GEMENSKAPENS RIKTLINJER FÖR STATLIGT STÖD TILL UNDSÄTTNING OCH OMSTRUKTURERING AV FÖRETAG I SVÅRIGHETER

(Tillkännagivande till medlemsstaterna med förslag till lämpliga åtgärder)

(1999/C 288/02)

(Text av betydelse för EES)

1. INLEDING

1) Kommissionen antog de ursprungliga riktlinjerna för stöd till undsättning och omstrukturering av företag i svårigheter(1) år 1994. Riktlinjerna har förlängts till och med den 31 december 1999(2). År 1997 lade kommissionen till särskilda bestämmelser för jordbrukssektorn(3) i riktlinjerna.

2) Kommissionen vill genom dessa riktlinjer, som grundar sig på tidigare versioner, av olika skäl införa vissa ändringar och förtydliganden. Fullgörandet av den inre marknaden kräver en ökad vaksamhet när det gäller statligt stöd. Av de sjätte och sjunde översikterna över statliga stöd i Europeiska gemenskapen inom tillverkningsindustrin och vissa andra sektorer(4) framgår att de tillfälliga stöden, som till största delen består av undsättnings- och omstruktureringsstöd, ökat i volym, bortsett från de stöd som Treuhandanstalt eller Bundesanstalt für vereinigungsbedingte Sonderaufgaben beviljat i de nya tyska delstaterna. I och med införandet av den gemensamma valutan kommer dessutom ökningen av handeln inom gemenskapen att påskyndas, vilket i sin tur innebär att undsättnings- och omstruktureringsstödens inverkan på konkurrensen inom gemenskapen kommer att bli ännu påtagligare. I handlingsplanen för den inre marknaden(5) har kommissionen åtagit sig att skärpa reglerna för undsättnings- och omstruktureringsstöd, dock med hänsyn tagen till den betydelse stöd i rimlig omfattning kan ha för att mildra de sociala följderna av omstruktureringar. Kommissionen åtar sig därför att förtydliga reglerna för stöd till undsättning och omstrukturering och på ett striktare sätt utforma de riktlinjer som skall ligga till grund för dess bedömning av sådana stöd.

3) Statligt stöd till undsättning och omstrukturering av företag som riskerar att försättas i konkurs kan endast anses berättigat under vissa omständigheter. Det kan exempelvis vara fallet om det finns social- eller regionalpolitiska skäl eller därför att hänsyn bör tas till de små och medelstora företagens betydelse för ekonomin eller undantagsvis därför att det är önskvärt att undsätta företag för att bevara konkurrensen på marknaden, när nedläggningen av företag skulle kunna leda till ett monopol eller oligopol med mycket få företag.

2. DEFINITIONER OCH RIKTLINJERNAS TILLÄMPNINGSOMRÅDE, KOPPLINGAR TILL ANDRA TEXTER PÅ OMRÅDET STATLIGT STÖD

2.1 BEGREPPET FÖRETAG I SVÅRIGHETER

4) Det finns ingen gemenskapsdefinition av företag i svårigheter. I dessa riktlinjer anser kommissionen emellertid att ett företag är i svårigheter om det inte med egna finansiella medel eller med medel från ägare/aktieägare eller långivare kan hejda förluster som utan ingripanden från de offentliga myndigheterna leder till att företaget med största sannolikhet försätts i konkurs på kort eller medellång sikt.

5) Oavsett storlek anses ett företag enligt dessa riktlinjer under alla omständigheter befinna sig i svårigheter

a) om det är fråga om ett bolag med begränsat personligt ansvar för bolagsmännen(6), när över hälften av det tecknade kapitalet har förlorats(7) och mer än en fjärdedel av detta kapital förlorats under de senaste tolv månaderna,

b) om det är fråga om ett bolag med obegränsat personligt ansvar för bolagsmännen(8), när över hälften av det bokföringsmässiga egna kapitalet har förlorats och mer än en fjärdedel av detta kapital förlorats under de senaste tolv månaderna, eller

c) för alla bolagsformer, när det uppfyller villkoren i nationell lagstiftning för att vara föremål för ett kollektivt insolvensförfarande.

6) Ett företags svårigheter visar sig normalt som ökande förluster, sjunkande omsättning, växande lager, överkapacitet, minskande kassaflöde, stigande skuldsättningsgrad och finansiella kostnader samt ett sjunkande värde, som kan gå ner till noll, på nettotillgångarna. I de allvarligaste fallen kan företaget till och med vara insolvent eller befinna sig i ett kollektivt insolvensförfarande enligt nationell lagstiftning. I det sistnämnda fallet tillämpas dessa riktlinjer på stöd som ges inom ramen för ett sådant förfarande som leder till att företagets verksamhet fortsätter. Under alla omständigheter är företaget inte stödberättigat förrän det har visat sig att det inte är i stånd att genomföra en sanering med egna medel eller med medel från ägare/aktieägare eller långivare.

7) Enligt dessa riktlinjer har ett nybildat företag(9) inte rätt till undsättnings- eller omstruktureringsstöd ens om dess finansiella ställning inledningsvis är svag. Detta gäller i synnerhet när ett nytt företag uppstått genom likvidation av ett befintligt företag eller övertagande av detta företags tillgångar(10).

8) Ett företag som ingår i en koncern är i princip inte berättigat till stöd till undsättning och omstrukturering, förutom om det kan visas att det endast är det berörda företaget som är i svårigheter och att svårigheterna inte är en följd av en godtycklig kostnadsfördelning inom koncernen och att företagets svårigheter är så allvarliga att de inte kan åtgärdas inom koncernen.

2.2 DEFINITION AV UNDERSÄTTNINGS- OCH OMSTRUKTURERINGSSTÖD

9) Undsättningsstöd och omstruktureringsstöd behandlas i samma riktlinjer, eftersom de offentliga myndigheterna i båda fallen har att göra med företag i svårigheter och eftersom undsättningen och omstruktureringen ofta är två faser inom en och samma process, även om det rör sig om två olika mekanismer.

10) Ett undsättningsstöd avser per definition en övergångsperiod. Det skall göra det möjligt att upprätthålla driften i ett företag i svårigheter under den tid det tar att utarbeta en plan för omstrukturering eller likvidation och/eller den tid kommissionen behöver för att besluta om denna plan.

11) En omstrukturering däremot grundar sig på en realistisk, enhetlig och omfattande plan som syftar till att återställa ett företags långsiktiga lönsamhet. Vanligtvis omfattar den ett eller flera av följande inslag. Omorganisation och rationalisering av företagets verksamhet i syfte att göra den effektivare, vilket i allmänhet innebär att företaget avyttrar förlustbringande verksamheter, omstrukturerar de verksamheter vars konkurrenskraft kan återställas samt, ibland, att det diversifierar och satsar på nya lönsamma verksamheter. Vanligtvis måste den fysiska omstruktureringen åtföljas av en finansiell omstrukturering (kapitaltillskott, skuldavskrivning). Däremot kan en omstrukturering enligt dessa riktlinjer inte begränsa sig till ett finansiellt stöd i syfte att överbrygga tidigare förluster utan att frågan om orsakerna till dessa förluster utreds.

2.3 TILLÄMPNINGSOMRÅDE

12) Riktlinjerna är tillämpliga oavsett vilken bransch som berörs (utanför EKSG-fördragets tillämpningsområde), utan att det påverkar särskilda branschspecifika regler för företag i svårigheter(11). Kapitel 5 omfattar de särskilda regler för jordbruk som antogs 1997.

2.4 TILLÄMPLIGHETEN AV ARTIKEL 87.1 I EG-FÖRDRAGET

13) Statliga stöd till undsättning eller omstrukturering av företag i svårigheter tenderar att snedvrida konkurrensen. I den mån de påverkar handeln mellan medlemsstaterna omfattas de av artikel 87.1 i fördraget.

14) Omstruktureringsstöden kan anta olika former, såsom kapitaltillskott, avskrivning av skulder, lån, skattelättnader, sänkta sociala avgifter eller lånegarantier. Om annat inte specifikt anges i en annan gemenskapstext på området statligt stöd, bör undsättningsstöd däremot begränsas till lån eller lånegarantier (se punkterna 23-27).

15) Stödet får betalas ut på vilken administrativ nivå(12) som helst, dvs. nationell, regional eller lokal nivå, och av varje offentligt företag enligt definition i artikel 2 kommissionens direktiv 80/723/EEG av den 25 juni 1980 om insyn i de finansiella förbindelserna mellan medlemsstater och offentliga företag(13). Följaktligen kan undsättnings- eller omstruktureringsstöd härröra från exempelvis offentliga holdingbolag eller investeringsbolag(14).

16) För att se om de offentliga myndigheternas kapitaltillskott till sina företag innebär stöd tillämpas principen om en privat investerare i en marknadsekonomi(15). Enligt den principen anses inte lån eller lånegarantier till ett företag utgöra stöd, om även en rationell privat investerare hade tillhandahållit den nödvändiga finansieringen under motsvarande omständigheter.

17) Om staten däremot lånar till, eller garanterar lån till, ett företag i ekonomiska svårigheter måste det betraktas som sannolikt att transaktionen innehåller inslag av statligt stöd. Därför skall kommissionen underrättas om sådana finansiella transaktioner på förhand, enligt artikel 88.3 i fördraget(16), eventuellt i form av en anmälan av en ordning. Det finns starkare skäl att anta att det rör sig om stöd när det finns en strukturell överkapacitet på gemenskapsnivå eller inom EES på en marknad där stödmottagaren bedriver verksamhet eller när branschen som helhet är i svårigheter.

18) Ändringar av det stödmottagande företagets ägarförhållanden bör inte påverka bedömningen av undsättnings- eller omstruktureringsstöd.

2.5 FÖRENLIGHET MED DEN GEMENSAMMA MARKNADEN

19) Enligt artikel 87.2 och 87.3 i fördraget finns det möjlighet att stöd som omfattas av artikel 87.1 kan vara förenliga med den gemensamma marknaden. Bortsett från skador som orsakats av naturkatastrofer eller andra exceptionella händelser (artikel 87.2 b), vilka inte behandlas här, är artikel 87.3 c den enda grunden för förenlighet med den gemensamma marknaden för undsättnings- eller omstruktureringsstöd till företag i svårigheter. Enligt den artikeln har kommissionen befogenhet att tillåta "stöd för att underlätta utveckling av vissa näringsverksamheter ... när det inte påverkar handeln i negativ riktning i en omfattning som strider mot det gemensamma intresset".

20) Kommissionen anser att undsättnings- och omstruktureringsstöd kan bidra till utvecklingen av näringsverksamheter utan att påverka handeln i en omfattning som strider mot det gemensamma intresset, under förutsättning att de villkor som läggs fast i dessa riktlinjer uppfylls. Om de företag som skall undsättas eller omstruktureras ligger i stödområden tar kommissionen den regionala hänsyn som anges i artikel 87.3 a och c (se punterna 53 och 54).

2.6 ANDRA BESTÄMMELSER I GEMENSKAPSLAGSTIFTNINGEN

21) Det bör erinras om att kommissionen inte kan godkänna undsättnings- eller omstruktureringsstöd till företag i svårigheter när villkoren för stödet, vilka är knutna till stödets syfte, står i strid med andra bestämmelser i fördraget (och i sekundärrätten) än artiklarna 87 och 88.

3. ALLMÄNNA VILLKOR FÖR BEVILJANDE AV SÅDANA UNDSÄTTNINGS- OCH OMSTRUKTURERINGSSTÖD SOM ANMÄLS ENSKILT TILL KOMMISSIONEN

22) Detta kapital gäller endast stöd som anmäls enskilt till kommissionen. På vissa villkor kan kommissionen godkänna stödordningar som avser undsättning och omstrukturering. Villkoren för godkännande av sådana ordningar återfinns i kapitel 4.

3.1 UNDSÄTTNINGSSTÖD

23) För att godkännas av kommissionen skall undsättningsstöd enligt definitionen i punkt 12 uppfylla följande villkor:

a) De skall bestå av likvida medel i form av lånegarantier eller lån(17). I båda fallen skall låneräntan minst motsvara de räntor som gäller för lån till sunda företag, och i synnerhet den refernsränta som kommissionen tillämpar.

b) De skall vara knutna till lån, vars återbetalningstid inte överstiger tolv månader från och med den sista låneutbetalningen till företaget(18).

c) De får endast ges på grundval av allvarliga sociala problem och får inte skapa allvarliga negativa så kallade spillover-effekter i andra medlemsstater.

d) Medlemsstaten skall i samband med anmälan förbinda sig att inom sex månader från och med beviljandet av undsättningsstödet till kommissionen lämna en omstruktureringsplan, en likvidationsplan eller ett bevis på att lånet helt och hållet återbetalats och/eller att garantin inte längre gäller.

e) Stödbeloppen skall begränsas till vad som är nödvändigt för att upprätthålla driften av företaget (t.ex. täcka lönekostnader och kostnader för insatsvaror under den period för vilken stödet beviljats.

24) Undsättningsstöd godkänns till att börja med för en period på högst sex månader, eller, om medlemsstaten lämnar in en omstruktureringsplan under den tiden, tills dess att kommissionen beslutar om den planen. Efter det ursprungliga godkännandet och i vederbörligen motiverade undantagsfall kan kommissionen på begäran av medlemsstaten godkänna en förlängning av den inledande tidsperioden på sex månader.

25) Undsättningsstöd är en åtgärd som endast vidtas i undantagsfall och som syftar till att upprätthålla driften under en begränsad tid, medan företagets framtidsutsikter bedöms. Upprepade undsättningsåtgärder, som endast upprätthåller en oförändrad situation, skjuter det oundvikliga på framtiden och under tiden överför de ekonomiska och sociala problemen på andra effektivare tillverkare eller andra medlemsstater, kan däremot inte godtas.

26) Om medlemsstaten inte har fullgjort det åtagande som avses i punkt 23 d ovan inom sex månader, och om ingen motiverad begäran om förlängning inkommit, inleder kommissionen ett förfarande enligt artikel 88.2.

27) Det faktum att ett undsättningsstöd godkänts innebär inte nödvändigtvis att stöd som beviljas senare inom ramen för en omstruktureringsplan kommer att godkännas. Sådana omstruktureringsstöd skall bedömas för sig.

3.2 OMSTRUKTURERINGSSTÖD

3.2.1 Grundprincip

28) Omstruktureringsstöd medför särskilda problem ur konkurrenshänseende, eftersom de kan leda till att en orättvis andel av kostnaderna för en strukturell anpassning och de åtföljande sociala och ekonomiska problemen överförs på andra tillverkare som inte får stöd, samt på andra medlemsstater. Grundprincipen är därför att endast bevilja omstruktureringsstöd i de fall då det kan visas att beviljandet inte strider mot gemenskapens intresse. Detta är endast möjligt genom strikta kriterier och genom garantier för att eventuella snedvridningar av konkurrensen kommer att uppvägas av nyttan av att bibehålla företaget i drift (särskilt om det kan fastställas att nettoeffekten av uppsägningar till följd av företagets konkurs, tillsammans med effekterna för leverantörerna, skulle förvärra de lokala, regionala eller nationella sysselsättningsproblemen eller när försvinnandet av företaget skulle kunna leda till en monopol- eller snäv oligopolsituation) och, i förekommande fall, genom tillräckliga åtgärder till förmån för konkurrenterna.

3.2.2 Villkor för beviljande av ett stöd

29) Med förbehåll för särskilda bestämmelser om stödområden, små och medelstora företag samt jordbrukssektorn (se punkterna 53,54 och 55 samt kapitel 5), godkänner kommissionen ett stöd endast på följande villkor:

a. Företaget skall vara stödberättigat

30) Företaget måste kunna anses befinna sig i svårigheter på det sätt som avses i dessa riktlinjer (se punkterna 4-8).

b. Stödet skall åerställa lönsamheten

31) Stödet beviljas under förutsättning att den omstruktureringsplan som kommissionen skall ha godkänt för varje enskilt stöd genomförs.

32) Omstruktureringsplanen, som skall ha en så kort varaktighet som möjligt, skall göra det möjligt att återställa företagets långfristiga lönsamhet inom en rimlig tid och på grundval av realistiska antaganden om de framtida villkoren för verksamheten. Omstruktureringsstödet måste således knytas till en genomförbar omstruktureringsplan som medlemsstaten förbinder sig att följa. Denna plan skall läggas fram för kommissionen tillsammans med alla närmare upplysningar och i synnerhet en marknadsundersökning(19). Förbättringen av lönsamheten skall i första hand uppnås genom de interna åtgärder som anges i omstruktureringsplanen. Den får endast vara baserad på externa faktorer, såsom pris- och efterfrågeförändringar som företaget självt inte i högre grad kan påverka, om de antaganden som gjorts beträffande marknadens utveckling allmänt erkänns. En omstrukturering skall innebära att företaget överger de verksamheter som förblir olönsamma även efter omstruktureringen.

33) I omstruktureringsplanen beskrivs de omständigheter som ledde till att företaget hamnade i svårigheter, vilket gör det möjligt att bedöma om de föreslagna åtgärderna är lämpliga. I planen beaktas bland annat det nuvarande läget och den väntade utvecklingen vad gäller utbud av och efterfrågan på de berörda produkterna på marknaden baserat på optimistiska, pessimistiska och neutrala antaganden, samt företagets särskilda starka och svaga sidor. Den gör det möjligt för företaget att övergå till en ny struktur som ger det utsikter till långsiktig lönsamhet och möjligheter att fungera med egna resurser.

34) Omstruktureringen skall medföra en omvandling i företaget så att det när omstruktureringen väl är genomförd kan bära alla sina kostnader, inbegripet avskrivningar och finansiella kostnader. Den nuvärdesberäknade avkastningen på eget kapital i det omstrukturerade företaget måste vara tillräcklig för att företaget skall vara i stånd att konkurrera på marknaden av egen kraft.

c. Stödet skall förhindra otillbörlig snedvridning av konkurrensen

35) Åtgärder måste vidtas för att i största möjliga mån mildra de negativa följderna av stödet för konkurrenterna. I annat fall måste stödet anses "strida mot det gemensamma intresset" och därmed som oförenligt med den gemensamma marknaden.

36) Detta villkor tar sig vanligtvis uttryck i att företaget måste begränsa sin närvaro på sin marknad eller sina marknader när omstruktureringsperioden är slut. Om den relevanta marknaden eller de relevanta marknaderna(20) är försumbar(a) ur gemenskapshänseende, inbegripet EES, eller om företagets marknadsandel(ar) är försumbar(a), bör det inte anses föreligga någon påverkan på konkurrensen. Därför måste det anses att detta villkor i princip inte är tillämpligt på små och medelstora företag, om inget annat föreskrivs i branschspecifika bestämmelser om statligt stöd.

37) Begränsning eller påtvingad minskning av närvaron på den eller de relevanta marknader där företaget är verksamt utgör en uppvägande åtgärd till fördel för konkurrenterna. Åtgärden bör stå i förhållande till de snedvridande verkningarna av stödet och i synnerhet till det inflytande företaget har på marknaden. Kommissionen fastställer åtgärdernas omfattning på grundval av den marknadsundersökning som bifogas omstruktureringsplanen och, när ett förfarande har inletts, på grundval av de upplysningar som marknadsaktörerna lämnar. Minskningen av företagets närvaro uppnås genom omstruktureringsplanen och eventuella villkor som kan knytas till den.

38) Kravet på uppvägande åtgärder kan mildras om det finns en risk för att minskningen eller begränsningen skulle kunna medföra en tydlig försämring av marknadsstrukturen genom att exempelvis indirekt ge upphov till monopol eller oligopol med mycket få företag.

39) De uppvägande åtgärderna kan vara av varierande slag beroende på om företaget är verksamt på en marknad som kännetecknas av överkapacitet eller inte. Vid sin bedömning av om det råder överkapacitet på marknaden eller inte kan kommissionen beakta alla användbara upplysningar den har kännedom om:

i) Om det råder strukturell överkapacitet i gemenskapen eller EES på en marknad som det stödmottagande företaget är verksamt på, skall omstruktureringsplanen i proportion till stödets storlek och dess påverkan på den berörda marknaden bidra till en sanering genom att oåterkalleligt minska produktionskapaciteten. En minskning av produktionskapacitenten anses vara oåterkallelig när de berörda tillgångarna förändras så att deras kapacitet varaktigt blir lägre eller varaktigt ställs om för annan användning. En försäljning av kapacitet till konkurrenter är inte tillräcklig i detta fall, förutom om anläggningen säljs för att användas på en geografisk marknad på vilken dess fortsatta drift knappast kan få påtagliga effekter på konkurrenssituationen i gemenskapen. Kraven på minskad kapacitet skall bidra till att minska det stödmottagande företagets närvaro på dess marknad eller marknader.

ii) Även om det inte råder strukturell överkapacitet på en marknad i gemenskapen eller EES som det stödmottagande företaget är närvarande på, undersöker kommissionen ändå möjligheten att kräva uppvägande åtgärder. Om dessa åtgärder inbegriper en kapacitetsminskning vid det berörda företaget, kan denna bestå i avyttring av tillgångar eller dotterbolag. Kommissionen skall granska de uppvägande åtgärder som medlemsstaten föreslår, oavsett av vilket slag de är, och fastställa huruvida deras omfattning är tillräcklig för att mildra eventuella snedvridningar av konkurrensen. Vid granskningen av vilka uppvägande åtgärder som krävs skall kommissionen beakta situationen på marknaden och i synnerhet tillväxten och i vilken grad efterfrågan tillfredsställs.

d. Stödet skall begränsas till vad som är absolut nödvändigt

40) Stödbeloppet och stödnivån skall begränsas till vad som är absolut nödvändigt för att möjliggöra en omstrukturering med hänsyn till de finansiella resurser som företaget, aktieägarna eller den koncern företaget tillhör har. Därför skall de stödmottagande företagen i väsentlig utsträckning bidra till omstruktureringen med egna medel, inbegripet genom försäljning av tillgångar som inte är oundgängliga för företagets överlevnad, eller genom extern finansiering på marknadsmässiga villkor. För att begränsa den snedvridande effekten skall stödet ges i sådan form eller med ett sådant belopp att det inte förser företaget med ett överskott av likvida medel som skulle kunna användas för aggressiva verksamheter som snedvrider marknaden och som inte har anknytning till omstruktureringen. I detta syfte undersöker kommissionen storleken på företagets skulder efter omstruktureringen, bland annat efter alla uppskov eller minskningar av fordringar, särskilt inom ramen för ett kollektivt insolvensförfarande enligt nationell lag(21). Stödet får inte heller användas för att finansiera nyinvesteringar som inte är nödvändiga för att återställa lönsamheten.

41) Det skall alltid visas för kommissionen att stödet endast syftar till att återställla företagets lönsamhet och att det inte gör det möjligt för mottagaren att under loppet av omstruktureringen utveckla sin produktionskapacitet, utom i de fall då detta är nödvändigt för att återställa företagets lönsamhet och det inte snedvrider konkurrensen.

e. Särskilda villkor för godkännande av stöd

42) Utöver de uppvägande åtgärder som beskrivs i punkterna 35-39, och om medlemsstaten inte vidtagit sådana åtgärder, kan kommissionen fastställa sådana villkor och skyldigheter som den anser vara nödvändiga för att konkurrensen inte skall snedvridas i en utsträckning som strider mot det gemensamma intresset. Medlemsstaten kan bland annat åläggas följande:

i) Att själv vidta åtgärder (t.ex. göra vissa marknader tillgängliga för andra aktörer inom gemenskapen).

ii) Att införa vissa krav på stödmottagaren (t.ex. att denne inte skall agera som prisledare på vissa marknader).

iii) Att inte bevilja stödmottagaren stöd för andra ändamål under omstruktureringsperioden.

f. Omstruktureringsplanen skall genomföras i sin helhet och villkoren iakttas

43) Företaget skall genomföra den omstruktureringsplan som godkänts av kommissionen i sin helhet och skall fullgöra varje annan skyldighet som anges i kommissionens beslut. Kommissionen betraktar det som ett missbruk av stöd om planen inte följs eller skyldigheterna inte fullgörs.

44) I fråga om omstruktureringar som avser flera år och kräver omfattande stöd, får kommissionen begära att utbetalningen av omstruktureringsstödet fördelas på flera tillfällen. Den kan knyta utbetalningarna till olika villkor, såsom

i) att det före varje utbetalning skall bekräftas att omstruktureringens olika etapper genomförs på ett riktigt sätt och enligt tidsplanen, eller

ii) att kommissionen före varje utbetalning skall kontrollera att omstruktureringsplanen verkligen genomförs på ett riktigt sätt.

g. Övervåkning och årliga rapporter

45) Kommissionen måste genom de regelbundna och detaljerade rapporter som medlemsstaten skall lämna in kunna försäkra sig om att omstruktureringsplanen genomförs på ett riktigt sätt.

46) När det gäller stöd till stora företag, skall den första av dessa rapporter vanligtvis läggas fram för kommissionen senast sex månader från den dag då stödet beviljades. Därefter skall rapporterna lämnas till kommissionen minst en gång om året före ett fastställt senaste datum, så länge målen i omstruktureringsplanen inte anses ha uppnåtts. Rapporterna måste innehålla all information kommissionen behöver för att kunna övervaka genomförandet av omstruktureringsplanen, tidsplanen för överföringarna till företaget och dess finansiella ställning samt att alla villkor och skyldigheter som fastställs i beslutet om godkännande av stödet iakttas. Rapporterna skall i synnerhet innehålla samtliga relevanta upplysningar om de stöd, oavsett vilket ändamål de avser och om de är tillfälliga eller omfattas av en ordning, som företaget har mottagit under omstruktureringsperioden (se punkterna 90-93 om "lämpliga åtgärder"). Om kommissionen vid andra tillfällen behöver få bekräftelser av vissa nödvändiga uppgifter, t.ex. om nedläggningar eller kapacitetsnedskärningar, kan den kräva att rapporter lämnas oftare.

47) Vad gäller stöd till små och medelstora företag räcker det normalt att det stödmottagande företagets balansräkning och resultaträkning ges in, med förbehåll för eventuella striktare bestämmelser i det beslut genom vilket stödet beviljas.

3.2.3 Principen om "en enda gång"

48) I syfte att undvika stödmissbruk får omstruktureringsstöd endast beviljas en enda gång. När kommissionen handlägger ett förslag till omstruktureringsstöd, måste medlemsstaten ange om företaget tidigare har mottagit ett omstruktureringsstöd, inklusive stöd som beviljats innan dessa riktlinjer trädde i kraft och inbegripet stöd som inte anmälts(22). Om så är fallet och om det är mindre än tio år sedan omstruktureringsperioden löpte ut(23) eller genomförandet av planen upphörde, tillåter kommissionen i allmänhet inte(24) att ytterligare omstruktureringsstöd beviljas, utom om sådana exceptionella och oförutsebara förhållanden råder som företaget inte ansvarar för(25). Oförutsebara förhållanden är sådana som inte på något sätt hade kunnat förutses när omstruktureringsplanen utarbetades.

49) Tillämpningen av denna regel påverkas inte av ändringar i ägarförhållandena i det stödmottagande företaget till följd av att ett stöd beviljas och inte eller av rättsliga eller administrativa förfaranden som har till syfte att sanera balansräkningen, minska fordringarna eller genomföra en skuldsanering, om det är fråga om ett och samma företag som fortsätter sin verksamhet.

50) Om det är fråga om ett företag som tar över tillgångarna i ett annat företag, särskilt ett företag som varit föremål för något av de förfaranden som nämns i punkt 49 ovan eller för ett kollektivt insolvensförfarande enligt nationell lagstiftning, och som redan har mottagit ett undsättnings- eller omstruktureringsstöd, gäller villkoret om "en enda gång" inte förvärvaren om följande tre villkor är uppfyllda:

a) Förvärvaren är tydligt avgränsad från det tidigare företaget.

b) Förvärvaren har förvärvat tillgångarna av det tidigare företaget till marknadspris (och därigenom undvikit varje möjlighet till "läckage" av stöd från det gamla företaget till det nya).

c) Likvidationen eller saneringen och förvärvet är inte enbart manövrer för att undgå tillämpningen av regeln om "en enda gång" (vilket kommissionen kan komma att konstatera om exempelvis de svårigheter som fövärvaren har var möjliga att förutse då tillgångarna i det gamla företaget övertogs).

51) Det bör påpekas att stöd till förvärv av tillgångar utgör stöd till nyinvesteringar och därför inte kan godkännas på grundval av dessa riktlinjer (se även punkt 7).

3.2.4 Ändering av omstruktureringsplanen

52) Om ett omstruktureringsstöd beviljas får den berörda medlemsstaten under loppet av omstruktureringsperioden begära att kommissionen godtar ändringar av omstruktureringsplanen och stödbeloppet. Kommissionen kan godkänna sådana ändringar om följande regler iakttas:

a) Den ändrade planen skall fortfarande leda till att lönsamheten återställs inom en rimlig tid.

b) Om stödbeloppet höjs, skall de uppvägande åtgärder som krävs vara mer omfattande än vad som ursprungligen beslutades.

c) Om omfattningen av de uppvägande åtgärder som föreslås är mindre än vad som ursprungligen planerades måste även stödbeloppet minskas.

d) Den nya tidsplanen för genomförandet av de uppvägande åtgärderna får endast innebära en försening i förhållande till den ursprungliga tidsplanen om detta beror på omständigheter som varken företaget eller medlemsstaten kan råda över. Om detta inte är fallet skall stödbeloppet minskas.

3.2.5 Omstruktureringsstöd i stödområden

53) Ekonomisk och social sammanhållning är enligt artikel 158 i fördraget ett av gemenskapens prioriterade mål. Enligt artikel 159(26) skall medlemsstaterna vid genomförandet av gemenskapens politik bidra till att detta mål uppnås. Kommissionen skall därför ta hänsyn till behovet av regional utveckling när den bedömer omstruktureringsstöd till stödområden. Det faktum att ett företag i svårigheter är beläget i ett av dessa områden motiverar emellertid inte en mer tolerant inställning till dessa stöd. På medellång och lång sikt är en region inte hjälpt av att företag hålls vid liv med hjälp av sådana medel. Med tanke på att de resurser som kan avsättas för främjandet av regional utveckling är begränsade, är det för övrigt i regionernas intresse att använda dessa begränsade resurser till att så snabbt som möjligt utveckla andra lönsamma och varaktiga verksamheter. Snedvridningar av konkurrensen måste slutligen minimeras också när det gäller stöd till företag i stödområden.

54) De kriterier som räknas upp i punkterna 29-52 är sålunda tillämpliga även på stödområden, och även när de regionala utvecklingsbehoven beaktas. När det gäller stödområden, och om inget annat anges i branschspecifika regler, kan villkoren för godkännande av stödet vara mindre strikta i fråga om de uppvägande åtgärderna. Om det är motiverat med hänsyn till den regionala utvecklingen kommer kapacitetsnedskärningarna att vara mindre omfattande i stödområden än i andra områden och det kommer att göras en skillnad mellan regioner som är berättigade till regionalt stöd enligt artikel 87.3 a i fördraget och sådana som är det enligt artikel 87.3 c för att på så sätt beakta de allvarligare regionala problemen i de förstnämnda områdena.

3.2.6 Stöd till omstrukturering av små och medelstora företag

55) Stöd till små och medelstora företag(27) påverkar i allmänhet inte handeln i lika stor utsträckning som stöd till stora företag. Detta gäller även i fråga om omstruktureringsstöd, varför kraven är lägre i fråga om de villkor som nämns i punkterna 29-47. Det kommer i allmänhet inte att krävas några uppvägande åtgärder i samband med beviljandet av stöd (se punkterna 35-39), om inget annat föreskrivs i branschspecifika bestämmelser om statligt stöd, och det ställs lägre krav på innehållet i rapporterna (se punkterna 45, 46 och 47). Däremot är principen om "en enda gång" (punkterna 48-51) i full utsträckning tillämplig på små och medelstora företag.

3.2.7 Stöd avsedda att täcka de sociala kostnader omstruktureringen medför

56) Omstruktureringsplaner medför normalt en nedskärning eller nedläggning av de drabbade verksamheterna. Sådana nedskärningar är ofta nödvändiga av rationaliserings- och effektivitetsskäl, oberoende av den kapacitetsminskning som kan vara ett villkor för beviljandet av stödet (särskilt om det råder strukturell överkapacitet på gemenskapsnivå eller inom EES - se punkterna 35-39). Oavsett orsaken till dem leder sådana åtgärder vanligtvis till nedskärningar av företagets personalstyrka.

57) Medlemsstaternas arbetslagstiftning innehåller ibland allmänna socialförsäkringssystem enligt vilka avgångsvederlag och förtidspensionering betalas direkt till den friställda personalen. Dessa ordningar anses inte utgöra statligt stöd enligt artikel 87.1, så länge staten förhandlar direkt med personalen och företaget inte är inblandat.

58) Förutom avgångsvederlagen och förtidspensionerna till anställda, medger de allmänna ordningarna för social trygghet ofta att staten täcker de ersättningar som företaget åtagit sig att betala den friställda personalen och som går utöver dess rättsliga eller avtalsmässiga skyldigheter. När sådana ordningar tillämpas generellt och utan branschvisa begränsningar på samtliga de arbetstagare i företag under omstrukturering som uppfyller på förhand fastställda villkor och ersättningen beviljas automatiskt, anses detta inte utgöra statligt stöd enligt artikel 87.1. Däremot kan sådana ordningar utgöra stöd om de är selektiva och syftar till att främja omstruktureringar endast inom vissa branscher(28).

59) De skyldigheter som ett företag har enligt arbetslagstiftning eller kollektivavtal med fackföreningar i fråga om avgångsvederlag eller förtidspensioner är en del av de normala kostnader som ett företag skall finansiera med egna medel. Därför skall varje statligt bidrag till täckning av sådana kostnader anses utgöra stöd, oavsett om utbetalningarna görs direkt till företaget eller indirekt via ett offentligt organ till personalen.

60) Kommissionen ser positivt på dessa stöd, vars ekonomiska fördelar går långt utöver det berörda företagets intressen, eftersom de underlättar strukturomvandlingar och mildrar de sociala problem som dessa medför. Ofta utjämnar de bara skillnaderna mellan medlemsstaternas lagstiftning om företags skyldigheter.

61) Det är vanligt att omstruktureringsstöden, förutom att täcka kostnader för avgångsvederlag och förtidspensioner, dessutom i konkreta omstruktureringsfall används för att finansiera utbildning, rådgivning och praktisk hjälp att finna alternativ anställning, omlokalisering, yrkesutbildning och hjälp till anställda som vill starta egna företag. Kommissionen ställer sig alltid positiv till sådant stöd.

62) Det är viktigt att sådana stöd som avses i punkterna 56-61 anges tydligt i omstruktureringsplanen. Stöd som avser sådana sociala åtgärder som endast kommer de anställda som sagts upp till godo beaktas inte vid fastställandet av omfattningen av de uppvägande åtgärder som nämns i punkterna 35-39.

63) Kommissionen bevakar det gemensamma intresset genom att inom ramen för omstruktureringsplanen i möjligaste mån begränsa omstruktureringarnas sociala verkningar i de medlemsstater som inte mottar stöd.

4. ORDNINGAR FÖR STÖD TILL SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

4.1 ALLMÄNNA PRINCIPER

64) Kommissionen kommer endast att godkänna ordningar för undsättnings- eller omstruktureringsstöd till förmån för företag som är små eller medelstora enligt gemenskapsdefinitionen. Med förbehåll för följande specifika bestämmelser tillämpas kapitel 2 och 3 vid bedömningen av om sådana stödordningar är förenliga med den gemensamma marknaden. Allt stöd som beviljas inom ramen för en ordning och som inte uppfyller ett av dessa villkor skall anmälas enskilt till och godkännas på förhand av kommissionen.

4.2 STÖDBERÄTTIGANDE

65) Inom ramen för de ordningar som hädanefter kommer att godkännas kan endast stöd till förmån för små och medelstora företag som uppfyller något av de tre kriterierna i punkt 5 undantas från kravet på enskild anmälan, om annat inte anges i branschspecifika bestämmelser. Stöd till företag som inte uppfyller något av dessa tre kriterier skall anmälas enskilt till kommissionen så att denna kan bedöma om stödmottagaren kan anses vara ett företag i svårigheter.

4.3 VILLKOR FÖR GODKÄNNANDE AV ORDNINGAR FÖR UNDSÄTTNINGSSTÖD

66) För att kunna godkännas av kommissionen skall ordningar för undsättningsstöd uppfylla villkoren i punkt 23 a, b, c och e. Villkoret i punkt 23 d skall för detta kapitels syften ersättas av följande villkor:

d) Undsättningsstöd får endast beviljas för en period av högst sex månader, under vilken företagets situation skall analyseras. Före utgången av denna period skall medlemsstaten antingen godkänna en omstruktureringsplan eller en likvidationsplan eller begära att stödmottagaren återbetalar lånet och det stöd som motsvarar riskpremien.

Varje undsättningsstöd som beviljas för en längre period än sex månader skall anmälas enskilt till kommissionen.

4.4 VILLKOR FÖR GODKÄNNANDE AV ORDNINGAR FÖR OMSTRUKTURERINGSSTÖD

67) Kommissionen kan endast godkänna ordningar för omstruktureringsstöd om beviljandet av stödet förenas med villkoret att stödmottagaren fullt ut genomför en omstruktureringsplan, som i förväg godkänts av medlemsstaten och som uppfyller följande villkor:

a) Återställa lönsamheten: Kriterierna i punkterna 31-34 är tillämpliga.

b) Förhindra otillbörlig snedvridning av konkurrensen: Med hänsyn till att stöd till förmån för små och medelstora företag ger upphov till mindre snedvridningar av konkurrensen, är principen i punkterna 35-39 om begränsning av närvaron på den eller de berörda marknaderna inte tillämplig, om inget annat föreskrivs i branschspecifika bestämmelser om statligt stöd. I ordningarna skall däremot föreskrivas att de stödmottagande företagen inte får öka sin kapacitet under omstruktureringen.

c) Stödet skall begränsas till vad som är absolut nödvändigt: Principerna i punkterna 40 och 41 är tillämpliga.

d) Principen om "en enda gång": Principen om "en enda gång" i punkterna 48-51 är tillämplig. Medlemsstaterna skall dock anmäla stöd enskilt till kommissionen vid undantag från denna princip, nämligen

i) vid "exceptionella och oförutsebara förhållanden som företaget inte ansvarar för",

ii) om det är fråga om övertagande av tillgångarna i ett annat företag som redan har mottagit ett undsättnings- eller omstruktureringsstöd.

e) Ändring av omstruktureringsplanen: Vid alla ändringar av omstruktureringsplanen måste reglerna i punkt 52 iakttas.

4.5 GEMENSAMMA VILLKOR FÖR GODKÄNNANDE AV ORDNINGAR FÖR STÖD TILL UNDSÄTTNING ELLER OMSTRUKTURERING

68) I ordningarna skall det maximala stödbelopp som kan beviljas ett och samma företag för en undsättning eller omstrukturering anges, även i fall av ändringar av planen. Varje stöd som överskrider detta belopp skall anmälas enskilt till kommissionen. Det maximala stödbeloppet får inte överskrida 10 miljoner euro, även i fall av kumulering med stöd från andra källor eller andra stödordningar.

4.6 ÖVERVAKNING OCH ÅRLIGA RAPPORTER

69) Punkterna 45, 46 och 47 är inte tillämplig på stödordningar. Godkännandet av en ordning är emellertid knutet till en skyldighet att, vanligtvis årligen, lägga fram en rapport om genomförandet av ordningen i fråga som också innehåller de upplysningar som föreskrivs i kommissionens instruktioner om standardiserade rapporter(29). Rapporterna skall även innehålla en förteckning över samtliga stödmottagande företag och vart och ett skall följande upplysningar lämnas:

a) Företagens namn.

b) Verksamhetskod - tvåsiffrig kod enligt näringsgrensindelningen NACE(30).

c) Antal anställda.

d) Årsomsättning och balansomslutning.

e) Beviljat stödbelopp.

f) I förekommande fall upplysningar om eventuellt tidigare beviljade omstruktureringsstöd eller motsvarande.

g) Uppgift om huruvida det stödmottagande fördraget har trätt i likvidation eller varit föremål för ett kollektivt insolvensförfarande under loppet av omstruktureringsperioden.

5. BESTÄMMELSER OM OMSTRUKTURERINGSSTÖD TILL JORDBRUKSSEKTORN(31)

5.1 KAPACITETSMINSKNING

70) I punkterna 35-39, 55 och 67 b ovan föreskrivs att kravet på uppvägande åtgärder inte gäller små och medelstora företag, om annat inte anges i branschspecifika bestämmelser. Inom jordbrukssektorn kommer kommissionen normalt att kräva uppvägande åtgärder enligt de principer som anges i punkterna 35-39 av alla företag som mottar omstruktureringsstöd, oavsett företagens storlek. Medlemsstaterna kan dock som ett alternativ tillämpa de särskilda bestämmelserna för jordbrukssektorn i punkterna 73-82.

5.2 FASTSTÄLLANDE AV ÖVERKAPACITET

71) För jordbrukssektorn och vad avser dessa riktlinjer fastsätter kommissionen den strukturella överkapaciteten i varje enskilt fall med hänsyn särskilt till följande:

a) Omfattningen och tendenserna för den givna varukategorin under de gångna tre åren i fråga om marknadsstabiliserande åtgärder, särskilt exportbidrag och återtag från marknaden, utvecklingen av världsmarknadspriser och förekomsten av sektoriella begränsningar i gemenskapsbestämmelserna. Råvaror som är underställda produktionskvoter skall inte bedömas ha överskottskapacitet.

b) Särskilt för fiske- och vattenbrukssektorn, sektorns särdrag och de bestämmelser som reglerar den, särskilt riktlinjerna för granskning av statligt stöd inom sektorn för fiske och vattenbruk(32) och rådets förordning (EG) nr 2468/98(33).

5.3 BERÄTTIGANDE TILL ORDNINGAR FÖR UNDSÄTTNINGS- OCH OMSTRUKTURERINGSSTÖD

72) Punkt 65, som avser berättigande till ordningar för undsättnings- och omstruktureringsstöd till små och medelstora företag och särskilt undantaget från kravet på enskild anmälan av sådant stöd, är inte tillämplig på jordbrukssektorn (produktion, bearbetning och saluföring). Inom denna sektor och inom ramen för de ordningar som hädanefter kommer att godkännas kan stöd till förmån för små och medelstora företag undantas från kravet på enskild anmälan om de inte uppfyller villkoren i den punkten.

5.4 KAPACITETSMINSKNING

73) Kommissionen kommer på begäran av den berörda medlemsstaten att i stället för de allmänna bestämmelserna om kapacitetsminskning i dessa riktlinjer tillämpa följande bestämmelser för aktörer inom jordbrukssektorn.

a. Allmänt fall

74) Om det finns en strukturell överkapacitet gäller kravet på oåterkallelig minskning eller nedläggning av produktionskapacitet enligt punkterna 35-39. För jordbruksråvaruproduktion ersätts emellertid detta krav med kravet att kapacitetsminskningen eller nedläggningen består i minst 5 år enligt följande:

i) För åtgärder som särskilt inriktas på vissa varor eller aktörer måste minskningen av produktionskapaciteten normalt uppgå till 16 %(34) av den kapacitet som omstruktureringsstödet faktiskt avser.

ii) För andra åtgärder utan sådan inriktning måste kapacitetsminskningen normalt uppgå till 8 %(35) av produktionsvärdet av de varor för vilka det råder strukturell överkapacitet på marknaden och som omstruktureringsstödet faktiskt avser.

75) När beslut fattas om berättigande till omstruktureringsstöd samt stödbelopp, skall ingen hänsyn tas till enskilda aktörers skyldighet att rätta sig efter gemenskapens kvoter eller till bestämmelser om detta.

b. Särskilda bestämmelser för små jordbruksföretag

76) Med små jordbruksföretag avses i detta tillkännagivande aktörer inom jordbrukssektorn med högst tio årsarbetsenheter.

77) För små jordbruksföretag kan kravet på oåterkallelig minskning eller nedläggning av kapacitet uppfyllas på den berörda marknaden (utan att det nödvändigtvis tillämpas enbart på mottagarna av omstruktureringsstödet, eller ens endast på några av dem). Om inte annat följer av den gemensamma jordbrukspolitikens bestämmelser kan medlemsstaterna välja vilket kapacitetsminskningssystem de vill tillämpa för små jordbruksföretag. I sådana fall måste medlemsstaterna, som allmän regel, visa

i) att systemet när det gäller åtgärder som särskilt inriktas på vissa varor eller aktörer minskar produktionskapaciteten i den berörda medlemsstaten för den eller de varor för vilka det råder strukturell överkapacitet på marknaden med 10 %(36) i förhållande till den kapacitet som omstruktureringsstödet faktiskt avser,

ii) för andra åtgärder utan sådan inriktning måste denna kapacitetsminskning uppnå 5 %(37) av produktionsvärdet av de varor för vilka det råder strukturell överkapacitet på marknaden och som omstruktureringsstödet faktiskt avser. Denna minskning kan ske antingen för de varor som faktiskt drar nytta av omstruktureringsstödet eller för någon annan vara som återfinns i förteckningen i bilaga I i fördraget och för vilken det råder strukturell överkapacitet på marknaden.

Medlemsstaten måste också kunna visa att kapacitetsminskningen utgör ett tillägg till sådana eventuella nedskärningar som skulle genomförts även om omstruktureringsstödet inte hade givits.

78) Om nedskärningsåtgärderna inte avser stödmottagarens produktionskapacitet skall de genomföras senast två år efter det att tröskelvärdet i punkterna 79, 80 och 81 har uppnåtts.

c. Särskilda omständigheter för alla aktörer inom jordbrukssektorn

79) Inom denna sektor kan också mycket ringa stödbelopp omfattas av artikel 87.1 i fördraget. Kommissionen erkänner de praktiska problem som när det gäller jordbruksråvaruproduktion (och indirekt för förädling och saluföring av varor som återfinns i förteckningen i bilaga I i fördraget) är förenade med den minsking av kapaciteten som med hänsyn till det gemensamma intresset krävs för ett undantag enligt artikel 87.3 c i fördraget, och gör undantag från kravet på kapacitetsminskning i följande situationer under förutsättning att alla andra villkor är uppfyllda:

i) När det gäller åtgärtder som särskilt inriktas på en viss kategori varor eller aktörer, om de beslut som avser samtliga stödmottagare under en period på tolv månader i följd inte sammanlagt avser en varumängd som överstiger 3 % av den totala årsproduktionen av den varan i det landet.

ii) När det gäller andra åtgärder utan sådan särskild inriktning, om de beslut som avser samtliga stödmottagare under en period på tolv månader i följd inte sammanlagt avser ett värde som överstiger 1,5 % av det totala värdet av årsproduktionen av jordbruksprodukter i det landet.

80) På begäran av den berörda medlemsstaten får de geografiska hänvisningarna i punkt 79 i och ii för varje åtgärd fastställas på regional nivå. Produktionen i ett land (eller en region) skall alltid fastställas på grundval av de normala produktionsnivåerna i landet (i allmänhet genomsnittet för de tre senaste åren). Det är värdet och volymen av stödmottagarnas produktion innan beslutet om att bevilja stöd fattades, som skall beaktas.

81) Undantag från kravet på kapacitetsminskning innebär inte i något fall att investeringsstöd kopplat till verksamheter som är underställda sektorsbegränsningar tolereras.

82) När gränserna för undantag från kapacitetsminskningen enligt punkterna 79, 80 och 81 överskrids gäller följande:

i) Den kapacitetsminskning som skall uppnås skall fastställas på grundval av den totala kapacitet som stödet avser och inte bara den del som överskrider tröskelvärdena.

ii) När det gäller andra stödmottagare än små jordbruksföretag, som redan har beviljats stöd när tröskelvärdena uppnås, får kapacitetsminskningen verkställas genom åtgärder motsvarande dem som anges i punkterna 76, 77 och 78.

5.5 PRINCIPEN OM "EN ENDA GÅNG"

83) Principen om att omstruktureringsstöd endast får beviljas en enda gång är tillämplig även på jordbrukssektorn. För enskilda stöd och ordningar för undsättnings- och omstruktureringsstöd inom sektorn för primär jordbruksproduktion är dock, med avvikelse från punkterna 48-51 och 67 d, den period under vilken ytterligare stöd endast får beviljas om sådana exceptionella och oförutsebara förhållanden råder som företaget inte ansvarar för minskad till fem år. Undantagen från denna princip behöver inte anmälas enskilt till kommissionen, under förutsättning att de beviljas i överensstemmelse med de villkor för ordningen som godkänts av kommissionen. Ändringar av ordningar för omstrukturerings- och undsättningsstöd som gjorts för att beakta sådan utveckling på marknaden som inte kunde förutses när ordningarna godkändes av kommissionen kommer att granskas från fall till fall.

5.6 ÖVERVAKNING OCH ÅRLIGA RAPPORTER

84) När det gäller övervakningen och de årliga rapporterna inom jordbrukssektorn är bestämmelserna i kapitlen 3 och 4 tillämpliga, med undantag för skyldigheten att lämna in en förteckning över samtliga företag som får stöd inom ramen för stödordningar samt vissa upplysningar (punkt 69 a-g) som skall lämnas för vart och ett av dem. Den sistnämnda skyldigheten gäller inte små jordbruksföretag.

85) Om bestämmelserna i punkterna 73-82 har åberopats skall rapporten också ange antingen

a) uppgifter om den produktionsvolym (eller det produktionsvärde som stödet faktiskt har använts för och den kapacitetsminskning som har verkställts i enlighet med dessa punkter, eller

b) uppgifter som visar att villkoren för undantag från kravet på kapacitetsminskning i punkterna 79-81 är uppfyllda.

5.7 DEFINITION AV STÖDOMRÅDEN

86) Med stödområden (se punkterna 53 och 54) avses i dessa riktlinjer, när det gäller jordbrukssektorn, även mindre gynnade områden enligt rådets förordningen (EG) nr 1257/1999 av den 17 maj 1999 om stöd från Europeiska utvecklings- och garantifonden för jordbruket (EUGFJ) till utveckling av landsbygden och om ändring och upphävande av vissa förordningar(38).

6. LÄMPLIGA ÅTGÄRDER ENLIGT ARTIKEL 88.1

87) Kommissionen föreslår med stöd av artikel 88.1 i fördraget medlemsstaterna följande lämpliga åtgärder beträffande deras befintliga stödordningar. Kommissionen avser att förena godkännandet av alla framtida stödordningar med villkor om att nedanstående bestämmelser iakttas:

6.1 ENSKILD ANMÄLAN AV SAMTLIGA STÖD TILL INVESTERINGAR I MATERIELLA TILLGÅNGAR UNDER OMSTRUKTURERINGSPERIODEN

88) När ett stort företag mottar ett omstruktureringsstöd som granskats i enlighet med dessa riktlinjer, kan beviljandet av allt annat investeringsstöd under omstruktureringsperioden, även om det beviljas i enlighet med en redan godkänd ordning, påverka omfattningen av de uppvägande åtgärder som kommissionen skall besluta om.

89) Under omstruktureringsperioden för ett sådant företag skall allt stöd till investeringar i materialla tillgångar (oavsett om det syftar till att främja regional utveckling, miljöskydd eller andra ändamål) som beviljas efter den 30 juni 2000 anmälas enskilt, dock inte om det omfattas av den gällande regeln om stöd av mindre betydelse (förumbart stöd)(39).

6.2 KOMMISSIONEN SKALL UNDERRÄTTAS OM VARJE STÖD SOM BEVILJAS DET STÖDMOTTAGANDE FÖRETAGET

90) När det stort företag mottar ett omstruktureringsstöd som granskats i enlighet med dessa riktlinjer krävs för övervakningen av att kommissionens beslut om sådant stöd tillämpas en stor öppenhet i fråga om senare stöd företaget kan motta, även inom ramen för en redan godkänd stödordning och även om detta senare stöd inte behöver anmälas enskilt enligt punkterna 88 och 89.

91) Från och med den 30 juni 2000 skall medlemsstaten i anmälan av ett omstruktureringsstöd till ett sådant företag ange alla stöd, oavsett slag, som den avser bevilja det stödmottagande företaget under omstruktureringsperioden, dock inte om de omfattas av den gällande regeln om stöd av mindre betydelse.

92) På samma sätt skall medlemsstaten i de rapporter som lämnas in enligt punkterna 45, 46 och 47 i dessa riktlinjer ange annat stöd som beviljats stödmottagaren under den period för vilken stödet beviljats och det stöd som den avser bevilja det stödmottagande företaget under omstruktureringsperioden, dock inte om det omfattas av den gällande regeln om stöd av mindre betydelse.

93) Kommission förbehåller sig rätten att inleda ett förfarande enligt artikel 88.2 i fördraget i fråga om samtliga stöd, om det finns risk för att kraven i dessa riktlinjer kringgås vid beviljandet av stöd inom ramen för godkända stödordningar.

6.3. ANPASSNING TILL DESSA RIKTLINJER AV BEFINTLIGA ORDNINGAR FÖR STÖD TILL UNDSÄTTNING OCH OMSTRUKTURERING

94) Medlemsstaterna skall anpassa de av sina befintliga ordningar för stöd till undsättning och omstrukturering som är i kraft efter den 30 juni 2000 så att de efter den dagen är i överensstämmelse med dessa riktlinjer och i synnerhet med bestämmelserna i kapitel 4.

95) För att kommissionen skall kunna kontrollera att anpassningen genomförs, skall medlemsstaterna före den 31 december 1999 lämna in en förteckning över samtliga sådana ordningar till kommissionen. Därefter, och senast den 30 juni 2000, skall de översända upplysningar som är tillräckligt utförliga för att kommissionen skall kunna kontrollera om ordningarna anpassats till dessa riktlinjer.

7. SLUTBESTÄMMELSER, IKRAFTTRÄDANDE, VARAKTIGHET OCH ÖVERSYN AV RIKTLINJERNA

7.1 ÄNDRING AV RIKTLINJERNA FÖR REGIONALSTÖD

96) Punkt 4.4 i riktlinjerna för statligt stöd för regionala ändamål(40) ändras, genom att texten från och med "utom då ..." till och med slutet av punkt 4.4 stryks. Enligt den texten uteslöts övertagandet av ett företag i svårigheter ur defintionen på en nyinvestering, varför ett sådant övertagande inte berättigade till regionalstöd. Detta uteslutande är följaktligen inte längre i kraft. Det framhålls emellertid att om ett företag övertar ett annat företag i svårigheter, skall det särskilt visas att villkoret i punkt 4.5 uppfylls, nämligen att transaktionen sker på marknadsmässiga villkor.

7.2 IKRAFTTRÄDANDE OCH VARAKTIGHET

97) Med förbehåll för följande bestämmelser träder dessa riktlinjer i kraft den dag de offentliggörs i Europeiska gemenskapernas officiella tidning. De förblir i kraft under fem år, om annat inte anges i ett nytt beslut.

7.3 STÖD TILL SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

98) Undsättnings- och omstruktureringsstöd till små och medelstora företag (enskilda stöd och ordningar) som anmäls före den 30 april 2000 bedöms enligt de riktlinjer som är i kraft innan dessa riktlinjer antas. Förlängningen av giltighetstiden för de riktlinjer som gäller innan dessa riktlinjer träder i kraft som meddelades medlemsstaterna och offentliggjordes i ett meddelande i Europeiska gemenskapernas officiella tidning den 10 mars 1999 (se fotnot 2) förnyas följaktligen för sådana stöd.

99) Det bör påpekas att samtliga ordningar som är avsedda att förbli i kraft efter den 30 juni 2000 fortfarande omfattas av den lämpliga åtgärd som nämns i punkterna 94 och 95.

7.4 STÖD TILL STORA FÖRETAG

100) Med förbehåll för följande bestämmelser kommer kommissionen att granska förenligheten med den gemensamma marknaden av varje stöd till undsättning eller omstrukturering av stora företag på grundval av dessa riktlinjer från och med den dag då de offentliggörs i Europeiska gemenskapernas officiella tidning.

De anmälningar som registrerats hos kommissionen före den dagen granskas emellertid enligt de kriterier som var i kraft när anmälan gjordes.

7.5 ICKE ANMÄLT STÖD

101) Kommissionen kommer att granska förenligheten med den gemensamma marknaden av alla undsättnings- eller omstruktureringsstöd som beviljas utan kommissionens godkännande och därmed i strid med artikel 88.3 i fördraget

a) på grundval av dessa riktlinjer om stödet, eller en del av det, beviljades efter det att riktlinjerna offentliggjordes i Europeiska gemenskapernas officiella tidning,

b) på grundval av de riktlinjer som var i kraft när stödet beviljades i alla andra fall.

(1) EGT C 368, 23.12.1994, s. 12.

(2) EGT C 67, 10.3.1999, s. 11.

(3) EGT C 283, 19.9.1997, s. 2.

(4) KOM(1998) 417 slutlig och KOM(1999) 148 slutlig.

(5) ESK(97) 1 slutlig.

(6) Särskilt de bolagsformer som anges i artikel 1.1 första stycket i rådets direktiv 78/660/EEG (EGT L 222, 14.8.1978, s. 11) i dess lydelse efter ändringar, genom direktiv 90/605/EEG (EGT L 317, 16.11.1990, s. 60)

(7) I analogi med bestämmelserna i rådets direktiv 77/91/EEG (EGT L 26, 30.1.1977, s. 1).

(8) Särskilt de bolagsformer som anges i artikel 1 i direktiv 90/605/EEG.

(9) Att företag bildar ett dotterbolag, som endast inrättas för att ta emot dess tillgångar och eventuellt dess skulder, anses inte utgöra bildande av ett nytt företag.

(10) De enda undantagen från denna regel är fall som behandlas av Bundesanstalt für vereinigungsbedingte Sonderaufgaben inom ramen för dess privatiseringsuppdrag och andra liknande fall i de nya delstaterna, dock endast i fall som avser företag som bildats genom en likvidation eller ett övertagande som ägt rum före den 31 december 1999.

(11) Sådana branschspecifika regler finns inom varvsindustrin (rådets förordning (EG) nr 1540/98, EGT L 202, 18.7.1998, s. 1) inom bilindustrin (EGT C 279, 15.9.1997, s. 1) och inom sektorn för luftransporter (EGT C 350, 10.12.1994, s. 5).

(12) Inbegripet de stöd som gemenskapsfonderna samfinansierar.

(13) EGT L 195, 29.7.1980, s. 35, ändrat genom direktiv 93/84/EG, EGT L 254, 12.10.1993, s. 16.

(14) Se EG-domstolens dom av den 22 mars 1977 i mål 78/76, Steinike und Weinlig mot Tyskland, Rec. 1977, s. 595, och Crédit Lyonnais/Usinor-Sacilor, kommissionens pressmeddelande IP(91) 1045.

(15) Tillkännagivande om offentliga företag inom tillverkningssektorn, EGT C 307, 13.11.1993, s. 3.

(16) Se framför allt punkt 27 i tillkännagivande om offentliga företag inom tillverkningssektorn.

(17) Ett undantag kan göras i fråga om undsättningsstöd inom banksektorn i syfte att göra det möjligt för kreditinstitutet i fråga att tillfälligt fortsätta bedriva sin bankverksamhet i enlighet med gällande tillsynslagstiftning (rådets direktiv 89/647/EEG av den 18 december 1989 om kapitaltäckningsgrad för kreditinstitut, EGT L 386, 30.12.1989, s. 14). I förekommande fall kommer varje stöd av annan form än den som avses i punkt b, särskilt ett kapitaltillskott eller ett förlagslån, att beaktas vid en eventuell granskning av uppvägande åtgärder som ett led i en omstruktureringsplan enligt punkterna 35-39.

(18) Återbetalningen av det lån som har anknytning till undsättningen kan eventuellt täckas av det omstruktureringsstöd som kommissionen kommer att bevilja senare.

(19) De upplysningar som kommissionen absolut måste ha för att kunna uföra en tillfredställande granskning av stödet anges i bilaga I.

(20) Enligt följande definition i punkt 7.6 i de sektorsövergripande rambestämmelserna för regionalstöd till stora investeringsprojekt (EGT C 107, 7.4.1998, s. 7): "Vid fastställande av marknadsandelar anses den relevanta produktmarknaden eller de relevanta produktmarknaderna bestå av de produkter som omfattas av investeringsprojektet och, i förekommande fall, av de produkter som konsumenter eller tillverkare betraktar som substitut för dessa (konsumenterna på grund av produkternas egenskaper, pris och användningsområde, tillverkaren på grund av produktionsanläggningarnas flexibilitet). Den relevanta geografiska marknaden omfattar vanligen EES eller en betydande del av EES, om konkurrensförhållandena inom det området på ett tillfredsställande sätt kan särskiljas från övriga delar av EES. Om det finns anledning kan den relevanta marknaden eller de relevanta marknaderna anses vara världsomfattande." I en fotnot preciseras att om det gäller tillverkning i mellanliggande led, kan den relevanta marknaden bestå av marknaden för slutprodukten, om större delen av produktionen inte säljs på den öppna marknaden.

(21) Se punkt 6.

(22) När det gäller stöd som inte anmälts tar kommissionen i sin analys hänsyn till möjligheten att stödet kan förklaras förenligt med den gemensamma marknaden på annat sätt än som ett omstruktureringsstöd.

(23) Om inget annat anges skall omstruktureringen i allmänhet anses vara avslutad den dag då de olika åtgärder som fastställs i omstruktureringsplanen senast skall vara genomförda (se punkt IV sjätte strecksatsen i bilaga 1).

(24) Med hänsyn till graden av avreglering och varje sektors särskilda kännetecken kan två situationer nämnas:

- Inom lufttransportsektorn, (som är helt avreglerad sedan 1997, tillämpar kommissionen principen om "en enda gång" med de begränsningar och på de villkor som framgår av riktlinjerna för stöd till lufttransporter.

- Inom andra sektorer kan undantag medges om verkningarna av avregleringen av de marknader inom gemenskapen som tidigare var stängda för fri konkurrens har lett till nya ekonomiska förutsättningar.

(25) Vad denna punkt beträffar beaktas inte de stöd som före den 1 januari 1996 beviljades företag i f.d. Tyska Demokratiska Republiken och som kommissionen bedömt vara förenliga med den gemensamma marknaden. Punkten är dessutom inte tillämplig på stöd till sådana företag om det anmälts före den 31 december 2000. Kommissionen anser dock att omstruktureringsstöd normalt bör vara nödvändigt endast en gång och kommer att bedöma sådana ärenden mot bakgrund av denna princip.

(26) I artikel 159 i EG-fördraget föreskrivs följande: "Vid utformningen och genomförandet av gemenskapens politik och åtgärder och vid genomförandet av den inre marknaden skall de beakta målen i artikel 158 och bidra till att dessa uppnås"

(27) Enligt definitionen i kommissionens rekommendation om definitionen på små och medelstora företag, EGT L 107, 30.4.1996, s. 4.

(28) I sin dom av den 26 september 1996 i mål C-241/94 (Frankrike mot kommissionen, "Kimberly Clark Sopalin", REG 1996, s. I-4551), bekräftade EG-domstolen att de franska myndigheternas oinskränkta finansiering, med medel ur den nationella sysselsättningsfonden, kunde gynna vissa företag mer än andra och därmed uppfylla villkoren för att utgöra ett stöd i den mening som avses i artikel 87.1 i fördraget. (I domen ifrågasattes för övrigt inte kommissionens slutsats att detta stöd var förenligt med den gemensamma marknaden.)

(29) Se kommissionens skrivelse till medlemsstaterna av den 22 februari 1994. (Competition law in the European Communities, Volume II A, Rules applicable to State aid, situation at 30 June 1998, s. 70).

(30) Generella näringsgrensindelningen inom Europeiska gemenskaperna, offentliggjord av Europeiska gemenskapernas statistikkontor.

(31) I dessa riktlinjer avses med jordbrukssektorn alla aktörer som är involverade i produktion av eller handel med varor som återfinns i förteckningen i bilaga I till fördraget, inklusive sektorn för fiske och vattenbruk, samtidigt som denna sektors särdrag och de gemenskapsbestämmelser som reglerar den beaktas.

(32) EGT C 100, 27.3.1997, s. 12.

(33) EGT L 312, 20.11.1998, s. 19.

(34) När det gäller omstruktureringsstöd som beviljas i stödområden, inbegripet mindre gynnade områden, minskas kravet på kapacitetsminskning med två procentenheter.

(35) När det gäller omstruktureringsstöd som beviljas i stödområden, inbegripet mindre gynnade områden, minskas kravet på kapacitetsminskning med två procentenheter.

(36) När det gäller omstruktureringsstöd som beviljas i stödområden, inbegripet mindre gynnade områden, minskas kravet på kapacitetsminskning med två procentenheter.

(37) När det gäller omstruktureringsstöd som beviljas i stödområden, inbegripet mindre gynnade områden, minskas kravet på kapacitetsminskning med två procentenheter.

(38) EGT L 160, 26.6.1999, s. 80.

(39) EGT C 68, 6.3.1996, s. 9.

(40) EGT C 74, 10.3.1998, s. 9.

BILAGA I

FORMULÄR FÖR ANMÄLNING AV ENSKILDA OMSTRUKTURERINGSSTÖD

I. Upplysningar om företaget

- Företagets namn.

- Organisationsform.

- Verksamhetsområde med angivande av NACE-kod.

- Viktigaste aktieägare med angivande av deras respektive aktieinnehav.

- Samtliga avtal mellan aktieägare (om den inre cirkelns sammansättning, förköpsrätt, m.m.).

- Om detta företag tillhör en koncern, kopia av en fullständig och aktuell organisationsplan över hela koncernen som visar sambanden vad gäller ägarförhållanden och rösträttigheter.

- Om företaget bildades genom förvärv av tillgångar efter en likvidation eller ett ackord skall samma upplysningar som ovan anges för det berörda företaget eller de berörda företagen.

- Lokaliseringen av samtliga större produktionsanläggningar i hela världen, med angivande av antal anställda.

- Om detta företag behandlas som ett litet eller medelstort företag skall medlemsstaten visa att företaget uppfyller samtliga krav i gemenskapens definition av små och medelstora företag. I förekommande fall skall medlemsstaten även förklara varför detta lilla eller medelstora företag inte kan omfattas av en ordning för omstruktureringsstöd till små och medelstora företag (finns ingen sådan ordning, företaget uppfyller inte villkoren för berättigande).

- Om möjligt kopior av de tre senaste resultaträkningarna, och i varje fall av den senaste resultaträkningen.

- I förekommande fall en kopia av varje domstolsbeslut om förordnande av en tillfällig förvaltare eller inledning av ett undersökningsförfarande.

II. Marknadsundersökningar

Medlemsstaten skall lämna in en kopia av en marknadsundersökning för den marknad eller de marknader som det företag som är i svårigheter är verksamt på, och ange vilket företag som har gjort undersökningen. Undersökningen skall i synnerhet innehålla följande:

- En exakt definition av den marknad undersökningen gäller.

- Namnet på de viktigaste konkurrenterna med angivande av deras respektive marknadsandelar på världsmarknaden, gemenskapsmarknaden eller den nationella marknaden beroende på vad som är relevant.

- De senaste årens utveckling av marknadsandelarna för det företag som är i svårigheter.

- En bedömning av den sammanlagda produktionskapaciteten och efterfrågan i gemenskapen, med slutsatser om huruvida det råder överkapacitet på marknaden.

- Väntad utveckling i gemenskapen under de närmaste fem åren vad gäller efterfrågan, den sammanlagda kapaciteten samt priserna på marknaden.

III. Beskrivning av stödet

- Visat att det endast är det berörda företaget som är i svårigheter och att svårigheter inte är en följd av en godtycklig kostnadsfördelning inom en koncern.

- Ange om företaget redan har mottagit undsättningsstöd och om så är fallet, ange vilken dag det beviljades och bifoga ett åtagande från medlemsstaten att lämna en omstrukturerings- eller likvidationsplan.

- Ange om företaget, eller de av dess dotterbolag som har minst 25 % av kapitalet eller rösträttigheterna, tidigare har mottagit omstruktureringsstöd eller stöd som betraktats som sådant. Om så är fallet, ange kommissionens tidigare beslut.

- Ange stödformen och det belopp till vilket de finansiella fördelarna uppgår totalt.

- Ange vilka åtgärder medlemsstaten föreslår för att uppväga snedvridningen av konkurrensen i gemenskapen.

- Ange alla stöd, oavsett slag, som företaget kan komma att ta emot under omstruktureringsperioden, om stöden inte omfattas av den gällande regeln om stöd av mindre betydelse.

IV. Omstruktureringsplan

Medlemsstaten skall lämna in en omstruktureringsplan i enlighet med bestämmelserna i punkterna 29-47, som minst innehåller följande upplysningar:

- Beskrivning av de olika antaganden om utvecklingen på marknaden som framkommit genom marknadsundersökningen.

- Analys av de olika omständigheter som lett till att företaget hamnat i svårigheter.

- Beskrivning av den strategi som föreslås företaget för de närmaste åren.

- Beskrivning av olika planerade omstruktureringsåtgärder med angivande av kostnaden för var och en.

- Jämförande bedömning av de ekonomiska och sociala konsekvenserna, på regional eller nationell nivå, av att det stödmottagande företaget försvinner och av genomförandet av omstruktureringsplanen.

- Tidsplan för genomförandet av de olika åtgärderna och ett sista datum då omstruktureringsplanen skall vara helt genomförd.

- Mycket noggrann beskrivning av hur omstruktureringen finansieras:

- Användning av fortfarande tillgängligt eget kapital.

- Intäkter från försäljning av tillgångar eller dotterbolag.

- Medel från privata aktieägare och större banker.

- Offentliga medel och styrkande av behovet av beloppet i fråga.

- I förekommande fall användning av återbetalningspliktiga lån eller införande av en klausul om återbetalning av stödet efter återgång till lönsam drift.

- Preliminära resultaträkningar för de närmaste fem åren med uppskattningar av avkastningen på eget kapital och känslighetsanalyser baserade på flera olika scenarion.

- Protokoll från förhandlingar med företagets fackföreningar beträffande den planerade omstruktureringen.

- Namn på den eller de personer som utarbetat omstruktureringsplanen samt datum.

V. Medlemsstatens åtagande

Medlemsstaten skall lämna in ett åtagande att i de rapporter som avser godkända omstruktureringsstöd lämna alla relevanta upplysningar om de stöd, oavsett slag, som under omstruktureringsperioden beviljas det företag som tar emot omstruktureringsstödet, oavsett om de stöden beviljas inom ramen för en ordning eller inte.

BILAGA II

FORMULÄR FÖR ANMÄLAN AV UNDSÄTTNINGSSTÖD

Nödvändiga upplysningar om företaget

Företagets namn:

Organisationsform:

Verksamhetsområde:

Antal anställda (i förekommande fall sammanlagt i koncernen):

Driftskostnader och finansiella kostnader under de senaste tolv månaderna:

Högsta planerade lånebelopp:

Utlånarens namn:

Handlingar som skall lämnas in

- Den senaste resultaträkningen samt verksamhetsberättelsen eller ett domstolsbeslut om att inleda ett undersökningsförfarande enligt nationell bolagslagstiftning i fråga om företaget.

- Åtagande från medlemsstaten att inom högst sex månader från och med den dag då undsättningsstödet beviljas lämna kommissionen antingen en omstruktureringsplan, en likvidationsplan eller ett bevis på att lånet och stödet helt och hållet återbetalats.

- Likviditetsbudget för de följande sex månaderna med angivande av vilka belopp som skall lånas kortfristigt.

- Kopia av erbjudandet om lån i samband med undsättningen av det företag som är i svårigheter. Erbjudandet skall innehålla villkoren för utbetalningen av lånet och återbetalningen.

- Kopia av utkastet till lånegarantin i de fall en sådan planeras.