30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/1 SV 
 I 
(Rättsakter vilkas publicering är obligatorisk) 
 
KOMMISSIONENS FÖRORDNING (EG) nr 809/2004 
av den 29 april 2004  
om genomförande av Europaparlamentets och rådets direktiv 2003/71/EG i fråga om 
informationen i prospekt, dessas format, införlivande genom hänvisning samt offentliggörande av 
prospekt och annonsering 
(Text av betydelse för EES) 
EUROPEISKA GEMENSKAPERNAS KOMMISSION HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING 
med beaktande av Fördraget om upprättandet av Europeiska gemenskapen, 
med beaktande av Europaparlamentets och rådets direktiv 2003/71/EG av den 4 november 2003 om de 
prospekt som skall offentliggöras när värdepapper erbjuds till allmänheten eller tas upp t ill handel och om 
ändring av direktiv 2001/34/EG1, särskilt artiklarna 5.5, 7, 10.4, 11.3, 14.8 och 15.7 detta, 
efter att ha inhämtat tekniska råd från Europeiska värdepapperstillsynskommittén2, och 
av följande skäl: 
(1) Genom direktiv 2003/71/EG fastställs principer som skall iakttas vid upprättandet av prospekt. 
Dessa principer behöver kompletteras i fråga om de uppgifter som skall lämnas i detta 
sammanhang, utformning av och former för offentliggöranden, information som kan införlivas 
genom hänvisning och spridning av annonser. 
(2) Beroende på vilka kategorier av emittenter och värdepapper som berörs bör det fastställas 
typexempel på minimikrav på information för de mallar som i praktiken förekommer oftast. Dessa 
mallar bör bygga på de inslag av information som krävs enligt IOSCO:s standarder för 
erbjudanden över gränserna och börsintroduktioner (del I) och på de befintliga mallarna i 
Europaparlamentets och rådets direktiv 2001/34/EG av den 28 maj 2001 om upptagande av 
värdepapper till officiell notering och om uppgifter som skall offentliggöras beträffande sådana 
värdepapper.  
(3) Information som lämnats av emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande 
till handel på en reglerad marknad skall, enligt denna förordning, omfattas av Europeiska unionens 
bestämmelser om skydd av personuppgifter. 
                                                
1 EGT L, 6.7.2001, s. 1. Direktivet senast ändrat genom direktiv 2003/71/EG (EGT L 345, 31.12.2003, s. 64). 
2 Europeiska värdepapperstillsynskommittén inrättades genom kommissionens beslut 2001/527/EG av den 6 juni 2001, EGT L 
191, 13.7.2001, s. 43. 
L 149/2 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
(4) Uppmärksamhet bör ägnas åt att undvika d ubblering av information i de fall då ett prospekt består 
av separata dokument. Därför bör det fastställas separata detaljerade mallar för 
registreringsdokument och värdepappersnot, som är anpassade till de olika kategorierna av 
emittenter och värdepapper som berörs, så att varje enskild art av värdepapper omfattas.  
(5) Emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande t ill handel på en reglerad 
marknad har rätt i ett prospekt eller grundprospekt ta med ytterligare information utöver de 
uppgifter som anges i mallarna och modulerna. All ytterligare information skall vara relevant för 
det slag av värdepapper det gäller och den kategori av emittenten i fråga tillhör. 
(6) Med hänsyn till att det förekommer flera olika slag av emittenter och av värdepapper och till att en 
tredje part som garant och en notering kan förekomma eller ej osv. kan i de flesta fall en enda mall 
inte ge tillräcklig information för en investerare som skall fatta sitt beslut. Därför bör en 
kombination av olika mallar vara möjlig. En icke-uttömmande tabell som täcker olika möjliga 
kombinationer av mallar och moduler för de flesta av de olika slagen av värdepapper bör upprättas 
till stöd för emittenter som upprättar prospekt. 
(7) Mallen för registreringsdokumentet för aktier skall vara tillämplig på aktier och andra överlåtbara 
värdepapper som motsvarar aktier, men också på andra värdepapper som ger tillgång till 
emittentens kapital genom konvertering eller utbyte. I det senare fallet skall denna mall inte 
användas om de underliggande aktierna som skall levereras redan har emitterats före emissionen 
av de värdepapper som ger tillgång till emittentens kapital. Denna mall skall dock användas om de 
underliggande aktierna som skall levereras redan har emitterats, men ännu inte har tagits upp till 
handel på en reglerad marknad. 
(8) Frivilliga offentli ggöranden av resultatprognoser i ett registreringsdokument för aktier bör 
presenteras på ett enhetligt och jämförbart sätt och åtföljas av utlåtanden av oberoende 
redovisningsexperter eller revisorer. Sådan information skall inte förväxlas med information om 
kända tendenser eller andra faktiska uppgifter som materiellt påverkar emittentens 
framtidsutsikter. Den bör vidare innehålla förklaringar av eventuella ändringar av politiken för 
offentliggöranden av resultatprognoser vid kompletteringar av prospekt eller utarbetande av nya 
prospekt. 
(9) Proformaredovisning krävs vid betydande bruttoförändringar, dvs. en förändring på mer än 25 % 
av en eller flera indikatorer på omfattningen av emittentens verksamhet till följd av en viss 
transaktion utom i sådana fall då en poolingmetod skall tillämpas. 
(10) Mallen för värdepappersnoter för aktier bör vara tillämplig på alla kategorier av aktier, eftersom 
den gäller information som rör beskrivningen av de rättigheter som är förenade med 
värdepapperen och förfarandet för att utöva eventuella rättigheter som är förenade med 
värdepapperen. 
(11) Vissa värdepapper avseende skuldebrev, som t.ex. strukturerade obligationer, bygger delvis på 
derivatinstrument, och ytterligare informationskrav beträffande den komponent i 
ränteutbetalningen som utgörs av derivatinstrument bör därför ingå i mallen för värdepappersnoter 
avseende skuldebrev. 
(12) Tilläggsmodulen för garantier bör tillämpas på varje åtagande som avser något slag av säkerhet. 
(13) Registreringsdokumentet för värdepapper för vilka säkerheten utgörs av tillgångar bör inte 
tillämpas på hypoteksbanksobligationer enligt artikel 5.4 b i direktiv 2003/71/EG och andra täckta 
obligationer. Detsamma bör gälla för den tilläggsmodul för värdepapper med bakomliggande 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/3 SV 
tillgångar som säkerhet som skall kombineras med värdepappersnoten för värdepapper avseende 
skuldebrev. 
(14) Institutionella investerare bör kunna fatta sina investeringsbeslut på andra grunder än de som 
beaktas av privata investerare. Därför är det nödvändigt med en särskild utformning av innehållet i 
prospekten för värdepapper avseende skuldebrev och derivat för sådana investerare som förvärvar 
värdepapper avseende skuldebrev och derivatinstrument med ett nominellt värde per enhet på 
minst 50 000 euro eller ett nominellt värde i en annan valuta om det minsta nominella värdet per 
enhet konverterat t ill euro är minst 50 000.  
(15) När det gäller depåbevis bör man framför allt inrikta sig på emittenten av de underliggande 
aktierna och inte på emittenten av depåbeviset. Om det pågår domstolsprövning av depåinstitutet 
beträffande annat än brott mot dess åligganden som förvarings- eller förvaltningsinstitut bör 
fullständig information om detta förhållande och omständigheterna i fallet ges i avsnittet om 
riskfaktorer i prospektet. Om ett prospekt utformas som ett trepartsdokument (dvs. 
registreringsdokument, värdepappersnot och sammanfattning) skall registreringsdokumentet 
begränsas till information om depåinstitutet. 
(16) Mallen för registreringsdokument för banker bör vara tillämplig på banker i tredje land som inte 
omfattas av definitionen av kreditinstitut i artikel 1.1 a i Europaparlamentets och rådets direktiv 
2000/12/EG av den 20 mars 2000 om rätten att starta och driva verksamhet i kreditinstitut3, men 
vilkas säte är beläget i en stat som är medlem i OECD. 
(17) Om ett för särskilt ändamål upprättat bolag (”special purpose vehicle” - SPV) emitterar säkerheter 
avseende skuldebrev och derivatinstrument som garanteras av en bank bör det inte använda mallen 
för registreringsdokument för banker. 
(18) Mallen för värdepappersnoter för derivatinstrument bör tillämpas på värdepapper som inte 
omfattas av andra mallar eller moduler. Räckvidden för denna mall skall fastställas med 
hänvisning till de båda andra allmänna kategorierna av värdepapper avseende aktier resp. 
skuldebrev. Emittenterna bör på frivillig grund, i syfte att ge en klar och fullständig förklaring som 
kan hjälpa investerarna att förstå hur värdet av deras investering påverkas av värdet av det 
underliggande instrumentet, kunna använda lämpliga exempel. För exempelvis vissa komplexa 
värdepapper i form av derivat kan en presentation av exempel vara det effektivaste sättet att 
förklara hur dessa värdepapper fungerar. 
(19) Tilläggsmodulen för underliggande aktier för vissa slag av aktierelaterade värdepapper bör läggas 
till värdepappersnoten för skuldebrev eller ersätta posten ”information om underliggande 
instrument” i mallen för värdepappersnoten för derivatinstrument, beroende på egenskaperna hos 
de värdepapper som emitteras. 
(20) Medlemsstaterna och deras regionala och lokala myndigheter ligger utanför räckvidden för 
direktiv 2003/71/EG. De kan dock välja att utforma prospekt enligt detta direktiv. Tredje land och 
regionala och lokala myndigheter i tredje land ligger som emittenter inte utanför räckvidden för 
direktiv 2003/71/EG och har skyldighet att ta fram prospekt om de önskar göra ett offentligt 
erbjudande av värdepapper inom gemenskapen eller få sina värdepapper upptagna till handel på en 
reglerad marknad. I sådana fall bör särskilda mallar användas för värdepapper som utfärdas av 
stater eller dessas regionala eller lokala m yndigheter och av internationella offentliga organ.  
                                                
3 EGT L 126, 26.5.2000, s. 1. Direktivet senast ändrat genom anslutningsakten 2003. 
L 149/4 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
(21) Ett grundprospekt och dess slutgiltiga villkor bör innehålla samma information som ett prospekt. 
Samtliga allmänna principer som är tillämpliga på prospekt är också tillämpliga på slutgiltiga 
villkor. Om de slutgiltiga villkoren inte ingår i grundprospektet behöver de dock inte godkännas 
av den behöriga myndigheten. 
(22) För vissa kategorier av emittenter skall den berörda myndigheten ha rätt att kräva anpassad 
information utöver de uppgifter som ingår i mallar och moduler på grund av den särskilda arten på 
den verksamhet som dessa emittenter bedriver. Det krävs en noggrann och restriktiv förteckning 
över de emittenter för vilka anpassad information kan begäras. Kraven på anpassad information 
för varje emittentkategori som omfattas av förteckningen bör vara lämpliga och proportionella i 
förhållande till den berörda affärsverksamheten. Europeiska värdepapperstillsynskommittén borde 
aktivt försöka att harmonisera dessa informationskrav inom gemenskapen. Medtagande av nya 
kategorier på förteckningen bör begränsas till de fall där det verkligen är befogat. 
(23) När det gäller helt nya former av värdepapper, på vilka inga befintliga mallar eller kombinationer 
av mallar är tillämpliga, bör emittenten ändå ha möjlighet att ansöka om godkännande av ett 
prospekt. I sådana fall bör han kunna diskutera innehållet i den information som skall 
tillhandahållas med den behöriga myndigheten. Ett prospekt som godkänts av den behöriga 
myndigheten under sådana omständigheter bör kunna omfattas av det europap ass som fastställs 
genom direktiv 2003/71/EG. Den behöriga m yndigheten bör alltid söka finna likheter och i största 
möjliga utsträckning utnyttja befintliga mallar. Eventuella ytterligare informationskrav bör vara 
proportionerliga och lämpliga för det slag av värdepapper som berörs.  
(24) Vissa punkter i den information som krävs i mallar och moduler eller likvärdiga inslag i 
informationen kan vara irrelevanta för ett visst värdepapper och därför inte tillämpliga i vissa 
specifika fall. I sådana fall bör emittenten ha möjlighet att utelämna sådan information.  
(25) Den större flexibiliteten i utformningen av ett grundprospekt med åtföljande slutgiltiga villkor 
jämfört med ett vid ett enda tillfälle utfärdat prospekt bör inte leda till större svårigheter för 
investerarna att få tillgång till information.  
(26) När det gäller grundprospekt bör det på ett lätt identifierbart sätt anges vilken information som 
måste ingå i de slutgiltiga villkoren. Detta krav bör kunna uppfyllas på ett flertal olika sätt: t.ex. 
kan grundprospektet innehålla tomrum för att markera att information skall införas i de slutgiltiga 
villkoren eller en förteckning över den information som ännu saknas.  
(27) Om ett enda dokument innehåller mer än ett grundprospekt och varje grundprospekt skulle kräva 
separat godkännande av olika behöriga m yndigheter i hemmedlemsstaten bör de respektive 
behöriga myndigheterna agera i samarbete och, vid be hov, överlämna godkännandet av prospektet 
i enlighet med artikel 13.5 i direktiv 2003/71/EG, så att det räcker med godkännande från en enda 
behörig myndighet för hela dokumentet. 
(28) Historisk finansiell information som krävs enligt mallarna bör huvudsakligen presenteras i 
enlighet med Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 
om tillämpning av internationella redovisningsstandarder4 eller medlemsstaternas 
redovisningsstandarder. Specifika krav bör dock fastställas för emittenter i tredje land.  
(29) När det gäller offentliggörandet av det dokument som avses i artikel 10 i direktiv 2003/71/EG bör 
emittenterna kunna välja den metod för offentliggörandet som de anser lämpligast bland dem som 
anges i artikel 14 i samma direktiv. När de väljer metod för offentliggörande bör de ta hänsyn till 
                                                
4 EGT L 243, 11.9.2002, s. 1. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/5 SV 
syftet med dokumentet och till behovet av att ge investerarna snabb och kostnadseffektiv tillgång 
till informationen. 
(30) Syftet med det införlivande genom hänvisning som föreskrivs i artikel 11 i direktiv 2003/71/EG är 
att förenkla och minska kostnaderna för utarbetandet av prospekt. Man bör dock inte söka uppnå 
detta syfte på bekostnad av andra intressen som prospektet är avsett att skydda. Det bör t.ex. även 
beaktas att prospektet är den naturligaste platsen för att presentera den information som krävs och 
att denna skall ges i lättförståelig form. Särskild uppmärksamhet bör ägnas språket i den 
information som införlivas genom hänvisning och dettas förenlighet med själva prospektet. 
Information som införlivas genom hänvisning får avse historiska uppgifter, men om dessa inte 
längre är relevanta på grund av att förhållandena ändrats i väsentligt avseende, bör detta tydligt 
anges i prospektet och uppdaterade uppgifter bör även redovisas. 
(31) När prospekt offentliggörs i elektronisk form krävs ytterligare säkerhetsåtgärder utöver de som 
gäller för traditionella former av offentliggörande, genom användning av de bästa t illgängliga 
metoderna för att bevara informationen intakt och för att undvika manipulation eller ändringar av 
oauktoriserade personer för undvika att dess förståelighet påverkas samt att skydda sig mot 
möjliga negativa effekter av skilda metoder för erbjudanden av värdepapper till allmänheten i 
tredje land.  
(32) En tidning som väljs för offentliggörande av ett prospekt bör ha ett stort spridningsområde och 
betydande upplaga.  
(33) En hemmedlemsstat bör kunna kräva att ett meddelande offentliggörs med uppgift om på vilket 
sätt prospektet har gjorts tillgängligt och var allmänheten kan få tillgång till det. Om en 
medlemsstat i sin lagstiftning kräver att meddelanden skall offentliggöras, bör innehållet i dessa 
begränsas till de uppgifter som är nödvändiga i sammanhanget, så att dessa meddelanden inte blir 
föremål för samma krav som de som redan ställs på sammanfattningarna av prospekten. Sådana 
medlemsstater får även kräva att ytterligare ett meddelande avseende de slutgiltiga villkoren för 
prospektet skall offentliggöras. 
(34) För att underlätta en centralisering av de uppgifter som är till nytta för investerarna bör det i 
förteckningen över godkända prospekt på den behöriga m yndighetens webbplats anges hur de 
olika prospekten har offentliggjorts och var man kan erhålla dem. 
(35) Medlemsstaterna bör säkerställa att bestämmelserna om annonsering i samband med erbjudanden 
till allmänheten och upptagande t ill handel på en reglerad marknad genomförs effektivt. Vid 
erbjudanden och upptagande till handel över nationsgränserna inom EU bör de behöriga 
myndigheterna upprätta en tillfredsställande samordning. 
(36) Med avseende på tiden mellan ikraftträdandet av förordning (EG) nr 1606/2002 och den tidpunkt 
då vissa av förordningens effekter börjar visa sig bör vissa övergångsbestämmelser föreskrivas för 
historisk finansiell information som skall ingå i ett prospekt för att förhindra en alltför stor 
belastning på emittenterna och ge dem rimlig tid till sitt förfogande efter ikraftträdandet av 
direktiv 2003/71/EG för att anpassa sina metoder för utarbetande och framläggande av historisk 
finansiell information.  
(37) Skyldigheten att i ett prospekt redovisa historisk finansiell information enligt förordning (EG) nr 
1606/2002 omfattar inte värdepapper med ett nominellt värde per enhet på minst 50 000 euro. 
Följaktligen krävs inga övergångsbestämmelser för dessa värdepapper. 
L 149/6 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
(38) Av samordningsskäl är det lämpligt att denna förordning blir tillämplig från och med dagen för 
genomförandet av direktiv 2003/71/EG. 
(39) De åtgärder som föreskrivs i denna förordning överensstämmer med yttrandet från Europeiska 
värdepapperskommittén. 
HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE. 
KAPITEL I Räckvidd och definitioner  
Artikel 1  
Räckvidd 
Genom denna förordning fastställs 
(1) utformningen av de prospekt som avses i artikel 5 i direktiv 2003/71/EG, 
(2) de minimikrav för information i prospekt som avses i artikel 7 i direktiv 2003/71/EG, 
(3) den metod för offentliggörande som avses i artikel 10 i direktiv 2003/71/EG, 
(4) villkoren för att information skall kunna införlivas med prospekt genom hänvisning i 
enlighet med artikel 11 i direktiv 2003/71/EG, 
(5) metoder för offentliggörande av prospekt, så att det kan säkerställas att dessa är tillgängliga 
för allmänheten i enlighet med artikel 14 i direktiv 2003/71/EG, och 
(6) metoder för den annonsering som avses i artikel 15 i direktiv 2003/71/EG. 
Artikel 2 
 Definitioner 
I denna förordning används, utöver de beteckningar som fastställs i direktiv 2003/71/EG, följande 
beteckningar med de betydelser som här anges: 
(1) mall: en förteckning över minimikrav för informationen, anpassade till de särskilda egenskaperna 
hos de olika kategorierna av emittenter och/eller värdepapper som berörs. 
(2) modul : en förteckning över ytterligare krav för informationen som inte ingår i någon mall och som 
skall läggas till i en eller flera mallar beroende på vad som är tillämpligt med hänsyn till det 
instrument eller den transaktion som prospektet eller grundprospektet avser. 
(3) riskfaktorer : en förteckning över de specifika risker som är förenade med situationen för 
värdepapperen eller emittenten och som är av väsentlig betydelse för beslut om investeringar. 
(4) för särskilt ändamål upprättat bolag : en emittent, vars verksamhet och syfte i första hand avser 
värdepappersemissioner. 
(5) värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet : värdepapper, som 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/7 SV 
(a) styrker ett intresse i tillgångar, däribland även rättigheter i syfte att säkerställa betalningar 
av lånekostnader eller tillgångshavarnas mottagande, eller mottagande vid föreskriven 
tidpunkt, av belopp som skall betalas t ill följd av detta intr esse, eller 
(b) är förenade med säkerhet i form av tillgångar och villkor som avser betalningar kopplade 
till belopp eller r imliga pr ognoser för belopp som beräknats med hänvisning till tillgångar 
som definierats eller som kan definieras. 
(6) paraplyföretag för kollektiva investeringar : ett företag för kollektiva investeringar som investerar i 
ett eller flera företag för kollektiva investeringar vars tillgångar består av värdepapper av skild(a) 
kategori(er) eller beteckning(ar). 
(7) företag för kollektiva investeringar i fastigheter : ett företag för kollektiva investeringar vars 
investeringar är inriktade på andelar av långsiktigt fastighetsinnehav. 
(8) offentligt internationellt organ : en rättslig enhet av offentlig natur som inrättats genom 
internationellt avtal mellan suveräna stater i vilken en eller flera medlemsstater är medlemmar. 
(9) annonsering : tillkännagivanden, som 
(a) avser ett specifikt erbjudande av värdepapper till allmänheten eller upptagande till handel 
på en reglerad marknad, och  
(b) specifikt syftar till att främja möjligheter till tecknande eller förvärv av värdepapper. 
(10) resultatprognos : ett uttalande i vilket, explicit eller implicit, anges ett belopp eller ett minimi- eller 
maximibelopp för den troliga nivån på vinsten eller förlusten för den löpande räkenskapsperioden 
och/eller därpå följande räkenskapsperioder, eller som innehåller uppgifter med vilkas hjälp ett 
sådant belopp för kommande vinster eller förluster kan beräknas, även om inget speciellt belopp 
anges och uttrycket ”vinst” inte används.  
(11) förväntat resultat : en resultatprognos för en räkenskapsperiod som har avslutats, men för vilken 
resultatet ännu inte har offentliggjorts. 
(12) föreskriven information:  all information som emittenten, eller någon annan person som har ansökt 
om att värdepapperen skall tas upp t ill handel på en reglerad marknad utan emittentens 
medgivande, skall lämna upplysningar om enligt direktiv 2001/34/EG eller enligt artikel 6 i 
direktiv 2003/6/EG. 
KAPITEL II Minimikrav för informationen 
Artikel 3  
Minimikrav för informationen i prospekt 
Ett prospekt skall upprättas enligt en eller flera av de mallar och moduler som anges i de följande 
artiklarna 4-20 för de kombinationer av olika kategorier av värdepapper som anges i artikel 21. 
Prospektet skall innehålla de punkter i informationen som anges i bilagorna I-XVII beroende på vilka 
kategorier av emittenter och värdepapper som berörs i enlighet med de mallar och moduler som anges i 
artiklarna 4–20. En behörig m yndigheten får inte kräva att ett prospekt skall innehålla information som 
inte anges i bilagorna I–XVII. 
L 149/8 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
För att säkerställa överensstämmelse med kravet i artikel 5.1 i direktiv 2003/71/EG får den behöriga 
myndigheten i hemmedlemsstaten när den godkänner prospekt i enlighet med artikel 13 i direktivet från 
fall till fall kräva att den information som lämnats av emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker 
om upptagande t ill handel på en reglerad marknad skall kompletteras beträffande var och en av punkterna 
i informationen. 
Artikel 4 
 Mall för registreringsdokument för aktier  
1. I registreringsdokument för aktier skall information lämnas enligt den mall som anges i bilaga I. 
2. Den mall som anges i punkt 1 skall tillämpas på följande: 
(1) Aktier och andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier. 
(2) Andra värdepapper som uppfyller följande kriterier: 
(a) De skall kunna konverteras till, eller bytas ut mot andra överlåtbara värdepapper som 
motsvarar aktier enligt emittentens eller investerarens önskemål eller utifrån villkor 
som upprättades vid emissionen eller på något annat sätt ge möjlighet att förvärva 
aktier eller andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier, och 
(b) förutsatt att dessa aktier eller andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier är 
emitterade eller kommer att emitteras av värdepapperets emittent och ännu inte är 
föremål för handel på en reglerad marknad eller en likvärdig marknad utanför 
gemenskapen vid den tidpunkt då prospektet för värdepapperen godkänns, och att de 
underliggande aktierna eller andra underliggande värdepapperen som motsvarar 
aktier kan levereras genom fysisk avveckling. 
Artikel 5 
 Modul för proformaredovisning 
I proformaredovisning skall information lämnas i enlighet med den modul som anges i bilaga II. 
Proformaredovisning bör föregås av ett inledande stycke i vilket det klart och tydligt förklaras vilket 
syftet är med att sådan information införs i prospektet. 
Artikel 6 
 Mall för värdepappersnot 
1. I en värdepappersnot skall information lämnas i enlighet med den mall som anges i bilaga III. 
2. Denna mall skall tillämpas på aktier och andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier. 
Artikel 7  
Mall för registreringsdokument för skuldebrev och derivatinstrument med ett nominellt värde per enhet 
på mindre än 50 000 euro 
För registreringsdokument för värdepapper avseende skuldebrev och derivatinstrument som inte omfattas 
av artikel 4 med ett nominellt värde per enhet på mindre än 50 000 euro eller, om det inte finns något 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/9 SV 
enskilt nominellt värde, värdepapper som endast vid emissionen kan förvärvas för mindre än 50 000 euro 
per enhet skall information lämnas i enlighet med mallen i bilaga IV. 
Artikel 8 
 Mall för värdepappersnot för värdepapper avseende skuldebrev med ett nominellt värde per enhet på 
mindre än 50 000 euro 
1. I en värdepappersnot avseende skuldebrev med ett nominellt värde per enhet på mindre än 
50 000 euro skall information lämnas i enlighet med den mall som anges i bilaga V. 
2. Denna mall skall tillämpas på skuldebrev enligt vilka emittenten vid emissionen förpliktar sig att 
till investeraren betala 100 % av det nominella beloppet, till vilket även kan komma en 
räntebetalning. 
Artikel 9 
 Modul för garantier 
För garantier skall information lämnas i enlighet med den modul som anges i bilaga VI. 
Artikel 10  
Mall för registreringsdokument för värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet 
I registreringsdokument för värdepapper med bakomliggande t illgångar som säkerhet skall information 
lämnas i enlighet med den mall som anges i bilaga VII. 
Artikel 11  
Modul för värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet 
I den kompletterande informationsmodulen för värdepappersnoten för värdepapper med bakomliggande 
tillgångar som säkerhet skall information lämnas i enlighet med den modul som anges i bilaga VIII. 
Artikel 12 
 Mall för registreringsdokument för värdepapper avseende skuldebrev och derivatinstrument med ett 
nominellt värde per enhet på minst 50 000 euro 
I registreringsdokument för värdepapper avseende skuldebrev och derivatinstrument som inte omfattas av 
artikel 4 med ett nominellt värde per enhet på minst 50 000 euro eller, om det inte finns något enskilt 
nominellt värde, värdepapper som bara kan förvärvas vid emissionen för minst 50 000 euro per enhet 
skall information lämnas i enlighet med mallen i bilaga IX. 
Artikel 13  
Mall för depåbevis 
I depåbevis som emitteras för aktier skall information lämnas enligt den mall som anges i bilaga X. 
L 149/10 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
Artikel 14  
Mall för registreringsdokument för banker 
1. I registreringsdokument för banker när det gäller värdepapper avseende skuldebrev och 
derivatinstrument och sådana värdepapper som inte omfattas av artikel 4 skall information 
lämnas i enlighet med den mall som anges i bilaga XI. 
2. Den mall som avses i punkt 1 skall tillämpas på kreditinstitut enligt definitionen i artikel 1.1 a i 
direktiv 2000/12/EG samt på kreditinstitut från tredje land som inte omfattas av den definitionen, 
men som har sitt huvudkontor i en stat som är medlem av OECD. 
Sådana enheter kan alternativt använda de mallar för registreringsdokument som avses i 
artiklarna 7 och 12. 
Artikel 15 
 Mall för värdepappersnot för derivatinstrument 
1. I värdepappersnoter för derivatinstrument skall information lämnas i enlighet med den mall som 
anges i bilaga XII. 
2. Denna mall skall tillämpas på värdepapper som inte ligger inom tillämpningsområdena för de 
andra mallarna för värdepappersnoter som anges i artiklarna 6, 8 och 16, däribland vissa 
värdepapper där betalnings- och/eller leveransskyldigheter är kopplade till ett underliggande 
instrument. 
Artikel 16  
Mall för värdepappersnot för värdepapper avseende skuldebrev med ett nominellt värde per enhet på 
minst 50 000 euro 
1. I en värdepappersnot avseende skuldebrev med ett nominellt värde per enhet på minst 50 000 
euro skall information lämnas i enlighet med den mall som anges i bilaga XIII.  
2. Denna  mall skall tillämpas på skuldebrev enligt vilka emittenten vid emissionen förpliktar sig att 
till investeraren betala 100 % av det nominella beloppet, till vilket även kan komma en 
räntebetalning.  
Artikel 17  
Kompletterande informationsmodul för underliggande aktier 
1. När det gäller övrig information om en underliggande aktie skall denna beskrivas i enlighet med 
den modul som anges i bilaga XIV. 
När emittenten av den underliggande aktien är en enhet inom samma företagsgrupp skall 
dessutom den information som krävs enligt den mall som avses i artikel 4 lämnas om den 
emittenten. 
2. Den övriga information som avses i punkt 1 första stycket skall endast lämnas för värdepapper 
som uppfyller båda de följande kriterierna: 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/11 SV 
(1) De skall kunna konverteras till, eller bytas ut mot andra överlåtbara värdepapper som 
motsvarar aktier enligt emittentens eller investerarens önskemål eller utifrån villkor som 
upprättades vid emissionen eller på något annat sätt ge mö jlighet att förvärva aktier eller 
andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier, och  
(2) förutsatt att dessa aktier eller andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier är 
emitterade eller kommer att emitteras av emittenten av värdepapperet eller av en enhet som 
ingår i denne emittents företagsgrupp och inte redan är föremål för handel på en reglerad 
marknad eller en likvärdig marknad utanför gemenskapen vid tiden för godkännandet av 
prospektet för värdepapperen, och att de underliggande instrumenten, aktier eller andra 
överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier, kan levereras genom fysisk avveckling. 
Artikel 18  
Mall för registreringsdokument för företag för kollektiva investeringar av sluten typ 
1. Utöver den information som krävs enligt punkterna 1, 2, 3, 4, 5.1, 7, 9.1, 9.2.1, 9.2.3, 10.4, 13, 
14, 15, 16, 17.2, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25 i bilaga I skall information ges i 
registreringsdokument för värdepapper som emitteras av företag för kollektiva investeringar som 
är av sluten typ i enlighet med den mall som anges i bilaga XV. 
2. Denna mall skall tillämpas på företag för kollektiva investeringar av sluten typ som innehar en 
investeringsportfölj för investerares räkning, och som 
(1) enligt den nationella lagstiftningen i den medlemsstat där det är etablerat erkänns som ett 
företag för kollektiva investeringar av sluten typ, eller 
(2) inte förvärvar, eller söker förvärva, rättslig kontroll eller ledningskontroll över någon av 
emittenterna av dess underliggande investeringar. Om så är fallet får företaget förvärva 
rättslig kontroll över och/eller delta i förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorganen hos en 
eller flera underliggande emittenter, om denna åtgärd har samband med det primära syftet 
för investeringen och är nödvändig för skyddet av aktieägarna, under förutsättning att 
förhållandena är sådana att företaget för kollektiva investeringar inte kommer att utöva 
någon betydande ledningskontroll över verksamheten i den underliggande emittenten eller 
de underliggande emittenterna. 
Artikel 19  
Mall för registreringsdokument för värdepapper som emitteras av medlemsstater, tredjeländer och dessas 
regionala och lokala myndigheter 
1. I registreringsdokument för värdepapper som emitteras av medlemsstater, tredjeländer och 
dessas regionala och lokala m yndigheter skall information lämnas i enlighet med den mall som 
anges i bilaga XVI.  
2. Denna mall skall tillämpas på alla slag av värdepapper som emitteras av medlemsstater, 
tredjeländer och dessas regionala och lokala m yndigheter. 
L 149/12 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
Artikel 20 
 Mall för registreringsdokument för värdepapper som emitteras av internationella offentliga organ och 
för emittenter av skuldebrev som garanteras av en stat som är medlem av OECD 
1. I registreringsdokument för värdepapper som emitteras av internationella offentliga organ och 
för värdepapper som är ovillkorligt och oåterkalleligt garanterade, på grundval av nationell 
lagstiftning, av en stat som är medlem av OECD skall information lämnas i enlighet med den 
mall som anges i bilaga XVII. 
2. Denna mall skall tillämpas på följande: 
– Alla slag av värdepapper som emitteras av internationella organ. 
– Värdepapper avseende skuldebrev som ovillkorligen och oåterkalleligen garanteras, på 
grundval av nationell lagstiftning, av en stat som är medlem av OECD. 
Artikel 21  
Kombinationer av mallar och moduler 
1. Användning av de kombinationer som anges i tabellen i bilaga XVIII skall vara obligatorisk vid 
utarbetandet av prospekt för de slag av värdepapper som dessa kombinationer avser enligt denna 
tabell. 
För värdepapper som inte omfattas av dessa kombinationer får dock även ytterligare 
kombinationer användas. 
2. Den mest omfattande och stringenta mallen för registreringsdokument, dvs. den som är mest 
krävande i fråga om antalet punkter i informationen och dessas omfattning, får alltid användas 
vid emission av säkerheter för vilka en mindre omfattande och stringent mall föreskrivs enligt 
följande rangordning av mallarna: 
(1) Mallen för registreringsdokument för aktier. 
(2) Mallen för registreringsdokument för skuldebrev och derivatinstrument med ett nominellt 
värde per enhet på mindre än 50 000 euro. 
(3) Mallen för registreringsdokument för skuldebrev och derivatinstrument med ett nominellt 
värde per enhet på minst 50 000 euro. 
Artikel 22 
 Minimikrav på informationen i grundprospekt och tillhörande slutgiltiga villkor 
1. Ett grundprospekt skall upprättas enligt en eller flera av de mallar och moduler som anges i 
artiklarna 4–20 för de kombinationer av olika kategorier av värdepapper som anges i bilaga 
XVIII. 
Grundprospektet skall innehålla de punkter i informationen som anges i bilagorna I–XVII 
beroende på vilka kategorier av emittenter och värdepapper som berörs i enlighet med de mallar 
och moduler som anges i artiklarna 4–20. En behörig myndigheten får inte kräva att ett 
grundprospekt skall innehålla information som inte anges i bilagorna I–XVII. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/13 SV 
För att säkerställa överensstämmelse med kravet i artikel 5.1 i direktiv 2003/71/EG får den 
behöriga myndigheten i hemmedlemsstaten när den godkänner prospekt i enlighet med artikel 13 
i direktivet från fall till fall kräva att den information som lämnats av emittenten, erbjudaren eller 
den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad skall kompletteras 
beträffande var och en av punkterna i informationen. 
2. Emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad 
marknad får utelämna punkter i informationen som inte är kända när ett grundprospekt skall 
godkännas utan först kan fastställas vid tiden för den enskilda emissionen. 
3. Användning av de kombinationer som anges i tabellen i bilaga XVIII skall vara obligatorisk vid 
utarbetandet av grundprospekt för de slag av värdepapper som dessa kombinationer avser enligt 
denna tabell.  
För värdepapper som inte omfattas av dessa kombinationer får dock även ytterligare 
kombinationer användas. 
4. De slutgiltiga villkor som bifogas ett grundprospekt skall endast innehålla de inslag i 
informationen som anges i de olika mallar för värdepappersnoter enligt vilka grundprospektet 
upprättas. 
5. Utöver de inslag i informationen som anges i de mallar och moduler som avses i artiklarna 4-20 
skall följande information ingå i ett grundprospekt: 
(1) Uppgift om den information som kommer att ingå i de slutgiltiga villkoren. 
(2) Metoden för offentliggörande av de slutgiltiga villkoren. Om emittenten vid tidpunkten för 
godkännandet av prospektet inte har möjlighet att avgöra vilken metod som skall användas 
för offentliggörandet av de slutgiltiga villkoren: uppgift om hur allmänheten kommer att 
underrättas om vilken metod som skall användas för offentliggörandet av de slutgiltiga 
villkoren. 
(3) När det gäller emissioner av icke-aktierelaterade värdepapper enligt artikel 5.4 a i direktiv 
2003/71/EG, en allmän beskrivning av programmet. 
6. Endast följande kategorier av värdepapper får ingå i ett grundprospekt med tillhörande slutgiltiga 
villkor som omfattar emissioner av olika slag av värdepapper: 
(1) Värdepapper med bakomliggande tillgångar.  
(2) Långa optioner (”warrants”) som omfattas av artikel 17. 
(3) Sådana icke-aktierelaterade värdepapper som avses i artikel 5.4 b i direktiv 2003/71/EG. 
(4) Samtliga övriga icke-aktierelaterade värdepapper, däribland även långa optioner 
(”warrants”) utom sådana som avses i punkt 2. 
Vid utarbetandet av grundprospektet skall emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker 
om upptagande till handel på en reglerad marknad göra en klar åtsk illnad mellan den specifika 
informationen för vart och ett av de olika värdepapper som ingår i dessa kategorier.  
7. När en sådan omständighet som avses i artikel 16.1 i direktiv 2003/71/EG inträffar mellan 
tidpunkten för godkännandet av prospektet och det slutliga upphörandet av erbjudandet eller i 
L 149/14 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
tillämpliga fall den tidpunkt då handeln på en reglerad marknad påbörjas skall emittenten, 
erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad 
offentliggöra ett t illägg före det slutliga upphörandet av erbjudandet eller upptagandet t ill handel 
av värdepapperen i fråga. 
Artikel 23  
Anpassningar av minimikraven för information i prospekt och grundprospekt 
1. Om emittentens verksamhet faller inom ramen för kategorierna i bilaga XIX, får den behöriga 
myndigheten i hemmedlemsstaten, trots vad som sägs i artikel 3 andra stycket och artikel 22.1 
andra stycket med beaktande av den berörda verksamhetens särskilda art, begära anpassad 
information utöver de uppgifter som ingår i mallarna och modulerna i artiklarna 4–20, däribland, 
vid behov, en värdering eller något annat expertutlåtande om emittentens tillgångar, för att 
uppfylla skyldigheten i artikel 5.1 i direktiv 2003/71/EG. Den behöriga m yndigheten skall genast 
underrätta kommissionen om detta. 
För att en ny kategori skall tas med i bilaga XIX skall en medlemsstat anmäla sin begäran till 
kommissionen. Kommissionen skall uppdatera denna förteckning enligt det kommittéförfarande 
som anges i artikel 24 i direktiv 2003/73/EG. 
2. Trots vad som sägs i artikel 3–22 skall en emittent, erbjudare eller person som ansöker om 
upptagande till handel på en reglerad marknad, när han ansöker om godkännande av ett prospekt 
eller grundprospekt för ett värdepapper som inte är identiskt men jämförbart med de olika slag av 
värdepapper som avses i tabellen över kombinationer i bilaga XVIII foga relevanta inslag i 
informationen från en annan mall för värdepappersnot som anges i artiklarna 4–20 till den mall 
för värdepappersnot som valts i första hand. Detta tillägg skall göras med hänsyn till de 
väsentliga egenskaperna hos de värdepapper som erbjuds till allmänheten eller som tas upp till 
handel på en reglerad marknad. 
3. Trots vad som sägs i artiklarna 3–22 skall en emittent, erbjudare eller person som ansöker om 
upptagande till handel på en reglerad marknad, när han ansöker om godkännande av ett prospekt 
eller grundprospekt för ett nytt slag av värdepapper, anmäla ett utkast till prospekt eller 
grundprospekt till den behöriga m yndigheten i hemmedlemsstaten. 
Den behöriga myndigheten skall i samråd med emittenten, erbjudaren eller den person som 
ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad besluta om vilken information som 
skall ingå i prospektet eller grundprospektet för att detta skall uppfylla de krav som anges i 
artikel 5.1 i direktiv 2003/71/EG. Den behöriga m yndigheten skall genast underrätta 
kommissionen om detta. 
Det undantag som avses i första stycket i denna punkt skall endast tillämpas på nya slag av 
värdepapper med egenskaper som helt och hållet skiljer sig från egenskaperna hos de olika slag 
av värdepapper som anges i bilaga XVIII, om detta nya slag av värdepapper har sådana 
egenskaper att de olika inslag i informationen som avses i mallarna och modulerna i artiklarna 4-
20 inte är relevanta. 
4. Trots vad som sägs i artikel 3-22 får sådan information som krävs enligt någon av de mallar eller 
moduler som anges i artiklarna 4-20 eller likvärdig information utelämnas om den inte är 
relevant för emittenten, erbjudandet eller de värdepapper som avses i prospektet. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/15 SV 
Artikel 24  
Innehållet i sammanfattningar av prospekt och grundprospekt 
Emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad 
skall själv avgöra det närmare innehållet i sådana sammanfattningar av prospekt eller grundprospekt som 
avses i artikel 5.2 i direktiv 2003/71/EG. 
Kapitel III Utformningen av prospekt, grundprospekt och tillägg  
Artikel 25 
 Utformningen av prospekt 
1. När en emittent, erbjudare eller person som ansöker om upptagande t ill handel på en reglerad 
marknad väljer att i enlighet med artikel 5.3 i direktiv 2003/71/EG upprätta ett prospekt som ett 
enda, sammanhängande dokument skall detta prospekt innehålla följande delar i följande 
ordning: 
(1) En tydlig och detaljerad innehållsförteckning. 
(2) Den sammanfattning som föreskrivs i artikel 5.2 i direktiv 2003/71//EG. 
(3) Riskfaktorer med koppling till emittenten och det slag av värdepapper som emissionen 
avser. 
(4) De övriga uppgifter som krävs enligt de mallar och moduler som gäller för upprättandet av 
prospektet.  
2. När en emittent, erbjudare eller person som ansöker om upptagande t ill handel på en reglerad 
marknad väljer att i enlighet med artikel 5.3 i direktiv 2003/71/EG upprätta ett prospekt 
bestående av separata dokument skall värdepappersnoten och registreringsdokumentet båda 
innehålla följande delar i följande ordning: 
(1) En tydlig och detaljerad innehållsförteckning. 
(2) I tillämpliga fall riskfaktorer med koppling till emittenten och det slag av värdepapper som 
emissionen avser. 
(3) De övriga uppgifter som krävs enligt de mallar och moduler som gäller för upprättandet av 
prospektet.  
3. I de fall som avses i punkterna 1 och 2 skall emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker 
om upptagande till handel på en reglerad marknad fritt kunna fastställa i vilken ordning de 
uppgifter som krävs enligt de mallar och moduler som gäller för upprättandet av prospektet skall 
redovisas.  
4. När uppgifterna inte tas upp i den ordning som föreskrivs i de mallar och moduler som gäller för 
upprättandet av prospektet, får den behöriga myndigheten uppmana emittenten, erbjudaren eller 
den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad att överlämna en mall 
med korshänvisningar så att prospektet kan kontrolleras innan det godkänns. I denna mall skall 
det anges på vilka sidor de olika uppgifterna återfinns i prospektet. 
L 149/16 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
5. När en sammanfattning av ett prospekt måste kompletteras enligt artikel 16.1 i direktiv 
2003/71/EG skall emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel 
på en reglerad marknad från fall till fall avgöra om en ny sammanfattning skall utarbetas där de 
nya uppgifterna införlivas med den ursprungliga sammanfattningen eller om ett tillägg till 
sammanfattningen skall tas fram. 
Om de nya uppgifterna införlivas med den ursprungliga sammanfattningen skall emittenten, 
erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad 
säkerställa att investerarna lätt kan uppfatta vilka förändringar som gjorts, t.ex. genom 
användning av fotnoter. 
Artikel 26  
 Utformning av grundprospekt med tillhörande slutgiltiga villkor 
1. När en emittent, erbjudare eller person som ansöker om upptagande t ill handel på en reglerad 
marknad väljer att i enlighet med artikel 5.4 i direktiv 2003/71/EG upprätta ett grundprospekt 
skall detta grundprospekt innehålla följande delar i följande ordning: 
(1) En tydlig och detaljerad innehållsförteckning. 
(2) Den sammanfattning som föreskrivs i artikel 5.2 i direktiv 2003/71//EG. 
(3) Riskfaktorer med koppling till emittenten och det eller de slag av värdepapper som 
emissionen eller emissionerna avser. 
(4) De övriga uppgifter som krävs enligt de mallar och moduler som gäller för upprättandet av 
prospektet.  
2. Trots vad som sägs i punkt 1 skall emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om 
upptagande till handel på en reglerad marknad fritt kunna fastställa i vilken ordning de uppgifter 
som krävs enligt de mallar och moduler som gäller för upprättandet av prospektet skall tas upp. 
En tydlig åtskillnad skall göras mellan de olika värdepapper som omfattas av prospektet när det 
gäller presentationen av informationen. 
3. När uppgifterna inte tas upp i den ordning som föreskrivs i de mallar och moduler som gäller för 
upprättandet av prospektet, får den behöriga myndigheten uppmana emittenten, erbjudaren eller 
den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad att överlämna en mall 
med korshänvisningar så att prospektet kan kontrolleras innan det godkänns. I denna mall skall 
det anges på vilka sidor de olika uppgifterna återfinns i prospektet. 
4. Om en emittent, erbjudare eller person som ansöker om upptagande t ill handel på en reglerad 
marknad tidigare har inlämnat ett registreringsdokument för ett visst slag av värdepapper och vid 
en senare tidpunkt väljer att upprätta grundprospekt inom räckvidden för artikel 5.4 a-b i direktiv 
2003/71/EG, skall grundprospektet innehålla 
(1) den information som återfinns i det tidigare eller samtidigt inlämnade och godkända 
registreringsdokumentet, som skall införlivas genom hänvisning på de villkor som 
föreskrivs i artikel 28 i denna förordning, och  
(2) den information som i annat fall skulle ha ingått i värdepappersnoten med undantag av de 
slutgiltiga villkoren, om dessa inte ingår i grundprospektet. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/17 SV 
5. De slutgiltiga villkor som fogas till ett gr undprospekt skall antingen presenteras i ett separat 
dokument, som endast innehåller dessa slutgiltiga villkor, eller genom att de införlivas med 
grundprospektet. 
Om de slutgiltiga villkoren återfinns i ett separat dokument, som endast innehåller dessa 
slutgiltiga villkor, får viss information som införts i det godkända grundprospektet i enlighet med 
den relevanta mall för värdepappersnoter som användes vid utarbetandet av grundprospektet 
också användas i de slutgiltiga villkoren. Om så är fallet skall de slutgiltiga villkoren presenteras 
så att de lätt kan identifieras. 
En tydlig förklaring skall införas på framträdande plats i de slutgiltiga villkoren, där det anges att 
fullständig information om emittenten och erbjudandet endast kan fås genom grundprospektet 
och de slutgiltiga villkoren i kombination samt var grundprospektet finns att t illgå. 
6. Om ett grundprospekt avser olika värdepapper skall emittenten, erbjudaren eller den person som 
ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad införa en enda sammanfattning för 
samtliga värdepapper i grundprospektet. I sammanfattningen skall dock en tydlig åtskillnad 
göras mellan informationen om de olika värdepapperen. 
7. Om en sammanfattning av ett grundprospekt måste kompletteras enligt artikel 16.1 i direktiv 
2003/71/EG, skall emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till 
handel på en reglerad marknad från fall till fall besluta om den nya informationen skall införlivas 
med den ursprungliga sammanfattningen i en ny sammanfattning eller om ett tillägg till 
sammanfattningen skall utarbetas. 
Om den nya informationen införlivas med den ursprungliga sammanfattningen av 
grundprospektet i en ny sammanfattning skall emittenten, erbjudaren eller den person som 
ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad säkerställa att investerarna lätt kan 
identifiera ändringarna, t.ex. genom användning av fotnoter. 
8. Emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad 
marknad får sammanföra två eller flera olika grundprospekt i ett enda dokument. 
KAPITEL IV Information och införlivande genom hänvisning 
Artikel 27 
 Offentliggörande av det dokument som avses i artikel 10.1 i direktiv 2003/71/EG 
1. Det dokument som avses i artikel 10.1 i direktiv 2003/71/EG skall efter eget avgörande av 
emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande t ill handel på en reglerad 
marknad göras tillgängligt för allmänheten på något av de sätt som emittentens hemmedlemsstat 
godkänt i enlighet med artikel 14 i samma direktiv. 
2. Dokumentet skall inlämnas t ill den behöriga myndigheten i hemmedlemsstaten och göras 
tillgängligt för allmänheten senast 20 dagar efter det att årsredovisningen offentliggjorts i 
hemmedlemsstaten. 
3. Dokumentet skall i tillämpliga fall innehålla en förklaring där det anges att viss information kan 
ha blivit inaktuell. 
L 149/18 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
Artikel 28 
Former för införlivande genom hänvisning 
1. Information får införlivas genom hänvisning med ett prospekt eller ett grundprospekt, bl.a. om 
den ingår i något av följande dokument: 
(1) Finansiella års- och delårsrapporter. 
(2) Dokument som utarbetats i samband med en specifik transaktion, t.ex. en fusion eller ett 
upplösande av en fusion.  
(3) Revisionsberättelser och årsredovisningar.  
(4) Stiftelseurkund och bolagsordning. 
(5) Tidigare godkända och offentliggjorda prospekt och grundprospekt. 
(6) Föreskriven information. 
(7) Cirkulär till värdepappersinnehavare. 
2. De dokument som innehåller information som kan införlivas genom hänvisning i ett prospekt 
eller grundprospekt eller i de dokument dessa består av skall vara avfattade enligt 
bestämmelserna i artikel 19 i direktiv 2003/71/EG. 
3. Om ett dokument som får införlivas genom hänvisning innehåller information om förhållanden 
som förändrats väsentligt skall detta tydligt anges i prospektet eller grundprospektet och 
uppdaterad information lämnas. 
4. Emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad 
marknad får införliva information med ett prospekt eller grundprospekt genom hänvisning endast 
till vissa delar av ett dokument, förutsatt att det anges att de delar som inte införlivats antingen 
inte är relevanta för investerarna eller att motsvarande information ges på annan plats i 
prospektet. 
5. När information införlivas genom hänvisning skall emittenten, erbjudaren eller den person som 
ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad vinnlägga sig om att inte äventyra 
skyddet av investerarna genom brister i informationens begriplighet och tillgänglighet. 
KAPITEL V Offentliggörande och annonsering 
Artikel 29 
 Offentliggörande i elektronisk form 
1. Offentliggörandet av prospektet eller grundprospektet i elektronisk form, antingen enligt c, d och 
e i artikel 14.2 i direktiv 2003/71/EG, eller utöver att det görs tillgängligt på något annat sätt, 
skall omfattas av följande krav: 
(1) Prospektet eller grundprospektet skall vara lätt illgängligt på webbplatsen. 
(2) Filformatet skall vara sådant att det omöjliggör ändringar i prospektet eller 
grundprospektet. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/19 SV 
(3) Prospektet eller grundprospektet skall inte innehålla hyperlänkar, med undantag för länkar 
till elektroniska adresser, där information som är införlivad genom hänvisning är 
tillgänglig.  
(4) Investerarna skall ha möjlighet att ladda ner och skriva ut prospektet eller grundprospektet. 
Undantaget i punkt 3 i första stycket skall endast gälla dokument som är införlivade genom 
hänvisning. Dessa dokument skall vara tillgängliga genom enkla och snabba tekniska lösningar. 
2. Om ett prospekt eller ett grundprospekt avseende ett erbjudande om värdepapper till allmänheten 
görs tillgängligt på emittentens webbplats eller på webbplatserna för finansiella mellanhänder 
eller reglerade marknader skall dessa vidta åtgärder för att undvika att erbjudandet riktas till 
personer som är bosatta i medlemsstater eller tredjeländer där det inte gäller, t.ex. genom att en 
ansvarsfriskrivning infogas om vilka erbjudandet riktar sig till. 
Artikel 30 
 Offentliggörande i tidningar 
1. För att uppfylla kraven i artikel 14.2 a i direktiv 2003/71/EG skall ett prospekt eller ett 
grundprospekt offentliggöras i antingen en dagstidning eller en specialtidning med finansiell 
information som är rikstäckande eller med omfattande räckvidd. 
2. Om den behöriga myndigheten anser att den tidning som har valts för offentli ggörandet inte 
uppfyller de krav som anges i punkt 1 skall myndigheten välja ut en tidning som lämpar sig för 
ändamålet, med särskilt beaktande av geografisk spridning, invånarantal och läsvanor i de olika 
medlemsstaterna. 
Artikel 31 
 Offentliggörande av ett meddelande 
1. Om en medlemsstat utnyttjar den möjlighet som avses i artikel 14.3 i direktiv 2003/71/EG, att 
kräva att det i ett meddelande offentliggörs hur prospektet eller grundprospektet gjorts 
tillgängligt och hur allmänheten kan få tillgång till det, skall detta meddelande offentliggöras i en 
tidning som uppfyller kraven för offentliggörande av prospekt enligt artikel 30 i denna 
förordning. 
Om meddelandet avser ett prospekt eller ett grundprospekt som har offentliggjorts uteslutande 
för att ta upp värdepapper till handel på en reglerad marknad där värdepapper i samma klass 
redan finns upptagna, får meddelandet alternativt införas i den reglerade marknadens nyhetsbrev, 
oavsett om detta nyhetsbrev ges ut i pappersform eller i elektronisk form.  
2. Meddelandet skall offentliggöras senast den arbetsdag som följer på dagen för offentliggörandet 
av prospektet eller grundprospektet i enlighet med artikel 14.1 i direktiv 2003/71/EG. 
3. Meddelandet skall innehålla följande information: 
(1) Emittentens personuppgifter. 
(2) Typ, klass och antal värdepapper som omfattas av erbjudandet eller ansökan om 
upptagande t ill handel, förutsatt att d essa uppgifter är kända när meddelandet offentliggörs. 
L 149/20 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
(3) Den avsedda tidsplanen för erbjudandet eller upptagandet t ill handel. 
(4) En förklaring om att ett prospekt eller ett grundprospekt har offentliggjorts och med 
uppgift om var detta finns t illängligt. 
(5) Om prospektet eller grundprospektet har offentliggjorts i tryckt form, uppgifter om 
adresser t ill de platser där detta material är tillgängligt för allmänheten och under vilken 
tid. 
(6) Om prospektet eller grundprospektet har offentliggjorts i elektronisk form, uppgift om 
vilka adresser investerarna skall hänvisa till för begäran om en papperskopia. 
(7) Datum för meddelandet. 
Artikel 32 
 Förteckning over godkända prospekt 
Förteckningen over godkända prospekt och grundprospekt som offentliggörs på den behöriga 
myndighetens webbplats enligt artikel 14.4 i direktiv 2003/71/EG, skall innehålla uppgifter om hur dessa 
prospekt har gjorts tillgängliga och var man kan få tillgång till dem. 
Artikel 33  
Offentliggörande av slutgiltiga villkor i grundprospekt 
Metoden för offentliggörande av slutgiltiga villkor i ett grundprospekt behöver inte vara samma som den 
som används för grundprospektet, under förutsättning att en av de metoder för offentliggörande som 
anges i artikel 14 i direktiv 2003/71/EG används. 
Artikel 34 
 Annonsering 
Annonsering som gäller antingen ett erbjudande av värdepapper till allmänheten eller ett upptagande till 
handel på en reglerad marknad får spridas till allmänheten av berörda parter, som emittenten, erbjudaren 
eller den person som ansöker om upptagande till handel eller de finansiella mellanhänder som deltar i 
placeringen eller försäljningen av värdepapperen, särskilt genom något av följande medier: 
(1) Adresserade eller oadresserade trycksaker. 
(2) Elektroniska meddelanden eller reklam som tas emot via mobiltelefon eller personsökare. 
(3) Standardbrev. 
(4) Tidningsannons med eller utan beställningskupong. 
(5) Katalog. 
(6) Telefon med eller utan personlig betjäning. 
(7) Seminarier och presentationer 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/21 SV 
(8) Radio. 
(9) Videotelefon. 
(10) Videotext. 
(11) Elektronisk post. 
(12) Telefax. 
(13) Television. 
(14) Meddelanden. 
(15) Stortavlor. 
(16) Affischer. 
(17) Broschyrer. 
(18) Internetannonsering, bland annat banners. 
KAPITEL VI Övergångs- och slutbestämmelser 
Artikel 35 
 Historisk finansiell information 
1. Gemenskapsemittenternas skyldighet att i ett prospekt redovisa historisk finansiell information 
enligt förordning (EG) nr 1606/2002, som föreskrivs i bilaga I punkt 20.1, bilaga IV punkt 13.1, 
bilaga VII punkt 8.2, bilaga X punkt 20.1 och bilaga XI punkt 11.1 skall inte vara tillämplig på 
tiden före den 1 januari 2004 eller, om en emittent har värdepapper som är upptagna till handel 
på en reglerad marknad den 1 juli 2005, t ills dess att emittenten har offentliggjort sin första årliga 
koncernredovisning enligt förordning (EG) nr 1606/2002.  
2. Om gemenskapsemittenten omfattas av nationella övergångsbestämmelser som har antagits 
enligt artikel 9 i förordning (EG) nr 1606/2002, skall skyldigheten att i ett prospekt redovisa 
historisk finansiell information inte vara tillämplig på tiden före den 6 januari 2006 eller, om en 
emittent har värdepapper som är upptagna till handel på en reglerad marknad den 1 juli 2005, 
tills dess att emittenten har offentliggjort sin första årliga koncernredovisning enligt förordning 
(EG) nr 1606/2002. 
3. Fram till den 1 januari 2007 skall den skyldighet att i ett prospekt redovisa historisk finansiell 
information enligt förordning (EG) nr 1606/2002, som föreskrivs i bilaga I punkt 20.1, bilaga IV 
punkt 13.1, bilaga VII punkt 8.2, bilaga X punkt 20.1 och bilaga XI punkt 11.1 inte vara 
tillämplig på emittenter från tredje land 
(1) som har värdepapper upptagna till handel på en reglerad marknad per den 1 januari 2007, 
och  
(2) som har framlagt och sammanställt historisk finansiell information i enlighet med ett tredje 
lands nationella redovisningsstandarder. 
L 149/22 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
I sådana fall skall den historiska finansiella informationen åtföljas av mer detaljerade uppgifter 
eller ytterligare information om de redovisningar som ingår i prospektet inte ger en korrekt och 
rättvisande bild av emittentens tillgångar och skulder, finansiella situation och resultat. 
4. Emittenter från tredje land som har sammanställt historisk finansiell information i enlighet med 
sådana internationellt godtagbara standarder som avses i artikel 9 i förordning (EG) nr 
1606/2002 kan använda den informationen i alla prospekt som registreras före den 1 januari 
2007, utan att omfattas av redovisningsskyldigheten. 
5. Från och med den 1 januari 2007 skall emittenter från tredje land, enligt vad som avses i punkt 3 
och 4, lägga fram den historiska finansiella information som avses i punkt 3 första raden et efter 
det att likställdhet har fastställts enligt en mekanism som har upprättats av kommissionen. Denna 
mekanism skall upprättas enligt det kommittéförfarande som anges i artikel 24 i direktiv 
2003/71/EG. 
6. Bestämmelserna i denna artikel skall också tillämpas på bilaga VI punkt 3. 
Artikel 36 
 Ikraftträdande 
Denna förordning träder i kraft i medlemsstaterna den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i 
Europeiska unionens officiella tidning .  
Den skall tillämpas från och med den 1 juli 2005. 
Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater. 
Utfärdad i Bryssel den 29 april 2004. 
 På kommissionens vägnar 
 Frederik BOLKESTEIN 
 Ledamot av kommissionen 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/23 SV 
BILAGOR  
Bilagor I till XV II: Mallar och moduler 
Bilaga XV III: Tabell över kombinationer av mallar och moduler 
Bilaga XIX: Förteckning över specialiserade emittenter 
L 149/24 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
BILAGA I 
Minimikrav för information i registreringsd okument för akt ier (mall) 
1.  ANSVARIGA PERSONER  
1.1. Uppgift om alla personer som är ansvariga för den information som ges i 
registreringsdokumentet och, i förekommande fall, för vissa delar av informationen. I det 
senare fallet skall dessa delar anges. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar av 
emittentens förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan, skall deras namn och befattning 
anges. I fråga om juridiska personer skall deras namn och säte anges. 
1.2. En försäkran från de ansvariga för registreringsdokumentet att de har vidtagit rimliga 
försiktighetsåtgärder för att säkerställa att uppgifterna i dokumentet, såvitt de vet, är med 
sanningen överensstämmande och att ingenting är utelämnat som skulle kunna påverka dess 
innebörd. I förekommande fall en försäkran avgiven av de ansvariga för vissa delar av 
registreringsdokumentet att de har vidtagit rimliga försiktighetsåtgärder för att säkerställa att 
uppgifterna i den del av dokumentet som de är ansvariga för såvitt de vet är med sanningen 
överensstämmande och att ingenting är utelämnat som skulle kunna påverka dess innebörd. 
2. LAGSTADGADE REVISORER  
2.1. Namn och adresser till emittentens revisorer under den period som omfattas av de historiska 
finansiella uppgifterna (tillsammans med uppgift om deras medlemskap i en 
yrkessammanslutning). 
2.2. Om revisorer har avgått, flyttats eller inte utsetts på nytt under den period som omfattas av 
den historiska finansiella informationen, ange väsentliga detaljerade upplysningar. 
3. UTVALD FINANSIELL INFORMATION  
3.1. Utvald historisk finansiell information om emittenten för varje räkenskapsår för den period 
som omfattas av den historiska finansiella informationen och för eventuella senare finansiella 
delperioder, i samma valuta som den finansiella informationen.  
Den utvalda historiska finansiella informationen skall innehålla nyckeltal som ger en 
överblick över emittentens finansiella situation. 
3.2. Om utvald finansiell information tillhandahålls för delperioder skall även jämförbara 
uppgifter för samma period föregående räkenskapsår tillhandahållas, förutom när det gäller 
kravet på jämförbara balansuppgifter då det räcker med att presentera balansräkningen från 
utgången av året. 
4. RISKFAKTORER  
Information på framträdande plats i ett avsnitt med rubriken ”Riskfaktorer” om de 
riskfaktorer som är specifika för emittenten eller branschen.  
5. INFORMATION OM EMITTENTEN  
5.1. Historik och utveckling   
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/25 SV 
5.1.1. Emittentens registrerade företagsnamn och i förekommande fall sekundär/kommersiell 
beteckning. 
5.1.2. Plats där emittenten är registrerad samt dess organisationsnummer eller motsvarande. 
5.1.3. Dagen för bildandet och uppgift om tiden för emittentens bestånd, om inte denna tid är 
obestämd. 
5.1.4. Uppgift om emittentens säte och bolagsform, enligt vilken lagstiftning emittenten bedriver 
verksamhet, i vilket land bildandet ägde rum samt adress och telefonnummer till styrelsens 
säte (eller huvudsakligt verksamhetsställe om detta avviker från styrelsens säte).  
5.1.5. Viktiga händelser i utvecklingen av emittentens verksamhet. 
5.2. Investeringar  
5.2.1. En redogörelse för emittentens huvudsakliga investeringar (inklusive uppgift om belopp) för 
vart och ett av de räkenskapsår som den historiska finansiella informationen täcker, till och 
med den dag som registreringsdokumentet är daterat. 
5.2.2. En beskrivning av emittentens huvudsakliga pågående investeringar, bland annat deras 
geografiska fördelning (inhemska och utländska) och finansieringsmetod (intern eller extern). 
5.2.3. Information om emittentens huvudsakliga framtida investeringar som ledningsorganen redan 
har gjort klara åtaganden om.  
6. SAMMANFATTANDE BESKRIVNING AV VERKSAMHETEN  
6.1. Huvudsaklig verksamhet  
6.1.1. En beskrivning av (bland annat väsentliga faktorer i samband med) emittentens funktion och 
huvudsakliga verksamhet med uppgifter om de viktigaste produkt- och tjänstekategorierna 
för varje räkenskapsår under den period som omfattas av den historiska finansiella 
informationen. och  
6.1.2. Uppgifter om alla väsentliga produkter eller tjänster som introducerats. Vad gäller en produkt 
eller tjänst under utveckling skall det, såvida den offentliggjorts för allmänheten, anges i 
vilket utvecklingsstadium den befinner sig. 
6.2. Huvudsakliga marknader  
En beskrivning av de huvudsakliga marknader där emittenten konkurrerar, indelad per 
räkenskapsår som den historiska finansiella informationen omfattar. I denna beskrivning skall 
anges hur inkomsterna fördelas mellan olika delar av verksamheten och olika geografiska 
marknader.  
6.3. Om de uppgifter som lämnas enligt punkterna 6.1 och 6.2 har påverkats av osedvanliga 
omständigheter skall detta anges. 
6.4. Om det är avgörande för emittentens verksamhet eller lönsamhet skall sammanfattande 
upplysningar lämnas om i vilken utsträckning emittenten är beroende av patent, licenser och 
industriella, kommersiella och finansiella avtal samt nya tillverkningsprocesser. 
L 149/26 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
6.5. Om företaget yttrat sig över sitt konkurrensläge på marknaden skall grunderna för detta 
anges.  
7. ORGANISATIONSSTRUKTUR  
7.1. Om emittenten tillhör en koncern (företagsgrupp) skall det ges en kort beskrivning av 
koncernen och av emittentens ställning inom denna. 
7.2. En förteckning över emittentens viktigaste dotterbolag, med uppgift om namn, land där de 
bildats eller har sin verksamhet, emittentens ägarandel och - om någon skillnad föreligger - 
emittentens röststyrka. 
8. MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR  
8.1. Uppgift om befintliga eller planerade materiella anläggningstillgångar, inklusive leasade 
tillgångar. Det skall också anges om det finns några betydande inteckningar eller liknande 
belastningar på dessa tillgångar. 
8.2. En redogörelse för eventuella miljöfaktorer som kan påverka emittentens möjlighet att 
använda de materiella anläggningstillgångarna. 
9. ÖVERSIKT ÖVER DRIFT OCH FINANSIERING  
9.1. Finansiell situation  
Om så inte redan skett på något annat ställe i registreringsdokumentet skall det särskilt 
redogöras för emittentens finansiella situation, ändringar i denna och rörelseresultaten för de 
verksamhetsår och delårsperioder som för vilka historisk finansiell information krävs. Det 
skall också redovisas vilka väsentliga förändringar som skett i finansiellt hänseende från år 
till år, såvitt dessa uppgifter är nödvändiga för att få överblick över emittentens 
affärssituation som helhet. 
9.2. Rörelseresultat  
9.2.1. Uppgifter om faktorer som på ett påtagligt sätt påverkat emittentens rörelseinkomster samt 
om i hur hög grad dessa inkomster påverkats. Till sådana faktorer skall även räknas ny 
utveckling samt extraordinära eller ovanliga händelser.  
9.2.2. Om det av redovisningen framgår att det skett väsentliga förändringar i nettoomsättningen 
eller nettoinkomsterna skall det anges i resonerande text vad som orsakat sådana 
förändringar.  
9.2.3. Uppgift om offentliga ekonomiska, skattepolitiska eller penningpolitiska åtgärder eller 
politiska åtgärder inom andra områden som, direkt eller indirekt, väsentligt påverkat eller 
väsentligt skulle kunna påverka emittentens verksamhet. 
10. KAPITAL  
10.1. Uppgift om emittentens kapital (kort- och långfristigt).   
10.2. En redogörelse för emittentens kassaflöde, inklusive uppgifter om belopp och källor 
kompletterade med en resonerande beskrivning. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/27 SV 
10.3. Information om emittentens lånebehov och finansieringsstruktur.  
10.4. Uppgift om eventuella begränsningar i användningen av kapitalet som, direkt eller indirekt, 
väsentligt påverkat eller väsentligt skulle kunna påverka emittentens verksamhet. 
10.5. Information om förväntade finansieringskällor som krävs för att uppfylla de åtaganden som 
anges i punkterna 5.2.3  och 8.1. 
11. FORSKNING OCH UTVECKLING, PATENT OCH LICENSER  
Om dessa aspekter är av väsentlig betydelse skall det redogöras för emittentens åtgärder inom 
forskning och utveckling under vart och ett av de räkenskapsår som omfattas av den 
historiska finansiella informationen, inklusive uppgift om belopp som emittenten sponsrat 
inom forsknings- och utvecklingsområdet. 
12. INFORMATION OM TRENDER  
12.1.  Uppgift om de senaste trenderna vad gäller produktion, försäljning och lager, kostnader och 
försäljningspriser under det sista räkenskapsåret fram till datumet för 
registreringsdokumentet.  
12.2. Uppgift om alla kända trender, osäkerhetsfaktorer, potentiella fordringar eller andra krav, 
åtaganden eller händelser som kan förväntas ha en inverkan på emittentens affärsutsikter. 
Sådana uppgifter skall täcka åtminstone det innevarande räkenskapsåret.  
13. RESULTATPROGNOSER ELLER FÖRVÄNTADE RESULTAT 
Om emittenten väljer att låta registreringsdokumentet innehålla en resultatprognos eller en 
beräkning av förväntat resultat skall det innehålla de upplysningar som anges i punkterna 
13.1 och 13.2. 
13.1. En redogörelse för de viktigaste av de antaganden som ligger till grund för prognosen eller 
det förväntade resultatet.  
Det skall i dessa fall göras tydlig skillnad mellan antaganden om faktorer som medlemmarna 
av emittentens förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan har något inflytande över och 
antaganden om faktorer som ligger helt utanför deras kontroll. Antagandena måste vara lätta 
att förstå för investerarna, vara specifika och exakta, och inte beroende av huruvida de 
beräkningar som ligger till grund för prognosen generellt sett är korrekta. 
13.2. En rapport som sammanställts av en oberoende räkenskapsförare eller revisor, där det 
framgår av dennes yttrande att prognosen i fråga sammanställts på riktigt sätt och utifrån de 
uppgifter som angetts, och att de räkenskaper som legat till grund för prognosen eller 
beräkningen upprättats enligt emittentens gängse redovisningsrutiner. 
13.3. Tillvägagångssättet för att upprätta prognosen eller beräkningen skall vara jämförbart med 
det som använts för den historiska finansiella informationen. 
L 149/28 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
13.4. 
 
 Om en resultatprognos har offentliggjorts i ett prospekt som fortfarande gäller skall det klart 
anges om den prognos som bifogades prospektet fortfarande är korrekt när 
registreringsdokumentet offentliggörs, och en förklaring skall lämnas om den tidigare 
prognosen inte längre är giltig. 
14. MEDLEMMAR I FÖRVALTNINGS-, LEDNINGS- OCH KONTROLLORGAN 
SAMT ÖVRIGA PERSONER I LEDANDE BEFATTNING  
14.1. Namn, kontorsadress och befattning för nedanstående personer i det emitterande bolaget, 
med angivande av deras viktigaste sysselsättningar utanför emittentens verksamhet, om dessa 
är av betydelse för emittenten: 
a) Medlemmar av förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan. 
b) Komplementärer i kommanditbolag med aktiekapital. 
c) Stiftare, om bolaget funnits i mindre än fem år. 
d) Alla personer i hög befattning som är viktiga för att garantera att emittenten besitter 
tillräcklig erfarenhet och expertis för ledningen av verksamheten. 
Det skall också anges om det förekommer familjeband mellan dessa personer, och i så fall 
vilket slags familjeband. 
Vad avser varje medlem av förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan samt personer som 
nämns under b och d i första stycket, skall det anges vilken expertis och erfarenhet personen 
besitter när det gäller ledningsfunktioner, jämte följande uppgifter: 
a) Namn på alla företag där personen i fråga under de senaste fem åren varit medlem av 
förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan eller varit delägare, med uppgift om huruvida 
personen fortfarande har någon av dessa funktioner eller fortfarande är delägare. Om en 
person är medlem av ett förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan hos en emittent är det 
inte nödvändigt att ange denna emittents eventuella dotterbolag. 
b) Uppgift om huruvida personen dömts i bedrägerirelaterade mål under de senaste fem åren. 
(c) Detaljerade uppgifter från de senaste fem åren om eventuell konkurs, likvidation eller 
konkursförvaltning som personer som nämns under a och d i första stycket varit inblandade i, 
där detta skett i någon av de egenskaper som också anges i a eller d i första stycket.  
d) Detaljerade uppgifter om lagstiftande eller reglerande m yndigheters (däribland godkända 
yrkessammanslutningars) eventuella anklagelser och/eller sanktioner mot personen och om 
personen eventuellt har förhindrats av domstol att handla som medlem av en emittents 
förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan eller från att ha ledande eller övergripande 
funktioner hos en emittent under åtminstone de senaste fem åren 
eller en försäkran om detta i det fall ingen sådan information finns tillgänglig. 
 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/29 SV 
14.2. Intressekonflikter inom förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan eller hos andra 
personer i ledande befattningar  
Om det föreligger en potentiell intressekonflikt hos någon av de personer som avses i 14.1 - 
dvs. om deras privata intressen kan stå i strid med emittentens - skall detta anges. Om det inte 
föreligger några sådana intressekonflikter skall detta faktum bekräftas uttryckligen. 
Det skall anges om det förekommit särskilda överenskommelser med större aktieägare, 
kunder, leverantörer eller andra parter, enligt vilka någon av de personer som avses i 14.1 
valts in i förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan eller t illsatts i annan ledande befattning.  
Vidare skall det redovisas i detalj om någon av de personer som avses i 14.1 förbundit sig att 
avyttra sitt innehav av värdepapper i det emitterande bolaget inom en viss tid.  
15. LÖNER OCH FÖRMÅNER  
Med avseende på det senaste fullständiga räkenskapsåret skall för de personer som avses 
under a och d i första stycket i 14.1 följande anges: 
15.1. Belopp som betalats ut (inklusive eventuella villkorade eller uppskjutna ersättningar och 
dylikt) samt naturaförmåner som emittenten eller dess dotterbolag beviljat dessa personer för 
tjänster de utfört åt emittenten eller dess dotterbolag, oavsett i vilken egenskap de utfört 
tjänsten och oavsett vem som ansvarat för betalningen eller beviljat förmånen.  
Uppgifterna skall redovisas separat person för person. Om en sådan redovisning inte är 
obligatorisk i emittentens hemmedlemsstat och om emittenten inte på annat sätt offentliggjort 
individuella uppgifter får dock undantag göras. 
15.2.  Uppgift om totala avsatta eller upplupna belopp hos emittenten eller hos dess dotterbolag för 
pensioner och liknande förmåner efter avträdande av tjänst. 
16. STYRELSENS ARBETSFORMER  
För det senaste räkenskapsåret skall, om inget annat anges, nedanstående uppgifter anges för 
de personer som avses under a i första stycket i punkt 14.1: :  
16.1. Datum då personens aktuella förordnande löper ut om detta är tillämpligt, samt hur länge 
personen innehaft den berörda posten. 
16.2. Uppgift om fall där medlemmarna av förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan har slutit ett 
avtal med emittenten eller något av dess dotterbolag om förmåner efter det att uppdraget 
avslutats, alternativt en tydlig angivelse om att inget sådant avtal föreligger. 
16.3. Uppgift om emittentens styrelsekommittéer för revisions- och avlöningsfrågor, samt namnen 
på medlemmarna och en sammanfattning av kommittéernas uppdrag. 
16.4.  En förklaring om huruvida emittenten uppfyller sitt lands regler för företagsstyrning. Om 
emittenten inte uppfyller sådana regler skall detta anges uttryckligen, jämte en förklaring av 
orsakerna. 
17. ANSTÄLLDA  
L 149/30 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
17.1. För varje räkenskapsår som omfattas av den historiska finansiella informationen skall det 
anges antingen hur många anställda som funnits vid slutet av året i fråga eller genomsnittet 
över året (samt eventuella betydande förändringar i personalens storlek). Om så är möjligt 
och väsentligt bör en grov fördelning av personalen i större kategorier och geografisk 
placering också anges. Om emittenten anställer en betydande del av sin personal på 
tidsbegränsad basis skall det anges hur många tillfälligt anställda som i genomsnitt arbetade 
inom företaget under det senaste räkenskapsåret. 
17.2. Aktie- och optionsinnehav 
För var och en av de personer som avses under a och d i första stycket i punkt 14.1 skall så 
aktuella uppgifter som möjligt redovisas vad gäller innehav av aktier eller aktieoptioner i det 
emitterande bolaget.  
17.3.  Om det finns särskilda system för personalens förvärv av kapitalandelar i emittenten skall 
dessa system beskrivas. 
18. STÖRRE AKTIEÄGARE  
18.1. Namnen skall anges på alla personer som emittenten känner till och som - utöver 
medlemmarna i dess förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan - direkt eller indirekt innehar 
kapitalandelar eller rösträtt som är anmälningspliktig enligt lagstiftningen i emittentens 
hemmedlemsstat, jämte uppgift om beloppet för dessa personers innehav. Om det inte finns 
några personer som stämmer in på dessa kriterier skall även detta anges uttryckligen. 
18.2. Det skall vidare anges om emittentens större aktieägare har olika röststyrka. Om så inte är 
fallet skall även detta anges uttryckligen. 
18.3. I den utsträckning emittenten känner till att det finns externt ägande eller kontroll av bolaget 
skall det anges vem som utövar denna kontroll, vad kontrollen består i samt vad som görs för 
att garantera att den inte missbrukas.  
18.4. Alla överenskommelser eller motsvarande som emittenten känner till och som senare kan 
komma att leda till att kontrollen förändras skall också anges. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/31 SV 
19. TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE PARTER  
I enlighet med respektive standard som har antagits enligt förordning (EG) nr 1606/2002 
skall det anges vilka s.k. transaktioner med närstående parter som emittenten utfört under den 
tid som den historiska finansiella informationen omfattar och fram till datumet för 
registreringsdokumentet (för detta ändamål definieras sådana transaktioner enligt de 
standarder som antagits som följd av rådets förordning (EG) nr 1606/2002 om tillämpningen 
av internationella redovisningsstandarder). 
Om ingen av de nämnda standarderna är tillämplig på emittenten i fråga skall följande 
uppgifter redovisas: 
a) Alla transaktioner som enskilt eller som grupp är väsentliga för emittenten. Om 
transaktioner med närstående parter inte har utförts enligt de rådande marknadsvillkoren 
skall skälen till detta anges. När det gäller utestående lån inklusive olika sorters 
säkerheter eller garantier skall det utestående beloppet anges. 
 
b) Vidare skall antingen beloppet av transaktionen med närstående part eller den 
procentandel transaktionen utgör av emittentens totala omsättning redovisas. 
 
20. UPPLYSNINGAR OM EMITTENTENS TILLGÅNGAR OCH SKULDER, 
FINANSIELLA SITUATION SAMT VINSTER OCH FÖRLUSTER  
L 149/32 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
20.1. 
 
  Historisk finansiell information
 
För de senaste tre åren (eller så länge som emittenten bedrivit verksamhet om denna period är 
kortare än tre år) skall det finnas tillgång till reviderad finansiell information, samt en 
revisionsberättelse för varje år. Denna finansiella information skall vara sammanställd enligt 
förordning (EG) nr 1606/2002 eller, om så inte är tillämpligt, en medlemsstats nationella 
redovisningsstandarder för emittenter inom EU. För emittenter från tredje land skall den 
finansiella informationen sammanställas antingen enligt de internationella 
redovisningsstandarder som antagits enligt förfarandet i artikel 3 i förordning (EG) nr 
1606/2002 eller enligt ett tredjelands nationella redovisningsstandarder som motsvarar dessa 
standarder. Om informationen i fråga inte motsvarar dessa standarder skall den omarbetas 
innan den läggs fram.  
Den reviderade historiska finansiella informationen för de senaste två åren skall 
sammanställas och presenteras på ett sätt som är konsekvent i förhållande till den kommande 
offentliggjorda årsredovisningen och med hänsyn till redovisningsstandarder och 
redovisningspolicy samt lagstiftning för årsredovisningar. 
Om emittenten varit aktiv inom sitt aktuella verksamhetsområde i mindre än ett år skall den 
reviderade historiska finansiella informationen vara sammanställd enligt de standarder för 
årsredovisningar som gäller enligt rådets förordning (EG) nr 1606/2002 om t illämpning av 
internationella redovisningsstandarder eller, om så inte är tillämpligt, en medlemsstats 
nationella redovisningsstandarder för emittenter inom EU. För emittenter från tredje land 
skall den historiska finansiella informationen sammanställas antingen enligt de 
internationella redovisningsstandarder som antagits enligt förfarandet i artikel 3 i förordning 
(EG) nr 1606/2002 eller enligt ett tredjelands nationella redovisningsstandarder som 
motsvarar dessa standarder. Den historiska finansiella informationen måste vara reviderad. 
Om den reviderade historiska finansiella informationen upprättas enligt nationella 
redovisningsstandarder skall de uppgifter som faller inom denna rubrik minst omfatta 
a) balansräkning, 
b) resultaträkning,  
c) en redovisning av alla förändringar i det egna kapitalet, eller andra förändringar i det egna 
kapitalet än de som beror på kapitaltransaktioner med ägarna eller utdelning till ägarna,  
d) finansieringsanalys, och  
e) beskrivning av bokföringsprinciperna samt andra förklarande noter. 
Historisk finansiell information som hänför sig till hela år skall vara granskad av en 
oberoende revisor eller vara föremål för en rapport om huruvida den ger en sann och 
rättvisande bild för registreringsdokumentet i enlighet med de revisionsstandarder som gäller 
i den aktuella medlemsstaten eller en motsvarande standard. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/33 SV 
20.2. Proformaredovisning  
I fall där en omfattande bruttoförändring sker skall det redogöras för hur transaktionen skulle 
ha påverkat emittentens tillgångar, skulder och inkomster om den skett i inledningen av den 
period som rapporteringen gäller istället för det rapporterade datumet. 
Detta krav kan vanligen uppfyllas via en proformaredovisning.  
Denna proformaredovisning skall läggas fram i enlighet med kraven i bilaga II och innehålla 
de uppgifter som anges i bilagan. 
Proformaredovisningen skall ledsagas av en rapport sammanställd av oberoende revisorer.  
20.3. Finansiella rapporter  
Om emittenten sammanställer redovisning både för det egna företaget och för hela koncernen 
skall åtminstone koncernredovisningen ingå i registreringsdokumentet. 
20.4 Revision av den årliga historiska finansiella informationen  
20.4.1.  Det skall ingå en förklaring om att den finansiella information har granskats av revisor. Om 
de lagstadgade revisorerna avböjt att avlägga revisionsberättelse eller meddelat en reservation 
eller motsvarande skall motiveringen till att de har avböjt, alternativt texten till reservationen 
eller annan typ av förbehåll, återges i sin helhet. 
20.4.2. Det skall anges om andra delar av registreringsdokumentet har granskats av revisorer. 
20.4.3.  Om finansiella uppgifter i registreringsdokumentet kommer från andra källor än reviderade 
redovisningar skall den aktuella källan anges, liksom det faktum att det rör sig om uppgifter 
som inte granskats av revisor. 
20.5. Den senaste finansiella informationen  
20.5.1.  Reviderad finansiell information måste finnas för ett räkenskapsår som ligger tidigast 
a) 18 månader före dagen för registreringsdokumentet i tiden i de fall emittenten redovisar 
reviderade delårsräkenskaper i registreringsdokumentet, eller 
b) 15 månader före dagen för registreringsdokumentet i tiden i de fall emittenten redovisar 
oreviderade delårsräkenskaper i registreringsdokumentet. 
 
20.6.  Delårsrapportering och annan finansiell information  
20.6.1.  Om emittenten offentliggjort finansiell information på kvartals- eller halvårsbasis efter 
datumet för den senaste reviderade årsredovisningen skall även denna information ingå i 
registreringsdokumentet. Om kvartals- eller halvårsrapporteringen reviderats eller setts över 
informellt av revisor skall revisionsberättelsen eller resultatet av översynen också inkluderas. 
Om rapporteringen inte reviderats eller setts över av revisor ange detta faktum. 
L 149/34 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
20.6.2. Om registreringsdokumentet är daterat mer än nio månader efter slutet av det senaste 
räkenskapsår för vilket det finns reviderade räkenskaper skall det innehålla finansiell 
information som täcker åtminstone de första sex månaderna av det räkenskapsåret. Denna 
information behöver inte var granskad av revisor, men detta skall i så fall anges. 
Finansiell delårsrapportering skall innehålla jämförbara uppgifter för samma period 
föregående räkenskapsår, förutom när det gäller uppgifter i balansräkningen, för vilka kravet 
på jämförande information kan uppfyllas genom att balansräkningen vid utgången av det 
föregående räkenskapsåret redovisas. 
20.7. Politik vad gäller utdelningar  
Emittentens politik vad gäller utdelningar och eventuella begränsningar för dessa bör 
beskrivas. 
20.7.1. Utdelningsbeloppet per aktie bör också anges för varje period som omfattas av den historiska 
finansiella informationen, där så krävs med justeringar för att göra det jämförbart. 
20.8. Rättsliga förfaranden och skiljeförfaranden  
Det bör anges om emittenten varit part i några rättsliga förfaranden eller skiljeförfaranden 
(inklusive ännu icke avgjorda ärenden eller sådana som emittenten är medveten om kan 
uppkomma) under de senaste tolv månaderna, och som nyligen haft eller skulle kunna få 
betydande effekter på emittentens eller företagskoncernens finansiella situation eller 
lönsamhet. Om inga sådana förfaranden föreligger skall även detta anges uttryckligen.  
20.9. Väsentliga förändringar i emittentens finansiella situation eller ställning på marknaden  
Registreringsdokumentet skall innehålla uppgifter om alla väsentliga förändringar som 
inträffat vad gäller företagskoncernens finansiella situation eller ställning på marknaden 
sedan den senaste perioden för vilken antingen reviderad finansiell information eller 
delårsinformation har offentliggjorts. Om inga sådana förändringar skett skall även detta 
anges uttryckligen. 
21. YTTERLIGARE INFORMATION  
21.1. Aktiekapital  
Vad beträffar aktiekapitalet skall nedanstående uppgifter anges, daterade samma dag som den 
balansräkning som ingick i den senaste historiska finansiella informationen: 
21.1.1. Belopp för det emitterade kapitalet, indelat per kategori av aktier: 
(a) Maximikapital angivet i antal aktier.  
(b) Antal aktier som är emitterade och fullt inbetalda respektive emitterade och icke fullt 
inbetalda.  
(c) Nominellt värde per aktie, eller uppgift om att nominellt värde saknas. 
(d) En avstämning av antalet utestående aktier vid början respektive slutet av året. Om mer 
än 10 % av aktierna betalats med andra tillgångar än likvida medel under den period som 
den historiska finansiella informationen omfattar skall detta anges. 
 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/35 SV 
21.1.2. Om det finns aktier som inte representerar kapitalet, ange deras antal och viktigaste 
egenskaper. 
21.1.3. Vad gäller aktier i emittenten som innehas av emittenten själv, på dess vägnar eller av dess 
dotterbolag skall antal aktier och deras bokförda och nominella värde anges. 
21.1.4. Det sammanlagda beloppet för eventuella utbytbara värdepapper eller värdepapper med rätt 
till nyteckning, med angivande av de villkor och förfaranden som gäller vid konvertering, 
utbyte eller teckning. 
21.1.5. Uppgift om och villkor för eventuella rättigheter eller skyldigheter angående auktoriserat 
men ännu inte emitterat kapital eller åtagande om att öka aktiekapitalet. 
21.1.6. Uppgift om eventuellt kapital i något företag som ingår i koncernen och för vilket det 
föreligger en option eller för vilket det finns en villkorad eller villkorslös överenskommelse 
att placera det under option, samt detaljer om hur denna option är utformad och vilka 
personer den gäller. 
21.1.7. En redogörelse för aktiekapitalets utveckling under den tid som den historiska finansiella 
informationen gäller, med särskild angivelse av eventuella förändringar. 
21.2. Stiftelseurkund och bolagsordning  
21.2.1. En beskrivning av emittentens mål och syften samt en angivelse av var i stiftelseurkunden 
eller bolagsordningen de anges. 
21.2.2. En sammanfattning av bestämmelserna i emittentens bolagsordning, stadgar eller 
motsvarande när det gäller medlemmarna i förvaltnings-, lednings- eller kontrollorganen. 
21.2.3. En beskrivning av de rättigheter, privilegier och begränsningar som kännetecknar varje 
kategori av de befintliga aktierna. 
21.2.4. En redogörelse för vad som krävs för att förändra aktieägarnas rättigheter, med en särskild 
angivelse om villkoren är mer långtgående än vad som krävs enligt lagstiftningen. 
21.2.5. En redogörelse för villkoren för hur årliga och extra bolagsstämmor inkallas, samt för vilka 
som har rätt att närvara. 
21.2.6.  En kortfattad beskrivning av de bestämmelser i emittentens bolagsordning, stadgar eller 
motsvarande som kan medföra att en förändring av kontrollen över bolaget kan försenas eller 
helt förhindras.  
21.2.7.  I förekommande fall uppgift om att bolagsordning, stadgar eller motsvarande innehåller ett 
tröskelvärde för när en ägares andel måste offentliggöras. 
21.2.8.  En beskrivning av eventuella bestämmelser i stiftelsesurkund, bolagsordning, stadgar eller 
motsvarande som reglerar förändringar i kapitalet, såvida sådana bestämmelser är striktare än 
vad som krävs enligt lag. 
L 149/36 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
22. VÄSENTLIGA KONTRAKT  
Alla kontrakt av större betydelse som emittenten slutit under de två år som föregår 
registreringsdokumentet skall redovisas kortfattat, med undantag för kontrakt som ingår i den 
löpande affärsverksamheten.  
Andra kontrakt (utom sådana som ingåtts som ett led i den löpande affärsverksamheten) som 
ingåtts av något företag inom gruppen och som innehåller någon bestämmelse som innebär 
att ett företag inom koncernen tilldelas en rättighet eller åläggs en skyldighet som är av 
väsentlig betydelse för koncernen i det skede då registreringsdokumentet färdigställs. 
23. INFORMATION FRÅN TREDJE MAN, EXPERTUTLÅTANDEN OCH UPPGIFT 
OM HURUVIDA TREDJE MAN I FRÅGA HAR NÅGRA INTRESSEN I 
EMITTENTEN  
23.1. Om ett utlåtande eller rapport som tillskrivs tredje man i egenskap av sakkunnig ingår i 
registreringsdokumentet skall namnet på denna person anges, liksom kontorsadress, 
personens kvalifikationer och uppgift om huruvida personen har några väsentliga intressen i 
emittenten. Om rapporten eller utlåtandet i fråga har tagits fram på emittentens begäran skall 
detta klart anges i registreringsdokumentet, liksom i vilken form och i vilket sammanhang 
detta har skett. En rapport eller ett utlåtande av detta slag får inte inkluderas utan samtycke 
från den person som har sammanställt den aktuella delen av dokumentet. 
23.2. Om information kommer från tredje man skall det tydligt anges att informationen i fråga 
återgivits exakt och att - såvitt emittenten kan känna till och försäkra genom jämförelse med 
annan information som offentliggjorts av berörd tredje man - inga uppgifter har utelämnats 
på ett sätt som skulle göra den återgivna informationen felaktig eller missvisande. Dessutom 
skall källorna till informationen anges. 
24. FÖREVISADE DOKUMENT  
Det skall anges uttryckligen att följande handlingar (i förekommande fall) eller kopior av 
dem skall kunna uppvisas under hela den period som registreringsdokumentet omfattar: 
(a) Emittentens stiftelseurkund och bolagsordning. 
 
(b) Alla rapporter, brev och andra handlingar, historisk finansiell information, 
utvärderingar eller förklaringar som utfärdats på emittentens begäran och som till 
någon del ingår i eller hänvisas t ill i registreringsd okumentet. 
 
(c) Den historiska finansiella information som föreligger för emittenten eller - om det rör 
sig om en koncern - för emittenten och alla dess dotterbolag för de två senaste 
räkenskapsåren före det år som registreringsdokumentet omfattar. 
Det skall vidare anges om handlingarna i fråga kan visas upp i pappersformat eller 
elektroniskt format.  
25. INNEHAV AV AKTIER ELLER ANDELAR 
Uppgifter beträffande företag i vilka emittenten innehar en andel som kan förväntas ha 
väsentlig betydelse för bedömningen av emittentens egna tillgångar och skulder, finansiella 
situation eller vinster och förluster. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/37 SV 
  
  
  
L 149/38 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
BILAGA II 
Informationsmodul om proformaredovisning 
1.  I proformaredovisningen skall ingå en beskrivning av transaktionen, de företag eller andra 
organ som varit involverade och under vilken period den skett. Det skall också klart framgå 
a) för vilket ändamål redovisningen ställts samman, 
b) att den endast har till syfte att informera och belysa fakta, samt det faktum att  
c) proformaredovisning till sin natur är avsedd att beskriva en hypotetisk situation och 
således inte tjänar till att beskriva företagets faktiska finansiella situation eller resultat. 
2.  Beroende på omständigheterna får en balansräkning eller resultaträkning ingå i 
proformaredovisningen, jämte förklarande anmärkningar. 
3.  Proformaredovisning skall normalt redovisas i kolumner, med angivelse av 
a) historisk information före justering, 
b) uppgift om den justering som proformascenariot medför, och 
c) resultatet av denna justering, redovisat i den sista kolumnen. 
Källan till de uppgifter som ligger till grund för proformaredovisningen skall anges, och där 
så är relevant skall redovisningarna från eventuella företag eller andra enheter som förvärvats 
bifogas prospektet. 
4.  Proformaredovisningen skall sammanställas på ett sätt som stämmer överens med de 
redovisningsmetoder som emittenten normalt använder och som tillämpats i den senaste 
årsredovisningen, och det skall anges 
a) på vilka grunder redovisningen ställts samman, och 
b) källan till varje enskild uppgift och justering. 
5.  Proformaredovisning får bara offentliggöras för 
a) den senaste finansiella redovisningsperioden,  
b) den närmast föregående perioden, och/eller 
c) den senaste period annan än ett räkenskapsår för vilken det upprättats relevant ojusterad 
information, som antingen redan offentliggjorts, offentliggörs i samma dokument eller 
kommer att offentliggöras.  
6.  Justeringar som följer av proformaredovisningen skall 
a) redovisas tydligt och förklaras, 
b) direkt kunna kopplas t ill den aktuella transaktionen, och  
c) kunna underbyggas med fakta. 
såvitt det gäller resultaträkningar som upprättats på proformabasis, med explicit åtskillnad 
mellan de justeringar som förväntas ha en bestående effekt på emittenten och de som inte 
förväntas ha det. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/39 SV 
7. I rapporter som sammanställs av oberoende revisorer skall det i revisorns uttalande anges 
a) de uppgifter som ligger till grund för proformaredovisningen samlats in på korrekt sätt 
och på de grunder som har angivits, och 
b) att metoden stämmer överens med emittentens normala praxis på 
redovisningsområdet. 
 
L 149/40 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
BILAGA III 
Minimikrav för information i en värdepappersnot för aktier (mall) 
1. ANSVARIGA PERSONER  
1.1.  Uppgift om alla personer med ansvar för den information som ges i prospektet och i 
förekommande fall för vissa delar av denna information och i så fall uppgifter om 
vilka delar som avses. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar av 
emittentens förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan, skall deras namn och 
befattning anges. I fråga om juridiska personer skall deras namn och säte anges. 
1.2.  Försäkran avgiven av de ansvariga för prospektet att, såvitt de vet och efter att ha 
vidtagit alla rimliga försiktighetsåtgärder för att säkerställa att så är fallet, 
uppgifterna i prospektet är med sanningen överensstämmande och att ingenting är 
utelämnat på ett sätt som skulle kunna påverka dess innebörd. I förekommande fall 
en försäkran avgiven av de ansvariga för vissa delar av prospektet att de har 
vidtagit rimliga försiktighetsåtgärder för att säkerställa att uppgifterna i den del av 
prospektet som de är ansvariga för såvitt de vet är med sanningen 
överensstämmande och att ingenting är utelämnat som skulle kunna påverka dess 
innebörd. 
2.  RISKFAKTORER  
 Information på framträdande plats om marknadsrelaterade risker som är väsentliga för 
de värdepapper som erbjuds till försäljning eller tas upp till handel skall redovisas i ett avsnitt med rubriken "riskfaktorer". 
3.  CENTRAL INFORMATION  
3.1 Redogörelse för rörelsekapital 
Emittenten skall ange uttryckligen att det befintliga rörelsekapitalet är tillräckligt för de 
aktuella behoven, eller i annat fall redogöra för sin plan för att anskaffa ytterligare 
rörelsekapital. 
3.2 Eget kapital och skuldsättning 
Det skall ingå uppgifter om eget kapital och skuldsättning (i det senare fallet skall det 
anges vilka skulder som är täckta av borgen eller säkerhet). Uppgifterna får inte vara 
äldre än 90 dagar räknat från dagen då dokumentet är daterat.Även indirekt 
skuldsättning och eventualförpliktelser skall räknas in.  
3.3 Uppgift om huruvida fysiska eller juridiska personer som är inblandade 
emissionen eller erbjudandet har några ekonomiska eller andra relevanta 
intressen 
En redovisning av samtliga intressen, även eventuella intressekonflikter, som har 
betydelse för emissionen/erbjudandet med uppgifter om involverade personer och 
intressets natur. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/41 SV 
3.4 Motiven för erbjudandet och användningen av de medel erbjudandet förväntas 
tillföra 
Det skall anges med vilket eller vilka motiv erbjudandet görs och, där så är tillämpligt, 
för vilka huvudsakliga användningsområden (ordnande efter prioritet) som 
nettoinkomsterna av transaktionen är avsedda. Om emittenten vet att de medel som 
erbjudandet förväntas tillföra inte kommer att räcka till för att finansiera alla planerade 
ändamål, skall beloppet för de ytterligare medel som krävs anges, samt källor till dessa 
medel. Den planerade användningen av inkomsterna skall särskilt klart anges om det 
gäller förvärv av tillgångar som ligger utanför den löpande affärsverksamheten, 
finansiering av ett aviserat förvärv av ett annat företag eller för att lösa, reducera eller 
slutbetala skulder. 
4. INFORMATION OM DE VÄRDEPAPPER SOM ERBUDS ELLER TAS UPP 
TILL HANDEL  
4.1 En beskrivning av typ och slag av värdepapper som erbjuds eller tas upp till handel, 
däribland ISIN-kod (International Security Identification Number) eller motsvarande 
identitetskod. 
4.2 Uppgifter om enligt vilken lagstiftning värdepapperen har upprättats. 
4.3 Uppgift om huruvida värdepapperen är registrerade eller utställda till innehavaren och 
om de är utfärdade i dokumentform eller kontoförda. I det senare fallet, namn och 
adress på det bolag som har hand om registret. 
4.4 Uppgift om i vilken valuta värdepapperen är denominerade. 
L 149/42 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
4.5 En beskrivning av vilka rättigheter, inbegripet eventuella begränsningar av dessa 
rättigheter, som sammanhänger med värdepapperen, och av förfarandet för att utöva 
dessa rättigheter. 
Rättigheter avseende utdelning: 
– Datum för när rätten till utdelning inträder. 
– Uppgift om den tidsperiod efter vars utgång rätt till utdelning upphör 
och vem utdelningen i så fall tillfaller. 
– Restriktioner för utdelning och förfaranden som tillämpas när 
värdepappersinnehavaren inte är bosatt i landet. 
– Utdelningssats, beräkningsmetod för denna, utdelningsfrekvens samt 
uppgift om huruvida betalningarna är av ackumulerad art eller inte. 
Rösträtt. 
Företrädesrätt vid nyteckning av värdepapper av samma slag. 
Rätt till andel av emittentens vinst.  
Rätt till andel av eventuella överskott vid likvidering.  
Bestämmelser om inlösen. 
Bestämmelser om konvertering. 
 
4.6 Om det gäller nyemission, en förklaring om de resolutioner, auktorisationer och 
godkännanden som ligger till grund för upprättandet eller emissionen av 
värdepapperen. 
4.7 Vid nyemission, den planerade dagen för värdepappersemissionen. 
4.8 Uppgifter om eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta skuldebreven. 
4.9 Uppgift om huruvida värdepapperen är underställda några tvingande övertagandebud, 
rätt till tvångsinlösen (squeeze-out) eller avyttringsrätt (sell-out). 
4.10 Uppgift om huruvida det förekommit offentliga övertagandebud i fråga om emittentens 
egna kapital under det innevarande eller det föregående räkenskapsåret. Uppgift skall 
lämnas om pris eller utbytesvillkor vid sådana erbjudanden samt vad resultatet blivit. 
4.11 I fråga om det land där emittenten har sitt säte och det eller de länder där erbjudandet 
eller ansökan om upptagande t ill handel görs skall följande anges: 
- Information om källskatt på intäkter av värdepapperen. 
- Uppgift om huruvida emittenten tar på sig ansvaret för att innehålla 
källskatt. 
5. ERBJUDANDETS FORMER OCH VILLKOR  
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/43 SV 
5.1 Villkor, statistiska uppgifter om erbjudandet, förväntad tidsplan och information 
om hur man svarar på erbjudandet  
5.1.1.  Villkor som gäller för erbjudandet. 
5.1.2 Totalbelopp för emissionen eller erbjudandet, med åtsk illnad mellan värdepapper som 
erbjuds till försäljning respektive teckning. Om beloppet inte är fastställt skall 
metoderna och tidsplanen för offentliggörandet av det slutgiltiga beloppet för 
erbjudandet anges. 
5.1.3 Information om hur länge erbjudandet kommer att vara öppet, inbegripet eventuella 
ändringar, och närmare upplysningar om ansökningsförfarandet. 
5.1.4 Uppgift om i vilket skede och under vilka omständigheter erbjudandet eventuellt kan 
upphävas eller tillfälligt dras in, samt om det är möjligt att upphäva erbjudandet efter 
det att handeln med värdepapperen har startat. 
5.1.5 Upplysningar om eventuella begränsningar av teckningsbeloppet och om hur 
överskjutande belopp som har betalats in av de sökande kommer att återbetalas. 
5.1.6 Närmare upplysningar om minimala och maximala teckningsbelopp (antingen i antal 
värdepapper eller i totalt investerat belopp). 
5.1.7 Om investerare som tecknat värdepapper har rätt att dra tillbaka detta beslut skall det 
anges inom vilken tid så måste ske. 
5.1.8 Metoder och tidsfrist för betalning och leverans av värdepapperen. 
5.1.9 En fullständig beskrivning av på vilket sätt och vid vilken tidpunkt resultaten av 
erbjudandet kommer att offentliggöras. 
5.1.10 Förfarandet vid utövande av företrädesrätt, uppgift om teckningsrätters överlåtbarhet 
och förfarandet för ej utövade teckningsrätter.  
5.2 Plan för distribution och tilldelning  
5.2.1. Vilka olika kategorier av potentiella investerare som värdepapperen erbjuds till. Om 
erbjudandet görs samtidigt på marknaderna i två eller flera länder och om en tranch har 
reserverats eller kommer att reserveras för vissa av dessa, skall denna tranch anges. 
5.2.2. Såvitt emittenten känner till sådana fakta skall det anges om större aktieägare eller 
medlemmar av emittentens förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan avser att teckna 
erbjudna värdepapper, eller om någon enskild person avser att teckna andelar som 
motsvarar mer än 5 % av erbjudandet. 
5.2.3. Information före tilldelningen: 
a) Uppgift om hur emissionens olika trancher är fördelade mellan 
institutionella investerare, privata investerare och anställda inom företaget, samt eventuella övriga trancher. 
L 149/44 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
b) Villkor för när en återtagsmöjlighet (clawback) får användas, hur 
omfattande den får vara samt eventuella minimiprocentsatser för enskilda trancher. 
c) Uppgift om vilken eller vilka tilldelningsmetoder som skall användas vid 
överteckning av de trancher som är avsedda för privata investerare 
respektive för emittentens egna anställda. 
d) En redogörelse för alla eventuella i förväg bestämda förtursregler för vissa 
kategorier av investerare eller intressegrupper (inklusive 
investeringsprogram riktade till vänner eller släktingar), vilken andel i 
procent av hela erbjudandet som är avdelad för sådan förtursbehandling 
samt kriterierna för att räknas till en sådan kategori eller gr upp. 
e) Uppgift om huruvida behandlingen av kapitalteckning eller anbud om att få 
teckna kapital i samband med tilldelningen kan variera med vilket företag 
som lägger in eller förmedlar anbudet. 
f) Uppgift om huruvida man fastställt en indikativ lägstanivå för en enskild 
tilldelning inom tranchen för privata investerare. 
g) Uppgift om villkoren för när erbjudandet avslutas samt uppgift om det 
tidigaste datum då detta kan ske. 
h) Uppgift om det är tillåtet att teckna sig för flera emissioner eller inte, och i 
de fall där detta inte är tillåtet, hur sådana fall skall behandlas. 
5.2.4. Förfarande för meddelande till investerarna om vilket belopp som har tilldelats 
och uppgift om huruvida handeln kan inledas innan detta har meddelats. 
5.2.5. Övertilldelning och emissionsinstitutets återköpsrätt: 
a) Uppgift om huruvida det finns en övertilldelningsbestämmelse och/eller 
om emissionsinstitutet har återköpsrätt samt vilken räckvidd eller övre 
gräns dessa har. 
b) Hur länge övertilldelningsbestämmelsen och/eller emissionsinstitutets 
återköpsrätt gäller. 
c) Villkor för tillämpning av övertilldelningsbestämmelsen eller utövande av 
emissionsinstitutets återköpsrätt. 
5.3 Prissättning  
5.3.1. Det skall anges till vilket pris värdepapperen kommer att erbjudas. Om priset ännu inte 
är känt, eller om det inte finns en etablerad eller tillräckligt likvid marknad för 
värdepapperen i fråga skall det anges vilken metod som använts för att fastställa priset 
vid erbjudandet, inklusive en förklaring om vem som valt ut kriterierna eller är formellt 
ansvarig för prisbeslutet. Beloppet för eventuella avgifter och skatter som specifikt 
kommer att åläggas den som tecknar eller köper värdepapperen skall också anges. 
5.3.2. Uppgift om förfarande för att meddela det pris till vilket värdepapperen erbjuds. 
5.3.3. Om de befintliga aktieägarna har förtur vid en emission och denna rättighet begränsas 
eller dras in, skall det - om värdepapperen måste förvärvas för likvida medel - anges på 
vilka grunder emissionspriset fastställs samt motiven till att förtursrätten begränsats 
eller dragits in, och det skall också anges vilka som drar fördel av beslutet. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/45 SV 
5.3.4 I fall där det under det senaste året funnits eller kan komma att föreligga en väsentlig 
skillnad mellan det pris som erbjudits allmänheten och det pris som medlemmar i förvaltnings-, lednings eller kontrollorgan, andra personer i ledande befattningar eller 
personer knutna till emittenten genom familjeband eller liknande i praktiken har fått 
betala, om förvärvet redan skett, eller kan komma att betala om det rör sig om en 
rättighet att förvärva värdepapper vid senare tillfälle, skall det bifogas en jämförelse 
mellan allmänhetens kostnad enligt det föreslagna erbjudandet och det pris dessa 
kategorier av personer i praktiken betalat eller kommer att betala. 
5.4. Placering och emissionsgarantier  
5.4.1 Namn och adress till den eller dem som samordnar det övergripande erbjudandet och 
enskilda delar av detta och, i den mån emittenten eller erbjudaren känner till dem, om placerarna i de olika länder där erbjudandet görs.  
5.4.2 Namn och adress t ill samtliga betalnings- och depåom bud i de olika länderna. 
5.4.3. Namn och adress till de företag som är villiga att garantera emissionen på grundval av 
ett fast åtagande och namn och adress till de företag som är villiga att pl acera 
emissionen utan ett fast åtagande eller enligt principen om ”bästa möjliga utförande”. 
Uppgifter om de väsentliga inslagen i avtalen, inbegripet kvoteringen. Om garantin inte 
omfattar hela emissionen; uppgift om hur stor andel som inte omfattas. Uppgift om det 
totala beloppet för garanti- och placeringsprovisioner. 
5.4.4. Information om när garantiavtalet slöts eller kommer att slutas.  
6. UPPTAGANDE TILL HANDEL OCH HANDELSSYSTEM  
6.1 Uppgifter om huruvida de värdepapper som erbjuds är eller kommer att bli föremål för 
en ansökan om upptagande t ill handel med avsikt att de skall distribueras på en 
reglerad marknad eller motsvarande, med information om vilka marknader som avses. 
Detta förhållande skall omnämnas på ett sådant sätt att det inte ger intryck av att 
ansökan om upptagande till handel med säkerhet kommer att beviljas. De dagar då 
värdepapperen tidigast kommer att tas upp till handel skall anges om de är kända. 
6.2 Alla reglerade marknader eller motsvarande marknader på vilka enligt vad emittenten 
känner till värdepapper i samma klass som de värdepapper som erbjuds eller som skall 
tas upp t ill handel redan finns upptagna till handel. 
6.3 Om utställandet av värdepapper för vilka ansökan om upptagande till handel på en 
reglerad marknad görs samtidigt eller nästan samtidigt med teckning eller försäljning 
till enskild part av värdepapper av samma slag eller värdepapper av andra slag ställs ut 
för att introduceras för allmän eller enskild placering, skall uppgifter lämnas om arten 
av dessa transaktioner och om antal och egenskaper beträffande de värdepapper som 
transaktionerna avser. 
6.4 Närmare upplysningar om de företag som har gjort ett fast åtagande om att agera som 
mellanhänder vid sekundär handel och som erhåller likvida medel genom 
prisskillnaden mellan efterfrågan och utbud samt en redogörelse för de viktigaste 
villkoren i deras åtagande. 
6.5 Om stabilisering förekommer, dvs. att en emittent eller säljare av värdepapper inrättat 
ett övertilldelningsförfarande eller om det på annat sätt föreslagits att åtgärder för att 
stabilisera priserna kan komma att förekomma i samband med att värdepapper erbjuds 
skall följande anges: 
L 149/46 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
6.5.1. Att stabiliseringsåtgärder kan komma att vidtas men att det däremot inte föreligger 
något garanti för detta, samt att åtgärderna kan komma att avslutas vid vilken tidpunkt som helst. 
6.5.2. Början och slutet på den period under vilken stabilisering kan äga rum. 
6.5.3. Namnet på den som ansvarar för stabiliseringsåtgärder inom varje berörd jurisdiktion, 
såvida dessa uppgifter är tillgängliga vid offentliggörandet. 
6.5.4. Det faktum att stabiliseringstransaktioner kan leda till en kurs på marknaden som är 
högre än den kurs som skulle gälla i annat fall. 
7. SÄLJANDE VÄRDEPAPPERSINNEHAVARE  
7.1 Namn och kontorsadress till den fysiska eller juridiska person som erbjuder att sälja 
värdepapperen samt befattning, uppdrag eller annat väsentligt förhållande som säljaren har haft till emittenten av värdepapperen eller till någon av emittentens företrädare eller 
närstående företag under de senaste tre åren. 
7.2 Uppgift om antal och slag av värdepapper som erbjuds av var och en av de säljande 
värdepappersinnehavarna. 
7.3 Blockeringsöverenskommelser (lock up agreements): 
Berörda parter. 
Överenskommelsens innehåll och undantag från denna 
Uppgifter om hur länge blockeringen varar. 
8. KOSTNADEN FÖR EMISSIONEN/ERBJUDANDET  
8.1. Här bör de sammanlagda nettointäkterna och en beräkning av de sammanlagda 
kostnaderna för emissionen eller erbjudandet anges. 
9. UTSPÄDNING  
9.1 Utspädningseffekt som erbjudandet för med sig i absoluta och procentuella termer. 
9.2. När det gäller teckningserbjudanden som riktar sig till befintliga aktieägare skall den 
absoluta och procentuella utspädningseffekt som uppstår för dem som inte tecknar sig 
för erbjudandet anges. 
10. YTTERLIGARE INFORMATION  
10.1. Om rådgivare som har anknytning till en emission finns omnämnda i 
värdepappersnoten skall det finnas en förklaring om i vilken kapacitet dessa har agerat. 
10.2. Upplysningar om annan information i värdepappersnoten som har reviderats eller 
översiktligt granskats av de lagstadgade revisorerna och som har varit föremål för en 
rapport av revisorerna. Återgivning av rapporten eller, med godkännande från den 
behöriga myndigheten, en sammanfattning av denna. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/47 SV 
10.3. Om ett utlåtande eller rapport som tillskrivs en sakk unnig person ingår i 
värdepappersnoten skall namnet på denna person anges, liksom kontorsadress, personens kvalifikationer och uppgift om huruvida personen har några väsentliga 
intressen i emittenten. Om rapporten eller utlåtandet i fråga tagits fram på emittentens 
begäran skall detta klart anges, liksom i vilken form och i vilket sammanhang detta 
sker, vilket skall ske med samtycke från den person som svarar för den aktuella delen 
av värdepappersnoten. 
10.4. Om information kommer från tredje man skall det tydligt anges att informationen i 
fråga återgivits exakt och att - såvitt emittenten kan känna till och försäkra genom 
jämförelse med annan information som offentliggjorts av berörd tredje man - inga 
uppgifter har utelämnats på ett sätt som skulle göra den återgivna informationen 
felaktig eller missvisande. Dessutom skall källorna till informationen anges. 
 
L 149/48 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
BILAGA IV 
Minimikrav för information i registreringsd okument för skul debrev och 
derivatinstrument (mall) 
(Skuldebrev och derivatinstrument med ett nominellt värde per enhet på mindre än 50 000 euro) 
1. ANSVARIGA PERSONER  
1.1. Uppgift om alla personer som är ansvariga för den information som ges i 
registreringsdokumentet och, i förekommande fall, för vissa delar av informationen. I det 
senare fallet skall dessa delar anges. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar av 
emittentens förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan, skall deras namn och befattning anges. 
I fråga om juridiska personer skall deras namn och säte anges. 
1.2. En försäkran från de ansvariga för registreringsdokumentet att de har vidtagit rimliga 
försiktighetsåtgärder för att säkerställa att uppgifterna i dokumentet, såvitt de vet, är med 
sanningen överensstämmande och att ingenting är utelämnat som skulle kunna påverka dess 
innebörd. I förekommande fall en försäkran avgiven av de ansvariga för vissa delar av 
registreringsdokumentet att de har vidtagit rimliga försiktighetsåtgärder för att säkerställa att 
uppgifterna i den del av dokumentet som de är ansvariga för, såvitt de vet, är med sanningen 
överensstämmande och att ingenting är utelämnat som skulle kunna påverka dess innebörd. 
2. LAGSTADGADE REVISORER  
2.1. Namn och adresser till emittentens revisorer under den period som omfattas av de historiska 
finansiella uppgifterna (tillsammans med uppgift om deras medlemskap i en 
yrkessammanslutning). 
2.2. Om revisorer har avgått, flyttats eller inte utsetts på nytt under den period som omfattas av den 
historiska finansiella informationen skall väsentliga upplysningar lämnas. 
3. UTVALD FINANSIELL INFORMATION  
3.1. Utvald historisk finansiell information om emittenten för varje räkenskapsår för den period 
som omfattas av den historiska finansiella informationen och för eventuella senare finansiella 
delperioder, i samma valuta som den finansiella informationen. 
Den utvalda historiska finansiella informationen skall innehålla nyckeltal som ger en överblick 
över emittentens finansiella situation. 
3.2. Om utvald finansiell information tillhandahålls för delperioder skall även jämförbara uppgifter 
för samma period föregående räkenskapsår tillhandahållas, förutom när det gäller kravet på 
jämförbara balansuppgifter då det räcker med att presentera balansräkningen från utgången av 
året.  
4. RISKFAKTORER 
Information på framträdande plats om riskfaktorer som kan påverka emittentens möjligheter 
att fullgöra de förpliktelser gentemot investerarna som värdepapperen medför. Detta skall ske i 
ett avsnitt med rubriken "riskfaktorer". 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/49 SV 
5. INFORMATION OM EMITTENTEN  
5.1. Emittentens historik och utveckling  
5.1.1. Emittentens registrerade företagsnamn och i förekommande fall sekundär/kommersiell 
beteckning. 
5.1.2. Plats där emittenten är registrerad samt dess organisationsnummer eller motsvarande. 
5.1.3. Dagen för bildandet och uppgift om tiden för emittentens bestånd, om inte denna tid är 
obestämd.  
5.1.4. Uppgift om emittentens säte och bolagsform, enligt vilken lagstiftning emittenten bedriver 
verksamhet, i vilket land bildandet ägde rum samt adress och telefonnummer till styrelsens 
säte (eller huvudsakligt verksamhetsställe om detta avviker från styrelsens säte).  
5.1.5. Uppgift om eventuella händelser som nyligen inträffat och är specifika för emittenten, i den 
utsträckning de har en väsentlig inverkan på bedömningen av emittentens solvens. 
5.2. Investeringar  
5.2.1. En beskrivning av de viktigaste investeringar som ägt rum sedan de senaste offentliggjorda 
redovisningarna. 
5.2.2. Uppgift om företagets viktigaste framtida investeringar, vilket skall avse de investeringar för 
vilka dess ledning ingått konkreta åtaganden. 
5.2.3. Uppgift om förestående kapitalbehov för att uppfylla förpliktelser i samband med sådana 
operationer som avses i 5.2.2. 
6. SAMMANFATTANDE BESKRIVNING AV VERKSAMHETEN  
6.1. Huvudsaklig verksamhet  
6.1.1. En kort beskrivning av emittentens huvudsakliga verksamhet med angivande av de viktigaste 
kategorierna av varor som säljs och/eller tjänster som utförs. 
6.1.2. Uppgift om nya produkter och/eller verksamheter av betydelse. 
6.2. Huvudsakliga marknader  
En kortfattad beskrivning av de huvudsakliga marknader där företaget konkurrerar. 
6.3. Om företaget yttrat sig över sitt konkurrensläge på marknaden skall grunderna för detta anges. 
7. ORGANISATIONSSTRUKTUR  
7.1. Om emittenten tillhör en koncern, en kort beskrivning av koncernen och av emittentens 
ställning inom denna. 
7.2. Om emittenten är beroende av andra företag inom koncernen skall detta anges klart, 
tillsammans med en förklaring av vad beroendeförhållandet består i.  
L 149/50 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
8. INFORMATION OM TRENDER  
8.1. Det skall bifogas en förklaring om att inga väsentliga negativa förändringar har ägt rum i 
emittentens framtidsutsikter sedan den senast offentliggjorda reviderade redovisningen. 
Om emittenten inte kan avge någon sådan förklaring skall det redovisas i detalj vad den 
väsentliga negativa förändringen består i. 
8.2. Uppgift om alla kända trender, osäkerhetsfaktorer, potentiella fordringar eller andra krav, 
åtaganden eller händelser som kan förväntas ha en inverkan på emittentens affärsutsikter. 
Sådana uppgifter skall täcka åtminstone det innevarande räkenskapsåret.  
9. RESULTATPROGNOSER ELLER FÖRVÄNTADE RESULTAT 
Om emittenten väljer att låta registreringsdokumentet innehålla en resultatprognos eller en 
beräkning av förväntat resultat skall det innehålla de upplysningar som anges i punkterna 9.1 
och 9.2. 
9.1. En redogörelse för de viktigaste av de antaganden som ligger t ill grund för pr ognosen eller det 
förväntade resultatet.  
Det skall i dessa fall göras tydlig skillnad mellan antaganden om faktorer som medlemmarna 
av emittentens förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan har något inflytande över och 
antaganden om faktorer som ligger helt utanför deras kontroll. Antagandena måste vara lätta 
att förstå för investerarna, vara specifika och exakta, och inte beroende av huruvida de 
beräkningar som ligger till grund för prognosen generellt sett är korrekta. 
9.2. En rapport som sammanställts av en revisor bör inkluderas, och det bör framgå av dennes 
yttrande att prognosen i fråga sammanställts på riktigt sätt och utifrån de uppgifter som 
angetts, och att de räkenskaper som legat till grund för prognosen eller beräkningen upprättats 
enligt emittentens gängse redovisningsrutiner. 
9.3. Tillvägagångssättet för att upprätta prognosen eller beräkningen skall vara jämförbart med det 
som använts för den historiska finansiella informationen. 
10. FÖRVALTNINGS-, LEDNINGS- OCH KONTROLLORGAN  
10.1. Namn, kontorsadress och befattning för nedanstående personer i det emitterande bolaget, med 
angivande av deras viktigaste sysselsättningar utanför emittentens verksamhet, om dessa är av 
betydelse för emittenten: 
(a) Medlemmar av förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan. 
(b) Komplementärer i kommanditbolag med aktiekapital.  
10.2.  Intressekonflikter inom förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan  
Om det föreligger en potentiell intressekonflikt hos någon av de personer som avses i 10.1 – 
dvs. om deras privata intressen kan stå i strid med emittentens – skall detta anges. Om det inte 
föreligger några sådana intressekonflikter skall detta faktum bekräftas uttryckligen.  
11. STYRELSENS ARBETSFORMER  
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/51 SV 
11.1. Uppgifter om emittentens särskilda styrelsekommittéer för revisions- och avlöningsfrågor, 
namnen på ledamöterna samt en kortfattad beskrivning av kommittéernas uppdrag. 
11.2. En förklaring om huruvida emittenten uppfyller sitt lands regler för företagsstyrning. Om 
emittenten inte uppfyller sådana regler skall detta anges uttryckligen, jämte en förklaring av 
orsakerna. 
12. STÖRRE AKTIEÄGARE  
12.1. Såvitt emittenten har kännedom om att det finns externt ägande eller kontroll av bolaget skall 
det anges vem som utövar denna kontroll, vad kontrollen består i samt vad som görs för att 
garantera att den inte missbrukas. 
12.2. Alla överenskommelser eller motsvarande som emittenten känner till och som senare kan 
komma att leda till att kontrollen förändras skall också anges. 
13. UPPLYSNINGAR OM EMITTENTENS TILLGÅNGAR OCH SKULDER, 
FINANSIELLA SITUATION SAMT VINSTER OCH FÖRLUSTER  
L 149/52 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
13.1. Historisk finansiell information  
För de senaste två åren (eller så länge som emittenten bedrivit verksamhet om denna period är 
kortare än tre år) skall det finnas tillgång till reviderad finansiell information, samt en 
revisionsberättelse för varje år. Denna finansiella information skall vara sammanställd enligt 
förordning (EG) nr 1606/2002 eller, om den inte är t illämplig, enligt en viss medlemsstats 
nationella redovisningsstandarder för emittenter från gemenskapen. För emittenter från tredje 
land skall den finansiella informationen sammanställas antingen enligt de internationella 
redovisningsstandarder som antagits enligt förfarandet i artikel 3 i förordning (EG) nr 
1606/2002 eller enligt ett tredjelands nationella redovisningsstandarder som motsvarar dessa 
standarder. Om informationen i fråga inte motsvarar dessa standarder skall den omräknas 
enligt dessa standarder innan den läggs fram. 
Den historiska finansiella informationen för det senaste året skall sammanställas och 
presenteras på ett sätt som är konsekvent i förhållande till den kommande årsredovisningen 
och med hänsyn till redovisningsstandarder och redovisningspolicy samt lagstiftning för 
årsredovisningar. 
Om emittenten varit aktiv inom sitt aktuella verksamhetsområde i mindre än ett år skall den 
reviderade historiska finansiella informationen vara sammanställd enligt de standarder för 
årsredovisningar som gäller enligt rådets förordning (EG) nr 1606/2002 om tillämpning av 
internationella redovisningsstandarder eller, om så inte är tillämpligt, en medlemsstats 
nationella redovisningsstandarder för emittenter inom EU. För emittenter från tredje land skall 
den historiska finansiella informationen sammanställas antingen enligt de internationella 
redovisningsstandarder som antagits enligt förfarandet i artikel 3 i förordning (EG) nr 
1606/2002 eller enligt ett tredjelands nationella redovisningsstandarder som motsvarar dessa 
standarder. Den historiska finansiella informationen måste vara reviderad. 
Om den reviderade historiska finansiella informationen upprättas enligt nationella 
redovisningsstandarder skall de uppgifter som faller inom denna rubrik minst omfatta 
a) balansräkning, 
b) resultaträkning,  
c) finansieringsanalys, och  
d) beskrivning av bokföringsprinciperna samt andra förklarande noter. 
Den historiska finansiella information som hänför sig till hela år skall vara granskad av en 
oberoende revisor eller omfattas av en rapport om huruvida den, i enlighet med de 
revisionsstandarder som gäller i en medlemsstat eller en motsvarande standard, ger en korrekt 
och rättvisande beskrivning i registreringsdokumentet. 
13.2. Finansiella rapporter  
Om emittenten sammanställer redovisning både för det egna företaget och för hela koncernen 
skall åtminstone koncernredovisningen ingå i registreringsdokumentet.  
13.3. Revision av den årliga historiska finansiella informationen  
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/53 SV 
13.3.1
. Det skall ingå en förklaring om att den finansiella information har granskats av revisor. Om de 
lagstadgade revisorerna avböjt att avlägga revisionsberättelse eller meddelat en reservation 
eller motsvarande skall motiveringen till att de har avböjt, alternativt texten till reservationen 
eller annan typ av förbehåll, återges i sin helhet. 
13.3.2. Det skall anges om andra delar av registreringsdokumentet har granskats av revisorer. 
13.3.3
. Om finansiella uppgifter i registreringsdokumentet kommer från andra källor än reviderade 
redovisningar ange den aktuella källan, liksom det faktum att det rör sig om uppgifter som inte 
har granskats av revisor. 
13.4. Den senaste finansiella informationen  
13.4.1
. Det senaste år för vilket det föreligger reviderad finansiell information får inte ligga mer än 18 
månader före datumet för registreringsdokumentet.  
13.5. Delårsrapportering och annan finansiell information  
13.5.1
. Om emittenten offentliggjort finansiell information på kvartals- eller halvårsbasis efter 
datumet för den senaste reviderade årsredovisningen skall även denna information ingå i 
registreringsdokumentet. Om kvartals- eller halvårsrapporteringen har reviderats eller setts 
över informellt av revisor skall revisionsberättelsen eller resultatet av översynen också 
inkluderas. Om rapporteringen inte reviderats eller setts över av revisor skall detta faktum 
anges uttryckligen. 
13.5.2. Om registreringsdokumentet är daterat mer än nio månader efter slutet av det senaste 
räkenskapsår för vilket det finns reviderade räkenskaper skall det innehålla finansiell 
information som täcker åtminstone de första sex månaderna av det räkenskapsåret. Om den 
finansiella informationen inte har granskats av revisor skall detta anges.  
Finansiell delårsrapportering skall innehålla jämförbara uppgifter för samma period 
föregående räkenskapsår, förutom när det gäller uppgifter i balansräkningen, för vilka kravet 
på jämförande information kan uppfyllas genom att balansräkningen vid utgången av det 
föregående räkenskapsåret redovisas. 
13.6. Rättsliga förfaranden och skiljeförfaranden  
Det bör anges om emittenten varit part i några rättsliga förfaranden eller 
förlikningsförfaranden (inklusive ännu icke avgjorda ärenden och ärenden som emittenten är 
medveten om kan uppkomma) under de senaste tolv månaderna, och som nyligen haft eller 
skulle kunna få betydande effekter på emittentens eller företagskoncernens finansiella 
situation eller lönsamhet. Om inga sådana förfaranden föreligger skall även detta anges 
uttryckligen.  
13.7. Väsentliga förändringar i emittentens finansiella situation eller ställning på marknaden  
Registreringsdokumentet skall innehålla uppgifter om alla väsentliga förändringar som 
inträffat vad gäller koncernens finansiella situation eller ställning på marknaden sedan den 
senaste perioden för vilken antingen reviderad finansiell information eller delårsinformation 
har offentliggjorts. Om inga sådana förändringar skett skall även detta anges uttryckligen. 
L 149/54 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
14. YTTERLIGARE INFORMATION  
14.1. Aktiekapital  
14.1.1
. Storleken på det emitterade kapitalet samt antal och slag beträffande de aktier som kapitalet är 
fördelat på, med angivande av aktiernas väsentligaste egenskaper; uppgift om hur stor del av 
det emitterade kapitalet som återstår att inbetala, med angivande av antalet eller av det 
sammanlagda nominella värdet och arten beträffande de aktier som ännu inte är fullt betalda, i 
förekommande fall uppdelade efter inbetalningens omfattning. 
14.2. Stiftelseurkund och bolagsordning  
14.2.1
. I tillämpliga fall uppgift om register och registreringsnummer, samt en beskrivning av 
emittentens mål och syften och en angivelse av var i stiftelseurkunden eller bolagsordningen 
de anges. 
15. VÄSENTLIGA KONTRAKT 
En kort sammanfattning av alla kontrakt av större betydelse som inte ingår i den löpande 
affärsverksamheten och som kan leda till att ett företag inom koncernen tilldelas en rättighet 
eller åläggs en skyldighet som väsentligt kan påverka emittentens förmåga att uppfylla sina 
förpliktelser gentemot innehavarna av de värdepapper som emitteras. 
16 INFORMATION FRÅN TREDJE MAN, EXPERTUTLÅTANDEN OCH UPPGIFT OM 
HURUVIDA TREDJE MAN I FRÅGA HAR NÅGRA INTRESSEN I EMITTENTEN  
16.1 Om ett utlåtande eller rapport som t illskrivs tredje man i egenskap av sakkunnig ingår i 
registreringsdokumentet skall namnet på denna person anges, liksom kontorsadress, personens 
kvalifikationer och uppgift om huruvida personen har några väsentliga intressen i emittenten. 
Om rapporten eller utlåtandet i fråga tagits fram på emittentens begäran skall detta klart anges 
i registreringsdokumentet, liksom i vilken form och i vilket sammanhang detta sker. En 
rapport eller ett utlåtande av detta slag får inte inkluderas utan samtycke från den person som 
sammanställt den aktuella delen av dokumentet. 
16.2 Om information kommer från tredje man skall det tydligt anges att informationen i fråga 
återgivits exakt och att - såvitt emittenten kan känna till och försäkra genom jämförelse med 
annan information som offentliggjorts av berörd tredje man - inga uppgifter har utelämnats på 
ett sätt som skulle göra den återgivna informationen felaktig eller missvisande. Emittenten 
skall också ange källorna till informationen. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/55 SV 
17. FÖREVISADE DOKUMENT 
Det skall anges uttryckligen att följande handlingar (i förekommande fall) eller kopior av dem 
skall kunna uppvisas under hela den period som registreringsdokumentet omfattar: 
(a) Emittentens stiftelseurkund och bolagsordning. 
(b) Alla rapporter, brev och andra handlingar, historisk finansiell information, utvärderingar 
eller förklaringar som utfärdats på emittentens begäran och som till nå gon del ingår i eller 
hänvisas till i registreringsdokumentet. 
(c) Den historiska finansiella information som föreligger för emittenten eller - om det rör sig 
om en koncern - för emittenten och alla dess dotterbolag för de två senaste 
räkenskapsåren före det år som registreringsdokumentet omfattar. 
Det skall vidare anges om handlingarna i fråga kan visas upp i pappersformat eller elektroniskt 
format. 
 
L 149/56 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
BILAGA V 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/57 SV 
 
 Minimikrav för information i värdepappersnoten avseende skuldebrev 
(mall) (Skuldebrev med ett nominellt värde per enhet på mindre än 50 000 euro) 
1. ANSVARIGA PERSONER  
 
1.1 Uppgift om alla personer med ansvar för den information som ges i prospektet och i 
förekommande fall för vissa delar av denna information och i så fall uppgifter om 
vilka delar som avses. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar av 
emittentens förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan, skall deras namn och 
befattning anges. I fråga om juridiska personer skall deras namn och säte anges. 
1.2 Försäkran avgiven av de ansvariga för prospektet att, efter att ha vidtagit alla rimliga 
försiktighetsåtgärder för att säkerställa att så är fallet, uppgifterna i prospektet är, 
såvitt de vet, med sanningen överensstämmande och att ingenting är utelämnat på ett 
sätt som skulle kunna påverka dess innebörd. I förekommande fall en försäkran 
avgiven av de ansvariga för vissa delar av prospektet att uppgifterna i den del av 
prospektet för vilken de är ansvariga, såvitt de vet, överensstämmer med de faktiska 
förhållandena och att ingenting är utelämnat på ett sätt som skulle kunna påverka 
dess innebörd. 
2. RISKFAKTORER  
 
2.1 Information på framträdande plats om marknadsrelaterade risker som är väsentliga 
för de värdepapper som erbjuds till försäljning eller tas upp till handel skall redovi sas 
i ett avsnitt med rubriken "riskfaktorer". 
3. CENTRAL INFORMATION  
 
3.1 Uppgift om huruvida fysiska eller juridiska personer som är inblandade 
emissionen eller erbjudandet har några ekonomiska eller andra relevanta 
intressen 
Det skall anges vilka personer som eventuellt innehar intressen som kan vara av 
väsentlig betydelse för emissionen eller erbjudandet, inklusive sådana intressen som 
kan stå i konflikt. Förutom namnet på de berörda personerna skall det anges vilken 
typ av intresse det gäller. 
3.2 Motiven för erbjudandet och användningen av de medel erbjudandet förväntas 
tillföra 
Motiven till erbjudandet, om det inte avser lönsamhet eller skydd mot vissa risker, 
och i tillämpliga fall upplysningar om de samlade kostnaderna för emissionen eller 
erbjudandet och det beräknade nettobeloppet för de medel som erbjudandet förväntas 
tillföra. Dessa kostnader och intäkter skall fördelas på varje huvudsakligt avsett 
användningsområde och redovisade i prioritetsordning mellan dessa 
användningsområden. Om emittenten vet att de medel som erbjudandet förväntas 
tillföra inte kommer att räcka till för att finansiera alla planerade ändamål, skall 
beloppet för de ytterligare medel som krävs anges, samt källor till dessa medel.  
L 149/58 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
 
 4. INFORMATION OM DE VÄRDEPAPPER SOM ERBUDS ELLER TAS UPP 
TILL HANDEL  
 
4.1 En beskrivning av typ och slag av värdepapper som erbjuds eller tas upp till handel, 
däribland ISIN-kod (International Security Identification Number) eller motsvarande 
identitetskod för värdepapper. 
4.2 Uppgifter om enligt vilken lagstiftning värdepapperen har upprättats. 
4.3 Uppgift om huruvida värdepapperen är registrerade eller utställda till innehavaren och 
om de är utfärdade i dokumentform eller kontoförda. I det senare fallet, namn och 
adress på det bolag som har hand om registret. 
4.4  Uppgift om i vilken valuta värdepapperen är denominerade. 
4.5 Rangordning av de värdepapper som erbjuds eller tas upp till handel, inbegripet 
sammanfattningar av eventuella klausuler som är avsedda att påverka rangordningen 
eller göra värdepapperet oprioriterat i förhållande till emittentens eventuella befintliga 
eller framtida skuldförbindelser. 
4.6 En beskrivning av vilka rättigheter, inbegripet eventuella begränsningar av dessa 
rättigheter, som sammanhänger med värdepapperen, och av förfarandet för att utöva 
dessa rättigheter. 
4.7 Den nominella räntan och bestämmelser om räntebetalningarna.  
− Den dag från och med vilken ränta betalas ut samt ränteförfallodagar. 
− Preskriptionstid vad gäller krav på ränta och återbetalning av lånebeloppet. 
Om räntan inte är fast, en beskrivning av det underliggande instrument som den baseras 
på och vilken metod som används för att korrelera dessa båda faktorer samt uppgift om 
var man kan få upplysningar om det underliggande instrumentets tidigare och fortsatta 
resultat och om dess volatilitet. 
− Beskrivning av ev. störande händelser på marknaden eller vid avveckling som påverkar det underliggande instrumentet. 
− Justeringsregler för att ta hänsyn till händelser som påverkar det 
underliggande instrumentet. 
− Beräkningsombudets namn. 
Om räntebetalningarna på värdepapperet baseras på ett derivatinslag skall en klar och 
fullständig förklaring lämnas så att investerarna kan förstå hur värdet av deras 
investeringar påverkas av värdet på det eller de underliggande instrumenten, särskilt 
under de omständigheter då riskerna är mest uppenbara. 
4.8 Förfallodag och bestämmelser som gäller amortering av lånet, inklusive förfarandet vid 
återbetalning. Om amortering i förväg övervägs, på initiativ av antingen emittenten eller 
innehavaren, skall bestämmelserna rörande amorteringstidpunkter och 
amorteringsvillkor anges. 
4.9 Uppgift om avkastning. Sättet att beräkna avkastningen skall beskrivas kortfattat. 
4.10 Representation av skuldebrevsinnehavarna med uppgifter om den organisation som 
företräder investerarna och bestämmelser rörande denna representation. Uppgift om var 
allmänheten kan få tillgång till de avtal som gäller för detta slags representation. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/59 SV 
 
 4.11 Om det gäller nyemission, en förklaring om de resolutioner, auktorisationer och 
godkännanden som ligger till grund för upprättandet eller emissionen av värdepapperen. 
4.12 Vid nyemission, den planerade dagen för värdepappersemissionen. 
4.13 Uppgifter om eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta skuldebreven. 
4.14 I fråga om det land där emittenten har sitt säte och det land eller de länder där 
erbjudandet eller ansökan om upptagande till handel görs: 
- Information om källskatt på intäkter av värdepapperen. 
- Uppgift om huruvida emittenten tar på sig ansvaret för att innehålla 
källskatt. 
5 ERBJUDANDETS FORMER OCH VILLKOR  
 
5.1 Villkor, statistiska uppgifter om erbjudandet, förväntad tidsplan och information 
om hur man svarar på erbjudandet 
5.1.1 Villkor som gäller för erbjudandet. 
5.1.2 Totalbelopp för emissionen eller erbjudandet. Om beloppet inte är fastställt skall 
metoderna och tidsplanen för offentliggörandet av det slutgiltiga beloppet för 
erbjudandet anges. 
5.1.3 Information om hur länge erbjudandet kommer att vara öppet, inbegripet eventuella 
ändringar, och närmare upplysningar om ansökningsförfarandet. 
5.1.4 Upplysningar om eventuella begränsningar av teckningsbeloppet och om hur 
överskjutande belopp som har betalats in av de sökande kommer att återbetalas. 
5.1.5 Närmare upplysningar om minsta och högsta teckningsbelopp (antingen i antal 
värdepapper eller i totalt investeringsbelopp). 
5.1.6 Metoder och tidsfrist för betalning och leverans av värdepapperen. 
5.1.7 En fullständig beskrivning av på vilket sätt och vid vilken tidpunkt resultaten av 
erbjudandet kommer att offentliggöras. 
5.1.8 Förfarandet vid utövande av företrädesrätt, uppgift om teckningsrätters överlåtbarhet 
och förfarandet för ej utövade teckningsrätter.  
 
5.2 Plan för distribution och tilldelning  
 
5.2.1 Vilka olika kategorier av potentiella investerare som värdepapperen erbjuds till. Om 
erbjudandet görs samtidigt på marknaderna i två eller flera länder och om en tranch har 
reserverats eller kommer att reserveras för vissa av dessa, skall denna tranch anges. 
5.2.2 Förfarande för meddelande till investerarna om vilket belopp som har tilldelats och 
uppgift om huruvida handeln kan inledas innan detta har meddelats. 
 
5.3 Prissättning 
5.3.1 Uppgift om till vilket förväntat pris värdepapperen kommer att bjudas ut eller om vilken 
metod som kommer att användas för att fastställa priset och förfarandet för att 
offentliggöra det. Belopp för eventuella avgifter och skatter som specifikt kommer att 
åläggas den som tecknar eller köper värdepapperen skall också anges. 
L 149/60 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
5.4 Placering och emissionsgarantier 
5.4.1 Namn och adress till den eller dem som samordnar det övergripande erbjudandet och 
enskilda delar av detta och, i den mån emittenten eller erbjudaren känner till dem, om 
placerarna i de olika länder där erbjudandet görs. 
5.4.2 Namn och adress t ill samtliga betalnings- och depåom bud i de olika länderna. 
5.4.3 Namn och adress till de företag som är v illiga att garantera emissionen på grundval av 
ett fast åtagande och namn och adress till de företag som är villiga att placera 
emissionen utan ett fast åtagande eller enligt principen om ”bästa möjliga utförande”. 
Uppgifter om de väsentliga inslagen i avtalen, inbegripet kvoteringen. Om garantin inte 
omfattar hela emissionen; uppgift om hur stor andel som inte omfattas. Uppgift om det 
totala beloppet för garanti- och placeringsprovisioner. 
5.4.4 Information om när garantiavtalet slöts eller kommer att slutas.  
6 UPPTAGANDE TILL HANDEL OCH HANDELSSYSTEM 
6.1 Uppgifter om huruvida de värdepapper som erbjuds är eller kommer att bli föremål för 
en ansökan om upptagande till handel med avsikt att de skall distribueras på en reglerad 
marknad eller motsvarande, med information om vilka marknader som avses. Detta 
förhållande skall omnämnas på ett sådant sätt att det inte ger intryck av att ansökan om 
upptagande till handel med säkerhet kommer att beviljas. Om det är känt ange den 
tidigaste dagen för värdepapperens upptagande till handel. 
6.2 Alla reglerade marknader eller motsvarande marknader på vilka enligt vad emittenten 
känner till värdepapper i samma klass som de värdepapper som erbjuds eller som skall 
tas upp t ill handel redan finns upptagna till handel. 
6.3 Namn och adress till de företag som har gjort ett fast åtagande om att agera som 
mellanhänder vid sekundär handel och som erhåller likvida medel genom prisskillnaden 
mellan efterfrågan och utbud samt en redogörelse för de viktigaste villkoren i deras 
åtagande. 
7. YTTERLIGARE INFORMATION 
7.1 Om rådgivare som har anknytning till en emission finns omnämnda i värdepappersnoten 
skall det finnas en förklaring om i vilken kapacitet dessa har agerat. 
7.2 Upplysningar om annan information i värdepappersnoten som har reviderats eller 
översiktligt granskats av de lagstadgade revisorerna och som har varit föremål för en 
rapport av revisorerna. Återgivning av rapporten eller, med godkännande från den 
behöriga myndigheten, en sammanfattning av denna. 
7.3 Om ett utlåtande eller rapport som tillskrivs en sakkunnig person ingår i 
värdepappersnoten skall namnet på denna person anges, liksom kontorsadress, 
personens kvalifikationer och uppgift om huruvida personen har några väsentliga 
intressen i emittenten. Om rapporten eller utlåtandet i fråga tagits fram på emittentens 
begäran skall detta klart anges i registreringsdokumentet, liksom i vilken form och i 
vilket sammanhang detta sker. En rapport eller ett utlåtande av detta slag får inte 
inkluderas utan samtycke från den person som sammanställt den aktuella delen av 
värdepappersnoten. 
7.4 Om information kommer från tredje man skall det tydligt anges att informationen i fråga 
återgivits exakt och att - såvitt emittenten kan känna till och försäkra genom jämförelse 
med annan information som offentliggjorts av berörd tredje man - inga uppgifter har 
utelämnats på ett sätt som skulle göra den återgivna informationen felaktig eller 
missvisande. Dessutom skall källorna till informationen anges. 
7.5 Kreditvärdighetsbetyg som tilldelats en emittent eller en emittents skuldebrev på 
begäran av emittenten eller med dennes medverkan under fastställandet av 
kreditvärdighetsbetyget. En kort förklaring av ratingens innebörd om en sådan tidigare 
har offentliggjorts av den som har utfört ratingen. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/61 SV 
 
BILAGA VI 
Minimikrav på information för garantier 
(Tilläggsmodul)  
1. G ARANTINS ART . 
En beskrivning av åtgärder som har vidtagits för att säkerställa att alla skyldigheter i samband 
med emissionen kommer att utföras enligt givna regler, antingen detta sker i form av en garanti, 
en säkerhet, ett så kallat ”keep well-avtal”, ett försäkringsavtal eller ett motsvarande åtagande 
(för enkelhetens skull används hädanefter samlingsbegreppet ”garantier” för alla typer av 
åtaganden och den som tillhandahåller garantierna kallas ”garantigivare”). 
Utan att det påverkar den generella tillämpligheten av det som tidigare angivits, täcker dessa 
åtgärder även åtaganden om att uppfylla skyldigheter att lösa in skuldebrev eller att betala 
räntor och det skall anges hur åtgärderna skall verka för att de garanterade betalningarna görs i 
rätt tid. 
2. G ARANTINS TILLÄMPNINGSOMRÅDE  
Upplysningar skall ges om garantins bestämmelser och villkor, samt om dess 
tillämpningsområde. Utan att det påverkar den generella tillämpligheten av det som tidigare 
angivits, skall det även anges om garantins tillämplighet är villkorad i händelse av 
betalningssvårigheter enligt säkerhetsavtalet eller villkoren i försäkrings- eller ”keep well”-
avtalet mellan emittenten och garantigivaren. Närmare upplysningar skall även ges om 
garantigivarens vetorätt i fråga om säkerhetsinnehavarens rättigheter, enligt vad som ofta 
förekommer i försäkringsavtal. 
3 I NFORMATION OM GARANTIGIVAREN  
Garantigivaren skall lämna upplysningar om sig själv på samma sätt som om garantigivaren 
hade varit emittent av samma typ av värdepapper som utgör föremålet för garantin.  
4 FÖREVISADE DOKUMENT  
Uppgift om var allmänheten har tillgång till avtalstexterna och andra dokument med anknytning 
till garantin. 
 
L 149/62 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
BILAGA VII 
Minimikrav för information i registreringsd okument för värdepapper med 
bakomliggande tillgångar som säkerhet (mall) 
1. ANSVARIGA PERSONER  
1.1 Uppgift om alla personer som är ansvariga för den information som ges i 
registreringsdokumentet och, i förekommande fall, för vissa delar av informationen. I det senare 
fallet skall dessa delar anges. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar av 
emittentens förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan, skall deras namn och befattning anges. I 
fråga om juridiska personer skall deras namn och säte anges. 
1.2 En försäkran avgiven av de ansvariga för registreringsdokumentet att de har vidtagit rimliga 
försiktighetsåtgärder för att säkerställa att uppgifterna i dokumentet såvitt de vet är med 
sanningen överensstämmande och att ingenting är utelämnat som skulle kunna påverka dess 
innebörd. I förekommande fall en försäkran avgiven av de ansvariga för vissa delar av 
registreringsdokumentet att de har vidtagit ri mliga försiktighetsåtgärder för att säkerställa att 
uppgifterna i den del av dokumentet som de är ansvariga för såvitt de vet är med sanningen 
överensstämmande och att ingenting är utelämnat som skulle kunna påverka dess innebörd.  
2. LAGSTADGADE REVISORER  
2.1 Namn och adresser till emittenternas revisorer under den period som omfattas av den historiska 
finansiella informationen (tillsammans med uppgift om deras eventuella medlemsskap i 
relevanta branschorganisationer). 
3. RISKFAKTORER  
3.1 Information på framträdande plats om riskfaktorer som är specifika för emittenten eller 
branschen i ett avsnitt med rubriken ”riskfaktorer”. 
4. INFORMATION OM EMITTENTEN  
4.1 En deklaration om huruvida emittenten är ett särskilt upprättat bolag för ändamålet att emittera 
värdepapper för vilka säkerheten utgörs av tillgångar. 
4.2 Emittentens registrerade företagsnamn och i förekommande fall sekundär/kommersiell 
beteckning. 
4.3 Plats där emittenten är registrerad samt dess organisationsnummer eller motsvarande. 
4.4 Dagen för bildandet och uppgift om tiden för emittentens bestånd, om inte denna tid är 
obestämd. 
4.5 Uppgift om emittentens säte och bolagsform, enligt vilken lagstiftning emittenten bedriver 
verksamhet, i vilket land bildandet ägde rum samt adress och telefonnummer till styrelsens säte 
(eller huvudsakligt verksamhetsställe om detta avviker från styrelsens säte). 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/63 SV 
4.6 Uppgift om storleken på emittentens auktoriserade maximikapital och beloppet för det kapital 
som har godkänts för emission, samt antal och slag av värdepapper som kapitalet är sammansatt 
av. 
5. SAMMANFATTANDE BESKRIVNING AV VERKSAMHETEN  
5.1 Kortfattad beskrivning av emittentens huvudsakliga verksamhet.  
5.2 En övergripande beskrivning av parterna i värdepapperiseringsprogrammet däribland 
information om det direkta eller indirekta ägandet eller kontrollen dem emellan. 
6. FÖRVALTNINGS-, LEDNINGS- OCH KONTROLLORGAN  
6.1 Namn, kontorsadress och befattning för nedanstående personer i det emitterande bolaget, med 
angivande av deras viktigaste sysselsättningar utanför emittentens verksamhet, om dessa är av 
betydelse för emittenten: 
a) Medlemmar av förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan.  
b) Komplementärer i kommanditbolag med aktiekapital. 
 
7. STÖRRE AKTIEÄGARE  
7.1 Såvitt emittenten har kännedom om att det finns externt ägande eller kontroll av bolaget skall 
det anges vem som utövar denna kontroll, vad kontrollen består i samt vad som görs för att 
garantera att den inte missbrukas. 
8. UPPLYSNINGAR OM EMITTENTENS TILLGÅNGAR OCH SKULDER, 
FINANSIELLA STÄLLNING SAMT VINSTER OCH FÖRLUSTER  
8.1 Om emittenten inte har påbörjat någon verksamhet sedan dagen för bildandet eller upprättandet 
och inga årsredovisningar har upprättats vid dagen för utställandet av registreringsdokumentet, 
skall registreringsdokumentet innehålla en förklaring om detta. 
8.2 Historisk finansiell information 
Om emittenten sedan dagen för bildandet eller upprättandet har påbörjat sin verksamhet och 
årsredovisningar har upprättats, skall registreringsdokumentet innehålla reviderad finansiell 
information för de två senaste verksamhetsåren (eller för den tid som emittenten har bedrivit 
verksamhet om den är kortare än två år) samt en revisionsberättelse för varje år. Denna 
finansiella information skall vara upprättad enligt förordning (EG) nr 1606/2002 eller, om den 
inte är tillämplig, enligt en viss medlemsstats nationella redovisningsstandarder för emittenter 
från gemenskapen. För emittenter från tredje land skall den finansiella informationen 
sammanställas antingen enligt de internationella redovisningsstandarder som antagits enligt 
förfarandet i artikel 3 i förordning (EG) nr 1606/2002 eller enligt ett tredjelands nationella 
redovisningsstandarder som motsvarar dessa standarder. Om informationen i fråga inte 
motsvarar dessa standarder skall den omarbetas innan den läggs fram. 
Den historiska finansiella informationen för det senaste året skall sammanställas och presenteras 
på ett sätt som är konsekvent i förhållande till den kommande årsredovisningen och med hänsyn 
till redovisningsstandarder och redovisningspolicy samt lagstiftning för årsredovisningar. 
L 149/64 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
Om emittenten varit aktiv inom sitt aktuella verksamhetsområde i mindre än ett år skall den 
reviderade historiska finansiella informationen vara sammanställd enligt de standarder för 
årsredovisningar som gäller enligt rådets förordning (EG) nr 1606/2002 om t illämpning av 
internationella redovisningsstandarder eller, om så inte är tillämpligt, en medlemsstats 
nationella redovisningsstandarder för emittenter inom EU. För emittenter från tredje land skall 
den historiska finansiella informationen sammanställas antingen enligt de internationella 
redovisningsstandarder som antagits enligt förfarandet i artikel 3 i förordning (EG) nr 
1606/2002 eller enligt ett tredjelands nationella redovisningsstandarder som motsvarar dessa 
standarder. Den historiska finansiella informationen måste vara reviderad. 
Om den reviderade finansiella informationen upprättas enligt nationella redovisningsstandarder 
skall de uppgifter som faller inom denna rubrik minst omfatta 
a) balansräkning, 
b) resultaträkning, 
c) beskrivning av bokföringsprinciperna samt andra förklarande noter. 
Historisk finansiell information som hänför sig till hela år skall vara granskad av en oberoende 
revisor eller vara föremål för en rapport om huruvida den ger en sann och rättvisande bild för 
registreringsdokumentet i enlighet med de revisionsstandarder som gäller i den aktuella 
medlemsstaten eller en motsvarande standard.  
8.2 bis Detta avsnitt får bara tillämpas på emittenter som utfärdar värdepapper med 
bakomliggande tillgångar som säkerhet till ett nominellt värde per enhet på minst 50 000 
euro.  
Om emittenten sedan dagen för bildandet eller upprättandet har påbörjat sin verksamhet och 
årsredovisningar har upprättats, skall registreringsdokumentet innehålla reviderad finansiell 
information för de två senaste verksamhetsåren (eller för den tid som emittenten har bedrivit 
verksamhet om den är kortare än två år) samt en revisionsberättelse för varje år. Denna 
finansiella information skall vara sammanställd enligt förordning (EG) nr 1606/2002 eller, om 
så inte är tillämpligt, en medlemsstats nationella redovisningsstandarder för emittenter inom 
EU. För emittenter från tredje land skall den finansiella informationen sammanställas antingen 
enligt de internationella redovisningsstandarder som antagits enligt förfarandet i artikel 3 i 
förordning (EG) nr 1606/2002 eller enligt ett tredjelands nationella redovisningsstandarder som 
motsvarar dessa standarder. I annat fall skall registreringsdokumentet innehålla följande 
uppgifter: 
(a) Uppgift på framträdande plats om att den finansiella informationen i 
registreringsdokumentet inte har upprättats enligt de internationella 
redovisningsstandarder som antagits enligt förfarandet i artikel 3 i förordning (EG) nr 
1606/2002 och att det kunde ha förekommit väsentliga skillnader i den finansiella 
informationen om förordning (EG) nr 1606/2002 hade tillämpats på den historiska 
finansiella informationen.  
 
(b) En uttömmande beskrivning direkt efter den historiska finansiella informationen om 
skillnaderna mellan de internationella redovisningsstandarder som antagits enligt 
förfarandet i artikel 3 i förordning (EG) nr 1606/2002 och de redovisningsprinciper som 
emittenten antagit vid upprättandet av årsredovisningen. 
Den historiska finansiella informationen för det senaste året skall sammanställas och presenteras 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/65 SV 
på ett sätt som är konsekvent i förhållande till den kommande årsredovisningen och med hänsyn 
till redovisningsstandarder och redovisningspolicy samt lagstiftning för årsredovisningar. 
Om den reviderade finansiella informationen upprättas enligt nationella redovisningsstandarder 
skall de uppgifter som faller inom denna rubrik minst omfatta 
a) balansräkning, 
b) finansieringsanalys, och c) beskrivning av bokföringsprinciperna samt andra förklarande 
noter. 
Historisk finansiell information som hänför sig till hela år skall vara granskad av en oberoende 
revisor eller vara föremål för en rapport om huruvida den ger en sann och rättvisande bild för 
registreringsdokumentet i enlighet med de revisionsstandarder som gäller i den aktuella 
medlemsstaten eller en motsvarande standard. I annat fall skall registreringsdokumentet 
innehålla följande uppgifter: 
a) Klara uppgifter om vilka revisionsstandarder som har tillämpats. 
b) En förklaring till eventuella västentliga avvikelser från internationella revisionsstandarder. 
8.3 Rättsliga förfaranden och skiljeförfaranden 
Det bör anges om emittenten varit part i några rättsliga förfaranden eller skiljeförfaranden 
(inklusive ännu icke avgjorda ärenden eller sådana som bolaget är medvetet om kan 
uppkomma) under de senaste tolv månaderna, och som nyligen haft eller skulle kunna få 
betydande effekter på emittentens eller bolagskoncernens finansiella situation eller lönsamhet. 
Om inga sådana förfaranden föreligger skall även detta anges uttryckligen. 
8.4 Väsentliga negativa förändringar i emittentens finansiella situation  
Om en emittent har sammanställt årsredovisningar skall en förklaring bifogas om att inga 
väsentliga negativa förändringar i emittentens finansiella situation eller framtidsutsikter har ägt 
rum sedan den senast offentliggjorda reviderade årsredovisningen. Om en väsentlig negativ 
förändring har ägt rum måste detta anges i registreringsdokumentet. 
9. INFORMATION FRÅN TREDJE MAN, EXPERTUTLÅTANDEN OCH UPPGIFT OM 
HURUVIDA TREDJE MAN I FRÅGA HAR NÅGRA INTRESSEN I EMITTENTEN  
9.1 Om ett utlåtande eller rapport som t illskrivs tredje man i egenskap av sakkunnig ingår i 
registreringsdokumentet skall namnet på denna person anges, liksom kontorsadress, personens 
kvalifikationer och uppgift om huruvida personen har några väsentliga intressen i emittenten. 
Om rapporten eller utlåtandet i fråga tagits fram på emittentens begäran skall detta klart anges i 
registreringsdokumentet, liksom i vilken form och i vilket sammanhang detta sker. En rapport 
eller ett utlåtande av detta slag får inte inkluderas utan samtycke från den person som 
sammanställt den aktuella delen av dokumentet. 
9.2 Om information kommer från tredje man skall det tydligt anges att informationen i fråga 
återgivits exakt och att - såvitt emittenten kan känna till och försäkra genom jämförelse med 
annan information som offentliggjorts av berörd tredje man - inga uppgifter har utelämnats på 
ett sätt som skulle göra den återgivna informationen felaktig eller missvisande. Emittenten 
måste också ange källorna till informationen. 
L 149/66 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
10. FÖREVISADE DOKUMENT  
10.1 Det skall anges uttryckligen att följande handlingar (i förekommande fall) eller kopior av dem 
skall kunna uppvisas under hela den period som registreringsdokumentet omfattar: 
a Emittentens stiftelseurkund och bolagsordning. 
b Alla rapporter, brev och andra handlingar, historisk finansiell information, utvärderingar 
eller förklaringar som utfärdats på emittentens begäran och som till nå gon del ingår i eller 
hänvisas till i registreringsdokumentet.  
c Den historiska finansiella information som föreligger för emittenten eller - om det rör sig 
om en koncern - för emittenten och alla dess dotterbolag för de två senaste räkenskapsåren 
före det år som registreringsdokumentet omfattar. 
Det skall vidare anges om handlingarna i fråga kan visas upp i pappersformat eller elektroniskt 
format. 
 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/67 SV 
 BILAGA VIII 
Minimikrav för information för värdepapper med bakomliggande tillgångar som 
säkerhet - Tilläggsmodul 
1 VÄRDEPAPPEREN  
1.1 Minsta nominella värde för emissionen. 
1.2 Om information lämnas om ett företag eller en gäldenär som inte ingår i emissionen skall 
det tydligt anges att informationen om företaget eller gäldenären i fråga återgivits exakt i 
enlighet med den information som företaget självt eller gäldenären själv har offentliggjort. 
Såvitt emittenten känner till och kan försäkra genom jämförelse med annan information 
som offentliggjorts av företaget eller gäldenären i fråga skall inga uppgifter ha utelämnats 
på ett sätt som skulle göra den återgivna informationen missvisande. 
Emittenten skall också ange källorna till sådan information i värdepappersnoten som har 
återgivits från information som har offentliggjorts av ett annat företag eller en gäldenär. 
2 DE UNDERLIGGANDE TILLGÅNGARNA  
2.1 Det skall tydligt anges att de värdepapperiserade tillgångar som ställs som säkerhet för 
emissionen kan frambringa medel för att betala av de skulder på värdepapperen som 
förfaller till betalning. 
2.2 Om emissionen täcks av en pool av icke-öronmärkta tillgångar skall följande anges: 
2.2.1 Vilken jurisdiktion som styr poolningssystemet. 
2.2.2 (a) Om det gäller ett litet antal lätt identifierbara gäldenärer, en allmän beskrivning av 
varje gäldenär. 
(b) I alla övriga fall uppgifter om gäldenärernas allmänna egenskaper, den ekonomiska 
bakgrunden, samt övergripande statistiska uppgifter om de värdepapperiserade tillgångarna. 
2.2.3 Tillgångarnas rättsliga status. 
2.2.4 Vilken dag tillgångarna löper ut eller förfaller till betalning. 
2.2.5 Tillgångarnas belopp. 
2.2.6 Förhållandet mellan lånets storlek och tillgångarnas värde eller nivån på säkerheten. 
2.2.7 Med vilken metod tillgångarna uppstod eller skapades och för låne- och kreditavtal de 
viktigaste utlåningsvillkoren och uppgift om vilka lån som inte uppfyller dessa villkor samt eventuella rättigheter eller skyldigheter att gå vidare med processen. 
2.2.8 Uppgift om viktiga utfästelser och säkerheter som har givits till emittenten med 
anknytning till tillgångarna. 
2.2.9 Eventuella rättigheter att byta ut tillgångarna och en beskrivning av hur detta skall gå till 
och vilken typ av tillgångar som får bytas ut på detta sätt. Om det finns kapacitet att byta 
ut tillgångar mot tillgångar av en annan typ eller kvalitet skall detta anges och effekterna 
av ett sådant utbyte skall redovisas. 
L 149/68 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
2.2.10 En redovisning av eventuella relevanta försäkringsavtal med anknytning till tillgångarna. 
Om det förekommer koncentration t ill ett försäkringsbolag skall detta anges om det är 
väsentligt för transaktionen. 
2.2.11 Om tillgångarna innehåller obligationer från högst fem gäldenärer som är juridiska 
personer eller om en gäldenär svarar för minst 20 % av tillgångarna eller om en gäldenär 
svarar för en väsentlig del av tillgångarna, såvitt emittenten kan känna till och försäkra 
genom annan information som offentliggjorts av gäldenärerna, skall följande information 
lämnas: 
(a) Upplysningar om varje gäldenär på samma sätt som om det gällde en emittent som 
utfärdar ett registreringsdokument för skuldebrev i enskilda valörer på minst 50 000 euro.  
(b) Om en gäldenär eller garantigivare har värdepapper som redan har upptagits till 
handel på en reglerad marknad eller motsvarande eller om obligationerna är 
garanterade genom ett organ som är upptaget till handel på en reglerad marknad 
eller motsvarande, skall det finnas uppgifter om bolagets namn, adress, i vilket land 
bolagsbildningen ägde rum, typ av verksamhet och namnet på den marknad där 
bolagets värdepapper finns upptagna t ill handel. 
2.2.12 Om det förekommer någon förbindelse mellan emittenten, garantigivaren och gäldenären 
som kan ha betydelse för emissionen, skall närmare upplysningar ges om de viktigaste 
villkoren för denna förbindelse. 
2.2.13 Om tillgångarna innehåller obligationer som inte handlas på en reglerad marknad eller 
motsvarande skall det finnas uppgifter om de viktigaste bestämmelserna och villkoren för 
dessa obligationer. 
2.2.14 Om tillgångarna innehåller aktierelaterade värdepapper som har tagits upp till handel på 
en reglerad marknad eller motsvarande skall följande uppgifter ges: 
e) En beskrivning av värdepapperen.  
f) En beskrivning av den marknad där de handlas, när den upprättades, hur 
prisinformation offentliggörs, vilka volymer som omsätts dagligen på marknaden, 
marknadens ställning i landet i fråga och namnet på marknadens 
tillsynsmyndighet.  
g) Hur ofta priserna på de berörda värdepapperen offentliggörs. 
2.2.15 Om mer än tio procent (10 %) av tillgångarna härrör från aktierelaterade värdepapper som 
inte handlas på en reglerad marknad eller motsvarande, skall det för varje emittent av dessa värdepapper finnas upplysningar om dessa aktierelaterade värdepapper och 
information som motsvarar den som förekommer i mallen för registreringsdokumentet för 
aktier. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/69 SV 
 
2.2.16 Om en väsentlig del av tillgångarna är säkrade eller täckta av fast egendom skall det 
finnas en rapport avseende egendomen, där både värdet på egendomen och kassaflödet 
och intäktsflödet redovisas. 
Det sistnämnda är inte obligatoriskt om emissionen avser sådana värdepapper som är 
täckta av bostadsobligationer med hypotekslån som säkerhet, under förutsättning att det inte har förekommit någon omvärdering av fastigheterna i samband med emissionen och 
att det är klart angivet att de värderingar som redovisas är desamma som låg till grund för 
tecknandet av det ursprungliga hypotekslånet. 
2.3 Om emissionen täcks av en aktivt förvaltad pool av tillgångar skall följande anges: 
2.3.1 Motsvarande information som den som anges i punkterna 2.1 och 2.2 för att det skall vara 
möjligt att bedöma om de tillgångstyper som skall utgöra säkerhet för emissionen är av 
lämplig typ och kvalitet, om de är tillräckliga och tillräckligt likvida. 
2.3.2 Enligt vilka parametrar investeringar kan göras, namn och beskrivning på det bolag som 
har ansvaret för förvaltningen samt en redogörelse för dess sakkunskap och erfarenhet, en sammanfattning av vilka bestämmelser som gäller för att avsluta samarbetet med ett 
sådant bolag och att utse ett alternativt förvaltningsbolag samt en redogörelse för bolagets 
förbindelser med övriga parter i emissionen. 
2. 4 Om en emittent föreslår att emittera ytterligare värdepapper med stöd av samma tillgångar 
skall det finnas klara uppgifter om detta och om inte dessa nya värdepapper är fungibla 
med eller underordnade de typer av skulder som redan finns skall det finnas uppgifter om 
hur innehavarna av dessa typer kommer att informeras. 
3 STRUKTUR OCH KASSAFLÖDE  
3.1 Beskrivning av transaktionens struktur, i förekommande fall med ett flödesdiagram. 
3.2 Beskrivning av de bolag som deltar i emissionen och av de funktioner som varje bolag 
har. 
3.3 Uppgifter om vilka metoder som tillämpas samt dagen för genomförandet av 
försäljningen, transfereringen, novationen eller överlåtelsen av tillgångarna eller av eventuella rättigheter eller skyldigheter i tillgångarna till emittenten eller i tillämpliga fall 
på vilket sätt och inom vilken tidsperiod de medel som tillförs genom emissionen kommer 
att vara helt investerade av emittenten. 
3.4 En förklaring om det finansiella flödet, med följande information: 
3.4.1 Uppgifter om hur kassaflödet från tillgångarna kommer att uppfylla emittentens åtaganden 
gentemot innehavarna av värdepapperen, om så erfordras åtföljda av en finansieringstabell med förklaring om vilka antaganden som har används vid utarbetandet 
av tabellen. 
3.4.2 Uppgift om eventuella ytterligare lån, information om var väsentliga likviditetsbrister 
skulle kunna uppstå och tillgång till eventuella likviditetskällor. Uppgift om åtgärder som 
har vidtagits för att täcka riskerna vid otillräckliga räntebetalningar eller amorteringar. 
3.4.3 Utan att det påverkar punkt 3.4.2, uppgift om eventuell finansiering genom oprioriterade 
skuldinstrument. 
L 149/70 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
3.4.4 Uppgift om vilka investeringsparametrar som gäller för investeringar av tillfälliga 
likviditetsöverskott och om vilka parter som är ansvariga för dessa investeringar. 
3.4.5 Hur betalning erläggs för tillgångarna. 
3.4.6 I vilken prioritetsordning emittenten kommer att erlägga betalning till innehavarna av 
respektive slag av värdepapper. 
3.4.7 Eventuella andra bestämmelser avseende betalning av ränta och kapital till investerarna. 
3.5 Uppgift om namn, adress och huvudsaklig affärsverksamhet för upphovsmännen till de 
värdepapperiserade tillgångarna. 
3.6 Om avkastningen på eller återbetalningen av säkerheten är beroende av utvecklingen av 
andra tillgångar som inte tillhör utfärdaren, är informationen under punkterna 2.2 och 2.3 
obligatorisk. 
3.7 Uppgift om förvaltarens, beräkningsombudets eller motsvarande persons namn, adress 
och huvudsakliga affärsverksamhet, tillsammans med en sammanfattning om 
förvaltarens/beräkningsombudets ansvarsområden och deras förhållande till t illgångarnas 
upphovsman samt en sammanfattning av bestämmelserna om hur 
förvaltaren/beräkningsombudet kan sägas upp och hur en alternativ förvaltare eller 
beräkningsombud kan utses. 
3.8 Namn, adresser och kortfattade upplysningar om 
(a) alla motparter i swapaffärer och andra parter som tillhandahåller väsentliga 
finansieringstillskott, och  
(b) de banker i vilka de viktigaste kontona med anknytning till transaktionen förs. 
4. RAPPORTERING I EFTERHAND  
4.1 I prospektet skall det anges huruvida information om transaktionen kommer att 
tillhandahållas efter emissionen avseende vilka värdepapper som kommer att tas upp till 
handel och hur de underliggande säkerheterna utvecklas. Om emittenten har meddelat att 
sådan information kommer att tillhandahållas, skall det i prospektet klart anges vilken 
information som kommer att rapporteras, var denna information kan hämtas och hur ofta 
information kommer att rapporteras. 
 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/71 SV 
BILAGA IX 
Minimikrav för information i registreringsd okument för skul debrev och 
derivatinstrument (mall) 
(Skuldebrev och derivatinstrument med ett nominellt värde per enhet på minst 50 000 euro)  
1. ANSVARIGA PERSONER  
1.1. Uppgift om alla personer som är ansvariga för den information som ges i 
registreringsdokumentet och, i förekommande fall, för vissa delar av informationen. I det 
senare fallet skall dessa delar anges. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar 
av emittentens förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan, skall deras namn och befattning 
anges. I fråga om juridiska personer skall deras namn och säte anges. 
1.2. En försäkran från de ansvariga för registreringsdokumentet att de har vidtagit rimliga 
försiktighetsåtgärder för att säkerställa att uppgifterna i dokumentet, såvitt de vet, är med 
sanningen överensstämmande och att ingenting är utelämnat som skulle kunna påverka dess 
innebörd. I förekommande fall en försäkran avgiven av de ansvariga för vissa delar av 
registreringsdokumentet att de har vidtagit rimliga försiktighetsåtgärder för att säkerställa att 
uppgifterna i den del av dokumentet som de är ansvariga för, såvitt de vet, är med sanningen 
överensstämmande och att ingenting är utelämnat som skulle kunna påverka dess innebörd. 
2. LAGSTADGADE REVISORER  
2.1. Namn och adresser till emittentens revisorer under den period som omfattas av de historiska 
finansiella uppgifterna (tillsammans med uppgift om deras medlemskap i en 
yrkessammanslutning). 
2.2. Om revisorer har avgått, flyttats eller inte utsetts på nytt under den period som omfattas av 
den historiska finansiella informationen skall väsentliga upplysningar lämnas. 
3 RISKFAKTORER  
3.1 Information på framträdande plats om riskfaktorer som kan påverka emittentens möjligheter 
att fullgöra de förpliktelser gentemot investerarna som värdepapperen medför. Detta skall 
ske i ett avsnitt med rubriken "riskfaktorer". 
4. INFORMATION OM EMITTENTEN  
4.1. Emittentens historik och utveckling  
4.1.1. Emittentens registrerade företagsnamn och i förekommande fall sekundär/kommersiell 
beteckning. 
4.1.2. Plats där emittenten är registrerad samt dess organisationsnummer eller motsvarande. 
4.1.3. Dagen för bildandet och uppgift om tiden för emittentens bestånd, om inte denna tid är 
obestämd. 
L 149/72 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
4.1.4. Uppgift om emittentens säte och bolagsform, enligt vilken lagstiftning emittenten bedriver 
verksamhet, i vilket land bildandet ägde rum samt adress och telefonnummer till styrelsens 
säte (eller huvudsakligt verksamhetsställe om detta avviker från styrelsens säte). 
4.1.5. Uppgift om eventuella händelser som nyligen inträffat och är specifika för emittenten, i den 
utsträckning de har en väsentlig inverkan på bedömningen av emittentens solvens. 
5. SAMMANFATTANDE BESKRIVNING AV VERKSAMHETEN  
5.1. Huvudsaklig verksamhet  
5.1.1. En kortfattad beskrivning av emittentens huvudsakliga verksamhet med angivande av de 
viktigaste kategorierna av de varor som säljs och/eller tjänster som utförs. 
5.1.2. Grunderna för eventuella yttranden i registreringsdokumentet som emittenten gjort om sitt 
konkurrensläge på marknaden. 
6. ORGANISATIONSSTRUKTUR  
6.1. Om emittenten tillhör en koncern, en kort beskrivning av koncernen och av emittentens 
ställning inom denna. 
6.2. Om emittenten är beroende av andra företag inom koncernen skall detta anges klart, 
tillsammans med en förklaring av vad beroendeförhållandet består i. 
7. INFORMATION OM TRENDER  
7.1. Det skall bifogas en förklaring om att inga väsentliga negativa förändringar har ägt rum i 
emittentens framtidsutsikter sedan den senast offentliggjorda reviderade redovisningen.  
Om emittenten inte kan avge någon sådan förklaring skall det redovisas i detalj vad den 
väsentliga negativa förändringen består i. 
8. RESULTATPROGNOSER ELLER FÖRVÄNTADE RESULTAT 
Om emittenten väljer att låta registreringsdokumentet innehålla en resultatprognos eller en 
beräkning av förväntat resultat 
skall det innehålla de upplysningar som anges i punkterna 8.1 och 8.2. 
8.1. En redogörelse för de viktigaste av de antaganden som ligger till grund för prognosen eller 
det förväntade resultatet.  
Det skall i dessa fall göras tydlig skillnad mellan antaganden om faktorer som 
medlemmarna av emittentens förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan har något 
inflytande över och antaganden om faktorer som ligger helt utanför deras kontroll. 
Antagandena skall också vara lätta för investerarna att förstå, vara specifika och exakta och 
inte beroende av huruvida de beräkningar som ligger till grund för prognosen generellt sett 
är korrekta. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/73 SV 
8.2. En eventuell resultatprognos i registreringsdokumentet skall åtföljas av en förklaring om att 
denna prognos har utarbetats på ett korrekt sätt och utifrån de uppgifter som angetts, och att 
de räkenskaper som legat till grund för pr ognosen eller beräkningen upprättats enligt 
emittentens gängse redovisningsrutiner. 
8.3. Tillvägagångssättet för att upprätta prognosen eller beräkningen skall vara jämförbart med 
det som använts för den historiska finansiella informationen. 
9. FÖRVALTNINGS-, LEDNINGS- OCH KONTROLLORGAN  
9.1 Namn, kontorsadress och befattning för nedanstående personer i det emitterande bolaget, 
med angivande av deras viktigaste sysselsättningar utanför emittentens verksamhet, om 
dessa är av betydelse för emittenten: 
(a) Medlemmar av förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan.  
(b)  Komplementärer i kommanditbolag med aktiekapital.  
 
9.2 Intressekonflikter inom förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan  
Om det föreligger en potentiell intressekonflikt hos någon av de personer som avses i 9.1 – 
dvs. om deras privata intressen kan stå i strid med emittentens – skall detta anges. Om det 
inte föreligger några sådana intressekonflikter skall detta faktum bekräftas uttryckligen. 
10. STÖRRE AKTIEÄGARE  
10.1. Såvitt emittenten har kännedom om att det finns direkt eller indirekt ägande eller kontroll av 
bolaget skall det anges vem som utövar denna kontroll, vad kontrollen består i samt vad som 
görs för att garantera att den inte missbrukas. 
10.2. Alla överenskommelser eller motsvarande som emittenten känner till och som senare kan 
komma att leda till att kontrollen förändras skall också anges. 
11. UPPLYSNINGAR OM EMITTENTENS TILLGÅNGAR OCH SKULDER, 
FINANSIELLA SITUATION SAMT VINSTER OCH FÖRLUSTER  
L 149/74 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
11.1. Historisk finansiell information  
För de senaste två åren (eller så länge som emittenten bedrivit verksamhet om denna period 
är kortare än tre år) skall det finnas tillgång till reviderad finansiell information, samt en 
revisionsberättelse för varje år. Denna finansiella information skall vara sammanställd enligt 
förordning (EG) nr 1606/2002 eller, om så inte är t illämpligt, en medlemsstats nationella 
redovisningsstandarder för emittenter inom EU. För emittenter från tredje land skall den 
finansiella informationen sammanställas antingen enligt de internationella 
redovisningsstandarder som antagits enligt förfarandet i artikel 3 i förordning (EG) nr 
1606/2002 eller enligt ett tredjelands nationella redovisningsstandarder som motsvarar dessa 
standarder. I annat fall skall registreringsdokumentet innehålla följande uppgifter: 
(a) Uppgift på framträdande plats om att den finansiella informationen i 
registreringsdokumentet inte har upprättats enligt de internationella 
redovisningsstandarder som antagits enligt förfarandet i artikel 3 i förordning (EG) nr 
1606/2002 och att det kunde ha förekommit väsentliga skillnader i den finansiella 
informationen om förordning (EG) nr 1606/2002 hade t illämpats på den historiska 
finansiella informationen. 
(b) En uttömmande beskrivning direkt efter den historiska finansiella informationen om 
skillnaderna mellan de internationella redovisningsstandarder som antagits enligt 
förfarandet i artikel 3 i förordning (EG) nr 1606/2002 och de redovisningsprinciper som 
emittenten antagit vid upprättandet av årsredovisningen. 
Den historiska finansiella informationen för det senaste året skall sammanställas och 
presenteras på ett sätt som är konsekvent i förhållande till den kommande årsredovisningen 
och med hänsyn till redovisningsstandarder och redovisningspolicy samt lagstiftning för 
årsredovisningar. 
Om den reviderade finansiella informationen upprättas enligt nationella 
redovisningsstandarder skall de uppgifter som faller inom denna rubrik minst omfatta 
a) balansräkning, 
b) resultaträkning, 
c) beskrivning av bokföringsprinciperna samt andra förklarande noter. 
Historisk finansiell information som hänför sig till hela år skall vara granskad av en 
oberoende revisor eller vara föremål för en rapport om huruvida den ger en sann och 
rättvisande bild för registreringsdokumentet i enlighet med de revisionsstandarder som 
gäller i den aktuella medlemsstaten eller en motsvarande standard. I annat fall skall 
registreringsdokumentet innehålla följande uppgifter: 
a) Klara uppgifter om vilka revisionsstandarder som har tillämpats. 
b) En förklaring till eventuella väsentliga avvikelser från internationella 
revisionsstandarder. 
 
11.2. Finansiella rapporter  
Om emittenten sammanställer redovisning både för det egna företaget och för hela 
koncernen skall åtminstone koncernredovisningen ingå i registreringsdokumentet.  
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/75 SV 
11.3. Revision av den årliga historiska finansiella informationen  
11.3.1. Det skall ingå en förklaring om att den finansiella information har granskats av revisor. Om 
de lagstadgade revisorerna avböjt att avlägga revisionsberättelse eller meddelat en 
reservation eller motsvarande skall motiveringen till att de har avböjt, alternativt texten till 
reservationen eller annan typ av förbehåll, återges i sin helhet. 
11.3.2. Det skall anges om andra delar av registreringsdokumentet har granskats av revisorer. 
11.3.3. Om finansiella uppgifter i registreringsdokumentet kommer från andra källor än reviderade 
redovisningar skall den aktuella källan anges, liksom det faktum att det rör sig om uppgifter 
som inte granskats av revisor. 
11.4. Den senaste finansiella informationen  
11.4.1. Det senaste år för vilket det föreligger reviderad finansiell information får inte ligga mer än 
18 månader före datumet för registreringsdokumentet.  
11.5. Rättsliga förfaranden och skiljeförfaranden  
Det bör anges om emittenten varit part i några rättsliga förfaranden eller 
förlikningsförfaranden (inklusive ännu icke avgjorda ärenden och ärenden som emittenten 
är medveten om kan uppkomma) under de senaste tolv månaderna, och som nyligen haft 
eller skulle kunna få betydande effekter på emittentens eller företagskoncernens finansiella 
situation eller lönsamhet. Om inga sådana förfaranden föreligger skall även detta anges 
uttryckligen. 
11.6. Väsentliga förändringar i emittentens finansiella situation eller ställning på 
marknaden  
Registreringsdokumentet skall innehålla uppgifter om alla väsentliga förändringar som 
inträffat vad gäller koncernens finansiella situation eller ställning på marknaden sedan den 
senaste perioden för vilken antingen reviderad finansiell information eller delårsinformation 
har offentliggjorts. Om inga sådana förändringar skett skall även detta anges uttryckligen. 
12. VÄSENTLIGA KONTRAKT 
En kort sammanfattning av alla kontrakt av större betydelse som inte ingår i den löpande 
affärsverksamheten och som kan leda till att ett företag inom koncernen tilldelas en rättighet 
eller åläggs en skyldighet som väsentligt kan påverka emittentens förmåga att uppfylla sina 
förpliktelser gentemot innehavarna av de värdepapper som emitteras. 
13. INFORMATION FRÅN TREDJE MAN, EXPERTUTLÅTANDEN OCH UPPGIFT 
OM HURUVIDA TREDJE MAN I FRÅGA HAR NÅGRA INTRESSEN I 
EMITTENTEN  
L 149/76 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
13.1 Om ett utlåtande eller rapport som tillskrivs tredje man i egenskap av sakkunnig ingår i 
registreringsdokumentet skall namnet på denna person anges, liksom kontorsadress, 
personens kvalifikationer och uppgift om huruvida personen har några väsentliga intressen i 
emittenten. Om rapporten eller utlåtandet i fråga tagits fram på emittentens begäran skall 
detta klart anges i registreringsdokumentet, liksom i vilken form och i vilket sammanhang 
detta sker. En rapport eller ett utlåtande av detta slag får inte inkluderas utan samtycke från 
den person som sammanställt den aktuella delen av dokumentet. 
13.2 UPPLYSNINGAR FRÅN TREDJE MAN 
Om information kommer från tredje man skall det tydligt anges att informationen i fråga 
återgivits exakt och att det - såvitt emittenten kan känna till och försäkra genom jämförelse 
med annan information som offentliggjorts av berörd tredje man - inte saknas några 
uppgifter som skulle göra de återgivna uppgifterna felaktiga eller missvisande. Även 
källorna till informationen skall anges. 
14. FÖREVISADE DOKUMENT 
Det skall anges uttryckligen att följande handlingar (i förekommande fall) eller kopior av 
dem skall kunna uppvisas under hela den period som registreringsdokumentet omfattar: 
(a) Emittentens stiftelseurkund och bolagsordning. 
(b) Alla rapporter, brev och andra handlingar, historisk finansiell information, 
utvärderingar eller förklaringar som utfärdats på emittentens begäran och som till 
någon del ingår i eller hänvisas t ill i registreringsd okumentet. 
(c) Den historiska finansiella information som föreligger för emittenten eller - om det 
rör sig om en koncern - för emittenten och alla dess dotterbolag för de två senaste 
räkenskapsåren före det år som registreringsdokumentet omfattar. 
Det skall vidare anges om var handlingarna i fråga kan visas upp i pappersformat eller 
elektroniskt format. 
 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/77 SV 
BILAGA X 
Minimikrav för information om depåbevis som emitterats för aktier (mall) 
 INFORMATION OM EMITTENTEN AV DE UNDERLIGGANDE AKTIERNA  
1.  ANSVARIGA PERSONER  
1.1. Uppgift om alla personer med ansvar för den information som ges i prospektet och i 
förekommande fall för vissa delar av denna information och i så fall uppgifter om vilka 
delar som avses. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar av emittentens 
förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan, skall deras namn och befattning anges. I fråga 
om juridiska personer skall deras namn och säte anges. 
1.2. Försäkran avgiven av de ansvariga för prospektet att, efter att ha vidtagit alla rimliga 
försiktighetsåtgärder för att säkerställa att så är fallet, uppgifterna i prospektet är, såvitt de 
vet, med sanningen överensstämmande och att ingenting är utelämnat på ett sätt som 
skulle kunna påverka dess innebörd. I förekommande fall en försäkran avgiven av de 
ansvariga för vissa delar av prospektet att de har vidtagit rimliga försiktighetsåtgärder för 
att säkerställa att uppgifterna i den del av prospektet som de är ansvariga för, såvitt de vet, 
är med sanningen överensstämmande och att ingenting är utelämnat som skulle kunna 
påverka dess innebörd. 
2. LAGSTADGADE REVISORER  
2.1. Namn och adresser till emittentens revisorer under den period som omfattas av de 
historiska finansiella uppgifterna (tillsammans med uppgift om deras medlemskap i en 
yrkessammanslutning). 
2.2. Om revisorer har avgått, flyttats eller inte utsetts på nytt under den period som omfattas av 
den historiska finansiella informationen, ange väsentliga detaljerade upplysningar. 
3. UTVALD FINANSIELL INFORMATION  
3.1. Utvald historisk finansiell information om emittenten för varje räkenskapsår för den 
period som omfattas av den historiska finansiella informationen och för eventuella senare 
finansiella delperioder, i samma valuta som den finansiella informationen. 
Den utvalda historiska finansiella informationen skall innehålla nyckeltal som ger en 
överblick över emittentens finansiella situation. 
3.2. Om utvald finansiell information tillhandahålls för delperioder skall även jämförbara 
uppgifter för samma period föregående räkenskapsår tillhandahållas, förutom när det 
gäller kravet på jämförbara balansuppgifter då det räcker med att presentera 
balansräkningen från utgången av året. 
4. RISKFAKTORER  
Information på framträdande plats i ett avsnitt med rubriken ”Riskfaktorer” om de 
riskfaktorer som är specifika för emittenten eller branschen.  
5. INFORMATION OM EMITTENTEN  
L 149/78 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
5.1. Historik och utveckling   
5.1.1. Emittentens registrerade företagsnamn och i förekommande fall sekundär/kommersiell 
beteckning. 
5.1.2. Plats där emittenten är registrerad samt dess organisationsnummer eller motsvarande. 
5.1.3. Dagen för bildandet och uppgift om tiden för emittentens bestånd, om inte denna tid är 
obestämd. 
5.1.4. Uppgift om emittentens säte och bolagsform, enligt vilken lagstiftning emittenten bedriver 
verksamhet, i vilket land bildandet ägde rum samt adress och telefonnummer till styrelsens 
säte (eller huvudsakligt verksamhetsställe om detta avviker från styrelsens säte).  
5.1.5. Viktiga händelser i utvecklingen av emittentens verksamhet.  
5.2. Investeringar  
5.2.1. En beskrivning (inklusive beloppet) av emittentens huvudsakliga investeringar för varje 
räkenskapsår under den period som täcks av den historiska finansiella informationen fram 
till och med prospektets datum. 
5.2.2. En redogörelse för de huvudsakliga investeringar som är under genomförande, med 
uppgifter om geografisk fördelning (inhemska respektive i utlandet) och finansiering 
(intern eller extern).  
5.2.3. Information om emittentens huvudsakliga framtida investeringar som ledningsorganen 
redan har gjort klara åtaganden om.  
6. SAMMANFATTANDE BESKRIVNING AV VERKSAMHETEN  
6.1. Huvudsaklig verksamhet  
6.1.1. En beskrivning av (bland annat väsentliga faktorer i samband med) emittentens funktion 
och huvudsakliga verksamhet med uppgifter om de viktigaste produkt- och 
tjänstekategorierna för varje räkenskapsår under den period som omfattas av den 
historiska finansiella informationen. 
6.1.2. Uppgifter om alla väsentliga produkter eller tjänster som introducerats. Vad gäller en 
produkt eller tjänst under utveckling skall det, såvida den offentliggjorts för allmänheten, 
anges i vilket utvecklingsstadium den befinner sig. 
6.2. Huvudsakliga marknader  
En beskrivning av de huvudsakliga marknader där emittenten konkurrerar, indelad per 
räkenskapsår som den historiska finansiella informationen omfattar. I denna beskrivning 
skall anges hur inkomsterna fördelas mellan olika delar av verksamheten och olika 
geografiska marknader.  
6.3. Om de uppgifter som lämnas enligt punkterna 6.1 och 6.2 har påverkats av osedvanliga 
omständigheter skall detta anges. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/79 SV 
6.4. Om detta är av väsentlig betydelse för emittentens verksamhet eller lönsamhet skall det 
anges i vilken grad emittenten är beroende av patent eller licenser, kontrakt av industriell, 
kommersiell eller finansiell natur eller av nya tillverkningsprocesser. 
6.5. Om företaget yttrat sig över sitt konkurrensläge på marknaden skall grunderna för detta 
anges.  
7. ORGANISATIONSSTRUKTUR  
7.1. Om emittenten tillhör en koncern (företagsgrupp) skall det ges en kort beskrivning av 
koncernen och av emittentens ställning inom denna. 
7.2. En förteckning över emittentens viktigaste dotterbolag, med uppgift om namn, land där de 
bildats eller har sin verksamhet, emittentens ägarandel och - om någon skillnad föreligger 
- emittentens röststyrka. 
8. MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR  
8.1. Uppgift om befintliga eller planerade materiella anläggningstillgångar, inklusive leasade 
tillgångar. Det skall också anges om det finns några betydande inteckningar eller liknande 
belastningar på dessa tillgångar.  
8.2. En redogörelse för eventuella miljöfaktorer som kan påverka emittentens möjlighet att 
använda de materiella anläggningstillgångarna. 
9. ÖVERSIKT ÖVER DRIFT OCH FINANSIERING  
9.1. Finansiell situation  
Om detta inte omfattas i någon annan del av prospektet skall det lämnas en beskrivning av 
emittentens ekonomiska villkor, förändringar av dessa och rörelseresultaten för varje år 
och delår för vilka historisk finansiell information krävs, däribland orsakerna till 
betydande förändringar från år till år i den finansiella informationen så långt det är 
nödvändigt för att få en överblick av emittentens totala verksamhet. 
9.2. Rörelseresultat  
9.2.1. Uppgifter om faktorer som på ett påtagligt sätt påverkat emittentens rörelseinkomster samt 
om i hur hög grad dessa inkomster påverkats. Till sådana faktorer skall även räknas ny 
utveckling samt extraordinära eller ovanliga händelser. 
9.2.2. Om det av redovisningen framgår att det skett väsentliga förändringar i nettoomsättningen 
eller nettoinkomsterna skall det anges i resonerande text vad som orsakat sådana 
förändringar.  
9.2.3. Uppgift om offentliga ekonomiska, skattepolitiska eller penningpolitiska åtgärder eller 
politiska åtgärder inom andra områden som, direkt eller indirekt, väsentligt påverkat eller 
väsentligt skulle kunna påverka emittentens verksamhet. 
10. KAPITAL  
10.1. Uppgift om emittentens kapital (kort- och långfristigt).   
L 149/80 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
10.2. En redogörelse för emittentens kassaflöde, inklusive uppgifter om belopp och källor 
kompletterade med en resonerande beskrivning. 
10.3. Information om emittentens lånebehov och finansieringsstruktur.  
10.4. Uppgift om eventuella begränsningar i användningen av kapitalet som, direkt eller 
indirekt, väsentligt påverkat eller väsentligt skulle kunna påverka emittentens verksamhet. 
10.5. Information om förväntade finansieringskällor som krävs för att uppfylla de åtaganden 
som anges i punkterna 5.2.3 och 8.1. 
11. FORSKNING OCH UTVECKLING, PATENT OCH LICENSER  
Om dessa aspekter är av väsentlig betydelse skall det redogöras för emittentens åtgärder 
inom forskning och utveckling under vart och ett av de räkenskapsår som omfattas av den 
historiska finansiella informationen, inklusive uppgift om belopp som emittenten sponsrat 
inom forsknings- och utvecklingsområdet. 
12. INFORMATION OM TRENDER  
12.1.  De senaste och mest betydande trenderna inom produktion, försäljning och lager samt 
kostnader och försäljningspris från utgången av det senaste räkenskapsåret till prospektets 
datum.  
12.2. Uppgift om alla kända trender, osäkerhetsfaktorer, potentiella fordringar eller andra krav, 
åtaganden eller händelser som kan förväntas ha en inverkan på emittentens affärsutsikter. 
Sådana uppgifter skall täcka åtminstone det innevarande räkenskapsåret.  
13. RESULTATPROGNOSER ELLER FÖRVÄNTADE RESULTAT 
Om en emittent väljer att införa en resultatprognos eller en beräkning av förväntad vinst 
skall prospektet innehålla de uppgifter som anges under punkterna 13.1 och 13.2. 
13.1. En redogörelse för de viktigaste av de antaganden som ligger till grund för prognosen eller 
det förväntade resultatet. 
Det skall i dessa fall göras tydlig skillnad mellan antaganden om faktorer som 
medlemmarna av emittentens förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan har något 
inflytande över och antaganden om faktorer som ligger helt utanför deras kontroll. Antagandena måste vara lätta att förstå för investerarna, vara specifika och exakta, och 
inte beroende av huruvida de beräkningar som ligger till grund för prognosen generellt sett 
är korrekta. 
13.2. En rapport som sammanställts av en oberoende räkenskapsförare eller revisor, där det 
framgår av dennes yttrande att prognosen i fråga sammanställts på riktigt sätt och utifrån 
de uppgifter som angetts, och att de räkenskaper som legat till grund för prognosen eller 
beräkningen upprättats enligt emittentens gängse redovisningsrutiner. 
13.3. Tillvägagångssättet för att upprätta prognosen eller beräkningen skall vara jämförbart med 
det som använts för den historiska finansiella informationen. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/81 SV 
13.4. 
 
 Om emittenten offentliggjort en resultatprognos i ett prospekt som fortfarande gäller, ange 
om den prognos som bifogades prospektet fortfarande är korrekt när prospektet 
offentliggörs, och ange skäl i det fall den tidigare prognosen inte längre är giltig. 
14. MEDLEMMAR I FÖRVALTNINGS-, LEDNINGS- OCH KONTROLLORGAN 
SAMT ÖVRIGA PERSONER I LEDANDE BEFATTNING  
14.1. Namn, kontorsadress och befattning för nedanstående personer i det emitterande bolaget, 
med angivande av deras viktigaste sysselsättningar utanför emittentens verksamhet, om 
dessa är av betydelse för emittenten: 
a) Medlemmar av förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan. 
b) Komplementärer i kommanditbolag med aktiekapital. 
c) Stiftare, om bolaget funnits i mindre än fem år. 
d) Alla personer i hög befattning som är viktiga för att garantera att emittenten besitter 
tillräcklig erfarenhet och expertis för ledningen av verksamheten. 
Det skall också anges om det förekommer familjeband mellan dessa personer, och i så fall 
vilket slags familjeband. 
Vad avser varje medlem av förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan samt personer som 
nämns under punkterna b och d i första stycket, skall det anges vilken expertis och 
erfarenhet personen besitter när det gäller ledningsfunktioner, jämte följande uppgifter: 
a) Namn på alla företag där personen i fråga under de senaste fem åren varit medlem av 
förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan eller varit delägare, med uppgift om huruvida 
personen fortfarande har någon av dessa funktioner eller fortfarande är delägare. Om en 
person är medlem av ett förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan hos en emittent är det 
inte nödvändigt att ange denna emittents eventuella dotterbolag. 
b) Uppgift om huruvida personen dömts i bedrägerirelaterade mål under de senaste fem 
åren. 
c) Detaljerade uppgifter från de senaste fem åren om eventuella konkurser och 
likvidationer eller deltagande som konkursförvaltare som personer som nämns under 
punkterna a och d i första stycket varit inblandade i och där detta skett i någon av de 
egenskaper som också anges i punkterna a eller d i första stycket.  
d) Detaljerade uppgifter om lagstiftande eller reglerande m yndigheters (däribland 
godkända yrkessammanslutningars) eventuella anklagelser och/eller sanktioner mot 
personen och om personen eventuellt har förhindrats av domstol att handla som medlem 
av en emittents förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan eller från att ha ledande eller 
övergripande funktioner hos en emittent under åtminstone de senaste fem åren 
Om inga uppgifter av detta slag föreligger skall det finnas en uttrycklig försäkran om 
detta. 
L 149/82 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
14.2. Intressekonflikter inom förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan eller hos andra 
personer i ledande befattningar  
Om det föreligger en potentiell intressekonflikt hos någon av de personer som avses i 14.1 
första stycket – dvs. om deras privata intressen kan stå i strid med emittentens – skall detta 
anges. Om det inte föreligger några sådana intressekonflikter skall detta faktum bekräftas 
uttryckligen. 
Om det inte föreligger några sådana intressekonflikter skall detta faktum bekräftas 
uttryckligen. Det skall anges om det förekommit särskilda överenskommelser med större 
aktieägare, kunder, leverantörer eller andra parter, enligt vilka någon av de personer som 
avses i punkt 14.1 första stycket valts in i förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan eller 
tillsatts i annan ledande befattning.  
15. LÖNER OCH FÖRMÅNER  
Med avseende på det senaste fullständiga räkenskapsåret skall för de personer som avses 
under a och d i första stycket i 14.1 följande anges: 
15.1. Belopp som betalats ut (inklusive eventuella villkorade eller uppskjutna ersättningar och 
dylikt) samt naturaförmåner som emittenten eller dess dotterbolag beviljat dessa personer 
för tjänster de utfört åt emittenten eller dess dotterbolag, oavsett i vilken egenskap de 
utfört tjänsten och oavsett vem som ansvarat för betalningen eller beviljat förmånen. 
Uppgifterna skall redovisas separat person för person. Om en sådan redovisning inte är 
obligatorisk i emittentens hemmedlemsstat och om emittenten inte på annat sätt 
offentliggjort individuella uppgifter får dock undantag göras. 
15.2.  Uppgift om totala avsatta eller upplupna belopp hos emittenten eller hos dess dotterbolag 
för pensioner och liknande förmåner efter avträdande av tjänst. 
16. STYRELSENS ARBETSFORMER  
För det senaste räkenskapsåret skall nedanstående uppgifter anges för de personer som 
avses under a i första stycket i punkt 14.1: : 
16.1. Datum då personens aktuella förordnande löper ut om detta är tillämpligt, samt hur länge 
personen innehaft den berörda posten. 
16.2. Uppgift om fall där medlemmarna av förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan har slutit 
ett avtal med emittenten eller något av dess dotterbolag om förmåner efter det att 
uppdraget avslutats, alternativt en tydlig angivelse om att inget sådant avtal föreligger. 
16.3. Uppgift om emittentens styrelsekommittéer för revisions- och avlöningsfrågor, samt 
namnen på medlemmarna och en sammanfattning av kommittéernas uppdrag. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/83 SV 
 
16.4.  En förklaring om huruvida emittenten uppfyller sitt lands regler för företagsstyrning. Om 
emittenten inte uppfyller sådana regler skall detta anges uttryckligen, jämte en förklaring 
av orsakerna. 
17. ANSTÄLLDA  
17.1. För varje räkenskapsår som omfattas av den historiska finansiella informationen skall det 
anges antingen hur många anställda som funnits vid slutet av året i fråga eller 
genomsnittet under året (samt eventuella betydande förändringar i personalens storlek). 
Om så är möjligt och väsentligt bör en uppdelning av personalen på större kategorier och 
geografisk placering också göras. Om emittenten anställer en betydande del av sin personal på tidsbegränsad basis skall det anges hur många tillfälligt anställda som i 
genomsnitt arbetade inom företaget under det senaste räkenskapsåret. 
17.2. Aktie- och optionsinnehav  
För var och en av de personer som avses i punkt 14.1 första stycket a och d skall så 
aktuella uppgifter som möjligt redovisas vad gäller innehav av aktier eller aktieoptioner i 
det emitterande bolaget. 
17.3.  Om det finns särskilda system för personalens förvärv av kapitalandelar i emittenten skall 
dessa system beskrivas. 
18. STÖRRE AKTIEÄGARE  
18.1. Namnen skall anges på alla personer som emittenten känner till och som - utöver 
medlemmarna i dess förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan - direkt eller indirekt 
innehar kapitalandelar eller rösträtt som är anmälningspliktig enligt lagstiftningen i 
emittentens hemmedlemsstat, jämte uppgift om storleken på dessa personers innehav. Om 
det inte finns några personer som uppfyller dessa kriterier skall även detta anges 
uttryckligen.  
18.2. Det skall vidare anges om emittentens större aktieägare har olika röststyrka. Om så inte är 
fallet skall även detta anges uttryckligen. 
18.3. I den utsträckning emittenten känner till att det finns externt ägande eller kontroll av 
bolaget skall det anges vem som utövar denna kontroll, vad kontrollen består i samt vad 
som görs för att garantera att den inte missbrukas.  
18.4. Alla överenskommelser eller motsvarande som emittenten känner till och som senare kan 
komma att leda till att kontrollen förändras skall också anges. 
L 149/84 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
19. TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE PARTER 
Uppgifter om transaktioner med närstående parter (för detta ändamål definieras sådana 
transaktioner enligt de standarder som antagits genom rådets förordning (EG) nr 
1606/2002) som emittenten utfört under den tid som den historiska finansiella 
informationen omfattar och fram till dagen för prospektet måste redovisas enligt den 
standard som antagits enligt förordning (EG) nr 1606/2002 som är t illämplig i det enskilda 
fallet. 
Om ingen av de nämnda standarderna är tillämplig på emittenten i fråga skall följande 
uppgifter redovisas: 
a) Alla transaktioner som enskilt eller som grupp är väsentliga för emittenten. Om 
transaktioner med närstående parter inte har utförts enligt de rådande marknadsvillkoren 
skall skälen till detta anges. När det gäller utestående lån inklusive olika sorters säkerheter 
eller garantier skall det utestående beloppet anges. 
b) Vidare skall antingen beloppet för transaktionen med närstående part eller den 
procentandel transaktionen utgör av emittentens totala omsättning redovisas. 
 
20. UPPLYSNINGAR OM EMITTENTENS TILLGÅNGAR OCH SKULDER, 
FINANSIELLA SITUATION SAMT VINSTER OCH FÖRLUSTER  
20.1. 
 
  Historisk finansiell information
 
För de senaste tre åren (eller så länge som emittenten bedrivit verksamhet om denna 
period är kortare än tre år) skall det finnas tillgång till reviderad finansiell information, 
samt en revisionsberättelse för varje år. Denna finansiella information skall vara 
sammanställd enligt förordning (EG) nr 1606/2002 eller, om den inte är tillämplig, enligt 
en viss medlemsstats nationella redovisningsstandarder för emittenter från gemenskapen. 
För emittenter från tredje land skall den finansiella informationen sammanställas antingen 
enligt de internationella redovisningsstandarder som antagits enligt förfarandet i artikel 3 i 
förordning (EG) nr 1606/2002 eller enligt ett tredjelands nationella redovisningsstandarder 
som motsvarar dessa standarder. Om informationen i fråga inte motsvarar dessa standarder 
skall den omarbetas innan den läggs fram. 
Den reviderade historiska finansiella informationen för de senaste två åren skall 
sammanställas och presenteras på ett sätt som är konsekvent i förhållande till den 
kommande offentliggjorda årsredovisningen och med hänsyn till redovisningsstandarder 
och redovisningspolicy samt lagstiftning för årsredovisningar. 
Om emittenten varit aktiv inom sitt aktuella verksamhetsområde i mindre än ett år skall 
den reviderade historiska finansiella informationen vara sammanställd enligt de standarder 
för årsredovisningar som gäller enligt rådets förordning (EG) nr 1606/2002 eller, om så 
inte är tillämpligt, enligt en viss medlemsstats nationella redovisningsstandarder om 
emittenten är från ett land i gemenskapen. För emittenter från tredje land skall den 
historiska finansiella informationen sammanställas antingen enligt de internationella 
redovisningsstandarder som antagits enligt förfarandet i artikel 3 i förordning (EG) nr 
1606/2002 eller enligt ett tredjelands nationella redovisningsstandarder som motsvarar 
dessa standarder. Den historiska finansiella informationen måste vara reviderad. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/85 SV 
Om den reviderade finansiella informationen upprättas enligt nationella 
redovisningsstandarder skall de uppgifter som faller inom denna rubrik minst omfatta 
a) balansräkning, 
b) resultaträkning,  
c) en redovisning av alla förändringar i det egna kapitalet, eller andra förändringar i det 
egna kapitalet än de som beror på kapitaltransaktioner med ägarna eller utdelning till 
ägarna,  
d) finansieringsanalys, och  
e) beskrivning av redovisningsprinciperna samt andra förklarande noter. 
Historisk finansiell information som hänför sig till hela år skall vara granskad av en 
oberoende revisor eller vara föremål för en rapport om huruvida den ger en sann och 
rättvisande bild för prospektet i enlighet med de revisionsstandarder som gäller i den 
aktuella medlemsstaten eller en motsvarande standard. 
L 149/86 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
20.1.a  Detta avsnitt får bara tillämpas på emittenter som utfärdar depåbevis med ett 
nominellt värde per enhet på minst 50 000 euro. 
För de senaste tre åren (eller så länge som emittenten bedrivit verksamhet om denna 
period är kortare än tre år) skall det finnas tillgång till reviderad finansiell information, 
samt en revisionsberättelse för varje år. Denna finansiella information skall vara upprättad 
enligt förordning (EG) nr 1606/2002 eller, om den inte är t illämplig, enligt en viss 
medlemsstats nationella redovisningsstandarder för emittenter från gemenskapen. För 
emittenter från tredje land skall den finansiella informationen sammanställas antingen 
enligt de internationella redovisningsstandarder som antagits enligt förfarandet i artikel 3 i 
förordning (EG) nr 1606/2002 eller enligt ett tredjelands nationella redovisningsstandarder 
som motsvarar dessa standarder. I annat fall skall prospektet innehålla följande uppgifter: 
a) Uppgift på framträdande plats om att den finansiella informationen i 
registreringsdokumentet inte har upprättats enligt de internationella 
redovisningsstandarder som antagits enligt förfarandet i artikel 3 i förordning (EG) 
nr 1606/2002 och att det kunde ha förekommit väsentliga skillnader i den 
finansiella informationen om förordning (EG) nr 1606/2002 hade tillämpats på den 
historiska finansiella informationen.  
b) En uttömmande beskrivning direkt efter den historiska finansiella informationen 
om skillnaderna mellan de internationella redovisningsstandarder som antagits 
enligt förfarandet i artikel 3 i förordning (EG) nr 1606/2002 och de 
redovisningsprinciper som emittenten antagit vid upprättandet av 
årsredovisningen. 
Den reviderade historiska finansiella informationen för de senaste två åren skall 
sammanställas och presenteras på ett sätt som är konsekvent i förhållande till den 
kommande offentliggjorda årsredovisningen och med hänsyn till redovisningsstandarder 
och redovisningspolicy samt lagstiftning för årsredovisningar. 
Om den reviderade historiska finansiella informationen upprättas enligt nationella 
redovisningsstandarder skall de uppgifter som faller inom denna rubrik minst omfatta 
a) balansräkning, 
b) resultaträkning,  
c) en redovisning av alla förändringar i det egna kapitalet, eller andra förändringar i det 
egna kapitalet än de som beror på kapitaltransaktioner med ägarna eller utdelning till 
ägarna,  
d) finansieringsanalys, och e) beskrivning av redovisningsprinciperna samt andra 
förklarande noter. 
Historisk finansiell information som hänför sig till hela år skall vara granskad av en 
oberoende revisor eller vara föremål för en rapport om huruvida den ger en sann och 
rättvisande bild för prospektet i enlighet med de revisionsstandarder som gäller i den 
aktuella medlemsstaten eller en motsvarande standard. I annat fall skall prospektet 
innehålla följande uppgifter: 
a) Klara uppgifter om vilka revisionsstandarder som har tillämpats. 
b) En förklaring till eventuella väsentliga avvikelser från internationella 
revisionsstandarder. 
 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/87 SV 
20.2. Finansiella rapporter  
Om emittenten sammanställer redovisning både för det egna företaget och för hela 
koncernen skall åtminstone koncernredovisningen ingå i prospektet.  
20.3. Revision av den årliga historiska finansiella informationen  
20.3.1.  Det skall ingå en förklaring om att den finansiella information har granskats av revisor. 
Om de lagstadgade revisorerna avböjt att avlägga revisionsberättelse eller meddelat en 
reservation eller motsvarande skall motiveringen till att de har avböjt, alternativt texten till 
reservationen eller annan typ av förbehåll, återges i sin helhet. 
20.3.2. Uppgift om andra delar av prospektet som har granskats av revisorerna. 
20.3.3.  Om finansiella uppgifter i prospektet kommer från andra källor än reviderade 
redovisningar skall den aktuella källan anges, liksom det faktum att det rör sig om 
uppgifter som inte har granskats av revisor. 
20.4. Den senaste finansiella informationen  
20.4.1.  Reviderad finansiell information måste finnas för ett räkenskapsår som ligger tidigast 
a) 18 månader före prospektet i tiden i de fall emittenten redovisar reviderade 
delårsräkenskaper i prospektet, eller  
b) 15 månader före prospektet i tiden i de fall emittenten redovisar oreviderade 
delårsräkenskaper i prospektet. 
20.5. 
 Delårsrapportering och annan finansiell information  
20.5.1.  Om emittenten har offentliggjort finansiell information på kvartals- eller halvårsbasis efter 
datumet för den senaste reviderade årsredovisningen skall även denna information ingå i 
prospektet. Om kvartals- eller halvårsrapporteringen har reviderats eller setts över 
informellt av revisor skall revisionsberättelsen eller resultatet av översynen också 
inkluderas. Om rapporteringen inte reviderats eller setts över av revisor skall detta faktum 
anges. 
20.5.2. Om prospektet är daterat mer än nio månader efter utgången av det senaste räkenskapsåret 
för vilket det finns reviderade räkenskaper skall det innehålla finansiell information som 
täcker åtminstone de första sex månaderna av det räkenskapsåret. Denna information 
behöver inte vara granskad av revisor, men detta skall i så fall anges. 
Finansiell delårsrapportering skall innehålla jämförbara uppgifter för samma period 
föregående räkenskapsår, förutom när det gäller uppgifter i balansräkningen, för vilka 
kravet på jämförande information kan uppfyllas genom att balansräkningen vid utgången 
av det föregående räkenskapsåret redovisas. 
20.6. Politik vad gäller utdelningar  
Emittentens politik vad gäller utdelningar och eventuella begränsningar för dessa bör 
beskrivas. 
L 149/88 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
20.6.1. Utdelningsbeloppet per aktie bör också anges för varje period som omfattas av den 
historiska finansiella informationen, där så krävs med justeringar för att göra det 
jämförbart. 
20.7. Rättsliga förfaranden och skiljeförfaranden  
Det bör anges om emittenten varit part i några rättsliga förfaranden eller skiljeförfaranden 
(inklusive ännu icke avgjorda ärenden eller sådana som emittenten är medveten om kan 
uppkomma) under de senaste tolv månaderna, och som nyligen haft eller skulle kunna få 
betydande effekter på emittentens eller företagskoncernens finansiella situation eller 
lönsamhet. Om inga sådana förfaranden föreligger skall även detta anges uttryckligen.  
20.8. Väsentliga förändringar i emittentens finansiella situation eller ställning på 
marknaden  
Registreringsdokumentet skall innehålla uppgifter om alla väsentliga förändringar som 
inträffat vad gäller företagskoncernens finansiella situation eller ställning på marknaden 
sedan den senaste perioden för vilken antingen reviderad finansiell information eller 
delårsinformation har offentliggjorts. Om inga sådana förändringar skett skall även detta 
anges uttryckligen. 
21. YTTERLIGARE INFORMATION  
21.1. Aktiekapital  
Vad beträffar aktiekapitalet skall nedanstående uppgifter anges, daterade samma dag som 
den balansräkning som ingick i den senaste historiska finansiella informationen: 
21.1.1. Belopp för det emitterade kapitalet, indelat per kategori av aktier: 
a) Maximikapital angivet i antal aktier.  
b) Antal aktier som är emitterade och fullt inbetalda respektive emitterade och icke fullt 
inbetalda.  
c) Nominellt värde per aktie, eller uppgift om att nominellt värde saknas.  
d) En avstämning av antalet utestående aktier vid början respektive slutet av året. Om mer 
än 10 % av aktierna betalats med andra tillgångar än likvida medel under den period som 
den historiska finansiella informationen omfattar skall detta anges. 
21.1.2. Om det finns aktier som inte representerar kapitalet, ange deras antal och viktigaste 
egenskaper. 
21.1.3. Vad gäller aktier i emittenten som innehas av emittenten själv, på dess vägnar eller av 
dess dotterbolag skall antal aktier och deras bokförda och nominella värde anges. 
21.1.4. Det sammanlagda beloppet för eventuella utbytbara värdepapper eller värdepapper med 
rätt till nyteckning, med angivande av de villkor och förfaranden som gäller vid 
konvertering, utbyte eller teckning. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/89 SV 
21.1.5. Uppgift om och villkor för eventuella rättigheter eller skyldigheter angående auktoriserat 
men ännu inte emitterat kapital eller åtagande om att öka aktiekapitalet. 
21.1.6. Uppgift om eventuellt kapital i något företag som ingår i koncernen och för vilket det 
föreligger en option eller för vilket det finns en villkorad eller villkorslös 
överenskommelse att placera det under option, samt detaljer om hur denna option är 
utformad och vilka personer den gäller. 
21.1.7. En redogörelse för aktiekapitalets utveckling under den tid som den historiska finansiella 
informationen gäller, med särskild angivelse av eventuella förändringar. 
21.2. Stiftelseurkund och bolagsordning  
21.2.1. En beskrivning av emittentens mål och syften samt en angivelse av var i stiftelseurkunden 
eller bolagsordningen de anges. 
21.2.2. En sammanfattning av bestämmelserna i emittentens bolagsordning, stadgar eller 
motsvarande när det gäller medlemmarna i förvaltnings-, lednings- eller kontrollorganen. 
21.2.3. En beskrivning av de rättigheter, privilegier och begränsningar som kännetecknar varje 
kategori av de befintliga aktierna. 
21.2.4. En redogörelse för vad som krävs för att förändra aktieägarnas rättigheter, med en särskild 
angivelse om villkoren är mer långtgående än vad som krävs enligt lagstiftningen. 
21.2.5. En redogörelse för villkoren för hur årliga och extra bolagsstämmor inkallas, samt för 
vilka som har rätt att närvara. 
21.2.6.  En kortfattad beskrivning av de bestämmelser i emittentens bolagsordning, stadgar eller 
motsvarande som kan medföra att en förändring av kontrollen över bolaget kan försenas 
eller helt förhindras.  
21.2.7.  I förekommande fall uppgift om att bolagsordning, stadgar eller motsvarande innehåller 
ett tröskelvärde för när en ägares andel måste offentliggöras. 
21.2.8.  En beskrivning av eventuella bestämmelser i stiftelseurkund, bolagsordning, stadgar eller 
motsvarande som reglerar förändringar i kapitalet, såvida sådana bestämmelser är striktare 
än vad som krävs enligt lag. 
22. VÄSENTLIGA KONTRAKT  
Alla kontrakt av större betydelse som emittenten slutit under de två år som föregår 
prospektet skall redovisas kortfattat, med undantag för kontrakt som ingår i den löpande 
affärsverksamheten. 
Andra kontrakt (utom sådana som ingåtts som ett led i den löpande affärsverksamheten) 
som ingåtts av något företag inom koncernen och som innehåller någon bestämmelse som 
innebär att ett företag inom koncernen tilldelas en rättighet eller åläggs en skyldighet som 
är av väsentlig betydelse för koncernen i det skede då prospektet är daterat. 
L 149/90 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
23. INFORMATION FRÅN TREDJE MAN, EXPERTUTLÅTANDEN OCH UPPGIFT 
OM HURUVIDA TREDJE MAN I FRÅGA HAR NÅGRA INTRESSEN I 
EMITTENTEN  
23.1 Om ett utlåtande eller en rapport som tillskrivs tredje man ingår i prospektet skall namnet 
på denna person anges, liksom kontorsadress, personens kvalifikationer och uppgift om 
huruvida personen har några intressen i emittenten. Om rapporten eller utlåtandet i fråga 
tagits fram på emittentens begäran skall detta klart anges i registreringsdokumentet, 
liksom i vilken form och i vilket sammanhang detta sker. En rapport eller ett utlåtande av 
detta slag får inte inkluderas utan samtycke från den person som sammanställt den aktuella 
delen av prospektet. 
23.2 Om information kommer från tredje man skall det tydligt anges att informationen i fråga 
återgivits exakt och att - såvitt emittenten kan känna till och försäkra genom jämförelse 
med annan information som offentliggjorts av berörd tredje man - inga uppgifter har 
utelämnats på ett sätt som skulle göra den återgivna informationen felaktig eller 
missvisande. Emittenten skall också ange källorna till informationen. 
24. FÖREVISADE DOKUMENT  
Det skall anges uttryckligen att följande handlingar (i förekommande fall) eller kopior av 
dem skall kunna uppvisas under hela den period som prospektet omfattar: 
(a) Emittentens stiftelseurkund och bolagsordning. 
(b) Alla rapporter, brev och andra handlingar, historisk finansiell information, 
utvärderingar eller förklaringar som utfärdats på emittentens begäran och som till 
någon del ingår eller hänvisas till i prospektet. 
(c) Den historiska finansiella information som föreligger för emittenten eller – om det 
rör sig om en koncern – för emittenten och alla dess dotterbolag för de två senaste 
räkenskapsåren före det år som prospektet omfattar. 
Det skall vidare anges om handlingarna i fråga kan visas upp i pappersformat eller 
elektroniskt format.  
25. INNEHAV AV AKTIER ELLER ANDELAR  
25.1. Uppgifter beträffande företag i vilka emittenten innehar en andel som kan förväntas ha 
väsentlig betydelse för bedömningen av emittentens egna tillgångar och skulder, 
finansiella situation eller vinster och förluster.  
26. INFORMATION OM EMITTENTEN AV DEPÅBEVISEN  
26.1. Namn, säte och huvudsakligt administrationsställe, om detta inte är detsamma som 
styrelsens säte. 
26.2. Dagen för bildandet och uppgift om tiden för emittentens bestånd, om inte denna tid är 
obestämd. 
26.3. Uppgift om den lagstiftning som gäller för emittentens verksamhet samt om den rättsliga 
form som företaget antagit enligt denna lagstiftning. 
27. INFORMATION OM DE UNDERLIGGANDE AKTIERNA  
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/91 SV 
27.1. En beskrivning av de underliggande aktiernas typ och klass, däribland ISIN-kod 
(International Security Identification Number) eller motsvarande identitetskod för 
värdepapper. 
27.2. Uppgift om lagstiftning enligt vilken aktierna ursprungligen har skapats. 
27.3. Uppgift om huruvida de underliggande aktierna är registrerade eller utställda till 
innehavaren och om de är utfärdade i form av aktiebrev eller bokförda. I det senare fallet, 
namn och adress på det bolag som har hand om registret. 
27.4. Uppgift om i vilken valuta aktierna är utfärdade. 
27.5. En beskrivning av vilka rättigheter, inbegripet eventuella begränsningar av dessa 
rättigheter, som hänger samman med de underliggande aktierna och förfarandet för att 
utöva dessa rättigheter. 
27.6. Rättigheter avseende utdelning: 
a) Datum för när rätten till utdelning inträder. 
b) Uppgift om den tidsperiod efter vars utgång rätt till utdelning upphör och vem 
utdelningen i så fall tillfaller. 
c) Restriktioner för utdelning och förfaranden som tillämpas när värdepappersinnehavaren 
inte är bosatt i landet. 
d) Utdelningssats, beräkningsmetod för denna, utdelningsfrekvens samt uppgift om 
huruvida betalningarna är av ackumulerad art eller inte. 
27.7. Rösträtt. 
Företrädesrätt vid nyteckning av värdepapper av samma slag. 
Rätt till andel av emittentens vinst.  
Rätt till andel av eventuella överskott vid likvidering.  
Bestämmelser om inlösen. 
Bestämmelser om konvertering. 
27.8. De underliggande aktiernas emissionsdatum om nya underliggande aktier håller på att 
skapas för emission av depåbevis och dessa aktier inte föreligger när depåbevisen 
emitteras. 
27.9. Om nya underliggande aktier skapas för emission av depåbevis skall de resolutioner, 
auktoriseringar och godkännanden som ligger till grund för skapandet och/eller 
emissionen av de nya underliggande aktierna anges. 
27.10. Uppgifter om eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta underliggande aktier. 
L 149/92 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
27.11. I fråga om det land där emittenten har sitt säte och det eller de länder där erbjudandet eller 
ansökan om upptagande till handel görs skall följande anges: 
a) Information om källskatt på inkomst från underliggande aktier. 
b) Uppgift om huruvida emittenten gör avdrag för källskatt. 
27.12. Uppgift om huruvida de underliggande aktierna är underställda några tvingande 
övertagandebud, rätt till tvångsinlösen (squeeze-out) eller avyttringsrätt (sell-out). 
27.13. Uppgift om huruvida det förekommit offentliga övertagandebud i fråga om emittentens 
egna kapital under det innevarande eller det föregående räkenskapsåret. Uppgift skall 
lämnas om pris eller utbytesvillkor vid sådana erbjudanden samt vad resultatet blivit. 
27.14. Blockeringsöverenskommelser (lock up agreements): 
Berörda parter.  
Överenskommelsens innehåll och undantag från denna.  
Uppgifter om hur länge blockeringen varar. 
27.15. Information om eventuella säljande aktieägare  
27.15.1 Namn och kontorsadress till den fysiska eller juridiska person som erbjuder att sälja de 
underliggande aktierna samt befattning, uppdrag eller annat väsentligt förhållande som 
säljaren har haft till emittenten av de underliggande aktierna eller till nå gon av emittentens 
företrädare eller närstående företag under de senaste tre åren. 
27.16. Utspädning  
27.16.1 Absolut och procentuellt belopp vad gäller den omedelbara utspädningen till följd av 
erbjudandet om depåbevisen. 
27.16.2 När det gäller erbjudande om teckning av depåbevis till befintliga aktieägare skall det 
absoluta och procentuella beloppet på omedelbara utspädningar offentliggöras om de 
befintliga aktieägarna inte tecknar sig för erbjudandet om depåbevis. 
27.17. Om ett erbjudande eller upptagande till handel för samma slag av underliggande 
aktier som de underliggande aktierna för vilka depåbevisen emitteras sker samtidigt 
eller nästan samtidigt skall ytterligare information offentliggöras.  
27.17.1 Om utställandet av depåbevis för vilka ansökan om upptagande till handel på en reglerad 
marknad görs samtidigt eller nästan samtidigt som teckning eller försäljning till enskild 
part av underliggande aktier av samma slag som de för vilka depåbevisen emitteras skall 
uppgifter lämnas om arten av dessa transaktioner och om antal och kännetecken 
beträffande de underliggande aktier som transaktionerna avser. 
27.17.2 Uppgifter skall lämnas om alla reglerade marknader eller motsvarande marknader där, 
såvitt emittenten av depåbevisen vet, underliggande aktier av samma slag som de för vilka 
depåbevisen emitteras erbjuds eller tas upp t ill handel. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/93 SV 
27.17.3 Såvitt emittenten av depåbevisen känner till sådana fakta skall det anges om större 
aktieägare eller medlemmar av förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan avser att teckna 
erbjudna värdepapper, eller om någon enskild person avser att teckna andelar som 
motsvarar mer än 5 % av erbjudandet. 
28. INFORMATION OM DEPÅBEVISEN  
28.1. Uppgift om typ och klass när det gäller de depåbevis som erbjuds eller tas upp till handel. 
28.2. Uppgift om lagstiftning enligt vilken depåbevisen ursprungligen har skapats. 
28.3. Uppgift om huruvida depåbevisen är registrerade eller utställda till innehavaren och om de 
är utfärdade i form av aktiebrev eller bokförda. I det senare fallet skall namn och adress på 
det bolag som har hand om registret inbegripas. 
28.4. Uppgift om i vilken valuta depåbevisen är utfärdade. 
28.5. Beskrivning av de rättigheter som är förenade med depåbevisen, bland annat eventuella 
begränsningar av dessa, och det eventuella förfarandet för att utöva dessa rättigheter. 
28.6. Om de utdelningsrätter som är förenade med depåbevisen skiljer sig från de 
utdelningsrätter som offentliggjorts i samband med de underliggande aktierna skall 
följande uppgifter lämnas om utdelningsrätterna: 
a) Datum för när rätten till utdelning inträder. 
b) Uppgift om den tidsperiod efter vars utgång rätt till utdelning upphör och vem 
utdelningen i så fall tillfaller. 
c) Restriktioner för utdelning och förfaranden som tillämpas när värdepappersinnehavaren 
inte är bosatt i landet. 
d) Utdelningssats, beräkningsmetod för denna, utdelningsfrekvens samt uppgift om 
huruvida betalningarna är av ackumulerad art eller inte. 
28.7. Om den rösträtt som är förenad med depåbevisen skiljer sig från den rösträtt som 
offentliggjorts i samband med de underliggande aktierna skall följande uppgifter lämnas 
om denna rätt: 
Rösträtt. 
Företrädesrätt vid nyteckning av värdepapper av samma slag. 
Rätt till andel av emittentens vinst.  
Rätt till andel av eventuella överskott vid likvidering.  
Bestämmelser om inlösen. 
Bestämmelser om konvertering. 
L 149/94 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
28.8. En beskrivning av utövandet och de faktiska fördelarna av de rättigheter som är förenade 
med de underliggande aktierna, särskilt vad gäller rösträtt, villkor som gäller för 
emittentens utnyttjande av sådana rättigheter och bestämmelser som gäller för inhämtande 
av instruktioner från innehavaren av depåbevisen samt rätt till andel i vinst och 
likvidationsöverskott som inte tillfaller innehavaren av depåbevisen. 
28.9. Depåbevisens planerade emissionsdatum. 
28.10. Uppgifter om eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta depåbevisen. 
28.11.  I fråga om det land där emittenten har sitt säte och det eller de länder där erbjudandet eller 
ansökan om upptagande till handel görs skall följande anges: 
a) Information om källskatt på inkomst från depåbevis. 
b) Uppgift om huruvida emittenten gör avdrag för källskatt. 
28.12. Bankgarantier eller andra garantier som gäller för depåbevisen och som är avsedda att 
garantera emittentens åtaganden. 
28.13.  Möjlighet att få depåbevisen konverterade till originalaktier och förfarandet vid sådan 
konvertering. 
29. INFORMATION OM FORMERNA OCH VILLKOREN FÖR ERBJUDANDET 
OM DEPÅBEVIS  
29.1. Villkor, statistiska uppgifter om erbjudandet, förväntad tidsplan och information om 
hur man svarar på erbjudandet  
29.1.1. Totalbelopp för emissionen eller erbjudandet, med åtskillnad mellan värdepapper som 
erbjuds till försäljning respektive teckning. Om bel oppet inte är fastställt skall metoderna 
och tidsplanen för offentliggörandet av det slutgiltiga beloppet för erbjudandet anges. 
29.1.2. Information om hur länge erbjudandet kommer att vara öppet, inbegripet eventuella 
ändringar, och närmare upplysningar om ansökningsförfarandet. 
29.1.3. Uppgift om i vilket skede och under vilka omständigheter erbjudandet eventuellt kan 
upphävas eller tillfälligt dras in, samt om det är möjligt att upphäva erbjudandet efter det 
att handeln har startat. 
29.1.4. Upplysningar om eventuella begränsningar av teckningsbeloppet och om hur 
överskjutande belopp som har betalats in av de sökande kommer att återbetalas. 
29.1.5. Närmare upplysningar om minimala och maximala teckningsbelopp (antingen i antal 
värdepapper eller i totalt investerat belopp). 
29.1.6. Om investerare som tecknat värdepapper har rätt att dra tillbaka detta beslut skall det 
anges inom vilken tid så måste ske. 
29.1.7. Metoder och tidsfrist för betalning och leverans av värdepapperen. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/95 SV 
29.1.8. En fullständig beskrivning av på vilket sätt och vid vilken tidpunkt resultaten av 
erbjudandet kommer att offentliggöras. 
29.1.9. Förfarandet vid utövande av företrädesrätt, uppgift om teckningsrätters överlåtbarhet och 
förfarandet för ej utövade teckningsrätter.  
29.2. Plan för distribution och tilldelning  
29.2.1. Vilka olika kategorier av potentiella investerare som värdepapperen erbjuds till. Om 
erbjudandet görs samtidigt på marknaderna i två eller flera länder och om en tranch har 
reserverats eller kommer att reserveras för vissa av dessa, skall denna tranch anges. 
29.2.2. Såvitt emittenten känner till sådana fakta skall det anges om större aktieägare eller 
medlemmar av emittentens förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan avser att teckna 
erbjudna värdepapper, eller om någon enskild person avser att teckna andelar som 
motsvarar mer än 5 % av erbjudandet. 
29.2.3. Information före tilldelningen: 
29.2.3.1. Uppgift om hur emissionens olika trancher är fördelade mellan institutionella investerare, 
privata investerare och anställda inom företaget, samt eventuella övriga trancher. 
29.2.3.2. Villkor för när en återtagsmöjlighet (clawback) får användas, hur omfattande den får vara 
samt eventuella minimiprocentsatser för enskilda trancher. 
29.2.3.3. Uppgift om vilken eller vilka tilldelningsmetoder som skall användas vid överteckning av 
de trancher som är avsedda för privata investerare respektive för emittentens egna 
anställda. 
29.2.3.4. En redogörelse för alla eventuella i förväg bestämda förtursregler för vissa kategorier av 
investerare eller intressegrupper (inklusive investeringsprogram riktade till vänner eller 
släktingar), vilken andel i procent av hela erbjudandet som är avdelad för sådan 
förtursbehandling samt kriterierna för att räknas till en sådan kategori eller grupp. 
29.2.3.5. Uppgift om huruvida behandlingen av kapitalteckning eller anbud om att få teckna kapital 
i samband med tilldelningen kan variera med vilket företag som lägger in eller förmedlar 
anbudet. 
29.2.3.6. Uppgift om huruvida man fastställt en indikativ lägstanivå för en enskild tilldelning inom 
tranchen för privata investerare. 
29.2.3.7. Uppgift om villkoren för när erbjudandet avslutas samt uppgift om det tidigaste datum då 
detta kan ske. 
29.2.3.8. Uppgift om det är tillåtet att teckna sig för flera emissioner eller inte, och i de fall där detta 
inte är tillåtet, hur sådana fall skall behandlas. 
29.2.3.9. Förfarande för meddelande till investerarna om vilket belopp som har tilldelats och 
uppgift om huruvida handeln kan inledas innan detta har meddelats. 
29.2.4. Övertilldelning och emissionsinstitutets återköpsrätt: 
L 149/96 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
29.2.4.1. Uppgift om huruvida det finns en övertilldelningsbestämmelse och/eller om 
emissionsinstitutet har återköpsrätt samt vilken räckvidd eller övre gräns dessa har. 
29.2.4.2. Hur länge övertilldelningsbestämmelsen och/eller emissionsinstitutets återköpsrätt gäller. 
29.2.4.3. Villkor för tillämpning av övertilldelningsbestämmelsen eller utövande av 
emissionsinstitutets återköpsrätt. 
29.3. Prissättning  
29.3.1. Det skall anges till vilket pris värdepapperen kommer att erbjudas. Om priset ännu inte är 
känt eller där det inte finns en etablerad eller tillräckligt likvid marknad för värdepapperen 
i fråga skall det anges vilken metod som använts för att fastställa priset vid erbjudandet, 
inklusive uppgift om vem som valt ut kriterierna eller är formellt ansvarig för prisbeslutet. 
Beloppet för eventuella avgifter och skatter som specifikt kommer att åläggas den som 
tecknar eller köper värdepapperen skall också anges. 
29.3.2. Uppgift om förfarande för att meddela det pris till vilket värdepapperen erbjuds. 
30.3.3 I fall där det under det senaste året f unnits eller kan komma att föreligga en väsentlig 
skillnad mellan det pris som erbjudits allmänheten och det pris som medlemmar i 
förvaltnings-, lednings eller kontrollorgan, andra personer i ledande befattningar eller 
personer knutna till emittenten genom fa miljeband eller liknande i praktiken har fått 
betala, om förvärvet redan skett, eller kan komma att betala om det rör sig om en rättighet 
att förvärva värdepapper vid senare tillfälle, skall det bifogas en jämförelse mellan 
allmänhetens kostnad enligt det föreslagna erbjudandet och det pris dessa kategorier av 
personer i praktiken betalat eller kommer att betala. 
29.4. Placering och emissionsgarantier  
29.4.1. Namn och adress till dem som samordnar det övergripande erbjudandet och enskilda delar 
av erbjudandet och, i den mån emittenten känner till dem, om placerarna i de olika länder 
där erbjudandet görs. 
29.4.2. Namn och adress t ill samtliga betalnings- och depåom bud i de olika länderna. 
29.4.3. Namn och adress till de företag som är villiga att garantera emissionen på grundval av ett 
fast åtagande och namn och adress till de företag som är villiga att placera emissionen utan 
ett fast åtagande eller enligt principen om ”bästa möjliga utförande”. Uppgifter om de 
väsentliga inslagen i avtalen, inbegripet kvoteringen. Om garantin inte omfattar hela 
emissionen; uppgift om hur stor andel som inte omfattas. Uppgift om det totala beloppet 
för garanti- och placeringsprovisioner. 
29.4.4. Information om när garantiavtalet slöts eller kommer att slutas.  
30. UPPTAGANDE TILL HANDEL MED DEPÅBEVIS  
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/97 SV 
30.1. Uppgifter om huruvida de värdepapper som erbjuds är eller kommer att bli föremål för en 
ansökan om upptagande till handel med avsikt att de skall distribueras på en reglerad 
marknad eller motsvarande, med information om vilka marknader som avses. 
Omständigheten måste nämnas utan att det väcks intryck av att ansökan om upptagande 
till handel med säkerhet kommer att beviljas. Om det är känt skall den tidigaste dagen för 
värdepapperens upptagande till handel anges. 
30.2. Alla reglerade marknader eller motsvarande marknader på vilka enligt vad emittenten 
känner till värdepapper i samma klass som de värdepapper som erbjuds eller som skall tas 
upp till handel redan finns upptagna till handel. 
30.3. Om utställandet av värdepapper för vilka ansökan om upptagande till handel på en 
reglerad marknad görs samtidigt eller nästan samtidigt med teckning eller försäljning till 
enskild part av värdepapper av samma slag eller värdepapper av andra slag ställs ut för att 
introduceras för allmän eller enskild placering, skall uppgifter lämnas om arten av dessa 
transaktioner och om antal och egenskaper beträffande de värdepapper som 
transaktionerna avser. 
30.4. Namn och adress till de företag som har gjort ett fast åtagande om att agera som 
mellanhänder vid sekundär handel och som erhåller likvida medel genom prisskillnaden 
mellan efterfrågan och utbud samt en redogörelse för de viktigaste villkoren i deras 
åtagande. 
30.5. Vid stabilisering, dvs. när en emittent eller en säljare av aktier har inrättat ett 
övertilldelningsförfarande eller på något annat sätt föreslagit prisstabiliseringsåtgärder i 
samband med ett erbjudande skall följande anges: 
30.6. Att stabiliseringsåtgärder kan komma att vidtas, men att det däremot inte föreligger något 
garanti för detta och att åtgärderna kan komma att avslutas vid vilken tidpunkt som helst. 
30.7. Början och slutet på den period under vilken stabilisering kan äga rum. 
30.8. Namnet på den som ansvarar för stabiliseringsåtgärder inom varje berörd jurisdiktion, 
såvida dessa uppgifter är tillgängliga vid offentliggörandet. 
30.9. Det faktum att stabiliseringsåtgärder kan leda till en kurs på marknaden som är högre än 
den kurs som skulle gälla i annat fall. 
31. CENTRAL INFORMATION OM EMISSION AV DEPÅBEVIS  
31.1. Motiven för erbjudandet och användningen av de medel erbjudandet förväntas 
tillföra  
31.1.1. Det skall anges med vilket eller vilka motiv erbjudandet görs och, där så är tillämpligt, för 
vilka huvudsakliga användningsområden (ordnande efter prioritet) som nettoinkomsterna 
av transaktionen är avsedda. Om emittenten vet att de medel som erbjudandet förväntas 
tillföra inte kommer att räcka till för att finansiera alla planerade ändamål, skall beloppet 
för de ytterligare medel som krävs anges, samt källor till dessa medel. Den planerade 
användningen av inkomsterna skall särskilt klart anges om det gäller förvärv av tillgångar 
som ligger utanför den löpande affärsverksamheten, finansiering av ett aviserat förvärv av 
ett annat företag eller för att lösa, reducera eller slutbetala skulder. 
L 149/98 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
31.2. Uppgift om huruvida fysiska eller juridiska personer som är inblandade emissionen 
eller erbjudandet har några ekonomiska eller andra relevanta intressen  
31.2.1. En redovisning av samtliga intressen, även eventuella intressekonflikter, som har 
betydelse för emissionen/erbjudandet med uppgifter om involverade personer och 
intressets natur. 
31.3. Riskfaktorer  
31.3.1. Information på framträdande plats om marknadsrelaterade risker som är väsentliga för de 
värdepapper som erbjuds till försäljning eller tas upp t ill handel skall redovi sas i ett avsnitt 
med rubriken "riskfaktorer". 
32. KOSTNADEN FÖR EMISSIONEN/ERBJUDANDET AV DEPÅBEVIS  
32.1. Uppgifter om de sammanlagda nettointäkterna och en beräkning av de sammanlagda 
kostnaderna för emissionen eller erbjudandet. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/99 SV 
BILAGA XI 
MINIMIKRAV PÅ INFORMATION I REGISTRERINGSDOKUMENT FÖR BANKER (MALL ) 
1. ANSVARIGA PERSONER  
1.1. 
 
 Uppgift om alla personer som är ansvariga för den information som ges i 
registreringsdokumentet och, i förekommande fall, för vissa delar av informationen. I 
det senare fallet skall dessa delar anges. När det gäller fysiska personer, däribland 
medlemmar av emittentens förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan, skall deras 
namn och befattning anges. I fråga om juridiska personer skall deras namn och säte 
anges. 
1.2. 
 
 En försäkran från de ansvariga för registreringsdokumentet att de har vidtagit rimliga 
försiktighetsåtgärder för att säkerställa att uppgifterna i dokumentet, såvitt de vet, är 
med sanningen överensstämmande och att ingenting är utelämnat som skulle kunna 
påverka dess innebörd. I förekommande fall en försäkran avgiven av de ansvariga för 
vissa delar av registreringsdokumentet att de har vidtagit rimliga försiktighetsåtgärder 
för att säkerställa att uppgifterna i den del av dokumentet som de är ansvariga för, 
såvitt de vet, är med sanningen överensstämmande och att ingenting är utelämnat som 
skulle kunna påverka dess innebörd. 
2. LAGSTADGADE REVISORER  
2.1.  Namn och adresser till emittentens revisorer under den period som omfattas av de 
historiska finansiella uppgifterna (t illsammans med uppgift om deras medlemskap i en 
yrkessammanslutning). 
2.2. Om revisorer har avgått, flyttats eller inte utsetts på nytt under den period som omfattas 
av den historiska finansiella informationen skall väsentliga upplysningar lämnas. 
3. RISKFAKTORER  
3.1. Information på framträdande plats om riskfaktorer som kan påverka emittentens 
möjligheter att fullgöra de förpliktelser gentemot investerarna som värdepapperen 
medför. Detta skall ske i ett avsnitt med rubriken "riskfaktorer". 
4. INFORMATION OM EMITTENTEN  
4.1. Emittentens historik och utveckling  
4.1.1.  Emittentens registrerade företagsnamn och i förekommande fall sekundär/kommersiell 
beteckning. 
4.1.2. Plats där emittenten är registrerad samt dess organisationsnummer eller motsvarande. 
4.1.3.  Dagen för bildandet och uppgift om tiden för emittentens bestånd, om inte denna tid är 
obestämd.  
L 149/100 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
4.1.4. Uppgift om emittentens säte och bolagsform, enligt vilken lagstiftning emittenten 
bedriver verksamhet, i vilket land bildandet ägde rum samt adress och telefonnummer 
till styrelsens säte (eller huvudsakligt verksamhetsställe om detta avviker från 
styrelsens säte). 
4.1.5.  Uppgift om eventuella händelser som nyligen har inträffat och som är specifika för 
emittenten i den utsträckning att de har en väsentlig inverkan på bedömningen av 
emittentens solvens. 
5. SAMMANFATTANDE BESKRIVNING AV VERKSAMHETEN  
5.1. Huvudsaklig verksamhet  
5.1.1. En kortfattad beskrivning av emittentens huvudsakliga verksamhet med angivande av 
de viktigaste kategorierna av de varor som säljs och/eller tjänster som utförs.  
5.1.2. Uppgift om nya produkter och/eller verksamheter av betydelse. 
5.1.3. 
 Huvudsakliga marknader  
 
En kortfattad beskrivning av de huvudsakliga marknader där företaget konkurrerar. 
5.1.4. Grunderna för eventuella yttranden i registreringsdokumentet som emittenten gjort om 
sitt konkurrensläge på marknaden.  
 
6. ORGANISATIONSSTRUKTUR  
6.1. Om emittenten tillhör en koncern, en kort beskrivning av koncernen och av emittentens 
ställning inom denna. 
6.2.  Om emittenten är beroende av andra företag inom koncernen skall detta anges klart, 
tillsammans med en förklaring av vad beroendeförhållandet består i.  
7. INFORMATION OM TRENDER  
7.1. 
 Det skall bifogas en förklaring om att inga väsentliga negativa förändringar har ägt rum 
i emittentens framtidsutsikter sedan den senast offentliggjorda reviderade 
redovisningen.  
Om emittenten inte kan avge någon sådan förklaring skall det redovisas i detalj vad den 
väsentliga negativa förändringen består i. 
7.2. 
 Uppgift om alla kända trender, osäkerhetsfaktorer, potentiella fordringar eller andra 
krav, åtaganden eller händelser som kan förväntas ha en inverkan på emittentens 
affärsutsikter. Sådana uppgifter skall täcka åtminstone det innevarande räkenskapsåret.  
 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/101 SV 
8. 
 RESULTATPROGNOSER ELLER FÖRVÄNTADE RESULTAT 
Om en emittent väljer att innefatta en resultatprognos eller en beräkning av förväntat 
resultat 
skall registreringsdokumentet innehålla de uppgifter som anges under punkterna 8.1 
och 8.2. 
8.1. 
 
 En redogörelse för de viktigaste av de antaganden som ligger till grund för prognosen 
eller det förväntade resultatet.  
Det skall i dessa fall göras tydlig skillnad mellan antaganden om faktorer som 
medlemmarna av emittentens förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan har något 
inflytande över och antaganden om faktorer som ligger helt utanför deras kontroll. 
Antagandena skall också vara lätta för investerarna att förstå, vara specifika och exakta 
och inte beroende av huruvida de beräkningar som ligger till grund för prognosen 
generellt sett är korrekta.  
8.2. 
 
 En rapport som sammanställts av en oberoende räkenskapsförare eller revisor, där det 
framgår av dennes yttrande att prognosen i fråga sammanställts på riktigt sätt och 
utifrån de uppgifter som angetts, och att de räkenskaper som legat t ill grund för 
prognosen eller beräkningen upprättats enligt emittentens gängse redovisningsrutiner. 
8.3. Tillvägagångssättet för att upprätta prognosen eller beräkningen skall vara jämförbart 
med det som använts för den historiska finansiella informationen. 
9. FÖRVALTNINGS-, LEDNINGS- OCH KONTROLLORGAN  
9.1. 
 Namn, kontorsadress och befattning för nedanstående personer i det emitterande 
bolaget, med angivande av deras viktigaste sysselsättningar utanför emittentens 
verksamhet, om dessa är av betydelse för emittenten: 
(a) Medlemmar av förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan.  
b) Komplementärer i kommanditbolag med aktiekapital.  
9.2. 
 
 Intressekonflikter inom förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan 
Om det föreligger en potentiell intressekonflikt hos någon av de personer som avses i 
9.1 - dvs. om deras privata intressen kan stå i strid med emittentens - skall detta anges. 
Om det inte föreligger några sådana intressekonflikter skall detta faktum bekräftas 
uttryckligen. 
10. STÖRRE AKTIEÄGARE  
10.1. 
 Såvitt emittenten har kännedom om att det finns direkt eller indirekt ägande eller 
kontroll av bolaget skall det anges vem som utövar denna kontroll, vad kontrollen 
består i samt vad som görs för att garantera att den inte missbrukas.  
10.2. 
 Alla överenskommelser eller motsvarande som emittenten känner till och som senare 
kan komma att leda till att kontrollen förändras skall också anges. 
L 149/102 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
11. UPPLYSNINGAR OM EMITTENTENS TILLGÅNGAR OCH SKULDER, 
FINANSIELLA SITUATION SAMT VINSTER OCH FÖRLUSTER  
11.1. 
  Historisk finansiell information
 
För de senaste två åren (eller så länge som emittenten bedrivit verksamhet om denna 
period är kortare än tre år) skall det finnas tillgång till reviderad finansiell information, 
samt en revisionsberättelse för varje år. Denna finansiella information skall vara 
sammanställd enligt förordning (EG) nr 1606/2002 eller, om så inte är tillämpligt, en 
medlemsstats nationella redovisningsstandarder för emittenter inom EU. För emittenter 
från tredje land skall den finansiella informationen sammanställas antingen enligt de 
internationella redovisningsstandarder som antagits enligt förfarandet i artikel 3 i 
förordning (EG) nr 1606/2002 eller enligt ett tredjelands nationella 
redovisningsstandarder som motsvarar dessa standarder. Om informationen i fråga inte 
motsvarar dessa standarder skall den omarbetas innan den läggs fram. 
Den reviderade historiska finansiella informationen för det senaste året skall 
sammanställas och presenteras på ett sätt som är konsekvent i förhållande till den 
kommande offentliggjorda årsredovisningen och med hänsyn till 
redovisningsstandarder och redovisningspolicy samt lagstiftning för årsredovisningar. 
Om emittenten varit aktiv inom sitt aktuella verksamhetsområde i mindre än ett år skall 
den reviderade historiska finansiella informationen vara sammanställd enligt de 
standarder för årsredovisningar som gäller enligt rådets förordning (EG) nr 1606/2002 
eller, om så inte är tillämpligt, enligt en viss medlemsstats nationella 
redovisningsstandarder om emittenten är från ett land i gemenskapen. För emittenter 
från tredje land skall den historiska finansiella informationen sammanställas antingen 
enligt de internationella redovisningsstandarder som antagits enligt förfarandet i artikel 
3 i förordning (EG) nr 1606/2002 eller enligt ett tredjelands nationella 
redovisningsstandarder som motsvarar dessa standarder. Den historiska finansiella 
informationen måste vara reviderad. 
Om den reviderade historiska finansiella informationen upprättas enligt nationella 
redovisningsstandarder skall de uppgifter som faller inom denna rubrik minst omfatta 
a) balansräkning, 
b) resultaträkning,  
c) om värdepappren enbart upptas t ill handel på en reglerad marknad, en 
finansieringsanalys, och 
(d) en beskrivning av bokföringsprinciperna samt andra förklarande noter. 
Historisk finansiell information som hänför sig till hela år skall vara granskad av en 
oberoende revisor eller vara föremål för en rapport om huruvida den ger en sann och 
rättvisande bild för registreringsdokumentet i enlighet med de revisionsstandarder som 
gäller i den aktuella medlemsstaten eller en motsvarande standard. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/103 SV 
11.2. 
  Finansiella rapporter
 
Om emittenten sammanställer redovisning både för det egna företaget och för hela 
koncernen skall åtminstone koncernredovisningen ingå i registreringsdokumentet.  
11.3. Revision av den årliga historiska finansiella informationen  
11.3.1. Det skall ingå en förklaring om att den finansiella information har granskats av revisor. 
Om de lagstadgade revisorerna avböjt att avlägga revisionsberättelse eller meddelat en 
reservation eller motsvarande skall motiveringen till att de har avböjt, alternativt texten 
till reservationen eller annan typ av förbehåll, återges i sin helhet. 
11.3.2. 
 Det skall anges om andra delar av registreringsdokumentet har granskats av revisorer. 
11.3.3. 
 Om finansiella uppgifter i registreringsdokumentet kommer från andra källor än 
reviderade redovisningar ange den aktuella källan, liksom det faktum att det rör sig om 
uppgifter som inte har granskats av revisor.  
11.4.  Den senaste finansiella informationen  
11.4.1.  Det senaste år för vilket det föreligger reviderad finansiell information får inte ligga 
mer än 18 månader före datumet för registreringsdokumentet.  
11.5. Delårsrapportering och annan finansiell information  
11.5.1 
 Om emittenten offentliggjort finansiell information på kvartals- eller halvårsbasis efter 
datumet för den senaste reviderade årsredovisningen skall även denna information ingå 
i registreringsdokumentet. Om kvartals- eller halvårsrapporteringen har reviderats eller 
setts över informellt av revisor skall revisionsberättelsen eller resultatet av översynen 
också inkluderas. Om rapporteringen inte reviderats eller setts över av revisor ange 
detta faktum. 
 
11.5.2. 
 Om registreringsdokumentet är daterat mer än nio månader efter slutet av det senaste 
räkenskapsår för vilket det finns reviderade räkenskaper skall det innehålla finansiell 
information som täcker åtminstone de första sex månaderna av det räkenskapsåret. Om den finansiella informationen inte har granskats av revisor skall detta anges. 
Finansiell delårsrapportering skall innehålla jämförbara uppgifter för samma period 
föregående räkenskapsår, förutom när det gäller uppgifter i balansräkningen, för vilka 
kravet på jämförande information kan uppfyllas genom att balansräkningen vid 
utgången av det föregående räkenskapsåret redovisas. 
 
L 149/104 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
11.6. 
 Rättsliga förfaranden och skiljeförfaranden  
Det bör anges om emittenten varit part i några rättsliga förfaranden eller 
förlikningsförfaranden (inklusive ännu icke avgjorda ärenden och ärenden som 
emittenten är medveten om kan uppkomma) under de senaste tolv månaderna, och som 
nyligen haft eller skulle kunna få betydande effekter på emittentens eller 
företagskoncernens finansiella situation eller lönsamhet. Om inga sådana förfaranden 
föreligger skall även detta anges uttryckligen. 
11.7. 
 Betydande negativa förändringar i emittentens finansiella situation  
Uppgifter om alla väsentliga förändringar som inträffat vad gäller koncernens 
finansiella ställning sedan den senaste perioden för vilken antingen reviderad finansiell 
information eller delårsinformation har offentliggjorts. Om inga sådana förändringar 
skett skall även detta anges uttryckligen. 
12. 
 VÄSENTLIGA KONTRAKT  
En kort sammanfattning av alla kontrakt av större betydelse som inte ingår i den 
löpande affärsverksamheten och som kan leda till att ett företag inom koncernen 
tilldelas en rättighet eller åläggs en skyldighet som väsentligt kan påverka emittentens 
förmåga att uppfylla sina förpliktelser gentemot innehavarna av de värdepapper som 
emitteras. 
 
13 INFORMATION FRÅN TREDJE MAN, EXPERTUTLÅTANDEN OCH 
UPPGIFT OM HURUVIDA TREDJE MAN I FRÅGA HAR NÅGRA 
INTRESSEN I EMITTENTEN  
13.1 
 Om ett utlåtande eller rapport som tillskrivs tredje man i egenskap av sakkunnig ingår i 
registreringsdokumentet skall namnet på denna person anges, liksom kontorsadress, 
personens kvalifikationer och uppgift om huruvida personen har några väsentliga 
intressen i emittenten. Om rapporten eller utlåtandet i fråga tagits fram på emittentens 
begäran skall detta klart anges i registreringsdokumentet, liksom i vilken form och i 
vilket sammanhang detta sker. En rapport eller ett utlåtande av detta slag får inte 
inkluderas utan samtycke från den person som sammanställt den aktuella delen av 
dokumentet. 
13.2 Om information kommer från tredje man skall det tydligt anges att informationen i 
fråga återgivits exakt och att - såvitt emittenten kan känna till och försäkra genom 
jämförelse med annan information som offentliggjorts av berörd tredje man - inga 
uppgifter har utelämnats på ett sätt som skulle göra den återgivna informationen 
felaktig eller missvisande. Emittenten skall också ange källorna till informationen. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/105 SV 
14. 
 FÖREVISADE DOKUMENT 
Det skall anges uttryckligen att följande handlingar (i förekommande fall) eller kopior 
av dem skall kunna uppvisas under hela den period som registreringsdokumentet 
omfattar: 
a) Emittentens stiftelseurkund och bolagsordning. 
(b) Alla rapporter, brev och andra handlingar, historisk finansiell information, 
utvärderingar eller förklaringar som utfärdats på emittentens begäran och som till 
någon del ingår i eller hänvisas t ill i registreringsd okumentet. 
(c) Den historiska finansiella information som föreligger för emittenten eller - om det 
rör sig om en koncern - för emittenten och alla dess dotterbolag för de två senaste 
räkenskapsåren före det år som registreringsdokumentet omfattar. 
Det skall vidare anges om handlingarna i fråga kan visas upp i pappersformat eller 
elektroniskt format. 
 
L 149/106 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
BILAGA XII: 
MINIMIKRAV FÖR INFORMATION I VÄRDEPAPPERSNOTEN FÖR DERIVATINSTRUMENT (MALL ) 
1 ANSVARIGA PERSONER  
1.1. Uppgift om alla personer med ansvar för den information som ges i prospektet och i 
förekommande fall för vissa delar av denna information och i så fall uppgifter om 
vilka delar som avses. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar av 
emittentens förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan, skall deras namn och 
befattning anges. I fråga om juridiska personer skall deras namn och säte anges. 
1.2. Försäkran avgiven av de ansvariga för prospektet att, efter att ha vidtagit alla 
rimliga försiktighetsåtgärder för att säkerställa att så är fallet, uppgifterna i 
prospektet är, såvitt de vet, med sanningen överensstämmande och att ingenting är 
utelämnat på ett sätt som skulle kunna påverka dess innebörd. I förekommande fall 
en försäkran avgiven av de ansvariga för vissa delar av prospektet att de har vidtagit 
rimliga försiktighetsåtgärder för att säkerställa att uppgifterna i den del av 
prospektet som de är ansvariga för, såvitt de vet, är med sanningen 
överensstämmande och att ingenting är utelämnat som skulle kunna påverka dess 
innebörd. 
2 RISKFAKTORER  
 Information på framträdande plats i ett avsnitt med rubriken “Riskfaktorer” om de 
riskfaktorer som är väsentliga för de värdepapper som erbjuds eller tas upp till 
handel så att en bedömning kan göras av de marknadsrisker som är förenade med 
värdepapperen. En varning skall ingå där det anges att en investerare kan förlora 
hela värdet av investeringen eller en del av detta beroende på omständigheterna. 
Om investerarens ansvar inte är begränsat till värdet på investeringen skall detta 
anges tillsammans med en redovisning av de omständigheter under vilka ett sådant 
utvidgat ansvar uppkommer och dess troliga finansiella följder. 
3 CENTRAL INFORMATION  
3.1. Uppgift om huruvida fysiska eller juridiska personer som är inblandade 
emissionen eller erbjudandet har några ekonomiska eller andra relevanta 
intressen  
En redovisning av samtliga intressen, även eventuella intressekonflikter, som har 
betydelse för emissionen/erbjudandet med uppgifter om involverade personer och 
intressets natur. 
3.2. Motiven till erbjudandet och användningen av de medel det förväntas tillföra , om 
det inte avser lönsamhet eller skydd mot vissa risker. 
Om motiven till erbjudandet och användningen av medlen offentliggörs skall det 
samlade tillförda nettobeloppet och de beräknade kostnaderna för emissionen eller 
erbjudandet anges. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/107 SV 
4. INFORMATION OM DE VÄRDEPAPPER SOM ERBUDS ELLER TAS UPP 
TILL HANDEL  
4.1 Information om värdepapperen  
4.1.1. En beskrivning av typ och slag av värdepapper som erbjuds eller tas upp till handel, 
däribland ISIN-kod (International Security Identification Number) eller motsvarande 
identitetskod för värdepapper. 
4.1.2 En tydlig och fullständig förklaring som kan bidra till investerarnas förståelse av hur 
deras investeringar påverkas av värdet på det eller de underliggande instrumenten, 
särskilt under de förhållanden då riskerna är som mest uppenbara, såvida inte 
värdepapperens nominella värde per enhet är minst 50 000 euro eller de inte kan 
förvärvas för mindre än 50 000 euro per enhet. 
4.1.3 Uppgifter om enligt vilken lagstiftning värdepapperen har upprättats. 
4.1.4 Uppgift om huruvida värdepapperen är registrerade eller utställda till innehavaren och 
om de är utfärdade i dokumentform eller kontoförda. I det senare fallet, namn och 
adress på det bolag som har hand om registret. 
4.1.5 Uppgift om i vilken valuta värdepapperen är denominerade. 
4.1.6 Rangordning av de värdepapper som erbjuds eller tas upp t ill handel, inbegripet 
sammanfattningar av eventuella klausuler som är avsedda att påverka rangordningen 
eller göra värdepapperet oprioriterat i förhållande till emittentens eventuella befintliga 
eller framtida skuldförbindelser. 
4.1.7 En beskrivning av vilka rättigheter, inbegripet eventuella begränsningar av dessa 
rättigheter, som sammanhänger med värdepapperen och av förfarandet för att utöva 
dessa rättigheter. 
4.1.8 Om det gäller nyemission, en förklaring om de resolutioner, auktorisationer och 
godkännanden som ligger till grund för upprättandet eller emissionen av 
värdepapperen. 
4.1.9 Dag för emissionen av värdepapperen. 
4.1.10 Uppgifter om eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta skuldebreven. 
4.1.11 - Stängnings- eller förfallodag för derivatinstrumenten. 
- Lösendag eller dag för sista notering. 
4.1.12 Beskrivning av förfarandet för avveckling av derivatinstrumenten. 
4.1.13 Beskrivning av förfarandet vid ev. avkastning på derivatinstrumenten, betalnings- eller 
leveransdag och beräkningsmetod. 
4.1.14 I fråga om det land där emittenten har sitt säte och det eller de länder där erbjudandet 
eller ansökan om upptagande t ill handel görs skall följande anges: 
a) Information om källskatt på intäkter av värdepapperen. 
b) Uppgift om huruvida emittenten gör avdrag för källskatt. 
 
4.2 Information om underliggande instrument  
L 149/108 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
4.2.1 Lösenpris eller sista noterade pris för det underliggande instrumentet. 
4.2.2 En deklaration med uppgift om vilket slag av underliggande instrument det gäller och 
var information om detta instrument kan erhållas. 
− Uppgift om var information om tidigare resultat och fortsatt utveckling 
för instrumentet samt om dess volatilitet kan erhållas. 
− Om det underliggande instrumentet är ett värdepapper: 
 Namn på den emittent som utfärdat värdeppappret. 
 ISIN-kod (International Security Identification Number) eller 
motsvarande identitetskod för värdepapper. 
− Om det underliggande instrumentet är ett index: 
 Indexets benämning och, om det är sammansatt av emittenten, en 
beskrivning av det. Om indexet inte är sammansatt av emittenten 
uppgift om var information om indexet kan erhållas. 
− Om det underliggande instrumentet är en räntesats: 
 En beskrivning av denna räntesats. 
− Övrigt 
Om det underliggande instrumentet inte tillhör någon av de ovan angivna kategorierna, 
skall värdepappersnoten innehålla likvärdig information. 
− Om det underliggande instrumentet är en korg av underliggande 
instrument: 
 Information om relevanta vikttal för varje underliggande 
instrument som ingår i korgen. 
 
4.2.3 En beskrivning av vilka händelser som kan leda till störningar på marknaden eller i 
transaktionsgången som påverkar underliggande instrument. 
4.2.4 Anpassningsregler med anknytning till händelser som påverkar underliggande 
instrument. 
5. ERBJUDANDETS FORMER OCH VILLKOR  
5.1 Villkor, statistiska uppgifter om erbjudandet, förväntad tidsplan och information 
om hur man svarar på erbjudandet  
5.1.1 Villkor som gäller för erbjudandet. 
5.1.2 Totalbelopp för emissionen eller erbjudandet. Om beloppet inte är fastställt skall 
metoderna och tidsplanen för offentliggörandet av beloppet för erbjudandet anges. 
5.1.3 Information om hur länge erbjudandet kommer att vara öppet, inbegripet eventuella 
ändringar, och närmare upplysningar om ansökningsförfarandet. 
5.1.4 Närmare upplysningar om minsta och högsta teckningsbelopp (antingen i antal 
värdepapper eller i totalt investeringsbelopp). 
5.1.5 Metoder och tidsfrist för betalning och leverans av värdepapperen. 
5.1.6 En fullständig beskrivning av på vilket sätt och vid vilken tidpunkt resultaten av 
erbjudandet kommer att offentliggöras. 
5.2 Plan för distribution och tilldelning  
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/109 SV 
5.2.1 Vilka olika kategorier av potentiella investerare som värdepapperen erbjuds till. Om 
erbjudandet görs samtidigt på marknaderna i två eller flera länder och om en tranch har 
reserverats eller kommer att reserveras för vissa av dessa, skall denna tranch anges. 
5.2.2 Förfarande för meddelande till investerarna om vilket belopp som har tilldelats och 
uppgift om huruvida handeln kan inledas innan detta har meddelats. 
5.3. Prissättning  
 Uppgift om till vilket pris värdepapperen förväntas erbjudas eller metod för prissättning 
och former för offentliggörandet. Belopp för eventuella avgifter och skatter som 
specifikt kommer att åläggas den som tecknar eller köper värdepapperen skall också 
anges. 
5.4. Placering och emissionsgarantier  
5.4.1 Namn och adress till den eller dem som samordnar det övergripande erbjudandet och 
enskilda delar av detta och, i den mån emittenten eller erbjudaren känner till dem, om 
placerarna i de olika länder där erbjudandet görs.  
5.4.2 Namn och adress t ill samtliga betalnings- och depåom bud i de olika länderna. 
5.4.3 Organ som är villiga att garantera emissionen på grundval av ett fast åtagande och 
sådana som är villiga att pl acera emissionen utan ett fast åtagande eller enligt principen 
om ”bästa möjliga utförande”. Om garantin inte omfattar hela emissionen; uppgift om 
hur stor andel som inte omfattas. 
5.4.4. Information om när garantiavtalet slöts eller kommer att slutas.  
5.4.5 Namn och adress t ill beräkningsom bud. 
6. UPPTAGANDE TILL HANDEL OCH HANDELSSYSTEM  
6.1 Uppgifter om huruvida de värdepapper som erbjuds är eller kommer att bli föremål för 
en ansökan om upptagande t ill handel med avsikt att de skall distribueras på en reglerad 
marknad eller motsvarande, med information om vilka marknader som avses. Detta 
förhållande skall omnämnas på ett sådant sätt att det inte ger intryck av att ansökan om 
upptagande till handel med säkerhet kommer att beviljas. Om det är känt skall den 
tidigaste dagen för värdepapperens upptagande till handel anges. 
6.2 Alla reglerade marknader eller motsvarande marknader på vilka enligt vad emittenten 
känner till värdepapper i samma klass som de värdepapper som erbjuds eller som skall 
tas upp t ill handel redan finns upptagna till handel. 
6.3 Namn och adress till de företag som har gjort ett fast åtagande om att agera som 
mellanhänder vid sekundär handel och som erhåller likvida medel genom prisskillnaden mellan efterfrågan och utbud samt en redogörelse för de viktigaste 
villkoren i deras åtagande. 
7. YTTERLIGARE INFORMATION  
7.1.  Om rådgivare som har anknytning till en emission finns omnämnda i 
värdepappersnoten skall det finnas en förklaring om i vilken kapacitet dessa har agerat. 
L 149/110 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
7.2.  Upplysningar om annan information i värdepappersnoten som har reviderats eller 
översiktligt granskats av de lagstadgade revisorerna och som har varit föremål för en rapport av revisorerna. Återgivning av rapporten eller, med godkännande från den 
behöriga myndigheten, en sammanfattning av denna. 
7.3.  Om ett utlåtande eller en rapport som t illskrivs en sakkunnig person ingår i 
värdepappersnoten, skall namnet på denna person anges, liksom kontorsadress, personens kvalifikationer och uppgift om eventuella väsentliga intressen denna person 
har i emittenten. Om rapporten eller utlåtandet i fråga tagits fram på emittentens 
begäran skall detta klart anges i registreringsdokumentet, liksom i vilken form och i 
vilket sammanhang detta sker. En rapport eller ett utlåtande av detta slag får inte 
inkluderas utan samtycke från den person som sammanställt den aktuella delen av 
värdepappersnoten. 
7.4.  Om information kommer från tredje man skall det tydligt anges att informationen i 
fråga återgivits exakt och att - såvitt emittenten kan känna till och försäkra genom jämförelse med annan information som offentliggjorts av berörd tredje man - inga 
uppgifter har utelämnats på ett sätt som skulle göra den återgivna informationen 
felaktig eller missvisande. Emittenten skall också ange källorna till informationen. 
7.5.  Upplysningar i prospektet om huruvida emittenten avser att lämna information efter 
emissionen eller inte. Om emittenten har uppgett att han avser att lämna sådan 
information skall han ange i prospektet vilka uppgifter som kommer att rapporteras och 
var de kommer att finnas tillgängliga. 
 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/111 SV 
BILAGA XIII 
MINIMIKRAV FÖR INFORMATION I VÄRDEPAPPERSNOTEN FÖR SKULDEBREV MED ETT NOMINELLT 
VÄRDE PER ENHET PÅ MINST 50 000 EURO  
(MALL) 
1 ANSVARIGA PERSONER  
1.1 Uppgift om alla personer med ansvar för den information som ges i prospektet och i 
förekommande fall för vissa delar av denna information och i så fall uppgifter om vilka delar som avses. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar av 
emittentens förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan, skall deras namn och 
befattning anges. I fråga om juridiska personer skall deras namn och säte anges. 
1.2 Försäkran avgiven av de ansvariga för prospektet att, efter att ha vidtagit alla 
rimliga försiktighetsåtgärder för att säkerställa att så är fallet, uppgifterna i 
prospektet är, såvitt de vet, med sanningen överensstämmande och att ingenting 
är utelämnat på ett sätt som skulle kunna påverka d ess innebörd. I förekommande 
fall en försäkran avgiven av de ansvariga för vissa delar av prospektet att 
uppgifterna i den del av prospektet för vilken de är ansvariga, såvitt de vet, 
överensstämmer med de faktiska förhållandena och att ingenting är utelämnat på 
ett sätt som skulle kunna påverka dess innebörd. 
2 RISKFAKTORER  
 Information på framträdande plats i ett avsnitt med rubriken “Riskfaktorer” om de 
riskfaktorer som är väsentliga för de värdepapper som erbjuds eller tas upp till 
handel så att en bedömning kan göras av de marknadsrisker som är förenade med 
värdepapperen. 
3.  CENTRAL INFORMATION  
 Intressen hos de fysiska och juridiska personer som är involverade i emissionen  
En redovisning av samtliga intressen, även eventuella intressekonflikter, som har 
betydelse för emissionen/erbjudandet med uppgifter om involverade personer och 
intressets natur. 
4 INFORMATIONSKRAV FÖR VÄRDEPAPPER SOM SKALL TAS UPP TILL 
HANDEL  
4.1 Totalt antal värdepapper som tas upp till handel. 
4.2 Uppgift om slag och kategori för de värdepapper som tas upp till handel, 
däribland ISIN-kod (International Security Identification Number) eller motsvarande identitetskod för värdepapper.. 
4.3 Uppgifter om enligt vilken lagstiftning värdepapperen har upprättats. 
L 149/112 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
4.4 Uppgift om huruvida värdepapperen är registrerade eller utställda till innehavaren 
och om de är utfärdade i dokumentform eller kontoförda. I det senare fallet, namn och adress på det bolag som har hand om registret. 
4.5 Uppgift om i vilken valuta värdepapperen är denominerade. 
4.6 Rangordning av de värdepapper som erbjuds eller tas upp till handel, inbegripet 
sammanfattningar av eventuella klausuler som är avsedda att påverka 
rangordningen eller göra värdepapperet oprioriterat i förhållande till emittentens 
eventuella befintliga eller framtida skuldförbindelser. 
4.7 En beskrivning av vilka rättigheter, inbegripet eventuella begränsningar av dessa 
rättigheter, som sammanhänger med värdepapperen och av förfarandet för att 
utöva dessa rättigheter. 
4.8 Den nominella räntan och bestämmelser om räntebetalningarna.  
− Den dag från och med vilken ränta betalas ut samt ränteförfallodagar. 
− Preskriptionstid vad gäller krav på ränta och återbetalning av 
lånebeloppet. 
Om räntan inte är fast, en beskrivning av det underliggande instrument som den 
baseras på och vilken metod som används för att korrelera dessa båda faktorer. 
− Beskrivning av ev. störande händelser på marknaden eller vid avveckling som påverkar det underliggande instrumentet. 
− Justeringsregler för att ta hänsyn till händelser som påverkar det underliggande instrumentet. 
− Beräkningsombudets namn. 
 
4.9 Förfallodag och bestämmelser som gäller amortering av lånet, inklusive 
förfarandet vid återbetalning. Om amortering i förväg kan komma i fråga, på 
initiativ av antingen emittenten eller innehavaren, skall villkoren redovisas, 
inbegripet bestämmelserna om amorteringstidpunkter och amorteringsvillkor.  
4.10 Uppgift om avkastning.  
4.11 Representation av skuldebrevsinnehavarna med uppgifter om den organisation 
som företräder investerarna och bestämmelser rörande denna representation. 
Uppgift om var allmänheten kan få tillgång till de avtal som gäller för detta slags 
representation. 
4.12 En förklaring om de resolutioner, auktoriseringar och godkännanden som ligger 
till grund för upprättandet och/eller emissionen av värdepapperen. 
4.13 Dag för emissionen av värdepapperen. 
4.14 Uppgifter om eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta skuldebreven. 
5 UPPTAGANDE TILL HANDEL OCH HANDELSSYSTEM  
5.1 Uppgift om den marknad som värdepapperen kommer att handlas på och för 
vilken prospekt har utarbetats. Om det är känt ange den tidigaste dagen för 
värdepapperens upptagande till handel. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/113 SV 
5.2 Namn och adress t ill samtliga betalnings- och depåom bud i de olika länderna. 
6  KOSTNADER FÖR UPPTAGANDET TILL HANDEL  
 En uppskattning av de sammanlagda kostnaderna i samband med upptagandet till 
handel. 
7  YTTERLIGARE INFORMATION  
7.1 Om rådgivare finns omnämnda i värdepappersnoten skall det finnas en förklaring 
om i vilken kapacitet dessa har agerat. 
7.2 Upplysningar om annan information i värdepappersnoten som har reviderats eller 
översiktligt granskats av revisorer och som har varit föremål för en rapport av 
revisorerna. Återgivning av rapporten eller, med godkännande från den behöriga 
myndigheten, en sammanfattning av denna. 
7.3 Om ett utlåtande eller en rapport som t illskrivs en sakkunnig person ingår i 
värdepappersnoten, skall namnet på denna person anges, liksom kontorsadress, 
personens kvalifikationer och uppgift om eventuella väsentliga intressen denna 
person har i emittenten. Om rapporten eller utlåtandet i fråga tagits fram på 
emittentens begäran skall detta klart anges i registreringsdokumentet, liksom i 
vilken form och i vilket sammanhang detta sker. En rapport eller ett utlåtande av 
detta slag får inte inkluderas utan samtycke från den person som sammanställt den 
aktuella delen av värdepappersnoten. 
7.4 Om information kommer från tredje man skall det tydligt anges att informationen 
i fråga återgivits exakt och att - såvitt emittenten kan känna till och försäkra 
genom jämförelse med annan information som offentliggjorts av berörd tredje 
man - inga uppgifter har utelämnats på ett sätt som skulle göra den återgivna 
informationen felaktig eller missvisande. Dessutom skall källorna till 
informationen anges. 
7.5 Kreditvärdighetsbetyg som tilldelats en emittent eller en emittents skuldebrev på 
begäran av emittenten eller med dennes medverkan under fastställandet av 
kreditvärdighetsbetyget. 
L 149/114 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
BILAGA XIV 
KOMPLETTERANDE INFORMATIONSMODUL OM UNDERLIGGANDE AKTIER FÖR VISSA SLAG AV 
AKTIERELATERADE VÄRDEPAPPER  
1. Beskrivning av underliggande aktier. 
1.1. Ange aktieslag och -kategori. 
1.2. Lagstiftning enligt vilken aktierna har utfärdats eller kommer att utfärdas. 
1.3. Uppgift om huruvida värdepapperen är registrerade eller utställda till innehavaren och om 
de är utfärdade i dokumentform eller kontoförda. I det senare fallet, namn och adress till 
den kontoförande enheten. 
1.4. Uppgift om i vilken valuta aktierna emitterats. 
1.5. En beskrivning av vilka rättigheter, inbegripet eventuella begränsningar av dessa 
rättigheter, som sammanhänger med värdepapperen, och av förfarandet för att utöva dessa 
rättigheter. 
– Rättigheter avseende utdelning: 
– Datum för när rätten till utdelning inträder. 
– Uppgift om den tidsperiod efter vars utgång rätt till utdelning upphör och vem 
utdelningen i så fall tillfaller. 
– Restriktioner för utdelning och förfaranden som tillämpas när 
värdepappersinnehavaren inte är bosatt i landet. 
– Utdelningssats, beräkningsmetod för denna, utdelningsfrekvens samt uppgift 
om huruvida betalningarna är av ackumulerad art eller inte. 
– Rösträtt. 
– Företrädesrätt vid nyteckning av värdepapper av samma slag. 
– Rätt till andel av emittentens vinst.  
– Rätt till andel av eventuella överskott vid likvidering.  
– Bestämmelser om inlösen. 
– Bestämmelser om konvertering. 
1.6. Om det gäller nyemission, en förklaring om de resolutioner, auktoriseringar och 
godkännanden som ligger till grund för upprättandet och emissionen av värdepapperen. 
1.7. Uppgift om var och när aktierna kommer att tas upp eller har tagits upp till handel. 
1.8. Uppgifter om eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta värdepapperen. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/115 SV 
1.9. Uppgift om huruvida värdepapperen är underställda några tvingande övertagandebud, rätt 
till tvångsinlösen (squeeze-out) eller avyttringsrätt (sell-out). 
1.10. Uppgift om huruvida det förekommit offentliga övertagandebud i fråga om emittentens 
egna kapital under det innevarande eller det föregående räkenskapsåret. Pris eller 
utbytesvillkor vid sådana erbjudanden samt vad resultatet blivit skall anges. 
1.11. Följder för emittenten av den underliggande aktien då rätten utövas och möjlig 
utspädningseffekt för aktieägarna. 
2. När emittenten av det underliggande instrumentet är en enhet inom samma företagsgrupp skall 
informationen om emittenten vara den som krävs i mallen för registreringsdokumentet för aktien. 
L 149/116 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
BILAGA XV 
Minimikrav för information i registreringsdokument för värdepapper som emitterats av företag för 
kollektiva investeringar av sluten typ (mall) 
 Utöver den information som krävs i denna mall skall företaget för kollektiva investeringar 
tillhandahålla den information som krävs i punkterna 1, 2, 3, 4, 5.1, 7, 9.1, 9.2.1, 9.2.3, 10.4, 13, 
14, 15, 16, 17.2, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24 och 25 i bilaga I (minimikrav för information i mallen 
för registreringsdokumentet för aktier) 
1.0 Investeringsmål och investeringspolitik  
1.1. En detaljerad beskrivning av de investeringsmål och den investeringspolitik som företaget för 
kollektiva investeringar kommer att följa och en beskrivning av hur investeringsmålen och investeringspolitiken kan variera, särskilt alla omständigheter under vilka sådana variationer 
kräver investerarnas godkännande. En beskrivning av de tekniker och instrument som kan 
användas vid förvaltning av företaget för kollektiva investeringar. 
1.2 Gränserna för upplåning och/eller skuldsättning för företaget för kollektiva investeringar. Om 
inga sådana gränser finns skall detta anges uttryckligen. 
1.3 Uppgifter om den lagstiftning enligt vilken företaget för kollektiva investeringar bedriver 
verksamhet tillsammans med namnet på tillsynsmyndigheten i det land där företaget bildades. 
1.4 Beskrivning av en typisk investerare för vilken företaget för kollektiva investeringar har 
utformats. 
2. Investeringsrestriktioner  
2.1 Uppgift om de investeringsrestriktioner som, i förekommande fall, gäller för företaget för 
kollektiva investeringar och angivande av hur värdepappersinnehavarna kommer att informeras 
om de åtgärder som investeringsförvaltaren kommer att vidta vid en eventuell överträdelse av 
dessa restriktioner. 
2.2 Om mer än 20 % av de bruttotillgångar som tillhör ett företag för kollektiva investeringar 
(förutom när punkterna 2.3 och 2.5 är tillämpliga) kan 
a) investeras direkt eller indirekt i eller lånas ut till en enskild underliggande emittent (däribland 
den underliggande emittentens dotterbolag eller närstående företag), eller 
b) investeras i ett eller flera företag för kollektiva investeringar som får investera mer än 20 % av 
sina bruttotillgångar i andra företag för kollektiva investeringar (av öppen och sluten typ), eller 
c) vara beroende av en motparts (inbegripet dess dotterbolag eller närstående bolag) 
kreditvärdighet eller solvens, 
skall följande information finnas med: i) Information som avser alla underliggande emittenter/företag för kollektiva 
investeringar/motparter som om det vore en emittent med avseende på minimikrav för information i mallen för registreringsdokumentet för aktier (när det gäller a) eller minimikrav för 
information i mallen för registreringsdokumentet för värdepapper som emitterats av ett företag för 
kollektiva investeringar av sluten typ (när det gäller b) eller minimikrav för information i mallen 
för registreringsdokumentet för skuldebrev och derivatinstrument i enskilda valörer på minst 50 
000 euro (när det gäller c), eller 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/117 SV 
 
ii) om de värdepapper som emitterats av den underliggande emittenten/företaget för kollektiva investeringar/motparten redan har upptagits till handel på en reglerad marknad eller motsvarande 
eller om obligationerna är garanterade genom ett organ som är upptaget till handel på en reglerad 
marknad eller motsvarande, skall det finnas uppgifter om bolagets namn, adress, land där 
bolagsbildningen ägde rum, typ av verksamhet och namnet på den marknad där bolagets 
värdepapper finns upptagna t ill handel. 
 
Detta krav skall inte gälla om tröskelvärdet 20 % överskrids på grund av uppskrivningar eller 
nedskrivningar, förändringar av växelkurserna, eller på grund av mottagande av rättigheter, 
premier, förmåner i form av kapital eller genom någon annan handling som påverkar alla 
innehavare av investeringen, förutsatt att investeringsförvaltaren beaktar tröskelvärdet när han 
överväger förändringar i investeringsportföljen. 
2.3 Om ett företag för kollektiva investeringar får investera mer än 20 % av sina bruttotillgångar i 
andra företag för kollektiva investeringar (av öppen eller sluten typ): en beskrivning av om och 
hur risken sprids i förhållande till dessa investeringar. Dessutom skall punkt 2.2 t illämpas fullt ut 
för dessa underliggande investeringar som om de investeringarna hade gjorts direkt. 
2.4. Med avseende på punkt 2.2 c skall, om säkerhet ställs för att täcka beroendet av en motpart och 
om beroendet överstiger 20 % av bruttotillgångarna hos företaget för kollektiva investeringar 
detaljerade upplysningar lämnas om dessa säkerheter. 
2.5 Om ett företag för kollektiva investeringar får investera mer än 40 % av sina bruttotillgångar i ett 
annat företag för kollektiva investeringar skall upplysningarna i en av följande punkter lämnas:  
a) Information som avser alla underliggande företag för kollektiva investeringar som om de vore 
emittenter enligt minimikraven för information i mallen för registreringsdokument för 
värdepapper som emitterats av företag för kollektiva investeringar av sluten typ. 
b) Om värdepapper som emitterats av ett underliggande företag för kollektiva investeringar redan 
har upptagits till handel på en reglerad marknad eller motsvarande eller om obligationerna är 
garanterade genom ett organ som är upptaget till handel på en reglerad marknad eller 
motsvarande, skall det finnas uppgifter om bolagets namn, adress, land där bolagsbildningen ägde 
rum, typ av verksamhet och namnet på den marknad där bolagets värdepapper finns upptagna till 
handel. 
2.6 Fysiska råvaror 
Om ett företag för kollektiva investeringar investerar direkt i fysiska råvaror skall uppgifter 
lämnas om detta faktum och om den andel som kommer att investeras på detta sätt. 
2.7. Företag för kollektiva investeringar i fastigheter 
Om ett företag för kollektiva investeringar är ett företag för kollektiva investeringar i fastigheter 
ange detta faktum, den procentuella andelen av portföljen som skall investeras i fastigheter samt 
en beskrivning av fastigheten och alla betydande kostnader som avser förvärv och innehav av 
sådana fastigheter. Dessutom måste en värderingsrapport som avser fastigheten inkluderas.  
Uppgivande av information som nämns under punkt 4.1 gäller för 
a) värderingsenheten, och  
L 149/118 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
b) alla andra enheter som är ansvariga för förvaltning av fastigheten. 
2.8 Finansiella derivatinstrument/Penningmarknadsinstrument/Valutor 
Om ett företag för kollektiva investeringar investerar i finansiella derivatinstrument, 
penningmarknadsinstrument eller valutor för andra ändamål än att ha en effektiv 
portföljförvaltning (dvs. enbart i syfte att minska, överföra eller eliminera investeringsrisker i de 
underliggande investeringarna som gjorts av ett företag för kollektiva investeringar, däribland 
tekniker eller instrument som använts för att skydda mot valuta- och kreditrisker) skall det anges 
uttryckligen om dessa investeringar används för kurssäkring eller investeringsändamål, och om 
och hur risken sprids med avseende på dessa investeringar. 
2.9. Punkt 2.2 är inte t illämplig på investeringar i värdepapper som emitterats eller garanterats av en 
regering, en medlemsstats verk eller organ, dess regionala eller lokala m yndigheter eller en 
medlemsstat i OECD. 
2.10
. Punkt 2.2 a är inte tillämplig på ett företag för kollektiva investeringar vars investeringsmål är att 
utan någon betydande avvikelse följa ett välgrundat och allmänt erkänt offentligt index. Uppgifter 
om indexets sammansättning skall tillhandahållas. 
3 Sökandens tjänsteleverantörer  
3.1. De verkliga eller uppskattade maximala beloppet på alla betydande avgifter som företaget för 
kollektiva investeringar skall betala direkt eller indirekt för alla tjänsteavtal som ingåtts senast 
dagen för utställandet av registreringsdokumentet och en beskrivning av hur dessa avgifter 
beräknas. 
3.2. Uppgifter om alla avgifter som företaget för kollektiva investeringar skall betala direkt eller 
indirekt, som inte kan kvantifieras under punkt 3.1 och som är eller kan vara betydande. 
3.3. Om någon av leverantörerna av tjänster t ill företaget för kollektiva investeringar tar emot några 
förmåner från tredje part (dvs. från någon annan än företaget för kollektiva investeringar) i kraft 
av att leverantörerna tillhandahåller tjänster till företaget för kollektiva investeringar och de 
förmånerna inte kommer företaget för kollektiva investeringar till godo skall det ingå en 
förklaring av detta faktum, namn på berörd tredje part om det finns tillgängligt och en beskrivning 
av förmånernas art. 
3.4. Namnet på den tjänsteleverantör som är ansvarig för att fastställa och beräkna tillgångarnas 
nettovärde i företaget för kollektiva investeringar. 
3.5. En beskrivning av alla betydande potentiella intressekonflikter som en tjänsteleverantörer kan ha 
gentemot företaget för kollektiva investeringar vad gäller leverantörens åtaganden gentemot 
företaget för kollektiva investeringar och åtaganden gentemot tredje part och deras övriga 
intressen. Uppgifter om alla åtgärder som vidtagits för att ta itu med sådana potentiella 
intressekonflikter.  
4. Investeringsförvaltare / rådgivare  
4.1. Med avseende på alla investeringsförvaltare skall de uppgifter lämnas som krävs under punkterna 
5.1.1 till 5.1.4 och, om de är av väsentlig betydelse, punkt 5.1.5 i bilaga I tillsammans med 
uppgifter om den lagstiftning enligt vilken förvaltarna bedriver verksamhet och om deras 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/119 SV 
erfarenheter. 
4.2. I fråga om alla enheter som tillhandahåller investeringsråd med avseende på tillgångarna i 
företaget för kollektiva investeringar skall namnet och en kort beskrivning av dessa enheter anges.
5. Förvaring  
5.1. Fullständiga uppgifter om hur tillgångarna i företaget för kollektiva investeringen kommer att 
förvaltas och av vem samt om det finns någon förvaltningsöverenskommelse eller liknande 
förhållande mellan företaget för kollektiva investeringar och någon tredje part vad gäller 
förvaring. 
Om ett förvaringsinstitut, en förvaltare eller ett annat ombud utses skall följande anges: 
a) Sådan information som krävs under punkterna 5.1.1-5.1.4 och, om den är av väsentlig 
betydelse, under punkt 5.1.5 i bilaga I.  
b) En beskrivning av denna parts skyldigheter enligt ett förvaringsavtal eller liknande 
överenskommelse.  
c) Alla delegerade förvarings uppgifter. 
d) Den lagstiftning som gäller för dessa parter och ombud. 
5.2. Om en enhet som inte nämns bland enheterna under punkt 5.1 innehar någon av tillgångarna i 
företaget för kollektiva investeringar skall det anges på vilket sätt dessa tillgångar innehas samt en 
beskrivning av eventuella ytterligare risker.  
6. Värdering  
6.1. Uppgifter om hur ofta och enligt vilka värderingsprinciper och vilken metod nettovärdet på 
tillgångarna i företaget för kollektiva investeringar kommer att fastställas, med uppdelning på 
investeringskategorier, och en förklaring om hur detta nettovärde på tillgångarna kommer att 
delges investerarna. 
6.2. Uppgifter om alla omständigheter under vilka värderingar kan skjutas upp och en förklaring om 
hur ett sådant uppskjutande kommer att delges eller göras t illgänglig för investerarna. 
7 Korsvisa skuldförbindelser  
7.1. Om det rör sig om ett paraplyföretag för kollektiva investeringar skall det ingå uppgifter om 
eventuella korsvisa skuldförbindelser som kan uppstå mellan värdepappersslag eller investeringar 
i andra företag för kollektiva investeringar samt eventuella åtgärder som vidtagits för att begränsa 
sådana skuldförbindelser 
8. Ekonomiska och finansiella uppgifter  
8.1. Om företaget för kollektiva investeringar inte har påbörjat någon verksamhet sedan dagen för 
bildandet eller upprättandet och inga årsredovisningar har upprättats vid dagen för utställandet av 
registreringsdokumentet, skall det ingå en förklaring om detta.  
Om ett företag för kollektiva investeringar har påbörjat verksamhet skall bestämmelserna under 
punkt 20 i bilaga I om minimikrav för information i registreringsdokument för aktier t illämpas. 
L 149/120 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
8.2. En omfattande och meningsfull analys av den portfölj som innehas av företaget för kollektiva 
investeringar (om den inte har granskats av revisor skall detta klart anges). 
8.3. Uppgift om det senaste nettovärdet på tillgångarna per värdepapper måste ingå i mallen för 
värdepappersnoten (och om det inte har granskats av revisor skall detta klart anges). 
BILAGA XVI 
Minimikrav för information i registreringsdokument för värdepapper som emitteras av 
medlemsstaterna, tredjeländer och dess regionala och lokala myndigheter (mall) 
1. ANSVARIGA PERSONER  
1.1 Uppgift om alla personer som är ansvariga för den information som ges i 
registreringsdokumentet och, i förekommande fall, för vissa delar av informationen. I det 
senare fallet skall dessa delar anges. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar 
av emittentens förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan, skall deras namn och befattning 
anges. I fråga om juridiska personer skall deras namn och säte anges. 
1.2 En försäkran från de ansvariga för registreringsdokumentet att de har vidtagit rimliga 
försiktighetsåtgärder för att säkerställa att uppgifterna i dokumentet, såvitt de vet, är med 
sanningen överensstämmande och att ingenting är utelämnat som skulle kunna påverka dess 
innebörd. I förekommande fall en försäkran avgiven av de ansvariga för vissa delar av 
registreringsdokumentet att de har vidtagit rimliga försiktighetsåtgärder för att säkerställa 
att uppgifterna i den del av dokumentet som de är ansvariga för, såvitt de vet, är med 
sanningen överensstämmande och att ingenting är utelämnat som skulle kunna påverka dess 
innebörd. 
 
2  RISKFAKTORER 
Information på framträdande plats om riskfaktorer som kan påverka emittentens 
möjligheter att fullgöra de förpliktelser gentemot investerarna som värdepapperen medför. 
Detta skall ske i ett avsnitt med rubriken "riskfaktorer".  
3. INFORMATION OM EMITTENTEN  
3.1. 
 Emittentens officiella namn och en kort beskrivning av emittentens ställning inom den 
offentliga förvaltningen. 
3.2. Emittentens säte eller geografiska placering och bolagsform, kontaktadress och 
telefonnummer.  
3.3. Eventuella händelser som nyligen har inträffat och som är relevanta för bedömningen av 
emittentens solvens. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/121 SV 
3.4. Uppgifter om emittentens ekonomi som bland annat innefattar följande: 
a) Ekonomistrukturen med uppgifter om de viktigaste ekonomiska sektorerna. 
b) Bruttonationalprodukten fördelad på emittentens ekonomiska sektorer under de två 
senaste budgetåren. 
3.5. En allmän beskrivning av emittentens politiska system och offentliga förvaltning, däribland 
uppgifter om emittentens ledningsorgan. 
4. OFFENTLIGA FINANSER OCH HANDEL  
 Följande uppgifter för de två senaste budgetåren räknat från dagen för utställandet av 
registreringsdokumentet: 
a) Skatte- och budgetsystemen. 
b) Bruttonderskottet i de offentliga finanserna, inklusive en översikt av skulden, 
löptiden på den utestående skulden (särskilt med avseende på skuld med en 
återstående löptid på mindre än ett år), återbetalningarna och de delar av skulden 
som är noterad i emittentens egen valuta och i utländska valutor. 
c) Uppgifter om utrikeshandeln och betalningsbalansen. 
d) Utländska valutareserver, däribland eventuella belastningar i utländska 
valutareserver som terminskontrakt eller derivatinstrument. 
e) Finansiell ställning och finansiella medel, däribland likvida medel i den inhemska 
valutan. 
f) Uppgifter om inkomster och utgifter. 
Uppgifter om eventuella förfaranden för oberoende revisioner av emittentens redovisning. 
5. VÄSENTLIGA FÖRÄNDRINGAR  
5.1. Upplysningar om alla väsentliga förändringar av den information som tillhandahållits enligt 
punkt 4 och som har inträffat sedan utgången av det senaste räkenskapsåret. Om inga 
sådana förändringar har skett skall även detta anges uttryckligen. 
6. RÄTTSLIGA FÖRFARANDEN ELLER SKILJEFÖRFARANDEN  
Det bör anges om emittenten varit part i några rättsliga förfaranden eller skiljeförfaranden 
(inklusive ännu icke avgjorda ärenden och ärenden som emittenten är medveten om kan 
uppkomma) under de senaste tolv månaderna, och som nyligen haft eller skulle kunna få 
betydande effekter på emittentens finansiella situation. Om inga sådana förfaranden 
föreligger skall även detta anges uttryckligen.  
6.2 Upplysningar om huruvida emittenten eventuellt har immunitet från rättsliga förfaranden. 
L 149/122 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
7. EXPERTUTLÅTANDEN OCH UPPGIFT OM HURUVIDA TREDJE MAN I 
FRÅGA HAR NÅGRA INTRESSEN I EMITTENTEN 
Om ett utlåtande eller rapport som tillskrivs tredje man i egenskap av sakk unnig ingår i 
registreringsdokumentet skall namnet på denna person anges, liksom kontorsadress och 
personens kvalifikationer. Om rapporten eller utlåtandet i fråga har tagits fram på 
emittentens begäran skall detta klart anges i registreringsdokumentet, liksom i vilken form 
och i vilket sammanhang detta har skett. En rapport eller ett utlåtande av detta slag får inte 
inkluderas utan samtycke från den person som har sammanställt den aktuella delen av 
dokumentet. 
Såvitt emittenten har kännedom om sådan information skall det anges om experten har 
några intressen som kan påverka hans oberoende vid utarbetandet av rapporten. 
 
8. FÖREVISADE DOKUMENT 
Det skall anges uttryckligen att följande handlingar (i förekommande fall) eller kopior av 
dem skall kunna uppvisas under hela den period som registreringsdokumentet omfattar: 
(a) Finansiell information och en revisionsberättelse för emittenten som omfattar de två 
senaste räkenskapsåren och budgeten för det innevarande räkenskapsåret. 
 
(b) Alla rapporter, brev och andra handlingar, utvärderingar eller förklaringar som utfärdats 
på emittentens begäran och som till någon del ingår i eller hänvisas till i 
registreringsdokumentet. 
Det skall vidare anges om handlingarna i fråga kan visas upp i pappersformat eller 
elektroniskt format. 
 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/123 SV 
BILAGA XVII 
Minimikrav för information i registreringsdokument för värdepapper som emitteras av 
internationella offentliga organ och för skuldebrev som garanteras av en stat som är 
medlem av OECD (mall) 
1 ANSVARIGA PERSONER  
1.1 Uppgift om alla personer som är ansvariga för den information som ges i 
registreringsdokumentet och, i förekommande fall, för vissa delar av informationen. I det 
senare fallet skall dessa delar anges. När det gäller fysiska personer, däribland 
medlemmar av emittentens förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan, skall deras namn 
och befattning anges. I fråga om juridiska personer skall deras namn och säte anges. 
1.2 En försäkran från de ansvariga för registreringsdokumentet att de har vidtagit rimliga 
försiktighetsåtgärder för att säkerställa att uppgifterna i dokumentet, såvitt de vet, är med 
sanningen överensstämmande och att ingenting är utelämnat som i väsentlig utsträckning 
skulle kunna påverka dess innebörd. I förekommande fall en försäkran avgiven av de 
ansvariga för vissa delar av registreringsdokumentet att de har vidtagit rimliga 
försiktighetsåtgärder för att säkerställa att uppgifterna i den del av dokumentet som de är 
ansvariga för, såvitt de vet, är med sanningen överensstämmande och att ingenting är 
utelämnat som skulle kunna påverka dess innebörd. 
2. RISKFAKTORER  
 Information på framträdande plats om riskfaktorer som kan påverka emittentens 
möjligheter att fullgöra de förpliktelser gentemot investerarna som värdepapperen medför. 
Detta skall ske i ett avsnitt med rubriken "riskfaktorer". 
3. INFORMATION OM EMITTENTEN  
3.1 Emittentens officiella namn och en kort beskrivning av emittentens rättsliga ställning. 
3.2 Huvudkontorets placering och emittentens bolagsform, kontaktadress och telefonnummer. 
3.3 Uppgifter om emittentens ledningsorgan och i förekommande fall en beskrivning av 
ledningssystemet. 
3.4 Kortfattad beskrivning av emittentens mål och uppgifter.  
3.5 Finansieringskällor, garantier och andra åtaganden som emittentens medlemmar har 
gentemot emittenten.  
3.6 Eventuella händelser som nyligen har inträffat och som är relevanta för bedömningen av 
emittentens solvens. 
3.7 En förteckning över emittentens medlemmar. 
4. FINANSIELL INFORMATION  
4.1 De två senaste offentliggjorda och reviderade årsredovisningarna som utarbetats enligt 
emittentens principer för redovisning och revision samt en kort beskrivning av dessa 
L 149/124 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
principer.  
Uppgifter om eventuella väsentliga förändringar i emittentens finansiella ställning som 
har inträffat sedan den senaste offentliggjorda och reviderade årsredovisningen. Om inga 
sådana förändringar skett skall även detta anges uttryckligen. 
5. RÄTTSLIGA FÖRFARANDEN ELLER SKILJEFÖRFARANDEN  
5.1 Det bör anges om emittenten varit part i några rättsliga förfaranden eller skiljeförfaranden 
(inklusive ännu icke avgjorda ärenden och ärenden som emittenten är medveten om kan 
uppkomma) under de senaste tolv månaderna, och som nyligen haft eller skulle kunna få 
betydande effekter på emittentens finansiella situation. Om inga sådana förfaranden 
föreligger skall även detta anges uttryckligen. 
5.2 Upplysningar om huruvida emittenten eventuellt har immunitet från rättsliga förfaranden 
enligt stiftelseurkunden. 
6. EXPERTUTLÅTANDEN OCH UPPGIFT OM HURUVIDA TREDJE MAN I 
FRÅGA HAR NÅGRA INTRESSEN I EMITTENTEN  
 Om ett utlåtande eller rapport som tillskrivs tredje man i egenskap av sakk unnig ingår 
i registreringsdokumentet skall namnet på denna person anges, liksom kontorsadress 
och personens kvalifikationer. Om rapporten eller utlåtandet i fråga tagits fram på 
emittentens begäran skall det klart anges i registreringsdokumentet att en sådan är 
inkluderad, liksom i vilken form och i vilket sammanhang detta sker, med samtycke 
av den person som sammanställt den aktuella delen av prospektet. 
Såvitt emittenten har kännedom om sådan information skall det anges om experten har 
några intressekonflikter som kan påverka hans oberoende vid utarbetandet av 
rapporten. 
 
7. FÖREVISADE DOKUMENT  
 Det skall anges uttryckligen att följande handlingar (i förekommande fall) eller kopior av 
dem skall kunna uppvisas på begäran under hela den period som registreringsdokumentet 
omfattar: 
 a) Emittentens årsredovisning och revisionsberättelse för vart och ett av de två 
senaste räkenskapsåren som upprättats enligt emittentens principer för redovisning 
och revision. 
b) Alla rapporter, brev och andra handlingar, utvärderingar eller förklaringar som 
utfärdats på emittentens begäran och som till nå gon del ingår i eller hänvisas till i 
registreringsdokumentet.  
c) Emittentens stiftelseurkund. 
Det skall vidare anges om handlingarna i fråga kan visas upp i pappersformat eller 
elektroniskt format. 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/125 SV 
BILAGA XVIII Tabell över kombinationer 
REGISTRERINGSDOKUMENT  
BILAGA XVIII  MALLAR   MODUL  
SLAG AV 
VÄRDEPAPPER  AKTIE  SKULDE-
BREV och 
DERIVAT (< 
50 000 euro)  SKULDE-
BREV och 
DERIVAT (> 
eller = 50 000 
euro) VÄRDE-
PAPPER 
MED 
BAKOM-
LIGG-
ANDE 
TILL-
GÅNGA
R BANKERS 
SKULDE-
BREV OCH 
DERIVAT  PRO FORMA 
INFORMATIO
N 
Aktier (preferensaktier, 
aktier som kan återköpas, 
aktier som kan tecknas 
med företrädesrätt osv.)              
Obligationer 
(standardobligationer, 
inkomst obligationer, 
strukturerade 
obligationer osv.) med ett 
nominellt värde på 
mindre än 50 000 euro    ELLER      ELLER    
Obligationer 
(standardobligationer, 
inkomstobligationer, 
strukturerade 
obligationer osv.) med ett 
nominellt värde på minst 
50 000 euro      ELLER    ELLER    
Skuldebrev som 
garanteras av tredje man    ELLER  ELLER    ELLER    
Derivatinstrument som 
garanteras av tredje man    ELLER  ELLER    ELLER    
Värdepapper med 
bakomliggande säkerhet             
Obligationer som kan 
bytas ut mot eller 
konverteras till aktier i 
tredje man eller i 
emittenten eller 
koncernen som tagits upp 
till handel på en reglerad   ELLER  ELLER    ELLER    
L 149/126 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
marknad  
Obligationer som kan 
bytas ut mot eller 
konverteras till aktier i 
emittenten som inte tagits 
upp till handel på en 
reglerad marknad    
          
Obligationer som kan 
bytas ut mot eller 
konverteras till 
koncernaktier som inte 
tagits upp till handel på 
en reglerad marknad    
ELLER  ELLER    ELLER    
Obligationer med 
warranter för förvärv av 
aktier i emittenten som 
inte tagits upp till handel 
på en reglerad marknad    
          
Aktier med warranter för 
förvärv av aktier i 
emittenten som inte tagits 
upp till handel på en 
reglerad marknad    
          
Derivatinstrument som 
ger rätt att teckna eller 
förvärva aktier i 
emittenten som inte tagits 
upp till handel på en 
reglerad marknad              
Derivatinstrument som 
ger rätt att teckna eller 
förvärva koncernaktier 
som inte tagits upp till 
handel på en reglerad 
marknad    ELLER  ELLER    ELLER    
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/127 SV 
Derivatinstrument som 
ger rätt att teckna eller 
förvärva aktier i 
emittenten eller 
koncernen som tagits upp 
till handel på en reglerad 
marknad och 
derivatinstrument som är 
kopplade till något annat 
underliggande instrument 
än aktier i emittenten eller 
koncernen som inte är 
upptagna till handel på en 
reglerad marknad (även 
derivatinstrument som 
ger rätt till 
kontantavveckling)    ELLER  ELLER    ELLER    
 
L 149/128 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
 
REGISTRERINGSDOKUMENT  BILAGA XVIII  
MALLAR  
SLAG AV VÄRDEPAPPER  FÖRETAG FÖR 
KOLLEKTIVA 
INVESTERINGAR AV 
SLUTEN TYP  LÄNDER OCH DERAS 
REGIONALA OCH 
LOKALA 
MYNDIGHETER  INTERNATIONELL
A OFFENTLIGA 
ORGAN  
Aktier (preferensaktier, aktier 
som kan återköpas, aktier som 
kan tecknas med företrädesrätt 
osv.)       
Obligationer 
(standardobligationer, inkomst 
obligationer, strukturerade 
obligationer osv.) med ett 
nominellt värde på mindre än 50 
000 euro       
Obligationer 
(standardobligationer, 
inkomstobligationer, 
strukturerade obligationer osv.) 
med ett nominellt värde på minst 
50 000 euro       
Skuldebrev som garanteras av 
tredje man       
Derivatinstrument som garanteras 
av tredje man        
 
Värdepapper med bakomliggande 
säkerhet      
Obligationer som kan bytas ut mot 
eller konverteras till aktier i tredje 
man eller i emittenten eller 
koncernen som tagits upp till 
handel på en reglerad marknad    
  
Obligationer som kan bytas ut mot 
eller konverteras till aktier i 
emittenten som inte tagits upp till 
handel på en reglerad marknad    
  
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/129 SV 
Obligationer som kan bytas ut mot 
eller konverteras till 
koncernaktier som inte tagits upp 
till handel på en reglerad 
marknad    
   
Obligationer med warranter för 
förvärv av aktier i emittenten som 
inte tagits upp till handel på en 
reglerad marknad    
  
Aktier med warranter för förvärv 
av aktier i emittenten som inte 
tagits upp till handel på en 
reglerad marknad       
Derivatinstrument som ger rätt att 
teckna eller förvärva aktier i 
emittenten som inte tagits upp till 
handel på en reglerad marknad        
 
Derivatinstrument som ger rätt att 
teckna eller förvärva 
koncernaktier som inte tagits upp 
till handel på en reglerad 
marknad        
 
Derivatinstrument som ger rätt att 
teckna eller förvärva aktier i 
emittenten eller koncernen som 
tagits upp till handel på en 
reglerad marknad och 
derivatinstrument som är 
kopplade till något annat 
underliggande instrument än 
aktier i emittenten eller koncernen 
som inte är upptagna till handel 
på en reglerad marknad (även 
derivatinstrument som ger rätt till 
kontantavveckling)        
 
 
L 149/130 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
 
VÄRDEPAPPERSNOT  
BILAGA XVIII  MALLAR  TILLÄGGSMODUL  
SLAG AV 
VÄRDEPAPPER  AKTIE  SKULDE-
BREV (< 
50 000 euro)  SKULDE
-BREV (> 
eller = 
50 000 
euro) DERIVAT-
INSTRUMENT  GARANTIER  VÄRDE-PAPPER 
MED 
BAKOM-
LIGG-
ANDE 
TILL-
GÅNGA
R UNDERLIGG
-ANDE 
AKTIER  
Aktier 
(preferensaktier, 
aktier som kan 
återköpas, aktier som 
kan tecknas med 
företrädesrätt osv.)                
Obligationer 
(standardobligationer, 
inkomst obligationer, 
strukturerade 
obligationer osv.) med 
ett nominellt värde på 
mindre än 50 000 euro                
Obligationer 
(standardobligationer, 
inkomstobligationer, 
strukturerade 
obligationer osv.) med 
ett nominellt värde på 
minst 50 000 euro                
Skuldebrev som 
garanteras av tredje 
man   ELLER  ELLER          
Derivatinstrument 
som garanteras av 
tredje man                
Värdepapper med 
bakomliggande 
säkerhet   ELLER  ELLER         
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/131 SV 
Obligationer som kan 
bytas ut mot eller 
konverteras till aktier 
i tredje man eller i 
emittenten eller 
koncernen som tagits 
upp till handel på en 
reglerad marknad    
ELLER  ELLER  Bara punkt 
4.2.2       
Obligationer som kan 
bytas ut mot eller 
konverteras till aktier 
i emittenten som inte 
tagits upp till handel 
på en reglerad 
marknad    
ELLER  ELLER          
Obligationer som kan 
bytas ut mot eller 
konverteras till 
koncernaktier som 
inte tagits upp till 
handel på en reglerad 
marknad    
ELLER  ELLER          
Obligationer med 
warranter för förvärv 
av aktier i emittenten 
som inte tagits upp till 
handel på en reglerad 
marknad    
ELLER  ELLER  OCH utom 
punkt 4.2.2        
Aktier med warranter 
för förvärv av aktier i 
emittenten som inte 
tagits upp till handel 
på en reglerad 
marknad        OCH utom 
punkt 4.2.2        
Derivatinstrument 
som ger rätt att teckna 
eller förvärva aktier i 
emittenten som inte 
tagits upp till handel 
på en reglerad 
marknad        utom punkt 
4.2.2       
L 149/132 Europeiska unionens officiella tidning 30.4.2004 SV 
 
Derivatinstrument 
som ger rätt att teckna 
eller förvärva 
koncernaktier som 
inte tagits upp till 
handel på en reglerad 
marknad        utom punkt 
4.2.2       
Derivatinstrument 
som ger rätt att teckna 
eller förvärva aktier i 
emittenten eller 
koncernen som tagits 
upp till handel på en 
reglerad marknad och 
derivatinstrument som 
är kopplade till något 
annat underliggande 
instrument än aktier i 
emittenten eller 
koncernen som inte är 
upptagna till handel 
på en reglerad 
marknad (även 
derivatinstrument som 
ger rätt till 
kontantavveckling)                
 
30.4.2004 Europeiska unionens officiella tidning L 149/133 SV 
Bilaga XIX: Förteckning över specialiserade emittenter 
– Fastighetsbolag – Mineralföretag 
– Investeringsbolag 
– Forskningsföretag 
– Företag som har funnits mindre än 3 år (nystartade företag) 
– Rederier