1.

Tabellen ”Tillgångar” i bilaga I ska ersättas med följande: ”TILLGÅNGAR Balansräkningspost Beskrivning av balansposten Värderingsprincip Tillgångar 1 Guld och guldfordringar Fysiskt guld (dvs. tackor, mynt, plåtar, klimpar) i lager eller ’på ingående’. Icke-fysiskt guld, t.ex. tillgodohavanden på guldavistakonton (ej fördelade konton) eller i visstidsdeposition samt fordringar i guld härrörande från följande transaktioner: i) upp- eller nedgraderingstransaktioner och ii) plats- eller renhetssvappar i guld där skillnaden mellan frisläppande och erhållande är mer än en öppethållandedag Marknadskurs 2 Fordringar i utländsk valuta på hemmahörande utanför euroområdet Fordringar i utländsk valuta på motparter hemmahörande utanför euroområdet, inbegripet mellan- och överstatliga institutioner samt centralbanker utanför euroområdet 2.1 Fordringar på Internationella valutafonden (IMF) a) Dragningsrätter inom reservtranchen (netto) Den nationella kvoten minus tillgodohavanden i euro som IMF förfogar över. IMF:s konto nr 2 (eurokonto för administrativa omkostnader) får inräknas i denna post eller i posten ’Skulder i euro till hemmahörande utanför euroområdet’ a) Dragningsrätter inom reservtranchen (netto) Nominellt värde, omräknat till aktuell valutakurs b) Särskilda dragningsrätter Innehav av särskilda dragningsrätter (brutto) b) Särskilda dragningsrätter Nominellt värde, omräknat till aktuell valutakurs c) Övriga fordringar Det allmänna lånearrangemanget, lån enligt särskilda låneavtal, inlåning inom ramen för IMF:s Poverty Reduction and Growth Facility c) Övriga fordringar Nominellt värde, omräknat till aktuell valutakurs 2.2 Banktillgodohavanden och värdepapper, externa lån och andra externa tillgångar a) Tillgodohavanden hos banker utanför euroområdet (som inte ingår i tillgångsposten ’Övriga finansiella tillgångar’) Löpande räkningar, inlåning med fast löptid, dagslån, omvända repor a) Tillgodohavanden hos banker utanför euroområdet Nominellt värde, omräknat till aktuell valutakurs b) Investeringar i värdepapper utanför euroområdet (som inte ingår i tillgångsposten ’Övriga finansiella tillgångar’) Skuldsedlar och obligationer, växlar, nollkupongobligationer och penningmarknadspapper, egetkapitalinstrument som hålls som en del av valutareserven, alla utgivna av hemmahörande utanför euroområdet b)i) Andra omsättningsbara instrument än sådana som innehas till förfallodagen Marknadskurs och aktuell valutakurs Eventuella över- eller underkurser amorteras b)ii) Omsättningsbara instrument som klassas som ’innehas till förfallodagen’ Anskaffningskostnaden minus eventuella förluster och aktuell valutakurs Eventuella över- eller underkurser amorteras b)iii) Ej omsättningsbara värdepapper Anskaffningskostnad minus eventuella förluster och aktuell valutakurs Eventuella över- eller underkurser amorteras b)iv) Omsättningsbara egetkapitalinstrument Marknadskurs och aktuell valutakurs c) Andra externa lån (inlåning) till hemmahörande utanför euroområdet än sådana som ingår i tillgångsposten ’Övriga finansiella tillgångar’ c) Externa lån Inlåning till nominellt värde, omräknad till aktuell valutakurs d) Övriga externa tillgångar Sedlar och mynt från länder utanför euroområdet. d) Övriga externa tillgångar Nominellt värde, omräknat till aktuell valutakurs 3 Fordringar i utländsk valuta på hemmahörande i euroområdet a) Investeringar i värdepapper inom euroområdet (som inte ingår i tillgångsposten ’Övriga finansiella tillgångar’) Skuldsedlar och obligationer, växlar, nollkupongobligationer och penningmarknadspapper, egetkapitalinstrument som hålls som en del av valutareserven, alla utgivna av hemmahörande i euroområdet a)i) Andra omsättningsbara instrument än sådana som innehas till förfallodagen Marknadskurs och aktuell valutakurs Eventuella över- eller underkurser amorteras a)ii) Omsättningsbara instrument som klassas som ’innehas till förfallodagen’ Anskaffningskostnad minus eventuella förluster och aktuell valutakurs Eventuella över- eller underkurser amorteras a)iii) Ej omsättningsbara värdepapper Anskaffningskostnad minus eventuella förluster och aktuell valutakurs Eventuella över- eller underkurser amorteras a)iv) Omsättningsbara egetkapitalinstrument Marknadskurs och aktuell valutakurs b) Övriga fordringar på hemmahörande i euroområdet (som inte ingår i tillgångsposten ’Övriga finansiella tillgångar’) Lån, inlåning, omvända repor, och diverse utlåning b) Övriga fordringar Inlåning till övrig utlåning till nominellt värde, omräknade till aktuell valutakurs 4 Fordringar i euro på hemmahörande utanför euroområdet 4.1 Banktillgodohavanden, värdepapper och lån a) Tillgodohavanden hos banker utanför euroområdet (som inte ingår i tillgångsposten ’Övriga finansiella tillgångar’) Löpande räkningar, inlåning med fast löptid, dagslån, omvända repor med anknytning till hanteringen av värdepapper noterade i euro a) Tillgodohavanden hos banker utanför euroområdet Nominellt värde b) Investeringar i värdepapper utanför euroområdet (som inte ingår i tillgångsposten ’Övriga finansiella tillgångar’) Egetkapitalinstrument, skuldsedlar och obligationer, växlar, nollkupongobligationer och penningmarknadspapper, utgivna av hemmahörande utanför euroområdet b)i) Andra omsättningsbara instrument än sådana som innehas till förfallodagen Marknadskurs Eventuella över- eller underkurser amorteras b)ii) Omsättningsbara instrument som klassas som ’innehas till förfallodagen’ Anskaffningskostnad minus eventuella förluster Eventuella över- eller underkurser amorteras b)iii) Ej omsättningsbara värdepapper Anskaffningskostnad minus eventuella förluster Eventuella över- eller underkurser amorteras b)iv) Omsättningsbara egetkapitalinstrument Marknadskurs c) Andra lån till hemmahörande utanför euroområdet än sådana som ingår i tillgångsposten ’Övriga finansiella tillgångar’ c) Lån utanför euroområdet Inlåning till nominellt värde d) Värdepapper emitterade av enheter utanför euroområdet (som inte ingår i tillgångsposten ’Övriga finansiella tillgångar’) Värdepapper utgivna av över- eller mellanstatliga organisationer som t.ex. Europeiska investeringsbanken, oberoende av deras geografiska belägenhet d)i) Andra omsättningsbara instrument än sådana som innehas till förfallodagen Marknadskurs Överkurser och underkurser avskrivs d)ii) Omsättningsbara instrument som klassas som ’innehas till förfallodagen’ Anskaffningskostnad minus eventuella förluster Eventuella över- eller underkurser amorteras d)iii) Ej omsättningsbara värdepapper Anskaffningskostnad minus eventuella förluster Eventuella över- eller underkurser amorteras 4.2 Fordringar som uppkommit inom ramen för kreditfaciliteten inom ERM II Utlåning enligt villkoren för ERM II Nominellt värde 5 Utlåning i euro till kreditinstitut i euroområdet relaterad till penningpolitiska transaktioner Posterna 5.1–5.5: Transaktioner avseende de olika penningpolitiska instrument som beskrivs i bilaga I till riktlinje ECB/2000/7 av den 31 augusti 2000 om Eurosystemets penningpolitiska instrument och förfaranden (1) 5.1 Huvudsakliga refinansieringstransaktioner Regelbundna likviditetsskapande reverserade transaktioner som genomförs veckovis, oftast med en veckas löptid Nominellt värde eller repokostnaden 5.2 Långfristiga refinansieringstransaktioner Regelbundna likviditetsskapande reverserade transaktioner som genomförs månadsvis, oftast med tre månaders löptid Nominellt värde eller repokostnaden 5.3 Finjusterande reverserade transaktioner Reverserade transaktioner som genomförs vid behov i finjusteringssyfte Nominellt värde eller repokostnaden 5.4 Strukturella reverserade transaktioner Reverserade transaktioner som justerar Eurosystemets strukturella ställning gentemot den finansiella sektorn Nominellt värde eller repokostnaden 5.5 Utlåningsfacilitet Facilitet för likviditet över natten till i förväg fastställd ränta mot godtagbara tillgångar som säkerhet (stående facilitet) Nominellt värde eller repokostnaden 5.6 Fordringar avseende marginalsäkerheter Tilläggskredit till kreditinstitut härrörande från värdeökningar för underliggande tillgångar avseende annan kredit till dessa kreditinstitut Nominellt värde eller anskaffningskostnad 6 Övriga fordringar i euro på kreditinstitut i euroområdet Löpande räkningar, inlåning med fast löptid, dagslån, omvända repor med anknytning till förvaltningen av värdepappersportföljer i tillgångsposten ’Värdepapper i euro utgivna av hemmahörande i euroområdet’ (inbegripet transaktioner till följd av omvandling av euroområdets tidigare valutareserver) samt övriga fordringar. Korrespondentkonton hos icke inhemska kreditinstitut i euroområdet. Övriga fordringar och transaktioner som inte hör samman med penningpolitiska transaktioner i Eurosystemet Nominellt värde eller anskaffningskostnad 7 Värdepapper i euro utgivna av hemmahörande i euroområdet Andra värdepapper än sådana som ingår i tillgångsposten ’Övriga finansiella tillgångar’: egetkapitalinstrument, skuldsedlar och obligationer, växlar, nollkupongobligationer, penningmarknadspapper som innehas i fast räkning, inbegripet statspapper från tiden före EMU, ECB-skuldcertifikat inköpta i finjusteringssyfte i) Andra omsättningsbara instrument än sådana som innehas till förfallodagen Marknadskurs Eventuella över- eller underkurser amorteras ii) Omsättningsbara instrument som klassas som ’innehas till förfallodagen’ Anskaffningskostnad minus eventuella förluster Eventuella över- eller underkurser amorteras iii) Ej omsättningsbara värdepapper Anskaffningskostnad minus eventuella förluster Eventuella över- eller underkurser amorteras iv) Omsättningsbara egetkapitalinstrument Marknadskurs 8 Fordringar i euro på den offentliga sektorn Fordringar på den offentliga sektorn härrörande från tiden före EMU (ej omsättningsbara värdepapper, lån) In- och utlåning till nominellt värde, ej omsättningsbara värdepapper till anskaffningskostnaden 9 Fordringar inom Eurosystemet 9.1 Fordringar med anknytning till skuldebrev som täcker emission av ECB-skuldcertifikat Balanspost endast för ECB Skuldebrev utgivna av nationella centralbanker p.g.a. back-to-back-avtalet i samband med ECB-skuldcertifikat Nominellt värde 9.2 Fordringar relaterade till tilldelningen av eurosedlar inom Eurosystemet Fordringar p.g.a. ECB:s utgivning av sedlar i enlighet med beslut ECB/2001/15 av den 6 december 2001 om utgivningen av eurosedlar (2) Nominellt värde 9.3 Övriga fordringar inom Eurosystemet (netto) Nettopositionen för följande delposter: a) Nettofordringar härrörande från TARGET-konton och motsvarande konton tillhörande de nationella centralbankerna, dvs. nettot av fordringar och skulder – se även skuldposten ’Övriga skulder inom Eurosystemet (netto)’ a) Nominellt värde b) Andra fordringar inom Eurosystemet, inbegripet den interimistiska fördelningen på de nationella centralbankerna av ECB:s inkomster från utelöpande sedlar b) Nominellt värde 10 Poster under avveckling Saldon på avvecklingskonton (fordringar), inbegripet ej inlösta checkar Nominellt värde 11 Övriga tillgångar 11.1 Euroområdets mynt Euromynt Nominellt värde 11.2 Materiella och immateriella anläggningstillgångar Mark och byggnader, möbler och inventarier inbegripet datorutrustning, datorprogramvara Anskaffningskostnad minus avskrivning Avskrivning är den systematiska fördelningen av en tillgångs avskrivningsbara belopp över dess livslängd. Livslängden är den period under vilken en anläggningstillgång förväntas vara till nytta för enheten. Livslängden för enskilda materiella anläggningstillgångar får revideras om förväntningarna förändras jämfört med tidigare bedömningar. Större tillgångar kan bestå av olika komponenter som har olika lång livslängd. Livslängden för dessa olika komponenter bör bedömas individuellt. Kostnaden för immateriella tillgångar inkluderar priset för förvärvet av den immateriella tillgången. Övriga direkta eller indirekta kostnader ska kostnadsföras. Kapitalisering av utgifter: beloppsbaserat (under 10 000 euro exkl. moms: ingen kapitalisering) 11.3 Övriga finansiella tillgångar — Andelar och investeringar i dotterbolag, aktier som innehas av strategiska orsaker eller policyskäl — Värdepapper inklusive aktier, andra finansiella instrument, saldon inklusive inlåning med fast löptid samt avistakonton som innehas som en öronmärkt portfölj — Omvända repor med kreditinstitut i samband med förvaltningen av värdepappersportföljer i denna post a) Omsättningsbara egetkapitalinstrument Marknadskurs b) Andelar och illikvida aktier samt egetkapitalinstrument som innehas som permanenta investeringar Anskaffningskostnad minus eventuella förluster c) Investeringar i dotterbolag eller betydande intressen Substansvärde d) Andra omsättningsbara instrument än sådana som innehas till förfallodagen Marknadskurs Överkurser och underkurser avskrivs e) Omsättningsbara instrument som klassas som ’innehas till förfallodagen’ eller som innehas som permanent investering Anskaffningskostnad minus eventuella förluster Eventuella över- eller underkurser amorteras f) Ej omsättningsbara värdepapper Anskaffningskostnad minus eventuella förluster g) Banktillgodohavanden och lån Nominellt värde, omräknat till aktuell valutakurs om tillgodohavandena är i utländsk valuta 11.4 Omvärderingseffekter för instrument utanför balansräkningen Omvärderingsresultat för valutaterminer, valutasvappar, räntesvappar, FRA-kontrakt, värdepappersterminer, valutatransaktioner avista från och med affärsdagen till likviddagen Nettopositionen mellan termin och avista till marknadsvalutakursen 11.5 Upplupna intäkter och förutbetalda kostnader Inkomster som förfaller till betalning i framtiden men som avser rapporteringsperioden. Förutbetalda kostnader och upplupen ränta (dvs. upplupen ränta inköpt med ett värdepapper) Nominellt värde, utländsk valuta omräknad till marknadskursen 11.6 Diverse a) Förskott, lån, andra mindre poster. Lån på förtroendebasis a) Nominellt värde eller anskaffningskostnad b) Investeringar med anknytning till kunders guldinlåning b) Marknadskurs c) Nettopensionstillgångar c) Enligt artikel 22.3 12 Årets förlust Nominellt värde