2.

Tabellerna i bilaga IV ska ersättas med följande: ”TILLGÅNGAR Balansräkningspost (2) Beskrivning av balansposten Värderingsprincip Tillämpning (3) 1 1 Guld och guldfordringar Fysiskt guld (dvs. tackor, mynt, plåtar, klimpar) i lager eller ’på ingående’. Icke-fysiskt guld, t.ex. tillgodohavanden på guldavistakonton (ej fördelade konton) eller i visstidsdeposition samt fordringar i guld härrörande från följande transaktioner: i) upp- eller nedgraderingstransaktioner och ii) plats- eller renhetssvappar i guld där skillnaden mellan frisläppande och erhållande är mer än en öppethållandedag Marknadskurs Obligatorisk 2 2 Fordringar i utländsk valuta på hemmahörande utanför euroområdet Fordringar i utländsk valuta på motparter hemmahörande utanför euroområdet, inbegripet mellan- och överstatliga institutioner samt centralbanker utanför euroområdet 2.1 2.1 Fordringar på Internationella valutafonden (IMF) a) Dragningsrätter inom reservtranchen (netto) Den nationella kvoten minus tillgodohavanden i euro som IMF förfogar över. IMF:s konto nr 2 (eurokonto för administrativa omkostnader) får inräknas i denna post eller i posten ’Skulder i euro till hemmahörande utanför euroområdet’ a) Dragningsrätter inom reservtranchen (netto) Nominellt värde, omräknat till aktuell valutakurs Obligatorisk b) Särskilda dragningsrätter Innehav av särskilda dragningsrätter (brutto) b) Särskilda dragningsrätter Nominellt värde, omräknat till aktuell valutakurs Obligatorisk c) Övriga fordringar Det allmänna lånearrangemanget, lån enligt särskilda låneavtal, inlåning inom ramen för IMF:s Poverty Reduction and Growth Facility c) Övriga fordringar Nominellt värde, omräknat till aktuell valutakurs Obligatorisk 2.2 2.2 Banktillgodohavanden och värdepapper, externa lån och andra externa tillgångar a) Tillgodohavanden hos banker utanför euroområdet (som inte ingår i tillgångsposten ’Övriga finansiella tillgångar’) Löpande räkningar, inlåning med fast löptid, dagslån, omvända repor a) Tillgodohavanden hos banker utanför euroområdet Nominellt värde, omräknat till aktuell valutakurs Obligatorisk b) Investeringar i värdepapper utanför euroområdet (som inte ingår i tillgångsposten ’Övriga finansiella tillgångar’) Skuldsedlar och obligationer, växlar, nollkupongobligationer och penningmarknadspapper, egetkapitalinstrument som hålls som en del av valutareserven, alla utgivna av hemmahörande utanför euroområdet b) i) Andra omsättningsbara instrument än sådana som innehas till förfallodagen Marknadskurs och aktuell valutakurs Eventuella över- eller underkurser amorteras Obligatorisk b) ii) Omsättningsbara instrument som klassas som ’innehas till förfallodagen’ Anskaffningskostnad minus eventuella förluster och aktuell valutakurs Eventuella över- eller underkurser amorteras Obligatorisk b) iii) Ej omsättningsbara värdepapper Anskaffningskostnad minus eventuella förluster och aktuell valutakurs Eventuella över- eller underkurser amorteras Obligatorisk b) iv) Omsättningsbara egetkapitalinstrument Marknadskurs och aktuell valutakurs Obligatorisk c) Andra externa lån (inlåning) utanför euroområdet än sådana som ingår i tillgångsposten ’Övriga finansiella tillgångar’ c) Externa lån Inlåning till nominellt värde, omräknad till aktuell valutakurs Obligatorisk d) Övriga externa tillgångar Sedlar och mynt från länder utanför euroområdet d) Övriga externa tillgångar Nominellt värde, omräknat till aktuell valutakurs Obligatorisk 3 3 Fordringar i utländsk valuta på hemmahörande i euroområdet a) Investeringar i värdepapper inom euroområdet (som inte ingår i tillgångsposten ’Övriga finansiella tillgångar’) Skuldsedlar och obligationer, växlar, nollkupongobligationer och penningmarknadspapper, egetkapitalinstrument som hålls som en del av valutareserven, alla utgivna av hemmahörande i euroområdet a) i) Andra omsättningsbara instrument än sådana som innehas till förfallodagen Marknadskurs och aktuell valutakurs Eventuella över- eller underkurser amorteras Obligatorisk a) ii) Omsättningsbara instrument som klassas som ’innehas till förfallodagen’ Anskaffningskostnad minus eventuella förluster och aktuell valutakurs Eventuella över- eller underkurser amorteras Obligatorisk a) iii) Ej omsättningsbara värdepapper Anskaffningskostnad minus eventuella förluster och aktuell valutakurs Eventuella över- eller underkurser amorteras Obligatorisk a) iv) Omsättningsbara egetkapitalinstrument Marknadskurs och aktuell valutakurs Obligatorisk b) Övriga fordringar på hemmahörande i euroområdet (som inte ingår i tillgångsposten ’Övriga finansiella tillgångar’) Lån, inlåning, omvända repor, och diverse utlåning b) Övriga fordringar Inlåning till övrig utlåning till nominellt värde, omräknade till aktuell valutakurs Obligatorisk 4 4 Fordringar i euro på hemmahörande utanför euroområdet 4.1 4.1 Banktillgodohavanden, värdepapper och lån a) Tillgodohavanden hos banker utanför euroområdet (som inte ingår i tillgångsposten ’Övriga finansiella tillgångar’) Löpande räkningar, inlåning med fast löptid, dagslån. Omvända repor med anknytning till hanteringen av värde-papper noterade i euro a) Tillgodohavanden hos banker utanför euroområdet Nominellt värde Obligatorisk b) Investeringar i värdepapper utanför euroområdet (som inte ingår i tillgångsposten ’Övriga finansiella tillgångar’) Egetkapitalinstrument, skuldsedlar och obligationer, växlar, nollkupongobligationer och penningmarknadspapper, utgivna av hemmahörande utanför euroområdet b) i) Andra omsättningsbara instrument än sådana som innehas till förfallodagen Marknadskurs Eventuella över- eller underkurser amorteras Obligatorisk b) ii) Omsättningsbara instrument som klassas som ’innehas till förfallodagen’ Anskaffningskostnad minus eventuella förluster Eventuella över- eller underkurser amorteras Obligatorisk b) iii) Ej omsättningsbara värdepapper Anskaffningskostnad minus eventuella förluster Eventuella över- eller underkurser amorteras Obligatorisk b) iv) Omsättningsbara egetkapitalinstrument Marknadskurs Obligatorisk c) Andra lån utanför euroområdet än sådana som ingår i tillgångsposten ’Övriga finansiella tillgångar’ c) Lån utanför euroområdet Inlåning till nominellt värde Obligatorisk d) Värdepapper emitterade av enheter utanför euroområdet (som inte ingår i tillgångsposten ’Övriga finansiella tillgångar’) Värdepapper utgivna av över- eller mellanstatliga organisationer som t.ex. Europeiska investeringsbanken, oberoende av deras geografiska belägenhet d) i) Andra omsättningsbara instrument än sådana som innehas till förfallodagen Marknadskurs Eventuella över- eller underkurser amorteras Obligatorisk d) ii) Omsättningsbara instrument som klassas som ’innehas till förfallodagen’ Anskaffningskostnad minus eventuella förluster Eventuella över- eller underkurser amorteras Obligatorisk d) iii) Ej omsättningsbara värdepapper Anskaffningskostnad minus eventuella förluster Eventuella över- eller underkurser amorteras Obligatorisk 4.2 4.2 Fordringar som uppkommit inom ramen för kreditfaciliteten inom ERM2 Utlåning enligt villkoren för ERM2 Nominellt värde Obligatorisk 5 5 Utlåning i euro till kreditinstitut i euroområdet relaterad till penningpolitiska transaktioner Posterna 5.1–5.5: Transaktioner avseende de olika penningpolitiska instrument som beskrivs i bilaga I till riktlinje ECB/2000/7 av den 31 augusti 2000 om Eurosystemets (4) penningpolitiska instrument och förfaranden 5.1 5.1 Huvudsakliga refinansieringstransaktioner Regelbundna likviditetsskapande reverserade transaktioner som genomförs veckovis, oftast med en veckas löptid Nominellt värde eller repokostnaden Obligatorisk 5.2 5.2 Långfristiga refinansieringstransaktioner Regelbundna likviditetsskapande reverserade transaktioner som genomförs månadsvis, oftast med tre månaders löptid Nominellt värde eller repokostnaden Obligatorisk 5.3 5.3 Finjusterande reverserade transaktioner Reverserade transaktioner som genomförs vid behov i finjusteringssyfte Nominellt värde eller repokostnaden Obligatorisk 5.4 5.4 Strukturella reverserade transaktioner Reverserade transaktioner som justerar Eurosystemets strukturella ställning gentemot den finansiella sektorn Nominellt värde eller repokostnaden Obligatorisk 5.5 5.5 Utlåningsfacilitet Facilitet för likviditet över natten till i förväg fastställd ränta mot godtagbara tillgångar som säkerhet (stående facilitet) Nominellt värde eller repokostnaden Obligatorisk 5.6 5.6 Fordringar avseende marginalsäkerheter Tilläggskredit till kreditinstitut härrörande från värdeökningar för underliggande tillgångar avseende annan kredit till dessa kreditinstitut Nominellt värde eller anskaffningskostnad Obligatorisk 6 6 Övriga fordringar i euro på kreditinstitut i euroområdet Löpande räkningar, inlåning med fast löptid, dagslån, omvända repor med anknytning till förvaltningen av värdepappersportföljer i tillgångsposten ’Värdepapper i euro utgivna av hemmahörande i euroområdet’ (inbegripet transaktioner till följd av omvandling av euroområdets tidigare valutareserver) samt övriga fordringar. Korrespondentkonton hos icke inhemska kreditinstitut i euroområdet. Övriga fordringar och transaktioner som inte hör samman med penningpolitiska transaktioner i Eurosystemet. Eventuella fordringar som härrör från en nationell centralbanks penningpolitiska transaktioner innan den blev medlem av Eurosystemet Nominellt värde eller anskaffningskostnad Obligatorisk 7 7 Värdepapper i euro utgivna av hemmahörande i euroområdet 7.1 7.1 Värdepapper som innehas i penningpolitiska syften Värdepapper som emitterats i euroområdet och innehas i penningpolitiska syften. ECB-skuldcertifikat inköpta i finjusteringssyfte i) Andra omsättningsbara instrument än sådana som innehas till förfallodagen Marknadskurs Eventuella över- eller underkurser amorteras Obligatorisk ii) Omsättningsbara instrument som klassas som ’innehas till förfallodagen’ Anskaffningskostnad minus eventuella förluster Eventuella över- eller underkurser amorteras Obligatorisk iii) Ej omsättningsbara värdepapper Anskaffningskostnad minus eventuella förluster Eventuella över- och underkurser avskrivs Obligatorisk 7.2 7.2 Andra värdepapper Andra värdepapper än sådana som ingår i tillgångsposterna 7.1 ’Värdepapper som innehas i penningpolitiska syften’ och 11.3 ’Övriga finansiella tillgångar’; skuldsedlar och obligationer, växlar, nollkupongobligationer, penningmarknadspapper som innehas i fast räkning, inbegripet statspapper från tiden före EMU, denominerade i euro, egetkapitalinstrument i) Andra omsättningsbara instrument än sådana som innehas till förfallodagen Marknadskurs Eventuella över- eller underkurser amorteras Obligatorisk ii) Omsättningsbara instrument som klassas som ’innehas till förfallodagen’ Anskaffningskostnad minus eventuella förluster Eventuella över- eller underkurser amorteras Obligatorisk iii) Ej omsättningsbara värdepapper Anskaffningskostnad minus eventuella förluster Eventuella över- och underkurser avskrivs Obligatorisk iv) Omsättningsbara egetkapitalinstrument Marknadskurs Obligatorisk 8 8 Fordringar i euro på den offentliga sektorn Fordringar på den offentliga sektorn härrörande från tiden före EMU (ej omsättningsbara värdepapper, lån) In- och utlåning till nominellt värde, ej omsättningsbara värdepapper till anskaffningskostnaden Obligatorisk — 9 Fordringar inom Eurosystemet (+) — 9.1 Andel i ECB (+) Balanspost endast för nationella centralbanker Varje nationell centralbanks andel i ECB:s kapital enligt fördraget och respektive fördelningsnyckel samt överföringar i enlighet med artikel 49.2 i stadgan Anskaffningskostnad Obligatorisk — 9.2 Fordringar motsvarande överföring av valutareserver (+) Balanspost endast för nationella centralbanker Fordringar i euro på ECB avseende de första (och de därpå följande) fördragsenliga överföringarna av valutareserver Nominellt värde Obligatorisk — 9.3 Fordringar med anknytning till skuldebrev som täcker emission av ECB-skuldcertifikat (+) Balanspost endast för ECB Skuldebrev utgivna av nationella centralbanker p.g.a. back-to-back-avtalet i samband med ECB-skuldcertifikat Nominellt värde Obligatorisk — 9.4 Nettofordringar relaterade till tilldelningen av eurosedlar inom Eurosystemet (+) (1) För de nationella centralbankerna: nettofordringar relaterade till tillämpningen av fördelningsnyckeln för sedlar, dvs. inbegripet balanser inom Eurosystemet i samband med ECB:s sedelutgivning, utjämningsbeloppen och deras motposter i enlighet med beslut ECB/2001/16 om fördelning av de monetära inkomsterna för de deltagande medlemsstaternas nationella centralbanker från och med räkenskapsåret 2002 För ECB: fordringar relaterade till ECB:s sedelutgivning enligt beslut ECB/2001/15 Nominellt värde Obligatorisk — 9.5 Övriga fordringar inom Eurosystemet (netto) (+) Nettopositionen för följande delposter: a) Nettofordringar härrörande från TARGET-konton och motsvarande konton tillhörande de nationella centralbankerna, dvs. nettot av fordringar och skulder – se även skuldposten ’Övriga skulder inom Eurosystemet (netto)’ a) Nominellt värde Obligatorisk b) Fordringar på grund av skillnader mellan monetära inkomster som ska läggas samman och återfördelas. Gäller endast tidsperioden mellan bokföringen av monetära inkomster i samband med årsslutet och avräkningen den sista arbetsdagen i januari varje år b) Nominellt värde Obligatorisk c) Andra fordringar i euro inom Eurosystemet som kan uppkomma, inbegripet den interimistiska fördelningen på de nationella centralbankerna av ECB:s inkomster från utelöpande sedlar (1) c) Nominellt värde Obligatorisk 9 10 Poster under avveckling Saldon på avvecklingskonton (fordringar), inbegripet ej inlösta checkar Nominellt värde Obligatorisk 9 11 Övriga tillgångar 9 11.1 Euroområdets mynt Euromynt som inte har en nationell centralbank som laglig utgivare Nominellt värde Obligatorisk 9 11.2 Materiella och immateriella anläggningstillgångar Mark och byggnader, möbler och inventarier inbegripet datorutrustning, datorprogramvara Anskaffningskostnad minus avskrivning Avskrivningstid: — Datorer och tillhörande maskin- och programvara samt motorfordon: 4 år — Inventarier, möbler och maskiner i byggnader: 10 år — Byggnader och större kapitaliserade utgifter för renovering: 25 år Kapitalisering av utgifter: beloppsbaserat (under 10 000 euro exkl. moms: ingen kapitalisering) Rekommenderad 9 11.3 Övriga finansiella tillgångar — Andelar och investeringar i dotterbolag, aktier som innehas av strategiska orsaker eller policyskäl — Värdepapper inklusive aktier och andra finansiella instrument och saldon (t.ex. inlåning med fast löptid och avistakonton) som innehas som en öronmärkt portfölj — Omvända repor med kreditinstitut i samband med förvaltningen av värdepappersportföljer i denna post a) Omsättningsbara egetkapitalinstrument Marknadskurs Rekommenderad b) Andelar och illikvida aktier samt egetkapitalinstrument som innehas som permanenta investeringar Anskaffningskostnad minus eventuella förluster Rekommenderad c) Investeringar i dotterbolag eller betydande intressen Substansvärde Rekommenderad d) Andra omsättningsbara instrument än sådana som innehas till förfallodagen Marknadskurs Eventuella över- eller underkurser amorteras Rekommenderad e) Omsättningsbara instrument som klassas som ’innehas till förfallodagen’ eller som innehas som permanent investering Anskaffningskostnad minus eventuella förluster Eventuella över- eller underkurser amorteras Rekommenderad f) Ej omsättningsbara värdepapper Anskaffningskostnad minus eventuella förluster Eventuella över- eller underkurser amorteras Rekommenderad g) Banktillgodohavanden och lån Nominellt värde, omräknat till aktuell valutakurs om tillgodohavandena är i utländsk valuta Rekommenderad 9 11.4 Omvärderingseffekter för instrument utanför balansräkningen Omvärderingsresultat för valutaterminer, valutasvappar, räntesvappar, FRA-kontrakt, värdepappersterminer, valutatransaktioner avista från och med affärsdagen till likviddagen Nettopositionen mellan termin och avista till marknadsvalutakursen Obligatorisk 9 11.5 Upplupna intäkter och förutbetalda kostnader Inkomster som förfaller till betalning i framtiden men som avser rapporteringsperioden. Förutbetalda kostnader och upplupen ränta (dvs. upplupen ränta inköpt med ett värdepapper) Nominellt värde, utländsk valuta omräknad till marknadskursen Obligatorisk 9 11.6 Diverse Förskott, lån, andra mindre poster. Temporärt värderegleringskonto (balanspost bara under året; orealiserade förluster på omvärderingsdagar under året som inte täcks av respektive värderegleringskonton i skuldposten ’Värderegleringskonton’). Lån på förtroendebasis. Investeringar med anknytning till kunders guldinlåning. Mynt i nationell (euroområdes-) valuta. Löpande kostnader (ackumulerad nettoförlust), föregående års förlust före täckning. Nettopensionstillgångar Nominellt värde eller anskaffningskostnad Rekommenderad Temporära värderegleringskonton Omvärderingsskillnaden mellan genomsnittskostnaden och marknadsvärdet; utländsk valuta omräknad till marknadskursen Temporära värderegleringskonton: Obligatorisk Investeringar med anknytning till kunders guldinlåning Marknadskurs Investeringar med anknytning till kunders guldinlåning: Obligatorisk Utestående fordringar som är resultatet av att någon av Eurosystemets motparter inte fullgör sina skyldigheter inom ramen för Eurosystemets kreditoperationer Utestående fordringar (som är resultatet av att någon av Eurosystemets motparter inte fullgör sina skyldigheter) Nominellt värde/restvärde (före/efter avräkning av förluster Utestående fordringar: Obligatorisk Tillgångar eller fordringar (gentemot tredje part), som övertas och/eller förvärvas i samband med att säkerheter realiseras som ställts av en av Eurosystemets motparter som inte fullgör sina skyldigheter Tillgångar eller fordringar (som är resultatet av att någon av Eurosystemets motparter inte fullgör sina skyldigheter) Kostnad (omräknad till aktuell valutakurs vid tidpunkten för förvärvet om den finansiella tillgången är denominerad i utländsk valuta) Tillgångar eller fordringar: Obligatorisk — 12 Årets förlust Nominellt värde Obligatorisk ”SKULDER Balansräkningspost (6) Beskrivning av balansposten Värderingsprincip Tillämpningsområde (7) 1 1 Utelöpande sedlar (5) a) Eurosedlar, plus/minus justeringar på grund av tillämpningen av fördelningsnyckeln för sedlar enligt riktlinje ECB/2001/15 och beslut ECB/2001/16 a) Nominella värdet Obligatoriskt b) Sedlar denominerade i nationella (euroområdets) valutaenheter under året för utbyte av sedlar och mynt b) Nominella värdet Obligatoriskt 2 2 Skulder i euro till kreditinstitut i euroområdet relaterade till penningpolitiska transaktioner Posterna 2.1, 2.2, 2.3 och 2.5: Inlåning i euro såsom beskrivs i bilaga I till riktlinje ECB/2000/7 2.1 2.1 Löpande räkningar (inklusive kassakrav) Eurokonton som tillhör kreditinstitut som är upptagna på listan över finansinstitut med kassakrav (minimireservkrav) enligt stadgan. I denna post ingår huvudsakligen konton som används för minimireserver Nominella värdet Obligatoriskt 2.2 2.2 Inlåningsfacilitet Inlåning över natten till förutbestämd ränta (stående facilitet) Nominella värdet Obligatoriskt 2.3 2.3 Inlåning med fast löptid Inlåning för att absorbera likviditet med anknytning till finjusterande transaktioner Nominella värdet Obligatoriskt 2.4 2.4 Finjusterande reverserade transaktioner Penningpolitiskt betingade transaktioner för att absorbera likviditet Nominella värdet eller repokostnaden Obligatoriskt 2.5 2.5 Inlåning relaterad till marginalsäkerheter Inlåning från kreditinstitut på grund av värdeminskningar för underliggande tillgångar avseende krediter till dessa kreditinstitut Nominella värdet Obligatoriskt 3 3 Övriga skulder i euro till kreditinstitut i euroområdet Repotransaktioner med anknytning till samtidiga omvända repor för förvaltning av värdepappersportföljer inom tillgångsposten ’Värdepapper i euro utgivna av hemmahörande i euroområdet’. Övriga transaktioner utan samband med Eurosystemets penningpolitiska transaktioner. Inga löpande räkningar för kreditinstitut. Skulder(inlåning som härrörfrån penningpolitiska operationer som inletts av en nationell centralbank innan den blev medlem i Eurosystemet Nominella värdet eller repokostnaden Obligatoriskt 4 4 Emitterade skuldcertifikat Balanspost endast för ECB – för de nationella centralbankerna en interimistisk balanspost Skuldcertifikat såsom beskrivs i bilaga I till riktlinje ECB/2000/7. Diskonteringspapper emitterade för att absorbera likviditet Nominella värdet Obligatoriskt 5 5 Skulder i euro till övriga hemmahörande i euroområdet 5.1 5.1 Offentlig sektor Löpande räkningar, inlåning med fast löptid, avistainlåning Nominella värdet Obligatoriskt 5.2 5.2 Övriga skulder Personalens löpande räkningar, företag och kunder inbegripet finansinstitut upptagna på listan över institut med undantag från kassakrav, se skuldpost 2.1 osv.; inlåning med fast löptid, avistainlåning Nominella värdet Obligatoriskt 6 6 Skulder i euro till hemmahörande utanför euroområdet Löpande räkningar, inlåning med fast löptid, avistainlåning (inbegripet konton för betalningar och konton för reservförvaltning): tillhöriga andra banker, centralbanker, mellan- och överstatliga organisationer inbegripet Europeiska kommissionen; andra insättares löpande räkningar. Repotransaktioner med anknytning till samtidiga omvända repor för förvaltning av värdepapper noterade i euro Saldon på icke deltagande nationella centralbankers TARGET-konton Nominella värdet eller repokostnaden Obligatoriskt 7 7 Skulder i utländsk valuta till hemmahörande i euroområdet Löpande räkningar. Skulder inom ramen för repor; oftast investeringstransaktioner med användning av tillgångar i utländsk valuta eller guld Nominella värdet, omräkning till marknadsvalutakursen Obligatoriskt 8 8 Skulder i utländsk valuta till hemmahörande utanför euroområdet 8.1 8.1 Inlåning, saldon och övriga skulder Löpande räkningar. Skulder inom ramen för repor; oftast investeringstransaktioner med användning av tillgångar i utländsk valuta eller guld Nominella värdet, omräkning till marknadsvalutakursen Obligatoriskt 8.2 8.2 Skulder som uppkommit inom ramen för kreditfaciliteten inom ERM2 Lån enligt villkoren för ERM2 Nominella värdet, omräkning till marknadsvalutakursen Obligatoriskt 9 9 Motpost till särskilda dragningsrätter som tilldelats av IMF Post uttryckt i SDR, som visar vilka SDR-belopp som ursprungligen tilldelades de enskilda länderna/nationella centralbankerna Nominella värdet, omräkning till marknadsvalutakursen Obligatoriskt — 10 Skulder inom Eurosystemet (+) — 10.1 Skulder motsvarande överföring av valutareserver (+) Balanspost endast för ECB uttryckt i euro Nominella värdet Obligatoriskt — 10.2 Skulder relaterade till skuldebrev som täcker emission av ECB-skuldcertifikat (+) Balanspost endast för nationella centralbanker Skuldebrev utfärdade till ECB på grund av back-to-back-avtal i samband med ECB-skuldcertifikat Nominella värdet Obligatoriskt — 10.3 Nettoskulder relaterade till tilldelningen av eurosedlar inom Eurosystemet (+) (5) Balanspost endast för nationella centralbanker För de nationella centralbankerna: nettoskulder relaterade till tillämpningen av fördelningsnyckeln för sedlar, dvs. inbegripet saldon inom Eurosystemet i samband med ECB:s sedelutgivning, utjämningsbeloppen och deras motposter i enlighet med beslut ECB/2001/16 Nominella värdet Obligatoriskt — 10.4 Övriga skulder inom Eurosystemet (netto) (+) Nettopositionen för följande delposter: a) nettoskulder härrörande från TARGET-konton och motsvarande konton tillhörande de nationella centralbankerna, dvs. nettot av fordringar och skulder – se även tillgångsposten ’Övriga fordringar inom Eurosystemet (netto)’ a) Nominella värdet Obligatoriskt b) skulder på grund av skillnader mellan monetära inkomster som skall läggas samman och återfördelas. Gäller endast tidsperioden mellan bokföringen av monetära inkomster i samband med årsslutet och avräkningen den sista arbetsdagen i januari varje år b) Nominella värdet Obligatoriskt c) andra skulder i euro inom Eurosystemet, inbegripet interimistisk fördelning på de nationella centralbankerna av ECB:s inkomster från utelöpande sedlar (5) c) Nominella värdet Obligatoriskt 10 11 Poster under avveckling Saldon på avvecklingskonton (skulder), inbegripet ej avvecklade girobetalningar Nominella värdet Obligatoriskt 10 12 Övriga skulder 10 12.1 Marknadsvärde derivatinstrument Omvärderingsresultat för valutaterminer, valutasvappar, räntesvappar, FRA-kontrakt, värdepappersterminer, valutatransaktioner avista från och med affärsdagen till likviddagen Nettopositionen mellan termin och avista till marknadsvalutakursen Obligatoriskt 10 12.2 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Utgifter som förfaller till betalning i framtiden men som avser rapporteringsperioden. Inkomster som erhållits under rapporteringsperioden men som avser en framtida period Nominella värdet, utländsk valuta omräknad till marknadskursen Obligatoriskt 10 12.3 Diverse Skattekonton (bevakningskonton). Kredit- eller garantitäckningskonton (utländsk valuta). Repotransaktioner med kreditinstitut med anknytning till samtidiga omvända repor för förvaltning av värdepappersportföljer i tillgångsposten ’Övriga finansiella tillgångar’. Annan tvångsinlåning än kassakravsinlåning. Andra mindre poster. Löpande inkomster (ackumulerad nettovinst), föregående års vinst före utdelning. Skulder på förtroendebasis. Kunders guldinlåning. Utelöpande mynt som har en nationell centralbank som laglig utgivare. Utelöpande sedlar i nationell (euroområdes-) valuta, som upphört att vara lagligt betalningsmedel men som fortfarande är i omlopp efter utgången av året för utbyte av sedlar och mynt, om de inte tas upp i skuldposten ’Reserver’. Nettopensionsskulder Nominella värdet eller (repo-) anskaffningskostnaden Rekommenderat Kunders guldinlåning Marknadsvärdet Kunders guldinlåning: Obligatoriskt 10 13 Avsättningar a) Avsättningar för pensioner, valuta-, ränte-, kredit- och guldprisrisker och för andra ändamål t.ex. förväntade framtida utgifter, avsättning för nationell (euroområdes-) valuta, som upphört att vara lagligt betalningsmedel, men som fortfarande är i omlopp efter utgången av året för utbyte av sedlar och mynt, om inte dessa sedlar tas upp i skuldposten ’Övriga skulder/Diverse’ Inbetalningar till ECB från nationella centralbanker enligt artikel 49.2 i stadgan konsolideras med respektive belopp under tillgångspost 9.1 (+) a) Anskaffningskostnaden/nominella värdet Rekommenderat b) För motpartsrisken i penningpolitiska operationer b) Nominellt värde (i relation till ECB:s tecknade kapital, baserat på ECB-rådets värdering vid årets slut) Obligatoriskt 11 14 Värderegleringskonton Värderegleringskonton avseende prisrörelser för guld, för alla typer av värdepapper i euro, för alla typer av värdepapper i utländsk valuta, för optioner, marknadsvärderingsskillnader avseende ränteriskderivat; värderegleringskonton avseende valutakursrörelser för alla nettovalutapositioner, inbegripet valutasvappar, valutaterminer och SDR Inbetalningar till ECB från nationella centralbanker enligt artikel 49.2 i stadgan konsolideras med respektive belopp under tillgångspost 9.1 (+) Omvärderingsskillnaden mellan genomsnittskostnaden och marknadsvärdet; utländsk valuta omräknad till marknadskursen. Obligatoriskt 12 15 Kapital och reserver 12 15.1 Kapital Inbetalt kapital. ECB:s kapital konsolideras med de deltagande nationella centralbankernas kapitalandelar Nominella värdet Obligatoriskt 12 15.2 Reserver I lag föreskrivna reserver och andra reserver. Ej utdelade vinstmedel Inbetalningar till ECB från nationella centralbanker enligt artikel 49.2 i stadgan konsolideras med respektive belopp under tillgångspost 9.1 (+) Nominella värdet Obligatoriskt 10 16 Årets vinst Nominella värdet Obligatoriskt