1.

Tabellerna i bilaga I till beslut ECB/2006/17 ska ersättas med följande: ”TILLGÅNGAR Balansräkningspost Beskrivning av balansposten Värderingsprincip 1. Guld och guldfordringar Fysiskt guld (dvs. tackor, mynt, plåtar, klimpar) i lager eller ’på ingående’. Icke-fysiskt guld, t.ex. tillgodohavanden på guldavistakonton (ej fördelade konton) eller i visstidsdeposition samt fordringar i guld härrörande från följande transaktioner: i) upp- eller nedgraderingstransaktioner och ii) plats- eller renhetssvappar i guld där skillnaden mellan frisläppande och erhållande är mer än en öppethållandedag. Marknadskurs 2. Fordringar i utländsk valuta på hemmahörande utanför euroområdet Fordringar i utländsk valuta på motparter hemmahörande utanför euroområdet, inbegripet mellan- och överstatliga institutioner samt centralbanker utanför euroområdet. 2.1 Fordringar på Internationella valutafonden (IMF) a) Dragningsrätter inom reservtranchen (netto) Den nationella kvoten minus tillgodohavanden i euro som IMF förfogar över. IMF:s konto nr 2 (eurokonto för administrativa omkostnader) får inräknas i denna post eller i posten ’Skulder i euro till hemmahörande utanför euroområdet’. a) Dragningsrätter inom reservtranchen (netto) Nominellt värde, omräknat till aktuell valutakurs b) Särskilda dragningsrätter Innehav av särskilda dragningsrätter (brutto) b) Särskilda dragningsrätter Nominellt värde, omräknat till aktuell valutakurs c) Övriga fordringar Det allmänna lånearrangemanget, lån enligt särskilda låneavtal, inlåning inom ramen för IMF:s Poverty Reduction and Growth Facility c) Övriga fordringar Nominellt värde, omräknat till aktuell valutakurs 2.2 Banktillgodohavanden och värdepapper, externa lån och andra externa tillgångar a) Tillgodohavanden hos banker utanför euroområdet (som inte ingår i tillgångsposten ’Övriga finansiella tillgångar’) Löpande räkningar, inlåning med fast löptid, dagslån, omvända repor a) Tillgodohavanden hos banker utanför euroområdet Nominellt värde, omräknat till aktuell valutakurs b) Investeringar i värdepapper utanför euroområdet (som inte ingår i tillgångsposten ’Övriga finansiella tillgångar’) Skuldsedlar och obligationer, växlar, nollkupongobligationer och penningmarknadspapper, egetkapitalinstrument som hålls som en del av valutareserven, alla utgivna av hemmahörande utanför euroområdet b) i) Andra omsättningsbara instrument än sådana som innehas till förfallodagen Marknadskurs och aktuell valutakurs Eventuella över- eller underkurser amorteras b) ii) Omsättningsbara instrument som klassas som ’innehas till förfallodagen’ Anskaffningskostnaden minus eventuella förluster och aktuell valutakurs Eventuella över- eller underkurser amorteras b) iii) Ej omsättningsbara värdepapper Anskaffningskostnad minus eventuella förluster och aktuell valutakurs Eventuella över- eller underkurser amorteras b) iv) Omsättningsbara egetkapitalinstrument Marknadskurs och aktuell valutakurs c) Andra externa lån (inlåning) till hemmahörande utanför euroområdet än sådana som ingår i tillgångsposten ’Övriga finansiella tillgångar’ c) Externa lån Inlåning till nominellt värde, omräknad till aktuell valutakurs d) Övriga externa tillgångar Sedlar och mynt från länder utanför euroområdet. d) Övriga externa tillgångar Nominellt värde, omräknat till aktuell valutakurs 3. Fordringar i utländsk valuta på hemmahörande i euroområdet a) Investeringar i värdepapper inom euroområdet (som inte ingår i tillgångsposten ’Övriga finansiella tillgångar’) Skuldsedlar och obligationer, växlar, nollkupongobligationer och penningmarknadspapper, egetkapitalinstrument som hålls som en del av valutareserven, alla utgivna av hemmahörande i euroområdet a) i) Andra omsättningsbara instrument än sådana som innehas till förfallodagen Marknadskurs och aktuell valutakurs Eventuella över- eller underkurser amorteras a) ii) Omsättningsbara instrument som klassas som ’innehas till förfallodagen’ Anskaffningskostnad minus eventuella förluster och aktuell valutakurs Eventuella över- eller underkurser amorteras a) iii) Ej omsättningsbara värdepapper Anskaffningskostnad minus eventuella förluster och aktuell valutakurs Eventuella över- eller underkurser amorteras a) iv) Omsättningsbara egetkapitalinstrument Marknadskurs och aktuell valutakurs b) Övriga fordringar på hemmahörande i euroområdet (som inte ingår i tillgångsposten ’Övriga finansiella tillgångar’) Lån, inlåning, omvända repor, och diverse utlåning b) Övriga fordringar Inlåning till övrig utlåning till nominellt värde, omräknade till aktuell valutakurs 4. Fordringar i euro på hemmahörande utanför euroområdet 4.1 Banktillgodohavanden, värdepapper och lån a) Tillgodohavanden hos banker utanför euroområdet (som inte ingår i tillgångsposten ’Övriga finansiella tillgångar’) Löpande räkningar, inlåning med fast löptid, dagslån, omvända repor med anknytning till hanteringen av värdepapper noterade i euro a) Tillgodohavanden hos banker utanför euroområdet Nominellt värde b) Investeringar i värdepapper utanför euroområdet (som inte ingår i tillgångsposten ’Övriga finansiella tillgångar’) Egetkapitalinstrument, skuldsedlar och obligationer, växlar, nollkupongobligationer och penningmarknadspapper, utgivna av hemmahörande utanför euroområdet b) i) Andra omsättningsbara instrument än sådana som innehas till förfallodagen Marknadskurs Eventuella över- eller underkurser amorteras b) ii) Omsättningsbara instrument som klassas som ’innehas till förfallodagen’ Anskaffningskostnad minus eventuella förluster Eventuella över- eller underkurser amorteras b) iii) Ej omsättningsbara värdepapper Anskaffningskostnad minus eventuella förluster Eventuella över- eller underkurser amorteras b) iv) Omsättningsbara egetkapitalinstrument Marknadskurs c) Andra lån till hemmahörande utanför euroområdet än sådana som ingår i tillgångsposten ’Övriga finansiella tillgångar’ c) Lån utanför euroområdet Inlåning till nominellt värde d) Värdepapper emitterade av enheter utanför euroområdet (som inte ingår i tillgångsposten ’Övriga finansiella tillgångar’) Värdepapper utgivna av över- eller mellanstatliga organisationer som t.ex. Europeiska investeringsbanken, oberoende av deras geografiska belägenhet d) i) Andra omsättningsbara instrument än sådana som innehas till förfallodagen Marknadskurs Överkurser och underkurser avskrivs d) ii) Omsättningsbara instrument som klassas som ’innehas till förfallodagen’ Anskaffningskostnad minus eventuella förluster Eventuella över- eller underkurser amorteras d) iii) Ej omsättningsbara värdepapper Anskaffningskostnad minus eventuella förluster Eventuella över- eller underkurser amorteras 4.2 Fordringar som uppkommit inom ramen för kreditfaciliteten inom ERM2 Utlåning enligt villkoren för ERM2 Nominellt värde 5. Utlåning i euro till kreditinstitut i euroområdet relaterad till penningpolitiska transaktioner Posterna 5.1–5.5: Transaktioner avseende de olika penningpolitiska instrument som beskrivs i bilaga I till riktlinje ECB/2000/7 av den 31 augusti 2000 om Eurosystemets penningpolitiska instrument och förfaranden (1) 5.1 Huvudsakliga refinansieringstransaktioner Regelbundna likviditetsskapande reverserade transaktioner som genomförs veckovis, oftast med en veckas löptid Nominellt värde eller repokostnaden 5.2 Långfristiga refinansieringstransaktioner Regelbundna likviditetsskapande reverserade transaktioner som genomförs månadsvis, oftast med tre månaders löptid Nominellt värde eller repokostnaden 5.3 Finjusterande reverserade transaktioner Reverserade transaktioner som genomförs vid behov i finjusteringssyfte Nominellt värde eller repokostnaden 5.4 Strukturella reverserade transaktioner Reverserade transaktioner som justerar Eurosystemets strukturella ställning gentemot den finansiella sektorn Nominellt värde eller repokostnaden 5.5 Utlåningsfacilitet Facilitet för likviditet över natten till i förväg fastställd ränta mot godtagbara tillgångar som säkerhet (stående facilitet) Nominellt värde eller repokostnaden 5.6 Fordringar avseende marginalsäkerheter Tilläggskredit till kreditinstitut härrörande från värdeökningar för underliggande tillgångar avseende annan kredit till dessa kreditinstitut Nominellt värde eller anskaffningskostnad 6. Övriga fordringar i euro på kreditinstitut i euroområdet Löpande räkningar, inlåning med fast löptid, dagslån, omvända repor med anknytning till förvaltningen av värdepappersportföljer i tillgångsposten ’Värdepapper i euro utgivna av hemmahörande i euroområdet’ (inbegripet transaktioner till följd av omvandling av euroområdets tidigare valutareserver) samt övriga fordringar. Korrespondentkonton hos icke inhemska kreditinstitut i euroområdet. Övriga fordringar och transaktioner som inte hör samman med penningpolitiska transaktioner i Eurosystemet. Nominellt värde eller anskaffningskostnad 7. Värdepapper i euro utgivna av hemmahörande i euroområdet 7.1 Värdepapper som innehas i penningpolitiska syften Värdepapper som emitterats i euroområdet och innehas i penningpolitiska syften. ECB-skuldcertifikat inköpta i finjusteringssyfte i) Andra omsättningsbara instrument än sådana som innehas till förfallodagen Marknadskurs Eventuella över- eller underkurser amorteras ii) Omsättningsbara instrument som klassas som ’innehas till förfallodagen’ Anskaffningskostnad minus eventuella förluster Eventuella över- eller underkurser amorteras iii) Ej omsättningsbara värdepapper Anskaffningskostnad minus eventuella förluster Eventuella över- och underkurser avskrivs 7.2 Andra värdepapper Andra värdepapper än sådana som ingår i tillgångsposterna 7.1 ’Värdepapper som innehas i penningpolitiska syften’ och 11.3 ’Övriga finansiella tillgångar’: skuldsedlar och obligationer, växlar, nollkupongobligationer, penningmarknadspapper som innehas i fast räkning, inbegripet statspapper från tiden före EMU, denominerade i euro, egetkapitalinstrument. i) Andra omsättningsbara instrument än sådana som innehas till förfallodagen Marknadskurs Eventuella över- eller underkurser amorteras ii) Omsättningsbara instrument som klassas som ’innehas till förfallodagen’ Anskaffningskostnad minus eventuella förluster Eventuella över- eller underkurser amorteras iii) Ej omsättningsbara värdepapper Anskaffningskostnad minus eventuella förluster Eventuella över- och underkurser avskrivs iv) Omsättningsbara egetkapitalinstrument Marknadskurs 8. Fordringar i euro på den offentliga sektorn Fordringar på den offentliga sektorn härrörande från tiden före EMU (ej omsättningsbara värdepapper, lån) In- och utlåning till nominellt värde, ej omsättningsbara värdepapper till anskaffningskostnaden 9. Fordringar inom Eurosystemet 9.1 Fordringar med anknytning till skuldebrev som täcker emission av ECB-skuldcertifikat Balanspost endast för ECB Skuldebrev utgivna av nationella centralbanker p.g.a. back-to-back-avtalet i samband med ECB-skuldcertifikat Nominellt värde 9.2 Fordringar relaterade till tilldelningen av eurosedlar inom Eurosystemet Fordringar p.g.a. ECB:s utgivning av sedlar i enlighet med beslut ECB/2001/15 av den 6 december 2001 om utgivningen av eurosedlar (2) Nominellt värde 9.3 Övriga fordringar inom Eurosystemet (netto) Nettopositionen för följande delposter: a) Nettofordringar härrörande från TARGET2-konton och motsvarande konton tillhörande de nationella centralbankerna, dvs. nettot av fordringar och skulder – se även skuldposten ’Övriga skulder inom Eurosystemet (netto)’ a) Nominellt värde b) Andra fordringar i euro inom Eurosystemet, inbegripet den interimistiska fördelningen på de nationella centralbankerna av ECB:s inkomster från utelöpande sedlar b) Nominellt värde 10. Poster under avveckling Saldon på avvecklingskonton (fordringar), inbegripet ej inlösta checkar Nominellt värde 11. Övriga tillgångar 11.1 Euroområdets mynt Euromynt Nominellt värde 11.2 Materiella och immateriella anläggningstillgångar Mark och byggnader, möbler och inventarier inbegripet datorutrustning, datorprogramvara Anskaffningskostnad minus avskrivning. Avskrivning är den systematiska fördelningen av en tillgångs avskrivningsbara belopp över dess livslängd. Livslängden är den period under vilken en anläggningstillgång förväntas vara till nytta för enheten. Livslängden för enskilda materiella anläggningstillgångar får revideras om förväntningarna förändras jämfört med tidigare bedömningar. Större tillgångar kan bestå av olika komponenter som har olika lång livslängd. Livslängden för dessa olika komponenter bör bedömas individuellt. Kostnaden för immateriella tillgångar inkluderar priset för förvärvet av den immateriella tillgången. Övriga direkta eller indirekta kostnader ska kostnadsföras. Kapitalisering av utgifter: beloppsbaserat (under 10 000 euro exkl. moms: ingen kapitalisering) 11.3 Övriga finansiella tillgångar — Andelar och investeringar i dotterbolag, aktier som innehas av strategiska orsaker eller policyskäl — Värdepapper inklusive aktier, andra finansiella instrument, saldon inklusive inlåning med fast löptid samt avistakonton som innehas som en öronmärkt portfölj — Omvända repor med kreditinstitut i samband med förvaltningen av värdepappersportföljer i denna post a) Omsättningsbara egetkapitalinstrument Marknadskurs b) Andelar och illikvida aktier samt egetkapitalinstrument som innehas som permanenta investeringar Anskaffningskostnad minus eventuella förluster c) Investeringar i dotterbolag eller betydande intressen Substansvärde d) Andra omsättningsbara instrument än sådana som innehas till förfallodagen Marknadskurs Överkurser och underkurser avskrivs e) Omsättningsbara instrument som klassas som ’innehas till förfallodagen’ eller som innehas som permanent investering Anskaffningskostnad minus eventuella förluster Eventuella över- eller underkurser amorteras f) Ej omsättningsbara värdepapper Anskaffningskostnad minus eventuella förluster g) Banktillgodohavanden och lån Nominellt värde, omräknat till aktuell valutakurs om tillgodohavandena är i utländsk valuta 11.4 Omvärderingseffekter för instrument utanför balansräkningen Omvärderingsresultat för valutaterminer, valutasvappar, räntesvappar, FRA-kontrakt, värdepappersterminer, valutatransaktioner avista från och med affärsdagen till likviddagen. Nettopositionen mellan termin och avista till marknadsvalutakursen 11.5 Upplupna intäkter och förutbetalda kostnader Inkomster som förfaller till betalning i framtiden men som avser rapporteringsperioden. Förutbetalda kostnader och upplupen ränta (dvs. upplupen ränta inköpt med ett värdepapper) Nominellt värde, utländsk valuta omräknad till marknadskursen 11.6 Diverse a) Förskott, lån, andra mindre poster. Lån på förtroendebasis. a) Nominellt värde eller anskaffningskostnad b) Investeringar med anknytning till kunders guldinlåning b) Marknadskurs c) Nettopensionstillgångar c) Enligt artikel 22.3 d) Utestående fordringar som är resultatet av att någon av Eurosystemets motparter inte fullgör sina skyldigheter inom ramen för Eurosystemets kreditoperationer d) Nominellt värde/restvärde (före/efter avräkning av förluster) e) Tillgångar eller fordringar (gentemot tredje part), som övertas och/eller förvärvas i samband med att säkerheter realiseras som ställts av en av Eurosystemets motparter som inte fullgör sina skyldigheter e) Kostnad (omräknad till aktuell valutakurs vid tidpunkten för förvärvet om den finansiella tillgången är denominerad i utländsk valuta) 12. Årets förlust Nominellt värde

SKULDER Balansräkningspost Beskrivning av balansposten Värderingsprincip 1. Utelöpande sedlar Eurosedlar som utgivits av ECB i enlighet med beslut ECB/2001/15 Nominella värdet 2. Skulder i euro till kreditinstitut i euroområdet relaterade till penningpolitiska transaktioner Posterna 2.1, 2.2, 2.3 och 2.5: Inlåning i euro såsom beskrivs i bilaga I till riktlinje ECB/2000/7 2.1 Löpande räkningar (inklusive kassakrav) Eurokonton som tillhör kreditinstitut som är upptagna på listan över finansinstitut med kassakrav (minimireservkrav) enligt stadgan. I denna post ingår huvudsakligen konton som används för minimireserver Nominella värdet 2.2 Inlåningsfacilitet Inlåning över natten till förutbestämd ränta (stående facilitet) Nominella värdet 2.3 Inlåning med fast löptid Inlåning för att absorbera likviditet med anknytning till finjusterande transaktioner Nominella värdet 2.4 Finjusterande reverserade transaktioner Penningpolitiskt betingade transaktioner för att absorbera likviditet Nominella värdet eller repokostnaden 2.5 Inlåning relaterad till marginalsäkerheter Inlåning från kreditinstitut på grund av värdeminskningar för underliggande tillgångar avseende krediter till dessa kreditinstitut Nominella värdet 3. Övriga skulder i euro till kreditinstitut i euroområdet Repotransaktioner med anknytning till samtidiga omvända repor för förvaltning av värdepappersportföljer inom tillgångsposten ’Värdepapper i euro utgivna av hemmahörande i euroområdet’. Övriga transaktioner utan samband med Eurosystemets penningpolitiska transaktioner. Inga löpande räkningar för kreditinstitut. Nominella värdet eller repokostnaden 4. Emitterade ECB-skuldcertifikat Balanspost endast för ECB. Skuldcertifikat enligt beskrivningen i bilaga I till riktlinje ECB/2000/7. Diskonteringspapper emitterade för att absorbera likviditet. Nominella värdet 5. Skulder i euro till övriga hemmahörande i euroområdet 5.1 Offentlig sektor Löpande räkningar, inlåning med fast löptid, avistainlåning Nominella värdet 5.2 Övriga skulder Löpande räkningar tillhöriga personal, företag och kunder, inbegripet finansinstitut upptagna på listan över institut med undantag från kassakrav, se skuldpost 2.1 osv.; inlåning med fast löptid, avistainlåning Nominella värdet 6. Skulder i euro till hemmahörande utanför euroområdet Löpande räkningar, inlåning med fast löptid, avistainlåning, inbegripet konton för betalningar och konton för reservförvaltning: tillhöriga andra banker, centralbanker, mellan- och överstatliga organisationer, inbegripet Europeiska kommissionen; andra insättares löpande räkningar. Repotransaktioner med anknytning till samtidiga omvända repor för förvaltning av värdepapper noterade i euro. Saldon på TARGET2-konton hos centralbanker i medlemsstater som ännu inte har infört euron Nominella värdet eller repokostnaden 7. Skulder i utländsk valuta till hemmahörande i euroområdet Löpande räkningar. Skulder inom ramen för repor; oftast investeringstransaktioner med användning av tillgångar i utländsk valuta eller guld Nominella värdet, omräkning till marknadsvalutakursen vid årets slut 8. Skulder i utländsk valuta till hemmahörande utanför euroområdet 8.1 Inlåning, saldon och övriga skulder Löpande räkningar. Skulder inom ramen för repor; oftast investeringstransaktioner med användning av tillgångar i utländsk valuta eller guld Nominella värdet, omräkning till marknadsvalutakursen vid årets slut 8.2 Skulder som uppkommit inom ramen för kreditfaciliteten inom ERM2 Lån enligt villkoren för ERM2 Nominella värdet, omräkning till marknadsvalutakursen vid årets slut 9. Motpost till särskilda dragningsrätter som tilldelats av IMF Post uttryckt i SDR, som visar vilka SDR-belopp som ursprungligen tilldelades de enskilda länderna/nationella centralbankerna Nominella värdet, omräkning till marknadsvalutakursen vid årets slut 10. Skulder inom Eurosystemet 10.1 Skulder motsvarande överföring av valutareserver ECB-balanspost (uttryckt i euro) Nominella värdet 10.2 Övriga skulder inom Eurosystemet (netto) Nettopositionen för följande delposter: a) Nettoskulder härrörande från TARGET2-konton och motsvarande konton tillhörande de nationella centralbankerna, dvs. nettot av fordringar och skulder – se även tillgångsposten ’Övriga fordringar inom Eurosystemet (netto)’ a) Nominella värdet b) Andra skulder i euro inom Eurosystemet, inkl. interimistisk fördelning på de nationella centralbankerna av ECB:s inkomster från utelöpande eurosedlar b) Nominella värdet 11. Poster under avveckling Saldon på avvecklingskonton (skulder), inbegripet ej avvecklade girobetalningar Nominella värdet 12. Övriga skulder 12.1 Marknadsvärde derivatinstrument Omvärderingsresultat för valutaterminer, valutasvappar, räntesvappar, FRA-kontrakt, värdepappersterminer, valutatransaktioner avista från och med affärsdagen till likviddagen. Nettopositionen mellan termin och avista till marknadsvalutakursen 12.2 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Utgifter som förfaller till betalning i framtiden men som avser rapporteringsperioden. Inkomster som erhållits under rapporteringsperioden men som avser en framtida period. Nominella värdet, utländsk valuta omräknad till marknadskursen 12.3 Diverse a) Skattekonton (bevakningskonton). Kredit- eller garantitäckningskonton (utländsk valuta). Repotransaktioner med kreditinstitut med anknytning till samtidiga omvända repor för förvaltning av värdepappersportföljer i tillgångsposten ’Övriga finansiella tillgångar’. Annan tvångsinlåning än kassakravsinlåning. Andra mindre poster. Skulder på förtroendebasis. a) Nominella värdet eller repokostnaden b) Kunders guldinlåning. b) Marknadsvärdet c) Nettopensionsskulder. c) Enligt artikel 22.3 13. Avsättningar a) För valutakursrisker, ränterisker, kreditrisker och förändringar i guldpriset och annat, t.ex. förväntade framtida utgifter och inbetalningar enligt artikel 49.2 i stadgan avseende centralbanker i medlemsstater vars undantag upphävts a) Anskaffningskostnaden/nominella värdet b) För motpartsrisken i penningpolitiska operationer b) Nominellt värde 14. Värderegleringskonton a) Värderegleringskonton avseende prisrörelser för guld, för alla typer av värdepapper i euro, för alla typer av värdepapper i utländsk valuta, för optioner; marknadsvärderingsskillnader avseende ränteriskderivat; värderegleringskonton avseende valutakursrörelser för alla nettovalutapositioner, inbegripet valutasvappar, valutaterminer och SDR. b) Särskilda värderegleringskonton som härrör från inbetalningar enligt artikel 49.2 i stadgan avseende centralbanker i medlemsstater vars undantag upphävts –se artikel 11.2 Omvärderingsskillnaden mellan genomsnittskostnaden och marknadsvärdet; utländsk valuta omräknad till marknadskursen. 15. Kapital och reserver 15.1 Kapital Inbetalt kapital Nominella värdet 15.2 Reserver I lag föreskrivna reserver i enlighet med artikel 33 i stadgan och inbetalningar enligt artikel 49.2 i stadgan avseende centralbanker i medlemsstater vars undantag upphävts. Nominella värdet 16. Årets vinst Nominella värdet”