6.

Enheter som avses i artikel 8.3 i förordning (EU) 2019/2033 som omfattas av tillämpningen av samma artikel ska offentliggöra information om sammansättningen av kapitalbasen i enlighet med mall EU I CC1.03 och följande instruktioner. Rad Rättsliga hänvisningar och instruktioner 1 KAPITALBAS Artikel 9.1 i förordning (EU) 2019/2033. Ett värdepappersföretags kapitalbas ska utgöras av summan av dess primärkapital och supplementärkapital. 2 PRIMÄRKAPITAL Primärkapital är summan av kärnprimärkapital och övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål. 3 KÄRNPRIMÄRKAPITAL Artikel 9.1 i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 50 i förordning (EU) nr 575/2013. 4 Fullt betalda kapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 26.1 a och artiklarna 27–31 i förordning (EU) nr 575/2013. Kapitalinstrument i ömsesidiga bolag, kooperativa sammanslutningar eller jämförbara institut (artiklarna 27 och 29 i förordning (EU) nr 575/2013) ska inkluderas. Den överkursfond som hör ihop med instrumenten ska inte inkluderas. Kapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigheter i nödsituationer ska inkluderas om samtliga villkor i artikel 31 i förordning nr 575/2013 är uppfyllda. 5 Överkursfond Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 26.1 b i förordning (EU) nr 575/2013. Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. I denna post ska den del av beloppet offentliggöras som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”. 6 Balanserade vinstmedel Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 26.1 c i förordning (EU) nr 575/2013. I balanserade vinstmedel ingår balanserade vinstmedel från det föregående året och godtagbara delårs- eller årsöverskott. 7 Balanserade vinstmedel från föregående år Artikel 4.1.123 och artikel 26.1 c i förordning (EU) nr 575/2013. I artikel 4.1.123 i förordning (EU) nr 575/2013 definieras balanserade vinstmedel som ”balanserad vinst och förlust från föregående räkenskapsår i enlighet med tillämpliga redovisningsramar”. 8 Vinst eller förlust som godtas Artikel 4.1.121, artikel 26.2 och artikel 36.1 a i förordning (EU) nr 575/2013. Enligt artikel 26.2 i förordning (EU) nr 575/2013 får delårs- eller årsöverskott räknas in i balanserade vinstmedel, efter förhandstillstånd från behörig myndighet och om vissa villkor är uppfyllda. Å andra sidan ska förluster dras av från kärnprimärkapitalet i enlighet med artikel 36.1 a i förordning (EU) nr 575/2013. 9 Ackumulerat övrigt totalresultat Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 26.1 d i förordning (EU) nr 575/2013. 10 Övriga reserver Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.117 och artikel 26.1 e i förordning (EU) nr 575/2013. Beloppet ska redovisas efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när beräkningen görs. 11 Justeringar av kärnprimärkapital på grund av försiktighetsmarginaler Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artiklarna 32–35 i förordning (EU) nr 575/2013. 12 Övriga fonder Artikel 9.4 i förordning (EU) 2019/2033. 13 (-) TOTALA AVDRAG FRÅN KÄRNPRIMÄRKAPITAL Totalsumman av raderna 14–23 ska redovisas. 14 (-) Egna kärnprimärkapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 36.1 f och artikel 42 i förordning (EU) nr 575/2013. Det egna kärnprimärkapital som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdatum. Omfattas av undantagen i artikel 42 i förordning (EU) nr 575/2013. Aktieinnehav som ingår i ”ej godtagbara kapitalinstrument” ska inte rapporteras på denna rad. Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det redovisade beloppet. 15 (-) Förluster för innevarande räkenskapsår Artikel 36.1 a i förordning (EU) nr 575/2013. 16 (-) Goodwill Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.113, artikel 36.1 b och artikel 37 i förordning (EU) nr 575/2013. 17 (-) Övriga immateriella tillgångar Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.115, artikel 36.1 b och artikel 37 a i förordning (EU) nr 575/2013. Övriga immateriella tillgångar är immateriella tillgångar enligt tillämplig redovisningsstandard minus goodwill, även denna enligt tillämplig redovisningsstandard. 18 (-) Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader minus tillhörande skatteskulder Artikel 9.2 a i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 36.1 c i förordning (EU) nr 575/2013. 19 (-) Kvalificerat innehav utanför den finansiella sektorn som överstiger 15 % av kapitalbasen Artikel 10.1 a i förordning (EU) 2019/2033. 20 (-) Totala kvalificerade innehav i andra företag än enheter i den finansiella sektorn som överstiger 60 % av deras kapitalbas Artikel 10.1 b i förordning (EU) 2019/2033. 21 (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 9.2 c i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 36.1 h i förordning (EU) nr 575/2013. 22 (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner Artikel 9.2 b i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 36.1 e i förordning (EU) nr 575/2013. 23 (-) Andra avdrag Summan av alla andra avdrag som anges i artikel 36.1 i förordning (EU) nr 575/2013. 24 Kärnprimärkapital: Andra kapitalposter, avdrag och justeringar Denna rad ska i tillämpliga fall omfatta summan av följande poster: — Övergångsjusteringar på grund av kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får fortsätta att tillämpas (artikel 483.1, 483.2 och 483.3 samt artiklarna 484–487 i förordning (EU) nr 575/2013). — Andra övergångsjusteringar av kärnprimärkapital (artiklarna 469–478 och 481 i förordning (EU) nr 575/2013): Justeringar av avdragen från kärnprimärkapital på grund av övergångsbestämmelser. — Andra delar i eller avdrag från en kärnprimärkapitalpost som inte kan hänföras till någon av raderna 4–23. Denna rad ska inte användas för att ta med kapitalposter eller avdrag som inte omfattas av förordning (EU) 2019/2033 eller förordning (EU) nr 575/2013 vid beräkning av kapitaltäckningsgraden. 25 ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL FÖR KAPITALTÄCKNINGSÄNDAMÅL Artikel 9.1 i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 61 i förordning (EU) nr 575/2013. Totalsumman av raderna 26–28 och rad 32 ska offentliggöras. 26 Fullt betalda kapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 51 a och artiklarna 52, 53 och 54 i förordning (EU) nr 575/2013. Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som redovisas. 27 Överkursfond Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 51 b i förordning (EU) nr 575/2013. Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. I denna post ska den del av beloppet offentliggöras som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”. 28 (-) TOTALA AVDRAG FRÅN ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL FÖR KAPITALTÄCKNINGSÄNDAMÅL Artikel 56 i förordning (EU) nr 575/2013. Totalsumman av raderna 29–31 ska offentliggöras. 29 (-) Egna primärkapitaltillskottinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 52.1 b, artikel 56 a och artikel 57 i förordning (EU) nr 575/2013. Egna primärkapitaltillskottinstrument som värdepappersföretaget innehar på rapporteringsdatum. Omfattas av undantagen i artikel 57 i förordning (EU) nr 575/2013. Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det redovisade beloppet. 30 (-) Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 9.2 c i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 56 c i förordning (EU) nr 575/2013. 31 (-) Övriga avdrag Summan av alla andra avdrag i enlighet med artikel 56 i förordning (EU) nr 575/2013, med undantag för avdrag i enlighet med artikel 56 d i förordning (EU) nr 575/2013, som inte ingår i någon av raderna 0340 eller 0380 ovan. 32 Primärkapitaltillskott Andra kapitalposter, avdrag och justeringar Denna rad ska i tillämpliga fall omfatta summan av följande poster: — Övergångsjusteringar på grund av primärkapitaltillskottsinstrument för vilka äldre regler får fortsätta att tillämpas (artikel 483.4 och 483.5 samt artiklarna 484–487, artiklarna 489 och 491 i förordning (EU) nr 575/2013). — Andra övergångsjusteringar av primärkapitaltillskott (artiklarna 472, 473a, 474, 475, 478 och 481 i förordning (EU) nr 575/2013): Justeringar av avdrag på grund av övergångsbestämmelser. — Avdrag från primärkapitaltillskottposter som överstiger primärkapitaltillskott, som dras av från kärnprimärkapitalet i enlighet med artikel 36.1 j i förordning (EU) nr 575/2013: Primärkapitaltillskott får inte vara negativt, men det är möjligt att avdragen från primärkapitaltillskottsposter överstiger beloppet för tillgängliga primärkapitaltillskottsposter. Om så sker representerar denna post det belopp som behövs för att det belopp som rapporterats i rad 0300 ska bli noll och motsvarar det inverterade belopp som dragits av från primärkapitaltillskottsposter som överstiger inkluderat primärkapitaltillskott, som redovisas bland övriga avdrag i rad 23. — Andra delar i primärkapitaltillskott eller avdrag från delar i primärkapitaltillskott som inte kan hänföras till någon av raderna 26–31. Denna rad ska inte användas för att ta med kapitalposter eller avdrag som inte omfattas av förordning (EU) 2019/2033 eller förordning (EU) nr 575/2013 vid beräkning av kapitaltäckningsgraden. 33 SUPPLEMENTÄRKAPITAL Artikel 9.1 i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 71 i förordning (EU) nr 575/2013. Totalsumman av raderna 34–36 och rad 39 ska redovisas. 34 Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 62 a och artiklarna 63 och 65 i förordning (EU) nr 575/2013. Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som redovisas. 35 Överkursfond Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 62 b och artikel 65 i förordning (EU) nr 575/2013. Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. I denna post ska den del av beloppet offentliggöras som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”. 36 (-) TOTALA AVDRAG FRÅN SUPPLEMENTÄRKAPITAL Artikel 66 i förordning (EU) nr 575/2013. 37 (-) Egna supplementärkapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 63 bi, artikel 66 a och artikel 67 i förordning (EU) nr 575/2013. Egna supplementärkapitalinstrument som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdatum. Omfattas av undantagen i artikel 67 i förordning (EU) nr 575/2013. Aktieinnehav som ingår i ”ej godtagbara kapitalinstrument” ska inte redovisas på denna rad. Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det redovisade beloppet. 38 (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 9.2 c i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 66 c i förordning (EU) nr 575/2013. 39 Supplementärkapital: Andra kapitalposter, avdrag och justeringar Denna rad ska i tillämpliga fall omfatta summan av följande poster: — Övergångsjusteringar på grund av supplementärkapitalinstrument för vilka äldre regler får fortsätta att tillämpas (artikel 483.6 och 483.7, artiklarna 484, 486, 488, 490 och 491 i förordning (EU) nr 575/2013). — Andra övergångsjusteringar av supplementärkapital (artiklarna 472, 473a, 476, 477, 478 och 481 i förordning (EU) nr 575/2013): Justeringar av avdragen från supplementärkapital på grund av övergångsbestämmelser. — Avdrag från supplementärkapitalposter som överstiger supplementärkapital, som dras av från primärkapitaltillskott i enlighet med artikel 56 e i förordning (EU) nr 575/2013: Supplementärkapital får inte vara negativt, men det är möjligt att avdragen från supplementärkapitalposter överstiger beloppet för tillgängliga supplementärkapitalposter. Om så sker representerar denna post det belopp som behövs för att det belopp som rapporteras på rad 33 ska bli noll. — Andra delar i eller avdrag från en supplementärkapitalpost som inte kan hänföras till någon av raderna 34–38. Denna rad ska inte användas för att ta med kapitalposter eller avdrag som inte omfattas av förordning (EU) 2019/2033 eller förordning (EU) nr 575/2013 vid beräkning av kapitaltäckningsgraden.