2.

Bilaga II ska ändras på följande sätt: a) I del 2 ska sektor och definition 7 i tabellen ersättas med följande: ”7. Värdepapperiseringsinstitut (S.125A) Värdepapperiseringsinstitut är företag som genomför värdepapperiseringstransaktioner. De värdepapperiseringsinstitut som uppfyller kriterierna för en institutionell enhet klassificeras i S.125, annars behandlas de som en integrerad del av moderbolaget.” b) Del 4 ska ändras på följande sätt: i) Den nionde rutan i tabellen ska ersättas med följande: ”Rapporteringsbas” ii) Följande definitioner ska läggas till i tabellen: ”Emissionsdag Den dag då emittenten levererar värdepapperen till underwritern mot betalning. Detta är dagen då värdepapperen för första gången kan levereras till investerarna. För avskilda kuponger anger denna kolumn den dag då kupongen/kapitalbeloppet avskiljs. Förfallodag Den dag då skuldinstrumentet löses in. Värdepapper emitterat av innehavaren Anger huruvida värdepapperet har emitterats av innehavaren. Primär tillgångsklassificering Klassificering av instrumentet. Typ av värdepapperisering av tillgångar Typ av tillgång som utgör säkerhet. Säkerhetens status Tilläggsattribut som anger värdepapperets status: det kan ange huruvida instrumentet är aktivt eller t.ex. har fallerat, förfallit eller lösts in i förtid. Datum för värdepappersstatus Det datum då säkerhetens status, som rapporterats under ”Säkerhetens status”, uppstod. Betalningsdröjsmål för instrumentet Sammanlagt belopp för kapital, ränta och eventuell avgift som är utestående på referensdagen, som avtalsenligt förfaller till betalning och som inte har betalats (och som därmed har förfallit till betalning). Detta belopp ska alltid rapporteras. Om instrumentet inte hade förfallit till betalning på referensdagen, ska siffran 0 rapporteras. Datum för betalningsdröjsmål för instrumentet Det datum då instrumentet förföll i enlighet med del 2.48 i bilaga V till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 (****). Detta är det första datum för vilket instrumentet har ett obetalt belopp på referensdagen, och ska rapporteras om instrumentet har förfallit till betalning på referensdagen. Instrumentkategorins förmånsrätt Instrumentkategorins förmånsrätt anger huruvida instrumentet garanteras, dess rangordning och huruvida det är säkrat. Säkerhetens geografiska belägenhet Säkerhetens geografiska fördelning Borgensmannens ID-kod En standardiserad kod som avtalats med den berörda nationella centralbanken, som ger borgenären ett unikt ID och informerar om vilken typ av ID-kod som används, t.ex. LEI-kod, EU-identifieringskod eller nationell identifieringskod. c) Följande delar 5, 6, 7 och 8 ska införas: ”DEL 5 Allmänna definitioner Fält Beskrivning Identifieringskod för juridiska personer En referenskod enligt Internationella standardiseringsorganisationens (ISO) standard ISO 17442, som tilldelas en juridisk person som behöver en LEI-kod (identifieringskod för juridiska personer). LEI-koden möjliggör en unik identifiering på global nivå av enheter som behöver en identifieringskod för juridiska personer. EU-identifieringskod EU-identifieringskoden är en allmänt vedertagen identifieringskod, som avtalats med den berörda nationella centralbanken, som gör det möjligt att entydigt fastställa en enhets identitet inom EU. Nationell identifieringskod Den nationella identifieringskoden är en allmänt vedertagen identifieringskod, som avtalats med den berörda nationella centralbanken, som gör det möjligt att entydigt fastställa en enhets identitet inom dess hemvistland. Konsolidering i stabilitetssyfte Konsolidering i stabilitetssyfte avser omfattningen på den konsolidering som definieras i del ett avdelning II kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013. IFRS-standarder (International Financial Reporting Standards) IFRS-standarden (International Financial Reporting Standards) enligt definitionen i artikel 2 i Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 (10). Omfattningen av redovisningens konsolidering Omfattningen av redovisningens konsolidering avser omfattningen på konsolideringen av finansiell rapportering enligt IFRS eller, om denna ej är tillämplig, andra nationella eller internationella standarder som är tillämpliga på de faktiska uppgiftslämnarna. Nace-klassificering Klassificering av motparter utifrån näringsgren enligt statistikklassifikationen Nace rev. 2 i enlighet med Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1893/2006 (11). Nace-kod betyder en två-, tre- eller fyrsiffrig Nace-kod enligt förordning (EG) nr 1893/2006. Internmetoden Internmetoden (IRB) används för att beräkna det riskvägda exponeringsbeloppet i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013. Rapporteringsnivå Rapporteringsnivå beskriver huruvida uppgifter rapporteras enhet per enhet eller på gruppbasis enligt definitionen i artikel 1.23 och 1.24. Harmoniserade redovisnings- och konsolideringsprinciper bör användas, i samförstånd med den berörda nationella centralbanken, för uppgifterna som rapporteras på enhetsnivå, dvs. informationen på enhetsnivå bör i möjligaste mån följa gruppens redovisningsprinciper. Referensdag Den sista dagen under referensperioden som uppgifterna avser, dvs. utgången av kvartalet i enlighet med artikel 6a. DEL 6 Definition av innehavarnas attribut Fält Beskrivning Innehavarens ID-kod En standardiserad kod som avtalats med den berörda nationella centralbanken, som ger innehavaren ett unikt ID och informerar om vilken typ av ID-kod som används, t.ex. EU-identifieringskod eller nationell identifieringskod. ID-kod för innehavarens direkta moderbolag En standardiserad kod som avtalats med den berörda nationella centralbanken, som ger den direkta rättsliga enheten vilken innehavaren är en rättsligt beroende del av ett unikt ID och informerar om vilken typ av ID-kod som används, t.ex. LEI-kod, EU-identifieringskod eller nationell identifieringskod. Emittenten är en del av den rapporterande gruppen (vad gäller tillsyn) Anger att värdepapperet emitterats av en enhet i samma grupp i linje med kraven på konsolidering i stabilitetssyfte. Emittenten är en del av den rapporterande gruppen (vad gäller redovisning) Anger att värdepapperet emitterats av en enhet i samma grupp i linje med kraven på konsolidering i redovisningssyfte. DEL 7 Definition av emittentens attribut Fält Beskrivning Emittentens ID-kod En standardiserad kod som avtalats med den berörda nationella centralbanken, som ger emittenten ett unikt ID och informerar om vilken typ av ID-kod som används, t.ex. EU-identifieringskod eller nationell identifieringskod. Enhetens status Tilläggsattribut för information om den emitterande enhetens status, inklusive fallissemangsstatus och information om orsakerna till att enheten kan omfattas av fallissemang i enlighet med artikel 178 i förordning (EU) nr 575/2013, tillsammans med annan information om den emitterande enhetens status, t.ex. huruvida den fusionerat eller köpts upp, etc. Datum för enhetens status Det datum då enhetens status förändrades. DEL 8 Definition av attribut relaterade till redovisning och risk Fält Beskrivning Status för anstånd och omförhandling Identifiering av instrument med anstånd samt omförhandlade instrument. Datum avseende status för anstånd och omförhandling Det datum då anstånds- eller omförhandlingsstatus, som har rapporterats under status för anstånd och omförhandling, uppstod. Instrumentets prestationsstatus Identifiering av nödlidande instrument i enlighet med genomförandeförordning (EU) nr 680/2014. Datum för instrumentets prestationsstatus Det datum då prestationsstatus såsom rapporteras under instrumentets prestationsstatus uppstod eller förändrades. Emittentens fallissemangsstatus Information om emittentens fallissemangsstatus i enlighet med artikel 178 i förordning (EU) nr 575/2013. Datum för emittentens fallissemangsstatus Det datum då fallissemangsstatus enligt vad som rapporteras under ”emittentens fallissemangsstatus” uppstod eller förändrades. Instrumentets fallissemangsstatus Information om instrumentets fallissemangsstatus i enlighet med artikel 178 i förordning (EU) nr 575/2013. Datum för instrumentets fallissemangsstatus Det datum då fallissemangsstatus enligt vad som rapporteras under ”instrumentets fallissemangsstatus” uppstod eller förändrades. Redovisningsstandard Redovisningsstandard som används av uppgiftslämnaren. Redovisat värde Bokfört värde i enlighet med bilaga V till genomförandeförordning (EU) nr 680/2014. Typ av nedskrivning Typ av nedskrivning i enlighet med de tillämpade redovisningsstandarderna. Metod för att bedöma värdeminskning Metod för att bedöma värdeminskningen, om instrumentet omfattas av nedskrivning i enlighet med de tillämpade redovisningsstandarderna. Man skiljer mellan kollektiva och individuella metoder. Ackumulerad nedskrivning Förlustavsättningsbelopp som utgör motvärden eller har allokerats till instrumentet på referensdagen. Detta dataattribut gäller för instrument som omfattas av nedskrivning enligt den tillämpade redovisningsstandarden. Inteckningskällor Typ av transaktion där exponeringen är intecknad i enlighet med genomförandeförordning (EU) nr 680/2014. En tillgång ska behandlas som intecknad om den är pantsatt eller om den är föremål för någon form av arrangemang för att säkra eller kreditförstärka ett instrument från vilket den inte fritt kan återtas. Redovisningsklassificering av instrument Redovisningsportfölj där instrumentet registreras enligt den redovisningsstandard som tillämpas av uppgiftslämnaren. Tillsynsportfölj Klassificering av exponeringar mellan handelslagret och utanför handelslagret. Instrument i handelslager enligt definitionen i artikel 4.1 led 86 i förordning (EU) nr 575/2013. Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk i enlighet med del 2.46 i bilaga V till genomförandeförordning (EU) nr 680/2014. Kumulativa återvinningar sedan fallissemang Det totala belopp som har återvunnits sedan fallissemangsdatum. Sannolikhet för att emittenten fallerar Emittentens sannolikhet för fallissemang under en ettårsperiod, fastställt i enlighet med artiklarna 160, 163, 179 och 180 i förordning (EU) nr 575/2013. Förlust vid fallissemang under nedgång Kvoten av det belopp som skulle kunna gå förlorat på en exponering under ekonomisk nedgång till följd av ett fallissemang under en ettårsperiod och det utestående beloppet vid tiden för fallissemanget, i enlighet med artikel 181 i förordning (EU) nr 575/2013. Förlust vid fallissemang under normala ekonomiska förhållanden Kvoten av det belopp som skulle kunna gå förlorat på en exponering under normala ekonomiska förhållanden till följd av ett fallissemang under en ettårsperiod och det utestående beloppet vid tiden för fallissemanget. Riskvikt Riskvikter som är kopplade till exponeringen i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013. Exponeringsbelopp (även kallat exponering vid fallissemang) Exponeringsvärde efter kreditriskreducerande metoder och kreditkonverteringsfaktorer i enlighet med genomförandeförordning (EU) nr 680/2014. Kapitalberäkningsmetod för tillsynsändamål Fastställande av metod som används för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp med avseende på artikel 92.3 a och f i förordning (EU) nr 575/2013. Exponeringsklass Exponeringsklass definierad i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013.”