KOMMISSIONENS DELEGERADE FÖRORDNING (EU) nr 148/2013

av den 19 december 2012

om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 648/2012 om OTC-derivat, centrala motparter och transaktionsregister med avseende på tekniska genomförandestandarder för minimikrav på de uppgifter som ska rapporteras till transaktionsregister

(Text av betydelse för EES)

EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING

med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,

med beaktande av Europeiska centralbankens yttrande (1),

med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 648/2012 av den 4 juli 2012 om OTC-derivat, centrala motparter och transaktionsregister (2), särskilt artikel 9.5, och

av följande skäl:

Av flexibilitetsskäl bör motparter kunna delegera inrapportering av kontrakt till den andra motparten eller till tredje part. Motparter bör också kunna komma överens om att delegera rapporteringen till en gemensam tredje enhet inklusive en central motpart, så att den sistnämnda lämnar in en rapport till transaktionsregistret med relevanta tabellfält. I sådana fall och för att säkerställa uppgifternas kvalitet bör det i rapporten anges att den har gjorts för bägge motparternas räkning och innehåller samtliga uppgifter som skulle ha rapporterats om kontraktet hade rapporterats separat.

Insamling av uppgifter om ett visst kontrakts säkerheter är avgörande för att trygga korrekt övervakning av exponeringar. För att möjliggöra detta bör motparter som ställer säkerheter för sina transaktioner rapportera in uppgifter om dessa på transaktionsnivå. Om säkerheter beräknas på grundval av nettopositioner för ett antal kontrakt och därför inte ställs på transaktionsnivå utan på portföljbasis, bör motparter kunna rapportera portföljen med en unik kod eller ett numreringssystem som motparten fastställt. Denna unika kod bör identifiera just den portfölj för vilken säkerheten ställs – om motparten har mer än en portfölj – och den bör också säkerställa att ett derivatkontrakt kan knytas till en viss portfölj för vilken säkerhet ställs.

HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.

Artikel 1

Uppgifter som ska anges i rapporter enligt artikel 9.1 och 9.3 i förordning (EU) nr 648/2012

1. Rapporter till ett transaktionsregister ska omfatta följande:

2. Vid tillämpningen av punkt 1 ska med kontraktsslutande menas utförande av en transaktion enligt artikel 25.3 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2004/39/EG (4).

3. Om en rapport har sammanställts för bägge motparter, ska den för varje motpart innehålla den information som anges i tabell 1 i bilagan. Informationen som förtecknas i tabell 2 i bilagan ska endast lämnas en gång.

4. Om en rapport har sammanställts för bägge motparter, ska detta anges i fält 9 i tabell 1 i bilagan.

5. Om en motpart rapporterar kontraktsuppgifter till ett transaktionsregister för den andra motpartens räkning, eller en tredje enhet rapporterar ett kontrakt till ett transaktionsregister för en eller båda motparters räkning, ska de inrapporterade uppgifterna innehålla alla uppgifter som skulle ha rapporterats, om motparterna var för sig hade rapporterat kontrakten till transaktionsregistret.

6. Om ett derivatkontrakt inbegriper särdrag som är typiska för mer än en underliggande tillgång som anges i tabell 2 i bilagan, ska det i en rapport anges vilken tillgångsklass som motparterna anser kontraktet mest liknar, innan rapporten skickas till ett transaktionsregister.

Artikel 2

Clearade transaktioner

1. Om ett befintligt kontrakt sedan clearas via en central motpart, ska clearingen rapporteras som en ändring av det befintliga kontraktet.

2. Om ett kontrakts ingås på en handelsplats och clearas via en central motpart, så att en motpart inte känner till den andra motparten, ska den rapporterande motparten uppge den centrala motparten som sin motpart.

Artikel 3

Rapportering av exponeringar

1. Uppgifter om säkerheter som krävs enligt tabell 1 i bilagan ska omfatta alla ställda säkerheter.

2. Om en motpart inte ställer säkerheter på transaktionsnivå, ska motparterna till ett transaktionsregister rapportera säkerheter som ställts på portföljbasis.

3. Om säkerheten för ett kontrakt redovisas på portföljbasis, ska den rapporterande motparten till transaktionsregistret rapportera in en kod som identifierar portföljen i den säkerhet som ställts till den andra motpart som är knuten till det rapporterade kontraktet.

4. Andra icke-finansiella motparter än de som anges i artikel 10 i förordning (EU) nr 648/2012 ska inte vara skyldiga att rapportera säkerheter, det uppdaterade marknadsvärdet eller modellberäknade värdet för kontrakt som avses i tabell 1 i bilagan.

5. För kontrakt som clearas via en central motpart ska endast denna tillhandahålla marknadsvärdet.

Artikel 4

Rapporteringsjournal

Ändring av uppgifter i transaktionsregister ska sparas i en journal med uppgift om den eller de personer som begärt ändringen, inklusive transaktionsregister självt i förekommande fall, skälet eller skälen till sådan ändring, datum och tidpunkt och en klar beskrivning av ändringen, inklusive de relevanta uppgifternas gamla och nya innehåll enligt fälten 58 och 59 i tabell 2 i bilagan.

Artikel 5

Ikraftträdande

Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.

(1) Ännu ej offentliggjort i EUT.

(2) EUT L 201, 27.7.2012, s. 1.

(3) EUT L 331, 15.12.2010, s. 84.

(4) EUT L 145, 30.4.2004, s. 1.

BILAGA

Details to be reported to trade repositories

Tabell 1

Motpartsuppgifter

Fält Uppgifter som ska rapporteras in Kontraktets parter 1 Rapporteringens tidsuppgift Datum och tidpunkt för rapportering till transaktionsregistret. 2 Motpartens ID Unik kod som anger den rapporterande motparten. Om denna är en enskild person, ska en kundkod användas. 3 Den andra motpartens ID Unik kod för kontraktets andra motpart. Fältet ska fyllas i av den rapporterande motparten. Om den andra motparten är en enskild person, ska en kundkod användas. 4 Motpartens namn Den rapporterande motpartens företagsnamn. Fältet kan lämnas tomt, om motpartens ID redan innehåller denna uppgift. 5 Motpartens säte Upplysningar om den rapporterande motpartens säte, bestående av fullständig adress, ort och land. Fältet kan lämnas tomt, om motpartens ID redan innehåller denna information. 6 Motpartens bransch Den rapporterande motpartens typ av verksamhet (bank, försäkringsbolag osv.). Fältet kan lämnas tomt, om motpartens ID redan innehåller denna information. 7 Motpartens finansiella eller icke-finansiella natur Ange om den rapporterande motparten är finansiell eller icke-finansiell motpart enligt artikel 2.8 och 2.9 i förordning (EU) nr 648/2012. 8 Mäklar-ID Om en mäklare fungerar som mellanhand för den rapporterande motparten men utan att bli motpart, ska den rapporterande motparten ange mäklaren med en unik kod. Om denne är en enskild person, ska en kundkod användas. 9 Den rapporterande enhetens ID Om den rapporterande motparten har delegerat rapportlämningen till en tredje part eller till den andra motparten, ska denna enhet anges i detta fält med en unik kod. Annars ska fältet lämnas tomt. Gäller det en enskild person, ska en kundkod användas som bestäms av den rättsliga enhet som den enskilda motparten anlitar för att genomföra transaktionen. 10 Clearingmedlems ID Om den rapporterande motparten inte är en clearingmedlem, ska dess clearingmedlem anges i detta fält med en unik kod. Gäller det en enskild person, ska en kundkod användas som bestäms av den centrala motparten. 11 Förmånstagares ID Den part som omfattas av de rättigheter och skyldigheter som följer av kontraktet. Om transaktionen genomförs via en struktur, exempelvis en stiftelse eller fond som företräder ett flertal förmånstagare, ska denna anges som förmånstagare. Om kontraktets förmånstagare inte är en motpart i detta, ska den rapporterande motparten ange denna förmånstagare med en unik kod eller, om det gäller enskilda personer, med en kundkod som bestäms av den rättsliga enhet som den enskilde anlitar. 12 Handelskapacitet Ange om den rapporterande motparten har ingått kontraktet för egen del (för egen eller för kunds räkning) eller som ombud för en klient eller för dennes räkning. 13 Motparts sida Ange om kontraktet avser köp eller försäljning. Vid räntederivatkontrakt kommer köparsidan att företräda betalaren i led 1 och säljarsidan företräda betalaren i led 2. 14 Kontrakt med motparter utanför EES Ange om den andra motparten har sitt säte utanför EES. 15 Direkt kopplat till affärsverksamhet eller likviditetsförvaltning Information om huruvida kontraktet på ett objektivt mätbart sätt är direkt kopplat till den rapporterande motpartens affärsverksamhet eller likviditetsförvaltning som avses i artikel 10.3 i förordning (EU) nr 648/2012. Detta fält ska lämnas tomt, om den rapporterande motparten är en finansiell motpart enligt artikel 2.8 i förordning (EU) nr 648/2012. 16 Clearingtröskel Information om huruvida den rapporterande motparten överskrider den clearingtröskel som avses i artikel 10.2 i förordning (EU) nr 648/2012. Detta fält ska lämnas tomt, om den rapporterande motparten är en finansiell motpart enligt artikel 2.8 i förordning (EU) nr 648/2012. 17 Kontraktets marknadsvärde Kontraktets uppdaterade marknadsvärde eller modellberäknade värde, där så är tillämpligt enligt artikel 11.2 i förordning (EU) nr 648/2012. 18 Kontraktets uppdaterade marknadsvärdes valuta Den valuta som används för kontraktets uppdaterade marknadsvärde eller modellberäknade värde, där så är tillämpligt enligt artikel 11.2 i förordning (EU) nr 648/2012. 19 Värderingsdag Dagen för den senaste uppdateringen av marknadsvärdet eller det modellberäknade värdet. 20 Värderingstidpunkt Tidpunkt för den senaste uppdateringen av marknadsvärdet eller det modellberäknade värdet. 21 Värderingstyp Ange om värderingen gjorts genom uppdatering av marknadsvärdet eller det modellberäknade värdet. 22 Ställande av säkerhet Om säkerhet ställts. 23 Säkerhetsportfölj Om säkerheten ställts på portföljbasis. Med portfölj menas att säkerheten beräknats på nettopositioner för en uppsättning kontrakt snarare än per transaktion. 24 Säkerhets portföljkod Om säkerheten rapporteras på portföljbasis, ska portföljen identifieras med en unik kod som fastställts av den rapporterande motparten. 25 Säkerhetens värde Värdet på de säkerheter som den rapporterande motparten ställt till den andra motparten. Om säkerheter ställts på portföljbasis, ska detta fält innehålla värdet av alla säkerheter som ställts för portföljen. 26 Säkerhetsvärdets valuta Ange säkerhetens värde för fält 25.





Tabell 2

Gemensamma uppgifter

Fält Uppgifter som ska rapporteras in Tillämpliga typer av derivatkontrakt Avsnitt 2a – kontraktstyp Alla kontrakt 1 Använd taxonomi Kontraktet ska identifieras med hjälp av en produktbeteckning. 2 Produkt-ID 1 Kontraktet ska identifieras med hjälp av ett produkt-ID. 3 Produkt-ID 2 Kontraktet ska identifieras med hjälp av ett produkt-ID. 4 Underliggande tillgång Underliggande tillgång ska identifieras med hjälp av ett unikt ID. Vid korgar eller index, ska en uppgift om korg eller index användas om ett unikt ID saknas. 5 Nominell valuta 1 Det nominella beloppets valuta. Vid räntederivatkontrakt ska detta vara den nominella valutan för led 1. 6 Nominell valuta 2 Det nominella beloppets valuta. Vid räntederivatkontrakt ska detta vara den nominella valutan för led 2. 7 Utdelningsvaluta Valutan som ska levereras. Avsnitt 2b – uppgifter om transaktionen Alla kontrakt 8 Handels-ID Ett unikt handels-ID som godkänts på europeisk nivå och som den rapporterande motparten ska uppge. Om ett handels-ID saknas, ska en unik kod tas fram och bestämmas med den andra motparten. 9 Transaktionens referensnummer Ett unikt ID för transaktionen som den rapporterande enheten ska tillhandahålla – eller en tredje part som rapporterar för dess räkning. 10 Handelsplats Handelsplats ska identifieras med en unik kod för denna. Om ett kontrakt ingåtts OTC, ska det anges om respektive instrument tagits upp till handel men handlats OTC eller inte tagits upp till handel men handlats OTC. 11 Kompression Ange om kontraktet är resultatet av en kompression. 12 Pris / sats Priset per derivat, exklusive kommission och upplupen ränta (i tillämpliga fall). 13 Prisnotering Hur priset är angivet. 14 Nominellt belopp Kontraktets ursprungliga värde. 15 Prismultiplikator Antalet enheter av det finansiella instrumentet som ingår i en handelspost, exempelvis antalet derivat som ingår i ett kontrakt. 16 Kvantitet Antal kontrakt som rapporten omfattar, om fler än ett derivatkontrakt rapporteras. 17 Förskottsbetalning Eventuell förskottsbetalning som den rapporterande motparten gjort eller mottagit. 18 Typ av leverans Ange om kontraktet avvecklas fysiskt eller kontant. 19 Tidpunkt för utförandet I enlighet med definitionen i artikel 1.2. 20 Ikraftträdande Dag då kontraktets skyldigheter träder i kraft. 21 Förfallodag Det rapporterade kontraktets ursprungliga förfallodag. Hävande i förtid ska inte rapporteras i detta fält. 22 Slutdatum Dag då det rapporterade kontraktet löper ut. Om denna dag inte skiljer sig från förfallodagen, ska fältet lämnas tomt. 23 Avvecklingstidpunkt Det underliggande instrumentets avvecklingstidpunkt. Om fler än en, kan ytterligare fält användas (exempelvis 23a, 23b, 23c …). 24 Ramavtalstyp Uppgift om namnet på det aktuella ramavtalet, om sådant använts för det rapporterade kontraktet (exempelvis ISDA-avtal, Master Power Purchase and Sale Agreement, internationella ForEx-ramavtal, europeiska ramavtal eller lokala ramavtal). 25 Ramavtalsversion Uppgift om årsversionen av det ramavtal som använts för den rapporterade ordern, i tillämpliga fall (exempelvis 1992, 2002,…). Avsnitt 2c – riskreducering/rapportering Alla kontrakt 26 Bekräftelsetillfälle Datum och tidpunkt för bekräftelsen i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) nr 149/2013 (1), med uppgift om i vilken tidszon bekräftelsen gjorts. 27 Bekräftelsesätt Om kontraktet bekräftats elektroniskt eller icke elektroniskt eller inte bekräftats. Avsnitt 2d – clearing Alla kontrakt 28 Clearingkrav Ange om det rapporterade kontraktet omfattas av clearingkrav enligt förordning (EU) nr 648/2012. 29 Clearat Ange om clearing ägt rum. 30 Clearingtillfälle Tidpunkt och dag när clearingen ägde rum. 31 Central motpart För clearade kontrakt: ange den unika koden för den centrala motpart som clearat kontraktet. 32 Inom koncern Ange om kontraktet ingicks som en koncernintern transaktion enligt artikel 3 i förordning (EU) nr 648/2012. Avsnitt 2e räntesatser Om UPI rapporteras och innehåller alla de uppgifter som nämns nedan, behöver följande inte rapporteras Räntederivat 33 Fast ränta led 1 Uppgift om använt fast ränteben led 1, om tillämpligt. 34 Fast ränta led 2 Uppgift om använt fast ränteben led 2, om tillämpligt. 35 Period med fast ränta Det faktiska antalet dagar i relevant beräkningsperiod med fast ränta, om tillämpligt. 36 Fasta periodens betalningsfrekvens Betalningsfrekvens för perioden med fast ränta, om tillämpligt. 37 Betalningsfrekvens med rörlig ränta Betalningsfrekvens för perioden med rörlig ränta, om tillämpligt. 38 Räntejusteringsfrekvens Justeringsfrekvens för rörliga delen, om tillämpligt. 39 Rörlig ränta led 1 Ange om använda räntesatser justeras med förutbestämda intervall, med hänvisning till en marknadsreferensränta, om tillämpligt. 40 Rörlig ränta led 2 Ange om använda räntesatser justeras med förutbestämda intervall, med hänvisning till en marknadsreferensränta, om tillämpligt. Avsnitt 2f – utländsk valuta Om UPI rapporteras och innehåller alla de uppgifter som nämns nedan, behöver följande inte rapporteras Valutaderivat 41 Valuta 2 Växelkursen ”cross currency”, om denna skiljer sig från utdelningsvalutan. 42 Växelkurs 1 Kontraktets avtalade växelkurs. 43 Terminsväxelkurs Terminskurs på valuteringsdag. 44 Valutakombination för växelkurs Valutakombination för växelkurs. Avsnitt 2g – råvaror Om UPI rapporteras och innehåller alla de uppgifter som nämns nedan, behöver följande inte rapporteras, om det inte ska rapporteras enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1227/2011 (2) Råvaruderivat Allmänt 45 Råvarubas Anger kontraktets typ av underliggande råvara. 46 Uppgifter om råvaran Närmare uppgifter om råvaran utöver fält 45. Energi Information som ska lämnas enligt förordning (EU) nr 1227/2011, om tillämpligt. 47 Leveransställe eller zon Leveransställe(n) på marknadsområde(n). 48 Förbindelsepunkt Uppgift om gräns(er) eller gränspunkt(er) i ett transportavtal. 49 Belastningstyp Avsnitt som kan upprepas för fälten 50–54 för att ange produktleveransens profil i form av olika leveransperioder under en dag. 50 Leveransens startdatum och starttid Dag och tid då leveransen ska starta. 51 Leveransens slutdatum och sluttid Dag och tid då leveransen ska upphöra. 52 Kontraktets kapacitet Kvantitet per leveransintervall. 53 Kvantitetsmått Dag- eller timbaserad kvantitet i MWh eller kWh/dag som motsvarar den underliggande råvaran. 54 Pris på tidsintervallens kvantiteter I förekommande fall, pris på tidsintervallens kvantiteter. Avsnitt 2h – optioner Om UPI rapporteras och innehåller alla de uppgifter som nämns nedan, behöver följande inte rapporteras Avtal som innehåller en option 55 Optionsslag Ange om kontraktet avser en köp- eller säljoption. 56 Optionstyp (inlösen) Ange om optionen endast får lösas in vid ett bestämt datum (europeiska och asiatiska optioner), vid vissa tidpunkter med bestämda intervall (Bermudaoptioner) eller när som helst under kontraktstiden (amerikanska optioner). 57 Lösenpris (övre/lägre gräns) Optionens lösenpris. Avsnitt 2i – ändringar av rapporten Alla kontrakt 58 Åtgärdstyp Om rapporten innehåller följande: — Derivatkontrakt eller händelse efter handel för första gången, i vilket fall ”new” ska anges. — En ändring av detaljer i ett tidigare rapporterat derivatkontrakt, i vilket fall ”modify” ska anges. — Annullering av en felaktigt lämnad rapport, i vilket fall ”error” ska anges. — Hävande av ett befintligt kontrakt, i vilket fall ”cancel” ska anges. — En kompression av det rapporterade kontraktet, i vilket fall ”compression” ska anges. — En uppdatering av en kontraktvärdering, i vilket fall ”valuation update” ska anges. — Alla övriga ändringar av rapporten, i vilket fall ”other” ska anges. 59 Närmare uppgifter om åtgärden Om ”other” rapporteras i fält 58, ska närmare uppgifter om ändringen anges här.

(1) Se sidan 11 i detta nummer av EUT.

(2) EUT L 326, 8.12.2011, s. 1.