II 
(Icke-lagstiftningsakter)  
FÖRORDNINGAR  
KOMMISSIONENS GENOMFÖRANDEFÖRORDNING (EU) 2021/451  
av den 17 december 2020  
om tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets 
förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller instituts tillsynsrapportering och om upphävande av 
genomförandeförordning (EU) nr 680/2014  
(Text av betydelse för EES)  
EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING  
med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,  
med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för 
kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (  1 ), särskilt artikel 415.3 första 
stycket, artikel 415.3a första stycket, artikel 430.7 första stycket och artikel 430.9 andra stycket, och  
av följande skäl:  
(1) Utan att det påverkar de behöriga myndigheternas befogenheter enligt artikel 104.1 j i Europaparlamentets och 
rådets direktiv 2013/36/EU (  2 ) fastställs en enhetlig rapporteringsram i kommissionens genomförandeförordning 
(EU) nr 680/2014 (  3 ) på grundval av artikel 430 i förordning (EU) nr 575/2013. Genomförandeförordning (EU) 
nr 680/2014 har ändrats flera gånger till följd av de ändringar av förordning (EU) nr 575/2013 som antagits för 
att införa, vidareutveckla eller anpassa inslag i tillsynen.  
(2) Det finns starka kopplingar med bestämmelserna i denna förordning, eftersom de handlar om institutens rap ­
porteringskrav. För att se till att dessa bestämmelser, som bör träda i kraft samtidigt, är enhetliga och göra det 
lättare för de personer som får dessa skyldigheter att få överblick över och hitta dem på ett och samma ställe, bör 
alla relaterade tekniska standarder för genomförande som krävs enligt förordning (EU) nr 575/2013 samlas i en 
enda förordning.  
(3) Med beaktande av Baselkommitténs internationella standarder ändrades förordning (EU) nr 575/2013 genom 
Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/876 (  4 ) i fråga om ett antal aspekter, såsom bruttosoliditets ­
grad, stabil nettofinansieringskvot, krav för kapitalbas och kvalificerade skulder, motpartsrisk, marknadsrisk, ex ­
poneringar mot centrala motparter, exponeringar mot företag för kollektiva investeringar, stora exponeringar, 
rapporteringskrav och krav på offentliggörande av information. Den rapporteringsram som fastställs i genom ­
förandeförordning (EU) nr 680/2014 bör därför ses över och mallarna för insamling av uppgifter för tillsyns ­
rapportering uppdateras.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1  
( 1 ) EUT L 176, 27.6.2013, s. 1.  
( 2 ) Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och  om 
tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv 2002/87/EG och om upphävande av direktiv 2006/48/EG 
och 2006/49/EG (EUT L 176, 27.6.2013, s. 338).  
( 3 ) Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrappor ­
tering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (EUT L 191, 28.6.2014, s. 1).  
( 4 ) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/876 av den 20 maj 2019 om ändring av förordning (EU) nr 575/2013 vad 
gäller bruttosoliditetsgrad, stabil nettofinansieringskvot, krav för kapitalbas och kvalificerade skulder, motpartsrisk, markna dsrisk, 
exponeringar mot centrala motparter, exponeringar mot företag för kollektiva investeringar, stora exponeringar, rapporteringskr av 
och krav på offentliggörande av information, samt av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 150, 7.6.2019, s. 1).
 (4) Genom förordning (EU) 2019/876 infördes i förordning (EU) nr 575/2013 ett krav på primärkapital avseende 
bruttosoliditetsgraden kalibrerat till 3 %, en rad justeringar av beräkningen av exponeringsmåttet för bruttosolidi ­
tetsgrad och ett krav på bruttosoliditetsbuffert för institut som identifieras som globala systemviktiga institut i 
enlighet med direktiv 2013/36/EU. Rapporteringen av bruttosoliditetsgraden bör därför uppdateras för att åters ­
pegla dessa krav och justeringar i exponeringsberäkningen.  
(5) Genom förordning (EU) 2019/876 infördes i förordning (EU) nr 575/2013 rapporteringskrav angående stabil 
nettofinansieringskvot, inklusive förenklade krav. Det är därför nödvändigt att fastställa en ny uppsättning mallar 
och instruktioner för rapportering.  
(6) Genom förordning (EU) 2019/876 infördes i förordning (EU) nr 575/2013 en ny stödfaktor som ska tillämpas på 
exponeringar i samband med infrastrukturprojekt och uppdaterade metoder för beräkning av riskvägda expone ­
ringsbelopp för företag för kollektiva investeringar. Det är därför nödvändigt att, även i enlighet med ramen för 
offentliggörande av information, fastställa nya mallar och instruktioner för rapportering av kreditrisk och att 
uppdatera de nuvarande instruktionerna.  
(7) Genom förordning (EU) 2019/876 ersattes i förordning (EU) nr 575/2013 schablonmetoden med en mer risk ­
känslig schablonmetod för motpartskreditrisk och en förenklad version (den förenklade schablonmetoden för 
motpartskreditrisk) för institut som uppfyller på förhand fastställda kvalificeringskriterier. Den ursprungliga åta ­
gandemetoden är, även om den har reviderats, fortfarande tillgänglig för institut som uppfyller i förväg fastställda 
kriterier. Det är därför nödvändigt att lägga till nya mallar och instruktioner för rapportering av motpartskreditrisk 
och att uppdatera de nuvarande instruktionerna.  
(8) Genom förordning (EU) 2019/876 ersattes i förordning (EU) nr 575/2013 hänvisningarna till ”godtagbart kapital” i 
beräkningen av stora exponeringar med hänvisningar till ”primärkapital” och infördes ett annat tröskelvärde för 
rapportering av stora exponeringar på gruppnivå. Rapporteringen av stora exponeringar bör därför uppdateras.  
(9) Genom Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/630 (  5 ) infördes i förordning (EU) nr 575/2013 en 
säkerhetsspärr för nödlidande exponeringar som innebär ett avdrag från institutens kapitalbas i de fall nödlidande 
exponeringar inte i tillräcklig utsträckning täcks av avsättningar eller andra justeringar, enligt en på förhand 
fastställd tidsplan för att bygga upp en fullständig täckning över tiden. Denna säkerhetsspärr bygger på definitio ­
nerna av ”nödlidande exponeringar” och ”anståndsåtgärder” i genomförandeförordning (EU) nr 680/2014. Det är 
därför nödvändigt att ändra mallar och instruktioner för att säkerställa att det finns en enda definition av 
”nödlidande exponeringar” och ”anståndsåtgärder” för både rapporteringsändamål och tillämpning av säkerhets ­
spärren. Nya mallar behövs också för insamling av information vid beräkningen av säkerhetsspärren.  
(10) Genom Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/2033 (  6 ) upphävs med verkan från och med den 
26 juni 2026 del tre avdelning I kapitel 1 avsnitt 2 (artiklarna 95–98) i förordning (EU) nr 575/2013. Därför bör 
bestämmelserna om rapportering för grupper som endast består av värdepappersföretag som omfattas av artiklarna 
95 och 96 i förordning (EU) nr 575/2013 på individuell nivå eller gruppnivå upphöra att gälla den 26 juni 2026.  
(11) Med tanke på ändringarnas omfattning och för tydlighetens skull bör genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 
upphävas och ersättas med den här förordningen.  
(12) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2020/873 (  7 ) ingår i en rad åtgärder för att mildra effekterna av 
covid-19-pandemin på institut i hela unionen. Genom den förordningen infördes vissa ändringar av förordningarna 
(EU) nr 575/2013 och (EU) 2019/876 som påverkar tillsynsrapporteringen. Dessa ändringar bör därför återspeglas 
i rapporteringsramen.  
(13) Instituten bör inleda tillsynsrapporteringen vid utgången av andra kvartalet 2021. Rapporteringen av bruttosoli ­
ditetsbuffert bör dock inledas från och med januari 2023 eftersom tillämpningen av kraven på bruttosoliditets ­
buffert sköts upp till januari 2023 genom förordning (EU) 2020/873.SV L 97/2 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
( 5 ) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/630 av den 17 april 2019 om ändring av förordning (EU) nr 575/2013 vad 
gäller minsta förlusttäckning för nödlidande exponeringar (EUT L 111, 25.4.2019, s. 4).  
( 6 ) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/2033 av den 27 november 2019 om tillsynskrav för värdepappersföretag och 
om ändring av förordningarna (EU) nr 1093/2010, (EU) nr 575/2013, (EU) nr 600/2014 och (EU) nr 806/2014 (EUT L 314, 
5.12.2019, s. 1).  
( 7 ) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2020/873 av den 24 juni 2020 om ändring av förordningarna (EU) nr 575/2013 och 
(EU) 2019/876 vad gäller vissa anpassningar mot bakgrund av covid-19-pandemin (EUT L 204, 26.6.2020, s. 4).
 (14) Denna förordning grundar sig på det förslag till tekniska standarder för genomförande som Europeiska bank ­
myndigheten (EBA) har överlämnat till kommissionen.  
(15) EBA har anordnat öppna offentliga samråd om det förslag till tekniska standarder för genomförande som den här 
förordningen grundas på, analyserat de möjliga relaterade kostnaderna och fördelarna samt begärt råd från den 
bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 
1093/2010 (  8 ), med undantag för de bestämmelser som återspeglar ändringarna av förordning (EU) nr 575/2013 
genom förordning (EU) 2020/873. EBA beslutade att det inte alls vore proportionerligt att genomföra offentliga 
samråd eller en analys av kostnader och fördelar avseende dessa bestämmelser, eftersom de rör mycket få rader i 
rapporteringsmallarna om solvens och bruttosoliditet och sannolikt inte kommer att ha någon väsentlig inverkan 
på rapporteringskostnaderna. Dessutom skulle ett sådant offentligt samråd eller en sådan analys av kostnader och 
fördelar hindra tillsynsmyndigheterna från att i tid samla in relevanta uppgifter på ett enhetligt och regelbundet 
sätt.  
(16) För att ge instituten tillräckligt med tid för att förbereda sig på rapportering i enlighet med denna förordning bör 
den träda i kraft dagen efter det att den har offentliggjorts i  Europeiska unionens officiella tidning . 
HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.  
Artikel 1  
Innehåll och tillämpningsområde  
I denna förordning fastställs enhetliga format och mallar för rapportering, instruktioner om och en metod för hur dessa 
mallar ska användas, rapporteringsfrekvens och rapporteringsdatum, definitioner och it-lösningar för institutens rappor ­
tering till sina behöriga myndigheter i enlighet med artikel 415.3, artikel 415.3a, artikel 430.1–430.4, artikel 430.7 och 
artikel 430.9 i förordning (EU) nr 575/2013.  
Artikel 2  
Rapporteringsreferensdatum  
1. Instituten ska överlämna information till de behöriga myndigheterna om ställningen per följande rapporterings ­
referensdatum:  
a) Månadsrapportering: sista dagen i varje månad.  
b) Kvartalsrapportering: 31 mars, 30 juni, 30 september samt 31 december.  
c) Halvårsrapportering: 30 juni och 31 december.  
d) Årsrapportering: 31 december.  
2. Information som lämnas enligt de mallar som anges i bilagorna III och IV enligt instruktionerna i bilaga V och som 
avser en viss period ska rapporteras kumulativt från räkenskapsårets första dag till referensdatumet.  
3. Om institut enligt nationell lagstiftning får rapportera finansiell information på grundval av ett räkenskapsår som 
skiljer sig från kalenderåret, får rapporteringsreferensdatumen justeras därefter, så att rapporteringen av finansiell infor ­
mation samt information för identifiering av globala systemviktiga institut och tilldelning av buffertvärden för globala 
systemviktiga institut sker var tredje, sjätte respektive tolfte månad från utgången av deras räkenskapsår.  
Artikel 3  
Rapportöverföringsdatum  
1. Instituten ska överlämna information till de behöriga myndigheterna senast vid utgången av arbetsdagen på följande 
överföringsdatum:  
a) Månadsrapportering: femtonde kalenderdagen efter rapporteringsreferensdatumet.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/3  
( 8 ) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsyns ­
myndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 
2009/78/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 12).
 b) Kvartalsrapportering: 12 maj, 11 augusti, 11 november och 11 februari.  
c) Halvårsrapportering: 11 augusti och 11 februari.  
d) Årsrapportering: 11 februari.  
2. Om överföringsdatumet är en allmän helgdag i medlemsstaten för den behöriga myndighet som rapporten ska 
överlämnas till, eller är en lördag eller söndag, ska informationen överlämnas närmast följande arbetsdag.  
3. Om instituten rapporterar sin finansiella information eller information för identifiering av globala systemviktiga 
institut och tilldelning av buffertvärden för globala systemviktiga institut enligt justerade rapporteringsreferensdatum 
baserat på utgången av deras räkenskapsår i enlighet med artikel 2.3, får överföringsdatumen också justeras på mot ­
svarande sätt, så att överföringsperioden från det justerade rapporteringsreferensdatumet blir densamma.  
4. Instituten får överlämna oreviderade uppgifter. Om de reviderade uppgifterna avviker från överlämnade oreviderade 
uppgifter, ska de ändrade reviderade uppgifterna överlämnas utan onödigt dröjsmål. Oreviderade uppgifter är uppgifter 
som inte har blivit föremål för ett uttalande från en extern revisor, medan reviderade uppgifter är uppgifter som har 
granskats av en extern revisor som har lämnat ett revisionsuttalande.  
5. Andra rättelser av de överlämnade rapporterna ska också överlämnas till de behöriga myndigheterna utan onödigt 
dröjsmål.  
Artikel 4  
Tröskelvärden för rapportering – kriterier för inträde och utträde  
1. Institut som uppfyller villkoren i artikel 4.1.145 i förordning (EU) nr 575/2013 ska börja rapportera information 
som små och icke-komplexa institut på det första rapporteringsreferensdatumet efter det att dessa villkor har uppfyllts. 
Om instituten inte längre uppfyller dessa villkor ska de upphöra att rapportera denna information på det första rap ­
porteringsreferensdatumet därefter.  
2. Institut som uppfyller villkoren i artikel 4.1.146 i förordning (EU) nr 575/2013 ska börja rapportera information 
som stora institut på det första rapporteringsreferensdatumet efter det att dessa villkor har uppfyllts. Om instituten inte 
längre uppfyller dessa villkor ska de upphöra att rapportera denna information på det första rapporteringsreferensdatumet 
därefter.  
3. Institut ska börja rapportera information som omfattas av de tröskelvärden som anges i denna förordning på nästa 
rapporteringsreferensdatum efter det att dessa tröskelvärden har överskridits vid två på varandra följande rapporterings ­
referensdatum. Instituten får upphöra att rapportera information som omfattas av de tröskelvärden som anges i denna 
förordning på nästa rapporteringsreferensdatum när de har underskridit de relevanta tröskelvärdena vid tre på varandra 
följande rapporteringsreferensdatum.  
Artikel 5  
Rapportering av information om kapitalbas och kapitalbaskrav på individuell nivå – kvartalsrapportering  
1. Vid rapportering av information om kapitalbas och kapitalbaskrav i enlighet med artikel 430.1 a i förordning (EU) 
nr 575/2013 på individuell nivå ska instituten överlämna den information som avses i denna artikel kvartalsvis.  
2. Instituten ska överlämna information om kapitalbas och kapitalbaskrav enligt specifikationerna i mallarna 1–5 i 
bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 1 i bilaga II.  
3. Instituten ska överlämna information om exponeringar mot kreditrisk och motpartskreditrisk som behandlas enligt 
schablonmetoden, enligt specifikationerna i mall 7 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 3.2 i bilaga 
II. 
4. Instituten ska överlämna information om exponeringar mot kreditrisk och motpartskreditrisk som behandlas enligt 
internmetoden, enligt specifikationerna i mallarna 8.1 och 8.2 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 
3.3 i bilaga II.  
5. Instituten ska överlämna information om den geografiska fördelningen av exponeringar per land och om aggrege ­
rade exponeringar på total nivå enligt specifikationerna i mall 9 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 
3.4 i bilaga II.SV L 97/4 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Instituten ska överlämna den information som avses i mallarna 9.1 och 9.2, särskilt information om den geografiska 
fördelningen av exponeringar per land, i de fall icke-inhemska ursprungliga åtaganden i alla ”icke-inhemska” länder i 
samtliga exponeringsklasser, rapporterade i enlighet med mall 4 rad 0850 i bilaga I, minst motsvarar 10 % av de 
sammanlagda inhemska och icke-inhemska ursprungliga åtaganden som rapporteras i enlighet med mall 4 rad 0860 i 
bilaga I. Exponeringar ska betraktas som inhemska när de utgör exponeringar mot motparter belägna i samma medlems ­
stat som den där institutet är etablerat.  
Inträdes- och utträdeskriterierna enligt artikel 4 ska tillämpas.  
6. Instituten ska överlämna information om motpartskreditrisk enligt specifikationerna i mallarna 34.01–34.05 och 
34.08–34.10 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 3.9 i bilaga II.  
7. Institut som tillämpar schablonmetoden eller metoden med interna modeller för beräkning av exponeringar mot 
motpartskreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitten 3 och 6 i förordning (EU) nr 575/2013 ska 
överlämna information om motpartskreditrisk enligt specifikationerna i mall 34.06 i bilaga I och i enlighet med 
instruktionerna i del II punkt 3.9.7 i bilaga II.  
8. Instituten ska överlämna information om aktieexponeringar som behandlas enligt internmetoden, enligt specifika ­
tionerna i mall 10 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 3.5 i bilaga II.  
9. Instituten ska överlämna information om avvecklingsrisk enligt specifikationerna i mall 11 i bilaga I och i enlighet 
med instruktionerna i del II punkt 3.6 i bilaga II.  
10. Instituten ska överlämna information om värdepapperiseringsexponeringar enligt specifikationerna i mall 13.01 i 
bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 3.7 i bilaga II.  
11. Instituten ska överlämna information om kapitalbaskrav och förluster i samband med operativ risk enligt speci ­
fikationerna i mall 16 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 4.1 i bilaga II.  
12. Instituten ska överlämna information om kapitalbaskrav i samband med marknadsrisk enligt specifikationerna i 
mallarna 18–24 i bilaga I och i enlighet med instruktionern a i del II punkterna 5.1–5.7 i bilaga II.  
13. Instituten ska överlämna information om kapitalbaskrav i samband med kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt 
specifikationerna i mall 25 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 5.8 i bilaga II.  
14. Instituten ska överlämna information om försiktig värdering enligt specifikationerna i mall 32 i bilaga I och i 
enlighet med instruktionerna i del II punkt 6 i bilaga II, enligt följande:  
a) Samtliga institut ska överlämna information enligt specifikationerna i mall 32.1 i bilaga I och i enlighet med in ­
struktionerna i del II punkt 6 i bilaga II.  
b) Institut som tillämpar huvudmetoden i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101 (  9 ) ska, 
utöver den information som avses i led a i denna punkt, rapportera information enligt specifikationerna i mall 32.2 i 
bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 6 i bilaga II.  
c) Institut som tillämpar huvudmetoden i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101 och som 
överskrider det tröskelvärde som avses i artikel 4.1 i den förordningen ska, utöver den information som avses i leden a 
och b i denna punkt, rapportera information enligt specifikationerna i mallarna 32.3 och 32.4 i bilaga I och i enlighet 
med instruktionerna i del II punkt 6 i bilaga II.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/5  
( 9 ) Kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101 av den 26 oktober 2015 om komplettering av Europaparlamentets och rådets 
förordning (EU) nr 575/2013 med avseende på tekniska tillsynsstandarder för försiktig värdering enligt artikel 105.14 (EUT L 21 , 
28.1.2016, s. 54).
 Vid tillämpning av denna punkt ska inträdes- och utträdeskriterierna enligt artikel 4 inte tillämpas.  
15. Instituten ska överlämna information om säkerhetsspärren för nödlidande exponeringar enligt specifikationerna i 
mallarna 35.01, 35.02 och 35.03 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 8 i bilaga II.  
Artikel 6  
Rapportering av information om kapitalbas och kapitalbaskrav på individuell nivå – halvårsrapportering  
1. Vid rapportering av information om kapitalbas och kapitalbaskrav i enlighet med artikel 430.1 a i förordning (EU) 
nr 575/2013 på individuell nivå ska instituten överlämna den information som avses i denna artikel halvårsvis.  
2. Instituten ska överlämna information om samtliga värdepapperiseringsexponeringar enligt specifikationerna i mal ­
larna 14 och 14.01 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 3.8 i bilaga II, utom när de utgör en del av 
en grupp i samma land som det i vilket de är underställda kapitalbaskrav.  
3. Instituten ska överlämna information om exponeringar i statspapper enligt följande:  
a) Om det aggregerade redovisade värdet av finansiella tillgångar från motpartssektorn ”Offentlig sektor” minst motsvarar 
1 % av summan av det totala redovisade värdet av ” Räntebärande värdepapper” och ”Lån och förskott” ska instituten 
överlämna information enligt specifikationerna i mall 33 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 7 i 
bilaga II, samt följa instruktionerna i bilaga V avseende mall 4 i bilaga III eller bilaga IV, beroende på vad som är 
tillämpligt, när de beräknar de relevanta värdena.  
b) Om det värde som rapporteras för inhemska exponeringar för finansiella tillgångar som inte är derivat enligt defini ­
tionen i rad 0010 kolumn 0010 i mall 33 i bilaga I är mindre än 90 % av det värde som rapporteras för inhemska 
och icke-inhemska exponeringar för samma datapunkt, ska institut som uppfyller villkoret i led a överlämna infor ­
mation enligt specifikationerna i mall 33 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 7 i bilaga II, med 
en fullständig uppdelning per land.  
c) Institut som uppfyller villkoret i led a och som inte uppfyller villkoret i led b ska överlämna information enligt 
specifikationerna i mall 33 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 7 i bilaga II, med exponeringar 
aggregerade på  
i) total nivå, och  
ii) inhemsk nivå.  
Inträdes- och utträdeskriterierna enligt artikel 4.3 ska tillämpas.  
4. Information om väsentliga förluster i samband med operativ risk ska rapporteras enligt följande:  
a) Institut som beräknar kapitalbaskrav i samband med operativ risk i enlighet med del tre avdelning III kapitel 4 i 
förordning (EU) nr 575/2013 ska rapportera denna information enligt specifikationerna i mallarna 17.01 och 17.02 i 
bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 4.2 i bilaga II.  
b) Stora institut som beräknar kapitalbaskrav i samband med operativ risk i enlighet med del tre avdelning III kapitel 3 i 
förordning (EU) nr 575/2013 ska rapportera denna information enligt specifikationerna i mallarna 17.01 och 17.02 i 
bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 4.2 i bilaga II.  
c) Institut som inte är stora och som beräknar kapitalbaskrav i samband med operativ risk i enlighet med del tre 
avdelning III kapitel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 ska i enlighet med instruktionerna i del II punkt 4.2 i bilaga 
II rapportera följande information:  
i) Den information som avses i mall 17.01 kolumn 0080 i bilaga I, för följande rader:  
— Antal händelser (nya händelser) (rad 0910).  
— Bruttoförlustbelopp (nya händelser) (rad 0920).  
— Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar (rad 0930).SV L 97/6 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
— Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder (rad 0940).  
— Största enskilda förlust (rad 0950).  
— Summan av de fem största förlusterna (rad 0960).  
— Total direkt återvinning av förluster (utom försäkringar och andra mekanismer för risköverföring) (rad 0970).  
— Total återvinning från försäkringar och andra mekanismer för risköverföring (rad 0980).  
ii) Den information som avses i mall 17.02 i bilaga I.  
d) De institut som avses i led c får rapportera all den information som avses i mallarna 17.01 och 17.02 i bilaga I i 
enlighet med instruktionerna i del II punkt 4.2 i bilaga II.  
e) Stora institut som beräknar kapitalbaskrav i samband med operativ risk i enlighet med del tre avdelning III kapitel 2 i 
förordning (EU) nr 575/2013 ska rapportera denna information enligt specifikationerna i mallarna 17.01 och 17.02 i 
bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 4.2 i bilaga II.  
f) Institut som inte är stora och som beräknar kapitalbaskrav i samband med operativ risk i enlighet med del tre 
avdelning III kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013 får rapportera denna information enligt specifikationerna i 
mallarna 17.01 och 17.02 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 4.2 i bilaga II.  
Inträdes- och utträdeskriterierna enligt artikel 4.3 ska tillämpas.  
5. Institut som tillämpar den förenklade schablonmetoden eller den ursprungliga åtagandemetoden för beräkning av 
exponeringar mot motpartskreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitten 4 och 5 i förordning (EU) 
nr 575/2013 ska överlämna information om motpartskreditrisk enligt specifikationerna i mall 34.06 i bilaga I och i 
enlighet med instruktionerna i del II punkt 3.9.7 i bilaga II.  
Artikel 7  
Rapportering av information om kapitalbas och kapitalbaskrav på gruppnivå  
Vid rapportering av information om kapitalbas och kapitalbaskrav i enlighet med artikel 430.1 a i förordning (EU) 
nr 575/2013 på gruppnivå ska instituten överlämna den information som avses i  
a) artiklarna 5 och 6 i denna genomförandeförordning på gruppnivå med den frekvens som anges där, och  
b) mall 6 i bilaga I, i enlighet med instruktionerna i del II punkt 2 i bilaga II, halvårsvis, när det gäller enheter som ingår  i 
konsolideringen.  
Artikel 8  
Rapportering av information om kapitalbas och kapitalbaskrav – krav på ytterligare rapportering på individuell 
nivå och gruppnivå  
1. Institut som omfattas av ett krav på att offentliggöra den information som avses i artikel 438 e eller h eller 
artikel 452 b, g eller h i förordning (EU) nr 575/2013 med den frekvens som anges i artikel 433a eller, i tillämpliga 
fall, artikel 433c och på individuell nivå i enlighet med artikel 6 eller, i tillämpliga fall, på gruppnivå i enlighet med 
artikel 13 i den förordningen, ska överlämna information om kreditrisk och motpartskreditrisk enligt specifikationerna i 
mallarna 8.3, 8.4, 8.5, 8.5.1, 8.6, 8.7 och 34.11 i bilaga I till den här förordningen, med samma frekvens, på samma nivå 
och i enlighet med instruktionerna i del II punkterna 3.3 och 3.9.12 i bilaga II till den här förordningen.  
2. Institut som omfattas av ett krav på att offentliggöra den information som avses i artikel 439 l i förordning (EU) 
nr 575/2013 med den frekvens som anges i artikel 433a eller, i tillämpliga fall, artikel 433c och på individuell nivå i 
enlighet med artikel 6 eller, i tillämpliga fall, på gruppnivå i enlighet med artikel 13 i den förordningen, ska överlämna 
information om motpartskreditrisk enligt specifikationerna i mall 34.07 i bilaga I till den här förordningen, med samma 
frekvens, på samma nivå och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 3.9.8 i bilaga II till den här förordningen.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/7
 
Artikel 9  
Rapportering av information om kapitalbas och kapitalbaskrav för värdepappersföretag som omfattas av 
artiklarna 95 och 96 i förordning (EU) nr 575/2013 på individuell nivå  
1. Värdepappersföretag som tillämpar övergångsbestämmelserna i artikel 57.3 i förordning (EU) 2019/2033 ska över ­
lämna information i enlighet med denna artikel.  
2. Vid rapportering av information om kapitalbas och kapitalbaskrav i enlighet med artikel 430.1 a i förordning (EU) 
nr 575/2013 på individuell nivå, med undantag för information om bruttosoliditetsgrad, ska värdepappersföretag som 
tillämpar artikel 57.3 i förordning (EU) 2019/2033 med hänvisning till artikel 95 i förordning (EU) nr 575/2013 
överlämna information kvartalsvis, enligt specifikationerna i mallarna 1–5 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna 
i del II punkt 1 i bilaga II.  
3. Vid rapportering av information om kapitalbas och kapitalbaskrav i enlighet med artikel 430.1 a i förordning (EU) 
nr 575/2013 på individuell nivå ska värdepappersföretag som tillämpar artikel 57.3 i förordning (EU) 2019/2033 med 
hänvisning till artikel 96 i förordning (EU) nr 575/2013 överlämna den information som avses i artiklarna 5.1–5.5, 
5.8–5.13 och 6.2 i denna förordning med den frekvens som anges i dessa artiklar.  
Artikel 10  
Rapportering av information om kapitalbas och kapitalbaskrav för grupper som endast består av 
värdepappersföretag som omfattas av artiklarna 95 och 96 i förordning (EU) nr 575/2013 på gruppnivå  
1. Värdepappersföretag som tillämpar övergångsbestämmelserna i artikel 57.3 i förordning (EU) 2019/2033 ska över ­
lämna information i enlighet med denna artikel.  
2. Vid rapportering av information om kapitalbas och kapitalbaskrav i enlighet med artikel 430.1 a i förordning (EU) 
nr 575/2013 på gruppnivå, med undantag för information om bruttosoliditetsgrad, ska värdepappersföretag i grupper 
som endast består av värdepappersföretag som tillämpar artikel 57.3 i förordning (EU) 2019/2033 med hänvisning till 
artikel 95 i förordning (EU) nr 575/2013 överlämna följande information på gruppnivå:  
a) Kvartalsvis när det gäller information om kapitalbas och kapitalbaskrav, enligt specifikationerna i mallarna 1–5 i bilaga 
I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 1 i bilaga II.  
b) Halvårsvis när det gäller information om kapitalbas och kapitalbaskrav för enheter som ingår i konsolideringen, enligt 
specifikationerna i mall 6 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 2 i bilaga II.  
3. Vid rapportering av information om kapitalbas och kapitalbaskrav i enlighet med artikel 430.1 a i förordning (EU) 
nr 575/2013 på gruppnivå, ska värdepappersföretag i grupper som endast består av värdepappersföretag som omfattas av 
artikel 95 och värdepappersföretag som omfattas av artikel 96 eller i grupper som endast består av värdepappersföretag 
som tillämpar artikel 57.3 i förordning (EU) 2019/2033 med hänvisning till artikel 96 i förordning (EU) nr 575/2013 
överlämna följande information på gruppnivå:  
a) Den information som avses i artiklarna 5.1–5.5, 5.8–5.13 och 6.2 i denna förordning med den frekvens som anges i 
dessa artiklar.  
b) Halvårsvis när det gäller information om enheter som ingår i konsolideringen, enligt specifikationerna i mall 6 i bilaga 
I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 2 i bilaga II.  
Artikel 11  
Rapportering av finansiell information på gruppnivå för institut som omfattas av Europaparlamentets och rådets 
förordning (EG) nr 1606/2002  ( 10 ) 
1. Vid rapportering av finansiell information på gruppnivå i enlighet med artikel 430.3 eller 430.4 i förordning (EU) 
nr 575/2013 ska instituten överlämna den information som avses i bilaga III på gruppnivå, i enlighet med instruktionerna 
i bilaga V.SV L 97/8 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
( 10 ) Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisnings ­
standarder (EGT L 243, 11.9.2002, s. 1).
 2. Den information som avses i punkt 1 ska överlämnas enligt följande:  
a) Den information som avses i del 1 i bilaga III ska överlämnas kvartalsvis.  
b) Den information som avses i del 3 i bilaga III ska överlämnas halvårsvis.  
c) Den information som avses i del 4 i bilaga III, med undantag för den information som avses i mall 47, ska överlämnas 
årsvis.  
d) Den information som avses i del 2 mall 20 i bilaga III ska överlämnas kvartalsvis, om institutet överskrider det 
tröskelvärde som anges i artikel 5.5 andra stycket.  
e) Den information som avses i del 2 mall 21 i bilaga III ska överlämnas kvartalsvis, om materiella anläggningstillgångar 
som omfattas av operationella leasingavtal minst motsvarar 10 % av de sammanlagda materiella anläggningstillgångar 
som rapporteras i enlighet med del 1 mall 1.1 i bilaga III.  
f) Den information som avses i del 2 mall 22 i bilaga III ska överlämnas kvartalsvis, om avgifts- och provisionsintäkter 
netto motsvarar minst 10 % av den summa av avgifts- och provisionsintäkter netto och ränteintäkter netto som 
rapporteras i enlighet med del 1 mall 2 i bilaga III.  
g) Den information som avses i del 2 mallarna 23–26 i bilaga III ska överlämnas kvartalsvis, om båda följande villkor är 
uppfyllda:  
i) Institutet är inte ett litet och icke-komplext institut.  
ii) Kvoten mellan institutets redovisade bruttovärde av lån och förskott som omfattas av artikel 47a.3 i förordning 
(EU) nr 575/2013 och det sammanlagda redovisade bruttovärdet av lån och förskott som omfattas av artikel 47a.1 
i den förordningen är minst 5 %.  
h) Den information som avses i del 4 mall 47 i bilaga III ska överlämnas årsvis, om båda villkoren i led g i denna punkt 
är uppfyllda.  
Vid tillämpning av led g ii ska kvoten inte omfatta lån och förskott som klassificeras som innehav för försäljning, 
kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel i vare sig nämnaren eller täljaren.  
Vid tillämpning av leden d–h i denna punkt ska de inträdes- och utträdeskriterier som avses i artikel 4.3 tillämpas.  
Artikel 12  
Rapportering av finansiell information på gruppnivå för institut som tillämpar nationella redovisningsregler  
1. Om en behörig myndighet har utvidgat kraven på rapportering av finansiell information till att även gälla institut 
som är etablerade i en medlemsstat i enlighet med artikel 430.9 i förordning (EU) nr 575/2013, ska instituten överlämna 
den information som avses i bilaga IV till denna förordning på gruppnivå, i enlighet med instruktionerna i bilaga V till 
denna förordning.  
2. Den information som avses i punkt 1 ska överlämnas enligt följande:  
a) Den information som avses i del 1 i bilaga IV ska överlämnas kvartalsvis.  
b) Den information som avses i del 3 i bilaga IV ska överlämnas halvårsvis.  
c) Den information som avses i del 4 i bilaga IV, med undantag för den information som avses i mall 47, ska överlämnas 
årsvis.  
d) Den information som avses i del 2 mall 20 i bilaga IV ska överlämnas kvartalsvis, om institutet överskrider det 
tröskelvärde som anges i artikel 5.5 andra stycket.  
e) Den information som avses i del 2 mall 21 i bilaga IV ska överlämnas kvartalsvis, om materiella anläggningstillgångar 
som omfattas av operationella leasingavtal minst motsvarar 10 % av de sammanlagda materiella anläggningstillgångar 
som rapporteras i enlighet med del 1 mall 1.1 i bilaga IV.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/9
 
f) Den information som avses i del 2 mall 22 i bilaga IV ska överlämnas kvartalsvis, om avgifts- och provisionsintäkter 
netto motsvarar minst 10 % av den summa av avgifts- och provisionsintäkter netto och ränteintäkter netto som 
rapporteras i enlighet med del 1 mall 2 i bilaga IV.  
g) Den information som avses i del 2 mallarna 23–26 i bilaga IV ska överlämnas kvartalsvis, om båda följande villkor är 
uppfyllda:  
i) Institutet är inte ett litet och icke-komplext institut.  
ii) Institutets kvot enligt artikel 11.2 g ii är minst 5 %.  
h) Den information som avses i del 4 mall 47 i bilaga IV ska överlämnas årsvis, om båda villkoren i led g i denna punkt 
är uppfyllda.  
Vid tillämpning av leden d–h i denna punkt ska de inträdes- och utträdeskriterier som avses i artikel 4.3 tillämpas.  
Artikel 13  
Rapportering av förluster från utlåning där säkerhet ställts genom fast egendom i enlighet med artikel 430a.1 i 
förordning (EU) nr 575/2013 på individuell nivå och gruppnivå  
1. Instituten ska årsvis överlämna den information som avses i bilaga VI i enlighet med instruktionerna i bilaga VII på 
gruppnivå.  
2. Instituten ska årsvis överlämna den information som avses i bilaga VI i enlighet med instruktionerna i bilaga VII på 
individuell nivå.  
3. Om ett institut har en filial i en annan medlemsstat ska filialen årsvis till den behöriga myndigheten i värdmedlems ­
staten överlämna den information som avses i bilaga VI avseende filialen i enlighet med instruktionerna i bilaga VII.  
Artikel 14  
Rapportering av stora exponeringar på individuell nivå och gruppnivå  
1. Vid rapportering av information om stora exponeringar mot kunder och grupper av kunder med inbördes an ­
knytning i enlighet med artikel 394 i förordning (EU) nr 575/2013 på individuell nivå och gruppnivå, ska instituten 
kvartalsvis överlämna den information som avses i bilaga VIII i enlighet med instruktionerna i bilaga IX.  
2. Vid rapportering av information om de 20 största exponeringarna mot kunder eller grupper av kunder med 
inbördes anknytning i enlighet med artikel 394.1 i förordning (EU) nr 575/2013 på gruppnivå, ska de institut som 
omfattas av del tre avdelning II kapitel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 kvartalsvis överlämna den information som avses 
i bilaga VIII i enlighet med instruktionerna i bilaga IX.  
3. Vid rapportering av information om exponeringar till ett värde av minst 300 miljoner EUR, men mindre än 10 % av 
institutets primärkapital, i enlighet med artikel 394.1 i förordning (EU) nr 575/2013 på gruppnivå, ska instituten 
kvartalsvis överlämna den information som avses i bilaga VIII i enlighet med instruktionerna i bilaga IX.  
4. Vid rapportering av information om de tio största exponeringarna på gruppnivå mot institut och de tio största 
exponeringarna på gruppnivå mot skuggbankenheter som bedriver oreglerad bankverksamhet, i enlighet med 
artikel 394.2 i förordning (EU) nr 575/2013, ska instituten kvartalsvis överlämna den information som avses i bilaga 
VIII i enlighet med instruktionerna i bilaga IX.  
Artikel 15  
Rapportering av bruttosoliditetsgrad på individuell nivå och gruppnivå  
1. Vid rapportering av information om bruttosoliditetsgrad i enlighet med artikel 430.1 a i förordning (EU) 
nr 575/2013 på individuell nivå och gruppnivå, ska instituten kvartalsvis överlämna den information som avses i 
bilaga X i enlighet med instruktionerna i bilaga XI. Endast stora institut ska överlämna mall 48.00 i bilaga X.SV L 97/10 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
2. Den information som avses i mall 40.00 i bilaga X, cell {r0410; c0010}, ska rapporteras endast av  
a) stora institut som antingen är globala systemviktiga institut eller som har emitterat värdepapper som är upptagna till 
handel på en reglerad marknad, med halvårsvis frekvens,  
b) stora institut som inte är globala systemviktiga institut och som inte är börsnoterade, med årsvis frekvens,  
c) andra institut än stora institut och små och icke-komplexa institut som har emitterat värdepapper som är upptagna till 
handel på en reglerad marknad, med årsvis frekvens.  
3. Instituten ska beräkna bruttosoliditetsgraden på rapporteringsreferensdatumet i enlighet med artikel 429 i förord ­
ning (EU) nr 575/2013.  
4. Instituten ska rapportera den information som avses i del II punkt 13 i bilaga XI, om minst ett av följande villkor är 
uppfyllt:  
a) Den andel derivat som avses i del II punkt 5 i bilaga XI överskrider 1,5 %.  
b) Den andel derivat som avses i del II punkt 5 i bilaga XI överskrider 2 %.  
Om ett institut endast uppfyller villkoret i led a ska inträdes- och utträdeskriterierna enligt artikel 4.3 tillämpas.  
Om ett institut uppfyller villkoren i både led a och led b ska det börja rapportera denna information för referensdatumet 
efter det rapporteringsreferensdatum då det överskred tröskelvärdet.  
5. Institut för vilka det totala teoretiska värdet av derivat enligt definitionen i del II punkt 8 i bilaga XI överskrider 
10 000 miljoner EUR ska rapportera den information som avses i del II punkt 13 i bilaga XI, även om deras andel derivat 
inte uppfyller villkoren i punkt 4 i denna artikel.  
Vid tillämpning av denna punkt ska inträdeskriterierna enligt artikel 4.3 inte tillämpas. Instituten ska börja rapportera 
information från och med nästa rapporteringsreferensdatum, om de har överskridit tröskelvärdet på ett rapporterings ­
referensdatum.  
6. Instituten ska rapportera den information som avses i del II punkt 14 i bilaga XI, om minst ett av följande villkor är 
uppfyllt:  
a) Den volym av kreditderivat som avses i del II punkt 9 i bilaga XI överskrider 300 miljoner EUR.  
b) Den volym av kreditderivat som avses i del II punkt 9 i bilaga XI överskrider 500 miljoner EUR.  
Om ett institut endast uppfyller villkoret i led a ska inträdes- och utträdeskriterierna enligt artikel 4.3 tillämpas. Om ett 
institut uppfyller villkoren i både led a och led b ska det börja rapportera denna information för referensdatumet efter det 
rapporteringsreferensdatum då det överskred tröskelvärdet.  
Artikel 16  
Rapportering av likviditetstäckningskravet på individuell nivå och gruppnivå  
1. Vid rapportering av information om likviditetstäckningskravet i enlighet med artikel 430.1 d i förordning (EU) 
nr 575/2013 på individuell nivå och gruppnivå, ska instituten månadsvis överlämna den information som avses i bilaga 
XXIV till den här förordningen i enlighet med instruktionerna i bilaga XXV till den här förordningen.  
2. Den information som avses i bilaga XXIV ska ta hänsyn till den information som överlämnas för referensdatumet 
och informationen om institutets kassaflöden under de påföljande 30 kalenderdagarna.  
Artikel 17  
Rapportering av stabil finansiering på individuell nivå och gruppnivå  
Vid rapportering av information om stabil finansiering i enlighet med artikel 430.1 d i förordning (EU) nr 575/2013 på 
individuell nivå och gruppnivå, ska instituten kvartalsvis överlämna den information som avses i bilaga XII i enlighet med 
instruktionerna i bilaga XIII, enligt följande:SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/11
 
a) Små och icke-komplexa institut som har valt att beräkna sin stabila nettofinansieringskvot med hjälp av den metod 
som anges i del sex avdelning IV kapitlen 6 och 7 i förordning (EU) nr 575/2013, med ett förhandstillstånd från sin 
behöriga myndighet i enlighet med artikel 428ai i den förordningen, ska överlämna mallarna 82 och 83 i bilaga XII till 
den här förordningen i enlighet med instruktionerna i bilaga XIII till den här förordningen.  
b) Andra institut än de som avses i led a ska överlämna mallarna 80 och 81 i bilaga XII i enlighet med instruktionerna i 
bilaga XIII.  
c) Samtliga institut ska överlämna mall 84 i bilaga XII i enlighet med instruktionerna i bilaga XIII.  
Artikel 18  
Rapportering av ytterligare likviditetsövervakningsmått på individuell nivå och gruppnivå  
1. Vid rapportering av information om ytterligare likviditetsövervakningsmått i enlighet med artikel 430.1 d i 
förordning (EU) nr 575/2013 på individuell nivå och gruppnivå, ska instituten månadsvis överlämna all följande infor ­
mation:  
a) Den information som avses i bilaga XVIII i enlighet med instruktionerna i bilaga XIX.  
b) Den information som avses i bilaga XX i enlighet med instruktionerna i bilaga XXI.  
c) Den information som avses i bilaga XXII i enlighet med instruktionerna i bilaga XXIII.  
2. Genom undantag från punkt 1 får ett institut som uppfyller samtliga villkor i artikel 4.1.145 i förordning (EU) 
nr 575/2013 rapportera informationen om ytterligare likviditetsövervakningsmått kvartalsvis.  
Artikel 19  
Rapportering av tillgångsinteckning på individuell nivå och gruppnivå  
1. Vid rapportering av information om tillgångsinteckning i enlighet med artikel 430.1 g i förordning (EU) 
nr 575/2013 på individuell nivå och gruppnivå, ska instituten överlämna den information som avses i bilaga XVI till 
den här förordningen i enlighet med instruktionerna i bilaga XVII till den här förordningen.  
2. Den information som avses i punkt 1 ska överlämnas enligt följande:  
a) Den information som avses i delarna A, B och D i bilaga XVI ska överlämnas kvartalsvis.  
b) Den information som avses i del C i bilaga XVI ska överlämnas årsvis.  
c) Den information som avses i del E i bilaga XVI ska överlämnas halvårsvis.  
3. Instituten ska inte vara skyldiga att rapportera den information som avses i delarna B, C och E i bilaga XVI, om 
båda följande villkor är uppfyllda:  
a) Institutet betraktas inte som ett stort institut.  
b) Institutets nivå på tillgångsinteckning, beräknad i enlighet med punkt 1.6.9 i bilaga XVII, är lägre än 15 %.  
Inträdes- och utträdeskriterierna enligt artikel 4.3 ska tillämpas.  
4. Instituten ska rapportera den information som avses i del D i bilaga XVI endast om de ger ut sådana obligationer 
som avses i artikel 52.4 första stycket i Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG (  11 ). 
Inträdes- och utträdeskriterierna enligt artikel 4.3 ska tillämpas.SV L 97/12 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
( 11 ) Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG av den 13 juli 2009 om samordning av lagar och andra författningar som avse r 
företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper (fondföretag) (EUT L 302, 17.11.2009, s. 32).
 Artikel 20  
Kompletterande rapportering på gruppnivå för identifiering av globala systemviktiga institut och tilldelning av 
buffertvärden för globala systemviktiga institut  
1. Vid rapportering av kompletterande information för identifiering av globala systemviktiga institut och tilldelning av 
buffertvärden för globala systemviktiga institut enligt artikel 131 i direktiv 2013/36/EU, ska moderinstitut inom EU, 
finansiella moderholdingföretag inom EU och blandade finansiella moderholdingföretag inom EU kvartalsvis och på 
gruppnivå överlämna den information som avses i bilaga XXVI i enlighet med instruktionerna i bilaga XXVII.  
2. Moderinstitut inom EU, finansiella moderholdingföretag inom EU och blandade finansiella moderholdingföretag 
inom EU ska överlämna den information som avses i punkt 1 endast om båda följande villkor är uppfyllda:  
a) Gruppens totala exponeringsmått, inklusive försäkringsdotterbolag, är minst 125 000 miljoner EUR.  
b) Moderinstitutet inom EU eller något av dess dotterföretag eller någon filial som drivs av moderinstitutet eller ett 
dotterföretag är beläget eller belägen i en deltagande medlemsstat enligt artikel 4 i Europaparlamentets och rådets 
förordning (EU) nr 806/2014 (  12 ). 
3. Genom undantag från artikel 3.1 b ska den information som avses i punkt 1 i den här artikeln överlämnas senast 
vid utgången av arbetsdagen på följande överföringsdatum: 1 juli, 1 oktober, 2 januari och 1 april.  
4. Genom undantag från artikel 4 ska följande gälla för det tröskelvärde som anges i punkt 2 a i den här artikeln:  
a) Moderinstitut inom EU, finansiella moderholdingföretag inom EU eller blandade finansiella moderholdingföretag inom 
EU ska omedelbart börja rapportera informationen i enlighet med denna artikel, om deras exponeringsmått för 
bruttosoliditetsgraden överstiger det angivna tröskelvärdet vid räkenskapsårets slut, och ska rapportera denna infor ­
mation åtminstone för det räkenskapsårets slut och de därpå följande tre kvartalsvisa referensdatumen.  
b) Moderinstitut inom EU, finansiella moderholdingföretag inom EU eller blandade finansiella moderholdingföretag inom 
EU ska omedelbart upphöra att rapportera informationen i enlighet med denna artikel, om deras exponeringsmått för 
bruttosoliditetsgraden sjunker under det angivna tröskelvärdet vid räkenskapsårets slut.  
Artikel 21  
Format för uppgiftsutbyte och åtföljande information  
1. Institut ska överlämna information i de format för uppgiftsutbyte och utformningar som de behöriga myndighe ­
terna specificerar, med iakttagande av de datapunktdefinitioner som ingår i den gemensamma datapunktmodell som avses 
i bilaga XIV och de valideringsformler som avses i bilaga XV, samt enligt följande specifikationer:  
a) Information som inte krävs eller inte är tillämplig får inte ingå i uppgiftsinlämningen.  
b) Numeriska värden ska inges enligt följande:  
i) Datapunkter av datatypen ”monetär” ska rapporteras med en minsta noggrannhet motsvarande tusentals enheter.  
ii) Datapunkter av datatypen ”procentandel” ska anges per enhet med en minsta noggrannhet motsvarande fyra 
decimaler.  
iii) Datapunkter av datatypen ”heltal” ska rapporteras utan decimaler och med en noggrannhet motsvarande enheter.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/13  
( 12 ) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 806/2014 av den 15 juli 2014 om fastställande av enhetliga regler och ett 
enhetligt förfarande för resolution av kreditinstitut och vissa värdepappersföretag inom ramen för en gemensam resolutionsmeka ­
nism och en gemensam resolutionsfond och om ändring av förordning (EU) nr 1093/2010 (EUT L 225, 30.7.2014, s. 1).
 c) Institut och försäkringsföretag ska identifieras enbart genom sin identifieringskod för juridiska personer (LEI-kod).  
d) Juridiska personer och motparter som inte är institut eller försäkringsföretag ska identifieras genom sin LEI-kod, om en 
sådan är tillgänglig.  
2. De uppgifter som instituten överlämnar ska åtföljas av följande information:  
a) Rapporteringsreferensdatum och referensperiod.  
b) Rapporteringsvaluta.  
c) Redovisningsstandard.  
d) Det rapporterande institutets LEI-kod.  
e) Enheter som ingår i konsolideringen.  
Artikel 22  
Upphävande av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014  
Genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 ska upphöra att gälla.  
Hänvisningar till den upphävda förordningen ska anses som hänvisningar till den här förordningen.  
Artikel 23  
Ikraftträdande och tillämpning  
Denna förordning träder i kraft dagen efter det att den har offentliggjorts i  Europeiska unionens officiella tidning . 
Den ska tillämpas från och med den 28 juni 2021.  
Trots vad som anges i andra stycket i denna artikel ska rapporteringen om kravet på bruttosoliditetsbuffert för institut 
som identifieras som globala systemviktiga institut enligt mall 47 i bilaga X börja från och med den 1 januari 2023.  
Artiklarna 9 och 10 ska upphöra att tillämpas den 26 juni 2026.  
Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.  
Utfärdad i Bryssel den 17 december 2020.  
På kommissionens vägnar  
Ursula  VON DER LEYEN  
OrdförandeSV L 97/14 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/15
 BILAGA I  
RAPPORTERING AV KAPITALBAS OCH KAPITALBASKRAV 
COREP-MALLAR  
Mallnummer  Mallkod  Mallens/mallgruppens namn  Förkortning  
KAPITALTÄCKNING  CA 
1 C 01.00  KAPITALBAS  CA1  
2 C 02.00  KAPITALBASKRAV  CA2  
3 C 03.00  KAPITALRELATIONER  CA3  
4 C 04.00  MEMORANDUMPOSTER  CA4  
ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER  CA5  
5.1 C 05.01  ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER  CA5.1  
5.2 C 05.02  INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD  CA5.2  
SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ  GS 
6.1 C 06.01  SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG – TOTALT  GS Total  
6.2 C 06.02  SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG  GS  
KREDITRISK  CR 
7 C 07.00  KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: SCHABLONMETOD FÖR KAPITAL ­
KRAV  CR SA  
KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV  CR IRB  
8.1 C 08.01  KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV  CR IRB 1  
8.2 C 08.02  KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV 
(uppdelning per motpartsriskklass)  CR IRB 2  
8.3 C 08.03  KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: UPPDELNING PÅ 
PD-INTERVALL  CR IRB 3
SV L 97/16 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 COREP-MALLAR  
Mallnummer  Mallkod  Mallens/mallgruppens namn  Förkortning  
KAPITALTÄCKNING  CA 
8.4 C 08.04  KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: FLÖDESANALYS FÖR 
RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP  CR IRB 4  
8.5 C 08.05  KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: UTFALLSTEST AV PD  CR IRB 5  
8.5.1  C 08.05.1  KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: UTFALLSTEST AV PD 
ENLIGT ARTIKEL 180.1 f (CR IRB 5)  
8.6 C 08.06  KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: KLASSIFICERINGS ­
METOD FÖR SPECIALUTLÅNING  CR IRB 6  
8.7 C 08.07  KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: RÄCKVIDD FÖR 
ANVÄNDNINGEN AV INTERNMETODEN OCH SCHABLONMETODEN  CR IRB 7  
GEOGRAFISK UPPDELNING  CR GB  
9.1 C 09.01  Tabell 9.1 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist (exponeringar enligt schablonmetoden)  CR GB 1  
9.2 C 09.02  Tabell 9.2 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist (exponeringar enligt internmetoden)  CR GB 2  
9.4 C 09.04  Tabell 9.4 – Uppdelning av kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den kontracykliska bufferten per land och 
institutspecifikt kontracykliskt buffertvärde  CCB  
KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV  CR EQU IRB  
10.1  C 10.01  KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV  CR EQU IRB 1  
10.2  C 10.02  KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT 
PD/LGD-METODEN PER MOTPARTSRISKKLASS  CR EQU IRB 2  
11 C 11.00  AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK  CR SETT  
13.1  C 13.01  KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING  CR SEC  
14 C 14.00  DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING  CR SEC Details  
14.1  C 14.01  DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING PER METOD  CR SEC Details 2
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/17
 COREP-MALLAR  
Mallnummer  Mallkod  Mallens/mallgruppens namn  Förkortning  
KAPITALTÄCKNING  CA 
MOTPARTSRISK  CCR  
34.01  C 34.01  MOTPARTSRISK: DERIVATVERKSAMHETENS STORLEK  CCR 1  
34.02  C 34.02  MOTPARTSRISK: EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER PER METOD  CCR 2  
34.03  C 34.03  MOTPARTSRISK: EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER SOM BEHANDLAS ENLIGT SCHABLONMETODER: SA-CCR eller 
FÖRENKLAD SA-CCR  CCR 3  
34.04  C 34.04  MOTPARTSRISK: EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER SOM BEHANDLAS ENLIGT DEN URSPRUNGLIGA ÅTAGANDEME ­
TODEN (OEM)  CCR 4  
34.05  C 34.05  MOTPARTSRISK: EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER SOM BEHANDLAS ENLIGT METODEN MED INTERNA MODELLER 
(IMM)  CCR 5  
34.06  C 34.06  MOTPARTSRISK: DE TJUGO STÖRSTA MOTPARTERNA  CCR 6  
34.07  C 34.07  MOTPARTSRISK: INTERNMETODEN – MOTPARTSRISKEXPONERINGAR PER EXPONERINGSKLASS OCH PD-SKALA  CCR 7  
34.08  C 34.08  MOTPARTSRISK: SAMMANSÄTTNING AV SÄKERHETER FÖR MOTPARTSRISKEXPONERINGAR  CCR 8  
34.09  C 34.09  MOTPARTSRISK: KREDITDERIVATEXPONERINGAR  CCR 9  
34.10  C 34.10  MOTPARTSRISK: EXPONERINGAR MOT CENTRALA MOTPARTER  CCR 10  
34.11  C 34.11  MOTPARTSRISK: FLÖDESANALYS FÖR RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR MOTPARTSRISKEXPONERINGAR ENLIGT IMM  CCR 11  
OPERATIV RISK  OPR  
16 C 16.00  OPERATIV RISK  OPR  
OPERATIV RISK: FÖRLUSTER OCH ÅTERVINNINGAR  
17.1  C 17.01  OPERATIV RISK: FÖRLUSTER OCH ÅTERVINNINGAR PER AFFÄRSOMRÅDE OCH HÄNDELSETYP DET SENASTE ÅRET  OPR DETAILS 1  
17.2  C 17.02  OPERATIV RISK: STORA FÖRLUSTHÄNDELSER  OPR DETAILS 2  
MARKNADSRISK  MKR  
18 C 18.00  MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT  MKR SA TDI  
19 C 19.00  MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING  MKR SA SEC
SV L 97/18 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 COREP-MALLAR  
Mallnummer  Mallkod  Mallens/mallgruppens namn  Förkortning  
KAPITALTÄCKNING  CA 
20 C 20.00  MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ  MKR SA CTP  
21 C 21.00  MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISK I AKTIER  MKR SA EQU  
22 C 22.00  MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK  MKR SA FX  
23 C 23.00  MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR  MKR SA COM  
24 C 24.00  MARKNADSRISK: INTERNA MODELLER  MKR IM  
25 C 25.00  KREDITVÄRIDGHETSJUSTERINGSRISK  CVA  
FÖRSIKTIG VÄRDERING  MKR  
32.1  C 32.01  FÖRSIKTIG VÄRDERING: TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE  PRUVAL 1  
32.2  C 32.02  FÖRSIKTIG VÄRDERING: HUVUDMETODEN  PRUVAL 2  
32.3  C 32.03  FÖRSIKTIG VÄRDERING: YTTERLIGARE VÄRDEJUSTERING (AVA) FÖR MODELLRISK  PRUVAL 3  
32.4  C 32.04  FÖRSIKTIG VÄRDERING: YTTERLIGARE VÄRDEJUSTERING (AVA) FÖR KONCENTRERADE POSITIONER  PRUVAL 4  
OFFENTLIGA SEKTORNS EXPONERING  MKR  
33 C 33.00  OFFENTLIGA SEKTORNS EXPONERING PER MOTPARTENS LAND  GOV  
FÖRLUSTTÄCKNING FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR  NPE LC  
35.1  C 35.01  FÖRLUSTTÄCKNING FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR: BERÄKNING AV AVDRAG FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR  NPE LC1  
35.2  C 35.02  FÖRLUSTTÄCKNING FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR: KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING OCH EXPONERINGSVÄRDEN FÖR 
NÖDLIDANDE EXPONERINGAR, EXKLUSIVE EXPONERINGAR MED ANSTÅND SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 47c.6 I CRR  NPE LC2  
35.3  C 35.03  FÖRLUSTTÄCKNING FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR: KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING OCH EXPONERINGSVÄRDEN FÖR 
NÖDLIDANDE EXPONERINGAR MED ANSTÅND SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 47c.6 I CRR  NPE LC3
 C 01.00 – KAPITALBAS (CA1) 
Rad  ID  Post  Belopp  
0010  1  KAPITALBAS  
0015  1.1  PRIMÄRKAPITAL  
0020  1.1.1  KÄRNPRIMÄRKAPITAL  
0030  1.1.1.1  Kapitalinstrument som ska räknas som kärnprimärkapital  
0040  1.1.1.1.1  Fullt betalda kapitalinstrument  
0045  1.1.1.1.1*  Varav: Kapitalinstrument som tecknas av offentliga myndigheter i nödsituationer  
0050  1.1.1.1.2*  Memorandumpost Kapitalinstrument som inte ska räknas med  
0060  1.1.1.1.3  Överkurs vid aktieemission  
0070  1.1.1.1.4  (-) Egna kärnprimärkapitalinstrument  
0080  1.1.1.1.4.1  (-) Direkta innehav av kärnprimärkapitalinstrument  
0090  1.1.1.1.4.2  (-) Indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument  
0091  1.1.1.1.4.3  (-) Syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument  
0092  1.1.1.1.5  (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument  
0130  1.1.1.2  Balanserade vinstmedel  
0140  1.1.1.2.1  Balanserade vinstmedel föregående år  
0150  1.1.1.2.2  Vinst eller förlust som godtas  
0160  1.1.1.2.2.1  Vinst eller förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare  
0170  1.1.1.2.2.2  (-) Ej godtagbar del av delårs- eller årsresultat  
0180  1.1.1.3  Ackumulerat annat totalresultat  
0200  1.1.1.4  Övriga reserver  
0210  1.1.1.5  Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse  
0220  1.1.1.6  Övergångsjusteringar på grund av kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler 
får fortsätta att tillämpas  
0230  1.1.1.7  Minoritetsintressen som får ingå i kärnprimärkapital  
0240  1.1.1.8  Övergångsjusteringar på grund av ytterligare minoritetsintressen  
0250  1.1.1.9  Justeringar av kärnprimärkapital på grund av försiktighetsfilter  
0260  1.1.1.9.1  (-) Ökningar av det egna kapitalet till följd av värdepapperiserade tillgångarSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/19
 
Rad  ID  Post  Belopp  
0270  1.1.1.9.2  Reserv som härrör från säkring av kassaflöden  
0280  1.1.1.9.3  Ackumulerade vinster och förluster på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk för 
skuldförbindelser som värderas till verkligt värde  
0285  1.1.1.9.4  Vinster och förluster i verkligt värde som härrör från institutets egen kreditrisk avseende 
derivatskulder  
0290  1.1.1.9.5  (-) Värdejusteringar på grund av krav på försiktig värdering  
0300  1.1.1.10  (–) Goodwill  
0310  1.1.1.10.1  (-) Goodwill som redovisats som immateriell tillgång  
0320  1.1.1.10.2  (-) Goodwill som inräknats i värderingen av väsentligt innehav  
0330  1.1.1.10.3  Uppskjutna skatteskulder i samband med goodwill  
0335  1.1.1.10.4  Redovisningsmässig omvärdering av dotterföretags goodwill som är en följd av den kon ­
solidering av dotterföretag som kan hänföras till tredje person  
0340  1.1.1.11  (-) Övriga immateriella tillgångar  
0350  1.1.1.11.1  (-) Övriga immateriella tillgångar före avdrag för uppskjutna skatteskulder  
0360  1.1.1.11.2  Uppskjutna skatteskulder i samband med övriga immateriella tillgångar  
0365  1.1.1.11.3  Redovisningsmässig omvärdering av dotterföretags immateriella tillgångar som är en följd 
av den konsolidering av dotterföretag som kan hänföras till tredje person  
0370  1.1.1.12  (-) Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte 
uppstår till följd av temporära skillnader minus tillhörande skatteskulder  
0380  1.1.1.13  (-) Underskott enligt internmetoden av kreditriskjusteringar för förväntade förluster  
0390  1.1.1.14  (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner  
0400  1.1.1.14.1  (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner  
0410  1.1.1.14.2  Uppskjutna skatteskulder tillhörande fastställda förmånsbestämda pensionsplaner  
0420  1.1.1.14.3  Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner som institutet har obegränsad rätt att utnyttja  
0430  1.1.1.15  (-) Korsvist ägande av kärnprimärkapital  
0440  1.1.1.16  (-) Avdrag från primärkapitaltillskottsposter som överskrider institutets primärkapital ­
tillskott  
0450  1.1.1.17  (-) Kvalificerande innehav utanför den finansiella sektorn som alternativt kan ges 
riskvikten 1 250 %  
0460  1.1.1.18  (-) Värdepapperiseringspositioner som alternativt kan ges riskvikten 1 250 %  
0470  1.1.1.19  (-) Transaktioner utan samtidig prestation som alternativt kan ges riskvikten 1 250 %  
0471  1.1.1.20  (-) Positioner i en korg för vilka ett institut inte kan fastställa riskvikten enligt in ­
ternmetoden och som alternativt kan ges riskvikten 1 250 % Artiklarna 36.1 k iv och 
153.8 i CRR.  
0472  1.1.1.21  (-) Aktieexponeringar enligt en metod med interna modeller vilka alternativt kan ges 
riskvikten 1 250 %SV L 97/20 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  ID  Post  Belopp  
0480  1.1.1.22  (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte 
har ett väsentligt innehav  
0490  1.1.1.23  (-) Avdragsgilla uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet 
och som härrör från temporära skillnader  
0500  1.1.1.24  (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har 
ett väsentligt innehav  
0510  1.1.1.25  (-) Belopp som överskrider tröskelvärdet på 17,65 %  
0511  1.1.1.25.1  (-) Belopp som överstiger tröskelvärdet 17,65 % för kärnprimärkapitalinstrument i enheter 
i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav  
0512  1.1.1.25.2  (-) Belopp som överstiger tröskelvärdet på 17,65 % för uppskjutna skattefordringar till följd 
av temporära skillnader  
0513  1.1.1.25A  (-) Otillräcklig täckning för nödlidande exponeringar  
0514  1.1.1.25B  (-) Bortfall för minimivärdebaserat åtagande  
0515  1.1.1.25C  (-) Andra förutsebara skattepålagor  
0520  1.1.1.26  Övriga övergångsjusteringar av kärnprimärkapital  
0524  1.1.1.27  (-) Övriga avdrag från kärnprimärkapitalet på grundval av artikel 3 i CRR  
0529  1.1.1.28  Delar i eller avdrag från kärnprimärkapital – övrigt  
0530  1.1.2  PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT  
0540  1.1.2.1  Kapitalinstrument som ska räknas som primärkapitaltillskott  
0551  1.1.2.1.1  Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument  
0560  1.1.2.1.2*  Memorandumpost Kapitalinstrument som inte ska räknas med  
0571  1.1.2.1.3  Överkurs vid aktieemission  
0580  1.1.2.1.4  (-) Egna primärkapitaltillskottsinstrument  
0590  1.1.2.1.4.1  (-) Direkta innehav av primärkapitaltillskottsinstrument  
0620  1.1.2.1.4.2  (-) Indirekta innehav av primärkapitaltillskottsinstrument  
0621  1.1.2.1.4.3  (-) Syntetiska innehav av primärkapitaltillskottsinstrument  
0622  1.1.2.1.5  (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna primärkapitaltillskottsinstrument  
0660  1.1.2.2  Övergångsjusteringar på grund av primärkapitaltillskottsinstrument för vilka äldre 
regler får tillämpas  
0670  1.1.2.3  Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i primärkapitaltillskott  
0680  1.1.2.4  Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag 
räknas med i primärkapitaltillskottet  
0690  1.1.2.5  (-) Korsvist ägande av primärkapitaltillskott  
0700  1.1.2.6  (-) Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet 
inte har ett väsentligt innehavSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/21
 
Rad  ID  Post  Belopp  
0710  1.1.2.7  (-) Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet 
har ett väsentligt innehav  
0720  1.1.2.8  (-) Avdrag från supplementärkapitalposter som överskrider institutets supplementär ­
kapital  
0730  1.1.2.9  Övriga övergångsjusteringar av primärkapitaltillskott  
0740  1.1.2.10  Avdrag från primärkapitaltillskottposter som överskrider institutets primärkapitaltill ­
skott (avdrag i kärnprimärkapitalet)  
0744  1.1.2.11  (-) Övriga avdrag från primärkapitaltillskott på grund av artikel 3 i CRR  
0748  1.1.2.12  Delar i eller avdrag från primärkapitaltillskott – övrigt  
0750  1.2  SUPPLEMENTÄRKAPITAL  
0760  1.2.1  Kapitalinstrument som ska räknas som supplementärkapital  
0771  1.2.1.1  Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument  
0780  1.2.1.2*  Memorandumpost Kapitalinstrument som inte ska räknas med  
0791  1.2.1.3  Överkurs vid aktieemission  
0800  1.2.1.4  (-) Egna supplementärkapitalinstrument  
0810  1.2.1.4.1  (-) Direkta innehav av supplementärkapitalinstrument  
0840  1.2.1.4.2  (-) Indirekta innehav av supplementärkapitalinstrument  
0841  1.2.1.4.3  (-) Syntetiska innehav av supplementärkapitalinstrument  
0842  1.2.1.5  (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument  
0880  1.2.2  Övergångsjusteringar på grund av supplementärkapitalinstrument för vilka äldre regler 
får tillämpas  
0890  1.2.3  Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i supplementärkapital  
0900  1.2.4  Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag 
räknas med i supplementärkapital  
0910  1.2.5  Överskott i avsättningar i förhållande till godtagbara förväntade förluster (internme ­
tod)  
0920  1.2.6  Allmänna kreditriskjusteringar (schablonmetod)  
0930  1.2.7  (-) Korsvist ägande av supplementärkapital  
0940  1.2.8  (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte 
har ett väsentligt innehav  
0950  1.2.9  (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har 
ett väsentligt innehav  
0955  1.2.9A  (-) Avdrag från kvalificerade skulder som överstiger kvalificerade skulder  
0960  1.2.10  Övriga övergångsjusteringar av supplementärkapital  
0970  1.2.11  Avdrag från supplementärkapitalposter som överskrider institutets supplementärka ­
pital (avdrag i primärkapitaltillskottet)  
0974  1.2.12  (-) Övriga avdrag från supplementärkapital på grund av artikel 3 i CRR  
0978  1.2.13  Delar i eller avdrag från supplementärkapital – övrigtSV L 97/22 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
C 02.00 – KAPITALBASKRAV (CA2) 
Rad  Post  Beteckning  Belopp  
0010  1  TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP  
0020  1*  Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 95.2 och artikel 98 i CRR  
0030  1**  Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 96.2 och artikel 97 i CRR  
0040  1.1  RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITRISK, MOTPARTSRISK OCH UTSPÄD ­
NINGSRISK SAMT TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION  
0050  1.1.1  Schablonmetoden (SA)  
0051  1.1.1*  Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 124 i CRR  
0060  1.1.1.1  Exponeringsklasser enligt schablonmetoden förutom positioner i värdepapperisering  
0070  1.1.1.1.01  Nationella regeringar eller centralbanker  
0080  1.1.1.1.02  Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter  
0090  1.1.1.1.03  Offentliga organ  
0100  1.1.1.1.04  Multilaterala utvecklingsbanker  
0110  1.1.1.1.05  Internationella organisationer  
0120  1.1.1.1.06  Institut  
0130  1.1.1.1.07  Företag  
0140  1.1.1.1.08  Hushåll  
0150  1.1.1.1.09  Säkrade genom panträtt i fastigheter  
0160  1.1.1.1.10  Fallerande exponeringar  
0170  1.1.1.1.11  Poster förknippade med särskilt hög risk  
0180  1.1.1.1.12  Säkerställda obligationer  
0190  1.1.1.1.13  Fordringar på institut och företag med kortfristigt kreditbetyg  
0200  1.1.1.1.14  Företag för kollektiva investeringar (fond)  
0210  1.1.1.1.15  Aktier  
0211  1.1.1.1.16  Övriga poster  
0240  1.1.2  Internmetoden  
0241  1.1.2*  Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 164 i CRR  
0242  1.1.2**  Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 124 i CRR  
0250  1.1.2.1  Internmetoden utan användning av egna skattningar av LGD-värden eller konverterings ­
faktorerSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/23
 
Rad  Post  Beteckning  Belopp  
0260  1.1.2.1.01  Nationella regeringar eller centralbanker  
0270  1.1.2.1.02  Institut  
0280  1.1.2.1.03  Företag – små och medelstora företag  
0290  1.1.2.1.04  Företag – specialutlåning  
0300  1.1.2.1.05  Företag – övriga  
0310  1.1.2.2  Internmetoden med användning av egna skattningar av LGD-värden och/eller konver ­
teringsfaktorer  
0320  1.1.2.2.01  Nationella regeringar eller centralbanker  
0330  1.1.2.2.02  Institut  
0340  1.1.2.2.03  Företag – små och medelstora företag  
0350  1.1.2.2.04  Företag – specialutlåning  
0360  1.1.2.2.05  Företag – övriga  
0370  1.1.2.2.06  Hushåll – säkerhet i fastigheter (små och medelstora företag)  
0380  1.1.2.2.07  Hushåll – säkerhet i fastigheter (ej små och medelstora företag)  
0390  1.1.2.2.08  Hushåll – kvalificerade rullande exponeringar  
0400  1.1.2.2.09  Hushåll – övriga små och medelstora företag  
0410  1.1.2.2.10  Hushåll – övriga, ej små och medelstora företag  
0420  1.1.2.3  Aktier (internmetod)  
0450  1.1.2.5  Övriga motpartslösa tillgångar  
0460  1.1.3  Riskvägt exponeringsbelopp för bidrag till en central motparts obeståndsfond  
0470  1.1.4  Positioner i värdepapperisering  
0490  1.2  TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK  
0500  1.2.1  Avvecklings-/leveransrisk utanför handelslagret  
0510  1.2.2  Avvecklings-/leveransrisk i handelslagret  
0520  1.3  TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK 
OCH RÅVARURISK  
0530  1.3.1  Riskvägt exponeringsbelopp för positions-, valutakurs- och råvarurisk enligt scha ­
blonmetoder (SA)  
0540  1.3.1.1  Omsatta skuldinstrument  
0550  1.3.1.2  Aktier  
0555  1.3.1.3  Särskild metod för positionsrisk i företag för kollektiva investeringar (fond)  
0556  1.3.1.3*  Memorandumpost: Fonder som enbart investerats i omsatta skuldinstrumentSV L 97/24 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Post  Beteckning  Belopp  
0557  1.3.1.3**  Memorandumpost: Fonder som enbart investerats i egetkapitalinstrument eller i blan ­
dade instrument  
0560  1.3.1.4  Utländsk valuta  
0570  1.3.1.5  Råvaror  
0580  1.3.2  Riskvägt exponeringsbelopp för positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk beräk ­
nat enligt interna modeller (IM)  
0590  1.4  TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK (OpR)  
0600  1.4.1  Operativ risk, basmetod (BIA)  
0610  1.4.2  Operativ risk, schablonmetod (STA)/alternativa schablonmetoder (ASA)  
0620  1.4.3  Operativ risk, avancerad mätmetod (internmätningsmetod, AMA)  
0630  1.5  YTTERLIGARE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV FASTA OMKOSTNADER  
0640  1.6  TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING  
0650  1.6.1  Avancerad metod  
0660  1.6.2  Schablonmetod  
0670  1.6.3  Baserad på den ursprungliga åtagandemetoden (OEM)  
0680  1.7  TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR STORA EXPONERINGAR I HANDELS ­
LAGRET  
0690  1.8  ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP  
0710  1.8.2  Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 458 i CRR  
0720  1.8.2*  Varav: Kapitalkrav för stora exponeringar  
0730  1.8.2**  Varav: På grund av modifierade riskvikter mot tillgångsbubblor i bostadsfastigheter och 
kommersiella fastigheter  
0740  1.8.2***  Varav: På grund av exponeringar inom den finansiella sektorn  
0750  1.8.3  Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 459 i CRR  
0760  1.8.4  Varav: Ytterligare riskvägt exponeringsbelopp på grundval av artikel 3 i CRRSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/25
 
C 03.00 – KAPITALRELATIONER OCH KAPITALNIVÅER (CA3) 
Rad  ID  Post  Belopp  
0010  1  Kärnprimärkapitalrelation  
0020  2  Överskott(+)/underskott(-) i kärnprimärkapital  
0030  3  Primärkapitalrelation  
0040  4  Överskott(+)/underskott(-) i primärkapital  
0050  5  Total kapitalrelation  
0060  6  Överskott (+)/underskott (-) i sammanlagt kapital  
Memorandumposter: Total ÖUP-kapitalkravsrelation (TSCR), samlat kapitalkrav (OCR) och riktlinje för pelare 2-kapital 
(P2G)  
0130  13  Total ÖUP-kapitalkravsrelation (TSCR)  
0140  13*  TSCR: som utgörs av kärnprimärkapital  
0150  13**  TSCR: som utgörs av primärkapital  
0160  14  Samlad kapitalkravsrelation (OCR)  
0170  14*  OCR: som utgörs av kärnprimärkapital  
0180  14**  OCR: som utgörs av primärkapital  
0190  15  OCR och riktlinje för pelare 2-kapital (P2G)  
0200  15*  OCR och P2G: som utgörs av kärnprimärkapital  
0210  15**  OCR och P2G: som utgörs av primärkapital  
0220  16  Överskott (+)/underskott (-) av kärnprimärkapital med beaktande av kraven i arti ­
kel 92 i CRR och 104a i CRD  
Memorandumposter: Kapitalrelationer utan tillämpning av övergångsbestämmelserna för IFRS 9  
0300  20  Kärnprimärkapitalrelation utan tillämpning av övergångsbestämmelserna för IFRS 9  
0310  21  Primärkapitalrelation utan tillämpning av övergångsbestämmelserna för IFRS 9  
0320  22  Total kapitalrelation utan tillämpning av övergångsbestämmelserna för IFRS 9SV L 97/26 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
C 04.00 – MEMORANDUMPOSTER (CA4) 
Rad  ID  Post  Kolumn  
Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder  0010  
0010  1  Summa uppskjutna skattefordringar  
0020  1.1  Uppskjutna skattefordringar som inte är beroende av framtida lönsamhet  
0030  1.2  Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår 
till följd av temporära skillnader  
0040  1.3  Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till 
följd av temporära skillnader  
0050  2  Summa uppskjutna skatteskulder  
0060  2.1  Uppskjutna skatteskulder som inte får dras av från uppskjutna skattefordringar som är 
beroende av framtida lönsamhet Artikel 38.3 och 38.4 i CRR.  
0070  2.2  Uppskjutna skatteskulder som får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende 
av framtida lönsamhet  
0080  2.2.1  Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder tillhörande uppskjutna skattefordringar som är 
beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader  
0090  2.2.2  Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder tillhörande uppskjutna skattefordringar som är 
beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av temporära skillnader  
0093  2 A  För mycket inbetald skatt och förlustavdrag  
0096  2B  Uppskjutna skattefordringar som åsatts riskvikten 250 %  
0097  2C  Uppskjutna skattefordringar som åsatts riskvikten 0 %  
Undantag från avdrag från kärnprimärkapital  
0901  2W  Undantag från avdrag för immateriella tillgångar från kärnprimärkapital  
Redovisningsklassificering av primärkapitaltillskottsinstrument  
0905  2Y  Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder klassificerade som eget kapital en ­
ligt tillämpliga redovisningsstandarder  
0906  2Z  Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder klassificerade som skulder enligt 
tillämpliga redovisningsstandarder  
Kreditriskjusteringar och förväntade förluster  
0100  3  Överskott (+) eller underskott (-) i kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar 
samt andra reduceringar av kapitalbasen för förväntade förluster för icke fallerade 
exponeringar (internmetod)  
0110  3.1  Sammanlagda kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar 
av kapitalbasen som får inkluderas i beräkningen av det förväntade förlustbeloppet  
0120  3.1.1  Allmänna kreditriskjusteringar  
0130  3.1.2  Specifika kreditriskjusteringarSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/27
 
Rad  ID  Post  Kolumn  
0131  3.1.3  Ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen  
0140  3.2  Summa förväntade förluster som får inkluderas  
0145  4  Överskott (+) eller underskott (-) i specifika kreditriskjusteringar för förväntade för ­
luster för fallerade exponeringar (internmetod)  
0150  4.1  Specifika kreditriskjusteringar och positioner som behandlas på motsvarande sätt  
0155  4.2  Summa förväntade förluster som får inkluderas  
0160  5  Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för det överskott i avsättningar 
som får räknas som supplementärkapital  
0170  6  Sammanlagda bruttoavsättningar som får räknas som supplementärkapital  
0180  7  Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för avsättningar som får räknas 
som supplementärkapital  
Tröskelvärden för avdrag från kärnprimärkapital  
0190  8  Tröskelvärde för icke avdragsgilla innehav i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet inte har ett väsentligt innehav  
0200  9  Övre gräns på 10 % av kärnprimärkapitalet  
0210  10  Övre gräns på 17,65 % av kärnprimärkapitalet  
0225  11  Godtagbart för kvalificerade innehav utanför finanssektorn  
Investeringar i kapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav  
0230  12  Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där insti ­
tutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner  
0240  12.1  Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte 
har ett väsentligt innehav  
0250  12.1.1  Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet inte har ett väsentligt innehav  
0260  12.1.2  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som 
inkluderas ovan  
0270  12.2  Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte 
har ett väsentligt innehav  
0280  12.2.1  Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet inte har ett väsentligt innehav  
0290  12.2.2  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som 
inkluderas ovan  
0291  12.3  Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte 
har ett väsentligt innehavSV L 97/28 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  ID  Post  Kolumn  
0292  12.3.1  Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet inte har ett väsentligt innehav  
0293  12.3.2  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav 
som inkluderas ovan  
0300  13  Innehav av primärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett 
väsentligt innehav, netto efter korta positioner  
0310  13.1  Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet 
inte har ett väsentligt innehav  
0320  13.1.1  Direkta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet inte har ett väsentligt innehav  
0330  13.1.2  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som 
inkluderas ovan  
0340  13.2  Indirekta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet 
inte har ett väsentligt innehav  
0350  13.2.1  Indirekta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet inte har ett väsentligt innehav  
0360  13.2.2  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som 
inkluderas ovan  
0361  13.3  Syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet 
inte har ett väsentligt innehav  
0362  13.3.1  Syntetiska innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet inte har ett väsentligt innehav  
0363  13.3.2  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav 
som inkluderas ovan  
0370  14  Innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte 
har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner  
0380  14.1  Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte 
har ett väsentligt innehav  
0390  14.1.1  Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet inte har ett väsentligt innehav  
0400  14.1.2  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som 
inkluderas ovan  
0410  14.2  Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet 
inte har ett väsentligt innehav  
0420  14.2.1  Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet inte har ett väsentligt innehav  
0430  14.2.2  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som 
inkluderas ovanSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/29
 
Rad  ID  Post  Kolumn  
0431  14.3  Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet 
inte har ett väsentligt innehav  
0432  14.3.1  Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet inte har ett väsentligt innehav  
0433  14.3.2  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav 
som inkluderas ovan  
Investeringar i kapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav  
0440  15  Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där insti ­
tutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner  
0450  15.1  Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett 
väsentligt innehav  
0460  15.1.1  Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet har ett väsentligt innehav  
0470  15.1.2  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som 
inkluderas ovan  
0480  15.2  Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har 
ett väsentligt innehav  
0490  15.2.1  Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet har ett väsentligt innehav  
0500  15.2.2  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som 
inkluderas ovan  
0501  15.3  Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har 
ett väsentligt innehav  
0502  15.3.1  Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet har ett väsentligt innehav  
0503  15.3.2  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav 
som inkluderas ovan  
0504  15A  Innehav i kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett 
väsentligt innehav  
0510  16  Innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet 
har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner  
0520  16.1  Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet 
har ett väsentligt innehav  
0530  16.1.1  Direkta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet har ett väsentligt innehav  
0540  16.1.2  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som 
inkluderas ovan  
0550  16.2  Indirekta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet 
har ett väsentligt innehavSV L 97/30 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  ID  Post  Kolumn  
0560  16.2.1  Indirekta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet har ett väsentligt innehav  
0570  16.2.2  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som 
inkluderas ovan  
0571  16.3  Syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet 
har ett väsentligt innehav  
0572  16.3.1  Syntetiska innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet har ett väsentligt innehav  
0573  16.3.2  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav 
som inkluderas ovan  
0580  17  Innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har 
ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner  
0590  17.1  Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har 
ett väsentligt innehav  
0600  17.1.1  Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet har ett väsentligt innehav  
0610  17.1.2  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som 
inkluderas ovan  
0620  17.2  Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet 
har ett väsentligt innehav  
0630  17.2.1  Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet har ett väsentligt innehav  
0640  17.2.2  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som 
inkluderas ovan  
0641  17.3  Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet 
har ett väsentligt innehav  
0642  17.3.1  Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet har ett väsentligt innehav  
0643  17.3.2  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav 
som inkluderas ovan  
Totala riskvägda exponeringsbelopp för innehav som inte har dragits av från motsvarande kapitalkategori:  
0650  18  Riskvägda exponeringar i innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella 
sektorn som inte dras av från institutets kärnprimärkapital  
0660  19  Riskvägda exponeringar i innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella 
sektorn som inte dras av från institutets övriga primärkapital  
0670  20  Riskvägda exponeringar i innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella 
sektorn som inte dras av från institutets supplementärkapital  
Tillfälligt undantag från avdrag från kapitalbasen  
0680  21  Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där insti ­
tutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantagSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/31
 
Rad  ID  Post  Kolumn  
0690  22  Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där insti ­
tutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag  
0700  23  Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där insti ­
tutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag  
0710  24  Innehav av primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag  
0720  25  Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag  
0730  26  Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag  
Kapitalbuffertar  
0740  27  Kombinerat buffertkrav  
0750  Kapitalkonserveringsbuffert  
0760  Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade 
på medlemsstatsnivå  
0770  Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert  
0780  Systemriskbuffert  
0800  Buffert för globalt systemviktigt institut  
0810  Buffert för andra systemviktiga institut  
Krav enligt pelare II  
0820  28  Kapitalbaskrav avseende justeringar enligt pelare II  
Ytterligare information för värdepappersföretag  
0830  29  Startkapital  
0840  30  Kapitalbas baserad på fasta omkostnader  
Ytterligare information för beräkning av rapporteringströsklar  
0850  31  Icke-nationella ursprungliga exponeringar  
0860  32  Totala ursprungliga exponeringarSV L 97/32 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/33
 C 05.01 – ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER (CA5.1)  
Justeringar i 
kärnprimärkapital  Justeringar i pri ­
märkapitaltillskott  Justeringar i sup ­
plementärkapital  Justeringar inklu ­
derade i riskvägda 
tillgångar  Memorandumposter  
Tillämplig procen ­
tandel  Godtagbart be ­
lopp utan över ­
gångsbestämmel ­
ser 
Kod  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0010  1  SUMMA JUSTERINGAR  
0020  1,1  INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REG ­
LER FÅR TILLÄMPAS  länk till 
{CA1;r0220}  länk till 
{CA1;r0660}  länk till 
{CA1;r0880}  
0060  1.1.2  Instrument som inte är statligt stöd  
0061  1.1.3  Instrument som emitterats via special ­
företag  
0062  1.1.4  Instrument som emitterats före den 
27 juni 2019 och som inte uppfyller 
kriterierna för nedskrivnings- och kon ­
verteringsbefogenheter enligt artikel 59 
i BRRD eller som omfattas av kvitt ­
nings- eller nettningsarrangemang  
0063  1.1.4.1*  Varav: Instrument utan rättsligt eller av ­
talsmässigt obligatorisk nedskrivning eller 
konvertering vid utövandet av befogenhe ­
ter enligt artikel 59 i BRRD  
0064  1.1.4.2*  Varav: Instrument som regleras av tredje ­
landslagstiftning utan rättsverkan och 
verkställbarhet för utövandet av befogen ­
heter enligt artikel 59 i BRRD  
0065  1.1.4.3*  Varav: Instrument som omfattas av kvitt ­
nings- eller nettningsarrangemang
SV L 97/34 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Justeringar i 
kärnprimärkapital  Justeringar i pri ­
märkapitaltillskott  Justeringar i sup ­
plementärkapital  Justeringar inklu ­
derade i riskvägda 
tillgångar  Memorandumposter  
Tillämplig procen ­
tandel  Godtagbart be ­
lopp utan över ­
gångsbestämmel ­
ser 
Kod  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0070  1,2  MINORITETSINTRESSEN OCH MOTSVARAN ­
DE länk till 
{CA1;r0240}  länk till 
{CA1;r0680}  länk till 
{CA1;r0900}  
0080  1.2.1  Kapitalinstrument och poster som inte 
kvalificeras som minoritetsintressen  
0090  1.2.2  Medräkning i konsoliderad kapitalbas av 
minoritetsintressen under en över ­
gångsperiod  
0091  1.2.3  Medräkning i konsoliderad kapitalbas av 
kvalificerande primärkapitaltillskott under 
en övergångsperiod  
0092  1.2.4  Medräkning i konsoliderad kapitalbas av 
kvalificerande supplementärkapital under 
en övergångsperiod  
0100  1,3  Andra övergångsjusteringar  länk till 
{CA1;r0520}  länk till 
{CA1;r0730}  länk till 
{CA1;r0960}  
0111  1.3.1.6  Orealiserade vinster från vissa skuld ­
exponeringar mot nationella regeringar, 
delstatliga eller lokala självstyrelseorgan 
och myndigheter och offentliga organ  
0112  1.3.1.6.1  Varav: belopp A  
0140  1.3.2  Avdrag  
0170  1.3.2.3  Uppskjutna skattefordringar som är bero ­
ende av framtida lönsamhet och som inte 
uppstår till följd av temporära skillnader
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/35
 Justeringar i 
kärnprimärkapital  Justeringar i pri ­
märkapitaltillskott  Justeringar i sup ­
plementärkapital  Justeringar inklu ­
derade i riskvägda 
tillgångar  Memorandumposter  
Tillämplig procen ­
tandel  Godtagbart be ­
lopp utan över ­
gångsbestämmel ­
ser 
Kod  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0380  1.3.2.9  Uppskjutna skattetillgångar som är bero ­
ende av framtida lönsamhet och som här ­
rör från temporära skillnader och 
kärnprimärkapitalinstrument i enheter i 
den finansiella sektorn där institutet har 
ett väsentligt innehav  
0385  1.3.2.9a  Uppskjutna skattefordringar som är bero ­
ende av framtida lönsamhet och som här ­
rör från temporära skillnader  
0425  1.3.2.11  Undantag från avdrag av andelar i försäk ­
ringsbolag från kärnprimärkapitalposter  
0430  1.3.3  Ytterligare filter och avdrag  
0440  1.3.4  Justeringar på grund av övergångsord ­
ning avseende IFRS 9  
0441  1.3.4.1  Memorandumpost Inverkan på förvän ­
tade kreditförluster av den statiska kom ­
ponenten  
0442  1.3.4.2  Memorandumpost Inverkan på förvän ­
tade kreditförluster av den dynamiska 
komponenten för perioden 
01/01/2018–31/12/2019  
0443  1.3.4.3  Memorandumpost Inverkan på förvän ­
tade kreditförluster av den dynamiska 
komponenten för perioden som börjar 
01/01/2020
SV L 97/36 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 05.02 – INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD (CA5.2)  
Belopp för instru ­
menten plus till ­
hörande överkurs  Bas för beräkning 
av gränsen  Tillämplig procen ­
tandel  Gräns  (-) Belopp som 
överskrider grän ­
sen för när äldre 
regler får tilläm ­
pas Totalt belopp för 
vilket äldre regler får 
tillämpas  
Kod  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0010  1.  Instrument som var kvalificerade för arti ­
kel 57 a i 2006/48/EG  länk til­
l{CA5.1;r060;c010)  
0020  2.  Instrument som var kvalificerade för arti ­
kel 57 ca och artikel 154.8 och 154.9 i 
2006/48/EG, förutsatt att den gräns som 
anges i artikel 489 i CRR respekteras  länk til­
l{CA5.1;r060;c020)  
0030  2.1  Summa instrument utan köpoption eller incita ­
ment till återlösen  
0040  2.2.  Instrument för vilka äldre regler får tillämpas 
med en köpoption och incitament till återlösen  
0050  2.2.1  Instrument med en köpoption som får utnytt ­
jas efter rapporteringsdatumet och som uppfyl ­
ler de villkor som fastställts i artikel 52 i CRR 
efter utgången av den effektiva löptiden  
0060  2.2.2  Instrument med en köpoption som får utnytt ­
jas efter rapporteringsdatumet och som inte 
uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 
i CRR efter utgången av den effektiva löptiden  
0070  2.2.3  Instrument med en köpoption som får utnytt ­
jas senast den 20 juli 2011 och som inte upp ­
fyller de villkor som fastställts i artikel 52 i 
CRR efter utgången av den effektiva löptiden
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/37
 Belopp för instru ­
menten plus till ­
hörande överkurs  Bas för beräkning 
av gränsen  Tillämplig procen ­
tandel  Gräns  (-) Belopp som 
överskrider grän ­
sen för när äldre 
regler får tilläm ­
pas Totalt belopp för 
vilket äldre regler får 
tillämpas  
Kod  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0080  2.3  Överskott utöver gränsvärdet för kärnprimärka ­
pitalinstrument för vilka äldre regler får tilläm ­
pas 
0090  3  Poster som var kvalificerade enligt arti ­
kel 57 e, f, g eller h i 2006/48/EG, förutsatt 
att den gräns som anges i artikel 490 i CRR 
respekteras  länk til­
l{CA5.1;r060;c030)  
0100  3.1  Summa poster utan incitament till återlösen  
0110  3.2  Poster för vilka äldre regler får tillämpas och 
som har incitament till återlösen  
0120  3.2.1  Poster med en köpoption som får utnyttjas 
efter rapporteringsdatumet och som uppfyller 
de villkor som fastställts i artikel 63 i CRR 
efter utgången av den effektiva löptiden  
0130  3.2.2  Poster med en köpoption som får utnyttjas 
efter rapporteringsdatumet och som inte upp ­
fyller de villkor som fastställts i artikel 63 i 
CRR efter utgången av den effektiva löptiden  
0140  3.2.3  Poster med en köpoption som får utnyttjas 
senast den 20 juli 2011 och som inte upp ­
fyller de villkor som fastställts i artikel 63 i 
CRR efter utgången av den effektiva löptiden  
0150  3,3  Överskott utöver gränsvärdet för primärkapital ­
tillskottsinstrument för vilka äldre regler får till ­
lämpas
SV L 97/38 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 06.01 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG – SUMMA (GS TOTAL)  
INFORMATION OM ENHETERS BIDRAG TILL GRUPPENS SOLVENS  
TOTALT RISKVÄGT 
EXPONERINGSBE ­
LOPP  KVALIFICERANDE KA ­
PITALBAS SOM INGÅR 
I KONSOLIDERAD KA ­
PITALBAS  KREDITRISK, MOTPARTSRISK, 
UTSPÄDNINGSRISK, TRANS ­
AKTIONER UTAN SAMTIDIG 
PRESTATION SAMT AVVECK ­
LINGS-/LEVERANSRISK  POSITIONS-, VALUTA ­
KURS- OCH RÅVARU ­
RISK  OPERATIV RISK  ÖVRIGA RISKEXPO ­
NERINGSBELOPP  KVALIFICERANDE PRI ­
MÄRKAPITALINSTRU ­
MENT SOM INGÅR I 
DET KONSOLIDERADE 
PRIMÄRKAPITALET  MINORITETSINTRESSEN SOM 
INGÅR I DET KONSOLIDERADE 
KÄRNPRIMÄRKAPITALET  
0250  0260  0270  0280  0290  0300  0310  0320  
0010  SUMMA  
INFORMATION OM ENHETERS BIDRAG TILL GRUPPENS SOLVENS  
KONSOLIDERAD 
KAPITALBAS  KVALIFICERANDE KAPITAL ­
BASINSTRUMENT SOM INGÅR I 
DET KONSOLIDERADE SUPPLE ­
MENTÄRKAPITALET  MEMORANDUMPOST: 
GOODWILL (-) / (+) NEGATIV 
GOODWILL  VARAV: KÄRNPRI ­
MÄRKAPITAL  VARAV: PRIMÄR ­
KAPITALTILLSKOTT  VARAV: BIDRAG TILL 
KONSOLIDERAT RE ­
SULTAT  VARAV: (-) GOOD ­
WILL / (+) NEGATIV 
GOODWILL  KVALIFICERANDE PRIMÄRKA ­
PITALINSTRUMENT SOM IN ­
GÅR I DET KONSOLIDERADE 
PRIMÄRKAPITALTILLSKOTTET  
0330  0340  0350  0360  0370  0380  0390  0400  
0010  SUMMA  
KAPITALBUFFERTAR  
KOMBINERADE BUFFERT ­
KRAV  KAPITALKONSERVERINGS ­
BUFFERT  INSTITUTSPECIFIK KONT ­
RACYKLISK KAPITALBUF ­
FERT  KONSERVERINGSBUFFERT PÅ 
GRUND AV MAKROTILLSYNSRIS ­
KER ELLER SYSTEMRISKER IDENTI ­
FIERADE PÅ MEDLEMSSTATSNIVÅ  SYSTEMRISKBUFFERT  BUFFERT FÖR GLOBALT 
SYSTEMVIKTIGT INSTITUT  BUFFERT FÖR ANDRA SY ­
STEMVIKTIGA INSTITUT  
0410  0420  0430  0440  0450  0470  0480  
0010  SUMMA
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/39
 C 06.02 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS)  
ENHETER SOM INGÅR I GRUPPEN  
NAMN  KOD  TYP AV KOD  NATIONELL KOD  INSTITUT ELLER MOT ­
SVARANDE (JA / NEJ)  TYP AV ENHET  UPPGIFTERNAS OMFATT ­
NING: INDIVIDUELL NIVÅ 
FULLSTÄNDIGT KONSOLIDE ­
RADE (SF), INDIVIDUELL 
NIVÅ DELVIS KONSOLIDE ­
RADE (SP)  LANDKOD  ANDEL AV INNEHAV 
(%) 
0011  0021  0026  0027  0030  0035  0040  0050  0060  
INFORMATION OM ENHETER SOM OMFATTAS AV KAPITALBASKRAV  
KAPITALBAS  TOTALT RISKVÄGT EXPO ­
NERINGSBELOPP  KREDITRISK, MOTPARTS ­
RISK, UTSPÄDNINGSRISK, 
TRANSAKTIONER UTAN 
SAMTIDIG PRESTATION 
SAMT AVVECKLINGS-/LE ­
VERANSRISK  POSITIONS-, VALUTA ­
KURS- OCH RÅVARURISK  OPERATIV RISK  ÖVRIGA RISKEXPONE ­
RINGSBELOPP  VARAV: KVALIFICERANDE 
KAPITALBAS  VARAV: KAPITALBAS ­
INSTRUMENT, TILL ­
HÖRANDE BALANSERADE 
VINSTMEDEL OCH ÖVER ­
KURSFONDER  
0070  0080  0090  0100  0110  0120  0130  0140
SV L 97/40 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 INFORMATION OM ENHETER SOM OMFATTAS AV KAPITALBASKRAV  
TOTALT PRIMÄRKA ­
PITAL  SUPPLEMENTÄR ­
KAPITAL  KÄRNPRIMÄRKAPI ­
TAL  PRIMÄRKAPITAL ­
TILLSKOTT  VARAV: KVALIFICE ­
RANDE PRIMÄRKA ­
PITAL  TILLHÖRANDE PRIMÄR ­
KAPITALINSTRUMENT, 
TILLHÖRANDE BALAN ­
SERADE VINSTMEDEL 
OCH ÖVERKURSFON ­
DER  VARAV: MINORI ­
TETSINTRESSEN  KAPITALBASINSTRU ­
MENT, TILLHÖRANDE 
BALANSERADE VINST ­
MEDEL, ÖVERKURSFON ­
DER OCH ÖVRIGA RE ­
SERVER  VARAV: KVALIFICE ­
RANDE PRIMÄRKA ­
PITALTILLSKOTT  VARAV: KVALIFICE ­
RANDE SUPPLE ­
MENTÄRKAPITAL  
0150  0160  0170  0180  0190  0200  0210  0220  0230  0240  
INFORMATION OM ENHETERS BIDRAG TILL GRUPPENS SOLVENS  
TOTALT RISKVÄGT 
EXPONERINGSBELOPP  KVALIFICERANDE KA ­
PITALBAS SOM INGÅR 
I KONSOLIDERAD KA ­
PITALBAS  KREDITRISK, MOT ­
PARTSRISK, UTSPÄD ­
NINGSRISK, TRANS ­
AKTIONER UTAN 
SAMTIDIG PRESTA ­
TION SAMT AVVECK ­
LINGS-/LEVERANSRISK  POSITIONS-, VALUTA ­
KURS- OCH RÅVARU ­
RISK  OPERATIV RISK  ÖVRIGA RISKEXPONE ­
RINGSBELOPP  KVALIFICERANDE PRI ­
MÄRKAPITALINSTRU ­
MENT SOM INGÅR I 
DET KONSOLIDERADE 
PRIMÄRKAPITALET  MINORITETSINTRES ­
SEN SOM INGÅR I DET 
KONSOLIDERADE 
KÄRNPRIMÄRKAPITA ­
LET KVALIFICERANDE PRI ­
MÄRKAPITALINSTRU ­
MENT SOM INGÅR I DET 
KONSOLIDERADE PRI ­
MÄRKAPITALTILLSKOT ­
TET  
0250  0260  0270  0280  0290  0300  0310  0320  0330
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/41
 INFORMATION OM ENHETERS BIDRAG TILL GRUPPENS SOLVENS  
KONSOLIDERAD KAPITALBAS  KVALIFICERANDE KAPITAL ­
BASINSTRUMENT SOM INGÅR 
I DET KONSOLIDERADE SUP ­
PLEMENTÄRKAPITALET  MEMORANDUMPOST: GOOD ­
WILL (-) / (+) NEGATIV 
GOODWILL  VARAV: KÄRNPRIMÄRKA ­
PITAL  VARAV: PRIMÄRKAPITALTILL ­
SKOTT  VARAV: BIDRAG TILL KON ­
SOLIDERAT RESULTAT  VARAV: (-) GOODWILL / (+) 
NEGATIV GOODWILL  
0340  0350  0360  0370  0380  0390  0400  
KAPITALBUFFERTAR  
KOMBINERAT BUFFERTKRAV  KAPITALKONSERVERINGSBUF ­
FERT  INSTITUTSPECIFIK KONT ­
RACYKLISK KAPITALBUFFERT  KONSERVERINGSBUFFERT PÅ 
GRUND AV MAKROTILLSYNS ­
RISKER ELLER SYSTEMRISKER 
IDENTIFIERADE PÅ MEDLEMS ­
STATSNIVÅ  SYSTEMRISKBUFFERT  BUFFERT FÖR GLOBALT SY ­
STEMVIKTIGT INSTITUT  BUFFERT FÖR ANDRA SY ­
STEMVIKTIGA INSTITUT  
0410  0420  0430  0440  0450  0470  0480
SV L 97/42 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 07.00 – KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: TILLÄMPNING AV SCHABLONMETODEN PÅ KAPITALKRAV  (CR SA)  
Exponeringsklass 
(schablonmetod)  
URSPRUNGLIG 
EXPONERING 
FÖRE KON ­
VERTERINGS ­
FAKTORER  (-) VÄRDEJU ­
STERINGAR 
OCH AVSÄTT ­
NINGAR AVSE ­
ENDE DEN UR ­
SPRUNGLIGA 
EXPONE ­
RINGEN (-)  EXPONERING 
NETTO EFTER 
VÄRDEJUSTE ­
RINGAR OCH 
AVSÄTTNING ­
AR METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN  
OBETALT KREDITRISKSKYDD: 
JUSTERADE VÄRDEN (Ga)  FÖRBETALT KREDITRISK ­
SKYDD  SUBSTITUTION AV EXPONE ­
RINGEN TILL FÖLJD AV KRE ­
DITRISKREDUCERING  
(-) GARANTIER  (-) KREDITDE ­
RIVAT  (-) FINANSIELL 
SÄKERHET: 
FÖRENKLAD 
METOD  (-) ÖVRIGT 
FÖRBETALT 
KREDITRISK ­
SKYDD  (-) SUMMA 
UTFLÖDEN  SUMMA IN ­
FLÖDEN (+)  
0010  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  
0010  SUMMA EXPONERINGAR  
0015  Varav: Fallerade exponeringar  
0020  Varav: Små och medelstora företag  
0030  Varav: Exponeringar som omfattas av 
stödfaktorn för små och medelstora före ­
tag 
0035  Varav: Exponeringar som omfattas av 
stödfaktorn för infrastruktur  
0040  Varav: Säkrade genom panträtt i fast 
egendom – bostadsfastigheter  
0050  Varav: Exponeringar enligt permanent 
partiell användning av schablonmetoden
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/43
 URSPRUNGLIG 
EXPONERING 
FÖRE KON ­
VERTERINGS ­
FAKTORER  (-) VÄRDEJU ­
STERINGAR 
OCH AVSÄTT ­
NINGAR AVSE ­
ENDE DEN UR ­
SPRUNGLIGA 
EXPONE ­
RINGEN (-)  EXPONERING 
NETTO EFTER 
VÄRDEJUSTE ­
RINGAR OCH 
AVSÄTTNING ­
AR METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN  
OBETALT KREDITRISKSKYDD: 
JUSTERADE VÄRDEN (Ga)  FÖRBETALT KREDITRISK ­
SKYDD  SUBSTITUTION AV EXPONE ­
RINGEN TILL FÖLJD AV KRE ­
DITRISKREDUCERING  
(-) GARANTIER  (-) KREDITDE ­
RIVAT  (-) FINANSIELL 
SÄKERHET: 
FÖRENKLAD 
METOD  (-) ÖVRIGT 
FÖRBETALT 
KREDITRISK ­
SKYDD  (-) SUMMA 
UTFLÖDEN  SUMMA IN ­
FLÖDEN (+)  
0010  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  
0060  Varav: Exponeringar enligt schablonme ­
toden med förhandstillstånd från tillsyns ­
myndigheten för att stegvis införa en in ­
ternmetod  
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGSTYP:  
0070  Exponeringar i balansräkningen som om ­
fattas av kreditrisk  
0080  Exponeringar utanför balansräkningen 
som omfattas av kreditrisk  
Exponeringar/transaktioner som omfattas 
av motpartsrisk  
0090  Nettningsmängder för transaktioner 
för värdepappersfinansiering  
0100  Varav: Clearade genom en kvalificerad 
central motpart  
0110  Nettningsmängder för derivat och 
transaktioner med lång avvecklings ­
cykel  
0120  Varav: Clearade genom en kvalificerad 
central motpart
SV L 97/44 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 URSPRUNGLIG 
EXPONERING 
FÖRE KON ­
VERTERINGS ­
FAKTORER  (-) VÄRDEJU ­
STERINGAR 
OCH AVSÄTT ­
NINGAR AVSE ­
ENDE DEN UR ­
SPRUNGLIGA 
EXPONE ­
RINGEN (-)  EXPONERING 
NETTO EFTER 
VÄRDEJUSTE ­
RINGAR OCH 
AVSÄTTNING ­
AR METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN  
OBETALT KREDITRISKSKYDD: 
JUSTERADE VÄRDEN (Ga)  FÖRBETALT KREDITRISK ­
SKYDD  SUBSTITUTION AV EXPONE ­
RINGEN TILL FÖLJD AV KRE ­
DITRISKREDUCERING  
(-) GARANTIER  (-) KREDITDE ­
RIVAT  (-) FINANSIELL 
SÄKERHET: 
FÖRENKLAD 
METOD  (-) ÖVRIGT 
FÖRBETALT 
KREDITRISK ­
SKYDD  (-) SUMMA 
UTFLÖDEN  SUMMA IN ­
FLÖDEN (+)  
0010  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  
0130  Från nettningsmängder enligt avtal 
om produktövergripande nettning  
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER RISKVIKT:  
0140  0 %  
0150  2 %  
0160  4 %  
0170  10 %  
0180  20 %  
0190  35 %  
0200  50 %  
0210  70 %  
0220  75 %  
0230  100 %  
0240  150 %  
0250  250 %
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/45
 URSPRUNGLIG 
EXPONERING 
FÖRE KON ­
VERTERINGS ­
FAKTORER  (-) VÄRDEJU ­
STERINGAR 
OCH AVSÄTT ­
NINGAR AVSE ­
ENDE DEN UR ­
SPRUNGLIGA 
EXPONE ­
RINGEN (-)  EXPONERING 
NETTO EFTER 
VÄRDEJUSTE ­
RINGAR OCH 
AVSÄTTNING ­
AR METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN  
OBETALT KREDITRISKSKYDD: 
JUSTERADE VÄRDEN (Ga)  FÖRBETALT KREDITRISK ­
SKYDD  SUBSTITUTION AV EXPONE ­
RINGEN TILL FÖLJD AV KRE ­
DITRISKREDUCERING  
(-) GARANTIER  (-) KREDITDE ­
RIVAT  (-) FINANSIELL 
SÄKERHET: 
FÖRENKLAD 
METOD  (-) ÖVRIGT 
FÖRBETALT 
KREDITRISK ­
SKYDD  (-) SUMMA 
UTFLÖDEN  SUMMA IN ­
FLÖDEN (+)  
0010  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  
0260  370 %  
0270  1 250 %  
0280  Övriga riskvikter  
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER METOD (fondföretag)  
0281  Genomlysningsmetod  
0282  Mandatbaserad metod  
0283  Reservmetod  
MEMORANDUMPOSTER  
0290  Exponeringar säkrade genom panträtt i 
kommersiella fastigheter  
0300  Fallerande exponeringar som åsatts risk ­
vikten 100 %  
0310  Exponeringar säkrade genom panträtt i 
bostadsfastigheter  
0320  Fallerande exponeringar som åsatts risk ­
vikten 150 %
SV L 97/46 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 EXPONERING NETTO 
EFTER KREDITRISK ­
REDUCERING MED 
SUBSTITUTIONSEF ­
FEKTER FÖRE KON ­
VERTERINGSFAKTO ­
RER  METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EX ­
PONERINGSBELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD FULL ­
STÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER  
FULLSTÄNDIGT JU ­
STERAT EXPONE ­
RINGSVÄRDE (E*)  UPPDELNING AV DEN FULLSTÄNDIGT 
JUSTERADE EXPONERINGEN I POSTER 
UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN PER 
KONVERTERINGSFAKTOR  
VOLATILITETSJU ­
STERING AV EXPO ­
NERINGEN  (-)FINANSIELL SÄKERHET: JUSTERAT 
VÄRDE (Cvam)  
0 %  20 %  50 %  100 %  (-) VARAV: VOLATI ­
LITETS- OCH LÖP ­
TIDSJUSTERINGAR  
0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  0180  0190  
0010  SUMMA EXPONERINGAR  
0015  Varav: Fallerade exponeringar  
0020  Varav: Små och medelstora företag  
0030  Varav: Exponeringar som omfattas av 
stödfaktorn för små och medelstora före ­
tag 
0035  Varav: Exponeringar som omfattas av 
stödfaktorn för infrastruktur  
0040  Varav: Säkrade genom panträtt i fast 
egendom – bostadsfastigheter  
0050  Varav: Exponeringar enligt permanent 
partiell användning av schablonmetoden
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/47
 EXPONERING NETTO 
EFTER KREDITRISK ­
REDUCERING MED 
SUBSTITUTIONSEF ­
FEKTER FÖRE KON ­
VERTERINGSFAKTO ­
RER  METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EX ­
PONERINGSBELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD FULL ­
STÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER  
FULLSTÄNDIGT JU ­
STERAT EXPONE ­
RINGSVÄRDE (E*)  UPPDELNING AV DEN FULLSTÄNDIGT 
JUSTERADE EXPONERINGEN I POSTER 
UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN PER 
KONVERTERINGSFAKTOR  
VOLATILITETSJU ­
STERING AV EXPO ­
NERINGEN  (-)FINANSIELL SÄKERHET: JUSTERAT 
VÄRDE (Cvam)  
0 %  20 %  50 %  100 %  (-) VARAV: VOLATI ­
LITETS- OCH LÖP ­
TIDSJUSTERINGAR  
0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  0180  0190  
0060  Varav: Exponeringar enligt schablonme ­
toden med förhandstillstånd från tillsyns ­
myndigheten för att stegvis införa en in ­
ternmetod  
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGSTYP:  
0070  Exponeringar i balansräkningen som om ­
fattas av kreditrisk  
0080  Exponeringar utanför balansräkningen 
som omfattas av kreditrisk  
Exponeringar/transaktioner som omfattas 
av motpartsrisk  
0090  Nettningsmängder för transaktioner 
för värdepappersfinansiering  
0100  Varav: Clearade genom en kvalificerad 
central motpart  
0110  Nettningsmängder för derivat och 
transaktioner med lång avvecklings ­
cykel  
0120  Varav: Clearade genom en kvalificerad 
central motpart
SV L 97/48 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 EXPONERING NETTO 
EFTER KREDITRISK ­
REDUCERING MED 
SUBSTITUTIONSEF ­
FEKTER FÖRE KON ­
VERTERINGSFAKTO ­
RER  METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EX ­
PONERINGSBELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD FULL ­
STÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER  
FULLSTÄNDIGT JU ­
STERAT EXPONE ­
RINGSVÄRDE (E*)  UPPDELNING AV DEN FULLSTÄNDIGT 
JUSTERADE EXPONERINGEN I POSTER 
UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN PER 
KONVERTERINGSFAKTOR  
VOLATILITETSJU ­
STERING AV EXPO ­
NERINGEN  (-)FINANSIELL SÄKERHET: JUSTERAT 
VÄRDE (Cvam)  
0 %  20 %  50 %  100 %  (-) VARAV: VOLATI ­
LITETS- OCH LÖP ­
TIDSJUSTERINGAR  
0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  0180  0190  
0130  Från nettningsmängder enligt avtal 
om produktövergripande nettning  
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER RISKVIKT:  
0140  0 %  
0150  2 %  
0160  4 %  
0170  10 %  
0180  20 %  
0190  35 %  
0200  50 %  
0210  70 %  
0220  75 %  
0230  100 %  
0240  150 %  
0250  250 %
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/49
 EXPONERING NETTO 
EFTER KREDITRISK ­
REDUCERING MED 
SUBSTITUTIONSEF ­
FEKTER FÖRE KON ­
VERTERINGSFAKTO ­
RER  METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EX ­
PONERINGSBELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD FULL ­
STÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER  
FULLSTÄNDIGT JU ­
STERAT EXPONE ­
RINGSVÄRDE (E*)  UPPDELNING AV DEN FULLSTÄNDIGT 
JUSTERADE EXPONERINGEN I POSTER 
UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN PER 
KONVERTERINGSFAKTOR  
VOLATILITETSJU ­
STERING AV EXPO ­
NERINGEN  (-)FINANSIELL SÄKERHET: JUSTERAT 
VÄRDE (Cvam)  
0 %  20 %  50 %  100 %  (-) VARAV: VOLATI ­
LITETS- OCH LÖP ­
TIDSJUSTERINGAR  
0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  0180  0190  
0260  370 %  
0270  1 250 %  
0280  Övriga riskvikter  
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER METOD (fondföretag)  
0281  Genomlysningsmetod  
0282  Mandatbaserad metod  
0283  Reservmetod  
MEMORANDUMPOSTER  
0290  Exponeringar säkrade genom panträtt i 
kommersiella fastigheter  
0300  Fallerande exponeringar som åsatts risk ­
vikten 100 %  
0310  Exponeringar säkrade genom panträtt i 
bostadsfastigheter  
0320  Fallerande exponeringar som åsatts risk ­
vikten 150 %
SV L 97/50 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 EXPONE ­
RINGSVÄRDE  RISKVÄGT EX ­
PONERINGSBE ­
LOPP FÖRE 
TILLÄMPNING 
AV STÖDFAK ­
TORER  (-) JUSTERING 
AV RISKVÄGT 
EXPONERINGS ­
BELOPP TILL 
FÖLJD AV 
STÖDFAK ­
TORN FÖR 
SMÅ OCH ME ­
DELSTORA 
FÖRETAG (-)  (-) JUSTERING 
AV RISKVÄGT 
EXPONERINGS ­
BELOPP TILL 
FÖLJD AV 
STÖDFAK ­
TORN FÖR IN ­
FRASTRUK ­
TUR (-)  RISKVÄGT EX ­
PONERINGSBE ­
LOPP EFTER 
TILLÄMPNING 
AV STÖDFAK ­
TORER  VARAV: TILL 
FÖLJD AV 
MOTPARTS ­
RISK  VARAV: MED 
EN KREDIT ­
VÄRDERING 
AV ETT UT ­
SETT EXTERNT 
KREDITVÄR ­
DERINGSIN ­
STITUT  VARAV: MED 
EN KREDIT ­
VÄRDERING 
SOM HÄRRÖR 
FRÅN STATEN  VARAV: TILL 
FÖLJD AV MOT ­
PARTSRISK MED 
UNDANTAG FÖR 
EXPONERINGAR 
SOM CLEARATS 
GENOM EN CEN ­
TRAL MOTPART  
0200  0210  0211  0215  0216  0217  0220  0230  0240  
0010  SUMMA EXPONERINGAR  Cell länkad 
till CA  
0015  Varav: Fallerade exponeringar  
0020  Varav: Små och medelstora företag  
0030  Varav: Exponeringar som omfattas av 
stödfaktorn för små och medelstora före ­
tag 
0035  Varav: Exponeringar som omfattas av 
stödfaktorn för infrastruktur  
0040  Varav: Säkrade genom panträtt i fast 
egendom – bostadsfastigheter  
0050  Varav: Exponeringar enligt permanent 
partiell användning av schablonmetoden
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/51
 EXPONE ­
RINGSVÄRDE  RISKVÄGT EX ­
PONERINGSBE ­
LOPP FÖRE 
TILLÄMPNING 
AV STÖDFAK ­
TORER  (-) JUSTERING 
AV RISKVÄGT 
EXPONERINGS ­
BELOPP TILL 
FÖLJD AV 
STÖDFAK ­
TORN FÖR 
SMÅ OCH ME ­
DELSTORA 
FÖRETAG (-)  (-) JUSTERING 
AV RISKVÄGT 
EXPONERINGS ­
BELOPP TILL 
FÖLJD AV 
STÖDFAK ­
TORN FÖR IN ­
FRASTRUK ­
TUR (-)  RISKVÄGT EX ­
PONERINGSBE ­
LOPP EFTER 
TILLÄMPNING 
AV STÖDFAK ­
TORER  VARAV: TILL 
FÖLJD AV 
MOTPARTS ­
RISK  VARAV: MED 
EN KREDIT ­
VÄRDERING 
AV ETT UT ­
SETT EXTERNT 
KREDITVÄR ­
DERINGSIN ­
STITUT  VARAV: MED 
EN KREDIT ­
VÄRDERING 
SOM HÄRRÖR 
FRÅN STATEN  VARAV: TILL 
FÖLJD AV MOT ­
PARTSRISK MED 
UNDANTAG FÖR 
EXPONERINGAR 
SOM CLEARATS 
GENOM EN CEN ­
TRAL MOTPART  
0200  0210  0211  0215  0216  0217  0220  0230  0240  
0060  Varav: Exponeringar enligt schablonme ­
toden med förhandstillstånd från tillsyns ­
myndigheten för att stegvis införa en in ­
ternmetod  
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGSTYP:  
0070  Exponeringar i balansräkningen som om ­
fattas av kreditrisk  
0080  Exponeringar utanför balansräkningen 
som omfattas av kreditrisk  
Exponeringar/transaktioner som omfattas 
av motpartsrisk  
0090  Nettningsmängder för transaktioner 
för värdepappersfinansiering  
0100  Varav: Clearade genom en kvalificerad 
central motpart  
0110  Nettningsmängder för derivat och 
transaktioner med lång avvecklings ­
cykel  
0120  Varav: Clearade genom en kvalificerad 
central motpart
SV L 97/52 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 EXPONE ­
RINGSVÄRDE  RISKVÄGT EX ­
PONERINGSBE ­
LOPP FÖRE 
TILLÄMPNING 
AV STÖDFAK ­
TORER  (-) JUSTERING 
AV RISKVÄGT 
EXPONERINGS ­
BELOPP TILL 
FÖLJD AV 
STÖDFAK ­
TORN FÖR 
SMÅ OCH ME ­
DELSTORA 
FÖRETAG (-)  (-) JUSTERING 
AV RISKVÄGT 
EXPONERINGS ­
BELOPP TILL 
FÖLJD AV 
STÖDFAK ­
TORN FÖR IN ­
FRASTRUK ­
TUR (-)  RISKVÄGT EX ­
PONERINGSBE ­
LOPP EFTER 
TILLÄMPNING 
AV STÖDFAK ­
TORER  VARAV: TILL 
FÖLJD AV 
MOTPARTS ­
RISK  VARAV: MED 
EN KREDIT ­
VÄRDERING 
AV ETT UT ­
SETT EXTERNT 
KREDITVÄR ­
DERINGSIN ­
STITUT  VARAV: MED 
EN KREDIT ­
VÄRDERING 
SOM HÄRRÖR 
FRÅN STATEN  VARAV: TILL 
FÖLJD AV MOT ­
PARTSRISK MED 
UNDANTAG FÖR 
EXPONERINGAR 
SOM CLEARATS 
GENOM EN CEN ­
TRAL MOTPART  
0200  0210  0211  0215  0216  0217  0220  0230  0240  
0130  Från nettningsmängder enligt avtal 
om produktövergripande nettning  
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER RISKVIKT:  
0140  0 %  
0150  2 %  
0160  4 %  
0170  10 %  
0180  20 %  
0190  35 %  
0200  50 %  
0210  70 %  
0220  75 %  
0230  100 %  
0240  150 %  
0250  250 %
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/53
 EXPONE ­
RINGSVÄRDE  RISKVÄGT EX ­
PONERINGSBE ­
LOPP FÖRE 
TILLÄMPNING 
AV STÖDFAK ­
TORER  (-) JUSTERING 
AV RISKVÄGT 
EXPONERINGS ­
BELOPP TILL 
FÖLJD AV 
STÖDFAK ­
TORN FÖR 
SMÅ OCH ME ­
DELSTORA 
FÖRETAG (-)  (-) JUSTERING 
AV RISKVÄGT 
EXPONERINGS ­
BELOPP TILL 
FÖLJD AV 
STÖDFAK ­
TORN FÖR IN ­
FRASTRUK ­
TUR (-)  RISKVÄGT EX ­
PONERINGSBE ­
LOPP EFTER 
TILLÄMPNING 
AV STÖDFAK ­
TORER  VARAV: TILL 
FÖLJD AV 
MOTPARTS ­
RISK  VARAV: MED 
EN KREDIT ­
VÄRDERING 
AV ETT UT ­
SETT EXTERNT 
KREDITVÄR ­
DERINGSIN ­
STITUT  VARAV: MED 
EN KREDIT ­
VÄRDERING 
SOM HÄRRÖR 
FRÅN STATEN  VARAV: TILL 
FÖLJD AV MOT ­
PARTSRISK MED 
UNDANTAG FÖR 
EXPONERINGAR 
SOM CLEARATS 
GENOM EN CEN ­
TRAL MOTPART  
0200  0210  0211  0215  0216  0217  0220  0230  0240  
0260  370 %  
0270  1 250 %  
0280  Övriga riskvikter  
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER METOD (fondföretag)  
0281  Genomlysningsmetod  
0282  Mandatbaserad metod  
0283  Reservmetod  
MEMORANDUMPOSTER  
0290  Exponeringar säkrade genom panträtt i 
kommersiella fastigheter  
0300  Fallerande exponeringar som åsatts risk ­
vikten 100 %  
0310  Exponeringar säkrade genom panträtt i 
bostadsfastigheter  
0320  Fallerande exponeringar som åsatts risk ­
vikten 150 %
SV L 97/54 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 08.01 – KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV (CR IBR 1)  
Exponeringsklass (internmetod):  
Egna skattningar av LGD och/eller konverteringsfaktorer:  
INTERN RISKKLAS ­
SKALA  URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE 
KONVERTERINGSFAKTORER  METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN  
OBETALT KREDITRISKSKYDD  
(-) ÖVRIGT 
FÖRBETALT 
KREDITRISK ­
SKYDD  SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN 
TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCE ­
RING  
PD SOM ÅSATTS 
MOTPARTSRISK ­
KLASSEN 
(%) VARAV: STORA EN ­
HETER I DEN FINAN ­
SIELLA SEKTORN 
OCH OREGLERADE 
FINANSIELLA ENHE ­
TER  (-) GARAN ­
TIER  (-) KREDITDE ­
RIVAT  (-) SUMMA 
UTFLÖDEN  SUMMA INFLÖ ­
DEN (+)  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
0010  SUMMA EXPONERINGAR  
0015  Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för 
små och medelstora företag  
0016  Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för 
infrastruktur  
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONE ­
RINGAR PER EXPONERINGSTYP:  
0020  Poster i balansräkningen som omfattas av kreditrisk  
0030  Poster utanför balansräkningen som omfattas av kre ­
ditrisk  
Exponeringar/transaktioner som omfattas av motparts ­
risk
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/55
 INTERN RISKKLAS ­
SKALA  URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE 
KONVERTERINGSFAKTORER  METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN  
OBETALT KREDITRISKSKYDD  
(-) ÖVRIGT 
FÖRBETALT 
KREDITRISK ­
SKYDD  SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN 
TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCE ­
RING  
PD SOM ÅSATTS 
MOTPARTSRISK ­
KLASSEN 
(%) VARAV: STORA EN ­
HETER I DEN FINAN ­
SIELLA SEKTORN 
OCH OREGLERADE 
FINANSIELLA ENHE ­
TER  (-) GARAN ­
TIER  (-) KREDITDE ­
RIVAT  (-) SUMMA 
UTFLÖDEN  SUMMA INFLÖ ­
DEN (+)  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
0040  Nettningsmängder för transaktioner för värdepap ­
persfinansiering  
0050  Nettningsmängder för derivat och transaktioner 
med lång avvecklingscykel  
0060  Från nettningsmängder enligt avtal om produkt ­
övergripande nettning  
0070  EXPONERINGAR SOM ÅSATTS MOTPARTSRISK ­
KLASSER: SUMMA  
0080  KLASSIFICERINGSMETOD FÖR SPECIALUTLÅNING: 
SUMMA  
0160  ALTERNATIVT TILLVÄGAGÅNGSSÄTT: SÄKER ­
HET I FASTIGHETER  
0170  EXPONERINGAR FRÅN TRANSAKTIONER UTAN 
SAMTIDIG MOT PRESTATION MED TILLÄMPNING 
AV RISKVIKTER ENLIGT DET ALTERNATIVA TILL ­
VÄGAGÅNGSSÄTTET ELLER 100 % SAMT ÖVRIGA 
EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER  
0180  UTSPÄDNINGSRISK: SUMMA FÖRVÄRVADE 
FORDRINGAR
SV L 97/56 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 EXPONERING EFTER 
KREDITRISKREDUCE ­
RING MED SUBSTITU ­
TIONSEFFEKTER FÖRE 
KONVERTERINGSFAK ­
TORER  EXPONERINGSVÄRDE  
VARAV: POSTER UTAN ­
FÖR BALANSRÄKNING ­
EN VARAV: POSTER UTAN ­
FÖR BALANSRÄKNING ­
EN VARAV: TILL FÖLJD AV 
MOTPARTSRISK  VARAV: STORA ENHE ­
TER I DEN FINANSIELLA 
SEKTORN OCH ORE ­
GLERADE FINANSIELLA 
ENHETER  
0090  0100  0110  0120  0130  0140  
0010  SUMMA EXPONERINGAR  
0015  Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för 
små och medelstora företag  
0016  Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för 
infrastruktur  
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONE ­
RINGAR PER EXPONERINGSTYP:  
0020  Poster i balansräkningen som omfattas av kreditrisk  
0030  Poster utanför balansräkningen som omfattas av kre ­
ditrisk  
Exponeringar/transaktioner som omfattas av motparts ­
risk
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/57
 EXPONERING EFTER 
KREDITRISKREDUCE ­
RING MED SUBSTITU ­
TIONSEFFEKTER FÖRE 
KONVERTERINGSFAK ­
TORER  EXPONERINGSVÄRDE  
VARAV: POSTER UTAN ­
FÖR BALANSRÄKNING ­
EN VARAV: POSTER UTAN ­
FÖR BALANSRÄKNING ­
EN VARAV: TILL FÖLJD AV 
MOTPARTSRISK  VARAV: STORA ENHE ­
TER I DEN FINANSIELLA 
SEKTORN OCH ORE ­
GLERADE FINANSIELLA 
ENHETER  
0090  0100  0110  0120  0130  0140  
0040  Nettningsmängder för transaktioner för värdepap ­
persfinansiering  
0050  Nettningsmängder för derivat och transaktioner 
med lång avvecklingscykel  
0060  Från nettningsmängder enligt avtal om produkt ­
övergripande nettning  
0070  EXPONERINGAR SOM ÅSATTS MOTPARTSRISK ­
KLASSER: SUMMA  
0080  KLASSIFICERINGSMETOD FÖR SPECIALUTLÅNING: 
SUMMA  
0160  ALTERNATIVT TILLVÄGAGÅNGSSÄTT: SÄKER ­
HET I FASTIGHETER  
0170  EXPONERINGAR FRÅN TRANSAKTIONER UTAN 
SAMTIDIG MOT PRESTATION MED TILLÄMPNING 
AV RISKVIKTER ENLIGT DET ALTERNATIVA TILL ­
VÄGAGÅNGSSÄTTET ELLER 100 % SAMT ÖVRIGA 
EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER  
0180  UTSPÄDNINGSRISK: SUMMA FÖRVÄRVADE 
FORDRINGAR
SV L 97/58 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM BEAKTATS I LGD-SKATTNINGAR EXKLUSIVE HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG  
EGNA SKATTNINGAR AV 
LGD ANVÄNDS: 
OBETALT KREDITRISK ­
SKYDD  FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD  
GARANTIER  KREDITDERI ­
VAT  EGNA SKATT ­
NINGAR AV LGD 
ANVÄNDS: 
ÖVRIGT FÖR ­
BETALT KREDIT ­
RISKSKYDD  GODTAGBAR 
FINANSIELL 
SÄKERHET  ÖVRIGA GODTAGBARA SÄKERHETER  
KONTANTA 
MEDEL  LIVFÖRSÄK ­
RINGAR  INSTRUMENT 
SOM INNE ­
HAS AV 
TREDJE PART  FAST EGEN ­
DOM  ÖVRIGA FY ­
SISKA SÄKER ­
HETER  FORD­
RINGAR  
0150  0160  0170  0171  0172  0173  0180  0190  0200  0210  
0010  SUMMA EXPONERINGAR  
0015  Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för 
små och medelstora företag  
0016  Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för 
infrastruktur  
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONE ­
RINGAR PER EXPONERINGSTYP:  
0020  Poster i balansräkningen som omfattas av kreditrisk  
0030  Poster utanför balansräkningen som omfattas av kre ­
ditrisk  
Exponeringar/transaktioner som omfattas av motparts ­
risk
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/59
 METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM BEAKTATS I LGD-SKATTNINGAR EXKLUSIVE HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG  
EGNA SKATTNINGAR AV 
LGD ANVÄNDS: 
OBETALT KREDITRISK ­
SKYDD  FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD  
GARANTIER  KREDITDERI ­
VAT  EGNA SKATT ­
NINGAR AV LGD 
ANVÄNDS: 
ÖVRIGT FÖR ­
BETALT KREDIT ­
RISKSKYDD  GODTAGBAR 
FINANSIELL 
SÄKERHET  ÖVRIGA GODTAGBARA SÄKERHETER  
KONTANTA 
MEDEL  LIVFÖRSÄK ­
RINGAR  INSTRUMENT 
SOM INNE ­
HAS AV 
TREDJE PART  FAST EGEN ­
DOM  ÖVRIGA FY ­
SISKA SÄKER ­
HETER  FORD­
RINGAR  
0150  0160  0170  0171  0172  0173  0180  0190  0200  0210  
0040  Nettningsmängder för transaktioner för värdepap ­
persfinansiering  
0050  Nettningsmängder för derivat och transaktioner 
med lång avvecklingscykel  
0060  Från nettningsmängder enligt avtal om produkt ­
övergripande nettning  
0070  EXPONERINGAR SOM ÅSATTS MOTPARTSRISK ­
KLASSER: SUMMA  
0080  KLASSIFICERINGSMETOD FÖR SPECIALUTLÅNING: 
SUMMA  
0160  ALTERNATIVT TILLVÄGAGÅNGSSÄTT: SÄKER ­
HET I FASTIGHETER  
0170  EXPONERINGAR FRÅN TRANSAKTIONER UTAN 
SAMTIDIG MOT PRESTATION MED TILLÄMPNING 
AV RISKVIKTER ENLIGT DET ALTERNATIVA TILL ­
VÄGAGÅNGSSÄTTET ELLER 100 % SAMT ÖVRIGA 
EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER  
0180  UTSPÄDNINGSRISK: SUMMA FÖRVÄRVADE 
FORDRINGAR
SV L 97/60 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 OMFATTAS AV 
HANTERING AV 
DUBBLA FALLIS ­
SEMANG  EXPONERINGSVÄGT 
GENOMSNITTLIGT 
LGD (%)  EXPONERINGSVÄGT 
GENOMSNITTLIGT LGD 
(%) FÖR STORA ENHE ­
TER I DEN FINANSI ­
ELLA SEKTORN OCH 
OREGLERADE FINANSI ­
ELLA ENHETER  EXPONERINGSVÄGD 
GENOMSNITTLIG 
LÖPTID (DAGAR)  RISKVÄGT EXPONE ­
RINGSBELOPP FÖRE 
TILLÄMPNING AV 
STÖDFAKTORER  (-) JUSTERING AV 
RISKVÄGT EXPO ­
NERINGSBELOPP 
TILL FÖLJD AV 
STÖDFAKTORN 
FÖR SMÅ OCH 
MEDELSTORA 
FÖRETAG (-)  (-) JUSTERING AV 
RISKVÄGT EXPO ­
NERINGSBELOPP 
TILL FÖLJD AV 
STÖDFAKTORN 
FÖR INFRA ­
STRUKTUR (-)  OBETALT KREDIT ­
RISKSKYDD  
0220  0230  0240  0250  0255  0256  0257  
0010  SUMMA EXPONERINGAR  
0015  Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för 
små och medelstora företag  
0016  Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för 
infrastruktur  
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONE ­
RINGAR PER EXPONERINGSTYP:  
0020  Poster i balansräkningen som omfattas av kreditrisk  
0030  Poster utanför balansräkningen som omfattas av kre ­
ditrisk  
Exponeringar/transaktioner som omfattas av motparts ­
risk
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/61
 OMFATTAS AV 
HANTERING AV 
DUBBLA FALLIS ­
SEMANG  EXPONERINGSVÄGT 
GENOMSNITTLIGT 
LGD (%)  EXPONERINGSVÄGT 
GENOMSNITTLIGT LGD 
(%) FÖR STORA ENHE ­
TER I DEN FINANSI ­
ELLA SEKTORN OCH 
OREGLERADE FINANSI ­
ELLA ENHETER  EXPONERINGSVÄGD 
GENOMSNITTLIG 
LÖPTID (DAGAR)  RISKVÄGT EXPONE ­
RINGSBELOPP FÖRE 
TILLÄMPNING AV 
STÖDFAKTORER  (-) JUSTERING AV 
RISKVÄGT EXPO ­
NERINGSBELOPP 
TILL FÖLJD AV 
STÖDFAKTORN 
FÖR SMÅ OCH 
MEDELSTORA 
FÖRETAG (-)  (-) JUSTERING AV 
RISKVÄGT EXPO ­
NERINGSBELOPP 
TILL FÖLJD AV 
STÖDFAKTORN 
FÖR INFRA ­
STRUKTUR (-)  OBETALT KREDIT ­
RISKSKYDD  
0220  0230  0240  0250  0255  0256  0257  
0040  Nettningsmängder för transaktioner för värdepap ­
persfinansiering  
0050  Nettningsmängder för derivat och transaktioner 
med lång avvecklingscykel  
0060  Från nettningsmängder enligt avtal om produkt ­
övergripande nettning  
0070  EXPONERINGAR SOM ÅSATTS MOTPARTSRISK ­
KLASSER: SUMMA  
0080  KLASSIFICERINGSMETOD FÖR SPECIALUTLÅNING: 
SUMMA  
0160  ALTERNATIVT TILLVÄGAGÅNGSSÄTT: SÄKER ­
HET I FASTIGHETER  
0170  EXPONERINGAR FRÅN TRANSAKTIONER UTAN 
SAMTIDIG MOT PRESTATION MED TILLÄMPNING 
AV RISKVIKTER ENLIGT DET ALTERNATIVA TILL ­
VÄGAGÅNGSSÄTTET ELLER 100 % SAMT ÖVRIGA 
EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER  
0180  UTSPÄDNINGSRISK: SUMMA FÖRVÄRVADE 
FORDRINGAR
SV L 97/62 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMP ­
NING AV STÖDFAKTORER  MEMORANDUMPOSTER:  
FÖRVÄNTAT FÖRLUST ­
BELOPP  (-) VÄRDEJUSTE ­
RINGAR OCH AV ­
SÄTTNINGAR  ANTAL GÄLDENÄRER  RISKVÄGT EXPONE ­
RINGSBELOPP FÖRE 
KREDITDERIVAT  VARAV: STORA ENHE ­
TER I DEN FINANSIELLA 
SEKTORN OCH ORE ­
GLERADE FINANSIELLA 
ENHETER  
0260  0270  0280  0290  0300  0310  
0010  SUMMA EXPONERINGAR  Cell länkad till CA  
0015  Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för 
små och medelstora företag  
0016  Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för 
infrastruktur  
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONE ­
RINGAR PER EXPONERINGSTYP:  
0020  Poster i balansräkningen som omfattas av kreditrisk  
0030  Poster utanför balansräkningen som omfattas av kre ­
ditrisk  
Exponeringar/transaktioner som omfattas av motparts ­
risk
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/63
 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMP ­
NING AV STÖDFAKTORER  MEMORANDUMPOSTER:  
FÖRVÄNTAT FÖRLUST ­
BELOPP  (-) VÄRDEJUSTE ­
RINGAR OCH AV ­
SÄTTNINGAR  ANTAL GÄLDENÄRER  RISKVÄGT EXPONE ­
RINGSBELOPP FÖRE 
KREDITDERIVAT  VARAV: STORA ENHE ­
TER I DEN FINANSIELLA 
SEKTORN OCH ORE ­
GLERADE FINANSIELLA 
ENHETER  
0260  0270  0280  0290  0300  0310  
0040  Nettningsmängder för transaktioner för värdepap ­
persfinansiering  
0050  Nettningsmängder för derivat och transaktioner 
med lång avvecklingscykel  
0060  Från nettningsmängder enligt avtal om produkt ­
övergripande nettning  
0070  EXPONERINGAR SOM ÅSATTS MOTPARTSRISK ­
KLASSER: SUMMA  
0080  KLASSIFICERINGSMETOD FÖR SPECIALUTLÅNING: 
SUMMA  
0160  ALTERNATIVT TILLVÄGAGÅNGSSÄTT: SÄKER ­
HET I FASTIGHETER  
0170  EXPONERINGAR FRÅN TRANSAKTIONER UTAN 
SAMTIDIG MOT PRESTATION MED TILLÄMPNING 
AV RISKVIKTER ENLIGT DET ALTERNATIVA TILL ­
VÄGAGÅNGSSÄTTET ELLER 100 % SAMT ÖVRIGA 
EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER  
0180  UTSPÄDNINGSRISK: SUMMA FÖRVÄRVADE 
FORDRINGAR
SV L 97/64 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 08.02 – KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: UPPDELNING PER M OTPARTSRISKKLASS 
(CR IRB 2)  
Exponeringsklass (internmetod):  
Egna skattningar av LGD och/eller konverteringsfaktorer:  
MOTPARTSRISKKLASS 
(RADIDENTIFIERARE)  INTERN RISKKLASSKA ­
LA URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTE ­
RINGSFAKTORER  METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN  
OBETALT KREDITRISKSKYDD  
(-) ÖVRIGT FÖRBETALT 
KREDITRISKSKYDD  SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV 
KREDITRISKREDUCERING  
PD SOM ÅSATTS MOT ­
PARTSRISKKLASSEN 
(%) VARAV: STORA ENHETER I 
DEN FINANSIELLA SEK ­
TORN OCH OREGLERADE 
FINANSIELLA ENHETER  (-) GARANTIER  (-) KREDITDERIVAT  (-) SUMMA UTFLÖDEN  SUMMA INFLÖDEN (+)  
0005  0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
EXPONERING EFTER KREDITRISK ­
REDUCERING MED SUBSTITUTIONS ­
EFFEKTER FÖRE KONVERTERINGS ­
FAKTORER  EXPONERINGSVÄRDE  VARAV: POSTER UTANFÖR BALANS ­
RÄKNINGEN  VARAV: POSTER UTANFÖR BALANS ­
RÄKNINGEN  VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTS ­
RISK  VARAV: STORA ENHETER I DEN FI ­
NANSIELLA SEKTORN OCH OREGLE ­
RADE FINANSIELLA ENHETER  
0090  0100  0110  0120  0130  0140
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/65
 METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM BEAKTATS I LGD-SKATTNINGAR EXKLUSIVE HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG  
EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS: 
OBETALT KREDITRISKSKYDD  FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD  
GARANTIER  KREDITDERIVAT  EGNA SKATTNINGAR 
AV LGD ANVÄNDS: 
ÖVRIGT FÖRBETALT 
KREDITRISKSKYDD  GODTAGBAR FINANSI ­
ELL SÄKERHET  ÖVRIGA GODTAGBARA SÄKERHETER  
KONTANTA MEDEL  LIVFÖRSÄKRINGAR  INSTRUMENT SOM 
INNEHAS AV TREDJE 
PART  FAST EGENDOM  ÖVRIGA FYSISKA SÄ ­
KERHETER  FORDRINGAR  
0150  0160  0170  0171  0172  0173  0180  0190  0200  0210  
OMFATTAS AV HANTERING AV 
DUBBLA FALLISSEMANG  EXPONERINGSVÄGT GENOM ­
SNITTLIGT LGD (%)  EXPONERINGSVÄGT GENOM ­
SNITTLIGT LGD (%) FÖR STORA 
ENHETER I DEN FINANSIELLA 
SEKTORN OCH OREGLERADE 
FINANSIELLA ENHETER  EXPONERINGSVÄGD GENOM ­
SNITTLIG LÖPTID (DAGAR)  RISKVÄGT EXPONERINGS ­
BELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV 
STÖDFAKTORER  (-) JUSTERING AV RISKVÄGT 
EXPONERINGSBELOPP TILL 
FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR 
SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRE ­
TAG  (-) JUSTERING AV RISKVÄGT 
EXPONERINGSBELOPP TILL 
FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR 
INFRASTRUKTUR  OBETALT KREDITRISKSKYDD  
0220  0230  0240  0250  0255  0256  0257  
RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER  MEMORANDUMPOSTER:  
FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP  (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AV ­
SÄTTNINGAR  ANTAL GÄLDENÄRER  RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE 
KREDITDERIVAT  VARAV: STORA ENHETER I DEN FI ­
NANSIELLA SEKTORN OCH OREGLE ­
RADE FINANSIELLA ENHETER  
0260  0270  0280  0290  0300  0310
SV L 97/66 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 08.03 - KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: UPPDELNING PÅ PD-INTERVALL (CR IR B 3)  
Exponeringsklass (intern ­
metod):  
Egna skattningar av LGD 
och/eller konverteringsfak ­
torer:  
PD-INTERVALL  EXPONE ­
RINGAR I 
BALANSRÄK ­
NINGEN  EXPONE ­
RINGAR 
UTANFÖR 
BALANSRÄK ­
NINGEN 
FÖRE KON ­
VERTERINGS ­
FAKTORER  EXPONE ­
RINGS­
VÄGDA GE ­
NOMSNITT ­
LIGA KON ­
VERTERINGS ­
FAKTORER  EXPONE ­
RINGSVÄRDE 
EFTER KON ­
VERTERINGS ­
FAKTORER 
OCH EFTER 
KREDITRISK ­
REDUCERING  EXPONE ­
RINGSVÄGT 
GENOM­
SNITTLIGT 
PD (%)  ANTAL GÄL ­
DENÄRER  EXPONE ­
RINGSVÄGT 
GENOM­
SNITTLIGT 
LGD (%)  EXPONE ­
RINGSVÄGD 
GENOM­
SNITTLIG 
LÖPTID (ÅR)  RISKVÄGT 
EXPONE ­
RINGSBE ­
LOPP EFTER 
TILLÄMP ­
NING AV 
STÖDFAKTO ­
RER  FÖRVÄNTAT 
FÖRLUSTBE ­
LOPP  VÄRDEJUSTE ­
RINGAR OCH 
AVSÄTT ­
NINGAR  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  0110  
0010  0,00 till < 0,15  
0020  0,00 till < 0,10  
0030  0,10 till < 0,15  
0040  0,15 till < 0,25  
0050  0,25 till < 0,50  
0060  0,50 till < 0,75  
0070  0,75 till < 2,5  
0080  0,75 till < 1,75  
0090  1,75 till < 2,5
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/67
 PD-INTERVALL  EXPONE ­
RINGAR I 
BALANSRÄK ­
NINGEN  EXPONE ­
RINGAR 
UTANFÖR 
BALANSRÄK ­
NINGEN 
FÖRE KON ­
VERTERINGS ­
FAKTORER  EXPONE ­
RINGS­
VÄGDA GE ­
NOMSNITT ­
LIGA KON ­
VERTERINGS ­
FAKTORER  EXPONE ­
RINGSVÄRDE 
EFTER KON ­
VERTERINGS ­
FAKTORER 
OCH EFTER 
KREDITRISK ­
REDUCERING  EXPONE ­
RINGSVÄGT 
GENOM­
SNITTLIGT 
PD (%)  ANTAL GÄL ­
DENÄRER  EXPONE ­
RINGSVÄGT 
GENOM­
SNITTLIGT 
LGD (%)  EXPONE ­
RINGSVÄGD 
GENOM­
SNITTLIG 
LÖPTID (ÅR)  RISKVÄGT 
EXPONE ­
RINGSBE ­
LOPP EFTER 
TILLÄMP ­
NING AV 
STÖDFAKTO ­
RER  FÖRVÄNTAT 
FÖRLUSTBE ­
LOPP  VÄRDEJUSTE ­
RINGAR OCH 
AVSÄTT ­
NINGAR  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  0110  
0100  2,5 till < 10  
0110  2,5 till < 5  
0120  5 till < 10  
0130  10 till < 100  
0140  10 till < 20  
0150  20 till < 30  
0160  30 till < 100  
0170  100 (standard)
 C 08.04 - KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: FLÖDES ­
ANALYS FÖR RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP (CR IRB 4)  
RISKVÄGT EX ­
PONERINGSBE ­
LOPP  
0010  
0010  RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP VID SLUTET AV FÖREGÅENDE RAPPORTERINGS ­
PERIOD  
0020  TILLGÅNGSSTORLEK (+/-)  
0030  TILLGÅNGSKVALITET (+/-)  
0040  MODELLUPPDATERINGAR (+/-)  
0050  METODOLOGI OCH REGLERING (+/-)  
0060  FÖRVÄRV OCH AVYTTRINGAR (+/-)  
0070  VÄXELKURSFÖRÄNDRINGAR (+/-)  
0080  ÖVRIGT (+/-)  
0090  RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP VID SLUTET AV RAPPORTERINGSPERIODENSV L 97/68 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
C 08.05 - KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: UTFALLSTEST 
AV PD (CR IRB 5)  
Exponeringsklass (internmetod):  
Egna skattningar av LGD och/eller konverteringsfaktorer:  
PD-INTERVALL  ARITMETISKT 
GENOMSNITT ­
LIGT PD-VÄRDE 
(%) ANTAL GÄLDE ­
NÄRER I SLU ­
TET AV FÖRE ­
GÅENDE ÅR  OBSERVERAD 
GENOMSNITT ­
LIG FALLIS ­
SEMANGSKVOT 
(%) GENOMSNITT ­
LIG HISTORISK 
ÅRLIG FALLIS ­
SEMANGSKVOT 
(%) VARAV: FALLE ­
RADE UNDER 
ÅRET  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  0,00 till < 0,15  
0020  0,00 till < 0,10  
0030  0,10 till < 0,15  
0040  0,15 till < 0,25  
0050  0,25 till < 0,50  
0060  0,50 till < 0,75  
0070  0,75 till < 2,5  
0080  0,75 till < 1,75  
0090  1,75 till < 2,5  
0100  2,5 till < 10  
0110  2,5 till < 5  
0120  5 till < 10  
0130  10 till < 100  
0140  10 till < 20  
0150  20 till < 30  
0160  30 till < 100  
0170  100 (standard)SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/69
 SV L 97/70 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 08.05.1 – KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: UTFALLSTEST AV PD ENLIGT ARTIKE L 180.1 f (CR IRB 5)  
Exponeringsklass (internmetod):  
Egna skattningar av LGD och/eller konverteringsfaktorer:  
PD-INTERVALL  MOTSVARANDE EX ­
TERN KREDITVÄR ­
DERING  ARITMETISKT GENOM ­
SNITTLIGT PD-VÄRDE (%)  ANTAL GÄLDENÄRER I 
SLUTET AV FÖREGÅENDE 
ÅR OBSERVERAD GENOM ­
SNITTLIG FALLIS ­
SEMANGSKVOT (%)  GENOMSNITTLIG HIS ­
TORISK ÅRLIG FALLIS ­
SEMANGSKVOT (%)  VARAV: FALLERADE UN ­
DER ÅRET  
0005  0006  0010  0020  0030  0040  0050
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/71
 C 08.06 - KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: KLASSIFICERINGSMETOD FÖR SPECIALU TLÅNING (CR IRB 6)  
Typ av specialutlåning:  
URSPRUNG ­
LIG EXPO ­
NERING 
FÖRE KON ­
VERTE­
RINGSFAK ­
TORER  EXPONE ­
RING EFTER 
KREDIT­
RISKREDU ­
CERING 
MED SUB ­
STITU­
TIONSEF ­
FEKTER 
FÖRE KON ­
VERTE­
RINGSFAK ­
TORER  EXPONE ­
RINGSVÄR ­
DE RISKVIKT  RISKVÄGT 
EXPONE ­
RINGSBELOPP 
EFTER TILL ­
LÄMPNING 
AV STÖD ­
FAKTORER  MEMORANDUMPOSTER:  
FÖRVÄNTAT 
FÖRLUSTBELOPP  (-) VÄR­
DEJUSTE ­
RINGAR 
OCH AV ­
SÄTTNING ­
AR VARAV: 
POSTER 
UTANFÖR 
BALANS ­
RÄKNINGEN  VARAV: 
POSTER 
UTANFÖR 
BALANS ­
RÄKNING ­
EN VARAV: TILL 
FÖLJD AV 
MOTPARTS ­
RISK  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  
0010  
KATEGORI 1  MINDRE ÄN 2,5 ÅR  50 %  
0020  MINST 2,5 ÅR  70 %  
0030  
KATEGORI 2  MINDRE ÄN 2,5 ÅR  70 %  
0040  MINST 2,5 ÅR  90 %  
0050  
KATEGORI 3  MINDRE ÄN 2,5 ÅR  115 %  
0060  MINST 2,5 ÅR  115 %  
0070  
KATEGORI 4  MINDRE ÄN 2,5 ÅR  250 %  
0080  MINST 2,5 ÅR  250 %
SV L 97/72 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 URSPRUNG ­
LIG EXPO ­
NERING 
FÖRE KON ­
VERTE­
RINGSFAK ­
TORER  EXPONE ­
RING EFTER 
KREDIT­
RISKREDU ­
CERING 
MED SUB ­
STITU­
TIONSEF ­
FEKTER 
FÖRE KON ­
VERTE­
RINGSFAK ­
TORER  EXPONE ­
RINGSVÄR ­
DE RISKVIKT  RISKVÄGT 
EXPONE ­
RINGSBELOPP 
EFTER TILL ­
LÄMPNING 
AV STÖD ­
FAKTORER  MEMORANDUMPOSTER:  
FÖRVÄNTAT 
FÖRLUSTBELOPP  (-) VÄR­
DEJUSTE ­
RINGAR 
OCH AV ­
SÄTTNING ­
AR VARAV: 
POSTER 
UTANFÖR 
BALANS ­
RÄKNINGEN  VARAV: 
POSTER 
UTANFÖR 
BALANS ­
RÄKNING ­
EN VARAV: TILL 
FÖLJD AV 
MOTPARTS ­
RISK  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  
0090  
KATEGORI 5  MINDRE ÄN 2,5 ÅR  - 
0100  MINST 2,5 ÅR  - 
0110  
SUMMA  MINDRE ÄN 2,5 ÅR  
0120  MINST 2,5 ÅR
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/73
 C 08.07 - KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: RÄCKVIDD FÖR ANVÄNDNINGEN AV INTE RNMETODEN OCH 
SCHABLONMETODEN (CR IRB 7)  
TOTALT EXPONE ­
RINGSVÄRDE EN ­
LIGT DEFINITIONEN 
I ARTIKEL 166 I 
CRR.  TOTALT EXPONE ­
RINGSVÄRDE SOM 
ÄR FÖREMÅL FÖR 
SCHABLONMETO ­
DEN OCH INTERN ­
METODEN  PROCENTANDEL AV 
DET TOTALA EXPO ­
NERINGSVÄRDET 
SOM ÄR FÖREMÅL 
FÖR PERMANENT 
PARTIELL ANVÄND ­
NING AV SCHA ­
BLONMETODEN (%)  PROCENTANDEL AV 
DET TOTALA EXPO ­
NERINGSVÄRDET 
SOM ÄR FÖREMÅL 
FÖR EN GENOM ­
FÖRANDEPLAN (%)  PROCENTANDEL AV 
DET TOTALA EXPO ­
NERINGSVÄRDET 
SOM ÄR FÖREMÅL 
FÖR INTERNMETO ­
DEN (%)  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  NATIONELLA REGERINGAR ELLER CENTRALBAN ­
KER  
0020  VARAV: DELSTATLIGA ELLER LOKALA SJÄLVSTY ­
RELSEORGAN OCH MYNDIGHETER  
0030  VARAV: OFFENTLIGA ORGAN  
0040  INSTITUTIONER  
0050  FÖRETAG  
0060  VARAV: FÖRETAG – SPECIALUTLÅNING, EXKLU ­
SIVE KLASSIFICERINGSMETOD  
0070  VARAV: FÖRETAG – SPECIALUTLÅNING, INKLU ­
SIVE KLASSIFICERINGSMETOD  
0080  VARAV: FÖRETAG – SMÅ OCH MEDELSTORA  
0090  HUSHÅLL  
0100  VARAV HUSHÅLL – SÄKERHET I FASTIGHETER 
(SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG)
SV L 97/74 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 TOTALT EXPONE ­
RINGSVÄRDE EN ­
LIGT DEFINITIONEN 
I ARTIKEL 166 I 
CRR.  TOTALT EXPONE ­
RINGSVÄRDE SOM 
ÄR FÖREMÅL FÖR 
SCHABLONMETO ­
DEN OCH INTERN ­
METODEN  PROCENTANDEL AV 
DET TOTALA EXPO ­
NERINGSVÄRDET 
SOM ÄR FÖREMÅL 
FÖR PERMANENT 
PARTIELL ANVÄND ­
NING AV SCHA ­
BLONMETODEN (%)  PROCENTANDEL AV 
DET TOTALA EXPO ­
NERINGSVÄRDET 
SOM ÄR FÖREMÅL 
FÖR EN GENOM ­
FÖRANDEPLAN (%)  PROCENTANDEL AV 
DET TOTALA EXPO ­
NERINGSVÄRDET 
SOM ÄR FÖREMÅL 
FÖR INTERNMETO ­
DEN (%)  
0010  0020  0030  0040  0050  
0110  VARAV HUSHÅLL – SÄKERHET I FASTIGHETER (EJ 
SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG)  
0120  VARAV HUSHÅLL – KVALIFICERADE RULLANDE 
EXPONERINGAR  
0130  VARAV HUSHÅLL – ÖVRIGA SMÅ OCH MEDEL ­
STORA FÖRETAG  
0140  VARAV HUSHÅLL – ÖVRIGA EJ SMÅ OCH MEDEL ­
STORA FÖRETAG  
0150  EGET KAPITAL  
0160  ÖVRIGA MOTPARTSLÖSA TILLGÅNGAR  
0170  SUMMA
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/75
 C 09.01 – GEOGRAFISK UPPDELNING AV EXPONERING EFTER GÄLDENÄRENS HEMVIST: EXPONERINGAR ENLIGT SCHABLONMETODEN (CR GB 1)  
Land:  
URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE 
KONVERTERINGSFAKTORER  Observerade nya 
fallissemang för 
perioden  Allmänna kredit ­
riskjusteringar  Specifika kredit ­
riskjusteringar  Bortskrivningar  Ytterligare värdeju ­
steringar samt an ­
dra reduceringar av 
kapitalbasen  Fallerade expone ­
ringar  
0010  0020  0040  0050  0055  0060  0061  
0010  Nationella regeringar eller centralbanker  
0020  Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter  
0030  Offentliga organ  
0040  Multilaterala utvecklingsbanker  
0050  Internationella organisationer  
0060  Institut  
0070  Företag  
0075  Varav: Små och medelstora företag  
0080  Hushåll  
0085  Varav: Små och medelstora företag  
0090  Säkrade genom panträtt i fastigheter  
0095  Varav: Små och medelstora företag
SV L 97/76 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE 
KONVERTERINGSFAKTORER  Observerade nya 
fallissemang för 
perioden  Allmänna kredit ­
riskjusteringar  Specifika kredit ­
riskjusteringar  Bortskrivningar  Ytterligare värdeju ­
steringar samt an ­
dra reduceringar av 
kapitalbasen  Fallerade expone ­
ringar  
0010  0020  0040  0050  0055  0060  0061  
0100  Fallerande exponeringar  
0110  Poster förknippade med särskilt hög risk  
0120  Säkerställda obligationer  
0130  Fordringar på institut och företag med kortfristigt kredit ­
betyg  
0140  Företag för kollektiva investeringar (fond)  
0141  Genomlysningsmetod  
0142  Mandatbaserad metod  
0143  Reservmetod  
0150  Aktieexponeringar  
0160  Övriga exponeringar  
0170  Summa exponeringar
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/77
 Kreditriskjusteringar/ 
bortskrivningar för 
observerade nya fallis ­
semang  EXPONERINGS ­
VÄRDE  RISKVÄGT EXPONE ­
RINGSBELOPP FÖRE 
TILLÄMPNING AV 
STÖDFAKTORER  (-) JUSTERING AV RISK ­
VÄGT EXPONERINGS ­
BELOPP TILL FÖLJD AV 
STÖDFAKTORN FÖR 
SMÅ OCH MEDEL ­
STORA FÖRETAG  (-) JUSTERING AV RISK ­
VÄGT EXPONERINGS ­
BELOPP TILL FÖLJD AV 
STÖDFAKTORN FÖR 
INFRASTRUKTUR  RISKVÄGT EXPONE ­
RINGSBELOPP EFTER 
TILLÄMPNING AV 
STÖDFAKTORER  
0070  0075  0080  0081  0082  0090  
0010  Nationella regeringar eller centralbanker  
0020  Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter  
0030  Offentliga organ  
0040  Multilaterala utvecklingsbanker  
0050  Internationella organisationer  
0060  Institut  
0070  Företag  
0075  Varav: Små och medelstora företag  
0080  Hushåll  
0085  Varav: Små och medelstora företag  
0090  Säkrade genom panträtt i fastigheter  
0095  Varav: Små och medelstora företag
SV L 97/78 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Kreditriskjusteringar/ 
bortskrivningar för 
observerade nya fallis ­
semang  EXPONERINGS ­
VÄRDE  RISKVÄGT EXPONE ­
RINGSBELOPP FÖRE 
TILLÄMPNING AV 
STÖDFAKTORER  (-) JUSTERING AV RISK ­
VÄGT EXPONERINGS ­
BELOPP TILL FÖLJD AV 
STÖDFAKTORN FÖR 
SMÅ OCH MEDEL ­
STORA FÖRETAG  (-) JUSTERING AV RISK ­
VÄGT EXPONERINGS ­
BELOPP TILL FÖLJD AV 
STÖDFAKTORN FÖR 
INFRASTRUKTUR  RISKVÄGT EXPONE ­
RINGSBELOPP EFTER 
TILLÄMPNING AV 
STÖDFAKTORER  
0070  0075  0080  0081  0082  0090  
0100  Fallerande exponeringar  
0110  Poster förknippade med särskilt hög risk  
0120  Säkerställda obligationer  
0130  Fordringar på institut och företag med kortfristigt kredit ­
betyg  
0140  Företag för kollektiva investeringar (fond)  
0141  Genomlysningsmetod  
0142  Mandatbaserad metod  
0143  Reservmetod  
0150  Aktieexponeringar  
0160  Övriga exponeringar  
0170  Summa exponeringar
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/79
 C 09.02 – GEOGRAFISK UPPDELNING AV EXPONERING EFTER GÄLDENÄRENS HEMVIST: EXPONERINGAR ENLIGT INTERNMETODEN (CR GB 2)  
Land:  
URSPRUNGLIG EXPONERING 
FÖRE KONVERTERINGSFAKTO ­
RER  Observerade nya 
fallissemang för 
perioden  Allmänna kredit ­
riskjusteringar  Specifika kredit ­
riskjusteringar  Bortskrivningar  Kreditriskjuste ­
ringar/bortskriv ­
ningar för ob ­
serverade nya 
fallissemang  (%) PD SOM 
ÅSATTS MOT ­
PARTSRISK ­
KLASSEN  Varav: fallerade 
exponeringar  
0010  0030  0040  0050  0055  0060  0070  0080  
0010  Nationella regeringar eller centralbanker  
0020  Institut  
0030  Företag  
0042  Varav: Specialutlåning (Exklusive specialutlåning som 
omfattas av klassificeringsmetoden)  
0045  Varav: Specialutlåning som omfattas av klassificerings ­
metoden  
0050  Varav: Små och medelstora företag  
0060  Hushåll  
0070  Säkring genom fast egendom  
0080  Små och medelstora företag  
0090  Ej små och medelstora företag
SV L 97/80 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 URSPRUNGLIG EXPONERING 
FÖRE KONVERTERINGSFAKTO ­
RER  Observerade nya 
fallissemang för 
perioden  Allmänna kredit ­
riskjusteringar  Specifika kredit ­
riskjusteringar  Bortskrivningar  Kreditriskjuste ­
ringar/bortskriv ­
ningar för ob ­
serverade nya 
fallissemang  (%) PD SOM 
ÅSATTS MOT ­
PARTSRISK ­
KLASSEN  Varav: fallerade 
exponeringar  
0010  0030  0040  0050  0055  0060  0070  0080  
0100  Kvalificerade rullande exponeringar  
0110  Övrigt hushåll  
0120  Små och medelstora företag  
0130  Ej små och medelstora företag  
0140  Aktier  
0150  Summa exponeringar
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/81
 EXPONERINGSVÄGT GE ­
NOMSNITTLIGT LGD (%)  
EXPONE ­
RINGSVÄR ­
DE RISKVÄGT 
EXPONE ­
RINGSBE ­
LOPP FÖRE 
TILLÄMP ­
NING AV 
STÖDFAKTO ­
RER  JUSTERING 
AV RISK ­
VÄGT EXPO ­
NERINGSBE ­
LOPP TILL 
FÖLJD AV 
STÖDFAK ­
TORN FÖR 
SMÅ OCH 
MEDEL­
STORA FÖ ­
RETAG (-)  (-) JUSTERING 
AV RISKVÄGT 
EXPONE ­
RINGSBELOPP 
TILL FÖLJD AV 
STÖDFAK ­
TORN FÖR IN ­
FRASTRUK ­
TUR  RISKVÄGT EX ­
PONERINGS ­
BELOPP EFTER 
TILLÄMPNING 
AV STÖDFAK ­
TORER  FÖRVÄNTAT 
FÖRLUSTBE ­
LOPP  Varav: falle ­
rade expone ­
ringar  Varav: falle ­
rade expone ­
ringar  
0090  0100  0105  0110  0120  0121  0122  0125  0130  
0010  Nationella regeringar eller centralbanker  
0020  Institut  
0030  Företag  
0042  Varav: Specialutlåning (Exklusive specialutlåning som 
omfattas av klassificeringsmetoden)  
0045  Varav: Specialutlåning som omfattas av klassificerings ­
metoden  
0050  Varav: Små och medelstora företag  
0060  Hushåll  
0070  Säkring genom fast egendom  
0080  Små och medelstora företag  
0090  Ej små och medelstora företag
SV L 97/82 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 EXPONERINGSVÄGT GE ­
NOMSNITTLIGT LGD (%)  
EXPONE ­
RINGSVÄR ­
DE RISKVÄGT 
EXPONE ­
RINGSBE ­
LOPP FÖRE 
TILLÄMP ­
NING AV 
STÖDFAKTO ­
RER  JUSTERING 
AV RISK ­
VÄGT EXPO ­
NERINGSBE ­
LOPP TILL 
FÖLJD AV 
STÖDFAK ­
TORN FÖR 
SMÅ OCH 
MEDEL­
STORA FÖ ­
RETAG (-)  (-) JUSTERING 
AV RISKVÄGT 
EXPONE ­
RINGSBELOPP 
TILL FÖLJD AV 
STÖDFAK ­
TORN FÖR IN ­
FRASTRUK ­
TUR  RISKVÄGT EX ­
PONERINGS ­
BELOPP EFTER 
TILLÄMPNING 
AV STÖDFAK ­
TORER  FÖRVÄNTAT 
FÖRLUSTBE ­
LOPP  Varav: falle ­
rade expone ­
ringar  Varav: falle ­
rade expone ­
ringar  
0090  0100  0105  0110  0120  0121  0122  0125  0130  
0100  Kvalificerade rullande exponeringar  
0110  Övrigt hushåll  
0120  Små och medelstora företag  
0130  Ej små och medelstora företag  
0140  Aktier  
0150  Summa exponeringar
 TABELL 09.04 – UPPDELNING AV KREDITEXPONERINGAR SOM ÄR RELEVANTA FÖR BERÄKNINGEN AV DEN KONTRACYKLISKA 
BUFFERTEN PER LAND OCH INSTITUTSPECIFIKT KONTRACYKLISKT BUFFERTVÄRDE (CCB)  
Land:  
Belopp  Procent  Kvalitativ in ­
formation  
0010  0020  0030  
Berörda kreditexponeringar – kreditrisk  
0010  Exponeringsvärde enligt schablonmetoden  
0020  Exponeringsvärde enligt internmetoden  
Berörda kreditexponeringar – marknadsrisk  
0030  Summan av långa och korta positioner för exponeringar i handelslagret för 
schablonmetoder  
0040  Värde för exponeringar i handelslagret enligt interna modeller  
Berörda kreditexponeringar – värdepapperisering  
0055  Exponeringsvärdet för positioner i värdepapperisering i handelslagret  
Kapitalbaskrav och vikter  
0070  Sammanlagda kapitalbaskrav för CCB  
0080  Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – kreditrisk  
0090  Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – marknadsrisk  
0100  Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – positioner i värdepapperise ­
ring i handelslagret  
0110  Kapitalbaskravsvikter  
Kontracykliskt kapitalbuffertvärde  
0120  Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som fastställts av den utsedda myndigheten  
0130  Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som gäller för landet där institutet har sitt 
säteSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/83
 
Belopp  Procent  Kvalitativ in ­
formation  
0010  0020  0030  
0140  Institutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertvärde  
Användning av tröskelvärdet på 2 %  
0150  Användning av tröskelvärdet på 2 % för allmänna kreditexponeringar  
0160  Användning av tröskelvärdet på 2 % för exponeringar i handelslagretSV L 97/84 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/85
 C 10.01 – KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV (CR EQU IRB 1)  
INTERN RISK ­
KLASSKALA  URSPRUNGLIG 
EXPONERING 
FÖRE KONVER ­
TERINGSFAKTO ­
RER  METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED 
SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN  
EXPONERINGS ­
VÄRDE  EXPONERINGS ­
VÄGT GENOM ­
SNITTLIGT LGD 
(%) RISKVÄGT EX ­
PONERINGSBE ­
LOPP  MEMORAN ­
DUMPOST:  
OBETALT KREDITRISKSKYDD  SUBSTITUTION 
AV EXPONE ­
RINGEN TILL 
FÖLJD AV KRE ­
DITRISKREDU ­
CERING  VARAV: POSTER 
UTANFÖR BA ­
LANSRÄKNING ­
EN FÖRVÄNTAT 
FÖRLUSTBE ­
LOPP  PD SOM 
ÅSATTS MOT ­
PARTSRISK ­
KLASSEN 
(%) GARANTIER 
(-) KREDITDERI ­
VAT (-)  (-) SUMMA 
UTFLÖDEN  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0061  0070  0080  0090  
0010  SUMMA AKTIEEXPONERINGAR 
(INTERNMETOD)  Cell länkad 
till CA  
0020  PD/LGD-METOD: SUMMA  
0050  FÖRENKLAD RISKVIKTMETOD: 
SUMMA  
0060  UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT DEN FÖRENKLADE RISKVIKTMETODEN PER RISKKLASS:  
0070  RISKVIKT: 190 %  
0080  290 %  
0090  370 %  
0100  METOD MED INTERNA MODEL ­
LER  
0110  AKTIEEXPONERINGAR SOM OM ­
FATTAS AV RISKVIKTER
SV L 97/86 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 10.02 – KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT PD/LGD-METODEN PER M OTPARTSRISK ­
KLASS(CR EQU IRB 2) 
MOTPARTSRISK ­
KLASS (RADI ­
DENTIFIERARE)  INTERN RISK ­
KLASSKALA  URSPRUNGLIG 
EXPONERING 
FÖRE KONVER ­
TERINGSFAKTO ­
RER  METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED 
SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN  
EXPONERINGS ­
VÄRDE  EXPONERINGS ­
VÄGT GENOM ­
SNITTLIGT LGD 
(%) RISKVÄGT EX ­
PONERINGSBE ­
LOPP  MEMORANDUM ­
POST:  
OBETALT KREDITRISKSKYDD  SUBSTITUTION 
AV EXPONE ­
RINGEN TILL 
FÖLJD AV KRE ­
DITRISKREDU ­
CERING  FÖRVÄNTAT 
FÖRLUSTBELOPP  
PD SOM 
ÅSATTS MOT ­
PARTSRISK ­
KLASSEN (%)  (-) GARANTIER  (-) KREDITDERI ­
VAT  (-) SUMMA 
UTFLÖDEN  
0005  0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/87
 C 11.00 – AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK (CR SETT)  
EJ AVVECKLADE 
TRANSAKTIONER 
TILL AVVECKLINGS ­
PRIS  EXPONERING FÖR 
PRISSKILLNADER 
TILL FÖLJD AV EJ 
AVVECKLADE 
TRANSAKTIONER  KAPITALBASKRAV  SUMMA EXPONE ­
RINGSBELOPP FÖR 
AVVECKLINGSRISK  
0010  0020  0030  0040  
0010  Summa ej avvecklade transaktioner utanför handelslagret  Cell länkad till CA  
0020  Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %)  
0030  Ej avvecklade transaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %)  
0040  Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %)  
0050  Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %)  
0060  Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %)  
0070  Summa ej avvecklade transaktioner i handelslagret  Cell länkad till CA  
0080  Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %)  
0090  Ej avvecklade transaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %)  
0100  Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %)  
0110  Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %)  
0120  Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %)
SV L 97/88 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 13.01 – KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING (CR SEC)  
TOTALT BELOPP 
FÖR VÄRDEPAP ­
PERISINGSEXPO ­
NERINGAR (ORI ­
GINERING) SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING: KREDITRISK ­
SKYDD FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR VÄRDEPAPPERI ­
SERINGSPOSI ­
TIONER 
(-) VÄRDEJUSTE ­
RINGAR OCH 
AVSÄTTNINGAR EXPONERING 
NETTO EFTER 
VÄRDEJUSTE ­
RINGAR OCH 
AVSÄTTNINGAR (-) FÖRBETALT 
KREDITRISK ­
SKYDD (Cva) (-) SUMMA 
UTFLÖDEN TEORETISKT BE ­
LOPP SOM BE ­
HÅLLS ELLER 
ÅTERKÖPS AV 
KREDITRISK ­
SKYDD URSPRUNGLIG 
EXPONERING 
FÖRE KONVER ­
TERINGSFAKTO ­
RER (-) OBETALT 
KREDITRISK ­
SKYDD, JUSTE ­
RADE VÄRDEN 
(G*)  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0010  SUMMA EXPONERINGAR  
0020 VÄRDEPAPPERISERING 
0030 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0040 STS-EXPONERINGAR 
0050 PRIORITERADE VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER 
I SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG 
0060 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0070 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0080  ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR  
0090 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN 
0100 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0110 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0120 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/89
 TOTALT BELOPP 
FÖR VÄRDEPAP ­
PERISINGSEXPO ­
NERINGAR (ORI ­
GINERING) SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING: KREDITRISK ­
SKYDD FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR VÄRDEPAPPERI ­
SERINGSPOSI ­
TIONER 
(-) VÄRDEJUSTE ­
RINGAR OCH 
AVSÄTTNINGAR EXPONERING 
NETTO EFTER 
VÄRDEJUSTE ­
RINGAR OCH 
AVSÄTTNINGAR (-) FÖRBETALT 
KREDITRISK ­
SKYDD (Cva) (-) SUMMA 
UTFLÖDEN TEORETISKT BE ­
LOPP SOM BE ­
HÅLLS ELLER 
ÅTERKÖPS AV 
KREDITRISK ­
SKYDD URSPRUNGLIG 
EXPONERING 
FÖRE KONVER ­
TERINGSFAKTO ­
RER (-) OBETALT 
KREDITRISK ­
SKYDD, JUSTE ­
RADE VÄRDEN 
(G*)  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0130 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0140 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0150 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0160 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0170 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0180 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0190 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0200  INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR  
0210 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN 
0220 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0230 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR
SV L 97/90 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 TOTALT BELOPP 
FÖR VÄRDEPAP ­
PERISINGSEXPO ­
NERINGAR (ORI ­
GINERING) SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING: KREDITRISK ­
SKYDD FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR VÄRDEPAPPERI ­
SERINGSPOSI ­
TIONER 
(-) VÄRDEJUSTE ­
RINGAR OCH 
AVSÄTTNINGAR EXPONERING 
NETTO EFTER 
VÄRDEJUSTE ­
RINGAR OCH 
AVSÄTTNINGAR (-) FÖRBETALT 
KREDITRISK ­
SKYDD (Cva) (-) SUMMA 
UTFLÖDEN TEORETISKT BE ­
LOPP SOM BE ­
HÅLLS ELLER 
ÅTERKÖPS AV 
KREDITRISK ­
SKYDD URSPRUNGLIG 
EXPONERING 
FÖRE KONVER ­
TERINGSFAKTO ­
RER (-) OBETALT 
KREDITRISK ­
SKYDD, JUSTE ­
RADE VÄRDEN 
(G*)  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0240 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0250 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0260 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0270 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0280 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0290 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0300 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0310 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0320  MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR  
0330 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/91
 TOTALT BELOPP 
FÖR VÄRDEPAP ­
PERISINGSEXPO ­
NERINGAR (ORI ­
GINERING) SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING: KREDITRISK ­
SKYDD FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR VÄRDEPAPPERI ­
SERINGSPOSI ­
TIONER 
(-) VÄRDEJUSTE ­
RINGAR OCH 
AVSÄTTNINGAR EXPONERING 
NETTO EFTER 
VÄRDEJUSTE ­
RINGAR OCH 
AVSÄTTNINGAR (-) FÖRBETALT 
KREDITRISK ­
SKYDD (Cva) (-) SUMMA 
UTFLÖDEN TEORETISKT BE ­
LOPP SOM BE ­
HÅLLS ELLER 
ÅTERKÖPS AV 
KREDITRISK ­
SKYDD URSPRUNGLIG 
EXPONERING 
FÖRE KONVER ­
TERINGSFAKTO ­
RER (-) OBETALT 
KREDITRISK ­
SKYDD, JUSTE ­
RADE VÄRDEN 
(G*)  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0340 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0350 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0360 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0370 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0380 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0390 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0400 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0410 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0420 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0430 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0440  UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS 
VID INGÅENDE: Kortfristig
SV L 97/92 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 TOTALT BELOPP 
FÖR VÄRDEPAP ­
PERISINGSEXPO ­
NERINGAR (ORI ­
GINERING) SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING: KREDITRISK ­
SKYDD FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR VÄRDEPAPPERI ­
SERINGSPOSI ­
TIONER 
(-) VÄRDEJUSTE ­
RINGAR OCH 
AVSÄTTNINGAR EXPONERING 
NETTO EFTER 
VÄRDEJUSTE ­
RINGAR OCH 
AVSÄTTNINGAR (-) FÖRBETALT 
KREDITRISK ­
SKYDD (Cva) (-) SUMMA 
UTFLÖDEN TEORETISKT BE ­
LOPP SOM BE ­
HÅLLS ELLER 
ÅTERKÖPS AV 
KREDITRISK ­
SKYDD URSPRUNGLIG 
EXPONERING 
FÖRE KONVER ­
TERINGSFAKTO ­
RER (-) OBETALT 
KREDITRISK ­
SKYDD, JUSTE ­
RADE VÄRDEN 
(G*)  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0450 CQS 1 
0460 CQS 2 
0470 CQS 3 
0480 ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE 
0490  UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS 
VID INGÅENDE: Långfristig  
0500 CQS 1 
0510 CQS 2 
0520 CQS 3 
0530 CQS 4 
0540 CQS 5 
0550 CQS 6 
0560 CQS 7 
0570 CQS 8
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/93
 TOTALT BELOPP 
FÖR VÄRDEPAP ­
PERISINGSEXPO ­
NERINGAR (ORI ­
GINERING) SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING: KREDITRISK ­
SKYDD FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR VÄRDEPAPPERI ­
SERINGSPOSI ­
TIONER 
(-) VÄRDEJUSTE ­
RINGAR OCH 
AVSÄTTNINGAR EXPONERING 
NETTO EFTER 
VÄRDEJUSTE ­
RINGAR OCH 
AVSÄTTNINGAR (-) FÖRBETALT 
KREDITRISK ­
SKYDD (Cva) (-) SUMMA 
UTFLÖDEN TEORETISKT BE ­
LOPP SOM BE ­
HÅLLS ELLER 
ÅTERKÖPS AV 
KREDITRISK ­
SKYDD URSPRUNGLIG 
EXPONERING 
FÖRE KONVER ­
TERINGSFAKTO ­
RER (-) OBETALT 
KREDITRISK ­
SKYDD, JUSTE ­
RADE VÄRDEN 
(G*)  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0580 CQS 9 
0590 CQS 10 
0600 CQS 11 
0610 CQS 12 
0620 CQS 13 
0630 CQS 14 
0640 CQS 15 
0650 CQS 16 
0660 CQS 17 
0670 ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE
SV L 97/94 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER 
PÅ EXPONERINGEN EXPONERING 
NETTO EFTER KRE ­
DITRISKREDUCE ­
RING MED SUBSTI ­
TUTIONSEFFEKTER 
FÖRE KONVERTE ­
RINGSFAKTORER (-) METODER FÖR KREDIT ­
RISKREDUCERING SOM PÅ ­
VERKAR EXPONERINGS ­
BELOPPET: FÖRBETALT KRE ­
DITRISKSKYDD FULLSTÄN ­
DIG METOD FÖR FINANSI ­
ELLA SÄKERHETER JUSTE ­
RAT VÄRDE (Cvam) (-) OBETALT KRE ­
DITRISKSKYDD: JU ­
STERADE VÄRDEN 
(Ga) FÖRBETALT 
KREDITRISK ­
SKYDD (-) SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN 
TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDU ­
CERING 
(-) SUMMA 
UTFLÖDEN SUMMA INFLÖ ­
DEN  
0080 0090 0100 0110 0120 0130  
0010  SUMMA EXPONERINGAR  
0020 VÄRDEPAPPERISERING 
0030 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0040 STS-EXPONERINGAR 
0050 PRIORITERADE VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER 
I SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG 
0060 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0070 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0080  ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR  
0090 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN 
0100 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0110 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0120 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/95
 METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER 
PÅ EXPONERINGEN EXPONERING 
NETTO EFTER KRE ­
DITRISKREDUCE ­
RING MED SUBSTI ­
TUTIONSEFFEKTER 
FÖRE KONVERTE ­
RINGSFAKTORER (-) METODER FÖR KREDIT ­
RISKREDUCERING SOM PÅ ­
VERKAR EXPONERINGS ­
BELOPPET: FÖRBETALT KRE ­
DITRISKSKYDD FULLSTÄN ­
DIG METOD FÖR FINANSI ­
ELLA SÄKERHETER JUSTE ­
RAT VÄRDE (Cvam) (-) OBETALT KRE ­
DITRISKSKYDD: JU ­
STERADE VÄRDEN 
(Ga) FÖRBETALT 
KREDITRISK ­
SKYDD (-) SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN 
TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDU ­
CERING 
(-) SUMMA 
UTFLÖDEN SUMMA INFLÖ ­
DEN  
0080 0090 0100 0110 0120 0130  
0130 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0140 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0150 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0160 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0170 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0180 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0190 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0200  INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR  
0210 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN 
0220 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0230 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR
SV L 97/96 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER 
PÅ EXPONERINGEN EXPONERING 
NETTO EFTER KRE ­
DITRISKREDUCE ­
RING MED SUBSTI ­
TUTIONSEFFEKTER 
FÖRE KONVERTE ­
RINGSFAKTORER (-) METODER FÖR KREDIT ­
RISKREDUCERING SOM PÅ ­
VERKAR EXPONERINGS ­
BELOPPET: FÖRBETALT KRE ­
DITRISKSKYDD FULLSTÄN ­
DIG METOD FÖR FINANSI ­
ELLA SÄKERHETER JUSTE ­
RAT VÄRDE (Cvam) (-) OBETALT KRE ­
DITRISKSKYDD: JU ­
STERADE VÄRDEN 
(Ga) FÖRBETALT 
KREDITRISK ­
SKYDD (-) SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN 
TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDU ­
CERING 
(-) SUMMA 
UTFLÖDEN SUMMA INFLÖ ­
DEN  
0080 0090 0100 0110 0120 0130  
0240 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0250 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0260 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0270 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0280 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0290 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0300 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0310 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0320  MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR  
0330 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/97
 METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER 
PÅ EXPONERINGEN EXPONERING 
NETTO EFTER KRE ­
DITRISKREDUCE ­
RING MED SUBSTI ­
TUTIONSEFFEKTER 
FÖRE KONVERTE ­
RINGSFAKTORER (-) METODER FÖR KREDIT ­
RISKREDUCERING SOM PÅ ­
VERKAR EXPONERINGS ­
BELOPPET: FÖRBETALT KRE ­
DITRISKSKYDD FULLSTÄN ­
DIG METOD FÖR FINANSI ­
ELLA SÄKERHETER JUSTE ­
RAT VÄRDE (Cvam) (-) OBETALT KRE ­
DITRISKSKYDD: JU ­
STERADE VÄRDEN 
(Ga) FÖRBETALT 
KREDITRISK ­
SKYDD (-) SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN 
TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDU ­
CERING 
(-) SUMMA 
UTFLÖDEN SUMMA INFLÖ ­
DEN  
0080 0090 0100 0110 0120 0130  
0340 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0350 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0360 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0370 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0380 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0390 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0400 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0410 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0420 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0430 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0440  UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS 
VID INGÅENDE: Kortfristig
SV L 97/98 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER 
PÅ EXPONERINGEN EXPONERING 
NETTO EFTER KRE ­
DITRISKREDUCE ­
RING MED SUBSTI ­
TUTIONSEFFEKTER 
FÖRE KONVERTE ­
RINGSFAKTORER (-) METODER FÖR KREDIT ­
RISKREDUCERING SOM PÅ ­
VERKAR EXPONERINGS ­
BELOPPET: FÖRBETALT KRE ­
DITRISKSKYDD FULLSTÄN ­
DIG METOD FÖR FINANSI ­
ELLA SÄKERHETER JUSTE ­
RAT VÄRDE (Cvam) (-) OBETALT KRE ­
DITRISKSKYDD: JU ­
STERADE VÄRDEN 
(Ga) FÖRBETALT 
KREDITRISK ­
SKYDD (-) SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN 
TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDU ­
CERING 
(-) SUMMA 
UTFLÖDEN SUMMA INFLÖ ­
DEN  
0080 0090 0100 0110 0120 0130  
0450 CQS 1 
0460 CQS 2 
0470 CQS 3 
0480 ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE 
0490  UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS 
VID INGÅENDE: Långfristig  
0500 CQS 1 
0510 CQS 2 
0520 CQS 3 
0530 CQS 4 
0540 CQS 5 
0550 CQS 6 
0560 CQS 7 
0570 CQS 8
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/99
 METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER 
PÅ EXPONERINGEN EXPONERING 
NETTO EFTER KRE ­
DITRISKREDUCE ­
RING MED SUBSTI ­
TUTIONSEFFEKTER 
FÖRE KONVERTE ­
RINGSFAKTORER (-) METODER FÖR KREDIT ­
RISKREDUCERING SOM PÅ ­
VERKAR EXPONERINGS ­
BELOPPET: FÖRBETALT KRE ­
DITRISKSKYDD FULLSTÄN ­
DIG METOD FÖR FINANSI ­
ELLA SÄKERHETER JUSTE ­
RAT VÄRDE (Cvam) (-) OBETALT KRE ­
DITRISKSKYDD: JU ­
STERADE VÄRDEN 
(Ga) FÖRBETALT 
KREDITRISK ­
SKYDD (-) SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN 
TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDU ­
CERING 
(-) SUMMA 
UTFLÖDEN SUMMA INFLÖ ­
DEN  
0080 0090 0100 0110 0120 0130  
0580 CQS 9 
0590 CQS 10 
0600 CQS 11 
0610 CQS 12 
0620 CQS 13 
0630 CQS 14 
0640 CQS 15 
0650 CQS 16 
0660 CQS 17 
0670 ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE
SV L 97/100 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 FULLSTÄNDIGT 
JUSTERAT EXPO ­
NERINGSVÄRDE 
(E*) (-) ICKE-ÅTERBE ­
TALNINGSBARA 
ANSKAFFNINGS ­
PRISAVDRAG (-) SPECIFIKA 
KREDITRISKJU ­
STERINGAR AV 
UNDERLIG ­
GANDE EXPONE ­
RINGAR EXPONERINGS ­
VÄRDE VARAV: MED EN 
KREDITKONVER ­
TERINGSFAK ­
TOR PÅ 0 % (-) AVDRAGNA 
FRÅN KAPITAL ­
BASEN OMFATTAS AV 
RISKVIKTER  
0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200  
0010  SUMMA EXPONERINGAR  
0020 VÄRDEPAPPERISERING 
0030 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0040 STS-EXPONERINGAR 
0050 PRIORITERADE VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER 
I SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG 
0060 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0070 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0080  ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR  
0090 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN 
0100 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0110 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0120 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/101
 FULLSTÄNDIGT 
JUSTERAT EXPO ­
NERINGSVÄRDE 
(E*) (-) ICKE-ÅTERBE ­
TALNINGSBARA 
ANSKAFFNINGS ­
PRISAVDRAG (-) SPECIFIKA 
KREDITRISKJU ­
STERINGAR AV 
UNDERLIG ­
GANDE EXPONE ­
RINGAR EXPONERINGS ­
VÄRDE VARAV: MED EN 
KREDITKONVER ­
TERINGSFAK ­
TOR PÅ 0 % (-) AVDRAGNA 
FRÅN KAPITAL ­
BASEN OMFATTAS AV 
RISKVIKTER  
0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200  
0130 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0140 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0150 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0160 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0170 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0180 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0190 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0200  INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR  
0210 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN 
0220 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0230 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR
SV L 97/102 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 FULLSTÄNDIGT 
JUSTERAT EXPO ­
NERINGSVÄRDE 
(E*) (-) ICKE-ÅTERBE ­
TALNINGSBARA 
ANSKAFFNINGS ­
PRISAVDRAG (-) SPECIFIKA 
KREDITRISKJU ­
STERINGAR AV 
UNDERLIG ­
GANDE EXPONE ­
RINGAR EXPONERINGS ­
VÄRDE VARAV: MED EN 
KREDITKONVER ­
TERINGSFAK ­
TOR PÅ 0 % (-) AVDRAGNA 
FRÅN KAPITAL ­
BASEN OMFATTAS AV 
RISKVIKTER  
0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200  
0240 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0250 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0260 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0270 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0280 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0290 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0300 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0310 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0320  MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR  
0330 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/103
 FULLSTÄNDIGT 
JUSTERAT EXPO ­
NERINGSVÄRDE 
(E*) (-) ICKE-ÅTERBE ­
TALNINGSBARA 
ANSKAFFNINGS ­
PRISAVDRAG (-) SPECIFIKA 
KREDITRISKJU ­
STERINGAR AV 
UNDERLIG ­
GANDE EXPONE ­
RINGAR EXPONERINGS ­
VÄRDE VARAV: MED EN 
KREDITKONVER ­
TERINGSFAK ­
TOR PÅ 0 % (-) AVDRAGNA 
FRÅN KAPITAL ­
BASEN OMFATTAS AV 
RISKVIKTER  
0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200  
0340 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0350 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0360 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0370 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0380 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0390 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0400 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0410 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0420 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0430 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0440  UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS 
VID INGÅENDE: Kortfristig
SV L 97/104 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 FULLSTÄNDIGT 
JUSTERAT EXPO ­
NERINGSVÄRDE 
(E*) (-) ICKE-ÅTERBE ­
TALNINGSBARA 
ANSKAFFNINGS ­
PRISAVDRAG (-) SPECIFIKA 
KREDITRISKJU ­
STERINGAR AV 
UNDERLIG ­
GANDE EXPONE ­
RINGAR EXPONERINGS ­
VÄRDE VARAV: MED EN 
KREDITKONVER ­
TERINGSFAK ­
TOR PÅ 0 % (-) AVDRAGNA 
FRÅN KAPITAL ­
BASEN OMFATTAS AV 
RISKVIKTER  
0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200  
0450 CQS 1 
0460 CQS 2 
0470 CQS 3 
0480 ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE 
0490  UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS 
VID INGÅENDE: Långfristig  
0500 CQS 1 
0510 CQS 2 
0520 CQS 3 
0530 CQS 4 
0540 CQS 5 
0550 CQS 6 
0560 CQS 7 
0570 CQS 8
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/105
 FULLSTÄNDIGT 
JUSTERAT EXPO ­
NERINGSVÄRDE 
(E*) (-) ICKE-ÅTERBE ­
TALNINGSBARA 
ANSKAFFNINGS ­
PRISAVDRAG (-) SPECIFIKA 
KREDITRISKJU ­
STERINGAR AV 
UNDERLIG ­
GANDE EXPONE ­
RINGAR EXPONERINGS ­
VÄRDE VARAV: MED EN 
KREDITKONVER ­
TERINGSFAK ­
TOR PÅ 0 % (-) AVDRAGNA 
FRÅN KAPITAL ­
BASEN OMFATTAS AV 
RISKVIKTER  
0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200  
0580 CQS 9 
0590 CQS 10 
0600 CQS 11 
0610 CQS 12 
0620 CQS 13 
0630 CQS 14 
0640 CQS 15 
0650 CQS 16 
0660 CQS 17 
0670 ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE
SV L 97/106 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
SEC-IRBA 
UPPDELNING EFTER RISKVIKTINTERVALL VARAV: BERÄKNAT 
ENLIGT ARTI ­
KEL 255.4 (FÖRVÄR ­
VADE FORDRING ­
AR) =< 20 % RISK ­
VIKT >20 % TILL 
50 % RISKVIKT >50 % TILL 
100 % RISKVIKT >100 % TILL < 
1 250 % RISK ­
VIKT 1 250 % RISK ­
VIKT  
0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270  
0010  SUMMA EXPONERINGAR  
0020 VÄRDEPAPPERISERING 
0030 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0040 STS-EXPONERINGAR 
0050 PRIORITERADE VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER 
I SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG 
0060 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0070 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0080  ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR  
0090 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN 
0100 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0110 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0120 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/107
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
SEC-IRBA 
UPPDELNING EFTER RISKVIKTINTERVALL VARAV: BERÄKNAT 
ENLIGT ARTI ­
KEL 255.4 (FÖRVÄR ­
VADE FORDRING ­
AR) =< 20 % RISK ­
VIKT >20 % TILL 50 % 
RISKVIKT >50 % TILL 
100 % RISKVIKT >100 % TILL < 
1 250 % RISK ­
VIKT 1 250 % RISK ­
VIKT  
0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270  
0130 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0140 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0150 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0160 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0170 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0180 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0190 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0200  INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR  
0210 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN 
0220 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0230 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR
SV L 97/108 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
SEC-IRBA 
UPPDELNING EFTER RISKVIKTINTERVALL VARAV: BERÄKNAT 
ENLIGT ARTI ­
KEL 255.4 (FÖRVÄR ­
VADE FORDRING ­
AR) =< 20 % RISK ­
VIKT >20 % TILL 50 % 
RISKVIKT >50 % TILL 
100 % RISKVIKT >100 % TILL < 
1 250 % RISK ­
VIKT 1 250 % RISK ­
VIKT  
0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270  
0240 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0250 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0260 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0270 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0280 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0290 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0300 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0310 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0320  MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR  
0330 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/109
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
SEC-IRBA 
UPPDELNING EFTER RISKVIKTINTERVALL VARAV: BERÄKNAT 
ENLIGT ARTI ­
KEL 255.4 (FÖRVÄR ­
VADE FORDRING ­
AR) =< 20 % RISK ­
VIKT >20 % TILL 50 % 
RISKVIKT >50 % TILL 
100 % RISKVIKT >100 % TILL < 
1 250 % RISK ­
VIKT 1 250 % RISK ­
VIKT  
0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270  
0340 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0350 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0360 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0370 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0380 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0390 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0400 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0410 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0420 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0430 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0440  UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS 
VID INGÅENDE: Kortfristig
SV L 97/110 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
SEC-IRBA 
UPPDELNING EFTER RISKVIKTINTERVALL VARAV: BERÄKNAT 
ENLIGT ARTI ­
KEL 255.4 (FÖRVÄR ­
VADE FORDRING ­
AR) =< 20 % RISK ­
VIKT >20 % TILL 50 % 
RISKVIKT >50 % TILL 
100 % RISKVIKT >100 % TILL < 
1 250 % RISK ­
VIKT 1 250 % RISK ­
VIKT  
0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270  
0450 CQS 1 
0460 CQS 2 
0470 CQS 3 
0480 ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE 
0490  UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS 
VID INGÅENDE: Långfristig  
0500 CQS 1 
0510 CQS 2 
0520 CQS 3 
0530 CQS 4 
0540 CQS 5 
0550 CQS 6 
0560 CQS 7 
0570 CQS 8
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/111
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
SEC-IRBA 
UPPDELNING EFTER RISKVIKTINTERVALL VARAV: BERÄKNAT 
ENLIGT ARTI ­
KEL 255.4 (FÖRVÄR ­
VADE FORDRING ­
AR) =< 20 % RISK ­
VIKT >20 % TILL 50 % 
RISKVIKT >50 % TILL 
100 % RISKVIKT >100 % TILL < 
1 250 % RISK ­
VIKT 1 250 % RISK ­
VIKT  
0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270  
0580 CQS 9 
0590 CQS 10 
0600 CQS 11 
0610 CQS 12 
0620 CQS 13 
0630 CQS 14 
0640 CQS 15 
0650 CQS 16 
0660 CQS 17 
0670 ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE
SV L 97/112 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
SEC-SA 
UPPDELNING EFTER RISKVIKTINTERVALL 
=< 20 % RISK ­
VIKT >20 % TILL 50 % 
RISKVIKT >50 % TILL 
100 % RISKVIKT >100 % TILL < 
1 250 % RISK ­
VIKT 1 250 % RISK ­
VIKT (W 
OKÄND) 1 250 % RISK ­
VIKT (ANNAN)  
0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340  
0010  SUMMA EXPONERINGAR  
0020 VÄRDEPAPPERISERING 
0030 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0040 STS-EXPONERINGAR 
0050 PRIORITERADE VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER 
I SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG 
0060 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0070 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0080  ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR  
0090 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN 
0100 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0110 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0120 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/113
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
SEC-SA 
UPPDELNING EFTER RISKVIKTINTERVALL 
=< 20 % RISK ­
VIKT >20 % TILL 50 % 
RISKVIKT >50 % TILL 100 % 
RISKVIKT >100 % TILL < 
1 250 % RISK ­
VIKT 1 250 % RISK ­
VIKT (W 
OKÄND) 1 250 % RISK ­
VIKT (ANNAN)  
0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340  
0130 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0140 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0150 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0160 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0170 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0180 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0190 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0200  INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR  
0210 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN 
0220 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0230 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR
SV L 97/114 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
SEC-SA 
UPPDELNING EFTER RISKVIKTINTERVALL 
=< 20 % RISK ­
VIKT >20 % TILL 50 % 
RISKVIKT >50 % TILL 100 % 
RISKVIKT >100 % TILL < 
1 250 % RISK ­
VIKT 1 250 % RISK ­
VIKT (W 
OKÄND) 1 250 % RISK ­
VIKT (ANNAN)  
0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340  
0240 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0250 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0260 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0270 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0280 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0290 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0300 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0310 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0320  MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR  
0330 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/115
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
SEC-SA 
UPPDELNING EFTER RISKVIKTINTERVALL 
=< 20 % RISK ­
VIKT >20 % TILL 50 % 
RISKVIKT >50 % TILL 100 % 
RISKVIKT >100 % TILL < 
1 250 % RISK ­
VIKT 1 250 % RISK ­
VIKT (W 
OKÄND) 1 250 % RISK ­
VIKT (ANNAN)  
0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340  
0340 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0350 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0360 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0370 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0380 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0390 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0400 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0410 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0420 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0430 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0440  UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS 
VID INGÅENDE: Kortfristig
SV L 97/116 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
SEC-SA 
UPPDELNING EFTER RISKVIKTINTERVALL 
=< 20 % RISK ­
VIKT >20 % TILL 50 % 
RISKVIKT >50 % TILL 100 % 
RISKVIKT >100 % TILL < 
1 250 % RISK ­
VIKT 1 250 % RISK ­
VIKT (W 
OKÄND) 1 250 % RISK ­
VIKT (ANNAN)  
0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340  
0450 CQS 1 
0460 CQS 2 
0470 CQS 3 
0480 ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE 
0490  UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS 
VID INGÅENDE: Långfristig  
0500 CQS 1 
0510 CQS 2 
0520 CQS 3 
0530 CQS 4 
0540 CQS 5 
0550 CQS 6 
0560 CQS 7 
0570 CQS 8
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/117
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
SEC-SA 
UPPDELNING EFTER RISKVIKTINTERVALL 
=< 20 % RISK ­
VIKT >20 % TILL 50 % 
RISKVIKT >50 % TILL 100 % 
RISKVIKT >100 % TILL < 
1 250 % RISK ­
VIKT 1 250 % RISK ­
VIKT (W 
OKÄND) 1 250 % RISK ­
VIKT (ANNAN)  
0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340  
0580 CQS 9 
0590 CQS 10 
0600 CQS 11 
0610 CQS 12 
0620 CQS 13 
0630 CQS 14 
0640 CQS 15 
0650 CQS 16 
0660 CQS 17 
0670 ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE
SV L 97/118 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
SEC-ERBA 
UPPDELNING EFTER KREDITKVALITETSSTEG 
KORTFRISTIGA KREDITKVALITETSSTEG LÅNGFRISTIGA KREDITKVALITETSSTEG 
CQS 1 CQS 2 CQS 3 ALLA 
ÖVRIGA 
CQS CQS 1 CQS 2 CQS 3 CQS 4 CQS 5 CQS 6 CQS 7  
0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0460  
0010  SUMMA EXPONERINGAR  
0020 VÄRDEPAPPERISERING 
0030 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0040 STS-EXPONERINGAR 
0050 PRIORITERADE VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER 
I SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG 
0060 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0070 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0080  ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR  
0090 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN 
0100 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0110 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0120 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/119
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
SEC-ERBA 
UPPDELNING EFTER KREDITKVALITETSSTEG 
KORTFRISTIGA KREDITKVALITETSSTEG LÅNGFRISTIGA KREDITKVALITETSSTEG 
CQS 1 CQS 2 CQS 3 ALLA 
ÖVRIGA 
CQS CQS 1 CQS 2 CQS 3 CQS 4 CQS 5 CQS 6 CQS 7  
0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0460  
0130 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0140 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0150 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0160 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0170 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0180 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0190 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0200  INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR  
0210 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN 
0220 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0230 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR
SV L 97/120 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
SEC-ERBA 
UPPDELNING EFTER KREDITKVALITETSSTEG 
KORTFRISTIGA KREDITKVALITETSSTEG LÅNGFRISTIGA KREDITKVALITETSSTEG 
CQS 1 CQS 2 CQS 3 ALLA 
ÖVRIGA 
CQS CQS 1 CQS 2 CQS 3 CQS 4 CQS 5 CQS 6 CQS 7  
0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0460  
0240 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0250 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0260 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0270 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0280 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0290 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0300 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0310 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0320  MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR  
0330 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/121
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
SEC-ERBA 
UPPDELNING EFTER KREDITKVALITETSSTEG 
KORTFRISTIGA KREDITKVALITETSSTEG LÅNGFRISTIGA KREDITKVALITETSSTEG 
CQS 1 CQS 2 CQS 3 ALLA 
ÖVRIGA 
CQS CQS 1 CQS 2 CQS 3 CQS 4 CQS 5 CQS 6 CQS 7  
0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0460  
0340 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0350 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0360 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0370 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0380 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0390 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0400 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0410 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0420 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0430 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0440  UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS 
VID INGÅENDE: Kortfristig
SV L 97/122 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
SEC-ERBA 
UPPDELNING EFTER KREDITKVALITETSSTEG 
KORTFRISTIGA KREDITKVALITETSSTEG LÅNGFRISTIGA KREDITKVALITETSSTEG 
CQS 1 CQS 2 CQS 3 ALLA 
ÖVRIGA 
CQS CQS 1 CQS 2 CQS 3 CQS 4 CQS 5 CQS 6 CQS 7  
0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0460  
0450 CQS 1 
0460 CQS 2 
0470 CQS 3 
0480 ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE 
0490  UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS 
VID INGÅENDE: Långfristig  
0500 CQS 1 
0510 CQS 2 
0520 CQS 3 
0530 CQS 4 
0540 CQS 5 
0550 CQS 6 
0560 CQS 7 
0570 CQS 8
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/123
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
SEC-ERBA 
UPPDELNING EFTER KREDITKVALITETSSTEG 
KORTFRISTIGA KREDITKVALITETSSTEG LÅNGFRISTIGA KREDITKVALITETSSTEG 
CQS 1 CQS 2 CQS 3 ALLA 
ÖVRIGA 
CQS CQS 1 CQS 2 CQS 3 CQS 4 CQS 5 CQS 6 CQS 7  
0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0460  
0580 CQS 9 
0590 CQS 10 
0600 CQS 11 
0610 CQS 12 
0620 CQS 13 
0630 CQS 14 
0640 CQS 15 
0650 CQS 16 
0660 CQS 17 
0670 ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE
SV L 97/124 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
SEC-ERBA 
UPPDELNING EFTER KREDITKVALITETSSTEG 
LÅNGFRISTIGA KREDITKVALITETSSTEG 
CQS 8 CQS 9 CQS 10 CQS 11 CQS 12 CQS 13 CQS 14 CQS 15 CQS 16 CQS 17 ALLA ÖV ­
RIGA CQS  
0470 0480 0490 0500 0510 0520 0530 0540 0550 0560 0570  
0010  SUMMA EXPONERINGAR  
0020 VÄRDEPAPPERISERING 
0030 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0040 STS-EXPONERINGAR 
0050 PRIORITERADE VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER 
I SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG 
0060 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0070 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0080  ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR  
0090 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN 
0100 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0110 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0120 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/125
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
SEC-ERBA 
UPPDELNING EFTER KREDITKVALITETSSTEG 
LÅNGFRISTIGA KREDITKVALITETSSTEG 
CQS 8 CQS 9 CQS 10 CQS 11 CQS 12 CQS 13 CQS 14 CQS 15 CQS 16 CQS 17 ALLA ÖV ­
RIGA CQS  
0470 0480 0490 0500 0510 0520 0530 0540 0550 0560 0570  
0130 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0140 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0150 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0160 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0170 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0180 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0190 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0200  INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR  
0210 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN 
0220 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0230 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR
SV L 97/126 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
SEC-ERBA 
UPPDELNING EFTER KREDITKVALITETSSTEG 
LÅNGFRISTIGA KREDITKVALITETSSTEG 
CQS 8 CQS 9 CQS 10 CQS 11 CQS 12 CQS 13 CQS 14 CQS 15 CQS 16 CQS 17 ALLA ÖV ­
RIGA CQS  
0470 0480 0490 0500 0510 0520 0530 0540 0550 0560 0570  
0240 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0250 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0260 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0270 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0280 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0290 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0300 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0310 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0320  MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR  
0330 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/127
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
SEC-ERBA 
UPPDELNING EFTER KREDITKVALITETSSTEG 
LÅNGFRISTIGA KREDITKVALITETSSTEG 
CQS 8 CQS 9 CQS 10 CQS 11 CQS 12 CQS 13 CQS 14 CQS 15 CQS 16 CQS 17 ALLA ÖV ­
RIGA CQS  
0470 0480 0490 0500 0510 0520 0530 0540 0550 0560 0570  
0340 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0350 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0360 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0370 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0380 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0390 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0400 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0410 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0420 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0430 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0440  UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS 
VID INGÅENDE: Kortfristig
SV L 97/128 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
SEC-ERBA 
UPPDELNING EFTER KREDITKVALITETSSTEG 
LÅNGFRISTIGA KREDITKVALITETSSTEG 
CQS 8 CQS 9 CQS 10 CQS 11 CQS 12 CQS 13 CQS 14 CQS 15 CQS 16 CQS 17 ALLA ÖV ­
RIGA CQS  
0470 0480 0490 0500 0510 0520 0530 0540 0550 0560 0570  
0450 CQS 1 
0460 CQS 2 
0470 CQS 3 
0480 ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE 
0490  UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS 
VID INGÅENDE: Långfristig  
0500 CQS 1 
0510 CQS 2 
0520 CQS 3 
0530 CQS 4 
0540 CQS 5 
0550 CQS 6 
0560 CQS 7 
0570 CQS 8
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/129
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
SEC-ERBA 
UPPDELNING EFTER KREDITKVALITETSSTEG 
LÅNGFRISTIGA KREDITKVALITETSSTEG 
CQS 8 CQS 9 CQS 10 CQS 11 CQS 12 CQS 13 CQS 14 CQS 15 CQS 16 CQS 17 ALLA ÖV ­
RIGA CQS  
0470 0480 0490 0500 0510 0520 0530 0540 0550 0560 0570  
0580 CQS 9 
0590 CQS 10 
0600 CQS 11 
0610 CQS 12 
0620 CQS 13 
0630 CQS 14 
0640 CQS 15 
0650 CQS 16 
0660 CQS 17 
0670 ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE
SV L 97/130 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
SEC-ERBA 
UPPDELNING EFTER GRUND FÖR TILLÄMPNINGEN AV SEC-ERBA 
BILLÅN, BILLEASING ­
AVTAL OCH LEASING ­
AVTAL FÖR UTRUST ­
NING SEC-ERBA-ALTERNATI ­
VET POSITIONER SOM OM ­
FATTAS AV ARTI ­
KEL 254.2 a I CRR POSITIONER SOM OM ­
FATTAS AV ARTI ­
KEL 254.4 ELLER 258.2 I 
CRR I ENLIGHET MED ME ­
TODHIERARKIN  
0580 0590 0600 0620 0630  
0010  SUMMA EXPONERINGAR  
0020 VÄRDEPAPPERISERING 
0030 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0040 STS-EXPONERINGAR 
0050 PRIORITERADE VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER 
I SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG 
0060 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0070 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0080  ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR  
0090 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN 
0100 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0110 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0120 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/131
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
SEC-ERBA 
UPPDELNING EFTER GRUND FÖR TILLÄMPNINGEN AV SEC-ERBA 
BILLÅN, BILLEASING ­
AVTAL OCH LEASING ­
AVTAL FÖR UTRUST ­
NING SEC-ERBA-ALTERNATI ­
VET POSITIONER SOM OM ­
FATTAS AV ARTI ­
KEL 254.2 a I CRR POSITIONER SOM OM ­
FATTAS AV ARTI ­
KEL 254.4 ELLER 258.2 I 
CRR I ENLIGHET MED ME ­
TODHIERARKIN  
0580 0590 0600 0620 0630  
0130 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0140 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0150 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0160 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0170 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0180 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0190 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0200  INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR  
0210 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN 
0220 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0230 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR
SV L 97/132 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
SEC-ERBA 
UPPDELNING EFTER GRUND FÖR TILLÄMPNINGEN AV SEC-ERBA 
BILLÅN, BILLEASING ­
AVTAL OCH LEASING ­
AVTAL FÖR UTRUST ­
NING SEC-ERBA-ALTERNATI ­
VET POSITIONER SOM OM ­
FATTAS AV ARTI ­
KEL 254.2 a I CRR POSITIONER SOM OM ­
FATTAS AV ARTI ­
KEL 254.4 ELLER 258.2 I 
CRR I ENLIGHET MED ME ­
TODHIERARKIN  
0580 0590 0600 0620 0630  
0240 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0250 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0260 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0270 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0280 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0290 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0300 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0310 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0320  MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR  
0330 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/133
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
SEC-ERBA 
UPPDELNING EFTER GRUND FÖR TILLÄMPNINGEN AV SEC-ERBA 
BILLÅN, BILLEASING ­
AVTAL OCH LEASING ­
AVTAL FÖR UTRUST ­
NING SEC-ERBA-ALTERNATI ­
VET POSITIONER SOM OM ­
FATTAS AV ARTI ­
KEL 254.2 a I CRR POSITIONER SOM OM ­
FATTAS AV ARTI ­
KEL 254.4 ELLER 258.2 I 
CRR I ENLIGHET MED ME ­
TODHIERARKIN  
0580 0590 0600 0620 0630  
0340 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0350 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0360 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0370 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0380 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0390 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0400 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0410 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0420 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0430 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0440  UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS 
VID INGÅENDE: Kortfristig
SV L 97/134 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
SEC-ERBA 
UPPDELNING EFTER GRUND FÖR TILLÄMPNINGEN AV SEC-ERBA 
BILLÅN, BILLEASING ­
AVTAL OCH LEASING ­
AVTAL FÖR UTRUST ­
NING SEC-ERBA-ALTERNATI ­
VET POSITIONER SOM OM ­
FATTAS AV ARTI ­
KEL 254.2 a I CRR POSITIONER SOM OM ­
FATTAS AV ARTI ­
KEL 254.4 ELLER 258.2 I 
CRR I ENLIGHET MED ME ­
TODHIERARKIN  
0580 0590 0600 0620 0630  
0450 CQS 1 
0460 CQS 2 
0470 CQS 3 
0480 ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE 
0490  UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS 
VID INGÅENDE: Långfristig  
0500 CQS 1 
0510 CQS 2 
0520 CQS 3 
0530 CQS 4 
0540 CQS 5 
0550 CQS 6 
0560 CQS 7 
0570 CQS 8
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/135
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
SEC-ERBA 
UPPDELNING EFTER GRUND FÖR TILLÄMPNINGEN AV SEC-ERBA 
BILLÅN, BILLEASING ­
AVTAL OCH LEASING ­
AVTAL FÖR UTRUST ­
NING SEC-ERBA-ALTERNATI ­
VET POSITIONER SOM OM ­
FATTAS AV ARTI ­
KEL 254.2 a I CRR POSITIONER SOM OM ­
FATTAS AV ARTI ­
KEL 254.4 ELLER 258.2 I 
CRR I ENLIGHET MED ME ­
TODHIERARKIN  
0580 0590 0600 0620 0630  
0580 CQS 9 
0590 CQS 10 
0600 CQS 11 
0610 CQS 12 
0620 CQS 13 
0630 CQS 14 
0640 CQS 15 
0650 CQS 16 
0660 CQS 17 
0670 ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE
SV L 97/136 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
INTERNBEDÖMNINGSMETOD ANNAN (riskvikt 
= 1 250 %) 
UPPDELNING EFTER RISKVIKTINTERVALL 
=< 20 % RISK ­
VIKT >20 % TILL 50 % 
RISKVIKT >50 % TILL 100 % 
RISKVIKT >100 % TILL < 
1 250 % RISK ­
VIKT 1 250 % RISK ­
VIKT  
0640 0650 0660 0670 0680 0690 0700  
0010  SUMMA EXPONERINGAR  
0020 VÄRDEPAPPERISERING 
0030 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0040 STS-EXPONERINGAR 
0050 PRIORITERADE VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER 
I SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG 
0060 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0070 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0080  ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR  
0090 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN 
0100 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0110 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0120 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/137
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
INTERNBEDÖMNINGSMETOD ANNAN (riskvikt 
= 1 250 %) 
UPPDELNING EFTER RISKVIKTINTERVALL 
=< 20 % RISK ­
VIKT >20 % TILL 50 % 
RISKVIKT >50 % TILL 100 % 
RISKVIKT >100 % TILL < 
1 250 % RISK ­
VIKT 1 250 % RISK ­
VIKT  
0640 0650 0660 0670 0680 0690 0700  
0130 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0140 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0150 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0160 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0170 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0180 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0190 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0200  INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR  
0210 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN 
0220 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0230 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR
SV L 97/138 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
INTERNBEDÖMNINGSMETOD ANNAN (riskvikt 
= 1 250 %) 
UPPDELNING EFTER RISKVIKTINTERVALL 
=< 20 % RISK ­
VIKT >20 % TILL 50 % 
RISKVIKT >50 % TILL 100 % 
RISKVIKT >100 % TILL < 
1 250 % RISK ­
VIKT 1 250 % RISK ­
VIKT  
0640 0650 0660 0670 0680 0690 0700  
0240 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0250 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0260 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0270 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0280 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0290 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0300 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0310 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0320  MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR  
0330 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/139
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
INTERNBEDÖMNINGSMETOD ANNAN (riskvikt 
= 1 250 %) 
UPPDELNING EFTER RISKVIKTINTERVALL 
=< 20 % RISK ­
VIKT >20 % TILL 50 % 
RISKVIKT >50 % TILL 100 % 
RISKVIKT >100 % TILL < 
1 250 % RISK ­
VIKT 1 250 % RISK ­
VIKT  
0640 0650 0660 0670 0680 0690 0700  
0340 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0350 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0360 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0370 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0380 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0390 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0400 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0410 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0420 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0430 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0440  UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS 
VID INGÅENDE: Kortfristig
SV L 97/140 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
INTERNBEDÖMNINGSMETOD ANNAN (riskvikt 
= 1 250 %) 
UPPDELNING EFTER RISKVIKTINTERVALL 
=< 20 % RISK ­
VIKT >20 % TILL 50 % 
RISKVIKT >50 % TILL 100 % 
RISKVIKT >100 % TILL < 
1 250 % RISK ­
VIKT 1 250 % RISK ­
VIKT  
0640 0650 0660 0670 0680 0690 0700  
0450 CQS 1 
0460 CQS 2 
0470 CQS 3 
0480 ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE 
0490  UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS 
VID INGÅENDE: Långfristig  
0500 CQS 1 
0510 CQS 2 
0520 CQS 3 
0530 CQS 4 
0540 CQS 5 
0550 CQS 6 
0560 CQS 7 
0570 CQS 8
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/141
 UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER 
INTERNBEDÖMNINGSMETOD ANNAN (riskvikt 
= 1 250 %) 
UPPDELNING EFTER RISKVIKTINTERVALL 
=< 20 % RISK ­
VIKT >20 % TILL 50 % 
RISKVIKT >50 % TILL 100 % 
RISKVIKT >100 % TILL < 
1 250 % RISK ­
VIKT 1 250 % RISK ­
VIKT  
0640 0650 0660 0670 0680 0690 0700  
0580 CQS 9 
0590 CQS 10 
0600 CQS 11 
0610 CQS 12 
0620 CQS 13 
0630 CQS 14 
0640 CQS 15 
0650 CQS 16 
0660 CQS 17 
0670 ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE
SV L 97/142 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP 
SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA 
VARAV: BERÄK ­
NAT ENLIGT ARTI ­
KEL 255.4 (FÖR ­
VÄRVADE FORD ­
RINGAR) VARAV: 
RISKVIKT = 
1 250 % (W 
OKÄND) BILLÅN, BILLEA ­
SINGAVTAL OCH 
LEASINGAVTAL 
FÖR UTRUSTNING SEC-ERBA- 
ALTERNATI ­
VET POSITIONER 
SOM OMFAT ­
TAS AV AR ­
TIKEL 254.2 a 
I CRR  
0710 0720 0730 0740 0750 0760 0770 0780 0790  
0010  SUMMA EXPONERINGAR  
0020 VÄRDEPAPPERISERING 
0030 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0040 STS-EXPONERINGAR 
0050 PRIORITERADE VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER 
I SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG 
0060 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0070 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0080  ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR  
0090 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN 
0100 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0110 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0120 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/143
 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP 
SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA 
VARAV: BERÄK ­
NAT ENLIGT ARTI ­
KEL 255.4 (FÖR ­
VÄRVADE FORD ­
RINGAR) VARAV: 
RISKVIKT = 
1 250 % (W 
OKÄND) BILLÅN, BILLEA ­
SINGAVTAL OCH 
LEASINGAVTAL 
FÖR UTRUSTNING SEC-ERBA- 
ALTERNATI ­
VET POSITIONER 
SOM OMFAT ­
TAS AV AR ­
TIKEL 254.2 a 
I CRR  
0710 0720 0730 0740 0750 0760 0770 0780 0790  
0130 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0140 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0150 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0160 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0170 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0180 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0190 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0200  INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR  
0210 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN 
0220 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0230 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR
SV L 97/144 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP 
SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA 
VARAV: BERÄK ­
NAT ENLIGT ARTI ­
KEL 255.4 (FÖR ­
VÄRVADE FORD ­
RINGAR) VARAV: 
RISKVIKT = 
1 250 % (W 
OKÄND) BILLÅN, BILLEA ­
SINGAVTAL OCH 
LEASINGAVTAL 
FÖR UTRUSTNING SEC-ERBA- 
ALTERNATI ­
VET POSITIONER 
SOM OMFAT ­
TAS AV AR ­
TIKEL 254.2 a 
I CRR  
0710 0720 0730 0740 0750 0760 0770 0780 0790  
0240 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0250 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0260 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0270 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0280 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0290 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0300 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0310 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0320  MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR  
0330 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/145
 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP 
SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA 
VARAV: BERÄK ­
NAT ENLIGT ARTI ­
KEL 255.4 (FÖR ­
VÄRVADE FORD ­
RINGAR) VARAV: 
RISKVIKT = 
1 250 % (W 
OKÄND) BILLÅN, BILLEA ­
SINGAVTAL OCH 
LEASINGAVTAL 
FÖR UTRUSTNING SEC-ERBA- 
ALTERNATI ­
VET POSITIONER 
SOM OMFAT ­
TAS AV AR ­
TIKEL 254.2 a 
I CRR  
0710 0720 0730 0740 0750 0760 0770 0780 0790  
0340 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0350 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0360 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0370 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0380 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0390 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0400 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0410 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0420 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0430 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0440  UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS 
VID INGÅENDE: Kortfristig
SV L 97/146 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP 
SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA 
VARAV: BERÄK ­
NAT ENLIGT ARTI ­
KEL 255.4 (FÖR ­
VÄRVADE FORD ­
RINGAR) VARAV: 
RISKVIKT = 
1 250 % (W 
OKÄND) BILLÅN, BILLEA ­
SINGAVTAL OCH 
LEASINGAVTAL 
FÖR UTRUSTNING SEC-ERBA- 
ALTERNATI ­
VET POSITIONER 
SOM OMFAT ­
TAS AV AR ­
TIKEL 254.2 a 
I CRR  
0710 0720 0730 0740 0750 0760 0770 0780 0790  
0450 CQS 1 
0460 CQS 2 
0470 CQS 3 
0480 ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE 
0490  UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS 
VID INGÅENDE: Långfristig  
0500 CQS 1 
0510 CQS 2 
0520 CQS 3 
0530 CQS 4 
0540 CQS 5 
0550 CQS 6 
0560 CQS 7 
0570 CQS 8
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/147
 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP 
SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA 
VARAV: BERÄK ­
NAT ENLIGT ARTI ­
KEL 255.4 (FÖR ­
VÄRVADE FORD ­
RINGAR) VARAV: 
RISKVIKT = 
1 250 % (W 
OKÄND) BILLÅN, BILLEA ­
SINGAVTAL OCH 
LEASINGAVTAL 
FÖR UTRUSTNING SEC-ERBA- 
ALTERNATI ­
VET POSITIONER 
SOM OMFAT ­
TAS AV AR ­
TIKEL 254.2 a 
I CRR  
0710 0720 0730 0740 0750 0760 0770 0780 0790  
0580 CQS 9 
0590 CQS 10 
0600 CQS 11 
0610 CQS 12 
0620 CQS 13 
0630 CQS 14 
0640 CQS 15 
0650 CQS 16 
0660 CQS 17 
0670 ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE
SV L 97/148 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP 
SEC-ERBA INTERNBEDÖMNINGSMETOD ANNAN (riskvikt 
= 1 250 %) 
VARAV: SYNTE ­
TISK VÄRDEPAP ­
PERISERING  POSITIONER 
SOM OMFATTAS 
AV ARTI ­
KEL 254.2 b I 
CRR POSITIONER 
SOM OMFATTAS 
AV ARTI ­
KEL 254.4 ELLER 
258.2 I CRR I ENLIGHET MED 
METODHIERAR ­
KIN GENOMSNITTLIG 
RISKVIKT (%)  
0800 0810 0820 0830 0840 0850 0860  
0010  SUMMA EXPONERINGAR  
0020 VÄRDEPAPPERISERING 
0030 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0040 STS-EXPONERINGAR 
0050 PRIORITERADE VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER 
I SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG 
0060 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0070 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0080  ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR  
0090 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN 
0100 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0110 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0120 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/149
 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP 
SEC-ERBA INTERNBEDÖMNINGSMETOD ANNAN (riskvikt 
= 1 250 %) 
VARAV: SYNTE ­
TISK VÄRDEPAP ­
PERISERING  POSITIONER 
SOM OMFATTAS 
AV ARTI ­
KEL 254.2 b I 
CRR POSITIONER 
SOM OMFATTAS 
AV ARTI ­
KEL 254.4 ELLER 
258.2 I CRR I ENLIGHET MED 
METODHIERAR ­
KIN GENOMSNITTLIG 
RISKVIKT (%)  
0800 0810 0820 0830 0840 0850 0860  
0130 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0140 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0150 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0160 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0170 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0180 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0190 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0200  INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR  
0210 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN 
0220 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0230 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR
SV L 97/150 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP 
SEC-ERBA INTERNBEDÖMNINGSMETOD ANNAN (riskvikt 
= 1 250 %) 
VARAV: SYNTE ­
TISK VÄRDEPAP ­
PERISERING  POSITIONER 
SOM OMFATTAS 
AV ARTI ­
KEL 254.2 b I 
CRR POSITIONER 
SOM OMFATTAS 
AV ARTI ­
KEL 254.4 ELLER 
258.2 I CRR I ENLIGHET MED 
METODHIERAR ­
KIN GENOMSNITTLIG 
RISKVIKT (%)  
0800 0810 0820 0830 0840 0850 0860  
0240 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0250 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0260 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0270 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0280 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0290 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0300 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0310 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0320  MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR  
0330 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/151
 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP 
SEC-ERBA INTERNBEDÖMNINGSMETOD ANNAN (riskvikt 
= 1 250 %) 
VARAV: SYNTE ­
TISK VÄRDEPAP ­
PERISERING  POSITIONER 
SOM OMFATTAS 
AV ARTI ­
KEL 254.2 b I 
CRR POSITIONER 
SOM OMFATTAS 
AV ARTI ­
KEL 254.4 ELLER 
258.2 I CRR I ENLIGHET MED 
METODHIERAR ­
KIN GENOMSNITTLIG 
RISKVIKT (%)  
0800 0810 0820 0830 0840 0850 0860  
0340 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0350 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0360 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0370 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0380 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT 
0390 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING 
0400 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0410 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING 
0420 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR 
0430 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0440  UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS 
VID INGÅENDE: Kortfristig
SV L 97/152 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP 
SEC-ERBA INTERNBEDÖMNINGSMETOD ANNAN (riskvikt 
= 1 250 %) 
VARAV: SYNTE ­
TISK VÄRDEPAP ­
PERISERING  POSITIONER 
SOM OMFATTAS 
AV ARTI ­
KEL 254.2 b I 
CRR POSITIONER 
SOM OMFATTAS 
AV ARTI ­
KEL 254.4 ELLER 
258.2 I CRR I ENLIGHET MED 
METODHIERAR ­
KIN GENOMSNITTLIG 
RISKVIKT (%)  
0800 0810 0820 0830 0840 0850 0860  
0450 CQS 1 
0460 CQS 2 
0470 CQS 3 
0480 ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE 
0490  UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS 
VID INGÅENDE: Långfristig  
0500 CQS 1 
0510 CQS 2 
0520 CQS 3 
0530 CQS 4 
0540 CQS 5 
0550 CQS 6 
0560 CQS 7 
0570 CQS 8
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/153
 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP 
SEC-ERBA INTERNBEDÖMNINGSMETOD ANNAN (riskvikt 
= 1 250 %) 
VARAV: SYNTE ­
TISK VÄRDEPAP ­
PERISERING  POSITIONER 
SOM OMFATTAS 
AV ARTI ­
KEL 254.2 b I 
CRR POSITIONER 
SOM OMFATTAS 
AV ARTI ­
KEL 254.4 ELLER 
258.2 I CRR I ENLIGHET MED 
METODHIERAR ­
KIN GENOMSNITTLIG 
RISKVIKT (%)  
0800 0810 0820 0830 0840 0850 0860  
0580 CQS 9 
0590 CQS 10 
0600 CQS 11 
0610 CQS 12 
0620 CQS 13 
0630 CQS 14 
0640 CQS 15 
0650 CQS 16 
0660 CQS 17 
0670 ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE
SV L 97/154 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 JUSTERING AV 
DET RISKVÄGDA 
EXPONERINGSBE ­
LOPPET PÅ 
GRUND AV LÖP ­
TIDSOBALANSER SAMLAD EFFEKT 
(JUSTERING) PÅ 
GRUND AV BRIS ­
TANDE ÖVERENS ­
STÄMMELSE MED 
KAPITEL 2 I FÖR ­
ORDNING (EU) 
2017/2402 FÖRE TAK (–) REDUCE ­
RING PÅ 
GRUND AV 
RISKVIKTSTAK (–) REDUCE ­
RING PÅ 
GRUND AV 
SAMLAT TAK SUMMA RISK ­
VÄGDA EX ­
PONERINGS ­
BELOPP MEMORANDUMPOST: 
RISKVÄGT EXPONE ­
RINGSBELOPP SOM 
MOTSVARAR UTFLÖ ­
DENA FRÅN VÄR ­
DEPAPPERISERING 
TILL ÖVRIGA EXPONE ­
RINGSKLASSER  
0870 0880 0890 0900 0910 0920 0930  
0010  SUMMA EXPONERINGAR  Cell länkad 
till CA  
0020 VÄRDEPAPPERISERING  
0030 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING  
0040 STS-EXPONERINGAR  
0050 PRIORITERADE VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER 
I SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG  
0060 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING  
0070 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING  
0080  ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR  
0090 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN  
0100 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING  
0110 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR  
0120 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/155
 JUSTERING AV 
DET RISKVÄGDA 
EXPONERINGSBE ­
LOPPET PÅ 
GRUND AV LÖP ­
TIDSOBALANSER SAMLAD EFFEKT 
(JUSTERING) PÅ 
GRUND AV BRIS ­
TANDE ÖVERENS ­
STÄMMELSE MED 
KAPITEL 2 I FÖR ­
ORDNING (EU) 
2017/2402 FÖRE TAK (–) REDUCE ­
RING PÅ 
GRUND AV 
RISKVIKTSTAK (–) REDUCE ­
RING PÅ 
GRUND AV 
SAMLAT TAK SUMMA RISK ­
VÄGDA EX ­
PONERINGS ­
BELOPP MEMORANDUMPOST: 
RISKVÄGT EXPONE ­
RINGSBELOPP SOM 
MOTSVARAR UTFLÖ ­
DENA FRÅN VÄR ­
DEPAPPERISERING 
TILL ÖVRIGA EXPONE ­
RINGSKLASSER  
0870 0880 0890 0900 0910 0920 0930  
0130 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR  
0140 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT  
0150 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING  
0160 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR  
0170 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING  
0180 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR  
0190 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING  
0200  INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR  
0210 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN  
0220 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING  
0230 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR
SV L 97/156 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 JUSTERING AV 
DET RISKVÄGDA 
EXPONERINGSBE ­
LOPPET PÅ 
GRUND AV LÖP ­
TIDSOBALANSER SAMLAD EFFEKT 
(JUSTERING) PÅ 
GRUND AV BRIS ­
TANDE ÖVERENS ­
STÄMMELSE MED 
KAPITEL 2 I FÖR ­
ORDNING (EU) 
2017/2402 FÖRE TAK (–) REDUCE ­
RING PÅ 
GRUND AV 
RISKVIKTSTAK (–) REDUCE ­
RING PÅ 
GRUND AV 
SAMLAT TAK SUMMA RISK ­
VÄGDA EX ­
PONERINGS ­
BELOPP MEMORANDUMPOST: 
RISKVÄGT EXPONE ­
RINGSBELOPP SOM 
MOTSVARAR UTFLÖ ­
DENA FRÅN VÄR ­
DEPAPPERISERING 
TILL ÖVRIGA EXPONE ­
RINGSKLASSER  
0870 0880 0890 0900 0910 0920 0930  
0240 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING  
0250 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR  
0260 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT  
0270 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING  
0280 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR  
0290 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING  
0300 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR  
0310 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING  
0320  MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR  
0330 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/157
 JUSTERING AV 
DET RISKVÄGDA 
EXPONERINGSBE ­
LOPPET PÅ 
GRUND AV LÖP ­
TIDSOBALANSER SAMLAD EFFEKT 
(JUSTERING) PÅ 
GRUND AV BRIS ­
TANDE ÖVERENS ­
STÄMMELSE MED 
KAPITEL 2 I FÖR ­
ORDNING (EU) 
2017/2402 FÖRE TAK (–) REDUCE ­
RING PÅ 
GRUND AV 
RISKVIKTSTAK (–) REDUCE ­
RING PÅ 
GRUND AV 
SAMLAT TAK SUMMA RISK ­
VÄGDA EX ­
PONERINGS ­
BELOPP MEMORANDUMPOST: 
RISKVÄGT EXPONE ­
RINGSBELOPP SOM 
MOTSVARAR UTFLÖ ­
DENA FRÅN VÄR ­
DEPAPPERISERING 
TILL ÖVRIGA EXPONE ­
RINGSKLASSER  
0870 0880 0890 0900 0910 0920 0930  
0340 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING  
0350 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR  
0360 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING  
0370 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR  
0380 VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT  
0390 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING  
0400 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR  
0410 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING  
0420 VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR  
0430 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING  
0440  UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS 
VID INGÅENDE: Kortfristig
SV L 97/158 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 JUSTERING AV 
DET RISKVÄGDA 
EXPONERINGSBE ­
LOPPET PÅ 
GRUND AV LÖP ­
TIDSOBALANSER SAMLAD EFFEKT 
(JUSTERING) PÅ 
GRUND AV BRIS ­
TANDE ÖVERENS ­
STÄMMELSE MED 
KAPITEL 2 I FÖR ­
ORDNING (EU) 
2017/2402 FÖRE TAK (–) REDUCE ­
RING PÅ 
GRUND AV 
RISKVIKTSTAK (–) REDUCE ­
RING PÅ 
GRUND AV 
SAMLAT TAK SUMMA RISK ­
VÄGDA EX ­
PONERINGS ­
BELOPP MEMORANDUMPOST: 
RISKVÄGT EXPONE ­
RINGSBELOPP SOM 
MOTSVARAR UTFLÖ ­
DENA FRÅN VÄR ­
DEPAPPERISERING 
TILL ÖVRIGA EXPONE ­
RINGSKLASSER  
0870 0880 0890 0900 0910 0920 0930  
0450 CQS 1  
0460 CQS 2  
0470 CQS 3  
0480 ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE  
0490  UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS 
VID INGÅENDE: Långfristig  
0500 CQS 1  
0510 CQS 2  
0520 CQS 3  
0530 CQS 4  
0540 CQS 5  
0550 CQS 6  
0560 CQS 7  
0570 CQS 8
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/159
 JUSTERING AV 
DET RISKVÄGDA 
EXPONERINGSBE ­
LOPPET PÅ 
GRUND AV LÖP ­
TIDSOBALANSER SAMLAD EFFEKT 
(JUSTERING) PÅ 
GRUND AV BRIS ­
TANDE ÖVERENS ­
STÄMMELSE MED 
KAPITEL 2 I FÖR ­
ORDNING (EU) 
2017/2402 FÖRE TAK (–) REDUCE ­
RING PÅ 
GRUND AV 
RISKVIKTSTAK (–) REDUCE ­
RING PÅ 
GRUND AV 
SAMLAT TAK SUMMA RISK ­
VÄGDA EX ­
PONERINGS ­
BELOPP MEMORANDUMPOST: 
RISKVÄGT EXPONE ­
RINGSBELOPP SOM 
MOTSVARAR UTFLÖ ­
DENA FRÅN VÄR ­
DEPAPPERISERING 
TILL ÖVRIGA EXPONE ­
RINGSKLASSER  
0870 0880 0890 0900 0910 0920 0930  
0580 CQS 9  
0590 CQS 10  
0600 CQS 11  
0610 CQS 12  
0620 CQS 13  
0630 CQS 14  
0640 CQS 15  
0650 CQS 16  
0660 CQS 17  
0670 ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE
SV L 97/160 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 14.00 – DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING (SEC Details)  
INTERN KOD IDENTIFIERINGSKOD 
FÖR VÄRDEPAPPERI ­
SERINGEN GRUPPINTERN, PRI ­
VAT ELLER OFFENT ­
LIG VÄRDEPAPPERI ­
SERING? INSTITUTETS ROLL: 
(ORIGINATOR/ MED ­
VERKANDE INSTI ­
TUT/ URSPRUNGLIG 
LÅNGIVARE/ INVE ­
STERARE) IDENTIFIERINGS-KOD 
FÖR ORIGINATOR TYP AV VÄRDEPAPPE ­
RISERING: 
(TRADITIONELL /SYN ­
TETISK /ABCP-PRO ­
GRAM/ABCP-TRANS ­
AKTION) REDOVISNING: BE ­
HÅLLS VÄRDEPAPPE ­
RISERADE EXPONE ­
RINGAR I BALANS ­
RÄKNINGEN ELLER 
TAS DE BORT? SOLVENSBEHAND ­
LING: Värdepapperise ­
ringspositionerna om ­
fattas av kapitalbas ­
krav? BETYDANDE RISK ­
ÖVERFÖRING VÄRDEPAPPERISE ­
RING ELLER ÅTER ­
VÄRDEPAPPERISE ­
RING? STS-VÄRDEPAPPERI ­
SERING ELLER ICKE- 
STS-VÄRDEPAPPERI ­
SERING? VÄRDEPAPPERISE ­
RINGAR SOM UPP ­
FYLLER KRAVEN FÖR 
DIFFERENTIERAD KA ­
PITALBEHANDLING  
0010 0020 0021 0110 0030 0040 0051 0060 0061 0070 0075 0446  
BIBEHÅLLANDE ICKE-ABCP-PROGRAM VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR 
TYP AV BIBE ­
HÅLLANDE 
SOM TILLÄM ­
PAS BIBEHÅLLANDE (%) 
PÅ RAPPOR ­
TERINGSDATUMET UPPFYLLS BIBE ­
HÅLLANDEKRA ­
VET? URSPRUNGSTID ­
PUNKT 
(åååå-mm-dd) DATUM FÖR SE ­
NASTE UTFÄR ­
DANDE 
(åååå-mm-dd) TOTALT BELOPP 
FÖR VÄRDEPAPPE ­
RISERADE EXPONE ­
RINGAR VID UR ­
SPRUNGSTIDPUNK ­
TEN TOTALT BE ­
LOPP INSTITUTENS AN ­
DEL (%) 
(%) TYP % AV INTERN ­
METODEN I 
TILLÄMPAD 
METOD ANTAL EXPO ­
NERINGAR FALLERANDE 
EXPONE­
RINGAR  W (%) LAND LGD (%) EL % UL %  
0080 0090 0100 0120 0121 0130 0140 0150 0160 0171 0180 0181 0190 0201 0202 0203  
VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR VÄRDEPAPPERISERINGSSTRUKTUR  
TILLGÅNGARNAS 
EXPONERINGS ­
VÄGDA GENOM ­
SNITTLIGA LÖPTID  (-) VÄRDEJUSTE ­
RINGAR OCH AV ­
SÄTTNINGAR KAPITALBASKRAV 
FÖRE VÄRDEPAP ­
PERISERING (%) 
Kirb % AV HUSHÅLLS ­
EXPONERINGAR I 
IRK-GRUPPER KAPITALBASKRAV 
FÖRE VÄRDEPAP ­
PERISERING (%) Ksa MEMORANDUM ­
POSTER POSTER I BALANSRÄKNINGEN 
KREDITRISKJUSTE ­
RINGAR UNDER 
INNEVARANDE PE ­
RIOD PRIORITERADE MELLANLIGGANDE FÖRSTAFÖRLUST 
BELOPP ATTACHMENT 
POINT (%) KREDITKVA ­
LITETSSTEG 
(CQS) BELOPP ANTAL TRAN ­
CHER CQS FÖR DEN 
LÄGST UNDER ­
ORDNADE BELOPP DETACHMENT 
POINT (%) KREDITKVA ­
LITETSSTEG 
(CQS)  
0204 0210 0221 0222 0223 0225 0230 0231 0232 0240 0241 0242 0250 0251 0252  
VÄRDEPAPPERISERINGSSTRUKTUR  
POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT LÖPTID MEMORANDUMPOSTER  
PRIORITERADE MELLANLIGGANDE FÖRSTAFÖRLUST FÖRSTA FÖRUTSÄGBARA 
AVSLUTSDATUM ORIGINATORNS KÖPOPTIO ­
NER SOM INGÅR I TRANS ­
AKTIONEN RÄTTSLIGT GILTIG SLUTLIG 
FÖRFALLODAG ATTACHMENT POINT FÖR 
SÅLD RISK (%) DETACHMENT POINT FÖR 
SÅLD RISK (%) RISKÖVERFÖRING BEGÄRD 
AV DET INSTITUT SOM ÄR 
ORIGINATOR (%)  
0260 0270 0280 0290 0291 0300 0302 0303 0304
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/161
 C 14.01 – DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING EFTER METOD (SEC Details Approach)  
Metod:  
INTERN KOD IDENTIFIE ­
RINGSKOD 
FÖR VÄR ­
DEPAPPERISE ­
RINGEN POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING 
URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER MEMORANDUMPOSTER: POSTER UTANFÖR BALANSRÄK ­
NINGEN OCH DERIVAT FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER 
POSTER I BALANSRÄKNINGEN POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT 
DIREKTA KRE ­
DITSUBSTITUT IRS / CRS LIKVIDITETS ­
FACILITETER ÖVRIGT  PRIORITE ­
RADE MELLANLIG ­
GANDE FÖRSTAFÖR ­
LUST PRIORITE ­
RADE MELLANLIG ­
GANDE FÖRSTAFÖR ­
LUST RISKVIKT FÖR 
SKYDDSUTFÄRDA ­
REN/-INSTRUMEN ­
TET RISKVIKT FÖR 
SKYDDSUTFÄRDA ­
REN/-INSTRUMEN ­
TET 
0010 0020 0310 0320 0330 0340 0350 0351 0360 0361 0370 0380 0390 0400  
EXPONERINGS ­
VÄRDE  (-) EXPONERINGS ­
VÄRDE AVDRAGET 
FRÅN KAPITALBA ­
SEN  SUMMA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP MEMORANDUMPOSTER POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING – HANDELSLAGRET  
RISKVÄGT EXPONE ­
RINGSBELOPP EN ­
LIGT SEC-ERBA RISKVÄGT EXPONE ­
RINGSBELOPP EN ­
LIGT SEC-SA KORRELATIONS ­
HANDELSPORTFÖLJ 
ELLER EJ KORRE ­
LATIONSHANDELS ­
PORTFÖLJ? NETTOPOSITIONER  
FÖRE TAK  (–) REDUCERING 
PÅ GRUND AV 
RISKVIKTSTAK (–) REDUCERING 
PÅ GRUND AV 
SAMLAT TAK  EFTER TAK  
LÅNGA KORTA  
0411 0420 0430 0431 0432 0440 0447 0448 0450 0460 0470
SV L 97/162 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 34.01 – MOTPARTSRISK: DERIVATVERKSAMHETENS STORLEK (CCR 1) 
MÅNAD 1 MÅNAD 2 MÅNAD 3 
KVALITATIV 
INFORMA ­
TION  LÅNGA 
DERIVAT ­
POSITIO ­
NER KORTA 
DERIVAT ­
POSITIO ­
NER SUMMA LÅNGA 
DERIVAT ­
POSITIO ­
NER KORTA 
DERIVAT ­
POSITIO ­
NER SUMMA LÅNGA 
DERIVAT ­
POSITIO ­
NER KORTA 
DERIVAT ­
POSITIO ­
NER SUMMA  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0010 Derivatverksamhetens storlek  
0020 Derivat inom och utanför balansräk ­
ningen  
0030 (-) Kreditderivat som betraktas som in ­
terna säkringar mot kreditriskexpone ­
ringar utanför handelslagret  
0040 Totala tillgångar  
0050 Procentandel av de totala tillgångarna  
UNDANTAG I ENLIGHET MED ARTIKEL 273a.4 I CRR  
0060 Är villkoren i artikel 273a.4 i CRR upp ­
fyllda, inklusive den behöriga myndighe ­
tens godkännande?  
0070 Metod för beräkning av exponeringsvärden 
på gruppnivå
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/163
 C 34.02 – MOTPARTSRISK: EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER PER METOD (CCR 2)  
Exponeringar  
METOD ANTAL MOT ­
PARTER ANTAL TRANS ­
AKTIONER NOTIONAL 
BELOPP AKTUELLT 
MARKNADS ­
VÄRDE (CMV), 
POSITIVT AKTUELLT 
MARKNADS ­
VÄRDE (CMV), 
NEGATIVT TILLÄGGSMAR ­
GINALSÄKER ­
HET (VM), 
MOTTAGEN TILLÄGGSMAR ­
GINALSÄKER ­
HET (VM), 
STÄLLD NETTOBELOPP 
AV OBERO ­
ENDE SÄKER ­
HETER (NICA), 
MOTTAGET  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080  
0010 URSPRUNGLIG ÅTAGANDEMETOD (FÖR DERIVAT) 
0020 FÖRENKLAD SA-CCR (FÖR DERIVAT) 
0030 SA-CCR (FÖR DERIVAT) 
0040 METODEN MED INTERNA MODELLER (FÖR DERIVAT 
OCH TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIE ­
RING) 
0050 
Nettningsmängder för transaktioner för värdepappers ­
finansiering 
0060 
Nettningsmängder för derivat och transaktioner med 
lång avvecklingscykel 
0070 
Från nettningsmängder för avtal om produktövergri ­
pande nettning 
0080 FÖRENKLAD METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER 
(FÖR TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIE ­
RING) 
0090 FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER 
(FÖR TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIE ­
RING) 
0100 VaR FÖR TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINAN ­
SIERING 
0110  SUMMA  
0120 Varav: Positioner med specifik korrelationsrisk 
(SWWR) 
0130 
Verksamhet med marginalsäkerhet 
0140 
Verksamhet utan marginalsäkerhet
SV L 97/164 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 METOD NETTOBELOPP AV 
OBEROENDE SÄ ­
KERHETER (NICA), 
STÄLLT ERSÄTTNINGS ­
KOSTNAD (RC) POTENTIELL 
FRAMTIDA EX ­
PONERING (PFE) AKTUELL EXPO ­
NERING EFFEKTIV EPE ALFA SOM AN ­
VÄNDS FÖR BE ­
RÄKNING AV DET 
LAGSTADGADE 
EXPONERINGSVÄR ­
DET EXPONERINGS ­
VÄRDE 
FÖRE KREDIT ­
RISKREDUCE ­
RING  
0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150  
0010 URSPRUNGLIG ÅTAGANDEMETOD (FÖR DERIVAT) 1.4 
0020 FÖRENKLAD SA-CCR (FÖR DERIVAT) 1.4 
0030 SA-CCR (FÖR DERIVAT) 1.4 
0040 METODEN MED INTERNA MODELLER (FÖR DERIVAT 
OCH TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIE ­
RING) 
0050 
Nettningsmängder för transaktioner för värdepappers ­
finansiering 
0060 
Nettningsmängder för derivat och transaktioner med 
lång avvecklingscykel 
0070 
Från nettningsmängder för avtal om produktövergri ­
pande nettning 
0080 FÖRENKLAD METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER 
(FÖR TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIE ­
RING) 
0090 FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER 
(FÖR TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIE ­
RING) 
0100 VaR FÖR TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINAN ­
SIERING 
0110  SUMMA  
0120 Varav: Positioner med specifik korrelationsrisk 
(SWWR) 
0130 
Verksamhet med marginalsäkerhet 
0140 
Verksamhet utan marginalsäkerhet
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/165
 METOD EXPONERINGS ­
VÄRDE EFTER 
KREDITRISKRE ­
DUCERING EXPONERINGSVÄRDE RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP  
Positioner som be ­
handlas enligt 
schablonmetoden 
för kreditrisk Positioner som be ­
handlas enligt in ­
ternmetoden för 
kreditrisk Positioner som be ­
handlas enligt 
schablonmetoden 
för kreditrisk Positioner som be ­
handlas enligt in ­
ternmetoden för 
kreditrisk  
0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220  
0010 URSPRUNGLIG ÅTAGANDEMETOD (FÖR DERIVAT)  
0020 FÖRENKLAD SA-CCR (FÖR DERIVAT)  
0030 SA-CCR (FÖR DERIVAT)  
0040 METODEN MED INTERNA MODELLER (FÖR DERIVAT 
OCH TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIE ­
RING)  
0050 
Nettningsmängder för transaktioner för värdepappers ­
finansiering  
0060 
Nettningsmängder för derivat och transaktioner med 
lång avvecklingscykel  
0070 
Från nettningsmängder för avtal om produktövergri ­
pande nettning  
0080 FÖRENKLAD METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER 
(FÖR TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIE ­
RING)  
0090 FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER 
(FÖR TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIE ­
RING)  
0100 VaR FÖR TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINAN ­
SIERING  
0110  SUMMA  
0120 Varav: Positioner med specifik korrelationsrisk 
(SWWR)  
0130 
Verksamhet med marginalsäkerhet  
0140 
Verksamhet utan marginalsäkerhet
SV L 97/166 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 34.03 – MOTPARTSRISK: EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER SOM BEHANDLAS ENLIGT SCHABLONMETODER: SA-CCR eller FÖRENKLAD SA-CCR (CC R 3)  
Motpartsriskme ­
tod 
RISKKATEGORIER VALUTA ANDRA VALU ­
TAN I PARET ANTAL 
TRANSAKTIO ­
NER TEORETISKT 
VÄRDE BE ­
LOPP AKTUELLT 
MARKNADS ­
VÄRDE (CMV), 
POSITIVT AKTUELLT 
MARKNADS ­
VÄRDE (CMV), 
NEGATIVT TILLÄGG  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0010  SUMMA  
0020 Varav: Placerad i 2 riskkategorier  
0030 Varav: Placerad i 3 riskkategorier  
0040 Varav: Placerad i mer än 3 riskkategorier  
0050  RÄNTERISK  
0060 Varav: Endast placerad i ränteriskkategorin  
0070 Varav: Största valuta  
0080 Varav: Näst största valuta  
0090 Varav: Tredje största valuta  
0100 Varav: Fjärde största valuta  
0110 Varav: Femte största valuta
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/167
 RISKKATEGORIER VALUTA ANDRA VALU ­
TAN I PARET ANTAL 
TRANSAKTIO ­
NER TEORETISKT 
VÄRDE BE ­
LOPP AKTUELLT 
MARKNADS ­
VÄRDE (CMV), 
POSITIVT AKTUELLT 
MARKNADS ­
VÄRDE (CMV), 
NEGATIVT TILLÄGG  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0120  VALUTAKURSRISK  
0130 Varav: Endast placerad i valutakursriskkategorin  
0140 Varav: Största valutapar  
0150 Varav: Näst största valutapar  
0160 Varav: Tredje största valutapar  
0170 Varav: Fjärde största valutapar  
0180 Varav: Femte största valutapar  
0190  KREDITRISK  
0200 Varav: Endast placerad i kreditriskkategorin  
0210 Transaktioner med ett enda namn  
0220 Transaktioner med flera namn  
0230  AKTIERISK  
0240 Varav: Endast placerad i aktieriskkategorin  
0250 Transaktioner med ett enda namn  
0260 Transaktioner med flera namn
SV L 97/168 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 RISKKATEGORIER VALUTA ANDRA VALU ­
TAN I PARET ANTAL 
TRANSAKTIO ­
NER TEORETISKT 
VÄRDE BE ­
LOPP AKTUELLT 
MARKNADS ­
VÄRDE (CMV), 
POSITIVT AKTUELLT 
MARKNADS ­
VÄRDE (CMV), 
NEGATIVT TILLÄGG  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0270  RÅVARURISK  
0280 Varav: Endast placerad i råvaruriskkategorin  
0290 Energi  
0300 Metaller  
0310 Jordbruksprodukter  
0320 Klimatförhållanden  
0330 Andra råvaror  
0340  ÖVRIGA RISKER
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/169
 C 34.04 – MOTPARTSRISK: EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER SOM BEHANDLAS ENLIGT DEN URSPRUNGLIGA ÅTAGANDEMETODEN (OEM) (CCR 4) 
RISKKATEGORIER ANTAL TRANS ­
AKTIONER TEORETISKT 
VÄRDE BELOPP AKTUELLT 
MARKNADS ­
VÄRDE (CMV), 
POSITIVT AKTUELLT 
MARKNADS ­
VÄRDE (CMV), 
NEGATIVT POTENTIELL 
FRAMTIDA EX ­
PONERING (PFE)  
0010 0020 0030 0040 0050  
0010  SUMMA  
0020 RÄNTERISK  
0030 VALUTAKURSRISK  
0040 KREDITRISK  
0050 AKTIERISK  
0060 RÅVARURISK  
0070 Varav: elektricitet
SV L 97/170 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 34.05 – MOTPARTSRISK: EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER SOM BEHANDLAS ENLIGT METODEN MED INTERNA MODELLER (IMM) (CCR 5)  
INSTRUMENT MED MARGINALSÄKERHET 
ANTAL TRANS ­
AKTIONER  TEORETISKT 
VÄRDE BELOPP  AKTUELLT 
MARKNADS ­
VÄRDE (CMV), 
POSITIVT AKTUELLT 
MARKNADS ­
VÄRDE (CMV), 
NEGATIVT AKTUELL EXPO ­
NERING EFFEKTIV EPE EFFEKTIV EPE en ­
ligt stresstest EXPONERINGS ­
VÄRDE  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080  
0010  SUMMA  
0020 Varav: Positioner med specifik korrelationsrisk 
(SWWR) 
0030 Nettningsmängder som behandlas enligt schablonmeto ­
den för kreditrisk 
0040 Nettningsmängder som behandlas enligt internmetoden 
för kreditrisk 
0050  
OTC-DERIVAT RÄNTA  
0060  VALUTA  
0070  KREDIT  
0080  AKTIER  
0090  RÅVAROR  
0100  ÖVRIGT  
0110  SUMMA  
0120  
BÖRSHANDLADE 
DERIVAT RÄNTA  
0130  VALUTA  
0140  KREDIT  
0150  AKTIER  
0160  RÅVAROR  
0170  ÖVRIGT  
0180  SUMMA
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/171
 INSTRUMENT MED MARGINALSÄKERHET 
ANTAL TRANS ­
AKTIONER  TEORETISKT 
VÄRDE BELOPP  AKTUELLT 
MARKNADS ­
VÄRDE (CMV), 
POSITIVT AKTUELLT 
MARKNADS ­
VÄRDE (CMV), 
NEGATIVT AKTUELL EXPO ­
NERING EFFEKTIV EPE EFFEKTIV EPE en ­
ligt stresstest EXPONERINGS ­
VÄRDE  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080  
0190  
TRANSAKTIONER 
FÖR VÄRDEPAP ­
PERSFINANSIERING UNDERLIGGANDE OBLI ­
GATION  
0200  UNDERLIGGANDE AKTIE  
0210  ÖVRIGT UNDERLIG ­
GANDE INSTRUMENT  
0220  SUMMA  
0230  NETTNINGSMÄNGDER FÖR AVTAL OM PRODUKT ­
ÖVERGRIPANDE NETTNING
SV L 97/172 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 INSTRUMENT UTAN MARGINALSÄKERHET 
EXPONERINGS ­
VÄRDE  ANTAL TRANS ­
AKTIONER  TEORETISKT 
VÄRDE BE ­
LOPP  AKTUELLT 
MARKNADS ­
VÄRDE (CMV), 
POSITIVT AKTUELLT 
MARKNADS ­
VÄRDE (CMV), 
NEGATIVT AKTUELL EXPO ­
NERING EFFEKTIV EPE EFFEKTIV 
EPE enligt 
stresstest EXPONERINGS ­
VÄRDE  
0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170  
0010  SUMMA  
0020 Varav: Positioner med specifik korrelationsrisk 
(SWWR)  
0030 Nettningsmängder som behandlas enligt schablonmeto ­
den för kreditrisk  
0040 Nettningsmängder som behandlas enligt internmetoden 
för kreditrisk  
0050  
OTC-DERIVAT RÄNTA  
0060  VALUTA  
0070  KREDIT  
0080  AKTIER  
0090  RÅVAROR  
0100  ÖVRIGT  
0110  SUMMA  
0120  
BÖRSHANDLADE 
DERIVAT RÄNTA  
0130  VALUTA  
0140  KREDIT  
0150  AKTIER  
0160  RÅVAROR  
0170  ÖVRIGT  
0180  SUMMA
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/173
 INSTRUMENT UTAN MARGINALSÄKERHET 
EXPONERINGS ­
VÄRDE  ANTAL TRANS ­
AKTIONER  TEORETISKT 
VÄRDE BE ­
LOPP  AKTUELLT 
MARKNADS ­
VÄRDE (CMV), 
POSITIVT AKTUELLT 
MARKNADS ­
VÄRDE (CMV), 
NEGATIVT AKTUELL EXPO ­
NERING EFFEKTIV EPE EFFEKTIV 
EPE enligt 
stresstest EXPONERINGS ­
VÄRDE  
0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170  
0190  
TRANSAKTIONER 
FÖR VÄRDEPAP ­
PERSFINANSIERING UNDERLIGGANDE OBLI ­
GATION  
0200  UNDERLIGGANDE AKTIE  
0210  ÖVRIGT UNDERLIG ­
GANDE INSTRUMENT  
0220  SUMMA  
0230  NETTNINGSMÄNGDER FÖR AVTAL OM PRODUKT ­
ÖVERGRIPANDE NETTNING
SV L 97/174 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 34.06 – MOTPARTSRISK: DE TJUGO STÖRSTA MOTPARTERNA (CCR 6)  
NAMN KOD TYP AV KOD NATIONELL 
KOD MOTPAR ­
TENS SEK ­
TOR TYP AV 
MOTPART MOTPAR ­
TENS HEM ­
VIST ANTAL 
TRANSAK ­
TIONER TEORE­
TISKT 
VÄRDE BE ­
LOPP AKTUELLT 
MARK­
NADS­
VÄRDE 
(CMV), POSI ­
TIVT AKTUELLT 
MARK­
NADS­
VÄRDE 
(CMV), NE ­
GATIVT EXPONE ­
RINGS­
VÄRDE EF ­
TER KRE ­
DITRISKRE ­
DUCERING EXPONE ­
RINGS­
VÄRDE RISKVÄGDA 
EXPONE ­
RINGSBE ­
LOPP  
0010 0020 0030 0035 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/175
 C 34.07 – MOTPARTSRISK: INTERNMETODEN – MOTPARTSRISKEXPONERINGAR PER EXPONERINGSKLASS OCH PD-SKALA (CCR 7)  
Exponeringsklass (schablon ­
metod)  
Egna skattningar av LGD och/ 
eller konverteringsfaktorer:  
PD-skala Exponerings ­
värde Exponerings ­
vägt genom ­
snittligt PD (%) Antal gäldenä ­
rer Exponerings ­
vägt genom ­
snittligt LGD- 
värde (%) Exponerings ­
vägd genom ­
snittlig löptid 
(år) Riskvägda ex ­
poneringsbe ­
lopp Densitet hos 
riskvägda expo ­
neringsbelopp  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0010 0,00 till < 0,15  
0020 0,00 till < 0,10  
0030 0,10 till < 0,15  
0040 0,15 till < 0,25  
0050 0,25 till < 0,50  
0060 0,50 till < 0,75  
0070 0,75 till < 2,50  
0080 0,75 till < 1,75  
0090 1,75 till < 2,5  
0100 2,50 till < 10,00  
0110 2,50 till < 5,00
SV L 97/176 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 PD-skala Exponerings ­
värde Exponerings ­
vägt genom ­
snittligt PD (%) Antal gäldenä ­
rer Exponerings ­
vägt genom ­
snittligt LGD- 
värde (%) Exponerings ­
vägd genom ­
snittlig löptid 
(år) Riskvägda ex ­
poneringsbe ­
lopp Densitet hos 
riskvägda expo ­
neringsbelopp  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0120 5,00 till < 10,00  
0130 10,00 till < 100,00  
0140 10,00 till < 20,00  
0150 20,00 till < 30,00  
0160 30,00 till < 100,00  
0170 100,00 (standard)  
0180 Summa
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/177
 C 34.08 – MOTPARTSRISK: SAMMANSÄTTNING AV SÄKERHETER FÖR MOTPARTSRISKEXPONERINGAR (CCR 8)  
Typ av säkerhet Säkerheter som används i samband med derivattransaktioner 
Verkligt värde av mottagen säkerhet Verkligt värde av ställd säkerhet 
Segregerad Ej segregerad Segregerad Ej segregerad 
Initial marginal ­
säkerhet Tilläggsmarginal ­
säkerhet Initial marginal ­
säkerhet Tilläggsmarginal ­
säkerhet Initial marginal ­
säkerhet Tilläggsmarginal ­
säkerhet Initial marginal ­
säkerhet Tilläggsmarginal ­
säkerhet  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080  
0010 
Kontanter – inhemsk valuta 
0020 
Kontanter – övriga valutor 
0030 
Inhemska statspapper 
0040 
Andra statspapper 
0050 
Offentliga myndigheters skuldinstrument 
0060 
Företagsobligationer 
0070 
Aktier 
0080 
Övriga säkerheter 
0090  Summa
SV L 97/178 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Typ av säkerhet Säkerheter som används inom ramen för transaktioner för värdepappersfinansiering  
Verkligt värde av mottagen säkerhet Verkligt värde av ställd säkerhet  
Segregerad Ej segregerad Segregerad Ej segregerad  
Initial margi ­
nalsäkerhet Tilläggsmar ­
ginalsäkerhet Initial margi ­
nalsäkerhet Tilläggsmar ­
ginalsäkerhet SFT-vär­
depapper Initial margi ­
nalsäkerhet Tilläggsmar ­
ginalsäkerhet Initial margi ­
nalsäkerhet Tilläggsmar ­
ginalsäkerhet SFT-vär­
depapper  
0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180  
0010 
Kontanter – inhemsk valuta  
0020 
Kontanter – övriga valutor  
0030 
Inhemska statspapper  
0040 
Andra statspapper  
0050 
Offentliga myndigheters skuldinstrument  
0060 
Företagsobligationer  
0070 
Aktier  
0080 
Övriga säkerheter  
0090  Summa
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/179
 C 34.09 – MOTPARTSRISK: KREDITDERIVATEXPONERINGAR (CCR 9) 
Produkttyp TEORETISKT VÄRDE BELOPP VERKLIGA VÄRDEN  
KÖPT SKYDD SÅLT SKYDD KÖPT SKYDD SÅLT SKYDD  
0010 0020 0030 0040  
0010 Kreditswappar som refererar till ett namn  
0020 Indexerade kreditswappar  
0030 Totalavkastningsswappar  
0040 Kreditoptioner  
0050 Övriga kreditderivat  
0060  Summa  
UPPDELNING AV VERKLIGT VÄRDE  
0070 Positivt verkligt värde (tillgång)  
0080 Negativt verkligt värde (skuld)
 C 34.10 – MOTPARTSRISK: EXPONERINGAR MOT CENTRALA MOTPARTER (CCR 10) 
EXPONERINGS ­
VÄRDE RISKVÄGDA EXPO ­
NERINGSBELOPP  
0010 0020  
0010  Exponeringar mot kvalificerade centrala motparter (totalt)  
0020 Exponeringar för transaktioner avseende kvalificerade centrala motpar ­
ter (exklusive initial marginalsäkerhet och bidrag till obeståndsfonden), 
varav  
0030 (i) OTC derivat  
0040 (ii) Börshandlade derivat  
0050 (iii) Transaktioner för värdepappersfinansiering  
0060 (iv) Nettningsmängder där produktövergripande nettning har god ­
känts  
0070 Segregerad initial marginalsäkerhet  
0080 Ej segregerad initial marginalsäkerhet  
0090 Förfinansierade bidrag till obeståndsfond  
0100 Ofinansierade bidrag till obeståndsfond  
0110  Exponeringar mot icke-kvalificerade centrala motparter (totalt)  
0120 Exponeringar för transaktioner avseende icke-kvalificerade centrala 
motparter (exklusive initial marginalsäkerhet och bidrag till obestånds ­
fonden), varav  
0130 (i) OTC derivat  
0140 (ii) Börshandlade derivat  
0150 (iii) Transaktioner för värdepappersfinansiering  
0160 (iv) Nettningsmängder där produktövergripande nettning har god ­
känts  
0170 Segregerad initial marginalsäkerhet  
0180 Ej segregerad initial marginalsäkerhet  
0190 Förfinansierade bidrag till obeståndsfond  
0200 Ofinansierade bidrag till obeståndsfondSV L 97/180 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
C 34.11 – MOTPARTSRISK: FLÖDESANALYS FÖR RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR MOTPARTSRISKEXPONERINGAR EN ­
LIGT IMM (CCR 11) 
RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP  
KVARTALSVISA 
FLÖDEN ÅRLIGA FLÖDEN  
0010 0020  
0010  Riskvägda exponeringsbelopp per slutet av föregående rappor ­
teringsperiod  
0020 Tillgångsstorlek  
0030 Motparternas kreditkvalitet  
0040 Modelluppdateringar (endast metoden med interna modeller)  
0050 Metodologi och reglering (endast metoden för interna modeller)  
0060 Förvärv och avyttringar  
0070 Växelkursförändringar  
0080 Övrigt  
0090  Riskvägda exponeringsbelopp per slutet av aktuell rapporterings ­
periodSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/181
 SV L 97/182 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 16.00 – OPERATIV RISK (OPR)  
BANKVERKSAMHET RELEVANT INDIKATOR LÅN OCH FÖRSKOTT (VID TILLÄMPNING AV 
ALTERNATIV SCHABLONMETOD) KAPITALBAS 
KRAV Summa exponerings ­
belopp för operativa 
risker YEAR-3 YEAR-2 FÖRRA ÅRET YEAR-3 YEAR-2 FÖRRA ÅRET  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0O71  
0010 1.  BANKVERKSAMHET SOM OMFATTAS AV BAS ­
METODEN (BIA)  Cell länkad till CA2 
0020 2.  BANKVERKSAMHET SOM OMFATTAS AV 
SCHABLONMETOD (TSA)/ALTERNATIV SCHA ­
BLONMETOD (ASA)  Cell länkad till CA2  
OMFATTAS AV SCHABLONMETOD:  
0030 FÖRETAGSFINANSIERING (CF) 
0040 HANDEL OCH FINANSFÖRVALTNING (TS) 
0050 PRIVATKUNDSMÄKLERI (RBr) 
0060 STORKUNDSBANK (CB) 
0070 HUSHÅLLSBANK (RB) 
0080 BETALNING OCH AVVECKLING (PS) 
0090 ADMINISTRATIONSUPPDRAG (AS)
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/183
 BANKVERKSAMHET RELEVANT INDIKATOR LÅN OCH FÖRSKOTT (VID TILLÄMPNING AV 
ALTERNATIV SCHABLONMETOD) KAPITALBAS 
KRAV Summa exponerings ­
belopp för operativa 
risker YEAR-3 YEAR-2 FÖRRA ÅRET YEAR-3 YEAR-2 FÖRRA ÅRET  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0O71  
0100 KAPITALFÖRVALTNING (AM)  
OMFATTAS AV ALTERNATIV SCHABLONMETOD:  
0110 STORKUNDSBANK (CB) 
0120 HUSHÅLLSBANK (RB) 
0130 3.  BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN INTERNMÄT ­
NINGSMETODER (AMA) TILLÄMPAS  Cell länkad till CA2
SV L 97/184 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 BANKVERKSAMHET MEMORANDUMPOSTER SOM SKA RAPPORTERAS I FÖREKOMMANDE FALL (AVANCERAD MÄTMETOD)  
VARAV: 
PÅ GRUND AV EN ALLO ­
KERINGSMEKANISM KAPITALBASKRAV FÖRE 
MINSKNING PÅ GRUND 
AV FÖRVÄNTAD FÖR ­
LUST, DIVERSIFIERING 
OCH METODER FÖR 
RISKREDUCERING MINSKNING AV KA ­
PITALBASKRAV PÅ 
GRUND AV ATT FÖR ­
VÄNTADE FÖRLUSTER 
FÅNGAS UPP I AFFÄRS ­
PRAXIS (-) (-) MINSKNING AV KA ­
PITALBASKRAV PÅ 
GRUND AV DIVERSIFIE ­
RING (-) MINSKNING AV KA ­
PITALBASKRAV PÅ 
GRUND AV METODER 
FÖR RISKREDUCERING 
(FÖRSÄKRING OCH AN ­
DRA MEKANISMER FÖR 
RISKÖVERFÖRING)  
0080 0090 0100 0110 0120  
0010 1.  BANKVERKSAMHET SOM OMFATTAS AV BAS ­
METODEN (BIA)  
0020 2.  BANKVERKSAMHET SOM OMFATTAS AV 
SCHABLONMETOD (TSA)/ALTERNATIV SCHA ­
BLONMETOD (ASA)  
OMFATTAS AV SCHABLONMETOD:  
0030 FÖRETAGSFINANSIERING (CF)  
0040 HANDEL OCH FINANSFÖRVALTNING (TS)  
0050 PRIVATKUNDSMÄKLERI (RBr)  
0060 STORKUNDSBANK (CB)  
0070 HUSHÅLLSBANK (RB)  
0080 BETALNING OCH AVVECKLING (PS)  
0090 ADMINISTRATIONSUPPDRAG (AS)
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/185
 BANKVERKSAMHET MEMORANDUMPOSTER SOM SKA RAPPORTERAS I FÖREKOMMANDE FALL (AVANCERAD MÄTMETOD)  
VARAV: 
PÅ GRUND AV EN ALLO ­
KERINGSMEKANISM KAPITALBASKRAV FÖRE 
MINSKNING PÅ GRUND 
AV FÖRVÄNTAD FÖR ­
LUST, DIVERSIFIERING 
OCH METODER FÖR 
RISKREDUCERING MINSKNING AV KA ­
PITALBASKRAV PÅ 
GRUND AV ATT FÖR ­
VÄNTADE FÖRLUSTER 
FÅNGAS UPP I AFFÄRS ­
PRAXIS (-) (-) MINSKNING AV KA ­
PITALBASKRAV PÅ 
GRUND AV DIVERSIFIE ­
RING (-) MINSKNING AV KA ­
PITALBASKRAV PÅ 
GRUND AV METODER 
FÖR RISKREDUCERING 
(FÖRSÄKRING OCH AN ­
DRA MEKANISMER FÖR 
RISKÖVERFÖRING)  
0080 0090 0100 0110 0120  
0100 KAPITALFÖRVALTNING (AM)  
OMFATTAS AV ALTERNATIV SCHABLONMETOD:  
0110 STORKUNDSBANK (CB)  
0120 HUSHÅLLSBANK (RB)  
0130 3.  BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN INTERNMÄT ­
NINGSMETODER (AMA) TILLÄMPAS
SV L 97/186 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 17.01 – OPERATIV RISK: FÖRLUSTER OCH ÅTERVINNINGAR PER AFFÄRSOMRÅDE OCH HÄNDELSETYP DET SENASTE ÅRET (OPR DETAILS 1)  
FÖRDELNING AV FÖRLUSTER EFTER AFFÄRSOMRÅDEN HÄNDELSETYP 
SUMMA 
HÄNDELSE ­
TYPER MEMORANDUMPOST: 
TRÖSKELVÄRDE SOM 
HAR TILLÄMPATS VID 
UPPGIFTSINSAMLINGEN  
INTERNA 
BEDRÄGE ­
RIER EXTERNA 
BEDRÄGE ­
RIER ANSTÄLL ­
NINGSFÖR ­
HÅLLAN ­
DEN OCH 
ARBETS­
MILJÖ KUNDER, 
PRODUK ­
TER OCH 
AFFÄRS­
PRAXIS SKADOR 
PÅ MATE ­
RIELLA 
TILL­
GÅNGAR AVBROTT I 
AFFÄRS­
VERKSAM ­
HET OCH 
SYSTEMFEL UTFÖRAN ­
DE, LEVE ­
RANS OCH 
PROCES­
STYRNING LÄGST HÖGST  
Rad 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0010  
FÖRETAGSFI ­
NANSIERING 
[CF]  Antal händelser (nya händelser)  
0020 Bruttoförlustbelopp (nya händelser)  
0030 Antal händelser som är föremål för för ­
lustkorrigeringar  
0040 Förlustkorrigeringar som avser tidigare 
rapporteringsperioder  
0050 Största enskilda förlust  
0060 Summa av de fem största förlusterna  
0070 Total direkt återvinning av förluster  
0080 Total återvinning från försäkring och 
andra mekanismer för risköverföring
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/187
 FÖRDELNING AV FÖRLUSTER EFTER AFFÄRSOMRÅDEN HÄNDELSETYP 
SUMMA 
HÄNDELSE ­
TYPER MEMORANDUMPOST: 
TRÖSKELVÄRDE SOM 
HAR TILLÄMPATS VID 
UPPGIFTSINSAMLINGEN  
INTERNA 
BEDRÄGE ­
RIER EXTERNA 
BEDRÄGE ­
RIER ANSTÄLL ­
NINGSFÖR ­
HÅLLAN ­
DEN OCH 
ARBETS­
MILJÖ KUNDER, 
PRODUK ­
TER OCH 
AFFÄRS­
PRAXIS SKADOR 
PÅ MATE ­
RIELLA 
TILL­
GÅNGAR AVBROTT I 
AFFÄRS­
VERKSAM ­
HET OCH 
SYSTEMFEL UTFÖRAN ­
DE, LEVE ­
RANS OCH 
PROCES­
STYRNING LÄGST HÖGST  
Rad 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0110  
HANDEL OCH 
FINANSFÖR ­
VALTNING [TS]  Antal händelser (nya händelser)  
0120 Bruttoförlustbelopp (nya händelser)  
0130 Antal händelser som är föremål för för ­
lustkorrigeringar  
0140 Förlustkorrigeringar som avser tidigare 
rapporteringsperioder  
0150 Största enskilda förlust  
0160 Summa av de fem största förlusterna  
0170 Total direkt återvinning av förluster  
0180 Total återvinning från försäkring och 
andra mekanismer för risköverföring
SV L 97/188 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 FÖRDELNING AV FÖRLUSTER EFTER AFFÄRSOMRÅDEN HÄNDELSETYP 
SUMMA 
HÄNDELSE ­
TYPER MEMORANDUMPOST: 
TRÖSKELVÄRDE SOM 
HAR TILLÄMPATS VID 
UPPGIFTSINSAMLINGEN  
INTERNA 
BEDRÄGE ­
RIER EXTERNA 
BEDRÄGE ­
RIER ANSTÄLL ­
NINGSFÖR ­
HÅLLAN ­
DEN OCH 
ARBETS­
MILJÖ KUNDER, 
PRODUK ­
TER OCH 
AFFÄRS­
PRAXIS SKADOR 
PÅ MATE ­
RIELLA 
TILL­
GÅNGAR AVBROTT I 
AFFÄRS­
VERKSAM ­
HET OCH 
SYSTEMFEL UTFÖRAN ­
DE, LEVE ­
RANS OCH 
PROCES­
STYRNING LÄGST HÖGST  
Rad 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0210  
PRIVATKUNDS ­
MÄKLERI [RBr]  Antal händelser (nya händelser)  
0220 Bruttoförlustbelopp (nya händelser)  
0230 Antal händelser som är föremål för för ­
lustkorrigeringar  
0240 Förlustkorrigeringar som avser tidigare 
rapporteringsperioder  
0250 Största enskilda förlust  
0260 Summa av de fem största förlusterna  
0270 Total direkt återvinning av förluster  
0280 Total återvinning från försäkring och 
andra mekanismer för risköverföring
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/189
 FÖRDELNING AV FÖRLUSTER EFTER AFFÄRSOMRÅDEN HÄNDELSETYP 
SUMMA 
HÄNDELSE ­
TYPER MEMORANDUMPOST: 
TRÖSKELVÄRDE SOM 
HAR TILLÄMPATS VID 
UPPGIFTSINSAMLINGEN  
INTERNA 
BEDRÄGE ­
RIER EXTERNA 
BEDRÄGE ­
RIER ANSTÄLL ­
NINGSFÖR ­
HÅLLAN ­
DEN OCH 
ARBETS­
MILJÖ KUNDER, 
PRODUK ­
TER OCH 
AFFÄRS­
PRAXIS SKADOR 
PÅ MATE ­
RIELLA 
TILL­
GÅNGAR AVBROTT I 
AFFÄRS­
VERKSAM ­
HET OCH 
SYSTEMFEL UTFÖRAN ­
DE, LEVE ­
RANS OCH 
PROCES­
STYRNING LÄGST HÖGST  
Rad 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0310  
STORKUNDS ­
BANK [CB]  Antal händelser (nya händelser)  
0320 Bruttoförlustbelopp (nya händelser)  
0330 Antal händelser som är föremål för för ­
lustkorrigeringar  
0340 Förlustkorrigeringar som avser tidigare 
rapporteringsperioder  
0350 Största enskilda förlust  
0360 Summa av de fem största förlusterna  
0370 Total direkt återvinning av förluster  
0380 Total återvinning från försäkring och 
andra mekanismer för risköverföring
SV L 97/190 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 FÖRDELNING AV FÖRLUSTER EFTER AFFÄRSOMRÅDEN HÄNDELSETYP 
SUMMA 
HÄNDELSE ­
TYPER MEMORANDUMPOST: 
TRÖSKELVÄRDE SOM 
HAR TILLÄMPATS VID 
UPPGIFTSINSAMLINGEN  
INTERNA 
BEDRÄGE ­
RIER EXTERNA 
BEDRÄGE ­
RIER ANSTÄLL ­
NINGSFÖR ­
HÅLLAN ­
DEN OCH 
ARBETS­
MILJÖ KUNDER, 
PRODUK ­
TER OCH 
AFFÄRS­
PRAXIS SKADOR 
PÅ MATE ­
RIELLA 
TILL­
GÅNGAR AVBROTT I 
AFFÄRS­
VERKSAM ­
HET OCH 
SYSTEMFEL UTFÖRAN ­
DE, LEVE ­
RANS OCH 
PROCES­
STYRNING LÄGST HÖGST  
Rad 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0410  
HUSHÅLL 
BANKRÖRELSE 
[RB]  Antal händelser (nya händelser)  
0420 Bruttoförlustbelopp (nya händelser)  
0430 Antal händelser som är föremål för för ­
lustkorrigeringar  
0440 Förlustkorrigeringar som avser tidigare 
rapporteringsperioder  
0450 Största enskilda förlust  
0460 Summa av de fem största förlusterna  
0470 Total direkt återvinning av förluster  
0480 Total återvinning från försäkring och 
andra mekanismer för risköverföring
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/191
 FÖRDELNING AV FÖRLUSTER EFTER AFFÄRSOMRÅDEN HÄNDELSETYP 
SUMMA 
HÄNDELSE ­
TYPER MEMORANDUMPOST: 
TRÖSKELVÄRDE SOM 
HAR TILLÄMPATS VID 
UPPGIFTSINSAMLINGEN  
INTERNA 
BEDRÄGE ­
RIER EXTERNA 
BEDRÄGE ­
RIER ANSTÄLL ­
NINGSFÖR ­
HÅLLAN ­
DEN OCH 
ARBETS­
MILJÖ KUNDER, 
PRODUK ­
TER OCH 
AFFÄRS­
PRAXIS SKADOR 
PÅ MATE ­
RIELLA 
TILL­
GÅNGAR AVBROTT I 
AFFÄRS­
VERKSAM ­
HET OCH 
SYSTEMFEL UTFÖRAN ­
DE, LEVE ­
RANS OCH 
PROCES­
STYRNING LÄGST HÖGST  
Rad 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0510  
BETALNING 
OCH AVVECK ­
LING [PS]  Antal händelser (nya händelser)  
0520 Bruttoförlustbelopp (nya händelser)  
0530 Antal händelser som är föremål för för ­
lustkorrigeringar  
0540 Förlustkorrigeringar som avser tidigare 
rapporteringsperioder  
0550 Största enskilda förlust  
0560 Summa av de fem största förlusterna  
0570 Total direkt återvinning av förluster  
0580 Total återvinning från försäkring och 
andra mekanismer för risköverföring
SV L 97/192 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 FÖRDELNING AV FÖRLUSTER EFTER AFFÄRSOMRÅDEN HÄNDELSETYP 
SUMMA 
HÄNDELSE ­
TYPER MEMORANDUMPOST: 
TRÖSKELVÄRDE SOM 
HAR TILLÄMPATS VID 
UPPGIFTSINSAMLINGEN  
INTERNA 
BEDRÄGE ­
RIER EXTERNA 
BEDRÄGE ­
RIER ANSTÄLL ­
NINGSFÖR ­
HÅLLAN ­
DEN OCH 
ARBETS­
MILJÖ KUNDER, 
PRODUK ­
TER OCH 
AFFÄRS­
PRAXIS SKADOR 
PÅ MATE ­
RIELLA 
TILL­
GÅNGAR AVBROTT I 
AFFÄRS­
VERKSAM ­
HET OCH 
SYSTEMFEL UTFÖRAN ­
DE, LEVE ­
RANS OCH 
PROCES­
STYRNING LÄGST HÖGST  
Rad 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0610  
ADMINISTRA ­
TIONS UPP ­
DRAG [AS]  Antal händelser (nya händelser)  
0620 Bruttoförlustbelopp (nya händelser)  
0630 Antal händelser som är föremål för för ­
lustkorrigeringar  
0640 Förlustkorrigeringar som avser tidigare 
rapporteringsperioder  
0650 Största enskilda förlust  
0660 Summa av de fem största förlusterna  
0670 Total direkt återvinning av förluster  
0680 Total återvinning från försäkring och 
andra mekanismer för risköverföring
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/193
 FÖRDELNING AV FÖRLUSTER EFTER AFFÄRSOMRÅDEN HÄNDELSETYP 
SUMMA 
HÄNDELSE ­
TYPER MEMORANDUMPOST: 
TRÖSKELVÄRDE SOM 
HAR TILLÄMPATS VID 
UPPGIFTSINSAMLINGEN  
INTERNA 
BEDRÄGE ­
RIER EXTERNA 
BEDRÄGE ­
RIER ANSTÄLL ­
NINGSFÖR ­
HÅLLAN ­
DEN OCH 
ARBETS­
MILJÖ KUNDER, 
PRODUK ­
TER OCH 
AFFÄRS­
PRAXIS SKADOR 
PÅ MATE ­
RIELLA 
TILL­
GÅNGAR AVBROTT I 
AFFÄRS­
VERKSAM ­
HET OCH 
SYSTEMFEL UTFÖRAN ­
DE, LEVE ­
RANS OCH 
PROCES­
STYRNING LÄGST HÖGST  
Rad 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0710  
KAPITALFÖR ­
VALTNING[AM]  Antal händelser (nya händelser)  
0720 Bruttoförlustbelopp (nya händelser)  
0730 Antal händelser som är föremål för för ­
lustkorrigeringar  
0740 Förlustkorrigeringar som avser tidigare 
rapporteringsperioder  
0750 Största enskilda förlust  
0760 Summa av de fem största förlusterna  
0770 Total direkt återvinning av förluster  
0780 Total återvinning från försäkring och 
andra mekanismer för risköverföring
SV L 97/194 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 FÖRDELNING AV FÖRLUSTER EFTER AFFÄRSOMRÅDEN HÄNDELSETYP 
SUMMA 
HÄNDELSE ­
TYPER MEMORANDUMPOST: 
TRÖSKELVÄRDE SOM 
HAR TILLÄMPATS VID 
UPPGIFTSINSAMLINGEN  
INTERNA 
BEDRÄGE ­
RIER EXTERNA 
BEDRÄGE ­
RIER ANSTÄLL ­
NINGSFÖR ­
HÅLLAN ­
DEN OCH 
ARBETS­
MILJÖ KUNDER, 
PRODUK ­
TER OCH 
AFFÄRS­
PRAXIS SKADOR 
PÅ MATE ­
RIELLA 
TILL­
GÅNGAR AVBROTT I 
AFFÄRS­
VERKSAM ­
HET OCH 
SYSTEMFEL UTFÖRAN ­
DE, LEVE ­
RANS OCH 
PROCES­
STYRNING LÄGST HÖGST  
Rad 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0810  
FÖRETAGS ­
ÖVERGRIPANDE 
POSTER [CI]  Antal händelser (nya händelser)  
0820 Bruttoförlustbelopp (nya händelser)  
0830 Antal händelser som är föremål för för ­
lustkorrigeringar  
0840 Förlustkorrigeringar som avser tidigare 
rapporteringsperioder  
0850 Största enskilda förlust  
0860 Summa av de fem största förlusterna  
0870 Total direkt återvinning av förluster  
0880 Total återvinning från försäkring och 
andra mekanismer för risköverföring
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/195
 FÖRDELNING AV FÖRLUSTER EFTER AFFÄRSOMRÅDEN HÄNDELSETYP 
SUMMA 
HÄNDELSE ­
TYPER MEMORANDUMPOST: 
TRÖSKELVÄRDE SOM 
HAR TILLÄMPATS VID 
UPPGIFTSINSAMLINGEN  
INTERNA 
BEDRÄGE ­
RIER EXTERNA 
BEDRÄGE ­
RIER ANSTÄLL ­
NINGSFÖR ­
HÅLLAN ­
DEN OCH 
ARBETS­
MILJÖ KUNDER, 
PRODUK ­
TER OCH 
AFFÄRS­
PRAXIS SKADOR 
PÅ MATE ­
RIELLA 
TILL­
GÅNGAR AVBROTT I 
AFFÄRS­
VERKSAM ­
HET OCH 
SYSTEMFEL UTFÖRAN ­
DE, LEVE ­
RANS OCH 
PROCES­
STYRNING LÄGST HÖGST  
Rad 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0910  
SUMMA AFFÄRS 
OMRÅDEN  Antal händelser (nya händelser). Varav:  
0911 kopplade till förluster ≥ 
10 000 och < 20 000  
0912 kopplade till förluster ≥ 
20 000 och < 100 000  
0913 kopplade till förluster ≥ 
100 000 och < 1 000 000  
0914 kopplade till förluster ≥ 
1 000 000  
0920 Bruttoförlustbelopp (nya händelser). Va ­
rav: 
0921 kopplade till förluster ≥ 
10 000 och < 20 000  
0922 kopplade till förluster ≥ 
20 000 och < 100 000
SV L 97/196 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 FÖRDELNING AV FÖRLUSTER EFTER AFFÄRSOMRÅDEN HÄNDELSETYP 
SUMMA 
HÄNDELSE ­
TYPER MEMORANDUMPOST: 
TRÖSKELVÄRDE SOM 
HAR TILLÄMPATS VID 
UPPGIFTSINSAMLINGEN  
INTERNA 
BEDRÄGE ­
RIER EXTERNA 
BEDRÄGE ­
RIER ANSTÄLL ­
NINGSFÖR ­
HÅLLAN ­
DEN OCH 
ARBETS­
MILJÖ KUNDER, 
PRODUK ­
TER OCH 
AFFÄRS­
PRAXIS SKADOR 
PÅ MATE ­
RIELLA 
TILL­
GÅNGAR AVBROTT I 
AFFÄRS­
VERKSAM ­
HET OCH 
SYSTEMFEL UTFÖRAN ­
DE, LEVE ­
RANS OCH 
PROCES­
STYRNING LÄGST HÖGST  
Rad 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0923 kopplade till förluster ≥ 
100 000 och < 1 000 000  
0924 kopplade till förluster ≥ 
1 000 000  
0930 Antal händelser som är föremål för för ­
lustkorrigeringar. Varav:  
0935 Varav: antal händelser med positiva för ­
lustjusteringar  
0936 Varav: antal händelser med negativa 
förlustjusteringar  
0940 Förlustkorrigeringar som avser tidigare 
rapporteringsperioder  
0945 Varav: positiva förlustkorrigerings ­
belopp (+)  
0946 Varav: negativa förlustkorrigerings ­
belopp (–)
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/197
 FÖRDELNING AV FÖRLUSTER EFTER AFFÄRSOMRÅDEN HÄNDELSETYP 
SUMMA 
HÄNDELSE ­
TYPER MEMORANDUMPOST: 
TRÖSKELVÄRDE SOM 
HAR TILLÄMPATS VID 
UPPGIFTSINSAMLINGEN  
INTERNA 
BEDRÄGE ­
RIER EXTERNA 
BEDRÄGE ­
RIER ANSTÄLL ­
NINGSFÖR ­
HÅLLAN ­
DEN OCH 
ARBETS­
MILJÖ KUNDER, 
PRODUK ­
TER OCH 
AFFÄRS­
PRAXIS SKADOR 
PÅ MATE ­
RIELLA 
TILL­
GÅNGAR AVBROTT I 
AFFÄRS­
VERKSAM ­
HET OCH 
SYSTEMFEL UTFÖRAN ­
DE, LEVE ­
RANS OCH 
PROCES­
STYRNING LÄGST HÖGST  
Rad 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0950 Största enskilda förlust  
0960 Summa av de fem största förlusterna  
0970 Total direkt återvinning av förluster  
0980 Total återvinning från försäkring och 
andra mekanismer för risköverföring
SV L 97/198 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 17.02 – OPERATIV RISK: STORA FÖRLUSTHÄNDELSER (OPR DETAILS 2)  
Händelse-ID Redovisningsda ­
tum Datum för inträf ­
fande Datum för upp ­
täckt Händelsetyp Bruttoförlust Bruttoförlust 
netto efter di ­
rekta återvin ­
ningar BRUTTOFÖRLUST PER AFFÄRSOMRÅDE 
Företagsfinansie ­
ring [CF] Handel och fi ­
nansförvaltning 
[TS] Privatkundsmäk ­
leri [RBr] Storkundsbank  
Rad 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110  
… 
BRUTTOFÖRLUST PER AFFÄRSOMRÅDE 
Namn på juridisk 
person Kod Typ av kod Affärsenhet Beskrivning  
Hushåll [CB] bank [RB] Administrations 
Betalning och av ­
veckling [PS] upp ­
drag [AS] Företagsövergri ­
pande poster [CI] 
Kapitalförvaltning 
[AM]  
Rad 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0185 0190 0200  
…
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/199
 C 18.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT (MKR SA TDI)  
Valuta:  
POSITIONER 
KAPITALBAS ­
KRAV TOTALT RISK ­
VÄGT EXPONE ­
RINGSBELOPP  ALLA POSITIONER NETTOPOSITIONER POSITIONER SOM 
OMFATTAS AV 
KAPITALKRAV  LÅNGA KORTA LÅNGA KORTA  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0010  OMSATTA SKULDINSTRUMENT I HANDELSLAGRET  Cell länkad till 
CA2  
0011  Generell risk  
0012 Derivat  
0013 Övriga tillgångar och skulder  
0020 Löptidsgrundad metod  
0030 Zon 1  
0040 0 ≤ 1 månad  
0050 > 1 ≤ 3 månader  
0060 > 3 ≤ 6 månader  
0070 > 6 ≤ 12 månader
SV L 97/200 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 POSITIONER 
KAPITALBAS ­
KRAV TOTALT RISK ­
VÄGT EXPONE ­
RINGSBELOPP  ALLA POSITIONER NETTOPOSITIONER POSITIONER SOM 
OMFATTAS AV 
KAPITALKRAV  LÅNGA KORTA LÅNGA KORTA  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0080 Zon 2  
0090 > 1 ≤ 2 (1,9 för kupong med mindre än 3 %) år  
0100 > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 för kupong med mindre än 3 %) år  
0110 > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 för kupong med mindre än 3 %) år  
0120 Zon 3  
0130 > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 för kupong med mindre än 3 %) år  
0140 > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 för kupong med mindre än 3 %) år  
0150 > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 för kupong med mindre än 3 %) år  
0160 > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 för kupong med mindre än 3 %) 
år 
0170 > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 för kupong med mindre än 3 %) 
år 
0180 > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 för kupong med mindre än 3 %) år  
0190 (> 12,0 ≤ 20,0 för kupong med mindre än 3 %) 
år 
0200 (> 20 för kupong med mindre än 3 %) år
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/201
 POSITIONER 
KAPITALBAS ­
KRAV TOTALT RISK ­
VÄGT EXPONE ­
RINGSBELOPP  ALLA POSITIONER NETTOPOSITIONER POSITIONER SOM 
OMFATTAS AV 
KAPITALKRAV  LÅNGA KORTA LÅNGA KORTA  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0210 Durationsbaserad metod  
0220 Zon 1  
0230 Zon 2  
0240 Zon 3  
0250  Specifik risk  
0251 Kapitalbaskrav för skuldinstrument som inte är värdepapperi ­
seringar  
0260 Räntebärande värdepapper i den första kategorin i tabell 1  
0270 Räntebärande värdepapper i den andra kategorin i tabell 1  
0280 Med en återstående löptid på ≤ 6 månader  
0290 Med en återstående löptid på > 6 månader och ≤ 24 
månader  
0300 Med en återstående löptid på > 24 månader  
0310 Räntebärande värdepapper i den tredje kategorin i tabell 1  
0320 Räntebärande värdepapper i den fjärde kategorin i tabell 1
SV L 97/202 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 POSITIONER 
KAPITALBAS ­
KRAV TOTALT RISK ­
VÄGT EXPONE ­
RINGSBELOPP  ALLA POSITIONER NETTOPOSITIONER POSITIONER SOM 
OMFATTAS AV 
KAPITALKRAV  LÅNGA KORTA LÅNGA KORTA  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0321 Kreditvärderade kreditderivat som förfaller på n:te fallis ­
semanget  
0325 Kapitalbaskrav för värdepapperiseringsinstrument  
0330 Kapitalbaskrav för korrelationshandelsportföljen  
0350 Ytterligare krav för optioner (andra risker än deltarisker)  
0360 Förenklad metod  
0370 Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk  
0380 Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk  
0385 Deltaplusmetod – diskontiuerliga optioner och warranter  
0390 Scenariomatrismetod
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/203
 C 19.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING (MKR SA SEC)  
ALLA POSITIONER  (-) POSITIONER AVDRAGNA FRÅN KA ­
PITALBASEN  NETTOPOSITIONER 
LÅNGA KORTA  (-) LÅNGA (-) KORTA  LÅNGA KORTA  
0010 0020 0030 0040 0050 0060  
0010  SUMMA EXPONERINGAR  
0020 Varav: ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0030  ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR  
0040 VÄRDEPAPPERISERING 
0041 VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIE ­
RAD KAPITALBEHANDLING 
0050 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0060  INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR  
0070 VÄRDEPAPPERISERING 
0071 VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIE ­
RAD KAPITALBEHANDLING 
0080 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0090  MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONE ­
RINGAR  
0100 VÄRDEPAPPERISERING 
0101 VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIE ­
RAD KAPITALBEHANDLING 
0110 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING
SV L 97/204 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 UPPDELNING AV NETTOPOSITIONERNA (LÅNGA) EFTER RISKVIKTER 
[0 - 
10 %] [10 - 
12 %] [12 - 
20 %] [20 - 
40 %] [40 - 
100 %] [100 - 
150 %] [150 - 
200 %] [200 - 
225 %] [225 - 
250 %] [250 - 
300 %] [300 - 
350 %] [350 - 
425 %] [425 - 
500 %] [500 - 
650 %] [650 - 
750 %] [750 - 
850 %] [850 - 
1 250 %] 1 250%  
0061 0062 0063 0064 0065 0066 0071 0072 0073 0074 0075 0076 0077 0078 0079 0081 0082 0083  
0010  SUMMA EXPONERINGAR  
0020 Varav: ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0030  ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR  
0040 VÄRDEPAPPERISERING 
0041 VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIE ­
RAD KAPITALBEHANDLING 
0050 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0060  INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR  
0070 VÄRDEPAPPERISERING 
0071 VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIE ­
RAD KAPITALBEHANDLING 
0080 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0090  MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONE ­
RINGAR  
0100 VÄRDEPAPPERISERING 
0101 VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIE ­
RAD KAPITALBEHANDLING 
0110 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/205
 UPPDELNING AV NETTOPOSITIONERNA (KORTA) EFTER RISKVIKTER 
[0 - 
10 %] [10 - 
12 %] [12 - 
20 %] [20 - 
40 %] [40 - 
100 %] [100 - 
150 %] [150 - 
200 %] [200 - 
225 %] [225 - 
250 %] [250 - 
300 %] [300 - 
350 %] [350 - 
425 %] [425 - 
500 %] [500 - 
650 %] [650 - 
750 %] [750 - 
850 %] [850 - 
1 250 %] 1 250%  
0085 0086 0087 0088 0089 0091 0092 0093 0094 0095 0096 0097 0098 0099 0101 0102 0103 0104  
0010  SUMMA EXPONERINGAR  
0020 Varav: ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0030  ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR  
0040 VÄRDEPAPPERISERING 
0041 VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIE ­
RAD KAPITALBEHANDLING 
0050 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0060  INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR  
0070 VÄRDEPAPPERISERING 
0071 VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIE ­
RAD KAPITALBEHANDLING 
0080 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING 
0090  MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONE ­
RINGAR  
0100 VÄRDEPAPPERISERING 
0101 VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIE ­
RAD KAPITALBEHANDLING 
0110 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING
SV L 97/206 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 UPPDELNING AV NETTOPOSITIONEN EFTER RISKVIKTER SAMLAD EFFEKT (JUSTERING) PÅ 
GRUND AV BRISTANDE ÖVER ­
ENSSTÄMMELSE MED KAPITEL 
2 I FÖRORDNING (EU) 2017/2402 FÖRE TAK EFTER TAK / 
SUMMA KA ­
PITALBASKRAV  
SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA INTERNBE ­
DÖMNINGSME ­
TOD ANNAN (risk ­
vikt = 1 250 %) VIKTADE 
LÅNGA NETTO ­
POSITIONER VIKTADE 
KORTA NET ­
TOPOSITIONER  
0402 0403 0404 0405 0406 0530 0540 0570 0601  
0010  SUMMA EXPONERINGAR  Cell länkad till 
MKR SA TDI 
{325:060}  
0020 Varav: ÅTERVÄRDEPAPPERISERING  
0030  ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR  
0040 VÄRDEPAPPERISERING  
0041 VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIE ­
RAD KAPITALBEHANDLING  
0050 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING  
0060  INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR  
0070 VÄRDEPAPPERISERING  
0071 VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIE ­
RAD KAPITALBEHANDLING  
0080 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING  
0090  MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONE ­
RINGAR  
0100 VÄRDEPAPPERISERING  
0101 VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIE ­
RAD KAPITALBEHANDLING  
0110 ÅTERVÄRDEPAPPERISERING
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/207
 C 20.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ (MKR SA CTP)  
ALLA POSITIONER  (-) POSITIONER AVDRAGNA FRÅN KA ­
PITALBASEN  NETTOPOSITIONER 
LÅNGA KORTA  (-) LÅNGA (-) KORTA  LÅNGA KORTA  
0010 0020 0030 0040 0050 0060  
0010  SUMMA EXPONERINGAR 
POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING:  
0020  ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR  
0030 VÄRDEPAPPERISERING 
0040 ÖVRIGA CTP-POSITIONER 
0050  INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR  
0060 VÄRDEPAPPERISERING 
0070 ÖVRIGA CTP-POSITIONER 
0080  MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONE ­
RINGAR  
0090 VÄRDEPAPPERISERING 
0100 ÖVRIGA CTP-POSITIONER  
KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FALLISSEMANGET  
0110 KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FAL ­
LISSEMANGET 
0120 ÖVRIGA CTP-POSITIONER
SV L 97/208 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 UPPDELNING AV NETTOPOSITIONERNA (LÅNGA) EFTER RISKVIKTER 
[0 - 10 %] [10 - 12 %] [12 - 20 %] [20 - 40 %] [40 - 100 %] [100 - 
250 %] [250 - 
350 %] [350 - 
425 %] [425 - 
650 %] [650 - 
1 250 %] 1 250%  
0071 0072 0073 0074 0075 0076 0077 0078 0079 0081 0082  
0010  SUMMA EXPONERINGAR 
POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING:  
0020  ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR  
0030 VÄRDEPAPPERISERING 
0040 ÖVRIGA CTP-POSITIONER 
0050  INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR  
0060 VÄRDEPAPPERISERING 
0070 ÖVRIGA CTP-POSITIONER 
0080  MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONE ­
RINGAR  
0090 VÄRDEPAPPERISERING 
0100 ÖVRIGA CTP-POSITIONER  
KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FALLISSEMANGET  
0110 KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FAL ­
LISSEMANGET 
0120 ÖVRIGA CTP-POSITIONER
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/209
 UPPDELNING AV NETTOPOSITIONERNA (KORTA) EFTER RISKVIKTER 
[0 - 10 %] [10 - 12 %] [12 - 20 %] [20 - 40 %] [40 - 100 %] [100 - 
250 %] [250 - 
350 %] [350 - 
425 %] [425 - 
650 %] [650 - 
1 250 %]  1 250%  
0086 0087 0088 0089 0091 0092 0093 0094 0095 0096 0097  
0010  SUMMA EXPONERINGAR 
POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING:  
0020  ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR  
0030 VÄRDEPAPPERISERING 
0040 ÖVRIGA CTP-POSITIONER 
0050  INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR  
0060 VÄRDEPAPPERISERING 
0070 ÖVRIGA CTP-POSITIONER 
0080  MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONE ­
RINGAR  
0090 VÄRDEPAPPERISERING 
0100 ÖVRIGA CTP-POSITIONER  
KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE 
FALLISSEMANGET  
0110 KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FAL ­
LISSEMANGET 
0120 ÖVRIGA CTP-POSITIONER
SV L 97/210 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 UPPDELNING AV NETTOPOSITIONEN EFTER RISKVIKTER FÖRE TAK EFTER TAK 
SUMMA KA ­
PITALBASKRAV  SEC-IRBA SEC-SA SEC-ERBA INTERNBE ­
DÖMNINGS ­
METOD ANNAN (risk ­
vikt = 
1 250 %) VIKTADE 
LÅNGA NET ­
TOPOSITIO ­
NER VIKTADE 
KORTA NET ­
TOPOSITIO ­
NER VIKTADE 
LÅNGA NET ­
TOPOSITIO ­
NER VIKTADE 
KORTA NET ­
TOPOSITIO ­
NER  
0402 0403 0404 0405 0406 0410 0420 0430 0440 0450  
0010  SUMMA EXPONERINGAR  Cell länkad till 
MKR SA TDI 
{330:060}  
POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING:  
0020  ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR  
0030 VÄRDEPAPPERISERING  
0040 ÖVRIGA CTP-POSITIONER  
0050  INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR  
0060 VÄRDEPAPPERISERING  
0070 ÖVRIGA CTP-POSITIONER  
0080  MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONE ­
RINGAR  
0090 VÄRDEPAPPERISERING  
0100 ÖVRIGA CTP-POSITIONER  
KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE 
FALLISSEMANGET  
0110 KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FAL ­
LISSEMANGET  
0120 ÖVRIGA CTP-POSITIONER
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/211
 C 21.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISK I AKTIER (MKR SA EQU)  
Nationell marknad:  
POSITIONER 
KAPITALBAS ­
KRAV TOTALT RISK ­
VÄGT EXPONE ­
RINGSBELOPP  ALLA POSITIONER NETTOPOSITIONER POSITIONER 
SOM OMFATTAS 
AV KAPITAL ­
KRAV  LÅNGA KORTA  LÅNGA KORTA  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0010  AKTIER SOM INGÅR I HANDELSLAGRET  Cell länkad till 
CA 
0020 Generell risk  
0021 Derivat  
0022 Övriga tillgångar och skulder  
0030 Omsatta aktieindexterminer som är brett di ­
versifierade och som omfattas av en särskild 
metod  
0040 Andra aktier än omsatta aktieindexterminer 
som är brett diversifierade  
0050 Specifik risk  
0090 Ytterligare krav för optioner (andra risker än del ­
tarisker)  
0100 Förenklad metod  
0110 Deltaplusmetod – ytterligare krav för gam ­
marisk  
0120 Deltaplusmetod – ytterligare krav för vega ­
risk
SV L 97/212 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 POSITIONER 
KAPITALBAS ­
KRAV TOTALT RISK ­
VÄGT EXPONE ­
RINGSBELOPP  ALLA POSITIONER NETTOPOSITIONER POSITIONER 
SOM OMFATTAS 
AV KAPITAL ­
KRAV  LÅNGA KORTA  LÅNGA KORTA  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0125 Deltaplusmetod – diskontiuerliga optioner 
och warranter  
0130 Scenariomatrismetod
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/213
 C 22.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK (MKR SA FX) 
ALLA POSITIONER NETTOPOSITIONER POSITIONER SOM OMFATTAS AV KA ­
PITALKRAV (Inklusive omfördelning av 
icke avstämda positioner i valutor som 
omfattas av särskild behandling för av ­
stämda positioner) KAPITAL ­
BASKRAV TOTALT 
RISKVÄGT 
EXPONE­
RINGSBE ­
LOPP  
LÅNGA KORTA LÅNGA KORTA LÅNGA KORTA AVSTÄMDA  
0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0010  SUMMA POSITIONER  Cell länkad 
till CA  
0020 Nära sammanhängande valutor  
0025 Varav: rapportvaluta  
0030 Alla övriga valutor (inklusive fonder 
som behandlas som olika valutor)  
0040 Guld  
0050 Ytterligare krav för optioner (andra 
risker än deltarisker)  
0060 Förenklad metod  
0070 Deltaplusmetod – ytterligare krav 
för gammarisk  
0080 Deltaplusmetod – ytterligare krav 
för vegarisk
SV L 97/214 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 ALLA POSITIONER NETTOPOSITIONER POSITIONER SOM OMFATTAS AV KA ­
PITALKRAV (Inklusive omfördelning av 
icke avstämda positioner i valutor som 
omfattas av särskild behandling för av ­
stämda positioner) KAPITAL ­
BASKRAV TOTALT 
RISKVÄGT 
EXPONE­
RINGSBE ­
LOPP  
LÅNGA KORTA LÅNGA KORTA LÅNGA KORTA AVSTÄMDA  
0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0085 Deltaplusmetod – diskontiuerliga 
optioner och warranter  
0090 Scenariomatrismetod  
UPPDELNING AV TOTALA POSITIONER (INKLUSIVE RAPPORTVALUTA) PER EXPONERINGSTYP  
0100 Övriga tillgångar och skulder, som inte är 
poster utanför balansräkningen och deri ­
vat 
0110 Poster utanför balansräkningen  
0120 Derivat  
Memorandumposter: VALUTAPOSITIONER  
0130 Euro  
0140 Lek 
0150 Argentinsk peso  
0160 Australisk dollar  
0170 Brasiliansk real
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/215
 ALLA POSITIONER NETTOPOSITIONER POSITIONER SOM OMFATTAS AV KA ­
PITALKRAV (Inklusive omfördelning av 
icke avstämda positioner i valutor som 
omfattas av särskild behandling för av ­
stämda positioner) KAPITAL ­
BASKRAV TOTALT 
RISKVÄGT 
EXPONE­
RINGSBE ­
LOPP  
LÅNGA KORTA LÅNGA KORTA LÅNGA KORTA AVSTÄMDA  
0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0180 Bulgarisk lev  
0190 Kanadensisk dollar  
0200 Tjeckisk koruna  
0210 Dansk krona  
0220 Egyptiskt pund  
0230 Pund sterling  
0240 Forint  
0250 Yen  
0270 Litauisk litas  
0280 Denar  
0290 Mexikansk peso  
0300 Zloty
SV L 97/216 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 ALLA POSITIONER NETTOPOSITIONER POSITIONER SOM OMFATTAS AV KA ­
PITALKRAV (Inklusive omfördelning av 
icke avstämda positioner i valutor som 
omfattas av särskild behandling för av ­
stämda positioner) KAPITAL ­
BASKRAV TOTALT 
RISKVÄGT 
EXPONE­
RINGSBE ­
LOPP  
LÅNGA KORTA LÅNGA KORTA LÅNGA KORTA AVSTÄMDA  
0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0310 Rumänsk leu  
0320 Rysk rubel  
0330 Serbisk dinar  
0340 Svensk krona  
0350 Schweizisk franc  
0360 Turkisk lira  
0370 Hryvnia  
0380 US-dollar  
0390 Isländsk krona  
0400 Norsk krona
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/217
 ALLA POSITIONER NETTOPOSITIONER POSITIONER SOM OMFATTAS AV KA ­
PITALKRAV (Inklusive omfördelning av 
icke avstämda positioner i valutor som 
omfattas av särskild behandling för av ­
stämda positioner) KAPITAL ­
BASKRAV TOTALT 
RISKVÄGT 
EXPONE­
RINGSBE ­
LOPP  
LÅNGA KORTA LÅNGA KORTA LÅNGA KORTA AVSTÄMDA  
0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0410 Hongkongdollar  
0420 Ny taiwansk dollar  
0430 Nyzeeländsk dollar  
0440 Singaporedollar  
0450 Won  
0460 Yuan Renminbi  
0470 Övrigt  
0480 Kroatisk kuna
SV L 97/218 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 23.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR (MKR SA COM) 
ALLA POSITIONER NETTOPOSITIONER POSITIONER 
SOM OMFATTAS 
AV KAPITAL ­
KRAV KAPITALBAS ­
KRAV TOTALT RISK ­
VÄGT EXPONE ­
RINGSBELOPP  LÅNGA KORTA  LÅNGA KORTA  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0010  SUMMA POSITIONER I RÅVAROR  Cell länkad till 
CA 
0020 Ädelmetaller (utom guld)  
0030 Basmetaller  
0040 Jordbruksprodukter  
0050 Övriga  
0060 Varav energiprodukter (olja, 
gas)  
0070 Löptidsmetod  
0080 Utökad löptidsmetod  
0090 Förenklad metod: Alla positioner
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/219
 ALLA POSITIONER NETTOPOSITIONER POSITIONER 
SOM OMFATTAS 
AV KAPITAL ­
KRAV KAPITALBAS ­
KRAV TOTALT RISK ­
VÄGT EXPONE ­
RINGSBELOPP  LÅNGA KORTA  LÅNGA KORTA  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0100 Ytterligare krav för optioner (andra ris ­
ker än deltarisker)  
0110 Förenklad metod  
0120 Deltaplusmetod – ytterligare krav 
för gammarisk  
0130 Deltaplusmetod – ytterligare krav 
för vegarisk  
0135 Deltaplusmetod – diskontiuerliga 
optioner och warranter  
0140 Scenariomatrismetod
SV L 97/220 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 24.00 – MARKNADSRISK: INTERNA MODELLER (MKR IM)  
Value at Risk (VaR) STRESSJUSTERAD VaR KAPITALKRAV FÖR TILLKOM ­
MANDE FALLISSEMANGS- OCH 
MIGRATIONSRISKER KAPITALKRAV FÖR ALL PRISRISK FÖR 
KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ 
MULTIPLIKA ­
TIONSFAKTOR 
(m  c) x GENOM ­
SNITT FÖR FÖRE ­
GÅENDE 60 AR ­
BETSDAGAR (Va ­
R avg) FÖREGÅENDE 
DAG (VaR  t-1) MULTIPLIKA ­
TIONSFAKTOR 
(m  S) x GENOM ­
SNITT FÖR FÖ ­
REGÅENDE 60 
ARBETSDAGAR 
(SVaR  avg) SENAST TILL ­
GÄNGLIGA 
(SVaR  t-1) GENOMSNITT ­
LIGT MÅTT 
UNDER 12 
VECKOR SENASTE 
MÅTT MINIMIG ­
RÄNS GENOM­
SNITTLIGT 
MÅTT UNDER 
12 VECKOR SENASTE 
MÅTT  
0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110  
0010  SUMMA POSITIONER 
Memorandumposter: UPPDELNING AV MARKNADSRISK  
0020  
Omsatta skuldinstrument  
0030  Omsatta räntebärande instrument – 
generell risk  
0040  Omsatta räntebärande instrument – 
specifik risk  
0050  Aktier  
0060  Aktier – generell risk  
0070  Aktier – specifik risk  
0080  Valutakursrisk  
0090  Råvarurisk  
0100  Totalt belopp för generell risk  
0110  Totalt belopp för specifik risk
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/221
 KAPITALBASKRAV TOTALT RISK ­
VÄGT EXPONE ­
RINGSBELOPP Antal överskridan ­
den under föregå ­
ende 250 arbets ­
dagar VaR-multiplikations ­
faktor (m  c) SVaR-multiplika ­
tionsfaktor (m  s) ANTAGET KRAV FÖR 
MINIMIGRÄNSEN 
FÖR KORRELATIONS ­
HANDELSPORTFÖLJ – 
VIKTADE LÅNGA 
NETTOPOSITIONER 
EFTER TAK ANTAGET KRAV FÖR 
MINIMIGRÄNSEN 
FÖR KORRELATIONS ­
HANDELSPORTFÖLJ – 
VIKTADE KORTA 
NETTOPOSITIONER 
EFTER TAK  
0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180  
0010  SUMMA POSITIONER  Cell länkad till CA  
Memorandumposter: UPPDELNING AV MARKNADSRISK  
0020  
Omsatta skuldinstrument  
0030  Omsatta räntebärande instrument – 
generell risk  
0040  Omsatta räntebärande instrument – 
specifik risk  
0050  Aktier  
0060  Aktier – generell risk  
0070  Aktier – specifik risk  
0080  Valutakursrisk  
0090  Råvarurisk  
0100  Totalt belopp för generell risk  
0110  Totalt belopp för specifik risk
SV L 97/222 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 25.00 – KREDITVÄRDIGHETSJUSTERINGSRISK (CVA)  
EXPONERINGSVÄRDE Value at Risk (VaR) STRESSJUSTERAD VaR 
Varav: OTC-deri ­
vat Varav: SFT MULTIPLIKATIONSFAK ­
TOR (m  c) x GENOMSNITT 
FÖR FÖREGÅENDE 60 
ARBETSDAGAR (VaR  avg) FÖREGÅENDE 
DAG (VaR  t-1) MULTIPLIKATIONSFAK ­
TOR (m  S) x GENOM ­
SNITT FÖR FÖREGÅ ­
ENDE 60 ARBETSDAGAR 
(SVaR  avg) SENAST TILL ­
GÄNGLIGA 
(SVaR  t-1) 
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0010  Kreditvärdighetsjusteringsrisk, totalt  
0020  Enligt avancerad metod  
0030  Enligt standardiserad metod  
0040  Baserad på den ursprungliga åtagandemeto ­
den (OEM)  
KAPITALBAS 
KRAV SUMMA RISK EXPONERINGS ­
BELOPP MEMORANDUMPOSTER TEORETISKA BELOPP FÖR SÄK ­
RING AV KREDITVÄRIDGHETS ­
JUSTERINGSRISK  
Antal motparter Varav: proxyva ­
riabel användes 
för att fastställa 
kreditspread UPPKOMMEN 
KREDITVÄRDIG ­
HETSJUSTERING KREDITSWAP ­
PAR SOM REFE ­
RERAR TILL ETT 
ENDA NAMN INDEXERADE 
KREDITSWAP ­
PAR  
0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140  
0010  Kreditvärdighetsjusteringsrisk, totalt  Länk till {CA2;r640;c010}  
0020  Enligt avancerad metod  Länk till {CA2;r650;c010}  
0030  Enligt standardiserad metod  Länk till {CA2;r660;c010}  
0040  Baserad på den ursprungliga åtagandemeto ­
den (OEM)  Länk till {CA2;r670;c010}
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/223
 C 32.01 - Försiktig värdering: Tillgångar och skulder värderade till verkligt värde (PRUVAL 1)  
TILL­
GÅNGAR 
OCH SKUL ­
DER VÄR ­
DERADE 
TILL VERK ­
LIGT 
VÄRDE UNDANTAGNA TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL 
VERKLIGT VÄRDE PÅ GRUND AV PARTIELL INVERKAN PÅ 
KÄRNPRIMÄRKAPITALET TILLGÅNGAR 
OCH SKUL ­
DER VÄR ­
DERADE TILL 
VERKLIGT 
VÄRDE SOM 
INGÅR I AR ­
TIKEL 4.1- 
TRÖSKEL ­
VÄRDET  VARAV: 
HANDELS ­
LAGER EXAKT 
MAT­
CHANDE SÄKRINGS ­
REDOVIS ­
NING FÖRSIKTIG ­
HETSFILTER ÖVRIGA KOMMEN ­
TARER FÖR 
ÖVRIGA VARAV: 
HANDELS ­
LAGER  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090  
0010  1 SUMMA TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄR ­
DERADE TILL VERKLIGT VÄRDE  
0020  1.1 SUMMA TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL 
VERKLIGT VÄRDE  
0030 1.1.1 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INNEHAS FÖR 
HANDEL  
0040 1.1.2 FINANSIELLA TILLGÅNGAR FÖRENADE MED 
HANDEL  
0050 1.1.3 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR FÖR ­
ENADE MED HANDEL OCH SOM OBLIGATO ­
RISKT VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA 
RESULTATET  
0060 1.1.4 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM IDENTIFIE ­
RATS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE 
VIA RESULTATET  
0070 1.1.5 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VÄRDERAS 
TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRE ­
SULTAT  
0080 1.1.6 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR 
FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT 
OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE 
VIA RESULTATET  
0090 1.1.7 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR 
FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT 
OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE I 
FÖRHÅLLANDE TILL EGET KAPITAL  
0100 1.1.8 ÖVRIGA FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VAR ­
KEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR 
DERIVAT
SV L 97/224 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 TILL­
GÅNGAR 
OCH SKUL ­
DER VÄR ­
DERADE 
TILL VERK ­
LIGT 
VÄRDE UNDANTAGNA TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL 
VERKLIGT VÄRDE PÅ GRUND AV PARTIELL INVERKAN PÅ 
KÄRNPRIMÄRKAPITALET TILLGÅNGAR 
OCH SKUL ­
DER VÄR ­
DERADE TILL 
VERKLIGT 
VÄRDE SOM 
INGÅR I AR ­
TIKEL 4.1- 
TRÖSKEL ­
VÄRDET  VARAV: 
HANDELS ­
LAGER EXAKT 
MAT­
CHANDE SÄKRINGS ­
REDOVIS ­
NING FÖRSIKTIG ­
HETSFILTER ÖVRIGA KOMMEN ­
TARER FÖR 
ÖVRIGA VARAV: 
HANDELS ­
LAGER  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090  
0110 1.1.9 DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING  
0120 1.1.10 FÖRÄNDRINGAR I VERKLIGT VÄRDE FÖR SÄK ­
RADE POSTER I PORTFÖLJSÄKRING AV RÄNTE ­
RISK  
0130 1.1.11 INNEHAV I DOTTERFÖRETAG, JOINT VEN ­
TURES OCH INTRESSEFÖRETAG  
0140 1.1.12 (-) NEDSÄTTNINGAR FÖR TILLGÅNGAR SOM 
ÄR FÖRENADE MED HANDEL VÄRDERADE 
TILL VERKLIGT VÄRDE  
0150  1.2 SUMMA SKULDER VÄRDERADE TILL VERK ­
LIGT VÄRDE  
0160 1.2.1 FINANSIELLA SKULDER SOM INNEHAS FÖR 
HANDEL  
0170 1.2.2 FINANSIELLA SKULDER FÖRENADE MED HAN ­
DEL  
0180 1.2.3 FINANSIELLA SKULDER SOM IDENTIFIERATS 
SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA 
RESULTATET  
0190 1.2.4 DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING  
0200 1.2.5 FÖRÄNDRINGAR I VERKLIGT VÄRDE FÖR SÄK ­
RADE POSTER I PORTFÖLJSÄKRING AV RÄNTE ­
RISK  
0210 1.2.6 NEDSÄTTNINGAR FÖR SKULDER SOM ÄR FÖR ­
ENADE MED HANDEL VÄRDERADE TILL VERK ­
LIGT VÄRDE
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/225
 C 32.02 - Försiktig värdering: Huvudmetoden (PRUVAL 2)  
AVA PÅ KATEGORINIVÅ 
MARKNADS ­
PRISOSÄ ­
KERHET SLUTAV ­
RÄKNINGS ­
KOSTNA ­
DER MODELL ­
RISK KONCENT ­
RERADE PO ­
SITIONER FRAMTIDA 
ADMINIST ­
RATIVA 
KOSTNA ­
DER FÖRTIDA 
AVVECK ­
LING OPERATIV 
RISK VARAV: BE ­
RÄKNAT 
MED EX­
PERTBASE ­
RAD ME ­
TOD VARAV: BE ­
RÄKNAT 
MED EX­
PERTBASE ­
RAD ME ­
TOD VARAV: BE ­
RÄKNAT 
MED EX­
PERTBASE ­
RAD ME ­
TOD  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0010  1 SUMMA HUVUDMETODEN  
0020  VARAV: HANDELSLAGER  
0030  1.1 PORTFÖLJER ENLIGT ARTIKLARNA 9–17 – 
SUMMA EFTER DIVERSIFIERING PÅ KATE ­
GORINIVÅ  
0040  1.1.1 SUMMA FÖRE DIVERSIFIERING PÅ KA ­
TEGORINIVÅ  
0050 1.1.1*  VARAV: AVA EJ INTJÄNADE KREDIT ­
MARGINALER  
0060 1.1.1**  VARAV: AVA INVESTERINGS- OCH FI ­
NANSIERINGSKOSTNADER  
0070 1.1.1***  VARAV: AVA PÅ GRUND AV NOLL 
VÄRDE ENLIGT ARTIKEL 9.2 I DELEGE ­
RAD FÖRORDNING (EU) 2016/101  
0080 1.1.1****  VARAV: AVA PÅ GRUND AV NOLL 
VÄRDE ENLIGT ARTIKEL 10.2 OCH 
10.3 I DELEGERAD FÖRORDNING (EU) 
2016/101
SV L 97/226 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 AVA PÅ KATEGORINIVÅ 
MARKNADS ­
PRISOSÄ ­
KERHET SLUTAV ­
RÄKNINGS ­
KOSTNA ­
DER MODELL ­
RISK KONCENT ­
RERADE PO ­
SITIONER FRAMTIDA 
ADMINIST ­
RATIVA 
KOSTNA ­
DER FÖRTIDA 
AVVECK ­
LING OPERATIV 
RISK VARAV: BE ­
RÄKNAT 
MED EX­
PERTBASE ­
RAD ME ­
TOD VARAV: BE ­
RÄKNAT 
MED EX­
PERTBASE ­
RAD ME ­
TOD VARAV: BE ­
RÄKNAT 
MED EX­
PERTBASE ­
RAD ME ­
TOD  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0090 1.1.1.1 RÄNTERISK 
0100 1.1.1.2 VALUTAKURSRISK 
0110 1.1.1.3 KREDITRISK 
0120 1.1.1.4 AKTIERISK 
0130 1.1.1.5 RÅVARURISK 
0140  1.1.2 (-) DIVERSIFIERINGSVINSTER  
0150 1.1.2.1 (-) DIVERSIFIERINGSVINST BERÄKNAD 
MED METOD 1 
0160 1.1.2.2 (-) DIVERSIFIERINGSVINST BERÄKNAD 
MED METOD 2 
0170 1.1.2.2* MEMORANDUMPOST: AVA FÖRE DI ­
VERSIFIERING MINSKAT MED MER ÄN 
90 % GENOM DIVERSIFIERING ENLIGT 
METOD 2
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/227
 AVA PÅ KATEGORINIVÅ 
MARKNADS ­
PRISOSÄ ­
KERHET SLUTAV ­
RÄKNINGS ­
KOSTNA ­
DER MODELL ­
RISK KONCENT ­
RERADE PO ­
SITIONER FRAMTIDA 
ADMINIST ­
RATIVA 
KOSTNA ­
DER FÖRTIDA 
AVVECK ­
LING OPERATIV 
RISK VARAV: BE ­
RÄKNAT 
MED EX­
PERTBASE ­
RAD ME ­
TOD VARAV: BE ­
RÄKNAT 
MED EX­
PERTBASE ­
RAD ME ­
TOD VARAV: BE ­
RÄKNAT 
MED EX­
PERTBASE ­
RAD ME ­
TOD  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100  
0180  1.2 PORTFÖLJER ENLIGT NÖDFALLSMETO ­
DEN  
0190 1.2.1 100 % AV DEN OREALISERADE NET ­
TOVINSTEN 
0200 1.2.2 10 % AV DET NOMINELLA VÄRDET 
0210 1.2.3 25 % AV VÄRDET VID INGÅENDET
SV L 97/228 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 SUMMA AVA ÖVRE OSÄKERHET TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL 
VERKLIGT VÄRDE 
QTD 
INTÄKTER IPV 
DIFFERENS TILLGÅNGAR VÄR ­
DERADE TILL VERK ­
LIGT VÄRDE SKULDER VÄRDERADE 
TILL VERKLIGT VÄRDE  
0110 0120 0130 0140 0150 0160  
0010  1 SUMMA HUVUDMETODEN  
0020  VARAV: HANDELSLAGER  
0030  1.1 PORTFÖLJER ENLIGT ARTIKLARNA 9–17 – 
SUMMA EFTER DIVERSIFIERING PÅ KATE ­
GORINIVÅ  
0040  1.1.1 SUMMA FÖRE DIVERSIFIERING PÅ KA ­
TEGORINIVÅ  
0050 1.1.1*  VARAV: AVA EJ INTJÄNADE KREDIT ­
MARGINALER  
0060 1.1.1**  VARAV: AVA INVESTERINGS- OCH FI ­
NANSIERINGSKOSTNADER  
0070 1.1.1***  VARAV: AVA PÅ GRUND AV NOLL 
VÄRDE ENLIGT ARTIKEL 9.2 I DELEGE ­
RAD FÖRORDNING (EU) 2016/101  
0080 1.1.1****  VARAV: AVA PÅ GRUND AV NOLL 
VÄRDE ENLIGT ARTIKEL 10.2 OCH 
10.3 I DELEGERAD FÖRORDNING (EU) 
2016/101
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/229
 SUMMA AVA ÖVRE OSÄKERHET TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL 
VERKLIGT VÄRDE 
QTD 
INTÄKTER IPV 
DIFFERENS TILLGÅNGAR VÄR ­
DERADE TILL VERK ­
LIGT VÄRDE SKULDER VÄRDERADE 
TILL VERKLIGT VÄRDE  
0110 0120 0130 0140 0150 0160  
0090 1.1.1.1 RÄNTERISK 
0100 1.1.1.2 VALUTAKURSRISK 
0110 1.1.1.3 KREDITRISK 
0120 1.1.1.4 AKTIERISK 
0130 1.1.1.5 RÅVARURISK 
0140  1.1.2 (-) DIVERSIFIERINGSVINSTER  
0150 1.1.2.1 (-) DIVERSIFIERINGSVINST BERÄKNAD 
MED METOD 1 
0160 1.1.2.2 (-) DIVERSIFIERINGSVINST BERÄKNAD 
MED METOD 2 
0170 1.1.2.2* MEMORANDUMPOST: AVA FÖRE DI ­
VERSIFIERING MINSKAT MED MER ÄN 
90 % GENOM DIVERSIFIERING ENLIGT 
METOD 2
SV L 97/230 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 SUMMA AVA ÖVRE OSÄKERHET TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL 
VERKLIGT VÄRDE 
QTD 
INTÄKTER IPV 
DIFFERENS TILLGÅNGAR VÄR ­
DERADE TILL VERK ­
LIGT VÄRDE SKULDER VÄRDERADE 
TILL VERKLIGT VÄRDE  
0110 0120 0130 0140 0150 0160  
0180  1.2 PORTFÖLJER ENLIGT NÖDFALLSMETO ­
DEN  
0190 1.2.1 100 % AV DEN OREALISERADE NET ­
TOVINSTEN 
0200 1.2.2 10 % AV DET NOMINELLA VÄRDET 
0210 1.2.3 25 % AV VÄRDET VID INGÅENDET
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/231
 JUSTERINGAR AV VERKLIGT VÄRDE 
VINST EL ­
LER FÖR ­
LUST DAG 
1 FÖRKLA ­
RANDE BE ­
SKRIV­
NING  PRIS 
MARK­
NADS 
OSÄKER 
HET  SLUTAV ­
RÄK­
NINGS­
KOSTNA ­
DER RISK 
MODELL TRE­
RADE 
KON­
CEN  
POSITIO ­
NER EJ INTJÄ ­
NADE KRE ­
DITMARGI ­
NALER  FINAN­
SIE­
RINGS­
KOST­
NADER 
INVE­
STE­
RINGS- 
OCH  FRAMTIDA 
ADMINIST ­
RATIVA 
KOSTNA ­
DER AV FÖR­
TIDA 
VECK­
LING RISK 
OPERA­
TIV  
0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270  
0010  1 SUMMA HUVUDMETODEN  
0020  VARAV: HANDELSLAGER  
0030  1.1 PORTFÖLJER ENLIGT ARTIKLARNA 9–17 – 
SUMMA EFTER DIVERSIFIERING PÅ KATE ­
GORINIVÅ  
0040  1.1.1 SUMMA FÖRE DIVERSIFIERING PÅ KA ­
TEGORINIVÅ  
0050 1.1.1*  VARAV: AVA EJ INTJÄNADE KREDIT ­
MARGINALER  
0060 1.1.1**  VARAV: AVA INVESTERINGS- OCH FI ­
NANSIERINGSKOSTNADER  
0070 1.1.1***  VARAV: AVA PÅ GRUND AV NOLL 
VÄRDE ENLIGT ARTIKEL 9.2 I DELEGE ­
RAD FÖRORDNING (EU) 2016/101  
0080 1.1.1****  VARAV: AVA PÅ GRUND AV NOLL 
VÄRDE ENLIGT ARTIKEL 10.2 OCH 
10.3 I DELEGERAD FÖRORDNING (EU) 
2016/101
SV L 97/232 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 JUSTERINGAR AV VERKLIGT VÄRDE 
VINST EL ­
LER FÖR ­
LUST DAG 
1 FÖRKLA ­
RANDE BE ­
SKRIV­
NING  PRIS 
MARK­
NADS 
OSÄKER 
HET  SLUTAV ­
RÄK­
NINGS­
KOSTNA ­
DER RISK 
MODELL TRE­
RADE 
KON­
CEN  
POSITIO ­
NER EJ INTJÄ ­
NADE KRE ­
DITMARGI ­
NALER  FINAN­
SIE­
RINGS­
KOST­
NADER 
INVE­
STE­
RINGS- 
OCH  FRAMTIDA 
ADMINIST ­
RATIVA 
KOSTNA ­
DER AV FÖR­
TIDA 
VECK­
LING RISK 
OPERA­
TIV  
0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270  
0090 1.1.1.1 RÄNTERISK  
0100 1.1.1.2 VALUTAKURSRISK  
0110 1.1.1.3 KREDITRISK  
0120 1.1.1.4 AKTIERISK  
0130 1.1.1.5 RÅVARURISK  
0140  1.1.2 (-) DIVERSIFIERINGSVINSTER  
0150 1.1.2.1 (-) DIVERSIFIERINGSVINST BERÄKNAD 
MED METOD 1  
0160 1.1.2.2 (-) DIVERSIFIERINGSVINST BERÄKNAD 
MED METOD 2  
0170 1.1.2.2* MEMORANDUMPOST: AVA FÖRE DI ­
VERSIFIERING MINSKAT MED MER ÄN 
90 % GENOM DIVERSIFIERING ENLIGT 
METOD 2
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/233
 JUSTERINGAR AV VERKLIGT VÄRDE 
VINST EL ­
LER FÖR ­
LUST DAG 
1 FÖRKLA ­
RANDE BE ­
SKRIV­
NING  PRIS 
MARK­
NADS 
OSÄKER 
HET  SLUTAV ­
RÄK­
NINGS­
KOSTNA ­
DER RISK 
MODELL TRE­
RADE 
KON­
CEN  
POSITIO ­
NER EJ INTJÄ ­
NADE KRE ­
DITMARGI ­
NALER  FINAN­
SIE­
RINGS­
KOST­
NADER 
INVE­
STE­
RINGS- 
OCH  FRAMTIDA 
ADMINIST ­
RATIVA 
KOSTNA ­
DER AV FÖR­
TIDA 
VECK­
LING RISK 
OPERA­
TIV  
0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270  
0180  1.2 PORTFÖLJER ENLIGT NÖDFALLSMETO ­
DEN  
0190 1.2.1 100 % AV DEN OREALISERADE NET ­
TOVINSTEN  
0200 1.2.2 10 % AV DET NOMINELLA VÄRDET  
0210 1.2.3 25 % AV VÄRDET VID INGÅENDET
SV L 97/234 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 32.03 - Försiktig värdering: AVA för modellrisk (PRUVAL 3)  
RANK­
NING MODELL RISKKA­
TEGORI PRO­
DUKT OBSERVER ­
BARHET YTTERLI ­
GARE VÄR ­
DEJUSTE ­
RING (AVA) 
FÖR MO ­
DELLRISK AGGREGE ­
RAD AVA 
BERÄKNAD 
ENLIGT 
METOD 2 TILLGÅNGAR OCH SKUL ­
DER VÄRDERADE TILL 
VERKLIGT VÄRDE 
IPV-DIFFE ­
RENS (OUT ­
PUT-TEST) IPV-TÄCK ­
NING (OUT ­
PUT-TEST) JUSTERINGAR AV 
VERKLIGT VÄRDE 
VINST EL ­
LER FÖR ­
LUST DAG 
1 VARAV: 
MED EX­
PERTBASE ­
RAD ME ­
TOD VARAV: 
AGGREGE ­
RAD, MED 
METOD 2 TILL­
GÅNGAR 
VÄRDE­
RADE TILL 
VERKLIGT 
VÄRDE SKULDER 
VÄRDE­
RADE TILL 
VERKLIGT 
VÄRDE MODELL ­
RISK FÖRTIDA 
AVVECK ­
LING  
0005 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/235
 C 32.04 - Försiktig värdering: AVA för koncentrerade positioner (PRUVAL 4)  
RANKNING RISKKATEGORI PRODUKT UNDERLIG ­
GANDE KONCEN TRE ­
RAD POSITION 
STORLEK STOREKSMÅTT MARKNADS ­
VÄRDE FÖRSIKTIG EX ­
ITPERIOD AVA FÖR KON ­
CEN TRERADE 
POSITIONER KONCEN TRE ­
RAD POSITION 
JUSTERING AV 
VERKLIGT 
VÄRDE IPV-DIFFERENS  
0005 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100
SV L 97/236 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 33.00 EXPONERINGAR MOT OFFENTLIG SEKTOR PER MOTPARTENS LAND (GOV)  
Land:  
Direkta exponeringar 
Exponeringar i balansräkningen 
Summa redovisat 
bruttovärde av finan ­
siella tillgångar som 
inte är derivat Summa redovisat 
värde av finansiella 
tillgångar som inte är 
derivat (netto efter 
korta positioner) Finansiella tillgångar som inte är derivat per redovisningsportfölj 
Finansiella tillgångar 
som innehas för han ­
del Finansiella tillgångar 
förenade med handel Finansiella tillgångar 
som inte är förenade 
med handel och som 
obligatoriskt värderas 
till verkligt värde via 
resultatet Finansiella tillgångar 
som identifierats som 
värderade till verkligt 
värde via resultatet Finansiella tillgångar 
som varken är för ­
enade med handel el ­
ler är derivat och 
som värderas till 
verkligt värde via re ­
sultatet  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0010 Summa exponeringar  
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER RISK, METOD OCH EXPONERINGSKLASS:  
0020 Exponeringar enligt kreditriskramen 
0030 Schablonmetod 
0040 Nationella regeringar 
0050 Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter 
0060 Offentliga organ 
0070 Internationella organisationer 
0075 Övriga exponeringar mot offentlig sektor som omfattas av schablon ­
metoden 
0080 Internmetod för kapitalkrav 
0090 Nationella regeringar 
0100 Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter [Nationella 
regeringar] 
0110 Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter [Institut] 
0120 Offentliga organ [Nationella regeringar]
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/237
 Direkta exponeringar 
Exponeringar i balansräkningen 
Summa redovisat 
bruttovärde av finan ­
siella tillgångar som 
inte är derivat Summa redovisat 
värde av finansiella 
tillgångar som inte är 
derivat (netto efter 
korta positioner) Finansiella tillgångar som inte är derivat per redovisningsportfölj 
Finansiella tillgångar 
som innehas för han ­
del Finansiella tillgångar 
förenade med handel Finansiella tillgångar 
som inte är förenade 
med handel och som 
obligatoriskt värderas 
till verkligt värde via 
resultatet Finansiella tillgångar 
som identifierats som 
värderade till verkligt 
värde via resultatet Finansiella tillgångar 
som varken är för ­
enade med handel el ­
ler är derivat och 
som värderas till 
verkligt värde via re ­
sultatet  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070  
0130 Offentliga organ [Institut] 
0140 Internationella organisationer [Nationella regeringar] 
0155 Övriga exponeringar mot offentlig sektor som omfattas av internme ­
toden 
0160 Exponeringar enligt marknadsriskramen  
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER RISKVIKT:  
0170 [ 0 – 3M [ 
0180 [ 3M – 1Å [ 
0190 [ 1Å – 2Å [ 
0200 [ 2Å – 3Å [ 
0210 [3Å - 5Å [ 
0220 [ 5Å – 10Å [ 
0230 [10Å - mer
SV L 97/238 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Direkta exponeringar 
Exponeringar i balansräkningen 
Finansiella tillgångar som inte är derivat per redovisningsportfölj 
Korta positioner Finansiella tillgångar 
som värderas till 
verkligt värde via 
övrigt totalresultat Finansiella tillgångar 
som varken är för ­
enade med handel el ­
ler är derivat och 
som värderas till 
verkligt värde i för ­
hållande till eget ka ­
pital Finansiella tillgångar 
som värderas till 
upplupet anskaff ­
ningsvärde Finansiella tillgångar 
som varken är för ­
enade med handel el ­
ler är derivat och 
som värderas enligt 
en kostnadsbaserad 
metod Övriga finansiella 
tillgångar som varken 
är förenade med 
handel eller är deri ­
vat Varav: Korta positio ­
ner från omvända 
repolån som klassifi ­
ceras som att de in ­
nehas för handel eller 
är förenade med 
handel  
0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140  
0010 Summa exponeringar  
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER RISK, METOD OCH EXPONERINGSKLASS:  
0020 Exponeringar enligt kreditriskramen 
0030 Schablonmetod 
0040 Nationella regeringar 
0050 Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter 
0060 Offentliga organ 
0070 Internationella organisationer 
0075 Övriga exponeringar mot offentlig sektor som omfattas av schablon ­
metoden 
0080 Internmetod för kapitalkrav 
0090 Nationella regeringar 
0100 Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter [Nationella 
regeringar] 
0110 Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter [Institut] 
0120 Offentliga organ [Nationella regeringar]
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/239
 Direkta exponeringar 
Exponeringar i balansräkningen 
Finansiella tillgångar som inte är derivat per redovisningsportfölj 
Korta positioner Finansiella tillgångar 
som värderas till 
verkligt värde via 
övrigt totalresultat Finansiella tillgångar 
som varken är för ­
enade med handel el ­
ler är derivat och 
som värderas till 
verkligt värde i för ­
hållande till eget ka ­
pital Finansiella tillgångar 
som värderas till 
upplupet anskaff ­
ningsvärde Finansiella tillgångar 
som varken är för ­
enade med handel el ­
ler är derivat och 
som värderas enligt 
en kostnadsbaserad 
metod Övriga finansiella 
tillgångar som varken 
är förenade med 
handel eller är deri ­
vat Varav: Korta positio ­
ner från omvända 
repolån som klassifi ­
ceras som att de in ­
nehas för handel eller 
är förenade med 
handel  
0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140  
0130 Offentliga organ [Institut] 
0140 Internationella organisationer [Nationella regeringar] 
0155 Övriga exponeringar mot offentlig sektor som omfattas av internme ­
toden 
0160 Exponeringar enligt marknadsriskramen  
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER RISKVIKT:  
0170 [ 0 – 3M [ 
0180 [ 3M – 1Å [ 
0190 [ 1Å – 2Å [ 
0200 [ 2Å – 3Å [ 
0210 [3Å - 5Å [ 
0220 [ 5Å – 10Å [ 
0230 [10Å - mer
SV L 97/240 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Direkta exponeringar 
Ackumulerad 
nedskrivning Ackumulerade 
negativa föränd ­
ringar i verkligt 
värde på grund 
av kreditrisk Derivat 
Derivat med positivt 
verkligt värde Derivat med negativt 
verkligt värde 
Varav: från finansiella 
tillgångar som vär ­
deras till verkligt 
värde via övrigt total ­
resultat eller från fi ­
nansiella tillgångar 
som varken är för ­
enade med handel el ­
ler är derivat och som 
värderas till verkligt 
värde i förhållande till 
eget kapital Varav: från finansiella till ­
gångar som inte är för ­
enade med handel och som 
obligatoriskt värderas till 
verkligt värde via resulta ­
tet, finansiella tillgångar 
som identifierats som vär ­
derade till verkligt värde 
via resultatet eller från fi ­
nansiella tillgångar som 
inte är förenade med han ­
del som värderas till verk ­
ligt värde via resultatet Varav: från finansiella 
tillgångar som vär ­
deras till verkligt 
värde via övrigt total ­
resultat eller från fi ­
nansiella tillgångar 
som varken är för ­
enade med handel el ­
ler är derivat och som 
värderas till verkligt 
värde i förhållande till 
eget kapital Redovisat 
värde Teoretiskt 
värde Redovisat 
värde Teoretiskt 
värde  
0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230  
0010 Summa exponeringar  
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER RISK, METOD OCH EXPONERINGSKLASS:  
0020 Exponeringar enligt kreditriskramen 
0030 Schablonmetod 
0040 Nationella regeringar 
0050 Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter 
0060 Offentliga organ 
0070 Internationella organisationer 
0075 Övriga exponeringar mot offentlig sektor som omfattas av schablon ­
metoden 
0080 Internmetod för kapitalkrav 
0090 Nationella regeringar 
0100 Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter [Nationella 
regeringar] 
0110 Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter [Institut] 
0120 Offentliga organ [Nationella regeringar]
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/241
 Direkta exponeringar 
Ackumulerad 
nedskrivning Ackumulerade 
negativa föränd ­
ringar i verkligt 
värde på grund 
av kreditrisk Derivat 
Derivat med positivt 
verkligt värde Derivat med negativt 
verkligt värde 
Varav: från finansiella 
tillgångar som vär ­
deras till verkligt 
värde via övrigt total ­
resultat eller från fi ­
nansiella tillgångar 
som varken är för ­
enade med handel el ­
ler är derivat och som 
värderas till verkligt 
värde i förhållande till 
eget kapital Varav: från finansiella till ­
gångar som inte är för ­
enade med handel och som 
obligatoriskt värderas till 
verkligt värde via resulta ­
tet, finansiella tillgångar 
som identifierats som vär ­
derade till verkligt värde 
via resultatet eller från fi ­
nansiella tillgångar som 
inte är förenade med han ­
del som värderas till verk ­
ligt värde via resultatet Varav: från finansiella 
tillgångar som vär ­
deras till verkligt 
värde via övrigt total ­
resultat eller från fi ­
nansiella tillgångar 
som varken är för ­
enade med handel el ­
ler är derivat och som 
värderas till verkligt 
värde i förhållande till 
eget kapital Redovisat 
värde Teoretiskt 
värde Redovisat 
värde Teoretiskt 
värde  
0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230  
0130 Offentliga organ [Institut] 
0140 Internationella organisationer [Nationella regeringar] 
0155 Övriga exponeringar mot offentlig sektor som omfattas av internme ­
toden 
0160 Exponeringar enligt marknadsriskramen  
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER RISKVIKT:  
0170 [ 0 – 3M [ 
0180 [ 3M – 1Å [ 
0190 [ 1Å – 2Å [ 
0200 [ 2Å – 3Å [ 
0210 [3Å - 5Å [ 
0220 [ 5Å – 10Å [ 
0230 [10Å - mer
SV L 97/242 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Direkta exponeringar Memorandumpost kreditderivat kopplade till 
exponering mot offentlig sektor 
Exponeringsvärde Riskvägt expone ­
ringsbelopp  Exponeringar utanför balansräkningen  
Nominellt belopp Avsättningar Ackumulerade nega ­
tiva förändringar i 
verkligt värde på 
grund av kreditrisk Derivat med positivt 
verkligt värde – Re ­
dovisat värde Derivat med negativt 
verkligt värde – Re ­
dovisat värde  
0240 0250 0260 0270 0280 0290 0300  
0010 Summa exponeringar  
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER RISK, METOD OCH EXPONERINGSKLASS:  
0020 Exponeringar enligt kreditriskramen  
0030 Schablonmetod  
0040 Nationella regeringar  
0050 Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter  
0060 Offentliga organ  
0070 Internationella organisationer  
0075 Övriga exponeringar mot offentlig sektor som omfattas av schablon ­
metoden  
0080 Internmetod för kapitalkrav  
0090 Nationella regeringar  
0100 Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter [Nationella 
regeringar]  
0110 Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter [Institut]  
0120 Offentliga organ [Nationella regeringar]
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/243
 Direkta exponeringar Memorandumpost kreditderivat kopplade till 
exponering mot offentlig sektor 
Exponeringsvärde Riskvägt expone ­
ringsbelopp  Exponeringar utanför balansräkningen  
Nominellt belopp Avsättningar Ackumulerade nega ­
tiva förändringar i 
verkligt värde på 
grund av kreditrisk Derivat med positivt 
verkligt värde – Re ­
dovisat värde Derivat med negativt 
verkligt värde – Re ­
dovisat värde  
0240 0250 0260 0270 0280 0290 0300  
0130 Offentliga organ [Institut]  
0140 Internationella organisationer [Nationella regeringar]  
0155 Övriga exponeringar mot offentlig sektor som omfattas av internme ­
toden  
0160 Exponeringar enligt marknadsriskramen  
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER RISKVIKT:  
0170 [ 0 – 3M [  
0180 [ 3M – 1Å [  
0190 [ 1Å – 2Å [  
0200 [ 2Å – 3Å [  
0210 [3Å - 5Å [  
0220 [ 5Å – 10Å [  
0230 [10Å - mer
SV L 97/244 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 35.01 - FÖRLUSTTÄCKNING FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR: BERÄKNING AV AVDRAG FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR (NPE LC1)  
Tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande 
Summa  
<= 1 år > 1 år 
<= 2 år > 2 år 
<= 3 år > 3 år 
<= 4 år > 4 år 
<= 5 år > 5 år 
<= 6 år > 6 år 
<= 7 år > 7 år 
<= 8 år > 8 år 
<= 9 år > 9 år  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110  
0010  Tillämpligt belopp av otillräcklig täckning  
KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING  
0020  Totalt krav på minsta täckning  
0030 Osäkrad del av nödlidande exponeringar  
0040 Säkrad del av nödlidande exponeringar  
0050  Exponeringsvärde  
0060 Osäkrad del av nödlidande exponeringar  
0070 Säkrad del av nödlidande exponeringar  
TILLGÄNGLIG TÄCKNING  
0080  Totala avsättningar och justeringar eller avdrag 
(med tak)  
0090  Totala avsättningar och justeringar eller avdrag 
(utan tak)  
0100 Specifika kreditriskjusteringar
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/245
 Tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande 
Summa  
<= 1 år > 1 år 
<= 2 år > 2 år 
<= 3 år > 3 år 
<= 4 år > 4 år 
<= 5 år > 5 år 
<= 6 år > 6 år 
<= 7 år > 7 år 
<= 8 år > 8 år 
<= 9 år > 9 år  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110  
0110 Ytterligare värderingsjusteringar  
0120 Andra reduceringar av kapitalbasen  
0130 Underskott enligt internmetoden  
0140 Skillnaden mellan förvärvspriset och det belopp 
som gäldenären är skyldig  
0150 Belopp som institutet har skrivit av sedan expo ­
neringen klassificerades som nödlidande
SV L 97/246 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 35.02 - FÖRLUSTTÄCKNING FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR: KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING OCH EXPONERINGSVÄRDEN FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGA R, EXKLUSIVE 
EXPONERINGAR MED ANSTÅND SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 47c.6 I CRR (NPE LC2)  
Tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande 
Summa  
<= 1 år > 1 år 
<= 2 år > 2 år 
<= 3 år > 3 år 
<= 4 år > 4 år 
<= 5 år > 5 år 
<= 6 år > 6 år 
<= 7 år > 7 år 
<= 8 år > 8 år 
<= 9 år > 9 år  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110  
0010  TOTALT KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING  
0020 Osäkrad del av nödlidande exponeringar  
0030 Del av nödlidande exponeringar säkrad genom fast 
egendom eller bostadslån som garanteras av en 
godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd  
0040 Del av nödlidande exponeringar säkrad genom an ­
nat betalt eller obetalt kreditriskskydd  
0050 Del av nödlidande exponeringar som garanteras el ­
ler försäkras av ett officiellt exportkreditorgan  
0060  EXPONERINGSVÄRDE  
0070 Osäkrad del av nödlidande exponeringar  
Faktor  0,35 1 1 1 1 1 1 1
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/247
 Tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande 
Summa  
<= 1 år > 1 år 
<= 2 år > 2 år 
<= 3 år > 3 år 
<= 4 år > 4 år 
<= 5 år > 5 år 
<= 6 år > 6 år 
<= 7 år > 7 år 
<= 8 år > 8 år 
<= 9 år > 9 år  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110  
0080 Del av nödlidande exponeringar säkrad genom fast 
egendom eller bostadslån som garanteras av en 
godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd  
Faktor  0,25 0,35 0,55 0,7 0,8 0,85 1  
0090 Del av nödlidande exponeringar säkrad genom an ­
nat betalt eller obetalt kreditriskskydd  
Faktor  0,25 0,35 0,55 0,8 1 1 1  
0100 Del av nödlidande exponeringar som garanteras el ­
ler försäkras av ett officiellt exportkreditorgan  
Faktor  1 1 1
SV L 97/248 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 35.03 - FÖRLUSTTÄCKNING FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR: KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING OCH EXPONERINGSVÄRDEN FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGA R MED ANSTÅND 
SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 47c.6 I CRR (NPE LC3)  
Tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande 
SUMMA  
<= 1 år > 1 år 
<= 2 år > 2 år 
<= 3 år > 3 år 
<= 4 år > 4 år 
<= 5 år > 5 år 
<= 6 år > 6 år 
<= 7 år > 7 år 
<= 8 år > 8 år 
<= 9 år > 9 år  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110  
0010  TOTALT KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING  
0020  Osäkrad del av nödlidande exponeringar  
0030  Del av nödlidande exponeringar säkrad genom 
fast egendom eller bostadslån som garanteras 
av en godtagbar tillhandahållare av kreditrisk ­
skydd  
0040  Del av nödlidande exponeringar säkrad genom 
annat betalt eller obetalt kreditriskskydd  
0050  EXPONERINGSVÄRDE  
0060  Osäkrad del av nödlidande exponeringar  
Första anståndsåtgärd som tillämpas mellan 1 år 
och 2 år efter klassificering som nödlidande (>1 
år; <=2 år)  
Faktor  0 0 1 1 1 1 1 1 1  
0070  Del av nödlidande exponeringar säkrad genom 
fast egendom eller bostadslån som garanteras 
av en godtagbar tillhandahållare av kreditrisk ­
skydd  
Uppdelning efter tidpunkt för beviljande av den 
första anståndsåtgärden  
0080 > 2 och <= 3 år efter klassificering som nödli ­
dande exponering  
Faktor  0 0 0,35 0,55 0,7 0,8 0,85 1
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/249
 Tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande 
SUMMA  
<= 1 år > 1 år 
<= 2 år > 2 år 
<= 3 år > 3 år 
<= 4 år > 4 år 
<= 5 år > 5 år 
<= 6 år > 6 år 
<= 7 år > 7 år 
<= 8 år > 8 år 
<= 9 år > 9 år  
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110  
0090 > 3 och <= 4 år efter klassificering som nödli ­
dande exponering  
Faktor  0,25 0,25 0,55 0,7 0,8 0,85 1  
0100 > 4 och <= 5 år efter klassificering som nödli ­
dande exponering  
Faktor  0,35 0,35 0,7 0,8 0,85 1  
0110 > 5 och <= 6 år efter klassificering som nödli ­
dande exponering  
Faktor  0,55 0,55 0,8 0,85 1  
0120  Del av nödlidande exponeringar säkrad genom 
annat betalt eller obetalt kreditriskskydd  
Uppdelning efter tidpunkt för beviljande av den 
första anståndsåtgärden  
0130 > 2 och <= 3 år efter klassificering som nödli ­
dande exponering  
Faktor  0 0 0,35 0,55 0,8 1 1 1  
0140 > 3 och <= 4 år efter klassificering som nödli ­
dande exponering  
Faktor  0,25 0,25 0,55 0,8 1 1 1  
0150 > 4 och <= 5 år efter klassificering som nödli ­
dande exponering  
Faktor  0,35 0,35 0,8 1 1 1  
0160 > 5 och <= 6 år efter klassificering som nödli ­
dande exponering  
Faktor  0,55 0,55 1 1 1
 BILAGA II  
INSTRUKTIONER FÖR RAPPORTERING AV KAPITALBAS OCH KAPITALBASKRAV  
Innehåll  
DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 258  
1. STRUKTUR OCH PRAXIS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  258  
1.1 STRUKTUR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  258  
1.2 NUMRERING . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  258  
1.3 TECKEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  258  
1.4 FÖRKORTNINGAR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  259  
DEL II: MALLRELATERADE INSTRUKTIONER  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  259  
1. KAPITALTÄCKNINGSÖVERSIKT (CA) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  259  
1.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  259  
1.2 C 01.00 – KAPITALBAS (CA1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . .  260  
1.2.1  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  260  
1.3 C 02.00 – KAPITALBASKRAV (CA2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  273  
1.3.1  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  273  
1.4 C 03.00 – KAPITALRELATIONER OCH KAPITALNIVÅER (CA3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 279  
1.4.1  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  279  
1.5 C 04.00 – MEMORANDUMPOSTER (CA4) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . .  282  
1.5.1  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  282  
1.6 ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER OCH INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT 
SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD (CA5) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  296  
1.6.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  296  
1.6.2  C 05.01 – ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER (CA5.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  297  
1.6.2.1  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  297  
1.6.3  C 05.02 – INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT 
STÖD (CA5.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  301SV L 97/250 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
1.6.3.1  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  301  
2. SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  303  
2.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  303  
2.2 DETALJERADE UPPGIFTER OM GRUPPENS SOLVENS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  303  
2.3 UPPGIFTER OM HUR ENSKILDA ENHETER BIDRAR TILL GRUPPENS SOLVENS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  303  
2.4 C 06.01 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG – SUMMA (GS TOTAL) . . . .  304  
2.5 C 06.02 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS) . . . . . . . . . . . . . . . . . .  304  
3. KREDITRISKMALLAR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . . .  312  
3.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  312  
3.1.1  RAPPORTERING AV METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING (CRM) MED SUBSTITUTIONSEFFEKT . . . . . . . . . .  312  
3.1.2  RAPPORTERING AV MOTPARTSRISK . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  312  
3.2 C 07.00 – KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: TILLÄMP ­
NING AV SCHABLONMETODEN PÅ KAPITALKRAV (CR SA) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  312  
3.2.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  312  
3.2.2  CR SA-MALLENS RÄCKVIDD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  312  
3.2.3  INDELNING AV EXPONERINGAR I EXPONERINGSKLASSER ENLIGT SCHABLONMETODEN . . . . . . . . . . . . . . . . .  314  
3.2.4  FÖRTYDLIGANDEN OM RÄCKVIDDEN FÖR VISSA AV DE EXPONERINGSKLASSER SOM AVSES I ARTIKEL 112 I 
CRR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  317  
3.2.4.1  EXPONERINGSKLASSEN ”INSTITUT” . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  317  
3.2.4.2  EXPONERINGSKLASSEN ”SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER” . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . 317  
3.2.4.3  EXPONERINGSKLASSEN ”FÖRETAG FÖR KOLLEKTIVA INVESTERINGAR (FOND)” . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  318  
3.2.5  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  318  
3.3 KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETODEN 
FÖR KAPITALBASKRAV (CR IRB) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  326  
3.3.1  CR IRB-MALLENS RÄCKVIDD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  326  
3.3.2  UPPDELNING AV CR IRB-MALLEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  327SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/251
 
3.3.3  C 08.01 – KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERME ­
TOD FÖR KAPITALKRAV (CR IRB 1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  328  
3.3.3.1  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  328  
3.3.4  C 08.02 – KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERN ­
METOD FÖR KAPITALKRAV: UPPDELNING PER MOTPARTSRISKKLASS (MALL CR IRB 2) . . . . . . . . . . . . . . . . . .  337  
3.3.1  C 08.03 - KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERMETOD FÖR KAPITALKRAV 
(UPPDELNING PÅ PD-INTERVALL) (CR IRB 3)) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  337  
3.3.1.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  337  
3.3.1.2  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  337  
3.3.2  C 08.04 - KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERMETOD FÖR KAPITALKRAV 
(FLÖDESANALYS FÖR RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP (CR IRB 4)) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  339  
3.3.2.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  339  
3.3.2.2  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  340  
3.3.3  C 08.05 - KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERMETOD FÖR KAPITALKRAV 
(UTFALLSTEST FÖR PD (CR IRB 5)) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  341  
3.3.3.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  341  
3.3.3.2  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  341  
3.3.4  C 08.05.1 – KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITAL ­
KRAV: UTFALLSTEST AV PD (CR IRB 5B) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . .  342  
3.3.4.1  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  342  
3.3.5  C 08.06 - KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERMETOD FÖR KAPITALKRAV 
(KLASSIFICERINGSMETOD FÖR SPECIALUTLÅNING (CR IRB 6)) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . 343  
3.3.5.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  343  
3.3.5.2  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  343  
3.3.6  C 08.07 - KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERMETOD FÖR KAPITALKRAV 
(RÄCKVIDD FÖR ANVÄNDNING AV INTERNMETODEN OCH SCHABLONMETODEN (CR IRB 7)) . . . . . . . . . . . . .  344  
3.3.6.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  344  
3.3.6.2  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  344SV L 97/252 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
3.4 KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: GEOGRAFISKT UPP ­
DELAD INFORMATION . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . .  345  
3.4.1  C 09.01 – GEOGRAFISK UPPDELNING AV EXPONERING EFTER GÄLDENÄRENS HEMVIST EXPONERINGAR ENLIGT 
SCHABLONMETODEN (CR GB 1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . .  346  
3.4.1.1  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  346  
3.4.2  TABELL 09.02 – GEOGRAFISK UPPDELNING AV EXPONERING EFTER GÄLDENÄRENS HEMVIST EXPONERINGAR 
ENLIGT INTERNMETODEN (CR GB 2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  349  
3.4.2.1  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  349  
3.4.3  TABELL C 09.04 – UPPDELNING AV KREDITEXPONERINGAR SOM ÄR RELEVANTA FÖR BERÄKNINGEN AV DEN 
KONTRACYKLISKA BUFFERTEN PER LAND OCH INSTITUTSPECIFIKT KONTRACYKLISKT BUFFERTVÄRDE (CCB)  352  
3.4.3.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  352  
3.4.3.2  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  352  
3.5 C 10.01 OCH C 10.02 – AKTIEEXPONERINGAR ENLIGT INTERNMETODEN (CR EQU IRB 1 OCH CR EQU IRB 2)  356  
3.5.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  356  
3.5.2  INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER (TILLÄMPLIGA FÖR BÅDE CR EQU IRB 1 OCH CR EQU IRB 
2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  357  
3.6 C 11.00 – AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK (CR SETT) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  359  
3.6.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  359  
3.6.2  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  360  
3.7 C 13.01 – KREDITRISK – VÄRDEPAPPERISIERING (CR SEC) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  362  
3.7.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  362  
3.7.2  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  362  
3.8 DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING (SEC DETAILS) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  371  
3.8.1  SEC DETAILS-MALLENS RÄCKVIDD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . .  371  
3.8.2.  UPPDELNING I SEC DETAILS-MALLEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  371  
3.8.3.  C 14.00 – DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERINGAR (SEC DETAILS) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  372SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/253
 
3.8.4.  C 14.01 – DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING (SEC DETAILS 2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  383  
3.9 MOTPARTSRISK . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . . . .  385  
3.9.1  MOTPARTSRISKMALLARNAS RÄCKVIDD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  385  
3.9.2  C 34.01 – DERIVATVERKSAMHETENS STORLEK . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . .  386  
3.9.2.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  386  
3.9.2.2  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  386  
3.9.3  C 34.02 – EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER PER METOD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  387  
3.9.3.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  387  
3.9.3.2 INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 387  
3.9.4  C 34.03 – EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER SOM BEHANDLAS ENLIGT SCHABLONMETODER: SA-CCR 
OCH FÖRENKLAD SA-CCR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  393  
3.9.4.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  393  
3.9.4.2  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  393  
3.9.5  C 34.04 – EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER SOM BEHANDLAS ENLIGT DEN URSPRUNGLIGA ÅTAGAN ­
DEMETODEN (OEM) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . .  395  
3.9.5.1  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  395  
3.9.6  C 34.05 – EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER SOM BEHANDLAS ENLIGT METODEN MED INTERNA MO ­
DELLER (IMM) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  396  
3.9.6.1  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  396  
3.9.7  C 34.06 – DE TJUGO STÖRSTA MOTPARTERNA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . .  397  
3.9.7.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  397  
3.9.7.2  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  397  
3.9.8  C 34.07 – INTERNMETODEN – MOTPARTSRISKEXPONERINGAR PER EXPONERINGSKLASS OCH PD-SKALA . . . .  399  
3.9.8.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  399  
3.9.8.2  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  399  
3.9.9  C 34.08 – SAMMANSÄTTNING AV SÄKERHETER FÖR MOTPARTSRISKEXPONERINGAR . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  401  
3.9.9.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  401SV L 97/254 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
3.9.9.2  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  401  
3.9.10  C 34.09 – KREDITDERIVATEXPONERINGAR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  402  
3.9.10.1  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  402  
3.9.11  C 34.10 – EXPONERINGAR MOT CENTRALA MOTPARTER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 403  
3.9.11.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  403  
3.9.11.2  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  403  
3.9.12  C 34.11 – FLÖDESANALYS FÖR RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR MOTPARTSRISKEXPONERINGAR ENLIGT 
METODEN MED INTERNA MODELLER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  404  
3.9.12.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  404  
3.9.12.2  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  404  
4. MALLAR FÖR OPERATIV RISK . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . .  405  
4.1 C 16.00 – OPERATIV RISK (OPR) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  405  
4.1.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  405  
4.1.2  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  406  
4.2 OPERATIV RISK: DETALJERAD INFORMATION OM FÖRLUSTER UNDER DET SENASTE ÅRET (OPR DETAILS)  408  
4.2.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  408  
4.2.2  C 17.01: OPERATIV RISK: FÖRLUSTER OCH ÅTERVINNINGAR PER AFFÄRSOMRÅDE OCH FÖRLUSTHÄNDELSE ­
TYP DET SENASTE ÅRET (OPR DETAILS 1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  409  
4.2.2.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  409  
4.2.2.2  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  410  
4.2.3  C 17.02: OPERATIV RISK DETALJERAD INFORMATION OM DE STÖRSTA FÖRLUSTHÄNDELSERNA UNDER DET 
SENASTE ÅRET (OPR DETAILS 2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  415  
4.2.3.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  415  
4.2.3.2  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  416  
5. MALLAR FÖR MARKNADSRISKER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  417  
5.1 C 18.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT (MKR 
SA TDI) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  417SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/255
 
5.1.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 417  
5.1.2  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  418  
5.2 C 19.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING (MKR SA SEC)  419  
5.2.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  420  
5.2.2  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  420  
5.3 C 20.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK FÖR POSITIONER I KORRELATIONSHANDELS ­
PORTFÖLJ (MKR SA CTP)) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  421  
5.3.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  422  
5.3.2  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  422  
5.4 C 21.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I AKTIER (MKR SA EQU) . . . . . . . . . . .  424  
5.4.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  424  
5.4.2  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  424  
5.5 C 22.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK (MKR SA FX) . . . . . . . . . . . . . . . . . .  426  
5.5.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  426  
5.5.2  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  426  
5.6 C 23.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR (MKR SA COM) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  428  
5.6.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  428  
5.6.2  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  428  
5.7 C 24.00 – MARKNADSRISK: INTERNA MODELLER (MKR IM) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 429  
5.7.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  429  
5.7.2  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  429  
5.8 C 25.00 – KREDITVÄRDIGHETSJUSTERINGSRISK (CVA) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . .  432  
5.8.1  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  432  
6. FÖRSIKTIG VÄRDERING (PRUVAL) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  434SV L 97/256 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
6.1 C 32.01 - FÖRSIKTIG VÄRDERING: TILLGÅNGAR OCH SKULDER REDOVISADE TILL VERKLIGT VÄRDE (PRUVAL 
1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  434  
6.1.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  434  
6.1.2  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  435  
6.2 C 32.02 - FÖRSIKTIG VÄRDERING: HUVUDMETODEN (PRUVAL 2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  439  
6.2.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  439  
6.2.2  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  439  
6.3.  C 32.03 - FÖRSIKTIG VÄRDERING: AVA FÖR MODELLRISK (PRUVAL 3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  447  
6.3.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  447  
6.3.2  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  448  
6.4.  C 32.04 - FÖRSIKTIG VÄRDERING: AVA FÖR KONCENTRERADE POSITIONER (PRUVAL 4) . . . . . . . . . . . . . . . .  450  
6.4.1  ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  450  
6.4.2  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  450  
7. C 33.00 EXPONERINGAR MOT OFFENTLIG SEKTOR (GOV) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 452  
7.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  452  
7.2 TILLÄMPNINGSOMRÅDE FÖR MALLEN OM EXPONERINGAR MOT ”OFFENTLIG SEKTOR” . . . . . . . . . . . . . . . . . .  453  
7.3 INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  453  
8. FÖRLUSTTÄCKNING FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR (NPE LC) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  462  
8.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . .  462  
8.2.  C 35.01 – BERÄKNING AV AVDRAG FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR (NPE LC1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  463  
8.2.1  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  463  
8.3 C 35.02 – KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING OCH EXPONERINGSVÄRDEN FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR, 
EXKLUSIVE EXPONERINGAR MED ANSTÅND SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 47C.6 I CRR (NPE LC2) . . . . . . . . .  466  
8.3.1  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  466  
8.4 C 35.03 – KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING OCH EXPONERINGSVÄRDEN FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR MED 
ANSTÅND SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 47C.6 I CRR (NPE LC3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  467  
8.4.1  INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . .  467SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/257
 
DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER  
1. STRUKTUR OCH PRAXIS  
1.1 STRUKTUR  
1. Ramen omfattar som helhet sex områden:  
a) kapitaltäckning, en översikt över lagstadgat kapital, totalt riskvägt exponeringsbelopp, försiktig vär ­
dering, förlusttäckning för nödlidande exponeringar,  
b) solvens på gruppnivå, en översikt över hur solvenskraven uppfylls av samtliga enskilda enheter som 
ingår i konsolideringen av den rapporterande enheten,  
c) kreditrisk (inbegripet motpartsrisk, utspädningsrisk och avvecklingsrisk),  
d) marknadsrisk (inbegripet positionsrisk i handelslager, valutakursrisk, råvarurisk och kreditvärdighets ­
justeringsrisk),  
e) operativ risk,  
f) offentliga sektorns exponering.  
2. För varje mall ges hänvisningar till lagstiftningen. Denna del av den här genomförandeförordningen 
innehåller utförligare information om de mer allmänna aspekterna på rapporteringen för varje grupp av 
mallar, instruktioner för specifika positioner samt valideringsregler.  
3. Instituten ska endast rapportera de mallar som är relevanta för den metod de använder för att fastställa 
kapitalbaskraven.  
1.2 NUMRERING  
4. I dokumentet används beteckningssystemet enligt punkt 5–8 för hänvisningar till kolumner, rader och 
celler i mallarna. I valideringsreglerna hänvisas ofta till dessa sifferkoder.  
5. Följande allmänna beteckningssystem används i anvisningarna: {Mall; Rad; Kolumn}.  
6. Vid validering inom en mall där man endast använder uppgiftsposter från den mallen anges inte mallen i 
beteckningen: {Rad; Kolumn}.  
7. Om mallen bara har en kolumn, anges endast rader: {Mall; Rad}.  
8. En asterisk betyder att valideringen avser de rader eller kolumner som anges före den.  
1.3 TECKEN  
9. Ett belopp som ökar kapitalbasen eller kapitalkraven ska rapporteras som en pluspost. Ett belopp som 
däremot minskar den totala kapitalbasen eller de totala kapitalkraven ska rapporteras som en minuspost. 
Om namnet på en post föregås av ett minustecken (-) förväntas inga positiva belopp rapporteras för den 
ifrågavarande posten.SV L 97/258 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
1.4 FÖRKORTNINGAR  
10. I denna bilaga avses med  CRR  Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (  1 ), med  CRD  
Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU (  2 ), med  AD  Europaparlamentets och rådets direktiv 
2013/34/EU (  3 ), med  BAD  rådets direktiv 86/635/EEG (  4 ), och med  BRRD  Europaparlamentets och rådets 
direktiv 2014/59/EU (  5 ). 
DEL II: MALLRELATERADE INSTRUKTIONER  
1. KAPITALTÄCKNINGSÖVERSIKT (CA)  
1.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER  
11. Kapitaltäckningsmallarna (CA-mallar) innehåller information om täljare inom första pelaren (kapitalbas, 
primärkapital och kärnprimärkapital), nämnare (kapitalbaskrav) och tillämpning av övergångsbestämmelser 
enligt CRR och CRD, och består av fem mallar:  
a) I mall CA1 rapporteras institutens kapitalbas, uppdelad i de poster som ligger till grund för beloppet. 
Kapitalbasbeloppet beräknas med hänsyn till den sammantagna effekten av övergångsbestämmelserna 
enligt CRR och CRD för varje typ av kapital.  
b) I mall CA2 summeras de totala riskvägda exponeringsbeloppen i enlighet med artikel 92.3 i CRR.  
c) Mall CA3 innehåller de relationer för vilka en lägstanivå föreskrivs i CRR, relationer för pelare 2-kapital 
och vissa andra uppgifter i samband med detta.  
d) Mall CA4 innehåller de memorandumposter som behövs, bland andra, för att beräkna posterna i CA1 
samt information avseende de kapitalbuffertar som föreskrivs i CRD.  
e) I mall CA5 rapporteras de uppgifter som behövs för att beräkna effekten av tillämpning av övergångs ­
bestämmelserna enligt CRR på kapitalbasen. CA5 kommer att tas bort när övergångsbestämmelserna 
upphör att gälla.  
12. Mallarna ska användas av samtliga rapporterande enheter, oavsett vilken redovisningsstandard de följer, 
även om vissa poster i täljaren är specifika för enheter som tillämpar värderingsregler enligt IAS/IFRS. 
Generellt sett är informationen i nämnaren kopplad till de slutresultat som redovisats i motsvarande mall 
för beräkning av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.  
13. Den totala kapitalbasen består av följande typer av kapital: Primärkapital (T1), som är summan av 
kärnprimärkapital (CET1) och primärkapitaltillskott (AT1), samt supplementärkapital (T2).  
14. Tillämpning av övergångsbestämmelser enligt CRR och CRD behandlas enligt följande i CA-mallarna:  
a) Posterna i CA1 beräknas i allmänhet utan avdrag för övergångsjusteringar. Detta innebär att beloppen i 
CA1-posterna beräknas i enlighet med de slutgiltiga bestämmelserna (dvs. som om det inte fanns några 
övergångsbestämmelser), med undantag för poster som summerar effekten av övergångsbestämmelser ­
na. För varje typ av kapital (dvs. CET1, AT1 och T2) finns tre olika poster, och i dessa ingår alla 
justeringar på grund av övergångsbestämmelserna.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/259  
( 1 ) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepap ­
persföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1).  
( 2 ) Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och  om 
tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv 2002/87/EG och om upphävande av direktiv 2006/48/EG 
och 2006/49/EG (EUT L 176, 27.6.2013, s. 338).  
( 3 ) Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU av den 26 juni 2013 om årsbokslut, koncernredovisning och rapporter i vissa  
typer av företag, om ändring av Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/43/EG och om upphävande av rådets direktiv 
78/660/EEG och 83/349/EEG (EUT L 182, 29.6.2013, s. 19).  
( 4 ) Rådets direktiv 86/635/EEG av den 8 december 1986 om årsbokslut och sammanställd redovisning för banker och andra finansiella  
institut (EGT L 372, 31.12.1986, s. 1).  
( 5 ) Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU av den 15 maj 2014 om inrättande av en ram för återhämtning och resolution 
av kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av rådets direktiv 82/891/EG och Europaparlamentets och rådets direkti v 
2001/24/EG, 2002/47/EG, 2004/25/EG, 2005/56/EG, 2007/36/EG, 2011/35/EU, 2012/30/EU och 2013/36/EU samt Europaparla ­
mentets och rådets förordningar (EU) nr 1093/2010 och (EU) nr 648/2012 (EUT L 173, 12.6.2014, s. 190).
 b) Övergångsbestämmelserna kan även påverka bortfall av primärkapitaltillskott (AT1) och supplementär ­
kapital (T2) (dvs. överskott i avdrag från AT1 eller T2 som regleras i artiklarna 36.1 j respektive 56 e i 
CRR). Effekten av övergångsbestämmelserna kan därmed avspeglas indirekt i de poster som uppvisar 
sådana bortfall.  
c) Mall CA5 används uteslutande för att rapportera effekten av tillämpningen av övergångsbestämmelserna 
enligt CRR.  
15. Kraven inom andra pelaren kan hanteras på olika sätt inom unionen, eftersom artikel 104.a.1 i CRD måste 
införlivas med nationell lagstiftning. Den solvensrapportering som krävs enligt CRR ska bara omfatta vilken 
effekt kraven inom andra pelaren har på kapitaltäckningskvoten eller dess målvärde.  
a) Mallarna CA1, CA2 och CA5 innehåller enbart uppgifter inom ramen för första pelaren.  
b) Uppgifterna i mall CA3 ska visa hur extra krav inom andra pelaren påverkar kapitalrelationen på 
aggregerad nivå. Den är främst inriktad på själva kvoternas målvärde. Det finns ingen ytterligare länk 
till mallarna CA1, CA2 eller CA5.  
c) Mall CA4 innehåller en cell som avser ytterligare kapitalbaskrav enligt andra pelaren. Denna cell har 
ingen koppling via valideringsreglerna till kapitalrelationerna i mall CA3 utan avspeglar artikel 104.a.1 i 
CRD, där man uttryckligen nämner möjligheten att besluta om ytterligare kapitalbaskrav inom ramen 
för andra pelaren.  
1.2 C 01.00 – KAPITALBAS (CA1)  
1.2.1 Instruktioner för specifika positioner  
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0010  1.  Kapitalbas  
Artikel 4.1.118 och artikel 72 i CRR 
Ett instituts kapitalbas ska utgöras av summan av primärkapital och supplementärkapital.  
0015  1.1  Primärkapital  
Artikel 25 i CRR 
Primärkapital är summan av kärnprimärkapital och primärkapitaltillskott.  
0020  1.1.1.  Kärnprimärkapital  
Artikel 50 i CRR  
0030  1.1.1.1.  Kapitalinstrument som ska räknas som kärnprimärkapital  
Artikel 26.1 a och b, artiklarna 27–30, artikel 36.1 f och artikel 42 i CRR  
0040  1.1.1.1.1.  Fullt betalda kapitalinstrument  
Artikel 26.1 a och artiklarna 27–31 i CRR 
Kapitalinstrument i ömsesidiga bolag, kooperativa sammanslutningar eller liknande institut 
(artiklarna 27 och 29 i CRR) ska inkluderas. 
Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte inkluderas 
Kapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigheter i nödsituationer ska inkluderas om 
samtliga villkor i artikel 31 är uppfyllda.  
0045  1.1.1.1.1*  Varav: Kapitalinstrument som tecknas av offentliga myndigheter i nödsituatio ­
ner 
Artikel 31 i CRR 
Kapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigheter i nödsituationer ska inkluderas i 
kärnprimärkapital om samtliga villkor i artikel 31 i CRR är uppfyllda.SV L 97/260 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0050  1.1.1.1.2*  Memorandumpost Kapitalinstrument som inte ska räknas med  
Artikel 28.1 b, l och m i CRR 
Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär 
att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder. 
Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.  
0060  1.1.1.1.3.  Överkurs vid aktieemission  
Artikel 4.1.124 och artikel 26.1 b i CRR 
Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. 
I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”.  
0070  1.1.1.1.4.  (-) Egna kärnprimärkapitalinstrument  
Artikel 36.1 f och artikel 42 i CRR 
Det egna kärnprimärkapital som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen 
innehar på rapporteringsdagen. Omfattas av undantagen i artikel 42 i CRR. 
Aktieinnehav som ingår i ”ej godtagbara kapitalinstrument” ska inte rapporteras på denna rad. 
Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras. 
Posterna 1.1.1.1.4–1.1.1.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna 
kärnprimärkapitalinstrument. Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärka ­
pitalinstrument redovisas separat under post 1.1.1.1.5.  
0080  1.1.1.1.4.1.  (-) Direkta innehav av kärnprimärkapitalinstrument  
Artikel 36.1 f och artikel 42 i CRR 
Kärnprimärkapitalinstrument som ingår i post 1.1.1.1 och som innehas av institut inom grup ­
pen. 
Det belopp som redovisas ska omfatta innehav i handelslagret beräknat utifrån nettobeloppet 
för långa positioner i enlighet med artikel 42 a i CRR.  
0090  1.1.1.1.4.2.  (-) Indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument  
Artikel 4.1.114, artikel 36.1 f och artikel 42 i CRR  
0091  1.1.1.1.4.3.  (-) Syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument  
Artikel 4.1.126, artikel 36.1 f och artikel 42 i CRR  
0092  1.1.1.1.5.  (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstru ­
ment  
Artikel 36.1 f och artikel 42 i CRR 
Enligt artikel 36.1 f i CRR ska institutet dra av ”egna kärnprimärkapitalinstrument som insti ­
tutet har en faktisk eller villkorad förpliktelse att köpa enligt befintlig kontraktsförpliktelse”.  
0130  1.1.1.2.  Balanserade vinstmedel  
Artikel 26.1 c och artikel 26.2 i CRR 
I balanserade vinstmedel ingår balanserade vinstmedel från det föregående året och godtagbara 
delårs- eller årsöverskott.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/261
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0140  1.1.1.2.1.  Balanserade vinstmedel föregående år  
Artikel 4.1.123 och artikel 26.1 c i CRR 
I artikel 4.1.123 i CRR definieras balanserade vinstmedel som ”balanserad vinst och förlust från 
föregående räkenskapsår i enlighet med tillämpliga redovisningsregler”.  
0150  1.1.1.2.2.  Vinst eller förlust som godtas  
Artikel 4.1.121, artikel 26.2 och artikel 36.1 a i CRR 
Enligt artikel 26.2 i CRR får delårs- eller årsöverskott räknas in som balanserade vinstmedel, 
efter förhandstillstånd från behörig myndighet och om vissa villkor är uppfyllda. 
Förluster ska emellertid dras av från kärnprimärkapitalet i enlighet med artikel 36.1 a i CRR.  
0160  1.1.1.2.2.1.  Vinst eller förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare  
Artikel 26.2 och artikel 36.1 a i CRR 
Det belopp som ska redovisas är den vinst eller förlust som redovisats i resultaträkningen.  
0170  1.1.1.2.2.2.  (-) Ej godtagbar del av delårs- eller årsresultat  
Artikel 26.2 i CRR 
Denna rad ska lämnas tom om institutet har inrapporterat förlust för referensperioden eftersom 
förluster ska dras av fullständigt från kärnprimärkapitalet. 
Om institutet rapporterar överskott, ska det redovisa den del som inte är godtagbar i enlighet 
med artikel 26.2 i CRR (dvs. överskott som inte är granskade och förutsebara kostnader och 
utdelningar). 
Det belopp som ska dras av vid överskott ska minst motsvara delårsutdelningarna.  
0180  1.1.1.3.  Ackumulerat annat totalresultat  
Artikel 4.1.100 och artikel 26.1 d i CRR 
Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när 
uträkningen görs och före avdrag för försiktighetsmarginaler. Det belopp som ska redovisas 
ska fastställas i enlighet med artikel 13.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 
241/2014 (  6 ). 
0200  1.1.1.4.  Övriga reserver  
Artikel 4.1.117 och artikel 26.1 e i CRR 
Övriga reserver definieras i CRR som ”reserver med den innebörd som anges i tillämpliga 
redovisningsramar, om vilka upplysningar ska lämnas enligt denna tillämpliga redovisningsstan ­
dard, utom sådana belopp som redan ingår i ackumulerat annat totalresultat eller balanserade 
vinstmedel”. 
Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när 
uträkningen görs.  
0210  1.1.1.5.  Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse  
Artikel 4.1.112 och artikel 26.1 f i CRR 
Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse definieras i artikel 38 i BAD som ”reserveringar 
som kreditinstitut beslutar göra för att möta de särskilda risker som är förenade med bank ­
rörelse”. 
Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när 
uträkningen görs.SV L 97/262 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
( 6 ) Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 241/2014 av den 7 januari 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets 
förordning (EU) nr 575/2013 med avseende på tekniska tillsynsstandarder för kapitalbaskrav på institut (EUT L 74, 14.3.2014, s.  8).
 Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0220  1.1.1.6.  Övergångsjusteringar på grund av kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre 
regler får tillämpas  
Artikel 483.1, 483.2 och 483.3 och artiklarna 484–487 i CRR 
Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som kärnprimärkapital 
enligt äldre regler. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.  
0230  1.1.1.7.  Minoritetsintressen som får ingå i kärnprimärkapital  
Artikel 4.1.120 och artikel 84 i CRR 
Summan av samtliga dotterföretags minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade kärnpri ­
märkapitalet.  
0240  1.1.1.8.  Övergångsjusteringar på grund av ytterligare minoritetsintressen  
Artiklarna 479 och 480 i CRR 
Justeringar av minoritetsintressen på grund av övergångsbestämmelser. Denna post hämtas 
direkt från CA5.  
0250  1.1.1.9.  Justeringar av kärnprimärkapital på grund av försiktighetsmarginaler  
Artiklarna 32–35 i CRR  
0260  1.1.1.9.1.  (-) Ökningar av det egna kapitalet till följd av värdepapperiserade tillgångar  
Artikel 32.1 i CRR 
Det belopp som ska rapporteras är ökningen av institutets egna kapital till följd av värdepap ­
periserade tillgångar i enlighet med tillämplig redovisningsstandard. 
Denna post innefattar t.ex. framtida marginalintäkter som är ett resultat av institutets vinst vid 
försäljning eller, om institutet är originator, nettovinsten från den kapitalisering av framtida 
inkomster från de värdepapperiserade tillgångarna som ger kreditförstärkning till positionerna i 
värdepapperiseringen.  
0270  1.1.1.9.2.  Reserv som härrör från säkring av kassaflöden  
Artikel 33.1 a i CRR 
Det belopp som ska rapporteras kan vara både positivt och negativt. Det ska vara positivt om 
säkringen av kassaflödet resulterar i en förlust (dvs. om det minskar bokfört eget kapital) och 
vice versa. Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i resultaträkningen. 
Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förväntas när 
uträkningen görs.  
0280  1.1.1.9.3.  Ackumulerade vinster och förluster på grund av ändringar av institutets egen 
kreditrisk för skuldförbindelser som värderas till verkligt värde  
Artikel 33.1 b i CRR 
Det belopp som ska rapporteras kan vara både positivt och negativt. Det ska vara positivt om 
det uppstår en förlust på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk (dvs. om det minskar 
bokfört eget kapital) och vice versa. Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i 
resultaträkningen. 
Ogranskade vinster ska inte ingå i denna post.  
0285  1.1.1.9.4.  Vinster och förluster i verkligt värde som härrör från institutets egen kreditrisk 
avseende derivatskulder  
Artikel 33.1 c och artikel 33.2 i CRR 
Det belopp som ska rapporteras kan vara både positivt och negativt. Det ska vara positivt om 
det uppstått en förlust på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk och vice versa. Man 
använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i resultaträkningen. 
Ogranskade vinster ska inte ingå i denna post.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/263
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0290  1.1.1.9.5.  (-) Värdejusteringar på grund av krav på försiktig värdering  
Artiklarna 34 och 105 i CRR 
Justeringar av det verkliga värdet på exponeringar som ligger i eller utanför handelslagret på 
grund av de strängare standarder för försiktig värdering som fastställs i artikel 105 i CRR.  
0300  1.1.1.10.  (–) Goodwill  
Artikel 4.1.113, artikel 36.1 b och artikel 37 i CRR  
0310  1.1.1.10.1.  (-) Goodwill som redovisats som immateriell tillgång  
Artikel 4.1.113 och artikel 36.1 b i CRR 
Goodwill har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. 
Här ska samma belopp rapporteras som det belopp som redovisas i balansräkningen.  
0320  1.1.1.10.2.  (-) Goodwill som inräknats i värderingen av väsentligt innehav  
Artikel 37 b och artikel 43 i CRR  
0330  1.1.1.10.3.  Uppskjutna skatteskulder i samband med goodwill  
Artikel 37 a i CRR 
Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om goodwillbeloppet skrevs ned eller togs bort 
från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard.  
0335  1.1.1.10.4.  Redovisningsmässig omvärdering av dotterföretags goodwill som är en följd 
av den konsolidering av dotterföretag som kan hänföras till tredje person  
Artikel 37 c i CRR 
Beloppet för den redovisningsmässiga omvärdering av dotterföretagens goodwill som är en följd 
av den konsolidering av dotterföretag som kan hänföras till andra personer än de företag som 
ingår i konsolideringen enligt del ett avdelning II kapitel 2.  
0340  1.1.1.11.  (-) Övriga immateriella tillgångar  
Artikel 4.1.115, artikel 36.1 b och artikel 37 a och c i CRR 
Övriga immateriella tillgångar är immateriella tillgångar enligt tillämplig redovisningsstandard 
minus goodwill, även denna enligt tillämplig redovisningsstandard.  
0350  1.1.1.11.1.  (-) Övriga immateriella tillgångar före avdrag för uppskjutna skatteskulder  
Artikel 4.1.115 och artikel 36.1 b i CRR 
Övriga immateriella tillgångar är immateriella tillgångar enligt tillämplig redovisningsstandard 
minus goodwill, även denna enligt tillämplig redovisningsstandard. 
Det belopp som ska redovisas här ska motsvara det belopp som redovisats i balansräkningen för 
immateriella tillgångar som inte är goodwill.  
0360  1.1.1.11.2.  Uppskjutna skatteskulder i samband med övriga immateriella tillgångar  
Artikel 37 a i CRR 
Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om de immateriella tillgångar som inte är good ­
will skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard.SV L 97/264 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0365  1.1.1.11.3.  Redovisningsmässig omvärdering av dotterföretags immateriella tillgångar 
som är en följd av den konsolidering av dotterföretag som kan hänföras till tredje person  
Artikel 37 c i CRR 
Beloppet för den redovisningsmässiga omvärdering av dotterföretagens immateriella tillgångar 
som är en följd av den konsolidering av dotterföretag som kan hänföras till andra personer än 
de företag som ingår i konsolideringen enligt del ett avdelning II kapitel 2.  
0370  1.1.1.12.  (-) Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och 
som inte uppstår till följd av temporära skillnader minus tillhörande skatteskulder  
Artikel 36.1 c och artikel 38 i CRR  
0380  1.1.1.13.  (-) Underskott enligt internmetoden av kreditriskjusteringar för förväntade för ­
luster  
Artikel 36.1 d, artikel 40, artikel 158 och artikel 159 i CRR 
Det belopp som rapporteras ”ska inte reduceras genom en ökning av uppskjutna skatteford ­
ringar som är beroende av framtida lönsamhet, eller någon annan ytterligare skatteeffekt, som 
skulle kunna inträffa om avsättningarna skulle öka till samma nivå som förväntade förluster” 
(artikel 40 i CRR).  
0390  1.1.1.14.  (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner  
Artikel 4.1.109, artikel 36.1 e och artikel 41 i CRR  
0400  1.1.1.14.1.  (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner  
Artikel 4.1.109 och artikel 36.1 e i CRR 
Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner definieras som ”tillgångarna i en förmånsbestämd 
pensionsfond eller pensionsplan, beroende på vad som är tillämpligt, beräknade efter avdrag av 
summan av förpliktelserna i samma fond eller plan”. 
Här ska samma belopp rapporteras som redovisats i balansräkningen (om det redovisats sepa ­
rat).  
0410  1.1.1.14.2.  Uppskjutna skatteskulder tillhörande fastställda förmånsbestämda pensions ­
planer  
Artikel 4.1.108 och 4.1.109 och artikel 41.1 a i CRR 
Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om de fastställda förmånsbestämda pensions ­
planerna skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard.  
0420  1.1.1.14.3.  Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner som institutet har obegränsad rätt 
att utnyttja  
Artikel 4.1.109 och artikel 41.1 b i CRR 
I denna post ska belopp rapporteras endast om den behöriga myndigheten på förhand har gett 
tillstånd att reducera det belopp som ska dras av för fastställda förmånsbestämda pensions ­
planer. 
De tillgångar som tas upp på denna rad ska ges en riskvikt för kreditriskkraven.  
0430  1.1.1.15.  (-) Korsvist ägande av kärnprimärkapital  
Artikel 4.1.122, artikel 36.1 g och artikel 44 i CRR 
Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i 
artikel 4.1.27 i CRR) i vilka det finns ett korsvist ägande som den behöriga myndigheten 
bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas. 
Det belopp som ska rapporteras beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och ska 
inkludera försäkringsposter i primärkapitalet.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/265
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0440  1.1.1.16.  (-) Avdrag från primärkapitaltillskottsposter som överskrider institutets primär ­
kapitaltillskott  
Artikel 36.1 j i CRR 
Beloppet som ska rapporteras tas direkt från CA1-posten ”Avdrag från primärkapitaltillskotts ­
poster som överskrider institutets primärkapitaltillskott ”. Beloppet ska dras av från kärnprimär ­
kapitalet.  
0450  1.1.1.17.  (-) Kvalificerande innehav utanför den finansiella sektorn som alternativt kan 
ges riskvikten 1 250 %  
Artikel 4.1.36, artikel 36.1 k i och artikel 89–91 i CRR 
Kvalificerat innehav definieras som ”direkt eller indirekt ägande i ett företag, där innehavet 
representerar 10 % eller mer av kapitalet eller samtliga röster eller möjliggör ett väsentligt 
inflytande över ledningen av detta företag”. 
I enlighet med artikel 36.1 k i i CRR kan kvalificerat innehav antingen dras av från kärnpri ­
märkapitalposten eller ges riskvikten 1 250 %.  
0460  1.1.1.18.  (-) Värdepapperiseringspositioner som alternativt kan ges riskvikten 1 250 %  
Artiklarna 244.1 b, 245.1 b och 253.1 i CRR 
Värdepapperiseringspositioner som omfattas av riskvikten 1 250 % men som alternativt får dras 
av från kärnprimärkapitalet (artikel 36.1 k ii i CRR) ska rapporteras här.  
0470  1.1.1.19.  (-) Transaktioner utan samtidig prestation som alternativt kan ges riskvikten 
1 250 %  
Artikel 36.1 k iii och artikel 379.3 i CRR 
Transaktioner utan samtidig prestation omfattas av riskvikten 1 250 % efter fem dagar efter 
andra avtalsenliga betalnings- eller leveransbenet fram till det att transaktionen upphör, i enlig ­
het med kapitalbaskraven för avvecklingsrisk. Alternativt får de dras av från kärnprimärkapitalet 
(artikel 36.1 k iii i CRR). I så fall ska de rapporteras i denna post.  
0471  1.1.1.20.  (-) Positioner i en korg för vilka ett institut inte kan fastställa riskvikten enligt 
internmetoden och som alternativt kan ges riskvikten 1 250 %  
Artiklarna 36.1 k iv och 153.8 i CRR 
I enlighet med artikel 36.1 k iv i CRR kan positioner i en korg för vilka ett institut inte kan 
fastställa riskvikten enligt internmetoden som ett alternativ dras av från kärnprimärkapitalposten 
eller ges riskvikten 1 250 %.  
0472  1.1.1.21.  (-) Aktieexponeringar enligt en metod med interna modeller vilka alternativt 
kan ges riskvikten 1 250 %  
Artikel 36.1 k v och artikel 155.4 i CRR 
I enlighet med artikel 36.1 k v i CRR kan aktieexponeringar enligt en internmetod som ett 
alternativ dras av från kärnprimärkapitalposten eller ges riskvikten 1 250 %.  
0480  1.1.1.22.  (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka in ­
stitutet inte har ett väsentligt innehav  
Artikel 4.1.27, artikel 36.1 h, artiklarna 43–46 och artikel 49.2 och 49.3 och artikel 79 i 
CRR 
Delar av institutets innehav av instrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen 
i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet inte har något väsentligt innehav som ska dras av från 
kärnprimärkapitalet. 
Se alternativ till avdrag då beräkning sker på gruppnivå (artikel 49.2 och 49.3).SV L 97/266 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0490  1.1.1.23.  (-) Avdragsgilla uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lön ­
samhet och som uppstår till följd av temporära skillnader  
Artikel 36.1 c, Artikel 38 och artikel 48.1 a i CRR 
Delar av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till 
följd av temporära skillnader (efter avdrag för tillhörande uppskjutna skatteskulder som hänförs 
till uppskjutna skattefordringar vilka uppstår till följd av temporära skillnader) som i enlighet 
med artikel 38.5 b i CRR har dragits av genom tillämpning av tröskelvärdet 10 % i arti ­
kel 48.1 a i CRR.  
0500  1.1.1.24.  (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka in ­
stitutet har ett väsentligt innehav  
Artikel 4.1.27, artikel 36.1 i, artiklarna 43, 45, 47, artikel 48.2 b, artikel 49.1, 49.2, 49.3 och 
artikel 79 i CRR. 
Delar av institutets innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn 
(enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsentligt innehav som ska 
dras av genom att tillämpa tröskelvärdet 10 % i artikel 48.1 b i CRR. 
Se alternativ till avdrag då beräkning sker på gruppnivå (artikel 49.1, 49.2 och 49.3).  
0510  1.1.1.25.  (-) Belopp som överskrider tröskelvärdet på 17,65 %  
Artikel 48.2 i CRR 
Delar av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till 
följd av temporära skillnader samt institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av 
kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i arti ­
kel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsentligt innehav, och som ska dras av genom 
att tillämpa tröskelvärdet 17,65 % i artikel 48.2 i CRR.  
0511  1.1.1.25.1.  (-) Belopp som överstiger tröskelvärdet 17,65 % för kärnprimärkapitalinstru ­
ment i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav  
0512  1.1.1.25.2.  (-) Belopp som överstiger tröskelvärdet på 17,65 % för uppskjutna skatteford ­
ringar till följd av temporära skillnader  
0513  1.1.1.25A  (-) Otillräcklig täckning för nödlidande exponeringar  
Artikel 36.1 m och artikel 47c i CRR  
0514  1.1.1.25B  (-) Bortfall för minimivärdebaserat åtagande  
Artikel 36.1 n och artikel 132c.2 i CRR  
0515  1.1.1.25C  (-) Andra förutsebara skattepålagor  
Artikel 36.1 l i CRR 3 
Skattepålagor som rör kärnprimärkapitalposter som kan förutses när beräkningen görs, utom 
skattepålagor som redan har beaktats i någon av de andra raderna för kärnprimärkapitalposter 
genom minskning av beloppet för den aktuella kärnprimärkapitalposten.  
0520  1.1.1.26.  Övriga övergångsjusteringar av kärnprimärkapital  
Artiklarna 469–478 och 481 i CRR 
Justeringar av avdrag på grund av övergångsbestämmelser. Det belopp som ska rapporteras 
hämtas direkt från CA5.  
0524  1.1.1.27.  (-) Övriga avdrag från kärnprimärkapitalet på grundval av artikel 3 i CRR  
Artikel 3 i CRRSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/267
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0529  1.1.1.28.  Delar i eller avdrag från kärnprimärkapital – övrigt  
Denna rad är avsedd att ge flexibilitet endast för rapporteringssyfte. Den ska bara användas i de 
sällsynta fall när det saknas ett slutgiltigt beslut om rapporteringen av särskilda kapitalposter/- 
avdrag i den befintliga CA1-mallen. Det innebär att denna rad endast ska fyllas i om en del av 
kärnprimärkapitalet eller ett avdrag från en del av kärnprimärkapitalet inte kan hänföras till 
någon av raderna 020–524. 
Denna rad får inte användas för att ta med kapitalposter eller -avdrag som inte omfattas av CRR 
i beräkningen av kapitaltäckningsgrader (t.ex. beaktande av nationella kapitalposter/-avdrag som 
inte omfattas av CRR).  
0530  1.1.2.  PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT  
Artikel 61 i CRR  
0540  1.1.2.1.  Kapitalinstrument som ska räknas som primärkapitaltillskott  
Artikel 51 a, artiklarna 52, 53 och 54, artikel 56 a och artikel 57 i CRR  
0551  1.1.2.1.1.  Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument  
Artikel 51 a och artiklarna 52, 53 och 54 i CRR 
Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.  
0560  1.1.2.1.2.  (*) Memorandumpost Kapitalinstrument som inte ska räknas med  
Artikel 52.1 c, e och f i CRR 
Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär 
att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder. 
Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.  
0571  1.1.2.1.3.  Överkurs vid aktieemission  
Artikel 51 b i CRR 
Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. 
I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör ”fullt betalda direkt emitterade 
kapitalinstrument”.  
0580  1.1.2.1.4.  (-) Egna primärkapitaltillskottsinstrument  
Artikel 52.1 b, artikel 56 a och artikel 57 i CRR 
Egna primärkapitaltillskottsinstrument som det rapporterande institutet eller den rapporterande 
gruppen innehar på rapporteringsdagen. Omfattas av undantagen i artikel 57 i CRR. 
Aktieinnehav som ingår i ”ej godtagbara kapitalinstrument” ska inte rapporteras på denna rad. 
Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras. 
Posterna 1.1.2.1.4–1.1.2.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förbindelser att köpa egna 
kärnprimärkapitalinstrument. Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna primärkapital ­
tillskott rapporteras separat i post 1.1.2.1.5.  
0590  1.1.2.1.4.1.  (-) Direkta innehav av primärkapitaltillskottsinstrument  
Artikel 4.1.144, artikel 52.1 b, artikel 56 a och artikel 57 i CRR 
Primärkapitaltillskott som ingår i post 1.1.2.1.1 och som innehas av institut inom gruppen.SV L 97/268 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0620  1.1.2.1.4.2.  (-) Indirekta innehav av primärkapitaltillskottsinstrument  
Artikel 52.1 b ii, artikel 56 a och artikel 57 i CRR  
0621  1.1.2.1.4.3.  (-) Syntetiska innehav av primärkapitaltillskottsinstrument  
Artikel 4.1.126, artikel 52.1 b, artikel 56 a och artikel 57 i CRR  
0622  1.1.2.1.5.  (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna primärkapitaltillskotts ­
instrument  
Artikel 56 a och artikel 57 i CRR 
I enlighet med artikel 56 a i CRR ska institutet dra av ”egna primärkapitaltillskott som institutet 
skulle kunna vara skyldigt att köpa på grund av befintliga kontraktsförpliktelser”.  
0660  1.1.2.2.  Övergångsjusteringar på grund av primärkapitaltillskottsinstrument för vilka 
äldre regler får tillämpas  
Artikel 483.4 och artikel 483.5, artiklarna 484–487, artikel 489 och artikel 491 i CRR 
Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som primärkapitaltillskott 
enligt äldre regler. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.  
0670  1.1.2.3.  Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i primärkapitaltillskott  
Artiklarna 83, 85 och 86 i CRR 
Summan av allt det kvalificerade primärkapital i dotterföretagen som ingår i konsoliderat 
primärkapitaltillskott. 
Kvalificerande primärkapitaltillskott utgivet av ett specialföretag ska medräknas (artikel 83 i 
CRR).  
0680  1.1.2.4.  Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dot ­
terföretag räknas med i primärkapitaltillskottet  
Artikel 480 i CRR 
Justeringar av det kvalificerade primärkapital som ingår i konsoliderat primärkapitaltillskott på 
grund av övergångsbestämmelser. Denna post hämtas direkt från CA5.  
0690  1.1.2.5.  (-) Korsvist ägande av primärkapitaltillskott  
Artikel 4.1.122, artikel 56 b och artikel 58 i CRR 
Innehav av primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitio ­
nen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka det finns ett korsvist ägande som den behöriga myndigheten 
bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas. 
Det belopp som ska rapporteras ska beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och 
ska inkludera försäkringsposter i primärkapitaltillskottet.  
0700  1.1.2.6.  (-) Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka 
institutet inte har ett väsentligt innehav  
Artikel 4.1.27, artikel 56 c, artiklarna 59, 60 och 79 i CRR 
Delar av institutets innehav av instrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen 
i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet inte har något väsentligt innehav som ska dras av från 
primärkapitaltillskottet.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/269
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0710  1.1.2.7.  (-) Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn där insti ­
tutet har ett väsentligt innehav  
Artikel 4.1.27, artikel 56 d, artikel 59 och artikel 79 i CRR. 
Om institutet innehar primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt 
definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsentligt innehav, ska dessa dras av 
helt och hållet.  
0720  1.1.2.8.  (-) Avdrag från supplementärkapitalposter som överskrider institutets supple ­
mentärkapital  
Artikel 56 e i CRR 
Beloppet som ska rapporteras tas direkt från CA1-posten ”Avdrag från supplementärkapital ­
poster som överskrider institutets supplementärkapital” (avdrag i primärkapitaltillskottet)”.  
0730  1.1.2.9.  Övriga övergångsjusteringar av primärkapitaltillskott  
Artiklarna 472, 473a, 474, 475, 478 och 481 i CRR 
Justeringar på grund av övergångsbestämmelser. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt 
från CA5.  
0740  1.1.2.10.  Avdrag från primärkapitaltillskottsposter som överskrider institutets primärka ­
pitaltillskott (avdrag i kärnprimärkapitalet)  
Artikel 36.1 j i CRR 
Primärkapitaltillskott kan inte vara negativt men det är möjligt att avdragen från primärkapital ­
tillskottet är större än primärkapitaltillskottet plus tillhörande överkursfond. Om så sker ska 
primärkapitaltillskottet vara lika med noll, och de avdrag som överstiger primärkapitaltillskottet 
ska dras av från kärnprimärkapitalet. 
Denna post gör att summan av posterna 1.1.2.1–1.1.2.12 aldrig understiger noll. Om denna 
post utgörs av ett positivt tal ska posten 1.1.1.16 vara motsvarande negativa tal.  
0744  1.1.2.11.  (-) Övriga avdrag från primärkapitaltillskott på grund av artikel 3 i CRR  
Artikel 3 i CRR  
0748  1.1.2.12.  Delar i eller avdrag från primärkapitaltillskott – övrigt  
Denna rad är avsedd att ge flexibilitet endast för rapporteringssyfte. Den ska bara användas i de 
sällsynta fall när det saknas ett slutgiltigt beslut om rapporteringen av särskilda kapitalposter/- 
avdrag i den befintliga CA1-mallen. Det innebär att denna rad endast ska fyllas i om en del av 
primärkapitaltillskottet eller ett avdrag från en del av primärkapitaltillskottet inte kan hänföras 
till någon av raderna 530–744. 
Denna rad får inte användas för att ta med kapitalposter eller -avdrag som inte omfattas av CRR 
i beräkningen av kapitaltäckningsgrader (t.ex. beaktande av nationella kapitalposter/-avdrag som 
inte omfattas av CRR).  
0750  1.2  SUPPLEMENTÄRKAPITAL  
Artikel 71 i CRR  
0760  1.2.1.  Kapitalinstrument som ska räknas som supplementärkapital  
Artikel 62 a, artiklarna 63–65, artikel 66 a och artikel 67 i CRR  
0771  1.2.1.1.  Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument  
Artikel 62 a och artiklarna 63 och 65 i CRR 
Den överkursfond som är relaterad till instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras. 
Kapitalinstrumenten kan bestå av eget kapital eller skulder, inklusive efterställda lån som upp ­
fyller kriterierna för att räknas med.SV L 97/270 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0780  1.2.1.2 (*)  Memorandumpost Kapitalinstrument som inte ska räknas med  
Artikel 63 c, e, och f och artikel 64 i CRR 
Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär 
att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder. 
Den överkursfond som är relaterad till instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras. 
Kapitalinstrumenten kan bestå av eget kapital eller skulder, inklusive efterställda lån.  
0791  1.2.1.3  Överkurs vid aktieemission  
Artikel 62 b och artikel 65 i CRR 
Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. 
I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör ”fullt betalda direkt emitterade 
kapitalinstrument”.  
0800  1.2.1.4  (-) Egna supplementärkapitalinstrument  
Artikel 63 b i, artikel 66 a och artikel 67 i CRR 
Egna supplementärkapitalinstrument som det rapporterande institutet eller den rapporterande 
gruppen innehar på rapporteringsdagen. Omfattas av undantagen i artikel 67 i CRR. 
Aktieinnehav som ingår i ”ej godtagbara kapitalinstrument” ska inte rapporteras på denna rad. 
Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras. 
Posterna 1.2.1.4–1.2.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förbindelser att köpa egna 
supplementärkapitalinstrument. Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna supplemen ­
tärkapitalinstrument rapporteras separat i post 1.2.1.5.  
0810  1.2.1.4.1.  (-) Direkta innehav av supplementärkapitalinstrument  
Artikel 63 b, artikel 66 a och artikel 67 i CRR 
Supplementärkapitalinstrument som ingår i post 1.2.1.1 och som innehas av institut inom 
gruppen.  
0840  1.2.1.4.2.  (-) Indirekta innehav av supplementärkapitalinstrument  
Artikel 4.1.114, artikel 63 b, artikel 66 a och artikel 67 i CRR  
0841  1.2.1.4.3.  (-) Syntetiska innehav av supplementärkapitalinstrument  
Artikel 4.1.126, artikel 63 b, artikel 66 a och artikel 67 i CRR  
0842  1.2.1.5  (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna supplementärkapitalinstru ­
ment  
Artikel 66 a och artikel 67 i CRR 
I enlighet med artikel 66 a i CRR ska institutet dra av ”egna supplementärkapitalinstrument 
som ett institut kan vara skyldigt att köpa på grund av befintliga kontraktsförpliktelser”.  
0880  1.2.2.  Övergångsjusteringar på grund av supplementärkapitalinstrument för vilka äldre 
regler får tillämpas  
Artikel 483.6 och 483.7 och artiklarna 484, 486, 488, 490 och 491 i CRR 
Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som supplementärkapital 
enligt äldre regler. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/271
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0890  1.2.3.  Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i supplementärkapital  
Artiklarna 83, 87 och 88 i CRR 
Summan av all den kvalificerande kapitalbas i dotterföretagen som ingår i det konsoliderade 
supplementärkapitalet. 
Kvalificerande supplementärkapital utgivet av ett specialföretag ska medräknas (artikel 83 i 
CRR).  
0900  1.2.4.  Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotter ­
företag räknas med i supplementärkapital  
Artikel 480 i CRR 
Justeringar av den kvalificerande kapitalbas som ingår i konsoliderat supplementärkapital på 
grund av övergångsbestämmelser. Denna post hämtas direkt från CA5.  
0910  1.2.5.  Överskott i avsättningar i förhållande till godtagbara förväntade förluster (intern ­
metod)  
Artikel 62 d i CRR 
För institut som beräknar de riskvägda exponeringsbeloppen enligt internmetoden ska denna 
post innehålla de positiva belopp som är resultatet av jämförelsen av avsättningar och förvän ­
tade förluster som är godtagbara som supplementärkapital.  
0920  1.2.6.  Allmänna kreditriskjusteringar (schablonmetod)  
Artikel 62 c i CRR 
För institut som beräknar de riskvägda exponeringsbeloppen i enlighet med schablonmetoden 
ska denna post innehålla de allmänna kreditriskjusteringar som godtas som supplementärkapital.  
0930  1.2.7.  (-) Korsvist ägande av supplementärkapital  
Artikel 4.1.122, artikel 66 b och artikel 68 i CRR 
Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen 
i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka det finns ett korsvist ägande som den behöriga myndigheten 
bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas. 
Det belopp som ska rapporteras ska beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och 
ska inkludera försäkringsposter i supplementärkapitalet och den utvidgade kapitalbasen.  
0940  1.2.8.  (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet 
inte har ett väsentligt innehav  
Artikel 4.1.27, artikel 66 c, artikel 68–70 och artikel 79 i CRR 
Delar av institutets innehav av instrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen 
i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet inte har något väsentligt innehav som ska dras av från 
supplementärkapitalet.  
0950  1.2.9.  (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet 
har ett väsentligt innehav  
Artikel 4.1.27, artikel 66 d, artikel 68, artikel 69 och artikel 79 i CRR 
Om institutet innehar supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt 
definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsentligt innehav, ska dessa dras av 
helt och hållet.  
0955  1.2.9A  (-) Avdrag från kvalificerade skulder som överstiger kvalificerade skulder  
Artikel 66 e i CRRSV L 97/272 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0960  1.2.10.  Övriga övergångsjusteringar av supplementärkapital  
Artiklarna 472, 473a, 476, 477, 478 och 481 i CRR 
Justeringar på grund av övergångsbestämmelser. Det belopp som ska rapporteras ska hämtas 
direkt från CA5.  
0970  1.2.11.  Avdrag från supplementärkapitalposter som överskrider institutets supplementär ­
kapital (avdrag i primärkapitaltillskottet)  
Artikel 56 e i CRR 
Supplementärkapital kan inte vara negativt, men det är möjligt att avdragen från supplemen ­
tärkapitalet är större än supplementärkapitalet plus tillhörande överkursfond. När så sker ska 
supplementärkapitalet vara lika med noll, och de avdrag som överstiger supplementärkapitalet 
ska dras av från primärkapitaltillskottet. 
Denna post gör att summan av posterna 1.2.1–1.2.13 aldrig understiger noll. Om denna post 
utgörs av ett positivt tal ska posten 1.1.2.8 vara motsvarande negativa tal.  
0974  1.2.12.  (-) Övriga avdrag från supplementärkapital på grund av artikel 3 i CRR  
Artikel 3 i CRR  
0978  1.2.13.  Delar i eller avdrag från supplementärkapital – övrigt  
Denna rad ger flexibilitet endast för rapporteringssyfte. Den ska bara användas i de sällsynta fall 
när det saknas ett slutgiltigt beslut om rapporteringen av särskilda kapitalposter/-avdrag i den 
befintliga CA1-mallen. Det innebär att denna rad endast ska fyllas i om en del av supplemen ­
tärkapitalet eller ett avdrag från en del av supplementärkapitalet inte kan hänföras till någon av 
raderna 750–974. 
Denna rad får inte användas för att ta med kapitalposter eller -avdrag som inte omfattas av CRR 
i beräkningen av kapitaltäckningsgrader (t.ex. beaktande av nationella kapitalposter/-avdrag som 
inte omfattas av CRR).  
1.3 C 02.00 – KAPITALBASKRAV (CA2)  
1.3.1 Instruktioner för specifika positioner  
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0010  1.  TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP  
Artikel 92.3 och artiklarna 95, 96 och 98 i CRR  
0020  1*  Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 95.2 och artikel 98 i CRR  
För värdepappersföretag enligt artiklarna 95.2 och 98 i CRR.  
0030  1**  Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 96.2 och artikel 97 i CRR  
För värdepappersföretag enligt artiklarna 96.2 och 97 i CRR.  
0040  1.1  RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITRISK, MOTPARTSRISK OCH 
UTSPÄDNINGSRISK SAMT TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION  
Artikel 92.3 a och f i CRR  
0050  1.1.1.  Schablonmetoden (SA)  
Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA) och i mallen för 
värdepapperiseringsexponering enligt schablonmetoden (SEC SA).SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/273
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0051  1.1.1*  Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 124 i CRR  
Instituten ska rapportera de ytterligare riskvägda exponeringsbelopp som krävs för att uppfylla 
de striktare tillsynskrav som har meddelats dem efter samråd med EBA, i enlighet med arti ­
kel 124.2 och 124.5 i CRR.  
0060  1.1.1.1.  Exponeringsklasser förutom positioner i värdepapperisering  
Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). De exponerings ­
klasser enligt schablonmetoden som avses är de som anges i artikel 112 i CRR, med undantag 
av värdepapperiseringspositioner.  
0070  1.1.1.1.01.  Nationella regeringar eller centralbanker  
Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).  
0080  1.1.1.1.02.  Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter  
Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).  
0090  1.1.1.1.03.  Offentliga organ  
Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).  
0100  1.1.1.1.04.  Multilaterala utvecklingsbanker  
Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).  
0110  1.1.1.1.05.  Internationella organisationer  
Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).  
0120  1.1.1.1.06.  Institut  
Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).  
0130  1.1.1.1.07.  Företag  
Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).  
0140  1.1.1.1.08.  Hushåll  
Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).  
0150  1.1.1.1.09.  Säkrade genom panträtt fastigheter  
Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).  
0160  1.1.1.1.10.  Fallerande exponeringar  
Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).  
0170  1.1.1.1.11.  Poster som är förenade med särskilt hög risk  
Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).  
0180  1.1.1.1.12.  Säkerställda obligationer  
Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).  
0190  1.1.1.1.13.  Fordringar på institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg  
Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).  
0200  1.1.1.1.14.  Företag för kollektiva investeringar (fond)  
Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).SV L 97/274 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0210  1.1.1.1.15.  Aktier  
Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).  
0211  1.1.1.1.16.  Övriga poster  
Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).  
0240  1.1.2.  Internmetoden  
0241  1.1.2*  Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 164 i CRR  
Instituten ska rapportera de ytterligare riskvägda exponeringsbelopp som krävs för att uppfylla 
de striktare tillsynskrav som har meddelats dem efter anmälan till EBA, i enlighet med arti ­
kel 164.5 och 164.7 i CRR.  
0242  1.1.2**  Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 124 i CRR  
Instituten ska rapportera de ytterligare riskvägda exponeringsbelopp som krävs för att uppfylla 
de striktare tillsynskrav som har fastställts av de behöriga myndigheterna efter samråd med EBA, 
i enlighet med artikel 124.2 och 124.5 i CRR, och som rör gränser för säkerhetens godtagbara 
marknadsvärde i enlighet med artikel 125.2 d och artikel 126.2 d i CRR.  
0250  1.1.2.1.  Internmetoden utan användning av egna skattningar av LGD-värden eller kon ­
verteringsfaktorer  
Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB) (utan användning av 
egna skattningar av LGD-värden eller konverteringsfaktorer).  
0260  1.1.2.1.01.  Nationella regeringar eller centralbanker  
Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).  
0270  1.1.2.1.02.  Institut  
Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).  
0280  1.1.2.1.03.  Företag – små och medelstora företag  
Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).  
0290  1.1.2.1.04.  Företag – specialutlåning  
Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).  
0300  1.1.2.1.05.  Företag – andra  
Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).  
0310  1.1.2.2.  Internmetoden med användning av egna skattningar av LGD-värden och/eller 
konverteringsfaktorer  
Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt internmetoden, CR IRB, (med användning av 
egna skattningar av LGD-värden och/eller konverteringsfaktorer).  
0320  1.1.2.2.01.  Nationella regeringar eller centralbanker  
Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).  
0330  1.1.2.2.02.  Institut  
Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).  
0340  1.1.2.2.03.  Företag – små och medelstora företag  
Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/275
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0350  1.1.2.2.04.  Företag – specialutlåning  
Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).  
0360  1.1.2.2.05.  Företag – andra  
Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).  
0370  1.1.2.2.06.  Hushåll – säkerhet mot fastighet (små och medelstora företag)  
Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).  
0380  1.1.2.2.07.  Hushåll – säkerhet mot fastighet (ej små och medelstora företag)  
Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).  
0390  1.1.2.2.08.  Hushåll – Kvalificerad rullande exponering  
Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).  
0400  1.1.2.2.09.  Hushåll – övriga små och medelstora företag  
Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).  
0410  1.1.2.2.10.  Hushåll – övriga, ej små och medelstora företag  
Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).  
0420  1.1.2.3.  Aktier (internmetod)  
Se mallen för aktieexponeringar enligt internmetoden (CR EQU IRB).  
0450  1.1.2.5  Övriga motpartslösa tillgångar  
Det belopp som ska rapporteras är riskvägt exponeringsbelopp beräknat i enlighet med arti ­
kel 156 i CRR.  
0460  1.1.3.  Riskvägt exponeringsbelopp för bidrag till en central motparts obeståndsfond  
Artiklarna 307, 308 och 309 i CRR  
0470  1.1.4  Positioner i värdepapperisering  
Se mallen för kreditrisk: värdepapperisering (CR SEC)  
0490  1.2  TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK  
Artikel 92.3 c ii och artikel 92.4 b i CRR  
0500  1.2.1.  Avvecklings-/leveransrisk utanför handelslagret  
Se mallen för kreditrisk i samband med avveckling/leverans (CR SETT).  
0510  1.2.2.  Avvecklings-/leveransrisk i handelslagret  
Se mallen för kreditrisk i samband med avveckling/leverans (CR SETT).  
0520  1.3  TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTA ­
KURSRISK OCH RÅVARURISK  
Artikel 92.3 b i, 92.3 c i och 92.3 c iii samt artikel 92.4 b i CRR  
0530  1.3.1.  Riskvägt exponeringsbelopp för positions-, valutakurs- och råvarurisk enligt scha ­
blonmetoder (SA)SV L 97/276 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0540  1.3.1.1.  Omsatta skuldinstrument  
Nivån samtliga valutor i mallen för positionsrisk för omsatta skuldinstrument enligt schablon ­
metoden (MKR SA TDI).  
0550  1.3.1.2.  Aktier  
Nivån samtliga nationella marknader i mallen för marknadsrisk i samband med aktieexponering 
enligt schablonmetoden (MKR SA EQU).  
0555  1.3.1.3.  Särskild metod för positionsrisk i företag för kollektiva investeringar (fond)  
Artikel 348.1, artikel 350.3 c och artikel 364.2 a i CRR 
Totalt riskvägt exponeringsbelopp för positioner i företag för kollektiva investeringar om ka ­
pitalbaskrav beräknas enligt artikel 348.1 i CRR, antingen direkt eller som en följd av det tak 
som fastställs i artikel 350.3 c i CRR. Varken ränterisken eller aktierisken anges uttryckligen i 
CRR för dessa positioner. 
Om institutet tillämpar den särskilda bestämmelsen i artikel 348.1 första meningen i CRR ska 
det rapportera ett belopp motsvarande 32 % av nettopositionen för fondexponeringen i fråga, 
multiplicerat med 12,5. 
Om institutet tillämpar den särskilda bestämmelsen i artikel 348.1 andra meningen i CRR ska 
det rapportera det lägsta beloppet av, å ena sidan, det belopp som motsvarar 32 % av netto ­
positionen för den relevanta fondexponeringen och, å andra sidan, det belopp som är skillnaden 
mellan 40 % av denna nettoposition och de kapitalbaskrav som härrör från valutakursrisken i 
samband med denna fondexponering, multiplicerat med 12,5 i båda fallen.  
0556  1.3.1.3.*  Memorandumpost: Fonder som enbart investerats i omsatta skuldinstrument  
Totalt riskvägt exponeringsbelopp för positioner i fonder om fonderna uteslutande investeras i 
instrument som är föremål för ränterisker.  
0557  1.3.1.3.**  Fonder som enbart investerats i egetkapitalinstrument eller i blandade instru ­
ment  
Totalt riskvägt exponeringsbelopp för positioner i fonder om fonderna investeras antingen 
uteslutande i instrument som är föremål för aktierisk eller i blandade instrument eller om 
beståndsdelarna i fonden är okända.  
0560  1.3.1.4.  Utländsk valuta  
Se mallen för marknadsrisk i samband med utländsk valuta enligt schablonmetoden (MKR SA 
FX).  
0570  1.3.1.5.  Råvaror  
Se mallen för marknadsrisk i samband med råvaror enligt schablonmetoden (MKR SA COM).  
0580  1.3.2.  Riskvägt exponeringsbelopp för positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk enligt 
interna modeller (IM)  
Se mallen för marknadsrisk enligt metoden med interna modeller (MKR IM).  
0590  1.4  TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK (OpR)  
Artikel 92.3 e och artikel 92.4 b i CRR 
För värdepappersföretag enligt artiklarna 95.2, 96.2 och 98 i CRR ska denna siffra vara noll.  
0600  1.4.1.  Operativ risk, basmetod (BIA)  
Se mallen för operativ risk (OPR).  
0610  1.4.2.  Operativ risk, schablonmetod (TSA)/ alternativ schablonmetod (ASA)  
Se mallen för operativ risk (OPR).SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/277
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0620  1.4.3.  Operativ risk, avancerad mätmetod (internmätningsmetod, AMA)  
Se mallen för operativ risk (OPR).  
0630  1.5  YTTERLIGARE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV FASTA OM ­
KOSTNADER  
Artiklarna 95.2, 96.2, 97 och 98.1 a i CRR. 
Endast för värdepappersföretag enligt artiklarna 95.2, 96.2 och 98 i CRR. Se även artikel 97 i 
CRR. 
Värdepappersföretag enligt artikel 96 i CRR ska rapportera det belopp som avses i artikel 97 
multiplicerat med 12,5. 
Värdepappersföretag enligt artikel 95 i CRR ska rapportera enligt följande: 
— Om det belopp som avses i artikel 95.2 a i CRR är större än det belopp som avses i 
artikel 95.2 b i CRR ska det rapporterade beloppet vara noll. 
— Om det belopp som avses i artikel 95.2 b i CRR är större än det belopp som avses i 
artikel 95.2 a i CRR ska det rapporterade beloppet utgöras av differensen mellan det 
förstnämnda beloppet och det sistnämnda beloppet.  
0640  1.6  TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITVÄRDIGHETSJUSTE ­
RING  
Artikel 92.3 d i CRR. 
Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA).  
0650  1.6.1.  Avancerad metod  
Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt artikel 383 i CRR. 
Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA).  
0660  1.6.2.  Schablonmetod  
Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt artikel 384 i CRR. 
Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA).  
0670  1.6.3.  Baserad på den ursprungliga åtagandemetoden (OEM)  
Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt artikel 385 i CRR. 
Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA).  
0680  1.7  TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR STORA EXPONERINGAR I 
HANDELSLAGRET  
Artikel 92.3 b ii och artiklarna 395–401 i CRR  
0690  1.8  ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP  
Artiklarna 3, 458 och 459 i CRR samt riskvägda exponeringsbelopp som inte kan hänföras till 
någon av posterna 1.1–1.7. 
Instituten ska rapportera de belopp som behövs enligt följande: 
De striktare tillsynskrav som införs av kommissionen i enlighet med artiklarna 458 och 459 i 
CRR. 
Ytterligare riskvägda exponeringsbelopp på grundval av artikel 3 i CRR 
Denna post har ingen koppling till någon detaljerad mall.SV L 97/278 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0710  1.8.2  Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 458 i CRR  
Artikel 458 i CRR  
0720  1.8.2*  Varav: Kapitalkrav för stora exponeringar  
Artikel 458 i CRR  
0730  1.8.2**  Varav: På grund av modifierade riskvikter mot tillgångsbubblor i bostadsfastighe ­
ter och kommersiella fastigheter  
Artikel 458 i CRR  
0740  1.8.2***  Varav: På grund av exponeringar inom den finansiella sektorn  
Artikel 458 i CRR  
0750  1.8.3  Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 459 i CRR  
Artikel 459 i CRR  
0760  1.8.4  Varav: Ytterligare riskvägt exponeringsbelopp på grundval av artikel 3 i CRR  
Artikel 3 i CRR. 
Det ytterligare riskvägda exponeringsbeloppet ska rapporteras. Det ska endast omfatta tilläggs ­
beloppen (om exempelvis en exponering på 100 har riskvikten 20 % och instituten tillämpar 
riskvikten 50 % på grundval av artikel 3 i CRR, ska beloppet 30 rapporteras).  
1.4 C 03.00 – KAPITALRELATIONER OCH KAPITALNIVÅER (CA3)  
1.4.1 Instruktioner för specifika positioner  
Rad 
0010  1  Kärnprimärkapitalrelation  
Artikel 92.2 a i CRR. 
Kärnprimärkapitalrelationen är institutets kärnprimärkapital uttryckt som en procentandel av det 
totala riskvägda exponeringsbeloppet.  
0020  2  Överskott(+)/underskott(-) i kärnprimärkapital  
Denna post visar i absoluta tal hur stort kärnprimärkapitalöverskottet eller –underskottet är i 
förhållande till kraven enligt artikel 92.1 a i CRR (4,5 %), dvs. utan hänsyn till de kapitalbuf ­
fertar och övergångsbestämmelser som rör relationen.  
0030  3  Primärkapitalrelation  
Artikel 92.2 b i CRR. 
Primärkapitalrelationen är institutets primärkapital uttryckt som en procentandel av det totala 
riskvägda exponeringsbeloppet.  
0040  4  Överskott(+)/underskott(-) i primärkapital  
Denna post visar i absoluta tal hur stort primärkapitalöverskottet eller –underskottet är i för ­
hållande till kraven enligt artikel 92.1 b i CRR (6 %), dvs. utan hänsyn till de kapitalbuffertar 
och övergångsbestämmelser som rör relationen.  
0050  5  Total kapitalrelation  
Artikel 92.2 c i CRR 
Den totala kapitalrelationen är institutets kapitalbas uttryckt som en procentandel av det totala 
riskvägda exponeringsbeloppet.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/279
 
Rad 
0060  6  Överskott (+)/underskott (-) i sammanlagt kapital  
Denna post visar i absoluta tal hur stort kapitalbasöverskottet eller –underskottet är i förhål ­
lande till kraven enligt artikel 92.1 c i CRR (8 %), dvs. utan hänsyn till de kapitalbuffertar och 
övergångsbestämmelser som rör relationen.  
0130  13  Total ÖUP-kapitalkravsrelation (TSCR)  
Summan av i och ii enligt följande: 
i) den totala kapitalrelationen (8 %) enligt artikel 92.1 c i CRR, 
ii) ytterligare kapitalbaskrav (krav på pelare 2-kapital – P2R) enligt artikel 104.1 a i CRD, 
uttryckta som en relation. De ska fastställas i enlighet med kriterierna i EBA:s  Riktlinjer om 
gemensamma förfaranden och metoder för översyns- och utvärderingsprocessen (ÖuP) och stresstester 
för tillsynsändamål  (EBA SREP GL). 
Denna post ska motsvara den totala ÖUP-kapitalkravsrelation (TSCR) som meddelas till insti ­
tutet av den behöriga myndigheten. TSCR definieras i avsnitt 7.4 och 7.5 i EBA SREP GL. 
Om inga ytterligare kapitalbaskrav har kommunicerats av behörig myndighet ska endast punkt 
i) redovisas.  
0140  13*  TSCR: som utgörs av kärnprimärkapital  
Summan av i och ii enligt följande: 
i) kärnprimärkapitalrelationen (4,5 %) enligt artikel 92.1 a i CRR, 
ii) den del av P2R-relationen, som avses i led ii i rad 0130, som den behöriga myndigheten 
kräver i form av kärnprimärkapital. 
Om inga krav på ytterligare kapitalbas, som ska hållas i form av kärnprimärkapital, har kom ­
municerats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas.  
0150  13**  TSCR: som utgörs av primärkapital  
Summan av i och ii enligt följande: 
i) primärkapitalrelationen (6 %) enligt artikel 92.1 b i CRR, 
ii) den del av P2R-relationen, som avses i led ii i rad 0130, som den behöriga myndigheten 
kräver i form av primärkapital. 
Om inga krav på ytterligare kapitalbas, som ska hållas i form av primärkapital, har kommuni ­
cerats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas.  
0160  14  Samlad kapitalkravsrelation (OCR)  
Summan av i och ii enligt följande: 
i) TSCR-relationen enligt rad 0130, 
ii) om det är rättsligt tillämpligt, den kombinerade buffertkravrelation som avses i artikel 128.6 
i CRD. 
Denna post ska motsvara den samlade kapitalkravsrelation (OCR) som definieras i avsnitt 7.5 i 
EBA SREP GL. 
Ifall inga buffertkrav är tillämpliga ska endast punkt i) redovisas.SV L 97/280 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad 
0170  14*  OCR: som utgörs av kärnprimärkapital  
Summan av i och ii enligt följande: 
i) TSCR-relationen som utgörs av kärnprimärkapital enligt rad 0140, 
ii) om det är rättsligt tillämpligt, den kombinerade buffertkravrelation som avses i artikel 128.6 
i CRD. 
Ifall inga buffertkrav är tillämpliga ska endast punkt i) redovisas.  
0180  14**  OCR: som utgörs av primärkapital  
Summan av i och ii enligt följande: 
i) TSCR-relationen som utgörs av primärkapital enligt rad 0150, 
ii) om det är rättsligt tillämpligt, den kombinerade buffertkravrelation som avses i artikel 128.6 
i CRD. 
Ifall inga buffertkrav är tillämpliga ska endast punkt i) redovisas.  
0190  15  Relation - samlat kapitalkrav (OCR) och riktlinje för pelare 2-kapital (P2G)  
Summan av i och ii enligt följande: 
i) OCR-relationen enligt rad 160, 
ii) i tillämpliga fall, riktlinje för ytterligare kapitalbas som meddelats av den behöriga myndig ­
heten (riktlinje för pelare 2-kapital – P2G) enligt artikel 104b.3 i CRD, uttryckt som ett 
förhållande. De ska definieras i enlighet med avsnitt 7.7.1 i EBA SREP GL. P2G ska endast tas 
med om det har meddelats till institutet av den behöriga myndigheten. 
Om P2G inte har meddelats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas.  
0200  15*  OCR och P2G: som utgörs av kärnprimärkapital  
Summan av i och ii enligt följande: 
i) OCR-relationen som utgörs av kärnprimärkapital enligt rad 0170, 
ii) om tillämpligt, den del av P2G, som avses i led ii i rad 0190, som den behöriga myndigheten 
kräver i form av kärnprimärkapital. P2G ska endast tas med om det har meddelats till 
institutet av den behöriga myndigheten. 
Om P2G inte har meddelats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas.  
0210  15**  OCR och P2G: som utgörs av primärkapital  
Summan av i och ii enligt följande: 
i) OCR-relationen som utgörs av primärkapital enligt rad 0180, 
ii) om tillämpligt, den del av P2G, som avses i led ii i rad 0190, som den behöriga myndigheten 
kräver i form av primärkapital. P2G ska endast tas med om det har meddelats till institutet 
av den behöriga myndigheten. 
Om P2G inte har meddelats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/281
 
Rad 
0220  Överskott (+)/underskott (-) av kärnprimärkapital med beaktande av kraven i artikel 92 i 
CRR och 104a i CRD  
Denna post visar i absoluta tal beloppet för överskott eller underskott av kärnprimärkapital med 
beaktande av kraven i artikel 92.1 a i CRR (4,5 %) och artikel 104a i CRD, i den mån kravet i 
artikel 104a i CRD måste uppfyllas med kärnprimärkapital. Om ett institut måste använda sitt 
kärnprimärkapital för att uppfylla kraven i artikel 92.1 b och/eller c i CRR och/eller artikel 104a 
i CRD utöver den utsträckning i vilken de senare måste uppfyllas med kärnprimärkapital, ska 
detta beaktas i det rapporterade överskottet eller underskottet. 
Detta belopp återspeglar det kärnprimärkapital som finns tillgängligt för att uppfylla det kom ­
binerade buffertkravet och andra krav.  
0300  Kärnprimärkapitalrelation utan tillämpning av övergångsbestämmelserna för IFRS 9  
Artikel 92.2 a i CRR och artikel 473a.8 i CRR  
0310  Primärkapitalrelation utan tillämpning av övergångsbestämmelserna för IFRS 9  
Artikel 92.2 b i CRR och artikel 473a.8 i CRR  
0320  Total kapitalrelation utan tillämpning av övergångsbestämmelserna för IFRS 9  
Artikel 92.2 c i CRR och artikel 473a.8 i CRR  
1.5 C 04.00 – MEMORANDUMPOSTER (CA4)  
1.5.1 Instruktioner för specifika positioner  
Rad 
0010  1.  Summa uppskjutna skattefordringar  
Det belopp som rapporteras i denna post ska vara lika med det belopp som rapporteras i den 
senaste kontrollerade/reviderade balansräkningen.  
0020  1.1  Uppskjutna skattefordringar som inte är beroende av framtida lönsamhet  
Artikel 39.2 i CRR 
Uppskjutna skattefordringar som uppstod före den 23 november 2016 och som inte är 
beroende av framtida lönsamhet, och som därmed ska ges en riskvikt.  
0030  1.2  Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte 
uppstår till följd av temporära skillnader  
Artikel 36.1 c och artikel 38 i CRR 
Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet men som inte uppstår till 
följd av temporära skillnader och därmed inte omfattas av något tröskelvärde (vilket innebär att 
de dras av helt och hållet från kärnprimärkapitalet).  
0040  1.3  Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som upp ­
står till följd av temporära skillnader  
Artikel 36.1 c, artikel 38 och artikel 48.1 a i CRR 
Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet, uppstår till följd av 
temporära skillnader och dras av från kärnprimärkapitalet med tillämpning av tröskelvärdena 
10 % och 17,65 % i artikel 48 i CRR.  
0050  2  Summa uppskjutna skatteskulder  
Det belopp som rapporteras i denna post ska vara lika med det belopp som rapporteras i 
balansräkningen.SV L 97/282 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad 
0060  2.1  Uppskjutna skatteskulder som inte får dras av från uppskjutna skattefordringar som 
är beroende av framtida lönsamhet Artikel 38.3 och 38.4 i CRR.  
Artikel 38.3 och 38.4 i CRR. 
Uppskjutna skatteskulder som inte uppfyller villkoren i artikel 38.3 och 38.4 i CRR. Denna 
post ska därmed inkludera de uppskjutna skatteskulder som reducerar goodwillbeloppet, övriga 
immateriella tillgångar eller fastställda förmånsbestämda pensionsplaner som ska dras av, vilka 
ska rapporteras under CA1-posterna 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 respektive 1.1.1.14.2.  
0070  2.2  Uppskjutna skatteskulder som får dras av från uppskjutna skattefordringar som är 
beroende av framtida lönsamhet  
Artikel 38 i CRR  
0080  2.2.1.  Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder tillhörande uppskjutna skattefordringar som 
är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skill ­
nader  
Artikel 38.3, 38.4 och 38.5 i CRR 
Uppskjutna skatteskulder som kan minska uppskjutna skattefordringar som är beroende av 
framtida lönsamhet i enlighet med artikel 38.3 och 38.4 i CRR men som inte hänförs till 
uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av 
temporära skillnader enligt vad som fastställs i artikel 38.5 i CRR.  
0090  2.2.2.  Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder tillhörande uppskjutna skattefordringar som 
är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av temporära skillnader  
Artikel 38.3, 38.4 och 38.5 i CRR 
Uppskjutna skatteskulder som kan minska uppskjutna skattefordringar som är beroende av 
framtida lönsamhet i enlighet med artikel 38.3 och 38.4 i CRR och som hänförs till uppskjutna 
skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära 
skillnader enligt vad som fastställs i artikel 38.5 i CRR.  
0093  2A  För mycket inbetald skatt och förlustavdrag  
Artikel 39.1 i CRR 
Det belopp av för mycket inbetald skatt och förlustavdrag som inte dras av från kapitalbasen i 
enlighet med artikel 39.1 i CRR. Det rapporterade beloppet ska vara beloppet före tillämpning 
av riskvikter.  
0096  2B  Uppskjutna skattefordringar som åsatts riskvikten 250 %  
Artikel 48.4 i CRR 
Det belopp av uppskjutna skattefordringar som beror på framtida lönsamhet och som härrör 
från temporära skillnader som inte dras av i enlighet med artikel 48.1 i CRR men som åsätts en 
riskvikt på 250 % i enlighet med artikel 48.4 i CRR, med beaktande av effekten av artiklarna 
470, 478.2 och 473a.7 i CRR. Det rapporterade beloppet ska vara beloppet av uppskjutna 
skattefordringar före tillämpning av riskvikten.  
0097  2C  Uppskjutna skattefordringar som åsatts riskvikten 0 %  
Artikel 469.1 d, artikel 470, artikel 472.5 och artikel 478 i CRR 
Det belopp av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som 
härrör från temporära skillnader som inte dras av i enlighet med artiklarna 469.1 d, 470, 478.2 
och 473a.7 a i CRR men som åsätts en riskvikt på 0 % i enlighet med artikel 472.5 i CRR. Det 
rapporterade beloppet ska vara beloppet av uppskjutna skattefordringar före tillämpning av 
riskvikten.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/283
 
Rad 
0901  2W  Undantag från avdrag för immateriella tillgångar från kärnprimärkapital  
Artikel 36.1 b i CRR 
Instituten ska rapportera beloppet för försiktigt värderade programvarutillgångar som är undan ­
tagna från avdraget.  
0905  2Y  Primärkapitaltillskottsinstrument och tillhörande överkursfonder klassificerade som 
eget kapital enligt tillämpliga redovisningsstandarder  
Beloppet för primärkapitaltillskottsinstrument inklusive tillhörande överkursfonder som klassifi ­
ceras som eget kapital enligt tillämplig redovisningsstandard.  
0906  2Z  Primärkapitaltillskottsinstrument och tillhörande överkursfonder klassificerade som 
skulder enligt tillämpliga redovisningsstandarder  
Beloppet för primärkapitaltillskottsinstrument inklusive tillhörande överkursfonder som klassifi ­
ceras som skulder enligt tillämplig redovisningsstandard.  
0100  3.  Överskott (+) eller underskott (-) i kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar 
samt andra reduceringar av kapitalbasen för förväntade förluster för icke fallerade ex ­
poneringar (internmetod)  
Artikel 36.1 d, artikel 62 d, artikel 158 och artikel 159 i CRR 
Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.  
0110  3.1  Sammanlagda kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduce ­
ringar av kapitalbasen som får inkluderas i beräkningen av det förväntade förlustbelop ­
pet 
Artikel 159 i CRR 
Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.  
0120  3.1.1.  Allmänna kreditriskjusteringar  
Artikel 159 i CRR 
Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.  
0130  3.1.2.  Specifika kreditriskjusteringar  
Artikel 159 i CRR 
Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.  
0131  3.1.3.  Ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen  
Artiklarna 34, 110 och 159 i CRR 
Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.  
0140  3.2  Summa förväntade förluster som får inkluderas  
Artikel 158.5, 158.6, 158.10 och artikel 159 CRR 
Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. Det är bara den 
förväntade förlusten i samband med icke fallerade exponeringar som ska rapporteras.  
0145  4  Överskott (+) eller underskott (-) i specifika kreditriskjusteringar för förväntade för ­
luster för fallerade exponeringar (internmetod)  
Artikel 36.1 d, artikel 62 d, artikel 158 och artikel 159 i CRR 
Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.SV L 97/284 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad 
0150  4.1  Specifika kreditriskjusteringar och positioner som behandlas på motsvarande sätt  
Artikel 159 i CRR 
Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.  
0155  4.2  Summa förväntade förluster som får inkluderas  
Artikel 158.5, 158.6, 158.10 och artikel 159 CRR 
Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. Det är bara den 
förväntade förlusten i samband med fallerade exponeringar som ska rapporteras.  
0160  5  Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för det överskott i avsättningar 
som får räknas som supplementärkapital  
Artikel 62 d i CRR 
För institut som använder internmetoden får de överskjutande avsättningar (till förväntade 
förluster) som får räknas in i supplementärkapitalet uppgå till högst 0,6 % av de riskvägda 
exponeringsbelopp som beräknats enligt internmetoden i enlighet med artikel 62 d i CRR. 
Det belopp som ska rapporteras i denna post är de riskvägda exponeringsbelopp (dvs. inte 
multiplicerade med 0,6 %) som ligger till grund för beräkningen av taket.  
0170  6  Sammanlagda bruttoavsättningar som får räknas som supplementärkapital  
Artikel 62 c i CRR 
Denna post innefattar de allmänna kreditriskjusteringar som får inräknas i supplementärkapitalet 
före tillämpning av taket. 
Beloppet ska rapporteras brutto exklusive skatteeffekter.  
0180  7  Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för avsättningar som får räknas 
som supplementärkapital  
Artikel 62 c i CRR 
Enligt artikel 62 c i CRR får de kreditriskjusteringar som räknas in i supplementärkapitalet 
uppgå till högst 1,25 % av de riskvägda exponeringsbeloppen. 
Det belopp som ska rapporteras i denna post är de riskvägda exponeringsbelopp (dvs. inte 
multiplicerade med 1,25 %) som ligger till grund för beräkningen av taket.  
0190  8  Tröskelvärde för icke avdragsgilla innehav i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet inte har ett väsentligt innehav  
Artikel 46.1 a i CRR. 
Denna post innehåller det tröskelvärde upp till vilket ett institut inte får dra av innehav i en 
enhet i den finansiella sektorn i vilken institutet inte har ett väsentligt innehav. Beloppet utgörs 
av summan av alla de poster som ligger till grund för tröskelvärdet multiplicerad med 10 %.  
0200  9  Övre gräns på 10 % av kärnprimärkapitalet  
Artikel 48.1 a och b i CRR 
Denna post innehåller en övre gräns på 10 % för innehav i enheter i den finansiella sektorn i 
vilka ett institut har ett väsentligt innehav och för uppskjutna skattefordringar som är beroende 
av framtida lönsamhet och härrör från temporära skillnader. 
Beloppet utgörs av summan av alla de poster som ligger till grund för tröskelvärdet multi ­
plicerad med 10 %.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/285
 
Rad 
0210  10  Övre gräns på 17,65 % av kärnprimärkapitalet  
Artikel 48.1 i CRR 
Denna post innehåller en övre gräns på 17,65 % för innehav i enheter i den finansiella sektorn i 
vilka ett institut har ett väsentligt innehav och för uppskjutna skattefordringar som är beroende 
av framtida lönsamhet och härrör från temporära skillnader. Den ska tillämpas efter tiopro ­
centsgränsen. 
Gränsvärdet ska beräknas på ett sådant sätt att beloppet från de två poster som godtas inte 
överstiger 15 % av det slutliga kärnprimärkapitalet, dvs. kärnprimärkapitalet beräknat efter alla 
avdrag, exklusive justeringar på grund av övergångsbestämmelser.  
0225  11  Godtagbart för kvalificerade innehav utanför finanssektorn  
Artikel 4.1.71 a i CRR  
0230  12  Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där in ­
stitutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner  
Artiklarna 44, 45, 46 och 49 i CRR  
0240  12.1  Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där insti ­
tutet inte har ett väsentligt innehav  
Artiklarna 44, 45, 46 och 49 i CRR  
0250  12.1.1.  Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn 
där institutet inte har ett väsentligt innehav  
Artiklarna 44, 46 och 49 i CRR 
Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har 
något väsentligt innehav, med undantag av 
a) emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar, 
b) de belopp som rör innehav för vilka något av alternativen i artikel 49 är tillämpligt, och 
c) innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR.  
0260  12.1.2.  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinne ­
hav som inkluderas ovan  
Artikel 45 i CRR 
Artikel 45 i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering 
förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än 
förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst 
ett år.  
0270  12.2  Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet inte har ett väsentligt innehav  
Artikel 4.1.114 och artiklarna 44 och 45 i CRRSV L 97/286 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad 
0280  12.2.1.  Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn 
där institutet inte har ett väsentligt innehav  
Artikel 4.1.114 och artiklarna 44 och 45 i CRR 
Det belopp som ska rapporteras är de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstru ­
ment i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls 
genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den 
finansiella sektorn i dessa index. 
Innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR ska inte tas 
med.  
0290  12.2.2.  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta brutto ­
innehav som inkluderas ovan  
Artikel 4.1.114 och artikel 45 i CRR 
Artikel 45 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering 
förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än 
förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst 
ett år.  
0291  12.3.1.  Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet inte har ett väsentligt innehav  
Artikel 4.1.126 och artiklarna 44 och 45 i CRR  
0292  12.3.2.  Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn 
där institutet inte har ett väsentligt innehav  
Artikel 4.1.126 och artiklarna 44 och 45 i CRR  
0293  12.3.3.  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska brutto ­
innehav som inkluderas ovan  
Artikel 4.1.126 och artikel 45 i CRR 
Artikel 45 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering 
förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än 
förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst 
ett år.  
0300  13  Innehav av primärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett 
väsentligt innehav, netto efter korta positioner  
Artiklarna 58, 59 och 60 i CRR  
0310  13.1  Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet inte har ett väsentligt innehav  
Artiklarna 58, 59 och 60.2 i CRR  
0320  13.1.1.  Direkta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn 
där institutet inte har ett väsentligt innehav  
Artiklarna 58 och 60.2 i CRR 
Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte 
har något väsentligt innehav, med undantag av 
a) emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar, och 
b) innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 56 b i CRR.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/287
 
Rad 
0330  13.1.2.  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinne ­
hav som inkluderas ovan  
Artikel 59 i CRR 
Artikel 59 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering 
förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än 
förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst 
ett år.  
0340  13.2  Indirekta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet inte har ett väsentligt innehav  
Artikel 4.1.114 och artiklarna 58 och 59 i CRR  
0350  13.2.1.  Indirekta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sek ­
torn där institutet inte har ett väsentligt innehav  
Artikel 4.1.114 och artiklarna 58 och 59 i CRR 
Det belopp som ska rapporteras är de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstru ­
ment i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls 
genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den 
finansiella sektorn i dessa index. 
Innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 56 b i CRR ska inte ingå.  
0360  13.2.2.  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta brutto ­
innehav som inkluderas ovan  
Artikel 4.1.114 och artikel 59 i CRR 
Artikel 59 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering 
förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än 
förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst 
ett år.  
0361  13.3  Syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet inte har ett väsentligt innehav  
Artikel 4.1.126 och artiklarna 58 och 59 i CRR  
0362  13.3.1.  Syntetiska innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella 
sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav  
Artikel 4.1.126 och artiklarna 58 och 59 i CRR  
0363  13.3.2.  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska brutto ­
innehav som inkluderas ovan  
Artikel 4.1.126 och artikel 59 i CRR 
Artikel 59 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering 
förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än 
förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst 
ett år.  
0370  14.  Innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte 
har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner  
Artiklarna 68, 69 och 70 i CRR  
0380  14.1  Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet inte har ett väsentligt innehav  
Artiklarna 68, 69 och 70.2 i CRRSV L 97/288 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad 
0390  14.1.1.  Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn 
där institutet inte har ett väsentligt innehav  
Artiklarna 68 och 70.2 i CRR 
Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte 
har något väsentligt innehav, med undantag av 
a) emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar, och 
b) innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 66 b i CRR.  
0400  14.1.2.  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinne ­
hav som inkluderas ovan  
Artikel 69 i CRR 
Artikel 69 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering 
förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än 
förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst 
ett år.  
0410  14.2  Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet inte har ett väsentligt innehav  
Artikel 4.1.114 och artiklarna 68 och 69 i CRR  
0420  14.2.1.  Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sek ­
torn där institutet inte har ett väsentligt innehav  
Artikel 4.1.114 och artiklarna 68 och 69 i CRR 
Det belopp som ska rapporteras är de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstru ­
ment i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls 
genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den 
finansiella sektorn i dessa index. 
Innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 66 b i CRR ska inte ingå.  
0430  14.2.2.  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta brutto ­
innehav som inkluderas ovan  
Artikel 4.1.114 och artikel 69 i CRR 
Artikel 69 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering 
förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än 
förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst 
ett år.  
0431  14.3  Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet inte har ett väsentligt innehav  
Artikel 4.1.126 och artiklarna 68 och 69 i CRR  
0432  14.3.1.  Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella 
sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav  
Artikel 4.1.126 och artiklarna 68 och 69 i CRR  
0433  14.3.2.  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska brutto ­
innehav som inkluderas ovan  
Artikel 4.1.126 och artikel 69 i CRR 
Artikel 69 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering 
förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än 
förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst 
ett år.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/289
 
Rad 
0440  15  Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där in ­
stitutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner  
Artiklarna 44, 45, 47 och 49 i CRR  
0450  15.1  Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där insti ­
tutet har ett väsentligt innehav  
Artiklarna 44, 45, 47 och 49 i CRR  
0460  15.1.1.  Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn 
där institutet har ett väsentligt innehav  
Artiklarna 44, 45, 47 och 49 i CRR 
Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett 
väsentligt innehav, med undantag av 
a) emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar, 
b) de belopp som rör innehav för vilka något av alternativen i artikel 49 är tillämpligt, och 
c) innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR.  
0470  15.1.2.  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinne ­
hav som inkluderas ovan  
Artikel 45 i CRR 
Artikel 45 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering 
förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än 
förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst 
ett år.  
0480  15.2  Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet har ett väsentligt innehav  
Artikel 4.1.114 och artiklarna 44 och 45 i CRR  
0490  15.2.1.  Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn 
där institutet har ett väsentligt innehav  
Artikel 4.1.114 och artiklarna 44 och 45 i CRR 
Det belopp som ska rapporteras ska vara de indirekta innehaven i handelsregistret av kapital ­
instrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet 
erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i 
enheter i den finansiella sektorn i dessa index. 
Innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR ska inte tas 
med.  
0500  15.2.2.  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta brutto ­
innehav som inkluderas ovan  
Artikel 4.1.114 och artikel 45 i CRR 
Artikel 45 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering 
förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än 
förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst 
ett år.  
0501  15.3  Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet har ett väsentligt innehav  
Artikel 4.1.126 och artiklarna 44 och 45 i CRRSV L 97/290 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad 
0502  15.3.1.  Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn 
där institutet har ett väsentligt innehav  
Artikel 4.1.126 och artiklarna 44 och 45 i CRR  
0503  15.3.2.  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska brutto ­
innehav som inkluderas ovan  
Artikel 4.1.126 och artikel 45 i CRR 
Artikel 45 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering 
förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än 
förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst 
ett år.  
0504  Innehav i kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett 
väsentligt innehav  
Artikel 48.4 i CRR 
Beloppet för väsentligt innehav i kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn som inte 
dras av i enlighet med artikel 48.1 i CRR men som åsätts riskvikten 250 % i enlighet med 
artikel 48.4 i CRR. 
Det rapporterade beloppet ska vara beloppet för väsentligt innehav före tillämpning av risk ­
vikten.  
0510  16  Innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet 
har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner  
Artiklarna 58 och 59 i CRR  
0520  16.1  Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka 
institutet har ett väsentligt innehav  
Artiklarna 58 och 59 i CRR  
0530  16.1.1.  Direkta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn 
där institutet har ett väsentligt innehav  
Artikel 58 i CRR 
Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har 
ett väsentligt innehav, med undantag av 
a) emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar (artikel 56 d i CRR), 
och 
b) innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 56 b i CRR.  
0540  16.1.2.  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinne ­
hav som inkluderas ovan  
Artikel 59 i CRR 
Artikel 59 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering 
förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än 
förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst 
ett år.  
0550  16.2  Indirekta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet har ett väsentligt innehav  
Artikel 4.1.114 och artiklarna 58 och 59 i CRRSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/291
 
Rad 
0560  16.2.1.  Indirekta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sek ­
torn där institutet har ett väsentligt innehav  
Artikel 4.1.114 och artiklarna 58 och 59 i CRR 
Det belopp som ska rapporteras ska vara de indirekta innehaven i handelsregistret av kapital ­
instrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet 
erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i 
enheter i den finansiella sektorn i dessa index. 
Innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 56 b i CRR ska inte ingå.  
0570  16.2.2.  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta brutto ­
innehav som inkluderas ovan  
Artikel 4.1.114 och artikel 59 i CRR 
Artikel 59 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering 
förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än 
förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst 
ett år.  
0571  16.3  Syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet har ett väsentligt innehav  
Artikel 4.1.126 och artiklarna 58 och 59 i CRR  
0572  16.3.1.  Syntetiska innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella 
sektorn där institutet har ett väsentligt innehav  
Artikel 4.1.126 och artiklarna 58 och 59 i CRR  
0573  16.3.2.  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska brutto ­
innehav som inkluderas ovan  
Artikel 4.1.126 och artikel 59 i CRR 
Artikel 59 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering 
förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än 
förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst 
ett år.  
0580  Innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har 
ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner  
Artiklarna 68 och 69 i CRR  
0590  17.1  Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet har ett väsentligt innehav  
Artiklarna 68 och 69 i CRR  
0600  17.1.1.  Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn 
där institutet har ett väsentligt innehav  
Artikel 68 i CRR 
Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har 
ett väsentligt innehav, med undantag av 
a) emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar (artikel 66 d i CRR), 
och 
b) innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 66 b i CRR.SV L 97/292 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad 
0610  17.1.2.  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinne ­
hav som inkluderas ovan  
Artikel 69 i CRR 
Artikel 69 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering 
förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än 
förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst 
ett år.  
0620  17.2  Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet har ett väsentligt innehav  
Artikel 4.1.114 och artiklarna 68 och 69 i CRR  
0630  17.2.1.  Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sek ­
torn där institutet har ett väsentligt innehav  
Artikel 4.1.114 och artiklarna 68 och 69 i CRR 
Det belopp som ska rapporteras ska vara de indirekta innehaven i handelsregistret av kapital ­
instrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet 
erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i 
enheter i den finansiella sektorn i dessa index. 
Innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 66 b i CRR ska inte ingå.  
0640  17.2.2.  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta brutto ­
innehav som inkluderas ovan  
Artikel 4.1.114 och artikel 69 i CRR 
Artikel 69 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering 
förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än 
förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst 
ett år.  
0641  17.3  Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet har ett väsentligt innehav  
Artikel 4.1.126 och artiklarna 68 och 69 i CRR  
0642  17.3.1.  Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella 
sektorn där institutet har ett väsentligt innehav  
Artikel 4.1.126 och artiklarna 68 och 69 i CRR  
0643  17.3.2.  (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska brutto ­
innehav som inkluderas ovan  
Artikel 4.1.126 och artikel 69 i CRR 
Artikel 69 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering 
förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än 
förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst 
ett år.  
0650  18  Riskvägda exponeringar i innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella 
sektorn som inte dras av från institutets kärnprimärkapital  
Artiklarna 46.4, 48.4 och 49.4 i CRR  
0660  19  Riskvägda exponeringar i innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella 
sektorn som inte dras av från institutets övriga primärkapital  
Artikel 60.4 i CRRSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/293
 
Rad 
0670  20  Riskvägda exponeringar i innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella 
sektorn som inte dras av från institutets supplementärkapital  
Artikel 70.4 i CRR  
0680  21  Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där in ­
stitutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag  
Artikel 79 i CRR 
En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från 
kärnprimärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den 
bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den 
enheten. 
Observera att sådana instrument även ska rapporteras under post 12.1.  
0690  22  Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där in ­
stitutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag  
Artikel 79 i CRR 
En behörig myndighet får bevilja undantag från bestämmelserna om avdrag från kärnprimärka ­
pitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att 
dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten. 
Observera att sådana instrument även ska rapporteras under post 15.1.  
0700  23  Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där in ­
stitutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag  
Artikel 79 i CRR 
En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från 
supplementärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om 
den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda 
den enheten. 
Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 13.1.  
0710  24  Innehav av primärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet 
har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag  
Artikel 79 i CRR 
En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från 
supplementärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om 
den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda 
den enheten. 
Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 16.1.  
0720  25  Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag  
Artikel 79 i CRR 
En behörig myndighet får bevilja undantag från bestämmelserna om avdrag från supplementär ­
kapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att 
dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten. 
Observera att sådana instrument även ska rapporteras under post 14.1.SV L 97/294 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad 
0730  26  Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där 
institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag  
Artikel 79 i CRR 
En behörig myndighet får bevilja undantag från bestämmelserna om avdrag från supplementär ­
kapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att 
dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten. 
Observera att sådana instrument även ska rapporteras under post 17.1.  
0740  27  Kombinerade buffertkrav  
Artikel 128.6 i CRD  
0750  Kapitalkonserveringsbuffert  
Artikel 128.1 och artikel 129 i CRD 
I enlighet med artikel 129.1 i CRD är kapitalkonserveringsbufferten ett tillägg till kärnprimärka ­
pitalet. Eftersom kapitalkonserveringsbufferten utgörs av en fast andel på 2,5 % ska ett belopp 
rapporteras i denna rad.  
0760  Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på 
medlemsstatsnivå  
Artikel 458.2 d iv i CRR 
I denna rad ska instituten rapportera beloppet för den konserveringsbuffert för makrotillsyns ­
risker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå som kan krävas utöver kapitalkon ­
serveringsbufferten i enlighet med artikel 458 i CRR. 
Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla 
respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet.  
0770  Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert  
Artikel 128.2 och artiklarna 130 och 135–140 i CRD 
Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla 
respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet.  
0780  Systemriskbuffert  
Artikel 128.5 och artiklarna 133 och 134 i CRD 
Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla 
respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet.  
0800  Buffert för globalt systemviktigt institut  
Artikel 128.3 och artikel 131 i CRD 
Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla 
respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet.  
0810  Buffert för andra systemviktiga institut  
Artikel 128.4 och artikel 131 i CRD 
Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla 
respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/295
 
Rad 
0820  28  Kapitalbaskrav avseende justeringar enligt pelare II  
Artikel 104a.1 i CRR 
Om en behörig myndighet ålägger ett institut att beräkna extra kapitalbaskrav på grundval av 
andra pelaren ska dessa extra kapitalbaskrav rapporteras i denna rad.  
0830  29  Startkapital  
Artiklarna 12 och 28–31 i CRD samt artikel 93 i CRR  
0840  30  Kapitalbas baserad på fasta omkostnader  
Artiklarna 96.2 b, 97 och 98.1 a i CRR  
0850  31  Icke-nationella ursprungliga exponeringar  
Den information som behövs för att beräkna gränsvärdet för rapportering av mallen för geo ­
grafisk uppdelning av kreditrisken (CR GB) i enlighet med artikel 5.5 i denna genomförandeför ­
ordning. Beräkningen av gränsvärdet ska grunda sig på den ursprungliga exponeringen före 
tillämpning av konverteringsfaktor. 
En exponering ska betraktas som nationell när motparten och institutet är etablerade i samma 
medlemsstat.  
0860  32  Totala ursprungliga exponeringar  
Den information som behövs för att beräkna gränsvärdet för rapportering av mallen för geo ­
grafisk uppdelning av kreditrisken (CR GB) i enlighet med artikel 5.5 i denna genomförandeför ­
ordning. Beräkningen av gränsvärdet ska grunda sig på den ursprungliga exponeringen före 
tillämpning av konverteringsfaktor. 
En exponering ska betraktas som nationell när motparten och institutet är etablerade i samma 
medlemsstat.  
1.6 ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER och INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE 
ÄR STATLIGT STÖD (CA5)  
1.6.1 Allmänna kommentarer  
16. I CA5 summeras beräkningen av de kapitalbasposter och avdrag som omfattas av övergångsbestämmel ­
serna i artiklarna 465–491, 494a och 494b i CRR.  
17. CA5 har följande struktur:  
a) I mall CA5.1 summeras de totala justeringar som behöver göras av kapitalbasens olika delar (rap ­
porterade i CA1 i enlighet med de slutgiltiga bestämmelserna) till följd av tillämpning av övergångs ­
bestämmelserna. Posterna i denna mall redovisas som ”justeringar” av de olika delarna av kapitalet i 
CA1 för att effekterna av övergångsbestämmelserna ska avspeglas i kapitalbasens olika delar.  
b) I mall 5.2 tillhandahålls ytterligare detaljer om beräkningen av de instrument för vilka äldre regler får 
tillämpas och som inte utgör statligt stöd.  
18. Instituten ska i de första fyra kolumnerna rapportera justeringarna av kärnprimärkapital, primärkapitaltill ­
skott och supplementärkapital samt de belopp som ska behandlas som riskvägda tillgångar. Instituten ska 
också rapportera den tillämpliga procentandelen i kolumn 0050 och det godtagbara beloppet utan beak ­
tande av övergångsbestämmelser i kolumn 0060.SV L 97/296 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
19. Instituten ska endast rapportera delar av innehållet i CA5 under giltighetsperioden för övergångsbestäm ­
melserna enligt del tio i CRR.  
20. Enligt vissa av övergångsbestämmelserna krävs ett avdrag från primärkapitalet. Om så är fallet ska rest ­
värdet av ett eller flera avdrag tillämpas på primärkapitalet, och om primärkapitaltillskottet inte räcker för 
att täcka detta belopp ska resterande del dras från kärnprimärkapitalet.  
1.6.2 C 05.01 – ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER (CA5.1)  
21. I mall CA5.1 ska instituten rapportera övergångsbestämmelserna för kapitalbasens delar i enlighet med 
artiklarna 465–491, 494a och 494b i CRR i förhållande till tillämpning av de slutgiltiga bestämmelser som 
fastställs i avdelning II i del två i CRR.  
22. På raderna 0060–0065 ska instituten rapportera uppgifter om övergångsbestämmelserna för instrument 
för vilka äldre regler får tillämpas. De siffror som ska rapporteras på rad 0060 i CA5.1 återspeglar 
övergångsbestämmelserna i CRR i den version som var tillämplig till och med den 26 juni 2019 och 
kan härledas från respektive avsnitt i CA5.2. Raderna 0061–0065 avser effekten av övergångsbestämmel ­
serna i artiklarna 494a och 494b i CRR.  
23. På raderna 0070–0092 ska instituten rapportera uppgifter om övergångsbestämmelserna för de minoritets ­
innehav, primärkapitaltillskott och övriga supplementärkapitalinstrument som är utgivna av dotterföretag (i 
enlighet med artiklarna 479 och 480 i CRR).  
24. På raderna 0100 och framåt ska instituten rapportera information om effekten av övergångsbestämmel ­
serna avseende orealiserade vinster och förluster, avdrag, ytterligare filter och avdrag samt IFRS 9.  
25. Avdragen i enlighet med övergångsbestämmelserna från kärnprimärkapital, primärkapitaltillskott eller sup ­
plementärkapital kan i vissa fall vara större än institutets kärnprimärkapital, primärkapitaltillskott respektive 
supplementärkapital. Om denna effekt orsakas av övergångsbestämmelserna ska den redovisas i mall CA1 i 
respektive celler. Därför ska inga sådana effekter av otillräckligt kapital ingå i justeringarna i kolumnerna i 
mall CA5.  
1.6.2.1 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  
0010  Justeringar i kärnprimärkapital  
0020  Justeringar i primärkapitaltillskott  
0030  Justeringar i supplementärkapital  
0040  Justeringar inkluderade i riskjusterade tillgångar  
I kolumn 0040 ingår de relevanta belopp som justerar det totala riskvägda exponeringsbelopp 
som avses i artikel 92.3 i CRR till följd av övergångsbestämmelser. I de rapporterade beloppen 
ska hänsyn tas till tillämpningen av bestämmelser i del tre avdelning II kapitel 2 eller 3 eller 
del tre avdelning IV i enlighet med artikel 92.4 i CRR. Detta innebär att övergångsbelopp som 
omfattas av del tre avdelning II kapitel 2 eller 3 ska rapporteras som riskvägda exponerings ­
belopp medan övergångsbelopp som omfattas av del tre avdelning IV ska representera ka ­
pitalbaskraven multiplicerat med 12,5. 
Kolumnerna 0010–0030 är direkt kopplade till CA1-mallen, och justeringarna av det totala 
riskvägda exponeringsbeloppet har därför ingen direkt koppling till de relevanta kreditrisk ­
mallarna. Justeringar som härrör från övergångsbestämmelserna om det totala riskvägda ex ­
poneringsbeloppet ska rapporteras direkt i någon av mallarna CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, 
MKR SA TDI, MKR SA EQU eller MKR IM. Dessutom ska dessa effekter rapporteras i kolumn 
0040 i CA5.1. Beloppen ska därför endast vara memorandumposter.  
0050  Tillämplig procentandelSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/297
 
0060  Godtagbart belopp utan övergångsbestämmelser  
I denna kolumn ingår värdet av varje instrument före tillämpning av övergångsbestämmelser, 
dvs. det värde som ligger till grund för beräkningen av justeringarna.  
Rad 
0010  1.  Summa justeringar  
Denna rad avspeglar övergångsjusteringarnas sammantagna effekt inom de olika typerna av 
kapital och de riskvägda belopp som härrör från de justeringarna.  
0020  1.1  Instrument för vilka äldre regler får tillämpas  
Artiklarna 483–491 i CRR 
Denna rad avspeglar den sammantagna effekten av att vissa instrument under en övergångs ­
period värderas enligt äldre regler inom de olika typerna av kapital.  
0060  1.1.2  Instrument som inte är statligt stöd  
De belopp som ska rapporteras ska hämtas från kolumn 060 i mall CA 5.2.  
0061  1.1.3  Instrument som emitterats via specialföretag  
Artikel 494a i CRR  
0062  1.1.4  Instrument som emitterats före den 27 juni 2019 och som inte uppfyller krite ­
rierna för nedskrivnings- och konverteringsbefogenheter enligt artikel 59 i BRRD eller 
som omfattas av kvittnings- eller nettningsarrangemang  
Artikel 494b i CRR 
Instituten ska rapportera värdet av de instrument som omfattas av artikel 494b i CRR och 
som inte uppfyller ett eller flera av godtagbarhetskriterierna i artikel 52.1 p, q och r i CRR, 
eller artikel 63 n, o och p i CRR, beroende på vad som är tillämpligt. 
När det gäller supplementärkapitalinstrument som är godtagbara i enlighet med artikel 494b.2 
i CRR ska avskrivningsbestämmelserna i artikel 64 i CRR följas.  
0063  1.1.4.1*  Varav: Instrument utan rättsligt eller avtalsmässigt obligatorisk nedskrivning 
eller konvertering vid utövandet av befogenheter enligt artikel 59 i BRRD  
Artikel 494b, artikel 52.1 p och artikel 63 n i CRR 
Instituten ska rapportera värdet av de instrument som omfattas av artikel 494b i CRR och 
som inte uppfyller godtagbarhetskriterierna i artikel 52.1 p eller artikel 63 n i CRR, beroende 
på vad som är tillämpligt. 
Detta gäller även instrument som inte heller uppfyller godtagbarhetskriterierna i artikel 52.1 q 
eller r i CRR eller artikel 63 o eller p i CRR, beroende på vad som är tillämpligt.  
0064  1.1.4.2*  Varav: Instrument som regleras av tredjelandslagstiftning utan rättsverkan och 
verkställbarhet för utövandet av befogenheter enligt artikel 59 i BRRD  
Artikel 494b, artikel 52.1 q och artikel 63 o i CRR 
Instituten ska rapportera värdet av de instrument som omfattas av artikel 494b i CRR och 
som inte uppfyller godtagbarhetskriterierna i artikel 52.1 q eller artikel 63 o i CRR, beroende 
på vad som är tillämpligt. 
Detta gäller även instrument som inte heller uppfyller godtagbarhetskriterierna i artikel 52.1 p 
eller r i CRR eller artikel 63 n eller p i CRR, beroende på vad som är tillämpligt.SV L 97/298 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad 
0065  1.1.4.3*  Varav: Instrument som omfattas av kvittnings- eller nettningsarrangemang  
Artikel 494b, artikel 52.1 r och artikel 63 p i CRR 
Instituten ska rapportera värdet av de instrument som omfattas av artikel 494b i CRR och 
som inte uppfyller godtagbarhetskriterierna i artikel 52.1 r eller artikel 63 p i CRR, beroende 
på vad som är tillämpligt. 
Detta gäller även instrument som inte heller uppfyller godtagbarhetskriterierna i artikel 52.1 p 
eller q i CRR eller artikel 63 n eller o i CRR, beroende på vad som är tillämpligt.  
0070  1.2  Minoritetsintressen eller motsvarande  
Artiklarna 479 och 480 i CRR 
Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas effekter på de minoritetsintressen som godtas 
som kärnprimärkapital, de kvalificerande primärkapitalinstrument som godtas som konsolide ­
rat primärkapitaltillskott, och den kvalificerande kapitalbas som godtas som konsoliderat 
supplementärkapital.  
0080  1.2.1.  Kapitalinstrument och poster som inte kvalificeras som minoritetsintressen  
Artikel 479 i CRR. 
Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det belopp som är 
kvalificerat som konsoliderade reserver i enlighet med tidigare lagstiftning.  
0090  1.2.2.  Erkännande i konsoliderad kapitalbas av minoritetsintressen under en övergångs ­
period  
Artiklarna 84 och 480 i CRR 
Det belopp som ska rapporteras i kolumn 0060 på denna rad ska vara det godtagbara 
beloppet utan tillämpning av övergångsbestämmelser.  
0091  1.2.3.  Erkännande i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande primärkapitaltillskott un ­
der en övergångsperiod  
Artiklarna 85 och 480 i CRR 
Det belopp som ska rapporteras i kolumn 0060 på denna rad ska vara det godtagbara 
beloppet utan tillämpning av övergångsbestämmelser.  
0092  1.2.4.  Erkännande i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande supplementärkapital un ­
der en övergångsperiod  
Artiklarna 87 och 480 i CRR 
Det belopp som ska rapporteras i kolumn 0060 på denna rad ska vara det godtagbara 
beloppet utan tillämpning av övergångsbestämmelser.  
0100  1.3  Övriga övergångsjusteringar  
Artiklarna 468–478 och 481 i CRR 
Denna rad avspeglar övergångsjusteringarnas sammantagna effekt på avdragen från olika typer 
av kapital, orealiserade vinster och förluster, ytterligare filter och avdrag samt de riskvägda 
belopp som härrör från dessa justeringar.  
0111  1.3.1.6  Orealiserade vinster från vissa skuldexponeringar mot nationella regeringar, 
delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter och offentliga organ  
Artikel 468 i CRR  
0112  1.3.1.6.1.  varav: belopp A  
Belopp A, beräknat i enlighet med den formel som avses i artikel 468.1 i CRR.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/299
 
Rad 
0140  1.3.2  Avdrag  
Artikel 36.1 och artiklarna 469–478 i CRR. 
Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas sammantagna effekt på avdrag.  
0170  1.3.2.3  Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som 
inte härrör från temporära skillnader  
Artikel 36.1 c, artiklarna 469.1 och 472.5, och artikel 478 i CRR 
När instituten bestämmer till vilket värde ovannämnda uppskjutna skattefordringar ska dras av 
ska de ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 38 i CRR avseende hur uppskjutna skatteford ­
ringar som är beroende av framtida lönsamhet får minskas med uppskjutna skatteskulder. 
Det belopp som ska rapporteras i kolumn 0060 på denna rad: Totalt belopp enligt arti ­
kel 469.1 i CRR.  
0380  1.3.2.9  Uppskjutna skattetillgångar som är beroende av framtida lönsamhet och som 
härrör från temporära skillnader och kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den fi ­
nansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav  
Artikel 470.2 och 470.3 i CRR 
Det belopp som ska rapporteras i kolumn 0060 på denna rad: Artikel 470.1 i CRR  
0385  Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som härrör 
från temporära skillnader  
Artikel 469.1 c, artikel 472.5 och artikel 478 i CRR 
Delar av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som härrör 
från temporära skillnader, som överstiger tröskelvärdet på 10 % i artikel 470.2 a i CRR.  
0425  1.3.2.11  Undantag från avdrag av andelar i försäkringsbolag från kärnprimärkapital ­
poster  
Artikel 471 i CRR  
0430  1.3.3  Ytterligare filter och avdrag  
Artikel 481 i CRR 
Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas sammantagna effekt på ytterligare filter och 
avdrag. 
I enlighet med artikel 481 i CRR ska instituten i post 1.3.3 rapportera uppgifter om de filter 
och avdrag som krävs enligt de nationella övergångsbestämmelserna för artiklarna 57 och 66 i 
direktiv 2006/48/EG och för artiklarna 13 och 16 i direktiv 2006/49/EG, och som inte krävs i 
enlighet med del två.  
0440  1.3.4  Justeringar på grund av övergångsordning avseende IFRS 9  
Artikel 473 a i CRR 
Instituten ska rapportera uppgifter som rör övergångsordningen för IFRS 9 i enlighet med 
tillämpliga rättsliga bestämmelser.  
0441  Memorandumpost Inverkan på förväntade kreditförluster av den statiska komponenten  
Summan av A  2,SA och A  2, IRB  enligt vad som avses i artikel 473a.1 i CRR. 
I fall A  2, IRB  rapporteras beloppet efter avdrag för förväntade förluster i enlighet med arti ­
kel 473a.5 a i CRR.SV L 97/300 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad 
0442  Memorandumpost Inverkan på förväntade kreditförluster av den dynamiska kom ­
ponenten för perioden 01/01/2018–31/12/2019  
Summan av  A  old 
SA och A  old 
IRB enligt vad som avses i artikel 473a.1 i CRR.  
0443  Memorandumpost Inverkan på förväntade kreditförluster av den dynamiska kom ­
ponenten för perioden som börjar 01/01/2020  
Summan av A  4,SA och A  4, IRB  enligt vad som avses i artikel 473a.1 i CRR. 
I fall A  4, IRB  rapporteras beloppet efter avdrag för förväntade förluster i enlighet med arti ­
kel 473a.5 b och c i CRR.  
1.6.3 C 05.02 – INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR 
STATLIGT STÖD (CA5.2)  
26. Instituten ska rapportera uppgifter om övergångsbestämmelserna för instrument för vilka äldre regler får 
tillämpas och som inte utgör statligt stöd (artiklarna 484–491 i CRR).  
1.6.3.1 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  
0010  Belopp för instrumenten plus tillhörande överkurs  
Artikel 484.3, 484.4 och 484.5 i CRR 
Instrument som är godtagbara för respektive rad, inklusive respektive tillhörande överkurser.  
0020  Bas för beräkning av gränsen  
Artikel 486.2, 486.3 och 486.4 i CRR  
0030  Tillämplig procentandel  
Artikel 486.5 i CRR  
0040  Gräns  
Artikel 486.2–486.5 i CRR  
0050  (-) Belopp som överskrider gränsen för när äldre regler får tillämpas  
Artikel 486.2–486.5 i CRR  
0060  Totalt belopp för vilket äldre regler får tillämpas  
Det belopp som ska rapporteras ska vara lika med de belopp som rapporteras i respektive 
kolumner på rad 060 i CA5.1.  
Rad 
0010  1.  Instrument som var kvalificerade för artikel 57 a i 2006/48/EG  
Artikel 484.3 i CRR 
Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.  
0020  2.  Instrument som var kvalificerade för artikel 57 ca och artikel 154.8 och 154.9 i 
direktiv 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 489 i CRR respek ­
teras  
Artikel 484.4 i CRRSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/301
 
Rad 
0030  2.1  Summa instrument utan köpoption eller incitament till återlösen  
Artikel 484.4 och artikel 489 i CRR 
Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.  
0040  2.2  Instrument för vilka äldre regler får tillämpas med en köpoption och incitament till 
återlösen  
Artikel 489 i CRR  
0050  2.2.1.  Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och 
som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i CRR efter utgången av den 
effektiva löptiden  
Artikel 489.3 och artikel 491 a i CRR 
Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.  
0060  2.2.2.  Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och 
som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i CRR efter utgången av den 
effektiva löptiden  
Artikel 489.5 och artikel 491 a i CRR 
Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.  
0070  2.2.3  
Instrument med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte 
uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i CRR efter utgången av den effektiva 
löptiden  
Artikel 489.6 och artikel 491 c i CRR 
Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.  
0080  2.3  Överskott utöver gränsvärdet för kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler 
får tillämpas  
Artikel 487.1 i CRR 
De belopp som överskrider gränsen för de kärnprimärkapitaltillskottsinstrument för vilka äldre 
regler får tillämpas får behandlas som sådana instrument för vilka man får tillämpa äldre regler 
för primärkapitaltillskott.  
0090  3.  Poster som var kvalificerade enligt artikel 57 e, f, g eller h i direktiv 2006/48/EG, 
förutsatt att den gräns som anges i artikel 490 i CRR respekteras  
Artikel 484.5 i CRR  
0100  3.1  Summa poster utan incitament till återlösen  
Artikel 490 i CRR  
0110  3.2  Poster för vilka äldre regler får tillämpas och som har incitament till återlösen  
Artikel 490 i CRR  
0120  3.2.1.  Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som 
uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i CRR efter utgången av den effektiva 
löptiden  
Artikel 490.3 och artikel 491 a i CRR 
Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.  
0130  3.2.2.  Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som 
inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i CRR efter utgången av den 
effektiva löptiden  
Artikel 490.5 och artikel 491 a i CRR 
Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.SV L 97/302 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad 
0140  3.2.3.  Poster med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte 
uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i CRR efter utgången av den effektiva 
löptiden  
Artikel 490.6 och artikel 491 c i CRR 
Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.  
0150  3.3  Överskott utöver gränsvärdet för primärkapitalinstrument för vilka äldre regler får 
tillämpas  
Artikel 487.2 i CRR 
De belopp som överskrider gränsen för de primärkapitaltillskott för vilka äldre regler får till ­
lämpas får behandlas som sådana instrument för vilka äldre regler för supplementärkapital ­
instrument får tillämpas.  
2. SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS)  
2.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER  
27. Mallarna C 06.01 och C 06.02 ska rapporteras om kapitalbaskrav beräknas på gruppnivå. Mall C 06.02 
består av följande fyra delar, för att man ska kunna samla in uppgifter om varje enskild enhet (inbegripet 
det rapporterande institutet) som omfattas av konsolideringen:  
a) Enheter som omfattas av konsolideringen.  
b) Detaljerade uppgifter om gruppens solvens.  
c) Uppgifter om hur enskilda enheter bidrar till gruppens solvens.  
d) Uppgifter om kapitalbuffertar.  
28. Institut som har beviljats undantag i enlighet med artikel 7 i CRR ska bara rapportera kolumnerna 
0010–0060 och 0250–0400.  
29. I de siffror som rapporteras beaktas alla tillämpliga övergångsbestämmelser i CRR som gäller på respektive 
rapporteringsdatum.  
2.2 DETALJERADE UPPGIFTER OM GRUPPENS SOLVENS  
30. Den andra delen av mall C 06.02 (detaljerade uppgifter om solvens på gruppnivå) i kolumnerna 
0070–0210 syftar till att samla in uppgifter om kreditinstitut och andra reglerade finansiella institut 
som i praktiken omfattas av särskilda solvenskrav på individuell nivå. För var och en av de enheter 
som omfattas av rapporteringen anges kapitalbaskraven för varje riskkategori och kapitalbasen för ka ­
pitaltäckningsändamål.  
31. Vid proportionell konsolidering av ägarintressena ska de siffror som rör kapitalbaskrav och kapitalbas 
avspegla respektive andel av värdet.  
2.3 UPPGIFTER OM HUR ENSKILDA ENHETER BIDRAR TILL GRUPPENS SOLVENS  
32. Syftet med den tredje delen av mall C 06.02 och mall C 06.01 (uppgifter om hur samtliga enheter som i 
enlighet med CRR omfattas av konsolideringen bidrar till gruppens solvens), inbegripet enheter som inte 
omfattas av särskilda solvenskrav på individuell nivå, i kolumnerna 0250–0400, är att fastställa vilka 
enheter i gruppen som ger upphov till risker och hämtar sin kapitalbas från marknaden. Detta grundas 
på uppgifter som är lättillgängliga eller som enkelt kan omarbetas, utan att kapitalrelationen måste rekon ­
strueras på individuell nivå eller undergruppsnivå. På enhetsnivå bidrar både siffrorna för risken och 
siffrorna för kapitalbasen till gruppens siffror och utgör inte sådana delar av en kapitalrelation på indi ­
viduell nivå som ska jämföras med varandra.  
33. I den tredje delen tas även upp värdet av minoritetsintressen, kvalificerande primärkapitaltillskott och 
kvalificerande supplementärkapital som godtas i den konsoliderade kapitalbasen.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/303
 
34. Eftersom mallens tredje del avser ”bidrag” ska de belopp som rapporteras i den delen vid behov dras av 
från de belopp som rapporteras i de kolumner som avser detaljerade uppgifter om gruppens solvens.  
35. Grundregeln är att man stryker de överlappande exponeringarna inom samma grupp på ett enhetligt sätt 
med avseende på både risker och kapitalbas, för att täcka de belopp som rapporteras i gruppens kon ­
soliderade CA-mall genom att lägga till de belopp som rapporteras per enhet i mallen för solvens på 
gruppnivå. En direkt länk till CA-mallen är inte möjlig om tröskelvärdet på 1 % inte överskrids.  
36. Instituten ska ange vilken metod för uppdelning mellan enheterna som bäst tar hänsyn till de eventuella 
diversifieringseffekterna för marknadsrisk och operativ risk.  
37. En konsoliderad grupp kan ingå i en annan konsoliderad grupp. Detta innebär att enheter som ingår i en 
undergrupp ska rapporteras enhet för enhet i GS-mallen för hela gruppen även om undergruppen själv 
omfattas av rapporteringskrav. En undergrupp som omfattas av rapporteringskrav ska också rapportera GS- 
mallen enhetsvis, även om dessa uppgifter redovisas i GS-mallen för en överordnad konsoliderad grupp.  
38. Ett institut ska rapportera uppgifter om en enhets bidrag, om dess bidrag till det totala riskvägda expo ­
neringsbeloppet överstiger 1 % av gruppens totala riskexponerade belopp eller om dess bidrag till den 
totala kapitalbasen överstiger 1 % av gruppens totala kapitalbas. Denna gräns tillämpas inte för dotterfö ­
retag eller undergrupper som tillhandahåller kapitalbas till gruppen (i form av minoritetsintressen eller 
kvalificerande primärkapitaltillskott eller supplementärkapitalinstrument som ingår i kapitalbasen).  
2.4 C 06.01 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG – SUMMA (GS TOTAL) 
Kolumn  Instruktioner  
0250–0400  ENHETER SOM INGÅR I GRUPPEN  
Se instruktioner för C 06.02  
0410–0480  KAPITALBUFFERTAR  
Se instruktioner för C 06.02  
Rad  Instruktioner  
0010  SUMMA  
Totalsumman ska utgöra summan av de värden som rapporterats i samtliga mallrader i mall C 
06.02.  
2.5 C 06.02 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS) 
Kolumn  Instruktioner  
0010–0060  ENHETER SOM INGÅR I GRUPPEN  
Denna mall är utformad för insamling av uppgifter om var och en av de enheter som omfattas 
av konsolidering i enlighet med del ett avdelning II kapitel 2 i CRR.  
0011  NAMN  
Namnet på den enhet som omfattas av konsolideringen.  
0021  KOD  
Koden som en del av en radidentifierare måste vara unik för varje rapporterad enhet. För institut 
och försäkringsföretag ska koden vara LEI-koden. För andra enheter ska koden vara LEI-koden 
eller, om sådan kod saknas, en nationell kod. Koden ska vara unik och användas konsekvent i 
mallarna och över tiden. Koden ska alltid ha ett värde.SV L 97/304 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  Instruktioner  
0026  TYP AV KOD  
Instituten ska ange typ av kod som rapporteras i kolumn 0021 som ”LEI-kod” eller ”ej LEI-kod”. 
Typ av kod ska alltid rapporteras.  
0027  NATIONELL KOD  
Instituten kan även rapportera den nationella koden när de rapporterar LEI-kod som identifie ­
rare i kolumnen ”Kod”.  
0030  INSTITUT ELLER MOTSVARANDE (JA/NEJ)  
”JA” ska anges om enheten omfattas av kapitalbaskraven enligt CRR och CRD eller bestäm ­
melser som åtminstone är likvärdiga Basel-bestämmelserna. 
I annat fall ska ”NEJ” anges.
  
è Minoritetsintressen: 
Artikel 81.1 a ii och artikel 82.1 a ii i CRR 
För att minoritetsintressen och primärkapitaltillskotts- och supplementärkapitalinstrument som 
ges ut av ett dotterföretag ska kunna vara godtagbara måste dotterföretaget vara ett institut eller 
företag som enligt tillämplig nationell lagstiftning omfattas av kraven i CRR.  
0035  TYP AV ENHET  
Typ av enhet ska rapporteras baserat på följande kategorier:  
a) Kreditinstitut 
Artikel 4.1.1 i CRR 
b) Värdepappersföretag 
Artikel 4.1.2 i CRR 
c) Finansiellt institut (annat) 
Artikel 4.1.20, 4.1.21 och 4.1.26 i CRR 
Finansiella institut i den mening som avses i artikel 4.1.26 i CRR som inte ingår i någon av 
kategorierna d, f eller g. 
d) (Blandat) finansiellt holdingföretag 
Artikel 4.1.20 och 4.1.21 i CRR 
e) Anknutet företag 
Artikel 4.1.18 i CRR 
f) Specialföretag för värdepapperisering 
Artikel 4.1.66 i CRR 
g) Företag för säkerställda obligationer 
Enhet som har inrättats för att utfärda säkerställda obligationer eller för att hålla säkerhet för 
en säkerställd obligation, om företaget inte ingår i någon av kategorierna a, b eller d–f ovan. 
h) Annan typ av enhet 
Annan enhet än de som avses i punkt a–g. 
Om en enhet inte omfattas av CRR och CRD, men omfattas av bestämmelser som är åtmin ­
stone likvärdiga med Basel-bestämmelserna ska kategorin bestämmas efter bästa förmåga.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/305
 
Kolumn  Instruktioner  
0040  UPPGIFTERNAS OMFATTNING: Individuell nivå fullständigt konsoliderade (SF), ELLER 
individuell nivå delvis konsoliderade (SP)  
”SF” ska rapporteras för enskilda dotterbolag som är fullständigt konsoliderade. 
”SP” ska rapporteras för enskilda dotterföretag som är delvis konsoliderade.  
0050  LANDKOD  
Instituten ska ange den landskod som består av två bokstäver enligt ISO 3166–2.  
0060  ANDEL AV INNEHAV (%)  
Det rapporterande institutets totala delägande i procent. Procentandelen avser den faktiska 
andelen av det kapital som moderföretaget innehar i dotterbolagen. Vid fullständig konsolide ­
ring av ett direkt dotterbolag är den faktiska andelen t.ex. 70 %. I enlighet med artikel 4.1.16 i 
CRR beräknas den andel av ett dotterbolags innehav i ett dotterbolag som ska rapporteras 
genom en multiplikation av andelarna mellan de berörda dotterbolagen.  
0070–0240  INFORMATION OM ENHETER SOM OMFATTAS AV KAPITALBASKRAV  
I avsnittet med detaljerade uppgifter (dvs. kolumnerna 0070–0240) ska uppgifter redovisas 
enbart om de enheter och undergrupper som ingår i konsolideringen (kapitel 2 i avdelning 
II i del ett i CRR) och därmed i praktiken omfattas av solvenskraven som fastställs i CRR eller 
bestämmelser som åtminstone är likvärdiga med Basel-bestämmelserna (dvs. som har rappor ­
terat ”JA” i kolumn 0030). 
Det ska ingå uppgifter om alla de enskilda institut i en konsoliderad grupp som omfattas av 
kapitalbaskraven, oavsett var de är etablerade. 
De uppgifter som rapporteras i denna del ska reflektera de lokala solvensreglerna i den juris ­
diktion där institutet har sin verksamhet (i denna mall behövs därför ingen extra beräkning på 
enskild nivå baserat på moderinstitutets regler). Om de lokala solvensreglerna avviker från CRR 
och en jämförbar uppdelning inte tillhandahålls ska uppgifterna fyllas i där det finns uppgifter 
tillgängliga i respektive storlekskategori. Denna del är alltså en faktamall med en summering av 
de uträkningar som ska utföras av de enskilda instituten i en grupp. Man bör ha i åtanke att 
vissa av instituten kan omfattas av andra solvensregler.  
Rapportering av fasta omkostnader för värdepappersföretag  
Värdepappersföretag ska ta med kapitalbaskrav avseende fasta omkostnader i sin beräkning av 
kapitalrelationen i enlighet med artiklarna 95, 96, 97 och 98 i CRR. 
Den del av det totala riskvägda exponeringsbeloppet som avser fasta omkostnader ska rap ­
porteras i kolumn 0100 i denna mall.  
0070  TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP  
Summan av kolumnerna 0080–0110 ska rapporteras här.  
0080  KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG 
MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK  
Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn ska motsvara summan av de riskvägda 
exponeringsbelopp som är lika med eller likvärdiga med de belopp som ska rapporteras på 
rad 0040 ”RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITRISK, MOTPARTSRISK OCH UT ­
SPÄDNINGSRISK SAMT TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION” i mall CA2 
och de belopp för kapitalbaskrav som är lika med eller likvärdiga med de som rapporteras i rad 
0490 ”TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK” i 
mall CA2.SV L 97/306 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  Instruktioner  
0090  POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK  
Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn ska motsvara det värde på kapitalbaskraven 
som är lika med eller likvärdigt med de belopp som ska rapporteras på rad 0520 ”TOTALT 
RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARU ­
RISK” i mall CA2.  
0100  OPERATIV RISK  
Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn ska motsvara det riskvägda exponeringsbelopp 
som är lika med eller likvärdigt med det belopp som ska rapporteras på rad 0590 ”TOTALT 
RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK (OpR)” i mall CA2. 
I denna kolumn ska fasta omkostnader tas upp, inbegripet rad 0630 ”YTTERLIGARE RISK ­
VÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV FASTA OMKOSTNADER” i mall CA2.  
0110  ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP  
Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn ska motsvara det riskvägda exponeringsbelopp 
som inte tas upp specifikt ovan. Det ska vara summan av beloppen på raderna 0640, 0680 och 
0690 i mall CA2.  
0120–0240  DETALJERADE UPPGIFTER OM KAPITALBAS FÖR SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ  
De uppgifter som rapporteras i följande kolumner ska reflektera de lokala solvensreglerna i den 
jurisdiktion där enheten eller undergruppen har sin verksamhet.  
0120  KAPITALBAS  
Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar det värde på kapitalbasen som är 
lika med eller likvärdigt med de belopp som ska rapporteras på rad 0010 ”KAPITALBAS” i mall 
CA1.  
0130  VARAV: KVALIFICERANDE KAPITALBAS  
Artikel 82 i CRR 
Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som rapporteras på individuell nivå, är 
fullständigt konsoliderade och som är institut. 
Kvalificerande innehav är för ovan angivna dotterföretag de instrument (plus tillhörande balan ­
serade vinstmedel, överkursfonder och andra reserver) som ägs av andra personer än de företag 
som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR. 
Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det 
ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.  
0140  KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL, ÖVERKURSFON ­
DER OCH ÖVRIGA RESERVER  
Artikel 87.1 b i CRR  
0150  TOTALT PRIMÄRKAPITAL  
Artikel 25 i CRRSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/307
 
Kolumn  Instruktioner  
0160  VARAV: KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITAL  
Artikel 82 i CRR 
Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som rapporteras på individuell nivå, är 
fullständigt konsoliderade och som är institut. 
Kvalificerade innehav är för ovan angivna dotterföretag de instrument (plus tillhörande balan ­
serade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i 
konsolideringen i enlighet med CRR. 
Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det 
ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.  
0170  TILLHÖRANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL 
OCH ÖVERKURSFONDER  
Artikel 85.1 b i CRR  
0180  KÄRNPRIMÄRKAPITAL  
Artikel 50 i CRR  
0190  VARAV: MINORITETSINTRESSEN  
Artikel 81 i CRR 
Denna kolumn ska endast rapporteras för dotterföretag som är fullständigt konsoliderade och 
som är institut, utom de dotterföretag som avses i artikel 84.3 i CRR. Varje dotterföretag ska 
behandlas på undergruppsnivå för samtliga beräkningar som krävs enligt artikel 84 i CRR, i 
tillämpliga fall, i enlighet med artikel 84.2 och annars på individuell nivå. 
Minoritetsintressen är för ovan angivna dotterföretag de instrument (plus tillhörande balanse ­
rade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i 
konsolideringen i enlighet med CRR. 
Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det 
ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.  
0200  KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL, ÖVERKURSFON ­
DER OCH ÖVRIGA RESERVER  
Artikel 84.1 b i CRR  
0210  PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT  
Artikel 61 i CRR  
0220  VARAV: KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT  
Artiklarna 82 och 83 i CRR 
Denna kolumn ska endast rapporteras för dotterföretag som är fullständigt konsoliderade och 
som är institut, utom de dotterföretag som avses i artikel 85.2 i CRR. Varje dotterföretag ska 
behandlas på undergruppsnivå för samtliga beräkningar som krävs enligt artikel 85 i CRR, i 
tillämpliga fall, i enlighet med artikel 85.2 och annars på individuell nivå. 
Minoritetsintressen är för ovan angivna dotterföretag de primärkapitaltillskottsinstrument (plus 
tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de 
företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR. 
Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det 
ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.  
0230  SUPPLEMENTÄRKAPITAL  
Artikel 71 i CRRSV L 97/308 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  Instruktioner  
0240  VARAV: KVALIFICERANDE SUPPLEMENTÄRKAPITAL  
Artiklarna 82 och 83 i CRR 
Denna kolumn ska endast rapporteras för dotterföretag som är fullständigt konsoliderade och 
som är institut, utom dotterföretag enligt artikel 87.2 i CRR. Varje dotterföretag ska behandlas 
på undergruppsnivå med avseende på samtliga beräkningar som krävs i artikel 87 i CRR, i 
tillämpliga fall, i enlighet med artikel 87.2 och annars på individuell nivå. 
Minoritetsintressen är för ovan angivna dotterföretag de supplementärkapitalinstrument (plus 
tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de 
företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR. 
Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det 
ska vara det godtagbara beloppet på referensdagen.  
0250–0400  INFORMATION OM ENHETERS BIDRAG TILL GRUPPENS SOLVENS  
0250–0290  BIDRAG TILL RISKER  
De uppgifter som rapporteras i följande kolumner ska beräknas enligt de solvensregler som är 
tillämpliga för det rapporterande institutet.  
0250  TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP  
Summan av kolumnerna 0260–0290 ska rapporteras här.  
0260  KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRE ­
STATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK  
Det belopp som rapporteras ska vara de riskvägda exponeringsbeloppen för kreditrisk och 
kapitalbaskrav för avvecklings-/leveransrisk i enlighet med CRR, exklusive alla belopp till ­
hörande transaktioner med andra enheter som ingår i den konsoliderade gruppbaserade beräk ­
ningen av kapitaltäckningsgraden.  
0270  POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK  
Riskvägda exponeringsbelopp för marknadsrisker ska beräknas på individuell nivå i enlighet 
med CRR. Enheterna ska rapportera bidraget till de totala riskvägda exponeringsbeloppen för 
gruppens positionsrisker, valutakursrisker och råvarurisker. Summan av de belopp som rap ­
porteras här ska motsvara det belopp som redovisas på rad 0520 ”TOTALT RISKVÄGT EX ­
PONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK” i den 
konsoliderade rapporten.  
0280  OPERATIV RISK  
Vid tillämpning av internmätningsmetoder (AMA) ingår diversifieringseffekten i de rapporterade 
riskvägda exponeringsbeloppen för operativ risk. 
Fasta omkostnader ska ingå i denna kolumn.  
0290  ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP  
Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn ska motsvara det riskvägda exponerings ­
beloppet för risker som inte tas upp specifikt ovan.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/309
 
Kolumn  Instruktioner  
0300–0400  BIDRAG TILL KAPITALBASEN  
I denna del av mallen behöver instituten inte göra en fullständig beräkning av den totala 
kapitalrelationen för varje enskild enhet. 
Kolumnerna 0300–0350 ska rapporteras för de konsoliderade enheter som bidrar till kapital ­
basen genom minoritetsintressen, kvalificerande primärkapital eller kvalificerande kapitalbas. 
Med beaktande av det tröskelvärde som avses i del II kapitel 2.3 sista stycket ovan, ska 
kolumnerna 0360–0400 rapporteras för alla konsoliderade enheter som bidrar till den kon ­
soliderade kapitalbasen. 
Medel som tillförs en enhets kapitalbas från övriga enheter som omfattas av den rapporterande 
enheten ska inte beaktas, utan det är bara nettobidraget till gruppens kapitalbas som ska 
rapporteras i denna kolumn (huvudsakligen den kapitalbas som erhålls från tredje part och 
ackumulerade reserver). 
De uppgifter som rapporteras i följande kolumner ska beräknas enligt de solvensregler som är 
tillämpliga för det rapporterande institutet.  
0300–0350  KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS  
Det belopp som ska rapporteras som ”KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KON ­
SOLIDERAD KAPITALBAS” beräknas i enlighet med del två avdelning II i CRR, exklusive 
eventuella medel som tillförs från övriga enheter i gruppen.  
0300  KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS  
Artikel 87 i CRR  
0310  KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRI ­
MÄRKAPITALET  
Artikel 85 i CRR  
0320  MINORITETSINTRESSEN SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE KÄRNPRIMÄRKAPITALET  
Artikel 84 i CRR 
Det belopp som ska rapporteras ska motsvara den del av ett dotterföretags minoritetsintressen 
som ingår i det konsoliderade kärnprimärkapitalet i enlighet med CRR.  
0330  KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRI ­
MÄRKAPITALTILLSKOTTET  
Artikel 86 i CRR 
Det belopp som ska rapporteras ska motsvara den del av ett dotterföretags kvalificerande 
primärkapital som ingår i det konsoliderade primärkapitaltillskottet i enlighet med CRR.  
0340  KVALIFICERANDE KAPITALBASINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE SUPPLE ­
MENTÄRKAPITALET  
Artikel 88 i CRR 
Det belopp som ska rapporteras ska motsvara den del av ett dotterföretags kapitalbas som ingår 
i det konsoliderade supplementärkapitalet i enlighet med CRR.  
0350  MEMORANDUMPOST: GOODWILL (-) / (+) NEGATIV GOODWILL  
0360–0400  KONSOLIDERAD KAPITALBAS  
Artikel 18 i CRR 
Som ”KONSOLIDERAD KAPITALBAS” rapporteras det belopp som redovisas i balansräkningen, 
exklusive eventuella medel som tillförts från övriga enheter i gruppen.SV L 97/310 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  Instruktioner  
0360  KONSOLIDERAD KAPITALBAS  
0370  VARAV: KÄRNPRIMÄRKAPITAL  
0380  VARAV: PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT  
0390  VARAV: BIDRAG TILL KONSOLIDERAT RESULTAT  
Här rapporteras varje enhets bidrag till det konsoliderade resultatet (vinst eller förlust(-)). Det 
gäller även resultat som kan hänföras till minoritetsintressen.  
0400  VARAV: (-) GOODWILL / (+) NEGATIV GOODWILL  
Här rapporteras den rapporterande enhetens goodwill eller negativa goodwill gentemot dotter ­
företaget.  
0410–0480  KAPITALBUFFERTAR  
Rapporteringen av kapitalbuffertar i mallen för solvens på gruppnivå (GS) ska ha samma all ­
männa struktur och följa samma rapporteringsprinciper som mall CA4. De relevanta beloppen 
för kapitalbuffertar ska rapporteras i GS-mallen i enlighet med bestämmelserna om beräkning 
av kapitalbuffertkraven för en grupps konsoliderade situation. De rapporterade kapitalbuffert ­
beloppen ska därför representera varje enhets bidrag till gruppkapitalbuffertarna. De rappor ­
terade beloppen ska grunda sig på de nationella bestämmelser som införlivar CRD och på CRR, 
inbegripet alla övergångsbestämmelser i dessa akter.  
0410  KOMBINERADE BUFFERTKRAV  
Artikel 128.6 i CRD  
0420  KAPITALKONSERVERINGSBUFFERT  
Artikel 128.1 och artikel 129 i CRD 
I enlighet med artikel 129.1 i CRD är kapitalkonserveringsbufferten ett tillägg till kärnprimär ­
kapitalet. Eftersom kapitalkonserveringsbufferten utgörs av en fast andel på 2,5 % ska ett belopp 
rapporteras i denna cell.  
0430  INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFERT  
Artikel 128.2 och artiklarna 130 och 135–140 i CRD 
Det konkreta beloppet för den kontracykliska bufferten ska rapporteras i denna cell.  
0440  KONSERVERINGSBUFFERT PÅ GRUND AV MAKROTILLSYNSRISKER ELLER SYSTEMRISKER 
IDENTIFIERADE PÅ MEDLEMSSTATSNIVÅ  
Artikel 458.2 d iv i CRR 
Beloppet för den konserveringsbuffert för makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på 
medlemsstatsnivå som kan krävas utöver kapitalkonserveringsbufferten i enlighet med arti ­
kel 458 i CRR ska rapporteras i denna cell.  
0450  SYSTEMRISKBUFFERT  
Artikel 128.5 och artiklarna 133 och 134 i CRD 
Beloppet för systemriskbufferten ska rapporteras i denna cell.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/311
 
Kolumn  Instruktioner  
0470  BUFFERT FÖR GLOBALT SYSTEMVIKTIGT INSTITUT  
Artikel 128.3 och artikel 131 i CRD 
Beloppet för bufferten för globala systemviktiga institut ska rapporteras i denna cell.  
0480  BUFFERT FÖR ANDRA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT  
Artikel 128.4 och artikel 131 i CRD 
Beloppet för bufferten för andra systemviktiga institut ska rapporteras i denna cell.  
3. KREDITRISKMALLAR  
3.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER  
39. När det gäller kreditrisk används olika uppsättningar mallar för schablonmetoden och internmetoden. 
Dessutom ska rapporteringen av den geografiska uppdelningen av positioner som omfattas av kreditrisk 
ske i separata mallar om den relevanta gräns som fastställs i artikel 5.5 i denna genomförandeförordning 
överskrids.  
3.1.1 Rapportering av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekt  
40. Exponeringar mot motparter (direkta motparter) och garantigivare som tilldelas samma exponeringsklass 
ska rapporteras både som ett inflöde och som ett utflöde till samma exponeringsklass.  
41. Exponeringsslaget ändras inte på grund av obetalt kreditriskskydd.  
42. Om en exponering säkras genom obetalt kreditriskskydd behandlas den säkrade delen som ett utflöde t.ex. 
i motpartens exponeringsklass och som ett inflöde i garantigivarens exponeringsklass. Exponeringsslaget 
ändras emellertid inte på grund av bytet av exponeringsklass.  
43. Substitutionseffekten i den gemensamma rapporteringsramen (Corep) ska visa vilken riskviktning som i 
grunden är tillämplig på den täckta delen av exponeringen. Den täckta delen av exponeringen ska riskvägas 
enligt schablonmetoden och rapporteras i CR SA-mallen.  
3.1.2 Rapportering av motpartsrisk  
44. Exponeringar som härrör från motpartsriskpositioner ska rapporteras i mall CR SA eller CR IRB, oberoende 
av om det rör sig om poster utanför eller i handelslagret.  
3.2 C 07.00 – KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: TILLÄMPNING AV 
SCHABLONMETODEN PÅ KAPITALKRAV (CR SA)  
3.2.1 Allmänna kommentarer  
45. CR SA-mallarna ger den information som behövs för beräkning av kapitalbaskraven för kreditrisk i enlighet 
med schablonmetoden. I synnerhet ger de detaljerad information om  
a) hur exponeringsvärden tilldelas med hänsyn till de olika exponeringsslagen, riskvikterna och expone ­
ringsklasserna, samt  
b) vilka olika typer av kreditriskreduceringsmetoder som används för att minska riskerna.  
3.2.2 CR SA-mallens räckvidd  
46. I enlighet med artikel 112 i CRR ska varje exponering enligt schablonmetoden tilldelas en av de 16 
exponeringsklasser som hör till schablonmetoden för beräkning av kapitalbaskraven.SV L 97/312 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
47. I CR SA ska uppgifter lämnas för samtliga exponeringsklasser och för var och en av exponeringsklasserna i 
schablonmetoden. Såväl de totala beloppen som uppgifterna för varje exponeringsklass rapporteras separat.  
48. Följande positioner omfattas emellertid inte av CR SA:  
a) Exponeringar som tillhör exponeringsklassen ”poster som avser positioner i värdepapperisering” i en ­
lighet med artikel 112 m i CRR och som ska rapporteras i CR SEC-mallarna.  
b) Exponeringar som har dragits av från kapitalbasen.  
49. CR SA-mallen ska omfatta följande kapitalbaskrav:  
a) Kreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 (schablonmetoden) i CRR utanför handelslagret, 
inbegripet motpartsrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 (motpartsrisk) i CRR utanför 
handelslagret.  
b) Motpartsrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 (motpartsrisk) i CRR i handelslagret.  
c) Avvecklingsrisk som härrör från transaktioner utan samtidig prestation i enlighet med artikel 379 i CRR 
med avseende på hela affärsverksamheten.  
50. Mallen ska omfatta samtliga exponeringar för vilka kapitalbaskraven beräknas i enlighet med del tre 
avdelning II kapitel 2 i CRR jämförd med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i CRR. Institut som till ­
lämpar artikel 94.1 i CRR ska också rapportera sina positioner i handelslagret som avses i artikel 92.3 b i 
CRR i denna mall om de tillämpar del tre avdelning II kapitel 2 i CRR för beräkning av sina kapitalbaskrav 
(del tre avdelning II kapitlen 2 och 6 samt del tre avdelning V i CRR). Mallen ska därför inte bara ge 
detaljerad information om exponeringsslag (t.ex. om poster i/utanför balansräkningen) utan även infor ­
mation om tilldelningen av riskvikter inom respektive exponeringsklass.  
51. CR SA omfattar dessutom memorandumposter på raderna 0290–0320 för att samla in ytterligare uppgifter 
om exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter och fallerande exponeringar.  
52. Dessa memorandumposter ska bara rapporteras inom följande exponeringsklasser:  
a) Nationella regeringar eller centralbanker (artikel 112 a i CRR).  
b) Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter (artikel 112 b i CRR).  
c) Offentliga organ (artikel 112 c i CRR).  
d) Institut (artikel 112 f i CRR).  
e) Företag (artikel 112 g i CRR).  
f) Hushåll (artikel 112 h i CRR).  
53. Rapporteringen av memorandumposter ska påverka beräkningen av de riskvägda exponeringsbelopp som 
rapporteras i CR SA vare sig inom exponeringsklasserna enligt artikel 112 a–c och f–h i CRR eller inom 
exponeringsklasserna enligt artikel 112 i och 112 j i CRR.  
54. Raderna för memorandumposter ger ytterligare information om motpartsstrukturen för exponeringsklas ­
serna ”fallerande exponeringar” eller ”exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter”. Exponeringar ska 
rapporteras i dessa rader om motparterna skulle ha rapporterats i exponeringsklasserna ”nationella rege ­
ringar eller centralbanker”, ”delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter”, ”offentliga organ”, 
”institut”, ”företag” och ”hushåll” i CR SA, om de exponeringarna inte hörde till exponeringsklasserna 
”fallerande exponeringar” eller ”exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter”. De siffror som rap ­
porteras är dock desamma som används för att beräkna de riskvägda exponeringsbeloppen i exponerings ­
klasserna ”fallerande exponeringar” eller ”exponeringar säkrade genom fast egendom”.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/313
 
55. Exempel: Om en exponerings riskvägda exponeringsbelopp beräknas i enlighet med artikel 127 i CRR och 
värdejusteringarna understiger 20 % ska informationen rapporteras i CR SA, rad 0320, totalt, och i 
exponeringsklassen ”fallerande exponeringar”. Om exponeringen, innan den fallerade, utgjordes av en 
exponering mot ett institut, ska denna information även rapporteras på rad 0320 i exponeringsklassen 
”institut”.  
3.2.3 Indelning av exponeringar i exponeringsklasser enligt schablonmetoden  
56. För att exponeringarnas indelning i olika exponeringsklasser enligt artikel 112 i CRR ska bli konsekvent ska 
följande metod tillämpas stegvis:  
a) I ett första steg ska den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer placeras i 
motsvarande (ursprungliga) exponeringsklass som anges i artikel 112 i CRR, utan att det påverkar den 
särskilda behandling (riskvikt) som varje enskild exponering ska få inom den valda exponeringsklassen.  
b) I ett andra steg får exponeringarna omplaceras till andra exponeringsklasser på grund av tillämpningen 
av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekter på exponeringen (t.ex. garantier, 
kreditderivat och den förenklade metoden för finansiella säkerheter) via inflöden och utflöden.  
57. Vid indelningen av de ursprungliga exponeringarna före tillämpning av konverteringsfaktorer i olika 
exponeringsklasser (första steget) ska följande kriterier tillämpas, utan att det påverkar den efterföljande 
omplaceringen på grund av att man använder metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter 
på exponeringen eller på den behandling (riskvikt) som varje enskild exponering ska få inom vald ex ­
poneringsklass.  
58. Kreditriskreducering i samband med exponeringen ska inte beaktas i det första steget vid klassificeringen av 
den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktor (observera att kreditriskreducering 
uttryckligen ska övervägas i den andra fasen), såvida inte en skyddseffekt direkt ingår i definitionen av 
exponeringsklassen, såsom i den exponeringsklass som nämns i artikel 112 i i CRR (exponeringar säkrade 
genom panträtt i fastigheter).  
59. Artikel 112 i CRR innehåller inga kriterier för uppdelning av exponeringsklasserna. Eventuellt går det 
därför att placera en exponering i olika exponeringsklasser om klassificeringskriterierna saknar rangord ­
ning. Det mest uppenbara exemplet är mellan exponeringar mot institut och företag med ett kortfristigt 
kreditbetyg (artikel 112 n i CRR) och exponeringar mot institut (artikel 112 f i CRR)/exponeringar mot 
företag (artikel 112 g i CRR). I detta fall är det tydligt att det finns en implicit rangordning i CRR, eftersom 
man först ska bedöma om en viss exponering lämpar sig för kategorin kortfristiga exponeringar mot 
institut och företag och först därefter bedöma om den lämpar sig för exponeringar mot institut eller 
exponeringar mot företag. Annars är det uppenbart att en exponering aldrig placeras i exponeringsklassen i 
artikel 112 n i CRR. Detta är ett av de mest uppenbara exemplen, men inte det enda. Det bör här nämnas 
att kriterierna för att fastställa exponeringsklasser enligt schablonmetoden är olika (kategori av institut, 
tidsfrist för exponeringen, status som förfallen), och detta är det bakomliggande skälet till att grupperna 
inte är uppdelade.  
60. För att rapporteringen ska vara enhetlig och jämförbar måste man specificera hur kriterierna ska rang ­
ordnas vid indelningen av ursprungliga exponeringar i exponeringsklasser före tillämpning av konverte ­
ringsfaktorer, utan att det påverkar den särskilda behandling (riskvikt) som varje enskild exponering ska få 
inom vald exponeringsklass. Den prioriteringsordning som anges i beslutsträdet nedan grundar sig dels på 
bedömningen av de villkor som enligt CRR ska vara uppfyllda för att en exponering ska tillhöra en viss 
exponeringsklass, dels (om så är fallet) på det rapporterande institutets eller tillsynsmyndighetens eventuella 
beslut om hur vissa exponeringsklasser ska tillämpas. Därför ska resultatet av indelningen i exponerings ­
klasser för rapporteringen vara förenligt med bestämmelserna i CRR. Detta hindrar inte att instituten till ­
lämpar andra interna bedömningssätt som också kan vara förenliga med alla relevanta bestämmelser i CRR 
och de tolkningar av bestämmelserna som utfärdas av vederbörliga forum.SV L 97/314 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
61. En exponeringsklass ska prioriteras framför andra vid rangordningen i beslutsträdet (dvs. man ska först 
bedöma om en exponering kan tilldelas en exponeringsklassen, utan att det påverkar resultatet av den 
bedömningen), om inga exponeringar annars eventuellt inte skulle placeras i den. Det är fallet om, i 
avsaknad av prioriteringsordning, en exponeringsklass är en undergrupp till andra. Därför skulle kriterierna 
i följande beslutsträd ge en grafisk bedömningsprocess i sekventiella steg.  
62. Mot bakgrund av detta ska beslutsträdet nedan ges följande prioriteringsordning:  
1. Positioner i värdepapperisering.  
2. Poster förknippade med särskilt hög risk.  
3. Aktieexponeringar  
4. Fallerande exponeringar.  
5. Exponeringar i form av aktier eller andelar i fondföretag (fonder)/ Exponeringar i form av säkerställda 
obligationer (uppdelade exponeringsklasser).  
6. Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom.  
7. Övriga poster.  
8. Exponeringar mot institut och företag med kortfristig kreditvärdering.  
9. Alla övriga exponeringsklasser (uppdelade exponeringsklasser), som innefattar exponeringar mot natio ­
nella regeringar eller centralbanker. Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och 
myndigheter Exponeringar mot offentliga organ Exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker Ex ­
poneringar mot internationella organisationer Exponeringar mot institut Exponeringar mot företag och 
hushåll  
63. När det gäller exponeringar i form av andelar eller aktier i företag för kollektiva investeringar och där 
genomlysningsmetoden eller den mandatbaserade metoden (artikel 132a.1 och 132a.2 i CRR) används, ska 
den underliggande enskilda exponeringen (vid genomlysningsmetoden) och den enskilda gruppen av 
exponeringar (vid den mandatbaserade metoden) beaktas och ges den riskvikt som är förenad med 
respektive behandling. Alla enskilda exponeringar ska dock klassificeras inom exponeringsklassen Expone ­
ringar i form av andelar eller aktier i företag för kollektiva investeringar (fond).  
64. Sådana kreditderivat som förfaller på det n:te fallissemanget som anges i artikel 134.6 i CRR, och som har 
en kreditvärdering, ska direkt klassificeras som värdepapperiseringspositioner. Om de saknar kreditvär ­
dering ska de räknas till exponeringsklassen ”övriga poster”. I det sistnämnda fallet ska kontraktets nomi ­
nella värde rapporteras som den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer på 
raden för ”övriga riskvikter” (riskvikten ska vara den summa som avses i artikel 134.6 i CRR).  
65. Till följd av tillämpningen av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter ska exponering ­
arna därefter omplaceras till den exponeringsklass som hör till utfärdaren av kreditriskskyddet.  
BESLUTSTRÄD OM HUR DE URSPRUNGLIGA EXPONERINGARNA FÖRE TILLÄMPNING AV KONVERTERINGSFAKTORER SKA 
INDELAS I DE EXPONERINGSKLASSER SOM HÖR TILL SCHABLONMETODEN I ENLIGHET MED CRR 
Ursprunglig exponering före tillämpning av kon ­
verteringsfaktorer  
Kan den hänföras till exponeringsklassen i ar ­
tikel 112 m i CRR?  JA
 Positioner i värdepapperisering  
NEJ
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/315
 
Ursprunglig exponering före tillämpning av kon ­
verteringsfaktorer  
Kan den hänföras till exponeringsklassen i ar ­
tikel 112 k i CRR?  JA
 Poster som är förenade med särskilt hög risk 
(se även artikel 128 i CRR).  
NEJ
 
Kan den hänföras till exponeringsklassen i ar ­
tikel 112 p i CRR?  JA
 Aktieexponeringar (se även artikel 133 i 
CRR).  
NEJ
 
Kan den hänföras till exponeringsklassen i ar ­
tikel 112 j i CRR?  JA
 Fallerande exponeringar  
NEJ
 
Kan den hänföras till exponeringsklasserna i 
artikel 112 l och o i CRR?  JA
 Exponeringar i form av andelar eller aktier i 
fondföretag (fonder). 
Exponeringar i form av säkerställda obligatio ­
ner (se även artikel 129 i CRR). 
Dessa två exponeringsklasser är inbördes upp ­
delade (se kommentaren om genomlysnings ­
metoden i svaret ovan). En exponering kan 
därför placeras direkt i en av de exponerings ­
klasserna.  
NEJ
 
Kan den hänföras till exponeringsklassen i ar ­
tikel 112 i i CRR?  JA
 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastig ­
heter (se även artikel 124 i CRR).  
NEJ
 
Kan den hänföras till exponeringsklassen i ar ­
tikel 112 q i CRR?  JA
 Övriga poster  
NEJ
SV L 97/316 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Ursprunglig exponering före tillämpning av kon ­
verteringsfaktorer  
Kan den hänföras till exponeringsklassen i ar ­
tikel 112 n i CRR?  JA
 Exponeringar mot institut och företag med 
kortfristig kreditvärdering  
NEJ
 
Nedanstående exponeringsklasser är inbördes uppdelade. En exponering kan därför placeras direkt i en av de expone ­
ringsklasserna. 
Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker 
Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter 
Exponeringar mot offentliga organ 
Exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker 
Exponeringar mot internationella organisationer 
Exponeringar mot institut 
Exponeringar mot företag 
Hushållsexponeringar  
3.2.4 Förtydliganden om räckvidden för vissa av de exponeringsklasser som avses i artikel 112 i CRR  
3.2.4.1 Exponeringsklassen ”institut”  
66. Gruppinterna exponeringar som avses i artikel 113.6 och 113.7 i CRR ska rapporteras enligt följande:  
67. Exponeringar som uppfyller kraven i artikel 113.7 i CRR ska rapporteras i den exponeringsklass som de 
skulle ha tillhört om motparten inte fanns inom gruppen.  
68. Enligt artikel 113.6 och 113.7 i CRR får ett institut, efter förhandsgodkännande från de behöriga myn ­
digheterna, besluta att inte tillämpa kraven i punkt 1 i den artikeln på institutets exponeringar mot en 
motpart som är dess moderföretag, dotterföretag, syskonföretag eller företag som står i ett sådant samband 
som avses i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG. Det innebär att motparter inom gruppen inte nödvändigtvis 
är institut utan även kan vara företag som tillhör andra exponeringsklasser, t.ex. anknutna företag eller 
företag i den mening som avses i artikel 12.1 i rådet direktiv 83/349/EEG (  7 ). Exponeringar mot en motpart 
inom gruppen ska därför rapporteras i respektive exponeringsklass.  
3.2.4.2 Exponeringsklassen ”säkerställda obligationer”  
69. Exponeringar enligt schablonmetoden ska hänföras till exponeringsklassen ”säkerställda obligationer” enligt 
följande:  
70. Obligationer som avses i artikel 52.4 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG (  8 ) ska uppfylla 
kraven i artikel 129.1–129.2 i CRR för att hänföras till exponeringsklassen ”säkerställda obligationer”. Att 
exponeringarna uppfyller dessa krav ska kontrolleras i varje enskilt fall. Obligationer som avses i arti ­
kel 52.4 i direktiv 2009/65/EG och som gavs ut före den 31 december 2007 ska också hänföras till 
exponeringsklassen ”säkerställda obligationer” enligt artikel 129.6 i CRR.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/317  
( 7 ) Rådets sjunde direktiv 83/349/EEG av den 13 juni 1983 grundat på artikel 54.3 g i fördraget om sammanställd redovisning (EGT 
L 193, 18.7.1983, s. 1).  
( 8 ) Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG av den 13 juli 2009 om samordning av lagar och andra författningar som avse r 
företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper (fondföretag) (EUT L 302, 17.11.2009, s. 32).
 3.2.4.3 Exponeringsklassen ”företag för kollektiva investeringar (fond)”  
71. Vid utnyttjandet av den möjlighet som avses i artikel 132a.2 i CRR ska exponeringar i form av aktier eller 
andelar i fondföretag rapporteras som posterna i balansräkningen i enlighet med artikel 111.1 första 
meningen i CRR.  
3.2.5 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  
0010  URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER  
Exponeringsvärdet som beräknats enligt artikel 111 i CRR utan hänsyn till värdejusteringar 
och avsättningar, avdrag, konverteringsfaktorer och effekten av metoder för kreditriskreduce ­
ring med följande kvalifikationer som härrör från artikel 111.2 i CRR: 
1. För derivatinstrument, repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avveck ­
lingscykel och marginalutlåningstransaktioner som omfattas av motpartsrisk (del tre avdel ­
ning II kapitel 4 eller kapitel 6 i CRR) ska den ursprungliga exponeringen motsvara 
exponeringsvärdet för motpartsrisk (se instruktionerna till kolumn 0210). 
2. Exponeringsvärden för leasingavtal omfattas av artikel 134.7 i CRR. Framförallt ska rest ­
värdet tas med i dess bokförda värde (dvs. det diskonterade uppskattade restvärdet i slutet 
av leasingperioden). 
3. Vid nettning av poster i balansräkningen enligt artikel 219 i CRR ska exponeringsvärdena 
rapporteras med beaktande av beloppet för mottagen kontant säkerhet. 
Om institut utnyttjar undantaget i artikel 473a.7a i CRR ska de rapportera det belopp AB  SA 
som är riskvägt till 100 % i exponeringsklassen ”övriga poster” i denna kolumn.  
0030  (-) Värdejusteringar och avsättningar avseende den ursprungliga exponeringen 
Artiklarna 24 och 111 i CRR.  
Värdejusteringar och avsättningar för kreditförluster (kreditriskjusteringar i enlighet med ar ­
tikel 110) som görs i enlighet med de redovisningsregler som den rapporterande enheten 
omfattas av, samt justeringar för försiktig värdering (ytterligare värdejusteringar i enlighet med 
artikel 34 och 105, belopp som dragits av i enlighet med artikel 36.1 m och andra minsk ­
ningar av kapitalbasen relaterade till tillgångsposten).  
0040  Exponering netto efter värdejusteringar och avsättningar  
Summan av kolumnerna 0010 och 0030.  
0050 - 0100  METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONE ­
RINGEN  
Metoder för kreditriskreducering enligt definitionen i artikel 4.1.57 i CRR vilka minskar 
kreditrisken för en exponering eller exponeringar genom substitution av exponeringarna i 
enlighet med vad som anges nedan under ”Substitution av exponeringen till följd av kredit ­
riskreducering”. 
Säkerhet som påverkar exponeringsvärdet (t.ex. om den används för kreditriskreducering med 
substitutionseffekter på exponeringen) ska begränsas till exponeringsvärdet. 
Följande poster ska rapporteras här: 
— Säkerheter som inkluderas i enlighet med den förenklade metoden för finansiella säkerhe ­
ter. 
— Godtagbart obetalt kreditriskskydd. 
Se även instruktionerna till punkt 3.1.1.SV L 97/318 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  
0050 - 0060  Obetalt kreditriskskydd: Justerade värden (G  A) 
Artikel 235 i CRR 
Artikel 239.3 i CRR innehåller formeln för beräkning av det justerade värdet G  A av obetalt 
kreditriskskydd.  
0050  Garantier  
Artikel 203 i CRR 
Obetalt kreditriskskydd enligt definitionen i artikel 4.1.59 i CRR, som inte omfattar kredit ­
derivat.  
0060  Kreditderivat  
Artikel 204 i CRR  
0070 – 0080  Förbetalt kreditriskskydd  
Dessa kolumner avser förbetalt kreditriskskydd enligt definitionen i artikel 4.1.58 i CRR och 
omfattas av reglerna i artiklarna 196, 197 och 200 i CRR. Beloppen ska inte inkludera 
ramavtal om nettning (som redan ingår i ursprunglig exponering före tillämpning av kon ­
verteringsfaktorer). 
Investeringar i kreditlänkade obligationer enligt artikel 218 i CRR och positioner som är 
föremål för nettning inom balansräkningen och som följer av godtagbara avtal om nettning 
inom balansräkningen i enlighet med artikel 219 i CRR behandlas som kontant säkerhet.  
0070  Finansiell säkerhet: förenklad metod  
Artikel 222.1 och 222.2 i CRR  
0080  Övrigt förbetalt kreditriskskydd  
Artikel 232 i CRR  
0090 - 0100  SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING  
Artikel 222.3, artikel 235.1 och 235.2 och artikel 236 CRR 
Utflöden ska motsvara den täckta delen av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av 
konverteringsfaktorer, vilka dras av från motpartens exponeringsklass och sedan hänförs till 
exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd. Detta belopp räknas som ett inflöde till 
exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd. 
Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass ska också rapporteras. 
Exponeringar som härrör från eventuella inflöden och utflöden från och till andra mallar ska 
beaktas.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/319
 
Kolumn  
0110  EXPONERING NETTO EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER 
FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER  
Exponeringsbeloppet efter värdejusteringar efter beaktande av utflöden och inflöden på grund 
av METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONE ­
RINGEN  
0120–0140  METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET: FÖR ­
BETALT KREDITRISKSKYDD, FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER  
Artiklarna 223–228 i CRR Även kreditlänkade obligationer ingår (artikel 218 i CRR). 
Kreditlänkade obligationer enligt artikel 218 i CRR och positioner som är föremål för nett ­
ning inom balansräkningen och som följer av godtagbara avtal om nettning inom balans ­
räkningen i enlighet med artikel 219 i CRR behandlas som kontant säkerhet. 
Vid tillämpning av den fullständiga metoden för finansiella säkerheter på en exponering som 
är säkrad genom godtagbara finansiella säkerheter, beräknas effekten av de ställda säkerheterna 
i enlighet med artiklarna 223–228 i CRR.  
0120  Volatilitetsjustering av exponeringen  
Artikel 223.2 och 223.3 i CRR 
Det belopp som ska rapporteras är volatilitetsjusteringens inverkan på exponeringen (Eva-E) = 
E*He.  
0130  (-) Finansiell säkerhet: justerat värde (Cvam)  
Artikel 239.2 i CRR 
För transaktioner i handelslagret ska finansiella säkerheter och råvaror som får ingå som 
exponeringar i handelslagret i enlighet med artikel 299.2 c-f i CRR inkluderas. 
Det värde som ska rapporteras beräknas enligt formeln Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). C, 
Hc, Hfx, t, T och t* definieras i del tre avdelning II kapitel 4 avsnitten 4 och 5 i CRR.  
0140  (-) Varav: Volatilitets- och löptidsjusteringar  
Artiklarna 223.1 och 239.2 i CRR 
Det belopp som ska rapporteras är den sammantagna effekten av volatilitets- och löptids ­
justeringar (Cvam-C) = C*[(1-Hc-fx)*(t-t*)/(T-t*)-1], där effekten av volatilitetsjusteringarna är 
(Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] och effekten av löptidsjusteringar är (Cvam-Cva) = C*(1-Hc- 
Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1].  
0150  Fullständigt justerat exponeringsvärde (E*)  
Artikel 220.4, artikel 223.2–223.5 och artikel 228.1 i CRRSV L 97/320 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  
0160 - 0190  Uppdelning av den fullständigt justerade exponeringen i poster utanför balansräkningen 
per konverteringsfaktor  
Artikel 111.1 och artikel 4.1.56 i CRR Se även artiklarna 222.3 och 228.1 i CRR. 
De siffror som rapporteras ska vara de fullständigt justerade exponeringsvärdena före till ­
lämpning av konverteringsfaktorn.  
0200  Exponeringsvärde  
Artikel 111 i CRR och del tre avdelning II kapitel 4 avsnitt 4 i CRR 
Exponeringsvärdet efter beaktande av värdejusteringar, all kreditriskreducering och alla kredit ­
konverteringsfaktorer som ska ges riskvikter i enlighet med artikel 113 och del tre avdelning 
II kapitel 2 avsnitt 2 i CRR. 
Exponeringsvärden för leasingavtal omfattas av artikel 134.7 i CRR. Framförallt ska restvärdet 
tas med i det diskonterade restvärdet efter beaktande av värdejusteringar, alla kreditriskredu ­
cerande åtgärder och kreditkonverteringsfaktorer. 
Exponeringsvärdena för motpartsriskverksamhet ska vara samma som de som rapporteras i 
kolumn 0210.  
0210  Varav: Till följd av motpartsrisk  
Exponeringsvärde för motpartsriskverksamhet beräknat i enlighet med metoderna i del tre 
avdelning II kapitlen 4 och 6 i CRR, vilket är det relevanta beloppet för beräkning av riskvägda 
exponeringsbelopp, dvs. efter tillämpning av metoder för kreditriskreducering enligt vad som 
är tillämpligt i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i CRR och med beaktande av 
avdraget av den uppkomna kreditvärdighetsjusteringsförlusten enligt artikel 273.6 i CRR. 
Exponeringsvärdet för transaktioner där specifik korrelationsrisk har identifierats ska fastställas 
i enlighet med artikel 291 i CRR. 
I fall där mer än en motpartsriskmetod används för en enda motpart ska den uppkomna 
kreditvärdighetsjusteringsförlusten, som dras av på motpartsnivå, hänföras till exponerings ­
värdet för de olika nettningsmängderna på raderna 0090–0130 som återspeglar andelen av 
exponeringsvärdet efter kreditriskreducering i respektive nettningsmängder i förhållande till det 
totala exponeringsvärdet efter kreditriskreducering för motparten. För detta ändamål ska ex ­
poneringsvärdet efter kreditriskreducering enligt instruktionerna i kolumn 0160 i mall C 
34.02 användas.  
0211  Varav: Till följd av motpartsrisk med undantag för exponeringar som clearats genom en 
central motpart  
Exponeringar som rapporteras i kolumn 0210 utom sådana som härrör från kontrakt och 
transaktioner som förtecknas i artikel 301.1 i CRR, så länge de är utestående hos en central 
motpart, inklusive motpartsrelaterade transaktioner enligt definitionen i artikel 300.2 i CRR.  
0215  Riskvägt exponeringsbelopp före tillämpning av stödfaktorer  
Artikel 113.1–113.5 i CRR utan beaktande av stödfaktorerna för små och medelstora företag 
och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i CRR. 
Det riskvägda exponeringsbeloppet för restvärdet av leasingtillgångar omfattas av artikel 134.7 
femte meningen och beräknas enligt formeln ”1/t * 100 % * restvärde”. Framförallt är rest ­
värdet odiskonterat uppskattat restvärde i slutet av leasingperioden, vilket regelbundet omvär ­
deras för att säkerställa fortsatt lämplighet.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/321
 
Kolumn  
0216  (-) Justering av riskvägt exponeringsbelopp till följd av stödfaktorn för små och me ­
delstora företag  
Avdrag av skillnaden mellan de riskvägda exponeringsbeloppen (RWEA) för icke-fallerade 
exponeringar mot ett litet eller medelstort företag, vilka beräknas i enlighet med del tre 
avdelning II kapitel 2, om tillämpligt, och RWEA* i enlighet med artikel 501.1 i CRR.  
0217  (-) Justering av riskvägt exponeringsbelopp till följd av stödfaktorn för infrastruktur  
Avdrag av skillnaden mellan de riskvägda exponeringsbelopp som beräknats i enlighet med del 
tre avdelning II i CRR och det justerade RWEA för kreditrisk för exponeringar mot enheter 
som driver eller finansierar fysiska strukturer eller faciliteter, system och nätverk som till ­
handahåller eller stöder väsentliga offentliga tjänster i enlighet med artikel 501a i CRR.  
0220  Riskvägt exponeringsbelopp efter tillämpning av stödfaktorer  
Artikel 113.1–113.5 i CRR med beaktande av stödfaktorerna för små och medelstora företag 
och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i CRR. 
Det riskvägda exponeringsbeloppet för restvärdet av leasingtillgångar omfattas av artikel 134.7 
femte meningen och beräknas enligt formeln ”1/t * 100 % * restvärde”. Framförallt är rest ­
värdet odiskonterat uppskattat restvärde i slutet av leasingperioden, vilket regelbundet omvär ­
deras för att säkerställa fortsatt lämplighet.  
0230  Varav: Med en kreditvärdering av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut  
Artikel 112 a–d, f, g, l, n, o och q i CRR  
0240  Varav: Med en kreditvärdering som härrör från staten  
Artikel 112 b–d, f, g, l, och o i CRR  
Rader  Instruktioner  
0010  Summa exponeringar  
0015  Varav: Fallerade exponeringar i exponeringsklasserna ”poster förknippade med särskild 
hög risk” och ”aktieexponeringar”  
Artikel 127 i CRR. 
Denna rad ska endast rapporteras för exponeringsklasserna ”Poster förknippade med särskilt 
hög risk” och ”Aktieexponeringar”. 
En exponering som antingen förtecknas i artikel 128.2 i CRR eller som uppfyller de kriterier 
som anges i artiklarna 128.3 eller 133 i CRR ska hänföras till exponeringsklassen ”Poster 
förknippade med särskilt hög risk” eller ”Aktieexponeringar”. Följaktligen ska ingen annan 
allokering göras även om exponeringen är fallerande i enlighet med artikel 127 i CRR.  
0020  Varav: Små och medelstora företag  
Alla exponeringar mot små och medelstora företag ska rapporteras här.  
0030  Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag  
Endast exponeringar som uppfyller villkoren i artikel 501 i CRR ska rapporteras här.SV L 97/322 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rader  Instruktioner  
0035  Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för infrastruktur  
Endast exponeringar som uppfyller villkoren i artikel 501a i CRR ska rapporteras här.  
0040  Varav: Säkrade genom panträtt i fast egendom – bostadsfastigheter  
Artikel 125 i CRR 
Rapporteringen avser endast exponeringsklassen ”säkrade genom panträtt i fastigheter”.  
0050  Varav: Exponeringar enligt permanent partiell användning av schablonmetoden  
Exponeringar för vilka schablonmetoden har tillämpats i enlighet med artikel 150.1 i CRR.  
0060  Varav: Exponeringar enligt schablonmetoden med förhandstillstånd från tillsynsmyn ­
digheten för att stegvis införa en internmetod  
Artikel 148.1 i CRR  
0070–0130  UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGTYP  
Det rapporterande institutets positioner utanför handelslagret ska delas upp enligt nedan 
angivna kriterier i exponeringar inom balansräkningen som är förenade med kreditrisk, ex ­
poneringar utanför balansräkningen som är förenade med kreditrisk och exponeringar som är 
förenade med motpartsrisk. 
Exponeringar mot motpartsrisker som härrör från institutets verksamhet inom handelslagret 
som avses i artikel 92.3 f och artikel 299.2 i CRR ska hänföras till exponeringar som är 
förenade med motpartsrisk. Institut som tillämpar artikel 94.1 i CRR ska även dela upp sina 
positioner i handelslagret enligt vad som avses i artikel 92.3 b i CRR och enligt nedan angivna 
kriterier, i exponeringar inom balansräkningen som omfattas av kreditrisk, exponeringar 
utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk och exponeringar som omfattas av mot ­
partsrisk.  
0070  Exponeringar i balansräkningen som omfattas av kreditrisk  
De tillgångar som avses i artikel 24 i CRR och som inte ingår i någon annan kategori. 
Exponeringar som omfattas av motpartsrisk ska rapporteras på raderna 0090–0130 och ska 
därför inte rapporteras på denna rad. 
Transaktioner utan samtidig prestation som avses i artikel 379.1 i CRR utgör inte en post 
utanför balansräkningen (om de inte har dragits av), men ska ändå rapporteras på denna rad.  
0080  Exponeringar utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk  
Poster utanför balansräkningen omfattar de poster som räknas upp i bilaga I till CRR. 
Exponeringar som omfattas av motpartsrisk ska rapporteras på raderna 0090–0130 och ska 
därför inte rapporteras på denna rad.  
0090–0130  Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk  
Transaktioner som omfattas av motpartsrisk, dvs. derivatinstrument, repor, värdepappers- eller 
råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginalutlåningstransaktioner.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/323
 
Rader  Instruktioner  
0090  Nettningsmängder för transaktioner för värdepappersfinansiering  
Nettningsmängder där det enbart ingår transaktioner för värdepappersfinansiering enligt defi ­
nitionen i artikel 4.1.139 i CRR. 
Transaktioner för värdepappersfinansiering som ingår i en nettningsmängd enligt ett avtal om 
produktövergripande nettning och därför rapporteras på rad 0130 ska inte rapporteras på 
denna rad.  
0100  Varav: Clearade genom en kvalificerad central motpart  
Kontrakt och transaktioner som förtecknas i artikel 301.1 i CRR, så länge de är utestående 
hos en kvalificerad central motpart enligt definitionen i artikel 4.1.88 i CRR, inklusive 
kvalificerade motpartsrelaterade transaktioner, för vilka de riskvägda exponeringsbeloppen 
beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 9 i CRR. Kvalificerad motparts ­
relaterad transaktion har samma innebörd som en motpartsrelaterad transaktion enligt arti ­
kel 300.2 i CRR, när den centrala motparten är en kvalificerad central motpart.  
0110  Nettningsmängder för derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel  
Nettningsmängder där det enbart ingår derivat som förtecknas i bilaga II till CRR och trans ­
aktioner med lång avvecklingscykel enligt definitionen i artikel 272.2 i CRR. 
Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel som ingår i en nettningsmängd enligt ett 
avtal om produktövergripande nettning och därför rapporteras på rad 0130 ska inte rap ­
porteras på denna rad.  
0120  Varav: Clearade genom en kvalificerad central motpart  
Se instruktionerna till rad 0100.  
0130  Från nettningsmängder enligt avtal om produktövergripande nettning  
Nettningsmängder som innehåller transaktioner i olika produktkategorier (artikel 272.11 i 
CRR), dvs. derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering, för vilka det finns ett avtal 
om produktövergripande nettning enligt definitionen i artikel 272.25 i CRR.  
0140–0280  UPPDELNING AV EXPONERINGAR EFTER RISKVIKTER  
0140  0 %  
0150  2 %  
Artikel 306.1 i CRR  
0160  4 %  
Artikel 305.3 i CRR  
0170  10 %  
0180  20 %  
0190  35 %  
0200  50 %  
0210  70 %  
Artikel 232.3 c i CRRSV L 97/324 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rader  Instruktioner  
0220  75 %  
0230  100 %  
0240  150 %  
0250  250 %  
Artiklarna 133.2 och 48.4 i CRR  
0260  370 %  
Artikel 471 i CRR  
0270  1 250 %  
Artikel 133.2 och artikel 379 i CRR  
0280  Övriga riskvikter  
Exponeringsklasserna regering, företag, institut och hushåll får inte tas upp på denna rad. 
För rapportering av de exponeringar som inte kan åsättas de riskvikter som räknas upp i 
mallen. 
Artikel 113.1–113.5 i CRR 
Kreditderivat på n:te förfall som saknar kreditvärdering och för vilka schablonmetoden till ­
lämpas (artikel 134.6 i CRR) ska rapporteras på denna rad i exponeringsklassen ”övriga 
poster”. 
Se även artikel 124.2 och artikel 152.2 b i CRR.  
0281–0284  UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER METOD (fondföretag)  
Dessa rader ska endast rapporteras för exponeringsklassen företag för kollektiva investeringar 
(fondföretag), i enlighet med artiklarna 132, 132a, 132b och 132c i CRR.  
0281  Genomlysningsmetod  
Artikel 132a.1 i CRR  
0282  Mandatbaserad metod  
Artikel 132a.2 i CRR  
0283  Reservmetod  
Artikel 132.2 i CRR  
0290–0320  Memorandumposter  
För raderna 0290–0320, se även förklaringen om syftet med memorandumposter i det all ­
männa avsnittet i CR SA-mallen.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/325
 
Rader  Instruktioner  
0290  Exponeringar säkrade genom panträtt i kommersiella fastigheter  
Artikel 112 i i CRR 
Detta är endast en memorandumpost. Oberoende av beräkningen av riskvägda exponerings ­
belopp för exponeringar säkrade genom kommersiella fastigheter som avses i artiklarna 124 
och 126 i CRR ska exponeringarna delas upp och rapporteras på denna rad om de är säkrade 
genom kommersiella fastigheter.  
0300  Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 100 %  
Artikel 112 j i CRR 
Exponeringar inom exponeringsklassen ”fallerande exponeringar”, vilka ska ingå i denna ex ­
poneringsklass om de inte var fallerande.  
0310  Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastigheter  
Artikel 112 i i CRR 
Detta är endast en memorandumpost. Oberoende av beräkningen av riskvägda exponerings ­
belopp för exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastigheter i enlighet med artiklarna 
124 och 125 i CRR ska exponeringarna delas upp och rapporteras på denna rad om de är 
säkrade genom fastigheter.  
0320  Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 150 %  
Artikel 112 j i CRR 
Exponeringar inom exponeringsklassen ”fallerande exponeringar”, vilka ska ingå i denna ex ­
poneringsklass om de inte var fallerande.  
3.3 KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETODEN FÖR 
KAPITALBASKRAV (CR IRB)  
3.3.1 CR IRB-mallens räckvidd  
72. I CR IRB-mallens räckvidd ingår följande:  
i. Kreditrisk utanför handelslagret, inbegripet  
— motpartsrisk utanför handelslagret, och  
— utspädningsrisk för förvärvade fordringar.  
ii. Motpartsrisk i handelslagret.  
iii. Transaktioner utan samtidig prestation i samband med all affärsverksamhet.  
73. Mallen avser exponeringar för vilka de riskvägda exponeringsbeloppen beräknas i enlighet med artiklarna 
151–157 i del tre avdelning II kapitel 3 i CRR (internmetoden).  
74. Följande uppgifter rapporteras inte i CR IRB-mallen:  
i. Aktieexponeringar, som rapporteras i CR EQU IRB-mallen.  
ii. Värdepapperiseringspositioner, som rapporteras i mallarna CR SEC och/eller CR SEC Details.  
iii. ”Övriga motpartslösa tillgångar” som avses i artikel 147.2 g i CRR. Denna exponeringsklass måste alltid 
åsättas riskvikten 100 % utom för kassabehållning, likvärdiga poster och exponeringar som restvärden 
av leasade tillgångar i enlighet med artikel 156 i CRR. De riskvägda exponeringsbeloppen för denna 
exponeringsklass rapporteras direkt i CA-mallen.  
iv. Risker i samband med kreditvärdighetsjustering, som rapporteras i mallen för kreditvärdighetsjusterings ­
risk (CVA).  
I CR IRB-mallen behöver exponeringar som beräknats enligt internmetoden inte delas upp geografiskt efter 
motpartens säte. Denna uppdelning rapporteras i CR GB-mallen.SV L 97/326 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Posterna i och iii gäller inte mall CR IRB 7.  
75. För att klargöra om institutet använder sina egna skattningar av LGD-värden och/eller kreditkonverterings ­
faktorer ska följande uppgifter lämnas för varje rapporterad exponeringsklass:  
”NEJ” = om man använder tillsynsmyndighetens skattning av LGD-värden och kreditkonverteringsfaktorer 
(grundläggande internmetod).  
”JA” = om man använder egna skattningar av LGD-värden och kreditkonverteringsfaktorer (avancerad 
internmetod). Detta inkluderar alla portföljer för icke-professionella investerare.  
Om ett institut använder egna skattningar av LGD-värden för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp för 
en del av sina exponeringar enligt internmetoden samt använder tillsynsmyndighetens LGD-värden för att 
beräkna riskvägda exponeringsbelopp för den andra delen av sina exponeringar enligt internmetoden, ska 
institutet rapportera total kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB) för positioner som behandlas enligt den 
grundläggande internmetoden (F-IRB) samt total kreditrisk enligt internmetoden för positioner som be ­
handlas enligt den avancerade internmetoden (A-IRB).  
3.3.2 Uppdelning av CR IRB-mallen  
76. CR IRB är uppdelad i sju mallar. CR IRB 1 ger en allmän översikt över exponeringar enligt internmetoden 
och de olika metoderna för beräkning av riskvägda exponeringsbelopp samt en uppdelning av de totala 
exponeringarna efter exponeringsslag. CR IRB 2 innehåller en uppdelning av de totala exponeringar som 
åsatts motpartsriskklasser (exponeringar som rapporteras på rad 0070 i CR IRB 1). CR IRB 3 innehåller alla 
relevanta parametrar som används för beräkning av kapitalkrav för kreditrisk för IRB-modeller. CR IRB 4 
innehåller en flödesanalys som förklarar förändringar i riskvägda exponeringsbelopp som fastställts enligt 
internmetoden för kreditrisk. CR IRB 5 innehåller information om resultaten av utfallstester av PD-värden 
för de rapporterade modellerna. CR IRB 6 innehåller alla relevanta parametrar som används för beräkning 
av kapitalkrav för kreditrisk i enlighet med klassificeringskriterierna för specialutlåning. CR IRB 7 ger en 
översikt över procentandelen exponeringsvärde som omfattas av schablonmetoden eller internmetoden för 
varje relevant exponeringsklass. Mallarna CR IRB 1, CR IRB 2, CR IRB 3 och CR IRB 5 ska rapporteras 
separat för följande exponeringsklasser och underordnade exponeringsklasser:  
1) Totala exponeringar  
(Mallen för totala exponeringar ska rapporteras vid tillämpning av den grundläggande internmetoden 
och separat vid tillämpning av den avancerade internmetoden.)  
2) Nationella regeringar eller centralbanker  
(artikel 147.2 a i CRR)  
3) Institut  
(artikel 147.2 b i CRR)  
4.1) Företag – små och medelstora företag  
(artikel 147.2 c i CRR) För klassificering till denna underordnade exponeringsklass ska de rappor ­
terande enheterna använda sin interna definition av små och medelstora företag som tillämpas i 
interna riskhanteringsprocesser.  
4.2) Företag – specialutlåning  
(artikel 147.8 i CRR)  
4.3) Företag – övrigt  
(alla exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c i CRR, som inte rapporteras under 4.1 och 4.2)  
5.1) Hushåll – säkrade genom små och medelstora företags fasta egendom.  
(exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR jämförd med artikel 154.3 i CRR som är 
säkrade genom fast egendom) För klassificering till denna underordnade exponeringsklass ska de 
rapporterande enheterna använda sin interna definition av små och medelstora företag som till ­
lämpas i interna riskhanteringsprocesser.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/327
 
5.2) Hushåll – säkrade genom större företags fasta egendom.  
(exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR som är säkrade genom fast egendom och 
som inte rapporteras under 5.1)  
I punkterna 5.1 och 5.2 ska hushållsexponeringar som är säkrade genom fast egendom betraktas 
som hushållsexponeringar som är säkrade genom fast egendom som godtas som säkerhet, oavsett 
förhållandet mellan säkerhetens värde och exponeringen eller syftet med lånet.  
5.3) Hushåll – Kvalificerad rullande exponering  
(exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR jämförd med artikel 154.4 i CRR)  
5.4) Hushåll – övriga små och medelstora företag  
(exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR, som inte rapporteras under 5.1 och 5.3) För 
klassificering till denna underordnade exponeringsklass ska de rapporterande enheterna använda sin 
interna definition av små och medelstora företag som tillämpas i interna riskhanteringsprocesser.  
5.5) Hushåll – övriga större företag  
(exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d, som inte rapporteras under 5.2 och 5.3)  
3.3.3 C 08.01 – Kreditrisk och motpartsrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Intermetod för kapitalkrav 
(CR IRB 1)  
3.3.3.1 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  Instruktioner  
0010  INTERN RISKKLASSKALA/PD SOM ÅSATTS MOTPARTSRISKKLASSEN (%)  
Den sannolikhet för obestånd (PD) som åsätts motpartsriskklassen och som ska rapporteras 
ska grunda sig på bestämmelserna i artikel 180 i CRR. Instituten ska rapportera det PD-värde 
som åsatts varje motpartsriskklass. När det gäller värden som avser sammanlagda motparts ­
riskklasser (t.ex. totala exponeringar) ska instituten ange det exponeringsvägda genomsnittliga 
PD-värdet för de motpartsriskklasser som ingår i summeringen. Det exponeringsvägda genom ­
snittliga PD-värdet ska beräknas utifrån exponeringsvärdet (kolumn 0110). 
Instituten ska rapportera det PD-värde som åsatts varje motpartsriskklass. Alla rapporterade 
riskparametrar ska härröra från de riskparametrar som används i den interna riskklasskala som 
godkänts av respektive behörig myndighet. 
Avsikten är dock inte att tillsynsmyndigheten ska tillhandahålla en huvudskala, och detta är 
inte heller önskvärt. Om det rapporterande institutet tillämpar en unik riskklasskala eller kan 
rapportera i enlighet med en intern huvudskala, ska denna skala användas. 
I annat fall ska de olika riskklasskalorna slås ihop och ordnas enligt följande kriterier: Mot ­
partsriskklasserna i de olika riskklasskalorna ska grupperas och ordnas från det lägsta PD- 
värdet för varje motpartsriskklass till det högsta. Om institutet använder många motpartsrisk ­
klasser kan det komma överens med den behöriga myndigheten om att rapportera ett mindre 
antal klasser. Detsamma gäller för kontinuerliga riskklasskalor: ett mindre antal klasser för 
rapportering ska överenskommas med de behöriga myndigheterna. 
Instituten ska kontakta sina respektive behöriga myndigheter i förväg om de vill rapportera ett 
annat antal klasser än det interna antalet klasser. 
Den eller de sista riskklasserna ska användas för fallerade exponeringar med ett PD-värde på 
100 %. 
Det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet beräknas utifrån exponeringsvärdet i kolumn 
110. Det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet ska beräknas med beaktande av alla 
exponeringar som rapporteras på en given rad. På den rad där endast fallerade exponeringar 
rapporteras ska det genomsnittliga PD-värdet vara 100 %.SV L 97/328 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  Instruktioner  
0020  URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER  
Instituten ska rapportera exponeringsvärdet före eventuella värdejusteringar, avsättningar och 
effekter av kreditriskreducering eller kreditkonverteringsfaktorer. 
Det ursprungliga exponeringsvärdet ska rapporteras i enlighet med artiklarna 24, 166.1, 
166.2, 166.4, 166.5, 166.6 och 166.7 i CRR. 
Effekten av artikel 166.3 i CRR (effekten av nettning i balansräkningen av lån och insätt ­
ningar) ska rapporteras separat som förbetalt kreditriskskydd och ska därför inte minska de 
ursprungliga exponeringarna. 
För derivatinstrument, repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avveck ­
lingscykel och marginalutlåningstransaktioner som omfattas av motpartsrisk (del tre avdelning 
II kapitel 4 eller kapitel 6 i CRR) ska den ursprungliga exponeringen motsvara exponerings ­
värdet för motpartsrisk (se instruktionerna till kolumn 0130).  
0030  VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA 
ENHETER  
Uppdelning av de ursprungliga exponeringarna före tillämpning av konverteringsfaktorer för 
samtliga exponeringar mot enheter som avses i artikel 142.1.4 och 142.1.5 i CRR som är 
föremål för den högre korrelationskoefficienten fastställd i enlighet med artikel 153.2 i CRR.  
0040–0080  METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONE ­
RINGEN  
Kreditriskreducering enligt definitionen i artikel 4.1.57 i CRR vilka minskar kreditrisken för en 
exponering eller exponeringar genom substitution av exponeringarna i enlighet med vad som 
anges nedan under ”substitution av exponering på grund av metoder för kreditriskreducering”.  
0040–0050  OBETALT KREDITRISKSKYDD  
Obetalt kreditriskskydd enligt definitionen i artikel 4.1.59 i CRR. 
Obetalt kreditriskskydd som påverkar exponeringen (t.ex. om det används för kreditriskredu ­
cering med substitutionseffekter på exponeringen) ska begränsas till exponeringsvärdet.  
0040  GARANTIER  
Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska ange det justerade värdet (G  A ) 
i enlighet med definitionen i artikel 236.3 i CRR. 
Institut som använder egna skattningar av LGD-värden i enlighet med artikel 183 i CRR 
(utom punkt 3) ska rapportera det relevanta värde som används i institutets interna modell. 
Garantier ska rapporteras i kolumn 0040 om justeringen inte har gjorts i LGD-värdet. Om 
LGD-värdet har justerats ska garantibeloppet rapporteras i kolumn 0150. 
För exponeringar som är föremål för hantering av dubbla fallissemang ska värdet på obetalt 
kreditriskskydd rapporteras i kolumn 0220.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/329
 
Kolumn  Instruktioner  
0050  KREDITDERIVAT  
Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska ange det justerade värdet (G  A ) 
i enlighet med definitionen i artikel 236.3 i CRR. 
Institut som använder egna skattningar av LGD-värden i enlighet med artikel 183.3 i CRR ska 
rapportera det relevanta värde som används i institutets interna modeller. 
Om LGD-värdet har justerats ska kreditderivatens belopp rapporteras i kolumn 0160. 
För exponeringar som är föremål för hantering av dubbla fallissemang ska värdet på obetalt 
kreditriskskydd rapporteras i kolumn 0220.  
0060  ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD  
Säkerheter som påverkar exponeringens PD-värde ska begränsas till värdet av den ursprungliga 
exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer. 
Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa artikel 232.1 i CRR. 
Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera de metoder för kredit ­
riskreducering som påverkar PD-värdet. Relevant nominellt värde eller marknadsvärde ska 
rapporteras. 
Om LGD-värdet har justerats ska beloppet rapporteras i kolumn 170.  
0070–0080  SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING  
Utflöden som motsvarar den täckta delen av den ursprungliga exponeringen före tillämpning 
av konverteringsfaktorer, vilken dras av från motpartens exponeringsklass, och i förekom ­
mande fall från motpartsriskklassen, och sedan hänförs till garantigivarens exponeringsklass, 
och i förekommande fall till motpartsriskklassen. Detta belopp räknas som ett inflöde till 
garantigivarens exponeringsklass, och i förekommande fall till motpartsriskklassen. 
Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass, och i förekommande fall motpartsrisk ­
klass, ska också rapporteras. 
Exponeringar som härrör från eventuella inflöden och utflöden från och till andra mallar ska 
beaktas. 
Dessa kolumner ska endast användas om instituten har fått tillstånd från sin behöriga myn ­
dighet att behandla dessa säkrade exponeringar genom permanent partiell användning av 
schablonmetoden i enlighet med artikel 150 i CRR eller att klassificera exponeringarna 
mot exponeringsklasser i enlighet med garantigivarens egenskaper.  
0090  EXPONERING EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KON ­
VERTERINGSFAKTORER  
Den exponering som placerats i respektive motpartsriskklass och exponeringsklass efter beak ­
tande av utflöden och inflöden på grund av kreditriskreducering med substitutionseffekter på 
exponeringen.  
0100, 0120  Varav: Poster utanför balansräkningen  
Se instruktionerna till CR SA-mallen.  
0110  EXPONERINGSVÄRDE  
De exponeringsvärden som fastställs i enlighet med artikel 166 i CRR och artikel 230.1 
andra meningen i CRR ska rapporteras. 
För de instrument som avses i bilaga I tillämpas kreditkonverteringsfaktorer och procentsatser 
enligt artikel 166.8, 166.9 och 166.10 i CRR, oberoende av vilken metod som institutet har 
valt. 
Exponeringsvärdena för motpartsriskverksamhet ska vara samma som de som rapporteras i 
kolumn 0130.SV L 97/330 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  Instruktioner  
0130  Varav: Till följd av motpartsrisk  
Se motsvarande CR SA-instruktioner i kolumn 0210.  
0140  VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA 
ENHETER  
Uppdelning av exponeringsvärdet för samtliga exponeringar mot enheter som avses i arti ­
kel 142.1.4 och 142.1.5 i CRR som är föremål för den högre korrelationskoefficienten 
fastställd i enlighet med artikel 153.2 i CRR.  
0150–0210  METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM BEAKTATS I LGD-SKATTNINGAR EXKLU ­
SIVE HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG  
Metoder för kreditriskreducering som påverkar LGD-skattningarna till följd av att kreditrisk ­
reduceringens substitutionseffekt tillämpas ska inte tas upp i dessa kolumner. 
Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska beakta artikel 228.2, arti ­
kel 230.1 och 230.2 och artikel 231 i CRR. 
Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska beakta följande: 
— För obetalt kreditriskskydd för exponeringar mot nationella regeringar och centralbanker, 
institut och företag: artikel 161.3 i CRR. För exponeringar mot hushåll ska artikel 164.2 i 
CRR beaktas. 
— För förbetalt kreditriskskydd ska LGD-skattningarna ta hänsyn till säkerhet i enlighet med 
artikel 181.1 e och f i CRR.  
0150  GARANTIER  
Se instruktionerna till kolumn 0040.  
0160  KREDITDERIVAT  
Se instruktionerna till kolumn 0050.  
0170  EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS: ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD  
Det relevanta värde som används i institutets interna modeller. 
De metoder för kreditriskreducering som uppfyller kriterierna i artikel 212 i CRR.  
0171  KONTANTA MEDEL  
Artikel 200 a i CRR 
Kontanta medel som är insatta hos eller kontantliknande instrument som innehas av ett 
institut som är tredje part på annan grund än ett depåförvaringsavtal och är pantsatta till 
förmån för det utlånande institutet. Värdet på rapporterad säkerhet ska begränsas till expo ­
neringsvärdet på enskild exponeringsnivå.  
0172  LIVFÖRSÄKRINGAR  
Artikel 200 b i CRR 
Värdet på rapporterad säkerhet ska begränsas till exponeringsvärdet på enskild exponerings ­
nivå.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/331
 
Kolumn  Instruktioner  
0173  INSTRUMENT SOM INNEHAS AV TREDJE PART  
Artikel 200 c i CRR 
Här ingår instrument som har getts ut av ett tredjepartsinstitut och som kommer att återköpas 
av detta institut på begäran. Värdet på rapporterad säkerhet ska begränsas till exponerings ­
värdet på enskild exponeringsnivå. I denna kolumn ingår inte exponeringar som täcks av 
instrument som innehas av en tredje part där instituten i enlighet med artikel 232.4 i CRR 
behandlar instrument som återköpts på begäran och som är godtagbara enligt artikel 200 c i 
CRR som en garanti av det utgivande institutet.  
0180  GODTAGBAR FINANSIELL SÄKERHET  
För transaktioner i handelslagret ska finansiella instrument och råvaror som får ingå som 
exponeringar i handelslagret i enlighet med artikel 299.2 c-f i CRR inkluderas. Kreditlänkade 
obligationer och nettning inom balansräkningen i enlighet med del tre avdelning II kapitel 4 
avsnitt 4 i CRR behandlas som kontant säkerhet. 
Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det justerade värdet 
(Cvam) enligt artikel 223.2 i CRR för godtagbara finansiella säkerheter i enlighet med ar ­
tikel 197 i CRR. 
Om egna LGD-skattningar används ska skattningarna ta hänsyn till finansiell säkerhet i en ­
lighet med artikel 181.1 e och f i CRR. Beloppet som rapporteras ska vara säkerheternas 
estimerade marknadsvärde.  
0190–0210  ÖVRIGA GODTAGBARA SÄKERHETER  
Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska fastställa värden i enlighet med 
artikel 199.1–199.8 och artikel 229 i CRR. 
Om egna LGD-skattningar används ska skattningarna ta hänsyn till övrig säkerhet i enlighet 
med artikel 181.1 e och f i CRR.  
0190  FAST EGENDOM  
Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska fastställa värden i enlighet med 
artikel 199.2, 199.3 och 199.4 i CRR och rapportera dem i denna kolumn. Leasing av 
fastigheter ska också tas med (se artikel 199.7 i CRR). Se även artikel 229 i CRR. 
Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det belopp som mot ­
svarar det estimerade marknadsvärdet.  
0200  ÖVRIGA FYSISKA SÄKERHETER  
Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska fastställa värden i enlighet med 
artikel 199.6 och 199.8 i CRR och rapportera dem i denna kolumn. Leasing av annan 
egendom än fastigheter ska också tas med (se artikel 199.7 i CRR). Se även artikel 229.3 
i CRR. 
Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det belopp som mot ­
svarar säkerhetens estimerade marknadsvärde.  
0210  FORDRINGAR  
Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska fastställa värden i enlighet med 
artikel 199.5 och artikel 229.2 i CRR och rapportera dem i denna kolumn. 
Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det belopp som mot ­
svarar säkerhetens estimerade marknadsvärde.SV L 97/332 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  Instruktioner  
0220  OMFATTAS AV HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG OBETALT KREDITRISKSKYDD  
Garantier och kreditderivat som täcker exponeringar som omfattas av hantering av dubbla 
fallissemang i enlighet med artikel 153.3 i CRR och med beaktande av artiklarna 202 och 
217.1 i CRR. 
De värden som rapporteras får inte överstiga värdet av motsvarande exponeringar.  
0230  EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%)  
All inverkan av kreditriskreducering på de LGD-värden som anges i del tre avdelning II 
kapitlen 3 och 4 i CRR ska beaktas. Om det finns exponeringar som omfattas av hantering 
av dubbla fallissemang ska institutet rapportera det LGD-värde som valts i enlighet med 
artikel 161.4 i CRR. 
För fallerade exponeringar ska artikel 181.1 h i CRR beaktas. 
De exponeringsvägda genomsnittliga värdena ska beräknas utifrån exponeringsvärdet (kolumn 
0110). 
Alla effekter ska beaktas (effekterna av det golv som är tillämpligt på exponeringar säkrade 
genom fast egendom i enlighet med artikel 164.4 i CRR ska alltså tas med i rapporteringen). 
För institut som tillämpar internmetoden men som inte använder egna skattningar av LGD- 
värden ska de finansiella säkerheternas kreditriskreduceringseffekter avspeglas i E*, exponering ­
ens fullständigt justerade värde, och sedan i LGD* i enlighet med artikel 228.2 i CRR. 
Det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet för varje motpartsriskklass med sannolikhet 
för fallissemang (PD) ska härröra från genomsnittet av de försiktiga LGD-värden som åsatts 
exponeringarna i den PD-klassen, riskvägda med respektive exponeringsvärde i kolumn 0110. 
Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska beakta artikel 175, artikel 181.1 
och 181.2 i CRR. 
Om det finns exponeringar som omfattas av hantering av dubbla fallissemang ska institutet 
rapportera det LGD-värde som valts i enlighet med artikel 161.4 i CRR. 
Beräkningen av det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet ska härröra från de riskpara ­
metrar som faktiskt används i den interna riskklasskala som godkänts av respektive behörig 
myndighet. 
Inga uppgifter ska rapporteras för exponeringar avseende specialutlåning som avses i arti ­
kel 153.5 i CRR. Om PD-värdet skattas för specialutlåningsexponeringar ska uppgifter rap ­
porteras på grundval av egna skattningar av LGD-värden eller reglerade LGD-värden. 
Exponeringar och respektive LGD-värden för stora reglerade enheter i den finansiella sektorn 
och oreglerade finansiella enheter ska inte tas med i beräkningen för kolumn 0230, utan ska 
bara ingå i beräkningen för kolumn 0240.  
0240  EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) FÖR STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA 
SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER  
Exponeringsvägt genomsnittligt LGD (%) för alla exponeringar mot stora enheter i den finan ­
siella sektorn enligt definitionen i artikel 142.1.4 i CRR och oreglerade enheter i den finan ­
siella sektorn enligt definitionen i artikel 142.1.5 i CRR, som är föremål för den högre 
korrelationskoefficienten fastställd i enlighet med artikel 153.2 i CRR.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/333
 
Kolumn  Instruktioner  
0250  EXPONERINGSVÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (DAGAR)  
Det rapporterade värdet ska fastställas i enlighet med artikel 162 i CRR. De exponeringsvägda 
genomsnittliga värdena ska beräknas utifrån exponeringsvärdet (kolumn 0110). Genomsnittlig 
löptid rapporteras i dagar. 
Denna uppgift ska inte rapporteras för de exponeringsvärden vars löptid inte ingår i beräk ­
ningen av riskvägda exponeringsbelopp. Detta innebär att denna kolumn inte ska fyllas i för 
exponeringsklassen ”hushåll”.  
0255  RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER  
För nationella regeringar och centralbanker, företag och institut, se artikel 153.1, 153.2, 
153.3 och 153.4 i CRR. För hushåll, se artikel 154.1 i CRR. 
Stödfaktorerna för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 
och 501a i CRR ska inte beaktas.  
0256  (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR 
SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG  
Avdrag av skillnaden mellan de riskvägda exponeringsbeloppen (RWEA) för icke-fallerade 
exponeringar mot ett litet eller medelstort företag, vilka beräknas i enlighet med del tre 
avdelning II kapitel 3, om tillämpligt, och RWEA* i enlighet med artikel 501 i CRR.  
0257  (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR 
INFRASTRUKTUR  
Avdrag av skillnaden mellan de riskvägda exponeringsbelopp som beräknats i enlighet med del 
tre avdelning II i CRR och det justerade RWEA för kreditrisk för exponeringar mot enheter 
som driver eller finansierar fysiska strukturer eller faciliteter, system och nätverk som till ­
handahåller eller stöder väsentliga offentliga tjänster i enlighet med artikel 501a i CRR.  
0260  RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER  
För nationella regeringar och centralbanker, företag och institut, se artikel 153.1, 153.2, 
153.3 och 153.4 i CRR. För hushåll, se artikel 154.1 i CRR. 
Stödfaktorerna för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 
och 501a i CRR ska beaktas.  
0270  VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA 
ENHETER  
Uppdelning av det riskvägda exponeringsbeloppet efter tillämpning av stödfaktorn för små och 
medelstora företag för alla exponeringar mot stora enheter i den finansiella sektorn enligt 
definitionen i artikel 142.1.4 i CRR och oreglerade enheter i den finansiella sektorn enligt 
definitionen i artikel 142.1.5 i CRR, som är föremål för den högre korrelationskoefficienten 
fastställd i enlighet med artikel 153.2 i CRR.  
0280  FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP  
Förväntad förlust definieras i artikel 5.3 i CRR och det förväntade förlustbeloppet beräknas i 
enlighet med artikel 158 i CRR. För fallerade exponeringar, se artikel 181.1 h i CRR. Det 
förväntade förlustbelopp som ska rapporteras ska grunda sig på de riskparametrar som faktiskt 
används i den interna riskklasskala som godkänts av respektive behörig myndighet.SV L 97/334 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  Instruktioner  
0290  (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR  
Värdejusteringar samt specifika och allmänna kreditriskjusteringar i enlighet med artikel 159 i 
CRR ska rapporteras. Som allmänna kreditriskjusteringar ska ett belopp rapporteras som är 
proportionellt baserat på de förväntade förlusterna i de olika motpartsriskklasserna.  
0300  ANTAL GÄLDENÄRER  
Artikel 172.1 och 172.2 i CRR 
För alla exponeringsklasser utom hushåll och de fall som avses i artikel 172.1 e andra 
meningen i CRR ska institutet rapportera antalet juridiska personer/gäldenärer som bedömts 
individuellt, oavsett hur många olika lån eller exponeringar som beviljats. 
Inom exponeringsklassen hushåll eller om separata exponeringar mot samma gäldenär hänförs 
till olika motpartsriskklasser i enlighet med artikel 172.1 e andra meningen i CRR i andra 
exponeringsklasser ska institutet rapportera antalet exponeringar som var för sig placerades i 
en viss riskklass. Om artikel 172.2 i CRR är tillämplig kan en gäldenär placeras i mer än en 
klass. 
Denna kolumn rör en del av riskklasskalans struktur, och därmed beaktas de ursprungliga 
exponeringar före tillämpning av konverteringsfaktorer som placeras i varje motpartsriskklass 
utan hänsyn till effekten av kreditriskreducering (särskilt omplaceringseffekter).  
0310  RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE KREDITDERIVAT  
Instituten ska rapportera hypotetiskt riskvägt exponeringsbelopp beräknat som det riskvägda 
exponeringsbeloppet utan redovisning av det godtagbara kreditderivatet som en metod för 
kreditriskreducering i enlighet med artikel 204 i CRR. Beloppen ska redovisas i de expone ­
ringsklasser som är relevanta för exponeringar mot den ursprungliga gäldenären.  
Rad  Instruktioner  
0010  SUMMA EXPONERINGAR  
0015  Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag  
Endast exponeringar som uppfyller villkoren i artikel 501 i CRR ska rapporteras här.  
0016  Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för infrastruktur  
Endast exponeringar som uppfyller villkoren i artikel 501a i CRR ska rapporteras här.  
0020–0060  UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGSTYP:  
0020  Poster i balansräkningen som omfattas av kreditrisk  
De tillgångar som avses i artikel 24 i CRR ska inte ingå i någon annan kategori. 
Exponeringar som omfattas av motpartsrisk ska rapporteras på raderna 0040–0060 och ska 
därför inte rapporteras på denna rad. 
Transaktioner utan samtidig prestation som avses i artikel 379.1 i CRR utgör inte en post 
utanför balansräkningen (om de inte har dragits av), men ska ändå rapporteras på denna rad.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/335
 
Rad  Instruktioner  
0030  Poster utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk  
Poster utanför balansräkningen omfattar poster i enlighet med artikel 166.8 i CRR samt även 
de poster som förtecknas i bilaga I till CRR. 
Exponeringar som omfattas av motpartsrisk ska rapporteras på raderna 0040–0060 och ska 
därför inte rapporteras på denna rad.  
0040–0060  Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk  
Se motsvarande CR SA-instruktioner i raderna 0090–0130.  
0040  Nettningsmängder för transaktioner för värdepappersfinansiering  
Se motsvarande CR SA-instruktioner i rad 0090.  
0050  Nettningsmängder för derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel  
Se motsvarande CR SA-instruktioner i rad 0110.  
0060  Från nettningsmängder enligt avtal om produktövergripande nettning  
Se motsvarande CR SA-instruktioner i rad 0130.  
0070  EXPONERINGAR SOM ÅSATTS RISKKLASSER: SUMMA  
För exponeringar mot företag, institut och nationella regeringar eller centralbanker, se arti ­
kel 142.1.6 och artikel 170.1 c i CRR. 
För exponeringar mot hushåll, se artikel 170.3 b i CRR. För exponeringar som härrör från 
förvärvade fordringar, se artikel 166.6 i CRR. 
Exponeringar på grund av utspädningsrisken för förvärvade fordringar ska rapporteras på rad 
0180 och ska inte rapporteras för varje motpartsriskklass. 
Om institutet använder många motpartsriskklasser kan det komma överens med den behöriga 
myndigheten om att rapportera ett mindre antal klasser. 
Huvudskala från tillsynsmyndigheten används inte. I stället ska instituten själva bestämma 
skalan.  
0080  KLASSIFICERINGSMETOD FÖR SPECIALUTLÅNING: SUMMA  
Artikel 153.5 i CRR Detta gäller endast för exponeringsklassen företag – specialutlåning.  
0160  ALTERNATIVT TILLVÄGAGÅNGSSÄTT: SÄKERHET I FASTIGHETER  
Artikel 193.1 och 193.2, artikel 194.1–194.7 och artikel 230.3 i CRR 
Detta alternativ kan endast användas av institut som använder den grundläggande internme ­
toden.  
0170  EXPONERINGAR FRÅN TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION MED TILLÄMP ­
NING AV RISKVIKTER ENLIGT DET ALTERNATIVA TILLVÄGAGÅNGSSÄTTET ELLER 100 % 
SAMT ÖVRIGA EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER  
Exponeringar som härrör från transaktioner utan samtidig prestation för vilka man använder 
den alternativa behandling som avses i artikel 379.2 första stycket sista meningen i CRR eller 
vilka har fått riskvikten 100 % i enlighet med artikel 379.2 sista stycket i CRR. På denna rad 
ska instituten rapportera kreditderivat på n:te förfall som saknar kreditvärdering i enlighet med 
artikel 153.8 i CRR samt alla övriga exponeringar som fått riskvikter men som inte ingår på 
någon annan rad.SV L 97/336 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Instruktioner  
0180  UTSPÄDNINGSRISK: SUMMA FÖRVÄRVADE FORDRINGAR  
Utspädningsrisk definieras i artikel 4.1.53 i CRR. Hur riskvägda exponeringsbelopp beräknas 
för utspädningsrisk beskrivs i artikel 157 i CRR. Utspädningsrisk ska rapporteras för för ­
värvade företags- och hushållsfordringar.  
3.3.4 C 08.02 – Kreditrisk och motpartsrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Internmetod för kapitalkrav: 
uppdelning per motpartsriskklass (mall CR IRB 2)  
Kolumn  Instruktioner  
0005  Motpartsriskklass (radidentifierare)  
Detta är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad på ett särskilt mallblad. Den ska 
följa en numerisk ordning 1, 2, 3 osv. 
Den bästa riskklassen ska rapporteras som nummer ett, därefter den näst bästa och så vidare. 
Den sista klassen som rapporteras ska vara den med fallerande exponeringar.  
0010–0300  För dessa kolumner gäller samma instruktioner som för kolumnerna med motsvarande num ­
mer i mall CR IRB 1.  
Rad  Instruktioner  
0010–0001 – 
0010-NNNN  Värdena på dessa rader ska fyllas i en ordning som motsvarar PD-värdet för motpartsrisk ­
klassen. PD-värdet för fallerande gäldenärer ska vara 100 %. Exponeringar som är föremål för 
alternativ behandling för säkerheter i form av fastigheter (endast möjligt om institutet inte 
använder egna skattningar av LGD-värden) ska inte ordnas efter gäldenärens PD-värde och inte 
rapporteras i denna mall.  
3.3.1 C 08.03 - Kreditrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Intermetod för kapitalkrav (uppdelning på PD- 
intervall) (CR IRB 3))  
3.3.1.1 Allmänna kommentarer  
77. Instituten ska rapportera de uppgifter som ingår i denna mall med tillämpning av artikel 452 g i–v i CRR 
för att tillhandahålla information om huvudparametrarna som används för att beräkna kapitalkraven enligt 
internmetoden. Den information som rapporteras i denna mall ska inte omfatta uppgifter om special ­
utlåning som avses i artikel 153.5 i CRR, vilka ingår i mall C 08.06. I denna mall ingår inte motparts ­
riskexponeringar (del tre avdelning II kapitel 6 i CRR).  
3.3.1.2 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  Instruktioner  
0010  EXPONERINGAR I BALANSRÄKNINGEN  
Exponeringsvärde beräknat i enlighet med artikel 166.1–166.7 i CRR utan beaktande av 
eventuella kreditriskjusteringar.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/337
 
Kolumn  Instruktioner  
0020  EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER  
Exponeringsvärde i enlighet med artikel 166.1–166.7 i CRR, utan beaktande av eventuella 
kreditriskjusteringar och konverteringsfaktorer, eller egna skattningar eller konverteringsfakto ­
rer som anges i artikel 166.8 i CRR eller procentsatser som anges i artikel 166.10 i CRR. 
Exponeringar utanför balansräkningen ska omfatta alla åtagna men ej utnyttjade belopp och 
alla poster utanför balansräkningen, enligt förteckningen i bilaga I till kapitalkravsförordning ­
en. 
0030  EXPONERINGSVÄGDA GENOMSNITTLIGA KONVERTERINGSFAKTORER  
För alla exponeringar i varje undergrupp inom det fasta PD-intervallet – den genomsnittliga 
konverteringsfaktor som instituten använder vid beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp, 
viktad med den exponering utanför balansräkningen före kreditkonverteringsfaktorer som 
rapporteras i kolumn 0020.  
0040  EXPONERINGSVÄRDE EFTER KONVERTERINGSFAKTORER OCH EFTER KREDITRISKREDU ­
CERING  
Exponeringsvärde i enlighet med artikel 166 i CRR. 
I denna kolumn ingår summan av exponeringsvärdet av exponeringar i balansräkningen och 
exponeringar utanför balansräkningen efter konverteringsfaktorer i enlighet med arti ­
kel 166.8–166.10 i CRR och efter kreditriskreduceringsmetoder.  
0050  EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT PD (%)  
För alla exponeringar i varje undergrupp inom det fasta PD-intervallet – den genomsnittliga 
PD-skattningen för varje gäldenär, viktad med exponeringsvärdet efter konverteringsfaktorer 
och kreditriskreducering enligt vad som rapporteras i kolumn 0040.  
0060  ANTAL GÄLDENÄRER  
Antalet juridiska personer eller gäldenärer som hänförts till varje undergrupp i det fasta PD- 
intervallet. 
Antalet gäldenärer ska räknas i enlighet med instruktionerna i kolumn 0300 i mall C 08.01. 
Medgäldenärer ska behandlas på samma sätt som vid PD-kalibrering.  
0070  EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%)  
För alla exponeringar i varje undergrupp inom det fasta PD-intervallet – genomsnittet av LGD- 
skattningarna för varje exponering, viktad med exponeringsvärdet efter konverteringsfaktorer 
och kreditriskreducering enligt vad som rapporteras i kolumn 0040. 
Det rapporterade LGD-värdet ska motsvara den slutliga LGD-skattning som används vid be ­
räkningen av riskvägda belopp som erhålls efter beaktande av alla eventuella effekter av 
kreditriskreducering och konjunkturnedgångar i tillämpliga fall. För hushållsexponeringar säk ­
rade genom fast egendom ska det rapporterade LGD-värdet ta hänsyn till de golv som anges i 
artikel 164.4 i CRR. 
Om det finns exponeringar som omfattas av hantering av dubbla fallissemang ska institutet 
rapportera det LGD-värde som valts i enlighet med artikel 161.4 i CRR. 
För fallerade exponeringar enligt den avancerade internmetoden ska bestämmelserna i arti ­
kel 181.1 h i CRR beaktas. Det rapporterade LGD-värdet ska motsvara skattningen av LGD 
vid fallissemang i enlighet med tillämpliga skattningsmetoder.SV L 97/338 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  Instruktioner  
0080  EXPONERINGSVÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (ÅR)  
För alla exponeringar i varje undergrupp inom det fasta PD-intervallet – den genomsnittliga 
löptiden för varje exponering, viktad med exponeringsvärdet efter konverteringsfaktorer enligt 
vad som rapporteras i kolumn 0040. 
Det rapporterade löptidsvärdet ska fastställas i enlighet med artikel 162 i CRR. 
Genomsnittlig löptid rapporteras i år. 
Denna uppgift ska inte rapporteras för de exponeringsvärden vars löptid inte ingår i beräk ­
ningen av riskvägda exponeringsbelopp i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 i CRR. 
Detta innebär att denna kolumn inte ska fyllas i för exponeringsklassen ’hushåll’.  
0090  RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER  
För exponeringar mot nationella regeringar och centralbanker, institut och företag – riskvägt 
exponeringsbelopp beräknat i enlighet med artikel 153.1–153.4, för hushållsexponeringar – 
riskvägt exponeringsbelopp beräknat i enlighet med artikel 154 i CRR. 
Stödfaktorerna för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 
och 501a i CRR ska beaktas.  
0100  FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP  
Förväntat förlustbelopp beräknat i enlighet med artikel 158 i CRR. 
Det förväntade förlustbelopp som ska rapporteras ska grunda sig på de riskparametrar som 
faktiskt används i den interna riskklasskala som godkänts av respektive behörig myndighet.  
0110  VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR  
Specifika och allmänna kreditriskjusteringar i enlighet med kommissionens delegerade förord ­
ning (EU) nr 183/2014, ytterligare värdejusteringar i enlighet med artiklarna 34 och 110 i 
CRR samt andra reduceringar av kapitalbasen kopplade till exponeringar som hänförts till 
varje undergrupp inom det fasta PD-intervallet. 
Dessa värdejusteringar och avsättningar ska vara de som beaktas för tillämpningen av arti ­
kel 159 i CRR. 
Som allmänna avsättningar ska pro rata-belopp anges – i enlighet med förväntad förlust i olika 
motpartsriskklasser.  
Rad  Instruktioner  
PD-INTERVALL  Exponeringar ska hänföras till en lämplig undergrupp inom det fasta PD-intervallet baserat på 
det PD-värde som skattats för varje gäldenär som tillhör denna exponeringsklass (utan beak ­
tande av eventuella substitutionseffekter till följd av kreditriskreducering). Instituten ska placera 
in exponering för exponering i det PD-intervall som anges i mallen, även med beaktande av 
kontinuerliga skalor. Alla fallerade exponeringar ska ingå i den undergrupp som motsvarar ett 
PD-värde på 100 %.  
3.3.2 C 08.04 - Kreditrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Intermetod för kapitalkrav (flödesanalys för 
riskvägda exponeringsbelopp (CR IRB 4))  
3.3.2.1 Allmänna kommentarer  
78. Instituten ska rapportera de uppgifter som ingår i denna mall med tillämpning av artikel 438 h i CRR. I 
denna mall ingår inte motpartsriskexponeringar (del tre avdelning II kapitel 6 i CRR).SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/339
 
79. Instituten ska rapportera flödena för riskvägda exponeringsbelopp som förändringarna mellan de riskvägda 
exponeringsbeloppen på referensdagen och de riskvägda exponeringsbeloppen på den föregående referens ­
dagen. Vid kvartalsrapportering ska kvartalsslutet före kvartalet för rapporteringsreferensdatumet rappor ­
teras.  
3.3.2.2 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  Instruktioner  
0010  RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP  
Totalt riskvägt exponeringsbelopp för kreditrisk beräknat enligt internmetoden, med beaktande 
av stödfaktorer i enlighet med artikel 501 och 501a i CRR.  
Rad  Instruktioner  
0010  RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP VID SLUTET AV FÖREGÅENDE RAPPORTERINGSPERIOD  
Riskvägt exponeringsbelopp vid utgången av föregående rapporteringsperiod efter tillämpning 
av de stödfaktorer för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 
501 och 501a i CRR  
0020  TILLGÅNGSSTORLEK (+/-)  
Förändring av det riskvägda exponeringsbeloppet mellan slutet av föregående rapporterings ­
period och slutet av den aktuella rapporteringsperioden, på grund av tillgångarnas storlek, dvs. 
organiska förändringar i bokförd storlek och sammansättning (inklusive ny verksamhet och 
utlöpande lån), men exklusive förändringar i den bokförda storleken till följd av förvärv och 
avyttring av enheter. 
Ökningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett positivt belopp och minsk ­
ningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett negativt belopp.  
0030  TILLGÅNGSKVALITET (+/-)  
Förändring av det riskvägda exponeringsbeloppet mellan slutet av föregående rapporterings ­
period och slutet av den aktuella rapporteringsperioden, på grund av tillgångskvalitet, dvs. 
förändringar av den bedömda kvaliteten för ett instituts tillgångar på grund av förändringar i 
låntagarrisk, såsom kreditvärderingsmigration eller liknande effekter. 
Ökningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett positivt belopp och minsk ­
ningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett negativt belopp.  
0040  MODELLUPPDATERINGAR (+/-)  
Förändring av det riskvägda exponeringsbeloppet mellan slutet av föregående rapporterings ­
period och slutet av den aktuella rapporteringsperioden, på grund av modelluppdateringar, 
dvs. förändringar till följd av tillämpning av nya modeller, ändringar av modellerna, ändringar 
av modellernas räckvidd eller andra ändringar för att förbättra modellerna. 
Ökningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett positivt belopp och minsk ­
ningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett negativt belopp.  
0050  METODOLOGI OCH REGLERING (+/-)  
Förändring av det riskvägda exponeringsbeloppet mellan slutet av föregående rapporterings ­
period och slutet av den aktuella rapporteringsperioden, på grund av metodologi och regle ­
ring, dvs. förändringar på grund av metodologiska förändringar av beräkningar till följd av 
ändrad regleringspolitik, inbegripet både översyn av befintliga bestämmelser och nya bestäm ­
melser, exklusive ändringar av modellerna, som tas upp på rad 0040. 
Ökningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett positivt belopp och minsk ­
ningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett negativt belopp.SV L 97/340 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Instruktioner  
0060  FÖRVÄRV OCH AVYTTRINGAR (+/-)  
Förändring av det riskvägda exponeringsbeloppet mellan slutet av föregående rapporterings ­
period och slutet av den aktuella rapporteringsperioden, på grund av förvärv och avyttringar, 
dvs. förändringar av storleken på det bokförda värdet på grund av förvärv och avyttringar av 
enheter. 
Ökningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett positivt belopp och minsk ­
ningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett negativt belopp.  
0070  VÄXELKURSFÖRÄNDRINGAR (+/-)  
Förändring av det riskvägda exponeringsbeloppet mellan slutet av föregående rapporterings ­
period och slutet av den aktuella rapporteringsperioden, på grund av växelkursförändringar, 
dvs. förändringar som uppstår genom rörelser av växelkurser för utländska valutor. 
Ökningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett positivt belopp och minsk ­
ningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett negativt belopp.  
0080  ÖVRIGT (+/-)  
Förändring av det riskvägda exponeringsbeloppet mellan slutet av föregående rapporterings ­
period och slutet av den aktuella rapporteringsperioden, på grund av andra faktorer. 
Denna kategori ska användas för att fånga upp ändringar som inte kan hänföras till någon 
annan kategori. 
Ökningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett positivt belopp och minsk ­
ningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett negativt belopp.  
0090  RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP VID SLUTET AV RAPPORTERINGSPERIODEN  
Riskvägt exponeringsbelopp under rapporteringsperioden efter tillämpning av de stödfaktorer 
för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i 
CRR.  
3.3.3 C 08.05 - Kreditrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Intermetod för kapitalkrav (Utfallstest för PD 
(CR IRB 5))  
3.3.3.1 Allmänna kommentarer  
80. Instituten ska rapportera de uppgifter som ingår i denna mall med tillämpning av artikel 452 h i CRR. 
Instituten ska beakta de modeller som används inom varje exponeringsklass och förklara procentandelen 
riskvägda exponeringsbelopp för den relevanta exponeringsklass som omfattas av de modeller för vilka 
utfallstestresultat rapporteras här. I denna mall ingår inte motpartsriskexponeringar (del tre avdelning II 
kapitel 6 i CRR).  
3.3.3.2 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  Instruktioner  
0010  ARITMETISKT GENOMSNITTLIGT PD-VÄRDE (%)  
Aritmetiskt genomsnittligt PD-värde i början av rapporteringsperioden för de gäldenärer som 
omfattas av undergruppen inom det fasta PD-intervallet och som räknas i kolumn 0020 
(genomsnitt viktat med antalet gäldenärer).  
0020  ANTAL GÄLDENÄRER I SLUTET AV FÖREGÅENDE ÅR  
Antal gäldenärer i slutet av föregående år som omfattas av rapportering. 
Alla gäldenärer med en kreditförpliktelse vid den relevanta tidpunkten ska tas med. 
Antalet gäldenärer ska räknas i enlighet med instruktionerna i kolumn 0300 i mall C 08.01. 
Medgäldenärer ska behandlas på samma sätt som vid PD-kalibrering.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/341
 
Kolumn  Instruktioner  
0030  VARAV: FALLERADE UNDER ÅRET  
Antal gäldenärer som fallerat under året (dvs. observationsperioden för beräkningen av fallis ­
semangskvot). 
Fallissemang ska fastställas i enlighet med artikel 178 i CRR. 
Varje fallerad gäldenär räknas endast en gång i täljaren och nämnaren i beräkningen av den 
ettåriga fallissemangskvoten, även om gäldenären fallerade mer än en gång under den rele ­
vanta ettårsperioden.  
0040  OBSERVERAD GENOMSNITTLIG FALLISSEMANGSKVOT (%)  
Ettårig fallissemangskvot som avses i artikel 4.1.78 i CRR. 
Instituten ska se till: 
a) Att nämnaren utgörs av antalet icke-fallerade gäldenärer med kreditförpliktelser som ob ­
serverats i början av den ettåriga observationsperioden (dvs. början av det år som föregår 
rapporteringsreferensdatumet). I detta sammanhang avser en kreditförpliktelse båda följan ­
de: i) Poster i balansräkningen, inklusive kapitalbelopp, ränta och avgifter. ii) Poster utanför 
balansräkningen, inklusive garantier som institutet utfärdat som garant. 
b) Att täljaren inkluderar alla de gäldenärer som ingår i nämnaren och som hade minst en 
fallissemangshändelse under den ettåriga observationsperioden (året som föregår rappor ­
teringsreferensdatumet). 
När det gäller beräkningen av antalet gäldenärer, se kolumn 0300 i mall C 08.01.  
0050  GENOMSNITTLIG HISTORISK ÅRLIG FALLISSEMANGSKVOT (%)  
Det enkla genomsnittet av den årliga fallissemangskvoten för de fem senaste åren (gäldenärer i 
början av varje år som fallerar under det året/totalt antal gäldenärer i början av året) är ett 
minimum. Institutet kan använda en längre historisk period i enlighet med sin faktiska risk ­
hanteringspraxis.  
Rad  Instruktioner  
PD-INTER ­
VALL  Exponeringar ska hänföras till en lämplig undergrupp inom det fasta PD-intervallet baserat på 
det PD-värde som skattats i början av rapporteringsperioden för varje gäldenär som tillhör 
denna exponeringsklass (utan beaktande av eventuella substitutionseffekter till följd av kredit ­
riskreducering). Instituten ska placera in exponering för exponering i det PD-intervall som 
anges i mallen, även med beaktande av kontinuerliga skalor. Alla fallerade exponeringar ska 
ingå i den undergrupp som motsvarar ett PD-värde på 100 %.  
3.3.4 C 08.05.1 – Kreditrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Internmetod för kapitalkrav: Utfallstest av PD 
(CR IRB 5B)  
3.3.4.1 Instruktioner för specifika positioner  
81. Utöver mall C 08.05 ska instituten rapportera information i mall C 08.05.1 om de tillämpar artikel 180.1 f 
i CRR för PD-skattning, och endast för PD-skattningar i enlighet med samma artikel. Instruktionerna är 
desamma som för mall C 08.05, med följande undantag:  
Kolumn  Instruktioner  
0005  PD-INTERVALL  
Instituten ska rapportera PD-intervallen i enlighet med sina interna riskklasser som de placerar 
in i den skala som används av det externa kreditvärderingsinstitutet, i stället för ett fast externt 
PD-intervall.SV L 97/342 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  Instruktioner  
0006  MOTSVARANDE EXTERN KREDITVÄRDERING  
Instituten ska rapportera en kolumn för varje externt kreditvärderingsinstitut som avses i 
artikel 180.1 f i CRR. Instituten ska i dessa kolumner ange den externa kreditvärdering 
som deras interna PD-intervall har placerats in i.  
3.3.5 C 08.06 - Kreditrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Intermetod för kapitalkrav (Klassificerings ­
metod för specialutlåning (CR IRB 6))  
3.3.5.1 Allmänna kommentarer  
82. Instituten ska rapportera de uppgifter som ingår i denna mall med tillämpning av artikel 438 e i CRR. 
Instituten ska rapportera uppgifter om följande typer av specialutlåningsexponeringar som avses i tabell 1 i 
artikel 153.5:  
a) Projektfinansiering  
b) Inkomstbringande fastigheter och affärsfastigheter med hög volatilitet  
c) Objektfinansiering  
d) Råvarufinansiering  
3.3.5.2 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  Instruktioner  
0010  URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER  
Se instruktionerna till CR IRB-mallen.  
0020  EXPONERING EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KON ­
VERTERINGSFAKTORER  
Se instruktionerna till CR IRB-mallen.  
0030, 0050  VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN  
Se instruktionerna till CR SA-mallen.  
0040  EXPONERINGSVÄRDE  
Se instruktionerna till CR IRB-mallen.  
0060  VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTSRISK  
Se instruktionerna till CR SA-mallen.  
0070  RISKVIKT  
Artikel 153.5 i CRR 
Detta är en fast kolumn för informationssyfte. Den ska inte ändras.  
0080  RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER  
Se instruktionerna till CR IRB-mallen.  
0090  FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP  
Se instruktionerna till CR IRB-mallen.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/343
 
Kolumn  Instruktioner  
0100  (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR  
Se instruktionerna till CR IRB-mallen.  
Rad  Instruktioner  
0010–0120  Exponeringar ska hänföras till lämplig kategori och löptid i enlighet med tabell 1 i artikel 153.5 
i CRR.  
3.3.6 C 08.07 - Kreditrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Intermetod för kapitalkrav (Räckvidd för 
användning av internmetoden och schablonmetoden (CR IRB 7))  
3.3.6.1 Allmänna kommentarer  
83. I denna mall ska institut som beräknar riskvägda exponeringsbelopp enligt internmetoden för kreditrisk 
dela upp sina exponeringar som är föremål för schablonmetoden i del tre avdelning II kapitel 2 i CRR eller 
för internmetoden i del tre avdelning II kapitel 3 i CRR samt den del av varje exponeringsklass som 
omfattas av en genomförandeplan. Instituten ska ange uppgifter i denna mall per exponeringsklass, i 
enlighet med uppdelningen av exponeringsklasser i mallens rader.  
84. Kolumnerna 0020–0040 ska omfatta samtliga exponeringar, så summan av varje rad för dessa tre ko ­
lumner ska vara 100 % av alla exponeringsklasser förutom värdepapperiseringspositioner och avdragna 
positioner.  
3.3.6.2 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  Instruktioner  
0010  TOTALT EXPONERINGSVÄRDE ENLIGT DEFINITIONEN I ARTIKEL 166 I CRR.  
Instituten ska använda exponeringsvärde före kreditriskreducering i enlighet med artikel 166 i 
CRR.  
0020  TOTALT EXPONERINGSVÄRDE SOM ÄR FÖREMÅL FÖR SCHABLONMETODEN OCH IN ­
TERNMETODEN  
Instituten ska använda exponeringsvärdet före kreditriskreducering i enlighet med artikel 429.4 
i CRR för att rapportera det totala exponeringsvärdet, inklusive exponeringarna både enligt 
schablonmetoden och enligt internmetoden.  
0030  PROCENTANDEL AV DET TOTALA EXPONERINGSVÄRDET SOM ÄR FÖREMÅL FÖR PERMA ­
NENT PARTIELL ANVÄNDNING AV SCHABLONMETODEN (%)  
Del av exponeringen för varje exponeringsklass som är föremål för schablonmetoden (expo ­
neringar som är föremål för schablonmetoden före kreditriskreducering i förhållande till den 
totala exponeringen i den exponeringsklassen i kolumn 0020), med beaktande av räckvidden 
för det tillstånd för permanent partiell användning av schablonmetoden som erhållits från en 
behörig myndighet i enlighet med artikel 150 i CRR.SV L 97/344 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  Instruktioner  
0040  PROCENTANDEL AV DET TOTALA EXPONERINGSVÄRDET SOM ÄR FÖREMÅL FÖR EN 
GENOMFÖRANDEPLAN (%)  
Del av exponeringen för varje exponeringsklass som är föremål för det sekventiella genom ­
förandet av internmetoden i enlighet med artikel 148 i CRR. Detta ska innefatta 
— både exponeringar där instituten planerar att tillämpa internmetoden med eller utan egen 
skattning av LGD- och konverteringsfaktorer (F IRB och A IRB), 
— oväsentliga aktieexponeringar som inte ingår i kolumn 0020 eller 0040, 
— exponeringar som redan omfattas av F IRB om ett institut planerar att tillämpa A IRB i 
framtiden, 
— specialutlåningsexponeringar enligt tillsynsklassificeringsmetoden som inte ingår i kolumn 
0040.  
0050  PROCENTANDEL AV DET TOTALA EXPONERINGSVÄRDET SOM ÄR FÖREMÅL FÖR INTERN ­
METODEN (%)  
Del av exponeringen för varje exponeringsklass som är föremål för internmetoden (expone ­
ringar som är föremål för internmetoden före kreditriskreducering i förhållande till den totala 
exponeringen i den exponeringsklassen), med beaktande av räckvidden för det tillstånd att 
använda internmetoden som erhållits från en behörig myndighet i enlighet med artikel 143 i 
CRR. Detta ska innefatta både exponeringar där instituten har tillstånd att använda sin egen 
skattning av LGD- och konverteringsfaktorer och där de inte har det (F IRB och A IRB), 
inklusive tillsynsklassificeringsmetoden för specialutlåningsexponeringar och aktieexponeringar 
enligt den förenklade riskviktmetoden, samt de exponeringar som rapporteras på rad 0170 i 
mall C 08.01.  
Rad  Instruktioner  
EXPONE­
RINGSKLAS ­
SER  Instituten ska ange uppgifter i denna mall per exponeringsklass, i enlighet med uppdelningen av 
exponeringsklasser i mallens rader.  
3.4 KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: GEOGRAFISKT UPPDELAD 
INFORMATION  
85. Alla institut ska lämna information som är aggregerad på total nivå. Dessutom ska institut som når den 
gräns som anges i artikel 5.5 i denna genomförandeförordning lämna uppdelade uppgifter avseende såväl 
det egna landet som eventuella andra länder. Gränsen ska endast beaktas för mallarna CR GB 1 och CR GB 
2. Exponeringar mot överstatliga organisationer ska hänföras till det geografiska området ”övriga länder”.  
86. Termen ”motpartens säte” avser det land där motparten är etablerad. Tillämpningen av detta koncept kan 
grunda sig på direkt motpart och på slutlig risk. CRM-metoder med substitutionseffekt kan alltså ändra 
allokeringen av en exponering mot ett land. Exponeringar mot överstatliga organisationer ska inte hänföras 
till det land där organisationen har sitt säte utan till det geografiska området ”övriga länder” oberoende av 
den exponeringsklass till vilken exponeringen mot överstatliga organisationer är hänförlig.  
87. Uppgifter om ”ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer” ska rapporteras avseende 
det land där den direkta motparten har sitt säte. Uppgifter om ”exponeringsvärde” och ”riskvägda expo ­
neringsbelopp” ska rapporteras avseende det land där den slutliga motparten har sitt säte.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/345
 
3.4.1 C 09.01 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist Exponeringar enligt schablonmeto ­
den (CR GB 1)  
3.4.1.1 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  
0010  URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER  
Samma definition som för kolumn 0010 i CR SA-mallen.  
0020  Fallerade exponeringar  
Ursprungliga exponeringar före tillämpning av konverteringsfaktorer för de exponeringar som 
har klassificerats som ”fallerande exponeringar, och för fallerade exponeringar som hör till 
exponeringsklasserna ”exponeringar förknippade med särskilt hög risk” eller ”aktieexponering ­
ar”. 
Denna ”memorandumpost” ska ge ytterligare information om motpartsstrukturen för fallerade 
exponeringar. Exponeringar som klassificeras som ”fallerande exponeringar” enligt artikel 112 
j i CRR ska rapporteras där gäldenärerna skulle ha rapporterats om dessa exponeringar inte 
hade klassificerats som ”fallerande exponeringar”. 
Denna uppgift är en ’memorandumpost’ och påverkar alltså inte beräkningen av riskvägda 
exponeringsbelopp för exponeringsklasserna ”fallerande exponeringar”, ”exponeringar som är 
förenade med särskilt hög risk” eller ”aktieexponeringar” enligt artikel 112 j, k och p i CRR.  
0040  Observerade nya fallissemang för perioden  
Det belopp för ursprungliga exponeringar som har flyttats till exponeringsklassen ”fallerande 
exponeringar” under tremånadersperioden efter den senaste rapporteringsreferensdatumet ska 
rapporteras mot gäldenärens ursprungliga exponeringsklass.  
0050  Allmänna kreditriskjusteringar  
Kreditriskjusteringar som avses i artikel 110 i CRR och i förordning (EU) nr 183/2014. 
Denna post ska innefatta de allmänna kreditriskjusteringar som får inräknas i supplementärka ­
pitalet före tillämpning av det tak som avses i artikel 62 c i CRR. 
Beloppet ska rapporteras brutto exklusive skatteeffekter.  
0055  Specifika kreditriskjusteringar  
Kreditriskjusteringar som avses i artikel 110 i CRR och i förordning (EU) nr 183/2014.  
0060  Bortskrivningar  
Bortskrivningar som avses i IFRS 9.5.4.4 och B5.4.9.  
0061  Ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen  
Enligt artikel 111 i CRR.  
0070  Kreditriskjusteringar/bortskrivningar för observerade nya fallissemang  
Summan av kreditriskjusteringar och bortskrivningar för de exponeringar som klassificerats 
som ”fallerade exponeringar” under tremånadersperioden efter den senaste uppgiftsrappor ­
teringen.SV L 97/346 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  
0075  Exponeringsvärde  
Samma definition som för kolumn 0200 i CR SA-mallen.  
0080  RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER  
Samma definition som för kolumn 0215 i CR SA-mallen.  
0081  (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR 
SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG  
Samma definition som för kolumn 0216 i CR SA-mallen.  
0082  (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR 
INFRASTRUKTUR  
Samma definition som för kolumn 0217 i CR SA-mallen.  
0090  RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER  
Samma definition som för kolumn 0220 i CR SA-mallen.  
Rad 
0010  Nationella regeringar eller centralbanker  
Artikel 112 a i CRR  
0020  Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter  
Artikel 112 b i CRR  
0030  Offentliga organ  
Artikel 112 c i CRR  
0040  Multilaterala utvecklingsbanker  
Artikel 112 d i CRR  
0050  Internationella organisationer  
Artikel 112 e i CRR  
0060  Institut  
Artikel 112 f i CRR  
0070  Företag  
Artikel 112 g i CRR  
0075  Varav: Små och medelstora företag  
Samma definition som för rad 0020 i CR SA-mallen.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/347
 
Rad 
0080  Hushåll  
Artikel 112 h i CRR  
0085  Varav: Små och medelstora företag  
Samma definition som för rad 0020 i CR SA-mallen.  
0090  Säkrade genom panträtt i fastigheter  
Artikel 112 i i CRR  
0095  Varav: Små och medelstora företag  
Samma definition som för rad 0020 i CR SA-mallen.  
0100  Fallerande exponeringar  
Artikel 112 j i CRR  
0110  Poster förknippade med särskilt hög risk  
Artikel 112 k i CRR  
0120  Säkerställda obligationer  
Artikel 112 l i CRR  
0130  Fordringar på institut och företag med kortfristigt kreditbetyg  
Artikel 112 n i CRR  
0140  Företag för kollektiva investeringar (fond)  
Artikel 112 o i CRR 
Summa raderna 0141–0143  
0141  Genomlysningsmetod  
Samma definition som för rad 0281 i CR SA-mallen.  
0142  Mandatbaserad metod  
Samma definition som för rad 0282 i CR SA-mallen.  
0143  Reservmetod  
Samma definition som för rad 0283 i CR SA-mallen.  
0150  Aktieexponeringar  
Artikel 112 p i CRRSV L 97/348 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad 
0160  Övriga exponeringar  
Artikel 112 q i CRR  
0170  Summa exponeringar  
3.4.2 Tabell 09.02 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist Exponeringar enligt internme ­
toden (CR GB 2)  
3.4.2.1 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  
0010  URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER  
Samma definition som för kolumn 0020 i CR IRB-mallen.  
0030  Varav fallerade  
Ursprungligt exponeringsvärde för de exponeringar som har klassificerats som fallerade ex ­
poneringar i enlighet med artikel 178 i CRR.  
0040  Observerade nya fallissemang för perioden  
Ursprungligt exponeringsvärde för de exponeringar som har klassificerats som fallerade ex ­
poneringar i enlighet med artikel 178 i CRR under tremånadersperioden efter den senaste 
rapporteringsreferensdatumet ska rapporteras mot gäldenärens exponeringsklass.  
0050  Allmänna kreditriskjusteringar  
Kreditriskjusteringar som avses i artikel 110 i CRR och i förordning (EU) nr 183/2014.  
0055  Specifika kreditriskjusteringar  
Kreditriskjusteringar som avses i artikel 110 i CRR och i förordning (EU) nr 183/2014.  
0060  Bortskrivningar  
Bortskrivningar som avses i IFRS 9.5.4.4 och B5.4.9.  
0070  Kreditriskjusteringar/bortskrivningar för observerade nya fallissemang  
Summan av kreditriskjusteringar och bortskrivningar för de exponeringar som klassificerats 
som ”fallerade exponeringar” under tremånadersperioden efter den senaste uppgiftsrappor ­
teringen.  
0080  INTERN RISKKLASSKALA/PD SOM ÅSATTS MOTPARTSRISKKLASSEN (%)  
Samma definition som för kolumn 0010 i CR IRB-mallen.  
0090  EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%)  
Samma definition som för kolumnerna 0230 och 0240 i CR IRB-mallen. Exponeringsvägt 
genomsnittligt LGD (%) avser alla exponeringar, inklusive exponeringar mot stora enheter i 
den finansiella sektorn och oreglerade finansiella enheter. Artikel 181.1 h i CRR ska tillämpas. 
För specialutlåningsexponeringar där PD skattas ska det rapporterade värdet vara antingen det 
skattade eller det reglerade LGD-värdet. För specialutlåningsexponeringar som avses i arti ­
kel 153.5 i CRR kan uppgifter inte rapporteras eftersom de inte är tillgängliga.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/349
 
Kolumn  
0100  Varav: fallerade  
Exponeringsvägt LGD för de exponeringar som har klassificerats som fallerade exponeringar i 
enlighet med artikel 178 i CRR.  
0105  Exponeringsvärde  
Samma definition som för kolumn 0110 i CR IRB-mallen.  
0110  RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER  
Samma definition som för kolumn 0255 i CR IRB-mallen.  
0120  Varav fallerade  
Riskvägt exponeringsbelopp för de exponeringar som har klassificerats som fallerade expone ­
ringar i enlighet med artikel 178.1 i CRR.  
0121  (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR 
SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG  
Samma definition som för kolumn 0256 i CR IRB-mallen.  
0122  (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR 
INFRASTRUKTUR  
Samma definition som för kolumn 0257 i CR IRB-mallen.  
0125  RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER  
Samma definition som för kolumn 0260 i CR IRB-mallen.  
0130  FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP  
Samma definition som för kolumn 0280 i CR IRB-mallen.  
Rad 
0010  Nationella regeringar och centralbanker  
Artikel 147.2 a i CRR  
0020  Institut  
Artikel 147.2 b i CRR  
0030  Företag  
Alla exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c i CRR  
0042  Varav: Specialutlåning (exklusive specialutlåning som omfattas av klassificeringsmeto ­
den)  
Artikel 147.8 a i CRR 
Inga uppgifter ska rapporteras för exponeringar avseende specialutlåning som avses i arti ­
kel 153.5 i CRR.SV L 97/350 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad 
0045  Varav: Specialutlåning som omfattas av klassificeringsmetoden  
Artikel 147.8 a och artikel 153.5 i CRR  
0050  Varav: Små och medelstora företag  
Artikel 147.2 c i CRR 
Inom ramen för internmetoden ska de rapporterande enheterna använda sin interna definition 
av små och medelstora företag som tillämpas i interna riskhanteringsprocesser.  
0060  Hushåll  
Alla exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR  
0070  Hushåll – säkrade genom fast egendom  
Exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR som är säkrade genom fastigheter. 
Hushållsexponeringar som är säkrade genom fast egendom betraktas som hushållsexpone ­
ringar som är säkrade genom fast egendom som godtas som säkerhet, oavsett förhållandet 
mellan säkerhetens värde och exponeringen eller syftet med lånet.  
0080  Små och medelstora företag  
Exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d jämförd med artikel 154.3 i CRR som är 
säkrade genom fastigheter.  
0090  Ej små och medelstora företag  
Exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR som är säkrade genom fastigheter.  
0100  Hushåll – kvalificerade rullande exponeringar  
Exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d jämförd med artikel 154.4 i CRR.  
0110  Övrigt hushåll  
Övriga exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR som inte rapporteras i raderna 
0070–0100.  
0120  Små och medelstora företag  
Övriga hushållsexponeringar mot små och medelstora företag enligt artikel 147.2 d i CRR.  
0130  Ej små och medelstora företag  
Övriga hushållsexponeringar mot enskilda enligt artikel 147.2 d i CRR.  
0140  Aktier  
Alla aktieexponeringar enligt artikel 147.2 e i CRR  
0150  Summa exponeringarSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/351
 
3.4.3 Tabell C 09.04 – Uppdelning av kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den kontracykliska 
bufferten per land och institutspecifikt kontracykliskt buffertvärde (CCB)  
3.4.3.1 Allmänna kommentarer  
88. Syftet med denna mall är att få mer information om de olika delarna av den institutspecifika kontracykliska 
kapitalbufferten. De nödvändiga uppgifterna rör kapitalbaskrav fastställda i enlighet med del tre avdelning ­
arna II och IV i CRR och det geografiska området för kreditexponeringar, värdepapperiseringsexponeringar 
och exponeringar i handelslager som är relevanta för beräkningen av den institutspecifika kontracykliska 
kapitalbufferten (CCB) i enlighet med artikel 140 i CRD (berörda kreditexponeringar).  
89. Uppgifterna i mall C 09.04 ska rapporteras för totala berörda kreditexponeringar inom alla jurisdiktioner 
där dessa exponeringar finns och individuellt för var och en av de jurisdiktioner i vilka berörda kredit ­
exponeringar finns. Såväl de totala beloppen som uppgifterna för varje jurisdiktion ska rapporteras separat.  
90. Den gräns som anges i artikel 5.5 i denna genomförandeförordning är inte relevant för rapporteringen av 
denna uppdelning.  
91. För att fastställa den geografiska platsen ska exponeringarna allokeras på grundval av direkt gäldenär i 
enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 (  9 ). Metoder för kreditriskreduce ­
ring ändrar därför inte allokeringen av en exponering till dess geografiska område när det gäller uppgifter 
som ska rapporteras i denna mall.  
3.4.3.2 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  
0010  Belopp  
Värdet av berörda kreditexponeringar och tillhörande kapitalbaskrav fastställda i enlighet med 
anvisningarna för de olika raderna.  
0020  Procent  
0030  Kvalitativ information  
Denna information ska endast rapporteras för institutets hemviststat (den jurisdiktion som 
motsvarar dess hemmedlemsstat) och totalt för alla länder. 
Instituten ska rapportera antingen y eller n i enlighet med instruktionerna för den aktuella 
raden.  
Rad 
0010–0020  Berörda kreditexponeringar – kreditrisk  
Berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 a i CRD  
0010  Exponeringsvärde enligt schablonmetoden  
Exponeringsvärde beräknat i enlighet med artikel 111 i CRR för berörda kreditexponeringar 
enligt artikel 140.4 a i CRD. 
Exponeringsvärde för positioner i värdepapperisering utanför handelslagret ska undantas från 
denna rad och rapporteras på rad 0055.  
0020  Exponeringsvärde enligt internmetoden  
Exponeringsvärde beräknat i enlighet med artikel 166 i CRR för berörda kreditexponeringar 
enligt artikel 140.4 a i CRD. 
Exponeringsvärde för positioner i värdepapperisering utanför handelslagret ska undantas från 
denna rad och rapporteras på rad 0055.SV L 97/352 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
( 9 ) Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 av den 4 juni 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets 
direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska tillsynsstandarder för fastställande av den geografiska platsen för berörda kreditexpon eringar 
för beräkning av institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertar (EUT L 309, 30.10.2014, s. 5)
 Rad 
0030–0040  Berörda kreditexponeringar – marknadsrisk  
Berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i CRD  
0030  Summan av långa och korta positioner för exponeringar i handelslagret för schablon ­
metoden  
Summan av långa och korta nettopositioner i enlighet med artikel 327 i CRR för berörda 
kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i CRD som omfattas av kapitalbaskrav enligt del tre 
avdelning IV kapitel 2 i CRR: 
— Exponeringar mot skuldinstrument förutom värdepapperisering, 
— exponeringar mot positioner i värdepapperisering i handelslagret, 
— exponeringar mot korrelationshandelsportföljer, 
— exponeringar mot aktierelaterade värdepapper, och 
— exponeringar mot fonder om kapitalkraven beräknas i enlighet med artikel 348 i CRR.  
0040  Värde för exponeringar i handelslagret enligt interna modeller  
För berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i CRD som omfattas av kapitalbaskraven 
i del tre avdelning IV kapitlen 2 och 5 i CRR ska summan av följande rapporteras: 
— Verkligt värde av andra positioner än derivat som utgör berörda kreditexponeringar enligt 
artikel 140.4 b i CRD, bestämt i enlighet med artikel 104 i CRR. 
— Teoretiskt värde av derivat som utgör berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i 
CRD.  
0055  Berörda kreditexponeringar – positioner i värdepapperisering utanför handelslagret  
Exponeringsvärde beräknat i enlighet med artikel 248 i CRR för berörda kreditexponeringar 
enligt artikel 140.4 c i CRD.  
0070–0110  Kapitalbaskrav och vikter  
0070  Sammanlagda kapitalbaskrav för CCB  
Summan av raderna 0080, 0090 och 0100.  
0080  Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – kreditrisk  
Kapitalbaskrav beräknat i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 1–4 och 6 i CRR för 
berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 a i CRD, i det berörda landet. 
Kapitalbaskrav för positioner i värdepapperisering i handelslagret ska undantas från denna rad 
och rapporteras på rad 0100. 
Kapitalbaskraven är 8 % av det riskvägda exponeringsbeloppet fastställt i enlighet med del tre 
avdelning II kapitlen 1–4 och 6 i CRR.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/353
 
Rad 
0090  Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – marknadsrisk  
Kapitalbaskrav beräknade i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR för specifik risk, 
eller i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 5 i CRR för tillkommande fallissemangs- och 
migrationsrisk för berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i CRD, i det berörda 
landet. 
Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar inom ramen för marknadsrisker ska bland 
annat inbegripa kapitalbaskrav för positioner i värdepapperisering beräknade i enlighet med 
del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR och kapitalbaskrav för exponeringar mot företag för 
kollektiva investeringar fastställda i enlighet med artikel 348 i CRR.  
0100  Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – positioner i värdepapperisering utan ­
för handelslagret  
Kapitalbaskrav beräknat i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i CRR för berörda 
kreditexponeringar enligt artikel 140.4 c i CRD, i det berörda landet. 
Kapitalbaskraven är 8 % av det riskvägda exponeringsbeloppet beräknat i enlighet med del tre 
avdelning II kapitel 5 i CRR.  
0110  Kapitalbaskravsvikter  
Den vikt som tillämpas på det kontracykliska buffertvärdet i varje land ska beräknas som en 
andel av kapitalbaskraven, fastställd enligt följande: 
1. Täljare: De totala kapitalbaskrav som avser de berörda kreditexponeringarna i landet i fråga 
[r0070; c0010; rapporteringsblad per land]. 
2. Nämnare: De totala kapitalbaskrav som avser alla kreditexponeringar som är relevanta för 
beräkningen av den kontracykliska bufferten enligt artikel 140.4 i CRD [r0070; c0010; 
totalt] 
Uppgifter om kapitalbaskravsvikter ska inte rapporteras totalt för alla länder.  
0120–0140  Kontracykliskt kapitalbuffertvärde  
0120  Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som fastställts av den utsedda myndigheten  
Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som fastställts för landet i fråga av den utsedda myndighe ­
ten i det landet i enlighet med artikel 136, 137, 139, artikel 140.2 a och c och arti ­
kel 140.3 b i CRD. 
Denna rad ska lämnas tom om inget kontracykliskt buffertvärde har fastställts för landet i 
fråga av den utsedda myndigheten i det landet. 
Kontracykliska kapitalbuffertvärden som fastställts av den utsedda myndigheten, men som 
ännu inte är tillämpliga i landet i fråga vid rapporteringsreferensdatumet, ska inte rapporteras. 
Uppgifter om det kontracykliska kapitalbuffertvärde som fastställts av den utsedda myndighe ­
ten ska inte rapporteras totalt för alla länder.SV L 97/354 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad 
0130  Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som gäller för landet där institutet har sitt säte  
Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som gäller för landet i fråga och som fastställts av den 
utsedda myndigheten i det land där institutet har sitt säte, i enlighet med artiklarna 137, 
138, 139, artikel 140.2 b och artikel 140.3 a i CRD. Kontracykliska kapitalbuffertvärden som 
ännu inte är tillämpliga vid rapporteringsreferensdatumet ska inte rapporteras. 
Uppgifter om det kontracykliska kapitalbuffertvärde som gäller i det land där institutet har sitt 
säte ska inte rapporteras totalt för alla länder.  
0140  Institutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertvärde  
Institutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertvärde beräknat i enlighet med artikel 140.1 i 
CRD. 
Det institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertvärdet ska beräknas som det viktade genom ­
snittet av de kontracykliska buffertvärden som gäller i de jurisdiktioner där institutets berörda 
kreditexponeringar finns, eller som gäller vid tillämpningen av artikel 140 i enlighet med 
artikel 139.2 eller 139.3 i CRD. Det aktuella kontracykliska buffertvärdet ska rapporteras i 
[r0120; c0020; rapporteringsblad per land], eller [r0130; c0020; rapporteringsblad per land] i 
tillämpliga fall. 
Den vikt som gäller för det kontracykliska buffertvärdet i varje land ska vara andelen ka ­
pitalbaskrav av de totala kapitalbaskraven, och ska rapporteras i [r0110; c0020; rapporterings ­
blad per land]. 
Uppgifter om det institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertvärdet ska endast rapporteras 
totalt för alla länder och inte för varje land separat.  
0150 - 0160  Användning av tröskelvärdet på 2 %  
0150  Användning av tröskelvärdet på 2 % för allmänna kreditexponeringar  
I enlighet med artikel 2.5 b i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 kan 
allmänna kreditexponeringar mot utlandet, som tillsammans inte överstiger 2 % av den sam ­
manlagda allmänna kreditexponeringen, exponeringen i handelslager och värdepapperiserings ­
exponeringen i institutet, fördelas till institutets hemmedlemsstat. Den sammanlagda allmänna 
kreditexponeringen, exponeringen i handelslager och värdepapperiseringsexponeringen ska 
beräknas genom att man undantar allmänna kreditexponeringar lokaliserade i enlighet med 
artikel 2.5 a och artikel 2.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014. 
Om institutet tillämpar detta undantag ska ”y” anges i mallen för den jurisdiktion som utgör 
dess hemmedlemsstat och totalt för alla länder. 
Om ett institut inte utnyttjar detta undantag ska ”n” anges i respektive cell.  
0160  Användning av tröskelvärdet på 2 % för exponeringar i handelslagret  
I enlighet med artikel 3.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 får 
institut fördela exponeringar i handelslager till sin hemmedlemsstat om totala exponeringar i 
handelslagret inte överstiger 2 % av deras totala allmänna kreditexponeringar, exponeringar i 
handelslager och värdepapperiseringsexponeringar. 
Om institutet tillämpar detta undantag ska ”y” anges i mallen för den jurisdiktion som utgör 
dess hemmedlemsstat och totalt för alla länder. 
Om ett institut inte utnyttjar detta undantag ska ”n” anges i respektive cell.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/355
 
3.5 C 10.01 OCH C 10.02 – AKTIEEXPONERINGAR ENLIGT INTERNMETODEN (CR EQU IRB 1 OCH CR EQU IRB 2)  
3.5.1 Allmänna kommentarer  
92. CR EQU IRB är uppdelad i två mallar. CR EQU IRB 1 ger en allmän översikt över exponeringar enligt 
internmetoden i exponeringsklassen aktier och över de olika metoderna för beräkning av totala riskvägda 
exponeringsbelopp. CR EQU IRB 2 innehåller en indelning av de totala exponeringarna i motpartsrisk ­
klasser i samband med PD/LGD-metoden. I följande instruktioner avser ”CR EQU IRB” både mallen ”CR 
EQU IRB 1” och mallen ”CR EQU IRB 2”, beroende på vad som är tillämpligt.  
93. CR EQU IRB-mallen ger information om beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för kreditrisk 
(artikel 92.3 a i CRR) i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 i CRR för aktieexponeringar som avses 
i artikel 147.2 e i CRR.  
94. I enlighet med artikel 147.6 i CRR ska följande exponeringar åsättas klassen aktieexponeringar:  
a) Icke-räntebärande exponeringar som medför en efterställd återstående fordran på emittentens tillgångar 
eller intäkter.  
b) Räntebärande exponeringar och andra värdepapper, partnerskap, derivat eller andra instrument som till 
sin ekonomiska substans är likartade med de exponeringar som avses i led a.  
95. Fondföretag som behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden i artikel 152 i CRR ska även rapporteras 
i CR EQU IRB-mallen.  
96. I enlighet med artikel 151.1 i CRR ska instituten lämna in CR EQU IRB-mallen om de tillämpar en av de 
tre metoder som avses i artikel 155 i CRR:  
— Den förenklade riskviktmetoden.  
— PD/LGD-metoden.  
— Metoden med interna modeller.  
Institut som tillämpar internmetoden ska i CR EQU IRB-mallen dessutom rapportera de riskvägda expo ­
neringsbeloppen för de aktieexponeringar som behandlas med fast riskvikt (dock utan att de uttryckligen 
behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden eller med (tillfällig eller permanent) partiell användning av 
schablonmetoden för kreditrisk), dvs. aktieexponeringar med riskvikten 250 % i enlighet med artikel 48.4 i 
CRR, respektive riskvikten 370 % i enlighet med artikel 471.2 i CRR.  
97. Följande aktiefordringar ska inte rapporteras i CR EQU IRB-mallen:  
— Aktieexponeringar i handelslagret (om instituten inte är undantagna från beräkning av kapitalbaskrav 
för positioner i handelslagret (artikel 94 i CRR)).  
— Aktieexponeringar som är föremål för partiell användning av schablonmetoden (artikel 150 i CRR), 
bl.a.:  
— Aktieexponeringar för vilka äldre regler får tillämpas i enlighet med artikel 495.1 i CRR;  
— Aktieexponeringar mot enheter vilkas kreditåtaganden åsätts riskvikten 0 % enligt schablonmetoden, 
inbegripet offentligt stödda enheter på vilka riskvikten 0 % kan tillämpas (artikel 150.1 g i CRR),  
— Aktieexponeringar som uppstår inom ramen för lagstiftningsprogram för främjande av särskilda sek ­
torer av näringslivet som i betydande grad subventionerar institutets investering och som är förenade 
med någon form av offentlig tillsyn och begränsningar av investeringarna i värdepapper (artikel 150.1 
h i CRR),  
— Aktieexponeringar mot anknutna företag där de riskvägda exponeringsbeloppen kan beräknas i enlighet 
med behandlingen av ”övriga motpartslösa tillgångar” (i enlighet med artikel 155.1 i CRR),SV L 97/356 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
— Aktiefordringar som har dragits av från kapitalbasen i enlighet med artiklarna 46 och 48 i CRR.  
3.5.2 Instruktioner avseende särskilda positioner (tillämpliga för både CR EQU IRB 1 och CR EQU IRB 2)  
Kolumn  
0005  MOTPARTSRISKKLASS (RADIDENTIFIERARE)  
Motpartsrisken är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i tabellen. Den ska följa 
en numerisk ordning 1, 2, 3 osv.  
0010  INTERN RISKKLASSKALA 
PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%)  
Institut som tillämpar PD/LGD-metoden ska i kolumn 0010 rapportera sannolikheten för 
fallissemang (PD) beräknad i enlighet med artikel 165.1 i CRR. 
PD-värdet för den motpartsriskklass som ska rapporteras ska uppfylla de minimikrav som 
fastställs i del tre avdelning II kapitel 3 avsnitt 6 i CRR. Instituten ska rapportera det PD-värde 
som åsätts varje motpartsriskklass. Alla rapporterade riskparametrar ska härröra från de risk ­
parametrar som används i den interna riskklasskala som godkänts av respektive behörig 
myndighet. 
När det gäller värden som avser sammanlagda motpartsriskklasser (t.ex. totala exponeringar) 
ska instituten ange det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet för de motpartsriskklasser 
som ingår i summeringen. Alla exponeringar, inbegripet fallerade exponeringar, ska ingå i 
beräkningen av det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet. Vid beräkning av det expo ­
neringsvägda genomsnittliga PD-värdet ska vikterna för exponeringsvärdet fastställas med 
beaktande av obetalt kreditriskskydd (kolumn 0060).  
0020  URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER  
I kolumn 0020 ska instituten rapportera det ursprungliga exponeringsvärdet (före tillämpning 
av konverteringsfaktorer). I enlighet med bestämmelserna i artikel 167 i CRR ska expone ­
ringsvärdet för aktieexponeringar vara det redovisade värdet efter särskilda kreditriskjustering ­
ar. Exponeringsvärdet för aktieexponeringar utanför balansräkningen ska vara det nominella 
värdet efter specifika kreditriskjusteringar. 
I kolumn 0020 ska instituten också ta upp de poster utanför balansräkningen som avses i 
bilaga I till CRR och som hör till klassen aktieexponeringar (t.ex. ”obetald del av betalning för 
aktier och andra värdepapper”). 
Institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden eller PD/LGD-metoden (i enlighet med 
artikel 165.1) ska även beakta sådan balansering som avses i artikel 155.2 andra stycket i 
CRR.  
0030–0040  METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONE ­
RINGEN 
OBETALT KREDITRISKSKYDD 
GARANTIER 
KREDITDERIVAT  
Oavsett vilken metod som tillämpas för beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för 
aktieexponeringar får instituten ta hänsyn till obetalt kreditriskskydd som erhållits för aktie ­
exponeringar (artiklarna 155.2–155.4 i CRR). Institut som tillämpar den förenklade risk ­
viktmetoden eller PD/LGD-metoden ska i kolumnerna 0030 och 0040 rapportera beloppet 
för obetalt kreditriskskydd enligt den garantiform (kolumn 0030) eller de kreditderivat (ko ­
lumn 0040) som erkänns i enlighet med de metoder som anges i del tre avdelning II kapitel 4 
i CRR.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/357
 
Kolumn  
0050  METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONE ­
RINGEN 
SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING 
(-) SUMMA UTFLÖDEN  
I kolumn 0050 ska instituten rapportera den del av de ursprungliga exponeringarna före till ­
lämpning av konverteringsfaktorer som täcks av godtagbart obetalt kreditriskskydd i enlighet 
med de metoder som anges i del tre avdelning II kapitel 4 i CRR.  
0060  EXPONERINGSVÄRDE  
Institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden eller PD/LGD-metoden ska i kolumn 
0060 rapportera exponeringsvärdet med beaktande av substitutionseffekter som härrör från 
obetalt kreditriskskydd (artiklarna 155.2, 155.3 och 167 i CRR). 
Exponeringsvärdet för aktieexponeringar utanför balansräkningen ska vara det nominella vär ­
det efter specifika kreditriskjusteringar (artikel 167 CRR).  
0061  VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN  
Se instruktionerna till CR SA-mallen.  
0070  EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%)  
De institut som tillämpar PD/LGD-metoden ska rapportera det exponeringsvägda genomsnittet 
av LGD-värdena för de motpartsriskklasser som ingår i summeringen. 
Det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet ska beräknas utifrån exponeringsvärdet med 
beaktande av obetalt kreditriskskydd (kolumn 0060). 
Instituten ska ta hänsyn till artikel 165.2 i CRR.  
0080  RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP  
Instituten ska rapportera riskvägda exponeringsbelopp för aktieexponeringar, beräknade i 
enlighet med artikel 155 i CRR. 
Om institut som tillämpar PD/LGD-metoden inte har tillräckligt med information för att 
kunna använda definitionen av obestånd i artikel 178 i CRR, ska riskvikterna räknas upp 
med faktorn 1,5 vid beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp (artikel 155.3 i CRR). 
När det gäller parametern M (löptid) för riskviktfunktionen ska löptiden för aktieexponeringar 
vara fem år (artikel 165.3 i CRR).  
0090  MEMORANDUMPOST: FÖRVÄNTAD FÖRLUST  
I kolumn 0090 ska instituten rapportera det förväntade förlustbeloppet för aktieexponeringar 
beräknat i enlighet med artikel 158.4, 158.7, 158.8 och 158.9 i CRR.  
98. I enlighet med artikel 155 i CRR får instituten tillämpa olika metoder (den förenklade riskviktmetoden, 
PD/LGD-metoden eller metoden med interna modeller) för olika portföljer om de använder dessa olika 
metoder internt. I CR EQU IRB 1-mallen ska instituten dessutom rapportera de riskvägda exponerings ­
beloppen för de aktieexponeringar som behandlas med fast riskvikt (dock utan att de uttryckligen behand ­
las enligt den förenklade riskviktmetoden eller med (tillfällig eller permanent) partiell användning av 
schablonmetoden för kreditrisk).SV L 97/358 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad 
CR EQU IRB 1 
– rad 0020  PD/LGD-METOD: SUMMA  
Institut som tillämpar PD/LGD-metoden (artikel 155.3 i CRR) ska rapportera de nödvändiga 
uppgifterna på rad 0020 i CR EQU IRB 1-mallen.  
CR EQU IRB 1 
– raderna 
0050–0090  FÖRENKLAD RISKVIKTMETOD: SUMMA 
UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT DEN FÖRENKLADE RISK ­
VIKTMETODEN PER RISKKLASS:  
På raderna 0050–0090 ska institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden (arti ­
kel 155.2 i CRR) rapportera de nödvändiga uppgifterna i enlighet med de underliggande 
exponeringarnas egenskaper.  
CR EQU IRB 1 
– rad 0100  METOD MED INTERNA MODELLER  
Institut som tillämpar metoden med interna modeller (artikel 155.4. i CRR) ska rapportera de 
nödvändiga uppgifterna på rad 0100.  
CR EQU IRB 1 
– rad 0110  AKTIEEXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER  
Institut som tillämpar internmetoden ska rapportera de riskvägda exponeringsbeloppen för de 
aktieexponeringar som behandlas med fast riskvikt (dock utan att de uttryckligen behandlas 
enligt den förenklade riskviktmetoden eller med (tillfällig eller permanent) partiell användning 
av schablonmetoden för kreditrisk). Till exempel: 
— riskvägda exponeringsbelopp för sådana aktiepositioner i enheter i den finansiella sektorn 
som behandlas i enlighet med artikel 48.4 i CRR, och 
— aktiepositioner med riskvikten 370 % i enlighet med artikel 471.2 i CRR ska rapporteras i 
rad 0110.  
CR EQU IRB 2  UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT PD/LGD-METODEN PER RISK ­
KLASS  
Institut som tillämpar PD/LGD-metoden (artikel 155.3 i CRR) ska rapportera de nödvändiga 
uppgifterna i CR EQU IRB 2-mallen. 
Institut som använder PD/LGD-metoden och som tillämpar en egen riskklasskala eller som 
kan rapportera i enlighet med en intern huvudskala ska i CR EQU IRB 2-mallen rapportera de 
motpartsriskklasser som hör till denna egna riskklasskala/interna huvudskala. I annat fall ska 
de olika riskklasskalorna slås ihop och ordnas enligt följande kriterier: Motpartsriskklasserna i 
de olika riskklasskalorna ska grupperas och ordnas från det lägsta PD-värdet för varje mot ­
partsriskklass till det högsta.  
3.6 C 11.00 – AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK (CR SETT)  
3.6.1 Allmänna kommentarer  
99. I denna mall ska instituten lämna uppgifter om de transaktioner, både inom och utanför handelslagret, 
som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen och respektive kapitalbaskrav för avveck ­
lingsrisk i enlighet med artiklarna 92.3 c ii och 378 i CRR.  
100. I CR SETT–mallen ska instituten rapportera uppgifter om avvecklings-/leveransrisken i samband med 
skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror inom eller utanför handelslagret.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/359
 
101. Repor, värdepappers- eller råvarulån i samband med skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror 
omfattas inte av avvecklings-/leveransrisk i enlighet med artikel 378 i CRR. Observera dock att de derivat 
och de transaktioner med lång avvecklingscykel som inte är avvecklade efter den överenskomna leverans ­
dagen ändå ska omfattas av kapitalbaskraven för avvecklings-/leveransrisk i enlighet med artikel 378 i 
CRR.  
102. För transaktioner som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen ska instituten beräkna 
vilken prisskillnad de är exponerade för. Prisskillnaden är skillnaden mellan överenskommet pris för det 
räntebärande instrumentet, aktien, den utländska valutan eller råvaran i fråga och dess aktuella mark ­
nadsvärde, om skillnaden skulle kunna medföra en förlust för institutet.  
103. Instituten ska multiplicera denna skillnad med tillämplig faktor i artikel 378 tabell 1 i CRR för att beräkna 
respektive kapitalbaskrav.  
104. I enlighet med artikel 92.4 b beräknas det riskvägda exponeringsbeloppet genom att kapitalbaskraven för 
avvecklings-/leveransrisk multipliceras med 12,5.  
105. Observera att CR SETT-mallen inte omfattar kapitalbaskrav för transaktioner utan samtidig prestation i 
enlighet med artikel 379 i CRR. För de kapitalbaskraven används mallarna för kreditrisk (CR SA, CR IRB).  
3.6.2 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  
0010  EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER TILL AVVECKLINGSPRIS  
Instituten ska rapportera de transaktioner som inte är avvecklade efter den överenskomna 
leveransdagen till respektive överenskommet avvecklingspris i enlighet med artikel 378 i CRR. 
Alla transaktioner som inte är avvecklade ska tas upp i denna kolumn, oavsett om de innebär 
vinst eller förlust efter den överenskomna avvecklingsdagen.  
0020  EXPONERING FÖR PRISSKILLNADER TILL FÖLJD AV EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER  
Instituten ska rapportera skillnaden mellan överenskommet avvecklingspris för skuldinstru ­
mentet, aktien, den utländska valutan eller råvaran i fråga och dess aktuella marknadsvärde, 
om skillnaden skulle kunna innebära en förlust för institutet i enlighet med artikel 378 i CRR. 
Det är bara ej avvecklade transaktioner som innebär en förlust efter den överenskomna 
avvecklingsdagen som ska rapporteras i denna kolumn.  
0030  KAPITALBASKRAV  
Instituten ska rapportera de kapitalbaskrav som beräknas i enlighet med artikel 378 i CRR.  
0040  SUMMA EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGSRISK  
I enlighet med artikel 92.4 b i CRR ska instituten multiplicera de kapitalbaskrav som rap ­
porteras i kolumn 0030 med 12,5 för att beräkna det riskvägda exponeringsbeloppet för 
avvecklingsrisken.SV L 97/360 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad 
0010  Summa ej avvecklade transaktioner utanför handelslagret  
Instituten ska rapportera aggregerade uppgifter om avvecklings-/leveransrisk för positioner 
utanför handelslagret (enligt artikel 92.3 c ii och artikel 378 i CRR). 
På {r0010;c0010} ska instituten rapportera totalsumman av transaktioner som inte avvecklats 
efter respektive överenskommen leveransdag till respektive överenskommet avvecklingspris. 
På {r0010;c0020} ska instituten rapportera aggregerade uppgifter om prisskillnadsexponering 
på grund av ej avvecklade transaktioner som innebär en förlust. 
På {r0010;c0030] ska instituten rapportera sammantagna kapitalbaskrav som härrör från 
summeringen av kapitalbaskrav för ej avvecklade transaktioner genom att multiplicera pris ­
skillnaden från kolumn 0020 med tillämplig faktor baserat på antalet arbetsdagar efter över ­
enskommen avvecklingsdag (enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR).  
0020 till 0060  Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %) 
Ej avveckladetransaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %) 
Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %) 
Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %) 
Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %)  
På raderna 0020–0060 ska instituten rapportera information om avvecklings-/leveransrisk för 
positioner utanför handelslagret enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR. 
Kapitalbaskrav för avvecklings-/leveransrisk tillämpas inte för transaktioner som avvecklas 
tidigare än 5 arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag.  
0070  Summa ej avvecklade transaktioner i handelslagret  
Instituten ska rapportera aggregerade uppgifter om avvecklings-/leveransrisk för positioner i 
handelslagret (enligt artikel 92.3 c ii och artikel 378 i CRR). 
På {r0070;c0010} ska instituten rapportera totalsumman av transaktioner som inte avvecklats 
efter respektive överenskommen leveransdag till respektive överenskommet avvecklingspris. 
På {r0070;c0020} ska instituten rapportera aggregerade uppgifter om prisskillnadsexponering 
på grund av ej avvecklade transaktioner som innebär en förlust. 
På {r0070;c0030] ska instituten rapportera sammantagna kapitalbaskrav som härrör från 
summeringen av kapitalbaskrav för ej avvecklade transaktioner genom att multiplicera pris ­
skillnaden från kolumn 0020 med tillämplig faktor baserat på antalet arbetsdagar efter över ­
enskommen avvecklingsdag (enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR).  
0080 till 0120  Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %) 
Ej avveckladetransaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %) 
Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %) 
Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %) 
Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %)  
På raderna 0080–0120 ska instituten rapportera information om avvecklings-/leveransrisk för 
positioner i handelslagret enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR. 
Kapitalbaskrav för avvecklings-/leveransrisk tillämpas inte för transaktioner som avvecklas 
tidigare än 5 arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/361
 
3.7 C 13.01 – KREDITRISK – VÄRDEPAPPERISIERING (CR SEC)  
3.7.1 Allmänna kommentarer  
106. Om institutet är agerar som originator ska uppgifter i denna mall krävas för alla värdepapperiseringar för 
vilka en betydande risköverföring har erkänts. Om institutet agerar som investerare ska alla exponeringar 
rapporteras.  
107. Vilka uppgifter som ska rapporteras beror på institutets roll i värdepapperiseringsprocessen. Det innebär 
att specifika rapporteringsposter är tillämpliga för originatorer, medverkande institut och investerare.  
108. Genom denna mall samlas gemensamma uppgifter in om både traditionella och syntetiska värdepappe ­
riseringar i handelslagret.  
3.7.2 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  
0010  TOTALT BELOPP FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR (ORIGINERING)  
Ett institut som är originator ska rapportera det utestående beloppet på rapporteringsdagen för 
alla aktuella värdepapperiseringsexponeringar som originerats i värdepapperiseringstransaktio ­
nen, oavsett vem som innehar positionerna. Detta innebär att instituten även ska rapportera 
värdepapperiseringsexponeringar i balansräkningen (t.ex. obligationer och efterställda lån) och 
likaså de exponeringar utanför balansräkningen och derivat (t.ex. efterställda låneramar, lik ­
viditetsfaciliteter, ränteswappar, kreditswappar etc.) som originerats i värdepapperiseringen. 
En originator ska inte beakta traditionella värdepapperiseringar i vilka originatorn inte innehar 
någon position vid rapporteringen i denna mall. För detta ändamål ska de värdepapperiserings ­
positioner som innehas av originatorn inkludera bestämmelser om förtida amortering enligt 
definitionen i artikel 242.16 i CRR i en värdepapperisering av rullande exponeringar.  
0020–0040  SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING: KREDITRISKSKYDD FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EX ­
PONERINGAR  
Artiklarna 251 och 252 i CRR 
Löptidsobalanser ska inte beaktas i det justerade värdet för kreditriskreduceringen i samband 
med värdepapperiseringsstrukturen.  
0020  (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD (C  VA) 
Det detaljerade förfarandet för beräkning av säkerhetens volatilitetsjusterade värde (C  VA ) som 
ska rapporteras i denna kolumn fastställs i artikel 223.2 i CCR.  
0030  (-) SUMMA UTFLÖDEN OBETALT KREDITRISKSKYDD, JUSTERADE VÄRDEN (G*)  
Enligt den allmänna regeln för ”inflöden” och ”utflöden” ska de belopp som rapporteras i 
denna kolumn anges som ”inflöden” i motsvarande kreditriskmall (CR SA eller CR IRB) och 
exponeringsklass till vilken den rapporterande enheten allokerar utfärdaren av kreditriskskyd ­
det (dvs. den tredje part till vilken tranchen överförs genom obetalt kreditriskskydd). 
Förfarandet för beräkning av kreditriskskyddets nominella värde efter justering för ”valutakurs ­
risk” (G*) fastställs i artikel 233.3 i CRR.SV L 97/362 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  
0040  TEORETISKT BELOPP SOM BEHÅLLS ELLER ÅTERKÖPS AV KREDITRISKSKYDD  
För alla trancher som har bibehållits eller återköpts, t.ex. innehållna förstaförlustpositioner, ska 
det nominella beloppet rapporteras. 
Effekten av schabloniserade nedsättningar av kreditriskskyddet ska inte beaktas vid beräk ­
ningen av det kreditriskskyddsbelopp som bibehålls eller återköps.  
0050  POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTE ­
RINGSFAKTORER  
Denna kolumn ska innehålla exponeringsvärden för värdepapperiseringspositioner som inne ­
has av det rapporterande institutet, beräknade i enlighet med artikel 248.1 och 248.2 i CRR, 
utan tillämpning av kreditkonverteringsfaktorer, brutto exklusive kreditriskjusteringar och av ­
sättningar, och alla icke återbetalningsbara anskaffningsprisavdrag för de värdepapperiserade 
exponeringararna enligt vad som avses i artikel 248.1 d i CRR, och brutto exklusive värdeju ­
steringar och avsättningar för värdepapperiseringspositionen. 
Nettning är endast relevant om flera derivatkontrakt tillhandahålls till samma specialföretag för 
värdepapperisering och omfattas av ett godtagbart nettningsavtal. 
I syntetiska värdepapperiseringar ska de positioner som innehas av originatorn i form av 
poster i balansräkningen och/eller investerarens andel vara summan av kolumnerna 
0010–040.  
0060  (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR  
Artikel 248 i CRR De värdejusteringar och avsättningar som rapporteras i denna kolumn ska 
endast avse värdepapperiseringspositioner. Värdejusteringar av värdepapperiserade expone ­
ringar ska inte beaktas.  
0070  EXPONERING NETTO EFTER VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR  
Denna kolumn ska innehålla exponeringsvärden för värdepapperiseringspositioner, beräknade i 
enlighet med artikel 248.1 och 248.2 i CRR, netto efter värdejusteringar och avsättningar, 
utan tillämpning av kreditkonverteringsfaktorer och brutto exklusive icke återbetalningsbara 
anskaffningsprisavdrag för de värdepapperiserade exponeringararna enligt vad som avses i 
artikel 248.1 d i CRR, och netto efter värdejusteringar och avsättningar för värdepapperise ­
ringspositionen.  
0080–0110  METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONE ­
RINGEN  
Artikel 4.1.57, del tre avdelning II kapitel 4 och artikel 249 i CRR 
I dessa kolumner ska instituten rapportera uppgifter om metoder för kreditriskreducering som 
minskar kreditrisken för en eller flera exponeringar genom substitution av exponeringarna 
(som beskrivs nedan för inflöden och utflöden). 
Säkerhet som påverkar exponeringsvärdet (t.ex. om den används för kreditriskreducering med 
substitutionseffekter på exponeringen) ska begränsas till exponeringsvärdet. 
Följande poster ska rapporteras här: 
1. Säkerheter som inkluderas i enlighet med artikel 222 (förenklad metod för finansiella 
säkerheter). 
2. Godtagbart obetalt kreditriskskydd.  
0080  (-) OBETALT KREDITRISKSKYDD: JUSTERADE VÄRDEN (G  A) 
Obetalt kreditriskskydd enligt vad som definieras i artikel 4.1.59 och artikel 234–236 i CRR.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/363
 
Kolumn  
0090  (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD  
Förbetalt kreditriskskydd enligt definitionen i artikel 4.1.58 i CRR, enligt vad som avses i 
artikel 249.2 första stycket i CRR och som regleras i artiklarna 195, 197 och 200 i CRR. 
Kreditlänkade obligationer och nettning inom balansräkningen i enlighet med artiklarna 218 
och 219 i CRR ska behandlas som kontant säkerhet.  
0100–0110  SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING  
Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass, och i förekommande fall riskvikt eller 
motpartsriskklass, ska rapporteras.  
0100  (-) SUMMA UTFLÖDEN  
Artikel 222.3, artikel 235.1 och 235.2 och artikel 236 CRR 
Utflöden ska motsvara den täckta delen av ”exponering netto efter värdejusteringar och avsätt ­
ningar”, vilken dras av från gäldenärens exponeringsklass, och i tillämpliga fall från riskvikten 
eller motpartsriskklassen, och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kredit ­
riskskydd, och i tillämpliga fall till riskvikten eller motpartsriskklassen. 
Detta belopp ska räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditrisk ­
skydd, och i tillämpliga fall till riskvikten eller motpartsriskklassen.  
0110  SUMMA INFLÖDEN  
Värdepapperiseringspositioner som är räntebärande värdepapper och används som godtagbar 
finansiell säkerhet i enlighet med artikel 197.1 i CRR och för vilka man tillämpar den 
förenklade metoden för finansiella säkerheter ska rapporteras som inflöden i denna kolumn.  
0120  EXPONERING NETTO EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER 
FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER  
Denna kolumn ska innehålla exponeringar som åsatts respektive riskvikt och exponeringsklass 
efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av ”metoder för kreditriskreducering med 
substitutionseffekter på exponeringen”.  
0130  (-) METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET: 
FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD, FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER 
JUSTERAT VÄRDE (CVAM)  
Artiklarna 223–228 i CRR 
Det rapporterade beloppet ska även inkludera kreditlänkade obligationer (artikel 218 i CRR).  
0140  FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGSVÄRDE (E*)  
Exponeringsvärdet för värdepapperiseringspositioner som beräknas i enlighet med artikel 248 
i CRR, men utan tillämpning av de konverteringsfaktorer som anges i artikel 248.1 b i CRR.SV L 97/364 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  
0150  VARAV: MED EN KREDITKONVERTERINGSFAKTOR PÅ 0 %  
Artikel 248.1 b i CRR 
Konverteringsfaktor definieras i artikel 4.1.56. 
För rapporteringssyften ska fullständigt justerade exponeringsvärden (E*) rapporteras för kon ­
verteringsfaktorn 0 %.  
0160  (-) ICKE-ÅTERBETALNINGSBARA ANSKAFFNINGSPRISAVDRAG  
I enlighet med artikel 248.1 d i CRR får ett institut som är originator från exponeringsvärdet 
för en värdepapperiseringsposition som tilldelas riskvikten 1 250 % dra av alla icke återbetal ­
ningspliktiga anskaffningsprisavdrag som är förknippade med sådana underliggande expone ­
ringar i den utsträckning sådana avdrag har orsakat minskningen av kapitalbasen.  
0170  (–) SPECIFIKA KREDITRISKJUSTERINGAR AV UNDERLIGGANDE EXPONERINGAR  
I enlighet med artikel 248.1 d i CRR får ett institut som är originator från exponeringsvärdet 
för en värdepapperiseringsposition som tilldelas riskvikten 1 250 % eller som dras av från 
kärnprimärkapitalet, dra av beloppet för de specifika kreditriskjusteringarna för de underlig ­
gande exponeringarna i enlighet med artikel 110 i CRR.  
0180  EXPONERINGSVÄRDE  
Värdepapperiseringspositionens exponeringsvärde beräknat i enlighet med artikel 248 i CRR.  
0190  (–) EXPONERINGSVÄRDE AVDRAGET FRÅN KAPITALBASEN  
I enlighet med artikel 244.1 b, artikel 245.1 b och artikel 253.1 i CRR får institut, när det 
gäller en värdepapperiseringsposition med riskvikten 1 250 %, dra av positionens exponerings ­
värde från kapitalbasen i stället för att ta med positionen i sin beräkning av riskvägda 
exponeringsbelopp.  
0200  EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER  
Exponeringsvärdet minus det exponeringsvärde som dras av från kapitalbasen.  
0210  SEC-IRBA  
Artikel 254.1 a i CRR  
0220–0260  UPPDELNING EFTER RISKVIKTSINTERVALL  
Exponeringar enligt SEC-IRBA fördelat på riskviktsintervaller.  
0270  VARAV: BERÄKNAT ENLIGT ARTIKEL 255.4 (FÖRVÄRVADE FORDRINGAR)  
Artikel 255.4 i CRR 
I denna kolumn ska hushållsexponeringar behandlas som förvärvade hushållsfordringar och 
icke-hushållsexponeringar som förvärvade företagsfordringar.  
0280  SEC-SA  
Artikel 254.1 b i CRRSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/365
 
Kolumn  
0290–0340  UPPDELNING EFTER RISKVIKTSINTERVALL  
Exponeringar enligt SEC-SA fördelat på riskviktsintervaller. 
För RW = 1 250 % (W okänt), anges i artikel 261.2 b fjärde stycket i CRR att positionen i 
värdepapperiseringen ska riskviktas med 1 250 % om institutet inte känner till graden av miss ­
skötsel för mer än 5 % av de underliggande exponeringarna i gruppen.  
0350  SEC-ERBA  
Artikel 254.1 c i CRR  
0360–0570  UPPDELNING EFTER KREDITKVALITETSSTEG (KORTFRISTIGA/LÅNGFRISTIGA)  
Artikel 263 i CRR 
Värdepapperiseringspositioner enligt SEC-ERBA med en härledd kreditvärdering enligt arti ­
kel 254.2 i CRR ska rapporteras som positioner med kreditvärdering. 
Exponeringsvärden som omfattas av riskvikter ska delas upp i kort- och långfristiga kredit ­
kvalitetssteg (CQS) enligt vad som fastställs i tabellerna 1 och 2 i artikel 263 och i tabellerna 
3 och 4 i artikel 264 i CRR.  
0580–0630  UPPDELNING EFTER GRUND FÖR TILLÄMPNINGEN AV SEC-ERBA  
För varje värdepapperiseringsposition ska instituten beakta ett av följande alternativ i kolum ­
nerna 0580–0620.  
0580  BILLÅN, BILLEASINGAVTAL OCH LEASINGAVTAL FÖR UTRUSTNING  
Artikel 254.2 c i CRR 
Alla billån, billeasingavtal och leasingavtal för utrustning ska rapporteras i denna kolumn, även 
om de uppfyller villkoren för artikel 254.2 a eller b i CRR.  
0590  SEC-ERBA-ALTERNATIVET  
Artikel 254.3 i CRR  
0600  POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.2 a I CRR  
Artikel 254.2 a i CRR  
0610  POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.2 b I CRR  
Artikel 254.2 b i CRR  
0620  POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.4 ELLER 258.2 I CRR  
Värdepapperiseringspositioner som omfattas av SEC-ERBA, om de behöriga myndigheterna har 
uteslutit tillämpning av SEC-IRBA eller SEC-SA i enlighet med artiklarna 254.4 eller 258.2 i 
CRR.  
0630  I ENLIGHET MED METODHIERARKIN  
Värdepapperiseringspositioner där SEC-ERBA tillämpas genom att den rangordning av metoder 
som anges i artikel 254.1 i CRR följs.SV L 97/366 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  
0640  INTERNMETOD  
Artikel 254.5 i CRR om internbedömningsmetoden (IAA) för positioner i program för till ­
gångsbaserade certifikat (ABCP).  
0650–0690  UPPDELNING EFTER RISKVIKTSINTERVALL  
Exponeringar enligt internbedömningsmetoden fördelat på riskviktsintervaller.  
0700  ANNAN (RW = 1 250 %)  
Om ingen av de föregående metoderna tillämpas ska värdepapperiseringspositioner tilldelas 
riskvikten 1 250 % i enlighet med artikel 254.7 i CRR.  
0710–0860  RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP  
Det totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 
avsnitt 3 i CRR, före justeringar på grund av löptidsobalans eller överträdelser av bestämmel ­
serna om tillbörlig aktsamhet, och utan beaktande av eventuella riskvägda exponeringsbelopp 
för exponeringar som via utflöden har omplacerats till en annan mall.  
0840  IAA: GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%)  
De exponeringsvägda genomsnittliga riskvikterna för värdepapperiseringspositionerna ska rap ­
porteras i denna kolumn.  
0860  VARAV: SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING  
När det gäller syntetiska värdepapperiseringar med löptidsobalans ska löptidsobalansen inte 
beaktas i det belopp som rapporteras i denna kolumn.  
0870  JUSTERING AV DET RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPPET PÅ GRUND AV LÖPTIDSOBA ­
LANSER  
Löptidsobalanser i syntetiska värdepapperiseringar RW*-RW(SP), beräknade i enlighet med 
artikel 252 i CRR, ska tas med, utom när det gäller trancher med riskvikten 1 250 % då 
beloppet noll ska rapporteras. RW(SP) ska inte enbart omfatta de riskvägda exponeringsbelopp 
som rapporteras enligt kolumn 0650 utan även de riskvägda exponeringsbeloppen för expo ­
neringar som via utflöden omplacerats till andra mallar.  
0880  SAMLAD EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV BRISTANDE ÖVERENSSTÄMMELSE MED KA ­
PITEL 2 I FÖRORDNING (EU) 2017/2402  ( 10 ) 
I enlighet med artikel 270a i CRR ska de behöriga myndigheterna, så snart vissa krav inte 
uppfylls av institutet, påföra en proportionell extra riskvikt på minst 250 % av den riskvikt 
(maximerad till 1 250 %) som skulle tillämpas på de relevanta värdepapperiseringspositionerna 
enligt del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR.  
0890  FÖRE TAK  
Det totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknat i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 
avsnitt 3 i CRR före tillämpning av de gränsvärden som anges i artiklarna 267 och 268 i CRR.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/367  
( 10 ) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/2402 av den 12 december 2017 om ett allmänt ramverk för värdepapperi ­
sering och om inrättande av ett särskilt ramverk för enkel, transparent och standardiserad värdepapperisering samt om ändring a v 
direktiven 2009/65/EG, 2009/138/EG och 2011/61/EU och förordningarna (EG) nr 1060/2009 och (EU) nr 648/2012 (EUT L 347, 
28.12.2017, s. 35).
 Kolumn  
0900  (–) REDUCERING PÅ GRUND AV RISKVIKTSTAK  
Ett institut som har kontinuerlig kunskap om de underliggande exponeringarnas sammansätt ­
ning får i enlighet med artikel 267 i CRR tilldela den prioriterade värdepapperiseringsposi ­
tionen en högsta riskvikt som är lika med den exponeringsvägda genomsnittliga riskvikt som 
skulle tillämpas på de underliggande exponeringarna, som om de underliggande exponering ­
arna inte hade värdepapperiserats.  
0910  (–) REDUCERING PÅ GRUND AV SAMLAT TAK  
Ett institut som är originator, ett medverkande institut eller ett annat institut som använder 
SEC-IRBA eller ett institut som är originator eller ett medverkande institut som använder SEC- 
SA eller SEC-ERBA får i enlighet med artikel 268 i CRR tillämpa ett högsta kapitalkrav för 
den värdepapperiseringsposition som det innehar som är lika med de kapitalkrav som skulle 
beräknas enligt del tre avdelning II kapitel 2 eller 3 i CRR för de underliggande exponering ­
arna, om dessa inte hade värdepapperiserats.  
0920  SUMMA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP  
Det totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknat i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 
avsnitt 3 i CRR med beaktande av den totala riskvikten enligt 247.6 i CRR.  
0930  MEMORANDUMPOST: RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP SOM MOTSVARAR UTFLÖDENA 
FRÅN VÄRDEPAPPERISERING TILL ÖVRIGA EXPONERINGSKLASSER  
Riskvägt exponeringsbelopp som härrör från exponeringar som omplacerats till utfärdaren av 
riskreducering och som därför beräknas i motsvarande mall och beaktas vid beräkningen av 
taket för värdepapperiseringspositioner.  
109. Mallens rader är indelade i tre huvudgrupper, där uppgifter lämnas om de exponeringar som originatorer, 
investerare och medverkande institut har gett upphov till, medverkat i, bibehållit eller förvärvat. Infor ­
mationen i varje grupp ska delas upp i poster i balansräkningen och poster utanför balansräkningen och 
derivat, samt efter om differentierad kapitalbehandling gäller eller inte.  
110. Positioner som behandlas enligt SEC-ERBA och positioner utan kreditvärdering (exponeringar på rap ­
porteringsdagen) ska delas upp i enlighet med de kreditkvalitetssteg som gällde vid ingåendet (sista 
radgruppen). Såväl originatorer och medverkande institut som investerare ska rapportera denna infor ­
mation.  
Rad 
0010  SUMMA EXPONERINGAR  
Summa exponeringar avser det totala beloppet för utestående värdepapperiseringar och åter ­
värdepapperiseringar. På denna rad summeras alla uppgifter som rapporteras av originatorer, 
medverkande institut och investerare på de rader som följer.  
0020  POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING  
Det totala beloppet för utestående värdepapperiseringspositioner, enligt definitionen i arti ­
kel 4.1.62 i CRR, som inte är återvärdepapperiseringar enligt definitionen i artikel 4.1.63 i 
CRR.  
0030  UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING  
Totala belopp för värdepapperiseringspositioner som uppfyller kriterierna i artikel 243 eller 
270 i CRR och därmed kraven för differentierad kapitalbehandling.SV L 97/368 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad 
0040  STS-EXPONERINGAR  
Totalt belopp för STS-värdepapperiseringspositioner som uppfyller kraven i artikel 243 i CRR.  
0050  PRIORITERADE VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER I SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG  
Totalt belopp för värdepapperiseringspositioner i små och medelstora företag som uppfyller 
kraven i artikel 270 i CRR.  
0060, 0120, 
0170, 0240, 
0290, 0360 
och 0410  UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING  
Artikel 254.1, 254.4, 254.5 och 254.6 och artiklarna 259, 261, 263, 265, 266 och 269 i 
CRR 
Totalt belopp för värdepapperiseringspositioner som inte uppfyller kraven för differentierad 
kapitalbehandling.  
0070, 0190, 
0310 och 
0430  ÅTERVÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER  
Totalt belopp för utestående positioner i återvärdepapperisering i enlighet med definitionen i 
artikel 4.1.64 i CRR.  
0080  ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR  
På denna rad summeras uppgifterna om poster i balansräkningen och poster utanför balans ­
räkningen och derivat avseende de värdepapperiseringspositioner och återvärdepapperiserings ­
positioner för vilka institutet är originator enligt definitionen i artikel 4.1.13 i CRR.  
0090–0130, 
0210–0250 
och 
0330–0370  POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN  
I enlighet med artikel 248.1 a i CRR ska exponeringsvärdet för en i balansräkningen upptagen 
värdepapperiseringsposition vara dess bokförda värde efter eventuella relevanta specifika kre ­
ditriskjusteringar av värdepapperiseringspositionen i enlighet med artikel 110 i CRR. 
Poster i balansräkningen ska delas upp för att avspegla information om tillämpning av 
differentierad kapitalbehandling, som avses i artikel 243 i CRR, på raderna 0100 och 0120, 
och på det totala beloppet för prioriterade värdepapperiseringspositioner, enligt definitionen i 
artikel 242.6 i CRR, på raderna 0110 och 0130.  
0100, 0220 
och 0340  UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING  
Totala belopp för värdepapperiseringspositioner som uppfyller kriterierna i artikel 243 i CRR 
och därmed kraven för differentierad kapitalbehandling.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/369
 
Rad 
0110, 0130, 
0160, 0180, 
0230, 0250, 
0280, 0300, 
0350, 0370, 
400 och 420.  VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR  
Totalt belopp för prioriterade positioner i återvärdepapperisering i enlighet med definitionen i 
artikel 242.6 i CRR.  
0140–0180, 
0260–0300 
och 
0380–0420  POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERI ­
VAT  
På dessa rader ska uppgifter lämnas uppgifter om värdepapperisieringspositoner som utgör 
poster utanför balansräkningen och derivat, för vilka en konverteringsfaktor tillämpas i enlig ­
het med bestämmelserna om värdepapperisering. Exponeringsvärdet för en värdepapperise ­
ringsposition utanför balansräkningen ska vara dess nominella värde, minus eventuella speci ­
fika kreditriskjusteringar för denna värdepapperiseringsposition, multiplicerat med konverte ­
ringsfaktorn 100 % om inget annat anges. 
De värdepapperiseringspositioner utanför balansräkningen som härrör från ett derivatinstru ­
ment som förtecknas i bilaga II till CRR ska fastställas i enlighet med del tre avdelning II 
kapitel 6 i CRR. Exponeringsbeloppet för motpartsrisken i samband med ett derivatinstrument 
som förtecknas i bilaga II till CRR ska fastställas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i 
CRR. 
För likviditetsfaciliteter, kreditfaciliteter och förskottsbetalningar från serviceföretag ska insti ­
tuten rapportera det outnyttjade beloppet. 
För ränte- och valutaswappar ska exponeringsvärdet (beräknat i enlighet med artikel 248.1 i 
CRR) uppges. 
Poster utanför balansräkningen och derivat ska delas upp för att avspegla information om 
tillämpning av differentierad kapitalbehandling, som avses i artikel 270 i CRR, på raderna 
0150 och 0170, och på det totala beloppet för prioriterade värdepapperiseringspositioner, 
enligt definitionen i artikel 242.6 i CRR, på raderna 0160 och 0180. Samma rättsliga hänvis ­
ningar gäller som för raderna 0100–0130.  
0150, 0270 
och 0390  UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING  
Totala belopp för värdepapperiseringspositioner som uppfyller kriterierna i artikel 243 eller 
artikel 270 i CRR och därmed kraven för differentierad kapitalbehandling.  
0200  INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR  
På denna rad summeras uppgifterna om poster utanför balansräkningen och derivat för de 
värdepapperiseringspositioner och återvärdepapperiseringspositioner där institutet är investera ­
re. 
Med investerare avses i samband med denna mall ett institut som innehar en värdepapperi ­
seringsposition i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det varken är originator eller 
medverkande institut.  
0320  MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR  
På denna rad summeras uppgifterna om poster utanför balansräkningen och derivat avseende 
de värdepapperiseringspositioner och återvärdepapperiseringspositioner för vilka institutet är 
medverkande institut enligt definitionen i artikel 4.1.14 i CRR. Om ett medverkande institut 
också värdepapperiserar sina egna tillgångar ska det institutet fylla i den information som 
avser de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna.SV L 97/370 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad 
0440–0670  UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER KREDITKVALITETSSTEG (CQS) VID INGÅ ­
ENDE:  
På dessa rader lämnas uppgifter om utestående positioner (vid rapporteringsdatum) för vilka 
ett kreditkvalitetssteg (enligt tabellerna 1 och 2 i artikel 263 och tabellerna 3 och 4 i 
artikel 264 i CRR) har fastställts vid ursprungstidpunkten (datum för ingåendet). För vär ­
depapperiseringspositioner som behandlas enligt IAA ska kreditkvalitetssteget vara det som 
gällde då ett IAA-kreditbetyg först tilldelades. Om dessa uppgifter saknas ska instituten rap ­
portera den tidigaste uppgift man har som är likvärdig med kreditkvalitetsstegen. 
Dessa rader ska endast rapporteras i kolumnerna 0180–0210, 0280, 0350–0640, 
0700–0720, 0740, 0760–0830 och 0850.  
3.8 DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING (SEC DETAILS)  
3.8.1 SEC DETAILS-mallens räckvidd  
111. I denna mall lämnas uppgifter baserade på transaktioner (i motsats till den sammantagna information 
som rapporteras i mallarna CR SEC, MKR SA SEC, MKR SA CTP, CA1 och CA2) för alla värdepappe ­
riseringar som det rapporterande institutet deltar i. Här rapporteras de huvudsakliga egenskaperna hos 
varje värdepapperisering, såsom hur den underliggande poolen och kapitalbaskraven ska rapporteras.  
112. Följande ska rapporteras i dessa mallar:  
a. Värdepapperiseringar för vilka det rapporterande institutet är originator eller medverkande institut, 
även där det inte innehar någon position i värdepapperiseringen. Om institut innehar minst en 
position i värdepapperiseringen, oavsett om en betydande risköverföring har ägt rum eller inte, ska 
de rapportera information om alla positioner som de innehar (utanför eller inom handelslagret). 
Positioner som innehas inbegriper de positioner som bibehålls på grund av artikel 6 i förordning 
(EU) 2017/2402 och, om artikel 43.6 i den förordningen är tillämplig, artikel 405 i CRR i den version 
som var tillämplig den 31 december 2018.  
b. Värdepapperiseringar vars yttersta underliggande tillgång är finansiella skuldförpliktelser som ursprung ­
ligen emitterats av det rapporterande institutet och (delvis) förvärvats av ett specialföretag för vär ­
depapperiseringar. Denna underliggande tillgång kan inkludera säkerställda obligationer eller andra 
skuldförpliktelser och ska identifieras som sådan i kolumn 0160.  
c. Positioner som innehas i värdepapperiseringar där det rapporterande institutet varken är originator 
eller medverkande institut (dvs. investerare och ursprungliga långivare).  
113. Dessa mallar ska rapporteras av konsoliderade grupper och självständiga institut (  11 ) som är lokaliserade i 
samma land där de omfattas av kapitalbaskraven. Om mer än en enhet i samma konsoliderade grupp 
deltar i en värdepapperisering ska de tillhandahålla den detaljerade uppdelningen enhet för enhet.  
114. På grund av artikel 5 i förordning (EU) 2017/2402, enligt vilken institut som investerar i värdepapperi ­
seringspositioner måste skaffa ansenlig information om dessa för att uppfylla kraven om tillbörlig akt ­
samhet, ska rapporteringen enligt mallen endast ske i begränsad omfattning för investerare. De ska särskilt 
rapportera kolumnerna 0010–0040; 0070–0110; 0160; 0190; 0290–0300; 0310–0470.  
115. Institut som är ursprungliga långivare (och inte samtidigt är originatorer eller medverkande institut i 
samma värdepapperisering) ska generellt sett rapportera samma delar av mallen som investerare.  
3.8.2 Uppdelning i SEC DETAILS-mallen  
116. SEC DETAILS är uppdelad i två mallar. SEC DETAILS ger en allmän översikt över värdepapperiseringarna 
och SEC DETAILS 2 ger en uppdelning av samma värdepapperiseringar enligt tillämpad metod.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/371  
( 11 ) ”Självständiga institut” ingår inte i någon grupp och konsoliderar sig heller inte i samma land där de omfattas av kapitalbas kraven.
 117. Positioner i värdepapperisering i handelslagret ska endast rapporteras i kolumnerna 0005–0020, 0420, 
0430, 0431, 0432, 0440 och 0450–0470. För kolumnerna 0420, 0430 och 0440 ska instituten beakta 
den riskvikt som motsvarar kapitalbaskravet för nettopositionen.  
3.8.3 C 14.00 – Detaljerad information om värdepapperiseringar (SEC DETAILS)  
Kolumn  
0010  INTERN KOD  
Den interna (alfanumeriska) kod som institutet använder för att identifiera värdepapperisering ­
en. 
Den interna koden ska vara anknuten till värdepapperiseringens identifieringskod.  
0020  IDENTIFIERINGSKOD FÖR VÄRDEPAPPERISERINGEN (kod/namn)  
Den kod som används för officiell registrering av värdepapperiseringstransaktionen eller, om 
det inte finns en sådan kod, det namn som värdepapperiseringstransaktionen har på mark ­
naden eller inom institutet om det rör sig om en intern eller privat värdepapperisering. 
Om det finns ett internationellt standardnummer för värdepapper (ISIN) (dvs. för offentliga 
transaktioner) ska de tecken som är gemensamma för alla trancher i värdepapperiseringen 
rapporteras i denna kolumn.  
0021  GRUPPINTERN, PRIVAT ELLER OFFENTLIG VÄRDEPAPPERISERING?  
I denna kolumn anges huruvida värdepapperiseringen är en gruppintern, privat eller offentlig. 
Följande förkortningar ska användas vid rapporteringen: 
— ”PRI” för privat, 
— ”INT” för gruppintern, 
— ”PUB” för offentlig.  
0110  INSTITUTETS ROLL: (ORIGINATOR/ MEDVERKANDE INSTITUT/ URSPRUNGLIG LÅNGIVA ­
RE/ INVESTERARE)  
Följande förkortningar ska användas vid rapporteringen: 
— ”O” för originator, 
— ”S” för medverkande institut, 
— ”I” för investerare, 
— ”L” för ursprunglig långivare. 
Originator enligt definitionen i artikel 4.1.13 i CRR och medverkande institut enligt defini ­
tionen i artikel 4.1.14 i CRR. Investerare antas vara de institut som omfattas av artikel 5 i 
förordning (EU) 2017/2402. Om artikel 43.5 i förordning (EU) 2017/2402 är tillämplig ska 
artiklarna 406 och 407 i CRR i den version som är tillämplig den 31 december 2018 till ­
lämpas.SV L 97/372 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  
0030  IDENTIFIERINGSKOD FÖR ORIGINATOR (kod/namn)  
I denna kolumn rapporteras den LEI-kod som gäller för originatorn eller, om det inte finns en 
sådan kod, den kod som originatorn har fått från tillsynsmyndigheten eller, om det inte finns 
en sådan kod, institutets namn. 
Vid värdepapperiseringar med flera partner, där det rapporterande institutet deltar som origi ­
nator, medverkande institut eller ursprunglig långivare, ska det rapporterande institutet ange 
benämningen på alla de enheter inom dess konsoliderade grupp som deltar i transaktionen 
(som originator, medverkande institut eller ursprunglig långivare). Om det rapporterande 
institutet inte känner till koden eller om det inte finns någon kod, ska institutets namn 
rapporteras. 
När det gäller värdepapperiseringar med flera partner, där det rapporterande institutet innehar 
en position i värdepapperiseringen som investerare, ska det rapporterande institutet uppge 
identifieringskod för alla olika originatorer som deltar i värdepapperiseringen, eller, om detta 
inte är möjligt, namnen på de olika originatorerna. Om namnen inte är kända av det rap ­
porterande institutet ska det rapportera värdepapperiseringen som värdepapperisering med 
”flera partner”.  
0040  TYP AV VÄRDEPAPPERISERING: (TRADITIONELL /SYNTETISK /ABCP-PROGRAM/ABCP- 
TRANSAKTION)  
Följande förkortningar ska användas vid rapporteringen: 
— ”AP” för ABCP-program, 
— ”AT” för ABCP-transaktion, 
— ”T” för traditionell, 
— ”S” för syntetisk. 
Definitionerna av ”program för tillgångsbaserade certifikat”, ”transaktion med tillgångsbaserade 
certifikat”, ”traditionell värdepapperisering” och ”syntetisk värdepapperisering” ges i arti ­
kel 242.11–14 i CRR.  
0051  REDOVISNINGSBEHANDLING: BEHÅLLS VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR I BA ­
LANSRÄKNINGEN ELLER TAS DE BORT?  
Institut som är originatorer, medverkande institut och ursprungliga långivare ska rapportera en 
av följande förkortningar: 
— ”K” om de beaktas fullständigt, 
— ”P” om de är delvis borttagna, 
— ”R” om de är helt och hållet borttagna, 
— ”N” om ej tillämpligt. 
I denna kolumn summeras hur transaktionen behandlas i redovisningen. Betydande risköver ­
föring (SRT) enligt artiklarna 244 och 245 i CRR ska inte påverka redovisningen av trans ­
aktionen enligt tillämpliga redovisningsregler. 
Vid värdepapperiseringar av skulder ska originatorerna inte rapportera i denna kolumn. 
Alternativet ”P” (delvis borttagna) ska rapporteras om de värdepapperiserade tillgångarna be ­
aktas i balansräkningen i en omfattning motsvarande den rapporterande enhetens fortsatta 
deltagande i enlighet med IFRS 9.3.2.16 – 3.2.21.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/373
 
Kolumn  
0060  SOLVENSBEHANDLING: OMFATTAS VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONERNA AV KAPITAL ­
BASKRAVEN?  
Artiklarna 109, 244 och 245 i CRR 
Endast originatorer ska rapportera följande förkortningar: 
— ”N” för poster som inte omfattas av kapitalbaskraven, 
— ”B” för poster utanför handelslagret, 
— ”T” för poster i handelslagret, 
— ”A” för poster delvis inom och delvis utanför handelslagret. 
I denna kolumn ska originatorns solvenshantering av värdepapperiseringsprogrammet sum ­
meras. Den ska visa huruvida kapitalbaskraven beräknats utifrån värdepapperiserade expone ­
ringar eller värdepapperiserade positioner (inom eller utanför handelslagret). 
Om kapitalbaskraven baseras på värdepapperiserade exponeringar (eftersom ingen betydande 
risköverföring har uppnåtts) ska beräkningen av kapitalbaskraven för kreditrisken rapporteras i 
mall CR SA för de värdepapperiserade exponeringar där schablonmetoden används, eller i mall 
CR IRB för de värdepapperiserade exponeringar där institutet använder internmetoden. 
Omvänt gäller att när kapitalbaskraven baseras på  värdepapperiseringspositioner i handelslagret  
(eftersom en betydande risköverföring har uppnåtts) ska informationen om beräkningen av 
kapitalbaskraven för kreditrisk rapporteras i CR SEC-mallen. För  värdepapperiseringspositioner i 
handelslagret  ska information om beräkningen av kapitalbaskrav för marknadsrisken rappor ­
teras i mall MKR SA TDI (generell positionsrisk enligt schablonmetoden) och i mall MKR SA 
SEC eller mall MKR SA CTP (specifik positionsrisk enligt schablonmetoden) eller i mallarna 
MKR IM (interna modeller). 
För värdepapperiseringar av skulder ska originatorerna inte rapportera i denna kolumn.  
0061  BETYDANDE RISKÖVERFÖRING  
Endast originatorer ska rapportera följande förkortningar: 
— ”N” Ej tillämpad för betydande risköverföring och institutet riskviktar sina värdepapperi ­
serade exponeringar, 
— ”A” Uppnådd betydande risköverföring enligt artikel 244.2 a eller artikel 245.2 a i CRR, 
— ”B” Uppnådd betydande risköverföring enligt artikel 244.2 b eller artikel 245.2 b i CRR, 
— ”C” Uppnådd betydande risköverföring enligt artikel 244.3 a eller artikel 245.3 a i CRR, 
— ”D” Tillämpar en riskvikt på 1 250 % eller drar av bibehållna positioner i enlighet med 
artikel 244.1 b eller artikel 245.1 b i CRR. 
I denna kolumn ska det sammanfattas huruvida en betydande överföring har uppnåtts och i så 
fall på vilket sätt. Uppnåendet av betydande risköverföring bestämmer lämplig solvensbehand ­
ling för originatorn.  
0070  VÄRDEPAPPERISERING ELLER ÅTERVÄRDEPAPPERISERING?  
I enlighet med definitionen av värdepapperisering i artikel 4.1.61 i CRR och definitionen av 
återvärdepapperisering i artikel 4.1.63 i CRR, ska typen av värdepapperisering rapporteras 
med följande förkortningar: 
— ”S” för värdepapperisering. 
— ”R” för återvärdepapperisering.SV L 97/374 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  
0075  STS-VÄRDEPAPPERISERINGAR  
Artikel 18 i förordning (EU) 2017/2402 
Följande förkortningar ska användas vid rapporteringen: 
Y – Ja 
N – Nej  
0446  VÄRDEPAPPERISERINGAR SOM UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBE ­
HANDLING  
Artiklarna 243 och 270 i CRR 
Följande förkortningar ska användas vid rapporteringen: 
Y – Ja 
N – Nej 
”Ja” ska rapporteras både för STS-värdepapperisieringar som uppfyller kraven för differentierad 
kapitalbehandling enligt artikel 243 i CRR och prioriterade värdepapperiseringspositioner (ej 
STS) i små och medelstora företag som uppfyller kraven för differentierad kapitalbehandling 
enligt artikel 270 i CRR.  
0080–0100  BIBEHÅLLANDE  
Artikel 6 i delegerad förordning (EU) 2017/2402, om artikel 43.6 i förordning (EU) 
2017/2402 är tillämplig, artikel 405 i CRR i tillämplig version per den 31 december 2018.  
0080  TYP AV BIBEHÅLLANDE SOM TILLÄMPAS  
För varje värdepapperiseringsprogram där institutet agerar som originator ska det rapportera 
den relevanta typen av ekonomiskt intresse netto som bibehålls i enlighet med artikel 6 i 
förordning (EU) 2017/2402: 
A – Vertikal andel (värdepapperiseringspositioner):  ”bibehållande av minst 5 % av det nominella 
värdet av varje tranch som sålts eller överförts till investerare”.  
V – Vertikal andel (värdepapperiserade exponeringar): bibehållande av minst 5 % av kredit ­
risken för var och en av de värdepapperiserade exponeringarna, om den bibehållna kredit ­
risken avseende sådana värdepapperiserade exponeringar alltid likställs med eller efterställs den 
kreditrisk som har värdepapperiserats för samma exponeringar. 
B – Rullande exponeringar:  ”vid värdepapperisering av revolverande exponeringar, bibehållande av 
originatorns andel på minst 5 % av det nominella värdet av de värdepapperiserade exponeringarna”.  
C – Inom balansräkningen:  ”bibehållande av slumpvis utvalda exponeringar som motsvarar minst 
5 % av det nominella värdet av de värdepapperiserade exponeringarna, vilka annars skulle ha vär ­
depapperiserats i den aktuella transaktionen, förutsatt att antalet potentiella värdepapperiserade expo ­
neringar ursprungligen inte understiger 100”.  
D – Förstaförlustläge:  ”bibehållande av tranchen i första-förlustläge och vid behov andra trancher med 
samma eller högre riskprofil än de som överförts eller sålts till investerare, vilka inte har kortare löptid 
än de som överförts eller sålts till investerare, så att bibehållandet totalt motsvarar minst 5 % av det 
nominella värdet av de värdepapperiserade exponeringarna”.  
E – Undantagna: Denna kod ska rapporteras för de värdepapperiseringar som berörs av till ­
lämpningen av artikel 6.6 i förordning (EU) 2017/2402. 
U – Föremål för överträdelse eller okänt: Denna kod ska rapporteras om institutet vid rap ­
porteringen inte med säkerhet vet vilken typ av bibehållande som gäller, eller om bestämmel ­
serna inte efterlevs.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/375
 
Kolumn  
0090  BIBEHÅLLANDE (%) PÅ RAPPORTERINGSDATUMET  
Originatorn, det medverkande institutet eller den ursprungliga långivaren ska bibehålla ett väsentligt 
ekonomiskt intresse netto  på minst 5 % av värdepapperiseringen (vid ursprungstidpunkten). 
Denna kolumn ska inte rapporteras om kod ”E” (undantagna) eller ”N” (ej tillämpligt) rap ­
porteras i kolumn 0080 (typ av bibehållande som tillämpas).  
0100  UPPFYLLS BIBEHÅLLANDEKRAVET?  
Följande förkortningar ska användas vid rapporteringen: 
Y - Ja 
N - Nej 
Denna kolumn ska inte rapporteras om kod ”E” (undantagna) eller ”N” (ej tillämpligt) rap ­
porteras i kolumn 0080 (typ av bibehållande som tillämpas).  
0120–0130  ICKE-ABCP-PROGRAM  
Eftersom program för tillgångsbaserade certifikat (ABCP-program) har särskilda egenskaper, i 
och med att de består av flera enskilda värdepapperiseringspositioner (enligt definition i 
artikel 242.11 i CRR), ska de undantas från rapporteringen i kolumnerna 0120, 0121 och 
0130.  
0120  URSPRUNGSTIDPUNKT (åååå-mm-dd)  
Månad och år för värdepapperiseringens ursprungstidpunkt (dvs. tidpunkten för avslutande 
eller stängning av gruppen) ska rapporteras i följande format: ”mm/åååå”. 
Ursprungstidpunkten för respektive värdepapperiseringsprogram kan inte ändras mellan rap ­
porteringstillfällena. I det särskilda fall då värdepapperiseringsprogram baseras på öppna grup ­
per ska ursprungstidpunkten vara dagen för den första emissionen av värdepapper. 
Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några posi ­
tioner i värdepapperiseringen.  
0121  DATUM FÖR SENASTE EMISSION (åååå/mm/dd)  
Månad och år för den senaste emissionen av värdepapper i värdepapperiseringen ska rap ­
porteras i följande format: ”åååå-mm-dd”. 
Förordning (EU) 2017/2402 är bara tillämplig på värdepapperiseringar där värdepapperen 
emitterats den 1 januari 2019 eller senare. Dagen för den senaste emissionen avgör om 
vart och ett av värdepapperiseringsprogrammen omfattas av förordning (EU) 2017/2402. 
Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några posi ­
tioner i värdepapperiseringen.SV L 97/376 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  
0130  TOTALT BELOPP FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR VID URSPRUNGSTIDPUNK ­
TEN  
I denna kolumn anges beloppet (beräknat baserat på ursprungliga exponeringar före till ­
lämpning av konverteringsfaktorer) för den värdepapperiserade portföljen vid ursprungstid ­
punkten. 
För värdepapperiseringsprogram som baseras på öppna grupper ska institutet rapportera det 
belopp som avser ursprungstidpunkten för första emissionen av värdepapper. För traditionella 
värdepapperiseringar ska inga andra tillgångar i värdepapperiseringsgruppen medräknas. För 
värdepapperiseringsprogram med flera partner (dvs. med fler än en originator) ska bara det 
belopp rapporteras som utgör den rapporterande enhetens bidrag till den värdepapperiserade 
portföljen. För värdepapperisering av skulder ska endast de belopp rapporteras som är emit ­
terade av den rapporterande enheten. 
Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några posi ­
tioner i värdepapperiseringen.  
0140–0225  VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR  
I kolumnerna 0140–0225 ska den rapporterande enheten ange information om ett antal 
egenskaper hos den värdepapperiserade portföljen.  
0140  TOTALT BELOPP  
Instituten ska rapportera den värdepapperiserade portföljens värde på rapporteringsdagen, dvs. 
det utestående beloppet för de värdepapperiserade exponeringarna. När det gäller traditionella 
värdepapperiseringar ska inga andra tillgångar i värdepapperiseringsgruppen medräknas. När 
det gäller värdepapperiseringsprogram med flera partner (dvs. med fler än en originator) ska 
bara det belopp rapporteras som utgör den rapporterande enhetens bidrag till den värdepap ­
periserade portföljen. När det gäller värdepapperiseringsprogram som baseras på stängda 
grupper (dvs. att portföljen med värdepapperiserade tillgångar inte kan utökas efter ursprungs ­
tidpunkten) ska beloppet minska stegvis. 
Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några posi ­
tioner i värdepapperiseringen.  
0150  INSTITUTENS ANDEL (%)  
Institutets andel (i procent med två decimaler) i den värdepapperiserade portföljen på rap ­
porteringsdagen. Den siffra som ska rapporteras i denna kolumn är om inget annat föreskrivs 
100 %, utom för värdepapperiseringsprogram med flera partner. Den rapporterande enheten 
ska i så fall rapportera sitt aktuella bidrag till den värdepapperiserade portföljen (som i kolumn 
0140, i relativa termer). 
Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några posi ­
tioner i värdepapperiseringen.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/377
 
Kolumn  
0160  TYP  
I denna kolumn anges information om vilka typer av tillgångar (”Panträtt i privata fastigheter” 
till ”Övrig marknadsupplåning”) eller skulder (”Säkerställda obligationer” och ”Övriga skulder”) 
som ingår i den värdepapperiserade portföljen. Institutet ska rapportera ett av följande alter ­
nativ, med hänsyn till den högsta fallerade exponeringen:  
Hushåll:  
Panträtt i privata fastigheter 
Kreditkortsfordringar 
Konsumentlån 
Lån till små och medelstora företag (behandlas som hushåll) 
Övriga exponeringar mot hushåll  
Övrig marknadsupplåning  
Panträtt i kommersiella fastigheter 
Leasing 
Lån till företag 
Lån till små och medelstora företag (behandlas som företag) 
Kundfordringar 
Övrig marknadsupplåning  
Skulder:  
Säkerställda obligationer 
Övriga skulder 
Om gruppen av värdepapperiserade exponeringar är en blandning av ovanstående typer ska 
institutet ange mest relevanta typen. Vid återvärdepapperiseringar ska institutet hänvisa till den 
yttersta underliggande gruppen av tillgångar. I ”Övriga skulder” ingår statsobligationer och 
kreditlänkade obligationer. 
När det gäller värdepapperiseringsprogram som baseras på stängda grupper kan typen av 
tillgångar och skulder inte ändras mellan rapporteringstillfällena.  
0171  % AV INTERNMETODEN I TILLÄMPAD METOD  
I denna kolumn anges vilken metod eller vilka metoder som institutet skulle tillämpa för de 
värdepapperiserade exponeringarna på rapporteringsdagen. 
Instituten ska rapportera den procentandel av de värdepapperiserade exponeringarna, mätt 
genom exponeringsvärdet, på vilken internmetoden tillämpas på rapporteringsdagen. 
Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några posi ­
tioner i värdepapperiseringen. Denna kolumn gäller dock inte för värdepapperisering av skul ­
der.SV L 97/378 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  
0180  ANTAL EXPONERINGAR  
Artikel 259.4 i CRR 
Denna kolumn är obligatorisk endast för de institutioner som använder SEC-IRBA för vär ­
depapperiserade positioner (och därmed rapporterar mer än 95 % i kolumn 171). Institutet ska 
rapportera det faktiska antalet exponeringar. 
Denna kolumn ska inte fyllas i för en värdepapperisering av skulder eller om kapitalbaskraven 
grundar sig på de värdepapperiserade exponeringarna (för en värdepapperisering av tillgångar). 
Denna kolumn ska inte fyllas i om det rapporterande institutet inte innehar några positioner i 
värdepapperiseringen. Investerare ska inte fylla i denna kolumn.  
0181  FALLERANDE EXPONERINGAR W (%)  
Artikel 261.2 i CRR 
Även om institutet inte tillämpar SEC-SA med avseende på värdepapperiseringspositionerna 
ska det rapportera faktorn W (avseende de underliggande fallerande exponeringarna) som ska 
beräknas i enlighet med artikel 261.2 i CRR.  
0190  LAND  
Instituten ska rapporteras koden (ISO 3166–1 alpha-2) för ursprungslandet för yttersta un ­
derliggande för transaktionen, dvs. det land i vilket den direkta motparten till de ursprungliga 
värdepapperiserade exponeringarna är etablerad (genomlysning). Om värdepapperiseringsgrup ­
pen består av olika länder ska institutet ange det mest relevanta landet. Om inget land har en 
större andel än 20 % av beloppet för tillgångar/skulder ska ’övriga länder’ rapporteras.  
0201  LGD (%)  
Exponeringsvägd genomsnittlig förlust vid fallissemang (LGD) ska bara rapporteras av de 
institut som tillämpar SEC-IRBA (och därmed rapporterar 95 % eller mer i kolumn 0170). 
LGD beräknas i enlighet med artikel 259.5 i CRR. 
Denna kolumn ska inte fyllas i för en värdepapperisering av skulder eller om kapitalbaskraven 
grundar sig på de värdepapperiserade exponeringarna (för en värdepapperisering av tillgångar).  
0202  EL (%)  
Exponeringsvägd genomsnittlig förväntad förlust (EL) för de värdepapperiserade tillgångarna 
ska bara rapporteras av de institut som tillämpar SEC-IRBA (och därmed rapporterar 95 % 
eller mer i kolumn 0171). När det gäller värdepapperiserade tillgångar enligt schablonmetoden 
ska EL-värden vara de specifika kreditriskjusteringar som avses i artikel 111 i CRR. EL ska 
beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 avsnitt 3 i CRR. Denna kolumn ska inte 
fyllas i för värdepapperisering av skulder eller om kapitalbaskraven grundar sig på de vär ­
depapperiserade exponeringarna (för en värdepapperisering av tillgångar).  
0203  UL (%)  
Exponeringsvägd genomsnittlig oväntad förlust (UL) för de värdepapperiserade tillgångarna ska 
bara rapporteras av de institut som tillämpar SEC-IRBA (och därmed rapporterar 95 % eller 
mer i kolumn 0170). UL för tillgångar är lika med 8 % av det riskvägda exponeringsbeloppet 
(RWEA). RWEA ska beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 avsnitt 2 i CRR. 
Denna kolumn ska inte fyllas i för värdepapperisering av skulder eller om kapitalbaskraven 
grundar sig på de värdepapperiserade exponeringarna (för en värdepapperisering av tillgångar).SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/379
 
Kolumn  
0204  TILLGÅNGARNAS EXPONERINGSVÄGDA GENOMSNITTLIGA LÖPTID  
Den exponeringsvägda genomsnittliga löptiden (WAM) för de värdepapperiserade tillgångarna 
på rapporteringsdagen ska rapporteras av alla institut oavsett vilken metod som används för 
att beräkna kapitalkraven. Instituten ska beräkna löptiden för varje tillgång enligt arti ­
kel 162.2 a och f i CRR, utan att tillämpa taket på fem år.  
0210  (–) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR  
Värdejusteringar och avsättningar (artikel 159 i CRR) för kreditförluster förknippade med de 
redovisningsregler som tillämpas för den rapporterande enheten. I värdejusteringar ingår alla 
belopp som inverkar på resultatet för kreditförluster inom finansiella tillgångar sedan de först 
redovisades i balansräkningen (inbegripet förluster på grund av kreditrisk för finansiella till ­
gångar värderade till verkligt värde som inte ska dras av från exponeringsvärdet) plus de 
underkursbelopp på tillgångar som förvärvats i samband med obestånd i enlighet med arti ­
kel 166.1 i CRR. I avsättningar ingår ackumulerade kreditförluster i poster utanför balans ­
räkningen. 
I denna kolumn anges information om de värdejusteringar och avsättningar som tillämpas på 
de värdepapperiserade exponeringarna. Denna kolumn ska inte fyllas i för värdepapperise ­
ringar av skulder. 
Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några posi ­
tioner i värdepapperiseringen.  
0221  KAPITALBASKRAV FÖRE VÄRDEPAPPERISERING (%) K  IRB 
Denna kolumn ska endast fyllas i av de institut som tillämpar SEC-IRBA (och därmed rap ­
porterar 95 % eller mer i kolumn 171) och samlar in information om K  IRB , i enlighet med 
artikel 255 i CRR. K  IRB ska uttryckas i procent (med två decimaler). 
Denna kolumn ska inte fyllas i för värdepapperiseringar av skulder. Vid värdepapperisering av 
tillgångar ska denna uppgift rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar 
några positioner i värdepapperiseringen.  
0222  % AV HUSHÅLLSEXPONERINGAR I IRK-GRUPPER  
IRK-grupper enligt definitionen i artikel 242.7 i CRR, förutsatt att institutet kan beräkna K  IRB i 
enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 3 i CRR på minst 95 % av det underliggande 
exponeringsbeloppet (artikel 259.2 i CRR).  
0223  KAPITALBASKRAV FÖRE VÄRDEPAPPERISERING (%) K  sa 
Även om institutet inte tillämpar SEC-SA på värdepapperiseringspositionerna ska institutet 
fylla i denna kolumn. I denna kolumn anges information om K  SA enligt vad som avses i 
artikel 255.6 i CRR. K  SA ska uttryckas i procent (med två decimaler). 
Denna kolumn ska inte fyllas i för värdepapperiseringar av skulder. Vid värdepapperisering av 
tillgångar ska denna uppgift rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar 
några positioner i värdepapperiseringen.  
0225  MEMORANDUMPOSTER  
0225  KREDITRISKJUSTERINGAR UNDER INNEVARANDE PERIOD  
Artikel 110 i CRRSV L 97/380 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  
0230–0304  VÄRDEPAPPERISERINGSSTRUKTUR  
I denna grupp av kolumner lämnas information om värdepapperiseringens struktur baserat på 
positioner i och utanför balansräkningen, trancher (prioriterade, mellanliggande och i första- 
förlustläge) och löptid på rapporteringsdagen. 
För värdepapperiseringar med flera partner ska institutet endast rapportera det belopp som 
motsvarar eller kan hänföras till det rapporterande institutet.  
0230–0252  POSTER I BALANSRÄKNINGEN  
I denna grupp av kolumner lämnas information om poster i balansräkningen med uppdelning 
i trancher (prioriterade, mellanliggande och i första-förlustläge).  
0230–0232  PRIORITERADE  
0230  BELOPP  
Belopp för prioriterade värdepapperiseringspositioner i enlighet med definitionen i arti ­
kel 242.6 i CRR.  
0231  ATTACHMENT POINT (%)  
Attachment point (%) som avses i artikel 256.1 i CRR  
0232 och 
0252  KREDITKVALITETSSTEG (CQS)  
Kreditkvalitetssteg (CQS) avsedda för institut som tillämpar SEC-ERBA (tabellerna 1 och 2 i 
artikel 263 och tabellerna 3 och 4 i artikel 264 i CRR). Dessa kolumner ska fyllas i för alla 
kreditvärderade transaktioner oavsett vilken metod som tillämpas.  
0240–0242  MELLANLIGGANDE  
0240  BELOPP  
Det belopp som ska rapporteras omfattar följande: 
— mellanliggande värdepapperiseringspositioner enligt definitionen i artikel 242.18 i CRR, 
— ytterligare värdepapperiseringspositioner som inte är sådana positioner som definieras i 
artikel 242.6, 242.17 eller 242.18 i CRR.  
0241  ANTAL TRANCHER  
Antal mellanliggande trancher.  
0242  CQS FÖR DEN LÄGST UNDERORDNADE  
CQS, fastställt i enlighet med tabell 2 i artikel 263 och tabell 3 i artikel 264 i CRR, för den 
lägst underordnade mezzanintranchen.  
0250–0252  FÖRSTAFÖRLUST  
0250  BELOPP  
Belopp för tranch i första förlust-läge i enlighet med definitionen i artikel 242.17 i CRR.  
0251  DETACHMENT POINT (%)  
Detachment point (%) som avses i artikel 256.2 i CRRSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/381
 
Kolumn  
0260–0280  POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT  
I denna grupp av kolumner lämnas information om poster utanför balansräkningen och 
derivat med uppdelning i trancher (prioriterade, mellanliggande och i första-förlustläge). 
Trancherna ska här delas upp enligt samma kriterier som för poster i balansräkningen.  
0290–0300  LÖPTID  
0290  FÖRSTA FÖRUTSÄGBARA AVSLUTSDATUM  
Det slutdatum som är sannolikt för hela värdepapperiseringen mot bakgrund av avtalsbestäm ­
melserna och de finansiella förhållanden som kan väntas för tillfället. Generellt sett rör det sig 
om det tidigaste av följande datum: 
i) det tidigaste datum då en städoption (definieras i artikel 242.1 i CRR) kan utnyttjas med 
hänsyn till löptiden för underliggande exponering(ar) och till förväntad förbetalningsgrad 
eller till potentiella omförhandlingar avseende dessa exponeringar, 
ii) det tidigaste datum då originatorn kan utnyttja någon annan städoption som ingår i 
avtalsbestämmelserna om värdepapperisering och som skulle leda till att värdepapperise ­
ringen löstes in helt och hållet. 
Dag, månad och år för första förväntade slutdatum ska rapporteras. Exakt datum ska rap ­
porteras om dessa uppgifter finns tillgängliga. I annat fall ska första dagen i månaden anges.  
0291  ORIGINATORNS KÖPOPTIONER SOM INGÅR I TRANSAKTIONEN  
Typ av köpoption som är relevant för första förväntade slutdatum: 
— Städoption som uppfyller kraven i artikel 244.4 g i CRR. 
— Annan städoption. 
— Annan typ av köpoption.  
0300  RÄTTSLIGT GILTIG SLUTLIG FÖRFALLODAG  
Det datum då alla kapitalbelopp och räntor i värdepapperiseringen enligt lag ska återbetalas 
(baserat på transaktionens dokumentation). 
Dag, månad och år för rättsligt giltig slutlig förfallodag ska rapporteras. Exakt datum ska 
rapporteras om dessa uppgifter finns tillgängliga. I annat fall ska första dagen i månaden 
anges.  
0302–0304  MEMORANDUMPOSTER  
0302  ATTACHMENT POINT FÖR SÅLD RISK (%)  
Endast originatorer ska rapportera attatchment point för den lägst underordnade tranchen 
som, för traditionella värdepapperiseringar, sålts till tredje parter eller, för syntetiska värdepap ­
periseringar, skyddas av tredje parter.  
0303  DETACHMENT POINT FÖR SÅLD RISK (%)  
Endast originatorer ska rapportera detatchment point för den mest prioriterade tranchen som, 
för traditionella värdepapperiseringar, sålts till tredje parter eller, för syntetiska värdepapperi ­
seringar, skyddas av tredje parter.SV L 97/382 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  
0304  RISKÖVERFÖRING BEGÄRD AV DET INSTITUT SOM ÄR ORIGINATOR (%)  
Endast originatorer ska rapportera den förväntade förlusten (EL) plus oväntad förlust (UL) för 
de värdepapperiserade tillgångar som överförs till tredje part i procent av det totala beloppet 
för EL plus UL. EL och UL för de underliggande exponeringarna ska rapporteras, och dessa ska 
sedan tilldelas via prioritetsordningen till respektive trancher i värdepapperiseringen. För ban ­
ker som tillämpar schablonmetoden ska EL vara den specifika kreditriskjusteringen för de 
värdepapperiserade tillgångarna och UL ska vara kapitalkravet för de värdepapperiserade ex ­
poneringarna.  
3.8.4 C 14.01 – Detaljerad information om värdepapperisering (SEC DETAILS 2)  
118. Mallen SEC DETAILS 2 ska rapporteras separat för följande metoder:  
1) SEC-IRBA,  
2) SEC-SA,  
3) SEC-ERBA.  
4) 1 250 %.  
Kolumn  
0010  INTERN KOD  
Den interna (alfanumeriska) kod som institutet använder för att identifiera värdepapperisering ­
en. Den interna koden ska vara anknuten till värdepapperiseringens identifieringskod.  
0020  IDENTIFIERINGSKOD FÖR VÄRDEPAPPERISERINGEN (kod/namn)  
Den kod som används för officiell registrering av värdepapperiseringspositionen eller -trans ­
aktionen om det finns flera positioner som kan rapporteras i samma rad eller, om det inte 
finns en sådan kod, det namn som värdepapperiseringspositionen eller -transaktionen har på 
marknaden eller inom institutet om det rör sig om en intern eller privat värdepapperisering. 
Om det finns ett internationellt standardnummer för värdepapper (ISIN) (dvs. för offentliga 
transaktioner) ska de tecken som är gemensamma för alla trancher i värdepapperiseringen 
rapporteras i denna kolumn.  
0310–0400  POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTE ­
RINGSFAKTORER  
I denna kolumngrupp lämnas information om värdepapperiseringspositionerna uppdelat på 
positioner i och utanför balansräkningen och trancher (prioriterade, mellanliggande, i första- 
förlustläge) på rapporteringsdagen.  
0310–0330  POSTER I BALANSRÄKNINGEN  
Trancherna ska här delas upp enligt samma kriterier som för kolumnerna 0230, 0240 och 
0250.  
0340–0361  POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT  
Trancherna ska här delas upp enligt samma kriterier som för kolumnerna 0260–0280.  
0351 och 
0361  RISKVIKT (RW) FÖR SKYDDSUTFÄRDAREN/-INSTRUMENTET  
% RW för den godtagbara garantigivaren eller % RW för motsvarande instrument som till ­
handahåller kreditriskskydd i enlighet med artikel 249 i CRR.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/383
 
Kolumn  
0370–0400  MEMORANDUMPOSTER: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT FÖRE 
KONVERTERINGSFAKTORER  
I denna kolumngrupp lämnas ytterligare information om samtliga poster utanför balansräk ­
ningen och derivat (som redan har rapporterats enligt en annan uppdelning i kolumnerna 
0340–0361).  
0370  DIREKTA KREDITSUBSTITUT (DCS)  
Denna kolumn är avsedd för de värdepapperiseringspositioner som innehas av originatorn och 
garanteras genom direkta kreditsubstitut (DCS). 
I enlighet med bilaga I till CRR ska följande fullständiga risk för poster utanför balansräk ­
ningen betraktas som direkta kreditsubstitut: 
— Garantier knutna till kreditgivning.  
— Oåterkalleliga kreditlöften med karaktär av kreditsubstitut.  
0380  IRS / CRS  
Ränteswappar (IRS) och valutaswappar (CRS). Dessa derivat ingår i förteckningen i bilaga II till 
CRR.  
0390  LIKVIDITETSFACILITETER  
Likviditetsfaciliteter enligt definitionen i artikel 242.3 i CRR.  
0400  ÖVRIGA  
Övriga poster utanför balansräkningen.  
0411  EXPONERINGSVÄRDE  
Denna uppgift har nära anknytning till kolumn 0180 i CR SEC-mallen.  
0420  (–) EXPONERINGSVÄRDE AVDRAGET FRÅN KAPITALBASEN  
Denna uppgift har nära anknytning till kolumn 0190 i CR SEC-mallen. 
I denna kolumn rapporteras ett negativt värde.  
0430  SUMMA RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV TAKET  
I denna kolumn lämnas uppgift om det riskvägda exponeringsbeloppet före tillämpning av 
taket för värdepapperiseringspositionerna (dvs. för värdepapperiseringsprogram med betydande 
risköverföring). För värdepapperiseringsprogram utan betydande risköverföring (dvs. riskvägt 
exponeringsbelopp fastställt baserat på värdepapperiserade exponeringar) ska ingen uppgift 
rapporteras i denna kolumn. 
Denna kolumn ska inte fyllas i när det gäller värdepapperiseringar av skulder. 
När det gäller värdepapperiseringar i handelslagret ska riskvägt exponeringsbelopp (RWEA) 
avseende den specifika risken rapporteras. Se kolumn 0570 i mall MKR SA SEC, respektive 
kolumnerna 0410 och 0420 (som är relevant för kapitalbaskravet) i MKR SA CTP.SV L 97/384 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  
0431  (–) REDUCERING PÅ GRUND AV RISKVIKTSTAK  
Artikel 267 i CRR  
0432  (–) REDUCERING PÅ GRUND AV SAMLAT TAK  
Artikel 268 i CRR  
0440  SUMMA RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV TAKET  
I denna kolumn lämnas uppgift om det riskvägda exponeringsbeloppet efter tillämpning av 
taket för värdepapperiseringspositionerna (dvs. för värdepapperiseringsprogram med betydande 
risköverföring). För värdepapperiseringsprogram utan betydande risköverföring (dvs. Kapital ­
baskrav fastställt baserat på värdepapperiserade exponeringar) ska ingen uppgift rapporteras i 
denna kolumn. 
Denna kolumn ska inte fyllas i när det gäller värdepapperiseringar av skulder. 
När det gäller värdepapperiseringar i handelslagret ska riskvägt exponeringsbelopp (RWEA) 
avseende den specifika risken rapporteras. Se kolumn 0600 i mall MKR SA SEC respektive 
kolumn 0450 i mall MKR SA CTP.  
0447–0448  MEMORANDUMPOSTER  
0447  RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP ENLIGT SEC-ERBA  
Artiklarna 263 och 264 i CRR Denna kolumn ska endast fyllas i för kreditvärderade trans ­
aktioner före tillämpning av taket, och den ska inte fyllas i för transaktioner enligt SEC-ERBA.  
0448  RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP ENLIGT SEC-SA  
Artiklarna 261 och 262 i CRR Denna kolumn ska endast fyllas i före tillämpning av taket, och 
den ska inte fyllas i för transaktioner enligt SEC-SA.  
0450–0470  POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING – HANDELSLAGRET  
0450  KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ ELLER EJ KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ?  
Följande förkortningar ska användas vid rapporteringen: 
C – korrelationshandelsportfölj (CTP). 
N – ej korrelationshandelsportfölj.  
0460–0470  NETTOPOSITIONER – LÅNGA/KORTA  
Se kolumnerna 0050/0060 i mall MKR SA SEC respektive mall MKR SA CTP.  
3.9 MOTPARTSRISK  
3.9.1 Motpartsriskmallarnas räckvidd  
119. Motpartsriskmallarna omfattar uppgifter om exponeringar som är föremål för motpartsrisk i enlighet med 
del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i CRR.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/385
 
120. Mallarna omfattar inte kapitalbaskraven för kreditvärdighetsjusteringsrisk (artikel 92.3 d och del tre 
avdelning VI i CRR), som rapporteras i mallen för kreditvärdighetsjusteringsrisk.  
121. Motpartsriskexponeringar mot centrala motparter (del tre avdelning II kapitel 4 och kapitel 6 avsnitt 9 i 
CRR) tas med i siffrorna för motpartsrisker, om inget annat anges. Bidrag till obeståndsfonden som 
beräknas i enlighet med artiklarna 307–310 i CRR ska dock inte rapporteras i motpartsriskmallarna, 
med undantag för mall C 34.10, särskilt motsvarande rader. I allmänhet rapporteras de riskvägda ex ­
poneringsbeloppen för bidrag till obeståndsfonden direkt i mall C 02.00 rad 0460.  
3.9.2 C 34.01 – Derivatverksamhetens storlek  
3.9.2.1 Allmänna kommentarer  
122. I enlighet med artikel 273a i CRR får ett institut beräkna exponeringsvärdet av sina derivatpositioner i 
enlighet med den metod som anges i del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 4 eller 5 i CRR, under 
förutsättning att storleken på dess derivatverksamhet inom och utanför balansräkningen inte överstiger 
de fördefinierade tröskelvärdena. Motsvarande bedömning ska göras månadsvis med användning av upp ­
gifterna per månadens sista dag. Denna mall ger information om efterlevnaden av dessa tröskelvärden 
och, mer allmänt, viktig information om derivatverksamhetens storlek.  
123. Månad 1, månad 2 och månad 3 avser den första, andra respektive sista månaden i det kvartal som 
rapporteras. Uppgifter ska endast rapporteras för månadsslut efter den 28 juni 2021.  
3.9.2.2 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  
0010, 0040, 
0070  LÅNGA DERIVATPOSITIONER  
Artikel 273a.3 i CRR  
Summan av de absoluta marknadsvärdena av långa derivatpositioner på månadens sista dag 
ska rapporteras.  
0020, 0050, 
0080  KORTA DERIVATPOSITIONER  
Artikel 273a.3 i CRR  
Summan av de absoluta marknadsvärdena av korta derivatpositioner på månadens sista dag 
ska rapporteras.  
0030, 0060, 
0090  SUMMA  
Artikel 273a.3 b i CRR 
Summan av det absoluta värdet av långa derivatpositioner och det absoluta värdet av korta 
derivatpositioner.  
Rad 
0010  Derivatverksamhetens storlek  
Artikel 273a.3 i CRR 
Alla derivat inom och utanför balansräkningen ska tas med, utom kreditderivat som redovisas 
som interna säkringar mot kreditriskexponeringar utanför handelslagret.  
0020  Derivat inom och utanför balansräkningen  
Artikel 273a.3 a och b i CRR 
Det totala marknadsvärdet av derivatpositioner inom och utanför balansräkningen per den 
sista dagen i månaden ska rapporteras. Om en positions marknadsvärde inte finns tillgängligt 
för den dagen ska instituten använda sig av det verkliga värdet för positionen den dagen. Om 
en positions marknadsvärde och verkliga värde inte finns tillgängliga för den dagen ska 
instituten använda sig av det senaste av marknadsvärdet eller det verkliga värdet för positionen 
i fråga.SV L 97/386 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad 
0030  (–) Kreditderivat som betraktas som interna säkringar mot kreditriskexponeringar utan ­
för handelslagret  
Artikel 273a.3 c i CRR 
Det totala marknadsvärdet av kreditderivat som betraktas som interna säkringar mot kredit ­
riskexponeringar utanför handelslagret.  
0040  Totala tillgångar  
De totala tillgångarna i enlighet med tillämpliga redovisningsstandarder. 
För konsoliderad rapportering ska institutet rapportera de totala tillgångarna i enlighet med 
kraven på konsolidering under tillsyn enligt del ett avdelning II kapitel 2 avsnitt 2 i CRR.  
0050  Procentandel av de totala tillgångarna  
Kvot som ska beräknas som derivatverksamhetens storlek (rad 0010) dividerad med totala 
tillgångar (rad 0040).  
UNDANTAG I ENLIGHET MED ARTIKEL 273a.4 I CRR  
0060  Är villkoren i artikel 273a.4 i CRR uppfyllda, inklusive den behöriga myndighetens 
godkännande?  
Artikel 273a.4 i CRR 
Institut som överskrider tröskelvärdena för att använda en förenklad metod för motpartsrisk 
men som fortfarande använder en av dem på grundval av artikel 273a.4 i CRR ska ange (med 
ja/nej) om de uppfyller alla villkor i den artikeln. 
Denna post ska endast rapporteras av de institut som tillämpar undantaget enligt arti ­
kel 273a.4 i CRR.  
0070  Metod för beräkning av exponeringsvärden på gruppnivå  
Artikel 273a.4 i CRR 
Metod för beräkning av exponeringsvärden för derivatpositioner på gruppnivå som också 
används på individuell nivå i enlighet med artikel 273a.4 i CRR: 
— OEM: Ursprunglig åtagandemetod 
— Förenklad SA-CCR: Förenklad schablonmetod för motpartskreditrisk 
Denna post ska endast rapporteras av de institut som tillämpar undantaget enligt arti ­
kel 273a.4 i CRR.  
3.9.3 C 34.02 – Exponeringar mot motpartsrisker per metod  
3.9.3.1 Allmänna kommentarer  
124. Instituten ska rapportera mallen separat för alla exponeringar mot motpartsrisker, och för alla expone ­
ringar mot motpartsrisker, exklusive exponeringar mot centrala motparter, enligt definitionen för mall C 
34.10.  
3.9.3.2 Instruktioner för specifika positionerSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/387
 
Kolumn  
0010  ANTAL MOTPARTER  
Antal enskilda motparter mot vilka institutet har exponeringar mot motpartsrisker.  
0020  ANTAL TRANSAKTIONER  
Antal transaktioner som omfattas av motpartsrisk på rapporteringsdagen. Observera att för 
central motpartsverksamhet ska siffrorna inte innefatta in- eller utflöden utan de totala posi ­
tionerna i motpartsriskportföljen på rapporteringsdagen. Dessutom ska ett derivatinstrument 
eller en transaktion för värdepappersfinansiering som är uppdelad i två eller flera delar (minst) 
av modelleringsskäl fortfarande betraktas som en enda transaktion.  
0030  TEORETISKA BELOPP  
Summan av de teoretiska beloppen för derivat och för transaktioner för värdepappersfinan ­
siering före all eventuell nettning och utan justeringar i enlighet med artikel 279b i CRR.  
0040  AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT  
Artikel 272.12 i CRR 
Summan av de aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla nettningsmängder med positivt CMV 
enligt definitionen i artikel 272.12 i CRR.  
0050  AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT  
Artikel 272.12 i CRR 
Summan av de absoluta aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla nettningsmängder med 
negativt CMV enligt definitionen i artikel 272.12 i CRR.  
0060  TILLÄGGSMARGINALSÄKERHET (VM), MOTTAGEN  
Artiklarna 275.2, 275.3 och 276 i CRR 
Summan av belopp för tilläggsmarginalsäkerhet (VM) för alla marginalavtal för vilka VM tas 
emot, beräknad i enlighet med artikel 276 i CRR.  
0070  TILLÄGGSMARGINALSÄKERHET (VM), STÄLLD  
Artiklarna 275.2, 275.3 och 276 i CRR 
Summan av belopp för tilläggsmarginalsäkerhet (VM) för alla marginalavtal för vilka VM ställs, 
beräknad i enlighet med artikel 276 i CRR.  
0080  NETTOBELOPP AV OBEROENDE SÄKERHETER (NICA), MOTTAGET  
Artiklarna 272.12a, 275.3 och 276 i CRR 
Summan av nettobeloppen av oberoende säkerheter (NICA) för alla marginalavtal för vilka 
NICA tas emot, beräknat i enlighet med artikel 276 i CRR.SV L 97/388 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  
0090  NETTOBELOPP AV OBEROENDE SÄKERHETER (NICA), STÄLLT  
Artiklarna 272.12a, 275.3 och 276 i CRR 
Summan av nettobeloppen av oberoende säkerheter (NICA) för alla marginalavtal för vilka 
NICA ställs, beräknat i enlighet med artikel 276 i CRR.  
0100  ERSÄTTNINGSKOSTNAD (RC)  
Artiklarna 275, 281 och 282 i CRR 
Ersättningskostnaden (RC) per nettningsmängd ska beräknas i enlighet med: 
— Artikel 282.3 i CRR för den ursprungliga åtagandemetoden. 
— Artikel 281 i CRR för den förenklade schablonmetoden för motpartsrisk (SA CCR). 
— Artikel 275 i CRR för schablonmetoden för motpartsrisk (SA CCR). 
Institutet ska rapportera summan av ersättningskostnaderna för nettningsmängderna på re ­
spektive rad.  
0110  POTENTIELL FRAMTIDA EXPONERING (PFE)  
Artiklarna 278, 281 och 282 i CRR 
Potentiell framtida exponering (PFE) per nettningsmängd ska beräknas i enlighet med: 
— Artikel 282.4 i CRR för den ursprungliga åtagandemetoden. 
— Artikel 281 i CRR för den förenklade schablonmetoden för motpartsrisk (SA CCR). 
— Artikel 278 i CRR för schablonmetoden för motpartsrisk (SA CCR). 
Institutet ska rapportera summan av alla potentiella framtida exponeringar för nettningsmäng ­
derna på respektive rad.  
0120  AKTUELL EXPONERING  
Artikel 272.17 i CRR 
Den aktuella exponeringen per nettningsmängd ska vara det värde som anges i artikel 272.17 
i CRR. 
Institutet ska rapportera summan av alla aktuella exponeringar för nettningsmängderna på 
respektive rad.  
0130  EFFEKTIV FÖRVÄNTAD POSITIV EXPONERING (EFFEKTIV EPE)  
Artiklarna 272.22, 284.3 och 284.6 i CRR 
Effektiv EPE per nettningsmängd definieras i artikel 272.22 i CRR och ska beräknas i enlighet 
med artikel 284.6 i CRR. 
Institutet ska rapportera summan av alla effektiva förväntade positiva exponeringar som till ­
lämpats för fastställande av kapitalbaskrav i enlighet med artikel 284.3 i CRR, dvs. antingen 
effektiv EPE beräknad med hjälp av aktuella marknadsdata, eller effektiv EPE beräknad med 
hjälp av en stresstestkalibrering, beroende på vilket som leder till ett högre kapitalbaskrav.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/389
 
Kolumn  
0140  ALFA SOM ANVÄNDS FÖR BERÄKNING AV DET LAGSTADGADE EXPONERINGSVÄRDET  
Artiklarna 274.2, 282.2, 281.1, 284.4 och 284.9 i CRR 
Värdet på α är fastställt till 1,4 på raderna för OEM, förenklad SA-CCR och SA-CCR i enlighet 
med artiklarna 282.2, 281.1 och 274.2 i CRR. Vid användning av interna modeller kan värdet 
på α antingen vara schablonvärdet på 1,4 eller ett annat värde om de behöriga myndigheterna 
kräver en högre α i enlighet med artikel 284.4 i CRR eller tillåter institut att använda egna 
skattningar i enlighet med artikel 284.9 i CRR.  
0150  EXPONERINGSVÄRDE FÖRE KREDITRISKREDUCERING  
Exponeringsvärdet före kreditriskreducering för motpartsrisknettningsmängder ska beräknas i 
enlighet med metoderna i del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i CRR, med beaktande av 
effekten av nettning, men utan beaktande av andra kreditriskreduceringstekniker (t.ex. margi ­
nalsäkerheter). 
När det gäller transaktioner för värdepappersfinansiering ska värdepappersdelen inte beaktas 
vid fastställandet av exponeringsvärdet före kreditriskreducering när säkerhet tas emot, och ska 
därför inte minska exponeringsvärdet. Däremot ska värdepappersdelen i transaktioner för 
värdepappersfinansiering beaktas vid fastställandet av exponeringsvärdet före kreditriskreduce ­
ring på vanligt sätt när säkerhet ställs. 
Dessutom ska verksamhet med ställda säkerheter hanteras som osäkrad, dvs. inga marginal ­
effekter föreligger. 
Exponeringsvärdet före kreditriskreducering för transaktioner där specifik korrelationsrisk har 
identifierats ska fastställas i enlighet med artikel 291 i CRR. 
Exponeringsvärdet före kreditriskreducering ska inte beakta avdraget för den uppkomna kre ­
ditvärdighetsjusteringsförlusten i enlighet med artikel 273.6 i CRR. 
Institutet ska rapportera summan av alla exponeringsvärden före kreditriskreducering på re ­
spektive rad.  
0160  EXPONERINGSVÄRDE EFTER KREDITRISKREDUCERING  
Exponeringsvärdet efter kreditriskreducering för motpartsrisknettningsmängder ska beräknas i 
enlighet med metoderna i del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i CRR, efter tillämpning av 
metoder för kreditriskreducering enligt vad som är tillämpligt i enlighet med del tre avdelning 
II kapitlen 4 och 6 i CRR. 
Exponeringsvärdet efter kreditriskreducering för transaktioner där specifik korrelationsrisk har 
identifierats ska fastställas i enlighet med artikel 291 i CRR. 
Exponeringsvärdet efter kreditriskreducering ska inte beakta avdraget för den uppkomna kre ­
ditvärdighetsjusteringsförlusten i enlighet med artikel 273.6 i CRR. 
Institutet ska rapportera summan av alla exponeringsvärden efter kreditriskreducering på 
respektive rad.  
0170  EXPONERINGSVÄRDE  
Exponeringsvärde för nettningsmängder beräknat i enlighet med metoderna i del tre avdelning 
II kapitlen 4 och 6 i CRR, vilket är det relevanta beloppet för beräkning av riskvägda 
exponeringsbelopp, dvs. efter tillämpning av metoder för kreditriskreducering enligt vad 
som är tillämpligt i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i CRR och med 
beaktande av avdraget av den uppkomna kreditvärdighetsjusteringsförlusten enligt arti ­
kel 273.6 i CRR. 
Exponeringsvärdet för transaktioner där specifik korrelationsrisk har identifierats ska fastställas 
i enlighet med artikel 291 i CRR. 
I fall där mer än en motpartsriskmetod används för en enda motpart ska den uppkomna 
kreditvärdighetsjusteringsförlusten, som dras av på motpartsnivå, hänföras till exponerings ­
värdet för de olika nettningsmängderna för varje motpartsnivå där andelen av exponerings ­
värdet efter kreditriskreducering i respektive nettningsmängder återspeglas i förhållande till det 
totala exponeringsvärdet efter kreditriskreducering för motparten. 
Institutet ska rapportera summan av alla exponeringsvärden på respektive rad.SV L 97/390 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  
0180  Positioner som behandlas enligt schablonmetoden för kreditrisk  
Exponeringsvärde för motpartsrisk för positioner som behandlas enligt schablonmetoden för 
kreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i CRR.  
0190  Positioner som behandlas enligt internmetoden för kreditrisk  
Exponeringsvärde för motpartsrisk för positioner som behandlas enligt internmetoden för 
kreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 i CRR.  
0200  RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP  
Riskvägda exponeringsbelopp för motpartsrisker enligt definitionen i artikel 92.3 och 92.4 i 
CRR, beräknade i enlighet med metoderna i del tre avdelning II kapitlen 2 och 3. 
Stödfaktorerna för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 
och 501a i CRR ska beaktas.  
0210  Positioner som behandlas enligt schablonmetoden för kreditrisk  
Riskvägda exponeringsbelopp för motpartsriskexponeringar som behandlas enligt schablonme ­
toden för kreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i CRR. 
Beloppet är detsamma som det som ska anges i kolumn 0220 i mall C 07.00 för motparts ­
riskpositioner.  
0220  Positioner som behandlas enligt internmetoden för kreditrisk  
Riskvägda exponeringsbelopp för motpartsriskexponeringar som behandlas enligt internmeto ­
den för kreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 i CRR. 
Beloppet är detsamma som det som ska anges i kolumn 0260 i mall C 08.01 för motparts ­
riskpositioner.  
Rad 
0010  URSPRUNGLIG ÅTAGANDEMETOD (FÖR DERIVAT)  
Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel för vilka institutet beräknar exponerings ­
värdet i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 5 i CRR. Denna förenklade metod 
för beräkning av exponeringsvärdet får endast användas av institut som uppfyller villkoren i 
artikel 273a.2 eller 273a.4 i CRR.  
0020  FÖRENKLAD SCHABLONMETOD FÖR MOTPARTSRISK (FÖRENKLAD SA-CCR FÖR DERI ­
VAT)  
Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel för vilka institutet beräknar exponerings ­
värdet i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 4 i CRR. Denna förenklade 
schablonmetod för beräkning av exponeringsvärdet får endast användas av institut som upp ­
fyller villkoren i artikel 273a.1 eller 273a.4 i CRR.  
0030  SCHABLONMETOD FÖR MOTPARTSRISK (SA-CCR FÖR DERIVAT)  
Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel för vilka institutet beräknar exponerings ­
värdet i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 3 i CRR.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/391
 
Rad 
0040  METODEN MED INTERNA MODELLER (FÖR DERIVAT OCH TRANSAKTIONER FÖR VÄR ­
DEPAPPERSFINANSIERING)  
Derivat, transaktioner med lång avvecklingscykel och transaktioner för värdepappersfinansie ­
ring för vilka institutet har fått tillstånd att beräkna exponeringsvärdet med användning av 
metoden med interna modeller (IMM) i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 6 i 
CRR.  
0050  Nettningsmängder för transaktioner för värdepappersfinansiering  
Nettningsmängder som endast innehåller transaktioner för värdepappersfinansiering enligt 
definitionen i artikel 4.139 i CRR, för vilka institutet har fått tillstånd att fastställa expone ­
ringsvärdet med hjälp av metoden med interna modeller. 
Transaktioner för värdepappersfinansiering som ingår i en nettningsmängd enligt ett avtal om 
produktövergripande nettning och därför rapporteras på rad 0070 ska inte rapporteras på 
denna rad.  
0060  Nettningsmängder för derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel  
Nettningsmängder som endast innehåller derivatinstrument förtecknade i bilaga II till CRR och 
transaktioner med lång avvecklingscykel enligt definitionen i artikel 272.2 i CRR, för vilka 
institutet har fått tillstånd att fastställa exponeringsvärdet med användning av metoden med 
interna modeller. 
Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel som ingår i en nettningsmängd enligt ett 
avtal om produktövergripande nettning och därför rapporteras på rad 0070 ska inte rap ­
porteras på denna rad.  
0070  Från nettningsmängder för avtal om produktövergripande nettning  
Artiklarna 272.11 och 272.25 i CRR 
Nettningsmängder som innehåller transaktioner i olika produktkategorier (artikel 272.11 i 
CRR), dvs. derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering, för vilka det finns ett avtal 
om produktövergripande nettning enligt definitionen i artikel 272.25 i CRR och för vilka 
institutet har fått tillstånd att fastställa exponeringsvärdet med användning av metoden med 
interna modeller.  
0080  FÖRENKLAD METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER (FÖR TRANSAKTIONER FÖR VÄR ­
DEPAPPERSFINANSIERING)  
Artikel 222 i CRR 
Repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginal ­
utlåningstransaktioner för vilka institutet har valt att fastställa exponeringsvärdet i enlighet 
med artikel 222 i CRR i stället för del tre avdelning II kapitel 6 i CRR i enlighet med 
artikel 271.2 i samma förordning.  
0090  FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER (FÖR TRANSAKTIONER FÖR VÄR ­
DEPAPPERSFINANSIERING)  
Artiklarna 220 och 223 i CRR 
Repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginal ­
utlåningstransaktioner för vilka institutet har valt att fastställa exponeringsvärdet i enlighet 
med artikel 223 i CRR i stället för del tre avdelning II kapitel 6 i CRR i enlighet med 
artikel 271.2 i samma förordning.  
0100  VaR FÖR TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING  
Artikel 221 i CRR 
Repor, värdepappers- eller råvarulån eller marginalutlåningstransaktioner, eller andra kapital ­
marknadsrelaterade transaktioner än derivattransaktioner för vilka exponeringsvärdet, i enlig ­
het med artikel 221 i CRR och med tillstånd från den behöriga myndigheten, beräknas med 
användning av en metod med interna modeller som tar hänsyn till korrelationseffekter mellan 
värdepapperspositioner som omfattas av ramavtalet om nettning samt de berörda instrumen ­
tens likviditet.SV L 97/392 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad 
0110  SUMMA  
0120  Varav: Positioner med specifik korrelationsrisk (SWWR)  
Artikel 291 i CRR 
Exponeringar för motpartsrisker för vilka specifik korrelationsrisk (SWWR) har identifierats i 
enlighet med artikel 291 i CRR.  
0130  Verksamhet med marginalsäkerhet  
Artikel 272.7 i CRR 
Exponeringar mot motpartsrisker med marginalsäkerhet, dvs. nettningsmängder som omfattas 
av ett marginalavtal i enlighet med artikel 272.7 i CRR.  
0140  Verksamhet utan marginalsäkerhet  
Exponeringar mot motpartsrisker som inte täckts av 0130.  
3.9.4 C 34.03 – Exponeringar mot motpartsrisker som behandlas enligt schablonmetoder: SA-CCR och förenklad SA- 
CCR  
3.9.4.1 Allmänna kommentarer  
125. Mallen ska användas separat för rapportering av de exponeringar mot motpartsrisker som beräknas med 
schablonmetoden för motpartsrisk eller med den förenklade schablonmetoden för motpartsrisk, beroende 
på vad som är tillämpligt.  
3.9.4.2 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  
0010  VALUTA  
För transaktioner som placerats in i ränteriskkategorin ska transaktionens denomineringsvaluta 
rapporteras. 
För transaktioner som placerats in i valutariskkategorin ska denomineringsvalutan för ett av 
transaktionens två ben rapporteras. Instituten ska ange valutorna i valutaparet i alfabetisk 
ordning, t.ex. för US-dollar/euro fylls denna kolumn i med EUR och kolumn 0020 med USD. 
ISO-valutakoder ska användas.  
0020  ANDRA VALUTAN I PARET  
För transaktioner som placerats in i valutariskkategorin ska denomineringsvalutan för trans ­
aktionens andra ben rapporteras (i förhållande till det som rapporterades i kolumn 0010). 
Instituten ska ange valutorna i valutaparet i alfabetisk ordning, t.ex. för US-dollar/euro fylls 
denna kolumn i med USD och kolumn 0010 med EUR. 
ISO-valutakoder ska användas.  
0030  ANTAL TRANSAKTIONER  
Se instruktionerna till kolumn 0020 i mall C 34.02.  
0040  TEORETISKA BELOPP  
Se instruktionerna till kolumn 0030 i mall C 34.02.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/393
 
Kolumn  
0050  AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT  
Summan av de aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla säkringsmängder med positivt CMV i 
respektive riskkategori. 
CMV på säkringsmängdsnivå ska fastställas genom nettning av positiva och negativa mark ­
nadsvärden för transaktionerna inom en säkringsmängd brutto före eventuella säkerheter som 
innehas eller ställs.  
0060  AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT  
Summan av de absoluta aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla säkringsmängder med 
negativt CMV i respektive riskkategori. 
CMV på säkringsmängdsnivå ska fastställas genom nettning av positiva och negativa mark ­
nadsvärden för transaktionerna inom en säkringsmängd brutto före eventuella säkerheter som 
innehas eller ställs.  
0070  TILLÄGG  
Artikel 280a–280f och artikel 281.2 i CRR 
Institutet ska rapportera summan av alla tillägg i respektive säkringsmängd/riskkategori. 
Det tillägg per riskkategori som används för att fastställa en nettningsmängds potentiella 
framtida exponering i enlighet med artikel 278.1 eller artikel 281.2 f i CRR ska beräknas 
i enlighet med artikel 280a–280f i CRR. För den förenklade schablonmetoden för motparts ­
risk ska bestämmelserna i artikel 281.2 i CRR tillämpas.  
Rad 
0050, 0120, 
0190, 0230, 
0270, 0340  RISKKATEGORIER  
Artiklarna 277 och 277a i CRR 
Transaktionerna ska klassificeras enligt den riskkategori de tillhör i enlighet med arti ­
kel 277.1–277.4 i CRR. 
Hänförande till säkringsmängder enligt riskkategorin ska göras i enlighet med artikel 277a i 
CRR. 
För den förenklade schablonmetoden för motpartsrisk ska bestämmelserna i artikel 281.2 i 
CRR tillämpas.  
0020–0040  Varav inplacerade i mer än en riskkategori  
Artikel 277.3 i CRR 
Derivattransaktioner med mer än en väsentlig riskdrivare som placerats in i två (0020), tre 
(0030) eller fler än tre (0040) riskkategorier på grundval av de väsentligaste riskdrivarna i varje 
riskkategori, i enlighet med artikel 277.3 i CRR och EBA:s tekniska tillsynsstandarder som 
avses i artikel 277.5 i CRR.SV L 97/394 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad 
0070–0110 
och 
0140–0180  Största valuta och valutapar  
Denna klassificering ska göras på grundval av aktuellt marknadsvärde för institutets portfölj 
inom ramen för schablonmetoden för motpartsrisk eller den förenklade schablonmetoden för 
motpartsrisk, beroende på vad som är tillämpligt, för transaktioner som placerats in i ränte ­
riskkategorin respektive valutariskkategorin. 
För klassificeringen ska det absoluta värdet av positionernas aktuella marknadsvärde summe ­
ras. 
0060, 0130, 
0200, 0240, 
0280  Exklusiv inplacering  
Artikel 277.1 och 277.2 i CRR 
Derivattransaktioner som placerats i endast en riskkategori i enlighet med artikel 277.1 och 
277.2 i CRR. 
Transaktioner som placerats in i olika riskkategorier i enlighet med artikel 277.3 i CRR ska 
inte tas med.  
0210, 0250  Transaktioner med ett enda namn  
Transaktioner med ett enda namn som placerats in i kreditriskkategorin respektive aktierisk ­
kategorin.  
0220, 0260  Transaktioner med flera namn  
Transaktioner med flera namn som placerats in i kreditriskkategorin respektive aktieriskkate ­
gorin.  
0290–0330  Säkringsmängder för råvaruriskkategorin  
Derivattransaktioner som hänförs till säkringsmängder för råvaruriskkategorin enligt förteck ­
ningen i artikel 277a.1 e i CRR.  
3.9.5 C 34.04 – Exponeringar mot motpartsrisker som behandlas enligt den ursprungliga åtagandemetoden (OEM)  
3.9.5.1 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  
0010 - 0020  Instruktionerna för kolumnerna 0010 och 0020 är desamma som de som ges för mall C 
34.02.  
0030  AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT  
Summan av de aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla transaktioner med positivt CMV i 
respektive riskkategori.  
0040  AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT  
Summan av de absoluta aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla transaktioner med negativt 
CMV i respektive riskkategori.  
0050  POTENTIELL FRAMTIDA EXPONERING (PFE)  
Institutet ska rapportera summan av potentiella framtida exponeringar för alla transaktioner 
som tillhör samma riskkategori.  
Rad  
0020 - 0070  RISKKATEGORIER  
Derivattransaktioner som placerats in i de riskkategorier som förtecknas i artikel 282.4 b i 
CRR.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/395
 
3.9.6 C 34.05 – Exponeringar mot motpartsrisker som behandlas enligt metoden med interna modeller (IMM)  
3.9.6.1 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  
00010 - 0080  MED MARGINALSÄKERHET  
Se instruktionerna till rad 0130 i mall C 34.02.  
0090 - 0160  UTAN MARGINALSÄKERHET  
Se instruktionerna till rad 0140 i mall C 34.02.  
0010, 0090  ANTAL TRANSAKTIONER  
Se instruktionerna till kolumn 0020 i mall C 34.02.  
0020, 0100  TEORETISKA BELOPP  
Se instruktionerna till kolumn 0030 i mall C 34.02.  
0030, 0110  AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT  
Summan av de aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla transaktioner med positivt CMV som 
tillhör samma tillgångsklass.  
0040, 0120  AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT  
Summan av de absoluta aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla transaktioner med negativt 
CMV som tillhör samma tillgångsklass.  
0050, 0130  AKTUELL EXPONERING  
Se instruktionerna till kolumn 0120 i mall C 34.02.  
0060, 0140  EFFEKTIV FÖRVÄNTAD POSITIV EXPONERING (EFFEKTIV EPE)  
Se instruktionerna till kolumn 0130 i mall C 34.02.  
0070,0150  EFFEKTIV EPE ENLIGT STRESSTEST  
Artiklarna 284.6 och 292.2 i CRR 
Effektiv EPE enligt stresstest beräknas i analogi med effektiv EPE (artikel 284.6 i CRR), men 
med användning av kalibrering av stresstester i enlighet med artikel 292.2 i CRR.  
0080, 0160, 
0170  EXPONERINGSVÄRDE  
Se instruktionerna till kolumn 0170 i mall C 34.02.  
Rad  Förklaring  
0010  SUMMA  
Artikel 283 i CRR 
Institutet ska rapportera relevant information om derivat, transaktioner med lång avvecklings ­
cykel och transaktioner för värdepappersfinansiering för vilka det har fått tillstånd att fastställa 
exponeringsvärdet beräknat med hjälp av metoden med interna modeller (IMM) i enlighet med 
artikel 283 i CRR.  
0020  Varav: Positioner med specifik korrelationsrisk (SWWR)  
Se instruktionerna till rad 0120 i mall C 34.02.SV L 97/396 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Förklaring  
0030  Nettningsmängder som behandlas enligt schablonmetoden för kreditrisk  
Se instruktionerna till kolumn 0180 i mall C 34.02.  
0040  Nettningsmängder som behandlas enligt internmetoden för kreditrisk  
Se instruktionerna till kolumn 0190 i mall C 34.02.  
0050 - 0110  OTC-DERIVAT  
Institutet ska rapportera relevant information om nettningsmängder som endast innehåller 
OTC-derivat eller transaktioner med lång avvecklingscykel för vilka det har fått tillstånd att 
fastställa exponeringsvärdet med användning av metoden med interna modeller, uppdelat efter 
de olika tillgångsklasserna med avseende på det underliggande (ränta, valuta, kreditrisk, aktier, 
råvaror eller annat).  
0120 - 0180  BÖRSHANDLADE DERIVAT  
Institutet ska rapportera relevant information om nettningsmängder som endast innehåller 
börshandlade derivat eller transaktioner med lång avvecklingscykel för vilka det har fått till ­
stånd att fastställa exponeringsvärdet med användning av metoden med interna modeller, 
uppdelat efter de olika tillgångsklasserna med avseende på det underliggande (ränta, valuta, 
kreditrisk, aktier, råvaror eller annat).  
0190 - 0220  TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING  
Institutet ska rapportera relevant information om nettningsmängder som endast innehåller 
transaktioner för värdepappersfinansiering för vilka det har fått tillstånd att fastställa expone ­
ringsvärdet med användning av metoden med interna modeller, indelat efter typ av underlig ­
gande i värdepappersdelen i transaktionen för värdepapperisering (obligationer, aktier eller 
annat).  
0230  NETTNINGSMÄNGDER FÖR AVTAL OM PRODUKTÖVERGRIPANDE NETTNING  
Se instruktionerna till rad 0070 i mall C 34.02.  
3.9.7 C 34.06 – De tjugo största motparterna  
3.9.7.1 Allmänna kommentarer  
126. Instituten ska rapportera uppgifter om de 20 motparter som de har de högsta motpartsriskexponering ­
arna mot. Rangordningen ska göras med hjälp av de exponeringsvärden för motpartsrisker som rap ­
porteras i kolumn 0120 i denna mall för alla nettningsmängder med respektive motpart. Gruppinterna 
exponeringar eller andra exponeringar som ger upphov till motpartsrisk men för vilka instituten åsätter 
en riskvikt på noll för beräkningen av kapitalbaskraven, i enlighet med artikel 113.6 och 113.7 i CRR, ska 
fortfarande beaktas för listan över de 20 största motparterna.  
127. Institut som tillämpar schablonmetoden (SA-CCR) eller metoden med interna modeller (IMM) för beräk ­
ning av motpartsriskexponeringar enligt del tre avdelning II kapitel 6 avsnitten 3 och 6 i CRR ska 
rapportera denna mall kvartalsvis. Institut som tillämpar den förenklade schablonmetoden eller den 
ursprungliga åtagandemetoden (OEM) för beräkning av motpartsriskexponeringar enligt del tre avdelning 
II kapitel 6 avsnitten 4 och 5 i CRR ska rapportera denna mall halvårsvis. Instruktioner för specifika 
positioner.  
3.9.7.2 Instruktioner för specifika positionerSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/397
 
Kolumn  
0011  NAMN  
Motpartens namn  
0020  KOD  
Koden som en del av en radidentifierare måste vara unik för varje rapporterad enhet. För 
institut och försäkringsföretag ska koden vara LEI-koden. För andra enheter ska koden vara 
LEI-koden eller, om sådan kod saknas, en icke-LEI-kod. Koden ska vara unik och användas 
konsekvent i mallarna och över tiden. Koden ska alltid ha ett värde.  
0030  TYP AV KOD  
Institutet ska ange typ av kod som rapporteras i kolumn 0020 som ”LEI-kod” eller ”nationell 
kod”. 
Typ av kod ska alltid rapporteras.  
0035  NATIONELL KOD  
Institutet kan även rapportera den nationella koden när det rapporterar LEI-kod som identi ­
fierare i kolumnen 0020 ”Kod”.  
0040  MOTPARTENS SEKTOR  
En sektor ska väljas för varje motpart på grundval av följande kategorier av ekonomiska 
sektorer enligt Finrep (se del 3 i bilaga V till denna genomförandeförordning): 
i) Centralbanker 
ii) Offentlig sektor 
iii) Kreditinstitut 
iv) Värdepappersföretag enligt definitionen i artikel 4.1.2 i CRR 
v) Övriga finansiella företag (exklusive värdepappersföretag) 
vi) Icke-finansiella företag  
0050  TYP AV MOTPART  
Institutet ska ange typ av motpart, som kan vara: 
— QCCP: om motparten är en kvalificerad central motpart. 
— Icke-QCCP: om motparten är en icke-kvalificerad central motpart. 
— Ej CCP: om motparten inte är en central motpart.  
0060  MOTPARTENS HEMVIST  
ISO-kod enligt 3166–1 alpha-2 ska användas för motpartens registreringsland (inklusive 
pseudo-ISO-koder för internationella organisationer, som finns i Eurostats anvisningar för 
uppgifter om betalningsbalansen,  Balance of Payments Vademecum , enligt senast ändrade ver ­
sion).  
0070  ANTAL TRANSAKTIONER  
Se instruktionerna till kolumn 0020 i mall C 34.02.  
0080  TEORETISKA BELOPP  
Se instruktionerna till kolumn 0030 i mall C 34.02.SV L 97/398 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  
0090  AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), positivt  
Se instruktionerna till kolumn 0040 i mall C 34.02. 
Institutet ska rapportera summan av nettningsmängder med positivt CMV om det finns flera 
nettningsmängder för samma motpart.  
0100  AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), negativt  
Se instruktionerna till kolumn 0040 i mall C 34.02. 
Institutet ska rapportera den absoluta summan av nettningsmängder med negativt CMV om 
det finns flera nettningsmängder för samma motpart.  
0110  EXPONERINGSVÄRDE EFTER KREDITRISKREDUCERING  
Se instruktionerna till kolumn 0160 i mall C 34.02. 
Institutet ska rapportera summan av nettningsmängders exponeringsvärde efter kreditriskredu ­
cering om det finns flera nettningsmängder för samma motpart.  
0120  EXPONERINGSVÄRDE  
Se instruktionerna till kolumn 0170 i mall C 34.02.  
0130  RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP  
Se instruktionerna till kolumn 0200 i mall C 34.02.  
3.9.8 C 34.07 – Internmetoden – motpartsriskexponeringar per exponeringsklass och PD-skala  
3.9.8.1 Allmänna kommentarer  
128. Denna mall ska rapporteras av institut som använder antingen den avancerade eller den grundläggande 
internmetoden för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp för hela eller delar av sina motpartsrisk ­
exponeringar i enlighet med artikel 107 i CRR, oberoende av vilken motpartsriskmetod som används för 
att fastställa exponeringsvärden i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i CRR.  
129. Mallen ska rapporteras separat för summan av alla exponeringsklasser samt separat för var och en av de 
exponeringsklasser som anges i artikel 147 i CRR. Denna mall omfattar inte exponeringar som clearas 
genom en central motpart.  
130. För att klargöra om institutet använder sina egna skattningar av LGD-värden och/eller kreditkonverte ­
ringsfaktorer ska följande uppgifter lämnas för varje rapporterad exponeringsklass:  
”NEJ” = om man använder tillsynsmyndighetens skattning av LGD-värden och kreditkonverteringsfaktorer 
(grundläggande internmetod).  
”JA” = om man använder egna skattningar av LGD-värden och kreditkonverteringsfaktorer (avancerad 
internmetod).  
3.9.8.2 Instruktioner för specifika positionerSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/399
 
Kolumn  
0010  Exponeringsvärde  
Exponeringsvärde (se instruktionerna till kolumn 0170 i mall C 34.02), uppdelat efter aktuell 
PD-skala.  
0020  Exponeringsvägt genomsnittligt PD (%)  
Medelvärde av enskilda motpartsriskklassers PD-värden, viktat med motsvarande exponerings ­
värde enligt kolumn 0010.  
0030  Antal gäldenärer  
Antalet juridiska personer eller gäldenärer som hänförts till varje undergrupp av den fasta PD- 
skalan, som kreditvärderats separat, oavsett antalet olika beviljade lån eller exponeringar. 
Om olika exponeringar mot samma gäldenär har en separat kreditvärdering ska de räknas 
separat. En sådan situation kan uppstå om separata exponeringar mot samma gäldenär hänförs 
till olika motpartsriskklasser i enlighet med artikel 172.1 e andra meningen i CRR.  
0040  Exponeringsvägt genomsnittligt LGD-värde (%)  
Medelvärde av motpartsriskklassers LGD-värden, viktat med motsvarande exponeringsvärde 
enligt kolumn 0010. 
Det rapporterade LGD-värdet ska motsvara den slutliga LGD-skattning som används vid be ­
räkningen av riskvägda exponeringsbelopp som erhålls efter beaktande av alla eventuella 
effekter av kreditriskreducering och konjunkturnedgångar, i enlighet med vad som anges i 
del tre avdelning II kapitlen 3 och 4 i CRR, i tillämpliga fall. Särskilt för institut som tillämpar 
internmetoden men som inte använder egna skattningar av LGD-värden speglas de finansiella 
säkerheternas kreditriskreduceringseffekter i E*, exponeringens fullständigt justerade värde, och 
sedan i LGD* i enlighet med artikel 228.2 i CRR. Institut som använder egna skattningar av 
LGD-värden ska tillämpa artiklarna 175, 181.1 och 181.2 i CRR. 
Om det finns exponeringar som omfattas av hantering av dubbla fallissemang ska institutet 
rapportera det LGD-värde som valts i enlighet med artikel 161.4 i CRR. 
För fallerade exponeringar enligt den avancerade internmetoden ska bestämmelserna i arti ­
kel 181.1 h i CRR beaktas. Det rapporterade LGD-värdet ska motsvara skattningen av LGD 
vid fallissemang.  
0050  Exponeringsvägd genomsnittlig löptid (år)  
Medelvärde av gäldenärers löptider i år, viktat med motsvarande exponeringsvärde enligt 
kolumn 0010. 
Löptiden ska fastställas i enlighet med artikel 162 i CRR.  
0060  Riskvägda exponeringsbelopp  
Riskvägda exponeringsbelopp, enligt definitionen i artikel 92.3 och 92.4 i CRR, för positioner 
vars riskvikter uppskattas på grundval av kraven i del tre avdelning II kapitel 3 i CRR och för 
vilka exponeringsvärdet för motpartsriskverksamhet beräknas i enlighet med del tre avdelning 
II kapitlen 4 och 6 i CRR. 
Stödfaktorerna för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 
och 501a i CRR ska beaktas.SV L 97/400 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  
0070  Densitet hos riskvägda exponeringsbelopp  
Förhållandet mellan de totala riskvägda exponeringsbeloppen (som rapporteras i kolumn 
0060) och exponeringsvärdet (som rapporteras i kolumn 0010).  
Rad 
0010 - 0170  PD-skala  
Motpartsriskexponeringar (fastställda på motpartsnivå) ska hänföras till en lämplig undergrupp 
inom den fasta PD-skalan baserat på det PD-värde som skattats för varje gäldenär som tillhör 
denna exponeringsklass (utan beaktande av eventuella substitutionseffekter till följd av en 
garanti eller ett kreditderivat). Instituten ska placera in exponering för exponering i den PD- 
skala som anges i mallen, även med beaktande av kontinuerliga skalor. Alla fallerade expo ­
neringar ska ingå i den undergrupp som motsvarar ett PD-värde på 100 %.  
3.9.9 C 34.08 – Sammansättning av säkerheter för motpartsriskexponeringar  
3.9.9.1 Allmänna kommentarer  
131. Denna mall ska fyllas i med de verkliga värdena för säkerheter (ställda eller erhållna) som används i 
motpartsriskexponeringar i samband med derivattransaktioner, transaktioner med lång avvecklingscykel 
eller transaktioner för värdepappersfinansiering, oavsett om transaktionerna clearas genom en central 
motpart eller inte och oavsett om säkerhet ställs till en central motpart eller inte.  
3.9.9.2 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  
0010 - 0080  Säkerheter som används i samband med derivattransaktioner  
Instituten ska rapportera den säkerhet (inklusive initial marginalsäkerhet och tilläggsmarginal ­
säkerhet) som används i motpartsriskexponeringar i samband med de derivatinstrument som 
förtecknas i bilaga II till CRR eller en transaktion med lång avvecklingscykel enligt definitionen 
i artikel 272.2 i samma förordning, som inte räknas som en transaktion för värdepappers ­
finansiering.  
0090 - 0180  Säkerheter som används inom ramen för transaktioner för värdepappersfinansiering  
Instituten ska rapportera den säkerhet (inklusive initial marginalsäkerhet och tilläggsmarginal ­
säkerhet samt säkerheten i transaktionen för värdepappersfinansiering) som används i expo ­
neringar mot motpartsrisker i samband med transaktioner för värdepappersfinansiering eller 
transaktioner med lång avvecklingscykel som inte klassificeras som derivat.  
0010, 0020, 
0050, 0060, 
0090, 0100, 
0140, 0150  Segregerad  
Artikel 300.1 i CRR 
Instituten ska rapportera säkerhet som hålls på ett konkursskyddat sätt enligt definitionen i 
artikel 300.1 i CRR, vidare indelat i säkerhet i form av initial marginalsäkerhet eller till ­
läggsmarginalsäkerhet.  
0030, 0040, 
0070, 0080, 
0110, 0120, 
0130, 0160, 
0170, 0180  Ej segregerad  
Artikel 300.1 i CRR 
Instituten ska rapportera säkerhet som inte hålls på ett konkursskyddat sätt enligt definitionen 
i artikel 300.1 i CRR, vidare indelat i initial marginalsäkerhet, tilläggsmarginalsäkerhet och 
värdepappret i transaktionen för värdepappersfinansiering.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/401
 
Kolumn  
0010, 0030, 
0050, 0070, 
0090, 0110, 
0140, 0160  Initial marginalsäkerhet  
Artikel 4.1.140 i CRR 
Instituten ska rapportera verkliga värden för erhållna eller ställda initiala marginalsäkerheter 
(enligt definitionen i artikel 4.1.140 i CRR).  
0020, 0040, 
0060, 0080, 
0100, 0120, 
0150, 0170  Tilläggsmarginalsäkerhet  
Instituten ska rapportera verkliga värden för erhållna eller ställda tilläggsmarginalsäkerheter 
(enligt definitionen i artikel 4.140 i CRR).  
0130, 0180  SFT-värdepapper  
Instituten ska rapportera verkliga värden för säkerheter i form av värdepapper i transaktioner 
för värdepappersfinansiering (t.ex. den värdepappersdel i transaktionen för värdepappersfinan ­
siering som har mottagits för kolumn 0130 eller som ställts för kolumn 0180).  
Rad 
0010 – 0080  Typ av säkerhet  
Uppdelning efter olika typer av säkerheter  
3.9.10 C 34.09 – Kreditderivatexponeringar  
3.9.10.1 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  
0010–0040  KREDITDERIVATSKYDD  
Kreditderivatskydd som köpts eller sålts.  
0010, 0020  TEORETISKA BELOPP  
Summan av de teoretiska derivatbeloppen före eventuell nettning, uppdelade efter produkttyp.  
0030, 0040  VERKLIGA VÄRDEN  
Summan av verkliga värden uppdelade efter skydd som köpts eller skydd som sålts.  
Rad 
0010 – 0050  Produkttyp  
Uppdelning av kreditderivat efter produkttyp.  
0060  Summa  
Summan av alla produkttyper.  
0070, 0080  Verkliga värden  
Verkliga värden uppdelade efter produkttyp samt tillgångar (positiva verkliga värden) och 
skulder (negativa verkliga värden).SV L 97/402 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
3.9.11 C 34.10 – Exponeringar mot centrala motparter  
3.9.11.1 Allmänna kommentarer  
132. Instituten ska rapportera information om exponeringar mot centrala motparter, dvs. mot kontrakt och 
transaktioner som förtecknas i artikel 301.1 i CRR så länge de är utestående hos en central motpart, och 
exponeringar från motpartsrelaterade transaktioner, i enlighet med artikel 300.2 i CRR, för vilka kapital ­
baskraven beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 9 i CRR.  
3.9.11.2 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  
0010  EXPONERINGSVÄRDE  
Exponeringsvärde för transaktioner som omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 9 i 
CRR, beräknat i enlighet med de relevanta metoder som fastställs i det kapitlet, särskilt 
avsnitt 9. 
Det exponeringsvärde som rapporteras ska vara det belopp som är relevant för beräkning av 
kapitalbaskraven i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 9 i CRR, med beaktande 
av kraven i artikel 497 i den förordningen under den övergångsperiod som föreskrivs i den 
artikeln. 
En exponering kan vara en handelsexponering enligt definitionen i artikel 4.1.91 i CRR.  
0020  RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP  
Riskvägda exponeringsbelopp som fastställs i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 
9 i CRR, med beaktande av kraven i artikel 497 i den förordningen under den övergångs ­
period som föreskrivs i den artikeln.  
Rad 
0010–0100  Kvalificerad central motpart (QCCP)  
En kvalificerad central motpart enligt definitionen i artikel 4.1.88 i CRR.  
0070, 0080 
0170, 0180  Initial marginalsäkerhet  
Se instruktioner för mall C 34.08. 
För användningen av denna mall ska initial marginalsäkerhet inte omfatta bidrag till en central 
motpart för ömsesidiga förlustdelningsarrangemang (dvs. om en central motpart använder 
initial marginalsäkerhet för att göra förluster ömsesidiga mellan clearingmedlemmar ska det 
behandlas som en obeståndsfondsexponering).  
0090, 0190  Förfinansierade bidrag till obeståndsfond  
Artiklarna 308 och 309 i CRR, obeståndsfond enligt definitionen i artikel 4.1.89 i CRR, 
bidrag till en central motparts obeståndsfond som institutet betalar in.  
0100, 0200  Ofinansierade bidrag till obeståndsfond  
Artiklarna 309 och 310 i CRR, obeståndsfond enligt definitionen i artikel 4.1.89 i CRR. 
Instituten ska rapportera bidrag som ett institut som fungerar som clearingmedlem enligt avtal 
har åtagit sig att tillhandahålla en central motpart efter det att den centrala motparten har 
förbrukat sin obeståndsfond för att täcka de förluster som den ådragit sig till följd av att en 
eller flera clearingmedlemmar har fallerat.  
0070, 0170  Segregerad  
Se instruktioner för mall C 34.08.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/403
 
Rad 
0080, 0180  Ej segregerad  
Se instruktioner för mall C 34.08.  
3.9.12 C 34.11 – Flödesanalys för riskvägda exponeringsbelopp för motpartsriskexponeringar enligt metoden med 
interna modeller  
3.9.12.1 Allmänna kommentarer  
133. Institut som använder metoden med interna modeller för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp för 
alla eller delar av sina motpartsriskexponeringar i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i CRR, 
oavsett vilken kreditriskmetod som används för att fastställa motsvarande riskvikter, ska rapportera denna 
mall med en flödesanalys som förklarar förändringar i riskvägda exponeringsbelopp för derivat och 
transaktioner för värdepappersfinansiering som omfattas av metoden med interna modeller, uppdelat 
efter viktiga orsaker och baserat på rimliga uppskattningar.  
134. Institut som ska rapportera denna blankett kvartalsvis ska endast fylla i kolumn 0010. Institut som ska 
rapportera denna blankett årligen ska endast fylla i kolumn 0020.  
135. I denna mall ingår inte riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar mot en central motpart (del tre 
avdelning II kapitel 6 avsnitt 9 i CRR).  
3.9.12.2 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  
0010, 0020  RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP  
Riskvägda exponeringsbelopp, enligt definitionen i artikel 92.3 och 92.4 i CRR, för positioner 
vars riskvikter uppskattas på grundval av kraven i del tre avdelning II kapitlen 2 och 3 i CRR 
och för vilka institutet har tillstånd att beräkna exponeringsvärdet med användning av meto ­
den med interna modeller i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 6 i CRR. 
Stödfaktorerna för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 
och 501a i CRR ska beaktas.  
Rad 
0010  RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP PER SLUTET AV FÖREGÅENDE RAPPOR ­
TERINGSPERIOD  
Riskvägda exponeringsbelopp för motpartsriskexponeringar enligt metoden med interna mo ­
deller per slutet av föregående rapporteringsperiod  
0020  Tillgångsstorlek  
Förändringar i riskvägda exponeringsbelopp (positiva eller negativa) till följd av förändringar i 
storleken på bokfört värde och sammansättning som ett resultat av den normala verksamheten 
(inklusive ny verksamhet och utlöpande exponeringar), men exklusive förändringar i det bok ­
förda värdet till följd av förvärv och avyttring av enheter.  
0030  Motparternas kreditkvalitet  
Förändringar av riskvägda exponeringsbelopp (positiva eller negativa) till följd av förändringar i 
institutets motparters kreditkvalitet, mätt i enlighet med kreditriskramen, oavsett vilken metod 
institutet använder. I denna rad ingår även potentiella förändringar i riskvägda exponerings ­
belopp till följd av internmetoder när institutet använder en internmetod.SV L 97/404 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad 
0040  Modelluppdateringar (endast metoden med interna modeller)  
Förändringar av riskvägda exponeringsbelopp (positiva eller negativa) till följd av modell ­
genomförande, förändringar i modellens räckvidd eller eventuella ändringar för att åtgärda 
brister i modellen. 
Denna rad gäller endast förändringar av IMM-modellen.  
0050  Metodologi och reglering (endast metoden för interna modeller)  
Förändringar av riskvägda exponeringsbelopp (positiva eller negativa) till följd av metodför ­
ändringar för beräkningarna till följd av ändrad regleringspolitik, t.ex. nya regler (endast för 
IMM-modellen).  
0060  Förvärv och avyttringar  
Förändringar av riskvägda exponeringsbelopp (positiva eller negativa) till följd av förändringar i 
storleken på bokfört värde till följd av förvärv och avyttring av enheter.  
0070  Växelkursförändringar  
Förändringar av riskvägda exponeringsbelopp (positiva eller negativa) till följd av förändringar 
som uppstår genom rörelser av växelkurser för utländska valutor.  
0080  Övrigt  
Denna kategori ska användas för att fånga upp förändringar av riskvägda exponeringsbelopp 
(positiva eller negativa) som inte kan hänföras till ovanstående kategorier.  
0090  Riskvägda exponeringsbelopp per slutet av aktuell rapporteringsperiod  
Riskvägda exponeringsbelopp för motpartsriskexponeringar enligt metoden med interna mo ­
deller per slutet av aktuell rapporteringsperiod  
4. MALLAR FÖR OPERATIV RISK  
4.1 C 16.00 – OPERATIV RISK (OPR)  
4.1.1 Allmänna kommentarer  
136. Denna mall ger information om beräkningen av kapitalbaskrav i enlighet med artiklarna 312–324 i CRR 
för operativ risk enligt basmetoden (BIA), schablonmetoden (TSA), den alternativa schablonmetoden 
(ASA) och internmätningsmetoderna (AMA). Ett institut kan inte på individuell nivå tillämpa TSA och 
ASA samtidigt för affärsområdena hushållsbank och storkundsbank.  
137. Institut som använder basmetoden (BIA), schablonmetoden (TSA) eller den alternativa schablonmetoden 
(ASA) ska beräkna kapitalbaskraven utifrån de uppgifter som finns vid räkenskapsårets slut. Om revide ­
rade uppgifter inte är tillgängliga får instituten använda skattningar. Om instituten använder reviderade 
uppgifter ska de rapportera de reviderade uppgifterna, som bör förbli oförändrade. Det finns möjlighet att 
avvika från principen om oförändrade uppgifter, t.ex. om villkoren för särskilda omständigheter uppfylls 
under perioden, t.ex. om institutet nyligen har förvärvat eller sålt enheter eller verksamheter.  
138. Om ett institut kan visa för sin behöriga myndighet att användningen av ett treårigt genomsnitt för att 
beräkna den relevanta indikatorn – på grund av särskilda omständigheter såsom en fusion, ett förvärv 
eller en försäljning av enheter eller verksamheter – skulle leda till felskattningar av kapitalbaskraven för 
operativ risk, får den behöriga myndigheten tillåta institutet att ändra beräkningen på ett sätt som skulle 
ta hänsyn till sådana händelser. Den behöriga myndigheten får också på eget initiativ begära att ett institut 
ändrar beräkningen. Ett institut som har varit verksamt i mindre än tre år får använda sina egna fram ­
åtblickande skattningar vid beräkningen av den relevanta indikatorn, förutsatt att institutet börjar använda 
historiska uppgifter så snart sådana uppgifter finns tillgängliga.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/405
 
139. I kolumnerna i denna mall anges de tre senaste årens belopp dels för den relevanta indikatorn för den 
bankverksamhet som är förenad med operativ risk, dels för lån och förskott (det sistnämnda är endast 
tillämpligt om institutet använder ASA). Därefter rapporteras uppgifter om beloppet enligt kapitalbas ­
kraven för operativ risk. I förekommande fall ska institutet ange utförligare vilken del av detta belopp 
som härrör från en mekanism för allokering. Institut som tillämpar AMA ska lägga till memorandum ­
poster för att ge utförligare information om hur förväntad förlust, diversifiering och riskreducering 
inverkar på kapitalbaskraven för operativ risk.  
140. Institut som tillämpar TSA eller ASA ska på raderna i denna kolumn ange information uppdelad efter 
metod för beräkning av kapitalbaskraven för operativ risk med utförligare uppgifter om affärsområdena.  
141. Denna mall ska rapporteras av alla institut som omfattas av kapitalbaskraven för operativ risk.  
4.1.2 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  
0010–0030  RELEVANT INDIKATOR  
Institut som beräknar kapitalbaskraven för operativ risk utifrån den relevanta indikatorn (BIA, 
TSA och ASA) ska rapportera den relevanta indikatorn för respektive år i kolumnerna 
0010–0030. Institut som kombinerar flera metoder i enlighet med artikel 314 i CRR ska i 
informationssyfte dessutom rapportera den relevanta indikatorn för den verksamhet som 
omfattas av AMA. Detsamma ska gälla för alla andra banker som tillämpar AMA. 
Med ”relevant indikator” avses nedan ”summan av posterna” i slutet av räkenskapsåret enligt 
artikel 316.1 tabell 1 i CRR. 
Om institutets uppgifter om ”relevant indikator” avser en kortare period än tre år ska de 
historiska uppgifter (reviderade siffror) som finns tillgängliga rapporteras efter vad som är mest 
relevant i respektive kolumner i mallen. Om det t.ex. finns historiska uppgifter bara för ett år 
ska dessa rapporteras i kolumn 0030. Där det verkar rimligt ska de framåtblickande skatt ­
ningarna anges i kolumn 0020 (skattning för nästa år) och i kolumn 0010 (skattning för år 
+2). 
Om det helt saknas historiska uppgifter om ”relevant indikator” får institutet använda sina 
egna framåtblickande skattningar.  
0040–0060  LÅN OCH FÖRSKOTT (VID TILLÄMPNING AV ASA)  
Dessa kolumner ska användas för att rapportera beloppen för lån och förskott som avses i 
artikel 319.1 b i CRR för affärsområdena ”storkundsbank” och ”hushållsbank”. Dessa belopp 
ska ligga till grund för beräkningen av alternativ relevant indikator som leder till kapitalbas ­
kraven för den verksamhet som omfattas av den alternativa schablonmetoden (artikel 319.1 a 
i CRR). 
För affärsområdet ”storkundsbank” ska även värdepapper utanför handelslagret tas med.  
0070  KAPITALBASKRAV  
Kapitalbaskravet ska beräknas i enlighet med de metoder som används och i enlighet med 
artiklarna 312–324 i CRR. Det belopp som beräkningen resulterar i ska rapporteras i kolumn 
0070.  
0071  SUMMA RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIVA RISKER  
Artikel 92.4 i CRR 
Kapitalbaskraven i kolumn 0070 multiplicerade med 12,5.SV L 97/406 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  
0080  VARAV: PÅ GRUND AV EN ALLOKERINGSMEKANISM  
Om ett tillstånd att använda AMA på gruppnivå (artikel 18.1 i CRR) har beviljats i enlighet 
med artikel 312.2 i CRR ska operativt riskkapital allokeras mellan de olika enheterna i 
gruppen på grundval av den metod som instituten tillämpar för att beakta diversifierings ­
effekter i det riskmätningssystem som används av ett moderkreditinstitut inom EU och dess 
dotterföretag eller gemensamt av dotterföretagen till ett finansiellt moderholdingföretag inom 
EU eller ett blandat finansiellt moderholdingföretag inom EU. Resultatet av allokeringen ska 
anges i denna kolumn.  
0090–0120  MEMORANDUMPOSTER SOM SKA RAPPORTERAS I FÖREKOMMANDE FALL (AVANCERAD 
MÄTMETOD)  
0090  KAPITALBASKRAV FÖRE MINSKNING PÅ GRUND AV FÖRVÄNTAD FÖRLUST, DIVERSIFIE ­
RING OCH METODER FÖR RISKREDUCERING  
De kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 090 är samma som de i kolumn 070 men 
beräknade innan man har beaktat minskningar på grund av förväntad förlust, diversifiering 
och riskreducering (se nedan).  
0100  (–) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV FÖRVÄNTAD FÖRLUST SOM 
FÅNGAS UPP I AFFÄRSPRAXIS  
I kolumn 100 rapporteras den reducering av kapitalbaskraven som beror på förväntad förlust 
som fångas upp i företagets interna affärspraxis (i enlighet med artikel 322.2 a i CRR).  
0110  (–) MINSKNING AV KAPITALBASKRAVEN PÅ GRUND AV DIVERSIFIERING  
Diversifieringseffekten som rapporteras i denna kolumn ska vara skillnaden mellan summan av 
kapitalbaskraven beräknade separat för varje operativriskklass (dvs. ett förhållande med ”per ­
fekt samband”) och de diversifierade kapitalbaskraven beräknade genom att beakta korrelatio ­
ner och beroendefaktorer (dvs. antagandet att det inte råder något ”perfekt samband” mellan 
riskklasserna). Förhållandet med ”perfekt samband inträffar i ”utgångsläget”, dvs. när institutet 
inte tillämpar en uttrycklig korrelationsstruktur mellan riskklasserna, då kapitalet enligt AMA 
beräknas som summan av de olika måtten på operativ risk i de valda riskklasserna. I det fallet 
antas korrelationen mellan riskklasserna vara 100 %, och värdet i kolumnen ska vara noll. Om 
institutet däremot beräknar en uttrycklig korrelationsstruktur mellan riskklasserna, ska det i 
denna kolumn anges skillnaden mellan å ena sidan kapitalet enligt AMA, som grundar sig på 
”utgångsläget”, och å andra sidan kapitalet enligt AMA efter tillämpning av korrelationsstruk ­
turen mellan riskklasserna. Värdet visar ”diversifieringskapaciteten” i AMA-modellen, dvs. mo ­
dellens förmåga att fånga upp icke samtidiga förekomster av allvarliga förlusthändelser avse ­
ende operativ risk vilka kan leda till betydande förluster. I kolumn 110 ska instituten rap ­
portera det belopp med vilket den antagna korrelationsstrukturen minskar kapitalet enligt 
AMA i förhållande till antagandet av en korrelation på 100 %.  
0120  (–) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV METODER FÖR RISKREDUCERING 
(FÖRSÄKRING OCH ANDRA MEKANISMER FÖR RISKÖVERFÖRING)  
Effekten av försäkringar och andra mekanismer för risköverföring som avses i artikel 323 i 
CRR ska rapporteras i denna kolumn.  
Rad 
0010  BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN BASMETODEN (BIA) TILLÄMPAS  
På denna rad anges beloppen för den verksamhet för vilken kapitalbaskraven för operativ risk 
beräknas enligt basmetoden (artiklarna 315 och 316 i CRR).SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/407
 
Rad 
0020  BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN SCHABLONMETODEN (TSA) ELLER DEN ALTERNATIVA 
SCHABLONMETODEN (ASA) TILLÄMPAS  
Kapitalbaskraven beräknade i enlighet med TSA och ASA (artiklarna 317, 318 och 319 i CRR) 
ska rapporteras.  
0030–0100  BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN TSA TILLÄMPAS  
Om TSA tillämpas ska relevant indikator för varje år fördelas på raderna 0030–0100 mellan 
de affärsområden som anges i artikel 317 tabell 2 i CRR. Fördelningen av verksamheten på 
olika affärsområden ska följa de principer som beskrivs i artikel 318 i CRR.  
0110–0120  BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN ASA TILLÄMPAS  
Institut som tillämpar ASA (artikel 319 i CRR) ska för respektive år rapportera relevant 
indikator separat för varje affärsområde på raderna 0030–0050 och 0080–0100 samt på 
raderna 0110 och 0120 för affärsområdena ”storkundsbank” och ”hushållsbank”. 
Raderna 110 och 120 ska visa beloppet för den relevanta indikatorn för verksamhet enligt 
ASA, och beloppet ska vara uppdelat i affärsområdena ”storkundsbank” och ”hushållsbank” 
(artikel 319 i CRR). Raderna kan innehålla belopp som motsvarar ”storkundsbank” och 
”hushållsbank” såväl enligt TSA (raderna 0060 och 0070) som enligt ASA (raderna 0110 
och 0120), t.ex. om TSA tillämpas för ett dotterföretag medan ASA tillämpas för moderfö ­
retaget.  
0130  BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN INTERNMÄTNINGSMETODER (AMA) TILLÄMPAS  
Här rapporteras de relevanta uppgifterna för institut som tillämpar AMA (artikel 312.2 och 
artiklarna 321, 322 och 323 i CRR). 
Om olika metoder kombineras i enlighet med artikel 314 i CRR ska uppgifter om relevant 
indikator för de verksamheter för vilka AMA tillämpas rapporteras. Detsamma ska gälla för 
alla andra banker som tillämpar AMA.  
4.2 OPERATIV RISK: DETALJERAD INFORMATION OM FÖRLUSTER UNDER DET SENASTE ÅRET (OPR DETAILS)  
4.2.1 Allmänna kommentarer  
142. I mall C 17.01 (OPR DETAILS 1) summeras uppgifter om ett instituts redovisade bruttoförluster och 
återvinningar av förluster under det senaste året uppdelade i händelsetyper och affärsområden. I mall C 
17.02 (OPR DETAILS 2) ges detaljerad information om de största förlusthändelserna under det senaste 
året.  
143. Förluster till följd av operativa risker kopplade till kreditrisker och som omfattas av kapitalbaskrav för 
kreditrisk (kreditrelaterade operativa riskhändelser) beaktas varken i mall C 17.01 eller i mall C 17.02.  
144. Vid kombinerad användning av olika metoder för beräkning av kapitalbaskrav för operativ risk i enlighet 
med artikel 314 i CRR ska ett instituts redovisade förluster och återvinningar rapporteras i C 17.01 och C 
17.02, oavsett vilken metod som använts för att beräkna kapitalbaskraven.  
145. Med ”bruttoförlust” avses en förlust – som avses i artikel 322.3 b i CRR – som härrör från en operativ 
riskhändelse eller förlusthändelsetyp före återkrav av något slag, utan att det påverkar ”snabbt återvunna 
förlusthändelser” enligt definitionen nedan.SV L 97/408 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
146. Med ”återvinning” avses en oberoende händelse i samband med den ursprungliga förlusten till följd av 
operativa risker som är åtskild i tid, vid vilken kapital eller inflöde av ekonomiska fördelar erhålls från 
första eller tredje parter, till exempel försäkringsföretag eller andra parter. Återvinningar delas upp i 
återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring.  
147. Med ”snabbt återvunna förlusthändelser” avses händelser avseende operativa risker som leder till förluster 
som helt eller delvis kan återvinnas inom fem arbetsdagar. I händelse av en snabbt återvunnen förlust ska 
endast den del av förlusten som inte är helt återvunnen (dvs. förlusten med avdrag för den partiella 
snabba återvinningen) ingå i den fastställda totala förlusten. Förlusthändelser som leder till förluster som 
fullständigt återvinns inom fem arbetsdagar ska därför inte inkluderas i det fastställda bruttoförlustbelop ­
pet och inte heller i rapporteringen i OPR DETAILS.  
148. Med ”redovisningsdatum” avses den dag då en förlust eller reserv/avsättning först redovisas i resultat ­
räkningen, mot en förlust till följd av operativa risker. Detta datum följer logiskt på händelsedatum (dvs. 
den dag då den operativa riskhändelsen inträffade eller tog sin början) och upptäcktsdatum (dvs. den dag 
då institutet fick kännedom om den operativa riskhändelsen).  
149. Förluster som orsakats av en gemensam operativ riskhändelse eller av flera händelser kopplade till en 
ursprunglig operativ riskhändelse som orsakar händelser eller förluster (huvudhändelsen) slås ihop. De 
hopslagna händelserna ska betraktas och rapporteras som en händelse och de hänförliga bruttoförlust ­
beloppen respektive förlustkorrigeringarna ska därför summeras.  
150. De siffror som redovisas i juni för varje enskilt år ska vara preliminära siffror och de slutliga siffrorna 
rapporteras i december. Därför ska siffrorna i juni ha en referensperiod på sex månader (dvs. från den 1 
januari till den 30 juni under kalenderåret), medan siffrorna i december ska ha en tolvmånaders referens ­
period (dvs. från den 1 januari till den 31 december under kalenderåret). Både för uppgifter som rap ­
porterats i juni och i december avser ”tidigare rapporteringsreferensperioder” alla rapporteringsreferens ­
perioder till och med den som slutar vid föregående kalenderårs utgång.  
4.2.2 C 17.01: Operativ risk: Förluster och återvinningar per affärsområde och förlusthändelsetyp det senaste året (OPR 
DETAILS 1)  
4.2.2.1 Allmänna kommentarer  
151. I mall C 17.01 ska uppgifterna presenteras genom en fördelning i affärsområden av de förluster och 
återvinningar som överstiger de interna tröskelvärdena (enligt förteckningen i tabell 2 i artikel 317 i CRR, 
inklusive det ytterligare affärsområdet ”företagsövergripande poster” som avses i artikel 322.3 b i CRR) 
och förlusthändelsetyper (enligt artikel 324 i CRR). Det kan hända att de förluster som hänför sig till en 
förlusthändelse fördelas på flera affärsområden.  
152. Kolumnerna visar de olika förlusthändelsetyperna och totalbeloppen för varje affärsområde tillsammans 
med en memorandumpost avseende det interna tröskelvärde som tillämpas vid insamlingen av förlus ­
tuppgifter. Om det finns mer än en gräns anges både det lägsta och det högsta tröskelvärdet för varje 
affärsområde.  
153. Raderna visar affärsområdena och inom varje affärsområde, uppgifter om antalet förlusthändelser (nya 
förlusthändelser), bruttoförlustbelopp (nya förlusthändelser), antalet förlusthändelser som är föremål för 
förlustkorrigeringar, de förlustkorrigeringar som avser föregående rapporteringsperioder, den största en ­
skilda förlusten, summan av de fem största förlusterna och de totala återvinningsbeloppen (direkta 
återvinningar av förluster såväl som återvinningar från försäkring och andra mekanismer för risköver ­
föring).  
154. För summa affärsområdena krävs även uppgifter om antal förlusthändelser och bruttoförlustbelopp för 
vissa intervall på grundval av fastställda tröskelvärden, dvs. 10 000, 20 000, 100 000 och 1 000 000. 
Tröskelvärdena anges i euro och tas med för att möjliggöra jämförelser av de rapporterade förlusterna 
mellan instituten. Dessa tröskelvärden är därför inte nödvändigtvis kopplade till de minimitröskelvärden 
som används för insamling av uppgifter om interna förluster, och som ska rapporteras i ett annat avsnitt i 
mallen.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/409
 
4.2.2.2 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  
0010–0070  HÄNDELSETYP  
Instituten ska rapportera förlusterna i respektive kolumner 0010–0070 i enlighet med de 
förlusthändelsetyper som anges i artikel 324 i CRR. 
Institut som beräknar kapitalbaskraven i enlighet med BIA kan endast rapportera de förluster 
för vilka förlusthändelsetypen är okänd i kolumn 080.  
0080  SUMMA FÖRLUSTHÄNDELSETYPER  
I kolumn 0080 ska instituten för varje affärsområde rapportera totalt ”antal förlusthändelser 
(nya förlusthändelser)”, totalt ”bruttoförlustbelopp (nya förlusthändelser)”, totalt ”antal förlust ­
händelser som är föremål för förlustkorrigeringar”, totalt ”förlustkorrigeringar som avser fö ­
regående rapporteringsperioder”, ”största enskilda förlust”, ”summa av de fem största förlus ­
terna”, totalt ”total direkt återvinning av förluster” och totalt ”total återvinning från försäkring 
och andra mekanismer för risköverföring”. 
Förutsatt att institutet har fastställt förlusthändelsetypen för alla förluster visar kolumn 080 en 
enkel summering av antalet förlusthändelser, de sammanräknade bruttoförlustbeloppen, de 
totala förluståtervinningsbeloppen och de ”förlustkorrigeringar som avser föregående rappor ­
teringsperioder” som rapporteras i kolumnerna 0010–0070. 
Den ”största enskilda förlust” som rapporteras i kolumn 0080 ska vara den största enskilda 
förlusten inom ett affärsområde och identisk med den största av de ”största enskilda förluster” 
som rapporteras i kolumnerna 0010–0070, förutsatt att institutet har fastställt händelsetyper 
för alla förluster. 
Som summan av de fem största förlusterna i kolumn 0080 ska summan av de fem största 
förlusterna inom ett affärsområde rapporteras.  
0090–0100  MEMORANDUMPOST: TRÖSKELVÄRDE SOM HAR TILLÄMPATS VID UPPGIFTSINSAM ­
LINGEN  
I kolumnerna 0090 och 0100 ska instituten rapportera de minimitröskelvärden som de 
använder för insamling av uppgifter om interna förluster i enlighet med artikel 322.3 c sista 
meningen i CRR. 
Om ett institut endast tillämpar ett tröskelvärde inom varje affärsområde ska det bara fylla i 
kolumn 0090. 
Om olika tröskelvärden tillämpas inom samma reglerade affärsområde ska även det högsta 
tröskelvärde som tillämpas (kolumn 0100) fyllas i.  
Rad 
0010–0880  AFFÄRSOMRÅDEN: FÖRETAGSFINANSIERING, HANDEL OCH FINANSFÖRVALTNING, PRI ­
VATKUNDSMÄKLERI, STORKUNDSBANK, HUSHÅLLSBANK, CLEARING OCH BETALNINGS ­
SYSTEM, ADMINISTRATIONSUPPDRAG, KAPITALFÖRVALTNING OCH FÖRETAGSÖVERGRI ­
PANDE POSTER  
Instituten ska, för varje affärsområde som definieras i artikel 317.4 tabell 2 i CRR och för det 
ytterligare affärsområdet ”företagsövergripande poster” som anges i artikel 322.3 b i CRR, 
samt för varje förlusthändelsetyp och i enlighet med de interna tröskelvärdena, rapportera 
följande uppgifter: antalet förlusthändelser (nya förlusthändelser), bruttoförlustbeloppet (nya 
förlusthändelser), antalet förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar, förlustkor ­
rigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder, den största enskilda förlusten, summan av 
de fem största förlusterna, total direkt återvinning av förluster och total återvinning från 
försäkring och andra mekanismer för risköverföring. 
För en förlust som berör mer än ett affärsområde ska bruttoförlustbeloppet fördelas på 
samtliga berörda affärsområden. 
Institut som beräknar kapitalbaskraven i enlighet med BIA kan endast rapportera de förluster 
för vilka affärsområdet är okänt i raderna 0910–0980.SV L 97/410 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad 
0010, 0110, 
0210, 0310, 
0410, 0510, 
0610, 0710, 
0810  Antal förlusthändelser (nya förlusthändelser)  
Antalet förlusthändelser är antalet förlusthändelser där bruttoförluster har beaktats under rap ­
porteringsreferensperioden. 
Antalet förlusthändelser ska avse ”nya händelser”, dvs. operativa riskhändelser 
i) ”som beaktas för första gången” under rapporteringsreferensperioden, eller 
ii) ”som beaktas för första gången” under föregående rapporteringsreferensperiod, om förlust ­
händelsen inte ingått i någon tidigare tillsynsrapport, exempelvis på grund av att den 
fastställts som en förlusthändelser avseende operativ risk först under innevarande rappor ­
teringsreferensperiod eller på grund av att de ackumulerade förlusterna hänförliga till 
förlusthändelsen (dvs. den ursprungliga förlusten plus/minus alla förlustkorrigeringar som 
gjorts under tidigare rapporteringsreferensperioder) överstiger tröskelvärdet för intern upp ­
giftsinsamling först under innevarande rapporteringsreferensperiod. 
”Nya förlusthändelser” innefattar inte förlusthändelser ”som ”beaktas för första gången” under 
föregående rapporteringsreferensperiod som redan ingår i tidigare tillsynsrapporter.  
0020, 0120, 
0220, 0320, 
0420, 0520, 
0620, 0720, 
0820  Bruttoförlustbelopp (nya förlusthändelser)  
Bruttoförlustbeloppet ska vara de bruttoförlustbelopp som uppstår till följd av förlusthändelser 
avseende operativ risk (t.ex. direkta avgifter, provisioner, avvecklingar). Alla förluster som avser 
en enskild förlusthändelse som inte beaktats under rapporteringsreferensperioden ska räknas 
samman och betraktas som bruttoförlusten för den förlusthändelsen för den rapporterings ­
referensperioden. 
Det rapporterade bruttoförlustbeloppet ska avse ”nya förlusthändelser” enligt definitionen i 
raden ovan i denna tabell. För förlusthändelser ”som beaktas för första gången” under en 
föregående rapporteringsreferensperiod som inte tagits med i några tidigare tillsynsrapporter 
ska den totala förlust som ackumulerats fram till rapporteringsreferensdatumet (dvs. den 
ursprungliga förlusten plus/minus alla förlustkorrigeringar som gjorts under tidigare rappor ­
teringsreferensperioder) rapporteras som bruttoförlusten på rapporteringsreferensdatumet. 
I de belopp som rapporteras ska inte erhållen återvinning räknas med.  
0030, 0130, 
0230, 0330, 
0430, 0530, 
0630, 0730, 
0830  Antal förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar  
Antalet förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar ska vara antalet operativa 
riskhändelser ”som beaktas för första gången” under tidigare rapporteringsreferensperioder 
och som redan ingår i tidigare rapporter för vilka förlustkorrigeringar gjorts under innevarande 
rapporteringsreferensperiod. 
Om mer än en förlustkorrigering gjorts för en förlusthändelse under rapporteringsreferens ­
perioden ska summan av dessa förlustkorrigeringar räknas som en korrigering under perioden.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/411
 
Rad 
0040, 0140, 
0240, 0340, 
0440, 0540, 
0640, 0740, 
0840  Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder  
Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsreferensperioder ska vara summan av 
följande element (positiva eller negativa): 
i) De bruttoförlustbelopp som uppstår till följd av positiva förlustkorrigeringar under rap ­
porteringsperioden (t.ex. ökade avsättningar, sammanhörande förlusthändelser, ytterligare 
avveckling) för operativa riskhändelser ”som beaktas för första gången” och rapporterats 
under tidigare rapporteringsreferensperioder. 
ii) De bruttoförlustbelopp som uppstår till följd av negativa förlustkorrigeringar som gjorts 
under rapporteringsperioden (t.ex. till följd av minskad provision) för förlusthändelser 
avseende operativ risk ”som beaktas för första gången” under tidigare rapporteringsreferens ­
perioder. 
Om mer än en förlustkorrigering gjorts för en förlusthändelse under rapporteringsreferens ­
perioden ska alla dessa förlustkorrigeringsbelopp summeras med beaktande av tecknet för 
korrigeringen (positivt eller negativt). Denna summa ska betraktas som förlustkorrigeringen 
för den förlusthändelsen för den rapporteringsreferensperioden. 
Om det till förlusthändelsen hänförliga förlustkorrigeringsbeloppet till följd av en negativ 
förlustkorrigering hamnar under institutets interna tröskelvärde för uppgiftsinsamling ska 
institutet rapportera det totala förlustbeloppet för den förlusthändelsen, ackumulerat fram 
till sista tillfället som händelsen rapporterades för ett referensdatum i december (dvs. den 
ursprungliga förlusten plus/minus alla förlustkorrigeringar som gjorts under tidigare rappor ­
teringsreferensperioder), med ett negativt tecken i stället för själva det negativa förlustkorrige ­
ringsbeloppet. 
I de belopp som rapporteras ska inte erhållen återvinning räknas med.  
0050, 0150, 
0250, 0350, 
0450, 0550, 
0650, 0750, 
0850  Största enskilda förlust  
Den största enskilda förlusten är den största av 
i) det största bruttoförlustbeloppet som avser en förlusthändelse som rapporterats för första 
gången under rapporteringsreferensperioden och 
ii) det största positiva förlustkorrigeringsbeloppet (enligt raderna 0040, 0140 ..., 0840 ovan) 
som avser en förlusthändelse som rapporteras för första gången under en tidigare rap ­
porteringsreferensperiod. 
I de belopp som rapporteras ska inte erhållen återvinning räknas med.  
0060, 0160, 
0260, 0360, 
0460, 0560, 
0660, 0760, 
0860  Summa av de fem största förlusterna  
Summan av de fem största förlusterna ska vara summan av de fem största beloppen bland 
i) bruttoförlustbeloppen för förlusthändelser som rapporterats för första gången under rap ­
porteringsreferensperioden och 
ii) de positiva förlustkorrigeringsbeloppen (enligt definitioner för raderna 0040, 0140 ..., 0840 
ovan) som avser förlusthändelser som rapporteras för första gången under en tidigare 
rapporteringsreferensperiod. Det belopp som kan kvalificeras som ett av de fem största 
ska vara själva förlustkorrigeringsbeloppet, inte den totala förlusten som härrör från re ­
spektive förlusthändelse före eller efter förlustkorrigeringen. 
I de belopp som rapporteras ska inte erhållen återvinning räknas med.SV L 97/412 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad 
0070, 0170, 
0270, 0370, 
0470, 0570, 
0670, 0770, 
0870  Total direkt återvinning av förluster  
Direkta återvinningar av förluster är alla återvinningar av förluster som erhållits utom de som 
omfattas av artikel 323 i CRR enligt vad som avses i raden i denna tabell nedan. 
Den totala återvinningen av förluster ska vara summan av alla direkta återvinningar och 
korrigeringar av direkta återvinningar som beaktas under rapporteringsperioden och som avser 
förlusthändelser avseende operativ risk som beaktats för första gången under rapporterings ­
referensperioden eller under tidigare rapporteringsreferensperioder.  
0080, 0180, 
0280, 0380, 
0480, 0580, 
0680, 0780, 
0880  Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring  
Återvinningar från försäkring och andra mekanismer för risköverföring ska vara de återvin ­
ningar som omfattas av artikel 323 i CRR. 
Den totala återvinningen från försäkring och andra mekanismer för risköverföring ska vara 
summan av alla återvinningar från försäkring och andra mekanismer för risköverföring och 
korrigeringar av sådana återvinningar som beaktas under rapporteringsreferensperioden och 
som avser förlusthändelser avseende operativ risk som beaktats för första gången under rap ­
porteringsreferensperioden eller under tidigare rapporteringsreferensperioder.  
0910–0980  SUMMA AFFÄRSOMRÅDEN  
För varje förlusthändelsetyp (kolumnerna 0010–080) ska uppgifter om affärsområdena sam ­
mantaget rapporteras.  
0910–0914  Antal förlusthändelser  
På rad 0910 ska det antal förlusthändelser som överstiger det interna tröskelvärdet uppdelade i 
förlusthändelsetyper för affärsområdena sammantaget rapporteras. Denna siffra kan vara lägre 
än summan av antalet förlusthändelser uppdelade i affärsområden, eftersom förlusthändelser 
som berör flera affärsområden ska behandlas som en händelse. Den kan vara högre om ett 
institut som beräknar sina kapitalbaskrav enligt BIA inte kan fastställa vilket eller vilka affärs ­
områden som påverkas av förlusten i varje fall. 
På raderna 0911–914 ska antalet förlusthändelser med ett bruttoförlustbelopp inom de in ­
tervall som anges i respektive tillämplig rad i mallen rapporteras. 
Om institutet har hänfört alla sina förluster till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 
tabell 2 i CRR eller till affärsområdet ”företagsövergripande poster”, som avses i artikel 322.3 b 
i CRR, och att det har fastställt förlusthändelsetyperna för alla förluster, ska följande gälla för 
kolumn 0080 enligt vad som är tillämpligt: 
— Det totala antalet förlusthändelser som rapporteras i raderna 0910–914 ska vara lika med 
den horisontella summeringen av antalet förlusthändelser på motsvarande rad, eftersom 
man i dessa siffror redan behandlar de förlusthändelser som berör flera affärsområden som 
en förlusthändelse. 
— Siffran som rapporteras i kolumn 0080; rad 0910 behöver inte vara lika med den vertikala 
summeringen av antalet förlusthändelser som anges i kolumn 080, eftersom en förlust ­
händelse kan beröra flera affärsområden samtidigt.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/413
 
Rad 
0920–0924  Bruttoförlustbelopp (nya förlusthändelser)  
Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i 
artikel 317.4 tabell 2 i CRR eller till affärsområdet ”företagsövergripande poster”, som avses i 
artikel 322.3 b i CRR, ska bruttoförlustbeloppet (nya förlusthändelser) som rapporteras i rad 
0920 vara en enkel summering av bruttoförlustbeloppen för nya förlusthändelser för varje 
affärsområde. 
På raderna 0921–0924 ska bruttoförlustbeloppet för varje förlusthändelse med ett brutto ­
förlustbelopp inom de intervall som anges i respektive rad rapporteras.  
0930, 0935, 
0936  Antal förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar  
På rad 0930 ska summan av antalet förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigering, 
enligt vad som rapporteras i raderna 0030, 0130 ..., 0830, rapporteras. Denna siffra kan vara 
lägre än summan av antalet förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigering uppdelade i 
affärsområden, eftersom förlusthändelser som berör flera affärsområden ska behandlas som en 
händelse. Den kan vara högre om ett institut som beräknar sina kapitalbaskrav enligt BIA inte 
kan fastställa vilket eller vilka affärsområden som påverkas av förlusten i varje fall. 
Antalet förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigering ska delas upp i antalet förslut ­
händelser för vilka en positiv förlustkorrigering gjordes under rapporteringsreferensperioden 
och antalet förlusthändelser för vilka en negativ förlustkorrigering gjordes under rapporterings ­
perioden (alla ska rapporteras med positivt tecken).  
0940, 0945, 
0946  Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder  
På rad 0940 ska summan av förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder per 
affärsområde (enligt rapportering i raderna 0040, 0140 ..., 0840) rapporteras. Om institutet 
har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 
tabell 2 i CRR eller till affärsområdet ”företagsövergripande poster”, som avses i artikel 322.3 b 
i CRR, ska det belopp som rapporteras i rad 0940 vara en enkel summering av förlust ­
korrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder rapporterade för de olika affärsområ ­
dena. 
Beloppet för förlustkorrigeringar ska delas upp i beloppet som avser förlusthändelser för vilka 
en positiv förlustkorrigering gjordes under rapporteringsreferensperioden (rad 0945, rappor ­
teras som ett positivt tal) och beloppet som avser förlusthändelser för vilka en negativ förlust ­
korrigering gjordes under rapporteringsperioden (rad 0946, rapporteras som ett negativt tal). 
Om det till förlusthändelsen hänförliga förlustkorrigeringsbeloppet till följd av en negativ 
förlustkorrigering hamnar under institutets interna tröskelvärde för uppgiftsinsamling ska 
institutet rapportera det totala förlustbeloppet för den förlusthändelsen, ackumulerat fram 
till sista tillfället som förlusthändelsen rapporterades för ett referensdatum i december (dvs. 
den ursprungliga förlusten plus/minus alla förlustkorrigeringar som gjorts under tidigare rap ­
porteringsreferensperioder), med ett negativt tecken i rad 0946 i stället för själva det negativa 
förlustkorrigeringsbeloppet.  
0950  Största enskilda förlust  
Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i 
artikel 317.4 tabell 2 i CRR eller till affärsområdet ”företagsövergripande poster”, som avses i 
artikel 322.3 b i CRR, ska den största enskilda förlusten vara den största förlusten över det 
interna tröskelvärdet för varje förlusthändelsetyp och sett till samtliga affärsområden. Dessa 
siffror kan vara högre än den största enskilda förlust som registrerats inom varje affärsområde, 
om en förlusthändelse berör flera affärsområden. 
Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i 
artikel 317.4 tabell 2 i CRR eller till affärsområdet ”företagsövergripande poster”, som avses i 
artikel 322.3 b i CRR, och att det har fastställt förlusthändelsetyperna för alla förluster, ska 
följande gälla för kolumn 0080: 
— Den största enskilda förlusten som rapporteras ska vara lika med det högsta av de värden 
som rapporteras i kolumnerna 0010–0070 på denna rad. 
— Om förlusthändelser påverkar olika affärsområden kan det rapporterade beloppet i {r0950, 
c0080} vara högre än beloppet av ”största enskilda förlust” per affärsområde som rap ­
porterats på andra rader i kolumn 0080.SV L 97/414 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad 
0960  Summa av de fem största förlusterna  
Summan av de fem största bruttoförlusterna för varje förlusthändelsetyp och sett till samtliga 
affärsområden. Detta belopp kan vara högre än den största summa av de fem största förlus ­
terna som registrerats inom varje affärsområde. Denna summa ska rapporteras oavsett antalet 
förluster. 
Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i 
artikel 317.4 i tabell 2 i CRR eller till affärsområdet ”företagsövergripande poster”, som avses i 
artikel 322.3 b i CRR, och att det har fastställt förlusthändelsetyperna för alla förluster ska 
summan av de fem största förlusterna, för kolumn 0080, vara summan av de fem största 
förlusterna i hela matrisen, vilket betyder att den inte behöver vara lika med varken det högsta 
värdet för ”summa av de fem största förlusterna” på rad 0960 eller det högsta värdet för 
”summa av de fem största förlusterna” i kolumn 0080.  
0970  Total direkt återvinning av förluster  
Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i 
artikel 317.4 tabell 2 i CRR eller till affärsområdet ”företagsövergripande poster”, som avses i 
artikel 322.3 b i CRR, ska de totala direkta återvinningarna av förluster vara summan av de 
direkta återvinningarna av förluster för varje affärsområde.  
0980  Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring  
Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i 
artikel 317.4 tabell 2 i CRR eller till affärsområdet ”företagsövergripande poster”, som avses i 
artikel 322.3 b i CRR, ska den totala återvinningen från försäkring och andra mekanismer för 
risköverföring vara en enkel summering av den totala förluståtervinningen från försäkring och 
andra mekanismer för risköverföring för varje affärsområde.  
4.2.3 C 17.02: Operativ risk Detaljerad information om de största förlusthändelserna under det senaste året (OPR 
DETAILS 2)  
4.2.3.1 Allmänna kommentarer  
155. I mall C 17.02 ska uppgifter om enskilda förlusthändelser lämnas (en rad per förlusthändelse).  
156. De uppgifter som rapporteras i mallen ska avse ”nya förlusthändelser”, dvs. operativa riskhändelser  
a) ”som beaktas för första gången” under rapporteringsreferensperioden, eller  
b) ”som beaktas för första gången” under föregående rapporteringsreferensperiod, om förlusthändelsen 
inte ingått i någon tidigare tillsynsrapport, exempelvis på grund av att den fastställts som en för ­
lusthändelser avseende operativ risk först under innevarande rapporteringsreferensperiod eller på grund 
av att de ackumulerade förlusterna hänförliga till förlusthändelsen (dvs. den ursprungliga förlusten 
plus/minus alla förlustkorrigeringar som gjorts under tidigare rapporteringsreferensperioder) överstiger 
tröskelvärdet för intern uppgiftsinsamling först under innevarande rapporteringsreferensperiod.  
157. Endast förlusthändelser som leder till bruttoförlustbelopp på minst 100 000 euro ska rapporteras.  
Med beaktande av detta tröskelvärde ska följande ingå:  
a) Den största händelsen inom varje händelsetyp, förutsatt att institutet har fastställt händelsetyper för 
förluster.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/415
 
b) Minst tio av de största resterande händelserna, med eller utan fastställd händelsetyp, per bruttoför ­
lustbelopp.  
c) Förlusthändelserna ska rangordnas efter bruttoförlustbelopp.  
d) Varje förlusthändelse får endast beaktas en gång.  
4.2.3.2 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  
0010  Händelse-ID  
Händelse-ID är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i mallen. 
Om ett internt ID finns tillgängligt ska instituten ange internt ID. I annat fall ska det ID som 
rapporteras följa nummerordning 1, 2, 3 osv.  
0020  Redovisningsdatum  
Redovisningsdatum avser den dag då en förlust eller reserv/avsättning först beaktats i resultat ­
räkningen, mot en förlust till följd av operativa risker.  
0030  Datum för inträffande  
Datum för inträffande ska vara den dag då riskhändelsen avseende operativ risk inträffade eller 
tog sin början.  
0040  Datum för upptäckt  
Datum för upptäckt ska vara den dag då institutet fick kännedom om den riskhändelsen 
avseende operativ risk.  
0050  Förlusthändelsetyp  
Förlusthändelsetyp enligt vad som avses i artikel 324 i CRR.  
0060  Bruttoförlust  
Bruttoförlust som avser den förlusthändelse som rapporteras i raderna 0020, 0120 etc. i mall 
C 17.01.  
0070  Bruttoförlust netto efter direkta återvinningar  
Bruttoförlust som avser den förlusthändelse som rapporteras i raderna 0020, 0120 etc. i mall 
C 17.01, netto efter direkta återvinningar hänförliga till den förlusthändelsen.  
0080 - 0160  Bruttoförlust per affärsområde  
Bruttoförlust som rapporteras i kolumn 0060 ska hänföras till relevant affärsområde i enlighet 
med vad som avses i artikel 317.4 tabell 2 och artikel 322.3 b i CRR.  
0170  Namn på juridisk person  
Namnet på den juridiska person enligt kolumn 0010 i mall C 06.02 där förlusten – eller den 
största delen av förlusten, om flera enheter påverkats – inträffar.  
0180  Kod  
LEI-koden enligt kolumn 0021 i mall C 06.02 där förlusten – eller den största delen av 
förlusten, om flera enheter påverkats – inträffat.SV L 97/416 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  
0185  TYP AV KOD  
Instituten ska ange typ av kod som rapporteras i kolumn 0180 som ”LEI-kod”. Typ av kod ska 
alltid rapporteras.  
0190  Affärsenhet  
Affärsenhet eller företagsdivision inom enheten där förlusten – eller den största delen av 
förlusten, om flera affärsenheter eller företagsdivisioner påverkas – inträffat.  
0200  Beskrivning  
En narrativ beskrivning av förlusthändelsen, vid behov i generella och anonyma ordalag, som 
minst ska innehålla information om själva händelsen och om vad som orsakat förlusthändel ­
sen, om detta är känt.  
5. MALLAR FÖR MARKNADSRISKER  
158. Dessa instruktioner avser mallarna för rapportering av beräkningen av kapitalbaskrav enligt schablonme ­
toden för valutakursrisk (MKR SA FX), råvarurisk (MKR SA COM), ränterisk (MKR SA TDI, MKR SA SEC 
och MKR SA CTP) och aktierisk (MKR SA EQU). I denna del ingår också instruktioner till mallen för 
rapportering av beräkningen av kapitalbaskrav i enlighet med metoden med interna modeller (MKR IM).  
159. Positionsrisken avseende ett omsatt skuldinstrument eller en omsatt aktie (eller skuld- eller aktiederivat) 
ska delas upp i två komponenter vid beräkningen av den kapitaltäckning som krävs för detta. Den första 
komponenten ska vara den specifika riskkomponenten, dvs. risken för en prisförändring för instrumentet 
som beror på omständigheter hänförliga till den som emitterat instrumentet eller, i fråga om ett derivat ­
instrument, den som emitterat det underliggande instrumentet. Den andra komponenten ska täcka den 
generella risken, dvs. för en prisförändring för instrumentet, som (när det gäller ett omsatt skuldinstru ­
ment eller skuldderivat) beror på ändrad räntenivå eller som (när det gäller en aktie eller ett aktiederivat) 
beror på en allmän rörelse på aktiemarknaden som inte är kopplad till någon särskild egenskap hos ett 
enskilt värdepapper. Den allmänna behandlingen av specifika instrument och nettningsförfaranden be ­
skrivs i artiklarna 326–333 i CRR.  
5.1 C 18.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT (MKR SA TDI)  
5.1.1 Allmänna kommentarer  
160. I denna mall rapporteras positioner och de relaterade kapitalbaskraven för positionsrisker för omsatta 
skuldinstrument enligt schablonmetoden (artikel 325.2 a i CRR). De olika risker och metoder som är 
tillämpliga enligt CRR behandlas rad för rad. Den specifika risken i samband med de exponeringar som 
tas upp i mallarna MKR SA SEC och MKR SA CTP behöver bara rapporteras i den övergripande mallen 
för positionsrisker i omsatta skuldinstrument MKR SA TDI. Kapitalbaskraven som rapporteras i de 
mallarna ska överföras till cell {0325;0060} (värdepapperiseringar) respektive cell {0330;0060} (CTP)  
161. Instituten ska fylla i mallen separat när det gäller ”totalbeloppet” plus en i förväg angiven förteckning över 
följande valutor: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, PLN, RON, 
RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD och en restmall för alla andra valutor.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/417
 
5.1.2 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  
0010–0020  ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)  
Artiklarna 102 och 105.1 i CRR. Detta är bruttopositioner som inte är nettade genom 
instrument, men exklusive emissionsgarantipositioner som tecknats eller i sin tur garanterats 
av tredje man i enlighet med artikel 345.1 första stycket andra meningen i CRR. När det 
gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, som även gäller dessa bruttopositioner, se 
artikel 328.2 i CRR.  
0030–0040  NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)  
Artiklarna 327–329 och 334 i CRR När det gäller skillnaden mellan långa och korta posi ­
tioner, se artikel 328.2 i CRR.  
0050  POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV  
De nettopositioner som åsätts ett kapitalkrav i enlighet med de olika metoder som behandlas i 
del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR.  
0060  KAPITALBASKRAV  
Kapitalkravet för berörda positioner i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR.  
0070  TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP  
Artikel 92.4 b i CRR Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.  
Rad 
0010–0350  OMSATTA SKULDINSTRUMENT I HANDELSLAGRET  
Positioner i omsatta skuldinstrument i handelslagret och motsvarande kapitalbaskrav för po ­
sitionsrisken i enlighet med artikel 92.3 b i i CRR och del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR 
rapporteras beroende på riskkategori, löptid och tillämpad metod.  
0011  GENERELL RISK:  
0012  Derivat  
Derivat som ingår i beräkningen av ränterisk för positioner i handelslagret med beaktande av 
artiklarna 328–331, i förekommande fall.  
0013  Övriga tillgångar och skulder  
Instrument, förutom derivat, vilka ingår i beräkningen av ränterisk för positioner i handels ­
lagret.  
0020–0200  LÖPTIDSBASERAD METOD  
Positioner i omsatta skuldinstrument som är föremål för den löptidsbaserade metoden i 
enlighet med artikel 339.1–339.8 i CRR och motsvarande kapitalbaskrav som beräknas i 
enlighet med artikel 339.9 i CRR. Positionen ska delas upp i zonerna 1, 2 och 3 och dessa 
zoner ska i sin tur delas upp efter instrumentens löptid.SV L 97/418 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad 
0210–0240  GENERELL RISK: DURATIONSBASERAD METOD  
Positioner i omsatta skuldinstrument som är föremål för den durationsbaserade metoden i 
enlighet med artikel 340.1–340.6 i CRR och motsvarande kapitalbaskrav som beräknas i 
enlighet med artikel 340.7 i CRR. Positionen ska delas upp i zonerna 1, 2 och 3.  
0250  SPECIFIK RISK  
Summan av de belopp som rapporteras på raderna 0251, 0325 och 0330. 
Positioner i omsatta skuldinstrument som är föremål för kapitalkrav för specifik risk och 
motsvarande kapitalkrav i enlighet med artikel 92.3 b, artikel 335, artikel 336.1, 336.2 
och 336.3 samt artikel 337 och artikel 338 i CRR. Observera även artikel 327.1 sista 
meningen i CRR.  
0251–0321  Kapitalbaskrav för skuldinstrument som inte är värdepapperiseringar  
Summan av de belopp som rapporteras på raderna 260–321. 
Kapitalbaskraven för de kreditderivat på n:te förfall som inte har ett externt kreditbetyg ska 
beräknas genom att riskvikterna för referensenheterna summeras (artikel 332.1 e och 332.1 
andra stycket i CRR – ”genomlysning”). Kreditderivat på n:te förfall som har ett externt 
kreditbetyg (artikel 332.1 tredje stycket i CRR) ska rapporteras separat på rad 321. 
Rapportering av positioner som omfattas av artikel 336.3 i CRR: Särskild behandling till ­
lämpas för obligationer som uppfyller villkoren för riskvikten 10 % utanför handelslagret i 
enlighet med artikel 129.3 i CRR (säkerställda obligationer). De specifika kapitalbaskraven ska 
vara halva den procentsats som anges för den andra kategorin som anges i tabell 1 i ar ­
tikel 336 i CRR. Positionerna ska föras till raderna 0280–0300 i enlighet med återstående 
löptid. 
Om den generella risken för räntepositioner säkras genom ett kreditderivat ska artiklarna 346 
och 347 i CRR tillämpas.  
0325  Kapitalbaskrav för värdepapperiseringsinstrument  
Totala kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 0601 i mall MKR SA SEC. Dessa totala 
kapitalbaskrav ska endast rapporteras på total nivå i mall MKR SA TDI.  
0330  Kapitalbaskrav för korrelationshandelsportföljen  
De totala kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 0450 i mall MKR SA CTP. Dessa totala 
kapitalbaskrav ska endast rapporteras på total nivå i mall MKR SA TDI.  
0350–0390  YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER)  
Artikel 329.3 i CRR 
De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras 
uppdelat på den metod som används för beräkningen av dessa.  
5.2 C 19.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING (MKR SA SEC)SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/419
 
5.2.1 Allmänna kommentarer  
162. I denna mall lämnas uppgifter om positioner (samtliga positioner/nettopositioner och långa/korta) och de 
relaterade kapitalbaskraven för den specifika riskkomponenten i positionsrisken för värdepapperiseringar 
eller återvärdepapperiseringar i handelslagret (ej godtagbara för korrelationshandelsportföljen) enligt scha ­
blonmetoden.  
163. I mallen MKR SA SEC visas kapitalbaskrav endast för den specifika risken för värdepapperiseringsposi ­
tionerna i enlighet med artikel 335 jämförd med artikel 337 i CRR. Om värdepapperiseringspositionerna i 
handelslagret är säkrade genom kreditderivat tillämpas artiklarna 346 och 347 i CRR. Det finns endast en 
mall för alla positioner i handelslagret, oavsett vilken metod som används för att fastställa riskvikten för 
varje position i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i CRR. Kapitalbaskrav för den generella risken 
för dessa positioner ska rapporteras i mall MKR SA TDI eller i mall MKR IM.  
164. Positioner som åsätts riskvikten 1 250 % kan alternativt dras av från kärnprimärkapitalet (se artiklarna 
244.1 b, 245.1 b och 253 i CRR). I så fall ska dessa positioner rapporteras på rad 0460 i CA1.  
5.2.2 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  
0010–0020  ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)  
Artiklarna 102 och 105.1 i CRR jämförda med artikel 337 i CRR (värdepapperiseringsposi ­
tioner). När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, som även gäller dessa 
bruttopositioner, se artikel 328.2 i CRR.  
0030–0040  (–) POSITIONER SOM DRAS AV FRÅN KAPITALBASEN (LÅNGA OCH KORTA)  
Artiklarna 244.1 b, 245.1 b och 253 i CRR  
0050–0060  NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)  
Artiklarna 327, 328, 329 och 334 i CRR När det gäller skillnaden mellan långa och korta 
positioner, se artikel 328.2 i CRR.  
0061–0104  UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER EFTER RISKVIKTER  
Artiklarna 259–262, tabellerna 1 och 2 i artikel 263, tabellerna 3 och 4 i artikel 264 och 
artikel 266 i CRR. 
Uppdelningen ska göras separat för långa och korta positioner.  
0402–0406  UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER EFTER METOD  
Artikel 254 i CRR  
0402  SEC-IRBA  
Artiklarna 259 och 260 i CRR.  
0403  SEC-SA  
Artiklarna 261 och 262 i CRR.  
0404  SEC-ERBA  
Artiklarna 263 och 264 i CRR.  
0405  INTERNBEDÖMNINGSMETOD  
Artiklarna 254 och 265 i CRR och artikel 266.5 i CRR.  
0406  ANNAN (RW = 1 250 %)  
Artikel 254.7 i CRRSV L 97/420 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  
0530–0540  SAMLAD EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV BRISTANDE ÖVERENSSTÄMMELSE MED KA ­
PITEL 2 I FÖRORDNING (EU) 2017/2402  
Artikel 270a i CRR  
0570  FÖRE TAK  
Artikel 337 i CRR utan utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR, som innebär att 
institutet får sätta en övre gräns för produkten av riskvikt och nettoposition vid den största 
möjliga förlusten vid fallissemang.  
0601  EFTER TAK / SUMMA KAPITALBASKRAV  
Artikel 337 i CRR utan utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR.  
Rad 
0010  SUMMA EXPONERINGAR  
Det totala beloppet för utestående värdepapperiseringar och återvärdepapperisieringar (i han ­
delslagret) rapporterat av det institut som agerar som originator och/eller investerare och/eller 
medverkande institut.  
0040, 0070 
och 0100  VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER  
Artikel 4.1.62 i CRR  
0020, 0050, 
0080 och 
0110  ÅTERVÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER  
Artikel 4.1.64 i CRR  
0041, 0071 
och 0101  VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING  
Totala belopp för värdepapperiseringspositioner som uppfyller kriterierna i artikel 243 i CRR 
eller artikel 270 i CRR och därmed kraven för differentierad kapitalbehandling.  
0030–0050  ORIGINATOR  
Artikel 4.1.13 i CRR  
0060–0080  INVESTERARE  
Kreditinstitut som innehar värdepapperiseringspositioner i en värdepapperiseringstransaktion 
för vilken det är varken originator, medverkande institut eller ursprunglig långivare.  
0090–0110  MEDVERKANDE INSTITUT  
Artikel 4.1.14 i CRR 
Ett medverkande institut som även värdepapperiserar sina egna tillgångar ska fylla i den 
information som avser de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna.  
5.3 C 20.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK FÖR POSITIONER I KORRELATIONSHANDELSPORT ­
FÖLJ (MKR SA CTP))SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/421
 
5.3.1 Allmänna kommentarer  
165. I denna mall lämnas information om positioner i korrelationshandelsportföljen (bestående av värdepap ­
periseringar, kreditderivat på n:te förfall och övriga positioner i korrelationshandelsportföljen som ingår i 
enlighet med artikel 338.3 i CRR) samt motsvarande kapitalbaskrav enligt schablonmetoden.  
166. I mallen MKR SA CTP visas kapitalbaskrav endast för den specifika risken för positioner i korrelations ­
handelsportföljen i enlighet med artikel 335 jämförd med artikel 338.2 och 338.3 i CRR. Om positio ­
nerna i korrelationshandelsportföljen (nedan kallade CTP-positioner) är säkrade genom kreditderivat till ­
lämpas artiklarna 346 och 347 i CRR. Det finns endast en mall för alla CTP-positioner i handelslagret, 
oavsett vilken metod som används för att fastställa riskvikten för varje position i enlighet med del tre 
avdelning II kapitel 5 i CRR. Kapitalbaskrav för den generella risken för dessa positioner ska rapporteras i 
mall MKR SA TDI eller i mall MKR IM.  
167. I mallen separeras värdepapperiseringspositioner, kreditderivat på n:te förfall och övriga CTP-positioner. 
Värdepapperiseringspositioner ska alltid rapporteras på raderna 0030, 0060 eller 0090 (beroende på 
institutets roll i värdepapperiseringen). Kreditderivat på n:te förfall ska alltid rapporteras på rad 0110. 
”Övriga CTP-positioner” är varken värdepapperiseringspositioner eller kreditderivat på n:te förfall (se 
artikel 338.3 i CRR), men de är uttryckligen ”kopplade” till någon av dessa positioner (på grund av 
säkringssyftet).  
168. Positioner som åsätts riskvikten 1 250 % kan alternativt dras av från kärnprimärkapitalet (se artiklarna 
244.1 b, 245.1 b och 253 i CRR). I så fall ska dessa positioner rapporteras på rad 0460 i CA1.  
5.3.2 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  
0010–0020  ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)  
Artikel 102 och artikel 105.1 i CRR jämförda med artikel 338.2 och 338.3 i CRR (posi ­
tioner som hänförs till korrelationshandelsportföljen). 
När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, som även gäller dessa bruttopo ­
sitioner, se artikel 328.2 i CRR.  
0030–0040  (–) POSITIONER SOM DRAS AV FRÅN KAPITALBASEN (LÅNGA OCH KORTA)  
Artikel 253 i CRR  
0050–0060  NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)  
Artiklarna 327, 328, 329 och 334 i CRR 
När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, se artikel 328.2 i CRR.  
0071–0097  UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER EFTER RISKVIKTER  
Artiklarna 259–262, tabellerna 1 och 2 i artikel 263, tabellerna 3 och 4 i artikel 264 och 
artikel 266 i CRR  
0402–0406  UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER EFTER METOD  
Artikel 254 i CRR  
0402  SEC-IRBA  
Artiklarna 259 och 260 i CRR  
0403  SEC-SA  
Artiklarna 261 och 262 i CRR  
0404  SEC-ERBA  
Artiklarna 263 och 264 i CRRSV L 97/422 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  
0405  INTERNBEDÖMNINGSMETOD  
Artiklarna 254 och 265 i CRR och artikel 266.5 i CRR  
0406  ANNAN (RW = 1 250 %)  
Artikel 254.7 i CRR  
0410–0420  FÖRE TILLÄMPNING AV TAKET – RISKVÄGDA LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER  
Artikel 338 i CRR utan utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR.  
0430–0440  EFTER TILLÄMPNING AV TAKET – RISKVÄGDA LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER  
Artikel 338 i CRR utan utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR.  
0450  SUMMA KAPITALBASKRAV 450  
Kapitalbaskravet fastställs till det högsta av följande värden: i) det specifika riskvärde som 
skulle gälla endast för de långa nettopositionerna (kolumn 0430) eller ii) det specifika risk ­
värde som skulle gälla endast för de korta nettopositionerna (kolumn 0440).  
Rad 
0010  SUMMA EXPONERINGAR  
Det totala beloppet för utestående positioner (i korrelationshandelsportföljen) rapporteras av 
de institut som agerar som originator och/eller investerare och/eller medverkande institut.  
0020–0040  ORIGINATOR  
Artikel 4.1.13 i CRR  
0050–0070  INVESTERARE  
Kreditinstitut som innehar värdepapperiseringspositioner i en värdepapperiseringstransaktion 
för vilken det är varken originator, medverkande institut eller ursprunglig långivare.  
0080–0100  MEDVERKANDE INSTITUT  
Artikel 4.1.14 i CRR 
Ett medverkande institut som även värdepapperiserar sina egna tillgångar ska fylla i den 
information som avser de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna.  
0030, 0060 
och 0090  VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER  
Korrelationshandelsportföljen ska bestå av värdepapperiseringar, kreditderivat på n:te förfall 
och eventuellt övriga positioner för säkringsändamål som uppfyller kriterierna i artikel 338.2 
och 338.3 i CRR. 
Derivat av värdepapperiseringsexponeringar som ger en proportionell andel och likaså posi ­
tioner som säkrar CTP-positioner ska tas med på raden ”övriga CTP-positioner”.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/423
 
Rad 
0110  KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FALLISSEMANGET  
När det gäller kreditderivat på n:te förfall som är säkrade genom kreditderivat på n:te förfall i 
enlighet med artikel 347 i CRR ska båda rapporteras här. 
Positioners originator, investerare och medverkande institut gäller inte för kreditderivat på n:te 
förfall. Detta innebär att uppdelningen av värdepapperiseringspositioner inte kan göras för 
kreditderivat på n:te förfall.  
0040, 0070, 
0100 och 
0120  ÖVRIGA CTP-POSITIONER  
Följande positioner ingår: 
— Derivat av värdepapperiseringsexponeringar som ger en proportionell andel och likaså 
positioner som säkrar CTP-positioner, 
— CTP-positioner som är säkrade genom kreditderivat i enlighet med artikel 346 i CRR, 
— Övriga positioner som uppfyller kriterierna i artikel 338.3 i CRR.  
5.4 C 21.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I AKTIER (MKR SA EQU)  
5.4.1 Allmänna kommentarer  
169. I denna mall lämnas uppgifter om positioner och motsvarande kapitalbaskrav för positionsrisk i aktier i 
handelslagret med tillämpning av schablonmetoden.  
170. Instituten ska fylla i mallen separat när det gäller totalbeloppet plus en statisk i förväg angiven för ­
teckning över följande marknader: Bulgarien, Danmark, Egypten, Förenade kungariket, Polen, Rumänien, 
Sverige, Tjeckien, Ungern, Island, Kroatien, Liechtenstein, Norge, Albanien, Japan, f.d. jugoslaviska repu ­
bliken Makedonien, Ryssland, Serbien, Schweiz, Turkiet, Ukraina, Förenta staterna, Euroområdet plus en 
restmall för alla övriga marknader. För detta rapporteringskrav ska ”marknad” förstås som ”land” (utom 
för de länder som ingår i euroområdet, se kommissionens delegerade förordning (EU) nr 525/2014 (  12 )). 
5.4.2 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  
0010–0020  ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)  
Artiklarna 102 och 105.1 i CRR. 
Detta är bruttopositioner som inte är nettade genom instrument, men exklusive emissions ­
garantipositioner som tecknats eller i sin tur garanterats av tredje man enligt vad som avses i 
artikel 345.1 första stycket andra meningen i CRR.  
0030–0040  NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)  
Artiklarna 327, 329, 332, 341 och 345 i CRR  
0050  POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV  
Nettopositioner som åsätts ett kapitalkrav i enlighet med de olika metoder som behandlas i del 
tre avdelning IV kapitel 2 i CRR. Kapitalkravet ska beräknas separat för varje nationell mark ­
nad. Positioner i aktieindexterminer enligt vad som avses i artikel 344.4 andra meningen i 
CRR ska inte tas med i denna kolumn.  
0060  KAPITALBASKRAV  
Kapitalbaskravet i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR för alla relevanta posi ­
tioner.SV L 97/424 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
( 12 ) Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 525/2014 av den 12 mars 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets 
förordning (EU) nr 575/2013 med avseende på tekniska tillsynsstandarder för definition av begreppet marknad (EUT L 148, 
20.5.2014, s. 15)
 Kolumn  
0070  TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP  
Artikel 92.4 b i CRR 
Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.  
Rad 
0010–0130  AKTIER SOM INGÅR I HANDELSLAGRET  
Kapitalbaskrav för positionsrisk enligt vad som avses i artikel 92.3 b i) i CRR och del tre 
avdelning IV kapitel 2 avsnitt 3 i CRR.  
0020–0040  GENERELL RISK  
Positioner i aktier som omfattas av generell risk (artikel 343 i CRR) och motsvarande ka ­
pitalbaskrav i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 avsnitt 3 i CRR. 
Var och en av uppdelningarna (0021/0022 och 0030/0040) är en uppdelning som rör alla 
positioner som omfattas av generell risk. 
På raderna 0021 och 0022 anges uppgifter om uppdelningen efter instrument. 
Det är bara uppdelningen på raderna 0030 och 0040 som ska ligga till grund för beräkningen 
av kapitalbaskrav.  
0021  Derivat  
Derivat som ingår i beräkningen av aktierisk för positioner i handelslagret med beaktande av 
artiklarna 329 och 332 i CRR, i förekommande fall.  
0022  Övriga tillgångar och skulder  
Instrument, förutom derivat, vilka ingår i beräkningen av aktierisk för positioner i handels ­
lagret.  
0030  Omsatta aktieindexterminer som är brett diversifierade och som omfattas av en sär ­
skild metod  
Omsatta aktieterminer som är brett diversifierade och som omfattas av en särskild metod i 
enlighet med kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 945/2014 (  13 ) 
Dessa positioner ska endast vara föremål för generell risk och behöver därmed inte rapporteras 
på rad 0050.  
0040  Andra aktier än omsatta aktieindexterminer som är brett diversifierade  
Andra aktiepositioner som är föremål för specifik risk samt motsvarande kapitalbaskrav i 
enlighet med artikel 343 i CRR, inklusive positioner i aktieindexterminer som behandlas i 
enlighet med artikel 344.3 i CRR.  
0050  SPECIFIK RISK  
Aktiepositioner som är föremål för specifik risk samt motsvarande kapitalbaskrav i enlighet 
med artikel 342 i CRR, exklusive positioner i aktieindexterminer som behandlas i enlighet 
med artikel 344.4 i CRR andra meningen.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/425  
( 13 ) Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 945/2014 av den 4 september 2014 om tekniska standarder för genomförande 
avsedda för relevanta på lämpligt sätt diversifierade index i enlighet med Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 
575/2013
 Rad 
0090–0130  YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER)  
Artikel 329.2 och 329.3 i CRR 
De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras 
i den metod som används för beräkningen av detta.  
5.5 C 22.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK (MKR SA FX)  
5.5.1 Allmänna kommentarer  
171. Institutet ska rapportera uppgifter om positioner i varje valuta (inbegripet rapportvaluta) och motsvarande 
kapitalbaskrav för utländsk valuta med tillämpning av schablonmetoden. Positionen ska beräknas för varje 
valuta (inbegripet EUR), guld och positioner i fonder.  
172. Raderna 0100– 0480 i denna mall ska rapporteras även om institut inte är skyldiga att beräkna ka ­
pitalbaskrav för valutakursrisk i enlighet med artikel 351 i CRR. I dessa memorandumposter ingår alla 
positioner i rapportvalutan, oavsett i vilken utsträckning de är avsedda för syftena i artikel 354 i CRR. 
Raderna 0130–480 i memorandumposterna i mallen ska fyllas i separat för alla valutor i Europeiska 
unionens medlemsstater, för följande valutor: GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, 
UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY, och alla övriga 
valutor.  
5.5.2 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  
0020–0030  ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)  
Bruttopositioner på grund av tillgångar, tillgodohavanden och liknande poster som avses i 
artikel 352.1 i CRR. 
I enlighet med artikel 352.2 i CRR och efter tillstånd från behöriga myndigheter ska inte 
positioner som tagits för att säkra mot växelkursens negativa effekter på deras relationstal i 
enlighet med artikel 92.1 i CRR samt positioner som hänför sig till poster som redan har 
frånräknats vid beräkningen av kapitalbas rapporteras.  
0040–0050  NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)  
Artikel 352.3, de två första meningarna i artikel 352.4 och artikel 353 i CRR 
Nettopositioner beräknas per varje valuta i enlighet med artikel 352.1 i CRR. Följaktligen kan 
både långa och korta positioner rapporteras samtidigt.  
0060–0080  POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV  
Artikel 352.4 tredje meningen och artiklarna 353 och 354 i CRR.  
0060–0070  POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV (LÅNGA OCH KORTA)  
Långa och korta nettopositioner i varje valuta ska beräknas genom att summan av korta 
positioner dras från summan av långa positioner. 
Den långa nettopositionen i en valuta beräknas genom att man adderar de långa nettoposi ­
tionerna för varje transaktion i den valutan. 
Den korta nettopositionen i en valuta beräknas genom att man adderar de korta nettoposi ­
tionerna för varje transaktion i den valutan. 
Icke avstämda positioner i andra valutor än rapportvalutor ska adderas till positioner som 
omfattas av kapitalkrav för andra valutor (rad 030) i kolumn 060 eller 070, beroende på om 
de är korta eller långa.SV L 97/426 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  
0080  POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV (AVSTÄMDA)  
Avstämda positioner för nära sammanhängande valutor.  
0090  KAPITALBASKRAV  
Kapitalkravet för berörda positioner i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 3 i CRR.  
0100  TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP  
Artikel 92.4 b i CRR 
Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.  
Rad 
0010  SUMMA POSITIONER  
Alla positioner i andra valutor än rapportvalutor och de positioner i rapportvalutan som 
beaktas i enlighet med artikel 354 i CRR samt motsvarande kapitalbaskrav för valutarisk 
enligt artikel 92.3 c i, med beaktande av artikel 352.2 och 352.4 i CRR (för omräkning till 
rapportvalutan).  
0020  NÄRA SAMMANHÄNGANDE VALUTOR  
Positioner och motsvarande kapitalbaskrav för när sammanhängande valutor i enlighet med 
artikel 354 i CRR.  
0025  Nära sammanhängande valutor  varav : rapportvaluta  
Positioner i rapportvalutan som bidrar till beräkningen av kapitalbaskraven i enlighet med 
artikel 354 i CRR.  
0030  ALLA ÖVRIGA VALUTOR (inklusive fonder som behandlas som olika valutor)  
Positioner och motsvarande kapitalbaskrav för de valutor som omfattas av det allmänna 
förfarande som avses i artiklarna 351, 352.2 och 352.4 i CRR. 
Rapportering av fonder som behandlas som separata valutor i enlighet med artikel 353 i CRR: 
För fonder som behandlas som separata valutor kan kapitalbaskraven beräknas enligt någon av 
följande två metoder: 
1. Den modifierade guldmetoden tillämpas om inriktningen på fondens investeringar inte är 
känd (en sådan fond ska adderas till institutets totala nettoposition i valuta). 
2. Om inriktningen på fondens investeringar är känd ska fonden adderas till den totala öppna 
valutapositionen (lång eller kort, beroende på fondens inriktning). 
Sådana fonder ska rapporteras i enlighet med beräkningen av kapitalkraven.  
0040  GULD  
Positioner och motsvarande kapitalbaskrav för de valutor som omfattas av det allmänna 
förfarande som avses i artiklarna 351, 352.2 och 352.4 i CRR.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/427
 
Rad 
0050 - 0090  YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER)  
Artikel 352.5 och 352.6 i CRR 
De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras 
uppdelat på den metod som används för beräkningen av dessa.  
0100–0120  Uppdelning av de totala positionerna (inklusive rapportvaluta) per exponeringstyp  
De totala positionerna ska delas upp i derivat, övriga tillgångar och skulder samt poster 
utanför balansräkningen.  
0100  Övriga tillgångar och skulder, som inte är poster utanför balansräkningen och derivat  
Här rapporteras de positioner som inte tas upp på rad 0110 eller 0120.  
0110  Poster utanför balansräkningen  
Poster som omfattas av artikel 352 i CRR, oberoende av vilken valuta de är denominerade i, 
som tas upp i bilaga I till CRR, utom de som tas upp som transaktioner för värdepappers ­
finansiering och transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om 
produktövergripande nettning.  
0120  Derivat  
Positioner som värderas i enlighet med artikel 352 i CRR.  
0130–0480  MEMORANDUMPOSTER: VALUTAPOSITIONER  
Memorandumposterna i mallen ska fyllas i separat för alla valutor i Europeiska unionens 
medlemsstater, GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, 
ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY och alla övriga valutor.  
5.6 C 23.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR (MKR SA COM)  
5.6.1 Allmänna kommentarer  
173. I denna mall lämnas uppgifter om positionerna i råvaror och motsvarande kapitalbaskrav med till ­
lämpning av schablonmetoden.  
5.6.2 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  
0010–0020  Alla POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)  
Långa/korta bruttopositioner som betraktas som positioner i samma råvara i enlighet med 
artikel 357.4 i CRR (se även artikel 359.1 i CRR).  
0030–0040  NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)  
Såsom definieras i artikel 357.3 i CRR.  
0050  POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV  
Nettopositioner som åsätts ett kapitalkrav i enlighet med de olika metoder som behandlas i del 
tre avdelning IV kapitel 4 i CRR.  
0060  KAPITALBASKRAV  
Kapitalbaskravet beräknat i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 4 i CRR för alla relevanta 
positioner.SV L 97/428 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  
0070  TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP  
Artikel 92.4 b i CRR 
Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.  
Rad 
0010  SUMMA POSITIONER I RÅVAROR  
Positioner i råvaror och motsvarande kapitalbaskrav för marknadsrisk som beräknas i enlighet 
med artikel 92.3 c iii i CRR och del tre avdelning IV kapitel 4 i CRR.  
0020–0060  POSITIONER INDELADE I RÅVARUKATEGORIER  
Vid rapporteringen ska råvaror indelas i de fyra huvudgrupper av råvaror som anges i arti ­
kel 361 tabell 2 i CRR.  
0070  LÖPTIDSMETOD  
Positioner i råvaror som omfattas av löptidsmetoden som avses i artikel 359 i CRR.  
0080  UTÖKAD LÖPTIDSMETOD  
Positioner i råvaror som omfattas av den utökade löptidsmetoden som avses i artikel 361 i 
CRR.  
0090  FÖRENKLAD METOD  
Positioner i råvaror som omfattas av den förenklade metoden i enlighet med artikel 360 i 
CRR.  
0100–0140  YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER)  
Artikel 358.4 i CRR 
De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras 
i den metod som används för beräkningen av detta.  
5.7 C 24.00 – MARKNADSRISK: INTERNA MODELLER (MKR IM)  
5.7.1 Allmänna kommentarer  
174. Denna mall ger en uppdelning av Value at Risk (VaR) och stressjusterad Value at Risk (sVaR) efter de olika 
marknadsriskerna (skuld, aktier, valutakurs och råvaror) och annan information som är relevant för 
beräkningen av kapitalbaskrav.  
175. Generellt sett beror det på hur institutens modeller är uppbyggda om värdena för generell och specifik 
risk kan fastställas och rapporteras separat eller tillsammans. Detsamma gäller indelningen av Value at 
Risk/stressjusterad Value at Risk i riskkategorier (ränterisk, aktierisk, råvarurisk och valutakursrisk). Ett 
institut kan avstå från att rapportera ovanstående indelning om det kan visa att rapporteringen av dessa 
värden skulle vara orimligt betungande.  
5.7.2 Instruktioner för specifika positionerSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/429
 
Kolumn  
0030–0040  Value-at-Risk (VaR)  
VaR avser största potentiella förlust som skulle bli resultatet av en prisförändring med en 
given sannolikhet för en specifik tidshorisont.  
0030  Multiplikationsfaktor (mc) x genomsnittet av Value at Risk-värdena för föregående 60 
affärsdagar (VaRavg)  
Artikel 364.1 a ii och artikel 365.1 i CRR  
0040  Value at Risk-värde för föregående dag (VaRt-1)  
Artikel 364.1 a i och artikel 365.1 i CRR  
0050–0060  Stressjusterat Value at Risk  
Stressjusterat VaR avser den största potentiella förlust som skulle bli resultatet av en prisför ­
ändring med en given sannolikhet för en specifik tidshorisont, beräknad med indata som 
kalibrerats mot historiska uppgifter från en sammanhängande tolvmånadersperiod med finan ­
siell stress som är relevant för institutets portfölj.  
0050  Multiplikationsfaktor (ms) x genomsnittet av de stressjusterade Value at Risk-värdena 
för föregående 60 affärsdagar (sVaRavg)  
Artikel 364.1 b ii och artikel 365.1 i CRR  
0060  Senast tillgängliga stressjusterade Value at Risk (sVaRt-1)  
Artikel 364.1 b i och artikel 365.1 i CRR  
0070–0080  KAPITALKRAV FÖR TILLKOMMANDE FALLISSEMANGS- OCH MIGRATIONSRISKER  
Kapitalkrav för tillkommande fallissemangs- och migrationsrisker avser den största möjliga 
förlust som skulle bli följden av en prisförändring kopplad till fallissemangs- och migrations ­
risk beräknad i enlighet med artikel 364.2 b jämförd med del tre avdelning IV kapitel 5 
avsnitt 4 i CRR.  
0070  Genomsnittligt mått under 12 veckor  
Artikel 364.2 b ii i CRR jämförd med del tre avdelning IV kapitel 5 avsnitt 4 i CRR  
0080  Senaste riskvärde  
Artikel 364.2 b i i CRR jämförd med del tre avdelning IV kapitel 5 avsnitt 4 i CRR  
0090–0110  KAPITALKRAV FÖR ALLA PRISRISKER FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ  
0090  MINIMIGRÄNS  
Artikel 364.3 c i CRR 
= 8 % av det kapitalkrav som skulle beräknas i enlighet med artikel 388.1 i CRR för samtliga 
positioner som omfattas av kapitalkrav för ”alla prisrisker”.SV L 97/430 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  
0100–0110  GENOMSNITTLIGT MÅTT UNDER 12 VECKOR OCH SENASTE MÅTT  
Artikel 364.3 b i CRR  
0110  SENASTE MÅTT  
Artikel 364.3 a i CRR  
0120  KAPITALBASKRAV  
De kapitalbaskrav som avses i artikel 364 i CRR för alla riskfaktorer med beaktande av 
korrelationseffekter, i förekommande fall, plus tillkommande fallissemangs- och migrations ­
risker samt alla prisrisker för korrelationshandelsportföljer, men exklusive kapitalkrav för 
värdepapperisering och kreditderivat på n:te förfall i enlighet med artikel 364.2 i CRR.  
0130  TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP  
Artikel 92.4 b i CRR 
Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.  
0140  Antal överskridanden (under de föregående 250 bankdagarna)  
Som avses i artikel 366 i CRR 
Antalet överskridanden som ligger till grund för bestämningen av addend ska rapporteras här. 
Om instituten får undanta vissa överskridanden från beräkningen av addend i enlighet med 
artikel 500c i CRR ska antalet överskridanden som rapporteras i denna kolumn vara netto 
efter undantagna överskridanden.  
0150–0160  Multiplikationsfaktor för Value at Risk (mc) och multiplikationsfaktor för stressjusterad 
Value at Risk (ms)  
Som avses i artikel 366 i CRR 
De multiplikationsfaktorer som faktiskt är tillämpliga för beräkningen av kapitalbaskraven ska 
rapporteras, om relevant efter tillämpning av artikel 500c i CRR.  
0170–0180  ANTAGET KRAV FÖR MINIMIGRÄNSEN FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ – VIK ­
TADE LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER EFTER TAKET  
Det belopp som ska rapporteras och ligga till grund för beräkningen av minimikapitalkraven 
för alla prisrisker i enlighet med artikel 364.3 c i CRR med beaktande av valmöjligheten i 
artikel 335 i CRR, som innebär att institutet får sätta en övre gräns för produkten av riskvikt 
och nettoposition vid den största möjliga förlusten vid fallissemang.  
Rad 
0010  SUMMA POSITIONER  
Motsvarar den del av positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk som avses i artikel 363.1 i 
CRR och som är kopplade till de riskfaktorer som anges i artikel 367.2 i CRR. 
När det gäller kolumnerna 0030–0060 (VaR och stressjusterad VaR) är värdena i summaraden 
inte lika med uppdelningen av värden i VaR/stressjusterad VaR för de relevanta riskkom ­
ponenterna.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/431
 
Rad 
0020  OMSATTA SKULDINSTRUMENT  
Motsvarar den del av positionsrisken som avses i artikel 363.1 i CRR och som är kopplad till 
de ränteriskfaktorer som anges i artikel 367.2 a i CRR.  
0030  OMSATTA SKULDINSTRUMENT – GENERELL RISK  
Generell riskkomponent som avses i artikel 362 i CRR.  
0040  OMSATTA SKULDINSTRUMENT – SPECIFIK RISK  
Specifik riskkomponent som avses i artikel 362 i CRR.  
0050  AKTIER  
Motsvarar den del av positionsrisken som avses i artikel 363.1 i CRR och som är kopplad till 
de aktieriskfaktorer som anges i artikel 367.2 c i CRR.  
0060  AKTIER – GENERELL RISK  
Generell riskkomponent som avses i artikel 362 i CRR.  
0070  AKTIER – SPECIFIK RISK  
Specifik riskkomponent som avses i artikel 362 i CRR.  
0080  VALUTAKURSRISK  
Artikel 363.1 och artikel 367.2 b i CRR  
0090  RÅVARURISK  
Artikel 363.1 och artikel 367.2 d i CRR  
0100  TOTALBELOPP FÖR GENERELL RISK  
Marknadsrisker som orsakas av allmän rörelse på marknaden för omsatta skuldinstrument, 
aktier, utländsk valuta och råvaror. Value at Risk för generell risk avseende alla riskfaktorer 
(med beaktande av korrelationseffekter i förekommande fall).  
0110  TOTALBELOPP FÖR SPECIFIK RISK  
Den specifika riskkomponenten för omsatta skuldinstrument och aktier. Value at Risk för den 
specifika risken avseende aktier och omsatta skuldinstrument i handelslagret (med beaktande 
av korrelationseffekter i förekommande fall).  
5.8 C 25.00 – KREDITVÄRDIGHETSJUSTERINGSRISK (CVA)  
5.8.1 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  
0010  Exponeringsvärde  
Artikel 271 i CRR jämförd med artikel 382 i CRR 
Totala fallerade exponeringar av alla transaktioner som är föremål för kapitalkravet för kre ­
ditvärdighetsjusteringsrisk.SV L 97/432 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  
0020  Varav: OTC derivat  
Artikel 271 i CRR jämförd med artikel 382.1 i CRR 
Den del av den totala motpartsriskexponeringen som enbart härrör från OTC-derivat. Denna 
information behöver inte rapporteras av institut som tillämpar interna modeller och innehar 
OTC-derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering inom samma nettningsmängd.  
0030  Varav: SFT  
Artikel 271 i CRR jämförd med artikel 382.2 i CRR 
Den del av den totala motpartsriskexponeringen som enbart härrör från transaktioner för 
värdepappersfinansiering. Denna information behöver inte rapporteras av institut som till ­
lämpar interna modeller och innehar OTC-derivat och transaktioner för värdepappersfinan ­
siering inom samma nettningsmängd.  
0040  MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR 
(VaRavg)  
Artikel 383 i CRR jämförd med artikel 363.1 d i CRR 
Value at Risk beräknat utifrån interna modeller för marknadsrisk.  
0050  FÖREGÅENDE DAG (VaRt-1)  
Se instruktionerna till kolumn 0040.  
0060  MULTIPLIKATIONS-FAKTOR (ms) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR 
(SVaRavg)  
Se instruktionerna till kolumn 0040.  
0070  SENAST TILLGÄNGLIG (SVaRt-1)  
Se instruktionerna till kolumn 0040.  
0080  KAPITALBASKRAV  
Artikel 92.3 d i CRR 
Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk beräknad med den valda metoden.  
0090  TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP  
Artikel 92.4 b i CRR 
Kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.  
Memorandumposter  
0100  Antal motparter  
Artikel 382 i CRR 
Antal motparter som ingår i beräkningen av kapitalbasen för kreditvärdighetsjusteringsrisk. 
Motparterna är en undergrupp av gäldenärer. De existerar bara i samband med derivattrans ­
aktioner eller transaktioner för värdepappersfinansiering, där de utgör den andra avtalsparten.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/433
 
Kolumn  
0110  Varav: proxyvariabel användes för att fastställa kreditspread  
Antal motparter för vilka kreditspreaden har fastställts genom skattning i stället för genom 
direkt observerade marknadsuppgifter.  
0120  UPPKOMMEN KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING  
Avsättningar i bokföringen på grund av sänkt kreditvärdighet hos motparter för derivat.  
0130  KREDITSWAPPAR SOM REFERERAR TILL ETT ENDA NAMN  
Artikel 386.1 a i CRR 
Totala teoretiska belopp för kreditswappar som refererar till ett enda namn och som används 
som säkring för kreditvärdighetsjusteringsrisken.  
0140  INDEXERADE KREDITSWAPPAR  
Artikel 386.1 b i CRR 
Totala teoretiska belopp för indexerade kreditswappar som används som säkring för kredit ­
värdighetsjusteringsrisken.  
Rad 
0010  Kreditvärdighetsjusteringsrisk, totalt  
Summa raderna 0020–0040  
0020  Avancerad metod  
Tillämpning av avancerad metod avseende kreditvärdighetsjusteringsrisk i enlighet med arti ­
kel 383 i CRR.  
0030  Schablonmetod  
Tillämpning av schablonmetoden avseende kreditvärdighetsjusteringsrisk i enlighet med arti ­
kel 384 i CRR.  
0040  Baserad på den ursprungliga åtagandemetoden (OEM)  
Belopp som beräknas i enlighet med artikel 385 i CRR.  
6. FÖRSIKTIG VÄRDERING (PRUVAL)  
6.1 C 32.01 - FÖRSIKTIG VÄRDERING: TILLGÅNGAR OCH SKULDER REDOVISADE TILL VERKLIGT VÄRDE (PRUVAL 1)  
6.1.1 Allmänna kommentarer  
176. Denna mall ska fyllas i av alla institut oberoende av om de har antagit den förenklade metoden för 
bestämning av ytterligare värdejusteringar (AVA) eller inte. Denna mall rör det absoluta värdet på till ­
gångar och skulder värderade till verkligt värde, som används för att avgöra om villkoren i artikel 4 i 
kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101 (  14 ) är uppfyllda, vilket krävs för användande av 
den förenklade metoden för att beräkna ytterligare värdejusteringar (AVA).SV L 97/434 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
( 14 ) Kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101 av den 26 oktober 2015 om komplettering av Europaparlamentets och rådets 
förordning (EU) nr 575/2013 med avseende på tekniska tillsynsstandarder för försiktig värdering enligt artikel 105.14 (EUT L 21 , 
28.1.2016, s. 54)
 177. För institut som använder den förenklade metoden ska denna mall ange totala ytterligare värdejusteringar 
som dras av från kapitalbasen i enlighet med artiklarna 34 och 105 i CRR, enligt vad som anges i 
artikel 5 i delegerad förordning (EU) 2016/101, vilket ska rapporteras i rad 0290 i C 01.00.  
6.1.2 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  
0010  TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE  
Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde, såsom det anges i de 
finansiella rapporterna enligt tillämpliga redovisningsregler, i enlighet med artikel 4.1 i dele ­
gerad förordning (EU) 2016/101, före alla eventuella undantag som görs i enlighet med 
artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101.  
0020  VARAV: handelslager  
Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde enligt vad som rapporteras 
i 010 som motsvarar positioner i handelslagret.  
0030–0070  UNDANTAGNA TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE PÅ 
GRUND AV PARTIELL INVERKAN PÅ KÄRNPRIMÄRKAPITALET  
Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som är undantagna i 
enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101.  
0030  Exakt matchande  
Exakt matchande, balanserande tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som är 
undantagna i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101.  
0040  Säkringsredovisning  
För positioner som omfattas av säkringsredovisning enligt tillämpliga redovisningsregler: ab ­
solut värde av tillgångar och skulder värderade till verklig värde som undantas i proportion till 
inverkan av den relevanta värderingsförändringen på kärnprimärkapitalet i enlighet med ar ­
tikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101.  
0050  Försiktighetsfilter  
Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som undantas i enlighet 
med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101, på grund av övergångstillämpning av 
de försiktighetsfilter som avses i artiklarna 467 och 468 i CRR.  
0060  Övrigt  
Alla övriga positioner som undantas i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 
2016/101, på grund av justeringar av deras bokförda värde som bara har proportionell 
inverkan på kärnprimärkapitalet. 
Raden ska bara fyllas i för de fåtal fall där de poster som undantas i enlighet med artikel 4.2 i 
delegerad förordning (EU) 2016/101 inte kan anges i kolumnerna 0030, 0040 eller 0050 i 
denna mall.  
0070  Kommentarer för övrigt  
Här anges de huvudsakliga skälen till att de positioner som rapporteras i kolumn 0060 inte är 
medtagna.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/435
 
Kolumn  
0080  Tillgångar och skulder VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE som ingår i ARTI ­
KEL 4.1-tröskelvärdet  
Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som ingår i beräkningen 
av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101.  
0090  VARAV: handelslager  
Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde enligt vad som rapporteras 
i kolumn 0080 som motsvarar positioner i handelslagret.  
Rad 
0010 – 0210  Definitionerna av dessa kategorier ska vara desamma som i motsvarande rader i Finrepmal ­
larna 1.1 och 1.2.  
0010  1  SUMMA TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE  
Summan av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som rapporteras i raderna 
0020–0210.  
0020  1.1  SUMMA TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE  
Summan av tillgångar värderade till verkligt värde som rapporteras i raderna 0030–0140. 
De relevanta cellerna i raderna 0030–0130 ska rapporteras i linje med Finrepmall F 01.01 i 
bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning, beroende på institutets tillämpliga 
standarder: 
— IFRS-standarder som är antagna av unionen med tillämpning av Europaparlamentets och 
rådets förordning (EU) 1606/2002 (EU IFRS) (  15 ), 
— nationell god redovisningssed som motsvarar EU IFRS, eller 
— nationell god redovisningssed baserad på BAD (Finrep ”Nationell god redovisningssed 
baserad på BAD”).  
0030  1.1.1.  FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INNEHAS FÖR HANDEL  
IFRS 9 bilaga A. 
De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0050 i mall F 01.01 i bilagorna III 
och IV till denna genomförandeförordning.  
0040  1.1.2.  FINANSIELLA TILLGÅNGAR FÖRENADE MED HANDEL  
Artiklarna 32 och 33 i BAD, del 1.17 i bilaga V till denna genomförandeförordning. 
De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara tillgångar värderade till verkligt värde 
som är inkluderade i det värde som rapporteras i rad 0091 i mall F 01.01 i bilagorna III och 
IV till denna genomförandeförordning.  
0050  1.1.3.  FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL OCH 
SOM OBLIGATORISKT VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET  
IFRS 7.8.a ii, IFRS 9.4.1.4. 
De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0096 i mall F 01.01 i bilagorna III 
och IV till denna genomförandeförordning.SV L 97/436 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
( 15 ) Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisnings ­
standarder (EGT L 243, 11.9.2002, s. 1).
 Rad 
0060  1.1.4.  FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM IDENTIFIERATS SOM VÄRDERADE TILL 
VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET  
IFRS 7.8.a i, IFRS 9.4.1.5, Artikel 8.1 a och artikel 8.6 i AD 
De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0100 i mall F 01.01 i bilagorna III 
och IV till denna genomförandeförordning.  
0070  1.1.5.  FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA 
ÖVRIGT TOTALRESULTAT  
IFRS 7.8 h, IFRS 9.4.1.2A. 
De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0141 i mall F 01.01 i bilagorna III 
och IV till denna genomförandeförordning.  
0080  1.1.6.  FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL 
ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESUL ­
TATET  
Artikel 36.2 i BAD. De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0171 i mall F 
01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.  
0090  1.1.7.  FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL 
ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE I FÖRHÅL ­
LANDE TILL EGET KAPITAL  
Artikel 8.1 a och artikel 8.8 i AD 
De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0175 i mall F 01.01 i bilagorna III 
och IV till denna genomförandeförordning.  
0100  1.1.8.  ÖVRIGA FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED 
HANDEL ELLER ÄR DERIVAT  
Artikel 37 i BAD, artikel 12.7 i AD, del 1.20 i bilaga V till denna genomförandeförordning 
De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara tillgångar värderade till verkligt värde 
som är inkluderade i det värde som rapporteras i rad 0234 i mall F 01.01 i bilagorna III och 
IV till denna genomförandeförordning.  
0110  1.1.9.  DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING  
IFRS 9.6.2.1, Del 1.22 i bilaga V till denna genomförandeförordning, artikel 8.1 a och 
artikel 8.6 och 8.8 i AD, IAS 39.9 
De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0240 i mall F 01.01 i bilagorna III 
och IV till denna genomförandeförordning.  
0120  1.1.10.  FÖRÄNDRINGAR I VERKLIGT VÄRDE FÖR SÄKRADE POSTER I PORTFÖLJ ­
SÄKRING AV RÄNTERISK  
IAS 39.89A a, IFRS 9.6.5.8, artikel 8.5 och 8.6 i AD. De uppgifter som rapporteras i denna 
rad ska motsvara rad 0250 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeför ­
ordning.  
0130  1.1. 11  INNEHAV I DOTTERFÖRETAG, JOINT VENTURES OCH INTRESSEFÖRETAG  
IAS 1.54 e, delarna 1.21 och 2.4 i bilaga V till denna genomförandeförordning, artikel 4.7 
och 4.8 i BAD. artikel 2.2 i AD 
De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0260 i mall F 01.01 i bilagorna III 
och IV till denna genomförandeförordning.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/437
 
Rad 
0140  1.1.12.  (-) NEDSÄTTNINGAR FÖR TILLGÅNGAR SOM ÄR FÖRENADE MED HAN ­
DEL VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE  
Del 1.29 i bilaga V till denna genomförandeförordning 
De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0375 i mall F 01.01 i bilagorna III 
och IV till denna genomförandeförordning.  
0150  1.2  SUMMA SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE  
Summan av skulder värderade till verkligt värde som rapporteras i raderna 0160–0210. 
De relevanta cellerna i raderna 0150–0190 ska rapporteras i linje med Finrepmall F 01.02 i 
bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning, beroende på institutets tillämpliga 
standarder: 
— IFRS-standarder som är antagna av unionen i tillämpning av förordning (EU) 1606/2002 
(EU IFRS), 
— nationell god redovisningssed som motsvarar EU IFRS, 
— nationell god redovisningssed baserad på BAD (Finrep ”Nationell god redovisningssed 
baserad på BAD”).  
0160  1.2.1.  FINANSIELLA SKULDER SOM INNEHAS FÖR HANDEL  
IFRS 7.8.e ii, IFRS 9.BA.6. 
De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0010 i mall F 01.02 i bilagorna III 
och IV till denna genomförandeförordning.  
0170  1.2.2.  FINANSIELLA SKULDER FÖRENADE MED HANDEL  
Artikel 8.1 a och artikel 8.3 och 8.6 i AD 
De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0061 i mall F 01.02 i bilagorna III 
och IV till denna genomförandeförordning.  
0180  1.2.3.  FINANSIELLA SKULDER SOM IDENTIFIERATS SOM VÄRDERADE TILL VERK ­
LIGT VÄRDE VIA RESULTATET  
IFRS 7.8.e i, IFRS 9.4.2.2, artikel 8.1 a och artikel 8.6 i AD, IAS 39.9. 
De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0070 i mall F 01.02 i bilagorna III 
och IV till denna genomförandeförordning.  
0190  1.2.4.  DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING  
IFRS 9.6.2.1, del 1.26 i bilaga V till denna genomförandeförordning, artikel 8.1 a, artikel 8.6 
och artikel 8.8 a i AD 
De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0150 i mall F 01.02 i bilagorna III 
och IV till denna genomförandeförordning.  
0200  1.2.5.  FÖRÄNDRINGAR I VERKLIGT VÄRDE FÖR SÄKRADE POSTER I PORTFÖLJ ­
SÄKRING AV RÄNTERISK  
IAS 39.89A b, IFRS 9.6.5.8, artikel 8.5 och 8.6 i AD, del 2.8 i bilaga V till denna genom ­
förandeförordning 
De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0160 i mall F 01.02 i bilagorna III 
och IV till denna genomförandeförordning.SV L 97/438 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad 
0210  1.2.6.  NEDSÄTTNINGAR FÖR SKULDER SOM ÄR FÖRENADE MED HANDEL VÄR ­
DERADE TILL VERKLIGT VÄRDE  
del 1.29 i bilaga V till denna genomförandeförordning 
De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0295 i mall F 01.02 i bilagorna III 
och IV till denna genomförandeförordning.  
6.2 C 32.02 - FÖRSIKTIG VÄRDERING: HUVUDMETODEN (PRUVAL 2)  
6.2.1 Allmänna kommentarer  
178. Syftet med denna mall är att redovisa uppgifter om sammansättningen av de totala ytterligare värdeju ­
steringar (AVA) som ska dras av från kapitalbasen enligt artiklarna 34 och 105 i CRR, tillsammans med 
relevant information om redovisningsvärderingen av de positioner som ligger till grund för bestämningen 
av de ytterligare värdejusteringarna.  
179. Denna mall ska fyllas i av alla institut som:  
a) är skyldiga att använda huvudmetoden eftersom de överskrider tröskelvärdet i artikel 4.1 i delegerad 
förordning (EU) 2016/101, antingen på enskild nivå eller gruppnivå, i enlighet med artikel 4.3 i den 
förordningen, eller  
b) har valt att använda huvudmetoden trots att de inte överskrider tröskelvärdet.  
180. För användning av denna mall avses med ”övre osäkerhet” följande: Såsom fastställs i artikel 8.2 i 
delegerad förordning (EU) 2016/101 beräknas ytterligare värdejusteringar som skillnaden mellan verkligt 
värde och en försiktig värdering som bestäms baserat på 90 % säkerhet att institutet kan gå ur expone ­
ringen vid den punkten eller bättre inom det teoretiska intervallet av rimliga värden. Det övre värdet eller 
den ”övre osäkerheten” är den motsatta punkten i fördelningen av plausibla värden där instituten endast 
med 10 % säkerhet kan gå ur positionen vid den punkten eller bättre. Den övre osäkerheten ska beräknas 
och läggas ihop på samma grundval som summa AVA, men med en säkerhetsnivå på 10 % i stället för 
90 % som används för bestämning av summa AVA.  
6.2.2 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  
0010 - 0100  AVA PÅ KATEGORINIVÅ  
AVA på kategorinivå för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader, modellrisk, kon ­
centrerade positioner, framtida administrativa kostnader, förtida avveckling och operativ risk 
beräknas enligt beskrivningarna i respektive artiklarna 9, 10, 11 och 14–17 i delegerad för ­
ordning (EU) 2016/101. 
För kategorierna marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk, som omfat ­
tas av diversifieringsvinst enligt vad som avses i respektive artiklarna 9.6, 10.7 och 11.7 i 
delegerad förordning (EU) 2016/101, ska AVA på kategorinivå, om inget annat anges, rap ­
porteras som den enkla summan av enskilda AVA före diversifieringsvinst [eftersom diversi ­
fieringsvinster som beräknas med användning av metod 1 eller metod 2 i bilagan till delegerad 
förordning (EU) 2016/101 rapporteras i posterna 1.1.2, 1.1.2.1 och 1.1.2.2 i mallen]. 
För kategorierna marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk ska beloppen 
som beräknats med en expertbaserad metod enligt artiklarna 9.5 b, 10.6 b och 11.4 i dele ­
gerad förordning (EU) 2016/101 rapporteras separat i kolumnerna 0020, 0040 och 0060.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/439
 
Kolumn  
0010  MARKNADSPRISOSÄKERHET  
Artikel 105.10 i CRR. 
AVA för marknadsprisosäkerhet beräknat i enlighet med artikel 9 i delegerad förordning (EU) 
2016/101.  
0020  VARAV: BERÄKNAT MED EXPERTBASERAD METOD  
AVA för marknadsprisosäkerhet beräknat i enlighet med artikel 9.5 b i delegerad förordning 
(EU) 2016/101.  
0030  SLUTAVRÄKNINGSKOSTNADER  
Artikel 105.10 i CRR. 
AVA för slutavräkningskostnader beräknat i enlighet med artikel 10 i delegerad förordning 
(EU) 2016/101.  
0040  VARAV: BERÄKNAT MED EXPERTBASERAD METOD  
AVA för slutavräkningskostnader beräknat i enlighet med artikel 10.6 b i delegerad förord ­
ning (EU) 2016/101.  
0050  MODELLRISK  
Artikel 105.10 i CRR. 
AVA för modellrisk beräknat i enlighet med artikel 11 i delegerad förordning (EU) 2016/101.  
0060  VARAV: BERÄKNAT MED EXPERTBASERAD METOD  
AVA för modellrisk beräknat i enlighet med artikel 11.4 i delegerad förordning (EU) 
2016/101.  
0070  KONCENTRERADE POSITIONER  
Artikel 105.11 i CRR. 
AVA för koncentrerade positioner beräknat i enlighet med artikel 14 i delegerad förordning 
(EU) 2016/101.  
0080  FRAMTIDA ADMINISTRATIVA KOSTNADER  
Artikel 105.10 i CRR. 
AVA för framtida administrativa kostnader beräknat i enlighet med artikel 15 i delegerad 
förordning (EU) 2016/101.  
0090  FÖRTIDA AVVECKLING  
Artikel 105.10 i CRR. 
AVA för förtida avveckling beräknat i enlighet med artikel 16 i delegerad förordning (EU) 
2016/101.SV L 97/440 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  
0100  OPERATIV RISK  
Artikel 105.10 i CRR. 
AVA för operativ risk beräknat i enlighet med artikel 17 i delegerad förordning (EU) 
2016/101.  
0110  SUMMA AVA  
Rad 0010: Totala ytterligare värdejusteringar (AVA) som dras av från kapitalbasen i enlighet 
med artiklarna 34 och 105 i CRR, och som rapporteras i rad 0290 i C 01.00. Summa AVA är 
summan av raderna 0030 och 0180. 
Rad 0020: Del av summa AVA som rapporteras i rad 0010 som kommer från positioner i 
handelslagret (absolut värde). 
Raderna 0030–0160: Summan av kolumnerna 0010, 0030, 0050 och 0070–0100. 
Raderna 0180–0210: Summa AVA som härrör från portföljer enligt nödfallsmetoden.  
0120  ÖVRE OSÄKERHET  
Artikel 8.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 
Den övre osäkerheten ska beräknas och läggas ihop på samma grundval som summa AVA 
beräknat i kolumn 0110, men med en säkerhetsnivå på 10 % i stället för 90 % som används 
för bestämning av summa AVA.  
0130 -0140  TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE  
Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde motsvarande de AVA- 
belopp som rapporteras i raderna 0010–0130 och rad 0180. För vissa rader, särskilt raderna 
0090–0130, kan beloppen behöva approximeras eller tilldelas baserat på expertomdöme. 
Rad 0010: Summa absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som 
ingår i beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 
2016/101. Detta inbegriper det absoluta värdet av tillgångar och skulder värderade till verkligt 
värde för vilka AVA uppskattas till noll värde i enlighet med artiklarna 9.2, 10.2 eller 10.3 i 
delegerad förordning (EU) 2016/101, vilka också rapporteras separat i raderna 0070 och 
0080. 
Rad 0010 är summan av rad 0030 och rad 0180. 
Rad 0020: Del av totalt absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde 
som rapporteras i rad 0010 som härrör från positioner i handelslagret (absolut värde). 
Rad 0030: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar 
portföljerna enligt artiklarna 9–17 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Detta inbegriper det 
absoluta värdet av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde för vilka AVA uppskattas 
till noll värde i enlighet med artiklarna 9.2, 10.2 eller 10.3 i delegerad förordning (EU) 
2016/101, vilka också rapporteras separat i raderna 0070 och 0080. Rad 0030 är summan 
av raderna 0090–0130. 
Rad 0050: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde inom ramen för 
beräkning av AVA för ej intjänade kreditmarginaler. Exakt matchande, balanserande tillgångar 
och skulder värderade till verkligt värde som ej är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i 
enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 får för denna AVA-beräkning 
inte längre betraktas som exakt matchande balanserande.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/441
 
Kolumn  
Rad 0060: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde inom ramen för 
beräkning av AVA för investerings- och finansieringskostnader. Exakt matchande, balanserande 
tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som ej är medtagna för beräkningen av 
tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 får för denna 
AVA-beräkning inte längre betraktas som exakt matchande balanserande. 
Rad 0070: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar 
värderingsexponeringar för vilka AVA uppskattas till noll värde enligt vad som avses i arti ­
kel 9.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101. 
Rad 0080: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar 
värderingsexponeringar för vilka AVA uppskattas till noll värde enligt vad som avses i arti ­
kel 10.2 och 10.3 i delegerad förordning (EU) 2016/101. 
Raderna 0090–0130: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde 
tilldelade enligt vad som anges nedan (se motsvarande radinstruktion) i enlighet med följande 
riskkategorier: ränterisk, valutakursrisk, kreditrisk, aktierisk, råvarurisk. Detta inbegriper det 
absoluta värdet av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde för vilka AVA uppskattas 
till noll värde i enlighet med artiklarna 9.2, 10.2 eller 10.3 i delegerad förordning (EU) 
2016/101, vilka också rapporteras separat i raderna 0070 och 0080. 
Rad 0180: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar 
portföljerna enligt nödfallsmetoden.  
0130  TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE  
Absolut värde av tillgångar värderade till verkligt värde som motsvarar de olika rader som 
förklaras i instruktionerna för kolumn 0130–0140 ovan.  
0140  SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE  
Absolut värde av skulder värderade till verkligt värde som motsvarar de olika rader som 
förklaras i instruktionerna för kolumn 0130–0140 ovan.  
0150  QTD-INTÄKTER  
Intäkter för föregående kvartal (quarter-to-date, QTD) sedan det senaste rapporteringsdatumet 
som tilldelas tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar de olika rader 
som förklaras i instruktionerna för kolumn 0130–0140 ovan, tilldelade eller approximerade 
baserat på expertomdöme, om relevant.  
0160  IPV-DIFFERENS  
Summan över alla positioner och riskfaktorer av belopp för ojusterad differens (IPV-differens) 
beräknad vid månadsslutet närmast före rapporteringsdatumet inom ramen för den oberoende 
priskontroll (IPV) som görs i enlighet med artikel 105.8 i CRR med beaktande av bästa 
tillgängliga oberoende data för berörda positioner eller riskfaktorer. 
Belopp för ojusterad differens avser ojusterade differenser mellan de värderingar som genereras 
av handelssystemet och de värderingar som uppskattas vid den månatliga IPV-processen. 
Inga belopp för justerad differens i institutets räkenskaper för det aktuella månadsslutet ska 
inkluderas i beräkningen av IPV-differens.SV L 97/442 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  
0170 - 0250  JUSTERINGAR AV VERKLIGT VÄRDE  
Justeringar, ibland även kallade ’reserver’, som eventuellt tillämpas på ett instituts redovisning 
till verkligt värde, som görs utanför den värderingsmodell som används för att generera 
bokförda belopp (utom senareläggning av vinst eller förlust vid första redovisningstillfället), 
och där det kan visas att de beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som relevant 
AVA. De kan avspegla riskfaktorer som inte fångas upp inom värderingstekniken i form av 
riskpremier eller exitkostnader och är förenliga med definitionen av verkligt värde. De bör 
dock beaktas av marknadsaktörerna vid prissättningen. (IFRS 13.9 och IFRS13.88)  
0170  MARKNADSPRISOSÄKERHET  
Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att återspegla den riskpremie som 
beror på att det finns flera olika observerade priser för likvärdiga instrument eller, när det 
gäller marknadsparametrar som används som indata i en värderingsmodell, de instrument från 
vilka indatan har kalibrerats, och där det därmed kan visas att den beaktar samma upphov till 
värderingsosäkerhet som AVA för marknadsprisosäkerhet.  
0180  SLUTAVRÄKNINGSKOSTNADER  
Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att beakta det faktum att värderingar 
på positionsnivå inte återspeglar ett exitpris för positionen eller portföljen, och särskilt om 
sådana värderingar kalibreras mot en marknadsmittkurs, och där det därmed kan visas att den 
beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA för slutavräkningskostnader.  
0190  MODELLRISK  
Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att återspegla marknads- eller produkt ­
faktorer som inte fångas upp av den modell som används för att beräkna dagliga positions ­
värden- och risker (värderingsmodell), eller för att återspegla en lämplig försiktighetsnivå med 
tanke på osäkerhet som beror på att det finns flera olika alternativa modeller och modell ­
kalibreringar, och där det därmed kan visas att den beaktar samma upphov till värderings ­
osäkerhet som AVA för modellrisk.  
0200  KONCENTRERADE POSITIONER  
Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att återspegla det faktum att den 
aggregerade position som institutet innehar är större än en normalt handlad volym, eller 
större än de positioner som ligger till grund för observerbara noteringar eller transaktioner 
som används för att kalibrera pris eller indata för värderingsmodellen, och där det därmed kan 
visas att den beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA förkoncentrerade 
positioner.  
0210  EJ INTJÄNADE KREDITMARGINALER  
Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att täcka förväntade förluster på grund 
av motpartsfallisemang i derivatpositioner (dvs. total kreditvärdighetsjustering (CVA) på insti ­
tutnivå).  
0220  INVESTERINGS- OCH FINANSIERINGSKOSTNADER  
Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att kompensera då värderingsmodeller 
inte fullt ut återspeglar de finansieringskostnader som marknadsaktörer skulle räkna in i 
exitpriset för en position eller portfölj (dvs. total finansieringsvärderingsjustering på institut ­
nivå, om institutet beräknar en sådan justering, eller likvärdig justering).SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/443
 
Kolumn  
0230  FRAMTIDA ADMINISTRATIVA KOSTNADER  
Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att återspegla administrativa kostnader 
i samband med portföljen eller positionen som inte beaktas i värderingsmodellen eller de 
priser som används för att kalibrera indata till modellen, och där det därmed kan visas att den 
beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA för framtida administrativa kost ­
nader.  
0240  FÖRTIDA AVVECKLING  
Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att återspegla förväntningar om förtida 
avveckling, enligt avtal eller ej, som inte beaktas i värderingsmodellen, och där det därmed kan 
visas att den beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA för förtida avveckling.  
0250  OPERATIV RISK  
Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att återspegla den riskpremie som 
marknadsaktörer skulle kräva för att kompensera för operativ risk i samband med säkring, 
förvaltning och avveckling av kontrakt i portföljen, och där det därmed kan visas att den 
beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA för operativ risk.  
0260  VINST ELLER FÖRLUST DAG 1  
Justeringar för de tillfällen då värderingsmodellen tillsammans med alla andra relevanta juste ­
ringar av verkligt värde som är tillämpliga på en position eller en portfölj inte avspeglar det 
pris som erlagts eller erhållits vid första redovisningstillfället, dvs. senareläggning av vinst eller 
förlust vid första redovisningstillfället (IFRS 9.B5.1.2.A).  
0270  FÖRKLARANDE BESKRIVNING  
Beskrivning av de positioner som behandlas i enlighet med artikel 7.2 b i delegerad förord ­
ning (EU) 2016/101 och angivande av skälet till varför det inte var möjligt att tillämpa 
artiklarna 9–17 i samma förordning.  
Rad 
0010  1.  SUMMA HUVUDMETODEN  
Artikel 7.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 
För varje relevant AVA-kategori i kolumnerna 0010–0110, summa AVA beräknat enligt 
huvudmetoden enligt kapitel 3 i delegerad förordning (EU) 2016/101 för tillgångar och 
skulder värderade till verkligt värde som är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i 
enlighet med artikel 4.1 i den förordningen. Här ingår även diversifieringsvinster som rap ­
porteras i rad 0140 i enlighet med artiklarna 9.6, 10.7 och 11.7 i delegerad förordning (EU) 
2016/101.  
0020  VARAV: HANDELSLAGER  
Artikel 7.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 
För varje relevant AVA-kategori i kolumnerna 0010–0110, andel av summa AVA som rap ­
porteras i rad 0010 som härrör från positioner i handelslagret (absolut värde).SV L 97/444 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad 
0030  1.1  PORTFÖLJER ENLIGT ARTIKLARNA 9–17 I KOMMISSIONENS DELEGERADE 
FÖRORDNING (EU) 2016/101 – SUMMA EFTER DIVERSIFIERING PÅ KATEGORI ­
NIVÅ  
Artikel 7.2 a i delegerad förordning (EU) 2016/101 
För varje relevant AVA-kategori i kolumnerna 0010–0110, summa AVA beräknat i enlighet 
med artiklarna 9–17 i delegerad förordning (EU) 2016/101 för tillgångar och skulder vär ­
derade till verkligt värde som är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med 
artikel 4.1 i den förordningen, utom tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som 
omfattas av behandlingen enligt artikel 7.2 b i.delegerad förordning (EU) 2016/101. 
Här ingår även AVA som beräknats i enlighet med artiklarna 12 och 13 i delegerad förordning 
(EU) 2016/101 som rapporteras i raderna 0050 och 0060 och som ingår i AVA för mark ­
nadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk enligt artiklarna 12.2 och 13.2 i 
den förordningen. 
Här ingår även diversifieringsvinster som rapporteras i rad 0140 i enlighet med artiklarna 9.6, 
10.7 och 11.7 i delegerad förordning (EU) 2016/101. 
Siffran i rad 0030 ska motsvara skillnaden mellan raderna 0040 och 0140.  
0040 - 0130  1.1.1.  SUMMA FÖRE DIVERSIFIERING PÅ KATEGORINIVÅ  
Instituten ska i raderna 0090–0130 fördela sina tillgångar och skulder värderade till verkligt 
värde som är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.1 i delegerad 
förordning (EU) 2016/101 (både i och utanför handelslagret) enligt följande riskkategorier: 
ränterisk, valutakursrisk, kreditrisk, aktierisk, råvarurisk. 
För detta ska de utgå ifrån sin interna riskhanteringsstruktur, och genom inplacering som tas 
fram baserat på expertomdömen ska de fördela sina affärsområden eller handlarbord till den 
lämpligaste riskkategorin. AVA, justeringar av verkligt värde och andra nödvändiga uppgifter 
som hör till de fördelade affärsområdena eller handlarborden ska fördelas till samma relevant 
riskkategori, så att man på radnivå för varje riskkategori får en konsekvent överblick över de 
justeringar som har gjorts både för tillsynsändamål och redovisningsändamål, samt infor ­
mation om de berörda positionernas storlek (i termer av tillgångar och skulder värderade 
till verkligt värde). Om AVA eller andra justeringar beräknas på en annan aggregeringsnivå, 
särskilt företagsnivå, ska instituten ta fram en allokeringsmetod för AVA för de berörda 
uppsättningarna av positioner. Allokeringsmetoden ska resultera i att rad 0040 motsvarar 
summan av raderna 0050–0130 för kolumnerna 0010–0100. 
Oavsett vilken metod som tillämpas ska de rapporterade uppgifterna i görligaste mån vara 
konsekventa på radnivå eftersom den lämnade informationen kommer att jämföras på denna 
nivå (AVA-belopp, övre osäkerhet, verkligt värde-belopp och eventuella justeringar av verkligt 
värde). 
I uppdelningen i raderna 0090–0130 ingår inte AVA som beräknats i enlighet med artiklarna 
12 och 13 i delegerad förordning (EU) 2016/101 som rapporteras i raderna 0050 och 0060 
och som ingår i AVA för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk 
enligt artiklarna 12.2 och 13.2 i den förordningen. 
Diversifieringsvinster som rapporteras i rad 0140 i enlighet med artiklarna 9.6, 10.7 och 11.7 
i delegerad förordning (EU) 2016/101 ingår därför inte i raderna 0040–0130.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/445
 
Rad 
0050  VARAV: AVA EJ INTJÄNADE KREDITMARGINALER (CREDIT SPREADS)  
Artikel 105.10 i CRR och artikel 12 i delegerad förordning (EU) 2016/101 
Summa AVA beräknat för ej intjänade kreditmarginaler (AVA för CVA) och dess allokering till 
AVA för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk enligt artikel 12 i 
delegerad förordning (EU) 2016/101. 
Kolumn 0110: Summa AVA uppges endast i informationssyfte eftersom allokeringen till AVA 
för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk leder till att informationen 
ingår – efter beaktande av diversifieringsvinster – i respektive AVA på kategorinivå. 
Kolumnerna 0130 och 0140: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt 
värde inom ramen för beräkning av AVA för ej intjänade kreditmarginaler. Exakt matchande, 
balanserande tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som ej är medtagna för 
beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 
ska för denna AVA-beräkning inte längre betraktas som exakt matchande balanserande.  
0060  VARAV: AVA INVESTERINGS- OCH FINANSIERINGSKOSTNADER  
Artikel 105.10 i CRR och artikel 17 i delegerad förordning (EU) 2016/101 
Summa AVA beräknat för investerings- och finansieringskostnader och dess allokering till 
AVA för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk enligt artikel 13 i 
delegerad förordning (EU) 2016/101. 
Kolumn 0110: Summa AVA uppges endast i informationssyfte eftersom allokeringen till AVA 
för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk leder till att informationen 
ingår – efter beaktande av diversifieringsvinster – i respektive AVA på kategorinivå. 
Kolumnerna 0130 och 0140: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt 
värde inom ramen för beräkning av AVA för investerings- och finansieringskostnader. Exakt 
matchande, balanserande tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som ej är med ­
tagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 
2016/101 ska för denna AVA-beräkning inte längre betraktas som exakt matchande balan ­
serande.  
0070  VARAV: AVA PÅ GRUND AV NOLL VÄRDE ENLIGT ARTIKEL 9.2 I delegerad för ­
ordning (EU) 2016/101  
Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar värderings ­
exponeringar för vilka AVA uppskattas till noll värde enligt artikel 9.2 i delegerad förordning 
(EU) 2016/101.  
0080  VARAV: AVA PÅ GRUND AV NOLL VÄRDE ENLIGT ARTIKEL 10.2 OCH 10.3 I 
delegerad förordning (EU) 2016/101  
Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar värderings ­
exponeringar för vilka AVA uppskattas till noll värde enligt artikel 10.2 och 10.3 i delegerad 
förordning (EU) 2016/101.  
0090  1.1.1.1.  RÄNTERISK  
0100  1.1.1.2.  VALUTAKURSRISK  
0110  1.1.1.3.  KREDITRISK  
0120  1.1.1.4.  AKTIERISK  
0130  1.1.1.5.  RÅVARURISKSV L 97/446 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad 
0140  1.1.2.  (-) Diversifieringsvinster  
Summa diversifieringsvinster Summan av raderna 0150 och 0160.  
0150  1.1.2.1.  (-) Diversifieringsvinst beräknad med metod 1  
För de AVA-kategorier som aggregeras enligt metod 1 i enlighet med artiklarna 9.6, 10.7 och 
11.6 i delegerad förordning (EU) 2016/101: skillnaden mellan summan av enskilda AVA och 
summa AVA på kategorinivå efter justering för aggregering.  
0160  1.1.2.2.  (-) Diversifieringsvinst beräknad med metod 2  
För de AVA-kategorier som aggregeras enligt metod 2 i enlighet med artiklarna 9.6, 10.7 och 
11.6 i delegerad förordning (EU) 2016/101: skillnaden mellan summan av enskilda AVA och 
summa AVA på kategorinivå efter justering för aggregering.  
0170  1.1.2.2*  Memorandumpost: AVA före diversifiering minskat med mer än 90 % genom 
diversifiering enligt metod 2  
Enligt den terminologi som gäller för metod 2, summan av FV – PV för alla värderings ­
exponeringar för där APVA < 10 % (FV – PV).  
0180  1.2  Portföljer enligt nödfallsmetoden  
Artikel 7.2 b i delegerad förordning (EU) 2016/101 
För portföljer som omfattas av nödfallsmetoden enligt artikel 7.2 b i delegerad förordning 
(EU) 2016/101 ska summa AVA beräknas som summan av raderna 0190, 0200 och 0210. 
Relevant balansräkning och annan bakgrundsinformation ska ges i kolumnerna 0130–0260. 
Beskrivning av positionerna och angivande av skälet till varför det inte var möjligt att tillämpa 
artiklarna 9–17 i delegerad förordning (EU) 2016/101ska ges i kolumn 0270.  
0190  1.2.1.  Nödfallsmetod; 100 % orealiserad vinst  
Artikel 7.2 b i i delegerad förordning (EU) 2016/101  
0200  1.2.2.  Nödfallsmetod; 10 % nominellt värde  
Artikel 7.2 b ii i delegerad förordning (EU) 2016/101  
0210  1.2.3.  Nödfallsmetod; 25 % av värdet vid ingåendet  
Artikel 7.2 b iii i delegerad förordning (EU) 2016/101  
6.3.  C 32.03 - FÖRSIKTIG VÄRDERING: AVA FÖR MODELLRISK (PRUVAL 3)  
6.3.1 Allmänna kommentarer  
181. Denna mall ska endast fyllas i av de institut som överskrider tröskelvärdet i artikel 4.1 i delegerad 
förordning (EU) 2016/101 på enskild nivå. Institut som ingår i en grupp som överskrider tröskelvärdet 
på gruppnivå måste endast fylla i denna mall om de även överskrider tröskelvärdet på enskild nivå.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/447
 
182. Denna mall ska användas för att rapportera uppgifter om de 20 beloppmässigt största enskilda AVA för 
modellrisk som bidrar till summa AVA för modellrisk på kategorinivå beräknat i enlighet med artikel 11 i 
delegerad förordning (EU) 2016/101. Denna information motsvarar den information som rapporteras i 
kolumn 0050 i mall C 32.02.  
183. De 20 största enskilda AVA för modellrisk ska, tillsammans med motsvarande produktinformation, 
rapporteras i sjunkande ordning och börja med den största enskilda AVA för modellrisk.  
184. Produkter som motsvarar dessa största enskilda AVA för modellrisk ska rapporteras med användning av 
det produktinventarium som krävs enligt artikel 19.3 a i delegerad förordning (EU) 2016/101.  
185. Om produkterna är tillräckligt likartade vad gäller värderingsmodellen och AVA för modellrisk ska de slås 
samman och rapporteras på en rad för att maximera mallens täckning avseende institutets totala AVA för 
modellrisk på kategorinivå.  
6.3.2 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  
0005  RANKNING  
Rankning är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i mallen. Den ska följa 
nummerordning, 1, 2, 3, osv., där 1 är AVA för största enskilda modellrisk, 2 är näst största 
och så vidare.  
0010  MODELL  
Internt namn (alfanumeriskt) på modellen som institutet använder för att identifiera den.  
0020  RISKKATEGORI  
Den riskkategori (ränterisk, valutakursrisk, kreditrisk, aktierisk, råvarurisk) som bäst känne ­
tecknar den produkt eller produktgrupp som ger upphov till värderingsjusteringen för modell ­
risk. 
Instituten ska använda följande koder vid rapporteringen: 
IR – ränterisk 
FX – valutakursrisk 
CR – kreditrisk 
EQ – aktierisk 
CO – råvarurisk  
0030  PRODUKT  
Internt namn (alfanumeriskt) på produkten eller produktgruppen – i överensstämmelse med 
det produktinventarium som krävs enligt artikel 19.3 a i delegerad förordning (EU) 2016/101 
– som värderas med hjälp av modellen.  
0040  OBSERVERBARHET  
Antal prisobservationer för produkten eller produktgruppen under de senaste tolv månaderna 
som uppfyller något av följande kriterier: 
— Prisobservationen är ett pris vid vilket institutet har utfört en transaktion. 
— Det är ett verifierbart pris för en faktisk transaktion mellan tredje parter. 
— Priset erhålls från ett fast bud. 
Instituten ska använda ett av följande värden vid rapporteringen: ”inga”, ”1–6”, ”6–24”, 
”24–100”, ”100+”.SV L 97/448 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  
0050  AVA FÖR MODELLRISK  
Artikel 11.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101 
Enskild AVA för modellrisk före diversifieringsvinst, men efter portföljnettning om tillämpligt.  
0060  VARAV: MED EXPERTBASERAD METOD  
Beloppen i kolumn 0050 som har beräknats med expertbaserad metod som avses i arti ­
kel 11.4 i delegerad förordning (EU) 2016/101.  
0070  VARAV: AGGREGERAD, MED METOD 2  
Beloppen i kolumn 0050 som har aggregerats enligt metod 2 i bilagan till delegerad för ­
ordning (EU) 2016/101. Dessa belopp motsvarar FV – PV enligt den terminologi som används 
i bilagan.  
0080  AGGREGERAD AVA BERÄKNAD ENLIGT METOD 2  
Bidraget till summa AVA för modellrisk på kategorinivå, beräknat i enlighet med artikel 11.7 
i delegerad förordning (EU) 2016/101, av enskilda AVA för modellrisk som har aggregerats 
med användning av metod 2 i bilagan till delegerad förordning (EU) 2016/101. Detta belopp 
motsvarar APVA enligt den terminologi som används i bilagan.  
0090 -0100  TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE  
Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde, som värderats enligt den 
modell som rapporteras i kolumn 0010, såsom det anges i de finansiella rapporterna enligt 
tillämpliga redovisningsregler.  
0090  TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE  
Absolut värde av tillgångar värderade till verkligt värde, som värderats enligt den modell som 
rapporteras i kolumn 0010, såsom det anges i de finansiella rapporterna enligt tillämpliga 
redovisningsregler.  
0100  SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE  
Absolut värde av skulder värderade till verkligt värde, som värderats enligt den modell som 
rapporteras i kolumn 0010, såsom det anges i de finansiella rapporterna enligt tillämpliga 
redovisningsregler.  
0110  IPV-DIFFERENS (OUTPUT-TEST)  
Summan av belopp för ojusterad differens (IPV-differens) beräknad vid månadsslutet närmast 
före rapporteringsdatumet inom ramen för den oberoende priskontroll (IPV) som görs i 
enlighet med artikel 105.8 i CRR med beaktande av bästa tillgängliga oberoende data för 
motsvarande produkter eller produktgrupper. 
Belopp för ojusterad differens avser ojusterade differenser mellan de värderingar som genereras 
av handelssystemet och de värderingar som uppskattas vid den månatliga IPV-processen. 
Inga belopp för justerad differens i institutets räkenskaper för det aktuella månadsslutet ska 
inkluderas i beräkningen av IPV-differens. 
Här ska endast tas med resultat som har kalibrerats från priser på instrument som skulle 
fördelats till samma produkt (output-test). Resultat från input-test med marknadsindata som 
testas mot nivåer som har kalibrerats från skilda produkter ska inte tas med.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/449
 
Kolumn  
0120  IPV-TÄCKNING (OUTPUT-TEST)  
Procentandel av de positioner som placerats in i modellen viktat med AVA för modellrisk som 
täcks av resultaten från output-test inom ramen för oberoende priskontroll, som anges i 
kolumn 0110.  
0130 – 0140  JUSTERINGAR AV VERKLIGT VÄRDE  
Justeringar av verkligt värde som avses i kolumnerna 0190 och 0240 i mall C 32.02 som har 
tillämpats på de positioner som har placerats in i modellen i kolumn 0010.  
0150  VINST ELLER FÖRLUST DAG 1  
Justeringar enligt definitionen i kolumn 0260 i mall C 32.02 som har tillämpats på de 
positioner som har placerats in i modellen i kolumn 0010.  
6.4 C 32.04 - FÖRSIKTIG VÄRDERING: AVA FÖR KONCENTRERADE POSITIONER (PRUVAL 4)  
6.4.1 Allmänna kommentarer  
186. Denna mall ska endast fyllas i av de institut som överskrider tröskelvärdet i artikel 4.1 i delegerad 
förordning (EU) 2016/101. Institut som ingår i en grupp som överskrider tröskelvärdet på gruppnivå 
ska endast fylla i denna mall om de även överskrider tröskelvärdet på enskild nivå.  
187. Denna mall ska användas för att rapportera uppgifter om de 20 beloppsmässigt största enskilda AVA för 
koncentrerade positioner som bidrar till summa AVA för koncentrerade positioner på kategorinivå 
beräknat i enlighet med artikel 14 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Denna information ska mot ­
svara den information som rapporteras i kolumn 0070 i mall C 32.02.  
188. De 20 största AVA för koncentrerade positioner ska, tillsammans med motsvarande produktinformation, 
rapporteras i sjunkande ordning och börja med den största enskilda AVA för koncentrerade positioner.  
189. Produkter som motsvarar dessa största enskilda AVA för koncentrerade positioner ska rapporteras med 
användning av det produktinventarium som krävs enligt artikel 19.3 a i delegerad förordning (EU) 
2016/101.  
190. Positioner som är likartade vad gäller beräkningsmetoden för AVA ska om möjligt aggregeras för att 
maximera mallens täckning.  
6.4.2 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  
0005  RANKNING  
Rankning är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i mallen. Den ska följa 
nummerordning, 1, 2, 3, osv., där 1 är AVA för största koncentrerade position, 2 är näst 
största och så vidare.  
0010  RISKKATEGORI  
Den riskkategori (ränterisk, valutakursrisk, kreditrisk, aktierisk, råvarurisk) som bäst känne ­
tecknar positionen. 
Instituten ska använda följande koder vid rapporteringen: 
IR – ränterisk 
FX – valutakursrisk 
CR – kreditrisk 
EQ – aktierisk 
CO – råvaruriskSV L 97/450 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  
0020  PRODUKT  
Internt namn på produkten eller produktgruppen – i överensstämmelse med det produktin ­
ventarium som krävs enligt artikel 19.3 a i delegerad förordning (EU) 2016/101.  
0030  UNDERLIGGANDE  
Intern benämning på underliggande för derivat, eller på instrument för annat än derivat.  
0040  KONCENTRERAD POSITION - STORLEK  
Storlek på den enskilda koncentrerade värderingsposition som har identifierats i enlighet med 
artikel 4.1 a i delegerad förordning (EU) 2016/101, uttryckt i den enhet som anges i kolumn 
0050.  
0050  STOREKSMÅTT  
Den enhet för storleksmått som används internt vid identifieringen av den koncentrerade 
värderingspositionen för att beräkna den koncentrerade positionens storlek, som avses i 
kolumn 0040. 
För obligationer och aktier ska den enhet rapporteras som används i den interna riskhante ­
ringen, till exempel ”antal obligationer”, ”antal aktier” eller ”marknadsvärde”. 
För derivatpositioner ska den enhet rapporteras som används i den interna riskhanteringen, till 
exempel ”PV01, EUR per 1 räntepunkts parallellskift i avkastningskurvan”.  
0060  MARKNADSVÄRDE  
Positionens marknadsvärde  
0070  FÖRSIKTIG EXITPERIOD  
Den försiktiga exitperioden, i antal dagar, som uppskattas i enlighet med artikel 14.1 b i 
delegerad förordning (EU) 2016/101.  
0080  AVA FÖR KONCENTRERADE POSITIONER  
AVA-beloppet för koncentrerade positioner, beräknat i enlighet med artikel 14.1 i delegerad 
förordning (EU) 2016/101 för den berörda enskilda koncentrerade positionen.  
0090  KONCENTRERAD POSITION – JUSTERING AV VERKLIGT VÄRDE  
Belopp av alla eventuella justeringar av verkligt värde som görs för att återspegla det faktum 
att den aggregerade position som institutet innehar är större än en normalt handlad volym, 
eller större än de positioner som ligger till grund för de noteringar eller transaktioner som 
används för att kalibrera pris eller indata för värderingsmodellen. 
Det rapporterade beloppet ska motsvara det belopp som har tillämpats på den berörda 
enskilda koncentrerade värderingspositionen.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/451
 
Kolumn  
0100  IPV-DIFFERENS  
Summan av belopp för ojusterad differens (IPV-differens) beräknad vid månadsslutet närmast 
före rapporteringsdatumet inom ramen för den oberoende priskontroll (IPV) som görs i 
enlighet med artikel 105.8 i CRR med beaktande av bästa tillgängliga oberoende data för 
den berörda enskilda koncentrerade värderingspositionen. 
Belopp för ojusterad differens ska avse ojusterade differenser mellan de värderingar som 
genereras av handelssystemet och de värderingar som uppskattas vid den månatliga IPV-pro ­
cessen. 
Inga belopp för justerad differens i institutets räkenskaper för det aktuella månadsslutet ska 
inkluderas i beräkningen av IPV-differens.  
7. C 33.00 EXPONERINGAR MOT OFFENTLIG SEKTOR (GOV)  
7.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER  
191. Informationen som ska användas för mall C33.00 ska omfatta alla exponeringar mot ”Offentlig sektor” 
som avses i punkt 42 b i bilaga V till denna genomförandeförordning.  
192. Om exponeringarna mot ”Offentlig sektor” omfattas av kapitalbaskrav i enlighet med del tre avdelning II i 
CRR, inbegrips exponeringar mot ”Offentlig sektor” i olika exponeringsklasser i enlighet med artiklarna 
112 och 147 i CRR i enlighet med instruktionerna för hur mallarna C 07.00, C 08.01 och C 08.02 ska 
fyllas i.  
193. Tabell 2 (schablonmetoden) och tabell 3 (internmetoden) i del 3 i bilaga V i denna genomförandeför ­
ordning ska användas för fördelning av exponeringsklasser som används för att beräkna kapitalkraven 
enligt CRR för motpartssektorn ”Offentlig sektor”.  
194. Information ska rapporteras för de totala aggregerade exponeringarna (dvs. summan av alla länder där 
banken har exponeringar i statspapper) och för varje land baserat på motpartens hemvist på basis av 
direkt låntagare.  
195. Inplaceringen av exponeringar i exponeringsklasser eller jurisdiktioner ska göras utan beaktande av 
metoder för kreditriskreducering och i synnerhet utan beaktande av substitutionseffekter. För beräkning 
av exponeringsvärden och riskvägda exponeringsbelopp för varje exponeringsklass och jurisdiktion ska 
dock metoder för kreditriskreducering, inbegripet substitutionseffekter ingå.  
196. Rapporteringen av information om exponeringar mot ”Offentlig sektor” per hemvistjurisdiktion för den 
direkta motparten om denna inte är hemvistjurisdiktion för det rapporterande institutet, omfattas av 
tröskelvärdena i artikel 6.3 i denna genomförandeförordning.SV L 97/452 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
7.2 TILLÄMPNINGSOMRÅDE FÖR MALLEN OM EXPONERINGAR MOT ”OFFENTLIG SEKTOR”  
197. GOV-mallens tillämpningsområde omfattar direkta exponeringar i eller utanför balansräkningen och 
direkta derivatexponeringar mot ”Offentlig sektor” i och utanför handelslagret. Dessutom ingår en me ­
morandumpost för indirekta exponeringar i form av kreditderivat som sålts baserat på exponeringar mot 
offentlig sektor.  
198. En exponering är en direkt exponering om den direkta motparten är en enhet som omfattas av ”Offentlig 
sektor” enligt vad som avses i punkt 42 b i bilaga V till denna genomförandeförordning.  
199. Mallen är uppdelad i två sektioner. Den första bygger på uppdelning av exponering per risk, metod och 
exponeringsklass medan den andra bygger på uppdelning efter återstående löptid  
7.3 INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 
Kolumn  Instruktioner  
0010–0260  DIREKTA EXPONERINGAR  
0010–0140  EXPONERINGAR I BALANSRÄKNINGEN  
0010  Summa redovisat bruttovärde av finansiella tillgångar som inte är derivat  
Det aggregerade redovisade bruttovärdet, som fastställs i enlighet med del 1.34 i bilaga V till 
denna genomförandeförordning, av exponeringar mot offentlig sektor i form av finansiella 
tillgångar som inte är derivat, för alla redovisningsportföljer enligt IFRS eller nationell god 
redovisningssed baserad på BAD enligt del 1.15–22 i bilaga V till denna genomförandeför ­
ordning, och angivet i kolumnerna 0030–0120. 
Justeringar på grund av krav på försiktig värdering ska inte minska det redovisade bruttovärdet 
av exponeringar i eller utanför handelslagret till verkligt värde.  
0020  Summa redovisat värde av finansiella tillgångar som inte är derivat (netto efter korta 
positioner)  
Det aggregerade redovisade värdet, enligt vad som avses i del 1.27 i bilaga V till denna 
genomförandeförordning, av exponeringar mot offentlig sektor i form av finansiella tillgångar 
som inte är derivat, för alla redovisningsportföljer enligt IFRS eller nationell god redovis ­
ningssed baserad på BAD enligt del 1.15–22 i bilaga V till denna genomförandeförordning, 
och angivet i kolumnerna 0030–0120, netto efter korta positioner. 
Om institutet har en kort position ska det redovisade värdet, för samma återstående löptid och 
för samma direkta motpart med denominering i samma valuta, nettas mot det redovisade 
värdet för den direkta positionen. Detta nettobelopp ska anses vara noll om det är ett negativt 
belopp. Om ett institut har en kort position utan en matchande direkt position ska beloppet 
för den korta positionen anses vara noll i denna kolumn.  
0030–0120  FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR DERIVAT PER REDOVISNINGSPORTFÖLJ  
Det aggregerade redovisade bruttovärdet för finansiella tillgångar som inte är derivat, enligt 
vad som anges i raden ovan i denna tabell, som avser exponeringar mot offentlig sektor per 
redovisningsportfölj enligt tillämpliga redovisningsregler.  
0030  Finansiella tillgångar som innehas för handel  
IFRS 7.8.a ii, IFRS 9 bilaga A  
0040  Finansiella tillgångar förenade med handel  
Artiklarna 32 och 33 i BAD, del 1.16 i bilaga V till denna genomförandeförordning, arti ­
kel 8.1 a i AD. 
Ska endast rapporteras av institut enligt nationell god redovisningssed (GAAP).SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/453
 
Kolumn  Instruktioner  
0050  Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas 
till verkligt värde via resultatet  
IFRS 7.8.a ii, IFRS 9.4.1.4.  
0060  Finansiella tillgångar som identifierats som värderade till verkligt värde via resultatet  
IFRS 7.8.a i, IFRS 9.4.1.5 och artikel 8.1 a och artikel 8.6 i AD  
0070  Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som 
värderas till verkligt värde via resultatet  
Artikel 36.2 i BAD, artikel 8.1 a i AD. 
Ska endast rapporteras av institut enligt nationell god redovisningssed (GAAP).  
0080  Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat  
IFRS 7.8 d, IFRS 9.4.1.2A.  
0090  Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som 
värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital  
Artikel 8.1 och artikel 8.8 i AD 
Ska endast rapporteras av institut enligt nationell god redovisningssed (GAAP).  
0100  Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde  
IFRS 7.8 f, IFRS 9.4.1.2, del 1.15 i bilaga V till denna genomförandeförordning.  
0110  Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som 
värderas enligt en kostnadsbaserad metod  
Artikel 35 i BAD, artikel 6.1 i och artikel 8.2 i AD, del 1.16 i bilaga V till denna genom ­
förandeförordning. 
Ska endast rapporteras av institut enligt nationell god redovisningssed (GAAP).  
0120  Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat  
Artikel 37 i BAD, artikel 12.7 i AD, del 1.16 i bilaga V till denna genomförandeförordning. 
Ska endast rapporteras av institut enligt nationell god redovisningssed (GAAP).SV L 97/454 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  Instruktioner  
0130  Korta positioner  
Redovisat värde av korta positioner i enlighet med IFRS 9 BA.7 b om den direkta motparten 
är offentlig sektor enligt vad som anges i punkterna 155–160 i denna bilaga. 
Korta positioner uppstår om institutet säljer värdepapper som förvärvats genom ett omvänt 
repolån, eller som lånats i en värdepapperslånetransaktion. 
Det redovisade värdet är den korta positionens verkliga värde. 
Korta positioner ska rapporteras per intervall för återstående löptid, enligt vad som förtecknas 
i raderna 0170–0230 och per direkt motpart. 
De korta positioner som rapporteras i denna kolumn kan nettas mot positioner med samma 
återstående löptid och direkta motpart och denominerade i samma valuta som vad som 
rapporteras i kolumnerna 0030–0120 för att erhålla den nettoposition som rapporteras i 
kolumn 0020.  
0140  Varav: Korta positioner från omvända repolån som klassificeras som att de innehas för 
handel eller är förenade med handel  
Redovisat värde av korta positioner i enlighet med IFRS 9 BA.7 b) som uppstår när institutet 
säljer de värdepapper som förvärvats genom omvända repolån där den direkta motparten för 
värdepappren är offentlig sektor och där de klassificeras i redovisningsportföljer som finansi ­
ella tillgångar som innehas för handel eller är förenade med handel (kolumnerna 0030 eller 
0040). 
Korta positioner som uppstått när de sålda värdepappren lånats i en värdepapperslånetrans ­
aktion ska inte ingå i denna kolumn.  
0150  Ackumulerad nedskrivning  
Aggregerade ackumulerade nedskrivningar av finansiella tillgångar som inte är derivat och som 
rapporteras i kolumnerna 0080–0120 (del 2 punkterna 70 och 71 i bilaga V till denna 
genomförandeförordning).  
0160  Ackumulerade nedskrivningar – varav: från finansiella tillgångar som värderas till verk ­
ligt värde via övrigt totalresultat eller från finansiella tillgångar som varken är förenade 
med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget 
kapital  
Aggregerade ackumulerade nedskrivningar som avser finansiella tillgångar som inte är derivat 
som rapporteras i kolumnerna 0080 och 0090.  
0170  Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
Aggregerade ackumulerade negativa förändringar av verkligt värde på grund av kreditrisk som 
beror på positioner angivna i kolumnerna 0050, 0060, 0070, 0080 och 0090 (del 2.69 i 
bilaga V till denna genomförandeförordning.  
0180  Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk – varav: 
från finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt vär ­
deras till verkligt värde via resultatet, finansiella tillgångar som värderas till verkligt 
värde via resultatet eller från finansiella tillgångar som inte är förenade med handel 
som värderas till verkligt värde via resultatet  
Aggregerade ackumulerade negativa förändringar av verkligt värde på grund av kreditrisk som 
beror på positioner angivna i kolumnerna 0050, 0060 och 0070.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/455
 
Kolumn  Instruktioner  
0190  Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk – varav: 
från finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat eller 
från finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som 
värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital  
Aggregerade ackumulerade negativa förändringar av verkligt värde på grund av kreditrisk som 
beror på positioner angivna i kolumnerna 0080 och 0090.  
0200–0230  DERIVAT  
Direkta derivatpositioner ska rapporteras i kolumnerna 0200–0230. 
När det gäller rapportering av derivat som omfattas av kapitalkrav både för motpartsrisk och 
marknadsrisk, se anvisningar för raduppdelning.  
0200–0210  Derivat med positivt verkligt värde  
Alla derivatinstrument med en motpart som utgörs av offentlig sektor med ett positivt verkligt 
värde för institutet på rapporteringsdatumet, oavsett om instrumenten används i ett godkänt 
säkringsförhållande, innehas för handel eller ingår i en handelsportfölj enligt IFRS och natio ­
nell god redovisningssed baserad på BAD. 
Derivat som används för ekonomisk säkring ska rapporteras här om de klassificeras i redovis ­
ningsportföljer som att de är förenade med handel eller innehas för handel (del 2 punkterna 
120, 124, 125 och 137–140 i bilaga V till denna genomförandeförordning).  
0200  Derivat med positivt verkligt värde: Redovisat värde  
Redovisat värde för derivat som redovisas som finansiella tillgångar på referensdagen. 
Enligt nationell god redovisningssed baserad på BAD inbegriper derivat som ska rapporteras i 
dessa kolumner derivatinstrument som värderas till anskaffningsvärde eller till det lägre av 
anskaffningsvärdet eller marknadsvärdet som ingår i handelsportföljen eller som klassas som 
säkringsinstrument.  
0210  Derivat med positivt verkligt värde: Teoretiskt värde  
Enligt IFRS och nationell god redovisningssed baserad på BAD, det teoretiska värdet enligt vad 
som anges i del 2.133–135 i bilaga V till denna genomförandeförordning, av alla derivat ­
kontrakt som ingåtts och ännu inte avvecklats på rapporteringsreferensdatumet vars motpart 
är offentlig sektor enligt vad som anges i punkterna 155–160 i denna bilaga och det verkliga 
värdet av derivatet är positivt för institutet på rapporteringsreferensdatumet.  
0220–0230  Derivat med negativt verkligt värde  
Alla derivatinstrument med en motpart som utgörs av offentlig sektor med ett negativt 
verkligt värde för institutet på rapporteringsreferensdatumet, oavsett om instrumenten används 
i ett godkänt säkringsförhållande eller innehas för handel eller ingår i en handelsportfölj enligt 
IFRS och nationell god redovisningssed baserad på BAD. 
Derivat som används för ekonomisk säkring ska rapporteras här om de klassificeras i redovis ­
ningsportföljer som att de är förenade med handel eller innehas för handel (del 2 punkterna 
120, 124, 125 och 137–140 i bilaga V till denna genomförandeförordning).SV L 97/456 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  Instruktioner  
0220  Derivat med negativt verkligt värde: Redovisat värde  
Redovisat värde för derivat som redovisas som finansiella tillgångar på rapporteringsreferens ­
datumet. 
Enligt nationell god redovisningssed baserad på BAD inbegriper derivat som ska rapporteras i 
dessa kolumner derivatinstrument som värderas till anskaffningsvärde eller till det lägre av 
anskaffningsvärdet eller marknadsvärdet som ingår i handelsportföljen eller som klassas som 
säkringsinstrument.  
0230  Derivat med negativt verkligt värde: Teoretiskt värde  
Enligt IFRS och nationell god redovisningssed baserad på BAD, det teoretiska värdet enligt vad 
som anges i del 2.133–135 i bilaga V till denna genomförandeförordning, av alla derivat ­
kontrakt som ingåtts och ännu inte avvecklats på referensdagen vars motpart är offentlig 
sektor enligt vad som anges i punkterna 155–160 i denna bilaga och det verkliga värdet 
av derivatet är negativt för institutet på rapporteringsreferensdatumet.  
0240–0260  EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN  
0240  Nominellt belopp  
Om den direkta motparten till en post utanför balansräkningen är offentlig sektor, enligt vad 
som anges i punkterna 155–160 i denna bilaga, det nominella beloppet av åtaganden och 
finansiella garantier som inte räknas som derivat i enlighet med IFRS eller enligt nationell god 
redovisningssed baserad på BAD (del 2.102–119 i bilaga V till denna genomförandeförord ­
ning). 
I enlighet med del 2 punkterna 43 och 44 i bilaga V till denna genomförandeförordning är 
offentlig sektor den direkta motparten: a) i en lämnad finansiell garanti, om den är direkt 
motpart i det räntebärande instrumentet, och b) i ett låneåtagande eller annat åtagande, om 
den är den motpart vars kreditrisk bärs av det rapporterade institutet.  
0250  Avsättningar  
Punkt 6 c och ”poster utanför balansräkningen” enligt artikel 4, artiklarna 27.11 och 28.8 och 
artikel 33 i BAD, IFRS 9.4.2.1 c ii, d ii, 9.5.5.20, IAS 37, IFRS 4, del 2.11 i bilaga V till denna 
genomförandeförordning. 
Avsättningar för alla exponeringar utanför balansräkningen oavsett hur de värderas, förutom 
dem som värderas till verkligt värde via resultatet i enlighet med IFRS 9. 
Enligt IFRS ska nedskrivningen av ett låneåtagande rapporteras i kolumn 150 om institutet 
inte separat kan fastställa de förväntade kreditförlusterna från utnyttjade eller outnyttjade 
belopp av det räntebärande instrumentet. Om de sammanlagda förväntade kreditförlusterna 
för det finansiella instrumentet överstiger det redovisade bruttovärdet av instrumentets låne ­
komponent ska det återstående saldot för de förväntade kreditförlusterna rapporteras som en 
avsättning i kolumn 0250.  
0260  Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
När det gäller poster utanför balansräkningen som värderas till verkligt värde via resultatet 
enligt IFRS 9, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk (del 
2.110 i bilaga V till denna genomförandeförordning).SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/457
 
Kolumn  Instruktioner  
0270–280  Memorandumpost kreditderivat kopplade till exponeringar mot offentlig sektor  
Kreditderivat som inte uppfyller definitionen av finansiella garantier i del 2.58 i bilaga V som 
det rapporterande institutet har ingått med andra motparter än offentlig sektor och vars 
referensexponering är offentlig sektor, ska rapporteras. 
Dessa kolumner ska inte rapporteras för exponeringar som delas upp efter risk, metod och 
exponeringsklass (raderna 0020–0160).  
0270  Derivat med positivt verkligt värde – Redovisat värde  
Aggregerat verkligt värde för kreditderivat avseende offentlig sektors exponeringar som rap ­
porteras som har ett positivt verkligt för institutet på rapporteringsreferensdatumet, utan 
beaktande av justeringar på grund av krav på försiktig värdering. 
För derivat i enlighet med IFRS ska beloppet som ska rapporteras i denna kolumn vara det 
redovisade värdet av de derivat som är finansiella tillgångar på rapportdagen. 
För derivat i enlighet med god redovisningssed baserad på BAD ska det belopp som rap ­
porteras i denna kolumn vara det verkliga värdet av derivat med ett positivt verkligt värde på 
rapporteringsreferensdatumet oavsett hur de redovisas.  
0280  Derivat med negativt verkligt värde – Redovisat värde  
Aggregerat verkligt värde för kreditderivat avseende offentlig sektors exponeringar som rap ­
porteras som har ett negativt verkligt för institutet på rapporteringsreferensdatumet, utan 
beaktande av justeringar på grund av krav på försiktig värdering. 
För derivat i enlighet med IFRS ska beloppet som ska rapporteras i denna kolumn vara det 
redovisade värdet av de derivat som är finansiella skulder på rapportdagen. 
För derivat i enlighet med god redovisningssed baserad på BAD ska det belopp som rap ­
porteras i denna kolumn vara det verkliga värdet av derivat med ett negativt verkligt värde på 
rapporteringsreferensdatumet, oavsett hur de redovisas.  
0290  Exponeringsvärde  
Exponeringsvärdet för exponeringar som omfattas av kreditriskramen. 
För exponeringar enligt schablonmetoden (SA): se artikel 111 i CRR. För exponeringar enligt 
internmetoden (IRB): se artikel 166 och artikel 230.1 andra meningen i CRR. 
När det gäller rapportering av derivat som omfattas av kapitalkrav både för motpartsrisk och 
marknadsrisk, se anvisningar för raduppdelning. 
De exponeringar som rapporteras i kolumnerna 0270 och 0280 ska inte beaktas för denna 
kolumn, eftersom värdet i denna kolumn endast baseras på direkta exponeringar.  
0300  Riskvägt exponeringsbelopp  
Riskvägt exponeringsbelopp för exponeringar som omfattas av kreditriskramen. 
För exponeringar enligt schablonmetoden (SA): se artikel 113.1–113.5 i CRR. För expone ­
ringar enligt internmetoden (IRB): se artikel 153.1–153.3 i CRR. 
För rapportering av direkta exponeringar som omfattas av artikel 271 i CRR och som är 
föremål för kapitalbaskrav både på grund av motpartsrisk och marknadsrisk – se instruktio ­
nerna för berörda rader. 
De exponeringar som rapporteras i kolumnerna 0270 och 0280 ska inte beaktas för denna 
kolumn, eftersom värdet i denna kolumn endast baseras på direkta exponeringar.SV L 97/458 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Instruktioner  
UPPDELNING AV EXPONERINGAR EFTER METOD  
0010  Summa exponeringar  
Aggregerade exponeringar mot offentlig sektor, enligt punkterna 155–160 i denna bilaga.  
0020–0155  Exponeringar enligt kreditriskramen  
Aggregerade exponeringar mot offentlig sektor som ska riskviktas i enlighet med del tre 
avdelning II i CRR. Exponeringar inom kreditriskramen innefattar exponeringar från verk ­
samhet både i och utanför handelslagret som omfattas av ett kapitalkrav på grund av mot ­
partsrisk. 
Direkta exponeringar som omfattas av artikel 271 i CRR och som är föremål för kapitalbas ­
krav både på grund av motpartsrisk och marknadsrisk ska rapporteras både i kreditriskraderna 
(0020–0155) och marknadsriskraden (0160). Exponeringsbelopp till följd av motpartsrisk ska 
rapporteras i kreditriskraderna medan exponeringar till följd av marknadsrisk rapporteras i 
marknadsriskraden.  
0030  Schablonmetod  
Exponeringar mot offentlig sektor som ska riskviktas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 
2 i CRR, inbegripet exponeringar utanför handelslagret där riskviktningen i enlighet med det 
kapitlet beaktar motpartsrisk.  
0040  Nationella regeringar  
Exponeringar mot offentlig sektor bestående av nationella regeringar. Dessa exponeringar ska 
hänföras till exponeringsklassen ”Nationella regeringar eller centralbanker” enligt artiklarna 
112 och 114, i enlighet med instruktionerna för mall C 07.00, med undantag för de speci ­
fikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra expone ­
ringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på expo ­
neringen, vilka inte ska gälla.  
0050  Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter  
Exponeringar mot offentlig sektor bestående av delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och 
myndigheter. Dessa exponeringar ska hänföras till exponeringsklassen ”Delstatliga eller själv ­
styrelseorgan och myndigheter” enligt artiklarna 112 och 115, i enlighet med instruktionerna 
för mall C 07.00, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av expone ­
ringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditrisk ­
reducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.  
0060  Offentliga organ  
Exponeringar mot offentlig sektor bestående av offentliga organ. Dessa exponeringar ska 
hänföras till exponeringsklassen ”Offentliga organ” enligt artiklarna 112 och 116 i CRR, i 
enlighet med instruktionerna för mall C 07.00, med undantag för de specifikationer som gäller 
omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av 
metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska 
gälla.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/459
 
Rad  Instruktioner  
0070  Internationella organisationer  
Exponeringar mot offentlig sektor bestående av internationella organisationer. Dessa expone ­
ringar ska hänföras till exponeringsklassen ”Internationella organisationer” enligt artiklarna 
112 och 118 i CRR, i enlighet med instruktionerna för mall C 07.00, med undantag för 
de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra 
exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på 
exponeringen, vilka inte ska gälla.  
0075  Övriga exponeringar mot offentlig sektor som omfattas av schablonmetoden  
Andra exponeringar mot offentlig sektor än de som ingår i raderna 0040–0070 ovan, som 
hänförs till exponeringsklasser enligt schablonmetoden i enlighet med artikel 112 i CRR i 
syfte att beräkna kapitalbaskraven.  
0080  Internmetod för kapitalkrav  
Exponeringar mot offentlig sektor som ska riskviktas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 
3 i CRR, inbegripet exponeringar utanför handelslagret där riskviktningen i enlighet med det 
kapitlet beaktar motpartsrisk.  
0090  Nationella regeringar  
Exponeringar mot offentlig sektor bestående av nationella regeringar och som hänförs till 
exponeringsklassen ”Nationella regeringar eller centralbanker” i enlighet med artikel 147.3 a 
i CRR, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de 
specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra ex ­
poneringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på 
exponeringen, vilka inte ska gälla.  
0100  Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter [Nationella regeringar och 
centralbanker]  
Exponeringar mot offentlig sektor bestående av delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller 
myndigheter som hänförs till exponeringsklassen ”Nationella regeringar eller centralbanker” i 
enlighet med artikel 147.3 a i CRR, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 
08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot 
offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med 
substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.  
0110  Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter [Institut]  
Exponeringar mot offentlig sektor bestående av delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller 
myndigheter som hänförs till exponeringsklassen ”Institut” i enlighet med artikel 147.4 a i 
CRR, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de 
specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra ex ­
poneringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på 
exponeringen, vilka inte ska gälla.SV L 97/460 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Instruktioner  
0120  Offentliga organ [Nationella regeringar och centralbanker]  
Exponeringar mot offentlig sektor bestående av offentliga organ i enlighet med artikel 4.8 i 
CRR som hänförs till exponeringsklassen ”Nationella regeringar eller centralbanker” i enlighet 
med artikel 147.3 a i CRR, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med 
undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor 
till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutions ­
effekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.  
0130  Offentliga organ [Institut]  
Exponeringar mot offentlig sektor bestående av offentliga organ i enlighet med artikel 4.8 i 
CRR som hänförs till exponeringsklassen ”Institut” i enlighet med artikel 147.4 b i CRR, i 
enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifika ­
tioner som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponerings ­
klasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, 
vilka inte ska gälla.  
0140  Internationella organisationer [Nationella regeringar och centralbanker]  
Exponeringar mot offentlig sektor bestående av internationella organisationer och som hänförs 
till exponeringsklassen ”Nationella regeringar eller centralbanker” i enlighet med artikel 147.3 
c i CRR, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de 
specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra ex ­
poneringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på 
exponeringen, vilka inte ska gälla.  
0155  Övriga exponeringar mot offentlig sektor som omfattas av internmetoden  
Andra exponeringar mot offentlig sektor än de som ingår i raderna 0090–0140 ovan, som 
hänförs till exponeringsklasser enligt internnmetoden i enlighet med artikel 147 i CRR i syfte 
att beräkna kapitalbaskraven.  
0160  Exponeringar enligt marknadsriskramen  
Denna rad omfattar positioner för vilka ett av följande kapitalbaskrav i del tre avdelning IV i 
CRR beräknas: 
— Kapitalbaskrav för positionsrisk enligt artikel 326 i CRR. 
— Kapitalkravet för specifik eller generell risk i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 5 i 
CRR. 
Direkta exponeringar som omfattas av artikel 271 i CRR och som är föremål för kapitalbas ­
krav både på grund av motpartsrisk och marknadsrisk ska rapporteras både i kreditriskraderna 
(0020–0155) och marknadsriskraden (0160). Exponering till följd av motpartsrisk ska rap ­
porteras i kreditriskraderna medan exponering till följd av marknadsrisk rapporteras i mark ­
nadsriskraden.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/461
 
Rad  Instruktioner  
0170–0230  UPPDELNING AV EXPONERINGAR PER ÅTERSTÅENDE LÖPTID:  
Återstående löptid ska beräknas i dagar mellan den avtalade förfallodagen och rapporterings ­
referensdatumet för alla positioner. 
Exponeringar mot offentlig sektor ska delas upp efter återstående löptid och hänföras till 
intervall enligt följande: 
— [0 - 3M [ : Mindre än 90 dagar 
— [3M - 1Å [ : Minst 90 dagar och mindre än 365 dagar 
— [1Å – 2Å [ : Minst 365 dagar och mindre än 730 dagar 
— [2Å – 3Å [ : Minst 730 dagar och mindre än 1 095 dagar 
— [3Å – 5Å [ : Minst 1 095 dagar och mindre än 1 825 dagar 
— [5Å – 10Å [ : Minst 1 825 dagar och mindre än 3 650 dagar 
— [10Å – mer : 3 650 dagar eller mer 
Om den avtalade förfallodagen infaller tidigare än rapporteringsreferensdatumet (dvs. skill ­
naden mellan rapporteringsreferensdatum och förfallodag är ett negativt värde) ska expone ­
ringen hänföras till intervallet [0–3M]. 
Exponeringar utan återstående löptid ska hänföras till intervall för återstående löptid på 
grundval av deras uppsägningstid eller andra avtalsenliga angivelser som gäller löptiden. 
Om det inte finns någon på förhand fastställd uppsägningstid eller någon annan avtalsenlig 
angivelse avseende löptid ska exponeringarna hänföras till intervallet för återstående löptid 
[10Å – mer].  
8. FÖRLUSTTÄCKNING FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR (NPE LC)  
8.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER  
200. Mallarna för förlusttäckning för nödlidande exponeringar innehåller information om nödlidande expone ­
ringar (non-performing exposures, NPE) för beräkning av kravet på minsta förlusttäckning för nödlidande 
exponeringar i enlighet med artiklarna 47a, 47b och 47c i CRR.  
201. Mallgruppen består av tre mallar:  
a) Beräkning av avdrag för nödlidande exponeringar (C 35.01): detta är en översiktsmall som anger 
tillämpligt belopp för otillräcklig täckning, beräknat som skillnaden mellan de totala kraven på minsta 
täckning för nödlidande exponeringar och de totala avsättningar och justeringar eller avdrag som 
redan gjorts. Mallen omfattar både nödlidande exponeringar där anståndsåtgärder inte har beviljats 
och nödlidande exponeringar med anstånd.  
b) Krav på minsta täckning och exponeringsvärden för nödlidande exponeringar, exklusive exponeringar 
med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i CRR (C 35.02): i mallen beräknas de totala kraven på 
minsta täckning för nödlidande exponeringar som inte är nödlidande exponeringar med anstånd som 
omfattas av artikel 47c.6 i CRR, med angivande av de faktorer som ska tillämpas på exponerings ­
värdena vid denna beräkning, med beaktande av om exponeringen är säkrad eller osäkrad och med 
beaktande av den tid som förflutit sedan exponeringen blev nödlidande.SV L 97/462 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
c) Krav på minsta täckning och exponeringsvärden för nödlidande exponeringar som omfattas av ar ­
tikel 47c.6 i CRR (C 35.03): i mallen beräknas de totala kraven på minsta täckning för nödlidande 
exponeringar som omfattas av artikel 47c.6 i CRR, med angivande av de faktorer som ska tillämpas på 
exponeringsvärdena vid denna beräkning, med beaktande av om exponeringen är säkrad eller osäkrad 
och med beaktande av den tid som förflutit sedan exponeringen blev nödlidande.  
202. Kravet på minsta förlusttäckning för nödlidande exponeringar gäller i) exponeringar som uppkommit den 
26 april 2019 eller senare och som blir nödlidande och ii) exponeringar som uppkommit före den 
26 april 2019 när de modifieras efter detta datum på ett sätt som ökar deras exponeringsvärde gentemot 
gäldenären (artikel 469a i CRR) och som blir nödlidande.  
203. Instituten ska beräkna avdragen för nödlidande exponeringar i enlighet med artikel 47c.1 a och b i CRR, 
inbegripet beräkningen av krav på minsta täckning och totala avsättningar och justeringar eller avdrag, på 
individuell exponeringsnivå (transaktionsbaserat) och inte på gäldenärs- eller portföljnivå.  
204. Vid beräkningen av avdragen för nödlidande exponeringar ska instituten skilja mellan osäkrad och säkrad 
del av en nödlidande exponering i enlighet med artikel 47c.1 i CRR. För detta ändamål ska instituten 
rapportera exponeringsvärden och krav på minsta täckning separat för den osäkrade delen av nödlidande 
exponeringar och för den säkrade delen av nödlidande exponeringar.  
205. För inplacering av relevanta tillämpliga faktorer och beräkning av krav på minsta täckning ska instituten 
klassificera den säkrade delen av nödlidande exponeringar beroende på typen av kreditriskskydd i enlighet 
med artikel 47c.3 i CRR enligt följande: i) säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av 
en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd enligt artikel 201, ii) säkrad genom annat betalt eller 
obetalt kreditriskskydd eller iii) garanteras eller försäkras av ett officiellt exportkreditorgan. Om en 
nödlidande exponering är säkrad genom mer än en typ av kreditriskskydd ska dess exponeringsvärde 
indelas enligt kreditriskskyddets kvalitet, där det som har bäst kvalitet kommer först.  
8.2.  C 35.01 – BERÄKNING AV AVDRAG FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR (NPE LC1)  
8.2.1 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  Instruktioner  
0010 – 0100  Tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande  
Med ”tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande” avses den tid i år som 
gått, per referensdagen, efter det att exponeringen har klassificerats som nödlidande. För för ­
värvade nödlidande exponeringar ska tiden i år börja löpa från och med den dag då exponering ­
arna ursprungligen klassificerades som nödlidande, och inte från dagen för förvärvet. 
Instituten ska rapportera uppgifter om exponeringar för vilka referensdagen ligger inom mot ­
svarande tidsintervall med angivande av perioden i år efter exponeringarnas klassificering som 
nödlidande, oavsett om anståndsåtgärder tillämpas. 
För tidsintervallet ”> X år, <= Y år” ska instituten rapportera uppgifter om exponeringar för vilka 
referensdagen motsvarar perioden mellan den första och den sista dagen i det Y:e året efter 
klassificeringen av dessa exponeringar som nödlidande.  
0110  Summa  
Instituten ska rapportera summan av alla kolumner från 0010 till 0100.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/463
 
Rad  Instruktioner  
0010  Tillämpligt belopp av otillräcklig täckning  
Artikel 47c i CRR 
För beräkningen av det tillämpliga beloppet av otillräcklig täckning ska instituten dra av de totala 
avsättningarna och justeringarna eller avdragen (med tak) (rad 0080) från det totala kravet på 
minsta täckning för nödlidande exponeringar (rad 0020). 
Det tillämpliga beloppet av otillräcklig täckning (dvs. underskottet i det totala kravet på minsta 
på täckning för nödlidande exponeringar) ska vara lika med eller större än noll.  
0020  Totalt krav på minsta täckning för nödlidande exponeringar  
Artikel 47c.1 a i CRR 
För beräkningen av det totala kravet på minsta täckning för nödlidande exponeringar ska in ­
stituten summera kravet på minsta täckning för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar 
(rad 0030) och för den säkrade delen av nödlidande exponeringar (rad 0040).  
0030  Osäkrad del av nödlidande exponeringar  
Artikel 47c.1 a i, 47c.2 och 47c.6 i CRR 
Institutet ska rapportera det totala kravet på minsta täckning för den osäkrade delen av nödli ­
dande exponeringar, dvs. summan av beräkningar på exponeringsnivå. 
Det belopp som rapporteras i varje kolumn ska vara lika med summan av de belopp som 
rapporteras på rad 0020 i C 35.02 och rad 0020 i C 35.03 (i tillämpliga fall) i respektive 
kolumner.  
0040  Säkrad del av nödlidande exponeringar  
Artikel 47c.1 a ii, 47c.3, 47c.4 och 47c.6 i CRR 
Instituten ska rapportera det totala kravet på minsta täckning för den säkrade delen av nödli ­
dande exponeringar, dvs. summan av beräkningar på exponeringsnivå. 
Det belopp som rapporteras i varje kolumn ska vara lika med summan av de belopp som 
rapporteras på rad 0030–0050 i C 35.02 och rad 0030–0040 i C 35.03 (i tillämpliga fall) i 
respektive kolumner.  
0050  Exponeringsvärde  
Artikel 47a.2 i CRR 
Instituten ska rapportera det totala exponeringsvärdet för nödlidande exponeringar, inklusive 
både osäkrade exponeringar och säkrade exponeringar. Detta ska motsvara summan av rad 
0060 och rad 0070.  
0060  Osäkrad del av nödlidande exponeringar  
Artiklarna 47a.2 och 47c.1 i CRR  
0070  Säkrad del av nödlidande exponeringar  
Artiklarna 47a.2 och 47c.1 i CRRSV L 97/464 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Instruktioner  
0080  Totala avsättningar och justeringar eller avdrag (med tak)  
Instituten ska rapportera beloppet med tak för summan av posterna på raderna 0100–0150 i 
enlighet med artikel 47c.1 b i CRR. Maximigränsen för avsättningar och justeringar eller avdrag 
med tak är kravet på minsta täckning på exponeringsnivå. 
Beloppet med tak ska beräknas separat för varje exponering som det lägre beloppet av kravet på 
minsta täckning för denna exponering och totala avsättningar och justeringar eller avdrag för 
exponeringen.  
0090  Totala avsättningar och justeringar eller avdrag (utan tak)  
Instituten ska rapportera summan av belopp utan tak för posterna på raderna 0100–0150 i 
enlighet med artikel 47c.1 b i CRR. Avsättningar och justeringar eller avdrag (utan tak) ska inte 
vara begränsade till beloppet för minsta täckning på exponeringsnivå.  
0100  Särskilda kreditriskjusteringar  
Artikel 47c.1 b i i CRR  
0110  Ytterligare värderingsjusteringar  
Artikel 47c.1 b ii i CRR  
0120  Andra reduceringar av kapitalbasen  
Artikel 47c.1 b iii i CRR  
0130  Underskott enligt internmetoden  
Artikel 47c.1 b iv i CRR  
0140  Skillnaden mellan förvärvspriset och det belopp som gäldenären är skyldig  
Artikel 47c.1 b v i CRR  
0150  Belopp som institutet har skrivit av sedan exponeringen klassificerades som nödlidande  
Artikel 47c.1 b vi i CRRSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/465
 
8.3 C 35.02 – KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING OCH EXPONERINGSVÄRDEN FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR, EXKLUSIVE 
EXPONERINGAR MED ANSTÅND SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 47c.6 I CRR (NPE LC2)  
8.3.1 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  Instruktioner  
0010 – 0100  Tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande  
Med ”tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande” avses den tid i år som 
gått efter det att exponeringen har klassificerats som nödlidande. Instituten ska rapportera upp ­
gifter om exponeringar för vilka referensdagen ligger inom motsvarande tidsintervall med an ­
givande av perioden i år efter exponeringarnas klassificering som nödlidande, oavsett om an ­
ståndsåtgärder tillämpas. 
För tidsintervallet ”> X år, <= Y år” ska instituten rapportera uppgifter om exponeringar för vilka 
referensdagen motsvarar perioden mellan den första och den sista dagen i det Y:e året efter 
klassificeringen av dessa exponeringar som nödlidande.  
0110  Summa  
Instituten ska rapportera summan av alla kolumner från 0010 till 0100.  
Rad  Instruktioner  
0010  Totalt krav på minsta täckning  
Artikel 47c.1 a i CRR 
För beräkningen av det totala kravet på minsta täckning för nödlidande exponeringar, exklusive 
exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i CRR, ska instituten summera belop ­
pet för kravet på minsta täckning för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar (rad 0020) 
och beloppet för kravet på minsta täckning för den säkrade delen av nödlidande exponeringar 
(rad 0030–0050).  
0020  Osäkrad del av nödlidande exponeringar  
Artikel 47c.1 a i och 47c.2 i CRR 
Kravet på minsta täckning ska beräknas genom att de aggregerade exponeringsvärdena i rad 
0070 multipliceras med motsvarande faktor per kolumn.  
0030  Del av nödlidande exponeringar säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garan ­
teras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd  
Artikel 47c.1 a ii och 47c.3 a, b, c, d, f, h och i i CRR 
Kravet på minsta täckning ska beräknas genom att de aggregerade exponeringsvärdena i rad 
0080 multipliceras med motsvarande faktor per kolumn.  
0040  Del av nödlidande exponeringar säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd  
Artikel 47c.1 a ii och 47c.3 a, b, c, e och g i CRR 
Kravet på minsta täckning ska beräknas genom att de aggregerade exponeringsvärdena i rad 
0090 multipliceras med motsvarande faktor per kolumn.  
0050  Del av nödlidande exponeringar som garanteras eller försäkras av ett officiellt export ­
kreditorgan  
Artikel 47c.4 i CRR 
Kravet på minsta täckning ska beräknas genom att de aggregerade exponeringsvärdena i rad 
0100 multipliceras med motsvarande faktor per kolumn.SV L 97/466 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Instruktioner  
0060  Exponeringsvärde  
Artikel 47a.2 i CRR 
För beräkningen av rad 0060 ska instituten summera de exponeringsvärden som rapporteras för 
den osäkrade delen av nödlidande exponeringar (rad 0070), den del av nödlidande exponeringar 
som är säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhanda ­
hållare av kreditriskskydd (rad 0080), den del av nödlidande exponeringar som är säkrad genom 
annat betalt eller obetalt kreditriskskydd (rad 0090) och den del av nödlidande exponeringar som 
garanteras eller försäkras av ett officiellt exportkreditinstitut (rad 0100).  
0070  Osäkrad del av nödlidande exponeringar  
Artiklarna 47a.2, 47c.1 och 47c.2 i CRR 
Instituten ska rapportera det totala exponeringsvärdet för den osäkrade delen av nödlidande 
exponeringar uppdelat efter den tid som förflutit sedan exponeringarna klassificerats som nöd ­
lidande.  
0080  Del av nödlidande exponeringar säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garan ­
teras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd  
Artikel 47a.2, 47c.1 och 47c.3 a, b, c, d, f, h och i i CRR 
Instituten ska rapportera det totala exponeringsvärdet för de delar av nödlidande exponeringar 
som är säkrade genom fast egendom i enlighet med del tre avdelning II i CRR eller som är ett 
bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd enligt artikel 201 i 
CRR.  
0090  Del av nödlidande exponeringar säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd  
Artikel 47a.2, 47c.1 och 47c.3 a, b, c, e, och g i CRR 
Instituten ska rapportera det totala exponeringsvärdet för de delar av nödlidande exponeringar 
som är säkrade genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd i enlighet med del tre avdelning 
II i CRR.  
0100  Del av nödlidande exponeringar som garanteras eller försäkras av ett officiellt export ­
kreditorgan  
Artiklarna 47a.2 och 47c.4 i CRR 
Instituten ska rapportera det totala exponeringsvärdet för de delar av nödlidande exponeringar 
som garanteras eller försäkras av ett officiellt exportkreditorgan eller garanteras eller motgaran ­
teras av en annan godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd enligt artikel 47c.4 i CRR.  
8.4 C 35.03 – KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING OCH EXPONERINGSVÄRDEN FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR MED AN ­
STÅND SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 47c.6 I CRR (NPE LC3)  
8.4.1 Instruktioner för specifika positioner  
Kolumn  Instruktioner  
0010 – 0100  Tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande  
Med ”tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande” avses den tid i år som 
gått efter det att exponeringen har klassificerats som nödlidande. Instituten ska rapportera upp ­
gifter om exponeringar för vilka referensdagen ligger inom motsvarande tidsintervall med an ­
givande av perioden i år efter exponeringarnas klassificering som nödlidande, oavsett om an ­
ståndsåtgärder tillämpas. 
För tidsintervallet ”> X år, <= Y år” ska instituten rapportera uppgifter om exponeringar för vilka 
referensdagen motsvarar perioden mellan den första och den sista dagen i det Y:e året efter 
klassificeringen av dessa exponeringar som nödlidande.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/467
 
Kolumn  Instruktioner  
0110  Summa  
Instituten ska rapportera summan av alla kolumner från 0010 till 0100.  
Rad  Instruktioner  
0010  Totalt krav på minsta täckning  
Artikel 47c.1 a och 47c.6 i CRR 
För beräkningen av det totala kravet på minsta täckning för nödlidande exponeringar med 
anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i CRR ska instituten summera beloppet för kraven på 
minsta täckning för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar med anstånd (rad 0020), den 
del av nödlidande exponeringar med anstånd som är säkrad genom fast egendom eller bostadslån 
som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd (rad 0030) och den del av 
nödlidande exponeringar med anstånd som är säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditrisk ­
skydd (rad 0040).  
0020  Osäkrad del av nödlidande exponeringar  
Artikel 47c.1 a i, 47c.2 och 47c.6 i CRR 
Instituten ska rapportera det totala kravet på minsta täckning för den osäkrade delen av nödli ­
dande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i CRR, dvs. summan av beräk ­
ningar på exponeringsnivå.  
0030  Del av nödlidande exponeringar säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garan ­
teras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd  
Artikel 47c.1 a ii, 47c.3 a, b, c, d, f, h och i, och 47c.6 i CRR 
Instituten ska rapportera det totala kravet på minsta täckning för delar av nödlidande expone ­
ringar med anstånd som är säkrade genom fast egendom i enlighet med del tre avdelning II i 
CRR eller som är bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd 
enligt artikel 201 i CRR, som omfattas av artikel 47c.6 i CRR, dvs. summan av beräkningarna 
på exponeringsnivå.  
0040  Del av nödlidande exponeringar säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd  
Artikel 47c.1 a ii, 47c.3 a, b, c, e och g, och 47c.6 i CRR 
Instituten ska rapportera det totala kravet på minsta täckning för delar av nödlidande expone ­
ringar med anstånd som är säkrade genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd, som om ­
fattas av artikel 47c.6 i CRR, dvs. summan av beräkningar på exponeringsnivå.  
0050  Exponeringsvärde  
Artiklarna 47a.2 och 47c.6 i CRR 
För beräkningen av exponeringsvärde ska instituten summera exponeringsvärdena för den osäk ­
rade delen av nödlidande exponeringar (rad 0060), den del av nödlidande exponeringar som är 
säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av 
kreditriskskydd (rad 0070), den del av nödlidande exponeringar som är säkrad genom annat 
betalt eller obetalt kreditriskskydd (rad 0120), enligt vad som är tillämpligt.SV L 97/468 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Instruktioner  
0060  Osäkrad del av nödlidande exponeringar  
Artiklarna 47a.2, 47c.1, 47c.2 och 47c.6 i CRR 
Instituten ska rapportera totalt exponeringsvärde för den osäkrade delen av nödlidande expone ­
ringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i CRR, där den första anståndsåtgärden har 
beviljats mellan den första och den sista dagen i det andra året efter klassificeringen av expone ­
ringen som nödlidande (> 1 år; <=2 år).  
0070  Del av nödlidande exponeringar säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garan ­
teras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd  
Artikel 47a.2, 47c.1 och 47c.3 a, b, c, d, f, h och i, och 47c.6 i CRR 
Instituten ska rapportera det totala exponeringsvärdet för de delar av nödlidande exponeringar 
med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 och är säkrade genom fast egendom i enlighet med 
del tre avdelning II i CRR eller som är ett bostadslån som garanteras av en godtagbar till ­
handahållare av kreditriskskydd enligt artikel 201 i CRR.  
0080  > 2 och <= 3 år efter klassificering som nödlidande exponering  
Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som om ­
fattas av artikel 47c.6 i CRR, säkrade genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en 
godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan 
den första och den sista dagen det tredje året efter klassificeringen av exponeringen som nöd ­
lidande.  
0090  > 3 och <= 4 år efter klassificering som nödlidande exponering  
Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som om ­
fattas av artikel 47c.6 i CRR, säkrade genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en 
godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan 
den första och den sista dagen det fjärde året efter klassificeringen av exponeringen som nöd ­
lidande.  
0100  > 4 och <= 5 år efter klassificering som nödlidande exponering  
Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som om ­
fattas av artikel 47c.6 i CRR, säkrade genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en 
godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan 
den första och den sista dagen det femte året efter klassificeringen av exponeringen som nöd ­
lidande.  
0110  > 5 och <= 6 år efter klassificering som nödlidande exponering  
Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som om ­
fattas av artikel 47c.6 i CRR, säkrade genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en 
godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan 
den första och den sista dagen det sjätte året efter klassificeringen av exponeringen som nödli ­
dande.  
0120  Del av nödlidande exponeringar säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd  
Artikel 47c.1, 47c.3 a, b, c, e och g, och 47c.6 i CRR 
Instituten ska rapportera det totala exponeringsvärdet för de delar av nödlidande exponeringar 
med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i CRR, säkrade genom annat betalt eller obetalt 
kreditriskskydd i enlighet med del tre avdelning II i CRR.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/469
 
Rad  Instruktioner  
0130  > 2 och <= 3 år efter klassificering som nödlidande exponering  
Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som om ­
fattas av artikel 47c.6 i CRR, säkrade genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd, där den 
första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen det tredje året efter 
klassificeringen av exponeringen som nödlidande.  
0140  > 3 och <= 4 år efter klassificering som nödlidande exponering  
Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som om ­
fattas av artikel 47c.6 i CRR, säkrade genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd, där den 
första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen det fjärde året efter 
klassificeringen av exponeringen som nödlidande.  
0150  > 4 och <= 5 år efter klassificering som nödlidande exponering  
Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som om ­
fattas av artikel 47c.6 i CRR, säkrade genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd, där den 
första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen det femte året efter 
klassificeringen av exponeringen som nödlidande.  
0160  > 5 och <= 6 år efter klassificering som nödlidande exponering  
Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som om ­
fattas av artikel 47c.6 i CRR, säkrade genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd, där den 
första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen det sjätte året efter 
klassificeringen av exponeringen som nödlidande.SV L 97/470 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/471  
BILAGA III  
RAPPORTERING AV FINANSIELL INFORMATION ENLIGT IFRS 
FINREP-MALLAR FÖR IFRS  
MALLNUMMER  MALLKOD  MALLENS ELLER MALLGRUPPENS NAMN  
DEL 1 [KVARTALSVIS]  
Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]  
1.1 F 01.01  Balansräkning: tillgångar  
1.2 F 01.02  Balansräkning: skulder  
1.3 F 01.03  Balansräkning: eget kapital  
2 F 02.00  Resultaträkning  
3 F 03.00  Rapport över totalresultat  
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor  
4.1 F 04.01  Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som 
innehas för handel  
4.2.1  F 04.02.1  Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som 
inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet  
4.2.2  F 04.02.2  Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som 
identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet  
4.3.1  F 04.03.1  Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som 
värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat  
4.4.1  F 04.04.1  Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som 
värderas till upplupet anskaffningsvärde  
4.5 F 04.05  Efterställda finansiella tillgångar  
5.1 F 05.01  Lån och förskott utom tillgångar som innehas för handel, är förenade med handel eller 
innehas för försäljning, per produkt  
6.1 F 06.01  Uppdelning av lån och förskott utom tillgångar som innehas för handel, är förenade med 
handel eller innehas för försäljning till icke-finansiella företag, per Nace-kod  
Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning  
7.1 F 07.01  Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning  
Uppdelning av finansiella skulder  
8.1 F 08.01  Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor  
8.2 F 08.02  Efterställda finansiella skulder
SV L 97/472 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
FINREP-MALLAR FÖR IFRS  
MALLNUMMER  MALLKOD  MALLENS ELLER MALLGRUPPENS NAMN  
Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden  
9.1.1  F 09.01.1  Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åta ­
ganden  
9.2 F 09.02  Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna åtaganden  
10 F 10.00  Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar  
Säkringsredovisning  
11.1  F 11.01  Derivat – Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring  
11.3  F 11.03  Säkringsinstrument som inte är derivat: Uppdelning per redovisningsinstrument och typ av säkring  
11.4  F 11.04  Säkrade poster i säkringar av verkligt värde  
Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster  
12.1  F 12.01  Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster  
12.2  F 12.02  Överföringar mellan nedskrivningsstadier (rapportering av bruttobelopp)  
Erhållna säkerheter och garantier  
13.1  F 13.01  Uppdelning av säkerheter och garantier per lån och förskott som inte innehas för handel  
13.2.1  F 13.02.1  Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på referens ­
datumet]  
13.3.1  F 13.03.1  Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll, ackumulerat  
14 F 14.00  Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument som värderas till verkligt värde  
15 F 15.00  Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna 
till överförda finansiella tillgångar  
Uppdelning av valda poster i resultaträkningen  
16.1  F 16.01  Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor  
16.2  F 16.02  Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella 
tillgångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, per instrument  
16.3  F 16.03  Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella 
tillgångar och skulder förenade med handel, per instrument  
16.4  F 16.04  Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella 
tillgångar och skulder förenade med handel, per risk  
16.4.1  F 16.04.1  Vinster eller förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligato ­
riskt värderas till verkligt värde via resultatet, per instrument
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/473  
FINREP-MALLAR FÖR IFRS  
MALLNUMMER  MALLKOD  MALLENS ELLER MALLGRUPPENS NAMN  
16.5  F 16.05  Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till 
verkligt värde via resultatet, per instrument  
16.6  F 16.06  Vinster eller förluster från säkringsredovisning  
16.7  F 16.07  Nedskrivning av icke-finansiella tillgångar  
16.8  F 16.08  Övriga administrationskostnader  
Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt CRR: Ba ­
lansräkning  
17.1  F 17.01  Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt CRR: Tillgångar  
17.2  F 17.02  Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt CRR: Expone ­
ringar utanför balansräkningen – låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden  
17.3  F 17.03  Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt CRR: Skulder  
Information om presterande och nödlidande exponeringar  
18 F 18.00  Information om presterande och nödlidande exponeringar  
18.1  F 18.01  Inflöden och utflöden för nödlidande exponeringar – lån och förskott efter motpartssektor  
18.2  F 18.02  Lån avseende kommersiella fastigheter och ytterligare information om lån med säkerhet i fastigheter  
19 F 19.00  Exponeringar med anstånd  
DEL 2 [KVARTALSVIS MED TRÖSKELVÄRDE: KVARTALSVIS ELLER INGEN RAPPORTERING)  
Geografisk uppdelning  
20.1  F 20.01  Geografisk uppdelning av tillgångar efter verksamheternas lokalisering  
20.2  F 20.02  Geografisk uppdelning av skulder efter verksamheternas lokalisering  
20.3  F 20.03  Geografisk uppdelning av huvudposter i resultaträkningen efter verksamheternas lokalisering  
20.4  F 20.04  Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist  
20.5  F 20.05  Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist  
20.6  F 20.06  Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist  
20.7.1  F 20.07.1  Geografisk uppdelning efter motpartens hemvist av lån och förskott som inte innehas för handel till 
icke-finansiella företag, per Nace-kod
SV L 97/474 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
FINREP-MALLAR FÖR IFRS  
MALLNUMMER  MALLKOD  MALLENS ELLER MALLGRUPPENS NAMN  
21 F 21.00  Materiella och immateriella tillgångar: tillgångar som omfattas av operationella leasingavtal  
Kapitalförvaltning, förvaringstjänster och andra tjänster  
22.1  F 22.01  Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader, per verksamhet  
22.2  F 22.02  Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls  
Lån och förskott: ytterligare information  
23.1  F 23.01  Lån och förskott: Antal instrument  
23.2  F 23.02  Lån och förskott: Ytterligare information om redovisade bruttovärden  
23.3  F 23.03  Lån och förskott med säkerhet i fastigheter: Uppdelade efter belåningsgrad  
23.4  F 23.04  Lån och förskott: Ytterligare information om ackumulerade nedskrivningar och ackumulerade 
negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
23.5  F 23.05  Lån och förskott: Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
23.6  F 23.06  Lån och förskott: Ackumulerade partiella bortskrivningar  
Lån och förskott: Flöden för nödlidande exponeringar, ned- och bortskrivningar sedan 
utgången av föregående räkenskapsår  
24.1  F 24.01  Lån och förskott: Inflöden och utflöden för nödlidande exponeringar  
24.2  F 24.02  Lån och förskott: Flöden för nedskrivningar och ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde 
på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar  
24.3  F 24.03  Lån och förskott: Inflöden av bortskrivningar av nödlidande exponeringar  
Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll och verkställighetsförfaranden  
25.1  F 25.01  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras 
som materiella anläggningstillgång: In- och utflöden  
25.2  F 25.02  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras 
som materiella anläggningstillgång: Typ av säkerhet som har erhållits  
25.3  F 25.03  Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll av säkerhet som klassificeras som 
materiell anläggningstillgång:  
26 F 26.00  Hantering av och kvalitet på anstånd  
DEL 3 [HALVÅRSVIS]  
Verksamheter utanför balansräkningen: intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag  
30.1  F 30.01  Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/475  
FINREP-MALLAR FÖR IFRS  
MALLNUMMER  MALLKOD  MALLENS ELLER MALLGRUPPENS NAMN  
30.2  F 30.02  Uppdelning av intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag efter verksamhetens art  
Närstående parter  
31.1  F 31.01  Närstående parter: skulder till och fordringar på närstående parter  
31.2  F 31.02  Närstående parter: kostnader och intäkter som genererats av transaktioner med närstående parter  
DEL 4 [ÅRSVIS]  
Koncernstruktur  
40.1  F 40.01  Koncernstruktur: ’enhet för enhet’  
40.2  F 40.02  Koncernstruktur: ’instrument för instrument’  
Verkligt värde  
41.1  F 41.01  Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument som värderas till upplupet anskaffningsvärde  
41.2  F 41.02  Användning av alternativet med verkligt värde  
42 F 42.00  Materiella och immateriella tillgångar: redovisat värde per värderingsmetod  
43 F 43.00  Avsättningar  
Förmånsbestämda planer och ersättningar till anställda  
44.1  F 44.01  Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer  
44.2  F 44.02  Förändringar i förpliktelser enligt förmånsbestämda planer  
44.3  F 44.03  Personalkostnader efter förmånstyper  
44.4  F 44.04  Personalkostnader efter struktur och personalkategori  
Uppdelning av valda poster i resultaträkningen  
45.1  F 45.01  Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till 
verkligt värde via resultatet, per redovisningsinstrument  
45.2  F 45.02  Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke- 
finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning och av innehav i dotterföretag, joint ventures 
och intresseföretag  
45.3  F 45.03  Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader  
46 F 46.00  Rapport över förändringar i eget kapital  
47 F 47.00  Genomsnittlig varaktighet och återvinningsperioder
SV L 97/476 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
1. Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]  
1.1 Tillgångar  
Referenser
 
Uppdelning i tabell 
Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27  
0010  
0010  Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och an ­
dra avistamedel  IAS 1.54 i  
0020  Kontanta medel  Bilaga V del 2.1  
0030  Kassabehållning hos centralbanker  Bilaga V del 2.2  
0040  Andra avistamedel  Bilaga V del 2.3  5  
0050  Finansiella tillgångar som innehas för handel  IFRS 9 bilaga A  
0060  Derivat  IFRS 9 bilaga A  10  
0070  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  4  
0080  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  4  
0090  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  4  
0096  Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och 
som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet  IFRS 7.8 a ii; IFRS 9.4.1.4  4  
0097  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  4  
0098  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  4  
0099  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  4  
0100  Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till 
verkligt värde via resultatet  IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5  4  
0120  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  4  
0130  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  4  
0141  Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via 
övrigt totalresultat  IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A  4  
0142  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  4  
0143  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  4  
0144  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  4
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/477  
Referenser
 
Uppdelning i tabell 
Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27  
0010  
0181  Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaff ­
ningsvärde  IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2  4  
0182  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  4  
0183  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  4  
0240  Derivat – Säkringsredovisning  IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 
1.22  11 
0250  Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portfölj ­
säkring av ränterisk  IAS 39.89 A a; IFRS 
9.6.5.8  
0260  Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag  IAS 1.54 e; Bilaga V del 
1.21, del 2.4  40 
0270  Materiella tillgångar  
0280  Materiella anläggningstillgångar  IAS 16.6; IAS 1.54 a; IFRS 
16.47 a  21, 42  
0290  Förvaltningsfastigheter  IAS 40.5; IAS 1.54 b; IFRS 
16.48  21, 42  
0300  Immateriella tillgångar  IAS 1.54 c; CRR art. 
4.1.115  
0310  Goodwill  IFRS 3. B 67 d; CRR art. 
4.1.113  
0320  Övriga immateriella tillgångar  IAS 38.8, 38.118; IFRS 
16.47 a  21, 42  
0330  Skattefordringar  IAS 1.54 n–o  
0340  Aktuella skattefordringar  IAS 1.54 n; IAS 12.5  
0350  Uppskjutna skattefordringar  IAS 1.54 o; IAS 12.5; CRR 
art. 4.1.106  
0360  Övriga tillgångar  Bilaga V del 2.5  
0370  Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassifice ­
ras som att de innehas för försäljning  IAS 1.54 j; IFRS 5.38, Bi ­
laga V del 2.7  
0380  SUMMA TILLGÅNGAR  IAS 1.9 a, IG 6
SV L 97/478 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
1.2 Skulder  
Referenser
 
Uppdelning i tabell 
Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27  
0010  
0010  Finansiella skulder som innehas för handel  IFRS 7.8 e ii; IFRS 9.BA.6  8  
0020  Derivat  IFRS 9 bilaga A; IFRS 
9.4.2.1 a; IFRS 9.BA.7 a  10 
0030  Korta positioner  IFRS 9.BA.7 b;  8  
0040  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.9; Bilaga V del 1.36  8 
0050  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  8  
0060  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 1.38–1.41  8  
0070  Finansiella skulder som identifieras som värderade till verk ­
ligt värde via resultatet  IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2  8  
0080  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.9; Bilaga V del 1.36  8 
0090  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  8  
0100  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 1.38–1.41  8  
0110  Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffnings ­
värde  IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1  8  
0120  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.9; Bilaga V del 1.36  8 
0130  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  8  
0140  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 1.38–1.41  8  
0150  Derivat – Säkringsredovisning  IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 
1.26  11 
0160  Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portfölj ­
säkring av ränterisk  IAS 39.89 A b, IFRS 
9.6.5.8  
0170  Avsättningar  IAS 37.10; IAS 1.54 l  43
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/479  
Referenser
 
Uppdelning i tabell 
Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27  
0010  
0180  Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter an ­
ställningen  IAS 19.63; IAS 1.78 d; 
Bilaga V del 2.9  43 
0190  Övriga långfristiga ersättningar till anställda  IAS 19.153; IAS 1.78 d; 
Bilaga V del 2.10  43 
0200  Omstrukturering  IAS 37.71  43  
0210  Pågående rättsliga ärenden och skattemål  IAS 37.14, bilaga C, ex ­
empel 6 och 10  43 
0220  Gjorda åtaganden och lämnade garantier  IFRS 9.4.2.1 c, d, 9.5.5, 
9.B2.5; IAS 37; IFRS 4; 
Bilaga V del 2.11  91243  
0230  Övriga avsättningar  IAS 37.14  43  
0240  Skatteskulder  IAS 1.54 n–o  
0250  Aktuella skatteskulder  IAS 1.54 n; IAS 12.5  
0260  Uppskjutna skatteskulder  IAS 1.54 o; IAS 12.5; CRR 
art. 4.1.108  
0270  Aktiekapital som återbetalas på begäran  IAS 32 IE 33; IFRIC 2; 
Bilaga V del 2.12  
0280  Övriga skulder  Bilaga V del 2.13  
0290  Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som 
att de innehas för försäljning  IAS 1.54 p; IFRS 5.38, 
Bilaga V del 2.14  
0300  SUMMA SKULDER  IAS 1.9 b; IG 6
SV L 97/480 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
1.3 Eget kapital  
Referenser
 
Uppdelning i tabell 
Redovisat värde  
0010  
0010  Kapital  IAS 1.54 r, BAD art. 22  46  
0020  Inbetalt kapital  IAS 1.78 e  
0030  Kapital som är infordrat men ännu inte inbetalt  Bilaga V del 2.14  
0040  Överkurs vid aktieemission  IAS 1.78 e; CRR art. 
4.1.124  46 
0050  Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital  Bilaga V del 2.18–2.19  46  
0060  Egetkapitalkomponent i sammansatta finansiella instrument  IAS 32.28–32.29; Bilaga V 
del 2.18  
0070  Andra utfärdade egetkapitalinstrument  Bilaga V del 2.19  
0080  Övrigt eget kapital  IFRS 2.10; Bilaga V del 
2.20  
0090  Ackumulerat övrigt totalresultat  CRR art. 4.1.100  46  
0095  Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet  IAS 1.82 A a  
0100  Materiella tillgångar  IAS 16.39–16.41  
0110  Immateriella tillgångar  IAS 38.85-38.87  
0120  Aktuariella vinster eller (-) förluster på förmånsbestämda pensions ­
planer  IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 c  
0122  Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som 
att de innehas för försäljning  IFRS 5.38, IG exempel 12  
0124  Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i 
dotterföretag, joint ventures och intresseföretag  IAS 1.IG6; IAS 28.10  
0320  Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till 
verkligt värde via övrigt totalresultat  IAS 1.7 d; IFRS 9.5.7.5, 
9.B5.7.1; Bilaga V del 2.21  
0330  Säkringsineffektivitet i säkringar av verkligt värde för egetkapital ­
instrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat  IAS 1.7 e; IFRS 9.5.7.5; 
9.6.5.3; IFRS 7.24 C; Bi ­
laga V del 2.22  
0340  Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade 
till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkrad post]  IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 b; 
Bilaga V del 2.22
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/481  
Referenser
 
Uppdelning i tabell 
Redovisat värde  
0010  
0350  Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade 
till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkringsinstrument]  IAS 1.7 e; IFRS 9.5.7.5; 
9.6.5.8 a; Bilaga V del 2.57  
0360  Förändringar i verkligt värde av finansiella skulder värderade till 
verkligt värde via resultatet som kan hänföras till förändringar i 
deras kreditrisk  IAS 1.7 f; IFRS 9.5.7.7; 
Bilaga V del 2.23  
0128  Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet  IAS 1.82 A a ii  
0130  Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter [effektiv del]  IFRS 9.6.5.13 a; IFRS 7.24 
B b ii, iii; IFRS 7.24 C b i, 
iv, 7.24 E a; Bilaga V del 
2.24  
0140  Omräkning av utländsk valuta  IAS 21.52 b; IAS 21.32, 
21.38–21.49  
0150  Säkringsderivat. Reserv som härrör från kassaflödessäkringar [ef ­
fektiv del]  IAS 1.7 e; IFRS 7.24 B b ii, 
iii; IFRS 7.24 C b i; 7.24 E; 
IFRS 9.6.5.11 b; Bilaga V 
del 2.25  
0155  Förändringar i verkligt värde av skuldinstrument värderade till 
verkligt värde via övrigt totalresultat  IAS 1.7 da; IFRS 9.4.1.2A; 
9.5.7.10; Bilaga V del 2.26  
0165  Säkringsinstrument [komponenter som inte identifierats]  IAS 1.7 g, h; IFRS 
9.6.5.15, 6.5.16; IFRS 
7.24 E b, c; Bilaga V del 
2.60  
0170  Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som 
att de innehas för försäljning  IFRS 5.38, IG exempel 12  
0180  Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i 
dotterföretag, joint ventures och intresseföretag  IAS 1.IG6; IAS 28.10  
0190  Balanserade vinstmedel  CRR art. 4.1.123  
0200  Omvärderingsreserver  IFRS 1.30, D5–D8; Bilaga 
V del 2.28  
0210  Övriga reserver  IAS 1.54; IAS 1.78 e
SV L 97/482 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser
 
Uppdelning i tabell 
Redovisat värde  
0010  
0220  Reserver eller ackumulerade förluster från innehav i dotterfö ­
retag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med 
kapitalandelsmetoden  IAS 28.11; Bilaga V del 
2.29  
0230  Andra  Bilaga V del 2.29  
0240  (-)  Egna aktier  IAS 1.79 a vi; IAS 
32.33–32.34, AG 14, AG 
36; Bilaga V del 2.30  46 
0250  Resultat hänförligt till moderföretagets ägare  IAS 1.81 B b ii  2  
0260  (-)  Utdelningar under räkenskapsåret  IAS 32.35  
0270  Minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]  IAS 1.54 q  
0280  Ackumulerat övrigt totalresultat  CRR art. 4.1.100  46  
0290  Övriga poster  46 
0300  SUMMA EGET KAPITAL  IAS 1.9 c, IG 6  46  
0310  SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER  IAS 1.IG 6
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/483  
2. Resultaträkning  
Referenser
 
Uppdelning i tabell 
Innevarande pe ­
riod  
0010  
0010  Ränteintäkter  IAS 1.97; Bilaga V del 2.31  16  
0020  Finansiella tillgångar som innehas för handel  IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bi ­
laga V del 2.33, 2.34  
0025  Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som 
obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet  IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e, IFRS 
9.5.7.1  
0030  Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt 
värde via resultatet  IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e  
0041  Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt 
totalresultat  IFRS 7.20 b; IFRS 
9.5.7.10–9.5.7.11; IFRS 
9.4.1.2A  
0051  Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde  IFRS 7.20 b; IFRS 9.4.1.2; 
IFRS 9.5.7.2  
0070  Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk  IFRS 9 bilaga A; 
9.B6.6.16; Bilaga V del 
2.35  
0080  Övriga tillgångar  Bilaga V del 2.36  
0085  Ränteintäkter på skulder  IFRS 9.5.7.1, Bilaga V del 
2.37  
0090  (Räntekostnader)  IAS 1.97; Bilaga V del 2.31  16  
0100  (Finansiella skulder som innehas för handel)  IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bi ­
laga V del 2.33, 2.34  
0110  (Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt 
värde via resultatet)  IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e  
0120  (Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde)  IFRS 7.20 b; IFRS 9.5.7.2  
0130  (Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk)  IAS 39.9; Bilaga V del 
2.35  
0140  (Övriga skulder)  Bilaga V del 2.38  
0145  (Räntekostnader på tillgångar)  IFRS 9.5.7.1, Bilaga V del 
2.39
SV L 97/484 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser
 
Uppdelning i tabell 
Innevarande pe ­
riod  
0010  
0150  (Kostnader för aktiekapital som återbetalas på begäran)  IFRIC 2.11  
0160  Intäkter från utdelningar  Bilaga V del 2.40  31  
0170  Finansiella tillgångar som innehas för handel  IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bi ­
laga V del 2.40  
0175  Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som 
obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet  IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e, IFRS 
9.5.7.1A; Bilaga V del 2.40  
0191  Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt 
totalresultat  IFRS 7.20 a ii; IFRS 
9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; 
Bilaga V del 2.41  
0192  Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som 
redovisas med en annan metod än kapitalandelsmetoden  Bilaga V del 2.42  
0200  Avgifts- och provisionsintäkter  IFRS 7.20 c  22  
0210  (Avgifts- och provisionskostnader)  IFRS 7.20 c  22  
0220  Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rap ­
porten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och 
skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, 
netto  Bilaga V del 2.45  16  
0231  Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt 
totalresultat  IFRS 9.4.12A; IFRS 
9.5.7.10–9.5.7.11  
0241  Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde  IFRS 7.20 a v, IFRS 
9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2  
0260  Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde  IFRS 7.20 a v; IFRS 9.5.7.2  
0270  Övrigt  
0280  Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder 
som innehas för handel, netto  IFRS 7.20 a i; IFRS 
9.5.7.1; Bilaga V del 2.43, 
2.46  16 
0287  Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar som inte är 
förenade med handel och som obligatoriskt värderas till 
verkligt värde via resultatet, netto  IFRS 7.20 a i; IFRS 
9.5.7.1; Bilaga V del 2.46
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/485  
Referenser
 
Uppdelning i tabell 
Innevarande pe ­
riod  
0010  
0290  Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder 
som identifieras som värderade till verkligt värde via resul ­
tatet, netto  IFRS 7.20 a i; IFRS 
9.5.7.1; Bilaga V del 2.44  16, 45  
0300  Vinster eller (-) förluster från säkringsredovisning, netto  Bilaga V del 2.47  16  
0310  Valutakursdifferenser [vinst eller (-) förlust], netto  IAS 21.28, 21.52 a  
0320  Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rap ­
porten över finansiell ställning av innehav i dotterföretag, 
joint ventures och intresseföretag, netto  Bilaga V del 2.56  
0330  Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rap ­
porten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar, 
netto  IAS 1.34; Bilaga V del 2.48  45  
0340  Övriga rörelseintäkter  Bilaga V del 2.314–2.316  45  
0350  (Övriga rörelsekostnader)  Bilaga V del 2.314–2.316  45  
0355  SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO  
0360  (Administrationskostnader)  
0370  (Personalkostnader)  IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6  44  
0380  (Övriga administrationskostnader)  16  
0385  (Kontantbidrag till resolutionsfonder och insättningsgaranti ­
system)  Bilaga V del 2.48i  
0390  (Avskrivningar)  IAS 1.102, 1.104  
0400  (Materiella anläggningstillgångar)  IAS 1.104; IAS 16.73 e vii  
0410  (Förvaltningsfastigheter)  IAS 1.104; IAS 40.79 d iv  
0420  (Övriga immateriella tillgångar)  IAS 1.104; IAS 38.118 e vi  
0425  Modifieringsvinster eller (-) modifieringsförluster, netto  IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 bilaga 
A; Bilaga V del 2.49
SV L 97/486 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser
 
Uppdelning i tabell 
Innevarande pe ­
riod  
0010  
0426  Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt 
totalresultat  IFRS 7.35 J  
0427  Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde  IFRS 7.35 J  
0430  (Avsättningar eller (-) återföring av avsättningar)  IAS 37.59, 37.84; IAS 
1.98 b, f, g  91243  
0435  (betalningsåtaganden till resolutionsfonder och insättningsgaran ­
tisystem)  Bilaga V del 2.48i  
0440  (Gjorda åtaganden och lämnade garantier)  IFRS 9.4.2.1 c, d, 9.B2.5; 
IAS 37; IFRS 4; Bilaga V 
del 2.50  
0450  (Övriga avsättningar)  
0460  (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av finan ­
siella tillgångar som inte värderas till verkligt värde via re ­
sultatet)  IFRS 7.20 a viii; IFRS 
9.5.4.4; Bilaga V del 2.51, 
2.53  12 
0481  (Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt 
totalresultat)  IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 
9.5.5.2, 9.5.5.8  12 
0491  (Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvär ­
de) IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 
9.5.5.8  12 
0510  (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av inne ­
hav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag)  IAS 28.40–28.43  16  
0520  (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av icke- 
finansiella tillgångar)  IAS 36.126 a, b  16  
0530  (Materiella anläggningstillgångar)  IAS 16.73 e v–vi  
0540  (Förvaltningsfastigheter)  IAS 40.79 d v  
0550  (Goodwill)  IFRS 3 bilaga B 67 d v; 
IAS 36.124  
0560  (Övriga immateriella tillgångar)  IAS 38.118 e iv, v  
0570  (Övrigt)  IAS 36.126 a, b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/487  
Referenser
 
Uppdelning i tabell 
Innevarande pe ­
riod  
0010  
0580  Negativ goodwill som redovisas i resultatet  IFRS 3 bilaga B 64 n i  
0590  Andel av resultatet från innehav i dotterföretag, joint ven ­
tures och intresseföretag som redovisas med användning av 
kapitalandelsmetoden  Bilaga V del 2.54  
0600  Resultat från anläggningstillgångar och avyttringsgrupper 
som klassificeras som att de innehas för försäljning och 
som inte uppfyller kraven för avvecklade verksamheter  IFRS 5.37; Bilaga V del 
2.55  
0610  RESULTAT FÖRE SKATT FRÅN KVARVARANDE VERKSAMHE ­
TER  IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 
A 
0620  (Skattekostnad eller (-) skatteintäkt i samband med resultat 
från kvarvarande verksamheter)  IAS 1.82 d; IAS 12.77  
0630  RESULTAT EFTER SKATT FRÅN KVARVARANDE VERKSAMHE ­
TER  IAS 1, IG 6  
0640  Resultat efter skatt från avvecklade verksamheter  IAS 1.82 ea; IFRS 5.33 a, 
5.33 A; Bilaga V del 2.56  
0650  Resultat före skatt från avvecklade verksamheter  IFRS 5.33 b i  
0660  (Skattekostnad eller (-) skatteintäkt i samband med avvecklade 
verksamheter)  IFRS 5.33 b ii, iv  
0670  ÅRETS RESULTAT  IAS 1.81 A a  
0680  Hänförligt till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande 
inflytande]  IAS 1.81 B b i  
0690  Hänförligt till moderföretagets ägare  IAS 1.81 B b ii
SV L 97/488 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
3. Rapport över totalresultat  
Referenser  Innevarande 
period  
0010  
0010  Årets resultat  IAS 1.7, IG6  
0020  Övrigt totalresultat  IAS 1.7, IG6  
0030  Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet  IAS 1.82 A a i  
0040  Materiella tillgångar  IAS 1.7, IG6; IAS 
16.39–16.40  
0050  Immateriella tillgångar  IAS 1.7; IAS 38.85–38.86  
0060  Aktuariella vinster eller (-) förluster på förmånsbestämda pensionsplaner  IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 
c 
0070  Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning  IFRS 5.38  
0080  Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader i enheter som redovisas 
enligt kapitalandelsmetoden  IAS 1, IG6; IAS 28.10  
0081  Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt 
värde via övrigt totalresultat  IAS 1.7 d  
0083  Vinster eller (-) förluster från säkringsredovisning av egetkapitalinstrument 
som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat, netto  IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.3; IFRS 
7.24 C; Bilaga V del 2.57  
0084  Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde 
via övrigt totalresultat [säkrad post]  IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 b; 
Bilaga V del 2.57  
0085  Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde 
via övrigt totalresultat [säkringsinstrument]  IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 a; 
Bilaga V del 2.57  
0086  Förändringar i verkligt värde av finansiella skulder värderade till verkligt 
värde via resultatet som kan hänföras till förändringar i deras kreditrisk  IAS 1.7 f  
0090  Inkomstskatt för poster som inte kommer att omklassificeras  IAS 1.91 b; Bilaga V del 
2.66  
0100  Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet  IAS 1.82 A a ii  
0110  Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter [effektiv del]  IFRS 9.6.5.13 a; IFRS 
7.24 C b i, iv, 7.24 E a; 
Bilaga V del 2.58
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/489  
Referenser  Innevarande 
period  
0010  
0120  Värderingsvinster eller (-) värderingsförluster som hänförs till eget kapital  IAS 1.IG6; IFRS 
9.6.5.13 a; IFRS 7.24 C b 
i; 7.24 E a; Bilaga V del 
2.58  
0130  Överfört till resultatet  IAS 1.7, 1.92–1.95; IAS 
21.48–21.49; IFRS 
9.6.5.14; Bilaga V del 2.59  
0140  Andra omklassificeringar  Bilaga V del 2.65  
0150  Omräkning av utländsk valuta  IAS 1.7, IG6; IAS 21.52 b  
0160  Omräkningsvinster eller (-) omräkningsförluster som hänförs till eget kapital  IAS 21.32, 21.38–21.47  
0170  Överfört till resultatet  IAS 1.7, 1.92–1.95; IAS 
21.48–21.49  
0180  Andra omklassificeringar  Bilaga V del 2.65  
0190  Kassaflödessäkringar [effektiv del]  IAS 1.7, IG6; IAS 
39.95 a–39.96; IFRS 
9.6.5.11 b; IFRS 7.24 C b 
i; 7.24 E a;  
0200  Värderingsvinster eller (-) värderingsförluster som hänförs till eget kapital  IAS 1.7 e, IG6; IFRS 
9.6.5.11 a, b, d; IFRS 
7.24 C b i, 7.24 E a  
0210  Överfört till resultatet  IAS 1.7, 1.92–1.95, IG6; 
IFRS 9.6.5.11 d ii, iii; IFRS 
7.24 C b iv, 7.24 E a, Bi ­
laga V del 2.59  
0220  Överfört till ursprungligt redovisat värde för säkrade poster  IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.11 d 
i 
0230  Andra omklassificeringar  Bilaga V del 2.65  
0231  Säkringsinstrument [komponenter som inte identifierats]  IAS 1.7 g, h; IFRS 
9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 
7.24 E b, c; Bilaga V del 
2.60  
0232  Värderingsvinster eller (-) värderingsförluster som hänförs till eget kapital  IAS 1.7 g, h; IFRS 
9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 
7.24 E b, c  
0233  Överfört till resultatet  IAS 1.7 g, h; IFRS 
9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 
7.24 E b, c; Bilaga V del 
2.61  
0234  Andra omklassificeringar  Bilaga V del 2.65
SV L 97/490 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser  Innevarande 
period  
0010  
0241  Skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat  IAS 1.7 da, IG 6; IAS 
1.IG6; IFRS 9.5.6.4; Bilaga 
V del 2.62–2.63  
0251  Värderingsvinster eller (-) värderingsförluster som hänförs till eget kapital  IFRS 7.20 a ii; IAS 1.IG6; 
IFRS 9.5.6.4  
0261  Överfört till resultatet  IAS 1.7, IAS 1.92–1.95, 
IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; 
Bilaga V del 2.64  
0270  Andra omklassificeringar  IFRS 5.IG Exempel 12; 
IFRS 9.5.6.5; Bilaga V del 
2.64–2.65  
0280  Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning  IFRS 5.38  
0290  Värderingsvinster eller (-) värderingsförluster som hänförs till eget kapital  IFRS 5.38  
0300  Överfört till resultatet  IAS 1.7, 1.92–1.95; IFRS 
5.38  
0310  Andra omklassificeringar  IFRS 5.IG exempel 12  
0320  Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterföre ­
tag, joint ventures och intresseföretag  IAS 1.IG6; IAS 28.10  
0330  Inkomstskatt för poster som kan komma att omklassificeras till resultatet  IAS 1.91 b, IG6; Bilaga V 
del 2.66  
0340  Summa totalresultat för året  IAS 1.7, 1.81 A a, IG6  
0350  Hänförligt till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]  IAS 1.83 b i, IG6  
0360  Hänförligt till moderföretagets ägare  IAS 1.83 b ii, IG6
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/491  
4. Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor  
4.1 Finansiella tillgångar som innehas för handel  
Referenser  Redovisat vär ­
de 
Bilaga V del 
1.27  
0010  
0005  Derivat  
0010  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11, Bilaga V del 
1.44 b  
0030  varav: kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0040  varav: övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0050  varav: icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0060  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0070  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0080  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0090  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0100  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0110  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0120  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0130  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0140  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0150  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0160  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0170  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0180  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0190  FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INNEHAS FÖR HANDEL  IFRS 9 bilaga A
SV L 97/492 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
4.2.1  Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via 
resultatet  
Referenser  Redovisat värde  Ackumulerade nega ­
tiva förändringar i 
verkligt värde på 
grund av kreditrisk 
för nödlidande expo ­
neringar  
Bilaga V del 1.27  Bilaga V del 2.69  
0010  0020  
0010  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11, Bilaga V 
del 1.44 b  
0020  varav: kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0030  varav: övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0040  varav: icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0050  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0060  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0070  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0080  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0090  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0100  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0110  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0120  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0130  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0140  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0150  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0160  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0170  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0180  FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR FÖRENADE 
MED HANDEL OCH SOM OBLIGATORISKT VÄRDERAS 
TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET  IFRS 7.8 a ii; IFRS 
9.4.1.4
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/493  
4.2.2  Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet  
Referenser  Redovisat värde  Ackumulerade nega ­
tiva förändringar i 
verkligt värde på 
grund av kreditrisk 
för nödlidande expo ­
neringar  
Bilaga V del 1.27  Bilaga V del 2.69  
0010  0020  
0060  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0070  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0080  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0090  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0100  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0110  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0120  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0130  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0140  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0150  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0160  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0170  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0180  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0190  FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM IDENTIFIERAS SOM 
VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTA ­
TET  IFRS 7.8 a i; IFRS 
9.4.1.5
SV L 97/494 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 4.3.1  Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat  
Referenser  Redovisat värde  Redovisat bruttovärde  
Bilaga V del 1.34 b  
Tillgångar utan 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället (1:a 
stadiet)  Tillgångar med 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället men 
som inte kredit ­
försämrats (2:a 
stadiet)  Kreditförsämrade 
tillgångar (3:e 
stadiet)  Köpta eller ut ­
givna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  varav: instrument 
med låg kredit ­
risk  
Bilaga V del 1.27  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a  IFRS 
9.B5.5.22–24; Bi ­
laga V del 2.75  IFRS 9.5.5.3, IFRS 
7.35 M b i  IFRS 9.5.5.1, 
7.35 M b ii  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; Bi ­
laga V del 2.67  
0010  0015  0020  0030  0040  0041  
0010  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11; Bilaga V del 
1.44 b  
0020  varav: kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0030  varav: övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0040  varav: icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0050  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0060  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/495
 Referenser  Redovisat värde  Redovisat bruttovärde  
Bilaga V del 1.34 b  
Tillgångar utan 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället (1:a 
stadiet)  Tillgångar med 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället men 
som inte kredit ­
försämrats (2:a 
stadiet)  Kreditförsämrade 
tillgångar (3:e 
stadiet)  Köpta eller ut ­
givna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  varav: instrument 
med låg kredit ­
risk  
Bilaga V del 1.27  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a  IFRS 
9.B5.5.22–24; Bi ­
laga V del 2.75  IFRS 9.5.5.3, IFRS 
7.35 M b i  IFRS 9.5.5.1, 
7.35 M b ii  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; Bi ­
laga V del 2.67  
0010  0015  0020  0030  0040  0041  
0070  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0080  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0090  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0100  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0110  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0120  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0130  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0140  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c
SV L 97/496 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat värde  Redovisat bruttovärde  
Bilaga V del 1.34 b  
Tillgångar utan 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället (1:a 
stadiet)  Tillgångar med 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället men 
som inte kredit ­
försämrats (2:a 
stadiet)  Kreditförsämrade 
tillgångar (3:e 
stadiet)  Köpta eller ut ­
givna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  varav: instrument 
med låg kredit ­
risk  
Bilaga V del 1.27  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a  IFRS 
9.B5.5.22–24; Bi ­
laga V del 2.75  IFRS 9.5.5.3, IFRS 
7.35 M b i  IFRS 9.5.5.1, 
7.35 M b ii  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; Bi ­
laga V del 2.67  
0010  0015  0020  0030  0040  0041  
0150  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0160  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0165  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0170  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0180  FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VÄR ­
DERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA 
ÖVRIGT TOTALRESULTAT  IFRS 7.8 h; IFRS 
9.4.1.2A
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/497
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning  
Bilaga V del 2.70 b, 2.71  
Ackumulerade 
partiella bort ­
skrivningar  Ackumulerade 
totala bortskriv ­
ningar  Tillgångar utan 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället (1:a 
stadiet)  Tillgångar med 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället men 
som inte kredit ­
försämrats (2:a 
stadiet)  Kreditförsämrade 
tillgångar (3:e 
stadiet)  Köpta eller ut ­
givna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  
IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 H a; IFRS 
7.16 A  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35 H b i; IFRS 
7.16 A  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35 H b ii, IFRS 
7.16 A  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; Bi ­
laga V del 2.67, 
2.70 d  IFRS 9.5.4.4 och 
9.B5.4.9; Bilaga V 
del 2.72–2.74  IFRS 9.5.4.4 och 
9.B5.4.9; Bilaga V 
del 2.72–2.74  
0050  0060  0070  0071  0080  0090  
0010  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11; Bilaga V del 
1.44 b  
0020  varav: kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0030  varav: övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0040  varav: icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0050  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0060  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a
SV L 97/498 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning  
Bilaga V del 2.70 b, 2.71  
Ackumulerade 
partiella bort ­
skrivningar  Ackumulerade 
totala bortskriv ­
ningar  Tillgångar utan 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället (1:a 
stadiet)  Tillgångar med 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället men 
som inte kredit ­
försämrats (2:a 
stadiet)  Kreditförsämrade 
tillgångar (3:e 
stadiet)  Köpta eller ut ­
givna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  
IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 H a; IFRS 
7.16 A  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35 H b i; IFRS 
7.16 A  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35 H b ii, IFRS 
7.16 A  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; Bi ­
laga V del 2.67, 
2.70 d  IFRS 9.5.4.4 och 
9.B5.4.9; Bilaga V 
del 2.72–2.74  IFRS 9.5.4.4 och 
9.B5.4.9; Bilaga V 
del 2.72–2.74  
0050  0060  0070  0071  0080  0090  
0070  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0080  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0090  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0100  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0110  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0120  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0130  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0140  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/499
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning  
Bilaga V del 2.70 b, 2.71  
Ackumulerade 
partiella bort ­
skrivningar  Ackumulerade 
totala bortskriv ­
ningar  Tillgångar utan 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället (1:a 
stadiet)  Tillgångar med 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället men 
som inte kredit ­
försämrats (2:a 
stadiet)  Kreditförsämrade 
tillgångar (3:e 
stadiet)  Köpta eller ut ­
givna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  
IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 H a; IFRS 
7.16 A  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35 H b i; IFRS 
7.16 A  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35 H b ii, IFRS 
7.16 A  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; Bi ­
laga V del 2.67, 
2.70 d  IFRS 9.5.4.4 och 
9.B5.4.9; Bilaga V 
del 2.72–2.74  IFRS 9.5.4.4 och 
9.B5.4.9; Bilaga V 
del 2.72–2.74  
0050  0060  0070  0071  0080  0090  
0150  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0160  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0165  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0170  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0180  FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VÄR ­
DERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA 
ÖVRIGT TOTALRESULTAT  IFRS 7.8 h; IFRS 
9.4.1.2A
SV L 97/500 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 4.4.1  Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde  
Referenser  Redovisat värde  Redovisat bruttovärde  
Bilaga V del 1.34 b  
Tillgångar utan 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället (1:a 
stadiet)  Tillgångar med 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället men 
som inte kredit ­
försämrats (2:a 
stadiet)  Kreditförsämrade 
tillgångar (3:e 
stadiet)  Köpta eller ut ­
givna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  varav: instrument 
med låg kredit ­
risk  
Bilaga V del 1.27  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a  IFRS 
9.B5.5.22–24; Bi ­
laga V del 2.75  IFRS 9.5.5.3, IFRS 
7.35 M b i  IFRS 9.5.5.1, 
7.35 M b ii  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; Bi ­
laga V del 2.67  
0010  0015  0020  0030  0040  0041  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/501
 Referenser  Redovisat värde  Redovisat bruttovärde  
Bilaga V del 1.34 b  
Tillgångar utan 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället (1:a 
stadiet)  Tillgångar med 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället men 
som inte kredit ­
försämrats (2:a 
stadiet)  Kreditförsämrade 
tillgångar (3:e 
stadiet)  Köpta eller ut ­
givna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  varav: instrument 
med låg kredit ­
risk  
Bilaga V del 1.27  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a  IFRS 
9.B5.5.22–24; Bi ­
laga V del 2.75  IFRS 9.5.5.3, IFRS 
7.35 M b i  IFRS 9.5.5.1, 
7.35 M b ii  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; Bi ­
laga V del 2.67  
0010  0015  0020  0030  0040  0041  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0125  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0130  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0140  FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VÄR ­
DERAS TILL UPPLUPET ANSKAFF ­
NINGSVÄRDE  IFRS 7.8 f; IFRS 
9.4.1.2
SV L 97/502 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning  
Bilaga V del 2.70 a, 2.71  
Ackumulerade 
partiella bort ­
skrivningar  Ackumulerade 
totala bortskriv ­
ningar  Tillgångar utan 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället (1:a 
stadiet)  Tillgångar med 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället men 
som inte kredit ­
försämrats (2:a 
stadiet)  Kreditförsämrade 
tillgångar (3:e 
stadiet)  Köpta eller ut ­
givna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  
IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 H a  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35 H b i  IFRS 5.5.1; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35 H b ii  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; Bi ­
laga V del 2.67, 
2.70 d  IFRS 9.5.4.4 och 
9.B5.4.9; Bilaga V 
del 2.72–2.74  IFRS 9.5.4.4 och 
9.B5.4.9; Bilaga V 
del 2.72–2.74  
0050  0060  0070  0071  0080  0090  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/503
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning  
Bilaga V del 2.70 a, 2.71  
Ackumulerade 
partiella bort ­
skrivningar  Ackumulerade 
totala bortskriv ­
ningar  Tillgångar utan 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället (1:a 
stadiet)  Tillgångar med 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället men 
som inte kredit ­
försämrats (2:a 
stadiet)  Kreditförsämrade 
tillgångar (3:e 
stadiet)  Köpta eller ut ­
givna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  
IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 H a  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35 H b i  IFRS 5.5.1; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35 H b ii  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; Bi ­
laga V del 2.67, 
2.70 d  IFRS 9.5.4.4 och 
9.B5.4.9; Bilaga V 
del 2.72–2.74  IFRS 9.5.4.4 och 
9.B5.4.9; Bilaga V 
del 2.72–2.74  
0050  0060  0070  0071  0080  0090  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0125  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0130  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0140  FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VÄR ­
DERAS TILL UPPLUPET ANSKAFF ­
NINGSVÄRDE  IFRS 7.8 f; IFRS 
9.4.1.2
SV L 97/504 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
4.5 Efterställda finansiella tillgångar  
Referenser  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27  
0010  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0020  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0030  EFTERSTÄLLDA [FÖR UTFÄRDAREN] FINANSIELLA TILLGÅNGAR  Bilaga V del 2.78, 
2.100
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/505
 5. Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt  
5.1 Lån och förskott utom tillgångar som innehas för handel, är förenade med handel eller innehas för försäljning, per produkt  
Referenser  Redovisat 
bruttovärde  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27  
Centralbanker  Offentlig sek ­
tor Kreditinstitut  Övriga finansi ­
ella företag  Icke-finansiella 
företag  Hushåll  
Bilaga V del 
1.34  Bilaga V del 
1.42 a  Bilaga V del 
1.42 b  Bilaga V del 
1.42 c  Bilaga V del 
1.42 d  Bilaga V del 
1.42 e  Bilaga V del 
1.42 f  
0005  0010  0020  0030  0040  0050  0060  
Per produkt  0010  På begäran [avista] och 
med kort varsel [löpande 
räkning]  Bilaga V del 2.85 a  
0020  Kreditkortsfordringar  Bilaga V del 2.85 b  
0030  Kundfordringar  Bilaga V del 
2.85 c  
0040  Finansiella leasingavtal  Bilaga V del 
2.85 d  
0050  Omvända repolån  Bilaga V del 
2.85 e  
0060  Lån med andra villkor  Bilaga V del 2.85 f  
0070  Förskott som inte är lån  Bilaga V del 2.85 g  
0080  LÅN OCH FÖRSKOTT  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a
SV L 97/506 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat 
bruttovärde  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27  
Centralbanker  Offentlig sek ­
tor Kreditinstitut  Övriga finansi ­
ella företag  Icke-finansiella 
företag  Hushåll  
Bilaga V del 
1.34  Bilaga V del 
1.42 a  Bilaga V del 
1.42 b  Bilaga V del 
1.42 c  Bilaga V del 
1.42 d  Bilaga V del 
1.42 e  Bilaga V del 
1.42 f  
0005  0010  0020  0030  0040  0050  0060  
Per säkerhet  0090  varav: lån med säkerhet i fas ­
tigheter  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  
0100  varav: övriga lån mot säker ­
het Bilaga V del 
2.86 b, 2.87  
Per ändamål  0110  varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a  
0120  varav: bostadslån  Bilaga V del 2.88 b  
Per priorite ­
ringsordning  0130  varav: projektfinansieringslån  Bilaga V del 2.89; 
CRR art. 147.8
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/507
 6. Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel till icke-finansiella företag, per Nace-kod  
6.1 Uppdelning av lån och förskott utom tillgångar som innehas för handel, är förenade med handel eller innehas för försäljning ti ll icke-finansiella företag, per 
Nace-kod  
Referenser  Icke-finansiella företag  
Bilaga V del 1.42 e, del 2.91  
Redovisat brutto ­
värde  Ackumulerad 
nedskrivning  Ackumulerade 
negativa föränd ­
ringar i verkligt 
värde på grund av 
kreditrisk för 
nödlidande expo ­
neringar  varav: lån och 
förskott som om ­
fattas av ned ­
skrivning  Varav: nödlidande  
varav: fallerade  
Bilaga V del 1.34  Bilaga V del 2.93  Bilaga V del 2. 
213–2.232  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  Bilaga V del 
2.70–2.71  Bilaga V del 2.69  
0010  0011  0012  0013  0021  0022  
0010  A Jordbruk, skogsbruk och fiske  Nace-förordningen  
0020  B Utvinning av mineral  Nace-förordningen  
0030  C Tillverkning  Nace-förordningen  
0040  D Försörjning av el, gas, värme och 
kyla  Nace-förordningen  
0050  E Vattenförsörjning  Nace-förordningen  
0060  F Byggverksamhet  Nace-förordningen  
0070  G Parti- och detaljhandel  Nace-förordningen  
0080  H Transport och magasinering  Nace-förordningen
SV L 97/508 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Icke-finansiella företag  
Bilaga V del 1.42 e, del 2.91  
Redovisat brutto ­
värde  Ackumulerad 
nedskrivning  Ackumulerade 
negativa föränd ­
ringar i verkligt 
värde på grund av 
kreditrisk för 
nödlidande expo ­
neringar  varav: lån och 
förskott som om ­
fattas av ned ­
skrivning  Varav: nödlidande  
varav: fallerade  
Bilaga V del 1.34  Bilaga V del 2.93  Bilaga V del 2. 
213–2.232  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  Bilaga V del 
2.70–2.71  Bilaga V del 2.69  
0010  0011  0012  0013  0021  0022  
0090  I Hotell- och restaurangverksamhet  Nace-förordningen  
0100  J Informations- och kommunika ­
tionsverksamhet  Nace-förordningen  
0105  K Finans- och försäkringsverksamhet  Nace-förordningen; Bi ­
laga V del 2.92  
0110  L Fastighetsverksamhet  Nace-förordningen  
0120  M Verksamhet inom juridik, ekono ­
mi, vetenskap och teknik  Nace-förordningen  
0130  N Uthyrning, fastighetsservice, rese ­
tjänster och andra stödtjänster  Nace-förordningen  
0140  O Offentlig förvaltning och försvar; 
obligatorisk socialförsäkring  Nace-förordningen  
0150  P Utbildning  Nace-förordningen
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/509
 Referenser  Icke-finansiella företag  
Bilaga V del 1.42 e, del 2.91  
Redovisat brutto ­
värde  Ackumulerad 
nedskrivning  Ackumulerade 
negativa föränd ­
ringar i verkligt 
värde på grund av 
kreditrisk för 
nödlidande expo ­
neringar  varav: lån och 
förskott som om ­
fattas av ned ­
skrivning  Varav: nödlidande  
varav: fallerade  
Bilaga V del 1.34  Bilaga V del 2.93  Bilaga V del 2. 
213–2.232  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  Bilaga V del 
2.70–2.71  Bilaga V del 2.69  
0010  0011  0012  0013  0021  0022  
0160  Q Vård och omsorg, sociala tjänster  Nace-förordningen  
0170  R Kultur, nöje och fritid  Nace-förordningen  
0180  S Övriga tjänster  Nace-förordningen  
0190  LÅN OCH FÖRSKOTT  Bilaga V del 1.32, del 
2.90
SV L 97/510 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 7. Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning  
7.1 Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning  
Referenser  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27  
Tillgångar utan väsentligt ökad kreditrisk sedan 
första redovisningstillfället (1:a stadiet)  Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan 
första redovisningstillfället men som inte kre ­
ditförsämrats (2:a stadiet)
 ≤30 dagar  
> 30 dagar ≤90 dagar  
> 90 dagar  
≤30 dagar  
> 30 dagar ≤90 dagar  
> 90 dagar 
IFRS 9.5.5.11; 9.B5.5.37; IFRS 7.B 8 I; Bilaga V del 2.96  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0060  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0070  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0080  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0090  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0100  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0110  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0120  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0130  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0140  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/511
 Referenser  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27  
Tillgångar utan väsentligt ökad kreditrisk sedan 
första redovisningstillfället (1:a stadiet)  Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan 
första redovisningstillfället men som inte kre ­
ditförsämrats (2:a stadiet)
 ≤30 dagar  
> 30 dagar ≤90 dagar  
> 90 dagar  
≤30 dagar  
> 30 dagar ≤90 dagar  
> 90 dagar 
IFRS 9.5.5.11; 9.B5.5.37; IFRS 7.B 8 I; Bilaga V del 2.96  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0150  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0160  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0170  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0180  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0190  SUMMA SKULDINSTRUMENT  Bilaga V del 
2.94–2.95  
Lån och förskott per produkt, per säkerhet och per prioriteringsordning  
0200  På begäran [avista] och med kort varsel [löpande räk ­
ning]  Bilaga V del 2.85 a  
0210  Kreditkortsfordringar  Bilaga V del 2.85 b
SV L 97/512 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27  
Tillgångar utan väsentligt ökad kreditrisk sedan 
första redovisningstillfället (1:a stadiet)  Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan 
första redovisningstillfället men som inte kre ­
ditförsämrats (2:a stadiet)
 ≤30 dagar  
> 30 dagar ≤90 dagar  
> 90 dagar  
≤30 dagar  
> 30 dagar ≤90 dagar  
> 90 dagar 
IFRS 9.5.5.11; 9.B5.5.37; IFRS 7.B 8 I; Bilaga V del 2.96  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0220  Kundfordringar  Bilaga V del 2.85 c  
0230  Finansiella leasingavtal  Bilaga V del 2.85 d  
0240  Omvända repolån  Bilaga V del 2.85 e  
0250  Lån med andra villkor  Bilaga V del 2.85 f  
0260  Förskott som inte är lån  Bilaga V del 2.85 g  
0270  varav: Lån med säkerhet i fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0280  varav: övriga lån mot säkerhet  Bilaga V del 2.86 b, 
2.87  
0290  varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a  
0300  varav: bostadslån  Bilaga V del 2.88 b  
0310  varav: projektfinansieringslån  Bilaga V del 2.89; 
CRR art. 147.8
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/513
 Referenser  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27  
Kreditförsämrade tillgångar (3:e stadiet)  Köpta eller utgivna kreditförsämrade finansi ­
ella tillgångar
 ≤30 dagar  
> 30 dagar ≤90 dagar  
> 90 dagar  
≤30 dagar  
> 30 dagar ≤90 dagar  
> 90 dagar 
IFRS 9.5.5.11; 9.B5.5.37; IFRS 7.B 8 I; Bilaga V del 2.96  
0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0060  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0070  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0080  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0090  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0100  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0110  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0120  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0130  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0140  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b
SV L 97/514 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27  
Kreditförsämrade tillgångar (3:e stadiet)  Köpta eller utgivna kreditförsämrade finansi ­
ella tillgångar
 ≤30 dagar  
> 30 dagar ≤90 dagar  
> 90 dagar  
≤30 dagar  
> 30 dagar ≤90 dagar  
> 90 dagar 
IFRS 9.5.5.11; 9.B5.5.37; IFRS 7.B 8 I; Bilaga V del 2.96  
0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0150  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0160  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0170  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0180  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0190  SUMMA SKULDINSTRUMENT  Bilaga V del 
2.94–2.95  
Lån och förskott per produkt, per säkerhet och per prioriteringsordning  
0200  På begäran [avista] och med kort varsel [löpande räk ­
ning]  Bilaga V del 2.85 a  
0210  Kreditkortsfordringar  Bilaga V del 2.85 b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/515
 Referenser  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27  
Kreditförsämrade tillgångar (3:e stadiet)  Köpta eller utgivna kreditförsämrade finansi ­
ella tillgångar
 ≤30 dagar  
> 30 dagar ≤90 dagar  
> 90 dagar  
≤30 dagar  
> 30 dagar ≤90 dagar  
> 90 dagar 
IFRS 9.5.5.11; 9.B5.5.37; IFRS 7.B 8 I; Bilaga V del 2.96  
0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0220  Kundfordringar  Bilaga V del 2.85 c  
0230  Finansiella leasingavtal  Bilaga V del 2.85 d  
0240  Omvända repolån  Bilaga V del 2.85 e  
0250  Lån med andra villkor  Bilaga V del 2.85 f  
0260  Förskott som inte är lån  Bilaga V del 2.85 g  
0270  varav: Lån med säkerhet i fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0280  varav: övriga lån mot säkerhet  Bilaga V del 2.86 b, 
2.87  
0290  varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a  
0300  varav: bostadslån  Bilaga V del 2.88 b  
0310  varav: projektfinansieringslån  Bilaga V del 2.89; 
CRR art. 147.8
SV L 97/516 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 8. Uppdelning av finansiella skulder  
8.1 Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor  
Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS  Redovisat värde  Bilaga V del 1.27  Ackumulerade för ­
ändringar i verkligt 
värde på grund av 
kreditrisk  Innehas för handel  Värderade till verk ­
ligt värde via resul ­
tatet  Upplupet anskaff ­
ningsvärde  Säkringsredovisning  
IFRS 7.8 e ii; IFRS 9 
bilaga A, IFRS 
9.BA.6–9.BA.7, IFRS 
9.6.7  IFRS 7.8 e i; IFRS 
9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8 g; IFRS 
9.4.2.1  IFRS 7.24 A a; IFRS 
9.6 CRR art. 33.1 b, art. 
33.1 c; Bilaga V del 
2.101  
0010  0020  0030  0037  0040  
0010  Derivat  IFRS 9.BA.7 a  
0020  Korta positioner  IFRS 9.BA.7 b  
0030  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0040  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0050  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; 
Bilaga V del 1.36  
0060  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a, 1.44 c  
0070  Löpande räkning/inlåning 
över natten  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1  
0080  Inlåning med överenskommen 
löptid  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2  
0090  Inlåning med uppsägningstid  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; 
Bilaga V del 2.97  
0100  Återköpsavtal  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4  
0110  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b, 1.44 c
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/517
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS  Redovisat värde  Bilaga V del 1.27  Ackumulerade för ­
ändringar i verkligt 
värde på grund av 
kreditrisk  Innehas för handel  Värderade till verk ­
ligt värde via resul ­
tatet  Upplupet anskaff ­
ningsvärde  Säkringsredovisning  
IFRS 7.8 e ii; IFRS 9 
bilaga A, IFRS 
9.BA.6–9.BA.7, IFRS 
9.6.7  IFRS 7.8 e i; IFRS 
9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8 g; IFRS 
9.4.2.1  IFRS 7.24 A a; IFRS 
9.6 CRR art. 33.1 b, art. 
33.1 c; Bilaga V del 
2.101  
0010  0020  0030  0037  0040  
0120  Löpande räkning/inlåning 
över natten  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1  
0130  Inlåning med överenskommen 
löptid  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2  
0140  Inlåning med uppsägningstid  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; 
Bilaga V del 2.97  
0150  Återköpsavtal  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4  
0160  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c, 1.44 c  
0170  Löpande räkning/inlåning 
över natten  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1  
0180  Inlåning med överenskommen 
löptid  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2  
0190  Inlåning med uppsägningstid  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; 
Bilaga V del 2.97  
0200  Återköpsavtal  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4  
0210  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d, 1.44 c  
0220  Löpande räkning/inlåning 
över natten  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
SV L 97/518 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS  Redovisat värde  Bilaga V del 1.27  Ackumulerade för ­
ändringar i verkligt 
värde på grund av 
kreditrisk  Innehas för handel  Värderade till verk ­
ligt värde via resul ­
tatet  Upplupet anskaff ­
ningsvärde  Säkringsredovisning  
IFRS 7.8 e ii; IFRS 9 
bilaga A, IFRS 
9.BA.6–9.BA.7, IFRS 
9.6.7  IFRS 7.8 e i; IFRS 
9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8 g; IFRS 
9.4.2.1  IFRS 7.24 A a; IFRS 
9.6 CRR art. 33.1 b, art. 
33.1 c; Bilaga V del 
2.101  
0010  0020  0030  0037  0040  
0230  Inlåning med överenskommen 
löptid  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2  
0240  Inlåning med uppsägningstid  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; 
Bilaga V del 2.97  
0250  Återköpsavtal  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4  
0260  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e, 1.44 c  
0270  Löpande räkning/inlåning 
över natten  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1  
0280  Inlåning med överenskommen 
löptid  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2  
0290  Inlåning med uppsägningstid  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; 
Bilaga V del 2.97  
0300  Återköpsavtal  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4  
0310  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f, 1.44 c  
0320  Löpande räkning/inlåning 
över natten  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1  
0330  Inlåning med överenskommen 
löptid  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/519
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS  Redovisat värde  Bilaga V del 1.27  Ackumulerade för ­
ändringar i verkligt 
värde på grund av 
kreditrisk  Innehas för handel  Värderade till verk ­
ligt värde via resul ­
tatet  Upplupet anskaff ­
ningsvärde  Säkringsredovisning  
IFRS 7.8 e ii; IFRS 9 
bilaga A, IFRS 
9.BA.6–9.BA.7, IFRS 
9.6.7  IFRS 7.8 e i; IFRS 
9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8 g; IFRS 
9.4.2.1  IFRS 7.24 A a; IFRS 
9.6 CRR art. 33.1 b, art. 
33.1 c; Bilaga V del 
2.101  
0010  0020  0030  0037  0040  
0340  Inlåning med uppsägningstid  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; 
Bilaga V del 2.97  
0350  Återköpsavtal  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4  
0360  Emitterade räntebärande vär ­
depapper  Bilaga V del 1.37, del 2.98  
0370  Inlåningsbevis  Bilaga V del 2.98 a  
0380  Värdepapper med bakomlig ­
gande tillgångar som säkerhet  CRR art. 4.1.61  
0390  Säkerställda obligationer  CRR art. 129  
0400  Hybridkontrakt  Bilaga V del 2.98 d  
0410  Andra emitterade räntebä ­
rande värdepapper  Bilaga V del 2.98 e  
0420  Konvertibla sammansatta fi ­
nansiella instrument  IAS 32, AG 31  
0430  Icke-konvertibla  
0440  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 1.38–1.41  
0445  varav: leasingskulder  IFRS 16.22, 16.26–16.28, 
16.47 b  
0450  FINANSIELLA SKULDER
SV L 97/520 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 8.2 Efterställda finansiella skulder  
Referenser  Redovisat värde  
Värderade till verkligt värde via 
resultatet  Till upplupet anskaffningsvärde  
IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2, IFRS 
9.4.3.5  IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1  
0010  0020  
0010  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V 
del 1.36  
0020  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  
0030  EFTERSTÄLLDA FINANSIELLA SKULDER  Bilaga V del 2.99–2.100
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/521
 9. Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden  
9.1.1  Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden  
Referenser för nationell 
god redovisningssed över ­
ensstämmande med IFRS  Nominellt belopp av åtaganden och finansiella garantier utanför balans ­
räkningen som omfattas av nedskrivning enligt IFRS 9  
Bilaga V del 2.107–2.108, 2.118  Avsättningar för åtaganden och fi ­
nansiella garantier utanför balansräk ­
ningen som omfattas av nedskrivning 
enligt IFRS 9  
Bilaga V del 2.106–2.109  
Instrument utan 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället (1:a 
stadiet)  Instrument med 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället men 
som inte kredit ­
försämrats  
(2:a stadiet)  Kreditförsämrade 
instrument  
(3:a stadiet)  Köpta eller ut ­
givna kreditför ­
sämrade instru ­
ment  Instrument utan 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället  
(1:a stadiet)  Instrument med 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället men 
som inte kredit ­
försämrats  
(2:a stadiet)  
IFRS 9.2.1 e, g, 
IFRS 9.4.2 c, IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35 M  IFRS 9.2.1 e, g, 
IFRS 9.4.2 c, IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35 M  IFRS 9.2.1 e, g, 
IFRS 9.4.2 c, IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35 M  IFRS 7.35M; Bilaga 
V del 2.107  IFRS 9.2.1 e, g, 
IFRS 9.4.2 c, IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35 H a  IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 
9.4.2 c, IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35 H b i  
0010  0020  0030  0035  0040  0050  
0010  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V 
del 1.44 g, del 
2.102–2.105, 2.113, 
2.116  
0021  varav: nödlidande  Bilaga V del 2.117  
0030  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0040  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0050  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0060  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d
SV L 97/522 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell 
god redovisningssed över ­
ensstämmande med IFRS  Nominellt belopp av åtaganden och finansiella garantier utanför balans ­
räkningen som omfattas av nedskrivning enligt IFRS 9  
Bilaga V del 2.107–2.108, 2.118  Avsättningar för åtaganden och fi ­
nansiella garantier utanför balansräk ­
ningen som omfattas av nedskrivning 
enligt IFRS 9  
Bilaga V del 2.106–2.109  
Instrument utan 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället (1:a 
stadiet)  Instrument med 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället men 
som inte kredit ­
försämrats  
(2:a stadiet)  Kreditförsämrade 
instrument  
(3:a stadiet)  Köpta eller ut ­
givna kreditför ­
sämrade instru ­
ment  Instrument utan 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället  
(1:a stadiet)  Instrument med 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället men 
som inte kredit ­
försämrats  
(2:a stadiet)  
IFRS 9.2.1 e, g, 
IFRS 9.4.2 c, IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35 M  IFRS 9.2.1 e, g, 
IFRS 9.4.2 c, IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35 M  IFRS 9.2.1 e, g, 
IFRS 9.4.2 c, IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35 M  IFRS 7.35M; Bilaga 
V del 2.107  IFRS 9.2.1 e, g, 
IFRS 9.4.2 c, IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35 H a  IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 
9.4.2 c, IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35 H b i  
0010  0020  0030  0035  0040  0050  
0070  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0080  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0090  Utställda finansiella garantier  IFRS 4 bilaga A; CRR 
bilaga I; Bilaga V del 
1.44 f, del 
2.102–2.105, 2.114, 
2.116  
0101  varav: nödlidande  Bilaga V del 2.117  
0110  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/523
 Referenser för nationell 
god redovisningssed över ­
ensstämmande med IFRS  Nominellt belopp av åtaganden och finansiella garantier utanför balans ­
räkningen som omfattas av nedskrivning enligt IFRS 9  
Bilaga V del 2.107–2.108, 2.118  Avsättningar för åtaganden och fi ­
nansiella garantier utanför balansräk ­
ningen som omfattas av nedskrivning 
enligt IFRS 9  
Bilaga V del 2.106–2.109  
Instrument utan 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället (1:a 
stadiet)  Instrument med 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället men 
som inte kredit ­
försämrats  
(2:a stadiet)  Kreditförsämrade 
instrument  
(3:a stadiet)  Köpta eller ut ­
givna kreditför ­
sämrade instru ­
ment  Instrument utan 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället  
(1:a stadiet)  Instrument med 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället men 
som inte kredit ­
försämrats  
(2:a stadiet)  
IFRS 9.2.1 e, g, 
IFRS 9.4.2 c, IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35 M  IFRS 9.2.1 e, g, 
IFRS 9.4.2 c, IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35 M  IFRS 9.2.1 e, g, 
IFRS 9.4.2 c, IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35 M  IFRS 7.35M; Bilaga 
V del 2.107  IFRS 9.2.1 e, g, 
IFRS 9.4.2 c, IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35 H a  IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 
9.4.2 c, IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35 H b i  
0010  0020  0030  0035  0040  0050  
0120  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0130  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0140  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0150  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0160  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0170  Andra gjorda åtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V 
del 1.44 g, del 
2.102–2.105, 2.115, 
2.116
SV L 97/524 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell 
god redovisningssed över ­
ensstämmande med IFRS  Nominellt belopp av åtaganden och finansiella garantier utanför balans ­
räkningen som omfattas av nedskrivning enligt IFRS 9  
Bilaga V del 2.107–2.108, 2.118  Avsättningar för åtaganden och fi ­
nansiella garantier utanför balansräk ­
ningen som omfattas av nedskrivning 
enligt IFRS 9  
Bilaga V del 2.106–2.109  
Instrument utan 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället (1:a 
stadiet)  Instrument med 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället men 
som inte kredit ­
försämrats  
(2:a stadiet)  Kreditförsämrade 
instrument  
(3:a stadiet)  Köpta eller ut ­
givna kreditför ­
sämrade instru ­
ment  Instrument utan 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället  
(1:a stadiet)  Instrument med 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället men 
som inte kredit ­
försämrats  
(2:a stadiet)  
IFRS 9.2.1 e, g, 
IFRS 9.4.2 c, IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35 M  IFRS 9.2.1 e, g, 
IFRS 9.4.2 c, IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35 M  IFRS 9.2.1 e, g, 
IFRS 9.4.2 c, IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35 M  IFRS 7.35M; Bilaga 
V del 2.107  IFRS 9.2.1 e, g, 
IFRS 9.4.2 c, IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35 H a  IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 
9.4.2 c, IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35 H b i  
0010  0020  0030  0035  0040  0050  
0181  varav: nödlidande  Bilaga V del 2.117  
0190  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0200  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0210  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0220  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0230  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0240  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/525
 Referenser för nationell 
god redovisningssed över ­
ensstämmande med IFRS  Avsättningar för åtaganden och fi ­
nansiella garantier utanför balans ­
räkningen som omfattas av ned ­
skrivning enligt IFRS 9  
Bilaga V del 2.106–2.109  Övriga åtaganden värderade enligt 
IAS 37 och finansiella garantier 
värderade enligt IFRS 4  Åtaganden och finansiella garantier 
värderade till verkligt värde  
Kreditförsämrade 
instrument (3:a 
stadiet)  Köpta eller ut ­
givna kreditför ­
sämrade instru ­
ment  Nominellt belopp  Avsättningar  Nominellt belopp  Ackumulerade ne ­
gativa föränd ­
ringar i verkligt 
värde på grund av 
kreditrisk för nöd ­
lidande åtaganden  
IFRS 9.2.1 e, g, 
IFRS 9.4.2 c, IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35 H b ii  IFRS 7.35M; Bilaga 
V del 2.107  IAS 37, IFRS 9.2.1 
e, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 4; Bilaga V 
del 2.111, 2.118  IAS 37, IFRS 9.2.1 
e, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 4; Bilaga V 
del 2.106, 2.111  IFRS 9.2.3 a, 
9.B2.5; Bilaga V del 
2.110, 2.118  Bilaga V del 2.69  
0060  0065  0100  0110  0120  0130  
0010  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V 
del 1.44 g, del 
2.102–2.105, 2.113, 
2.116  
0021  varav: nödlidande  Bilaga V del 2.117  
0030  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0040  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0050  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0060  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d
SV L 97/526 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell 
god redovisningssed över ­
ensstämmande med IFRS  Avsättningar för åtaganden och fi ­
nansiella garantier utanför balans ­
räkningen som omfattas av ned ­
skrivning enligt IFRS 9  
Bilaga V del 2.106–2.109  Övriga åtaganden värderade enligt 
IAS 37 och finansiella garantier 
värderade enligt IFRS 4  Åtaganden och finansiella garantier 
värderade till verkligt värde  
Kreditförsämrade 
instrument (3:a 
stadiet)  Köpta eller ut ­
givna kreditför ­
sämrade instru ­
ment  Nominellt belopp  Avsättningar  Nominellt belopp  Ackumulerade ne ­
gativa föränd ­
ringar i verkligt 
värde på grund av 
kreditrisk för nöd ­
lidande åtaganden  
IFRS 9.2.1 e, g, 
IFRS 9.4.2 c, IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35 H b ii  IFRS 7.35M; Bilaga 
V del 2.107  IAS 37, IFRS 9.2.1 
e, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 4; Bilaga V del 
2.111, 2.118  IAS 37, IFRS 9.2.1 
e, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 4; Bilaga V del 
2.106, 2.111  IFRS 9.2.3 a, 
9.B2.5; Bilaga V del 
2.110, 2.118  Bilaga V del 2.69  
0060  0065  0100  0110  0120  0130  
0070  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0080  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0090  Utställda finansiella garantier  IFRS 4 bilaga A; CRR 
bilaga I; Bilaga V del 
1.44 f, del 
2.102–2.105, 2.114, 
2.116  
0101  varav: nödlidande  Bilaga V del 2.117  
0110  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/527
 Referenser för nationell 
god redovisningssed över ­
ensstämmande med IFRS  Avsättningar för åtaganden och fi ­
nansiella garantier utanför balans ­
räkningen som omfattas av ned ­
skrivning enligt IFRS 9  
Bilaga V del 2.106–2.109  Övriga åtaganden värderade enligt 
IAS 37 och finansiella garantier 
värderade enligt IFRS 4  Åtaganden och finansiella garantier 
värderade till verkligt värde  
Kreditförsämrade 
instrument (3:a 
stadiet)  Köpta eller ut ­
givna kreditför ­
sämrade instru ­
ment  Nominellt belopp  Avsättningar  Nominellt belopp  Ackumulerade ne ­
gativa föränd ­
ringar i verkligt 
värde på grund av 
kreditrisk för nöd ­
lidande åtaganden  
IFRS 9.2.1 e, g, 
IFRS 9.4.2 c, IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35 H b ii  IFRS 7.35M; Bilaga 
V del 2.107  IAS 37, IFRS 9.2.1 
e, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 4; Bilaga V del 
2.111, 2.118  IAS 37, IFRS 9.2.1 
e, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 4; Bilaga V del 
2.106, 2.111  IFRS 9.2.3 a, 
9.B2.5; Bilaga V del 
2.110, 2.118  Bilaga V del 2.69  
0060  0065  0100  0110  0120  0130  
0120  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0130  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0140  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0150  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0160  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0170  Andra gjorda åtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V 
del 1.44 g, del 
2.102–2.105, 2.115, 
2.116
SV L 97/528 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell 
god redovisningssed över ­
ensstämmande med IFRS  Avsättningar för åtaganden och fi ­
nansiella garantier utanför balans ­
räkningen som omfattas av ned ­
skrivning enligt IFRS 9  
Bilaga V del 2.106–2.109  Övriga åtaganden värderade enligt 
IAS 37 och finansiella garantier 
värderade enligt IFRS 4  Åtaganden och finansiella garantier 
värderade till verkligt värde  
Kreditförsämrade 
instrument (3:a 
stadiet)  Köpta eller ut ­
givna kreditför ­
sämrade instru ­
ment  Nominellt belopp  Avsättningar  Nominellt belopp  Ackumulerade ne ­
gativa föränd ­
ringar i verkligt 
värde på grund av 
kreditrisk för nöd ­
lidande åtaganden  
IFRS 9.2.1 e, g, 
IFRS 9.4.2 c, IFRS 
9.5.5, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 7.35 H b ii  IFRS 7.35M; Bilaga 
V del 2.107  IAS 37, IFRS 9.2.1 
e, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 4; Bilaga V del 
2.111, 2.118  IAS 37, IFRS 9.2.1 
e, IFRS 9.B2.5; 
IFRS 4; Bilaga V del 
2.106, 2.111  IFRS 9.2.3 a, 
9.B2.5; Bilaga V del 
2.110, 2.118  Bilaga V del 2.69  
0060  0065  0100  0110  0120  0130  
0181  varav: nödlidande  Bilaga V del 2.117  
0190  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0200  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0210  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0220  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0230  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0240  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/529
 9.2 Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna åtaganden  
Referenser  Maximala garantibelopp som kan 
komma i fråga  Nominellt belopp  
IFRS 7.36 b; Bilaga V del 2.119  Bilaga V del 2.119  
0010  0020  
0010  Erhållna låneåtaganden  IFRS 9.2.1 g, 9.BCZ2.2; Bilaga V del 
1.44 h, del 2.102–2.103, 2.113  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0080  Erhållna finansiella garantier  IFRS 9.2.1 e, 9.B2.5, 9.BC2.17, IFRS 8 
bilaga A; IFRS 4 bilaga A; Bilaga V del 
1.44 h, del 2.102–2.103, 2.114  
0090  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0100  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0110  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0120  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d
SV L 97/530 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Maximala garantibelopp som kan 
komma i fråga  Nominellt belopp  
IFRS 7.36 b; Bilaga V del 2.119  Bilaga V del 2.119  
0010  0020  
0130  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0140  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0150  Andra erhållna åtaganden  Bilaga V del 1.44 h, del 2.102–2.103, 
2.115  
0160  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0170  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0180  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0190  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0200  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0210  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/531
 10. Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar  
Per typ av risk/per typ av produkt eller per typ av marknad  Referenser  Redovisat värde  Nominellt belopp  
Finansiella till ­
gångar som inne ­
has för handel och 
som är förenade 
med handel  Finansiella skulder 
som innehas för 
handel och som är 
förenade med han ­
del Summa för handel  varav: sålda  
Bilaga V del 2.120, 
2.131  IFRS 9.BA.7 a; Bi ­
laga V del 2.120, 
2.131  Bilaga V del 
2.133–2.135  Bilaga V del 
2.133–2.135  
0010  0020  0030  0040  
0010  Ränta  Bilaga V del 2.129 a  
0020  varav: ekonomiska säkringar  Bilaga V del 2.137–2.139  
0030  Optioner i OTC-handel  Bilaga V del 2.136  
0040  Övriga OTC  Bilaga V del 2.136  
0050  Optioner i en organiserad marknad  Bilaga V del 2.136  
0060  Organiserad marknad, övrigt  Bilaga V del 2.136  
0070  Aktier  Bilaga V del 2.129 b  
0080  varav: ekonomiska säkringar  Bilaga V del 2.137–2.139  
0090  Optioner i OTC-handel  Bilaga V del 2.136  
0100  Övriga OTC  Bilaga V del 2.136  
0110  Optioner i en organiserad marknad  Bilaga V del 2.136  
0120  Organiserad marknad, övrigt  Bilaga V del 2.136  
0130  Utländsk valuta och guld  Bilaga V del 2.129 c  
0140  varav: ekonomiska säkringar  Bilaga V del 2.137–2.139
SV L 97/532 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Per typ av risk/per typ av produkt eller per typ av marknad  Referenser  Redovisat värde  Nominellt belopp  
Finansiella till ­
gångar som inne ­
has för handel och 
som är förenade 
med handel  Finansiella skulder 
som innehas för 
handel och som är 
förenade med han ­
del Summa för handel  varav: sålda  
Bilaga V del 2.120, 
2.131  IFRS 9.BA.7 a; Bi ­
laga V del 2.120, 
2.131  Bilaga V del 
2.133–2.135  Bilaga V del 
2.133–2.135  
0010  0020  0030  0040  
0150  Optioner i OTC-handel  Bilaga V del 2.136  
0160  Övriga OTC  Bilaga V del 2.136  
0170  Optioner i en organiserad marknad  Bilaga V del 2.136  
0180  Organiserad marknad, övrigt  Bilaga V del 2.136  
0190  Kredit  Bilaga V del 2.129 d  
0195  varav: ekonomiska säkringar med användning av alterna ­
tivet med verkligt värde  IFRS 9.6.7.1; Bilaga V del 2.140  
0201  varav: övriga ekonomiska säkringar  Bilaga V del 2.137–2.140  
0210  Kreditswappar  
0220  Kreditspreadoptioner  
0230  Totalavkastningsswappar  
0240  Andra  
0250  Råvara  Bilaga V del 2.129 e  
0260  varav: ekonomiska säkringar  Bilaga V del 2.137–2.139  
0270  Andra  Bilaga V del 2.129 f
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/533
 Per typ av risk/per typ av produkt eller per typ av marknad  Referenser  Redovisat värde  Nominellt belopp  
Finansiella till ­
gångar som inne ­
has för handel och 
som är förenade 
med handel  Finansiella skulder 
som innehas för 
handel och som är 
förenade med han ­
del Summa för handel  varav: sålda  
Bilaga V del 2.120, 
2.131  IFRS 9.BA.7 a; Bi ­
laga V del 2.120, 
2.131  Bilaga V del 
2.133–2.135  Bilaga V del 
2.133–2.135  
0010  0020  0030  0040  
0280  varav: ekonomiska säkringar  Bilaga V del 2.137–2.139  
0290  DERIVAT  IFRS 9 bilaga A  
0300  varav: OTC – kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 
2.141 a, 2.142  
0310  varav: OTC – övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 
2.141 b  
0320  varav: OTC – resterande  Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c
SV L 97/534 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 11. Säkringsredovisning  
11.1  Derivat – Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring  
Per produkt eller per typ av marknad  Referenser  Redovisat värde  Nominellt belopp  
Tillgångar  Skulder  Summa säkring  varav: sålda  
IFRS 7.24 A; Bilaga 
V del 2.120, 2.131  IFRS 7.24 A; Bilaga 
V del 2.120, 2.131  Bilaga V del 
2.133–2.135  Bilaga V del 
2.133–2.135  
0010  0020  0030  0040  
0010  Ränta  Bilaga V del 2.129 a  
0020  Optioner i OTC-handel  Bilaga V del 2.136  
0030  Övriga OTC  Bilaga V del 2.136  
0040  Optioner i en organiserad marknad  Bilaga V del 2.136  
0050  Organiserad marknad, övrigt  Bilaga V del 2.136  
0060  Aktier  Bilaga V del 2.129 b  
0070  Optioner i OTC-handel  Bilaga V del 2.136  
0080  Övriga OTC  Bilaga V del 2.136  
0090  Optioner i en organiserad marknad  Bilaga V del 2.136  
0100  Organiserad marknad, övrigt  Bilaga V del 2.136  
0110  Utländsk valuta och guld  Bilaga V del 2.129 c  
0120  Optioner i OTC-handel  Bilaga V del 2.136  
0130  Övriga OTC  Bilaga V del 2.136  
0140  Optioner i en organiserad marknad  Bilaga V del 2.136  
0150  Organiserad marknad, övrigt  Bilaga V del 2.136
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/535
 Per produkt eller per typ av marknad  Referenser  Redovisat värde  Nominellt belopp  
Tillgångar  Skulder  Summa säkring  varav: sålda  
IFRS 7.24 A; Bilaga 
V del 2.120, 2.131  IFRS 7.24 A; Bilaga 
V del 2.120, 2.131  Bilaga V del 
2.133–2.135  Bilaga V del 
2.133–2.135  
0010  0020  0030  0040  
0160  Kredit  Bilaga V del 2.129 d  
0170  Kreditswappar  Bilaga V del 2.136  
0180  Kreditspreadoptioner  Bilaga V del 2.136  
0190  Totalavkastningsswappar  Bilaga V del 2.136  
0200  Andra  Bilaga V del 2.136  
0210  Råvara  Bilaga V del 2.129 e  
0220  Andra  Bilaga V del 2.129 f  
0230  SÄKRINGAR AV VERKLIGT VÄRDE  IFRS 7.24 A; IAS 39.86 a; IFRS 
9.6.5.2 a  
0240  Ränta  Bilaga V del 2.129 a  
0250  Optioner i OTC-handel  Bilaga V del 2.136  
0260  Övriga OTC  Bilaga V del 2.136  
0270  Optioner i en organiserad marknad  Bilaga V del 2.136  
0280  Organiserad marknad, övrigt  Bilaga V del 2.136  
0290  Aktier  Bilaga V del 2.129 b  
0300  Optioner i OTC-handel  Bilaga V del 2.136  
0310  Övriga OTC  Bilaga V del 2.136  
0320  Optioner i en organiserad marknad  Bilaga V del 2.136
SV L 97/536 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Per produkt eller per typ av marknad  Referenser  Redovisat värde  Nominellt belopp  
Tillgångar  Skulder  Summa säkring  varav: sålda  
IFRS 7.24 A; Bilaga 
V del 2.120, 2.131  IFRS 7.24 A; Bilaga 
V del 2.120, 2.131  Bilaga V del 
2.133–2.135  Bilaga V del 
2.133–2.135  
0010  0020  0030  0040  
0330  Organiserad marknad, övrigt  Bilaga V del 2.136  
0340  Utländsk valuta och guld  Bilaga V del 2.129 c  
0350  Optioner i OTC-handel  Bilaga V del 2.136  
0360  Övriga OTC  Bilaga V del 2.136  
0370  Optioner i en organiserad marknad  Bilaga V del 2.136  
0380  Organiserad marknad, övrigt  Bilaga V del 2.136  
0390  Kredit  Bilaga V del 2.129 d  
0400  Kreditswappar  Bilaga V del 2.136  
0410  Kreditspreadoptioner  Bilaga V del 2.136  
0420  Totalavkastningsswappar  Bilaga V del 2.136  
0430  Andra  Bilaga V del 2.136  
0440  Råvara  Bilaga V del 2.129 e  
0450  Andra  Bilaga V del 2.129 f  
0460  KASSAFLÖDESSÄKRINGAR  IFRS 7.24 A; IAS 39.86 b; IFRS 
9.6.5.2 b  
0470  SÄKRING AV NETTOINVESTERINGAR I UTLANDSVERK ­
SAMHETER  IFRS 7.24 A; IAS 39.86 c; IFRS 
9.6.5.2 c
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/537
 Per produkt eller per typ av marknad  Referenser  Redovisat värde  Nominellt belopp  
Tillgångar  Skulder  Summa säkring  varav: sålda  
IFRS 7.24 A; Bilaga 
V del 2.120, 2.131  IFRS 7.24 A; Bilaga 
V del 2.120, 2.131  Bilaga V del 
2.133–2.135  Bilaga V del 
2.133–2.135  
0010  0020  0030  0040  
0480  SÄKRINGAR AV VERKLIGT VÄRDE AVSEENDE RÄNTE ­
RISK I PORTFÖLJ  IAS 39.71, 39.81 A, 39.89 A, 
AG 114–132  
0490  KASSAFLÖDESSÄKRINGAR AVSEENDE RÄNTERISK I 
PORTFÖLJ  IAS 39.71  
0500  DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING  IFRS 7.24 A; IAS 39.9; IFRS 
9.6.1  
0510  varav: OTC – kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 
2.141 a, 2.142  
0520  varav: OTC – övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 
2.141 b  
0530  varav: OTC – resterande  Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c
SV L 97/538 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 11.3  Säkringsinstrument som inte är derivat: Uppdelning per redovisningsinstrument och typ av säkring  
Referenser  Redovisat värde  
Säkringar av verk ­
ligt värde  Kassaflödessäkring ­
ar Säkringar av net ­
toinvesteringar i 
utlandsverksamhe ­
ter 
Bilaga V del 2.145  Bilaga V del 2.145  Bilaga V del 2.145  
0010  0020  0030  
0010  Finansiella tillgångar som inte är derivat  IFRS 7.24 A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2  
0020  varav: finansiella tillgångar som innehas för handel  IFRS 9 bilaga A  
0030  varav: finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och 
som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet  IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8 a ii  
0040  varav: finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verk ­
ligt värde via resultatet  IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8 a i  
0050  Finansiella skulder som inte är derivat  IFRS 7.24 A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2  
0060  Finansiella skulder som innehas för handel  IFRS 9 bilaga A  
0070  Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde 
via resultatet  IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2  
0080  Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde  IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/539
 11.4  Säkrade poster i säkringar av verkligt värde  
Referenser  Mikrosäk ­
ringar  Mikrosäkringar – 
säkring av netto ­
position  Säkringsjusteringar av mikrosäkringar  Makrosäkringar  
Redovisat 
värde  Tillgångar eller 
skulder som ingår i 
en säkring av en 
nettoposition (före 
nettning)  Säkringsjusteringar 
som ingår i till ­
gångars/skulders 
redovisade värde  Återstående juste ­
ringar för avslu ­
tade mikrosäk ­
ringar inbegripet 
säkringar av netto ­
positioner  Säkrade poster i 
portföljsäkring av 
ränterisk  
IFRS 7.24 B 
a; Bilaga V 
del 2.146, 
2.147  IFRS 9.6.6.1; IFRS 
9.6.6.6; Bilaga V del 
2.147, 2.151  IFRS 7.24 B a ii; 
Bilaga V del 2.148, 
2.149  IFRS 7.24 B a v; Bi ­
laga V del 2.148, 
2.150  IFRS 9.6.1.3; IFRS 
9.6.6.1; Bilaga V del 
2.152  
0010  0020  0030  0040  0050  
TILLGÅNGAR  
0010  Finansiella tillgångar som värderas till verkligt 
värde via övrigt totalresultat  IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8 
h; Bilaga V del 2.146, 
2.151  
0020  Ränta  Bilaga V del 2.129 a  
0030  Aktier  Bilaga V del 2.129 b  
0040  Utländsk valuta och guld  Bilaga V del 2.129 c  
0050  Kredit  Bilaga V del 2.129 d  
0060  Råvara  Bilaga V del 2.129 e  
0070  Övrigt  Bilaga V del 2.129 f  
0080  Finansiella tillgångar som värderas till upplupet 
anskaffningsvärde  IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8 
f; Bilaga V del 2.146, 
2.151  
0090  Ränta  Bilaga V del 2.129 a  
0100  Aktier  Bilaga V del 2.129 b
SV L 97/540 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Mikrosäk ­
ringar  Mikrosäkringar – 
säkring av netto ­
position  Säkringsjusteringar av mikrosäkringar  Makrosäkringar  
Redovisat 
värde  Tillgångar eller 
skulder som ingår i 
en säkring av en 
nettoposition (före 
nettning)  Säkringsjusteringar 
som ingår i till ­
gångars/skulders 
redovisade värde  Återstående juste ­
ringar för avslu ­
tade mikrosäk ­
ringar inbegripet 
säkringar av netto ­
positioner  Säkrade poster i 
portföljsäkring av 
ränterisk  
IFRS 7.24 B 
a; Bilaga V 
del 2.146, 
2.147  IFRS 9.6.6.1; IFRS 
9.6.6.6; Bilaga V del 
2.147, 2.151  IFRS 7.24 B a ii; 
Bilaga V del 2.148, 
2.149  IFRS 7.24 B a v; Bi ­
laga V del 2.148, 
2.150  IFRS 9.6.1.3; IFRS 
9.6.6.1; Bilaga V del 
2.152  
0010  0020  0030  0040  0050  
0110  Utländsk valuta och guld  Bilaga V del 2.129 c  
0120  Kredit  Bilaga V del 2.129 d  
0130  Råvara  Bilaga V del 2.129 e  
0140  Övrigt  Bilaga V del 2.129 f  
SKULDER  
0150  Finansiella skulder som värderas till upplupet an ­
skaffningsvärde  IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8 g; 
Bilaga V del 2.146, 2.151  
0160  Ränta  Bilaga V del 2.129 a  
0170  Aktier  Bilaga V del 2.129 b  
0180  Utländsk valuta och guld  Bilaga V del 2.129 c  
0190  Kredit  Bilaga V del 2.129 d  
0200  Råvara  Bilaga V del 2.129 e  
0210  Andra  Bilaga V del 2.129 f
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/541
 12. Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster  
12.1  Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster  
Referenser
 
Ingående balans  
Ökningar till följd av 
utgivning och förvärv  
Minskning till följd av 
borttagande från rappor- 
ten över finansiell ställn- 
ing 
Förändringar till följd av 
förändrad kreditrisk 
(netto)  
Förändringar till följd av 
modifieringar utan bort- 
tagande från rapporten 
över finansiell ställning 
(netto)  
Förändringar till följd av 
uppdatering av institu- 
tets skattningsmetod 
(netto) 
IFRS 7.35 I; Bi ­
laga V del 
2.159, 2.164 b  IFRS 7.35 I; Bi ­
laga V del 
2.160, 2.164 b  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.161–2.162  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 J; 
IFRS 9.5.5.12, 
9.B5.5.25, 
9.B5.5.27; Bi ­
laga V del 
2.164 c  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0010  Reserveringar för finansiella tillgångar utan ökad 
kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a 
stadiet)  IFRS 9.5.5.5  
0015  Kassabehållning hos centralbanker och andra avis ­
tamedel  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0020  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0030  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0040  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0050  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0060  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0070  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0080  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a
SV L 97/542 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser
 
Ingående balans  
Ökningar till följd av 
utgivning och förvärv  
Minskning till följd av 
borttagande från rappor- 
ten över finansiell ställn- 
ing 
Förändringar till följd av 
förändrad kreditrisk 
(netto)  
Förändringar till följd av 
modifieringar utan bort- 
tagande från rapporten 
över finansiell ställning 
(netto)  
Förändringar till följd av 
uppdatering av institu- 
tets skattningsmetod 
(netto) 
IFRS 7.35 I; Bi ­
laga V del 
2.159, 2.164 b  IFRS 7.35 I; Bi ­
laga V del 
2.160, 2.164 b  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.161–2.162  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 J; 
IFRS 9.5.5.12, 
9.B5.5.25, 
9.B5.5.27; Bi ­
laga V del 
2.164 c  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0090  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0100  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0110  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0120  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0130  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0140  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0160  varav: kollektivt värderade reserveringar  IFRS 
9.B5.5.1–9.B5.5.6; 
Bilaga V del 2.158  
0170  varav: individuellt värderade reserveringar  IFRS 
9.B5.5.1–9.B5.5.6; 
Bilaga V del 2.158  
0180  Reserveringar för skuldinstrument med väsentligt 
ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället 
men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)  IFRS 9.5.5.3  
0185  Kassabehållning hos centralbanker och andra avis ­
tamedel  Bilaga V del 2.2, 2.3
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/543
 Referenser
 
Ingående balans  
Ökningar till följd av 
utgivning och förvärv  
Minskning till följd av 
borttagande från rappor- 
ten över finansiell ställn- 
ing 
Förändringar till följd av 
förändrad kreditrisk 
(netto)  
Förändringar till följd av 
modifieringar utan bort- 
tagande från rapporten 
över finansiell ställning 
(netto)  
Förändringar till följd av 
uppdatering av institu- 
tets skattningsmetod 
(netto) 
IFRS 7.35 I; Bi ­
laga V del 
2.159, 2.164 b  IFRS 7.35 I; Bi ­
laga V del 
2.160, 2.164 b  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.161–2.162  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 J; 
IFRS 9.5.5.12, 
9.B5.5.25, 
9.B5.5.27; Bi ­
laga V del 
2.164 c  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0190  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0200  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0210  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0220  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0230  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0240  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0250  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0260  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0270  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b
SV L 97/544 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser
 
Ingående balans  
Ökningar till följd av 
utgivning och förvärv  
Minskning till följd av 
borttagande från rappor- 
ten över finansiell ställn- 
ing 
Förändringar till följd av 
förändrad kreditrisk 
(netto)  
Förändringar till följd av 
modifieringar utan bort- 
tagande från rapporten 
över finansiell ställning 
(netto)  
Förändringar till följd av 
uppdatering av institu- 
tets skattningsmetod 
(netto) 
IFRS 7.35 I; Bi ­
laga V del 
2.159, 2.164 b  IFRS 7.35 I; Bi ­
laga V del 
2.160, 2.164 b  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.161–2.162  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 J; 
IFRS 9.5.5.12, 
9.B5.5.25, 
9.B5.5.27; Bi ­
laga V del 
2.164 c  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0280  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0290  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0300  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0310  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0330  varav: kollektivt värderade reserveringar  IFRS 
9.B5.5.1–9.B5.5.6; 
Bilaga V del 2.158  
0340  varav: individuellt värderade reserveringar  IFRS 
9.B5.5.1–9.B5.5.6; 
Bilaga V del 2.158  
0350  varav: nödlidande  Bilaga V del 
2.213–2.232  
0360  Reserveringar för kreditförsämrade skuldinstru ­
ment (3:e stadiet)  IFRS 9.5.5.1, 9 bilaga 
A 
0365  Kassabehållning hos centralbanker och andra avistame ­
del Bilaga V del 2.2, 2.3
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/545
 Referenser
 
Ingående balans  
Ökningar till följd av 
utgivning och förvärv  
Minskning till följd av 
borttagande från rappor- 
ten över finansiell ställn- 
ing 
Förändringar till följd av 
förändrad kreditrisk 
(netto)  
Förändringar till följd av 
modifieringar utan bort- 
tagande från rapporten 
över finansiell ställning 
(netto)  
Förändringar till följd av 
uppdatering av institu- 
tets skattningsmetod 
(netto) 
IFRS 7.35 I; Bi ­
laga V del 
2.159, 2.164 b  IFRS 7.35 I; Bi ­
laga V del 
2.160, 2.164 b  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.161–2.162  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 J; 
IFRS 9.5.5.12, 
9.B5.5.25, 
9.B5.5.27; Bi ­
laga V del 
2.164 c  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0370  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0380  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0390  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0400  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0410  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0420  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0430  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0440  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0450  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0460  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c
SV L 97/546 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser
 
Ingående balans  
Ökningar till följd av 
utgivning och förvärv  
Minskning till följd av 
borttagande från rappor- 
ten över finansiell ställn- 
ing 
Förändringar till följd av 
förändrad kreditrisk 
(netto)  
Förändringar till följd av 
modifieringar utan bort- 
tagande från rapporten 
över finansiell ställning 
(netto)  
Förändringar till följd av 
uppdatering av institu- 
tets skattningsmetod 
(netto) 
IFRS 7.35 I; Bi ­
laga V del 
2.159, 2.164 b  IFRS 7.35 I; Bi ­
laga V del 
2.160, 2.164 b  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.161–2.162  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 J; 
IFRS 9.5.5.12, 
9.B5.5.25, 
9.B5.5.27; Bi ­
laga V del 
2.164 c  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0470  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0480  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0490  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0500  varav: kollektivt värderade reserveringar  IFRS 
9.B5.5.1–9.B5.5.6; 
Bilaga V del 2.158  
0510  varav: individuellt värderade reserveringar  IFRS 
9.B5.5.1–9.B5.5.6; 
Bilaga V del 2.158  
0600  Reserveringar för köpta eller utgivna kreditförsäm ­
rade finansiella tillgångar  Bilaga V del 2.156  
0610  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0620  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0630  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0640  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/547
 Referenser
 
Ingående balans  
Ökningar till följd av 
utgivning och förvärv  
Minskning till följd av 
borttagande från rappor- 
ten över finansiell ställn- 
ing 
Förändringar till följd av 
förändrad kreditrisk 
(netto)  
Förändringar till följd av 
modifieringar utan bort- 
tagande från rapporten 
över finansiell ställning 
(netto)  
Förändringar till följd av 
uppdatering av institu- 
tets skattningsmetod 
(netto) 
IFRS 7.35 I; Bi ­
laga V del 
2.159, 2.164 b  IFRS 7.35 I; Bi ­
laga V del 
2.160, 2.164 b  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.161–2.162  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 J; 
IFRS 9.5.5.12, 
9.B5.5.25, 
9.B5.5.27; Bi ­
laga V del 
2.164 c  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0650  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0660  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0670  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0680  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0690  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0700  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0710  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0720  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0730  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0740  varav: kollektivt värderade reserveringar  IFRS 
9.B5.5.1–9.B5.5.6; 
Bilaga V del 2.158
SV L 97/548 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser
 
Ingående balans  
Ökningar till följd av 
utgivning och förvärv  
Minskning till följd av 
borttagande från rappor- 
ten över finansiell ställn- 
ing 
Förändringar till följd av 
förändrad kreditrisk 
(netto)  
Förändringar till följd av 
modifieringar utan bort- 
tagande från rapporten 
över finansiell ställning 
(netto)  
Förändringar till följd av 
uppdatering av institu- 
tets skattningsmetod 
(netto) 
IFRS 7.35 I; Bi ­
laga V del 
2.159, 2.164 b  IFRS 7.35 I; Bi ­
laga V del 
2.160, 2.164 b  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.161–2.162  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 J; 
IFRS 9.5.5.12, 
9.B5.5.25, 
9.B5.5.27; Bi ­
laga V del 
2.164 c  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0750  varav: individuellt värderade reserveringar  IFRS 
9.B5.5.1–9.B5.5.6; 
Bilaga V del 2.158  
0520  Summa reserveringar för skuldinstrument  IFRS 7.B 8 E  
0530  Gjorda åtaganden och utställda finansiella garan ­
tier (1:a stadiet)  IFRS 9.2.1 g; 9.2.3 c; 
9.5.5, 9.B2.5; Bilaga 
V del 2.157  
0540  Gjorda åtaganden och utställda finansiella garan ­
tier (2:a stadiet)  IFRS 9.2.1 g; 9.2.3 c; 
9.5.5.3, 9.B2.5; Bi ­
laga V del 2.157  
0550  varav: nödlidande  Bilaga V del 2.117  
0560  Gjorda åtaganden och utställda finansiella garan ­
tier (3:a stadiet)  IFRS 9.2.1 g; 9.2.3 c; 
9.5.5.1, 9.B2.5; Bi ­
laga V del 2.157  
0565  Gjorda åtaganden och utställda finansiella garan ­
tier (köpta eller utgivna kreditförsämrade)  Bilaga V del 2.156  
0570  Summa avsättningar för gjorda åtaganden och ut ­
ställda finansiella garantier  IFRS 7.B 8 E; Bilaga 
V del 2.157
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/549
 Referenser
 
Minskning av reservkon- 
to på grund av bort- 
skrivningar  
Andra justeringar  
Utgående balans  
Återföringar av tidigare 
bortskrivna belopp som 
redovisas direkt i resul- 
taträkningen  
Belopp som skrivs bort 
direkt i resultaträkningen  
Vinster eller förluster till 
följd av borttagande från 
rapporten över finansiell 
ställning av skuldinstru- 
ment 
IFRS 7.35 I; 
IFRS 9.5.4.4; 
IFRS 7.35 L; 
Bilaga V del 
2.72, 2.74, 
2.164 a, 2.165  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.166  IFRS 9.5.4.4; 
Bilaga V del 
2.165  Bilaga V del 
2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0010  Reserveringar för finansiella tillgångar utan ökad 
kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a 
stadiet)  IFRS 9.5.5.5  
0015  Kassabehållning hos centralbanker och andra avis ­
tamedel  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0020  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0030  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0040  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0050  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0060  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0070  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0080  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a
SV L 97/550 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser
 
Minskning av reservkon- 
to på grund av bort- 
skrivningar  
Andra justeringar  
Utgående balans  
Återföringar av tidigare 
bortskrivna belopp som 
redovisas direkt i resul- 
taträkningen  
Belopp som skrivs bort 
direkt i resultaträkningen  
Vinster eller förluster till 
följd av borttagande från 
rapporten över finansiell 
ställning av skuldinstru- 
ment 
IFRS 7.35 I; 
IFRS 9.5.4.4; 
IFRS 7.35 L; 
Bilaga V del 
2.72, 2.74, 
2.164 a, 2.165  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.166  IFRS 9.5.4.4; 
Bilaga V del 
2.165  Bilaga V del 
2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0090  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0100  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0110  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0120  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0130  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0140  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0160  varav: kollektivt värderade reserveringar  IFRS 
9.B5.5.1–9.B5.5.6; 
Bilaga V del 2.158  
0170  varav: individuellt värderade reserveringar  IFRS 
9.B5.5.1–9.B5.5.6; 
Bilaga V del 2.158  
0180  Reserveringar för skuldinstrument med väsentligt 
ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället 
men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)  IFRS 9.5.5.3  
0185  Kassabehållning hos centralbanker och andra avis ­
tamedel  Bilaga V del 2.2, 2.3
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/551
 Referenser
 
Minskning av reservkon- 
to på grund av bort- 
skrivningar  
Andra justeringar  
Utgående balans  
Återföringar av tidigare 
bortskrivna belopp som 
redovisas direkt i resul- 
taträkningen  
Belopp som skrivs bort 
direkt i resultaträkningen  
Vinster eller förluster till 
följd av borttagande från 
rapporten över finansiell 
ställning av skuldinstru- 
ment 
IFRS 7.35 I; 
IFRS 9.5.4.4; 
IFRS 7.35 L; 
Bilaga V del 
2.72, 2.74, 
2.164 a, 2.165  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.166  IFRS 9.5.4.4; 
Bilaga V del 
2.165  Bilaga V del 
2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0190  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0200  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0210  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0220  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0230  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0240  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0250  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0260  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0270  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b
SV L 97/552 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser
 
Minskning av reservkon- 
to på grund av bort- 
skrivningar  
Andra justeringar  
Utgående balans  
Återföringar av tidigare 
bortskrivna belopp som 
redovisas direkt i resul- 
taträkningen  
Belopp som skrivs bort 
direkt i resultaträkningen  
Vinster eller förluster till 
följd av borttagande från 
rapporten över finansiell 
ställning av skuldinstru- 
ment 
IFRS 7.35 I; 
IFRS 9.5.4.4; 
IFRS 7.35 L; 
Bilaga V del 
2.72, 2.74, 
2.164 a, 2.165  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.166  IFRS 9.5.4.4; 
Bilaga V del 
2.165  Bilaga V del 
2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0280  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0290  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0300  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0310  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0330  varav: kollektivt värderade reserveringar  IFRS 
9.B5.5.1–9.B5.5.6; 
Bilaga V del 2.158  
0340  varav: individuellt värderade reserveringar  IFRS 
9.B5.5.1–9.B5.5.6; 
Bilaga V del 2.158  
0350  varav: nödlidande  Bilaga V del 
2.213–2.232  
0360  Reserveringar för kreditförsämrade skuldinstru ­
ment (3:e stadiet)  IFRS 9.5.5.1, 9 bilaga 
A 
0365  Kassabehållning hos centralbanker och andra avistame ­
del Bilaga V del 2.2, 2.3
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/553
 Referenser
 
Minskning av reservkon- 
to på grund av bort- 
skrivningar  
Andra justeringar  
Utgående balans  
Återföringar av tidigare 
bortskrivna belopp som 
redovisas direkt i resul- 
taträkningen  
Belopp som skrivs bort 
direkt i resultaträkningen  
Vinster eller förluster till 
följd av borttagande från 
rapporten över finansiell 
ställning av skuldinstru- 
ment 
IFRS 7.35 I; 
IFRS 9.5.4.4; 
IFRS 7.35 L; 
Bilaga V del 
2.72, 2.74, 
2.164 a, 2.165  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.166  IFRS 9.5.4.4; 
Bilaga V del 
2.165  Bilaga V del 
2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0370  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0380  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0390  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0400  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0410  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0420  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0430  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0440  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0450  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0460  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c
SV L 97/554 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser
 
Minskning av reservkon- 
to på grund av bort- 
skrivningar  
Andra justeringar  
Utgående balans  
Återföringar av tidigare 
bortskrivna belopp som 
redovisas direkt i resul- 
taträkningen  
Belopp som skrivs bort 
direkt i resultaträkningen  
Vinster eller förluster till 
följd av borttagande från 
rapporten över finansiell 
ställning av skuldinstru- 
ment 
IFRS 7.35 I; 
IFRS 9.5.4.4; 
IFRS 7.35 L; 
Bilaga V del 
2.72, 2.74, 
2.164 a, 2.165  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.166  IFRS 9.5.4.4; 
Bilaga V del 
2.165  Bilaga V del 
2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0470  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0480  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0490  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0500  varav: kollektivt värderade reserveringar  IFRS 
9.B5.5.1–9.B5.5.6; 
Bilaga V del 2.158  
0510  varav: individuellt värderade reserveringar  IFRS 
9.B5.5.1–9.B5.5.6; 
Bilaga V del 2.158  
0600  Reserveringar för köpta eller utgivna kreditförsäm ­
rade finansiella tillgångar  Bilaga V del 2.156  
0610  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0620  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0630  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0640  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/555
 Referenser
 
Minskning av reservkon- 
to på grund av bort- 
skrivningar  
Andra justeringar  
Utgående balans  
Återföringar av tidigare 
bortskrivna belopp som 
redovisas direkt i resul- 
taträkningen  
Belopp som skrivs bort 
direkt i resultaträkningen  
Vinster eller förluster till 
följd av borttagande från 
rapporten över finansiell 
ställning av skuldinstru- 
ment 
IFRS 7.35 I; 
IFRS 9.5.4.4; 
IFRS 7.35 L; 
Bilaga V del 
2.72, 2.74, 
2.164 a, 2.165  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.166  IFRS 9.5.4.4; 
Bilaga V del 
2.165  Bilaga V del 
2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0650  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0660  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0670  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0680  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0690  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0700  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0710  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0720  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0730  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0740  varav: kollektivt värderade reserveringar  IFRS 
9.B5.5.1–9.B5.5.6; 
Bilaga V del 2.158
SV L 97/556 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser
 
Minskning av reservkon- 
to på grund av bort- 
skrivningar  
Andra justeringar  
Utgående balans  
Återföringar av tidigare 
bortskrivna belopp som 
redovisas direkt i resul- 
taträkningen  
Belopp som skrivs bort 
direkt i resultaträkningen  
Vinster eller förluster till 
följd av borttagande från 
rapporten över finansiell 
ställning av skuldinstru- 
ment 
IFRS 7.35 I; 
IFRS 9.5.4.4; 
IFRS 7.35 L; 
Bilaga V del 
2.72, 2.74, 
2.164 a, 2.165  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.166  IFRS 9.5.4.4; 
Bilaga V del 
2.165  Bilaga V del 
2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0750  varav: individuellt värderade reserveringar  IFRS 
9.B5.5.1–9.B5.5.6; 
Bilaga V del 2.158  
0520  Summa reserveringar för skuldinstrument  IFRS 7.B 8 E  
0530  Gjorda åtaganden och utställda finansiella garan ­
tier (1:a stadiet)  IFRS 9.2.1 g; 9.2.3 c; 
9.5.5, 9.B2.5; Bilaga 
V del 2.157  
0540  Gjorda åtaganden och utställda finansiella garan ­
tier (2:a stadiet)  IFRS 9.2.1 g; 9.2.3 c; 
9.5.5.3, 9.B2.5; Bi ­
laga V del 2.157  
0550  varav: nödlidande  Bilaga V del 2.117  
0560  Gjorda åtaganden och utställda finansiella garan ­
tier (3:a stadiet)  IFRS 9.2.1 g; 9.2.3 c; 
9.5.5.1, 9.B2.5; Bi ­
laga V del 2.157  
0565  Gjorda åtaganden och utställda finansiella garan ­
tier (köpta eller utgivna kreditförsämrade)  Bilaga V del 2.156  
0570  Summa avsättningar för gjorda åtaganden och ut ­
ställda finansiella garantier  IFRS 7.B 8 E; Bilaga 
V del 2.157
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/557
 12.2  Överföringar mellan nedskrivningsstadier (rapportering av bruttobelopp)  
Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Bilaga V del 1.34, del 2.118, 2.167, 2.170  
Överföringar mellan 1:a stadiet 
och 2:a stadiet  Överföringar mellan 2:a stadiet 
och 3:e stadiet  Överföringar mellan 1:a stadiet 
och 3:e stadiet
 Till 2:a stadiet från 1:a 
stadiet  
Till 1:e stadiet från 2:a 
stadiet  
Till 3:e stadiet från 2:a 
stadiet  
Till 2:a stadiet från 3:e 
stadiet  
Till 3:e stadiet från 1:a 
stadiet  
Till 1:a stadiet från 3:e 
stadiet 
Bilaga V del 2.168–2.169  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c
SV L 97/558 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Bilaga V del 1.34, del 2.118, 2.167, 2.170  
Överföringar mellan 1:a stadiet 
och 2:a stadiet  Överföringar mellan 2:a stadiet 
och 3:e stadiet  Överföringar mellan 1:a stadiet 
och 3:e stadiet
 Till 2:a stadiet från 1:a 
stadiet  
Till 1:e stadiet från 2:a 
stadiet  
Till 3:e stadiet från 2:a 
stadiet  
Till 2:a stadiet från 3:e 
stadiet  
Till 3:e stadiet från 1:a 
stadiet  
Till 1:a stadiet från 3:e 
stadiet 
Bilaga V del 2.168–2.169  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0130  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0140  Summa skuldinstrument  
0150  Gjorda åtaganden och utställda finansiella ga ­
rantier  IFRS 9.2.1 g; 9.2.3 c; 
9.5.5.1, 9.5.5.3, 9.5.5.5
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/559
 13. Erhållna säkerheter och garantier  
13.1  Uppdelning av säkerheter och garantier per lån och förskott som inte innehas för handel  
Garantier och säkerheter  Referenser  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174  
Lån med säkerhet i fastigheter  Övriga lån mot säkerhet  
Erhållna fi ­
nansiella ga ­
rantier  Bostadsfastigheter  Kommersi ­
ella fastighe ­
ter Likvida me ­
del, inlåning, 
[emitterade 
räntebärande 
värdepapper]  Lös egendom  Aktier och 
räntebärande 
värdepapper  Övrigt  varav: kre ­
ditderivat  
IFRS 7.36 b  Bilaga V del 2.173 a  Bilaga V del 
2.173 a  Bilaga V del 
2.173 b i  Bilaga V del 
2.173 b ii  Bilaga V del 
2.173 b iii  Bilaga V del 
2.173 b iv  Bilaga V del 
2.173 c  Bilaga V del 
2.114 b  
0010  0020  0030  0031  0032  0041  0050  0055  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0015  varav: nödlidande  CRR art. 47a.3; Bi ­
laga V del 
2.213–2.239, 
2.260  
0020  varav: Övriga finansiella fö ­
retag  Bilaga V del 1.42 d  
0030  varav: Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0035  varav: Små och medelstora 
företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0036  varav: Lån avseende kom ­
mersiella fastigheter till 
små och medelstora före ­
tag SMF-rek. art. 1.2 a; 
Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/560 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Garantier och säkerheter  Referenser  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174  
Lån med säkerhet i fastigheter  Övriga lån mot säkerhet  
Erhållna fi ­
nansiella ga ­
rantier  Bostadsfastigheter  Kommersi ­
ella fastighe ­
ter Likvida me ­
del, inlåning, 
[emitterade 
räntebärande 
värdepapper]  Lös egendom  Aktier och 
räntebärande 
värdepapper  Övrigt  varav: kre ­
ditderivat  
IFRS 7.36 b  Bilaga V del 2.173 a  Bilaga V del 
2.173 a  Bilaga V del 
2.173 b i  Bilaga V del 
2.173 b ii  Bilaga V del 
2.173 b iii  Bilaga V del 
2.173 b iv  Bilaga V del 
2.173 c  Bilaga V del 
2.114 b  
0010  0020  0030  0031  0032  0041  0050  0055  
0037  varav: Lån avseende kom ­
mersiella fastigheter till ic ­
ke-finansiella företag som 
inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix  
0040  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0050  varav: Bostadslån  Bilaga V del 2.88 b  
0060  varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/561
 13.2.1  Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på referensdatumet]  
Referenser  Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på 
referensdatumet]  
(Bilaga V del 2.175)  
Varav: Anläggningstillgångar som 
innehas för försäljning  (IFRS 5.38, 
Bilaga V del 2.7)  
Värde vid första 
redovisningstillfäl ­
let Redovisat värde  Ackumulerade 
negativa föränd ­
ringar  Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  
Bilaga V del 2.175i  Bilaga V del 
1.27–1.28  Bilaga V del 
2.175ii  Bilaga V del 
2.175i  Bilaga V del 
1.27–1.28  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Materiella anläggningstillgångar  IAS 16.6  
0020  Andra tillgångar än materiella anlägg ­
ningstillgångar  IFRS 7.38 a  
0030  Bostadsfastigheter  IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 a  
0040  Kommersiella fastigheter  IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 a  
0050  Lös egendom  IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 b ii  
0060  Aktier och räntebärande värdepapper  IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 b iii  
0070  Övrigt  IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 b iv  
0080  Summa
SV L 97/562 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 13.3.1  Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll, ackumulerat  
Referenser  Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll, ackumulerat  
(Bilaga V del 2.176)  
Varav: Anläggningstillgångar som 
innehas för försäljning  (IFRS 5.38, 
Bilaga V del 2.7)  
Värde vid första 
redovisningstillfäl ­
let Redovisat värde  Ackumulerade 
negativa föränd ­
ringar  Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  
Bilaga V del 2.175i  Bilaga V del 
1.27–1.28  Bilaga V del 
2.175ii  Bilaga V del 
2.175i  Bilaga V del 
1.27–1.28  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Materiella anläggningstillgångar  IAS 16.6  
0020  Andra tillgångar än materiella anläggningstill ­
gångar  IFRS 7.38 a  
0030  Bostadsfastigheter  IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 a  
0040  Kommersiella fastigheter  IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 a  
0050  Lös egendom  IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 b 
ii 
0060  Aktier och räntebärande värdepapper  IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 b 
iii 
0070  Övrigt  IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 b 
iv 
0080  Summa
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/563
 14. Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument som värderas till verkligt värde  
Referenser  Verkligt värde-hierarki  
IFRS 13.93 b  Förändring i verkligt värde 
för perioden  
Bilaga V del 2.178  Ackumulerad förändring i verkligt värde 
före skatt  
Bilaga V del 2.179  
Nivå 1  Nivå 2  Nivå 3  Nivå 2  Nivå 3  Nivå 1  Nivå 2  Nivå 3  
IFRS 13.76  IFRS 13.81  IFRS 13.86  IFRS 13.81  IFRS 13.86, 
13.93 f  IFRS 13.76  IFRS 13.81  IFRS 13.86  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
TILLGÅNGAR  
0010  Finansiella tillgångar som 
innehas för handel  IFRS 7.8 a ii; IFRS 9 
bilaga A  
0020  Derivat  IFRS 9 bilaga A  
0030  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0040  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0050  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0056  Finansiella tillgångar som 
inte är förenade med handel 
och som obligatoriskt vär ­
deras till verkligt värde via 
resultatet  IFRS 9.4.1.4; IFRS 
7.8 a ii  
0057  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0058  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0059  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0060  Finansiella tillgångar som 
identifieras som värderade 
till verkligt värde via resul ­
tatet  IFRS 7.8 a i; IFRS 
9.4.1.5  
0080  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31
SV L 97/564 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Verkligt värde-hierarki  
IFRS 13.93 b  Förändring i verkligt värde 
för perioden  
Bilaga V del 2.178  Ackumulerad förändring i verkligt värde 
före skatt  
Bilaga V del 2.179  
Nivå 1  Nivå 2  Nivå 3  Nivå 2  Nivå 3  Nivå 1  Nivå 2  Nivå 3  
IFRS 13.76  IFRS 13.81  IFRS 13.86  IFRS 13.81  IFRS 13.86, 
13.93 f  IFRS 13.76  IFRS 13.81  IFRS 13.86  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
TILLGÅNGAR  
0090  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0101  Finansiella tillgångar som 
värderas till verkligt värde 
via övrigt totalresultat  IFRS 7.8 h; IFRS 
9.4.1.2A  
0102  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0103  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0104  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0140  Derivat – Säkringsredovis ­
ning  IFRS 9.6.2.1; Bilaga 
V del 1.22  
SKULDER  
0150  Finansiella skulder som in ­
nehas för handel  IFRS 7.8 e ii; IFRS 
9.BA.6  
0160  Derivat  IFRS 9.BA.7 a  
0170  Korta positioner  IFRS 9.BA.7 b  
0180  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 
2 del 2.9; Bilaga V 
del 1.36  
0190  Emitterade räntebärande vär ­
depapper  Bilaga V del 1.37
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/565
 Referenser  Verkligt värde-hierarki  
IFRS 13.93 b  Förändring i verkligt värde 
för perioden  
Bilaga V del 2.178  Ackumulerad förändring i verkligt värde 
före skatt  
Bilaga V del 2.179  
Nivå 1  Nivå 2  Nivå 3  Nivå 2  Nivå 3  Nivå 1  Nivå 2  Nivå 3  
IFRS 13.76  IFRS 13.81  IFRS 13.86  IFRS 13.81  IFRS 13.86, 
13.93 f  IFRS 13.76  IFRS 13.81  IFRS 13.86  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
TILLGÅNGAR  
0200  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 
1.38–1.41  
0210  Finansiella skulder som 
identifieras som värderade 
till verkligt värde via resul ­
tatet  IFRS 7.8 e i; IFRS 
9.4.1.5  
0220  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 
2 del 2.9; Bilaga V 
del 1.36  
0230  Emitterade räntebärande vär ­
depapper  Bilaga V del 1.37  
0240  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 
1.38–1.41  
0250  Derivat – Säkringsredovis ­
ning  IFRS 9.6.2.1; Bilaga 
V del 1.26
SV L 97/566 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 15. Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna till överförda finansiella tillgång ar 
Referenser  Överförda finansiella tillgångar som redovisas i sin helhet  
Överförda tillgångar  Tillhörande skulder  
ITS V del 2.181  
Redovisat vär ­
de Varav: vär ­
depapperise ­
ringar  Varav: återköp ­
savtal  Redovisat vär ­
de Varav: vär ­
depapperise ­
ringar  Varav: återköp ­
savtal  
IFRS 7.42 D e, 
Bilaga V del 1.27  IFRS 7.42 D e; 
CRR art. 4.1.61  IFRS 7.42 D e; 
Bilaga V del 
2.183–2.184  IFRS 7.42 D e  IFRS 7.42 D e  IFRS 7.42 D e; 
Bilaga V del 
2.183–2.184  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0010  Finansiella tillgångar som innehas för handel  IFRS 7.8 a ii; IFRS 9 
bilaga A  
0020  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0030  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0040  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0045  Finansiella tillgångar som inte är förenade 
med handel och som obligatoriskt värderas 
till verkligt värde via resultatet  IFRS 9.4.1.4  
0046  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0047  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0048  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0050  Finansiella tillgångar som identifieras som 
värderade till verkligt värde via resultatet  IFRS 7.8 a i; IFRS 
9.4.1.5  
0070  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/567
 Referenser  Överförda finansiella tillgångar som redovisas i sin helhet  
Överförda tillgångar  Tillhörande skulder  
ITS V del 2.181  
Redovisat vär ­
de Varav: vär ­
depapperise ­
ringar  Varav: återköp ­
savtal  Redovisat vär ­
de Varav: vär ­
depapperise ­
ringar  Varav: återköp ­
savtal  
IFRS 7.42 D e, 
Bilaga V del 1.27  IFRS 7.42 D e; 
CRR art. 4.1.61  IFRS 7.42 D e; 
Bilaga V del 
2.183–2.184  IFRS 7.42 D e  IFRS 7.42 D e  IFRS 7.42 D e; 
Bilaga V del 
2.183–2.184  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0080  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0091  Finansiella tillgångar som värderas till verkligt 
värde via övrigt totalresultat  IFRS 7.8 h; IFRS 
9.4.1.2A  
0092  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0093  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0094  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0131  Finansiella tillgångar som värderas till upp ­
lupet anskaffningsvärde  IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2  
0132  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0133  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0190  Summa
SV L 97/568 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Överförda finansiella tillgångar som redovisas efter graden 
av institutets fortsatta engagemang  Utestående kapital ­
belopp för de 
överförda finansi ­
ella tillgångar som i 
sin helhet har tagits 
bort från rapporten 
över finansiell 
ställning och för 
vilka institutet be ­
håller förvaltnings ­
rätter  Belopp som har ta ­
gits bort från rap ­
porten över finan ­
siell ställning för 
kapitaländamål  Utestående kapital ­
belopp för de ur ­
sprungliga tillgång ­
arna  Redovisat värde av 
tillgångar som fort ­
farande redovisas 
[fortsatt engage ­
mang]  Redovisat värde av 
tillhörande skulder  
IFRS 7.42 D f  IFRS 7.42 D f; Bilaga 
V del 1.27, del 2.181  CRR art. 109; Bilaga 
V del 2.182  
0070  0080  0090  0100  0110  
0010  Finansiella tillgångar som innehas för handel  IFRS 7.8 a ii; IFRS 9 
bilaga A  
0020  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0030  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0040  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0045  Finansiella tillgångar som inte är förenade 
med handel och som obligatoriskt värderas 
till verkligt värde via resultatet  IFRS 9.4.1.4  
0046  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0047  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0048  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0050  Finansiella tillgångar som identifieras som 
värderade till verkligt värde via resultatet  IFRS 7.8 a i; IFRS 
9.4.1.5  
0070  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/569
 Referenser  Överförda finansiella tillgångar som redovisas efter graden 
av institutets fortsatta engagemang  Utestående kapital ­
belopp för de 
överförda finansi ­
ella tillgångar som i 
sin helhet har tagits 
bort från rapporten 
över finansiell 
ställning och för 
vilka institutet be ­
håller förvaltnings ­
rätter  Belopp som har ta ­
gits bort från rap ­
porten över finan ­
siell ställning för 
kapitaländamål  Utestående kapital ­
belopp för de ur ­
sprungliga tillgång ­
arna  Redovisat värde av 
tillgångar som fort ­
farande redovisas 
[fortsatt engage ­
mang]  Redovisat värde av 
tillhörande skulder  
IFRS 7.42 D f  IFRS 7.42 D f; Bilaga 
V del 1.27, del 2.181  CRR art. 109; Bilaga 
V del 2.182  
0070  0080  0090  0100  0110  
0080  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0091  Finansiella tillgångar som värderas till verkligt 
värde via övrigt totalresultat  IFRS 7.8 h; IFRS 
9.4.1.2A  
0092  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0093  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0094  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0131  Finansiella tillgångar som värderas till upp ­
lupet anskaffningsvärde  IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2  
0132  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0133  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0190  Summa
SV L 97/570 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
16. Uppdelning av valda poster i resultaträkningen  
16.1  Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor  
Referenser  Innevarande period  
Intäkter  Kostnader  
Bilaga V del 2.187 
2.189  Bilaga V del 2.188 
2.190  
0010  0020  
0010  Derivat – Förenade med handel  IFRS 9 bilaga A, 9.BA.1, 
9.BA.6; Bilaga V del 
2.193  
0015  varav: Ränteintäkter från derivat i ekonomiska säk ­
ringar  Bilaga V del 2.193  
0020  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0030  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0040  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0050  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0060  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0070  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0080  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0090  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0100  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0110  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0120  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0130  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0140  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0141  varav: bostadslån  Bilaga V del 2.88 b, 
2.194i  
0142  varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.194i  
0150  Övriga tillgångar  Bilaga V del 2.5  
0160  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.9; Bilaga V del 1.36  
0170  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0180  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/571  
Referenser  Innevarande period  
Intäkter  Kostnader  
Bilaga V del 2.187 
2.189  Bilaga V del 2.188 
2.190  
0010  0020  
0190  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0200  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0210  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0220  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0230  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  
0240  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 1.32–1.34, 
del 2.191  
0250  Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk  Bilaga V del 2.192  
0260  Övriga skulder  Bilaga V del 1.38–1.41  
0270  RÄNTA  IAS 1.97  
0280  varav: Ränteintäkter från kreditförsämrade finansi ­
ella tillgångar  IFRS 9.5.4.1; 9.B5.4.7; 
Bilaga V del 2.194  
0290  varav: ränta från leasingavtal  IFRS 16.38 a, 16.49; Bi ­
laga V del 2.194ii  
16.2  Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar 
och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, per instrument  
Referenser  Innevarande period  
Bilaga V del 2.195–2.196  
0010  
0020  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0030  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0040  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.9; Bilaga V del 1.36  
0050  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  
0060  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 1.38–1.41  
0070  VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER TILL FÖLJD AV BORTTAGANDE 
FRÅN RAPPORTEN ÖVER FINANSIELL STÄLLNING AV FINANSI ­
ELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INTE VÄRDERAS TILL 
VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET, NETTO  Bilaga V del 2.45
SV L 97/572 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
16.3  Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar 
och skulder förenade med handel, per instrument  
Referenser  Innevarande period  
Bilaga V del 2.197–2.198  
0010  
0010  Derivat  IFRS 9 bilaga A, 9.BA.1, 
9.BA.7 a  
0015  varav: Ekonomiska säkringar med användning av alternativet 
med verkligt värde  IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9 d; 
Bilaga V del 2.199  
0020  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0030  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0040  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0050  Korta positioner  IFRS 9.BA.7 b  
0060  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.9; Bilaga V del 1.36  
0070  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  
0080  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 1.38–1.41  
0090  VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER PÅ FINANSIELLA TILLGÅNGAR 
OCH SKULDER SOM INNEHAS FÖR HANDEL, NETTO  IFRS 9 bilaga A, 9.BA.6; 
IFRS 7.20 a i  
0095  varav: Vinster och förluster till följd av omklassificering av till ­
gångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde  IFRS 9.5.6.2; Bilaga V del 
2.199  
16.4  Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar 
och skulder förenade med handel, per risk  
Referenser  Innevarande period  
0010  
0010  Ränteinstrument och tillhörande derivat  Bilaga V del 2.200 a  
0020  Egetkapitalinstrument och tillhörande derivat  Bilaga V del 2.200 b  
0030  Valutahandel och derivat relaterade till utländsk valuta och guld  Bilaga V del 2.200 c  
0040  Kreditriskinstrument och tillhörande derivat  Bilaga V del 2.200 d  
0050  Derivat relaterade till råvaror  Bilaga V del 2.200 e  
0060  Andra  Bilaga V del 2.200 f  
0070  VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER PÅ FINANSIELLA TILLGÅNGAR 
OCH SKULDER SOM INNEHAS FÖR HANDEL, NETTO  IFRS 7.20 a i
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/573  
16.4.1  Vinster eller förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas 
till verkligt värde via resultatet, per instrument  
Referenser  Innevarande period  
Bilaga V del 2.201  
0010  
0020  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0030  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0040  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0090  VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER PÅ FINANSIELLA TILLGÅNGAR 
SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL OCH SOM OBLIGATO ­
RISKT VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET, NET ­
TO IFRS 7.20 a i  
0100  varav: Vinster och förluster till följd av omklassificering av till ­
gångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde  IFRS 9.6.5.2; Bilaga V del 
2.202  
16.5  Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via 
resultatet, per instrument  
Referenser  Innevarande period  Förändringar i verk ­
ligt värde på grund 
av kreditrisk  
Bilaga V del 2.203  Bilaga V del 2.203  
0010  0020  
0020  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0030  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0040  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.9; Bilaga V del 1.36  
0050  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  
0060  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 1.38–1.41  
0070  VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER PÅ FINANSIELLA 
TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM IDENTIFIERAS 
SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RE ­
SULTATET, NETTO  IFRS 7.20 a i  
0071  varav: Vinster eller (-) förluster vid identifiering 
av finansiella tillgångar och skulder som identifie ­
ras som värderade till verkligt värde via resultatet 
för säkringsändamål, netto  IFRS 9.6.7; IFRS 7.24 G 
b; Bilaga V del 2.204  
0072  varav: Vinster eller (-) förluster efter identifiering 
av finansiella tillgångar och skulder som identifie ­
ras som värderade till verkligt värde via resultatet 
för säkringsändamål, netto  IFRS 9.6.7; IFRS 7.20 a i; 
Bilaga V del 2.204
SV L 97/574 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
16.6  Vinster eller förluster från säkringsredovisning  
Referenser  Innevarande period  
Bilaga V del 2.205  
0010  
0010  Förändringar i verkligt värde av säkringsinstrumentet [inbegri ­
pet avbrott]  IFRS 7.24 A c; IFRS 
7.24 C b vi  
0020  Förändringar i verkligt värde av en säkrad post som kan hän ­
föras till den säkrade risken  IFRS 9.6.3.7; 9.6.5.8; 
9.B6.4.1; IFRS 7.24 B a 
iv; IFRS 7.24 C b vi; Bi ­
laga V del 2.206  
0030  Ineffektivitet för kassaflödessäkringar som redovisas i resultatet  IFRS 7.24 C b ii; IFRS 
7.24 C b vi  
0040  Ineffektivitet för säkringar av nettoinvesteringar i utlandsverk ­
samheter som redovisas i resultatet  IFRS 7.24 C b ii; IFRS 
7.24 C b vi  
0050  VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER FRÅN SÄKRINGSREDOVISNING, 
NETTO  
16.7  Nedskrivning av icke-finansiella tillgångar  
Referenser  Innevarande period  
Ytterligare 
nedskriv­
ningar  Återföringar  Ackumulerad 
nedskrivning  
Bilaga V del 
2.208  Bilaga V del 
2.208  
0010  0020  0040  
0060  Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning 
av innehav i dotterföretag, joint ventures och in ­
tresseföretag  IAS 28.40–28.43  
0070  Dotterföretag  IFRS 10 bilaga A  
0080  Joint ventures  IAS 28.3  
0090  Intresseföretag  IAS 28.3  
0100  Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning 
av icke-finansiella tillgångar  IAS 36.126 a, b  
0110  Materiella anläggningstillgångar  IAS 16.73 e v–vi  
0120  Förvaltningsfastigheter  IAS 40.79 d v
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/575  
Referenser  Innevarande period  
Ytterligare 
nedskriv­
ningar  Återföringar  Ackumulerad 
nedskrivning  
Bilaga V del 
2.208  Bilaga V del 
2.208  
0010  0020  0040  
0130  Goodwill  IAS 36.10 b; IAS 
36.88–36.99, 36.124; 
IFRS 3 bilaga B 67 d v  
0140  Övriga immateriella tillgångar  IAS 38.118 e iv, v  
0145  Övrigt  IAS 36.126 a, b  
0150  SUMMA  
16.9  Övriga administrationskostnader  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Innevarande period  
Kostnader  
0010  
0010  It-kostnader  Bilaga V del 2.208i  
0020  Utkontraktering av it  Bilaga V del 2.208i- 
2.208ii  
0030  Andra it-kostnader än kostnader för utkontraktering av it  Bilaga V del 2.208i  
0040  Skatter och avgifter (övriga)  Bilaga V del 2.208iii  
0050  Konsulttjänster och yrkesmässiga tjänster  Bilaga V del 2.208iv  
0060  Reklam, marknadsföring och kommunikation  Bilaga V del 2.208v  
0070  Kostnader hänförliga till kreditrisk  Bilaga V del 2.208vi  
0080  Kostnader för tvister som inte täcks av avsättningar  Bilaga V del 2.208vii  
0090  Fastighetskostnader  Bilaga V del 2.208viii  
0100  Leasingkostnader  Bilaga V del 2.208ix  
0110  Övriga administrationskostnader – resterande  Bilaga V del 2.208x  
0120  ÖVRIGA ADMINISTRATIONSKOSTNADER
SV L 97/576 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
17. Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt CRR: Balansräkning  
17.1  Tillgångar  
Referenser  Sammanställd redo ­
visning [redovisat 
värde]  
Bilaga V del 1.27, del 
2.209  
0010  
0010  Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och andra 
avistamedel  IAS 1.54 i  
0020  Kontanta medel  Bilaga V del 2.1  
0030  Kassabehållning hos centralbanker  Bilaga V del 2.2  
0040  Andra avistamedel  Bilaga V del 2.3  
0050  Finansiella tillgångar som innehas för handel  IFRS 7.8 a ii; IFRS 9 bilaga A  
0060  Derivat  IFRS 9 bilaga A  
0070  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0080  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0090  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0096  Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som 
obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet  IFRS 9.4.1.4  
0097  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0098  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0099  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0100  Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verk ­
ligt värde via resultatet  IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5  
0120  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0130  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0141  Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt 
totalresultat  IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A  
0142  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/577  
Referenser  Sammanställd redo ­
visning [redovisat 
värde]  
Bilaga V del 1.27, del 
2.209  
0010  
0143  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0144  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0181  Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffnings ­
värde  IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2  
0182  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0183  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0240  Derivat – Säkringsredovisning  IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.22  
0250  Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäk ­
ring av ränterisk  IAS 39.89 A a; IFRS 9.6.5.8  
0260  Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag  IAS 1.54 e; Bilaga V del 1.21, 
del 2.4, 2.210  
0270  Tillgångar som omfattas av försäkrings- och återförsäkringsav ­
tal IFRS 4 IG20 b–c; Bilaga V del 
2.211  
0280  Materiella tillgångar  
0290  Immateriella tillgångar  IAS 1.54 c; CRR art. 4.1.115  
0300  Goodwill  IFRS 3. B 67 d; CRR art. 
4.1.113  
0310  Övriga immateriella tillgångar  IAS 38.8, 38.118  
0320  Skattefordringar  IAS 1.54 n–o  
0330  Aktuella skattefordringar  IAS 1.54 n; IAS 12.5  
0340  Uppskjutna skattefordringar  IAS 1.54 o; IAS 12.5; CRR art. 
4.1.106  
0350  Övriga tillgångar  Bilaga V del 2.5  
0360  Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras 
som att de innehas för försäljning  IAS 1.54 j; IFRS 5.38, Bilaga V 
del 2.6  
0370  SUMMA TILLGÅNGAR  IAS 1.9 a, IG 6
SV L 97/578 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
17.2  Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden  
Referenser  Sammanställd redo ­
visning [nominellt 
belopp]  
Bilaga V del 2.118, 
2.209  
0010  
0010  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.113, 2.116  
0020  Utställda finansiella garantier  IFRS 4 bilaga A; CRR bilaga I; 
Bilaga V del 1.44 f, del 
2.102–2.105, 2.114, 2.116  
0030  Andra gjorda åtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.115, 2.116  
0040  EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN  
17.3  Skulder och eget kapital  
Referenser  Sammanställd redo ­
visning [redovisat 
värde]  
Bilaga V del 1.27, del 
2.209  
0010  
0010  Finansiella skulder som innehas för handel  IFRS 7.8 e ii; IFRS 9.BA.6  
0020  Derivat  IFRS 9 bilaga A; IFRS 
9.4.2.1 a; IFRS 9.BA.7 a  
0030  Korta positioner  IFRS 9.BA.7 b;  
0040  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; 
Bilaga V del 1.36  
0050  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  
0060  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 1.38–1.41  
0070  Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt 
värde via resultatet  IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2  
0080  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; 
Bilaga V del 1.36  
0090  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  
0100  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 1.38–1.41
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/579  
Referenser  Sammanställd redo ­
visning [redovisat 
värde]  
Bilaga V del 1.27, del 
2.209  
0010  
0110  Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvär ­
de IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1  
0120  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; 
Bilaga V del 1.36  
0130  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  
0140  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 1.38–1.41  
0150  Derivat – Säkringsredovisning  IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.26  
0160  Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäk ­
ring av ränterisk  IAS 39.89 A b, IFRS 9.6.5.8  
0170  Skulder som omfattas av försäkrings- och återförsäkringsavtal  IFRS 4 IG20 a; Bilaga V del 
2.212  
0180  Avsättningar  IAS 37.10; IAS 1.54 l  
0190  Skatteskulder  IAS 1.54 n–o  
0200  Aktuella skatteskulder  IAS 1.54 n; IAS 12.5  
0210  Uppskjutna skatteskulder  IAS 1.54 o; IAS 12.5; CRR art. 
4.1.108  
0220  Aktiekapital som återbetalas på begäran  IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilaga 
V del 2.12  
0230  Övriga skulder  Bilaga V del 2.13  
0240  Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som 
att de innehas för försäljning  IAS 1.54 p; IFRS 5.38, Bilaga V 
del 2.14  
0250  SKULDER  IAS 1.9 b; IG 6  
0260  Kapital  IAS 1.54 r, BAD art. 22  
0270  Överkurs vid aktieemission  IAS 1.78 e; CRR art. 4.1.124  
0280  Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital  Bilaga V del 2.18–2.19  
0290  Övrigt eget kapital  IFRS 2.10; Bilaga V del 2.20  
0300  Ackumulerat övrigt totalresultat  CRR art. 4.1.100
SV L 97/580 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser  Sammanställd redo ­
visning [redovisat 
värde]  
Bilaga V del 1.27, del 
2.209  
0010  
0310  Balanserade vinstmedel  CRR art. 4.1.123  
0320  Omvärderingsreserver  IFRS 1.33, D5–D8  
0330  Övriga reserver  IAS 1.54; IAS 1.78 e  
0340  (-)  Egna aktier  IAS 1.79 a vi; IAS 
32.33–32.34, AG 14, AG 36; 
Bilaga V del 2.28  
0350  Resultat hänförligt till moderföretagets ägare  IFRS 10.B 94  
0360  (-)  Utdelningar under räkenskapsåret  IAS 32.35  
0370  Minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]  IAS 1.54 q; IFRS 10.22, 10.B 
94 
0380  SUMMA EGET KAPITAL  IAS 1.9 c, IG 6  
0390  SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER  IAS 1.IG 6
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/581
 18 Information om presterande och nödlidande exponeringar (fortsättning)  
18.0  Information om presterande och nödlidande exponeringar  
Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  
Ej förfallna eller för ­
fallna <= 30 dagar  Förfallna > 30 dagar 
<= 90 dagar  Varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället (1:a stadiet)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.221  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 2.222, 
2.235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a; Bilaga V 
del 2.237 d  
0005  Kassabehållning hos centralbanker och andra 
avistamedel  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a
SV L 97/582 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  
Ej förfallna eller för ­
fallna <= 30 dagar  Förfallna > 30 dagar 
<= 90 dagar  Varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället (1:a stadiet)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.221  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 2.222, 
2.235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a; Bilaga V 
del 2.237 d  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0130  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/583
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  
Ej förfallna eller för ­
fallna <= 30 dagar  Förfallna > 30 dagar 
<= 90 dagar  Varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället (1:a stadiet)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.221  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 2.222, 
2.235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a; Bilaga V 
del 2.237 d  
0140  Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0150  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0160  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0170  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  
0180  SKULDINSTRUMENT SOM VÄRDERAS TILL 
ANSKAFFNINGSVÄRDE ELLER UPPLUPET AN ­
SKAFFNINGSVÄRDE  Bilaga V del 2.233 a  
0181  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b
SV L 97/584 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  
Ej förfallna eller för ­
fallna <= 30 dagar  Förfallna > 30 dagar 
<= 90 dagar  Varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället (1:a stadiet)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.221  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 2.222, 
2.235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a; Bilaga V 
del 2.237 d  
0182  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0183  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0184  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0185  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0186  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0191  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0192  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0193  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/585
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  
Ej förfallna eller för ­
fallna <= 30 dagar  Förfallna > 30 dagar 
<= 90 dagar  Varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället (1:a stadiet)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.221  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 2.222, 
2.235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a; Bilaga V 
del 2.237 d  
0194  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0195  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0196  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0900  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0903  Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0197  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0910  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a
SV L 97/586 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  
Ej förfallna eller för ­
fallna <= 30 dagar  Förfallna > 30 dagar 
<= 90 dagar  Varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället (1:a stadiet)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.221  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 2.222, 
2.235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a; Bilaga V 
del 2.237 d  
0913  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  
0201  SKULDINSTRUMENT SOM REDOVISAS TILL 
VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESUL ­
TAT ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM OM ­
FATTAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.233 b  
0211  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0212  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0213  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0214  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/587
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  
Ej förfallna eller för ­
fallna <= 30 dagar  Förfallna > 30 dagar 
<= 90 dagar  Varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället (1:a stadiet)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.221  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 2.222, 
2.235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a; Bilaga V 
del 2.237 d  
0215  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0216  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0221  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0222  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0223  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0224  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0225  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d
SV L 97/588 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  
Ej förfallna eller för ­
fallna <= 30 dagar  Förfallna > 30 dagar 
<= 90 dagar  Varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället (1:a stadiet)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.221  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 2.222, 
2.235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a; Bilaga V 
del 2.237 d  
0226  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0920  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0923  Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0227  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0930  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0933  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/589
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  
Ej förfallna eller för ­
fallna <= 30 dagar  Förfallna > 30 dagar 
<= 90 dagar  Varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället (1:a stadiet)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.221  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 2.222, 
2.235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a; Bilaga V 
del 2.237 d  
0231  SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE ENLIGT 
STRIKT LVP ELLER TILL VERKLIGT VÄRDE VIA 
RESULTATET ELLER VIA EGET KAPITAL OCH 
SOM INTE OMFATTAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.233 c, 
2.234  
0330  SKULDINSTRUMENT SOM INTE INNEHAS FÖR 
HANDEL ELLER INTE ÄR FÖRENADE MED 
HANDEL  Bilaga V del 2.217  
0335  SKULDINSTRUMENT SOM INNEHAS FÖR FÖR ­
SÄLJNING  Bilaga V del 2.220  
0340  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.113, 2.116
SV L 97/590 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  
Ej förfallna eller för ­
fallna <= 30 dagar  Förfallna > 30 dagar 
<= 90 dagar  Varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället (1:a stadiet)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.221  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 2.222, 
2.235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a; Bilaga V 
del 2.237 d  
0350  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0360  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0370  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0380  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0390  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0400  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0410  Utställda finansiella garantier  IFRS 4 bilaga A; CRR bi ­
laga I; Bilaga V del 1.44 f, 
del 2.102–2.105, 2.114, 
2.116
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/591
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  
Ej förfallna eller för ­
fallna <= 30 dagar  Förfallna > 30 dagar 
<= 90 dagar  Varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället (1:a stadiet)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.221  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 2.222, 
2.235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a; Bilaga V 
del 2.237 d  
0420  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0430  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0440  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0450  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0460  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0470  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0480  Andra gjorda åtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.115, 2.116
SV L 97/592 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  
Ej förfallna eller för ­
fallna <= 30 dagar  Förfallna > 30 dagar 
<= 90 dagar  Varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället (1:a stadiet)  
0010  0020  0030  0055  0056  
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.221  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 2.222, 
2.235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a; Bilaga V 
del 2.237 d  
0490  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0500  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0510  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0520  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0530  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0540  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0550  EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNING ­
EN Bilaga V del 2.217
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/593
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  Nödlidande  
Varav: Instrument 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  Varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  Förmodas inte bli 
betalda av de som 
inte är förfallna eller 
förfallna < = 90 da ­
gar Förfallna > 90 da ­
gar<= 180 dagar  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  CRR art. 47a.3; Bi ­
laga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0005  Kassabehållning hos centralbanker och andra 
avistamedel  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a
SV L 97/594 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  Nödlidande  
Varav: Instrument 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  Varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  Förmodas inte bli 
betalda av de som 
inte är förfallna eller 
förfallna < = 90 da ­
gar Förfallna > 90 da ­
gar<= 180 dagar  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  CRR art. 47a.3; Bi ­
laga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0130  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/595
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  Nödlidande  
Varav: Instrument 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  Varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  Förmodas inte bli 
betalda av de som 
inte är förfallna eller 
förfallna < = 90 da ­
gar Förfallna > 90 da ­
gar<= 180 dagar  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  CRR art. 47a.3; Bi ­
laga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0140  Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0150  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0160  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0170  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  
0180  SKULDINSTRUMENT SOM VÄRDERAS TILL 
ANSKAFFNINGSVÄRDE ELLER UPPLUPET AN ­
SKAFFNINGSVÄRDE  Bilaga V del 2.233 a  
0181  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b
SV L 97/596 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  Nödlidande  
Varav: Instrument 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  Varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  Förmodas inte bli 
betalda av de som 
inte är förfallna eller 
förfallna < = 90 da ­
gar Förfallna > 90 da ­
gar<= 180 dagar  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  CRR art. 47a.3; Bi ­
laga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0182  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0183  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0184  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0185  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0186  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0191  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0192  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0193  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/597
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  Nödlidande  
Varav: Instrument 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  Varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  Förmodas inte bli 
betalda av de som 
inte är förfallna eller 
förfallna < = 90 da ­
gar Förfallna > 90 da ­
gar<= 180 dagar  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  CRR art. 47a.3; Bi ­
laga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0194  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0195  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0196  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0900  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0903  Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0197  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0910  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a
SV L 97/598 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  Nödlidande  
Varav: Instrument 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  Varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  Förmodas inte bli 
betalda av de som 
inte är förfallna eller 
förfallna < = 90 da ­
gar Förfallna > 90 da ­
gar<= 180 dagar  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  CRR art. 47a.3; Bi ­
laga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0913  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  
0201  SKULDINSTRUMENT SOM REDOVISAS TILL 
VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESUL ­
TAT ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM OM ­
FATTAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.233 b  
0211  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0212  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0213  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0214  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/599
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  Nödlidande  
Varav: Instrument 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  Varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  Förmodas inte bli 
betalda av de som 
inte är förfallna eller 
förfallna < = 90 da ­
gar Förfallna > 90 da ­
gar<= 180 dagar  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  CRR art. 47a.3; Bi ­
laga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0215  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0216  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0221  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0222  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0223  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0224  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0225  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d
SV L 97/600 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  Nödlidande  
Varav: Instrument 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  Varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  Förmodas inte bli 
betalda av de som 
inte är förfallna eller 
förfallna < = 90 da ­
gar Förfallna > 90 da ­
gar<= 180 dagar  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  CRR art. 47a.3; Bi ­
laga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0226  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0920  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0923  Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0227  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0930  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0933  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/601
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  Nödlidande  
Varav: Instrument 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  Varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  Förmodas inte bli 
betalda av de som 
inte är förfallna eller 
förfallna < = 90 da ­
gar Förfallna > 90 da ­
gar<= 180 dagar  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  CRR art. 47a.3; Bi ­
laga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0231  SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE ENLIGT 
STRIKT LVP ELLER TILL VERKLIGT VÄRDE VIA 
RESULTATET ELLER VIA EGET KAPITAL OCH 
SOM INTE OMFATTAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.233 c, 
2.234  
0330  SKULDINSTRUMENT SOM INTE INNEHAS FÖR 
HANDEL ELLER INTE ÄR FÖRENADE MED 
HANDEL  Bilaga V del 2.217  
0335  SKULDINSTRUMENT SOM INNEHAS FÖR FÖR ­
SÄLJNING  Bilaga V del 2.220  
0340  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.113, 2.116
SV L 97/602 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  Nödlidande  
Varav: Instrument 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  Varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  Förmodas inte bli 
betalda av de som 
inte är förfallna eller 
förfallna < = 90 da ­
gar Förfallna > 90 da ­
gar<= 180 dagar  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  CRR art. 47a.3; Bi ­
laga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0350  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0360  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0370  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0380  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0390  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0400  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0410  Utställda finansiella garantier  IFRS 4 bilaga A; CRR bi ­
laga I; Bilaga V del 1.44 f, 
del 2.102–2.105, 2.114, 
2.116
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/603
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  Nödlidande  
Varav: Instrument 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  Varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  Förmodas inte bli 
betalda av de som 
inte är förfallna eller 
förfallna < = 90 da ­
gar Förfallna > 90 da ­
gar<= 180 dagar  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  CRR art. 47a.3; Bi ­
laga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0420  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0430  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0440  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0450  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0460  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0470  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0480  Andra gjorda åtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.115, 2.116
SV L 97/604 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  Nödlidande  
Varav: Instrument 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  Varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  Förmodas inte bli 
betalda av de som 
inte är förfallna eller 
förfallna < = 90 da ­
gar Förfallna > 90 da ­
gar<= 180 dagar  
0057  0058  0060  0070  0080  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  CRR art. 47a.3; Bi ­
laga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0490  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0500  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0510  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0520  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0530  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0540  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0550  EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNING ­
EN Bilaga V del 2.217
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/605
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Nödlidande  
Förfallna > 180 da ­
gar<= 1 år  Förfallna > 1 år <= 2 
år Förfallna > 2 år < = 
5 år  Förfallna > 5 år <= 7 
år Förfallna > 7 år  
0090  0101  0102  0106  0107  
Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0005  Kassabehållning hos centralbanker och andra 
avistamedel  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a
SV L 97/606 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Nödlidande  
Förfallna > 180 da ­
gar<= 1 år  Förfallna > 1 år <= 2 
år Förfallna > 2 år < = 
5 år  Förfallna > 5 år <= 7 
år Förfallna > 7 år  
0090  0101  0102  0106  0107  
Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0130  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/607
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Nödlidande  
Förfallna > 180 da ­
gar<= 1 år  Förfallna > 1 år <= 2 
år Förfallna > 2 år < = 
5 år  Förfallna > 5 år <= 7 
år Förfallna > 7 år  
0090  0101  0102  0106  0107  
Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0140  Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0150  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0160  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0170  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  
0180  SKULDINSTRUMENT SOM VÄRDERAS TILL 
ANSKAFFNINGSVÄRDE ELLER UPPLUPET AN ­
SKAFFNINGSVÄRDE  Bilaga V del 2.233 a  
0181  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b
SV L 97/608 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Nödlidande  
Förfallna > 180 da ­
gar<= 1 år  Förfallna > 1 år <= 2 
år Förfallna > 2 år < = 
5 år  Förfallna > 5 år <= 7 
år Förfallna > 7 år  
0090  0101  0102  0106  0107  
Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0182  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0183  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0184  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0185  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0186  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0191  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0192  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0193  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/609
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Nödlidande  
Förfallna > 180 da ­
gar<= 1 år  Förfallna > 1 år <= 2 
år Förfallna > 2 år < = 
5 år  Förfallna > 5 år <= 7 
år Förfallna > 7 år  
0090  0101  0102  0106  0107  
Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0194  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0195  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0196  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0900  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0903  Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0197  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0910  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a
SV L 97/610 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Nödlidande  
Förfallna > 180 da ­
gar<= 1 år  Förfallna > 1 år <= 2 
år Förfallna > 2 år < = 
5 år  Förfallna > 5 år <= 7 
år Förfallna > 7 år  
0090  0101  0102  0106  0107  
Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0913  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  
0201  SKULDINSTRUMENT SOM REDOVISAS TILL 
VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESUL ­
TAT ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM OM ­
FATTAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.233 b  
0211  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0212  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0213  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0214  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/611
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Nödlidande  
Förfallna > 180 da ­
gar<= 1 år  Förfallna > 1 år <= 2 
år Förfallna > 2 år < = 
5 år  Förfallna > 5 år <= 7 
år Förfallna > 7 år  
0090  0101  0102  0106  0107  
Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0215  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0216  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0221  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0222  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0223  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0224  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0225  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d
SV L 97/612 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Nödlidande  
Förfallna > 180 da ­
gar<= 1 år  Förfallna > 1 år <= 2 
år Förfallna > 2 år < = 
5 år  Förfallna > 5 år <= 7 
år Förfallna > 7 år  
0090  0101  0102  0106  0107  
Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0226  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0920  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0923  Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0227  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0930  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0933  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/613
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Nödlidande  
Förfallna > 180 da ­
gar<= 1 år  Förfallna > 1 år <= 2 
år Förfallna > 2 år < = 
5 år  Förfallna > 5 år <= 7 
år Förfallna > 7 år  
0090  0101  0102  0106  0107  
Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0231  SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE ENLIGT 
STRIKT LVP ELLER TILL VERKLIGT VÄRDE VIA 
RESULTATET ELLER VIA EGET KAPITAL OCH 
SOM INTE OMFATTAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.233 c, 
2.234  
0330  SKULDINSTRUMENT SOM INTE INNEHAS FÖR 
HANDEL ELLER INTE ÄR FÖRENADE MED 
HANDEL  Bilaga V del 2.217  
0335  SKULDINSTRUMENT SOM INNEHAS FÖR FÖR ­
SÄLJNING  Bilaga V del 2.220  
0340  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.113, 2.116
SV L 97/614 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Nödlidande  
Förfallna > 180 da ­
gar<= 1 år  Förfallna > 1 år <= 2 
år Förfallna > 2 år < = 
5 år  Förfallna > 5 år <= 7 
år Förfallna > 7 år  
0090  0101  0102  0106  0107  
Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0350  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0360  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0370  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0380  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0390  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0400  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0410  Utställda finansiella garantier  IFRS 4 bilaga A; CRR bi ­
laga I; Bilaga V del 1.44 f, 
del 2.102–2.105, 2.114, 
2.116
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/615
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Nödlidande  
Förfallna > 180 da ­
gar<= 1 år  Förfallna > 1 år <= 2 
år Förfallna > 2 år < = 
5 år  Förfallna > 5 år <= 7 
år Förfallna > 7 år  
0090  0101  0102  0106  0107  
Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0420  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0430  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0440  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0450  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0460  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0470  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0480  Andra gjorda åtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.115, 2.116
SV L 97/616 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Nödlidande  
Förfallna > 180 da ­
gar<= 1 år  Förfallna > 1 år <= 2 
år Förfallna > 2 år < = 
5 år  Förfallna > 5 år <= 7 
år Förfallna > 7 år  
0090  0101  0102  0106  0107  
Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0490  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0500  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0510  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0520  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0530  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0540  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0550  EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNING ­
EN Bilaga V del 2.217
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/617
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  Ackumulerad ned ­
skrivning, ackumule ­
rade negativa föränd ­
ringar i verkligt värde 
på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande  
Varav: Instrument med 
väsentligt ökad kredit ­
risk sedan första redo ­
visningstillfället men 
som inte kreditförsäm ­
rats (2:a stadiet)  Varav: fallerade  varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; Bi ­
laga V del 2.215, 
2.237 e  Bilaga V del 2.238  
0005  Kassabehållning hos centralbanker och andra 
avistamedel  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a
SV L 97/618 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  Ackumulerad ned ­
skrivning, ackumule ­
rade negativa föränd ­
ringar i verkligt värde 
på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande  
Varav: Instrument med 
väsentligt ökad kredit ­
risk sedan första redo ­
visningstillfället men 
som inte kreditförsäm ­
rats (2:a stadiet)  Varav: fallerade  varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V del 
2.237 c  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; Bi ­
laga V del 2.215, 
2.237 e  Bilaga V del 2.238  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0130  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/619
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  Ackumulerad ned ­
skrivning, ackumule ­
rade negativa föränd ­
ringar i verkligt värde 
på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande  
Varav: Instrument med 
väsentligt ökad kredit ­
risk sedan första redo ­
visningstillfället men 
som inte kreditförsäm ­
rats (2:a stadiet)  Varav: fallerade  varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V del 
2.237 c  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; Bi ­
laga V del 2.215, 
2.237 e  Bilaga V del 2.238  
0140  Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0150  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0160  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0170  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  
0180  SKULDINSTRUMENT SOM VÄRDERAS TILL 
ANSKAFFNINGSVÄRDE ELLER UPPLUPET AN ­
SKAFFNINGSVÄRDE  Bilaga V del 2.233 a  
0181  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b
SV L 97/620 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  Ackumulerad ned ­
skrivning, ackumule ­
rade negativa föränd ­
ringar i verkligt värde 
på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande  
Varav: Instrument med 
väsentligt ökad kredit ­
risk sedan första redo ­
visningstillfället men 
som inte kreditförsäm ­
rats (2:a stadiet)  Varav: fallerade  varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V del 
2.237 c  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; Bi ­
laga V del 2.215, 
2.237 e  Bilaga V del 2.238  
0182  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0183  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0184  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0185  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0186  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0191  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0192  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0193  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/621
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  Ackumulerad ned ­
skrivning, ackumule ­
rade negativa föränd ­
ringar i verkligt värde 
på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande  
Varav: Instrument med 
väsentligt ökad kredit ­
risk sedan första redo ­
visningstillfället men 
som inte kreditförsäm ­
rats (2:a stadiet)  Varav: fallerade  varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V del 
2.237 c  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; Bi ­
laga V del 2.215, 
2.237 e  Bilaga V del 2.238  
0194  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0195  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0196  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0900  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0903  Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0197  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0910  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a
SV L 97/622 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  Ackumulerad ned ­
skrivning, ackumule ­
rade negativa föränd ­
ringar i verkligt värde 
på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande  
Varav: Instrument med 
väsentligt ökad kredit ­
risk sedan första redo ­
visningstillfället men 
som inte kreditförsäm ­
rats (2:a stadiet)  Varav: fallerade  varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V del 
2.237 c  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; Bi ­
laga V del 2.215, 
2.237 e  Bilaga V del 2.238  
0913  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  
0201  SKULDINSTRUMENT SOM REDOVISAS TILL 
VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESUL ­
TAT ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM OM ­
FATTAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.233 b  
0211  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0212  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0213  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0214  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/623
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  Ackumulerad ned ­
skrivning, ackumule ­
rade negativa föränd ­
ringar i verkligt värde 
på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande  
Varav: Instrument med 
väsentligt ökad kredit ­
risk sedan första redo ­
visningstillfället men 
som inte kreditförsäm ­
rats (2:a stadiet)  Varav: fallerade  varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V del 
2.237 c  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; Bi ­
laga V del 2.215, 
2.237 e  Bilaga V del 2.238  
0215  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0216  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0221  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0222  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0223  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0224  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0225  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d
SV L 97/624 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  Ackumulerad ned ­
skrivning, ackumule ­
rade negativa föränd ­
ringar i verkligt värde 
på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande  
Varav: Instrument med 
väsentligt ökad kredit ­
risk sedan första redo ­
visningstillfället men 
som inte kreditförsäm ­
rats (2:a stadiet)  Varav: fallerade  varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V del 
2.237 c  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; Bi ­
laga V del 2.215, 
2.237 e  Bilaga V del 2.238  
0226  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0920  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0923  Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0227  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0930  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0933  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/625
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  Ackumulerad ned ­
skrivning, ackumule ­
rade negativa föränd ­
ringar i verkligt värde 
på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande  
Varav: Instrument med 
väsentligt ökad kredit ­
risk sedan första redo ­
visningstillfället men 
som inte kreditförsäm ­
rats (2:a stadiet)  Varav: fallerade  varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V del 
2.237 c  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; Bi ­
laga V del 2.215, 
2.237 e  Bilaga V del 2.238  
0231  SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE ENLIGT 
STRIKT LVP ELLER TILL VERKLIGT VÄRDE VIA 
RESULTATET ELLER VIA EGET KAPITAL OCH 
SOM INTE OMFATTAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.233 c, 
2.234  
0330  SKULDINSTRUMENT SOM INTE INNEHAS FÖR 
HANDEL ELLER INTE ÄR FÖRENADE MED 
HANDEL  Bilaga V del 2.217  
0335  SKULDINSTRUMENT SOM INNEHAS FÖR FÖR ­
SÄLJNING  Bilaga V del 2.220  
0340  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.113, 2.116
SV L 97/626 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  Ackumulerad ned ­
skrivning, ackumule ­
rade negativa föränd ­
ringar i verkligt värde 
på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande  
Varav: Instrument med 
väsentligt ökad kredit ­
risk sedan första redo ­
visningstillfället men 
som inte kreditförsäm ­
rats (2:a stadiet)  Varav: fallerade  varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V del 
2.237 c  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; Bi ­
laga V del 2.215, 
2.237 e  Bilaga V del 2.238  
0350  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0360  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0370  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0380  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0390  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0400  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0410  Utställda finansiella garantier  IFRS 4 bilaga A; CRR bi ­
laga I; Bilaga V del 1.44 f, 
del 2.102–2.105, 2.114, 
2.116
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/627
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  Ackumulerad ned ­
skrivning, ackumule ­
rade negativa föränd ­
ringar i verkligt värde 
på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande  
Varav: Instrument med 
väsentligt ökad kredit ­
risk sedan första redo ­
visningstillfället men 
som inte kreditförsäm ­
rats (2:a stadiet)  Varav: fallerade  varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V del 
2.237 c  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; Bi ­
laga V del 2.215, 
2.237 e  Bilaga V del 2.238  
0420  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0430  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0440  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0450  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0460  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0470  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0480  Andra gjorda åtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.115, 2.116
SV L 97/628 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  Ackumulerad ned ­
skrivning, ackumule ­
rade negativa föränd ­
ringar i verkligt värde 
på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande  
Varav: Instrument med 
väsentligt ökad kredit ­
risk sedan första redo ­
visningstillfället men 
som inte kreditförsäm ­
rats (2:a stadiet)  Varav: fallerade  varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0109  0110  0121  0900  0130  
IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V del 
2.237 c  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; Bi ­
laga V del 2.215, 
2.237 e  Bilaga V del 2.238  
0490  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0500  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0510  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0520  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0530  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0540  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0550  EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNING ­
EN Bilaga V del 2.217
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/629
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar och avsättningar  
varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället (1:a stadiet)  varav: Instrument 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0140  0910  0141  0142  0143  
Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a; Bilaga V 
del 2.237 d  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  
0005  Kassabehållning hos centralbanker och andra 
avistamedel  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a
SV L 97/630 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar och avsättningar  
varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället (1:a stadiet)  varav: Instrument 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0140  0910  0141  0142  0143  
Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a; Bilaga V 
del 2.237 d  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0130  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/631
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar och avsättningar  
varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället (1:a stadiet)  varav: Instrument 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0140  0910  0141  0142  0143  
Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a; Bilaga V 
del 2.237 d  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  
0140  Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0150  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0160  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0170  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  
0180  SKULDINSTRUMENT SOM VÄRDERAS TILL 
ANSKAFFNINGSVÄRDE ELLER UPPLUPET AN ­
SKAFFNINGSVÄRDE  Bilaga V del 2.233 a  
0181  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b
SV L 97/632 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar och avsättningar  
varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället (1:a stadiet)  varav: Instrument 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0140  0910  0141  0142  0143  
Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a; Bilaga V 
del 2.237 d  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  
0182  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0183  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0184  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0185  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0186  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0191  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0192  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0193  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/633
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar och avsättningar  
varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället (1:a stadiet)  varav: Instrument 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0140  0910  0141  0142  0143  
Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a; Bilaga V 
del 2.237 d  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  
0194  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0195  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0196  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0900  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0903  Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0197  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0910  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a
SV L 97/634 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar och avsättningar  
varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället (1:a stadiet)  varav: Instrument 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0140  0910  0141  0142  0143  
Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a; Bilaga V 
del 2.237 d  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  
0913  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  
0201  SKULDINSTRUMENT SOM REDOVISAS TILL 
VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESUL ­
TAT ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM OM ­
FATTAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.233 b  
0211  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0212  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0213  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0214  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/635
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar och avsättningar  
varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället (1:a stadiet)  varav: Instrument 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0140  0910  0141  0142  0143  
Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a; Bilaga V 
del 2.237 d  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  
0215  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0216  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0221  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0222  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0223  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0224  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0225  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d
SV L 97/636 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar och avsättningar  
varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället (1:a stadiet)  varav: Instrument 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0140  0910  0141  0142  0143  
Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a; Bilaga V 
del 2.237 d  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  
0226  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0920  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0923  Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0227  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0930  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0933  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/637
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar och avsättningar  
varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället (1:a stadiet)  varav: Instrument 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0140  0910  0141  0142  0143  
Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a; Bilaga V 
del 2.237 d  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  
0231  SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE ENLIGT 
STRIKT LVP ELLER TILL VERKLIGT VÄRDE VIA 
RESULTATET ELLER VIA EGET KAPITAL OCH 
SOM INTE OMFATTAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.233 c, 
2.234  
0330  SKULDINSTRUMENT SOM INTE INNEHAS FÖR 
HANDEL ELLER INTE ÄR FÖRENADE MED 
HANDEL  Bilaga V del 2.217  
0335  SKULDINSTRUMENT SOM INNEHAS FÖR FÖR ­
SÄLJNING  Bilaga V del 2.220  
0340  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.113, 2.116
SV L 97/638 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar och avsättningar  
varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället (1:a stadiet)  varav: Instrument 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0140  0910  0141  0142  0143  
Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a; Bilaga V 
del 2.237 d  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  
0350  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0360  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0370  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0380  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0390  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0400  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0410  Utställda finansiella garantier  IFRS 4 bilaga A; CRR bi ­
laga I; Bilaga V del 1.44 f, 
del 2.102–2.105, 2.114, 
2.116
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/639
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar och avsättningar  
varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället (1:a stadiet)  varav: Instrument 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0140  0910  0141  0142  0143  
Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a; Bilaga V 
del 2.237 d  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  
0420  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0430  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0440  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0450  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0460  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0470  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0480  Andra gjorda åtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.115, 2.116
SV L 97/640 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar och avsättningar  
varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället (1:a stadiet)  varav: Instrument 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0140  0910  0141  0142  0143  
Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a; Bilaga V 
del 2.237 d  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  
0490  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0500  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0510  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0520  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0530  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0540  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0550  EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNING ­
EN Bilaga V del 2.217
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/641
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt 
värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Förmodas inte bli 
betalda av de som 
inte är förfallna el ­
ler förfallna < = 90 
dagar  Förfallna > 90 
dagar<= 180 
dagar  Förfallna > 180 
dagar<= 1 år  Förfallna > 1 år 
< = 2 år  Förfallna > 2 år 
< = 5 år  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  
0005  Kassabehållning hos centralbanker och andra 
avistamedel  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a
SV L 97/642 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt 
värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Förmodas inte bli 
betalda av de som 
inte är förfallna el ­
ler förfallna < = 90 
dagar  Förfallna > 90 
dagar<= 180 
dagar  Förfallna > 180 
dagar<= 1 år  Förfallna > 1 år 
< = 2 år  Förfallna > 2 år 
< = 5 år  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0130  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/643
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt 
värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Förmodas inte bli 
betalda av de som 
inte är förfallna el ­
ler förfallna < = 90 
dagar  Förfallna > 90 
dagar<= 180 
dagar  Förfallna > 180 
dagar<= 1 år  Förfallna > 1 år 
< = 2 år  Förfallna > 2 år 
< = 5 år  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  
0140  Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0150  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0160  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0170  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  
0180  SKULDINSTRUMENT SOM VÄRDERAS TILL 
ANSKAFFNINGSVÄRDE ELLER UPPLUPET AN ­
SKAFFNINGSVÄRDE  Bilaga V del 2.233 a  
0181  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b
SV L 97/644 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt 
värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Förmodas inte bli 
betalda av de som 
inte är förfallna el ­
ler förfallna < = 90 
dagar  Förfallna > 90 
dagar<= 180 
dagar  Förfallna > 180 
dagar<= 1 år  Förfallna > 1 år 
< = 2 år  Förfallna > 2 år 
< = 5 år  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  
0182  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0183  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0184  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0185  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0186  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0191  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0192  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0193  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/645
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt 
värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Förmodas inte bli 
betalda av de som 
inte är förfallna el ­
ler förfallna < = 90 
dagar  Förfallna > 90 
dagar<= 180 
dagar  Förfallna > 180 
dagar<= 1 år  Förfallna > 1 år 
< = 2 år  Förfallna > 2 år 
< = 5 år  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  
0194  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0195  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0196  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0900  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0903  Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0197  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0910  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a
SV L 97/646 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt 
värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Förmodas inte bli 
betalda av de som 
inte är förfallna el ­
ler förfallna < = 90 
dagar  Förfallna > 90 
dagar<= 180 
dagar  Förfallna > 180 
dagar<= 1 år  Förfallna > 1 år 
< = 2 år  Förfallna > 2 år 
< = 5 år  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  
0913  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  
0201  SKULDINSTRUMENT SOM REDOVISAS TILL 
VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESUL ­
TAT ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM OM ­
FATTAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.233 b  
0211  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0212  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0213  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0214  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/647
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt 
värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Förmodas inte bli 
betalda av de som 
inte är förfallna el ­
ler förfallna < = 90 
dagar  Förfallna > 90 
dagar<= 180 
dagar  Förfallna > 180 
dagar<= 1 år  Förfallna > 1 år 
< = 2 år  Förfallna > 2 år 
< = 5 år  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  
0215  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0216  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0221  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0222  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0223  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0224  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0225  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d
SV L 97/648 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt 
värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Förmodas inte bli 
betalda av de som 
inte är förfallna el ­
ler förfallna < = 90 
dagar  Förfallna > 90 
dagar<= 180 
dagar  Förfallna > 180 
dagar<= 1 år  Förfallna > 1 år 
< = 2 år  Förfallna > 2 år 
< = 5 år  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  
0226  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0920  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0923  Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0227  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0930  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0933  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/649
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt 
värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Förmodas inte bli 
betalda av de som 
inte är förfallna el ­
ler förfallna < = 90 
dagar  Förfallna > 90 
dagar<= 180 
dagar  Förfallna > 180 
dagar<= 1 år  Förfallna > 1 år 
< = 2 år  Förfallna > 2 år 
< = 5 år  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  
0231  SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE ENLIGT 
STRIKT LVP ELLER TILL VERKLIGT VÄRDE VIA 
RESULTATET ELLER VIA EGET KAPITAL OCH 
SOM INTE OMFATTAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.233 c, 
2.234  
0330  SKULDINSTRUMENT SOM INTE INNEHAS FÖR 
HANDEL ELLER INTE ÄR FÖRENADE MED 
HANDEL  Bilaga V del 2.217  
0335  SKULDINSTRUMENT SOM INNEHAS FÖR FÖR ­
SÄLJNING  Bilaga V del 2.220  
0340  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.113, 2.116
SV L 97/650 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt 
värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Förmodas inte bli 
betalda av de som 
inte är förfallna el ­
ler förfallna < = 90 
dagar  Förfallna > 90 
dagar<= 180 
dagar  Förfallna > 180 
dagar<= 1 år  Förfallna > 1 år 
< = 2 år  Förfallna > 2 år 
< = 5 år  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  
0350  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0360  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0370  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0380  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0390  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0400  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0410  Utställda finansiella garantier  IFRS 4 bilaga A; CRR bi ­
laga I; Bilaga V del 1.44 f, 
del 2.102–2.105, 2.114, 
2.116
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/651
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt 
värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Förmodas inte bli 
betalda av de som 
inte är förfallna el ­
ler förfallna < = 90 
dagar  Förfallna > 90 
dagar<= 180 
dagar  Förfallna > 180 
dagar<= 1 år  Förfallna > 1 år 
< = 2 år  Förfallna > 2 år 
< = 5 år  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  
0420  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0430  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0440  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0450  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0460  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0470  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0480  Andra gjorda åtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.115, 2.116
SV L 97/652 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt 
värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Förmodas inte bli 
betalda av de som 
inte är förfallna el ­
ler förfallna < = 90 
dagar  Förfallna > 90 
dagar<= 180 
dagar  Förfallna > 180 
dagar<= 1 år  Förfallna > 1 år 
< = 2 år  Förfallna > 2 år 
< = 5 år  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  
Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  
0490  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0500  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0510  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0520  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0530  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0540  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0550  EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNING ­
EN Bilaga V del 2.217
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/653
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt 
värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Förfallna > 5 år <= 
7 år  Förfallna > 7 år  Varav: Instrument med 
väsentligt ökad kreditrisk 
sedan första redovis ­
ningstillfället men som 
inte kreditförsämrats (2:a 
stadiet)  Varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0196  0197  0950  0951  0952  
Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V del 
2.237 c  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  
0005  Kassabehållning hos centralbanker och andra 
avistamedel  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a
SV L 97/654 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt 
värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Förfallna > 5 år <= 
7 år  Förfallna > 7 år  Varav: Instrument med 
väsentligt ökad kreditrisk 
sedan första redovis ­
ningstillfället men som 
inte kreditförsämrats (2:a 
stadiet)  Varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0196  0197  0950  0951  0952  
Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V del 
2.237 c  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga V 
del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0130  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/655
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt 
värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Förfallna > 5 år <= 
7 år  Förfallna > 7 år  Varav: Instrument med 
väsentligt ökad kreditrisk 
sedan första redovis ­
ningstillfället men som 
inte kreditförsämrats (2:a 
stadiet)  Varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0196  0197  0950  0951  0952  
Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V del 
2.237 c  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga V 
del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  
0140  Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0150  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0160  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0170  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  
0180  SKULDINSTRUMENT SOM VÄRDERAS TILL 
ANSKAFFNINGSVÄRDE ELLER UPPLUPET AN ­
SKAFFNINGSVÄRDE  Bilaga V del 2.233 a  
0181  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b
SV L 97/656 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt 
värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Förfallna > 5 år <= 
7 år  Förfallna > 7 år  Varav: Instrument med 
väsentligt ökad kreditrisk 
sedan första redovis ­
ningstillfället men som 
inte kreditförsämrats (2:a 
stadiet)  Varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0196  0197  0950  0951  0952  
Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V del 
2.237 c  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga V 
del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  
0182  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0183  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0184  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0185  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0186  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0191  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0192  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0193  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/657
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt 
värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Förfallna > 5 år <= 
7 år  Förfallna > 7 år  Varav: Instrument med 
väsentligt ökad kreditrisk 
sedan första redovis ­
ningstillfället men som 
inte kreditförsämrats (2:a 
stadiet)  Varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0196  0197  0950  0951  0952  
Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V del 
2.237 c  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga V 
del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  
0194  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0195  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0196  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0900  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0903  Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0197  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0910  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a
SV L 97/658 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt 
värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Förfallna > 5 år <= 
7 år  Förfallna > 7 år  Varav: Instrument med 
väsentligt ökad kreditrisk 
sedan första redovis ­
ningstillfället men som 
inte kreditförsämrats (2:a 
stadiet)  Varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0196  0197  0950  0951  0952  
Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V del 
2.237 c  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga V 
del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  
0913  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  
0201  SKULDINSTRUMENT SOM REDOVISAS TILL 
VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESUL ­
TAT ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM OM ­
FATTAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.233 b  
0211  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0212  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0213  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0214  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/659
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt 
värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Förfallna > 5 år <= 
7 år  Förfallna > 7 år  Varav: Instrument med 
väsentligt ökad kreditrisk 
sedan första redovis ­
ningstillfället men som 
inte kreditförsämrats (2:a 
stadiet)  Varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0196  0197  0950  0951  0952  
Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V del 
2.237 c  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga V 
del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  
0215  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0216  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0221  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0222  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0223  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0224  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0225  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d
SV L 97/660 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt 
värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Förfallna > 5 år <= 
7 år  Förfallna > 7 år  Varav: Instrument med 
väsentligt ökad kreditrisk 
sedan första redovis ­
ningstillfället men som 
inte kreditförsämrats (2:a 
stadiet)  Varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0196  0197  0950  0951  0952  
Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V del 
2.237 c  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga V 
del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  
0226  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0920  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0923  Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0227  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0930  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0933  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/661
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt 
värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Förfallna > 5 år <= 
7 år  Förfallna > 7 år  Varav: Instrument med 
väsentligt ökad kreditrisk 
sedan första redovis ­
ningstillfället men som 
inte kreditförsämrats (2:a 
stadiet)  Varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0196  0197  0950  0951  0952  
Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V del 
2.237 c  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga V 
del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  
0231  SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE ENLIGT 
STRIKT LVP ELLER TILL VERKLIGT VÄRDE VIA 
RESULTATET ELLER VIA EGET KAPITAL OCH 
SOM INTE OMFATTAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.233 c, 
2.234  
0330  SKULDINSTRUMENT SOM INTE INNEHAS FÖR 
HANDEL ELLER INTE ÄR FÖRENADE MED 
HANDEL  Bilaga V del 2.217  
0335  SKULDINSTRUMENT SOM INNEHAS FÖR FÖR ­
SÄLJNING  Bilaga V del 2.220  
0340  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.113, 2.116
SV L 97/662 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt 
värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Förfallna > 5 år <= 
7 år  Förfallna > 7 år  Varav: Instrument med 
väsentligt ökad kreditrisk 
sedan första redovis ­
ningstillfället men som 
inte kreditförsämrats (2:a 
stadiet)  Varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0196  0197  0950  0951  0952  
Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V del 
2.237 c  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga V 
del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  
0350  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0360  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0370  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0380  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0390  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0400  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0410  Utställda finansiella garantier  IFRS 4 bilaga A; CRR bi ­
laga I; Bilaga V del 1.44 f, 
del 2.102–2.105, 2.114, 
2.116
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/663
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt 
värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Förfallna > 5 år <= 
7 år  Förfallna > 7 år  Varav: Instrument med 
väsentligt ökad kreditrisk 
sedan första redovis ­
ningstillfället men som 
inte kreditförsämrats (2:a 
stadiet)  Varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0196  0197  0950  0951  0952  
Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V del 
2.237 c  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga V 
del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  
0420  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0430  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0440  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0450  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0460  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0470  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0480  Andra gjorda åtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.115, 2.116
SV L 97/664 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt 
värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Förfallna > 5 år <= 
7 år  Förfallna > 7 år  Varav: Instrument med 
väsentligt ökad kreditrisk 
sedan första redovis ­
ningstillfället men som 
inte kreditförsämrats (2:a 
stadiet)  Varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansiella 
tillgångar  
0196  0197  0950  0951  0952  
Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35 M b i; Bilaga V del 
2.237 c  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga V 
del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  
0490  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0500  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0510  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0520  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0530  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0540  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0550  EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNING ­
EN Bilaga V del 2.217
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/665
 Referenser  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för 
presterande exponeringar  Erhållna säkerheter för 
nödlidande exponeringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för presterande expo ­
neringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för nödlidande expo ­
neringar  
0201  0200  0205  0210  
Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  
0005  Kassabehållning hos centralbanker och andra 
avistamedel  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a
SV L 97/666 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för 
presterande exponeringar  Erhållna säkerheter för 
nödlidande exponeringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för presterande expo ­
neringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för nödlidande expo ­
neringar  
0201  0200  0205  0210  
Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0130  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/667
 Referenser  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för 
presterande exponeringar  Erhållna säkerheter för 
nödlidande exponeringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för presterande expo ­
neringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för nödlidande expo ­
neringar  
0201  0200  0205  0210  
Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  
0140  Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0150  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0160  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0170  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  
0180  SKULDINSTRUMENT SOM VÄRDERAS TILL 
ANSKAFFNINGSVÄRDE ELLER UPPLUPET AN ­
SKAFFNINGSVÄRDE  Bilaga V del 2.233 a  
0181  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b
SV L 97/668 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för 
presterande exponeringar  Erhållna säkerheter för 
nödlidande exponeringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för presterande expo ­
neringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för nödlidande expo ­
neringar  
0201  0200  0205  0210  
Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  
0182  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0183  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0184  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0185  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0186  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0191  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0192  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0193  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/669
 Referenser  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för 
presterande exponeringar  Erhållna säkerheter för 
nödlidande exponeringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för presterande expo ­
neringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för nödlidande expo ­
neringar  
0201  0200  0205  0210  
Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  
0194  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0195  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0196  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0900  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0903  Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0197  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0910  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a
SV L 97/670 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för 
presterande exponeringar  Erhållna säkerheter för 
nödlidande exponeringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för presterande expo ­
neringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för nödlidande expo ­
neringar  
0201  0200  0205  0210  
Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  
0913  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  
0201  SKULDINSTRUMENT SOM REDOVISAS TILL 
VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESUL ­
TAT ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM OM ­
FATTAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.233 b  
0211  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0212  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0213  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0214  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/671
 Referenser  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för 
presterande exponeringar  Erhållna säkerheter för 
nödlidande exponeringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för presterande expo ­
neringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för nödlidande expo ­
neringar  
0201  0200  0205  0210  
Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  
0215  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0216  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0221  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0222  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0223  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0224  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0225  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d
SV L 97/672 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för 
presterande exponeringar  Erhållna säkerheter för 
nödlidande exponeringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för presterande expo ­
neringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för nödlidande expo ­
neringar  
0201  0200  0205  0210  
Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  
0226  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0920  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0923  Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0227  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0930  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0933  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/673
 Referenser  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för 
presterande exponeringar  Erhållna säkerheter för 
nödlidande exponeringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för presterande expo ­
neringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för nödlidande expo ­
neringar  
0201  0200  0205  0210  
Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  
0231  SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE ENLIGT 
STRIKT LVP ELLER TILL VERKLIGT VÄRDE VIA 
RESULTATET ELLER VIA EGET KAPITAL OCH 
SOM INTE OMFATTAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.233 c, 
2.234  
0330  SKULDINSTRUMENT SOM INTE INNEHAS FÖR 
HANDEL ELLER INTE ÄR FÖRENADE MED 
HANDEL  Bilaga V del 2.217  
0335  SKULDINSTRUMENT SOM INNEHAS FÖR FÖR ­
SÄLJNING  Bilaga V del 2.220  
0340  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.113, 2.116
SV L 97/674 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för 
presterande exponeringar  Erhållna säkerheter för 
nödlidande exponeringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för presterande expo ­
neringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för nödlidande expo ­
neringar  
0201  0200  0205  0210  
Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  
0350  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0360  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0370  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0380  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0390  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0400  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0410  Utställda finansiella garantier  IFRS 4 bilaga A; CRR bi ­
laga I; Bilaga V del 1.44 f, 
del 2.102–2.105, 2.114, 
2.116
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/675
 Referenser  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för 
presterande exponeringar  Erhållna säkerheter för 
nödlidande exponeringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för presterande expo ­
neringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för nödlidande expo ­
neringar  
0201  0200  0205  0210  
Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  
0420  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0430  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0440  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0450  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0460  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0470  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0480  Andra gjorda åtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.115, 2.116
SV L 97/676 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för 
presterande exponeringar  Erhållna säkerheter för 
nödlidande exponeringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för presterande expo ­
neringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för nödlidande expo ­
neringar  
0201  0200  0205  0210  
Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  
0490  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0500  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0510  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0520  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0530  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0540  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0550  EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNING ­
EN Bilaga V del 2.217
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/677  
18.1  Inflöden och utflöden för nödlidande exponeringar – lån och förskott efter motpartssektor  
Referenser  Redovisat bruttovärde för lån och 
förskott  
Inflöden till nödli ­
dande exponering ­
ar (-) Utflöden från 
nödlidande expo ­
neringar  
0010  0020  
Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.224–2.234, 
2.239i–2.239iii, 
2.239vi  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.224–2.234, 
2.239i, 2.239iv– 
2.239vi  
0010  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0020  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0030  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0040  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0050  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0060  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0070  Varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små 
och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a; Bi ­
laga V del 2.239vii a, 
2.239ix  
0080  Varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke- 
finansiella företag som inte är små eller medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239vii a, 
2.239ix  
0090  Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vii b  
0100  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0110  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vii b  
0120  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.239vii c  
0130  LÅN OCH FÖRSKOTT SOM INTE INNEHAS FÖR HANDEL 
ELLER INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL  Bilaga V del 2.217  
0140  LÅN OCH FÖRSKOTT SOM INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING  Bilaga V del 2.220  
0150  SUMMA INFLÖDEN/UTFLÖDEN
SV L 97/678 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 18.2  Lån avseende kommersiella fastigheter och ytterligare information om lån med säkerhet i fastigheter  
Referenser  Redovisat bruttovärde  
varav: exponeringar 
med anståndsåtgär ­
der Presterande  
Ej förfallna eller för ­
fallna <= 30 dagar  Förfallna > 30 dagar 
< = 90 dagar  
0010  0020  0030  0040  0050  
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.221  Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.240–2.245, 
2.251–2.258  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 2.222, 
2.235  
0010  
Icke-finan ­
siella före ­
tag Lån avseende kommersiella fas ­
tigheter till små och medelstora 
företag  SMF-rek. art. 1.2 a; Bilaga 
V del 2.239vi a, 2.239vii  
0020  Lån avseende kommersiella fas ­
tigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239vi a, 
2.239vii  
0030  Lån med säkerhet i kommersiella 
fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b  
0040  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
60 % men är högst 80 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii  
0050  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
80 % men är högst 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/679
 Referenser  Redovisat bruttovärde  
varav: exponeringar 
med anståndsåtgär ­
der Presterande  
Ej förfallna eller för ­
fallna <= 30 dagar  Förfallna > 30 dagar 
< = 90 dagar  
0010  0020  0030  0040  0050  
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.221  Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.240–2.245, 
2.251–2.258  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 2.222, 
2.235  
0060  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
100 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii  
0070  
Hushåll  Lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b  
0080  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
60 % men är högst 80 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii  
0090  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
80 % men är högst 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii  
0100  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
100 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii
SV L 97/680 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde  
Presterande  Nödlidande  
varav: presterande 
exponeringar med 
anståndsåtgärder  Förmodas inte bli 
betalda av de som 
inte är förfallna eller 
förfallna < = 90 da ­
gar Förfallna > 90 da ­
gar< = 180 dagar  varav: Presterande 
exponeringar med 
anstånd under pröv ­
ning som har 
omklassificerats från 
kategorin nödlidande 
exponeringar  
0060  0070  0080  0090  0100  
Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.256 b, 
2.261  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0010  
Icke-finan ­
siella före ­
tag Lån avseende kommersiella fas ­
tigheter till små och medelstora 
företag  SMF-rek. art. 1.2 a; Bilaga 
V del 2.239vi a, 2.239vii  
0020  Lån avseende kommersiella fas ­
tigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239vi a, 
2.239vii  
0030  Lån med säkerhet i kommersiella 
fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b  
0040  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
60 % men är högst 80 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii  
0050  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
80 % men är högst 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/681
 Referenser  Redovisat bruttovärde  
Presterande  Nödlidande  
varav: presterande 
exponeringar med 
anståndsåtgärder  Förmodas inte bli 
betalda av de som 
inte är förfallna eller 
förfallna < = 90 da ­
gar Förfallna > 90 da ­
gar< = 180 dagar  varav: Presterande 
exponeringar med 
anstånd under pröv ­
ning som har 
omklassificerats från 
kategorin nödlidande 
exponeringar  
0060  0070  0080  0090  0100  
Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.256 b, 
2.261  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0060  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
100 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii  
0070  
Hushåll  Lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b  
0080  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
60 % men är högst 80 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii  
0090  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
80 % men är högst 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii  
0100  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
100 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii
SV L 97/682 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde  
Nödlidande  
Förfallna > 180 
dagar< = 1 år  Förfallna > 1 år < 
= 2 år  Förfallna > 2 år < 
= 5 år  Förfallna > 5 år < 
= 7 år  Förfallna > 7 år  Varav: fallerade  
0110  0120  0130  0140  0150  0160  
Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  CRR art. 178; 
Bilaga V del 
2.237 b  
0010  
Icke-finan ­
siella före ­
tag Lån avseende kommersiella fas ­
tigheter till små och medelstora 
företag  SMF-rek. art. 1.2 a; Bilaga 
V del 2.239vi a, 2.239vii  
0020  Lån avseende kommersiella fas ­
tigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239vi a, 
2.239vii  
0030  Lån med säkerhet i kommersiella 
fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b  
0040  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
60 % men är högst 80 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii  
0050  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
80 % men är högst 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/683
 Referenser  Redovisat bruttovärde  
Nödlidande  
Förfallna > 180 
dagar< = 1 år  Förfallna > 1 år < 
= 2 år  Förfallna > 2 år < 
= 5 år  Förfallna > 5 år < 
= 7 år  Förfallna > 7 år  Varav: fallerade  
0110  0120  0130  0140  0150  0160  
Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  CRR art. 178; 
Bilaga V del 
2.237 b  
0060  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
100 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii  
0070  
Hushåll  Lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b  
0080  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
60 % men är högst 80 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii  
0090  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
80 % men är högst 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii  
0100  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
100 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii
SV L 97/684 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat brutto ­
värde  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på 
grund av kreditrisk  
Nödlidande  
Varav: exponeringar 
med anståndsåtgär ­
der Presterande expo ­
neringar – Acku ­
mulerade nedskriv ­
ningar  Varav: Nödlidande 
exponeringar med 
anståndsåtgärder  Varav: Presterande 
exponeringar med 
anståndsåtgärder  
0170  0180  0190  0200  0210  
Bilaga V del 
2.259–2.263  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.267  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.207  
0010  
Icke-finan ­
siella före ­
tag Lån avseende kommersiella fas ­
tigheter till små och medelstora 
företag  SMF-rek. art. 1.2 a; Bilaga 
V del 2.239vi a, 2.239vii  
0020  Lån avseende kommersiella fas ­
tigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239vi a, 
2.239vii  
0030  Lån med säkerhet i kommersiella 
fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b  
0040  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
60 % men är högst 80 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii  
0050  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
80 % men är högst 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/685
 Referenser  Redovisat brutto ­
värde  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på 
grund av kreditrisk  
Nödlidande  
Varav: exponeringar 
med anståndsåtgär ­
der Presterande expo ­
neringar – Acku ­
mulerade nedskriv ­
ningar  Varav: Nödlidande 
exponeringar med 
anståndsåtgärder  Varav: Presterande 
exponeringar med 
anståndsåtgärder  
0170  0180  0190  0200  0210  
Bilaga V del 
2.259–2.263  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.267  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.207  
0060  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
100 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii  
0070  
Hushåll  Lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b  
0080  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
60 % men är högst 80 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii  
0090  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
80 % men är högst 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii  
0100  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
100 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii
SV L 97/686 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt 
värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Förmodas inte bli betalda 
av de som inte är förfallna 
eller förfallna < = 90 dagar  Förfallna > 90 dagar< = 
180 dagar  Förfallna > 180 dagar< = 
1 år  
0220  0230  0240  0250  
Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.236, 2.238  Bilaga V del 2.236, 2.238  Bilaga V del 2.236, 2.238  
0010  
Icke-finan ­
siella före ­
tag Lån avseende kommersiella fas ­
tigheter till små och medelstora 
företag  SMF-rek. art. 1.2 a; Bilaga 
V del 2.239vi a, 2.239vii  
0020  Lån avseende kommersiella fas ­
tigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239vi a, 
2.239vii  
0030  Lån med säkerhet i kommersiella 
fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b  
0040  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
60 % men är högst 80 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii  
0050  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
80 % men är högst 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/687
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt 
värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Förmodas inte bli betalda 
av de som inte är förfallna 
eller förfallna < = 90 dagar  Förfallna > 90 dagar< = 
180 dagar  Förfallna > 180 dagar< = 
1 år  
0220  0230  0240  0250  
Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.236, 2.238  Bilaga V del 2.236, 2.238  Bilaga V del 2.236, 2.238  
0060  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
100 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii  
0070  
Hushåll  Lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b  
0080  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
60 % men är högst 80 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii  
0090  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
80 % men är högst 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii  
0100  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
100 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii
SV L 97/688 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt 
värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Förfallna > 1 år < = 
2 år  Förfallna > 2 år < = 
5 år  Förfallna > 5 år < = 
7 år  Förfallna > 7 år  Varav: Nödlidande 
exponeringar med 
anståndsåtgärder  
0260  0270  0280  0290  0300  
Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.207  
0010  
Icke-finan ­
siella före ­
tag Lån avseende kommersiella fas ­
tigheter till små och medelstora 
företag  SMF-rek. art. 1.2 a; Bilaga 
V del 2.239vi a, 2.239vii  
0020  Lån avseende kommersiella fas ­
tigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239vi a, 
2.239vii  
0030  Lån med säkerhet i kommersiella 
fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b  
0040  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
60 % men är högst 80 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii  
0050  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
80 % men är högst 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/689
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt 
värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Förfallna > 1 år < = 
2 år  Förfallna > 2 år < = 
5 år  Förfallna > 5 år < = 
7 år  Förfallna > 7 år  Varav: Nödlidande 
exponeringar med 
anståndsåtgärder  
0260  0270  0280  0290  0300  
Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.207  
0060  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
100 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii  
0070  
Hushåll  Lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b  
0080  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
60 % men är högst 80 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii  
0090  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
80 % men är högst 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii  
0100  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
100 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii
SV L 97/690 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för 
presterande exponeringar  Erhållna säkerheter för 
nödlidande exponeringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för presterande expo ­
neringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för nödlidande expo ­
neringar  
0310  0320  0330  0340  
Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  
0010  
Icke-finan ­
siella före ­
tag Lån avseende kommersiella fas ­
tigheter till små och medelstora 
företag  SMF-rek. art. 1.2 a; Bilaga 
V del 2.239vi a, 2.239vii  
0020  Lån avseende kommersiella fas ­
tigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239vi a, 
2.239vii  
0030  Lån med säkerhet i kommersiella 
fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b  
0040  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
60 % men är högst 80 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii  
0050  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
80 % men är högst 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/691
 Referenser  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för 
presterande exponeringar  Erhållna säkerheter för 
nödlidande exponeringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för presterande expo ­
neringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för nödlidande expo ­
neringar  
0310  0320  0330  0340  
Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  
0060  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
100 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii  
0070  
Hushåll  Lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b  
0080  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
60 % men är högst 80 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii  
0090  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
80 % men är högst 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii  
0100  Varav: Lån med en belå ­
ningsgrad som ligger över 
100 %  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vi b, 2.239viii
SV L 97/692 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 19. Information om exponeringar med anstånd  
Referenser  Redovisat bruttovärde / nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Presterande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med ändrade 
villkor  Refinansiering  varav: Presterande expone ­
ringar med anstånd under 
prövning som har omklas ­
sificerats från kategorin 
nödlidande exponeringar  
0010  0020  0030  0040  0050  
CRR art. 47b.1, 
47b.2; Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.240–2.245, 
2.251–2.258  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 47a.7; Bilaga V del 
2.256, 2.261  
0005  Kassabehållning hos cen ­
tralbanker och andra avis ­
tamedel  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/693
 Referenser  Redovisat bruttovärde / nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Presterande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med ändrade 
villkor  Refinansiering  varav: Presterande expone ­
ringar med anstånd under 
prövning som har omklas ­
sificerats från kategorin 
nödlidande exponeringar  
0010  0020  0030  0040  0050  
CRR art. 47b.1, 
47b.2; Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.240–2.245, 
2.251–2.258  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 47a.7; Bilaga V del 
2.256, 2.261  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0130  Varav: Små och medel ­
stora företag  SMF-rek. art. 1.2 a
SV L 97/694 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde / nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Presterande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med ändrade 
villkor  Refinansiering  varav: Presterande expone ­
ringar med anstånd under 
prövning som har omklas ­
sificerats från kategorin 
nödlidande exponeringar  
0010  0020  0030  0040  0050  
CRR art. 47b.1, 
47b.2; Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.240–2.245, 
2.251–2.258  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 47a.7; Bilaga V del 
2.256, 2.261  
0140  Varav: Lån med säkerhet 
i kommersiella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0150  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0160  Varav: Lån med säkerhet 
i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0170  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b  
0180  SKULDINSTRUMENT SOM 
VÄRDERAS TILL ANSKAFF ­
NINGSVÄRDE ELLER UPP ­
LUPET ANSKAFFNINGSVÄR ­
DE Bilaga V del 2.249 a  
0181  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/695
 Referenser  Redovisat bruttovärde / nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Presterande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med ändrade 
villkor  Refinansiering  varav: Presterande expone ­
ringar med anstånd under 
prövning som har omklas ­
sificerats från kategorin 
nödlidande exponeringar  
0010  0020  0030  0040  0050  
CRR art. 47b.1, 
47b.2; Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.240–2.245, 
2.251–2.258  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 47a.7; Bilaga V del 
2.256, 2.261  
0182  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0183  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0184  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0185  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0186  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0191  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a
SV L 97/696 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde / nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Presterande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med ändrade 
villkor  Refinansiering  varav: Presterande expone ­
ringar med anstånd under 
prövning som har omklas ­
sificerats från kategorin 
nödlidande exponeringar  
0010  0020  0030  0040  0050  
CRR art. 47b.1, 
47b.2; Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.240–2.245, 
2.251–2.258  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 47a.7; Bilaga V del 
2.256, 2.261  
0192  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0193  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0194  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0195  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0196  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0900  Varav: Små och medel ­
stora företag  SMF-rek. art. 1.2 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/697
 Referenser  Redovisat bruttovärde / nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Presterande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med ändrade 
villkor  Refinansiering  varav: Presterande expone ­
ringar med anstånd under 
prövning som har omklas ­
sificerats från kategorin 
nödlidande exponeringar  
0010  0020  0030  0040  0050  
CRR art. 47b.1, 
47b.2; Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.240–2.245, 
2.251–2.258  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 47a.7; Bilaga V del 
2.256, 2.261  
0903  Varav: Lån med säkerhet 
i kommersiella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0197  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0910  Varav: Lån med säkerhet 
i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0913  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b  
0201  SKULDINSTRUMENT SOM 
REDOVISAS TILL VERKLIGT 
VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTAL ­
RESULTAT ELLER VIA EGET 
KAPITAL OCH SOM OMFAT ­
TAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.249 b
SV L 97/698 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde / nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Presterande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med ändrade 
villkor  Refinansiering  varav: Presterande expone ­
ringar med anstånd under 
prövning som har omklas ­
sificerats från kategorin 
nödlidande exponeringar  
0010  0020  0030  0040  0050  
CRR art. 47b.1, 
47b.2; Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.240–2.245, 
2.251–2.258  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 47a.7; Bilaga V del 
2.256, 2.261  
0211  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0212  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0213  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0214  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0215  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0216  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0221  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0222  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0223  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0224  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/699
 Referenser  Redovisat bruttovärde / nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Presterande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med ändrade 
villkor  Refinansiering  varav: Presterande expone ­
ringar med anstånd under 
prövning som har omklas ­
sificerats från kategorin 
nödlidande exponeringar  
0010  0020  0030  0040  0050  
CRR art. 47b.1, 
47b.2; Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.240–2.245, 
2.251–2.258  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 47a.7; Bilaga V del 
2.256, 2.261  
0225  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0226  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0920  Varav: Små och medel ­
stora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0923  Varav: Lån med säkerhet 
i kommersiella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0227  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0930  Varav: Lån med säkerhet 
i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0933  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b
SV L 97/700 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde / nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Presterande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med ändrade 
villkor  Refinansiering  varav: Presterande expone ­
ringar med anstånd under 
prövning som har omklas ­
sificerats från kategorin 
nödlidande exponeringar  
0010  0020  0030  0040  0050  
CRR art. 47b.1, 
47b.2; Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.240–2.245, 
2.251–2.258  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 47a.7; Bilaga V del 
2.256, 2.261  
0231  SKULDINSTRUMENT VÄR ­
DERADE ENLIGT STRIKT 
LVP ELLER TILL VERKLIGT 
VÄRDE VIA RESULTATET EL ­
LER VIA EGET KAPITAL OCH 
SOM INTE OMFATTAS AV 
NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.249  
0330  SKULDINSTRUMENT SOM 
INTE INNEHAS FÖR HANDEL 
ELLER INTE ÄR FÖRENADE 
MED HANDEL  Bilaga V del 2.246  
0335  SKULDINSTRUMENT SOM 
INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING  Bilaga V del 2.247  
0340  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.113, 2.116, 2.246
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/701
 Referenser  Redovisat bruttovärde / nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med ändrade 
villkor  Refinansiering  varav: Fallerade  varav: Med vär ­
deminskningar  varav: Anstånd för expo ­
neringar som är nödli ­
dande före anstånds ­
åtgärder  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Bilaga V del 
2.259–2.263  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; 
Bilaga V del 
2.240, 2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 178; 
Bilaga V del 
2.264 b  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9 bilaga A; 
Bilaga V del 
2.264 a  CRR art. 47b.2 c; Bilaga V 
del 2.231, 2.263  
0005  Kassabehållning hos cen ­
tralbanker och andra avis ­
tamedel  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d
SV L 97/702 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde / nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med ändrade 
villkor  Refinansiering  varav: Fallerade  varav: Med vär ­
deminskningar  varav: Anstånd för expo ­
neringar som är nödli ­
dande före anstånds ­
åtgärder  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Bilaga V del 
2.259–2.263  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; 
Bilaga V del 
2.240, 2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 178; 
Bilaga V del 
2.264 b  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9 bilaga A; 
Bilaga V del 
2.264 a  CRR art. 47b.2 c; Bilaga V 
del 2.231, 2.263  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0130  Varav: Små och medel ­
stora företag  SMF-rek. art. 1.2 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/703
 Referenser  Redovisat bruttovärde / nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med ändrade 
villkor  Refinansiering  varav: Fallerade  varav: Med vär ­
deminskningar  varav: Anstånd för expo ­
neringar som är nödli ­
dande före anstånds ­
åtgärder  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Bilaga V del 
2.259–2.263  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; 
Bilaga V del 
2.240, 2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 178; 
Bilaga V del 
2.264 b  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9 bilaga A; 
Bilaga V del 
2.264 a  CRR art. 47b.2 c; Bilaga V 
del 2.231, 2.263  
0140  Varav: Lån med säkerhet 
i kommersiella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0150  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0160  Varav: Lån med säkerhet 
i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0170  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b  
0180  SKULDINSTRUMENT SOM 
VÄRDERAS TILL ANSKAFF ­
NINGSVÄRDE ELLER UPP ­
LUPET ANSKAFFNINGSVÄR ­
DE Bilaga V del 2.249 a  
0181  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b
SV L 97/704 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde / nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med ändrade 
villkor  Refinansiering  varav: Fallerade  varav: Med vär ­
deminskningar  varav: Anstånd för expo ­
neringar som är nödli ­
dande före anstånds ­
åtgärder  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Bilaga V del 
2.259–2.263  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; 
Bilaga V del 
2.240, 2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 178; 
Bilaga V del 
2.264 b  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9 bilaga A; 
Bilaga V del 
2.264 a  CRR art. 47b.2 c; Bilaga V 
del 2.231, 2.263  
0182  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0183  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0184  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0185  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0186  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0191  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/705
 Referenser  Redovisat bruttovärde / nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med ändrade 
villkor  Refinansiering  varav: Fallerade  varav: Med vär ­
deminskningar  varav: Anstånd för expo ­
neringar som är nödli ­
dande före anstånds ­
åtgärder  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Bilaga V del 
2.259–2.263  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; 
Bilaga V del 
2.240, 2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 178; 
Bilaga V del 
2.264 b  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9 bilaga A; 
Bilaga V del 
2.264 a  CRR art. 47b.2 c; Bilaga V 
del 2.231, 2.263  
0192  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0193  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0194  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0195  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0196  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0900  Varav: Små och medel ­
stora företag  SMF-rek. art. 1.2 a
SV L 97/706 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde / nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med ändrade 
villkor  Refinansiering  varav: Fallerade  varav: Med vär ­
deminskningar  varav: Anstånd för expo ­
neringar som är nödli ­
dande före anstånds ­
åtgärder  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Bilaga V del 
2.259–2.263  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; 
Bilaga V del 
2.240, 2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 178; 
Bilaga V del 
2.264 b  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9 bilaga A; 
Bilaga V del 
2.264 a  CRR art. 47b.2 c; Bilaga V 
del 2.231, 2.263  
0903  Varav: Lån med säkerhet 
i kommersiella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0197  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0910  Varav: Lån med säkerhet 
i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0913  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b  
0201  SKULDINSTRUMENT SOM 
REDOVISAS TILL VERKLIGT 
VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTAL ­
RESULTAT ELLER VIA EGET 
KAPITAL OCH SOM OMFAT ­
TAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.249 b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/707
 Referenser  Redovisat bruttovärde / nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med ändrade 
villkor  Refinansiering  varav: Fallerade  varav: Med vär ­
deminskningar  varav: Anstånd för expo ­
neringar som är nödli ­
dande före anstånds ­
åtgärder  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Bilaga V del 
2.259–2.263  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; 
Bilaga V del 
2.240, 2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 178; 
Bilaga V del 
2.264 b  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9 bilaga A; 
Bilaga V del 
2.264 a  CRR art. 47b.2 c; Bilaga V 
del 2.231, 2.263  
0211  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0212  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0213  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0214  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0215  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0216  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0221  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0222  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0223  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0224  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c
SV L 97/708 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde / nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med ändrade 
villkor  Refinansiering  varav: Fallerade  varav: Med vär ­
deminskningar  varav: Anstånd för expo ­
neringar som är nödli ­
dande före anstånds ­
åtgärder  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Bilaga V del 
2.259–2.263  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; 
Bilaga V del 
2.240, 2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 178; 
Bilaga V del 
2.264 b  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9 bilaga A; 
Bilaga V del 
2.264 a  CRR art. 47b.2 c; Bilaga V 
del 2.231, 2.263  
0225  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0226  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0920  Varav: Små och medel ­
stora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0923  Varav: Lån med säkerhet 
i kommersiella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0227  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0930  Varav: Lån med säkerhet 
i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0933  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/709
 Referenser  Redovisat bruttovärde / nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med ändrade 
villkor  Refinansiering  varav: Fallerade  varav: Med vär ­
deminskningar  varav: Anstånd för expo ­
neringar som är nödli ­
dande före anstånds ­
åtgärder  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Bilaga V del 
2.259–2.263  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; 
Bilaga V del 
2.240, 2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 178; 
Bilaga V del 
2.264 b  IFRS 9.5.5.1; 
IFRS 9 bilaga A; 
Bilaga V del 
2.264 a  CRR art. 47b.2 c; Bilaga V 
del 2.231, 2.263  
0231  SKULDINSTRUMENT VÄR ­
DERADE ENLIGT STRIKT 
LVP ELLER TILL VERKLIGT 
VÄRDE VIA RESULTATET EL ­
LER VIA EGET KAPITAL OCH 
SOM INTE OMFATTAS AV 
NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.249  
0330  SKULDINSTRUMENT SOM 
INTE INNEHAS FÖR HANDEL 
ELLER INTE ÄR FÖRENADE 
MED HANDEL  Bilaga V del 2.246  
0335  SKULDINSTRUMENT SOM 
INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING  Bilaga V del 2.247  
0340  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.113, 2.116, 2.246
SV L 97/710 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsätt ­
ningar  
Presterande expone ­
ringar med anstånds ­
åtgärder – Ackumule ­
rad nedskrivning och 
ackumulerade avsätt ­
ningar  Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder – Ackumulerad ned ­
skrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund 
av kreditrisk och avsättningar  
Instrument med ändrade 
villkor  Refinansiering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Bilaga V del 2.267  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.207  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.267  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.244, 2.267  
0005  Kassabehållning hos cen ­
tralbanker och andra avis ­
tamedel  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/711
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsätt ­
ningar  
Presterande expone ­
ringar med anstånds ­
åtgärder – Ackumule ­
rad nedskrivning och 
ackumulerade avsätt ­
ningar  Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder – Ackumulerad ned ­
skrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund 
av kreditrisk och avsättningar  
Instrument med ändrade 
villkor  Refinansiering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Bilaga V del 2.267  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.207  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.267  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.244, 2.267  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0130  Varav: Små och medel ­
stora företag  SMF-rek. art. 1.2 a
SV L 97/712 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsätt ­
ningar  
Presterande expone ­
ringar med anstånds ­
åtgärder – Ackumule ­
rad nedskrivning och 
ackumulerade avsätt ­
ningar  Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder – Ackumulerad ned ­
skrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund 
av kreditrisk och avsättningar  
Instrument med ändrade 
villkor  Refinansiering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Bilaga V del 2.267  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.207  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.267  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.244, 2.267  
0140  Varav: Lån med säkerhet 
i kommersiella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0150  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0160  Varav: Lån med säkerhet 
i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0170  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b  
0180  SKULDINSTRUMENT SOM 
VÄRDERAS TILL ANSKAFF ­
NINGSVÄRDE ELLER UPP ­
LUPET ANSKAFFNINGSVÄR ­
DE Bilaga V del 2.249 a  
0181  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/713
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsätt ­
ningar  
Presterande expone ­
ringar med anstånds ­
åtgärder – Ackumule ­
rad nedskrivning och 
ackumulerade avsätt ­
ningar  Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder – Ackumulerad ned ­
skrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund 
av kreditrisk och avsättningar  
Instrument med ändrade 
villkor  Refinansiering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Bilaga V del 2.267  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.207  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.267  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.244, 2.267  
0182  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0183  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0184  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0185  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0186  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0191  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a
SV L 97/714 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsätt ­
ningar  
Presterande expone ­
ringar med anstånds ­
åtgärder – Ackumule ­
rad nedskrivning och 
ackumulerade avsätt ­
ningar  Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder – Ackumulerad ned ­
skrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund 
av kreditrisk och avsättningar  
Instrument med ändrade 
villkor  Refinansiering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Bilaga V del 2.267  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.207  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.267  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.244, 2.267  
0192  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0193  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0194  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0195  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0196  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0900  Varav: Små och medel ­
stora företag  SMF-rek. art. 1.2 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/715
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsätt ­
ningar  
Presterande expone ­
ringar med anstånds ­
åtgärder – Ackumule ­
rad nedskrivning och 
ackumulerade avsätt ­
ningar  Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder – Ackumulerad ned ­
skrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund 
av kreditrisk och avsättningar  
Instrument med ändrade 
villkor  Refinansiering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Bilaga V del 2.267  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.207  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.267  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.244, 2.267  
0903  Varav: Lån med säkerhet 
i kommersiella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0197  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0910  Varav: Lån med säkerhet 
i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0913  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b  
0201  SKULDINSTRUMENT SOM 
REDOVISAS TILL VERKLIGT 
VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTAL ­
RESULTAT ELLER VIA EGET 
KAPITAL OCH SOM OMFAT ­
TAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.249 b
SV L 97/716 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsätt ­
ningar  
Presterande expone ­
ringar med anstånds ­
åtgärder – Ackumule ­
rad nedskrivning och 
ackumulerade avsätt ­
ningar  Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder – Ackumulerad ned ­
skrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund 
av kreditrisk och avsättningar  
Instrument med ändrade 
villkor  Refinansiering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Bilaga V del 2.267  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.207  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.267  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.244, 2.267  
0211  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0212  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0213  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0214  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0215  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0216  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0221  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0222  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0223  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0224  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/717
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsätt ­
ningar  
Presterande expone ­
ringar med anstånds ­
åtgärder – Ackumule ­
rad nedskrivning och 
ackumulerade avsätt ­
ningar  Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder – Ackumulerad ned ­
skrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund 
av kreditrisk och avsättningar  
Instrument med ändrade 
villkor  Refinansiering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Bilaga V del 2.267  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.207  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.267  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.244, 2.267  
0225  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0226  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0920  Varav: Små och medel ­
stora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0923  Varav: Lån med säkerhet 
i kommersiella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0227  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0930  Varav: Lån med säkerhet 
i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0933  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b
SV L 97/718 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsätt ­
ningar  
Presterande expone ­
ringar med anstånds ­
åtgärder – Ackumule ­
rad nedskrivning och 
ackumulerade avsätt ­
ningar  Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder – Ackumulerad ned ­
skrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund 
av kreditrisk och avsättningar  
Instrument med ändrade 
villkor  Refinansiering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Bilaga V del 2.267  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.207  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.267  CRR art. 47b.1; Bilaga V 
del 2.240, 2.244, 2.267  
0231  SKULDINSTRUMENT VÄR ­
DERADE ENLIGT STRIKT 
LVP ELLER TILL VERKLIGT 
VÄRDE VIA RESULTATET EL ­
LER VIA EGET KAPITAL OCH 
SOM INTE OMFATTAS AV 
NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.249  
0330  SKULDINSTRUMENT SOM 
INTE INNEHAS FÖR HANDEL 
ELLER INTE ÄR FÖRENADE 
MED HANDEL  Bilaga V del 2.246  
0335  SKULDINSTRUMENT SOM 
INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING  Bilaga V del 2.247  
0340  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.113, 2.116, 2.246
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/719
 Referenser  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för exponeringar med anståndsåtgärder  Erhållna finansiella erhållna garantier för exponeringar med 
anståndsåtgärder  
Varav: Erhållna säkerheter för nöd ­
lidande exponeringar med anstånds ­
åtgärder  Varav: Erhållna finansiella erhållna 
garantier för nödlidande expone ­
ringar med anståndsåtgärder  
0170  0175  0180  0185  
Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  
0005  Kassabehållning hos cen ­
tralbanker och andra avis ­
tamedel  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d
SV L 97/720 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för exponeringar med anståndsåtgärder  Erhållna finansiella erhållna garantier för exponeringar med 
anståndsåtgärder  
Varav: Erhållna säkerheter för nöd ­
lidande exponeringar med anstånds ­
åtgärder  Varav: Erhållna finansiella erhållna 
garantier för nödlidande expone ­
ringar med anståndsåtgärder  
0170  0175  0180  0185  
Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0130  Varav: Små och medel ­
stora företag  SMF-rek. art. 1.2 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/721
 Referenser  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för exponeringar med anståndsåtgärder  Erhållna finansiella erhållna garantier för exponeringar med 
anståndsåtgärder  
Varav: Erhållna säkerheter för nöd ­
lidande exponeringar med anstånds ­
åtgärder  Varav: Erhållna finansiella erhållna 
garantier för nödlidande expone ­
ringar med anståndsåtgärder  
0170  0175  0180  0185  
Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  
0140  Varav: Lån med säkerhet 
i kommersiella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0150  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0160  Varav: Lån med säkerhet 
i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0170  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b  
0180  SKULDINSTRUMENT SOM 
VÄRDERAS TILL ANSKAFF ­
NINGSVÄRDE ELLER UPP ­
LUPET ANSKAFFNINGSVÄR ­
DE Bilaga V del 2.249 a  
0181  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b
SV L 97/722 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för exponeringar med anståndsåtgärder  Erhållna finansiella erhållna garantier för exponeringar med 
anståndsåtgärder  
Varav: Erhållna säkerheter för nöd ­
lidande exponeringar med anstånds ­
åtgärder  Varav: Erhållna finansiella erhållna 
garantier för nödlidande expone ­
ringar med anståndsåtgärder  
0170  0175  0180  0185  
Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  
0182  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0183  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0184  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0185  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0186  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0191  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/723
 Referenser  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för exponeringar med anståndsåtgärder  Erhållna finansiella erhållna garantier för exponeringar med 
anståndsåtgärder  
Varav: Erhållna säkerheter för nöd ­
lidande exponeringar med anstånds ­
åtgärder  Varav: Erhållna finansiella erhållna 
garantier för nödlidande expone ­
ringar med anståndsåtgärder  
0170  0175  0180  0185  
Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  
0192  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0193  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0194  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0195  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0196  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0900  Varav: Små och medel ­
stora företag  SMF-rek. art. 1.2 a
SV L 97/724 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för exponeringar med anståndsåtgärder  Erhållna finansiella erhållna garantier för exponeringar med 
anståndsåtgärder  
Varav: Erhållna säkerheter för nöd ­
lidande exponeringar med anstånds ­
åtgärder  Varav: Erhållna finansiella erhållna 
garantier för nödlidande expone ­
ringar med anståndsåtgärder  
0170  0175  0180  0185  
Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  
0903  Varav: Lån med säkerhet 
i kommersiella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0197  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0910  Varav: Lån med säkerhet 
i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0913  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b  
0201  SKULDINSTRUMENT SOM 
REDOVISAS TILL VERKLIGT 
VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTAL ­
RESULTAT ELLER VIA EGET 
KAPITAL OCH SOM OMFAT ­
TAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.249 b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/725
 Referenser  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för exponeringar med anståndsåtgärder  Erhållna finansiella erhållna garantier för exponeringar med 
anståndsåtgärder  
Varav: Erhållna säkerheter för nöd ­
lidande exponeringar med anstånds ­
åtgärder  Varav: Erhållna finansiella erhållna 
garantier för nödlidande expone ­
ringar med anståndsåtgärder  
0170  0175  0180  0185  
Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  
0211  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0212  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0213  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0214  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0215  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0216  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0221  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0222  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0223  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0224  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c
SV L 97/726 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för exponeringar med anståndsåtgärder  Erhållna finansiella erhållna garantier för exponeringar med 
anståndsåtgärder  
Varav: Erhållna säkerheter för nöd ­
lidande exponeringar med anstånds ­
åtgärder  Varav: Erhållna finansiella erhållna 
garantier för nödlidande expone ­
ringar med anståndsåtgärder  
0170  0175  0180  0185  
Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  
0225  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0226  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0920  Varav: Små och medel ­
stora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0923  Varav: Lån med säkerhet 
i kommersiella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0227  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0930  Varav: Lån med säkerhet 
i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0933  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/727
 Referenser  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för exponeringar med anståndsåtgärder  Erhållna finansiella erhållna garantier för exponeringar med 
anståndsåtgärder  
Varav: Erhållna säkerheter för nöd ­
lidande exponeringar med anstånds ­
åtgärder  Varav: Erhållna finansiella erhållna 
garantier för nödlidande expone ­
ringar med anståndsåtgärder  
0170  0175  0180  0185  
Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  
0231  SKULDINSTRUMENT VÄR ­
DERADE ENLIGT STRIKT 
LVP ELLER TILL VERKLIGT 
VÄRDE VIA RESULTATET EL ­
LER VIA EGET KAPITAL OCH 
SOM INTE OMFATTAS AV 
NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.249  
0330  SKULDINSTRUMENT SOM 
INTE INNEHAS FÖR HANDEL 
ELLER INTE ÄR FÖRENADE 
MED HANDEL  Bilaga V del 2.246  
0335  SKULDINSTRUMENT SOM 
INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING  Bilaga V del 2.247  
0340  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.113, 2.116, 2.246
SV L 97/728 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
20. Geografisk uppdelning  
20.1  Geografisk uppdelning av tillgångar efter verksamheternas lokalisering  
Referenser  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27  
Inhemsk verk ­
samhet  Icke-inhemsk 
verksamhet  
Bilaga V del 
2.270  Bilaga V del 
2.270  
0010  0020  
0010  Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och 
andra avistamedel  IAS 1.54 i  
0020  Kontanta medel  Bilaga V del 2.1  
0030  Kassabehållning hos centralbanker  Bilaga V del 2.2  
0040  Andra avistamedel  Bilaga V del 2.3  
0050  Finansiella tillgångar som innehas för handel  IFRS 9 bilaga A  
0060  Derivat  IFRS 9 bilaga A  
0070  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0080  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0090  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0096  Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel 
och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via 
resultatet  IFRS 7.8 a ii; IFRS 9.4.1.4  
0097  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0098  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0099  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0100  Finansiella tillgångar som identifieras som värderade 
till verkligt värde via resultatet  IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5  
0120  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0130  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0141  Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde 
via övrigt totalresultat  IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A  
0142  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0143  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/729  
Referenser  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27  
Inhemsk verk ­
samhet  Icke-inhemsk 
verksamhet  
Bilaga V del 
2.270  Bilaga V del 
2.270  
0010  0020  
0144  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0181  Finansiella tillgångar som värderas till upplupet an ­
skaffningsvärde  IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2  
0182  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0183  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0240  Derivat – Säkringsredovisning  IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 
1.22  
0250  Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i port ­
följsäkring av ränterisk  IAS 39.89 A a; IFRS 9.6.5.8  
0260  Materiella tillgångar  
0270  Immateriella tillgångar  IAS 1.54 c; CRR art. 4.1.115  
0280  Innehav i dotterföretag, joint ventures och intressefö ­
retag  IAS 1.54 e; Bilaga V del 1.21, 
del 2.4  
0290  Skattefordringar  IAS 1.54 n–o  
0300  Övriga tillgångar  Bilaga V del 2.5  
0310  Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klas ­
sificeras som att de innehas för försäljning  IAS 1.54 j; IFRS 5.38, Bilaga 
V del 2.7  
0320  TILLGÅNGAR  IAS 1.9 a, IG 6
SV L 97/730 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
20.2  Geografisk uppdelning av skulder efter verksamheternas lokalisering  
Referenser  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27  
Inhemsk verk ­
samhet  Icke-inhemsk 
verksamhet  
Bilaga V del 
2.270  Bilaga V del 
2.270  
0010  0020  
0010  Finansiella skulder som innehas för handel  IFRS 7.8 e ii; IFRS 9.BA.6  
0020  Derivat  IFRS 9 bilaga A; IFRS 
9.4.2.1 a; IFRS 9.BA.7 a  
0030  Korta positioner  IFRS 9.BA.7 b;  
0040  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.9; Bilaga V del 1.36  
0050  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  
0060  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 1.38–1.41  
0070  Finansiella skulder som identifieras som värderade till 
verkligt värde via resultatet  IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2  
0080  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.9; Bilaga V del 1.36  
0090  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  
0100  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 1.38–1.41  
0110  Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaff ­
ningsvärde  IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1  
0120  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.9; Bilaga V del 1.36  
0130  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  
0140  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 1.38–1.41  
0150  Derivat – Säkringsredovisning  IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 
1.26  
0160  Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i port ­
följsäkring av ränterisk  IAS 39.89 A b, IFRS 9.6.5.8  
0170  Avsättningar  IAS 37.10; IAS 1.54 l
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/731  
Referenser  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27  
Inhemsk verk ­
samhet  Icke-inhemsk 
verksamhet  
Bilaga V del 
2.270  Bilaga V del 
2.270  
0010  0020  
0180  Skatteskulder  IAS 1.54 n–o  
0190  Aktiekapital som återbetalas på begäran  IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bi ­
laga V del 2.12  
0200  Övriga skulder  Bilaga V del 2.13  
0210  Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassifice ­
ras som att de innehas för försäljning  IAS 1.54 p; IFRS 5.38, Bilaga 
V del 2.14  
0220  SKULDER  IAS 1.9 b; IG 6  
20.3  Geografisk uppdelning av poster i resultaträkningen efter verksamheternas lokalisering  
Referenser  Innevarande period  
Inhemsk verk ­
samhet  Icke-inhemsk 
verksamhet  
Bilaga V del 
2.270  Bilaga V del 
2.270  
0010  0020  
0010  Ränteintäkter  IAS 1.97; Bilaga V del 2.31  
0020  (Räntekostnader)  IAS 1.97; Bilaga V del 2.31  
0030  (Kostnader för aktiekapital som återbetalas på begäran)  IFRIC 2.11  
0040  Intäkter från utdelningar  Bilaga V del 2.40  
0050  Avgifts- och provisionsintäkter  IFRS 7.20 c  
0060  (Avgifts- och provisionskostnader)  IFRS 7.20 c  
0070  Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från 
rapporten över finansiell ställning av finansiella till ­
gångar och skulder som inte värderas till verkligt värde 
via resultatet, netto  Bilaga V del 2.45  
0080  Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och 
skulder som innehas för handel, netto  IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; 
Bilaga V del 2.43, 2.46
SV L 97/732 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser  Innevarande period  
Inhemsk verk ­
samhet  Icke-inhemsk 
verksamhet  
Bilaga V del 
2.270  Bilaga V del 
2.270  
0010  0020  
0083  Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar som 
inte är förenade med handel och som obligatoriskt 
värderas till verkligt värde via resultatet  IFRS 9.5.7.1  
0090  Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och 
skulder som identifieras som värderade till verkligt 
värde via resultatet, netto  IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; 
Bilaga V del 2.44  
0100  Vinster eller (-) förluster från säkringsredovisning, net ­
to Bilaga V del 2.47–2.48  
0110  Valutakursdifferenser [vinst eller (-) förlust], netto  IAS 21.28, 21.52 a  
0120  Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från 
rapporten över finansiell ställning av innehav i dotter ­
företag, joint ventures och intresseföretag, netto  Bilaga V del 2.56  
0130  Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från 
rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella 
tillgångar, netto  IAS 1.34  
0140  Övriga rörelseintäkter  Bilaga V del 2.314–2.316  
0150  (Övriga rörelsekostnader)  Bilaga V del 2.314–2.316  
0155  SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO  
0160  (Administrationskostnader)  
0165  (Kontantbidrag till resolutionsfonder och insättnings ­
garantisystem)  Bilaga V del 2.48i  
0170  (Avskrivningar)  IAS 1.102, 1.104  
0171  Modifieringsvinster eller (-) modifieringsförluster, net ­
to IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 bilaga 
A; Bilaga V del 2.49  
0180  (Avsättningar eller (-) återföring av avsättningar)  IAS 37.59, 37.84; IAS 
1.98 b, f, g  
0190  (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av 
finansiella tillgångar som inte värderas till verkligt 
värde via resultatet)  IFRS 7.20 a viii; Bilaga V del 
2.51, 2.53  
0200  (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av 
innehav i dotterföretag, joint ventures och intressefö ­
retag)  IAS 28.40–28.43
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/733  
Referenser  Innevarande period  
Inhemsk verk ­
samhet  Icke-inhemsk 
verksamhet  
Bilaga V del 
2.270  Bilaga V del 
2.270  
0010  0020  
0210  (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av 
icke-finansiella tillgångar)  IAS 36.126 a, b  
0220  Negativ goodwill som redovisas i resultatet  IFRS 3 bilaga B 64 n i  
0230  Andel av resultatet från innehav i dotterföretag, joint 
ventures och intresseföretag  Bilaga V del 2.54  
0240  Resultat från anläggningstillgångar och avyttringsgrup ­
per som klassificeras som att de innehas för försäljning 
och som inte uppfyller kraven för avvecklade verksam ­
heter  IFRS 5.37; Bilaga V del 2.55  
0250  RESULTAT FÖRE SKATT FRÅN KVARVARANDE VERK ­
SAMHETER  IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 
A 
0260  (Skattekostnad eller (-) skatteintäkt i samband med re ­
sultat från kvarvarande verksamheter)  IAS 1.82 d; IAS 12.77  
0270  RESULTAT EFTER SKATT FRÅN KVARVARANDE VERK ­
SAMHETER  IAS 1, IG 6  
0280  Resultat efter skatt från avvecklade verksamheter  IAS 1.82 ea; IFRS 5.33 a, 
5.33 A; Bilaga V del 2.56  
0290  ÅRETS RESULTAT  IAS 1.81 A a
SV L 97/734 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 20.4  Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist  
z-axel  Land där motparten har sin hemvist  
Referenser  Redovisat 
bruttovärde  Ackumulerad 
nedskrivning  Ackumulerade 
negativa för ­
ändringar i 
verkligt värde 
på grund av 
kreditrisk för 
nödlidande ex ­
poneringar  Varav: som in ­
nehas för han ­
del eller är 
förenade med 
handel  varav: finansi ­
ella tillgångar 
som omfattas 
av nedskriv ­
ning, inbegri ­
pet kassabe ­
hållning hos 
centralbanker 
och andra 
avistamedel  Varav: med an ­
stånd  Varav: nödli ­
dande  varav: fallerade  
Bilaga V del 
1.34, del 2.271, 
2.275  Bilaga V del 
1.15 a, del 
2.273  Bilaga V del 
2.273  Bilaga V del 
2.275  Bilaga V del 
2.275  CRR art. 178; 
Bilaga V del 
2.237 b  Bilaga V del 
2.274  Bilaga V del 
2.274  
0010  0011  0012  0022  0025  0026  0031  0040  
0010  Derivat  IFRS 9 bilaga A; 
Bilaga V del 2.272  
0020  Varav: kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0030  Varav: övriga finansiella 
företag  Bilaga V del 1.42 d  
0040  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0050  Varav: kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0060  Varav: övriga finansiella 
företag  Bilaga V del 1.42 d
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/735
 Referenser  Redovisat 
bruttovärde  Ackumulerad 
nedskrivning  Ackumulerade 
negativa för ­
ändringar i 
verkligt värde 
på grund av 
kreditrisk för 
nödlidande ex ­
poneringar  Varav: som in ­
nehas för han ­
del eller är 
förenade med 
handel  varav: finansi ­
ella tillgångar 
som omfattas 
av nedskriv ­
ning, inbegri ­
pet kassabe ­
hållning hos 
centralbanker 
och andra 
avistamedel  Varav: med an ­
stånd  Varav: nödli ­
dande  varav: fallerade  
Bilaga V del 
1.34, del 2.271, 
2.275  Bilaga V del 
1.15 a, del 
2.273  Bilaga V del 
2.273  Bilaga V del 
2.275  Bilaga V del 
2.275  CRR art. 178; 
Bilaga V del 
2.237 b  Bilaga V del 
2.274  Bilaga V del 
2.274  
0010  0011  0012  0022  0025  0026  0031  0040  
0070  Varav: icke-finansiella fö ­
retag  Bilaga V del 1.42 e  
0075  Kassabehållning hos 
centralbanker och an ­
dra avistamedel  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0080  Räntebärande vär ­
depapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0090  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0100  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0110  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0120  Övriga finansiella fö ­
retag  Bilaga V del 1.42 d
SV L 97/736 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat 
bruttovärde  Ackumulerad 
nedskrivning  Ackumulerade 
negativa för ­
ändringar i 
verkligt värde 
på grund av 
kreditrisk för 
nödlidande ex ­
poneringar  Varav: som in ­
nehas för han ­
del eller är 
förenade med 
handel  varav: finansi ­
ella tillgångar 
som omfattas 
av nedskriv ­
ning, inbegri ­
pet kassabe ­
hållning hos 
centralbanker 
och andra 
avistamedel  Varav: med an ­
stånd  Varav: nödli ­
dande  varav: fallerade  
Bilaga V del 
1.34, del 2.271, 
2.275  Bilaga V del 
1.15 a, del 
2.273  Bilaga V del 
2.273  Bilaga V del 
2.275  Bilaga V del 
2.275  CRR art. 178; 
Bilaga V del 
2.237 b  Bilaga V del 
2.274  Bilaga V del 
2.274  
0010  0011  0012  0022  0025  0026  0031  0040  
0130  Icke-finansiella före ­
tag Bilaga V del 1.42 e  
0140  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0150  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0160  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0170  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0180  Övriga finansiella fö ­
retag  Bilaga V del 1.42 d  
0190  Icke-finansiella före ­
tag Bilaga V del 1.42 e  
0200  Varav: Små och me ­
delstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/737
 Referenser  Redovisat 
bruttovärde  Ackumulerad 
nedskrivning  Ackumulerade 
negativa för ­
ändringar i 
verkligt värde 
på grund av 
kreditrisk för 
nödlidande ex ­
poneringar  Varav: som in ­
nehas för han ­
del eller är 
förenade med 
handel  varav: finansi ­
ella tillgångar 
som omfattas 
av nedskriv ­
ning, inbegri ­
pet kassabe ­
hållning hos 
centralbanker 
och andra 
avistamedel  Varav: med an ­
stånd  Varav: nödli ­
dande  varav: fallerade  
Bilaga V del 
1.34, del 2.271, 
2.275  Bilaga V del 
1.15 a, del 
2.273  Bilaga V del 
2.273  Bilaga V del 
2.275  Bilaga V del 
2.275  CRR art. 178; 
Bilaga V del 
2.237 b  Bilaga V del 
2.274  Bilaga V del 
2.274  
0010  0011  0012  0022  0025  0026  0031  0040  
0210  Varav: Lån med sä ­
kerhet i kommersiella 
fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0220  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0230  Varav: Lån med sä ­
kerhet i bostadsfastig ­
heter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0240  Varav: konsumtions ­
kredit  Bilaga V del 2.88 a
SV L 97/738 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
20.5  Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist  
z-axel  Land där motparten har sin hemvist  
Referenser  Nominellt 
belopp  Avsättningar för 
gjorda åtaganden 
och lämnade ga ­
rantier  Varav: 
med an­
stånd  Varav: 
nödlidan­
de varav: fal ­
lerade  
Bilaga V 
del 2.118, 
2.271  Bilaga V 
del 
2.240–2.­
258  Bilaga V 
del 2.275  CRR art. 
178; Bilaga 
V del 
2.237 b  Bilaga V del 2.276  
0010  0022  0025  0026  0030  
0010  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.113, 2.116  
0020  Utställda finansiella garantier  IFRS 4 bilaga A; CRR bilaga 
I; Bilaga V del 1.44 f, del 
2.102–2.105, 2.114, 2.116  
0030  Andra gjorda åtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.115, 2.116  
20.6  Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist  
z-axel  Land där motparten har sin hemvist  
Referenser  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27, 2.271  
0010  
0010  Derivat  IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 1.44 e, del 
2.272  
0020  Varav: kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0030  Varav: övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0040  Korta positioner  IFRS 9.BA.7 b; Bilaga V del 1.44 d  
0050  Varav: kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0060  Varav: övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/739  
Referenser  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27, 2.271  
0010  
0070  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V 
del 1.36  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0130  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
20.7.1  Geografisk uppdelning efter motpartens hemvist av lån och förskott som inte innehas för handel till icke- 
finansiella företag, per Nace-kod  
z-axel  Land där motparten har sin hemvist  
Referenser  Icke-finansiella företag  
Bilaga V del 2.271, 2.277  
Redovisat 
bruttovär ­
de Ackumulerad 
nedskrivning  Ackumulerade 
negativa för ­
ändringar i 
verkligt värde 
på grund av 
kreditrisk för 
nödlidande ex ­
poneringar  varav: lån 
och förskott 
som omfattas 
av nedskriv ­
ning  Varav: nöd ­
lidande  
Bilaga V 
del 1.34, 
del 2.275  Bilaga V del 
2.273  Bilaga V del 
2.275  Bilaga V del 
2.274  Bilaga V del 
2.274  
0010  0011  0012  0021  0022  
0010  A Jordbruk, skogsbruk och 
fiske  Nace-förordningen  
0020  B Utvinning av mineral  Nace-förordningen  
0030  C Tillverkning  Nace-förordningen  
0040  D Försörjning av el, gas, värme 
och kyla  Nace-förordningen  
0050  E Vattenförsörjning  Nace-förordningen  
0060  F Byggverksamhet  Nace-förordningen
SV L 97/740 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser  Icke-finansiella företag  
Bilaga V del 2.271, 2.277  
Redovisat 
bruttovär ­
de Ackumulerad 
nedskrivning  Ackumulerade 
negativa för ­
ändringar i 
verkligt värde 
på grund av 
kreditrisk för 
nödlidande ex ­
poneringar  varav: lån 
och förskott 
som omfattas 
av nedskriv ­
ning  Varav: nöd ­
lidande  
Bilaga V 
del 1.34, 
del 2.275  Bilaga V del 
2.273  Bilaga V del 
2.275  Bilaga V del 
2.274  Bilaga V del 
2.274  
0010  0011  0012  0021  0022  
0070  G Parti- och detaljhandel  Nace-förordningen  
0080  H Transport och magasinering  Nace-förordningen  
0090  I Hotell- och restaurangverk ­
samhet  Nace-förordningen  
0100  J Informations- och kommuni ­
kationsverksamhet  Nace-förordningen  
0105  K Finans- och försäkringsverk ­
samhet  Nace-förordningen  
0110  L Fastighetsverksamhet  Nace-förordningen  
0120  M Verksamhet inom juridik, 
ekonomi, vetenskap och teknik  Nace-förordningen  
0130  N Uthyrning, fastighetsservice, 
resetjänster och andra stöd ­
tjänster  Nace-förordningen  
0140  O Offentlig förvaltning och för ­
svar; obligatorisk socialförsäk ­
ring  Nace-förordningen  
0150  P Utbildning  Nace-förordningen  
0160  Q Vård och omsorg, sociala 
tjänster  Nace-förordningen  
0170  R Kultur, nöje och fritid  Nace-förordningen
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/741  
Referenser  Icke-finansiella företag  
Bilaga V del 2.271, 2.277  
Redovisat 
bruttovär ­
de Ackumulerad 
nedskrivning  Ackumulerade 
negativa för ­
ändringar i 
verkligt värde 
på grund av 
kreditrisk för 
nödlidande ex ­
poneringar  varav: lån 
och förskott 
som omfattas 
av nedskriv ­
ning  Varav: nöd ­
lidande  
Bilaga V 
del 1.34, 
del 2.275  Bilaga V del 
2.273  Bilaga V del 
2.275  Bilaga V del 
2.274  Bilaga V del 
2.274  
0010  0011  0012  0021  0022  
0180  S Övriga tjänster  Nace-förordningen  
0190  LÅN OCH FÖRSKOTT  Bilaga V del 1.32  
21. Materiella och immateriella tillgångar: tillgångar som omfattas av operationella leasingavtal  
Referenser  Redovisat värde  
Bilaga V del 2.278–2.279  
0010  
0010  Materiella anläggningstillgångar  IAS 16.6; IAS 1.54 a  
0020  Omvärderingsmetod  IAS 17.49; IAS 16.31, 16.73 a, d  
0030  Anskaffningsvärdemetod  IAS 17.49; IAS 16.30, 16.73 a, d  
0040  Förvaltningsfastigheter  IAS 40.IN5; IAS 1.54 b  
0050  Metod med verkligt värde  IAS 17.49; IAS 40.33–40.55, 40.76  
0060  Anskaffningsvärdemetod  IAS 17.49; IAS 40.56, 40.79 c  
0070  Övriga immateriella tillgångar  IAS 38.8, 38.118  
0080  Omvärderingsmetod  IAS 17.49; IAS 38.75–38.87, 
38.124 a ii  
0090  Anskaffningsvärdemetod  IAS 17.49; IAS 38.74
SV L 97/742 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
22. Kapitalförvaltning, förvaringstjänster och andra tjänster  
22.1  Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader, per verksamhet  
Referenser  Innevarande period  
Bilaga V del 2.280  
IFRS 7.20 c  0010  
0010  Avgifts- och provisionsintäkter  Bilaga V del 2.281–2.284  
0020  Värdepapper  
0030  Emissioner  Bilaga V del 2.284 a  
0040  Överföringsuppdrag  Bilaga V del 2.284 b  
0050  Övriga avgifts- och provisionsintäkter hänförliga till vär ­
depapper  Bilaga V del 2.284 c  
0051  Företagsfinansiering  
0052  Rådgivning om fusioner och företagsförvärv  Bilaga V del 2.284 e  
0053  Finansförvaltningstjänster  Bilaga V del 2.284 f  
0054  Övriga avgifts- och provisionsintäkter hänförliga till före ­
tagsfinansieringsverksamhet  Bilaga V del 2.284 g  
0055  Arvodesbaserad rådgivning  Bilaga V del 2.284 h  
0060  Clearing och avveckling  Bilaga V del 2.284 i  
0070  Kapitalförvaltning  Bilaga V del 2.284 j; 2.285 a  
0080  Förvaringstjänster [per typ av kund]  Bilaga V del 2.284 j; 2.285 b  
0090  Kollektiva investeringar  
0100  Övriga avgifts- och provisionsintäkter hänförliga till för ­
varingstjänster  
0110  Centrala administrativa tjänster för kollektiva investe ­
ringar  Bilaga V del 2.284 j; 2.285 c  
0120  Förvaltningstransaktioner  Bilaga V del 2.284 j; 2.285 d  
0131  Betaltjänster  Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e  
0132  Löpande räkning  Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e  
0133  Kreditkort  Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e  
0134  Betalkort och andra kortbetalningar  Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/743  
Referenser  Innevarande period  
Bilaga V del 2.280  
IFRS 7.20 c  0010  
0135  Överföringar och andra betalningsorder  Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e  
0136  Övriga avgifts- och provisionsintäkter hänförliga till betal ­
tjänster  Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e  
0140  Distribuerade men ej förvaltade kundmedel [per typ av 
produkt]  Bilaga V del 2.284 l, 285 f  
0150  Kollektiva investeringar  
0160  Försäkringsprodukter  
0170  Övriga avgifts- och provisionsintäkter hänförliga till dis ­
tribuerade men ej förvaltade kundmedel  
0180  Strukturerad finansiering  Bilaga V del 2.284 n  
0190  Låneavbetalningsverksamhet  Bilaga V del 2.284 o  
0200  Gjorda låneåtaganden  IFRS 9.4.2.1 c ii; Bilaga V del 2.284 p  
0210  Utställda finansiella garantier  IFRS 9.4.2.1 c ii; Bilaga V del 2.284 p  
0211  Beviljade lån  Bilaga V del 2.284 r  
0213  Utländsk valuta  Bilaga V del 2.284 s  
0214  Råvaror  Bilaga V del 2.284 t  
0220  Övriga avgifts- och provisionsintäkter  Bilaga V del 2.284 u  
0230  (Avgifts- och provisionskostnader)  Bilaga V del 2.281–2.284  
0235  (Värdepapper)  Bilaga V del 2.284 d  
0240  (Clearing och avveckling)  Bilaga V del 2.284 i  
0245  (Kapitalförvaltning)  Bilaga V del 2.284 j; 2.285 a  
0250  (Förvaringstjänster)  Bilaga V del 2.284 j, 2.285 b  
0255  (Betaltjänster)  Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e  
0256  (varav: kredit- och betalkort samt andra kort)  
0260  (Låneavbetalningsverksamhet)  Bilaga V del 2.284 o
SV L 97/744 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser  Innevarande period  
Bilaga V del 2.280  
IFRS 7.20 c  0010  
0270  (Erhållna låneåtaganden)  Bilaga V del 2.284 q  
0280  (Erhållna finansiella garantier)  Bilaga V del 2.284 q  
0281  (Extern distribution av produkter)  Bilaga V del 2.284 m  
0282  (Utländsk valuta)  Bilaga V del 2.284 s  
0290  (Övriga avgifts- och provisionskostnader)  Bilaga V del 2.284 u  
22.2  Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls  
Referenser  Belopp för de tillgångar som 
berörs av de tjänster som till ­
handahålls  
Bilaga V del 2.285 g  
0010  
0010  Kapitalförvaltning [per typ av kund]  Bilaga V del 2.285 a  
0020  Kollektiva investeringar  
0030  Pensionsfonder  
0040  Kundportföljer som förvaltas på skönsmässig grund  
0050  Övriga investeringsverktyg  
0060  Förvaringstillgångar [per typ av kund]  Bilaga V del 2.285 b  
0070  Kollektiva investeringar  
0080  Övrigt  
0090  Varav: överlämnade till andra enheter  
0100  Centrala administrativa tjänster för kollektiva investeringar  Bilaga V del 2.285 c  
0110  Förvaltningstransaktioner  Bilaga V del 2.285 d  
0120  Betaltjänster  Bilaga V del 2.285 e  
0130  Distribuerade men ej förvaltade kundmedel [per typ av pro ­
dukt]  Bilaga V del 2.285 f  
0140  Kollektiva investeringar  
0150  Försäkringsprodukter  
0160  Andra
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/745
 23. Lån och förskott: ytterligare information  
23.1  Lån och förskott: Antal instrument  
Antal instrument  
(Bilaga V del 2.320)  
Presterande  
varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0040  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0060  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/746 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Antal instrument  
(Bilaga V del 2.320)  
Presterande  
varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0080  Lån och förskott som är i ett för ­
processuellt skede  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319, 2.321  
0090  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0100  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0110  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0120  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0130  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0140  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/747
 Antal instrument  
(Bilaga V del 2.320)  
Presterande  
varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0150  Lån och förskott som är föremål för 
rättslig process  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319; 322  
0160  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0170  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0180  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0190  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0200  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0210  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/748 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Antal instrument  
(Bilaga V del 2.320)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0040  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0060  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/749
 Antal instrument  
(Bilaga V del 2.320)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0080  Lån och förskott som är i ett för ­
processuellt skede  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319, 2.321  
0090  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0100  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0110  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0120  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0130  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0140  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/750 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Antal instrument  
(Bilaga V del 2.320)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0150  Lån och förskott som är föremål för 
rättslig process  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319; 322  
0160  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0170  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0180  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0190  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0200  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0210  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/751
 Antal instrument  
(Bilaga V del 2.320)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 180 dagar <= 1 
år 
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0040  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0060  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/752 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Antal instrument  
(Bilaga V del 2.320)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 180 dagar <= 1 
år 
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  
0080  Lån och förskott som är i ett för ­
processuellt skede  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319, 2.321  
0090  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0100  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0110  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0120  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0130  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0140  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/753
 Antal instrument  
(Bilaga V del 2.320)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 180 dagar <= 1 
år 
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  
0150  Lån och förskott som är föremål för 
rättslig process  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319; 322  
0160  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0170  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0180  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0190  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0200  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0210  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/754 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Antal instrument  
(Bilaga V del 2.320)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
Förfallna > 1 år <= 2 år  Förfallna > 2 år <= 5 år  Förfallna > 5 år <= 7 år  Förfallna > 7 år  
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0140  0150  0160  0170  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0040  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0060  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/755
 Antal instrument  
(Bilaga V del 2.320)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
Förfallna > 1 år <= 2 år  Förfallna > 2 år <= 5 år  Förfallna > 5 år <= 7 år  Förfallna > 7 år  
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0140  0150  0160  0170  
0080  Lån och förskott som är i ett för ­
processuellt skede  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319, 2.321  
0090  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0100  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0110  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0120  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0130  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0140  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/756 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Antal instrument  
(Bilaga V del 2.320)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
Förfallna > 1 år <= 2 år  Förfallna > 2 år <= 5 år  Förfallna > 5 år <= 7 år  Förfallna > 7 år  
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0140  0150  0160  0170  
0150  Lån och förskott som är föremål för 
rättslig process  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319; 322  
0160  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0170  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0180  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0190  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0200  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0210  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/757
 23.2  Lån och förskott: Ytterligare information om redovisade bruttovärden  
Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Presterande  
varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0040  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0060  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/758 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Presterande  
varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0080  Lån och förskott som redovisas till 
anskaffningsvärde eller upplupet 
anskaffningsvärde  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.233 a, 2.319  
0090  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0100  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0110  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0120  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0130  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0140  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/759
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Presterande  
varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0150  Lån och förskott som är i ett för ­
processuellt skede  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319, 2.321  
0160  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0170  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0180  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0190  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0200  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0210  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/760 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Presterande  
varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0220  Lån och förskott som är föremål 
för rättslig process  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319, 2.322  
0230  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0240  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0250  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0260  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0270  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0280  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/761
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Presterande  
varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0290  Lån och förskott utan säkerhet och 
utan garantier  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319, 2.323  
0300  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0310  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0320  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0330  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0340  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix  
0350  Lån och förskott med en ackumu ­
lerad täckningskvot > 90 %  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319, 2.324
SV L 97/762 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Presterande  
varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0360  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0370  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0380  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0390  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0400  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0410  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/763
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0040  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0060  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/764 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0080  Lån och förskott som redovisas till 
anskaffningsvärde eller upplupet 
anskaffningsvärde  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.233 a, 2.319  
0090  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0100  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0110  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0120  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0130  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0140  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/765
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0150  Lån och förskott som är i ett för ­
processuellt skede  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319, 2.321  
0160  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0170  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0180  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0190  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0200  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0210  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/766 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0220  Lån och förskott som är föremål 
för rättslig process  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319, 2.322  
0230  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0240  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0250  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0260  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0270  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0280  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/767
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0290  Lån och förskott utan säkerhet och 
utan garantier  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319, 2.323  
0300  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0310  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0320  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0330  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0340  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix  
0350  Lån och förskott med en ackumu ­
lerad täckningskvot > 90 %  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319, 2.324
SV L 97/768 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0360  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0370  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0380  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0390  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0400  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0410  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/769
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 180 dagar <= 1 
år 
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0040  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0060  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/770 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 180 dagar <= 1 
år 
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  
0080  Lån och förskott som redovisas till 
anskaffningsvärde eller upplupet 
anskaffningsvärde  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.233 a, 2.319  
0090  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0100  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0110  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0120  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0130  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0140  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/771
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 180 dagar <= 1 
år 
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  
0150  Lån och förskott som är i ett för ­
processuellt skede  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319, 2.321  
0160  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0170  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0180  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0190  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0200  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0210  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/772 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 180 dagar <= 1 
år 
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  
0220  Lån och förskott som är föremål 
för rättslig process  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319, 2.322  
0230  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0240  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0250  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0260  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0270  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0280  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/773
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 180 dagar <= 1 
år 
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  
0290  Lån och förskott utan säkerhet och 
utan garantier  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319, 2.323  
0300  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0310  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0320  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0330  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0340  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix  
0350  Lån och förskott med en ackumu ­
lerad täckningskvot > 90 %  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319, 2.324
SV L 97/774 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 180 dagar <= 1 
år 
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  
0360  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0370  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0380  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0390  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0400  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0410  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/775
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
Förfallna > 1 år <= 2 år  Förfallna > 2 år <= 5 år  Förfallna > 5 år <= 7 år  Förfallna > 7 år  
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0140  0150  0160  0170  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0040  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0060  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/776 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
Förfallna > 1 år <= 2 år  Förfallna > 2 år <= 5 år  Förfallna > 5 år <= 7 år  Förfallna > 7 år  
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0140  0150  0160  0170  
0080  Lån och förskott som redovisas till 
anskaffningsvärde eller upplupet 
anskaffningsvärde  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.233 a, 2.319  
0090  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0100  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0110  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0120  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0130  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0140  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/777
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
Förfallna > 1 år <= 2 år  Förfallna > 2 år <= 5 år  Förfallna > 5 år <= 7 år  Förfallna > 7 år  
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0140  0150  0160  0170  
0150  Lån och förskott som är i ett för ­
processuellt skede  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319, 2.321  
0160  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0170  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0180  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0190  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0200  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0210  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/778 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
Förfallna > 1 år <= 2 år  Förfallna > 2 år <= 5 år  Förfallna > 5 år <= 7 år  Förfallna > 7 år  
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0140  0150  0160  0170  
0220  Lån och förskott som är föremål 
för rättslig process  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319, 2.322  
0230  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0240  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0250  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0260  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0270  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0280  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/779
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
Förfallna > 1 år <= 2 år  Förfallna > 2 år <= 5 år  Förfallna > 5 år <= 7 år  Förfallna > 7 år  
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0140  0150  0160  0170  
0290  Lån och förskott utan säkerhet och 
utan garantier  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319, 2.323  
0300  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0310  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0320  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0330  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0340  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix  
0350  Lån och förskott med en ackumu ­
lerad täckningskvot > 90 %  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319, 2.324
SV L 97/780 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
Förfallna > 1 år <= 2 år  Förfallna > 2 år <= 5 år  Förfallna > 5 år <= 7 år  Förfallna > 7 år  
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0140  0150  0160  0170  
0360  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0370  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0380  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0390  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0400  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0410  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/781
 23.3  Lån och förskott med säkerhet i fastigheter: Uppdelade efter belåningsgrad  
Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Presterande  
varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Lån och förskott med säkerhet i 
fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.86 a, 2.87, 2.319  
0020  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0030  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0040  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0050  Lån och förskott till små och me ­
delstora företag (icke-finansiella fö ­
retag) med säkerhet i kommersiella 
fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.42 e, 
1.44 a, del 2.86 a, 2.87, 
2.319 SMF-rek. art. 1.2 a
SV L 97/782 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Presterande  
varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0060  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0070  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0080  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0090  Lån och förskott till andra icke-fi ­
nansiella företag än små och me ­
delstora företag med säkerhet i 
kommersiella fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.42 e, 
1.44 a, del 2.86 a, 2.87, 
2.319 SMF-rek. art. 1.2 a  
0100  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/783
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Presterande  
varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0110  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0120  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0130  Lån avseende kommersiella fastig ­
heter till små och medelstora före ­
tag (icke-finansiella företag) med 
säkerhet i fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.42 e, 
1.44 a, del 2.86 a, 2.87, 
2.239ix, 2.319; SMF-rek. 
art. 1.2 a  
0140  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0150  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325
SV L 97/784 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Presterande  
varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0160  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0170  Lån avseende kommersiella fastig ­
heter till andra icke-finansiella fö ­
retag än små och medelstora före ­
tag med säkerhet i fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.42 e, 
1.44 a, del 2.86 a, 2.87, 
2.239ix, 2.319; SMF-rek. 
art. 1.2 a  
0180  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0190  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0200  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/785
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Lån och förskott med säkerhet i 
fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.86 a, 2.87, 2.319  
0020  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0030  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0040  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0050  Lån och förskott till små och me ­
delstora företag (icke-finansiella fö ­
retag) med säkerhet i kommersiella 
fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.42 e, 
1.44 a, del 2.86 a, 2.87, 
2.319 SMF-rek. art. 1.2 a
SV L 97/786 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0060  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0070  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0080  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0090  Lån och förskott till andra icke-fi ­
nansiella företag än små och me ­
delstora företag med säkerhet i 
kommersiella fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.42 e, 
1.44 a, del 2.86 a, 2.87, 
2.319 SMF-rek. art. 1.2 a  
0100  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/787
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0110  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0120  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0130  Lån avseende kommersiella fastig ­
heter till små och medelstora före ­
tag (icke-finansiella företag) med 
säkerhet i fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.42 e, 
1.44 a, del 2.86 a, 2.87, 
2.239ix, 2.319; SMF-rek. 
art. 1.2 a  
0140  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0150  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325
SV L 97/788 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0160  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0170  Lån avseende kommersiella fastig ­
heter till andra icke-finansiella fö ­
retag än små och medelstora före ­
tag med säkerhet i fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.42 e, 
1.44 a, del 2.86 a, 2.87, 
2.239ix, 2.319; SMF-rek. 
art. 1.2 a  
0180  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0190  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0200  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/789
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 180 dagar <= 1 
år 
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  
0010  Lån och förskott med säkerhet i 
fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.86 a, 2.87, 2.319  
0020  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0030  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0040  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0050  Lån och förskott till små och me ­
delstora företag (icke-finansiella fö ­
retag) med säkerhet i kommersiella 
fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.42 e, 
1.44 a, del 2.86 a, 2.87, 
2.319 SMF-rek. art. 1.2 a
SV L 97/790 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 180 dagar <= 1 
år 
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  
0060  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0070  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0080  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0090  Lån och förskott till andra icke-fi ­
nansiella företag än små och me ­
delstora företag med säkerhet i 
kommersiella fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.42 e, 
1.44 a, del 2.86 a, 2.87, 
2.319 SMF-rek. art. 1.2 a  
0100  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/791
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 180 dagar <= 1 
år 
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  
0110  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0120  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0130  Lån avseende kommersiella fastig ­
heter till små och medelstora före ­
tag (icke-finansiella företag) med 
säkerhet i fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.42 e, 
1.44 a, del 2.86 a, 2.87, 
2.239ix, 2.319; SMF-rek. 
art. 1.2 a  
0140  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0150  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325
SV L 97/792 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 180 dagar <= 1 
år 
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  
0160  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0170  Lån avseende kommersiella fastig ­
heter till andra icke-finansiella fö ­
retag än små och medelstora före ­
tag med säkerhet i fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.42 e, 
1.44 a, del 2.86 a, 2.87, 
2.239ix, 2.319; SMF-rek. 
art. 1.2 a  
0180  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0190  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0200  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/793
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
Förfallna > 1 år <= 2 år  Förfallna > 2 år <= 5 år  Förfallna > 5 år <= 7 år  Förfallna > 7 år  
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0140  0150  0160  0170  
0010  Lån och förskott med säkerhet i 
fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.86 a, 2.87, 2.319  
0020  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0030  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0040  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0050  Lån och förskott till små och me ­
delstora företag (icke-finansiella fö ­
retag) med säkerhet i kommersiella 
fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.42 e, 
1.44 a, del 2.86 a, 2.87, 
2.319 SMF-rek. art. 1.2 a
SV L 97/794 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
Förfallna > 1 år <= 2 år  Förfallna > 2 år <= 5 år  Förfallna > 5 år <= 7 år  Förfallna > 7 år  
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0140  0150  0160  0170  
0060  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0070  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0080  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0090  Lån och förskott till andra icke-fi ­
nansiella företag än små och me ­
delstora företag med säkerhet i 
kommersiella fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.42 e, 
1.44 a, del 2.86 a, 2.87, 
2.319 SMF-rek. art. 1.2 a  
0100  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/795
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
Förfallna > 1 år <= 2 år  Förfallna > 2 år <= 5 år  Förfallna > 5 år <= 7 år  Förfallna > 7 år  
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0140  0150  0160  0170  
0110  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0120  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0130  Lån avseende kommersiella fastig ­
heter till små och medelstora före ­
tag (icke-finansiella företag) med 
säkerhet i fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.42 e, 
1.44 a, del 2.86 a, 2.87, 
2.239ix, 2.319; SMF-rek. 
art. 1.2 a  
0140  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0150  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325
SV L 97/796 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
Förfallna > 1 år <= 2 år  Förfallna > 2 år <= 5 år  Förfallna > 5 år <= 7 år  Förfallna > 7 år  
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0140  0150  0160  0170  
0160  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0170  Lån avseende kommersiella fastig ­
heter till andra icke-finansiella fö ­
retag än små och medelstora före ­
tag med säkerhet i fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.42 e, 
1.44 a, del 2.86 a, 2.87, 
2.239ix, 2.319; SMF-rek. 
art. 1.2 a  
0180  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0190  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325  
0200  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 2.325
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/797
 23.4  Lån och förskott: Ytterligare information om ackumulerade nedskrivningar och ackumulerade negativa förändringar i verkligt vär de på grund av kreditrisk  
Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
(Bilaga V del 2.69–2.71)  
Presterande  
varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0040  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0060  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/798 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
(Bilaga V del 2.69–2.71)  
Presterande  
varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0080  Lån och förskott som redovisas till 
anskaffningsvärde eller upplupet an ­
skaffningsvärde  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.233 a, 2.319  
0090  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0100  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0110  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0120  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0130  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/799
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
(Bilaga V del 2.69–2.71)  
Presterande  
varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0140  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0150  Lån och förskott utan säkerhet och 
utan garantier  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319, 2.323  
0160  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0170  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0180  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0190  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0200  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/800 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
(Bilaga V del 2.69–2.71)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0040  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0060  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/801
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
(Bilaga V del 2.69–2.71)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0080  Lån och förskott som redovisas till 
anskaffningsvärde eller upplupet an ­
skaffningsvärde  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.233 a, 2.319  
0090  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0100  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0110  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0120  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0130  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e
SV L 97/802 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
(Bilaga V del 2.69–2.71)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0140  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0150  Lån och förskott utan säkerhet och 
utan garantier  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319, 2.323  
0160  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0170  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0180  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0190  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0200  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/803
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
(Bilaga V del 2.69–2.71)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 180 dagar <= 1 
år 
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0040  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0060  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/804 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
(Bilaga V del 2.69–2.71)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 180 dagar <= 1 
år 
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  
0080  Lån och förskott som redovisas till 
anskaffningsvärde eller upplupet an ­
skaffningsvärde  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.233 a, 2.319  
0090  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0100  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0110  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0120  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0130  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/805
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
(Bilaga V del 2.69–2.71)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 180 dagar <= 1 
år 
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  
0140  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0150  Lån och förskott utan säkerhet och 
utan garantier  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319, 2.323  
0160  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0170  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0180  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0190  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0200  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/806 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
(Bilaga V del 2.69–2.71)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
Förfallna > 1 år <= 2 år  Förfallna > 2 år <= 5 år  Förfallna > 5 år <= 7 år  Förfallna > 7 år  
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0140  0150  0160  0170  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0040  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0060  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/807
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
(Bilaga V del 2.69–2.71)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
Förfallna > 1 år <= 2 år  Förfallna > 2 år <= 5 år  Förfallna > 5 år <= 7 år  Förfallna > 7 år  
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0140  0150  0160  0170  
0080  Lån och förskott som redovisas till 
anskaffningsvärde eller upplupet an ­
skaffningsvärde  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.233 a, 2.319  
0090  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0100  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0110  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0120  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0130  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e
SV L 97/808 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
(Bilaga V del 2.69–2.71)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
Förfallna > 1 år <= 2 år  Förfallna > 2 år <= 5 år  Förfallna > 5 år <= 7 år  Förfallna > 7 år  
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0140  0150  0160  0170  
0140  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0150  Lån och förskott utan säkerhet och 
utan garantier  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319, 2.323  
0160  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0170  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0180  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0190  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0200  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/809
 23.5  Lån och förskott: Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174  
Presterande  
varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Erhållna finansiella garantier för lån 
och förskott  Bilaga V del 2.319, 2.326  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0040  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0060  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix  
0080  Erhållna säkerheter för lån och 
förskott  Bilaga V del 2.319, 2.326
SV L 97/810 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174  
Presterande  
varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0090  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0100  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0110  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0120  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0130  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0140  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix  
0150  Erhållna säkerheter i form av fas ­
tigheter för lån och förskott  Bilaga V del 2.319, 2.326
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/811
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174  
Presterande  
varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0160  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0170  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0180  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0190  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0200  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0210  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix  
0220  Memorandumpost: Erhållna säker ­
heter för lån och förskott – ej be ­
gränsade belopp  Bilaga V del 2.319, 2.326, 
2.327  
0230  varav: Säkerhet i form av fastigheter  Bilaga V del 2.319, 2.326, 
2.327
SV L 97/812 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Erhållna finansiella garantier för lån 
och förskott  Bilaga V del 2.319, 2.326  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0040  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0060  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix  
0080  Erhållna säkerheter för lån och 
förskott  Bilaga V del 2.319, 2.326
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/813
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0090  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0100  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0110  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0120  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0130  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0140  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix  
0150  Erhållna säkerheter i form av fas ­
tigheter för lån och förskott  Bilaga V del 2.319, 2.326
SV L 97/814 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0160  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0170  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0180  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0190  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0200  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0210  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix  
0220  Memorandumpost: Erhållna säker ­
heter för lån och förskott – ej be ­
gränsade belopp  Bilaga V del 2.319, 2.326, 
2.327  
0230  varav: Säkerhet i form av fastigheter  Bilaga V del 2.319, 2.326, 
2.327
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/815
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 180 dagar <= 1 
år 
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  
0010  Erhållna finansiella garantier för lån 
och förskott  Bilaga V del 2.319, 2.326  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0040  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0060  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix  
0080  Erhållna säkerheter för lån och 
förskott  Bilaga V del 2.319, 2.326
SV L 97/816 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 180 dagar <= 1 
år 
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  
0090  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0100  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0110  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0120  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0130  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0140  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix  
0150  Erhållna säkerheter i form av fas ­
tigheter för lån och förskott  Bilaga V del 2.319, 2.326
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/817
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 180 dagar <= 1 
år 
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  
0160  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0170  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0180  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0190  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0200  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0210  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix  
0220  Memorandumpost: Erhållna säker ­
heter för lån och förskott – ej be ­
gränsade belopp  Bilaga V del 2.319, 2.326, 
2.327  
0230  varav: Säkerhet i form av fastigheter  Bilaga V del 2.319, 2.326, 
2.327
SV L 97/818 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
Förfallna > 1 år <= 2 år  Förfallna > 2 år <= 5 år  Förfallna > 5 år <= 7 år  Förfallna > 7 år  
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0140  0150  0160  0170  
0010  Erhållna finansiella garantier för lån 
och förskott  Bilaga V del 2.319, 2.326  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0040  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0060  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix  
0080  Erhållna säkerheter för lån och 
förskott  Bilaga V del 2.319, 2.326
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/819
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
Förfallna > 1 år <= 2 år  Förfallna > 2 år <= 5 år  Förfallna > 5 år <= 7 år  Förfallna > 7 år  
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0140  0150  0160  0170  
0090  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0100  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0110  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0120  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0130  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0140  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix  
0150  Erhållna säkerheter i form av fas ­
tigheter för lån och förskott  Bilaga V del 2.319, 2.326
SV L 97/820 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
Förfallna > 1 år <= 2 år  Förfallna > 2 år <= 5 år  Förfallna > 5 år <= 7 år  Förfallna > 7 år  
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0140  0150  0160  0170  
0160  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0170  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0180  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0190  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0200  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0210  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix  
0220  Memorandumpost: Erhållna säker ­
heter för lån och förskott – ej be ­
gränsade belopp  Bilaga V del 2.319, 2.326, 
2.327  
0230  varav: Säkerhet i form av fastigheter  Bilaga V del 2.319, 2.326, 
2.327
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/821
 23.6  Lån och förskott: Ackumulerade partiella bortskrivningar  
Ackumulerade partiella bortskrivningar  
(Bilaga V del 2.72, 2.74)  
Presterande  
varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0040  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0060  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/822 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerade partiella bortskrivningar  
(Bilaga V del 2.72, 2.74)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0040  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0060  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/823
 Ackumulerade partiella bortskrivningar  
(Bilaga V del 2.72, 2.74)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 180 dagar <= 1 
år 
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0040  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0060  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/824 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerade partiella bortskrivningar  
(Bilaga V del 2.72, 2.74)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 år  
Förfallna > 1 år <= 2 år  Förfallna > 2 år <= 5 år  Förfallna > 5 år <= 7 år  Förfallna > 7 år  
Referenser  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0140  0150  0160  0170  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a, 
del 2.319  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bostad ­
sfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0040  varav: Icke-finansiella företag – små 
och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, SMF- 
rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till små och medelstora 
företag  Bilaga V del 2.239ix  
0060  varav: Icke-finansiella företag – andra 
än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  varav: Lån avseende kommersiella 
fastigheter till icke-finansiella före ­
tag som inte är små eller medel ­
stora företag  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/825
 24. Lån och förskott: Flöden för nödlidande exponeringar, ned- och bortskrivningar sedan utgången av föregående räkenskapsår  
24.1  Lån och förskott: Inflöden och utflöden för nödlidande exponeringar  
Referenser  Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande exponeringar – lån och förskott  
varav: Hushåll  varav: Icke-finansiella företag  
varav: Lån med 
säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  varav: Små och medelstora fö ­
retag  varav: Lån av ­
seende kom ­
mersiella fas ­
tigheter till ic ­
ke-finansiella 
företag som 
inte är små el ­
ler medelstora 
företag  varav: Lån av ­
seende kom ­
mersiella fas ­
tigheter  
Bilaga V del 
1.32, 1.34, del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
1.42 f, 1.44 a  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
1.42 e, 1.44 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga V 
del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0010  Ingående balans  Bilaga V del 2.328  
0020  Inflöden  Bilaga V del 2.239ii, 
2.239iii, 2.239vi, 2.329  
0030  Inflöde till följd av omklassifice ­
ring från presterande utan an ­
stånd  Bilaga V del 2.239ii, 
2.239iii, 2.239vi, 2.329  
0040  Inflöde till följd av omklassifice ­
ring från presterande med an ­
stånd  Bilaga V del 2.239ii, 
2.239iii, 2.239vi, 2.329  
0050  varav: omklassificerade från 
presterande exponeringar 
med anstånd under prövning 
som tidigare har omklassifice ­
rats från nödlidande  Bilaga V del 2.239ii, 
2.239iii, 2.239vi, 2.329 b
SV L 97/826 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande exponeringar – lån och förskott  
varav: Hushåll  varav: Icke-finansiella företag  
varav: Lån med 
säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  varav: Små och medelstora fö ­
retag  varav: Lån av ­
seende kom ­
mersiella fas ­
tigheter till ic ­
ke-finansiella 
företag som 
inte är små el ­
ler medelstora 
företag  varav: Lån av ­
seende kom ­
mersiella fas ­
tigheter  
Bilaga V del 
1.32, 1.34, del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
1.42 f, 1.44 a  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
1.42 e, 1.44 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga V 
del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0060  Inflöde till följd av köp av 
exponeringar  Bilaga V del 2.239ii, 
2.239iii, 2.239vi, 2.329  
0070  Inflöde till följd av upp ­
lupen ränta  Bilaga V del 2.239ii, 
2.239iii, 2.239vi, 2.329 a  
0080  Inflöde till följd av andra 
skäl  Bilaga V del 2.239ii, 
2.239iii, 2.239vi, 2.329 c  
0090  Varav: Inflöde mer än en gång  Bilaga V del 2.239ii, 
2.239iii, 2.239vi, 2.330 a  
0100  Varav: Inflöde för exponeringar 
som beviljats de senaste 24 må ­
naderna  Bilaga V del 2.239ii, 
2.239iii, 2.239vi, 2.330 b  
0110  Varav: Inflöde för expone ­
ringar som beviljats under 
perioden  Bilaga V del 2.239ii, 
2.239iii, 2.239vi, 2.330 b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/827
 Referenser  Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande exponeringar – lån och förskott  
varav: Hushåll  varav: Icke-finansiella företag  
varav: Lån med 
säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  varav: Små och medelstora fö ­
retag  varav: Lån av ­
seende kom ­
mersiella fas ­
tigheter till ic ­
ke-finansiella 
företag som 
inte är små el ­
ler medelstora 
företag  varav: Lån av ­
seende kom ­
mersiella fas ­
tigheter  
Bilaga V del 
1.32, 1.34, del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
1.42 f, 1.44 a  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
1.42 e, 1.44 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga V 
del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0120  Utflöden  Bilaga V del 
2.239iii–2.239v, 2.331, 
2.332  
0130  Utflöde till följd av omklassifice ­
ring till presterande utan an ­
stånd  Bilaga V del 
2.239iii–2.239v a, 2.331, 
2.332  
0140  Utflöde till följd av omklassifice ­
ring till presterande med an ­
stånd  Bilaga V del 
2.239iii–2.239v a, 2.331, 
2.332  
0150  Utflöde till följd av delvis heller 
hel återbetalning av lån  Bilaga V del 
2.239iii–2.239v b, 2.331, 
2.332  
0160  Utflöde till följd av likvidation 
av säkerhet  Bilaga V del 
2.239iii–2.239v c, 2.331, 
2.332  
0170  Ackumulerade återvinningar 
netto från likvidation av sä ­
kerhet  Bilaga V del 2.333
SV L 97/828 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande exponeringar – lån och förskott  
varav: Hushåll  varav: Icke-finansiella företag  
varav: Lån med 
säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  varav: Små och medelstora fö ­
retag  varav: Lån av ­
seende kom ­
mersiella fas ­
tigheter till ic ­
ke-finansiella 
företag som 
inte är små el ­
ler medelstora 
företag  varav: Lån av ­
seende kom ­
mersiella fas ­
tigheter  
Bilaga V del 
1.32, 1.34, del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
1.42 f, 1.44 a  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
1.42 e, 1.44 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga V 
del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0180  varav: Bortskrivningar inom ra ­
men för likvidation av säkerhet  Bilaga V del 
2.239iii–2.239v c  
0190  Utflöde till följd av övertagande 
av kontroll av säkerhet  Bilaga V del 
2.239iii–2.239v d, 2.331, 
2.332  
0200  Ackumulerade återvinningar 
netto från övertagande av 
kontroll av säkerhet  Bilaga V del 2.333  
0210  varav: Bortskrivningar inom ra ­
men för övertagande av kon ­
troll av säkerhet  Bilaga V del 
2.239iii–2.239v d  
0220  Utflöde till följd av försäljning 
av instrument  Bilaga V del 
2.239iii–2.239v e, 2.331, 
2.332  
0230  Ackumulerade återvinningar 
netto från försäljning av in ­
strument  Bilaga V del 2.333
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/829
 Referenser  Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande exponeringar – lån och förskott  
varav: Hushåll  varav: Icke-finansiella företag  
varav: Lån med 
säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  varav: Små och medelstora fö ­
retag  varav: Lån av ­
seende kom ­
mersiella fas ­
tigheter till ic ­
ke-finansiella 
företag som 
inte är små el ­
ler medelstora 
företag  varav: Lån av ­
seende kom ­
mersiella fas ­
tigheter  
Bilaga V del 
1.32, 1.34, del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
1.42 f, 1.44 a  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
1.42 e, 1.44 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga V 
del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0240  varav: Bortskrivningar inom ra ­
men för försäljning av instru ­
ment  Bilaga V del 
2.239iii–2.239v e  
0250  Utflöde till följd av risköver ­
föring  Bilaga V del 
2.239iii–2.239v f, 2.331, 
2.332  
0260  Ackumulerade återvinningar 
netto från risköverföringar  Bilaga V del 2.333  
0270  varav: Bortskrivningar inom ra ­
men för risköverföringar  Bilaga V del 
2.239iii–2.239v f  
0280  Utflöde till följd av bortskriv ­
ningar  Bilaga V del 
2.239iii–2.239v g, 2.331, 
2.332  
0290  Utflöde till följd av omklassifice ­
ring till innehas för försäljning  Bilaga V del 
2.239iii–2.239vi, 2.331, 
2.332
SV L 97/830 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande exponeringar – lån och förskott  
varav: Hushåll  varav: Icke-finansiella företag  
varav: Lån med 
säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  varav: Små och medelstora fö ­
retag  varav: Lån av ­
seende kom ­
mersiella fas ­
tigheter till ic ­
ke-finansiella 
företag som 
inte är små el ­
ler medelstora 
företag  varav: Lån av ­
seende kom ­
mersiella fas ­
tigheter  
Bilaga V del 
1.32, 1.34, del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
1.42 f, 1.44 a  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
1.42 e, 1.44 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga V 
del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0300  Utflöde till följd av andra skäl  Bilaga V del 
2.239iii–2.239v h, 2.331, 
2.332  
0310  Varav: Utflöde för nödlidande 
exponeringar som blev nödli ­
dande under perioden  Bilaga V del 2.334  
0320  Utgående balans  Bilaga V del 2.328
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/831
 24.2  Lån och förskott: Flöden för nedskrivningar och ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för  nödlidande exponeringar  
Referenser  Ackumulerad nedskrivning och ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
Nödlidande exponeringar – lån och förskott  
varav: Hushåll  varav: Icke-finansiella företag  
varav: Lån med 
säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  varav: Små och medelstora fö ­
retag  varav: Lån av ­
seende kom ­
mersiella fas ­
tigheter till ic ­
ke-finansiella 
företag som 
inte är små el ­
ler medelstora 
företag  varav: Lån av ­
seende kom ­
mersiella fas ­
tigheter  
Bilaga V del 1.32 
f, del 2.69–2.71, 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
1.42 f, 1.44 a  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
1.42 e, 1.44 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga V 
del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0010  Ingående balans  Bilaga V del 2.335  
0020  Ökningar under perioden  Bilaga V del 2.336  
0030  Varav: nedskrivningar mot upp ­
lupen ränta  Bilaga V del 2.337  
0040  Minskningar under perioden  Bilaga V del 2.338  
0050  Varav: Återföring av nedskriv ­
ning och negativa förändringar 
i verkligt värde på grund av kre ­
ditrisk  Bilaga V del 2.339 a  
0060  Varav: Frisläppande av reserve ­
ringar till följd av förändring av 
nuvärde  Bilaga V del 2.339 b  
0070  Utgående balans  Bilaga V del 2.335
SV L 97/832 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 24.3  Lån och förskott: Bortskrivningar av nödlidande exponeringar under perioden  
Referenser  Redovisat bruttovärde  
Nödlidande exponeringar – Lån och förskott  
varav: Hushåll  varav: Icke-finansiella företag  
varav: Lån med 
säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Varav: Små och medelstora fö ­
retag  Varav: Lån av ­
seende kom ­
mersiella fas ­
tigheter till ic ­
ke-finansiella 
företag som 
inte är små el ­
ler medelstora 
företag  Varav: Lån av ­
seende kom ­
mersiella fas ­
tigheter till 
små och me ­
delstora före ­
tag 
Bilaga V del 
1.32, 1.34, del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
1.42 f, 1.44 a  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
1.42 e, 1.44 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga V 
del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0010  Bortskrivningar under perioden  Bilaga V del 2.340  
0020  Varav: Skuldavskrivning  Bilaga V del 2.340
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/833
 25. Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll och verkställighetsförfaranden  
25.1  Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll av annat än säkerhet som klassificeras som materiell anläggningstil lgång: In- och utflöden  
Referenser  Minskning av återstående 
skuld  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av 
kontroll än av säkerhet som klassificeras som materiell an ­
läggningstillgång : 
Tid sedan redovisning i ba ­
lansräkningen  
<= 2 år  
Redovisat brut ­
tovärde  Ackumulerad 
nedskrivning, 
ackumulerade 
negativa för ­
ändringar i 
verkligt värde 
på grund av 
kreditrisk  Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  
Bilaga V del 
1.34, del 2.343  Bilaga V del 
2.69–2.71, 
2.343  Bilaga V del 
2.175, 2.175i, 
2.344  Bilaga V del 
1.27, del 2.175  Bilaga V del 
2.175, 2.175i. 
2.348  Bilaga V del 
1.27, del 2.175, 
2.348  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0010  Ingående balans  Bilaga V del 2.341, 
2.342  
0020  Inflöden för säkerheter under perioden  Bilaga V del 2.345, 
2.349  
0030  Inflöde till följd av nya säkerheter som erhållits 
genom övertagande av kontroll  Bilaga V del 2.345, 
2.349  
0040  Inflöde till följd av positiva förändringar i värde  Bilaga V del 2.345, 
2.349  
0050  Utflöden för säkerheter under perioden  Bilaga V del 2.346, 
2.349  
0060  Utflöden för vilka likvida medel uppburits  Bilaga V del 2.347, 
2.349
SV L 97/834 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Minskning av återstående 
skuld  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av 
kontroll än av säkerhet som klassificeras som materiell an ­
läggningstillgång : 
Tid sedan redovisning i ba ­
lansräkningen  
<= 2 år  
Redovisat brut ­
tovärde  Ackumulerad 
nedskrivning, 
ackumulerade 
negativa för ­
ändringar i 
verkligt värde 
på grund av 
kreditrisk  Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  
Bilaga V del 
1.34, del 2.343  Bilaga V del 
2.69–2.71, 
2.343  Bilaga V del 
2.175, 2.175i, 
2.344  Bilaga V del 
1.27, del 2.175  Bilaga V del 
2.175, 2.175i. 
2.348  Bilaga V del 
1.27, del 2.175, 
2.348  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0070  Uppburna likvida medel efter avdrag för kost ­
nader  Bilaga V del 2.347  
0080  Vinst/(-)förlust från försäljning av säkerhet 
som erhållits genom övertagande av kontroll  Bilaga V del 2.347  
0090  Utflöde med ersättning av finansiellt instrument  Bilaga V del 2.346, 
2.349  
0100  Beviljad finansiering  Bilaga V del 2.347  
0110  Utflöde till följd av negativa förändringar i vär ­
de Bilaga V del 2.346, 
2.349  
0120  Utgående balans  Bilaga V del 2.341, 
2.342
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/835
 Referenser  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klas ­
sificeras som materiell anläggningstillgång:  
Tid sedan redovisning i balansräkningen  Varav: Anläggningstillgångar 
som innehas för försäljning  > 2 år <= 5 år  > 5 år  
Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  
Bilaga V del 
2.175, 2.175i. 
2.348  Bilaga V del 
1.27, del 2.175, 
2.348  Bilaga V del 
2.175, 2.175i. 
2.348  Bilaga V del 
1.27, del 2.175, 
2.348  IFRS 5.6; Bilaga 
V del 2.175, 
2.175i, 2.344  IFRS 5.6; Bilaga 
V del 1.27, del 
2.175  
0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0010  Ingående balans  Bilaga V del 2.341, 
2.342  
0020  Inflöden för säkerheter under perioden  Bilaga V del 2.345, 
2.349  
0030  Inflöde till följd av nya säkerheter som erhållits 
genom övertagande av kontroll  Bilaga V del 2.345, 
2.349  
0040  Inflöde till följd av positiva förändringar i värde  Bilaga V del 2.345, 
2.349  
0050  Utflöden för säkerheter under perioden  Bilaga V del 2.346, 
2.349  
0060  Utflöden för vilka likvida medel uppburits  Bilaga V del 2.347, 
2.349
SV L 97/836 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klas ­
sificeras som materiell anläggningstillgång:  
Tid sedan redovisning i balansräkningen  Varav: Anläggningstillgångar 
som innehas för försäljning  > 2 år <= 5 år  > 5 år  
Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  
Bilaga V del 
2.175, 2.175i. 
2.348  Bilaga V del 
1.27, del 2.175, 
2.348  Bilaga V del 
2.175, 2.175i. 
2.348  Bilaga V del 
1.27, del 2.175, 
2.348  IFRS 5.6; Bilaga 
V del 2.175, 
2.175i, 2.344  IFRS 5.6; Bilaga 
V del 1.27, del 
2.175  
0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0070  Uppburna likvida medel efter avdrag för kost ­
nader  Bilaga V del 2.347  
0080  Vinst/(-)förlust från försäljning av säkerhet 
som erhållits genom övertagande av kontroll  Bilaga V del 2.347  
0090  Utflöde med ersättning av finansiellt instrument  Bilaga V del 2.346, 
2.349  
0100  Beviljad finansiering  Bilaga V del 2.347  
0110  Utflöde till följd av negativa förändringar i vär ­
de Bilaga V del 2.346, 
2.349  
0120  Utgående balans  Bilaga V del 2.341, 
2.342
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/837
 25.2  Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll av annat än säkerhet som klassificeras som materiell anläggningstil lgång: Typ av säkerhet som har 
erhållits  
Referenser  Minskning av återstående skuld  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som 
klassificeras som materiell anläggningstillgång:  
Tid sedan redovisning i balansräkningen  
<= 2 år  
Redovisat brut ­
tovärde  Ackumulerad 
nedskrivning, 
ackumulerade 
negativa föränd ­
ringar i verkligt 
värde på grund 
av kreditrisk  Värde vid 
första redovis ­
ningstillfället  Redovisat vär ­
de Ackumulerade 
negativa för ­
ändringar  Värde vid 
första redovis ­
ningstillfället  Redovisat vär ­
de Ackumulerade 
negativa för ­
ändringar  
Bilaga V del 
1.34, del 2.343  Bilaga V del 
2.69–2.71, 
2.343  Bilaga V del 
2.175, 2.175i, 
2.344  Bilaga V del 
1.27, del 
2.175  Bilaga V del 
2.175, 2.175ii  Bilaga V del 
2.175, 2.175i. 
2.348  Bilaga V del 
1.27, del 
2.175, 2.348  Bilaga V del 
2.175, 2.175ii, 
2.348  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
0010  Bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.350, 
2.351  
0020  Varav: under uppförande/ 
utveckling  Bilaga V del 2.350, 
2.352 a  
0030  Kommersiella fastigheter  Bilaga V del 2.350, 
2.351  
0040  Varav: under uppförande/ 
utveckling  Bilaga V del 2.350, 
2.352 a  
0050  Varav: Mark hänförlig till 
kommersiella fastighets ­
företag (utom jordbruks ­
mark)  Bilaga V del 2.350, 
2.352 b  
0060  Varav: Mark med bygg ­
lov för exploatering  Bilaga V del 2.350, 
2.352 b
SV L 97/838 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Minskning av återstående skuld  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som 
klassificeras som materiell anläggningstillgång:  
Tid sedan redovisning i balansräkningen  
<= 2 år  
Redovisat brut ­
tovärde  Ackumulerad 
nedskrivning, 
ackumulerade 
negativa föränd ­
ringar i verkligt 
värde på grund 
av kreditrisk  Värde vid 
första redovis ­
ningstillfället  Redovisat vär ­
de Ackumulerade 
negativa för ­
ändringar  Värde vid 
första redovis ­
ningstillfället  Redovisat vär ­
de Ackumulerade 
negativa för ­
ändringar  
Bilaga V del 
1.34, del 2.343  Bilaga V del 
2.69–2.71, 
2.343  Bilaga V del 
2.175, 2.175i, 
2.344  Bilaga V del 
1.27, del 
2.175  Bilaga V del 
2.175, 2.175ii  Bilaga V del 
2.175, 2.175i. 
2.348  Bilaga V del 
1.27, del 
2.175, 2.348  Bilaga V del 
2.175, 2.175ii, 
2.348  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
0070  Varav: Mark utan bygg ­
lov för exploatering  Bilaga V del 2.350, 
2.352 b  
0080  Lös egendom  Bilaga V del 2.350, 
2.351  
0090  Aktier och räntebärande 
värdepapper  Bilaga V del 2.350, 
2.351  
0100  Övrigt  Bilaga V del 2.350, 
2.351  
0110  Summa  Bilaga V del 2.350, 
2.351  
0120  Antal säkerheter som erhål ­
lits genom övertagande av 
kontroll  Bilaga V del 2.350, 
2.351
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/839
 Referenser  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras som materiell an ­
läggningstillgång:  
Tid sedan redovisning i balansräkningen  Varav: Anläggningstillgångar 
som innehas för försäljning  > 2 år <= 5 år  > 5 år  
Värde vid 
första redovis ­
ningstillfället  Redovisat värde  Ackumulerade 
negativa föränd ­
ringar  Värde vid 
första redovis ­
ningstillfället  Redovisat vär ­
de Ackumulerade 
negativa för ­
ändringar  Värde vid 
första redovis ­
ningstillfället  Redovisat vär ­
de 
Bilaga V del 
2.175, 2.175i. 
2.348  Bilaga V del 
1.27, del 2.175, 
2.348  Bilaga V del 
2.175, 2.175ii, 
2.348  Bilaga V del 
2.175, 2.175i. 
2.348  Bilaga V del 
1.27, del 
2.175, 2.348  Bilaga V del 
2.175, 2.175ii, 
2.348  IFRS 5.6; Bi ­
laga V del 
2.175, 2.175i  IFRS 5.6; Bi ­
laga V del 
1.27, del 
2.175  
0090  0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  
0010  Bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.350, 
2.351  
0020  Varav: under uppförande/ 
utveckling  Bilaga V del 2.350, 
2.352 a  
0030  Kommersiella fastigheter  Bilaga V del 2.350, 
2.351  
0040  Varav: under uppförande/ 
utveckling  Bilaga V del 2.350, 
2.352 a  
0050  Varav: Mark hänförlig till 
kommersiella fastighets ­
företag (utom jordbruks ­
mark)  Bilaga V del 2.350, 
2.352 b  
0060  Varav: Mark med bygg ­
lov för exploatering  Bilaga V del 2.350, 
2.352 b
SV L 97/840 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras som materiell an ­
läggningstillgång:  
Tid sedan redovisning i balansräkningen  Varav: Anläggningstillgångar 
som innehas för försäljning  > 2 år <= 5 år  > 5 år  
Värde vid 
första redovis ­
ningstillfället  Redovisat värde  Ackumulerade 
negativa föränd ­
ringar  Värde vid 
första redovis ­
ningstillfället  Redovisat vär ­
de Ackumulerade 
negativa för ­
ändringar  Värde vid 
första redovis ­
ningstillfället  Redovisat vär ­
de 
Bilaga V del 
2.175, 2.175i. 
2.348  Bilaga V del 
1.27, del 2.175, 
2.348  Bilaga V del 
2.175, 2.175ii, 
2.348  Bilaga V del 
2.175, 2.175i. 
2.348  Bilaga V del 
1.27, del 
2.175, 2.348  Bilaga V del 
2.175, 2.175ii, 
2.348  IFRS 5.6; Bi ­
laga V del 
2.175, 2.175i  IFRS 5.6; Bi ­
laga V del 
1.27, del 
2.175  
0090  0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  
0070  Varav: Mark utan bygg ­
lov för exploatering  Bilaga V del 2.350, 
2.352 b  
0080  Lös egendom  Bilaga V del 2.350, 
2.351  
0090  Aktier och räntebärande 
värdepapper  Bilaga V del 2.350, 
2.351  
0100  Övrigt  Bilaga V del 2.350, 
2.351  
0110  Summa  Bilaga V del 2.350, 
2.351  
0120  Antal säkerheter som erhål ­
lits genom övertagande av 
kontroll  Bilaga V del 2.350, 
2.351
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/841
 25.3  Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll av tillgång som klassificeras som materiell anläggningstillgång:  
Referenser  Minskning av återstående skuld  Säkerheter som har erhållits genom övertagande av 
kontroll av säkerhet som klassificeras som materi ­
ell anläggningstillgång:  
Redovisat brutto ­
värde  Ackumulerad 
nedskrivning, ac ­
kumulerade ne ­
gativa föränd ­
ringar i verkligt 
värde på grund 
av kreditrisk  Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  Ackumulerade 
negativa föränd ­
ringar  
Bilaga V del 1.34, 
del 2.343  Bilaga V del 
2.69–2.71, 
2.343  IAS 16.6; Bilaga 
V del 2.175, 
2.175i  IAS 16.6; Bilaga 
V del 1.27, del 
2.175  IAS 16.6; Bilaga 
V del 2.175, 
2.175ii  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Summa  Bilaga V del 2.341, 
2.357–2.358  
0020  Inflöden till följd av nya säkerheter som erhållits genom 
övertagande av kontroll  Bilaga V del 2.341, 
2.345, 
2.357–2.358
SV L 97/842 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 26. Hantering av och kvalitet på anstånd  
Referenser  Lån och förskott med anståndsåtgärder  
varav: Hushåll  varav: Icke-finansiella företag  
varav: pre ­
sterande  varav: har 
beviljats an ­
ståndsåtgär ­
der under 
perioden  varav: pre ­
sterande  varav: har 
beviljats an ­
ståndsåtgär ­
der under 
perioden  varav: pre ­
sterande  varav: har 
beviljats an ­
ståndsåtgär ­
der under 
perioden  
Bilaga V del 
1.32, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 
2.361  Bilaga V del 
1.32, 1.42 f, 
1.44 a, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 
2.361  Bilaga V del 
1.32, 1.42 e, 
1.44 a, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 
2.361  
Bilaga V del 
1.32, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 
2.361  Bilaga V del 
1.32, 1.42 f, 
1.44 a, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 
2.361  Bilaga V del 
1.32, 1.42 e, 
1.44 a, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 
2.361  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  
0010  Antal instrument  Bilaga V del 2.320, 
2.355, 2.356  
0020  Redovisat bruttovärde 
för instrument , för föl­
jande typer av anstånds ­
åtgärder:  Bilaga V del 1.34, del 
2.355, 2.357, 2.359  
0030  Anståndsperiod/betal ­
ningsanstånd  Bilaga V del 2.358 a  
0040  Sänkning av räntesats  Bilaga V del 2.358 b  
0050  Förlängning av löptid  Bilaga V del 2.358 c  
0060  Förlängning av återbetal ­
ningstid  Bilaga V del 2.358 d
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/843
 Referenser  Lån och förskott med anståndsåtgärder  
varav: Hushåll  varav: Icke-finansiella företag  
varav: pre ­
sterande  varav: har 
beviljats an ­
ståndsåtgär ­
der under 
perioden  varav: pre ­
sterande  varav: har 
beviljats an ­
ståndsåtgär ­
der under 
perioden  varav: pre ­
sterande  varav: har 
beviljats an ­
ståndsåtgär ­
der under 
perioden  
Bilaga V del 
1.32, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 
2.361  Bilaga V del 
1.32, 1.42 f, 
1.44 a, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 
2.361  Bilaga V del 
1.32, 1.42 e, 
1.44 a, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 
2.361  
Bilaga V del 
1.32, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 
2.361  Bilaga V del 
1.32, 1.42 f, 
1.44 a, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 
2.361  Bilaga V del 
1.32, 1.42 e, 
1.44 a, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 
2.361  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  
0070  Skuldavskrivning  Bilaga V del 2.358 e  
0080  Pantövertagande mot 
skuldavskrivning  Bilaga V del 2.358 f  
0090  Andra anståndsåtgärder  Bilaga V del 2.358 g  
Redovisat bruttovärde 
för instrument som 
omfattades av anstånds ­
åtgärder vid flera tid ­
punkter  Bilaga V del 1.34, del 
2.355
SV L 97/844 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser  Lån och förskott med anståndsåtgärder  
varav: Hushåll  varav: Icke-finansiella företag  
varav: pre ­
sterande  varav: har 
beviljats an ­
ståndsåtgär ­
der under 
perioden  varav: pre ­
sterande  varav: har 
beviljats an ­
ståndsåtgär ­
der under 
perioden  varav: pre ­
sterande  varav: har 
beviljats an ­
ståndsåtgär ­
der under 
perioden  
Bilaga V del 
1.32, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 
2.361  Bilaga V del 
1.32, 1.42 f, 
1.44 a, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 
2.361  Bilaga V del 
1.32, 1.42 e, 
1.44 a, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 
2.361  
Bilaga V del 
1.32, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 
2.361  Bilaga V del 
1.32, 1.42 f, 
1.44 a, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 
2.361  Bilaga V del 
1.32, 1.42 e, 
1.44 a, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 
2.361  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  
0100  Lån och förskott som be ­
viljats anstånd två gånger  Bilaga V del 2.360 a i  
0110  Lån och förskott som be ­
viljats anstånd mer än två 
gånger  Bilaga V del 2.360 a i
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/845
 Referenser  Lån och förskott med anståndsåtgärder  
varav: Hushåll  varav: Icke-finansiella företag  
varav: pre ­
sterande  varav: har 
beviljats an ­
ståndsåtgär ­
der under 
perioden  varav: pre ­
sterande  varav: har 
beviljats an ­
ståndsåtgär ­
der under 
perioden  varav: pre ­
sterande  varav: har 
beviljats an ­
ståndsåtgär ­
der under 
perioden  
Bilaga V del 
1.32, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 
2.361  Bilaga V del 
1.32, 1.42 f, 
1.44 a, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 
2.361  Bilaga V del 
1.32, 1.42 e, 
1.44 a, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 
2.361  
Bilaga V del 
1.32, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 
2.361  Bilaga V del 
1.32, 1.42 f, 
1.44 a, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 
2.361  Bilaga V del 
1.32, 1.42 e, 
1.44 a, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 
2.361  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  
0120  Lån och förskott som be ­
viljats anståndsåtgärder 
utöver redan befintliga 
anståndsåtgärder  Bilaga V del 2.360 a ii  
0130  Redovisat bruttovärde 
för nödlidande lån och 
förskott med anstånd 
som inte uppfyllde kri ­
terierna för upphöra att 
klassificeras som nödli ­
dande  Bilaga V del 1.34, del 
2.232, 2.355, 
2.360 b
SV L 97/846 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 30. Verksamheter utanför balansräkningen: Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag  
30.1  Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag  
Referenser
 
Redovisat värde för finan- 
siella tillgångar som redo- 
visas i balansräkningen  
Varav: utnyttjat likvidi- 
tetsstöd  
Utnyttjat likviditetsstöd 
till verkligt värde  
Redovisat värde för finan- 
siella skulder som redovi- 
sas i balansräkningen  
Nominellt belopp för ex- 
poneringar utanför ba- 
lansräkningen som erbjuds 
av det rapporterande in- 
stitutet  
Varav: Nominellt belopp 
för gjorda låneåtaganden  
Det rapporterande institu- 
tets förluster för innevar- 
ande period 
IFRS 12.29 a  IFRS 12.29 a; Bi ­
laga V del 2.286  IFRS 12.29 a  IFRS 12.B 26 e  IFRS 12.B 26 b; 
Bilaga V del 2.287  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0080  
0010  Summa  
30.2  Uppdelning av intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag efter verksamhetens art  
Efter verksamhetens art  Referenser  Redovisat värde  
Specialföretag för vär ­
depapperisering  Kapitalförvaltning  Annan verksamhet  
CRR art. 4.1.66  Bilaga V del 2.285 a  
IFRS 12.24, 12.B 6 a  0010  0020  0030  
0010  Valda finansiella tillgångar som redovisas i det 
rapporterande institutets balansräkning  IFRS 12.29 a, b  
0021  varav: nödlidande  Bilaga V del 2.213–2.239  
0030  Derivat  IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.272
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/847
 Efter verksamhetens art  Referenser  Redovisat värde  
Specialföretag för vär ­
depapperisering  Kapitalförvaltning  Annan verksamhet  
CRR art. 4.1.66  Bilaga V del 2.285 a  
IFRS 12.24, 12.B 6 a  0010  0020  0030  
0040  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0050  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0060  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0070  Valt eget kapital och valda finansiella skulder som 
redovisas i det rapporterande institutets balans ­
räkning  IFRS 12.29 a, b  
0080  Utfärdade egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0090  Derivat  IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.272  
0100  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V 
del 1.36  
0110  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  
Nominellt belopp  
0120  Exponeringar utanför balansräkningen som er ­
bjuds av det rapporterande institutet  IFRS 12.B 26 e; CRR bilaga I; Bilaga V 
del 2.102–2.105, 2.113–2.115, 2.118  
0131  varav: nödlidande  Bilaga V del 2.117
SV L 97/848 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 31. Närstående parter  
31.1  Närstående parter: skulder till och fordringar på närstående parter  
Referenser  
Bilaga V del 2.288–2.291  Utestående saldon
 Moderföretag och företag 
med gemensamt bestäm- 
mande inflytande eller be- 
tydande inflytande  
Dotterföretag och andra 
enheter i samma koncern  
Intresseföretag och joint 
ventures  
Nyckelpersoner i ledande 
ställning i institutet eller 
dess moderföretag  
Andra närstående parter 
IAS 24.19 a, b  IAS 24.19 c; Bilaga V 
del 2.289  IAS 24.19 d, e; Bilaga 
V del 2.289  IAS 24.19 f  IAS 24.19 g  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Valda finansiella tillgång ­
ar IAS 24.18 b  
0020  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0030  Räntebärande värdepap ­
per Bilaga V del 1.31  
0040  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0050  varav: nödlidande  Bilaga V del 2.213–2.239  
0060  Valda finansiella skulder  IAS 24.18 b  
0070  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.9; Bilaga V del 1.36  
0080  Emitterade räntebärande 
värdepapper  Bilaga V del 1.37  
0090  Nominellt belopp för lå ­
neåtaganden, finansiella 
garantier och andra 
gjorda åtaganden  IAS 24.18 b; CRR bilaga I; 
Bilaga V del 2.102–2.105, 
2.113–2.115, 2.118
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/849
 Referenser  
Bilaga V del 2.288–2.291  Utestående saldon
 Moderföretag och företag 
med gemensamt bestäm- 
mande inflytande eller be- 
tydande inflytande  
Dotterföretag och andra 
enheter i samma koncern  
Intresseföretag och joint 
ventures  
Nyckelpersoner i ledande 
ställning i institutet eller 
dess moderföretag  
Andra närstående parter 
IAS 24.19 a, b  IAS 24.19 c; Bilaga V 
del 2.289  IAS 24.19 d, e; Bilaga 
V del 2.289  IAS 24.19 f  IAS 24.19 g  
0010  0020  0030  0040  0050  
0100  varav: nödlidande  IAS 24.18 b; Bilaga V del 
2.117  
0110  Låneåtaganden, finansiella 
garantier och andra er ­
hållna åtaganden  IAS 24.18 b; Bilaga V del 
2.290  
0120  Nominellt belopp för de ­
rivat  Bilaga V del 2.133–2.135  
0131  Ackumulerad nedskriv ­
ning och ackumulerade 
negativa förändringar i 
verkligt värde på grund 
av kreditrisk för nödli ­
dande exponeringar  IAS 24.1 c; Bilaga V del 
2.69–2.71, 2.291  
0132  Avsättningar för nödli ­
dande exponeringar utan ­
för balansräkningen  Bilaga V del 2.11, 2.106, 
2.291
SV L 97/850 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 31.2  Närstående parter: kostnader och intäkter som genererats av transaktioner med närstående parter  
Referenser  Bilaga V del 
2.288–2.289, 2.292–2.293  Innevarande period
 Moderföretag och företag 
med gemensamt bestäm- 
mande inflytande eller be- 
tydande inflytande  
Dotterföretag och andra 
enheter i samma koncern  
Intresseföretag och joint 
ventures  
Nyckelpersoner i ledande 
ställning i institutet eller 
dess moderföretag  
Andra närstående parter 
IAS 24.19 a, b  IAS 24.19 c  IAS 24.19 d, e  IAS 24.19 f  IAS 24.19 g  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Ränteintäkter  IAS 24.18 a; Bilaga V del 
2.31  
0020  Räntekostnader  IAS 24.18 a; IAS 1.97; Bi ­
laga V del 2.31  
0030  Intäkter från utdelningar  IAS 24.18 a; Bilaga V del 
2.40  
0040  Avgifts- och provisions ­
intäkter  IAS 24.18 a; IFRS 7.20 c  
0050  Avgifts- och provisions ­
kostnader  IAS 24.18 a; IFRS 7.20 c  
0060  Vinster eller (-) förluster 
till följd av borttagande 
från rapporten över fi ­
nansiell ställning av fi ­
nansiella tillgångar och 
skulder som inte vär ­
deras till verkligt värde 
via resultatet  IAS 24.18 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/851
 Referenser  Bilaga V del 
2.288–2.289, 2.292–2.293  Innevarande period
 Moderföretag och företag 
med gemensamt bestäm- 
mande inflytande eller be- 
tydande inflytande  
Dotterföretag och andra 
enheter i samma koncern  
Intresseföretag och joint 
ventures  
Nyckelpersoner i ledande 
ställning i institutet eller 
dess moderföretag  
Andra närstående parter 
IAS 24.19 a, b  IAS 24.19 c  IAS 24.19 d, e  IAS 24.19 f  IAS 24.19 g  
0010  0020  0030  0040  0050  
0070  Vinster eller (-) förluster 
till följd av borttagande 
från rapporten över fi ­
nansiell ställning av andra 
tillgångar än finansiella 
tillgångar  IAS 24.18 a; Bilaga V del 
2.292  
0080  Nedskrivning eller (-) 
återföring av nedskriv ­
ning av nödlidande expo ­
neringar  IAS 24.18 d; Bilaga V del 
2.293  
0090  Avsättningar eller (-) 
återföring av avsättningar 
för nödlidande expone ­
ringar  Bilaga V del 2.50, 2.293
SV L 97/852 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 40. Koncernstruktur  
40.1  Koncernstruktur: ’enhet för enhet’  
Kod  Typ av kod  Nationell kod  Enhetsnamn  Registreringsda ­
tum  Investeringsob ­
jektets aktieka ­
pital  Investeringsob ­
jektets eget ka ­
pital  Investeringsob ­
jektets totala 
tillgångar  Investeringsob ­
jektets resultat  Investeringsob ­
jektets hemvist  Investeringsob ­
jektets sektor  
Bilaga V del 
2.294–2.295, 
2.296 a  Bilaga V del 
2.294–2.295, 
2.296 b  Bilaga V del 
2.294–2.295, 
2.296 c  IFRS 12.12 a, 
12.21 a i; Bilaga 
V del 
2.294–2.295, 
2.296 d  Bilaga V del 
2.294–2.295, 
2.296 e  Bilaga V del 
2.294–2.295, 
2.296 f  IFRS 12.B 12 b; 
Bilaga V del 
2.294–2.295, 
2.296 g  IFRS 12.B 12 b; 
Bilaga V del 
2.294–2.295, 
2.296 g  IFRS 12.B 12 b; 
Bilaga V del 
2.294–2.295, 
2.296 g  IFRS 12.12 b, 
12.21 a iii; Bilaga 
V del 
2.294–2.295, 
2.296 h  Bilaga V del 
2.294–2.295, 
2.296 i  
0011  0015  0025  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0095  
Nace-kod  Ackumulerat in ­
tresse i eget ka ­
pital [%]  Rösträtter [%]  Koncernstruktur 
[relation]  Behandling i re ­
dovisningen 
[koncern enligt 
redovisningen]  Behandling i re ­
dovisningen 
[koncern enligt 
CRR]  Redovisat värde  Anskaffnings ­
kostnad  Goodwillkopp ­
ling till investe ­
ringsobjektet  Verkligt värde av 
investeringar för 
vilka det finns of ­
fentliggjorda pris ­
noteringar  
Bilaga V del 
2.294–2.295, 
2.296 j  IFRS 12.21 a iv; 
Bilaga V del 
2.294–2.295, 
2.296 k  IFRS 12.21 a iv; 
Bilaga V del 
2.294–2.295, 
2.296 l  IFRS 12.10 a i; Bi ­
laga V del 
2.294–2.295, 
2.296 m  IFRS 12.21 b; Bi ­
laga V del 
2.294–2.295, 
2.296 n  CRR art. 18; Bilaga 
V del 2.294–2.295, 
2.296 o  Bilaga V del 
2.294–2.295, 
2.296 p  Bilaga V del 
2.294–2.295, 
2.296 q  Bilaga V del 
2.294–2.295, 
2.296 r  IFRS 12.21 b iii; Bi ­
laga V del 
2.294–2.295, 
2.296 s  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  0180  0190  
40.2.  Koncernstruktur: ”instrument för instrument”  
Värde­
pappers­
kod  Investeringsobjekt  Holdingföretag  Ackumulerat in ­
tresse i eget ka ­
pital (i %)  Redovisat värde  Anskaffningskost ­
nad  Kod  Typ av kod  Kod  Typ av kod  Nationell kod  Holdingföretagets 
namn  
Bilaga V 
del 
2.297 a  Bilaga V del 2.296 a, 2.297 
e Bilaga V del 2.296 b, 
2.297 e  Bilaga V del 
2.297 b  Bilaga V del 
2.297 c  Bilaga V del 
2.297 d  Bilaga V del 
2.296 j, 2.297 e  Bilaga V del 
2.296 o, 2.297 e  Bilaga V del 
2.296 p, 2.297 e  
0010  0021  0025  0031  0035  0045  0050  0060  0070  0080
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/853
 41. Verkligt värde  
41.1  Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument som värderas till upplupet anskaffningsvärde  
Referenser  
Bilaga V del 2.298  Verkligt värde  
IFRS 7.25–7.26  Verkligt värde-hierarki  
IFRS 13.97, 13.93 b  
Nivå 1  
IFRS 13.76  Nivå 2  
IFRS 13.81  Nivå 3  
IFRS 13.86  
0010  0020  0030  0040  
TILLGÅNGAR  
0015  Finansiella tillgångar som värderas till upplupet 
anskaffningsvärde  IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2  
0016  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0017  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
SKULDER  
0070  Finansiella skulder som värderas till upplupet an ­
skaffningsvärde  IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1  
0080  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V 
del 1.36  
0090  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  
0100  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 1.38–1.41
SV L 97/854 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 41.2  Användning av alternativet med verkligt värde  
Referenser  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27  
Bristande överens ­
stämmelse i redo ­
visningen  Förvaltat på grund ­
val av verkligt vär ­
de Hybridkontrakt  Förvaltat för kre ­
ditrisk  
IFRS 9.B4.1.29  IFRS 9.B4.1.33  IFRS 9.4.3.6; IFRS 
9.4.3.7; Bilaga V del 
2.300  IFRS 9.6.7; IFRS 
7.8 a, e; Bilaga V del 
2.301  
0010  0020  0030  0040  
TILLGÅNGAR  
0010  Finansiella tillgångar som identifieras som vär ­
derade till verkligt värde via resultatet  IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5  
0030  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0040  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
SKULDER  
0050  Finansiella skulder som identifieras som vär ­
derade till verkligt värde via resultatet  IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2  
0060  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V 
del 1.36  
0070  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  
0080  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 1.38–1.41
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/855
 42. Materiella och immateriella tillgångar: redovisat värde per värderingsmetod  
Referenser  
Bilaga V del 2.302  Redovisat värde  varav: Nyttjanderätter  
IFRS 16.47 a, 16.53 j; Bilaga V del 2.303i  
0010  0020  
0010  Materiella anläggningstillgångar  IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54 a  
0015  Varav: Programvarutillgångar  IAS 38.4; Bilaga V del 2.303  
0020  Omvärderingsmetod  IAS 16.31, 16.73 a, d  
0030  Anskaffningsvärdemetod  IAS 16.30, 16.73 a, d  
0040  Förvaltningsfastigheter  IAS 40.5, 40.30; IAS 1.54 b  
0050  Metod med verkligt värde  IAS 40.33–40.55, 40.76  
0060  Anskaffningsvärdemetod  IAS 40.56, 40.79 c  
0070  Övriga immateriella tillgångar  IAS 38.8, 38.118, 38.122; Bilaga V del 
2.303  
0075  Varav: Programvarutillgångar  IAS 38.9; Bilaga V del 2.303  
0080  Omvärderingsmetod  IAS 38.75–38.87, 38.124 a ii  
0090  Anskaffningsvärdemetod  IAS 38.74
SV L 97/856 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 43. Avsättningar  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27  
Pensioner och andra för ­
månsbestämda förpliktelser 
efter anställningen  Övriga lång ­
fristiga er ­
sättningar till 
anställda  Omstruktu ­
rering  Pågående 
rättsliga 
ärenden och 
skattemål  Övriga gjorda åtagan ­
den och lämnade ga ­
rantier värderade en ­
ligt IAS 37 och läm ­
nade garantier vär ­
derade enligt IFRS 4  Övriga av ­
sättningar  
IAS 19.63; IAS 1.78 d; Bilaga 
V del 2.9  IAS 19.153; 
IAS 1.78 d; 
Bilaga V del 
2.10  IAS 
37.70–37.83, 
37.84 a  IAS 37.14, 
37.84 a  IAS 37; IFRS 4; Bilaga V 
del 2.304–2.305  IAS 37.14  
0010  0020  0030  0040  0055  0060  
0010  Ingående balans [redovisat värde vid 
periodens början]  IAS 37.84 a  
0020  Ytterligare avsättningar, inbegripet 
ökningar i befintliga avsättningar  IAS 37.84 b  
0030  (-) Belopp som har tagits i anspråk  IAS 37.84 c  
0040  (-) Belopp som inte har tagits i an ­
språk och som har återförts under 
perioden  IAS 37.84 d  
0050  Ökning av det nuvärdesberäknade 
beloppet [tidseffekten] och effekt 
av eventuella ändringar i diskon ­
teringssatsen  IAS 37.84 e  
0060  Övriga ändringar  
0070  Utgående balans [redovisat värde vid 
periodens slut]  IAS 37.84 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/857  
44 Förmånsbestämda planer och ersättningar till anställda  
44.1  Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer  
Referenser  Belopp  
Bilaga V del 2.306–2.307  
0010  
0010  Verkligt värde av tillgångar i förmånsbestämda planer  IAS 19.140 a i, 19.142  
0020  Varav: Finansiella instrument som har utfärdats av institutet  IAS 19.143  
0030  Egetkapitalinstrument  IAS 19.142 b  
0040  Skuldinstrument  IAS 19.142 c  
0050  Fastigheter  IAS 19.142 d  
0060  Övriga tillgångar i förmånsbestämda planer  
0070  Nuvärde av förpliktelser enligt förmånsbestämda planer  IAS 19.140 a ii  
0080  Effekt av tillgångstaket  IAS 19.140 a iii  
0090  Nettotillgångar i förmånsbestämda planer [redovisat vär ­
de] IAS 19.63; Bilaga V del 2.308  
0100  Avsättningar för pensioner och andra förmånsbestämda 
förpliktelser efter anställningen [redovisat värde]  IAS 19.63, IAS 1.78 d; Bilaga 
V del 2.9  
0110  Verkligt värde av eventuell återbetalningsrätt som redo ­
visas som en tillgång  IAS 19.140 b  
44.2  Förändringar i förpliktelser enligt förmånsbestämda planer  
Referenser  Förpliktelser enligt för ­
månsbestämda planer  
Bilaga V del 2.306, 2.309  
0010  
0010  Ingående balans [nuvärde]  IAS 19.140 a ii  
0020  Kostnader avseende tjänstgöring under innevarande period  IAS 19.141 a  
0030  Räntekostnader  IAS 19.141 b  
0040  Avgifter till planer  IAS 19.141 f  
0050  Aktuariella (-) vinster eller förluster som uppstår till följd 
av förändringar i demografiska antaganden  IAS 19.141 c ii  
0060  Aktuariella (-) vinster eller förluster som uppstår till följd 
av förändringar i finansiella antaganden  IAS 19.141 c iii
SV L 97/858 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser  Förpliktelser enligt för ­
månsbestämda planer  
Bilaga V del 2.306, 2.309  
0010  
0070  Ökning eller (-) minskning till följd av ändrade valutakur ­
ser IAS 19.141 e  
0080  Betalningar från planer  IAS 19.141 g  
0090  Kostnader avseende tjänstgöring under tidigare perioder, 
inklusive vinster och förluster från regleringar  IAS 19.141 d  
0100  Ökning eller (-) minskning till följd av rörelseförvärv och 
avyttringar  IAS 19.141 h  
0110  Övriga ökningar eller (-) minskningar  
0120  Utgående balans [nuvärde]  IAS 19.140 a ii; Bilaga V del 
2.310  
44.3  Personalkostnader efter förmånstyper  
Referenser  Innevarande period  
0010  
0010  Pensioner och liknande kostnader  Bilaga V del 2.311 a  
0020  Aktierelaterade ersättningar  IFRS 2.44; Bilaga V del 
2.311 b  
0030  Löner  Bilaga V del 2.311 c  
0040  Sociala avgifter  Bilaga V del 2.311 d  
0050  Avgångsvederlag  IAS 19.8, Bilaga V del 2.311 e  
0060  Andra typer av personalkostnader  Bilaga V del 2.311 f  
0070  PERSONALKOSTNADER
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/859  
44.4  Personalkostnader efter ersättningskategori och personalkategori  
Referenser  Innevarande period  
Totalt antal 
anställda  
varav: Identifierad 
personal  varav: Ledningsorgan 
(i sin ledningsfunk ­
tion) och verkstäl ­
lande ledning  varav: Ledningsorgan 
(i sin tillsynsfunktion)  
Bilaga V del 2.311i 
a Bilaga V del 2.311i  Bilaga V del 2.311i b  
0010  0020  0030  0040  
0010  Fast ersättning  Bilaga V del 2.311i a  
0020  Rörlig ersättning  Bilaga V del 2.311i a  
0030  Andra personalkost ­
nader än ersättning  
0040  PERSONALKOSTNADER  
0050  ANTAL ANSTÄLLDA  Bilaga V del 2.311ii  
45 Uppdelning av valda poster i resultaträkningen  
45.1  Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via 
resultatet, per redovisningsinstrument  
Referenser  Innevarande 
period  Förändringar i verk ­
ligt värde på grund 
av kreditrisk  
Bilaga V del 2.312  
0010  0020  
0010  Finansiella tillgångar som identifieras som vär ­
derade till verkligt värde via resultatet  IFRS 7.20 a i; IFRS 9.4.1.5  
0020  Finansiella skulder som identifieras som vär ­
derade till verkligt värde via resultatet  IFRS 7.20 a i; IFRS 9.4.2.2  
0030  VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER PÅ FINANSIELLA 
TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM IDENTIFIERAS 
SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RE ­
SULTATET  IFRS 7.20 a i
SV L 97/860 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
45.2  Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella till ­
gångar  
Referenser  Innevarande period  
Bilaga V del 2.313  
0010  
0010  Materiella anläggningstillgångar  IAS 16.68, 16.71  
0020  Förvaltningsfastigheter  IAS 40.69; IAS 1.34 a, 1.98 d  
0030  Immateriella tillgångar  IAS 38.113–38.115 A; IAS 
1.34 a  
0040  Övriga tillgångar  IAS 1.34 a  
0050  VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER TILL FÖLJD AV BORTTAGANDE 
FRÅN RAPPORTEN ÖVER FINANSIELL STÄLLNING AV ICKE-FI ­
NANSIELLA TILLGÅNGAR  IAS 1.34  
45.3  Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader  
Referenser  Intäkter  Kostnader  
0010  0020  
0010  Förändringar i verkligt värde av materiella till ­
gångar som värderas med hjälp av metoden 
med verkligt värde  IAS 40.76 d; Bilaga V del 
2.314  
0020  Förvaltningsfastigheter  IAS 40.75 f; Bilaga V del 2.314  
0030  Andra operationella leasingavtal än förvaltnings ­
fastigheter  IFRS 16.81, 16.82; Bilaga V del 
2.315  
0040  Andra  Bilaga V del 2.316  
0050  ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER OCH RÖRELSEKOST ­
NADER  Bilaga V del 2.314–2.316
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/861
 46. Rapport över förändringar i eget kapital  
Källor till förändringar i eget kapital  Referenser
 
Kapital  
Överkurs vid aktieemis- 
sion  
Andra utfärdade egetka- 
pitalinstrument än kapi- 
tal 
Övrigt eget kapital  
Ackumulerat övrigt to- 
talresultat 
IAS 1.106, 
1.54 r  IAS 1.106, 
1.78 e  IAS 1.106; Bi ­
laga V del 
2.18–2.19  IAS 1.106; Bi ­
laga V del 2.20  IAS 1.106  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Ingående balans [före omräkning]  
0020  Effekter av rättningar av fel  IAS 1.106 b; IAS 8.42  
0030  Effekter av förändringar i redovisningsprinciper  IAS 1.106 b; IAS 1.IG6; 
IAS 8.22  
0040  Ingående balans [innevarande period]  
0050  Emission av stamaktier  IAS 1.106 d iii  
0060  Emission av preferensaktier  IAS 1.106 d iii  
0070  Utfärdande av andra egetkapitalinstrument  IAS 1.106 d iii  
0080  Andra utfärdade egetkapitalinstrument som utnyttjats eller 
löpt ut  IAS 1.106 d iii  
0090  Konvertering av skulder till eget kapital  IAS 1.106 d iii  
0100  Kapitalminskning  IAS 1.106 d iii  
0110  Utdelningar  IAS 1.106 d iii; IAS 
32.35; IAS 1.IG 6
SV L 97/862 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Källor till förändringar i eget kapital  Referenser
 
Kapital  
Överkurs vid aktieemis- 
sion  
Andra utfärdade egetka- 
pitalinstrument än kapi- 
tal 
Övrigt eget kapital  
Ackumulerat övrigt to- 
talresultat 
IAS 1.106, 
1.54 r  IAS 1.106, 
1.78 e  IAS 1.106; Bi ­
laga V del 
2.18–2.19  IAS 1.106; Bi ­
laga V del 2.20  IAS 1.106  
0010  0020  0030  0040  0050  
0120  Köp av egna aktier  IAS 1.106 d iii; 
IAS 32.33  
0130  Försäljning eller annullering av egna aktier  IAS 1.106 d iii; 
IAS 32.33  
0140  Omklassificering av finansiella instrument från eget kapital 
till skuld  IAS 1.106 d iii  
0150  Omklassificering av finansiella instrument från skuld till eget 
kapital  IAS 1.106 d iii  
0160  Överföringar mellan komponenter i eget kapital  IAS 1.106 d iii; Bilaga V 
del 2.318  
0170  Ökning eller (-) minskning av eget kapital till följd av rörelse ­
förvärv  IAS 1.106 d iii  
0180  Aktierelaterade ersättningar  IAS 1.106 d iii; IFRS 
2.10  
0190  Övriga ökningar eller (-) minskningar i eget kapital  IAS 1.106 d  
0200  Summa totalresultat för året  IAS 1.106 d i–ii; IAS 
1.81 A c; IAS 1.IG 6  
0210  Utgående balans [innevarande period]
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/863
 Källor till förändringar i eget kapital  Referenser
 
Balanserade vinstmedel  
Omvärderingsreserver  
Övriga reserver  
Egna aktier (-)  
Resultat hänförligt till 
moderföretagets ägare 
CRR art. 
4.1.123  IFRS 1.30, 1.D 
5–1.D 8  IAS 1.106, 
1.54 c  IAS 1.106; IAS 
32.34, 32.33; 
Bilaga V del 
2.30  IAS 1.106 a  
0060  0070  0080  0090  0100  
0010  Ingående balans [före omräkning]  
0020  Effekter av rättningar av fel  IAS 1.106 b; IAS 8.42  
0030  Effekter av förändringar i redovisningsprinciper  IAS 1.106 b; IAS 1.IG6; 
IAS 8.22  
0040  Ingående balans [innevarande period]  
0050  Emission av stamaktier  IAS 1.106 d iii  
0060  Emission av preferensaktier  IAS 1.106 d iii  
0070  Utfärdande av andra egetkapitalinstrument  IAS 1.106 d iii  
0080  Andra utfärdade egetkapitalinstrument som utnyttjats eller 
löpt ut  IAS 1.106 d iii  
0090  Konvertering av skulder till eget kapital  IAS 1.106 d iii  
0100  Kapitalminskning  IAS 1.106 d iii  
0110  Utdelningar  IAS 1.106 d iii; IAS 
32.35; IAS 1.IG 6
SV L 97/864 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Källor till förändringar i eget kapital  Referenser
 
Balanserade vinstmedel  
Omvärderingsreserver  
Övriga reserver  
Egna aktier (-)  
Resultat hänförligt till 
moderföretagets ägare 
CRR art. 
4.1.123  IFRS 1.30, 1.D 
5–1.D 8  IAS 1.106, 
1.54 c  IAS 1.106; IAS 
32.34, 32.33; 
Bilaga V del 
2.30  IAS 1.106 a  
0060  0070  0080  0090  0100  
0120  Köp av egna aktier  IAS 1.106 d iii; 
IAS 32.33  
0130  Försäljning eller annullering av egna aktier  IAS 1.106 d iii; 
IAS 32.33  
0140  Omklassificering av finansiella instrument från eget kapital 
till skuld  IAS 1.106 d iii  
0150  Omklassificering av finansiella instrument från skuld till eget 
kapital  IAS 1.106 d iii  
0160  Överföringar mellan komponenter i eget kapital  IAS 1.106 d iii; Bilaga V 
del 2.318  
0170  Ökning eller (-) minskning av eget kapital till följd av rörelse ­
förvärv  IAS 1.106 d iii  
0180  Aktierelaterade ersättningar  IAS 1.106 d iii; IFRS 
2.10  
0190  Övriga ökningar eller (-) minskningar i eget kapital  IAS 1.106 d  
0200  Summa totalresultat för året  IAS 1.106 d i–ii; IAS 
1.81 A c; IAS 1.IG 6  
0210  Utgående balans [innevarande period]
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/865
 Källor till förändringar i eget kapital  Referenser
 
(-) Utdelningar under rä- 
kenskapsåret Minoritetsintressen
 
Summa  Ackumulerat övrigt to- 
talresultat  
Övriga poster 
IAS 1.106; 
IAS 32.35  IAS 1.54 q, 1.106 a  IAS 1.54 q, 1.106 a  IAS 1.9 c, IG6  
0110  0120  0130  0140  
0010  Ingående balans [före omräkning]  
0020  Effekter av rättningar av fel  IAS 1.106 b; IAS 8.42  
0030  Effekter av förändringar i redovisningsprinciper  IAS 1.106 b; IAS 1.IG6; 
IAS 8.22  
0040  Ingående balans [innevarande period]  
0050  Emission av stamaktier  IAS 1.106 d iii  
0060  Emission av preferensaktier  IAS 1.106 d iii  
0070  Utfärdande av andra egetkapitalinstrument  IAS 1.106 d iii  
0080  Andra utfärdade egetkapitalinstrument som utnyttjats eller 
löpt ut  IAS 1.106 d iii  
0090  Konvertering av skulder till eget kapital  IAS 1.106 d iii  
0100  Kapitalminskning  IAS 1.106 d iii  
0110  Utdelningar  IAS 1.106 d iii; IAS 
32.35; IAS 1.IG 6
SV L 97/866 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Källor till förändringar i eget kapital  Referenser
 
(-) Utdelningar under rä- 
kenskapsåret Minoritetsintressen
 
Summa  Ackumulerat övrigt to- 
talresultat  
Övriga poster 
IAS 1.106; 
IAS 32.35  IAS 1.54 q, 1.106 a  IAS 1.54 q, 1.106 a  IAS 1.9 c, IG6  
0110  0120  0130  0140  
0120  Köp av egna aktier  IAS 1.106 d iii; 
IAS 32.33  
0130  Försäljning eller annullering av egna aktier  IAS 1.106 d iii; 
IAS 32.33  
0140  Omklassificering av finansiella instrument från eget kapital 
till skuld  IAS 1.106 d iii  
0150  Omklassificering av finansiella instrument från skuld till eget 
kapital  IAS 1.106 d iii  
0160  Överföringar mellan komponenter i eget kapital  IAS 1.106 d iii; Bilaga V 
del 2.318  
0170  Ökning eller (-) minskning av eget kapital till följd av rörelse ­
förvärv  IAS 1.106 d iii  
0180  Aktierelaterade ersättningar  IAS 1.106 d iii; IFRS 
2.10  
0190  Övriga ökningar eller (-) minskningar i eget kapital  IAS 1.106 d  
0200  Summa totalresultat för året  IAS 1.106 d i–ii; IAS 
1.81 A c; IAS 1.IG 6  
0210  Utgående balans [innevarande period]
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/867
 47. Lån och förskott: Genomsnittlig varaktighet och återvinningsperioder  
Referenser  SUMMA  
varav: Hushåll  varav: Icke-finansiella företag  
varav: lån med sä ­
kerhet i bostadsfas ­
tigheter  varav: Små och medelstora företag  Varav: Lån 
avseende 
kommersiella 
fastigheter 
till icke-fi ­
nansiella fö ­
retag som 
inte är små 
eller medel ­
stora företag  varav: Lån avseende 
kommersiella fastig ­
heter  
Bilaga V del 
1.42 f  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 
1.42 e  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a; 
Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0010  Nödlidande lån och för ­
skott: viktad genomsnittstid 
sedan förfall till betalning (i 
år) Bilaga V del 2.362, 
2.363  
0020  Ackumulerade återvin ­
ningar netto från rättsliga 
förfaranden som slutförts 
under perioden  Bilaga V del 2.362, 
2.364 a  
0030  Minskning av redovisat 
bruttovärde från rättsliga 
förfaranden som slutförts 
under perioden  Bilaga V del 2.362, 
2.364 b  
0040  Genomsnittlig varaktighet 
för rättsliga förfaranden 
som slutförts under perio ­
den (i år)  Bilaga V del 2.362, 
2.364 c
SV L 97/868 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
BILAGA IV  
RAPPORTERING AV FINANSIELL INFORMATION ENLIGT NATIONELLA REDOVISNINGSREGLER 
FINREP-MALLAR FÖR GOD REDOVISNINGSSED  
MALLNUMMER  MALLKOD  MALLENS ELLER MALLGRUPPENS NAMN  
DEL 1 [KVARTALSVIS]  
Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]  
1.1 F 01.01  Balansräkning: tillgångar  
1.2 F 01.02  Balansräkning: skulder  
1.3 F 01.03  Balansräkning: eget kapital  
2 F 02.00  Resultaträkning  
3 F 03.00  Rapport över totalresultat  
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor  
4.1 F 04.01  Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som 
innehas för handel  
4.2.1  F 04.02.1  Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som 
inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet  
4.2.2  F 04.02.2  Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som 
identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet  
4.3.1  F 04.03.1  Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som 
värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat  
4.4.1  F 04.04.1  Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som 
värderas till upplupet anskaffningsvärde  
4.5 F 04.05  Efterställda finansiella tillgångar  
4.6 F 04.06  Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar för ­
enade med handel  
4.7 F 04.07  Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som 
varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet  
4.8 F 04.08  Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som 
varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till 
eget kapital  
4.9 F 04.09  Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som 
varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en metod som bygger på 
anskaffningsvärde  
4.10  F 04.10  Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: övriga finansiella tillgångar 
som varken är förenade med handel eller är derivat  
5.1 F 05.01  Lån och förskott utom tillgångar som innehas för handel, är förenade med handel eller 
innehas för försäljning, per produkt  
6.1 F 06.01  Uppdelning av lån och förskott utom tillgångar som innehas för handel, är förenade med 
handel eller innehas för försäljning till icke-finansiella företag, per Nace-kod  
Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning  
7.1 F 07.01  Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning  
7.2 F 07.02  Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning enligt nationell god redovisningssed
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/869  
FINREP-MALLAR FÖR GOD REDOVISNINGSSED  
MALLNUMMER  MALLKOD  MALLENS ELLER MALLGRUPPENS NAMN  
Uppdelning av finansiella skulder  
8.1 F 08.01  Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor  
8.2 F 08.02  Efterställda finansiella skulder  
Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden  
9.1 F 09.01  Exponeringar utanför balansräkningen enligt nationell god redovisningssed: låneåtaganden, finansi ­
ella garantier och andra gjorda åtaganden  
9.1.1  F 09.01.1  Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åta ­
ganden  
9.2 F 09.02  Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna åtaganden  
10 F 10.00  Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar  
Säkringsredovisning  
11.1  F 11.01  Derivat – Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring  
11.2  F 11.02  Derivat – Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed: Uppdelning per typ av risk  
11.3  F 11.03  Säkringsinstrument som inte är derivat: Uppdelning per redovisningskategori och typ av säkring  
11.3.1  F 11.03.1  Säkringsinstrument som inte är derivat enligt nationell god redovisningssed: Uppdelning per redo ­
visningskategori  
11.4  F 11.04  Säkrade poster i säkringar av verkligt värde  
Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster  
12 F 12.00  Förändringar i reserveringar för kreditförluster och nedskrivning av egetkapitalinstrument enligt 
nationell god redovisningssed  
12.1  F 12.01  Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster  
12.2  F 12.02  Överföringar mellan nedskrivningsstadier (rapportering av bruttobelopp)  
Erhållna säkerheter och garantier  
13.1  F 13.01  Uppdelning av säkerheter och garantier per lån och förskott som inte innehas för handel  
13.2.1  F 13.02.1  Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på referens ­
datumet]  
13.3.1  F 13.03.1  Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll, ackumulerat  
14 F 14.00  Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument som värderas till verkligt värde  
15 F 15.00  Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna 
till överförda finansiella tillgångar  
Uppdelning av valda poster i resultaträkningen  
16.1  F 16.01  Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor  
16.2  F 16.02  Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella 
tillgångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, per instrument  
16.3  F 16.03  Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella 
tillgångar och skulder förenade med handel, per instrument  
16.4  F 16.04  Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella 
tillgångar och skulder förenade med handel, per risk  
16.4.1  F 16.04.1  Vinster eller förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligato ­
riskt värderas till verkligt värde via resultatet, per instrument
SV L 97/870 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
FINREP-MALLAR FÖR GOD REDOVISNINGSSED  
MALLNUMMER  MALLKOD  MALLENS ELLER MALLGRUPPENS NAMN  
16.5  F 16.05  Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till 
verkligt värde via resultatet, per instrument  
16.6  F 16.06  Vinster eller förluster från säkringsredovisning  
16.7  F 16.07  Nedskrivning av icke-finansiella tillgångar  
16.8  F 16.08  Övriga administrationskostnader  
Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt CRR: Ba ­
lansräkning  
17.1  F 17.01  Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt CRR: Tillgångar  
17.2  F 17.02  Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt CRR: Expone ­
ringar utanför balansräkningen – låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden  
17.3  F 17.03  Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt CRR: Skulder  
Information om presterande och nödlidande exponeringar  
18 F 18.00  Information om presterande och nödlidande exponeringar  
18.1  F 18.01  Inflöden och utflöden för nödlidande exponeringar – lån och förskott efter motpartssektor  
18.2  F 18.02  Lån avseende kommersiella fastigheter och ytterligare information om lån med säkerhet i fastigheter  
19 F 19.00  Exponeringar med anstånd  
DEL 2 [KVARTALSVIS MED TRÖSKELVÄRDE: KVARTALSVIS ELLER INGEN RAPPORTERING)  
Geografisk uppdelning  
20.1  F 20.01  Geografisk uppdelning av tillgångar efter verksamheternas lokalisering  
20.2  F 20.02  Geografisk uppdelning av skulder efter verksamheternas lokalisering  
20.3  F 20.03  Geografisk uppdelning av huvudposter i resultaträkningen efter verksamheternas lokalisering  
20.4  F 20.04  Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist  
20.5  F 20.05  Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist  
20.6  F 20.06  Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist  
20.7.1  F 20.07.1  Geografisk uppdelning efter motpartens hemvist av lån och förskott som inte innehas för handel till 
icke-finansiella företag, per Nace-kod  
21 F 21.00  Materiella och immateriella tillgångar: tillgångar som omfattas av operationella leasingavtal  
Kapitalförvaltning, förvaringstjänster och andra tjänster  
22.1  F 22.01  Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader, per verksamhet  
22.2  F 22.02  Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls  
Lån och förskott: ytterligare information  
23.1  F 23.01  Lån och förskott: Antal instrument  
23.2  F 23.02  Lån och förskott: Ytterligare information om redovisade bruttovärden  
23.3  F 23.03  Lån och förskott med säkerhet i fastigheter: Uppdelade efter belåningsgrad  
23.4  F 23.04  Lån och förskott: Ytterligare information om ackumulerade nedskrivningar och ackumulerade 
negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/871  
FINREP-MALLAR FÖR GOD REDOVISNINGSSED  
MALLNUMMER  MALLKOD  MALLENS ELLER MALLGRUPPENS NAMN  
23.5  F 23.05  Lån och förskott: Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
23.6  F 23.06  Lån och förskott: Ackumulerade partiella bortskrivningar  
Lån och förskott: Flöden för nödlidande exponeringar, ned- och bortskrivningar sedan 
utgången av föregående räkenskapsår  
24.1  F 24.01  Lån och förskott: Inflöden och utflöden för nödlidande exponeringar  
24.2  F 24.02  Lån och förskott: Flöden för nedskrivningar och ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde 
på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar  
24.3  F 24.03  Lån och förskott: Inflöden av bortskrivningar av nödlidande exponeringar  
Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll och verkställighetsförfaranden  
25.1  F 25.01  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras 
som materiella anläggningstillgång: In- och utflöden  
25.2  F 25.02  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras 
som materiella anläggningstillgång: Typ av säkerhet som har erhållits  
25.3  F 25.03  Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll av säkerhet som klassificeras som 
materiell anläggningstillgång:  
26 F 26.00  Hantering av och kvalitet på anstånd  
DEL 3 [HALVÅRSVIS]  
Verksamheter utanför balansräkningen: intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag  
30.1  F 30.01  Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag  
30.2  F 30.02  Uppdelning av intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag efter verksamhetens art  
Närstående parter  
31.1  F 31.01  Närstående parter: skulder till och fordringar på närstående parter  
31.2  F 31.02  Närstående parter: kostnader och intäkter som genererats av transaktioner med  
DEL 4 [ÅRSVIS]  
Koncernstruktur  
40.1  F 40.01  Koncernstruktur: ’enhet för enhet’  
40.2  F 40.02  Koncernstruktur: ”instrument-för-instrument”  
Verkligt värde  
41.1  F 41.01  Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument som värderas till upplupet anskaffningsvärde  
41.2  F 41.02  Användning av alternativet med verkligt värde  
42 F 42.00  Materiella och immateriella tillgångar: redovisat värde per värderingsmetod  
43 F 43.00  Avsättningar  
Förmånsbestämda planer och ersättningar till anställda  
44.1  F 44.01  Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer  
44.2  F 44.02  Förändringar i förpliktelser enligt förmånsbestämda planer  
44.3  F 44.03  Personalkostnader efter förmånstyper  
44.4  F 44.04  Personalkostnader efter struktur och personalkategori
SV L 97/872 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
FINREP-MALLAR FÖR GOD REDOVISNINGSSED  
MALLNUMMER  MALLKOD  MALLENS ELLER MALLGRUPPENS NAMN  
Uppdelning av valda poster i resultaträkningen  
45.1  F 45.01  Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till 
verkligt värde via resultatet, per redovisningskategori  
45.2  F 45.02  Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke- 
finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning och av innehav i dotterföretag, joint ventures 
och intresseföretag  
45.3  F 45.03  Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader  
46 F 46.00  Rapport över förändringar i eget kapital  
47 F 47.00  Genomsnittlig varaktighet och återvinningsperioder
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/873  
1. Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]  
1.1 Tillgångar  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS
 
Uppdelning i 
tabell Redovisat värde  
Bilaga V del 
1.27–1.28  
0010  
0010  Kontanta medel, kassabehållning hos cen ­
tralbanker och andra avistamedel  BAD art. 4.1 Till ­
gångar  IAS 1.54 i  
0020  Kontanta medel  Bilaga V del 2.1  Bilaga V del 2.1  
0030  Kassabehållning hos centralbanker  BAD art. 13.2; Bilaga 
V del 2.2  Bilaga V del 2.2  
0040  Andra avistamedel  Bilaga V del 2.3  Bilaga V del 2.3  5  
0050  Finansiella tillgångar som innehas för han ­
del Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.5; 
IAS 39.9  IFRS 9 bilaga A  
0060  Derivat  CRR bilaga II  IFRS 9 bilaga A  10  
0070  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 
2 del 2.4–2.5  IAS 32.11  4  
0080  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.24, 
1.26  Bilaga V del 1.31  4  
0090  Lån och förskott  Bilaga V del 1.24, 
1.27  Bilaga V del 1.32  4  
0091  Finansiella tillgångar förenade med handel  BAD art. 32–33; Bi ­
laga V del 1.17  
0092  Derivat  CRR bilaga II; Bilaga 
V del 1.17, 1.27  10 
0093  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 
2 del 2.4–2.5  4
SV L 97/874 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS
 
Uppdelning i 
tabell Redovisat värde  
Bilaga V del 
1.27–1.28  
0010  
0094  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  4  
0095  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  4  
0096  Finansiella tillgångar som inte är förenade 
med handel och som obligatoriskt värderas 
till verkligt värde via resultatet  IFRS 7.8 a ii; IFRS 
9.4.1.4  4 
0097  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  4  
0098  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  4  
0099  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  4  
0100  Finansiella tillgångar som identifieras som 
värderade till verkligt värde via resultatet  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.6  IFRS 7.8 a i; IFRS 
9.4.1.5  4 
0110  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11; 
ECB/2013/33 bilaga 
2 del 2.4–2.5  4 
0120  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  Bilaga V del 1.31  4  
0130  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 1.32  4  
0141  Finansiella tillgångar som värderas till verk ­
ligt värde via övrigt totalresultat  IFRS 7.8 h; IFRS 
9.4.1.2A  4 
0142  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  4  
0143  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  4  
0144  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  4  
0171  Finansiella tillgångar som varken är för ­
enade med handel eller är derivat och 
som värderas till verkligt värde via resulta ­
tet BAD art. 36.2  4  
0172  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 
2 del 2.4–2.5  4 
0173  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  4  
0174  Lån och förskott  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.4 b; Bi ­
laga V del 1.32  4 
0175  Finansiella tillgångar som varken är för ­
enade med handel eller är derivat och 
som värderas till verkligt värde i förhål ­
lande till eget kapital  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.8  4 
0176  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 
2 del 2.4–2.5  4
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/875  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS
 
Uppdelning i 
tabell Redovisat värde  
Bilaga V del 
1.27–1.28  
0010  
0177  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  4  
0178  Lån och förskott  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.4 b; Bi ­
laga V del 1.32  4 
0181  Finansiella tillgångar som värderas till upp ­
lupet anskaffningsvärde  IFRS 7.8 f; IFRS 
9.4.1.2  4 
0182  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  4  
0183  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  4  
0231  Finansiella tillgångar som varken är för ­
enade med handel eller är derivat och 
som värderas enligt en metod som bygger 
på anskaffningsvärde  BAD art. 35; Redovis ­
ningsdirektivet art. 6.1 
i och art. 8.2; Bilaga V 
del 1.18, 1.19  4 
0390  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 
2 del 2.4–2.5  4 
0232  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  4  
0233  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  4  
0234  Övriga finansiella tillgångar som varken är 
förenade med handel eller är derivat  BAD art. 37; Redovis ­
ningsdirektivet art. 
12.7; Bilaga V del 
1.20  4 
0235  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 
2 del 2.4–2.5  4 
0236  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  4  
0237  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  4  
0240  Derivat – Säkringsredovisning  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.6, 8.8; 
IAS 39.9; Bilaga V 
del 1.22  IFRS 9.6.2.1; Bilaga 
V del 1.22  11 
0250  Förändringar i verkligt värde för säkrade 
poster i portföljsäkring av ränterisk  Redovisningsdirektivet 
art. 8.5, 8.6; IAS 
39.89 A a  IAS 39.89 A a; IFRS 
9.6.5.8  
0260  Innehav i dotterföretag, joint ventures och 
intresseföretag  BAD art. 4.7–4.8 
Tillgångar; Redovis ­
ningsdirektivet art. 
2.2; Bilaga V del 
1.21, del 2.4  IAS 1.54 e; Bilaga V 
del 1.21, del 2.4  40
SV L 97/876 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS
 
Uppdelning i 
tabell Redovisat värde  
Bilaga V del 
1.27–1.28  
0010  
0270  Materiella tillgångar  BAD art. 4.10 Till ­
gångar  
0280  Materiella anläggningstillgångar  IAS 16.6; IAS 
1.54 a; IFRS 
16.47 a  21, 42  
0290  Förvaltningsfastigheter  IAS 40.5; IAS 
1.54 b; IFRS 16.48  21, 42  
0300  Immateriella tillgångar  BAD art. 4.9 Till ­
gångar; CRR art. 
4.1.115  IAS 1.54 c; CRR art. 
4.1.115  
0310  Goodwill  BAD art. 4.9 Till ­
gångar; CRR art. 
4.1.113  IFRS 3.B 67 d; CRR 
art. 4.1.113  
0320  Övriga immateriella tillgångar  BAD art. 4.9 Till ­
gångar  IAS 38.8, 38.118; 
IFRS 16.47 a  21, 42  
0330  Skattefordringar  IAS 1.54 n–o  
0340  Aktuella skattefordringar  IAS 1.54 n; 
IAS 12.5  
0350  Uppskjutna skattefordringar  Redovisningsdirektivet 
art. 17.1 f; CRR art. 
4.1.106  IAS 1.54 o; IAS 
12.5; CRR art. 
4.1.106  
0360  Övriga tillgångar  Bilaga V del 2.5, 2.6  Bilaga V del 2.5  
0370  Anläggningstillgångar och avyttringsgrup ­
per som klassificeras som att de innehas 
för försäljning  IAS 1.54 j; IFRS 
5.38, Bilaga V del 2.7  
0375  (-)  Nedsättningar för tillgångar som är för ­
enade med handel värderade till verk ­
ligt värde  Bilaga V del 1.29  
0380  SUMMA TILLGÅNGAR  BAD art. 4 Tillgångar  IAS 1.9 a, IG 6  
1.2 Skulder  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS
 
Uppdelning i 
tabell Redovisat värde  
Bilaga V del 
1.27–1.28  
0010  
0010  Finansiella skulder som innehas för handel  IFRS 7.8 e ii; IFRS 
9.BA.6  8 
0020  Derivat  IFRS 9 bilaga A; 
IFRS 9.4.2.1 a; IFRS 
9.BA.7 a  10
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/877  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS
 
Uppdelning i 
tabell Redovisat värde  
Bilaga V del 
1.27–1.28  
0010  
0030  Korta positioner  IFRS 9.BA.7 b  8  
0040  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 
2 del 2.9; Bilaga V 
del 1.36  8 
0050  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  8  
0060  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 
1.38–1.41  8 
0061  Finansiella skulder förenade med handel  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.3, 8.6  8 
0062  Derivat  CRR bilaga II; Bilaga 
V del 1.25  10 
0063  Korta positioner  8 
0064  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 
2 del 2.9; Bilaga V 
del 1.36  8 
0065  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  8  
0066  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 
1.38–1.41  8 
0070  Finansiella skulder som identifieras som vär ­
derade till verkligt värde via resultatet  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.6; 
IAS 39.9  IFRS 7.8 e i; IFRS 
9.4.2.2  8 
0080  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 
2 del 2.9; Bilaga V 
del 1.36  ECB/2013/33 bilaga 
2 del 2.9; Bilaga V 
del 1.36  8 
0090  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  Bilaga V del 1.37  8  
0100  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 
1.38–1.41  Bilaga V del 
1.38–1.41  8 
0110  Finansiella skulder som värderas till upplupet 
anskaffningsvärde  Redovisningsdirektivet 
art. 8.3, 8.6; 
IAS 39.47  IFRS 7.8 g; IFRS 
9.4.2.1  8 
0120  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 
2 del 2.9; Bilaga V 
del 1.30  ECB/2013/33 bilaga 
2 del 2.9; Bilaga V 
del 1.36  8 
0130  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  Bilaga V del 1.37  8  
0140  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 
1.32–1.34  Bilaga V del 
1.38–1.41  8
SV L 97/878 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS
 
Uppdelning i 
tabell Redovisat värde  
Bilaga V del 
1.27–1.28  
0010  
0141  Finansiella skulder som varken är förenade 
med handel eller är derivat och som värderas 
enligt en metod som bygger på anskaffnings ­
värde  Redovisningsdirektivet 
art. 8.3  8 
0142  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 
2 del 2.9; Bilaga V 
del 1.36  8 
0143  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  8  
0144  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 
1.38–1.41  8 
0150  Derivat – Säkringsredovisning  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.6, 8.8 a; 
Bilaga V del 1.26  IFRS 9.6.2.1; Bilaga 
V del 1.26  11 
0160  Förändringar i verkligt värde för säkrade pos ­
ter i portföljsäkring av ränterisk  Redovisningsdirektivet 
art. 8.5, 8.6; Bilaga V 
del 2.8; IAS 39.89 A 
b IAS 39.89 A b, IFRS 
9.6.5.8  
0170  Avsättningar  BAD art. 4.6 Skulder  IAS 37.10; IAS 
1.54 l  43 
0175  Reserver för allmänna risker i bankrörelse 
[om de redovisas under skulder]  BAD art. 38,1; CRR 
art. 4.1.112; Bilaga 
V del 2.15  
0180  Pensioner och andra förmånsbestämda för ­
pliktelser efter anställningen  Bilaga V del 2.9  IAS 19.63; IAS 1.78 
d; Bilaga V del 2.9  43 
0190  Övriga långfristiga ersättningar till anställda  Bilaga V del 2.10  IAS 19.153; IAS 
1.78 d; Bilaga V del 
2.10  43 
0200  Omstrukturering  IAS 37.71  43  
0210  Pågående rättsliga ärenden och skattemål  IAS 37.14, bilaga C, 
exempel 6 och 10  43 
0220  Gjorda åtaganden och lämnade garantier  BAD art. 4.6 c Skul ­
der, Poster utanför ba ­
lansräkningen, art. 
27.11, art. 28.8, art. 
33 IFRS 9.4.2.1 c, d, 
9.5.5, 9.B2.5; IAS 
37; IFRS 4; Bilaga V 
del 2.11  9 
12 
43
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/879  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS
 
Uppdelning i 
tabell Redovisat värde  
Bilaga V del 
1.27–1.28  
0010  
0230  Övriga avsättningar  BAD art. 4.6 c Skul ­
der, Poster utanför ba ­
lansräkningen  IAS 37.14  43  
0240  Skatteskulder  IAS 1.54 n–o  
0250  Aktuella skatteskulder  IAS 1.54 n; 
IAS 12.5  
0260  Uppskjutna skatteskulder  Redovisningsdirektivet 
art. 17.1 f; CRR art. 
4.1.108  IAS 1.54 o; IAS 
12.5; CRR art. 
4.1.108  
0270  Aktiekapital som återbetalas på begäran  IAS 32 IE 33; IF ­
RIC 2; Bilaga V del 
2.12  
0280  Övriga skulder  Bilaga V del 2.13  Bilaga V del 2.13  
0290  Skulder som ingår i avyttringsgrupper som 
klassificeras som att de innehas för försäljning  IAS 1.54 p; IFRS 
5.38; Bilaga V del 
2.14  
0295  Nedsättningar för skulder som är förenade 
med handel värderade till verkligt värde  Bilaga V del 1.29  
0300  SUMMA SKULDER  IAS 1.9 b; IG 6  
1.3 Eget kapital  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS
 
Uppdelning i 
tabell Redovisat värde  
0010  
0010  Kapital  BAD art. 4.9 Skulder, 
BAD art. 22  IAS 1.54 r, BAD art. 
22 46 
0020  Inbetalt kapital  BAD art. 4.9 Skulder  IAS 1.78 e  
0030  Kapital som är infordrat men ännu inte inbe ­
talt BAD art. 4.9 Skulder; 
Bilaga V del 2.17  Bilaga V del 2.14  
0040  Överkurs vid aktieemission  BAD art. 4.10 Skul ­
der; CRR art. 4.1.124  IAS 1.78 e; CRR art. 
4.1.124  46 
0050  Andra utfärdade egetkapitalinstrument än ka ­
pital  Bilaga V del 
2.18–2.19  Bilaga V del 
2.18–2.19  46
SV L 97/880 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS
 
Uppdelning i 
tabell Redovisat värde  
0010  
0060  Egetkapitalkomponent i sammansatta finansi ­
ella instrument  Redovisningsdirektivet 
art. 8.6; Bilaga V del 
2.18  IAS 32.28–32.29; 
Bilaga V del 2.18  
0070  Andra utfärdade egetkapitalinstrument  Bilaga V del 2.19  Bilaga V del 2.19  
0080  Övrigt eget kapital  Bilaga V del 2.20  IFRS 2.10; Bilaga V 
del 2.20  
0090  Ackumulerat övrigt totalresultat  CRR art. 4.1.100  CRR art. 4.1.100  46  
0095  Poster som inte kommer att omklassificeras 
till resultatet  IAS 1.82 A a  
0100  Materiella tillgångar  IAS 16.39–16.41  
0110  Immateriella tillgångar  IAS 38.85–38.87  
0120  Aktuariella vinster eller (-) förluster på förmåns ­
bestämda pensionsplaner  IAS 1.7, IG6; IAS 
19.120 c  
0122  Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper 
som klassificeras som att de innehas för försälj ­
ning  IFRS 5.38, IG exempel 
12 
0124  Andel av övriga redovisade intäkter och kost ­
nader för innehav i dotterföretag, joint ventures 
och intresseföretag  IAS 1.IG6; 
IAS 28.10  
0320  Förändringar i verkligt värde av egetkapital ­
instrument värderade till verkligt värde via övrigt 
totalresultat  IAS 1.7 d; IFRS 
9.5.7.5, 9.B5.7.1; Bi ­
laga V del 2.21  
0330  Säkringsineffektivitet i säkringar av verkligt 
värde för egetkapitalinstrument värderade till 
verkligt värde via övrigt totalresultat  IAS 1.7 e; IFRS 
9.5.7.5; 9.6.5.3; 
IFRS 7.24 C; Bilaga 
V del 2.22  
0340  Förändringar i verkligt värde av egetkapital ­
instrument värderade till verkligt värde via 
övrigt totalresultat [säkrad post]  IFRS 9.5.7.5; 
9.6.5.8 b; Bilaga V 
del 2.22  
0350  Förändringar i verkligt värde av egetkapital ­
instrument värderade till verkligt värde via 
övrigt totalresultat [säkringsinstrument]  IAS 1.7 e; IFRS 
9.5.7.5; 9.6.5.8 a; 
Bilaga V del 2.57  
0360  Förändringar i verkligt värde av finansiella skul ­
der värderade till verkligt värde via resultatet 
som kan hänföras till förändringar i deras kre ­
ditrisk  IAS 1.7 f; IFRS 
9.5.7.7; Bilaga V del 
2.23  
0128  Poster som kan komma att omklassificeras 
till resultatet  IAS 1.82 A a ii
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/881  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS
 
Uppdelning i 
tabell Redovisat värde  
0010  
0130  Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksam ­
heter [effektiv del]  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.6.8  IFRS 9.6.5.13 a; 
IFRS 7.24 B b ii, iii; 
IFRS 7.24 C b i, iv, 
7.24 E a; Bilaga V del 
2.24  
0140  Omräkning av utländsk valuta  BAD art. 39.6  IAS 21.52 b; IAS 
21.32, 21.38–21.49  
0150  Säkringsderivat. Reserv för kassaflödessäkringar 
[effektiv del]  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.6.8  IAS 1.7 e; IFRS 7.24 
B b ii, iii; IFRS 7.24 C 
b i; 7.24 E; IFRS 
9.6.5.11 b; Bilaga V 
del 2.25  
0155  Förändringar i verkligt värde av skuldinstrument 
värderade till verkligt värde via övrigt totalresul ­
tat IAS 1.7 da; IFRS 
9.4.1.2A; 9.5.7.10; 
Bilaga V del 2.26  
0165  Säkringsinstrument [komponenter som inte 
identifierats]  IAS 1.7 g, h; IFRS 
9.6.5.15, 9.6.5.16; 
IFRS 7.24E b, c; Bi ­
laga V del 2.60  
0170  Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper 
som klassificeras som att de innehas för försälj ­
ning  IFRS 5.38, IG exempel 
12 
0180  Andel av övriga redovisade intäkter och kost ­
nader för innehav i dotterföretag, joint ventures 
och intresseföretag  IAS 1.IG6; 
IAS 28.10  
0190  Balanserade vinstmedel  BAD art. 4.13 Skul ­
der; CRR art. 4.1.123  CRR art. 4.1.123  
0200  Omvärderingsreserver  BAD art. 4.12 Skulder  IFRS 1.30, D5–D8; 
Bilaga V del 2.28  
0201  Materiella tillgångar  Redovisningsdirektivet 
art. 7.1  
0202  Egetkapitalinstrument  Redovisningsdirektivet 
art. 7.1  
0203  Räntebärande värdepapper  Redovisningsdirektivet 
art. 7.1  
0204  Övrigt  Redovisningsdirektivet 
art. 7.1  
0205  Reserver för verkligt värde  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a
SV L 97/882 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS
 
Uppdelning i 
tabell Redovisat värde  
0010  
0206  Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamhe ­
ter Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.8 b  
0207  Säkringsderivat. Kassaflödessäkringar  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.8 a; 
CRR art. 30 a  
0208  Säkringsderivat. Andra säkringar  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.8 a  
0209  Finansiella tillgångar som varken är förenade med 
handel eller är derivat och som värderas till verk ­
ligt värde i förhållande till eget kapital  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.2;  
0210  Övriga reserver  BAD art. 4.11–4.13 
Skulder  IAS 1.54; IAS 1.78 e  
0215  Reserver för allmänna risker i bankrörelse [om de 
redovisas under eget kapital]  BAD art. 38,1; CRR 
art. 4.1.112; Bilaga 
V del 2.15  
0220  Reserver eller ackumulerade förluster från 
innehav i dotterföretag, joint ventures och 
intresseföretag som redovisas med kapita ­
landelsmetoden  Redovisningsdirektivet 
art. 9.7 a; art. 27; Bi ­
laga V del 2.29  IAS 28.11; Bilaga V 
del 2.29  
0230  Andra  Bilaga V del 2.29  Bilaga V del 2.29  
0235  Differenser vid första sammanställning  Redovisningsdirektivet 
art. 24.3 c  
0240  (-)  Egna aktier  Redovisningsdirektivet 
bilaga III Tillgångar D 
III 2; BAD art. 4.12 
Tillgångar; Bilaga V 
del 2.30  IAS 1.79 a vi; IAS 
32.33–32.34, AG 
14, AG 36; Bilaga V 
del 2.30  46 
0250  Resultat hänförligt till moderföretagets ägare  BAD art. 4.14 Skulder  IAS 1.81 B b ii  2  
0260  (-)  Utdelningar under räkenskapsåret  CRR art. 26.2b  IAS 32.35  
0270  Minoritetsintressen [innehav utan bestäm ­
mande inflytande]  Redovisningsdirektivet 
art. 24.4  IAS 1.54 q  
0280  Ackumulerat övrigt totalresultat  CRR art. 4.1.100  CRR art. 4.1.100  46  
0290  Övriga poster  46 
0300  SUMMA EGET KAPITAL  IAS 1.9 c, IG 6  46  
0310  SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER  BAD art. 4 Skulder  IAS 1.IG 6
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/883  
2. Resultaträkning  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS
 
Uppdelning i tabell 
Inneva­
rande pe ­
riod  
0010  
0010  Ränteintäkter  BAD art. 27.1 Vertikal 
layout; Bilaga V del 2.31  IAS 1.97; Bilaga V del 
2.31  16 
0020  Finansiella tillgångar som innehas för handel  IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; 
Bilaga V del 2.33, 2.34  
0025  Finansiella tillgångar som inte är förenade 
med handel och som obligatoriskt värderas till 
verkligt värde via resultatet  IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e, 
IFRS 9.5.7.1  
0030  Finansiella tillgångar som identifieras som 
värderade till verkligt värde via resultatet  IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e  
0041  Finansiella tillgångar som värderas till verkligt 
värde via övrigt totalresultat  IFRS 7.20 b; IFRS 
9.5.7.10–9.5.7.11; IFRS 
9.4.1.2A  
0051  Finansiella tillgångar som värderas till upp ­
lupet anskaffningsvärde  IFRS 7.20 b; IFRS 
9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2  
0070  Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk  IFRS 9 bilaga A; 
9.B6.6.16; Bilaga V del 
2.35  
0080  Övriga tillgångar  Bilaga V del 2.36  
0085  Ränteintäkter på skulder  Bilaga V del 2.37  IFRS 9.5.7.1, Bilaga V del 
2.37  
0090  (Räntekostnader)  BAD art. 27.2 Vertikal 
layout; Bilaga V del 2.31  IAS 1.97; Bilaga V del 
2.31  16 
0100  (Finansiella skulder som innehas för handel)  IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; 
Bilaga V del 2.33, 2.34  
0110  (Finansiella skulder som identifieras som vär ­
derade till verkligt värde via resultatet)  IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e  
0120  (Finansiella skulder som värderas till upplupet 
anskaffningsvärde)  IFRS 7.20 b; IFRS 
9.5.7.2  
0130  (Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk)  IAS 39.9; Bilaga V del 
2.35  
0140  (Övriga skulder)  Bilaga V del 2.38
SV L 97/884 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS
 
Uppdelning i tabell 
Inneva­
rande pe ­
riod  
0010  
0145  (Räntekostnader på tillgångar)  Bilaga V del 2.39  IFRS 9.5.7.1, Bilaga V del 
2.39  
0150  (Kostnader för aktiekapital som återbetalas 
på begäran)  IFRIC 2.11  
0160  Intäkter från utdelningar  BAD art. 27.3 Vertikal 
layout; Bilaga V del 2.40  Bilaga V del 2.40  31  
0170  Finansiella tillgångar som innehas för handel  IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; 
Bilaga V del 2.40  
0175  Finansiella tillgångar som inte är förenade 
med handel och som obligatoriskt värderas till 
verkligt värde via resultatet  IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e, 
IFRS 9.5.7.1A; Bilaga V 
del 2.40  
0191  Finansiella tillgångar som värderas till verkligt 
värde via övrigt totalresultat  IFRS 7.20 a ii; IFRS 
9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; 
Bilaga V del 2.41  
0192  Innehav i dotterföretag, joint ventures och 
intresseföretag som redovisas med en annan 
metod än kapitalandelsmetoden  Bilaga V del 42  Bilaga V del 42  
0200  Avgifts- och provisionsintäkter  BAD art. 27.4 Vertikal 
layout  IFRS 7.20 c  22  
0210  (Avgifts- och provisionskostnader)  BAD art. 27.5 Vertikal 
layout  IFRS 7.20 c  22  
0220  Vinster eller (-) förluster till följd av bort ­
tagande från rapporten över finansiell 
ställning av finansiella tillgångar och skul ­
der som inte värderas till verkligt värde 
via resultatet, netto  BAD art. 27.6 Vertikal 
layout  Bilaga V del 2.45  16  
0231  Finansiella tillgångar som värderas till verkligt 
värde via övrigt totalresultat  IFRS 9.4.12A; IFRS 
9.5.7.10–9.5.7.11  
0241  Finansiella tillgångar som värderas till upp ­
lupet anskaffningsvärde  IFRS 7.20 a v; IFRS 
9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2  
0260  Finansiella skulder som värderas till upplupet 
anskaffningsvärde  IFRS 7.20 a v; IFRS 
9.5.7.2  
0270  Andra  
0280  Vinster eller (-) förluster på finansiella 
tillgångar och skulder som innehas för 
handel, netto  BAD art. 27.6 Vertikal 
layout  IFRS 7.20 a i; IFRS 
9.5.7.1; Bilaga V del 2.43, 
2.46  16
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/885  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS
 
Uppdelning i tabell 
Inneva­
rande pe ­
riod  
0010  
0285  Vinster eller (-) förluster på finansiella 
tillgångar och skulder förenade med han ­
del, netto  BAD art. 27.6 Vertikal 
layout  16 
0287  Vinster eller (-) förluster på finansiella 
tillgångar som inte är förenade med handel 
och som obligatoriskt värderas till verkligt 
värde via resultatet, netto  IFRS 7.20 a i; IFRS 
9.5.7.1; Bilaga V del 2.46  
0290  Vinster eller (-) förluster på finansiella 
tillgångar och skulder som identifieras som 
värderade till verkligt värde via resultatet, 
netto  IFRS 7.20 a i; IFRS 
9.5.7.1; Bilaga V del 2.44  16, 
45 
0295  Vinster eller (-) förluster på finansiella 
tillgångar och skulder som inte är förenade 
med handel, netto  BAD art. 27.6 Vertikal 
layout  16 
0300  Vinster eller (-) förluster från säkrings ­
redovisning, netto  Redovisningsdirektivet art. 
8.1 a, 8.6, 8.8  Bilaga V del 2.47  16  
0310  Valutakursdifferenser [vinst eller (-) för ­
lust], netto  BAD art. 39  IAS 21.28, 21.52 a  
0320  Vinster eller (-) förluster till följd av bort ­
tagande från rapporten över finansiell 
ställning av innehav i dotterföretag, joint 
ventures och intresseföretag, netto  BAD art. 27.13–27.14 
Vertikal layout; Bilaga V 
del 2.56  Bilaga V del 2.56  
0330  Vinster eller (-) förluster till följd av bort ­
tagande från rapporten över finansiell 
ställning av icke-finansiella tillgångar, netto  Bilaga V del 2.48  IAS 1.34; Bilaga V del 
2.48  45 
0340  Övriga rörelseintäkter  BAD art. 27.7 Vertikal 
layout; Bilaga V del 
2.314–2.316  Bilaga V del 2.314–2.316  45  
0350  (Övriga rörelsekostnader)  BAD art. 27.10 Vertikal 
layout; Bilaga V del 
2.314–2.316  Bilaga V del 2.314–2.316  45  
0355  SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO  
0360  (Administrationskostnader)  BAD art. 27.8 Vertikal 
layout  
0370  (Personalkostnader)  BAD art. 27.8 a Vertikal 
layout  IAS 19.7; IAS 1.102, IG 
6 44 
0380  (Övriga administrationskostnader)  BAD art. 27.8 b Vertikal 
layout;  16 
0385  (Kontantbidrag till resolutionsfonder och 
insättningsgarantisystem)  Bilaga V del 2.48i  Bilaga V del 2.48i  
0390  (Avskrivningar)  IAS 1.102, 1.104
SV L 97/886 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS
 
Uppdelning i tabell 
Inneva­
rande pe ­
riod  
0010  
0400  (Materiella anläggningstillgångar)  BAD art. 27.9 Vertikal 
layout  IAS 1.104; IAS 16.73 e 
vii 
0410  (Förvaltningsfastigheter)  BAD art. 27.9 Vertikal 
layout  IAS 1.104; IAS 40.79 d 
iv 
0415  (Goodwill)  BAD art. 27.9 Vertikal 
layout  
0420  (Övriga immateriella tillgångar)  BAD art. 27.9 Vertikal 
layout  IAS 1.104; IAS 38.118 e 
vi 
0425  Modifieringsvinster eller (-) modifierings ­
förluster, netto  IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Bi ­
laga A; Bilaga V del 2.49  
0426  Finansiella tillgångar som värderas till verkligt 
värde via övrigt totalresultat  IFRS 7.35 J  
0427  Finansiella tillgångar som värderas till upp ­
lupet anskaffningsvärde  IFRS 7.35 J  
0430  (Avsättningar eller (-) återföring av av ­
sättningar)  IAS 37.59, 37.84; IAS 
1.98 b, f, g  9 
12 
43 
0435  (Betalningsåtaganden till resolutionsfonder 
och insättningsgarantisystem)  Bilaga V del 2.48i  Bilaga V del 2.48i  
0440  (Gjorda åtaganden och lämnade garantier)  BAD art. 27.11–27.12 
Vertikal layout  IFRS 9.4.2.1 c, d, 9.B2.5; 
IAS 37; IFRS 4; Bilaga V 
del 2.50  
0450  (Övriga avsättningar)  
0455  (Ökningar eller (-) minskningar av reser ­
ven för allmänna risker i bankrörelse, 
netto)  BAD art. 38,2  
0460  (Nedskrivning eller (-) återföring av ned ­
skrivning av finansiella tillgångar som inte 
värderas till verkligt värde via resultatet)  BAD art. 35–37; Bilaga V 
del 2.52, 2.53  IFRS 7.20 a viii; IFRS 
9.5.4.4; Bilaga V del 2.51, 
2.53  12 
0481  (Finansiella tillgångar som värderas till verkligt 
värde via övrigt totalresultat)  IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 
9.5.5.2, 9.5.5.8  12 
0491  (Finansiella tillgångar som värderas till upp ­
lupet anskaffningsvärde)  IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 
9.5.5.8  12 
0510  (Nedskrivning eller (-) återföring av ned ­
skrivning av innehav i dotterföretag, joint 
ventures och intresseföretag)  BAD art. 27.13–27.14 
Vertikal layout  IAS 28.40–28.43  16  
0520  (Nedskrivning eller (-) återföring av ned ­
skrivning av icke-finansiella tillgångar)  IAS 36.126 a, b  16
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/887  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS
 
Uppdelning i tabell 
Inneva­
rande pe ­
riod  
0010  
0530  (Materiella anläggningstillgångar)  BAD art. 27.9 Vertikal 
layout  IAS 16.73 e v–vi  
0540  (Förvaltningsfastigheter)  BAD art. 27.9 Vertikal 
layout  IAS 40.79 d v  
0550  (Goodwill)  BAD art. 27.9 Vertikal 
layout  IFRS 3 bilaga B 67 d v; 
IAS 36.124  
0560  (Övriga immateriella tillgångar)  BAD art. 27.9 Vertikal 
layout  IAS 38.118 e iv, v  
0570  (Övrigt)  IAS 36.126 a, b  
0580  Negativ goodwill som redovisas i resulta ­
tet Redovisningsdirektivet art. 
24.3 f  IFRS 3 bilaga B 64 n i  
0590  Andel av vinsten eller (-) förlusten från 
innehav i dotterföretag, joint ventures och 
intresseföretag som redovisas med an ­
vändning av kapitalandelsmetoden  BAD art. 27.13–27.14 
Vertikal layout  Bilaga V del 2.54  
0600  Resultat från anläggningstillgångar och 
avyttringsgrupper som klassificeras som 
att de innehas för försäljning och som inte 
uppfyller kraven för avvecklade verksam ­
heter  IFRS 5.37; Bilaga V del 
2.55  
0610  RESULTAT FÖRE SKATT FRÅN KVAR ­
VARANDE VERKSAMHETER  IAS 1.102, IG 6; IFRS 
5.33 A  
0620  (Skattekostnad eller (-) skatteintäkt i sam ­
band med resultat från kvarvarande verk ­
samheter)  BAD art. 27.15 Vertikal 
layout  IAS 1.82 d; IAS 12.77  
0630  RESULTAT EFTER SKATT FRÅN KVAR ­
VARANDE VERKSAMHETER  BAD art. 27.16 Vertikal 
layout  IAS 1, IG 6  
0632  Extraordinärt resultat efter skatt  BAD art. 27.21 Vertikal 
layout  
0633  Extraordinärt resultat före skatt  BAD art. 27.19 Vertikal 
layout  
0634  (Skattekostnad eller (-) skatteintäkt avseende 
extraordinärt resultat)  BAD art. 27.20 Vertikal 
layout  
0640  Resultat efter skatt från avvecklade verk ­
samheter  IAS 1.82 ea; IFRS 
5.33 a, 5.33 A; Bilaga V 
del 2.56  
0650  Resultat före skatt från avvecklade verksam ­
heter  IFRS 5.33 b i
SV L 97/888 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS
 
Uppdelning i tabell 
Inneva­
rande pe ­
riod  
0010  
0660  (Skattekostnad eller (-) skatteintäkt i samband 
med avvecklade verksamheter)  IFRS 5.33 b ii, iv  
0670  ÅRETS RESULTAT  BAD art. 27.23 Vertikal 
layout  IAS 1.81 A a  
0680  Hänförligt till minoritetsintressen [innehav 
utan bestämmande inflytande]  IAS 1.81 B b i  
0690  Hänförligt till moderföretagets ägare  IAS 1.81 B b ii
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/889  
3. Rapport över totalresultat  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Innevarande period  
0010  
0010  Årets resultat  IAS 1.7, IG6  
0020  Övrigt totalresultat  IAS 1.7, IG6  
0030  Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet  IAS 1.82 A a i  
0040  Materiella tillgångar  IAS 1.7, IG6; IAS 
16.39–16.40  
0050  Immateriella tillgångar  IAS 1.7; IAS 
38.85–38.86  
0060  Aktuariella vinster eller (-) förluster på förmånsbestämda pensionsplaner  IAS 1.7, IG6; IAS 
19.120 c  
0070  Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning  IFRS 5.38  
0080  Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader i enheter som redovisas 
enligt kapitalandelsmetoden  IAS 1.IG6; IAS 28.10  
0081  Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt 
värde via övrigt totalresultat  IAS 1.7 d  
0083  Vinster eller (-) förluster från säkringsredovisning av egetkapitalinstrument 
som redovisas till verkligt värde via övrigt totalresultat, netto  IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.3; 
IFRS 7.24 C; Bilaga V 
del 2.57  
0084  Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde 
via övrigt totalresultat [säkrad post]  IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 b; 
Bilaga V del 2.57  
0085  Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde 
via övrigt totalresultat [säkringsinstrument]  IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 a; 
Bilaga V del 2.57  
0086  Förändringar i verkligt värde av finansiella skulder värderade till verkligt 
värde via resultatet som kan hänföras till förändringar i deras kreditrisk  IAS 1.7 f  
0090  Inkomstskatt för poster som inte kommer att omklassificeras  IAS 1.91 b; Bilaga V del 
22.66  
0100  Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet  IAS 1.82 A a ii  
0110  Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter [effektiv del]  IFRS 9.6.5.13 a; IFRS 
7.24 C b i, iv, 7.24 E a; 
Bilaga V del 2.58  
0120  Värderingsvinster eller (-) värderingsförluster som hänförs till eget kapital  IAS 1.IG6; IFRS 
9.6.5.13 a; IFRS 
7.24 C b i; 7.24 E a; 
Bilaga V del 2.58
SV L 97/890 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Innevarande period  
0010  
0130  Överfört till resultatet  IAS 1.7, 1.92–1.95; IAS 
21.48–21.49; IFRS 
9.6.5.14; Bilaga V del 
2.59  
0140  Andra omklassificeringar  Bilaga V del 2.65  
0150  Omräkning av utländsk valuta  IAS 1.7, IG6; IAS 
21.52 b  
0160  Omräkningsvinster eller (-) omräkningsförluster som hänförs till eget kapital  IAS 21.32, 
21.38–21.47  
0170  Överfört till resultatet  IAS 1.7, 1.92–1.95; IAS 
21.48–21.49  
0180  Andra omklassificeringar  Bilaga V del 2.65  
0190  Kassaflödessäkringar [effektiv del]  IAS 1.7, IG6; IAS 
39.95 a–96 IFRS 
9.6.5.11 b; IFRS 
7.24 C b i; 7.24 E a;  
0200  Värderingsvinster eller (-) värderingsförluster som hänförs till eget kapital  IAS 1.7 e, IG6; IFRS 
9.6.5.11 a, b, d; IFRS 
7.24 C b i, 7.24 E a  
0210  Överfört till resultatet  IAS 1.7, 1.92–1.95, 
IG6; IFRS 9.6.5.11 d ii, 
iii; IFRS 7.24 C b iv, 
7.24 E a, Bilaga V del 
2.59  
0220  Överfört till ursprungligt redovisat värde för säkrade poster  IAS 1.IG6; IFRS 
9.6.5.11 d i  
0230  Andra omklassificeringar  Bilaga V del 2.65  
0231  Säkringsinstrument [komponenter som inte identifierats]  IAS 1.7 g, h; IFRS 
9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 
7.24 E b, c; Bilaga V del 
2.60  
0232  Värderingsvinster eller (-) värderingsförluster som hänförs till eget kapital  IAS 1.7 g, h; IFRS 
9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 
7.24 E b, c  
0233  Överfört till resultatet  IAS 1.7 g, h; IFRS 
9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 
7.24 E b, c Bilaga V del 
2.61  
0234  Andra omklassificeringar  Bilaga V del 2.65  
0241  Skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat  IAS 1.7 da, IG 6; IAS 
1.IG6; IFRS 9.5.6.4; Bi ­
laga V del 2.62–2.63
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/891  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Innevarande period  
0010  
0251  Värderingsvinster eller (-) värderingsförluster som hänförs till eget kapital  IFRS 7.20 a ii; IAS 
1.IG6; IFRS 9.5.6.4  
0261  Överfört till resultatet  IAS 1.7, IAS 1.92–1.95, 
IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; 
Bilaga V del 2.64  
0270  Andra omklassificeringar  IFRS 5.IG Exempel 12; 
IFRS 9.5.6.5; Bilaga V 
del 2.64–2.65  
0280  Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning  IFRS 5.38  
0290  Värderingsvinster eller (-) värderingsförluster som hänförs till eget kapital  IFRS 5.38  
0300  Överfört till resultatet  IAS 1.7, 1.92–1.95; 
IFRS 5.38  
0310  Andra omklassificeringar  IFRS 5.IG exempel 12  
0320  Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterfö ­
retag, joint ventures och intresseföretag  IAS 1.IG6; IAS 28.10  
0330  Inkomstskatt för poster som kan omklassificeras till resultatet  IAS 1.91 b, IG6; Bilaga 
V del 2.66  
0340  Summa totalresultat för året  IAS 1.7, 1.81 A a, IG6  
0350  Hänförligt till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]  IAS 1.83 b i, IG6  
0360  Hänförligt till moderföretagets ägare  IAS 1.83 b ii, IG6
SV L 97/892 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
4. Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor  
4.1 Finansiella tillgångar som innehas för handel  
Referenser för natio ­
nell god redovisnings ­
sed grundad på BAD  Referenser för natio ­
nell god redovisnings ­
sed överensstämmande 
med IFRS  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27  
0010  
0005  Derivat  
0010  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 
2 del 2.4–2.5  IAS 32.11, Bilaga V 
del 1.44 b  
0030  varav: kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0040  varav: övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0050  varav: icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0060  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0070  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0080  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0090  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0100  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0110  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0120  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0130  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0140  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0150  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0160  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0170  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0180  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0190  FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INNEHAS FÖR HANDEL  Bilaga V del 1.15 a  IFRS 9 bilaga A
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/893  
4.2.1  Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via 
resultatet  
Referenser för natio ­
nell god redovisnings ­
sed grundad på BAD  Referenser för natio ­
nell god redovisnings ­
sed överensstämmande 
med IFRS  Redovisat värde  Ackumulerade 
negativa föränd ­
ringar i verkligt 
värde på grund 
av kreditrisk för 
nödlidande expo ­
neringar  
Bilaga V del 1.27  Bilaga V del 2.69  
0010  0020  
0010  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11, Bilaga V 
del 1.44 b  
0020  varav: kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0030  varav: övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0040  varav: icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0050  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0060  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0070  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0080  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0090  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0100  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0110  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0120  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0130  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0140  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0150  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0160  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0170  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0180  FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE 
ÄR FÖRENADE MED HANDEL OCH SOM 
OBLIGATORISKT VÄRDERAS TILL VERK ­
LIGT VÄRDE VIA RESULTATET  IFRS 7.8 a ii; IFRS 
9.4.1.4
SV L 97/894 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
4.2.2  Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet  
Referenser för natio ­
nell god redovisnings ­
sed grundad på BAD  Referenser för natio ­
nell god redovisnings ­
sed överensstämmande 
med IFRS  Redovisat värde  Ackumulerade 
negativa föränd ­
ringar i verkligt 
värde på grund 
av kreditrisk för 
nödlidande expo ­
neringar  
Bilaga V del 1.27  Bilaga V del 2.69  
0010  0020  
0010  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 
2 del 2.4–2.5  IAS 32.11  
0020  varav: till anskaffningsvärde  IAS 39.46 c  
0030  varav: kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.38 c  
0040  varav: övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.38 d  
0050  varav: icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.38 e  
0060  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0070  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0080  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0090  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0100  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0110  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0120  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0130  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0140  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0150  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0160  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0170  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0180  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0190  FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM IDENTI ­
FIERAS SOM VÄRDERADE TILL VERK ­
LIGT VÄRDE VIA RESULTATET  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.6  IFRS 7.8 a i; IFRS 
9.4.1.5
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/895
 4.3.1  Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstämmande 
med IFRS  Redovisat värde  Redovisat bruttovärde  
Bilaga V del 1.34 b  
Tillgångar utan 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället (1:a 
stadiet)  Tillgångar med 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället 
men som inte 
kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  varav: instru ­
ment med låg 
kreditrisk  
Bilaga V del 1.27  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a  IFRS 
9.B5.5.22–24; Bi ­
laga V del 2.75  IFRS 9.5.5.3, IFRS 
7.35 M b i  
0010  0015  0020  0030  
0010  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11; Bilaga V del 
1.44 b  
0020  varav: kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0030  varav: övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0040  varav: icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0050  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0060  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0070  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0080  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0090  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0100  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0110  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0120  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a
SV L 97/896 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstämmande 
med IFRS  Redovisat värde  Redovisat bruttovärde  
Bilaga V del 1.34 b  
Tillgångar utan 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället (1:a 
stadiet)  Tillgångar med 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället 
men som inte 
kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  varav: instru ­
ment med låg 
kreditrisk  
Bilaga V del 1.27  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a  IFRS 
9.B5.5.22–24; Bi ­
laga V del 2.75  IFRS 9.5.5.3, IFRS 
7.35 M b i  
0010  0015  0020  0030  
0130  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0140  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0150  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0160  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0165  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0170  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0180  FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VÄRDERAS TILL 
VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT  IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/897
 Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstämmande 
med IFRS  Redovisat bruttovärde  
Bilaga V del 1.34 b  Ackumulerad nedskrivning  
Bilaga V del 2.70 b, 2.71  
Kreditförsäm ­
rade tillgångar 
(3:e stadiet)  Köpta eller ut ­
givna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  Tillgångar utan 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället (1:a 
stadiet)  Tillgångar med 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället 
men som inte 
kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  
IFRS 9.5.5.1, 
7.35 M b ii  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 2.67  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 H a; IFRS 
7.16 A  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35 H b i; IFRS 
7.16 A  
0040  0041  0050  0060  
0010  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11; Bilaga V del 
1.44 b  
0020  varav: kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0030  varav: övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0040  varav: icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0050  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0060  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0070  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0080  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0090  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0100  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0110  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0120  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a
SV L 97/898 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstämmande 
med IFRS  Redovisat bruttovärde  
Bilaga V del 1.34 b  Ackumulerad nedskrivning  
Bilaga V del 2.70 b, 2.71  
Kreditförsäm ­
rade tillgångar 
(3:e stadiet)  Köpta eller ut ­
givna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  Tillgångar utan 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället (1:a 
stadiet)  Tillgångar med 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället 
men som inte 
kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  
IFRS 9.5.5.1, 
7.35 M b ii  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 2.67  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 H a; IFRS 
7.16 A  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35 H b i; IFRS 
7.16 A  
0040  0041  0050  0060  
0130  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0140  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0150  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0160  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0165  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0170  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0180  FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VÄRDERAS TILL 
VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT  IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/899
 Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstämmande 
med IFRS  Ackumulerad nedskrivning  
Bilaga V del 2.70 b, 2.71  
Ackumulerade 
partiella bort ­
skrivningar  Ackumulerade 
totala bortskriv ­
ningar  Kreditförsäm ­
rade tillgångar 
(3:e stadiet)  Köpta eller ut ­
givna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  
IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35 H b ii, IFRS 
7.16 A  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 2.67, 
2.70 d  IFRS 9.5.4.4 och 
9.B5.4.9; Bilaga V 
del 2.72–2.74  IFRS 9.5.4.4 och 
9.B5.4.9; Bilaga V 
del 2.72–2.74  
0070  0071  0080  0090  
0010  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11; Bilaga V del 
1.44 b  
0020  varav: kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0030  varav: övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0040  varav: icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0050  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0060  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0070  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0080  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0090  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0100  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0110  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0120  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a
SV L 97/900 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstämmande 
med IFRS  Ackumulerad nedskrivning  
Bilaga V del 2.70 b, 2.71  
Ackumulerade 
partiella bort ­
skrivningar  Ackumulerade 
totala bortskriv ­
ningar  Kreditförsäm ­
rade tillgångar 
(3:e stadiet)  Köpta eller ut ­
givna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  
IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35 H b ii, IFRS 
7.16 A  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 2.67, 
2.70 d  IFRS 9.5.4.4 och 
9.B5.4.9; Bilaga V 
del 2.72–2.74  IFRS 9.5.4.4 och 
9.B5.4.9; Bilaga V 
del 2.72–2.74  
0070  0071  0080  0090  
0130  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0140  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0150  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0160  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0165  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0170  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0180  FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VÄRDERAS TILL 
VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT  IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/901
 4.4.1  Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstämmande 
med IFRS  Redovisat värde  Redovisat bruttovärde  
Bilaga V del 1.34 b  
Tillgångar utan 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället (1:a 
stadiet)  Tillgångar med 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället 
men som inte 
kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  varav: instru ­
ment med låg 
kreditrisk  
Bilaga V del 1.27  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a  IFRS 
9.B5.5.22–24; Bi ­
laga V del 2.75  IFRS 9.5.5.3, IFRS 
7.35 M b i  
0010  0015  0020  0030  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d
SV L 97/902 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstämmande 
med IFRS  Redovisat värde  Redovisat bruttovärde  
Bilaga V del 1.34 b  
Tillgångar utan 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället (1:a 
stadiet)  Tillgångar med 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället 
men som inte 
kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  varav: instru ­
ment med låg 
kreditrisk  
Bilaga V del 1.27  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 M a  IFRS 
9.B5.5.22–24; Bi ­
laga V del 2.75  IFRS 9.5.5.3, IFRS 
7.35 M b i  
0010  0015  0020  0030  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0125  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0130  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0140  FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VÄRDERAS TILL UPP ­
LUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE  IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/903
 Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstämmande 
med IFRS  Redovisat bruttovärde  
Bilaga V del 1.34 b  Ackumulerad nedskrivning  
Bilaga V del 2.70 a, 2.71  
Kreditförsäm ­
rade tillgångar 
(3:e stadiet)  Köpta eller ut ­
givna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  Tillgångar utan 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället (1:a 
stadiet)  Tillgångar med 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället 
men som inte 
kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  
IFRS 9.5.5.1, 
7.35 M b ii  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 2.67  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 H a  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35 H b i  
0040  0041  0050  0060  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d
SV L 97/904 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstämmande 
med IFRS  Redovisat bruttovärde  
Bilaga V del 1.34 b  Ackumulerad nedskrivning  
Bilaga V del 2.70 a, 2.71  
Kreditförsäm ­
rade tillgångar 
(3:e stadiet)  Köpta eller ut ­
givna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  Tillgångar utan 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället (1:a 
stadiet)  Tillgångar med 
väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovis ­
ningstillfället 
men som inte 
kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  
IFRS 9.5.5.1, 
7.35 M b ii  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 2.67  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35 H a  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35 H b i  
0040  0041  0050  0060  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0125  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0130  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0140  FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VÄRDERAS TILL UPP ­
LUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE  IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/905
 Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstämmande 
med IFRS  Ackumulerad nedskrivning  
Bilaga V del 2.70 a, 2.71  
Ackumulerade 
partiella bort ­
skrivningar  Ackumulerade 
totala bortskriv ­
ningar  Kreditförsäm ­
rade tillgångar 
(3:e stadiet)  Köpta eller ut ­
givna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  
IFRS 5.5.1; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35 H b ii  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 2.67, 
2.70 d  IFRS 9.5.4.4 och 
9.B5.4.9; Bilaga V 
del 2.72–2.74  IFRS 9.5.4.4 och 
9.B5.4.9; Bilaga V 
del 2.72–2.74  
0070  0071  0080  0090  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d
SV L 97/906 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstämmande 
med IFRS  Ackumulerad nedskrivning  
Bilaga V del 2.70 a, 2.71  
Ackumulerade 
partiella bort ­
skrivningar  Ackumulerade 
totala bortskriv ­
ningar  Kreditförsäm ­
rade tillgångar 
(3:e stadiet)  Köpta eller ut ­
givna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  
IFRS 5.5.1; IFRS 
9.5.5.15; IFRS 
7.35 H b ii  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 2.67, 
2.70 d  IFRS 9.5.4.4 och 
9.B5.4.9; Bilaga V 
del 2.72–2.74  IFRS 9.5.4.4 och 
9.B5.4.9; Bilaga V 
del 2.72–2.74  
0070  0071  0080  0090  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0125  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0130  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0140  FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VÄRDERAS TILL UPP ­
LUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE  IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/907  
4.5 Efterställda finansiella tillgångar  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed över ­
ensstämmande med IFRS  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27–1.28  
0010  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 1.32  
0020  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  Bilaga V del 1.31  
0030  EFTERSTÄLLDA [FÖR UTFÄRDAREN] FINANSI ­
ELLA TILLGÅNGAR  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a; Bilaga V del 
2.78, 2.100  Bilaga V del 2.78, 
2.100  
4.6 Finansiella tillgångar som är förenade med handel  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27–1.28  
0010  
0005  Derivat  CRR bilaga II; Bilaga V 
del 1.17, del 2.68  
0010  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 
del 2.4–2.5; Bilaga V 
del 1.44 b  
0020  varav: onoterade  
0030  varav: kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0040  varav: övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0050  varav: icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0060  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0070  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0080  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0090  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0100  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0110  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0120  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0130  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0140  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0150  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0160  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0170  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e
SV L 97/908 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27–1.28  
0010  
0180  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0190  FINANSIELLA TILLGÅNGAR FÖRENADE MED HANDEL  BAD art. 32–33; Bi ­
laga V del 1.17  
4.7 Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via 
resultatet  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Redovisat värde  Ackumulerade negativa 
förändringar i verkligt 
värde på grund av kre ­
ditrisk för nödlidande 
exponeringar  
Bilaga V del 1.27–1.28  Bilaga V del 2.69  
0010  0021  
0010  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 
del 2.4–2.5; Bilaga V 
del 1.44 b  
0020  varav: onoterade  
0030  varav: kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0040  varav: övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0050  varav: icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0060  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0070  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0080  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0090  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0100  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0110  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0120  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0130  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0140  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0150  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0160  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0170  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0180  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0190  FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR 
FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT 
OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE 
VIA RESULTATET  BAD art. 36.2
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/909
 4.8 Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande t ill eget kapital  
Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Finansiella tillgångar som inte omfattas 
av nedskrivning  
Bilaga V del 1.34 d, del 2.79  Finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning  
Bilaga V del 2.79  
Redovisat värde  Ackumulerade ne ­
gativa föränd ­
ringar i verkligt 
värde på grund av 
kreditrisk för 
nödlidande expo ­
neringar  Redovisat värde  Redovisat bruttovärde  
Bilaga V del 1.34 d  
Tillgångar utan 
nedskrivningsbe ­
hov  Tillgångar med 
nedskrivningsbe ­
hov  
Bilaga V del 
1.27–1.28  Bilaga V del 2.69  Bilaga V del 
1.27–1.28  CRR art. 4.1.95  
0010  0030  0035  0040  0050  
0010  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5; Bilaga V del 1.44 b  
0020  varav: onoterade  
0030  varav: kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0040  varav: övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0050  varav: icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0060  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0070  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0080  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0090  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0100  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0110  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e
SV L 97/910 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Finansiella tillgångar som inte omfattas 
av nedskrivning  
Bilaga V del 1.34 d, del 2.79  Finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning  
Bilaga V del 2.79  
Redovisat värde  Ackumulerade ne ­
gativa föränd ­
ringar i verkligt 
värde på grund av 
kreditrisk för 
nödlidande expo ­
neringar  Redovisat värde  Redovisat bruttovärde  
Bilaga V del 1.34 d  
Tillgångar utan 
nedskrivningsbe ­
hov  Tillgångar med 
nedskrivningsbe ­
hov  
Bilaga V del 
1.27–1.28  Bilaga V del 2.69  Bilaga V del 
1.27–1.28  CRR art. 4.1.95  
0010  0030  0035  0040  0050  
0120  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0130  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0140  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0150  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0160  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0170  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0175  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0180  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0190  FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE 
MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS 
TILL VERKLIGT VÄRDE I FÖRHÅLLANDE TILL EGET KA ­
PITAL  Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 
8.2;
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/911
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning  
Bilaga V del 2.79  
Särskilda reserve ­
ringar för kredit ­
risk  Allmänna reserve ­
ringar för kredit ­
risk som påverkar 
redovisat värde  Allmänna reserve ­
ringar för bank ­
risk som påverkar 
redovisat värde  Ackumulerade 
partiella bort ­
skrivningar  Ackumulerade to ­
tala bortskrivning ­
ar 
CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 2.70 c, 
2.71  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 2.70 c, 
2.71  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 2.70 c, 
2.71, 2.82  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 
2.72–2.74  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 
2.72–2.74  
0060  0070  0080  0090  0100  
0010  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5; Bilaga V del 1.44 b  
0020  varav: onoterade  
0030  varav: kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0040  varav: övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0050  varav: icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0060  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0070  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0080  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0090  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0100  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0110  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e
SV L 97/912 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning  
Bilaga V del 2.79  
Särskilda reserve ­
ringar för kredit ­
risk  Allmänna reserve ­
ringar för kredit ­
risk som påverkar 
redovisat värde  Allmänna reserve ­
ringar för bank ­
risk som påverkar 
redovisat värde  Ackumulerade 
partiella bort ­
skrivningar  Ackumulerade to ­
tala bortskrivning ­
ar 
CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 2.70 c, 
2.71  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 2.70 c, 
2.71  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 2.70 c, 
2.71, 2.82  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 
2.72–2.74  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 
2.72–2.74  
0060  0070  0080  0090  0100  
0120  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0130  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0140  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0150  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0160  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0170  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0175  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0180  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0190  FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE 
MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS 
TILL VERKLIGT VÄRDE I FÖRHÅLLANDE TILL EGET KA ­
PITAL  Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 
8.2;
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/913
 4.9 Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en metod som bygger på anska ffningsvärde  
Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Redovisat bruttovärde  
Bilaga V del 1.34 c, 1.34 e  
Tillgångar utan ned ­
skrivningsbehov  Tillgångar med ned ­
skrivningsbehov  varav: tillgångar enligt 
LVP  varav: tillgångar enligt 
LVP  
Bilaga V del 2.80  Bilaga V del 1.19  CRR art. 4.1.95, Bilaga V 
del 2.80  Bilaga V del 1.19  
0010  0015  0020  0025  
0005  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5; 
Bilaga V del 1.44 b  
0006  varav: onoterade  
0007  varav: kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0008  varav: övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0009  varav: icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a
SV L 97/914 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Redovisat bruttovärde  
Bilaga V del 1.34 c, 1.34 e  
Tillgångar utan ned ­
skrivningsbehov  Tillgångar med ned ­
skrivningsbehov  varav: tillgångar enligt 
LVP  varav: tillgångar enligt 
LVP  
Bilaga V del 2.80  Bilaga V del 1.19  CRR art. 4.1.95, Bilaga V 
del 2.80  Bilaga V del 1.19  
0010  0015  0020  0025  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0125  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0130  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0140  FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR FÖRENADE 
MED HANDEL OCH SOM VÄRDERAS ENLIGT EN AN ­
SKAFFNINGSVÄRDEBASERAD METOD  BAD art. 37,1; art. 42a.4 b; Bilaga 
V del 1.19
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/915
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Särskilda reserve ­
ringar för kredit ­
risk  Allmänna reserve ­
ringar för kredit ­
risk som påverkar 
redovisat värde  Allmänna reserve ­
ringar för bank ­
risk som påverkar 
redovisat värde  Redovisat värde  varav: tillgångar 
enligt LVP  
CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 2.70 c, 
2.71  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 2.70 c, 
2.71  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 2.70 c, 
2.71, 2.82  Bilaga V del 
1.27–1.28  Bilaga V del 1.19  
0030  0041  0045  0050  0060  
0005  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5; 
Bilaga V del 1.44 b  
0006  varav: onoterade  
0007  varav: kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0008  varav: övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0009  varav: icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a
SV L 97/916 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Särskilda reserve ­
ringar för kredit ­
risk  Allmänna reserve ­
ringar för kredit ­
risk som påverkar 
redovisat värde  Allmänna reserve ­
ringar för bank ­
risk som påverkar 
redovisat värde  Redovisat värde  varav: tillgångar 
enligt LVP  
CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 2.70 c, 
2.71  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 2.70 c, 
2.71  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 2.70 c, 
2.71, 2.82  Bilaga V del 
1.27–1.28  Bilaga V del 1.19  
0030  0041  0045  0050  0060  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0125  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0130  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0140  FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR FÖRENADE 
MED HANDEL OCH SOM VÄRDERAS ENLIGT EN AN ­
SKAFFNINGSVÄRDEBASERAD METOD  BAD art. 37,1; art. 42a.4 b; Bilaga 
V del 1.19
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/917
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Ackumulerade negativa 
värdejusteringar på 
LVP-tillgångar – mark ­
nadsriskmotiverade  Ackumulerade negativa 
värdejusteringar på 
LVP-tillgångar – kredit ­
riskmotiverade  Ackumulerade partiella 
bortskrivningar  Ackumulerade totala 
bortskrivningar  
Bilaga V del 2.80  Bilaga V del 2.80  CRR art. 4.1.95; Bilaga V 
del 2.72–2.74  CRR art. 4.1.95; Bilaga V 
del 2.72–2.74  
0070  0080  0090  0100  
0005  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5; 
Bilaga V del 1.44 b  
0006  varav: onoterade  
0007  varav: kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0008  varav: övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0009  varav: icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a
SV L 97/918 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Ackumulerade negativa 
värdejusteringar på 
LVP-tillgångar – mark ­
nadsriskmotiverade  Ackumulerade negativa 
värdejusteringar på 
LVP-tillgångar – kredit ­
riskmotiverade  Ackumulerade partiella 
bortskrivningar  Ackumulerade totala 
bortskrivningar  
Bilaga V del 2.80  Bilaga V del 2.80  CRR art. 4.1.95; Bilaga V 
del 2.72–2.74  CRR art. 4.1.95; Bilaga V 
del 2.72–2.74  
0070  0080  0090  0100  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0125  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0130  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0140  FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR FÖRENADE 
MED HANDEL OCH SOM VÄRDERAS ENLIGT EN AN ­
SKAFFNINGSVÄRDEBASERAD METOD  BAD art. 37,1; art. 42a.4 b; Bilaga 
V del 1.19
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/919
 4.10  Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat  
Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Redovisat bruttovärde  
Bilaga V del 1.34 e, 1.34 f  
Tillgångar utan ned ­
skrivningsbehov  Tillgångar med ned ­
skrivningsbehov  varav: tillgångar enligt 
LVP  varav: tillgångar enligt 
LVP  
Bilaga V del 2.81  Bilaga V del 1.20  Bilaga V del 2.81  CRR art. 4.1.95; Bilaga V 
del 1.20  
0015  0016  0020  0025  
0010  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5; 
Bilaga V del 1.44 b  
0020  varav: onoterade  
0030  varav: kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0040  varav: övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0050  varav: icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0060  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0070  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0080  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0090  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0100  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0110  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e
SV L 97/920 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Redovisat bruttovärde  
Bilaga V del 1.34 e, 1.34 f  
Tillgångar utan ned ­
skrivningsbehov  Tillgångar med ned ­
skrivningsbehov  varav: tillgångar enligt 
LVP  varav: tillgångar enligt 
LVP  
Bilaga V del 2.81  Bilaga V del 1.20  Bilaga V del 2.81  CRR art. 4.1.95; Bilaga V 
del 1.20  
0015  0016  0020  0025  
0120  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0130  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0140  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0150  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0160  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0170  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0175  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0180  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0190  ÖVRIGA FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR 
FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT  Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.2; 
Bilaga V del 1.20
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/921
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Särskilda reserve ­
ringar för kredit ­
risk  Allmänna reserve ­
ringar för kredit ­
risk som påverkar 
redovisat värde  Allmänna reserve ­
ringar för bank ­
risk som påverkar 
redovisat värde  Redovisat värde  varav: tillgångar 
enligt LVP  
CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 2.70 c, 
2.71  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 2.70 c, 
2.71  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 2.70 c, 
2.71, 2.82  Bilaga V del 
1.27–1.28  Bilaga V del 1.20  
0030  0040  0050  0010  0070  
0010  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5; 
Bilaga V del 1.44 b  
0020  varav: onoterade  
0030  varav: kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0040  varav: övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0050  varav: icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0060  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0070  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0080  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0090  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0100  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0110  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e
SV L 97/922 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Särskilda reserve ­
ringar för kredit ­
risk  Allmänna reserve ­
ringar för kredit ­
risk som påverkar 
redovisat värde  Allmänna reserve ­
ringar för bank ­
risk som påverkar 
redovisat värde  Redovisat värde  varav: tillgångar 
enligt LVP  
CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 2.70 c, 
2.71  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 2.70 c, 
2.71  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 2.70 c, 
2.71, 2.82  Bilaga V del 
1.27–1.28  Bilaga V del 1.20  
0030  0040  0050  0010  0070  
0120  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0130  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0140  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0150  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0160  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0170  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0175  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0180  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0190  ÖVRIGA FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR 
FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT  Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.2; 
Bilaga V del 1.20
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/923
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Ackumulerade negativa 
värdejusteringar på 
LVP-tillgångar – mark ­
nadsriskmotiverade  Ackumulerade negativa 
värdejusteringar på 
LVP-tillgångar – kredit ­
riskmotiverade  Ackumulerade partiella 
bortskrivningar  Ackumulerade totala 
bortskrivningar  
Bilaga V del 2.81  Bilaga V del 2.81  CRR art. 4.1.95; Bilaga V 
del 2.72–2.74  CRR art. 4.1.95; Bilaga V 
del 2.72–2.74  
0080  0090  0100  0110  
0010  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5; 
Bilaga V del 1.44 b  
0020  varav: onoterade  
0030  varav: kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0040  varav: övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0050  varav: icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0060  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0070  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0080  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0090  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0100  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0110  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e
SV L 97/924 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Ackumulerade negativa 
värdejusteringar på 
LVP-tillgångar – mark ­
nadsriskmotiverade  Ackumulerade negativa 
värdejusteringar på 
LVP-tillgångar – kredit ­
riskmotiverade  Ackumulerade partiella 
bortskrivningar  Ackumulerade totala 
bortskrivningar  
Bilaga V del 2.81  Bilaga V del 2.81  CRR art. 4.1.95; Bilaga V 
del 2.72–2.74  CRR art. 4.1.95; Bilaga V 
del 2.72–2.74  
0080  0090  0100  0110  
0120  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0130  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0140  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0150  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0160  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0170  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0175  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  
0180  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0190  ÖVRIGA FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR 
FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT  Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.2; 
Bilaga V del 1.20
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/925
 5. Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt  
5.1 Lån och förskott utom tillgångar som innehas för handel, är förenade med handel eller innehas för försäljning, per produkt  
Referenser  Redovisat 
bruttovär ­
de Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27–1.28  
Central­
banker  Offentlig 
sektor  Kreditin­
stitut  Övriga fi ­
nansiella 
företag  Icke-finan ­
siella före ­
tag Hushåll  
Bilaga V del 
1.34  Bilaga V del 
1.42 a  Bilaga V del 
1.42 b  Bilaga V del 
1.42 c  Bilaga V del 
1.42 d  Bilaga V del 
1.42 e  Bilaga V del 
1.42 f  
0005  0010  0020  0030  0040  0050  0060  
Per produkt  0010  På begäran [avista] och med kort varsel 
[löpande räkning]  Bilaga V del 2.85 a  
0020  Kreditkortsfordringar  Bilaga V del 2.85 b  
0030  Kundfordringar  Bilaga V del 2.85 c  
0040  Finansiella leasingavtal  Bilaga V del 2.85 d  
0050  Omvända repolån  Bilaga V del 2.85 e  
0060  Lån med andra villkor  Bilaga V del 2.85 f  
0070  Förskott som inte är lån  Bilaga V del 2.85 g  
0080  LÅN OCH FÖRSKOTT  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
Per säkerhet  0090  varav: lån med säkerhet i fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87  
0100  varav: övriga lån mot säkerhet  Bilaga V del 2.86 b, 2.87  
Per ändamål  0110  varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a  
0120  varav: bostadslån  Bilaga V del 2.88 b  
Per prioriterings ­
ordning  0130  varav: projektfinansieringslån  Bilaga V del 2.89; CRR art. 
147.8
SV L 97/926 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 6. Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel till icke-finansiella företag, per Nace-kod  
6.1 Uppdelning av lån och förskott utom tillgångar som innehas för handel, är förenade med handel eller innehas för försäljning ti ll icke-finansiella företag, per Nace- 
kod  
Referenser  Icke-finansiella företag  
Bilaga V del 1.42 e, del 2.91  
Redovisat 
bruttovärde  Ackumulerad 
nedskrivning  Ackumulerade 
negativa för ­
ändringar i 
verkligt värde 
på grund av 
kreditrisk för 
nödlidande 
exponeringar  varav: lån och 
förskott som 
omfattas av 
nedskrivning  Varav: nödli ­
dande  
varav: fallera ­
de 
Bilaga V del 
1.34  Bilaga V del 
2.93  Bilaga V del 2. 
213–2.232  CRR art. 178; 
Bilaga V del 
2.237 b  Bilaga V del 
2.70–2.71  Bilaga V del 
2.69  
0010  0011  0012  0013  0021  0022  
0010  A Jordbruk, skogsbruk och fiske  Nace-förordningen  
0020  B Utvinning av mineral  Nace-förordningen  
0030  C Tillverkning  Nace-förordningen  
0040  D Försörjning av el, gas, värme och kyla  Nace-förordningen  
0050  E Vattenförsörjning  Nace-förordningen  
0060  F Byggverksamhet  Nace-förordningen  
0070  G Parti- och detaljhandel  Nace-förordningen  
0080  H Transport och magasinering  Nace-förordningen
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/927
 Referenser  Icke-finansiella företag  
Bilaga V del 1.42 e, del 2.91  
Redovisat 
bruttovärde  Ackumulerad 
nedskrivning  Ackumulerade 
negativa för ­
ändringar i 
verkligt värde 
på grund av 
kreditrisk för 
nödlidande 
exponeringar  varav: lån och 
förskott som 
omfattas av 
nedskrivning  Varav: nödli ­
dande  
varav: fallera ­
de 
Bilaga V del 
1.34  Bilaga V del 
2.93  Bilaga V del 2. 
213–2.232  CRR art. 178; 
Bilaga V del 
2.237 b  Bilaga V del 
2.70–2.71  Bilaga V del 
2.69  
0010  0011  0012  0013  0021  0022  
0090  I Hotell- och restaurangverksamhet  Nace-förordningen  
0100  J Informations- och kommunikationsverksamhet  Nace-förordningen  
0105  K Finans- och försäkringsverksamhet  Nace-förordningen; Bilaga 
V del 2.92  
0110  L Fastighetsverksamhet  Nace-förordningen  
0120  M Verksamhet inom juridik, ekonomi, vetenskap och 
teknik  Nace-förordningen  
0130  N Uthyrning, fastighetsservice, resetjänster och andra 
stödtjänster  Nace-förordningen  
0140  O Offentlig förvaltning och försvar; obligatorisk so ­
cialförsäkring  Nace-förordningen  
0150  P Utbildning  Nace-förordningen  
0160  Q Vård och omsorg, sociala tjänster  Nace-förordningen  
0170  R Kultur, nöje och fritid  Nace-förordningen  
0180  S Övriga tjänster  Nace-förordningen  
0190  LÅN OCH FÖRSKOTT  Bilaga V del 1.32, del 
2.90
SV L 97/928 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 7. Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning  
7.1 Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning  
Referenser för nationell 
god redovisningssed över ­
ensstämmande med IFRS  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27  
Tillgångar utan väsentligt 
ökad kreditrisk sedan första 
redovisningstillfället (1:a 
stadiet)  Tillgångar med väsentligt 
ökad kreditrisk sedan första 
redovisningstillfället men 
som inte kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  Kreditförsämrade tillgångar 
(3:e stadiet)  Köpta eller utgivna kredit ­
försämrade finansiella till ­
gångar
 ≤30 dagar  
> 30 dagar ≤90 dagar  
> 90 dagar  
≤30 dagar  
> 30 dagar ≤90 dagar  
> 90 dagar  
≤30 dagar  
> 30 dagar ≤90 dagar  
> 90 dagar  
≤30 dagar  
> 30 dagar ≤90 dagar  
> 90 dagar 
IFRS 9.5.5.11; 9.B5.5.37; IFRS 7.B 8 I; Bilaga V del 2.96  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0060  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0070  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0080  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0090  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0100  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0110  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0120  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0130  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/929
 Referenser för nationell 
god redovisningssed över ­
ensstämmande med IFRS  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27  
Tillgångar utan väsentligt 
ökad kreditrisk sedan första 
redovisningstillfället (1:a 
stadiet)  Tillgångar med väsentligt 
ökad kreditrisk sedan första 
redovisningstillfället men 
som inte kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  Kreditförsämrade tillgångar 
(3:e stadiet)  Köpta eller utgivna kredit ­
försämrade finansiella till ­
gångar
 ≤30 dagar  
> 30 dagar ≤90 dagar  
> 90 dagar  
≤30 dagar  
> 30 dagar ≤90 dagar  
> 90 dagar  
≤30 dagar  
> 30 dagar ≤90 dagar  
> 90 dagar  
≤30 dagar  
> 30 dagar ≤90 dagar  
> 90 dagar 
IFRS 9.5.5.11; 9.B5.5.37; IFRS 7.B 8 I; Bilaga V del 2.96  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0140  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0150  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0160  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0170  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0180  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0190  SUMMA SKULDINSTRUMENT  Bilaga V del 2.94–2.95  
Lån och förskott per produkt, per säkerhet och per 
prioriteringsordning  
0200  På begäran [avista] och med kort 
varsel [löpande räkning]  Bilaga V del 2.85 a  
0210  Kreditkortsfordringar  Bilaga V del 2.85 b  
0220  Kundfordringar  Bilaga V del 2.85 c  
0230  Finansiella leasingavtal  Bilaga V del 2.85 d
SV L 97/930 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell 
god redovisningssed över ­
ensstämmande med IFRS  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27  
Tillgångar utan väsentligt 
ökad kreditrisk sedan första 
redovisningstillfället (1:a 
stadiet)  Tillgångar med väsentligt 
ökad kreditrisk sedan första 
redovisningstillfället men 
som inte kreditförsämrats 
(2:a stadiet)  Kreditförsämrade tillgångar 
(3:e stadiet)  Köpta eller utgivna kredit ­
försämrade finansiella till ­
gångar
 ≤30 dagar  
> 30 dagar ≤90 dagar  
> 90 dagar  
≤30 dagar  
> 30 dagar ≤90 dagar  
> 90 dagar  
≤30 dagar  
> 30 dagar ≤90 dagar  
> 90 dagar  
≤30 dagar  
> 30 dagar ≤90 dagar  
> 90 dagar 
IFRS 9.5.5.11; 9.B5.5.37; IFRS 7.B 8 I; Bilaga V del 2.96  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0240  Omvända repolån  Bilaga V del 2.85 e  
0250  Lån med andra villkor  Bilaga V del 2.85 f  
0260  Förskott som inte är lån  Bilaga V del 2.85 g  
0270  varav: Lån med säkerhet i fastig ­
heter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0280  varav: övriga lån mot säkerhet  Bilaga V del 2.86 b, 
2.87  
0290  varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a  
0300  varav: bostadslån  Bilaga V del 2.88 b  
0310  varav: projektfinansieringslån  Bilaga V del 2.89; CRR 
art. 147.8
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/931
 7.2 Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning enligt nationell god redovisningssed  
Referenser för nationell god redo ­
visningssed grundad på BAD  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27–1.28  
Förfallna men utan nedskrivningsbehov  Förfallna med nedskrivningsbehov
 ≤30 dagar  
> 30 dagar ≤90 dagar  
> 90 dagar  
≤30 dagar  
> 30 dagar ≤90 dagar  
> 90 dagar 
CRR art. 4.1.95; Bilaga V del 2.96  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0060  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0070  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0080  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0090  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0100  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0110  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0120  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0130  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0140  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0150  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0160  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0170  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e
SV L 97/932 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redo ­
visningssed grundad på BAD  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27–1.28  
Förfallna men utan nedskrivningsbehov  Förfallna med nedskrivningsbehov
 ≤30 dagar  
> 30 dagar ≤90 dagar  
> 90 dagar  
≤30 dagar  
> 30 dagar ≤90 dagar  
> 90 dagar 
CRR art. 4.1.95; Bilaga V del 2.96  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0180  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0190  SUMMA SKULDINSTRUMENT  Bilaga V del 2.94–2.95  
Lån och förskott per produkt, per säkerhet 
och per prioriteringsordning  
0200  På begäran [avista] och med kort varsel 
[löpande räkning]  Bilaga V del 2.85 a  
0210  Kreditkortsfordringar  Bilaga V del 2.85 b  
0220  Kundfordringar  Bilaga V del 2.85 c  
0230  Finansiella leasingavtal  Bilaga V del 2.85 d  
0240  Omvända repolån  Bilaga V del 2.85 e  
0250  Lån med andra villkor  Bilaga V del 2.85 f  
0260  Förskott som inte är lån  Bilaga V del 2.85 g  
0270  varav: Lån med säkerhet i fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/933
 Referenser för nationell god redo ­
visningssed grundad på BAD  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27–1.28  
Förfallna men utan nedskrivningsbehov  Förfallna med nedskrivningsbehov
 ≤30 dagar  
> 30 dagar ≤90 dagar  
> 90 dagar  
≤30 dagar  
> 30 dagar ≤90 dagar  
> 90 dagar 
CRR art. 4.1.95; Bilaga V del 2.96  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0280  varav: övriga lån mot säkerhet  Bilaga V del 2.86 b, 2.87  
0290  varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a  
0300  varav: bostadslån  Bilaga V del 2.88 b  
0310  varav: projektfinansieringslån  Bilaga V del 2.89; CRR art. 
147.8
SV L 97/934 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 8. Uppdelning av finansiella skulder  
8.1 Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor  
Referenser för natio ­
nell god redovis ­
ningssed grundad på 
BAD  Referenser för natio ­
nell god redovis ­
ningssed överens ­
stämmande med 
IFRS  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27–1.28  Ackumule ­
rade för­
ändringar i 
verkligt 
värde på 
grund av 
kreditrisk  Innehas för 
handel  Värderade 
till verkligt 
värde via 
resultatet  Upplupet 
anskaff­
ningsvärde  Förenade 
med handel  Enligt en 
metod som 
bygger på 
anskaff­
ningsvärde  Säkringsre ­
dovisning  
IFRS 7.8 e ii; 
IFRS 9 bilaga 
A, IFRS 
9.BA.6– 
9.BA.7, IFRS 
9.6.7  IFRS 7.8 e i; 
IFRS 
9.4.2.2, 
IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8 g; 
IFRS 9.4.2.1  IFRS 7.24 A 
a; IFRS 9.6  CRR art. 
33.1 b, art. 
33.1 c; Bi ­
laga V del 
2.101  
Redovisnings ­
direktivet art. 
8.1 a, 8.6; 
IAS 39.9, 
AG 14–15  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.1 a, 8.6; 
IAS 39.9  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.3, 8.6; 
IAS 39.47  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.3; Bilaga V 
del 1.25  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.3 Redovisnings ­
direktivet art. 
8.1 a, 8.6, 
8.8 a  CRR art. 
33.1 b, art. 
33.1 c; Bi ­
laga V del 
2.102  
0010  0020  0030  0034  0035  0037  0040  
0010  Derivat  CRR bilaga II  IFRS 9.BA.7 a  
0020  Korta positioner  IFRS 9.BA.7 b  
0030  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.4–2.5  IAS 32.11  
0040  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  Bilaga V del 1.31  
0050  Inlåning  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9; Bi ­
laga V del 1.36  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9; Bi ­
laga V del 1.36  
0060  Centralbanker  Bilaga V del 
1.42 a, 1.44 c  Bilaga V del 
1.42 a, 1.44 c
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/935
 Referenser för natio ­
nell god redovis ­
ningssed grundad på 
BAD  Referenser för natio ­
nell god redovis ­
ningssed överens ­
stämmande med 
IFRS  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27–1.28  Ackumule ­
rade för­
ändringar i 
verkligt 
värde på 
grund av 
kreditrisk  Innehas för 
handel  Värderade 
till verkligt 
värde via 
resultatet  Upplupet 
anskaff­
ningsvärde  Förenade 
med handel  Enligt en 
metod som 
bygger på 
anskaff­
ningsvärde  Säkringsre ­
dovisning  
IFRS 7.8 e ii; 
IFRS 9 bilaga 
A, IFRS 
9.BA.6– 
9.BA.7, IFRS 
9.6.7  IFRS 7.8 e i; 
IFRS 
9.4.2.2, 
IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8 g; 
IFRS 9.4.2.1  IFRS 7.24 A 
a; IFRS 9.6  CRR art. 
33.1 b, art. 
33.1 c; Bi ­
laga V del 
2.101  
Redovisnings ­
direktivet art. 
8.1 a, 8.6; 
IAS 39.9, 
AG 14–15  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.1 a, 8.6; 
IAS 39.9  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.3, 8.6; 
IAS 39.47  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.3; Bilaga V 
del 1.25  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.3 Redovisnings ­
direktivet art. 
8.1 a, 8.6, 
8.8 a  CRR art. 
33.1 b, art. 
33.1 c; Bi ­
laga V del 
2.102  
0010  0020  0030  0034  0035  0037  0040  
0070  Löpande räkning/inlåning över natten  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.1  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.1  
0080  Inlåning med överenskommen löptid  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.2  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.2  
0090  Inlåning med uppsägningstid  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.3; 
Bilaga V del 2.97  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.3; 
Bilaga V del 2.97  
0100  Återköpsavtal  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.4  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.4  
0110  Offentlig sektor  Bilaga V del 
1.42 b, 1.44 c  Bilaga V del 
1.42 b, 1.44 c  
0120  Löpande räkning/inlåning över natten  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.1  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.1
SV L 97/936 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för natio ­
nell god redovis ­
ningssed grundad på 
BAD  Referenser för natio ­
nell god redovis ­
ningssed överens ­
stämmande med 
IFRS  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27–1.28  Ackumule ­
rade för­
ändringar i 
verkligt 
värde på 
grund av 
kreditrisk  Innehas för 
handel  Värderade 
till verkligt 
värde via 
resultatet  Upplupet 
anskaff­
ningsvärde  Förenade 
med handel  Enligt en 
metod som 
bygger på 
anskaff­
ningsvärde  Säkringsre ­
dovisning  
IFRS 7.8 e ii; 
IFRS 9 bilaga 
A, IFRS 
9.BA.6– 
9.BA.7, IFRS 
9.6.7  IFRS 7.8 e i; 
IFRS 
9.4.2.2, 
IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8 g; 
IFRS 9.4.2.1  IFRS 7.24 A 
a; IFRS 9.6  CRR art. 
33.1 b, art. 
33.1 c; Bi ­
laga V del 
2.101  
Redovisnings ­
direktivet art. 
8.1 a, 8.6; 
IAS 39.9, 
AG 14–15  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.1 a, 8.6; 
IAS 39.9  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.3, 8.6; 
IAS 39.47  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.3; Bilaga V 
del 1.25  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.3 Redovisnings ­
direktivet art. 
8.1 a, 8.6, 
8.8 a  CRR art. 
33.1 b, art. 
33.1 c; Bi ­
laga V del 
2.102  
0010  0020  0030  0034  0035  0037  0040  
0130  Inlåning med överenskommen löptid  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.2  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.2  
0140  Inlåning med uppsägningstid  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.3; 
Bilaga V del 2.97  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.3; 
Bilaga V del 2.97  
0150  Återköpsavtal  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.4  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.4  
0160  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c, 
1.44 c  Bilaga V del 1.42 c, 
1.44 c  
0170  Löpande räkning/inlåning över natten  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.1  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.1  
0180  Inlåning med överenskommen löptid  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.2  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.2
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/937
 Referenser för natio ­
nell god redovis ­
ningssed grundad på 
BAD  Referenser för natio ­
nell god redovis ­
ningssed överens ­
stämmande med 
IFRS  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27–1.28  Ackumule ­
rade för­
ändringar i 
verkligt 
värde på 
grund av 
kreditrisk  Innehas för 
handel  Värderade 
till verkligt 
värde via 
resultatet  Upplupet 
anskaff­
ningsvärde  Förenade 
med handel  Enligt en 
metod som 
bygger på 
anskaff­
ningsvärde  Säkringsre ­
dovisning  
IFRS 7.8 e ii; 
IFRS 9 bilaga 
A, IFRS 
9.BA.6– 
9.BA.7, IFRS 
9.6.7  IFRS 7.8 e i; 
IFRS 
9.4.2.2, 
IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8 g; 
IFRS 9.4.2.1  IFRS 7.24 A 
a; IFRS 9.6  CRR art. 
33.1 b, art. 
33.1 c; Bi ­
laga V del 
2.101  
Redovisnings ­
direktivet art. 
8.1 a, 8.6; 
IAS 39.9, 
AG 14–15  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.1 a, 8.6; 
IAS 39.9  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.3, 8.6; 
IAS 39.47  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.3; Bilaga V 
del 1.25  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.3 Redovisnings ­
direktivet art. 
8.1 a, 8.6, 
8.8 a  CRR art. 
33.1 b, art. 
33.1 c; Bi ­
laga V del 
2.102  
0010  0020  0030  0034  0035  0037  0040  
0190  Inlåning med uppsägningstid  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.3; 
Bilaga V del 2.97  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.3; 
Bilaga V del 2.97  
0200  Återköpsavtal  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.4  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.4  
0210  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 
d, 1.44 c  Bilaga V del 1.42 
d, 1.44 c  
0220  Löpande räkning/inlåning över natten  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.1  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.1  
0230  Inlåning med överenskommen löptid  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.2  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.2
SV L 97/938 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för natio ­
nell god redovis ­
ningssed grundad på 
BAD  Referenser för natio ­
nell god redovis ­
ningssed överens ­
stämmande med 
IFRS  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27–1.28  Ackumule ­
rade för­
ändringar i 
verkligt 
värde på 
grund av 
kreditrisk  Innehas för 
handel  Värderade 
till verkligt 
värde via 
resultatet  Upplupet 
anskaff­
ningsvärde  Förenade 
med handel  Enligt en 
metod som 
bygger på 
anskaff­
ningsvärde  Säkringsre ­
dovisning  
IFRS 7.8 e ii; 
IFRS 9 bilaga 
A, IFRS 
9.BA.6– 
9.BA.7, IFRS 
9.6.7  IFRS 7.8 e i; 
IFRS 
9.4.2.2, 
IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8 g; 
IFRS 9.4.2.1  IFRS 7.24 A 
a; IFRS 9.6  CRR art. 
33.1 b, art. 
33.1 c; Bi ­
laga V del 
2.101  
Redovisnings ­
direktivet art. 
8.1 a, 8.6; 
IAS 39.9, 
AG 14–15  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.1 a, 8.6; 
IAS 39.9  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.3, 8.6; 
IAS 39.47  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.3; Bilaga V 
del 1.25  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.3 Redovisnings ­
direktivet art. 
8.1 a, 8.6, 
8.8 a  CRR art. 
33.1 b, art. 
33.1 c; Bi ­
laga V del 
2.102  
0010  0020  0030  0034  0035  0037  0040  
0240  Inlåning med uppsägningstid  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.3; 
Bilaga V del 2.97  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.3; 
Bilaga V del 2.97  
0250  Återköpsavtal  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.4  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.4  
0260  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 
e, 1.44 c  Bilaga V del 1.42 
e, 1.44 c  
0270  Löpande räkning/inlåning över natten  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.1  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.1  
0280  Inlåning med överenskommen löptid  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.2  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.2
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/939
 Referenser för natio ­
nell god redovis ­
ningssed grundad på 
BAD  Referenser för natio ­
nell god redovis ­
ningssed överens ­
stämmande med 
IFRS  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27–1.28  Ackumule ­
rade för­
ändringar i 
verkligt 
värde på 
grund av 
kreditrisk  Innehas för 
handel  Värderade 
till verkligt 
värde via 
resultatet  Upplupet 
anskaff­
ningsvärde  Förenade 
med handel  Enligt en 
metod som 
bygger på 
anskaff­
ningsvärde  Säkringsre ­
dovisning  
IFRS 7.8 e ii; 
IFRS 9 bilaga 
A, IFRS 
9.BA.6– 
9.BA.7, IFRS 
9.6.7  IFRS 7.8 e i; 
IFRS 
9.4.2.2, 
IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8 g; 
IFRS 9.4.2.1  IFRS 7.24 A 
a; IFRS 9.6  CRR art. 
33.1 b, art. 
33.1 c; Bi ­
laga V del 
2.101  
Redovisnings ­
direktivet art. 
8.1 a, 8.6; 
IAS 39.9, 
AG 14–15  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.1 a, 8.6; 
IAS 39.9  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.3, 8.6; 
IAS 39.47  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.3; Bilaga V 
del 1.25  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.3 Redovisnings ­
direktivet art. 
8.1 a, 8.6, 
8.8 a  CRR art. 
33.1 b, art. 
33.1 c; Bi ­
laga V del 
2.102  
0010  0020  0030  0034  0035  0037  0040  
0290  Inlåning med uppsägningstid  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.3; 
Bilaga V del 2.97  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.3; 
Bilaga V del 2.97  
0300  Återköpsavtal  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.4  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.4  
0310  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f, 
1.44 c  Bilaga V del 1.42 f, 
1.44 c  
0320  Löpande räkning/inlåning över natten  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.1  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.1  
0330  Inlåning med överenskommen löptid  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.2  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.2
SV L 97/940 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för natio ­
nell god redovis ­
ningssed grundad på 
BAD  Referenser för natio ­
nell god redovis ­
ningssed överens ­
stämmande med 
IFRS  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27–1.28  Ackumule ­
rade för­
ändringar i 
verkligt 
värde på 
grund av 
kreditrisk  Innehas för 
handel  Värderade 
till verkligt 
värde via 
resultatet  Upplupet 
anskaff­
ningsvärde  Förenade 
med handel  Enligt en 
metod som 
bygger på 
anskaff­
ningsvärde  Säkringsre ­
dovisning  
IFRS 7.8 e ii; 
IFRS 9 bilaga 
A, IFRS 
9.BA.6– 
9.BA.7, IFRS 
9.6.7  IFRS 7.8 e i; 
IFRS 
9.4.2.2, 
IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8 g; 
IFRS 9.4.2.1  IFRS 7.24 A 
a; IFRS 9.6  CRR art. 
33.1 b, art. 
33.1 c; Bi ­
laga V del 
2.101  
Redovisnings ­
direktivet art. 
8.1 a, 8.6; 
IAS 39.9, 
AG 14–15  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.1 a, 8.6; 
IAS 39.9  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.3, 8.6; 
IAS 39.47  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.3; Bilaga V 
del 1.25  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.3 Redovisnings ­
direktivet art. 
8.1 a, 8.6, 
8.8 a  CRR art. 
33.1 b, art. 
33.1 c; Bi ­
laga V del 
2.102  
0010  0020  0030  0034  0035  0037  0040  
0340  Inlåning med uppsägningstid  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.3; 
Bilaga V del 2.97  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.3; 
Bilaga V del 2.97  
0350  Återköpsavtal  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.4  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9.4  
0360  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37, 
del 2.98  Bilaga V del 1.37, 
del 2.98  
0370  Inlåningsbevis  Bilaga V del 
2.98 a  Bilaga V del 
2.98 a  
0380  Värdepapper med bakomliggande till ­
gångar som säkerhet  CRR art. 4.1.61  CRR art. 4.1.61  
0390  Säkerställda obligationer  CRR art. 129  CRR art. 129  
0400  Hybridkontrakt  Bilaga V del 
2.98 d  Bilaga V del 
2.98 d
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/941
 Referenser för natio ­
nell god redovis ­
ningssed grundad på 
BAD  Referenser för natio ­
nell god redovis ­
ningssed överens ­
stämmande med 
IFRS  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27–1.28  Ackumule ­
rade för­
ändringar i 
verkligt 
värde på 
grund av 
kreditrisk  Innehas för 
handel  Värderade 
till verkligt 
värde via 
resultatet  Upplupet 
anskaff­
ningsvärde  Förenade 
med handel  Enligt en 
metod som 
bygger på 
anskaff­
ningsvärde  Säkringsre ­
dovisning  
IFRS 7.8 e ii; 
IFRS 9 bilaga 
A, IFRS 
9.BA.6– 
9.BA.7, IFRS 
9.6.7  IFRS 7.8 e i; 
IFRS 
9.4.2.2, 
IFRS 9.4.3.5  IFRS 7.8 g; 
IFRS 9.4.2.1  IFRS 7.24 A 
a; IFRS 9.6  CRR art. 
33.1 b, art. 
33.1 c; Bi ­
laga V del 
2.101  
Redovisnings ­
direktivet art. 
8.1 a, 8.6; 
IAS 39.9, 
AG 14–15  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.1 a, 8.6; 
IAS 39.9  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.3, 8.6; 
IAS 39.47  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.3; Bilaga V 
del 1.25  Redovisnings ­
direktivet art. 
8.3 Redovisnings ­
direktivet art. 
8.1 a, 8.6, 
8.8 a  CRR art. 
33.1 b, art. 
33.1 c; Bi ­
laga V del 
2.102  
0010  0020  0030  0034  0035  0037  0040  
0410  Andra emitterade räntebärande värdepap ­
per Bilaga V del 
2.98 e  Bilaga V del 
2.98 e  
0420  Konvertibla sammansatta finansiella instru ­
ment  IAS 32, AG 31  
0430  Icke-konvertibla  
0440  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 
1.38–1.41  Bilaga V del 
1.38–1.41  
0445  varav: leasingskulder  IFRS 16.22, 
16.26–28, 
16.47 b  
0450  FINANSIELLA SKULDER
SV L 97/942 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 8.2 Efterställda finansiella skulder  
Referenser för nationell god redo ­
visningssed  Referenser för nationell god redo ­
visningssed överensstämmande med 
IFRS  Redovisat värde  
Värderade till 
verkligt värde 
via resultatet  Till upplupet an ­
skaffningsvärde  Enligt en metod 
som bygger på 
anskaffningsvär ­
de 
IFRS 7.8 e i; IFRS 
9.4.2.2, IFRS 
9.4.3.5  IFRS 7.8 g; IFRS 
9.4.2.1  
Redovisningsdirekti ­
vet art. 8.1 a, 8.6; 
IAS 39.9  Redovisningsdirekti ­
vet art. 8.3, 8.6; 
IAS 39.47  Redovisningsdirekti ­
vet art. 8.3  
0010  0020  0030  
0010  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; 
Bilaga V del 1.36  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; 
Bilaga V del 1.36  
0020  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  Bilaga V del 1.37  
0030  EFTERSTÄLLDA FINANSIELLA SKULDER  Bilaga V del 2.99–2.100  Bilaga V del 2.99–2.100
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/943
 9. Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden  
9.1.1  Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden  
Referenser för nationell god redovisningssed 
överensstämmande med IFRS  Nominellt belopp av åtaganden och finansiella garantier utanför balansräkningen som om ­
fattas av nedskrivning enligt IFRS 9  
Bilaga V del 2.107–2.108, 2.118  
Instrument utan vä ­
sentligt ökad kredit ­
risk sedan första re ­
dovisningstillfället 
(1:a stadiet)  Instrument med vä ­
sentligt ökad kredit ­
risk sedan första re ­
dovisningstillfället 
men som inte kredit ­
försämrats (2:a sta ­
diet)  Kreditförsämrade in ­
strument (3:e stadiet)  Köpta eller utgivna 
kreditförsämrade in ­
strument  
IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 
9.4.2 c, IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35 M  IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 
9.4.2 c, IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35 M  IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 
9.4.2 c, IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35 M  IFRS 7.35 M; Bilaga V 
del 2.107  
0010  0020  0030  0035  
0010  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 
2.102–2.105, 2.113, 2.116  
0021  varav: nödlidande  Bilaga V del 2.117  
0030  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0040  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0050  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c
SV L 97/944 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovisningssed 
överensstämmande med IFRS  Nominellt belopp av åtaganden och finansiella garantier utanför balansräkningen som om ­
fattas av nedskrivning enligt IFRS 9  
Bilaga V del 2.107–2.108, 2.118  
Instrument utan vä ­
sentligt ökad kredit ­
risk sedan första re ­
dovisningstillfället 
(1:a stadiet)  Instrument med vä ­
sentligt ökad kredit ­
risk sedan första re ­
dovisningstillfället 
men som inte kredit ­
försämrats (2:a sta ­
diet)  Kreditförsämrade in ­
strument (3:e stadiet)  Köpta eller utgivna 
kreditförsämrade in ­
strument  
IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 
9.4.2 c, IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35 M  IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 
9.4.2 c, IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35 M  IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 
9.4.2 c, IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35 M  IFRS 7.35 M; Bilaga V 
del 2.107  
0010  0020  0030  0035  
0060  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0070  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0080  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0090  Utställda finansiella garantier  IFRS 4 bilaga A; CRR bilaga I; Bilaga V 
del 1.44 f, del 2.102–2.105, 2.114, 
2.116  
0101  varav: nödlidande  Bilaga V del 2.117  
0110  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/945
 Referenser för nationell god redovisningssed 
överensstämmande med IFRS  Nominellt belopp av åtaganden och finansiella garantier utanför balansräkningen som om ­
fattas av nedskrivning enligt IFRS 9  
Bilaga V del 2.107–2.108, 2.118  
Instrument utan vä ­
sentligt ökad kredit ­
risk sedan första re ­
dovisningstillfället 
(1:a stadiet)  Instrument med vä ­
sentligt ökad kredit ­
risk sedan första re ­
dovisningstillfället 
men som inte kredit ­
försämrats (2:a sta ­
diet)  Kreditförsämrade in ­
strument (3:e stadiet)  Köpta eller utgivna 
kreditförsämrade in ­
strument  
IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 
9.4.2 c, IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35 M  IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 
9.4.2 c, IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35 M  IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 
9.4.2 c, IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35 M  IFRS 7.35 M; Bilaga V 
del 2.107  
0010  0020  0030  0035  
0120  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0130  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0140  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0150  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0160  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0170  Andra gjorda åtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 
2.102–2.105, 2.115, 2.116  
0181  varav: nödlidande  Bilaga V del 2.117
SV L 97/946 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovisningssed 
överensstämmande med IFRS  Nominellt belopp av åtaganden och finansiella garantier utanför balansräkningen som om ­
fattas av nedskrivning enligt IFRS 9  
Bilaga V del 2.107–2.108, 2.118  
Instrument utan vä ­
sentligt ökad kredit ­
risk sedan första re ­
dovisningstillfället 
(1:a stadiet)  Instrument med vä ­
sentligt ökad kredit ­
risk sedan första re ­
dovisningstillfället 
men som inte kredit ­
försämrats (2:a sta ­
diet)  Kreditförsämrade in ­
strument (3:e stadiet)  Köpta eller utgivna 
kreditförsämrade in ­
strument  
IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 
9.4.2 c, IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35 M  IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 
9.4.2 c, IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35 M  IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 
9.4.2 c, IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 
7.35 M  IFRS 7.35 M; Bilaga V 
del 2.107  
0010  0020  0030  0035  
0190  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0200  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0210  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0220  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0230  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0240  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/947
 Referenser för nationell god redovisningssed 
överensstämmande med IFRS  Avsättningar för åtaganden och finansiella garantier utanför balansräkningen som omfattas 
av nedskrivning enligt IFRS 9  
Bilaga V del 2.106–2.109  
Instrument utan vä ­
sentligt ökad kredit ­
risk sedan första re ­
dovisningstillfället 
(1:a stadiet)  Instrument med vä ­
sentligt ökad kredit ­
risk sedan första re ­
dovisningstillfället 
men som inte kredit ­
försämrats (2:a sta ­
diet)  Kreditförsämrade in ­
strument (3:e stadiet)  Köpta eller utgivna 
kreditförsämrade in ­
strument  
IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 
9.4.2 c, IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 
H a  IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 
9.4.2 c, IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 
H b i  IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 
9.4.2 c, IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 
H b ii  IFRS 7.35 M; Bilaga V 
del 2.107  
0040  0050  0060  0065  
0010  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 
2.102–2.105, 2.113, 2.116  
0021  varav: nödlidande  Bilaga V del 2.117  
0030  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0040  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0050  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c
SV L 97/948 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovisningssed 
överensstämmande med IFRS  Avsättningar för åtaganden och finansiella garantier utanför balansräkningen som omfattas 
av nedskrivning enligt IFRS 9  
Bilaga V del 2.106–2.109  
Instrument utan vä ­
sentligt ökad kredit ­
risk sedan första re ­
dovisningstillfället 
(1:a stadiet)  Instrument med vä ­
sentligt ökad kredit ­
risk sedan första re ­
dovisningstillfället 
men som inte kredit ­
försämrats (2:a sta ­
diet)  Kreditförsämrade in ­
strument (3:e stadiet)  Köpta eller utgivna 
kreditförsämrade in ­
strument  
IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 
9.4.2 c, IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 
H a IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 
9.4.2 c, IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 
H b i  IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 
9.4.2 c, IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 
H b ii  IFRS 7.35 M; Bilaga V 
del 2.107  
0040  0050  0060  0065  
0060  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0070  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0080  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0090  Utställda finansiella garantier  IFRS 4 bilaga A; CRR bilaga I; Bilaga V 
del 1.44 f, del 2.102–2.105, 2.114, 
2.116  
0101  varav: nödlidande  Bilaga V del 2.117  
0110  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/949
 Referenser för nationell god redovisningssed 
överensstämmande med IFRS  Avsättningar för åtaganden och finansiella garantier utanför balansräkningen som omfattas 
av nedskrivning enligt IFRS 9  
Bilaga V del 2.106–2.109  
Instrument utan vä ­
sentligt ökad kredit ­
risk sedan första re ­
dovisningstillfället 
(1:a stadiet)  Instrument med vä ­
sentligt ökad kredit ­
risk sedan första re ­
dovisningstillfället 
men som inte kredit ­
försämrats (2:a sta ­
diet)  Kreditförsämrade in ­
strument (3:e stadiet)  Köpta eller utgivna 
kreditförsämrade in ­
strument  
IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 
9.4.2 c, IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 
H a IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 
9.4.2 c, IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 
H b i  IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 
9.4.2 c, IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 
H b ii  IFRS 7.35 M; Bilaga V 
del 2.107  
0040  0050  0060  0065  
0120  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0130  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0140  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0150  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0160  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0170  Andra gjorda åtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 
2.102–2.105, 2.115, 2.116  
0181  varav: nödlidande  Bilaga V del 2.117
SV L 97/950 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovisningssed 
överensstämmande med IFRS  Avsättningar för åtaganden och finansiella garantier utanför balansräkningen som omfattas 
av nedskrivning enligt IFRS 9  
Bilaga V del 2.106–2.109  
Instrument utan vä ­
sentligt ökad kredit ­
risk sedan första re ­
dovisningstillfället 
(1:a stadiet)  Instrument med vä ­
sentligt ökad kredit ­
risk sedan första re ­
dovisningstillfället 
men som inte kredit ­
försämrats (2:a sta ­
diet)  Kreditförsämrade in ­
strument (3:e stadiet)  Köpta eller utgivna 
kreditförsämrade in ­
strument  
IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 
9.4.2 c, IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 
H a IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 
9.4.2 c, IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 
H b i  IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 
9.4.2 c, IFRS 9.5.5, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 
H b ii  IFRS 7.35 M; Bilaga V 
del 2.107  
0040  0050  0060  0065  
0190  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0200  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0210  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0220  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0230  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0240  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/951
 Referenser för nationell god redovisningssed 
överensstämmande med IFRS  Övriga åtaganden värderade enligt IAS 37 
och finansiella garantier värderade enligt 
IFRS 4  Åtaganden och finansiella garantier vär ­
derade till verkligt värde  
Nominellt belopp  Avsättningar  Nominellt belopp  Ackumulerade nega ­
tiva förändringar i 
verkligt värde på 
grund av kreditrisk 
för nödlidande åta ­
ganden  
IAS 37, IFRS 9.2.1 e, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Bilaga V del 2.111, 
2.118  IAS 37, IFRS 9.2.1 e, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Bilaga V del 2.106, 
2.111  IFRS 9.2.3 a, 9.B2.5; 
Bilaga V del 2.110, 
2.118  Bilaga V del 2.69  
0100  0110  0120  0130  
0010  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 
2.102–2.105, 2.113, 2.116  
0021  varav: nödlidande  Bilaga V del 2.117  
0030  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0040  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0050  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c
SV L 97/952 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovisningssed 
överensstämmande med IFRS  Övriga åtaganden värderade enligt IAS 37 
och finansiella garantier värderade enligt 
IFRS 4  Åtaganden och finansiella garantier vär ­
derade till verkligt värde  
Nominellt belopp  Avsättningar  Nominellt belopp  Ackumulerade nega ­
tiva förändringar i 
verkligt värde på 
grund av kreditrisk 
för nödlidande åta ­
ganden  
IAS 37, IFRS 9.2.1 e, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Bilaga V del 2.111, 
2.118  IAS 37, IFRS 9.2.1 e, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Bilaga V del 2.106, 
2.111  IFRS 9.2.3 a, 9.B2.5; 
Bilaga V del 2.110, 
2.118  Bilaga V del 2.69  
0100  0110  0120  0130  
0060  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0070  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0080  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0090  Utställda finansiella garantier  IFRS 4 bilaga A; CRR bilaga I; Bilaga V 
del 1.44 f, del 2.102–2.105, 2.114, 
2.116  
0101  varav: nödlidande  Bilaga V del 2.117  
0110  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/953
 Referenser för nationell god redovisningssed 
överensstämmande med IFRS  Övriga åtaganden värderade enligt IAS 37 
och finansiella garantier värderade enligt 
IFRS 4  Åtaganden och finansiella garantier vär ­
derade till verkligt värde  
Nominellt belopp  Avsättningar  Nominellt belopp  Ackumulerade nega ­
tiva förändringar i 
verkligt värde på 
grund av kreditrisk 
för nödlidande åta ­
ganden  
IAS 37, IFRS 9.2.1 e, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Bilaga V del 2.111, 
2.118  IAS 37, IFRS 9.2.1 e, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Bilaga V del 2.106, 
2.111  IFRS 9.2.3 a, 9.B2.5; 
Bilaga V del 2.110, 
2.118  Bilaga V del 2.69  
0100  0110  0120  0130  
0120  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0130  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0140  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0150  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0160  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0170  Andra gjorda åtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 
2.102–2.105, 2.115, 2.116  
0181  varav: nödlidande  Bilaga V del 2.117
SV L 97/954 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovisningssed 
överensstämmande med IFRS  Övriga åtaganden värderade enligt IAS 37 
och finansiella garantier värderade enligt 
IFRS 4  Åtaganden och finansiella garantier vär ­
derade till verkligt värde  
Nominellt belopp  Avsättningar  Nominellt belopp  Ackumulerade nega ­
tiva förändringar i 
verkligt värde på 
grund av kreditrisk 
för nödlidande åta ­
ganden  
IAS 37, IFRS 9.2.1 e, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Bilaga V del 2.111, 
2.118  IAS 37, IFRS 9.2.1 e, 
IFRS 9.B2.5; IFRS 4; 
Bilaga V del 2.106, 
2.111  IFRS 9.2.3 a, 9.B2.5; 
Bilaga V del 2.110, 
2.118  Bilaga V del 2.69  
0100  0110  0120  0130  
0190  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0200  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0210  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0220  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0230  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0240  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/955  
9.1 Exponeringar utanför balansräkningen enligt nationell god redovisningssed: låneåtaganden, finansiella garantier 
och andra gjorda åtaganden  
Referenser för nationell god 
redovisningssed  Nominellt belopp  Avsättningar  
CRR bilaga I; Bilaga 
V del 2.118  CRR bilaga I; Bilaga 
V del 2.11  
0010  0020  
0010  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.112, 2.113  
0021  varav: nödlidande  Bilaga V del 2.117  
0030  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0040  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0050  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0060  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0070  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0080  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0090  Utställda finansiella garantier  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 f, del 2.112, 2.114  
0101  varav: nödlidande  Bilaga V del 2.117  
0110  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0120  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0130  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0140  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0150  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e
SV L 97/956 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser för nationell god 
redovisningssed  Nominellt belopp  Avsättningar  
CRR bilaga I; Bilaga 
V del 2.118  CRR bilaga I; Bilaga 
V del 2.11  
0010  0020  
0160  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0170  Andra gjorda åtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.112, 2.115  
0181  varav: nödlidande  Bilaga V del 2.117  
0190  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0200  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0210  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0220  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0230  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0240  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/957
 9.2 Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna åtaganden  
Referenser för nationell god redo ­
visningssed  Referenser för nationell god redo ­
visningssed överensstämmande med 
IFRS  Maximala garantibelopp 
som kan komma i fråga  Nominellt belopp  
IFRS 7.36 b; Bilaga V del 
2.119  Bilaga V del 2.119  
Bilaga V del 2.119  Bilaga V del 2.119  
0010  0020  
0010  Erhållna låneåtaganden  Bilaga V del 1.44 h, del 
2.102–2.103, 2.113  IFRS 9.2.1 g, 9.BCZ2.2; Bilaga 
V del 1.44 h, del 2.102–2.103, 
2.113  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0080  Erhållna finansiella garantier  Bilaga V del 1.44 h, del 
2.102–2.103, 2.114  IFRS 9.2.1 e, 9.B2.5, 9.BC2.17, 
IFRS 8 bilaga A; IFRS 4 bilaga 
A; Bilaga V del 1.44 h, del 
2.102–2.103, 2.114  
0090  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0100  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0110  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0120  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d
SV L 97/958 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redo ­
visningssed  Referenser för nationell god redo ­
visningssed överensstämmande med 
IFRS  Maximala garantibelopp 
som kan komma i fråga  Nominellt belopp  
IFRS 7.36 b; Bilaga V del 
2.119  Bilaga V del 2.119  
Bilaga V del 2.119  Bilaga V del 2.119  
0010  0020  
0130  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0140  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0150  Andra erhållna åtaganden  Bilaga V del 1.44 h, del 
2.102–2.103, 2.115  Bilaga V del 1.44 h, del 
2.102–2.103, 2.115  
0160  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0170  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0180  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0190  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0200  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0210  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/959
 10. Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar  
Per typ av risk/per typ av produkt eller per typ av 
marknad  Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Redovisat värde  Verkligt värde  Teoretiskt belopp  
Finansiella 
tillgångar 
som inne ­
has för 
handel 
och som 
är för­
enade 
med han ­
del Finansiella 
skulder 
som inne ­
has för 
handel 
och som 
är för­
enade 
med han ­
del Positivt 
värde  Negativt 
värde  Summa 
för handel  varav: sål ­
da varav: fi­
nansiella 
tillgångar 
som vär­
deras en­
ligt en 
metod 
som byg­
ger på an ­
skaff­
ningsvär­
de/LVP  varav: fi­
nansiella 
skulder 
som vär­
deras en­
ligt en 
metod 
som byg­
ger på an ­
skaff­
ningsvär­
de/LVP  
Bilaga V 
del 2.120, 
2.131  IFRS 
9.BA.7 a; 
Bilaga V 
del 2.120, 
2.131  Bilaga V 
del 
2.133–2.­
135  Bilaga V 
del 
2.133–2.­
135  
Bilaga V 
del 1.17, 
del 2.120  Bilaga V 
del 2.124  Bilaga V 
del 1.25, 
del 2.120  Bilaga V 
del 2.124  Bilaga V 
del 2.132  Bilaga V 
del 2.132  Bilaga V 
del 
2.133–2.­
135  Bilaga V 
del 
2.133–2.­
135  
0010  0011  0020  0016  0022  0025  0030  0040  
0010  Ränta  Bilaga V del 
2.129 a  Bilaga V del 
2.129 a  
0020  varav: ekonomiska säkringar  Bilaga V del 
2.137–2.139  Bilaga V del 
2.137–2.139  
0030  OTC-optioner  Bilaga V del 2.136  Bilaga V del 2.136  
0040  Övriga OTC  Bilaga V del 2.136  Bilaga V del 2.136  
0050  Optioner i en organiserad marknad  Bilaga V del 2.136  Bilaga V del 2.136  
0060  Organiserad marknad, övrigt  Bilaga V del 2.136  Bilaga V del 2.136
SV L 97/960 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Per typ av risk/per typ av produkt eller per typ av 
marknad  Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Redovisat värde  Verkligt värde  Teoretiskt belopp  
Finansiella 
tillgångar 
som inne ­
has för 
handel 
och som 
är för­
enade 
med han ­
del Finansiella 
skulder 
som inne ­
has för 
handel 
och som 
är för­
enade 
med han ­
del Positivt 
värde  Negativt 
värde  Summa 
för handel  varav: sål ­
da varav: fi­
nansiella 
tillgångar 
som vär­
deras en­
ligt en 
metod 
som byg­
ger på an ­
skaff­
ningsvär­
de/LVP  varav: fi­
nansiella 
skulder 
som vär­
deras en­
ligt en 
metod 
som byg­
ger på an ­
skaff­
ningsvär­
de/LVP  
Bilaga V 
del 2.120, 
2.131  IFRS 
9.BA.7 a; 
Bilaga V 
del 2.120, 
2.131  Bilaga V 
del 
2.133–2.­
135  Bilaga V 
del 
2.133–2.­
135  
Bilaga V 
del 1.17, 
del 2.120  Bilaga V 
del 2.124  Bilaga V 
del 1.25, 
del 2.120  Bilaga V 
del 2.124  Bilaga V 
del 2.132  Bilaga V 
del 2.132  Bilaga V 
del 
2.133–2.­
135  Bilaga V 
del 
2.133–2.­
135  
0010  0011  0020  0016  0022  0025  0030  0040  
0070  Aktier  Bilaga V del 
2.129 b  Bilaga V del 
2.129 b  
0080  varav: ekonomiska säkringar  Bilaga V del 
2.137–2.139  Bilaga V del 
2.137–2.139  
0090  OTC-optioner  Bilaga V del 2.136  Bilaga V del 2.136  
0100  Övriga OTC  Bilaga V del 2.136  Bilaga V del 2.136  
0110  Optioner i en organiserad marknad  Bilaga V del 2.136  Bilaga V del 2.136  
0120  Organiserad marknad, övrigt  Bilaga V del 2.136  Bilaga V del 2.136  
0130  Utländsk valuta och guld  Bilaga V del 2.129 c  Bilaga V del 2.129 c
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/961
 Per typ av risk/per typ av produkt eller per typ av 
marknad  Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Redovisat värde  Verkligt värde  Teoretiskt belopp  
Finansiella 
tillgångar 
som inne ­
has för 
handel 
och som 
är för­
enade 
med han ­
del Finansiella 
skulder 
som inne ­
has för 
handel 
och som 
är för­
enade 
med han ­
del Positivt 
värde  Negativt 
värde  Summa 
för handel  varav: sål ­
da varav: fi­
nansiella 
tillgångar 
som vär­
deras en­
ligt en 
metod 
som byg­
ger på an ­
skaff­
ningsvär­
de/LVP  varav: fi­
nansiella 
skulder 
som vär­
deras en­
ligt en 
metod 
som byg­
ger på an ­
skaff­
ningsvär­
de/LVP  
Bilaga V 
del 2.120, 
2.131  IFRS 
9.BA.7 a; 
Bilaga V 
del 2.120, 
2.131  Bilaga V 
del 
2.133–2.­
135  Bilaga V 
del 
2.133–2.­
135  
Bilaga V 
del 1.17, 
del 2.120  Bilaga V 
del 2.124  Bilaga V 
del 1.25, 
del 2.120  Bilaga V 
del 2.124  Bilaga V 
del 2.132  Bilaga V 
del 2.132  Bilaga V 
del 
2.133–2.­
135  Bilaga V 
del 
2.133–2.­
135  
0010  0011  0020  0016  0022  0025  0030  0040  
0140  Varav: ekonomiska säkringar  Bilaga V del 
2.137–2.139  Bilaga V del 
2.137–2.139  
0150  OTC-optioner  Bilaga V del 2.136  Bilaga V del 2.136  
0160  Övriga OTC  Bilaga V del 2.136  Bilaga V del 2.136  
0170  Optioner i en organiserad marknad  Bilaga V del 2.136  Bilaga V del 2.136  
0180  Organiserad marknad, övrigt  Bilaga V del 2.136  Bilaga V del 2.136  
0190  Kredit  Bilaga V del 
2.129 d  Bilaga V del 
2.129 d  
0195  varav: ekonomiska säkringar med an ­
vändning av alternativet med verkligt 
värde  Bilaga V del 2.140  IFRS 9.6.7.1; Bilaga 
V del 2.140
SV L 97/962 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Per typ av risk/per typ av produkt eller per typ av 
marknad  Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Redovisat värde  Verkligt värde  Teoretiskt belopp  
Finansiella 
tillgångar 
som inne ­
has för 
handel 
och som 
är för­
enade 
med han ­
del Finansiella 
skulder 
som inne ­
has för 
handel 
och som 
är för­
enade 
med han ­
del Positivt 
värde  Negativt 
värde  Summa 
för handel  varav: sål ­
da varav: fi­
nansiella 
tillgångar 
som vär­
deras en­
ligt en 
metod 
som byg­
ger på an ­
skaff­
ningsvär­
de/LVP  varav: fi­
nansiella 
skulder 
som vär­
deras en­
ligt en 
metod 
som byg­
ger på an ­
skaff­
ningsvär­
de/LVP  
Bilaga V 
del 2.120, 
2.131  IFRS 
9.BA.7 a; 
Bilaga V 
del 2.120, 
2.131  Bilaga V 
del 
2.133–2.­
135  Bilaga V 
del 
2.133–2.­
135  
Bilaga V 
del 1.17, 
del 2.120  Bilaga V 
del 2.124  Bilaga V 
del 1.25, 
del 2.120  Bilaga V 
del 2.124  Bilaga V 
del 2.132  Bilaga V 
del 2.132  Bilaga V 
del 
2.133–2.­
135  Bilaga V 
del 
2.133–2.­
135  
0010  0011  0020  0016  0022  0025  0030  0040  
0201  varav: övriga ekonomiska säkringar  Bilaga V del 
2.137–2.140  Bilaga V del 
2.137–2.140  
0210  Kreditswappar  
0220  Kreditspreadoptioner  
0230  Totalavkastningsswappar  
0240  Andra  
0250  Råvara  Bilaga V del 2.129 e  Bilaga V del 2.129 e  
0260  varav: ekonomiska säkringar  Bilaga V del 
2.137–2.139  Bilaga V del 
2.137–2.139  
0270  Andra  Bilaga V del 2.129 f  Bilaga V del 2.129 f
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/963
 Per typ av risk/per typ av produkt eller per typ av 
marknad  Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Redovisat värde  Verkligt värde  Teoretiskt belopp  
Finansiella 
tillgångar 
som inne ­
has för 
handel 
och som 
är för­
enade 
med han ­
del Finansiella 
skulder 
som inne ­
has för 
handel 
och som 
är för­
enade 
med han ­
del Positivt 
värde  Negativt 
värde  Summa 
för handel  varav: sål ­
da varav: fi­
nansiella 
tillgångar 
som vär­
deras en­
ligt en 
metod 
som byg­
ger på an ­
skaff­
ningsvär­
de/LVP  varav: fi­
nansiella 
skulder 
som vär­
deras en­
ligt en 
metod 
som byg­
ger på an ­
skaff­
ningsvär­
de/LVP  
Bilaga V 
del 2.120, 
2.131  IFRS 
9.BA.7 a; 
Bilaga V 
del 2.120, 
2.131  Bilaga V 
del 
2.133–2.­
135  Bilaga V 
del 
2.133–2.­
135  
Bilaga V 
del 1.17, 
del 2.120  Bilaga V 
del 2.124  Bilaga V 
del 1.25, 
del 2.120  Bilaga V 
del 2.124  Bilaga V 
del 2.132  Bilaga V 
del 2.132  Bilaga V 
del 
2.133–2.­
135  Bilaga V 
del 
2.133–2.­
135  
0010  0011  0020  0016  0022  0025  0030  0040  
0280  varav: ekonomiska säkringar  Bilaga V del 
2.137–2.139  Bilaga V del 
2.137–2.139  
0290  DERIVAT  CRR bilaga II; Bilaga 
V del 1.16 a  IFRS 9 bilaga A  
0300  varav: OTC – kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c, 
1.44 e, del 2.141 a, 
2.142  Bilaga V del 1.42 c, 
1.44 e, del 2.141 a, 
2.142  
0310  varav: OTC – övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d, 
1.44 e, del 2.141 b  Bilaga V del 1.42 d, 
1.44 e, del 2.141 b  
0320  varav: OTC – resterande  Bilaga V del 1.44 e, 
del 2.141 c  Bilaga V del 1.44 e, 
del 2.141 c
SV L 97/964 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
11. Säkringsredovisning  
11.1  Derivat – Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring  
Per produkt eller per typ av marknad  Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Redovisat värde  Teoretiskt belopp  
Tillgångar  Skulder  Summa säk ­
ring  varav: sålda  
IFRS 7.24 A; 
Bilaga V del 
2.120, 2.131  IFRS 7.24 A; 
Bilaga V del 
2.120, 2.131  Bilaga V del 
2.133–2.135  Bilaga V del 
2.133–2.135  
0010  0020  0030  0040  
0010  Ränta  Bilaga V del 2.129 a  
0020  OTC-optioner  Bilaga V del 2.136  
0030  Övriga OTC  Bilaga V del 2.136  
0040  Optioner i en organiserad mark ­
nad Bilaga V del 2.136  
0050  Organiserad marknad, övrigt  Bilaga V del 2.136  
0060  Aktier  Bilaga V del 2.129 b  
0070  OTC-optioner  Bilaga V del 2.136  
0080  Övriga OTC  Bilaga V del 2.136  
0090  Optioner i en organiserad mark ­
nad Bilaga V del 2.136  
0100  Organiserad marknad, övrigt  Bilaga V del 2.136  
0110  Utländsk valuta och guld  Bilaga V del 2.129 c  
0120  OTC-optioner  Bilaga V del 2.136  
0130  Övriga OTC  Bilaga V del 2.136  
0140  Optioner i en organiserad mark ­
nad Bilaga V del 2.136  
0150  Organiserad marknad, övrigt  Bilaga V del 2.136  
0160  Kredit  Bilaga V del 2.129 d  
0170  Kreditswappar  Bilaga V del 2.136  
0180  Kreditspreadoptioner  Bilaga V del 2.136  
0190  Totalavkastningsswappar  Bilaga V del 2.136  
0200  Andra  Bilaga V del 2.136
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/965  
Per produkt eller per typ av marknad  Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Redovisat värde  Teoretiskt belopp  
Tillgångar  Skulder  Summa säk ­
ring  varav: sålda  
IFRS 7.24 A; 
Bilaga V del 
2.120, 2.131  IFRS 7.24 A; 
Bilaga V del 
2.120, 2.131  Bilaga V del 
2.133–2.135  Bilaga V del 
2.133–2.135  
0010  0020  0030  0040  
0210  Råvara  Bilaga V del 2.129 e  
0220  Andra  Bilaga V del 2.129 f  
0230  SÄKRINGAR AV VERKLIGT VÄRDE  IFRS 7.24 A; IAS 
39.86 a; IFRS 
9.6.5.2 a  
0240  Ränta  Bilaga V del 2.129 a  
0250  OTC-optioner  Bilaga V del 2.136  
0260  Övriga OTC  Bilaga V del 2.136  
0270  Optioner i en organiserad mark ­
nad Bilaga V del 2.136  
0280  Organiserad marknad, övrigt  Bilaga V del 2.136  
0290  Aktier  Bilaga V del 2.129 b  
0300  OTC-optioner  Bilaga V del 2.136  
0310  Övriga OTC  Bilaga V del 2.136  
0320  Optioner i en organiserad mark ­
nad Bilaga V del 2.136  
0330  Organiserad marknad, övrigt  Bilaga V del 2.136  
0340  Utländsk valuta och guld  Bilaga V del 2.129 c  
0350  OTC-optioner  Bilaga V del 2.136  
0360  Övriga OTC  Bilaga V del 2.136  
0370  Optioner i en organiserad mark ­
nad Bilaga V del 2.136  
0380  Organiserad marknad, övrigt  Bilaga V del 2.136  
0390  Kredit  Bilaga V del 2.129 d  
0400  Kreditswappar  Bilaga V del 2.136  
0410  Kreditspreadoptioner  Bilaga V del 2.136  
0420  Totalavkastningsswappar  Bilaga V del 2.136  
0430  Andra  Bilaga V del 2.136
SV L 97/966 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Per produkt eller per typ av marknad  Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Redovisat värde  Teoretiskt belopp  
Tillgångar  Skulder  Summa säk ­
ring  varav: sålda  
IFRS 7.24 A; 
Bilaga V del 
2.120, 2.131  IFRS 7.24 A; 
Bilaga V del 
2.120, 2.131  Bilaga V del 
2.133–2.135  Bilaga V del 
2.133–2.135  
0010  0020  0030  0040  
0440  Råvara  Bilaga V del 2.129 e  
0450  Andra  Bilaga V del 2.129 f  
0460  KASSAFLÖDESSÄKRINGAR  IFRS 7.24 A; IAS 
39.86 b; IFRS 
9.6.5.2 b  
0470  SÄKRING AV NETTOINVESTE ­
RINGAR I UTLANDSVERKSAMHE ­
TER  IFRS 7.24 A; IAS 
39.86 c; IFRS 9.6.5.2 
c 
0480  SÄKRINGAR AV VERKLIGT VÄRDE 
AVSEENDE RÄNTERISK I PORTFÖLJ  IAS 39.71, 39.81 A, 
39.89 A, AG 
114–132  
0490  KASSAFLÖDESSÄKRINGAR AVSE ­
ENDE RÄNTERISK I PORTFÖLJ  IAS 39.71  
0500  DERIVAT – SÄKRINGSREDOVIS ­
NING  IFRS 7.24 A; IAS 
39.9; IFRS 9.6.1  
0510  varav: OTC – kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c, 
1.44 e, del 2.141 a, 
2.142  
0520  varav: OTC – övriga finansiella före ­
tag Bilaga V del 1.42 d, 
1.44 e, del 2.141 b  
0530  varav: OTC – resterande  Bilaga V del 1.44 e, del 
2.141 c
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/967
 11.2  Derivat – Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed: Uppdelning per typ av risk  
Per produkt eller per typ av marknad  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Redovisat värde  
Tillgångar  Skulder  varav: tillgångar som re ­
dovisas till upplupet an ­
skaffningsvärde/LVP  varav: skulder som re ­
dovisas till upplupet an ­
skaffningsvärde/LVP  
Bilaga V del 1.17, del 
2.120  Bilaga V del 2.124  Bilaga V del 1.25, del 
2.120  Bilaga V del 2.124  
0005  0006  0007  0008  
0010  Ränta  Bilaga V del 2.129 a  
0020  OTC-optioner  Bilaga V del 2.136  
0030  Övriga OTC  Bilaga V del 2.136  
0040  Optioner i en organiserad marknad  Bilaga V del 2.136  
0050  Organiserad marknad, övrigt  Bilaga V del 2.136  
0060  Aktier  Bilaga V del 2.129 b  
0070  OTC-optioner  Bilaga V del 2.136  
0080  Övriga OTC  Bilaga V del 2.136  
0090  Optioner i en organiserad marknad  Bilaga V del 2.136  
0100  Organiserad marknad, övrigt  Bilaga V del 2.136  
0110  Utländsk valuta och guld  Bilaga V del 2.129 c
SV L 97/968 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Per produkt eller per typ av marknad  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Redovisat värde  
Tillgångar  Skulder  varav: tillgångar som re ­
dovisas till upplupet an ­
skaffningsvärde/LVP  varav: skulder som re ­
dovisas till upplupet an ­
skaffningsvärde/LVP  
Bilaga V del 1.17, del 
2.120  Bilaga V del 2.124  Bilaga V del 1.25, del 
2.120  Bilaga V del 2.124  
0005  0006  0007  0008  
0120  OTC-optioner  Bilaga V del 2.136  
0130  Övriga OTC  Bilaga V del 2.136  
0140  Optioner i en organiserad marknad  Bilaga V del 2.136  
0150  Organiserad marknad, övrigt  Bilaga V del 2.136  
0160  Kredit  Bilaga V del 2.129 d  
0170  Kreditswappar  Bilaga V del 2.136  
0180  Kreditspreadoptioner  Bilaga V del 2.136  
0190  Totalavkastningsswappar  Bilaga V del 2.136  
0200  Andra  Bilaga V del 2.136  
0210  Råvara  Bilaga V del 2.129 e  
0220  Andra  Bilaga V del 2.129 f  
0230  DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING  Bilaga V del 1.22, 1.26  
0231  varav: säkringar av verkligt värde  Bilaga V del 2.143
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/969
 Per produkt eller per typ av marknad  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Redovisat värde  
Tillgångar  Skulder  varav: tillgångar som re ­
dovisas till upplupet an ­
skaffningsvärde/LVP  varav: skulder som re ­
dovisas till upplupet an ­
skaffningsvärde/LVP  
Bilaga V del 1.17, del 
2.120  Bilaga V del 2.124  Bilaga V del 1.25, del 
2.120  Bilaga V del 2.124  
0005  0006  0007  0008  
0232  varav: kassaflödessäkringar  Bilaga V del 2.143  
0233  varav: självkostnadssäkringar  Bilaga V del 2.143, 2.144  
0234  varav: säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter  Bilaga V del 2.143  
0235  varav: säkringar av verkligt värde avseende ränterisk i portfölj  Bilaga V del 2.143  
0236  varav: kassaflödessäkringar avseende ränterisk i portfölj  Bilaga V del 2.143  
0240  varav: OTC – kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 
2.141 a, 2.142  
0250  varav: OTC – övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 
2.141 b  
0260  varav: OTC – resterande  Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c
SV L 97/970 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Per produkt eller per typ av marknad  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Teoretiskt belopp  Verkligt värde  
Summa säkring  varav: sålda  Positivt värde  Negativt värde  varav: derivat 
som redovisas 
till upplupet 
anskaffnings ­
värde/LVP  varav: derivat 
som redovisas 
till upplupet 
anskaffnings ­
värde/LVP  
Bilaga V del 
2.133–2.135  Bilaga V del 
2.124  Bilaga V del 
2.133–2.135  Bilaga V del 
2.124  Bilaga V del 
2.132  Bilaga V del 
2.132  
0010  0011  0020  0021  0030  0040  
0010  Ränta  Bilaga V del 2.129 a  
0020  OTC-optioner  Bilaga V del 2.136  
0030  Övriga OTC  Bilaga V del 2.136  
0040  Optioner i en organiserad marknad  Bilaga V del 2.136  
0050  Organiserad marknad, övrigt  Bilaga V del 2.136  
0060  Aktier  Bilaga V del 2.129 b  
0070  OTC-optioner  Bilaga V del 2.136  
0080  Övriga OTC  Bilaga V del 2.136  
0090  Optioner i en organiserad marknad  Bilaga V del 2.136  
0100  Organiserad marknad, övrigt  Bilaga V del 2.136  
0110  Utländsk valuta och guld  Bilaga V del 2.129 c
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/971
 Per produkt eller per typ av marknad  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Teoretiskt belopp  Verkligt värde  
Summa säkring  varav: sålda  Positivt värde  Negativt värde  varav: derivat 
som redovisas 
till upplupet 
anskaffnings ­
värde/LVP  varav: derivat 
som redovisas 
till upplupet 
anskaffnings ­
värde/LVP  
Bilaga V del 
2.133–2.135  Bilaga V del 
2.124  Bilaga V del 
2.133–2.135  Bilaga V del 
2.124  Bilaga V del 
2.132  Bilaga V del 
2.132  
0010  0011  0020  0021  0030  0040  
0120  OTC-optioner  Bilaga V del 2.136  
0130  Övriga OTC  Bilaga V del 2.136  
0140  Optioner i en organiserad marknad  Bilaga V del 2.136  
0150  Organiserad marknad, övrigt  Bilaga V del 2.136  
0160  Kredit  Bilaga V del 2.129 d  
0170  Kreditswappar  Bilaga V del 2.136  
0180  Kreditspreadoptioner  Bilaga V del 2.136  
0190  Totalavkastningsswappar  Bilaga V del 2.136  
0200  Andra  Bilaga V del 2.136  
0210  Råvara  Bilaga V del 2.129 e  
0220  Andra  Bilaga V del 2.129 f  
0230  DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING  Bilaga V del 1.22, 1.26  
0231  varav: säkringar av verkligt värde  Bilaga V del 2.143
SV L 97/972 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Per produkt eller per typ av marknad  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Teoretiskt belopp  Verkligt värde  
Summa säkring  varav: sålda  Positivt värde  Negativt värde  varav: derivat 
som redovisas 
till upplupet 
anskaffnings ­
värde/LVP  varav: derivat 
som redovisas 
till upplupet 
anskaffnings ­
värde/LVP  
Bilaga V del 
2.133–2.135  Bilaga V del 
2.124  Bilaga V del 
2.133–2.135  Bilaga V del 
2.124  Bilaga V del 
2.132  Bilaga V del 
2.132  
0010  0011  0020  0021  0030  0040  
0232  varav: kassaflödessäkringar  Bilaga V del 2.143  
0233  varav: självkostnadssäkringar  Bilaga V del 2.143, 2.144  
0234  varav: säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter  Bilaga V del 2.143  
0235  varav: säkringar av verkligt värde avseende ränterisk i portfölj  Bilaga V del 2.143  
0236  varav: kassaflödessäkringar avseende ränterisk i portfölj  Bilaga V del 2.143  
0240  varav: OTC – kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 
2.141 a, 2.142  
0250  varav: OTC – övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 
2.141 b  
0260  varav: OTC – resterande  Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/973
 11.3  Säkringsinstrument som inte är derivat: Uppdelning per redovisningskategori och typ av säkring  
Referenser för nationell god redo ­
visningssed överensstämmande med 
IFRS  Redovisat värde  
Säkringar av verkligt 
värde  Kassaflödessäkringar  Säkringar av nettoinve ­
steringar i utlandsverk ­
samheter  
Bilaga V del 2.145  Bilaga V del 2.145  Bilaga V del 2.145  
0010  0020  0030  
0010  Finansiella tillgångar som inte är derivat  IFRS 7.24 A; IFRS 9.6.1; IFRS 
9.6.2.2  
0020  varav: finansiella tillgångar som innehas för handel  IFRS 9 bilaga A  
0030  varav: finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som 
obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet  IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8 a ii  
0040  varav: finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt 
värde via resultatet  IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8 a i  
0050  Finansiella skulder som inte är derivat  IFRS 7.24 A; IFRS 9.6.1; IFRS 
9.6.2.2  
0060  Finansiella skulder som innehas för handel  IFRS 9 bilaga A  
0070  Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via 
resultatet  IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2  
0080  Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde  IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2
SV L 97/974 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 11.3.1  Säkringsinstrument som inte är derivat enligt nationell god redovisningssed: Uppdelning per redovisningskategori  
Referenser för nationell god redovisningssed 
grundad på BAD  Redovisat värde  
Bilaga V del 2.145  
0010  
0010  Finansiella tillgångar som inte är derivat  
0020  varav: finansiella tillgångar förenade med handel  BAD art. 32–33; Bilaga V del 1.17  
0030  varav: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas 
till verkligt värde via resultatet  BAD art. 36.2  
0040  varav: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas 
till verkligt värde i förhållande till eget kapital  Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8  
0050  varav: övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat  BAD art. 37; Redovisningsdirektivet art. 
12.7; Bilaga V del 1.20  
0060  Finansiella skulder som inte är derivat  
0070  varav: finansiella skulder förenade med handel  Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.3, 8.6  
0080  varav: Finansiella skulder som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas 
enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde  Redovisningsdirektivet art. 8.3
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/975
 11.4  Säkrade poster i säkringar av verkligt värde  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Mikrosäkringar  Mikrosäkringar 
– säkring av 
nettoposition  Säkringsjusteringar av mikrosäk ­
ringar  Makrosäkringar  
Redovisat värde  Tillgångar eller 
skulder som in ­
går i en säkring 
av en nettoposi ­
tion (före nett ­
ning)  Säkringsjuste ­
ringar som ingår 
i tillgångars/skul ­
ders redovisade 
värde  Återstående ju ­
steringar för av ­
slutade mikro ­
säkringar in ­
begripet säk ­
ringar av netto ­
positioner  Säkrade poster i 
portföljsäkring 
av ränterisk  
IFRS 7.24 B a; 
Bilaga V del 
2.146, 2.147  IFRS 9.6.6.1; IFRS 
9.6.6.6; Bilaga V 
del 2.147, 2.151  IFRS 7.24 B a ii; 
Bilaga V del 
2.148, 2.149  IFRS 7.24 B a v; 
Bilaga V del 
2.148, 2.150  IFRS 9.6.1.3; IFRS 
9.6.6.1; Bilaga V 
del 2.152  
0010  0020  0030  0040  0050  
TILLGÅNGAR  
0010  Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde 
via övrigt totalresultat  IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8 
h; Bilaga V del 2.146, 
2.151  
0020  Ränta  Bilaga V del 2.129 a  
0030  Aktier  Bilaga V del 2.129 b  
0040  Utländsk valuta och guld  Bilaga V del 2.129 c  
0050  Kredit  Bilaga V del 2.129 d  
0060  Råvara  Bilaga V del 2.129 e  
0070  Andra  Bilaga V del 2.129 f  
0080  Finansiella tillgångar som värderas till upplupet an ­
skaffningsvärde  IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8 
f; Bilaga V del 2.146, 
2.151  
0090  Ränta  Bilaga V del 2.129 a  
0100  Aktier  Bilaga V del 2.129 b  
0110  Utländsk valuta och guld  Bilaga V del 2.129 c
SV L 97/976 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god 
redovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Mikrosäkringar  Mikrosäkringar 
– säkring av 
nettoposition  Säkringsjusteringar av mikrosäk ­
ringar  Makrosäkringar  
Redovisat värde  Tillgångar eller 
skulder som in ­
går i en säkring 
av en nettoposi ­
tion (före nett ­
ning)  Säkringsjuste ­
ringar som ingår 
i tillgångars/skul ­
ders redovisade 
värde  Återstående ju ­
steringar för av ­
slutade mikro ­
säkringar in ­
begripet säk ­
ringar av netto ­
positioner  Säkrade poster i 
portföljsäkring 
av ränterisk  
IFRS 7.24 B a; 
Bilaga V del 
2.146, 2.147  IFRS 9.6.6.1; IFRS 
9.6.6.6; Bilaga V 
del 2.147, 2.151  IFRS 7.24 B a ii; 
Bilaga V del 
2.148, 2.149  IFRS 7.24 B a v; 
Bilaga V del 
2.148, 2.150  IFRS 9.6.1.3; IFRS 
9.6.6.1; Bilaga V 
del 2.152  
0010  0020  0030  0040  0050  
0120  Kredit  Bilaga V del 2.129 d  
0130  Råvara  Bilaga V del 2.129 e  
0140  Andra  Bilaga V del 2.129 f  
SKULDER  
0150  Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaff ­
ningsvärde  IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8 g; 
Bilaga V del 2.146, 2.151  
0160  Ränta  Bilaga V del 2.129 a  
0170  Aktier  Bilaga V del 2.129 b  
0180  Utländsk valuta och guld  Bilaga V del 2.129 c  
0190  Kredit  Bilaga V del 2.129 d  
0200  Råvara  Bilaga V del 2.129 e  
0210  Andra  Bilaga V del 2.129 f
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/977
 12. Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster  
12.0  Förändringar i reserveringar för kreditförluster och nedskrivning av egetkapitalinstrument enligt nationell god redovisningsse d 
Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  
CRR art 442 i; Bilaga V del 2.153
 
Ingående balans  
Ökningar till följd av belopp som 
har reserverats för beräknade 
låneförluster under perioden  
Minskningar till följd av belopp 
som har återförts för beräknade 
låneförluster under perioden  
Minskning av reservkonto på 
grund av bortskrivningar  
Överföringar mellan reserveringar 
Bilaga V del 2.154  Bilaga V del 2.154  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5  
0330  Särskilda reserveringar för kreditrisk  CRR art. 428 g ii  
0335  Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel  BAD art. 13.2; Bilaga V del 2.2, 2.3  
0340  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0350  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0360  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0370  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0380  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0390  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0400  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0410  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0420  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b
SV L 97/978 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  
CRR art 442 i; Bilaga V del 2.153
 
Ingående balans  
Ökningar till följd av belopp som 
har reserverats för beräknade 
låneförluster under perioden  
Minskningar till följd av belopp 
som har återförts för beräknade 
låneförluster under perioden  
Minskning av reservkonto på 
grund av bortskrivningar  
Överföringar mellan reserveringar 
Bilaga V del 2.154  Bilaga V del 2.154  
0010  0020  0030  0040  0050  
0430  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0440  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0450  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0460  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0470  Allmänna reserveringar för kreditrisk  CRR art. 4.1.95  
0475  Kassabehållning hos centralbanker och andra avistame ­
del BAD art. 13.2; Bilaga V del 2.2, 2.3  
0480  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0490  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0500  Allmänna reserveringar för risk i bankrörelse  BAD art. 37.2; CRR art. 4.1.95  
0505  Kassabehållning hos centralbanker och andra avistame ­
del BAD art. 13.2; Bilaga V del 2.2, 2.3  
0510  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0520  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0530  Summa
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/979
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  
CRR art 442 i; Bilaga V del 2.153
 
Andra justeringar  
Utgående balans  
Återföringar som redovisas 
direkt i resultaträkningen  
Värdejusteringar som redovisas 
direkt i resultaträkningen  
Belopp som skrivs bort 
direkt i resultaträkningen 
Bilaga V del 2.155  Bilaga V del 2.78  
0060  0070  0080  0090  0100  
0010  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5  
0330  Särskilda reserveringar för kreditrisk  CRR art. 428 g ii  
0335  Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel  BAD art. 13.2; Bilaga V del 2.2, 2.3  
0340  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0350  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0360  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0370  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0380  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0390  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0400  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0410  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0420  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b
SV L 97/980 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  
CRR art 442 i; Bilaga V del 2.153
 
Andra justeringar  
Utgående balans  
Återföringar som redovisas 
direkt i resultaträkningen  
Värdejusteringar som redovisas 
direkt i resultaträkningen  
Belopp som skrivs bort 
direkt i resultaträkningen 
Bilaga V del 2.155  Bilaga V del 2.78  
0060  0070  0080  0090  0100  
0430  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0440  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0450  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0460  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0470  Allmänna reserveringar för kreditrisk  CRR art. 4.1.95  
0475  Kassabehållning hos centralbanker och andra avistame ­
del BAD art. 13.2; Bilaga V del 2.2, 2.3  
0480  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0490  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0500  Allmänna reserveringar för risk i bankrörelse  BAD art. 37.2; CRR art. 4.1.95  
0505  Kassabehållning hos centralbanker och andra avistame ­
del BAD art. 13.2; Bilaga V del 2.2, 2.3  
0510  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0520  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0530  Summa
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/981
 12.1  Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster  
Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS
 
Ingående balans  
Ökningar till följd av ut- 
givning och förvärv  
Minskning till följd av bort- 
tagande från rapporten över 
finansiell ställning  
Förändringar till följd av 
förändrad kreditrisk (netto)  
Förändringar till följd av 
modifieringar utan bortta- 
gande från rapporten över 
finansiell ställning (netto)  
Förändringar till följd av 
uppdatering av institutets 
beräkningsmetod (netto) 
IFRS 7.35 I; 
Bilaga V del 
2.159, 2.164 b  IFRS 7.35 I; 
Bilaga V del 
2.160, 2.164 b  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.161–2.162  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 J; 
IFRS 9.5.5.12, 
9.B5.5.25, 
9.B5.5.27; Bi ­
laga V del 
2.164 c  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0010  Reserveringar för finansiella tillgångar utan ökad kreditrisk 
sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet)  IFRS 9.5.5.5  
0015  Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0020  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0030  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0040  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0050  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0060  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0070  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0080  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0090  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0100  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b
SV L 97/982 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS
 
Ingående balans  
Ökningar till följd av ut- 
givning och förvärv  
Minskning till följd av bort- 
tagande från rapporten över 
finansiell ställning  
Förändringar till följd av 
förändrad kreditrisk (netto)  
Förändringar till följd av 
modifieringar utan bortta- 
gande från rapporten över 
finansiell ställning (netto)  
Förändringar till följd av 
uppdatering av institutets 
beräkningsmetod (netto) 
IFRS 7.35 I; Bi ­
laga V del 
2.159, 2.164 b  IFRS 7.35 I; Bi ­
laga V del 
2.160, 2.164 b  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.161–2.162  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 J; 
IFRS 9.5.5.12, 
9.B5.5.25, 
9.B5.5.27; Bi ­
laga V del 
2.164 c  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0110  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0120  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0130  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0140  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0160  varav: kollektivt värderade reserveringar  IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga 
V del 2.158  
0170  varav: individuellt värderade reserveringar  IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga 
V del 2.158  
0180  Reserveringar för skuldinstrument med väsentligt ökad kre ­
ditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kredit ­
försämrats (2:a stadiet)  IFRS 9.5.5.3  
0185  Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0190  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0200  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0210  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0220  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/983
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS
 
Ingående balans  
Ökningar till följd av ut- 
givning och förvärv  
Minskning till följd av bort- 
tagande från rapporten över 
finansiell ställning  
Förändringar till följd av 
förändrad kreditrisk (netto)  
Förändringar till följd av 
modifieringar utan bortta- 
gande från rapporten över 
finansiell ställning (netto)  
Förändringar till följd av 
uppdatering av institutets 
beräkningsmetod (netto) 
IFRS 7.35 I; Bi ­
laga V del 
2.159, 2.164 b  IFRS 7.35 I; Bi ­
laga V del 
2.160, 2.164 b  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.161–2.162  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 J; 
IFRS 9.5.5.12, 
9.B5.5.25, 
9.B5.5.27; Bi ­
laga V del 
2.164 c  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0230  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0240  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0250  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0260  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0270  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0280  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0290  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0300  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0310  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0330  varav: kollektivt värderade reserveringar  IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga 
V del 2.158  
0340  varav: individuellt värderade reserveringar  IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga 
V del 2.158  
0350  varav: nödlidande  Bilaga V del 2.213–2.232
SV L 97/984 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS
 
Ingående balans  
Ökningar till följd av ut- 
givning och förvärv  
Minskning till följd av bort- 
tagande från rapporten över 
finansiell ställning  
Förändringar till följd av 
förändrad kreditrisk (netto)  
Förändringar till följd av 
modifieringar utan bortta- 
gande från rapporten över 
finansiell ställning (netto)  
Förändringar till följd av 
uppdatering av institutets 
beräkningsmetod (netto) 
IFRS 7.35 I; Bi ­
laga V del 
2.159, 2.164 b  IFRS 7.35 I; Bi ­
laga V del 
2.160, 2.164 b  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.161–2.162  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 J; 
IFRS 9.5.5.12, 
9.B5.5.25, 
9.B5.5.27; Bi ­
laga V del 
2.164 c  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0360  Reserveringar för kreditförsämrade skuldinstrument (3:e sta ­
diet)  IFRS 9.5.5.1, 9 bilaga A  
0365  Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0370  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0380  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0390  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0400  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0410  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0420  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0430  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0440  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0450  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0460  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0470  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/985
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS
 
Ingående balans  
Ökningar till följd av ut- 
givning och förvärv  
Minskning till följd av bort- 
tagande från rapporten över 
finansiell ställning  
Förändringar till följd av 
förändrad kreditrisk (netto)  
Förändringar till följd av 
modifieringar utan bortta- 
gande från rapporten över 
finansiell ställning (netto)  
Förändringar till följd av 
uppdatering av institutets 
beräkningsmetod (netto) 
IFRS 7.35 I; Bi ­
laga V del 
2.159, 2.164 b  IFRS 7.35 I; Bi ­
laga V del 
2.160, 2.164 b  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.161–2.162  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 J; 
IFRS 9.5.5.12, 
9.B5.5.25, 
9.B5.5.27; Bi ­
laga V del 
2.164 c  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0480  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0490  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0500  varav: kollektivt värderade reserveringar  IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga 
V del 2.158  
0510  varav: individuellt värderade reserveringar  IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga 
V del 2.158  
0600  Reserveringar för köpta eller utgivna kreditförsämrade finan ­
siella tillgångar  Bilaga V del 2.156  
0610  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0620  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0630  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0640  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0650  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0660  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0670  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a
SV L 97/986 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS
 
Ingående balans  
Ökningar till följd av ut- 
givning och förvärv  
Minskning till följd av bort- 
tagande från rapporten över 
finansiell ställning  
Förändringar till följd av 
förändrad kreditrisk (netto)  
Förändringar till följd av 
modifieringar utan bortta- 
gande från rapporten över 
finansiell ställning (netto)  
Förändringar till följd av 
uppdatering av institutets 
beräkningsmetod (netto) 
IFRS 7.35 I; Bi ­
laga V del 
2.159, 2.164 b  IFRS 7.35 I; Bi ­
laga V del 
2.160, 2.164 b  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.161–2.162  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 J; 
IFRS 9.5.5.12, 
9.B5.5.25, 
9.B5.5.27; Bi ­
laga V del 
2.164 c  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0680  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0690  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0700  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0710  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0720  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0730  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0740  varav: kollektivt värderade reserveringar  IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga 
V del 2.158  
0750  varav: individuellt värderade reserveringar  IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga 
V del 2.158  
0520  Summa reserveringar för skuldinstrument  IFRS 7.B 8 E  
0530  Gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier (1:a stadiet)  IFRS 9.2.1 g; 9.2.3 c; 9.5.5, 
9.B2.5; Bilaga V del 2.157  
0540  Gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier (2:a stadiet)  IFRS 9.2.1 g; 9.2.3 c; 9.5.5.3, 
9.B2.5; Bilaga V del 2.157  
0550  varav: nödlidande  Bilaga V del 2.117
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/987
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS
 
Ingående balans  
Ökningar till följd av ut- 
givning och förvärv  
Minskning till följd av bort- 
tagande från rapporten över 
finansiell ställning  
Förändringar till följd av 
förändrad kreditrisk (netto)  
Förändringar till följd av 
modifieringar utan bortta- 
gande från rapporten över 
finansiell ställning (netto)  
Förändringar till följd av 
uppdatering av institutets 
beräkningsmetod (netto) 
IFRS 7.35 I; Bi ­
laga V del 
2.159, 2.164 b  IFRS 7.35 I; Bi ­
laga V del 
2.160, 2.164 b  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.161–2.162  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 J; 
IFRS 9.5.5.12, 
9.B5.5.25, 
9.B5.5.27; Bi ­
laga V del 
2.164 c  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.163  
0010  0020  0030  0040  0050  0070  
0560  Gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier (3:e stadiet)  IFRS 9.2.1 g; 9.2.3 c; 9.5.5.1, 
9.B2.5; Bilaga V del 2.157  
0565  Gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier (köpta eller 
utgivna kreditförsämrade)  Bilaga V del 2.156  
0570  Summa avsättningar för gjorda åtaganden och utställda finan ­
siella garantier  IFRS 7.B 8 E; Bilaga V del 2.157
SV L 97/988 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS
 
Minskning av reservkonto 
på grund av bortskrivningar  
Andra justeringar  
Utgående balans  
Återföringar av tidigare 
bortskrivna belopp som re- 
dovisas direkt i resultaträ- 
kningen  
Belopp som skrivs bort dir- 
ekt i resultaträkningen  
Vinster eller förluster till 
följd av borttagande från 
rapporten över finansiell 
ställning av skuldinstrument 
IFRS 7.35 I; 
IFRS 9.5.4.4; 
IFRS 7.35 L; 
Bilaga V del 
2.72, 2.74, 
2.164 a, 2.165  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.166  IFRS 9.5.4.4; 
Bilaga V del 
2.165  Bilaga V del 
2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0010  Reserveringar för finansiella tillgångar utan ökad kreditrisk 
sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet)  IFRS 9.5.5.5  
0015  Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0020  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0030  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0040  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0050  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0060  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0070  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0080  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0090  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0100  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/989
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS
 
Minskning av reservkonto 
på grund av bortskrivningar  
Andra justeringar  
Utgående balans  
Återföringar av tidigare 
bortskrivna belopp som re- 
dovisas direkt i resultaträ- 
kningen  
Belopp som skrivs bort dir- 
ekt i resultaträkningen  
Vinster eller förluster till 
följd av borttagande från 
rapporten över finansiell 
ställning av skuldinstrument 
IFRS 7.35 I; 
IFRS 9.5.4.4; 
IFRS 7.35 L; 
Bilaga V del 
2.72, 2.74, 
2.164 a, 2.165  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.166  IFRS 9.5.4.4; 
Bilaga V del 
2.165  Bilaga V del 
2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0110  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0120  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0130  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0140  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0160  varav: kollektivt värderade reserveringar  IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga 
V del 2.158  
0170  varav: individuellt värderade reserveringar  IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga 
V del 2.158  
0180  Reserveringar för skuldinstrument med väsentligt ökad kre ­
ditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kredit ­
försämrats (2:a stadiet)  IFRS 9.5.5.3  
0185  Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0190  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0200  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0210  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0220  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c
SV L 97/990 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS
 
Minskning av reservkonto 
på grund av bortskrivningar  
Andra justeringar  
Utgående balans  
Återföringar av tidigare 
bortskrivna belopp som re- 
dovisas direkt i resultaträ- 
kningen  
Belopp som skrivs bort dir- 
ekt i resultaträkningen  
Vinster eller förluster till 
följd av borttagande från 
rapporten över finansiell 
ställning av skuldinstrument 
IFRS 7.35 I; 
IFRS 9.5.4.4; 
IFRS 7.35 L; 
Bilaga V del 
2.72, 2.74, 
2.164 a, 2.165  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.166  IFRS 9.5.4.4; 
Bilaga V del 
2.165  Bilaga V del 
2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0230  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0240  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0250  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0260  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0270  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0280  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0290  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0300  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0310  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0330  varav: kollektivt värderade reserveringar  IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga 
V del 2.158  
0340  varav: individuellt värderade reserveringar  IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga 
V del 2.158  
0350  varav: nödlidande  Bilaga V del 2.213–2.232
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/991
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS
 
Minskning av reservkonto 
på grund av bortskrivningar  
Andra justeringar  
Utgående balans  
Återföringar av tidigare 
bortskrivna belopp som re- 
dovisas direkt i resultaträ- 
kningen  
Belopp som skrivs bort dir- 
ekt i resultaträkningen  
Vinster eller förluster till 
följd av borttagande från 
rapporten över finansiell 
ställning av skuldinstrument 
IFRS 7.35 I; 
IFRS 9.5.4.4; 
IFRS 7.35 L; 
Bilaga V del 
2.72, 2.74, 
2.164 a, 2.165  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.166  IFRS 9.5.4.4; 
Bilaga V del 
2.165  Bilaga V del 
2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0360  Reserveringar för kreditförsämrade skuldinstrument (3:e sta ­
diet)  IFRS 9.5.5.1, 9 bilaga A  
0365  Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0370  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0380  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0390  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0400  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0410  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0420  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0430  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0440  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0450  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0460  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0470  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d
SV L 97/992 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS
 
Minskning av reservkonto 
på grund av bortskrivningar  
Andra justeringar  
Utgående balans  
Återföringar av tidigare 
bortskrivna belopp som re- 
dovisas direkt i resultaträ- 
kningen  
Belopp som skrivs bort dir- 
ekt i resultaträkningen  
Vinster eller förluster till 
följd av borttagande från 
rapporten över finansiell 
ställning av skuldinstrument 
IFRS 7.35 I; 
IFRS 9.5.4.4; 
IFRS 7.35 L; 
Bilaga V del 
2.72, 2.74, 
2.164 a, 2.165  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.166  IFRS 9.5.4.4; 
Bilaga V del 
2.165  Bilaga V del 
2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0480  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0490  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0500  varav: kollektivt värderade reserveringar  IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga 
V del 2.158  
0510  varav: individuellt värderade reserveringar  IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga 
V del 2.158  
0600  Reserveringar för köpta eller utgivna kreditförsämrade finan ­
siella tillgångar  Bilaga V del 2.156  
0610  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0620  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0630  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0640  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0650  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0660  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0670  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/993
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS
 
Minskning av reservkonto 
på grund av bortskrivningar  
Andra justeringar  
Utgående balans  
Återföringar av tidigare 
bortskrivna belopp som re- 
dovisas direkt i resultaträ- 
kningen  
Belopp som skrivs bort dir- 
ekt i resultaträkningen  
Vinster eller förluster till 
följd av borttagande från 
rapporten över finansiell 
ställning av skuldinstrument 
IFRS 7.35 I; 
IFRS 9.5.4.4; 
IFRS 7.35 L; 
Bilaga V del 
2.72, 2.74, 
2.164 a, 2.165  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.166  IFRS 9.5.4.4; 
Bilaga V del 
2.165  Bilaga V del 
2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0680  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0690  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0700  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0710  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0720  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0730  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0740  varav: kollektivt värderade reserveringar  IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga 
V del 2.158  
0750  varav: individuellt värderade reserveringar  IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga 
V del 2.158  
0520  Summa reserveringar för skuldinstrument  IFRS 7.B 8 E  
0530  Gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier (1:a stadiet)  IFRS 9.2.1 g; 9.2.3 c; 9.5.5, 
9.B2.5; Bilaga V del 2.157  
0540  Gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier (2:a stadiet)  IFRS 9.2.1 g; 9.2.3 c; 9.5.5.3, 
9.B2.5; Bilaga V del 2.157  
0550  varav: nödlidande  Bilaga V del 2.117
SV L 97/994 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS
 
Minskning av reservkonto 
på grund av bortskrivningar  
Andra justeringar  
Utgående balans  
Återföringar av tidigare 
bortskrivna belopp som re- 
dovisas direkt i resultaträ- 
kningen  
Belopp som skrivs bort dir- 
ekt i resultaträkningen  
Vinster eller förluster till 
följd av borttagande från 
rapporten över finansiell 
ställning av skuldinstrument 
IFRS 7.35 I; 
IFRS 9.5.4.4; 
IFRS 7.35 L; 
Bilaga V del 
2.72, 2.74, 
2.164 a, 2.165  IFRS 7.35 I; 
IFRS 7.35 B b; 
Bilaga V del 
2.166  IFRS 9.5.4.4; 
Bilaga V del 
2.165  Bilaga V del 
2.166i  
0080  0090  0100  0110  0120  0125  
0560  Gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier (3:e stadiet)  IFRS 9.2.1 g; 9.2.3 c; 9.5.5.1, 
9.B2.5; Bilaga V del 2.157  
0565  Gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier (köpta eller 
utgivna kreditförsämrade)  Bilaga V del 2.156  
0570  Summa avsättningar för gjorda åtaganden och utställda finan ­
siella garantier  IFRS 7.B 8 E; Bilaga V del 2.157
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/995
 12.2  Överföringar mellan nedskrivningsstadier (rapportering av bruttobelopp)  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Bilaga V del 1.34, del 2.118, 2.167, 2.170  
Överföringar mellan 1:a 
stadiet och 2:a stadiet  Överföringar mellan 2:a 
stadiet och 3:e stadiet  Överföringar mellan 1:a 
stadiet och 3:e stadiet
 Till 2:a stadiet från 1:a 
stadiet  
Till 1:a stadiet från 2:a 
stadiet  
Till 3:e stadiet från 2:a 
stadiet  
Till 2:a stadiet från 3:e 
stadiet  
Till 3:e stadiet från 1:a 
stadiet  
Till 1:a stadiet från 3:e 
stadiet 
Bilaga V del 2.168–2.169  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c
SV L 97/996 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Bilaga V del 1.34, del 2.118, 2.167, 2.170  
Överföringar mellan 1:a 
stadiet och 2:a stadiet  Överföringar mellan 2:a 
stadiet och 3:e stadiet  Överföringar mellan 1:a 
stadiet och 3:e stadiet
 Till 2:a stadiet från 1:a 
stadiet  
Till 1:a stadiet från 2:a 
stadiet  
Till 3:e stadiet från 2:a 
stadiet  
Till 2:a stadiet från 3:e 
stadiet  
Till 3:e stadiet från 1:a 
stadiet  
Till 1:a stadiet från 3:e 
stadiet 
Bilaga V del 2.168–2.169  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  
0130  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  
0140  Summa skuldinstrument  
0150  Gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier  IFRS 9.2.1 g; 9.2.3 c; 
9.5.5.1, 9.5.5.3, 9.5.5.5
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/997
 13. Erhållna säkerheter och garantier  
13.1  Uppdelning av säkerheter och garantier per lån och förskott som inte innehas för handel  
Garantier och säkerheter  Referenser för natio ­
nell god redovisnings ­
sed grundad på BAD  Referenser för natio ­
nell god redovisnings ­
sed överensstämmande 
med IFRS  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174  
Lån med säkerhet i 
fastigheter  Övriga lån mot säkerhet  
Erhållna 
finansi­
ella ga­
rantier  Bostads­
fastighe­
ter Kom­
mersiella 
fastighe­
ter Likvida 
medel, 
inlåning, 
[emitte­
rade rän­
tebä­
rande 
värde­
papper]  Lös 
egendom  Aktier 
och rän­
tebä­
rande 
värde­
papper  Övrigt  varav: 
kreditde­
rivat  
IFRS 7.36 b  Bilaga V 
del 
2.173 a  Bilaga V 
del 
2.173 a  Bilaga V 
del 
2.173 b i  Bilaga V 
del 
2.173 b 
ii Bilaga V 
del 
2.173 b 
iii Bilaga V 
del 
2.173 b 
iv Bilaga V 
del 
2.173 c  Bilaga V 
del 
2.114 b  
0010  0020  0030  0031  0032  0041  0050  0055  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0015  varav: nödlidande  CRR art. 47a.3; Bi ­
laga V del 
2.213–2.239, 
2.260  CRR art. 47a.3; Bi ­
laga V del 
2.213–2.239, 
2.260  
0020  varav: övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0030  varav: icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0035  varav: små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a
SV L 97/998 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Garantier och säkerheter  Referenser för natio ­
nell god redovisnings ­
sed grundad på BAD  Referenser för natio ­
nell god redovisnings ­
sed överensstämmande 
med IFRS  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174  
Lån med säkerhet i 
fastigheter  Övriga lån mot säkerhet  
Erhållna 
finansi­
ella ga­
rantier  Bostads­
fastighe­
ter Kom­
mersiella 
fastighe­
ter Likvida 
medel, 
inlåning, 
[emitte­
rade rän­
tebä­
rande 
värde­
papper]  Lös 
egendom  Aktier 
och rän­
tebä­
rande 
värde­
papper  Övrigt  varav: 
kreditde­
rivat  
IFRS 7.36 b  Bilaga V 
del 
2.173 a  Bilaga V 
del 
2.173 a  Bilaga V 
del 
2.173 b i  Bilaga V 
del 
2.173 b ii  Bilaga V 
del 
2.173 b 
iii Bilaga V 
del 
2.173 b iv  Bilaga V 
del 
2.173 c  Bilaga V 
del 
2.114 b  
0010  0020  0030  0031  0032  0041  0050  0055  
0036  varav: lån avseende kommersiella fastighe ­
ter till små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a; 
Bilaga V del 2.239ix  SMF-rek. art. 1.2 a; 
Bilaga V del 2.239ix  
0037  varav: lån avseende kommersiella fastighe ­
ter till icke-finansiella företag som inte är 
små eller medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0040  varav: hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0050  varav: bostadslån  Bilaga V del 2.88 b  Bilaga V del 2.88 b  
0060  varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a  Bilaga V del 2.88 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/999
 13.2.1  Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på referensdatumet]  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed över ­
ensstämmande med IFRS  Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden 
[innehav på referensdatumet]  
(Bilaga V del 2.175)  
Varav: Anläggningstillgångar 
som innehas för försäljning  
(IFRS 5.38, Bilaga V del 2.7)  
Värde vid 
första redo ­
visningstillfäl ­
let Redovisat 
värde  Ackumule ­
rade negativa 
förändringar  Värde vid 
första redo ­
visningstillfäl ­
let Redovisat 
värde  
Bilaga V del 
2.175i  Bilaga V del 
1.27–1.28  Bilaga V del 
2.175ii  Bilaga V del 
2.175i  Bilaga V del 
1.27–1.28  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Materiella anläggningstillgångar  IAS 16.6  
0020  Andra tillgångar än materiella anläggningstill ­
gångar  IFRS 7.38 a  
0030  Bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.173 a  IFRS 7.38 a; Bilaga V 
del 2.173 a  
0040  Kommersiella fastigheter  Bilaga V del 2.173 a  IFRS 7.38 a; Bilaga V 
del 2.173 a  
0050  Lös egendom  Bilaga V del 2.173 b ii  IFRS 7.38 a; Bilaga V 
del 2.173 b ii  
0060  Aktier och räntebärande värdepapper  Bilaga V del 2.173 b 
iii IFRS 7.38 a; Bilaga V 
del 2.173 b iii  
0070  Övrigt  Bilaga V del 2.173 b iv  IFRS 7.38 a; Bilaga V 
del 2.173 b iv  
0080  Summa
SV L 97/1000 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 13.3.1  Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll, ackumulerat  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed över ­
ensstämmande med IFRS  Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll, ackumulerat  
(Bilaga V del 2.176)  
varav: Anläggningstillgångar 
som innehas för försäljning  
(IFRS 5.38, Bilaga V del 2.7)  
Värde vid 
första redo ­
visningstillfäl ­
let Redovisat 
värde  Ackumule ­
rade negativa 
förändringar  Värde vid 
första redo ­
visningstillfäl ­
let Redovisat 
värde  
Bilaga V del 
2.175i  Bilaga V del 
1.27–1.28  Bilaga V del 
2.175ii  Bilaga V del 
2.175i  Bilaga V del 
1.27–1.28  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Materiella anläggningstillgångar  IAS 16.6  
0020  Andra tillgångar än materiella anläggningstill ­
gångar  IFRS 7.38 a  
0030  Bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.173 a  IFRS 7.38 a; Bilaga V 
del 2.173 a  
0040  Kommersiella fastigheter  Bilaga V del 2.173 a  IFRS 7.38 a; Bilaga V 
del 2.173 a  
0050  Lös egendom  Bilaga V del 2.173 b ii  IFRS 7.38 a; Bilaga V 
del 2.173 b ii  
0060  Aktier och räntebärande värdepapper  Bilaga V del 2.173 b 
iii IFRS 7.38 a; Bilaga V 
del 2.173 b iii  
0070  Övrigt  Bilaga V del 2.173 b iv  IFRS 7.38 a; Bilaga V 
del 2.173 b iv  
0080  Summa
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1001
 14. Verkligt värde-hierarki:finansiella instrument som värderas till verkligt värde  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Verkligt värde-hierarki  
IFRS 13.93 b  Förändring i verk ­
ligt värde för pe ­
rioden  
Bilaga V del 2.178  Ackumulerad förändring i 
verkligt värde före skatt  
Bilaga V del 2.179  
Nivå 1  Nivå 2  Nivå 3  Nivå 2  Nivå 3  Nivå 1  Nivå 2  Nivå 3  
IFRS 
13.76  IFRS 
13.81  IFRS 
13.86  IFRS 
13.81  IFRS 
13.86, 
13.93 f  IFRS 
13.76  IFRS 
13.81  IFRS 
13.86  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
TILLGÅNGAR  
0010  Finansiella tillgångar som innehas för 
handel  IFRS 7.8 a ii; IFRS 9 
bilaga A  
0020  Derivat  IFRS 9 bilaga A  
0030  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0040  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0050  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0051  Finansiella tillgångar förenade med handel  BAD art. 32–33; Bi ­
laga V del 1.17  
0052  Derivat  CRR bilaga II; Bilaga V 
del 1.17  
0053  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33; bilaga 
2 del 2.4–2.5  
0054  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0055  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0056  Finansiella tillgångar som inte är förenade 
med handel och som obligatoriskt vär ­
deras till verkligt värde via resultatet  IFRS 9.4.1.4; IFRS 
7.8 a ii
SV L 97/1002 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Verkligt värde-hierarki  
IFRS 13.93 b  Förändring i verk ­
ligt värde för pe ­
rioden  
Bilaga V del 2.178  Ackumulerad förändring i 
verkligt värde före skatt  
Bilaga V del 2.179  
Nivå 1  Nivå 2  Nivå 3  Nivå 2  Nivå 3  Nivå 1  Nivå 2  Nivå 3  
IFRS 
13.76  IFRS 
13.81  IFRS 
13.86  IFRS 
13.81  IFRS 
13.86, 
13.93 f  IFRS 
13.76  IFRS 
13.81  IFRS 
13.86  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
0057  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0058  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0059  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0060  Finansiella tillgångar som identifieras som 
värderade till verkligt värde via resultatet  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.6; 
IAS 39.9  IFRS 7.8 a i; IFRS 
9.4.1.5  
0070  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 
del 2.4–2.5  IAS 32.11  
0080  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  Bilaga V del 1.31  
0090  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 1.32  
0101  Finansiella tillgångar som värderas till 
verkligt värde via övrigt totalresultat  IFRS 7.8 h; IFRS 
9.4.1.2A  
0102  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0103  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0104  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0121  Finansiella tillgångar som varken är för ­
enade med handel eller är derivat och 
som värderas till verkligt värde via re ­
sultatet  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.4
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1003
 Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Verkligt värde-hierarki  
IFRS 13.93 b  Förändring i verk ­
ligt värde för pe ­
rioden  
Bilaga V del 2.178  Ackumulerad förändring i 
verkligt värde före skatt  
Bilaga V del 2.179  
Nivå 1  Nivå 2  Nivå 3  Nivå 2  Nivå 3  Nivå 1  Nivå 2  Nivå 3  
IFRS 
13.76  IFRS 
13.81  IFRS 
13.86  IFRS 
13.81  IFRS 
13.86, 
13.93 f  IFRS 
13.76  IFRS 
13.81  IFRS 
13.86  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
0122  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 
del 2.4–2.5  
0123  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0124  Lån och förskott  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.4 b; Bi ­
laga V del 1.32  
0125  Finansiella tillgångar som varken är för ­
enade med handel eller är derivat och 
som värderas till verkligt värde i förhål ­
lande till eget kapital  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.6, 8.8  
0126  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 
del 2.4–2.5  
0127  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0128  Lån och förskott  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.4 b; Bi ­
laga V del 1.32  
0140  Derivat – Säkringsredovisning  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.6, 8.8; 
IAS 39.9; Bilaga V del 
1.22  IFRS 9.6.2.1; Bilaga V 
del 1.22
SV L 97/1004 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Verkligt värde-hierarki  
IFRS 13.93 b  Förändring i verk ­
ligt värde för pe ­
rioden  
Bilaga V del 2.178  Ackumulerad förändring i 
verkligt värde före skatt  
Bilaga V del 2.179  
Nivå 1  Nivå 2  Nivå 3  Nivå 2  Nivå 3  Nivå 1  Nivå 2  Nivå 3  
IFRS 
13.76  IFRS 
13.81  IFRS 
13.86  IFRS 
13.81  IFRS 
13.86, 
13.93 f  IFRS 
13.76  IFRS 
13.81  IFRS 
13.86  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
SKULDER  
0150  Finansiella skulder som innehas för han ­
del Redovisningsdirektivet 
art 4, 8.1 a, 8.6; IAS 
39.9, AG 14–15  IFRS 7.8 e ii; IFRS 
9.BA.6  
0160  Derivat  CRR bilaga II  IFRS 9.BA.7 a  
0170  Korta positioner  IFRS 9.BA.7 b  
0180  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 
del 2.9; Bilaga V del 
1.30  ECB/2013/33 bilaga 2 
del 2.9; Bilaga V del 
1.36  
0190  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  Bilaga V del 1.37  
0200  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 
1.32–1.34  Bilaga V del 
1.38–1.41  
0201  Finansiella skulder förenade med handel  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.3, 8.6  
0202  Derivat  CRR bilaga II; Bilaga V 
del 1.25, 1.27  
0203  Korta positioner
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1005
 Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Verkligt värde-hierarki  
IFRS 13.93 b  Förändring i verk ­
ligt värde för pe ­
rioden  
Bilaga V del 2.178  Ackumulerad förändring i 
verkligt värde före skatt  
Bilaga V del 2.179  
Nivå 1  Nivå 2  Nivå 3  Nivå 2  Nivå 3  Nivå 1  Nivå 2  Nivå 3  
IFRS 
13.76  IFRS 
13.81  IFRS 
13.86  IFRS 
13.81  IFRS 
13.86, 
13.93 f  IFRS 
13.76  IFRS 
13.81  IFRS 
13.86  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  0080  
0204  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 
del 2.9; Bilaga V del 
1.36  
0205  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  
0206  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 
1.38–1.41  
0210  Finansiella skulder som identifieras som 
värderade till verkligt värde via resultatet  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.6; 
IAS 39.9  IFRS 7.8 e i; IFRS 
9.4.1.5  
0220  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 
del 2.9; Bilaga V del 
1.36  ECB/2013/33 bilaga 2 
del 2.9; Bilaga V del 
1.36  
0230  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  Bilaga V del 1.37  
0240  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 
1.38–1.41  Bilaga V del 
1.38–1.41  
0250  Derivat – Säkringsredovisning  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.6, 8.8 a; 
IAS 39.9; Bilaga V del 
1.26  IFRS 9.6.2.1; Bilaga V 
del 1.26
SV L 97/1006 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 15. Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna till överförda finansiella tillgång ar 
Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS  Överförda finansiella tillgångar som redovisas i sin helhet  
Överförda tillgångar  Tillhörande skul ­
der 
ITS V del 2.181  
Redovisat värde  Varav: värdepap ­
periseringar  Varav: återköp ­
savtal  Redovisat värde  
IFRS 7.42 D e, Bi ­
laga V del 1.27  IFRS 7.42 D e; 
CRR art. 4.1.61  IFRS 7.42 D e; Bi ­
laga V del 
2.183–2.184  IFRS 7.42 D e  
Bilaga V del 
1.27–1.28  CRR art. 4.1.61  Bilaga V del 
2.183–2.184  
0010  0020  0030  0040  
0010  Finansiella tillgångar som innehas för handel  IFRS 7.8 a ii; IFRS 9 bilaga A  
0020  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0030  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0040  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0041  Finansiella tillgångar förenade med handel  Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 
8.6; Bilaga V del 1.15  
0042  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5  
0043  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0044  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1007
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS  Överförda finansiella tillgångar som redovisas i sin helhet  
Överförda tillgångar  Tillhörande skul ­
der 
ITS V del 2.181  
Redovisat värde  Varav: värdepap ­
periseringar  Varav: återköp ­
savtal  Redovisat värde  
IFRS 7.42 D e, Bi ­
laga V del 1.27  IFRS 7.42 D e; 
CRR art. 4.1.61  IFRS 7.42 D e; Bi ­
laga V del 
2.183–2.184  IFRS 7.42 D e  
Bilaga V del 
1.27–1.28  CRR art. 4.1.61  Bilaga V del 
2.183–2.184  
0010  0020  0030  0040  
0045  Finansiella tillgångar som inte är förenade med 
handel och som obligatoriskt värderas till verkligt 
värde via resultatet  IFRS 9.4.1.4  
0046  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0047  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0048  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0050  Finansiella tillgångar som identifieras som vär ­
derade till verkligt värde via resultatet  Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 
8.6; IAS 39.9  IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5  
0060  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5  IAS 32.11  
0070  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  Bilaga V del 1.31  
0080  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 1.32  
0091  Finansiella tillgångar som värderas till verkligt 
värde via övrigt totalresultat  IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A
SV L 97/1008 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS  Överförda finansiella tillgångar som redovisas i sin helhet  
Överförda tillgångar  Tillhörande skul ­
der 
ITS V del 2.181  
Redovisat värde  Varav: värdepap ­
periseringar  Varav: återköp ­
savtal  Redovisat värde  
IFRS 7.42 D e, Bi ­
laga V del 1.27  IFRS 7.42 D e; 
CRR art. 4.1.61  IFRS 7.42 D e; Bi ­
laga V del 
2.183–2.184  IFRS 7.42 D e  
Bilaga V del 
1.27–1.28  CRR art. 4.1.61  Bilaga V del 
2.183–2.184  
0010  0020  0030  0040  
0092  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0093  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0094  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0121  Finansiella tillgångar som varken är förenade med 
handel eller är derivat och som värderas till 
verkligt värde via resultatet  Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 
8.4 
0122  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5  
0123  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0124  Lån och förskott  Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 
8.4 b; del 1.14, del 3.35  
0125  Finansiella tillgångar som varken är förenade med 
handel eller är derivat och som värderas till 
verkligt värde i förhållande till eget kapital  Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 
8.2;
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1009
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS  Överförda finansiella tillgångar som redovisas i sin helhet  
Överförda tillgångar  Tillhörande skul ­
der 
ITS V del 2.181  
Redovisat värde  Varav: värdepap ­
periseringar  Varav: återköp ­
savtal  Redovisat värde  
IFRS 7.42 D e, Bi ­
laga V del 1.27  IFRS 7.42 D e; 
CRR art. 4.1.61  IFRS 7.42 D e; Bi ­
laga V del 
2.183–2.184  IFRS 7.42 D e  
Bilaga V del 
1.27–1.28  CRR art. 4.1.61  Bilaga V del 
2.183–2.184  
0010  0020  0030  0040  
0126  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5  
0127  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0128  Lån och förskott  Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 
8.4 b; del 1.14, del 3.35  
0131  Finansiella tillgångar som värderas till upplupet 
anskaffningsvärde  Redovisningsdirektivet art 42a.4 b, 
42a.5a; IAS 39.9  IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2  
0132  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.24, 1.26  Bilaga V del 1.31  
0133  Lån och förskott  Bilaga V del 1.24, 1.27  Bilaga V del 1.32  
0181  Finansiella tillgångar som varken är förenade med 
handel eller är derivat och som värderas enligt en 
metod som bygger på anskaffningsvärde  BAD art. 37,1; art. 42a.4 b; 
Bilaga V del 1.16  
0200  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5
SV L 97/1010 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS  Överförda finansiella tillgångar som redovisas i sin helhet  
Överförda tillgångar  Tillhörande skul ­
der 
ITS V del 2.181  
Redovisat värde  Varav: värdepap ­
periseringar  Varav: återköp ­
savtal  Redovisat värde  
IFRS 7.42 D e, Bi ­
laga V del 1.27  IFRS 7.42 D e; 
CRR art. 4.1.61  IFRS 7.42 D e; Bi ­
laga V del 
2.183–2.184  IFRS 7.42 D e  
Bilaga V del 
1.27–1.28  CRR art. 4.1.61  Bilaga V del 
2.183–2.184  
0010  0020  0030  0040  
0182  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0183  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0184  Övriga finansiella tillgångar som varken är för ­
enade med handel eller är derivat  BAD art. 35–37  
0185  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5  
0186  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0187  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0190  Summa
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1011
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS  Överförda finansiella tillgångar som 
redovisas i sin helhet  Överförda finansiella tillgångar som 
redovisas efter graden av institutets 
fortsatta engagemang  
Tillhörande skulder  
ITS V del 2.181  Utestående ka ­
pitalbelopp för de 
ursprungliga till ­
gångarna  Redovisat värde 
av tillgångar som 
fortfarande redo ­
visas [fortsatt en ­
gagemang]  Varav: värdepap ­
periseringar  Varav: återköp ­
savtal  
IFRS 7.42 D e  IFRS 7.42 D e; Bi ­
laga V del 
2.183–2.184  IFRS 7.42 D f  
CRR art. 4.1.61  Bilaga V del 
2.183–2.184  
0050  0060  0070  0080  
0010  Finansiella tillgångar som innehas för handel  IFRS 7.8 a ii; IFRS 9 bilaga A  
0020  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0030  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0040  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0041  Finansiella tillgångar förenade med handel  Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 
8.6; Bilaga V del 1.15  
0042  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5  
0043  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0044  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32
SV L 97/1012 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS  Överförda finansiella tillgångar som 
redovisas i sin helhet  Överförda finansiella tillgångar som 
redovisas efter graden av institutets 
fortsatta engagemang  
Tillhörande skulder  
ITS V del 2.181  Utestående ka ­
pitalbelopp för de 
ursprungliga till ­
gångarna  Redovisat värde 
av tillgångar som 
fortfarande redo ­
visas [fortsatt en ­
gagemang]  Varav: värdepap ­
periseringar  Varav: återköp ­
savtal  
IFRS 7.42 D e  IFRS 7.42 D e; Bi ­
laga V del 
2.183–2.184  IFRS 7.42 D f  
CRR art. 4.1.61  Bilaga V del 
2.183–2.184  
0050  0060  0070  0080  
0045  Finansiella tillgångar som inte är förenade med 
handel och som obligatoriskt värderas till verkligt 
värde via resultatet  IFRS 9.4.1.4  
0046  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0047  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0048  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0050  Finansiella tillgångar som identifieras som vär ­
derade till verkligt värde via resultatet  Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 
8.6; IAS 39.9  IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5  
0060  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5  IAS 32.11  
0070  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  Bilaga V del 1.31  
0080  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 1.32  
0091  Finansiella tillgångar som värderas till verkligt 
värde via övrigt totalresultat  IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1013
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS  Överförda finansiella tillgångar som 
redovisas i sin helhet  Överförda finansiella tillgångar som 
redovisas efter graden av institutets 
fortsatta engagemang  
Tillhörande skulder  
ITS V del 2.181  Utestående ka ­
pitalbelopp för de 
ursprungliga till ­
gångarna  Redovisat värde 
av tillgångar som 
fortfarande redo ­
visas [fortsatt en ­
gagemang]  Varav: värdepap ­
periseringar  Varav: återköp ­
savtal  
IFRS 7.42 D e  IFRS 7.42 D e; Bi ­
laga V del 
2.183–2.184  IFRS 7.42 D f  
CRR art. 4.1.61  Bilaga V del 
2.183–2.184  
0050  0060  0070  0080  
0092  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0093  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0094  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0121  Finansiella tillgångar som varken är förenade med 
handel eller är derivat och som värderas till 
verkligt värde via resultatet  Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 
8.4 
0122  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5  
0123  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0124  Lån och förskott  Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 
8.4 b; del 1.14, del 3.35  
0125  Finansiella tillgångar som varken är förenade med 
handel eller är derivat och som värderas till 
verkligt värde i förhållande till eget kapital  Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 
8.2;
SV L 97/1014 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS  Överförda finansiella tillgångar som 
redovisas i sin helhet  Överförda finansiella tillgångar som 
redovisas efter graden av institutets 
fortsatta engagemang  
Tillhörande skulder  
ITS V del 2.181  Utestående ka ­
pitalbelopp för de 
ursprungliga till ­
gångarna  Redovisat värde 
av tillgångar som 
fortfarande redo ­
visas [fortsatt en ­
gagemang]  Varav: värdepap ­
periseringar  Varav: återköp ­
savtal  
IFRS 7.42 D e  IFRS 7.42 D e; Bi ­
laga V del 
2.183–2.184  IFRS 7.42 D f  
CRR art. 4.1.61  Bilaga V del 
2.183–2.184  
0050  0060  0070  0080  
0126  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5  
0127  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0128  Lån och förskott  Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 
8.4 b; del 1.14, del 3.35  
0131  Finansiella tillgångar som värderas till upplupet 
anskaffningsvärde  Redovisningsdirektivet art 42a.4 b, 
42a.5a; IAS 39.9  IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2  
0132  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.24, 1.26  Bilaga V del 1.31  
0133  Lån och förskott  Bilaga V del 1.24, 1.27  Bilaga V del 1.32  
0181  Finansiella tillgångar som varken är förenade med 
handel eller är derivat och som värderas enligt en 
metod som bygger på anskaffningsvärde  BAD art. 37,1; art. 42a.4 b; 
Bilaga V del 1.16  
0200  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1015
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS  Överförda finansiella tillgångar som 
redovisas i sin helhet  Överförda finansiella tillgångar som 
redovisas efter graden av institutets 
fortsatta engagemang  
Tillhörande skulder  
ITS V del 2.181  Utestående ka ­
pitalbelopp för de 
ursprungliga till ­
gångarna  Redovisat värde 
av tillgångar som 
fortfarande redo ­
visas [fortsatt en ­
gagemang]  Varav: värdepap ­
periseringar  Varav: återköp ­
savtal  
IFRS 7.42 D e  IFRS 7.42 D e; Bi ­
laga V del 
2.183–2.184  IFRS 7.42 D f  
CRR art. 4.1.61  Bilaga V del 
2.183–2.184  
0050  0060  0070  0080  
0182  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0183  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0184  Övriga finansiella tillgångar som varken är för ­
enade med handel eller är derivat  BAD art. 35–37  
0185  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5  
0186  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0187  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0190  Summa
SV L 97/1016 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS  Överförda finansiella 
tillgångar som redovisas 
efter graden av institu ­
tets fortsatta engage ­
mang  Utestående kapitalbe ­
lopp för de överförda 
finansiella tillgångar 
som i sin helhet har ta ­
gits bort från rapporten 
över finansiell ställning 
och för vilka institutet 
behåller förvaltningsrät ­
ter Belopp som har tagits 
bort från rapporten 
över finansiell ställning 
för kapitaländamål  
Redovisat värde av till ­
hörande skulder  
IFRS 7.42 D f; Bilaga V 
del 1.27, del 2.181  CRR art. 109; Bilaga V del 
2.182  
CRR art. 109; Bilaga V del 
2.182  
0090  0100  0110  
0010  Finansiella tillgångar som innehas för handel  IFRS 7.8 a ii; IFRS 9 bilaga A  
0020  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0030  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0040  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0041  Finansiella tillgångar förenade med handel  Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 
8.6; Bilaga V del 1.15  
0042  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5  
0043  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0044  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1017
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS  Överförda finansiella 
tillgångar som redovisas 
efter graden av institu ­
tets fortsatta engage ­
mang  Utestående kapitalbe ­
lopp för de överförda 
finansiella tillgångar 
som i sin helhet har ta ­
gits bort från rapporten 
över finansiell ställning 
och för vilka institutet 
behåller förvaltningsrät ­
ter Belopp som har tagits 
bort från rapporten 
över finansiell ställning 
för kapitaländamål  
Redovisat värde av till ­
hörande skulder  
IFRS 7.42 D f; Bilaga V 
del 1.27, del 2.181  CRR art. 109; Bilaga V del 
2.182  
CRR art. 109; Bilaga V del 
2.182  
0090  0100  0110  
0045  Finansiella tillgångar som inte är förenade med 
handel och som obligatoriskt värderas till verkligt 
värde via resultatet  IFRS 9.4.1.4  
0046  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0047  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0048  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0050  Finansiella tillgångar som identifieras som vär ­
derade till verkligt värde via resultatet  Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 
8.6; IAS 39.9  IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5  
0060  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5  IAS 32.11  
0070  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  Bilaga V del 1.31  
0080  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 1.32  
0091  Finansiella tillgångar som värderas till verkligt 
värde via övrigt totalresultat  IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A
SV L 97/1018 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS  Överförda finansiella 
tillgångar som redovisas 
efter graden av institu ­
tets fortsatta engage ­
mang  Utestående kapitalbe ­
lopp för de överförda 
finansiella tillgångar 
som i sin helhet har ta ­
gits bort från rapporten 
över finansiell ställning 
och för vilka institutet 
behåller förvaltningsrät ­
ter Belopp som har tagits 
bort från rapporten 
över finansiell ställning 
för kapitaländamål  
Redovisat värde av till ­
hörande skulder  
IFRS 7.42 D f; Bilaga V 
del 1.27, del 2.181  CRR art. 109; Bilaga V del 
2.182  
CRR art. 109; Bilaga V del 
2.182  
0090  0100  0110  
0092  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0093  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0094  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0121  Finansiella tillgångar som varken är förenade med 
handel eller är derivat och som värderas till 
verkligt värde via resultatet  Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 
8.4 
0122  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5  
0123  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0124  Lån och förskott  Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 
8.4 b; del 1.14, del 3.35  
0125  Finansiella tillgångar som varken är förenade med 
handel eller är derivat och som värderas till 
verkligt värde i förhållande till eget kapital  Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 
8.2;
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1019
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS  Överförda finansiella 
tillgångar som redovisas 
efter graden av institu ­
tets fortsatta engage ­
mang  Utestående kapitalbe ­
lopp för de överförda 
finansiella tillgångar 
som i sin helhet har ta ­
gits bort från rapporten 
över finansiell ställning 
och för vilka institutet 
behåller förvaltningsrät ­
ter Belopp som har tagits 
bort från rapporten 
över finansiell ställning 
för kapitaländamål  
Redovisat värde av till ­
hörande skulder  
IFRS 7.42 D f; Bilaga V 
del 1.27, del 2.181  CRR art. 109; Bilaga V del 
2.182  
CRR art. 109; Bilaga V del 
2.182  
0090  0100  0110  
0126  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5  
0127  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0128  Lån och förskott  Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 
8.4 b; del 1.14, del 3.35  
0131  Finansiella tillgångar som värderas till upplupet 
anskaffningsvärde  Redovisningsdirektivet art 42a.4 b, 
42a.5a; IAS 39.9  IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2  
0132  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.24, 1.26  Bilaga V del 1.31  
0133  Lån och förskott  Bilaga V del 1.24, 1.27  Bilaga V del 1.32  
0181  Finansiella tillgångar som varken är förenade med 
handel eller är derivat och som värderas enligt en 
metod som bygger på anskaffningsvärde  BAD art. 37,1; art. 42a.4 b; 
Bilaga V del 1.16  
0200  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5
SV L 97/1020 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS  Överförda finansiella 
tillgångar som redovisas 
efter graden av institu ­
tets fortsatta engage ­
mang  Utestående kapitalbe ­
lopp för de överförda 
finansiella tillgångar 
som i sin helhet har ta ­
gits bort från rapporten 
över finansiell ställning 
och för vilka institutet 
behåller förvaltningsrät ­
ter Belopp som har tagits 
bort från rapporten 
över finansiell ställning 
för kapitaländamål  
Redovisat värde av till ­
hörande skulder  
IFRS 7.42 D f; Bilaga V 
del 1.27, del 2.181  CRR art. 109; Bilaga V del 
2.182  
CRR art. 109; Bilaga V del 
2.182  
0090  0100  0110  
0182  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0183  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0184  Övriga finansiella tillgångar som varken är för ­
enade med handel eller är derivat  BAD art. 35–37  
0185  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5  
0186  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0187  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0190  Summa
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1021  
16. Uppdelning av valda poster i resultaträkningen  
16.1  Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Innevarande period  
Intäkter  Kostnader  
Bilaga V del 
2.187 2.189  Bilaga V del 2.188 
2.190  
0010  0020  
0010  Derivat – Förenade med han ­
del CRR bilaga II; Bilaga V del 
2.193  IFRS 9 bilaga A, 9.BA.1, 
9.BA.6; Bilaga V del 
2.193  
0015  varav: ränteintäkter från de ­
rivat i ekonomiska säkringar  Bilaga V del 2.193  Bilaga V del 2.193  
0020  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0030  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0040  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0050  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0060  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0070  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0080  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0090  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0100  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0110  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0120  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0130  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0140  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0141  varav: bostadslån  Bilaga V del 2.88 b, 194i  Bilaga V del 2.88 b, 194i  
0142  varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.194i  Bilaga V del 2.88 a, 
2.194i  
0150  Övriga tillgångar  Bilaga V del 2.5  Bilaga V del 2.5
SV L 97/1022 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Innevarande period  
Intäkter  Kostnader  
Bilaga V del 
2.187 2.189  Bilaga V del 2.188 
2.190  
0010  0020  
0160  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.9; Bilaga V del 1.36  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.9; Bilaga V del 1.36  
0170  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0180  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0190  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0200  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0210  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0220  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0230  Emitterade räntebärande vär ­
depapper  Bilaga V del 1.37  Bilaga V del 1.37  
0240  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 1.32–1.34, 
del 2.191  Bilaga V del 1.32–1.34, 
del 2.191  
0250  Derivat – Säkringsredovis ­
ning, ränterisk  Bilaga V del 2.192  Bilaga V del 2.192  
0260  Övriga skulder  Bilaga V del 1.38–1.41  Bilaga V del 1.38–1.41  
0270  RÄNTA  BAD art. 27.1, 27.2 Ver ­
tikal layout  IAS 1.97  
0280  varav: ränteintäkter från 
kreditförsämrade finansi ­
ella tillgångar  IFRS 9.5.4.1; 9.B5.4.7; 
Bilaga V del 2.194  
0290  varav: ränta från leasing ­
avtal  Bilaga V del 2.194ii  IFRS 16.38 a, 16.49; 
Bilaga V del 2.194ii  
16.2  Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar 
och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, per instrument  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Innevarande period  
Bilaga V del 
2.195–2.196  
0010  
0010  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5  Bilaga V del 1.28  
0020  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  Bilaga V del 1.31  
0030  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 1.32
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1023  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Innevarande period  
Bilaga V del 
2.195–2.196  
0010  
0040  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.9; Bilaga V del 1.36  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.9; Bilaga V del 1.36  
0050  Emitterade räntebärande värdepap ­
per Bilaga V del 1.37  Bilaga V del 1.37  
0060  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 1.38–1.41  Bilaga V del 1.38–1.41  
0070  VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER TILL 
FÖLJD AV BORTTAGANDE FRÅN 
RAPPORTEN ÖVER FINANSIELL 
STÄLLNING AV FINANSIELLA TILL ­
GÅNGAR OCH SKULDER SOM INTE 
VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE 
VIA RESULTATET, NETTO  BAD art. 27.6 Vertikal layout; 
Bilaga V del 2.45  Bilaga V del 2.45  
16.3  Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar 
och skulder förenade med handel, per instrument  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Innevarande period  
Bilaga V del 
2.197–2.198  
0010  
0010  Derivat  IFRS 9 bilaga A, 9.BA.1, 
9.BA.7 a  
0015  varav: ekonomiska säkringar med 
användning av alternativet med 
verkligt värde  IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9 d; 
Bilaga V del 2.199  
0020  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0030  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0040  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0050  Korta positioner  IFRS 9.BA.7 b  
0060  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.9; Bilaga V del 1.36
SV L 97/1024 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Innevarande period  
Bilaga V del 
2.197–2.198  
0010  
0070  Emitterade räntebärande värdepap ­
per Bilaga V del 1.37  
0080  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 1.38–1.41  
0090  VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER PÅ FI ­
NANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKUL ­
DER SOM INNEHAS FÖR HANDEL, 
NETTO  IFRS 9 bilaga A, 9.BA.6; 
IFRS 7.20 a i  
0095  varav: vinster och förluster till följd 
av omklassificering av tillgångar 
som värderas till upplupet anskaff ­
ningsvärde  IFRS 9.5.6.2; Bilaga V del 
2.199  
0100  Derivat  CRR bilaga II  
0110  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5  
0120  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0130  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0140  Korta positioner  
0150  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.9; Bilaga V del 1.36  
0160  Emitterade räntebärande värdepap ­
per Bilaga V del 1.37  
0170  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 1.38–1.41  
0180  VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER PÅ FI ­
NANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKUL ­
DER FÖRENADE MED HANDEL, NET ­
TO BAD art. 27.6 Vertikal layout; 
Bilaga V del 1.17  
16.4  Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar 
och skulder förenade med handel, per risk  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Innevarande period  
0010  
0010  Ränteinstrument och tillhörande de ­
rivat  Bilaga V del 2.200 a  
0020  Egetkapitalinstrument och till ­
hörande derivat  Bilaga V del 2.200 b  
0030  Valutahandel och derivat relaterade 
till utländsk valuta och guld  Bilaga V del 2.200 c
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1025  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Innevarande period  
0010  
0040  Kreditriskinstrument och tillhörande 
derivat  Bilaga V del 2.200 d  
0050  Derivat relaterade till råvaror  Bilaga V del 2.200 e  
0060  Andra  Bilaga V del 2.200 f  
0070  VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER PÅ FI ­
NANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKUL ­
DER SOM INNEHAS FÖR HANDEL, 
NETTO  BAD art. 27.6 Vertikal layout  IFRS 7.20 a i  
0080  Ränteinstrument och tillhörande de ­
rivat  Bilaga V del 2.200 a  
0090  Egetkapitalinstrument och till ­
hörande derivat  Bilaga V del 2.200 b  
0100  Valutahandel och derivat relaterade 
till utländsk valuta och guld  Bilaga V del 2.200 c  
0110  Kreditriskinstrument och tillhörande 
derivat  Bilaga V del 2.200 d  
0120  Derivat relaterade till råvaror  Bilaga V del 2.200 e  
0130  Andra  Bilaga V del 2.200 f  
0140  VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER PÅ FI ­
NANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKUL ­
DER FÖRENADE MED HANDEL, NET ­
TO BAD art. 27.6 Vertikal layout  
16.4.1  Vinster eller förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas 
till verkligt värde via resultatet, per instrument  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Innevarande period  
Bilaga V del 2.201  
0010  
0020  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0030  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0040  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32
SV L 97/1026 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Innevarande period  
Bilaga V del 2.201  
0010  
0090  VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER PÅ FI ­
NANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE 
ÄR FÖRENADE MED HANDEL OCH 
SOM OBLIGATORISKT VÄRDERAS 
TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESUL ­
TATET, NETTO  IFRS 7.20 a i  
0100  varav: Vinster och förluster till följd 
av omklassificering av tillgångar 
som värderas till upplupet anskaff ­
ningsvärde  IFRS 9.6.5.2; Bilaga V del 
2.202  
16.5  Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via 
resultatet, per instrument  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Innevarande 
period  Förändringar i 
verkligt värde på 
grund av kreditrisk  
Bilaga V del 
2.203  Bilaga V del 2.203  
0010  0020  
0010  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5  IAS 32.11  
0020  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  Bilaga V del 1.31  
0030  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 1.32  
0040  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.9; Bilaga V del 1.36  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.9; Bilaga V del 1.36  
0050  Emitterade räntebärande vär ­
depapper  Bilaga V del 1.37  Bilaga V del 1.37  
0060  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 1.38–1.41  Bilaga V del 1.38–1.41  
0070  VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER 
PÅ FINANSIELLA TILLGÅNGAR 
OCH SKULDER SOM IDENTI ­
FIERAS SOM VÄRDERADE TILL 
VERKLIGT VÄRDE VIA RESUL ­
TATET, NETTO  BAD art. 27.6 Vertikal 
layout  IFRS 7.20 a i  
0071  varav: Vinster eller (-) förlus ­
ter vid identifiering av fi ­
nansiella tillgångar och 
skulder som identifieras som 
värderade till verkligt värde 
via resultatet för säkrings ­
ändamål, netto  IFRS 9.6.7; IFRS 7.24 G 
b; Bilaga V del 2.204
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1027  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Innevarande 
period  Förändringar i 
verkligt värde på 
grund av kreditrisk  
Bilaga V del 
2.203  Bilaga V del 2.203  
0010  0020  
0072  varav: Vinster eller (-) förlus ­
ter efter identifiering av fi ­
nansiella tillgångar och 
skulder som identifieras som 
värderade till verkligt värde 
via resultatet för säkrings ­
ändamål, netto  IFRS 9.6.7; IFRS 7.20 a i; 
Bilaga V del 2.204  
0080  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5  
0090  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0100  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0110  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.9; Bilaga V del 1.36  
0120  Emitterade räntebärande vär ­
depapper  Bilaga V del 1.37  
0130  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 1.38–1.41  
0140  VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER 
PÅ FINANSIELLA TILLGÅNGAR 
OCH SKULDER SOM INTE ÄR 
FÖRENADE MED HANDEL, 
NETTO  BAD art. 27.6 Vertikal 
layout  
16.6  Vinster eller förluster från säkringsredovisning  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  
Bilaga V del 2.207  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Innevarande period  
Bilaga V del 2.205  
0010  
0010  Förändringar i verkligt värde av 
säkringsinstrumentet [inbegripet av ­
brott]  Redovisningsdirektivet art. 
8.1 a, 8.6, 8.8 a  IFRS 7.24 A c; IFRS 7.24 C 
b vi 
0020  Förändringar i verkligt värde av en 
säkrad post som kan hänföras till 
den säkrade risken  Redovisningsdirektivet art. 
8.1 a, 8.6, 8.8 a  IFRS 9.6.3.7; 9.6.5.8; 
9.B6.4.1; IFRS 7.24 B a iv; 
IFRS 7.24 C b vi; Bilaga V 
del 2.206  
0030  Ineffektivitet för kassaflödessäk ­
ringar som redovisas i resultatet  Redovisningsdirektivet art. 
8.1 a, 8.6, 8.8 a  IFRS 7.24 C b ii; IFRS 
7.24 C b vi
SV L 97/1028 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  
Bilaga V del 2.207  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Innevarande period  
Bilaga V del 2.205  
0010  
0040  Ineffektivitet för säkringar av netto ­
investeringar i utlandsverksamheter 
som redovisas i resultatet  Redovisningsdirektivet art. 
8.1 a  IFRS 7.24 C b ii; IFRS 
7.24 C b vi  
0050  VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER FRÅN 
SÄKRINGSREDOVISNING, NETTO  Redovisningsdirektivet art. 
8.1 a, 8.6, 8.8 a  
16.7  Nedskrivning av icke-finansiella tillgångar  
Referenser för natio ­
nell god redovisnings ­
sed grundad på BAD  Referenser för natio ­
nell god redovisnings ­
sed överensstämmande 
med IFRS  Innevarande period  
Ytterligare 
nedskrivning ­
ar Återföringar  Ackumulerad 
nedskrivning  
Bilaga V del 
2.208  Bilaga V del 
2.208  
0010  0020  0040  
0060  Nedskrivning eller (-) återföring 
av nedskrivning av innehav i 
dotterföretag, joint ventures och 
intresseföretag  BAD art. 
27.13–27.14 Verti ­
kal layout  IAS 28.40–28.43  
0070  Dotterföretag  IFRS 10 bilaga A  
0080  Joint ventures  IAS 28.3  
0090  Intresseföretag  IAS 28.3  
0100  Nedskrivning eller (-) återföring 
av nedskrivning av icke-finansi ­
ella tillgångar  IAS 36.126 a, b  
0110  Materiella anläggningstillgångar  BAD art. 27.9 Ver ­
tikal layout  IAS 16.73 e v–vi  
0120  Förvaltningsfastigheter  BAD art. 27.9 Ver ­
tikal layout  IAS 40.79 d v  
0130  Goodwill  BAD art. 27.9 Ver ­
tikal layout  IAS 36.10 b; IAS 
36.88–36.99, 
36.124; IFRS 3 bi ­
laga B 67 d v  
0140  Övriga immateriella tillgångar  BAD art. 27.9 Ver ­
tikal layout  IAS 38.118 e iv, v  
0145  Andra  IAS 36.126 a, b  
0150  SUMMA
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1029  
16.8  Övriga administrationskostnader  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Innevarande period  
Kostnader  
0010  
0010  It-kostnader  Bilaga V del 2.208i  Bilaga V del 2.208i  
0020  Utkontraktering av it  Bilaga V del 2.208i–2.208ii  Bilaga V del 2.208i–2.208ii  
0030  Andra it-kostnader än kostnader för 
utkontraktering av it  Bilaga V del 2.208i  Bilaga V del 2.208i  
0040  Skatter och avgifter (övriga)  Bilaga V del 2.208iii  Bilaga V del 2.208iii  
0050  Konsulttjänster och yrkesmässiga 
tjänster  Bilaga V del 2.208iv  Bilaga V del 2.208iv  
0060  Reklam, marknadsföring och kom ­
munikation  Bilaga V del 2.208v  Bilaga V del 2.208v  
0070  Kostnader hänförliga till kreditrisk  Bilaga V del 2.208vi  Bilaga V del 2.208vi  
0080  Kostnader för tvister som inte täcks 
av avsättningar  Bilaga V del 2.208vii  Bilaga V del 2.208vii  
0090  Fastighetskostnader  Bilaga V del 2.208viii  Bilaga V del 2.208viii  
0100  Leasingkostnader  Bilaga V del 2.208ix  Bilaga V del 2.208ix  
0110  Övriga administrationskostnader – 
resterande  Bilaga V del 2.208x  Bilaga V del 2.208x  
0120  ÖVRIGA ADMINISTRATIONSKOST ­
NADER
SV L 97/1030 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
17. Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt CRR:Balansräkning  
17.1  Tillgångar  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Sammanställd re ­
dovisning [redo ­
visat värde]  
Bilaga V del 
1.27–1.28, del 
2.209  
0010  
0010  Kontanta medel, kassabehållning hos central ­
banker och andra avistamedel  BAD art. 4.1 Tillgångar  IAS 1.54 i  
0020  Kontanta medel  Bilaga V del 2.1  Bilaga V del 2.1  
0030  Kassabehållning hos centralbanker  BAD art. 13.2; Bilaga V 
del 2.2  Bilaga V del 2.2  
0040  Andra avistamedel  Bilaga V del 2.3  Bilaga V del 2.3  
0050  Finansiella tillgångar som innehas för handel  Redovisningsdirektivet art. 
8.1 a, 8.5; IAS 39.9  IFRS 7.8 a ii; IFRS 9 bi ­
laga A  
0060  Derivat  CRR bilaga II  IFRS 9 bilaga A  
0070  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5  IAS 32.11  
0080  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.24, 1.26  Bilaga V del 1.31  
0090  Lån och förskott  Bilaga V del 1.24, 1.27  Bilaga V del 1.32  
0091  Finansiella tillgångar förenade med handel  BAD art. 32–33; Bilaga 
V del 1.17  
0092  Derivat  CRR bilaga II; Bilaga V del 
1.17  
0093  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5  
0094  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0095  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1031  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Sammanställd re ­
dovisning [redo ­
visat värde]  
Bilaga V del 
1.27–1.28, del 
2.209  
0010  
0096  Finansiella tillgångar som inte är förenade 
med handel och som obligatoriskt värderas 
till verkligt värde via resultatet  IFRS 9.4.1.4  
0097  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0098  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0099  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0100  Finansiella tillgångar som identifieras som 
värderade till verkligt värde via resultatet  Redovisningsdirektivet art. 
8.1 a, 8.6  IFRS 7.8 a i; IFRS 
9.4.1.5  
0110  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11; ECB/2013/33 
bilaga 2 del 2.4–2.5  
0120  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  Bilaga V del 1.31  
0130  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 1.32  
0141  Finansiella tillgångar som värderas till verkligt 
värde via övrigt totalresultat  IFRS 7.8 h; IFRS 
9.4.1.2A  
0142  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0143  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0144  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0171  Finansiella tillgångar som varken är förenade 
med handel eller är derivat och som värderas 
till verkligt värde via resultatet  BAD art. 36.2  
0172  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5  
0173  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0174  Lån och förskott  Redovisningsdirektivet art. 
8.1 a, 8.4 b; Bilaga V del 
1.32
SV L 97/1032 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Sammanställd re ­
dovisning [redo ­
visat värde]  
Bilaga V del 
1.27–1.28, del 
2.209  
0010  
0175  Finansiella tillgångar som varken är förenade 
med handel eller är derivat och som värderas 
till verkligt värde i förhållande till eget kapital  Redovisningsdirektivet art. 
8.1 a, 8.8  
0176  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5  
0177  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0178  Lån och förskott  Redovisningsdirektivet art. 
8.1 a, 8.4 b; Bilaga V del 
1.32  
0181  Finansiella tillgångar som värderas till upp ­
lupet anskaffningsvärde  IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2  
0182  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0183  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0231  Finansiella tillgångar som varken är förenade 
med handel eller är derivat och som värderas 
enligt en anskaffningsvärdebaserad metod  BAD art. 35; Redovis ­
ningsdirektivet art. 6.1 i och 
art. 8.2; Bilaga V del 1.18, 
1.19  
0380  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5  
0232  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0233  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0234  Övriga finansiella tillgångar som varken är 
förenade med handel eller är derivat  BAD art. 37; Redovis ­
ningsdirektivet art. 12.7; 
Bilaga V del 1.20  
0235  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5  
0236  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0237  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0240  Derivat – Säkringsredovisning  Redovisningsdirektivet art. 
8.1 a, 8.6, 8.8; IAS 39.9; 
Bilaga V del 1.22  IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 
1.22
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1033  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Sammanställd re ­
dovisning [redo ­
visat värde]  
Bilaga V del 
1.27–1.28, del 
2.209  
0010  
0250  Förändringar i verkligt värde för säkrade 
poster i portföljsäkring av ränterisk  Redovisningsdirektivet art. 
8.5, 8.6; IAS 39.89 A a  IAS 39.89 A a; IFRS 
9.6.5.8  
0260  Innehav i dotterföretag, joint ventures och 
intresseföretag  BAD art. 4.7–4.8 Till ­
gångar; redovisningsdirekti ­
vet art. 2.2; Bilaga V del 
1.21, del 2.4, 2.210  IAS 1.54 e; Bilaga V del 
1.21, del 2.4, 2.210  
0270  Tillgångar som omfattas av försäkrings- och 
återförsäkringsavtal  Bilaga V del 2.211  IFRS 4 IG20 b–c; Bilaga 
V del 2.211  
0280  Materiella tillgångar  BAD art. 4.10 Tillgångar  
0290  Immateriella tillgångar  BAD art. 4.9 Tillgångar; 
CRR art. 4.1.115  IAS 1.54 c; CRR art. 
4.1.115  
0300  Goodwill  BAD art. 4.9 Tillgångar; 
CRR art. 4.1.113  IFRS 3.B 67 d; CRR art. 
4.1.113  
0310  Övriga immateriella tillgångar  BAD art. 4.9 Tillgångar  IAS 38.8, 38.118  
0320  Skattefordringar  IAS 1.54 n–o  
0330  Aktuella skattefordringar  IAS 1.54 n; IAS 12.5  
0340  Uppskjutna skattefordringar  Redovisningsdirektivet art. 
17.1 f; CRR art. 4.1.106  IAS 1.54 o; IAS 12.5; 
CRR art. 4.1.106  
0350  Övriga tillgångar  Bilaga V del 2.5, 2.6  Bilaga V del 2.5  
0360  Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper 
som klassificeras som att de innehas för för ­
säljning  IAS 1.54 j; IFRS 5.38; 
Bilaga V del 2.6  
0365  (-)  Bilaga V del 1.29  
0370  SUMMA TILLGÅNGAR  BAD art. 4 Tillgångar  IAS 1.9 a, IG 6
SV L 97/1034 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
17.2  Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Sammanställd re ­
dovisning [nomi ­
nellt belopp]  
Bilaga V del 2.118, 
2.209  
0010  
0010  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.112, 2.113  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.113, 2.116  
0020  Utställda finansiella garantier  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 f, del 2.112, 2.114  IFRS 4 bilaga A; CRR bi ­
laga I; Bilaga V del 1.44 f, 
del 2.102–2.105, 2.114, 
2.116  
0030  Andra gjorda åtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.112, 2.115  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.115, 2.116  
0040  EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNING ­
EN 
17.3  Skulder och eget kapital  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Sammanställd re ­
dovisning [redo ­
visat värde]  
Bilaga V del 
1.27–1.28, del 
2.209  
0010  
0010  Finansiella skulder som innehas för handel  IFRS 7.8 e ii; IFRS 9.BA.6  
0020  Derivat  IFRS 9 bilaga A; IFRS 
9.4.2.1 a; IFRS 9.BA.7 a  
0030  Korta positioner  IFRS 9.BA.7 b  
0040  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.9; Bilaga V del 1.36  
0050  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  
0060  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 1.38–1.41  
0061  Finansiella skulder förenade med handel  Redovisningsdirektivet art. 
8.1 a, 8.3, 8.6  
0062  Derivat  CRR bilaga II; Bilaga V del 
1.25, 1.27
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1035  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Sammanställd re ­
dovisning [redo ­
visat värde]  
Bilaga V del 
1.27–1.28, del 
2.209  
0010  
0063  Korta positioner  
0064  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.9; Bilaga V del 1.36  
0065  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  
0066  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 1.38–1.41  
0070  Finansiella skulder som identifieras som vär ­
derade till verkligt värde via resultatet  Redovisningsdirektivet art. 
8.1 a, 8.6; IAS 39.9  IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2  
0080  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.9; Bilaga V del 1.36  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.9; Bilaga V del 1.36  
0090  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  Bilaga V del 1.37  
0100  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 1.38–1.41  Bilaga V del 1.38–1.41  
0110  Finansiella skulder som värderas till upplupet 
anskaffningsvärde  Redovisningsdirektivet art. 
8.3, 8.6; IAS 39.47  IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1  
0120  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.9; Bilaga V del 1.30  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.9; Bilaga V del 1.36  
0130  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  Bilaga V del 1.37  
0140  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 1.32–1.34  Bilaga V del 1.38–1.41  
0141  Finansiella skulder som varken är förenade 
med handel eller är derivat och som värderas 
enligt en metod som bygger på anskaffnings ­
värde  Redovisningsdirektivet art. 
8.3 
0142  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.9; Bilaga V del 1.36  
0143  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  
0144  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 1.38–1.41
SV L 97/1036 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Sammanställd re ­
dovisning [redo ­
visat värde]  
Bilaga V del 
1.27–1.28, del 
2.209  
0010  
0150  Derivat – Säkringsredovisning  Redovisningsdirektivet art. 
8.1 a, 8.6, 8.8 a; Bilaga 
V del 1.26  IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 
1.26  
0160  Förändringar i verkligt värde för säkrade 
poster i portföljsäkring av ränterisk  Redovisningsdirektivet art. 
8.5, 8.6; Bilaga V del 2.8; 
IAS 39.89 A b  IAS 39.89 A b, IFRS 
9.6.5.8  
0170  Skulder som omfattas av försäkrings- och 
återförsäkringsavtal  Bilaga V del 2.212  IFRS 4 IG20 a; Bilaga V 
del 2.212  
0180  Avsättningar  BAD art. 4.6 Skulder  IAS 37.10; IAS 1.54 l  
0190  Skatteskulder  IAS 1.54 n–o  
0200  Aktuella skatteskulder  IAS 1.54 n; IAS 12.5  
0210  Uppskjutna skatteskulder  Redovisningsdirektivet art. 
17.1 f; CRR art. 4.1.108  IAS 1.54 o; IAS 12.5; 
CRR art. 4.1.108  
0220  Aktiekapital som återbetalas på begäran  IAS 32 IE 33; IFRIC 2; 
Bilaga V del 2.12  
0230  Övriga skulder  Bilaga V del 2.13  Bilaga V del 2.13  
0240  Skulder som ingår i avyttringsgrupper som 
klassificeras som att de innehas för försäljning  IAS 1.54 p; IFRS 5.38; 
Bilaga V del 2.14  
0245  Nedsättningar för skulder som är förenade 
med handel värderade till verkligt värde  Bilaga V del 1.29  
0250  SKULDER  IAS 1.9 b; IG 6  
0260  Kapital  BAD art. 4.9 Skulder, 
BAD art. 22  IAS 1.54 r, BAD art. 22  
0270  Överkurs vid aktieemission  BAD art. 4.10 Skulder; 
CRR art. 4.1.124  IAS 1.78 e; CRR art. 
4.1.124  
0280  Andra utfärdade egetkapitalinstrument än ka ­
pital  Bilaga V del 2.18–2.19  Bilaga V del 2.18–2.19
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1037  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Sammanställd re ­
dovisning [redo ­
visat värde]  
Bilaga V del 
1.27–1.28, del 
2.209  
0010  
0290  Övrigt eget kapital  Bilaga V del 2.20  IFRS 2.10; Bilaga V del 
2.20  
0300  Ackumulerat övrigt totalresultat  CRR art. 4.1.100  CRR art. 4.1.100  
0310  Balanserade vinstmedel  CRR art. 4.1.123  CRR art. 4.1.123  
0320  Omvärderingsreserver  BAD art. 4.12 Skulder  IFRS 1.33, D5–D8  
0325  Reserver för verkligt värde  Redovisningsdirektivet art. 
8.1 a  
0330  Övriga reserver  BAD art. 4.1.11–4.1.13 
Skulder  IAS 1.54; IAS 1.78 e  
0335  Differenser vid första sammanställning  Redovisningsdirektivet art. 
24.3 c  
0340  (-)  Egna aktier  Redovisningsdirektivet bi ­
laga III Tillgångar D III 2; 
BAD art. 4.12 Tillgångar; 
Bilaga V del 2.20  IAS 1.79 a vi; IAS 
32.33–32.34, AG 14, AG 
36; Bilaga V del 2.28  
0350  Resultat hänförligt till moderföretagets ägare  BAD art. 4.14 Skulder  IFRS 10.B 94  
0360  (-)  Utdelningar under räkenskapsåret  CRR art. 26.2  IAS 32.35  
0370  Minoritetsintressen [innehav utan bestäm ­
mande inflytande]  Redovisningsdirektivet art. 
24.4  IAS 1.54 q; IFRS 10.22, 
10.B 94  
0380  SUMMA EGET KAPITAL  IAS 1.9 c, IG 6  
0390  SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER  BAD art. 4 Skulder  IAS 1.IG 6
SV L 97/1038 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 18 Information om presterande och nödlidande exponeringar  
18.0  Information om presterande och nödlidande exponeringar  
Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  
Ej förfallna eller 
förfallna <= 30 
dagar  Förfallna > 30 
dagar <= 90 
dagar Förfallna 
> 30 dagar <= 
90 dagar  Varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan första 
redovisningstillfället 
(1:a stadiet)  Varav: Tillgångar med 
väsentligt ökad kre ­
ditrisk sedan första 
redovisningstillfället 
men som inte kredit ­
försämrats (2:a sta ­
diet)  Varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  
0010  0020  0030  0055  0056  0057  0058  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.221  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
2.222, 2.235  Bilaga V del 
2.222, 2.235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M a; Bilaga V del 
2.237 d  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.221  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
2.222, 2.235  Bilaga V del 
2.222, 2.235  
0005  Kassabehållning hos centralbanker och 
andra avistamedel  BAD art. 13.2; Bilaga V del 
2.2, 2.3  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1039
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  
Ej förfallna eller 
förfallna <= 30 
dagar  Förfallna > 30 
dagar <= 90 
dagar Förfallna 
> 30 dagar <= 
90 dagar  Varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan första 
redovisningstillfället 
(1:a stadiet)  Varav: Tillgångar med 
väsentligt ökad kre ­
ditrisk sedan första 
redovisningstillfället 
men som inte kredit ­
försämrats (2:a sta ­
diet)  Varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  
0010  0020  0030  0055  0056  0057  0058  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.221  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
2.222, 2.235  Bilaga V del 
2.222, 2.235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M a; Bilaga V del 
2.237 d  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.221  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
2.222, 2.235  Bilaga V del 
2.222, 2.235  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0130  Varav: små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a  
0140  Varav: lån med säkerhet i kommersi ­
ella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0150  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0160  Varav: lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0170  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b
SV L 97/1040 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  
Ej förfallna eller 
förfallna <= 30 
dagar  Förfallna > 30 
dagar <= 90 
dagar Förfallna 
> 30 dagar <= 
90 dagar  Varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan första 
redovisningstillfället 
(1:a stadiet)  Varav: Tillgångar med 
väsentligt ökad kre ­
ditrisk sedan första 
redovisningstillfället 
men som inte kredit ­
försämrats (2:a sta ­
diet)  Varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  
0010  0020  0030  0055  0056  0057  0058  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.221  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
2.222, 2.235  Bilaga V del 
2.222, 2.235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M a; Bilaga V del 
2.237 d  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.221  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
2.222, 2.235  Bilaga V del 
2.222, 2.235  
0180  SKULDINSTRUMENT SOM VÄR ­
DERAS TILL ANSKAFFNINGS ­
VÄRDE ELLER UPPLUPET AN ­
SKAFFNINGSVÄRDE  Bilaga V del 2.233 a  Bilaga V del 2.233 a  
0181  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0182  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0183  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0184  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0185  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0186  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0191  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0192  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0193  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1041
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  
Ej förfallna eller 
förfallna <= 30 
dagar  Förfallna > 30 
dagar <= 90 
dagar Förfallna 
> 30 dagar <= 
90 dagar  Varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan första 
redovisningstillfället 
(1:a stadiet)  Varav: Tillgångar med 
väsentligt ökad kre ­
ditrisk sedan första 
redovisningstillfället 
men som inte kredit ­
försämrats (2:a sta ­
diet)  Varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  
0010  0020  0030  0055  0056  0057  0058  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.221  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
2.222, 2.235  Bilaga V del 
2.222, 2.235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M a; Bilaga V del 
2.237 d  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.221  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
2.222, 2.235  Bilaga V del 
2.222, 2.235  
0194  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0195  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0196  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0900  Varav: små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a  
0903  Varav: lån med säkerhet i kommersiella 
fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0197  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0910  Varav: lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0913  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b 
0201  SKULDINSTRUMENT SOM RE ­
DOVISAS TILL VERKLIGT 
VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRE ­
SULTAT ELLER VIA EGET KA ­
PITAL OCH SOM OMFATTAS 
AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.233 b  Bilaga V del 2.233 b
SV L 97/1042 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  
Ej förfallna eller 
förfallna <= 30 
dagar  Förfallna > 30 
dagar <= 90 
dagar Förfallna 
> 30 dagar <= 
90 dagar  Varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan första 
redovisningstillfället 
(1:a stadiet)  Varav: Tillgångar med 
väsentligt ökad kre ­
ditrisk sedan första 
redovisningstillfället 
men som inte kredit ­
försämrats (2:a sta ­
diet)  Varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  
0010  0020  0030  0055  0056  0057  0058  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.221  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
2.222, 2.235  Bilaga V del 
2.222, 2.235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M a; Bilaga V del 
2.237 d  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.221  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
2.222, 2.235  Bilaga V del 
2.222, 2.235  
0211  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0212  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0213  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0214  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0215  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0216  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0221  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0222  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0223  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0224  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1043
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  
Ej förfallna eller 
förfallna <= 30 
dagar  Förfallna > 30 
dagar <= 90 
dagar Förfallna 
> 30 dagar <= 
90 dagar  Varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan första 
redovisningstillfället 
(1:a stadiet)  Varav: Tillgångar med 
väsentligt ökad kre ­
ditrisk sedan första 
redovisningstillfället 
men som inte kredit ­
försämrats (2:a sta ­
diet)  Varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  
0010  0020  0030  0055  0056  0057  0058  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.221  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
2.222, 2.235  Bilaga V del 
2.222, 2.235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M a; Bilaga V del 
2.237 d  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.221  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
2.222, 2.235  Bilaga V del 
2.222, 2.235  
0225  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0226  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0920  Varav: små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a  
0923  Varav: lån med säkerhet i kommersi ­
ella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0227  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0930  Varav: lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0933  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b 
0231  SKULDINSTRUMENT VÄR ­
DERADE ENLIGT STRIKT LVP 
ELLER TILL VERKLIGT VÄRDE 
VIA RESULTATET ELLER VIA 
EGET KAPITAL OCH SOM INTE 
OMFATTAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.233 c, 2.234  Bilaga V del 2.233 c, 2.234
SV L 97/1044 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  
Ej förfallna eller 
förfallna <= 30 
dagar  Förfallna > 30 
dagar <= 90 
dagar Förfallna 
> 30 dagar <= 
90 dagar  Varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan första 
redovisningstillfället 
(1:a stadiet)  Varav: Tillgångar med 
väsentligt ökad kre ­
ditrisk sedan första 
redovisningstillfället 
men som inte kredit ­
försämrats (2:a sta ­
diet)  Varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  
0010  0020  0030  0055  0056  0057  0058  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.221  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
2.222, 2.235  Bilaga V del 
2.222, 2.235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M a; Bilaga V del 
2.237 d  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.221  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
2.222, 2.235  Bilaga V del 
2.222, 2.235  
0330  SKULDINSTRUMENT SOM INTE 
INNEHAS FÖR HANDEL ELLER 
INTE ÄR FÖRENADE MED HAN ­
DEL  Bilaga V del 2.217  Bilaga V del 
2.217  
0335  SKULDINSTRUMENT SOM IN ­
NEHAS FÖR FÖRSÄLJNING  Bilaga V del 2.220  
0340  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.112, 2.113  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.113, 2.116  
0350  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0360  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0370  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0380  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0390  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0400  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1045
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  
Ej förfallna eller 
förfallna <= 30 
dagar  Förfallna > 30 
dagar <= 90 
dagar Förfallna 
> 30 dagar <= 
90 dagar  Varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan första 
redovisningstillfället 
(1:a stadiet)  Varav: Tillgångar med 
väsentligt ökad kre ­
ditrisk sedan första 
redovisningstillfället 
men som inte kredit ­
försämrats (2:a sta ­
diet)  Varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  
0010  0020  0030  0055  0056  0057  0058  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.221  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
2.222, 2.235  Bilaga V del 
2.222, 2.235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M a; Bilaga V del 
2.237 d  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.221  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
2.222, 2.235  Bilaga V del 
2.222, 2.235  
0410  Utställda finansiella garantier  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 f, del 2.112, 2.114  IFRS 4 bilaga A; CRR bilaga 
I; Bilaga V del 1.44 f, del 
2.102–2.105, 2.114, 
2.116  
0420  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0430  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0440  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0450  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0460  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0470  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0480  Andra gjorda åtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.112, 2.115  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.115, 2.116
SV L 97/1046 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Presterande  
Ej förfallna eller 
förfallna <= 30 
dagar  Förfallna > 30 
dagar <= 90 
dagar Förfallna 
> 30 dagar <= 
90 dagar  Varav: Instrument 
utan väsentligt ökad 
kreditrisk sedan första 
redovisningstillfället 
(1:a stadiet)  Varav: Tillgångar med 
väsentligt ökad kre ­
ditrisk sedan första 
redovisningstillfället 
men som inte kredit ­
försämrats (2:a sta ­
diet)  Varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  
0010  0020  0030  0055  0056  0057  0058  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.221  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
2.222, 2.235  Bilaga V del 
2.222, 2.235  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M a; Bilaga V del 
2.237 d  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.221  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
2.222, 2.235  Bilaga V del 
2.222, 2.235  
0490  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0500  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0510  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0520  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0530  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0540  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0550  EXPONERINGAR UTANFÖR BA ­
LANSRÄKNINGEN  Bilaga V del 2.217  Bilaga V del 2.217
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1047
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Nödlidande  
Förmodas inte bli be ­
talda av de som inte är 
förfallna eller förfallna 
< = 90 dagar  Förfallna > 90 dagar 
<= 180 dagar  Förfallna > 180 dagar 
<= 1 år  Förfallna > 1 år <= 2 
år Förfallna > 2 år <= 5 
år 
0060  0070  0080  0090  0101  0102  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  CRR art. 47a.3; Bilaga 
V del 2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  CRR art. 47a.3; Bilaga 
V del 2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0005  Kassabehållning hos centralbanker och 
andra avistamedel  BAD art. 13.2; Bilaga V del 
2.2, 2.3  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a
SV L 97/1048 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Nödlidande  
Förmodas inte bli be ­
talda av de som inte är 
förfallna eller förfallna 
< = 90 dagar  Förfallna > 90 dagar 
<= 180 dagar  Förfallna > 180 dagar 
<= 1 år  Förfallna > 1 år <= 2 
år Förfallna > 2 år <= 5 
år 
0060  0070  0080  0090  0101  0102  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  CRR art. 47a.3; Bilaga 
V del 2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  CRR art. 47a.3; Bilaga 
V del 2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0130  Varav: små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a  
0140  Varav: lån med säkerhet i kommersi ­
ella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0150  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0160  Varav: lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0170  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1049
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Nödlidande  
Förmodas inte bli be ­
talda av de som inte är 
förfallna eller förfallna 
< = 90 dagar  Förfallna > 90 dagar 
<= 180 dagar  Förfallna > 180 dagar 
<= 1 år  Förfallna > 1 år <= 2 
år Förfallna > 2 år <= 5 
år 
0060  0070  0080  0090  0101  0102  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  CRR art. 47a.3; Bilaga 
V del 2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  CRR art. 47a.3; Bilaga 
V del 2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0180  SKULDINSTRUMENT SOM VÄR ­
DERAS TILL ANSKAFFNINGS ­
VÄRDE ELLER UPPLUPET AN ­
SKAFFNINGSVÄRDE  Bilaga V del 2.233 a  Bilaga V del 2.233 a  
0181  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0182  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0183  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0184  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0185  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0186  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0191  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0192  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0193  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b
SV L 97/1050 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Nödlidande  
Förmodas inte bli be ­
talda av de som inte är 
förfallna eller förfallna 
< = 90 dagar  Förfallna > 90 dagar 
<= 180 dagar  Förfallna > 180 dagar 
<= 1 år  Förfallna > 1 år <= 2 
år Förfallna > 2 år <= 5 
år 
0060  0070  0080  0090  0101  0102  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  CRR art. 47a.3; Bilaga 
V del 2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  CRR art. 47a.3; Bilaga 
V del 2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0194  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0195  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0196  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0900  Varav: små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a  
0903  Varav: lån med säkerhet i kommersiella 
fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0197  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0910  Varav: lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0913  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b 
0201  SKULDINSTRUMENT SOM RE ­
DOVISAS TILL VERKLIGT 
VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRE ­
SULTAT ELLER VIA EGET KA ­
PITAL OCH SOM OMFATTAS 
AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.233 b  Bilaga V del 2.233 b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1051
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Nödlidande  
Förmodas inte bli be ­
talda av de som inte är 
förfallna eller förfallna 
< = 90 dagar  Förfallna > 90 dagar 
<= 180 dagar  Förfallna > 180 dagar 
<= 1 år  Förfallna > 1 år <= 2 
år Förfallna > 2 år <= 5 
år 
0060  0070  0080  0090  0101  0102  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  CRR art. 47a.3; Bilaga 
V del 2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  CRR art. 47a.3; Bilaga 
V del 2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0211  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0212  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0213  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0214  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0215  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0216  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0221  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0222  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0223  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0224  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c
SV L 97/1052 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Nödlidande  
Förmodas inte bli be ­
talda av de som inte är 
förfallna eller förfallna 
< = 90 dagar  Förfallna > 90 dagar 
<= 180 dagar  Förfallna > 180 dagar 
<= 1 år  Förfallna > 1 år <= 2 
år Förfallna > 2 år <= 5 
år 
0060  0070  0080  0090  0101  0102  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  CRR art. 47a.3; Bilaga 
V del 2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  CRR art. 47a.3; Bilaga 
V del 2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0225  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0226  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0920  Varav: små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a  
0923  Varav: lån med säkerhet i kommersi ­
ella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0227  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0930  Varav: lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0933  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b 
0231  SKULDINSTRUMENT VÄR ­
DERADE ENLIGT STRIKT LVP 
ELLER TILL VERKLIGT VÄRDE 
VIA RESULTATET ELLER VIA 
EGET KAPITAL OCH SOM INTE 
OMFATTAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.233 c, 2.234  Bilaga V del 2.233 c, 2.234
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1053
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Nödlidande  
Förmodas inte bli be ­
talda av de som inte är 
förfallna eller förfallna 
< = 90 dagar  Förfallna > 90 dagar 
<= 180 dagar  Förfallna > 180 dagar 
<= 1 år  Förfallna > 1 år <= 2 
år Förfallna > 2 år <= 5 
år 
0060  0070  0080  0090  0101  0102  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  CRR art. 47a.3; Bilaga 
V del 2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  CRR art. 47a.3; Bilaga 
V del 2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0330  SKULDINSTRUMENT SOM INTE 
INNEHAS FÖR HANDEL ELLER 
INTE ÄR FÖRENADE MED HAN ­
DEL  Bilaga V del 2.217  
0335  SKULDINSTRUMENT SOM IN ­
NEHAS FÖR FÖRSÄLJNING  Bilaga V del 2.220  
0340  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.112, 2.113  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.113, 2.116  
0350  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0360  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0370  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0380  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0390  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0400  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f
SV L 97/1054 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Nödlidande  
Förmodas inte bli be ­
talda av de som inte är 
förfallna eller förfallna 
< = 90 dagar  Förfallna > 90 dagar 
<= 180 dagar  Förfallna > 180 dagar 
<= 1 år  Förfallna > 1 år <= 2 
år Förfallna > 2 år <= 5 
år 
0060  0070  0080  0090  0101  0102  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  CRR art. 47a.3; Bilaga 
V del 2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  CRR art. 47a.3; Bilaga 
V del 2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0410  Utställda finansiella garantier  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 f, del 2.112, 2.114  IFRS 4 bilaga A; CRR bilaga 
I; Bilaga V del 1.44 f, del 
2.102–2.105, 2.114, 
2.116  
0420  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0430  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0440  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0450  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0460  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0470  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0480  Andra gjorda åtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.112, 2.115  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.115, 2.116
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1055
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Nödlidande  
Förmodas inte bli be ­
talda av de som inte är 
förfallna eller förfallna 
< = 90 dagar  Förfallna > 90 dagar 
<= 180 dagar  Förfallna > 180 dagar 
<= 1 år  Förfallna > 1 år <= 2 
år Förfallna > 2 år <= 5 
år 
0060  0070  0080  0090  0101  0102  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  CRR art. 47a.3; Bilaga 
V del 2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  CRR art. 47a.3; Bilaga 
V del 2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0490  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0500  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0510  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0520  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0530  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0540  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0550  EXPONERINGAR UTANFÖR BA ­
LANSRÄKNINGEN  Bilaga V del 2.217  Bilaga V del 2.217
SV L 97/1056 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Nödlidande  
Förfallna > 5 år 
<= 7 år  Förfallna > 7 år  Varav: tillgångar 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsäm ­
rats (2:a stadiet)  Varav: fallerade  varav: kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  varav: med ned ­
skrivningsbehov  
0106  0107  0109  0110  0121  0900  0122  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 
2.237 b  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 
2.237 b  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 
2.237 a  
0005  Kassabehållning hos centralbanker och 
andra avistamedel  BAD art. 13.2; Bilaga V del 
2.2, 2.3  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1057
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Nödlidande  
Förfallna > 5 år 
<= 7 år  Förfallna > 7 år  Varav: tillgångar 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsäm ­
rats (2:a stadiet)  Varav: fallerade  varav: kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  varav: med ned ­
skrivningsbehov  
0106  0107  0109  0110  0121  0900  0122  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 
2.237 a  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0130  Varav: små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a  
0140  Varav: lån med säkerhet i kommersi ­
ella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0150  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0160  Varav: lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0170  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b
SV L 97/1058 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Nödlidande  
Förfallna > 5 år 
<= 7 år  Förfallna > 7 år  Varav: tillgångar 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsäm ­
rats (2:a stadiet)  Varav: fallerade  varav: kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  varav: med ned ­
skrivningsbehov  
0106  0107  0109  0110  0121  0900  0122  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 
2.237 a  
0180  SKULDINSTRUMENT SOM VÄR ­
DERAS TILL ANSKAFFNINGS ­
VÄRDE ELLER UPPLUPET AN ­
SKAFFNINGSVÄRDE  Bilaga V del 2.233 a  Bilaga V del 2.233 a  
0181  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0182  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0183  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0184  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0185  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0186  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0191  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0192  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0193  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1059
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Nödlidande  
Förfallna > 5 år 
<= 7 år  Förfallna > 7 år  Varav: tillgångar 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsäm ­
rats (2:a stadiet)  Varav: fallerade  varav: kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  varav: med ned ­
skrivningsbehov  
0106  0107  0109  0110  0121  0900  0122  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 
2.237 a  
0194  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0195  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0196  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0900  Varav: små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a  
0903  Varav: lån med säkerhet i kommersiella 
fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0197  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0910  Varav: lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0913  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b 
0201  SKULDINSTRUMENT SOM RE ­
DOVISAS TILL VERKLIGT 
VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRE ­
SULTAT ELLER VIA EGET KA ­
PITAL OCH SOM OMFATTAS 
AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.233 b  Bilaga V del 2.233 b
SV L 97/1060 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Nödlidande  
Förfallna > 5 år 
<= 7 år  Förfallna > 7 år  Varav: tillgångar 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsäm ­
rats (2:a stadiet)  Varav: fallerade  varav: kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  varav: med ned ­
skrivningsbehov  
0106  0107  0109  0110  0121  0900  0122  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 
2.237 a  
0211  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0212  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0213  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0214  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0215  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0216  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0221  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0222  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0223  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0224  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1061
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Nödlidande  
Förfallna > 5 år 
<= 7 år  Förfallna > 7 år  Varav: tillgångar 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsäm ­
rats (2:a stadiet)  Varav: fallerade  varav: kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  varav: med ned ­
skrivningsbehov  
0106  0107  0109  0110  0121  0900  0122  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 
2.237 a  
0225  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0226  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0920  Varav: små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a  
0923  Varav: lån med säkerhet i kommersi ­
ella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0227  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0930  Varav: lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0933  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b 
0231  SKULDINSTRUMENT VÄR ­
DERADE ENLIGT STRIKT LVP 
ELLER TILL VERKLIGT VÄRDE 
VIA RESULTATET ELLER VIA 
EGET KAPITAL OCH SOM INTE 
OMFATTAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.233 c, 2.234  Bilaga V del 2.233 c, 2.234
SV L 97/1062 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Nödlidande  
Förfallna > 5 år 
<= 7 år  Förfallna > 7 år  Varav: tillgångar 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsäm ­
rats (2:a stadiet)  Varav: fallerade  varav: kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  varav: med ned ­
skrivningsbehov  
0106  0107  0109  0110  0121  0900  0122  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 
2.237 a  
0330  SKULDINSTRUMENT SOM INTE 
INNEHAS FÖR HANDEL ELLER 
INTE ÄR FÖRENADE MED HAN ­
DEL  Bilaga V del 2.217  
0335  SKULDINSTRUMENT SOM IN ­
NEHAS FÖR FÖRSÄLJNING  Bilaga V del 2.220  
0340  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.112, 2.113  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.113, 2.116  
0350  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0360  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0370  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0380  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0390  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0400  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1063
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Nödlidande  
Förfallna > 5 år 
<= 7 år  Förfallna > 7 år  Varav: tillgångar 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsäm ­
rats (2:a stadiet)  Varav: fallerade  varav: kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  varav: med ned ­
skrivningsbehov  
0106  0107  0109  0110  0121  0900  0122  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 
2.237 a  
0410  Utställda finansiella garantier  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 f, del 2.112, 2.114  IFRS 4 bilaga A; CRR bilaga 
I; Bilaga V del 1.44 f, del 
2.102–2.105, 2.114, 
2.116  
0420  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0430  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0440  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0450  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0460  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0470  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0480  Andra gjorda åtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.112, 2.115  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.115, 2.116
SV L 97/1064 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp  
Nödlidande  
Förfallna > 5 år 
<= 7 år  Förfallna > 7 år  Varav: tillgångar 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsäm ­
rats (2:a stadiet)  Varav: fallerade  varav: kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  varav: med ned ­
skrivningsbehov  
0106  0107  0109  0110  0121  0900  0122  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.237 b  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 
2.237 a  
0490  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0500  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0510  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0520  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0530  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0540  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0550  EXPONERINGAR UTANFÖR BA ­
LANSRÄKNINGEN  Bilaga V del 2.217  Bilaga V del 2.217
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1065
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar och avsättningar  
varav: förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: instrument utan 
väsentligt ökad kredit ­
risk sedan första redo ­
visningstillfället (1:a 
stadiet)  varav: tillgångar med 
väsentligt ökad kre ­
ditrisk sedan första 
redovisningstillfället 
men som inte kredit ­
försämrats (2:a sta ­
diet)  varav: köpta eller ut ­
givna kreditförsäm ­
rade finansiella till ­
gångar  
0130  0140  0910  0141  0142  0143  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M a; Bilaga V del 
2.237 d  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V 
del 2.215, 2.237 e  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.222, 
2.235  
0005  Kassabehållning hos centralbanker och 
andra avistamedel  BAD art. 13.2; Bilaga V del 
2.2, 2.3  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a
SV L 97/1066 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar och avsättningar  
varav: förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: instrument utan 
väsentligt ökad kredit ­
risk sedan första redo ­
visningstillfället (1:a 
stadiet)  varav: tillgångar med 
väsentligt ökad kre ­
ditrisk sedan första 
redovisningstillfället 
men som inte kredit ­
försämrats (2:a sta ­
diet)  varav: köpta eller ut ­
givna kreditförsäm ­
rade finansiella till ­
gångar  
0130  0140  0910  0141  0142  0143  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M a; Bilaga V del 
2.237 d  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.222, 
2.235  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0130  Varav: små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a  
0140  Varav: lån med säkerhet i kommersi ­
ella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0150  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0160  Varav: lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0170  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1067
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar och avsättningar  
varav: förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: instrument utan 
väsentligt ökad kredit ­
risk sedan första redo ­
visningstillfället (1:a 
stadiet)  varav: tillgångar med 
väsentligt ökad kre ­
ditrisk sedan första 
redovisningstillfället 
men som inte kredit ­
försämrats (2:a sta ­
diet)  varav: köpta eller ut ­
givna kreditförsäm ­
rade finansiella till ­
gångar  
0130  0140  0910  0141  0142  0143  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M a; Bilaga V del 
2.237 d  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.222, 
2.235  
0180  SKULDINSTRUMENT SOM VÄR ­
DERAS TILL ANSKAFFNINGS ­
VÄRDE ELLER UPPLUPET AN ­
SKAFFNINGSVÄRDE  Bilaga V del 2.233 a  Bilaga V del 2.233 a  
0181  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0182  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0183  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0184  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0185  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0186  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0191  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0192  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0193  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b
SV L 97/1068 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar och avsättningar  
varav: förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: instrument utan 
väsentligt ökad kredit ­
risk sedan första redo ­
visningstillfället (1:a 
stadiet)  varav: tillgångar med 
väsentligt ökad kre ­
ditrisk sedan första 
redovisningstillfället 
men som inte kredit ­
försämrats (2:a sta ­
diet)  varav: köpta eller ut ­
givna kreditförsäm ­
rade finansiella till ­
gångar  
0130  0140  0910  0141  0142  0143  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M a; Bilaga V del 
2.237 d  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.222, 
2.235  
0194  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0195  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0196  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0900  Varav: små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a  
0903  Varav: lån med säkerhet i kommersiella 
fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0197  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0910  Varav: lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0913  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b 
0201  SKULDINSTRUMENT SOM RE ­
DOVISAS TILL VERKLIGT 
VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRE ­
SULTAT ELLER VIA EGET KA ­
PITAL OCH SOM OMFATTAS 
AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.233 b  Bilaga V del 2.233 b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1069
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar och avsättningar  
varav: förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: instrument utan 
väsentligt ökad kredit ­
risk sedan första redo ­
visningstillfället (1:a 
stadiet)  varav: tillgångar med 
väsentligt ökad kre ­
ditrisk sedan första 
redovisningstillfället 
men som inte kredit ­
försämrats (2:a sta ­
diet)  varav: köpta eller ut ­
givna kreditförsäm ­
rade finansiella till ­
gångar  
0130  0140  0910  0141  0142  0143  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M a; Bilaga V del 
2.237 d  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.222, 
2.235  
0211  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0212  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0213  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0214  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0215  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0216  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0221  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0222  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0223  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0224  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c
SV L 97/1070 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar och avsättningar  
varav: förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: instrument utan 
väsentligt ökad kredit ­
risk sedan första redo ­
visningstillfället (1:a 
stadiet)  varav: tillgångar med 
väsentligt ökad kre ­
ditrisk sedan första 
redovisningstillfället 
men som inte kredit ­
försämrats (2:a sta ­
diet)  varav: köpta eller ut ­
givna kreditförsäm ­
rade finansiella till ­
gångar  
0130  0140  0910  0141  0142  0143  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M a; Bilaga V del 
2.237 d  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.222, 
2.235  
0225  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0226  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0920  Varav: små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a  
0923  Varav: lån med säkerhet i kommersi ­
ella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0227  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0930  Varav: lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0933  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b 
0231  SKULDINSTRUMENT VÄR ­
DERADE ENLIGT STRIKT LVP 
ELLER TILL VERKLIGT VÄRDE 
VIA RESULTATET ELLER VIA 
EGET KAPITAL OCH SOM INTE 
OMFATTAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.233 c, 2.234  Bilaga V del 2.233 c, 2.234
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1071
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar och avsättningar  
varav: förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: instrument utan 
väsentligt ökad kredit ­
risk sedan första redo ­
visningstillfället (1:a 
stadiet)  varav: tillgångar med 
väsentligt ökad kre ­
ditrisk sedan första 
redovisningstillfället 
men som inte kredit ­
försämrats (2:a sta ­
diet)  varav: köpta eller ut ­
givna kreditförsäm ­
rade finansiella till ­
gångar  
0130  0140  0910  0141  0142  0143  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M a; Bilaga V del 
2.237 d  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.222, 
2.235  
0330  SKULDINSTRUMENT SOM INTE 
INNEHAS FÖR HANDEL ELLER 
INTE ÄR FÖRENADE MED HAN ­
DEL  Bilaga V del 2.217  
0335  SKULDINSTRUMENT SOM IN ­
NEHAS FÖR FÖRSÄLJNING  Bilaga V del 2.220  
0340  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.112, 2.113  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.113, 2.116  
0350  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0360  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0370  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0380  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0390  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0400  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f
SV L 97/1072 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar och avsättningar  
varav: förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: instrument utan 
väsentligt ökad kredit ­
risk sedan första redo ­
visningstillfället (1:a 
stadiet)  varav: tillgångar med 
väsentligt ökad kre ­
ditrisk sedan första 
redovisningstillfället 
men som inte kredit ­
försämrats (2:a sta ­
diet)  varav: köpta eller ut ­
givna kreditförsäm ­
rade finansiella till ­
gångar  
0130  0140  0910  0141  0142  0143  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M a; Bilaga V del 
2.237 d  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.222, 
2.235  
0410  Utställda finansiella garantier  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 f, del 2.112, 2.114  IFRS 4 bilaga A; CRR bilaga 
I; Bilaga V del 1.44 f, del 
2.102–2.105, 2.114, 
2.116  
0420  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0430  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0440  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0450  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0460  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0470  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0480  Andra gjorda åtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.112, 2.115  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.115, 2.116
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1073
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar och avsättningar  
varav: förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: instrument utan 
väsentligt ökad kredit ­
risk sedan första redo ­
visningstillfället (1:a 
stadiet)  varav: tillgångar med 
väsentligt ökad kre ­
ditrisk sedan första 
redovisningstillfället 
men som inte kredit ­
försämrats (2:a sta ­
diet)  varav: köpta eller ut ­
givna kreditförsäm ­
rade finansiella till ­
gångar  
0130  0140  0910  0141  0142  0143  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  IFRS 9.5.5.5; IFRS 
7.35M a; Bilaga V del 
2.237 d  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.13; IFRS 
7.35 M c; Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.222, 
2.235  
0490  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0500  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0510  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0520  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0530  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0540  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0550  EXPONERINGAR UTANFÖR BA ­
LANSRÄKNINGEN  Bilaga V del 2.217  Bilaga V del 2.217
SV L 97/1074 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Nödlidande exponeringar – Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Förmodas inte bli 
betalda av de 
som inte är för ­
fallna eller för ­
fallna < = 90 
dagar  Förfallna > 90 
dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 180 
dagar <= 1 år  Förfallna > 1 år 
< = 2 år  Förfallna > 2 år 
< = 5 år  Förfallna > 5 år 
<= 7 år  Förfallna > 7 år  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  0196  0197  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  
0005  Kassabehållning hos centralbanker och 
andra avistamedel  BAD art. 13.2; Bilaga V del 
2.2, 2.3  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1075
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Nödlidande exponeringar – Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Förmodas inte bli 
betalda av de 
som inte är för ­
fallna eller för ­
fallna < = 90 
dagar  Förfallna > 90 
dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 180 
dagar <= 1 år  Förfallna > 1 år 
< = 2 år  Förfallna > 2 år 
< = 5 år  Förfallna > 5 år 
<= 7 år  Förfallna > 7 år  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  0196  0197  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0130  Varav: små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a  
0140  Varav: lån med säkerhet i kommersi ­
ella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0150  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0160  Varav: lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0170  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b
SV L 97/1076 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Nödlidande exponeringar – Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Förmodas inte bli 
betalda av de 
som inte är för ­
fallna eller för ­
fallna < = 90 
dagar  Förfallna > 90 
dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 180 
dagar <= 1 år  Förfallna > 1 år 
< = 2 år  Förfallna > 2 år 
< = 5 år  Förfallna > 5 år 
<= 7 år  Förfallna > 7 år  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  0196  0197  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  
0180  SKULDINSTRUMENT SOM VÄR ­
DERAS TILL ANSKAFFNINGS ­
VÄRDE ELLER UPPLUPET AN ­
SKAFFNINGSVÄRDE  Bilaga V del 2.233 a  Bilaga V del 2.233 a  
0181  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0182  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0183  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0184  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0185  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0186  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0191  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0192  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0193  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1077
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Nödlidande exponeringar – Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Förmodas inte bli 
betalda av de 
som inte är för ­
fallna eller för ­
fallna < = 90 
dagar  Förfallna > 90 
dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 180 
dagar <= 1 år  Förfallna > 1 år 
< = 2 år  Förfallna > 2 år 
< = 5 år  Förfallna > 5 år 
<= 7 år  Förfallna > 7 år  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  0196  0197  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  
0194  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0195  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0196  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0900  Varav: små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a  
0903  Varav: lån med säkerhet i kommersiella 
fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0197  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0910  Varav: lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0913  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b 
0201  SKULDINSTRUMENT SOM RE ­
DOVISAS TILL VERKLIGT 
VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRE ­
SULTAT ELLER VIA EGET KA ­
PITAL OCH SOM OMFATTAS 
AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.233 b  Bilaga V del 2.233 b
SV L 97/1078 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Nödlidande exponeringar – Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Förmodas inte bli 
betalda av de 
som inte är för ­
fallna eller för ­
fallna < = 90 
dagar  Förfallna > 90 
dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 180 
dagar <= 1 år  Förfallna > 1 år 
< = 2 år  Förfallna > 2 år 
< = 5 år  Förfallna > 5 år 
<= 7 år  Förfallna > 7 år  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  0196  0197  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  
0211  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0212  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0213  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0214  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0215  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0216  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0221  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0222  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0223  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0224  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1079
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Nödlidande exponeringar – Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Förmodas inte bli 
betalda av de 
som inte är för ­
fallna eller för ­
fallna < = 90 
dagar  Förfallna > 90 
dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 180 
dagar <= 1 år  Förfallna > 1 år 
< = 2 år  Förfallna > 2 år 
< = 5 år  Förfallna > 5 år 
<= 7 år  Förfallna > 7 år  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  0196  0197  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  
0225  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0226  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0920  Varav: små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a  
0923  Varav: lån med säkerhet i kommersi ­
ella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0227  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0930  Varav: lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0933  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b 
0231  SKULDINSTRUMENT VÄR ­
DERADE ENLIGT STRIKT LVP 
ELLER TILL VERKLIGT VÄRDE 
VIA RESULTATET ELLER VIA 
EGET KAPITAL OCH SOM INTE 
OMFATTAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.233 c, 2.234  Bilaga V del 2.233 c, 2.234
SV L 97/1080 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Nödlidande exponeringar – Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Förmodas inte bli 
betalda av de 
som inte är för ­
fallna eller för ­
fallna < = 90 
dagar  Förfallna > 90 
dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 180 
dagar <= 1 år  Förfallna > 1 år 
< = 2 år  Förfallna > 2 år 
< = 5 år  Förfallna > 5 år 
<= 7 år  Förfallna > 7 år  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  0196  0197  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  
0330  SKULDINSTRUMENT SOM INTE 
INNEHAS FÖR HANDEL ELLER 
INTE ÄR FÖRENADE MED HAN ­
DEL  Bilaga V del 2.217  
0335  SKULDINSTRUMENT SOM IN ­
NEHAS FÖR FÖRSÄLJNING  Bilaga V del 2.220  
0340  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.112, 2.113  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.113, 2.116  
0350  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0360  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0370  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0380  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0390  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0400  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1081
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Nödlidande exponeringar – Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Förmodas inte bli 
betalda av de 
som inte är för ­
fallna eller för ­
fallna < = 90 
dagar  Förfallna > 90 
dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 180 
dagar <= 1 år  Förfallna > 1 år 
< = 2 år  Förfallna > 2 år 
< = 5 år  Förfallna > 5 år 
<= 7 år  Förfallna > 7 år  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  0196  0197  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  
0410  Utställda finansiella garantier  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 f, del 2.112, 2.114  IFRS 4 bilaga A; CRR bilaga 
I; Bilaga V del 1.44 f, del 
2.102–2.105, 2.114, 
2.116  
0420  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0430  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0440  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0450  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0460  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0470  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0480  Andra gjorda åtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.112, 2.115  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.115, 2.116
SV L 97/1082 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Nödlidande exponeringar – Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar  
Förmodas inte bli 
betalda av de 
som inte är för ­
fallna eller för ­
fallna < = 90 
dagar  Förfallna > 90 
dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 180 
dagar <= 1 år  Förfallna > 1 år 
< = 2 år  Förfallna > 2 år 
< = 5 år  Förfallna > 5 år 
<= 7 år  Förfallna > 7 år  
0150  0160  0170  0180  0191  0192  0196  0197  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  Bilaga V del 
2.236, 2.238  
0490  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0500  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0510  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0520  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0530  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0540  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0550  EXPONERINGAR UTANFÖR BA ­
LANSRÄKNINGEN  Bilaga V del 2.217  Bilaga V del 2.217
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1083
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa för ­
ändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och 
avsättningar  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Nödlidande exponeringar – Ackumulerad nedskrivning, 
ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på 
grund av kreditrisk och avsättningar  Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Varav: Tillgångar 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsäm ­
rats (2:a stadiet)  Varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  Erhållna säkerhe ­
ter för presterande 
exponeringar  Erhållna säkerhe ­
ter för nödlidande 
exponeringar  Erhållna finansi ­
ella garantier för 
presterande expo ­
neringar  Erhållna finansi ­
ella garantier för 
nödlidande expo ­
neringar  
0950  0951  0952  0201  0200  0205  0210  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
2.239  Bilaga V del 
2.239  Bilaga V del 
2.239  Bilaga V del 
2.239  
0005  Kassabehållning hos centralbanker och 
andra avistamedel  BAD art. 13.2; Bilaga V del 
2.2, 2.3  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a
SV L 97/1084 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa för ­
ändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och 
avsättningar  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Nödlidande exponeringar – Ackumulerad nedskrivning, 
ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på 
grund av kreditrisk och avsättningar  Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Varav: Tillgångar 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsäm ­
rats (2:a stadiet)  Varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  Erhållna säkerhe ­
ter för presterande 
exponeringar  Erhållna säkerhe ­
ter för nödlidande 
exponeringar  Erhållna finansi ­
ella garantier för 
presterande expo ­
neringar  Erhållna finansi ­
ella garantier för 
nödlidande expo ­
neringar  
0950  0951  0952  0201  0200  0205  0210  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
2.239  Bilaga V del 
2.239  Bilaga V del 
2.239  Bilaga V del 
2.239  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0130  Varav: små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a  
0140  Varav: lån med säkerhet i kommersi ­
ella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0150  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0160  Varav: lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0170  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1085
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa för ­
ändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och 
avsättningar  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Nödlidande exponeringar – Ackumulerad nedskrivning, 
ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på 
grund av kreditrisk och avsättningar  Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Varav: Tillgångar 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsäm ­
rats (2:a stadiet)  Varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  Erhållna säkerhe ­
ter för presterande 
exponeringar  Erhållna säkerhe ­
ter för nödlidande 
exponeringar  Erhållna finansi ­
ella garantier för 
presterande expo ­
neringar  Erhållna finansi ­
ella garantier för 
nödlidande expo ­
neringar  
0950  0951  0952  0201  0200  0205  0210  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
2.239  Bilaga V del 
2.239  Bilaga V del 
2.239  Bilaga V del 
2.239  
0180  SKULDINSTRUMENT SOM VÄR ­
DERAS TILL ANSKAFFNINGS ­
VÄRDE ELLER UPPLUPET AN ­
SKAFFNINGSVÄRDE  Bilaga V del 2.233 a  Bilaga V del 2.233 a  
0181  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0182  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0183  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0184  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0185  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0186  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0191  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0192  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0193  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b
SV L 97/1086 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa för ­
ändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och 
avsättningar  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Nödlidande exponeringar – Ackumulerad nedskrivning, 
ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på 
grund av kreditrisk och avsättningar  Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Varav: Tillgångar 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsäm ­
rats (2:a stadiet)  Varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  Erhållna säkerhe ­
ter för presterande 
exponeringar  Erhållna säkerhe ­
ter för nödlidande 
exponeringar  Erhållna finansi ­
ella garantier för 
presterande expo ­
neringar  Erhållna finansi ­
ella garantier för 
nödlidande expo ­
neringar  
0950  0951  0952  0201  0200  0205  0210  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
2.239  Bilaga V del 
2.239  Bilaga V del 
2.239  Bilaga V del 
2.239  
0194  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0195  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0196  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0900  Varav: små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a  
0903  Varav: lån med säkerhet i kommersiella 
fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0197  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0910  Varav: lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0913  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b 
0201  SKULDINSTRUMENT SOM RE ­
DOVISAS TILL VERKLIGT 
VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRE ­
SULTAT ELLER VIA EGET KA ­
PITAL OCH SOM OMFATTAS 
AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.233 b  Bilaga V del 2.233 b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1087
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa för ­
ändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och 
avsättningar  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Nödlidande exponeringar – Ackumulerad nedskrivning, 
ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på 
grund av kreditrisk och avsättningar  Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Varav: Tillgångar 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsäm ­
rats (2:a stadiet)  Varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  Erhållna säkerhe ­
ter för presterande 
exponeringar  Erhållna säkerhe ­
ter för nödlidande 
exponeringar  Erhållna finansi ­
ella garantier för 
presterande expo ­
neringar  Erhållna finansi ­
ella garantier för 
nödlidande expo ­
neringar  
0950  0951  0952  0201  0200  0205  0210  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
2.239  Bilaga V del 
2.239  Bilaga V del 
2.239  Bilaga V del 
2.239  
0211  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  Bilaga V del 1.31, 1.44 b  
0212  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0213  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0214  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0215  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0216  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0221  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  Bilaga V del 1.32, 1.44 a  
0222  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0223  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0224  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c
SV L 97/1088 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa för ­
ändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och 
avsättningar  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Nödlidande exponeringar – Ackumulerad nedskrivning, 
ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på 
grund av kreditrisk och avsättningar  Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Varav: Tillgångar 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsäm ­
rats (2:a stadiet)  Varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  Erhållna säkerhe ­
ter för presterande 
exponeringar  Erhållna säkerhe ­
ter för nödlidande 
exponeringar  Erhållna finansi ­
ella garantier för 
presterande expo ­
neringar  Erhållna finansi ­
ella garantier för 
nödlidande expo ­
neringar  
0950  0951  0952  0201  0200  0205  0210  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
2.239  Bilaga V del 
2.239  Bilaga V del 
2.239  Bilaga V del 
2.239  
0225  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0226  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0920  Varav: små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a  
0923  Varav: lån med säkerhet i kommersi ­
ella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0227  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0930  Varav: lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.234i a  
0933  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b Bilaga V del 2.88 a, 2.234i 
b 
0231  SKULDINSTRUMENT VÄR ­
DERADE ENLIGT STRIKT LVP 
ELLER TILL VERKLIGT VÄRDE 
VIA RESULTATET ELLER VIA 
EGET KAPITAL OCH SOM INTE 
OMFATTAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.233 c, 2.234  Bilaga V del 2.233 c, 2.234
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1089
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa för ­
ändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och 
avsättningar  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Nödlidande exponeringar – Ackumulerad nedskrivning, 
ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på 
grund av kreditrisk och avsättningar  Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Varav: Tillgångar 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsäm ­
rats (2:a stadiet)  Varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  Erhållna säkerhe ­
ter för presterande 
exponeringar  Erhållna säkerhe ­
ter för nödlidande 
exponeringar  Erhållna finansi ­
ella garantier för 
presterande expo ­
neringar  Erhållna finansi ­
ella garantier för 
nödlidande expo ­
neringar  
0950  0951  0952  0201  0200  0205  0210  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
2.239  Bilaga V del 
2.239  Bilaga V del 
2.239  Bilaga V del 
2.239  
0330  SKULDINSTRUMENT SOM INTE 
INNEHAS FÖR HANDEL ELLER 
INTE ÄR FÖRENADE MED HAN ­
DEL  Bilaga V del 2.217  
0335  SKULDINSTRUMENT SOM IN ­
NEHAS FÖR FÖRSÄLJNING  Bilaga V del 2.220  
0340  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.112, 2.113  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.113, 2.116  
0350  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0360  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0370  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0380  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0390  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0400  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f
SV L 97/1090 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa för ­
ändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och 
avsättningar  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Nödlidande exponeringar – Ackumulerad nedskrivning, 
ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på 
grund av kreditrisk och avsättningar  Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Varav: Tillgångar 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsäm ­
rats (2:a stadiet)  Varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  Erhållna säkerhe ­
ter för presterande 
exponeringar  Erhållna säkerhe ­
ter för nödlidande 
exponeringar  Erhållna finansi ­
ella garantier för 
presterande expo ­
neringar  Erhållna finansi ­
ella garantier för 
nödlidande expo ­
neringar  
0950  0951  0952  0201  0200  0205  0210  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
2.239  Bilaga V del 
2.239  Bilaga V del 
2.239  Bilaga V del 
2.239  
0410  Utställda finansiella garantier  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 f, del 2.112, 2.114  IFRS 4 bilaga A; CRR bilaga 
I; Bilaga V del 1.44 f, del 
2.102–2.105, 2.114, 
2.116  
0420  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0430  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0440  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0450  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0460  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0470  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0480  Andra gjorda åtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.112, 2.115  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.115, 2.116
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1091
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa för ­
ändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och 
avsättningar  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Nödlidande exponeringar – Ackumulerad nedskrivning, 
ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på 
grund av kreditrisk och avsättningar  Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Varav: Tillgångar 
med väsentligt ökad 
kreditrisk sedan 
första redovisnings ­
tillfället men som 
inte kreditförsäm ­
rats (2:a stadiet)  Varav: Kreditför ­
sämrade instru ­
ment (3:e stadiet)  varav: köpta eller 
utgivna kreditför ­
sämrade finansi ­
ella tillgångar  Erhållna säkerhe ­
ter för presterande 
exponeringar  Erhållna säkerhe ­
ter för nödlidande 
exponeringar  Erhållna finansi ­
ella garantier för 
presterande expo ­
neringar  Erhållna finansi ­
ella garantier för 
nödlidande expo ­
neringar  
0950  0951  0952  0201  0200  0205  0210  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  IFRS 9.5.5.3; IFRS 
7.35M b i; Bilaga V 
del 2.237 c  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.237 a  IFRS 9.5.5.13; 
IFRS 7.35 M c; 
Bilaga V del 
2.215, 2.237 e  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Bilaga V del 
2.239  Bilaga V del 
2.239  Bilaga V del 
2.239  Bilaga V del 
2.239  
0490  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0500  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0510  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0520  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0530  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0540  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0550  EXPONERINGAR UTANFÖR BA ­
LANSRÄKNINGEN  Bilaga V del 2.217  Bilaga V del 2.217
SV L 97/1092 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 18.1  Inflöden och utflöden för nödlidande exponeringar – lån och förskott efter motpartssektor  
Referenser för nationell god redo ­
visningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Redovisat bruttovärde för lån och förskott  
Inflöden till nödlidande expo ­
neringar  (-) Utflöden från nödlidande 
exponeringar  
0010  0020  
Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.224–2.234, 2.239i– 
2.239iii, 2.239vi  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.224–2.234, 2.239i, 
2.239iv–2.239vi  
Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.224–2.234, 2.239i– 
2.239iii, 2.239vi  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.224–2.234, 2.239i, 
2.239iv–2.239vi  
0010  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0020  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0030  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0040  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0050  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0060  Varav: små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a  
0070  Varav: lån avseende kommersiella fastigheter till 
små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a; Bilaga V del 
2.239vii a, 2.239ix  SMF-rek. art. 1.2 a; Bilaga V 
del 2.239vii a, 2.239ix  
0080  Varav: lån avseende kommersiella fastigheter till 
icke-finansiella företag som inte är små eller 
medelstora företag  Bilaga V del 2.239vii a, 2.239ix  Bilaga V del 2.239vii a, 
2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1093
 Referenser för nationell god redo ­
visningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Redovisat bruttovärde för lån och förskott  
Inflöden till nödlidande expo ­
neringar  (-) Utflöden från nödlidande 
exponeringar  
0010  0020  
Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.224–2.234, 2.239i– 
2.239iii, 2.239vi  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.224–2.234, 2.239i, 
2.239iv–2.239vi  
Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.224–2.234, 2.239i– 
2.239iii, 2.239vi  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.224–2.234, 2.239i, 
2.239iv–2.239vi  
0090  Varav: lån med säkerhet i kommersiella fastig ­
heter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vii b  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vii b  
0100  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0110  Varav: lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vii b  Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 
2.239vii b  
0120  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 2.239vii c  Bilaga V del 2.88 a, 2.239vii 
c 
0130  LÅN OCH FÖRSKOTT SOM INTE INNEHAS FÖR 
HANDEL ELLER INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL  Bilaga V del 2.217  Bilaga V del 2.217  
0140  LÅN OCH FÖRSKOTT SOM INNEHAS FÖR FÖRSÄLJ ­
NING  Bilaga V del 2.220  
0150  SUMMA INFLÖDEN/UTFLÖDEN
SV L 97/1094 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 18.2  Lån avseende kommersiella fastigheter och ytterligare information om lån med säkerhet i fastigheter  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Redovisat bruttovärde  
varav: expone ­
ringar med an ­
ståndsåtgärder  Presterande  
Ej förfallna eller 
förfallna <= 30 
dagar  Förfallna > 30 
dagar <= 90 
dagar  
0010  0020  0030  0040  0050  
Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.221  Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.240–2.245, 
2.251–2.258  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
2.222, 2.235  Bilaga V del 
2.222, 2.235  
Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.221  Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.240–2.245, 
2.251–2.255  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
2.222, 2.235  Bilaga V del 
2.222, 2.235  
0010  
Icke-finansiella 
företag  Lån avseende kommersiella fastigheter till små 
och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a; Bi ­
laga V del 2.239vi a, 
2.239vii  SMF-rek. art. 1.2 a; Bi ­
laga V del 2.239vi a, 
2.239vii  
0020  Lån avseende kommersiella fastigheter till ic ­
ke-finansiella företag som inte är små eller 
medelstora företag  Bilaga V del 2.239vi a, 
2.239vii  Bilaga V del 2.239vi a, 
2.239vii  
0030  Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  
0040  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 60 % men är högst 80 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0050  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 80 % men är högst 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1095
 Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Redovisat bruttovärde  
varav: expone ­
ringar med an ­
ståndsåtgärder  Presterande  
Ej förfallna eller 
förfallna <= 30 
dagar  Förfallna > 30 
dagar <= 90 
dagar  
0010  0020  0030  0040  0050  
Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.221  Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.240–2.245, 
2.251–2.258  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
2.222, 2.235  Bilaga V del 
2.222, 2.235  
Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.221  Bilaga V del 
1.34, del 2.118, 
2.240–2.245, 
2.251–2.255  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
2.222, 2.235  Bilaga V del 
2.222, 2.235  
0060  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0070  
Hushåll  Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  
0080  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 60 % men är högst 80 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0090  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 80 % men är högst 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0100  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii
SV L 97/1096 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Redovisat bruttovärde  
Presterande  Nödlidande  
varav: preste ­
rande expone ­
ringar med an ­
ståndsåtgärder  Förmodas inte 
bli betalda av 
de som inte är 
förfallna eller 
förfallna < = 90 
dagar  Förfallna > 90 
dagar <= 180 
dagar  varav: Preste ­
rande expone ­
ringar med an ­
stånd under 
prövning som 
har omklassifice ­
rats från katego ­
rin nödlidande 
exponeringar  
0060  0070  0080  0090  0100  
Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.256 b, 2.261  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.256 b, 2.261  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
0010  
Icke-finansiella 
företag  Lån avseende kommersiella fastigheter till små 
och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a; Bi ­
laga V del 2.239vi a, 
2.239vii  SMF-rek. art. 1.2 a; Bi ­
laga V del 2.239vi a, 
2.239vii  
0020  Lån avseende kommersiella fastigheter till ic ­
ke-finansiella företag som inte är små eller 
medelstora företag  Bilaga V del 2.239vi a, 
2.239vii  Bilaga V del 2.239vi a, 
2.239vii  
0030  Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  
0040  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 60 % men är högst 80 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0050  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 80 % men är högst 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1097
 Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Redovisat bruttovärde  
Presterande  Nödlidande  
varav: preste ­
rande expone ­
ringar med an ­
ståndsåtgärder  Förmodas inte 
bli betalda av 
de som inte är 
förfallna eller 
förfallna < = 90 
dagar  Förfallna > 90 
dagar <= 180 
dagar  varav: Preste ­
rande expone ­
ringar med an ­
stånd under 
prövning som 
har omklassifice ­
rats från katego ­
rin nödlidande 
exponeringar  
0060  0070  0080  0090  0100  
Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.256 b, 2.261  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.256 b, 2.261  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
0060  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0070  
Hushåll  Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  
0080  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 60 % men är högst 80 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0090  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 80 % men är högst 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0100  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii
SV L 97/1098 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Redovisat bruttovärde  
Nödlidande  
Förfallna > 180 da ­
gar <= 1 år  Förfallna > 1 år <= 
2 år  Förfallna > 2 år <= 
5 år  Förfallna > 5 år <= 7 
år 
0110  0120  0130  0140  
Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0010  
Icke-finansiella 
företag  Lån avseende kommersiella fastigheter till små 
och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a; Bi ­
laga V del 2.239vi a, 
2.239vii  SMF-rek. art. 1.2 a; Bi ­
laga V del 2.239vi a, 
2.239vii  
0020  Lån avseende kommersiella fastigheter till ic ­
ke-finansiella företag som inte är små eller 
medelstora företag  Bilaga V del 2.239vi a, 
2.239vii  Bilaga V del 2.239vi a, 
2.239vii  
0030  Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  
0040  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 60 % men är högst 80 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0050  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 80 % men är högst 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1099
 Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Redovisat bruttovärde  
Nödlidande  
Förfallna > 180 da ­
gar <= 1 år  Förfallna > 1 år <= 
2 år  Förfallna > 2 år <= 
5 år  Förfallna > 5 år <= 7 
år 
0110  0120  0130  0140  
Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  
0060  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0070  
Hushåll  Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  
0080  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 60 % men är högst 80 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0090  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 80 % men är högst 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0100  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii
SV L 97/1100 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Redovisat bruttovärde  Ackumulerad nedskrivning, ac ­
kumulerade negativa föränd ­
ringar i verkligt värde på grund 
av kreditrisk  
Nödlidande  
Varav: Expone ­
ringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 7 år  Varav: fallerade  Varav: Nödli ­
dande expone ­
ringar med an ­
ståndsåtgärder  
0150  0160  0170  0180  0190  
Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  CRR art. 178; 
Bilaga V del 
2.237 b  Bilaga V del 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 
2.267  
Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  CRR art. 178; 
Bilaga V del 
2.237 b  Bilaga V del 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 
2.267  
0010  
Icke-finansiella 
företag  Lån avseende kommersiella fastigheter till små 
och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a; Bi ­
laga V del 2.239vi a, 
2.239vii  SMF-rek. art. 1.2 a; Bi ­
laga V del 2.239vi a, 
2.239vii  
0020  Lån avseende kommersiella fastigheter till ic ­
ke-finansiella företag som inte är små eller 
medelstora företag  Bilaga V del 2.239vi a, 
2.239vii  Bilaga V del 2.239vi a, 
2.239vii  
0030  Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  
0040  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 60 % men är högst 80 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0050  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 80 % men är högst 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1101
 Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Redovisat bruttovärde  Ackumulerad nedskrivning, ac ­
kumulerade negativa föränd ­
ringar i verkligt värde på grund 
av kreditrisk  
Nödlidande  
Varav: Expone ­
ringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 7 år  Varav: fallerade  Varav: Nödli ­
dande expone ­
ringar med an ­
ståndsåtgärder  
0150  0160  0170  0180  0190  
Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  CRR art. 178; 
Bilaga V del 
2.237 b  Bilaga V del 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 
2.267  
Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  CRR art. 178; 
Bilaga V del 
2.237 b  Bilaga V del 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.238  Bilaga V del 
2.267  
0060  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0070  
Hushåll  Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  
0080  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 60 % men är högst 80 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0090  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 80 % men är högst 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0100  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii
SV L 97/1102 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde 
på grund av kreditrisk  
Presterande expo ­
neringar – Acku ­
mulerade ned ­
skrivningar  Nödlidande exponeringar – Ackumule ­
rad nedskrivning, ackumulerade nega ­
tiva förändringar i verkligt värde på 
grund av kreditrisk och avsättningar  
Varav: Presterande 
exponeringar med 
anståndsåtgärder  Förmodas inte bli 
betalda av de som 
inte är förfallna eller 
förfallna < = 90 da ­
gar 
0200  0210  0220  0230  
Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  
Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  
0010  
Icke-finansiella 
företag  Lån avseende kommersiella fastigheter till små 
och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a; Bi ­
laga V del 2.239vi a, 
2.239vii  SMF-rek. art. 1.2 a; Bi ­
laga V del 2.239vi a, 
2.239vii  
0020  Lån avseende kommersiella fastigheter till ic ­
ke-finansiella företag som inte är små eller 
medelstora företag  Bilaga V del 2.239vi a, 
2.239vii  Bilaga V del 2.239vi a, 
2.239vii  
0030  Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  
0040  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 60 % men är högst 80 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0050  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 80 % men är högst 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1103
 Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde 
på grund av kreditrisk  
Presterande expo ­
neringar – Acku ­
mulerade ned ­
skrivningar  Nödlidande exponeringar – Ackumule ­
rad nedskrivning, ackumulerade nega ­
tiva förändringar i verkligt värde på 
grund av kreditrisk och avsättningar  
Varav: Presterande 
exponeringar med 
anståndsåtgärder  Förmodas inte bli 
betalda av de som 
inte är förfallna eller 
förfallna < = 90 da ­
gar 
0200  0210  0220  0230  
Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  
Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  
0060  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0070  
Hushåll  Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  
0080  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 60 % men är högst 80 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0090  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 80 % men är högst 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0100  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii
SV L 97/1104 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde 
på grund av kreditrisk  
Nödlidande exponeringar – Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa 
förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Förfallna > 90 dagar 
<= 180 dagar  Förfallna > 180 da ­
gar <= 1 år  Förfallna > 1 år < = 
2 år  Förfallna > 2 år < = 
5 år  
0240  0250  0260  0270  
Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  
Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  
0010  
Icke-finansiella 
företag  Lån avseende kommersiella fastigheter till små 
och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a; Bi ­
laga V del 2.239vi a, 
2.239vii  SMF-rek. art. 1.2 a; Bi ­
laga V del 2.239vi a, 
2.239vii  
0020  Lån avseende kommersiella fastigheter till ic ­
ke-finansiella företag som inte är små eller 
medelstora företag  Bilaga V del 2.239vi a, 
2.239vii  Bilaga V del 2.239vi a, 
2.239vii  
0030  Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  
0040  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 60 % men är högst 80 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0050  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 80 % men är högst 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1105
 Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde 
på grund av kreditrisk  
Nödlidande exponeringar – Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa 
förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar  
Förfallna > 90 dagar 
<= 180 dagar  Förfallna > 180 da ­
gar <= 1 år  Förfallna > 1 år < = 
2 år  Förfallna > 2 år < = 
5 år  
0240  0250  0260  0270  
Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  
Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  
0060  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0070  
Hushåll  Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  
0080  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 60 % men är högst 80 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0090  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 80 % men är högst 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0100  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii
SV L 97/1106 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa föränd ­
ringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  Maximala belopp 
för säkerheter eller 
garantier som kan 
komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Nödlidande exponeringar – Ackumulerad nedskrivning, ac ­
kumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund 
av kreditrisk och avsättningar  Erhållna säkerheter 
och erhållna finan ­
siella garantier  
Förfallna > 5 år <= 
7 år  Förfallna > 7 år  Varav: Nödlidande 
exponeringar med 
anståndsåtgärder  Erhållna säkerheter 
för presterande ex ­
poneringar  
0280  0290  0300  0310  
Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.239  
Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.239  
0010  
Icke-finansiella 
företag  Lån avseende kommersiella fastigheter till små 
och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a; Bi ­
laga V del 2.239vi a, 
2.239vii  SMF-rek. art. 1.2 a; Bi ­
laga V del 2.239vi a, 
2.239vii  
0020  Lån avseende kommersiella fastigheter till ic ­
ke-finansiella företag som inte är små eller 
medelstora företag  Bilaga V del 2.239vi a, 
2.239vii  Bilaga V del 2.239vi a, 
2.239vii  
0030  Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  
0040  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 60 % men är högst 80 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0050  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 80 % men är högst 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1107
 Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa föränd ­
ringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  Maximala belopp 
för säkerheter eller 
garantier som kan 
komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Nödlidande exponeringar – Ackumulerad nedskrivning, ac ­
kumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund 
av kreditrisk och avsättningar  Erhållna säkerheter 
och erhållna finan ­
siella garantier  
Förfallna > 5 år <= 
7 år  Förfallna > 7 år  Varav: Nödlidande 
exponeringar med 
anståndsåtgärder  Erhållna säkerheter 
för presterande ex ­
poneringar  
0280  0290  0300  0310  
Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.239  
Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.236, 
2.238  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.239  
0060  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0070  
Hushåll  Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  
0080  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 60 % men är högst 80 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0090  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 80 % men är högst 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0100  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii
SV L 97/1108 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för 
nödlidande exponeringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för presterande expo ­
neringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för nödlidande expo ­
neringar  
0320  0330  0340  
Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  
Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  
0010  
Icke-finansiella 
företag  Lån avseende kommersiella fastigheter till små 
och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a; Bi ­
laga V del 2.239vi a, 
2.239vii  SMF-rek. art. 1.2 a; Bi ­
laga V del 2.239vi a, 
2.239vii  
0020  Lån avseende kommersiella fastigheter till ic ­
ke-finansiella företag som inte är små eller 
medelstora företag  Bilaga V del 2.239vi a, 
2.239vii  Bilaga V del 2.239vi a, 
2.239vii  
0030  Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  
0040  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 60 % men är högst 80 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0050  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 80 % men är högst 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1109
 Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för 
nödlidande exponeringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för presterande expo ­
neringar  Erhållna finansiella garan ­
tier för nödlidande expo ­
neringar  
0320  0330  0340  
Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  
Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  Bilaga V del 2.239  
0060  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0070  
Hushåll  Lån med säkerhet i bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b  
0080  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 60 % men är högst 80 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0090  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 80 % men är högst 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  
0100  Varav: Lån med en belåningsgrad som lig ­
ger över 100 %  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.239vi b, 
2.239viii
SV L 97/1110 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 19. Information om exponeringar med anstånd  
Redovisat bruttovärde/nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Presterande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med änd ­
rade villkor  Refinansiering  varav: presterande expo ­
neringar med anstånd un ­
der prövning som har 
omklassificerats från kate ­
gorin nödlidande expone ­
ringar  
0010  0020  0030  0040  0050  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  CRR art. 47b.1, 47b.2; 
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.240–2.245, 
2.251–2.258  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 47a.7; Bilaga V 
del 2.256, 2.261  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  CRR art. 47b.1, 47b.2; 
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.240–2.245, 
2.251–2.255  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 
2.265–2.266  CRR art. 47a.7; Bilaga V 
del 2.256, 2.261  
0005  Kassabehållning hos centralbanker och 
andra avistamedel  BAD art. 13.2; Bilaga 
V del 2.2, 2.3  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1111
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Presterande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med änd ­
rade villkor  Refinansiering  varav: presterande expo ­
neringar med anstånd un ­
der prövning som har 
omklassificerats från kate ­
gorin nödlidande expone ­
ringar  
0010  0020  0030  0040  0050  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  CRR art. 47b.1, 47b.2; 
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.240–2.245, 
2.251–2.258  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 47a.7; Bilaga V 
del 2.256, 2.261  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  CRR art. 47b.1, 47b.2; 
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.240–2.245, 
2.251–2.255  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 
2.265–2.266  CRR art. 47a.7; Bilaga V 
del 2.256, 2.261  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0130  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a
SV L 97/1112 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Presterande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med änd ­
rade villkor  Refinansiering  varav: presterande expo ­
neringar med anstånd un ­
der prövning som har 
omklassificerats från kate ­
gorin nödlidande expone ­
ringar  
0010  0020  0030  0040  0050  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  CRR art. 47b.1, 47b.2; 
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.240–2.245, 
2.251–2.258  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 47a.7; Bilaga V 
del 2.256, 2.261  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  CRR art. 47b.1, 47b.2; 
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.240–2.245, 
2.251–2.255  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 
2.265–2.266  CRR art. 47a.7; Bilaga V 
del 2.256, 2.261  
0140  Varav: Lån med säkerhet i kommersi ­
ella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  
0150  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0160  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  
0170  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  
0180  SKULDINSTRUMENT SOM VÄR ­
DERAS TILL ANSKAFFNINGSVÄRDE 
ELLER UPPLUPET ANSKAFFNINGS ­
VÄRDE  Bilaga V del 2.249 a  Bilaga V del 2.249 a  
0181  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1113
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Presterande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med änd ­
rade villkor  Refinansiering  varav: presterande expo ­
neringar med anstånd un ­
der prövning som har 
omklassificerats från kate ­
gorin nödlidande expone ­
ringar  
0010  0020  0030  0040  0050  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  CRR art. 47b.1, 47b.2; 
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.240–2.245, 
2.251–2.258  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 47a.7; Bilaga V 
del 2.256, 2.261  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  CRR art. 47b.1, 47b.2; 
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.240–2.245, 
2.251–2.255  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 
2.265–2.266  CRR art. 47a.7; Bilaga V 
del 2.256, 2.261  
0182  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0183  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0184  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0185  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0186  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0191  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0192  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0193  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b
SV L 97/1114 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Presterande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med änd ­
rade villkor  Refinansiering  varav: presterande expo ­
neringar med anstånd un ­
der prövning som har 
omklassificerats från kate ­
gorin nödlidande expone ­
ringar  
0010  0020  0030  0040  0050  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  CRR art. 47b.1, 47b.2; 
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.240–2.245, 
2.251–2.258  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 47a.7; Bilaga V 
del 2.256, 2.261  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  CRR art. 47b.1, 47b.2; 
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.240–2.245, 
2.251–2.255  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 
2.265–2.266  CRR art. 47a.7; Bilaga V 
del 2.256, 2.261  
0194  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0195  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0196  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0900  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a  
0903  Varav: Lån med säkerhet i kommersi ­
ella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  
0197  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0910  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1115
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Presterande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med änd ­
rade villkor  Refinansiering  varav: presterande expo ­
neringar med anstånd un ­
der prövning som har 
omklassificerats från kate ­
gorin nödlidande expone ­
ringar  
0010  0020  0030  0040  0050  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  CRR art. 47b.1, 47b.2; 
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.240–2.245, 
2.251–2.258  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 47a.7; Bilaga V 
del 2.256, 2.261  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  CRR art. 47b.1, 47b.2; 
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.240–2.245, 
2.251–2.255  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 
2.265–2.266  CRR art. 47a.7; Bilaga V 
del 2.256, 2.261  
0913  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  
0201  SKULDINSTRUMENT SOM REDO ­
VISAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA 
ÖVRIGT TOTALRESULTAT ELLER 
VIA EGET KAPITAL OCH SOM OM ­
FATTAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.249 b  Bilaga V del 2.249 b  
0211  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0212  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0213  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0214  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0215  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d
SV L 97/1116 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Presterande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med änd ­
rade villkor  Refinansiering  varav: presterande expo ­
neringar med anstånd un ­
der prövning som har 
omklassificerats från kate ­
gorin nödlidande expone ­
ringar  
0010  0020  0030  0040  0050  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  CRR art. 47b.1, 47b.2; 
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.240–2.245, 
2.251–2.258  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 47a.7; Bilaga V 
del 2.256, 2.261  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  CRR art. 47b.1, 47b.2; 
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.240–2.245, 
2.251–2.255  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 
2.265–2.266  CRR art. 47a.7; Bilaga V 
del 2.256, 2.261  
0216  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0221  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0222  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0223  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0224  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0225  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0226  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0920  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1117
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Presterande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med änd ­
rade villkor  Refinansiering  varav: presterande expo ­
neringar med anstånd un ­
der prövning som har 
omklassificerats från kate ­
gorin nödlidande expone ­
ringar  
0010  0020  0030  0040  0050  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  CRR art. 47b.1, 47b.2; 
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.240–2.245, 
2.251–2.258  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 47a.7; Bilaga V 
del 2.256, 2.261  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  CRR art. 47b.1, 47b.2; 
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.240–2.245, 
2.251–2.255  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 
2.265–2.266  CRR art. 47a.7; Bilaga V 
del 2.256, 2.261  
0923  Varav: Lån med säkerhet i kommersi ­
ella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  
0227  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0930  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  
0933  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  
0231  SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE 
ENLIGT STRIKT LVP ELLER TILL 
VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET 
ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM 
INTE OMFATTAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.249  Bilaga V del 2.249
SV L 97/1118 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Presterande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med änd ­
rade villkor  Refinansiering  varav: presterande expo ­
neringar med anstånd un ­
der prövning som har 
omklassificerats från kate ­
gorin nödlidande expone ­
ringar  
0010  0020  0030  0040  0050  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  CRR art. 47b.1, 47b.2; 
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.240–2.245, 
2.251–2.258  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 47a.7; Bilaga V 
del 2.256, 2.261  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  CRR art. 47b.1, 47b.2; 
Bilaga V del 1.34, del 
2.118, 2.240–2.245, 
2.251–2.255  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.266  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 
2.265–2.266  CRR art. 47a.7; Bilaga V 
del 2.256, 2.261  
0330  SKULDINSTRUMENT SOM INTE IN ­
NEHAS FÖR HANDEL ELLER INTE 
ÄR FÖRENADE MED HANDEL  Bilaga V del 2.246  Bilaga V del 2.246  
0335  SKULDINSTRUMENT SOM INNEHAS 
FÖR FÖRSÄLJNING  Bilaga V del 2.247  
0340  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga 
V del 1.44 g, del 
2.112, 2.113, 2.246  CRR bilaga I; Bilaga 
V del 1.44 g, del 
2.102–2.105, 2.113, 
2.116, 2.246
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1119
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med 
ändrade villkor  Refinansiering  varav: fallerade  varav: med ned ­
skrivningsbehov  varav: anstånd för 
exponeringar som 
är nödlidande före 
anståndsåtgärder  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Bilaga V del 
2.259–2.263  CRR art. 47b.1; Bi ­
laga V del 2.240, 
2.266  CRR art. 47b.1; 
Bilaga V del 2.240, 
2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.264 b  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.264 a  CRR art. 47b.2 c; 
Bilaga V del 2.231, 
2.263  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Bilaga V del 
2.259–2.263  CRR art. 47b.1; Bi ­
laga V del 2.240, 
2.266  CRR art. 47b.1; 
Bilaga V del 2.240, 
2.265–2.266  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.264 b  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 
2.264 a  CRR art. 47b.2 c; 
Bilaga V del 2.231, 
2.263  
0005  Kassabehållning hos centralbanker och 
andra avistamedel  BAD art. 13.2; Bilaga 
V del 2.2, 2.3  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d
SV L 97/1120 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med 
ändrade villkor  Refinansiering  varav: fallerade  varav: med ned ­
skrivningsbehov  varav: anstånd för 
exponeringar som 
är nödlidande före 
anståndsåtgärder  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Bilaga V del 
2.259–2.263  CRR art. 47b.1; Bi ­
laga V del 2.240, 
2.266  CRR art. 47b.1; 
Bilaga V del 2.240, 
2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.264 b  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.264 a  CRR art. 47b.2 c; 
Bilaga V del 2.231, 
2.263  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Bilaga V del 
2.259–2.263  CRR art. 47b.1; Bi ­
laga V del 2.240, 
2.266  CRR art. 47b.1; 
Bilaga V del 2.240, 
2.265–2.266  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.264 b  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 
2.264 a  CRR art. 47b.2 c; 
Bilaga V del 2.231, 
2.263  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0130  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1121
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med 
ändrade villkor  Refinansiering  varav: fallerade  varav: med ned ­
skrivningsbehov  varav: anstånd för 
exponeringar som 
är nödlidande före 
anståndsåtgärder  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Bilaga V del 
2.259–2.263  CRR art. 47b.1; Bi ­
laga V del 2.240, 
2.266  CRR art. 47b.1; 
Bilaga V del 2.240, 
2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.264 b  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.264 a  CRR art. 47b.2 c; 
Bilaga V del 2.231, 
2.263  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Bilaga V del 
2.259–2.263  CRR art. 47b.1; Bi ­
laga V del 2.240, 
2.266  CRR art. 47b.1; 
Bilaga V del 2.240, 
2.265–2.266  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.264 b  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 
2.264 a  CRR art. 47b.2 c; 
Bilaga V del 2.231, 
2.263  
0140  Varav: Lån med säkerhet i kommersi ­
ella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  
0150  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0160  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  
0170  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  
0180  SKULDINSTRUMENT SOM VÄR ­
DERAS TILL ANSKAFFNINGSVÄRDE 
ELLER UPPLUPET ANSKAFFNINGS ­
VÄRDE  Bilaga V del 2.249 a  Bilaga V del 2.249 a  
0181  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b
SV L 97/1122 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med 
ändrade villkor  Refinansiering  varav: fallerade  varav: med ned ­
skrivningsbehov  varav: anstånd för 
exponeringar som 
är nödlidande före 
anståndsåtgärder  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Bilaga V del 
2.259–2.263  CRR art. 47b.1; Bi ­
laga V del 2.240, 
2.266  CRR art. 47b.1; 
Bilaga V del 2.240, 
2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.264 b  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.264 a  CRR art. 47b.2 c; 
Bilaga V del 2.231, 
2.263  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Bilaga V del 
2.259–2.263  CRR art. 47b.1; Bi ­
laga V del 2.240, 
2.266  CRR art. 47b.1; 
Bilaga V del 2.240, 
2.265–2.266  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.264 b  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 
2.264 a  CRR art. 47b.2 c; 
Bilaga V del 2.231, 
2.263  
0182  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0183  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0184  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0185  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0186  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0191  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0192  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0193  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1123
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med 
ändrade villkor  Refinansiering  varav: fallerade  varav: med ned ­
skrivningsbehov  varav: anstånd för 
exponeringar som 
är nödlidande före 
anståndsåtgärder  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Bilaga V del 
2.259–2.263  CRR art. 47b.1; Bi ­
laga V del 2.240, 
2.266  CRR art. 47b.1; 
Bilaga V del 2.240, 
2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.264 b  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.264 a  CRR art. 47b.2 c; 
Bilaga V del 2.231, 
2.263  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Bilaga V del 
2.259–2.263  CRR art. 47b.1; Bi ­
laga V del 2.240, 
2.266  CRR art. 47b.1; 
Bilaga V del 2.240, 
2.265–2.266  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.264 b  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 
2.264 a  CRR art. 47b.2 c; 
Bilaga V del 2.231, 
2.263  
0194  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0195  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0196  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0900  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a  
0903  Varav: Lån med säkerhet i kommersi ­
ella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  
0197  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0910  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a
SV L 97/1124 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med 
ändrade villkor  Refinansiering  varav: fallerade  varav: med ned ­
skrivningsbehov  varav: anstånd för 
exponeringar som 
är nödlidande före 
anståndsåtgärder  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Bilaga V del 
2.259–2.263  CRR art. 47b.1; Bi ­
laga V del 2.240, 
2.266  CRR art. 47b.1; 
Bilaga V del 2.240, 
2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.264 b  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.264 a  CRR art. 47b.2 c; 
Bilaga V del 2.231, 
2.263  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Bilaga V del 
2.259–2.263  CRR art. 47b.1; Bi ­
laga V del 2.240, 
2.266  CRR art. 47b.1; 
Bilaga V del 2.240, 
2.265–2.266  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.264 b  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 
2.264 a  CRR art. 47b.2 c; 
Bilaga V del 2.231, 
2.263  
0913  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  
0201  SKULDINSTRUMENT SOM REDO ­
VISAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA 
ÖVRIGT TOTALRESULTAT ELLER 
VIA EGET KAPITAL OCH SOM OM ­
FATTAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.249 b  Bilaga V del 2.249 b  
0211  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0212  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0213  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0214  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0215  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1125
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med 
ändrade villkor  Refinansiering  varav: fallerade  varav: med ned ­
skrivningsbehov  varav: anstånd för 
exponeringar som 
är nödlidande före 
anståndsåtgärder  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Bilaga V del 
2.259–2.263  CRR art. 47b.1; Bi ­
laga V del 2.240, 
2.266  CRR art. 47b.1; 
Bilaga V del 2.240, 
2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.264 b  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.264 a  CRR art. 47b.2 c; 
Bilaga V del 2.231, 
2.263  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Bilaga V del 
2.259–2.263  CRR art. 47b.1; Bi ­
laga V del 2.240, 
2.266  CRR art. 47b.1; 
Bilaga V del 2.240, 
2.265–2.266  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.264 b  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 
2.264 a  CRR art. 47b.2 c; 
Bilaga V del 2.231, 
2.263  
0216  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0221  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0222  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0223  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0224  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0225  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0226  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0920  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a
SV L 97/1126 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med 
ändrade villkor  Refinansiering  varav: fallerade  varav: med ned ­
skrivningsbehov  varav: anstånd för 
exponeringar som 
är nödlidande före 
anståndsåtgärder  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Bilaga V del 
2.259–2.263  CRR art. 47b.1; Bi ­
laga V del 2.240, 
2.266  CRR art. 47b.1; 
Bilaga V del 2.240, 
2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.264 b  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.264 a  CRR art. 47b.2 c; 
Bilaga V del 2.231, 
2.263  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Bilaga V del 
2.259–2.263  CRR art. 47b.1; Bi ­
laga V del 2.240, 
2.266  CRR art. 47b.1; 
Bilaga V del 2.240, 
2.265–2.266  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.264 b  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 
2.264 a  CRR art. 47b.2 c; 
Bilaga V del 2.231, 
2.263  
0923  Varav: Lån med säkerhet i kommersi ­
ella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  
0227  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0930  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  
0933  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  
0231  SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE 
ENLIGT STRIKT LVP ELLER TILL 
VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET 
ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM 
INTE OMFATTAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.249  Bilaga V del 2.249
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1127
 Redovisat bruttovärde/nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder  
Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder  
Instrument med 
ändrade villkor  Refinansiering  varav: fallerade  varav: med ned ­
skrivningsbehov  varav: anstånd för 
exponeringar som 
är nödlidande före 
anståndsåtgärder  
0060  0070  0080  0090  0100  0110  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Bilaga V del 
2.259–2.263  CRR art. 47b.1; Bi ­
laga V del 2.240, 
2.266  CRR art. 47b.1; 
Bilaga V del 2.240, 
2.244, 
2.265–2.266  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.264 b  IFRS 9.5.5.1; IFRS 
9 bilaga A; Bilaga 
V del 2.264 a  CRR art. 47b.2 c; 
Bilaga V del 2.231, 
2.263  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Bilaga V del 
2.259–2.263  CRR art. 47b.1; Bi ­
laga V del 2.240, 
2.266  CRR art. 47b.1; 
Bilaga V del 2.240, 
2.265–2.266  CRR art. 178; Bi ­
laga V del 2.264 b  CRR art. 4.1.95; 
Bilaga V del 
2.264 a  CRR art. 47b.2 c; 
Bilaga V del 2.231, 
2.263  
0330  SKULDINSTRUMENT SOM INTE IN ­
NEHAS FÖR HANDEL ELLER INTE 
ÄR FÖRENADE MED HANDEL  Bilaga V del 2.246  Bilaga V del 2.246  
0335  SKULDINSTRUMENT SOM INNEHAS 
FÖR FÖRSÄLJNING  Bilaga V del 2.247  
0340  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga 
V del 1.44 g, del 
2.112, 2.113, 2.246  CRR bilaga I; Bilaga 
V del 1.44 g, del 
2.102–2.105, 2.113, 
2.116, 2.246
SV L 97/1128 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och 
avsättningar  
Presterande expone ­
ringar med anstånds ­
åtgärder – Ackumu ­
lerad nedskrivning 
och ackumulerade 
avsättningar  Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder – Ackumulerad 
nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde 
på grund av kreditrisk och avsättningar  
Instrument med änd ­
rade villkor  Refinansiering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Bilaga V del 2.267  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.207  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.267  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.244, 
2.267  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Bilaga V del 2.267  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.207  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.267  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.267  
0005  Kassabehållning hos centralbanker och 
andra avistamedel  BAD art. 13.2; Bilaga 
V del 2.2, 2.3  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1129
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och 
avsättningar  
Presterande expone ­
ringar med anstånds ­
åtgärder – Ackumu ­
lerad nedskrivning 
och ackumulerade 
avsättningar  Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder – Ackumulerad 
nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde 
på grund av kreditrisk och avsättningar  
Instrument med änd ­
rade villkor  Refinansiering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Bilaga V del 2.267  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.207  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.267  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.244, 
2.267  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Bilaga V del 2.267  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.207  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.267  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.267  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0130  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a
SV L 97/1130 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och 
avsättningar  
Presterande expone ­
ringar med anstånds ­
åtgärder – Ackumu ­
lerad nedskrivning 
och ackumulerade 
avsättningar  Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder – Ackumulerad 
nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde 
på grund av kreditrisk och avsättningar  
Instrument med änd ­
rade villkor  Refinansiering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Bilaga V del 2.267  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.207  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.267  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.244, 
2.267  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Bilaga V del 2.267  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.207  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.267  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.267  
0140  Varav: Lån med säkerhet i kommersi ­
ella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  
0150  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0160  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  
0170  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  
0180  SKULDINSTRUMENT SOM VÄR ­
DERAS TILL ANSKAFFNINGSVÄRDE 
ELLER UPPLUPET ANSKAFFNINGS ­
VÄRDE  Bilaga V del 2.249 a  Bilaga V del 2.249 a  
0181  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1131
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och 
avsättningar  
Presterande expone ­
ringar med anstånds ­
åtgärder – Ackumu ­
lerad nedskrivning 
och ackumulerade 
avsättningar  Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder – Ackumulerad 
nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde 
på grund av kreditrisk och avsättningar  
Instrument med änd ­
rade villkor  Refinansiering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Bilaga V del 2.267  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.207  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.267  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.244, 
2.267  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Bilaga V del 2.267  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.207  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.267  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.267  
0182  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0183  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0184  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0185  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0186  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0191  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0192  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0193  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b
SV L 97/1132 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och 
avsättningar  
Presterande expone ­
ringar med anstånds ­
åtgärder – Ackumu ­
lerad nedskrivning 
och ackumulerade 
avsättningar  Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder – Ackumulerad 
nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde 
på grund av kreditrisk och avsättningar  
Instrument med änd ­
rade villkor  Refinansiering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Bilaga V del 2.267  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.207  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.267  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.244, 
2.267  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Bilaga V del 2.267  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.207  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.267  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.267  
0194  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0195  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0196  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0900  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a  
0903  Varav: Lån med säkerhet i kommersi ­
ella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  
0197  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0910  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1133
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och 
avsättningar  
Presterande expone ­
ringar med anstånds ­
åtgärder – Ackumu ­
lerad nedskrivning 
och ackumulerade 
avsättningar  Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder – Ackumulerad 
nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde 
på grund av kreditrisk och avsättningar  
Instrument med änd ­
rade villkor  Refinansiering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Bilaga V del 2.267  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.207  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.267  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.244, 
2.267  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Bilaga V del 2.267  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.207  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.267  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.267  
0913  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  
0201  SKULDINSTRUMENT SOM REDO ­
VISAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA 
ÖVRIGT TOTALRESULTAT ELLER 
VIA EGET KAPITAL OCH SOM OM ­
FATTAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.249 b  Bilaga V del 2.249 b  
0211  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0212  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0213  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0214  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0215  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d
SV L 97/1134 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och 
avsättningar  
Presterande expone ­
ringar med anstånds ­
åtgärder – Ackumu ­
lerad nedskrivning 
och ackumulerade 
avsättningar  Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder – Ackumulerad 
nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde 
på grund av kreditrisk och avsättningar  
Instrument med änd ­
rade villkor  Refinansiering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Bilaga V del 2.267  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.207  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.267  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.244, 
2.267  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Bilaga V del 2.267  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.207  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.267  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.267  
0216  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0221  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0222  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0223  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0224  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0225  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0226  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0920  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1135
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och 
avsättningar  
Presterande expone ­
ringar med anstånds ­
åtgärder – Ackumu ­
lerad nedskrivning 
och ackumulerade 
avsättningar  Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder – Ackumulerad 
nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde 
på grund av kreditrisk och avsättningar  
Instrument med änd ­
rade villkor  Refinansiering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Bilaga V del 2.267  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.207  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.267  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.244, 
2.267  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Bilaga V del 2.267  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.207  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.267  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.267  
0923  Varav: Lån med säkerhet i kommersi ­
ella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  
0227  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0930  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  
0933  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  
0231  SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE 
ENLIGT STRIKT LVP ELLER TILL 
VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET 
ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM 
INTE OMFATTAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.249  Bilaga V del 2.249
SV L 97/1136 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och 
avsättningar  
Presterande expone ­
ringar med anstånds ­
åtgärder – Ackumu ­
lerad nedskrivning 
och ackumulerade 
avsättningar  Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder – Ackumulerad 
nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde 
på grund av kreditrisk och avsättningar  
Instrument med änd ­
rade villkor  Refinansiering  
0120  0130  0140  0150  0160  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Bilaga V del 2.267  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.207  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.267  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.244, 
2.267  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Bilaga V del 2.267  Bilaga V del 2.207  Bilaga V del 2.207  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.267  CRR art. 47b.1; Bilaga 
V del 2.240, 2.267  
0330  SKULDINSTRUMENT SOM INTE IN ­
NEHAS FÖR HANDEL ELLER INTE 
ÄR FÖRENADE MED HANDEL  Bilaga V del 2.246  Bilaga V del 2.246  
0335  SKULDINSTRUMENT SOM INNEHAS 
FÖR FÖRSÄLJNING  Bilaga V del 2.247  
0340  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga 
V del 1.44 g, del 
2.112, 2.113, 2.246  CRR bilaga I; Bilaga 
V del 1.44 g, del 
2.102–2.105, 2.113, 
2.116, 2.246
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1137
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för exponeringar med anståndsåtgärder  Erhållna finansiella garantier för exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Varav: erhållna säkerheter för 
nödlidande exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  Varav: erhållna finansiella garan ­
tier för nödlidande exponeringar 
med anståndsåtgärder  
0170  0175  0180  0185  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  
0005  Kassabehållning hos centralbanker och 
andra avistamedel  BAD art. 13.2; Bilaga 
V del 2.2, 2.3  Bilaga V del 2.2, 2.3  
0010  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0020  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0030  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0040  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0050  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d
SV L 97/1138 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för exponeringar med anståndsåtgärder  Erhållna finansiella garantier för exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Varav: erhållna säkerheter för 
nödlidande exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  Varav: erhållna finansiella garan ­
tier för nödlidande exponeringar 
med anståndsåtgärder  
0170  0175  0180  0185  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  
0060  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0070  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0130  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1139
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för exponeringar med anståndsåtgärder  Erhållna finansiella garantier för exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Varav: erhållna säkerheter för 
nödlidande exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  Varav: erhållna finansiella garan ­
tier för nödlidande exponeringar 
med anståndsåtgärder  
0170  0175  0180  0185  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  
0140  Varav: Lån med säkerhet i kommersi ­
ella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  
0150  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0160  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  
0170  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  
0180  SKULDINSTRUMENT SOM VÄR ­
DERAS TILL ANSKAFFNINGSVÄRDE 
ELLER UPPLUPET ANSKAFFNINGS ­
VÄRDE  Bilaga V del 2.249 a  Bilaga V del 2.249 a  
0181  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b
SV L 97/1140 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för exponeringar med anståndsåtgärder  Erhållna finansiella garantier för exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Varav: erhållna säkerheter för 
nödlidande exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  Varav: erhållna finansiella garan ­
tier för nödlidande exponeringar 
med anståndsåtgärder  
0170  0175  0180  0185  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  
0182  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0183  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0184  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0185  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0186  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0191  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0192  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0193  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1141
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för exponeringar med anståndsåtgärder  Erhållna finansiella garantier för exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Varav: erhållna säkerheter för 
nödlidande exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  Varav: erhållna finansiella garan ­
tier för nödlidande exponeringar 
med anståndsåtgärder  
0170  0175  0180  0185  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  
0194  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0195  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0196  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0900  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a  
0903  Varav: Lån med säkerhet i kommersi ­
ella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  
0197  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0910  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a
SV L 97/1142 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för exponeringar med anståndsåtgärder  Erhållna finansiella garantier för exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Varav: erhållna säkerheter för 
nödlidande exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  Varav: erhållna finansiella garan ­
tier för nödlidande exponeringar 
med anståndsåtgärder  
0170  0175  0180  0185  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  
0913  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  
0201  SKULDINSTRUMENT SOM REDO ­
VISAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA 
ÖVRIGT TOTALRESULTAT ELLER 
VIA EGET KAPITAL OCH SOM OM ­
FATTAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.249 b  Bilaga V del 2.249 b  
0211  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0212  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0213  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0214  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0215  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1143
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för exponeringar med anståndsåtgärder  Erhållna finansiella garantier för exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Varav: erhållna säkerheter för 
nödlidande exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  Varav: erhållna finansiella garan ­
tier för nödlidande exponeringar 
med anståndsåtgärder  
0170  0175  0180  0185  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  
0216  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0221  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0222  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0223  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0224  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0225  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0226  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0920  Varav: Små och medelstora företag  SMF-rek. art. 1.2 a  SMF-rek. art. 1.2 a
SV L 97/1144 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för exponeringar med anståndsåtgärder  Erhållna finansiella garantier för exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Varav: erhållna säkerheter för 
nödlidande exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  Varav: erhållna finansiella garan ­
tier för nödlidande exponeringar 
med anståndsåtgärder  
0170  0175  0180  0185  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  
0923  Varav: Lån med säkerhet i kommersi ­
ella fastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  
0227  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0930  Varav: Lån med säkerhet i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  
0933  Varav: konsumtionskredit  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  Bilaga V del 2.88 a, 
2.234i b  
0231  SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE 
ENLIGT STRIKT LVP ELLER TILL 
VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET 
ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM 
INTE OMFATTAS AV NEDSKRIVNING  Bilaga V del 2.249  Bilaga V del 2.249
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1145
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  
Bilaga V del 2.119  
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Erhållna säkerheter för exponeringar med anståndsåtgärder  Erhållna finansiella garantier för exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Varav: erhållna säkerheter för 
nödlidande exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  Varav: erhållna finansiella garan ­
tier för nödlidande exponeringar 
med anståndsåtgärder  
0170  0175  0180  0185  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
överensstämmande med 
IFRS  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  
Referenser för nationell 
god redovisningssed 
grundad på BAD  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  Bilaga V del 2.268  
0330  SKULDINSTRUMENT SOM INTE IN ­
NEHAS FÖR HANDEL ELLER INTE 
ÄR FÖRENADE MED HANDEL  Bilaga V del 2.246  Bilaga V del 2.246  
0335  SKULDINSTRUMENT SOM INNEHAS 
FÖR FÖRSÄLJNING  Bilaga V del 2.247  
0340  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga 
V del 1.44 g, del 
2.112, 2.113, 2.246  CRR bilaga I; Bilaga 
V del 1.44 g, del 
2.102–2.105, 2.113, 
2.116, 2.246
SV L 97/1146 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
20. Geografisk uppdelning  
20.1  Geografisk uppdelning av tillgångar efter verksamheternas lokalisering  
Referenser för natio ­
nell god redovisnings ­
sed grundad på BAD  Referenser för natio ­
nell god redovisnings ­
sed överensstämmande 
med IFRS  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27–1.28  
Inhemsk verksam ­
het Icke-inhemsk verk ­
samhet  
Bilaga V del 2.270  Bilaga V del 2.270  
0010  0020  
0010  Kontanta medel, kassabehållning hos 
centralbanker och andra avistamedel  BAD art. 4.1 Till ­
gångar  IAS 1.54 i  
0020  Kontanta medel  Bilaga V del 2.1  Bilaga V del 2.1  
0030  Kassabehållning hos centralbanker  BAD art. 13.2; Bi ­
laga V del 2.2  Bilaga V del 2.2  
0040  Andra avistamedel  Bilaga V del 2.3  Bilaga V del 2.3  
0050  Finansiella tillgångar som innehas för 
handel  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.5; 
IAS 39.9  IFRS 9 bilaga A  
0060  Derivat  CRR bilaga II  IFRS 9 bilaga A  
0070  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 
2 del 2.4–2.5  IAS 32.11  
0080  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.24, 
1.26  Bilaga V del 1.31  
0090  Lån och förskott  Bilaga V del 1.24, 
1.27  Bilaga V del 1.32  
0091  Finansiella tillgångar förenade med 
handel  BAD art. 32–33; 
Bilaga V del 1.17  
0092  Derivat  CRR bilaga II; Bilaga 
V del 1.17, 1.27  
0093  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 
2 del 2.4–2.5  
0094  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0095  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0096  Finansiella tillgångar som inte är 
förenade med handel och som obli ­
gatoriskt värderas till verkligt värde 
via resultatet  IFRS 7.8 a ii; IFRS 
9.4.1.4  
0097  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0098  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0099  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0100  Finansiella tillgångar som identifieras 
som värderade till verkligt värde via 
resultatet  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.6  IFRS 7.8 a i; IFRS 
9.4.1.5
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1147  
Referenser för natio ­
nell god redovisnings ­
sed grundad på BAD  Referenser för natio ­
nell god redovisnings ­
sed överensstämmande 
med IFRS  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27–1.28  
Inhemsk verksam ­
het Icke-inhemsk verk ­
samhet  
Bilaga V del 2.270  Bilaga V del 2.270  
0010  0020  
0110  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11; 
ECB/2013/33 bilaga 
2 del 2.4–2.5  
0120  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  Bilaga V del 1.31  
0130  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 1.32  
0141  Finansiella tillgångar som värderas 
till verkligt värde via övrigt totalre ­
sultat  IFRS 7.8 h; IFRS 
9.4.1.2A  
0142  Egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0143  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0144  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0171  Finansiella tillgångar som varken är 
förenade med handel eller är derivat 
och som värderas till verkligt värde 
via resultatet  BAD art. 36.2  
0172  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 
2 del 2.4–2.5  
0173  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0174  Lån och förskott  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.4 b; 
Bilaga V del 1.32  
0175  Finansiella tillgångar som varken är 
förenade med handel eller är derivat 
och som värderas till verkligt värde i 
förhållande till eget kapital  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.8  
0176  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 
2 del 2.4–2.5  
0177  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0178  Lån och förskott  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.4 b; 
Bilaga V del 1.32  
0181  Finansiella tillgångar som värderas 
till upplupet anskaffningsvärde  IFRS 7.8 f; IFRS 
9.4.1.2  
0182  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0183  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0231  Finansiella tillgångar som varken är 
förenade med handel eller är derivat 
och som värderas enligt en metod 
som bygger på anskaffningsvärde  BAD art. 35; Redo ­
visningsdirektivet art. 
6.1 i och art. 8.2; 
Bilaga V del 1.18, 
1.19
SV L 97/1148 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser för natio ­
nell god redovisnings ­
sed grundad på BAD  Referenser för natio ­
nell god redovisnings ­
sed överensstämmande 
med IFRS  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27–1.28  
Inhemsk verksam ­
het Icke-inhemsk verk ­
samhet  
Bilaga V del 2.270  Bilaga V del 2.270  
0010  0020  
0330  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 
2 del 2.4–2.5  
0232  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0233  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0234  Övriga finansiella tillgångar som 
varken är förenade med handel eller 
är derivat  BAD art. 37; Redo ­
visningsdirektivet art. 
12.7; Bilaga V del 
1.20  
0235  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 
2 del 2.4–2.5  
0236  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0237  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0240  Derivat – Säkringsredovisning  Redovisningsdirektivet 
art. 8.1 a, 8.6, 8.8; 
IAS 39.9; Bilaga V 
del 1.22  IFRS 9.6.2.1; Bilaga 
V del 1.22  
0250  Förändringar i verkligt värde för 
säkrade poster i portföljsäkring av 
ränterisk  Redovisningsdirektivet 
art. 8.5, 8.6; IAS 
39.89 A a  IAS 39.89 A a; 
IFRS 9.6.5.8  
0260  Materiella tillgångar  BAD art. 4.10 Till ­
gångar  
0270  Immateriella tillgångar  BAD art. 4.9 Till ­
gångar; CRR art. 
4.1.115  IAS 1.54 c; CRR art. 
4.1.115  
0280  Innehav i dotterföretag, joint ven ­
tures och intresseföretag  BAD art. 4.7–4.8 
Tillgångar; redovis ­
ningsdirektivet art. 
2.2; Bilaga V del 
1.21, del 2.4  IAS 1.54 e; Bilaga V 
del 1.21, del 2.4  
0290  Skattefordringar  IAS 1.54 n–o  
0300  Övriga tillgångar  Bilaga V del 2.5, 2.6  Bilaga V del 2.5  
0310  Anläggningstillgångar och avytt ­
ringsgrupper som klassificeras som 
att de innehas för försäljning  IAS 1.54 j; IFRS 
5.38, Bilaga V del 
2.7 
0315  (-) Nedsättningar för tillgångar som är 
förenade med handel värderade till 
verkligt värde  Bilaga V del 1.29  
0320  TILLGÅNGAR  BAD art. 4 Till ­
gångar  IAS 1.9 a, IG 6
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1149  
20.2  Geografisk uppdelning av skulder efter verksamheternas lokalisering  
Referenser för natio ­
nell god redovis ­
ningssed grundad på 
BAD  Referenser för natio ­
nell god redovis ­
ningssed överens ­
stämmande med 
IFRS  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27–1.28  
Inhemsk verksam ­
het Icke-inhemsk verk ­
samhet  
Bilaga V del 2.270  Bilaga V del 2.270  
0010  0020  
0010  Finansiella skulder som innehas för 
handel  IFRS 7.8 e ii; IFRS 
9.BA.6  
0020  Derivat  IFRS 9 bilaga A; 
IFRS 9.4.2.1 a; 
IFRS 9.BA.7 a  
0030  Korta positioner  IFRS 9.BA.7 b  
0040  Inlåning  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9; Bi ­
laga V del 1.36  
0050  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  
0060  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 
1.38–1.41  
0061  Finansiella skulder förenade med han ­
del Redovisningsdirekti ­
vet art. 8.1 a, 8.3, 
8.6 
0062  Derivat  CRR bilaga II; Bi ­
laga V del 1.25  
0063  Korta positioner  
0064  Inlåning  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9; Bi ­
laga V del 1.36  
0065  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  
0066  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 
1.38–1.41  
0070  Finansiella skulder som identifieras 
som värderade till verkligt värde via 
resultatet  Redovisningsdirekti ­
vet art. 8.1 a, 8.6; 
IAS 39.9  IFRS 7.8 e i; IFRS 
9.4.2.2  
0080  Inlåning  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9; Bi ­
laga V del 1.36  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9; Bi ­
laga V del 1.36  
0090  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  Bilaga V del 1.37  
0100  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 
1.38–1.41  Bilaga V del 
1.38–1.41  
0110  Finansiella skulder som värderas till 
upplupet anskaffningsvärde  Redovisningsdirekti ­
vet art. 8.3, 8.6; 
IAS 39.47  IFRS 7.8 g; IFRS 
9.4.2.1
SV L 97/1150 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser för natio ­
nell god redovis ­
ningssed grundad på 
BAD  Referenser för natio ­
nell god redovis ­
ningssed överens ­
stämmande med 
IFRS  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27–1.28  
Inhemsk verksam ­
het Icke-inhemsk verk ­
samhet  
Bilaga V del 2.270  Bilaga V del 2.270  
0010  0020  
0120  Inlåning  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9; Bi ­
laga V del 1.30  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9; Bi ­
laga V del 1.36  
0130  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  Bilaga V del 1.37  
0140  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 
1.32–1.34  Bilaga V del 
1.38–1.41  
0141  Finansiella skulder som varken är för ­
enade med handel eller är derivat och 
som värderas enligt en metod som 
bygger på anskaffningsvärde  Redovisningsdirekti ­
vet art. 8.3  
0142  Inlåning  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 2.9; Bi ­
laga V del 1.36  
0143  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  
0144  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 
1.38–1.41  
0150  Derivat – Säkringsredovisning  Redovisningsdirekti ­
vet art. 8.1 a, 8.6, 
8.8 a; Bilaga V del 
1.26  IFRS 9.6.2.1; Bi ­
laga V del 1.26  
0160  Förändringar i verkligt värde för säk ­
rade poster i portföljsäkring av ränte ­
risk  Redovisningsdirekti ­
vet art. 8.5, 8.6; 
Bilaga V del 2.8; 
IAS 39.89 A b  IAS 39.89 A b, 
IFRS 9.6.5.8  
0170  Avsättningar  BAD art. 4.6 
Skulder  IAS 37.10; IAS 
1.54 l  
0180  Skatteskulder  IAS 1.54 n–o  
0190  Aktiekapital som återbetalas på begäran  IAS 32 IE 33; IF ­
RIC 2; Bilaga V 
del 2.12  
0200  Övriga skulder  Bilaga V del 2.13  Bilaga V del 2.13  
0210  Skulder som ingår i avyttringsgrupper 
som klassificeras som att de innehas 
för försäljning  IAS 1.54 p; IFRS 
5.38; Bilaga V del 
2.14  
0215  Nedsättningar för skulder som är för ­
enade med handel värderade till verk ­
ligt värde  Bilaga V del 1.29  
0220  SKULDER  IAS 1.9 b; IG 6
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1151  
20.3  Geografisk uppdelning av poster i resultaträkningen efter verksamheternas lokalisering  
Referenser för natio ­
nell god redovis ­
ningssed grundad på 
BAD  Referenser för natio ­
nell god redovis ­
ningssed överens ­
stämmande med 
IFRS  Innevarande period  
Inhemsk verksam ­
het Icke-inhemsk verk ­
samhet  
Bilaga V del 2.270  Bilaga V del 2.270  
0010  0020  
0010  Ränteintäkter  BAD art. 27.1 
Vertikal layout; Bi ­
laga V del 2.31  IAS 1.97; Bilaga V 
del 2.31  
0020  (Räntekostnader)  BAD art. 27.2 
Vertikal layout; Bi ­
laga V del 2.31  IAS 1.97; Bilaga V 
del 2.31  
0030  (Kostnader för aktiekapital som åter ­
betalas på begäran)  IFRIC 2.11  
0040  Intäkter från utdelningar  BAD art. 27.3 
Vertikal layout; Bi ­
laga V del 2.40  Bilaga V del 2.40  
0050  Avgifts- och provisionsintäkter  BAD art. 27.4 
Vertikal layout  IFRS 7.20 c  
0060  (Avgifts- och provisionskostnader)  BAD art. 27.5 
Vertikal layout  IFRS 7.20 c  
0070  Vinster eller (-) förluster till följd av 
borttagande från rapporten över fi ­
nansiell ställning av finansiella till ­
gångar och skulder som inte värderas 
till verkligt värde via resultatet, netto  BAD art. 27.6 
Vertikal layout  Bilaga V del 2.45  
0080  Vinster eller (-) förluster på finansiella 
tillgångar och skulder som innehas för 
handel, netto  BAD art. 27.6 
Vertikal layout  IFRS 7.20 a i; 
IFRS 9.5.7.1; Bi ­
laga V del 2.43, 
2.46  
0083  Vinster eller (-) förluster på finansiella 
tillgångar som inte är förenade med 
handel och som obligatoriskt värderas 
till verkligt värde via resultatet  IFRS 9.5.7.1  
0085  Vinster eller (-) förluster på finansiella 
tillgångar och skulder förenade med 
handel, netto  BAD art. 27.6 
Vertikal layout  
0090  Vinster eller (-) förluster på finansiella 
tillgångar och skulder som identifieras 
som värderade till verkligt värde via 
resultatet, netto  IFRS 7.20 a i; 
IFRS 9.5.7.1; Bi ­
laga V del 2.44  
0095  Vinster eller (-) förluster på finansiella 
tillgångar och skulder som inte är för ­
enade med handel, netto  BAD art. 27.6 
Vertikal layout
SV L 97/1152 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser för natio ­
nell god redovis ­
ningssed grundad på 
BAD  Referenser för natio ­
nell god redovis ­
ningssed överens ­
stämmande med 
IFRS  Innevarande period  
Inhemsk verksam ­
het Icke-inhemsk verk ­
samhet  
Bilaga V del 2.270  Bilaga V del 2.270  
0010  0020  
0100  Vinster eller (-) förluster från säkrings ­
redovisning, netto  Redovisningsdirekti ­
vet art. 8.1 a, 8.6, 
8.8 Bilaga V del 
2.47–2.48  
0110  Valutakursdifferenser [vinst eller (-) 
förlust], netto  BAD art. 39  IAS 21.28, 
21.52 a  
0120  Vinster eller (-) förluster till följd av 
borttagande från rapporten över fi ­
nansiell ställning av innehav i dotter ­
företag, joint ventures och intressefö ­
retag, netto  BAD art. 
27.13–27.14 Ver ­
tikal layout; Bilaga 
V del 2.56  Bilaga V del 2.56  
0130  Vinster eller (-) förluster till följd av 
borttagande från rapporten över fi ­
nansiell ställning av icke-finansiella 
tillgångar, netto  IAS 1.34  
0140  Övriga rörelseintäkter  BAD art. 27.7 
Vertikal layout; Bi ­
laga V del 
2.314–2.316  Bilaga V del 
2.314–2.316  
0150  (Övriga rörelsekostnader)  BAD art. 27.10 
Vertikal layout; Bi ­
laga V del 
2.314–2.316  Bilaga V del 
2.314–2.316  
0155  SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO  
0160  (Administrationskostnader)  BAD art. 27.8 
Vertikal layout  
0165  (Kontantbidrag till resolutionsfonder 
och insättningsgarantisystem)  Bilaga V del 2.48i  Bilaga V del 2.48i  
0170  (Avskrivningar)  IAS 1.102, 1.104  
0171  Modifieringsvinster eller (-) modifie ­
ringsförluster, netto  IFRS 9.5.4.3, IFRS 
9 Bilaga A; Bilaga 
V del 2.49  
0175  (Ökningar eller (-) minskningar av re ­
serven för allmänna risker i bank ­
rörelse, netto)  BAD art. 38,2  
0180  (Avsättningar eller (-) återföring av av ­
sättningar)  IAS 37.59, 37.84; 
IAS 1.98 b, f, g  
0190  (Nedskrivning eller (-) återföring av 
nedskrivning av finansiella tillgångar 
som inte värderas till verkligt värde via 
resultatet)  BAD art. 35–37; 
Bilaga V del 2.52, 
2.53  IFRS 7.20 a viii; 
Bilaga V del 2.51, 
2.53  
0200  (Nedskrivning eller (-) återföring av 
nedskrivning av innehav i dotterföre ­
tag, joint ventures och intresseföretag)  BAD art. 
27.13–27.14 Ver ­
tikal layout  IAS 28.40–28.43  
0210  (Nedskrivning eller (-) återföring av 
nedskrivning av icke-finansiella till ­
gångar)  IAS 36.126 a, b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1153  
Referenser för natio ­
nell god redovis ­
ningssed grundad på 
BAD  Referenser för natio ­
nell god redovis ­
ningssed överens ­
stämmande med 
IFRS  Innevarande period  
Inhemsk verksam ­
het Icke-inhemsk verk ­
samhet  
Bilaga V del 2.270  Bilaga V del 2.270  
0010  0020  
0220  Negativ goodwill som redovisas i re ­
sultatet  Redovisningsdirekti ­
vet art. 24.3 f  IFRS 3 bilaga B 
64 n i  
0230  Andel av resultatet från innehav i dot ­
terföretag, joint ventures och intres ­
seföretag  BAD art. 
27.13–27.14 Ver ­
tikal layout  Bilaga V del 2.54  
0240  Resultat från anläggningstillgångar och 
avyttringsgrupper som klassificeras 
som att de innehas för försäljning och 
som inte uppfyller kraven för avveck ­
lade verksamheter  IFRS 5.37; Bilaga 
V del 2.55  
0250  RESULTAT FÖRE SKATT FRÅN KVAR ­
VARANDE VERKSAMHETER  IAS 1.102, IG 6; 
IFRS 5.33 A  
0260  (Skattekostnad eller (-) skatteintäkt i 
samband med resultat från kvarvarande 
verksamheter)  BAD art. 27.15 
Vertikal layout  IAS 1.82 d; 
IAS 12.77  
0270  RESULTAT EFTER SKATT FRÅN KVAR ­
VARANDE VERKSAMHETER  BAD art. 27.16 
Vertikal layout  IAS 1, IG 6  
0275  Extraordinärt resultat efter skatt  BAD art. 27.21 
Vertikal layout  
0280  Resultat efter skatt från avvecklade 
verksamheter  IAS 1.82 ea; IFRS 
5.33 a, 5.33 A; 
Bilaga V del 2.56  
0290  ÅRETS RESULTAT  BAD art. 27.23 
Vertikal layout  IAS 1.81 A a
SV L 97/1154 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 20.4  Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist  
Land där motparten har sin hemvist:  
Referenser för na ­
tionell god redovis ­
ningssed grundad 
på BAD  Referenser för na ­
tionell god redovis ­
ningssed överens ­
stämmande med 
IFRS  Redovisat 
bruttovärde  Ackumulerad 
nedskrivning  Ackumule ­
rade negativa 
förändringar i 
verkligt värde 
på grund av 
kreditrisk för 
nödlidande 
exponeringar  Varav: som 
innehas för 
handel eller är 
förenade med 
handel  Varav: finan ­
siella till­
gångar som 
omfattas av 
nedskrivning, 
inbegripet 
kassabehåll ­
ning hos cen ­
tralbanker 
och andra 
avistamedel  Varav: med 
anstånd  Varav: nödli ­
dande  
varav: fallera ­
de 
Bilaga V del 
1.34, del 
2.271, 2.275  Bilaga V del 
1.15 a, 
1.16 a, 1.17, 
del 2.273  Bilaga V del 
2.273  Bilaga V del 
2.275  Bilaga V del 
2.275  CRR art. 178; 
Bilaga V del 
2.237 b  Bilaga V del 
2.274  Bilaga V del 
2.274  
0010  0011  0012  0022  0025  0026  0031  0040  
0010  Derivat  CRR bilaga II; Bi ­
laga V del 2.272  IFRS 9 bilaga A; 
Bilaga V del 
2.272  
0020  Varav: kredit ­
institut  Bilaga V del 
1.42 c  Bilaga V del 
1.42 c  
0030  Varav: övriga fi ­
nansiella företag  Bilaga V del 
1.42 d  Bilaga V del 
1.42 d  
0040  Egetkapital ­
instrument  ECB/2013/33 bi ­
laga 2 del 
2.4–2.5; Bilaga V 
del 1.44 b  IAS 32.11  
0050  Varav: kredit ­
institut  Bilaga V del 
1.42 c  Bilaga V del 
1.42 c
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1155
 Referenser för na ­
tionell god redovis ­
ningssed grundad 
på BAD  Referenser för na ­
tionell god redovis ­
ningssed överens ­
stämmande med 
IFRS  Redovisat 
bruttovärde  Ackumulerad 
nedskrivning  Ackumule ­
rade negativa 
förändringar i 
verkligt värde 
på grund av 
kreditrisk för 
nödlidande 
exponeringar  Varav: som 
innehas för 
handel eller är 
förenade med 
handel  Varav: finan ­
siella till­
gångar som 
omfattas av 
nedskrivning, 
inbegripet 
kassabehåll ­
ning hos cen ­
tralbanker 
och andra 
avistamedel  Varav: med 
anstånd  Varav: nödli ­
dande  
varav: fallera ­
de 
Bilaga V del 
1.34, del 
2.271, 2.275  Bilaga V del 
1.15 a, 1.16 a, 
1.17, del 2.273  Bilaga V del 
2.273  Bilaga V del 
2.275  Bilaga V del 
2.275  CRR art. 178; 
Bilaga V del 
2.237 b  Bilaga V del 
2.274  Bilaga V del 
2.274  
0010  0011  0012  0022  0025  0026  0031  0040  
0060  Varav: övriga fi ­
nansiella företag  Bilaga V del 
1.42 d  Bilaga V del 
1.42 d  
0070  Varav: icke-finan ­
siella företag  Bilaga V del 
1.42 e  Bilaga V del 
1.42 e  
0075  Kassabehållning 
hos centralban ­
ker och andra 
avistamedel  BAD art. 13.2; 
Bilaga V del 2.2, 
2.3, 2.273  Bilaga V del 2.2, 
2.3 
0080  Räntebärande 
värdepapper  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  Bilaga V del 1.31, 
1.44 b  
0090  Centralban ­
ker Bilaga V del 
1.42 a  Bilaga V del 
1.42 a  
0100  Offentlig sek ­
tor Bilaga V del 
1.42 b  Bilaga V del 
1.42 b  
0110  Kreditinstitut  Bilaga V del 
1.42 c  Bilaga V del 
1.42 c
SV L 97/1156 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för na ­
tionell god redovis ­
ningssed grundad 
på BAD  Referenser för na ­
tionell god redovis ­
ningssed överens ­
stämmande med 
IFRS  Redovisat 
bruttovärde  Ackumulerad 
nedskrivning  Ackumule ­
rade negativa 
förändringar i 
verkligt värde 
på grund av 
kreditrisk för 
nödlidande 
exponeringar  Varav: som 
innehas för 
handel eller är 
förenade med 
handel  Varav: finan ­
siella till­
gångar som 
omfattas av 
nedskrivning, 
inbegripet 
kassabehåll ­
ning hos cen ­
tralbanker 
och andra 
avistamedel  Varav: med 
anstånd  Varav: nödli ­
dande  
varav: fallera ­
de 
Bilaga V del 
1.34, del 
2.271, 2.275  Bilaga V del 
1.15 a, 1.16 a, 
1.17, del 2.273  Bilaga V del 
2.273  Bilaga V del 
2.275  Bilaga V del 
2.275  CRR art. 178; 
Bilaga V del 
2.237 b  Bilaga V del 
2.274  Bilaga V del 
2.274  
0010  0011  0012  0022  0025  0026  0031  0040  
0120  Övriga finan ­
siella företag  Bilaga V del 
1.42 d  Bilaga V del 
1.42 d  
0130  Icke-finansi ­
ella företag  Bilaga V del 
1.42 e  Bilaga V del 
1.42 e  
0140  Lån och för ­
skott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a  
0150  Centralban ­
ker Bilaga V del 
1.42 a  Bilaga V del 
1.42 a  
0160  Offentlig sek ­
tor Bilaga V del 
1.42 b  Bilaga V del 
1.42 b  
0170  Kreditinstitut  Bilaga V del 
1.42 c  Bilaga V del 
1.42 c  
0180  Övriga finan ­
siella företag  Bilaga V del 
1.42 d  Bilaga V del 
1.42 d
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1157
 Referenser för na ­
tionell god redovis ­
ningssed grundad 
på BAD  Referenser för na ­
tionell god redovis ­
ningssed överens ­
stämmande med 
IFRS  Redovisat 
bruttovärde  Ackumulerad 
nedskrivning  Ackumule ­
rade negativa 
förändringar i 
verkligt värde 
på grund av 
kreditrisk för 
nödlidande 
exponeringar  Varav: som 
innehas för 
handel eller är 
förenade med 
handel  Varav: finan ­
siella till­
gångar som 
omfattas av 
nedskrivning, 
inbegripet 
kassabehåll ­
ning hos cen ­
tralbanker 
och andra 
avistamedel  Varav: med 
anstånd  Varav: nödli ­
dande  
varav: fallera ­
de 
Bilaga V del 
1.34, del 
2.271, 2.275  Bilaga V del 
1.15 a, 1.16 a, 
1.17, del 2.273  Bilaga V del 
2.273  Bilaga V del 
2.275  Bilaga V del 
2.275  CRR art. 178; 
Bilaga V del 
2.237 b  Bilaga V del 
2.274  Bilaga V del 
2.274  
0010  0011  0012  0022  0025  0026  0031  0040  
0190  Icke-finansi ­
ella företag  Bilaga V del 
1.42 e  Bilaga V del 
1.42 e  
0200  Varav: Små 
och medels ­
tora företag  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  
0210  Varav: Lån 
med säkerhet 
i kommersi ­
ella fastighe ­
ter Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  
0220  Hushåll  Bilaga V del 
1.42 f  Bilaga V del 
1.42 f  
0230  Varav: Lån 
med säkerhet 
i bostadsfas ­
tigheter  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  
0240  Varav: kon ­
sumtionskre ­
dit Bilaga V del 
2.88 a  Bilaga V del 
2.88 a
SV L 97/1158 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 20.5  Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist  
Land där motparten har sin hemvist:  
Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstäm ­
mande med IFRS  Nominellt 
belopp  Avsättningar 
för gjorda 
åtaganden 
och lämnade 
garantier  varav: med 
anstånd  varav: nödli ­
dande  varav: falle ­
rade  
Bilaga V del 
2.118, 2.271  Bilaga V del 
2.240–2.258  Bilaga V del 
2.275  CRR art. 178; 
Bilaga V del 
2.237 b  Bilaga V del 
2.276  
0010  0022  0025  0026  0030  
0010  Gjorda låneåtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.112, 2.113  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.113, 2.116  
0020  Utställda finansiella garantier  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 f, del 2.112, 2.114  IFRS 4 bilaga A; CRR bilaga 
I; Bilaga V del 1.44 f, del 
2.102–2.105, 2.114, 2.116  
0030  Andra gjorda åtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.112, 2.115  CRR bilaga I; Bilaga V del 
1.44 g, del 2.102–2.105, 
2.115, 2.116
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1159
 20.6  Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist  
Land där motparten har sin hemvist:  
Referenser för nationell god redovisningssed 
grundad på BAD  Referenser för nationell god redovisningssed 
överensstämmande med IFRS  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27–1.28, 
2.271  
0010  
0010  Derivat  CRR bilaga II; Bilaga V del 1.24 a, 1.25, 
1.26, 1.44 e, del 2.272  IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 1.44 e, del 
2.272  
0020  Varav: kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0030  Varav: övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0040  Korta positioner  Bilaga V del 1.44 d  IFRS 9.BA.7 b; Bilaga V del 1.44 d  
0050  Varav: kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0060  Varav: övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0070  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V 
del 1.36  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V 
del 1.36  
0080  Centralbanker  Bilaga V del 1.42 a  Bilaga V del 1.42 a  
0090  Offentlig sektor  Bilaga V del 1.42 b  Bilaga V del 1.42 b  
0100  Kreditinstitut  Bilaga V del 1.42 c  Bilaga V del 1.42 c  
0110  Övriga finansiella företag  Bilaga V del 1.42 d  Bilaga V del 1.42 d  
0120  Icke-finansiella företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0130  Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f
SV L 97/1160 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 20.7.1  Geografisk uppdelning efter motpartens hemvist av lån och förskott som inte innehas för handel till icke-finansiella företag, per Nace-kod  
Land där motparten har sin hemvist:  
Referenser  Icke-finansiella företag  
Bilaga V del 2.271, 2.277  
Redovisat brut ­
tovärde  Ackumulerad 
nedskrivning  Ackumulerade 
negativa föränd ­
ringar i verkligt 
värde på grund 
av kreditrisk för 
nödlidande ex ­
poneringar  varav: lån och 
förskott som 
omfattas av 
nedskrivning  Varav: nödli ­
dande  
Bilaga V del 1.34, 
del 2.275  Bilaga V del 
2.273  Bilaga V del 
2.275  Bilaga V del 
2.274  Bilaga V del 
2.274  
0010  0011  0012  0021  0022  
0010  A Jordbruk, skogsbruk och fiske  Nace-förordningen  
0020  B Utvinning av mineral  Nace-förordningen  
0030  C Tillverkning  Nace-förordningen  
0040  D Försörjning av el, gas, värme och kyla  Nace-förordningen  
0050  E Vattenförsörjning  Nace-förordningen  
0060  F Byggverksamhet  Nace-förordningen  
0070  G Parti- och detaljhandel  Nace-förordningen  
0080  H Transport och magasinering  Nace-förordningen  
0090  I Hotell- och restaurangverksamhet  Nace-förordningen  
0100  J Informations- och kommunikationsverksamhet  Nace-förordningen
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1161
 Referenser  Icke-finansiella företag  
Bilaga V del 2.271, 2.277  
Redovisat brut ­
tovärde  Ackumulerad 
nedskrivning  Ackumulerade 
negativa föränd ­
ringar i verkligt 
värde på grund 
av kreditrisk för 
nödlidande ex ­
poneringar  varav: lån och 
förskott som 
omfattas av 
nedskrivning  Varav: nödli ­
dande  
Bilaga V del 1.34, 
del 2.275  Bilaga V del 
2.273  Bilaga V del 
2.275  Bilaga V del 
2.274  Bilaga V del 
2.274  
0010  0011  0012  0021  0022  
0105  K Finans- och försäkringsverksamhet  Nace-förordningen  
0110  L Fastighetsverksamhet  Nace-förordningen  
0120  M Verksamhet inom juridik, ekonomi, vetenskap och teknik  Nace-förordningen  
0130  N Uthyrning, fastighetsservice, resetjänster och andra stöd ­
tjänster  Nace-förordningen  
0140  O Offentlig förvaltning och försvar; obligatorisk socialförsäk ­
ring  Nace-förordningen  
0150  P Utbildning  Nace-förordningen  
0160  Q Vård och omsorg, sociala tjänster  Nace-förordningen  
0170  R Kultur, nöje och fritid  Nace-förordningen  
0180  S Övriga tjänster  Nace-förordningen  
0190  LÅN OCH FÖRSKOTT  Bilaga V del 1.32
SV L 97/1162 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
21. Materiella och immateriella tillgångar: tillgångar som omfattas av operationella leasingavtal  
Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS  Redovisat värde  
Bilaga V del 
2.278–2.279  
0010  
0010  Materiella anläggningstillgångar  IAS 16.6; IAS 1.54 a  
0020  Omvärderingsmetod  IAS 17.49; IAS 16.31, 16.73 a, 
d 
0030  Anskaffningsvärdemetod  IAS 17.49; IAS 16.30, 16.73 a, 
d 
0040  Förvaltningsfastigheter  IAS 40.IN5; IAS 1.54 b  
0050  Metod med verkligt värde  IAS 17.49; IAS 40.33–40.55, 
40.76  
0060  Anskaffningsvärdemetod  IAS 17.49; IAS 40.56, 40.79 c  
0070  Övriga immateriella tillgångar  BAD art. 4.9 Tillgångar  IAS 38.8, 38.118  
0080  Omvärderingsmetod  IAS 17.49; IAS 38.75–38.87, 
38.124 a ii  
0090  Anskaffningsvärdemetod  IAS 17.49; IAS 38.74
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1163  
22. Kapitalförvaltning, förvaringstjänster och andra tjänster  
22.1  Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader, per verksamhet  
Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS  Innevarande pe ­
riod  
Bilaga V del 2.280  
BAD art. 27.4, 27.5 Vertikal layout  IFRS 7.20 c  0010  
0010  Avgifts- och provisionsintäkter  Bilaga V del 2.281–2.284  
0020  Värdepapper  
0030  Emissioner  Bilaga V del 2.284 a  Bilaga V del 2.284 a  
0040  Överföringsuppdrag  Bilaga V del 2.284 b  Bilaga V del 2.284 b  
0050  Övriga avgifts- och provisions ­
intäkter hänförliga till vär ­
depapper  Bilaga V del 2.284 c  Bilaga V del 2.284 c  
0051  Företagsfinansiering  
0052  Rådgivning om fusioner och 
företagsförvärv  Bilaga V del 2.284 e  Bilaga V del 2.284 e  
0053  Finansförvaltningstjänster  Bilaga V del 2.284 f  Bilaga V del 2.284 f  
0054  Övriga avgifts- och provisions ­
intäkter hänförliga till före ­
tagsfinansieringsverksamhet  Bilaga V del 2.284 g  Bilaga V del 2.284 g  
0055  Arvodesbaserad rådgivning  Bilaga V del 2.284 h  Bilaga V del 2.284 h  
0060  Clearing och avveckling  Bilaga V del 2.284 i  Bilaga V del 2.284 i  
0070  Kapitalförvaltning  Bilaga V del 2.284 j; 2.285 a  Bilaga V del 2.284 j; 2.285 a  
0080  Förvaringstjänster [per typ av 
kund]  Bilaga V del 2.284 j; 2.285 b  Bilaga V del 2.284 j; 2.285 b  
0090  Kollektiva investeringar  
0100  Övriga avgifts- och provisions ­
intäkter hänförliga till för ­
varingstjänster
SV L 97/1164 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS  Innevarande pe ­
riod  
Bilaga V del 2.280  
BAD art. 27.4, 27.5 Vertikal layout  IFRS 7.20 c  0010  
0110  Centrala administrativa tjänster 
för kollektiva investeringar  Bilaga V del 2.284 j; 2.285 c  Bilaga V del 2.284 j; 2.285 c  
0120  Förvaltningstransaktioner  Bilaga V del 2.284 j; 2.285 d  Bilaga V del 2.284 j; 2.285 d  
0131  Betaltjänster  Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e  Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e  
0132  Löpande räkning  Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e  Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e  
0133  Kreditkort  Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e  Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e  
0134  Betalkort och andra kortbetal ­
ningar  Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e  Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e  
0135  Överföringar och andra betal ­
ningsorder  Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e  Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e  
0136  Övriga avgifts- och provisions ­
intäkter hänförliga till betal ­
tjänster  Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e  Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e  
0140  Distribuerade men ej förvaltade 
kundmedel [per typ av pro ­
dukt]  Bilaga V del 2.284 l; 2.285 f  Bilaga V del 2.284 l; 2.285 f  
0150  Kollektiva investeringar  
0160  Försäkringsprodukter  
0170  Övriga avgifts- och provisions ­
intäkter hänförliga till distri ­
buerade men ej förvaltade 
kundmedel  
0180  Strukturerad finansiering  Bilaga V del 2.284 n  Bilaga V del 2.284 n  
0190  Låneavbetalningsverksamhet  Bilaga V del 2.284 o  Bilaga V del 2.284 o  
0200  Gjorda låneåtaganden  Bilaga V del 2.284 p  IFRS 9.4.2.1 c ii; Bilaga V del 
2.284 p
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1165  
Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS  Innevarande pe ­
riod  
Bilaga V del 2.280  
BAD art. 27.4, 27.5 Vertikal layout  IFRS 7.20 c  0010  
0210  Utställda finansiella garantier  Bilaga V del 2.284 p  IFRS 9.4.2.1 c ii; Bilaga V del 
2.284 p  
0211  Beviljade lån  Bilaga V del 2.284 r  Bilaga V del 2.284 r  
0213  Utländsk valuta  Bilaga V del 2.284 s  Bilaga V del 2.284 s  
0214  Råvaror  Bilaga V del 2.284 t  Bilaga V del 2.284 t  
0220  Övriga avgifts- och provisions ­
intäkter  Bilaga V del 2.284 u  Bilaga V del 2.284 u  
0230  (Avgifts- och provisionskost ­
nader)  Bilaga V del 2.281–2.284  
0235  (Värdepapper)  Bilaga V del 2.284 d  Bilaga V del 2.284 d  
0240  (Clearing och avveckling)  Bilaga V del 2.284 i  Bilaga V del 2.284 i  
0245  (Kapitalförvaltning)  Bilaga V del 2.284 j; 2.285 a  Bilaga V del 2.284 j; 2.285 a  
0250  (Förvaringstjänster)  Bilaga V del 2.284 j; 2.285 b  Bilaga V del 2.284 j; 2.285 b  
0255  (Betaltjänster)  Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e  Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e  
0256  (varav: kredit- och betalkort 
samt andra kort)  
0260  (Låneavbetalningsverksamhet)  Bilaga V del 2.284 o  Bilaga V del 2.284 o  
0270  (Erhållna låneåtaganden)  Bilaga V del 2.284 q  Bilaga V del 2.284 q  
0280  (Erhållna finansiella garantier)  Bilaga V del 2.284 q  Bilaga V del 2.284 q  
0281  (Extern distribution av produk ­
ter) Bilaga V del 2.284 m  Bilaga V del 2.284 m  
0282  (Utländsk valuta)  Bilaga V del 2.284 s  Bilaga V del 2.284 s  
0290  (Övriga avgifts- och provisions ­
kostnader)  Bilaga V del 2.284 u  Bilaga V del 2.284 u
SV L 97/1166 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
22.2  Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls  
Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS  Belopp för de 
tillgångar som 
berörs av de 
tjänster som till ­
handahålls  
Bilaga V del 
2.285 g  
0010  
0010  Kapitalförvaltning [per typ av 
kund]  Bilaga V del 2.285 a  Bilaga V del 2.285 a  
0020  Kollektiva investeringar  
0030  Pensionsfonder  
0040  Kundportföljer som förvaltas 
på diskretionär grund  
0050  Övriga investeringsverktyg  
0060  Förvaringstillgångar [per typ av 
kund]  Bilaga V del 2.285 b  Bilaga V del 2.285 b  
0070  Kollektiva investeringar  
0080  Andra  
0090  Varav: överlämnade till andra 
enheter  
0100  Centrala administrativa tjänster 
för kollektiva investeringar  Bilaga V del 2.285 c  Bilaga V del 2.285 c  
0110  Förvaltningstransaktioner  Bilaga V del 2.285 d  Bilaga V del 2.285 d  
0120  Betaltjänster  Bilaga V del 2.285 e  Bilaga V del 2.285 e  
0130  Distribuerade men ej förvaltade 
kundmedel [per typ av produkt]  Bilaga V del 2.285 f  Bilaga V del 2.285 f  
0140  Kollektiva investeringar  
0150  Försäkringsprodukter  
0160  Andra
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1167
 23. Lån och förskott: ytterligare information  
23.1  Lån och förskott: Antal instrument  
Antal instrument  
(Bilaga V del 2.320)  
Presterande  
varav: exponeringar med 
anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar med 
anståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  
0040  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0060  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e
SV L 97/1168 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Antal instrument  
(Bilaga V del 2.320)  
Presterande  
varav: exponeringar med 
anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar med 
anståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0070  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0080  Lån och förskott som är i ett för ­
processuellt skede  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.321  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.321  
0090  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0100  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0110  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0120  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1169
 Antal instrument  
(Bilaga V del 2.320)  
Presterande  
varav: exponeringar med 
anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar med 
anståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0130  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0140  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0150  Lån och förskott som är föremål 
för rättslig process  Bilaga V del 1.32. 
1.44 a, del 2.319; 322  Bilaga V del 1.32. 
1.44 a, del 2.319; 322  
0160  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0170  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87
SV L 97/1170 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Antal instrument  
(Bilaga V del 2.320)  
Presterande  
varav: exponeringar med 
anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar med 
anståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0180  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0190  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0200  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0210  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1171
 Antal instrument  
(Bilaga V del 2.320)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  
0040  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0060  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e
SV L 97/1172 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Antal instrument  
(Bilaga V del 2.320)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0070  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0080  Lån och förskott som är i ett för ­
processuellt skede  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.321  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.321  
0090  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0100  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0110  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0120  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1173
 Antal instrument  
(Bilaga V del 2.320)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0130  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0140  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0150  Lån och förskott som är föremål 
för rättslig process  Bilaga V del 1.32. 
1.44 a, del 2.319; 322  Bilaga V del 1.32. 
1.44 a, del 2.319; 322  
0160  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0170  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87
SV L 97/1174 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Antal instrument  
(Bilaga V del 2.320)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0180  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0190  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0200  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0210  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1175
 Antal instrument  
(Bilaga V del 2.320)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 dagar  
varav: expone ­
ringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 
dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 
180 dagar <= 
1 år  Förfallna > 1 
år <= 2 år  Förfallna > 2 
år <= 5 år  Förfallna > 5 
år <= 7 år  Förfallna > 7 
år 
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87, 2.234i a  
0040  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0060  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e
SV L 97/1176 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Antal instrument  
(Bilaga V del 2.320)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 dagar  
varav: expone ­
ringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 
dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 
180 dagar <= 
1 år  Förfallna > 1 
år <= 2 år  Förfallna > 2 
år <= 5 år  Förfallna > 5 
år <= 7 år  Förfallna > 7 
år 
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0070  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0080  Lån och förskott som är i ett för ­
processuellt skede  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.321  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.321  
0090  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0100  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0110  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0120  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1177
 Antal instrument  
(Bilaga V del 2.320)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 dagar  
varav: expone ­
ringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 
dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 
180 dagar <= 
1 år  Förfallna > 1 
år <= 2 år  Förfallna > 2 
år <= 5 år  Förfallna > 5 
år <= 7 år  Förfallna > 7 
år 
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0130  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0140  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0150  Lån och förskott som är föremål 
för rättslig process  Bilaga V del 1.32. 
1.44 a, del 2.319; 322  Bilaga V del 1.32. 
1.44 a, del 2.319; 322  
0160  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0170  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87
SV L 97/1178 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Antal instrument  
(Bilaga V del 2.320)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 dagar  
varav: expone ­
ringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 
dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 
180 dagar <= 
1 år  Förfallna > 1 
år <= 2 år  Förfallna > 2 
år <= 5 år  Förfallna > 5 
år <= 7 år  Förfallna > 7 
år 
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0180  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0190  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0200  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0210  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1179
 23.2  Lån och förskott: Ytterligare information om redovisade bruttovärden  
Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Presterande  
varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0040  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/1180 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Presterande  
varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0060  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0070  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0080  Lån och förskott som redovisas 
till anskaffningsvärde eller upp ­
lupet anskaffningsvärde  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.233 a, 
2.319  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.233 a, 
2.319  
0090  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0100  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1181
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Presterande  
varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0110  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0120  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0130  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0140  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0150  Lån och förskott som är i ett för ­
processuellt skede  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.321  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.321
SV L 97/1182 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Presterande  
varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0160  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0170  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0180  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0190  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0200  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1183
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Presterande  
varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0210  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0220  Lån och förskott som är föremål 
för rättslig process  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.322  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.322  
0230  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0240  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0250  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a
SV L 97/1184 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Presterande  
varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0260  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0270  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0280  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0290  Lån och förskott utan säkerhet 
och utan garantier  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.323  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.323  
0300  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0310  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1185
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Presterande  
varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0320  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0330  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0340  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0350  Lån och förskott med en ackumu ­
lerad täckningskvot > 90 %  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.324  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.324  
0360  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f
SV L 97/1186 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Presterande  
varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0370  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0380  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0390  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0400  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0410  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1187
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0040  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/1188 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0060  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0070  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0080  Lån och förskott som redovisas 
till anskaffningsvärde eller upp ­
lupet anskaffningsvärde  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.233 a, 
2.319  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.233 a, 
2.319  
0090  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0100  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1189
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0110  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0120  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0130  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0140  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0150  Lån och förskott som är i ett för ­
processuellt skede  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.321  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.321
SV L 97/1190 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0160  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0170  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0180  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0190  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0200  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1191
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0210  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0220  Lån och förskott som är föremål 
för rättslig process  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.322  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.322  
0230  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0240  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0250  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a
SV L 97/1192 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0260  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0270  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0280  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0290  Lån och förskott utan säkerhet 
och utan garantier  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.323  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.323  
0300  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0310  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1193
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0320  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0330  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0340  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0350  Lån och förskott med en ackumu ­
lerad täckningskvot > 90 %  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.324  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.324  
0360  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f
SV L 97/1194 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0370  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0380  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0390  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0400  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0410  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1195
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 dagar  
varav: expone ­
ringar med 
anståndsåtgär ­
der Förfallna > 
90 dagar <= 
180 dagar  Förfallna > 
180 dagar 
<= 1 år  Förfallna > 1 
år <= 2 år  Förfallna > 2 
år <= 5 år  Förfallna > 5 
år <= 7 år  Förfallna > 7 
år 
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0040  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/1196 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 dagar  
varav: expone ­
ringar med 
anståndsåtgär ­
der Förfallna > 
90 dagar <= 
180 dagar  Förfallna > 
180 dagar 
<= 1 år  Förfallna > 1 
år <= 2 år  Förfallna > 2 
år <= 5 år  Förfallna > 5 
år <= 7 år  Förfallna > 7 
år 
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0060  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0070  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0080  Lån och förskott som redovisas 
till anskaffningsvärde eller upp ­
lupet anskaffningsvärde  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.233 a, 
2.319  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.233 a, 
2.319  
0090  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0100  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1197
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 dagar  
varav: expone ­
ringar med 
anståndsåtgär ­
der Förfallna > 
90 dagar <= 
180 dagar  Förfallna > 
180 dagar 
<= 1 år  Förfallna > 1 
år <= 2 år  Förfallna > 2 
år <= 5 år  Förfallna > 5 
år <= 7 år  Förfallna > 7 
år 
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0110  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0120  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0130  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0140  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0150  Lån och förskott som är i ett för ­
processuellt skede  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.321  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.321
SV L 97/1198 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 dagar  
varav: expone ­
ringar med 
anståndsåtgär ­
der Förfallna > 
90 dagar <= 
180 dagar  Förfallna > 
180 dagar 
<= 1 år  Förfallna > 1 
år <= 2 år  Förfallna > 2 
år <= 5 år  Förfallna > 5 
år <= 7 år  Förfallna > 7 
år 
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0160  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0170  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0180  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0190  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0200  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1199
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 dagar  
varav: expone ­
ringar med 
anståndsåtgär ­
der Förfallna > 
90 dagar <= 
180 dagar  Förfallna > 
180 dagar 
<= 1 år  Förfallna > 1 
år <= 2 år  Förfallna > 2 
år <= 5 år  Förfallna > 5 
år <= 7 år  Förfallna > 7 
år 
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0210  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0220  Lån och förskott som är föremål 
för rättslig process  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.322  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.322  
0230  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0240  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0250  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a
SV L 97/1200 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 dagar  
varav: expone ­
ringar med 
anståndsåtgär ­
der Förfallna > 
90 dagar <= 
180 dagar  Förfallna > 
180 dagar 
<= 1 år  Förfallna > 1 
år <= 2 år  Förfallna > 2 
år <= 5 år  Förfallna > 5 
år <= 7 år  Förfallna > 7 
år 
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0260  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0270  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0280  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0290  Lån och förskott utan säkerhet 
och utan garantier  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.323  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.323  
0300  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0310  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1201
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 dagar  
varav: expone ­
ringar med 
anståndsåtgär ­
der Förfallna > 
90 dagar <= 
180 dagar  Förfallna > 
180 dagar 
<= 1 år  Förfallna > 1 
år <= 2 år  Förfallna > 2 
år <= 5 år  Förfallna > 5 
år <= 7 år  Förfallna > 7 
år 
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0320  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0330  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0340  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0350  Lån och förskott med en ackumu ­
lerad täckningskvot > 90 %  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.324  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.324  
0360  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f
SV L 97/1202 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 dagar  
varav: expone ­
ringar med 
anståndsåtgär ­
der Förfallna > 
90 dagar <= 
180 dagar  Förfallna > 
180 dagar 
<= 1 år  Förfallna > 1 
år <= 2 år  Förfallna > 2 
år <= 5 år  Förfallna > 5 
år <= 7 år  Förfallna > 7 
år 
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0370  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0380  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0390  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0400  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0410  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1203
 23.3  Lån och förskott med säkerhet i fastigheter: Uppdelade efter belåningsgrad  
Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Presterande  
varav: Exponeringar med 
anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: Exponeringar med 
anståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Lån och förskott med säkerhet i 
fastigheter  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.86 a, 
2.87, 2.319  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.86 a, 
2.87, 2.319  
0020  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , 
0030  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , 
0040  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 ,
SV L 97/1204 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Presterande  
varav: Exponeringar med 
anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: Exponeringar med 
anståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0050  Lån och förskott till små och me ­
delstora företag (icke-finansiella 
företag) med säkerhet i kom ­
mersiella fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.42 
e, 1.44 a, del 2.86 a, 
2.87, 2.319 SMF-rek. 
art. 1.2 a  Bilaga V del 1.32, 1.42 
e, 1.44 a, del 2.86 a, 
2.87, 2.319 SMF-rek. 
art. 1.2 a  
0060  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , 
0070  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , 
0080  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 ,
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1205
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Presterande  
varav: Exponeringar med 
anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: Exponeringar med 
anståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0090  Lån och förskott till andra icke- 
finansiella företag än små och me ­
delstora företag med säkerhet i 
kommersiella fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.42 
e, 1.44 a, del 2.86 a, 
2.87, 2.319 SMF-rek. 
art. 1.2 a  Bilaga V del 1.32, 1.42 
e, 1.44 a, del 2.86 a, 
2.87, 2.319 SMF-rek. 
art. 1.2 a  
0100  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , 
0110  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , 
0120  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 ,
SV L 97/1206 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Presterande  
varav: Exponeringar med 
anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: Exponeringar med 
anståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0130  Lån avseende kommersiella fastig ­
heter till små och medelstora fö ­
retag (icke-finansiella företag) med 
säkerhet i fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.42 
e, 1.44 a, del 2.86 a, 
2.87, 2.239ix, 2.319; 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.32, 1.42 
e, 1.44 a, del 2.86 a, 
2.87, 2.239ix, 2.319; 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0140  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , 
0150  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , 
0160  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 ,
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1207
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Presterande  
varav: Exponeringar med 
anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: Exponeringar med 
anståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0170  Lån avseende kommersiella fastig ­
heter till andra icke-finansiella fö ­
retag än små och medelstora före ­
tag med säkerhet i fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.42 
e, 1.44 a, del 2.86 a, 
2.87, 2.239ix, 2.319; 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.32, 1.42 
e, 1.44 a, del 2.86 a, 
2.87, 2.239ix, 2.319; 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0180  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , 
0190  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , 
0200  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 ,
SV L 97/1208 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: Exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: Exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Lån och förskott med säkerhet i 
fastigheter  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.86 a, 
2.87, 2.319  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.86 a, 
2.87, 2.319  
0020  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , 
0030  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , 
0040  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 ,
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1209
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: Exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: Exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0050  Lån och förskott till små och me ­
delstora företag (icke-finansiella 
företag) med säkerhet i kom ­
mersiella fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.42 
e, 1.44 a, del 2.86 a, 
2.87, 2.319 SMF-rek. 
art. 1.2 a  Bilaga V del 1.32, 1.42 
e, 1.44 a, del 2.86 a, 
2.87, 2.319 SMF-rek. 
art. 1.2 a  
0060  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , 
0070  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , 
0080  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 ,
SV L 97/1210 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: Exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: Exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0090  Lån och förskott till andra icke- 
finansiella företag än små och me ­
delstora företag med säkerhet i 
kommersiella fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.42 
e, 1.44 a, del 2.86 a, 
2.87, 2.319 SMF-rek. 
art. 1.2 a  Bilaga V del 1.32, 1.42 
e, 1.44 a, del 2.86 a, 
2.87, 2.319 SMF-rek. 
art. 1.2 a  
0100  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , 
0110  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , 
0120  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 ,
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1211
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: Exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: Exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0130  Lån avseende kommersiella fastig ­
heter till små och medelstora fö ­
retag (icke-finansiella företag) med 
säkerhet i fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.42 
e, 1.44 a, del 2.86 a, 
2.87, 2.239ix, 2.319; 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.32, 1.42 
e, 1.44 a, del 2.86 a, 
2.87, 2.239ix, 2.319; 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0140  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , 
0150  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , 
0160  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 ,
SV L 97/1212 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: Exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: Exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0170  Lån avseende kommersiella fastig ­
heter till andra icke-finansiella fö ­
retag än små och medelstora före ­
tag med säkerhet i fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.42 
e, 1.44 a, del 2.86 a, 
2.87, 2.239ix, 2.319; 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.32, 1.42 
e, 1.44 a, del 2.86 a, 
2.87, 2.239ix, 2.319; 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0180  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , 
0190  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , 
0200  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 ,
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1213
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 dagar  
varav: Expone ­
ringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 
dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 
180 dagar <= 
1 år  Förfallna > 1 
år <= 2 år  Förfallna > 2 
år <= 5 år  Förfallna > 5 
år <= 7 år  Förfallna > 7 
år 
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0010  Lån och förskott med säkerhet i 
fastigheter  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.86 a, 
2.87, 2.319  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.86 a, 
2.87, 2.319  
0020  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , 
0030  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , 
0040  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 ,
SV L 97/1214 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 dagar  
varav: Expone ­
ringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 
dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 
180 dagar <= 
1 år  Förfallna > 1 
år <= 2 år  Förfallna > 2 
år <= 5 år  Förfallna > 5 
år <= 7 år  Förfallna > 7 
år 
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0050  Lån och förskott till små och me ­
delstora företag (icke-finansiella 
företag) med säkerhet i kom ­
mersiella fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.42 
e, 1.44 a, del 2.86 a, 
2.87, 2.319 SMF-rek. 
art. 1.2 a  Bilaga V del 1.32, 1.42 
e, 1.44 a, del 2.86 a, 
2.87, 2.319 SMF-rek. 
art. 1.2 a  
0060  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , 
0070  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , 
0080  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 ,
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1215
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 dagar  
varav: Expone ­
ringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 
dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 
180 dagar <= 
1 år  Förfallna > 1 
år <= 2 år  Förfallna > 2 
år <= 5 år  Förfallna > 5 
år <= 7 år  Förfallna > 7 
år 
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0090  Lån och förskott till andra icke- 
finansiella företag än små och me ­
delstora företag med säkerhet i 
kommersiella fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.42 
e, 1.44 a, del 2.86 a, 
2.87, 2.319 SMF-rek. 
art. 1.2 a  Bilaga V del 1.32, 1.42 
e, 1.44 a, del 2.86 a, 
2.87, 2.319 SMF-rek. 
art. 1.2 a  
0100  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , 
0110  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , 
0120  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 ,
SV L 97/1216 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 dagar  
varav: Expone ­
ringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 
dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 
180 dagar <= 
1 år  Förfallna > 1 
år <= 2 år  Förfallna > 2 
år <= 5 år  Förfallna > 5 
år <= 7 år  Förfallna > 7 
år 
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0130  Lån avseende kommersiella fastig ­
heter till små och medelstora fö ­
retag (icke-finansiella företag) med 
säkerhet i fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.42 
e, 1.44 a, del 2.86 a, 
2.87, 2.239ix, 2.319; 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.32, 1.42 
e, 1.44 a, del 2.86 a, 
2.87, 2.239ix, 2.319; 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0140  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , 
0150  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , 
0160  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 ,
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1217
 Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 dagar  
varav: Expone ­
ringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 
dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 
180 dagar <= 
1 år  Förfallna > 1 
år <= 2 år  Förfallna > 2 
år <= 5 år  Förfallna > 5 
år <= 7 år  Förfallna > 7 
år 
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0170  Lån avseende kommersiella fastig ­
heter till andra icke-finansiella fö ­
retag än små och medelstora före ­
tag med säkerhet i fastigheter  Bilaga V del 1.32, 1.42 
e, 1.44 a, del 2.86 a, 
2.87, 2.239ix, 2.319; 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.32, 1.42 
e, 1.44 a, del 2.86 a, 
2.87, 2.239ix, 2.319; 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0180  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 60 % men är 
högst 80 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , 
0190  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 80 % men är 
högst 100 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , 
0200  Varav: Lån med en belåningsgrad 
som ligger över 100 %  Bilaga V del 2.239x, 
2.325 , Bilaga V del 2.239x, 
2.325 ,
SV L 97/1218 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 23.4  Lån och förskott: Ytterligare information om ackumulerade nedskrivningar och ackumulerade negativa förändringar i verkligt vär de på grund av kreditrisk  
Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
(Bilaga V del 2.69–2.71)  
Presterande  
varav: Exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  Bilaga V del 
2.259–2.261  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0040  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1219
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
(Bilaga V del 2.69–2.71)  
Presterande  
varav: Exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  Bilaga V del 
2.259–2.261  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0060  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0070  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0080  Lån och förskott som redovisas 
till anskaffningsvärde eller upp ­
lupet anskaffningsvärde  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.233 a, 
2.319  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.233 a, 
2.319  
0090  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0100  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87
SV L 97/1220 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
(Bilaga V del 2.69–2.71)  
Presterande  
varav: Exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  Bilaga V del 
2.259–2.261  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0110  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0120  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0130  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0140  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0150  Lån och förskott utan säkerhet 
och utan garantier  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.323  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.323
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1221
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
(Bilaga V del 2.69–2.71)  
Presterande  
varav: Exponeringar 
med anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: exponeringar 
med anståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  Bilaga V del 
2.259–2.261  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.222, 
2.235, 2.237 f  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0160  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0170  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0180  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0190  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0200  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/1222 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
(Bilaga V del 2.69–2.71)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0040  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1223
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
(Bilaga V del 2.69–2.71)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0060  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0070  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0080  Lån och förskott som redovisas 
till anskaffningsvärde eller upp ­
lupet anskaffningsvärde  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.233 a, 
2.319  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.233 a, 
2.319  
0090  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0100  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87
SV L 97/1224 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
(Bilaga V del 2.69–2.71)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0110  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0120  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0130  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0140  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0150  Lån och förskott utan säkerhet 
och utan garantier  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.323  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.323
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1225
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
(Bilaga V del 2.69–2.71)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0160  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0170  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0180  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0190  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0200  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/1226 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
(Bilaga V del 2.69–2.71)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 dagar  
varav: expone ­
ringar med 
anståndsåtgär ­
der Förfallna > 
90 dagar <= 
180 dagar  Förfallna > 
180 dagar 
<= 1 år  Förfallna > 1 
år <= 2 år  Förfallna > 2 
år <= 5 år  Förfallna > 5 
år <= 7 år  Förfallna > 7 
år 
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0040  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1227
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
(Bilaga V del 2.69–2.71)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 dagar  
varav: expone ­
ringar med 
anståndsåtgär ­
der Förfallna > 
90 dagar <= 
180 dagar  Förfallna > 
180 dagar 
<= 1 år  Förfallna > 1 
år <= 2 år  Förfallna > 2 
år <= 5 år  Förfallna > 5 
år <= 7 år  Förfallna > 7 
år 
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0060  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0070  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0080  Lån och förskott som redovisas 
till anskaffningsvärde eller upp ­
lupet anskaffningsvärde  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.233 a, 
2.319  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.233 a, 
2.319  
0090  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0100  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87
SV L 97/1228 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
(Bilaga V del 2.69–2.71)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 dagar  
varav: expone ­
ringar med 
anståndsåtgär ­
der Förfallna > 
90 dagar <= 
180 dagar  Förfallna > 
180 dagar 
<= 1 år  Förfallna > 1 
år <= 2 år  Förfallna > 2 
år <= 5 år  Förfallna > 5 
år <= 7 år  Förfallna > 7 
år 
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0110  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0120  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0130  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0140  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0150  Lån och förskott utan säkerhet 
och utan garantier  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.323  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319, 
2.323
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1229
 Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk  
(Bilaga V del 2.69–2.71)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 dagar  
varav: expone ­
ringar med 
anståndsåtgär ­
der Förfallna > 
90 dagar <= 
180 dagar  Förfallna > 
180 dagar 
<= 1 år  Förfallna > 1 
år <= 2 år  Förfallna > 2 
år <= 5 år  Förfallna > 5 
år <= 7 år  Förfallna > 7 
år 
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0160  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0170  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0180  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0190  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0200  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/1230 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 23.5  Lån och förskott: Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier  
Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174  
Presterande  
varav: Exponeringar med 
anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: Exponeringar med 
anståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Erhållna finansiella garantier för 
lån och förskott  Bilaga V del 2.319, 
2.326  Bilaga V del 2.319, 
2.326  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0040  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0060  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1231
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174  
Presterande  
varav: Exponeringar med 
anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: Exponeringar med 
anståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0070  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0080  Erhållna säkerheter för lån och 
förskott  Bilaga V del 2.319, 
2.326  Bilaga V del 2.319, 
2.326  
0090  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0100  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0110  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0120  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/1232 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174  
Presterande  
varav: Exponeringar med 
anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: Exponeringar med 
anståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0130  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0140  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0150  Erhållna säkerheter i form av fas ­
tigheter för lån och förskott  Bilaga V del 2.319, 
2.326  Bilaga V del 2.319, 
2.326  
0160  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0170  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0180  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1233
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174  
Presterande  
varav: Exponeringar med 
anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: Exponeringar med 
anståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0190  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0200  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0210  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0220  Memorandumpost: Erhållna säker ­
heter för lån och förskott – ej be ­
gränsade belopp  Bilaga V del 2.319, 
2.326, 2.327  Bilaga V del 2.319, 
2.326, 2.327  
0230  varav: Säkerhet i form av fastighe ­
ter Bilaga V del 2.319, 
2.326, 2.327  Bilaga V del 2.319, 
2.326, 2.327
SV L 97/1234 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: Exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: Exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Erhållna finansiella garantier för 
lån och förskott  Bilaga V del 2.319, 
2.326  Bilaga V del 2.319, 
2.326  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0040  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0060  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1235
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: Exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: Exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0070  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0080  Erhållna säkerheter för lån och 
förskott  Bilaga V del 2.319, 
2.326  Bilaga V del 2.319, 
2.326  
0090  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0100  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0110  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0120  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/1236 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: Exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: Exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0130  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0140  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0150  Erhållna säkerheter i form av fas ­
tigheter för lån och förskott  Bilaga V del 2.319, 
2.326  Bilaga V del 2.319, 
2.326  
0160  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0170  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0180  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1237
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: Exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: Exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0190  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0200  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0210  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0220  Memorandumpost: Erhållna säker ­
heter för lån och förskott – ej be ­
gränsade belopp  Bilaga V del 2.319, 
2.326, 2.327  Bilaga V del 2.319, 
2.326, 2.327  
0230  varav: Säkerhet i form av fastighe ­
ter Bilaga V del 2.319, 
2.326, 2.327  Bilaga V del 2.319, 
2.326, 2.327
SV L 97/1238 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174  
Nödlidande  
Förfallna > 90 dagar  
varav: Expone ­
ringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 
dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 
180 dagar <= 
1 år  Förfallna > 1 
år <= 2 år  Förfallna > 2 
år <= 5 år  Förfallna > 5 
år <= 7 år  Förfallna > 7 
år 
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0010  Erhållna finansiella garantier för 
lån och förskott  Bilaga V del 2.319, 
2.326  Bilaga V del 2.319, 
2.326  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0040  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0060  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1239
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174  
Nödlidande  
Förfallna > 90 dagar  
varav: Expone ­
ringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 
dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 
180 dagar <= 
1 år  Förfallna > 1 
år <= 2 år  Förfallna > 2 
år <= 5 år  Förfallna > 5 
år <= 7 år  Förfallna > 7 
år 
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0070  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0080  Erhållna säkerheter för lån och 
förskott  Bilaga V del 2.319, 
2.326  Bilaga V del 2.319, 
2.326  
0090  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0100  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0110  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0120  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/1240 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174  
Nödlidande  
Förfallna > 90 dagar  
varav: Expone ­
ringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 
dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 
180 dagar <= 
1 år  Förfallna > 1 
år <= 2 år  Förfallna > 2 
år <= 5 år  Förfallna > 5 
år <= 7 år  Förfallna > 7 
år 
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0130  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0140  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0150  Erhållna säkerheter i form av fas ­
tigheter för lån och förskott  Bilaga V del 2.319, 
2.326  Bilaga V del 2.319, 
2.326  
0160  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0170  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0180  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1241
 Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga  Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174  
Nödlidande  
Förfallna > 90 dagar  
varav: Expone ­
ringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 
dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 
180 dagar <= 
1 år  Förfallna > 1 
år <= 2 år  Förfallna > 2 
år <= 5 år  Förfallna > 5 
år <= 7 år  Förfallna > 7 
år 
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0190  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0200  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0210  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix  
0220  Memorandumpost: Erhållna säker ­
heter för lån och förskott – ej be ­
gränsade belopp  Bilaga V del 2.319, 
2.326, 2.327  Bilaga V del 2.319, 
2.326, 2.327  
0230  varav: Säkerhet i form av fastighe ­
ter Bilaga V del 2.319, 
2.326, 2.327  Bilaga V del 2.319, 
2.326, 2.327
SV L 97/1242 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 23.6  Lån och förskott: Ackumulerade partiella bortskrivningar  
Ackumulerade partiella bortskrivningar  (Bilaga V del 2.72, 2.74)  
Presterande  
varav: Exponeringar med 
anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: Exponeringar med 
anståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0040  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1243
 Ackumulerade partiella bortskrivningar  (Bilaga V del 2.72, 2.74)  
Presterande  
varav: Exponeringar med 
anståndsåtgärder  varav: Förfallna > 30 
dagar <= 90 dagar  varav: Exponeringar med 
anståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.263  Bilaga V del 
2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.222, 
2.235  Bilaga V del 
2.259–2.261  
0010  0020  0030  0040  0050  
0060  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0070  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/1244 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerade partiella bortskrivningar  (Bilaga V del 2.72, 2.74)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: Exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: Exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0040  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1245
 Ackumulerade partiella bortskrivningar  (Bilaga V del 2.72, 2.74)  
Nödlidande  
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna 
eller förfallna <= 90 dagar  
varav: Exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  varav: Exponeringar med an ­
ståndsåtgärder  
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.239  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 2.213–2.216, 
2.226–2.232  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 2.222, 
2.235–2.236, 2.256, 
2.259–2.262  
0060  0070  0080  0090  
0060  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0070  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/1246 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Ackumulerade partiella bortskrivningar  (Bilaga V del 2.72, 2.74)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 dagar  
varav: Expone ­
ringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 
dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 
180 dagar <= 
1 år  Förfallna > 1 
år <= 2 år  Förfallna > 2 
år <= 5 år  Förfallna > 5 
år <= 7 år  Förfallna > 7 
år 
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0010  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319  Bilaga V del 1.32, 
1.44 a, del 2.319  
0020  varav: Hushåll  Bilaga V del 1.42 f  Bilaga V del 1.42 f  
0030  varav: Lån med säkerhet i bo ­
stadsfastigheter  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  
0040  varav: Icke-finansiella företag – 
små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  Bilaga V del 1.42 e, 
SMF-rek. art. 1.2 a  
0050  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till små och me ­
delstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1247
 Ackumulerade partiella bortskrivningar  (Bilaga V del 2.72, 2.74)  
Nödlidande  
Förfallna > 90 dagar  
varav: Expone ­
ringar med an ­
ståndsåtgärder  Förfallna > 90 
dagar <= 180 
dagar  Förfallna > 
180 dagar <= 
1 år  Förfallna > 1 
år <= 2 år  Förfallna > 2 
år <= 5 år  Förfallna > 5 
år <= 7 år  Förfallna > 7 
år 
Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236, 
2.256, 
2.259–2.262  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  Bilaga V del 
2.222, 
2.235–2.236  
0100  0110  0120  0130  0140  0150  0160  0170  
0060  varav: Icke-finansiella företag – an ­
dra än små och medelstora företag  Bilaga V del 1.42 e  Bilaga V del 1.42 e  
0070  varav: Lån avseende kommersi ­
ella fastigheter till icke-finansi ­
ella företag som inte är små el ­
ler medelstora företag  Bilaga V del 2.239ix  Bilaga V del 2.239ix
SV L 97/1248 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 24. Lån och förskott: Flöden för nödlidande exponeringar, ned- och bortskrivningar sedan utgången av föregående räkenskapsår  
24.1  Lån och förskott: Inflöden och utflöden för nödlidande exponeringar  
Referenser för 
nationell god re ­
dovisningssed 
grundad på 
BAD  Referenser för na ­
tionell god redovis ­
ningssed överens ­
stämmande med 
IFRS  Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande exponeringar – lån och förskott  
varav: Hushåll  varav: Icke-finansiella företag  
varav: Lån 
med säkerhet 
i bostadsfas ­
tigheter  varav: Små och medelstora 
företag  varav: Lån 
avseende 
kommersiella 
fastigheter 
till icke-fi ­
nansiella fö ­
retag som 
inte är små 
eller medels ­
tora företag  varav: Lån 
avseende 
kommersiella 
fastigheter  
Bilaga V del 
1.32, 1.34, del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
1.42 f, 1.44 a  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
1.42 e, 
1.44 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga 
V del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
Bilaga V del 
1.32, 1.34, del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
1.42 f, 1.44 a  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
1.42 e, 
1.44 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga 
V del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0010  Ingående balans  Bilaga V del 
2.328  Bilaga V del 
2.328  
0020  Inflöden  Bilaga V del 
2.239ii, 
2.239iii, 
2.239vi, 
2.329  Bilaga V del 
2.239ii, 2.239iii, 
2.239vi, 2.329  
0030  Inflöde till följd av omklassifi ­
cering från presterande utan 
anstånd  Bilaga V del 
2.239ii, 
2.239iii, 
2.239vi, 
2.329  Bilaga V del 
2.239ii, 2.239iii, 
2.239vi, 2.329
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1249
 Referenser för 
nationell god re ­
dovisningssed 
grundad på 
BAD  Referenser för na ­
tionell god redovis ­
ningssed överens ­
stämmande med 
IFRS  Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande exponeringar – lån och förskott  
varav: Hushåll  varav: Icke-finansiella företag  
varav: Lån 
med säkerhet 
i bostadsfas ­
tigheter  varav: Små och medelstora 
företag  varav: Lån 
avseende 
kommersiella 
fastigheter 
till icke-fi ­
nansiella fö ­
retag som 
inte är små 
eller medels ­
tora företag  varav: Lån 
avseende 
kommersiella 
fastigheter  
Bilaga V del 
1.32, 1.34, del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
1.42 f, 1.44 a  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
1.42 e, 1.44 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga V 
del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
Bilaga V del 
1.32, 1.34, del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
1.42 f, 1.44 a  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
1.42 e, 1.44 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga V 
del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0040  Inflöde till följd av omklassifi ­
cering från presterande med 
anstånd  Bilaga V del 
2.239ii, 
2.239iii, 
2.239vi, 
2.329  Bilaga V del 
2.239ii, 2.239iii, 
2.239vi, 2.329  
0050  varav: omklassificerade från 
presterande exponeringar 
med anstånd under pröv ­
ning som tidigare har 
omklassificerats från nödli ­
dande  Bilaga V del 
2.239ii, 
2.239iii, 
2.239vi, 
2.329 b  Bilaga V del 
2.239ii, 2.239iii, 
2.239vi, 2.329 b  
0060  Inflöde till följd av köp av ex ­
poneringar  Bilaga V del 
2.239ii, 
2.239iii, 
2.239vi, 
2.329  Bilaga V del 
2.239ii, 2.239iii, 
2.239vi, 2.329  
0070  Inflöde till följd av upplupen 
ränta  Bilaga V del 
2.239ii, 
2.239iii, 
2.239vi, 
2.329 a  Bilaga V del 
2.239ii, 2.239iii, 
2.239vi, 2.329 a
SV L 97/1250 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för 
nationell god re ­
dovisningssed 
grundad på 
BAD  Referenser för na ­
tionell god redovis ­
ningssed överens ­
stämmande med 
IFRS  Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande exponeringar – lån och förskott  
varav: Hushåll  varav: Icke-finansiella företag  
varav: Lån 
med säkerhet 
i bostadsfas ­
tigheter  varav: Små och medelstora 
företag  varav: Lån 
avseende 
kommersiella 
fastigheter 
till icke-fi ­
nansiella fö ­
retag som 
inte är små 
eller medels ­
tora företag  varav: Lån 
avseende 
kommersiella 
fastigheter  
Bilaga V del 
1.32, 1.34, del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
1.42 f, 1.44 a  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
1.42 e, 1.44 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga V 
del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
Bilaga V del 
1.32, 1.34, del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
1.42 f, 1.44 a  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
1.42 e, 1.44 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga V 
del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0080  Inflöde till följd av andra skäl  Bilaga V del 
2.239ii, 
2.239iii, 
2.239vi, 
2.329 c  Bilaga V del 
2.239ii, 2.239iii, 
2.239vi, 2.329 c  
0090  Varav: Inflöde mer än en gång  Bilaga V del 
2.239ii, 
2.239iii, 
2.239vi, 
2.330 a  Bilaga V del 
2.239ii, 2.239iii, 
2.239vi, 2.330 a  
0100  Varav: Inflöde för exponeringar som 
beviljats de senaste 24 månaderna  Bilaga V del 
2.239ii, 
2.239iii, 
2.239vi, 
2.330 b  Bilaga V del 
2.239ii, 2.239iii, 
2.239vi, 2.330 b  
0110  Varav: Inflöde för expone ­
ringar som beviljats under pe ­
rioden  Bilaga V del 
2.239ii, 
2.239iii, 
2.239vi, 
2.330 b  Bilaga V del 
2.239ii, 2.239iii, 
2.239vi, 2.330 b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1251
 Referenser för 
nationell god re ­
dovisningssed 
grundad på 
BAD  Referenser för na ­
tionell god redovis ­
ningssed överens ­
stämmande med 
IFRS  Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande exponeringar – lån och förskott  
varav: Hushåll  varav: Icke-finansiella företag  
varav: Lån 
med säkerhet 
i bostadsfas ­
tigheter  varav: Små och medelstora 
företag  varav: Lån 
avseende 
kommersiella 
fastigheter 
till icke-fi ­
nansiella fö ­
retag som 
inte är små 
eller medels ­
tora företag  varav: Lån 
avseende 
kommersiella 
fastigheter  
Bilaga V del 
1.32, 1.34, del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
1.42 f, 1.44 a  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
1.42 e, 1.44 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga V 
del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
Bilaga V del 
1.32, 1.34, del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
1.42 f, 1.44 a  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
1.42 e, 1.44 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga V 
del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0120  Utflöden  Bilaga V del 
2.239iii–2.23 ­
9v, 2.331, 
2.332  Bilaga V del 
2.239iii–2.239v, 
2.331, 2.332  
0130  Utflöde till följd av omklassifi ­
cering till presterande utan 
anstånd  Bilaga V del 
2.239iii–2.23 ­
9v a, 2.331, 
2.332  Bilaga V del 
2.239iii–2.239v 
a, 2.331, 2.332  
0140  Utflöde till följd av omklassifi ­
cering till presterande med an ­
stånd  Bilaga V del 
2.239iii–2.23 ­
9v a, 2.331, 
2.332  Bilaga V del 
2.239iii–2.239v 
a, 2.331, 2.332  
0150  Utflöde till följd av delvis hel ­
ler hel återbetalning av lån  Bilaga V del 
2.239iii–2.23 ­
9v b, 2.331, 
2.332  Bilaga V del 
2.239iii–2.239v 
b, 2.331, 2.332
SV L 97/1252 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för 
nationell god re ­
dovisningssed 
grundad på 
BAD  Referenser för na ­
tionell god redovis ­
ningssed överens ­
stämmande med 
IFRS  Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande exponeringar – lån och förskott  
varav: Hushåll  varav: Icke-finansiella företag  
varav: Lån 
med säkerhet 
i bostadsfas ­
tigheter  varav: Små och medelstora 
företag  varav: Lån 
avseende 
kommersiella 
fastigheter 
till icke-fi ­
nansiella fö ­
retag som 
inte är små 
eller medels ­
tora företag  varav: Lån 
avseende 
kommersiella 
fastigheter  
Bilaga V del 
1.32, 1.34, del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
1.42 f, 1.44 a  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
1.42 e, 1.44 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga V 
del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
Bilaga V del 
1.32, 1.34, del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
1.42 f, 1.44 a  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
1.42 e, 1.44 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga V 
del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0160  Utflöde till följd av likvidation 
av säkerhet  Bilaga V del 
2.239iii–2.23 ­
9v c, 2.331, 
2.332  Bilaga V del 
2.239iii–2.239v 
c, 2.331, 2.332  
0170  Ackumulerade återvinningar netto 
från likvidation av säkerhet  Bilaga V del 
2.333  Bilaga V del 
2.333  
0180  varav: Bortskrivningar inom ramen 
för likvidation av säkerhet  Bilaga V del 
2.239iii–2.23 ­
9v c  Bilaga V del 
2.239iii–2.239v 
c 
0190  Utflöde till följd av över ­
tagande av kontroll av säker ­
het Bilaga V del 
2.239iii–2.23 ­
9v d, 2.331, 
2.332  Bilaga V del 
2.239iii–2.239v 
d, 2.331, 2.332
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1253
 Referenser för 
nationell god re ­
dovisningssed 
grundad på 
BAD  Referenser för na ­
tionell god redovis ­
ningssed överens ­
stämmande med 
IFRS  Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande exponeringar – lån och förskott  
varav: Hushåll  varav: Icke-finansiella företag  
varav: Lån 
med säkerhet 
i bostadsfas ­
tigheter  varav: Små och medelstora 
företag  varav: Lån 
avseende 
kommersiella 
fastigheter 
till icke-fi ­
nansiella fö ­
retag som 
inte är små 
eller medels ­
tora företag  varav: Lån 
avseende 
kommersiella 
fastigheter  
Bilaga V del 
1.32, 1.34, del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
1.42 f, 1.44 a  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
1.42 e, 1.44 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga V 
del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
Bilaga V del 
1.32, 1.34, del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
1.42 f, 1.44 a  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
1.42 e, 1.44 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga V 
del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0200  Ackumulerade återvinningar netto 
från övertagande av kontroll av sä ­
kerhet  Bilaga V del 
2.333  Bilaga V del 
2.333  
0210  varav: Bortskrivningar inom ramen 
för övertagande av kontroll av sä ­
kerhet  Bilaga V del 
2.239iii–2.23 ­
9v d  Bilaga V del 
2.239iii–2.239v 
d 
0220  Utflöde till följd av försäljning 
av instrument  Bilaga V del 
2.239iii–2.23 ­
9v e, 2.331, 
2.332  Bilaga V del 
2.239iii–2.239v 
e, 2.331, 2.332  
0230  Ackumulerade återvinningar netto 
från försäljning av instrument  Bilaga V del 
2.333  Bilaga V del 
2.333
SV L 97/1254 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för 
nationell god re ­
dovisningssed 
grundad på 
BAD  Referenser för na ­
tionell god redovis ­
ningssed överens ­
stämmande med 
IFRS  Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande exponeringar – lån och förskott  
varav: Hushåll  varav: Icke-finansiella företag  
varav: Lån 
med säkerhet 
i bostadsfas ­
tigheter  varav: Små och medelstora 
företag  varav: Lån 
avseende 
kommersiella 
fastigheter 
till icke-fi ­
nansiella fö ­
retag som 
inte är små 
eller medels ­
tora företag  varav: Lån 
avseende 
kommersiella 
fastigheter  
Bilaga V del 
1.32, 1.34, del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
1.42 f, 1.44 a  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
1.42 e, 1.44 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga V 
del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
Bilaga V del 
1.32, 1.34, del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
1.42 f, 1.44 a  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
1.42 e, 1.44 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga V 
del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0240  varav: Bortskrivningar inom ramen 
för försäljning av instrument  Bilaga V del 
2.239iii–2.23 ­
9v e  Bilaga V del 
2.239iii–2.239v 
e 
0250  Utflöde till följd av risköver ­
föring  Bilaga V del 
2.239iii–2.23 ­
9v f, 2.331, 
2.332  Bilaga V del 
2.239iii–2.239v 
f, 2.331, 2.332  
0260  Ackumulerade återvinningar netto 
från risköverföringar  Bilaga V del 
2.333  Bilaga V del 
2.333  
0270  varav: Bortskrivningar inom ramen 
för risköverföringar  Bilaga V del 
2.239iii–2.23 ­
9v f  Bilaga V del 
2.239iii–2.239v 
f
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1255
 Referenser för 
nationell god re ­
dovisningssed 
grundad på 
BAD  Referenser för na ­
tionell god redovis ­
ningssed överens ­
stämmande med 
IFRS  Redovisat bruttovärde  
(Bilaga V del 1.34)  
Nödlidande exponeringar – lån och förskott  
varav: Hushåll  varav: Icke-finansiella företag  
varav: Lån 
med säkerhet 
i bostadsfas ­
tigheter  varav: Små och medelstora 
företag  varav: Lån 
avseende 
kommersiella 
fastigheter 
till icke-fi ­
nansiella fö ­
retag som 
inte är små 
eller medels ­
tora företag  varav: Lån 
avseende 
kommersiella 
fastigheter  
Bilaga V del 
1.32, 1.34, del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
1.42 f, 1.44 a  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
1.42 e, 1.44 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga V 
del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
Bilaga V del 
1.32, 1.34, del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
1.42 f, 1.44 a  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
1.42 e, 1.44 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga V 
del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0280  Utflöde till följd av bortskriv ­
ningar  Bilaga V del 
2.239iii–2.23 ­
9v g, 2.331, 
2.332  Bilaga V del 
2.239iii–2.239v 
g, 2.331, 2.332  
0290  Utflöde till följd av omklassifi ­
cering till innehas för försälj ­
ning  Bilaga V del 
2.239iii– 
2.239vi, 
2.331, 2.332  Bilaga V del 
2.239iii–2.239vi, 
2.331, 2.332  
0300  Utflöde till följd av andra skäl  Bilaga V del 
2.239iii–2.23 ­
9v h, 2.331, 
2.332  Bilaga V del 
2.239iii–2.239v 
h, 2.331, 2.332  
0310  Varav: Utflöde för nödlidande expo ­
neringar som blev nödlidande under 
perioden  Bilaga V del 
2.334  Bilaga V del 
2.334  
0320  Utgående balans  Bilaga V del 
2.328  Bilaga V del 
2.328
SV L 97/1256 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 24.2  Lån och förskott: Flöden för nedskrivningar och ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för  nödlidande exponeringar  
Referenser för 
nationell god re ­
dovisningssed 
grundad på 
BAD  Referenser för na ­
tionell god redovis ­
ningssed överens ­
stämmande med 
IFRS  Ackumulerad nedskrivning och ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kre ­
ditrisk  
Nödlidande exponeringar – lån och förskott  
varav: Hushåll  varav: Icke-finansiella företag  
varav: Lån 
med säkerhet 
i bostadsfas ­
tigheter  varav: Små och medelstora 
företag  varav: Lån 
avseende 
kommersiella 
fastigheter 
till icke-fi ­
nansiella fö ­
retag som 
inte är små 
eller medels ­
tora företag  varav: Lån 
avseende 
kommersiella 
fastigheter  
Bilaga V del 
1.32 f, del 
2.69–2.71, 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
1.42 f, 1.44 a  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
1.42 e, 
1.44 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga 
V del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
Bilaga V del 
1.32 f, del 
2.69–2.71, 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
1.42 f, 1.44 a  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
1.42 e, 
1.44 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga 
V del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0010  Ingående balans  Bilaga V del 
2.335  Bilaga V del 
2.335  
0020  Ökningar under perioden  Bilaga V del 
2.336  Bilaga V del 
2.336  
0030  Varav: nedskrivningar mot 
upplupen ränta  Bilaga V del 
2.337  Bilaga V del 
2.337  
0040  Minskningar under perioden  Bilaga V del 
2.338  Bilaga V del 
2.338
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1257
 Referenser för 
nationell god re ­
dovisningssed 
grundad på 
BAD  Referenser för na ­
tionell god redovis ­
ningssed överens ­
stämmande med 
IFRS  Ackumulerad nedskrivning och ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kre ­
ditrisk  
Nödlidande exponeringar – lån och förskott  
varav: Hushåll  varav: Icke-finansiella företag  
varav: Lån 
med säkerhet 
i bostadsfas ­
tigheter  varav: Små och medelstora 
företag  varav: Lån 
avseende 
kommersiella 
fastigheter 
till icke-fi ­
nansiella fö ­
retag som 
inte är små 
eller medels ­
tora företag  varav: Lån 
avseende 
kommersiella 
fastigheter  
Bilaga V del 
1.32 f, del 
2.69–2.71, 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
1.42 f, 1.44 a  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
1.42 e, 1.44 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga V 
del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
Bilaga V del 
1.32 f, del 
2.69–2.71, 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
1.42 f, 1.44 a  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
1.42 e, 1.44 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga V 
del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0050  Varav: Återföring av nedskriv ­
ning och negativa förändringar 
i verkligt värde på grund av 
kreditrisk  Bilaga V del 
2.339 a  Bilaga V del 
2.339 a  
0060  Varav: Frisläppande av reserve ­
ringar till följd av förändring 
av nuvärde  Bilaga V del 
2.339 b  Bilaga V del 
2.339 b  
0070  Utgående balans  Bilaga V del 
2.335  Bilaga V del 
2.335
SV L 97/1258 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 24.3  Lån och förskott: Bortskrivningar av nödlidande exponeringar under perioden  
Referenser för 
nationell god re ­
dovisningssed 
grundad på 
BAD  Referenser för na ­
tionell god redovis ­
ningssed överens ­
stämmande med 
IFRS  Redovisat bruttovärde  
Nödlidande exponeringar – Lån och förskott  
varav: Hushåll  varav: Icke-finansiella företag  
varav: Lån 
med säkerhet 
i bostadsfas ­
tigheter  Varav: Små och medelstora 
företag  Varav: Lån 
avseende 
kommersiella 
fastigheter 
till icke-fi ­
nansiella fö ­
retag som 
inte är små 
eller medels ­
tora företag  Varav: Lån 
avseende 
kommersiella 
fastigheter 
till små och 
medelstora 
företag  
Bilaga V del 
1.32, 1.34, del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
1.42 f, 1.44 a  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
1.42 e, 
1.44 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga 
V del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
Bilaga V del 
1.32, 1.34, del 
2.213–2.216, 
2.223–2.239  Bilaga V del 
1.42 f, 1.44 a  Bilaga V del 
2.86 a, 2.87  Bilaga V del 
1.42 e, 
1.44 a  SMF-rek. art. 
1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga 
V del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0010  Bortskrivningar under perioden  Bilaga V del 
2.340  Bilaga V del 
2.340  
0020  Varav: Skuldavskrivning  Bilaga V del 
2.340  Bilaga V del 
2.340
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1259
 25. Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll och verkställighetsförfaranden  
25.1  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras som materiell anläggningstil lgång: In- och utflöden  
Referenser för nationell 
god redovisningssed grun ­
dad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed över ­
ensstämmande med IFRS  Minskning av återstående skuld  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kont ­
roll än av säkerhet som klassificeras som materiell anläggnings ­
tillgång:  
Tid sedan redovisning i balans ­
räkningen  
<= 2 år  
Redovisat brut ­
tovärde  Ackumulerad 
nedskrivning, 
ackumulerade 
negativa föränd ­
ringar i verkligt 
värde på grund 
av kreditrisk  Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  
Bilaga V del 
1.34, del 2.343  Bilaga V del 
2.69–2.71, 
2.343  Bilaga V del 
2.175, 2.175i, 
2.344  Bilaga V del 
1.27, del 2.175  Bilaga V del 
2.175, 2.175i, 
2.348  Bilaga V del 
1.27, del 2.175, 
2.348  
Bilaga V del 
1.34, del 2.343  Bilaga V del 
1.34, del 2.343  Bilaga V del 
2.175, 2.175i, 
2.344  Bilaga V del 
1.27, del 2.175  Bilaga V del 
2.175, 2.175i. 
2.348  Bilaga V del 
1.27, del 2.175, 
2.348  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0010  Ingående balans  Bilaga V del 2.341, 
2.342  Bilaga V del 2.341, 
2.342  
0020  Inflöden för säkerheter under perioden  Bilaga V del 2.345, 
2.349  Bilaga V del 2.345, 
2.349  
0030  Inflöde till följd av nya säkerheter som 
erhållits genom övertagande av kontroll  Bilaga V del 2.345, 
2.349  Bilaga V del 2.345, 
2.349  
0040  Inflöde till följd av positiva förändringar 
i värde  Bilaga V del 2.345, 
2.349  Bilaga V del 2.345, 
2.349
SV L 97/1260 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell 
god redovisningssed grun ­
dad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed över ­
ensstämmande med IFRS  Minskning av återstående skuld  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kont ­
roll än av säkerhet som klassificeras som materiell anläggnings ­
tillgång:  
Tid sedan redovisning i balans ­
räkningen  
<= 2 år  
Redovisat brut ­
tovärde  Ackumulerad 
nedskrivning, 
ackumulerade 
negativa föränd ­
ringar i verkligt 
värde på grund 
av kreditrisk  Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  
Bilaga V del 
1.34, del 2.343  Bilaga V del 
2.69–2.71, 
2.343  Bilaga V del 
2.175, 2.175i, 
2.344  Bilaga V del 
1.27, del 2.175  Bilaga V del 
2.175, 2.175i, 
2.348  Bilaga V del 
1.27, del 2.175, 
2.348  
Bilaga V del 
1.34, del 2.343  Bilaga V del 
1.34, del 2.343  Bilaga V del 
2.175, 2.175i, 
2.344  Bilaga V del 
1.27, del 2.175  Bilaga V del 
2.175, 2.175i. 
2.348  Bilaga V del 
1.27, del 2.175, 
2.348  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0050  Utflöden för säkerheter under perioden  Bilaga V del 2.346, 
2.349  Bilaga V del 2.346, 
2.349  
0060  Utflöden för vilka likvida medel upp ­
burits  Bilaga V del 2.347, 
2.349  Bilaga V del 2.347, 
2.349  
0070  Uppburna likvida medel efter avdrag 
för kostnader  Bilaga V del 2.347  Bilaga V del 2.347  
0080  Vinst/(-)förlust från försäljning av sä ­
kerhet som erhållits genom över ­
tagande av kontroll  Bilaga V del 2.347  Bilaga V del 2.347
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1261
 Referenser för nationell 
god redovisningssed grun ­
dad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed över ­
ensstämmande med IFRS  Minskning av återstående skuld  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kont ­
roll än av säkerhet som klassificeras som materiell anläggnings ­
tillgång:  
Tid sedan redovisning i balans ­
räkningen  
<= 2 år  
Redovisat brut ­
tovärde  Ackumulerad 
nedskrivning, 
ackumulerade 
negativa föränd ­
ringar i verkligt 
värde på grund 
av kreditrisk  Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  
Bilaga V del 
1.34, del 2.343  Bilaga V del 
2.69–2.71, 
2.343  Bilaga V del 
2.175, 2.175i, 
2.344  Bilaga V del 
1.27, del 2.175  Bilaga V del 
2.175, 2.175i, 
2.348  Bilaga V del 
1.27, del 2.175, 
2.348  
Bilaga V del 
1.34, del 2.343  Bilaga V del 
1.34, del 2.343  Bilaga V del 
2.175, 2.175i, 
2.344  Bilaga V del 
1.27, del 2.175  Bilaga V del 
2.175, 2.175i. 
2.348  Bilaga V del 
1.27, del 2.175, 
2.348  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0090  Utflöde med ersättning av finansiellt in ­
strument  Bilaga V del 2.346, 
2.349  Bilaga V del 2.346, 
2.349  
0100  Beviljad finansiering  Bilaga V del 2.347  Bilaga V del 2.347  
0110  Utflöde till följd av negativa föränd ­
ringar i värde  Bilaga V del 2.346, 
2.349  Bilaga V del 2.346, 
2.349  
0120  Utgående balans  Bilaga V del 2.341, 
2.342  Bilaga V del 2.341, 
2.342
SV L 97/1262 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell 
god redovisningssed grun ­
dad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed över ­
ensstämmande med IFRS  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras 
som materiell anläggningstillgång:  
Tid sedan redovisning i balansräkningen  Varav: Anläggningstillgångar 
som innehas för försäljning  > 2 år <= 5 år  > 5 år  
Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  
Bilaga V del 
2.175, 2.175i. 
2.348  Bilaga V del 
1.27, del 2.175, 
2.348  Bilaga V del 
2.175, 2.175i. 
2.348  Bilaga V del 
1.27, del 2.175, 
2.348  IFRS 5.6; Bilaga 
V del 2.175, 
2.175i, 2.344  IFRS 5.6; Bilaga 
V del 1.27, del 
2.175  
Bilaga V del 
2.175, 2.175i. 
2.348  Bilaga V del 
1.27, del 2.175, 
2.352  Bilaga V del 
2.175, 2.175i. 
2.348  Bilaga V del 
1.27, del 2.175, 
2.348  Bilaga V del 
2.175, 2.175i, 
2.344  Bilaga V del 
1.27, del 2.175  
0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0010  Ingående balans  Bilaga V del 2.341, 
2.342  Bilaga V del 2.341, 
2.342  
0020  Inflöden för säkerheter under perioden  Bilaga V del 2.345, 
2.349  Bilaga V del 2.345, 
2.349  
0030  Inflöde till följd av nya säkerheter som 
erhållits genom övertagande av kontroll  Bilaga V del 2.345, 
2.349  Bilaga V del 2.345, 
2.349  
0040  Inflöde till följd av positiva förändringar 
i värde  Bilaga V del 2.345, 
2.349  Bilaga V del 2.345, 
2.349
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1263
 Referenser för nationell 
god redovisningssed grun ­
dad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed över ­
ensstämmande med IFRS  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras 
som materiell anläggningstillgång:  
Tid sedan redovisning i balansräkningen  Varav: Anläggningstillgångar 
som innehas för försäljning  > 2 år <= 5 år  > 5 år  
Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  
Bilaga V del 
2.175, 2.175i. 
2.348  Bilaga V del 
1.27, del 2.175, 
2.348  Bilaga V del 
2.175, 2.175i. 
2.348  Bilaga V del 
1.27, del 2.175, 
2.348  IFRS 5.6; Bilaga 
V del 2.175, 
2.175i, 2.344  IFRS 5.6; Bilaga 
V del 1.27, del 
2.175  
Bilaga V del 
2.175, 2.175i. 
2.348  Bilaga V del 
1.27, del 2.175, 
2.352  Bilaga V del 
2.175, 2.175i. 
2.348  Bilaga V del 
1.27, del 2.175, 
2.348  Bilaga V del 
2.175, 2.175i, 
2.344  Bilaga V del 
1.27, del 2.175  
0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0050  Utflöden för säkerheter under perioden  Bilaga V del 2.346, 
2.349  Bilaga V del 2.346, 
2.349  
0060  Utflöden för vilka likvida medel upp ­
burits  Bilaga V del 2.347, 
2.349  Bilaga V del 2.347, 
2.349  
0070  Uppburna likvida medel efter avdrag 
för kostnader  Bilaga V del 2.347  Bilaga V del 2.347  
0080  Vinst/(-)förlust från försäljning av sä ­
kerhet som erhållits genom över ­
tagande av kontroll  Bilaga V del 2.347  Bilaga V del 2.347
SV L 97/1264 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell 
god redovisningssed grun ­
dad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed över ­
ensstämmande med IFRS  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras 
som materiell anläggningstillgång:  
Tid sedan redovisning i balansräkningen  Varav: Anläggningstillgångar 
som innehas för försäljning  > 2 år <= 5 år  > 5 år  
Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  
Bilaga V del 
2.175, 2.175i. 
2.348  Bilaga V del 
1.27, del 2.175, 
2.348  Bilaga V del 
2.175, 2.175i. 
2.348  Bilaga V del 
1.27, del 2.175, 
2.348  IFRS 5.6; Bilaga 
V del 2.175, 
2.175i, 2.344  IFRS 5.6; Bilaga 
V del 1.27, del 
2.175  
Bilaga V del 
2.175, 2.175i. 
2.348  Bilaga V del 
1.27, del 2.175, 
2.352  Bilaga V del 
2.175, 2.175i. 
2.348  Bilaga V del 
1.27, del 2.175, 
2.348  Bilaga V del 
2.175, 2.175i, 
2.344  Bilaga V del 
1.27, del 2.175  
0070  0080  0090  0100  0110  0120  
0090  Utflöde med ersättning av finansiellt in ­
strument  Bilaga V del 2.346, 
2.349  Bilaga V del 2.346, 
2.349  
0100  Beviljad finansiering  Bilaga V del 2.347  Bilaga V del 2.347  
0110  Utflöde till följd av negativa föränd ­
ringar i värde  Bilaga V del 2.346, 
2.349  Bilaga V del 2.346, 
2.349  
0120  Utgående balans  Bilaga V del 2.341, 
2.342  Bilaga V del 2.341, 
2.342
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1265
 25.2  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras som materiell anläggningstil lgång: Typ av säkerhet som har 
erhållits  
Referenser för nationell 
god redovisningssed grun ­
dad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed över ­
ensstämmande med IFRS  Minskning av återstående skuld  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kont ­
roll än av säkerhet som klassificeras som materiell anläggnings ­
tillgång:  
Tid sedan re ­
dovisning i ba ­
lansräkningen  
<= 2 år  
Redovisat brut ­
tovärde  Ackumulerad 
nedskrivning, 
ackumulerade 
negativa föränd ­
ringar i verkligt 
värde på grund 
av kreditrisk  Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  Ackumulerade 
negativa föränd ­
ringar  Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  
Bilaga V del 
1.34, del 2.343  Bilaga V del 
2.69–2.71, 
2.343  Bilaga V del 
2.175, 2.175i, 
2.344  Bilaga V del 
1.27, del 2.175  Bilaga V del 
2.175, 2.175ii  Bilaga V del 
2.175, 2.175i, 
2.348  
Bilaga V del 
1.34, del 2.343  Bilaga V del 
1.34, del 2.343  Bilaga V del 
2.175, 2.175i, 
2.344  Bilaga V del 
1.27, del 2.175  Bilaga V del 
2.175, 2.175ii  Bilaga V del 
2.175, 2.175i. 
2.348  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0010  Bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.350, 
2.351  Bilaga V del 2.350, 
2.351  
0020  Varav: under uppförande/utveckling  Bilaga V del 2.350, 
2.352 a  Bilaga V del 2.350, 
2.352 a  
0030  Kommersiella fastigheter  Bilaga V del 2.350, 
2.351  Bilaga V del 2.350, 
2.351  
0040  Varav: under uppförande/utveckling  Bilaga V del 2.350, 
2.352 a  Bilaga V del 2.350, 
2.352 a
SV L 97/1266 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell 
god redovisningssed grun ­
dad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed över ­
ensstämmande med IFRS  Minskning av återstående skuld  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kont ­
roll än av säkerhet som klassificeras som materiell anläggnings ­
tillgång:  
Tid sedan re ­
dovisning i ba ­
lansräkningen  
<= 2 år  
Redovisat brut ­
tovärde  Ackumulerad 
nedskrivning, 
ackumulerade 
negativa föränd ­
ringar i verkligt 
värde på grund 
av kreditrisk  Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  Ackumulerade 
negativa föränd ­
ringar  Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  
Bilaga V del 
1.34, del 2.343  Bilaga V del 
2.69–2.71, 
2.343  Bilaga V del 
2.175, 2.175i, 
2.344  Bilaga V del 
1.27, del 2.175  Bilaga V del 
2.175, 2.175ii  Bilaga V del 
2.175, 2.175i, 
2.348  
Bilaga V del 
1.34, del 2.343  Bilaga V del 
1.34, del 2.343  Bilaga V del 
2.175, 2.175i, 
2.344  Bilaga V del 
1.27, del 2.175  Bilaga V del 
2.175, 2.175ii  Bilaga V del 
2.175, 2.175i. 
2.348  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0050  Varav: Mark hänförlig till kommersiella fastig ­
hetsföretag (utom jordbruksmark)  Bilaga V del 2.350, 
2.352 b  Bilaga V del 2.350, 
2.352 b  
0060  Varav: Mark med bygglov för exploatering  Bilaga V del 2.350, 
2.352 b  Bilaga V del 2.350, 
2.352 b  
0070  Varav: Mark utan bygglov för exploatering  Bilaga V del 2.350, 
2.352 b  Bilaga V del 2.350, 
2.352 b  
0080  Lös egendom  Bilaga V del 2.350, 
2.351  Bilaga V del 2.350, 
2.351
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1267
 Referenser för nationell 
god redovisningssed grun ­
dad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed över ­
ensstämmande med IFRS  Minskning av återstående skuld  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kont ­
roll än av säkerhet som klassificeras som materiell anläggnings ­
tillgång:  
Tid sedan re ­
dovisning i ba ­
lansräkningen  
<= 2 år  
Redovisat brut ­
tovärde  Ackumulerad 
nedskrivning, 
ackumulerade 
negativa föränd ­
ringar i verkligt 
värde på grund 
av kreditrisk  Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  Ackumulerade 
negativa föränd ­
ringar  Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  
Bilaga V del 
1.34, del 2.343  Bilaga V del 
2.69–2.71, 
2.343  Bilaga V del 
2.175, 2.175i, 
2.344  Bilaga V del 
1.27, del 2.175  Bilaga V del 
2.175, 2.175ii  Bilaga V del 
2.175, 2.175i, 
2.348  
Bilaga V del 
1.34, del 2.343  Bilaga V del 
1.34, del 2.343  Bilaga V del 
2.175, 2.175i, 
2.344  Bilaga V del 
1.27, del 2.175  Bilaga V del 
2.175, 2.175ii  Bilaga V del 
2.175, 2.175i. 
2.348  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  
0090  Aktier och räntebärande värdepapper  Bilaga V del 2.350, 
2.351  Bilaga V del 2.350, 
2.351  
0100  Övrigt  Bilaga V del 2.350, 
2.351  Bilaga V del 2.350, 
2.351  
0110  Summa  Bilaga V del 2.350, 
2.351  Bilaga V del 2.350, 
2.351  
0120  Antal säkerheter som erhållits genom över ­
tagande av kontroll  Bilaga V del 2.350, 
2.351  Bilaga V del 2.350, 
2.351
SV L 97/1268 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell 
god redovisningssed grun ­
dad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed över ­
ensstämmande med IFRS  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras 
som materiell anläggningstillgång:  
Tid sedan redovisning i balansräkningen  
<= 2 år  > 2 år <= 5 år  
Redovisat värde  Ackumulerade ne ­
gativa förändringar  Värde vid första re ­
dovisningstillfället  Redovisat värde  Ackumulerade ne ­
gativa förändringar  
Bilaga V del 1.27, 
del 2.175, 2.348  Bilaga V del 2.175, 
2.175ii, 2.348  Bilaga V del 2.175, 
2.175i. 2.348  Bilaga V del 1.27, 
del 2.175, 2.348  Bilaga V del 2.175, 
2.175ii, 2.348  
Bilaga V del 1.27, 
del 2.175, 2.348  Bilaga V del 2.175, 
2.175ii, 2.348  Bilaga V del 2.175, 
2.175i. 2.348  Bilaga V del 1.27, 
del 2.175, 2.348  Bilaga V del 2.175, 
2.175ii, 2.348  
0070  0080  0090  0100  0110  
0010  Bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.350, 
2.351  Bilaga V del 2.350, 
2.351  
0020  Varav: under uppförande/utveckling  Bilaga V del 2.350, 
2.352 a  Bilaga V del 2.350, 
2.352 a  
0030  Kommersiella fastigheter  Bilaga V del 2.350, 
2.351  Bilaga V del 2.350, 
2.351  
0040  Varav: under uppförande/utveckling  Bilaga V del 2.350, 
2.352 a  Bilaga V del 2.350, 
2.352 a
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1269
 Referenser för nationell 
god redovisningssed grun ­
dad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed över ­
ensstämmande med IFRS  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras 
som materiell anläggningstillgång:  
Tid sedan redovisning i balansräkningen  
<= 2 år  > 2 år <= 5 år  
Redovisat värde  Ackumulerade ne ­
gativa förändringar  Värde vid första re ­
dovisningstillfället  Redovisat värde  Ackumulerade ne ­
gativa förändringar  
Bilaga V del 1.27, 
del 2.175, 2.348  Bilaga V del 2.175, 
2.175ii, 2.348  Bilaga V del 2.175, 
2.175i. 2.348  Bilaga V del 1.27, 
del 2.175, 2.348  Bilaga V del 2.175, 
2.175ii, 2.348  
Bilaga V del 1.27, 
del 2.175, 2.348  Bilaga V del 2.175, 
2.175ii, 2.348  Bilaga V del 2.175, 
2.175i. 2.348  Bilaga V del 1.27, 
del 2.175, 2.348  Bilaga V del 2.175, 
2.175ii, 2.348  
0070  0080  0090  0100  0110  
0050  Varav: Mark hänförlig till kommersiella fastig ­
hetsföretag (utom jordbruksmark)  Bilaga V del 2.350, 
2.352 b  Bilaga V del 2.350, 
2.352 b  
0060  Varav: Mark med bygglov för exploatering  Bilaga V del 2.350, 
2.352 b  Bilaga V del 2.350, 
2.352 b  
0070  Varav: Mark utan bygglov för exploatering  Bilaga V del 2.350, 
2.352 b  Bilaga V del 2.350, 
2.352 b  
0080  Lös egendom  Bilaga V del 2.350, 
2.351  Bilaga V del 2.350, 
2.351
SV L 97/1270 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell 
god redovisningssed grun ­
dad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed över ­
ensstämmande med IFRS  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras 
som materiell anläggningstillgång:  
Tid sedan redovisning i balansräkningen  
<= 2 år  > 2 år <= 5 år  
Redovisat värde  Ackumulerade ne ­
gativa förändringar  Värde vid första re ­
dovisningstillfället  Redovisat värde  Ackumulerade ne ­
gativa förändringar  
Bilaga V del 1.27, 
del 2.175, 2.348  Bilaga V del 2.175, 
2.175ii, 2.348  Bilaga V del 2.175, 
2.175i. 2.348  Bilaga V del 1.27, 
del 2.175, 2.348  Bilaga V del 2.175, 
2.175ii, 2.348  
Bilaga V del 1.27, 
del 2.175, 2.348  Bilaga V del 2.175, 
2.175ii, 2.348  Bilaga V del 2.175, 
2.175i. 2.348  Bilaga V del 1.27, 
del 2.175, 2.348  Bilaga V del 2.175, 
2.175ii, 2.348  
0070  0080  0090  0100  0110  
0090  Aktier och räntebärande värdepapper  Bilaga V del 2.350, 
2.351  Bilaga V del 2.350, 
2.351  
0100  Övrigt  Bilaga V del 2.350, 
2.351  Bilaga V del 2.350, 
2.351  
0110  Summa  Bilaga V del 2.350, 
2.351  Bilaga V del 2.350, 
2.351  
0120  Antal säkerheter som erhållits genom över ­
tagande av kontroll  Bilaga V del 2.350, 
2.351  Bilaga V del 2.350, 
2.351
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1271
 Referenser för nationell 
god redovisningssed grun ­
dad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed över ­
ensstämmande med IFRS  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras 
som materiell anläggningstillgång:  
Tid sedan redovisning i balansräkningen  Varav: Anläggningstillgångar som in ­
nehas för försäljning  > 5 år  
Värde vid första re ­
dovisningstillfället  Redovisat värde  Ackumulerade ne ­
gativa förändringar  Värde vid första re ­
dovisningstillfället  Redovisat värde  
Bilaga V del 2.175, 
2.175i. 2.348  Bilaga V del 1.27, 
del 2.175, 2.348  Bilaga V del 2.175, 
2.175ii, 2.348  IFRS 5.6; Bilaga V 
del 2.175, 2.175i  IFRS 5.6; Bilaga V 
del 1.27, del 2.175  
Bilaga V del 2.175, 
2.175i. 2.348  Bilaga V del 1.27, 
del 2.175, 2.348  Bilaga V del 2.175, 
2.175ii, 2.348  Bilaga V del 2.175, 
2.175i  Bilaga V del 1.27, 
del 2.175  
0120  0130  0140  0150  0160  
0010  Bostadsfastigheter  Bilaga V del 2.350, 
2.351  Bilaga V del 2.350, 
2.351  
0020  Varav: under uppförande/utveckling  Bilaga V del 2.350, 
2.352 a  Bilaga V del 2.350, 
2.352 a  
0030  Kommersiella fastigheter  Bilaga V del 2.350, 
2.351  Bilaga V del 2.350, 
2.351  
0040  Varav: under uppförande/utveckling  Bilaga V del 2.350, 
2.352 a  Bilaga V del 2.350, 
2.352 a
SV L 97/1272 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell 
god redovisningssed grun ­
dad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed över ­
ensstämmande med IFRS  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras 
som materiell anläggningstillgång:  
Tid sedan redovisning i balansräkningen  Varav: Anläggningstillgångar som in ­
nehas för försäljning  > 5 år  
Värde vid första re ­
dovisningstillfället  Redovisat värde  Ackumulerade ne ­
gativa förändringar  Värde vid första re ­
dovisningstillfället  Redovisat värde  
Bilaga V del 2.175, 
2.175i. 2.348  Bilaga V del 1.27, 
del 2.175, 2.348  Bilaga V del 2.175, 
2.175ii, 2.348  IFRS 5.6; Bilaga V 
del 2.175, 2.175i  IFRS 5.6; Bilaga V 
del 1.27, del 2.175  
Bilaga V del 2.175, 
2.175i. 2.348  Bilaga V del 1.27, 
del 2.175, 2.348  Bilaga V del 2.175, 
2.175ii, 2.348  Bilaga V del 2.175, 
2.175i  Bilaga V del 1.27, 
del 2.175  
0120  0130  0140  0150  0160  
0050  Varav: Mark hänförlig till kommersiella fastig ­
hetsföretag (utom jordbruksmark)  Bilaga V del 2.350, 
2.352 b  Bilaga V del 2.350, 
2.352 b  
0060  Varav: Mark med bygglov för exploatering  Bilaga V del 2.350, 
2.352 b  Bilaga V del 2.350, 
2.352 b  
0070  Varav: Mark utan bygglov för exploatering  Bilaga V del 2.350, 
2.352 b  Bilaga V del 2.350, 
2.352 b  
0080  Lös egendom  Bilaga V del 2.350, 
2.351  Bilaga V del 2.350, 
2.351
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1273
 Referenser för nationell 
god redovisningssed grun ­
dad på BAD  Referenser för nationell 
god redovisningssed över ­
ensstämmande med IFRS  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras 
som materiell anläggningstillgång:  
Tid sedan redovisning i balansräkningen  Varav: Anläggningstillgångar som in ­
nehas för försäljning  > 5 år  
Värde vid första re ­
dovisningstillfället  Redovisat värde  Ackumulerade ne ­
gativa förändringar  Värde vid första re ­
dovisningstillfället  Redovisat värde  
Bilaga V del 2.175, 
2.175i. 2.348  Bilaga V del 1.27, 
del 2.175, 2.348  Bilaga V del 2.175, 
2.175ii, 2.348  IFRS 5.6; Bilaga V 
del 2.175, 2.175i  IFRS 5.6; Bilaga V 
del 1.27, del 2.175  
Bilaga V del 2.175, 
2.175i. 2.348  Bilaga V del 1.27, 
del 2.175, 2.348  Bilaga V del 2.175, 
2.175ii, 2.348  Bilaga V del 2.175, 
2.175i  Bilaga V del 1.27, 
del 2.175  
0120  0130  0140  0150  0160  
0090  Aktier och räntebärande värdepapper  Bilaga V del 2.350, 
2.351  Bilaga V del 2.350, 
2.351  
0100  Övrigt  Bilaga V del 2.350, 
2.351  Bilaga V del 2.350, 
2.351  
0110  Summa  Bilaga V del 2.350, 
2.351  Bilaga V del 2.350, 
2.351  
0120  Antal säkerheter som erhållits genom över ­
tagande av kontroll  Bilaga V del 2.350, 
2.351  Bilaga V del 2.350, 
2.351
SV L 97/1274 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 25.3  Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll av tillgång som klassificeras som materiell anläggningstillgång:  
Referenser för natio ­
nell god redovisnings ­
sed grundad på BAD  Referenser för natio ­
nell god redovisnings ­
sed överensstämmande 
med IFRS  Minskning av återstående skuld  Säkerheter som har erhållits genom övertagande av 
kontroll av säkerhet som klassificeras som materi ­
ell anläggningstillgång:  
Redovisat brutto ­
värde  Ackumulerad 
nedskrivning, ac ­
kumulerade ne ­
gativa föränd ­
ringar i verkligt 
värde på grund 
av kreditrisk  Värde vid första 
redovisningstill ­
fället  Redovisat värde  Ackumulerade 
negativa föränd ­
ringar  
Bilaga V del 1.34, 
del 2.343  Bilaga V del 
2.69–2.71, 
2.343  IAS 16.6; Bilaga 
V del 2.175, 
2.175i  IAS 16.6; Bilaga 
V del 1.27, del 
2.175  IAS 16.6; Bilaga 
V del 2.175, 
2.175ii  
Bilaga V del 1.34, 
del 2.343  Bilaga V del 1.34, 
del 2.343  Bilaga V del 
2.175, 2.175i  Bilaga V del 1.27, 
del 2.175  Bilaga V del 
2.175, 2.175ii  
0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Summa  Bilaga V del 2.341, 
2.357–2.358  Bilaga V del 2.341, 
2.357–2.358  
0020  Inflöden till följd av nya säkerheter som 
erhållits genom övertagande av kontroll  Bilaga V del 2.341, 
2.345, 
2.357–2.358  Bilaga V del 2.341, 
2.345, 
2.357–2.358
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1275
 26. Hantering av och kvalitet på anstånd  
Referenser för nationell god redo ­
visningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redo ­
visningssed överensstämmande med 
IFRS  Lån och förskott med anståndsåtgärder  
varav: Hushåll  
varav: presterande  varav: har beviljats 
anståndsåtgärder un ­
der perioden  
Bilaga V del 1.32, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 2.361  Bilaga V del 1.32, 1.42 
f, 1.44 a, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  
Bilaga V del 1.32, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 2.361  Bilaga V del 1.32, 1.42 
f, 1.44 a, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  
0010  0020  0030  0040  
0010  Antal instrument  Bilaga V del 2.320, 2.355, 
2.356  Bilaga V del 2.320, 2.355, 
2.356  
0020  Redovisat bruttovärde för instrument , för 
följande typer av anståndsåtgärder:  Bilaga V del 1.34, del 2.355, 
2.357, 2.359  Bilaga V del 1.34, del 2.355, 
2.357, 2.359  
0030  Anståndsperiod/betalningsanstånd  Bilaga V del 2.358 a  Bilaga V del 2.358 a  
0040  Sänkning av räntesats  Bilaga V del 2.358 b  Bilaga V del 2.358 b  
0050  Förlängning av löptid  Bilaga V del 2.358 c  Bilaga V del 2.358 c
SV L 97/1276 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redo ­
visningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redo ­
visningssed överensstämmande med 
IFRS  Lån och förskott med anståndsåtgärder  
varav: Hushåll  
varav: presterande  varav: har beviljats 
anståndsåtgärder un ­
der perioden  
Bilaga V del 1.32, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 2.361  Bilaga V del 1.32, 1.42 
f, 1.44 a, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  
Bilaga V del 1.32, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 2.361  Bilaga V del 1.32, 1.42 
f, 1.44 a, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  
0010  0020  0030  0040  
0060  Förlängning av återbetalningstid  Bilaga V del 2.358 d  Bilaga V del 2.358 d  
0070  Skuldavskrivning  Bilaga V del 2.358 e  Bilaga V del 2.358 e  
0080  Pantövertagande mot skuldavskrivning  Bilaga V del 2.358 f  Bilaga V del 2.358 f  
0090  Andra anståndsåtgärder  Bilaga V del 2.358 g  Bilaga V del 2.358 g  
Redovisat bruttovärde för instrument 
som omfattades av anståndsåtgärder vid 
flera tidpunkter  Bilaga V del 1.34, del 2.355  Bilaga V del 1.34, del 2.355  
0100  Lån och förskott som beviljats anstånd 
två gånger  Bilaga V del 2.360 a i  Bilaga V del 2.360 a i
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1277
 Referenser för nationell god redo ­
visningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redo ­
visningssed överensstämmande med 
IFRS  Lån och förskott med anståndsåtgärder  
varav: Hushåll  
varav: presterande  varav: har beviljats 
anståndsåtgärder un ­
der perioden  
Bilaga V del 1.32, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 2.361  Bilaga V del 1.32, 1.42 
f, 1.44 a, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  
Bilaga V del 1.32, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 2.361  Bilaga V del 1.32, 1.42 
f, 1.44 a, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  
0010  0020  0030  0040  
0110  Lån och förskott som beviljats anstånd 
mer än två gånger  Bilaga V del 2.360 a i  Bilaga V del 2.360 a i  
0120  Lån och förskott som beviljats anstånds ­
åtgärder utöver redan befintliga an ­
ståndsåtgärder  Bilaga V del 2.360 a ii  Bilaga V del 2.360 a ii  
0130  Redovisat bruttovärde för nödlidande lån 
och förskott med anstånd som inte upp ­
fyllde kriterierna för upphöra att klassifi ­
ceras som nödlidande  Bilaga V del 1.34, del 2.232, 
2.355, 2.360 b  Bilaga V del 1.34, del 2.232, 
2.355, 2.360 b
SV L 97/1278 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redo ­
visningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redo ­
visningssed överensstämmande med 
IFRS  Lån och förskott med anståndsåtgärder  
varav: Hushåll  varav: Icke-finansiella företag  
varav: presteran ­
de varav: har bevil ­
jats anstånds ­
åtgärder under 
perioden  varav: presteran ­
de varav: har bevil ­
jats anstånds ­
åtgärder under 
perioden  
Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 2.361  Bilaga V del 1.32, 
1.42 e, 1.44 a, 
del 2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 2.361  
Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 2.361  Bilaga V del 1.32, 
1.42 e, 1.44 a, 
del 2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 2.361  
0050  0060  0070  0080  0090  
0010  Antal instrument  Bilaga V del 2.320, 2.355, 
2.356  Bilaga V del 2.320, 2.355, 
2.356  
0020  Redovisat bruttovärde för instrument , för 
följande typer av anståndsåtgärder:  Bilaga V del 1.34, del 2.355, 
2.357, 2.359  Bilaga V del 1.34, del 2.355, 
2.357, 2.359  
0030  Anståndsperiod/betalningsanstånd  Bilaga V del 2.358 a  Bilaga V del 2.358 a  
0040  Sänkning av räntesats  Bilaga V del 2.358 b  Bilaga V del 2.358 b  
0050  Förlängning av löptid  Bilaga V del 2.358 c  Bilaga V del 2.358 c
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1279
 Referenser för nationell god redo ­
visningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redo ­
visningssed överensstämmande med 
IFRS  Lån och förskott med anståndsåtgärder  
varav: Hushåll  varav: Icke-finansiella företag  
varav: presteran ­
de varav: har bevil ­
jats anstånds ­
åtgärder under 
perioden  varav: presteran ­
de varav: har bevil ­
jats anstånds ­
åtgärder under 
perioden  
Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 2.361  Bilaga V del 1.32, 
1.42 e, 1.44 a, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 2.361  
Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 2.361  Bilaga V del 1.32, 
1.42 e, 1.44 a, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 2.361  
0050  0060  0070  0080  0090  
0060  Förlängning av återbetalningstid  Bilaga V del 2.358 d  Bilaga V del 2.358 d  
0070  Skuldavskrivning  Bilaga V del 2.358 e  Bilaga V del 2.358 e  
0080  Pantövertagande mot skuldavskrivning  Bilaga V del 2.358 f  Bilaga V del 2.358 f  
0090  Andra anståndsåtgärder  Bilaga V del 2.358 g  Bilaga V del 2.358 g  
Redovisat bruttovärde för instrument 
som omfattades av anståndsåtgärder vid 
flera tidpunkter  Bilaga V del 1.34, del 2.355  Bilaga V del 1.34, del 2.355  
0100  Lån och förskott som beviljats anstånd 
två gånger  Bilaga V del 2.360 a i  Bilaga V del 2.360 a i
SV L 97/1280 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redo ­
visningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redo ­
visningssed överensstämmande med 
IFRS  Lån och förskott med anståndsåtgärder  
varav: Hushåll  varav: Icke-finansiella företag  
varav: presteran ­
de varav: har bevil ­
jats anstånds ­
åtgärder under 
perioden  varav: presteran ­
de varav: har bevil ­
jats anstånds ­
åtgärder under 
perioden  
Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 2.361  Bilaga V del 1.32, 
1.42 e, 1.44 a, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 2.361  
Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 2.361  Bilaga V del 1.32, 
1.42 e, 1.44 a, del 
2.240–2.245, 
2.252–2.257  Bilaga V del 
2.256, 
2.259–2.261  Bilaga V del 2.361  
0050  0060  0070  0080  0090  
0110  Lån och förskott som beviljats anstånd 
mer än två gånger  Bilaga V del 2.360 a i  Bilaga V del 2.360 a i  
0120  Lån och förskott som beviljats anstånds ­
åtgärder utöver redan befintliga an ­
ståndsåtgärder  Bilaga V del 2.360 a ii  Bilaga V del 2.360 a ii  
0130  Redovisat bruttovärde för nödlidande lån 
och förskott med anstånd som inte upp ­
fyllde kriterierna för upphöra att klassifi ­
ceras som nödlidande  Bilaga V del 1.34, del 2.232, 
2.355, 2.360 b  Bilaga V del 1.34, del 2.232, 
2.355, 2.360 b
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1281
 30. Verksamheter utanför balansräkningen: Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag  
30.1  Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag  
Referenser för na ­
tionell god redovis ­
ningssed grundad 
på BAD  Referenser för na ­
tionell god redovis ­
ningssed överens ­
stämmande med 
IFRS
 
Redovisat värde för finansiella tillgångar 
som redovisas i balansräkningen  
Varav: utnyttjat likviditetsstöd  
Utnyttjat likviditetsstöd till verkligt värde  
Redovisat värde för finansiella skulder 
som redovisas i balansräkningen  
Nominellt belopp för exponeringar utanför 
balansräkningen som erbjuds av 
det rapporterande institutet  
Varav: Nominellt belopp 
för gjorda låneåtaganden  
Det rapporterande institutets 
förluster för innevarande period 
IFRS 12.29 a  IFRS 12.29 a; 
Bilaga V del 
2.286  IFRS 12.29 a  IFRS 12.B 26 e  IFRS 12.B 26 b; 
Bilaga V del 
2.287  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0080  
0010  Summa
SV L 97/1282 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 30.2  Uppdelning av intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag efter verksamhetens art  
Efter verksamhetens art  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med IFRS  Redovisat värde  
Specialföre ­
tag för vär ­
depapperise ­
ring  Kapitalför ­
valtning  Annan verk ­
samhet  
CRR art. 
4.1.66  Bilaga V del 
2.285 a  
IFRS 12.24, 12.B 6 a  0010  0020  0030  
0010  Valda finansiella tillgångar som redovisas i det 
rapporterande institutets balansräkning  IFRS 12.29 a, b  
0021  varav: nödlidande  Bilaga V del 2.213–2.239  Bilaga V del 2.213–2.239  
0030  Derivat  CRR bilaga II; Bilaga V del 2.272  IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.272  
0040  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5  IAS 32.11  
0050  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  Bilaga V del 1.31  
0060  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 1.32  
0070  Valt eget kapital och valda finansiella skulder som 
redovisas i det rapporterande institutets balans ­
räkning  IFRS 12.29 a, b  
0080  Utfärdade egetkapitalinstrument  IAS 32.11  
0090  Derivat  CRR bilaga II; Bilaga V del 1.24 a, 
1.25, 1.26, del 2.272  IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.272  
0100  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga 
V del 1.36  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga 
V del 1.36
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1283
 Efter verksamhetens art  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med IFRS  Redovisat värde  
Specialföre ­
tag för vär ­
depapperise ­
ring  Kapitalför ­
valtning  Annan verk ­
samhet  
CRR art. 
4.1.66  Bilaga V del 
2.285 a  
IFRS 12.24, 12.B 6 a  0010  0020  0030  
0110  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  Bilaga V del 1.37  
Nominellt belopp  
0120  Exponeringar utanför balansräkningen som er ­
bjuds av det rapporterande institutet  CRR bilaga I; Bilaga V del 2.112, 
2.113–2.115, 2.118  IFRS 12.B 26 e; CRR bilaga I; Bilaga V 
del 2.102–2.105, 2.113–2.115, 
2.118  
0131  varav: nödlidande  Bilaga V del 2.117  Bilaga V del 2.117
SV L 97/1284 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 31. Närstående parter  
31.1  Närstående parter: skulder till och fordringar på närstående parter  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Utestående saldon
 Moderföretag och företag med 
gemensamt bestämmande inflytande 
eller betydande inflytande  
Dotterföretag och andra 
enheter i samma koncern  
Intresseföretag och 
joint ventures  
Nyckelpersoner i ledande 
ställning i institutet eller 
dess moderföretag  
Andra närstående parter 
IAS 24.19 a, 
b IAS 24.19 c; 
Bilaga V del 
2.289  IAS 24.19 d, 
e; Bilaga V del 
2.289  IAS 24.19 f  IAS 24.19 g  
Redovisnings ­
direktivet art. 
17.1 p  Redovisnings ­
direktivet art. 
17.1 p; Bilaga 
V del 2.289  Redovisnings ­
direktivet art. 
17.1 p; Bilaga 
V del 2.289  Redovisnings ­
direktivet art. 
17.1 p  Redovisnings ­
direktivet art. 
17.1 p  
Bilaga V del 2.288–2.291  Bilaga V del 2.288–2.291  0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Valda finansiella tillgångar  IAS 24.18 b  
0020  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 
del 2.4–2.5  IAS 32.11  
0030  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  Bilaga V del 1.31  
0040  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 1.32  
0050  varav: nödlidande  Bilaga V del 
2.213–2.239  Bilaga V del 
2.213–2.239
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1285
 Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Utestående saldon
 Moderföretag och företag med 
gemensamt bestämmande inflytande 
eller betydande inflytande  
Dotterföretag och andra 
enheter i samma koncern  
Intresseföretag och 
joint ventures  
Nyckelpersoner i ledande 
ställning i institutet eller 
dess moderföretag  
Andra närstående parter 
IAS 24.19 a, 
b IAS 24.19 c; 
Bilaga V del 
2.289  IAS 24.19 d, 
e; Bilaga V del 
2.289  IAS 24.19 f  IAS 24.19 g  
Redovisnings ­
direktivet art. 
17.1 p  Redovisnings ­
direktivet art. 
17.1 p; Bilaga 
V del 2.289  Redovisnings ­
direktivet art. 
17.1 p; Bilaga 
V del 2.289  Redovisnings ­
direktivet art. 
17.1 p  Redovisnings ­
direktivet art. 
17.1 p  
Bilaga V del 2.288–2.291  Bilaga V del 2.288–2.291  0010  0020  0030  0040  0050  
0060  Valda finansiella skulder  IAS 24.18 b  
0070  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 
del 2.9; Bilaga V del 1.36  ECB/2013/33 bilaga 2 
del 2.9; Bilaga V del 1.36  
0080  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  Bilaga V del 1.37  
0090  Nominellt belopp för låneåtaganden, finansiella 
garantier och andra gjorda åtaganden  CRR bilaga I; Bilaga V del 
2.112, 2.113–2.115, 
2.118  IAS 24.18 b; CRR bilaga 
I; Bilaga V del 
2.102–2.105, 
2.113–2.115, 2.118  
0100  varav: nödlidande  Bilaga V del 2.117  IAS 24.18 b; Bilaga V 
del 2.117
SV L 97/1286 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Utestående saldon
 Moderföretag och företag med 
gemensamt bestämmande inflytande 
eller betydande inflytande  
Dotterföretag och andra 
enheter i samma koncern  
Intresseföretag och 
joint ventures  
Nyckelpersoner i ledande 
ställning i institutet eller 
dess moderföretag  
Andra närstående parter 
IAS 24.19 a, 
b IAS 24.19 c; 
Bilaga V del 
2.289  IAS 24.19 d, 
e; Bilaga V del 
2.289  IAS 24.19 f  IAS 24.19 g  
Redovisnings ­
direktivet art. 
17.1 p  Redovisnings ­
direktivet art. 
17.1 p; Bilaga 
V del 2.289  Redovisnings ­
direktivet art. 
17.1 p; Bilaga 
V del 2.289  Redovisnings ­
direktivet art. 
17.1 p  Redovisnings ­
direktivet art. 
17.1 p  
Bilaga V del 2.288–2.291  Bilaga V del 2.288–2.291  0010  0020  0030  0040  0050  
0110  Låneåtaganden, finansiella garantier och andra 
erhållna åtaganden  Bilaga V del 
2.102–2.103, 
2.113–2.115, 2.290  IAS 24.18 b; Bilaga V 
del 2.290  
0120  Teoretiskt belopp för derivat  Bilaga V del 
2.133–2.135  Bilaga V del 
2.133–2.135  
0131  Ackumulerad nedskrivning och ackumulerade 
negativa förändringar i verkligt värde på grund av 
kreditrisk för nödlidande exponeringar  Bilaga V del 2.69–2.71, 
2.291  IAS 24.1 c; Bilaga V del 
2.69–2.71, 2.291  
0132  Avsättningar för nödlidande exponeringar utanför 
balansräkningen  Bilaga V del 2.11, 2.106, 
2.291  Bilaga V del 2.11, 2.106, 
2.291
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1287
 31.2  Närstående parter: kostnader och intäkter som genererats av transaktioner med  
Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Innevarande period
 Moderföretag och företag med 
gemensamt bestämmande inflytande 
eller betydande inflytande  
Dotterföretag och andra 
enheter i samma koncern  
Intresseföretag och 
joint ventures  
Nyckelpersoner i ledande 
ställning i institutet eller 
dess moderföretag  
Andra närstående parter 
IAS 24.19 a, 
b IAS 24.19 c  IAS 24.19 d, 
e IAS 24.19 f  IAS 24.19 g  
Bilaga V del 2.288–2.289, 
2.292–2.293  Bilaga V del 2.288–2.289, 
2.292–2.293  0010  0020  0030  0040  0050  
0010  Ränteintäkter  BAD art. 27.1 Vertikal 
layout; Bilaga V del 2.31  IAS 24.18 a; Bilaga V 
del 2.31  
0020  Räntekostnader  BAD art. 27.2 Vertikal 
layout; Bilaga V del 2.31  IAS 24.18 a; IAS 1.97; 
Bilaga V del 2.31  
0030  Intäkter från utdelningar  BAD art. 27.3 Vertikal 
layout; Bilaga V del 2.40  IAS 24.18 a; Bilaga V 
del 2.40  
0040  Avgifts- och provisionsintäkter  BAD art. 27.4 Vertikal 
layout  IAS 24.18 a; IFRS 7.20 
c 
0050  Avgifts- och provisionskostnader  BAD art. 27.5 Vertikal 
layout  IAS 24.18 a; IFRS 7.20 
c
SV L 97/1288 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god 
redovisningssed grundad på 
BAD  Referenser för nationell god 
redovisningssed överens ­
stämmande med IFRS  Innevarande period
 Moderföretag och företag med 
gemensamt bestämmande inflytande 
eller betydande inflytande  
Dotterföretag och andra 
enheter i samma koncern  
Intresseföretag och 
joint ventures  
Nyckelpersoner i ledande 
ställning i institutet eller 
dess moderföretag  
Andra närstående parter 
IAS 24.19 a, 
b IAS 24.19 c  IAS 24.19 d, 
e IAS 24.19 f  IAS 24.19 g  
Bilaga V del 2.288–2.289, 
2.292–2.293  Bilaga V del 2.288–2.289, 
2.292–2.293  0010  0020  0030  0040  0050  
0060  Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande 
från rapporten över finansiell ställning av finan ­
siella tillgångar och skulder som inte värderas till 
verkligt värde via resultatet  BAD art. 27.6 Vertikal 
layout  IAS 24.18 a  
0070  Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande 
från rapporten över finansiell ställning av icke- 
finansiella tillgångar  Bilaga V del 2.292  IAS 24.18 a; Bilaga V 
del 2.292  
0080  Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning 
av nödlidande exponeringar  Bilaga V del 2.293  IAS 24.18 d; Bilaga V 
del 2.293  
0090  Avsättningar eller (-) återföring av avsättningar 
för nödlidande exponeringar  Bilaga V del 2.50, 2.293  Bilaga V del 2.50, 2.293
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1289
 40. Koncernstruktur  
40.1  Koncernstruktur: ”enhet för enhet”  
Kod  Typ av kod  Nationell kod  Enhetsnamn  Registreringsdatum  Investeringsobjektets aktieka ­
pital  Investeringsobjektets eget ka ­
pital  
Bilaga V del 2.294–2.295, 
2.296 a  Bilaga V del 2.294–2.295, 
2.296 b  Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 
c IFRS 12.12 a, 12.21 a i; Bilaga 
V del 2.294–2.295, 2.296 d  Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 
e Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 
f IFRS 12.B 12 b; Bilaga V del 
2.294–2.295, 2.296 g  
0011  0015  0025  0030  0040  0050  0060  
Investeringsobjektets totala 
tillgångar  Investeringsobjektets resultat  Investeringsobjektets hemvist  Investeringsobjektets sektor  Nace-kod  Ackumulerat intresse i eget 
kapital [%]  Rösträtter [%]  
IFRS 12.B 12 b; Bilaga V del 
2.294–2.295, 2.296 g  IFRS 12.B 12 b; Bilaga V del 
2.294–2.295, 2.296 g  IFRS 12.12 b, 12.21 a iii; Bi ­
laga V del 2.294–2.295, 2.296 h  Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 
i Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 
j IFRS 12.21 a iv; Bilaga V del 
2.294–2.295, 2.296 k  IFRS 12.21 a iv; Bilaga V del 
2.294–2.295, 2.296 l  
0070  0080  0090  0095  0100  0110  0120  
Koncernstruktur [relation]  Behandling i redovisningen 
[koncern enligt redovisning ­
en] Behandling i redovisningen 
[koncern enligt CRR]  Redovisat värde  Anskaffningskostnad  Goodwillkoppling till investe ­
ringsobjektet  Verkligt värde av investe ­
ringar för vilka det finns of ­
fentliggjorda prisnoteringar  
IFRS 12.10 a i; Bilaga V del 
2.294–2.295, 2.296 m  IFRS 12.21 b; Bilaga V del 
2.294–2.295, 2.296 n  CRR art. 18; Bilaga V del 
2.294–2.295, 2.296 o  Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 
p Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 
q Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 
r IFRS 12.21 b iii; Bilaga V del 
2.294–2.295, 2.296 s  
0130  0140  0150  0160  0170  0180  0190
SV L 97/1290 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 40.2  Koncernstruktur: ”instrument-för-instrument”  
Värdepapperskod  Investeringsobjekt  Holdingföretag  Ackumulerat in ­
tresse i eget kapital 
(i %)  Redovisat värde  Anskaffningskost ­
nad  Kod  Typ av kod  Kod  Typ av kod  Nationell kod  Holdingföretagets 
namn  
Bilaga V del 
2.297 a  Bilaga V del 
2.296 a, 2.297 e  Bilaga V del 
2.296 b, 2.297 e  Bilaga V del 
2.297 b  Bilaga V del 
2.297 c  Bilaga V del 
2.297 d  Bilaga V del 2.296 j, 
2.297 e  Bilaga V del 
2.296 o, 2.297 e  Bilaga V del 
2.296 p, 2.297 e  
0010  0021  0025  0031  0035  0045  0050  0060  0070  0080
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1291
 41. Verkligt värde  
41.1  Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument som värderas till upplupet anskaffningsvärde  
Referenser för nationell god redo ­
visningssed grundad på BAD  
Bilaga V del 2.298  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstämmande 
med IFRS  
Bilaga V del 2.298  Verkligt 
värde  
IFRS 
7.25–7.26  Verkligt värde-hierarki  
IFRS 13.97, 13.93 b  
Nivå 1  
IFRS 13.76  Nivå 2  
IFRS 13.81  Nivå 3  
IFRS 13.86  
TILLGÅNGAR  0010  0020  0030  0040  
0015  Finansiella tillgångar som värderas till upplupet 
anskaffningsvärde  Redovisningsdirektivet art 8.4 b, 
8.6; IAS 39.9  IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2  
0016  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.24, 1.26  Bilaga V del 1.31  
0017  Lån och förskott  Bilaga V del 1.24, 1.27  Bilaga V del 1.32  
0021  Finansiella tillgångar som varken är förenade med 
handel eller är derivat och som värderas enligt en 
metod som bygger på anskaffningsvärde  BAD art. 35; Redovisningsdirek ­
tivet art. 6.1 i och art. 8.2; Bi ­
laga V del 1.18, 1.19  
0022  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5  
0023  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  
0024  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
0031  Övriga finansiella tillgångar som varken är för ­
enade med handel eller är derivat  BAD art. 37; Redovisningsdirek ­
tivet art. 12.7; Bilaga V del 1.20  
0032  Egetkapitalinstrument  ECB/2013/33 bilaga 2 del 
2.4–2.5  
0033  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31
SV L 97/1292 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Referenser för nationell god redo ­
visningssed grundad på BAD  
Bilaga V del 2.298  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstämmande 
med IFRS  
Bilaga V del 2.298  Verkligt 
värde  
IFRS 
7.25–7.26  Verkligt värde-hierarki  
IFRS 13.97, 13.93 b  
Nivå 1  
IFRS 13.76  Nivå 2  
IFRS 13.81  Nivå 3  
IFRS 13.86  
0034  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  
SKULDER  
0070  Finansiella skulder som värderas till upplupet an ­
skaffningsvärde  Redovisningsdirektivet art. 8.3, 
8.6; IAS 39.47  IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1  
0080  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; 
Bilaga V del 1.30  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; 
Bilaga V del 1.36  
0090  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  Bilaga V del 1.37  
0100  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 1.32–1.34  Bilaga V del 1.38–1.41  
0101  Finansiella skulder som varken är förenade med 
handel eller är derivat och som värderas enligt en 
metod som bygger på anskaffningsvärde  Redovisningsdirektivet art. 8.3  
0102  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; 
Bilaga V del 1.36  
0103  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  
0104  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 1.38–1.41
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1293
 41.2  Användning av alternativet med verkligt värde  
Referenser för nationell god redo ­
visningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstämmande 
med IFRS  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27–1.28  
Bristande 
överensstäm ­
melse i redo ­
visningen  Förvaltat på 
grundval av 
verkligt vär ­
de Hybridkont ­
rakt  Förvaltat för 
kreditrisk  
IFRS 
9.B4.1.29  IFRS 
9.B4.1.33  IFRS 9.4.3.6; 
IFRS 9.4.3.7; 
Bilaga V del 
2.300  IFRS 9.6.7; 
IFRS 7.8 a, e; 
Bilaga V del 
2.301  
TILLGÅNGAR  0010  0020  0030  0040  
0010  Finansiella tillgångar som identifieras som vär ­
derade till verkligt värde via resultatet  Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 
8.6 IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5  
0030  Räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.31  Bilaga V del 1.31  
0040  Lån och förskott  Bilaga V del 1.32  Bilaga V del 1.32  
SKULDER  
0050  Finansiella skulder som identifieras som vär ­
derade till verkligt värde via resultatet  Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 
8.6; IAS 39.9  IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2  
0060  Inlåning  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; 
Bilaga V del 1.36  ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; 
Bilaga V del 1.36  
0070  Emitterade räntebärande värdepapper  Bilaga V del 1.37  Bilaga V del 1.37  
0080  Övriga finansiella skulder  Bilaga V del 1.38–1.41  Bilaga V del 1.38–1.41
SV L 97/1294 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 42. Materiella och immateriella tillgångar: redovisat värde per värderingsmetod  
Referenser för nationell god redovisningssed över ­
ensstämmande med IFRS  
Bilaga V del 2.302  Redovisat värde  varav: Nyttjanderätter  
IFRS 16.47 a, 16.53 j; Bilaga V del 
2.303i  
0010  0020  
0010  Materiella anläggningstillgångar  IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54 a  
0015  Varav: Programvarutillgångar  IAS 38.4; Bilaga V del 2.303  
0020  Omvärderingsmetod  IAS 16.31, 16.73 a, d  
0030  Anskaffningsvärdemetod  IAS 16.30, 16.73 a, d  
0040  Förvaltningsfastigheter  IAS 40.5, 40.30; IAS 1.54 b  
0050  Metod med verkligt värde  IAS 40.33–40.55, 40.76  
0060  Anskaffningsvärdemetod  IAS 40.56, 40.79 c  
0070  Övriga immateriella tillgångar  IAS 38.8, 38.118, 38.122; Bilaga V del 2.303  
0075  Varav: Programvarutillgångar  IAS 38.9; Bilaga V del 2.303  
0080  Omvärderingsmetod  IAS 38.75–38.87, 38.124 a ii  
0090  Anskaffningsvärdemetod  IAS 38.74
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1295
 43. Avsättningar  
Referenser för natio ­
nell god redovis ­
ningssed grundad på 
BAD  Referenser för natio ­
nell god redovisnings ­
sed överensstäm ­
mande med IFRS  Redovisat värde  
Bilaga V del 1.27–1.28  
Pensioner 
och andra 
förmånsbe ­
stämda för ­
pliktelser ef ­
ter anställ ­
ningen  Övriga lång ­
fristiga er ­
sättningar 
till anställda  Omstruktu ­
rering  Pågående 
rättsliga 
ärenden och 
skattemål  Gjorda åta ­
ganden och 
lämnade ga ­
rantier en ­
ligt nationell 
god redo ­
visningssed  Övriga 
gjorda åta ­
ganden och 
lämnade ga ­
rantier vär ­
derade en ­
ligt IAS 37 
och läm­
nade garan ­
tier vär­
derade en ­
ligt IFRS 4  Övriga av ­
sättningar  
IAS 19.63; 
IAS 1.78 d; 
Bilaga V del 
2.9 IAS 19.153; 
IAS 1.78 d; 
Bilaga V del 
2.10  IAS 
37.70–37.8 ­
3, 37.84 a  IAS 37.14, 
37.84 a  IAS 37; 
IFRS 4; Bi ­
laga V del 
2.304–2.305  IAS 37.14  
Bilaga V del 
2.9 Bilaga V del 
2.10  BAD art. 
24–25, 33.1  
0010  0020  0030  0040  0050  0055  0060  
0010  Ingående balans [redovisat värde 
vid periodens början]  IAS 37.84 a  
0020  Ytterligare avsättningar, inbegripet 
ökningar i befintliga avsättningar  IAS 37.84 b  
0030  (-) Belopp som har tagits i anspråk  IAS 37.84 c  
0040  (-) Belopp som inte har tagits i an ­
språk och som har återförts 
under perioden  IAS 37.84 d  
0050  Ökning av det nuvärdesberäknade 
beloppet [tidseffekten] och effekt 
av eventuella ändringar i diskon ­
teringssatsen  IAS 37.84 e  
0060  Övriga ändringar  
0070  Utgående balans [redovisat värde 
vid periodens slut]  IAS 37.84 a
SV L 97/1296 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
44 Förmånsbestämda planer och ersättningar till anställda  
44.1  Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer  
Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS  Belopp  
Bilaga V del 2.306–2.307  
0010  
0010  Verkligt värde av tillgångar i förmånsbestämda planer  IAS 19.140 a i, 19.142  
0020  Varav: Finansiella instrument som har utfärdats av institu ­
tet IAS 19.143  
0030  Egetkapitalinstrument  IAS 19.142 b  
0040  Skuldinstrument  IAS 19.142 c  
0050  Fastigheter  IAS 19.142 d  
0060  Övriga tillgångar i förmånsbestämda planer  
0070  Nuvärde av förpliktelser enligt förmånsbestämda pla ­
ner IAS 19.140 a ii  
0080  Effekt av tillgångstaket  IAS 19.140 a iii  
0090  Nettotillgångar i förmånsbestämda planer [redovisat 
värde]  IAS 19.63; Bilaga V del 2.308  
0100  Avsättningar för pensioner och andra förmåns ­
bestämda förpliktelser efter anställningen [redovisat 
värde]  IAS 19.63, IAS 1.78 d; Bilaga V 
del 2.9  
0110  Verkligt värde av eventuell återbetalningsrätt som re ­
dovisas som en tillgång  IAS 19.140 b  
44.2  Förändringar i förpliktelser enligt förmånsbestämda planer  
Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS  Förpliktelser enligt förmåns ­
bestämda planer  
Bilaga V del 2.306, 2.309  
0010  
0010  Ingående balans [nuvärde]  IAS 19.140 a ii  
0020  Kostnader avseende tjänstgöring under innevarande 
period  IAS 19.141 a  
0030  Räntekostnader  IAS 19.141 b  
0040  Avgifter till planer  IAS 19.141 f  
0050  Aktuariella (-) vinster eller förluster som uppstår till 
följd av förändringar i demografiska antaganden  IAS 19.141 c ii  
0060  Aktuariella (-) vinster eller förluster som uppstår till 
följd av förändringar i finansiella antaganden  IAS 19.141 c iii  
0070  Ökning eller (-) minskning till följd av ändrade valuta ­
kurser  IAS 19.141 e
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1297  
Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS  Förpliktelser enligt förmåns ­
bestämda planer  
Bilaga V del 2.306, 2.309  
0010  
0080  Betalningar från planer  IAS 19.141 g  
0090  Kostnader avseende tjänstgöring under tidigare perio ­
der inklusive vinster och förluster från regleringar  IAS 19.141 d  
0100  Ökning eller (-) minskning till följd av rörelseförvärv 
och avyttringar  IAS 19.141 h  
0110  Övriga ökningar eller (-) minskningar  
0120  Utgående balans [nuvärde]  IAS 19.140 a ii; Bilaga V del 
2.310  
44.3  Personalkostnader efter förmånstyper  
Referenser för nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redovis ­
ningssed överensstämmande med 
IFRS  Innevarande pe ­
riod  
0010  
0010  Pensioner och liknande kost ­
nader  Bilaga V del 2.311 a  Bilaga V del 2.311 a  
0020  Aktierelaterade ersättningar  Bilaga V del 2.311 b  IFRS 2.44; Bilaga V del 2.311 b  
0030  Löner  Bilaga V del 2.311 c  Bilaga V del 2.311 c  
0040  Sociala avgifter  Bilaga V del 2.311 d  Bilaga V del 2.311 d  
0050  Avgångsvederlag  Bilaga V del 2.311 e  IAS 19.8, Bilaga V del 2.311 e  
0060  Andra typer av personalkost ­
nader  Bilaga V del 2.311 f  Bilaga V del 2.311 f  
0070  PERSONALKOSTNADER  
44.4  Personalkostnader efter ersättningskategori och personalkategori  
Referenser för 
nationell god re ­
dovisningssed 
grundad på BAD  Referenser för 
nationell god re ­
dovisningssed 
överensstäm ­
mande med IFRS  Innevarande period  
Totalt antal 
anställda  
varav: Iden ­
tifierad per ­
sonal  varav: Lednings ­
organ (i sin led ­
ningsfunktion) 
och verkställande 
ledning  varav: Lednings ­
organ (i sin till ­
synsfunktion)  
Bilaga V del 
2.311i a  Bilaga V del 
2.311i  Bilaga V del 
2.311i b  
0010  0020  0030  0040  
0010  Fast ersättning  Bilaga V del 
2.311i a  Bilaga V del 
2.311i a  
0020  Rörlig ersättning  Bilaga V del 
2.311i a  Bilaga V del 
2.311i a
SV L 97/1298 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
Referenser för 
nationell god re ­
dovisningssed 
grundad på BAD  Referenser för 
nationell god re ­
dovisningssed 
överensstäm ­
mande med IFRS  Innevarande period  
Totalt antal 
anställda  
varav: Iden ­
tifierad per ­
sonal  varav: Lednings ­
organ (i sin led ­
ningsfunktion) 
och verkställande 
ledning  varav: Lednings ­
organ (i sin till ­
synsfunktion)  
Bilaga V del 
2.311i a  Bilaga V del 
2.311i  Bilaga V del 
2.311i b  
0010  0020  0030  0040  
0030  Andra personalkostnader 
än ersättning  
0040  PERSONALKOSTNADER  
0050  ANTAL ANSTÄLLDA  Bilaga V del 
2.311ii  Bilaga V del 
2.311ii  
45 Uppdelning av valda poster i resultaträkningen  
45.1  Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via 
resultatet, per redovisningskategori  
Referenser för natio ­
nell god redovisnings ­
sed grundad på BAD  Referenser för natio ­
nell god redovisnings ­
sed överensstämmande 
med IFRS  Innevarande pe ­
riod  Förändringar i 
verkligt värde 
på grund av 
kreditrisk  
Bilaga V del 
2.312  
0010  0020  
0010  Finansiella tillgångar som identifieras som 
värderade till verkligt värde via resultatet  IFRS 7.20 a i; IFRS 
9.4.1.5  
0020  Finansiella skulder som identifieras som 
värderade till verkligt värde via resultatet  IFRS 7.20 a i; IFRS 
9.4.2.2  
0030  VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER PÅ FINAN ­
SIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM 
IDENTIFIERAS SOM VÄRDERADE TILL 
VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET  BAD art. 27.6 Ver ­
tikal layout  IFRS 7.20 a i  
45.2  Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella till ­
gångar  
Referenser för nationell god redo ­
visningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redo ­
visningssed överensstämmande 
med IFRS  Innevarande period  
Bilaga V del 2.313  
0010  
0010  Materiella anläggningstillgångar  IAS 16.68, 16.71  
0020  Förvaltningsfastigheter  IAS 40.69; IAS 1.34 a, 1.98 d
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1299  
Referenser för nationell god redo ­
visningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god redo ­
visningssed överensstämmande 
med IFRS  Innevarande period  
Bilaga V del 2.313  
0010  
0030  Immateriella tillgångar  IAS 38.113–38.115 A; IAS 
1.34 a  
0040  Övriga tillgångar  IAS 1.34 a  
0050  VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER 
TILL FÖLJD AV BORTTAGANDE 
FRÅN RAPPORTEN ÖVER FINANSI ­
ELL STÄLLNING AV ICKE-FINANSI ­
ELLA TILLGÅNGAR  IAS 1.34  
45.3  Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader  
Referenser för natio ­
nell god redovisnings ­
sed grundad på BAD  Referenser för natio ­
nell god redovisnings ­
sed överensstämmande 
med IFRS  Intäkter  Kostnader  
0010  0020  
0010  Förändringar i verkligt värde av materiella 
tillgångar som värderas med hjälp av 
metoden med verkligt värde  Bilaga V del 2.314  IAS 40.76 d; Bilaga 
V del 2.314  
0020  Förvaltningsfastigheter  Bilaga V del 2.314  IAS 40.75 f; Bilaga 
V del 2.314  
0030  Andra operationella leasingavtal än för ­
valtningsfastigheter  Bilaga V del 2.315  IFRS 16.81, 16.82; 
Bilaga V del 2.315  
0040  Andra  Bilaga V del 2.316  Bilaga V del 2.316  
0050  ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER OCH RÖREL ­
SEKOSTNADER  Bilaga V del 
2.314–2.316  Bilaga V del 
2.314–2.316
SV L 97/1300 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 46. Rapport över förändringar i eget kapital  
Källor till förändringar i eget kapital  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstämmande 
med IFRS
 
Kapital  
Överkurs vid aktieemission  
Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital  
Övrigt eget kapital 
IAS 1.106, 1.54 r  IAS 1.106, 1.78 e  IAS 1.106; Bilaga 
V del 2.18–2.19  IAS 1.106; Bilaga 
V del 2.20  
BAD art. 4.9 Skul ­
der, BAD art. 22  BAD art. 4.10 
Skulder; CRR art. 
4.1.124  Bilaga V del 
2.18–2.19  Bilaga V del 2.20  
0010  0020  0030  0040  
0010  Ingående balans [före omräkning]  
0020  Effekter av rättningar av fel  IAS 1.106 b; IAS 8.42  
0030  Effekter av förändringar i redovisningsprinciper  IAS 1.106 b; IAS 1.IG6; 
IAS 8.22  
0040  Ingående balans [innevarande period]  
0050  Emission av stamaktier  IAS 1.106 d iii  
0060  Emission av preferensaktier  IAS 1.106 d iii  
0070  Utfärdande av andra egetkapitalinstrument  IAS 1.106 d iii
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1301
 Källor till förändringar i eget kapital  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstämmande 
med IFRS
 
Kapital  
Överkurs vid aktieemission  
Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital  
Övrigt eget kapital 
IAS 1.106, 1.54 r  IAS 1.106, 1.78 e  IAS 1.106; Bilaga 
V del 2.18–2.19  IAS 1.106; Bilaga 
V del 2.20  
BAD art. 4.9 Skul ­
der, BAD art. 22  BAD art. 4.10 
Skulder; CRR art. 
4.1.124  Bilaga V del 
2.18–2.19  Bilaga V del 2.20  
0010  0020  0030  0040  
0080  Andra utfärdade egetkapitalinstrument som utnyttjats el ­
ler löpt ut  IAS 1.106 d iii  
0090  Konvertering av skulder till eget kapital  IAS 1.106 d iii  
0100  Kapitalminskning  IAS 1.106 d iii  
0110  Utdelningar  IAS 1.106 d iii; IAS 32.35; 
IAS 1.IG 6  
0120  Köp av egna aktier  IAS 1.106 d iii; IAS 32.33  
0130  Försäljning eller annullering av egna aktier  IAS 1.106 d iii; IAS 32.33  
0140  Omklassificering av finansiella instrument från eget ka ­
pital till skuld  IAS 1.106 d iii  
0150  Omklassificering av finansiella instrument från skuld till 
eget kapital  IAS 1.106 d iii
SV L 97/1302 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Källor till förändringar i eget kapital  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstämmande 
med IFRS
 
Kapital  
Överkurs vid aktieemission  
Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital  
Övrigt eget kapital 
IAS 1.106, 1.54 r  IAS 1.106, 1.78 e  IAS 1.106; Bilaga 
V del 2.18–2.19  IAS 1.106; Bilaga 
V del 2.20  
BAD art. 4.9 Skul ­
der, BAD art. 22  BAD art. 4.10 
Skulder; CRR art. 
4.1.124  Bilaga V del 
2.18–2.19  Bilaga V del 2.20  
0010  0020  0030  0040  
0160  Överföringar mellan komponenter i eget kapital  IAS 1.106 d iii; Bilaga V del 
2.318  
0170  Ökning eller (-) minskning av eget kapital till följd av 
rörelseförvärv  IAS 1.106 d iii  
0180  Aktierelaterade ersättningar  IAS 1.106 d iii; IFRS 2.10  
0190  Övriga ökningar eller (-) minskningar i eget kapital  IAS 1.106 d  
0200  Summa totalresultat för året  IAS 1.106 d i–ii; IAS 1.81 A 
c; IAS 1.IG 6  
0210  Utgående balans [innevarande period]
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1303
 Källor till förändringar i eget kapital  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstämmande 
med IFRS
 
Ackumulerat övrigt totalresultat  
Balanserade vinstmedel  
Omvärderingsreserver  
Reserver för verkligt värde 
IAS 1.106  CRR art. 4.1.123  IFRS 1.30, 1.D 
5–1.D 8  
Redovisningsdirekti ­
vet art. 8.1 a, 8.6  BAD art 4.13 
Skulder; CRR art. 
4.1.123  BAD art. 4.12 
Skulder  
0050  0060  0070  0075  
0010  Ingående balans [före omräkning]  
0020  Effekter av rättningar av fel  IAS 1.106 b; IAS 8.42  
0030  Effekter av förändringar i redovisningsprinciper  IAS 1.106 b; IAS 1.IG6; 
IAS 8.22  
0040  Ingående balans [innevarande period]  
0050  Emission av stamaktier  IAS 1.106 d iii  
0060  Emission av preferensaktier  IAS 1.106 d iii  
0070  Utfärdande av andra egetkapitalinstrument  IAS 1.106 d iii
SV L 97/1304 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Källor till förändringar i eget kapital  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstämmande 
med IFRS
 
Ackumulerat övrigt totalresultat  
Balanserade vinstmedel  
Omvärderingsreserver  
Reserver för verkligt värde 
IAS 1.106  CRR art. 4.1.123  IFRS 1.30, 1.D 
5–1.D 8  
Redovisningsdirekti ­
vet art. 8.1 a, 8.6  BAD art 4.13 
Skulder; CRR art. 
4.1.123  BAD art. 4.12 
Skulder  
0050  0060  0070  0075  
0080  Andra utfärdade egetkapitalinstrument som utnyttjats el ­
ler löpt ut  IAS 1.106 d iii  
0090  Konvertering av skulder till eget kapital  IAS 1.106 d iii  
0100  Kapitalminskning  IAS 1.106 d iii  
0110  Utdelningar  IAS 1.106 d iii; IAS 32.35; 
IAS 1.IG 6  
0120  Köp av egna aktier  IAS 1.106 d iii; IAS 32.33  
0130  Försäljning eller annullering av egna aktier  IAS 1.106 d iii; IAS 32.33  
0140  Omklassificering av finansiella instrument från eget ka ­
pital till skuld  IAS 1.106 d iii  
0150  Omklassificering av finansiella instrument från skuld till 
eget kapital  IAS 1.106 d iii
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1305
 Källor till förändringar i eget kapital  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstämmande 
med IFRS
 
Ackumulerat övrigt totalresultat  
Balanserade vinstmedel  
Omvärderingsreserver  
Reserver för verkligt värde 
IAS 1.106  CRR art. 4.1.123  IFRS 1.30, 1.D 
5–1.D 8  
Redovisningsdirekti ­
vet art. 8.1 a, 8.6  BAD art 4.13 
Skulder; CRR art. 
4.1.123  BAD art. 4.12 
Skulder  
0050  0060  0070  0075  
0160  Överföringar mellan komponenter i eget kapital  IAS 1.106 d iii; Bilaga V del 
2.318  
0170  Ökning eller (-) minskning av eget kapital till följd av 
rörelseförvärv  IAS 1.106 d iii  
0180  Aktierelaterade ersättningar  IAS 1.106 d iii; IFRS 2.10  
0190  Övriga ökningar eller (-) minskningar i eget kapital  IAS 1.106 d  
0200  Summa totalresultat för året  IAS 1.106 d i–ii; IAS 1.81 A 
c; IAS 1.IG 6  
0210  Utgående balans [innevarande period]
SV L 97/1306 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Källor till förändringar i eget kapital  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstämmande 
med IFRS
 
Övriga reserver  
Differenser vid första sammanställning  
(-) Egna aktier  
Resultat hänförligt till moderföretagets ägare 
IAS 1.106, 1.54 c  IAS 1.106; IAS 
32.34, 32.33; Bi ­
laga V del 2.30  IAS 1.106 a  
Redovisningsdirekti ­
vet art. 24.3 c  Redovisningsdirekti ­
vet bilaga III Till ­
gångar D III 2; 
BAD art. 4.12 Till ­
gångar; Bilaga V del 
2.30  BAD art. 4.14 
Skulder  
0080  0085  0090  0100  
0010  Ingående balans [före omräkning]  
0020  Effekter av rättningar av fel  IAS 1.106 b; IAS 8.42  
0030  Effekter av förändringar i redovisningsprinciper  IAS 1.106 b; IAS 1.IG6; 
IAS 8.22  
0040  Ingående balans [innevarande period]  
0050  Emission av stamaktier  IAS 1.106 d iii  
0060  Emission av preferensaktier  IAS 1.106 d iii  
0070  Utfärdande av andra egetkapitalinstrument  IAS 1.106 d iii
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1307
 Källor till förändringar i eget kapital  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstämmande 
med IFRS
 
Övriga reserver  
Differenser vid första sammanställning  
(-) Egna aktier  
Resultat hänförligt till moderföretagets ägare 
IAS 1.106, 1.54 c  IAS 1.106; IAS 
32.34, 32.33; Bi ­
laga V del 2.30  IAS 1.106 a  
Redovisningsdirekti ­
vet art. 24.3 c  Redovisningsdirekti ­
vet bilaga III Till ­
gångar D III 2; 
BAD art. 4.12 Till ­
gångar; Bilaga V del 
2.30  BAD art. 4.14 
Skulder  
0080  0085  0090  0100  
0080  Andra utfärdade egetkapitalinstrument som utnyttjats el ­
ler löpt ut  IAS 1.106 d iii  
0090  Konvertering av skulder till eget kapital  IAS 1.106 d iii  
0100  Kapitalminskning  IAS 1.106 d iii  
0110  Utdelningar  IAS 1.106 d iii; IAS 32.35; 
IAS 1.IG 6  
0120  Köp av egna aktier  IAS 1.106 d iii; IAS 32.33  
0130  Försäljning eller annullering av egna aktier  IAS 1.106 d iii; IAS 32.33  
0140  Omklassificering av finansiella instrument från eget ka ­
pital till skuld  IAS 1.106 d iii  
0150  Omklassificering av finansiella instrument från skuld till 
eget kapital  IAS 1.106 d iii
SV L 97/1308 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Källor till förändringar i eget kapital  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstämmande 
med IFRS
 
Övriga reserver  
Differenser vid första sammanställning  
(-) Egna aktier  
Resultat hänförligt till moderföretagets ägare 
IAS 1.106, 1.54 c  IAS 1.106; IAS 
32.34, 32.33; Bi ­
laga V del 2.30  IAS 1.106 a  
Redovisningsdirekti ­
vet art. 24.3 c  Redovisningsdirekti ­
vet bilaga III Till ­
gångar D III 2; 
BAD art. 4.12 Till ­
gångar; Bilaga V del 
2.30  BAD art. 4.14 
Skulder  
0080  0085  0090  0100  
0160  Överföringar mellan komponenter i eget kapital  IAS 1.106 d iii; Bilaga V del 
2.318  
0170  Ökning eller (-) minskning av eget kapital till följd av 
rörelseförvärv  IAS 1.106 d iii  
0180  Aktierelaterade ersättningar  IAS 1.106 d iii; IFRS 2.10  
0190  Övriga ökningar eller (-) minskningar i eget kapital  IAS 1.106 d  
0200  Summa totalresultat för året  IAS 1.106 d i–ii; IAS 1.81 A 
c; IAS 1.IG 6  
0210  Utgående balans [innevarande period]
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1309
 Källor till förändringar i eget kapital  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstämmande 
med IFRS
 
(-) Utdelningar under räkenskapsåret  
Minoritetsintressen  
Summa  Ackumulerat övrigt totalresultat  
Övriga poster 
IAS 1.106; 
IAS 32.35  IAS 1.54 q, 
1.106 a  IAS 1.54 q, 
1.106 a  IAS 1.9 c, IG6  
CRR art. 26.2b  Redovisningsdirekti ­
vet art. 24.4  Redovisningsdirekti ­
vet art. 24.4  
0110  0120  0130  0140  
0010  Ingående balans [före omräkning]  
0020  Effekter av rättningar av fel  IAS 1.106 b; IAS 8.42  
0030  Effekter av förändringar i redovisningsprinciper  IAS 1.106 b; IAS 1.IG6; 
IAS 8.22  
0040  Ingående balans [innevarande period]  
0050  Emission av stamaktier  IAS 1.106 d iii  
0060  Emission av preferensaktier  IAS 1.106 d iii  
0070  Utfärdande av andra egetkapitalinstrument  IAS 1.106 d iii
SV L 97/1310 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Källor till förändringar i eget kapital  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstämmande 
med IFRS
 
(-) Utdelningar under räkenskapsåret  
Minoritetsintressen  
Summa  Ackumulerat övrigt totalresultat  
Övriga poster 
IAS 1.106; 
IAS 32.35  IAS 1.54 q, 
1.106 a  IAS 1.54 q, 
1.106 a  IAS 1.9 c, IG6  
CRR art. 26.2b  Redovisningsdirekti ­
vet art. 24.4  Redovisningsdirekti ­
vet art. 24.4  
0110  0120  0130  0140  
0080  Andra utfärdade egetkapitalinstrument som utnyttjats el ­
ler löpt ut  IAS 1.106 d iii  
0090  Konvertering av skulder till eget kapital  IAS 1.106 d iii  
0100  Kapitalminskning  IAS 1.106 d iii  
0110  Utdelningar  IAS 1.106 d iii; IAS 32.35; 
IAS 1.IG 6  
0120  Köp av egna aktier  IAS 1.106 d iii; IAS 32.33  
0130  Försäljning eller annullering av egna aktier  IAS 1.106 d iii; IAS 32.33  
0140  Omklassificering av finansiella instrument från eget ka ­
pital till skuld  IAS 1.106 d iii  
0150  Omklassificering av finansiella instrument från skuld till 
eget kapital  IAS 1.106 d iii
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1311
 Källor till förändringar i eget kapital  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed grundad på BAD  Referenser för nationell god re ­
dovisningssed överensstämmande 
med IFRS
 
(-) Utdelningar under räkenskapsåret  
Minoritetsintressen  
Summa  Ackumulerat övrigt totalresultat  
Övriga poster 
IAS 1.106; 
IAS 32.35  IAS 1.54 q, 
1.106 a  IAS 1.54 q, 
1.106 a  IAS 1.9 c, IG6  
CRR art. 26.2b  Redovisningsdirekti ­
vet art. 24.4  Redovisningsdirekti ­
vet art. 24.4  
0110  0120  0130  0140  
0160  Överföringar mellan komponenter i eget kapital  IAS 1.106 d iii; Bilaga V del 
2.318  
0170  Ökning eller (-) minskning av eget kapital till följd av 
rörelseförvärv  IAS 1.106 d iii  
0180  Aktierelaterade ersättningar  IAS 1.106 d iii; IFRS 2.10  
0190  Övriga ökningar eller (-) minskningar i eget kapital  IAS 1.106 d  
0200  Summa totalresultat för året  IAS 1.106 d i–ii; IAS 1.81 A 
c; IAS 1.IG 6  
0210  Utgående balans [innevarande period]
SV L 97/1312 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 47. Lån och förskott: Genomsnittlig varaktighet och återvinningsperioder  
Referenser  SUMMA  
varav: Hushåll  varav: Icke-finansiella företag  
varav: Lån med sä ­
kerhet i bostadsfas ­
tigheter  varav: Små och medels ­
tora företag  Varav: Lån av ­
seende kom ­
mersiella fastig ­
heter till icke-fi ­
nansiella företag 
som inte är små 
eller medelstora 
företag  varav: Lån avse ­
ende kommersi ­
ella fastigheter  
Bilaga V 
del 
1.42 f  Bilaga V del 2.86 a, 
2.87  Bilaga V 
del 
1.42 e  SMF-rek. 
art. 1.2 a  SMF-rek. art. 
1.2 a; Bilaga V 
del 2.239ix  Bilaga V del 
2.239ix  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0010  Nödlidande lån och förskott viktad genom ­
snittstid sedan förfall till betalning (i år)  Bilaga V del 2.362, 2.363  
0020  Ackumulerade återvinningar netto från rättsliga 
förfaranden som slutförts under perioden  Bilaga V del 2.362, 
2.364 a  
0030  Minskning av redovisat bruttovärde från rätts ­
liga förfaranden som slutförts under perioden  Bilaga V del 2.362, 
2.364 b  
0040  Genomsnittlig varaktighet för rättsliga förfaran ­
den som slutförts under perioden (i år)  Bilaga V del 2.362, 2.364 c
 BILAGA V  
INSTRUKTIONER FÖR RAPPORTERING AV FINANSIELL INFORMATION  
Innehållsförteckning  
ALLMÄNNA INSTRUKTIONER  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1318  
1. Referenser . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . 1318  
2. Konventions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1319  
3. Konsolidering . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1321  
4. Redovisningskategorier för finansiella instrument . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1321  
4.1 Finansiella tillgångar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1321  
4.2 Finansiella skulder . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . 1322  
5. Finansiella instrument . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . 1323  
5.1 Finansiella tillgångar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1323  
5.2 Redovisat bruttovärde . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . 1324  
5.3 Finansiella skulder . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . 1325  
6. Uppdelning per motpart . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . 1325  
INSTRUKTIONER RÖRANDE MALLAR  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1326  
1. Balansräkning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1326  
1.1 Tillgångar (1.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1326  
1.2 Skulder (1.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . 1327  
1.3 Eget kapital (1.3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1328  
2. Resultaträkning (2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1329  
3. Rapport över totalresultat (3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . 1333  
4. Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor (4) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133 4 
5. Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt (5) . . . . . . . . . . . . . . . . . 1337SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1313
 
6. Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel till icke-finansiella företag per Nace-kod (6) 1338  
7. Finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivningar och som har förfallit (7) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1339  
8. Uppdelning av finansiella skulder (8) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1339  
9. Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden (9) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . 1340  
10. Derivat och säkringsredovisning (10 och 11) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . 1343  
10.1 Klassificering av derivat efter typ av risk . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1344  
10.2 Belopp som ska rapporteras för derivat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . 1345  
10.3 Derivat som klassificeras som ”ekonomiska säkringar” . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . 1346  
10.4 Uppdelning av derivat per motpartssektor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . 1347  
10.5 Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed (11.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1347  
10.6 Belopp som ska rapporteras för säkringsinstrument som inte är derivat (11.3 och 11.3.1) . . . . . . . . . . . . 1347  
10.7 Säkrade poster i säkringar av verkligt värde (11.4) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1347  
11. Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster (12) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1348  
11.1 Förändringar i reserveringar för kreditförluster och nedskrivning av egetkapitalinstrument enligt nationell god 
redovisningssed grundad på BAD (12.0) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . 1348  
11.2 Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster (12.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . 1349  
11.3 Överföringar mellan nedskrivningsstadier (rapportering av bruttobelopp) (12.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135 0 
12. Erhållna säkerheter och garantier (13) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1351  
12.1 Uppdelning av säkerheter och garantier per lån och förskott som inte innehas för handel (13.1) . . . . . . . 1351  
12.2 Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden (innehav på referensdatumet) 
(13.2.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1352  
12.3 Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll, ackumulerat (13.3.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1352SV L 97/1314 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
13. Verkligt värde-hierarki: Finansiella instrument som värderas till verkligt värde (14) . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 352  
14. Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna till överförda 
finansiella tillgångar (15) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . 1352  
15. Uppdelning av valda poster i resultaträkningen (16) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . 1353  
15.1 Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor (16.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 53 
15.2 Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar 
och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, per instrument (16.2) . . . . . . . . . . . . . . . . 1354  
15.3 Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar 
och skulder förenade med handel, per instrument (16.3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1354  
15.4 Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar 
och skulder förenade med handel, per risk (16.4) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1355  
15.5 Vinster eller förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt 
värderas till verkligt värde via resultatet, per instrument (16.4.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1355  
15.6 Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde 
via resultatet, per instrument (16.5) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . 1355  
15.7 Vinster eller förluster från säkringsredovisning (16.6) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1356  
15.8 Nedskrivning av icke-finansiella tillgångar (16.7) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . 1356  
15.9 Övriga administrationskostnader (16.8) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . 1356  
16. Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt CRR (17). . . . . . . . . . . 1357  
17. Nödlidande exponeringar (18) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1357  
17.1 Information om presterande och nödlidande exponeringar (18.0) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1357  
17.2 Inflöden och utflöden för nödlidande exponeringar – lån och förskott efter motpartssektor (18.1) . . . . . . 1361  
17.3 Lån avseende kommersiella fastigheter och ytterligare information om lån med säkerhet i fastigheter (18.2) 1362  
18. Exponeringar med anstånd (19) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . 1362SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1315
 
19. Geografisk uppdelning (20) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1365  
19.1 Den geografiska uppdelningen efter verksamhetens lokalisering (20.1–20.3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 65 
19.2 Geografisk uppdelning efter motpartens hemvist (20.4–20.7) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . 1365  
20. Materiella och immateriella tillgångar: tillgångar som omfattas av operationella leasingavtal (21) . . . . . . . . 1366  
21. Kapitalförvaltning, förvaringstjänster och andra tjänster (22) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1366  
21.1 Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader per verksamhet (22.1) . . . . . . . . . . . 1366  
21.2 Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls (22.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . 1368  
22. Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag (30) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . 1369  
23. Närstående parter (31) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1369  
23.1 Närstående parter: skulder till och fordringar på närstående parter (31.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1369  
23.2 Närstående parter: kostnader och intäkter som genereras av transaktioner med (31.2) . . . . . . . . . . . . . . . 1370  
24. Koncernstruktur (40) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1370  
24.1 Koncernstruktur: ”enhet för enhet” (40.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1370  
24.2 Koncernstruktur: ”Instrument för instrument” (40.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1371  
25. Verkligt värde (41) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . 1372  
25.1 Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument som värderas till upplupet anskaffningsvärde (41.1) . . . . . . . 1372  
25.2 Användning av alternativet med verkligt värde (41.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . 1372  
26. Materiella och immateriella tillgångar: redovisat värde per värderingsmetod (42) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 72 
27. Avsättningar (43) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . 1373  
28. Förmånsbestämda planer och ersättningar till anställda (44) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . 1373  
28.1 Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer (44.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1373  
28.2 Förändringar i förmånsbestämda förpliktelser (44.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1373SV L 97/1316 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
28.3 Personalkostnader efter förmånstyper (44.3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1373  
28.4 Personalkostnader efter ersättningskategori och personalkategori (44.4) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1374  
29. Uppdelning av valda poster i resultaträkningen (45) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . 1374  
29.1 Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde 
via resultatet efter redovisningskategori (45.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1374  
29.2 Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella 
tillgångar (45.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . 1375  
29.3 Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader (45.3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . 1375  
30. Rapport över förändringar i eget kapital (46) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . 1375  
31. LÅN OCH FÖRSKOTT: YTTERLIGARE UPPGIFTER (23) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1375  
32. LÅN OCH FÖRSKOTT: FLÖDEN FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR, NED- OCH BORTSKRIVNINGAR 
SEDAN UTGÅNGEN AV FÖREGÅENDE RÄKENSKAPSÅR (24) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1376  
32.1 Lån och förskott: Inflöden och utflöden för nödlidande exponeringar (24.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 137 6 
32.2 Lån och förskott: Flöden för nedskrivningar och ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund 
av kreditrisk för nödlidande exponeringar (24.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1378  
32.3 Lån och förskott: Bortskrivningar av nödlidande exponeringar under perioden (24.3) . . . . . . . . . . . . . . . . 1379  
33. SÄKERHETER SOM HAR ERHÅLLITS GENOM ÖVERTAGANDE AV KONTROLL OCH VERKSTÄLLIGHETS ­
FÖRFARANDEN (25) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1379  
33.1 Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras som 
materiell anläggningstillgång: inflöden och utflöden (25.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . 1379  
33.2 Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras som 
materiell anläggningstillgång – Typ av säkerhet som har erhållits (25.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1380  
33.3 Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll av säkerhet som klassificeras som materiell 
anläggningstillgång (25.3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1380  
34. HANTERING AV OCH KVALITET PÅ ANSTÅND (26) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1381  
35. LÅN OCH FÖRSKOTT: GENOMSNITTLIG VARAKTIGHET OCH ÅTERVINNINGSPERIODER (47) . . . . . . . 1382  
INDELNING AV EXPONERINGSKLASSER OCH MOTPARTSSEKTORER  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1383SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1317
 
DEL 1  
ALLMÄNNA INSTRUKTIONER  
1. REFERENSER  
1. I denna bilaga finns ytterligare anvisningar för hur de mallar för finansiell information (nedan kallade  Finrep ) 
som ingår i bilagorna III och IV till denna förordning ska fyllas i. Denna bilaga kompletterar de anvisningar 
som ges i form av referenser i mallarna i bilagorna III och IV.  
2. Institut som använder nationella redovisningsstandarder som är kompatibla med IFRS (kompatibel nationell 
god redovisningssed) ska tillämpa de gemensamma instruktioner och de IFRS-instruktioner som anges i denna 
bilaga, om inte annat sägs. Detta påverkar inte kompatibel nationell god redovisningsseds efterlevnad av kraven 
i direktiv 86/635/EEG (nedan kallat BAD). Institut som använder sig av krav i nationell god redovisningssed 
som inte är kompatibla med IFRS eller som ännu inte gjorts kompatibla med kraven i IFRS 9 ska tillämpa de 
gemensamma instruktioner och de instruktioner enligt BAD som anges i denna bilaga, om inte annat sägs.  
3. Dataposterna i mallarna ska ställas upp i enlighet med reglerna för redovisning, kvittning och värdering inom 
ramen för tillämpliga redovisningsregler, så som detta begrepp definieras i artikel 4.1.77 i förordning (EU) nr 
575/2013.  
4. Ett institut ska endast skicka in de delar av mallarna som rör  
a) tillgångar, skulder, eget kapital, intäkter och kostnader som redovisas av institutet,  
b) exponeringar och verksamheter utanför balansräkningen som berör institutet,  
c) transaktioner utförda av institutet,  
d) värderingsregler, inbegripet metoder för skattning av reserveringar för kreditrisker, som tillämpas av in ­
stitutet.  
5. I bilagorna III och IV samt i denna bilaga gäller följande definitioner:  
a) Kapitalkravsförordningen (nedan kallad CRR): Förordning (EU) nr 575/2013.  
b) IAS eller IFRS: internationella redovisningsstandarder: så som de definieras i artikel 2 i Europaparlamentets 
och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 (  1 ), som har antagits av kommissionen.  
c) Europeiska centralbankens BSI-förordning eller ECB/2013/33: Europeiska centralbankens förordning (EU) 
nr 1071/2013 (  2 ). 
d) Nace-förordningen: Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1893/2006 (  3 ). 
e) Nace-kod: koder i Nace-förordningen  
f) BAD: rådets direktiv 86/635/EEG (  4 ). 
g) redovisningsdirektivet: Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU (  5 ).SV L 97/1318 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
( 1 ) Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisnings ­
standarder (EGT L 243, 11.9.2002, s. 1).  
( 2 ) Europeiska centralbankens förordning (EU) nr 1071/2013 av den 24 september 2013 om de monetära finansinstitutens balans ­
räkningar (ECB/2013/33) (EUT L 297, 7.11.2013, s. 1).  
( 3 ) Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1893/2006 av den 20 december 2006 om fastställande av den statistiska näring s­
grensindelningen Nace rev. 2 och om ändring av rådets förordning (EEG) nr 3037/90 och vissa EG-förordningar om särskilda 
statistikområden (EUT L 393, 30.12.2006, s. 1).  
( 4 ) Rådets direktiv 86/635/EEG av den 8 december 1986 om årsbokslut och sammanställd redovisning för banker och andra finansiella  
institut (EGT L 372, 31.12.1986, s. 1).  
( 5 ) Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU av den 26 juni 2013 om årsbokslut, koncernredovisning och rapporter i vissa  
typer av företag, om ändring av Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/43/EG och om upphävande av rådets direktiv 
78/660/EEG och 83/349/EEG (EUT L 182, 29.6.2013, s. 19).
 h) nationell god redovisningssed: nationella allmänt godtagna redovisningsprinciper som tagits fram i enlighet 
med BAD.  
i) SMF: mikroföretag samt små och medelstora företag enligt definitionen i kommissionens rekommendation 
C(2003)1422 (  6 ). 
j) ISIN-kod: den internationella identifieringskod för värdepapper som tilldelas värdepapper. Koden består av 
tolv alfanumeriska tecken och är unik för en värdepappersemission.  
k) LEI-kod: den globala identifieringskoden för juridiska personer, ett unikt nummer som identifierar en part i 
en ekonomisk transaktion.  
l) nedskrivningsstadier: kategorier av nedskrivning, enligt definitionen i IFRS 9.5.5. 1:a stadiet: nedskrivning 
värderad i enlighet med IFRS 9.5.5.5. 2:a stadiet: nedskrivning värderad i enlighet med IFRS 9.5.5.3. 3:e 
stadiet: nedskrivning av kreditförsämrade tillgångar, enligt definitionen i bilaga A till IFRS 9.  
m) ESRB:s rekommendation om förbättrad statistik över fastighetssektorn: Europeiska systemrisknämndens 
rekommendation av den 31 oktober 2016 om förbättrad statistik över fastighetssektorn 
(ESRB/2016/14) (  7 ). 
2. KONVENTIONS  
6. I bilagorna III och IV innebär en datapost som är skuggad i grått att den dataposten inte efterfrågas eller inte är 
möjlig att rapportera. I bilaga IV innebär en rad eller kolumn vars referenser är skuggade i svart att tillhörande 
dataposter inte ska skickas in av de institut som följer de referenser som anges i denna rad eller kolumn.  
7. Mallarna i bilagorna III och IV innehåller implicita valideringsregler som fastställs i själva mallarna genom 
användning av konventioner.  
8. Parenteser i en malls postrubrik betyder att denna post ska subtraheras för att en totalsumma ska erhållas. Det 
betyder dock inte att den ska rapporteras som ett negativt tal.  
9. Poster som ska rapporteras med negativa tal anges i de sammanställda mallarna med ett ”(-)” i början av 
rubriken, t.ex. ”(-) Egna aktier”.  
10. I datapostmodellen (DPM) för de mallar för rapportering av finansiell information som beskrivs i bilagorna III 
och IV har varje datapost (cell) en baspost som tilldelas attributet ”kredit/debet”. På detta sätt säkerställs att alla 
företag som rapporterar dataposter följer teckenkonventionen och att man vet om en datapost är kredit eller 
debet.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1319  
( 6 ) Kommissionens rekommendation av den 6 maj 2003 om definitionen av mikroföretag samt små och medelstora företag 
(C(2003)1422) (EUT L 124, 20.5.2003, s. 36).  
( 7 ) Europeiska systemrisknämndens rekommendation av den 31 oktober 2016 om förbättrad statistik över fastighetssektorn 
(ESRB/2016/14), EUT L 31, 31.1.2017, s. 1.
 11. Rent schematiskt fungerar detta som tabell 1 visar.  
Tabell 1  
Konvention för kredit/debet, positiva tal och minustecken  
Variabel  Kredit /Debet  Saldo /Förändring  Rapporterad siffra  
Tillgångar  
Debet  Tillgångar, saldo  Positiv (”Normal”, inget tecken behövs)  
Ökning av tillgångar  Positiv (”Normal”, inget tecken behövs)  
Negativt saldo för tillgångar  Negativ (Minustecken ”-” behövs)  
Minskning av tillgångar  Negativ (Minustecken ”-” behövs)  
Kostnader  Kostnader, saldo  Positiv (”Normal”, inget tecken behövs)  
Ökning av kostnader  Positiv (”Normal”, inget tecken behövs)  
Negativt kostnadssaldo (inkluderar 
återföringar)  Negativ (Minustecken ”-” behövs)  
Minskning av kostnader  Negativ (Minustecken ”-” behövs)  
Skulder  
Kredit  Skulder, saldo  Positiv (”Normal”, inget tecken behövs)  
Ökning av skulder  Positiv (”Normal”, inget tecken behövs)  
Negativt skuldsaldo  Negativ (Minustecken ”-” behövs)  
Minskning av skulder  Negativ (Minustecken ”-” behövs)  
Aktier  Eget kapital, saldo  Positiv (”Normal”, inget tecken behövs)  
Ökning av eget kapital  Positiv (”Normal”, inget tecken behövs)  
Negativt saldo för eget kapital  Negativ (Minustecken ”-” behövs)  
Minskning av eget kapital  Negativ (Minustecken ”-” behövs)  
Intäkter  Intäkter, saldo  Positiv (”Normal”, inget tecken behövs)  
Ökning av intäkter  Positiv (”Normal”, inget tecken behövs)  
Negativt intäktssaldo (inkluderar åter ­
föringar)  Negativ (Minustecken ”-” behövs)  
Minskning av intäkter  Negativ (Minustecken ”-” behövs)SV L 97/1320 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
3. KONSOLIDERING  
12. Om inte annat anges i denna bilaga ska Finrep-mallarna fyllas i i enlighet med kraven på konsolidering under 
tillsyn som anges i del 1 avdelning II kapitel 2 avsnitt 2 i CRR. Instituten ska redovisa sina dotterföretag, joint 
ventures och intresseföretag med samma metoder som för konsolidering under tillsyn:  
a) Instituten kan tillåtas eller avkrävas att kapitalandelsmetoden används för innehav i försäkringsdotterbolag 
och icke-finansiella dotterföretag i enlighet med artikel 18.5 i CRR.  
b) Instituten kan tillåtas att använda proportionell konsolidering för finansiella dotterföretag i enlighet med 
artikel 18.2 i CRR.  
c) Instituten kan avkrävas att använda proportionell konsolidering för innehav i joint ventures i enlighet med 
artikel 18.4 i CRR.  
4. REDOVISNINGSKATEGORIER FÖR FINANSIELLA INSTRUMENT  
13. Vid tillämpning av bilagorna III, IV och denna bilaga ska med ”redovisningskategori” avses finansiella instru ­
ment som summeras ihop enligt värderingsregler. Dessa summor får inte inbegripa innehav i dotterföretag, 
joint ventures och intresseföretag, tillgodohavanden som betalas ut på anfordran och klassificeras som ”Kon ­
tanta medel, kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel”, eller finansiella instrument som ”In ­
nehas för försäljning” under posterna ”Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de 
innehas för försäljning” och ”Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för 
försäljning”.  
14. Enligt nationell god redovisningssed ska institut som tillåts eller måste tillämpa vissa värderingsregler för 
finansiella instrument i enlighet med IFRS inrapportera, i den mån dessa regler tillämpas, tillämpliga IFRS- 
redovisningskategorier. Om de värderingsregler för finansiella instrument som instituten tillåts eller måste 
använda enligt nationell god redovisningssed på grundval av BAD avser värderingsregler i IAS 39 ska instituten 
lämna in redovisningskategorier grundade på BAD för alla sina finansiella instrument fram till dess att de 
värderingsregler de tillämpar är i enlighet med IFRS 9.  
4.1 Finansiella tillgångar  
15. Följande redovisningskategorier som grundas på IFRS ska användas för finansiella tillgångar:  
a) ”Finansiella tillgångar som innehas för handel”.  
b) ”Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via 
resultatet”.  
c) ”Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet”.  
d) ”Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat”.  
e) ”Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde”.  
16. Följande redovisningskategorier som grundas på nationell god redovisningssed ska användas för finansiella 
tillgångar:  
a) ”Finansiella tillgångar förenade med handel”.  
b) ”Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt 
värde via resultatet”.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1321
 
c) ”Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt 
värde i förhållande till eget kapital”.  
d) ”Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en metod 
som bygger på anskaffningsvärde”.  
e) ”Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat”.  
17. ”Finansiella tillgångar förenade med handel” innefattar alla finansiella tillgångar som klassificeras som förenade 
med handel enligt tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD. Oavsett vilken värderingsmetod 
som används enligt tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska alla derivat med positivt 
saldo för det rapporterande institutet som inte klassificeras som säkringsredovisning i enlighet med punkt 22 i 
denna del rapporteras som finansiella tillgångar förenade med handel. Denna klassificering ska också gälla för 
derivat som enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD inte redovisas i balansräkningen, eller derivat 
där endast förändringarna i verkligt värde redovisas i balansräkningen eller derivat som används som ekono ­
miska säkringar enligt definitionen i del 2 punkt 137 i denna bilaga.  
18. Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD ska när det gäller finansiella tillgångar metoder som 
bygger på anskaffningsvärde innefatta sådana värderingsregler enligt vilka skuldinstrumentet värderas till 
anskaffningsvärde plus upplupen ränta minus nedskrivningar.  
19. Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD omfattar ”Finansiella tillgångar som varken är förenade 
med handel eller är derivat värderade enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde” dels finansiella 
instrument som värderas med en metod som bygger på anskaffningsvärde, dels instrument som värderas 
till lägsta värdets princip (LVP) på icke fortlöpande basis (moderat LVP) oavsett deras faktiska värdering per 
rapporteringsreferensdatumet. Tillgångar som värderas till moderat LVP är tillgångar på vilka LVP endast till ­
lämpas under särskilda omständigheter. I tillämpliga redovisningsregler föreskrivs för dessa omständigheter, 
såsom nedskrivning, en minskning under längre tid av verkligt värde jämfört med anskaffningsvärdet eller 
ändrade avsikter från företagsledningens sida.  
20. Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD ska ”Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade 
med handel eller är derivat” innefatta finansiella tillgångar som inte uppfyller villkoren för att inkluderas i 
andra redovisningskategorier. Denna redovisningskategori innefattar bland annat finansiella tillgångar värderade 
till LVP på fortlöpande basis (strikt LVP). Tillgångar som värderats till strikt LVP är tillgångar för vilka till ­
lämpliga redovisningsregler antingen föreskriver inledande och efterföljande värdering till LVP, eller en första 
värdering till anskaffningsvärde och den efterföljande värderingen till LVP.  
21. Oavsett deras värderingsmetoder rapporteras innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som 
inte är helt eller proportionellt konsoliderade enligt reglerna om konsolidering under tillsyn, i ”Innehav i 
dotterföretag, joint ventures och intresseföretag”, utom då de klassificeras som att de innehas för handel i 
enlighet med IFRS 5.  
22. ”Derivat – Säkringsredovisning” ska innefatta derivat med ett positivt saldo för det rapporterande institutet som 
innehas för säkringsredovisning enligt IFRS. Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD klassificeras 
derivat i handelslagret som derivat som innehas för säkringsredovisning endast om det finns särskilda redovis ­
ningsregler för derivat i handelslager i tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD och derivaten 
minskar risken för en annan position i handelslagret.  
4.2 Finansiella skulder  
23. Följande redovisningskategorier som grundas på IFRS ska användas för finansiella skulder:  
a) ”Finansiella skulder som innehas för handel”.  
b) ”Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet”.  
c) ”Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde”.SV L 97/1322 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
24. Följande redovisningskategorier grundade på nationell god redovisningssed ska användas för finansiella skulder:  
a) ”Finansiella skulder förenade med handel”.  
b) ”Finansiella skulder som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en metod 
som bygger på anskaffningsvärde”.  
25. ”Finansiella skulder förenade med handel” innefattar alla finansiella skulder som klassificeras som förenade med 
handel enligt tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD. Oavsett vilken värderingsmetod som 
används enligt tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska alla derivat med negativt saldo för 
det rapporterande institutet som inte klassificeras som säkringsredovisning i enlighet med punkt 26 i denna del 
rapporteras som finansiella skulder förenade med handel. Denna klassificering ska också gälla för derivat som 
enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD inte redovisas i balansräkningen, eller derivat där endast 
förändringarna i verkligt värde redovisas i balansräkningen eller derivat som används som ekonomiska säk ­
ringar enligt definitionen i del 2 punkt 137 i denna bilaga.  
26. ”Derivat – Säkringsredovisning” ska innefatta derivat med ett negativt saldo för det rapporterande institutet 
som innehas för säkringsredovisning enligt IFRS. Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD klas ­
sificeras derivat i handelslagret som säkringsredovisning endast om det finns särskilda redovisningsregler för 
derivat i handelslager i tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD och derivaten minskar risken 
för en annan position i handelslagret.  
5. FINANSIELLA INSTRUMENT  
27. Vid tillämpning av bilagorna III, IV och denna bilaga ska med ”redovisat värde” avses det belopp som rap ­
porteras i balansräkningen. I det redovisade värdet för finansiella instrument ska även ingå upplupen ränta. 
Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD ska det redovisade värdet för derivat utgöra antingen det 
redovisade värdet enligt nationell god redovisningssed inklusive upplupna kostnader/intäkter, premiebelopp 
och avsättningar i tillämpliga fall, eller vara lika med noll om derivat inte redovisas i balansräkningen.  
28. Om de redovisas enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD ska upplupna intäkter och förutbetalda 
kostnader för finansiella instrument, inklusive upplupen ränta, premier, rabatter eller transaktionskostnader 
rapporteras tillsammans med instrumentet och inte som övriga tillgångar eller skulder.  
29. Om det är tillämpligt enligt nationell god redovisningssed grundat på BAD ska nedsättningar för handels ­
positioner värderade till verkligt värde rapporteras. Nedsättningarna minskar värdet på tillgångar som är 
förenade med för handel och ökar värdet på skulder som är förenade med handel.  
5.1 Finansiella tillgångar  
30. Finansiella tillgångar ska delas upp i följande typer av instrument: ”Kontanta medel”, ”Derivat”, ”Egetkapital ­
instrument”, ”Räntebärande värdepapper” och ”Lån och förskott”.  
31. ”Räntebärande värdepapper” är skuldinstrument som innehas av institutet, utgivna som värdepapper som inte 
utgör lån enligt vad som anges i tabellen i del 2 av bilaga II till Europeiska centralbankens BSI-förordning.  
32. ”Lån och förskott” är sådana skuldinstrument som innehas av institutet och som inte är värdepapper. Denna 
post innefattar lån enligt definitionen i tabellen i del 2 i bilaga II till Europeiska centralbankens BSI-förordning 
(inbegripet avistainlåning i kreditinstitut och centralbanker, oavsett deras klassificering enligt tillämpliga redo ­
visningsregler) samt förskott som inte kan klassificeras som lån enligt definitionen i tabellen i del 2 i bilaga II 
till Europeiska centralbankens BSI-förordning. ”Förskott som inte är lån” beskrivs mer utförligt i del 2 punkt 
85 g i denna bilaga.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1323
 
33. I Finrep ska ”skuldinstrument” således omfatta ”lån och förskott” och ”räntebärande värdepapper”.  
5.2 Redovisat bruttovärde  
34. Med ett skuldinstruments redovisade bruttovärde avses följande:  
a) Enligt IFRS och nationell god redovisningssed grundad på BAD ska det redovisade bruttovärdet för skuld ­
instrument som värderas till verkligt värde via resultatet och inte innehas för handel eller är förenade med 
handel, bero på huruvida dessa skuldinstrument klassificeras som presterande eller nödlidande. För pre ­
sterande skuldinstrument ska det totala redovisade värdet vara det verkliga värdet. För nödlidande skuld ­
instrument ska det redovisade värdet brutto vara det verkliga värdet efter tillägg av eventuella ackumulerade 
negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk, enligt vad som anges i del 2 punkt 69 i denna 
bilaga. Vid beräkning av redovisat bruttovärde ska skuldinstrumenten värderas vart och ett för sig.  
b) För skuldinstrument som redovisas till upplupet anskaffningsvärde ska redovisat bruttovärde enligt IFRS 
vara det redovisade värdet före justering för förlustreserver och för skuldinstrument som värderas till 
verkligt värde via övrigt totalresultat vara det upplupna anskaffningsvärdet före justering för förlustreserver.  
c) Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD ska för skuldinstrument som klassificeras som 
”Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en 
metod som bygger på anskaffningsvärde” det redovisade bruttovärdet för tillgångar med nedskrivnings ­
behov vara lika med det redovisade värdet före särskilda reserver för kreditrisk. Det redovisade bruttovärdet 
för tillgångar utan nedskrivningsbehov ska vara det redovisade värdet före allmänna avsättningar för kredit ­
risk och allmänna avsättningar för bankrisk, om dessa påverkar det redovisade värdet.  
d) Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD ska det redovisade bruttovärdet för skuldinstrument 
som klassificeras som ”Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som 
värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital” bero på huruvida dessa finansiella tillgångar 
omfattas av nedskrivningskrav. Om de omfattas av nedskrivningskrav ska det redovisade bruttovärdet 
vara det redovisade värdet före ackumulerade nedskrivningar i enlighet med kraven i led c ovan och ej 
nedskrivna tillgångar, eller eventuella ackumulerade nedskrivningar enligt kraven i led c ovan för nedskrivna 
och ej nedskrivna tillgångar eller ackumulerade förändringar i verkligt värde som bedöms vara nedskriv ­
ningar. Om dessa finansiella tillgångar inte omfattas av nedskrivningskrav ska det redovisade bruttovärdet 
av dessa finansiella tillgångar vara det verkliga värdet för presterande exponeringar, och för nödlidande 
exponeringar det verkliga värdet efter tillägg av ackumulerade justeringar för negativt verkligt värde på 
grund av kreditrisk.  
e) Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD ska det redovisade bruttovärdet av skuldinstrument 
värderade till strikt eller moderat LVP vara anskaffningsvärdet när de redovisas till anskaffningsvärde under 
rapporteringsreferensperioden. Om dessa skuldinstrument värderas till marknadsvärde ska det redovisade 
bruttovärdet vara marknadsvärdet före värdejusteringar till följd av kreditrisk.  
f) Enligt nationell god redovisningssed baserad på BAD ska det redovisade bruttovärdet för skuldinstrument 
som rapporteras i kategorin ”Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är 
derivat”, enligt andra värderingsmetoder än LVP, vara det redovisade värdet före värderingsjusteringar 
som uppfyller kraven för att vara nedskrivningar.  
g) För finansiella tillgångar förenade med handel enligt god redovisningssed grundad på BAD eller som 
innehas som tillgångar förenade med handel enligt IFRS ska det redovisade bruttovärdet vara det verkliga 
värdet. Om god redovisningssed grundad på BAD kräver nedsättningar av instrument förenade med handel 
och instrument värderade till verkligt värde ska det finansiella instrumentets redovisade värde vara det 
verkliga värdet före dessa nedsättningar.SV L 97/1324 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
5.3 Finansiella skulder  
35. Finansiella skulder ska delas upp i följande typer av instrument: ” Derivat”, ”Korta positioner”, ”Inlåning”, 
”Emitterade räntebärande värdepapper” och ”Övriga finansiella skulder”.  
36. Vid tillämpningen av bilagorna III och IV samt denna bilaga ska ”inlåning” avse inlåning enligt definition i 
tabellen i del 2 till bilaga II till Europeiska centralbankens BSI-förordning.  
37. Emitterade räntebärande värdepapper ska vara skuldinstrument som emitterats av institutet som värdepapper 
och som inte är inlåning enligt vad som anges i tabellen i del 2 i bilaga II till Europeiska centralbankens BSI- 
förordning.  
38. ”Övriga finansiella skulder” omfattar alla finansiella skulder undantaget derivat, korta positioner, inlåning och 
emitterade räntebärande värdepapper.  
39. Enligt IFRS ska ”Övriga finansiella skulder” innefatta utställda finansiella garantier om dessa värderas antingen 
till verkligt värde via resultatet (IFRS 9.4.2.1 a) eller till värdet vid första redovisningstillfället efter avdrag för 
ackumulerad amortering (IFRS 9.4.2.1 c ii). Gjorda låneåtaganden ska rapporteras som ”Övriga finansiella 
skulder” om de identifieras som finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet (IFRS 9.4.2.1 a) 
eller om de är löfte om ett lån till en ränta som ligger under marknadsränta (IFRS 9.2.3 c, IFRS 9.4.2.1 d).  
40. Om låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden värderas till verkligt värde via resultatet 
ska alla förändringar av det verkliga värdet, inbegripet förändringar på grund av kreditrisk, rapporteras som 
”övriga finansiella skulder” och inte som avsättningar för ”Gjorda åtaganden och lämnade garantier”.  
41. ”Övriga finansiella skulder” ska även innefatta utdelningar som ska betalas, belopp att betala för poster som är 
under avveckling eller i transit, samt belopp att betala som avser framtida avvecklingar av värdepapperstrans ­
aktioner eller valutatransaktioner (om belopp som ska betalas för transaktioner redovisas före betalningsdagen).  
6. UPPDELNING PER MOTPART  
42. Om en uppdelning per motpart krävs ska följande typer av motparter användas:  
a) Centralbanker.  
b) Offentlig sektor: nationella regeringar, statliga och regionala myndigheter samt lokala myndigheter, däri ­
bland administrativa organ och icke-kommersiella företag, dock undantaget offentliga företag och privata 
företag som ägs av dessa administrativa organ och har kommersiell verksamhet (dessa ska rapporteras 
under ”kreditinstitut”, ”övriga finansiella företag” eller ”icke-finansiella företag” beroende på deras verk ­
samhet); socialförsäkringsfonder och internationella organisationer såsom Europeiska unionens institutioner, 
Internationella valutafonden och Banken för internationell betalningsutjämning.  
c) Kreditinstitut: alla institut som omfattas av definitionen i artikel 4.1.1 i CRR (företag vars verksamhet består 
i att från allmänheten ta emot insättningar eller andra återbetalbara medel och att bevilja krediter för egen 
räkning) och multilaterala utvecklingsbanker.  
d) Övriga finansiella företag: alla finansiella företag och kvasibolag som inte är kreditinstitut, såsom värdepap ­
persföretag, värdepappersfonder, försäkringsbolag, pensionsfonder, fondbolag och clearingorganisationer 
liksom återstående finansiella mellanhänder och finansiella serviceföretag och koncerninterna finansinstitut 
och utlåningsföretag.  
e) Icke-finansiella företag: företag och kvasibolag som inte ägnar sig åt finansförmedling utan huvudsakligen åt 
produktion av handelsvaror och icke-finansiella tjänster enligt vad som anges i tabellen i del 3 i bilaga II till 
Europeiska centralbankens BSI-förordning.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1325
 
f) Hushåll: individer eller grupper av individer som konsumenter, som producenter av varor och icke-finan ­
siella tjänster uteslutande för egen slutlig användning, samt som producenter av handelsvaror och icke- 
finansiella och finansiella tjänster, såvida verksamheten inte liknar den som bedrivs av kvasibolag. Här ingår 
hushållens ideella organisationer (NPISH/HIO) som betjänar hushåll och som främst ägnar sig åt produktion 
av varor och tjänster avsedda för specifika grupper av hushåll utanför marknaden.  
43. Indelningen efter motpartssektor grundas uteslutande på den direkta motpartens egenskaper. Klassificering av 
exponeringar som ingåtts gemensamt av mer än en gäldenär ska göras på grundval av egenskaperna hos den 
gäldenär som var mest relevant, eller bestämmande, för institutets beviljande av exponeringen. För övriga 
klassificeringar ska uppdelningen av gemensamt ingångna exponeringar efter typ av motpart, land där mot ­
parten har sin hemvist samt Nace-kod styras av egenskaperna hos den mest relevanta eller bestämmande 
gäldenären.  
44. De direkta motparterna för följande transaktioner ska vara följande:  
a) För lån och förskott, den direkta låntagaren. För kundfordringar ska den direkta låntagaren vara den 
motpart som är skyldig att betala fordringarna, utom vid transaktioner med regress, då den direkta 
låntagaren ska vara överföraren av fordringarna om det rapporterande institutet inte i allt väsentligt tar 
över samtliga de risker och fördelar som är förknippade med ägandet av de överförda fordringarna.  
b) För räntebärande värdepapper (inbegripet värdepapperiseringsinstrument) och egetkapitalinstrument, emit ­
tenten av värdepapperen.  
c) För inlåning, insättaren.  
d) För korta positioner, motparten i värdepapperslånetransaktionen eller det omvända repoavtalet.  
e) För derivat, den direkta motparten i derivatkontraktet. För centralt clearade OTC-derivat ska den direkta 
motparten vara den clearingorganisation som är central motpart. Uppdelningen av motparter för kredit ­
riskderivat görs efter den sektor som motparten i kontraktet (köpare eller säljare av skydd) tillhör.  
f) För lämnade finansiella garantier ska motparten vara den direkta motparten i det underliggande garanterade 
skuldinstrumentet.  
g) För låneåtaganden och andra gjorda åtaganden, den motpart vars kreditrisk påtas av det rapporterande 
institutet.  
h) För låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna åtaganden, garanten eller den motpart som har 
tillhandahållit det rapporterande institutet åtagandet.  
DEL 2  
INSTRUKTIONER RÖRANDE MALLAR  
1. BALANSRÄKNING  
1.1 Tillgångar (1.1)  
1. ”Kontanta medel” ska omfatta innehav av inhemska och utländska sedlar och mynt som är i omlopp som är 
vanliga vid betalningar.  
2. ”Kassabehållning hos centralbanker” ska omfatta lån och förskott som är tillgodohavanden som betalas ut på 
anfordran hos centralbanker.  
3. ”Andra avistamedel” ska omfatta lån och förskott som är tillgodohavanden som betalas ut på anfordran hos 
kreditinstitut.SV L 97/1326 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
4. ”Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag” ska omfatta innehav i sådana intresseföretag, joint 
ventures och dotterföretag som inte är fullständigt eller proportionellt konsoliderade enligt reglerna om 
konsolidering under tillsyn, utom om de ska klassificeras som att de innehas för försäljning i enlighet med 
IFRS 5, oavsett hur de värderas, inbegripet om redovisningsstandarder tillåter dem att ingå i de olika redovis ­
ningskategorier som används för finansiella instrument. Det redovisade värdet av innehav som redovisas med 
kapitalandelsmetoden ska innefatta hänförlig goodwill.  
5. Tillgångar som inte utgör finansiella tillgångar och som på grund av sin natur inte kan klassificeras som 
specifika poster i balansräkningen ska rapporteras under ”Övriga tillgångar”. Övriga tillgångar ska bland annat 
innefatta guld, silver och andra råvaror, även i de fall de innehas för handel.  
6. Enligt tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska det redovisade värdet av återköpta egna 
aktier rapporteras som ”övriga tillgångar” om redovisning som tillgång är tillåtet enligt tillämplig nationell god 
redovisningssed.  
7. ”Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning” ska ha 
samma innebörd som i IFRS 5.  
1.2 Skulder (1.2)  
8. Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD ska avsättningar för eventuella förluster till följd av den 
ineffektiva delen av portföljsäkringsförhållandet rapporteras i raden ”Derivat – Säkringsredovisning” om för ­
lusten uppkommer från värderingen av säkringsderivatet, eller i raden ”Förändringar i verkligt värde för säkrade 
poster i portföljsäkring av ränterisk” om förlusten uppkommer från värdering av den säkrade positionen. Om 
det inte går att göra åtskillnad mellan förluster som uppkommer från värdering av säkringsderivatet och 
förluster som uppkommer från värdering av den säkrade positionen ska alla avsättningar för eventuella 
förluster till följd av den ineffektiva delen av portföljsäkringsförhållandet rapporteras på raden ”Derivat – 
Säkringsredovisning”.  
9. Avsättningar till ”Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen” ska omfatta netto ­
beloppet av förmånsbestämda förpliktelser.  
10. Enligt IFRS omfattar avsättningar för ”Övriga långfristiga ersättningar till anställda” summan av underskotten i 
de långfristiga pensionsplanerna enligt IAS 19.153. Den upplupna kostnaden för kortfristiga ersättningar till 
anställda (IAS 19.11 a), avgiftsbestämda planer (IAS 19.51 a) och ersättningar vid uppsägning (IAS 19.169 a) 
ska ingå i ”Övriga skulder”.  
11. Enligt IFRS ska avsättningar för ”Gjorda åtaganden och lämnade garantier” innehålla avsättningar som hänför 
sig till alla åtaganden och garantier, oavsett om de ska skrivas ned i enlighet med IFRS 9 eller avsättningar för 
dem följer IAS 37 eller om de behandlas som försäkringsavtal enligt IFRS 4. Skulder som uppkommer från 
åtaganden och finansiella garantier som värderas till verkligt värde via resultatet ska inte rapporteras som 
avsättningar även om de beror på kreditrisk, utan som ”övriga finansiella skulder” i enlighet med del 1 punkt 
40 i denna bilaga. Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD ska ”Gjorda åtaganden och lämnade 
garantier” innehålla avsättningar som hänför sig till alla åtaganden och garantier.  
12. ”Aktiekapital som återbetalas på begäran” omfattar kapitalinstrument som getts ut av institutet och som inte 
uppfyller kriterierna för att klassificeras under eget kapital. Instituten ska i denna post inräkna sådana koo ­
perativa aktier som inte uppfyller kriterierna för att klassificeras som eget kapital.  
13. Skulder som inte utgör finansiella skulder och som på grund av sin natur inte kan klassificeras som specifika 
poster i balansräkningen ska rapporteras under ”Övriga skulder”.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1327
 
14. ”Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning” ska ha samma 
innebörd som i IFRS 5.  
15. Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD omfattar ”Reserver för allmänna risker i bankrörelse” 
belopp som har avsatts i enlighet med artikel 38 i BAD. Dessa ska bokföras separat, antingen som skulder 
under ”avsättningar” eller under eget kapital som ”övriga reserver”, i enlighet med relevant nationell god 
redovisningssed.  
1.3 Eget kapital (1.3)  
16. Enligt IFRS ska egetkapitalinstrument som är finansiella instrument innefatta de avtal som åsyftas i IAS 32.  
17. Enligt tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska ”Kapital som är infordrat men ännu inte 
inbetalt” innefatta det redovisade värdet av kapital som getts ut av institutet och har infordrats från tecknarna 
men inte är betalat per referensdatumet. Om kapitalökning som ännu inte har betalats bokförs som en ökning 
av aktiekapitalet, ska infordrat kapital som ännu inte är inbetalt rapporteras som ”Kapital som är infordrat men 
ännu inte inbetalt” i mall 1.3 och som ”övriga tillgångar” i mall 1.1. Enligt tillämplig nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD ska ännu ej inbetalt kapital inte registreras i mall 1.3 om kapitalökningen endast 
kan rapporteras efter erhållen betalning från aktieägarna.  
18. ”Egetkapitalkomponent i sammansatta finansiella instrument” ska omfatta egetkapitalkomponenten i samman ­
satta finansiella instrument (dvs. finansiella instrument som innehåller såväl en skuldkomponent som en 
egetkapitalkomponent) emitterade av institutet, om dessa delas upp i enlighet med gällande redovisningsregler 
(inklusive sammansatta finansiella instrument med flera inbäddade derivat vilkas värden är beroende av 
varandra).  
19. ”Andra utfärdade egetkapitalinstrument” ska omfatta egetkapitalinstrument som är finansiella instrument, utom 
”Kapital” och ”Egetkapitalkomponent i sammansatta finansiella instrument”.  
20. ”Övrigt eget kapital” ska omfatta samtliga egetkapitalinstrument som inte är finansiella instrument, däribland 
aktierelaterade ersättningar som regleras med egetkapitalinstrument (IFRS 2.10).  
21. ”Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat” ska 
innefatta ackumulerade vinster och förluster till följd av förändringar i verkligt värde på innehav i egetkapital ­
instrument för vilka den rapporterande enheten oåterkalleligen har valt att redovisa förändringar i verkligt 
värde i övrigt totalresultat.  
22. ”Säkringsineffektivitet i säkringar av verkligt värde för egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via 
övrigt totalresultat” ska innefatta den ackumulerade säkringsineffektivitet som uppkommer i säkringar av 
verkligt värde där den säkrade posten är ett egetkapitalinstrument som värderas till verkligt värde via övrigt 
totalresultat. Säkringsineffektivitet som rapporteras på denna rad ska vara skillnaden mellan den ackumulerade 
variationen av det verkliga värdet på det egetkapitalinstrument som rapporteras i ”Förändringar i verkligt värde 
av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat (säkrad post)” och den ackumu ­
lerade variationen av det verkliga värdet på det säkringsderivat som rapporteras i ”Förändringar i verkligt värde 
av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat (säkringsinstrument)” (IFRS 9.6.5.3 
och IFRS 9.6.5.8).  
23. ”Förändringar i verkligt värde av finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet som kan hänföras 
till förändringar i deras kreditrisk” ska innefatta ackumulerade vinster och förluster som redovisas i övrigt 
totalresultat och som är hänförliga till egen kreditrisk för skulder som identifieras som värderade till verkligt 
värde via resultatet, oavsett om identifieringen skett vid första redovisningstillfället eller senare.SV L 97/1328 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
24. ”Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter (effektiv del)” ska innefatta reserven för omräkning av 
utländsk valuta för den effektiva delen av såväl gällande säkringar av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter 
som säkringar av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter som inte längre gäller då utlandsverksamheten 
redovisas i balansräkningen.  
25. ”Säkringsderivat. Reserv för kassaflödessäkringar (effektiv del)” ska innefatta reserven för kassaflödessäkringen 
för den effektiva delen av variationen i verkligt värde för säkringsderivat i en kassaflödessäkring, både för 
gällande kassaflödessäkringar och kassaflödessäkringar som inte längre gäller.  
26. ”Förändringar i verkligt värde av skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat” ska 
innefatta ackumulerade vinster och förluster för skuldinstrument som värderas till verkligt värde via övrigt 
totalresultat, netto efter förlustreserver som värderas per balansdagen i enlighet med IFRS 9.5.5.  
27. ”Säkringsinstrument (komponenter som inte identifierats)” ska innefatta ackumulerade förändringar i verkligt 
värde av alla följande komponenter:  
a) En options tidsvärde om förändringen av optionens tidsvärde och realvärde är åtskilda och där endast 
förändringen i realvärdet identifieras som ett säkringsinstrument (IFRS 9.6.5.15).  
b) Terminsdelen av ett terminskontrakt där terminsdelen och avistadelen av det terminskontraktet är åtskilda 
och där endast förändringen i terminskontraktets avistadel identifieras som säkringsinstrument.  
c) Valutabasisspreaden från ett finansiellt instrument där denna spread är åtskild från identifieringen av det 
finansiella instrumentet som säkringsinstrument (IFRS 9.6.5.15, IFRS 9.6.5.16).  
28. Enligt IFRS omfattar ”Omvärderingsreserver” värdet av de reserver som skapades då IAS först tillämpades, och 
som inte har övergått till andra typer av reserver.  
29. ”Övriga reserver” delas upp i ”Reserver eller ackumulerade förluster från innehav i dotterföretag, joint ventures 
och intresseföretag som redovisas med kapitalandelsmetoden” och ”Andra”. ”Reserver eller ackumulerade 
förluster från innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med kapitalandels ­
metoden” omfattar den ackumulerade summan av intäkter och kostnader som genererats genom ovannämnda 
innehav via resultatet från tidigare år om de redovisas med kapitalandelsmetoden. ”Andra” ska omfatta reserver 
som inte redovisas separat under andra poster och kan bestå av reservfond och lagstadgad reserv.  
30. ”Egna aktier” ska omfatta alla finansiella instrument som är av typen egetkapitalinstrument som har återköpts 
av institutet och varken är sålda eller avskrivna, utom om de enligt relevant nationell god redovisningssed 
grundad på BAD ska rapporteras under ”Övriga tillgångar”.  
2. RESULTATRÄKNING (2)  
31. Ränteintäkter och räntekostnader som härrör från finansiella instrument som värderas till verkligt värde via 
resultatet och från säkringsderivat som klassificeras i kategorin ”Säkringsredovisning” ska antingen rapporteras 
separat från övriga vinster och förluster under posterna ”Ränteintäkter” respektive ”Räntekostnader” (clean 
price) eller som del av vinst eller förlust från dessa kategorier av instrument (dirty price). Metoden med clean 
price eller dirty price ska tillämpas konsekvent för alla finansiella instrument som värderas till verkligt värde via 
resultatet och för säkringsderivat som klassificeras i kategorin ”Säkringsredovisning”.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1329
 
32. Institut ska rapportera följande poster, som omfattar intäkter och kostnader som avser närstående som inte är 
helt eller proportionellt konsoliderade enligt reglerna om konsolidering under tillsyn, uppdelade efter redovis ­
ningskategorier:  
a) ”Ränteintäkter”.  
b) ”Räntekostnader”.  
c) ”Intäkter från utdelningar”.  
d) ”Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella till ­
gångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, netto”.  
e) ”Modifieringsvinster eller (-) modifieringsförluster, netto”.  
f) ”Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderas till verkligt värde 
via resultatet”.  
33. ”Ränteintäkter. Finansiella tillgångar som innehas för handel” och ”Räntekostnader. Finansiella skulder som 
innehas för handel” ska då clean price används omfatta de belopp som avser de derivat som klassificeras i 
kategorin ”innehas för handel” och som är säkringsinstrument ur ekonomisk synvinkel men inte ur redovis ­
ningssynvinkel, för att visa korrekt ränteintäkt och räntekostnad för de säkrade finansiella instrumenten.  
34. Om clean price används, ska ”Ränteintäkter. Finansiella tillgångar som innehas för handel” och ”Räntekost ­
nader. Finansiella skulder som innehas för handel” också omfatta tidsfördelade avgifter och slutlikvider i 
förhållande till kreditderivat som värderas till verkligt värde och som används för att hantera kreditrisken i 
hela eller en del av det finansiella instrumentet som är identifierat som värderat till verkligt värde vid det 
tillfället (IFRS 9.6.7).  
35. ”Ränteintäkter. Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk” och ”Räntekostnader. Derivat – Säkringsredovisning, 
ränterisk” ska om clean price används omfatta belopp som avser de derivat som klassificeras i kategorin 
”Säkringsredovisning” och som omfattar ränterisk, inbegripet säkringar av en grupp av poster med riskposi ­
tioner som motverkar varandra (säkringar av en nettoposition) vars säkrade risk påverkar olika rader i resultat ­
räkningen. I de fall clean price används ska dessa belopp rapporteras som ränteintäkter och räntekostnader på 
bruttobasis i syfte att redovisa korrekta ränteintäkter och räntekostnader från de säkrade poster som de hänger 
samman med. Om den säkrade posten vid clean price genererar ränteintäkter (räntekostnader) ska beloppet 
rapporteras som en ränteintäkt (räntekostnad) även om det är ett negativt (positivt) belopp.  
36. ”Ränteintäkter – övriga tillgångar” ska omfatta ränteintäkter som inte omfattas av de övriga posterna, såsom 
ränteintäkter från kassa, tillgodohavanden hos centralbanker, andra avistamedel och anläggningstillgångar och 
avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning, samt nettoränteintäkter från nettotill ­
gångar i förmånsbestämda planer.  
37. Enligt IFRS och om inte annat anges i nationell god redovisningssed ska räntor avseende finansiella skulder 
med en negativ effektiv ränta rapporteras i ”Ränteintäkter på skulder”. Dessa skulder och deras räntor ger 
upphov till en positiv avkastning för ett institut.  
38. ”Räntekostnader – övriga skulder” ska omfatta räntekostnader som inte omfattas av de övriga posterna, såsom 
räntekostnader för skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning, 
kostnader som härrör från ökningar av det redovisade värdet för en avsättning när en viss tid har förflutit, eller 
nettoräntekostnader för förmånsbestämda nettoskulder.  
39. Enligt IFRS och om inte annat anges i nationell god redovisningssed ska räntor avseende finansiella tillgångar 
med en negativ effektiv ränta rapporteras i ”Räntekostnader på tillgångar”. Dessa tillgångar och deras räntor ger 
upphov till en negativ avkastning för ett institut.SV L 97/1330 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
40. Intäkter från utdelningar på egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via resultatet ska rapporteras 
antingen som ”Intäkter från utdelningar” separat från andra vinster och förluster från dessa klasser av in ­
strument där clean price används eller som en del av vinster eller förluster från dessa klasser av instrument om 
dirty price används.  
41. Intäkter från utdelningar på egetkapitalinstrument som identifieras som värderade till verkligt värde via övrigt 
totalresultat ska omfatta utdelningar som avser instrument som tagits bort från rapporten över finansiell 
ställning under rapporteringsreferensperioden och utdelningar som avser instrument som innehas vid utgången 
av rapporteringsreferensperioden.  
42. Intäkter från utdelningar från innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag ska omfatta utdelning 
från dessa innehav om de redovisas med hjälp av andra metoder än kapitalandelsmetoden.  
43. ”Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto” ska omfatta 
vinster och förluster efter omvärdering eller borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella 
instrument som klassificeras som att de innehas för handel. Dessa poster ska också omfatta vinster och 
förluster på kreditderivat som värderas till verkligt värde via resultatet och som används för att hantera 
kreditrisken för alla eller delar av ett finansiellt instrument som identifieras som värderat till verkligt värde 
via resultatet, samt utdelningar och ränteintäkter och räntekostnader för finansiella tillgångar och skulder som 
innehas för handel om dirty price används.  
44. ”Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via 
resultatet” ska även omfatta belopp redovisade i resultaträkningen som är hänförliga till egen kreditrisk för 
skulder som identifieras som värderade till verkligt värde, där redovisning av förändringar i egen kreditrisk i 
övrigt totalresultat ger upphov till eller ökar en bristande överensstämmelse i redovisningen (IFRS 9.5.7.8). 
Denna post ska även omfatta vinster och förluster på säkrade instrument som är identifierade som värderade 
till verkligt värde via resultatet och där identifieringen används för att hantera kreditrisk, samt ränteintäkter och 
räntekostnader för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via 
resultatet om dirty price används.  
45. ”Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar 
och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet” ska inte omfatta vinster på egetkapitalinstrument 
som en rapporterande enhet väljer att redovisa till verkligt värde via övrigt totalresultat (IFRS 9.5.7.1 b).  
46. Om en förändring av affärsmodellen leder till en omklassificering av en finansiell tillgång till en annan 
redovisningskategori ska vinster och förluster från omklassificeringen rapporteras i relevanta rader i den 
redovisningskategori till vilken den finansiella tillgången omklassificeras, i enlighet med följande:  
a) Om en finansiell tillgång omklassificeras från kategorin för värdering till upplupet anskaffningsvärde till 
redovisningskategorin verkligt värde via resultatet (IFRS 9.5.6.2) ska vinster eller förluster till följd av 
omklassificeringen rapporteras i ”Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas 
för handel, netto” eller ”Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel 
och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, netto”, beroende på vad som är tillämpligt.  
b) Om en finansiell tillgång omklassificeras från kategorin värderad till verkligt värde via övrigt totalresultat till 
kategorin värderat till verkligt värde via resultatet (IFRS 9.5.6.7) ska ackumulerade vinster eller förluster som 
tidigare redovisats i övrigt totalresultat och som omklassificerats till vinster eller förluster rapporteras i 
”Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto” eller ”Vinster 
eller (-) förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas 
till verkligt värde via resultatet, netto”, beroende på vad som är tillämpligt.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1331
 
47. ”Vinster eller (-) förluster från säkringsredovisning, netto” ska omfatta vinster och förluster på säkringsinstru ­
ment och säkrade poster, inbegripet på säkrade poster som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat 
och som inte är egetkapitalinstrument, i en säkring av verkligt värde i enlighet med IFRS 9.6.5.8. För en 
kassaflödessäkring ska de även omfatta den ineffektiva delen av variationen i säkringsinstrumentets verkliga 
värde. Omklassificeringen av en reserv för kassaflödessäkringar eller av en reserv för säkringar av netto ­
investeringar i utlandsverksamheter ska redovisas på samma rader i resultaträkningen som de som påverkas 
av kassaflöden från säkrade poster. ”Vinster eller (-) förluster från säkringsredovisning, netto” ska även omfatta 
vinster och förluster från säkringar av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter. Denna post ska även omfatta 
vinster på säkringar av nettopositioner.  
48. ”Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella 
tillgångar” ska omfatta vinster och förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning 
av icke-finansiella tillgångar, utom om de klassificeras som att de innehas för försäljning eller som innehav i 
dotterföretag, joint ventures eller intresseföretag.  
48i. ”Kontantbidrag till resolutionsfonder och insättningsgarantisystem” ska innefatta beloppen för bidrag till reso ­
lutionsfonder och insättningsgarantisystem i de fall de betalas in kontant. I de fall bidraget görs i form av ett 
betalningsåtagande ska detta betalningsåtagande innefattas i ”Avsättningar eller (-) återföring av avsättningar” 
om betalningsåtagandet ger upphov till en skuld i enlighet med den tillämpliga redovisningsstandarden.  
49. ”Modifieringsvinster eller (-) modifieringsförluster, netto” ska omfatta belopp från justeringar av det totala 
redovisade bruttovärdet av finansiella tillgångar för att återspegla de omförhandlade eller ändrade avtalsenliga 
kassaflöden (IFRS 9.5.4.3 och bilaga A). Modifieringsvinsterna eller modifieringsförlusterna ska inte omfatta 
modifieringarnas påverkan på beloppet för förväntade kreditförluster, som ska rapporteras i ”Nedskrivning 
eller (-) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderas till verkligt värde via resultatet”.  
50. ”Avsättningar eller (-) återföring av avsättningar. Gjorda åtaganden och lämnade garantier” ska omfatta 
nettokostnaderna i resultaträkningen för avsättningar för alla åtaganden och garantier inom ramen för IFRS 
9, IAS 37 eller IFRS 4 i enlighet med punkt 11 i denna del, eller enligt nationell god redovisningssed grundad 
på BAD. Enligt IFRS ska alla förändringar av verkligt värde för åtaganden och finansiella garantier värderade 
till verkligt värde rapporteras i ”Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras 
som värderade till verkligt värde via resultatet, netto”. Avsättningar omfattar därför nedskrivningsbelopp för 
åtaganden och garantier för vilka nedskrivningen fastställs i enlighet med IFRS 9; alternativt följer avsättning ­
arna IAS 37 eller behandlas som försäkringsavtal enligt IFRS 4.  
51. Enligt IFRS ska ”Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderas till 
verkligt värde via resultatet” omfatta alla upp- eller nedskrivningar av skuldinstrument till följd av tillämp ­
ningen av nedskrivningsreglerna i IFRS 9.5.5, oavsett om de förväntade kreditförlusterna i enlighet med IFRS 
9.5.5 beräknas för en tolvmånadsperiod eller för återstående löptid, och inbegripet nedskrivningsvinster eller 
-förluster för kundfordringar, avtalstillgångar och leasingfordringar (IFRS 9.5.5.15).  
52. Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD ska ”Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av 
finansiella tillgångar som inte värderas till verkligt värde via resultatet” omfatta alla reserveringar och återföring 
av reserveringar för finansiella instrument värderade enligt metoder som bygger på anskaffningsvärde som 
beror på förändringar i kreditvärdighetsbedömningen för gäldenären eller utgivaren, samt, beroende på spe ­
cifikationerna i den nationella goda redovisningsseden, reserveringar som beror på nedskrivning av finansiella 
instrument som värderas till verkligt värde via eget kapital och andra värderingsmetoder, inklusive LVP.SV L 97/1332 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
53. ”Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderas till verkligt värde 
via resultatet” ska även omfatta de bortskrivna belopp – i enlighet med punkterna 72, 74 och 165 b i denna 
del av denna bilaga – som överstiger värdet av förlustreserverna per tidpunkten för bortskrivningen, och 
därför redovisas som en förlust direkt i resultatet, samt återvinningar av tidigare bortskrivna belopp som 
redovisas direkt i resultaträkningen.  
54. Den del av resultatet som härrör från dotterföretag, intresseföretag och joint ventures och som redovisas enligt 
kapitalandelsmetoden enligt reglerna om konsolidering under tillsyn ska rapporteras i ”Andel av resultatet från 
innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med användning av kapitalandels ­
metoden”. I enlighet med IAS 28.10 ska det redovisade värdet av innehavet minskas med det utdelningsbelopp 
som betalas ut av dessa enheter. Nedskrivning av dessa innehav ska rapporteras i ”(Nedskrivning eller (-) 
återföring av nedskrivning av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag)”. Vinster eller förluster 
till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av dessa innehav ska rapporteras i enlighet 
med punkterna 55 och 56 i denna del.  
55. ”Resultat från anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning 
och som inte uppfyller kraven för avvecklade verksamheter” ska omfatta det resultat som genereras av 
anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning och som 
inte uppfyller kraven för avvecklade verksamheter.  
56. Enligt IFRS ska vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av 
innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag rapporteras i ”Resultat före skatt från avvecklade 
verksamheter”, om de betraktas som avvecklade verksamheter enligt IFRS 5. Om innehav i dotterföretag, joint 
ventures och intresseföretag tas bort från rapporten över finansiell ställning utan att de tidigare har klas ­
sificerats som att de innehas för försäljning och utan att de uppfyller kraven för avvecklade verksamheter 
enligt IFRS 5 ska eventuella vinster eller förluster vid borttagandet från rapporten över finansiell ställning på 
dessa innehav redovisas i ”Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell 
ställning av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag, netto” oavsett vilken konsoliderings ­
metod som används. Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD ska samtliga vinster och förluster 
vid borttagande från rapporten över finansiell ställning av innehav i dotterföretag, joint ventures och intres ­
seföretag redovisas i ”Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning 
av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag, netto”.  
3. RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT (3)  
57. ”Vinster eller (-) förluster från säkringsredovisning av egetkapitalinstrument som värderas till verkligt värde via 
övrigt totalresultat” ska omfatta förändringar i ackumulerad säkringsineffektivitet i säkringar av verkligt värde 
där den säkrade posten är ett egetkapitalinstrument som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat. Den 
förändring i ackumulerad säkringsineffektivitet som rapporteras på denna rad ska vara skillnaden mellan 
förändringarna i variationen av det verkliga värdet för det egetkapitalinstrument som rapporteras i ”För ­
ändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat (säkrad 
post)” och förändringarna i variationen av det verkliga värdet för det säkringsderivat som rapporteras i 
”Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 
(säkringsinstrument)”.  
58. ”Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter (effektiv del)” ska innefatta förändringen i den ackumu ­
lerade reserven för omräkning av utländsk valuta för den effektiva delen av både pågående och avslutade 
säkringar av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter.  
59. För säkringar av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter och kassaflödessäkringar ska respektive belopp som 
rapporteras i ”Överfört till resultatet” omfatta överförda belopp eftersom de säkrade flödena har ägt rum och 
inte längre förväntas äga rum.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1333
 
60. ”Säkringsinstrument (komponenter som inte identifierats)” ska omfatta ackumulerade förändringar i verkligt 
värde av alla följande komponenter där dessa inte är identifierade som säkringskomponenter:  
a) Optioners tidsvärde.  
b) Terminsdelen av terminskontrakt.  
c) Valutabasisspreaden i finansiella instrument.  
61. För optioner ska de belopp som omklassificerats till resultatet och som rapporteras i ”Överfört till resultatet” 
omfatta omklassificeringar till följd av optioner som säkrar en transaktionsrelaterad säkrad post och optioner 
som säkrar en tidsrelaterad säkringspost.  
62. ”Skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat” ska omfatta vinster eller förluster från 
skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat och som inte är nedskrivningsvinster eller 
-förluster eller valutakursvinster eller förluster, som var och en ska rapporteras i ”(Nedskrivning eller (-) 
återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderas till verkligt värde via resultatet)” och i 
”Valutakursdifferenser (vinst eller (-) förlust), netto” i mall 2. ”Överfört till resultatet” ska i synnerhet omfatta 
överföring till resultatet till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning eller omklassificering 
till kategorin värdering till verkligt värde via resultatet.  
63. Om en finansiell tillgång omklassificeras från kategorin för värdering till upplupet anskaffningsvärde till 
kategorin för värdering till verkligt värde via övrigt totalresultat (IFRS 9.5.6.4) ska de vinster och förluster 
som uppkommer till följd av omklassificeringen rapporteras i ”Skuldinstrument värderade till verkligt värde via 
övrigt totalresultat”.  
64. Om en finansiell tillgång omklassificeras från kategorin värderad till verkligt värde via övrigt totalresultat till 
kategorin värderad till verkligt värde via resultatet (IFRS 9.5.6.7) eller till kategorin värderad till upplupet 
anskaffningsvärde (IFRS 9.5.6.5) ska omklassificerade ackumulerade vinster och förluster som tidigare redo ­
visats i övrigt totalresultat rapporteras var och en för sig i ”Överfört till resultatet”, och i ”Andra omklas ­
sificeringar”, i det senare fallet med justering av det redovisade värdet för den finansiella tillgången.  
65. För alla komponenter i övrigt totalresultat ska ”Andra omklassificeringar” omfatta överföringar som inte är 
omklassificeringar från övrigt totalresultat till resultatet eller till det ursprungligen redovisade värdet av säkrade 
poster, när det gäller kassaflödessäkringar.  
66. Enligt IFRS ska ”Inkomstskatt för poster som inte kommer att omklassificeras” och ”Inkomstskatt för poster 
som kan omklassificeras till vinst eller (-) förlust” (IAS 1.91 b, IG6) rapporteras på separata rader.  
4. UPPDELNING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR PER INSTRUMENT OCH MOTPARTSSEKTOR (4)  
67. De finansiella tillgångarna ska delas upp per redovisningskategori och instrument och, vid behov, per motpart. 
För skuldinstrument som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat och till upplupet anskaffningsvärde 
ska det redovisade bruttovärdet för tillgångar och ackumulerade nedskrivningar delas upp efter nedskrivnings ­
stadier, förutom om de är köpta eller utgivna finansiella tillgångar som är kreditförsämrade vid första redovis ­
ningstillfället enligt definition i bilaga A i IFRS 9. För dessa tillgångar ska det redovisade bruttovärdet och 
ackumulerade nedskrivningar rapporteras separat från nedskrivningsstadierna, i mallarna 4.3.1 och 4.4.1.  
68. Derivat som rapporteras som tillgångar förenade med handel enligt nationell god redovisningssed grundad på 
BAD omfattar instrument som värderas till verkligt värde och instrument som värderas enligt metoder som 
bygger på anskaffningsvärde eller enligt LVP.SV L 97/1334 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
69. Vid tillämpning av bilagorna III och IV och denna bilaga ska med ”ackumulerade negativa förändringar i 
verkligt värde på grund av kreditrisk” för nödlidande exponeringar avse ackumulerade förändringar i verkligt 
värde på grund av kreditrisk där den ackumulerade nettoförändringen är negativ. Den ackumulerade netto ­
förändringen i verkligt värde på grund av kreditrisk ska beräknas genom addering av alla negativa och positiva 
förändringar i verkligt värde till följd av kreditrisk som har uppkommit sedan skuldinstrumentet redovisades. 
Detta belopp ska endast rapporteras om adderingen av positiva och negativa förändringar i verkligt värde på 
grund av kreditrisk resulterar i ett negativt belopp. Värderingen av skuldinstrumenten ska göras för varje 
enskilt finansiellt instrument. För varje enskilt skuldinstrument ska ”ackumulerade negativa förändringar i 
verkligt värde på grund av kreditrisk” rapporteras till dess instrumentet tas bort från rapporten över finansiell 
ställning.  
70. I bilagorna III och IV och i denna bilaga ska ”ackumulerad nedskrivning” ha följande betydelse:  
a) För skuldinstrument som värderas till upplupet anskaffningsvärde eller enligt en metod som bygger på 
anskaffningsvärde, som inte är köpta eller utgivna kreditförsämrade finansiella tillgångar, ska ackumulerade 
nedskrivningar avse det ackumulerade beloppet för nedskrivningar, efter avdrag för användning och 
återföringar som har redovisats, i tillämpliga fall för respektive nedskrivningsstadium. Ackumulerade ned ­
skrivningar minskar det redovisade värdet av skuldinstrument genom användning av ett avsättningskonto 
enligt IFRS och nationell god redovisningssed grundad på BAD, eller via direkta minskningar som enligt 
nationell god redovisningssed grundad på BAD inte utgör ett borttagande från rapporten över finansiell 
ställning.  
b) För skuldinstrument som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat enligt IFRS, som inte är köpta 
eller utgivna kreditförsämrade finansiella tillgångar, är ackumulerade nedskrivningar summan av förväntade 
kreditförluster och deras variationer redovisad som en minskning av verkligt värde för ett visst instrument 
sedan första redovisningstillfället.  
c) För skuldinstrument som värderas till verkligt värde via eget kapital och som enligt nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD är föremål för nedskrivningar är ackumulerade nedskrivningar det ackumulerade 
värdet av nedskrivningar, efter avdrag för användning och återföring som redovisats. Minskningen av det 
redovisade värdet görs antingen genom användning av ett avsättningskonto eller via direkta minskningar 
som inte utgör ett borttagande från rapporten över finansiell ställning.  
d) För köpta eller utgivna kreditförsämrade finansiella tillgångar är den första uppskattningen av förväntade 
kreditförluster för återstående löptid införlivad i beräkningen av den kreditjusterade effektivräntesatsen och 
ackumulerade nedskrivningar är summan av efterföljande ändringar i förväntade kreditförluster för åter ­
stående löptid sedan det första redovisningstillfället som redovisas som en variant av redovisat värde/ 
verkligt värde för ett visst instrument. Ackumulerade nedskrivningar för köpta eller utgivna kreditförsäm ­
rade finansiella tillgångar kan vara positiva när det handlar om nedskrivningsvinster överstigande tidigare 
redovisade nedskrivningar (IFRS 9.5.5.14).  
71. Enligt IFRS ska ackumulerade nedskrivningar omfatta reserven för förväntade kreditförluster för finansiella 
tillgångar i var och en av de nedskrivningsstadier som fastställs enligt IFRS 9 samt reserven för köpta eller 
utgivna kreditförsämrade finansiella tillgångar. Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD ska de 
omfatta särskilda och allmänna reserveringar för kreditrisk samt allmänna reserveringar för bankrisk om de 
minskar det redovisade värdet av skuldinstrument. Ackumulerade nedskrivningar ska också omfatta den av 
kreditrisk motiverade värdejusteringen av finansiella tillgångar enligt LVP.  
72. ”Ackumulerade partiella bortskrivningar” och ”Ackumulerade totala bortskrivningar” ska omfatta det ackumu ­
lerade partiella respektive totala beloppet per referensdatumet för kapital och upplupen ränta och avgifter för 
alla skuldinstrument som dittills tagits bort från rapporten över finansiell ställning enligt någon av metoderna 
i punkt 74 på grund av att institutet inte rimligen förväntar sig att återvinna de avtalsenliga kassaflödena. 
Dessa belopp ska rapporteras tills alla av det rapporterande institutets rättigheter är utsläckta genom att 
preskriptionstiden löpt ut, skuldavskrivning eller av andra anledningar eller tills skulden har betalats. Om 
de bortskrivna beloppen inte återvinns ska de därför rapporteras medan de är föremål för verkställighets ­
åtgärder.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1335
 
73. Om ett skuldinstrument slutligen är helt bortskrivet till följd av successiva partiella bortskrivningar ska den 
ackumulerade bortskrivna summan omklassificeras från ”Ackumulerade partiella bortskrivningar” till kolum ­
nen ”Ackumulerade totala bortskrivningar”.  
74. Bortskrivningar ska utgöra ett borttagande från rapporten över finansiell ställning och avse en finansiell 
tillgång i dess helhet eller en viss del av tillgången, inbegripet om modifieringen av en tillgång leder till att 
institutet ger upp sin rätt att motta kassaflöden från en del av eller hela denna tillgång, som beskrivs närmare i 
punkt 72. Bortskrivningar ska omfatta belopp som uppkommer både av minskningar av det redovisade värdet 
av finansiella tillgångar som redovisas direkt i resultatet eller av minskningar av belopp på avsättningskonton 
för kreditförluster jämfört med det redovisade värdet av finansiella tillgångar.  
75. Kolumnen ”varav: instrument med låg kreditrisk” ska omfatta instrument för vilka en låg kreditrisk fastställts 
på balansdagen och för vilka institutet antar att kreditrisken inte har ökat betydligt sedan första redovisnings ­
tillfället i enlighet med IFRS 9.5.5.10.  
76. Kundfordringar i den mening som avses i IAS 1.54 h, avtalstillgångar och leasingfordringar för vilka den 
förenklade metoden enligt IFRS 9.5.5.15 för uppskattningen av förlustreserver har tillämpats ska rapporteras 
inom lån och förskott i mall 4.4.1. Motsvarande förlustreserv för dessa tillgångar, som inte är köpta eller 
utgivna kreditförsämrade tillgångar, ska antingen rapporteras i ”Ackumulerad nedskrivning av tillgångar med 
väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)” eller i 
”Ackumulerad nedskrivning av kreditförsämrade tillgångar (3:e stadiet)”, beroende på om kundfordringarna, 
avtalstillgångarna eller leasingfordringarna enligt den förenklade metoden anses vara kreditförsämrade till ­
gångar.  
78. I mall 4.5 ska instituten rapportera det redovisade värdet av ”Lån och förskott” samt ”Räntebärande vär ­
depapper” som uppfyller kriteriet för ”efterställda skulder” i punkt 100 i denna del.  
79. I mall 4.8 beror den information som ska rapporteras på huruvida ”Finansiella tillgångar som varken är 
förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital” kan vara 
föremål för nedskrivningskrav med tillämpning av nationell god redovisningssed grundad på BAD. Om dessa 
finansiella tillgångar är föremål för nedskrivning ska instituten rapportera information i denna mall som avser 
det redovisade värdet, det redovisade bruttovärdet av ej nedskrivna tillgångar och nedskrivna tillgångar, 
ackumulerade nedskrivningar och ackumulerade bortskrivningar. Om dessa finansiella tillgångar inte är före ­
mål för nedskrivningar ska instituten rapportera de ackumulerade negativa förändringarna i verkligt värde till 
följd av kreditrisk för nödlidande exponeringar.  
80. I mall 4.9 ska finansiella tillgångar som värderas till moderat LVP och deras tillhörande värdejusteringar anges 
separat från andra finansiella tillgångar som värderas enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde och 
deras tillhörande nedskrivning. Finansiella tillgångar som värderas enligt en metod som bygger på anskaff ­
ningsvärde, inbegripet finansiella tillgångar enligt moderat LVP, ska rapporteras som tillgångar utan nedskriv ­
ningsbehov om de inte är föremål för några värdejusteringar eller är kopplade till några nedskrivningar, och 
som tillgångar med nedskrivningsbehov om de är föremål för värdejusteringar som räknas som nedskrivning 
eller är kopplade till nedskrivning. Värdejusteringar som räknas som nedskrivningar ska vara kreditriskmoti ­
verade värdejusteringar som återspeglar motpartens försämrade kreditvärdighet. För finansiella tillgångar enligt 
moderat LVP med marknadsriskmotiverade värdejusteringar som återspeglar förändringar i marknadsvillkorens 
påverkan på tillgångens värde ska inte ett nedskrivningsbehov anses föreligga. Ackumulerade kreditrisk- och 
marknadsriskmotiverade värdejusteringar ska rapporteras separat.  
81. I mall 4.10 ska tillgångar som värderats strikt enligt LVP och tillhörande värdejusteringar rapporteras separat 
från tillgångar enligt andra värderingsmetoder. Finansiella tillgångar enligt strikt LVP och finansiella tillgångar 
enligt andra värderingsmetoder ska rapporteras som tillgångar med nedskrivningsbehov om de är föremål för 
kreditriskmotiverade värdejusteringar enligt definitionen i punkt 80 eller nedskrivningar kopplade till dem. För 
finansiella tillgångar enligt strikt LVP med marknadsriskmotiverade värdejusteringar, enligt definitionen i punkt 
80, ska inte ett nedskrivningsbehov anses föreligga. Ackumulerade kreditrisk- och marknadsriskmotiverade 
värdejusteringar ska rapporteras separat.SV L 97/1336 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
82. Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD ska det värde för allmänna reserveringar för bankrisk 
som ska rapporteras i tillämpliga mallar endast vara den del som påverkar skuldinstrumentets redovisade värde 
(BAD artikel 37.2).  
5. UPPDELNING AV LÅN OCH FÖRSKOTT SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL, PER PRODUKT (5)  
83. Lån och förskott som inte innehas för handel, tillgångar förenade med handel eller tillgångar som innehas för 
försäljning ska delas upp efter typ av produkt och efter motpartssektor för det redovisade värdet och efter typ 
av produkt endast för det redovisade bruttovärdet.  
84. Tillgodohavanden som betalas ut på anfordran och som klassificeras som ”Kontanta medel, kassabehållning 
hos centralbanker och andra avistamedel” ska också rapporteras i den här mallen, oavsett vilken värderings ­
metod som används.  
85. Lån och förskott ska delas upp på följande produkter:  
a) ”På begäran (avista) och med kort varsel (löpande räkning)” ska omfatta tillgodohavanden som utbetalas på 
anfordran, med kort framförhållning (senast vid stängning handelsdagen efter det att begäran gjorts), 
saldon på bankkonton och motsvarande tillgodohavanden, vilket kan inkludera inlåning över natten för 
låntagaren (lån som ska återbetalas senast vid stängning handelsdagen efter det att de beviljats), oavsett 
deras rättsliga form. Det ska även omfatta övertrasseringar som är debetsaldon på checkräkningskonton 
och reserver enligt kassakravet hos centralbanken.  
b) ”Kreditkortsfordringar” ska omfatta krediter som beviljats antingen via betalkort eller via kreditkort enligt 
vad som anges i tabellen i del 2 i bilaga II till Europeiska centralbankens BSI-förordning.  
c) ”Kundfordringar” ska omfatta lån till andra gäldenärer grundade på fakturor eller andra dokument som ger 
rätt till intäkter från försäljning av varor eller tillhandahållande av tjänster. Denna post ska innehålla all 
factoring och liknande transaktioner, såsom accepter, rena köp av kundfordringar, instrument vid export ­
finansiering utan regressrätt (forfaiting), fakturadiskontering, växlar, företagscertifikat och andra anspråk 
som innebär att det rapporterande institutet köper kundfordringar (med eller utan regress).  
d) ”Finansiella leasingavtal” ska omfatta det redovisade värdet av fordringar avseende finansiella leasingavtal. 
Enligt IFRS ska ”fordringar avseende finansiella leasingavtal” definieras som i IAS 17.  
e) ”Omvända repolån” ska omfatta krediter som beviljats i utbyte mot värdepapper eller guld köpta enligt 
repoavtal eller upplånade enligt värdepapperslåneavtal som avses i punkterna 183 och 184 i denna del.  
f) ”Lån med andra villkor” ska omfatta sådana debetsaldon med avtalsmässigt fastställd löptid eller villkor 
som inte ingår i andra poster.  
g) ”Förskott som inte är lån” ska omfatta förskott som inte kan klassificeras som lån i enlighet med tabellen i 
del 2 i bilaga II till Europeiska centralbankens BSI-förordning. Denna post ska bland annat omfatta 
bruttobeloppet av utestående fordringar som avser poster under avveckling (t.ex. medel som innehas i 
avvaktan på investering, överföring eller avveckling) och poster i transit (t.ex. checkar och andra former av 
betalningar som har skickats).SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1337
 
86. Lån och förskott ska klassificeras på grundval av mottagen säkerhet enligt följande:  
a) ”Lån med säkerhet i fastigheter” ska omfatta lån och förskott mot vilka bostadsfastigheter eller kommersi ­
ella fastigheter formellt ställts som säkerhet, oberoende av kvoten mellan lånebelopp och säkerhet (belå ­
ningsgraden) och säkerhetens rättsliga form.  
b) ”Övriga lån mot säkerhet” ska omfatta lån och förskott mot säkerhet, oberoende av kvoten mellan 
lånebelopp och säkerhet (belåningsgraden) och säkerhetens rättsliga form, som inte är lån med säkerhet 
i fastigheter. I den säkerheten ingår panter, kontanta medel och andra säkerheter oberoende av säkerhetens 
rättsliga form.  
87. Lån och förskott ska klassificeras på grundval av säkerheten och inte på grundval av lånets syfte. Det redo ­
visade värdet för lån och förskott för vilka mer än en typ av säkerhet ställts ska klassificeras och rapporteras 
som att de har säkerhet i fastigheter om dessa lån och förskott har säkerhet i fastigheter, oavsett om de även 
har andra typer av säkerheter.  
88. Lån och förskott ska klassificeras på grundval av ändamål enligt följande:  
a) ”Konsumtionskredit” ska omfatta lån som beviljats främst till personlig konsumtion av varor och tjänster, 
enligt vad som anges i tabellen i del 2 i bilaga II till Europeiska centralbankens BSI-förordning.  
b) ”Bostadslån” ska omfatta krediter till hushåll för inköp av bostad för eget bruk eller uthyrning, inklusive lån 
för byggnation och renovering enligt vad som anges i tabellen i del 2 i bilaga II till Europeiska central ­
bankens BSI-förordning.  
89. Lån ska klassificeras på grundval av hur de kan återvinnas. ”Projektfinansieringslån” ska omfatta lån som 
uppfyller egenskaperna för exponeringar mot specialutlåning som avses i artikel 147.8 i CRR.  
6. UPPDELNING AV LÅN OCH FÖRSKOTT SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL TILL ICKE-FINANSIELLA FÖRETAG PER 
NACE-KOD (6)  
90. Redovisat bruttovärde för lån och förskott till icke-finansiella företag som inte ingår i portföljer som innehas 
för handel, är förenade med handel eller innehas för försäljning ska klassificeras enligt sektor av ekonomisk 
verksamhet med användning av Nace-koder på grundval av motpartens huvudsakliga verksamhet.  
91. Klassificering av exponeringar som ingåtts gemensamt av mer än en gäldenär ska ske i enlighet med punkt 43 
i del 1 i denna bilaga.  
92. Rapportering av Nace-koder ska ske med uppdelning på första nivån (per avdelning). Instituten ska rapportera 
lån och förskott till icke-finansiella företag som ägnar sig åt finans- eller försäkringsverksamhet i ”K – Finans- 
och försäkringsverksamhet”.  
93. Enligt IFRS ska finansiella tillgångar som är föremål för nedskrivningar omfatta i) finansiella tillgångar vär ­
derade till upplupet anskaffningsvärde, och ii) finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt 
totalresultat. Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD ska finansiella tillgångar som är föremål 
för nedskrivningar omfatta finansiella tillgångar värderade enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde, 
däribland enligt LVP. Beroende på specificeringen i respektive nationell god redovisningssed kan de innefatta i) 
finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via eget kapital, och ii) finansiella tillgångar enligt andra 
värderingsmetoder.SV L 97/1338 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
7. FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM OMFATTAS AV NEDSKRIVNINGAR OCH SOM HAR FÖRFALLIT (7)  
94. Det redovisade värdet för skuldinstrument som ingår i redovisningskategorier som är föremål för nedskriv ­
ningar ska endast rapporteras i mall 7.1 om de förfallit till betalning. Instrument som förfallit till betalning ska 
allokeras till motsvarande grupper av förfallna betalningar på grundval av varje enskilt fall.  
95. Redovisningskategorier som är föremål för nedskrivning ska vara finansiella tillgångar som omfattas av ned ­
skrivning, enligt vad som anges i punkt 93 i denna del.  
96. Finansiella tillgångar ska klassificeras som förfallna till betalning när ett kapitalbelopp, en ränta eller en avgift 
inte har betalats på förfallodagen. Förfallna exponeringar ska rapporteras till sitt fulla redovisade värde och 
delas upp enligt antal dagar för det äldsta förfallna obetalda beloppet per referensdatumet. Enligt IFRS ska de 
redovisade värdena för tillgångar som inte är köpta eller utgivna kreditförsämrade finansiella tillgångar rap ­
porteras efter nedskrivningsstadium. Det redovisade värdet för köpta eller utgivna kreditförsämrade finansiella 
tillgångar ska rapporteras separat. Enligt nationell redovisningssed som bygger på BAD ska förfallna tillgångar 
rapporteras efter nedskrivningsstatus i enlighet med tillämpliga redovisningsstandarder.  
8. UPPDELNING AV FINANSIELLA SKULDER (8)  
97. ”Inlåning” och produktuppdelningen ska anges i enlighet med tabellen i del 2 i bilaga II till Europeiska 
centralbankens BSI-förordning. Reglerad sparinlåning ska klassificeras i enlighet med Europeiska centralban ­
kens BSI-förordning och delas upp efter motpart. I synnerhet ska icke överförbara avistasparkonton, även om 
de juridiskt sett kan lyftas vid anfordran, som är föremål för avsevärda straffavgifter och begränsningar och 
har egenskaper som ligger mycket nära konton med inlåning över natten, klassificeras som inlåning med 
uppsägningstid.  
98. ”Emitterade räntebärande värdepapper” ska delas upp på följande produkter:  
a) ”Inlåningsbevis” ska vara värdepapper som tillåter innehavaren att ta ut pengar från ett konto.  
b) ”Värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet” ska vara värdepapper härledda från värdepap ­
periseringstransaktioner enligt vad som anges i artikel 4.1.61 i CRR.  
c) ”Säkerställda obligationer” enligt vad som avses i artikel 129.1 i CRR.  
d) ”Hybridkontrakt” ska omfatta kontrakt med inbäddade derivat som inte ingår i de produkter som avses i 
leden b eller c eller som klassificeras som konvertibla sammansatta finansiella instrument enligt led e.  
e) ”Andra emitterade räntebärande värdepapper” ska vara räntebärande värdepapper som inte är inkluderade i 
de produkter som avses i leden a–d och åtskillnad ska göras mellan konvertibla sammansatta finansiella 
instrument och icke-konvertibla instrument.  
99. ”Efterställda finansiella skulder” som emitterats ska behandlas på samma sätt som andra finansiella skulder. 
Efterställda skulder som emitterats i form av värdepapper ska klassificeras som ”Emitterade räntebärande 
värdepapper”, medan efterställda skulder i form av inlåning klassificeras som ”Inlåning”.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1339
 
100. Mall 8.2 ska omfatta det redovisade värdet för ”Inlåning” och ”Emitterade räntebärande värdepapper” som ska 
vara efterställda skulder, enligt vad som anges i tabellen i del 2 i bilaga II till Europeiska centralbankens BSI- 
förordning, klassificerade efter redovisningskategori. ”Efterställda skulder” medför en underordnad fordran på 
det emitterande institutet, som endast kan göras gällande sedan alla högre rangordnade fordringar tillgodo ­
setts.  
101. ”Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av förändringar i kreditrisk” ska omfatta alla nämnda 
ackumulerade förändringar i verkligt värde, oavsett om de är redovisade i resultatet eller i övrigt totalresultat.  
9. LÅNEÅTAGANDEN, FINANSIELLA GARANTIER OCH ANDRA ÅTAGANDEN (9)  
102. Exponeringar utanför balansräkningen ska omfatta de poster utanför balansräkningen som anges i bilaga I till 
CRR. I mallarna 9.1, 9.1.1 och 9.2 ska alla exponeringar utanför balansräkningen, enligt bilaga I till CRR, 
delas upp efter låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden.  
103. Information om låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda och erhållna åtaganden ska omfatta 
både sådana åtaganden som kan återkallas och sådana som inte kan återkallas.  
104. Låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden som förtecknas i bilaga I till CRR kan vara 
instrument som omfattas av IFRS 9 om de värderas till verkligt värde via resultatet, eller om de omfattas av 
nedskrivningskraven i IFRS 9, samt instrument som omfattas av IAS 37 eller IFRS 4.  
105. Enligt IFRS ska låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden rapporteras i mall 9.1.1 om 
något av följande villkor uppfylls:  
a) De omfattas av nedskrivningskraven i IFRS 9.  
b) De är identifierade som värderade till verkligt värde via resultatet enligt IFRS 9.  
c) De omfattas av IAS 37 eller IFRS 4.  
106. Skulder som ska redovisas som kreditförluster för finansiella garantier och gjorda åtaganden enligt punkt 
105 a och c i denna del av denna bilaga ska rapporteras som avsättningar oavsett vilket värderingskriterium 
som tillämpas.  
107. Institut som följer IFRS ska rapportera nominella belopp och avsättningar för instrument som är föremål för 
nedskrivningskraven i IFRS 9, inbegripet de som värderas till anskaffningsvärde vid första redovisningstillfället 
efter avdrag för redovisade ackumulerade intäkter, uppdelade på nedskrivningsstadier, förutom när de bedöms 
vara kreditförsämrade vid första redovisningstillfället i överensstämmelse med definitionen av köpta eller 
utgivna finansiella tillgångar i bilaga A till IFRS 9. För dessa exponeringar ska det nominella beloppet och 
avsättningar rapporteras separat från nedskrivningsstadierna i mall 9.1.1.SV L 97/1340 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
108. Endast det nominella beloppet för åtagandet ska rapporteras i mall 9.1.1 om ett skuldinstrument omfattar 
både ett instrument i balansräkningen och en komponent utanför balansräkningen. Om den rapporterande 
enheten inte har möjlighet att separat identifiera förväntade kreditförluster i balansräkningen och komponen ­
ter utanför balansräkningen ska de förväntade kreditförlusterna för åtagandet rapporteras tillsammans med de 
ackumulerade nedskrivningarna för komponenten i balansräkningen. Om de sammanlagda förväntade kredit ­
förlusterna överstiger skuldinstrumentets redovisade bruttovärde ska saldot för de förväntade kreditförlusterna 
rapporteras som en avsättning i tillämplig kolumn i mall 9.1.1 (IFRS 9.5.5.20 och IFRS 7.B 8E).  
109. En finansiell garanti eller ett åtagande om ett lån till en ränta som ligger under marknadsränta och som 
värderas i enlighet med IFRS 9.4.2.1 d och vars förlustreserv fastställs i enlighet med IFRS 9.5.5 ska rap ­
porteras i tillämplig kolumn.  
110. Om låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden värderas till verkligt värde i enlighet med IFRS 9 
ska instituten i avsedda kolumner i mall 9.1.1 rapportera det nominella beloppet och ackumulerade negativa 
förändringar i verkligt värde till följd av dessa finansiella garantiers eller åtagandens kreditrisk. ”Ackumulerade 
negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk” ska rapporteras med tillämpning av kriterierna i 
punkt 69 i denna del.  
111. Det nominella beloppet och avsättningar för andra åtaganden eller garantier som omfattas av IAS 37 eller 
IFRS 4 ska rapporteras i avsedda kolumner.  
112. Institut som omfattas av nationell god redovisningssed grundad på BAD ska i mall 9.1 rapportera det 
nominella värdet av de åtaganden och finansiella garantier som avses i punkterna 102 och 103, samt värdena 
av de avsättningar som krävs för dessa exponeringar utanför balansräkningen.  
113. ”Låneåtaganden” ska vara bindande åtaganden att bevilja krediter med i förväg bestämda villkor, undantaget 
sådana som är derivat eftersom dessa kan nettoregleras i kontanter eller genom att överlämna eller emittera 
ett annat finansiellt instrument. Följande poster i bilaga I till CRR ska klassificeras som ”Låneåtaganden”:  
a) ”Avtalad utlåning på termin” (forward deposits).  
b) ”Outnyttjade kreditmöjligheter” som omfattar åtaganden att lämna kredit eller att utfärda accepter med 
förutbestämda villkor.  
114. ”Finansiella garantier” är avtal som kräver att emittenten gör angivna betalningar för att ersätta innehavaren 
för en förlust denne ådrar sig på grund av att en angiven gäldenär inte fullgör betalning vid förfall enligt de 
ursprungliga eller ändrade villkoren för ett skuldinstrument, inbegripet garantier som lämnas för andra 
finansiella garantier. Enligt IFRS ska dessa avtal uppfylla definitionen av finansiella garantiavtal i IFRS 9.2.1 
e och IFRS 4.A. Följande poster i bilaga I till CRR ska klassificeras som ”finansiella garantier”:  
a) ”Garantier knutna till kreditgivning”.  
b) ”Kreditderivat” som uppfyller definitionen av en finansiell garanti.  
c) ”Oåterkalleliga kreditlöften med karaktär av kreditsubstitut”.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1341
 
115. ”Andra åtaganden” omfattar följande poster i bilaga I till CRR:  
a) ”Obetald del av betalning för aktier och andra värdepapper”.  
b) ”Remburser, öppnade eller bekräftade”.  
c) ”Handelsfinansiering av poster utanför balansräkningen”.  
d) ”Remburser för vilka levererade varor utgör säkerhet samt andra självlikviderande transaktioner”.  
e) ”Garanti- och ansvarsförbindelser” (inbegripet anbuds- och fullgörandegarantier) och ”garantiförbindelser 
som inte har karaktär av kreditsubstitut”.  
f) ”Sjöfartsgarantier, tull- och skattegarantier”.  
g) ”Note issuance facilities” (NIF) och ”revolving underwriting facilities” (RUF).  
h) ”Outnyttjade kreditmöjligheter” som omfattar åtaganden att ”lämna kredit” eller utfärda ”accepter” utan att 
villkoren är fastställda i förväg.  
i) ”Outnyttjade kreditmöjligheter” som omfattar åtaganden att ”köpa värdepapper” eller ”utfärda garantier”.  
j) ”Outnyttjade kreditmöjligheter för anbuds- och fullgörandegarantier”.  
k) ”Andra poster utanför balansräkningen” i bilaga I till CRR.  
116. Enligt IFRS redovisas följande poster i balansräkningen och ska därför inte rapporteras som exponering 
utanför balansräkningen:  
a) ”Kreditderivat” som inte uppfyller definitionen av finansiella garantier är ”derivat” enligt IFRS 9.  
b) Egna accepter är åtaganden från ett institut att efter löptidens slut betala en växels nominella värde, vilket i 
normala fall täcker försäljningen av varorna. Dessa klassificeras därför som ”kundfordringar” på balans ­
räkningen.  
c) ”Endosserade växlar” som inte uppfyller kriterierna för borttagande från rapporten över finansiell ställning 
enligt IFRS 9.  
d) ”Transaktioner med regress” som inte uppfyller kriterierna för borttagande från rapporten över finansiell 
ställning enligt IAS 9.  
e) ”Tillgångar som förvärvats genom rena terminskontrakt” är ”derivat” enligt IFRS 9.  
f) ”Sådana avtal om försäljning och återköp som avses i artikel 12.3 och 12.5 i direktiv 86/635/EEG”. Enligt 
dessa avtal har förvärvaren rätt, men inte skyldighet, att återlämna tillgången till ett i förväg fastställt pris 
på en bestämd dag (eller dag som ska bestämmas). Därför uppfyller dessa avtal definitionen av derivat i 
bilaga A till IFRS 9.  
117. Posten ”varav: nödlidande” ska omfatta det nominella beloppet av dessa låneåtaganden, finansiella garantier 
och andra gjorda åtaganden som anses som nödlidande i enlighet med punkterna 213–239 i denna del.  
118. När det gäller finansiella garantier, låneåtaganden och andra gjorda åtaganden ska ”Nominellt belopp” vara det 
belopp som bäst motsvarar institutets maximala kreditriskexponering utan hänsyn till eventuella säkerheter 
eller andra kreditförstärkningar. I synnerhet, när det gäller utställda finansiella garantier, ska det nominella 
beloppet vara det maximala belopp som enheten måste betala om garantin åberopas. När det gäller låneå ­
taganden ska det nominella beloppet vara det outnyttjade belopp som institutet åtagit sig att låna ut. 
Nominella belopp ska vara exponeringsvärden före omräkning med konverteringsfaktorer och tekniker för 
kreditriskreducering.SV L 97/1342 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
119. I mall 9.2 ska det nominella beloppet, när det gäller erhållna låneåtaganden, vara det totala outnyttjade 
belopp som motparten åtagit sig att låna ut till institutet. För andra erhållna åtaganden gäller att det 
nominella beloppet ska vara det totala belopp som den andra parten åtagit sig i transaktionen. När det 
gäller erhållna finansiella garantier ska det ”Maximala garantibelopp som kan komma i fråga” vara det 
maximala belopp som motparten skulle kunna behöva betala om garantin åberopas. Om en finansiell garanti 
som erhållits har utfärdats av mer än en garantigivare ska det garanterade beloppet rapporteras endast en 
gång i denna mall. Beloppet ska anges för den garantigivare som är mest relevant för kreditriskreduceringen.  
10. DERIVAT OCH SÄKRINGSREDOVISNING (10 OCH 11)  
120. Vid tillämpning av mallarna 10 och 11 ska med derivat avses antingen säkringsderivat där de används i ett 
säkringsförhållande som uppfyller villkoren i enlighet med IFRS eller med tillämplig nationell god redovis ­
ningssed enligt BAD, eller derivat som innehas för handel i andra fall.  
121. Redovisat värde och nominellt värde av derivat som innehas för handel, inbegripet ekonomiska säkringar, och 
derivat som innehas för säkringsredovisning ska rapporteras uppdelade efter typ av underliggande risk, typ av 
marknad samt typ av produkt i mallarna 10 och 11. Instituten ska när det gäller derivat som innehas för 
säkringsredovisning även rapportera dessa per typ av säkring. Information om säkringsinstrument som inte är 
derivat ska rapporteras separat och delas upp efter typ av säkring.  
122. Enligt tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska alla derivat rapporteras i dessa mallar 
oberoende av om de redovisas i balansräkningen eller ej enligt tillämplig nationell god redovisningssed.  
123. Uppdelningen av redovisat värde, verkligt värde och nominellt belopp för derivat som är förenade med 
handel och säkringsderivat efter redovisningskategori och typer av säkringar ska genomföras med beaktande 
av de redovisningskategorier och typer av säkringar som är tillämpliga i IFRS eller nationell god redovis ­
ningssed enligt BAD, beroende på vilket regelverk som gäller för den rapporterande enheten.  
124. Derivat som är förenade med handel och säkringsderivat som, i enlighet med nationell god redovisningssed 
grundad på BAD, värderas till anskaffningsvärde eller enligt LVP ska anges separat.  
125. Mall 11 ska omfatta säkringsinstrument och säkrade poster oavsett vilka redovisningsstandarder som används 
för att redovisa ett säkringsförhållande som uppfyller villkoren, inbegripet om detta säkringsförhållande som 
uppfyller villkoren avser en nettoposition. Om ett institut har valt och fortsätter att tillämpa IAS 39 för 
säkringsredovisning (IFRS 9.7.2.21) ska referenserna och namnen på säkringarna och redovisningskategori ­
erna läsas som de relevanta referenserna och namnen i IAS 39.9: ”Finansiella tillgångar värderade till verkligt 
värde via övrigt totalresultat” ska avse finansiella tillgångar som kan säljas, och ”Tillgångar som värderas till 
upplupet anskaffningsvärde” ska innefatta investeringar som hålls till förfall samt låne- och kundfordringar.  
126. Derivat som ingår i hybridinstrument och som har avskilts från värdkontraktet ska rapporteras i mallarna 10 
och 11 efter typen av derivat. Summan för värdkontraktet ingår inte i dessa mallar. Om hybridinstrumentet 
värderas till verkligt värde via resultatet ska kontraktet dock rapporteras som helhet och de inbäddade 
derivaten ska inte rapporteras i mallarna 10 och 11.  
127. Åtaganden som betraktas som derivat (IFRS 9.2.3 b) och kreditderivat som inte uppfyller definitionen av en 
finansiell garanti i punkt 114 i denna del av denna bilaga ska rapporteras i mallarna 10 och 11 och följa 
samma uppdelning som övriga derivatinstrument, men inte rapporteras i mall 9.  
128. Det redovisade värdet av finansiella tillgångar som inte är derivat eller finansiella skulder som inte är derivat 
och som redovisas som säkringsinstrument vid tillämpning av IFRS eller tillämplig nationell god redovis ­
ningssed enligt BAD ska rapporteras separat i mall 11.3.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1343
 
10.1  Klassificering av derivat efter typ av risk  
129. Alla derivat ska klassificeras i en av följande riskkategorier:  
a) Ränta: Räntederivat ska vara kontrakt kopplade till ett räntebärande finansiellt instrument vars kassaflöden 
bestäms av referensräntor eller ett annat räntebaserat kontrakt, till exempel en option om ett terminsk ­
ontrakt för förvärv av en statsobligation. Denna kategori ska vara förbehållen sådana kontrakt där samtliga 
delar är exponerade för ränta i endast en valuta. Därmed ska sådana kontrakt uteslutas som innefattar en 
eller flera utländska valutor såsom valutaränteswappar och valutaoptioner, samt andra kontrakt där valuta ­
risker utgör den huvudsakliga riskfaktorn; dessa ska rapporteras som valutakontrakt. Det enda undantaget 
är om valutaswappar används som del av en portföljsäkring av ränterisken, då de ska rapporteras i 
avsedda rader för dessa typer av säkringar. Räntebaserade kontrakt ska omfatta terminskontrakt, ränte ­
swappar i en valuta, ränteterminskontrakt, ränteoptioner (caps, floors, collars och corridors), ränteswappar 
och räntewarranter.  
b) Aktier: Aktiederivat ska omfatta kontrakt vars avkastning, helt eller delvis, är kopplad till priset på en 
specifik aktie eller ett aktieprisindex.  
c) Utländsk valuta och guld: Dessa derivat ska omfatta kontrakt som rör valutaväxling på terminsmarknaden 
och exponeringar för guld. De ska därför omfatta rena terminskontrakt, valutamarknadsswappar, valutas ­
wappar (inklusive valutaränteswappar), valutaterminskontrakt, valutaoptioner, valutaswappar och valuta ­
warranter. Valutaderivat ska omfatta alla kontrakt som inbegriper exponeringar mot fler än en valuta, 
oavsett om det gäller växelkurser eller räntor utom i de fall då valutaswappar används som del av en 
portföljsäkring av ränterisk. Guldkontrakt ska omfatta alla kontrakt där exponering för denna råvara är 
inblandad.  
d) Kredit: Kreditderivat ska vara kontrakt inom vilka betalningen primärt är kopplad till något mått på 
kreditvärdighet för en särskild referenskredit och som inte uppfyller definitionen av finansiella garantier 
(IFRS 9.4.2.1 c). I kontrakten ska fastställas ett betalningsutbyte där minst ett av de två betalningsbenen 
bestäms av hur referenskrediten utvecklas. Betalning kan utlösas av flera olika händelser, till exempel 
fallissemang, sänkt kreditvärdering eller en föreskriven ändring av kreditspreaden för referenstillgången. 
Kreditderivat som uppfyller definitionen av en finansiell garanti i punkt 114 i denna del av denna bilaga 
ska rapporteras endast i mall 9.  
e) Råvara: Dessa derivat ska omfatta kontrakt vars avkastning, helt eller delvis, är kopplad till priset på, eller 
ett prisindex för, en råvara som t.ex. ädelmetall (annan än guld), olja, timmer eller jordbruksprodukter.  
f) Andra” Dessa derivat ska omfatta alla övriga derivatkontrakt som inte innebär exponering för valuta-, 
ränte-, aktie-, råvaru- eller kreditrisker, t.ex. väderderivat och försäkringsderivat.  
130. Om ett derivat påverkas av mer än en typ av underliggande risk ska instrumentet anses tillhöra den käns ­
ligaste av risktyperna. Vid osäkerhet vad gäller derivat med flera exponeringar ska följande prioriterings ­
ordning gälla:  
a) Råvaror: Alla derivattransaktioner med exponering för en råvara eller ett råvaruindex, oavsett om det finns 
en samtidig exponering för råvaror och en annan riskkategori såsom valuta, ränta eller aktier eller ej, ska 
rapporteras i denna kategori.SV L 97/1344 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
b) Aktier: Med undantag av kontrakt med samtidig exponering för råvaror och aktier, vilka ska rapporteras 
som råvaruderivat, ska alla derivattransaktioner med koppling till aktieutveckling eller aktieindexutveckling 
rapporteras i kategorin aktiederivat. Aktiederivat med exponering för utländsk valuta eller räntor ska ingå i 
denna kategori.  
c) Utländsk valuta och guld: Denna kategori ska omfatta alla derivattransaktioner (med undantag av dem 
som redan rapporterats i kategorierna råvara eller aktier) med exponering mot mer än en valuta, vare sig 
den avser räntebärande finansiella instrument eller valutakurser utom om valutaswappar används som del 
av en portföljsäkring av ränterisk.  
10.2  Belopp som ska rapporteras för derivat  
131. Enligt IFRS ska det ”redovisade värdet” för alla derivat (för säkring eller förenade med handel) vara det 
verkliga värdet. Derivat med ett positivt verkligt värde (över noll) ska vara ”finansiella tillgångar” och derivat 
med ett negativt verkligt värde (under noll) ska vara ”finansiella skulder”. Det redovisade värdet ska rap ­
porteras separat för derivat med ett positivt verkligt värde (”finansiella tillgångar”) och för derivat med ett 
negativt verkligt värde (”finansiella skulder”). Det datum då derivatet redovisas för första gången ska det 
klassificeras som en finansiell tillgång eller en finansiell skuld beroende på det initiala verkliga värdet. Efter det 
första redovisningstillfället ökar eller minskar derivatets verkliga värde varvid handelsutbytet kan bli antingen 
positivt (derivatet klassas därmed som en finansiell tillgång) eller negativt (derivatet klassas som en finansiell 
skuld) för institutet. Det redovisade värdet av derivat som har säkringssyfte ska vara hela deras verkliga värde, 
i tillämpliga fall inklusive komponenter av detta verkliga värde som inte identifieras som säkringsinstrument.  
132. Utöver de redovisade värden som anges i punkt 27 i del 1 i denna bilaga ska verkliga värden rapporteras av 
rapporterande institut enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD för alla derivatinstrument, oavsett 
om de skyldiga att bokföras i eller utanför balansräkningen enligt nationell god redovisningssed grundad på 
BAD.  
133. ”Teoretiskt belopp” ska vara det nominella bruttobeloppet för alla ingångna avtal som ännu inte avvecklats 
vid referensdatum, oavsett om dessa avtal leder till derivatexponeringar som bokförs i balansräkningen. Vid 
fastställande av det teoretiska beloppet ska särskilt följande punkter beaktas:  
a) När det gäller kontrakt med rörliga nominella eller teoretiska kapitalbelopp ska det nominella eller 
teoretiska kapitalbeloppet på referensdatumet utgöra grund för rapporteringen.  
b) Det teoretiska belopp som ska rapporteras för ett derivatkontrakt som består av olika komponenter ska 
vara kontraktets effektiva teoretiska belopp eller nominella värde.  
c) Swappar: Det teoretiska beloppet för en swap ska vara det underliggande kapitalbeloppet på vilket utbyte 
av ränta, växelkurs eller andra intäkter och kostnader beräknas.  
d) Kontrakt kopplade till aktier och råvaror: Det teoretiska belopp som ska rapporteras för ett aktie- eller 
råvarukontrakt ska vara den kvantitet av råvaru- eller aktieprodukten som avtalats för förvärv eller 
försäljning multiplicerad med det avtalade priset för en enhet. Det teoretiska belopp som ska rapporteras 
för råvarukontrakt där kapitalbeloppet utväxlas vid flera tillfällen ska vara det avtalade beloppet multi ­
plicerat med antalet återstående utväxlingar av kapitalbelopp enligt avtalet.  
e) Kreditderivat: Det kontraktsbelopp som ska rapporteras för kreditderivat ska vara det nominella värdet för 
relevant referenskredit.  
f) Digitala optioner har en förutbestämd avkastning som antingen kan vara ett penningbelopp eller ett antal 
kontrakt om något underliggande. Det teoretiska beloppet för digitala optioner ska vara antingen det 
förutbestämda penningbeloppet eller det verkliga värdet på det underliggande på referensdatum.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1345
 
134. I kolumnen ”Teoretiskt belopp” för derivat ska, för varje post, summan av de teoretiska beloppen för samtliga 
kontrakt där institutet är motpart medtas, oberoende av om derivaten betraktas som tillgångar eller skulder i 
balansräkningen eller inte har upptagits i balansräkningen. Alla teoretiska belopp ska rapporteras oavsett om 
derivatens verkliga värde är positiva, negativa eller lika med noll. Nettning mellan de teoretiska beloppen ska 
inte tillåtas.  
135. Det ”teoretiska beloppet” ska rapporteras som ”summa” och ”varav: sålda” för posterna: ”OTC-optioner”, 
”Optioner i en organiserad marknad”, ”Kredit”, ”Råvara ” och ”Andra”. Posten ”varav: sålda” ska omfatta de 
teoretiska belopp (lösenbelopp) för avtalen där motparterna (optionsinnehavarna) till institutet (optionsutfär ­
daren) har rätt att utnyttja optionen och när det gäller poster hänförliga till kreditriskderivat de teoretiska 
belopp för avtalen där institutet (säljare av skydd) har sålt (ger) skydd till sina motparter (köpare av skydd).  
136. Bestämningen av en transaktion som ”OTC” eller ”Organiserad marknad” ska göras på grundval av karaktären 
på den marknad där transaktionen äger rum och inte på huruvida det finns en obligatorisk clearingskyldighet 
för den transaktionen. En ”Organiserad marknad” är en reglerad marknad i den mening som avses i ar ­
tikel 4.1.92 i CRR. Därför ska en rapporterande enhet, när den ingår ett derivatkontrakt på en OTC-marknad 
på vilken central clearing är obligatorisk, klassificera det derivatet som ”OTC” och inte som ”Organiserad 
marknad”.  
10.3  Derivat som klassificeras som ”ekonomiska säkringar”  
137. Derivat som innehas för säkringsändamål men som inte uppfyller kriterierna för att utgöra effektiva säk ­
ringsinstrument i enlighet med IFRS 9, med IAS 39 där IAS 39 tillämpas för säkringsredovisningsändamål 
eller med redovisningsreglerna enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD ska rapporteras i mall 
10 som ”ekonomiska säkringar”. Detta ska även gälla för alla de följande fallen:  
a) Derivat som säkrar onoterade egetkapitalinstrument för vilka anskaffningsvärdet kan vara en lämplig 
uppskattning av verkligt värde.  
b) Kreditderivat värderade till verkligt värde via resultatet som används för att hantera kreditrisken för ett 
finansiellt instrument eller delar av ett finansiellt instrument som identifierats som värderat till verkligt 
värde via resultatet vid det första redovisningstillfället eller därefter, eller så länge det inte redovisas i 
enlighet med IFRS 9.6.7.  
c) Derivat som klassificeras som att de ”innehas för handel” i enlighet med bilaga A till IFRS 9 eller som 
tillgångar förenade med handel i enlighet med nationell god redovisningssed grundad på BAD, men inte 
utgör en del av handelslagret enligt definitionen i artikel 4.1.86 i CRR.  
138. I posten ”ekonomiska säkringar” ingår inte derivat som innehas för handel för egen räkning.  
139. Derivat som uppfyller definitionen av ”ekonomiska säkringar” ska rapporteras separat i mall 10 för varje typ 
av risk.  
140. Kreditderivat som används för att hantera kreditrisken för ett finansiellt instrument eller delar av ett finansiellt 
instrument som identifierats som värderat till verkligt värde via resultatet vid det första redovisningstillfället 
eller därefter, eller så länge det inte redovisas i enlighet med IFRS 9.6.7 ska rapporteras i en särskild avsedd 
rad i mall 10 inom ”kreditrisk”. Andra ekonomiska säkringar av kreditrisk för vilka det rapporterande 
företaget inte tillämpar IFRS 9.6.7 ska rapporteras separat.SV L 97/1346 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
10.4  Uppdelning av derivat per motpartssektor  
141. Det redovisade värdet och det totala teoretiska beloppet för derivat som innehas för handel, samt för derivat 
som innehas för säkringsredovisning, och som säljs och köps på OTC-marknaden, ska rapporteras per 
motpart i följande kategorier:  
a) ”Kreditinstitut”.  
b) ”Övriga finansiella företag”.  
c) ”Resterande”, som omfattar alla övriga motparter.  
142. Samtliga OTC-derivat, oavsett vilken typ av risk de tillhör, ska delas upp på dessa motparter.  
10.5  Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed (11.2)  
143. I de fall nationell god redovisningssed grundad på BAD kräver uppdelning av säkringsderivat i säkrings ­
kategorier, ska säkringskategorierna rapporteras separat för var och en av de tillämpliga kategorierna: ”säk ­
ringar av verkligt värde”, ”kassaflödessäkringar”, ”självkostnadssäkringar”, säkring av nettoinvesteringar i ut ­
landsverksamhet”, ”säkringar av verkligt värde avseende ränterisk i portfölj” och ”kassaflödessäkring avseende 
ränterisk i portfölj”.  
144. Om det är tillämpligt enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD ska ”självkostnadssäkringar” avse 
en säkringskategori där säkringsderivatet i allmänhet värderas till anskaffningsvärde.  
10.6  Belopp som ska rapporteras för säkringsinstrument som inte är derivat (11.3 och 11.3.1)  
145. För säkringsinstrument som inte är derivat ska det belopp som ska rapporteras vara det redovisade värdet för 
dessa säkringsinstrument som inte är derivat enligt tillämpliga värderingsregler enligt IFRS eller god redovis ­
ningssed grundad på BAD för de redovisningskategorier som de tillhör. Inget ”teoretiskt belopp” ska rap ­
porteras för säkringsinstrument som inte är derivat.  
10.7  Säkrade poster i säkringar av verkligt värde (11.4)  
146. Det redovisade värdet för säkrade poster i en säkring av verkligt värde som tas upp i rapporten över finansiell 
ställning ska delas upp per redovisningskategori och typ av säkrad risk för säkrade finansiella tillgångar och 
säkrade finansiella skulder. När ett finansiellt instrument säkras för mer än en risk, ska det rapporteras i den 
typ av risk som säkringsinstrument ska rapporteras i enlighet med punkt 129.  
147. ”Mikrosäkringar” ska vara andra säkringar än portföljsäkring av ränterisk i enlighet med IAS 39.89 A. 
Mikrosäkringar ska omfatta säkringar av nollnettopositioner enligt vad som avses i IFRS 9.6.6.6.  
148. ”Säkringsjusteringar av mikrosäkringar” ska omfatta samtliga säkringsjusteringar för alla mikrosäkringar enligt 
definitionen i punkt 147.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1347
 
149. ”Säkringsjusteringar som ingår i tillgångar/skulders redovisade värde” ska vara den ackumulerade summan av 
vinster och förluster på de säkrade poster för vilka det redovisade värdet av posterna har justerats och 
redovisats i resultatet. Säkringsjusteringar för de säkrade poster som är aktier värderade till verkligt värde 
via övrigt totalresultat ska rapporteras i mall 1.3. Säkringsjusteringar för oredovisade bindande åtaganden eller 
en del därav ska inte rapporteras.  
150. ”Återstående justeringar för avslutade mikrosäkringar inbegripet säkringar av nettopositioner” ska innefatta de 
säkringsjusteringar som efter avslutandet av säkringsförhållandet och utgången av justeringen av säkrade 
poster för säkringsvinster och säkringsförluster återstår att avskrivas mot resultatet via en omräknad effek ­
tivräntesats för säkrade poster värderade till upplupet anskaffningsvärde, eller till det belopp som motsvarar 
den tidigare redovisade ackumulerade säkringsvinsten eller -förlusten för säkrade tillgångar värderade till 
verkligt värde via övrigt totalresultat.  
151. Om en grupp av finansiella tillgångar eller finansiella skulder, inklusive en grupp av finansiella tillgångar eller 
finansiella skulder som utgör en nettoposition, är godtagbar som en säkrad post, ska finansiella tillgångar och 
finansiella skulder som utgör denna grupp rapporteras till sitt redovisade värde på bruttobasis, före nettning 
mellan instrument inom gruppen, i ”Tillgångar eller skulder som ingår i en säkring av en nettoposition (före 
nettning)”.  
152. ”Säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk” ska innefatta finansiella tillgångar och finansiella skulder som 
ingår i en säkring av verkligt värde avseende ränteriskexponeringen i en portfölj av finansiella tillgångar eller 
finansiella skulder. Dessa finansiella instrument ska rapporteras till deras redovisade värde på bruttobasis, före 
nettning mellan instrument i portföljen.  
11. FÖRÄNDRINGAR I RESERVERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR FÖR KREDITFÖRLUSTER (12)  
11.1  Förändringar i reserveringar för kreditförluster och nedskrivning av egetkapitalinstrument enligt nationell 
god redovisningssed grundad på BAD (12.0)  
153. Mall 12.0 innehåller en avstämning mellan ingående och utgående balanser på avsättningskontot för 
finansiella tillgångar värderade enligt metoder som bygger på anskaffningsvärde, samt för finansiella till ­
gångar som värderas enligt andra värderingsmetoder eller värderas till verkligt värde via eget kapital om 
det ställs krav enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD att de tillgångarna ska skrivas ned 
(inbegripet kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel). Värdejusteringar på tillgångar som 
värderas till det lägre av anskaffningsvärdet och marknadsvärdet ska inte rapporteras i mall 12.0.  
154. ”Ökningar till följd av belopp som har reserverats för beräknade låneförluster under perioden” ska, för 
huvudkategorin av tillgångar eller motparten, rapporteras när uppskattningen av periodens nedskrivning 
resulterar i redovisning av nettokostnader, det vill säga, för den givna kategorin eller motparten, överstiger 
ökningarna av nedskrivningar under perioden minskningarna. ”Minskningar till följd av belopp som har 
återförts för beräknade kreditförluster under perioden” ska, för huvudkategorin av tillgångar eller motpar ­
ten, rapporteras när beräkningen av nedskrivningen för perioden resulterar i redovisning av nettointäkter; 
det vill säga, för den givna kategorin eller motparten, överstiger minskningarna av nedskrivningarna under 
perioden ökningarna.  
155. Förändringar i reserveringsbeloppen till följd av återbetalning och avyttring av finansiella tillgångar ska 
rapporteras under ”Andra justeringar”. Bortskrivningar ska rapporteras i enlighet med punkterna 72–74.SV L 97/1348 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
11.2  Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster (12.1)  
156. Mall 12.1 innehåller en avstämning mellan ingående och utgående balanser på avsättningskontot för 
finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde och till verkligt värde via övrigt totalresultat 
uppdelade efter nedskrivningsstadier, instrument (inbegripet kassabehållning hos centralbanker och andra 
avistamedel) och motpart. En separat avstämning för köpta eller utgivna kreditförsämrade finansiella 
tillgångar ska rapporteras i mallen.  
157. Avsättningar för exponeringar utanför balansräkningen som omfattas av nedskrivningskraven i IFRS 9 ska 
rapporteras per nedskrivningsstadium och separat för köpta eller utgivna kreditförsämrade exponeringar. 
Nedskrivning som gäller låneåtaganden ska rapporteras som avsättningar endast i de fall de inte övervägs 
tillsammans med nedskrivning av tillgångar i balansräkningen i enlighet med IFRS 9.7.B 8E och punkt 108 
i denna del. Förändringar i avsättningar för åtaganden och finansiella garantier värderade enligt IAS 37 och 
finansiella garantier behandlade som försäkringsavtal enligt IFRS 4 ska inte rapporteras i denna mall utan i 
mall 43. Förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för åtaganden och finansiella garantier som 
värderas till verkligt värde via resultatet i enlighet med IFRS 9 ska inte rapporteras i denna mall utan i 
posten ”Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till 
verkligt värde via resultatet, netto” i enlighet med punkt 50 i denna del.  
158. Posten ”varav: kollektivt värderade reserveringar” och ”varav: individuellt värderade reserveringar” ska 
omfatta förändringar i det ackumulerade nedskrivningsbeloppet hänförliga till finansiella tillgångar som 
har värderats på kollektiv respektive individuell grund.  
159. ”Ökningar till följd av utgivning och förvärv” ska innehålla det belopp för ökningar i förväntade förluster 
som redovisas då de utgivna eller förvärvade finansiella tillgångarna redovisats för första gången. Denna 
ökning av reserveringen ska rapporteras på det första rapporteringsreferensdatum som infaller efter utgiv ­
ningen eller förvärvet av dessa finansiella tillgångar. Ökningar eller minskningar av förväntade förluster på 
de finansiella tillgångarna efter det första redovisningstillfället ska rapporteras i andra kolumner. Utgivna 
eller förvärvade tillgångar ska omfatta tillgångar som härrör från utnyttjandet av gjorda åtaganden utanför 
balansräkningen.  
160. ”Minskning till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning” ska innefatta beloppsmässiga 
förändringar i reserveringar till följd av att finansiella tillgångar helt tas bort från rapporten över finansiell 
ställning under rapporteringsreferensperioden av andra skäl än bortskrivningar, vilka inkluderar över ­
föringar till tredje parter eller utgången av avtalsmässiga rättigheter på grund av fullständig återbetalning, 
avyttring av de ifrågavarande finansiella tillgångarna eller att de överförts till en annan redovisnings ­
kategori. Reserveringsförändringen ska redovisas i denna kolumn per det första rapporteringsreferens ­
datum som infaller efter återbetalningen, avyttringen eller överföringen. För exponeringar utanför balans ­
räkningen ska denna post även omfatta nedskrivningsminskningar till följd av att posten utanför balans ­
räkningen blir en tillgång i balansräkningen.  
161. ”Förändringar till följd av förändrad i kreditrisk (netto)” ska omfatta nettobeloppet för ändringar i för ­
väntade förluster vid rapporteringsreferensperiodens slut på grund av en ökad eller minskad kreditrisk efter 
det första redovisningstillfället, oavsett om dessa förändringar lett till en överföring av den finansiella 
tillgången till ett annat stadium. Effekterna på reserveringen på grund av ökningen eller minskningen av 
beloppet för finansiella tillgångar som en följd av upplupna och inbetalda ränteintäkter ska rapporteras i 
denna kolumn. Denna post ska även inbegripa effekterna av tidsaspekten av de förväntade förlusterna 
beräknade i enlighet med IFRS 9.5.4.1 a och b. Ändringar i uppskattningar på grund av uppdateringar eller 
översyn av riskparametrar liksom förändringar i framåtblickande ekonomiska uppgifter ska också rap ­
porteras i denna kolumn. Förändringar i förväntade förluster till följd av partiell återbetalning av expo ­
neringar via delbetalningar ska rapporteras i denna kolumn med undantag av den sista delbetalningen, 
som ska rapporteras i kolumnen ”Minskningar till följd av borttagande från rapporten över finansiell 
ställning”.  
162. Alla förändringar av förväntade kreditförluster hänförliga till rullande exponeringar ska rapporteras under 
”Förändringar till följd av förändringar i kreditrisk (netto)”, med undantag av de ändringar som rör 
bortskrivningar och uppdateringar av institutets skattningsmetod för uppskattning av kreditförluster. Rul ­
lande exponeringar ska vara de exponeringar där kundernas utestående saldo tillåts fluktuera på grundval 
av deras beslut att låna och återbetala upp till en gräns som fastställts av institutet.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1349
 
163. ”Förändringar till följd av en uppdatering av institutets beräkningsmetod (netto)” ska omfatta förändringar 
till följd av uppdateringar av institutets beräkningsmetod för förväntade förluster till följd av förändringar i 
de befintliga modellerna eller inrättandet av nya modeller för att beräkna nedskrivningar. Metoduppdate ­
ringar ska också omfatta effekterna av antagandet av nya standarder. Ändringar i metod som kan utlösa en 
ändring i en tillgångs nedskrivningsstadium ska betraktas som en ändring av modell i sin helhet. Änd ­
ringar i uppskattningar på grund av uppdateringar eller översyn av riskparametrar liksom förändringar i 
framåtblickande ekonomiska uppgifter ska inte rapporteras i denna kolumn.  
164. Rapporteringen av förändringar i de förväntade förlusterna som hänför sig till modifierade tillgångar (IFRS 
9.5.4.3 och bilaga A) ska bero på modifieringens kännetecken i enlighet med följande:  
a) I de fall modifieringen leder till ett totalt eller delvis borttagande från rapporten över finansiell ställning 
av en tillgång till följd av en bortskrivning enligt definitionen i punkt 74, ska effekterna på förväntade 
förluster till följd av detta borttagande från rapporten över finansiell ställning rapporteras i ”Minskning 
av reservkonto på grund av bortskrivningar” och alla eventuella andra effekter till följd av modifiering 
på förväntade kreditförluster i andra lämpliga kolumner.  
b) I de fall modifieringen leder till ett fullständigt borttagande från rapporten över finansiell ställning av en 
tillgång av andra skäl än en bortskrivning enligt definitionen i punkt 74 och till att den ersätts av en ny 
tillgång, ska effekterna av modifiering på förväntade kreditförluster rapporteras under ”Ändringar till 
följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning” i fråga om de ändringar som beror på att 
tillgången tagits bort från rapporten över finansiell ställning, och i ”Ökningar till följd av utgivning och 
förvärv” i fråga om de ändringar som beror på den på nytt redovisade modifierade tillgången. Bort ­
tagande av andra skäl än bortskrivningar ska omfatta borttagande från rapporten över finansiell ställ ­
ning om villkoren för modifierade tillgångar har ändrats betydligt.  
c) I de fall modifieringen inte leder till ett borttagande av hela eller en del av den modifierade tillgången 
från rapporten över finansiell ställning, ska dess effekter på förväntade förluster rapporteras under 
”Förändringar till följd av modifieringar utan borttagande från rapporten över finansiell ställning”.  
165. Bortskrivningar ska rapporteras i enlighet med punkterna 72–74 i denna del av denna bilaga och i enlighet 
med följande:  
a) När skuldinstrumentet helt eller delvis har tagits bort från rapporten över finansiell ställning eftersom 
det inte finns några rimliga förväntningar om återvinning ska minskningen av den rapporterade 
förlustreserven till följd av de bortskrivna beloppen rapporteras i: ”Minskning av reservkonto på grund 
av bortskrivningar”.  
b) Med ”Belopp som skrivs bort direkt i resultaträkningen” avses belopp för finansiella tillgångar som 
skrivs bort under rapporteringsreferensperioden och som överstiger varje avsättningskonto för de 
respektive finansiella tillgångarna vid tidpunkten för borttagande från rapporten över finansiell ställ ­
ning. De ska omfatta alla bortskrivna belopp under rapporteringsreferensperioden och inte endast de 
som fortfarande är föremål för verkställighetsåtgärder.  
166. ”Andra justeringar” ska omfatta alla belopp som inte har rapporterats i de föregående kolumnerna, 
inklusive justeringar av förväntade förluster till följd av växelkursdifferenser så länge det är förenligt 
med rapportering av valutaeffekterna i mall 2.  
166i. ”Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av skuldinstrument” 
ska innefatta skillnaden mellan det redovisade värdet för finansiella tillgångar som värderas per datumet 
för borttagandet och den erhållna ersättningen.  
11.3  Överföringar mellan nedskrivningsstadier (rapportering av bruttobelopp) (12.2)  
167. För finansiella tillgångar som ingår i redovisningskategorierna och för exponeringar utanför balansräk ­
ningen, utom köpta eller utgivna kreditförsämrade finansiella exponeringar, som omfattas av nedskriv ­
ningskraven i IFRS 9 ska det redovisade bruttovärdet respektive de nominella belopp som har överförts 
mellan nedskrivningsstadier under rapporteringsreferensperioden rapporteras i mall 12.2.  
168. Endast det redovisade bruttovärdet eller det nominella beloppet för de finansiella tillgångar eller expone ­
ringar utanför balansräkningen som befinner sig i ett annat nedskrivningsstadium per rapporteringsrefe ­
rensdatumet jämfört med början av räkenskapsåret eller det första redovisningstillfället ska rapporteras. För 
exponeringar i balansräkningen för vilka den nedskrivning som rapporteras i mall 12.1 inkluderar en 
komponent utanför balansräkningen (IFRS 9.5.5.20 och IFRS 7.B 8E) ska ändringen av stadiet för kom ­
ponenten i balansräkningen och utanför balansräkningen beaktas.SV L 97/1350 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
169. För rapportering av de överföringar som gjorts under räkenskapsåret ska finansiella tillgångar eller ex ­
poneringar utanför balansräkningen för vilka nedskrivningsstadiet har ändrats flera gånger sedan början av 
räkenskapsåret eller det första redovisningstillfället rapporteras som överförda från deras nedskrivnings ­
stadium per början av räkenskapsåret eller vid det första redovisningstillfället till det nedskrivningsstadium 
i vilket de ingår per rapporteringsreferensdatumet.  
170. Det redovisade bruttovärdet eller det nominella belopp som ska rapporteras i mall 12.2 ska vara det 
redovisade bruttovärdet eller det nominella beloppet per balansdagen, oberoende av om detta belopp var 
högre eller lägre per tidpunkten för överföringen.  
12. ERHÅLLNA SÄKERHETER OCH GARANTIER (13)  
12.1  Uppdelning av säkerheter och garantier per lån och förskott som inte innehas för handel (13.1)  
171. Säkerheter och garantier som ligger till grund för de lån och förskott som ingår i redovisningskategorierna 
ska, oavsett deras juridiska form, rapporteras per typ av pant: lån med säkerhet i fastigheter och övriga lån 
mot säkerhet, och per erhållen finansiell garanti. Lån och förskott ska delas upp per motpart och ändamål. 
I posten ”Varav: Nödlidande” ska lån och förskott rapporteras enligt definitionen i punkterna 213–239 
eller punkt 260 i denna del.  
172. I mall 13.1 ska ”Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga” rapporteras. 
Summan av beloppen för den finansiella garanti och/eller säkerhet som redovisas i härför avsedda ko ­
lumner i mall 13.1 ska inte överstiga det redovisade värdet för hänförligt lån.  
173. När det gäller lån och förskott som rapporteras per typ av pant ska följande definitioner användas:  
a) I kategorin ”Lån med säkerhet i fastigheter” ska ”Bostadsfastigheter” inkludera lån med säkerhet i 
bostadsfastigheter och ”Kommersiella fastigheter” inkludera lån med säkerhet i fast egendom som 
inte utgör bostadsfastighet, inbegripet kontor och affärslokaler och andra typer av kommersiella fas ­
tigheter. Bestämningen av huruvida en säkerhet i fastighet ska vara bostadsfastighet eller kommersiell 
fastighet ska göras i enlighet med 4.1.75 i CRR.  
b) I ”Övriga lån mot säkerhet”  
i) ska ”Likvida medel, inlåning (emitterade räntebärande värdepapper)” omfatta a) inlåning i det rap ­
porterande institutet som pantsatts som säkerhet för ett lån, och b) räntebärande värdepapper 
emitterade av det rapporterande institutet som pantsatts som säkerhet för ett lån.  
ii) ska ”Lös egendom” omfatta andra fysiska säkerheter än fastigheter och inbegriper bilar, flygplan, 
fartyg, industriell och mekanisk utrustning (maskiner, mekanisk och teknisk utrustning), varulager 
och råvaror (varor, halvfabrikat och färdiga produkter, råmaterial) och andra typer av lös egendom.  
iii) ska ”Aktier och räntebärande värdepapper” omfatta säkerhet i form av aktier, däribland innehav i 
dotterföretag, joint ventures och intresseföretag samt i form av räntebärande värdepapper som 
emitterats av tredje part.  
iv) ska ”Övrigt” omfatta intecknade tillgångar.  
c) ska ”Erhållna finansiella garantier” inkludera avtal som i enlighet med punkt 114 i denna del av denna 
bilaga föreskriver att emittenten gör angivna betalningar för att ersätta institutet för en förlust det ådrar 
sig till följd av att en angiven gäldenär inte fullgjort betalning vid förfall enligt de ursprungliga eller 
ändrade villkoren för ett skuldinstrument.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1351
 
174. När det gäller lån och förskott som samtidigt säkras av mer än en typ av säkerhet eller garanti, ska 
”Maximala belopp för säkerhet eller garanti som kan komma i fråga” fördelas efter kvalitet med början i 
den som har högst kvalitet. För lån där fastighet ställts som säkerhet ska säkerheten i form av fastighet 
alltid rapporteras först, oberoende av dess kvalitet jämfört med andra säkerheter. Om de maximala belopp 
för säkerhet/garanti som kan komma i fråga är högre än värdet på säkerheten i form av fastighet ska 
återstående belopp fördelas på andra typer av säkerheter och garantier efter deras respektive kvalitet med 
början i bästa kvalitet.  
12.2  Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden (innehav på referensdatumet) 
(13.2.1)  
175. Denna mall ska användas för att rapportera uppgifter om en säkerhet som har erhållits mellan referens ­
periodens första och sista dag och som fortfarande redovisas i balansräkningen på referensdatumet. 
Säkerheter som erhållits genom övertagande av kontroll ska omfatta tillgångar som gäldenären inte ställt 
som säkerhet, utan som har erhållits i utbyte mot skuldavskrivning, vare sig det var frivilligt eller del av 
rättsliga förfaranden. Typerna av säkerhet ska vara de som avses i punkt 173, med undantag av de i led b i 
i den punkten.  
175i. ”Värde vid första redovisningstillfället” ska avse det redovisade bruttovärdet för säkerheten som erhållits 
genom övertagande av kontroll per tidpunkten för den första redovisningen i balansräkningen för det 
rapporterande institutet.  
175ii. ”Ackumulerade negativa förändringar” ska vara skillnaden, på nivån för den enskilda säkerhetsposten, 
mellan värdet per första redovisningstillfället för säkerheten och det redovisade värdet per rapporterings ­
referensdatumet, om skillnaden är negativ.  
12.3  Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll, ackumulerat (13.3.1)  
176. Säkerheter som erhållits genom övertagande av kontroll som fortsatt redovisas i balansräkningen per 
referensdatumet, oavsett per vilken tidpunkt de erhölls, ska rapporteras i mall 13.3.1. Både säkerheter 
som erhållits genom övertagande av kontroll som klassificeras som ”Materiella anläggningstillgångar” och 
andra säkerheter som erhållits genom övertagande av kontroll ska ingå. Säkerheter som erhållits genom 
övertagande av kontroll ska omfatta tillgångar som gäldenären inte ställt som säkerhet, utan som har 
erhållits i utbyte mot skuldavskrivning, vare sig det var frivilligt eller del av rättsliga förfaranden.  
13. VERKLIGT VÄRDE-HIERARKI: FINANSIELLA INSTRUMENT SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE (14)  
177. Instituten ska rapportera finansiella instrument värderade till verkligt värde i enlighet med den hierarki 
som anges i IFRS 13.72. Om nationell god redovisningsstandard i enlighet med BAD kräver fördelning av 
tillgångar värderade till verkligt värde mellan olika nivåer av verkligt värde, ska kreditinstitut enligt 
nationell god redovisningssed också rapportera denna mall.  
178. ”Förändring i verkligt värde för perioden” ska omfatta vinster eller förluster från omvärderingar i enlighet 
med IFRS 9, IFRS 13 eller nationell god redovisningssed, enligt vad som är tillämpligt, under perioden för 
de instrument som fortfarande existerar på balansdagen. Dessa vinster och förluster ska rapporteras i den 
omfattning de tas upp i resultaträkningen, eller i tillämpliga fall, i rapporten över totalresultatet. Således är 
det beloppen före skatt som ska rapporteras.  
179. ”Ackumulerad förändring i verkligt värde före skatt” ska innefatta vinster eller förluster från omvärdering 
av instrumenten, ackumulerade från det första redovisningstillfället fram till referensdatum.  
14. BORTTAGANDE FRÅN RAPPORTEN ÖVER FINANSIELL STÄLLNING OCH FINANSIELLA SKULDER SOM ÄR KNUTNA TILL 
ÖVERFÖRDA FINANSIELLA TILLGÅNGAR (15)  
180. Mall 15 ska innehålla information om finansiella tillgångar som överförts och som helt eller delvis inte 
uppfyller kraven för borttagande från rapporten över finansiell ställning, samt finansiella tillgångar som 
helt tagits bort från rapporten över finansiell ställning men för vilka institutet har kvar förvaltningsrätter.  
181. De tillhörande skulderna ska rapporteras i den kategori där de hänförliga överförda finansiella tillgångarna 
ingick på tillgångssidan, och inte i den kategori där de ingick på skuldsidan.SV L 97/1352 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
182. Kolumnen ”Belopp som har tagits bort från rapporten över finansiell ställning för kapitaländamål” ska 
innehålla det redovisade värdet för de finansiella tillgångar som bokförts av redovisningsskäl men tagits 
bort av tillsynsskäl eftersom institutet behandlar dem som värdepapperiseringspositioner för kapitalända ­
mål i enlighet med artiklarna 109, 243 och 244 i CRR.  
183. Med ”återköpsavtal” (”repor”) avses transaktioner varigenom institutet erhåller kontanter i utbyte mot 
finansiella tillgångar som säljs till ett givet pris enligt ett avtal om återköp av samma (eller identiska) 
tillgångar till ett fast pris vid en fastställd tidpunkt i framtiden. Transaktioner som inbegriper en tillfällig 
överföring av guld mot likvidsäkerhet ska också anses vara ”återköpsavtal” (”repor”). Belopp som mottagits 
av institutet i utbyte mot finansiella tillgångar som överförts till tredje part (”tillfällig förvärvare”) ska 
klassificeras under ”återköpsavtal” om det finns ett åtagande om återköp och inte endast en option för 
återköp. Återköpsavtal ska även inkludera repoliknande transaktioner som kan inkludera följande:  
a) Belopp som erhållits i utbyte mot värdepapper, som tillfälligt överförts till tredje part i form av 
värdepapperslån mot kontant säkerhet.  
b) Belopp som erhållits i utbyte mot värdepapper, som tillfälligt överförts till tredje part i form av ett 
återköpsavtal (sale/buy-back).  
184. ”Återköpsavtal” (”repor”) och ”omvända repolån” (”omvända repor”) ska omfatta kontanter som erhållits 
eller lånats ut av institutet.  
185. Vid en värdepapperiseringstransaktion där de överförda finansiella tillgångarna har tagits bort från rap ­
porten över finansiell ställning, ska instituten redovisa vinster (förluster) som genererats av den post i 
resultaträkningen som motsvarar de redovisningskategorier i vilka de finansiella tillgångarna ingick före 
borttagandet.  
15. UPPDELNING AV VALDA POSTER I RESULTATRÄKNINGEN (16)  
186. För vissa poster i resultaträkningen ska ytterligare uppdelning av vinster (eller intäkter) och förluster (eller 
kostnader) göras.  
15.1  Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor (16.1)  
187. Ränteintäkter ska delas upp på följande båda kategorier:  
a) Ränteintäkter från finansiella tillgångar som ingår i redovisningskategorierna och andra tillgångar 
(inklusive kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel).  
b) Ränteintäkter från finansiella skulder med negativ effektivränta.  
188. Räntekostnader ska delas upp på följande båda kategorier:  
a) Ränteintäkter för finansiella skulder som ingår i redovisningskategorierna och andra skulder.  
b) Räntekostnader för finansiella tillgångar med negativ effektiv ränta.  
189. Ränteintäkter från finansiella tillgångar och finansiella skulder med en negativ effektiv ränta ska omfatta räntein ­
täkter från derivat som innehas för handel, räntebärande värdepapper, lån och förskott samt inlåning, emitterade 
räntebärande värdepapper och andra finansiella skulder med en negativ effektiv ränta.  
190. Räntekostnader för finansiella skulder och finansiella tillgångar med en negativ effektiv ränta ska omfatta räntekost ­
nader för derivat som innehas för handel, inlåning, emitterade räntebärande värdepapper samt andra finansiella 
skulder, samt för räntebärande värdepapper och lån och förskott med en negativ effektiv ränta.  
191. Vid tillämpning av mall 16.1 ska korta positioner tas upp inom övriga finansiella skulder. Alla instrument i de 
olika kategorierna ska beaktas utom de som ingår i posten ”Derivat – Säkringsredovisning” och som inte används 
för säkring av ränterisk.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1353
 
192. ”Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk” ska omfatta ränteintäkter från och räntekostnader för säkringsinstrument 
om de säkrade posterna genererar ränta.  
193. Om metoden med clean price används ska räntor på derivat som innehas för handel omfatta de belopp som är 
knutna till sådana derivat som innehas för handel och uppfyller villkoren för ”ekonomiska säkringar” som ingår i 
ränteintäkter eller räntekostnader för att korrigera intäkt och kostnad för de säkrade finansiella instrumenten ur 
ekonomisk men inte redovisningsmässig synvinkel. I sådana fall ska ränteintäkter från derivat som används för 
ekonomisk säkring rapporteras separat inom ränteintäkter från derivat som är förenade med handel. Tidsfördelade 
avgifter och slutlikvid avseende kreditderivat som värderas till verkligt värde och som används för att hantera 
kreditrisken i hela eller en del av det finansiella instrument som är identifierat som värderat till verkligt värde vid 
det tillfället ska också rapporteras inom ränta avseende derivat som innehas för handel.  
194. Enligt IFRS avser ”Varav: ränteintäkter från kreditförsämrade finansiella tillgångar” ränteintäkter från kreditförsäm ­
rade finansiella tillgångar, inklusive köpta eller utgivna kreditförsämrade finansiella tillgångar, där de senare anses 
vara nödlidande i enlighet med punkt 215 i denna del. Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD ska 
de inkludera ränteintäkter från tillgångar med nedskrivningsbehov minskat i värde med en särskild nedskrivnings ­
reservering för kreditrisk.  
194i. ”Varav: konsumtionskredit” och ”varav: bostadslån” ska återspegla intäkter från och kostnader för lån och förskott 
enligt beskrivning i punkt 88 i denna del.  
194ii. ”Varav: ränta från leasingavtal” ska återspegla leasegivarens ränteintäkter från leasingfordran (finansiella leasingavta l) 
respektive leasetagarens räntekostnader för leasingskulden.  
15.2  Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella till ­
gångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, per instrument (16.2)  
195. Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella till ­
gångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet ska delas upp per typ av finansiellt 
instrument och per redovisningskategori. För varje post ska realiserad nettovinst eller -förlust som härrör 
från den borttagna transaktionen rapporteras. Nettobeloppet visar skillnaden mellan realiserade vinster och 
realiserade förluster.  
196. Mall 16.2 ska tillämpas enligt IFRS på finansiella tillgångar och skulder värderade till upplupet anskaff ­
ningsvärde, och på skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat. Enligt nationell god 
redovisningssed grundad på BAD ska mall 16.2 användas för finansiella tillgångar värderade enligt en 
metod som bygger på anskaffningsvärde, till verkligt värde via eget kapital, och i enlighet med andra 
värderingsmetoder, t.ex. det lägsta beloppet av anskaffningsvärde och marknadsvärde. Vinster och förluster 
på finansiella instrument som klassificeras som att de är förenade med handel enligt tillämplig nationell 
god redovisningssed grundad på BAD ska inte rapporteras i den här mallen, oavsett vilka värderings ­
bestämmelser som gäller för dessa instrument.  
15.3  Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella 
tillgångar och skulder förenade med handel, per instrument (16.3)  
197. Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel ska delas upp per typ av 
instrument. Varje post i uppdelningen ska visa nettot av realiserade och orealiserade belopp (vinster minus 
förluster) för det finansiella instrumentet.  
198. Vinster och förluster från handel med utländsk valuta på avistamarknaden, med undantag för växling av 
utländska sedlar och mynt, ska tas med som handelsvinster och -förluster. Vinster och förluster från 
handel med ädla metaller eller borttagande från rapporten över finansiell ställning och omvärdering ska 
inte tas med i handelsvinster och -förluster, utan i ”Övriga rörelseintäkter” eller ”Övriga rörelsekostnader” i 
enlighet med punkt 316 i denna del.SV L 97/1354 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
199. Posten ”Varav: ekonomiska säkringar med användning av alternativet med verkligt värde” ska endast 
omfatta vinster och förluster på kreditderivat som värderas till verkligt värde via resultatet och används 
för att hantera kreditrisken för hela eller en del av det finansiella instrument som identifieras som värderat 
till verkligt värde via resultatet vid detta tillfälle i enlighet med IFRS 9.6.7. Vinster eller förluster på grund 
av en omklassificering av finansiella tillgångar från redovisningskategorin värderade till upplupet anskaff ­
ningsvärde till redovisningskategorin värderade till verkligt värde via resultatet eller redovisningskategorin 
innehas för handel (IFRS 9.5.6.2) ska rapporteras i ”Varav: vinster och förluster till följd av omklassificering 
av tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde”.  
15.4  Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella 
tillgångar och skulder förenade med handel, per risk (16.4)  
200. Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel ska också delas upp per 
typ av risk. Varje post i uppdelningen ska visa nettot av realiserade och orealiserade belopp (vinster minus 
förluster) för den underliggande risken (ränta, aktier, valuta, kredit, råvaror och övriga) för exponeringen, 
inbegripet tillhörande derivat. Vinster och förluster från valutakursdifferenser ska räknas in i den post i 
vilken resterande vinster och förluster från det konverterade instrumentet ingår. Vinster och förluster på 
andra finansiella tillgångar och finansiella skulder än derivat ska ingå i följande riskkategorier:  
a) Ränta: omfattar handel med lån och förskott, inlåning och räntebärande värdepapper (som innehas eller 
emitterats).  
b) Aktier: omfattar handel med aktier, andelar i fondföretag och andra egetkapitalinstrument.  
c) Valutahandel: omfattar enbart handel med utländsk valuta.  
d) Kreditrisk: omfattar handel med kreditlänkade obligationer.  
e) Råvaror: i denna post ska endast ingå derivat eftersom vinster och förluster på råvaror som innehas för 
handel ska rapporteras under ”Övriga rörelseintäkter” eller ”Övriga rörelsekostnader” i enlighet med 
punkt 316 i denna del.  
f) Andra” omfattar handel med finansiella instrument som inte kan klassificeras på annat ställe.  
15.5  Vinster eller förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt 
värderas till verkligt värde via resultatet, per instrument (16.4.1)  
201. Vinster eller förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt 
värderas till verkligt värde via resultatet ska delas upp per typ av instrument. Varje post i uppdelningen ska 
visa nettot av realiserade och orealiserade belopp (vinster minus förluster) för det finansiella instrumentet.  
202. Vinster eller förluster på grund av omklassificering av finansiella tillgångar från redovisningskategorin 
värderade till upplupet anskaffningsvärde till redovisningskategorin finansiella tillgångar som inte är för ­
enade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet (IFRS 9.5.6.2) ska 
rapporteras i ”Varav: vinster och förluster till följd av omklassificering av tillgångar som värderas till 
upplupet anskaffningsvärde”.  
15.6  Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt 
värde via resultatet, per instrument (16.5)  
203. Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde 
via resultatet ska delas upp per typ av instrument. Instituten ska rapportera nettobeloppet för realiserade 
och orealiserade vinster och förluster samt förändringen i verkligt värde av finansiella skulder under 
perioden på grund av förändrad kreditrisk (låntagarens eller utgivarens egen kreditrisk) i de fall den 
egna kreditrisken inte rapporteras inom övrigt totalresultat.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1355
 
204. Om ett kreditderivat som värderas till verkligt värde används för att hantera kreditrisken för hela eller delar 
av det finansiella instrument som identifieras som värderat till verkligt värde via resultatet vid det tillfället 
ska vinster eller förluster på det finansiella instrumentet vid den identifieringen rapporteras under ”Varav: 
Vinster eller (-) förluster vid identifiering av finansiella tillgångar och skulder som identifieras som vär ­
derade till verkligt värde via resultatet för säkringsändamål, netto”. Efterföljande vinster eller förluster på 
dessa finansiella instrument ska rapporteras i ”Varav: Vinster eller (-) förluster efter identifiering av finan ­
siella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet för säkrings ­
ändamål, netto”.  
15.7  Vinster eller förluster från säkringsredovisning (16.6)  
205. Alla vinster och förluster av säkringsredovisning, utom ränteintäkter eller räntekostnader där clean price 
används, ska delas upp efter typ av säkringsredovisning: säkring av verkligt värde, kassaflödessäkring och 
säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter. Vinster eller förluster från säkring av verkligt värde 
ska delas upp mellan säkringsinstrumentet och den säkrade posten. Vinster och förluster på säkrings ­
instrument ska inte omfatta vinster och förluster som är hänförliga till de delar av säkringsinstrumenten 
som inte identifieras som säkringsinstrument i enlighet med IFRS 9.6.2.4. Dessa säkringsinstrument som 
inte är identifierade ska rapporteras i enlighet med punkt 60 i denna del. Vinster och förluster från 
säkringsredovisning ska även inkludera vinster och förluster från säkringar av en grupp av poster med 
riskpositioner som motverkar varandra (säkringar av en nettoposition).  
206. ”Förändringar i verkligt värde av en säkrad post som kan hänföras till den säkrade risken” ska omfatta 
vinster och förluster på säkrade poster där posterna är skuldinstrument värderade till verkligt värde via 
övrigt totalresultat i enlighet med IFRS 9.4.1.2A (IFRS 9.6.5.8).  
207. Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD ska den uppdelning per typ av säkring som anges i 
denna mall rapporteras i den mån uppdelningen är förenlig med de tillämpliga redovisningskraven.  
15.8  Nedskrivning av icke-finansiella tillgångar (16.7)  
208. ”Ytterligare nedskrivningar” ska rapporteras när beräkningen av periodens nedskrivningar för redovisnings ­
kategorin eller huvudkategorin av tillgångar resulterar i redovisning av nettokostnader. ”Återföringar” ska 
rapporteras när beräkningen av periodens nedskrivning resulterar i redovisning av nettointäkter för redo ­
visningskategorin eller huvudkategorin av tillgångar.  
15.9  Övriga administrationskostnader (16.8)  
208i. ”It-kostnader” ska vara kostnader för it-baserade affärsprocesser, tillämpningstjänster och infrastrukturlös ­
ningar för affärsresultat, däribland kostnader avseende uppbyggnad och underhåll av it-system med un ­
dantag av ersättning till it-specialister som är anställda i institutet vilken ska rapporteras under personal ­
kostnader.  
208ii. Under it-kostnader ska ”Utkontraktering av it” avse it-kostnader rörande användningen av externa tjäns ­
televerantörer. Detta ska inte inkludera kostnader för i) rena personaltjänster (inhyrd personal) till den del 
institutet enbart hyr personal tillfälligt och har fullständig kontroll över de levererade tjänsterna och ii) helt 
standardiserade serviceavtal avseende maskinvara/programvara för inköpta tillgångar.  
208iii. ”Skatter och avgifter (övriga)” ska omfatta andra skatter och avgifter än i) skatter avseende resultat, och ii) 
skatter och avgifter från avvecklade verksamheter. Denna post omfattar skatter och avgifter som skatter 
som tas ut för varor och tjänster och avgifter som institutet betalar.  
208iv. ”Konsulttjänster och yrkesmässiga tjänster” ska avse kostnader för rådgivning av specialist eller strategisk 
rådgivning.SV L 97/1356 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
208v. ”Reklam, marknadsföring och kommunikation” ska omfatta kostnader avseende marknadsföring och 
kommunikation, t.ex. reklam, direktmarknadsföring eller marknadsföring på internet samt evenemang.  
208vi. ”Kostnader hänförliga till kreditrisk” ska avse administrationskostnader inom ramen för kredithändelser, 
t.ex. uppkomna kostnader avseende övertagande av kontroll av säkerhet eller rättsliga förfaranden.  
208vii. ”Kostnader för tvister som inte täcks av avsättningar” ska avse kostnader för tvister som inte avser 
kreditrisk och som inte täcks av en tillhörande avsättning.  
208viii. ”Fastighetskostnader” ska avse kostnader för reparationer och underhåll som inte förbättrar användningen 
av eller förlänger nyttjandeperioden för fastigheten, samt kostnader för vatten, el och uppvärmning.  
208ix. Enligt IFRS ska ”leasingkostnader” omfatta kostnader för leasetagaren för kortfristiga leasingavtal och 
leasingavtal för tillgångar av lågt värde enligt vad som avses i IFRS 16.5 och 16.6. Enligt nationell god 
redovisningssed ska leasingkostnader omfatta leasetagarens kostnader, om redovisningsstandarden föreskri ­
ver att dessa betalningar ska redovisas som kostnader.  
208x. ”Övriga administrationskostnader – resterande” ska omfatta alla kvarvarande komponenter i övriga ad ­
ministrationskostnader, t.ex. tillsyns- eller bankavgifter, administrations- och logistiktjänster, porto och 
transport av dokument, övervaknings- och säkerhetstjänster, räkning och transport av pengar. Kontant ­
bidrag till resolutionsfonder och insättningsgarantisystem ska inte rapporteras i den här kategorin eftersom 
de rapporteras på en separat rad i mall 2.  
16. AVSTÄMNING MELLAN DEN SAMMANSTÄLLDA REDOVISNINGEN OCH KONSOLIDERINGEN ENLIGT CRR (17).  
209. ”Sammanställd redovisning” ska omfatta det redovisade värdet av tillgångar, skulder och eget kapital samt 
de nominella beloppen för exponeringar utanför balansräkningen som upprättats enligt reglerna för 
sammanställd redovisning, dvs. att sammanställningen inkluderar dotterföretag som är försäkringsföretag 
och icke-finansiella företag. Instituten ska redovisa sina dotterföretag, joint ventures och intresseföretag 
med tillämpning av samma metoder som i deras finansiella rapporter.  
210. I den här mallen ska posten ”Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag” inte omfatta 
dotterföretag, eftersom alla dotterföretag är fullständigt konsoliderade enligt reglerna om sammanställd 
redovisning.  
211. ”Tillgångar som omfattas av försäkrings- och återförsäkringsavtal” ska innefatta tillgångar för vilka åter ­
försäkring överlåtits och, i förekommande fall, tillgångar kopplade till emitterade försäkrings- och åter ­
försäkringsavtal.  
212. ”Skulder som omfattas av försäkrings- och återförsäkringsavtal” ska innefatta skulder som omfattas av 
försäkrings- och återförsäkringsavtal.  
17. NÖDLIDANDE EXPONERINGAR (18)  
17.1  Information om presterande och nödlidande exponeringar (18.0)  
213. Vid tillämpning av mall 18 ska med nödlidande exponeringar avses exponeringar som förtecknas i 
artikel 47a.3 i CRR.  
215. Enligt IFRS ska, vid tillämpning av mall 18, exponeringar med nedskrivningsbehov avse exponeringar som 
har konstaterats vara kreditförsämrade (3:e stadiet). Exponeringar som inkluderas i andra nedskrivnings ­
stadier än 3:e stadiet och de som är köpta eller utgivna kreditförsämrade ska anses vara nödlidande, om de 
uppfyller kriterierna för att betraktas som nödlidande i enlighet med artikel 47a.3 i CRR.  
216. Exponeringar ska kategoribestämmas till sitt fulla belopp och utan att ta hänsyn till förekomsten av 
säkerheter. Avseende de exponeringar som avses i artikel 47a.3 a i CRR ska väsentlighet bedömas i 
enlighet med artikel 178 i CRR och kommissionens delegerade förordning (EU) 2018/171 (tekniska till ­
synsstandarder för väsentlighetströskeln för förfallna kreditförpliktelser.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1357
 
217. Vid tillämpning av mall 18 ska exponeringar omfatta alla skuldinstrument (räntebärande värdepapper, lån 
och förskott, vilket innefattar kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel) och exponeringar 
utanför balansräkningen, utom de exponeringar som innehas för handel.  
218. Skuldinstrument ska ingå i följande redovisningskategorier: a) skuldinstrument som värderas till anskaff ­
ningsvärde eller upplupet anskaffningsvärde, b) skuldinstrument som värderas till verkligt värde via övrigt 
totalresultat eller via eget kapital och som omfattas av nedskrivning, och c) skuldinstrument värderade 
enligt strikt LVP eller till verkligt värde via resultatet eller via eget kapital och som inte omfattas av 
nedskrivning, i enlighet med punkt 233 i denna del. Varje kategori ska delas upp per instrument och 
motpart.  
219. Enligt IFRS och tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska exponeringar utanför 
balansräkningen omfatta följande återkalleliga och oåterkalleliga poster:  
a) Gjorda låneåtaganden.  
b) Utställda finansiella garantier.  
c) Andra gjorda åtaganden.  
220. Skuldinstrument som klassificeras som att de innehas för försäljning i enlighet med IFRS 5 ska rapporteras 
separat.  
221. I mall 18 för skuldinstrument ska ”redovisat bruttovärde” enligt definition i punkt 34 i del 1 i denna bilaga 
rapporteras. När det gäller exponeringar utanför balansräkningen ska det nominella beloppet som det 
definieras i punkt 118 i denna bilaga rapporteras.  
222. Vid tillämpning av mall 18 är en exponering förfallen när den uppfyller kriterierna i punkt 96 i denna del. 
Vid klassificering av exponeringar som nödlidande i enlighet med artikel 47a.3 i CRR, börjar beräkningen 
av 90 dagar sedan förfall när det förfallna beloppet, som är summan av förfallet kapitalbelopp, ränta och 
avgifter, överstiger väsentlighetströskeln enligt definition i punkt 216 i denna del. Om den förfallna delen 
av exponeringarna fortsätter att vara väsentlig i 90 på varandra följande dagar bör exponeringen därefter 
klassificeras som nödlidande.  
223. Vid tillämpning av mall 18 ska med gäldenär avses en gäldenär i den mening som avses i artikel 178 i 
CRR.  
226. Exponeringar som klassificeras som nödlidande i enlighet med punkt 213 ska kategoriseras som antingen 
nödlidande på individuell grund (”transaktionsbaserade”) eller som nödlidande inom ramen för den sam ­
manlagda exponeringen mot en viss gäldenär (”gäldenärsbaserade”). För kategoriseringen av nödlidande 
exponeringar på individuell grund eller avseende en viss gäldenär ska följande kategoriseringsmetoder 
användas för de olika typerna av nödlidande exponeringar:  
a) För nödlidande exponeringar som är fallerade/har fallerat i enlighet med artikel 178 i CRR ska den 
kategoriseringsmetod som anges i den artikeln tillämpas.  
b) För exponeringar som klassificeras som nödlidande på grund av nedskrivningar enligt tillämpliga 
redovisningsregler ska kriterierna för redovisning av nedskrivningar enligt tillämpliga redovisningsregler 
tillämpas.  
c) För andra nödlidande exponeringar som varken klassificeras som fallerade eller som att ett nedskriv ­
ningsbehov föreligger ska bestämmelserna i artikel 178 i CRR för fallerade exponeringar tillämpas.  
227. Om ett institut har exponeringar i balansräkningen till en gäldenär, som har varit förfallna i mer än 90 
dagar, och det redovisade bruttovärdet av de förfallna exponeringarna motsvarar mer än 20 % av det 
redovisade bruttovärdet för alla exponeringar i balansräkningen för den gäldenären, ska alla exponeringar 
inom och utanför balansräkningen för den gäldenären betraktas som nödlidande. Om en gäldenär tillhör 
en koncern måste man bedöma om även andra exponeringar för andra enheter i koncernen ska anses vara 
nödlidande, utom för exponeringar som berörs av enstaka tvister som inte är kopplade till motpartens 
solvens.SV L 97/1358 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
228. Exponeringar ska anses ha upphört att vara nödlidande om samtliga villkor i artikel 47a.4 i CRR är 
uppfyllda.  
230. En klassificering av nödlidande exponeringar som anläggningstillgångar som innehas för försäljning i 
enlighet med IFRS 5 innebär inte att de inte längre klassificeras som nödlidande exponeringar i enlighet 
med artikel 47a.5 i CRR.  
231. Beviljande av anståndsåtgärder för nödlidande exponeringar ska inte avbryta exponeringens ställning som 
nödlidande. I de fall exponeringar är nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder, enligt vad som avses 
i punkt 262, ska sådana exponeringar anses ha upphört att vara nödlidande om samtliga villkor i 
artikel 47a.6 i CRR är uppfyllda.  
232. Om de villkor som avses i punkt 231 i denna del av denna bilaga inte har uppfyllts vid slutet av den 
ettårsperiod som anges i artikel 47a.6 b i CRR ska exponeringen fortsätta att klassificeras som nödlidande 
exponering med anstånd intill dess att alla villkor har uppfyllts. Villkoren ska bedömas åtminstone en gång 
i kvartalet.  
233. De redovisningskategorier enligt IFRS som anges i punkt 15 i del 1 i denna bilaga och enligt tillämplig 
nationell god redovisningssed grundad på BAD och som anges i punkt 16 i del 1 i denna bilaga ska 
rapporteras enligt följande och i mall 18:  
a) ”Skuldinstrument som värderas till anskaffningsvärde eller upplupet anskaffningsvärde” ska innefatta 
skuldinstrument som ingår i något av följande:  
i) ”Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde” (IFRS).  
ii) ”Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt 
en metod som bygger på anskaffningsvärde”, inklusive skuldinstrument enligt moderat LVP (na ­
tionell god redovisningssed grundad på BAD).  
iii) ”Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat”, utom skuld ­
instrument som värderas enligt strikt LVP (nationell god redovisningssed grundad på BAD).  
b) ”Skuldinstrument som redovisas till verkligt värde via övrigt totalresultat eller via eget kapital och som 
omfattas av nedskrivning” ska inbegripa skuldinstrument som ingår i något av följande:  
i) ”Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat” (IFRS);  
ii) ”Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till 
verkligt värde i förhållande till eget kapital”, där instrumenten i den kategorin kan omfattas av 
nedskrivning enligt tillämpliga redovisningsregler enligt nationell god redovisningssed grundad på 
BAD.  
c) ”Skuldinstrument värderade enligt strikt LVP eller till verkligt värde via resultatet eller via eget kapital 
och som inte omfattas av nedskrivning” ska inbegripa skuldinstrument som ingår i något av följande:  
i) ”Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt 
värde via resultatet” (IFRS).  
ii) ”Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet” (IFRS).  
iii) ”Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till 
verkligt värde via resultatet” (nationell god redovisningssed grundad på BAD).  
iv) ”Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat” där skuldinstru ­
ment värderas enligt strikt LVP (nationell god redovisningssed grundad på BAD).  
v) ”Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till 
verkligt värde i förhållande till eget kapital”, där skuldinstrument i den redovisningskategorin inte 
omfattas av nedskrivning i enlighet med tillämpliga redovisningsregler enligt nationell god redovis ­
ningssed grundad på BAD.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1359
 
234. Om IFRS eller tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD föreskriver att åtaganden ska 
identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, ska det redovisade värdet för varje tillgång som 
följer av den identifieringen och värdering till verkligt värde rapporteras i ”Finansiella tillgångar som 
identifierats som värderade till verkligt värde via resultatet” (IFRS) eller ”Finansiella tillgångar som varken 
är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet” (nationell god 
redovisningssed grundad på BAD). Det redovisade värdet av varje skuld som följer av denna identifiering 
ska inte rapporteras i mall 18. Det nominella beloppet för alla åtaganden som identifieras som värderade 
till verkligt värde via resultatet ska rapporteras i mall 9.  
234i. Följande exponeringar ska anges i separata kolumner:  
a) Lån med säkerhet i fastigheter enligt vad som anges i punkterna 86 a och 87 i denna del.  
b) Konsumtionskredit enligt vad som anges i punkt 88 a i denna del.  
235. Förfallna exponeringar ska rapporteras separat inom de presterande och nödlidande kategorierna till deras 
hela belopp enligt definitionen i punkt 96 i denna del. Exponeringar som förfallit till betalning sedan mer 
än 90 dagar, men som inte är väsentliga i enlighet med artikel 178 i CRR ska rapporteras inom pre ­
sterande exponeringar i kolumnen ”förfallna > 30 dagar < = 90 dagar”.  
236. Nödlidande exponeringar ska rapporteras uppdelade efter förfallsintervall. Vid tillämpning av gäldenärs ­
metoden för klassificeringen av exponeringar som nödlidande enligt punkt 226 i denna del av denna 
bilaga ska gäldenärens exponeringar rapporteras i förfallsintervall för nödlidande exponeringar i enlighet 
med deras status som förfallna. Exponeringar som inte har förfallit eller som har varit förfallna högst 90 
dagar, men som ändå identifieras som nödlidande på grund av sannolikheten för att de ska återbetalas till 
fullo ska rapporteras i en särskild kolumn. Exponeringar som innehåller både förfallna belopp och 
sannolikhet för att de inte kommer att återbetalas i sin helhet ska fördelas efter tidsintervall inom vilka 
de har förfallit till betalning som överensstämmer med antalet dagar efter förfallodatum.  
237. Följande exponeringar ska anges i separata kolumner:  
a) Exponeringar för vilka ett nedskrivningsbehov föreligger i enlighet med tillämpliga redovisningsregler. 
Enligt IFRS ska beloppet för kreditförsämrade tillgångar (3:e stadiet), vilket inte innefattar köpta eller 
utgivna kreditförsämrade tillgångar, rapporteras. Enligt nationell god redovisningssed ska beloppet för 
nedskrivna tillgångar rapporteras.  
b) Exponeringar för vilka ett fallissemang anses ha inträffat i enlighet med artikel 178 i CRR.  
c) Enligt IFRS tillgångar med en betydande ökning av kreditrisken sedan första redovisningstillfället men 
som inte kreditförsämrats (2:a stadiet), vilket inte innefattar köpta eller utgivna kreditförsämrade till ­
gångar.  
d) Enligt IFRS, för presterande exponeringar, tillgångar utan betydande ökning av kreditrisk sedan första 
redovisningstillfället (1:a stadiet).  
e) Exponeringar som anses vara köpta eller utgivna finansiella tillgångar som är kreditförsämrade vid 
första redovisningstillfället i enlighet med bilaga A till IFRS 9, inbegripet eventuella exponeringar 
utanför balansräkningen som bedöms vara kreditförsämrade vid första redovisningstillfället.  
f) För presterande exponeringar, beloppet för ackumulerade nedskrivningar för exponeringar som är 
förfallna sedan mer än 30 dagar.  
238. Ackumulerade nedskrivningar, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar ska rapporteras i enlighet med punkterna 11, 69–71, 106 och 110 i denna del.  
239. Information om säkerheter som innehas och garantier som erhållits för presterande och nödlidande 
exponeringar ska rapporteras separat. Belopp som rapporterats för erhållna säkerheter och garantier ska 
beräknas i enlighet med punkterna 172 och 174 i denna del. Summan av de belopp som anges för både 
säkerheter och garantier ska begränsas till exponeringens redovisade värde eller nominella värde efter 
avdrag för avsättningar avseende den hänförliga exponeringen.SV L 97/1360 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
17.2  Inflöden och utflöden för nödlidande exponeringar – lån och förskott efter motpartssektor (18.1)  
239i. Mall 18.1 ska innehålla inflöden och utflöden för lån och förskott, utom lån och förskott som klassificeras 
som finansiella tillgångar förenade med handel eller som innehas för handel, som klassificerades till eller 
från kategorin med nödlidande exponeringar enligt vad som anges i punkterna 213–239 eller punkt 260 i 
denna del. Inflöden och utflöden för nödlidande lån och förskott ska delas upp efter motpartssektor.  
239ii. Inflöden till kategorin nödlidande exponeringar ska rapporteras ackumulerat från räkenskapsårets början. 
Inflödet ska återspegla redovisat bruttovärde för exponeringar som under perioden har blivit nödlidande 
enligt vad som anges i punkterna 213–239 eller punkt 260 i denna del, vilket innefattar förvärvade 
nödlidande exponeringar. Även en ökning av redovisat bruttovärde för en nödlidande exponering till följd 
av upplupen ränta eller till följd av en ökning av ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på 
grund av kreditrisk ska rapporteras som ett inflöde.  
239iii. För en exponering som under perioden har klassificerats om flera gånger från nödlidande till presterande 
eller omvänt ska inflöden och utflöden identifieras baserat på en jämförelse mellan exponeringens status 
(presterande eller nödlidande) per räkenskapsårets början eller per första redovisningstillfället och dess 
status per rapporteringsreferensdatumet.  
239iv. Utflöden från kategorin nödlidande exponeringar ska rapporteras ackumulerat från räkenskapsårets början. 
Utflödet ska återspegla summan av de redovisade bruttovärdena för exponeringar som upphör att vara 
nödlidande under perioden och, i tillämpliga fall, omfatta beloppet för bortskrivningar som gjorts inom 
ramen för ett partiellt eller fullständigt borttagande från rapporten över finansiell ställning av exponering ­
en. En minskning av redovisat bruttovärde för en nödlidande exponering till följd av erlagd ränta eller till 
följd av en minskning av ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk ska 
också rapporteras som ett utflöde.  
239v. Ett utflöde ska rapporterats i följande fall:  
a) En nödlidande exponering uppfyller kriterierna för att inte längre klassificeras som nödlidande enligt 
vad som anges i punkterna 228–232 i denna del och omklassificeras till presterande utan anstånd eller 
presterande med anstånd.  
b) En nödlidande exponering blir partiellt eller fullständigt återbetald. När det gäller partiell återbetalning 
ska endast det återbetalda beloppet klassificeras som ett utflöde.  
c) Säkerhet likvideras, däribland utflöden till följd av annan likvidation eller rättsliga förfaranden, t.ex. 
likvidation av andra tillgångar än säkerhet som erhållits via rättsliga förfaranden, och frivillig försäljning 
av säkerheten.  
d) Institutet övertar kontrollen över säkerheten enligt vad som avses i punkt 175 i denna del, däribland 
fall av pantövertagande mot skuldavskrivning, frivilliga överlämnanden och konvertering av skulder till 
aktier.  
e) En nödlidande exponering säljs.  
f) Risken rörande en nödlidande exponering överförs och exponeringen uppfyller kriterierna för att tas 
bort från rapporten över finansiell ställning.  
g) En nödlidande exponering skrivs bort partiellt eller helt. När det gäller partiell bortskrivning ska endast 
det bortskrivna beloppet klassificeras som ett utflöde.  
h) En nödlidande exponering, eller delar av en nödlidande exponering, upphör att vara nödlidande av 
andra orsaker.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1361
 
239vi. Omklassificeringen av en nödlidande exponering från en redovisningskategori till en annan ska varken 
rapporteras som inflöde eller utflöde. Ett undantag är att omklassificeringen av en nödlidande exponering 
från någon redovisningskategori till ”innehas för försäljning” ska rapporteras som utflöde från den ur ­
sprungliga redovisningskategorin och inflöde till ”innehas för försäljning”.  
239vii. Följande exponeringar ska anges i separata kolumner:  
a) Lån avseende kommersiella fastigheter enligt vad som anges i punkt 239ix, uppdelade i lån avseende 
kommersiella fastigheter till små och medelstora företag och lån avseende kommersiella fastigheter till 
andra icke-finansiella företag än små och medelstora företag.  
b) Lån med säkerhet i fastigheter enligt vad som anges i punkterna 86 a och 87 i denna del.  
c) Konsumtionskredit enligt vad som anges i punkt 88 a i denna del.  
17.3  Lån avseende kommersiella fastigheter och ytterligare information om lån med säkerhet i fastigheter (18.2)  
239viii. Mall 18.2 ska innehålla uppgifter om lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag och 
om lån med säkerhet i kommersiella fastigheter eller bostadsfastigheter till icke-finansiella företag respek ­
tive hushåll, uppdelade efter belåningsgrad. Lån och förskott som klassificeras som att de innehas för 
handel, finansiella tillgångar förenade med handel och skuldinstrument som innehas för försäljning ska 
undantas.  
239ix. ”Lån avseende kommersiella fastigheter” ska omfatta exponeringar enligt vad som anges i avsnitt 2, kapitel 
1, punkt 1 i ESRB:s rekommendation om förbättrad statistik över fastighetssektorn (  8 ). 
239x. Belåningsgraden ska beräknas i enlighet med den metod för beräkning av aktuell belåningsgrad som anges 
i avsnitt 2, kapitel 1, punkt 1 i ESRB:s rekommendation om förbättrad statistik över fastighetssektorn.  
239xi. Uppgifter om erhållen säkerhet och erhållna finansiella garantier för lån ska rapporteras i enlighet med 
punkt 239 i denna del. Följden är att summan av de belopp som anges för både säkerheter och garantier 
ska begränsas till exponeringens redovisade värde.  
18. EXPONERINGAR MED ANSTÅND (19)  
240. Vid tillämpning av mall 19 ska med exponeringar med anstånd avses skuldavtal för vilka anståndsåtgärder 
enligt artikel 47b.1 och 47b.2 i CRR har tillämpats.  
243. Anståndsåtgärder inbegriper också tillämpningen av klausuler som, om de används av gäldenären, gör det 
möjligt för gäldenären att ändra avtalsvillkoren (inbäddade anståndsklausuler) och som ska betraktas som 
en eftergift när institutet godkänner genomförandet av dessa klausuler och drar slutsatsen att gäldenären 
har finansiella svårigheter.  
244. Vid tillämpning av bilagorna III och IV samt denna bilaga ska med ”refinansiering” avses användningen av 
skuldavtal för att säkerställa fullständig eller delvis betalning av andra skuldavtal vars villkor gäldenären 
inte kan uppfylla.  
245. Vid tillämpning av mall 19 avses med ”gäldenär” en gäldenär i den mening som avses i artikel 47b.4 i 
CRR.  
246. Vid tillämpning av mall 19 ska ”skuld” inbegripa lån och förskott (som även omfattar kassabehållning hos 
centralbanker och andra avistamedel), räntebärande värdepapper och återkalleliga och oåterkalleliga låneå ­
taganden, inklusive de låneåtaganden som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet som 
är tillgångar på balansdagen. ”Skuld” ska utesluta exponeringar som innehas för handel.  
247. ”Skuld” ska även inbegripa lån och förskott och räntebärande värdepapper som klassificeras som anlägg ­
ningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning i enlighet med 
IFRS 5.SV L 97/1362 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
( 8 ) Europeiska systemrisknämndens rekommendation av den 31 oktober 2016 om förbättrad statistik över fastighetssektorn 
(ESRB/2016/14), EUT L 31, 31.1.2017, s. 1.
 248. Vid tillämpning av mall 19 ska ”exponering” ha samma innebörd som ”skuld” i punkterna 246 och 247 i 
denna del.  
249. De redovisningskategorier enligt IFRS som anges i punkt 15 i del 1 i denna bilaga och enligt tillämplig 
nationell god redovisningssed grundad på BAD som anges i punkt 16 i del 1 i denna bilaga ska rap ­
porteras i mall 19 i enlighet med punkt 233 i denna del.  
250. Vid tillämpning av mall 19 ska ”institut” avse det institut som tillämpade anståndsåtgärderna.  
251. I mall 19 avseende skuldinstrument ska ”redovisat bruttovärde” rapporteras i enlighet med punkt 34 i del 
1 i denna bilaga. När det gäller gjorda låneåtaganden som är exponeringar utanför balansräkningen ska det 
nominella beloppet enligt vad som anges i punkt 118 i denna del av denna bilaga rapporteras.  
252. Exponeringar ska betraktas som med anstånd om en eftergift har gjorts i enlighet med artikel 47b.1 i CRR, 
oberoende av om något belopp har förfallit till betalning eller om exponeringen klassificerats som att ett 
nedskrivningsbehov föreligger i enlighet med tillämpliga redovisningsregler eller som fallerad i enlighet 
med artikel 178 i CRR. Exponeringar ska inte behandlas som anstånd om gäldenären inte befinner sig i 
finansiella svårigheter. Enligt IFRS ska modifierade finansiella tillgångar (IFRS 9.5.4.3 och bilaga A) be ­
handlas som anstånd när en eftergift enligt definitionen i artikel 47b.1 i CRR har gjorts, oberoende av 
inverkan av modifieringen på förändringen i kreditrisk för den finansiella tillgången efter det första 
redovisningstillfället.  
254. Om inte annat kan påvisas antas att anstånd har förekommit i någon av de omständigheter som för ­
tecknas i artikel 47b.3 i CRR.  
255. Finansiella svårigheter ska bedömas på gäldenärsnivå på det sätt som det hänvisas till i punkt 245. Bara 
exponeringar för vilka anståndsåtgärder har tillämpats ska identifieras som exponeringar med anstånd.  
256. Anståndsexponeringar ska ingå i kategorin nödlidande exponeringar eller kategorin presterande expone ­
ringar i enlighet med punkterna 213–239 och 260 i denna del. Klassificeringen som anståndsexponering 
ska upphöra när samtliga villkor i artikel 47a.7 i CRR är uppfyllda.  
257. Om villkoren i artikel 47a.7 i CRR inte är uppfyllda i slutet av prövoperioden ska exponeringen fortsätta 
att klassificeras som presterande med anstånd under prövning intill dess att alla villkor uppfyllts. Villkoren 
ska bedömas åtminstone en gång i kvartalet.  
258. Exponeringar med anstånd som klassificeras som anläggningstillgångar som innehas för försäljning i 
enlighet med IFRS 5 ska även fortsättningsvis klassificeras som exponeringar med anstånd.  
259. En exponering med anstånd får anses vara presterande från och med den dag anståndsåtgärderna till ­
lämpades om båda av följande villkor är uppfyllt:  
a) Beviljandet av anstånd har inte lett till att exponeringen klassificerats som nödlidande.  
b) Exponeringen ansågs inte vara en nödlidande exponering vid den tidpunkt när anståndsåtgärderna 
förlängdes.  
260. Om ytterligare anståndsåtgärder tillämpas på en presterande exponering med anstånd under prövoperio ­
den som har omklassificerats från kategorin nödlidande exponeringar, eller om exponeringen i fråga som 
omklassificerats från kategorin nödlidande exponeringar har varit förfallen till betalning mer än 30 dagar, 
ska den klassificeras som nödlidande i enlighet med artikel 47a.3 c i CRR.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1363
 
261. ”Presterande exponeringar med anståndsåtgärder” (presterande exponeringar med anstånd) ska omfatta 
exponeringar med anstånd som inte uppfyller kriterierna för att betraktas som nödlidande och ingår i 
kategorin presterande exponeringar. Presterande exponeringar med anstånd ska omfattas av prövoperiod 
fram till att samtliga kriterier som anges i artikel 47a.7 i CRR, inbegripet där punkt 259 i denna del är 
tillämplig, är uppfyllda. Presterande exponeringar med anstånd under prövning som har omklassificerats 
från kategorin nödlidande exponeringar med anstånd ska rapporteras separat inom presterande expone ­
ringar med anståndsåtgärder i kolumnen ”varav: presterande exponeringar med anstånd under prövning 
som har omklassificerats från kategorin nödlidande exponeringar”.  
262. ”Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder” (nödlidande exponeringar med anstånd) ska omfatta 
exponeringar med anstånd som uppfyller kriterierna för att betraktas som nödlidande och som ingår i 
kategorin nödlidande exponeringar. Sådana nödlidande anståndsexponeringar ska omfatta följande:  
a) Exponeringar som blivit nödlidande till följd av tillämpningen av anståndsåtgärder.  
b) Exponeringar som var nödlidande före förlängningen av anståndsåtgärder.  
c) Anståndsexponeringar som klassats om från kategorin presterande, inbegripet exponeringar som 
omklassificerats i enlighet med punkt 260.  
263. Om anståndsåtgärder utvidgas till att även omfatta exponeringar som var nödlidande före utvidgningen av 
anståndsåtgärder, ska beloppet för dessa anståndsexponeringar identifieras separat i kolumnen ”varav: 
anstånd för exponeringar som är nödlidande före anståndsåtgärder”.  
264. Följande nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder ska anges i separata kolumner:  
a) Exponeringar som betraktas som att ett nedskrivningsbehov föreligger i enlighet med tillämpliga 
redovisningsregler. Enligt IFRS ska beloppet för kreditförsämrade tillgångar (3:e stadiet) och beloppet 
för köpta eller utgivna kreditförsämrade finansiella tillgångar om de anses vara nödlidande i enlighet 
med punkt 215 i denna del rapporteras i denna kolumn.  
b) Exponeringar för vilka ett fallissemang anses ha inträffat i enlighet med artikel 178 i CRR.  
265. Kolumnen ”Refinansiering” ska omfatta det nya avtalets redovisade bruttovärde (refinansiering av skuld) 
som beviljats som en del av en refinansieringstransaktion som uppfyller kraven på en anståndsåtgärd, 
liksom det redovisade bruttovärdet för det gamla återbetalda avtalet som fortfarande är utestående.  
266. Exponeringar med anstånd som kombinerar ändringar och refinansiering ska anges i kolumnen ”Instru ­
ment med ändrade villkor” eller kolumnen ”Refinansiering”, beroende på vilken åtgärd som har störst 
kassaflödespåverkan. Refinansiering av en bankpool ska rapporteras i kolumnen ”Refinansiering” för den 
totala mängden refinansierad skuld som tillhandahållits av det rapporterande institutet eller som fort ­
farande är utestående hos det rapporterande institutet. Ompaketering av flera skulder till en ny skuld ska 
rapporteras som en ändring, såvida det inte också finns en refinansieringstransaktion som har en större 
kassaflödespåverkan. När anstånd genom ändring av villkoren i en problemexponering leder till att den tas 
bort från rapporten över finansiell ställning och till att en ny exponering tas upp i rapporten över 
finansiell ställning, ska den nya exponeringen behandlas som en skuld med anstånd.  
267. Ackumulerade nedskrivningar, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
och avsättningar ska rapporteras i enlighet med punkterna 11, 69–71, 106 och 110 i denna del.SV L 97/1364 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
268. Erhållna säkerheter och garantier på exponeringar med anståndsåtgärder ska rapporteras för alla expone ­
ringar med anståndsåtgärder, oavsett deras ställning som presterande eller nödlidande. Dessutom ska 
säkerheter och finansiella garantier som erhållits för nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder redo ­
visas separat. Belopp som rapporterats för erhållna säkerheter och garantier ska beräknas i enlighet med 
punkterna 172 och 174 i denna del. Summan av de belopp som rapporteras för både säkerheter och 
garantier ska begränsas till det redovisade värdet eller nominella beloppet för den hänförliga exponeringen 
i balansräkningen eller det nominella beloppet efter avdrag för avsättningar för den hänförliga expone ­
ringen.  
19. GEOGRAFISK UPPDELNING (20)  
269. Mall 20 ska användas för rapportering i de fall institutet överskrider det tröskelvärde som anges i 
artikel 5 a 4 i denna förordning.  
19.1  Den geografiska uppdelningen efter verksamhetens lokalisering (20.1–20.3)  
270. Den geografiska uppdelningen efter verksamhetens lokalisering i mallarna 20.1–20.3 skiljer mellan ”in ­
hemsk verksamhet” och ”icke-inhemsk verksamhet”. I denna del avses med ”lokalisering” den jurisdiktion i 
vilken den juridiska person som har redovisat motsvarande tillgång eller skuld är registrerad. För filialer 
ska det avse jurisdiktionen där filialen har sin hemvist. ”Inhemsk verksamhet” ska inbegripa verksamhet 
som redovisas i den medlemsstat där det rapporterande institutet är beläget.  
19.2  Geografisk uppdelning efter motpartens hemvist (20.4–20.7)  
271. Mallarna 20.4–20.7 innehåller information ”land för land” grundad på var den direkta motparten har sin 
hemvist enligt vad som anges i del 1 punkt 43 i denna bilaga. I de uppdelade posterna ska exponeringar 
eller skulder redovisas för varje annat land där institutet har exponeringar. Exponeringar för eller skulder 
till överstatliga organisationer och multilaterala utvecklingsbanker ska inte hänföras till det land där 
institutet har sin hemvist utan till det geografiska området ”Övriga länder”.  
272. ”derivat” ska omfatta såväl handel med derivat, inbegripet ekonomiska säkringar, och säkringsderivat enligt 
IFRS och nationell god redovisningssed, som rapporteras i mallarna 10 och 11.  
273. Tillgångar som innehas för handel enligt IFRS och tillgångar som är föremål för handel enligt god 
redovisningssed ska redovisas separat. Finansiella tillgångar som är föremål för nedskrivningar ska ha 
samma innebörd som i punkt 93 i denna del. Vid tillämpning av mall 20.4 ska kassabehållning hos 
centralbanker och andra avistamedel rapporteras tillsammans med finansiella tillgångar som omfattas av 
nedskrivning. Tillgångar värderade enligt LVP som har kreditriskmotiverade värdejusteringar ska betraktas 
som att ett nedskrivningsbehov föreligger.  
274. I mallarna 20.4 och 20.7 ska ”Ackumulerad nedskrivning” och ”Ackumulerade negativa förändringar i 
verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar” enligt vad som anges i punkterna 
69–71 i denna del rapporteras.  
275. I mall 20.4 för skuldinstrument ska ”redovisat bruttovärde” enligt vad som fastställs i enlighet med i del 1 
punkt 34 i denna bilaga rapporteras. När det gäller derivat och egetkapitalinstrument ska det redovisade 
värdet rapporteras. I kolumnen ”Varav: Nödlidande” ska skuldinstrument enligt vad som anges i punkterna 
213–239 eller punkt 260 i denna del rapporteras. Skulder med anstånd ska omfatta alla ”skuldkontrakt” i 
mall 19 för vilka anståndsåtgärder enligt definitionen i punkterna 240–268 i denna del, har förlängts.  
276. I mall 20.5 ska ”Avsättningar för gjorda åtaganden och lämnade garantier” inkludera avsättningar vär ­
derade enligt IAS 37, kreditförluster på finansiella garantier som behandlas som försäkringsavtal enligt 
IFRS 4, och avsättningar för låneåtaganden och finansiella garantier enligt nedskrivningskraven i IFRS 9 
samt avsättningar för åtaganden och garantier enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD i 
enlighet med punkten 11 i denna del.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1365
 
277. I mall 20.7 ska rapporteringen av lån och förskott som inte innehas för handel, är förenade med handel 
eller innehas för försäljning följa klassificeringen enligt Nace-koder och vara uppdelad per land. Nace-koder 
ska rapporteras med uppdelning på första nivån (per avdelning). Lån och förskott som omfattas av 
nedskrivning ska hänvisa till samma portföljer som avses i punkt 93 i denna del.  
20. MATERIELLA OCH IMMATERIELLA TILLGÅNGAR: TILLGÅNGAR SOM OMFATTAS AV OPERATIONELLA LEASINGAVTAL 
(21) 
278. Vid beräkning av tröskelvärdet i artikel 9 e i denna förordning ska materiella anläggningstillgångar som 
hyrs ut av institutet (leasegivare) till tredje parter enligt avtal som uppfyller villkoren för operationella 
leasingavtal i tillämpliga redovisningsregler divideras med summan av materiella anläggningstillgångar.  
279. Enligt IFRS ska tillgångar som har hyrts ut av institutet (som leasegivare) till tredje parter i operationella 
leasingavtal delas upp efter värderingsmetod.  
21. KAPITALFÖRVALTNING, FÖRVARINGSTJÄNSTER OCH ANDRA TJÄNSTER (22)  
280. För beräkning av tröskelvärdet i artikel 9 f i denna förordning ska beloppet för ”nettovärdet av avgifts- och 
provisionsintäkter” vara absolutbeloppet för skillnaden mellan ”avgifts- och provisionsintäkter” och ”av ­
gifts- och provisionskostnader”. För samma beräkning ska värdet av ”nettoränta” vara absolutbeloppet av 
skillnaden mellan ”ränteintäkter” och ”räntekostnader”.  
21.1  Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader per verksamhet (22.1)  
281. Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader ska rapporteras per typ av verk ­
samhet. Enligt IFRS ska denna mall inkludera avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisions ­
kostnader utöver de båda följande:  
a) belopp som beaktas vid beräkning av den effektiva räntan på finansiella instrument (IFRS 7.20 c),  
b) belopp som härrör från finansiella instrument som värderas till verkligt värde via resultatet (IFRS 7.20 c 
i). 
282. Transaktionskostnader som direkt kan hänföras till förvärv eller emission av finansiella instrument som 
inte värderas till verkligt värde via resultatet ska inte inkluderas. Dessa transaktionskostnader ska utgöra en 
del av det ursprungliga anskaffnings-/emissionsvärdet för dessa instrument och periodiseras över resultatet 
under den återstående löptiden med användning av effektivräntan (IFRS 9.5.1.1).  
283. Enligt IFRS ska transaktionskostnader som direkt kan hänföras till förvärv eller emission av finansiella 
instrument som värderas till verkligt värde via resultatet ingå som en del av ”Vinster eller förluster på 
finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto”, ”Vinster eller (-) förluster på finansiella 
tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, 
netto” och ”Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till 
verkligt värde via resultatet, netto”, beroende på till vilken redovisningskategori dessa transaktionskost ­
nader har klassificerats. Dessa transaktionskostnader ska inte ingå i det ursprungliga anskaffnings- eller 
emissionsvärdet för dessa instrument och ska redovisas direkt i resultatet.  
284. Instituten ska rapportera avgifts- och provisionsintäkter och -kostnader enligt följande kriterier:  
a) ”Värdepapper. Emissioner” ska omfatta arvoden och provisioner som erhållits för deltagande i utgiv ­
ning eller emission av säkerheter som inte är utgivna eller emitterade av institutet.  
b) ”Värdepapper. Överföringsuppdrag” ska omfatta arvoden och provisioner för mottagande, vidarebe ­
fordran och genomförande av kundorder om köp eller försäljning av säkerheter.  
c) ”Värdepapper. Övriga avgifts- och provisionsintäkter hänförliga till värdepapper” ska omfatta arvoden 
och provisioner genererade av institutet vid tillhandahållande av övriga tjänster som rör säkerheter 
som inte är utgivna eller emitterade av institutet.  
d) Under avgifts- och provisionskostnader ska ”värdepapper” omfatta arvoden och provisioner som 
debiterats institutet där det erhåller tjänster avseende värdepapper oberoende av om värdepapperen 
är utgivna eller emitterade av institutet eller ej.SV L 97/1366 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
e) ”Företagsfinansiering. Rådgivning om fusioner och företagsförvärv” ska omfatta arvoden och provision 
för rådgivningstjänster avseende företagskunders fusions- och förvärvsverksamhet.  
f) ”Företagsfinansiering. Finansförvaltningstjänster” ska omfatta arvoden och provision för företagsfinan ­
sieringstjänster avseende kapitalmarknadsrådgivning till företagskunder.  
g) ”Företagsfinansiering. Övriga avgifts- och provisionsintäkter hänförliga till företagsfinansieringsverk ­
samhet” ska omfatta alla övriga avgifts- och provisionsintäkter som avser företagsfinansieringsverk ­
samhet.  
h) ”Arvodesbaserad rådgivning” ska omfatta arvoden och provision som debiterats för rådgivningstjänster 
till kunder som inte är direkt kopplade till kapitalförvaltning, t.ex. privatbanksrelaterade arvoden. 
Arvoden avseende rådgivning om fusioner och företagsförvärv ska inte tas med här utan under 
”Företagsfinansiering. Rådgivning om fusioner och företagsförvärv”.  
i) ”Clearing och avveckling” ska omfatta avgifts- och provisionsintäkter (-kostnader) som genereras av 
(debiterats) institutet när institutet deltar i motparts-, clearing- och avvecklingstjänster.  
j) ”Kapitalförvaltning”, ”Förvaringstjänster”, ”Centrala administrativa tjänster för kollektiva investeringar”, 
och ”Förvaltningstransaktioner” ska omfatta avgifts- och provisionsintäkter (-kostnader) som genererats 
av (debiterats) institutet vid tillhandahållandet av dessa tjänster.  
k) ”Betaltjänster” ska omfatta avgifts- och provisionsintäkter (-kostnader) som genererats av (debiterats) 
institutet vid tillhandahållandet (mottagandet) av betaltjänster enligt vad som avses i bilaga I till 
Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2015/2366 (  9 ). Uppgifter om avgifts- och provisions ­
intäkter ska rapporteras separat för löpande konton, kreditkort, betalkort och andra kortbetalningar, 
överföringar och andra betalningsorder samt för andra avgifts- och provisionsintäkter hänförliga till 
betaltjänster. ”Övriga avgifts- och provisionsintäkter hänförliga till betaltjänster” ska omfatta avgifter 
för användning av institutets bankomatnät av kort som inte är utgivna av institutet. Uppgifter om 
avgifts- och provisionskostnader för kredit- och betalkort samt för andra kort ska rapporteras separat.  
l) ”Distribuerade men ej förvaltade kundmedel (per typ av produkt)” ska omfatta avgifts- och provisions ­
intäkter för distribution av produkter som är utfärdade av företag utanför den konsoliderade kon ­
cernen till dess nuvarande kunder. Dessa uppgifter ska rapporteras per typ av produkt.  
m) Under avgifts- och provisionskostnader ska ”Extern distribution av produkter” omfatta kostnader för 
distribution av institutets produkter och tjänster via ett externt nätverk/distributionsarrangemang med 
externa leverantörer, t.ex. bolåneförmedlare, låneplattformar eller finansteknikföretag som tillhandahål ­
ler användargränssnittsorienterade tjänster.  
n) ”Strukturerad finansiering” ska omfatta arvoden och provisioner som erhållits för deltagande i utgiv ­
ning eller emission av andra finansiella instrument än säkerheter som är utgivna eller emitterade av 
institutet.  
o) Avgifter från ”Låneavbetalningsverksamhet” ska på intäktssidan innefatta avgifts- och provisionsintäkter 
som genererats av institutet som tillhandahåller låneavbetalningstjänsterna och på kostnadssidan av ­
gifts- och provisionskostnader som debiteras institutet av tjänsteleverantören.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1367  
( 9 ) Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2015/2366 av den 25 november 2015 om betaltjänster på den inre marknaden, om 
ändring av direktiven 2002/65/EG, 2009/110/EG och 2013/36/EU samt förordning (EU) nr 1093/2010 och om upphävande av 
direktiv 2007/64/EG (EUT L 337, 23.12.2015, s. 35).
 p) ”Gjorda låneåtaganden” och ”Utställda finansiella garantier” ska omfatta avskrivningsbeloppet, som 
redovisats som intäkt under perioden, på avgifter och provisioner för den verksamhet som vid första 
redovisningstillfället redovisats som ’Övriga skulder’.  
q) ”Erhållna låneåtaganden” och ”Erhållna finansiella garantier” ska omfatta de avgifter och provisioner 
som redovisats som kostnad av institutet under perioden till följd av den debitering som gjorts till 
motparten som utfärdat det lånelöfte eller den finansiella garanti som vid första redovisningstillfället 
redovisades som ”Övriga tillgångar”.  
r) Under ”beviljade lån” ska avgifter och provision rapporteras som har debiterats under processen med 
att bevilja lån men som inte är del av beräkningen av den effektiva räntan.  
s) ”Utländsk valuta” omfattar avgifts- och provisionsintäkter (-kostnader) för valutatjänster (inbegripet 
växling av utländska sedlar och mynt, avgifter för checkar i utländsk valuta, skillnad mellan köp- och 
säljkurs) och avgiftsintäkter från/avgiftskostnader för internationella transaktioner. I de fall intäkter 
(kostnader) hänförliga till transaktioner i utländsk valuta kan skiljas från övriga avgiftsintäkter hän ­
förliga till kredit- eller betalkort ska denna post också omfatta avgifter och provisioner hänförliga till 
utländsk valuta som genereras via kredit- eller betalkort.  
t) ”Råvaror” omfattar avgifts- och provisionsintäkter hänförliga till råvaruverksamhet, förutom för intäk ­
ter hänförliga till råvaruhandel som ska rapporteras som övriga rörelseintäkter.  
u) ”Övriga avgifts- och provisionsintäkter (-kostnader)” ska omfatta de avgifts- och provisionsintäkter 
(-kostnader) som genereras av (debiteras) institutet och som inte kan fördelas på någon av de andra 
förtecknade posterna.  
21.2  Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls (22.2)  
285. Verksamhet som rör kapitalförvaltning, förvaring och andra tjänster som institutet erbjuder ska redovisas 
varvid följande definitioner ska användas:  
a) ”Kapitalförvaltning” ska avse tillgångar som direkt tillhör kunderna och för vilka institutet erbjuder 
förvaltning. ”Kapitalförvaltning” ska rapporteras per typ av kund. fondföretag, pensionsfonder, diskre ­
tionär kundportföljförvaltning samt andra investeringsverktyg.  
b) ”Förvaringstillgångar” ska avse tjänster som tillhandahålls av institutet för förvaring och handhavande 
av finansiella instrument för kunders räkning och depårelaterade tjänster, t.ex. likviditetsförvaltning och 
förvaltning av säkerheter. ”Förvaringstillgångar” ska rapporteras per typ av kund för vilken institutet 
förvarar tillgångar och därvid skilja mellan fondbolag och övriga. Posten ”varav: överlämnade till andra 
enheter” ska avse det tillgångsbelopp som inkluderas i förvaringstillgångar för vilket institutet har 
överlåtit den faktiska förvaringen till andra enheter.  
c) ”Centrala administrativa tjänster för kollektiva investeringar” ska avse de administrativa tjänster som 
institutet erbjuder till fondföretag. Det ska, bland annat, innefatta tjänster som överföringsförmedling, 
sammanställande av räkenskaper, framtagande av prospekt, finansiella rapporter och alla övriga doku ­
ment avsedda för investerare, utförande av korrespondens genom att distribuera finansiella rapporter 
och alla övriga dokument avsedda för investerare, genomförande av emissioner och inlösen och 
förande av register över investerarna samt att beräkna nettoandelsvärdet.  
d) ”Förvaltningstransaktioner” ska avse sådan verksamhet där institutet agerar i eget namn men för 
kunders räkning och på kundernas risk. Vid förvaltningstransaktioner tillhandahåller institutet ofta 
tjänster, t.ex. förvaringstjänster, kapitalförvaltningstjänster till en strukturerad enhet eller diskretionär 
portföljförvaltning. Alla förvaltningstransaktioner ska rapporteras under denna post oavsett om insti ­
tutet även tillhandahåller andra tjänster eller ej.SV L 97/1368 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
e) ”Betaltjänster” ska avse de betaltjänster som förtecknas i bilaga I till direktiv (EU) 2015/2366.  
f) ”Distribuerade men ej förvaltade kundmedel” ska avse produkter som emitterats av företag utanför den 
konsoliderade koncernen som institutet har distribuerat till sina nuvarande kunder. Denna post ska 
rapporteras per typ av produkt.  
g) ”Belopp för de tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls” ska omfatta det tillgångsbelopp i 
förhållande till vilket institutet agerar, med tillämpning av verkligt värde. Om verkligt värde inte finns 
tillgängligt kan andra värderingsgrunder användas, inklusive nominellt värde. I de fall institutet till ­
handahåller tjänster till företag såsom företag för kollektiva investeringar eller pensionsfonder, får de 
berörda tillgångarna rapporteras till det värde som dessa företag har redovisat tillgångarna i sina egna 
balansräkningar. De redovisade beloppen ska i tillämpliga fall inkludera upplupen ränta.  
22. INTRESSEN I ICKE-KONSOLIDERADE STRUKTURERADE FÖRETAG (30)  
286. I bilagorna III och IV liksom i denna bilaga avses med ”Utnyttjat likviditetsstöd” summan av det redovisade 
värdet av lån och förskott som beviljats icke konsoliderade strukturerade företag och det redovisade värdet 
av innehavet av räntebärande värdepapper som emitterats av icke konsoliderade strukturerade företag.  
287. ”Det rapporterande institutets förluster för innevarande period” ska omfatta förluster på grund av ned ­
skrivningar och alla andra förluster som ett rapporterande institut ådragit sig under rapporteringsreferens ­
perioden och som avser institutets innehav i icke-konsoliderade strukturerade företag.  
23. NÄRSTÅENDE PARTER (31)  
288. Institut ska rapportera belopp eller transaktioner som hänför sig till balansräkningen och exponeringar 
utanför balansräkningen i de fall motparten är ett närstående företag enligt vad som avses i IAS 24.  
289. Den konsoliderade koncernens koncerninterna transaktioner och koncerninterna utestående saldon ska 
elimineras. Under ”Dotterföretag och andra enheter i samma koncern” ska institut rapportera saldon och 
transaktioner med dotterföretag som inte har eliminerats, antingen på grund av att dotterföretagen inte är 
fullständigt konsoliderade enligt kraven på konsolidering under tillsyn eller på grund av att, i enlighet med 
artikel 19 i CRR, dotterföretagen är undantagna från tillämpningen av konsolideringskravet eftersom de är 
oväsentliga, eller, för institut som ingår i en bredare koncern, dotterföretagen är dotterföretag till det 
yttersta moderföretaget, inte till institutet. Under ”Intresseföretag och joint ventures” ska instituten inklu ­
dera de delar av saldon och transaktioner med joint ventures och intresseföretag i den koncern som 
företaget ingår i som inte har eliminerats, i de fall proportionell konsolidering tillämpas.  
23.1  Närstående parter: skulder till och fordringar på närstående parter (31.1)  
290. När det gäller ”Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna åtaganden” är de belopp som ska 
rapporteras summan av det nominella beloppet av erhållna låneåtaganden och andra erhållna åtaganden 
och det ”maximala garantibelopp som kan komma i fråga” av erhållna finansiella garantier enligt vad som 
anges i punkt 119.  
291. ”Ackumulerad nedskrivning och ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk 
för nödlidande exponeringar” ska enligt vad som anges i punkterna 69–71 i denna del rapporteras endast 
för nödlidande exponeringar. ”Avsättningar för nödlidande exponeringar utanför balansräkningen” ska 
omfatta avsättningar i enlighet med punkterna 11, 106 och 111 i denna del för exponeringar som är 
nödlidande, fastställt i enlighet med punkterna 213–239 i denna del.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1369
 
23.2  Närstående parter: kostnader och intäkter som genereras av transaktioner med (31.2)  
292. ”Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella 
tillgångar” ska omfatta samtliga vinster och förluster vid borttagande från rapporten över finansiell ställ ­
ning av icke-finansiella tillgångar som genererats genom transaktioner med närstående företag. I denna 
post ska ingå vinster och förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke- 
finansiella tillgångar som har genererats genom transaktioner med närstående företag och som ingår i 
följande poster i ”Resultaträkningen”:  
a) ”Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av innehav i 
dotterföretag, joint ventures och intresseföretag”, vid rapportering enligt nationell god redovisningssed 
grundad på BAD.  
b) ”Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella 
tillgångar”.  
c) ”Resultat från anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för 
försäljning och som inte uppfyller kraven för avvecklade verksamheter”.  
d) ”Resultat efter skatt från avvecklade verksamheter”.  
293. ”Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av nödlidande exponeringar” ska omfatta nedskrivningar 
enligt definitionen i punkterna 51–53 i denna del för exponeringar som är nödlidande i enlighet med 
punkterna 213–239 i denna del. ”Avsättningar eller (-) återföring av avsättningar för nödlidande expone ­
ringar” ska omfatta avsättningar enligt vad som anges i punkt 50 i denna del för exponeringar utanför 
balansräkningen som är nödlidande i enlighet med punkterna 213–239 i denna del.  
24. KONCERNSTRUKTUR (40)  
294. Institut ska lämna detaljerade uppgifter per balansdagen om dotterföretag, joint ventures och intressefö ­
retag som är fullständigt eller proportionellt konsoliderade enligt redovisningsreglerna för konsolidering 
samt om företag som rapporteras som ”Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag” i 
enlighet med punkt 4 i denna del, inklusive de företag i vilka innehav innehas för försäljning enligt 
IFRS 5. Alla företag ska rapporteras oavsett vilken verksamhet de bedriver.  
295. Egetkapitalinstrument som inte uppfyller kriterierna för att klassificeras som innehav i dotterföretag, joint 
ventures och intresseföretag och i egna aktier i det rapporterande institutet som institutet äger (”Egna 
aktier”) ska undantas från denna mall.  
24.1  Koncernstruktur: ”enhet för enhet” (40.1)  
296. Följande uppgifter ska rapporteras ”enhet för enhet” och följande krav gäller i bilagorna III och IV samt i 
denna bilaga:  
a) ”Kod” ska omfatta identifikationskoden för investeringsobjektet. Koden måste som del av en radiden ­
tifierare vara unik för varje rapporterad enhet. För institut och försäkringsföretag måste koden vara 
LEI-koden. För andra företag måste koden vara LEI-koden eller, om den inte finns tillgänglig, en 
nationell kod. Koden ska vara unik och användas konsekvent i alla mallar och över tid. Koden ska 
alltid ha ett värde.  
b) ”Typ av kod”: Instituten ska ange om typen av kod som rapporteras i kolumnen ”Kod” är ”LEI-kod” 
eller ”Ej LEI-kod”. Typen av kod ska alltid rapporteras.  
c) ”Nationell kod”: Institut får även rapportera den nationella koden när de rapporterar LEI-kod som 
identifierare i kolumnen ”Kod”.  
d) ”Enhetsnamn” ska omfatta investeringsobjektets namn.  
e) ”Registreringsdatum” ska avse det datum då investeringsobjektet blev en ”del av koncernen”.  
f) ”Investeringsobjektets aktiekapital” ska avse totalt kapital som emitterats av investeringsobjektet per 
referensdatum;SV L 97/1370 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
g) ”Investeringsobjektets kapital”, ”Investeringsobjektets totala tillgångar” och ”Investeringsobjektets resul ­
tat” ska omfatta beloppen för dessa poster i de senaste finansiella rapporter som godkänts av inve ­
steringsobjektets styrelse eller liknande behörigt organ.  
h) ”Investeringsobjektets hemvist” ska avse det land där investeringsobjektet har sin hemvist.  
i) ”Investeringsobjektets sektor” ska avse motpartens sektor enligt vad som avses i punkt 42 i del 1 i 
denna bilaga.  
j) ”Nace-kod” ska anges grundat på investeringsobjektets huvudsakliga verksamhet. För icke-finansiella 
företag ska Nace-koder rapporteras med uppdelning på första nivån (efter avdelning). För finansiella 
företag ska Nace-koder rapporteras med uppdelning på andra nivån (efter division).  
k) ”Ackumulerat intresse i eget kapital (%)”: den procentandel av ägarinstrumenten som innehas av 
institutet per referensdatum.  
l) ”Rösträtter (%)”: den procentandel av rösterna som hör till de ägarinstrument som innehas av institutet 
per referensdatum.  
m) ”Koncernstruktur (relation)” ska visa sambandet mellan det yttersta moderföretaget och investerings ­
objektet (moderföretag eller företag med gemensamt bestämmande inflytande över rapporterande 
institut, dotterföretag, joint venture eller intresseföretag);  
n) ”Behandling i redovisningen (koncern enligt redovisningen)” ska visa sambandet mellan redovisnings ­
metoden och reglerna för sammanställd redovisning (fullständig konsolidering, proportionell konsoli ­
dering, kapitalandelsmetoden eller annat).  
o) ”Behandling i redovisningen (koncern enligt CRR)” ska visa sambandet mellan redovisningsmetod och 
reglerna för konsolidering enligt CRR (fullständig konsolidering, proportionell konsolidering, kapita ­
landelsmetoden eller annat).  
p) ”Redovisat värde” ska avse de belopp som rapporteras i institutets balansräkning för investeringsobjekt 
som varken är fullständigt eller proportionellt konsoliderade.  
q) ”Anskaffningskostnad” ska avse det belopp som betalats av investerare.  
r) ”Goodwillkoppling till investeringsobjektet” ska avse det goodwillbelopp som rapporterats i institutets 
konsoliderade balansräkning för investeringsobjektet under posterna ”goodwill” eller ”innehav i dot ­
terföretag, joint ventures och intresseföretag”.  
s) ”Verkligt värde för investeringar för vilka det finns offentliggjorda prisnoteringar” ska avse priset på 
referensdatumet. Det ska endast anges om instrumenten är noterade.  
24.2  Koncernstruktur: ”Instrument för instrument” (40.2)  
297. Följande uppgifter ska rapporteras för varje instrument:  
a) ”Värdepapperskod” ska omfatta ISIN-koden för värdepapperet. När det gäller värdepapper som inte 
tilldelats någon ISIN-kod ska den inkludera en annan kod som ger en unik identifiering av värdepap ­
peret. ”Värdepapperskod” och ”Holdingföretag/kod” ska vara en sammansatt radidentifierare, och till ­
sammans vara unik för varje rad i mall 40.2.  
b) ”Holdingföretag/kod” ska vara identifikationskoden för företaget inom den koncern som innehar in ­
vesteringen. Koden måste som del av en radidentifierare vara unik för varje rapporterad enhet. För 
institut och försäkringsföretag måste koden vara LEI-koden. För andra företag måste koden vara LEI- 
koden eller, om den inte finns tillgänglig, en nationell kod. Koden ska vara unik och användas 
konsekvent i alla mallar och över tid. Koden ska alltid ha ett värde.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1371
 
c) ”Holdingföretag/typ av kod”: Instituten ska ange om typen av kod som rapporteras i kolumnen ”Kod” 
är ”LEI-kod” eller ”Ej LEI-kod”. Typen av kod ska alltid rapporteras.  
d) ”Holdingföretag/nationell kod”: Institut får även rapportera den nationella koden när de rapporterar LEI- 
kod som identifierare i kolumnen ”Holdingföretag/kod”.  
e) ”Investeringsobjekt/kod”, ”Investeringsobjekt/typ av kod”. ”Ackumulerat intresse i eget kapital (%)”, 
”Redovisat värde” och ”Anskaffningskostnad” definieras i punkt 296 i denna del. Beloppen ska gälla 
det värdepapper som innehas av berört holdingföretag.  
25. VERKLIGT VÄRDE (41)  
25.1  Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument som värderas till upplupet anskaffningsvärde (41.1)  
298. Uppgifter om verkligt värde för finansiella instrument som värderas till upplupet anskaffningsvärde med 
tillämpning av den hierarki som anges i IFRS 13.72. 13.76, 13.81 och 13.86 ska rapporteras i denna mall. 
Om nationell god redovisningsstandard i enlighet med BAD också kräver fördelning av tillgångar vär ­
derade till verkligt värde mellan olika nivåer av verkligt värde, ska kreditinstitut enligt nationell god 
redovisningssed även rapportera denna mall.  
25.2  Användning av alternativet med verkligt värde (41.2)  
299. Uppgift om användning av alternativet med verkligt värde för finansiella tillgångar och skulder som 
identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet ska rapporteras i denna mall.  
300. ”Hybridkontrakt” ska för skulder omfatta det redovisade värdet för finansiella hybridinstrument som i sin 
helhet klassificerats i redovisningskategorin för finansiella skulder som identifieras som värderade till 
verkligt värde via resultatet. De ska därmed omfatta icke uppdelade hybridinstrument i sin helhet.  
301. ”Förvaltat för kreditrisk” ska omfatta det redovisade värdet för instrument som identifieras som värderade 
till verkligt värde via resultatet i samband med deras säkring mot kreditrisk genom kreditderivat som 
värderas till verkligt värde via resultatet i enlighet med IFRS 9.6.7.  
26. MATERIELLA OCH IMMATERIELLA TILLGÅNGAR: REDOVISAT VÄRDE PER VÄRDERINGSMETOD (42)  
302. ”Materiella anläggningstillgångar”, ”Förvaltningsfastigheter” och ”Övriga immateriella tillgångar” ska rap ­
porteras efter de kriterier som användes när tillgångarna värderades.  
303. ”Övriga immateriella tillgångar” ska omfatta alla övriga immateriella tillgångar förutom goodwill. Pro ­
gramvarutillgångar ska rapporteras inom ”Övriga immateriella tillgångar” eller inom ”Materiella anlägg ­
ningstillgångar” i enlighet med tillämplig redovisningsram.  
303i. I de fall institutet tar på sig rollen som leasetagare ska det lämna separata uppgifter om leasingtillgångar 
(nyttjanderätter).SV L 97/1372 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
27. AVSÄTTNINGAR (43)  
304. I denna mall ska en avstämning göras mellan det redovisade värdet för posten ”Avsättningar ” vid 
periodens början och periodens slut, indelat efter typen av förändring, förutom avsättningar som värderas 
enligt IFRS 9 som i stället ska rapporteras i mall 12.  
305. ”Övriga gjorda åtaganden och lämnade garantier värderade enligt IAS 37 och lämnade garantier värderade 
enligt IFRS 4” ska omfatta avsättningar värderade enligt IAS 37 och de kreditförluster på finansiella 
garantier som behandlas som försäkringsavtal enligt IFRS 4.  
28. FÖRMÅNSBESTÄMDA PLANER OCH ERSÄTTNINGAR TILL ANSTÄLLDA (44)  
306. I dessa mallar ska ackumulerade uppgifter redovisas för institutets samtliga förmånsbestämda pensions ­
planer. Om det finns mer än en förmånsbestämd pensionsplan ska summan för samtliga planer rap ­
porteras.  
28.1  Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer (44.1)  
307. Mallen för komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer ska visa avstäm ­
ningen mellan det ackumulerade nuvärdet av samtliga förmånsbestämda nettoskulder (tillgångar) och 
rättigheter till ersättning (IAS 19.140 a och b).  
308. ”Nettotillgångar i förmånsbestämda planer” ska omfatta, i händelse av ett överskott, de överskottsbelopp 
som ska redovisas i balansräkningen eftersom de inte är berörda av de gränsvärden som fastställts i IAS 
19.63. Beloppet i denna post och det belopp som redovisas i memorandumposten ”Verkligt värde av 
eventuell återbetalningsrätt som redovisas som en tillgång” ska ingå i posten ”Övriga tillgångar” i balans ­
räkningen.  
28.2  Förändringar i förmånsbestämda förpliktelser (44.2)  
309. Mallen för förändringar i förmånsbestämda förpliktelser ska visa avstämningen mellan ingående och 
utgående balans för det ackumulerade nuvärdet av institutets samtliga förmånsbestämda förpliktelser. 
Effekten under perioden av de olika delar som anges i IAS 19.141 ska redovisas var för sig.  
310. Beloppet för ”Utgående balans (nuvärde)” i mallen för förändringar av förmånsbestämda pensionsförplik ­
telser ska vara detsamma som för ”Nuvärde av förpliktelser enligt förmånsbestämda planer”.  
28.3  Personalkostnader efter förmånstyper (44.3)  
311. Vid rapportering av personalkostnader efter förmånstyper ska följande definitioner användas:  
a) ”Pensioner och liknande kostnader” ska omfatta det belopp som under perioden redovisats som 
personalkostnader för någon typ av förpliktelse efter anställningen (såväl avgiftsbestämda planer som 
förmånsbestämda pensionsplaner), däribland avgifter efter anställningen till socialförsäkringsfonder 
(pensionsfonder) som upprätthålls av staten eller socialförsäkringsföretag.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1373
 
b) ”Aktierelaterade ersättningar” ska omfatta det belopp som under referensperioden redovisats som 
personalkostnader för aktierelaterade ersättningar.  
c) ”Löner” ska omfatta ersättning till institutets anställda för arbete eller tjänster, men ska inte omfatta 
avgångsvederlag och ersättning i form av aktierelaterade poster som ska rapporteras i separata poster.  
d) ”Sociala avgifter” ska omfatta avgifter till socialförsäkringsfonder, belopp som erlagts till staten eller till 
socialförsäkringsföretag i syfte att erhålla en framtida social förmån, men ska inte omfatta avgifter efter 
anställningen till socialförsäkringsfonder, t.ex. pensioner (avgifter till pensionsfonder).  
e) ”Avgångsvederlag” ska avse betalningar avseende en förtida uppsägning av ett avtal och ska omfatta 
ersättningar vid uppsägning enligt vad som anges i IAS 19.8.  
f) ”Andra typer av personalkostnader” ska omfatta personalkostnader som inte kan fördelas på någon av 
kategorierna ovan.  
28.4  Personalkostnader efter ersättningskategori och personalkategori (44.4)  
311i. Vid rapportering av personalkostnader efter ersättningskategori och personalkategori ska följande defini ­
tioner användas:  
a) ”Fast ersättning”, ”rörlig ersättning”, ”identifierad personal” och ”ledningsorgan (i sin ledningsfunktion)” 
ska ha samma innebörd som i EBA:s riktlinjer för en sund ersättningspolicy enligt artiklarna 74.3 och 
75.2 i direktiv 2013/36/EU och offentliggörande enligt artikel 450 i förordning (EU) nr 575/2013 
(EBA/GL/2015/22).  
b) ”Ledningsorgan”, ”ledningsorgan med tillsynsfunktion” och ”verkställande ledning” ska omfatta personal 
enligt vad som anges i artikel 3.1.7, 3.1.8 och 3.1.9 i kapitalkravsdirektivet.  
311ii. ”Antal anställda” ska omfatta, per rapporteringsreferensdatumet, antal anställda angivet i heltidsekvivalenter 
plus antal medlemmar i ledningsorganet angivet i antal personer för konsolidering under tillsyn enligt 
CRR. Av dessa ska antalet identifierade anställda och antalet representanter i ledningsorganet i sin led ­
ningsfunktion och i verkställande ledningen samt antalet representanter i ledningsorganet i sin tillsyns ­
funktion rapporteras separat.  
29. UPPDELNING AV VALDA POSTER I RESULTATRÄKNINGEN (45)  
29.1  Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt 
värde via resultatet efter redovisningskategori (45.1)  
312. ”Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet” ska endast inkludera 
vinster och förluster till följd av förändringar i emittenternas egen kreditrisk för skulder som identifieras 
som värderade till verkligt värde via resultatet om det rapporterande institutet har valt att redovisa dem i 
resultatet eftersom redovisning i övrigt totalresultat skulle ge upphov till eller öka en bristande över ­
ensstämmelse i redovisningen.SV L 97/1374 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
29.2  Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella 
tillgångar (45.2)  
313. ”Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella 
tillgångar” ska delas upp per typ av tillgång. Varje post ska omfatta den vinst eller förlust som härrör från 
den tillgång som har tagits bort från rapporten över finansiell ställning. ”Övriga tillgångar” ska omfatta 
övriga materiella anläggningstillgångar, immateriella tillgångar och innehav som inte rapporteras någon 
annanstans.  
29.3  Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader (45.3)  
314. Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader ska delas upp i följande poster: förändringar i verkligt värde av 
materiella tillgångar som värderas med hjälp av modellen för verkligt värde, hyresintäkter och direkta 
kostnader för förvaltningsfastigheter, intäkter och kostnader för operationella leasingavtal förutom förvalt ­
ningsfastigheter samt resterande rörelseintäkter och rörelsekostnader.  
315. ”Andra operationella leasingavtal än förvaltningsfastigheter” ska i kolumnen ”intäkter” omfatta erhållen 
avkastning och i kolumnen ”kostnader” de kostnader som institutet ådragit sig i egenskap av leasegivare 
genom sina operationella leasingavtal, förutom de där tillgången klassificerats som förvaltningsfastighet. 
Kostnaden för institutet som leasetagare ska ingå i posten ”Övriga administrationskostnader”.  
316. Vinst eller förlust från borttagande från rapporten över finansiell ställning och omvärderingar av innehav 
av guld, andra ädelmetaller och andra råvaror som värderats till verkligt värde minus försäljningskostnad 
ska rapporteras under ”Övriga rörelseintäkter. ”Övriga rörelseintäkter” eller ”Övriga rörelsekostnader. An ­
dra”  
30. RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL (46)  
317. I rapporten över förändringar i eget kapital ska avstämningen mellan det redovisade beloppet i början av 
perioden (ingående balans) och i slutet av perioden (utgående balans) särredovisas för varje komponent i 
det egna kapitalet.  
318. ”Överföringar mellan komponenter i eget kapital” ska omfatta alla belopp som överförts inom eget kapital, 
inklusive vinster och förluster till följd av egen kreditrisk för skulder som identifierats som värderade till 
verkligt värde via resultatet och ackumulerade förändringar i verkligt värde på egetkapitalinstrument som 
värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat och som överförs till andra delar av eget kapital vid 
borttagande från rapporten över finansiell ställning.  
31. LÅN OCH FÖRSKOTT: YTTERLIGARE UPPGIFTER (23)  
319. Mall 23 innehåller ytterligare uppgifter om lån och förskott, förutom lån och förskott som klassificeras 
som kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel, tillgångar som innehas för handel och 
tillgångar som är förenade med handel samt skuldinstrument som innehas för försäljning.  
320. Vid fastställande av antal instrument ska ett instrument förstås som en bankprodukt med utestående saldo 
och i tillämpliga fall en kreditlimit, vilken normalt är kopplad till ett konto. En exponering för en viss 
motpart kan bestå av flera instrument. Antalet instrument ska fastställas med utgångspunkt i hur institutet 
hanterar exponeringen. Antalet instrument ska anges separat för exponeringar som är i ett förprocessuellt 
skede och exponeringar som är föremål för rättslig process enligt vad som anges i punkterna 321 och 322 
i denna del.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1375
 
321. En exponering bedöms vara i ett förprocessuellt skede när gäldenären formellt har underrättats om att 
institutet kommer att vidta rättsliga åtgärder mot gäldenären inom en angiven tidsperiod, såvida inte vissa 
avtalade eller andra betalningsförpliktelser fullgörs. Det ska även omfatta fall där kontraktet har sagts upp 
av det rapporterande institutet eftersom gäldenären formellt har överträtt kontraktsvillkoren och gäldenä ­
ren har underrättats i enlighet därmed, men institutet ännu inte har vidtagit rättsliga åtgärder mot 
gäldenären. Exponeringar som klassificeras som att de är i ett förprocessuellt skede kan upphöra att 
klassificeras som detta om de utestående beloppen betalas eller om exponeringarna övergår till att vara 
föremål för rättslig process enligt vad som anges i nästa punkt.  
322. En exponering bedöms vara föremål för rättslig process när rättsliga åtgärder formellt har vidtagits mot 
gäldenären. Detta omfattar fall där en domstol har bekräftat att formella domstolsförfaranden har ägt rum 
eller rättsväsendet har underrättats om avsikten att inleda rättsliga förfaranden.  
323. ”Lån och förskott utan säkerhet och utan garantier” avser exponeringar för vilka ingen säkerhet eller 
finansiell garanti ställts. När det gäller en exponering som delvis har säkerhet eller för vilken garanti 
har ställts ska inte delen utan säkerhet inkluderas.  
324. Lån och förskott med en ackumulerad täckningskvot på över 90 % ska rapporteras separat. För detta 
ändamål ska ”ackumulerad täckningskvot” avse kvoten mellan de ackumulerade nedskrivningarna eller de 
ackumulerade negativa förändringarna i verkligt värde på grund av kreditrisk hänförliga till ett lån eller 
förskott i täljaren, och redovisat bruttovärde för lånet eller förskottet i nämnaren.  
325. Lån med säkerhet i fastigheter enligt vad som anges i punkterna 86 a och 87 i denna del samt lån 
avseende kommersiella fastigheter enligt vad som anges i punkt 239ix i denna del ska rapporteras upp ­
delade efter kvoten mellan lånebelopp och säkerhet (belåningsgrad) enligt vad som anges i punkt 239x i 
denna del.  
326. Uppgifter om säkerhet som innehas och erhållna finansiella garantier för lån och förskott ska rapporteras i 
enlighet med punkt 239 i denna del. Följden är att summan av de belopp som anges för både säkerheter 
och garantier ska begränsas till exponeringens redovisade värde. Fastigheter som ställts som säkerhet ska 
dessutom rapporteras separat.  
327. Genom undantag från föregående punkt ska ”erhållna säkerheter för lån och förskott – ej begränsade 
belopp” återspegla hela värdet för den erhållna säkerheten utan begränsning till det redovisade värdet för 
den tillhörande exponeringen.  
32. LÅN OCH FÖRSKOTT: FLÖDEN FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR, NED- OCH BORTSKRIVNINGAR SEDAN UTGÅNGEN 
AV FÖREGÅENDE RÄKENSKAPSÅR (24)  
32.1  Lån och förskott: Inflöden och utflöden för nödlidande exponeringar (24.1)  
328. Mall 24.1 ska innehålla en avstämning av ingående och utgående balanser för stocken av lån och förskott, 
förutom lån och förskott klassificerade som kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel, 
finansiella tillgångar förenade med handel, som innehas för handel eller innehas för försäljning, som 
klassificeras som nödlidande i enlighet med punkterna 213–239 eller punkt 260 i denna del och rap ­
porteras i mall 18. Inflöden och utflöden för nödlidande lån och förskott ska delas upp efter typ av inflöde 
eller utflöde.SV L 97/1376 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
329. Inflöden till kategorin nödlidande exponeringar ska rapporteras i enlighet med punkterna 239ii–239iii och 
punkt 239vi i denna del, med undantag av inflöden till kategorin ”innehas för försäljning” som ligger 
utanför denna malls tillämpningsområde. Inflöden ska delas upp efter typ av inflöde (källa). I detta 
sammanhang gäller följande:  
a) ”Inflöde till följd av upplupen ränta” ska motsvara upplupen ränta på nödlidande lån och förskott som 
inte har inkluderats i någon av de övriga kategorierna av uppdelning efter typ (källa). I sammanhanget 
omfattar detta inflöde upplupen ränta på nödlidande lån och förskott som klassificerats som nödli ­
dande per slutet av föregående räkenskapsår och som därefter har fortsatt att klassificeras som sådana. 
Upplupen ränta på exponeringar som endast under perioden klassificerats som nödlidande i enlighet 
med punkterna 213–239 eller punkt 260 i denna del ska rapporteras tillsammans med själva inflödet i 
motsvarande kategorityp (källa).  
b) ”varav: omklassificerade från presterande exponeringar med anstånd under prövning som tidigare har 
omklassificerats från nödlidande” ska omfatta ”presterande exponeringar med anstånd under prövning 
som har omklassificerats från nödlidande” enligt vad som anges i punkt 261 i denna del, som under 
perioden återigen omklassificerades till nödlidande i enlighet med punkterna 213–239 eller punkt 260 
i denna del.  
c) ”Inflöde till följd av andra skäl” ska omfatta inflöden som inte kan kopplas till några av de andra 
angivna källorna till inflöden och ska bland annat omfatta ökningar av det redovisade bruttovärdet för 
nödlidande exponeringar på grund av att ytterligare belopp har utbetalats under perioden, kapitalisering 
av förfallna belopp inklusive kapitaliserade avgifter och kostnader samt förändringar i valutakurser 
hänförliga till nödlidande lån och förskott som klassificerats som nödlidande per slutet av föregående 
räkenskapsår och som därefter har fortsatt att vara klassificerade som det.  
330. Följande exponeringar ska rapporteras på separata rader:  
a) ”Inflöde mer än en gång” ska omfatta lån och förskott som under perioden omklassificerats flera gånger 
från nödlidande till presterande eller omvänt.  
b) ”Inflöde för exponeringar som beviljats de senaste 24 månaderna” ska omfatta lån och förskott som 
beviljats de 24 månaderna före referensdatumet och som under perioden klassificerats som nödlidande 
i enlighet med punkterna 213–239 eller punkt 260 i denna del. Av dessa exponeringar ska dessutom 
de som beviljats under perioden rapporteras separat.  
331. Utflöden från kategorin för nödlidande exponeringar ska rapporteras i enlighet med punkterna 239iii– 
239vi i denna del och delas upp efter typ av utflöde (skäl). I sammanhanget ska ”utflöde till följd av 
bortskrivningar” återspegla beloppet för de bortskrivningar som gjorts under perioden som inte kan 
kopplas till någon av de övriga angivna utflödestyperna och ska även inkludera bortskrivningar hänförliga 
till att det rapporterande institutets samtliga rättigheter är utsläckta genom att preskriptionstiden löpt ut, 
skulden har skrivits av eller av andra anledningar under perioden.  
332. I de fall där en exponering partiellt tas bort från rapporten över finansiell ställning och den kvarvarande 
delen omklassificeras som presterande exponering, ska det utflöde som hänger samman med omklas ­
sificeringen och det utflöde som hänger samman med borttagandet från rapporten över finansiell ställning 
rapporteras som separata utflöden. För utflöden till följd av likvidation av säkerhet, försäljning av expo ­
neringar, risköverföring och övertagande av kontroll över säkerhet ska ackumulerade återvunna nettobe ­
lopp rapporteras. Om, vid tidpunkten för likvidation av säkerhet, försäljning av exponeringar, risköver ­
föring och övertagande av kontroll över säkerhet, en bortskrivning gjordes ska det beloppet rapporteras 
som del av den hänförliga utflödestypen.  
333. ”Ackumulerade återvinningar netto” ska avse i) beloppet för uppburna likvida medel, efter avdrag för 
tillhörande kostnader, i samband med likvidationer av säkerhet, försäljning av exponeringar och risköver ­
föringar, respektive ii) värdet vid första redovisningstillfället enligt vad som anges i punkt 175i i denna del 
av den säkerhet som erhållits inom ramen för utflöden till följd av övertagande av kontroll över säkerhet.  
334. Utflödet som hänger samman med lån och förskott som blev nödlidande under perioden, men som 
därefter upphörde att uppfylla kriterierna för att klassificeras som nödlidande, ska rapporteras separat.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1377
 
32.2  Lån och förskott: Flöden för nedskrivningar och ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på 
grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar (24.2)  
335. Mall 24.2 ska innehålla en avstämning av ingående och utgående balanser för avsättningskonton och 
stocken av ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk rörande lån och 
förskott som är eller har varit klassificerade som nödlidande i enlighet med punkterna 213–239 eller 
punkt 260 i denna del, förutom lån och förskott klassificerade som kassabehållning hos centralbanker och 
andra avistamedel eller som innehas för försäljning.  
336. ”Ökningar under perioden” ska omfatta  
a) stocken per referensdatumet av ackumulerade nedskrivningar och ackumulerade negativa förändringar i 
verkligt värde på grund av kreditrisk rörande lån och förskott som blev nödlidande under perioden och 
fortfarande klassificeras som nödlidande per rapporteringsreferensdatumet,  
b) stocken per datumet för borttagande från rapporten över finansiell ställning av ackumulerade nedskriv ­
ningar och ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk rörande lån och 
förskott som blev nödlidande under perioden och som togs bort från rapporten över finansiell ställning 
under perioden, och  
c) ökningen av ackumulerade nedskrivningar och ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på 
grund av kreditrisk rörande lån och förskott som klassificerades som nödlidande per slutet av föregå ­
ende räkenskapsår och som antingen fortfarande klassificeras så per rapporteringsreferensdatumet eller 
som togs bort från rapporten över finansiell ställning under perioden.  
337. Dessutom ska den del av ökningen som är hänförlig till nedskrivningar och ackumulerade negativa 
förändringar i verkligt värde som bokförs mot upplupen ränta rapporteras separat.  
338. ”Minskningar under perioden” ska omfatta  
a) stocken per datumet för borttagande från rapporten över finansiell ställning av ackumulerade nedskriv ­
ningar och ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk rörande lån och 
förskott som upphörde att vara nödlidande under perioden och som utgick ur institutets portfölj under 
perioden,  
b) stocken per referensdatumet av ackumulerade nedskrivningar och ackumulerade negativa förändringar i 
verkligt värde på grund av kreditrisk rörande lån och förskott som upphörde att vara nödlidande under 
perioden och som fortfarande inte klassificeras som nödlidande per referensdatumet,  
c) stocken per referensdatumet av ackumulerade nedskrivningar och ackumulerade negativa förändringar i 
verkligt värde på grund av kreditrisk rörande lån och förskott som omklassificerades till ”innehas för 
försäljning” under perioden, och  
d) minskningen av ackumulerade nedskrivningar och ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde 
på grund av kreditrisk rörande lån och förskott som klassificerades som nödlidande per slutet av 
föregående räkenskapsår och som fortfarande klassificeras så per rapporteringsreferensdatumet.  
339. Följande poster ska rapporteras separat:  
a) Minskningen hänförlig till återföring av reserveringar och återföring av negativa förändringar i verkligt 
värde på grund av kreditrisk.  
b) Minskningen hänförlig till förändring av nuvärdet när det handlar om tillämpning av redovisnings ­
metoden som bygger på effektiv ränta.SV L 97/1378 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
32.3  Lån och förskott: Bortskrivningar av nödlidande exponeringar under perioden (24.3)  
340. Mall 24.3 ska användas för att rapportera bortskrivningar enligt vad som anges i punkt 74 i denna del i 
den mån de i) gjordes under perioden (inflöden) och ii) avser lån och förskott klassificerade som nödli ­
dande i enlighet med punkterna 213–239 eller punkt 260 i denna del under perioden, utom lån och 
förskott klassificerade som att de innehas för handel, finansiella tillgångar förenade med handel eller som 
innehas för försäljning. Både partiella och fullständiga bortskrivningar ska rapporteras. Av dessa bortskriv ­
ningar ska de som är hänförliga till förverkandet av rätten att lagligen återvinna en exponering i sin helhet 
eller delvis rapporteras separat.  
33. SÄKERHETER SOM HAR ERHÅLLITS GENOM ÖVERTAGANDE AV KONTROLL OCH VERKSTÄLLIGHETSFÖRFARANDEN (25)  
341. ”Säkerheter som erhållits genom övertagande av kontroll” ska omfatta både tillgångar som gäldenären har 
ställt som säkerhet och tillgångar som gäldenären inte ställt som säkerhet, men som har erhållits i utbyte 
mot skuldavskrivning, vare sig det var frivilligt eller del av rättsliga förfaranden.  
33.1  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras som 
materiell anläggningstillgång: inflöden och utflöden (25.1)  
342. Mall 25.1 ska användas för att redovisa avstämningen av ingående balans per räkenskapsårets början och 
utgående balans för säkerheter som erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som 
klassificeras som materiell anläggningstillgång. Dessutom ska uppgifter anges om tillhörande ”Minskning 
av återstående skuld” och värdet vid första redovisningstillfället av säkerheten som erhållits genom över ­
tagande av kontroll.  
343. ”Minskning av återstående skuld” ska avse det redovisade bruttovärdet för exponeringen som togs bort 
från rapporten över finansiell ställning i utbyte mot den säkerhet som erhölls genom övertagande av 
kontroll, vid den exakta tidpunkten för utbytet, och tillhörande nedskrivningar och negativa förändringar i 
verkligt värde på grund av kreditrisk som ackumulerats vid den tidpunkten. Om, vid tidpunkten för 
utbytet, en bortskrivning gjordes ska också det beloppet betraktas som en del av minskningen av åter ­
stående skuld. Borttaganden från rapporten över finansiell ställning på grund av andra skäl, t.ex. kon ­
tantbetalningar, ska inte rapporteras.  
344. ”Värde vid första redovisningstillfället” ska ha samma innebörd som den som anges i punkt 175i denna 
del. 
345. Följande gäller ”inflöden under perioden”:  
a) Den säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll ska omfatta i) ny säkerhet som erhållits 
genom övertagande av kontroll under perioden (sedan räkenskapsårets början), oavsett om säkerheten 
fortfarande redovisas i institutets balansräkning (innehas) per referensdatumet eller ej, och ii) positiva 
förändringar i värderingen av säkerhet under perioden på grund av olika skäl (t.ex. positiva förändringar 
i verkligt värde, värdeökning, återföring av nedskrivning, ändrade redovisningsprinciper). Dessutom ska 
dessa typer av inflöden rapporteras separat.  
b) ”Minskning av återstående skuld” ska återspegla minskningen av återstående skuld för den exponering 
som tagits bort från rapporten över finansiell ställning hänförlig till den säkerhet som erhölls under 
perioden.  
346. Följande gäller ”utflöden under perioden”:  
a) Den säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll ska omfatta i) säkerhet som sålts kontant 
under perioden, ii) säkerhet som sålts med ersättning av finansiella instrument under perioden, och iii) 
negativa förändringar i värdering av säkerheten under perioden av olika skäl (t.ex. negativa förändringar 
i verkligt värde, värdeminskning, nedskrivning, bortskrivning, ändringar av redovisningsprinciper). 
Dessa typer av utflöden ska rapporteras separat. Om säkerheten tas bort från rapporten över finansiell 
ställning i utbyte mot både likvida medel och finansiella instrument ska de relevanta beloppen delas 
upp och fördelas på de två utflödestyperna. ”Säkerhet som säljs med ersättning av finansiella instru ­
ment” ska beskriva fall där säkerheten säljs till en motpart och motpartens förvärv finansieras av det 
rapporterande institutet.  
b) ”Minskning av återstående skuld” ska återspegla minskningen av den återstående skulden för den 
exponering som är hänförlig till fall där säkerheten såldes kontant eller ersattes av finansiella instru ­
ment under perioden.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1379
 
347. När det gäller försäljning av säkerhet kontant ska ”Utflöden för vilka likvida medel uppburits” motsvara 
summan av ”Uppburna likvida medel efter avdrag för kostnader” och ”Vinst/(-)förlust från försäljning av 
säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll”. ”Uppburna likvida medel efter avdrag för kost ­
nader” ska avse beloppet för likvida medel som erhållits efter avdrag för transaktionskostnader, skatter och 
avgifter. ”Vinst/(-)förlust från försäljning av säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll” ska avse 
skillnaden mellan det redovisade värdet för säkerheten värderad per datumet för borttagande från rappor ­
ten över finansiell ställning och det kontanta belopp som erhållits efter avdrag för transaktionskostnader. 
När det gäller ersättning av säkerhet med finansiella instrument enligt vad som beskrivs i punkt 346 i 
denna del ska det redovisade värdet för beviljad finansiering rapporteras.  
348. Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll ska rapporteras uppdelad efter hur lång tid som 
förflutit sedan säkerheten redovisades i institutets balansräkning.  
349. När det gäller uppställningen av erhållna säkerheter efter hur lång tid som förflutit sedan redovisning i 
balansräkningen, ska säkerhetens ”åldrande” i balansräkningen, dvs. hur den flyttas mellan i förväg angivna 
tidsintervall, varken rapporteras som inflöde eller utflöde.  
33.2  Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras som 
materiell anläggningstillgång – Typ av säkerhet som har erhållits (25.2)  
350. Mall 25.2 ska innehålla en uppdelning av säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll enligt 
vad som anges i punkt 341 i denna del, efter typ av erhållen säkerhet. Mallen återspeglar säkerheter som 
redovisas i balansräkningen per referensdatumet, oavsett vid vilken tidpunkt de erhölls. Dessutom inne ­
håller mallen uppgifter om hänförlig ”minskning av återstående skuld” och ”värde vid första redovisnings ­
tillfället” enligt vad som anges i punkterna 343 och 344 i denna del om antalet säkerheter som erhållits 
genom övertagande av kontroll och är redovisade i balansräkningen per referensdatumet. Antal säkerheter 
som erhållits genom övertagande av kontroll ska beräknas oavsett säkerhetens redovisade värde och det 
kan vara en eller fler än en för varje exponering som tas bort från rapporten över finansiell ställning i 
utbyte mot den säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll.  
351. Typ av säkerhet ska vara de som avses i punkt 173 i denna del, med undantag av de i led b i i samma 
punkt.  
352. När det gäller säkerhet i form av fastigheter ska följande uppgifter rapporteras på separata rader:  
a) Fastigheter som är under uppförande eller utveckling.  
b) När det gäller kommersiella fastigheter, säkerheter i form av mark hänförlig till kommersiella fastighets ­
företag utom jordbruksmark. Dessutom ska separata uppgifter om mark med eller utan bygglov rap ­
porteras.  
33.3  Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll av säkerhet som klassificeras som materiell 
anläggningstillgång (25.3)  
353. I mall 25.3 ska uppgifter om säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll av tillgång som 
klassificeras som materiell anläggningstillgång rapporteras. Dessutom ska uppgifter anges om tillhörande 
”minskning av återstående skuld” och ”värde vid första redovisningstillfället” enligt vad som anges i 
punkterna 343 och 344 i denna del.  
354. Uppgifter ska lämnas om stocken av säkerheter per referensdatumet, oavsett när de erhölls, och om 
inflöden till följd av nya säkerheter som erhållits genom övertagande av kontroll under perioden mellan 
referensperiodens början och slut och som fortsatt redovisas i balansräkningen per referensdatumet. När 
det gäller ”minskning av återstående skuld” ska ”summa” återspegla minskningen av skuld hänförlig till 
säkerheten per referensdatumet och ”inflöde till följd av nya säkerheter som erhållits genom övertagande 
av kontroll” ska återspegla minskningen av återstående skuld hänförlig till de säkerheter som erhållits 
under perioden.SV L 97/1380 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
34. HANTERING AV OCH KVALITET PÅ ANSTÅND (26)  
355. Mall 26 ska innehålla detaljerade uppgifter om lån och förskott som klassificeras som lån och förskott 
med anstånd i enlighet med punkterna 240–268 i denna del, förutom instrument som klassificeras som 
kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel eller att de innehas för försäljning. Exponeringar 
med anstånd som avser antingen en ändring av tidigare villkor eller en fullständig eller partiell refinan ­
siering av ett problemskuldavtal enligt definition i punkt 241 i denna del ska delas upp i mer specifika 
typer av anståndsåtgärder.  
356. ”Antal instrument” ska fastställas enligt vad som anges i punkt 320 i denna del.  
357. Redovisat bruttovärde för exponeringar med anståndsåtgärder ska fördelas till en kategori som återspeglar 
typen av anståndsåtgärd. I de fall flera anståndsåtgärder har tillämpats på en exponering ska det redovisade 
bruttovärdet för exponeringar med anståndsåtgärder fördelas på den mest relevanta typen av anstånds ­
åtgärd. Den senare ska identifieras grundat på den typ av anståndsåtgärd som har den största effekten på 
nettonuvärdet för exponeringar med anstånd eller genom användning av en annan metod som bedöms 
vara lämplig.  
358. Typerna av anståndsåtgärder ska vara följande:  
a) Anståndsperiod/betalningsanstånd: tillfälligt upphävande av återbetalningsförpliktelser vad gäller ka ­
pitalbelopp eller ränta, där återbetalningar ska återupptas vid en senare tidpunkt.  
b) Sänkning av räntesats: permanent eller tillfällig sänkning av räntesatsen (fast eller rörlig) till en rimlig 
och hållbar räntesats.  
c) Förlängning av löptid: förlängning av exponeringens löptid, vilket medför en minskning av avbetal ­
ningsbeloppen genom att återbetalningarna sprids över en längre tidsperiod.  
d) Förlängning av återbetalningstid: justering av den avtalade återbetalningstiden med eller utan ändring av 
avbetalningsbelopp, utöver anståndsperiod/betalningsanstånd, förlängning av löptid och skuldavskriv ­
ning. Den kategorin ska bland annat omfatta kapitalisering av utestående skuld och/eller upplupen 
dröjsmålsränta på utestående kapitalbeloppsbalans för återbetalning enligt en hållbar, förlängd plan. 
Minskning av avbetalningsbelopp för kapitalbelopp under en angiven tidsperiod, oavsett om räntebe ­
loppet ska betalas i sin helhet eller om det kapitaliseras eller förverkas.  
e) Skuldavskrivning: partiell annullering av exponeringen av det rapporterande institutet genom att rätten 
att lagligen återvinna den förverkas.  
f) Pantövertagande mot skuldavskrivning: partiell ersättning av exponeringar som är i form av skuld ­
instrument med tillgångar eller eget kapital.  
g) Andra anståndsåtgärder, inbegripet bland annat fullständig eller partiell refinansiering av ett problems ­
kuldkontrakt.  
359. Om anståndsåtgärden påverkar det redovisade bruttovärdet för en exponering, ska det redovisade brutto ­
värdet per referensdatumet, dvs. efter tillämpning av anståndsåtgärden, rapporteras. Vad gäller refinan ­
siering ska det nya avtalets redovisade bruttovärde (”refinansiering av skuld”) som beviljats och som 
uppfyller kraven på en anståndsåtgärd, liksom det redovisade bruttovärdet för det gamla återbetalda avtalet 
som fortfarande är utestående, rapporteras.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1381
 
360. Följande poster ska rapporteras på separata rader:  
a) Instrument som omfattades av anståndsåtgärder vid flera tidpunkter, där följande gäller:  
i) ”Lån och förskott som beviljats anstånd två gånger” eller ”mer än två gånger” ska avse exponeringar 
som klassificeras som exponeringar med anstånd i enlighet med punkterna 240–268 i denna del per 
rapporteringsreferensdatumet, för vilka anståndsåtgärder har vidtagits vid två eller fler olika tidpunk ­
ter. Detta omfattar bland annat exponeringar som ursprungligen hade anstånd och som upphört att 
ha denna status (åtgärdade exponeringar med anstånd) men som därefter beviljats nya anstånds ­
åtgärder.  
ii) ”Lån och förskott som beviljats anståndsåtgärder utöver redan befintliga anståndsåtgärder” ska avse 
anståndsåtgärder under prövning på vilka anståndsåtgärder har tillämpats utöver anståndsåtgärder 
som beviljats vid en tidigare tidpunkt, utan att anståndsåtgärderna har tagits bort.  
b) Nödlidande exponeringar med anstånd som inte uppfyllt kriterierna för att upphöra att vara nödlidan ­
de. Detta ska omfatta nödlidande exponeringar med anstånd som inte uppfyllde villkoren för att 
upphöra att vara nödlidande enligt punkt 232 i denna del per slutet av prövoperioden på ett år enligt 
punkt 231 b i denna del.  
361. Exponeringar för vilka anståndsåtgärder har beviljats sedan utgången av föregående räkenskapsår ska 
rapporteras i separata kolumner.  
35. LÅN OCH FÖRSKOTT: GENOMSNITTLIG VARAKTIGHET OCH ÅTERVINNINGSPERIODER (47)  
362. De uppgifter som lämnas i mall 47 ska avse lån och förskott, utom lån och förskott klassificerade som 
kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel, som att de innehas för handel, finansiella till ­
gångar förenade med handel eller innehas för försäljning.  
363. ”Viktad genomsnittlig tid sedan förfall till betalning (i år)” ska beräknas som det viktade genomsnittet av 
antal förfallna dagar för exponeringar som klassificeras som nödlidande i enlighet med punkterna 
213–239 eller punkt 260 i denna del per referensdatumet. Nödlidande exponeringar som inte är förfallna 
ska anse vara noll dagar förfallna i denna beräkning. Exponeringar ska viktas efter redovisat bruttovärde 
per referensdatumet. Viktad genomsnittstid sedan förfallodatumet ska anges i år (med decimaler).  
364. Följande uppgifter om resultaten av avslutade rättsliga förfaranden rörande nödlidande lån och förskott 
under perioden ska rapporteras:  
a) Ackumulerade återvinningar netto: Denna post ska omfatta återvinningar till följd av domstolsför ­
faranden. Återvinningar från frivilliga överenskommelser ska inte ingå.  
b) Minskning av redovisat bruttovärde: Denna post ska omfatta det redovisade bruttovärdet för nödli ­
dande lån och förskott som har tagits bort från rapporten över finansiell ställning som reaktion på att 
ett rättsligt förfarande har slutförts. Detta inbegriper hänförliga bortskrivningar.  
c) Genomsnittlig varaktighet för rättsliga förfaranden som slutförts under perioden ska beräknas som 
genomsnittlig förfluten tid mellan datumet för klassificering av instrumentet som föremål för rättslig 
process, i enlighet med punkt 322 i denna del, och datumet för det rättsliga förfarandets slutförande, 
och ska anges i år (med decimaler)SV L 97/1382 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
DEL 3  
INDELNING AV EXPONERINGSKLASSER OCH MOTPARTSSEKTORER  
1. I tabell 2 och 3 visas de exponeringsklasser som ska användas för att beräkna kapitalkrav i enlighet med CRR 
jämfört med de motpartssektorer som används i Finrep-tabellerna.  
Tabell 2  
Schablonmetod  
Exponeringsklasser enligt schablonmetoden 
(artikel 112 i CRR)  Motpartssektorer i Finrep  Anmärkningar  
a) Nationella regeringar eller central ­
banker  (1) Centralbanker 
(2) Offentlig sektor  Dessa exponeringar ska hänföras till 
den Finrep-motpartssektor som mot ­
svarar den direkta motpartens verk ­
samhet  
b) Delstatliga eller lokala självstyrelse ­
organ eller myndigheter  (2) Offentlig sektor  Dessa exponeringar ska hänföras till 
den Finrep-motpartssektor som mot ­
svarar den direkta motpartens verk ­
samhet  
c) Offentliga organ  (2) Offentlig sektor 
(3) Kreditinstitut 
(4) Övriga finansiella företag 
(5) Icke-finansiella företag:  Dessa exponeringar ska hänföras till 
den Finrep-motpartssektor som mot ­
svarar den direkta motpartens verk ­
samhet  
d) Multilaterala utvecklingsbanker  (3) Kreditinstitut  Dessa exponeringar ska hänföras till 
den Finrep-motpartssektor som mot ­
svarar den direkta motpartens verk ­
samhet  
e) Internationella organisationer  (2) Offentlig sektor  Dessa exponeringar ska hänföras till 
den Finrep-motpartssektor som mot ­
svarar den direkta motpartens verk ­
samhet  
f) Institut 
(dvs. kreditinstitut och värdepap ­
persföretag)  (3) Kreditinstitut 
(4) Övriga finansiella företag  Dessa exponeringar ska hänföras till 
den Finrep-motpartssektor som mot ­
svarar den direkta motpartens verk ­
samhet  
g) Företag  (2) Offentlig sektor 
(4) Övriga finansiella företag 
(5) Icke-finansiella företag: 
(6) Hushåll  Dessa exponeringar ska hänföras till 
den Finrep-motpartssektor som mot ­
svarar den direkta motpartens verk ­
samhet  
h) Banktjänster till privatkunder  (4) Övriga finansiella företag 
(5) Icke-finansiella företag 
(6) Hushåll  Dessa exponeringar ska hänföras till 
den Finrep-motpartssektor som mot ­
svarar den direkta motpartens verk ­
samhetSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1383
 
Exponeringsklasser enligt schablonmetoden 
(artikel 112 i CRR)  Motpartssektorer i Finrep  Anmärkningar  
i) Säkrade genom panträtt i fast egen ­
dom  (2) Offentlig sektor 
(3) Kreditinstitut 
(4) Övriga finansiella företag 
(5) Icke-finansiella företag 
(6) Hushåll  Dessa exponeringar ska hänföras till 
den Finrep-motpartssektor som mot ­
svarar den direkta motpartens verk ­
samhet  
j) I fallissemang  (1) Centralbanker 
(2) Offentlig sektor 
(3) Kreditinstitut 
(4) Övriga finansiella företag 
(5) Icke-finansiella företag 
(6) Hushåll  Dessa exponeringar ska hänföras till 
den Finrep-motpartssektor som mot ­
svarar den direkta motpartens verk ­
samhet  
(ja) Poster förenade med särskilt hög 
risk (1) Centralbanker 
(2) Offentlig sektor 
(3) Kreditinstitut 
(4) Övriga finansiella företag 
(5) Icke-finansiella företag 
(6) Hushåll  Dessa exponeringar ska hänföras till 
den Finrep-motpartssektor som mot ­
svarar den direkta motpartens verk ­
samhet  
k) Säkerställda obligationer  (3) Kreditinstitut 
(4) Övriga finansiella företag 
(5) Icke-finansiella företag  Dessa exponeringar ska hänföras till 
den Finrep-motpartssektor som mot ­
svarar den direkta motpartens verk ­
samhet.  
l) Positioner i värdepapperisering  (2) Offentlig sektor 
(3) Kreditinstitut 
(4) Övriga finansiella företag 
(5) Icke-finansiella företag 
(6) Hushåll  Dessa exponeringar ska hänföras till 
Finrep-motpartssektorer alltefter den 
underliggande risken för värdepapperi ­
seringen. När positioner i värdepappe ­
risering redovisas i balansräkningen, 
ska i Finrep motpartssektorerna vara 
de sektorer dit de direkta motparterna 
för dessa positioner hör.  
m) Institut och företag med kortfristigt 
kreditbetyg  (3) Kreditinstitut 
(4) Övriga finansiella företag 
(5) Icke-finansiella företag  Dessa exponeringar ska hänföras till 
den Finrep-motpartssektor som mot ­
svarar den direkta motpartens verk ­
samhet  
n) Företag för kollektiva investeringar 
(fonder)  Egetkapitalinstrument  Investeringar i fondföretag ska klassifi ­
ceras som egetkapitalinstrument i Fin ­
rep, oavsett om CRR medger genom ­
lysning.  
(o) Aktier  Egetkapitalinstrument  I Finrep delas aktieinstrument upp i 
olika kategorier av finansiella tillgångar  
p) Övriga poster  Diverse poster i balansräkningen  I Finrep kan övriga poster ingå i olika 
tillgångskategorierSV L 97/1384 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Tabell 3  
Internmetoden  
Exponeringsklasser enligt internmetoden 
(artikel 147 i CRR)  Motpartssektorer i Finrep  Anmärkningar  
a) Nationella regeringar och central ­
banker  (1) Centralbanker 
(2) Offentlig sektor 
(3) Kreditinstitut  Dessa exponeringar ska hänföras till 
den Finrep-motpartssektor som mot ­
svarar den direkta motpartens verk ­
samhet  
b) Institut 
(dvs. kreditinstitut och värdepap ­
persföretag, samt viss offentlig sek ­
tor och multilaterala banker)  (2) Offentlig sektor 
(3) Kreditinstitut 
(4) Övriga finansiella företag  Dessa exponeringar ska hänföras till 
den Finrep-motpartssektor som mot ­
svarar den direkta motpartens verk ­
samhet  
c) Företag  (2) Offentlig sektor 
(4) Övriga finansiella företag 
(5) Icke-finansiella företag 
(6) Hushåll  Dessa exponeringar ska hänföras till 
den Finrep-motpartssektor som mot ­
svarar den direkta motpartens verk ­
samhet  
d) Banktjänster till privatkunder  (4) Övriga finansiella företag 
(5) Icke-finansiella företag 
(6) Hushåll  Dessa exponeringar ska hänföras till 
den Finrep-motpartssektor som mot ­
svarar den direkta motpartens verk ­
samhet  
e) Aktier  Egetkapitalinstrument  I Finrep delas aktieinstrument upp i 
olika kategorier av finansiella tillgångar  
f) Positioner i värdepapperisering  (2) Offentlig sektor 
(3) Kreditinstitut 
(4) Övriga finansiella företag 
(5) Icke-finansiella företag 
(6) Hushåll  Dessa exponeringar ska hänföras till 
Finrep-motpartssektorer alltefter den 
underliggande risken för värdepapperi ­
seringen. När positioner i värdepappe ­
risering fortsatt redovisas i balansräk ­
ningen, ska i Finrep motpartssekto ­
rerna vara de sektorer dit de direkta 
motparterna för dessa positioner hör.  
g) Övriga motpartslösa exponeringar  Diverse poster i balansräkningen  I Finrep kan övriga poster ingå i olika 
tillgångskategorierSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1385
 
BILAGA VI  
FÖRLUSTER SOM HÄRRÖR FRÅN UTLÅNING DÄR SÄKERHET STÄLLTS I FORM AV FAST EGENDOM 
MALLAR FÖR RAPPORTERING AV FÖRLUSTER PÅ FAST EGENDOM  
Mallnummer  Mallkod  Mallens/mallgruppens namn  Förkortning  
FÖRLUSTER PÅ FAST EGENDOM  LE  
15 C 15.00  Exponeringar och förluster från utlåning där säkerhet ställts i form av fast 
egendom  CR IP-förluster  
C 15.00 – EXPONERINGAR OCH FÖRLUSTER FRÅN UTLÅNING DÄR SÄKERHET STÄLLTS I FORM AV FAST EGENDOM (CR IP- 
FÖRLUSTER)  
Land:  
Förluster  Exponeringar  
Summa förluster som härrör från 
lån upp till referensprocentsatsen  Summa förluster  
Summa expone ­
ringar  Varav: fast egen ­
dom värderad 
enligt pantlåne ­
värdet  Varav: fast egen ­
dom värderad 
enligt pantlåne ­
värdet  
Rad  kolumn  0010  0020  0030  0040  050  
Säkerhet i form av:  
0010  Bostadsfastigheter  
0020  Kommersiella fastigheterSV L 97/1386 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
BILAGA VII  
INSTRUKTIONER FÖR RAPPORTERING AV FÖRLUSTER FRÅN UTLÅNING DÄR SÄKERHET STÄLLTS I 
FORM AV FAST EGENDOM  
1. Denna bilaga innehåller anvisningar till de mallar som ingår i bilaga VI till denna förordning.  
2. Samtliga allmänna anvisningar i del I i bilaga II till denna förordning gäller också.  
1. Tillämpningsområde för rapportering  
3. Institut som använder fast egendom i enlighet med del tre, avdelning II i CRR ska rapportera de uppgifter som 
anges i artikel 430a.1 i CRR.  
4. Mallen täcker alla nationella marknader mot vilka ett institut/en grupp av institut är exponerat/exponerade (se 
artikel 430a.1 i CRR). I enlighet med artikel 430a.2 tredje meningen ska uppgifterna rapporteras separat för varje 
fastighetsmarknad inom unionen.  
2. Definitioner  
5. Med  förlust  avses förlust enligt definitionen i artikel 5.2 i CRR, inbegripet förluster från leasade fastigheter. 
Återvinning från andra källor (t.ex. bankgarantier, livförsäkringar med mera) ska inte redovisas som en minskning 
av förluster vid beräkning av förluster från fast egendom. Förluster från en position ska inte nettas mot vinsten 
från en lyckad återvinning från en annan position.  
6. För exponeringar med säkerhet i form av bostadsfastigheter eller kommersiella fastigheter ska beräkningen av 
ekonomisk förlust utgå från det utestående exponeringsvärdet per rapportdagen och ska minst innefatta i) 
avkastning från realiserade säkerheter, ii) direkta kostnader (inbegripet räntebetalningar och återvinningskostnader 
med koppling till likvidation av säkerheten), samt iii) indirekta kostnader (inbegripet driftskostnader för återvin ­
ningsenheten). Alla komponenter ska diskonteras till rapporteringsreferensdatum.  
7. Exponeringsvärdet ska fastställas i enlighet med de regler som anges i del tre avdelning II i CRR (se kapitel 2 för 
institut som använder schablonmetoden och kapitel 3 för institut som använder internmetoden).  
8. Fastighetsvärdet ska fastställas i enlighet med de regler som anges del tre avdelning II i CRR.  
9. Valutakurseffekt: Belopp ska räknas om till rapportvalutan med hjälp av rapportdagens valutakurs. Uppskattning ­
arna av de ekonomiska förlusterna ska dessutom ta hänsyn till valutakurseffekten om exponeringen eller säker ­
heten är noterad i en annan valuta.  
3. Geografisk uppdelning  
10. Institut ska rapportera följande mallar:  
a) En totalmall.  
b) En mall för varje nationell marknad inom unionen mot vilken institutet är exponerat.  
c) En mall där uppgifter för samtliga nationella marknader utanför unionen mot vilka institutet är exponerat 
sammanräknas.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1387
 
4. Rapportering av exponeringar och förluster  
11. Exponeringar: Alla exponeringar som omfattas av kraven i del tre avdelning II i CRR och där säkerheten används 
för att minska det riskvägda exponeringsbeloppet ska rapporteras i mall C 15.00. Detta betyder också att de 
berörda exponeringarna och förlusterna inte får rapporteras om den fasta egendomens riskreducerande effekt 
endast används för interna syften (dvs. i enlighet med den andra pelaren) eller för stora exponeringar (se del fyra i 
CRR).  
12. Förluster: Det institut som har exponeringen vid rapportperiodens slut ska rapportera förlusterna. Förluster ska 
rapporteras så snart avsättningar måste bokföras i enlighet med redovisningsregler. Även de uppskattade förlus ­
terna ska rapporteras. Förluster från exponeringar som säkerställs av fast egendom ska beräknas för varje enskilt 
lån och läggas samman för rapporteringsändamål.  
13. Referensdatum: Exponeringsvärdet vid fallissemang ska användas.  
a) Förluster för alla fallissemang avseende lån med fastigheter som säkerhet och som inträffar under rapportpe ­
rioden ska rapporteras, oavsett av om återvinningen har avslutats eller inte. Förluster som ska rapporteras per 
den 31 december ska avse hela kalenderåret. Eftersom det kan gå lång tid mellan fallissemang och redovis ­
ningen av förluster (vilket inbegriper ej avslutade återvinningsprocesser) ska förlutsuppskattningar rapporteras 
om återvinningen inte har avslutats under rapportperioden.  
b) Tre scenarier finns för fallissemang som inträffar under rapportperioden: i) ett fallerat lån kan omstruktureras 
så att det inte längre behöver behandlas som fallerat (ingen förlust noteras), ii) alla säkerheter har realiserats 
(avslutad återvinning, verklig förlust känd), eller iii) ej avslutad återvinning (förlustuppskattningar ska använ ­
das). Rapportering av förluster ska endast omfatta förluster från scenario ii) realisering av säkerheter (faktiska 
förluster) och scenario iii) ej avslutad återvinning (uppskattade förluster).  
c) Eftersom endast de förluster som avser exponeringar som fallerat under rapportperioden ska rapporteras, 
kommer förändringar i förluster på exponeringar som fallerat under tidigare rapportperioder inte att visas i 
rapporten, dvs. avkastning från realisering av säkerheten under en senare rapportperiod eller lägre realiserade 
kostnader än vad som tidigare uppskattas ska alltså inte rapporteras.  
14. Betydelsen av värderingen av fastigheten: Den senaste värderingen av fastigheten före fallissemangsdatum behövs 
som referens för rapporteringen av den del av exponeringen som säkrats genom panträtt i fast egendom. Efter 
fallissemang kan fastigheten omvärderas. Det nya värdet är dock inte relevant för bestämning av den del av 
exponeringen som ursprungligen (och fullständigt) säkrades av panträtterna i fast egendom. Fastighetens nya värde 
ska dock beaktas vid rapportering av ekonomiska förluster (ett lägre fastighetsvärde utgör en del av de ekono ­
miska kostnaderna). Med andra ord ska den senaste värderingen av fastigheten före fallissemangsdatum användas 
för bedömning av vilken del av förlusten som ska rapporteras i kolumn 0010 (exponeringsvärden som är fullt ut 
säkrade), och det omräknade fastighetsvärdet ska användas för det belopp som ska rapporteras (uppskattning av 
eventuell återvinning av säkerhet) i kolumnerna 0010 och 0030.  
15. Behandling av försäljning av lån under rapportperioden: Det institut som har exponeringen i slutet av rapport ­
perioden ska rapportera förluster, men endast om fallissemang konstaterats för exponeringen i fråga.  
5. Anvisningar för specifika positioner  
Kolumn  
0010  Summa förluster som härrör från lån upp till referensprocentsatsen  
Artikel 430a.1 a respektive 430a.1 d i CRR. 
Marknadsvärde och pantlånevärde i enlighet med artikel 4.1.74 och 4.1.76 i CRR. 
I denna kolumn anges summan av alla förluster från utlåning med säkerhet i form av bostadsfastigheter 
eller kommersiella fastigheter, upp till den del av exponeringen som behandlas som fullt ut säkrad i 
enlighet med artikel 124.1 i CRR.SV L 97/1388 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  
0020  Varav: Fast egendom värderad enligt pantlånevärdet  
Rapportering av dessa förluster, där värdet av säkerheten har beräknats som pantlånevärde.  
0030  Summa förluster  
Artikel 430a.1 b respektive 430a.1 e i CRR. Marknadsvärde och pantlånevärde i enlighet med arti ­
kel 4.1.74 och 4.1.76 i CRR. 
I denna kolumn summeras de totala förlusterna från utlåning med säkerhet i form av bostadsfastigheter 
eller kommersiella fastigheter upp till den del av exponeringen som behandlas som fullt ut säkrad i 
enlighet med artikel 124.1 i CRR.  
0040  Varav: Fast egendom värderad enligt pantlånevärdet  
Institut ska rapportera förluster där värdet av säkerheten har beräknats som pantlånevärde.  
0050  Summa exponeringar  
Artikel 430a.1 c och 430a.1 f i CRR, 
Det värde som ska rapporteras är endast den del av exponeringsvärdet som behandlas som fullt ut säkrad 
av fast egendom, dvs. den del som behandlas som utan säkerhet ska inte ingå i rapporteringen av 
förluster. 
Vid fallissemang ska det rapporterade exponeringsvärdet vara lika med exponeringsvärdet precis före 
fallissemanget.  
Rad 
0010  Bostadsfastigheter  
Obetalt kreditriskskydd enligt definitionen i artikel 4.1.75 i CRR.  
0020  Kommersiella fastigheterSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1389
 
BILAGA VIII  
MALLAR FÖR RAPPORTERING AV STORA EXPONERINGAR OCH KONCENTRATIONSRISK 
MALL FÖR STORA EXPONERINGAR  
Mallnummer  Mallkod  Mallens/mallgruppens namn  Förkortning  
STORA EXPONERINGAR  LE  
26 C 26.00  Gräns för stora exponeringar  LE LIMITS  
27 C 27.00  Identifiering av motparten  LE 1  
28 C 28.00  Exponeringar utanför eller i handelslagret  LE 2  
29 C 29.00  Uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av 
kunder med inbördes anknytning  LE 3  
C 26.00 – Gräns för stora exponeringar (LE Limits)  
Tillämplig gräns  
010 
010  Icke-institut  
020  Institut  
030  Institut i %  
040  Globala systemviktiga institut  
C 27.00 – Identifiering av motparten (LE 1) 
IDENTIFIERING AV MOTPARTEN  
Kod  Typ av kod  Namn  Nationell kod  Motpartens 
hemvist  Motpartens 
sektor  Nace-kod  Typ av motpart  
011  015  021  035  040  050  060  070SV L 97/1390 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1391
 C 28.00 – Exponeringar utanför eller i handelslagret (LE 2) 
MOTPART  URSPRUNGLIGA EXPONERINGAR  
Kod  Grupp eller 
enskild  Transaktioner där 
det finns en 
exponering mot 
underliggande 
tillgångar  Direkta exponeringar  
Total ursprung ­
lig exponering  Varav: fallerade  Skuldinstrument  Egetkapitalinstru ­
ment  Derivat  Poster utanför balansräkningen  
Gjorda låneåta ­
ganden  Finansiella 
garantier  Övriga åtaganden  
010  020  030  040  050  060  070  080  090  100  110  
URSPRUNGLIGA EXPONERINGAR  
(-) Värdejuste ­
ringar och av ­
sättningar  (-) Exponeringar 
som dragits av 
från kärnpri ­
märkapitalpos ­
ter eller pri ­
märkapitaltill ­
skottsposter  Exponeringsvärde före tillämpning av undantag 
och kreditriskreducering  
Indirekta exponeringar  Ytterligare expo ­
neringar som 
härrör från trans ­
aktioner där det 
finns en expone ­
ring mot under ­
liggande tillgång ­
ar Skuldinstru ­
ment  Egetkapitalin ­
strument  Derivat  Poster utanför balansräkningen  
Totalt  Varav: Verksam ­
het utanför 
handelslagret  % av primärka ­
pital  Gjorda låneåta ­
ganden  Finansiella 
garantier  Övriga 
åtaganden  
120  130  140  150  160  170  180  190  200  210  220  230  
GODTAGBARA KREDITRISKREDUCERANDE METODER  
(-) Undantagna 
belopp  Exponeringsvärde efter tillämpning av undan ­
tag och kreditriskreducering  (-) Substitutionseffekt för godtagbara kreditriskreducerande metoder  (-) Annat betalt 
kreditriskskydd 
än substitutions ­
effekt  (-) Fastigheter  (-) Skuldinstru ­
ment  (-) Egetkapital ­
instrument  (-) Derivat  (-) Poster utanför balansräkningen  
Totalt  Varav: Verksam ­
het utanför 
handelslagret  % av primärka ­
pital  (-) Gjorda lå ­
neåtaganden  (-) Finansiella 
garantier  (-) Övriga 
åtaganden  
240  250  260  270  280  290  300  310  320  330  340  350
SV L 97/1392 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 29.00 – Uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning (LE 3) 
MOTPART  URSPRUNGLIGA EXPONERINGAR  
Kod  Gruppkod  Transaktioner där 
det finns en 
exponering mot 
underliggande till ­
gångar  Direkta exponeringar  
Total ursprung ­
lig exponering  Varav: fallerade  Skuldinstrument  Egetkapitalinstru ­
ment  Derivat  Poster utanför balansräkningen  
Gjorda låneåta ­
ganden  Finansiella 
garantier  Övriga åtaganden  
010  020  030  050  060  070  080  090  100  110  120  
URSPRUNGLIGA EXPONERINGAR  
(-) Värdejuste ­
ringar och av ­
sättningar  (-) Exponeringar 
som dragits av 
från kärnpri ­
märkapitalpos ­
ter eller pri ­
märkapitaltill ­
skottsposter  Exponeringsvärde före tillämpning av undantag 
och kreditriskreducering  
Indirekta exponeringar  Ytterligare expo ­
neringar som 
härrör från trans ­
aktioner där det 
finns en expone ­
ring mot under ­
liggande tillgång ­
ar Skuldinstru ­
ment  Egetkapitalin ­
strument  Derivat  Poster utanför balansräkningen  
Totalt  Varav: Verksam ­
het utanför han ­
delslagret  % av primärka ­
pital  Gjorda låneåta ­
ganden  Finansiella 
garantier  Övriga åtagan ­
den 
130  140  150  160  170  180  190  200  210  220  230  240  
GODTAGBARA KREDITRISKREDUCERANDE METODER  
(-) Undantagna 
belopp  Exponeringsvärde efter tillämpning av undan ­
tag och kreditriskreducering  (-) Substitutionseffekt för godtagbara kreditriskreducerande metoder  (-) Annat betalt 
kreditriskskydd 
än substitutions ­
effekt  (-) Fastigheter  (-) Skuldinstru ­
ment  (-) Egetkapital ­
instrument  (-) Derivat  (-) Poster utanför balansräkningen  
Totalt  Varav: Verksam ­
het utanför han ­
delslagret  % av primärka ­
pital  (-) Gjorda lå ­
neåtaganden  (-) Finansiella 
garantier  (-) Övriga 
åtaganden  
250  260  270  280  290  300  310  320  330  340  350  360
 BILAGA IX  
INSTRUKTIONER FÖR RAPPORTERING OM STORA EXPONERINGAR OCH KONCENTRATIONSRISK  
Innehåll  
DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1393  
1. Struktur och praxis  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1393  
2. Förkortningar  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1394  
DEL II: MALLRELATERADE INSTRUKTIONER  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1394  
1. Rapporteringen av stora exponeringar (LE) – omfattning och nivå  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1394  
2. LE-mallens struktur  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1395  
3. Definitioner för LE-rapporteringen grupp av kunder med inbördes anknytning  . . . . . . . . . . . . . . . . 1395  
4. C 26.00 Mall för gräns för stora exponeringar  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1396  
4.1 Instruktioner för särskilda rader  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1396  
5. C 27.00 - Identifiering av motparten (LE1)  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1397  
5.1 Instruktioner för särskilda kolumner  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1397  
6. C 28.00 Exponeringar utanför eller i handelslagret (LE2)  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1398  
6.1 Instruktioner för särskilda kolumner  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1398  
7. C 29.00 – Uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes 
anknytning (LE3)  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1404  
7.1 Instruktioner för särskilda kolumner  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1404  
DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER  
1. Struktur och praxis  
1. Rapporteringsramen för stora exponeringar (”LE”) ska omfatta fyra mallar som innehåller följande information:  
a) Gränser för stora exponeringar.  
b) Identifiering av motparten (mallen LE1).  
c) Exponeringar utanför eller i handelslagret (mallen LE2).  
d) Uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning (mallen 
LE3).  
2. Instruktionerna omfattar rättsliga hänvisningar samt detaljerad information om vilka uppgifter som ska rapporteras 
i varje mall.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1393
 
3. Instruktionerna och valideringsreglerna följer den märkningspraxis som anges i följande punkter när det hänvisas 
till kolumner, rader och celler i mallarna.  
4. Följande praxis används normalt i instruktioner och valideringsregler: {Mall;Rad;Kolumn}. En asterisk ska användas 
för att visa att samtliga rapporterade rader har validerats.  
5. När det gäller valideringar inom en mall där endast data inom mallen används avser beteckningarna inte någon 
mall: {Rad;Kolumn}.  
6. ABS(Värde): avser det absoluta värdet utan tecken. Varje belopp som ökar exponeringarna ska rapporteras som ett 
positivt tal. Varje belopp som minskar exponeringarna ska i stället rapporteras som ett negativt tal. Om ett negativt 
tecken (–) föregår märkningen av en post ska det inte rapporteras något positivt tal för den posten.  
2. Förkortningar  
7. I denna bilaga används förkortningen CRR för att beteckna förordning (EU) nr 575/2013.  
DEL II: MALLRELATERADE INSTRUKTIONER  
1. Rapporteringen av stora exponeringar (LE) – omfattning och nivå  
1. För att rapportera information om stora exponeringar mot kunder eller grupper av kunder med inbördes 
anknytning i enlighet med artikel 394.1 i förordning (EU) 575/2013 (kapitalkravsförordningen, nedan kallad 
CRR) på enskild nivå ska instituten använda mallarna LE1, LE2 och LE3.  
2. För att rapportera information om stora exponeringar mot kunder eller grupper av kunder med inbördes 
anknytning i enlighet med artikel 394.1 i CRR på koncernnivå ska moderinstituten i en medlemsstat använda 
mallarna LE1, LE2 och LE3.  
3. Varje stor exponering som har definierats i enlighet med artikel 392 i CRR ska rapporteras, inklusive de stora 
exponeringar som inte ska beaktas för att följa den gräns för stora exponeringar som fastställs i artikel 395 i CRR.  
4. För att rapportera information om de tjugo största exponeringarna mot kunder eller grupper av kunder med 
inbördes anknytning i enlighet med artikel 394.1 andra stycket i CRR på koncernnivå, ska de moderinstitut i en 
medlemsstat som omfattas av del tre avdelning II kapitel 3 i CRR använda mallarna LE1, LE2 och LE3. Det 
exponeringsvärde som följer av att beloppet i kolumn 320 (”Undantagna belopp”) i mallen LE2 dras av från 
beloppet i kolumn 210 (”Totalt”) i samma mall är det belopp som ska användas för att fastställa dessa tjugo 
största exponeringar.  
5. För att rapportera information om de tio största exponeringarna mot institut på koncernnivå, samt om de tio 
största exponeringarna mot skuggbankenheter som bedriver bankverksamhet utanför regelverket på gruppbasis i 
enlighet med artikel 394.2 a–d i CRR ska moderinstituten i en medlemsstat använda mallarna LE1, LE2 och LE3. 
Det exponeringsvärde som beräknas i kolumn 210 (”Totalt”) i mallen LE2 är det belopp som ska användas för att 
fastställa dessa tjugo största exponeringar.  
6. För att rapportera information om exponeringar till ett värde om minst 300 miljoner euro men under 10 % av 
institutets primärkapital på gruppbasis i enlighet med den sista meningen i artikel 394.1 i CRR ska moder ­
instituten i en medlemsstat använda mallarna LE1, LE2 och LE3. Det exponeringsvärde som beräknas i kolumn 
210 (”Totalt”) i mallen LE2 är det belopp som ska användas för att fastställa dessa exponeringar.  
7. Uppgifterna om stora exponeringar och de relevanta största exponeringarna samt uppgifter om exponeringar till 
ett värde om minst 300 miljoner euro men under 10 % av institutets primärkapital mot grupper av kunder med 
inbördes anknytning samt enskilda kunder som inte ingår i en grupp av kunder med inbördes anknytning ska 
rapporteras i mallen LE2 (där en grupp av kunder med inbördes anknytning ska rapporteras som en enda 
exponering).  
8. I mallen LE3 ska instituten rapportera uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder som ingår i de grupper av 
kunder med inbördes anknytning som rapporteras i LE2-mallen. Rapporteringen av en exponering mot en enskild 
kund i LE2-mallen ska inte upprepas i LE3-mallen.SV L 97/1394 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
2. LE-mallens struktur  
9. Kolumnerna i LE1-mallen ska ange information gällande identifiering av enskilda kunder eller grupper av kunder 
med inbördes anknytning som ett institut har en exponering mot.  
10. Kolumnerna i mallarna LE2 och LE3 ska ange följande information:  
a) Exponeringsvärdet innan undantagen tillämpats och innan hänsyn har tagits till effekten av kreditriskreduce ­
ringen, inklusive den direkta, indirekta exponeringen och ytterligare exponeringar som härrör från transaktio ­
ner där det finns en exponering mot underliggande tillgångar.  
b) Effekten av undantagen och kreditriskreducerande metoder.  
c) Exponeringsvärdet efter det att undantagen tillämpats och efter det att hänsyn har tagits till effekten av 
kreditriskreduceringen, som beräknats enligt artikel 395.1 i CRR.  
3. Definitioner för LE-rapporteringen grupp av kunder med inbördes anknytning  
11. Grupp av kunder med inbördes anknytning: definieras i artikel 4.1.39 i CRR.  
12. Institut: definieras i artikel 4.1.3 i CRR.  
13. Exponeringar mot civilrättsliga sammanslutningar ska rapporteras. Utöver detta ska instituten lägga till den civil ­
rättsliga sammanslutningens kreditbelopp till varje partner skuldsättning. Exponeringar mot civilrättsliga samman ­
slutningar som innehåller andelar ska divideras eller fördelas mellan varje partner efter deras respektive andel. 
Vissa konstruktioner (t.ex. gemensamma konton, oskiftade dödsbon, lån genom ombud) som i själva verket avser 
civilrättsliga sammanslutningar ska rapporteras på samma sätt som de rapporteras.  
14. Tillgångsposter och poster utanför balansräkningen ska tillämpas utan riskvikter eller grader av risk i enlighet med 
artikel 389 i CRR. Framför allt ska konverteringsfaktorer för krediter inte tillämpas för poster utanför balans ­
räkningen.  
15. Exponeringar definieras i artikel 389 i CRR.  
a) Med exponering avses varje tillgångspost eller post utanför balansräkningen utanför eller i handelslagret, 
inklusive de poster som anges i artikel 400 i CRR, men exklusive poster som omfattas av artikel 390.6 a–d 
i CRR.  
b) Indirekta exponeringar är exponeringar som hänförs till garantigivaren eller emittenten av säkerheten i stället 
för till den direkta låntagaren i enlighet med artikel 403 i CRR.  Definitionerna får inte på något sätt avvika från de 
definitioner som ges i den grundläggande rättsakten.  
16. Exponeringar mot grupper av kunder med inbördes anknytning ska beräknas i enlighet med artikel 390.1 i CRR.  
17. Det ska vara tillåtet att beakta nettningsavtal när det gäller effekterna av stora exponeringars exponeringsvärde i 
enlighet med artikel 390.3, 390.4 och 390.5 i CRR. Exponeringsvärdet för derivatavtal som förtecknas i bilaga II i 
CRR och för kreditderivatavtal som ingås direkt med en kund ska fastställas i enlighet med del tre avdelning II 
kapitel 6 i CRR, varvid effekterna av avtal om novation och andra nettningsavtal ska beaktas vid tillämpningen av 
dessa metoder i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 3–5 i CRR. Exponeringsvärdet för repor, 
värdepappers- eller råvarulån, långfristiga transaktioner och marginallån kan fastställas antingen i enlighet med del 
tre avdelning II kapitel 4 eller del tre avdelning II kapitel 6 i CRR. I enlighet med artikel 296 i CRR ska 
exponeringsvärdet för en enda rättslig förpliktelse som härrör från det produktövergripande nettningsavtalet 
med en motpart från det rapporterande institutet rapporteras som övriga åtaganden i LE-mallarna.  
18. Exponeringsvärdet ska beräknas i enlighet med artikel 390 i CRR.  
19. Effekten av att undantag och godtagbar kreditriskreducering tillämpas helt eller delvis för beräkningen av expo ­
neringar med avseende på artikel 395.1 anges i artiklarna 399–403 i CRR.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1395
 
20. Institut ska rapportera exponeringar till följd av omvända repor i enlighet med artikel 402.3 i CRR. Förutsatt att 
kriterierna i artikel 402.3 i CRR är uppfyllda ska institutet rapportera stora exponeringar mot varje tredje part 
motsvarande beloppet för det anspråk som motparten till transaktionen har på denna tredje part och inte 
beloppet för exponeringen mot motparten.  
4. C 26.00 Mall för gräns för stora exponeringar  
4.1 Instruktioner för särskilda rader  
Rader  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
010  Icke-institut  
Artiklarna 395.1, 458.2 d ii, 458.10 och 459 b i CRR. 
Den tillämpliga beloppsgränsen för andra motparter än institut ska rapporteras. Detta belopp är 25 % av 
det primärkapital som rapporteras i rad 015 i bilaga I mall C 01.00, om inte en restriktivare procen ­
tandel tillämpas på grund av tillämpning av nationella åtgärder i enlighet med artikel 458 i CRR eller de 
delegerade akter som har fastställts i enlighet med artikel 462 vad gäller de krav som avses i arti ­
kel 459 b i CRR.  
020  Institut  
Artiklarna 395.1, 458.2 d ii, 458.10 och 459 b i CRR. 
Institut ska rapportera den tillämpliga beloppsgränsen för motparter som är institut. I enlighet med 
artikel 395.1 i CRR ska detta belopp vara som följer: 
— Om 25 % av primärkapitalet överstiger 150 miljoner euro (eller om den behöriga myndigheten har 
fastställt ett lägre gränsvärde än 150 miljoner euro i enlighet med artikel 395.1 tredje stycket i CRR), 
ska 25 % av primärkapitalet rapporteras. 
— Om 150 miljoner euro (eller ett lägre gränsvärde som den behöriga myndigheten har fastställt i 
enlighet med artikel 395.1 tredje stycket i CRR) överstiger 25 % av institutets primärkapital, ska 
150 miljoner euro (eller det lägre gränsvärde som fastställts av den behöriga myndigheten) rappor ­
teras. Om institutet har fastställt ett lägre gränsvärde avseende institutets primärkapital i enlighet med 
artikel 395.1 andra stycket i CRR ska detta gränsvärde rapporteras. 
Dessa gränsvärden får vara striktare vid tillämpning av nationella åtgärder i enlighet med artikel 395.6 
eller artikel 458 i CRR eller europeiska delegerade akter som har antagits i enlighet med artikel 462 vad 
gäller de krav som avses i artikel 459 b i CRR.  
030  Institut i %  
Artiklarna 395.1 och 459 a i CRR. 
Det belopp som ska rapporteras är det absoluta gränsvärdet (som rapporteras på rad 020) uttryckt i 
procent av primärkapitalet.  
040  Globala systemviktiga institut  
Artikel 395.1 i CRR. 
Den tillämpliga beloppsgränsen för motparter som är ett institut eller en grupp identifierad som ett 
globalt systemviktigt institut eller som ett globalt systemviktigt institut hemmahörande utanför EU ska 
rapporteras. I enlighet med artikel 395.1 i CRR ska detta gränsvärde vara som följer: 
— Ett globalt systemviktigt institut ska inte ådra sig en exponering mot ett annat institut eller en annan 
grupp som identifieras som ett globalt systemviktigt institut eller ett globalt systemviktigt institut 
hemmahörande utanför EU, vars värde, efter beaktande av effekten av kreditriskreducering, överstiger 
15 % av dess primärkapital.SV L 97/1396 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
5. C 27.00 - Identifiering av motparten (LE1)  
5.1 Instruktioner för särskilda kolumner  
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
010–070  Identifiering av motparten:  
Institut ska rapportera identifieringen av de motparter för vilka uppgifter lämnas in i någon av mallarna 
C 28.00–C 29.00. Identifieringen av gruppen av kunder med inbördes anknytning ska inte rapporteras, 
såvida inte de nationella rapporteringssystemen ger en unik kod för gruppen av kunder med inbördes 
anknytning. 
I enlighet med artikel 394.1 i CRR ska institut rapportera identifieringen av den motpart mot vilken de 
har exponeringar till ett värde på minst 300 miljoner euro men under 10 % av deras primärkapital. 
Enligt artikel 394.1 a i CRR ska institut rapportera identifieringen av den motpart gentemot vilken de 
har en stor exponering i enlighet med definitionen i artikel 392 i CRR. 
Enligt artikel 394.2 a i CRR ska institut rapportera identifieringen av den motpart gentemot vilken de 
har de största exponeringarna (i de fall då motparten är ett institut eller en skuggbankenhet).  
011  Kod  
Som del av en radidentifierare måste koden vara unik för varje rapporterad enhet. För institut och 
försäkringsföretag ska koden motsvara LEI-koden. För andra enheter ska koden motsvara LEI-koden, 
eller om den inte finns tillgänglig, en nationell kod. Koden ska vara unik och användas konsekvent i 
mallarna liksom över tid. Koden ska alltid ha ett värde.  
015  Typ av kod  
Instituten ska ange om typen av kod som rapporteras i kolumn 010 är ”LEI-kod” eller ”Ej LEI-kod”. 
Typen av kod ska alltid rapporteras.  
021  Namn  
Namnet ska motsvara namnet på gruppen när en grupp av kunder med inbördes anknytning rap ­
porterats. I alla övriga fall ska namnet motsvara den enskilda motparten. 
För en grupp av kunder med inbördes anknytning ska det namn som rapporteras vara namnet på 
moderföretaget eller, när gruppen av kunder med inbördes anknytning inte har något moderföretag, 
gruppens kommersiella beteckning.  
035  Nationell kod  
Instituten kan även rapportera den nationella koden när de rapporterar LEI-koden som identifierare i 
kolumnen ”Kod”.  
040  Motpartens hemvist  
ISO-kod enligt 3166–1 alpha-2 ska användas för motpartens registreringsland (inklusive pseudo-ISO- 
koder för internationella organisationer, som finns i den senaste utgåvan av Eurostats anvisningar för 
uppgifter om betalningsbalansen,  Balance of Payments Vademecum ). 
För grupper av kunder med inbördes anknytning ska ingen hemvist rapporteras.  
050  Motpartens sektor  
En sektor ska hänföras till varje motpart på grundval av Finrep, bilaga V, del 1, punkt 42, närings ­
grensklasser och övriga finansiella företag delas upp i värdepappersföretag och övriga finansiella företag 
enligt nedan: 
i) Centralbanker. 
ii) Offentlig sektor.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1397
 
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
iii) Kreditinstitut. 
iv) Värdepappersföretag enligt definitionen i artikel 4.1.2 i CRR. 
v) Övriga finansiella företag (exklusive värdepappersföretag). 
vi) Icke-finansiella företag. 
vii) Hushåll 
För grupper av kunder med inbördes anknytning ska ingen sektor rapporteras.  
060  Nace-kod  
När det gäller näringsgrenar ska Nace-koderna ( Nomenclature statistique des activités économiques dans 
l’union européenne  = statistisk näringsgrensindelning i Europeiska unionen) användas. 
Denna kolumn ska endast tillämpas för motparterna ”Övriga finansiella företag (exklusive värdepappers ­
företag)” och ”Icke-finansiella företag”. Nace-koder ska användas med detaljering på en nivå för ”Icke- 
finansiella företag” (t.ex. ”F – Byggverksamhet”) samt med detaljering på två nivåer för ”Övriga finan ­
siella företag (exklusive värdepappersföretag)”, som innehåller separat information om försäkringsverk ­
samhet (t.ex. ”K65 – Försäkring, återförsäkring och pensionsfondsverksamhet utom obligatorisk social ­
försäkring”). 
Näringsgrenarna för övriga finansiella företag (exklusive värdepappersföretag) och icke-finansiella företag 
ska härledas från Finrep-uppdelningen av motparter. 
För grupper av kunder med inbördes anknytning ska ingen Nace-kod rapporteras.  
070  Typ av motpart  
Artikel 394.2 i CRR. 
För de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot skuggbankenheter 
ska typen av motpart anges med ”I” för institut eller ”S” för skuggbankenheter, som bedriver oreglerad 
bankverksamhet.  
6. C 28.00 Exponeringar utanför eller i handelslagret (LE2)  
6.1 Instruktioner för särskilda kolumner  
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
010  Kod  
Om det finns en unik kod tillgänglig på nationell nivå för en grupp av kunder med inbördes anknyt ­
ning ska denna kod rapporteras som koden för gruppen av kunder med inbördes anknytning. Om det 
inte finns någon unik kod på nationell nivå, ska den kod som rapporteras vara koden för moderbolaget 
i C 27.00. 
Om gruppen av kunder med inbördes anknytning inte har något moderföretag, ska den kod som 
rapporteras vara koden för den enskilda enhet som institutet bedömer vara mest betydande inom 
gruppen av kunder med inbördes anknytning. I alla övriga fall ska koden motsvara den enskilda 
motparten. 
Dessa koder ska användas på ett enhetligt sätt över tid. 
Kodens sammansättning fastställs utifrån det nationella rapporteringssystemet, om det inte finns en 
enhetlig kodifiering inom EU.  
020  Grupp eller enskild  
Instituten ska rapportera ”1” för rapportering av exponeringar mot enskilda kunder och ”2” för rap ­
portering av exponeringar mot grupper av kunder med inbördes anknytning.SV L 97/1398 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
030  Transaktioner där det finns en exponering mot underliggande tillgångar  
Artikel 390.7 i CRR. 
I enlighet med de nationella behöriga myndigheternas ytterligare tekniska specifikationer ska ”Ja” rap ­
porteras när institutet har exponeringar mot den rapporterade motparten genom en transaktion där det 
finns en exponering mot underliggande tillgångar. I annat fall ska ”Nej” rapporteras.  
040–180  Ursprungliga exponeringar  
Artiklarna 24, 389, 390 och 392 i CRR. 
I dessa kolumner ska institutet rapportera de ursprungliga exponeringarna för direkta exponeringar, 
indirekta exponeringar och ytterligare exponeringar som härrör från transaktioner där det finns en 
exponering mot underliggande tillgångar. 
Enligt artikel 389 i CRR ska tillgångsposter och poster utanför balansräkningen tillämpas utan risk ­
vikter eller grader av risk. Framför allt ska konverteringsfaktorer för krediter inte tillämpas för poster 
utanför balansräkningen. 
Dessa kolumner ska innehålla den ursprungliga exponeringen, dvs. exponeringsvärdet utan hänsyn till 
värdejusteringar och avsättningar, som ska dras av i kolumn 210. 
Definition och beräkning av exponeringsvärdet fastställs i artiklarna 389 och 390 i CRR. Värderingen 
av tillgångsposter och poster utanför balansräkningen ska utföras i enlighet med den redovisningsram 
som institutet ska följa i överensstämmelse med artikel 24 i CRR. 
Exponeringar som dras av från kärnprimärkapitalposter eller primärkapitaltillskottsposter, som inte är 
exponeringar enligt vad som avses i artikel 390.6 e i CRR, ska ingå i dessa kolumner. Dessa expone ­
ringar ska dras av i kolumn 200. 
De exponeringar som avses i artikel 390.6 a–d i CRR ska inte ingå i dessa kolumner. 
Ursprungliga exponeringar ska omfatta alla tillgångsposter och poster utanför balansräkningen. Undan ­
tagen från artikel 400 i CRR ska dras av i enlighet med artikel 395.1 i CRR i kolumn 320. 
Exponeringar såväl utanför som i handelslagret ska inkluderas. 
Den nettoposition som beräknats i enlighet med artikel 390.3 b i CRR ska rapporteras som direkt 
exponering och ingå i den kolumn (060, 070 eller080) som motsvarar den dominerande instrument ­
typen. 
Dominerande instrument ska fastställas på grundval av värdet på nettopositionen i varje instrumenttyp. 
För uppdelningen av exponeringar i finansiella instrument där olika exponeringar som härrör från 
nettningsavtal utgör en enskild exponering, ska denna hänföras till det finansiella instrument som 
motsvarar den huvudtillgång som ingår i nettningsavtalet (se även inledningen).  
040  Total ursprunglig exponering  
Institutet ska rapportera summan av direkta exponeringar och indirekta exponeringar samt ytterligare 
exponeringar som härrör från exponeringen mot transaktioner där det finns en exponering mot 
underliggande tillgångar.  
050  Varav: fallerade  
Artikel 178 i CRR. 
Institutet ska rapportera hur stor andel av den totala ursprungliga exponeringen som motsvarar falle ­
rade exponeringar.  
060–110  Direkta exponeringar  
Direkta exponeringar ska avse exponeringar på basis av ”direkt låntagare”.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1399
 
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
060  Skuldinstrument  
Förordning (EU) nr 1071/2013 (ECB/2013/33) bilaga II del 2 tabellen, kategorierna 2 och 3. 
Skuldinstrument ska omfatta räntebärande värdepapper samt lån och förskott. 
De instrument som ingår i denna kolumn ska vara de som är kvalificerade som ”utlåning med ur ­
sprunglig löptid upp till ett år/över ett år och upp till fem år/över fem år”, eller ”skuldebrev”, enligt 
ECB/2013/33. 
Repor, värdepappers- och råvarulån (transaktioner för värdepappersfinansiering) och marginalutlåning 
ska ingå i denna kolumn.  
70 Egetkapitalinstrument  
ECB/2013/33 bilaga II, del 2, tabellen, kategorierna 4 och 5. 
De instrument som ingår i denna kolumn ska vara de som är kvalificerade som ”Ägarandelar” eller 
”Aktier/andelar i investeringsfonder” enligt ECB/2013/33.  
080  Derivat  
Artikel 272.2 och bilaga II i CRR. 
De instrument som ska rapporteras i denna kolumn ska omfatta derivat som ingår i förteckningen i 
bilaga II till CRR samt transaktioner med lång avvecklingscykel enligt definitionen i artikel 272.2 i 
CRR. 
Kreditderivat som omfattas av motpartsrisk ska ingå i denna kolumn. Poster utanför balansräkningen  
090–110  Poster utanför balansräkningen  
Bilaga I till CRR 
Det värde som ska rapporteras i dessa kolumner ska vara det nominella värdet före eventuella minsk ­
ningar av specifika kreditriskjusteringar och utan tillämpning av konverteringsfaktorer.  
090  Låneåtaganden  
Bilaga I punkterna 1 c och 1 h, 2 b ii, 3 b i och 4 a i CRR. 
Låneåtaganden är fasta åtaganden om att tillhandahålla kredit enligt tidigare fastställda villkor, förutom 
åtaganden som utgör derivat eftersom dessa kan regleras netto med kontanter eller genom att ett annat 
finansiellt instrument levereras eller emitteras.  
100  Finansiella garantier  
Bilaga I punkt 1 a, 1 b och 1 f i CRR. 
Finansiella garantier är avtal som kräver att emittenten gör angivna betalningar för att ersätta inneha ­
varen för en förlust denne ådrar sig på grund av att en angiven gäldenär inte fullgör betalning vid förfall 
enligt de ursprungliga eller ändrade villkoren i ett skuldinstrument. Kreditderivat som inte ingår i 
kolumnen ”derivat” ska rapporteras i denna kolumn.  
110  Andra förpliktelser  
Andra förpliktelser är de poster i bilaga I till CRR som inte ingår i ovannämnda kategorier. Expone ­
ringsvärdet för en enda rättslig förpliktelse som följer av avtal om produktövergripande nettning med 
en motpart till institutet ska rapporteras i denna kolumn.SV L 97/1400 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
120–170  Indirekta exponeringar  
Artikel 403 i CRR. 
I enlighet med artikel 403 i CRR ska ett kreditinstitut använda substitutionsmetoden när en exponering 
gentemot en kund garanterats av en tredje part eller genom säkerhet i form av värdepapper emitterade 
av en tredje part. 
I dessa kolumner ska institutet rapportera beloppen för de direkta exponeringar som ska återföras till 
garantigivaren eller emittenten av säkerheter, förutsatt att denne skulle ha tilldelats en motsvarande eller 
lägre riskvikt jämfört med riskvikten för kunden enligt del tre avdelning II kapitel 2 i CRR. Vad gäller 
exponeringar vars säkerheter är emitterade av en tredje part erbjuder artikel 403.3 i CRR en alternativ 
behandling. 
Den skyddade ursprungliga exponeringen som utgör referens (direkt exponering) ska dras av från 
exponeringen mot den ursprungliga låntagaren i kolumnerna ”Godtagbara kreditriskreducerande meto ­
der”. Den indirekta exponeringen ska öka exponeringen mot garantigivaren eller emittenten av säker ­
heter genom substitutionseffekt. Detta ska även gälla för garantier som ges inom en grupp av kunder 
med inbördes anknytning. 
Institutet ska rapportera den indirekta exponeringens ursprungliga belopp i den kolumn som motsvarar 
typen av direkt exponering som garanteras eller omfattas av säkerhet så att, om den direkta exponering 
som garanteras är ett skuldinstrument ska t.ex. det belopp för ”Indirekt exponering” som hänförts till 
garantigivaren rapporteras under kolumnen ”Skuldinstrument”. 
Exponeringar som härrör från kreditlänkade obligationer ska också rapporteras i dessa kolumner enligt 
artikel 399 i CRR.  
120  Skuldinstrument  
Se kolumn 060.  
130  Egetkapitalinstrument  
Se kolumn 070.  
140  Derivat  
Se kolumn 080.  
150–170  Poster utanför balansräkningen  
Värdet i dessa kolumner ska vara det nominella värdet före tillämpning av eventuella minskningar av 
specifika kreditriskjusteringar och konverteringsfaktorer.  
150  Låneåtaganden  
Se kolumn 090.  
160  Finansiella garantier  
Se kolumn 100.  
170  Andra förpliktelser  
Se kolumn 110.  
180  Ytterligare exponeringar som härrör från transaktioner där det finns en exponering mot un ­
derliggande tillgångar  
Artikel 390.7 i CRR. 
Ytterligare exponeringar som härrör från transaktioner där det finns en exponering mot underliggande 
tillgångar.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1401
 
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
190  (-) Värdejusteringar och avsättningar  
Artiklarna 34, 24, 110 och 111 i CRR. 
Värdejusteringar och avsättningar som ingår i motsvarande redovisningsregler (direktiv 86/635/EEG 
eller förordning (EG) nr 1606/2002) som påverkar värderingen av exponeringar ska fastställas i enlighet 
med artiklarna 24 och 110 i CRR. 
Värdejusteringar och avsättningar mot den bruttoexponering som anges i kolumn 040 ska rapporteras i 
denna kolumn.  
200  (-) Exponeringar som dras av från kärnprimärkapitalposter eller primärkapitaltillskottsposter  
Artikel 390.6 e i CRR. 
Exponeringar som dras från kärnprimärkapitalposter eller primärkapitaltillskottsposter, som ska ingå i 
de olika kolumnerna för total ursprunglig exponering ska rapporteras.  
210–230  Exponeringsvärde före tillämpning av undantag och kreditriskreducering  
Artikel 394.1 b i CRR 
Institut ska rapportera exponeringsvärdet innan man, i tillämpliga fall, tar hänsyn till effekten av 
kreditriskreduceringen.  
210  Totalt  
Exponeringsvärdet som ska rapporteras i denna kolumn ska vara det belopp som används för att 
fastställa om en exponering är en stor exponering enligt definitionen i artikel 392 i CRR. 
Detta ska omfatta den ursprungliga exponeringen efter avdrag för värdejusteringar och avsättningar 
samt beloppet för de exponeringar som dras av från kärnprimärkapitalposter eller primärkapitaltill ­
skottsposter.  
220  Varav: Verksamhet utanför handelslagret  
Beloppet för verksamhet utanför handelslagret från den totala exponeringen före undantag och kredit ­
riskreducering.  
230  % av primärkapital  
Artiklarna 392 och 395 i CRR 
Det belopp som ska rapporteras är exponeringsvärdets procentandel före tillämpning av undantag och 
kreditriskreducering som avser institutets primärkapital enligt definitionen i artikel 25 i CRR.  
240–310  (-) Godtagbara kreditriskreducerande metoder  
Artiklarna 399 och 401–403 i CRR; metoder för kreditriskreducering enligt definitionen i artikel 4.1.57 
i CRR. 
De kreditriskreducerande metoder som har godkänts enligt del tre avdelning II kapitel 3 och 4 i CRR 
ska användas i enlighet med artiklarna 401–403 i CRR. 
De kreditriskreducerande metoderna kan ha tre olika effekter i regelsystemet för stora exponeringar: 
Substitution, annat betalt kreditriskskydd än substitutionseffekt, och behandling av fastigheter.SV L 97/1402 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
240–290  (-) Substitutionseffekt för godtagbara kreditriskreducerande metoder  
Artikel 403 i CRR. 
Det belopp för betalt och obetalt kreditriskskydd som ska rapporteras i dessa kolumner ska motsvara de 
exponeringar som har garanterats av en tredje part eller som är säkerställda genom säkerhet som 
emitterats av en tredje part, när institutet ska behandla den del av exponeringen som är garanterad 
och/eller säkerställd av marknadsvärdet på redovisad säkerhet när den uppkommer med garantigivaren 
eller emittenten.  
240  (-) Skuldinstrument  
Se kolumn 060.  
250  (-) Aktieinstrument  
Se kolumn 070.  
260  (-) Derivat  
Se kolumn 080.  
270–290  (-) Poster utanför balansräkningen  
Konverteringsfaktorer ska inte tillämpas på värdet i dessa kolumner.  
270  (-) Låneåtaganden  
Se kolumn 090.  
280  (-) Finansiella garantier  
Se kolumn 100.  
290  (-) Andra förpliktelser  
Se kolumn 110.  
300  (-) betalt kreditriskskydd än substitutionseffekt  
Artikel 401 i CRR. 
Institutet ska rapportera de belopp för betalt kreditriskskydd såsom det definieras i artikel 4.1.58 i CRR 
som har dragits av från exponeringsvärdet på grund av tillämpning av artikel 401 i CRR. 
I enlighet med artikel 401.1 i CRR ska volatilitetsjusteringar tillämpas på exponeringsvärdet och rap ­
porteras som en ökning av exponeringsvärdet.  
310  (-) Fastigheter  
Artikel 402 i CRR. 
Institutet ska rapportera de belopp som har dragits av från exponeringsvärdet på grund av tillämpning 
av artikel 402 i CRR.  
320  (-) Undantagna belopp  
Artikel 400 i CRR. 
Institutet ska rapportera de belopp som har undantagits från regelsystemet för stora exponeringar.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1403
 
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
330–350  Exponeringsvärde efter tillämpning av undantag och kreditriskreducering  
Artikel 394.1 d i CRR 
Institutet ska rapportera exponeringsbeloppet sedan man tagit hänsyn till effekten av undantagen och 
kreditriskreduceringen, som beräknats enligt artikel 395.1 i CRR.  
330  Totalt  
Denna kolumn ska omfatta det belopp som ska beaktas för att följa den gräns för stora exponeringar 
som anges i artikel 395 i CRR.  
340  Varav: Verksamhet utanför handelslagret  
Institutet ska rapportera den totala exponeringen sedan undantag har tillämpats och effekten av kredit ­
riskreduceringen utanför handelslagret har beaktats.  
350  % av primärkapital  
Institutet ska rapportera exponeringsvärdets procentandel efter tillämpning av undantag och kreditrisk ­
reducering som avser institutets primärkapital enligt definitionen i artikel 25 i CRR.  
7. C 29.00 – Uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes an ­
knytning (LE3)  
7.1 Instruktioner för särskilda kolumner  
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
010–360  I mallen LE3 ska institutet rapportera uppgifter om enskilda kunder som ingår i de grupper av kunder 
med inbördes anknytning som står med på LE2-mallens rader.  
010  Kod  
Kolumnerna 010 och 020 är en sammansatt radidentifierare, och måste tillsammans vara unika för 
varje rad i tabellen. 
Koden för varje enskild motpart som tillhör grupperna av kunder med inbördes anknytning ska rap ­
porteras. 
Dessa koder ska användas på ett enhetligt sätt över tid.  
020  Gruppkod  
Kolumnerna 010 och 020 är en sammansatt radidentifierare, och måste tillsammans vara unika för 
varje rad i tabellen. 
Om en unik kod för en grupp av kunder med inbördes anknytning är tillgänglig på nationell nivå, ska 
denna kod rapporteras. Om det inte finns någon unik kod på nationell nivå, ska den kod som rap ­
porteras ska vara koden som används för rapportering av exponeringar mot gruppen av kunder med 
inbördes anknytning i C 28.00 (LE2). 
När en kund ingår i flera olika grupper av kunder med inbördes anknytning, ska den rapporteras 
tillhöra samtliga grupper av kunder med inbördes anknytning.SV L 97/1404 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
030  Transaktioner där det finns en exponering mot underliggande tillgångar  
Se kolumn 030 i mallen LE2.  
050–360  När finansiella instrument i mallen LE2 tillhandahålls till hela gruppen av kunder med inbördes 
anknytning ska de hänföras till de enskilda motparterna i mallen LE3 i enlighet med institutets affärs ­
kriterier. 
Övriga instruktioner är desamma som för mallen LE2.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1405
 SV L 97/1406 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 BILAGA X  
RAPPORTERING AV BRUTTOSOLIDITET 
MALLAR FÖR RAPPORTERING AV BRUTTOSOLIDITET  
Mallkod  Mallkod  Mallens namn  Förkortning  
47 C 47.00  Beräkning av bruttosoliditetsgrad  LRCalc  
40 C 40.00  Alternativ behandling av exponeringsmått  LR1  
43 C 43.00  Alternativ uppdelning av komponenter i exponeringsmått för bruttosoliditetsgrad  LR4  
44 C 44.00  Allmänna uppgifter  LR5  
C 48.00  Bruttosoliditetsgradens volatilitet  LR6  
48.01  C 48.01  Bruttosoliditetsgradens volatilitet: Medelvärde för rapporteringsperioden  LR6.1  
48.02  C 48.02  Bruttosoliditetsgradens volatilitet: Bruttosoliditetsgradens volatilitet: dagliga värden för rapporteringsperioden  LR6.2  
C 40.00 – ALTERNATIV BEHANDLING AV EXPONERINGSMÅTT (LR1) 
Rad  Redovisat ba ­
lansräknings ­
värde  Redovisat 
värde utan 
nettning eller 
annan kredit ­
riskreducering  Tillägg för 
transaktioner 
för värdepap ­
persfinansie ­
ring  Teoretiskt be ­
lopp/nominellt 
värde  Begränsat teo ­
retiskt belopp  Begränsat teo ­
retiskt belopp 
(samma refe ­
rensnamn)  Bruttosolidi ­
tetsexponering  
0010  0020  0040  0070  0075  0085  0130  
0010  Derivat  
0020  Kreditderivat (sålt skydd)  
0030  Kreditderivat (sålt skydd) som är föremål för 
en slutavräkningsklausul  
0040  Kreditderivat (sålt skydd) som inte är föremål 
för en slutavräkningsklausul
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1407
 Rad  Redovisat ba ­
lansräknings ­
värde  Redovisat 
värde utan 
nettning eller 
annan kredit ­
riskreducering  Tillägg för 
transaktioner 
för värdepap ­
persfinansie ­
ring  Teoretiskt be ­
lopp/nominellt 
värde  Begränsat teo ­
retiskt belopp  Begränsat teo ­
retiskt belopp 
(samma refe ­
rensnamn)  Bruttosolidi ­
tetsexponering  
0010  0020  0040  0070  0075  0085  0130  
0050  Kreditderivat (köpt skydd)  
0060  Finansiella derivat  
0071  Transaktioner för värdepappersfinansiering  
0090  Övriga tillgångar  
0095  Poster utanför balansräkningen  
0210  Mottagen kontant säkerhet i derivattransaktioner  
0220  Fordringar avseende kontant säkerhet som ställts i 
derivattransaktioner  
0230  Värdepapper som mottagits i en transaktion för vär ­
depappersfinansiering och som redovisas som en till ­
gång  
0240  Kontantlånetransaktion i samband med en transaktion 
för värdepappersfinansiering (kontantfordringar)  
0270  Offentliga investeringar – fordringar på nationella re ­
geringar  
0280  Offentliga investeringar – fordringar på delstatliga 
självstyrelseorgan  
0290  Offentliga investeringar – fordringar på lokala själv ­
styrelseorgan  
0300  Offentliga investeringar – fordringar på offentliga or ­
gan 
0310  Subventionerade lån – fordringar på nationella rege ­
ringar
SV L 97/1408 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Rad  Redovisat ba ­
lansräknings ­
värde  Redovisat 
värde utan 
nettning eller 
annan kredit ­
riskreducering  Tillägg för 
transaktioner 
för värdepap ­
persfinansie ­
ring  Teoretiskt be ­
lopp/nominellt 
värde  Begränsat teo ­
retiskt belopp  Begränsat teo ­
retiskt belopp 
(samma refe ­
rensnamn)  Bruttosolidi ­
tetsexponering  
0010  0020  0040  0070  0075  0085  0130  
0320  Subventionerade lån – fordringar på delstatliga själv ­
styrelseorgan  
0330  Subventionerade lån – fordringar på lokala självstyrel ­
seorgan  
0340  Subventionerade lån – fordringar på lokala självstyrel ­
seorgan  
0350  Subventionerade lån – fordringar på icke-finansiella 
företag  
0360  Subventionerade lån – fordringar på hushåll  
0370  Subventionerade lån – förmedling (passing-through)  
0380  Centralbanksexponeringar  
0390  Centralbankens exponeringsvärde som används för 
beräkning av det krav på justerad bruttosoliditetsgrad 
som avses i artikel 429a.7 i CRR – bruttosoliditets ­
exponering  
0400  Exponeringsmått för bruttosoliditetsgrad som används 
för beräkning av det krav på justerad bruttosoliditets ­
grad som avses i artikel 429a.7 i CRR – bruttosoli ­
ditetsexponering  
0410  Totala tillgångar
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1409
 C 43.00 – ALTERNATIV UPPDELNING AV KOMPONENTER I EXPONERINGSMÅTT FÖR BRUTTOSOLIDITETSGRAD (LR4) 
Rad  Poster utanför balansräkningen, derivat, transaktioner för värdepappers ­
finansiering och handelslager  Bruttosoliditetsgradens 
exponeringsvärde  Riskvägt exponerings ­
belopp  
0010  0020  
0010  Poster utanför balansräkningen  
0020  varav: Handelsfinansiering  
0030  varav: Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkrings ­
system  
0040  Derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering inom ramen 
för ett avtal om produktövergripande nettning  
0050  Derivat som inte omfattas av något avtal om produktövergripande 
nettning  
0060  Transaktioner för värdepappersfinansiering som inte omfattas av nå ­
got avtal om produktövergripande nettning  
0065  Exponeringsbelopp från ytterligare behandling för kreditderivat  
0070  Övriga tillgångar i handelslagret  
Rad  Övriga exponeringar utanför handelslagret  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde  Riskvägda exponeringsbelopp  
Exponeringar enligt 
schablonmetoden  Exponeringar enligt in ­
ternmetoden  Exponeringar enligt 
schablonmetoden  Exponeringar enligt in ­
ternmetoden  
0010  0020  0030  0040  
0080  Säkerställda obligationer  
0090  Exponeringar som hanteras som exponeringar mot nationella rege ­
ringar  
0100  Nationella regeringar och centralbanker  
0110  Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som 
behandlas som nationella regeringar  
0120  Multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer 
som behandlas som nationella regeringar  
0130  Offentliga organ som behandlas som nationella regeringar
SV L 97/1410 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Rad  Övriga exponeringar utanför handelslagret  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde  Riskvägda exponeringsbelopp  
Exponeringar enligt 
schablonmetoden  Exponeringar enligt in ­
ternmetoden  Exponeringar enligt 
schablonmetoden  Exponeringar enligt in ­
ternmetoden  
0010  0020  0030  0040  
0140  Exponeringar mot delstatliga självstyrelseorgan, multilaterala utveck ­
lingsbanker, internationella organisationer och offentliga organ som  
inte  behandlas som exponeringar mot nationella regeringar  
0150  Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som  
inte  behandlas som nationella regeringar  
0160  Multilaterala utvecklingsbanker som  inte  behandlas som natio ­
nella regeringar  
0170  Offentliga organ som  inte  behandlas som nationella regeringar  
0180  Institut  
0190  Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom  
0200  varav: Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastighet  
0210  Hushållsexponeringar  
0220  varav: Hushållsexponeringar mot små och medelstora företag  
0230  Företagsexponeringar  
0240  Exponeringar mot finansiella företag  
0250  Exponeringar mot icke-finansiella företag  
0260  Exponeringar mot små och medelstora företag  
0270  Exponeringar mot andra än små och medelstora företag  
0280  Fallerande exponeringar  
0290  Övriga exponeringar  
0300  varav: Exponeringar mot värdepapperiseringar  
0310  Handelsfinansiering (memorandumpost)  
0320  varav: Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkrings ­
system
 C 44.00 – ALLMÄNNA UPPLYSNINGAR (LR5) 
Rad  Kolumn  
0010  
0010  Institutets företagsstruktur  
0020  Behandling av derivat  
0040  Institutstyp  
0070  Institut med offentlig utvecklingsenhet  
0080  Nationell regering som garanterar det offentliga utvecklingskreditinstitutet/den 
offentliga utvecklingsenheten  
0090  Delstatliga självstyrelseorgan som garanterar det offentliga utvecklingskreditinsti ­
tutet/den offentliga utvecklingsenheten  
0100  Lokalt självstyrelseorgan som garanterar det offentliga utvecklingskreditinstitutet/ 
den offentliga utvecklingsenheten  
0110  Typ av garanti som mottagits i enlighet med artikel 429a.2 d i CRR – skyldighet 
att skydda kreditinstitutens bärkraft  
0120  Typ av garanti som mottagits i enlighet med artikel 429a.2 d i CRR – direkt 
garanti av kreditinstitutens kapitalbaskrav, finansieringsbehov eller beviljade sub ­
ventionerade lån  
0130  Typ av garanti som mottagits i enlighet med artikel 429a.2 d i CRR – indirekt 
garanti av kreditinstitutens kapitalbaskrav, finansieringsbehov eller beviljade sub ­
ventionerade lån  
C 47.00 – BERÄKNING AV BRUTTOSOLIDITETSGRAD (LRCalc) 
Rad  Exponeringsvärden  Bruttosoliditets ­
exponering: Rap ­
porteringsrefe ­
rensdatum  
0010  
0010  Transaktioner för värdepappersfinansiering: Exponeringsvärde  
0020  Transaktioner för värdepappersfinansiering: Tillägg för motpartsrisker  
0030  Undantag för transaktioner för värdepappersfinansiering: Tillägg i enlighet med 
artiklarna 429e.5 och 222 i CRR  
0040  Motpartsrisker vid transaktioner för värdepappersfinansiering för vilka institutet 
agerar ombud  
0050  (–) Undantagen central motpartsdel vid exponeringar mot transaktioner för vär ­
depappersfinansiering som clearats av kunden  
0061  Derivat: bidrag till ersättningskostnad enligt schablonmetoden för motpartskredit ­
risk (utan effekten av säkerheter på NICA)SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1411
 
Rad  Exponeringsvärden  Bruttosoliditets ­
exponering: Rap ­
porteringsrefe ­
rensdatum  
0010  
0065  (–) Effekten av beaktande av säkerheter på NICA för kvalificerade centrala mot ­
parters transaktioner som clearats av kunden (schablonmetoden för motpartsk ­
reditrisk – ersättningskostnad)  
0071  (–) Effekten av den godtagbara variationsmarginalsäkerhet som erhållits i kontan ­
ter kvittad mot derivatmarknadsvärde (schablonmetoden för motpartskreditrisk – 
ersättningskostnad)  
0081  (–) Effekten av den undantagna centrala motpartsdelen av handelsexponeringar 
som clearats av kunden (schablonmetoden för motpartskreditrisk – ersättnings ­
kostnad)  
0091  Derivat: Bidrag till möjlig framtida exponering enligt schablonmetoden för mot ­
partskreditrisk (multiplikator på 1)  
0092  (–) Effekten av lägre multiplikator på bidraget till möjlig framtida exponering för 
kvalificerade centrala motparters transaktioner som clearats av kunden (schablon ­
metoden för motpartskreditrisk – möjlig framtida exponering)  
0093  (–) Effekten av den undantagna centrala motpartsdelen av handelsexponeringar 
som clearats av kunden (schablonmetoden för motpartskreditrisk – möjlig fram ­
tida exponering)  
0101  Undantag för derivat: bidrag till ersättningskostnader enligt den förenklade scha ­
blonmetoden  
0102  (–) Effekt av undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats 
av kunden (förenklad schablonmetod – ersättningskostnader)  
0103  Undantag för derivat: bidrag till möjlig framtida exponering enligt den förenklade 
schablonmetoden (multiplikator på 1)  
0104  (–) Effekten av undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clea ­
rats av kunden (förenklad schablonmetod – möjlig framtida exponering)  
0110  Undantag för derivat: ursprungliga åtagandemetoden  
0120  (–) Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kun ­
den (ursprungliga åtagandemetoden)  
0130  Begränsat teoretiskt belopp av utfärdade kreditderivat  
0140  (–) Godtagbara förvärvade kreditderivat kvittade mot utfärdade kreditderivat  
0150  Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 10 % enligt arti ­
kel 429f i CRR  
0160  Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 20 % enligt arti ­
kel 429f i CRRSV L 97/1412 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Exponeringsvärden  Bruttosoliditets ­
exponering: Rap ­
porteringsrefe ­
rensdatum  
0010  
0170  Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 50 % enligt arti ­
kel 429 f i CRR  
0180  Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 100 % enligt ar ­
tikel 429f i CRR  
0181  (–) Allmänna kreditriskjusteringar av poster utanför balansräkningen  
0185  Avistaköp och avistaförsäljningar som väntar på avveckling: Bokföringsvärde en ­
ligt affärsdagsredovisning  
0186  Avistaförsäljningar som väntar på avveckling: omvändning av kvittning i redovis ­
ning enligt affärsdagsredovisning  
0187  (–) Avistaförsäljningar som väntar på avveckling: kvittade i enlighet med arti ­
kel 429g.2 i CRR  
0188  Avistaköp som väntar på avveckling: fullständig redovisning av betalningsåtagan ­
den enligt likviddagsredovisning  
0189  (–) Avistaköp som väntar på avveckling: kvittning mot betalningsåtaganden enligt 
likviddagsredovisning i enlighet med artikel 429g.3 i CRR  
0190  Övriga tillgångar  
0191  (–) Allmänna kreditriskjusteringar av poster inom balansräkningen  
0193  Poolningssystem för kontanta medel som inte kan nettas i enlighet med tillsyns ­
krav: värde i redovisningsramen  
0194  Poolningssystem för kontanta medel som inte kan nettas i enlighet med tillsyns ­
krav: effekten av en bruttovärdeökning för den nettning som tillämpas i redovis ­
ningsramen  
0195  Poolningssystem för kontanta medel som kan nettas i enlighet med tillsynskrav: 
värde i redovisningsramen  
0196  Poolningssystem för kontanta medel som kan nettas i enlighet med tillsynskrav: 
effekten av en bruttovärdeökning för den nettning som tillämpas i redovisnings ­
ramen  
0197  (–) Poolningssystem för kontanta medel som kan nettas i enlighet med tillsyns ­
krav: redovisning av nettning i enlighet med artikel 429b.2 i CRR  
0198  (–) Poolningssystem för kontanta medel som kan nettas i enlighet med tillsyns ­
krav: redovisning av nettning i enlighet med artikel 429b.3 i CRRSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1413
 
Rad  Exponeringsvärden  Bruttosoliditets ­
exponering: Rap ­
porteringsrefe ­
rensdatum  
0010  
0200  Bruttovärdeökning för säkerheter i derivattransaktioner  
0210  (–) Fordringar för variationsmarginalsäkerhet som erhållits i kontanter i derivatt ­
ransaktioner  
0220  (–) Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kun ­
den (initial marginalsäkerhet)  
0230  Justeringar för bokförda försäljningstransaktioner vid transaktioner för värdepap ­
persfinansiering  
0235  (–) Minskning av exponeringsvärdet för förfinansieringslån eller mellankredit  
0240  (–) Förvaltningstillgångar  
0250  (–) Undantagna koncerninterna exponeringar (individuell nivå) i enlighet med 
artikel 429a.1 c i CRR  
0251  (–) Undantagna exponeringar avseende institutionella skyddssystem i enlighet med 
artikel 429a.1 c i CRR  
0252  (–) Undantagna garanterade delar av exponeringar i samband med exportkrediter  
0253  (–) Undantagna överskjutande säkerheter som deponerats hos trepartsagenter  
0254  (–) Undantagna värdepapperiserade exponeringar som utgör en betydande risk ­
överföring  
0255  (–) Undantagna exponeringar mot centralbanken i enlighet med artikel 429a.1 n 
i CRR  
0256  (–) Undantagna bankliknande sidotjänster hos värdepapperscentraler/institut i en ­
lighet med artikel 429a.1 o i CRR  
0257  (–) Undantagna bankliknande sidotjänster hos utsedda institut i enlighet med 
artikel 429a.1 p i CRR  
0260  (–) Undantagna exponeringar i enlighet med artikel 429a.1 j i CRR  
0261  (–) Undantagna exponeringar för offentliga utvecklingskreditinstitut – offentliga 
investeringar  
0262  (–) Undantagna exponeringar för offentliga utvecklingskreditinstitut – subventio ­
nerade lån beviljade av ett offentligt utvecklingskreditinstitut  
0263  (–) Undantagna exponeringar för offentliga utvecklingskreditinstitut – subventio ­
nerade lån beviljade av en enhet som inrättats direkt av en medlemsstats natio ­
nella regering, delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheterSV L 97/1414 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Exponeringsvärden  Bruttosoliditets ­
exponering: Rap ­
porteringsrefe ­
rensdatum  
0010  
0264  (–) Undantagna exponeringar för offentliga utvecklingskreditinstitut – subventio ­
nerade lån beviljade av en enhet som inrättats av en medlemsstats nationella 
regering, delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter genom ett 
förmedlande kreditinstitut  
0265  (–) Undantagna exponeringar för icke-offentliga utvecklingskreditinstitut (eller ut ­
vecklingsenheter) vid förmedling (passing-through) av subventionerade lån – sub ­
ventionerade lån beviljade av ett offentligt utvecklingskreditinstitut  
0266  (–) Undantagna exponeringar för icke-offentliga utvecklingskreditinstitut (eller ut ­
vecklingsenheter) vid förmedling (passing-through) av subventionerade lån – sub ­
ventionerade lån beviljade av en enhet som inrättats direkt av en nationell rege ­
ring, delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter i en medlemsstat  
0267  (–) Undantagna exponeringar för icke-offentliga utvecklingskreditinstitut (eller ut ­
vecklingsenheter) vid förmedling (passing-through) av subventionerade lån – sub ­
ventionerade lån beviljade av en enhet som inrättats av en nationell regering, 
delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter i en medlemsstat ge ­
nom ett förmedlande kreditinstitut  
0270  (–) Avdraget tillgångsbelopp – primärkapital – fullständigt infasad definition  
0280  Avdraget (–) eller tillagt (+) tillgångsbelopp – primärkapital – övergångsdefinition  
0290  Summa bruttosoliditetsexponering – med en fullständigt infasad definition av 
primärkapital  
0300  Summa bruttosoliditetsexponering – med en övergångsdefinition av primärkapital  
Rad  Kapital  
0310  Primärkapital – fullständigt infasad definition  
0320  Primärkapital – övergångsdefinition  
Rad  Bruttosoliditetsgrad  
0330  Bruttosoliditet – med en fullständigt infasad definition av primärkapital  
0340  Bruttosoliditet – med en övergångsdefinition av primärkapital  
Rad  Krav: belopp  
0350  Krav enligt andra pelaren (P2R) för att hantera risker för alltför låg bruttosoliditet  
0360  varav: som utgörs av kärnprimärkapital  
0370  Bruttosoliditetsbuffert för globala systemviktiga institut  
0380  Riktlinjer enligt andra pelaren (P2G) för att hantera risker för alltför låg brutto ­
soliditetSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1415
 
Rad  Exponeringsvärden  Bruttosoliditets ­
exponering: Rap ­
porteringsrefe ­
rensdatum  
0010  
0390  varav: som utgörs av kärnprimärkapital  
0400  varav: som utgörs av primärkapital  
Rad  Krav: relationer  
0410  Bruttosoliditetskrav enligt första pelaren  
0420  Totalt ÖUP-bruttosoliditetskrav (TSLRR)  
0430  TSLRR: som utgörs av kärnprimärkapital  
0440  Samlat bruttosoliditetskrav (OLRR)  
0450  Relation – samlat bruttosoliditetskrav (OLRR) och riktlinjer enligt andra pelaren 
(P2G)  
0460  OLRR och P2G: som utgörs av kärnprimärkapital  
0470  OLRR och P2G: som utgörs av primärkapital  
Rad  Memorandumposter  
0480  Bruttosoliditetsgrad som om IFRS 9 eller motsvarande övergångsordningar för 
förväntade kreditförluster inte hade tillämpats  
0490  Bruttosoliditetsgrad som om den tillfälliga behandlingen av orealiserade vinster 
och förluster som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat inte har till ­
lämpats  
C 48.01 – Bruttosoliditetsgradens volatilitet: Medelvärde för rapporteringsperioden (LR6.1) 
Rad  Exponeringsvärde 
av transaktioner 
för värdepappers ­
finansiering  Justeringar för 
bokförda försälj ­
ningstransaktio ­
ner vid trans ­
aktioner för vär ­
depappersfinan ­
siering  
0010  0020  
0010  Medelvärde för rapporteringsperioden  
C 48.02 – Bruttosoliditetsgradens volatilitet: dagliga värden för rapporteringsperioden (LR6.2) 
Referensdatum inom rapporterings ­
perioden  Exponeringsvärde av transaktioner för 
värdepappersfinansiering  Justeringar för bokförda försäljnings ­
transaktioner vid transaktioner för vär ­
depappersfinansiering  
0010  0020  0030SV L 97/1416 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
BILAGA XI  
INSTRUKTIONER FÖR RAPPORTERING OM BRUTTOSOLIDITET  
DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1418  
1. Struktur och andra anvisningar  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1418  
1.1 Struktur  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1418  
1.2 Numrering  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1418  
1.3 Förkortningar  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1418  
1.4 Tecken  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1419  
DEL II: INSTRUKTIONER RÖRANDE MALLAR  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1419  
1. Formler för beräkning av bruttosoliditetsgrad  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1419  
2. Tröskelvärden för derivat  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1419  
3. C 47.00 – Beräkning av bruttosoliditetsgrad (LRCalc)  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1420  
4. C 40.00 – Alternativ behandling av exponeringsmått (LR1)  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1440  
5. C 43.00 – Alternativ uppdelning av komponenter i exponeringsmått för bruttosoliditetsgrad (LR4)  1448  
6. C 44.00 – Allmänna uppgifter (LR5)  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1465  
7. C 48.00 – Bruttosoliditetsgradens volatilitet (LR6)  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1466  
8. C 48.01 Bruttosoliditetsgradens volatilitet: Medelvärde för rapporteringsperioden  . . . . . . . . . . . . . . 1466  
9. C 48.02 Bruttosoliditetsgradens volatilitet: Dagliga värden för rapporteringsperioden  . . . . . . . . . . . 1467SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1417
 
DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER  
1. Struktur och andra anvisningar  
1.1 Struktur  
1. Denna bilaga innehåller ytterligare instruktioner till mallarna för bruttosoliditetsgrad (nedan kallad LR) i bilaga X 
till denna förordning.  
2. Ramen består totalt av fem olika mallar:  
— C47.00: Beräkning av bruttosoliditetsgrad (LRCalc): Beräkning av bruttosoliditetsgrad.  
— C40.00: Mall 1 för bruttosoliditetsgrad (LR1): Alternativ behandling av exponeringsmått.  
— C43.00: Mall 4 för bruttosoliditetsgrad (LR4): Alternativ uppdelning av komponenter i exponeringsmått för 
bruttosoliditetsgrad.  
— C44.00: Mall 5 för bruttosoliditetsgrad (LR5): Allmänna uppgifter.  
— C48.00: Bruttosoliditetsgradens volatilitet (LR6).  
3. För varje mall ges hänvisningar till rättsakter samt utförlig information om mer allmänna rapporteringsaspekter.  
1.2 Numrering  
4. Dokumentet ska följa den benämningssed som anges i punkterna nedan vid hänvisning till mallars kolumner, 
rader och celler. I valideringsbestämmelserna hänvisas ofta till dessa sifferkoder.  
5. Följande allmänna beteckningssystem används i anvisningarna: {Mall;Rad;Kolumn}. En asterisk hänvisar till hela 
raden eller kolumnen.  
6. Vid valideringar i en mall där endast datapunkter från mallen används avser beteckningen inte en mall: 
{Rad;Kolumn}.  
7. Vid rapportering av bruttosoliditet avser ”varav” en post som är en undergrupp till en högre exponerings ­
kategori, medan ”memorandumpost” avser en separat post som inte är en undergrupp till en viss exponerings ­
klass. Om inte annat anges ska rapportering ske i båda typerna av celler.  
1.3 Förkortningar  
8. I denna bilaga och i de relevanta mallarna används följande begrepp:  
a. Kapitalkravsförordningen (CRR), dvs. förordning (EU) nr 575/2013.  
b. Kapitalkravsdirektivet (CRD), dvs. direktiv 2013/36/EU.SV L 97/1418 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
c. Transaktioner för värdepappersfinansiering (SFT), dvs. repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med 
lång avvecklingscykel och marginallånetransaktioner enligt artikel 4.1.139 i förordning (EU) nr 575/2013.  
d. Kreditriskreducering (CRM).  
e. Värdepapperscentral (CSD).  
f. Kvalificerad central motpart (QCCP).  
g. Möjlig framtida exponering (PFE).  
1.4 Tecken  
9. Alla belopp ska rapporteras som positiva tal. Undantag är följande:  
a. Poster vars namn föregås av ett minustecken (-), där ingen positiv siffra förväntas rapporteras för den posten.  
b. {LRCalc;0310;0010}, {LRCalc;0320;0010}, {LRCalc;0330;0010}, {LRCalc;0340;0010}, som i extrema fall kan 
ha negativa värden, annars får de positiva värden.  
c. {LRCalc;0280;0010} kan få positiva värden på grund av artikel 473a.7 i CRR, annars får de negativa värden.  
DEL II: INSTRUKTIONER RÖRANDE MALLAR  
1. Formler för beräkning av bruttosoliditetsgrad  
1. Bruttosoliditetsgraden baseras på ett kapitalmått och ett totalt exponeringsmått, som kan beräknas med hjälp 
av celler från LRCalc.  
2. Bruttosoliditetsgrad – fullständigt infasad definition = {LRCalc;0310;0010} / {LRCalc;0290;0010}.  
3. Bruttosoliditetsgrad – övergångsdefinition = {LRCalc;0320;0010} / {LRCalc;0300;0010}.  
2. Tröskelvärden för derivat  
4. För att minska rapporteringsbördan för institut med begränsade derivatexponeringar ska följande mått till ­
lämpas för att bedöma den relativa vikten av derivatexponeringar för bruttosoliditetsgradens totala exponering. 
Institut ska beräkna dessa mått på följande sätt:  
5. 
Derivatandel ¼ Derivative exposure measure 
Total exposure measure  
6. Där exponeringsmåttet för derivat är lika med: {LRCalc;0061;0010}+{LRCalc;0065;0010}+ 
{LRCalc;0071;0010}+{LRCalc;0081;0010}+{LRCalc;0091;0010}+{LRCalc;0092;0010}+{LRCalc;0093;0010}+{L 
RCalc;0101;0010}+{LRCalc;0102;0010}+{LRCalc;0103;0010}+{LRCalc;0104;0010}+{LRCalc;0110;0010}+{LR ­
Calc;0120;0010}+{LRCalc;0130;0010}+{LRCalc;0140;0010}SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1419
 
7. Där det totala exponeringsmåttet motsvarar: {LRCalc;0290;0010}.  
8. Totalt teoretiskt värde som avser derivat = {LR1; 0010;0070}. Institut ska alltid rapportera i denna cell.  
9. Kreditderivatvolym = {LR1;0020;0070} + {LR1;0050;0070}. Institut ska alltid rapportera i dessa celler.  
10. Institut är skyldiga att rapportera i de celler som avses i punkt 13 om något av följande villkor är uppfyllda:  
a) Derivatandelen i punkt 5 är större än 1,5 %.  
b) Derivatandelen i punkt 5 överstiger 2,0 %.  
Inträdes- och utträdeskriterierna i artikel 4 ska tillämpas, med undantag för led b, där instituten ska börja 
lämna information från och med nästa rapporteringsreferensdatum, om de har överskridit tröskelvärdet vid ett 
rapporteringsreferensdatum.  
11. Institut för vilka det totala teoretiska beloppet avseende derivat enligt definitionen i punkt 8 i överskrider 10 
miljarder euro ska rapportera i de celler som avses i punkt 13, även om deras derivatandel inte uppfyller de 
villkor som anges i punkt 10.  
Inträdeskriterierna i artikel 4 i denna förordning ska inte tillämpas på punkt 4. Instituten ska börja lämna 
information från och med nästa rapporteringsreferensdatum om de har överskridit tröskelvärdena vid ett 
rapporteringsreferensdatum.  
12. Institut är skyldiga att rapportera i de celler som avses i punkt 14 om något av följande villkor är uppfyllda:  
a) Den kreditderivatvolym som avses i punkt 9 är större än 300 miljoner euro.  
b) Den kreditderivatvolym som avses i punkt 9 överstiger 500 miljoner euro.  
Inträdeskriterierna i artikel 4 ska tillämpas, med undantag för led b, där instituten ska börja rapportera från och 
med nästa rapporteringsreferensdatum, om de har överskridit tröskelvärdet vid ett rapporteringsreferensdatum.  
13. Institut måste rapportera i följande celler i enlighet med punkt 10 och 11: {LR1;0010;0010}, 
{LR1;0010;0020}, {LR1;0020;0010}, {LR1;0020;0020}, {LR1;0030;0070}, {LR1;0040;0070}, 
{LR1;0050;0010}, {LR1;0050;0020}, {LR1;0060;0010}, {LR1;0060;0020} och {LR1;0060;0070}.  
14. Institut måste rapportera i följande celler i enlighet med punkt 12: {LR1;0020;0075}, {LR1;0050;0075} och 
{LR1;0050;0085}.  
3. C 47.00 – Beräkning av bruttosoliditetsgrad (LRCalc)  
15. Denna mall innehåller de uppgifter som behövs för att beräkna bruttosoliditetsgraden enligt definitionen i del 
sju i CRR.  
16. Institut ska rapportera bruttosoliditetsgraden kvartalsvis. Värdet ”på rapporteringsreferensdatumet” för varje 
kvartal ska vara värdet den sista kalenderdagen i kvartalets tredje månad.SV L 97/1420 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
17. Instituten ska rapportera posterna i avsnittet om exponeringsvärden med positivt tecken i enlighet med 
teckenkonventionen i del I punkt 9 i denna bilaga (utom {LRCalc;0270;0010} och {LRCalc;0280;0010}) 
som om posterna med ett negativt tecken (t.ex. undantag/avdrag) i enlighet med teckenkonventionen i del I 
punkt 9 i denna bilaga inte var tillämpliga.  
18. Alla belopp som ökar kapitalbasen eller bruttosoliditetsexponeringen ska rapporteras som positiva belopp. 
Omvänt ska alla belopp som minskar den totala kapitalbasen eller bruttosoliditetsexponeringen rapporteras 
som negativa belopp. Om namnet på en post föregås av ett minustecken (-) förväntas inga positiva belopp 
rapporteras för den posten.  
19. Om ett belopp kan berättiga till avdrag på flera grunder ska exponeringen endast minskas med detta belopp i 
en av raderna i mall C47.00.  
Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Rad och ko ­
lumn  Exponeringsvärden  
{0010;0010}  Transaktioner för värdepappersfinansiering: Exponeringsvärde  
Artikel 429b.1 b, 429b.4 och 429b.5 i CRR 
Exponeringen för transaktioner för värdepappersfinansiering beräknad i enlighet med arti ­
kel 429b.1 b, 429b.4 och 429b.5 i CRR. 
I denna cell ska institut inkludera transaktioner i enlighet med artikel 429e.7 c i CRR. 
I denna cell ska institut inte inkludera mottagna kontanter eller värdepapper som lämnas till en 
motpart genom ovannämnda transaktioner och som tas med i balansräkningen (dvs. redovisnings ­
kraven för borttagning uppfylls inte). Institut ska i stället inkludera sådana poster i {0190;0010}. 
I denna cell ska institut inte inkludera transaktioner för värdepappersfinansiering där institutet 
agerar ombud och ger en kompensation eller garanti till en kund eller motpart som är begränsad 
till skillnaden mellan värdet på det värdepapper eller de kontanta medel som kunden har lånat ut, 
och värdet på den säkerhet som låntagaren har ställt i enlighet med artikel 429e.7 a i CRR.  
{0020;0010}  Transaktioner för värdepappersfinansiering: Tillägg för motpartsrisker  
Artikel 429e.1 i CRR 
Tillägget för motpartsrisker vid transaktioner för värdepappersfinansiering, inbegripet transaktioner 
utanför balansräkningen, fastställt i enlighet med artikel 429e.2, 429e.3 eller 429e.4 i CRR, 
beroende på vad som är lämpligt. 
I denna cell ska institut inkludera transaktioner i enlighet med artikel 429e.7 c. 
I denna cell ska institut inte inkludera transaktioner för värdepappersfinansiering där institutet 
agerar ombud och ger en kompensation eller garanti till en kund eller motpart som är begränsad 
till skillnaden mellan värdet på det värdepapper eller de kontanta medel som kunden har lånat ut, 
och värdet på den säkerhet som låntagaren har ställt i enlighet med artikel 429e.7 a i CRR. Institut 
ska i stället inkludera sådana poster i {0040;0010}.  
{0030;0010}  Undantag för transaktioner för värdepappersfinansiering: Tillägg i enlighet med artiklarna 
429e.5 och 222 i CRR.  
Artiklarna 429e.5 och 222 i CRRSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1421
 
Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Rad och ko ­
lumn  Exponeringsvärden  
Exponeringsvärdet för transaktioner för värdepappersfinansiering, inbegripet transaktioner utanför 
balansräkningen, beräknat i enlighet med artikel 222 i CRR med en riskvikt på minst 20 %. 
I denna cell ska institut inkludera transaktioner i enlighet med artikel 429e.7 c i CRR. 
I denna cell ska institut inte inkludera transaktioner för vilka tilläggsdelen i bruttosoliditetsgradens 
exponeringsvärde fastställs i enlighet med den metod som anges i artikel 429e.1 i CRR.  
{0040;0010}  Motpartsrisker vid transaktioner för värdepappersfinansiering för vilka institutet agerar 
ombud  
Artikel 429e.7 a, 429e.2 och 429e.3 i CRR 
Exponeringsvärdet för transaktioner för värdepappersfinansiering, där institutet agerar ombud och 
tillhandahåller en kund eller en motpart en ersättning eller garanti som begränsas till skillnaden 
mellan värdet på det värdepapper eller de kontanter som kunden har lånat och värdet på den 
säkerhet som låntagaren har ställt i enlighet med artikel 429e.7 a i CRR, ska endast innefatta det 
tillägg som fastställs i enlighet med artikel 429e.2 eller 429e.3 i CRR. 
Institut ska inte inkludera transaktioner i enlighet med artikel 429e.7 c i denna cell. Institut ska i 
stället inkludera sådana poster i {0010;0010} och {0020;0010} eller {0010;0010} och 
{0030;0010}.  
{0050;0010}  (–)  Undantagen central motpartsdel vid exponeringar mot transaktioner för värdepappers ­
finansiering som clearats av kunden  
Artiklarna 429a.1 g och 306.1 c i CRR 
Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar mot transaktioner för värdepappersfinan ­
siering som clearats av kunden, förutsatt att dessa poster uppfyller kraven som fastställs i arti ­
kel 306.1 c i CRR. 
När den undantagna centrala motpartsdelen är ett värdepapper ska den inte rapporteras i denna 
cell, såvida inte det rör sig om ett pantsatt värdepapper som enligt de tillämpliga redovisnings ­
reglerna (dvs. i enlighet med artikel 111.1 första meningen i CRR) inkluderas till det fulla värdet. 
Instituten ska, som om inget undantag tillämpas, även inkludera det belopp som rapporteras i 
denna cell i {0010;0010}, {0020;0010} och {0030;0010}, och om det är ett pantsatt värdepapper 
som enligt de tillämpliga redovisningsreglerna inkluderas till fulla värdet, dessutom i {0190;0010}. 
Om initial marginalsäkerhet ställts av institutet för en undantagen del av en transaktion för vär ­
depappersfinansiering som rapporteras i {0190;0010} och inte rapporteras i {0020;0010} eller 
{0030;0010}, kan institutet rapportera detta i denna cell.  
{0061;0010}  Derivat: bidrag till ersättningskostnad enligt schablonmetoden för motpartskreditrisk (utan 
effekten av säkerheter på NICA)  
Artikel 429c.1 i CRR 
Ersättningskostnaden enligt artikel 275 i CRR utan effekten av säkerheter på NICA och utan 
effekten av någon variationsmarginalsäkerhet. Instituten ska inte tillämpa undantagen i arti ­
kel 429c.3, 429c.4 och artikel 429a.1 g i CRR för denna cell. Beloppet ska rapporteras med 
den alfa-faktor på 1,4 som tillämpas i enlighet med artikel 274.2 i CRR.SV L 97/1422 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Rad och ko ­
lumn  Exponeringsvärden  
I enlighet med artikel 429c.1 i CRR kan institut ta hänsyn till effekterna av avtal om novation och 
andra nettningsavtal i enlighet med artikel 295 i CRR. Produktövergripande nettning ska inte till ­
lämpas. Instituten får emellertid netta inom den produktkategori som anges i artikel 272.25 c i 
CRR och kreditderivat när dessa omfattas av avtal om produktövergripande nettning som avses i 
artikel 295 c i CRR. 
Instituten ska ta hänsyn till alla kreditderivat, och inte bara till dem som finns inom handelslagret. 
I denna cell ska institut inte inkludera kontrakt som beräknas genom tillämpning av den förenklade 
schablonmetoden eller ursprungliga åtagandemetoden.  
{0065;0010}  (–)  Effekten av beaktande av säkerheter på NICA för kvalificerade centrala motparters trans ­
aktioner som clearats av kunden (motpartskreditrisk enligt schablonmetoden – ersättnings ­
kostnad)  
Artikel 429c.4 i CRR 
Tillämpning av undantaget i artikel 429c.4 i CRR om beräkning av ersättningskostnaden för 
derivatkontrakt som slutits med kunder och som clearas av en kvalificerad central motpart. Belop ­
pet ska rapporteras med den alfa-faktor på 1,4 som tillämpas i enlighet med artikel 274.2 i CRR. 
Instituten ska inkludera det belopp som rapporteras i denna cell även i {0061;0010} som om inga 
undantag gällde.  
{0071;0010}  (–)  Effekten av den godtagbara variationsmarginalsäkerhet som erhållits i kontanter kvittad 
mot derivatmarknadsvärde (schablonmetoden för motpartskreditrisk – ersättningskostnad)  
Artikel 429c.3 i CRR 
Variationsmarginalsäkerhet som erhållits från motparten i kontanter och som kan kvittas mot 
ersättningskostnadsandelen i derivatexponeringen i enlighet med artikel 429c.3 i CRR. Beloppet 
ska rapporteras med den alfa-faktor på 1,4 som tillämpas i enlighet med artikel 274.2 i CRR. 
Eventuell variationsmarginalsäkerhet som erhållits i kontanter som mottagits för en undantagen 
central motpartsdel enligt artikel 429a.1 g i CRR ska inte rapporteras. 
Instituten ska inkludera det belopp som rapporteras i denna cell även i {0061;0010} som om inget 
avdrag för variationsmarginalsäkerhet som erhållits i kontanter tillämpas.  
{0081;0010}  (–)  Effekten av den undantagna centrala motpartsdelen av handelsexponeringar som clearats 
av kunden (motpartskreditrisk enligt schablonmetoden – ersättningskostnad)  
Artikel 429a.1 g i CRR 
Ersättningskostnadsandelen av undantagna handelsexponeringar mot en kvalificerad central motpart 
från derivattransaktioner som clearats av kunden, förutsatt att dessa poster uppfyller kraven som 
fastställs i artikel 306.1 c i CRR. Detta belopp ska rapporteras inbegripet variationsmarginalsäker ­
het som erhållits i kontanter för denna del. Beloppet ska rapporteras med den alfa-faktor på 1,4 
som tillämpas i enlighet med artikel 274.2 i CRR. 
Instituten ska inkludera beloppet som rapporteras i denna cell även i {0061;0010} som om inga 
undantag gällde.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1423
 
Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Rad och ko ­
lumn  Exponeringsvärden  
{0091;0010}  Derivat: Bidrag till möjlig framtida exponering enligt schablonmetoden för motpartskredit ­
risk (multiplikator på 1)  
Artikel 429c.5 i CRR 
Möjlig framtida exponering enligt artikel 278 i CRR utan en multiplikator på 1, dvs. utan till ­
lämpning av undantaget för kontrakt med kunder om dessa kontrakt clearas av en kvalificerad 
central motpart enligt artikel 429c.5 i CRR. Beloppet ska rapporteras med den alfa-faktor på 1,4 
som tillämpas i enlighet med artikel 274.2 i CRR.  
{0092;0010}  (–)  Effekt av lägre multiplikator på bidraget till möjlig framtida exponering för kvalificerade 
centrala motparters transaktioner som clearats av kunden (motpartskreditrisk enligt scha ­
blonmetoden – möjlig framtida exponering)  
Artikel 429c.5 i CRR 
Tillämpning av undantaget i artikel 429c.5 i CRR om beräkning av möjlig framtida exponering för 
derivatkontrakt med kunder om dessa kontrakt clearas av en kvalificerad central motpart. Beloppet 
ska rapporteras med den alfa-faktor på 1,4 som tillämpas i enlighet med artikel 274.2 i CRR. 
Instituten ska inkludera beloppet som rapporteras i denna cell även i {0091;0010} som om inga 
undantag gällde.  
{0093;0010}  (–)  Effekten av den undantagna centrala motpartsdelen av handelsexponeringar som clearats 
av kunden (motpartskreditrisk enligt schablonmetoden – möjlig framtida exponering)  
Artikel 429a.1 g i CRR 
Den möjliga framtida exponeringen av undantagna handelsexponeringar mot en kvalificerad central 
motpart från derivattransaktioner som clearats av kunden, förutsatt att dessa poster uppfyller 
kraven som fastställs i artikel 306.1 c i CRR. Beloppet ska rapporteras med den alfa-faktor på 
1,4 som tillämpas i enlighet med artikel 274.2 i CRR. 
Instituten ska inkludera beloppet som rapporteras i denna cell även i {0091;0010} som om inga 
undantag gällde.  
{0101;0010}  Undantag för derivat: bidrag till ersättningskostnader enligt den förenklade schablonmeto ­
den  
Artiklarna 429c.6 och 281 i CRR 
I denna cell hänvisas det till exponeringsmåttet för kontrakt som anges i punkterna 1 och 2 i bilaga 
II till CRR, beräknat i enlighet med den förenklade schablonmetod som anges i artikel 281 i CRR. 
Beloppet ska rapporteras med den alfa-faktor på 1,4 som tillämpas i enlighet med artikel 274.2 i 
CRR. 
Institut som tillämpar den förenklade schablonmetoden ska inte minska det totala exponerings ­
måttet med beloppet för den marginalsäkerhet som erhållits i enlighet med artikel 429c.6 i CRR. 
Undantaget för derivatkontrakt med kunder om dessa kontrakt clearas av en kvalificerad central 
motpart enligt artikel 429c.4 i CRR ska därför inte tillämpas. 
I denna cell ska institut inte inkludera kontrakt som beräknas genom tillämpning av schablonme ­
toden för motpartskreditrisk eller ursprungliga åtagandemetoden.SV L 97/1424 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Rad och ko ­
lumn  Exponeringsvärden  
{0102;0010}  (–)  Effekt av undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kun ­
den (förenklad schablonmetod – ersättningskostnader)  
Artikel 429a.1 g i CRR 
Ersättningskostnadsandelen av undantagna handelsexponeringar mot en kvalificerad central motpart 
från derivattransaktioner som clearats av kunden, förutsatt att dessa poster uppfyller kraven som 
fastställs i artikel 306.1 c i CRR. Detta belopp ska rapporteras inbegripet variationsmarginalsäker ­
het som erhållits i kontanter för denna del. Beloppet ska rapporteras med den alfa-faktor på 1,4 
som tillämpas i enlighet med artikel 274.2 i CRR. 
Institut ska inkludera beloppet som rapporteras i denna cell även i {0101;0010} som om inga 
undantag gällde.  
{0103;0010}  Undantag för derivat: Möjlig framtida exponering enligt den förenklade schablonmetoden 
(multiplikator på 1)  
Artiklarna 281.2 f och 429c.6 i CRR 
Den möjliga framtida exponeringen i enlighet med den förenklade schablonmetod som anges i 
artikel 281 i CRR, med antagande av en multiplikator på 1. Beloppet ska rapporteras med den alfa- 
faktor på 1,4 som tillämpas i enlighet med artikel 274.2 i CRR. 
Institut som tillämpar den förenklade schablonmetoden ska inte minska det totala exponerings ­
måttet med beloppet för den marginalsäkerhet som erhållits i enlighet med artikel 429c.6 i CRR.  
{0104;0010}  (–)  Effekt av undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kun ­
den (förenklad schablonmetod – möjlig framtida exponering)  
Artikel 429a.1 g i CRR 
Den möjliga framtida exponeringen av undantagna handelsexponeringar mot en kvalificerad central 
motpart från derivattransaktioner som clearats av kunden, förutsatt att dessa poster uppfyller 
kraven som fastställs i artikel 306.1 c i CRR. Beloppet ska rapporteras med den alfa-faktor på 
1,4 som tillämpas i enlighet med artikel 274.2 i CRR. 
Institut ska inkludera beloppet som rapporteras i denna cell även i {0103;0010} som om inga 
undantag gällde.  
{0110;0010}  Undantag för derivat: ursprungliga åtagandemetoden  
Artiklarna 429c.6 och 282 i CRR 
I denna cell hänvisas det till exponeringsmåttet för kontrakt som anges i punkterna 1 och 2 i bilaga 
II till CRR, beräknat i enlighet med ursprungliga åtagandemetod som anges i artikel 282 i CRR. 
Institut som tillämpar ursprungliga åtagandemetoden ska inte minska exponeringsmåttet med den 
variationsmarginalsäkerhet som erhållits i kontanter i enlighet med artikel 429c.6 i CRR. 
Institut som inte tillämpar ursprungliga åtagandemetoden ska inte rapportera i denna cell. 
I denna cell ska institut inte inkludera kontrakt som beräknas genom tillämpning av schablonme ­
toden för motpartskreditrisk eller den förenklade schablonmetoden.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1425
 
Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Rad och ko ­
lumn  Exponeringsvärden  
{0120;0010}  (–)  Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden (ur ­
sprungliga åtagandemetoden)  
Artikel 429a.1 g i CRR 
Den undantagna centrala motpartsdelen i handelsexponeringar som clearats av kunden vid till ­
lämpning av ursprungliga åtagandemetoden i enlighet med artikel 282 i CRR, under förutsättning 
att dessa poster uppfyller kraven i artikel 306.1 c i CRR. 
Institut ska inkludera beloppet som rapporteras i denna cell även i {0110;0010} som om inga 
undantag gällde.  
{0130;0010}  Begränsat teoretiskt belopp av utfärdade kreditderivat  
Artikel 429d i CRR 
Institut ska fastställa ett begränsat teoretiskt belopp för utfärdade kreditderivat, enligt definitionen i 
artikel 429d.1 (skriftligt kreditderivat), i enlighet med artikel 429d i CRR.  
{0140;0010}  (–)  Godtagbara förvärvade kreditderivat kvittade mot utfärdade kreditderivat  
Artikel 429d i CRR 
Det begränsade teoretiska beloppet för förvärvade kreditderivat (dvs. där institutet köper kredit ­
skydd från en motpart) för samma referensnamn som de kreditderivat som institutet utfärdar, om 
den återstående löptiden för det köpta kreditskyddet motsvarar eller är längre än löptiden för det 
sålda skyddet. Därför ska värdet inte vara större än det värde som ifyllts i {0130;0010} för varje 
referensnamn.  
{0150;0010}  Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 10 % enligt artikel 429f i 
CRR  
Artiklarna 429f, 111.1 d och 166.9 i CRR 
Exponeringsvärdet, i enlighet med artiklarna 429f och 111.1 d i CRR, av poster utanför balans ­
räkningen av lågrisktyp som skulle tilldelas en konverteringsfaktor på 0 % enligt punkt 4 a–c i 
bilaga I till CRR (exponeringsvärdet ska i detta sammanhang utgöra 10 % av det nominella värdet). 
Detta är åtaganden som institutet villkorslöst kan säga upp när som helst utan föregående avisering 
eller för vilka det fastställs automatisk uppsägning om låntagarens kreditvärdighet försämras. 
Det nominella värdet ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar. Som anges i arti ­
kel 429f.2 får instituten i stället minska det belopp som motsvarar kreditriskexponeringen i fråga 
om en post utanför balansräkningen med motsvarande belopp i specifika kreditriskjusteringar. För 
denna beräkning gäller ett golv på noll. 
När ett avtal avser utvidgning av ett annat avtal, ska den lägre av de två konverteringsfaktorerna 
som förknippas med det enskilda avtalet användas i enlighet med artikel 166.9 i CRR. 
I denna cell ska institut inte inkludera de kontrakt som anges i bilaga II till CRR, kreditderivat, 
transaktioner för värdepappersfinansiering och positioner som avses i artikel 429d i enlighet med 
artikel 429f i CRR.  
{0160;0010}  Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 20 % enligt artikel 429f i 
CRR  
Artiklarna 429f, 111.1 c och 166.9 i CRRSV L 97/1426 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Rad och ko ­
lumn  Exponeringsvärden  
Exponeringsvärdet, i enlighet med artiklarna 429f och 111.1 c i CRR, av poster utanför balans ­
räkningen av medel- och lågrisktyp som skulle tilldelas en konverteringsfaktor på 20 % enligt punkt 
3 a och 3 b i bilaga I till CRR (exponeringsvärdet ska i detta sammanhang utgöra 20 % av det 
nominella värdet). 
Det nominella värdet ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar. Som anges i arti ­
kel 429f.2 får instituten i stället minska det belopp som motsvarar kreditriskexponeringen i fråga 
om en post utanför balansräkningen med motsvarande belopp i specifika kreditriskjusteringar. För 
denna beräkning gäller ett golv på noll. 
När ett avtal avser utvidgning av ett annat avtal, ska den lägre av de två konverteringsfaktorerna 
som förknippas med det enskilda avtalet användas i enlighet med artikel 166.9 i CRR. 
I denna cell ska institut inte inkludera de kontrakt som anges i bilaga II till CRR, kreditderivat, 
transaktioner för värdepappersfinansiering och positioner som avses i artikel 429d i enlighet med 
artikel 429f i CRR.  
{0170;0010}  Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 50 % enligt artikel 429f i 
CRR  
Artiklarna 429f, 111.1 b och 166.9 i CRR 
Exponeringsvärdet, i enlighet med artiklarna 429f och 111.1 b i CRR, av poster utanför balans ­
räkningen av medelrisktyp som skulle tilldelas en konverteringsfaktor på 50 % enligt definitionen i 
schablonmetoden för kreditrisk som anges punkt 2 a och 2 b i bilaga I till CRR (exponeringsvärdet 
ska i detta sammanhang utgöra 50 % av det nominella värdet). 
Det nominella värdet ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar. Som anges i arti ­
kel 429f.2 får instituten i stället minska det belopp som motsvarar kreditriskexponeringen i fråga 
om en post utanför balansräkningen med motsvarande belopp i specifika kreditriskjusteringar. För 
denna beräkning gäller ett golv på noll. 
Denna cell innefattar likviditetsfaciliteter och andra åtaganden om värdepapperisering. Med andra 
ord är konverteringsfaktorn för alla likviditetsfaciliteter i enlighet med artikel 255 i CRR 50 % 
oavsett löptid. 
När ett avtal avser utvidgning av ett annat avtal, ska den lägre av de två konverteringsfaktorerna 
som förknippas med det enskilda avtalet användas i enlighet med artikel 166.9 i CRR. 
I denna cell ska institut inte inkludera de kontrakt som anges i bilaga II till CRR, kreditderivat, 
transaktioner för värdepappersfinansiering och positioner som avses i artikel 429d i enlighet med 
artikel 429f i CRR.  
{0180;0010}  Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 100 % enligt artikel 429f i 
CRR  
Artiklarna 429f, 111.1 a och 166.9 i CRR 
Exponeringsvärdet, i enlighet med artiklarna 429f och 111.1 a i CRR, av poster utanför balans ­
räkningen av högrisktyp som skulle tilldelas en konverteringsfaktor på 100 % enligt punkt 1 a–1 k i 
bilaga I till CRR (exponeringsvärdet ska i detta sammanhang utgöra 100 % av det nominella värdet).SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1427
 
Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Rad och ko ­
lumn  Exponeringsvärden  
Det nominella värdet ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar. Som anges i arti ­
kel 429f.2 får instituten i stället minska det belopp som motsvarar kreditriskexponeringen i fråga 
om en post utanför balansräkningen med motsvarande belopp i specifika kreditriskjusteringar. För 
denna beräkning gäller ett golv på noll. 
Denna cell innefattar likviditetsfaciliteter och andra åtaganden om värdepapperisering. 
När ett avtal avser utvidgning av ett annat avtal, ska den lägre av de två konverteringsfaktorerna 
som förknippas med det enskilda avtalet användas i enlighet med artikel 166.9 i CRR. 
I denna cell ska institut inte inkludera de kontrakt som anges i bilaga II till CRR, kreditderivat, 
transaktioner för värdepappersfinansiering och positioner som avses i artikel 429d i enlighet med 
artikel 429f i CRR.  
{0181;0010}  (–)  Allmänna kreditriskjusteringar av poster utanför balansräkningen  
Artikel 429.4 i CRR 
Beloppet för allmänna kreditriskjusteringar som motsvarar poster utanför balansräkningen enligt 
artikel 429.4 d i CRR, som instituten drar av i enlighet med artikel 429.4 sista stycket i CRR. 
Det rapporterade beloppet ska inte beaktas som en minskning vid beräkningen av poster utanför 
balansräkningen som rapporteras på raderna {0150;0010} till {0180;0010}.  
{0185;0010}  Avistaköp och avistaförsäljningar som väntar på avveckling: Bokfört värde enligt affärsdags ­
redovisning  
Artikel 429g.1 i CRR 
Summan av följande: 
— Det kontantbelopp som avser avistaköp som kvarstår på balansräkningen fram till avvecklings ­
dagen som tillgångar i enlighet med artikel 429.4 a i CRR. 
— De kontantfordringar som avser till avistaförsäljningar som kvarstår på balansräkningen fram 
till avvecklingsdagen som tillgångar i enlighet med artikel 429.4 a i CRR. Detta är beloppet är 
efter effekten av kvittning mellan kontantfordringar för avistaförsäljningar som väntar på 
avveckling och kontantskulder för avistaköp som väntar på avveckling, i enlighet med de till ­
lämpliga redovisningsreglerna. 
Institut som tillämpar affärsdagsredovisning ska rapportera ovannämnda summa i denna cell i 
stället för på rad 0190 ”Övriga tillgångar”, men ska rapportera värdepapper kopplade till avistaköp 
på rad 0190.  
{0186;0010}  Avistaförsäljningar som väntar på avveckling: Omvändning av kvittning i redovisningen 
enligt affärsdagsredovisning  
Artikel 429g.2 i CRR 
Det belopp som kvittas mellan kontantfordringar för avistaförsäljningar som väntar på avveckling 
och kontantskulder för avistaköp som väntar på avveckling i enlighet med redovisningsramen.SV L 97/1428 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Rad och ko ­
lumn  Exponeringsvärden  
{0187;0010}  (–)  Avistaförsäljningar som väntar på avveckling: kvittning i enlighet med artikel 429g.2 i 
CRR  
Artikel 429g.2 i CRR 
Det belopp som kvittas mellan kontantfordringar och kontantskulder när både relaterade avistaför ­
säljningar och avistaköp avvecklas genom leverans mot betalning i enlighet med artikel 429g.2 i 
CRR.  
{0188;0010}  Avistaköp som väntar på avveckling: fullständig redovisning av betalningsåtaganden enligt 
likviddagsredovisning  
Artikel 429g.3 i CRR 
Det fulla nominella värdet av betalningsåtaganden som avser avistaköp, för institut som, i enlighet 
med de tillämpliga redovisningsreglerna, tillämpar likviddagsredovisning för avistaköp och avis ­
taförsäljningar. 
Värdepapper kopplade till avistaförsäljningar ska rapporteras i rad 0190 ”Övriga tillgångar”.  
{0189;0010}  (–)  Avistaköp som väntar på avveckling: kvittning mot betalningsåtaganden enligt likviddags ­
redovisning i enlighet med artikel 429g.3 i CRR  
Artikel 429g.3 i CRR 
Den del av beloppet som rapporteras på rad 0188 och som kvittas mot hela det nominella värdet 
av kontantfordringar som avser avistaförsäljningar som väntar på avveckling i enlighet med arti ­
kel 429g.3 i CRR.  
{0190;0010}  Övriga tillgångar  
Artikel 429.4 a i CRR 
Alla andra tillgångar än derivatkontrakt som anges i bilaga II till CRR, kreditderivat och trans ­
aktioner för värdepappersfinansiering (tillgångar som ska rapporteras i denna cell är därmed bland 
annat bokförda fordringar för variationsmarginalsäkerhet som erhållits i kontanter där sådana 
redovisats enligt gällande redovisningsregler, likvida tillgångar enligt definitionen för likviditetstäck ­
ning, fallerade och icke-avvecklade transaktioner). Institut ska basera värderingen på de principer 
som fastställs i artiklarna 429b.1 och 429.7 i CRR. 
I denna cell ska institut inkludera mottagna kontanter eller värdepapper som lämnas till en motpart 
genom transaktioner för värdepappersfinansiering och som tas med i balansräkningen (dvs. redovis ­
ningskraven för borttagning uppfylls inte). Institut ska dessutom redovisa poster som dras av från 
kärnprimärkapital och primärkapitaltillskott (t.ex. immateriella tillgångar och uppskjutna skatteford ­
ringar). 
Det belopp som rapporteras i rad {0191;0010} ska inte beaktas som en minskning vid beräkningen 
av denna rad. 
Poolningssystem för kontanta medel ska rapporteras på raderna {0193;0010}, {0194;0010}, 
{0195;0010}, {0196;0010}, {0197;0010} och {0198;0010} och inte här.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1429
 
Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Rad och ko ­
lumn  Exponeringsvärden  
{0191;0010}  (–)  Allmänna kreditriskjusteringar av poster i balansräkningen  
Artikel 429.4 i CRR 
Beloppet för allmänna kreditriskjusteringar som motsvarar poster i balansräkningen enligt arti ­
kel 429.4 a i CRR, som instituten drar av i enlighet med artikel 429.4 sista stycket i CRR. 
Det belopp som rapporteras ska inte beaktas som en minskning vid beräkningen av övriga till ­
gångar som rapporteras i {0190;0010}.  
{0193;0010}  Poolningssystem för kontanta medel som inte kan nettas i enlighet med tillsynskrav: värde i 
redovisningsramen  
Artikel 429b.2 och 429b.3 i CRR 
Det bokförda värdet av poolningssystem för kontanta medel, dvs. system genom vilket kredit- och 
debetsaldona för ett antal enskilda konton sammanförs för att underlätta betalningshantering eller 
likviditetsförvaltning, som inte kan nettas i enlighet med artikel 429b.2 och 429b.3 i CRR.  
{0194;0010}  Poolningssystem för kontanta medel som inte kan nettas i enlighet med tillsynskrav: effek ­
ten av en bruttovärdeökning för den nettning som tillämpas i redovisningsramen  
Artikel 429.7 b och artikel 429b.2 och 429b.3 i CRR 
Det belopp som nettas enligt de tillämpliga redovisningsreglerna för poolningssystem för kontanta 
medel som inte kan nettas i enlighet med tillsynskrav som rapporteras i {0193;0010}.  
{0195;0010}  Poolningssystem för kontanta medel som kan nettas i enlighet med tillsynskrav: värde i 
redovisningsramen  
Artikel 429b.2 och 429b.3 i CRR 
Det bokförda värdet av poolningssystem för kontanta medel, dvs. system genom vilket kredit- och 
debetsaldona för ett antal enskilda konton sammanförs för att underlätta betalningshantering eller 
likviditetsförvaltning, som kan nettas i enlighet med artikel 429b.2 och 429b.3 i CRR.  
{0196;0010}  Poolningssystem för kontanta medel som kan nettas i enlighet med tillsynskrav: effekten av 
en bruttovärdeökning för den nettning som tillämpas i redovisningsramen  
Artikel 429b.2 och 429b.3 i CRR 
Det belopp som nettas enligt de tillämpliga redovisningsreglerna för poolningssystem för kontanta 
medel som kan nettas i enlighet med tillsynskrav som rapporteras i {0195;0010}. 
Om institutet uppfyller kraven i artikel 429b.2 b ska det inte tillämpa bruttovärdeökningen i denna 
rad på tillgodohavanden som utsläcks på grundval av den process som anges i artikel 429b.2 a.  
{0197;0010}  (–)  Poolningssystem för kontanta medel som kan nettas i enlighet med tillsynskrav: Redovis ­
ning av nettning i enlighet med artikel 429b.2 i CRR  
Artikel 429b.2 i CRR 
Det belopp som nettas från bruttoexponeringen i samband med poolningssystem för kontanta 
medel (summan av raderna 0195 och 0196) i enlighet med artikel 429b.2.SV L 97/1430 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Rad och ko ­
lumn  Exponeringsvärden  
{0198;0010}  (–)  Poolningssystem för kontanta medel som kan nettas i enlighet med tillsynskrav: Redovis ­
ning av nettning i enlighet med artikel 429b.3 i CRR  
Artikel 429b.3 i CRR 
Det belopp som nettas från bruttoexponeringen i samband med poolningssystem för kontanta 
medel (summan av raderna 0195 och 0196) i enlighet med artikel 429b.3.  
{0200;0010}  Bruttovärdeökning för säkerheter i derivattransaktioner  
Artikel 429c.2 i CRR 
Beloppet för den derivatsäkerhet som ställs där den säkerheten minskar tillgångsbeloppet enligt 
tillämpliga redovisningsregler, i enlighet med artikel 429c.2 i CRR. 
I denna cell ska institut inte inkludera initiala marginalsäkerheter för derivattransaktioner med 
kvalificerad central motpart eller godtagbar variationsmarginalsäkerhet som erhållits i kontanter 
som clearats av kunden, enligt definitionen i artikel 429c.3 i CRR.  
{0210;0010}  (–)  Fordringar för variationsmarginalsäkerhet som erhållits i kontanter i derivattransaktioner  
Artikel 429c.3 c i CRR 
Fordringar för variationsmarginalsäkerhet som betalas kontant till motparten i derivattransaktioner 
om institutet är skyldigt, enligt tillämpliga redovisningsregler, att redovisa dessa fordringar som en 
tillgång, förutsatt att kraven i artikel 429c.3 a–e i CRR är uppfyllda. 
Det rapporterade beloppet ska också tas med i de övriga tillgångar som rapporteras i {0190;0010}.  
{0220;0010}  (–)  Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden (initial 
marginalsäkerhet)  
Artikel 429a.1 g i CRR 
Andelen (ställd) initial marginalsäkerhet av undantagna handelsexponeringar mot en kvalificerad 
central motpart från derivattransaktioner som clearats av kunden, förutsatt att dessa poster upp ­
fyller kraven som fastställs i artikel 306.1 c i CRR. 
Det rapporterade beloppet ska också tas med i de övriga tillgångar som rapporteras i {0190;0010}.  
{0230;0010}  Justeringar för bokförda försäljningstransaktioner vid transaktioner för värdepappersfinan ­
siering  
Artikel 429e.6 i CRR 
Värdet av värdepapper som utlånats i en återköpstransaktion som tagits bort från balansräkningen 
på grund av en försäljningstransaktion enligt de tillämpliga redovisningsreglerna.  
{0235;0010}  (–)  Minskning av exponeringsvärdet för förfinansieringslån eller mellankredit  
Artikel 429.8 i CRR 
Det belopp med vilket exponeringsvärdet för ett förfinansieringslån eller en mellankredit har mins ­
kats, i enlighet med artikel 429.8 i CRR. 
Det rapporterade beloppet ska tas med i de övriga tillgångar som rapporteras i {0190;0010}.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1431
 
Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Rad och ko ­
lumn  Exponeringsvärden  
{0240;0010}  (–)  Förvaltningstillgångar  
Artikel 429a.1 i i CRR 
Värdet av förvaltningstillgångar som redovisas i institutets balansräkning enligt nationella allmänt 
accepterade redovisningsprinciper, uppfyller kriterierna i IFRS 9 för icke upptagande i balansräk ­
ningen och, i förekommande fall, kriterier för icke-konsolidering enligt IFRS 10, enligt arti ­
kel 429a.1 i i CRR, utan effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller annan kreditrisk ­
reducering (dvs. eventuella effekter av redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som 
har påverkat det redovisade värdet ska återföras). 
Det rapporterade beloppet ska också tas med i de övriga tillgångar som rapporteras i {0190;0010}.  
{0250;0010}  (–)  Undantagna koncerninterna exponeringar (individuell nivå) i enlighet med artikel 429a.1 
c i CRR  
Artiklarna 429a.1 c och 113.6 i CRR 
Exponeringar som inte har konsoliderats på tillämplig konsolideringsnivå, som kan behandlas på 
det sätt som anges i artikel 113.6 i CRR, förutsatt att samtliga villkor som anges i artikel 113.6 a–e 
i CRR är uppfyllda och att de behöriga myndigheterna har gett sitt godkännande. 
Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag 
gällde.  
{0251;0010}  (–)  Undantagna exponeringar avseende institutionella skyddssystem i enlighet med arti ­
kel 429a.1 c i CRR  
Artiklarna 429a.1 c och 113.7 i CRR 
Exponeringar som kan behandlas enligt artikel 113.7 i CRR, förutsatt att alla villkor i arti ­
kel 113.7 a-i i CRR är uppfyllda och att de behöriga myndigheterna har gett sitt godkännande. 
Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag 
gällde.  
{0252;0010}  (–)  Undantagna garanterade delar av exponeringar till följd av exportkrediter  
Artikel 429a.1 f i CRR 
De garanterade delarna av exponeringar till följd av exportkrediter som kan uteslutas om villkoren i 
artikel 429a.1 f i CRR är uppfyllda. 
Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag 
gällde.  
{0253;0010}  (–)  Undantagna överskjutande säkerheter som deponerats hos trepartsagenter  
Artikel 429a.1 k i CRR 
De överskjutande säkerheter som deponerats hos en trepartsagent och som inte har lånats ut, vilka 
kan uteslutas enligt artikel 429a.1 k. 
Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag 
gällde.SV L 97/1432 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Rad och ko ­
lumn  Exponeringsvärden  
{0254;0010}  (–)  Undantagna värdepapperiserade exponeringar som utgör en betydande risköverföring  
Artikel 429a.1 m i CRR 
Värdepapperiserade exponeringar som följer av traditionell värdepapperisering som uppfyller vill ­
koren för betydande risköverföring enligt artikel 244.2. 
Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag 
gällde.  
{0255;0010}  (–)  Undantagna exponeringar mot centralbanken i enlighet med artikel 429a.1 n i CRR  
Artikel 429a.1 n i CRR 
Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag 
gällde.  
{0256;0010}  (–)  Undantagna bankliknande sidotjänster hos värdepapperscentraler/institut i enlighet med 
artikel 429a.1 o i CRR  
Artikel 429a.1 o i CRR 
Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag 
gällde.  
{0257;0010}  (–)  Undantagna bankliknande sidotjänster hos utsedda institut i enlighet med artikel 429a.1 
p i CRR  
Artikel 429a.1 p i CRR 
Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag 
gällde.  
{0260;0010}  (–)  Undantagna exponeringar i enlighet med artikel 429a.1 j i CRR  
Artikel 429a.1 j i CRR 
Exponeringar som undantagits i enlighet med artikel 429a.1 j i CRR, förutsatt att samtliga villkor 
som anges däri är uppfyllda. 
Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag 
gällde.  
{0261;0010}  (–)  Undantagna exponeringar för offentliga utvecklingskreditinstitut – offentliga investe ­
ringar  
Artikel 429a.1 d och 429a.2 i CRR 
Exponeringar som härrör från tillgångar som utgör fordringar på nationella regeringar, delstatliga 
eller lokala självstyrelseorgan eller offentliga organ i samband med investeringar i den offentliga 
sektorn, vilka kan undantas i enlighet med artikel 429a.1 d i CRR. 
Om fordran även uppfyller kraven för att klassificeras som ett subventionerat lån enligt arti ­
kel 429a.3 ska den inte rapporteras i denna cell utan på raderna 0262–0264, beroende på vad 
som är tillämpligt. 
Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag 
gällde.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1433
 
Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Rad och ko ­
lumn  Exponeringsvärden  
{0262;0010}  (–)  Undantagna exponeringar för offentliga utvecklingskreditinstitut – subventionerade lån 
beviljade av ett offentligt utvecklingskreditinstitut  
Artikel 429a.1 d, 429a.2 och 429a.3 i CRR 
Exponeringar som härrör från subventionerade lån, inbegripet förmedling (passing-through) av 
subventionerade lån, beviljade av ett offentligt utvecklingskreditinstitut och som kan undantas i 
enlighet med artikel 429a.1 d i CRR. De exponeringar för den enhet i ett institut som av en 
behörig myndighet behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med arti ­
kel 429a.2 sista stycket i CRR ska också beaktas. 
Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag 
gällde.  
{0263;0010}  (–)  Undantagna exponeringar för offentliga utvecklingskreditinstitut – subventionerade lån 
beviljade av en enhet som inrättats direkt av en medlemsstats nationella regering, delstatliga 
eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter  
Artikel 429a.1 d, 429a.2 och 429a.3 i CRR. 
Exponeringar som härrör från subventionerade lån, inbegripet förmedling (passing-through) av 
subventionerade lån, beviljade av en enhet som inrättats direkt av en nationell regering, delstatliga 
eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter i en medlemsstat och som kan undantas i enlighet 
med artikel 429a.1 d. De exponeringar för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet 
behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska 
också beaktas. 
Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag 
gällde.  
{0264;0010}  (–)  Undantagna exponeringar för offentliga utvecklingskreditinstitut – subventionerade lån 
beviljade av en enhet som inrättats av en medlemsstats nationella regering, delstatliga eller 
lokala självstyrelseorgan eller myndigheter genom ett förmedlande kreditinstitut  
Artikel 429a.1 d, 429a.2 och 429a.3 i CRR. 
Exponeringar som härrör från subventionerade lån, inbegripet förmedling (passing-through) av 
subventionerade lån, beviljade av en enhet som inrättats av en nationell regering, delstatliga eller 
lokala självstyrelseorgan eller myndigheter i en medlemsstat genom ett förmedlande kreditinstitut 
och som kan undantas i enlighet med artikel 429a.1 d. De exponeringar för den enhet i ett institut 
som av en behörig myndighet behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med 
artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas. 
Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag 
gällde.  
{0265;0010}  (–)  Undantagna exponeringar för icke-offentliga utvecklingskreditinstitut (eller utvecklings ­
enheter) vid förmedling (passing-through) av subventionerade lån – subventionerade lån 
beviljade av ett offentligt utvecklingskreditinstitut  
Artikel 429a.1 e, 429a.2 och 429a.3 i CRR 
De delar av exponeringar som följer av förmedling (passing-through) av subventionerade lån till 
andra kreditinstitut, om de subventionerade lånen har beviljats av ett offentligt utvecklingskredit ­
institut. De delar av exponeringarna som rör enheter i ett institut som av en behörig myndighet 
inte behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket 
ska också beaktas. 
Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag 
gällde.SV L 97/1434 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Rad och ko ­
lumn  Exponeringsvärden  
{0266;0010}  (–)  Undantagna exponeringar för icke-offentliga utvecklingskreditinstitut (eller utvecklings ­
enheter) vid förmedling (passing-through) av subventionerade lån – subventionerade lån 
beviljade av en enhet som inrättats direkt av en nationell regering, delstatliga eller lokala 
självstyrelseorgan eller myndigheter i en medlemsstat  
Artikel 429a.1 e, 429a.2 och 429a.3 i CRR 
De delar av exponeringar som följer av förmedling (passing-through) av subventionerade lån till 
andra kreditinstitut, om de subventionerade lånen har beviljats av en enhet som inrättats direkt av 
en nationell regering, delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter i en medlemsstat. 
De delar av exponeringarna som rör enheter i ett institut som av en behörig myndighet inte 
behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket 
ska också beaktas. 
Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag 
gällde.  
{0267;0010}  (–)  Undantagna exponeringar för icke-offentliga utvecklingskreditinstitut (eller enheter) vid 
vidarebefordran på pass through-basis av subventionerade lån – subventionerade lån bevil ­
jade av en enhet som inrättats av en nationell regering, delstatliga eller lokala självstyrelse ­
organ eller myndigheter i en medlemsstat genom ett förmedlande kreditinstitut  
Artikel 429a.1 e, 429a.2 och 429a.3 i CRR 
De delar av exponeringar som följer av förmedling (passing-through) av subventionerade lån till 
andra kreditinstitut, om de subventionerade lånen har beviljats av en enhet som inrättats av en 
nationell regering, delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter i en medlemsstat 
genom ett förmedlande kreditinstitut. De delar av exponeringarna som rör enheter i ett institut 
som av en behörig myndighet inte behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet 
med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas. 
Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag 
gällde.  
{0270;0010}  (–)  Avdraget tillgångsbelopp – primärkapital – fullständigt infasad definition  
Artiklarna 429a.1 b och 499.1 a i CRR 
Detta innefattar samtliga justeringar som ändrar värdet på en tillgång och som krävs enligt 
— artiklarna 32–35 i CRR, eller 
— artiklarna 36–47 i CRR, eller 
— artiklarna 56–60 i CRR, 
beroende på vad som är tillämpligt. 
Institut ska ta hänsyn till de undantag, alternativ och avståenden från sådana avdrag som fastställs i 
artiklarna 48, 49 och 79 i CRR men inte ta hänsyn till det undantag som fastställs i del tio 
avdelning I kapitel 1, 2 och 4 i CRR. För att undvika dubbelräkning ska institut varken rapportera 
de justeringar som redan tillämpats enligt artikel 111 i CRR när de beräknar exponeringsvärdet i 
{0010;0010} till{0267;0010} eller rapportera justeringar som inte drar av värdet på en specifik 
tillgång. 
Eftersom dessa belopp redan har dragits av från kapitalmåttet, minskar de bruttosoliditetsexpone ­
ringen och rapporteras därför som negativa siffror.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1435
 
Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Rad och ko ­
lumn  Exponeringsvärden  
{0280;0010}  Avdraget (–) eller tillagt (+) tillgångsbelopp – primärkapital – övergångsdefinition  
Artiklarna 429a.1 b och 499.1 a i CRR 
Detta innefattar samtliga justeringar som ändrar värdet på en tillgång och som krävs enligt 
— artiklarna 32–35 i CRR, eller 
— artiklarna 36–47 i CRR, eller 
— artiklarna 56–60 i CRR, 
beroende på vad som är tillämpligt. 
Institut ska beakta de undantag, alternativ och avståenden från sådana avdrag enligt artiklarna 48, 
49 och 79 i CRR, utöver hänsyn till undantagen enligt del tio avdelning I kapitlen 1, 2 och 4 i 
CRR. För att undvika dubbelräkning ska institut varken rapportera de justeringar som redan till ­
lämpats enligt artikel 111 i CRR när de beräknar exponeringsvärdet i {0010;0010} till 
{0267;0010} eller rapportera justeringar som inte drar av värdet på en specifik tillgång. 
Eftersom dessa belopp redan har dragits av från kapitalmåttet, minskar de bruttosoliditetsexpone ­
ringen och rapporteras därför som negativa siffror. 
Dessutom ska instituten rapportera på denna rad som ett positivt värde de belopp som ska läggas 
till exponeringsmåttet för bruttosoliditetsgraden i enlighet med artikel 473a.7 och 473a.7a i CRR.  
{0290;0010}  Summa bruttosoliditetsexponering – med en fullständigt infasad definition av primärkapital  
Institut ska rapportera summan av alla rader från 0010 till 0267 och rad 0270.  
{0300;0010}  Summa bruttosoliditetsexponering – med en övergångsdefinition av primärkapital  
Institut ska rapportera summan av alla rader från 0010 till 0267 och rad 0280.  
Rad och 
kolumn  Kapital  
{0310;0010}  Primärkapital – fullständigt infasad definition  
Artiklarna 429.3 och 499.1 a i CRR 
Avser primärkapitalet beräknat i enlighet med artikel 25 i CRR, utan hänsyn till det undantag som 
fastställs i del tio avdelning I kapitel 1, 2 och 4 i CRR.  
{0320;0010}  Primärkapital – övergångsdefinition  
Artiklarna 429.3 och 499.1 b i CRR 
Avser primärkapitalet beräknat i enlighet med artikel 25 i CRR, med hänsyn till det undantag som 
fastställs i del tio avdelning I kapitel 1, 2 och 4 i CRR.SV L 97/1436 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Rad och ko ­
lumn  Exponeringsvärden  
Rad och 
kolumn  Bruttosoliditetsgrad  
{0330;0010}  Bruttosoliditet – med en fullständigt infasad definition av primärkapital  
Artiklarna 429.2 och 499.1 i CRR 
Avser bruttosoliditetsgraden beräknad enligt punkt 4 i del II i denna bilaga.  
{0340;0010}  Bruttosoliditet – med en övergångsdefinition av primärkapital  
Artiklarna 429.2 och 499.1 i CRR 
Avser bruttosoliditetsgraden beräknad enligt punkt 5 i del II i denna bilaga.  
Rad och 
kolumn  Krav: belopp  
{0350;0010}  Krav enligt andra pelaren (P2R) för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet  
Artiklarna 104 och 104a i CRD. Ytterligare kapitalbas som krävs enligt den behöriga myndigheten 
för att hantera risker för alltför låg bruttosoliditet, i enlighet med artikel 104 i CRD  
{0360;0010}  varav: som utgörs av kärnprimärkapital  
Den del av P2R, enligt rad 0350, som den behöriga myndigheten kräver i form av kärnprimärka ­
pital  
{0370;0010}  Bruttosoliditetsbuffert för globala systemviktiga institut  
Artikel 92.1a i CRR 
Globala systemviktiga institut ska rapportera värdet av det tillägg till bruttosoliditetsgraden för 
globala systemviktiga institut som fastställs i enlighet med artikel 92.1a i CRR. 
Globala systemviktiga institut ska rapportera detta belopp från och med den dag då bufferten börjar 
tillämpas i enlighet med CRR.  
{0380;0010}  Riktlinjer enligt andra pelaren (P2G) för att hantera risker för alltför låg bruttosoliditet  
Artikel 104b i CRD. Ytterligare kapitalbaskrav som meddelats av den behöriga myndigheten för att 
hantera risker för alltför låg bruttosoliditet, i enlighet med artikel 104b i CRD  
{0390;0010}  varav: som utgörs av kärnprimärkapital  
Den del av P2G, enligt rad 0380, som den behöriga myndigheten kräver i form av kärnprimärka ­
pital  
{0400;0010}  varav: som utgörs av primärkapital  
Den del av P2G, som avses i rad 0380, som den behöriga myndigheten kräver i form av primärka ­
pital  
Rad och 
kolumn  Krav: kvoter  
{0410;0010}  Bruttosoliditetskrav enligt första pelaren  
Artiklarna 92.1 d, 429a.7 och 429a.1 n i CRR. Den bruttosoliditetsgrad som krävs för att hantera 
risker för alltför låg bruttosoliditet, i enlighet med artikel 92.1 d i CRRSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1437
 
Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Rad och ko ­
lumn  Exponeringsvärden  
Institut som utesluter exponeringar mot institutets centralbank enligt artikel 429a.1 n ska rap ­
portera kravet på justerad bruttosoliditetsgrad i enlighet med artikel 429a.7 i CRR.  
{0420;0010}  Totalt ÖUP-bruttosoliditetskrav (TSLRR)  
Artiklarna 104 och 104a i CRD 
Summan av i och ii enligt följande: 
i) Det krav på bruttosoliditetsgrad enligt första pelaren som rapporteras på rad 0410. 
ii) Den ytterligare kapitalbas som krävs enligt den behöriga myndigheten (P2R) för att hantera 
risker för alltför låg bruttosoliditet, i enlighet med artikel 104 i CRD. 
Instituten ska beräkna led ii genom att dela värdet i {0350;0010} med värdet i {0300;0010}. 
Om den behöriga myndigheten inte har meddelat några ytterligare kapitalbaskrav ska endast led i 
rapporteras.  
{0430;0010}  TSLRR: som utgörs av kärnprimärkapital  
Den del av den ytterligare kapitalbasen, som avses i led ii i rad 0420, som den behöriga myndig ­
heten kräver i form av kärnprimärkapital. 
Instituten ska beräkna detta värde genom att dela värdet i {0360;0010} med värdet i {0300;0010}.  
{0440;0010}  Samlat bruttosoliditetskrav (OLRR)  
Artikel 92.1a i CRR 
Summan av i och ii enligt följande: 
i) Det TSLRR som avses i rad 0420. 
ii) Bruttosoliditetsbufferten för globala systemviktiga institut i enlighet med artikel 92.1a i CRR, 
uttryckt som en procentandel av den totala bruttosoliditetsexponeringen. 
Instituten ska beräkna led ii genom att dela värdet i {0370;0010} med värdet i {0300;0010}. 
Globala systemviktiga institut ska endast beakta led ii från och med den dag då bufferten börjar 
tillämpas i enlighet med CRR. 
Om inget tillägg för globala systemviktiga institut är tillämpligt ska endast led i rapporteras.  
{0450;0010}  Relation – samlat bruttosoliditetskrav (OLRR) och riktlinjer enligt andra pelaren (P2G)  
Artikel 104b i CRD 
Summan av i och ii enligt följande: 
i) OLRR som avses i rad 0440. 
ii) Ytterligare kapitalbaskrav som meddelats av den behöriga myndigheten för att hantera risker för 
alltför låg bruttosoliditet, i enlighet med artikel 104b i CRD, uttryckt som procent av den totala 
bruttosoliditetsexponeringen.SV L 97/1438 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Rad och ko ­
lumn  Exponeringsvärden  
Instituten ska beräkna led ii genom att dela värdet i {0380;0010} med värdet i {0300;0010}. 
Om den behöriga myndigheten inte har meddelat P2G ska endast led i rapporteras.  
{0460;0010}  OLRR och P2G: som utgörs av kärnprimärkapital  
Summan av i och ii enligt följande: 
i) Den del av den ytterligare kapitalbasen som den behöriga myndigheten kräver i form av 
kärnprimärkapital, som avses i rad 0430. 
ii) Den del av P2G-relationen, som avses i led ii i rad 0450, som enligt meddelande från den 
behöriga myndigheten krävs i form av kärnprimärkapital. 
Instituten ska beräkna led ii genom att dela värdet i {0390;0010} med värdet i {0300;0010}. 
Om den behöriga myndigheten inte har meddelat P2G ska endast led i rapporteras.  
{0470;0010}  OLRR och P2G: som utgörs av primärkapital  
Summan av i, ii och iii enligt följande: 
i) totalt ÖUP-bruttosoliditetskrav som avses i rad 0420. 
ii) Bruttosoliditetsbufferten för globala systemviktiga institut i enlighet med artikel 92.1a i CRR, 
uttryckt som en procentandel av den totala bruttosoliditetsexponeringen. 
iii) Den del av P2G-relationen, som avses i led ii i rad 0450, som den behöriga myndigheten kräver 
i form av primärkapital. 
Instituten ska beräkna led ii genom att dela värdet i {0370;0010} med värdet i {0300;0010}. 
Instituten ska beräkna led iii genom att dela värdet i {0400;0010} med värdet i {0300;0010}. 
Om inget tillägg för globala systemviktiga institut är tillämpligt ska endast leden i och iii rap ­
porteras. 
Om den behöriga myndigheten inte har meddelat P2G ska endast leden i och ii rapporteras.  
Rad och 
kolumn  Memorandumposter  
{0480;0010}  Bruttosoliditetsgrad som om IFRS 9 eller motsvarande övergångsordningar för förväntade 
kreditförluster inte hade tillämpats  
Artikel 473a.8 i CRR 
Institut som har beslutat att tillämpa de övergångsarrangemang som anges i artikel 473a i CRR ska 
rapportera den bruttosoliditetsgrad de skulle ha om de inte skulle tillämpa denna artikel.  
{0490;0010}  Bruttosoliditetsgrad som om den tillfälliga behandlingen av orealiserade vinster och förlus ­
ter som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat inte har tillämpats  
Artikel 468.5 i CRR 
Institut som har beslutat att tillämpa den tillfälliga behandling som anges i artikel 468.1 i CRR ska 
rapportera den bruttosoliditetsgrad de skulle ha om de inte skulle tillämpa den behandlingen.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1439
 
4. C 40.00 – Alternativ behandling av exponeringsmått (LR1)  
20. I denna del av rapporteringen samlas uppgifter in om alternativ behandling av derivat, transaktioner för 
värdepappersfinansiering, poster utanför balansräkningen, undantagna offentliga investeringar och undantagna 
exponeringar mot subventionerade lån.  
21. Institut ska fastställa de ”redovisade balansräkningsvärdena” i LR1 utifrån de tillämpliga redovisningsreglerna i 
enlighet med artikel 4.1.77 i CRR. Med ”redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering” avses 
det redovisade balansräkningsvärdet utan hänsyn tagen till några effekter av nettning eller annan kreditrisk ­
reducering.  
22. Instituten ska rapportera LR1-poster som om posterna med negativt tecken i LRCalc-mallen (t.ex. undantag/ 
avdrag) i enlighet med teckenkonventionen i del I punkt 9 i denna bilaga, med undantag för raderna 
{0270;0010} {0280;0010}, inte var tillämpliga.  
23. {r0410;c0010} i mall 40.00 ska endast rapporteras  
— vartannat år av stora institut som antingen är globala systemviktiga institut eller har emitterat värdepapper 
som är upptagna till handel på en reglerad marknad,  
— varje år av andra stora institut än globala systemviktiga institut och som inte är börsnoterade,  
— varje år av andra institut än stora institut och små och icke-komplexa institut och som har emitterat 
värdepapper som är upptagna till handel.  
Rad och ko ­
lumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
{0010;0010}  Derivat – redovisat balansräkningsvärde  
Detta ska vara summan av {0020;010}, {0050;0010} och {0060;0010}.  
{0010;0020}  Derivat – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering  
Detta ska vara summan av {0020;0020}, {0050;0020} och {0060;0020}.  
{0010;0070}  Derivat – teoretiskt belopp  
Detta ska vara summan av {0020;0070}, {0050;0070} och {0060;0070}.  
{0020;0010}  Kreditderivat (sålt skydd) – redovisat balansräkningsvärde  
Artikel 4.1.77 i CRR. Det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisnings ­
reglerna för kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart och kontraktet ska redo ­
visas som en tillgång i balansräkningen  
{0020;0020}  Kreditderivat (sålt skydd) – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering  
Artikel 4.1.77 i CRR. Det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisnings ­
reglerna för kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart och kontraktet redovisas 
som en tillgång i balansräkningen, utan effekter avseende tillsyn, redovisningsrelaterad nettning eller 
annan kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller 
kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras)  
{0020;0070}  Kreditderivat (sålt skydd) – teoretiskt belopp  
Detta ska vara summan av cellerna {0030;0070} och {0040;0070}SV L 97/1440 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad och ko ­
lumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
{0020;0075}  Kreditderivat (sålt skydd) – begränsat teoretiskt belopp  
Institut ska rapportera det teoretiska beloppet för kreditderivat (sålt skydd) som i {0020; 0070} 
efter en minskning med eventuella negativa förändringar i verkliga värden som har medräknats i 
primärkapitalet med hänsyn till det utfärdade kreditderivatet.  
{0030;0070}  Kreditderivat (sålt skydd) som är föremål för en slutavräkningsklausul – teoretiskt belopp  
Institut ska rapportera det teoretiska beloppet för kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till 
en motpart som omfattas av en slutavräkningsklausul. 
En slutavräkningsklausul ska definieras som en klausul som ger den icke-fallerande parten rätt att i 
god tid avbryta och slutavräkna alla transaktioner inom ramen för kontraktet i händelse av ett 
obestånd, exempelvis om motparten skulle gå i konkurs eller bli insolvent. 
Institut ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret.  
{0040;0070}  Kreditderivat (sålt skydd) som inte är föremål för en slutavräkningsklausul – teoretiskt 
belopp  
Institut ska rapportera det teoretiska beloppet för kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till 
en motpart som inte omfattas av en slutavräkningsklausul. 
En slutavräkningsklausul ska definieras som en klausul som ger den icke-fallerande parten rätt att i 
god tid avbryta och slutavräkna alla transaktioner inom ramen för kontraktet i händelse av ett 
obestånd, exempelvis om motparten skulle gå i konkurs eller bli insolvent. 
Institut ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret.  
{0050;0010}  Kreditderivat (köpt skydd) – redovisat balansräkningsvärde  
Artikel 4.1.77 i CRR. Det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisnings ­
reglerna för kreditderivat om institutet köper kreditskydd från en motpart och kontraktet ska 
redovisas som en tillgång i balansräkningen 
Institut ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret.  
{0050;0020}  Kreditderivat (köpt skydd) – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering  
Artikel 4.1.77 i CRR. Det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisnings ­
reglerna för kreditderivat om institutet köper kreditskydd från en motpart och kontraktet redovisas 
som en tillgång i balansräkningen, utan effekter avseende tillsyn, redovisningsrelaterad nettning eller 
kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditrisk ­
reducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras) 
Institut ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret.  
{0050;0070}  Kreditderivat (köpt skydd) – teoretiskt belopp  
Institut ska rapportera det teoretiska beloppet för kreditderivat om institutet köper kreditskydd från 
en motpart. 
Institut ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1441
 
Rad och ko ­
lumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
{0050;0075}  Kreditderivat (köpt skydd) – begränsat teoretiskt belopp  
Institut ska rapportera det teoretiska beloppet för kreditderivat (köpt skydd) som i {0050;0070}, 
efter minskning med eventuella positiva förändringar i verkliga värden som har medräknats i 
primärkapitalet med hänsyn till det köpta kreditderivatet.  
{0050;0085}  Kreditderivat (köpt skydd) – begränsat teoretiskt belopp (samma referensnamn)  
Institut ska rapportera det teoretiska beloppet för kreditderivat om institutet köper kreditskydd för 
samma underliggande referensnamn som för de kreditderivat som utfärdas av det rapporterande 
institutet. 
Vid rapportering av detta cellvärde betraktas underliggande referensnamn vara likvärdiga om de 
åsyftar samma juridiska person och senioritet. 
Kreditskydd som köpts i en grupp av referensenheter ska betraktas som likvärdiga om skyddet 
finansiellt sett motsvarar det skydd som köpts separat för vart och ett av namnen i gruppen. 
Om ett institut köper kreditskydd i en pool av referensnamn anses kreditskyddet endast vara 
likvärdigt om det köpta kreditskyddet täcker samtliga delar i den pool avseende vilken kreditskydd 
har sålts. Med andra ord kan kvittning endast redovisas när gruppen av referensenheter och 
prioriteringsnivån avseende båda transaktioner är identiska. 
För varje referensnamn gäller att de teoretiska belopp för köpt kreditskydd som beaktas i denna cell 
inte får överstiga det belopp som rapporteras i {0020;0075} och {0050;0075}.  
{0060;0010}  Finansiella derivat – redovisat balansräkningsvärde  
Artikel 4.1.77 i CRR 
Institut ska rapportera det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisnings ­
reglerna för sådana kontrakt som anges i bilaga II till CRR om kontraktet redovisas som tillgångar 
i balansräkningen.  
{0060;0020}  Finansiella derivat – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering  
Artikel 4.1.77 i CRR. Det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisnings ­
reglerna för sådana kontrakt som anges i bilaga II till CRR om kontraktet redovisas som tillgångar 
i balansräkningen, utan effekter avseende tillsyn, redovisningsrelaterad nettning eller andra effekter 
av kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kredit ­
riskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras)  
{0060;0070}  Finansiella derivat – teoretiskt belopp  
Denna cell ska omfatta det teoretiska beloppet för sådana kontrakt som anges i bilaga II till CRR.  
{0071;0010}  Transaktioner för värdepappersfinansiering – redovisat balansräkningsvärde  
Artikel 4.1.77 i CRR. Det redovisade balansräkningsvärdet av transaktioner för värdepappersfinan ­
siering enligt de tillämpliga redovisningsreglerna om kontraktet redovisas som tillgångar i balans ­
räkningenSV L 97/1442 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad och ko ­
lumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
I denna cell ska institut inte inkludera mottagna kontanter eller värdepapper som lämnas till en 
motpart genom ovannämnda transaktioner och som tas med i balansräkningen (dvs. redovisnings ­
kraven för borttagning uppfylls inte). Institut ska i stället inkludera detta i {0090,0010}.  
{0071;0020}  Transaktioner för värdepappersfinansiering – redovisat värde utan nettning eller annan 
kreditriskreducering  
Artikel 4.1.77 i CRR. Det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisnings ­
reglerna om kontraktet redovisas som en tillgång i balansräkningen, utan effekter avseende tillsyn, 
redovisningsrelaterad nettning eller andra effekter av kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter 
avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade 
värdet ska återföras). 
Om försäljningsredovisning görs av en transaktion för värdepappersfinansiering enligt de tillämpliga 
redovisningsreglerna ska institut ändra alla försäljningsrelaterade bokföringsposter. 
I denna cell ska institut inte inkludera mottagna kontanter eller värdepapper som lämnas till en 
motpart genom ovannämnda transaktioner och som tas med i balansräkningen (dvs. redovisnings ­
kraven för borttagning uppfylls inte). Institut ska i stället inkludera detta i {0090,0020}.  
{0090;0010}  Övriga tillgångar – redovisat balansräkningsvärde  
Artikel 4.1.77 i CRR. Det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisnings ­
reglerna av alla andra tillgångar än de kontrakt som anges i bilaga II till CRR, kreditderivat, och 
transaktioner för värdepappersfinansiering.  
{0090;0020}  Övriga tillgångar – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering  
Artikel 4.1.77 i CRR. Det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisnings ­
reglerna för alla andra tillgångar än kontrakt som anges i bilaga II till CRR, kreditderivat och 
transaktioner för värdepappersfinansiering, utan effekter avseende redovisningsrelaterad nettning 
eller andra effekter av kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad 
nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras)  
{0095;0070}  Poster utanför balansräkningen  
Institut ska rapportera det nominella värdet av poster utanför balansräkningen. Detta värde ska inte 
minskas med specifika kreditriskjusteringar. 
I denna cell ska institut inte inkludera de kontrakt som anges i bilaga II till CRR, kreditderivat och 
transaktioner för värdepappersfinansiering i enlighet med artikel 429f.1 i CRR.  
{0210;0020}  Mottagen kontant säkerhet i derivattransaktioner – redovisat värde utan nettning eller 
annan kreditriskreducering  
Det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisningsreglerna för kontant säkerhet 
som mottagits i derivattransaktioner, utan effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller 
andra effekter av kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nett ­
ning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras)SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1443
 
Rad och ko ­
lumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
I denna cell ska kontanter definieras som det totala kontanta beloppet inklusive mynt och sedlar. 
Samlad inlåning hos centralbanker ska inkluderas om denna kan tas ut under perioder av stress. 
Institut ska inte rapportera kontanta medel som är insatta hos andra institut i denna cell.  
{0220;0020}  Fordringar avseende kontant säkerhet som ställts i derivattransaktioner – redovisat värde 
utan nettning eller annan kreditriskreducering  
Det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisningsreglerna av fordringar avse ­
ende kontant säkerhet som ställts mot derivattransaktioner, utan effekter avseende redovisnings ­
relaterad nettning eller annan kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisnings ­
relaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras) 
Institut som enligt de tillämpliga redovisningsreglerna får netta fordringar avseende kontant säker ­
het som ställts mot motsvarande derivatskuld (negativt verkligt värde) och som väljer att göra detta 
ska omvända nettningen och ange nettovärdet för kontantfordringar.  
{0230;0020}  Värdepapper som mottagits i en transaktion för värdepappersfinansiering och som redo ­
visas som en tillgång – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering  
Det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisningsreglerna för värdepapper som 
mottagits i en transaktion för värdepappersfinansiering och som redovisas som en tillgång enligt 
tillämplig redovisningsram, utan effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller andra effekter 
av kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kredit ­
riskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras)  
{0240;0020}  Kontantlånetransaktion i samband med en transaktion för värdepappersfinansiering (kon ­
tantfordringar) – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering  
Det redovisade balansräkningsvärdet enligt de tillämpliga redovisningsreglerna av kontanta medel 
som lånats ut till värdepappersinnehavaren inom ramen för en behörig kontantlånetransaktion 
(Cash Conduit Lending Transaction, CCLT), utan effekter avseende redovisningsrelaterad nettning 
eller andra effekter av kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad 
nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras) 
I denna cell ska kontanter definieras som det totala kontanta beloppet inklusive mynt och sedlar. 
Samlad inlåning hos centralbanker ska inkluderas om denna kan tas ut under perioder av stress. 
Institut ska inte ange kontanta medel som är insatta hos andra institut i denna cell. 
En kontantlånetransaktion ska definieras som en kombination av två transaktioner där ett institut 
lånar värdepapper av värdepappersinnehavaren och i sin tur lånar ut värdepapper till värdepappers ­
köparen. Institutet får kontant säkerhet från värdepappersköparen och lånar i sin tur ut de mot ­
tagna medlen till värdepappersinnehavaren. En behörig kontantlånetransaktion ska uppfylla samt ­
liga följande krav: 
a) Båda de enskilda transaktioner som ingår i kontantlånetransaktionen ska ske på samma affärs ­
dag eller, när det gäller internationella transaktioner, närliggande affärsdagar. 
b) Där det inte finns någon specificerad löptid för transaktionerna ska institutet ha den lagliga 
rätten att sälja ut någon del av kontantlånetransaktionen, dvs. båda transaktionerna, när som 
helst och utan förvarning.SV L 97/1444 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad och ko ­
lumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
c) Där det finns en specificerad löptid för transaktionerna ska inte kontantlånetransaktionen orsaka 
löptidsobalanser för institutet, och institutet ska ha den lagliga rätten att sälja ut någon del av 
kontantlånetransaktionen, dvs. båda transaktionerna, när som helst och utan förvarning. 
d) Detta ska inte ge upphov till någon ytterligare exponering.  
{0270;0010}  Offentliga investeringar – fordringar på nationella regeringar – redovisat balansräknings ­
värde  
Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det redovisade balansräkningsvärdet enligt de 
tillämpliga redovisningsreglerna av tillgångar som utgör fordringar på nationella regeringar i sam ­
band med offentliga investeringar 
De redovisade balansräkningsvärdena för ett institut som av en behörig myndighet behandlas som 
ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.  
{0280;0010}  Offentliga investeringar – fordringar på delstatliga självstyrelseorgan – redovisat balansräk ­
ningsvärde  
Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det redovisade balansräkningsvärdet enligt de 
tillämpliga redovisningsreglerna av tillgångar som utgör fordringar på delstatliga självstyrelseorgan i 
samband med offentliga investeringar 
De redovisade balansräkningsvärdena för ett institut som av en behörig myndighet behandlas som 
ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.  
{0290;0010}  Offentliga investeringar – fordringar på lokala självstyrelseorgan – redovisat balansräknings ­
värde  
Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det redovisade balansräkningsvärdet enligt de 
tillämpliga redovisningsreglerna av tillgångar som utgör fordringar på lokala självstyrelseorgan i 
samband med offentliga investeringar 
De redovisade balansräkningsvärdena för ett institut som av en behörig myndighet behandlas som 
ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.  
{0300;0010}  Offentliga investeringar – fordringar på offentliga organ – redovisat balansräkningsvärde  
Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det redovisade balansräkningsvärdet enligt de 
tillämpliga redovisningsreglerna av tillgångar som utgör fordringar på offentliga organ i samband 
med offentliga investeringar 
De redovisade balansräkningsvärdena för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet 
behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska 
också beaktas.  
{0310;0010}  Subventionerade lån – fordringar på nationella regeringar – redovisat balansräkningsvärde  
Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det redovisade balansräkningsvärdet enligt de 
tillämpliga redovisningsreglerna av tillgångar som utgör fordringar på nationella regeringar i sam ­
band med subventionerade lånSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1445
 
Rad och ko ­
lumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
De redovisade balansräkningsvärdena för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet 
behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska 
också beaktas.  
{0310;0070}  Subventionerade lån – fordringar på nationella regeringar – teoretiskt belopp/nominellt 
värde  
Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det nominella beloppet för poster utanför 
balansräkningen i förhållande till den outnyttjade delen av subventionerade lån som beviljats 
nationella regeringar 
De nominella beloppen för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet behandlas som ett 
offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.  
{0320;0010}  Subventionerade lån – fordringar på delstatliga självstyrelseorgan – redovisat balansräk ­
ningsvärde  
Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det redovisade balansräkningsvärdet enligt de 
tillämpliga redovisningsreglerna av tillgångar som utgör fordringar på delstatliga självstyrelseorgan i 
samband med subventionerade lån 
De redovisade balansräkningsvärdena för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet 
behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska 
också beaktas.  
{0320;0070}  Subventionerade lån – fordringar på delstatliga självstyrelseorgan – teoretiskt belopp/nomi ­
nellt värde  
Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det nominella beloppet för poster utanför 
balansräkningen i förhållande till den outnyttjade delen av subventionerade lån som beviljats del ­
statliga självstyrelseorgan 
De nominella beloppen för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet behandlas som ett 
offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.  
{0330;0010}  Subventionerade lån – fordringar på lokala självstyrelseorgan – redovisat balansräknings ­
värde  
Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det redovisade balansräkningsvärdet enligt de 
tillämpliga redovisningsreglerna av tillgångar som utgör fordringar på lokala självstyrelseorgan i 
samband med subventionerade lån 
De redovisade balansräkningsvärdena för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet 
behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska 
också beaktas.  
{0330;0070}  Subventionerade lån – fordringar på lokala självstyrelseorgan – teoretiskt belopp/nominellt 
värde  
Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det nominella beloppet för poster utanför 
balansräkningen i förhållande till den outnyttjade delen av subventionerade lån som beviljats lokala 
självstyrelseorgan 
De nominella beloppen för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet behandlas som ett 
offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.SV L 97/1446 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad och ko ­
lumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
{0340;0010}  Subventionerade lån – fordringar på offentliga organ – redovisat balansräkningsvärde  
Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det redovisade balansräkningsvärdet enligt de 
tillämpliga redovisningsreglerna av tillgångar som utgör fordringar på offentliga organ i samband 
med subventionerade lån 
De redovisade balansräkningsvärdena för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet 
behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska 
också beaktas.  
{0340;0070}  Subventionerade lån – fordringar på offentliga organ – teoretiskt belopp/nominellt värde  
Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det nominella beloppet för poster utanför 
balansräkningen i förhållande till den outnyttjade delen av subventionerade lån som beviljats 
offentliga organ 
De nominella beloppen för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet behandlas som ett 
offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.  
{0350;0010}  Subventionerade lån – fordringar på icke-finansiella företag – redovisat balansräkningsvärde  
Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det redovisade balansräkningsvärdet enligt de 
tillämpliga redovisningsreglerna av tillgångar som utgör fordringar på icke-finansiella företag i 
samband med subventionerade lån 
De redovisade balansräkningsvärdena för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet 
behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska 
också beaktas.  
{0350;0070}  Subventionerade lån – fordringar på icke-finansiella företag – teoretiskt belopp/nominellt 
värde  
Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det nominella beloppet för poster utanför 
balansräkningen i förhållande till den outnyttjade delen av subventionerade lån som beviljats icke- 
finansiella företag 
De nominella beloppen för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet behandlas som ett 
offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.  
{0360;0010}  Subventionerade lån – fordringar på hushåll – redovisat balansräkningsvärde  
Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det redovisade balansräkningsvärdet enligt de 
tillämpliga redovisningsreglerna av tillgångar som utgör fordringar på hushåll i samband med 
subventionerade lån 
De redovisade balansräkningsvärdena för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet 
behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska 
också beaktas.  
{0360;0070}  Subventionerade lån – fordringar på hushåll – teoretiskt belopp/nominellt värde  
Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det nominella beloppet för poster utanför 
balansräkningen i förhållande till den outnyttjade delen av subventionerade lån som beviljats hus ­
håll 
De nominella beloppen för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet behandlas som ett 
offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1447
 
Rad och ko ­
lumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
{0370;0010}  Subventionerade lån – förmedling (passing-through) – redovisat balansräkningsvärde  
Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det redovisade balansräkningsvärdet enligt de 
tillämpliga redovisningsreglerna av förmedling (passing-through) av subventionerade lån när lånen 
inte har beviljats av institutet själv 
De redovisade balansräkningsvärdena för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet 
behandlas som ett offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska 
också beaktas.  
{0370;0070}  Subventionerade lån – förmedling (passing-through) – teoretiskt belopp/nominellt värde  
Om institutet är ett offentligt utvecklingskreditinstitut: det nominella beloppet för poster utanför 
balansräkningen i förhållande till den outnyttjade delen av förmedling (passing-through) av sub ­
ventionerade lån när lånen inte har beviljats av institutet själv 
De nominella beloppen för den enhet i ett institut som av en behörig myndighet behandlas som ett 
offentligt utvecklingskreditinstitut i enlighet med artikel 429a.2 sista stycket ska också beaktas.  
{0380;0010}  Centralbanksexponeringar – redovisat balansräkningsvärde  
Institut ska i enlighet med de tillämpliga redovisningsreglerna rapportera värdet av följande expo ­
neringar mot institutets centralbank: i) Mynt och sedlar som är lagligt betalningsmedel i central ­
bankens jurisdiktion. ii) Tillgångar som motsvarar fordringar på centralbanken, inbegripet reserver 
som hålls vid centralbanken. 
Institut ska endast inkludera exponeringar som uppfyller båda följande villkor: a) De är denomi ­
nerade i samma valuta som institutets inlåning. b) Deras genomsnittliga löptid överstiger inte i 
betydande grad den genomsnittliga löptiden för institutets inlåning. 
Institut ska rapportera dessa exponeringar oavsett om de är undantagna från det totala exponerings ­
måttet enligt artikel 429a.5 och 429a.6 i CRR.  
{0390;0140}  Det värde av centralbanksexponeringar som används för beräkningen av det krav på ju ­
sterad bruttosoliditetsgrad som avses i artikel 429a.7 i CRR – bruttosoliditetsexponering  
Det dagliga genomsnittliga totala värdet av institutets exponeringar mot sin centralbank, beräknat 
över den fullständiga uppfyllandeperiod för centralbanksreserver som omedelbart föregår den dag 
som avses artikel 429a.5 c i CRR, som får undantas i enlighet med artikel 429a.1 n.  
{0400;0140}  Det exponeringsmått för bruttosoliditetsgrad som används för beräkningen av det krav på 
justerad bruttosoliditetsgrad som avses i artikel 429a.7 i CRR – bruttosoliditetsexponering  
Institutets totala exponeringsmått enligt definitionen i artikel 429.4 i CRR, inklusive alla expone ­
ringar som undantas i enlighet med artikel 429.1 n i CRR, vid den tidpunkt som avses i arti ­
kel 429a.5 c i CRR  
{0410;0010}  Totala tillgångar  
I denna post ska instituten rapportera de totala tillgångarna i samma omfattning som används i de 
offentliggjorda finansiella rapporterna.  
5. C 43.00 – Alternativ uppdelning av komponenter i exponeringsmått för bruttosoliditetsgrad (LR4)  
24. Instituten ska rapportera bruttosoliditetsgradens exponeringsvärden i LR4 efter tillämpning av undantag och 
avdrag i LRCalc-mallen, dvs. poster med negativt tecken i enlighet med teckenkonventionen i del I punkt 9 i 
denna bilaga, utom raderna {0270;0010} {0280;0010}.SV L 97/1448 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
25. För att undvika dubbelräkning ska instituten använda följande ekvation:  
Summan av alla rader från {0010; 0010} till {0267;0010} i mallen LRCalc ska vara lika med = 
[{LR4;0010;0010} + {LR4;0040;0010} + {LR4;0050;0010} + {LR4;0060;0010} + {LR4;0065;0010} + 
{LR4;0070;0010} + {LR4;0080;0010} + {LR40;080;0020} + {LR4;0090;0010} + {LR4;00090;0020} + 
{LR4;0140;0010} + {LR4;0140;0020} + {LR4;0180;0010} + {LR4;0180;0020} + {LR4;190;0010} + 
{LR4;0190;0020} + {LR4;0210;0010} + {LR4;0210;0020} + {LR4;0230;0010} + {LR4;0230;0020} + 
{LR4;0280;0010} + {LR4;0280;0020} + {LR4;0290;0010} + {LR4;0290;0020}].  
26. För att stämma överens med bruttosoliditetsgradens exponeringsvärden ska de riskvägda exponeringsbeloppen 
också rapporteras fullständigt infasade.  
27. Instituten ska rapportera motparten i förhållande till riskvägt exponeringsbelopp efter kreditriskreducerings ­
tekniker och substitutionseffekter. Instituten ska rapportera motparten i förhållande till bruttosoliditetsexpo ­
nering i enlighet med den ursprungliga motparten, dvs. utan att ta hänsyn till någon kreditriskreducering eller 
substitutionseffekt som är tillämplig på det riskvägda exponeringsbeloppet.  
Rad och ko ­
lumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
{0010;0010}  Poster utanför balansräkningen – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde beräknat som summan av {LRCalc;0150;0010}, 
{LRCalc;0160;0010}, {LRCalc;0170;0010} och {LRCalc;0180;0010}, exklusive respektive koncern ­
interna exponeringar (individuell nivå) som är undantagna i enlighet med artikel 429a.1 c i CRR.  
{0010;0020}  Poster utanför balansräkningen – riskvägt exponeringsbelopp  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för poster utanför balansräkningen – med undantag för trans ­
aktioner för värdepappersfinansiering och derivat – enligt schablonmetoden och internmetoden. 
När det gäller exponeringar enligt schablonmetoden ska institut fastställa det riskvägda exponerings ­
beloppet i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i CRR. När det gäller exponeringar beräknade 
enligt internmetoden ska institut fastställa det riskvägda exponeringsbeloppet i enlighet med del 3 
avdelning II kapitel 3 i CRR.  
{0020;0010}  varav: Handelsfinansiering – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde i fråga om poster utanför balansräkningen avseende han ­
delsfinansiering 
Vid rapportering i LR4 ska poster utanför balansräkningen i fråga om handelsfinansiering avse 
utfärdade och bekräftade import- och exportremburser som är kortfristiga och självlikviderade samt 
liknande transaktioner.  
{0020;0020}  varav: Handelsfinansiering – riskvägt exponeringsbelopp  
Det riskvägda exponeringsvärdet för poster utanför balansräkningen – med undantag för trans ­
aktioner för värdepappersfinansiering och derivat – avseende handelsfinansiering 
Vid rapportering i LR4 ska poster utanför balansräkningen i fråga om handelsfinansiering avse 
utfärdade och bekräftade import- och exportremburser som är kortfristiga och självlikviderade samt 
liknande transaktioner.  
{0030;0010}  varav: Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem – bruttosoliditetsgradens 
exponeringsvärde  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde i fråga om poster utanför balansräkningen avseende han ­
delsfinansiering enligt ett offentligt exportkreditförsäkringssystemSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1449
 
Rad och ko ­
lumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
När det gäller rapportering i LR4 ska ett offentligt exportkreditförsäkringssystem ge offentligt stöd 
från regeringen eller annan myndighet, t.ex. ett exportkreditorgan, i form av bland annat direkt 
kredit/finansiering, refinansiering, räntestöd (där en fast ränta garanteras under hela kreditlängden), 
stödfinansiering (krediter och gåvobistånd), exportkreditförsäkring och garantier.  
{0030;0020}  varav: Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem – riskvägt exponerings ­
belopp  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för poster utanför balansräkningen – med undantag för trans ­
aktioner för värdepappersfinansiering och derivat – avseende handelsfinansiering enligt ett offentligt 
exportkreditförsäkringssystem 
När det gäller rapportering i LR4 ska ett offentligt exportkreditförsäkringssystem ge offentligt stöd 
från regeringen eller annan myndighet, t.ex. ett exportkreditorgan, i form av bland annat direkt 
kredit/finansiering, refinansiering, räntestöd (där en fast ränta garanteras under hela kreditlängden), 
stödfinansiering (krediter och gåvobistånd), exportkreditförsäkring och garantier.  
{0040;0010}  Derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering inom ramen för ett avtal om pro ­
duktövergripande nettning – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller derivat och transaktioner för värdepappers ­
finansiering om de omfattas av ett avtal om produktövergripande nettning enligt definitionen i 
artikel 272.25 i CRR  
{0040;0020}  Derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering inom ramen för ett avtal om pro ­
duktövergripande nettning – riskvägt exponeringsbelopp  
De riskvägda exponeringsbeloppen för kredit- och motpartsrisk beräknade enligt del tre avdelning II 
i CRR, för derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering, inbegripet sådana utanför balans ­
räkningen, om de omfattas av ett produktövergripande nettningsavtal enligt definitionen i arti ­
kel 272.25 i CRR  
{0050;0010}  Derivat som inte omfattas av något avtal om produktövergripande nettning – bruttosolidi ­
tetsgradens exponeringsvärde  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller derivat som inte omfattas av ett avtal om 
produktövergripande nettning enligt definitionen i artikel 272.25 i CRR  
{0050;0020}  Derivat som inte omfattas av något avtal om produktövergripande nettning – riskvägt 
exponeringsbelopp  
De riskvägda exponeringsbeloppen för kredit- och motpartsrisk i derivat beräknade enligt del tre 
avdelning II i CRR, inbegripet sådana utanför balansräkningen, om de inte omfattas av ett produkt ­
övergripande nettningsavtal enligt definitionen i artikel 272.25 i CRR  
{0060;0010}  Transaktioner för värdepappersfinansiering som inte omfattas av något avtal om produkt ­
övergripande nettning – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller transaktioner för värdepappersfinansiering 
som inte omfattas av ett avtal om produktövergripande nettning enligt definitionen i artikel 272.25 
i CRR  
{0060;0020}  Transaktioner för värdepappersfinansiering som inte omfattas av något avtal om produkt ­
övergripande nettning – riskvägt exponeringsbelopp  
De riskvägda exponeringsbeloppen för kredit- och motpartsrisk i transaktioner för värdepappers ­
finansiering beräknade enligt del tre avdelning II i CRR, inbegripet sådana utanför balansräkningen, 
om de inte omfattas av ett produktövergripande nettningsavtal enligt definitionen i artikel 272.25 i 
CRRSV L 97/1450 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad och ko ­
lumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
{0065;0010}  Exponeringsbelopp från ytterligare behandling för kreditderivat – bruttosoliditetsgradens 
exponeringsvärde  
Denna cell motsvarar differensen mellan {LRCalc;0130;0010} och {LRCalc;0140;0010}, exklusive 
respektive koncerninterna exponeringar (individuell nivå) som är undantagna i enlighet med arti ­
kel 429a.1 c i CRR.  
{0070;0010}  Övriga tillgångar i handelslagret – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller poster som ska rapporteras i 
{LRCalc;0190;0010}, inklusive poster utanför handelslagret  
{0070;0020}  Övriga tillgångar i handelslagret – riskvägt exponeringsbelopp  
Kapitalbaskrav multiplicerat med 12,5 avseende poster som omfattas av avdelning IV del tre i CRR  
{0080;0010}  Säkerställda obligationer – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt 
schablonmetoden  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller tillgångar som utgör exponeringar enligt 
schablonmetoden i form av säkerställda obligationer i enlighet med artikel 129 i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0080;0020}  Säkerställda obligationer – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt 
internmetod  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller tillgångar som utgör exponeringar enligt 
internmetoden i form av säkerställda obligationer enligt definitionen i artikel 161.1 d i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0080;0030}  Säkerställda obligationer – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonme ­
toden  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden i 
form av säkerställda obligationer enligt artikel 129 i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0080;0040}  Säkerställda obligationer – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden i 
form av säkerställda obligationer enligt artikel 161.1 d i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0090,0010}  Exponeringar som hanteras som exponeringar mot nationella regeringar – bruttosoliditets ­
gradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden  
Detta ska vara summan av cellerna från {0100,0010} till {0130,0010}. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0090;0020}  Exponeringar som hanteras som exponeringar mot nationella regeringar – bruttosoliditets ­
gradens exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod  
Detta ska vara summan av cellerna från {0100,0020} till {0130,0020}. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0090;0030}  Exponeringar som hanteras som exponeringar mot nationella regeringar – riskvägt expone ­
ringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden  
Detta ska vara summan av cellerna från {0100,0030} till {0130,0030}. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1451
 
Rad och ko ­
lumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
{0090;0040}  Exponeringar som hanteras som exponeringar mot nationella regeringar – riskvägt expone ­
ringsbelopp – exponeringar enligt internmetod  
Detta ska vara summan av cellerna från {0100,0040} till {0130,0040}. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0100;0010}  Nationella regeringar och centralbanker – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – expo ­
neringar enligt schablonmetoden  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller tillgångar som utgör exponeringar mot 
nationella regeringar eller centralbanker i enlighet med artikel 114 i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0100;0020}  Nationella regeringar och centralbanker – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – expo ­
neringar enligt internmetod  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller tillgångar som utgör exponeringar mot 
nationella regeringar eller centralbanker i enlighet med artikel 147.2 a i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0100;0030}  Nationella regeringar och centralbanker – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt 
schablonmetoden  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden 
mot nationella regeringar eller centralbanker i enlighet med artikel 114 i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0100;0040}  Nationella regeringar och centralbanker – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt 
internmetod  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot 
nationella regeringar eller centralbanker i enlighet med artikel 147.2 a i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0110;0010}  Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella 
regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmeto ­
den  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller tillgångar som utgör exponeringar enligt 
schablonmetoden mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas 
som nationella regeringar i enlighet med artikel 115.2 och 115.4 i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0110;0020}  Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella 
regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller tillgångar som utgör exponeringar enligt 
internmetoden mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som omfattas av 
artikel 147.3 a i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0110;0030}  Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella 
regeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden 
mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella 
regeringar i enlighet med artikel 115.2 och 115.4 i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.SV L 97/1452 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad och ko ­
lumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
{0110;0040}  Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella 
regeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot 
delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som omfattas av artikel 147.3 a i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0120;0010}  Multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som behandlas som na ­
tionella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt scha ­
blonmetoden  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonme ­
toden mot multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som omfattas av 
artiklarna 117.2 och 118 i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0120;0020}  Multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som behandlas som na ­
tionella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt intern ­
metod  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt internmeto ­
den mot multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som omfattas av artik ­
larna 147.3 b och c i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0120;0030}  Multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som behandlas som na ­
tionella regeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden 
mot multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som omfattas av artiklarna 
117.2 och 118 i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{1020;0040}  Multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som behandlas som na ­
tionella regeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot 
multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som omfattas av artiklarna 
147.3 b och c i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0130;0010}  Offentliga organ som behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens expo ­
neringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonme ­
toden mot offentliga organ som omfattas av artikel 116.4 i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0130;0020}  Offentliga organ som behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens expo ­
neringsvärde – exponeringar enligt internmetod  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsbelopp av tillgångar som utgör exponeringar enligt internmeto ­
den mot offentliga organ som omfattas av artikel 147.3 a i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0130;0030}  Offentliga organ som behandlas som nationella regeringar – riskvägt exponeringsbelopp – 
exponeringar enligt schablonmetoden  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden 
mot offentliga organ som omfattas av artikel 116.4 i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1453
 
Rad och ko ­
lumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
{0130;0040}  Offentliga organ som behandlas som nationella regeringar – riskvägt exponeringsbelopp – 
exponeringar enligt internmetod  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot 
offentliga organ som omfattas av artikel 147.3 a i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0140;0010}  Exponeringar mot delstatliga självstyrelseorgan, multilaterala utvecklingsbanker, internatio ­
nella organisationer och offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot natio ­
nella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablon ­
metoden  
Detta ska vara summan av cellerna från {0150,0010} till {0170,0010}. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0140;0020}  Exponeringar mot delstatliga självstyrelseorgan, multilaterala utvecklingsbanker, internatio ­
nella organisationer och offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot natio ­
nella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt internme ­
tod 
Detta ska vara summan av cellerna från {0150,0020} till {0170,0020}. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0140;0030}  Exponeringar mot delstatliga självstyrelseorgan, multilaterala utvecklingsbanker, internatio ­
nella organisationer och offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot natio ­
nella regeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden  
Detta ska vara summan av cellerna från {0150,0030} till {0170,0030}. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0140;0040}  Exponeringar mot delstatliga självstyrelseorgan, multilaterala utvecklingsbanker, internatio ­
nella organisationer och offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot natio ­
nella regeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod  
Detta ska vara summan av cellerna från {0150,0040} till {0170,0040}. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0150;0010}  Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som natio ­
nella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablon ­
metoden  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonme ­
toden mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som 
nationella regeringar i enlighet med artikel 115.1, 115.3 och 115.5 i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0150;0020}  Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som natio ­
nella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt internme ­
tod 
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt internmeto ­
den mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som natio ­
nella regeringar och som omfattas av artikel 147.4 a i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0150;0030}  Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som natio ­
nella regeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden 
mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella 
regeringar och som omfattas av artikel 115.1, 115.3 och 115.5 i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.SV L 97/1454 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad och ko ­
lumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
{0150;0040}  Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som natio ­
nella regeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot 
delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella rege ­
ringar och som omfattas av artikel 147.4 a i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0160;0010}  Multilaterala utvecklingsbanker som  inte behandlas som nationella regeringar – bruttosoli ­
ditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden  
Brutto soliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonme ­
toden mot multilaterala utvecklingsbanker som omfattas av artikel 117.1 och 117.3 i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0160;0020}  Multilaterala utvecklingsbanker som  inte behandlas som nationella regeringar – bruttosoli ­
ditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt internmeto ­
den mot multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som exponeringar mot nationella 
regeringar och som omfattas av artikel 147.4 c i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0160;0030}  Multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som nationella regeringar – riskvägt 
exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden 
mot multilaterala utvecklingsbanker som omfattas av artikel 117.1 och 117.3 i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0160;0040}  Multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som nationella regeringar – riskvägt 
exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot 
multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar 
och som omfattas av artikel 147.4 c i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0170;0010}  Offentliga organ som inte behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens 
exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot offentliga organ 
som omfattas av artikel 116.1, 116.2, 116.3 och 116.5 i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0170;0020}  Offentliga organ som inte behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens 
exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt internmeto ­
den mot offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar och som 
omfattas av artikel 147.4 b i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1455
 
Rad och ko ­
lumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
{0170;0030}  Offentliga organ som inte behandlas som nationella regeringar – riskvägt exponeringsbelopp 
– exponeringar enligt schablonmetoden  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden 
mot offentliga organ som omfattas av artikel 116.1, 116.2, 116.3 och 116.5 i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0170;0040}  Offentliga organ som inte behandlas som nationella regeringar – riskvägt exponeringsbelopp 
– exponeringar enligt internmetod  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot 
offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar och som omfattas 
av artikel 147.4 b i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0180;0010}  Institut – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonme ­
toden mot institut som omfattas av artiklarna 119–121 i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0180;0020}  Institut – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt internmeto ­
den mot institut som omfattas av artikel 147.2 b i CRR och som inte utgör exponeringar i form av 
säkerställda obligationer enligt artikel 161.1 d i CRR och som inte omfattas av artikel 147.4 a–c i 
CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0180;0030}  Institut – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden 
mot institut som omfattas av artiklarna 119–121 i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0180;0040}  Institut – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot 
institut som omfattas av artikel 147.2 b i CRR och som inte utgör exponeringar i form av 
säkerställda obligationer enligt artikel 161.1 d i CRR och som inte omfattas av artikel 147.4 a–c 
i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0190;0010}  Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom – bruttosoliditetsgradens exponerings ­
värde – exponeringar enligt schablonmetoden  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonme ­
toden säkrade genom panträtt i fast egendom och som omfattas av artikel 124 i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.SV L 97/1456 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad och ko ­
lumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
{0190;0020}  Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom – bruttosoliditetsgradens exponerings ­
värde – exponeringar enligt internmetod  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt internmeto ­
den mot företag enligt artikel 147.2 c eller exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR, 
om exponeringarna är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0190;0030}  Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom – riskvägt exponeringsbelopp – ex ­
poneringar enligt schablonmetoden  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden 
säkrade genom panträtt i fast egendom som omfattas av artikel 124 i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0190;0040}  Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom – riskvägt exponeringsbelopp – ex ­
poneringar enligt internmetod  
Det riskvägda exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot 
företag enligt artikel 147.2 c eller exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR, om 
exponeringarna är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0200;0010}  varav: Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastighet – bruttosoliditetsgradens 
exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonme ­
toden som är fullt ut säkrade genom panträtt i bostadsfastighet som omfattas av artikel 125 i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0200;0020}  varav: Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastighet – bruttosoliditetsgradens 
exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt internmeto ­
den mot företag enligt artikel 147.2 c eller exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR, 
om exponeringarna är säkrade genom panträtt i bostadsfastighet i enlighet med artikel 199.1 a i 
CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0200;0030}  varav: Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastighet – riskvägt exponeringsbelopp 
– exponeringar enligt schablonmetoden  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden 
som är fullt ut säkrade genom panträtt i bostadsfastighet som omfattas av artikel 125 i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1457
 
Rad och ko ­
lumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
{0200;0040}  varav: Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastighet – riskvägt exponeringsbelopp 
– exponeringar enligt internmetod  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot 
företag enligt artikel 147.2 c eller exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR, om 
exponeringarna är säkrade genom panträtt i bostadsfastighet i enlighet med artikel 199.1 a i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0210;0010}  Hushållsexponeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt 
schablonmetoden  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör hushållsexponeringar enligt scha ­
blonmetoden och som omfattas av artikel 123 i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0210;0020}  Hushållsexponeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt in ­
ternmetod  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör hushållsexponeringar enligt in ­
ternmetoden enligt artikel 147.2 d i CRR, om exponeringarna inte är säkrade genom panträtt i fast 
egendom i enlighet med artikel 199.1 a i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0210;0030}  Hushållsexponeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör hushållsexponeringar enligt schablon ­
metoden och som omfattas av artikel 123 i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0210;0040}  Hushållsexponeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör hushållsexponeringar enligt internme ­
toden enligt artikel 147.2 d i CRR, om exponeringarna inte är säkrade genom panträtt i fast 
egendom i enlighet med artikel 199.1 a i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0220;0010}  varav: Hushållsexponeringar mot små och medelstora företag – bruttosoliditetsgradens ex ­
poneringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör hushållsexponeringar enligt scha ­
blonmetoden mot små och medelstora företag som omfattas av artikel 123 i CRR 
I denna cell ska instituten använda termen ”små och medelstora företag” enligt definitionen i 
artikel 501.2 b i CRR. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0220;0020}  varav: Hushållsexponeringar mot små och medelstora företag – bruttosoliditetsgradens ex ­
poneringsvärde – exponeringar enlig internmetod  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör hushållsexponeringar enligt in ­
ternmetoden enligt artikel 147.2 d i CRR, om exponeringarna utgör exponeringar mot små och 
medelstora företag och inte är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a 
i CRRSV L 97/1458 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad och ko ­
lumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
I denna cell ska instituten använda termen ”små och medelstora företag” enligt definitionen i 
artikel 501.2 b i CRR. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0220;0030}  varav: Hushållsexponeringar mot små och medelstora företag – riskvägt exponeringsbelopp 
– exponeringar enligt schablonmetoden  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör hushållsexponeringar enligt schablon ­
metoden mot små och medelstora företag som omfattas av artikel 123 i CRR 
I denna cell ska instituten använda termen ”små och medelstora företag” enligt definitionen i 
artikel 501.2 b i CRR. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0220;0040}  varav: Hushållsexponeringar mot små och medelstora företag – riskvägt exponeringsbelopp 
– exponeringar enligt internmetod  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör hushållsexponeringar enligt arti ­
kel 147.2 d i CRR, om exponeringarna utgör exponeringar mot små och medelstora företag 
och inte är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i CRR 
I denna cell ska instituten använda termen ”små och medelstora företag” enligt definitionen i 
artikel 501.2 b i CRR. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0230;0010}  Företagsexponeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt 
schablonmetoden  
Detta ska vara summan av {0240,0010} och {0250,0010}. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0230;0020}  Företagsexponeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt in ­
ternmetod  
Detta ska vara summan av {0240,0020} och {0250,0020}. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0230;0030}  Företagsexponeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden  
Detta ska vara summan av {0240,0030} och {0250,0030}. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0230;0040}  Företagsexponeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod  
Detta ska vara summan av {0240,0040} och {0250,0040}. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0240;0010}  Exponeringar mot finansiella företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – expone ­
ringar enligt schablonmetoden  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonme ­
toden mot finansiella företag som omfattas av artikel 122 i CRR 
För rapporteringen i LR4 avses med ”finansiella företag” andra reglerade och oreglerade företag än 
de institut som avses i {0180;0010}, vars huvudsakliga verksamhet består i att förvärva aktier eller 
utföra en eller flera av de verksamheter som anges i bilaga I till direktiv 2013/36/EU, samt de 
företag som definieras i artikel 27.4.1 i CRR och inte sådana institut som avses i {0180;0010}. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1459
 
Rad och ko ­
lumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
{0240;0020}  Exponeringar mot finansiella företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – expone ­
ringar enligt internmetod  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt internmeto ­
den mot finansiella företag enligt artikel 147.2 c i CRR, om exponeringarna inte är säkrade genom 
panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i CRR 
För rapporteringen i LR4 avses med ”finansiella företag” andra reglerade och oreglerade företag än 
de institut som avses i {0180;0010}, vars huvudsakliga verksamhet består i att förvärva aktier eller 
utföra en eller flera av de verksamheter som anges i bilaga I till direktiv 2013/36/EU, samt de 
företag som definieras i artikel 4.1.27 i CRR och inte sådana institut som avses i {0180;0010}. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0240;0030}  Exponeringar mot finansiella företag – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt 
schablonmetoden  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden 
mot finansiella företag som omfattas av artikel 122 i CRR 
För rapporteringen i LR4 avses med ”finansiella företag” andra reglerade och oreglerade företag än 
de institut som avses i {0180;0010}, vars huvudsakliga verksamhet består i att förvärva aktier eller 
utföra en eller flera av de verksamheter som anges i bilaga I till direktiv 2013/36/EU, samt de 
företag som definieras i artikel 4.1.27 i CRR och inte sådana institut som avses i {0180;0010}. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0240;0040}  Exponeringar mot finansiella företag – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt 
internmetod  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot 
finansiella företag enligt artikel 147.2 c i CRR, om exponeringarna inte är säkrade genom panträtt i 
fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i CRR 
För rapporteringen i LR4 avses med ”finansiella företag” andra reglerade och oreglerade företag än 
de institut som avses i {0180;0010}, vars huvudsakliga verksamhet består i att förvärva aktier eller 
utföra en eller flera av de verksamheter som anges i bilaga I till direktiv 2013/36/EU, samt de 
företag som definieras i artikel 4.1.27 i CRR och inte sådana institut som avses i {0180;0010}. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0250;0010}  Exponeringar mot icke-finansiella företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – ex ­
poneringar enligt schablonmetoden  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonme ­
toden mot icke-finansiella företag som omfattas av artikel 122 i CRR 
Detta ska vara summan av {0260,0010} och {0270,0010}. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0250;0020}  Exponeringar mot icke-finansiella företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – ex ­
poneringar enligt internmetod  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt internmeto ­
den mot icke-finansiella företag enligt artikel 147.2 c i CRR, om exponeringarna inte är säkrade 
genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i CRRSV L 97/1460 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad och ko ­
lumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Detta ska vara summan av {0260,0020} och {0270,0020}. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0250;0030}  Exponeringar mot icke-finansiella företag – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar 
enligt schablonmetoden  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden 
mot icke-finansiella företag som omfattas av artikel 122 i CRR 
Detta ska vara summan av {0260,0030} och {0270,0030}. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0250;0040}  Exponeringar mot icke-finansiella företag – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar 
enligt internmetod  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot 
icke-finansiella företag enligt artikel 147.2 c i CRR, om exponeringarna inte är säkrade genom 
panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i CRR 
Detta ska vara summan av {0260,0040} och {0270,0040}. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0260;0010}  Exponeringar mot små och medelstora företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – 
exponeringar enligt schablonmetoden  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonme ­
toden mot företag i form av små och medelstora företag som omfattas av artikel 122 i CRR 
I denna cell ska instituten använda termen ”små och medelstora företag” enligt definitionen i 
artikel 501.2 b i CRR. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0260;0020}  Exponeringar mot små och medelstora företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – 
exponeringar enligt internmetod  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt internmeto ­
den mot företag enligt artikel 147.2 c i CRR, om exponeringarna utgör exponeringar mot små och 
medelstora företag och inte är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a 
i CRR 
I denna cell ska instituten använda termen ”små och medelstora företag” enligt definitionen i 
artikel 501.2 b i CRR. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0260;0030}  Exponeringar mot små och medelstora företag – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar 
enligt schablonmetoden  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden 
mot företag i form av små och medelstora företag som omfattas av artikel 122 i CRR 
I denna cell ska instituten använda termen ”små och medelstora företag” enligt definitionen i 
artikel 501.2 b i CRR. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0260;0040}  Exponeringar mot små och medelstora företag – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar 
enligt internmetod  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot 
företag enligt artikel 147.2 c i CRR, om exponeringarna utgör exponeringar mot små och medel ­
stora företag och inte är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i 
CRRSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1461
 
Rad och ko ­
lumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
I denna cell ska instituten använda termen ”små och medelstora företag” enligt definitionen i 
artikel 501.2 b i CRR. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0270;0010}  Exponeringar mot andra än små och medelstora företag – bruttosoliditetsgradens expone ­
ringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonme ­
toden mot företag som omfattas av artikel 122 i CRR och som inte anges i {0230;0040} och 
{0250;0040} 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0270;0020}  Exponeringar mot andra än små och medelstora företag – bruttosoliditetsgradens expone ­
ringsvärde – exponeringar enligt internmetod  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt internmeto ­
den mot företag enligt artikel 147.2 c i CRR, om exponeringarna inte är säkrade genom panträtt i 
fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i CRR och som inte anges i {0230;0040} och 
{0250;0040} 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0270;0030}  Exponeringar mot andra än små och medelstora företag – riskvägt exponeringsbelopp – 
exponeringar enligt schablonmetoden  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden 
mot företag som omfattas av artikel 122 i CRR och som inte anges i {0230;0040} och 
{0250;0040} 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0270;0040}  Exponeringar mot andra än små och medelstora företag – riskvägt exponeringsbelopp – 
exponeringar enligt internmetod  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot 
företag enligt artikel 147.2 c i CRR, om exponeringarna inte är säkrade genom panträtt i fast 
egendom i enlighet med artikel 199.1 a i CRR och som inte anges i {0230;0040} och {0250;0040} 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0280;0010}  Fallerande exponeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt 
schablonmetoden  
Instituten ska rapportera bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör falle ­
rande exponeringar enligt schablonmetoden och därmed omfattas av artikel 127 i CRR.  
{0280;0020}  Fallerande exponeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt 
internmetod  
Instituten ska rapportera bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar indelade i de ex ­
poneringsklasser som anges i artikel 147.2 i CRR i händelse av fallissemang i enlighet med 
artikel 178 i CRR.  
{0280;0030}  Fallerande exponeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmeto ­
den  
Instituten ska rapportera det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör fallerande 
exponeringar och därmed omfattas av artikel 127 i CRR.  
{0280;0040}  Fallerande exponeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod  
Instituten ska rapportera det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar indelade i de expone ­
ringsklasser som anges i artikel 147.2 i CRR i händelse av fallissemang i enlighet med artikel 178 i 
CRR.SV L 97/1462 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad och ko ­
lumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
{0290;0010}  Övriga exponeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt scha ­
blonmetoden  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar indelade i de exponeringsklasser som anges i 
artikel 112 k, m, n, o, p och q i CRR 
Institut ska rapportera tillgångar som dras av från kapitalbasen (t.ex. immateriella tillgångar) men 
som inte annars kan kategoriseras här, även om kategoriseringen inte är nödvändig för att fastställa 
kravet för riskbaserad kapitalbas i kolumnerna {*; 0030} och {*; 0040}. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0290;0020}  Övriga exponeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar enligt in ­
ternmetod  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsbelopp av tillgångar indelade i de exponeringsklasser som anges 
i artikel 147.2 e, f och g i CRR 
Institut ska rapportera tillgångar som dras av från kapitalbasen (t.ex. immateriella tillgångar) men 
som inte annars kan kategoriseras här, även om kategoriseringen inte är nödvändig för att fastställa 
kravet för riskbaserad kapitalbas i kolumnerna {*; 0030} och {*; 0040}. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0290;0030}  Övriga exponeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt schablonmetoden  
Det riskvägda exponeringsvärdet av tillgångar indelade i de exponeringsklasser som anges i arti ­
kel 112 k, m, n, o, p och q i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0290;0040}  Övriga exponeringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod  
Det riskvägda exponeringsvärdet av tillgångar indelade i de exponeringsklasser som anges i arti ­
kel 147.2 e, f och g i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0300;0010}  varav: Exponeringar mot värdepapperiseringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – 
exponeringar enligt schablonmetoden  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonme ­
toden mot värdepapperiseringar som omfattas av artikel 112 m i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0300;0020}  varav: Exponeringar mot värdepapperiseringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – 
exponeringar enligt internmetod  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar enligt internmeto ­
den mot värdepapperiseringar och som omfattas av artikel 147.2 f i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0300;0030}  varav: Exponeringar mot värdepapperiseringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar 
enligt schablonmetoden  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt schablonmetoden 
mot värdepapperiseringar som omfattas av artikel 112 m i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0300;0040}  varav: Exponeringar mot värdepapperiseringar – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar 
enligt internmetod  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för tillgångar som utgör exponeringar enligt internmetoden mot 
värdepapperiseringar som omfattas av artikel 147.2 f i CRR 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1463
 
Rad och ko ­
lumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
{0310;0010}  Handelsfinansiering (memorandumpost) – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – expo ­
neringar enligt schablonmetoden  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av poster inom balansräkningen avseende lån till en ex ­
portör eller importör av varor eller tjänster genom import- och exportkrediter samt liknande 
transaktioner 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0310;0020}  Handelsfinansiering (memorandumpost) – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – expo ­
neringar enligt internmetod  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsbelopp av poster inom balansräkningen avseende lån till en 
exportör eller importör av varor eller tjänster genom import- och exportkrediter samt liknande 
transaktioner 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0310;0030}  Handelsfinansiering (memorandumpost) – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt 
schablonmetoden  
Det riskvägda exponeringsvärdet av poster inom balansräkningen avseende lån till en exportör eller 
importör av varor eller tjänster genom import- och exportkrediter samt liknande transaktioner 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0310;0040}  Handelsfinansiering (memorandumpost) – riskvägt exponeringsbelopp – exponeringar enligt 
internmetod  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för poster inom balansräkningen avseende lån till en exportör 
eller importör av varor eller tjänster genom import- och exportkrediter samt liknande transaktioner 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
{0320;0010}  varav: Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem – bruttosoliditetsgradens 
exponeringsvärde – exponeringar enligt schablonmetoden  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av poster inom balansräkningen avseende handelsfinan ­
siering inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem 
När det gäller rapportering i LR4 ska ett offentligt exportkreditförsäkringssystem ge offentligt stöd 
från regeringen eller annan myndighet, t.ex. ett exportkreditorgan, i form av bland annat direkt 
kredit/finansiering, refinansiering, räntestöd (där en fast ränta garanteras under hela kreditlängden), 
stödfinansiering (krediter och gåvobistånd), exportkreditförsäkring och garantier. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0320;0020}  varav: Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem – bruttosoliditetsgradens 
exponeringsvärde – exponeringar enligt internmetod  
Bruttosoliditetsgradens exponeringsbelopp av poster inom balansräkningen avseende handelsfinan ­
siering enligt ett offentligt exportkreditförsäkringssystem 
När det gäller rapportering i LR4 ska ett offentligt exportkreditförsäkringssystem ge offentligt stöd 
från regeringen eller annan myndighet, t.ex. ett exportkreditorgan, i form av bland annat direkt 
kredit/finansiering, refinansiering, räntestöd (där en fast ränta garanteras under hela kreditlängden), 
stödfinansiering (krediter och gåvobistånd), exportkreditförsäkring och garantier. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.SV L 97/1464 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad och ko ­
lumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
{0320;0030}  varav: Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem – riskvägt exponerings ­
belopp – exponeringar enligt schablonmetoden  
Det riskvägda exponeringsvärdet av poster inom balansräkningen avseende handelsfinansiering 
enligt ett offentligt exportkreditförsäkringssystem 
När det gäller rapportering i LR4 ska ett offentligt exportkreditförsäkringssystem ge offentligt stöd 
från regeringen eller annan myndighet, t.ex. ett exportkreditorgan, i form av bland annat direkt 
kredit/finansiering, refinansiering, räntestöd (där en fast ränta garanteras under hela kreditlängden), 
stödfinansiering (krediter och gåvobistånd), exportkreditförsäkring och garantier. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt schablonmetoden.  
{0320;0040}  varav: Exponeringar inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem – riskvägt 
exponeringsbelopp – exponeringar enligt internmetod  
Det riskvägda exponeringsbeloppet för poster inom balansräkningen avseende handelsfinansiering 
enligt ett offentligt exportkreditförsäkringssystem 
När det gäller rapportering i LR4 ska ett offentligt exportkreditförsäkringssystem ge offentligt stöd 
från regeringen eller annan myndighet, t.ex. ett exportkreditorgan, i form av bland annat direkt 
kredit/finansiering, refinansiering, räntestöd (där en fast ränta garanteras under hela kreditlängden), 
stödfinansiering (krediter och gåvobistånd), exportkreditförsäkring och garantier. 
Institut ska rapportera detta minus fallerade exponeringar enligt internmetoden.  
6. C 44.00 – Allmänna uppgifter (LR5)  
28. Här ska ytterligare information anges för att man ska kunna klassificera institutets verksamhet och de regulato ­
riska alternativ som institutet valt.  
Rad och kolumn  Instruktioner  
{0010;0010}  Institutets företagsstruktur  
Institutet ska ange sin företagsstruktur med hjälp av följande alternativ: 
— Aktiebolag. 
— Ömsesidigt bolag/kooperativ. 
— Annan typ av företag än aktiebolag.  
{0020;0010}  Behandling av derivat  
Institutet ska specificera den regulatoriska behandlingen av derivat utifrån följande kategorier: 
— Schablonmetod för motpartskreditrisk (SA-CCR). 
— Förenklad schablonmetod för motpartskreditrisk. 
— Ursprunglig åtagandemetod.  
{0040;0010}  Institutstyp  
Institutet ska ange sin institutstyp utifrån följande kategorier: 
— Universella banktjänster (banktjänster till privatpersoner/företag och investmentbanktjänster). 
— Banktjänster till privatpersoner/företag. 
— Investmentbanktjänster.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1465
 
Rad och kolumn  Instruktioner  
— Specialutlåningstjänster. 
— Offentliga utvecklingskreditinstitut. 
— Andra affärsmodeller.  
{0070;0010}  Institut med en offentlig utvecklingsenhet  
Institut som inte är offentliga utvecklingskreditinstitut ska ange om de har en offentlig utveck ­
lingsenhet.  
{0080;0010}, 
{00090;0010}, 
{0100;0010}  Enhet som garanterar det offentliga utvecklingskreditinstitutet/den offentliga utvecklings ­
enheten i enlighet med artikel 429a.2 d i CRR: nationell regering, regionalt självstyrelse ­
organ eller lokalt självstyrelseorgan  
Institut som antingen är ett offentligt utvecklingskreditinstitut eller har en offentlig utvecklings ­
enhet ska rapportera om huruvida de garanteras av en nationell regering, ett delstatligt själv ­
styrelseorgan eller ett lokalt självstyrelseorgan 
Instituten ska ange ”SANT” i den rad som motsvarar den typ av utfärdare av skydd som är till ­
lämplig, i annat fall ”FALSKT”.  
{0080;0010}  Nationell regering garanterar det offentliga utvecklingskreditinstitutet/den offentliga ut ­
vecklingsenheten  
{0090;0010}  Regionalt självstyrelseorgan garanterar det offentliga utvecklingskreditinstitutet/den of ­
fentliga utvecklingsenheten  
{0100;0010}  Lokalt självstyrelseorgan/myndighet garanterar det offentliga utvecklingskreditinstitutet/ 
den offentliga utvecklingsenheten  
{0110;0010}; 
{0120;0010}; 
{0130;0010}  Typ av garanti som mottagits i enlighet med artikel 429a.2 d i CRR  
Institut som antingen är ett offentligt utvecklingskreditinstitut eller har en offentlig utvecklings ­
enhet ska rapportera vilken typ av skydd som erhållits 
Instituten ska ange ”SANT” i den rad som motsvarar den typ av skydd som är tillämpligt, i annat 
fall ”FALSKT”.  
{0110;0010}  Skyldighet att skydda kreditinstitutens fortlevnad  
{0120;0010}  Direkt garanti för kreditinstitutens kapitalbaskrav, finansieringskrav eller beviljade sub ­
ventionerade lån  
{0130;0010}  Indirekt garanti för kreditinstitutens kapitalbaskrav, finansieringskrav eller beviljade sub ­
ventionerade lån  
7. C 48.00 – Bruttosoliditetsgradens volatilitet (LR6)  
29. Informationen samlas in för övervakning av bruttosoliditetsgradens volatilitet. Informationen ska endast rap ­
porteras av stora institut.  
8. C 48.01 Bruttosoliditetsgradens volatilitet: Medelvärde för rapporteringsperioden  
Rad och ko ­
lumn  Instruktioner  
{0010;0010}  Medelvärde för rapporteringsperioden – exponeringsvärde för transaktioner för värdepap ­
persfinansiering  
Instituten ska rapportera medelvärdet av de dagliga värdena för det rapporterande kvartalet av 
exponeringsvärdet för transaktioner för värdepappersfinansiering efter avdrag för den undantagna 
centrala motpartsdelen av handelsexponeringar som clearats av kunden enligt vad som anges på 
raderna 0010 och 0050 i mall C47.00.SV L 97/1466 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad och ko ­
lumn  Instruktioner  
{0010;0020}  Medelvärde för rapporteringsperioden – justeringar för bokförda försäljningstransaktioner 
vid transaktioner för värdepappersfinansiering  
Instituten ska rapportera medelvärdet av de dagliga värdena för det rapporterade kvartalet av 
justeringarna för bokförda försäljningstransaktioner för värdepappersfinansiering enligt vad som 
anges på rad 0230 i mall C47.00.  
9. C 48.02 Bruttosoliditetsgradens volatilitet: Dagliga värden för rapporteringsperioden  
30. De dagliga värdena under kvartalet ska rapporteras.  
Rad och ko ­
lumn  Instruktioner  
{0010;0010}  Referensdatum inom rapporteringsperioden  
Instituten ska rapportera det datum som det rapporterade dagliga värdet avser. Varje dag i det 
rapporterande kvartalet ska rapporteras.  
{0010;0020}  Exponeringsvärde för transaktioner för värdepappersfinansiering  
Instituten ska rapportera de dagliga värdena för det rapporterande kvartalet av exponeringsvärdet 
för transaktioner för värdepappersfinansiering efter avdrag för den undantagna centrala motparts ­
delen av handelsexponeringar som clearats av kunden i enlighet med raderna 0010 och 0050 i 
mall C47.00.  
{0010;0030}  Justeringar för bokförda försäljningstransaktioner vid transaktioner för värdepappersfinan ­
siering  
Instituten ska rapportera de dagliga värdena för det rapporterande kvartalet av justeringarna för 
bokförda försäljningstransaktioner för värdepappersfinansiering enligt vad som anges på rad 0230 i 
mall C 47.00.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1467
 SV L 97/1468 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 BILAGA XII  
RAPPORTERING OM STABIL NETTOFINANSIERINGSKVOT 
LIKVIDITETSMALLAR  
Mallnummer  Mallkod  Namn på mall/grupp av mallar  
NSFR  
80 C 80.00  KRAV PÅ STABIL FINANSIERING  
81 C 81.00  TILLGÄNGLIG STABIL FINANSIERING  
FÖRENKLAD NSFR  
82 C 82.00  FÖRENKLAT KRAV PÅ STABIL FINANSIERING  
83 C 83.00  FÖRENKLAD TILLGÄNGLIG STABIL FINANSIERING  
SAMMANFATTNING NSFR  
84 C 84.00  SAMMANFATTNING NSFR
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1469
 C 80.00 – NSFR – KRAV PÅ STABIL FINANSIERING  
Valuta  
Belopp  
Icke-högkvalitativa likvida tillgångar efter löptid  
Högkvalitativa 
likvida 
tillgångar  < 6 månader  ≥ 6 månader – 
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  
0010  1  KRAV PÅ STABIL FINANSIERING  
0020  1.1  Krav på stabil finansiering från centralbankstillgångar  
0030  1.1.1  kontanta medel, reserver och exponeringar mot centralbanker i form av högkvalitativa likvida 
tillgångar  
0040  1.1.1.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
0050  1.1.1.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
0060  1.1.1.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0070  1.1.2  andra centralbanksexponeringar för icke-högkvalitativa likvida tillgångar  
0080  1.2  Krav på stabil finansiering från likvida tillgångar  
0090  1.2.1  tillgångar på nivå 1 berättigade till 0 % LCR-nedsättning  
0100  1.2.1.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
0110  1.2.1.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
0120  1.2.1.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0130  1.2.2  tillgångar på nivå 1 berättigade till 5 % LCR-nedsättning
SV L 97/1470 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Belopp  
Icke-högkvalitativa likvida tillgångar efter löptid  
Högkvalitativa 
likvida 
tillgångar  < 6 månader  ≥ 6 månader – 
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  
0140  1.2.2.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
0150  1.2.2.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
0160  1.2.2.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0170  1.2.3  nivå 1 berättigade till 7 % LCR-nedsättning  
0180  1.2.3.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
0190  1.2.3.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
0200  1.2.3.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0210  1.2.4  tillgångar på nivå 1 berättigade till 12 % LCR-nedsättning  
0220  1.2.4.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
0230  1.2.4.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
0240  1.2.4.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0250  1.2.5  tillgångar på nivå 2A berättigade till 15 % LCR-nedsättning  
0260  1.2.5.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1471
 Belopp  
Icke-högkvalitativa likvida tillgångar efter löptid  
Högkvalitativa 
likvida 
tillgångar  < 6 månader  ≥ 6 månader – 
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  
0270  1.2.5.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
0280  1.2.5.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0290  1.2.6  tillgångar på nivå 2A berättigade till 20 % LCR-nedsättning  
0300  1.2.6.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
0310  1.2.6.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
0320  1.2.6.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0330  1.2.7  värdepapperiseringar på nivå 2B berättigade till 25 % LCR-nedsättning  
0340  1.2.7.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
0350  1.2.7.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
0360  1.2.7.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0370  1.2.8  tillgångar på nivå 2B berättigade till 30 % LCR-nedsättning  
0380  1.2.8.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
0390  1.2.8.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år
SV L 97/1472 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Belopp  
Icke-högkvalitativa likvida tillgångar efter löptid  
Högkvalitativa 
likvida 
tillgångar  < 6 månader  ≥ 6 månader – 
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  
0400  1.2.8.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0410  1.2.9  tillgångar på nivå 2B berättigade till 35 % LCR-nedsättning  
0420  1.2.9.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
0430  1.2.9.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
0440  1.2.9.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0450  1.2.10  tillgångar på nivå 2B berättigade till 40 % LCR-nedsättning  
0460  1.2.10.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
0470  1.2.10.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
0480  1.2.10.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0490  1.2.11  tillgångar på nivå 2B berättigade till 50 % LCR-nedsättning  
0500  1.2.11.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  
0510  1.2.11.2  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0520  1.2.12  tillgångar på nivå 2B berättigade till 55 % LCR-nedsättning  
0530  1.2.12.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1473
 Belopp  
Icke-högkvalitativa likvida tillgångar efter löptid  
Högkvalitativa 
likvida 
tillgångar  < 6 månader  ≥ 6 månader – 
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  
0540  1.2.12.2  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0550  1.2.13  högkvalitativa likvida tillgångar intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer i en 
säkerhetsmassa  
0560  1.3  Krav på stabil finansiering från andra säkerheter än likvida tillgångar  
0570  1.3.1  icke-högkvalitativa likvida tillgångar och börshandlade aktier  
0580  1.3.1.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  
0590  1.3.1.2  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0600  1.3.2  icke-högkvalitativa likvida tillgångar och icke-börshandlade aktier  
0610  1.3.3  icke-högkvalitativa likvida tillgångar intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer i 
en säkerhetsmassa  
0620  1.4  Krav på stabil finansiering från lån  
0630  1.4.1  operativ inlåning  
0640  1.4.2  finansiella transaktioner med värdepapper med finansiella kunder  
0650  1.4.2.1  med säkerhet i tillgångar på nivå 1 berättigade till 0 % LCR-nedsättning  
0660  1.4.2.1.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex må ­
nader
SV L 97/1474 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Belopp  
Icke-högkvalitativa likvida tillgångar efter löptid  
Högkvalitativa 
likvida 
tillgångar  < 6 månader  ≥ 6 månader – 
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  
0670  1.4.2.1.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett 
år 
0680  1.4.2.1.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0690  1.4.2.2  med säkerhet i andra tillgångar  
0700  1.4.2.2.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex må ­
nader  
0710  1.4.2.2.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett 
år 
0720  1.4.2.2.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0730  1.4.3  andra lån och förskott till finansiella kunder  
0740  1.4.4  tillgångar intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer i en säkerhetsmassa  
0750  1.4.5  lån till icke-finansiella kunder utom centralbanker där dessa lån har tilldelats en riskvikt om 
35 % eller mindre  
0760  1.4.5.0.1  varav panträtter i bostadsfastigheter  
0770  1.4.5.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
0780  1.4.5.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
0790  1.4.5.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1475
 Belopp  
Icke-högkvalitativa likvida tillgångar efter löptid  
Högkvalitativa 
likvida 
tillgångar  < 6 månader  ≥ 6 månader – 
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  
0800  1.4.6  andra lån till icke-finansiella kunder utom centralbanker  
0810  1.4.6.0.1  varav panträtter i bostadsfastigheter  
0820  1.4.6.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  
0830  1.4.6.2  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0840  1.4.7  handelsfinansprodukter i balansräkningen  
0850  1.5  Krav på stabil finansiering från inbördes beroende tillgångar  
0860  1.5.1  centraliserat reglerat sparande  
0870  1.5.2  subventionerade lån och kredit- och likviditetsfaciliteter  
0880  1.5.3  säkerställda obligationer som godtas  
0890  1.5.4  derivat som används vid clearing för kunders räkning  
0900  1.5.5  övriga  
0910  1.6  Krav på stabil finansiering från tillgångar inom en grupp eller ett institutionellt skydds ­
system som omfattas av förmånsbehandling  
0920  1.7  Krav på stabil finansiering från derivat  
0930  1.7.1  krav på stabil finansiering för derivatskulder  
0940  1.7.2  NSFR-derivattillgångar
SV L 97/1476 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Belopp  
Icke-högkvalitativa likvida tillgångar efter löptid  
Högkvalitativa 
likvida 
tillgångar  < 6 månader  ≥ 6 månader – 
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  
0950  1.7.3  ställd initial marginalsäkerhet  
0960  1.8  Krav på stabil finansiering från bidrag till obeståndsfond för en central motpart  
0970  1.9  Krav på stabil finansiering från andra tillgångar  
0980  1.9.1  fysiskt handlade varor  
0990  1.9.1.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  
1000  1.9.1.2  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
1010  1.9.2  affärsdag för fordringar  
1020  1.9.3  nödlidande tillgångar  
1030  1.9.4  övriga tillgångar  
1040  1.10  Krav på stabil finansiering från poster utanför balansräkningen  
1050  1.10.1  beviljade faciliteter inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem som omfattas av 
förmånsbehandling  
1060  1.10.2  beviljade faciliteter  
1070  1.10.3  handelsfinansiering av poster utanför balansräkningen  
1080  1.10.4  nödlidande poster utanför balansräkningen  
1090  1.10.5  andra exponeringar utanför balansräkningen för vilka den behöriga myndigheten har fast ­
ställt faktorer för krav på stabil finansiering
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1477
 Standardfaktor för krav på stabil finansiering  
Icke-högkvalitativa likvida tillgångar efter löptid  
Högkvalitativa 
likvida 
tillgångar  < 6 månader  ≥ 6 månader – 
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0050  0060  0070  0080  
0010  1  KRAV PÅ STABIL FINANSIERING  
0020  1.1  Krav på stabil finansiering från centralbankstillgångar  
0030  1.1.1  kontanta medel, reserver och exponeringar mot centralbanker i form av högkvalitativa likvida 
tillgångar  
0040  1.1.1.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  0 %  0 %  0 %  0 %  
0050  1.1.1.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  50 %  50 %  50 %  50 %  
0060  1.1.1.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  100 %  100 %  100 %  100 %  
0070  1.1.2  andra centralbanksexponeringar för icke-högkvalitativa likvida tillgångar  0 %  50 %  100 %  
0080  1.2  Krav på stabil finansiering från likvida tillgångar  
0090  1.2.1  tillgångar på nivå 1 berättigade till 0 % LCR-nedsättning  
0100  1.2.1.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  0 %  
0110  1.2.1.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  50 %  
0120  1.2.1.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  100 %  
0130  1.2.2  tillgångar på nivå 1 berättigade till 5 % LCR-nedsättning
SV L 97/1478 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Standardfaktor för krav på stabil finansiering  
Icke-högkvalitativa likvida tillgångar efter löptid  
Högkvalitativa 
likvida 
tillgångar  < 6 månader  ≥ 6 månader – 
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0050  0060  0070  0080  
0140  1.2.2.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  5 %  
0150  1.2.2.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  50 %  
0160  1.2.2.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  100 %  
0170  1.2.3  nivå 1 berättigade till 7 % LCR-nedsättning  
0180  1.2.3.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  7 %  
0190  1.2.3.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  50 %  
0200  1.2.3.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  100 %  
0210  1.2.4  tillgångar på nivå 1 berättigade till 12 % LCR-nedsättning  
0220  1.2.4.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  12 %  
0230  1.2.4.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  50 %  
0240  1.2.4.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  100 %  
0250  1.2.5  tillgångar på nivå 2A berättigade till 15 % LCR-nedsättning  
0260  1.2.5.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  15 %
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1479
 Standardfaktor för krav på stabil finansiering  
Icke-högkvalitativa likvida tillgångar efter löptid  
Högkvalitativa 
likvida 
tillgångar  < 6 månader  ≥ 6 månader – 
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0050  0060  0070  0080  
0270  1.2.5.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  50 %  
0280  1.2.5.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  100 %  
0290  1.2.6  tillgångar på nivå 2A berättigade till 20 % LCR-nedsättning  
0300  1.2.6.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  20 %  
0310  1.2.6.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  50 %  
0320  1.2.6.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  100 %  
0330  1.2.7  värdepapperiseringar på nivå 2B berättigade till 25 % LCR-nedsättning  
0340  1.2.7.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  25 %  
0350  1.2.7.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  50 %  
0360  1.2.7.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  100 %  
0370  1.2.8  tillgångar på nivå 2B berättigade till 30 % LCR-nedsättning  
0380  1.2.8.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  30 %  
0390  1.2.8.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  50 %
SV L 97/1480 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Standardfaktor för krav på stabil finansiering  
Icke-högkvalitativa likvida tillgångar efter löptid  
Högkvalitativa 
likvida 
tillgångar  < 6 månader  ≥ 6 månader – 
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0050  0060  0070  0080  
0400  1.2.8.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  100 %  
0410  1.2.9  tillgångar på nivå 2B berättigade till 35 % LCR-nedsättning  
0420  1.2.9.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  35 %  
0430  1.2.9.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  50 %  
0440  1.2.9.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  100 %  
0450  1.2.10  tillgångar på nivå 2B berättigade till 40 % LCR-nedsättning  
0460  1.2.10.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  40 %  
0470  1.2.10.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  50 %  
0480  1.2.10.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  100 %  
0490  1.2.11  tillgångar på nivå 2B berättigade till 50 % LCR-nedsättning  
0500  1.2.11.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  50 %  
0510  1.2.11.2  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  100 %  
0520  1.2.12  tillgångar på nivå 2B berättigade till 55 % LCR-nedsättning  
0530  1.2.12.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  55 %
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1481
 Standardfaktor för krav på stabil finansiering  
Icke-högkvalitativa likvida tillgångar efter löptid  
Högkvalitativa 
likvida 
tillgångar  < 6 månader  ≥ 6 månader – 
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0050  0060  0070  0080  
0540  1.2.12.2  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  100 %  
0550  1.2.13  högkvalitativa likvida tillgångar intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer i en 
säkerhetsmassa  85 %  
0560  1.3  Krav på stabil finansiering från andra säkerheter än likvida tillgångar  
0570  1.3.1  icke-högkvalitativa likvida tillgångar och börshandlade aktier  
0580  1.3.1.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  50 %  50 %  85 %  
0590  1.3.1.2  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  100 %  100 %  100 %  
0600  1.3.2  icke-högkvalitativa likvida tillgångar och icke-börshandlade aktier  100 %  
0610  1.3.3  icke-högkvalitativa likvida tillgångar intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer i 
en säkerhetsmassa  85 %  85 %  85 %  
0620  1.4  Krav på stabil finansiering från lån  
0630  1.4.1  operativ inlåning  50 %  50 %  100 %  
0640  1.4.2  finansiella transaktioner med värdepapper med finansiella kunder  
0650  1.4.2.1  med säkerhet i tillgångar på nivå 1 berättigade till 0 % LCR-nedsättning  
0660  1.4.2.1.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex må ­
nader  0 %  50 %  100 %
SV L 97/1482 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Standardfaktor för krav på stabil finansiering  
Icke-högkvalitativa likvida tillgångar efter löptid  
Högkvalitativa 
likvida 
tillgångar  < 6 månader  ≥ 6 månader – 
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0050  0060  0070  0080  
0670  1.4.2.1.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett 
år 50 %  50 %  100 %  
0680  1.4.2.1.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  100 %  100 %  100 %  
0690  1.4.2.2  med säkerhet i andra tillgångar  
0700  1.4.2.2.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex må ­
nader  5 %  50 %  100 %  
0710  1.4.2.2.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett 
år 50 %  50 %  100 %  
0720  1.4.2.2.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  100 %  100 %  100 %  
0730  1.4.3  andra lån och förskott till finansiella kunder  10 %  50 %  100 %  
0740  1.4.4  tillgångar intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer i en säkerhetsmassa  85 %  85 %  85 %  
0750  1.4.5  lån till icke-finansiella kunder utom centralbanker där dessa lån har tilldelats en riskvikt om 
35 % eller mindre  
0760  1.4.5.0.1  varav panträtter i bostadsfastigheter  
0770  1.4.5.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  50 %  50 %  65 %  
0780  1.4.5.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  50 %  50 %  65 %  
0790  1.4.5.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  100 %  100 %  100 %
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1483
 Standardfaktor för krav på stabil finansiering  
Icke-högkvalitativa likvida tillgångar efter löptid  
Högkvalitativa 
likvida 
tillgångar  < 6 månader  ≥ 6 månader – 
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0050  0060  0070  0080  
0800  1.4.6  andra lån till icke-finansiella kunder utom centralbanker  
0810  1.4.6.0.1  varav panträtter i bostadsfastigheter  
0820  1.4.6.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  50 %  50 %  85 %  
0830  1.4.6.2  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  100 %  100 %  100 %  
0840  1.4.7  handelsfinansprodukter i balansräkningen  10 %  50 %  85 %  
0850  1.5  Krav på stabil finansiering från inbördes beroende tillgångar  
0860  1.5.1  centraliserat reglerat sparande  0 %  0 %  0 %  
0870  1.5.2  subventionerade lån och kredit- och likviditetsfaciliteter  0 %  0 %  0 %  
0880  1.5.3  säkerställda obligationer som godtas  0 %  0 %  0 %  
0890  1.5.4  derivat som används vid clearing för kunders räkning  0 %  0 %  0 %  
0900  1.5.5  övriga  0 %  0 %  0 %  
0910  1.6  Krav på stabil finansiering från tillgångar inom en grupp eller ett institutionellt skydds ­
system som omfattas av förmånsbehandling  
0920  1.7  Krav på stabil finansiering från derivat  
0930  1.7.1  krav på stabil finansiering för derivatskulder  5 %  
0940  1.7.2  NSFR-derivattillgångar  100 %
SV L 97/1484 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Standardfaktor för krav på stabil finansiering  
Icke-högkvalitativa likvida tillgångar efter löptid  
Högkvalitativa 
likvida 
tillgångar  < 6 månader  ≥ 6 månader – 
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0050  0060  0070  0080  
0950  1.7.3  ställd initial marginalsäkerhet  85 %  85 %  85 %  85 %  
0960  1.8  Krav på stabil finansiering från bidrag till obeståndsfond för en central motpart  85 %  85 %  85 %  85 %  
0970  1.9  Krav på stabil finansiering från andra tillgångar  
0980  1.9.1  fysiskt handlade varor  
0990  1.9.1.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  85 %  
1000  1.9.1.2  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  100 %  
1010  1.9.2  affärsdag för fordringar  0 %  
1020  1.9.3  nödlidande tillgångar  100 %  100 %  100 %  
1030  1.9.4  övriga tillgångar  50 %  50 %  100 %  
1040  1.10  Krav på stabil finansiering från poster utanför balansräkningen  
1050  1.10.1  beviljade faciliteter inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem som omfattas av 
förmånsbehandling  
1060  1.10.2  beviljade faciliteter  5 %  5 %  5 %  
1070  1.10.3  handelsfinansiering av poster utanför balansräkningen  5 %  7.5 %  10 %  
1080  1.10.4  nödlidande poster utanför balansräkningen  100 %  100 %  100 %  
1090  1.10.5  andra exponeringar utanför balansräkningen för vilka den behöriga myndigheten har fast ­
ställt faktorer för krav på stabil finansiering
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1485
 Tillämplig faktor för krav på stabil finansiering  
Krav på 
stabil finan ­
siering  Icke-högkvalitativa likvida tillgångar 
efter löptid  
Högkvalita ­
tiva likvida 
tillgångar  < 6 må­
nader  ≥ 6 må­
nader – 
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0090  0100  0110  0120  0130  
0010  1  KRAV PÅ STABIL FINANSIERING  
0020  1.1  Krav på stabil finansiering från centralbankstillgångar  
0030  1.1.1  kontanta medel, reserver och exponeringar mot centralbanker i form av högkvalitativa likvida 
tillgångar  
0040  1.1.1.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
0050  1.1.1.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
0060  1.1.1.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0070  1.1.2  andra centralbanksexponeringar för icke-högkvalitativa likvida tillgångar  
0080  1.2  Krav på stabil finansiering från likvida tillgångar  
0090  1.2.1  tillgångar på nivå 1 berättigade till 0 % LCR-nedsättning  
0100  1.2.1.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
0110  1.2.1.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
0120  1.2.1.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0130  1.2.2  tillgångar på nivå 1 berättigade till 5 % LCR-nedsättning
SV L 97/1486 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Tillämplig faktor för krav på stabil finansiering  
Krav på 
stabil finan ­
siering  Icke-högkvalitativa likvida tillgångar 
efter löptid  
Högkvalita ­
tiva likvida 
tillgångar  < 6 må­
nader  ≥ 6 må­
nader – 
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0090  0100  0110  0120  0130  
0140  1.2.2.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
0150  1.2.2.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
0160  1.2.2.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0170  1.2.3  nivå 1 berättigade till 7 % LCR-nedsättning  
0180  1.2.3.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
0190  1.2.3.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
0200  1.2.3.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0210  1.2.4  tillgångar på nivå 1 berättigade till 12 % LCR-nedsättning  
0220  1.2.4.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
0230  1.2.4.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
0240  1.2.4.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0250  1.2.5  tillgångar på nivå 2A berättigade till 15 % LCR-nedsättning  
0260  1.2.5.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1487
 Tillämplig faktor för krav på stabil finansiering  
Krav på 
stabil finan ­
siering  Icke-högkvalitativa likvida tillgångar 
efter löptid  
Högkvalita ­
tiva likvida 
tillgångar  < 6 må­
nader  ≥ 6 må­
nader – 
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0090  0100  0110  0120  0130  
0270  1.2.5.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
0280  1.2.5.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0290  1.2.6  tillgångar på nivå 2A berättigade till 20 % LCR-nedsättning  
0300  1.2.6.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
0310  1.2.6.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
0320  1.2.6.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0330  1.2.7  värdepapperiseringar på nivå 2B berättigade till 25 % LCR-nedsättning  
0340  1.2.7.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
0350  1.2.7.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
0360  1.2.7.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0370  1.2.8  tillgångar på nivå 2B berättigade till 30 % LCR-nedsättning  
0380  1.2.8.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
0390  1.2.8.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år
SV L 97/1488 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Tillämplig faktor för krav på stabil finansiering  
Krav på 
stabil finan ­
siering  Icke-högkvalitativa likvida tillgångar 
efter löptid  
Högkvalita ­
tiva likvida 
tillgångar  < 6 må­
nader  ≥ 6 må­
nader – 
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0090  0100  0110  0120  0130  
0400  1.2.8.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0410  1.2.9  tillgångar på nivå 2B berättigade till 35 % LCR-nedsättning  
0420  1.2.9.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
0430  1.2.9.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
0440  1.2.9.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0450  1.2.10  tillgångar på nivå 2B berättigade till 40 % LCR-nedsättning  
0460  1.2.10.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
0470  1.2.10.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
0480  1.2.10.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0490  1.2.11  tillgångar på nivå 2B berättigade till 50 % LCR-nedsättning  
0500  1.2.11.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  
0510  1.2.11.2  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0520  1.2.12  tillgångar på nivå 2B berättigade till 55 % LCR-nedsättning  
0530  1.2.12.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1489
 Tillämplig faktor för krav på stabil finansiering  
Krav på 
stabil finan ­
siering  Icke-högkvalitativa likvida tillgångar 
efter löptid  
Högkvalita ­
tiva likvida 
tillgångar  < 6 må­
nader  ≥ 6 må­
nader – 
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0090  0100  0110  0120  0130  
0540  1.2.12.2  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0550  1.2.13  högkvalitativa likvida tillgångar intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer i en 
säkerhetsmassa  
0560  1.3  Krav på stabil finansiering från andra säkerheter än likvida tillgångar  
0570  1.3.1  icke-högkvalitativa likvida tillgångar och börshandlade aktier  
0580  1.3.1.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  
0590  1.3.1.2  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0600  1.3.2  icke-högkvalitativa likvida tillgångar och icke-börshandlade aktier  
0610  1.3.3  icke-högkvalitativa likvida tillgångar intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer i 
en säkerhetsmassa  
0620  1.4  Krav på stabil finansiering från lån  
0630  1.4.1  operativ inlåning  
0640  1.4.2  finansiella transaktioner med värdepapper med finansiella kunder  
0650  1.4.2.1  med säkerhet i tillgångar på nivå 1 berättigade till 0 % LCR-nedsättning  
0660  1.4.2.1.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex må ­
nader
SV L 97/1490 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Tillämplig faktor för krav på stabil finansiering  
Krav på 
stabil finan ­
siering  Icke-högkvalitativa likvida tillgångar 
efter löptid  
Högkvalita ­
tiva likvida 
tillgångar  < 6 må­
nader  ≥ 6 må­
nader – 
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0090  0100  0110  0120  0130  
0670  1.4.2.1.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett 
år 
0680  1.4.2.1.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0690  1.4.2.2  med säkerhet i andra tillgångar  
0700  1.4.2.2.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex må ­
nader  
0710  1.4.2.2.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett 
år 
0720  1.4.2.2.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0730  1.4.3  andra lån och förskott till finansiella kunder  
0740  1.4.4  tillgångar intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer i en säkerhetsmassa  
0750  1.4.5  lån till icke-finansiella kunder utom centralbanker där dessa lån har tilldelats en riskvikt om 
35 % eller mindre  
0760  1.4.5.0.1  varav panträtter i bostadsfastigheter  
0770  1.4.5.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
0780  1.4.5.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
0790  1.4.5.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1491
 Tillämplig faktor för krav på stabil finansiering  
Krav på 
stabil finan ­
siering  Icke-högkvalitativa likvida tillgångar 
efter löptid  
Högkvalita ­
tiva likvida 
tillgångar  < 6 må­
nader  ≥ 6 må­
nader – 
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0090  0100  0110  0120  0130  
0800  1.4.6  andra lån till icke-finansiella kunder utom centralbanker  
0810  1.4.6.0.1  varav panträtter i bostadsfastigheter  
0820  1.4.6.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  
0830  1.4.6.2  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0840  1.4.7  handelsfinansprodukter i balansräkningen  
0850  1.5  Krav på stabil finansiering från inbördes beroende tillgångar  
0860  1.5.1  centraliserat reglerat sparande  
0870  1.5.2  subventionerade lån och kredit- och likviditetsfaciliteter  
0880  1.5.3  säkerställda obligationer som godtas  
0890  1.5.4  derivat som används vid clearing för kunders räkning  
0900  1.5.5  övriga  
0910  1.6  Krav på stabil finansiering från tillgångar inom en grupp eller ett institutionellt skydds ­
system som omfattas av förmånsbehandling  
0920  1.7  Krav på stabil finansiering från derivat  
0930  1.7.1  krav på stabil finansiering för derivatskulder  
0940  1.7.2  NSFR-derivattillgångar
SV L 97/1492 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Tillämplig faktor för krav på stabil finansiering  
Krav på 
stabil finan ­
siering  Icke-högkvalitativa likvida tillgångar 
efter löptid  
Högkvalita ­
tiva likvida 
tillgångar  < 6 må­
nader  ≥ 6 må­
nader – 
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0090  0100  0110  0120  0130  
0950  1.7.3  ställd initial marginalsäkerhet  
0960  1.8  Krav på stabil finansiering från bidrag till obeståndsfond för en central motpart  
0970  1.9  Krav på stabil finansiering från andra tillgångar  
0980  1.9.1  fysiskt handlade varor  
0990  1.9.1.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  
1000  1.9.1.2  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
1010  1.9.2  affärsdag för fordringar  
1020  1.9.3  nödlidande tillgångar  
1030  1.9.4  övriga tillgångar  
1040  1.10  Krav på stabil finansiering från poster utanför balansräkningen  
1050  1.10.1  beviljade faciliteter inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem som omfattas av 
förmånsbehandling  
1060  1.10.2  beviljade faciliteter  
1070  1.10.3  handelsfinansiering av poster utanför balansräkningen  
1080  1.10.4  nödlidande poster utanför balansräkningen  
1090  1.10.5  andra exponeringar utanför balansräkningen för vilka den behöriga myndigheten har fast ­
ställt faktorer för krav på stabil finansiering
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1493
 C 81.00 - NSFR - TILLGÄNGLIG STABIL FINANSIERING  
Valuta  
Rad  ID  Post  Belopp  
< 6 månader  ≥ 6 månader – < 1 
år ≥ 1 år  
0010  0020  0030  
0010  2  TILLGÄNGLIG STABIL FINANSIERING  
0020  2.1  Tillgänglig stabil finansiering från kapitalposter och -instrument  
0030  2.1.1  Kärnprimärkapital  
0040  2.1.2  Primärkapitaltillskott  
0050  2.1.3  Supplementärkapital  
0060  2.1.4  Övriga kapitalinstrument  
0070  2.2  Tillgänglig stabil finansiering från inlåning från allmänheten  
0080  2.2.0.1  varav obligationer till allmänheten  
0090  2.2.1  Stabil inlåning från allmänheten  
0100  2.2.0.2  varav med en väsentlig straffavgift vid förtida uttag  
0110  2.2.2  Annan inlåning från allmänheten  
0120  2.2.0.3  varav med en väsentlig straffavgift vid förtida uttag  
0130  2.3  Tillgänglig stabil finansiering från andra icke-finansiella kunder (med undantag för cen ­
tralbanker)  
0140  2.3.0.1  varav transaktioner för värdepappersfinansiering
SV L 97/1494 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Rad  ID  Post  Belopp  
< 6 månader  ≥ 6 månader – < 1 
år ≥ 1 år  
0010  0020  0030  
0150  2.3.0.2  varav operativ inlåning  
0160  2.3.1  Skulder som tillhandahålls av den nationella regeringen i en medlemsstat eller ett tredjeland  
0170  2.3.2  Skulder som tillhandahålls av delstatliga självstyrelseorgan eller lokala myndigheter i en 
medlemsstat eller ett tredjeland  
0180  2.3.3  Skulder som tillhandahålls av offentliga organ i en medlemsstat eller ett tredjeland  
0190  2.3.4  Skulder som tillhandahålls av multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisa ­
tioner  
0200  2.3.5  Skulder som tillhandahålls av icke-finansiella företagskunder  
0210  2.3.6  Skulder som tillhandahålls av kreditföreningar, privata investeringsbolag och inlåningsför ­
medlare  
0220  2.4  Tillgänglig stabil finansiering från skulder och beviljade faciliteter inom en grupp eller ett 
institutionellt skyddssystem som omfattas av förmånsbehandling  
0230  2.5  Tillgänglig stabil finansiering från finansiella kunder och centralbanker  
0240  2.5.0.1  varav avistainlåning som tillhandahålls av nätverksmedlemmar till centrala institut  
0250  2.5.1  Skulder som tillhandahålls av ECB eller centralbanken i en medlemsstat  
0260  2.5.2  Skulder som tillhandahålls av centralbanken i ett tredjeland  
0270  2.5.3  Skulder som tillhandahålls av finansiella kunder
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1495
 Rad  ID  Post  Belopp  
< 6 månader  ≥ 6 månader – < 1 
år ≥ 1 år  
0010  0020  0030  
0280  2.5.3.1  Operativ inlåning  
0290  2.5.3.2  Överskott av operativ inlåning  
0300  2.5.3.3  Övriga skulder  
0310  2.6  Tillgänglig stabil finansiering från skulder som tillhandahålls där motparten inte kan 
fastställas  
0320  2.7  Tillgänglig stabil finansiering från derivatskulder netto  
0330  2.8  Tillgänglig stabil finansiering från inbördes beroende skulder  
0340  2.8.1  Centraliserat reglerat sparande  
0350  2.8.2  Subventionerade lån och relevanta kredit- och likviditetsfaciliteter  
0360  2.8.3  Godtagbara säkerställda obligationer  
0370  2.8.4  Derivat som används vid clearing för kunders räkning  
0380  2.8.5  Övrigt  
0390  2.9  Tillgänglig stabil finansiering från andra skulder  
0400  2.9.1  Affärsdag för skulder  
0410  2.9.2  Uppskjutna skatteskulder  
0420  2.9.3  Minoritetsintressen  
0430  2.9.4  Övriga skulder
SV L 97/1496 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Rad  ID  Post  Standardfaktor för tillgänglig stabil finansiering  
< 6 månader  ≥ 6 månader – < 1 
år ≥ 1 år  
0040  0050  0060  
0010  2  TILLGÄNGLIG STABIL FINANSIERING  
0020  2.1  Tillgänglig stabil finansiering från kapitalposter och -instrument  
0030  2.1.1  Kärnprimärkapital  100 %  
0040  2.1.2  Primärkapitaltillskott  0 %  0 %  100 %  
0050  2.1.3  Supplementärkapital  0 %  0 %  100 %  
0060  2.1.4  Övriga kapitalinstrument  0 %  0 %  100 %  
0070  2.2  Tillgänglig stabil finansiering från inlåning från allmänheten  
0080  2.2.0.1  varav obligationer till allmänheten  
0090  2.2.1  Stabil inlåning från allmänheten  95 %  95 %  100 %  
0100  2.2.0.2  varav med en väsentlig straffavgift vid förtida uttag  100 %  
0110  2.2.2  Annan inlåning från allmänheten  90 %  90 %  100 %  
0120  2.2.0.3  varav med en väsentlig straffavgift vid förtida uttag  100 %  
0130  2.3  Tillgänglig stabil finansiering från andra icke-finansiella kunder (med undantag för cen ­
tralbanker)  
0140  2.3.0.1  varav transaktioner för värdepappersfinansiering
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1497
 Rad  ID  Post  Standardfaktor för tillgänglig stabil finansiering  
< 6 månader  ≥ 6 månader – < 1 
år ≥ 1 år  
0040  0050  0060  
0150  2.3.0.2  varav operativ inlåning  
0160  2.3.1  Skulder som tillhandahålls av den nationella regeringen i en medlemsstat eller ett tredjeland  50 %  50 %  100 %  
0170  2.3.2  Skulder som tillhandahålls av delstatliga självstyrelseorgan eller lokala myndigheter i en 
medlemsstat eller ett tredjeland  50 %  50 %  100 %  
0180  2.3.3  Skulder som tillhandahålls av offentliga organ i en medlemsstat eller ett tredjeland  50 %  50 %  100 %  
0190  2.3.4  Skulder som tillhandahålls av multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisa ­
tioner  50 %  50 %  100 %  
0200  2.3.5  Skulder som tillhandahålls av icke-finansiella företagskunder  50 %  50 %  100 %  
0210  2.3.6  Skulder som tillhandahålls av kreditföreningar, privata investeringsbolag och inlåningsför ­
medlare  50 %  50 %  100 %  
0220  2.4  Tillgänglig stabil finansiering från skulder och beviljade faciliteter inom en grupp eller ett 
institutionellt skyddssystem som omfattas av förmånsbehandling  
0230  2.5  Tillgänglig stabil finansiering från finansiella kunder och centralbanker  
0240  2.5.0.1  varav avistainlåning som tillhandahålls av nätverksmedlemmar till centrala institut  
0250  2.5.1  Skulder som tillhandahålls av ECB eller centralbanken i en medlemsstat  0 %  50 %  100 %  
0260  2.5.2  Skulder som tillhandahålls av centralbanken i ett tredjeland  0 %  50 %  100 %  
0270  2.5.3  Skulder som tillhandahålls av finansiella kunder
SV L 97/1498 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Rad  ID  Post  Standardfaktor för tillgänglig stabil finansiering  
< 6 månader  ≥ 6 månader – < 1 
år ≥ 1 år  
0040  0050  0060  
0280  2.5.3.1  Operativ inlåning  50 %  50 %  100 %  
0290  2.5.3.2  Överskott av operativ inlåning  0 %  50 %  100 %  
0300  2.5.3.3  Övriga skulder  0 %  50 %  100 %  
0310  2.6  Tillgänglig stabil finansiering från skulder som tillhandahålls där motparten inte kan 
fastställas  0 %  50 %  100 %  
0320  2.7  Tillgänglig stabil finansiering från derivatskulder netto  0 %  0 %  0 %  
0330  2.8  Tillgänglig stabil finansiering från inbördes beroende skulder  
0340  2.8.1  Centraliserat reglerat sparande  0 %  0 %  0 %  
0350  2.8.2  Subventionerade lån och relevanta kredit- och likviditetsfaciliteter  0 %  0 %  0 %  
0360  2.8.3  Godtagbara säkerställda obligationer  0 %  0 %  0 %  
0370  2.8.4  Derivat som används vid clearing för kunders räkning  0 %  0 %  0 %  
0380  2.8.5  Övrigt  0 %  0 %  0 %  
0390  2.9  Tillgänglig stabil finansiering från andra skulder  
0400  2.9.1  Affärsdag för skulder  0 %  0 %  0 %  
0410  2.9.2  Uppskjutna skatteskulder  0 %  50 %  100 %  
0420  2.9.3  Minoritetsintressen  0 %  50 %  100 %  
0430  2.9.4  Övriga skulder  0 %  50 %  100 %
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1499
 Rad  ID  Post  Tillämplig faktor för tillgänglig stabil finansie ­
ring  Tillgänglig sta ­
bil finansiering  
< 6 månader  ≥ 6 månader – 
< 1 år  ≥ 1 år  Summa  
0070  0080  0090  0100  
0010  2  TILLGÄNGLIG STABIL FINANSIERING  
0020  2.1  Tillgänglig stabil finansiering från kapitalposter och -instrument  
0030  2.1.1  Kärnprimärkapital  
0040  2.1.2  Primärkapitaltillskott  
0050  2.1.3  Supplementärkapital  
0060  2.1.4  Övriga kapitalinstrument  
0070  2.2  Tillgänglig stabil finansiering från inlåning från allmänheten  
0080  2.2.0.1  varav obligationer till allmänheten  
0090  2.2.1  Stabil inlåning från allmänheten  
0100  2.2.0.2  varav med en väsentlig straffavgift vid förtida uttag  
0110  2.2.2  Annan inlåning från allmänheten  
0120  2.2.0.3  varav med en väsentlig straffavgift vid förtida uttag  
0130  2.3  Tillgänglig stabil finansiering från andra icke-finansiella kunder (med undantag för cen ­
tralbanker)  
0140  2.3.0.1  varav transaktioner för värdepappersfinansiering
SV L 97/1500 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Rad  ID  Post  Tillämplig faktor för tillgänglig stabil finansie ­
ring  Tillgänglig sta ­
bil finansiering  
< 6 månader  ≥ 6 månader – 
< 1 år  ≥ 1 år  Summa  
0070  0080  0090  0100  
0150  2.3.0.2  varav operativ inlåning  
0160  2.3.1  Skulder som tillhandahålls av den nationella regeringen i en medlemsstat eller ett tredjeland  
0170  2.3.2  Skulder som tillhandahålls av delstatliga självstyrelseorgan eller lokala myndigheter i en 
medlemsstat eller ett tredjeland  
0180  2.3.3  Skulder som tillhandahålls av offentliga organ i en medlemsstat eller ett tredjeland  
0190  2.3.4  Skulder som tillhandahålls av multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisa ­
tioner  
0200  2.3.5  Skulder som tillhandahålls av icke-finansiella företagskunder  
0210  2.3.6  Skulder som tillhandahålls av kreditföreningar, privata investeringsbolag och inlåningsför ­
medlare  
0220  2.4  Tillgänglig stabil finansiering från skulder och beviljade faciliteter inom en grupp eller ett 
institutionellt skyddssystem som omfattas av förmånsbehandling  
0230  2.5  Tillgänglig stabil finansiering från finansiella kunder och centralbanker  
0240  2.5.0.1  varav avistainlåning som tillhandahålls av nätverksmedlemmar till centrala institut  
0250  2.5.1  Skulder som tillhandahålls av ECB eller centralbanken i en medlemsstat  
0260  2.5.2  Skulder som tillhandahålls av centralbanken i ett tredjeland  
0270  2.5.3  Skulder som tillhandahålls av finansiella kunder
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1501
 Rad  ID  Post  Tillämplig faktor för tillgänglig stabil finansie ­
ring  Tillgänglig sta ­
bil finansiering  
< 6 månader  ≥ 6 månader – 
< 1 år  ≥ 1 år  Summa  
0070  0080  0090  0100  
0280  2.5.3.1  Operativ inlåning  
0290  2.5.3.2  Överskott av operativ inlåning  
0300  2.5.3.3  Övriga skulder  
0310  2.6  Tillgänglig stabil finansiering från skulder som tillhandahålls där motparten inte kan 
fastställas  
0320  2.7  Tillgänglig stabil finansiering från derivatskulder netto  
0330  2.8  Tillgänglig stabil finansiering från inbördes beroende skulder  
0340  2.8.1  Centraliserat reglerat sparande  
0350  2.8.2  Subventionerade lån och relevanta kredit- och likviditetsfaciliteter  
0360  2.8.3  Godtagbara säkerställda obligationer  
0370  2.8.4  Derivat som används vid clearing för kunders räkning  
0380  2.8.5  Övrigt  
0390  2.9  Tillgänglig stabil finansiering från andra skulder  
0400  2.9.1  Affärsdag för skulder  
0410  2.9.2  Uppskjutna skatteskulder  
0420  2.9.3  Minoritetsintressen  
0430  2.9.4  Övriga skulder
SV L 97/1502 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 82.00 – NSFR – FÖRENKLADE KRAV PÅ STABIL FINANSIERING  
Valuta  
Belopp  
Icke-högkvalitativa likvida tillgångar efter 
löptid  Högkvalitativa lik ­
vida tillgångar  
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  
0010  1  KRAV PÅ STABIL FINANSIERING  
0020  1.1  Krav på stabil finansiering från centralbankstillgångar  
0030  1.1.1  kontanta medel, reserver och exponeringar mot centralbanker i form av högkvalitativa 
likvida tillgångar  
0040  1.1.2  andra centralbanksexponeringar för icke-högkvalitativa likvida tillgångar  
0050  1.2  Krav på stabil finansiering från likvida tillgångar  
0060  1.2.1  tillgångar på nivå 1 berättigade till 0 % LCR-nedsättning  
0070  1.2.1.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
0080  1.2.1.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
0090  1.2.1.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0100  1.2.2  tillgångar på nivå 1 berättigade till 7 % LCR-nedsättning  
0110  1.2.2.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
0120  1.2.2.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1503
 Belopp  
Icke-högkvalitativa likvida tillgångar efter 
löptid  Högkvalitativa lik ­
vida tillgångar  
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  
0130  1.2.2.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0140  1.2.3  tillgångar på nivå 2A berättigade till 15 % LCR-nedsättning eller andelar i fonder berätti ­
gade till 0–20 % LCR-nedsättning  
0150  1.2.3.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
0160  1.2.3.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
0170  1.2.3.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0180  1.2.4  Tillgångar på nivå 2B berättigade till 25–35 % LCR-nedsättning eller andelar i fonder 
berättigade till 30–55 % LCR-nedsättning  
0190  1.2.4.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  
0200  1.2.4.2  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0210  1.3  Krav på stabil finansiering från andra säkerheter än likvida tillgångar  
0220  1.3.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  
0230  1.3.2  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0240  1.4  Krav på stabil finansiering från lån  
0250  1.4.1  lån till icke-finansiella kunder  
0260  1.4.1.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år
SV L 97/1504 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Belopp  
Icke-högkvalitativa likvida tillgångar efter 
löptid  Högkvalitativa lik ­
vida tillgångar  
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  
0270  1.4.1.2  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0280  1.4.2  lån till finansiella kunder  
0290  1.4.2.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  
0300  1.4.2.2  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0310  1.4.3  handelsfinansprodukter i balansräkningen  
0320  1.5  Krav på stabil finansiering från inbördes beroende tillgångar  
0330  1.6  Krav på stabil finansiering från tillgångar inom en grupp eller ett institutionellt skydds ­
system som omfattas av förmånsbehandling  
0340  1.7  Krav på stabil finansiering från derivat  
0350  1.7.1  krav på stabil finansiering för derivatskulder  
0360  1.7.2  NSFR-derivattillgångar  
0370  1.7.3  Ställd initial marginalsäkerhet  
0380  1.8  Krav på stabil finansiering från bidrag till obeståndsfond för en central motpart  
0390  1.9  Krav på stabil finansiering från andra tillgångar
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1505
 Belopp  
Icke-högkvalitativa likvida tillgångar efter 
löptid  Högkvalitativa lik ­
vida tillgångar  
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  
0400  1.10  Krav på stabil finansiering från poster utanför balansräkningen  
0410  1.10.1  beviljade faciliteter inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem som omfattas av 
förmånsbehandling  
0420  1.10.2  beviljade faciliteter  
0430  1.10.3  handelsfinansiering av poster utanför balansräkningen  
0440  1.10.4  nödlidande poster utanför balansräkningen  
0450  1.10.5  andra exponeringar utanför balansräkningen som fastställs av behöriga myndigheter
SV L 97/1506 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Standardfaktor för krav på stabil finansiering  
Icke-högkvalitativa likvida tillgångar efter 
löptid  Högkvalitativa lik ­
vida tillgångar  
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0040  0050  0060  
0010  1  KRAV PÅ STABIL FINANSIERING  
0020  1.1  Krav på stabil finansiering från centralbankstillgångar  
0030  1.1.1  kontanta medel, reserver och exponeringar mot centralbanker i form av högkvalitativa 
likvida tillgångar  0 %  0 %  0 %  
0040  1.1.2  andra centralbanksexponeringar för icke-högkvalitativa likvida tillgångar  0 %  100 %  
0050  1.2  Krav på stabil finansiering från likvida tillgångar  
0060  1.2.1  tillgångar på nivå 1 berättigade till 0 % LCR-nedsättning  
0070  1.2.1.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  0 %  
0080  1.2.1.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  50 %  
0090  1.2.1.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  100 %  
0100  1.2.2  tillgångar på nivå 1 berättigade till 7 % LCR-nedsättning  
0110  1.2.2.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  10 %  
0120  1.2.2.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  50 %
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1507
 Standardfaktor för krav på stabil finansiering  
Icke-högkvalitativa likvida tillgångar efter 
löptid  Högkvalitativa lik ­
vida tillgångar  
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0040  0050  0060  
0130  1.2.2.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  100 %  
0140  1.2.3  tillgångar på nivå 2A berättigade till 15 % LCR-nedsättning eller andelar i fonder berätti ­
gade till 0–20 % LCR-nedsättning  
0150  1.2.3.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  20 %  
0160  1.2.3.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  50 %  
0170  1.2.3.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  100 %  
0180  1.2.4  Tillgångar på nivå 2B berättigade till 25–35 % LCR-nedsättning eller andelar i fonder 
berättigade till 30–55 % LCR-nedsättning  
0190  1.2.4.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  55 %  
0200  1.2.4.2  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  100 %  
0210  1.3  Krav på stabil finansiering från andra säkerheter än likvida tillgångar  
0220  1.3.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  50 %  85 %  
0230  1.3.2  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  100 %  100 %  
0240  1.4  Krav på stabil finansiering från lån  
0250  1.4.1  lån till icke-finansiella kunder  
0260  1.4.1.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  50 %  85 %
SV L 97/1508 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Standardfaktor för krav på stabil finansiering  
Icke-högkvalitativa likvida tillgångar efter 
löptid  Högkvalitativa lik ­
vida tillgångar  
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0040  0050  0060  
0270  1.4.1.2  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  100 %  100 %  
0280  1.4.2  lån till finansiella kunder  
0290  1.4.2.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  50 %  100 %  
0300  1.4.2.2  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  100 %  100 %  
0310  1.4.3  handelsfinansprodukter i balansräkningen  50 %  85 %  
0320  1.5  Krav på stabil finansiering från inbördes beroende tillgångar  0 %  0 %  
0330  1.6  Krav på stabil finansiering från tillgångar inom en grupp eller ett institutionellt skydds ­
system som omfattas av förmånsbehandling  
0340  1.7  Krav på stabil finansiering från derivat  
0350  1.7.1  krav på stabil finansiering för derivatskulder  5 %  
0360  1.7.2  NSFR-derivattillgångar  100 %  
0370  1.7.3  Ställd initial marginalsäkerhet  85 %  85 %  85 %  
0380  1.8  Krav på stabil finansiering från bidrag till obeståndsfond för en central motpart  
0390  1.9  Krav på stabil finansiering från andra tillgångar  100 %  100 %
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1509
 Standardfaktor för krav på stabil finansiering  
Icke-högkvalitativa likvida tillgångar efter 
löptid  Högkvalitativa lik ­
vida tillgångar  
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0040  0050  0060  
0400  1.10  Krav på stabil finansiering från poster utanför balansräkningen  
0410  1.10.1  beviljade faciliteter inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem som omfattas av 
förmånsbehandling  
0420  1.10.2  beviljade faciliteter  5 %  5 %  
0430  1.10.3  handelsfinansiering av poster utanför balansräkningen  10 %  10 %  
0440  1.10.4  nödlidande poster utanför balansräkningen  100 %  100 %  
0450  1.10.5  andra exponeringar utanför balansräkningen som fastställs av behöriga myndigheter
SV L 97/1510 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Tillämplig faktor för krav på stabil finansiering  
Krav på stabil 
finansiering  Icke-högkvalitativa likvida till ­
gångar efter löptid  Högkvalitativa 
likvida till ­
gångar  
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0070  0080  0090  0100  
0010  1  KRAV PÅ STABIL FINANSIERING  
0020  1.1  Krav på stabil finansiering från centralbankstillgångar  
0030  1.1.1  kontanta medel, reserver och exponeringar mot centralbanker i form av högkvalitativa 
likvida tillgångar  
0040  1.1.2  andra centralbanksexponeringar för icke-högkvalitativa likvida tillgångar  
0050  1.2  Krav på stabil finansiering från likvida tillgångar  
0060  1.2.1  tillgångar på nivå 1 berättigade till 0 % LCR-nedsättning  
0070  1.2.1.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
0080  1.2.1.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
0090  1.2.1.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0100  1.2.2  tillgångar på nivå 1 berättigade till 7 % LCR-nedsättning  
0110  1.2.2.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
0120  1.2.2.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1511
 Tillämplig faktor för krav på stabil finansiering  
Krav på stabil 
finansiering  Icke-högkvalitativa likvida till ­
gångar efter löptid  Högkvalitativa 
likvida till ­
gångar  
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0070  0080  0090  0100  
0130  1.2.2.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0140  1.2.3  tillgångar på nivå 2A berättigade till 15 % LCR-nedsättning eller andelar i fonder berätti ­
gade till 0–20 % LCR-nedsättning  
0150  1.2.3.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
0160  1.2.3.2  intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
0170  1.2.3.3  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0180  1.2.4  Tillgångar på nivå 2B berättigade till 25–35 % LCR-nedsättning eller andelar i fonder 
berättigade till 30–55 % LCR-nedsättning  
0190  1.2.4.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  
0200  1.2.4.2  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0210  1.3  Krav på stabil finansiering från andra säkerheter än likvida tillgångar  
0220  1.3.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  
0230  1.3.2  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0240  1.4  Krav på stabil finansiering från lån  
0250  1.4.1  lån till icke-finansiella kunder  
0260  1.4.1.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år
SV L 97/1512 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Tillämplig faktor för krav på stabil finansiering  
Krav på stabil 
finansiering  Icke-högkvalitativa likvida till ­
gångar efter löptid  Högkvalitativa 
likvida till ­
gångar  
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0070  0080  0090  0100  
0270  1.4.1.2  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0280  1.4.2  lån till finansiella kunder  
0290  1.4.2.1  ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  
0300  1.4.2.2  intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0310  1.4.3  handelsfinansprodukter i balansräkningen  
0320  1.5  Krav på stabil finansiering från inbördes beroende tillgångar  
0330  1.6  Krav på stabil finansiering från tillgångar inom en grupp eller ett institutionellt skydds ­
system som omfattas av förmånsbehandling  
0340  1.7  Krav på stabil finansiering från derivat  
0350  1.7.1  krav på stabil finansiering för derivatskulder  
0360  1.7.2  NSFR-derivattillgångar  
0370  1.7.3  Ställd initial marginalsäkerhet  
0380  1.8  Krav på stabil finansiering från bidrag till obeståndsfond för en central motpart  
0390  1.9  Krav på stabil finansiering från andra tillgångar
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1513
 Tillämplig faktor för krav på stabil finansiering  
Krav på stabil 
finansiering  Icke-högkvalitativa likvida till ­
gångar efter löptid  Högkvalitativa 
likvida till ­
gångar  
< 1 år  ≥ 1 år  
Rad  ID  Post  0070  0080  0090  0100  
0400  1.10  Krav på stabil finansiering från poster utanför balansräkningen  
0410  1.10.1  beviljade faciliteter inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem som omfattas av 
förmånsbehandling  
0420  1.10.2  beviljade faciliteter  
0430  1.10.3  handelsfinansiering av poster utanför balansräkningen  
0440  1.10.4  nödlidande poster utanför balansräkningen  
0450  1.10.5  andra exponeringar utanför balansräkningen som fastställs av behöriga myndigheter
SV L 97/1514 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 83.00 - NSFR - FÖRENKLAD TILLGÄNGLIG STABIL FINANSIERING  
Valuta  
Rad  ID  Post  Belopp  Standardfaktor för till ­
gänglig stabil finansiering  Tillämplig faktor för till ­
gänglig stabil finansiering  Tillgänglig 
stabil finan ­
siering  
< 1 år  ≥ 1 år  < 1 år  ≥ 1 år  < 1 år  ≥ 1 år  
0010  0020  0030  0040  0050  0060  0070  
0010  2  TILLGÄNGLIG STABIL FINANSIERING  
0020  2.1  Tillgänglig stabil finansiering från kapitalposter och -instrument  0 %  100 %  
0030  2.2  Tillgänglig stabil finansiering från inlåning från allmänheten  
0040  2.2.1  Stabil inlåning från allmänheten  95 %  100 %  
0050  2.2.2  Annan inlåning från allmänheten  90 %  100 %  
0060  2.3  Tillgänglig stabil finansiering från andra icke-finansiella kunder 
(med undantag för centralbanker)  50 %  100 %  
0070  2.4  Tillgänglig stabil finansiering från operativ inlåning  50 %  100 %  
0080  2.5  Tillgänglig stabil finansiering från skulder och beviljade faciliteter 
inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem som omfattas 
av förmånsbehandling  
0090  2.6  Tillgänglig stabil finansiering från finansiella kunder och centralban ­
ker 0 %  100 %  
0100  2.7  Tillgänglig stabil finansiering från skulder som tillhandahålls där 
motparten inte kan fastställas  0 %  100 %  
0110  2.8  Tillgänglig stabil finansiering från inbördes beroende skulder  0 %  
0120  2.9  Tillgänglig stabil finansiering från andra skulder  0 %  100 %
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1515
 C 84.00 - NSFR-sammanfattning  
Valuta  
Rad  ID  Post  Belopp  Krav på stabil fi ­
nansiering  Tillgänglig stabil 
finansiering  Kvot  
0010  0020  0030  0040  
0010  1  KRAV PÅ STABIL FINANSIERING  
0020  1.1  Krav på stabil finansiering från centralbankstillgångar  
0030  1.2  Krav på stabil finansiering från likvida tillgångar  
0040  1.3  Krav på stabil finansiering från andra säkerheter än likvida tillgångar  
0050  1.4  Krav på stabil finansiering från lån  
0060  1.5  Krav på stabil finansiering från inbördes beroende tillgångar  
0070  1.6  Krav på stabil finansiering från tillgångar inom en grupp eller ett institutionellt 
skyddssystem som omfattas av förmånsbehandling  
0080  1.7  Krav på stabil finansiering från derivat  
0090  1.8  Krav på stabil finansiering från bidrag till obeståndsfond för en central motpart  
0100  1.9  Krav på stabil finansiering från andra tillgångar  
0110  1.10  Krav på stabil finansiering från poster utanför balansräkningen
SV L 97/1516 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Rad  ID  Post  Belopp  Krav på stabil fi ­
nansiering  Tillgänglig stabil 
finansiering  Kvot  
0010  0020  0030  0040  
0120  2  TILLGÄNGLIG STABIL FINANSIERING  
0130  2.1  Tillgänglig stabil finansiering från kapitalposter och -instrument  
0140  2.2  Tillgänglig stabil finansiering från inlåning från allmänheten  
0150  2.3  Tillgänglig stabil finansiering från andra icke-finansiella kunder (med undantag 
för centralbanker)  
0160  2.4  Tillgänglig stabil finansiering från operativ inlåning  
0170  2.5  Tillgänglig stabil finansiering från skulder och beviljade faciliteter inom en 
grupp eller ett institutionellt skyddssystem som omfattas av förmånsbehandling  
0180  2.6  Tillgänglig stabil finansiering från finansiella kunder och centralbanker  
0190  2.7  Tillgänglig stabil finansiering från skulder som tillhandahålls där motparten inte 
kan fastställas  
0200  2.8  Tillgänglig stabil finansiering från inbördes beroende skulder  
0210  2.9  Tillgänglig stabil finansiering från andra skulder  
0220  3  NSFR
 BILAGA XIII  
ANVISNINGAR FÖR RAPPORTERING AV STABIL FINANSIERING  
DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1518  
DEL II: KRAV PÅ STABIL FINANSIERING  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1519  
1. Särskilda kommentarer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1519  
2. Instruktioner för särskilda kolumner . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . 1522  
3. Instruktioner för särskilda rader . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1523  
DEL III: TILLGÄNGLIG STABIL FINANSIERING  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1533  
1. Särskilda kommentarer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1533  
2. Instruktioner för särskilda kolumner . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . 1536  
3. Instruktioner för särskilda rader . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1536  
DEL IV: FÖRENKLAT KRAV PÅ STABIL FINANSIERING  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1541  
1. Särskilda kommentarer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1541  
2. Instruktioner för särskilda kolumner . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . 1543  
3. Instruktioner för särskilda rader . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1544  
DEL V: FÖRENKLAD TILLGÄNGLIG STABIL FINANSIERING  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1548  
1. Särskilda kommentarer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1548  
2. Instruktioner för särskilda kolumner . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . 1550  
3. Instruktioner för särskilda rader . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1551  
DEL VI: SAMMANFATTNING NSFR  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1554  
1. Särskilda kommentarer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1554  
2. Instruktioner för särskilda kolumner . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . 1554  
3. Instruktioner för särskilda rader . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1555SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1517
 
DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER  
1. Denna bilaga innehåller instruktioner för mallarna för stabil nettofinansieringskvot (NSFR), vilka innehåller infor ­
mation om nödvändiga och tillgängliga poster för stabil finansiering, för rapporteringen av den stabila nettofinan ­
sieringskvoten på det sätt som beskrivs under del sex avdelning IV i förordning (EU) 575/2013 (CRR). Poster som 
inte behöver anges av instituten är markerade med grått.  
2. I enlighet med artikel 415.1 i CRR ska instituten rapportera mallen i rapportvalutan, oberoende av tillgångarnas, 
skuldernas och posterna utanför balansräkningens faktiska denominering. Instituten ska rapportera mallen separat i 
motsvarande valutor i enlighet med artikel 415.2 i CRR.  
3. När det gäller beräkningen av NSFR nämns faktorer för stabil finansiering i CRR. Ordet ”faktor” i samband med dessa 
instruktioner avser ett tal mellan 0 och 1, som multiplicerat med beloppet ger det vägda beloppet, dvs. det värde 
som avses i artikel 428c.2 i CRR.  
4. För att undvika dubbelräkning ska instituten inte rapportera tillgångar eller skulder som är förknippade med ställda 
eller mottagna säkerheter som variationsmarginalsäkerhet i enlighet med artikel 428k.4 och artikel 428ah.2 i CRR, 
initialsäkerheter och bidrag till obeståndsfonden för en central motpart i enlighet med artikel 428ag a och 428ag b i 
CRR.  
5. Poster som ges av och gäller medlemmar i en grupp eller ett institutionellt skyddssystem där den behöriga myn ­
digheten har gett tillstånd att tillämpa en förmånsbehandling i enlighet med artikel 428h i CRR ska rapporteras i en 
separat kategori. Insättningar som görs i samband med ett institutionellt skyddssystem eller ett kooperativt nätverk 
och som anses vara likvida tillgångar ska rapporteras som likvida tillgångar i enlighet med artikel 428g i CRR. Övriga 
poster inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem ska rapporteras i de relevanta kategorierna.  
6. I rapporteringssyfte ska bokföringsvärdet alltid rapporteras i kolumnerna som kallas ”Belopp”, utom vid derivat ­
kontrakt, för vilka instituten ska hänvisa till det verkliga värde som anges i artikel 428d.2 i CRR.  
7. Vid rapporteringen efter valuta med förbehåll för separat rapportering på det sätt som föreskrivs i artikel 415.2 i 
CRR, när det gäller derivat i enlighet med artikel 428d.4 i CRR, ska instituten beräkna det verkliga värdet för varje 
nettningsmängd i dess avvecklingsvaluta. För alla nettningsmängder med matchande avvecklingsvalutor ska ett 
nettobelopp beräknas i enlighet med artiklarna 428k.4 och 428ah.2 i CRR och rapporteras i den relevanta valutan 
med förbehåll för separat rapportering. I detta sammanhang avses med avvecklingsvalutan den valuta i vilken 
avvecklingen av en nettningsmängd har avtalats. Med nettningsmängd avses en grupp fordringar och skulder som 
härrör från derivattransaktioner med en motpart oberoende av om de är denominerade i en annan valuta än 
avvecklingsvalutan. Om det finns möjlighet att välja mellan flera valutor ska kreditinstitutet göra en bedömning 
av den valuta i vilken avvecklingen sannolikt kommer att ske och endast rapportera i den separata valutan.  
8. Beloppet för tillgångar och skulder som härrör från transaktioner för värdepappersfinansiering med en enda motpart 
och samma typ av bakomliggande säkerhet (likvida tillgångar på nivå 1 eller inte på nivå 1) i enlighet med den 
delegerade akt som avses i artikel 460.1 i CRR ska rapporteras netto när artikel 428e i CRR gäller. I händelse av 
transaktioner för värdepappersfinansiering med bakomliggande korgar av säkerheter ska de mindre likvida säkerhe ­
terna inom dessa grupper av säkerheter anses vara de först intecknade.  
9. I enlighet med artikel 428ai i CRR får små och icke-komplexa institut med förhandstillstånd från sin behöriga 
myndighet välja att beräkna sin stabila nettofinansieringskvot i enlighet med den förenklade metod som beskrivs 
i del sex avdelning IV kapitel 6–7 i CRR. Institut som använder denna förenklade metod för att beräkna den stabila 
nettofinansieringskvoten ska använda rapporteringsmallarna C 82.00 och C 83.00. Alla andra institut ska använda 
rapporteringsmallarna C 80.00 och C 81.00. Alla institut ska rapportera rapporteringsmallen C 84.00.SV L 97/1518 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
DEL II: KRAV PÅ STABIL FINANSIERING  
1. Särskilda kommentarer  
10. Institut ska i den lämpliga kategorin rapportera alla tillgångar för vilka de förblir förmånstagare även om de inte 
redovisas i deras balansräkning. Tillgångar för vilka institut inte förblir förmånstagare ska inte rapporteras även om 
dessa tillgångar redovisas i deras balansräkning. I händelse av omvända repor, där de lånade tillgångarna inte 
redovisas i balansräkningen, utan den bank som tog emot dem är förmånstagare för dem, ska endast kontantdelen, 
eller säkerhetsdelen om en högre faktor för krav på stabil finansiering gäller, rapporteras.  
11. I enlighet med artikel 428p i CRR, om inte annat anges i del sex avdelning IV kapitel 4 i CRR, ska beloppet för 
kravet på stabil finansiering beräknas genom att beloppet för tillgångar och poster utanför balansräkningen multi ­
pliceras med faktorerna för krav på stabil finansiering.  
12. Tillgångar som är kvalificerade som likvida tillgångar (högkvalitativa likvida tillgångar) i enlighet med delegerad 
förordning (EU) 2015/61 ska rapporteras som sådana, oavsett om de uppfyller de operativa krav som avses i 
artikel 8 i den delegerade förordningen eller ej. Dessa tillgångar ska rapporteras i angivna kolumner oavsett åter ­
stående löptid.  
13. Alla icke-högkvalitativa likvida tillgångar och poster utanför balansräkningen ska rapporteras uppdelat efter deras 
återstående löptid i enlighet med artikel 428q i CRR. Beloppens löptidsintervall, standardfaktorer och tillämpliga 
faktorer är följande:  
i. Återstående löptid om mindre än sex månader och utan angiven löptid.  
ii. Återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år.  
iii. Återstående löptid om ett år eller mer.  
14. I enlighet med artikel 428q.3 i CRR ska institut vid beräkning av den återstående löptiden för icke-högkvalitativa 
tillgångar och poster utanför balansräkningen, ta hänsyn till optioner, baserat på antagandet att utställaren eller 
motparten kommer att utnyttja varje option för att förlänga tillgångens löptid. När det gäller optioner som instituten 
själva får besluta att lösa in ska instituten och den behöriga myndigheten ta hänsyn till faktorer som kan påverka 
institutets anseende och som därmed kan minska dess handlingsutrymme att inte lösa in optionen, särskilt om det 
finns en förväntan på marknaden och hos kunderna att instituten ska förlänga löptiden för vissa tillgångar i det skede 
då de annars skulle löpa ut.  
15. För vissa poster ska instituten rapportera tillgångar efter status och/eller löptid för inteckningen av en tillgång i 
enlighet med punkterna 4, 5 och 6 i artikel 428p i CRR.  
16. Beslutsträdet för rapporteringsmall C 80.00 är en del av instruktionerna för att specificera hur kriterierna ska 
rangordnas vid indelningen av varje rapporterad post för att rapporteringen ska vara enhetlig och jämförbar. Det 
räcker inte att enbart gå igenom beslutsträdet, det vill säga att instituten alltid ska följa övriga instruktioner. För 
enkelhetens skull ingår inte summor, delsummor och ”varav” i beslutsträdet, men det innebär inte att de inte ska 
rapporteras.  
17. Såsom anges enligt artikel 428p.5 i CRR, om ett institut återanvänder eller åter pantsätter en lånad tillgång, inklusive 
i samband med transaktioner för värdepappersfinansiering, och där tillgången tas upp som en post utanför balans ­
räkningen, ska den transaktion genom vilken tillgången har inlånats behandlas som intecknad i den mån som denna 
transaktion inte kan förfalla om institutet inte återlämnar den lånade tillgången. Den återstående löptiden för denna 
inteckning ska vara det högre av följande: i) den återstående löptiden för transaktionen då tillgångarna lånades och ii) 
den återstående löptiden för transaktionen då tillgångarna åter intecknades.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1519
 
# Post  Beslut  Åtgärd  
1 Nettningsmängder för derivatkontrakt med ett negativt verkligt värde brutto efter 
ställd säkerhet eller genomförda betalningar och kvitton avseende ändringar av 
marknadsvärderingen av dessa kontrakt?  Ja ID 1.7.1  
Nej # 2  
2 En tillgång eller en post utanför balansräkningen som ställs som initialsäkerhet för 
derivat?  Ja ID 1.7.3  
Nej # 3  
3 En tillgång eller en post utanför balansräkningen som ställs som bidrag till obe ­
ståndsfond för en central motpart?  Ja ID 1.8  
Nej # 4  
4 En post för vilken institutet förblir förmånstagare?  Ja  # 5  
Nej # 23  
5 En tillgång som är knuten till en säkerhet som har ställts som variationsmargi ­
nalsäkerhet för derivat?  Ja Rapportera 
inte.  
Nej # 6  
6 Nödlidande tillgångar eller standardiserade värdepapper?  Ja  ID 1.9.3  
Nej # 7  
7 Fordringar som förfaller till betalning samma handelsdag?  Ja  ID 1.9.2  
Nej # 8  
8 Inbördes beroende tillgångar?  Ja  Fördela till 
en relevant 
post i ID 1.5  
Nej # 9  
9 Tillgång inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem för vilken den be ­
höriga myndigheten har beviljat förmånsbehandlingen?  Ja ID 1.6  
Nej # 10  
10 Centralbankstillgångar?  Ja  Fördela till 
en relevant 
post i ID 1.1  
Nej # 11  
11 Likvida tillgångar?  Ja  # 12  
Nej # 13  
12 Likvida tillgångar intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer i en 
säkerhetsmassa?  Ja ID 1.2.13  
Nej Fördela till 
en relevant 
post i ID 
1.2.1 till ID 
1.2.12  
13 Säkerheter i icke-likvida tillgångar?  Ja  Fördela till 
en relevant 
post i ID 1.3  
Nej # 14SV L 97/1520 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
# Post  Beslut  Åtgärd  
14 Handelsfinansprodukter i balansräkningen?  Ja  ID 1.4.7  
Nej # 15  
15 NSFR-derivattillgångar?  Ja  ID 1.7.2  
Nej # 16  
16 Lån?  Ja  # 17  
Nej # 21  
17 Lån intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer i en säkerhetsmassa?  Ja  ID 1.4.4  
Nej # 18  
18 Lån klassificerade som operativ inlåning?  Ja  ID 1.4.1  
Nej # 19  
19 finansiella transaktioner med värdepapper med finansiella kunder?  Ja  Fördela till 
en relevant 
post i ID 
1.4.2  
Nej # 20  
20 Andra lån och förskott till finansiella kunder?  Ja  ID 1.4.3  
Nej Fördela till 
en relevant 
post i ID 
1.4.5 eller 
1.4.6.  
21 Fysiskt handlade varor?  Ja  Fördela till 
en relevant 
post i ID 
1.9.1  
Nej # 22  
22 Annan tillgång som inte beaktas i kategorierna ovan?  Ja  ID 1.9.4  
Nej Rapportera 
inte.  
23 En exponering utanför balansräkningen?  Ja  # 24  
Nej Rapportera 
inte.  
24 Exponering som har förfallit?  Ja  ID 1.10.4  
Nej # 25  
25 Beviljade faciliteter?  Ja  # 26  
Nej # 27  
26 Beviljade faciliteter för vilka den behöriga myndigheten har beviljat förmåns ­
behandlingen?  Ja ID 1.10.1  
Nej ID 1.10.2SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1521
 
# Post  Beslut  Åtgärd  
27 Handelsfinansiering av poster utanför balansräkningen?  Ja  ID 1.10.3  
Nej # 28  
28 Annan exponering utanför balansräkningen för vilken den behöriga myndigheten 
har fastställt faktorn för krav på stabil finansiering?  Ja ID 1.10.5  
Nej Rapportera 
inte.  
2. Instruktioner för särskilda kolumner  
Kolumn  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
0010– 
0030  Belopp för icke-högkvalitativa likvida tillgångar  
Instituten ska i kolumnerna 0010–0030 rapportera beloppet, om inte annat anges i del sex avdelning IV 
kapitel 4 i CRR, för tillgångarna och posterna utanför balansräkningen som avses i del sex avdelning IV 
kapitel 4 avsnitt 2 i CRR, för varje löptidsintervall. 
Beloppet ska rapporteras i kolumnerna 0010–0030 om motsvarande post inte är kvalificerad som likvid 
tillgång i enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61, oberoende av om de uppfyller de operativa 
krav som avses i artikel 8 i den delegerade förordningen.  
0040  Belopp för högkvalitativa likvida tillgångar  
Se instruktionerna i kolumnerna 0010–0030. 
Beloppet ska rapporteras i kolumn 0040 om motsvarande post är kvalificerad som högkvalitativ likvid 
tillgång i enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61, oberoende av om de uppfyller de operativa 
krav som avses i artikel 8 i den delegerade förordningen.  
0050– 
0080  Standardfaktor för krav på stabil finansiering  
Del sex avdelning IV kapitel 4 avsnitt 2 i CRR 
Standardfaktorerna i kolumnerna 0050–0080 är de som anges i del sex avdelning IV kapitel 4 i CRR 
som standard som skulle avgöra vilken del av beloppet för tillgångarna och posterna utanför balans ­
räkningen som utgör krav på stabil finansiering. De anges bara i upplysningssyfte och är inte avsedda att 
fyllas i av instituten.  
0090– 
0120  Tillämplig faktor för krav på stabil finansiering  
Del sex avdelning IV kapitel 4 avsnitt 2 i CRR 
Instituten ska i kolumnerna 0090–0120 rapportera den tillämpliga faktor som gäller för poster i del sex 
avdelning IV kapitel 4 i CRR. Tillämpliga faktorer kan leda till vägda genomsnittliga värden och ska 
rapporteras i decimaler (t.ex. 1,00 för en tillämplig vikt på 100 procent, eller 0,50 för en tillämplig vikt 
på 50 procent). Tillämpliga faktorer kan spegla, men är inte begränsade till, företagsspecifika och 
nationella valmöjligheter.  
0130  Krav på stabil finansiering:  
Instituten ska i kolumn 0130 rapportera kravet på stabil finansiering i enlighet med del sex avdelning IV 
kapitel 4 i CRR. 
Den ska beräknas med hjälp av följande formel: 
c0130 = SUM{(c0010 * c 0090), (c0020 * c 0100), (c0030 * c 0110), (c0040 * c 0120)}.SV L 97/1522 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
3. Instruktioner för särskilda rader  
Rad  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
0010  1  KRAV PÅ STABIL FINANSIERING  
Del sex avdelning IV kapitel 4 i CRR 
Instituten ska här rapportera poster som är föremål för kravet på stabil finansiering i enlighet med del 
sex avdelning IV kapitel 4 i CRR.  
0020  1.1  Krav på stabil finansiering från centralbankstillgångar  
Artikel 428r.1 c och d och artikel 428ad d i CRR 
Instituten ska rapportera centralbankstillgångar här. 
En lägre faktor för krav på stabil finansiering kan gälla i enlighet med artikel 428p.7 i CRR.  
0030  1.1.1  Kontanta medel, reserver och centralbankers exponeringar för högkvalitativa likvida 
tillgångar  
Instituten ska här rapportera kontanta medel och reserver på centralbanker, inbegripet överskottsreserver. 
Instituten ska här också rapportera andra exponeringar mot centralbanker som anses vara likvida till ­
gångar i enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61, oberoende av om de uppfyller de operativa 
krav som avses i artikel 8 i den delegerade förordningen. 
Minimireserver som inte anses vara likvida tillgångar i enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61 
ska rapporteras i den relevanta kolumnen för icke-högkvalitativa likvida tillgångar.  
0040  1.1.1.1  Ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
Det belopp som rapporteras under 1.1.1 som avser tillgångar som är ointecknade eller intecknade för en 
återstående löptid om mindre än sex månader  
0050  1.1.1.2  Intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
Det belopp som rapporteras under 1.1.1 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om minst sex månader men mindre än ett år  
0060  1.1.1.3  Intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
Det belopp som rapporteras under 1.1.1 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om ett år eller mer  
0070  1.1.2  Andra centralbanksexponeringar för icke-högkvalitativa likvida tillgångar  
Instituten ska här rapportera andra anspråk mot centralbanker än de som rapporteras under punkt 1.1.1.  
0080  1.2  Krav på stabil finansiering från likvida tillgångar  
Artikel 428r.1 a och b till artikel 428ae i CRR 
Instituten ska här rapportera likvida tillgångar i enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61, 
oberoende av om de uppfyller de operativa krav som avses i artikel 8 i den delegerade förordningen.  
0090  1.2.1  Tillgångar på nivå 1 berättigade till 0 % LCR-nedsättning  
Instituten ska här rapportera tillgångar som är berättigade som likvida tillgångar på nivå 1 och aktier 
eller andelar i fonder som är berättigade till en nedsättning på 0 % i enlighet med delegerad förordning 
(EU) 2015/61.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1523
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
Tillgångar som förblir intecknade med en återstående löptid om minst ett år i en säkerhetsmassa 
finansierad genom säkerställda obligationer enligt vad som avses i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG 
eller säkerställda obligationer som uppfyller de krav på berättigande som anges i artikel 129.4 eller 
129.5 i CRR ska inte rapporteras här, utan under post 1.2.13.  
0100  1.2.1.1  Ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
Det belopp som rapporteras under 1.2.1 som avser tillgångar som är ointecknade eller intecknade för en 
återstående löptid om mindre än sex månader  
0110  1.2.1.2  Intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
Det belopp som rapporteras under 1.2.1 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om minst sex månader men mindre än ett år  
0120  1.2.1.3  Intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
Det belopp som rapporteras under 1.2.1 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om ett år eller mer  
0130  1.2.2  Tillgångar på nivå 1 berättigade till 5 % LCR-nedsättning  
Instituten ska här rapportera aktier eller andelar i fonder som är berättigade till en nedsättning på 5 % i 
enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Tillgångar som förblir intecknade med en återstående löptid om minst ett år i en säkerhetsmassa 
finansierad genom säkerställda obligationer enligt vad som avses i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG 
eller säkerställda obligationer som uppfyller de krav på berättigande som anges i artikel 129.4 eller 
129.5 i CRR ska inte rapporteras här, utan under post 1.2.13.  
0140  1.2.2.1  Ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
Det belopp som rapporteras under 1.2.2 som avser tillgångar som är ointecknade eller intecknade för en 
återstående löptid om mindre än sex månader  
0150  1.2.2.2  Intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
Det belopp som rapporteras under 1.2.2 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om minst sex månader men mindre än ett år  
0160  1.2.2.3  Intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
Det belopp som rapporteras under 1.2.2 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om ett år eller mer  
0170  1.2.3  Tillgångar på nivå 1 berättigade till 7 % LCR-nedsättning  
Instituten ska här rapportera tillgångar som är berättigade som säkerställda obligationer med extremt hög 
kvalitet på nivå 1 i enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Tillgångar som förblir intecknade med en återstående löptid om minst ett år i en säkerhetsmassa 
finansierad genom säkerställda obligationer enligt vad som avses i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG 
eller säkerställda obligationer som uppfyller de krav på berättigande som anges i artikel 129.4 eller 
129.5 i CRR ska inte rapporteras här, utan under post 1.2.13.  
0180  1.2.3.1  Ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
Det belopp som rapporteras under 1.2.3 som avser tillgångar som är ointecknade eller intecknade för en 
återstående löptid om mindre än sex månaderSV L 97/1524 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
0190  1.2.3.2  Intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
Det belopp som rapporteras under 1.2.3 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om minst sex månader men mindre än ett år  
0200  1.2.3.3  Intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
Det belopp som rapporteras under 1.2.3 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om ett år eller mer  
0210  1.2.4  Tillgångar på nivå 1 berättigade till 12 % LCR-nedsättning  
Instituten ska här rapportera aktier eller andelar i fonder som är berättigade till en nedsättning på 12 % i 
enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Tillgångar som förblir intecknade med en återstående löptid om minst ett år i en säkerhetsmassa 
finansierad genom säkerställda obligationer enligt vad som avses i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG 
eller säkerställda obligationer som uppfyller de krav på berättigande som anges i artikel 129.4 eller 
129.5 i CRR ska inte rapporteras här, utan under post 1.2.13.  
0220  1.2.4.1  Ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
Det belopp som rapporteras under 1.2.4 som avser tillgångar som är ointecknade eller intecknade för en 
återstående löptid om mindre än sex månader  
0230  1.2.4.2  Intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
Det belopp som rapporteras under 1.2.4 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om minst sex månader men mindre än ett år  
0240  1.2.4.3  Intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
Det belopp som rapporteras under 1.2.4 som är intecknat för en återstående löptid om ett år eller mer  
0250  1.2.5  Tillgångar på nivå 2A berättigade till 15 % LCR-nedsättning  
Instituten ska här rapportera tillgångar som är berättigade som tillgångar på nivå 2A i enlighet med 
delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Tillgångar som förblir intecknade med en återstående löptid om minst ett år i en säkerhetsmassa av 
säkerställda obligationer enligt vad som avses i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG eller säkerställda 
obligationer som uppfyller de krav på berättigande som anges i artikel 129.4 eller 129.5 i CRR ska inte 
rapporteras här, utan under post 1.2.13.  
0260  1.2.5.1  Ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
Det belopp som rapporteras under 1.2.5 som avser tillgångar som är ointecknade eller intecknade för en 
återstående löptid om mindre än sex månader  
0270  1.2.5.2  Intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
Det belopp som rapporteras under 1.2.5 som är intecknat för en återstående löptid om minst sex 
månader men mindre än ett år  
0280  1.2.5.3  Intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
Det belopp som rapporteras under 1.2.5 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om ett år eller mer  
0290  1.2.6  Tillgångar på nivå 2A berättigade till 20 % LCR-nedsättning  
Instituten ska här rapportera aktier eller andelar i fonder som är berättigade till en nedsättning på 20 % i 
enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1525
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
Tillgångar som förblir intecknade med en återstående löptid om minst ett år i en säkerhetsmassa av 
säkerställda obligationer enligt vad som avses i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG eller säkerställda 
obligationer som uppfyller de krav på berättigande som anges i artikel 129.4 eller 129.5 i CRR ska inte 
rapporteras här, utan under post 1.2.13.  
0300  1.2.6.1  Ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
Det belopp som rapporteras under 1.2.6 som avser tillgångar som är ointecknade eller intecknade för en 
återstående löptid om mindre än sex månader  
0310  1.2.6.2  Intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
Det belopp som rapporteras under 1.2.6 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om minst sex månader men mindre än ett år  
0320  1.2.6.3  Intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
Det belopp som rapporteras under 1.2.6 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om ett år eller mer  
0330  1.2.7  Värdepapperiseringar på nivå 2B berättigade till 25 % LCR-nedsättning  
Instituten ska här rapportera värdepapperiseringar på nivå 2B som är berättigade till en nedsättning på 
25 % i enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Tillgångar som förblir intecknade med en återstående löptid om minst ett år i en säkerhetsmassa 
finansierad genom säkerställda obligationer enligt vad som avses i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG 
eller säkerställda obligationer som uppfyller de krav på berättigande som anges i artikel 129.4 eller 
129.5 i CRR ska inte rapporteras här, utan under post 1.2.13.  
0340  1.2.7.1  Ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
Det belopp som rapporteras under 1.2.7 som avser tillgångar som är ointecknade eller intecknade för en 
återstående löptid om mindre än sex månader  
0350  1.2.7.2  Intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
Det belopp som rapporteras under 1.2.7 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om minst sex månader men mindre än ett år  
0360  1.2.7.3  Intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
Det belopp som rapporteras under 1.2.7 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om ett år eller mer  
0370  1.2.8  Tillgångar på nivå 2B berättigade till 30 % LCR-nedsättning  
Instituten ska här rapportera säkerställda obligationer med hög kvalitet och aktier eller andelar i fonder 
som är berättigade till en nedsättning på 30 % i enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Tillgångar som förblir intecknade med en återstående löptid om minst ett år i en säkerhetsmassa 
finansierad genom säkerställda obligationer enligt vad som avses i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG 
eller säkerställda obligationer som uppfyller de krav på berättigande som anges i artikel 129.4 eller 
129.5 i CRR ska inte rapporteras här, utan under post 1.2.13.  
0380  1.2.8.1  Ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
Det belopp som rapporteras under 1.2.8 som avser tillgångar som är ointecknade eller intecknade för en 
återstående löptid om mindre än sex månaderSV L 97/1526 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
0390  1.2.8.2  Intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
Det belopp som rapporteras under 1.2.8 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om minst sex månader men mindre än ett år  
0400  1.2.8.3  Intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
Det belopp som rapporteras under 1.2.8 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om ett år eller mer  
0410  1.2.9  Tillgångar på nivå 2B berättigade till 35 % LCR-nedsättning  
Instituten ska här rapportera värdepapperiseringar på nivå 2B och aktier eller andelar i fonder som är 
berättigade till en nedsättning på 35 % i enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Tillgångar som förblir intecknade med en återstående löptid om minst ett år i en säkerhetsmassa 
finansierad genom säkerställda obligationer enligt vad som avses i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG 
eller säkerställda obligationer som uppfyller de krav på berättigande som anges i artikel 129.4 eller 
129.5 i CRR ska inte rapporteras här, utan under post 1.2.13.  
0420  1.2.9.1  Ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
Det belopp som rapporteras under 1.2.9 som avser tillgångar som är ointecknade eller intecknade för en 
återstående löptid om mindre än sex månader  
0430  1.2.9.2  Intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
Det belopp som rapporteras under 1.2.9 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om minst sex månader men mindre än ett år  
0440  1.2.9.3  Intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
Det belopp som rapporteras under 1.2.9 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om ett år eller mer  
0450  1.2.10  Tillgångar på nivå 2B berättigade till 40 % LCR-nedsättning  
Instituten ska här rapportera aktier eller andelar i fonder som är berättigade till en nedsättning på 40 % i 
enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Tillgångar som förblir intecknade med en återstående löptid om minst ett år i en säkerhetsmassa 
finansierad genom säkerställda obligationer enligt vad som avses i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG 
eller säkerställda obligationer som uppfyller de krav på berättigande som anges i artikel 129.4 eller 
129.5 i CRR ska inte rapporteras här, utan under post 1.2.13.  
0460  1.2.10.1  Ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
Det belopp som rapporteras under 1.2.10 som avser tillgångar som är ointecknade eller intecknade för 
en återstående löptid om mindre än sex månader  
0470  1.2.10.2  Intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
Det belopp som rapporteras under 1.2.10 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående 
löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
0480  1.2.10.3  Intecknade för en återstående löptid på ett år eller mer  
Det belopp som rapporteras under 1.2.10 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående 
löptid om ett år eller merSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1527
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
0490  1.2.11  Tillgångar på nivå 2B berättigade till 50 % LCR-nedsättning  
Instituten ska här rapportera tillgångar på nivå 2B i enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61, 
utom värdepapperiseringar på nivå 2B och säkerställda obligationer med hög kvalitet. 
Tillgångar som förblir intecknade med en återstående löptid om minst ett år i en säkerhetsmassa 
finansierad genom säkerställda obligationer enligt vad som avses i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG 
eller säkerställda obligationer som uppfyller de krav på berättigande som anges i artikel 129.4 eller 
129.5 i CRR ska inte rapporteras här, utan under post 1.2.13.  
0500  1.2.11.1  Ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  
Det belopp som rapporteras under 1.2.11 som avser tillgångar som är ointecknade eller intecknade för 
en återstående löptid om mindre än ett år  
0510  1.2.11.2  Intecknade för en återstående löptid på ett år eller mer  
Det belopp som rapporteras under 1.2.11 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående 
löptid om ett år eller mer  
0520  1.2.12  Tillgångar på nivå 2B berättigade till 55 % LCR-nedsättning  
Instituten ska här rapportera aktier eller andelar i fonder som är berättigade till en nedsättning på 55 % i 
enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Tillgångar som förblir intecknade med en återstående löptid om minst ett år i en säkerhetsmassa 
finansierad genom säkerställda obligationer enligt vad som avses i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG 
eller säkerställda obligationer som uppfyller de krav på berättigande som anges i artikel 129.4 eller 
129.5 i CRR ska inte rapporteras här, utan under post 1.2.13.  
0530  1.2.12.1  Ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  
Det belopp som rapporteras under 1.2.12 som avser tillgångar som är ointecknade eller intecknade för 
en återstående löptid om mindre än ett år  
0540  1.2.12.2  Intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
Det belopp som rapporteras under 1.2.12 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående 
löptid om ett år eller mer  
0550  1.2.13  Högkvalitativa likvida tillgångar intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer 
i en säkerhetsmassa  
Artikel 428ag h i CRR Det belopp som rapporteras i 1.2 som avser tillgångar som förblir intecknade 
med en återstående löptid på minst ett år i en säkerhetsmassa som finansieras genom sådana säkerställda 
obligationer som avses i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG eller sådana säkerställda obligationer som 
uppfyller de krav på berättigande som anges i artikel 129.4 eller 129.5 i CRR.  
0560  1.3  Krav på stabil finansiering från andra säkerheter än likvida tillgångar  
Artikel 428ag e och f i CRR 
Instituten ska här rapportera värdepapper som inte är fallerande i enlighet med artikel 178 i CRR och 
som inte är likvida tillgångar enligt delegerad förordning (EU) 2015/61, oavsett om de uppfyller de 
operativa krav som föreskrivs i den förordningen lm eller ej.SV L 97/1528 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
0570  1.3.1  Icke-högkvalitativa likvida tillgångar och börshandlade aktier  
Artikel 428ag e och f och artikel 428ah.1 b i CRR 
Det belopp som rapporteras under 1.3 som avser icke-högkvalitativa likvida tillgångar utom icke-börs ­
handlade aktier, med undantag för de värdepapper som rapporteras under post 1.3.3. Börshandlade 
aktier ska rapporteras i tidsintervallet ett eller mer än ett år.  
0580  1.3.1.1  Ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  
Det belopp som rapporteras under 1.3.1 som avser tillgångar som är ointecknade eller intecknade för en 
återstående löptid om mindre än ett år  
0590  1.3.1.2  Intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
Det belopp som rapporteras under 1.3.1 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om ett år eller mer  
0600  1.3.2  Icke-högkvalitativa likvida tillgångar och icke-börshandlade aktier  
Artikel 428ah.1 b i CRR. Det belopp som rapporteras under 1.3 som hör samman med icke-börshand ­
lade aktier, med undantag för de värdepapper som rapporteras under post 1.3.3.  
0610  1.3.3  Icke-högkvalitativa likvida tillgångar intecknade för en återstående löptid om ett år eller 
mer i en säkerhetsmassa  
Artikel 428ag h i CRR Det belopp som rapporteras under 1.3 som avser tillgångar som förblir inteck ­
nade med en återstående löptid på minst ett år i en säkerhetsmassa som finansieras genom sådana 
säkerställda obligationer som avses i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG eller sådana säkerställda obli ­
gationer som uppfyller de krav på berättigande som anges i artikel 129.4 eller 129.5 i CRR.  
0620  1.4  Krav på stabil finansiering från lån  
Institut ska här rapportera belopp som har förfallit från lån som inte är fallerande i enlighet med 
artikel 178 i CRR. 
Som anges under artikel 428q.4 i CRR, för avbetalningslån med en återstående avtalsenlig löptid på ett 
år eller mer, ska varje del som förfaller om mindre än sex månader och varje del som förfaller mellan sex 
månader och mindre än ett år behandlas som att de har en löptid på mindre än sex månader respektive 
mellan sex månader och mindre än ett år.  
0630  1.4.1  Operativ inlåning  
Artikel 428ad b och artikel 428ah.1 b i CRR Det belopp som rapporteras under 1.4 som avser inlåning 
som är operativ i enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0640  1.4.2  Transaktioner för värdepappersfinansiering med finansiella kunder  
Artikel 428e, artikel 428r.1 g och artikel 428s.1 b i CRR Det belopp som rapporteras under 1.4 som 
avser belopp från transaktioner för värdepappersfinansiering med finansiella kunder.  
0650  1.4.2.1  Med säkerhet i tillgångar på nivå 1 berättigade till 0 % LCR-nedsättning  
Artikel 428r.1 g, artikel 428ad d och artikel 428ah.1 b i CRR Det belopp som rapporteras under 1.4.2 
som avser transaktioner med säkerhet i tillgångar på nivå 1 berättigade till 0 % av nedsättningen av 
likviditetstäckningskvoten i enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0660  1.4.2.1.1  Ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
Det belopp som rapporteras under 1.4.2.1 som avser tillgångar som är ointecknade eller intecknade för 
en återstående löptid om mindre än sex månader  
0670  1.4.2.1.2  Intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
Det belopp som rapporteras under 1.4.2.1 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående 
löptid om minst sex månader men mindre än ett årSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1529
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
0680  1.4.2.1.3  Intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
Det belopp som rapporteras under 1.4.2.1 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående 
löptid om ett år eller mer  
0690  1.4.2.2  Med säkerhet i andra tillgångar  
Artikel 428s.1 b, artikel 428ad d och artikel 428ah.1 b i CRR Det belopp som rapporteras under 1.4.2 
som avser transaktioner med säkerhet i andra tillgångar än tillgångar på nivå 1 berättigade till en 
nedsättning på 0 % i enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0700  1.4.2.2.1  Ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
Det belopp som rapporteras under 1.4.2.2 som avser tillgångar som är ointecknade eller intecknade för 
en återstående löptid om mindre än sex månader  
0710  1.4.2.2.2  Intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
Det belopp som rapporteras under 1.4.2.2 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående 
löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
0720  1.4.2.2.3  Intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
Det belopp som rapporteras under 1.4.2.2 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående 
löptid om ett år eller mer  
0730  1.4.3  Andra lån och förskott till finansiella kunder  
Artikel 428v a och artikel 428ad d iii i CRR Det belopp som rapporteras under 1.4 som härrör från 
andra lån och förskott till finansiella kunder som inte rapporteras under 1.4.1 och 1.4.2  
0740  1.4.4  Likvida tillgångar intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer i en säker ­
hetsmassa?  
Artikel 428ag h i CRR Det belopp som rapporteras under 1.4 som avser tillgångar som förblir inteck ­
nade med en återstående löptid på minst ett år i en säkerhetsmassa som finansieras genom sådana 
säkerställda obligationer som avses i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG eller sådana säkerställda obli ­
gationer som uppfyller de krav på berättigande som anges i artikel 129.4 eller 129.5 i CRR.  
0750  1.4.5  Lån till icke-finansiella kunder utom centralbanker där dessa lån har tilldelats en riskvikt 
om 35 % eller mindre  
Artikel 428ad c och artikel 428af i CRR Det belopp som rapporteras under 1.4 som avser lån som 
säkras genom panträtt i bostadsfastigheter eller bostadslån som garanteras fullt ut av en godtagbar 
tillhandahållare av kreditriskskydd som avses i artikel 129.1 e i CRR eller lån, med undantag för lån 
till finansiella kunder och lån som avses i artiklarna 428r–428ad i CRR, förutsatt att dessa lån tilldelas en 
riskvikt på 35 % eller mindre i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i CRR.  
0760  1.4.5.0.1  Varav panträtt i bostadsfastigheter  
Det belopp som rapporteras under 1.4.5 som avser exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfas ­
tigheter  
0770  1.4.5.1  Ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
Det belopp som rapporteras under 1.4.5 som avser tillgångar som är ointecknade eller intecknade för en 
återstående löptid om mindre än sex månaderSV L 97/1530 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
0780  1.4.5.2  Intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
Det belopp som rapporteras under 1.4.5 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om minst sex månader men mindre än ett år  
0790  1.4.5.3  Intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
Det belopp som rapporteras under 1.4.5 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om ett år eller mer  
0800  1.4.6  Andra lån till icke-finansiella kunder utom centralbanker  
Artikel 428ad c och artikel 428ag c i CRR Det belopp som rapporteras under 1.4.5 som avser lån till 
icke-finansiella kunder utom centralbanker med en riskvikt på mer än 35 % i enlighet med del tre 
avdelning II kapitel 2 i CRR.  
0810  1.4.6.0.1  Varav bostadspanträtt  
Det belopp som rapporteras under 1.4.6 som avser exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfas ­
tigheter  
0820  1.4.6.1  Ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  
Det belopp som rapporteras under 1.4.6 som avser tillgångar som är ointecknade eller intecknade för en 
återstående löptid om mindre än ett år  
0830  1.4.6.2  Intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
Det belopp som rapporteras under 1.4.6 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om ett år eller mer  
0840  1.4.7  Handelsfinansprodukter i balansräkningen  
Artikel 428v b, artikel 428ad e och artikel 428ag d i CRR Det belopp som avser handelsfinansiering av 
produkter i balansräkningen  
0850  1.5  Krav på stabil finansiering från inbördes beroende tillgångar  
Artikel 428f och artikel 428r.1 f i CRR 
Här ska instituten rapportera tillgångar som är inbördes beroende av skulder i enlighet med artikel 428f 
i CRR.  
0860  1.5.1  Centraliserat reglerat sparande  
Artikel 428f.2 a i CRR Det belopp som rapporteras under 1.5 som avser centraliserat reglerat sparande  
0870  1.5.2  Subventionerade lån och kredit- och likviditetsfaciliteter  
Artikel 428f.2 b i CRR Det belopp som rapporteras under 1.5 som avser subventionerade lån och 
kredit- och likviditetsfaciliteter  
0880  1.5.3  Säkerställda obligationer som godtas  
Artikel 428f.2 c i CRR Det belopp som rapporteras under 1.5 som avser säkerställda obligationer som 
godtas  
0890  1.5.4  Derivat som används vid clearing för kunders räkning  
Artikel 428f.2 d i CRR Det belopp som rapporteras under 1.5 som avser derivat som används vid 
clearing för kunders räkningSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1531
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
0900  1.5.5  Övrigt  
Artikel 428f.1 i CRR Det belopp som rapporteras under 1.5 och avser tillgångar som inte avses i 
posterna 1.5.1–1.5.4  
0910  1.6  Krav på stabil finansiering från tillgångar inom en grupp eller ett institutionellt skydds ­
system som omfattas av förmånsbehandling  
Instituten ska här rapportera tillgångar som har godkänts av behöriga myndigheter för förmånsbehand ­
lingen i enlighet med artikel 428h i CRR.  
0920  1.7  Krav på stabil finansiering från derivat  
Artikel 428d, artikel 428s.2, artikel 428ag a och artikel 428ah.2 i CRR 
Instituten ska här rapportera beloppet för kravet på stabil finansiering som härrör från derivat.  
0930  1.7.1  Krav på stabil finansiering för derivatskulder  
Det belopp som rapporteras under 1.7 som är det absoluta verkliga värdet på nettningsmängder med ett 
negativt verkligt värde som beräknas i enlighet med artikel 428s.2 i CRR.  
0940  1.7.2  NSFR-derivattillgångar  
Artikel 428d i CRR Det belopp som rapporteras under 1.7 som beräknas som den positiva differensen 
mellan nettningsmängder som beräknas i enlighet med artikel 428ah.2 i CRR.  
0950  1.7.3  Ställd initial marginalsäkerhet  
Artikel 428ag a i CRR Det belopp som rapporteras under 1.7 som avser marginalsäkerhet för derivat ­
avtal  
0960  1.8  Krav på stabil finansiering från bidrag till obeståndsfond för en central motpart  
Artikel 428ag b i CRR 
Instituten ska här rapportera poster som ställs som bidrag till en central motparts obeståndsfond.  
0970  1.9  Krav på stabil finansiering från anda tillgångar  
Instituten ska här rapportera tillgångar som inte avses i posterna 1.1–1.8.  
0980  1.9.1  Fysiskt handlade varor  
Artikel 428ag g i CRR Det belopp som rapporteras under 1.9 som avser fysiskt handlade varor 
Denna post ska inte omfatta varuderivat som omfattas av post 1.7.  
0990  1.9.1.1  Ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  
Det belopp som rapporteras under 1.9.1 som avser tillgångar som är ointecknade eller intecknade för en 
återstående löptid om mindre än ett år  
1000  1.9.1.2  Intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
Det belopp som rapporteras under 1.9.1 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om ett år eller mer  
1010  1.9.2  Fordringar som förfaller till betalning samma handelsdag  
Artikel 428r.1 e i CRR Det belopp som rapporteras under 1.9 som avser fordringar som förfaller till 
betalning samma handelsdagSV L 97/1532 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
1020  1.9.3  Nödlidande tillgångar  
Artikel 428ah.1 b i CRR Det belopp som rapporteras under 1.9 som avser nödlidande tillgångar  
1030  1.9.4  Övriga tillgångar  
Artikel 428ah.1 b i CRR Det belopp som rapporteras under 1.9 och avser tillgångar som inte avses i 
posterna 1.9.1–1.9.3  
1040  1.10  Krav på stabil finansiering från poster utanför balansräkningen  
Instituten ska här rapportera beloppet för poster utanför balansräkningen som inte avses i posterna 
1.1–1.9 som är föremål för kraven för stabil finansiering  
1050  1.10.1  Beviljade faciliteter inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem som omfattas 
av förmånsbehandling  
Det belopp som rapporteras under 1.10 som avser beviljade faciliteter som har godkänts av behöriga 
myndigheter för förmånsbehandlingen i enlighet med artikel 428h i CRR  
1060  1.10.2  Beviljade faciliteter  
Artikel 428s.1 c i CRR Det belopp som rapporteras under 1.10 som avser beviljade faciliteter i enlighet 
med delegerad förordning (EU) 2015/61 som inte rapporteras under post 1.9.1  
1070  1.10.3  Handelsfinansiering av poster utanför balansräkningen  
Artikel 428s.1 d, artikel 428u och artikel 428v c i CRR Det belopp som rapporteras under 1.10 som 
avser handelsfinansieringsrelaterade produkter utanför balansräkningen i enlighet med bilaga I i CRR.  
1080  1.10.4  Nödlidande poster utanför balansräkningen  
Artikel 428ah.1 b i CRR Det belopp som rapporteras under 1.10 som avser nödlidande exponeringar 
utanför balansräkningen  
1090  1.10.5  Andra exponeringar utanför balansräkningen för vilka den behöriga myndigheten har 
fastställt faktorer för krav på stabil finansiering  
Det belopp som rapporteras under 1.10 som avser exponeringar utanför balansräkningen för vilka den 
behöriga myndigheten har fastställt faktorer för krav på stabil finansiering i enlighet med artikel 428p.10 
i CRR  
DEL III: TILLGÄNGLIG STABIL FINANSIERING  
1. Särskilda kommentarer  
18. Alla skulder och kapitalbas ska rapporteras uppdelat efter deras återstående löptid i enlighet med artikel 428j i CRR. 
Beloppens löptidsintervall, standardfaktorer för tillgänglig stabil finansiering och tillämpliga faktorer för tillgänglig 
stabil finansiering är följande:  
i. Återstående löptid om mindre än sex månader och utan angiven löptid.  
ii. Återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år.  
iii. Återstående löptid om ett år eller mer.  
19. Alla skulder med en återstående löptid om ett år eller mer ska vara föremål för en faktor för tillgänglig stabil 
finansiering på 100 %, om inte annat anges i artiklarna 428k–428n i CRR, i enlighet med artikel 428o i CRR.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1533
 
20. All avistainlåning ska rapporteras i intervallet som avser skulder med en återstående löptid om mindre än sex 
månader.  
21. Enligt artikel 428j.2 i CRR ska instituten ta hänsyn till befintliga optioner för att fastställa den återstående löptiden 
för skulder eller kapitalbas. Optioner ska behandlas enligt antagandet att motparten kommer att lösa in sina köp ­
optioner på tidigaste möjliga datum. När det gäller optioner som instituten själva får besluta att utnyttja ska instituten 
och de behöriga myndigheterna ta hänsyn till faktorer som kan påverka institutets anseende och som därmed kan 
minska dess handlingsutrymme att inte utnyttja optionen, särskilt om det finns en förväntan på marknaden att 
instituten ska lösa in vissa skulder innan de löper ut.  
22. Primärkapitaltillskottsposter, supplementärkapitalposter och andra kapitalinstrument med explicita eller inbäddade 
optioner som, om de utnyttjas (även om de ännu inte har utnyttjats på rapporteringsreferensdatumet), skulle förkorta 
den effektiva återstående löptiden på rapporteringsreferensdatumet till mindre än ett år ska enligt artikel 428o i CRR 
inte få en faktor för tillgänglig stabil finansiering på 100 %.  
23. Enligt artikel 428j.3 i CRR ska instituten behandla insättningar med fasta uppsägningstider i enlighet med deras 
uppsägningstid, och behandla tidsbunden inlåning i enlighet med deras återstående löptid. Genom undantag från 
punkt 21 ska instituten inte beakta möjligheter till förtida uttag, om insättaren måste betala en väsentlig straffavgift 
för förtida uttag som inträffar inom ett år, en sådan straffavgift som fastställs i artikel 25.4 i delegerad förordning 
(EU) 2015/61, för att fastställa den återstående löptiden för tidsbunden inlåning från allmänheten.  
24. Beslutsträdet för rapporteringsmall C 81.00 är en del av instruktionerna för att specificera hur kriterierna ska 
rangordnas vid indelningen av varje rapporterad post för att rapporteringen ska vara enhetlig och jämförbar. Det 
räcker inte att enbart gå igenom beslutsträdet, det vill säga att instituten alltid ska följa övriga instruktioner. För 
enkelhetens skull ingår inte summor, delsummor och ”varav” i beslutsträdet, men det innebär inte att de inte ska 
rapporteras.  
# Post  Beslut  Åtgärd  
1 Kärnprimärkapital?  Ja  ID 2.1.1  
Nej # 2  
2 Primärkapitaltillskott?  Ja  ID 2.1.2  
Nej # 3  
3 Supplementärkapital?  Ja  ID 2.1.3  
Nej # 4  
4 Övriga kapitalinstrument?  Ja  ID 2.1.4  
Nej # 5  
5 En skuld som är knuten till säkerhet som har tagits emot som variationsmargi ­
nalsäkerhet för derivat?  Ja Rapportera 
inte.  
Nej # 6  
6 Skulder som förfaller till betalning samma handelsdag?  Ja  ID 2.9.1  
Nej # 7SV L 97/1534 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
# Post  Beslut  Åtgärd  
7 Inbördes beroende skulder?  Ja  Fördela till 
en relevant 
post i ID 2.8  
Nej # 8  
8 Skulder och beviljade faciliteter inom en grupp eller ett institutionellt skydds ­
system för vilken den behöriga myndigheten har beviljat en förmånsbehandling?  Ja ID 2.4  
Nej # 9  
9 NSFR-derivatskulder?  Ja  ID 2.7  
Nej # 10  
10 Uppskjutna skatteskulder?  Ja  ID 2.9.2  
Nej # 11  
11 Minoritetsintressen?  Ja  ID 2.9.3  
Nej # 12  
12 Stabil inlåning från allmänheten?  Ja  ID 2.2.1  
Nej # 13  
13 Annan inlåning från allmänheten?  Ja  ID 2.2.2  
Nej # 14  
14 Skulder där motparten inte kan fastställas?  Ja  ID 2.6  
Nej # 15  
15 Skulder som tillhandahålls av centralbanker?  Ja  Fördela till 
ID 2.5.1 el ­
ler 2.5.2  
Nej # 16  
16 Skulder som tillhandahålls av finansiella kunder?  Ja  Fördela till 
en relevant 
post i ID 
2.5.3  
Nej # 17  
17 Skulder från andra icke-finansiella kunder än centralbanker?  Ja  Fördela till 
en relevant 
post i ID 2.3  
Nej # 18  
18 Andra skulder som inte beaktas i kategorierna ovan?  Ja  ID 2.9.4  
Nej Rapportera 
inte.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1535
 
2. Instruktioner för särskilda kolumner  
Kolumn  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
0010– 
0030  Belopp  
Instituten ska i kolumnerna 0010–0030 rapportera beloppet för skulder och kapitalbas som fördelas till 
det tillämpliga återstående löptidsintervallet.  
0040– 
0060  Standardfaktor för tillgänglig stabil finansiering  
Standardfaktorerna i kolumnerna 0040–0060 är de som anges i del sex avdelning IV kapitel 3 i CRR 
som standard som skulle avgöra vilken del av beloppet för skulder och kapitalbas som utgör tillgänglig 
stabil finansiering. De ska bara anges i upplysningssyfte och är inte avsedda att fyllas i av instituten.  
0070– 
0090  Tillämplig faktor för tillgänglig stabil finansiering  
Del sex avdelning IV kapitel 2 och kapitel 3 i CRR. 
Instituten ska i kolumnerna 0070–0090 rapportera de tillämpliga faktorerna för tillgänglig stabil finan ­
siering i del sex avdelning IV kapitel 3 i CRR som viktningar som multiplicerade med beloppet för 
skulder eller kapitalbas skulle avgöra beloppet för den relevanta tillgängliga stabila finansieringen. Till ­
lämpliga faktorer kan leda till vägda genomsnittliga värden och ska rapporteras i decimaler (t.ex. 1,00 för 
en tillämplig vikt på 100 procent, eller 0,50 för en tillämplig vikt på 50 procent). Tillämpliga faktorer 
kan spegla, men är inte begränsade till, företagsspecifika och nationella valmöjligheter.  
0100  Tillgänglig stabil finansiering  
Instituten ska i kolumn 0100 rapportera värdet på den tillgängliga stabila finansieringen i enlighet med 
definitionen i artikel 428i i CRR. 
Den ska beräknas med hjälp av följande formel: 
c0100 = SUM{(c0010 * c 0070), (c0020 * c 0080), (c0030 * c 0090).  
3. Instruktioner för särskilda rader  
Rad  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
0010  2.  TILLGÄNGLIG STABIL FINANSIERING  
Del sex avdelning IV kapitel 3 i CRR  
0020  2.1  Tillgänglig stabil finansiering från kapitalposter och -instrument  
Instituten ska här rapportera summan av poster som rapporteras under 2.1.1–2.1.4.  
0030  2.1.1  Kärnprimärkapital  
Artikel 428o a i CRR Kärnprimärkapitalposter före tillämpning av tillsynsfilter, avdrag och undantag 
eller alternativ som föreskrivs i artiklarna 32–36, 48, 49 och 79 i CRR  
0040  2.1.2  Primärkapitaltillskott  
Artikel 428o b och artikel 428k.3 d i CRR Primärkapitaltillskottsposter före tillämpning av avdragen 
och undantagen som föreskrivs i artiklarna 56 och 79 i CRR.  
0050  2.1.3  Supplementärkapital  
Artikel 428o c och artikel 428k.3 d i CRR Supplementärkapitalposter före tillämpning av de avdrag 
och undantag som föreskrivs i artiklarna 66 och 79 i CRR och med en återstående löptid om ett år eller 
mer på rapporteringsreferensdatumetSV L 97/1536 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
0060  2.1.4  Övriga kapitalinstrument  
Artikel 428o d och artikel 428al.3 d i CRR Övriga kapitalinstrument med en återstående löptid om ett 
år eller mer på rapporteringsreferensdatumet  
0070  2.2.  Tillgänglig stabil finansiering från inlåning från allmänheten  
Instituten ska här rapportera summan av poster som rapporteras under 2.2.1 och 2.2.2. Denna post 
omfattar skulder både med och utan säkerhet.  
0080  2.2.0.1  Varav obligationer till allmänheten  
Artikel 428i i CRR 
Instituten ska här rapportera obligationer och andra emitterade räntebärande värdepapper som säljs 
exklusivt till allmänheten och hålls på ett privatkonto. Dessa obligationer till allmänheten ska också 
rapporteras inom motsvarande kategori inlåning från allmänheten som ”stabil inlåning från allmänheten” 
eller ”övrig inlåning från allmänheten” under posterna 2.2.1 respektive 2.2.2.  
0090  2.2.1.  Stabil inlåning från allmänheten  
Artikel 428n i CRR 
Instituten ska rapportera den del av beloppen av inlåning från allmänheten som täcks av ett insättnings ­
garantisystem i enlighet med direktiv 94/19/EG eller direktiv 2014/49/EU eller ett likvärdigt insättnings ­
garantisystem i ett tredjeland och som antingen ingår i ett etablerat förhållande som innebär att uttag är 
mycket osannolikt, eller ingår i ett transaktionskonto i enlighet med artikel 24.2 respektive 24.3 i 
kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 och där 
inlåningen inte uppfyller kriterierna för en högre utflödessats enligt artikel 25.2, 25.3 eller 25.5 i 
kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, då de ska rapporteras som ”övrig inlåning från 
allmänheten”, eller 
inlåningen inte har tagits i tredjeländer där ett högre utflöde tillämpas i enlighet med artikel 25.5 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61, då de ska rapporteras som ”övrig inlåning från allmänheten”.  
0100  2.2.0.2  Varav med en väsentlig straffavgift vid förtida uttag  
Artikel 428j.3 i CRR 
Stabil inlåning från allmänheten som kan tas ut i förväg före ett års utgång genom betalning av en 
straffavgift som har bedömts som väsentlig i linje med artikel 25.4 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0110  2.2.2  Annan inlåning från allmänheten  
Artikel 428m i CRR 
Instituten ska rapportera beloppet för annan inlåning från allmänheten än den som behandlats som 
”stabil inlåning från allmänheten” under post 2.2.1.  
0120  2.2.0.3  Varav med en väsentlig straffavgift vid förtida uttag  
Annan inlåning från allmänheten som kan tas ut i förväg före ett års utgång genom betalning av en 
straffavgift som har bedömts som väsentlig i linje med artikel 25.4 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0130  2.3  Tillgänglig stabil finansiering från andra icke-finansiella kunder (med undantag för cen ­
tralbanker)  
Artikel 428l i CRR Skulder som tillhandahålls av icke-finansiella kunder som inte är hushåll (med 
undantag för centralbanker) 
Instituten ska här rapportera summan av poster under 2.3.1–2.3.6.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1537
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
0140  2.3.0.1  Varav transaktioner för värdepappersfinansiering  
Artikel 428e, artikel 428r.1 g och artikel 428s.1 b i CRR Det belopp som rapporteras under 2.3 som 
avser pengar från finansiella transaktioner med värdepapper med icke-finansiella kunder.  
0150  2.3.0.2  Varav operativ inlåning  
Det belopp som rapporteras under 2.3 som tillhandahålls i form av operativ inlåning och som krävs för 
tillhandahållandet av operativa tjänster i enlighet med artikel 27 i delegerad förordning (EU) 2015/61  
0160  2.3.1  Skulder som tillhandahålls av den nationella regeringen i en medlemsstat eller ett tredje ­
land  
Artikel 428l b i i CRR Det belopp som rapporteras under 2.3 som tillhandahålls av den nationella 
regeringen i en medlemsstat eller ett tredjeland  
0170  2.3.2  Skulder som tillhandahålls av delstatliga självstyrelseorgan eller lokala myndigheter i en 
medlemsstat eller ett tredjeland  
Artikel 428l b ii i CRR Det belopp som rapporteras under 2.3 som tillhandahålls av delstatliga själv ­
styrelseorgan eller lokala myndigheter i en medlemsstat eller ett tredjeland  
0180  2.3.3  Skulder som tillhandahålls av offentliga organ i en medlemsstat eller ett tredjeland  
Artikel 428l b iii i CRR Det belopp som rapporteras under 2.3 som tillhandahålls av offentliga organ i 
en medlemsstat eller ett tredjeland  
0190  2.3.4  Skulder som tillhandahålls av multilaterala utvecklingsbanker och internationella organi ­
sationer  
Artikel 428l b iv i CRR Det belopp som rapporteras under 2.3 som tillhandahålls av multilaterala 
utvecklingsbanker och internationella organisationer  
0200  2.3.5  Skulder som tillhandahålls av icke-finansiella företagskunder  
Artikel 428l b v i CRR Det belopp som rapporteras under 2.3 som tillhandahålls av icke-finansiella 
företagskunder  
0210  2.3.6  Skulder som tillhandahålls av kreditföreningar, privata investeringsbolag och inlånings ­
förmedlare  
Artikel 428l b vi i CRR Det belopp som rapporteras under 2.3 som tillhandahålls av kreditföreningar, 
privata investeringsbolag och inlåningsförmedlare  
0220  2.4  Tillgänglig stabil finansiering från skulder och beviljade faciliteter inom en grupp eller ett 
institutionellt skyddssystem som omfattas av förmånsbehandling  
Artikel 428h i CRR. Instituten ska här rapportera skulder och beviljade faciliteter för vilka den behöriga 
myndigheten har beviljat den förmånsbehandling som avses i artikel 428h i CRR.  
0230  2.5  Tillgänglig stabil finansiering från finansiella kunder och centralbanker  
Instituten ska här rapportera summan av poster som rapporteras under 2.5.1–2.5.3.  
0240  2.5.0.1  Varav avistainlåning som tillhandahålls av nätverksmedlemmar till centrala institut  
Artikel 428g i CRR 
Centrala institut i ett institutionellt skyddssystem eller i kooperativa nätverk ska rapportera den mottagna 
avistainlåningen av institut som tillhör detta institutionella skyddssystem eller kooperativa nätverk som 
behandlas som likvida tillgångar av det insättande institutet i enlighet med artikel 16 i delegerad för ­
ordning (EU) 2015/61.SV L 97/1538 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
0250  2.5.1  Skulder som tillhandahålls av ECB eller centralbanken i en medlemsstat  
Artikel 428k.3 c i och artikel 428l c i i CRR Skulder som tillhandahålls av ECB eller centralbanken i en 
medlemsstat oberoende av om de är kopplade till transaktioner för värdepappersfinansiering  
0260  2.5.2  Skulder som tillhandahålls av centralbanken i ett tredjeland  
Artikel 428k.3 c ii och artikel 428l c ii i CRR Skulder som tillhandahålls av centralbanken i ett 
tredjeland oberoende av om de är kopplade till transaktioner för värdepappersfinansiering  
0270  2.5.3  Skulder som tillhandahålls av finansiella kunder  
Artikel 428k.3 c iii och artikel 428l c iii i CRR Skulder som tillhandahålls av finansiella kunder 
oberoende av om de är kopplade till transaktioner för värdepappersfinansiering  
0280  2.5.3.1  Operativ inlåning  
Artikel 428l a i CRR 
Instituten ska här rapportera den del av den operativa inlåningen från finansiella kunder, i enlighet med 
artikel 27 i delegerad förordning (EU) 2015/61, som är nödvändig för att tillhandahålla operativa 
tjänster. Inlåning som härrör från korrespondentens bank- eller prime brokerage-tjänster och institutet 
ska betraktas som icke-operativ inlåning i enlighet med artikel 27.5 i delegerad förordning (EU) 
2015/61 ska rapporteras under post 2.5.3.3. 
Operativ inlåning enligt artikel 27.1 c i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 ska inte 
rapporteras här, utan under post 2.3. ”Tillgänglig stabil finansiering från andra icke-finansiella kunder 
(med undantag för centralbanker)”. 
Den del av den operativa inlåningen som överstiger det nödvändiga beloppet för att kunna tillhandahålla 
operativa tjänster ska inte rapporteras här, utan under post 2.5.3.2.  
0290  2.5.3.2  Överskott av operativ inlåning  
Instituten ska här rapportera den del av den operativa inlåningen från finansiella kunder som överstiger 
vad som krävs för tillhandahållandet av operativa tjänster. 
Operativ inlåning enligt artikel 27.1 c i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 ska inte 
rapporteras här, utan under post 2.3. ”Tillgänglig stabil finansiering från andra icke-finansiella kunder 
(med undantag för centralbanker)”.  
0300  2.5.3.3  Övriga skulder  
Instituten ska här rapportera skulder som tillhandahålls av finansiella kunder som inte är operativ 
inlåning där motparten kan identifieras. 
Den del av den operativa inlåningen som överstiger det som är nödvändigt för tillhandahållandet av 
operativa tjänster ska inte rapporteras här, utan under post 2.5.3.2.  
0310  2.6  Tillgänglig stabil finansiering som tillhandahålls där motparten inte kan fastställas  
Artikel 428k.3 d och artikel 428l d i CRR 
Instituten ska här rapportera skulder där motparten inte kan fastställas, inklusive värdepapper som 
utfärdas där innehavaren inte kan identifieras.  
0320  2.7  Tillgänglig stabil finansiering från derivatskulder netto  
Den negativa differensen mellan nettningsmängder som beräknas i enlighet med artikel 428k.4 i CRR.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1539
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
0330  2.8  Tillgänglig stabil finansiering från inbördes beroende skulder  
Instituten ska här rapportera skulder som är inbördes beroende av tillgångar i enlighet med artikel 428f 
i CRR. Instituten ska här rapportera summan av posterna 2.8.1–2.8.5.  
0340  2.8.1  Centraliserat reglerat sparande  
Skulder som avser centraliserat reglerat sparande ska behandlas som inbördes beroende av tillgångar i 
enlighet med artikel 428f.2 a i CRR  
0350  2.8.2  Subventionerade lån och relevanta kredit- och likviditetsfaciliteter  
Skulder som avser subventionerade lån och kredit- och likviditetsfaciliteter som är inbördes beroende av 
tillgångar i enlighet med artikel 428f.2 b i CRR  
0360  2.8.3  Säkerställda obligationer som godtas  
Skulder som avser säkerställda obligationer ska behandlas som inbördes beroende av tillgångar i enlighet 
med artikel 428f.2 c i CRR  
0370  2.8.4  Derivat som används vid clearing för kunders räkning  
Skulder som avser derivat som används vid clearing för kunders räkning ska behandlas som inbördes 
beroende av tillgångar i enlighet med artikel 428f.2 d i CRR  
0380  2.8.5  Övrigt  
Skulder som uppfyller alla villkor som fastställs i artikel 428f.1 i CRR ska behandlas som inbördes 
beroende av tillgångar i enlighet med artikel 428f.1 i CRR  
0390  2.9  Tillgänglig stabil finansiering från andra skulder  
Instituten ska här rapportera summan av poster som rapporteras under 2.9.1–2.9.4.  
0400  2.9.1  Skulder som förfaller till betalning samma handelsdag  
Artikel 428k.3 a i CRR 
Instituten ska här rapportera skulder som förfaller till betalning samma handelsdag och härrör från köp 
av finansiella instrument, utländsk valuta eller råvaror och som förväntas kunna avvecklas inom stan ­
dardavvecklingstiden eller inom en period som anses vara den normala för den berörda typen av utbyte 
eller transaktion, eller som hittills inte har kunnat avvecklas men som ändå förväntas kunna avvecklas.  
0410  2.9.2  Uppskjutna skatteskulder  
Artikel 428k.1 a i CRR 
Instituten ska här rapportera uppskjutna skatteskulder och använda närmaste möjliga dag då deras 
belopp kan realiseras som återstående löptid.  
0420  2.9.3  Minoritetsintressen  
Artikel 428k.1 b i CRR 
Instituten ska här rapportera minoritetsintressen och använda instrumentets löptid som återstående 
löptid.  
0430  2.9.4  Övriga skulder  
Artiklarna 428k.1 och 428k.3 i CRR. 
Instituten ska här rapportera övriga skulder, inklusive korta positioner och öppna löptidspositioner.SV L 97/1540 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
DEL IV: FÖRENKLAT KRAV PÅ STABIL FINANSIERING  
1. Särskilda kommentarer  
25. Institut ska i den lämpliga kategorin rapportera alla tillgångar för vilka de förblir förmånstagare även om de inte 
redovisas i deras balansräkning. Tillgångar för vilka institut inte förblir förmånstagare ska inte rapporteras även om 
dessa tillgångar redovisas i deras balansräkning.  
26. I enlighet med artikel 428aq i CRR, om inte annat anges i del sex avdelning IV kapitel 7 i CRR, ska beloppet för 
kravet på stabil finansiering beräknas genom att beloppet för tillgångar och poster utanför balansräkningen multi ­
pliceras med faktorerna för krav på stabil finansiering.  
27. Tillgångar som är kvalificerade som likvida tillgångar (högkvalitativa likvida tillgångar) i enlighet med delegerad 
förordning (EU) 2015/61 ska rapporteras som sådana, oavsett om de uppfyller de operativa krav som avses i 
artikel 8 i den delegerade förordningen eller ej. Dessa tillgångar ska rapporteras i angivna kolumner oavsett åter ­
stående löptid.  
28. Alla icke-högkvalitativa likvida tillgångar och poster utanför balansräkningen ska rapporteras uppdelat efter deras 
återstående löptid i enlighet med artikel 428ar i CRR. Beloppets löptidsintervall, standardfaktorer och tillämpliga 
faktorer är följande:  
i. Återstående löptid om mindre än ett år och utan angiven löptid.  
ii. Återstående löptid om ett år eller mer.  
29. Vid beräkningen av den återstående löptiden för icke-högkvalitativa tillgångar och poster utanför balansräkningen ska 
instituten ta hänsyn till optioner, baserat på antagandet att utställaren eller motparten kommer att utnyttja varje 
option för att förlänga tillgångens löptid. När det gäller optioner som instituten själva får besluta att lösa in ska 
instituten och den behöriga myndigheten ta hänsyn till faktorer som kan påverka institutets anseende och som 
därmed kan minska dess handlingsutrymme att inte lösa in optionen, särskilt om det finns en förväntan på mark ­
naden och hos kunderna att instituten ska förlänga löptiden för vissa tillgångar i det skede då de annars skulle löpa 
ut. 
30. För vissa poster ska instituten rapportera tillgångar efter status och eller löptid för inteckningen av en tillgång i 
enlighet med punkterna 4, 5 och 6 i artikel 428aq i CRR.  
31. Beslutsträdet för rapporteringsmall C 82.00 är en del av instruktionerna för att specificera hur kriterierna ska 
rangordnas vid indelningen av varje rapporterad post för att rapporteringen ska vara enhetlig och jämförbar. Det 
räcker inte att enbart gå igenom beslutsträdet, det vill säga att instituten alltid ska följa övriga instruktioner. För 
enkelhetens skull ingår inte summor och delsummor i beslutsträdet, men det innebär inte att de inte ska rapporteras.  
32. Såsom anges enligt artikel 428aq.5 i CRR, om ett institut återanvänder eller åter pantsätter en lånad tillgång, inklusive 
i samband med transaktioner för värdepappersfinansiering, och där tillgången tas upp som en post utanför balans ­
räkningen, ska den transaktion genom vilken tillgången har inlånats behandlas som intecknad i den mån som denna 
transaktion inte kan förfalla om institutet inte återlämnar den lånade tillgången.  
# Post  Beslut  Åtgärd  
1 Nettningsmängder för derivatkontrakt med ett negativt verkligt värde brutto efter 
ställd säkerhet eller genomförda betalningar och kvitton avseende ändringar av 
marknadsvärderingen av dessa kontrakt?  Ja ID 1.7.1  
Nej # 2  
2 En tillgång eller en post utanför balansräkningen som ställs som initialsäkerhet för 
derivat?  Ja ID 1.7.3  
Nej # 3SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1541
 
# Post  Beslut  Åtgärd  
3 En tillgång eller en post utanför balansräkningen som ställs som bidrag till obe ­
ståndsfond för en central motpart?  Ja ID 1.8  
Nej # 4  
4 En post för vilken institutet förblir förmånstagare?  Ja  # 5  
Nej # 19  
5 En tillgång som är förknippad med en säkerhet som är ställd som initial- eller 
variationsmarginalsäkerhet för derivat eller som bidrag till en central motparts 
obeståndsfond?  Ja Rapportera 
inte.  
Nej # 6  
6 Nödlidande tillgångar eller standardiserade värdepapper?  Ja  ID 1.9  
Nej # 7  
7 Fordringar som förfaller till betalning samma handelsdag?  Ja  ID 1.9  
Nej # 8  
8 Inbördes beroende tillgångar?  Ja  Fördela till 
en relevant 
post i ID 
1.5 
Nej # 9  
9 Tillgång inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem för vilken den be ­
höriga myndigheten har beviljat förmånsbehandlingen?  Ja ID 1.6  
Nej # 10  
10 Centralbankstillgångar?  Ja  Fördela till 
en relevant 
post i ID 
1.1 
Nej # 11  
11 Likvida tillgångar?  Ja  Fördela till 
en relevant 
post i ID 
1.2.1–1.2.4  
Nej # 12  
12 Säkerheter i icke-likvida tillgångar?  Ja  ID 1.3  
Nej # 13  
13 Handelsfinansprodukter i balansräkningen?  Ja  ID 1.4.3  
Nej # 14  
14 NSFR-derivattillgångar?  Ja  ID 1.7.2  
Nej # 15  
15 Lån?  Ja  # 16  
Nej # 20SV L 97/1542 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
# Post  Beslut  Åtgärd  
16 Lån till icke-finansiella kunder?  Ja  ID 1.4.1  
Nej # 17  
17 Lån till finansiella kunder?  Ja  ID 1.4.2  
Nej # 18  
18 Annan tillgång som inte beaktas i kategorierna ovan?  Ja  ID 1.9  
Nej Rapportera 
inte.  
19 En exponering utanför balansräkningen?  Ja  # 20  
Nej Rapportera 
inte.  
20 Exponering som har förfallit?  Ja  ID 1.10.4  
Nej # 21  
21 Beviljade faciliteter?  Ja  # 22  
Nej # 23  
22 Beviljade faciliteter för vilka den behöriga myndigheten har beviljat förmåns ­
behandlingen?  Ja ID 1.10.1  
Nej ID 1.10.2  
23 Handelsfinansiering av poster utanför balansräkningen?  Ja  ID 1.10.3  
Nej # 24  
24 Annan exponering utanför balansräkningen för vilken den behöriga myndigheten 
har fastställt faktorn för krav på stabil finansiering?  Ja ID 1.10.5  
Nej Rapportera 
inte.  
2. Instruktioner för särskilda kolumner  
Kolumn  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
0010– 
0020  Belopp för icke-högkvalitativa likvida tillgångar  
Instituten ska i kolumnerna 0010–0020 rapportera beloppet, om inte annat anges i del sex avdelning IV 
kapitel 7 i CRR, för tillgångarna och posterna utanför balansräkningen som avses i del sex avdelning IV 
kapitel 7 avsnitt 2 i CRR. 
Beloppet ska rapporteras i kolumnerna 0010–0020 om motsvarande post inte är kvalificerad som likvid 
tillgång i enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61, oberoende av om de uppfyller de operativa 
krav som avses i artikel 8 i den delegerade förordningen.  
0030  Belopp för högkvalitativa likvida tillgångar  
Se instruktionerna i kolumnerna 0010–0020. 
Beloppet ska rapporteras i kolumn 0030 om motsvarande post är kvalificerad som likvid tillgång i 
enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61, oberoende av om de uppfyller de operativa krav som 
avses i artikel 8 i den delegerade förordningen.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1543
 
Kolumn  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
0040– 
0060  Standardfaktor för krav på stabil finansiering  
Del sex avdelning IV kapitel 7 avsnitt 2 i CRR 
Standardfaktorerna i kolumnerna 0040–0060 är de som anges i del sex avdelning IV kapitel 7 i CRR 
som standard som skulle avgöra vilken del av beloppet för tillgångarna och posterna utanför balans ­
räkningen som utgör krav på stabil finansiering. De anges bara i upplysningssyfte och är inte avsedda att 
fyllas i av instituten.  
0070– 
0900  Tillämplig faktor för krav på stabil finansiering  
Kapitel 2 och kapitel 7 i CRR 
Instituten ska i kolumnerna 0070–0900 rapportera den tillämpliga faktor som gäller för poster i del sex 
avdelning IV kapitel 7 i CRR. Tillämpliga faktorer kan leda till vägda genomsnittliga värden och ska 
rapporteras i decimaler (t.ex. 1,00 för en tillämplig vikt på 100 procent, eller 0,50 för en tillämplig vikt 
på 50 procent). Tillämpliga faktorer kan spegla, men är inte begränsade till, företagsspecifika och 
nationella valmöjligheter.  
0100  Krav på stabil finansiering:  
Instituten ska i kolumn 0100 rapportera kravet på stabil finansiering i enlighet med del sex avdelning IV 
kapitel 7 i CRR. 
Den ska beräknas med hjälp av följande formel: 
c0100 = SUM{(c0010 * c 0070), (c0020 * c 0080), (c0030 * c 0090).  
3. Instruktioner för särskilda rader  
Rad  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
0010  1  KRAV PÅ STABIL FINANSIERING  
Instituten ska här rapportera poster som är föremål för kravet på stabil finansiering i enlighet med del 
sex avdelning IV kapitel 7 i CRR.  
0020  1.1  Krav på stabil finansiering från centralbankstillgångar  
Artikel 428as.1 b och c och artikel 428ad d i CRR 
Instituten ska rapportera centralbankstillgångar här. 
En lägre faktor för krav på stabil finansiering kan gälla i enlighet med artikel 428aq.7 i CRR.  
0030  1.1.1  Kontanta medel, reserver och centralbankers exponeringar för högkvalitativa likvida 
tillgångar  
Instituten ska här rapportera kontanta medel och reserver på centralbanker, inbegripet överskottsreserver. 
Instituten ska här också rapportera andra exponeringar mot centralbanker som anses vara likvida till ­
gångar i enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61, oberoende av om de uppfyller de operativa 
krav som avses i artikel 8 i den delegerade förordningen. 
Minimireserver som inte anses vara likvida tillgångar i enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61 
ska rapporteras i den relevanta kolumnen för icke-högkvalitativa likvida tillgångar.  
0040  1.1.2  Andra centralbanksexponeringar för icke-högkvalitativa likvida tillgångar  
Instituten ska här rapportera andra anspråk mot centralbanker än de som rapporteras under punkt 1.1.1.SV L 97/1544 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
0050  1.2  Krav på stabil finansiering från likvida tillgångar  
Artiklarna 428ar–428av och 428ax i CRR 
Instituten ska här rapportera likvida tillgångar i enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61, 
oberoende av om de uppfyller de operativa krav som avses i artikel 8 i den delegerade förordningen.  
0060  1.2.1  Tillgångar på nivå 1 berättigade till 0 % LCR-nedsättning  
Instituten ska här rapportera tillgångar som är kvalificerade som likvida tillgångar på nivå 1 i enlighet 
med artikel 10 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0070  1.2.1.1  Ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
Det belopp som rapporteras under 1.2.1 som avser tillgångar som är ointecknade eller intecknade för en 
återstående löptid om mindre än sex månader.  
0080  1.2.1.2  Intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
Det belopp som rapporteras under 1.2.1 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om minst sex månader men mindre än ett år.  
0090  1.2.1.3  Intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
Det belopp som rapporteras under 1.2.1 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om ett år eller mer.  
0100  1.2.2  Tillgångar på nivå 1 berättigade till 7 % LCR-nedsättning  
Instituten ska här rapportera tillgångar på nivå 1 som är berättigade till en nedsättning på 7 % enligt 
delegerad förordning (EU) 2015/61 samt aktier eller andelar i fonder som är berättigade till en nedsätt ­
ning på 5 % i enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0110  1.2.2.1  Ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
Det belopp som rapporteras under 1.2.2 som avser tillgångar som är ointecknade eller intecknade för en 
återstående löptid om mindre än sex månader.  
0120  1.2.2.2  Intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
Det belopp som rapporteras under 1.2.2 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om minst sex månader men mindre än ett år.  
0130  1.2.2.3  Intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
Det belopp som rapporteras under 1.2.2 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om ett år eller mer.  
0140  1.2.3  Tillgångar på nivå 2A berättigade till 15 % LCR-nedsättning och aktier eller andelar i 
fonder berättigade till 0–20 % LCR-nedsättning  
Instituten ska här rapportera tillgångar som är kvalificerade som tillgångar på nivå 2A i enlighet med 
delegerad förordning (EU) 2015/61 samt aktier eller andelar i fonder som är berättigade till en LCR- 
nedsättning på 0–20 % i enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0150  1.2.3.1  Ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än sex månader  
Det belopp som rapporteras under 1.2.5 som avser tillgångar som är ointecknade eller intecknade för en 
återstående löptid om mindre än sex månaderSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1545
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
0160  1.2.3.2  Intecknade för en återstående löptid om minst sex månader men mindre än ett år  
Det belopp som rapporteras under 1.2.5 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om minst sex månader men mindre än ett år  
0170  1.2.3.3  Intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
Det belopp som rapporteras under 1.2.5 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om ett år eller mer  
0180  1.2.4  Tillgångar på nivå 2B berättigade till 25 % LCR-nedsättning och aktier eller andelar i 
fonder berättigade till 30–55 % nedsättning  
Instituten ska här rapportera tillgångar på nivå 2B som är berättigade till en nedsättning på 25 % i 
enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61 samt aktier eller andelar i fonder som är berättigade till 
en nedsättning på 30–55 % i enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0190  1.2.4.1  Ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  
Det belopp som rapporteras under 1.2.4 som avser tillgångar som är ointecknade eller intecknade för en 
återstående löptid om mindre än ett år  
0200  1.2.4.2  Intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
Det belopp som rapporteras under 1.2.4 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om ett år eller mer  
0210  1.3  Krav på stabil finansiering från andra säkerheter än likvida tillgångar  
Artikel 428aw b, artikel 428ay d och artikel 428az.1 b i CRR 
Instituten ska här rapportera värdepapper som inte är fallerande i enlighet med artikel 178 i CRR och 
som inte är likvida tillgångar enligt delegerad förordning (EU) 2015/61, oavsett om de uppfyller de 
operativa krav som föreskrivs i den förordningen eller ej.  
0220  1.3.1  Ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  
Det belopp som rapporteras under 1.3 som avser tillgångar som är ointecknade eller intecknade för en 
återstående löptid om mindre än ett år  
0230  1.3.2  Intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
Det belopp som rapporteras under 1.3 som avser tillgångar som är intecknade för en återstående löptid 
om ett år eller mer  
0240  1.4  Krav på stabil finansiering från lån  
Institut ska här rapportera belopp som har förfallit från lån som inte är fallerande i enlighet med 
artikel 178 i CRR. 
Som anges under artikel 428ar.4 i CRR för avbetalningslån med en återstående avtalsenlig löptid på ett 
år eller mer ska varje del som förfaller om mindre än sex månader och varje del som förfaller mellan sex 
månader och mindre än ett år behandlas som att de har en löptid på mindre än sex månader respektive 
mellan sex månader och mindre än ett år.  
0250  1.4.1  Lån till icke-finansiella kunder  
Det belopp som rapporteras under 1.4 som avser lån till icke-finansiella kunder  
0260  1.4.1.1  Ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  
Artikel 428aw a och artikel 428ay b i CRR Det belopp som rapporteras under 1.4.1 som avser 
tillgångar som är ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år.SV L 97/1546 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
0270  1.4.1.2  Intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
Artikel 428az.1 b i CRR Det belopp som rapporteras under 1.4.1 som avser tillgångar som är inteck ­
nade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0280  1.4.2  Lån till finansiella kunder  
Det belopp som rapporteras under 1.4 som avser lån till finansiella kunder  
0290  1.4.2.1  Ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  
Artikel 428aw a och artikel 428az.1 b i CRR Det belopp som rapporteras under 1.4.2 som avser 
tillgångar som är ointecknade eller intecknade för en återstående löptid om mindre än ett år  
0300  1.4.2.2  Intecknade för en återstående löptid om ett år eller mer  
Artikel 428az.1 b i CRR Det belopp som rapporteras under 1.4.2 som avser tillgångar som är inteck ­
nade för en återstående löptid om ett år eller mer  
0310  1.4.3  Handelsfinansprodukter i balansräkningen  
Artikel 428aw b och artikel 428ay c i CRR Det belopp som rapporteras under 1.4 som härrör från 
handelsfinansprodukter i balansräkningen  
0320  1.5  Krav på stabil finansiering från inbördes beroende tillgångar  
Artikel 428f och artikel 428r.1 f i CRR Instituten ska här rapportera tillgångar som är inbördes 
beroende av skulder i enlighet med artikel 428f i CRR  
0330  1.6  Krav på stabil finansiering från tillgångar inom en grupp eller ett institutionellt skydds ­
system som omfattas av förmånsbehandling  
Instituten ska här rapportera tillgångar för vilka den behöriga myndigheten har beviljat den förmåns ­
behandling som avses i artikel 428h i CRR.  
0340  1.7  Krav på stabil finansiering från derivat  
Artikel 428d, artikel 428at.2, artikel 428ay a och artikel 428az.2 i CRR 
Instituten ska här rapportera beloppet för kravet på stabil finansiering som härrör från derivat.  
0350  1.7.1  Krav på stabil finansiering för derivatskulder  
Artikel 428at.2 i CRR Det belopp som rapporteras under 1.7 som är det absoluta verkliga värdet på 
nettningsmängder med ett negativt verkligt värde som beräknas i enlighet med artikel 428at.2 i CRR.  
0360  1.7.2  NSFR-derivattillgångar  
Artikel 428d Det belopp som rapporteras under 1.7 som är den positiva differensen mellan nettnings ­
mängder som beräknas i enlighet med artikel 428az.2 i CRR.  
0370  1.7.3  Ställd initial marginalsäkerhet  
Artikel 428ay a i CRR Det belopp som rapporteras under 1.7 som avser marginalsäkerhet för derivat ­
avtal  
0380  1.8  Krav på stabil finansiering från bidrag till obeståndsfond för en central motpart  
Artikel 428ay a i CRR 
Instituten ska här rapportera poster som ställs som bidrag till en central motparts obeståndsfond.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1547
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
0390  1.9  Krav på stabil finansiering från anda tillgångar  
Instituten ska här rapportera tillgångar som inte avses i posterna 1.1–1.8.  
0400  1.10  Krav på stabil finansiering från poster utanför balansräkningen  
Instituten ska här rapportera beloppet för poster utanför balansräkningen som inte avses i posterna 
1.1–1.8 som är föremål för kraven för stabil finansiering.  
0410  1.10.1  Beviljade faciliteter inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem som omfattas 
av förmånsbehandling  
Det belopp som rapporteras i 1.10 som avser beviljade faciliteter för vilka den behöriga myndigheten har 
beviljat den förmånsbehandling som avses i artikel 428h i CRR.  
0420  1.10.2  Beviljade faciliteter  
Artikel 428at.1 i CRR Det belopp som rapporteras under 1.10 som är beviljade faciliteter i enlighet med 
delegerad förordning (EU) 2015/61 som inte tas upp under post 1.10.1  
0430  1.10.3  Handelsfinansiering av poster utanför balansräkningen  
Artikel 428au b i CRR Det belopp som rapporteras under 1.10 som är handelsfinansieringsrelaterade 
produkter utanför balansräkningen i enlighet med bilaga I i CRR.  
0440  1.10.4  Nödlidande poster utanför balansräkningen  
Det belopp som rapporteras under 1.10 som avser nödlidande exponeringar  
0450  1.10.5  Andra exponeringar utanför balansräkningen som fastställs av behöriga myndigheter  
Det belopp som rapporteras under 1.10 som avser exponeringar utanför balansräkningen för vilka den 
behöriga myndigheten har fastställt faktorer för krav på stabil finansiering i enlighet med arti ­
kel 428aq.10 i CRR  
DEL V: FÖRENKLAD TILLGÄNGLIG STABIL FINANSIERING  
1. Särskilda kommentarer  
33. Alla skulder och kapitalbas ska rapporteras uppdelat efter deras återstående avtalsenliga löptid i enlighet med 
artikel 428ak i CRR. Beloppens löptidsintervall, standardfaktorer för tillgänglig stabil finansiering och tillämpliga 
faktorer för tillgänglig stabil finansiering är följande:  
i. Återstående löptid om mindre än ett år och utan angiven löptid.  
ii. Återstående löptid om ett år eller mer.  
34. Alla skulder med en återstående löptid om ett år eller mer ska vara föremål för en faktor för tillgänglig stabil 
finansiering på 100 %, om inte annat anges i artiklarna 428al–428ao i CRR, i enlighet med artikel 428ap i CRR.  
35. All avistainlåning ska rapporteras i intervallet som avser skulder med en återstående löptid om mindre än ett år.  
36. Enligt artikel 428ak.2 i CRR ska instituten ta hänsyn till befintliga optioner för att fastställa den återstående löptiden 
för skulder eller kapitalbas. Optioner ska behandlas enligt antagandet att motparten kommer att lösa in sina 
köpoptioner på tidigaste möjliga datum. När det gäller optioner som instituten själva får besluta att utnyttja ska 
instituten och de behöriga myndigheterna ta hänsyn till faktorer som kan påverka institutets anseende och som 
därmed kan minska dess handlingsutrymme att inte utnyttja optionen, särskilt om det finns en förväntan på 
marknaden att instituten ska lösa in vissa skulder innan de löper ut.SV L 97/1548 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
37. Primärkapitaltillskottsposter, supplementärkapitalposter och andra kapitalinstrument med explicita eller inbäddade 
optioner som, om de utnyttjas (även om de ännu inte har utnyttjats på rapporteringsreferensdatumet), skulle 
förkorta den effektiva återstående löptiden på rapporteringsreferensdatumet till mindre än ett år ska enligt arti ­
kel 428ap i CRR inte få en faktor för tillgänglig stabil finansiering på 100 %.  
38. Enligt artikel 428ak.3 i CRR ska instituten behandla insättningar med fasta uppsägningstider i enlighet med deras 
uppsägningstid, och behandla tidsbunden inlåning i enlighet med deras återstående löptid. Genom undantag från 
punkt 36 ska instituten inte beakta möjligheter till förtida uttag, om insättaren måste betala en väsentlig straffavgift 
för förtida uttag som inträffar inom ett år, en sådan straffavgift som fastställs i artikel 25.4 i delegerad förordning 
(EU) 2015/61, för att fastställa den återstående löptiden för tidsbunden inlåning från allmänheten.  
39. Beslutsträdet för rapporteringsmall C 83.00 är en del av instruktionerna för att specificera hur kriterierna ska 
rangordnas vid indelningen av varje rapporterad post för att rapporteringen ska vara enhetlig och jämförbar. Det 
räcker inte att enbart gå igenom beslutsträdet, det vill säga att instituten alltid ska följa övriga instruktioner. För 
enkelhetens skull ingår inte summor och delsummor i beslutsträdet, men det innebär inte att de inte ska rapporteras.  
# Post  Beslut  Åtgärd  
1 Kärnprimärkapital?  Ja  ID 2.1  
Nej # 2  
2 Primärkapitaltillskott?  Ja  ID 2.1  
Nej # 3  
3 Supplementärkapital?  Ja  ID 2.1  
Nej # 4  
4 Övriga kapitalinstrument?  Ja  ID 2.1  
Nej # 5  
5 En skuld som är knuten till säkerhet som har tagits emot som variationsmargi ­
nalsäkerhet för derivat?  Ja Rapportera 
inte.  
Nej # 6  
6 Skulder som förfaller till betalning samma handelsdag?  Ja  ID 2.9  
Nej # 7  
7 Inbördes beroende skulder?  Ja  ID 2.8  
Nej # 8  
8 Skulder och beviljade faciliteter inom en grupp eller ett institutionellt skydds ­
system för vilken den behöriga myndigheten har beviljat förmånsbehandlingen?  Ja ID 2.5  
Nej # 9  
9 NSFR-derivatskulder?  Ja  ID 2.9  
Nej # 10SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1549
 
# Post  Beslut  Åtgärd  
10 Uppskjutna skatteskulder?  Ja  ID 2.9  
Nej # 11  
11 Minoritetsintresse?  Ja  ID 2.9  
Nej # 12  
12 Stabil inlåning från allmänheten?  Ja  ID 2.2.1  
Nej # 13  
13 Annan inlåning från allmänheten?  Ja  ID 2.2.2  
Nej # 14  
14 Operativ inlåning som tillhandahålls av finansiella eller icke-finansiella kunder?  Ja  ID 2.4  
Nej # 15  
15 Skulder där motparten inte kan fastställas?  Ja  ID 2.7  
Nej # 16  
16 Skulder som tillhandahålls av centralbanker?  Ja  ID 2.6  
Nej # 17  
17 Skulder som tillhandahålls av finansiella kunder?  Ja  ID 2.6  
Nej # 18  
18 Skulder från andra icke-finansiella kunder än centralbanker?  Ja  ID 2.3  
Nej # 19  
19 Andra skulder som inte beaktas i kategorierna ovan?  Ja  ID 2.9  
Nej Rapportera 
inte.  
2. Instruktioner för särskilda kolumner  
Kolumn  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
0010– 
0020  Belopp  
Instituten ska i kolumnerna 0010–0020 rapportera beloppet för skulder och kapitalbas som fördelas till 
det tillämpliga återstående löptidsintervallet.  
0030– 
0040  Standardfaktor för tillgänglig stabil finansiering  
Del sex avdelning IV kapitel 6 avsnitt 2 i CRR 
Standardfaktorerna i kolumnerna 0030–0040 ska vara de som anges i del sex avdelning IV kapitel 8 i 
CRR som standard som skulle avgöra vilken del av beloppet för skulder och kapitalbas som är tillgänglig 
stabil finansiering. De ska bara anges i upplysningssyfte och är inte avsedda att fyllas i av instituten.  
0050– 
0060  Tillämplig faktor för tillgänglig stabil finansiering  
Del sex avdelning IV kapitel 2 och kapitel 6 i CRR 
Instituten ska i kolumnerna 0050–0060 rapportera de tillämpliga faktorerna för tillgänglig stabil finan ­
siering i del sex avdelning IV kapitel 6 i CRR som viktningar som multiplicerade med beloppet för 
skulder eller kapitalbas skulle avgöra beloppet för den relevanta tillgängliga stabila finansieringen. Till ­
lämpliga faktorer ska rapporteras i decimaler (t.ex. 1,00 för en tillämplig vikt på 100 procent, eller 0,50 
för en tillämplig vikt på 50 procent). Tillämpliga faktorer kan spegla, men är inte begränsade till, 
företagsspecifika och nationella valmöjligheter.SV L 97/1550 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
0070  Tillgänglig stabil finansiering  
Instituten ska i kolumn 0070 rapportera värdet på den tillgängliga stabila finansieringen i enlighet med 
definitionen i artikel 428aj i CRR. 
Den ska beräknas med hjälp av följande formel: 
c0070 = SUM{(c0010 * c 0050), (c0020 * c 0060)}.  
3. Instruktioner för särskilda rader  
Rad  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
0010  2.  TILLGÄNGLIG STABIL FINANSIERING  
Del sex avdelning IV kapitel 6 i CRR  
0020  2.1  Tillgänglig stabil finansiering från kapitalposter och -instrument 
Kärnprimärkapital  
Artikel 428ap a i CRR Kärnprimärkapitalposter före tillämpning av tillsynsfilter, avdrag och undantag 
eller alternativ som föreskrivs i artiklarna 32–36, 48, 49 och 79 i CRR  
Primärkapitaltillskott  
Artikel 428ap b i CRR Primärkapitaltillskottsposter före tillämpning av avdragen och undantagen som 
föreskrivs i artiklarna 56 och 79 i CRR  
Supplementärkapital  
Artikel 428ap c i CRR Supplementärkapitalposter före tillämpning av avdragen och undantagen som 
föreskrivs i artiklarna 66 och 79 i CRR  
Övriga kapitalinstrument  
Artikel 428ap d och artikel 428al.3 d i CRR Övriga kapitalinstrument som inte nämns i någon av 
kategorierna ovan  
0030  2.2  Tillgänglig stabil finansiering från inlåning från allmänheten  
Instituten ska rapportera följande: 
— obligationer och andra emitterade räntebärande värdepapper som endast säljs till allmänheten och 
hålls på ett privatkonto. Dessa obligationer som säljs till allmänheten ska också rapporteras inom 
motsvarande kategori inlåning från allmänheten som ”stabil inlåning från allmänheten” eller ”övrig 
inlåning från allmänheten” under posterna 2.2.1 respektive 2.2.2. Se artikel 428aj.2. 
— inlåning från allmänheten som förfaller om mer än ett år som kan tas ut i förtid före utgången av 
ett år mot betalning av en straffavgift som har bedömts som väsentlig inom motsvarande kategori 
inlåning från allmänheten som ”stabil inlåning från allmänheten” eller ”övrig inlåning från allmän ­
heten” under posterna 2.2.1 respektive 2.2.2, i linje med artikel 25.4 i delegerad förordning (EU) 
2015/61. Se artikel 428ak.3 i CRR. 
Denna post ska omfatta skulder både med och utan säkerhet.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1551
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
0040  2.2.1  Stabil inlåning från allmänheten  
Artikel 428ao i CRR 
Instituten ska rapportera den del av beloppen av inlåning från allmänheten som täcks av ett insättnings ­
garantisystem i enlighet med direktiv 94/19/EG eller direktiv 2014/49/EU eller ett likvärdigt insättnings ­
garantisystem i ett tredjeland och som antingen ingår i ett etablerat förhållande som innebär att uttag är 
mycket osannolikt, eller ingår i ett transaktionskonto i enlighet med artikel 24.2 respektive 24.3 i 
kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 och där 
— inlåningen inte uppfyller kriterierna för en högre utflödessats enligt artikel 25.2, 25.3 eller 25.5 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61, då de ska rapporteras som ”övrig inlåning från allmänheten”, 
eller 
— inlåningen inte har tagits i tredjeländer där ett högre utflöde tillämpas i enlighet med artikel 25.5 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61, då de ska rapporteras som ”övrig inlåning från allmänheten”.  
0050  2.2.2  Annan inlåning från allmänheten  
Artikel 428an i CRR 
Instituten ska rapportera beloppet för annan inlåning från allmänheten än den som är ”stabil inlåning 
från allmänheten” under post 2.2.1.  
0060  2.3  Tillgänglig stabil finansiering från andra icke-finansiella kunder (med undantag för central ­
banker)  
Instituten ska rapportera skulder som tillhandahålls av icke-finansiella kunder som inte är hushåll (med 
undantag för centralbanker) som innefattar följande: 
— skulder som tillhandahålls av den nationella regeringen i en medlemsstat eller ett tredjeland, se 
artikel 428am b i i CRR 
— skulder som tillhandahålls av delstatliga självstyrelseorgan eller lokala myndigheter i en medlemsstat 
eller ett tredjeland, se artikel 428am b ii i CRR 
— skulder som tillhandahålls av offentliga organ i en medlemsstat eller ett tredjeland, se artikel 428am 
b iii i CRR 
— skulder som tillhandahålls av multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer, se 
artikel 428am b iv i CRR 
— skulder som tillhandahålls av icke-finansiella företagskunder, se artikel 428am b v i CRR 
— skulder som tillhandahålls av kreditföreningar, privata investeringsbolag och inlåningsförmedlare, se 
artikel 428am b vi i CRR.  
0070  2.4  Tillgänglig stabil finansiering från operativ inlåning  
Artikel 428am a i CRR Inlåning som tas emot för utförande av operativa tjänster som uppfyller 
kriterierna för operativ inlåning enligt artikel 27 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0080  2.5  Tillgänglig stabil finansiering från skulder och beviljade faciliteter inom en grupp eller ett 
institutionellt skyddssystem som omfattas av förmånsbehandling  
Instituten ska här rapportera skulder och beviljade faciliteter för vilka den behöriga myndigheten har 
beviljat den förmånsbehandling som avses i artikel 428h i CRR.SV L 97/1552 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
0090  2.6  Tillgänglig stabil finansiering från finansiella kunder och centralbanker  
Instituten ska rapportera följande skulder: 
— skulder som tillhandahålls av ECB eller centralbanken i en medlemsstat (se artikel 428al.3 c): 
i) skulder som tillhandahålls av ECB eller centralbanken i en medlemsstat oberoende av om de är 
transaktioner för värdepappersfinansiering, se artikel 428al.3 c i i CRR 
ii) skulder som tillhandahålls av centralbanken i ett tredjeland, skulder som tillhandahålls av 
centralbanken i ett tredjeland oberoende av om de är transaktioner för värdepappersfinansie ­
ring, se artikel 428al.3 c ii i CRR 
iii) skulder som tillhandahålls av finansiella kunder, skulder som tillhandahålls av finansiella kunder 
oberoende av om de är transaktioner för värdepappersfinansiering, se artikel 428al.3 c iii i 
CRR 
— skulder som tillhandahålls av finansiella kunder och centralbanker med en återstående löptid om ett 
år eller mer, se artikel 428ap e i CRR.  
0100  2.7  Tillgänglig stabil finansiering som tillhandahålls där motparten inte kan fastställas  
Artikel 428al.3 d och artikel 428ap e i CRR 
Instituten ska här rapportera skulder där motparten inte kan fastställas, inklusive värdepapper som 
utfärdas där innehavaren inte kan identifieras.  
0110  2.8  Tillgänglig stabil finansiering från inbördes beroende skulder  
Instituten ska rapportera följande skulder: 
— skulder som är inbördes beroende av tillgångar i enlighet med artikel 428f i CRR, se även 
artikel 428al.3 b i CRR 
— skulder med kopplingar till centraliserat reglerat sparande ska behandlas som inbördes beroende av 
tillgångar i enlighet med artikel 428f.2 a i CRR 
— skulder med kopplingar till subventionerade lån och kredit- och likviditetsfaciliteter ska behandlas 
som inbördes beroende av tillgångar i enlighet med artikel 428f.2 b i CRR 
— skulder med kopplingar till säkerställda obligationer ska behandlas som inbördes beroende av 
tillgångar i enlighet med artikel 428f.2 c i CRR 
— skulder med kopplingar till derivat som används vid clearing för kunders räkning ska behandlas 
som inbördes beroende av tillgångar i enlighet med artikel 428f.2 d i CRR 
— skulder som uppfyller alla villkor som föreskrivs i artikel 428f.1 i CRR och är inbördes beroende 
av tillgångar i enlighet med artikel 428f.1 i CRR  
0120  2.9  Tillgänglig stabil finansiering från andra skulder  
Instituten ska rapportera följande: 
— skulder som förfaller till betalning samma handelsdag och härrör från köp av finansiella instrument, 
utländsk valuta eller råvaror och som förväntas kunna avvecklas inom standardavvecklingstiden 
eller inom en period som anses vara den normala för den berörda typen av utbyte eller transaktion, 
eller som hittills inte har kunnat avvecklas men som ändå förväntas kunna avvecklas, se arti ­
kel 428al.3 a i CRRSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1553
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
— uppskjutna skatteskulder, den närmaste möjliga dag då deras belopp kan realiseras som återstående 
löptid ska användas, se artikel 428al.1 a i CRR 
— minoritetsintressen, Instrumentets löptid ska användas som återstående löptid, se artikel 428al.1 b i 
CRR 
— övriga skulder utan angiven löptid, inklusive korta positioner och öppna löptidspositioner om inte 
annat anges i detta avsnitt, se artikel 428al.1 i CRR 
— den negativa differensen mellan nettningsmängder som beräknas i enlighet med artikel 428al.4 i 
CRR, alla derivatskulder ska rapporteras som om de hade en återstående löptid om mindre än ett år 
— alla övriga skulder som inte avses i artiklarna 428al–428ap i CRR, alla kapitalposter ska rapporteras 
under post 2.1 oavsett återstående löptid, se även artikel 428al.3 d i CRR.  
DEL VI: SAMMANFATTNING NSFR  
1. Särskilda kommentarer  
40. Syftet med den här mallen är att ge information om den stabila nettofinansieringskvoten (NSFR) för både institut 
som rapporterar fullständig NSFR (rapporteringsmallar C 80.00 och C 81.00) och för institut som rapporterar den 
förenklade NSFR (rapporteringsmallar C 82.00 och C 83.00).  
41. I enlighet med artikel 428b.1 i CRR ska det krav på stabil nettofinansiering som avses i artikel 413.1 i CRR beräknas 
som kvoten av det berörda institutets tillgängliga stabila finansiering enligt kapitel 3 och 6 och det krav på stabil 
finansiering som gäller för samma institut enligt kapitel 4 och 7 och uttryckt i procent. Reglerna för beräkningen av 
kvoten föreskrivs i kapitel 2.  
42. Posterna på raderna 0010–0210 ska vara samma som motsvarande poster som rapporteras i rapporteringsmallar C 
80.00–C 83.00.  
2. Instruktioner för särskilda kolumner  
Kolumn  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
0010  Belopp  
Instituten ska i kolumn 0010 rapportera beloppet för tillgångar, poster utanför balansräkningen, skulder 
och kapitalbas som fördelas till summan av all tillämplig återstående löptid och tidsintervall för hög ­
kvalitativa likvida tillgångar. De belopp som rapporteras ska vara de som gäller före tillämpningen av de 
relevanta faktorerna för tillgänglig stabil finansiering och krav på stabil finansiering.  
0020  Krav på stabil finansiering  
Instituten ska i kolumn 0020 rapportera kravet på stabil finansiering beräknat i enlighet med del sex 
avdelning IV kapitel 4 och 7 i CRR.  
0030  Tillgänglig stabil finansiering  
Instituten ska i kolumn 0030 rapportera tillgänglig stabil finansiering beräknad i enlighet med del sex 
avdelning IV kapitel 3 och 6 i CRR.  
0040  Kvot  
Instituten ska i kolumn 0040 rapportera den stabila nettofinansieringskvoten i enlighet med arti ­
kel 428b.1 i CRR.SV L 97/1554 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
3. Instruktioner för särskilda rader  
Rad  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
0010  1.  KRAV PÅ STABIL FINANSIERING  
Post 1 i rapporteringsmallar C 80.00 och C 82.00  
0020  1.1  Krav på stabil finansiering från centralbankstillgångar  
Post 1,1 i rapporteringsmallar C 80.00 och C 82.00  
0030  1.2  Krav på stabil finansiering från likvida tillgångar  
Post 1,2 i rapporteringsmallar C 80.00 och C 82.00  
0040  1.3  Krav på stabil finansiering från andra säkerheter än likvida tillgångar  
Post 1,3 i rapporteringsmallar C 80.00 och C 82.00  
0050  1.4  Krav på stabil finansiering från lån  
Post 1,4 i rapporteringsmallar C 80.00 och C 82.00  
0060  1.5  Krav på stabil finansiering från inbördes beroende tillgångar  
Post 1,5 i rapporteringsmallar C 80.00 och C 82.00  
0070  1.6  Krav på stabil finansiering från tillgångar inom en grupp eller ett institutionellt skydds ­
system som omfattas av förmånsbehandling  
Post 1,6 i rapporteringsmallar C 80.00 och C 82.00  
0080  1.7  Krav på stabil finansiering från derivat  
Post 1,7 i rapporteringsmallar C 80.00 och C 82.00  
0090  1.8  Krav på stabil finansiering från bidrag till obeståndsfond för en central motpart  
Post 1,8 i rapporteringsmallar C 80.00 och C 82.00  
0100  1.9  Krav på stabil finansiering från anda tillgångar  
Post 1,9 i rapporteringsmallar C 80.00 och C 82.00  
0110  1.10  Krav på stabil finansiering från poster utanför balansräkningen  
Post 1,10 i rapporteringsmallar C 80.00 och C 82.00  
0120  2.  TILLGÄNGLIG STABIL FINANSIERING  
Post 2 i rapporteringsmallar C 81.00 och C 83.00  
0130  2.1  Tillgänglig stabil finansiering från kapitalposter och -instrument  
Post 2.1 i rapporteringsmallar C 81.00 och C 83.00  
0140  2.2  Tillgänglig stabil finansiering från inlåning från allmänheten  
Post 2,2 i rapporteringsmallar C 81.00 och C 83.00  
0150  2.3  Tillgänglig stabil finansiering från andra icke-finansiella kunder (med undantag för central ­
banker)  
Post 2.3 (utom 2.3.0.2) i rapporteringsmall C 81.00 och rapporteringsmall C 83.00SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1555
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner  
0160  2.4  Tillgänglig stabil finansiering från operativ inlåning  
Posterna 2.3.0.2 och 2.5.3.1 i rapporteringsmall C 81.00 och 2.4 i rapporteringsmall C 83.00  
0170  2.5  Krav på stabil finansiering från skulder inom en grupp eller ett institutionellt skydds ­
system som omfattas av förmånsbehandling  
Post 2.4 i rapporteringsmall C 81.00 och 2.5 i rapporteringsmall C 83.00  
0180  2.6  Tillgänglig stabil finansiering från finansiella kunder och centralbanker  
Post 2.5 (utom 2.5.3.1) i rapporteringsmall C 81.00 och 2.6 i rapporteringsmall C 83.00  
0190  2.7  Tillgänglig stabil finansiering som tillhandahålls där motparten inte kan fastställas  
Post 2.6 i rapporteringsmall C 81.00 och 2.7 i rapporteringsmall C 83.00  
0200  2.8  Tillgänglig stabil finansiering från inbördes beroende skulder  
Post 2.8 i rapporteringsmall C 81.00 och rapporteringsmall C 83.00  
0210  2.9  Tillgänglig stabil finansiering från andra skulder  
Post 2.7 och 2.9 i rapporteringsmall C 81.00 och 2.9 i rapporteringsmall C 83.00  
0220  3.  NSFR  
NSFR beräknas i enlighet med artikel 428b.1 i CRR.SV L 97/1556 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
BILAGA XIV  
Gemensam datapunktsmodell  
Alla uppgiftsposter som anges i bilagorna till denna förordning ska omvandlas till en gemensam datapunktsmodell som 
utgör grunden för instituts och behöriga myndigheters enhetliga it-system.  
Den gemensamma datapunktsmodellen ska uppfylla följande kriterier:  
a) Ge en strukturerad avbildning av alla uppgiftsposter som anges i bilagorna till denna förordning,  
b) identifiera alla affärsbegrepp som fastställs i bilagorna till denna förordning,  
c) tillhandahålla en datauppgiftsordlista som fastställer tabellbeteckningar, ordinatabeteckningar, axelbeteckningar, do ­
mänbeteckningar, dimensionsbeteckningar och medlemsbeteckningar,  
d) tillhandahålla måttstandarder som definierar datapunkters egenskaper eller belopp,  
e) tillhandahålla datapunktsdefinitioner som uttrycks som en sammansättning av egenskaper som entydigt identifierar det 
finansiella begreppet, och  
f) innehålla alla de relevanta tekniska specifikationer som krävs för att utveckla it-rapporteringslösningar som ger 
enhetliga tillsynsuppgifter.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1557
 
BILAGA XV  
Valideringsregler  
De uppgiftsposter som anges i bilagorna till denna förordning ska omfattas av valideringsregler som garanterar upp ­
gifternas kvalitet och samstämmighet.  
Valideringsreglerna ska uppfylla följande kriterier:  
a) Definiera de logiska sambanden mellan relevanta datapunkter.  
b) Inkludera filter och förhandsvillkor som definierar en uppsättning uppgifter för vilka en valideringsregel är tillämplig.  
c) Kontrollera att de rapporterade uppgifterna är samstämmiga.  
d) Kontrollera att de rapporterade uppgifterna är korrekta.  
e) Ange standardvärden som ska tillämpas om de relevanta uppgifterna inte har rapporterats.SV L 97/1558 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1559
 BILAGA XVI  
MALLAR FÖR RAPPORTERING OM INTECKNING AV TILLGÅNGAR 
MALLAR FÖR TILLGÅNGSINTECKNING  
Mallnummer  Mallkod  Mallens/mallgruppens namn  Förkortning  
DEL A – ÖVERSIKT ÖVER INTECKNINGAR  
32,1  F 32.01  DET RAPPORTERANDE INSTITUTETS TILLGÅNGAR  AE-ASS  
32,2  F 32.02  ERHÅLLNA SÄKERHETER  AE-COL  
32,3  F 32.03  EMITTERADE EGNA SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER OCH VÄRDEPAPPERISERINGAR SOM ÄNNU INTE PANTSATTS  AE-NPL  
32,4  F 32.04  INTECKNINGSKÄLLOR  AE-SOU  
DEL B – UPPGIFTER OM LÖPTIDER  
33 F 33.00  UPPGIFTER OM LÖPTIDER  AE-MAT  
DEL C – POTENTIELLA INTECKNINGAR  
34 F 34.00  POTENTIELLA INTECKNINGAR  AE-CONT  
DEL D – SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER  
35 F 35.00  EMISSION AV SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER  AE-CB  
DEL E – DETALJERADE UPPGIFTER  
36,1  F 36.01  DETALJERADE UPPGIFTER. DEL I  AE-ADV1  
36,2  F 36.02  DETALJERADE UPPGIFTER. DEL II  AE-ADV2
SV L 97/1560 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 F 32.01 – DET RAPPORTERANDE INSTITUTETS TILLGÅNGAR (AE-ASS)  
Redovisat värde av intecknade tillgångar  Verkligt värde av intecknade tillgångar  
varav: emitterade av 
andra enheter i 
gruppen  varav: godtagbara 
för centralbanker  varav: schablonmäs ­
sigt medräknings ­
bara EHQLA och 
HQLA  varav: godtagbara 
för centralbanker  varav: schablonmäs ­
sigt medräknings ­
bara EHQLA och 
HQLA  
010  020  030  035  040  050  055  
010  Det rapporterande institutets till ­
gångar  
020  Beviljade kreditlimiter  
030  Egetkapitalinstrument  
040  Räntebärande värdepapper  
050  varav: säkerställda obligationer  
060  varav: värdepapperiseringar  
070  varav: emitterade av offentlig 
sektor  
080  varav: emitterade av finansiella 
företag  
090  varav: emitterade av icke-fi ­
nansiella företag  
100  Lån och förskott som inte utgör 
beviljade kreditlimiter  
110  varav: lån med säkerhet i fast 
egendom  
120  Övriga tillgångar
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1561
 Redovisat värde av icke-intecknade tillgångar  Verkligt värde av icke-intecknade tillgångar  
varav: emitterade av 
andra enheter i 
gruppen  varav: godtagbara 
för centralbanker  varav: EHQLA och 
HQLA  varav: godtagbara 
för centralbanker  varav: EHQLA och 
HQLA  
060  070  080  085  090  100  105  
010  Det rapporterande institutets till ­
gångar  
020  Beviljade kreditlimiter  
030  Egetkapitalinstrument  
040  Räntebärande värdepapper  
050  varav: säkerställda obligationer  
060  varav: värdepapperiseringar  
070  varav: emitterade av offentlig 
sektor  
080  varav: emitterade av finansiella 
företag  
090  varav: emitterade av icke-fi ­
nansiella företag  
100  Lån och förskott som inte utgör 
beviljade kreditlimiter  
110  varav: lån med säkerhet i fast 
egendom  
120  Övriga tillgångar
SV L 97/1562 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 F 32.02 – ERHÅLLNA SÄKERHETER (AE-COL)  
Verkligt värde av intecknade erhållna säkerheter eller 
emitterade egna räntebärande värdepapper  Icke-intecknade  
Verkligt värde av erhållna säkerheter eller emitterade 
egna räntebärande värdepapper som kan intecknas  Nominellt värde 
av erhållna säker ­
heter eller emitte ­
rade egna räntebä ­
rande värdepapper 
som inte kan in ­
tecknas  varav: emit ­
terade av an ­
dra enheter i 
gruppen  varav: godtag ­
bara för cen ­
tralbanker  varav: 
schablonmäs ­
sigt medräk ­
ningsbara 
EHQLA och 
HQLA  varav: emit ­
terade av an ­
dra enheter i 
gruppen  varav: god ­
tagbara för 
centralbanker  varav: 
EHQLA och 
HQLA  
010  020  030  035  040  050  060  065  070  
130  Säkerheter som erhållits av det rappor ­
terande institutet  
140  Beviljade kreditlimiter  
150  Egetkapitalinstrument  
160  Räntebärande värdepapper  
170  varav: säkerställda obligationer  
180  varav: värdepapperiseringar  
190  varav: emitterade av offentlig sektor  
200  varav: emitterade av finansiella företag  
210  varav: emitterade av icke-finansiella före ­
tag 
220  Lån och förskott som inte utgör beviljade 
kreditlimiter  
230  Övriga erhållna säkerheter
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1563
 Verkligt värde av intecknade erhållna säkerheter eller 
emitterade egna räntebärande värdepapper  Icke-intecknade  
Verkligt värde av erhållna säkerheter eller emitterade 
egna räntebärande värdepapper som kan intecknas  Nominellt värde 
av erhållna säker ­
heter eller emitte ­
rade egna räntebä ­
rande värdepapper 
som inte kan in ­
tecknas  varav: emit ­
terade av an ­
dra enheter i 
gruppen  varav: godtag ­
bara för cen ­
tralbanker  varav: 
schablonmäs ­
sigt medräk ­
ningsbara 
EHQLA och 
HQLA  varav: emit ­
terade av an ­
dra enheter i 
gruppen  varav: god ­
tagbara för 
centralbanker  varav: 
EHQLA och 
HQLA  
010  020  030  035  040  050  060  065  070  
240  Emitterade egna räntebärande värdepap ­
per som inte utgör egna säkerställda 
obligationer eller värdepapperiseringar  
245  Emitterade egna säkerställda obligationer 
och värdepapperiseringar som ännu inte 
pantsatts  
250  TOTALT TILLGÅNGAR, ERHÅLLNA 
SÄKERHETER OCH EMITTERADE 
EGNA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAP ­
PER
SV L 97/1564 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 F 32.03 – EMITTERADE EGNA SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER OCH VÄRDEPAPPERISERINGAR SOM ÄNNU INTE PANTSATTS (AE-NPL)  
Icke-intecknade  
Redovisat värde 
av underliggande 
grupp av tillgång ­
ar Verkligt värde av emitterade räntebärande värdepapper 
som kan intecknas  Nominellt värde 
av emitterade 
egna räntebä ­
rande värdepap ­
per som inte kan 
intecknas  varav: godtagbara 
för centralbanker  varav: schablon ­
mässigt medräk ­
ningsbara 
EHQLA och 
HQLA  
010  020  030  035  040  
010  Emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som 
ännu inte pantsatts  
020  Innehållna emitterade säkerställda obligationer  
030  Innehållna emitterade värdepapperiseringar  
040  Högre prioritering  
050  Mellanliggande positioner  
060  Första-förlustläge
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1565
 F 32.04 – INTECKNINGSKÄLLOR (AE-SOU)  
Matchande skulder, ansvarsförbindelser eller utlå ­
nade värdepapper  Tillgångar, erhållna säkerheter och emitterade egna räntebärande värdepapper 
som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar och är 
intecknade  
varav: från andra enheter 
i gruppen  varav: återanvändna er ­
hållna säkerheter  varav: intecknade egna 
räntebärande värdepap ­
per 
010  020  030  040  050  
010  Redovisat värde av utvalda finansiella 
skulder  
020  Derivat  
030  varav: OTC  
040  Inlåning  
050  Repor  
060  varav: centralbanker  
070  Inlåning för vilken säkerhet ställts och 
som inte utgör repor  
080  varav: centralbanker  
090  Emitterade räntebärande värdepapper  
100  varav: emitterade säkerställda obligatio ­
ner 
110  varav: emitterade värdepapperiseringar  
120  Andra inteckningskällor  
130  Nominellt värde av erhållna låneåtaganden  
140  Nominellt värde av erhållna finansiella ga ­
rantier  
150  Verkligt värde av värdepapper som lånats 
mot icke-kontant säkerhet  
160  Övriga  
170  TOTALT INTECKNINGSKÄLLOR  
Ifylls inte i gruppomfattande mallar  
Ifylls aldrig
SV L 97/1566 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 F 33.00 – UPPGIFTER OM LÖPTIDER (AE-MAT)  
Obe­
stämd 
löptid  En dag  > 1 dag 
<= 1 
vecka  > 1 vecka 
<= 2 vec ­
kor > 2 vec­
kor <= 1 
månad  > 1 må­
nad <= 3 
månader  > 3 må­
nader 
<= 6 må­
nader  > 6 må­
nader <= 
1 år  > 1 år <= 
2 år  > 2 år 
<= 3 år  > 3 år 
<= 5 år  > 5 år 
<= 10 år  > 10 år  
Skulders återstående löptid  010  020  030  040  050  060  070  080  090  100  110  120  130  
010  Intecknade tillgångar  
020  Återanvändna erhållna säkerhe ­
ter (mottagande del)  
030  Återanvändna erhållna säkerhe ­
ter (återanvändningsdel)
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1567
 F 34.00 – POTENTIELLA INTECKNINGAR (AE-CONT)  
Matchande skulder, 
ansvarsförbindelser el ­
ler utlånade värdepap ­
per Potentiella inteckningar  
A. Minskning av in ­
tecknade tillgångars 
verkliga värde med 
30 %  B. Nettoeffekt av en depreciering av betydande valutor med 10 %  
Ytterligare belopp för intecknade tillgångar  
Ytterligare belopp för 
intecknade tillgångar  Betydande 
valuta 1  Betydande 
valuta 2  ... Betydande 
valuta n  
010  020  030  040  050  
010  Redovisat värde av utvalda fi ­
nansiella skulder  
020  Derivat  
030  varav: OTC  
040  Inlåning  
050  Repor  
060  varav: centralbanker  
070  Inlåning för vilken säkerhet 
ställts och som inte utgör repor  
080  varav: centralbanker  
090  Emitterade räntebärande vär ­
depapper  
100  varav: emitterade säkerställda 
obligationer  
110  varav: emitterade värdepapperi ­
seringar  
120  Andra inteckningskällor  
170  TOTALT INTECKNINGSKÄL ­
LOR
SV L 97/1568 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 F 35.00 – EMISSION AV SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER (AE-CB)  
Z-axel  Identifierare för säkerhetsmassan (öppen)  
Efterlevnad av artikel 129 i 
CRR?  Skulder relaterade till säkerställda obligationer  
Rapporterings ­
datum  + 6 månader  + 12 månader  + 2 år  + 5 år  + 10 år  Derivatpositio ­
ner i säker ­
hetsmassan 
med ett nega ­
tivt nettomark ­
nadsvärde  [JA/NEJ]  Om JA, ange 
den primära 
tillgångsklassen 
i säkerhetsmas ­
san Rapporterings- 
datum  
010  012  020  030  040  050  060  070  080  
010  Nominellt värde  
020  Nuvärde (swapp)/Marknadsvärde  
030  Tillgångsspecifikt värde  
040  Redovisat värde  
Skulder relaterade till säkerställda obligationer  Säkerhetsmassa  
Extern kreditvärdering av säkerställda obligationer  
Rapporte ­
ringsda­
tum  + 6 
månader  + 12 
månader  + 2 år  + 5 år  + 10 år  Kreditvärde ­
rings- institut 
1 Kredit- 
värde- 
ring 1  Kreditvär ­
derings- 
institut 2  Kredit- 
värde- 
ring 2  Kreditvär ­
derings- 
institut 3  Kredit- 
värde- 
ring 3  
090  100  110  120  130  140  150  160  170  180  190  200  
010  Nominellt värde  
020  Nuvärde (swapp)/Marknadsvärde  
030  Tillgångsspecifikt värde  
040  Redovisat värde
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1569
 Säkerhetsmassa  
Derivatpositioner i säker ­
hetsmassan med ett positivt 
nettomarknadsvärde  Belopp i säkerhetsmassan utöver minimitäckningskraven  
För respektive berörd lag ­
stadgad ordning för säker ­
ställda obligationer  För respektive kreditvärderingsinstituts metod för att upprätthålla befintlig extern kre ­
ditvärdering av den säkerställda obligationen  
Rapporterings- datum  Kreditvärderingsinstitut 1  Kreditvärderingsinstitut 2  Kreditvärderingsinstitut 3  
210  220  230  240  250  
010  Nominellt värde  
020  Nuvärde (swapp)/Marknadsvärde  
030  Tillgångsspecifikt värde  
040  Redovisat värde
SV L 97/1570 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 F 36.01 – DETALJERADE UPPGIFTER. DEL I (AE-ADV-1)  
Inteckningskällor  Tillgångar/skulder  Säkerhetstyp – Klassificering utifrån tillgångstyp  
Beviljade 
kreditlimiter  Egetkapital- 
instrument  Räntebärande värdepapper  
Totalt  varav: säkerställda obligationer  
varav: emitterade av 
andra enheter i 
gruppen  
010  020  030  040  050  
010  
Centralbanksfinansiering (av 
alla slag, inklusive repor)  Intecknade tillgångar  
020  Matchande skulder  
030  
Börshandlade derivat  Intecknade tillgångar  
040  Matchande skulder  
050  
OTC-derivat  Intecknade tillgångar  
060  Matchande skulder  
070  
Repor  Intecknade tillgångar  
080  Matchande skulder  
090  Inlåning för vilken säkerhet 
ställts och som inte utgör re ­
por  Intecknade tillgångar  
100  Matchande skulder  
110  
Emitterade säkerställda obli ­
gationsvärdepapper  Intecknade tillgångar  
120  Matchande skulder  
130  
Emitterade värdepapperise ­
ringar  Intecknade tillgångar  
140  Matchande skulder
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1571
 Inteckningskällor  Tillgångar/skulder  Säkerhetstyp – Klassificering utifrån tillgångstyp  
Beviljade 
kreditlimiter  Egetkapital- 
instrument  Räntebärande värdepapper  
Totalt  varav: säkerställda obligationer  
varav: emitterade av 
andra enheter i 
gruppen  
010  020  030  040  050  
150  
Emitterade räntebärande vär ­
depapper som inte utgör sä ­
kerställda obligationer eller 
värdepapperiseringar  Intecknade tillgångar  
160  Matchande skulder  
170  
Andra inteckningskällor  Intecknade tillgångar  
180  Ansvarsförbindelser eller utlånade 
värdepapper  
190  Totalt intecknade tillgångar  
200  varav: godtagbara för centralbanker  
210  Totalt icke-intecknade tillgångar  
220  varav: godtagbara för centralbanker  
230  Intecknade + icke-intecknade tillgångar
SV L 97/1572 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Inteckningskällor  Tillgångar/skulder  Säkerhetstyp – Klassificering utifrån tillgångstyp  
Räntebärande värdepapper  Lån och förskott som inte ut ­
gör beviljade kreditlimiter  
varav: värdepapperiseringar  
varav: emitte ­
rade av of ­
fentlig sektor  varav: emitte ­
rade av finan ­
siella företag  varav: emitte ­
rade av icke- 
finansiella fö ­
retag  Centralbanker 
och offentlig 
sektor  Finansiella fö ­
retag  varav: emitte ­
rade av andra 
enheter i 
gruppen  
060  070  080  090  100  110  120  
010  
Centralbanksfinansiering (av 
alla slag, inklusive repor)  Intecknade tillgångar  
020  Matchande skulder  
030  
Börshandlade derivat  Intecknade tillgångar  
040  Matchande skulder  
050  
OTC-derivat  Intecknade tillgångar  
060  Matchande skulder  
070  
Repor  Intecknade tillgångar  
080  Matchande skulder  
090  Inlåning för vilken säkerhet 
ställts och som inte utgör re ­
por  Intecknade tillgångar  
100  Matchande skulder  
110  
Emitterade säkerställda obli ­
gationsvärdepapper  Intecknade tillgångar  
120  Matchande skulder  
130  
Emitterade värdepapperise ­
ringar  Intecknade tillgångar  
140  Matchande skulder
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1573
 Inteckningskällor  Tillgångar/skulder  Säkerhetstyp – Klassificering utifrån tillgångstyp  
Räntebärande värdepapper  Lån och förskott som inte ut ­
gör beviljade kreditlimiter  
varav: värdepapperiseringar  
varav: emitte ­
rade av of ­
fentlig sektor  varav: emitte ­
rade av finan ­
siella företag  varav: emitte ­
rade av icke- 
finansiella fö ­
retag  Centralbanker 
och offentlig 
sektor  Finansiella fö ­
retag  varav: emitte ­
rade av andra 
enheter i 
gruppen  
060  070  080  090  100  110  120  
150  
Emitterade räntebärande vär ­
depapper som inte utgör sä ­
kerställda obligationer eller 
värdepapperiseringar  Intecknade tillgångar  
160  Matchande skulder  
170  
Andra inteckningskällor  Intecknade tillgångar  
180  Ansvarsförbindelser eller utlånade 
värdepapper  
190  Totalt intecknade tillgångar  
200  varav: godtagbara för centralbanker  
210  Totalt icke-intecknade tillgångar  
220  varav: godtagbara för centralbanker  
230  Intecknade + icke-intecknade tillgångar
SV L 97/1574 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Inteckningskällor  Tillgångar/skulder  Säkerhetstyp – Klassificering utifrån tillgångstyp  
Totalt  Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter  
Övriga 
tillgångar  Icke-finansiella företag  Hushåll  
varav: lån med 
säkerhet i fast 
egendom  varav: lån med 
säkerhet i fast 
egendom  
130  140  150  160  170  180  
010  
Centralbanksfinansiering (av 
alla slag, inklusive repor)  Intecknade tillgångar  
020  Matchande skulder  
030  
Börshandlade derivat  Intecknade tillgångar  
040  Matchande skulder  
050  
OTC-derivat  Intecknade tillgångar  
060  Matchande skulder  
070  
Repor  Intecknade tillgångar  
080  Matchande skulder  
090  Inlåning för vilken säkerhet 
ställts och som inte utgör re ­
por  Intecknade tillgångar  
100  Matchande skulder  
110  
Emitterade säkerställda obli ­
gationsvärdepapper  Intecknade tillgångar  
120  Matchande skulder  
130  
Emitterade värdepapperise ­
ringar  Intecknade tillgångar  
140  Matchande skulder
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1575
 Inteckningskällor  Tillgångar/skulder  Säkerhetstyp – Klassificering utifrån tillgångstyp  
Totalt  Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter  
Övriga 
tillgångar  Icke-finansiella företag  Hushåll  
varav: lån med 
säkerhet i fast 
egendom  varav: lån med 
säkerhet i fast 
egendom  
130  140  150  160  170  180  
150  Emitterade räntebärande vär ­
depapper som inte utgör sä ­
kerställda obligationer eller 
värdepapperiseringar  Intecknade tillgångar  
160  Matchande skulder  
170  
Andra inteckningskällor  Intecknade tillgångar  
180  Ansvarsförbindelser eller utlånade 
värdepapper  
190  Totalt intecknade tillgångar  
200  varav: godtagbara för centralbanker  
210  Totalt icke-intecknade tillgångar  
220  varav: godtagbara för centralbanker  
230  Intecknade + icke-intecknade tillgångar
SV L 97/1576 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 F 36.02 – DETALJERADE UPPGIFTER. DEL II (AE-ADV-2)  
Inteckningskällor  Tillgångar/skulder  Säkerhetstyp – Klassificering utifrån tillgångstyp  
Beviljade 
kreditlimiter  Egetkapital- 
instrument  Räntebärande värdepapper  
Totalt  varav: säkerställda obligationer  
varav: emitterade av 
andra enheter i 
gruppen  
010  020  030  040  050  
010  
Centralbanksfinansiering (av 
alla slag, inklusive repor)  Intecknade erhållna säkerheter  
020  Matchande skulder  
030  
Börshandlade derivat  Intecknade erhållna säkerheter  
040  Matchande skulder  
050  
OTC-derivat  Intecknade erhållna säkerheter  
060  Matchande skulder  
070  
Repor  Intecknade erhållna säkerheter  
080  Matchande skulder  
090  Inlåning för vilken säkerhet 
ställts och som inte utgör re ­
por  Intecknade erhållna säkerheter  
100  Matchande skulder  
110  
Emitterade säkerställda obli ­
gationsvärdepapper  Intecknade erhållna säkerheter  
120  Matchande skulder  
130  
Emitterade värdepapperise ­
ringar  Intecknade erhållna säkerheter  
140  Matchande skulder
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1577
 Inteckningskällor  Tillgångar/skulder  Säkerhetstyp – Klassificering utifrån tillgångstyp  
Beviljade 
kreditlimiter  Egetkapital- 
instrument  Räntebärande värdepapper  
Totalt  varav: säkerställda obligationer  
varav: emitterade av 
andra enheter i 
gruppen  
010  020  030  040  050  
150  Emitterade räntebärande vär ­
depapper som inte utgör sä ­
kerställda obligationer eller 
värdepapperiseringar  Intecknade erhållna säkerheter  
160  Matchande skulder  
170  
Andra inteckningskällor  Intecknade erhållna säkerheter  
180  Ansvarsförbindelser eller utlånade 
värdepapper  
190  Totalt intecknade erhållna säkerheter  
200  varav: godtagbara för centralbanker  
210  Totalt icke-intecknade erhållna säkerheter  
220  varav: godtagbara för centralbanker  
230  Erhållna intecknade + icke-intecknade säkerheter  
Ifylls inte i gruppomfattande mallar  
Ifylls aldrig
SV L 97/1578 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Inteckningskällor  Tillgångar/skulder  Säkerhetstyp – Klassificering utifrån tillgångstyp  
Räntebärande värdepapper  Lån och förskott som inte ut ­
gör beviljade kreditlimiter  
varav: värdepapperiseringar  
varav: emitte ­
rade av of ­
fentlig sektor  varav: emitte ­
rade av finan ­
siella företag  varav: emitte ­
rade av icke- 
finansiella fö ­
retag  Centralbanker 
och offentlig 
sektor  Finansiella fö ­
retag  varav: emitte ­
rade av andra 
enheter i 
gruppen  
060  070  080  090  100  110  120  
010  
Centralbanksfinansiering (av 
alla slag, inklusive repor)  Intecknade erhållna säkerheter  
020  Matchande skulder  
030  
Börshandlade derivat  Intecknade erhållna säkerheter  
040  Matchande skulder  
050  
OTC-derivat  Intecknade erhållna säkerheter  
060  Matchande skulder  
070  
Repor  Intecknade erhållna säkerheter  
080  Matchande skulder  
090  Inlåning för vilken säkerhet 
ställts och som inte utgör re ­
por  Intecknade erhållna säkerheter  
100  Matchande skulder  
110  
Emitterade säkerställda obli ­
gationsvärdepapper  Intecknade erhållna säkerheter  
120  Matchande skulder  
130  
Emitterade värdepapperise ­
ringar  Intecknade erhållna säkerheter  
140  Matchande skulder
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1579
 Inteckningskällor  Tillgångar/skulder  Säkerhetstyp – Klassificering utifrån tillgångstyp  
Räntebärande värdepapper  Lån och förskott som inte ut ­
gör beviljade kreditlimiter  
varav: värdepapperiseringar  
varav: emitte ­
rade av of ­
fentlig sektor  varav: emitte ­
rade av finan ­
siella företag  varav: emitte ­
rade av icke- 
finansiella fö ­
retag  Centralbanker 
och offentlig 
sektor  Finansiella fö ­
retag  varav: emitte ­
rade av andra 
enheter i 
gruppen  
060  070  080  090  100  110  120  
150  Emitterade räntebärande vär ­
depapper som inte utgör sä ­
kerställda obligationer eller 
värdepapperiseringar  Intecknade erhållna säkerheter  
160  Matchande skulder  
170  
Andra inteckningskällor  Intecknade erhållna säkerheter  
180  Ansvarsförbindelser eller utlånade 
värdepapper  
190  Totalt intecknade erhållna säkerheter  
200  varav: godtagbara för centralbanker  
210  Totalt icke-intecknade erhållna säkerheter  
220  varav: godtagbara för centralbanker  
230  Erhållna intecknade + icke-intecknade säkerheter  
Ifylls inte i gruppomfattande mallar  
Ifylls aldrig
SV L 97/1580 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Inteckningskällor  Tillgångar/skulder  Säkerhetstyp – Klassificering utifrån tillgångstyp  
Totalt  Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter  
Övriga er ­
hållna säker ­
heter  Emitterade 
egna räntebä ­
rande vär ­
depapper som 
inte utgör 
egna säker ­
ställda obliga ­
tioner eller 
värdepapperi ­
seringar  Icke-finansiella företag  Hushåll  
varav: lån med 
säkerhet i fast 
egendom  varav: lån med 
säkerhet i fast 
egendom  
130  140  150  160  170  180  190  
010  
Centralbanksfinansiering (av 
alla slag, inklusive repor)  Intecknade erhållna säkerheter  
020  Matchande skulder  
030  
Börshandlade derivat  Intecknade erhållna säkerheter  
040  Matchande skulder  
050  
OTC-derivat  Intecknade erhållna säkerheter  
060  Matchande skulder  
070  
Repor  Intecknade erhållna säkerheter  
080  Matchande skulder  
090  Inlåning för vilken säkerhet 
ställts och som inte utgör re ­
por  Intecknade erhållna säkerheter  
100  Matchande skulder  
110  
Emitterade säkerställda obli ­
gationsvärdepapper  Intecknade erhållna säkerheter  
120  Matchande skulder  
130  
Emitterade värdepapperise ­
ringar  Intecknade erhållna säkerheter  
140  Matchande skulder
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1581
 Inteckningskällor  Tillgångar/skulder  Säkerhetstyp – Klassificering utifrån tillgångstyp  
Totalt  Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter  
Övriga er ­
hållna säker ­
heter  Emitterade 
egna räntebä ­
rande vär ­
depapper som 
inte utgör 
egna säker ­
ställda obliga ­
tioner eller 
värdepapperi ­
seringar  Icke-finansiella företag  Hushåll  
varav: lån med 
säkerhet i fast 
egendom  varav: lån med 
säkerhet i fast 
egendom  
130  140  150  160  170  180  190  
150  Emitterade räntebärande vär ­
depapper som inte utgör sä ­
kerställda obligationer eller 
värdepapperiseringar  Intecknade erhållna säkerheter  
160  Matchande skulder  
170  
Andra inteckningskällor  Intecknade erhållna säkerheter  
180  Ansvarsförbindelser eller utlånade 
värdepapper  
190  Totalt intecknade erhållna säkerheter  
200  varav: godtagbara för centralbanker  
210  Totalt icke-intecknade erhållna säkerheter  
220  varav: godtagbara för centralbanker  
230  Erhållna intecknade + icke-intecknade säkerheter  
Ifylls inte i gruppomfattande mallar  
Ifylls aldrig  ’
 BILAGA XVII  
INSTRUKTIONER FÖR RAPPORTERING OM INTECKNING AV TILLGÅNGAR  
Innehåll  
ALLMÄNNA INSTRUKTIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1548  
1. STRUKTUR OCH PRAXIS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1548  
1.1 STRUKTUR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1548  
1.2 REDOVISNINGSSTANDARD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1548  
1.3 NUMRERING . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . 1585  
1.4 TECKEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1585  
1.5 TILLÄMPNINGSNIVÅ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1585  
1.6 PROPORTIONALITET . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1585  
1.7 DEFINITION AV INTECKNING . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1585  
INSTRUKTIONER AVSEENDE MALLAR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . 1586  
2. DEL A: ÖVERSIKT ÖVER INTECKNINGAR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1586  
2.1 MALL: AE-ASS. DET RAPPORTERANDE INSTITUTETS TILLGÅNGAR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1586  
2.1.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1586  
2.1.2 INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . 1588  
2.1.3 INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1590  
2.2 MALL: AE-COL. SÄKERHETER SOM ERHÅLLITS AV DET RAPPORTERANDE INSTITUTET . . . . . . . . . . . 1592  
2.2.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1592  
2.2.2 INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . 1593  
2.2.3 INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1595  
2.3 MALL: AE-NPL. EMITTERADE EGNA SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER OCH VÄRDEPAPPERISERINGAR 
SOM ÄNNU INTE PANTSATTS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . 1597  
2.3.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1597  
2.3.2 INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . 1597SV L 97/1582 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
2.3.3 INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1598  
2.4 MALL: AE-SOU. INTECKNINGSKÄLLOR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . 1599  
2.4.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1599  
2.4.2 INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . 1599  
2.4.3 INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1601  
3. DEL B: UPPGIFTER OM LÖPTIDER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . 1602  
3.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1602  
3.2 MALL: AE-MAT. UPPGIFTER OM LÖPTIDER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . 1602  
3.2.1 INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . 1602  
3.2.2 INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1603  
4. DEL C: POTENTIELLA INTECKNINGAR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1603  
4.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1603  
4.1.1 SCENARIO A: MINSKNING AV INTECKNADE TILLGÅNGARS VÄRDE MED 30 % . . . . . . . . . . . . . . . . . 1604  
4.1.2 SCENARIO B: DEPRECIERING AV BETYDANDE VALUTOR MED 10 % . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1604  
4.2 MALL: AE-CONT. POTENTIELLA INTECKNINGAR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 604  
4.2.1 INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . 1604  
4.2.2 INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1605  
5. DEL D: SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . 1605  
5.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1605  
5.2 MALL: AE-CB. EMISSION AV SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1606  
5.2.1 INSTRUKTIONER FÖR Z-AXELN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . 1606  
5.2.2 INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . 1606  
5.2.3 INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1606  
6. DEL E: DETALJERADE UPPGIFTER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . 1609  
6.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1609SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1583
 
6.2 MALL: AE-ADV1. DETALJERAD MALL FÖR DET RAPPORTERANDE INSTITUTETS TILLGÅNGAR . . . . . 1610  
6.2.1 INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . 1610  
6.2.2 INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1611  
6.3 MALL: AE-ADV2. DETALJERAD MALL FÖR SÄKERHETER SOM ERHÅLLITS AV DET RAPPORTERANDE 
INSTITUTET . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1613  
6.3.1 INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . 1613  
6.3.2 INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1613  
ALLMÄNNA INSTRUKTIONER  
1. STRUKTUR OCH PRAXIS  
1.1 Struktur  
1. Ramen består av fem grupper av mallar innehållande sammanlagt nio mallar enligt följande schema:  
a) Del A: Översikt över inteckningar:  
— AE-ASS-mall. Det rapporterande institutets tillgångar  
— AE-COL-mall. Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet  
— AE-NPL-mall. Emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som ännu inte 
pantsatts  
— AE-SOU-mall. Inteckningskällor  
b) Del B: Uppgifter om löptider:  
— AE-MAT-mall. Uppgifter om löptider  
c) Del C: Potentiella inteckningar:  
— AE-CONT-mall. Potentiella inteckningar  
d) Del D: Säkerställda obligationer:  
— AE-CB-mall. Emission av säkerställda obligationer  
e) Del E: Detaljerade uppgifter:  
— AE-ADV-1-mall. Detaljerad mall för det rapporterande institutets tillgångar  
— AE-ADV-2-mall. Detaljerad mall för säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet  
2. För varje mall ges hänvisningar till lagstiftningen samt utförligare information om mer allmänna aspekter av 
rapporteringen.  
1.2 Redovisningsstandard  
3. Instituten ska rapportera redovisade värden enligt de redovisningsregler som de använder för att rapportera 
finansiell information i enlighet med artiklarna 9–11. Institut som inte är skyldiga att rapportera finansiell 
information ska tillämpa sina respektive redovisningsregler. I AE-SOU-mallen ska instituten i allmänhet 
rapportera redovisade värden brutto utan eventuell nettning enligt redovisningsreglerna, i linje med rap ­
porteringen på bruttobasis av inteckningar av tillgångar och av säkerheter.SV L 97/1584 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
4. I denna bilaga avses med IAS och IFRS de internationella redovisningsstandarder som definieras i artikel 2 i 
förordning (EG) nr 1606/2002. För institut som rapporterar enligt IFRS-standarder har hänvisningar infogats 
till berörda IFRS-standarder.  
1.3 Numrering  
5. Följande allmänna beteckningssystem används i dessa instruktioner för att hänvisa till kolumner, rader och 
celler i en mall: {mall; rad; kolumn}. En asterisk betyder att valideringen avser hela raden eller kolumnen. 
Exempel: Med {AE-ASS; *; 2} avses datapunkten på någon rad i kolumn 2 i AE-ASS-mallen.  
6. För valideringar inom en mall används följande beteckningssystem för att hänvisa till datapunkter i den 
mallen: {rad; kolumn}.  
1.4 Tecken  
7. Mallar i bilaga XVI ska följa det teckensystem som beskrivs del 1 punkterna 9 och 10 i bilaga V.  
1.5 Tillämpningsnivå  
8. Tillämpningsnivån för rapporteringen om inteckning av tillgångar ska följa rapporteringskraven för kapital ­
bas i artikel 99.1 första stycket i förordning (EU) nr 575/2013 (kapitalkravsförordningen, nedan kallad  CRR ). 
Institut som inte omfattas av tillsynskrav i enlighet med artikel 7 i CRR är således inte skyldiga att rapportera 
information om inteckning av tillgångar.  
1.6 Proportionalitet  
9. Vid tillämpning av artikel 16a.2 b ska nivån på tillgångsinteckning beräknas enligt följande:  
— Det redovisade värdet av intecknade tillgångar och säkerheter = {AE-ASS;010;010} + {AE-COL;130;010}.  
— Summa tillgångar och säkerheter = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060} + {AE-COL;130;010} + {AE- 
COL;130;040}.  
— Tillgångsinteckningskvot = (det redovisade värdet av intecknade tillgångar och säkerheter)/(summa till ­
gångar och säkerheter).  
10. Vid tillämpning av artikel 16a.2 a ska summan av tillgångar beräknas på följande sätt:  
— Summa tillgångar = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060}  
1.7 Definition av inteckning  
11. Vid tillämpning av denna bilaga och bilaga XVI ska en tillgång behandlas som intecknad om den är pantsatt 
eller föremål för någon form av arrangemang för att säkra, ställa säkerhet för eller kreditförstärka en 
transaktion från vilket den inte fritt kan dras tillbaka.  
Det är viktigt att notera att pantsatta tillgångar som är föremål för någon form av begränsningar beträffande 
tillbakadragandet, exempelvis tillgångar för vilka ett godkännande krävs innan de kan dras tillbaka eller 
ersättas av andra tillgångar, ska betraktas som intecknade. Definitionen grundas inte på någon uttrycklig 
legaldefinition, såsom överföring av äganderätten, utan på ekonomiska principer eftersom de rättsliga be ­
stämmelserna i detta avseende kan skilja sig mellan olika länder. Definitionen är dock nära förknippad med 
avtalsvillkor. EBA anser att följande typer av avtal gott och väl täcks av definitionen (detta är en icke- 
uttömmande uppräkning):  
— Transaktioner med säkrad finansiering, inklusive repor, värdepapperslån och andra former av säkrad 
utlåning.  
— Olika avtal om säkerhet, exempelvis säkerhet som ställts för marknadsvärdet av derivattransaktioner.  
— Finansiella garantier för vilka säkerhet ställts. Det bör noteras att om det inte finns några hinder för 
tillbakadragande av säkerhet, såsom förhandsgodkännande, för den del av garantin som inte tagits i 
anspråk, ska endast det utnyttjade beloppet fördelas (enligt en proportionell fördelning).SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1585
 
— Säkerhet som ställts hos clearingsystem, centrala motparter och andra infrastrukturinstitut som ett villkor 
för att få tillgång till tjänster. Detta inbegriper obeståndsfonder och initiala marginalsäkerheter.  
— Centralbanksfaciliteter. Förpositionerade tillgångar ska inte betraktas som intecknade, annat än om cen ­
tralbanken inte tillåter uttag av placerade tillgångar utan förhandsgodkännande. I fråga om finansiella 
garantier som inte tagits i anspråk ska den del som inte tagits i anspråk, dvs. utöver det minimibelopp 
som centralbanken kräver, fördelas proportionellt mellan de tillgångar som placerats i centralbanken.  
— Underliggande tillgångar från värdepapperiseringsstrukturer, där de finansiella tillgångarna inte har tagits 
bort från institutets finansiella tillgångar i balansräkningen. Tillgångar som underligger innehållna vär ­
depapper räknas inte som intecknade, såvida inte dessa värdepapper på något vis är pantsatta eller ställda 
som säkerhet för att säkra en transaktion.  
— Tillgångar i säkerhetsmassor som används för emission av säkerställda obligationer. De tillgångar som 
underligger säkerställda obligationer räknas som intecknade, utom i vissa situationer då institutet innehar 
motsvarande säkerställda obligationer (obligationer som är emitterade av institutet).  
— Tillgångar som är placerade i faciliteter som inte har tagits i anspråk och som fritt kan tas ut ska som 
allmän regel inte betraktas som intecknade.  
INSTRUKTIONER AVSEENDE MALLAR  
2. DEL A: ÖVERSIKT ÖVER INTECKNINGAR  
12. I mallarna för översikten över inteckningar görs åtskillnad mellan tillgångar som används för att stödja 
finansierings- eller säkerhetsbehov på balansdagen (”nuvarande inteckningar”) och tillgångar som är tillgäng ­
liga för potentiella finansieringsbehov.  
13. I översiktsmallen redovisas det rapporterande institutets intecknade tillgångar och icke-intecknade tillgångar i 
en tabell ordnade efter produkt. Samma uppdelning gäller även för erhållna säkerheter och emitterade egna 
räntebärande värdepapper som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar.  
2.1 Mall: AE-ASS. Det rapporterande institutets tillgångar  
2.1.1 Allmänna kommentarer  
14. Denna punkt innehåller instruktioner som är tillämpliga på de huvudtyper av transaktioner som är relevanta 
när AE-mallar fylls i:  
Alla transaktioner som ökar ett instituts inteckningsnivå har två aspekter som ska rapporteras oberoende 
av varandra i samtliga AE-mallar. Sådana transaktioner ska rapporteras både som inteckningskällor och 
som en intecknad tillgång eller säkerhet.  
I följande exempel beskrivs hur en typ av transaktion ska rapporteras i denna del, men samma regler 
gäller även för andra AE-mallar.  
A) Inlåning för vilken säkerhet ställts  
Inlåning för vilken säkerhet ställts ska rapporteras på följande sätt:  
i) Det redovisade värdet av inlåningen registreras som en inteckningskälla i {AE-SOU; r070; c010}.  
ii) Om säkerheten är en tillgång hos det rapporterande institutet, ska dennas redovisade värde rapporteras 
i {AE-ASS; *; c010} och {AE-SOU; r070; c030}. Dess verkliga värde ska rapporteras i {AE-ASS; *; 
c040}.  
iii) Om säkerheten har erhållits av det rapporterande institutet ska dennas verkliga värde rapporteras i 
{AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r070; c030} och {AE-SOU; r070; c040}.  
B) Repor/matchande repor  
En repa ska rapporteras på följande sätt:  
i) Det redovisade bruttovärdet av repan ska rapporteras som en inteckningskälla i {AE-SOU; r050; c010}.SV L 97/1586 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
ii) Den säkerhet som ställts för repan ska rapporteras på följande sätt:  
— Om säkerheten är en tillgång hos det rapporterande institutet, ska dennas redovisade värde rap ­
porteras i {AE-ASS; *; c010} och {AE-SOU; r050; c030}. Dess verkliga värde ska rapporteras i {AE- 
ASS; *; c040}.  
— Om säkerheten har erhållits av det rapporterande institutet genom en tidigare omvänd repa 
(matchande repa) ska dennas verkliga värde rapporteras i {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r050; 
c030} och {AE-SOU; r050; c040}.  
C) Centralbanksfinansiering  
Eftersom centralbanksfinansiering mot säkerhet endast är ett specialfall av inlåning för vilken säkerhet 
ställts eller en repa där motparten är en centralbank ska reglerna i leden i och ii ovan tillämpas.  
För transaktioner där det inte är möjligt att identifiera den specifika säkerheten för varje transaktion 
eftersom säkerheterna har grupperats, ska säkerheterna fördelas proportionellt på grundval av säkerhets ­
massans sammansättning.  
Tillgångar som har förpositionerats hos centralbanker är inte intecknade tillgångar, annat än om central ­
banken inte tillåter uttag av placerade tillgångar utan förhandsgodkännande. I fråga om finansiella garan ­
tier som inte tagits i anspråk ska den del som inte tagits i anspråk, dvs. beloppet utöver det minimibelopp 
som centralbanken kräver, fördelas proportionellt mellan de tillgångar som placerats i centralbanken.  
D) Värdepapperslån  
För värdepapperslån med kontant säkerhet ska reglerna för repor/matchande repor tillämpas.  
Värdepapperslån utan kontant säkerhet ska rapporteras på följande sätt:  
i) Det verkliga värdet av lånade värdepapper ska rapporteras som en inteckningskälla i {AE-SOU; r150; 
c010}. Om utlånaren inte får några värdepapper för de utlånade värdepapperen utan i stället en avgift, 
ska {AE-SOU; r150; c010} rapporteras som noll.  
ii) Om de värdepapper som utlånats som säkerhet är en tillgång hos det rapporterande institutet, ska 
deras redovisade värde rapporteras i {AE-ASS; *; c010} och {AE-SOU; r150; c030}; och deras verkliga 
värde rapporteras i {AE-ASS; *; c040}.  
iii) Om de värdepapper som utlånats som säkerhet har erhållits av det rapporterande institutet, ska deras 
verkliga värde rapporteras i {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r150; c030} och {AE-SOU; r150; c040}.  
E) Derivat (skulder)  
Derivat för vilka säkerhet ställts och som har ett negativt verkligt värde ska rapporteras på följande sätt:  
i) Det redovisade värdet av derivatet ska rapporteras som en inteckningskälla i {AE-SOU; r020; c010}.  
ii) Säkerheten (de initiala marginalsäkerheter som krävs för att öppna positionen och eventuell säkerhet 
som ställts för marknadsvärdet av derivattransaktioner) ska rapporteras på följande sätt:  
— Om säkerheten är en tillgång hos det rapporterande institutet, ska dennas redovisade värde rap ­
porteras i {AE-ASS; *; c010} och {AE-SOU; r020; c030}. Dess verkliga värde ska rapporteras i {AE- 
ASS; *; c040}.  
— Om säkerheten har erhållits av det rapporterande institutet ska dennas verkliga värde rapporteras i 
{AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r020; c030} och {AE-SOU; r020; c040}.  
F) Säkerställda obligationer  
Säkerställda obligationer inom ramen för all rapportering av tillgångsinteckning är sådana instrument som 
avses i artikel 52.4 första stycket i direktiv 2009/65/EG, oavsett om instrumenten i rättsligt hänseende 
utformas som ett värdepapper eller inte.  
Inga särskilda regler är tillämpliga på säkerställda obligationer om det rapporterande institutet inte 
innehåller någon del av de värdepapper som det emitterat.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1587
 
Om institutet innehåller någon del av emissionen ska följande behandling tillämpas, för att undvika 
dubbelräkning:  
i) Om de egna säkerställda obligationerna inte är pantsatta, ska beloppet för den säkerhetsmassa som 
ligger till grund för de innehållna värdepapper som ännu inte pantsatts rapporteras som icke-inteck ­
nade tillgångar i AE-ASS-mallarna. Ytterligare uppgifter om de innehållna men ännu inte pantsatta 
säkerställda obligationerna (underliggande tillgångar, verkligt värde och godtagbarhet för dem som kan 
intecknas samt nominellt värde för dem som inte kan intecknas) ska rapporteras i AE-NPL-mallen.  
ii) Om de egna säkerställda obligationerna är pantsatta, ska beloppet för den säkerhetsmassa som ligger 
till grund för de innehållna och pantsatta värdepapperen rapporteras som intecknade tillgångar i AE- 
ASS-mallen.  
I följande tabell beskrivs rapporteringen av en emission av säkerställda obligationer på 100 euro varav 
15 % är innehållna och inte pantsatta och 10 % är innehållna och pantsatta som säkerhet i en repa på 
11 euro med en centralbank, där säkerhetsmassan består av osäkrade lån och det redovisade värdet av 
lånen är 150 euro.
  
g) Värdepapperiseringar  
Värdepapperiseringar är räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och har 
sitt ursprung i en värdepapperiseringstransaktion enligt definitionen i artikel 4.61 i CRR.  
För värdepapperiseringar som finns kvar i balansräkningen ska reglerna för säkerställda obligationer till ­
lämpas.  
För värdepapperiseringar som tagits bort från balansräkningen finns det ingen inteckning där institutet 
innehar vissa värdepapper. Dessa värdepapper tas upp i det rapporterande institutets handelslager eller i 
dess övriga verksamhet som vilket annat värdepapper som helst som emitterats av en tredje part.  
2.1.2 Instruktioner för särskilda rader  
Rad  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
010  Det rapporterande institutets tillgångar  
IAS 1.9 a, genomföranderiktlinje IG 6: Det rapporterande institutets sammanlagda tillgångar 
enligt dess balansräkning.  
020  Beviljade kreditlimiter  
IAS 1.54 i 
Instituten ska rapportera tillgodohavanden i centralbanker och andra institut som utbetalas på 
anfordran. Kontanta medel, dvs. innehav av utelöpande nationella och utländska sedlar och 
mynt som allmänt används som betalningsmedel, ska tas upp i raden ’Övriga tillgångar’.SV L 97/1588 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
030  Egetkapitalinstrument  
Egetkapitalinstrument enligt definitionen i IAS 32.1 som innehas av det rapporterande institutet.  
040  Räntebärande värdepapper  
Bilaga V del 1 punkt 31 
Instituten ska rapportera skuldinstrument som innehas av det rapporterande institutet, som 
emitterats som värdepapper och som inte är lån i enlighet med ECB:s BSI-förordning.  
050  varav: säkerställda obligationer  
Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som är obligationer 
i den mening som avses i artikel 52.4 första stycket i direktiv 2009/65/EG.  
060  varav: värdepapperiseringar  
Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som är värdepap ­
periseringar enligt definitionen i artikel 4.61 i CRR.  
070  varav: emitterade av offentlig sektor  
Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som emitterats av 
offentlig sektor.  
080  varav: emitterade av finansiella företag  
Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som emitterats av 
finansiella företag enligt definitionen i bilaga V del 1 punkt 42 c och d.  
090  varav: emitterade av icke-finansiella företag  
Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som emitterats av 
icke-finansiella företag enligt definitionen i bilaga V del 1 punkt 42 e.  
100  Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter  
Lån och förskott som är skuldinstrument, andra än värdepapper, och som innehas av det 
rapporterande institutet och som inte är tillgodohavanden som utbetalas på anfordran.  
110  varav: lån med säkerhet i fast egendom  
Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter och för vilka säkerhet ställts i fast 
egendom i enlighet med bilaga V del 2 punkt 86.  
120  Övriga tillgångar  
Det rapporterande institutets övriga tillgångar som redovisas i balansräkningen, andra än de som 
nämns på ovanstående rader och som inte är egna räntebärande värdepapper och egetkapital ­
instrument som inte får tas bort från balansräkningen av ett icke-IFRS-institut. 
I detta fall ska egna skuldinstrument tas upp på rad 240 i AE-COL-mallen och egna egetkapital ­
instrument undantas från rapporteringen av tillgångsinteckning.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1589
 
2.1.3 Instruktioner för särskilda kolumner  
Kolumn  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
010  Redovisat värde av intecknade tillgångar  
Instituten ska rapportera det redovisade värdet av dess tillgångar som är intecknade i enlighet 
med den definition av tillgångsinteckning som avses i punkt 11 i denna bilaga. Med redovisat 
värde avses det värde som redovisas på tillgångssidan i balansräkningen.  
020  varav: emitterade av andra enheter i gruppen  
Det redovisade värdet av intecknade tillgångar som innehas av det rapporterande institutet och 
som emitterats av någon enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål.  
030  varav: godtagbara för centralbanker  
Det redovisade värdet av intecknade tillgångar som innehas av det rapporterande institutet och 
som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har 
tillgång till. 
Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, 
exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för 
repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomark ­
nad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. 
lämna rapporteringsfältet tomt.  
035  varav: schablonmässigt medräkningsbara tillgångar med extremt hög likviditets- och 
kreditkvalitet (EHQLA) och tillgångar med hög likviditets- och kreditkvalitet (HQLA)  
Det redovisade värdet av intecknade tillgångar som är schablonmässigt medräkningsbara för att 
betecknas som tillgångar med extremt hög likviditets- och kreditkvalitet (EHQLA) och tillgångar 
med hög likviditets- och kreditkvalitet (HQLA). 
Vid tillämpning av denna förordning avses med schablonmässigt medräkningsbara intecknade 
EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA sådana tillgångar som för ­
tecknas i artiklarna 10, 11, 12 och 13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och som skulle 
uppfylla de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i den delegerade 
förordningen, om det inte vore för deras status som intecknade tillgångar i enlighet med bilaga 
XVII till genomförandeförordning (EU) nr 680/2014. 
Schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara 
intecknade HQLA ska också uppfylla de exponeringsklasspecifika kraven i artiklarna 10–16 
och 35–37 i delegerad förordning (EU) 2015/61. Det redovisade värdet av schablonmässigt 
medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA 
ska utgöra det redovisade värdet före tillämpningen av de nedsättningar som anges i artiklarna 
10–16 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
040  Verkligt värde av intecknade tillgångar  
IFRS 13 och artikel 8 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU (  1 ) för icke-IFRS- 
institut. 
Instituten ska rapportera det verkliga värdet av dess räntebärande värdepapper som är inteck ­
nade i enlighet med den definition av tillgångsinteckning som avses i punkt 11 i denna bilaga. 
Det verkliga värdet av ett finansiellt instrument är det pris som vid värderingstidpunkten skulle 
erhållas vid försäljning av en tillgång eller betalas vid överlåtelse av en skuld i en ordnad 
transaktion mellan marknadsaktörer (se IFRS 13 Värdering till verkligt värde).SV L 97/1590 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
050  varav: godtagbara för centralbanker  
Det verkliga värdet av intecknade räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande 
institutet och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande 
institutet har tillgång till. 
Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, 
exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för 
repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomark ­
nad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. 
lämna rapporteringsfältet tomt.  
055  varav: schablonmässigt medräkningsbara EHQLA och HQLA  
Det verkliga värdet av intecknade tillgångar som är schablonmässigt medräkningsbara för att 
betecknas som EHQLA och HQLA. 
Vid tillämpning av denna förordning avses med schablonmässigt medräkningsbara intecknade 
EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA sådana tillgångar som för ­
tecknas i artiklarna 10, 11, 12 och 13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och som skulle 
uppfylla de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i den delegerade 
förordningen, om det inte vore för deras status som intecknade tillgångar i enlighet med bilaga 
XVII till genomförandeförordning (EU) nr 680/2014. Schablonmässigt medräkningsbara inteck ­
nade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA ska också uppfylla de 
exponeringsklasspecifika kraven i artiklarna 10–16 och 35–37 i delegerad förordning (EU) 
2015/61. Det verkliga värdet av schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och 
schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA ska utgöra det verkliga värdet före till ­
lämpningen av de nedsättningar som anges i artiklarna 10–16 i delegerad förordning (EU) 
2015/61.  
060  Redovisat värde av icke-intecknade tillgångar  
Instituten ska rapportera det redovisade värdet av dess tillgångar som inte är intecknade i 
enlighet med den definition av tillgångsinteckning som avses i punkt 11 i denna bilaga. 
Med redovisat värde avses det värde som redovisas på tillgångssidan i balansräkningen.  
070  varav: emitterade av andra enheter i gruppen  
Det redovisade värdet av icke-intecknade tillgångar som innehas av det rapporterande institutet 
och som emitterats av någon enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål.  
080  varav: godtagbara för centralbanker  
Det redovisade värdet av icke-intecknade tillgångar som innehas av det rapporterande institutet 
och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet 
har tillgång till. 
Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, 
exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för 
repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomark ­
nad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. 
lämna rapporteringsfältet tomt.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1591
 
Kolumn  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
085  varav: EHQLA och HQLA  
Det redovisade värdet av icke-intecknade EHQLA och HQLA som förtecknas i artiklarna 10, 11, 
12 och 13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och som uppfyller de allmänna och operativa 
krav som anges i artiklarna 7 och 8 i den delegerade förordningen samt de exponeringsklas ­
specifika kraven i artiklarna 10–16 och 35–37 i den delegerade förordningen. 
Det redovisade värdet av EHQLA och HQLA ska utgöra det redovisade värdet före tillämpningen 
av de nedsättningar som anges i artiklarna 10–16 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
090  Verkligt värde av icke-intecknade tillgångar  
IFRS 13 och artikel 8 i direktiv 2013/34/EU för icke-IFRS-institut. 
Instituten ska rapportera det verkliga värdet av dess räntebärande värdepapper som inte är 
intecknade i enlighet med den definition av tillgångsinteckning som avses i punkt 11 i denna 
bilaga. 
Det verkliga värdet av ett finansiellt instrument ska vara det pris som vid värderingstidpunkten 
skulle erhållas vid försäljning av en tillgång eller betalas vid överlåtelse av en skuld i en ordnad 
transaktion mellan marknadsaktörer (se IFRS 13 Värdering till verkligt värde).  
100  varav: godtagbara för centralbanker  
Det verkliga värdet av icke-intecknade räntebärande värdepapper som innehas av det rappor ­
terande institutet och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det 
rapporterande institutet har tillgång till. 
Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, 
exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för 
repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomark ­
nad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. 
lämna rapporteringsfältet tomt.  
105  varav: EHQLA och HQLA  
Det verkliga värdet av icke-intecknade EHQLA och HQLA som förtecknas i artiklarna 10, 11, 
12 och 13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och som uppfyller de allmänna och operativa 
krav som anges i artiklarna 7 och 8 i den delegerade förordningen samt de exponeringsklas ­
specifika kraven i artiklarna 10–16 och 35–37 i den delegerade förordningen. 
Det verkliga värdet av EHQLA och HQLA ska utgöra det verkliga värdet före tillämpningen av 
de nedsättningar som anges i artiklarna 10–16 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
( 1 ) Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU av den 26 juni 2013 om årsbokslut, koncernredovisning och rap ­
porter i vissa typer av företag, om ändring av Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/43/EG och om upphävande av 
rådets direktiv 78/660/EEG och 83/349/EEG (EUT L 182, 29.6.2013, s. 19).  
2.2 Mall: AE-COL. Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet  
2.2.1 Allmänna kommentarer  
15. När det gäller säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och emitterade egna räntebärande 
värdepapper som inte utgör egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar, delas kategorin icke- 
intecknade tillgångar upp mellan de som kan intecknas eller som potentiellt kan intecknas och de som inte 
kan intecknas.  
16. Tillgångar kan inte intecknas om de har erhållits som säkerhet och det rapporterande institutet inte har 
tillåtelse att sälja eller återpantsätta säkerheten, utom i händelse av fallissemang för ägaren av säkerheten. 
Egna emitterade räntebärande värdepapper som inte utgör egna säkerställda obligationer eller värdepappe ­
riseringar kan inte intecknas om det finns någon begränsning i emissionsvillkoren i fråga om att sälja eller 
återpantsätta de värdepapper som innehas.SV L 97/1592 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
17. Vid rapportering av tillgångsinteckning ska värdepapper som lånats mot en avgift utan kontant säkerhet eller 
icke-kontant säkerhet rapporteras som erhållna säkerheter.  
2.2.2 Instruktioner för särskilda rader  
Rad  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
130  Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet  
Alla klasser av säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet.  
140  Beviljade kreditlimiter  
Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av beviljade kreditlimiter. 
Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 020 i AE-ASS-mallen.  
150  Egetkapitalinstrument  
Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av egetkapitalinstrument. 
Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 030 i AE-ASS-mallen.  
160  Räntebärande värdepapper  
Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av räntebärande vär ­
depapper. 
Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 040 i AE-ASS-mallen.  
170  varav: säkerställda obligationer  
Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av säkerställda obliga ­
tioner. 
Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 050 i AE-ASS-mallen.  
180  varav: värdepapperiseringar  
Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av värdepapperiseringar. 
Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 060 i AE-ASS-mallen.  
190  varav: emitterade av offentlig sektor  
Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av räntebärande vär ­
depapper som emitterats av offentlig sektor. 
Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 070 i AE-ASS-mallen.  
200  varav: emitterade av finansiella företag  
Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av räntebärande vär ­
depapper som emitterats av finansiella företag. 
Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 080 i AE-ASS-mallen.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1593
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
210  varav: emitterade av icke-finansiella företag  
Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av räntebärande vär ­
depapper som emitterats av icke-finansiella företag. 
Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 090 i AE-ASS-mallen.  
220  Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter  
Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av andra lån och 
förskott än beviljade kreditlimiter. 
Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 100 i AE-ASS-mallen.  
230  Övriga erhållna säkerheter  
Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av övriga tillgångar. 
Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 120 i AE-ASS-mallen.  
240  Emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör egna säkerställda obligationer 
eller värdepapperiseringar  
Emitterade egna räntebärande värdepapper som innehålls av det rapporterande institutet och 
som inte är emitterade egna säkerställda obligationer eller emitterade egna värdepapperiseringar. 
Eftersom innehållna eller återköpta emitterade egna räntebärande värdepapper enligt IAS 39.42 
minskar de relaterade finansiella skulderna, ska dessa värdepapper inte ingå i kategorin det 
rapporterande institutets tillgångar (rad 010 i AE-ASS-mallen). Egna räntebärande värdepapper 
som inte får tas bort från balansräkningen av ett icke-IFRS-institut ska tas upp på denna rad. 
Emitterade egna säkerställda obligationer eller emitterade egna värdepapperiseringar ska inte 
rapporteras i denna kategori, eftersom andra regler är tillämpliga i de fallen för att undvika 
dubbelräkning: 
a) Om de egna räntebärande värdepapperen är pantsatta, ska beloppet för den säkerhetsmas ­
sa/de underliggande tillgångar som ligger till grund för dessa innehållna och pantsatta vär ­
depapper rapporteras som intecknade tillgångar i AE-ASS-mallen. 
b) Om de egna räntebärande värdepapperen ännu inte är pantsatta, ska beloppet för den 
säkerhetsmassa/de underliggande tillgångar som ligger till grund för dessa innehållna och 
ännu inte pantsatta värdepapper rapporteras som icke-intecknade tillgångar i AE-ASS-mal ­
larna. Ytterligare uppgifter om denna andra typ av egna räntebärande värdepapper som ännu 
inte pantsatts (underliggande tillgångar, verkligt värde och godtagbarhet för dem som kan 
intecknas samt nominellt värde för dem som inte kan intecknas) ska rapporteras i AE-NPL- 
mallen.  
245  Emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som ännu inte pant ­
satts  
Emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som innehålls av det rap ­
porterande institutet och som inte är intecknade. 
För att undvika dubbelräkning gäller följande regler för emitterade egna säkerställda obligationer 
och värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet:SV L 97/1594 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
a) Om dessa värdepapper är pantsatta, ska beloppet för den säkerhetsmassa/de underliggande 
tillgångar som ligger till grund för dem rapporteras som intecknade tillgångar i AE-ASS- 
mallen (F32.01). Finansieringskällan i händelse av pantsättning av egna säkerställda obliga ­
tioner och värdepapperiseringar är den nya transaktion där värdepapperen pantsätts (central ­
banksfinansiering eller annan typ av säkrad finansiering), inte den ursprungliga emissionen av 
säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar. 
b) Om dessa värdepapper ännu inte är pantsatta, ska beloppet för den säkerhetsmassa/de 
underliggande tillgångar som ligger till grund för dessa värdepapper rapporteras som icke- 
intecknade tillgångar i AE-ASS-mallen (F32.01).  
250  TOTALT TILLGÅNGAR, ERHÅLLNA SÄKERHETER OCH EMITTERADE EGNA RÄNTEBÄRANDE 
VÄRDEPAPPER  
Det rapporterande institutets samtliga tillgångar som redovisas i dess balansräkning, alla klasser 
av säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet samt emitterade egna räntebärande 
värdepapper som innehålls av det rapporterande institutet och som inte utgör emitterade egna 
säkerställda obligationer eller emitterade egna värdepapperiseringar.  
2.2.3 Instruktioner för särskilda kolumner  
Kolumn  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
010  Verkligt värde av intecknade erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande 
värdepapper  
Instituten ska rapportera det verkliga värdet av de erhållna säkerheter eller egna räntebärande 
värdepapper som de innehar/innehåller och som är intecknade i enlighet med den definition av 
tillgångsinteckning som avses i punkt 11 i denna bilaga. 
Det verkliga värdet av ett finansiellt instrument ska vara det pris som vid värderingstidpunkten 
skulle erhållas vid försäljning av en tillgång eller betalas vid överlåtelse av en skuld i en ordnad 
transaktion mellan marknadsaktörer (se IFRS 13 Värdering till verkligt värde).  
020  varav: emitterade av andra enheter i gruppen  
Det verkliga värdet av intecknade erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande vär ­
depapper som innehas/innehålls av det rapporterande institutet och som emitterats av någon 
enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål.  
030  varav: godtagbara för centralbanker  
Det verkliga värdet av intecknade erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande vär ­
depapper som innehas/innehålls av det rapporterande institutet och som är godtagbara för 
transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. 
Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, 
exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för 
repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomark ­
nad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. 
lämna rapporteringsfältet tomt.  
035  varav: schablonmässigt medräkningsbara EHQLA och HQLA  
Det verkliga värdet av intecknade erhållna säkerheter, inklusive i alla tänkbara värdepappers ­
lånetransaktioner, eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av 
institutet och som är schablonmässigt medräkningsbara för att betecknas som EHQLA och 
HQLA.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1595
 
Kolumn  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
Vid tillämpning av denna förordning avses med schablonmässigt medräkningsbara intecknade 
EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA poster med erhållna säkerhe ­
ter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av institutet och som 
förtecknas i artiklarna 10, 11, 12 och 13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och som skulle 
uppfylla de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i den delegerade 
förordningen, om det inte vore för deras status som intecknade tillgångar i enlighet med bilaga 
XVII till genomförandeförordning (EU) nr 680/2014. Schablonmässigt medräkningsbara inteck ­
nade EHQLA och intecknade HQLA ska också uppfylla de exponeringsklasspecifika kraven i 
artiklarna 10–16 och 35–37 i delegerad förordning (EU) 2015/61. Det verkliga värdet av 
schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara 
intecknade HQLA ska utgöra det verkliga värdet före tillämpningen av de nedsättningar som 
anges i artiklarna 10–16 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
040  Verkligt värde av erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper 
som kan intecknas  
Det verkliga värdet av det rapporterande institutets erhållna säkerheter som inte är intecknade 
men som kan intecknas, eftersom det rapporterande institutet har tillåtelse att sälja eller åter ­
pantsätta dem även om ägaren av säkerheterna inte blir föremål för fallissemang. Det innefattar 
även det verkliga värdet av emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör egna 
säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar och som inte är intecknade men som kan 
intecknas.  
050  varav: emitterade av andra enheter i gruppen  
Det verkliga värdet av erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som 
inte utgörs av egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar, som kan intecknas och 
som emitterats av någon enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål.  
060  varav: godtagbara för centralbanker  
Det verkliga värdet av erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som 
inte utgörs av egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar, som kan intecknas och 
som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har 
tillgång till. 
Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, 
exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för 
repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomark ­
nad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. 
lämna rapporteringsfältet tomt.  
065  varav: EHQLA och HQLA  
Det verkliga värdet av icke-intecknade erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande 
värdepapper som innehas/innehålls av institutet, som inte utgör egna säkerställda obligationer 
eller värdepapperiseringspositioner, som kan intecknas och som uppfyller kraven för att be ­
tecknas som EHQLA och HQLA förtecknade i artiklarna 10, 11, 12 och 13 i delegerad för ­
ordning (EU) 2015/61 och uppfyller de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 
och 8 i den delegerade förordningen samt de exponeringsklasspecifika kraven i artiklarna 10–16 
och 35–37 i den delegerade förordningen. 
Det verkliga värdet av EHQLA och HQLA ska utgöra det verkliga värdet före tillämpningen av 
de nedsättningar som anges i artiklarna 10–16 i delegerad förordning (EU) 2015/61.SV L 97/1596 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
070  Nominellt värde av erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper 
som inte kan intecknas  
Det nominella värdet av erhållna säkerheter som innehas av det rapporterande institutet, som 
inte är intecknade och som inte kan intecknas. 
Det ska även innefatta det nominella värdet av emitterade egna räntebärande värdepapper som 
inte utgör egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar, som innehålls av det rap ­
porterande institutet, som inte är intecknade och som inte heller kan intecknas.  
2.3 Mall: AE-NPL. Emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som ännu inte pantsatts  
2.3.1 Allmänna kommentarer  
18. För att undvika dubbelräkning gäller följande regler för emitterade egna säkerställda obligationer och vär ­
depapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet:  
a) Om dessa värdepapper är pantsatta ska beloppet för den säkerhetsmassa/de underliggande tillgångar som 
ligger till grund för dem rapporteras som intecknade tillgångar i AE-ASS-mallen. Finansieringskällan i 
händelse av pantsättning av egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar är den nya trans ­
aktion där värdepapperen pantsätts (centralbanksfinansiering eller annan typ av säkrad finansiering), inte 
den ursprungliga emissionen av säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar.  
b) Om dessa värdepapper ännu inte är pantsatta ska beloppet för den säkerhetsmassa/de underliggande 
tillgångar som ligger till grund för dessa värdepapper rapporteras som icke-intecknade tillgångar i AE- 
ASS-mallen.  
2.3.2 Instruktioner för särskilda rader  
Rad  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
010  Emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som ännu inte pant ­
satts  
Emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som innehålls av det rap ­
porterande institutet och som inte är intecknade.  
020  Innehållna emitterade säkerställda obligationer  
Emitterade egna säkerställda obligationer som innehålls av det rapporterande institutet och som 
inte är intecknade.  
030  Innehållna emitterade värdepapperiseringar  
Emitterade egna värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet och som inte 
är intecknade.  
040  Högre prioritering  
Trancher av emitterade egna värdepapperiseringar med högre prioritering som innehålls av det 
rapporterande institutet och som inte är intecknade. 
Se artikel 4.67 i CRR.  
050  Mellanliggande positioner  
Mellanliggande trancher av emitterade egna värdepapperiseringar som innehålls av det rappor ­
terande institutet och som inte är intecknade. 
Alla trancher som inte är trancher med högre prioritering, dvs. sist att absorbera förluster eller 
trancher i första-förlustläge, ska anses vara mellanliggande trancher. Se artikel 4.67 i CRR.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1597
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
060  Första-förlustläge  
Trancher i första-förlustläge av emitterade egna värdepapperiseringar som innehålls av det rap ­
porterande institutet och som inte är intecknade. 
Se artikel 4.67 i CRR.  
2.3.3 Instruktioner för särskilda kolumner  
Kolumn  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
010  Redovisat värde av underliggande grupp av tillgångar  
Det redovisade värdet av den säkerhetsmassa/de underliggande tillgångar som ligger till grund 
för de egna säkerställda obligationer och egna värdepapperiseringar som innehålls och som 
ännu inte pantsatts.  
020  Verkligt värde av emitterade räntebärande värdepapper som kan intecknas  
Det verkliga värdet av egna säkerställda obligationer och egna värdepapperiseringar som inne ­
hålls och som inte är intecknade men som kan intecknas.  
030  varav: godtagbara för centralbanker  
Det verkliga värdet av egna säkerställda obligationer och egna värdepapperiseringar som inne ­
hålls och som uppfyller vart och ett av följande villkor: 
i) De är inte intecknade. 
ii) De kan intecknas. 
iii) De är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet 
har tillgång till. 
Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, 
exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för 
repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomark ­
nad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. 
lämna rapporteringsfältet tomt.  
035  varav: schablonmässigt medräkningsbara EHQLA och HQLA  
Det verkliga värdet av intecknade erhållna säkerheter, inklusive i alla tänkbara värdepappers ­
lånetransaktioner, eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av 
institutet och som är schablonmässigt medräkningsbara för att betecknas som EHQLA och 
HQLA. 
Vid tillämpning av denna förordning avses med schablonmässigt medräkningsbara intecknade 
EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA poster med erhållna säkerhe ­
ter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av institutet och som 
förtecknas i artiklarna 10, 11, 12 och 13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och som skulle 
uppfylla de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i den delegerade 
förordningen, om det inte vore för deras status som intecknade tillgångar i enlighet med bilaga 
XVII till genomförandeförordning (EU) nr 680/2014. Schablonmässigt medräkningsbara inteck ­
nade EHQLA och intecknade HQLA ska också uppfylla de exponeringsklasspecifika kraven i 
artiklarna 10–16 och 35–37 i delegerad förordning (EU) 2015/61. Det verkliga värdet av 
schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara 
intecknade HQLA ska utgöra det verkliga värdet före tillämpningen av de nedsättningar som 
anges i artiklarna 10–16 i delegerad förordning (EU) 2015/61.SV L 97/1598 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
040  Nominellt värde av emitterade egna räntebärande värdepapper som inte kan intecknas  
Det nominella värdet av egna säkerställda obligationer och egna värdepapperiseringar som 
innehålls och som inte är intecknade och som inte heller kan intecknas.  
2.4 Mall: AE-SOU. Inteckningskällor  
2.4.1 Allmänna kommentarer  
19. Denna mall ger information om de olika inteckningskällornas betydelse för det rapporterande institutet, 
inbegripet källor utan tillhörande finansiering som låneåtaganden eller erhållna finansiella garantier och 
värdepapperslån mot icke-kontant säkerhet.  
20. Det totala beloppet för tillgångar och erhållna säkerheter i AE-ASS- och AE-COL-mallarna har följande 
valideringsregel: {AE-SOU; r170; c030} = {AE-ASS; r010; c010} + {AE-COL; r130; c010} + {AE-COL; r240; 
c010}.  
2.4.2 Instruktioner för särskilda rader  
Rad  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
010  Redovisat värde av utvalda finansiella skulder  
Det redovisade värdet av utvalda finansiella skulder hos det rapporterande institutet för vilka 
säkerhet ställts, i den mån dessa skulder innebär tillgångsinteckning för institutet.  
020  Derivat  
Det redovisade värdet av derivat hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts och 
som utgör finansiella skulder, dvs. de har ett negativt verkligt värde, i den mån dessa derivat 
innebär tillgångsinteckning för institutet.  
030  varav: OTC  
Det redovisade värdet av derivat hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts och 
som utgör finansiella skulder och handlas OTC, i den mån dessa derivat innebär tillgångsin ­
teckning.  
040  Inlåning  
Det redovisade värdet av inlåning hos det rapporterande institutet för vilken säkerhet ställts, i 
den mån denna inlåning innebär tillgångsinteckning för institutet.  
050  Repor  
Det redovisade bruttovärdet (utan eventuell nettning enligt redovisningsreglerna) för repor hos 
det rapporterande institutet, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för 
institutet. 
Med repor avses transaktioner där det rapporterande institutet erhåller kontanter i utbyte mot 
finansiella tillgångar som säljs till ett givet pris med ett åtagande om att återköpa samma (eller 
identiska) tillgångar till ett fast pris vid en fastställd tidpunkt i framtiden. Samtliga följande 
varianter av transaktioner av repotyp ska rapporteras som repor: - belopp som erhållits i utbyte 
mot värdepapper som tillfälligt överlåtits till tredje part i form av ett värdepapperslån mot 
kontant säkerhet och - belopp som erhållits i utbyte mot värdepapper som tillfälligt överlåtits 
till tredje part i form av ett återköpsavtal (sale/buy-back).SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1599
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
060  varav: centralbanker  
Det redovisade värdet av det rapporterande institutets repor med centralbanker, i den mån dessa 
transaktioner innebär tillgångsinteckning.  
070  Inlåning för vilken säkerhet ställts och som inte utgör repor  
Det redovisade värdet av inlåning hos det rapporterande institutet för vilken säkerhet ställts och 
som inte utgör repor, i den mån denna inlåning innebär tillgångsinteckning för institutet.  
080  varav: centralbanker  
Det redovisade värdet av det rapporterande institutets inlåning hos centralbanker för vilken 
säkerhet ställts och som inte utgör repor, i den mån denna inlåning innebär tillgångsinteckning 
för institutet.  
090  Emitterade räntebärande värdepapper  
Det redovisade värdet av räntebärande värdepapper som emitterats av det rapporterande insti ­
tutet, i den mån dessa emitterade värdepapper innebär tillgångsinteckning för institutet. 
Den innehållna delen av en emission ska omfattas av den särskilda behandling som föreskrivs i 
del A punkt 15 vi, så att endast den procentandel av de räntebärande värdepapperen som 
placeras utanför enheter i gruppen tas med i denna kategori.  
100  varav: emitterade säkerställda obligationer  
Det redovisade värdet av säkerställda obligationer vars tillgångar har sitt ursprung hos det 
rapporterande institutet, i den mån dessa emitterade värdepapper innebär tillgångsinteckning 
för institutet.  
110  varav: emitterade värdepapperiseringar  
Det redovisade värdet av värdepapperiseringar som emitterats av det rapporterande institutet, i 
den mån dessa emitterade värdepapper innebär tillgångsinteckning för institutet.  
120  Andra inteckningskällor  
Beloppet för transaktioner hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts och som inte 
utgör finansiella skulder, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för institutet.  
130  Nominellt värde av erhållna låneåtaganden  
Det nominella värdet av låneåtaganden som erhållits av det rapporterande institutet, i den mån 
dessa erhållna åtaganden innebär tillgångsinteckning för institutet.  
140  Nominellt värde av erhållna finansiella garantier  
Det nominella värdet av finansiella garantier som erhållits av det rapporterande institutet, i den 
mån dessa erhållna garantier innebär tillgångsinteckning för institutet.SV L 97/1600 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
150  Verkligt värde av värdepapper som lånats mot icke-kontant säkerhet  
Det verkliga värdet av värdepapper som det rapporterande institutet lånat utan kontant säkerhet, 
i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för institutet.  
160  Övriga  
Beloppet för transaktioner hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts, som inte 
utgör finansiella skulder och som inte täcks av ovanstående poster, i den mån dessa trans ­
aktioner innebär tillgångsinteckning för institutet.  
170  TOTALT INTECKNINGSKÄLLOR  
Beloppet för alla transaktioner hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts, i den 
mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för institutet.  
2.4.3 Instruktioner för särskilda kolumner  
Kolumn  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
010  Matchande skulder, ansvarsförbindelser eller utlånade värdepapper  
Beloppet för matchande finansiella skulder, ansvarsförbindelser (erhållna låneåtaganden och 
erhållna finansiella garantier) och värdepapper som lånats ut mot icke-kontant säkerhet, i den 
mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för institutet. 
Finansiella skulder ska rapporteras till sitt redovisade värde, ansvarsförbindelser ska rapporteras 
till sitt nominella värde och värdepapper som lånats ut mot icke-kontant säkerhet ska rap ­
porteras till sitt verkliga värde.  
020  varav: från andra enheter i gruppen  
Beloppet för matchande finansiella skulder, ansvarsförbindelser (erhållna låneåtaganden och 
erhållna finansiella garantier) och värdepapper som lånats ut mot icke-kontant säkerhet, i den 
mån motparten är någon annan enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål och 
transaktionen innebär tillgångsinteckning för det rapporterande institutet. 
För regler om beloppstyper, se instruktionerna för kolumn 010.  
030  Tillgångar, erhållna säkerheter och emitterade egna värdepapper som inte utgör säker ­
ställda obligationer eller värdepapperiseringar och är intecknade  
Beloppet för de tillgångar, erhållna säkerheter och andra emitterade egna värdepapper än säker ­
ställda obligationer och värdepapperiseringar som är intecknade till följd av de olika typer av 
transaktioner som specificeras på raderna. 
För att säkerställa konsekvens med kriterierna i AE-ASS- och AE-COL-mallarna ska det rap ­
porterande institutets tillgångar som är redovisade i balansräkningen rapporteras till sina redo ­
visade värden, medan återanvändna erhållna säkerheter och intecknade emitterade egna vär ­
depapper som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar ska rapporteras till 
sina verkliga värden.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1601
 
Kolumn  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
040  varav: återanvändna erhållna säkerheter  
Det verkliga värdet av erhållna säkerheter som återanvänts/intecknats till följd av de olika typer 
av transaktioner som specificeras på raderna.  
050  varav: intecknade egna räntebärande värdepapper  
Det verkliga värdet av emitterade egna värdepapper som inte utgör säkerställda obligationer eller 
värdepapperiseringar och som är intecknade till följd av de olika typer av transaktioner som 
specificeras på raderna.  
3. DEL B: UPPGIFTER OM LÖPTIDER  
3.1 Allmänna kommentarer  
21. Den mall som anges i del B ger en allmän översikt över beloppet för intecknade tillgångar och återanvändna 
erhållna säkerheter som ingår i de respektive definierade intervallen för de matchande skuldernas återstående 
löptid.  
3.2 Mall: AE-MAT. Uppgifter om löptider  
3.2.1 Instruktioner för särskilda rader  
Rad  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
010  Intecknade tillgångar  
I denna mall avses med intecknade tillgångar följande: 
a) Det rapporterande institutets tillgångar (se instruktionerna för rad 010 i AE-ASS-mallen), 
som ska rapporteras till sitt redovisade värde. 
b) Emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör säkerställda obligationer eller 
värdepapperiseringar (se instruktionerna för rad 240 i AE-COL-mallen) och som ska rap ­
porteras till sitt verkliga värde. 
Dessa belopp ska fördelas mellan de olika intervaller för återstående löptid som anges i ko ­
lumnerna på grundval av den återstående löptiden för källan till deras inteckning (matchande 
skuld, ansvarsförbindelse eller värdepapperslånetransaktion).  
020  Återanvändna erhållna säkerheter (mottagande del)  
Se instruktionerna för rad 130 i AE-COL-mallen och kolumn 040 i AE-SOU-mallen. 
Instituten ska rapportera beloppen till verkligt värde och fördela dem mellan de olika intervaller 
för återstående löptid som anges i kolumnerna på grundval av den återstående löptiden för den 
transaktion som för institutet genererat mottagandet av den säkerhet som återanvänds (motta ­
gande del).  
030  Återanvändna erhållna säkerheter (återanvändningsdel)  
Se instruktionerna för rad 130 i AE-COL-mallen och kolumn 040 i AE-SOU-mallen. 
Instituten ska rapportera beloppen till verkligt värde och fördela dem mellan de olika intervaller 
för återstående löptid som anges i kolumnerna på grundval av den återstående löptiden för 
källan till deras inteckning (återanvändningsdel): matchande skuld, ansvarsförbindelse eller vär ­
depapperslånetransaktion.SV L 97/1602 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
3.2.2 Instruktioner för särskilda kolumner  
Kolumn  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
010  Obestämd löptid  
På anfordran, utan angiven förfallodag.  
020  En dag  
Förfallodag tidigare än eller lika med 1 dag.  
030  > 1 dag <= 1 vecka  
Förfallodag senare än 1 dag och tidigare än eller lika med 1 vecka.  
040  > 1 vecka <= 2 veckor  
Förfallodag senare än 1 vecka och tidigare än eller lika med 2 veckor.  
050  > 2 veckor <= 1 månad  
Förfallodag senare än 2 veckor och tidigare än eller lika med 1 månad.  
060  > 1 månad <= 3 månader  
Förfallodag senare än 1 månad och tidigare än eller lika med 3 månader.  
070  > 3 månader <= 6 månader  
Förfallodag senare än 3 månader och tidigare än eller lika med 6 månader.  
080  > 6 månader <= 1 år  
Förfallodag senare än 6 månader och tidigare än eller lika med 1 år.  
090  > 1 år <= 2 år  
Förfallodag senare än 1 år och tidigare än eller lika med 2 år.  
100  > 2 år <= 3 år  
Förfallodag senare än 2 år och tidigare än eller lika med 3 år.  
110  > 3 år <= 5 år  
Förfallodag senare än 3 år och tidigare än eller lika med 5 år.  
120  > 5 år <= 10 år  
Förfallodag senare än 5 år och tidigare än eller lika med 10 år.  
130  > 10 år  
Förfallodag senare än 10 år.  
4. DEL C: POTENTIELLA INTECKNINGAR  
4.1 Allmänna kommentarer  
22. Denna mall ska instituten använda för att beräkna nivån på tillgångsinteckning under ett antal stresscenarier.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1603
 
23. Med potentiella inteckningar avses de ytterligare tillgångar som kan behöva intecknas om de rapporterande 
instituten ställs inför en negativ utveckling som utlösts av en extern händelse utanför det rapporterande 
institutets kontroll (exempelvis en nedgradering, minskning av intecknade tillgångars verkliga värde eller en 
allmän förtroendeförlust). I sådana fall behöver det rapporterande institutet inteckna ytterligare tillgångar till 
följd av redan existerande transaktioner. Det ytterligare beloppet för intecknade tillgångar ska anges netto 
inräknat effekterna av institutets säkringstransaktioner mot de händelser som beskrivs under de ovannämnda 
stresscenarierna.  
24. Mallen innehåller följande två scenarier för att rapportera potentiella inteckningar, som beskrivs närmare i 
avsnitten 4.1.1. och 4.1.2. Den information som rapporteras ska vara institutets rimliga uppskattning 
baserad på bästa tillgängliga information.  
a) Minskning av intecknade tillgångars verkliga värde med 30 %. Detta scenario täcker endast en förändring 
av tillgångars underliggande verkliga värde och inte någon annan förändring som kan påverka deras 
redovisade värde, exempelvis valutakursvinster, valutakursförluster eller potentiella nedskrivningar. Det 
rapporterande institutet kan då tvingas ställa ytterligare säkerhet för att bevara säkerhetsvärdet konstant.  
b) En depreciering på 10 % av varje valuta i vilken institutet har samlade skulder som motsvarar minst 5 % 
av institutets totala skulder.  
25. Scenarierna ska rapporteras oberoende av varandra och deprecieringar av en betydande valuta ska också 
rapporteras oberoende av deprecieringar av andra betydande valutor. Instituten ska således inte beakta 
korrelationer mellan scenarierna.  
4.1.1 Scenario A: Minskning av intecknade tillgångars värde med 30 %  
26. Det ska antas att alla intecknade tillgångar minskar med 30 % i värde. Vid beräkningen av den ytterligare 
säkerhet som behövs till följd av en sådan minskning ska befintliga nivåer av övervärde i säkerhetsmassan 
beaktas, så att endast minimisäkerhetsnivån uppnås. Vid beräkningen av behovet av ytterligare säkerhet ska 
instituten också beakta avtalade krav i de berörda kontrakten och avtalen, inklusive utlösande tröskelvärden.  
27. Endast sådana kontrakt och avtal där det finns en juridisk skyldighet att ställa ytterligare säkerhet ska 
inbegripas. I detta ska ingå emissioner av säkerställda obligationer där det finns ett juridiskt krav på att 
upprätthålla miniminivåer av övervärde i säkerhetsmassan, men inget krav på att upprätthålla säkerställda 
obligationers befintliga kreditvärderingsnivåer.  
4.1.2 Scenario B: Depreciering av betydande valutor med 10 %  
28. En valuta ska betraktas som en betydande valuta om det rapporterande institutet har samlade skulder i den 
valutan som motsvarar minst 5 % av institutets totala skulder.  
29. Vid beräkningen av en depreciering på 10 % ska hänsyn tas till förändringar på både tillgångs- och skuld ­
sidan, dvs. instituten ska fokusera på obalanser mellan tillgångar och skulder. Exempelvis ger en repa i US- 
dollar som grundas på tillgångar i US-dollar inte upphov till ytterligare inteckningsbehov, medan en repa i 
US-dollar som grundas på en tillgång i euro ger upphov till ytterligare inteckningsbehov.  
30. Alla transaktioner som berör mer än en valuta ska omfattas av denna beräkning.  
4.2 Mall: AE-CONT. Potentiella inteckningar  
4.2.1 Instruktioner för särskilda rader  
31. Se instruktionerna för särskilda rader i AE-SOU-mallen punkt 2.4.2. Innehållet i AE-CONT-mallens rader 
skiljer sig inte från AE-SOU-mallens.SV L 97/1604 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
4.2.2 Instruktioner för särskilda kolumner  
Kolumn  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
010  Matchande skulder, ansvarsförbindelser eller utlånade värdepapper  
Samma instruktioner och uppgifter som för kolumn 010 i AE-SOU-mallen: beloppet för mat ­
chande finansiella skulder, ansvarsförbindelser (erhållna låneåtaganden och erhållna finansiella 
garantier) och värdepapper som lånats ut mot icke-kontant säkerhet, i den mån dessa trans ­
aktioner innebär tillgångsinteckning för institutet. 
Så som anges för varje rad i mallen ska instituten rapportera finansiella skulder till sitt redo ­
visade värde, ansvarsförbindelser till sitt nominella värde och värdepapper som lånats ut mot 
icke-kontant säkerhet till sitt verkliga värde.  
020  A.  Ytterligare belopp för intecknade tillgångar  
Ytterligare belopp för tillgångar som skulle bli intecknade till följd av lagstadgade, tillsynsmäs ­
siga eller avtalsenliga krav som skulle kunna utlösas om scenario A inträffar. 
I enlighet med instruktionerna i del A i denna bilaga ska instituten rapportera dessa belopp till 
deras redovisade värde, om beloppen är relaterade till det rapporterande institutets tillgångar, 
eller till deras verkliga värde, om beloppen är relaterade till erhållna säkerheter. Belopp som 
överskrider institutets icke-intecknade tillgångar och säkerheter ska rapporteras till verkligt 
värde.  
030  B.  Ytterligare belopp för intecknade tillgångar. Betydande valuta 1  
Ytterligare belopp för tillgångar som skulle bli intecknade till följd av lagstadgade, tillsynsmäs ­
siga eller avtalsenliga krav som skulle kunna utlösas om betydande valuta 1 deprecieras i 
scenario B. 
Se reglerna för beloppstyper i rad 020.  
040  B.  Ytterligare belopp för intecknade tillgångar. Betydande valuta 2  
Ytterligare belopp för tillgångar som skulle bli intecknade till följd av lagstadgade, tillsynsmäs ­
siga eller avtalsenliga krav som skulle kunna utlösas om betydande valuta 2 deprecieras i 
scenario B. 
Se reglerna för beloppstyper i rad 020.  
5. DEL D: SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER  
5.1 Allmänna kommentarer  
32. Informationen i denna mall ska rapporteras för alla säkerställda obligationer som uppfyller kraven för 
överlåtbara värdepapper och som emitterats av det rapporterande institutet. Säkerställda obligationer som 
uppfyller kraven för överlåtbara värdepapper är sådana obligationer som avses i artikel 52.4 första stycket i 
direktiv 2009/65/EG. De är säkerställda obligationer som emitterats av det rapporterande institutet, om det 
rapporterande institutet avseende den säkerställda obligationen enligt lag omfattas av särskild offentlig tillsyn 
avsedd att skydda obligationsinnehavare och om det för den säkerställda obligationen enligt lag krävs att de 
belopp som härrör från emissionen av dessa obligationer ska investeras i tillgångar som, under obligationens 
hela giltighetstid, kan täcka de med obligationerna förenade fordringarna och som i händelse av emittentens 
fallissemang skulle användas med prioritet för återbetalning av kapitalbelopp och betalning av upplupen 
ränta.  
33. Säkerställda obligationer som emitteras av eller för det rapporterande institutets räkning och som inte 
uppfyller kraven för överlåtbara värdepapper ska inte rapporteras i AE-CB-mallarna.  
34. Rapporteringen ska baseras på den lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer, dvs. de rättsliga 
bestämmelser som är tillämpliga på programmet för säkerställda obligationer.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1605
 
5.2 Mall: AE-CB. Emission av säkerställda obligationer  
5.2.1 Instruktioner för z-axeln  
Z-axel  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
010  Identifierare för säkerhetsmassan (öppen)  
Identifieraren för säkerhetsmassan ska bestå av namnet på eller en entydig förkortning för den 
enhet som emitterar säkerhetsmassan och beteckningen på den säkerhetsmassa som enskilt 
omfattas av de berörda skyddsåtgärderna för säkerställda obligationer.  
5.2.2 Instruktioner för särskilda rader  
Rad  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
010  Nominellt värde  
Det nominella värdet är summan av krav på betalning av kapitalbelopp, som fastställts i enlighet 
med de regler i respektive lagstadgade ordning för säkerställda obligationer som är tillämpliga 
vid fastställandet av tillräcklig täckning.  
020  Nuvärde (swapp)/Marknadsvärde  
Nuvärdet (swapp) är summan av krav på betalning av kapitalbelopp och ränta, diskonterad på 
grundval av en valutaspecifik riskfri räntekurva, som fastställts i enlighet med de regler i 
respektive lagstadgade ordning för säkerställda obligationer som är tillämpliga vid fastställandet 
av tillräcklig täckning. 
För kolumnerna 080 och 210 som avser derivatpositioner i säkerhetsmassan ska marknads ­
värdet rapporteras.  
030  Tillgångsspecifikt värde  
Det tillgångsspecifika värdet ska vara det ekonomiska värdet av tillgångarna i säkerhetsmassan, 
som kan beskrivas i form av ett verkligt värde i enlighet med IFRS 13, ett marknadsvärde som 
observerats för utförda transaktioner på likvida marknader eller ett nuvärde som diskonterar 
framtida kassaflöden för en tillgång på grundval av en tillgångsspecifik räntekurva.  
040  Redovisat värde  
Det redovisade värdet av en skuld relaterad till säkerställda obligationer eller av en tillgång i 
säkerhetsmassan ska vara värdet enligt redovisningen för emittenten av den säkerställda obliga ­
tionen.  
5.2.3 Instruktioner för särskilda kolumner  
010  Efterlevnad av artikel 129 i CRR? [JA/NEJ]  
Instituten ska ange om säkerhetsmassan uppfyller kraven i artikel 129 i CRR för att kunna 
omfattas av den förmånsbehandling som beskrivs i artikel 129.4 och 129.5 i den förordningen.SV L 97/1606 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
012  Om JA, ange den primära tillgångsklassen i säkerhetsmassan  
Om säkerhetsmassan kan omfattas av den förmånsbehandling som beskrivs i artikel 129.4 och 
129.5 i CRR (svar JA i kolumn 011), ska den primära tillgångsklassen i säkerhetsmassan anges i 
denna cell. Klassificeringen i artikel 129.1 i den förordningen ska användas för detta ändamål, 
och koderna ”a”, ”b”, ”c”, ”d”, ”e”, ”f” och ”g” anges i enlighet därmed. Koden ”h” används om den 
primära tillgångsklassen i säkerhetsmassan inte ingår i någon av kategorierna ovan.  
020–140  Skulder relaterade till säkerställda obligationer  
Skulder relaterade till säkerställda obligationer ska vara de skulder som den emitterande enheten 
ådrar sig genom att emittera säkerställda obligationer och omfattar alla positioner som definieras 
i respektive lagstadgade ordning för säkerställda obligationer och som omfattas av de berörda 
skyddsåtgärderna för säkerställda obligationer (detta kan till exempel inbegripa värdepapper i 
omlopp samt positionen för motparter till emittenten av den säkerställda obligationen i deri ­
vatpositioner med ett för emittenten av säkerställda obligationer negativt marknadsvärde för 
säkerhetsmassan och som behandlas som skulder relaterade till säkerställda obligationer i en ­
lighet med den berörda lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer).  
020  Rapporteringsdatum  
Beloppen för skulder relaterade till säkerställda obligationer, exklusive derivatpositioner i säker ­
hetsmassan, i enlighet med olika framtida datumintervall.  
030  + 6 månader  
Datum ”+ 6 månader” ska vara den tidpunkt som infaller sex månader efter rapporterings ­
referensdatumet. Belopp ska anges med antagandet om oförändrade skulder relaterade till säker ­
ställda obligationer jämfört med rapporteringsreferensdatumet, förutom amorteringar. Om det 
inte finns en fast betalningsplan ska förväntade löptider användas på ett konsekvent sätt för 
utestående belopp vid framtida tidpunkter.  
040–070  + 12 månader - + 10 år  
Anges precis som för ”+ 6 månader” (kolumn 030) för respektive tidpunkt i förhållande till 
rapporteringsreferensdatumet.  
080  Derivatpositioner i säkerhetsmassan med ett negativt nettomarknadsvärde  
Det negativa nettomarknadsvärdet för derivatpositioner i säkerhetsmassan som för emittenten av 
säkerställda obligationer har ett negativt nettomarknadsvärde. 
Derivatpositioner i säkerhetsmassan ska vara sådana nettoderivatpositioner som i enlighet med 
den berörda lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer har inbegripits i säkerhetsmas ­
san och omfattas av respektive skyddsåtgärder för säkerställda obligationer, genom att sådana 
derivatpositioner med ett negativt marknadsvärde kräver täckning i form av godtagbara till ­
gångar i säkerhetsmassan. 
Det negativa nettomarknadsvärdet ska rapporteras enbart för rapporteringsreferensdatumet.  
090–140  Extern kreditvärdering av säkerställda obligationer  
Instituten ska ge information om externa kreditvärderingar av respektive säkerställd obligation, 
som de är angivna på rapporteringsdatumet.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1607
 
090  Kreditvärderingsinstitut 1  
Om det finns en kreditvärdering från minst ett kreditvärderingsinstitut på rapporteringsdatumet 
ska instituten ange namnet på ett av dessa kreditvärderingsinstitut. Om det finns kreditvär ­
deringar från fler än tre kreditvärderingsinstitut på rapporteringsdatumet ska de tre kreditvär ­
deringsinstitut till vilka information lämnas väljas utifrån deras respektive marknadsutbredning.  
100  Kreditvärdering 1  
Den kreditvärdering som utfärdats av det kreditvärderingsinstitut som rapporteras i kolumn 090 
för den säkerställda obligationen per rapporteringsreferensdatumet. 
Om det finns lång- och kortfristiga kreditvärderingar från samma kreditvärderingsinstitut, ska 
den långfristiga kreditvärderingen rapporteras. Den rapporterade kreditvärderingen ska inbegripa 
eventuella modifieringar.  
110, 130  Kreditvärderingsinstitut 2 och kreditvärderingsinstitut 3  
Ytterligare kreditvärderingsinstitut som utfärdat kreditvärderingar av den säkerställda obligatio ­
nen per rapporteringsreferensdatumet ska anges på samma sätt som för kreditvärderingsinstitut 
1 (kolumn 090).  
120, 140  Kreditvärdering 2 och kreditvärdering 3  
Ytterligare kreditvärderingar av den säkerställda obligationen som utfärdats av kreditvärderings ­
institut 2 och 3 per rapporteringsreferensdatumet ska anges på samma sätt som för kredit ­
värdering 1 (kolumn 100).  
150–250  Säkerhetsmassa  
Säkerhetsmassan ska bestå av alla positioner, inklusive derivatpositioner i säkerhetsmassan, som 
för emittenten av den säkerställda obligationen har ett positivt nettomarknadsvärde och omfat ­
tas av respektive skyddsåtgärder för säkerställda obligationer.  
150  Rapporteringsdatum  
Beloppen för tillgångar i säkerhetsmassan, exklusive derivatpositioner i säkerhetsmassan. 
Detta belopp ska innefatta minimikrav på övervärde i säkerhetsmassan plus eventuellt ytterligare 
övervärde i säkerhetsmassan utöver minimikravet, i den mån beloppen omfattas av respektive 
skyddsåtgärder för säkerställda obligationer.  
160  + 6 månader  
Rapporteringsdatumet ”+ 6 månader” ska vara den tidpunkt som infaller sex månader efter 
rapporteringsreferensdatumet. Instituten ska rapportera beloppen med antagandet om oföränd ­
rad säkerhetsmassa jämfört med rapporteringsdatumet, förutom amorteringar. Om det inte finns 
en fast betalningsplan ska förväntade löptider användas på ett konsekvent sätt för utestående 
belopp vid framtida tidpunkter.  
170–200  + 12 månader - + 10 år  
Anges precis som för ”+ 6 månader” (kolumn 160) för respektive tidpunkt i förhållande till 
rapporteringsreferensdatumet.SV L 97/1608 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
210  Derivatpositioner i säkerhetsmassan med ett positivt nettomarknadsvärde  
Det positiva nettomarknadsvärdet för derivatpositioner i säkerhetsmassan som för emittenten av 
den säkerställda obligationen har ett positivt nettomarknadsvärde. 
Derivatpositioner i säkerhetsmassan ska vara sådana nettoderivatpositioner som i enlighet med 
den berörda lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer har inbegripits i säkerhetsmas ­
san och omfattas av respektive skyddsåtgärder för säkerställda obligationer, genom att sådana 
derivatpositioner med ett positivt marknadsvärde inte skulle ingå i det allmänna konkursboet för 
emittenten av den säkerställda obligationen. 
Det positiva nettomarknadsvärdet ska rapporteras enbart för rapporteringsdatumet.  
220–250  Belopp i säkerhetsmassan utöver minimitäckningskraven  
Belopp i säkerhetsmassan, inklusive derivatpositioner i säkerhetsmassan med ett positivt netto ­
marknadsvärde, utöver kraven på minimitäckning (övervärde i säkerhetsmassan).  
220  För respektive berörd lagstadgad ordning för säkerställda obligationer  
Belopp för övervärde i säkerhetsmassan i förhållande till den minimitäckning som krävs enligt 
den berörda lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer.  
230–250  För respektive kreditvärderingsinstituts metod för att upprätthålla befintlig extern kre ­
ditvärdering av den säkerställda obligationen  
Belopp för övervärde i säkerhetsmassan jämfört med den nivå som, i enlighet med den infor ­
mation om respektive kreditvärderingsinstituts metod som är tillgänglig för emittenten av den 
säkerställda obligationen, minst skulle krävas för att upprätthålla den befintliga kreditvärdering 
som utfärdats av respektive kreditvärderingsinstitut.  
230  Kreditvärderingsinstitut 1  
Belopp för övervärde i säkerhetsmassan jämfört med den nivå som, i enlighet med den infor ­
mation om den av kreditvärderingsinstitut 1 tillämpade metoden (kolumn 090) som är tillgäng ­
lig för emittenten av den säkerställda obligationen, minst skulle krävas för att upprätthålla 
kreditvärdering 1 (kolumn 100).  
240–250  Kreditvärderingsinstitut 2 och kreditvärderingsinstitut 3  
Instruktionerna för kreditvärderingsinstitut 1 (kolumn 230) ska även tillämpas för kreditvär ­
deringsinstitut 2 (kolumn 110) och kreditvärderingsinstitut 3 (kolumn 130).  
6. DEL E: DETALJERADE UPPGIFTER  
6.1 Allmänna kommentarer  
35. Del E har samma struktur som mallarna för översikten över inteckningar i del A, med olika mallar för 
inteckning av det rapporterande institutets tillgångar och för erhållna säkerheter: AE-ADV1 respektive AE- 
ADV2. Matchande skulder motsvarar således skulder som säkras av de intecknade tillgångarna och det 
behöver inte finnas någon en-till-en-relation.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1609
 
6.2 Mall: AE-ADV1. Detaljerad mall för det rapporterande institutets tillgångar  
6.2.1 Instruktioner för särskilda rader  
Rad  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
010–020  Centralbanksfinansiering (av alla slag, inklusive repor)  
Alla slags skulder för det rapporterande institutet där motparten i transaktionen är en central ­
bank. 
Tillgångar som har förpositionerats hos centralbanker ska inte behandlas som intecknade till ­
gångar, annat än om centralbanken inte tillåter uttag av placerade tillgångar utan förhands ­
godkännande. I fråga om finansiella garantier som inte tagits i anspråk ska den del som inte 
tagits i anspråk, dvs. beloppet utöver det minimibelopp som centralbanken kräver, fördelas 
proportionellt mellan de tillgångar som placerats i centralbanken.  
030–040  Börshandlade derivat  
Det redovisade värdet av derivat hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts och 
som utgör finansiella skulder, i den mån dessa derivat är noterade eller föremål för handel på en 
godkänd eller utsedd handelsbörs och innebär tillgångsinteckning för institutet.  
050–060  OTC-derivat  
Det redovisade värdet av derivat hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts och 
som utgör finansiella skulder, i den mån dessa derivat handlas over-the-counter (OTC) och 
innebär tillgångsinteckning för institutet. Samma instruktion som för rad 030 i AE-SOU-mallen.  
070–080  Repor  
Det redovisade värdet av det rapporterande institutets repor där motparten i transaktionen inte 
är en centralbank, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för institutet. 
För återköpsavtal med tre parter ska samma behandling tillämpas som för reporna, i den mån 
dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för det rapporterande institutet.  
090–100  Inlåning för vilken säkerhet ställts och som inte utgör repor  
Det redovisade värdet av inlåning hos det rapporterande institutet för vilken säkerhet ställts och 
som inte utgör repor, och där motparten i transaktionen inte är en centralbank, i den mån 
denna inlåning innebär tillgångsinteckning för institutet.  
110–120  Emitterade säkerställda obligationsvärdepapper  
Se instruktionerna för rad 100 i AE-SOU-mallen.  
130–140  Emitterade värdepapperiseringar  
Se instruktionerna för rad 110 i AE-SOU-mallen.  
150–160  Emitterade räntebärande värdepapper som inte utgör säkerställda obligationer eller vär ­
depapperiseringar  
Det redovisade värdet av räntebärande värdepapper som emitterats av det rapporterande insti ­
tutet och som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar, i den mån dessa 
emitterade värdepapper innebär tillgångsinteckning för institutet.SV L 97/1610 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
Om det rapporterande institutet har innehållit vissa av de emitterade räntebärande värdepappe ­
ren, antingen från emissionsdagen eller därefter till följd av ett återköp, ska dessa innehållna 
värdepapper inte tas med i denna post. De säkerheter som tilldelats dem ska vidare klassificeras 
som icke-intecknade i denna mall.  
170–180  Andra inteckningskällor  
Se instruktionerna för rad 120 i AE-SOU-mallen.  
190  Totalt intecknade tillgångar  
För varje typ av tillgång som anges på raderna i AE-ADV1-mallen, det redovisade värdet av de 
tillgångar som innehas av det rapporterande institutet och som är intecknade.  
200  varav: godtagbara för centralbanker  
För varje typ av tillgång som anges på raderna i AE-ADV1-mallen, det redovisade värdet av de 
tillgångar som innehas av det rapporterande institutet, som är intecknade och som är godtag ­
bara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. 
Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, 
exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för 
repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomark ­
nad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. 
lämna rapporteringsfältet tomt.  
210  Totalt icke-intecknade tillgångar  
För varje typ av tillgång som anges på raderna i AE-ADV1-mallen, det redovisade värdet av de 
tillgångar som innehas av det rapporterande institutet och som inte är intecknade. 
Med redovisat värde avses det värde som redovisas på tillgångssidan i balansräkningen.  
220  varav: godtagbara för centralbanker  
För varje typ av tillgång som anges på raderna i AE-ADV1-mallen, det redovisade värdet av de 
tillgångar som innehas av det rapporterande institutet, som inte är intecknade och som är 
godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång 
till. 
Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, 
exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för 
repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomark ­
nad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. 
lämna rapporteringsfältet tomt.  
230  Intecknade + icke-intecknade tillgångar  
För varje typ av tillgång som anges på raderna i AE-ADV1-mallen, det redovisade värdet av de 
tillgångar som innehas av det rapporterande institutet.  
6.2.2 Instruktioner för särskilda kolumner  
Kolumn  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
010  Beviljade kreditlimiter  
Se instruktionerna för rad 020 i AE-ASS-mallen.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1611
 
Kolumn  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
020  Egetkapitalinstrument  
Se instruktionerna för rad 030 i AE-ASS-mallen.  
030  Totalt  
Se instruktionerna för rad 040 i AE-ASS-mallen.  
040  varav: säkerställda obligationer  
Se instruktionerna för rad 050 i AE-ASS-mallen.  
050  varav: emitterade av andra enheter i gruppen  
Säkerställda obligationer enligt beskrivningen i instruktionerna för rad 050 i AE-ASS-mallen 
som är emitterade av någon enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål.  
060  varav: värdepapperiseringar  
Se instruktionerna för rad 060 i AE-ASS-mallen.  
070  varav: emitterade av andra enheter i gruppen  
Värdepapperiseringar enligt beskrivningen i instruktionerna för rad 060 i AE-ASS-mallen som är 
emitterade av någon enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål.  
080  varav: emitterade av offentlig sektor  
Se instruktionerna för rad 070 i AE-ASS-mallen.  
090  varav: emitterade av finansiella företag  
Se instruktionerna för rad 080 i AE-ASS-mallen.  
100  varav: emitterade av icke-finansiella företag  
Se instruktionerna för rad 090 i AE-ASS-mallen.  
110  Centralbanker och offentlig sektor  
Andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till en centralbank eller offentlig sektor.  
120  Finansiella företag  
Andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till finansiella företag.  
130  Icke-finansiella företag  
Andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till icke-finansiella företag.  
140  varav: lån med säkerhet i fast egendom  
Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter och som är garanterade genom ett lån 
med säkerhet i fast egendom, till icke-finansiella företag.SV L 97/1612 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
150  Hushåll  
Andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till hushåll.  
160  varav: lån med säkerhet i fast egendom  
Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter och som är garanterade genom ett lån 
med säkerhet i fast egendom, till hushåll.  
170  Övriga tillgångar  
Se instruktionerna för rad 120 i AE-ASS-mallen.  
180  Totalt  
Se instruktionerna för rad 010 i AE-ASS-mallen.  
6.3 Mall: AE-ADV2. Detaljerad mall för säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet  
6.3.1 Instruktioner för särskilda rader  
36. Se punkt 6.2.1, eftersom instruktionerna är liknande för båda mallarna.  
6.3.2 Instruktioner för särskilda kolumner  
Kolumn  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
010  Beviljade kreditlimiter  
Se instruktionerna för rad 140 i AE-COL-mallen.  
020  Egetkapitalinstrument  
Se instruktionerna för rad 150 i AE-COL-mallen.  
030  Totalt  
Se instruktionerna för rad 160 i AE-COL-mallen.  
040  varav: säkerställda obligationer  
Se instruktionerna för rad 170 i AE-COL-mallen.  
050  varav: emitterade av andra enheter i gruppen  
Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör säkerställda obligationer 
emitterade av en enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål.  
060  varav: värdepapperiseringar  
Se instruktionerna för rad 180 i AE-COL-mallen.  
070  varav: emitterade av andra enheter i gruppen  
Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör värdepapperiseringar 
emitterade av en enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1613
 
Kolumn  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
080  varav: emitterade av offentlig sektor  
Se instruktionerna för rad 190 i AE-COL-mallen.  
090  varav: emitterade av finansiella företag  
Se instruktionerna för rad 200 i AE-COL-mallen.  
100  varav: emitterade av icke-finansiella företag  
Se instruktionerna för rad 210 i AE-COL-mallen.  
110  Centralbanker och offentlig sektor  
Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör andra lån och förskott än 
beviljade kreditlimiter till en centralbank eller offentlig sektor.  
120  Finansiella företag  
Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör andra lån och förskott än 
beviljade kreditlimiter till finansiella företag.  
130  Icke-finansiella företag  
Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör andra lån och förskott än 
beviljade kreditlimiter till icke-finansiella företag.  
140  varav: lån med säkerhet i fast egendom  
Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör lån och förskott till icke- 
finansiella företag för vilka säkerhet ställts i fast egendom, utom beviljade kreditlimiter.  
150  Hushåll  
Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör andra lån och förskott än 
beviljade kreditlimiter till hushåll.  
160  varav: lån med säkerhet i fast egendom  
Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör lån och förskott till 
hushåll som inte utgör beviljade kreditlimiter och som är garanterade genom ett lån med 
säkerhet i fast egendom.  
170  Övriga tillgångar  
Se instruktionerna för rad 230 i AE-COL-mallen.  
180  Emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör egna säkerställda obligationer 
eller värdepapperiseringar  
Se instruktionerna för rad 240 i AE-COL-mallen.  
190  Totalt  
Se instruktionerna för raderna 130 och 140 i AE-COL-mallen.SV L 97/1614 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
BILAGA XVIII  
LIKVIDITETSÖVERVAKNINGSMALLAR  
Mallnummer  Mallkod  Mallens/mallgruppens namn  
MALLAR FÖR YTTERLIGARE ÖVERVAKNINGSVERKTYG  
67 C 67.00  KONCENTRATION AV FINANSIERING PER MOTPART  
68 C 68.00  KONCENTRATION AV FINANSIERING PER PRODUKTTYP  
69 C 69.00  PRISER FÖR OLIKA FINANSIERINGSTIDER  
70 C 70.00  FÖRLÄNGNING AV FINANSIERINGSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1615
 SV L 97/1616 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 67.00 - KONCENTRATION AV FINANSIERING PER MOTPART  
Totala och väsentliga valutor  
Koncentration av finansiering per motpart  
Motpartens 
namn  Kod  Typ av kod  Nationell 
kod  Motparts- 
sektor  Motpartens 
hemvist  Produkttyp  Erhållet 
belopp  Viktad genom- 
snittlig ur ­
sprunglig löptid  Viktad genom- 
snittlig åters ­
tående löptid  
Rad  ID  010  015  016  017  030  040  050  060  070  080  
010  1.  DE TIO STÖRSTA 
MOTPARTERNA 
SOM VAR OCH EN 
SVARAR FÖR MINST 
1 % AV DE TOTALA 
SKULDERNA  
020  1.01  
030  1.02  
040  1.03  
050  1.04  
060  1.05  
070  1.06  
080  1.07  
090  1.08  
100  1.09  
110  1.10  
120  2.  ALLA ÖVRIGA SKUL ­
DER
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1617
 C 68.00 - KONCENTRATION AV FINANSIERING PER PRODUKTTYP  
Totala och väsentliga valutor  
Koncentration av finansiering per produkttyp  
Rad  ID  Produktnamn  Erhållet bokfört 
belopp  Belopp som omfattas 
av ett insättnings ­
garantisystem i enlig ­
het med direktiv 
2014/49/EU eller av 
ett likvärdigt insätt ­
ningsgarantisystem i 
ett tredjeland  Belopp som inte 
omfattas av ett in ­
sättningsgarantisy ­
stem i enlighet 
med direktiv 
2014/49/EU eller 
av ett likvärdigt 
insättningsgaranti ­
system i ett tred ­
jeland  Viktad genom ­
snittlig ursprung ­
lig löptid  Viktad genom ­
snittlig åters ­
tående löptid  
010  020  030  040  050  
PRODUKTER SOM SVARAR FÖR MINST 1 % AV DE TOTALA SKULDERNA  
010  1  INLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN  
020  1.1  varav avistainlåning  
031  1.2  varav tidsbunden inlåning som inte kan tas ut inom de när ­
mast följande 30 dagarna  
041  1.3  varav tidsbunden inlåning som kan tas ut inom de närmast 
följande 30 dagarna  
070  1.4  Sparkonton  
080  1.4.1  där uttag måste meddelas mer än 30 dagar i förväg  
090  1.4.2  där uttag måste meddelas mindre än 30 dagar i förväg  
100  2  KAPITALMARKNADSFINANSIERING  
110  2.1  Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet
SV L 97/1618 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Koncentration av finansiering per produkttyp  
Rad  ID  Produktnamn  Erhållet bokfört 
belopp  Belopp som omfattas 
av ett insättnings ­
garantisystem i enlig ­
het med direktiv 
2014/49/EU eller av 
ett likvärdigt insätt ­
ningsgarantisystem i 
ett tredjeland  Belopp som inte 
omfattas av ett in ­
sättningsgarantisy ­
stem i enlighet 
med direktiv 
2014/49/EU eller 
av ett likvärdigt 
insättningsgaranti ­
system i ett tred ­
jeland  Viktad genom ­
snittlig ursprung ­
lig löptid  Viktad genom ­
snittlig åters ­
tående löptid  
010  020  030  040  050  
120  2.1.1  varav lån och inlåning från finansiella kunder  
130  2.1.2  varav lån och inlåning från andra än finansiella kunder  
140  2.1.3  varav lån och inlåning från enheter inom samma företags ­
grupp  
150  2.2  Kapitalmarknadsfinansiering mot säkerhet  
160  2.2.1  varav transaktioner för värdepappersfinansiering  
170  2.2.2  varav emission av säkerställda obligationer  
180  2.2.3  varav emission av tillgångssäkrade värdepapper  
190  2.2.4  varav lån och inlåning från enheter inom samma företags ­
grupp
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1619
 C 69.00 - PRISER FÖR OLIKA FINANSIERINGSTIDER  
Totala och väsentliga valutor  
Priser för olika finansieringstider  
En dag  En vecka  En månad  Tre månader  Sex månader  
Spread  Volym  Spread  Volym  Spread  Volym  Spread  Volym  Spread  Volym  
Rad  ID  Post  010  020  030  040  050  060  070  080  090  100  
010  1  Total finansiering  
020  1.1  varav: inlåning från allmänheten  
030  1.2  varav: Kapitalmarknadsfinansiering 
utan säkerhet  
040  1.3  varav: finansiering mot säkerhet  
050  1.4  varav: icke efterställda värdepap ­
per utan säkerhet  
060  1.5  varav: säkerställda obligationer  
070  1.6  varav: tillgångssäkrade värdepap ­
per inklusive tillgångsbaserade cer ­
tifikat
SV L 97/1620 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Priser för olika finansieringstider  
Ett år  Två år  Fem år  Tio år  
Spread  Volym  Spread  Volym  Spread  Volym  Spread  Volym  
Rad  ID  Post  110  120  130  140  150  160  170  180  
010  1  Total finansiering  
020  1.1  varav: inlåning från allmänheten  
030  1.2  varav: Kapitalmarknadsfinansiering 
utan säkerhet  
040  1.3  varav: finansiering mot säkerhet  
050  1.4  varav: icke efterställda värdepap ­
per utan säkerhet  
060  1.5  varav: säkerställda obligationer  
070  1.6  varav: tillgångssäkrade värdepap ­
per inklusive tillgångsbaserade cer ­
tifikat
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1621
 C 70.00 - FÖRLÄNGNING AV FINANSIERING  
Totala och väsentliga valutor  
Förlängning av finansiering  
En dag  > 1 dag ≤ 7 dagar  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  010  020  030  040  050  060  070  080  
010  1.1  
1 Total finansiering  
020  1.1.1  Inlåning från allmänheten  
030  1.1.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
040  1.1.3  Finansiering mot säkerhet  
050  1.2  
2 Total finansiering  
060  1.2.1  Inlåning från allmänheten  
070  1.2.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
080  1.2.3  Finansiering mot säkerhet  
090  1.3  
3 Total finansiering  
100  1.3.1  Inlåning från allmänheten  
110  1.3.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
120  1.3.3  Finansiering mot säkerhet
SV L 97/1622 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Förlängning av finansiering  
En dag  > 1 dag ≤ 7 dagar  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  010  020  030  040  050  060  070  080  
130  1.4  
4 Total finansiering  
140  1.4.1  Inlåning från allmänheten  
150  1.4.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
160  1.4.3  Finansiering mot säkerhet  
170  1.5  
5 Total finansiering  
180  1.5.1  Inlåning från allmänheten  
190  1.5.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
200  1.5.3  Finansiering mot säkerhet  
210  1.6  
6 Total finansiering  
220  1.6.1  Inlåning från allmänheten  
230  1.6.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
240  1.6.3  Finansiering mot säkerhet
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1623
 Förlängning av finansiering  
En dag  > 1 dag ≤ 7 dagar  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  010  020  030  040  050  060  070  080  
250  1.7  
7 Total finansiering  
260  1.7.1  Inlåning från allmänheten  
270  1.7.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
280  1.7.3  Finansiering mot säkerhet  
290  1.8  
8 Total finansiering  
300  1.8.1  Inlåning från allmänheten  
310  1.8.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
320  1.8.3  Finansiering mot säkerhet  
330  1.9  
9 Total finansiering  
340  1.9.1  Inlåning från allmänheten  
350  1.9.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
360  1.9.3  Finansiering mot säkerhet
SV L 97/1624 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Förlängning av finansiering  
En dag  > 1 dag ≤ 7 dagar  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  010  020  030  040  050  060  070  080  
370  1.10  
10 Total finansiering  
380  1.10.1  Inlåning från allmänheten  
390  1.10.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
400  1.10.3  Finansiering mot säkerhet  
410  1.11  
11 Total finansiering  
420  1.11.1  Inlåning från allmänheten  
430  1.11.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
440  1.11.3  Finansiering mot säkerhet  
450  1.12  
12 Total finansiering  
460  1.12.1  Inlåning från allmänheten  
470  1.12.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
480  1.12.3  Finansiering mot säkerhet
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1625
 Förlängning av finansiering  
En dag  > 1 dag ≤ 7 dagar  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  010  020  030  040  050  060  070  080  
490  1.13  
13 Total finansiering  
500  1.13.1  Inlåning från allmänheten  
510  1.13.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
520  1.13.3  Finansiering mot säkerhet  
530  1.14  
14 Total finansiering  
540  1.14.1  Inlåning från allmänheten  
550  1.14.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
560  1.14.3  Finansiering mot säkerhet  
570  1.15  
15 Total finansiering  
580  1.15.1  Inlåning från allmänheten  
590  1.15.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
600  1.15.3  Finansiering mot säkerhet
SV L 97/1626 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Förlängning av finansiering  
En dag  > 1 dag ≤ 7 dagar  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  010  020  030  040  050  060  070  080  
610  1.16  
16 Total finansiering  
620  1.16.1  Inlåning från allmänheten  
630  1.16.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
640  1.16.3  Finansiering mot säkerhet  
650  1.17  
17 Total finansiering  
660  1.17.1  Inlåning från allmänheten  
670  1.17.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
680  1.17.3  Finansiering mot säkerhet  
690  1.18  
18 Total finansiering  
700  1.18.1  Inlåning från allmänheten  
710  1.18.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
720  1.18.3  Finansiering mot säkerhet
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1627
 Förlängning av finansiering  
En dag  > 1 dag ≤ 7 dagar  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  010  020  030  040  050  060  070  080  
730  1.19  
19 Total finansiering  
740  1.19.1  Inlåning från allmänheten  
750  1.19.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
760  1.19.3  Finansiering mot säkerhet  
770  1.20  
20 Total finansiering  
780  1.20.1  Inlåning från allmänheten  
790  1.20.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
800  1.20.3  Finansiering mot säkerhet  
810  1.21  
21 Total finansiering  
820  1.21.1  Inlåning från allmänheten  
830  1.21.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
840  1.21.3  Finansiering mot säkerhet
SV L 97/1628 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Förlängning av finansiering  
En dag  > 1 dag ≤ 7 dagar  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  010  020  030  040  050  060  070  080  
850  1.22  
22 Total finansiering  
860  1.22.1  Inlåning från allmänheten  
870  1.22.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
880  1.22.3  Finansiering mot säkerhet  
890  1.23  
23 Total finansiering  
900  1.23.1  Inlåning från allmänheten  
910  1.23.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
920  1.23.3  Finansiering mot säkerhet  
930  1.24  
24 Total finansiering  
940  1.24.1  Inlåning från allmänheten  
950  1.24.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
960  1.24.3  Finansiering mot säkerhet
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1629
 Förlängning av finansiering  
En dag  > 1 dag ≤ 7 dagar  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  010  020  030  040  050  060  070  080  
970  1.25  
25 Total finansiering  
980  1.25.1  Inlåning från allmänheten  
990  1.25.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
1000  1.25.3  Finansiering mot säkerhet  
1010  1.26  
26 Total finansiering  
1020  1.26.1  Inlåning från allmänheten  
1030  1.26.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
1040  1.26.3  Finansiering mot säkerhet  
1050  1.27  
27 Total finansiering  
1060  1.27.1  Inlåning från allmänheten  
1070  1.27.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
1080  1.27.3  Finansiering mot säkerhet
SV L 97/1630 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Förlängning av finansiering  
En dag  > 1 dag ≤ 7 dagar  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  010  020  030  040  050  060  070  080  
1090  1.28  
28 Total finansiering  
1100  1.28.1  Inlåning från allmänheten  
1110  1.28.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
1120  1.28.3  Finansiering mot säkerhet  
1130  1.29  
29 Total finansiering  
1140  1.29.1  Inlåning från allmänheten  
1150  1.29.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
1160  1.29.3  Finansiering mot säkerhet  
1170  1.30  
30 Total finansiering  
1180  1.30.1  Inlåning från allmänheten  
1190  1.30.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
1200  1.30.3  Finansiering mot säkerhet
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1631
 Förlängning av finansiering  
En dag  > 1 dag ≤ 7 dagar  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  010  020  030  040  050  060  070  080  
1210  1.31  
31 Total finansiering  
1220  1.31.1  Inlåning från allmänheten  
1230  1.31.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
1240  1.31.3  Finansiering mot säkerhet
SV L 97/1632 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Förlängning av finansiering  
> 7 dagar ≤ 14 dagar  > 14 dagar ≤ 1 månad  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  090  100  110  120  130  140  150  160  
010  1.1  
1 Total finansiering  
020  1.1.1  Inlåning från allmänheten  
030  1.1.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
040  1.1.3  Finansiering mot säkerhet  
050  1.2  
2 Total finansiering  
060  1.2.1  Inlåning från allmänheten  
070  1.2.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
080  1.2.3  Finansiering mot säkerhet  
090  1.3  
3 Total finansiering  
100  1.3.1  Inlåning från allmänheten  
110  1.3.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
120  1.3.3  Finansiering mot säkerhet
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1633
 Förlängning av finansiering  
> 7 dagar ≤ 14 dagar  > 14 dagar ≤ 1 månad  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  090  100  110  120  130  140  150  160  
130  1.4  
4 Total finansiering  
140  1.4.1  Inlåning från allmänheten  
150  1.4.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
160  1.4.3  Finansiering mot säkerhet  
170  1.5  
5 Total finansiering  
180  1.5.1  Inlåning från allmänheten  
190  1.5.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
200  1.5.3  Finansiering mot säkerhet  
210  1.6  
6 Total finansiering  
220  1.6.1  Inlåning från allmänheten  
230  1.6.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
240  1.6.3  Finansiering mot säkerhet
SV L 97/1634 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Förlängning av finansiering  
> 7 dagar ≤ 14 dagar  > 14 dagar ≤ 1 månad  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  090  100  110  120  130  140  150  160  
250  1.7  
7 Total finansiering  
260  1.7.1  Inlåning från allmänheten  
270  1.7.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
280  1.7.3  Finansiering mot säkerhet  
290  1.8  
8 Total finansiering  
300  1.8.1  Inlåning från allmänheten  
310  1.8.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
320  1.8.3  Finansiering mot säkerhet  
330  1.9  
9 Total finansiering  
340  1.9.1  Inlåning från allmänheten  
350  1.9.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
360  1.9.3  Finansiering mot säkerhet
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1635
 Förlängning av finansiering  
> 7 dagar ≤ 14 dagar  > 14 dagar ≤ 1 månad  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  090  100  110  120  130  140  150  160  
370  1.10  
10 Total finansiering  
380  1.10.1  Inlåning från allmänheten  
390  1.10.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
400  1.10.3  Finansiering mot säkerhet  
410  1.11  
11 Total finansiering  
420  1.11.1  Inlåning från allmänheten  
430  1.11.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
440  1.11.3  Finansiering mot säkerhet  
450  1.12  
12 Total finansiering  
460  1.12.1  Inlåning från allmänheten  
470  1.12.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
480  1.12.3  Finansiering mot säkerhet
SV L 97/1636 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Förlängning av finansiering  
> 7 dagar ≤ 14 dagar  > 14 dagar ≤ 1 månad  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  090  100  110  120  130  140  150  160  
490  1.13  
13 Total finansiering  
500  1.13.1  Inlåning från allmänheten  
510  1.13.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
520  1.13.3  Finansiering mot säkerhet  
530  1.14  
14 Total finansiering  
540  1.14.1  Inlåning från allmänheten  
550  1.14.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
560  1.14.3  Finansiering mot säkerhet  
570  1.15  
15 Total finansiering  
580  1.15.1  Inlåning från allmänheten  
590  1.15.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
600  1.15.3  Finansiering mot säkerhet
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1637
 Förlängning av finansiering  
> 7 dagar ≤ 14 dagar  > 14 dagar ≤ 1 månad  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  090  100  110  120  130  140  150  160  
610  1.16  
16 Total finansiering  
620  1.16.1  Inlåning från allmänheten  
630  1.16.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
640  1.16.3  Finansiering mot säkerhet  
650  1.17  
17 Total finansiering  
660  1.17.1  Inlåning från allmänheten  
670  1.17.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
680  1.17.3  Finansiering mot säkerhet  
690  1.18  
18 Total finansiering  
700  1.18.1  Inlåning från allmänheten  
710  1.18.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
720  1.18.3  Finansiering mot säkerhet
SV L 97/1638 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Förlängning av finansiering  
> 7 dagar ≤ 14 dagar  > 14 dagar ≤ 1 månad  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  090  100  110  120  130  140  150  160  
730  1.19  
19 Total finansiering  
740  1.19.1  Inlåning från allmänheten  
750  1.19.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
760  1.19.3  Finansiering mot säkerhet  
770  1.20  
20 Total finansiering  
780  1.20.1  Inlåning från allmänheten  
790  1.20.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
800  1.20.3  Finansiering mot säkerhet  
810  1.21  
21 Total finansiering  
820  1.21.1  Inlåning från allmänheten  
830  1.21.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
840  1.21.3  Finansiering mot säkerhet
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1639
 Förlängning av finansiering  
> 7 dagar ≤ 14 dagar  > 14 dagar ≤ 1 månad  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  090  100  110  120  130  140  150  160  
850  1.22  
22 Total finansiering  
860  1.22.1  Inlåning från allmänheten  
870  1.22.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
880  1.22.3  Finansiering mot säkerhet  
890  1.23  
23 Total finansiering  
900  1.23.1  Inlåning från allmänheten  
910  1.23.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
920  1.23.3  Finansiering mot säkerhet  
930  1.24  
24 Total finansiering  
940  1.24.1  Inlåning från allmänheten  
950  1.24.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
960  1.24.3  Finansiering mot säkerhet
SV L 97/1640 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Förlängning av finansiering  
> 7 dagar ≤ 14 dagar  > 14 dagar ≤ 1 månad  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  090  100  110  120  130  140  150  160  
970  1.25  
25 Total finansiering  
980  1.25.1  Inlåning från allmänheten  
990  1.25.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
1000  1.25.3  Finansiering mot säkerhet  
1010  1.26  
26 Total finansiering  
1020  1.26.1  Inlåning från allmänheten  
1030  1.26.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
1040  1.26.3  Finansiering mot säkerhet  
1050  1.27  
27 Total finansiering  
1060  1.27.1  Inlåning från allmänheten  
1070  1.27.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
1080  1.27.3  Finansiering mot säkerhet
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1641
 Förlängning av finansiering  
> 7 dagar ≤ 14 dagar  > 14 dagar ≤ 1 månad  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  090  100  110  120  130  140  150  160  
1090  1.28  
28 Total finansiering  
1100  1.28.1  Inlåning från allmänheten  
1110  1.28.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
1120  1.28.3  Finansiering mot säkerhet  
1130  1.29  
29 Total finansiering  
1140  1.29.1  Inlåning från allmänheten  
1150  1.29.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
1160  1.29.3  Finansiering mot säkerhet  
1170  1.30  
30 Total finansiering  
1180  1.30.1  Inlåning från allmänheten  
1190  1.30.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
1200  1.30.3  Finansiering mot säkerhet
SV L 97/1642 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Förlängning av finansiering  
> 7 dagar ≤ 14 dagar  > 14 dagar ≤ 1 månad  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  090  100  110  120  130  140  150  160  
1210  1.31  
31 Total finansiering  
1220  1.31.1  Inlåning från allmänheten  
1230  1.31.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
1240  1.31.3  Finansiering mot säkerhet
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1643
 Förlängning av finansiering  
> 1 månad ≤ 3 månader  > 3 månader ≤ 6 månader  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  170  180  190  200  210  220  230  240  
010  1.1  
1 Total finansiering  
020  1.1.1  Inlåning från allmänheten  
030  1.1.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
040  1.1.3  Finansiering mot säkerhet  
050  1.2  
2 Total finansiering  
060  1.2.1  Inlåning från allmänheten  
070  1.2.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
080  1.2.3  Finansiering mot säkerhet  
090  1.3  
3 Total finansiering  
100  1.3.1  Inlåning från allmänheten  
110  1.3.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
120  1.3.3  Finansiering mot säkerhet
SV L 97/1644 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Förlängning av finansiering  
> 1 månad ≤ 3 månader  > 3 månader ≤ 6 månader  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  170  180  190  200  210  220  230  240  
130  1.4  
4 Total finansiering  
140  1.4.1  Inlåning från allmänheten  
150  1.4.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
160  1.4.3  Finansiering mot säkerhet  
170  1.5  
5 Total finansiering  
180  1.5.1  Inlåning från allmänheten  
190  1.5.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
200  1.5.3  Finansiering mot säkerhet  
210  1.6  
6 Total finansiering  
220  1.6.1  Inlåning från allmänheten  
230  1.6.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
240  1.6.3  Finansiering mot säkerhet
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1645
 Förlängning av finansiering  
> 1 månad ≤ 3 månader  > 3 månader ≤ 6 månader  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  170  180  190  200  210  220  230  240  
250  1.7  
7 Total finansiering  
260  1.7.1  Inlåning från allmänheten  
270  1.7.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
280  1.7.3  Finansiering mot säkerhet  
290  1.8  
8 Total finansiering  
300  1.8.1  Inlåning från allmänheten  
310  1.8.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
320  1.8.3  Finansiering mot säkerhet  
330  1.9  
9 Total finansiering  
340  1.9.1  Inlåning från allmänheten  
350  1.9.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
360  1.9.3  Finansiering mot säkerhet
SV L 97/1646 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Förlängning av finansiering  
> 1 månad ≤ 3 månader  > 3 månader ≤ 6 månader  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  170  180  190  200  210  220  230  240  
370  1.10  
10 Total finansiering  
380  1.10.1  Inlåning från allmänheten  
390  1.10.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
400  1.10.3  Finansiering mot säkerhet  
410  1.11  
11 Total finansiering  
420  1.11.1  Inlåning från allmänheten  
430  1.11.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
440  1.11.3  Finansiering mot säkerhet  
450  1.12  
12 Total finansiering  
460  1.12.1  Inlåning från allmänheten  
470  1.12.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
480  1.12.3  Finansiering mot säkerhet
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1647
 Förlängning av finansiering  
> 1 månad ≤ 3 månader  > 3 månader ≤ 6 månader  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  170  180  190  200  210  220  230  240  
490  1.13  
13 Total finansiering  
500  1.13.1  Inlåning från allmänheten  
510  1.13.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
520  1.13.3  Finansiering mot säkerhet  
530  1.14  
14 Total finansiering  
540  1.14.1  Inlåning från allmänheten  
550  1.14.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
560  1.14.3  Finansiering mot säkerhet  
570  1.15  
15 Total finansiering  
580  1.15.1  Inlåning från allmänheten  
590  1.15.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
600  1.15.3  Finansiering mot säkerhet
SV L 97/1648 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Förlängning av finansiering  
> 1 månad ≤ 3 månader  > 3 månader ≤ 6 månader  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  170  180  190  200  210  220  230  240  
610  1.16  
16 Total finansiering  
620  1.16.1  Inlåning från allmänheten  
630  1.16.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
640  1.16.3  Finansiering mot säkerhet  
650  1.17  
17 Total finansiering  
660  1.17.1  Inlåning från allmänheten  
670  1.17.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
680  1.17.3  Finansiering mot säkerhet  
690  1.18  
18 Total finansiering  
700  1.18.1  Inlåning från allmänheten  
710  1.18.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
720  1.18.3  Finansiering mot säkerhet
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1649
 Förlängning av finansiering  
> 1 månad ≤ 3 månader  > 3 månader ≤ 6 månader  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  170  180  190  200  210  220  230  240  
730  1.19  
19 Total finansiering  
740  1.19.1  Inlåning från allmänheten  
750  1.19.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
760  1.19.3  Finansiering mot säkerhet  
770  1.20  
20 Total finansiering  
780  1.20.1  Inlåning från allmänheten  
790  1.20.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
800  1.20.3  Finansiering mot säkerhet  
810  1.21  
21 Total finansiering  
820  1.21.1  Inlåning från allmänheten  
830  1.21.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
840  1.21.3  Finansiering mot säkerhet
SV L 97/1650 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Förlängning av finansiering  
> 1 månad ≤ 3 månader  > 3 månader ≤ 6 månader  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  170  180  190  200  210  220  230  240  
850  1.22  
22 Total finansiering  
860  1.22.1  Inlåning från allmänheten  
870  1.22.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
880  1.22.3  Finansiering mot säkerhet  
890  1.23  
23 Total finansiering  
900  1.23.1  Inlåning från allmänheten  
910  1.23.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
920  1.23.3  Finansiering mot säkerhet  
930  1.24  
24 Total finansiering  
940  1.24.1  Inlåning från allmänheten  
950  1.24.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
960  1.24.3  Finansiering mot säkerhet
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1651
 Förlängning av finansiering  
> 1 månad ≤ 3 månader  > 3 månader ≤ 6 månader  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  170  180  190  200  210  220  230  240  
970  1.25  
25 Total finansiering  
980  1.25.1  Inlåning från allmänheten  
990  1.25.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
1000  1.25.3  Finansiering mot säkerhet  
1010  1.26  
26 Total finansiering  
1020  1.26.1  Inlåning från allmänheten  
1030  1.26.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
1040  1.26.3  Finansiering mot säkerhet  
1050  1.27  
27 Total finansiering  
1060  1.27.1  Inlåning från allmänheten  
1070  1.27.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
1080  1.27.3  Finansiering mot säkerhet
SV L 97/1652 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Förlängning av finansiering  
> 1 månad ≤ 3 månader  > 3 månader ≤ 6 månader  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  170  180  190  200  210  220  230  240  
1090  1.28  
28 Total finansiering  
1100  1.28.1  Inlåning från allmänheten  
1110  1.28.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
1120  1.28.3  Finansiering mot säkerhet  
1130  1.29  
29 Total finansiering  
1140  1.29.1  Inlåning från allmänheten  
1150  1.29.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
1160  1.29.3  Finansiering mot säkerhet  
1170  1.30  
30 Total finansiering  
1180  1.30.1  Inlåning från allmänheten  
1190  1.30.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
1200  1.30.3  Finansiering mot säkerhet
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1653
 Förlängning av finansiering  
> 1 månad ≤ 3 månader  > 3 månader ≤ 6 månader  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  
Rad  ID  Dag  Post  170  180  190  200  210  220  230  240  
1210  1.31  
31 Total finansiering  
1220  1.31.1  Inlåning från allmänheten  
1230  1.31.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
1240  1.31.3  Finansiering mot säkerhet
SV L 97/1654 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Förlängning av finansiering  
> 6 månader  
Totalt Netto 
Kassaflöde  Genomsnittlig avtalstid (dagar)  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning 
Medel Av ­
talstid  Avtalstid för 
finansiering 
som förlängs  Nya medel 
avtalstid  
Rad  ID  Dag  Post  250  260  270  280  290  300  310  320  
010  1.1  
1 Total finansiering  
020  1.1.1  Inlåning från allmänheten  
030  1.1.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
040  1.1.3  Finansiering mot säkerhet  
050  1.2  
2 Total finansiering  
060  1.2.1  Inlåning från allmänheten  
070  1.2.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
080  1.2.3  Finansiering mot säkerhet  
090  1.3  
3 Total finansiering  
100  1.3.1  Inlåning från allmänheten  
110  1.3.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
120  1.3.3  Finansiering mot säkerhet
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1655
 Förlängning av finansiering  
> 6 månader  
Totalt Netto 
Kassaflöde  Genomsnittlig avtalstid (dagar)  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning 
Medel Av ­
talstid  Avtalstid för 
finansiering 
som förlängs  Nya medel 
avtalstid  
Rad  ID  Dag  Post  250  260  270  280  290  300  310  320  
130  1.4  
4 Total finansiering  
140  1.4.1  Inlåning från allmänheten  
150  1.4.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
160  1.4.3  Finansiering mot säkerhet  
170  1.5  
5 Total finansiering  
180  1.5.1  Inlåning från allmänheten  
190  1.5.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
200  1.5.3  Finansiering mot säkerhet  
210  1.6  
6 Total finansiering  
220  1.6.1  Inlåning från allmänheten  
230  1.6.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
240  1.6.3  Finansiering mot säkerhet
SV L 97/1656 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Förlängning av finansiering  
> 6 månader  
Totalt Netto 
Kassaflöde  Genomsnittlig avtalstid (dagar)  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning 
Medel Av ­
talstid  Avtalstid för 
finansiering 
som förlängs  Nya medel 
avtalstid  
Rad  ID  Dag  Post  250  260  270  280  290  300  310  320  
250  1.7  
7 Total finansiering  
260  1.7.1  Inlåning från allmänheten  
270  1.7.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
280  1.7.3  Finansiering mot säkerhet  
290  1.8  
8 Total finansiering  
300  1.8.1  Inlåning från allmänheten  
310  1.8.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
320  1.8.3  Finansiering mot säkerhet  
330  1.9  
9 Total finansiering  
340  1.9.1  Inlåning från allmänheten  
350  1.9.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
360  1.9.3  Finansiering mot säkerhet
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1657
 Förlängning av finansiering  
> 6 månader  
Totalt Netto 
Kassaflöde  Genomsnittlig avtalstid (dagar)  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning 
Medel Av ­
talstid  Avtalstid för 
finansiering 
som förlängs  Nya medel 
avtalstid  
Rad  ID  Dag  Post  250  260  270  280  290  300  310  320  
370  1.10  
10 Total finansiering  
380  1.10.1  Inlåning från allmänheten  
390  1.10.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
400  1.10.3  Finansiering mot säkerhet  
410  1.11  
11 Total finansiering  
420  1.11.1  Inlåning från allmänheten  
430  1.11.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
440  1.11.3  Finansiering mot säkerhet  
450  1.12  
12 Total finansiering  
460  1.12.1  Inlåning från allmänheten  
470  1.12.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
480  1.12.3  Finansiering mot säkerhet
SV L 97/1658 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Förlängning av finansiering  
> 6 månader  
Totalt Netto 
Kassaflöde  Genomsnittlig avtalstid (dagar)  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning 
Medel Av ­
talstid  Avtalstid för 
finansiering 
som förlängs  Nya medel 
avtalstid  
Rad  ID  Dag  Post  250  260  270  280  290  300  310  320  
490  1.13  
13 Total finansiering  
500  1.13.1  Inlåning från allmänheten  
510  1.13.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
520  1.13.3  Finansiering mot säkerhet  
530  1.14  
14 Total finansiering  
540  1.14.1  Inlåning från allmänheten  
550  1.14.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
560  1.14.3  Finansiering mot säkerhet  
570  1.15  
15 Total finansiering  
580  1.15.1  Inlåning från allmänheten  
590  1.15.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
600  1.15.3  Finansiering mot säkerhet
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1659
 Förlängning av finansiering  
> 6 månader  
Totalt Netto 
Kassaflöde  Genomsnittlig avtalstid (dagar)  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning 
Medel Av ­
talstid  Avtalstid för 
finansiering 
som förlängs  Nya medel 
avtalstid  
Rad  ID  Dag  Post  250  260  270  280  290  300  310  320  
610  1.16  
16 Total finansiering  
620  1.16.1  Inlåning från allmänheten  
630  1.16.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
640  1.16.3  Finansiering mot säkerhet  
650  1.17  
17 Total finansiering  
660  1.17.1  Inlåning från allmänheten  
670  1.17.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
680  1.17.3  Finansiering mot säkerhet  
690  1.18  
18 Total finansiering  
700  1.18.1  Inlåning från allmänheten  
710  1.18.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
720  1.18.3  Finansiering mot säkerhet
SV L 97/1660 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Förlängning av finansiering  
> 6 månader  
Totalt Netto 
Kassaflöde  Genomsnittlig avtalstid (dagar)  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning 
Medel Av ­
talstid  Avtalstid för 
finansiering 
som förlängs  Nya medel 
avtalstid  
Rad  ID  Dag  Post  250  260  270  280  290  300  310  320  
730  1.19  
19 Total finansiering  
740  1.19.1  Inlåning från allmänheten  
750  1.19.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
760  1.19.3  Finansiering mot säkerhet  
770  1.20  
20 Total finansiering  
780  1.20.1  Inlåning från allmänheten  
790  1.20.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
800  1.20.3  Finansiering mot säkerhet  
810  1.21  
21 Total finansiering  
820  1.21.1  Inlåning från allmänheten  
830  1.21.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
840  1.21.3  Finansiering mot säkerhet
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1661
 Förlängning av finansiering  
> 6 månader  
Totalt Netto 
Kassaflöde  Genomsnittlig avtalstid (dagar)  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning 
Medel Av ­
talstid  Avtalstid för 
finansiering 
som förlängs  Nya medel 
avtalstid  
Rad  ID  Dag  Post  250  260  270  280  290  300  310  320  
850  1.22  
22 Total finansiering  
860  1.22.1  Inlåning från allmänheten  
870  1.22.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
880  1.22.3  Finansiering mot säkerhet  
890  1.23  
23 Total finansiering  
900  1.23.1  Inlåning från allmänheten  
910  1.23.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
920  1.23.3  Finansiering mot säkerhet  
930  1.24  
24 Total finansiering  
940  1.24.1  Inlåning från allmänheten  
950  1.24.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
960  1.24.3  Finansiering mot säkerhet
SV L 97/1662 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Förlängning av finansiering  
> 6 månader  
Totalt Netto 
Kassaflöde  Genomsnittlig avtalstid (dagar)  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning 
Medel Av ­
talstid  Avtalstid för 
finansiering 
som förlängs  Nya medel 
avtalstid  
Rad  ID  Dag  Post  250  260  270  280  290  300  310  320  
970  1.25  
25 Total finansiering  
980  1.25.1  Inlåning från allmänheten  
990  1.25.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
1000  1.25.3  Finansiering mot säkerhet  
1010  1.26  
26 Total finansiering  
1020  1.26.1  Inlåning från allmänheten  
1030  1.26.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
1040  1.26.3  Finansiering mot säkerhet  
1050  1.27  
27 Total finansiering  
1060  1.27.1  Inlåning från allmänheten  
1070  1.27.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
1080  1.27.3  Finansiering mot säkerhet
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1663
 Förlängning av finansiering  
> 6 månader  
Totalt Netto 
Kassaflöde  Genomsnittlig avtalstid (dagar)  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning 
Medel Av ­
talstid  Avtalstid för 
finansiering 
som förlängs  Nya medel 
avtalstid  
Rad  ID  Dag  Post  250  260  270  280  290  300  310  320  
1090  1.28  
28 Total finansiering  
1100  1.28.1  Inlåning från allmänheten  
1110  1.28.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
1120  1.28.3  Finansiering mot säkerhet  
1130  1.29  
29 Total finansiering  
1140  1.29.1  Inlåning från allmänheten  
1150  1.29.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
1160  1.29.3  Finansiering mot säkerhet  
1170  1.30  
30 Total finansiering  
1180  1.30.1  Inlåning från allmänheten  
1190  1.30.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
1200  1.30.3  Finansiering mot säkerhet
SV L 97/1664 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Förlängning av finansiering  
> 6 månader  
Totalt Netto 
Kassaflöde  Genomsnittlig avtalstid (dagar)  
Förfall till 
betalning  Förlängning  Nya medel  Netto  Förfall till 
betalning 
Medel Av ­
talstid  Avtalstid för 
finansiering 
som förlängs  Nya medel 
avtalstid  
Rad  ID  Dag  Post  250  260  270  280  290  300  310  320  
1210  1.31  
31 Total finansiering  
1220  1.31.1  Inlåning från allmänheten  
1230  1.31.2  Kapitalmarknadsfinansiering utan sä ­
kerhet  
1240  1.31.3  Finansiering mot säkerhet
 BILAGA XIX  
INSTRUKTIONER FÖR RAPPORTERING AV YTTERLIGARE LIKVIDITETSÖVERVAKNINGSMÅTT  
1. Ytterligare övervakningsmått  
1.1 Allmänt  
1. För att göra det möjligt att övervaka instituts likviditetsrisker som inte omfattas av rapporterna om likviditets ­
täckning och stabil finansiering ska institut fylla i mallen i bilaga XVIII i enlighet med instruktionerna i den här 
bilagan.  
2. Total finansiering omfattar alla finansiella skulder utom derivat och korta positioner.  
3. Finansiering med obestämd löptid, inklusive avistainlåning, ska betraktas som finansiering med löptid över 
natten.  
4. Den ursprungliga löptiden ska utgöra tiden mellan upplåningens originering och förfallodag. Upplåningens 
förfallodag ska fastställas i enlighet med punkt 12 i bilaga XXIII. Det betyder att om det finns sådan 
optionalitet som avses i punkt 12 i bilaga XXIII kan den ursprungliga löptiden för en upplåningspost vara 
kortare än den tid som har förflutit sedan upplåningen originerades.  
5. Den återstående löptiden är tiden mellan rapporteringsperiodens utgång och upplåningens förfallodag. Upp ­
låningens förfallodag ska fastställas i enlighet med punkt 12 i bilaga XXIII.  
6. Vid beräkning av ursprunglig eller återstående viktad genomsnittlig löptid ska inlåning med löptid över natten 
anses ha en dags löptid.  
7. Beräkningen av ursprunglig och återstående löptid ska, om det handlar om upplåning med en uppsägningstid 
för båda parter eller klausul om förtida uttag för institutets motpart, utgå från uttag vid tidigast möjliga datum.  
8. För skulder med obegränsad löptid ska, utom om det finns sådan optionalitet som avses i punkt 12 i bilaga 
XXIII, det antas en ursprunglig och återstående löptid på 20 år.  
9. För att beräkna det procentuella tröskelvärde som avses i rapporteringsmallarna C 67.00 och C 68.00 fördelat 
på väsentlig valuta ska institut använda ett tröskelvärde på 1 % av de totala skulderna i alla valutor.  
1.2 Koncentration av finansiering per motpart (C 67.00)  
1. För att göra det möjligt att samla in information om koncentrationen i de rapporterande institutens finan ­
siering, fördelat på motpart, i mall C 67.00 ska instituten följa instruktionerna i detta avsnitt.  
2. Institut ska rapportera de tio största motparterna eller en grupp av kunder med inbördes anknytning enligt 
definitionen i artikel 4.1.39 i förordning (EU) nr 575/2013, om finansieringen från varje motpart eller grupp 
av grupper med inbördes anknytning överstiger ett tröskelvärde på 1 % av de totala skulderna i raderna 
020–110 i avsnitt 1 av mallen. Den motpart som rapporteras i post 1.01 ska vara den som svarar för det 
största finansieringsbelopp som på rapporteringsdatumet mottagits från en motpart eller grupp av kunder med 
inbördes anknytning över tröskelvärdet på 1 %. Post 1.02 ska vara den näst största över tröskelvärdet på 1 % 
osv. för återstående poster.  
3. Om en motpart tillhör flera grupper av kunder med inbördes anknytning ska den bara rapporteras en gång i 
den grupp som svarar för det största finansieringsbeloppet.  
4. Institut ska rapportera summan av all återstående finansiering i avsnitt 2.  
5. Summorna i avsnitt 1 och 2 ska motsvara ett instituts totala skulder enligt balansräkningen i det tillämpliga 
regelverket för finansiell rapportering (Finrep).  
6. För varje motpart ska instituten rapportera alla kolumnerna 010–080.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1665
 
7. Om finansiering har erhållits genom fler än en produkttyp ska den rapporterade produkten vara den där den 
största delen av finansieringen erhölls. Identifiering av innehavare av värdepapper får ske enligt bästa förmåga. 
Om institutet har uppgifter om värdepappersinnehavaren i egenskap av depåbank ska det beakta detta belopp 
vid rapporteringen av motpartskoncentration. Om det inte finns tillgängliga uppgifter om värdepappersinne ­
havaren behöver motsvarande belopp inte rapporteras.  
8. Instruktioner för särskilda kolumner:  
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
010  Motpartens namn  
Namnen på alla motparter som har bidragit med minst 1 % av den totala finansieringen ska anges 
i kolumn 010 i fallande ordning, dvs. efter finansieringens omfattning. 
Motpartens namn ska rapporteras både för juridiska personer och fysiska personer. Om motpar ­
ten är en juridisk person ska motpartens namn vara det fullständiga namnet på den juridiska 
person som finansieringen kommer ifrån, inbegripet eventuella hänvisningar till företagsform i 
enlighet med nationell bolagsrätt.  
015  Kod  
Denna kod är en radidentifierare och ska vara unik för varje motpart. För institut och försäkrings ­
företag ska koden vara LEI-koden. För andra enheter ska koden vara LEI-koden eller, om sådan 
kod inte finns, en nationell kod. Koden ska vara unik och användas konsekvent i mallarna och 
över tiden. Koden ska alltid ha ett värde.  
016  Typ av kod  
Instituten ska ange om typen av kod som rapporteras i kolumn 015 är ”LEI-kod” eller ”ej LEI- 
kod”. 
Typen av kod ska alltid rapporteras.  
017  Nationell kod  
Instituten får även rapportera den nationella koden när de rapporterar LEI-kod som identifierings ­
kod i kolumnen ”Kod”.  
030  Motpartssektor  
En sektor ska hänföras till varje motpart på grundval av näringsgrensklasserna i Finrep: 
i) Centralbanker. (ii) Offentlig sektor. (iii) Kreditinstitut. (iv) Övriga finansiella företag. (v) Icke- 
finansiella företag. (vi) Hushåll. 
För grupper av kunder med inbördes anknytning ska ingen sektor rapporteras.  
040  Motpartens hemvist  
Alfa-2-landskoden enligt ISO 3166–1 för det land där motparten är registrerad ska anges, in ­
klusive pseudo-ISO-koder för internationella organisationer,  som finns i den senaste utgåvan av  
Eurostats anvisningar för uppgifter om betalningsbalansen ( Balance of Payments Vademecum ). 
Inget land ska anges för grupper av kunder med inbördes anknytning.  
050  Produkttyp  
De motparter som rapporteras i kolumn 010 ska åsättas produkttyper som motsvarar den 
produkt som finansieringen erhölls genom eller genom vilken den största delen av finansieringen 
erhölls när det gäller blandade produkttyper, med hjälp av följande koder (med fetstil): 
— UWF  (kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet från finansiella kunder inklusive interbank ­
lån),SV L 97/1666 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
— UWNF  (kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet från icke-finansiella kunder), 
— SFT  (finansiering genom återköpsavtal enligt definitionen i artikel 4.1.82 i förordning (EU) 
nr 575/2013), 
— CB  (finansiering genom emission av säkerställda obligationer enligt definitionen i 
artikel 129.4 eller 129.5 i förordning (EU) nr 575/2013 eller artikel 52.4 i direktiv 
2009/65/EG), 
— ABS  (finansiering genom emission av tillgångssäkrade värdepapper inklusive tillgångsbaserade 
certifikat), 
— IGCP  (finansiering från motparter inom samma företagsgrupp), 
— OSWF  (annan kapitalmarknadsfinansiering mot säkerhet), 
— OFP  (andra finansieringsprodukter, t.ex. inlåning från allmänheten).  
060  Erhållet belopp  
Den totala finansiering från motparter som rapporteras i kolumn 010 ska anges i kolumn 060 
och instituten ska där rapportera bokförda belopp.  
070  Viktad genomsnittlig ursprunglig löptid  
En viktad genomsnittlig ursprunglig löptid (i dagar) för den finansiering som rapporteras i 
kolumn 060 från motparten i kolumn 010 ska anges i kolumn 070. 
Den viktade genomsnittliga ursprungliga löptiden ska beräknas som den genomsnittliga ursprung ­
liga löptiden (i dagar) för finansieringen från den motparten. Genomsnittet ska vara storleksvägt, 
baserat på storleken på de olika finansieringsbelopp som erhållits i proportion till den totala 
finansiering som erhållits från den motparten.  
080  Viktad genomsnittlig återstående löptid  
En viktad genomsnittlig återstående löptid (i dagar) för den finansiering som rapporteras i kolumn 
060 från motparten i kolumn 010 ska anges i kolumn 080. 
Den viktade genomsnittliga återstående löptiden ska beräknas som den genomsnittliga löptiden (i 
dagar) för finansieringen från den motparten. Genomsnittet ska vara storleksvägt, baserat på 
storleken på de olika finansieringsbelopp som erhållits i proportion till den totala finansiering 
som erhållits från den motparten.  
1.3 Koncentration av finansiering per produkttyp (C 68.00)  
1. Den här mallen används för insamling av uppgifter om det rapporterande institutets koncentration av finan ­
siering per produkttyp, fördelat på de typer av finansiering som anges i följande instruktioner om olika rader:  
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
010  1.  Inlåning från allmänheten  
Inlåning från allmänheten enligt definitionen i artikel 3.8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1667
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
020  1.1  varav avistainlåning  
Den del av inlåning från allmänheten i rad 010 som utgör avistainlåning.  
031  1.2  varav tidsbunden inlåning som inte kan tas ut inom de närmast följande 30 dagarna  
Den del av inlåning från allmänheten i rad 010 som utgör tidsbunden inlåning utan möjlighet till 
uttag inom de närmast 30 dagarna  
041  1.3  varav tidsbunden inlåning som kan tas ut inom de närmast följande 30 dagarna  
Den del av inlåning från allmänheten i rad 010 som utgör tidsbunden inlåning med möjlighet till 
uttag inom de närmast 30 dagarna  
070  1.4  varav sparkonton med något av följande kännetecken:  
Den del av inlåning från allmänheten i rad 010 som utgör sparkonton med något av följande 
kännetecken: 
— uttag måste meddelas mer än 30 dagar i förväg 
— uttag måste inte meddelas mer än 30 dagar i förväg 
Denna rad ska inte rapporteras.  
080  1.4.1  uttag måste meddelas mer än 30 dagar i förväg  
Den del av inlåning från allmänheten i rad 010 som utgör sparkonton där uttag måste meddelas 
mer än 30 dagar i förväg  
090  1.4.2  uttag måste inte meddelas mer än 30 dagar i förväg  
Den del av inlåning från allmänheten i rad 010 som utgör sparkonton där uttag inte måste 
meddelas mer än 30 dagar i förväg  
100  2.  Kapitalmarknadsfinansiering ska anses bestå av något av följande:  
Alla motparter utom motparter i inlåning från allmänheten enligt definitionen i artikel 3.8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61 
Denna rad ska inte rapporteras.  
110  2.1  Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet  
Alla motparter utom motparter i inlåning från allmänheten enligt definitionen i artikel 3.8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61 om det handlar om finansiering utan säkerhet  
120  2.1.1  varav lån och inlåning från finansiella kunder  
Den del av finansieringen i rad 110 som utgör ut- och inlåning från finansiella kunder 
Finansiering från centralbanker ska inte ingå i denna rad.  
130  2.1.2  varav ut- och inlåning från icke-finansiella kunder  
Den del av finansieringen i rad 110 som utgör ut- och inlåning från icke-finansiella kunder. 
Finansiering från centralbanker ska inte ingå i denna rad.  
140  2.1.3  varav lån och inlåning från enheter inom samma företagsgrupp  
Den del av finansieringen i rad 110 som utgör ut- och inlåning från företag inom samma 
företagsgrupp 
Kapitalmarknadsfinansiering från företag inom samma företagsgrupp ska bara rapporteras på 
individuell nivå eller undergruppsnivå.SV L 97/1668 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
150  2.2  Kapitalmarknadsfinansiering mot säkerhet  
Alla motparter utom motparter i inlåning från allmänheten enligt definitionen i artikel 3.8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61 om det handlar om finansiering mot säkerhet  
160  2.2.1  varav transaktioner för värdepappersfinansiering  
Den del av finansieringen i rad 150 som utgör finansiering genom återköpsavtal enligt definitio ­
nen i artikel 4.1.82 i förordning (EU) nr 575/2013  
170  2.2.2  varav emissioner av säkerställda obligationer  
Den del av finansieringen i rad 150 som utgör finansiering genom emissioner av säkerställda 
obligationer enligt definitionen i artikel 129.4 eller 129.5 i förordning (EU) nr 575/2013 eller 
artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG  
180  2.2.3  varav emissioner av tillgångssäkrade värdepapper  
Den del av finansieringen i rad 150 som utgör finansiering genom emissioner av tillgångssäkrade 
värdepapper, inklusive tillgångsbaserade certifikat  
190  2.2.4  varav lån och inlåning från enheter inom samma företagsgrupp  
Den del av finansieringen i rad 150 som utgör finansiering från företag inom samma företags ­
grupp 
Kapitalmarknadsfinansiering från företag inom samma företagsgrupp ska bara rapporteras på 
individuell nivå eller undergruppsnivå.  
2. I den här mallen ska instituten rapportera den totala finansieringen i varje produkttyp som överstiger 1 % av 
de totala skulderna.  
3. För varje produkttyp ska instituten rapportera alla kolumnerna 010–080.  
4. Tröskelvärdet på 1 % av de totala skulderna ska användas för att fastställa produkttyper från vilka finansiering 
har erhållits enligt följande:  
a) Tröskelvärdet på 1 % av de totala skulderna ska tillämpas på de produkttyper som avses i samtliga följande 
rader: 1.1 ”Avistainlåning”, 1.2 ”Tidsbunden inlåning utan möjlighet till uttag inom de närmaste 30 
dagarna”, 1.3 ”Tidsbunden inlåning med möjlighet till uttag inom de närmaste 30 dagarna”, 1.4 ”Spar ­
konton”, 2.1 ”Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet”, 2.2 ”Kapitalmarknadsfinansiering mot säkerhet”.  
b) När det gäller beräkningen av tröskelvärdet på 1 % av de totala skulderna för rad 1.4 ”Sparkonton” ska 
tröskelvärdet tillämpas på summan av 1.4.1 och 1.4.2.  
c) För raderna 1. ”Inlåning från allmänheten” och 2. ”Kapitalmarknadsfinansiering” ska tröskelvärdet på 1 % av 
de totala skulderna bara tillämpas på aggregerad nivå.  
5. Siffrorna som rapporteras i raderna 1. ”Inlåning från allmänheten”, 2.1 ”Kapitalmarknadsfinansiering utan 
säkerhet”, 2.2 ”Kapitalmarknadsfinansiering mot säkerhet” kan inkludera mer övergripande produkttyper än 
”varav”-posterna.  
6. Instruktioner för särskilda kolumner:  
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
010  Erhållet bokfört belopp  
Det bokförda finansieringsbelopp som erhållits för var och en av de produktkategorier som anges 
i kolumnen ”Produktnamn” ska rapporteras i kolumn 010 i mallen.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1669
 
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
020  Belopp som omfattas av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 2014/49/EU 
eller av ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland  
Det belopp av det totala finansieringsbeloppet för var och en av de produktkategorier som anges i 
kolumnen ”Produktnamn” som rapporteras i kolumn 010 som omfattas av ett insättningsgaranti ­
system enligt direktiv 2014/49/EU eller av ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland. 
De belopp som rapporteras i kolumnerna 020 och 030 för var och en av de produktkategorier 
som anges i kolumnen  "Produktnamn " ska vara lika med det totala erhållna belopp som rap ­
porteras i kolumn 010.  
030  Belopp som inte omfattas av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 
2014/49/EU eller av ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland  
Det belopp av det totala finansieringsbeloppet för var och en av de produktkategorier som anges i 
kolumnen ”Produktnamn” som rapporteras i kolumn 010 som  inte omfattas av ett insättnings ­
garantisystem enligt direktiv 2014/49/EU eller av ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett 
tredjeland. 
De belopp som rapporteras i kolumnerna 020 och 030 för var och en av de produktkategorier 
som anges i kolumnen  "Produktnamn " ska vara lika med det totala erhållna belopp som rap ­
porteras i kolumn 010.  
040  Viktad genomsnittlig ursprunglig löptid  
En viktad genomsnittlig ursprunglig löptid (i dagar) för den finansiering som rapporteras i 
kolumn 010 från de produktkategorier som anges i kolumnen ”Produktnamn” ska anges. 
Den viktade genomsnittliga ursprungliga löptiden ska beräknas som den genomsnittliga ursprung ­
liga löptiden (i dagar) för finansieringen för den produkttypen. Genomsnittet ska vara storleks ­
viktat, baserat på storleken på de olika finansieringsbelopp som erhållits i proportion till den 
totala finansiering som erhållits från alla emissioner av den produkttypen.  
050  Viktad genomsnittlig återstående löptid  
En viktad genomsnittlig återstående löptid (i dagar) för den finansiering som rapporteras i kolumn 
010 från de produktkategorier som anges i kolumnen ”Produktnamn” ska anges. 
Den viktade genomsnittliga återstående löptiden ska beräknas som den genomsnittliga löptiden (i 
dagar) för finansieringen för den produkttypen. Genomsnittet ska vara storleksviktat, baserat på 
storleken på de olika finansieringsbelopp som erhållits i proportion till den totala finansiering 
som erhållits från alla emissioner av den produkttypen.  
1.4 Priser för olika finansieringstider (C 69.00)  
1. Institut ska rapportera informationen om transaktionsvolym och priser som de betalat för finansiering under 
rapporteringsperioden och som kvarstår efter rapporteringsperiodens slut i mall C 69.00 i följande ursprung ­
liga löptider:  
— 1 dag i kolumnerna 010 och 020.  
— Mer än 1 dag och mindre eller lika med 1 vecka (kolumnerna 030 and 040).  
— Mer än 1 vecka och mindre eller lika med 1 månad (kolumnerna 050 and 060).  
— Mer än 1 månad och mindre eller lika med 3 månader (kolumnerna 070 and 080).  
— Mer än 3 månader och mindre eller lika med 6 månader (kolumnerna 090 and 100).  
— Mer än 6 månader och mindre eller lika med 1 år (kolumnerna 110 and 120).SV L 97/1670 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
— Mer än 1 år och mindre eller lika med 2 år (kolumnerna 130 and 140).  
— Mer än 2 år och mindre eller lika med 5 år (kolumnerna 150 and 160).  
— Mer än 5 år och mindre eller lika med 10 år (kolumnerna 170 and 180).  
Vid valutaomvärderingar erhålls ingen ny finansiering i den ursprungliga valutan och det rapporterande 
institutet betalar ingenting utöver det ursprungliga priset vid den första insättningen av medlen. Positiva 
ökningar som orsakas av valutaomvärdering ska därför inte rapporteras i denna mall.  
2. Vid fastställandet av den erhållna finansieringens löptider ska instituten bortse ifrån perioden mellan affärsdag 
och likviddag, vilket innebär att en tremånadersskuld som ska regleras om två veckor ska rapporteras som en 
skuld med tre månaders löptid (kolumnerna 070 och 080).  
3. Den spread som rapporteras i den vänstra kolumnen för varje tidsintervall ska vara någon av följande:  
a) den spread som institutet skulle betala för skulder med kortare löptid än ett år om det hade övergått till 
jämförelseindexet för dagslån för valutan i fråga senast vid stängning på transaktionsdagen,  
b) den spread som företaget skulle betala vid emitteringen för skulder med längre ursprunglig löptid än ett år 
om det hade övergått till relevant jämförelseindex för valutan i fråga vilket är tremånaders Euribor för EUR 
eller  ett liknande index för andra valutor senast vid stängning på transaktionsdagen.  
Institutet får, endast för att beräkna spreaden i led a och b ovan fastställa den ursprungliga löptiden på 
grundval av de historiska erfarenheterna med eller utan hänsyn till valmöjligheter, beroende på vad som är 
tillämpligt.  
4. Spreadar ska rapporteras i punkter med ett negativt tecken om den nya finansieringen är billigare än enligt 
relevant referensränta. De ska beräknas på viktad genomsnittsbasis.  
5. Vid beräkningen av genomsnittlig spread att betala för flera emissioner/inlåning/utlåning ska instituten beräkna 
den totala kostnaden i emissionsvalutan utan hänsyn till eventuella valutaswappar, men ta med eventuella 
över- eller underkurser och avgifter som ska betalas eller erhållas, så att löptiden för en teoretisk eller faktisk 
ränteswapp motsvarar skuldens löptid. Spreaden ska vara skuldräntan minus swappräntan.  
6. Den erhållna finansieringen för de finansieringskategorier som anges i kolumnen ”Post” ska rapporteras i 
kolumnen ”Volym” för tillämpligt tidsintervall.  
7. I kolumnen ”Volym” ska institut ange det bokförda beloppet av den nya finansiering som har erhållits i till ­
lämpligt tidsintervall utifrån den ursprungliga löptiden.  
8. I likhet med alla poster, även för åtaganden utanför balansräkningen, ska institut bara rapportera de berörda 
belopp som återspeglas i balansräkningen. Ett åtagande utanför balansräkningen gentemot institutet ska bara 
rapporteras i C 69.00 när det har utnyttjats. I samband med utnyttjande ska den volym och spread som ska 
rapporteras vara det utnyttjade beloppet och gällande spread i slutet av rapporteringsperioden. Om institutet 
inte kan välja att förlänga utnyttjandet ska den faktiska löptiden för utnyttjandet rapporteras. Om institutet 
redan har utnyttjat faciliteten i slutet av föregående rapporteringsperiod och det därefter ökar utnyttjandet av 
faciliteten ska bara det ytterligare belopp som har utnyttjats rapporteras.  
9. Inlåning från allmänheten ska utgöra inlåning enligt definitionen i artikel 3.8 i delegerad förordning 2015/61.  
10. För finansiering som har förlängts under rapporteringsperioden och ännu är utestående vid rapporterings ­
periodens slut ska genomsnittet av spreadar vid denna tidpunkt (dvs. vid rapporteringsperiodens slut) rap ­
porteras. När det gäller C 69.00 ska finansiering som har förlängts och finns kvar vid rapporteringsperiodens 
slut betraktas som ny finansiering.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1671
 
11. Till skillnad från resten av avsnitt 1.4 ska volym och spread avseende avistainlåning bara rapporteras om 
insättaren inte hade avistainlåning under föregående rapproteringsperiod eller inlåningsbeloppet har ökat 
jämfört med föregående referensdatum, i vilket fall ökningen ska behandlas som ny finansiering. Med spread 
avses spreaden vid rapporteringsperiodens slut.  
12. Om det inte finns något att rapportera, ska celler som avser spreadar lämnas tomma.  
13. Instruktioner för särskilda rader:  
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
010  1  Total finansiering  
Total volym och viktad genomsnittlig spread för all finansiering ska ges för alla följande löptider: 
— 1 dag i kolumnerna 010 och 020. 
— Mer än 1 dag och mindre eller lika med 1 vecka (kolumnerna 030 and 040). 
— Mer än 1 vecka och mindre eller lika med 1 månad (kolumnerna 050 and 060). 
— Mer än 1 månad och mindre eller lika med 3 månader (kolumnerna 070 and 080). 
— Mer än 3 månader och mindre eller lika med 6 månader (kolumnerna 090 and 100). 
— Mer än 6 månader och mindre eller lika med 1 år (kolumnerna 110 and 120). 
— Mer än 1 år och mindre eller lika med 2 år (kolumnerna 130 and 140). 
— Mer än 2 år och mindre eller lika med 5 år (kolumnerna 150 and 160). 
— Mer än 5 år och mindre eller lika med 10 år (kolumnerna 170 and 180).  
020  1.1  varav: inlåning från allmänheten  
Av den totala finansiering som rapporteras i post 1, total volym och viktad genomsnittlig spread 
för inlåning från allmänheten.  
030  1.2  varav: kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet  
Av den totala finansiering som rapporteras i post 1, total volym och viktad genomsnittlig spread 
för kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet.  
040  1.3  varav: finansiering mot säkerhet  
Av den totala finansiering som rapporteras i post 1, total volym och viktad genomsnittlig spread 
för finansiering mot säkerhet.  
050  1.4  varav: icke efterställda värdepapper utan säkerhet  
Av den totala finansiering som rapporteras i post 1, total volym och viktad genomsnittlig spread 
för icke efterställda värdepapper utan säkerhet.  
060  1.5  varav: säkerställda obligationer  
Av den totala finansiering som rapporteras i post 1, total volym och viktad genomsnittlig spread 
för säkerställda obligationer som belastar institutets egna tillgångar.  
070  1.6  varav: tillgångssäkrade värdepapper inklusive tillgångsbaserade certifikat  
Av den totala finansiering som rapporteras i post 1, total volym och viktad genomsnittlig spread 
för utgivna tillgångssäkrade värdepapper inklusive tillgångsbaserade certifikat.SV L 97/1672 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
1.5 Förlängning av finansiering (C 70.00)  
1. Den här mallen används för insamling av uppgifter om finansieringsvolymer som löper ut och ny finansiering 
som erhålls, dvs. ”förlängning av finansiering” på dagsbasis under den månad som föregår rapporterings ­
datumet.  
2. Institut ska rapportera i kalenderdagar sin finansiering som förfaller i alla följande tidsintervall i enlighet med 
ursprunglig löptid:  
— 1 dag i kolumnerna 010–040.  
— mellan 1 dag och 7 dagar i kolumnerna 050–080.  
— mellan 7 och 14 dagar i kolumnerna 090–120.  
— mellan 14 dagar och 1 månad i kolumnerna 130–160.  
— mellan 1 månad och 3 månader i kolumnerna 170–200.  
— mellan 3 och 6 månader i kolumnerna 210–240.  
— mer än 6 månader i kolumnerna 250–280.  
3. För varje tidsintervall som anges i punkt 2 ska det belopp som förfaller rapporteras i den vänstra kolumnen, de 
belopp som förlängs rapporteras i kolumnen ”Förlängning”, ny finansiering rapporteras i kolumnen ”Nya 
medel” och nettoskillnaden mellan dels ny finansiering, dels förlängd finansiering minus finansiering som 
förfaller ska rapporteras i den högra kolumnen.  
4. De totala nettokassaflödena ska rapporteras i kolumn 290 och vara lika med summan av alla ”nettokolumner”, 
dvs. 040, 080, 120, 160, 200, 240 och 280).  
5. Den genomsnittliga löptiden (i dagar) för finansiering som förfaller ska rapporteras i kolumn 300.  
6. Den genomsnittliga löptiden (i dagar) för finansiering som förlängts ska rapporteras i kolumn 310.  
7. Den genomsnittliga löptiden (i dagar) för ny finansiering ska rapporteras i kolumn 320.  
8. Beloppet under ”Förfall till betalning” ska omfatta alla skulder som långivaren enligt avtal hade rätt att ta ut 
eller som förföll den relevanta dagen i rapporteringsperioden. Det ska alltid rapporteras med positivt tecken.  
9. Beloppet under ”Förlängning” ska omfatta det belopp som förfaller enligt definitionen i punkterna 2 och 3 
som finns kvar hos institutet den relevanta dagen i rapporteringsperioden. Det ska alltid rapporteras med ett 
positivt tecken. Om finansieringens löptid har förändrats till följd av förlängningen ska det belopp som har 
förlängts rapporteras i ett tidsintervall i enlighet med den nya löptiden.  
10. Beloppet under ”Nya medel” ska omfatta faktiska inflöden eller finansiering på den relevanta dagen i rap ­
porteringsperioden. Det ska alltid rapporteras med positivt tecken.  
11. Nettobeloppet ska betraktas som en förändring i finansieringen inom ett visst ”ursprunglig löptids”-intervall på 
den relevanta dagen i rapporteringsperioden och beräknas genom att kolumnen ”Netto” fylls i med ny finan ­
siering plus förlängd finansiering minus finansiering som förfaller.  
12. Instruktioner för särskilda kolumner:  
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
010 – 040  1 dag  
Total finansiering som förfaller den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig 
löptid på 1 dag ska rapporteras i kolumn 010 för post 1.1–1.31. För månader som består av färre 
än 31 dagar, liksom för veckoslut, ska rader som inte är relevanta lämnas tomma. 
Total finansiering som förlängts den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig 
löptid på 1 dag ska rapporteras i kolumn 020 för post 1.1–1.31.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1673
 
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Total ny finansiering som erhållits den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprung ­
lig löptid på 1 dag ska rapporteras i kolumn 030 för post 1.1–1.31. 
Nettoskillnaden mellan å ena sidan dagslån som förfaller och å andra sida förlängda plus nya 
dagslån ska rapporteras i kolumn 040 för post 1.1–1.31.  
050 – 080  > 1 dag ≤ 7 dagar  
Total finansiering som förfaller den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig 
löptid på mellan 1 dag och 1 vecka ska rapporteras i kolumn 050 för post 1.1–1.31. För 
månader som består av färre än 31 dagar, liksom för veckoslut, ska rader som inte är relevanta 
lämnas tomma. 
Total finansiering som förlängts den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig 
löptid på mellan 1 dag och 1 vecka ska rapporteras i kolumn 060 för post 1.1–1.31. 
Total ny finansiering som erhållits den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprung ­
lig löptid på mellan 1 dag och 1 vecka ska rapporteras i kolumn 70 för post 1.1–1.31. 
Nettoskillnaden mellan å ena sidan finansiering som förfaller och å andra sidan förlängd plus ny 
finansiering ska rapporteras i kolumn 080 för post 1.1–1.31.  
090 – 120  > 7 dagar ≤ 14 dagar  
Total finansiering som förfaller den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig 
löptid på mellan 1 vecka och 14 dagar ska rapporteras i kolumn 090 för post 1.1–1.31. För 
månader som består av färre än 31 dagar, liksom för veckoslut, ska rader som inte är relevanta 
lämnas tomma. 
Total finansiering som förlängts den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig 
löptid på mellan 1 vecka och 14 dagar ska rapporteras i kolumn 100 för post 1.1–1.31. 
Total ny finansiering som erhållits den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprung ­
lig löptid på mellan 1 vecka och 14 dagar ska rapporteras i kolumn 110 för post 1.1–1.31. 
Nettoskillnaden mellan å ena sidan finansiering som förfaller och å andra sidan förlängd plus ny 
finansiering ska rapporteras i kolumn 120 för post 1.1–1.31.  
130 – 160  > 14 dagar ≤ 1 månad  
Total finansiering som förfaller den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig 
löptid på mellan 14 dagar och 1 månad ska rapporteras i kolumn 130 för post 1.1–1.31. För 
månader som består av färre än 31 dagar, liksom för veckoslut, ska rader som inte är relevanta 
lämnas tomma. 
Total finansiering som förlängts den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig 
löptid på mellan 14 dagar och 1 månad ska rapporteras i kolumn 140 för post 1.1–1.31. 
Total ny finansiering som erhållits den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprung ­
lig löptid på mellan 14 dagar och 1 månad ska rapporteras i kolumn 150 för post 1.1–1.31. 
Nettoskillnaden mellan å ena sidan finansiering som förfaller och å andra sidan förlängd plus ny 
finansiering ska rapporteras i kolumn 160 för post 1.1–1.31.SV L 97/1674 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
170 – 200  > 1 månad ≤ 3 månader  
Total finansiering som förfaller den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig 
löptid på mellan 1 månad och 3 månader ska rapporteras i kolumn 170 för post 1.1–1.31. För 
månader som består av färre än 31 dagar, liksom för veckoslut, ska rader som inte är relevanta 
lämnas tomma. 
Total finansiering som förlängts den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig 
löptid på mellan 1 månad och 3 månader ska rapporteras i kolumn 180 för post 1.1–1.31. 
Total ny finansiering som erhållits den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprung ­
lig löptid på mellan 1 månad och 3 månader ska rapporteras i kolumn 190 för post 1.1–1.31. 
Nettoskillnaden mellan å ena sidan finansiering som förfaller och å andra sidan förlängd plus ny 
finansiering ska rapporteras i kolumn 200 för post 1.1–1.31.  
210 – 240  > 3 månader ≤ 6 månader  
Total finansiering som förfaller den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig 
löptid på mellan 3 och 6 månader ska rapporteras i kolumn 210 för post 1.1–1.31. För månader 
som består av färre än 31 dagar, liksom för veckoslut, ska rader som inte är relevanta lämnas 
tomma. 
Total finansiering som förlängts den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig 
löptid på mellan 3 och 6 månader ska rapporteras i kolumn 220 för post 1.1–1.31. 
Total ny finansiering som erhållits den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprung ­
lig löptid på mellan 3 och 6 månader ska rapporteras i kolumn 230 för post 1.1–1.31. 
Nettoskillnaden mellan å ena sidan finansiering som förfaller och å andra sidan förlängd plus ny 
finansiering ska rapporteras i kolumn 240 för post 1.1–1.31.  
250 – 280  > 6 månader  
Total finansiering som förfaller den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig 
löptid på mer än 6 månader ska rapporteras i kolumn 250 för post 1.1–1.31. För månader som 
består av färre än 31 dagar, liksom för veckoslut, ska rader som inte är relevanta lämnas tomma. 
Total finansiering som förlängts den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig 
löptid på mer än 6 månader ska rapporteras i kolumn 260 för post 1.1–1.31. 
Total ny finansiering som erhållits den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprung ­
lig löptid på mer än 6 månader ska rapporteras i kolumn 270 för post 1.1–1.31. 
Nettoskillnaden mellan å ena sidan finansiering som förfaller och å andra sidan förlängd plus ny 
finansiering ska rapporteras i kolumn 280 för post 1.1–1.31.  
290  Totalt nettokassaflöde  
De totala nettokassaflödena ska vara lika med summan av alla ”nettokolumner”, dvs. 040, 080, 
120, 160, 200, 240 och 280) ska rapporteras i kolumn 290.  
300 – 320  Genomsnittlig avtalstid (dagar)  
Den viktade genomsnittliga löptiden (i dagar) för finansiering som förfaller ska rapporteras i 
kolumn 300. Den viktade genomsnittliga löptiden, i dagar, för all finansiering som förlängts 
ska rapporteras i kolumn 310, den viktade genomsnittliga löptiden, i dagar, för all ny finansiering 
ska rapporteras i kolumn 320.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1675
 SV L 97/1676 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 BILAGA XX  
RAPPORTERING AV LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET 
LIKVIDITETSÖVERVAKNINGSMALLAR  
Mallnummer  Mallkod  Mallens/mallgruppens namn  
MALLAR FÖR KONCENTRATION AV LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET  
71 C 71.00  KONCENTRATION AV LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET PER EMITTENT  
C 71.00 – KONCENTRATION AV LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET PER EMITTENT  
Totala och väsentliga valutor  
Koncentration av likviditetstäckningskapacitet per emittent  
Emittent  LEI-kod  Emittentens 
sektor  Emittentens 
hemvist  Produkttyp  Valuta  Kredit-kva ­
litets-steg  Marknads-vär ­
de/nomi-nellt 
värde  Värde på säker ­
heter som är 
godtagbara en ­
ligt centralban ­
ken  
Rad  ID  010  020  030  040  050  060  070  080  090  
010  1.  DE TIO STÖRSTA EMITTEN ­
TERNA  
020  1,01  
030  1,02  
040  1,03  
050  1,04  
060  1,05  
070  1,06  
080  1,07
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1677
 Koncentration av likviditetstäckningskapacitet per emittent  
Emittent  LEI-kod  Emittentens 
sektor  Emittentens 
hemvist  Produkttyp  Valuta  Kredit-kva ­
litets-steg  Marknads-vär ­
de/nomi-nellt 
värde  Värde på säker ­
heter som är 
godtagbara en ­
ligt centralban ­
ken  
Rad  ID  010  020  030  040  050  060  070  080  090  
090  1,08  
100  1,09  
110  1,10  
120  2.  ALLA ÖVRIGA POSTER SOM 
ANVÄNDS FÖR LIKVIDITETS ­
TÄCKNINGSKAPACITET
 BILAGA XXI  
INSTRUKTIONER FÖR RAPPORTERING OM KONCENTRATION AV LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET  
1. För att göra det möjligt att genom mall C 71.00 samla in uppgifter om de rapporterande institutens koncentration av 
likviditetstäckningskapacitet fördelat på de tio största tillgångsinnehaven eller likviditetslimiterna som institutet har 
beviljats i detta syfte ska instituten följa instruktionerna i denna bilaga.  
2. Om en emittent eller motpart hänförs till mer än en produkttyp, en valuta eller ett kreditkvalitetssteg ska det totala 
beloppet rapporteras. Den produkttyp, den valuta eller det kreditkvalitetssteg som ska rapporteras ska vara den/det 
som är relevant för den största andelen av koncentrationen av likviditetstäckningskapacitet.  
3. Likviditetstäckningskapaciteten i C 71.00 ska vara densamma som i C 66.01 förutom att de tillgångar som rapporteras 
som likviditetstäckningskapacitet i C 71.00 inte ska vara intecknade utan tillgängliga för institutet att omvandla till 
likvida medel på rapporteringsreferensdatumet.  
4. Vid beräkning av koncentrationer i rapporteringsmall C 71.00 fördelat på väsentlig valuta ska instituten använda 
koncentrationer i alla valutor.  
5. När en emittent eller motpart tillhör flera grupper av kunder med inbördes anknytning ska den bara rapporteras en 
gång i den grupp som har den större koncentrationen av likviditetstäckningskapacitet.  
6. Med undantag för rad 120 ska koncentrationer av likviditetstäckningskapacitet hos en centralbank som emittent eller 
motpart inte rapporteras i denna mall. Om ett institut har förpositionerade tillgångar i en centralbank för standar ­
diserade likviditetstransaktioner, och i den utsträckning som dessa tillgångar är relaterade till de tio största emitten ­
terna eller motparterna vad gäller icke intecknad likviditetstäckningskapacitet, ska institutet rapportera den ursprung ­
liga emittenten och den ursprungliga produkttypen.  
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
010  Namn på emittent  
Namnen på de tio största emittenterna av icke intecknade tillgångar eller motparter till outnyttjade 
likviditetslimiter som beviljats institutet ska rapporteras i kolumn 010 i fallande ordning. Den största 
posten rapporteras i 1.01, den näst största i 1.02 och så vidare. Emittenter och motparter som utgör en 
grupp av kunder med inbördes anknytning ska rapporteras som en enda koncentration. 
Emittentens eller motpartens namn ska vara det fullständiga namnet på den juridiska person som 
emitterade tillgångarna eller beviljade likviditetslimiterna, samt eventuella hänvisningar till företagstyp 
i enlighet med nationell bolagsrätt.  
020  LEI-kod (identifieringskod för juridiska personer)  
Motpartens LEI-kod (identifieringskod för juridiska personer).  
030  Emittentens sektor  
En sektor ska anges för varje emittent eller motpart enligt näringsgrensklasserna i Finrep: 
i) Offentlig sektor. (ii) Kreditinstitut. (iii) Övriga finansiella företag (iv) Icke-finansiella företag. (v) Hus ­
håll. 
För grupper av kunder med inbördes anknytning ska ingen sektor rapporteras.  
040  Emittentens hemvist  
Alfa-2-landskoden enligt ISO 3166–1 för det land där emittenten eller motparten är registrerad ska 
anges (inklusive pseudo-ISO-koder för internationella organisationer, som finns i den senaste utgåvan av 
Eurostats anvisningar för uppgifter om betalningsbalansen,  Balance of Payments Vademecum ). 
Inget land ska anges för grupper av kunder med inbördes anknytning.SV L 97/1678 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
050  Produkttyp  
De emittenter eller motparter som anges i kolumn 010 ska åsättas produkttyper som motsvarar den 
produkt som tillgången innehas i eller som standby-likviditetsfaciliteten har erhållits i med användande 
av följande koder (med fetstil): 
— SrB  (Obligationer med förmånsrätt) 
— SubB  (Efterställd obligation) 
— CP  (Företagscertifikat) 
— CB  (Säkerställda obligationer) 
— US  (Ucits-värdepapper, det vill säga finansiella instrument som representerar en andel i eller ett 
värdepapper som utfärdats av ett företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper) 
— ABS  (Tillgångssäkrade värdepapper) 
— CrCl  (Kreditfordringar) 
— Eq  (Aktier) 
— Guld  (om fysiskt guld, vilket kan behandlas som en enda motpart) 
— LiqL  (Outnyttjade likviditetslimiter som det rapporterande institutet har beviljats) 
— OPT  (Annan produkttyp).  
060  Valuta  
Emittenter eller motparter som anges i kolumn 010 ska åsättas en valuta ISO kod enligt kolumn 060 
som motsvarar beteckningen för den erhållna tillgången eller outnyttjade beviljade likviditetslinor som 
beviljats till institutionen. Instituten ska rapportera valutakod bestående av tre bokstäver enligt 
ISO 4217. 
Om en limit i flera valutor är en del av en koncentration av likviditetstäckningskapacitet ska limiten 
anges i den dominerande valutan i resten av koncentrationen. När det gäller separat rapportering i 
väsentliga valutor enligt vad som anges i artikel 415.2 i förordning (EU) nr 575/2013 ska instituten 
göra en bedömning av vilken valuta som flödet troligen kommer att vara i, och endast rapportera 
posten i den väsentliga valutan, i enlighet med instruktionerna för separat rapportering av väsentliga 
valutor i likviditetstäckningskravet i enlighet med förordning (EU) 2016/322.  
070  Kreditkvalitetssteg  
Lämpligt kreditkvalitetssteg ska tilldelas i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013, vilket ska vara 
detsamma som för posterna som rapporteras i löptidsmetodmallen. Om kreditvärdering saknas tilldelas 
steget ”kreditvärdering saknas”.  
080  Marknadsvärde/nominellt värde  
Tillgångarnas marknadsvärde eller verkliga värde eller, i tillämpliga fall, den outnyttjade beviljade lik ­
viditetsfacilitetens nominella värde.  
090  Värde på säkerheter som är godtagbara enligt centralbanken  
Specifika tillgångars värde som säkerheter enligt centralbankens regler för stående faciliteter. 
För tillgångar denominerade i en valuta som anges i bilagan till kommissionens genomförandeförord ­
ning (EU) 2015/233 som en valuta med en extremt snäv definition av belåningsbarhet hos central ­
banken ska detta fält lämnas tomt.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1679
 SV L 97/1680 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 BILAGA XXII  
LÖPTIDSMETODRAPPORTERING ENLIGT YTTERLIGARE LIKVIDITETSÖVERVAKNINGSMÅTT 
MALLAR ENLIGT YTTERLIGARE LIKVIDITETSÖVERVAKNINGSMÅTT  
Mallnr  Mallnummer  Mallkod Mallens/mallgruppens namn  
LÖPTIDSMETODMALL  
66 C 66.01  LÖPTIDSMETODMALL
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1681
 C 66.01 – LÖPTIDSMETOD  
Totala och väsentliga valutor  
Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
010  020  030  040  050  060  070  080  
010- 
380  1 UTFLÖDEN  Över natten  Mer än över 
natten och upp 
till 2 dagar  Mer än 2 dagar 
och upp till 3 
dagar  Mer än 3 dagar 
och upp till 4 
dagar  Mer än 4 dagar 
och upp till 5 
dagar  Mer än 5 dagar 
och upp till 6 
dagar  Mer än 6 dagar 
och upp till 7 
dagar  
010  1.1  Skulder till följd av emitterade 
värdepapper (om de inte behand ­
las som inlåning från allmänheten)  
020  1.1.1  icke säkerställda obligationer 
som förfallit  
030  1.1.2  reglerade säkerställda obliga ­
tioner  
040  1.1.3  värdepapperiseringar som för ­
fallit  
050  1.1.4  övrigt  
060  1.2  Skulder från utlåning mot säkerhet 
och kapitalmarknadsrelaterade 
transaktioner, säkrade genom:  
070  1.2.1  Nivå 1 omsättbara tillgångar  
080  1.2.1.1  Nivå 1 exklusive säkerställda ob ­
ligationer  
090  1.2.1.1.1  Nivå 1 centralbank  
100  1.2.1.1.2  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 1)  
110  1.2.1.1.3  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 2 
och 3)
SV L 97/1682 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
010  020  030  040  050  060  070  080  
010- 
380  1 UTFLÖDEN  Över natten  Mer än över 
natten och upp 
till 2 dagar  Mer än 2 dagar 
och upp till 3 
dagar  Mer än 3 dagar 
och upp till 4 
dagar  Mer än 4 dagar 
och upp till 5 
dagar  Mer än 5 dagar 
och upp till 6 
dagar  Mer än 6 dagar 
och upp till 7 
dagar  
120  1.2.1.1.4  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 4+)  
130  1.2.1.2  Nivå 1 säkerställda obligationer 
(kreditkvalitetssteg 1)  
140  1.2.2  Nivå 2A omsättbara tillgångar  
150  1.2.2.1  Nivå 2A företagsobligationer 
(kreditkvalitetssteg 1)  
160  1.2.2.2  Nivå 2A säkerställda obligationer 
(kreditkvalitetssteg 1 och 2)  
170  1.2.2.3  Nivå 2A offentlig sektor (kredit ­
kvalitetssteg 1 och 2)  
180  1.2.3  Nivå 2B omsättbara tillgångar  
190  1.2.3.1  Nivå 2B tillgångssäkrade vär ­
depapper (ABS) (kreditkvalitets ­
steg 1)  
200  1.2.3.2  Nivå 2B säkerställda obligationer 
(kreditkvalitetssteg 1–6)  
210  1.2.3.3  Nivå 2B: företagsobligationer 
(kreditkvalitetssteg 1–3)  
220  1.2.3.4  Nivå 2B aktier  
230  1.2.3.5  Nivå 2B offentlig sektor (kredit ­
kvalitetssteg 3–5)  
240  1.2.4  övriga omsättbara tillgångar  
250  1.2.5  övriga tillgångar
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1683
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
010  020  030  040  050  060  070  080  
010- 
380  1 UTFLÖDEN  Över natten  Mer än över 
natten och upp 
till 2 dagar  Mer än 2 dagar 
och upp till 3 
dagar  Mer än 3 dagar 
och upp till 4 
dagar  Mer än 4 dagar 
och upp till 5 
dagar  Mer än 5 dagar 
och upp till 6 
dagar  Mer än 6 dagar 
och upp till 7 
dagar  
260  1.3  Skulder, som inte rapporteras i 
1.2, till följd av mottagen inlåning 
(exklusive inlåning som mottagits 
som säkerhet)  
270  1.3.1  stabil inlåning från allmänheten  
280  1.3.2  övrig inlåning från allmänheten  
290  1.3.3  operativ inlåning  
300  1.3.4  icke-operativ inlåning från kredit ­
institut  
310  1.3.5  icke-operativ inlåning från andra 
finansiella kunder  
320  1.3.6  icke-operativ inlåning från cen ­
tralbanker  
330  1.3.7  icke-operativ inlåning från icke-fi ­
nansiella företag  
340  1.3.8  icke-operativ inlåning från andra 
motparter  
350  1.4  Valutaswappar som förfaller  
360  1.5  Derivatskulder, utom de som rap ­
porteras i 1.4  
370  1.6  Övriga utflöden  
380  1.7  Summa utflöden
SV L 97/1684 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
010  020  030  040  050  060  070  080  
390- 
720  2 INFLÖDEN  Över natten  Mer än över 
natten och upp 
till 2 dagar  Mer än 2 dagar 
och upp till 3 
dagar  Mer än 3 dagar 
och upp till 4 
dagar  Mer än 4 dagar 
och upp till 5 
dagar  Mer än 5 dagar 
och upp till 6 
dagar  Mer än 6 dagar 
och upp till 7 
dagar  
390  2.1  Förfallna belopp från utlåning mot 
säkerhet och kapitalmarknadsrela ­
terade transaktioner, med 
säkerhet i:  
400  2.1.1  Nivå 1 omsättbara tillgångar  
410  2.1.1.1  Nivå 1 exklusive säkerställda ob ­
ligationer  
420  2.1.1.1.1  Nivå 1 centralbank  
430  2.1.1.1.2  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 1)  
440  2.1.1.1.3  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 2 
och 3)  
450  2.1.1.1.4  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 4+)  
460  2.1.1.2  Nivå 1 säkerställda obligationer 
(kreditkvalitetssteg 1)  
470  2.1.2  Nivå 2A omsättbara tillgångar  
480  2.1.2.1  Nivå 2A företagsobligationer 
(kreditkvalitetssteg 1)  
490  2.1.2.2  Nivå 2A säkerställda obligationer 
(kreditkvalitetssteg 1 och 2)  
500  2.1.2.3  Nivå 2A offentlig sektor (kredit ­
kvalitetssteg 1 och 2)
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1685
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
010  020  030  040  050  060  070  080  
390- 
720  2 INFLÖDEN  Över natten  Mer än över 
natten och upp 
till 2 dagar  Mer än 2 dagar 
och upp till 3 
dagar  Mer än 3 dagar 
och upp till 4 
dagar  Mer än 4 dagar 
och upp till 5 
dagar  Mer än 5 dagar 
och upp till 6 
dagar  Mer än 6 dagar 
och upp till 7 
dagar  
510  2.1.3  Nivå 2B omsättbara tillgångar  
520  2.1.3.1  Nivå 2B tillgångssäkrade vär ­
depapper (ABS) (kreditkva ­
litetssteg 1)  
530  2.1.3.2  Nivå 2B säkerställda obligatio ­
ner (kreditkvalitetssteg 1–6)  
540  2.1.3.3  Nivå 2B: företagsobligationer 
(kreditkvalitetssteg 1–3)  
550  2.1.3.4  Nivå 2B aktier  
560  2.1.3.5  Nivå 2B offentlig sektor (kre ­
ditkvalitetssteg 3–5)  
570  2.1.4  övriga omsättbara tillgångar  
580  2.1.5  övriga tillgångar  
590  2.2  Förfallna belopp, som inte rappor ­
teras i post 2.1, från lån och för ­
skott som beviljats:  
600  2.2.1  allmänheten
SV L 97/1686 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
010  020  030  040  050  060  070  080  
390- 
720  2 INFLÖDEN  Över natten  Mer än över 
natten och upp 
till 2 dagar  Mer än 2 dagar 
och upp till 3 
dagar  Mer än 3 dagar 
och upp till 4 
dagar  Mer än 4 dagar 
och upp till 5 
dagar  Mer än 5 dagar 
och upp till 6 
dagar  Mer än 6 dagar 
och upp till 7 
dagar  
610  2.2.2  icke-finansiella företag  
620  2.2.3  kreditinstitut  
630  2.2.4  andra finansiella kunder  
640  2.2.5  centralbanker  
650  2.2.6  andra motparter  
660  2.3  Valutaswappar som förfaller  
670  2.4  Derivatfordringar, utom de som 
rapporteras i 2.3  
680  2.5  Värdepapper i den egna portföljen 
som förfaller  
690  2.6  Övriga inflöden  
700  2.7  Summa inflöden  
710  2.8  Nettoavtalsunderskott  
720  2.9  Ackumulerat nettoavtalsunder ­
skott
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1687
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
010  020  030  040  050  060  070  080  
730- 
1080  3 LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET  Ingående 
stock  Över natten  Mer än över 
natten och upp 
till 2 dagar  Mer än 2 dagar 
och upp till 3 
dagar  Mer än 3 dagar 
och upp till 4 
dagar  Mer än 4 dagar 
och upp till 5 
dagar  Mer än 5 dagar 
och upp till 6 
dagar  Mer än 6 dagar 
och upp till 7 
dagar  
730  3.1  Sedlar och mynt  
740  3.2  Uttagbara centralbanksreserver  
750  3.3  Nivå 1 omsättbara tillgångar  
760  3.3.1  Nivå 1 exklusive säkerställda ob ­
ligationer  
770  3.3.1.1  Nivå 1 centralbank  
780  3.3.1.2  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 1)  
790  3.3.1.3  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 2 
och 3)  
800  3.3.1.4  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 4+)  
810  3.3.2  Nivå 1 säkerställda obligationer 
(kreditkvalitetssteg 1)
SV L 97/1688 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
010  020  030  040  050  060  070  080  
730- 
1080  3 LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET  Ingående 
stock  Över natten  Mer än över 
natten och upp 
till 2 dagar  Mer än 2 dagar 
och upp till 3 
dagar  Mer än 3 dagar 
och upp till 4 
dagar  Mer än 4 dagar 
och upp till 5 
dagar  Mer än 5 dagar 
och upp till 6 
dagar  Mer än 6 dagar 
och upp till 7 
dagar  
820  3.4  Nivå 2A omsättbara tillgångar  
830  3.4.1  Nivå 2A företagsobligationer 
(kreditkvalitetssteg 1)  
840  3.4.3  Nivå 2A säkerställda obligationer 
(kreditkvalitetssteg 1 och 2)  
850  3.4.4  Nivå 2A offentlig sektor (kredit ­
kvalitetssteg 1 och 2)  
860  3.5  Nivå 2B omsättbara tillgångar  
870  3.5.1  Nivå 2B tillgångssäkrade vär ­
depapper (ABS) (kreditkvalitets ­
steg 1)  
880  3.5.2  Nivå 2B säkerställda obligationer 
(kreditkvalitetssteg 1–6)  
890  3.5.3  Nivå 2B företagsobligationer (kre ­
ditkvalitetssteg 1–3)  
900  3.5.4  Nivå 2B aktier
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1689
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
010  020  030  040  050  060  070  080  
730- 
1080  3 LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET  Ingående 
stock  Över natten  Mer än över 
natten och upp 
till 2 dagar  Mer än 2 dagar 
och upp till 3 
dagar  Mer än 3 dagar 
och upp till 4 
dagar  Mer än 4 dagar 
och upp till 5 
dagar  Mer än 5 dagar 
och upp till 6 
dagar  Mer än 6 dagar 
och upp till 7 
dagar  
910  3.5.5  Nivå 2B offentlig sektor (kredit ­
kvalitetssteg 3–5)  
920  3.6  övriga omsättbara tillgångar  
930  3.6.1  nationell regering (kreditkvalitets ­
steg 1)  
940  3.6.2  nationell regering (kreditkvalitets ­
steg 2 och 3)  
950  3.6.3  aktier  
960  3.6.4  säkerställda obligationer  
970  3.6.5  tillgångssäkrade värdepapper 
(ABS)  
980  3.6.6  övriga omsättbara tillgångar  
990  3.7  ej omsättbara tillgångar som god ­
tas av centralbanken som säkerhet  
1000  3.8  outnyttjade beviljade faciliteter  
1010  3.8.1  Nivå 1-faciliteter  
1020  3.8.2  Nivå 2B-faciliteter med begränsad 
användning  
1030  3.8.3  Nivå 2B-faciliteter som omfattas 
av ett institutionellt skyddssystem
SV L 97/1690 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
010  020  030  040  050  060  070  080  
730- 
1080  3 LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET  Ingående 
stock  Över natten  Mer än över 
natten och upp 
till 2 dagar  Mer än 2 dagar 
och upp till 3 
dagar  Mer än 3 dagar 
och upp till 4 
dagar  Mer än 4 dagar 
och upp till 5 
dagar  Mer än 5 dagar 
och upp till 6 
dagar  Mer än 6 dagar 
och upp till 7 
dagar  
1040  3.8.4  övriga faciliteter  
1050  3.8.4.1  från motparter inom samma 
företagsgrupp  
1060  3.8.4.2  från andra motparter  
1070  3.9  Nettoförändring av likviditetstäck ­
ningskapacitet  
1080  3.10  Ackumulerad likviditetstäcknings ­
kapacitet  
1090- 
1130  4 VILLKORADE UTFLÖDEN  Över natten  Mer än över 
natten och upp 
till 2 dagar  Mer än 2 dagar 
och upp till 3 
dagar  Mer än 3 dagar 
och upp till 4 
dagar  Mer än 4 dagar 
och upp till 5 
dagar  Mer än 5 dagar 
och upp till 6 
dagar  Mer än 6 dagar 
och upp till 7 
dagar  
1090  4.1  Utflöden från beviljade faciliteter  
1100  4.1.1  Beviljade kreditfaciliteter  
1110  4.1.1.1  av mottagaren betraktat som 
nivå 2B  
1120  4.1.1.2  övrigt  
1130  4.1.2  Likviditetsfaciliteter  
1140  4.2  Utflöden till följd av 
nedgraderingar
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1691
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
010  020  030  040  050  060  070  080  
1150- 
1290  MEMORANDUMPOSTER  Ingående 
stock  Över natten  Mer än över 
natten och upp 
till 2 dagar  Mer än 2 dagar 
och upp till 3 
dagar  Mer än 3 dagar 
och upp till 4 
dagar  Mer än 4 dagar 
och upp till 5 
dagar  Mer än 5 dagar 
och upp till 6 
dagar  Mer än 6 dagar 
och upp till 7 
dagar  
1200  10  Utflöden inom en företagsgrupp 
eller ett institutionellt skydds ­
system (exklusive valutor)  
1210  11  Inflöden inom företagsgrupper el ­
ler institutionella skyddssystem 
(exklusive valutor och värdepap ­
per som förfaller)  
1220  12  Inflöden från värdepapper som 
förfaller inom en företagsgrupp el ­
ler ett institutionellt skyddssystem  
1230  13  Högkvalitativa likvida tillgångar 
som godtas av centralbank som sä ­
kerhet  
1240  14  Ej högkvalitativa likvida tillgångar 
som godtas av centralbank som sä ­
kerhet  
1270  17  Beteendemässiga utflöden från in ­
låning  
1280  18  Beteendemässiga inflöden från lån 
och förskott  
1290  19  Beteendemässigt utnyttjande av 
beviljade faciliteter
SV L 97/1692 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
090  100  110  120  130  140  150  
010- 
380  1 UTFLÖDEN  Mer än 7 dagar 
och upp till 2 
veckor  Mer än 2 veckor 
och upp till 3 
veckor  Mer än 3 veckor 
och upp till 30 
dagar  Mer än 30 dagar 
och upp till 5 
veckor  Mer än 5 veckor 
och upp till 2 
månader  Mer än 2 
månader och 
upp till 3 
månader  Mer än 3 
månader och 
upp till 4 
månader  
010  1.1  Skulder till följd av emitterade 
värdepapper (om de inte behand ­
las som inlåning från allmänheten)  
020  1.1.1  icke säkerställda obligationer 
som förfallit  
030  1.1.2  reglerade säkerställda obliga ­
tioner  
040  1.1.3  värdepapperiseringar som för ­
fallit  
050  1.1.4  övrigt  
060  1.2  Skulder från utlåning mot säkerhet 
och kapitalmarknadsrelaterade 
transaktioner, säkrade genom:  
070  1.2.1  Nivå 1 omsättbara tillgångar  
080  1.2.1.1  Nivå 1 exklusive säkerställda ob ­
ligationer  
090  1.2.1.1.1  Nivå 1 centralbank  
100  1.2.1.1.2  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 1)  
110  1.2.1.1.3  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 2 
och 3)
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1693
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
090  100  110  120  130  140  150  
010- 
380  1 UTFLÖDEN  Mer än 7 dagar 
och upp till 2 
veckor  Mer än 2 veckor 
och upp till 3 
veckor  Mer än 3 veckor 
och upp till 30 
dagar  Mer än 30 dagar 
och upp till 5 
veckor  Mer än 5 veckor 
och upp till 2 
månader  Mer än 2 
månader och 
upp till 3 
månader  Mer än 3 
månader och 
upp till 4 
månader  
120  1.2.1.1.4  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 4+)  
130  1.2.1.2  Nivå 1 säkerställda obligationer 
(kreditkvalitetssteg 1)  
140  1.2.2  Nivå 2A omsättbara tillgångar  
150  1.2.2.1  Nivå 2A företagsobligationer 
(kreditkvalitetssteg 1)  
160  1.2.2.2  Nivå 2A säkerställda obligationer 
(kreditkvalitetssteg 1 och 2)  
170  1.2.2.3  Nivå 2A offentlig sektor (kredit ­
kvalitetssteg 1 och 2)  
180  1.2.3  Nivå 2B omsättbara tillgångar  
190  1.2.3.1  Nivå 2B tillgångssäkrade vär ­
depapper (ABS) (kreditkvalitets ­
steg 1)  
200  1.2.3.2  Nivå 2B säkerställda obligationer 
(kreditkvalitetssteg 1–6)  
210  1.2.3.3  Nivå 2B: företagsobligationer 
(kreditkvalitetssteg 1–3)  
220  1.2.3.4  Nivå 2B aktier  
230  1.2.3.5  Nivå 2B offentlig sektor (kredit ­
kvalitetssteg 3–5)  
240  1.2.4  övriga omsättbara tillgångar  
250  1.2.5  övriga tillgångar
SV L 97/1694 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
090  100  110  120  130  140  150  
010- 
380  1 UTFLÖDEN  Mer än 7 dagar 
och upp till 2 
veckor  Mer än 2 veckor 
och upp till 3 
veckor  Mer än 3 veckor 
och upp till 30 
dagar  Mer än 30 dagar 
och upp till 5 
veckor  Mer än 5 veckor 
och upp till 2 
månader  Mer än 2 
månader och 
upp till 3 
månader  Mer än 3 
månader och 
upp till 4 
månader  
260  1.3  Skulder, som inte rapporteras i 
1.2, till följd av mottagen inlåning 
(exklusive inlåning som mottagits 
som säkerhet)  
270  1.3.1  stabil inlåning från allmänheten  
280  1.3.2  övrig inlåning från allmänheten  
290  1.3.3  operativ inlåning  
300  1.3.4  icke-operativ inlåning från kredit ­
institut  
310  1.3.5  icke-operativ inlåning från andra 
finansiella kunder  
320  1.3.6  icke-operativ inlåning från cen ­
tralbanker  
330  1.3.7  icke-operativ inlåning från icke-fi ­
nansiella företag  
340  1.3.8  icke-operativ inlåning från andra 
motparter  
350  1.4  Valutaswappar som förfaller  
360  1.5  Derivatskulder, utom de som rap ­
porteras i 1.4  
370  1.6  Övriga utflöden  
380  1.7  Summa utflöden
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1695
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
090  100  110  120  130  140  150  
390- 
720  2 INFLÖDEN  Mer än 7 dagar 
och upp till 2 
veckor  Mer än 2 veckor 
och upp till 3 
veckor  Mer än 3 veckor 
och upp till 30 
dagar  Mer än 30 dagar 
och upp till 5 
veckor  Mer än 5 veckor 
och upp till 2 
månader  Mer än 2 
månader och 
upp till 3 
månader  Mer än 3 
månader och 
upp till 4 
månader  
390  2.1  Förfallna belopp från utlåning mot 
säkerhet och kapitalmarknadsrela ­
terade transaktioner, med 
säkerhet i:  
400  2.1.1  Nivå 1 omsättbara tillgångar  
410  2.1.1.1  Nivå 1 exklusive säkerställda ob ­
ligationer  
420  2.1.1.1.1  Nivå 1 centralbank  
430  2.1.1.1.2  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 1)  
440  2.1.1.1.3  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 2 
och 3)  
450  2.1.1.1.4  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 4+)  
460  2.1.1.2  Nivå 1 säkerställda obligationer 
(kreditkvalitetssteg 1)  
470  2.1.2  Nivå 2A omsättbara tillgångar  
480  2.1.2.1  Nivå 2A företagsobligationer 
(kreditkvalitetssteg 1)  
490  2.1.2.2  Nivå 2A säkerställda obligationer 
(kreditkvalitetssteg 1 och 2)  
500  2.1.2.3  Nivå 2A offentlig sektor (kredit ­
kvalitetssteg 1 och 2)
SV L 97/1696 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
090  100  110  120  130  140  150  
390- 
720  2 INFLÖDEN  Mer än 7 dagar 
och upp till 2 
veckor  Mer än 2 veckor 
och upp till 3 
veckor  Mer än 3 veckor 
och upp till 30 
dagar  Mer än 30 dagar 
och upp till 5 
veckor  Mer än 5 veckor 
och upp till 2 
månader  Mer än 2 
månader och 
upp till 3 
månader  Mer än 3 
månader och 
upp till 4 
månader  
510  2.1.3  Nivå 2B omsättbara tillgångar  
520  2.1.3.1  Nivå 2B tillgångssäkrade vär ­
depapper (ABS) (kreditkva ­
litetssteg 1)  
530  2.1.3.2  Nivå 2B säkerställda obligatio ­
ner (kreditkvalitetssteg 1–6)  
540  2.1.3.3  Nivå 2B: företagsobligationer 
(kreditkvalitetssteg 1–3)  
550  2.1.3.4  Nivå 2B aktier  
560  2.1.3.5  Nivå 2B offentlig sektor (kre ­
ditkvalitetssteg 3–5)  
570  2.1.4  övriga omsättbara tillgångar  
580  2.1.5  övriga tillgångar  
590  2.2  Förfallna belopp, som inte rappor ­
teras i post 2.1, från lån och för ­
skott som beviljats:  
600  2.2.1  allmänheten
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1697
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
090  100  110  120  130  140  150  
390- 
720  2 INFLÖDEN  Mer än 7 dagar 
och upp till 2 
veckor  Mer än 2 veckor 
och upp till 3 
veckor  Mer än 3 veckor 
och upp till 30 
dagar  Mer än 30 dagar 
och upp till 5 
veckor  Mer än 5 veckor 
och upp till 2 
månader  Mer än 2 
månader och 
upp till 3 
månader  Mer än 3 
månader och 
upp till 4 
månader  
610  2.2.2  icke-finansiella företag  
620  2.2.3  kreditinstitut  
630  2.2.4  andra finansiella kunder  
640  2.2.5  centralbanker  
650  2.2.6  andra motparter  
660  2.3  Valutaswappar som förfaller  
670  2.4  Derivatfordringar, utom de som 
rapporteras i 2.3  
680  2.5  Värdepapper i den egna portföljen 
som förfaller  
690  2.6  Övriga inflöden  
700  2.7  Summa inflöden  
710  2.8  Nettoavtalsunderskott  
720  2.9  Ackumulerat nettoavtalsunder ­
skott
SV L 97/1698 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
090  100  110  120  130  140  150  
730- 
1080  3 LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET  Mer än 7 dagar 
och upp till 2 
veckor  Mer än 2 veckor 
och upp till 3 
veckor  Mer än 3 veckor 
och upp till 30 
dagar  Mer än 30 dagar 
och upp till 5 
veckor  Mer än 5 veckor 
och upp till 2 
månader  Mer än 2 
månader och 
upp till 3 
månader  Mer än 3 
månader och 
upp till 4 
månader  
730  3.1  Sedlar och mynt  
740  3.2  Uttagbara centralbanksreserver  
750  3.3  Nivå 1 omsättbara tillgångar  
760  3.3.1  Nivå 1 exklusive säkerställda ob ­
ligationer  
770  3.3.1.1  Nivå 1 centralbank  
780  3.3.1.2  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 1)  
790  3.3.1.3  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 2 
och 3)  
800  3.3.1.4  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 4+)  
810  3.3.2  Nivå 1 säkerställda obligationer 
(kreditkvalitetssteg 1)
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1699
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
090  100  110  120  130  140  150  
730- 
1080  3 LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET  Mer än 7 dagar 
och upp till 2 
veckor  Mer än 2 veckor 
och upp till 3 
veckor  Mer än 3 veckor 
och upp till 30 
dagar  Mer än 30 dagar 
och upp till 5 
veckor  Mer än 5 veckor 
och upp till 2 
månader  Mer än 2 
månader och 
upp till 3 
månader  Mer än 3 
månader och 
upp till 4 
månader  
820  3.4  Nivå 2A omsättbara tillgångar  
830  3.4.1  Nivå 2A företagsobligationer 
(kreditkvalitetssteg 1)  
840  3.4.3  Nivå 2A säkerställda obligationer 
(kreditkvalitetssteg 1 och 2)  
850  3.4.4  Nivå 2A offentlig sektor (kredit ­
kvalitetssteg 1 och 2)  
860  3.5  Nivå 2B omsättbara tillgångar  
870  3.5.1  Nivå 2B tillgångssäkrade vär ­
depapper (ABS) (kreditkvalitets ­
steg 1)  
880  3.5.2  Nivå 2B säkerställda obligationer 
(kreditkvalitetssteg 1–6)  
890  3.5.3  Nivå 2B företagsobligationer (kre ­
ditkvalitetssteg 1–3)  
900  3.5.4  Nivå 2B aktier
SV L 97/1700 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
090  100  110  120  130  140  150  
730- 
1080  3 LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET  Mer än 7 dagar 
och upp till 2 
veckor  Mer än 2 veckor 
och upp till 3 
veckor  Mer än 3 veckor 
och upp till 30 
dagar  Mer än 30 dagar 
och upp till 5 
veckor  Mer än 5 veckor 
och upp till 2 
månader  Mer än 2 
månader och 
upp till 3 
månader  Mer än 3 
månader och 
upp till 4 
månader  
910  3.5.5  Nivå 2B offentlig sektor (kredit ­
kvalitetssteg 3–5)  
920  3.6  övriga omsättbara tillgångar  
930  3.6.1  nationell regering (kreditkvalitets ­
steg 1)  
940  3.6.2  nationell regering (kreditkvalitets ­
steg 2 och 3)  
950  3.6.3  aktier  
960  3.6.4  säkerställda obligationer  
970  3.6.5  tillgångssäkrade värdepapper 
(ABS)  
980  3.6.6  övriga omsättbara tillgångar  
990  3.7  ej omsättbara tillgångar som god ­
tas av centralbanken som säkerhet  
1000  3.8  outnyttjade beviljade faciliteter  
1010  3.8.1  Nivå 1-faciliteter  
1020  3.8.2  Nivå 2B-faciliteter med begränsad 
användning  
1030  3.8.3  Nivå 2B-faciliteter som omfattas 
av ett institutionellt skyddssystem
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1701
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
090  100  110  120  130  140  150  
730- 
1080  3 LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET  Mer än 7 dagar 
och upp till 2 
veckor  Mer än 2 veckor 
och upp till 3 
veckor  Mer än 3 veckor 
och upp till 30 
dagar  Mer än 30 dagar 
och upp till 5 
veckor  Mer än 5 veckor 
och upp till 2 
månader  Mer än 2 
månader och 
upp till 3 
månader  Mer än 3 
månader och 
upp till 4 
månader  
1040  3.8.4  övriga faciliteter  
1050  3.8.4.1  från motparter inom samma 
företagsgrupp  
1060  3.8.4.2  från andra motparter  
1070  3.9  Nettoförändring av likviditetstäck ­
ningskapacitet  
1080  3.10  Ackumulerad likviditetstäcknings ­
kapacitet  
1090- 
1130  4 VILLKORADE UTFLÖDEN  Mer än 7 dagar 
och upp till 2 
veckor  Mer än 2 veckor 
och upp till 3 
veckor  Mer än 3 veckor 
och upp till 30 
dagar  Mer än 30 dagar 
och upp till 5 
veckor  Mer än 5 veckor 
och upp till 2 
månader  Mer än 2 
månader och 
upp till 3 
månader  Mer än 3 
månader och 
upp till 4 
månader  
1090  4.1  Utflöden från beviljade faciliteter  
1100  4.1.1  Beviljade kreditfaciliteter  
1110  4.1.1.1  av mottagaren betraktat som 
nivå 2B  
1120  4.1.1.2  övrigt  
1130  4.1.2  Likviditetsfaciliteter  
1140  4.2  Utflöden till följd av 
nedgraderingar
SV L 97/1702 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
090  100  110  120  130  140  150  
1150- 
1290  MEMORANDUMPOSTER  Mer än 7 dagar 
och upp till 2 
veckor  Mer än 2 veckor 
och upp till 3 
veckor  Mer än 3 veckor 
och upp till 30 
dagar  Mer än 30 dagar 
och upp till 5 
veckor  Mer än 5 veckor 
och upp till 2 
månader  Mer än 2 
månader och 
upp till 3 
månader  Mer än 3 
månader och 
upp till 4 
månader  
1200  10  Utflöden inom en företagsgrupp 
eller ett institutionellt skydds ­
system (exklusive valutor)  
1210  11  Inflöden inom företagsgrupper el ­
ler institutionella skyddssystem 
(exklusive valutor och värdepap ­
per som förfaller)  
1220  12  Inflöden från värdepapper som 
förfaller inom en företagsgrupp el ­
ler ett institutionellt skyddssystem  
1230  13  Högkvalitativa likvida tillgångar 
som godtas av centralbank som sä ­
kerhet  
1240  14  Ej högkvalitativa likvida tillgångar 
som godtas av centralbank som sä ­
kerhet  
1270  17  Beteendemässiga utflöden från in ­
låning  
1280  18  Beteendemässiga inflöden från lån 
och förskott  
1290  19  Beteendemässigt utnyttjande av 
beviljade faciliteter
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1703
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
160  170  180  190  200  210  220  
010- 
380  1 UTFLÖDEN  Mer än 4 
månader och 
upp till 5 
månader  Mer än 5 
månader och 
upp till 6 
månader  Mer än 6 
månader och 
upp till 9 
månader  Mer än 9 
månader och 
upp till 12 
månader  Mer än 12 
månader och 
upp till 2 år  Mer än 2 år och 
upp till 5 år  Mer än 5 år  
010  1.1  Skulder till följd av emitterade 
värdepapper (om de inte behand ­
las som inlåning från allmänheten)  
020  1.1.1  icke säkerställda obligationer 
som förfallit  
030  1.1.2  reglerade säkerställda obliga ­
tioner  
040  1.1.3  värdepapperiseringar som för ­
fallit  
050  1.1.4  övrigt  
060  1.2  Skulder från utlåning mot säkerhet 
och kapitalmarknadsrelaterade 
transaktioner, säkrade genom:  
070  1.2.1  Nivå 1 omsättbara tillgångar  
080  1.2.1.1  Nivå 1 exklusive säkerställda ob ­
ligationer  
090  1.2.1.1.1  Nivå 1 centralbank  
100  1.2.1.1.2  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 1)  
110  1.2.1.1.3  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 2 
och 3)
SV L 97/1704 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
160  170  180  190  200  210  220  
010- 
380  1 UTFLÖDEN  Mer än 4 
månader och 
upp till 5 
månader  Mer än 5 
månader och 
upp till 6 
månader  Mer än 6 
månader och 
upp till 9 
månader  Mer än 9 
månader och 
upp till 12 
månader  Mer än 12 
månader och 
upp till 2 år  Mer än 2 år och 
upp till 5 år  Mer än 5 år  
120  1.2.1.1.4  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 4+)  
130  1.2.1.2  Nivå 1 säkerställda obligationer 
(kreditkvalitetssteg 1)  
140  1.2.2  Nivå 2A omsättbara tillgångar  
150  1.2.2.1  Nivå 2A företagsobligationer 
(kreditkvalitetssteg 1)  
160  1.2.2.2  Nivå 2A säkerställda obligationer 
(kreditkvalitetssteg 1 och 2)  
170  1.2.2.3  Nivå 2A offentlig sektor (kredit ­
kvalitetssteg 1 och 2)  
180  1.2.3  Nivå 2B omsättbara tillgångar  
190  1.2.3.1  Nivå 2B tillgångssäkrade vär ­
depapper (ABS) (kreditkvalitets ­
steg 1)  
200  1.2.3.2  Nivå 2B säkerställda obligationer 
(kreditkvalitetssteg 1–6)  
210  1.2.3.3  Nivå 2B: företagsobligationer 
(kreditkvalitetssteg 1–3)  
220  1.2.3.4  Nivå 2B aktier  
230  1.2.3.5  Nivå 2B offentlig sektor (kredit ­
kvalitetssteg 3–5)  
240  1.2.4  övriga omsättbara tillgångar  
250  1.2.5  övriga tillgångar
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1705
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
160  170  180  190  200  210  220  
010- 
380  1 UTFLÖDEN  Mer än 4 
månader och 
upp till 5 
månader  Mer än 5 
månader och 
upp till 6 
månader  Mer än 6 
månader och 
upp till 9 
månader  Mer än 9 
månader och 
upp till 12 
månader  Mer än 12 
månader och 
upp till 2 år  Mer än 2 år och 
upp till 5 år  Mer än 5 år  
260  1.3  Skulder, som inte rapporteras i 
1.2, till följd av mottagen inlåning 
(exklusive inlåning som mottagits 
som säkerhet)  
270  1.3.1  stabil inlåning från allmänheten  
280  1.3.2  övrig inlåning från allmänheten  
290  1.3.3  operativ inlåning  
300  1.3.4  icke-operativ inlåning från kredit ­
institut  
310  1.3.5  icke-operativ inlåning från andra 
finansiella kunder  
320  1.3.6  icke-operativ inlåning från cen ­
tralbanker  
330  1.3.7  icke-operativ inlåning från icke-fi ­
nansiella företag  
340  1.3.8  icke-operativ inlåning från andra 
motparter  
350  1.4  Valutaswappar som förfaller  
360  1.5  Derivatskulder, utom de som rap ­
porteras i 1.4  
370  1.6  Övriga utflöden  
380  1.7  Summa utflöden
SV L 97/1706 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
160  170  180  190  200  210  220  
390- 
720  2 INFLÖDEN  Mer än 4 
månader och 
upp till 5 
månader  Mer än 5 
månader och 
upp till 6 
månader  Mer än 6 
månader och 
upp till 9 
månader  Mer än 9 
månader och 
upp till 12 
månader  Mer än 12 
månader och 
upp till 2 år  Mer än 2 år och 
upp till 5 år  Mer än 5 år  
390  2.1  Förfallna belopp från utlåning mot 
säkerhet och kapitalmarknadsrela ­
terade transaktioner, med 
säkerhet i:  
400  2.1.1  Nivå 1 omsättbara tillgångar  
410  2.1.1.1  Nivå 1 exklusive säkerställda ob ­
ligationer  
420  2.1.1.1.1  Nivå 1 centralbank  
430  2.1.1.1.2  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 1)  
440  2.1.1.1.3  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 2 
och 3)  
450  2.1.1.1.4  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 4+)  
460  2.1.1.2  Nivå 1 säkerställda obligationer 
(kreditkvalitetssteg 1)  
470  2.1.2  Nivå 2A omsättbara tillgångar  
480  2.1.2.1  Nivå 2A företagsobligationer 
(kreditkvalitetssteg 1)  
490  2.1.2.2  Nivå 2A säkerställda obligationer 
(kreditkvalitetssteg 1 och 2)  
500  2.1.2.3  Nivå 2A offentlig sektor (kredit ­
kvalitetssteg 1 och 2)
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1707
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
160  170  180  190  200  210  220  
390- 
720  2 INFLÖDEN  Mer än 4 
månader och 
upp till 5 
månader  Mer än 5 
månader och 
upp till 6 
månader  Mer än 6 
månader och 
upp till 9 
månader  Mer än 9 
månader och 
upp till 12 
månader  Mer än 12 
månader och 
upp till 2 år  Mer än 2 år och 
upp till 5 år  Mer än 5 år  
510  2.1.3  Nivå 2B omsättbara tillgångar  
520  2.1.3.1  Nivå 2B tillgångssäkrade vär ­
depapper (ABS) (kreditkva ­
litetssteg 1)  
530  2.1.3.2  Nivå 2B säkerställda obligatio ­
ner (kreditkvalitetssteg 1–6)  
540  2.1.3.3  Nivå 2B: företagsobligationer 
(kreditkvalitetssteg 1–3)  
550  2.1.3.4  Nivå 2B aktier  
560  2.1.3.5  Nivå 2B offentlig sektor (kre ­
ditkvalitetssteg 3–5)  
570  2.1.4  övriga omsättbara tillgångar  
580  2.1.5  övriga tillgångar  
590  2.2  Förfallna belopp, som inte rappor ­
teras i post 2.1, från lån och för ­
skott som beviljats:  
600  2.2.1  allmänheten
SV L 97/1708 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
160  170  180  190  200  210  220  
390- 
720  2 INFLÖDEN  Mer än 4 
månader och 
upp till 5 
månader  Mer än 5 
månader och 
upp till 6 
månader  Mer än 6 
månader och 
upp till 9 
månader  Mer än 9 
månader och 
upp till 12 
månader  Mer än 12 
månader och 
upp till 2 år  Mer än 2 år och 
upp till 5 år  Mer än 5 år  
610  2.2.2  icke-finansiella företag  
620  2.2.3  kreditinstitut  
630  2.2.4  andra finansiella kunder  
640  2.2.5  centralbanker  
650  2.2.6  andra motparter  
660  2.3  Valutaswappar som förfaller  
670  2.4  Derivatfordringar, utom de som 
rapporteras i 2.3  
680  2.5  Värdepapper i den egna portföljen 
som förfaller  
690  2.6  Övriga inflöden  
700  2.7  Summa inflöden  
710  2.8  Nettoavtalsunderskott  
720  2.9  Ackumulerat nettoavtalsunder ­
skott
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1709
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
160  170  180  190  200  210  220  
730- 
1080  3 LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET  Mer än 4 
månader och 
upp till 5 
månader  Mer än 5 
månader och 
upp till 6 
månader  Mer än 6 
månader och 
upp till 9 
månader  Mer än 9 
månader och 
upp till 12 
månader  Mer än 12 
månader och 
upp till 2 år  Mer än 2 år och 
upp till 5 år  Mer än 5 år  
730  3.1  Sedlar och mynt  
740  3.2  Uttagbara centralbanksreserver  
750  3.3  Nivå 1 omsättbara tillgångar  
760  3.3.1  Nivå 1 exklusive säkerställda ob ­
ligationer  
770  3.3.1.1  Nivå 1 centralbank  
780  3.3.1.2  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 1)  
790  3.3.1.3  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 2 
och 3)  
800  3.3.1.4  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 4+)  
810  3.3.2  Nivå 1 säkerställda obligationer 
(kreditkvalitetssteg 1)
SV L 97/1710 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
160  170  180  190  200  210  220  
730- 
1080  3 LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET  Mer än 4 
månader och 
upp till 5 
månader  Mer än 5 
månader och 
upp till 6 
månader  Mer än 6 
månader och 
upp till 9 
månader  Mer än 9 
månader och 
upp till 12 
månader  Mer än 12 
månader och 
upp till 2 år  Mer än 2 år och 
upp till 5 år  Mer än 5 år  
820  3.4  Nivå 2A omsättbara tillgångar  
830  3.4.1  Nivå 2A företagsobligationer 
(kreditkvalitetssteg 1)  
840  3.4.3  Nivå 2A säkerställda obligationer 
(kreditkvalitetssteg 1 och 2)  
850  3.4.4  Nivå 2A offentlig sektor (kredit ­
kvalitetssteg 1 och 2)  
860  3.5  Nivå 2B omsättbara tillgångar  
870  3.5.1  Nivå 2B tillgångssäkrade vär ­
depapper (ABS) (kreditkvalitets ­
steg 1)  
880  3.5.2  Nivå 2B säkerställda obligationer 
(kreditkvalitetssteg 1–6)  
890  3.5.3  Nivå 2B företagsobligationer (kre ­
ditkvalitetssteg 1–3)  
900  3.5.4  Nivå 2B aktier
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1711
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
160  170  180  190  200  210  220  
730- 
1080  3 LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET  Mer än 4 
månader och 
upp till 5 
månader  Mer än 5 
månader och 
upp till 6 
månader  Mer än 6 
månader och 
upp till 9 
månader  Mer än 9 
månader och 
upp till 12 
månader  Mer än 12 
månader och 
upp till 2 år  Mer än 2 år och 
upp till 5 år  Mer än 5 år  
910  3.5.5  Nivå 2B offentlig sektor (kredit ­
kvalitetssteg 3–5)  
920  3.6  övriga omsättbara tillgångar  
930  3.6.1  nationell regering (kreditkvalitets ­
steg 1)  
940  3.6.2  nationell regering (kreditkvalitets ­
steg 2 och 3)  
950  3.6.3  aktier  
960  3.6.4  säkerställda obligationer  
970  3.6.5  tillgångssäkrade värdepapper 
(ABS)  
980  3.6.6  övriga omsättbara tillgångar  
990  3.7  ej omsättbara tillgångar som god ­
tas av centralbanken som säkerhet  
1000  3.8  outnyttjade beviljade faciliteter  
1010  3.8.1  Nivå 1-faciliteter  
1020  3.8.2  Nivå 2B-faciliteter med begränsad 
användning  
1030  3.8.3  Nivå 2B-faciliteter som omfattas 
av ett institutionellt skyddssystem
SV L 97/1712 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
160  170  180  190  200  210  220  
730- 
1080  3 LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET  Mer än 4 
månader och 
upp till 5 
månader  Mer än 5 
månader och 
upp till 6 
månader  Mer än 6 
månader och 
upp till 9 
månader  Mer än 9 
månader och 
upp till 12 
månader  Mer än 12 
månader och 
upp till 2 år  Mer än 2 år och 
upp till 5 år  Mer än 5 år  
1040  3.8.4  övriga faciliteter  
1050  3.8.4.1  från motparter inom samma 
företagsgrupp  
1060  3.8.4.2  från andra motparter  
1070  3.9  Nettoförändring av likviditetstäck ­
ningskapacitet  
1080  3.10  Ackumulerad likviditetstäcknings ­
kapacitet  
1090- 
1130  4 VILLKORADE UTFLÖDEN  Mer än 4 
månader och 
upp till 5 
månader  Mer än 5 
månader och 
upp till 6 
månader  Mer än 6 
månader och 
upp till 9 
månader  Mer än 9 
månader och 
upp till 12 
månader  Mer än 12 
månader och 
upp till 2 år  Mer än 2 år och 
upp till 5 år  Mer än 5 år  
1090  4.1  Utflöden från beviljade faciliteter  
1100  4.1.1  Beviljade kreditfaciliteter  
1110  4.1.1.1  av mottagaren betraktat som 
nivå 2B  
1120  4.1.1.2  övrigt  
1130  4.1.2  Likviditetsfaciliteter  
1140  4.2  Utflöden till följd av 
nedgraderingar
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1713
 Kod  ID  Post  Löptider för avtalsenliga flöden  
160  170  180  190  200  210  220  
1150- 
1290  MEMORANDUMPOSTER  Mer än 4 
månader och 
upp till 5 
månader  Mer än 5 
månader och 
upp till 6 
månader  Mer än 6 
månader och 
upp till 9 
månader  Mer än 9 
månader och 
upp till 12 
månader  Mer än 12 
månader och 
upp till 2 år  Mer än 2 år och 
upp till 5 år  Mer än 5 år  
1200  10  Utflöden inom en företagsgrupp 
eller ett institutionellt skydds ­
system (exklusive valutor)  
1210  11  Inflöden inom företagsgrupper el ­
ler institutionella skyddssystem 
(exklusive valutor och värdepap ­
per som förfaller)  
1220  12  Inflöden från värdepapper som 
förfaller inom en företagsgrupp el ­
ler ett institutionellt skyddssystem  
1230  13  Högkvalitativa likvida tillgångar 
som godtas av centralbank som sä ­
kerhet  
1240  14  Ej högkvalitativa likvida tillgångar 
som godtas av centralbank som sä ­
kerhet  
1270  17  Beteendemässiga utflöden från in ­
låning  
1280  18  Beteendemässiga inflöden från lån 
och förskott  
1290  19  Beteendemässigt utnyttjande av 
beviljade faciliteter
 BILAGA XXIII  
INSTRUKTIONER FÖR RAPPORTERING OM LÖPTIDSMETOD  
DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1714  
DEL II: INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  1716  
DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER  
1. Institut ska följa instruktionerna i denna bilaga för att visa löptidsobalansen i sin verksamhet i mallen i bilaga XXII 
(”löptidsmetod”).  
2. Löptidsmetodsmallen ska omfatta avtalsenliga flöden och villkorade utflöden. Avtalsenliga flöden som till följd av 
rättsligt bindande avtal och återstående löptid på rapporteringsdatumet ska rapporteras i enlighet med bestämmel ­
serna i dessa avtal.  
3. Institut ska inte räkna inflöden två gånger.  
4. I kolumnen ”ingående stock” anges stocken av poster på rapporteringsdatumet.  
5. Endast de tomma vita cellerna i mallen i bilaga XXII ska fyllas i.  
6. Under ”Utflöden och inflöden” i löptidsmetodmallen anges framtida avtalsenliga kassaflöden från samtliga poster 
inom och utanför balansräkningen. Endast ut- och inflöden enligt avtal som var giltiga på rapporteringsdatumet ska 
rapporteras.  
7. Under ”Likviditetstäckningskapacitet” i löptidsmetodmallen anges stocken av icke intecknade tillgångar eller andra 
finansieringskällor som institutet rättsligt och i praktiken har tillgång till på rapporteringsdatumet för att täcka 
potentiella avtalsunderskott. Endast ut- och inflöden enligt befintliga avtal på rapporteringsdatumet ska rapporteras.  
8. Kassautflöden och inflöden rapporteras på bruttobasis med positivt tecken under ”utflöden” respektive ”inflöden”. 
Skulder och fordringar rapporteras under ”utflöden” respektive ”inflöden”.  
9. Under ”Likviditetstäckningskapacitet” i löptidsmetodmallen rapporteras ut- och inflöden på nettobasis med positivt 
tecken för inflöden och negativt tecken för utflöden. För kassaflöden anges de belopp som ska betalas. Värdepappers ­
flöden rapporteras till det aktuella marknadsvärdet. När det gäller flöden från kredit- och likviditetslimiter rapporteras 
tillgängliga belopp enligt avtal.  
10. Avtalsenliga flöden anges i de tjugotvå tidsintervallen i enlighet med deras återstående löptid, där dagar ska avse 
kalenderdagar.  
11. Alla avtalsenliga flöden ska rapporteras, inklusive alla väsentliga kassaflöden från icke-finansiell verksamhet, såsom 
skatter, bonusar, utdelningar och hyror.  
12. För att se till att institut gör en försiktig beräkning av avtalsenliga löptider för flöden måste de beakta följande:  
a) Om det finns en möjlighet att skjuta upp en betalning eller få en förskottsbetalning ska denna möjlighet antas ha 
utnyttjats om det skulle tidigarelägga utflöden från institutet eller skjuta upp inflöden till institutet.SV L 97/1714 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
b) Om möjligheten att tidigarelägga utflöden från institutet enbart kan utnyttjas av institutet ska denna möjlighet 
endast antas ha utnyttjats om det finns en marknadsförväntan om att institutet kommer att göra detta. Möjlig ­
heten ska antas inte ha utnyttjats om den skulle tidigarelägga inflöden till institutet eller senarelägga utflöden från 
institutet. Kassautflöden som enligt avtal skulle uppstå genom detta inflöde – som till exempel vid pass through- 
finansiering – ska rapporteras samma datum som inflödet.  
c) All avistainlåning och inlåning utan avtalad löptid ska rapporteras som inlåning över natten i kolumn 020.  
d) Öppna eller omvända repor och liknande transaktioner som kan avslutas av någondera parten vilken dag som 
helst ska anses ha löptid över natten, såvida inte uppsägningstiden är längre än en dag. I så fall ska de rapporteras 
i relevant tidsintervall utifrån uppsägningstiden.  
e) Tidsbunden inlåning från allmänheten där det finns en möjlighet till förtida uttag ska anses förfalla under den 
period då förtida uttag inte skulle leda till en straffavgift i enlighet med artikel 25.4 b i förordning (EU) 2015/61.  
f) Om institutet inte kan fastställa den kortaste avtalade betalningsplanen för en viss post eller del av en post genom 
att följa reglerna i denna punkt ska det rapportera posten eller delen av posten som mer än 5 år i kolumn 220.  
13. Ränteutflöden och ränteinflöden från alla instrument inom och utanför balansräkningen ska inkluderas i alla rele ­
vanta poster under ”utflöden” och ”inflöden”.  
14. För valutaswappar som förfaller ska det nominella värdet hos valutaränteswappar (cross-currency swaps), valutater ­
miner och icke avvecklade valutaspotavtal anges i tillämpliga tidsintervall i mallen.  
15. Kassaflöden från ej avvecklade transaktioner ska under den korta period som föregår avveckling rapporteras i 
lämpliga rader och tidsintervall.  
16. För poster där institutet inte har någon verksamhet, t.ex. om det inte har en viss kategori inlåning, ska cellen lämnas 
tom.  
17. Poster som förfallit till betalning och poster där institutet har anledning att förvänta sig betalningsunderlåtenhet ska 
inte rapporteras.  
18. Om den säkerhet som ställs återpantsätts i en transaktion som förfaller efter den transaktion i vilken institutet 
mottog säkerheten ska ett utflöde av värdepapper motsvarande det verkliga värdet av den mottagna säkerheten 
rapporteras under ”Likviditetstäckningskapacitet” i den relevanta gruppen utifrån förfallodagen för den transaktion 
som ledde till att säkerheten ställdes.  
19. Gruppinterna poster ska inte påverka rapporteringen på gruppnivå.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1715
 
DEL II: INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER  
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
010 till 380  1  UTFLÖDEN  
Det totala kassautflödet ska rapporteras i följande underkategorier:  
010  1.1  Skulder till följd av emitterade värdepapper  
Kassautflöde knutet till räntebärande värdepapper emitterade av det rapporterande institutet, det vill 
säga egna emissioner.  
020  1.1.1  icke säkerställda obligationer som förfallit  
Kassautflöde knutet till emitterade värdepapper som rapporteras i rad 010 och som är icke säkerställda 
skuldinstrument som det rapporterande institutet har emitterat till tredje parter.  
030  1.1.2  reglerade säkerställda obligationer  
Kassautflöde knutet till emitterade värdepapper som rapporteras i rad 010 och som är obligationer som 
uppfyller villkoren för behandling enligt artikel 129.4 eller 129.5 i förordning (EU) nr 575/2013 eller 
artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG.  
040  1.1.3  värdepapperiseringar som förfallit  
Kassautflöde knutet till emitterade värdepapper som rapporteras i rad 010 och som är värdepapperi ­
seringstransaktioner med tredje parter, i enlighet med artikel 4.1.61 i förordning (EU) nr 575/2013.  
050  1.1.4  övrigt  
Kassautflöde knutet till andra emitterade värdepapper som rapporteras i rad 010, som inte rapporteras i 
ovannämnda underkategorier.  
060  1.2  Skulder från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner, med sä ­
kerhet i:  
Summan av alla kassautflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner 
enligt definitionen i artikel 192 i förordning (EU) nr 575/2013. 
Instituten ska endast rapportera kassaflöden. Flöden av värdepapper med avseende på utlåning mot 
säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner ska rapporteras i avsnittet om likviditetstäcknings ­
kapacitet.  
070  1.2.1  Nivå 1 omsättbara tillgångar  
Det kassautflöde som rapporteras i rad 070 med säkerhet i omsättbara tillgångar som skulle uppfylla 
kraven i artiklarna 7, 8 och 10 i delegerad förordning (EU) 2015/61 om de inte användes som säkerhet 
för transaktionen i fråga. 
Aktier eller andelar i fonder i enlighet med artikel 15 i delegerad förordning (EU) 2015/61 som 
uppfyller kraven för nivå 1-tillgångar ska rapporteras i nedanstående underkategorier som motsvarar 
deras underliggande tillgångar.  
080  1.2.1.1  Nivå 1 exklusive säkerställda obligationer  
Det kassautflöde som rapporteras i rad 070 med säkerhet i tillgångar som inte är säkerställda obliga ­
tioner.SV L 97/1716 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
090  1.2.1.1.1  Nivå 1 centralbank  
Det kassautflöde som rapporteras i rad 080 med säkerhet i tillgångar som utgör fordringar på eller som 
garanteras av centralbanker.  
100  1.2.1.1.2  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 1)  
Det kassautflöde som rapporteras i rad 080, som inte rapporteras i rad 090, med säkerhet i tillgångar 
som utgör fordringar på eller garanteras av en emittent eller garantigivare som tilldelats kreditkvalitets ­
steg 1 av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut.  
110  1.2.1.1.3  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 2 och 3)  
Det kassautflöde som rapporteras i rad 080, som inte rapporteras i rad 090, med säkerhet i tillgångar 
som utgör fordringar på eller garanteras av en emittent eller garantigivare som tilldelats kreditkvalitets ­
steg 2 eller 3 av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut.  
120  1.2.1.1.4  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 4+)  
Det kassautflöde som rapporteras i rad 080, som inte rapporteras i rad 090, med säkerhet i tillgångar 
som utgör fordringar på eller garanteras av en emittent eller garantigivare som tilldelats kreditkvalitets ­
steg 4 eller sämre av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut.  
130  1.2.1.2  Nivå 1 säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1)  
Det kassautflöde som rapporteras i rad 070 med säkerhet i tillgångar som är säkerställda obligationer. 
I enlighet med artikel 10.1 f i delegerad förordning (EU) 2015/61 är bara säkerställda obligationer i 
kreditkvalitetssteg 1 godtagbara som nivå 1-tillgångar.  
140  1.2.2  Nivå 2A omsättbara tillgångar  
Det kassautflöde som rapporteras i rad 060 med säkerhet i omsättbara tillgångar som skulle uppfylla 
kraven i artiklarna 7, 8 och 11 i delegerad förordning (EU) 2015/61 om de inte användes som säkerhet 
för transaktionen i fråga. 
Aktier eller andelar i fonder i enlighet med artikel 15 i delegerad förordning (EU) 2015/61 som 
uppfyller kraven för nivå 2A-tillgångar ska rapporteras i nedanstående underkategorier som motsvarar 
deras underliggande tillgångar.  
150  1.2.2.1  Nivå 2A företagsobligationer (kreditkvalitetssteg 1)  
Det kassautflöde som rapporteras i rad 140 med säkerhet i företagsobligationer som tilldelats kredit ­
kvalitetssteg 1 av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut.  
160  1.2.2.2  Nivå 2A säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1 och 2)  
Det kassautflöde som rapporteras i rad 140 med säkerhet i säkerställda obligationer som tilldelats 
kreditkvalitetssteg 1 eller 2 av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1717
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
170  1.2.2.3  Nivå 2A offentlig sektor (kreditkvalitetssteg 1 och 2)  
Det kassautflöde som rapporteras i rad 140 med säkerhet i tillgångar som utgör fordringar på eller som 
garanteras av nationella regeringar, centralbanker, delstatliga och lokala självstyrelseorgan eller offentliga 
organ. 
I enlighet med artikel 11.1 a och b i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska alla tillgångar som utgör 
fordringar på offentlig sektor ha tilldelats antingen kreditkvalitetssteg 1 eller 2 för att vara godtagbara 
som nivå 2A-tillgångar.  
180  1.2.3  Nivå 2B omsättbara tillgångar  
Det kassautflöde som rapporteras i rad 060 med säkerhet i omsättbara tillgångar som skulle uppfylla 
kraven i artiklarna 7, 8 och 12 eller 13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 om de inte användes som 
säkerhet för transaktionen i fråga. 
Aktier eller andelar i fonder i enlighet med artikel 15 i delegerad förordning (EU) 2015/61 som 
uppfyller kraven för nivå 2B-tillgångar ska rapporteras i nedanstående underkategorier som motsvarar 
deras underliggande tillgångar.  
190  1.2.3.1  Nivå 2B tillgångssäkrade värdepapper (ABS) (kreditkvalitetssteg 1)  
Det kassautflöde som rapporteras i rad 180 med säkerhet i tillgångssäkrade värdepapper, inklusive 
värdepapper säkrade med panträtt i bostadsfastigheter (RMBS). 
I enlighet med artikel 13.2 a i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska alla tillgångssäkrade värdepapper 
ha tilldelats kreditkvalitetssteg 1 för att vara godtagbara som nivå 2B-tillgångar.  
200  1.2.3.2  Nivå 2B säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1–6)  
Det kassautflöde som rapporteras i rad 180 med säkerhet i säkerställda obligationer.  
210  1.2.3.3  Nivå 2B företagsobligationer (kreditkvalitetssteg 1–3)  
Det kassautflöde som rapporteras i rad 180 med säkerhet i företagsobligationer.  
220  1.2.3.4  Nivå 2B aktier  
Det kassautflöde som rapporteras i rad 180 med säkerhet i aktier.  
230  1.2.3.5  Nivå 2B offentlig sektor (kreditkvalitetssteg 3–5)  
Det kassautflöde som rapporteras i rad 180 med säkerhet i nivå 2B-tillgångar som inte rapporteras i 
raderna 190–220.  
240  1.2.4  Övriga omsättbara tillgångar  
Det kassautflöde som rapporteras i rad 060 med säkerhet i omsättbara tillgångar som inte rapporteras i 
raderna 070, 140 eller 180.  
250  1.2.5  Övriga tillgångar  
Det kassautflöde som rapporteras i rad 060 med säkerhet i tillgångar som inte rapporteras i raderna 
070, 140, 180 eller 240.SV L 97/1718 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
260  Skulder, som inte rapporteras i 1.2, till följd av mottagen inlåning exklusive inlåning som 
mottagits som säkerhet  
Kassautflöde till följd av all mottagen inlåning med undantag för utflöde som rapporteras i rad 060 och 
inlåning som mottas som säkerhet. 
Kassautflöde till följd av derivattransaktioner ska rapporteras i rad 350 eller 360. 
Inlåning ska rapporteras i enlighet med tidigaste möjliga förfallodag enligt avtal. Inlåning som kan tas 
ut direkt utan uppsägning (”avistainlåning”) eller inlåning utan avtalad löptid ska rapporteras i inter ­
vallet ”över natten”.  
270  1.3.1  stabil inlåning från allmänheten  
Det kassautflöde till följd av inlåning från allmänheten i enlighet med artikel 3.8 och artikel 24 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61 som rapporteras i rad 260.  
280  1.3.2  övrig inlåning från allmänheten  
Det kassautflöde till följd av inlåning från allmänheten i enlighet med artikel 3.8 i delegerad förordning 
(EU) 2015/61 som rapporteras i rad 260 och som inte rapporteras i rad 270.  
290  1.3.3  operativ inlåning  
Det kassautflöde till följd av operativ inlåning i enlighet med artikel 27 i delegerad förordning (EU) 
2015/61 som rapporteras i rad 260.  
300  1.3.4  icke-operativ inlåning från kreditinstitut  
Det kassautflöde till följd av inlåning från kreditinstitut som rapporteras i rad 260 och som inte 
rapporteras i rad 290.  
310  1.3.5  icke-operativ inlåning från andra finansiella kunder  
Det kassautflöde till följd av inlåning från finansiella kunder som rapporteras i rad 260 och som inte 
rapporteras i rad 290 och 300.  
320  1.3.6  icke-operativ inlåning från centralbanker  
Det kassautflöde som rapporteras i rad 260 och som är en följd av icke-operativ inlåning från central ­
banker.  
330  1.3.7  icke-operativ inlåning från icke-finansiella företag  
Det kassautflöde som rapporteras i rad 260 och som är en följd av icke-operativ inlåning från icke- 
finansiella företag.  
340  1.3.8  icke-operativ inlåning från andra motparter  
Det kassautflöde som rapporteras i rad 260 som är en följd av inlåning som inte rapporteras i raderna 
270–330.  
350  1.4  Valutaswappar som förfaller  
Totalt kassautflöde till följd av att valutaswapptransaktioner förfaller, t.ex. genom utbyte av kapitalbe ­
lopp när kontraktet löper ut.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1719
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
360  1.5  Derivatskulder, utom de som rapporteras i 1.4  
Totalt kassautflöde till följd av derivatskulder enligt de avtal som förtecknas i bilaga II till förordning 
(EU) nr 575/2013, med undantag för utflöden till följd av valutaswappar som förfaller, vilka ska 
rapporteras i rad 350. 
Totalbeloppet ska visa avvecklingsbelopp inklusive ej avvecklade marginalsäkerheter på rapporterings ­
datumet. 
Totalbeloppet ska vara summan av (1) och (2) för de olika tidsintervallen enligt följande: 
(1) Flöden av kontanter och värdepapper knutna till derivat, för vilka det finns ett avtal om säkerheter 
som kräver att det ställs fullständiga eller tillräckliga säkerheter för motpartsexponeringar, ska inte 
rapporteras i löptidsmetodmallarna. Flöden av kontanter, värdepapper, kontantsäkerheter och sä ­
kerheter i form av värdepapper med anknytning till dessa derivat ska inte rapporteras i mallarna. 
Stockar av säkerheter i form av kontanter och värdepapper som redan har mottagits eller ställts i 
samband med säkrade derivat ska inte inkluderas i stockkolumnen i avsnitt 3 av löptidsmetodmal ­
len om likviditetstäckningskapacitet, med undantag för flöden av kontanter och värdepapper i 
samband med krav på marginalsäkerheter (”flöden av kontanta säkerheter eller säkerheter i form 
av värdepapper”) som ska betalas men ännu inte har avvecklats. De sistnämnda ska rapporteras på 
rad 1.5 ”kassautflöde till följd av derivat” respektive 2.4 ”kassainflöde till följd av derivat” om de 
avser kontanta säkerheter och i avsnitt 3 om likviditetstäckningskapacitet om de avser säkerheter i 
form av värdepapper. 
(2) För in- och utflöden av kontanter och värdepapper knutna till derivat, för vilka det inte finns något 
avtal om säkerhet (eller där det bara krävs delvis säkerhet), ska åtskillnad göras mellan avtal med 
optionalitet och andra kontrakt: 
a) Flöden knutna till optionsliknande derivat ska bara inkluderas om lösenpriset är lägre än mark ­
nadspriset för en köpoption eller över marknadspriset för en säljoption (”in the money”). Ett 
närmevärde för dessa flöden ska fastställas genom att 
i) avtalets marknadsvärde eller nettonuvärde anges som inflöde på rad 2.4 ”kassainflöde deri ­
vat” i löptidsmetodmallen på den dag banken senast har rätt att utnyttja optionen, 
ii) avtalets marknadsvärde eller nettonuvärde anges som utflöde på rad 1.5 ”kassautflöde deri ­
vat” i löptidsmetodmallen på den dag banken tidigast har rätt att utnyttja optionen. 
b) Flöden knutna till andra avtal än de som avses i led a ska inkluderas genom beräkning av 
avtalsenliga kassaflöden på bruttobasis för respektive tidsintervall på raderna 1.5 ”kassautflöden 
från derivat” och 2.4 ”kassainflöden från derivat” och de avtalsenliga flödena från likvida vär ­
depapper i löptidsmetodmallens avsnitt om likviditetstäckningskapacitet, med hjälp av aktuella 
marknadsimplicita terminskurser på rapporteringsdatumet om beloppen ännu inte är fastställda.  
370  1.6  Övriga utflöden  
Alla andra kassautflöden, totalt, som inte rapporteras i raderna 010, 060, 260, 350 eller 360. Vill ­
korade utflöden ska inte rapporteras här.SV L 97/1720 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
380  1.7  Summa utflöden  
Summan av de utflöden som rapporteras i raderna 010, 060, 260, 350, 360 och 370.  
390 till 700  2 INFLÖDEN  
390  2.1  Förfallna belopp från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner, 
med säkerhet i:  
Summan av alla kassainflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner 
enligt definition i artikel 192 i förordning (EU) nr 575/2013. 
Här rapporteras endast kassaflöden. Värdepappersflöden knutna till utlåning mot säkerhet och kapital ­
marknadsrelaterade transaktioner rapporteras i avsnittet om ”Likviditetstäckningskapacitet”.  
400  2.1.1  Nivå 1 omsättbara tillgångar  
Det kassainflöde som rapporteras i rad 390 med säkerhet i omsättbara tillgångar i enlighet med 
artiklarna 7, 8 och 10 i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Aktier eller andelar i fonder i enlighet med artikel 15 i delegerad förordning (EU) 2015/61 som 
uppfyller kraven för nivå 1-tillgångar ska rapporteras i nedanstående underkategorier som motsvarar 
deras underliggande tillgångar.  
410  2.1.1.1  Nivå 1 exklusive säkerställda obligationer  
Det kassainflöde som rapporteras i rad 400 med säkerhet i tillgångar som inte är säkerställda obliga ­
tioner.  
420  2.1.1.1.1  Nivå 1 centralbank  
Det kassainflöde som rapporteras i rad 410 med säkerhet i tillgångar som utgör fordringar på eller som 
garanteras av centralbanker.  
430  2.1.1.1.2  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 1)  
Det kassainflöde som rapporteras i rad 410, som inte rapporteras i rad 420, med säkerhet i tillgångar 
som utgör fordringar på eller garanteras av en emittent eller garantigivare som tilldelats kreditkvalitets ­
steg 1 av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut.  
440  2.1.1.1.3  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 2 och 3)  
Det kassainflöde som rapporteras i rad 410, som inte rapporteras i rad 420, med säkerhet i tillgångar 
som utgör fordringar på eller garanteras av en emittent eller garantigivare som tilldelats kreditkvalitets ­
steg 2 eller 3 av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut.  
450  2.1.1.1.4  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 4+)  
Det kassainflöde som rapporteras i rad 410, som inte rapporteras i rad 420, med säkerhet i tillgångar 
som utgör fordringar på eller garanteras av en emittent eller garantigivare som tilldelats kreditkvalitets ­
steg 4 eller sämre av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1721
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
460  2.1.1.2  Nivå 1 säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1)  
Det kassainflöde som rapporteras i rad 400 med säkerhet i tillgångar som är säkerställda obligationer. 
I enlighet med artikel 10.1 f i delegerad förordning (EU) 2015/61 är bara säkerställda obligationer i 
kreditkvalitetssteg 1 godtagbara som nivå 1-tillgångar.  
470  2.1.2  Nivå 2A omsättbara tillgångar  
Det kassainflöde som rapporteras i rad 390 med säkerhet i omsättbara tillgångar i enlighet med 
artiklarna 7, 8 och 11 i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Aktier eller andelar i fonder i enlighet med artikel 15 i delegerad förordning (EU) 2015/61 som 
uppfyller kraven för nivå 2A-tillgångar ska rapporteras i nedanstående underkategorier som motsvarar 
deras underliggande tillgångar.  
480  2.1.2.1  Nivå 2A företagsobligationer (kreditkvalitetssteg 1)  
Det kassainflöde som rapporteras i rad 470 med säkerhet i företagsobligationer som tilldelats kredit ­
kvalitetssteg 1 av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut.  
490  2.1.2.2  Nivå 2A säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1 och 2)  
Det kassainflöde som rapporteras i rad 470 med säkerhet i säkerställda obligationer som tilldelats 
kreditkvalitetssteg 1 eller 2 av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut.  
500  2.1.2.3  Nivå 2A offentlig sektor (kreditkvalitetssteg 1 och 2)  
Det kassainflöde som rapporteras i rad 470 med säkerhet i tillgångar som utgör fordringar på eller som 
garanteras av nationella regeringar, centralbanker, delstatliga och lokala självstyrelseorgan eller offentliga 
organ. 
I enlighet med artikel 11.1 a och b i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska alla tillgångar som utgör 
fordringar på offentlig sektor ha tilldelats antingen kreditkvalitetssteg 1 eller 2 för att vara godtagbara 
som nivå 2A-tillgångar.  
510  2.1.3  Nivå 2B omsättbara tillgångar  
Det kassainflöde som rapporteras i rad 390 med säkerhet i omsättbara tillgångar i enlighet med 
artiklarna 7, 8 och 12 eller 13 i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Aktier eller andelar i fonder i enlighet med artikel 15 i delegerad förordning (EU) 2015/61 som 
uppfyller kraven för nivå 2B-tillgångar ska rapporteras i nedanstående underkategorier som motsvarar 
deras underliggande tillgångar.  
520  2.1.3.1  Nivå 2B tillgångssäkrade värdepapper (ABS) (kreditkvalitetssteg 1)  
Det kassainflöde som rapporteras i rad 510 med säkerhet i tillgångssäkrade värdepapper, inklusive 
värdepapper säkrade med panträtt i bostadsfastigheter (RMBS).  
530  2.1.3.2  Nivå 2B säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1–6)  
Det kassainflöde som rapporteras i rad 510 med säkerhet i säkerställda obligationer.  
540  2.1.3.3  Nivå 2B företagsobligationer (kreditkvalitetssteg 1–3)  
Det kassainflöde som rapporteras i rad 510 med säkerhet i företagsobligationer.SV L 97/1722 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
550  2.1.3.4  Nivå 2B aktier  
Det kassainflöde som rapporteras i rad 510 med säkerhet i aktier.  
560  2.1.3.5  Nivå 2B offentlig sektor (kreditkvalitetssteg 3–5)  
Det kassainflöde som rapporteras i rad 510 med säkerhet i nivå 2B-tillgångar som inte rapporteras i 
raderna 520–550.  
570  2.1.4  Övriga omsättbara tillgångar  
Det kassainflöde som rapporteras i rad 390 med säkerhet i omsättbara tillgångar som inte rapporteras i 
raderna 400, 470 eller 510.  
580  2.1.5  Övriga tillgångar  
Det kassainflöde som rapporteras i rad 390 med säkerhet i tillgångar som inte rapporteras i raderna 
400, 470, 510 eller 570.  
590  2.2  Förfallna belopp, som inte rapporteras i post 2.1, från lån och förskott som beviljats:  
Kassainflöde från lån och förskott. 
Kassainflödet ska rapporteras för det senaste återbetalningsdatumet enligt avtalet. För rullande avtal ska 
det befintliga lånet antas förnyas och eventuella tillgodohavanden behandlas som beviljade faciliteter.  
600  2.2.1  allmänheten  
Det kassainflöde från fysiska personer eller små och medelstora företag i enlighet med artikel 3.8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61 som rapporteras i rad 590.  
610  2.2.2  icke-finansiella företag  
Det kassainflöde från icke-finansiella företag som rapporteras i rad 590.  
620  2.2.3  kreditinstitut  
Det kassainflöde från kreditinstitut som rapporteras i rad 590.  
630  2.2.4  andra finansiella kunder  
Det kassainflöde från finansiella kunder i enlighet med artikel 3.9 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
som rapporteras i rad 590 och som inte rapporteras i rad 620.  
640  2.2.5  centralbanker  
Det kassainflöde från centralbanker som rapporteras i rad 590.  
650  2.2.6  andra motparter  
Det kassainflöde från andra motparter än de i 2.2.1–2.2.5 som rapporteras i rad 590.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1723
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
660  2.3  Valutaswappar som förfaller  
Totala avtalsenliga kassainflöden knutna till valutaswapptransaktioner, t.ex. utväxling av kapitalbelopp 
när avtalet löper ut. 
Det nominella värdet av valutaränteswappar (cross-currency swaps), valutaspotavtal och valutaterminer 
anges i tillämpliga tidsintervall i mallen.  
670  2.4  Derivatfordringar, utom de som rapporteras i 2.3  
Totala avtalsenliga kassainflöden från derivatfordringar enligt de avtal som förtecknas i bilaga II till 
förordning (EU) nr 575/2013, med undantag för inflöden knutna till valutaswappar som förfaller, vilka 
ska rapporteras i post 2.3. 
Totalbeloppet ska inkludera avvecklingsbelopp inklusive oreglerade marginalsäkerhetskrav på rappor ­
teringsdatumet. 
Totalbeloppet ska vara summan av (1) och (2) för de olika tidsintervallen enligt följande: 
1. Flöden av kontanter och värdepapper knutna till derivat, för vilka det finns ett avtal om säkerheter 
som kräver att det ställs fullständiga eller tillräckliga säkerheter för motpartsexponeringar, ska inte 
rapporteras i löptidsmetodmallen. Flöden av kontanter, värdepapper, kontantsäkerheter och säker ­
heter i form av värdepapper med anknytning till dessa derivat ska inte rapporteras i mallen. Stockar 
av säkerheter i form av likvida medel och värdepapper som redan har mottagits eller ställts i 
samband med säkrade derivat ska inte inkluderas i stockkolumnen i avsnitt 3 av löptidsmetodmallen 
om likviditetstäckningskapacitet, med undantag för flöden av likvida medel och värdepapper i 
samband med krav på marginalsäkerheter som ska betalas men ännu inte har avvecklats. De 
sistnämnda ska rapporteras på rad 1.5 ”derivatkassautflöden” respektive 2.4 ”derivatkassainflöden” 
i löptidsmetodmallen om de avser kontanta säkerheter och i avsnitt 3 om likviditetstäckningskapa ­
citet om de avser säkerhet i form av värdepapper. 
2. För in- och utflöden av kontanter och värdepapper knutna till derivat, för vilka det inte finns något 
avtal om säkerhet (eller där det bara krävs delvis säkerhet), ska åtskillnad göras mellan avtal med 
optionalitet och andra kontrakt: 
a) Flöden knutna till optionsliknande derivat ska bara inkluderas om lösenpriset är högre än mark ­
nadspriset för en säljoption (in the money). Ett närmevärde för dessa flöden ska fastställas genom 
att 
i) avtalets marknadsvärde eller nettonuvärde anges som inflöde på rad 2.4 ”kassainflöde derivat” 
i löptidsmetodmallen på den dag banken senast har rätt att utnyttja optionen, 
ii) avtalets marknadsvärde eller nettonuvärde anges som utflöde på rad 1.5 ”kassautflöde derivat” 
i löptidsmetodmallen på den dag banken tidigast har rätt att utnyttja optionen. 
b) Flöden knutna till andra avtal än de som avses i led a ska inkluderas genom beräkning av 
avtalsenliga kassaflöden på bruttobasis för respektive tidsintervall på raderna 1.5 ”kassautflöden 
från derivat” och 2.4 ”kassainflöden från derivat” och de avtalsenliga flödena från värdepapper i 
löptidsmetodmallens avsnitt om likviditetstäckningskapacitet, med hjälp av aktuella marknads ­
implicita terminskurser på rapporteringsdatumet om beloppen ännu inte är fastställda.SV L 97/1724 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
680  2.5  Värdepapper i den egna portföljen som förfaller  
Inflöden som avser återbetalning av kapitalbeloppet för egna investeringar i obligationer, rapporterade 
utifrån återstående avtalade löptid. 
Denna post ska inkludera kassainflöde från värdepapper som förfaller som rapporteras under ”lik ­
viditetstäckningskapacitet”. När ett värdepapper förfaller ska detta därför rapporteras som ett värdepap ­
persutflöde under ”likviditetstäckningskapacitet” och följaktligen som ett inflöde här.  
690  2.6  Övriga inflöden  
Alla andra kassainflöden, totalt, som inte rapporteras i raderna 390, 590, 660, 670 eller 680. 
Villkorade inflöden ska inte rapporteras här.  
700  2.7  Summa inflöden  
Summan av inflöden som rapporteras i raderna 390, 590, 660, 670, 680 och 690.  
710  2.8  Nettoavtalsunderskott  
De totala inflöden som rapporteras i rad 700 minus de totala utflöden som rapporteras i rad 380.  
720  2.9  Ackumulerat nettoavtalsunderskott  
Det ackumulerade nettoavtalsunderskottet från rapporteringsdatumet till det relevanta tidsintervallets 
övre gräns.  
730–1080  3 LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET  
Under ”Likviditetstäckningskapacitet” i löptidsmetodmallen ska lämnas information om institutets in ­
nehav av tillgångar med olika grader av likviditet, bl.a. omsättbara tillgångar och tillgångar som godtas 
som säkerhet av centralbanker, samt om faciliteter som beviljats institutet enligt avtal. 
Rapportering på gruppnivå av tillgångar som godtas som säkerhet av centralbanker ska ske enligt de 
regler för sådan godtagbarhet som är tillämpliga på varje konsoliderat institut i den jurisdiktion där 
institutet är registrerat. 
Om likviditetstäckningskapaciteten avser omsättbara tillgångar ska institut rapportera omsättbara till ­
gångar som handlas på stora, djupa och aktiva repo- eller kontantmarknader som kännetecknas av en 
låg koncentrationsgrad. 
Tillgångar som rapporteras i kolumnerna om likviditetstäckningskapacitet ska endast inkludera ej 
intecknade tillgångar som institutet när som helst kan omvandla till kontanter för att täcka avtals ­
underskottet mellan kassainflöde och kassautflöde under perioden. Definitionen av intecknade tillgångar 
i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 ska gälla. Tillgångarna får inte användas som 
kreditförstärkningar i strukturerade transaktioner eller för att täcka driftskostnader (t.ex. hyror och 
löner) och ska endast förvaltas i syfte att användas som reservkapital. 
Tillgångar som institutet har mottagit som säkerhet i samband med omvända repor och transaktioner 
för värdepappersfinansiering kan anses ingå i likviditetstäckningskapaciteten om de hålls av institutet, 
inte har återpantsatts samt rättsligt och avtalsenligt är tillgängliga för institutet.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1725
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
För att undvika dubbel rapportering ska, om institutet rapporterar tillgångar som redan ställts som 
säkerhet i posterna 3.1–3.7, dessa faciliteteters relaterade kapacitet inte rapporteras i post 3.8. 
Institut ska rapportera tillgångar som ingående stock i kolumn 010 om de överensstämmer med 
beskrivningen på en rad och är tillgängliga på rapporteringsdatumet. 
Kolumnerna 020–220 ska innehålla avtalsenliga flöden i likviditetstäckningskapaciteten. Om ett institut 
har gjort en repotransaktion ska den tillgång som var föremål för transaktionen föras upp på nytt som 
ett värdepappersinflöde i det löptidsintervall då repotransaktionen förfaller. På motsvarande sätt ska 
kassautflödet till följd av den repotransaktion som förfaller rapporteras i relevant kassautflödesintervall i 
post 1.2. Om ett institut har gjort en omvänd repotransaktion ska den tillgång som var föremål för 
transaktionen redovisas på nytt som ett värdepappersutflöde i det löptidsintervall då repotransaktionen 
förfaller. På motsvarande sätt ska kassainflödet till följd av den repotransaktion som förfaller rappor ­
teras i relevant kassainflödesintervall i post 2.1. Likviditetsswappar ska rapporteras som avtalsenliga in- 
och utflöden av värdepapper i avsnittet om likviditetstäckningskapacitet i den löptidsintervall inom 
vilken dessa swappar förfaller. 
Förändringar av avtalsenligt tillgängliga kredit- och likviditetslimiter som rapporteras i post 3.8 ska 
rapporteras som ett flöde i relevant tidsintervall. Om institutet har inlåning över natten hos en central ­
bank ska inlåningsbeloppet vidare rapporteras som ingående stock i post 3.2 och som kassautflöde i 
löptidsintervallet ”över natten” för denna post. Det kassainflöde som uppstår ska på motsvarande sätt 
rapporteras i post 2.2.5. 
Värdepapper i likviditetsreserven som förfaller ska rapporteras utifrån avtalsenlig löptid. Ett värdepapper 
som förfaller ska tas bort från den tillgångskategori det ursprungligen rapporterades i, det ska behandlas 
som ett utflöde av värdepapper, och det kassainflöde som uppstår ska rapporteras i post 2.5. 
Alla värdepappersvärden ska rapporteras till aktuella marknadsvärden i relevanta intervall. 
Endast belopp som är avtalsenligt tillgängliga ska rapporteras i post 3.8. 
För att undvika dubbel rapportering ska kassainflöden inte redovisas i posterna 3.1 eller 3.2 i avsnittet 
om likviditetstäckningskapacitet. 
Posterna i avsnittet om likviditetstäckningskapacitet ska rapporteras i följande underkategorier:  
730  3.1  Sedlar och mynt  
Kontanta medel i form av sedlar och mynt, totalt.  
740  3.2  Uttagbara centralbanksreserver  
Totala reserver hos centralbanker i enlighet med artikel 10.1 b iii i delegerad förordning (EU) 2015/61 
som kan tas ut senast nästa dag. 
Värdepapper som utgör fordringar på eller som garanteras av centralbanker ska inte rapporteras här.  
750  3.3  Nivå 1 omsättbara tillgångar  
Marknadsvärdet på omsättbara tillgångar i enlighet med artiklarna 7, 8 och 10 i delegerad förordning 
(EU) 2015/61. 
Aktier eller andelar i fonder i enlighet med artikel 15 i delegerad förordning (EU) 2015/61 som 
uppfyller kraven för nivå 1-tillgångar ska rapporteras i nedanstående underkategorier som motsvarar 
deras underliggande tillgångar.  
760  3.3.1  Nivå 1 exklusive säkerställda obligationer  
Det belopp som rapporteras i rad 750 och inte avser säkerställda obligationer.SV L 97/1726 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
770  3.3.1.1  Nivå 1 centralbank  
Det belopp som rapporteras i rad 760 och som representerar fordringar på eller som garanteras av 
centralbanker.  
780  3.3.1.2  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 1)  
Det belopp som rapporteras i rad 760, utom det som rapporteras i rad 770, och som avser tillgångar 
som utgör fordringar på eller garanteras av en emittent eller garantigivare som tilldelats kreditkvalitets ­
steg 1 av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut.  
790  3.3.1.3  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 2 och 3)  
Det belopp som rapporteras i rad 760, utom det som rapporteras i post rad 770, och som avser 
tillgångar som utgör fordringar på eller garanteras av en emittent eller garantigivare som tilldelats 
kreditkvalitetssteg 2 eller 3 av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut.  
800  3.3.1.4  Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 4+)  
Det belopp som rapporteras i rad 760, utom det som rapporteras i post rad 770, och som avser 
tillgångar som utgör fordringar på eller garanteras av en emittent eller garantigivare som tilldelats 
kreditkvalitetssteg 4 eller sämre av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut.  
810  3.3.2  Nivå 1 säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1)  
Det belopp som rapporteras i rad 750 och som avser säkerställda obligationer. 
I enlighet med artikel 10.1 f i delegerad förordning (EU) 2015/61 är bara säkerställda obligationer i 
kreditkvalitetssteg 1 godtagbara som nivå 1-tillgångar.  
820  3.4  Nivå 2A omsättbara tillgångar  
Marknadsvärdet på omsättbara tillgångar i enlighet med artiklarna 7, 8 och 11 i delegerad förordning 
(EU) 2015/61. 
Aktier eller andelar i fonder i enlighet med artikel 15 i delegerad förordning (EU) 2015/61 som 
uppfyller kraven för nivå 2A-tillgångar ska rapporteras i nedanstående underkategorier som motsvarar 
deras underliggande tillgångar.  
830  3.4.1  Nivå 2A företagsobligationer (kreditkvalitetssteg 1)  
Det belopp som rapporteras i rad 820 och som avser företagsobligationer som tilldelats kreditkvalitets ­
steg 1 av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut.  
840  3.4.2  Nivå 2A säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1 och 2)  
Det belopp som rapporteras i rad 820 och som avser säkerställda obligationer som tilldelats kredit ­
kvalitetssteg 1 eller 2 av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut.  
850  3.4.3  Nivå 2A offentlig sektor (kreditkvalitetssteg 1 och 2)  
Det belopp som rapporteras i rad 820 och som avser tillgångar som utgör fordringar på eller som 
garanteras av nationella regeringar, centralbanker, delstatliga och lokala självstyrelseorgan eller offentliga 
organ. 
I enlighet med artikel 11.1 a och b i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska alla tillgångar som utgör 
fordringar på offentlig sektor ha tilldelats antingen kreditkvalitetssteg 1 eller 2 för att vara godtagbara 
som nivå 2A-tillgångar.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1727
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
860  3.5  Nivå 2B omsättbara tillgångar  
Marknadsvärdet på omsättbara tillgångar i enlighet med artiklarna 7, 8 och 12 eller 13 i delegerad 
förordning (EU) 2015/61. 
Aktier eller andelar i fonder i enlighet med artikel 15 i delegerad förordning (EU) 2015/61 som 
uppfyller kraven för nivå 2B-tillgångar ska rapporteras i nedanstående underkategorier som motsvarar 
deras underliggande tillgångar.  
870  3.5.1  Nivå 2B tillgångssäkrade värdepapper (ABS) (kreditkvalitetssteg 1)  
Det belopp som rapporteras i rad 860 och som avser tillgångssäkradevärdepapper, inklusive värdepap ­
per säkrade med panträtt i bostadsfastigheter (RMBS). 
I enlighet med artikel 13.2 a i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska alla tillgångssäkrade värdepapper 
ha tilldelats kreditkvalitetssteg 1 för att vara godtagbara som nivå 2B-tillgångar.  
880  3.5.2  Nivå 2B säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1–6)  
Det belopp som rapporteras i rad 860 och som avser säkerställda obligationer.  
890  3.5.3  Nivå 2B företagsobligationer (kreditkvalitetssteg 1–3)  
Det belopp som rapporteras i rad 860 och avser företagsobligationer.  
900  3.5.4  Nivå 2B aktier  
Det belopp som rapporteras i rad 860 och som avser aktier.  
910  3.5.5  Nivå 2B offentlig sektor (kreditkvalitetssteg 3–5)  
Det belopp som rapporteras i rad 860 och avser nivå 2B-tillgångar som inte rapporteras i posterna 
3.5.1–3.5.4.  
920  3.6  Övriga omsättbara tillgångar  
Marknadsvärdet för andra omsättbara tillgångar än de som rapporteras i raderna 750, 820 och 860. 
Värdepapper och värdepappersflöden från andra omsättbara tillgångar i form av gruppinterna emis ­
sioner eller egna emissioner ska inte rapporteras i likviditetstäckningskapaciteten. Kassaflöden från 
sådana poster ska emellertid rapporteras i på relevant plats i avsnitt 1 och 2 av mallen.  
930  3.6.1  Nationell regering (kreditkvalitetssteg 1)  
Det belopp som rapporteras i rad 920 och som avser en tillgång i form av en fordran på eller som 
garanteras av en nationell regering som tilldelats kreditkvalitetssteg 1 av ett utsett externt kreditvär ­
deringsinstitut.  
940  3.6.2  Nationell regering (kreditkvalitetssteg 2–3)  
Det belopp som rapporteras i rad 920 och som avser en tillgång i form av en fordran på eller som 
garanteras av en nationell regering som tilldelats kreditkvalitetssteg 2 eller 3 av ett utsett externt 
kreditvärderingsinstitut.  
950  3.6.3  Aktier  
Det belopp som rapporteras i rad 920 och som avser aktier.  
960  3.6.4  Säkerställda obligationer  
Det belopp som rapporteras i rad 920 och som avser säkerställda obligationer.SV L 97/1728 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
970  3.6.5  Tillgångssäkrade värdepapper (ABS)  
Det belopp som rapporteras i rad 920 och som avser tillgångssäkrade värdepapper.  
980  3.6.6  Övriga omsättbara tillgångar  
Det belopp som rapporteras i rad 920 och avser övriga omsättbara tillgångar som inte rapporteras i 
raderna 930–970.  
990  3.7  Ej omsättbara tillgångar som godtas av centralbanken som säkerhet  
Bokfört värde av ej omsättbara tillgångar som godtas av centralbanken som säkerhet i standardiserade 
likviditetstransaktioner som institutet har direkt tillgång till på gruppnivå. 
För tillgångar denominerade i en valuta som anges i bilagan till kommissionens genomförandeför ­
ordning (EU) 2015/233 (  1 ) som en valuta med en extremt snäv definition av belåningsbarhet hos 
centralbanken ska detta fält lämnas tomt. Värdepapper och värdepappersflöden från andra omsättbara 
tillgångar i form av gruppinterna emissioner eller egna emissioner ska inte rapporteras i likviditetstäck ­
ningskapaciteten. Kassaflöden från sådana poster ska emellertid rapporteras i på relevant plats i avsnitt 
1 och 2 av mallen.  
1000  3.8  Outnyttjade beviljade faciliteter  
Totala outnyttjade faciliteter som det rapporterande institutet har beviljats. 
Häri ingår faciliteter som enligt avtal inte kan sägas upp. Institut ska rapportera ett reducerat belopp om 
behovet av säkerheter för utnyttjande av dessa faciliteter överstiger tillgången till säkerheter. 
För att undvika dubbel rapportering ska faciliteter, om det rapporterande institutet redan har ställt 
tillgångar som säkerhet, för en outnyttjad kreditfacilitet, och redan har rapporterat tillgångarna i raderna 
730–990, inte rapporteras i rad 1000. Detsamma gäller fall där det rapporterande institutet kan behöva 
ställa tillgångar som säkerhet för utnyttjande såsom rapporteras i detta fält.  
1010  3.8.1  Nivå 1-faciliteter  
Det belopp som rapporteras i rad 1000 och avser en centralbanks kreditfacilitet i enlighet med 
artikel 19.1 b i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1020  3.8.2  Nivå 2B-faciliteter med begränsad användning  
Det belopp som rapporteras i rad 1000 och avser faciliteter i enlighet med artikel 14 i förordning (EU) 
2015/61.  
1030  3.8.3  Nivå 2B-faciliteter som omfattas av ett institutionellt skyddssystem  
Det belopp som rapporteras i rad 1000 och avser likviditetsfinansiering i enlighet med artikel 16.2 i 
förordning (EU) 2015/61.  
1040  3.8.4  Övriga faciliteter  
Det belopp som rapporteras i rad 1000 som inte är det belopp som rapporteras i raderna 1010–1030.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1729  
( 1 ) http://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A3201 5R0233
 Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
1050  3.8.4.1  från motparter inom samma företagsgrupp  
Det belopp som rapporteras i rad 1040 om motparten är ett moder- eller dotterinstitut till institutet, ett 
annat dotterinstitut till samma moderinstitut, har anknytning till kreditinstitutet i den mening som 
avses i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG, omfattas av samma institutionella skyddssystem på det sätt 
som avses i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 eller är ett sådant centralt institut eller institut 
underställt ett nätverk eller en kooperativ sammanslutning som avses i artikel 10 i förordning (EU) 
575/2013.  
1060  3.8.4.2  från andra motparter  
Det belopp som rapporteras i rad 1040 som inte är det belopp som rapporteras i rad 1050.  
1070  3.9  Nettoförändring av likviditetstäckningskapacitet  
Nettoförändring av de exponeringar som avses i posterna 3.2, 3.3, 3.4 och 3.5, 3.6, 3.7 och 3.8, dvs. 
centralbanker, värdepappersflöden och beviljade kreditlimiter inom ett visst tidsintervall, ska rappor ­
teras.  
1080  3.10  Ackumulerad likviditetstäckningskapacitet  
Den ackumulerade likviditetstäckningskapaciteten från rapporteringsdatumet till det relevanta tidsinter ­
vallets övre gräns.  
1090-1140  4 VILLKORADE UTFLÖDEN  
Under ”Villkorade utflöden” i löptidsmetodmallen ska information lämnas om sådana utflöden.  
1090  4.1  Utflöden från beviljade faciliteter  
Kassautflöden från beviljade faciliteter. 
Institut ska rapportera det maximala belopp som kan utnyttjas under en viss tidsperiod som ett utflöde. 
För rullande kreditfaciliteter ska bara det belopp som överstiger det befintliga lånet rapporteras.  
1100  4.1.1  Beviljade kreditfaciliteter  
Det belopp som rapporteras i rad 1090 och som kommer från beviljade kreditfaciliteter i enlighet med 
artikel 31 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1110  4.1.1.1  av mottagaren betraktat som nivå 2B  
Det belopp som rapporteras i rad 1100 och betraktas som likviditetsfinansiering i enlighet med 
artikel 16.2 i förordning (EU) 2015/61.  
1120  4.1.1.2  Övrigt  
Det belopp som rapporteras i rad 1100 som inte är det belopp som rapporteras i rad 1110.  
1130  4.1.2  Likviditetsfaciliteter  
Det belopp som rapporteras i rad 1090 och som kommer från likviditetsfaciliteter i enlighet med 
artikel 31 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1140  4.2  Utflöden till följd av nedgraderingar  
Här ska institut rapportera effekten av en väsentlig försämring av institutets kreditkvalitet som mot ­
svarar en sänkning av dess externa kreditvärdering med minst tre steg. 
Positiva belopp utgör villkorade utflöden och negativa belopp en reducering av den ursprungliga 
skulden.SV L 97/1730 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Om effekten av nedgraderingen är förtida inlösen av utestående skulder ska de berörda skulderna 
rapporteras med negativt tecken i ett tidsintervall där de rapporteras i post 1 och samtidigt med 
positivt tecken i ett tidsintervall när skulden förfaller, för det fall att effekterna av nedgraderingen 
får verkan på rapporteringsdatumet. 
Om effekten av nedgraderingen är ett krav på marginalsäkerhet ska marknadsvärdet på den säkerhet 
som krävs rapporteras med positivt tecken i ett tidsintervall när kravet börjar gälla, för det fall att 
effekterna av nedgraderingen får verkan på rapporteringsdatumet. 
Om effekten av nedgraderingen är en förändring återpantsättningsrättigheterna för de värdepapper som 
motparterna ställt som säkerhet ska marknadsvärdet för de berörda värdepappren rapporteras med 
positivt tecken i ett tidsintervall när värdepappren upphör att vara tillgängliga för det rapporterande 
institutet, för det fall att effekterna av nedgraderingen får verkan på rapporteringsdatumet.  
1150-1290  5 MEMORANDUMPOSTER  
1200  10  Utflöden inom en företagsgrupp eller ett institutionellt skyddssystem (exklusive valutor)  
Summan av utflöden som rapporteras i raderna 010, 060, 260, 360 och 370 om motparten är ett 
moder- eller dotterinstitut till institutet, ett annat dotterinstitut till samma moderinstitut, har anknyt ­
ning till institutet i den mening som avses i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG, omfattas av samma 
institutionella skyddssystem på det sätt som avses i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 eller 
är ett sådant centralt institut eller institut underställt ett nätverk eller en kooperativ sammanslutning 
som avses i artikel 10 i förordning (EU) nr 575/2013.  
1210  11  Inflöden inom företagsgrupper eller institutionella skyddssystem (exklusive valutor och 
värdepapper som förfaller)  
Summan av inflöden som rapporteras i raderna 390, 590, 670, och 690 om motparten är ett moder- 
eller dotterinstitut till institutet, ett annat dotterinstitut till samma moderinstitut, har anknytning till 
institutet i den mening som avses i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG, omfattas av samma institu ­
tionella skyddssystem på det sätt som avses i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 eller är ett 
sådant centralt institut eller institut underställt ett nätverk eller en kooperativ sammanslutning som 
avses i artikel 10 i förordning (EU) nr 575/2013.  
1220  12  Inflöden från värdepapper som förfaller inom en företagsgrupp eller ett institutionellt 
skyddssystem  
Summan av inflöden i rad 680 om motparten är ett moder- eller dotterinstitut till institutet, ett annat 
dotterinstitut till samma moderinstitut, har anknytning till institutet i den mening som avses i arti ­
kel 12.1 i direktiv 83/349/EEG, omfattas av samma institutionella skyddssystem på det sätt som avses i 
artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 eller är ett sådant centralt institut eller institut underställt 
ett nätverk eller en kooperativ sammanslutning som avses i artikel 10 i förordning (EU) nr 575/2013.  
1230  13  Högkvalitativa likvida tillgångar som godtas av centralbank som säkerhet  
Summan av de belopp som rapporteras i raderna 750, 820 och 860 som avser tillgångar som godtas 
av centralbanken som säkerhet i standardiserade likviditetstransaktioner som institutet har direkt till ­
gång till på gruppnivå. 
För tillgångar denominerade i en valuta som anges i bilagan till kommissionens genomförandeför ­
ordning (EU) 2015/233 som en valuta med en extremt snäv definition av belåningsbarhet hos central ­
banken ska detta fält lämnas tomt.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1731
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
1240  14  Icke-högkvalitativa likvida tillgångar som godtas av centralbank som säkerhet  
Summan av: 
i) Summan av de belopp som rapporteras i rad 920 som avser tillgångar som godtas av centralbanken 
som säkerhet i standardiserade likviditetstransaktioner som institutet har direkt tillgång till på 
gruppnivå. 
ii) Egna emissioner som godtas av centralbanken som säkerhet i standardiserade likviditetstransaktioner 
som institutet har direkt tillgång till på gruppnivå. 
För tillgångar denominerade i en valuta som anges i bilagan till kommissionens genomförandeför ­
ordning (EU) 2015/233 som en valuta med en extremt snäv definition av belåningsbarhet hos central ­
banken ska detta fält lämnas tomt.  
1270  17  Beteendemässiga utflöden från inlåning  
Det belopp som rapporteras i rad 260 omfördelat till tidsintervall utifrån den beteendemässiga löptiden 
under oförändrade förhållanden som används i det rapporterande institutets likviditetsriskhantering. 
I detta fält ska oförändrade förhållanden betyda ”en situation där det inte antas föreligga någon 
likviditetsstress”. 
Omfördelningen ska avspegla inlåningens ”trögrörlighet”. 
Posten avspeglar inte antaganden i affärsplaner och ska därför inte inkludera information om nya 
affärsverksamheter. 
Fördelningen i olika tidsintervall ska ske på den detaljnivå som används internt. Alla tidsintervall 
behöver således inte fyllas i.  
1280  18  Beteendemässiga inflöden från lån och förskott  
Det belopp som rapporteras i rad 590 omfördelat till tidsintervall utifrån den beteendemässiga löptiden 
under oförändrade förhållanden som används i det rapporterande institutets likviditetsriskhantering. 
I detta fält ska oförändrade förhållanden betyda ”en situation där det inte antas föreligga någon 
likviditetsstress”. 
Posten avspeglar inte antaganden i affärsplaner och hänsyn ska därför inte tas till nya affärsverk ­
samheter. 
Fördelningen i olika tidsintervall ska ske på den detaljnivå som används internt. Alla tidsintervall 
behöver således inte fyllas i.  
1290  19  Beteendemässigt utnyttjande av beviljade faciliteter  
Det belopp som rapporteras i rad 1090 omfördelat till tidsintervall utifrån det beteendemässiga utnytt ­
jande och därav följande likviditetsbehov under oförändrade förhållanden som används i det rappor ­
terande institutets likviditetsriskhantering. 
I detta fält ska oförändrade förhållanden betyda ”en situation där det inte antas föreligga någon 
likviditetsstress”. 
Posten avspeglar inte antaganden i affärsplaner och hänsyn ska därför inte tas till nya affärsverk ­
samheter. 
Fördelningen i olika tidsintervall ska ske på den detaljnivå som används internt. Alla tidsintervall 
behöver således inte fyllas i.SV L 97/1732 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
BILAGA XXIV  
LIKVIDITETSRAPPORTERING 
LIKVIDITETSMALLAR  
Mallnummer  Mallkod  Mallens/mallgruppens namn  
MALLAR FÖR LIKVIDITETSTÄCKNING  
DEL I – LIKVIDA TILLGÅNGAR  
72 C 72.00  LIKVIDITETSTÄCKNING – LIKVIDA TILLGÅNGAR  
DEL II – UTFLÖDEN  
73 C 73.00  LIKVIDITETSTÄCKNING – UTFLÖDEN  
DEL III – INFLÖDEN  
74 C 74.00  LIKVIDITETSTÄCKNING – INFLÖDEN  
DEL IV – LIKVIDITETSSWAPPAR  
75 C 75.01  LIKVIDITETSTÄCKNING – LIKVIDITETSSWAPPAR  
DEL V – BERÄKNINGAR  
76 C 76.00  LIKVIDITETSTÄCKNING – BERÄKNINGAR  
DEL VI – KONSOLIDERINGENS OMFATTNING  
77 C 77.00  LIKVIDITETSTÄCKNING – OMFATTNINGSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1733
 SV L 97/1734 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 72.00 – LIKVIDITETSTÄCKNING – LIKVIDA TILLGÅNGAR  
Valuta  
Rad  ID  Post  Belopp/ 
Marknads ­
värde  Standard ­
vikt  Tillämplig 
vikt  Värde i en ­
lighet med 
artikel 9:  
0010  0020  0030  0040  
0010  1  SUMMA OJUSTERADE LIKVIDA TILLGÅNGAR  
0020  1,1  Summa ojusterade tillgångar på nivå 1  
0030  1.1.1  Summa ojusterade tillgångar på nivå 1, med undantag för säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  
0040  1.1.1.1  Mynt och sedlar  1,00  
0050  1.1.1.2  Uttagbara centralbanksreserver  1,00  
0060  1.1.1.3  Centralbankstillgångar  1,00  
0070  1.1.1.4  Nationella regeringars tillgångar  1,00  
0080  1.1.1.5  Delstatliga/lokala självstyrelseorgan och myndigheter  1,00  
0090  1.1.1.6  Tillgångar från enheter inom den offentliga sektorn  1,00  
0100  1.1.1.7  Medtagbara tillgångar i nationell eller utländsk valuta som motsvarar exponeringar mot centralregeringar 
och centralbanker  1,00  
0110  1.1.1.8  Tillgångar från kreditinstitut (skyddas av medlemsstatens regering, subventionerad långivare)  1,00  
0120  1.1.1.9  Tillgångar från multilateral utvecklingsbank och internationella organisationer  1,00  
0130  1.1.1.10  Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är mynt/sedlar och/eller centralbanksexponering  1,00
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1735
 Rad  ID  Post  Belopp/ 
Marknads ­
värde  Standard ­
vikt  Tillämplig 
vikt  Värde i en ­
lighet med 
artikel 9:  
0010  0020  0030  0040  
0140  1.1.1.11  Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är tillgångar på nivå 1 med undantag för säkerställda 
obligationer med extremt hög kvalitet  0,95  
0150  1.1.1.12  Alternativa likviditetsmetoder: Kreditfacilitet från centralbank  1,00  
0160  1.1.1.13  Centrala institut: Tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet, som anses 
vara likvida tillgångar för det insättande kreditinstitutet  
0170  1.1.1.14  Alternativa likviditetsmetoder: Tillgångar på nivå 2A som redovisas som tillgångar på nivå 1  0,80  
0180  1.1.2  Summa ojusterade säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1  
0190  1.1.2.1  Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  0,93  
0200  1.1.2.2  Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  0,88  
0210  1.1.2.3  Centrala institut: Säkerställda obligationer på nivå 1 som anses vara likvida tillgångar för det insättande 
kreditinstitutet  
0220  1,2  Summa ojusterade tillgångar på nivå 2  
0230  1.2.1  Summa ojusterade tillgångar på nivå 2A  
0240  1.2.1.1  Tillgångar från delstatliga regeringar/lokala myndigheter eller offentliga organ (medlemsstat, riskvikt 20 %)  0,85  
0250  1.2.1.2  Tillgångar från centralbank eller nationella/delstatliga regeringar eller lokala myndigheter eller offentliga 
organ (tredjeland, riskvikt 20 %)  0,85
SV L 97/1736 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Rad  ID  Post  Belopp/ 
Marknads ­
värde  Standard ­
vikt  Tillämplig 
vikt  Värde i en ­
lighet med 
artikel 9:  
0010  0020  0030  0040  
0260  1.2.1.3  Säkerställda obligationer med hög kvalitet (CQS2)  0,85  
0270  1.2.1.4  Säkerställda obligationer med hög kvalitet (tredjeland, CQS1)  0,85  
0280  1.2.1.5  Företagsvärdepapper (CQS1)  0,85  
0290  1.2.1.6  Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är tillgångar på nivå 2A  0,80  
0300  1.2.1.7  Centrala institut: Tillgångar på nivå 2A som anses vara likvida tillgångar för det insättande kreditinstitutet  
0310  1.2.2  Summa ojusterade tillgångar på nivå 2B  
0320  1.2.2.1  Värdepapper med bakomliggande tillgångar (bostadslån, CQS1)  0,75  
0330  1.2.2.2  Värdepapper med bakomliggande tillgångar (bil, CQS1)  0,75  
0340  1.2.2.3  Säkerställda obligationer med hög kvalitet (riskvikt 35 %)  0,70  
0350  1.2.2.4  Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1)  0,65  
0360  1.2.2.5  Företagsvärdepapper (CQS2/3)  0,50  
0370  1.2.2.6  Företagsvärdepapper – icke räntebärande tillgångar (som innehas av kreditinstitut av religiösa skäl) (CQS1/ 
2/3)  0,50
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1737
 Rad  ID  Post  Belopp/ 
Marknads ­
värde  Standard ­
vikt  Tillämplig 
vikt  Värde i en ­
lighet med 
artikel 9:  
0010  0020  0030  0040  
0380  1.2.2.7  Aktier (större aktieindex)  0,50  
0390  1.2.2.8  Icke räntebärande tillgångar (som innehas av kreditinstitut av religiösa skäl) (CQS3-5)  0,50  
0400  1.2.2.9  Likviditetsfaciliteter med begränsad användning från centralbank  1,00  
0410  1.2.2.10  Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är värdepapper med bakomliggande tillgångar (bostadslån 
eller bil, CQS1)  0,70  
0420  1.2.2.11  Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är säkerställda obligationer med hög kvalitet (riskvikt 35 %)  0,65  
0430  1.2.2.12  Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersi ­
ella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1)  0,60  
0440  1.2.2.13  Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är företagsvärdepapper (CQS2/3), aktier (större aktieindex) 
eller icke räntebärande tillgångar (som innehas av kreditinstitut av religiösa orsaker) (CQS3-5)  0,45  
0450  1.2.2.14  Insättningar av medlem i nätverk i centralt institut (ej utgiven investering)  0,75  
0460  1.2.2.15  Likviditetsfinansiering tillgänglig för medlem i nätverk från det centrala institutet (ospecificerad ställd säker ­
het) 0,75  
0470  1.2.2.16  Centrala institut: Tillgångar på nivå 2B som anses vara likvida tillgångar för det insättande kreditinstitutet
SV L 97/1738 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Rad  ID  Post  Belopp/ 
Marknads ­
värde  Standard ­
vikt  Tillämplig 
vikt  Värde i en ­
lighet med 
artikel 9:  
0010  0020  0030  0040  
MEMORANDUMPOSTER  
0485  2  Insättningar av medlem i nätverk i centralt institut (utgiven investering)  
0580  3  Tillgångar på nivå 1/2A/2B som exkluderats av valutaskäl  
0590  4  Tillgångar på nivå 1/2A/2B som exkluderats av operativa skäl exklusive valutaskäl
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1739
 C 73.00 – LIKVIDITETSTÄCKNING – UTFLÖDEN  
Valuta  
Belopp  Marknads ­
värde på 
utökad sä ­
kerhet  Värde på 
utökad sä ­
kerhet i 
enlighet 
med 
artikel 9  Standardvikt  Tillämplig 
vikt  Utflöde  
Rad  ID  Post  010  020  030  040  050  060  
0010  1  UTFLÖDEN  
0020  1.1  Utflöden från transaktioner/inlåning utan säkerhet  
0030  1.1.1  Inlåning från allmänheten  
0035  1.1.1.1  Inlåning undantagen från beräkning av utflöden  0,00  
0040  1.1.1.2  Inlåning där utbetalning har överenskommits inom 30 dagar  1,00  
0050  1.1.1.3  Inlåning som omfattas av högre utflöden  
0060  1.1.1.3.1  Kategori 1  0,10–0,15  
0070  1.1.1.3.2  Kategori 2  0,15–0,20  
0080  1.1.1.4  Stabil inlåning  0,05  
0090  1.1.1.5  Undantagen stabil inlåning  0,03  
0100  1.1.1.6  Inlåning från allmänheten i tredjeländer där ett högre utflöde tillämpas  
0110  1.1.1.7  Annan inlåning från allmänheten  0,10
SV L 97/1740 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Belopp  Marknads ­
värde på 
utökad sä ­
kerhet  Värde på 
utökad sä ­
kerhet i 
enlighet 
med 
artikel 9  Standardvikt  Tillämplig 
vikt  Utflöde  
Rad  ID  Post  010  020  030  040  050  060  
0120  1.1.2  Operativ inlåning  
0130  1.1.2.1  Bibehålls för clearingtjänster, förvaringstjänster, betalningshanteringstjänster eller 
andra jämförbara tjänster inom ramen för en etablerad operativ relation  
0140  1.1.2.1.1  Omfattas av insättningsgarantisystem  0,05  
0150  1.1.2.1.2  Omfattas inte av insättningsgarantisystem  0,25  
0160  1.1.2.2  Bibehålls inom ramen för institutionellt skyddssystem eller kooperativt nätverk  
0170  1.1.2.2.1  Behandlas inte som likvida tillgångar av det insättande institutet  0,25  
0180  1.1.2.2.2  Behandlas som likvida tillgångar av det insättande institutet  1,00  
0190  1.1.2.3  Bibehålls inom ramen för en etablerad operativ relation (annan) med icke-fi ­
nansiella kunder  0,25  
0200  1.1.2.4  Bibehålls för kontanttransaktions- och clearingtjänster och centrala kreditinsti ­
tuttjänster inom ett nätverk  0,25  
0203  1.1.3  Överskott av icke-operativ inlåning  
0204  1.1.3.1  Inlåning från finansiella kunder  1,00  
0205  1.1.3.2  Inlåning från andra kunder
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1741
 Belopp  Marknads ­
värde på 
utökad sä ­
kerhet  Värde på 
utökad sä ­
kerhet i 
enlighet 
med 
artikel 9  Standardvikt  Tillämplig 
vikt  Utflöde  
Rad  ID  Post  010  020  030  040  050  060  
0206  1.1.3.2.1  Omfattas av insättningsgarantisystem  0,20  
0207  1.1.3.2.2  Omfattas inte av insättningsgarantisystem  0,40  
0210  1.1.4  Icke-operativ inlåning  
0220  1.1.4.1  Inlåning från korrespondentbankverksamhet och prime brokerage  1,00  
0230  1.1.4.2  Inlåning från finansiella kunder  1,00  
0240  1.1.4.3  Inlåning från andra kunder  
0250  1.1.4.3.1  Omfattas av insättningsgarantisystem  0,20  
0260  1.1.4.3.2  Omfattas inte av insättningsgarantisystem  0,40  
0270  1.1.5  Ytterligare utflöden  
0280  1.1.5.1  Annan säkerhet än tillgångar på nivå 1 som lämnas för derivat  0,20  
0290  1.1.5.2  Tillgångar som säkerhet i form av säkerställda obligationer med extremt hög 
kvalitet på nivå 1 som lämnas för derivat  0,10  
0300  1.1.5.3  Väsentliga utflöden på grund av försämrad egen kreditkvalitet  1,00
SV L 97/1742 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Belopp  Marknads ­
värde på 
utökad sä ­
kerhet  Värde på 
utökad sä ­
kerhet i 
enlighet 
med 
artikel 9  Standardvikt  Tillämplig 
vikt  Utflöde  
Rad  ID  Post  010  020  030  040  050  060  
0310  1.1.5.4  Effekter av ett negativt marknadsscenario på derivattransaktioner  1,00  
0340  1.1.5.5  Utflöden från derivat  1,00  
0350  1.1.5.6  Korta positioner  
0360  1.1.5.6.1  Täcks av transaktioner för värdepappersfinansiering med säkerhet  0,00  
0370  1.1.5.6.2  Övrigt  1,00  
0380  1.1.5.7  Uppsägningsbar överskjutande säkerhet  1,00  
0390  1.1.5.8  Förfallen säkerhet  1,00  
0400  1.1.5.9  Säkerhet i form av likvida tillgångar utbytbar mot säkerhet i form av icke-likvida 
tillgångar  1,00  
0410  1.1.5.10  Finansieringsförlust för strukturerad finansieringsverksamhet  
0420  1.1.5.10.1  Strukturerade finansieringsinstrument  1,00  
0430  1.1.5.10.2  Finansieringsfaciliteter  1,00  
0450  1.1.5.11  Intern nettning av kundens positioner  0,50
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1743
 Belopp  Marknads ­
värde på 
utökad sä ­
kerhet  Värde på 
utökad sä ­
kerhet i 
enlighet 
med 
artikel 9  Standardvikt  Tillämplig 
vikt  Utflöde  
Rad  ID  Post  010  020  030  040  050  060  
0460  1.1.6  Beviljade faciliteter  
0470  1.1.6.1  Kreditfaciliteter  
0480  1.1.6.1.1  Till icke-professionella kunder  0,05  
0490  1.1.6.1.2  Till icke-finansiella kunder utom icke-professionella kunder  0,10  
0500  1.1.6.1.3  Till kreditinstitut  
0510  1.1.6.1.3.1  För finansiering av subventionerade lån till icke-professionella kunder  0,05  
0520  1.1.6.1.3.2  För finansiering av subventionerade lån till icke-finansiella kunder  0,10  
0530  1.1.6.1.3.3  Övrigt  0,40  
0540  1.1.6.1.4  Till reglerade finansiella institut som inte är kreditinstitut  0,40  
0550  1.1.6.1.5  Inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem som omfattas av förmåns ­
behandling  
0560  1.1.6.1.6  Inom ett institutionellt skyddssystem eller kooperativt nätverk om de behand ­
las som likvida tillgångar av det insättande institutet  0,75  
0570  1.1.6.1.7  Till andra finansiella kunder  1,00
SV L 97/1744 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Belopp  Marknads ­
värde på 
utökad sä ­
kerhet  Värde på 
utökad sä ­
kerhet i 
enlighet 
med 
artikel 9  Standardvikt  Tillämplig 
vikt  Utflöde  
Rad  ID  Post  010  020  030  040  050  060  
0580  1.1.6.2  Likviditetsfaciliteter  
0590  1.1.6.2.1  Till icke-professionella kunder  0,05  
0600  1.1.6.2.2  Till icke-finansiella kunder utom icke-professionella kunder  0,30  
0610  1.1.6.2.3  Till privata investeringsbolag  0,40  
0620  1.1.6.2.4  Till specialföretag för värdepapperisering  
0630  1.1.6.2.4.1  Till köp av tillgångar utom säkerheter från icke-finansiella kunder  0,10  
0640  1.1.6.2.4.2  Övrigt  1,00  
0650  1.1.6.2.5  Till kreditinstitut  
0660  1.1.6.2.5.1  För finansiering av subventionerade lån till icke-professionella kunder  0,05  
0670  1.1.6.2.5.2  För finansiering av subventionerade lån till icke-finansiella kunder  0,30  
0680  1.1.6.2.5.3  Övrigt  0,40  
0690  1.1.6.2.6  Inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem som omfattas av förmåns ­
behandling
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1745
 Belopp  Marknads ­
värde på 
utökad sä ­
kerhet  Värde på 
utökad sä ­
kerhet i 
enlighet 
med 
artikel 9  Standardvikt  Tillämplig 
vikt  Utflöde  
Rad  ID  Post  010  020  030  040  050  060  
0700  1.1.6.2.7  Inom ett institutionellt skyddssystem eller kooperativt nätverk om de behand ­
las som likvida tillgångar av det insättande institutet  0,75  
0710  1.1.6.2.8  Till andra finansiella kunder  1,00  
0720  1.1.7  Andra produkter och tjänster  
0731  1.1.7.1  Ännu ej beviljade finansieringsfaciliteter  
0740  1.1.7.2  Outnyttjade lån och förskott till motparter som inte är hushållskunder  
0750  1.1.7.3  Inteckningar som har överenskommits men ännu inte utnyttjats  
0760  1.1.7.4  Kreditkort  
0770  1.1.7.5  Övertrasseringar  
0780  1.1.7.6  Planerade utflöden kopplade till förnyande eller utökning av nya kundkrediter 
eller kundlån  
0850  1.1.7.7  Derivatskulder  
0860  1.1.7.8  Handelsfinansrelaterade produkter utanför balansräkningen  
0870  1.1.7.9  Övriga
SV L 97/1746 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Belopp  Marknads ­
värde på 
utökad sä ­
kerhet  Värde på 
utökad sä ­
kerhet i 
enlighet 
med 
artikel 9  Standardvikt  Tillämplig 
vikt  Utflöde  
Rad  ID  Post  010  020  030  040  050  060  
0885  1.1.8  Övriga skulder och förfallna åtaganden  
0890  1.1.8.1  Skulder från rörelsekostnader  0,00  
0900  1.1.8.2  I form av räntebärande värdepapper som inte behandlas som inlåning från 
allmänheten  1,00  
0912  1.1.8.4  Överskott av finansiering till icke-finansiella kunder  
0913  1.1.8.4.1  Överskott av finansiering till icke-professionella kunder  1,00  
0914  1.1.8.4.2  Överskott av finansiering till icke-finansiella företag  1,00  
0915  1.1.8.4.3  Överskott av finansiering till suveräna stater, multilaterala utvecklingsbanker 
och offentliga organ  1,00  
0916  1.1.8.4.4  Överskott av finansiering till andra juridiska personer  1,00  
0917  1.1.8.5  Tillgångar som lånas på en osäkrad basis  1,00  
0918  1.1.8.6  Övriga  1,00  
0920  1.2  Utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade trans ­
aktioner  
0930  1.2.1  Motparten är centralbank
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1747
 Belopp  Marknads ­
värde på 
utökad sä ­
kerhet  Värde på 
utökad sä ­
kerhet i 
enlighet 
med 
artikel 9  Standardvikt  Tillämplig 
vikt  Utflöde  
Rad  ID  Post  010  020  030  040  050  060  
0940  1.2.1.1  Säkerheter på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  0,00  
0945  1.2.1.1.1  Varav utökad säkerhet uppfyller operativa krav  
0950  1.2.1.2  Säkerheter på nivå 1, säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  0,00  
0955  1.2.1.2.1  Varav utökad säkerhet uppfyller operativa krav  
0960  1.2.1.3  Säkerhet på nivå 2A  0,00  
0965  1.2.1.3.1  Varav utökad säkerhet uppfyller operativa krav  
0970  1.2.1.4  Säkerheter på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (bostadslån 
eller bil, CQS1)  0,00  
0975  1.2.1.4.1  Varav utökad säkerhet uppfyller operativa krav  
0980  1.2.1.5  Säkerställda obligationer på nivå 2B  0,00  
0985  1.2.1.5.1  Varav utökad säkerhet uppfyller operativa krav  
0990  1.2.1.6  Säkerheter på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersi ­
ella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1)  0,00  
0995  1.2.1.6.1  Varav utökad säkerhet uppfyller operativa krav
SV L 97/1748 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Belopp  Marknads ­
värde på 
utökad sä ­
kerhet  Värde på 
utökad sä ­
kerhet i 
enlighet 
med 
artikel 9  Standardvikt  Tillämplig 
vikt  Utflöde  
Rad  ID  Post  010  020  030  040  050  060  
1000  1.2.1.7  Övriga säkerheter i tillgångar på nivå 2B  0,00  
1005  1.2.1.7.1  Varav utökad säkerhet uppfyller operativa krav  
1010  1.2.1.8  Säkerheter i icke-likvida tillgångar  0,00  
1020  1.2.2  Motparten är annan bank än centralbank  
1030  1.2.2.1  Säkerheter på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  0,00  
1035  1.2.2.1.1  Varav utökad säkerhet uppfyller operativa krav  
1040  1.2.2.2  Säkerheter på nivå 1, säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  0,07  
1045  1.2.2.2.1  Varav utökad säkerhet uppfyller operativa krav  
1050  1.2.2.3  Säkerhet på nivå 2A  0,15  
1055  1.2.2.3.1  Varav utökad säkerhet uppfyller operativa krav  
1060  1.2.2.4  Säkerheter på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (bostadslån 
eller bil, CQS1)  0,25  
1065  1.2.2.4.1  Varav utökad säkerhet uppfyller operativa krav
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1749
 Belopp  Marknads ­
värde på 
utökad sä ­
kerhet  Värde på 
utökad sä ­
kerhet i 
enlighet 
med 
artikel 9  Standardvikt  Tillämplig 
vikt  Utflöde  
Rad  ID  Post  010  020  030  040  050  060  
1070  1.2.2.5  Säkerställda obligationer på nivå 2B  0,30  
1075  1.2.2.5.1  Varav utökad säkerhet uppfyller operativa krav  
1080  1.2.2.6  Säkerheter på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersi ­
ella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1)  0,35  
1085  1.2.2.6.1  Varav utökad säkerhet uppfyller operativa krav  
1090  1.2.2.7  Övriga säkerheter i tillgångar på nivå 2B  0,50  
1095  1.2.2.7.1  Varav utökad säkerhet uppfyller operativa krav  
1100  1.2.2.8  Säkerheter i icke-likvida tillgångar  1,00  
1130  1.3  Summa utflöden från likviditetsswappar  
MEMORANDUMPOSTER  
1170  2  Likviditetsutflöden som ska nettas genom ömsesidigt beroende inflöden  
3 Operativ inlåning som bibehålls för clearingtjänster, förvaringstjänster, betal ­
ningshanteringstjänster eller andra jämförbara tjänster inom ramen för en etable ­
rad operativ relation  
1180  3,1  Från kreditinstitut
SV L 97/1750 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Belopp  Marknads ­
värde på 
utökad sä ­
kerhet  Värde på 
utökad sä ­
kerhet i 
enlighet 
med 
artikel 9  Standardvikt  Tillämplig 
vikt  Utflöde  
Rad  ID  Post  010  020  030  040  050  060  
1190  3,2  Från finansiella kunder som inte är kreditinstitut  
1200  3,3  Från suveräna stater, centralbanker, multilaterala utvecklingsbanker och offentliga 
organ  
1210  3,4  Från andra kunder  
4 Utflöden inom grupper eller från institutionellt skyddssystem  
1290  4,1  Varav: mot finansiella kunder  
1300  4,2  Varav: mot icke-finansiella kunder  
1310  4,3  Varav: säkerställda  
1320  4,4  Varav: kreditfaciliteter utan förmånsbehandling  
1330  4,5  Varav: likviditetsfaciliteter utan förmånsbehandling  
1340  4,6  Varav: operativ inlåning  
1345  4,7  Varav: överskott av icke-operativ inlåning  
1350  4,8  Varav: icke-operativ inlåning
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1751
 Belopp  Marknads ­
värde på 
utökad sä ­
kerhet  Värde på 
utökad sä ­
kerhet i 
enlighet 
med 
artikel 9  Standardvikt  Tillämplig 
vikt  Utflöde  
Rad  ID  Post  010  020  030  040  050  060  
1360  4,9  Varav: skulder i form av räntebärande värdepapper som inte behandlas som 
inlåning från allmänheten  
1370  5  Utflöden från valuta  
6 Finansiering mot säkerhet undantagen från artikel 17.2 och 17.3  
1400  6,1  Varav: säkrad av säkerhet på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt 
hög kvalitet  
1410  6,2  Varav: säkrad av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1  
1420  6,3  Varav: säkrad av säkerhet på nivå 2A  
1430  6,4  Varav: säkrad av säkerhet på nivå 2B  
1440  6,5  Varav: säkrad av icke-likvida tillgångar
SV L 97/1752 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 74.00 – LIKVIDITETSTÄCKNING – INFLÖDEN  
Valuta  
Belopp  Marknadsvärde 
på mottagen 
säkerhet  
Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  
0010  1  SUMMA INFLÖDEN  
0020  1.1  Inflöden från transaktioner/inlåning utan säkerhet  
0030  1.1.1  Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker)  
0040  1.1.1.1  Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) som inte mot ­
svarar återbetalning av kapital  
0050  1.1.1.2  Andra fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker)  
0060  1.1.1.2.1  Fordringar på icke-professionella kunder  
0070  1.1.1.2.2  Fordringar på icke-finansiella bolagskunder  
0080  1.1.1.2.3  Fordringar på suveräna stater, centralbanker, multilaterala utvecklingsbanker och of ­
fentliga organ  
0090  1.1.1.2.4  Fordringar på andra juridiska personer  
0100  1.1.2  Fordringar på centralbanker och finansiella kunder  
0110  1.1.2.1  Fordringar på finansiella kunder som klassificeras som operativ inlåning  
0120  1.1.2.1.1  Fordringar på finansiella kunder som klassificeras som operativ inlåning när kredit ­
institutet kan fastställa en motsvarande symmetrisk inflödessats
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1753
 Belopp  Marknadsvärde 
på mottagen 
säkerhet  
Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  
0130  1.1.2.1.2  Fordringar på finansiella kunder som klassificeras som operativ inlåning när kredit ­
institutet inte kan fastställa en motsvarande symmetrisk inflödessats  
0140  1.1.2.2  Fordringar på centralbanker och finansiella kunder som inte klassificeras som operativ 
inlåning  
0150  1.1.2.2.1  Fordringar på centralbanker  
0160  1.1.2.2.2  Fordringar på finansiella kunder  
0170  1.1.3  Inflöden som motsvarar utflöden i enlighet med åtaganden om subventionerade lån som 
avses i artikel 31.9 i den delegerade förordningen (EU) 2015/61  
0180  1.1.4  Fordringar från handelsfinansieringstransaktioner  
0190  1.1.5  Fordringar från värdepapper som förfaller inom 30 dagar  
0201  1.1.6  Tillgångar med obestämt slutdatum för avtalet  
0210  1.1.7  Fordringar från positioner i större aktieindexinstrument förutsatt att det inte sker någon 
dubbelräkning med likvida tillgångar  
0230  1.1.8  Inflöden från utsläpp av balans i åtskilda konton i enlighet med regleringskrav för skydd 
av tillgångar inom kundhandel  
0240  1.1.9  Inflöden från derivat  
0250  1.1.10  Inflöden från outnyttjade kredit- eller likviditetsfaciliteter från medlemmar i en grupp eller 
ett institutionellt skyddssystem där behöriga myndigheter har beviljat tillstånd att tillämpa 
en förmånlig inflödessats
SV L 97/1754 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Belopp  Marknadsvärde 
på mottagen 
säkerhet  
Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  
0260  1.1.11  Övriga inflöden  
0263  1.2  Inflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner  
0265  1.2.1  Motparten är centralbank  
0267  1.2.1.1  Säkerhet som kan klassificeras som likvid tillgång  
0269  1.2.1.1.1  Säkerhet på nivå 1 med undantag för säkerställda obligationer med extremt hög 
kvalitet  
0271  1.2.1.1.1.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0273  1.2.1.1.2  Säkerhet på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  
0275  1.2.1.1.2.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0277  1.2.1.1.3  Säkerhet på nivå 2A  
0279  1.2.1.1.3.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0281  1.2.1.1.4  Säkerhet på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (bostadslån eller bil)  
0283  1.2.1.1.4.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1755
 Belopp  Marknadsvärde 
på mottagen 
säkerhet  
Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  
0285  1.2.1.1.5  Säkerhet på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet  
0287  1.2.1.1.5.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0289  1.2.1.1.6  Säkerhet på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller 
till enskilda)  
0291  1.2.1.1.6.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0293  1.2.1.1.7  Säkerhet på nivå 2B som inte redan nämns i avsnitt 1.2.1.1.4, 1.2.1.1.5 eller 
1.2.1.1.6  
0295  1.2.1.1.7.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0297  1.2.1.2  Säkerhet som används för att täcka korta positioner  
0299  1.2.1.3  Säkerhet som inte kan klassificeras som likvid tillgång  
0301  1.2.1.3.1  Säkerheten är icke-likvid aktie  
0303  1.2.1.3.2  Alla övriga icke-likvida säkerheter  
0305  1.2.2  Motparten är annan bank än centralbank  
0307  1.2.2.1  Säkerhet som kan klassificeras som likvid tillgång
SV L 97/1756 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Belopp  Marknadsvärde 
på mottagen 
säkerhet  
Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  
0309  1.2.2.1.1  Säkerhet på nivå 1 med undantag för säkerställda obligationer med extremt hög 
kvalitet  
0311  1.2.2.1.1.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0313  1.2.2.1.2  Säkerhet på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  
0315  1.2.2.1.2.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0317  1.2.2.1.3  Säkerhet på nivå 2A  
0319  1.2.2.1.3.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0321  1.2.2.1.4  Säkerhet på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (bostadslån eller bil)  
0323  1.2.2.1.4.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0325  1.2.2.1.5  Säkerhet på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet  
0327  1.2.2.1.5.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0329  1.2.2.1.6  Säkerhet på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller 
till enskilda)  
0331  1.2.2.1.6.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1757
 Belopp  Marknadsvärde 
på mottagen 
säkerhet  
Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  
0333  1.2.2.1.7  Säkerhet på nivå 2B som inte redan nämns i avsnitt 1.2.2.1.4, 1.2.2.1.5 eller 
1.2.2.1.6  
0335  1.2.2.1.7.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0337  1.2.2.2  Säkerhet som används för att täcka korta positioner  
0339  1.2.2.3  Säkerhet som inte kan klassificeras som likvid tillgång  
0341  1.2.2.3.1  Marginallån: säkerheten är icke-likvid  
0343  1.2.2.3.2  Säkerheten är icke-likvid aktie  
0345  1.2.2.3.3  Alla övriga icke-likvida säkerheter  
0410  1.3  Summa inflöden från likviditetsswappar  
0420  1.4  (Skillnaden mellan totala vägda inflöden och totala vägda utflöden från transaktioner i 
tredjeländer när det finns överföringsbegränsningar eller som är denominerade i icke- 
konvertibla valutor)  
0430  1.5  (Överskott av inflöden från ett specialiserat kreditinstitut)  
MEMORANDUMPOSTER  
0450  2  Inflöden från valuta
SV L 97/1758 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Belopp  Marknadsvärde 
på mottagen 
säkerhet  
Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  
0460  3  Inflöden inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem  
0470  3.1  Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker)  
0480  3.2  Fordringar på finansiella kunder  
0490  3.3  Säkerställda transaktioner  
0500  3.4  Fordringar från värdepapper som förfaller inom 30 dagar  
0510  3.5  Alla andra inflöden inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem  
4 Utlåning mot säkerhet undantagen från artikel 17.2 och 17.3  
0530  4,1  Varav: säkrad av säkerhet på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög 
kvalitet  
0540  4,2  Varav: säkrad av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1  
0550  4,3  Varav: säkrad av säkerhet på nivå 2A  
0560  4,4  Varav: säkrad av säkerhet på nivå 2B  
0570  4,5  Varav: säkrad av icke-likvida tillgångar
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1759
 Marknadsvärde på mottagen sä ­
kerhet  
Standardvikt  Tillämplig vikt  
Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  
Rad  ID  Post  0050  0060  0070  0080  
0010  1  SUMMA INFLÖDEN  
0020  1.1  Inflöden från transaktioner/inlåning utan säkerhet  
0030  1.1.1  Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker)  
0040  1.1.1.1  Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) som inte mot ­
svarar återbetalning av kapital  1,00  
0050  1.1.1.2  Andra fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker)  
0060  1.1.1.2.1  Fordringar på icke-professionella kunder  0,50  
0070  1.1.1.2.2  Fordringar på icke-finansiella bolagskunder  0,50  
0080  1.1.1.2.3  Fordringar på suveräna stater, centralbanker, multilaterala utvecklingsbanker och of ­
fentliga organ  0,50  
0090  1.1.1.2.4  Fordringar på andra juridiska personer  0,50  
0100  1.1.2  Fordringar på centralbanker och finansiella kunder  
0110  1.1.2.1  Fordringar på finansiella kunder som klassificeras som operativ inlåning  
0120  1.1.2.1.1  Fordringar på finansiella kunder som klassificeras som operativ inlåning när kredit ­
institutet kan fastställa en motsvarande symmetrisk inflödessats
SV L 97/1760 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Marknadsvärde på mottagen sä ­
kerhet  
Standardvikt  Tillämplig vikt  
Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  
Rad  ID  Post  0050  0060  0070  0080  
0130  1.1.2.1.2  Fordringar på finansiella kunder som klassificeras som operativ inlåning när kredit ­
institutet inte kan fastställa en motsvarande symmetrisk inflödessats  0,05  
0140  1.1.2.2  Fordringar på centralbanker och finansiella kunder som inte klassificeras som operativ 
inlåning  
0150  1.1.2.2.1  Fordringar på centralbanker  1,00  
0160  1.1.2.2.2  Fordringar på finansiella kunder  1,00  
0170  1.1.3  Inflöden som motsvarar utflöden i enlighet med åtaganden om subventionerade lån som 
avses i artikel 31.9 i den delegerade förordningen (EU) 2015/61  1,00  
0180  1.1.4  Fordringar från handelsfinansieringstransaktioner  1,00  
0190  1.1.5  Fordringar från värdepapper som förfaller inom 30 dagar  1,00  
0201  1.1.6  Tillgångar med obestämt slutdatum för avtalet  0,20  
0210  1.1.7  Fordringar från positioner i större aktieindexinstrument förutsatt att det inte sker någon 
dubbelräkning med likvida tillgångar  1,00  
0230  1.1.8  Inflöden från utsläpp av balans i åtskilda konton i enlighet med regleringskrav för skydd 
av tillgångar inom kundhandel  1,00  
0240  1.1.9  Inflöden från derivat  1,00  
0250  1.1.10  Inflöden från outnyttjade kredit- eller likviditetsfaciliteter från medlemmar i en grupp eller 
ett institutionellt skyddssystem där behöriga myndigheter har beviljat tillstånd att tillämpa 
en förmånlig inflödessats
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1761
 Marknadsvärde på mottagen sä ­
kerhet  
Standardvikt  Tillämplig vikt  
Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  
Rad  ID  Post  0050  0060  0070  0080  
0260  1.1.11  Övriga inflöden  1,00  
0263  1.2  Inflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner  
0265  1.2.1  Motparten är centralbank  
0267  1.2.1.1  Säkerhet som kan klassificeras som likvid tillgång  
0269  1.2.1.1.1  Säkerhet på nivå 1 med undantag för säkerställda obligationer med extremt hög 
kvalitet  0,00  
0271  1.2.1.1.1.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0273  1.2.1.1.2  Säkerhet på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  0,07  
0275  1.2.1.1.2.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0277  1.2.1.1.3  Säkerhet på nivå 2A  0,15  
0279  1.2.1.1.3.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0281  1.2.1.1.4  Säkerhet på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (bostadslån eller bil)  0,25  
0283  1.2.1.1.4.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav
SV L 97/1762 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Marknadsvärde på mottagen sä ­
kerhet  
Standardvikt  Tillämplig vikt  
Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  
Rad  ID  Post  0050  0060  0070  0080  
0285  1.2.1.1.5  Säkerhet på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet  0,30  
0287  1.2.1.1.5.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0289  1.2.1.1.6  Säkerhet på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller 
till enskilda)  0,35  
0291  1.2.1.1.6.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0293  1.2.1.1.7  Säkerhet på nivå 2B som inte redan nämns i avsnitt 1.2.1.1.4, 1.2.1.1.5 eller 
1.2.1.1.6  0,50  
0295  1.2.1.1.7.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0297  1.2.1.2  Säkerhet som används för att täcka korta positioner  
0299  1.2.1.3  Säkerhet som inte kan klassificeras som likvid tillgång  
0301  1.2.1.3.1  Säkerheten är icke-likvid aktie  1,00  
0303  1.2.1.3.2  Alla övriga icke-likvida säkerheter  1,00  
0305  1.2.2  Motparten är annan bank än centralbank  
0307  1.2.2.1  Säkerhet som kan klassificeras som likvid tillgång
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1763
 Marknadsvärde på mottagen sä ­
kerhet  
Standardvikt  Tillämplig vikt  
Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  
Rad  ID  Post  0050  0060  0070  0080  
0309  1.2.2.1.1  Säkerhet på nivå 1 med undantag för säkerställda obligationer med extremt hög 
kvalitet  0,00  
0311  1.2.2.1.1.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0313  1.2.2.1.2  Säkerhet på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  0,07  
0315  1.2.2.1.2.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0317  1.2.2.1.3  Säkerhet på nivå 2A  0,15  
0319  1.2.2.1.3.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0321  1.2.2.1.4  Säkerhet på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (bostadslån eller bil)  0,25  
0323  1.2.2.1.4.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0325  1.2.2.1.5  Säkerhet på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet  0,30  
0327  1.2.2.1.5.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0329  1.2.2.1.6  Säkerhet på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller 
till enskilda)  0,35  
0331  1.2.2.1.6.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav
SV L 97/1764 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Marknadsvärde på mottagen sä ­
kerhet  
Standardvikt  Tillämplig vikt  
Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  
Rad  ID  Post  0050  0060  0070  0080  
0333  1.2.2.1.7  Säkerhet på nivå 2B som inte redan nämns i avsnitt 1.2.2.1.4, 1.2.2.1.5 eller 
1.2.2.1.6  0,50  
0335  1.2.2.1.7.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0337  1.2.2.2  Säkerhet som används för att täcka korta positioner  
0339  1.2.2.3  Säkerhet som inte kan klassificeras som likvid tillgång  
0341  1.2.2.3.1  Marginallån: säkerheten är icke-likvid  0,50  
0343  1.2.2.3.2  Säkerheten är icke-likvid aktie  1,00  
0345  1.2.2.3.3  Alla övriga icke-likvida säkerheter  1,00  
0410  1.3  Summa inflöden från likviditetsswappar  
0420  1.4  (Skillnaden mellan totala vägda inflöden och totala vägda utflöden från transaktioner i 
tredjeländer när det finns överföringsbegränsningar eller som är denominerade i icke- 
konvertibla valutor)  
0430  1.5  (Överskott av inflöden från ett specialiserat kreditinstitut)  
MEMORANDUMPOSTER  
0450  2  Inflöden från valuta
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1765
 Marknadsvärde på mottagen sä ­
kerhet  
Standardvikt  Tillämplig vikt  
Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  
Rad  ID  Post  0050  0060  0070  0080  
0460  3  Inflöden inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem  
0470  3.1  Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker)  
0480  3.2  Fordringar på finansiella kunder  
0490  3.3  Säkerställda transaktioner  
0500  3.4  Fordringar från värdepapper som förfaller inom 30 dagar  
0510  3.5  Alla andra inflöden inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem  
4 Utlåning mot säkerhet undantagen från artikel 17.2 och 17.3  
0530  4,1  Varav: säkrad av säkerhet på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög 
kvalitet  
0540  4,2  Varav: säkrad av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1  
0550  4,3  Varav: säkrad av säkerhet på nivå 2A  
0560  4,4  Varav: säkrad av säkerhet på nivå 2B  
0570  4,5  Varav: säkrad av icke-likvida tillgångar
SV L 97/1766 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Tillämplig vikt  Värde på mottagen säkerhet i 
enlighet med artikel 9  
Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0090  0100  0110  0120  
0010  1  SUMMA INFLÖDEN  
0020  1.1  Inflöden från transaktioner/inlåning utan säkerhet  
0030  1.1.1  Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker)  
0040  1.1.1.1  Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) som inte mot ­
svarar återbetalning av kapital  
0050  1.1.1.2  Andra fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker)  
0060  1.1.1.2.1  Fordringar på icke-professionella kunder  
0070  1.1.1.2.2  Fordringar på icke-finansiella bolagskunder  
0080  1.1.1.2.3  Fordringar på suveräna stater, centralbanker, multilaterala utvecklingsbanker och of ­
fentliga organ  
0090  1.1.1.2.4  Fordringar på andra juridiska personer  
0100  1.1.2  Fordringar på centralbanker och finansiella kunder  
0110  1.1.2.1  Fordringar på finansiella kunder som klassificeras som operativ inlåning  
0120  1.1.2.1.1  Fordringar på finansiella kunder som klassificeras som operativ inlåning när kredit ­
institutet kan fastställa en motsvarande symmetrisk inflödessats
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1767
 Tillämplig vikt  Värde på mottagen säkerhet i 
enlighet med artikel 9  
Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0090  0100  0110  0120  
0130  1.1.2.1.2  Fordringar på finansiella kunder som klassificeras som operativ inlåning när kredit ­
institutet inte kan fastställa en motsvarande symmetrisk inflödessats  
0140  1.1.2.2  Fordringar på centralbanker och finansiella kunder som inte klassificeras som operativ 
inlåning  
0150  1.1.2.2.1  Fordringar på centralbanker  
0160  1.1.2.2.2  Fordringar på finansiella kunder  
0170  1.1.3  Inflöden som motsvarar utflöden i enlighet med åtaganden om subventionerade lån som 
avses i artikel 31.9 i den delegerade förordningen (EU) 2015/61  
0180  1.1.4  Fordringar från handelsfinansieringstransaktioner  
0190  1.1.5  Fordringar från värdepapper som förfaller inom 30 dagar  
0201  1.1.6  Tillgångar med obestämt slutdatum för avtalet  
0210  1.1.7  Fordringar från positioner i större aktieindexinstrument förutsatt att det inte sker någon 
dubbelräkning med likvida tillgångar  
0230  1.1.8  Inflöden från utsläpp av balans i åtskilda konton i enlighet med regleringskrav för skydd 
av tillgångar inom kundhandel  
0240  1.1.9  Inflöden från derivat  
0250  1.1.10  Inflöden från outnyttjade kredit- eller likviditetsfaciliteter från medlemmar i en grupp eller 
ett institutionellt skyddssystem där behöriga myndigheter har beviljat tillstånd att tillämpa 
en förmånlig inflödessats
SV L 97/1768 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Tillämplig vikt  Värde på mottagen säkerhet i 
enlighet med artikel 9  
Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0090  0100  0110  0120  
0260  1.1.11  Övriga inflöden  
0263  1.2  Inflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner  
0265  1.2.1  Motparten är centralbank  
0267  1.2.1.1  Säkerhet som kan klassificeras som likvid tillgång  
0269  1.2.1.1.1  Säkerhet på nivå 1 med undantag för säkerställda obligationer med extremt hög 
kvalitet  
0271  1.2.1.1.1.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0273  1.2.1.1.2  Säkerhet på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  
0275  1.2.1.1.2.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0277  1.2.1.1.3  Säkerhet på nivå 2A  
0279  1.2.1.1.3.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0281  1.2.1.1.4  Säkerhet på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (bostadslån eller bil)  
0283  1.2.1.1.4.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1769
 Tillämplig vikt  Värde på mottagen säkerhet i 
enlighet med artikel 9  
Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0090  0100  0110  0120  
0285  1.2.1.1.5  Säkerhet på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet  
0287  1.2.1.1.5.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0289  1.2.1.1.6  Säkerhet på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller 
till enskilda)  
0291  1.2.1.1.6.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0293  1.2.1.1.7  Säkerhet på nivå 2B som inte redan nämns i avsnitt 1.2.1.1.4, 1.2.1.1.5 eller 
1.2.1.1.6  
0295  1.2.1.1.7.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0297  1.2.1.2  Säkerhet som används för att täcka korta positioner  
0299  1.2.1.3  Säkerhet som inte kan klassificeras som likvid tillgång  
0301  1.2.1.3.1  Säkerheten är icke-likvid aktie  
0303  1.2.1.3.2  Alla övriga icke-likvida säkerheter  
0305  1.2.2  Motparten är annan bank än centralbank  
0307  1.2.2.1  Säkerhet som kan klassificeras som likvid tillgång
SV L 97/1770 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Tillämplig vikt  Värde på mottagen säkerhet i 
enlighet med artikel 9  
Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0090  0100  0110  0120  
0309  1.2.2.1.1  Säkerhet på nivå 1 med undantag för säkerställda obligationer med extremt hög 
kvalitet  
0311  1.2.2.1.1.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0313  1.2.2.1.2  Säkerhet på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  
0315  1.2.2.1.2.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0317  1.2.2.1.3  Säkerhet på nivå 2A  
0319  1.2.2.1.3.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0321  1.2.2.1.4  Säkerhet på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (bostadslån eller bil)  
0323  1.2.2.1.4.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0325  1.2.2.1.5  Säkerhet på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet  
0327  1.2.2.1.5.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0329  1.2.2.1.6  Säkerhet på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller 
till enskilda)  
0331  1.2.2.1.6.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1771
 Tillämplig vikt  Värde på mottagen säkerhet i 
enlighet med artikel 9  
Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0090  0100  0110  0120  
0333  1.2.2.1.7  Säkerhet på nivå 2B som inte redan nämns i avsnitt 1.2.2.1.4, 1.2.2.1.5 eller 
1.2.2.1.6  
0335  1.2.2.1.7.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0337  1.2.2.2  Säkerhet som används för att täcka korta positioner  
0339  1.2.2.3  Säkerhet som inte kan klassificeras som likvid tillgång  
0341  1.2.2.3.1  Marginallån: säkerheten är icke-likvid  
0343  1.2.2.3.2  Säkerheten är icke-likvid aktie  
0345  1.2.2.3.3  Alla övriga icke-likvida säkerheter  
0410  1.3  Summa inflöden från likviditetsswappar  
0420  1.4  (Skillnaden mellan totala vägda inflöden och totala vägda utflöden från transaktioner i 
tredjeländer när det finns överföringsbegränsningar eller som är denominerade i icke- 
konvertibla valutor)  
0430  1.5  (Överskott av inflöden från ett specialiserat kreditinstitut)  
MEMORANDUMPOSTER  
0450  2  Inflöden från valuta
SV L 97/1772 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Tillämplig vikt  Värde på mottagen säkerhet i 
enlighet med artikel 9  
Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0090  0100  0110  0120  
0460  3  Inflöden inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem  
0470  3.1  Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker)  
0480  3.2  Fordringar på finansiella kunder  
0490  3.3  Säkerställda transaktioner  
0500  3.4  Fordringar från värdepapper som förfaller inom 30 dagar  
0510  3.5  Alla andra inflöden inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem  
4 Utlåning mot säkerhet undantagen från artikel 17.2 och 17.3  
0530  4,1  Varav: säkrad av säkerhet på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög 
kvalitet  
0540  4,2  Varav: säkrad av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1  
0550  4,3  Varav: säkrad av säkerhet på nivå 2A  
0560  4,4  Varav: säkrad av säkerhet på nivå 2B  
0570  4,5  Varav: säkrad av icke-likvida tillgångar
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1773
 Värde på mot ­
tagen säkerhet 
i enlighet med 
artikel 9  Inflöde  
Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0130  0140  0150  0160  
0010  1  SUMMA INFLÖDEN  
0020  1.1  Inflöden från transaktioner/inlåning utan säkerhet  
0030  1.1.1  Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker)  
0040  1.1.1.1  Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) som inte mot ­
svarar återbetalning av kapital  
0050  1.1.1.2  Andra fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker)  
0060  1.1.1.2.1  Fordringar på icke-professionella kunder  
0070  1.1.1.2.2  Fordringar på icke-finansiella bolagskunder  
0080  1.1.1.2.3  Fordringar på suveräna stater, centralbanker, multilaterala utvecklingsbanker och of ­
fentliga organ  
0090  1.1.1.2.4  Fordringar på andra juridiska personer  
0100  1.1.2  Fordringar på centralbanker och finansiella kunder  
0110  1.1.2.1  Fordringar på finansiella kunder som klassificeras som operativ inlåning  
0120  1.1.2.1.1  Fordringar på finansiella kunder som klassificeras som operativ inlåning när kredit ­
institutet kan fastställa en motsvarande symmetrisk inflödessats
SV L 97/1774 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Värde på mot ­
tagen säkerhet 
i enlighet med 
artikel 9  Inflöde  
Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0130  0140  0150  0160  
0130  1.1.2.1.2  Fordringar på finansiella kunder som klassificeras som operativ inlåning när kredit ­
institutet inte kan fastställa en motsvarande symmetrisk inflödessats  
0140  1.1.2.2  Fordringar på centralbanker och finansiella kunder som inte klassificeras som operativ 
inlåning  
0150  1.1.2.2.1  Fordringar på centralbanker  
0160  1.1.2.2.2  Fordringar på finansiella kunder  
0170  1.1.3  Inflöden som motsvarar utflöden i enlighet med åtaganden om subventionerade lån som 
avses i artikel 31.9 i den delegerade förordningen (EU) 2015/61  
0180  1.1.4  Fordringar från handelsfinansieringstransaktioner  
0190  1.1.5  Fordringar från värdepapper som förfaller inom 30 dagar  
0201  1.1.6  Tillgångar med obestämt slutdatum för avtalet  
0210  1.1.7  Fordringar från positioner i större aktieindexinstrument förutsatt att det inte sker någon 
dubbelräkning med likvida tillgångar  
0230  1.1.8  Inflöden från utsläpp av balans i åtskilda konton i enlighet med regleringskrav för skydd 
av tillgångar inom kundhandel  
0240  1.1.9  Inflöden från derivat  
0250  1.1.10  Inflöden från outnyttjade kredit- eller likviditetsfaciliteter från medlemmar i en grupp eller 
ett institutionellt skyddssystem där behöriga myndigheter har beviljat tillstånd att tillämpa 
en förmånlig inflödessats
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1775
 Värde på mot ­
tagen säkerhet 
i enlighet med 
artikel 9  Inflöde  
Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0130  0140  0150  0160  
0260  1.1.11  Övriga inflöden  
0263  1.2  Inflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner  
0265  1.2.1  Motparten är centralbank  
0267  1.2.1.1  Säkerhet som kan klassificeras som likvid tillgång  
0269  1.2.1.1.1  Säkerhet på nivå 1 med undantag för säkerställda obligationer med extremt hög 
kvalitet  
0271  1.2.1.1.1.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0273  1.2.1.1.2  Säkerhet på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  
0275  1.2.1.1.2.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0277  1.2.1.1.3  Säkerhet på nivå 2A  
0279  1.2.1.1.3.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0281  1.2.1.1.4  Säkerhet på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (bostadslån eller bil)  
0283  1.2.1.1.4.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav
SV L 97/1776 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Värde på mot ­
tagen säkerhet 
i enlighet med 
artikel 9  Inflöde  
Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0130  0140  0150  0160  
0285  1.2.1.1.5  Säkerhet på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet  
0287  1.2.1.1.5.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0289  1.2.1.1.6  Säkerhet på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller 
till enskilda)  
0291  1.2.1.1.6.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0293  1.2.1.1.7  Säkerhet på nivå 2B som inte redan nämns i avsnitt 1.2.1.1.4, 1.2.1.1.5 eller 
1.2.1.1.6  
0295  1.2.1.1.7.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0297  1.2.1.2  Säkerhet som används för att täcka korta positioner  
0299  1.2.1.3  Säkerhet som inte kan klassificeras som likvid tillgång  
0301  1.2.1.3.1  Säkerheten är icke-likvid aktie  
0303  1.2.1.3.2  Alla övriga icke-likvida säkerheter  
0305  1.2.2  Motparten är annan bank än centralbank  
0307  1.2.2.1  Säkerhet som kan klassificeras som likvid tillgång
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1777
 Värde på mot ­
tagen säkerhet 
i enlighet med 
artikel 9  Inflöde  
Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0130  0140  0150  0160  
0309  1.2.2.1.1  Säkerhet på nivå 1 med undantag för säkerställda obligationer med extremt hög 
kvalitet  
0311  1.2.2.1.1.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0313  1.2.2.1.2  Säkerhet på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  
0315  1.2.2.1.2.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0317  1.2.2.1.3  Säkerhet på nivå 2A  
0319  1.2.2.1.3.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0321  1.2.2.1.4  Säkerhet på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (bostadslån eller bil)  
0323  1.2.2.1.4.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0325  1.2.2.1.5  Säkerhet på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet  
0327  1.2.2.1.5.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0329  1.2.2.1.6  Säkerhet på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller 
till enskilda)  
0331  1.2.2.1.6.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav
SV L 97/1778 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Värde på mot ­
tagen säkerhet 
i enlighet med 
artikel 9  Inflöde  
Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0130  0140  0150  0160  
0333  1.2.2.1.7  Säkerhet på nivå 2B som inte redan nämns i avsnitt 1.2.2.1.4, 1.2.2.1.5 eller 
1.2.2.1.6  
0335  1.2.2.1.7.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
0337  1.2.2.2  Säkerhet som används för att täcka korta positioner  
0339  1.2.2.3  Säkerhet som inte kan klassificeras som likvid tillgång  
0341  1.2.2.3.1  Marginallån: säkerheten är icke-likvid  
0343  1.2.2.3.2  Säkerheten är icke-likvid aktie  
0345  1.2.2.3.3  Alla övriga icke-likvida säkerheter  
0410  1.3  Summa inflöden från likviditetsswappar  
0420  1.4  (Skillnaden mellan totala vägda inflöden och totala vägda utflöden från transaktioner i 
tredjeländer när det finns överföringsbegränsningar eller som är denominerade i icke- 
konvertibla valutor)  
0430  1.5  (Överskott av inflöden från ett specialiserat kreditinstitut)  
MEMORANDUMPOSTER  
0450  2  Inflöden från valuta
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1779
 Värde på mot ­
tagen säkerhet 
i enlighet med 
artikel 9  Inflöde  
Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
75 %  Omfattas av ett 
övre tak för 
inflöden på 
90 %  Undantas från 
det övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0130  0140  0150  0160  
0460  3  Inflöden inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem  
0470  3.1  Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker)  
0480  3.2  Fordringar på finansiella kunder  
0490  3.3  Säkerställda transaktioner  
0500  3.4  Fordringar från värdepapper som förfaller inom 30 dagar  
0510  3.5  Alla andra inflöden inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem  
4 Utlåning mot säkerhet undantagen från artikel 17.2 och 17.3  
0530  4,1  Varav: säkrad av säkerhet på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög 
kvalitet  
0540  4,2  Varav: säkrad av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1  
0550  4,3  Varav: säkrad av säkerhet på nivå 2A  
0560  4,4  Varav: säkrad av säkerhet på nivå 2B  
0570  4,5  Varav: säkrad av icke-likvida tillgångar
SV L 97/1780 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 75.01 – LIKVIDITETSTÄCKNING – LIKVIDITETSSWAPPAR  
Valuta  
Marknads ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Marknads ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Standard ­
vikt  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
0010  1  SUMMA LIKVIDITETSSWAPPAR (motparten är centralbank)  
0020  1,1  Summa för transaktioner där tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med 
extremt hög kvalitet) lånas ut och följande säkerhet lånas:  
0030  1.1.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  0,00  
0040  1.1.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0050  1.1.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  0,07  
0060  1.1.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0070  1.1.3  Tillgångar på nivå 2A  0,15  
0080  1.1.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0090  1.1.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)  0,25  
0100  1.1.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0110  1.1.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  0,30  
0120  1.1.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1781
 Marknads ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Marknads ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Standard ­
vikt  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
0130  1.1.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  0,35  
0140  1.1.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0150  1.1.7  Andra på nivå 2B  0,50  
0160  1.1.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0170  1.1.8  Icke-likvida tillgångar  1,00  
0180  1.1.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0190  1,2  Summa för transaktioner där tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligationer 
med extremt hög kvalitet lånas ut och följande säkerhet lånas:  
0200  1.2.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  0,00  
0210  1.2.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0220  1.2.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  0,00  
0230  1.2.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0240  1.2.3  Tillgångar på nivå 2A  0,08
SV L 97/1782 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Marknads ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Marknads ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Standard ­
vikt  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
0250  1.2.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0260  1.2.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)  0,18  
0270  1.2.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0280  1.2.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  0,23  
0290  1.2.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0300  1.2.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  0,28  
0310  1.2.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0320  1.2.7  Andra på nivå 2B  0,43  
0330  1.2.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0340  1.2.8  Icke-likvida tillgångar  0,93  
0350  1.2.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0360  1,3  Summa för transaktioner där tillgångar på nivå 2A lånas ut och följande säkerhet 
lånas:  
0370  1.3.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  0,00
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1783
 Marknads ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Marknads ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Standard ­
vikt  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
0380  1.3.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0390  1.3.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  0,00  
0400  1.3.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0410  1.3.3  Tillgångar på nivå 2A  0,00  
0420  1.3.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0430  1.3.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)  0,10  
0440  1.3.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0450  1.3.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  0,15  
0460  1.3.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0470  1.3.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  0,20  
0480  1.3.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav
SV L 97/1784 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Marknads ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Marknads ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Standard ­
vikt  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
0490  1.3.7  Andra på nivå 2B  0,35  
0500  1.3.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0510  1.3.8  Icke-likvida tillgångar  0,85  
0520  1.3.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0530  1,4  Summa för transaktioner där värdepapper på nivå 2B med bakomliggande tillgångar 
på nivå CQS1 (bostadslån eller bil, CQS1) lånas ut och följande säkerhet lånas:  
0540  1.4.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  0,00  
0550  1.4.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0560  1.4.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  0,00  
0570  1.4.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0580  1.4.3  Tillgångar på nivå 2A  0,00  
0590  1.4.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0600  1.4.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)  0,00
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1785
 Marknads ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Marknads ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Standard ­
vikt  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
0610  1.4.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0620  1.4.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  0,05  
0630  1.4.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0640  1.4.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  0,10  
0650  1.4.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0660  1.4.7  Andra på nivå 2B  0,25  
0670  1.4.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0680  1.4.8  Icke-likvida tillgångar  0,75  
0690  1.4.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0700  1,5  Summa för transaktioner där värdepapper på nivå 2B i form av säkerställda obliga ­
tioner med hög kvalitet lånas ut och följande säkerhet lånas:  
0710  1.5.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  0,00  
0720  1.5.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav
SV L 97/1786 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Marknads ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Marknads ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Standard ­
vikt  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
0730  1.5.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  0,00  
0740  1.5.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0750  1.5.3  Tillgångar på nivå 2A  0,00  
0760  1.5.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0770  1.5.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)  0,00  
0780  1.5.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0790  1.5.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  0,00  
0800  1.5.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0810  1.5.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  0,05  
0820  1.5.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0830  1.5.7  Andra på nivå 2B  0,20  
0840  1.5.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1787
 Marknads ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Marknads ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Standard ­
vikt  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
0850  1.5.8  Icke-likvida tillgångar  0,70  
0860  1.5.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0870  1,6  Summa för transaktioner där värdepapper på nivå 2B med bakomliggande tillgångar 
på nivå CQS1 (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) lånas ut och 
följande säkerhet lånas:  
0880  1.6.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  0,00  
0890  1.6.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0900  1.6.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  0,00  
0910  1.6.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0920  1.6.3  Tillgångar på nivå 2A  0,00  
0930  1.6.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0940  1.6.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)  0,00  
0950  1.6.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0960  1.6.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  0,00
SV L 97/1788 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Marknads ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Marknads ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Standard ­
vikt  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
0970  1.6.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0980  1.6.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  0,00  
0990  1.6.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1000  1.6.7  Andra på nivå 2B  0,15  
1010  1.6.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1020  1.6.8  Icke-likvida tillgångar  0,65  
1030  1.6.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1040  1,7  Summa för transaktioner där andra tillgångar på nivå 2B lånas ut och följande säker ­
het lånas:  
1050  1.7.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  0,00  
1060  1.7.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1070  1.7.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  0,00  
1080  1.7.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1789
 Marknads ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Marknads ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Standard ­
vikt  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
1090  1.7.3  Tillgångar på nivå 2A  0,00  
1100  1.7.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1110  1.7.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)  0,00  
1120  1.7.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1130  1.7.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  0,00  
1140  1.7.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1150  1.7.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  0,00  
1160  1.7.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1170  1.7.7  Andra på nivå 2B  0,00  
1180  1.7.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1190  1.7.8  Icke-likvida tillgångar  0,50  
1200  1.7.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav
SV L 97/1790 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Marknads ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Marknads ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Standard ­
vikt  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
1210  1,8  Summa för transaktioner där icke-likvida tillgångar lånas ut och följande säkerhet 
lånas:  
1220  1.8.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  0,00  
1230  1.8.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1240  1.8.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  0,00  
1250  1.8.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1260  1.8.3  Tillgångar på nivå 2A  0,00  
1270  1.8.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1280  1.8.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)  0,00  
1290  1.8.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1300  1.8.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  0,00  
1310  1.8.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1320  1.8.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  0,00
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1791
 Marknads ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Marknads ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Standard ­
vikt  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
1330  1.8.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1340  1.8.7  Andra på nivå 2B  0,00  
1350  1.8.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1360  1.8.8  Icke-likvida tillgångar  
1370  2  SUMMA LIKVIDITETSSWAPPAR (motparten är annan bank än centralbank)  
1380  2,1  Summa för transaktioner där tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med 
extremt hög kvalitet) lånas ut och följande säkerhet lånas:  
1390  2.1.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  0,00  
1400  2.1.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1410  2.1.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  0,07  
1420  2.1.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1430  2.1.3  Tillgångar på nivå 2A  0,15  
1440  2.1.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav
SV L 97/1792 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Marknads ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Marknads ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Standard ­
vikt  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
1450  2.1.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)  0,25  
1460  2.1.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1470  2.1.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  0,30  
1480  2.1.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1490  2.1.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  0,35  
1500  2.1.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1510  2.1.7  Andra på nivå 2B  0,50  
1520  2.1.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1530  2.1.8  Icke-likvida tillgångar  1,00  
1540  2.1.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1550  2,2  Summa för transaktioner där tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligationer 
med extremt hög kvalitet lånas ut och följande säkerhet lånas:  
1560  2.2.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  0,07
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1793
 Marknads ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Marknads ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Standard ­
vikt  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
1570  2.2.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1580  2.2.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  0,00  
1590  2.2.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1600  2.2.3  Tillgångar på nivå 2A  0,08  
1610  2.2.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1620  2.2.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)  0,18  
1630  2.2.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1640  2.2.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  0,23  
1650  2.2.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1660  2.2.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  0,28  
1670  2.2.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1680  2.2.7  Andra på nivå 2B  0,43
SV L 97/1794 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Marknads ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Marknads ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Standard ­
vikt  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
1690  2.2.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1700  2.2.8  Icke-likvida tillgångar  0,93  
1710  2.2.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1720  2,3  Summa för transaktioner där tillgångar på nivå 2A lånas ut och följande säkerhet 
lånas:  
1730  2.3.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  0,15  
1740  2.3.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1750  2.3.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  0,08  
1760  2.3.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1770  2.3.3  Tillgångar på nivå 2A  0,00  
1780  2.3.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1790  2.3.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)  0,10  
1800  2.3.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1795
 Marknads ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Marknads ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Standard ­
vikt  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
1810  2.3.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  0,15  
1820  2.3.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1830  2.3.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  0,20  
1840  2.3.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1850  2.3.7  Andra på nivå 2B  0,35  
1860  2.3.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1870  2.3.8  Icke-likvida tillgångar  0,85  
1880  2.3.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1890  2,4  Summa för transaktioner där värdepapper på nivå 2B med bakomliggande tillgångar 
på nivå CQS1 (bostadslån eller bil, CQS1) lånas ut och följande säkerhet lånas:  
1900  2.4.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  0,25  
1910  2.4.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1920  2.4.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  0,18
SV L 97/1796 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Marknads ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Marknads ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Standard ­
vikt  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
1930  2.4.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1940  2.4.3  Tillgångar på nivå 2A  0,10  
1950  2.4.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1960  2.4.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)  0,00  
1970  2.4.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1980  2.4.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  0,05  
1990  2.4.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2000  2.4.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  0,10  
2010  2.4.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2020  2.4.7  Andra på nivå 2B  0,25  
2030  2.4.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2040  2.4.8  Icke-likvida tillgångar  0,75
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1797
 Marknads ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Marknads ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Standard ­
vikt  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
2050  2.4.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2060  2,5  Summa för transaktioner där värdepapper på nivå 2B i form av säkerställda obliga ­
tioner med hög kvalitet lånas ut och följande säkerhet lånas:  
2070  2.5.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  0,30  
2080  2.5.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2090  2.5.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  0,23  
2100  2.5.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2110  2.5.3  Tillgångar på nivå 2A  0,15  
2120  2.5.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2130  2.5.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)  0,05  
2140  2.5.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2150  2.5.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  0,00  
2160  2.5.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav
SV L 97/1798 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Marknads ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Marknads ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Standard ­
vikt  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
2170  2.5.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  0,05  
2180  2.5.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2190  2.5.7  Andra på nivå 2B  0,20  
2200  2.5.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2210  2.5.8  Icke-likvida tillgångar  0,70  
2220  2.5.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2230  2,6  Summa för transaktioner där värdepapper på nivå 2B med bakomliggande tillgångar 
på nivå CQS1 (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) lånas ut och 
följande säkerhet lånas:  
2240  2.6.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  0,35  
2250  2.6.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2260  2.6.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  0,28  
2270  2.6.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2280  2.6.3  Tillgångar på nivå 2A  0,20
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1799
 Marknads ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Marknads ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Standard ­
vikt  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
2290  2.6.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2300  2.6.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)  0,10  
2310  2.6.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2320  2.6.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  0,05  
2330  2.6.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2340  2.6.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  0,00  
2350  2.6.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2360  2.6.7  Andra på nivå 2B  0,15  
2370  2.6.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2380  2.6.8  Icke-likvida tillgångar  0,65  
2390  2.6.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2400  2,7  Summa för transaktioner där andra tillgångar på nivå 2B lånas ut och följande säker ­
het lånas:
SV L 97/1800 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Marknads ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Marknads ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Standard ­
vikt  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
2410  2.7.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  0,50  
2420  2.7.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2430  2.7.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  0,43  
2440  2.7.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2450  2.7.3  Tillgångar på nivå 2A  0,35  
2460  2.7.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2470  2.7.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)  0,25  
2480  2.7.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2490  2.7.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  0,20  
2500  2.7.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2510  2.7.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  0,15  
2520  2.7.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1801
 Marknads ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Marknads ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Standard ­
vikt  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
2530  2.7.7  Andra på nivå 2B  0,00  
2540  2.7.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2550  2.7.8  Icke-likvida tillgångar  0,50  
2560  2.7.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2570  2,8  Summa för transaktioner där icke-likvida tillgångar lånas ut och följande säkerhet 
lånas:  
2580  2.8.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  1,00  
2590  2.8.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2600  2.8.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  0,93  
2610  2.8.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2620  2.8.3  Tillgångar på nivå 2A  0,85  
2630  2.8.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2640  2.8.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)  0,75
SV L 97/1802 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Marknads ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Marknads ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Standard ­
vikt  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
2650  2.8.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2660  2.8.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  0,70  
2670  2.8.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2680  2.8.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  0,65  
2690  2.8.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2700  2.8.7  Andra på nivå 2B  0,50  
2710  2.8.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2720  2.8.8  Icke-likvida tillgångar  
MEMORANDUMPOSTER  
2730  3  Summa likviditetsswappar (alla motparter) när lånad säkerhet har använts för att täcka 
korta positioner  
2740  4  Summa likviditetsswappar med motparter inom gruppen  
5 Likviditetsswappar undantagna från artikel 17.2 och 17.3
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1803
 Marknads ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
utlånad sä ­
kerhet  Marknads ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Likviditets ­
värde på 
lånad sä­
kerhet  Standard ­
vikt  
Rad  ID  Post  0010  0020  0030  0040  0050  
2750  5,1  Varav: lånad säkerhet är säkerhet på nivå 1 utom säkerställda obligationer med 
extremt hög kvalitet  
2760  5,2  Varav: lånad säkerhet är säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1  
2770  5,3  Varav: lånad säkerhet är säkerhet på nivå 2A  
2780  5,4  Varav: lånad säkerhet är säkerhet på nivå 2B  
2790  5,5  Varav: utlånad säkerhet är säkerhet på nivå 1 utom säkerställda obligationer med 
extremt hög kvalitet  
2800  5,6  Varav: utlånad säkerhet är säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på 
nivå 1  
2810  5,7  Varav: utlånad säkerhet är säkerhet på nivå 2A  
2820  5,8  Varav: utlånad säkerhet är säkerhet på nivå 2B
SV L 97/1804 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Tillämplig 
vikt  Utflöden  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 75 %  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 90 %  Inflöden 
som undan ­
tas från det 
övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
0010  1  SUMMA LIKVIDITETSSWAPPAR (motparten är centralbank)  
0020  1,1  Summa för transaktioner där tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med 
extremt hög kvalitet) lånas ut och följande säkerhet lånas:  
0030  1.1.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  
0040  1.1.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0050  1.1.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  
0060  1.1.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0070  1.1.3  Tillgångar på nivå 2A  
0080  1.1.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0090  1.1.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)  
0100  1.1.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0110  1.1.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  
0120  1.1.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1805
 Tillämplig 
vikt  Utflöden  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 75 %  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 90 %  Inflöden 
som undan ­
tas från det 
övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
0130  1.1.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  
0140  1.1.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0150  1.1.7  Andra på nivå 2B  
0160  1.1.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0170  1.1.8  Icke-likvida tillgångar  
0180  1.1.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0190  1,2  Summa för transaktioner där tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligationer 
med extremt hög kvalitet lånas ut och följande säkerhet lånas:  
0200  1.2.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  
0210  1.2.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0220  1.2.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  
0230  1.2.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0240  1.2.3  Tillgångar på nivå 2A
SV L 97/1806 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Tillämplig 
vikt  Utflöden  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 75 %  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 90 %  Inflöden 
som undan ­
tas från det 
övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
0250  1.2.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0260  1.2.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)  
0270  1.2.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0280  1.2.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  
0290  1.2.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0300  1.2.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  
0310  1.2.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0320  1.2.7  Andra på nivå 2B  
0330  1.2.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0340  1.2.8  Icke-likvida tillgångar  
0350  1.2.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0360  1,3  Summa för transaktioner där tillgångar på nivå 2A lånas ut och följande säkerhet 
lånas:  
0370  1.3.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1807
 Tillämplig 
vikt  Utflöden  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 75 %  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 90 %  Inflöden 
som undan ­
tas från det 
övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
0380  1.3.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0390  1.3.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  
0400  1.3.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0410  1.3.3  Tillgångar på nivå 2A  
0420  1.3.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0430  1.3.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)  
0440  1.3.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0450  1.3.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  
0460  1.3.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0470  1.3.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  
0480  1.3.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav
SV L 97/1808 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Tillämplig 
vikt  Utflöden  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 75 %  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 90 %  Inflöden 
som undan ­
tas från det 
övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
0490  1.3.7  Andra på nivå 2B  
0500  1.3.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0510  1.3.8  Icke-likvida tillgångar  
0520  1.3.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0530  1,4  Summa för transaktioner där värdepapper på nivå 2B med bakomliggande tillgångar 
på nivå CQS1 (bostadslån eller bil, CQS1) lånas ut och följande säkerhet lånas:  
0540  1.4.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  
0550  1.4.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0560  1.4.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  
0570  1.4.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0580  1.4.3  Tillgångar på nivå 2A  
0590  1.4.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0600  1.4.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1809
 Tillämplig 
vikt  Utflöden  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 75 %  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 90 %  Inflöden 
som undan ­
tas från det 
övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
0610  1.4.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0620  1.4.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  
0630  1.4.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0640  1.4.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  
0650  1.4.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0660  1.4.7  Andra på nivå 2B  
0670  1.4.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0680  1.4.8  Icke-likvida tillgångar  
0690  1.4.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0700  1,5  Summa för transaktioner där värdepapper på nivå 2B i form av säkerställda obliga ­
tioner med hög kvalitet lånas ut och följande säkerhet lånas:  
0710  1.5.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  
0720  1.5.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav
SV L 97/1810 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Tillämplig 
vikt  Utflöden  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 75 %  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 90 %  Inflöden 
som undan ­
tas från det 
övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
0730  1.5.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  
0740  1.5.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0750  1.5.3  Tillgångar på nivå 2A  
0760  1.5.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0770  1.5.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)  
0780  1.5.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0790  1.5.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  
0800  1.5.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0810  1.5.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  
0820  1.5.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0830  1.5.7  Andra på nivå 2B  
0840  1.5.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1811
 Tillämplig 
vikt  Utflöden  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 75 %  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 90 %  Inflöden 
som undan ­
tas från det 
övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
0850  1.5.8  Icke-likvida tillgångar  
0860  1.5.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0870  1,6  Summa för transaktioner där värdepapper på nivå 2B med bakomliggande tillgångar 
på nivå CQS1 (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) lånas ut och 
följande säkerhet lånas:  
0880  1.6.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  
0890  1.6.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0900  1.6.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  
0910  1.6.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0920  1.6.3  Tillgångar på nivå 2A  
0930  1.6.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0940  1.6.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)  
0950  1.6.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0960  1.6.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet
SV L 97/1812 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Tillämplig 
vikt  Utflöden  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 75 %  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 90 %  Inflöden 
som undan ­
tas från det 
övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
0970  1.6.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
0980  1.6.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  
0990  1.6.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1000  1.6.7  Andra på nivå 2B  
1010  1.6.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1020  1.6.8  Icke-likvida tillgångar  
1030  1.6.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1040  1,7  Summa för transaktioner där andra tillgångar på nivå 2B lånas ut och följande säker ­
het lånas:  
1050  1.7.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  
1060  1.7.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1070  1.7.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  
1080  1.7.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1813
 Tillämplig 
vikt  Utflöden  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 75 %  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 90 %  Inflöden 
som undan ­
tas från det 
övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
1090  1.7.3  Tillgångar på nivå 2A  
1100  1.7.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1110  1.7.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)  
1120  1.7.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1130  1.7.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  
1140  1.7.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1150  1.7.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  
1160  1.7.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1170  1.7.7  Andra på nivå 2B  
1180  1.7.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1190  1.7.8  Icke-likvida tillgångar  
1200  1.7.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav
SV L 97/1814 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Tillämplig 
vikt  Utflöden  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 75 %  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 90 %  Inflöden 
som undan ­
tas från det 
övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
1210  1,8  Summa för transaktioner där icke-likvida tillgångar lånas ut och följande säkerhet 
lånas:  
1220  1.8.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  
1230  1.8.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1240  1.8.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  
1250  1.8.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1260  1.8.3  Tillgångar på nivå 2A  
1270  1.8.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1280  1.8.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)  
1290  1.8.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1300  1.8.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  
1310  1.8.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1320  1.8.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1815
 Tillämplig 
vikt  Utflöden  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 75 %  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 90 %  Inflöden 
som undan ­
tas från det 
övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
1330  1.8.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1340  1.8.7  Andra på nivå 2B  
1350  1.8.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1360  1.8.8  Icke-likvida tillgångar  
1370  2  SUMMA LIKVIDITETSSWAPPAR (motparten är annan bank än centralbank)  
1380  2,1  Summa för transaktioner där tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med 
extremt hög kvalitet) lånas ut och följande säkerhet lånas:  
1390  2.1.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  
1400  2.1.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1410  2.1.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  
1420  2.1.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1430  2.1.3  Tillgångar på nivå 2A  
1440  2.1.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav
SV L 97/1816 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Tillämplig 
vikt  Utflöden  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 75 %  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 90 %  Inflöden 
som undan ­
tas från det 
övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
1450  2.1.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)  
1460  2.1.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1470  2.1.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  
1480  2.1.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1490  2.1.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  
1500  2.1.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1510  2.1.7  Andra på nivå 2B  
1520  2.1.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1530  2.1.8  Icke-likvida tillgångar  
1540  2.1.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1550  2,2  Summa för transaktioner där tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligationer 
med extremt hög kvalitet lånas ut och följande säkerhet lånas:  
1560  2.2.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1817
 Tillämplig 
vikt  Utflöden  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 75 %  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 90 %  Inflöden 
som undan ­
tas från det 
övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
1570  2.2.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1580  2.2.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  
1590  2.2.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1600  2.2.3  Tillgångar på nivå 2A  
1610  2.2.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1620  2.2.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)  
1630  2.2.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1640  2.2.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  
1650  2.2.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1660  2.2.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  
1670  2.2.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1680  2.2.7  Andra på nivå 2B
SV L 97/1818 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Tillämplig 
vikt  Utflöden  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 75 %  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 90 %  Inflöden 
som undan ­
tas från det 
övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
1690  2.2.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1700  2.2.8  Icke-likvida tillgångar  
1710  2.2.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1720  2,3  Summa för transaktioner där tillgångar på nivå 2A lånas ut och följande säkerhet 
lånas:  
1730  2.3.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  
1740  2.3.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1750  2.3.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  
1760  2.3.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1770  2.3.3  Tillgångar på nivå 2A  
1780  2.3.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1790  2.3.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)  
1800  2.3.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1819
 Tillämplig 
vikt  Utflöden  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 75 %  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 90 %  Inflöden 
som undan ­
tas från det 
övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
1810  2.3.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  
1820  2.3.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1830  2.3.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  
1840  2.3.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1850  2.3.7  Andra på nivå 2B  
1860  2.3.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1870  2.3.8  Icke-likvida tillgångar  
1880  2.3.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1890  2,4  Summa för transaktioner där värdepapper på nivå 2B med bakomliggande tillgångar 
på nivå CQS1 (bostadslån eller bil, CQS1) lånas ut och följande säkerhet lånas:  
1900  2.4.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  
1910  2.4.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1920  2.4.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet
SV L 97/1820 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Tillämplig 
vikt  Utflöden  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 75 %  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 90 %  Inflöden 
som undan ­
tas från det 
övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
1930  2.4.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1940  2.4.3  Tillgångar på nivå 2A  
1950  2.4.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1960  2.4.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)  
1970  2.4.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
1980  2.4.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  
1990  2.4.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2000  2.4.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  
2010  2.4.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2020  2.4.7  Andra på nivå 2B  
2030  2.4.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2040  2.4.8  Icke-likvida tillgångar
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1821
 Tillämplig 
vikt  Utflöden  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 75 %  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 90 %  Inflöden 
som undan ­
tas från det 
övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
2050  2.4.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2060  2,5  Summa för transaktioner där värdepapper på nivå 2B i form av säkerställda obliga ­
tioner med hög kvalitet lånas ut och följande säkerhet lånas:  
2070  2.5.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  
2080  2.5.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2090  2.5.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  
2100  2.5.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2110  2.5.3  Tillgångar på nivå 2A  
2120  2.5.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2130  2.5.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)  
2140  2.5.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2150  2.5.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  
2160  2.5.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav
SV L 97/1822 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Tillämplig 
vikt  Utflöden  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 75 %  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 90 %  Inflöden 
som undan ­
tas från det 
övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
2170  2.5.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  
2180  2.5.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2190  2.5.7  Andra på nivå 2B  
2200  2.5.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2210  2.5.8  Icke-likvida tillgångar  
2220  2.5.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2230  2,6  Summa för transaktioner där värdepapper på nivå 2B med bakomliggande tillgångar 
på nivå CQS1 (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) lånas ut och 
följande säkerhet lånas:  
2240  2.6.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  
2250  2.6.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2260  2.6.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  
2270  2.6.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2280  2.6.3  Tillgångar på nivå 2A
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1823
 Tillämplig 
vikt  Utflöden  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 75 %  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 90 %  Inflöden 
som undan ­
tas från det 
övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
2290  2.6.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2300  2.6.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)  
2310  2.6.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2320  2.6.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  
2330  2.6.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2340  2.6.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  
2350  2.6.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2360  2.6.7  Andra på nivå 2B  
2370  2.6.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2380  2.6.8  Icke-likvida tillgångar  
2390  2.6.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2400  2,7  Summa för transaktioner där andra tillgångar på nivå 2B lånas ut och följande säker ­
het lånas:
SV L 97/1824 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Tillämplig 
vikt  Utflöden  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 75 %  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 90 %  Inflöden 
som undan ­
tas från det 
övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
2410  2.7.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  
2420  2.7.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2430  2.7.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  
2440  2.7.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2450  2.7.3  Tillgångar på nivå 2A  
2460  2.7.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2470  2.7.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)  
2480  2.7.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2490  2.7.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  
2500  2.7.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2510  2.7.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  
2520  2.7.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1825
 Tillämplig 
vikt  Utflöden  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 75 %  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 90 %  Inflöden 
som undan ­
tas från det 
övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
2530  2.7.7  Andra på nivå 2B  
2540  2.7.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2550  2.7.8  Icke-likvida tillgångar  
2560  2.7.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2570  2,8  Summa för transaktioner där icke-likvida tillgångar lånas ut och följande säkerhet 
lånas:  
2580  2.8.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  
2590  2.8.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2600  2.8.2  Nivå 1: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  
2610  2.8.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2620  2.8.3  Tillgångar på nivå 2A  
2630  2.8.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2640  2.8.4  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå CQS1 (bostadslån eller 
bil, CQS1)
SV L 97/1826 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Tillämplig 
vikt  Utflöden  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 75 %  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 90 %  Inflöden 
som undan ­
tas från det 
övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
2650  2.8.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2660  2.8.5  Nivå 2B: Säkerställda obligationer med hög kvalitet  
2670  2.8.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2680  2.8.6  Nivå 2B: Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, 
medlemsstat, CQS1)  
2690  2.8.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2700  2.8.7  Andra på nivå 2B  
2710  2.8.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
2720  2.8.8  Icke-likvida tillgångar  
MEMORANDUMPOSTER  
2730  3  Summa likviditetsswappar (alla motparter) när lånad säkerhet har använts för att täcka 
korta positioner  
2740  4  Summa likviditetsswappar med motparter inom gruppen  
5 Likviditetsswappar undantagna från artikel 17.2 och 17.3
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1827
 Tillämplig 
vikt  Utflöden  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 75 %  Inflöden 
som omfat ­
tas av ett 
övre tak 
för inflöden 
på 90 %  Inflöden 
som undan ­
tas från det 
övre taket 
för inflöden  
Rad  ID  Post  0060  0070  0080  0090  0100  
2750  5,1  Varav: lånad säkerhet är säkerhet på nivå 1 utom säkerställda obligationer med 
extremt hög kvalitet  
2760  5,2  Varav: lånad säkerhet är säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1  
2770  5,3  Varav: lånad säkerhet är säkerhet på nivå 2A  
2780  5,4  Varav: lånad säkerhet är säkerhet på nivå 2B  
2790  5,5  Varav: utlånad säkerhet är säkerhet på nivå 1 utom säkerställda obligationer med 
extremt hög kvalitet  
2800  5,6  Varav: utlånad säkerhet är säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på 
nivå 1  
2810  5,7  Varav: utlånad säkerhet är säkerhet på nivå 2A  
2820  5,8  Varav: utlånad säkerhet är säkerhet på nivå 2B
SV L 97/1828 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 C 76.00 – LIKVIDITETSTÄCKNING – BERÄKNINGAR  
Valuta  
Värde/procent ­
sats  
Rad  ID  Post  010  
BERÄKNINGAR  
Täljare, nämnare, kvot  
0010  1  Likviditetsbuffert  
0020  2  Nettolikviditetsutflöde  
0030  3  Likviditetstäckningskvot (i procent)  
Beräkningar med täljare  
0040  4  Likviditetsbuffert på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (värde i enlighet med artikel 9): inte an passat  
0050  5  Säkerhet på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet, 30 dagars utflöden  
0060  6  Säkerhet på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet, 30 dagars inflöden  
0070  7  Säkrade 30 dagars kontantutflöden  
0080  8  Säkrade 30 dagars kontantinflöden  
0091  9  Säkerhet på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet, ”anpassat belopp”  
0100  10  Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1, värde i enlighet med artikel 9: inte anpassat
SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1829
 Värde/procent ­
sats  
Rad  ID  Post  010 
0110  11  Säkerhet på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet, 30 dagars utflöden  
0120  12  Säkerhet på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet, 30 dagars inflöden  
0131  13  Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1, ”anpassat belopp”  
0160  14  Värde på nivå 2A i enlighet med artikel 9: inte anpassat  
0170  15  Säkerhet på nivå 2A, 30 dagars utflöden  
0180  16  Säkerhet på nivå 2A, 30 dagars inflöden  
0191  17  Tillgång på nivå 2A, ”anpassat belopp”  
0220  18  Värde på nivå 2B i enlighet med artikel 9: inte anpassat  
0230  19  Säkerhet på nivå 2B, 30 dagars utflöden  
0240  20  Säkerhet på nivå 2B, 30 dagars inflöden  
0251  21  Nivå 2B, ”anpassat belopp”  
0280  22  Det överstigande likvida tillgångsbeloppet
SV L 97/1830 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 Värde/procent ­
sats  
Rad  ID  Post  010 
0290  23  Likviditetsbuffert  
Beräkningar med nämnare  
0300  24  Totala utflöden  
0310  25  Fullt undantagna inflöden  
0320  26  Inflöden som omfattas av ett tak på 90 %  
0330  27  Inflöden som omfattas av ett tak på 75 %  
0340  28  Reduktion för fullt undantagna inflöden  
0350  29  Reduktion för inflöden som omfattas av ett tak på 90 %  
0360  30  Reduktion för inflöden som omfattas av ett tak på 75 %  
0370  31  Nettolikviditetsutflöde  
Pelare 2  
0380  32  Krav enligt andra pelaren i enlighet med artikel 105 i CRD (kapitaltäckningsdirektivet).
 CC 77.00 – LIKVIDITETSTÄCKNING – OMFATTNING 
Moder- eller dot ­
terinstitut  Namn  Kod  Typ av kod  Nationell kod  Landskod  Typ av enhet  
0005  0010  0020  0021  0022  0040  0050SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1831
 
BILAGA XXV  
INSTRUKTIONER FÖR ATT FYLLA I LIKVIDITETSMALLARNA I BILAGA XXIV  
DEL 1: LIKVIDA TILLGÅNGAR)  
1. Likvida tillgångar  
1.1 Allmänna anmärkningar  
1. Detta är en sammanfattande mall som innehåller information om tillgångar för rapportering av det 
likviditetstäckningskrav som anges i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 (  1 ). Poster 
som inte behöver anges av kreditinstituten är markerade med grått.  
2. De rapporterade tillgångarna ska uppfylla kraven i avdelning II i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
3. I enlighet med artiklarna 8.6, 10.1 d och 12.1 c i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska kreditinstitut 
genom undantag från punkt 2 inte tillämpa valutabegränsningar om mallen färdigställs i en separat valuta 
i enlighet med artikel 415.2 i förordning (EU) nr 575/2013. Kreditinstitut ska fortfarande tillämpa 
begränsningar för jurisdiktioner.  
4. Kreditinstitut ska rapportera mallen i motsvarande valutor i enlighet med artikel 415.2 i förordning (EU) 
575/2013.  
5. I enlighet med artikel 9 i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska kreditinstitut, där så är relevant, rap ­
portera belopp/marknadsvärde för likvida tillgångar med hänsyn till utflöden och inflöden av nettolik ­
viditet från tidig stängning av säkringar som hänvisas i artikel 8.5 b och i enlighet med lämpliga nedsätt ­
ningar i kapitel 2 i denna delegerade förordning.  
6. Delegerad förordning (EU) 2015/61 avser endast satser och nedsättningar. I dessa instruktioner används 
ordet ”vägt” som en allmän term för det belopp som erhålls efter tillämpning av respektive nedsättningar, 
satser och andra relevanta ytterligare instruktioner (i fråga om t.ex. utlåning och finansiering mot säker ­
het). Ordet ”vikt” i samband med dessa instruktioner avser en siffra mellan 0 och 1, som multiplicerad 
med beloppet ger det vägda beloppet eller värdet som hänvisas till i artikel 9 i delegerad förordning (EU) 
2015/61.  
7. Kreditinstituten ska inte dubbelrapportera poster inom och tvärs över avsnitten 1.1.1, 1.1.2, 1.2.1 och 
1.2.2 i mallen.  
1.2 Särskilda anmärkningar  
1.2.1 Särskilda krav för fonder  
8. För posterna 1.1.1.10, 1.1.1.11, 1.2.1.6, 1.1.2.2, 1.2.2.10, 1.2.2.11, 1.2.2.12 och 1.2.2.13 i mallen ska 
kreditinstituten rapportera lämplig andel av fondernas marknadsvärde, motsvarande de likvida tillgångar 
som ligger bakom fonden, i enlighet med artikel 15.4 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1.2.2 Särskilda krav för tillämpning av äldre regler och övergångsbestämmelser  
9. Kreditinstitut ska rapportera poster enligt vad som avses i artiklarna 35–37 i delegerad förordning (EU) 
2015/61 i lämpliga tillgångsrader. Summan av alla tillgångsbelopp som rapporteras enligt dessa artiklar 
ska också rapporteras i avsnittet ”Memorandum” som referens.  
1.2.3 Särskilda rapporteringskrav för centrala institut  
10. Vid rapportering av likvida tillgångar som motsvarar inlåning från kreditinstitut placerade i det centrala 
institutet och som anses vara likvida tillgångar för det insättande kreditinstitutet ska det centrala institutet 
se till att det rapporterade beloppet för de likvida tillgångarna efter nedsättning inte överstiger utflödet 
från motsvarande inlåning i enlighet med artikel 27.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61.SV L 97/1832 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
( 1 ) Kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 av den 10 oktober 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets 
förordning (EU) nr 575/2013 när det gäller likviditetstäckningskravet för kreditinstitut (EUT L 11, 17.1.2015, s. 1).
 1.2.4 Särskilda krav för avvecklings- och terminstransaktioner  
11. Alla tillgångar som överensstämmer med artiklarna 7, 8 och 9 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och 
som finns i reserven hos kreditinstitutet på referensdatumet ska rapporteras på relevant rad i mall C 72, 
även om de säljs eller används i säkrade terminstransaktioner. Följaktligen ska inga likvida tillgångar från 
terminstransaktioner som avser avtalade men ännu inte avvecklade köp av likvida tillgångar och ter ­
minsköp av likvida tillgångar rapporteras i denna mall.  
1.2.5 Undermall för likvida tillgångar  
1.2.5.1 Instruktioner för särskilda kolumner  
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0010  Belopp/Marknadsvärde  
Kreditinstitut ska i kolumn 0010 rapportera marknadsvärde, eller belopp i tillämpliga fall, för 
likvida tillgångar i enlighet med avdelning II i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Belopp/marknadsvärde som rapporteras i kolumn 0010 
— ska beakta nettoutflöden och nettoinflöden från tidig stängning av säkringar enligt defini ­
tionen i artikel 8.5 i samma förordning, 
— ska inte beakta nedsättningar som avses i avdelning II i samma förordning, 
— ska omfatta den andel insättning som avses i artikel 16.1 a i samma förordning som 
inbegriper specifika tillgångar i motsvarande tillgångsrader, 
— ska, i tillämpliga fall, minskas med det insättningsbelopp enligt definitionen i artikel 16 som 
placeras i centrala kreditinstitut enligt vad som avses i artikel 27.3 i samma förordning. 
För hänvisningar till artikel 8.5 i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska kreditinstitut beakta 
nettokassaflöde, antingen utflöde eller inflöde, som kan uppstå om säkringen skulle stängas vid 
rapporteringsreferensdatumet. Kreditinstitut ska inte ta hänsyn till möjliga framtida värdeföränd ­
ringar för tillgången.  
0020  Standardvikt  
Kolumn 0020 innehåller vikter som speglar det belopp som erhålls efter tillämpning av de 
respektive nedsättningar som anges i specifikationen i avdelning II i delegerad förordning (EU) 
2015/61. Vikterna är avsedda att spegla värdeminskningen för de likvida tillgångarna efter att 
lämpliga nedsättningar har tillämpats.  
0030  Tillämplig vikt  
Kreditinstitut ska i kolumn 0030 rapportera tillämplig vikt för likvida tillgångar som anges i 
avdelning II i delegerad förordning (EU) 2015/61. Tillämpliga vikter kan leda till vägda genom ­
snittliga värden och ska rapporteras i decimaler (t.ex. 1,00 för en tillämplig vikt på 100 %, eller 
0,50 för en tillämplig vikt på 50 %). Tillämpliga vikter kan spegla, men är inte begränsade till, 
företagsspecifika och nationella valmöjligheter. Den siffra som rapporteras i kolumn 0030 får 
inte överstiga siffran i kolumn 0020.  
0040  Värde i enlighet med artikel 9  
Kreditinstitut ska i kolumn 0040 rapportera den likvida tillgångens värde fastställt i enlighet med 
artikel 9 i delegerad förordning (EU) 2015/61, vilket ska vara beloppet/marknadsvärdet, med 
hänsyn till nettolikviditetsutflöden och nettolikviditetsinflöden från tidig stängning av säkringar, 
multiplicerat med den tillämpliga vikten.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1833
 
1.2.5.2 Instruktioner för särskilda rader  
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0010  1.  SUMMA OJUSTERADE LIKVIDA TILLGÅNGAR  
Avdelning II i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska i kolumn 0010 rapportera totalt belopp/marknadsvärde för sina likvida till ­
gångar. 
Kreditinstitut ska i kolumn 0040 rapportera totalt värde som beräknats i enlighet med artikel 9 
för sina likvida tillgångar.  
0020  1.1  Summa ojusterade tillgångar på nivå 1  
Artiklarna 10, 15, 16 och 19 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Tillgångar som rapporteras i detta avsnitt ska uttryckligen fastställas eller behandlas som till ­
gångar på nivå 1 i enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Kreditinstitut ska i kolumn 0010 rapportera totalt belopp/marknadsvärde för sina likvida till ­
gångar på nivå 1. 
Kreditinstitut ska i kolumn 0040 rapportera totalt värde beräknat i enlighet med artikel 9 för 
sina likvida tillgångar på nivå 1.  
0030  1.1.1  Summa ojusterade tillgångar på nivå 1, med undantag för säkerställda obligationer 
med extremt hög kvalitet  
Artiklarna 10, 15, 16 och 19 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Tillgångar som rapporteras i detta underavsnitt ska uttryckligen fastställas eller behandlas som 
tillgångar på nivå 1 i enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61. Tillgångar och under ­
liggande tillgångar som klassificeras som säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet som 
avses i artikel 10.1 f i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska inte rapporteras i detta under ­
avsnitt. 
Kreditinstitut ska i kolumn 0010 rapportera summan av totalt marknadsvärde/beloppet för 
tillgångar på nivå 1, med undantag för säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet, 
utan att ta hänsyn till kraven i artikel 17 i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Kreditinstitut ska i kolumn 0040 rapportera summan av totalt vägt belopp för tillgångar på nivå 
1, med undantag för säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet, utan att ta hänsyn till 
kraven i artikel 17 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0040  1.1.1.1  Mynt och sedlar  
Artikel 10.1 a i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kontanta medel i form av sedlar och mynt, totalt.  
0050  1.1.1.2  Uttagbara centralbanksreserver  
Artikel 10.1 b iii i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Totalt belopp för reserver som kan tas ut när som helst under stressperioder som ett kredit ­
institut innehar i ECB, i en medlemsstats eller ett tredjelands centralbank, under förutsättning att 
exponeringar mot tredjelandets centralbank eller dess nationella regering har tilldelats en kredit ­
värdering av ett utnämnt externt kreditvärderingsinstitut som åtminstone ligger på kreditkvalitets ­
steg 1 i enlighet med artikel 114.2 i förordning (EU) nr 575/2013. 
Det berättigade beloppet som kan tas ut ska anges i ett avtal mellan kreditinstitutets behöriga 
myndighet och den centralbank där reserverna innehas eller i tredjelandets tillämpliga regelverk 
som avses i artikel 10.1 b iii i delegerad förordning (EU) 2015/61.SV L 97/1834 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0060  1.1.1.3  Centralbankstillgångar  
Artikel 10.1 b i och 10.1 b ii i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Tillgångar som representerar fordringar på eller som garanteras av ECB, en medlemsstats eller ett 
tredjelands centralbank, under förutsättning att exponeringar mot tredjelandets centralbank eller 
dess nationella regering har tilldelats en kreditvärdering av ett utnämnt externt kreditvärderings ­
institut som åtminstone ligger på kreditkvalitetssteg 1 i enlighet med artikel 114.2 i förordning 
(EU) nr 575/2013.  
0070  1.1.1.4  Nationella regeringars tillgångar  
Artikel 10.1 c i och 10.1 c ii i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Tillgångar som representerar fordringar på eller som garanteras av den nationella regeringen i en 
medlemsstat eller ett tredjeland, under förutsättning att dessa tillgångar har tilldelats en kredit ­
värdering av ett utnämnt externt kreditvärderingsinstitut som åtminstone ligger på kreditkvalitets ­
steg 1 i enlighet med artikel 114.2 i förordning (EU) nr 575/2013. 
Tillgångar som utfärdats av kreditinstitut som åtnjuter en garanti från en medlemsstats nationella 
regering i enlighet med artikel 35 i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska rapporteras på denna 
rad. 
Tillgångar som utfärdats av medlemsstatsfinansierade organ för förvaltning av problemtillgångar 
enligt vad som avses i artikel 36 i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska rapporteras på denna 
rad. 
0080  1.1.1.5  Delstatliga/lokala självstyrelseorgan och myndigheter  
Artikel 10.1 c iii och 10.1 c iv i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Tillgångar som representerar fordringar på eller som garanteras av delstatliga eller lokala själv ­
styrelseorgan och myndigheter i en medlemsstat, under förutsättning att de behandlas som 
exponeringar mot den nationella regeringen i medlemsstaten i enlighet med artikel 115.2 i 
förordning (EU) nr 575/2013.  
Tillgångar som representerar fordringar på eller som garanteras av delstatliga eller lokala själv ­
styrelseorgan och myndigheter i ett tredjeland, som har tilldelats en kreditvärdering av ett 
utnämnt externt kreditvärderingsinstitut som åtminstone ligger på kreditkvalitetssteg 1 i enlighet 
med artikel 114.2 i förordning (EU) nr 575/2013, och under förutsättning att de behandlas som 
exponeringar mot den nationella regeringen i tredjelandet i enlighet med artikel 115.4 i för ­
ordning (EU) nr 575/2013. 
Tillgångar som utfärdats av kreditinstitut som åtnjuter en garanti från delstatligt eller lokalt 
självstyrelseorgan eller myndighet i en medlemsstat i enlighet med artikel 35 i delegerad för ­
ordning (EU) 2015/61 ska rapporteras på denna rad.  
0090  1.1.1.6  Tillgångar från enheter inom den offentliga sektorn  
Artikel 10.1 c v och 10.1 c vi i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Tillgångar som representerar fordringar på eller som garanteras av offentliga organ i en medlems ­
stat eller ett tredjeland, under förutsättning att de behandlas som exponeringar mot den natio ­
nella regeringen, delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter i medlemsstaten eller 
tredjelandet, i enlighet med artikel 116.4 i förordning (EU) nr 575/2013. 
Varje exponering mot den nationella regeringen i ett tredjeland som avses i en föregående punkt 
ska tilldelas en kreditvärdering av ett utnämnt externt kreditvärderingsinstitut som åtminstone 
ligger på kreditkvalitetssteg 1 i enlighet med artikel 114.2 i förordning (EU) nr 575/2013.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1835
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Varje exponering mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter i ett tredjeland 
som avses i detta underavsnitt ska behandlas som exponering mot den nationella regeringen i 
tredjelandet i enlighet med artikel 115.4 i förordning (EU) nr 575/2013.  
0100  1.1.1.7  Medtagbara tillgångar i nationell eller utländsk valuta från nationella regeringar 
och centralbanker  
Artikel 10.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Tillgångar som representerar fordringar på eller som garanteras av den nationella regeringen eller 
centralbanken och reserver som innehas i en centralbank enligt villkoren i artikel 10.1 d ii i 
delegerad förordning (EU) 2015/61, i ett tredjeland som inte har tilldelats en kreditvärdering av 
ett utnämnt externt kreditvärderingsinstitut på åtminstone kreditkvalitetssteg 1, under förutsätt ­
ning att kreditinstitutet redovisar dessa tillgångar sammantaget som nivå 1 upp till beloppet för 
dess nettolikviditetsutflöden i stressituation i samma valuta. 
Tillgångar som representerar fordringar på eller som garanteras av den nationella regeringen eller 
centralbanken och reserver som innehas i en centralbank enligt villkoren i artikel 10.1 d ii i 
delegerad förordning (EU) 2015/61, i ett tredjeland som inte har tilldelats en kreditvärdering av 
ett utnämnt externt kreditvärderingsinstitut på åtminstone kreditkvalitetssteg 1, och tillgångarna 
är inte denominerade i tredjelandets inhemska valuta, under förutsättning att kreditinstitutet 
redovisar tillgångarna som nivå 1 upp till beloppet för dess nettolikviditetsutflöden i stressitua ­
tion i den utländska valuta som motsvarar dess verksamheter i den jurisdiktion där likviditets ­
risken tas.  
0110  1.1.1.8  Tillgångar från kreditinstitut (skyddas av medlemsstatens regering, subventionerad 
långivare)  
Artikel 10.1 e i och 10.1 e ii i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Tillgångar utfärdade av kreditinstitut som utgör en del av eller som upprättats av en medlems ­
stats nationella regering, delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter, som har en 
skyldighet att skydda institutets finansiella status och säkerställa dess fortlevnad. 
Tillgångar utfärdade av subventionerad långivare i enlighet med artikel 10.1 e ii i delegerad 
förordning (EU) 2015/61. 
Varje exponering mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som nämns ovan 
ska behandlas som exponeringar mot den nationella regeringen i medlemsstaten i enlighet med 
artikel 115.2 i förordning (EU) nr 575/2013.  
0120  1.1.1.9  Tillgångar från multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer  
Artikel 10.1 g i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Tillgångar som representerar fordringar på eller som garanteras av de multilaterala utvecklings ­
banker och internationella organisationer som avses i artiklarna 117.2 och 118 i förordning (EU) 
nr 575/2013.  
0130  1.1.1.10  Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är mynt/sedlar och/eller cen ­
tralbanksexponering  
Artikel 15.2 a i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Aktier eller andelar i fonder vilkas underliggande tillgångar motsvarar mynt, sedlar och expone ­
ringar mot ECB, en medlemsstats eller ett tredjelands centralbank, under förutsättning att ex ­
poneringar mot tredjelandets centralbank eller dess nationella regering har tilldelats en kredit ­
värdering av ett utnämnt externt kreditvärderingsinstitut som åtminstone ligger på kreditkvalitets ­
steg 1  i enlighet med artikel 114.2 i förordning (EU) nr 575/2013.SV L 97/1836 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0140  1.1.1.11  Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är tillgångar på nivå 1 med 
undantag för säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  
Artikel 15.2 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Aktier eller andelar i fonder vilkas underliggande tillgångar motsvarar tillgångar som kan klas ­
sificeras som tillgångar på nivå 1, med undantag för mynt, sedlar och exponeringar mot ECB, en 
medlemsstats eller ett tredjelands centralbank, och säkerställda obligationer med extremt hög 
kvalitet enligt artikel 10.1 f i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0150  1.1.1.12  Alternativa likviditetsmetoder: Kreditfacilitet från centralbank  
Artikel 19.1 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Outnyttjade kreditfaciliteter från ECB, en medlemsstats eller ett tredjelands centralbank, under 
förutsättning att faciliteten uppfyller kraven i artikel 19.1 b i–iii i delegerad förordning (EU) 
2015/61.  
0160  1.1.1.13  Centrala kreditinstitut: Tillgångar på nivå 1 med undantag för säkerställda obli ­
gationer med extremt hög kvalitet som anses vara likvida tillgångar för det insättande 
kreditinstitutet  
Artikel 27.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
I enlighet med artikel 27.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska likvida tillgångar identifieras 
som motsvarar inlåning från kreditinstitut placerade vid det centrala institutet och som anses 
vara likvida tillgångar för det insättande kreditinstitutet. Dessa likvida tillgångar ska inte räknas in 
när det gäller att täcka andra utflöden än från motsvarande inlåning, och ska inte heller tas med 
då man beräknar sammansättningen av den återstående likviditetsbufferten enligt artikel 17 för 
det centrala institutet på individuell nivå. 
Centrala institut ska, när de rapporterar dessa tillgångar, se till att det rapporterade beloppet för 
de likvida tillgångarna efter nedsättning inte överstiger utflödet från motsvarande inlåning. 
De tillgångar som avses på denna rad ska vara tillgångar på nivå 1 med undantag för säkerställda 
obligationer med extremt hög kvalitet.  
0170  1.1.1.14  Alternativa likviditetsmetoder: Tillgångar på nivå 2A som redovisas som till ­
gångar på nivå 1  
Artikel 19.1 c i delegerad förordning (EU) 2015/61 
När det finns ett underskott av tillgångar på nivå 1 ska kreditinstitut rapportera beloppet för 
tillgångar på nivå 2A som de redovisar som tillgångar på nivå 1 och inte rapportera tillgångar på 
nivå 2A i enlighet med artikel 19.1 c i delegerad förordning (EU) 2015/61. Tillgångarna ska inte 
rapporteras i avsnittet tillgångar på nivå 2A.  
0180  1.1.2  Summa ojusterade säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1  
Artiklarna 10, 15 och 16 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Tillgångar som rapporteras i detta underavsnitt har uttryckligen fastställts eller behandlats som 
tillgångar på nivå 1 i enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61 och är, eller har un ­
derliggande tillgångar som klassificeras som, säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet 
som avses i artikel 10.1 f i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Kreditinstitut ska i kolumn 0010 rapportera summan av totalt marknadsvärde/beloppet för 
säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1, utan att ta hänsyn till kraven i 
artikel 17 i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Kreditinstitut ska i kolumn 0040 rapportera summan av totalt vägt belopp för säkerställda 
obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1, utan att ta hänsyn till kraven i artikel 17 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1837
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0190  1.1.2.1  Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  
Artikel 10.1 f i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Tillgångar som representerar exponeringar i form av säkerställda obligationer med extremt hög 
kvalitet som uppfyller kraven i artikel 10.1 f i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0200  1.1.2.2  Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är säkerställda obligationer med 
extremt hög kvalitet  
Artikel 15.2 c i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Aktier eller andelar i fonder vilkas underliggande tillgångar motsvarar tillgångar som kan klas ­
sificeras som säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet enligt artikel 10.1 f i delegerad 
förordning (EU) 2015/61.  
0210  1.1.2.3  Centrala kreditinstitut: Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 
1 som anses vara likvida tillgångar för det insättande kreditinstitutet  
Artikel 27.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
I enlighet med artikel 27.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska likvida tillgångar identifieras 
som motsvarar inlåning från kreditinstitut placerade vid det centrala institutet och som anses 
vara likvida tillgångar för det insättande kreditinstitutet. Dessa likvida tillgångar ska inte räknas in 
när det gäller att täcka andra utflöden än från motsvarande inlåning, och ska inte heller tas med 
då man beräknar sammansättningen av den återstående likviditetsbufferten enligt artikel 17 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61 för det centrala institutet på individuell nivå. 
Centrala institut ska, när de rapporterar dessa tillgångar, se till att det rapporterade beloppet för 
de likvida tillgångarna efter nedsättning inte överstiger utflödet från motsvarande inlåning. 
De tillgångar som avses på denna rad är säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på 
nivå 1.  
0220  1.2  Summa ojusterade tillgångar på nivå 2  
Artiklarna 11–16 och artikel 19 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Tillgångar som rapporteras i detta avsnitt har uttryckligen fastställts eller behandlats som lik ­
ställda med tillgångar antingen på nivå 2A eller på nivå 2B i enlighet med delegerad förordning 
(EU) 2015/61. 
Kreditinstitut ska i kolumn 0010 rapportera totalt belopp/marknadsvärde för sina likvida till ­
gångar på nivå 2. 
Kreditinstitut ska i kolumn 0040 rapportera totalt värde beräknat i enlighet med artikel 9 för 
sina likvida tillgångar på nivå 2.  
0230  1.2.1  Summa ojusterade tillgångar på nivå 2A  
Artiklarna 11, 15 och 19 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Tillgångar som rapporteras i detta underavsnitt har uttryckligen fastställts eller behandlats som 
tillgångar på nivå 2A i enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Kreditinstitut ska i kolumn 0010 rapportera summan av totalt belopp/marknadsvärde för till ­
gångar på nivå 2A, utan att ta hänsyn till kraven i artikel 17 i delegerad förordning (EU) 
2015/61. 
Kreditinstitut ska i kolumn 0040 rapportera summan av vägt belopp för tillgångar på nivå 2A, 
utan att ta hänsyn till kraven i artikel 17 i delegerad förordning (EU) 2015/61.SV L 97/1838 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0240  1.2.1.1  Tillgångar från delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter eller 
offentliga organ (medlemsstat, riskvikt 20 %)  
Artikel 11.1 a i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Tillgångar som representerar fordringar på eller som garanteras av delstatliga eller lokala själv ­
styrelseorgan och myndigheter i en medlemsstat, när exponeringarna har tilldelats en riskvikt på 
20 %.  
0250  1.2.1.2  Tillgångar från centralbank eller nationella regeringar eller delstatliga eller lokala 
självstyrelseorgan och myndigheter eller offentliga organ (tredjeland, riskvikt 20 %)  
Artikel 11.1 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Tillgångar som representerar fordringar på eller som garanteras av den nationella regeringen eller 
centralbanken i ett tredjeland eller av delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter 
eller offentliga organ i ett tredjeland, under förutsättning att tillgångarna har tilldelats en riskvikt 
på 20 %.  
0260  1.2.1.3  Säkerställda obligationer med hög kvalitet (CQS2)  
Artikel 11.1 c i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Tillgångar som representerar exponeringar i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet 
som uppfyller kraven i artikel 11.1 c i delegerad förordning (EU) 2015/61, under förutsättning 
att tillgångarna har tilldelats en kreditvärdering av ett utnämnt externt kreditvärderingsinstitut 
som åtminstone ligger på kreditkvalitetssteg 2 i enlighet med artikel 129.4 i förordning (EU) nr 
575/2013.  
0270  1.2.1.4  Säkerställda obligationer med hög kvalitet (tredjeland, CQS1)  
Artikel 11.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Tillgångar som representerar exponeringar i form av säkerställda obligationer utfärdade av kredit ­
institut i tredjeländer som uppfyller kraven i artikel 11.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/61, 
under förutsättning att tillgångarna har tilldelats en kreditvärdering av ett utnämnt externt 
kreditvärderingsinstitut som ligger på kreditkvalitetssteg 1 i enlighet med artikel 129.4 i för ­
ordning (EU) nr 575/2013.  
0280  1.2.1.5  Företagsvärdepapper (CQS1)  
Artikel 11.1 e i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Företagsvärdepapper som uppfyller kraven i artikel 11.1 e i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0290  1.2.1.6  Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är tillgångar på nivå 2A  
Artikel 15.2 d i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Aktier eller andelar i fonder vilkas underliggande tillgångar motsvarar tillgångar som kan klas ­
sificeras som tillgångar på nivå 2A enligt artikel 11 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0300  1.2.1.7  Centrala kreditinstitut: Tillgångar på nivå 2A som anses vara likvida tillgångar för 
det insättande kreditinstitutet  
Artikel 27.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
I enlighet med artikel 27.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska likvida tillgångar identifieras 
som motsvarar inlåning från kreditinstitut placerade vid det centrala institutet och som anses 
vara likvida tillgångar för det insättande kreditinstitutet. Dessa likvida tillgångar ska inte räknas in 
när det gäller att täcka andra utflöden än från motsvarande inlåning, och ska inte heller tas med 
då man beräknar sammansättningen av den återstående likviditetsbufferten enligt artikel 17 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61 för det centrala institutet på individuell nivå.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1839
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Centrala institut ska, när de rapporterar dessa tillgångar, se till att det rapporterade beloppet för 
de likvida tillgångarna efter nedsättning inte överstiger utflödet från motsvarande inlåning. 
De tillgångar som avses på denna rad är tillgångar på nivå 2A.  
0310  1.2.2  Summa ojusterade tillgångar på nivå 2B  
Artiklarna 12–16 och artikel 19 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Tillgångar som rapporteras i detta underavsnitt har uttryckligen fastställts som tillgångar på nivå 
2B i enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Kreditinstitut ska i kolumn 0010 rapportera summan av totalt belopp/marknadsvärde för till ­
gångar på nivå 2B, utan att ta hänsyn till kraven i artikel 17 i delegerad förordning (EU) 
2015/61. 
Kreditinstitut ska i kolumn 0040 rapportera summan av vägt belopp för tillgångar på nivå 2B, 
utan att ta hänsyn till kraven i artikel 17 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0320  1.2.2.1  Värdepapper med bakomliggande tillgångar (bostadslån, CQS1)  
Artikel 12.1 a och artikel 13.2 g i och 13.2 g ii i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Exponeringar i form av värdepapper med bakomliggande tillgångar som uppfyller kraven i 
artikel 13 i delegerad förordning (EU) 2015/61, under förutsättning att de som bakomliggande 
tillgång har bostadslån säkrade genom ett högt rankat hypotekslån eller fullständigt garanterade 
bostadslån i enlighet med artikel 13.2 g i och 13.2 g ii i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Tillgångar som omfattas av en övergångsbestämmelse enligt artikel 37 i delegerad förordning 
(EU) 2015/61 ska rapporteras på denna rad.  
0330  1.2.2.2  Värdepapper med bakomliggande tillgångar (bil, CQS1)  
Artikel 12.1 a och artikel 13.2 g iv i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Exponeringar i form av värdepapper med bakomliggande tillgångar som uppfyller kraven i 
artikel 13 i delegerad förordning (EU) 2015/61, under förutsättning att de som bakomliggande 
tillgång har billån och leasingavtal i enlighet med artikel 13.2 g iv i delegerad förordning (EU) 
2015/61.  
0340  1.2.2.3  Säkerställda obligationer med hög kvalitet (riskvikt 35 %)  
Artikel 12.1 e i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Tillgångar som representerar exponeringar i form av säkerställda obligationer utfärdade av kredit ­
institut som uppfyller kraven i artikel 12.1 e i delegerad förordning (EU) 2015/61, under 
förutsättning att massan av underliggande tillgångar består enbart av exponeringar som med 
avseende på kreditrisk har en riskvikt på högst 35 % enligt artikel 125 i förordning (EU) nr 
575/2013.  
0350  1.2.2.4  Värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, med ­
lemsstat, CQS1)  
Artikel 12.1 a och artikel 13.2 g iii och 13.2 g v i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Exponeringar i form av värdepapper med bakomliggande tillgångar som uppfyller kraven i 
artikel 13 i delegerad förordning (EU) 2015/61, under förutsättning att de som bakomliggande 
tillgång är säkrade av tillgångar som avses i artikel 13.2 g iii och 13.2 v i delegerad förordning 
(EU) 2015/61. Observera att enligt artikel 13.2 g iii ska minst 80 % av låntagarna i gruppen vara 
små och medelstora företag vid tidpunkten för utfärdande av värdepapperiseringen.SV L 97/1840 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0360  1.2.2.5  Företagsvärdepapper (CQS2/CQS3)  
Artikel 12.1 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Företagsvärdepapper som uppfyller kraven i artikel 12.1 b i delegerad förordning (EU) 2015/61  
0370  1.2.2.6  Företagsvärdepapper – icke räntebärande tillgångar (som innehas av kreditinstitut 
av religiösa skäl) (CQS1/CQS2/CQS3)  
Artikel 12.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
En behörig myndighet kan tillåta kreditinstitut som i enlighet med sina stadgar och med grund i 
religiös övertygelse inte kan inneha räntebärande tillgångar att göra ett undantag från arti ­
kel 12.1 b ii och 12.1 b iii i delegerad förordning ((EU) 2015/61, under förutsättning att det 
finns belägg för en bristande tillgång till icke räntebärande tillgångar som uppfyller kraven i dessa 
led och att de icke räntebärande tillgångarna i fråga är tillräckligt likvida på de privata mark ­
naderna. 
Kreditinstituten ska rapportera företagsvärdepapper som innehåller icke räntebärande tillgångar 
så länge de uppfyller kraven i artikel 12.1 b i i delegerad förordning (EU) 2015/61 och har fått 
vederbörligt undantag från behörig myndighet.  
0380  1.2.2.7  Aktier (större aktieindex)  
Artikel 12.1 c i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Aktier som uppfyller kraven i artikel 12.1 c i delegerad förordning (EU) 2015/61 och som 
denomineras i valutan i kreditinstitutets hemmedlemsstat. 
Kreditinstitut ska också rapportera aktier som uppfyller kraven i artikel 12.1 c och som deno ­
mineras i en annan valuta, under förutsättning att de endast räknas som tillgångar på nivå 2B 
upp till den summa som täcker likviditetsutflödena i den valutan eller i den jurisdiktion där 
likviditetsrisken tas.  
0390  1.2.2.8  Icke räntebärande tillgångar (som innehas av kreditinstitut av religiösa skäl) 
(CQS3–CQS5)  
Artikel 12.1 f i delegerad förordning (EU) 2015/61 
När det gäller kreditinstitut som i enlighet med sina stadgar och med grund i religiös övertygelse 
inte kan inneha räntebärande tillgångar: icke räntebärande tillgångar som utgör en fordran på 
eller är garanterade av en centralbank, en stat, ett tredjelands centralbank eller ett regionalt 
självstyrelseorgan, en lokal myndighet eller offentligt organ i ett tredjeland, förutsatt att dessa 
tillgångar av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut tilldelats minst kreditkvalitetssteg 5 i en ­
lighet med artikel 114 i förordning (EU) nr 575/2013, eller ett motsvarande kreditkvalitetssteg 
om det gäller ett kortfristigt kreditbetyg.  
0400  1.2.2.9  Likviditetsfaciliteter med begränsad användning från centralbank  
Artikel 12.1 d och artikel 14 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Outnyttjade likviditetsfaciliteter med begränsad användning som tillhandahålls av centralbanker 
som uppfyller kraven i artikel 14 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0410  1.2.2.10  Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är värdepapper med bakom ­
liggande tillgångar (bostadslån eller bil, CQS1)  
Artikel 15.2 e i delegerad förordning (EU) 2015/61SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1841
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Aktier eller andelar i fonder vilkas underliggande tillgångar motsvarar tillgångar som kan klas ­
sificeras som tillgångar på nivå 2B enligt artikel 13.2 g i, 13.2 g ii och 13.2 g iv i delegerad 
förordning (EU) 2015/61.  
0420  1.2.2.11  Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är säkerställda obligationer 
med hög kvalitet (riskvikt 35 %)  
Artikel 15.2 f i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Aktier eller andelar i fonder vilkas underliggande tillgångar motsvarar tillgångar som kan klas ­
sificeras som tillgångar på nivå 2B enligt artikel 12.1 e i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0430  1.2.2.12  Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är värdepapper med bakom ­
liggande tillgångar (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1)  
Artikel 15.2 g i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Aktier eller andelar i fonder vilkas underliggande tillgångar motsvarar tillgångar som kan klas ­
sificeras som tillgångar på nivå 2B enligt artikel 13.2 g iii och 13.2 g v i i delegerad förordning 
(EU) 2015/61. Observera att enligt artikel 13.2 g iii ska minst 80 % av låntagarna i gruppen vara 
små och medelstora företag vid tidpunkten för utfärdande av värdepapperiseringen.  
0440  1.2.2.13  Kvalificerade aktier/andelar i fond: underliggande är företagsvärdepapper (CQS2/ 
CQS3), aktier (större aktieindex) eller icke räntebärande tillgångar (som innehas av kredit ­
institut av religiösa skäl) (CQS3–CQS5)  
Artikel 15.2 h i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Aktier eller andelar i fonder vilkas underliggande tillgångar motsvarar företagsvärdepapper som 
uppfyller kraven i artikel 12.1 b i delegerad förordning (EU) 2015/61, aktier som uppfyller 
kraven i artikel 12.1 c i samma förordning eller icke räntebärande tillgångar som uppfyller 
kraven i artikel 12.1 f i samma förordning.  
0450  1.2.2.14  Insättningar av medlem i nätverk i centralt institut (ej utgiven investering)  
Artikel 16.1 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Minimiinsättningar som kreditinstitutet upprätthåller tillsammans med det centrala institutet, 
under förutsättning att de är en del av det institutionella skyddssystemet enligt vad som avses 
i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013, ett nätverk berättigat till det undantag som anges 
i artikel 10 i samma förordning eller ett kooperativt nätverk i en medlemsstat som regleras av 
lagar eller avtal. 
Kreditinstitut ska se till att det centrala institutet inte har någon rättslig eller avtalsmässig 
skyldighet att inneha eller investera insättningarna i likvida tillgångar på en särskild nivå eller 
kategori.  
0460  1.2.2.15  Likviditetsfinansiering tillgänglig för medlem i nätverk från det centrala institutet 
(ospecificerad ställd säkerhet)  
Artikel 16.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Outnyttjad likviditetsfacilitet som uppfyller kraven i artikel 16.2 i delegerad förordning (EU) 
2015/61.  
0470  1.2.2.16  Centrala kreditinstitut: Tillgångar på nivå 2B som anses vara likvida tillgångar för 
det insättande kreditinstitutet  
Artikel 27.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61SV L 97/1842 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
I enlighet med artikel 27.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 är det nödvändigt att identifiera 
likvida tillgångar som motsvarar inlåning från kreditinstitut placerade vid det centrala institutet 
och som anses vara likvida tillgångar för det insättande kreditinstitutet. Dessa likvida tillgångar 
ska inte räknas in när det gäller att täcka andra utflöden än från motsvarande inlåning, och ska 
inte heller tas med då man beräknar sammansättningen av den återstående likviditetsbufferten 
enligt artikel 17 för det centrala institutet på individuell nivå. 
Centrala institut ska, när de rapporterar dessa tillgångar, se till att det rapporterade beloppet för 
de likvida tillgångarna efter nedsättning inte överstiger utflödet från motsvarande inlåning. 
De tillgångar som avses på denna rad är tillgångar på nivå 2B.  
MEMORANDUMPOSTER  
0485  2.  Insättningar av medlem i nätverk i centralt institut (utgiven investering)  
Artikel 16.1 a i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Kreditinstitut ska rapportera totalt belopp för tillgångar som rapporteras i ovanstående avsnitt 
enligt kraven i artikel 16.1 a i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0580  3.  Tillgångar på nivå 1/2A/2B som exkluderats av valutaskäl  
Artiklarna 8.6, 10.1 d och 12.1 c i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Institutet ska rapportera andelen av tillgångar på nivå 1, 2A och 2B som avses i artiklarna 10–16 
som inte redovisas av institutet i enlighet med artikel 8.6, artikel 10.1 d och artikel 12.1 c.  
0590  4.  Tillgångar på nivå 1/2A/2B som exkluderats av operativa skäl exklusive valutaskäl  
Artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera tillgångar som är förenliga med kraven i artikel 7 i delegerad 
förordning (EU) 2015/61, men som inte uppfyller kraven i artikel 8 i delegerad förordning 
(EU) 2015/61, under förutsättning att de inte har rapporterats på rad 0580 av valutaskäl.  
DEL 2. UTFLÖDEN  
1. Utflöden  
1.1 Allmänna anmärkningar  
1. Detta är en sammanfattande mall som innehåller information om likviditetsutflöden mätt under de 
närmaste 30 dagarna i syfte att rapportera det likviditetstäckningskrav som anges i delegerad förordning 
(EU) 2015/61. Poster som inte behöver anges av kreditinstituten är markerade med grått.  
2. Kreditinstitut ska rapportera mallen i motsvarande valutor i enlighet med artikel 415.2 i förordning (EU) 
575/2013.  
3. Vissa memorandumposter ingår i den mall som bifogas dessa instruktioner. Även om posterna inte är 
absolut nödvändiga för beräkningen av själva förhållandet, måste de slutföras. Posterna ger de behöriga 
myndigheterna den information som behövs för att genomföra en adekvat bedömning av kreditinstitutens 
efterlevnad av likviditetskraven. I vissa fall utgör de en mer detaljerad uppdelning av posterna i mallarnas 
huvudavsnitt, i andra fall speglar de ytterligare likviditetsresurser som kreditinstituten kan ha tillgång till.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1843
 
4. I enlighet med artikel 22.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska likviditetsutflöden  
i. innehålla de kategorier som avses i artikel 22.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61,  
ii. beräknas genom att multiplicera den utestående balansen för olika kategorier eller typer av skulder och 
åtaganden utanför balansräkningen med de priser enligt vilka de förväntas avvecklas eller utnyttjas i 
enlighet med delegerad förordning (EU) 2015/61.  
5. Delegerad förordning (EU) 2015/61 avser endast satser och nedsättningar, och ordet ”vikt” avser endast 
dessa. I dessa instruktioner används ordet ”vägt” som en allmän term för det belopp som erhålls efter 
tillämpning av respektive nedsättningar, satser och andra relevanta ytterligare instruktioner (i fråga om 
t.ex. utlåning och finansiering mot säkerhet).  
6. Utflöden inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem ska rapporteras i relevanta kategorier (med 
undantag för utflöden från outnyttjade kredit- och likviditetsfaciliteter från medlemmar i en grupp eller ett 
institutionellt skyddssystem där en behörig myndighet har beviljat tillstånd att tillämpa en förmånlig 
utflödessats och utflöden från operativ inlåning som bibehålls inom ramen för ett institutionellt skydds ­
system eller kooperativt nätverk). Dessa utflöden ska också rapporteras separat som memorandumposter.  
7. Likviditetsutflödena ska endast rapporteras en gång i mallen, om det inte tillkommer ytterligare likviditets ­
utflöden i enlighet med artikel 30 i delegerad förordning (EU) 2015/61, eller om posten är en ”varav”-post 
eller en memorandumpost.  
8. Vid separat rapportering som avses i artikel 415.2 i förordning (EU) 575/2013, ska följande alltid gälla:  
— Endast poster och flöden i den valutan ska rapporteras.  
— Vid eventuell valutaobalans mellan delarna i en transaktion ska endast delen i den valutan rapporteras.  
— När delegerad förordning (EU) 2015/61 tillåter nettning kan den endast tillämpas på flöden i den 
valutan.  
— När ett flöde kan ha flera denomineringar ska kreditinstitutet göra en bedömning av vilken valuta som 
flödet troligen kommer att vara i, och endast rapportera posten i den separata valutan.  
9. Standardvikterna i kolumn 0040 i mall C 73.00 i bilaga XXIV är de som anges som standard i delegerad 
förordning (EU) 2015/61 och de ges här i informationssyfte.  
10. Mallen innehåller information om säkerställda likvida flöden, som kallas utlåning mot säkerhet och 
kapitalmarknadsrelaterade transaktioner i delegerad förordning (EU) 2015/61, och för beräkning av lik ­
viditetstäckningskvoten enligt förordningen. Om transaktionerna görs mot en säkerhetsgrupp ska identi ­
fieringen av specifika tillgångar som intecknas för rapportering i denna mall göras i enlighet med 
kategorierna för likvida tillgångar i avdelning II, kapitel 2 i delegerad förordning (EU) 2015/61, med 
utgångspunkt från de minst likvida tillgångarna. Vid transaktioner med olika återstående löptider som görs 
mot en säkerhetsgrupp, tilldelas samtidigt mindre likvida tillgångar till transaktionerna med de längsta 
återstående löptiderna först.  
11. En separat mall tillhandahålls för likviditetsswappar, C 75.01 i bilaga XXIV. Likviditetsswappar som är 
transaktioner säkerhet-kontra-säkerhet ska inte rapporteras på utflödesmallen C 73.00 i bilaga XXIV som 
endast täcker transaktioner kontant-kontra-säkerhet.  
1.2 Särskilda anmärkningar för avvecklings- och terminstransaktioner  
12. Kreditinstitut ska rapportera utflöden från terminsrepor, omvända repor och likviditetsswappar som inleds 
inom 30 dagar och förfaller efter 30 dagar, när den initiala delen ger ett utflöde. För en omvänd repa ska 
det belopp som lånas ut till motparten anses vara utflöde och rapporteras under post 1.1.8.6 netto enligt 
marknadsvärdet på den tillgång som tas emot som säkerhet och efter aktuell LCR-nedsättning, om till ­
gången kan klassificeras som en likvid tillgång. Om beloppet som lånas ut är lägre än marknadsvärdetSV L 97/1844 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
(efter LCR-nedsättning) på den tillgång som tas emot som säkerhet ska skillnaden rapporteras som inflöde. 
Om den säkerhet som tas emot inte kan klassificeras som en likvid tillgång ska hela utflödet rapporteras. I 
fråga om en repa där marknadsvärdet på den tillgång som lånas ut som säkerhet är större än det 
kontantbelopp som tas emot, efter aktuell LCR-nedsättning (om tillgången kan klassificeras som en likvid 
tillgång), ska skillnaden rapporteras som utflöde på ovannämnda rad. Om beloppet som tas emot är högre 
än marknadsvärdet (efter LCR-nedsättning) på den tillgång som lånas ut som säkerhet ska skillnaden 
rapporteras som inflöde. För likviditetsswappar där nettoeffekten från initialswappen av likvida tillgångar 
(med beaktande av LCR-nedsättningar) ger upphov till ett utflöde ska utflödet rapporteras på ovannämnda 
rad. 
Terminsrepor, omvända terminsrepor och terminslikviditetsswappar som inleds och förfaller inom 30 
dagar påverkar inte en banks likviditetstäckningskvot och kan ignoreras.  
13. Beslutsträd för avsnitt 1 i C 73.00 i bilaga XXIV; beslutsträdet påverkar inte rapporteringen av memo ­
randumposter. Beslutsträdet är en del av instruktionerna för att specificera hur kriterierna ska rangordnas 
vid indelningen av varje rapporterad post för att rapporteringen ska vara enhetlig och jämförbar. Det 
räcker inte att enbart gå igenom beslutsträdet, kreditinstituten ska alltid följa även övriga instruktioner. För 
enkelhetens skull ingår inte summor och delsummor i beslutsträdet, men det innebär inte att de inte ska 
rapporteras. Med  DA  avses delegerad förordning (EU) 2015/61  
# Post  Beslut  Rapportering  
1 Terminstransaktion  Ja  # 2  
Nej # 4  
2 Terminstransaktioner som ingås efter rapportdagen  Ja  Rapportera inte  
Nej # 3  
3 Terminstransaktioner som inleds inom 30 dagar och förfaller 
efter 30 dagar, när den initiala delen ger ett utflöde  Ja ID 1.1.8.6  
Nej Rapportera inte  
4 En post som kräver ytterligare likviditetsutflöden i enlighet 
med art. 30 i DA?  Ja # 5 och därefter # 51  
Nej # 5  
5 Inlåning från allmänheten i enlighet med artikel 411.2 i för ­
ordning (EU) 575/2013?  Ja # 6  
Nej # 12  
6 Avslutad insättning med en återstående löptid på mindre än 30 
kalenderdagar och där utbetalning ska ske till ett annat kredit ­
institut?  Ja ID 1.1.1.2  
Nej # 7  
7 Inlåning i enlighet med art. 25.4 i DA?  Ja  ID 1.1.1.1  
Nej # 8  
8 Inlåning i enlighet med art. 25.5 i DA?  Ja  ID 1.1.1.6  
Nej # 9  
9 Inlåning i enlighet med art. 25.2 i DA?  Ja  Fördela till en relevant 
post i ID 1.1.1.3  
Nej # 10SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1845
 
# Post  Beslut  Rapportering  
10 Inlåning i enlighet med art. 24.4 i DA?  Ja  ID 1.1.1.5  
Nej # 11  
11 Inlåning i enlighet med art. 24.1 i DA?  Ja  ID 1.1.1.4  
Nej ID 1.1.1.7  
12 Skuld som förfaller kan bli föremål för begäran om återbetal ­
ning från utfärdaren eller av tillhandahållaren av finansieringen, 
eller innebära en underförstådd förväntan från tillhandahållaren 
av finansieringen om att kreditinstitutet kommer att betala 
tillbaka skulden under de närmaste 30 kalenderdagarna?  Ja # 13  
Nej # 30  
13 Skuld som uppstår till följd av institutets egna rörelsekost ­
nader?  Ja ID 1.1.8.1  
Nej # 14  
14 Skuld i form av obligation som enbart säljs på marknaden för 
icke-professionella aktörer och hålls på ett privatkonto i enlig ­
het med art. 28.6 i DA?  Ja Följ vägen för inlåning 
från allmänheten (dvs. 
svara ja för # 5 och 
behandla på motsva ­
rande sätt)  
Nej # 15  
15 Skuld i form av värdepapper?  Ja  ID 1.1.8.2  
Nej # 16  
16 Inlåning som erhållits som säkerhet?  Ja  Fördela mellan relevant 
poster i ID 1.1.5  
Nej # 17  
17 Inlåning som härrör från korrespondentbankverksamhet och 
prime brokerage?  Ja ID 1.1.4.1  
Nej # 18  
18 Operativ inlåning i enlighet med art. 27 i DA?  Ja  # 19  
Nej # 24  
19 Bibehålls inom ramen för institutionellt skyddssystem eller 
kooperativt nätverk?  Ja # 20  
Nej # 22  
20 Behandlas som likvida tillgångar av det insättande institutet?  Ja  ID 1.1.2.2.2  
Nej # 21  
21 Bibehålls för kontanttransaktions- och clearingtjänster och cen ­
trala kreditinstituttjänster inom ett nätverk?  Ja ID 1.1.2.4  
Nej ID 1.1.2.2.1  
22 Bibehålls för clearingtjänster, förvaringstjänster, betalningshan ­
teringstjänster eller andra jämförbara tjänster inom ramen för 
en etablerad operativ relation?  Ja Fördela till en relevant 
post i ID 1.1.2.1  
Nej # 23SV L 97/1846 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
# Post  Beslut  Rapportering  
23 Bibehålls inom ramen för en etablerad operativ relation (annan) 
med icke-finansiella kunder?  Ja ID 1.1.2.3  
Nej # 24  
24 Överskott av operativ inlåning?  Ja  Fördela till en relevant 
post i ID 1.1.3  
Nej # 25  
25 Övrig inlåning?  Ja  # 26  
Nej # 27  
26 Inlåning från finansiella kunder?  Ja  ID 1.1.4.2  
Nej Fördela till en relevant 
post i ID 1.1.4.3  
27 Skuld från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelate ­
rade transaktioner med undantag för derivat och likviditets ­
swappar?  Ja Fördela till en relevant 
post i ID 1.2  
Nej # 28  
28 Skuld från likviditetsswappar?  Ja  Fördela till en relevant 
post i C 75.01 och ID 
1.3 om tillämpligt.  
Nej # 29  
29 Skuld från utflöde från derivat i enlighet med artikel 30.4 i 
DA?  Ja ID 1.1.5.5  
Nej # 30  
30 Andra skulder som förfaller under de närmaste 30 dagarna?  Ja  ID 1.1.8.3  
Nej # 31  
31 Avtalsenliga förpliktelser att utöka finansieringen till icke-finan ­
siella kunder som förfaller under de närmaste 30 dagarna som 
överstiger inflöden från dessa kunder?  Ja Ett av följande ID: 
1.1.8.4.1 till 1.1.8.4.4  
Nej # 32  
32 Andra utflöden som förfaller under de närmaste 30 dagarna 
som inte nämnts här ovan?  Ja ID 1.1.8.6  
Nej # 33  
33 Outnyttjat belopp som kan utnyttjas från beviljade kredit- och 
likviditetsfaciliteter i enlighet med artikel 31 i DA?  Ja # 34  
Nej # 42  
34 Beviljad kreditfacilitet?  Ja  # 35  
Nej # 37  
35 Inom institutionellt skyddssystem eller kooperativt nätverk som 
behandlas som likvida tillgångar av det insättande institutet?  Ja ID 1.1.6.1.6  
Nej # 36SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1847
 
# Post  Beslut  Rapportering  
36 Inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem som om ­
fattas av förmånsbehandling?  Ja ID 1.1.6.1.5  
Nej Fördela till en relevant 
återstående post i ID 
1.1.6.1  
37 Beviljad likviditetsfacilitet?  Ja  # 38  
Ej tillämp ­
ligt Ej tillämpligt  
38 Inom institutionellt skyddssystem eller kooperativt nätverk som 
behandlas som likvida tillgångar av det insättande institutet?  Ja ID 1.1.6.2.7  
Nej # 39  
39 Inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem som om ­
fattas av förmånsbehandling?  Ja ID 1.1.6.2.6  
Nej # 40  
40 Till specialföretag för värdepapperisering?  Ja  Fördela till en relevant 
post i ID 1.1.6.2.4  
Nej # 41  
41 Till privata investeringsbolag?  Ja  ID 1.1.6.2.3  
Nej Fördela till en relevant 
återstående post i ID 
1.1.6.2  
42 Annan produkt eller tjänst i enlighet med art. 23 i DA?  Ja  # 43  
Nej Rapportera inte  
43 Handelsfinansrelaterad produkt utanför balansräkningen?  Ja  ID 1.1.7.8  
Nej # 44  
44 Outnyttjade lån och förskott till motparter som inte är hus ­
hållskunder?  Ja ID 1.1.7.2  
Nej # 45  
45 Inteckningar som har överenskommits men ännu inte utnytt ­
jats Ja ID 1.1.7.3  
Nej # 46  
46 Planerade utflöden kopplade till förnyande eller utökning av 
nya kundkrediter eller kundlån?  Ja ID 1.1.7.6  
Nej # 47  
47 Kreditkort?  Ja  ID 1.1.7.4  
Nej # 48  
48 Övertrasseringar?  Ja  ID 1.1.7.5  
Nej # 49  
49 Derivatskulder?  Ja  ID 1.1.7.7  
Nej # 50SV L 97/1848 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
# Post  Beslut  Rapportering  
50 Annan post utanför balansräkningen och villkorat finansie ­
ringsåtagande?  Ja ID 1.1.7.1  
Nej ID 1.1.7.9  
51 Värdepapper som redan rapporterats under post 1.1.8.2 i C 
73.00?  Ja Rapportera inte  
Nej # 52  
52 Likviditetskrav för derivat i enlighet med artikel 30.4 i DA 
som redan beaktats under fråga # 29?  Ja Rapportera inte  
Nej Fördela mellan rele ­
vanta poster i ID 1.1.5  
1.3 Instruktioner för särskilda kolumner  
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0010  Belopp  
1.1 Specifika instruktioner om transaktioner/inlåning utan säkerhet:  
Kreditinstitut ska här rapportera utestående belopp för olika typer av skulder och åtaganden 
utanför balansräkningen enligt artiklarna 22–31 i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Efter ett förhandsgodkännande från den behöriga myndigheten inom varje utflödeskategori ska 
beloppet för varje post som rapporteras i kolumn 0010 i mall C 73.00 i bilaga XXIV nettas 
genom att det relevanta beloppet av ömsesidigt beroende inflöde dras av i enlighet med arti ­
kel 26. 
1.2 Specifika instruktioner om utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade 
transaktioner  
Kreditinstitut ska här rapportera utestående belopp för skulder som utgör kontantdelen i trans ­
aktionen med säkerhet i enlighet med artikel 22.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0020  Marknadsvärde på utökad säkerhet  
Specifika instruktioner om utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner 
Kreditinstitut ska här rapportera marknadsvärdet på utökade säkerheter som beräknas som det 
aktuella marknadsvärdet brutto före nedsättningar och netto efter flöden från tillhörande säk ­
ringar under avveckling i enlighet med artikel 8.5 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och på 
följande villkor: 
— Om ett kreditinstitut endast kan ta med en del av sina aktier i främmande valuta eller 
tillgångar i främmande valuta från nationell regering eller centralbank, eller tillgångar i 
inhemsk valuta från nationell regering eller centralbank som sina likvida tillgångar av hög 
kvalitet, ska endast den del som kan tas med rapporteras på raderna för tillgångar på nivå ­
erna 1, 2A och 2B i enlighet med artikel 12.1 c ii och artikel 10.1 d i delegerad förordning 
(EU) 2015/61. Om en viss tillgång används som säkerhet, men till ett belopp som överstiger 
den andel som kan tas med som likvida tillgångar, ska det överstigande beloppet rapporteras 
i avsnittet icke-likvida tillgångar. 
— Tillgångar på nivå 2A ska rapporteras på motsvarande rad för tillgångar på nivå 2A, även om 
den alternativa likviditetsmetoden följs (dvs. inte flytta nivå 2A till nivå 1 i rapporteringen av 
transaktioner med säkerhet).  
0030  Värde på utökad säkerhet i enlighet med artikel 9  
Specifika instruktioner om utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktionerSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1849
 
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Kreditinstitut ska här rapportera värdet på utökade säkerheter i enlighet med artikel 9 i delegerad 
förordning (EU) 2015/61. Detta beräknas genom att multiplicera kolumn 0020 i mall C 73.00 i 
bilaga XXIV med den vikt/nedsättning i mall C 72.00 i bilaga XXIV som motsvarar tillgångs ­
typen. Kolumn 0030 i mall C 73.00 i bilaga XXIV används för att beräkna det anpassade 
beloppet för likvida tillgångar i mall C 76.00 i bilaga XXIV.  
0040  Standardvikt  
Artiklarna 24–31a i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Standardvikterna i kolumn 0040 är de som anges som standard i delegerad förordning (EU) 
2015/61 och de ges här endast i informationssyfte.  
0050  Tillämplig vikt  
Både med och utan säkerhet: 
Kreditinstitut ska här rapportera tillämpliga vikter. Vikterna är de som avses i artiklarna 22–31a 
delegerad förordning (EU) 2015/61. Tillämpliga vikter kan leda till vägda genomsnittliga värden 
och ska rapporteras i decimaler (t.ex. 1,00 för en tillämplig vikt på 100 %, eller 0,50 för en 
tillämplig vikt på 50 %). Tillämpliga vikter kan spegla, men är inte begränsade till, företags ­
specifika och nationella valmöjligheter.  
0060  Utflöde  
Både med och utan säkerhet: 
Kreditinstitut ska här rapportera utflöden. Dessa utflöden beräknas genom att multiplicera ko ­
lumn 0010 C 73.00 i bilaga XXIV med kolumn 0050 C 73.00 i bilaga XXIV.  
1.4 Instruktioner för särskilda rader  
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0010  1. UTFLÖDEN  
Avdelning III kapitel 2 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera utflöden i enlighet med kapitel 2 i avdelning III i delegerad 
förordning (EU) 2015/61.  
0020  1.1 Utflöden från transaktioner/inlåning utan säkerhet  
Artiklarna 20–31a i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera utflöden i enlighet med artiklarna 21–31a i delegerad förordning 
(EU) 2015/61, med undantag för utflöden i enlighet med artikel 28.3 och 28.4 i den delegerade 
förordningen.  
0030  1.1.1  Inlåning från allmänheten  
Artiklarna 24 och 25 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera inlåning från allmänheten enligt definitionen i artikel 411.2 i 
förordning (EU) 575/2013. 
Kreditinstitut ska också i rätt kategori för inlåning från allmänheten rapportera beloppet för 
växlar, obligationer och andra utfärdade värdepapper som enbart säljs på marknaden för icke- 
professionella aktörer och hålls på ett privatkonto, enligt artikel 28.6 i delegerad förordning (EU) 
2015/61. Kreditinstitut kommer för denna skuldkategori att överväga lämpliga utflödessatser, 
enligt bestämmelserna i delegerad förordning (EU) 2015/61 för olika kategorier av inlåning från 
allmänheten. Likaledes ska kreditinstitutet rapportera som tillämplig vikt genomsnittet av rele ­
vanta tillämpliga vikter för all denna inlåning.SV L 97/1850 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0035  1.1.1.1  Inlåning undantagen från beräkning av utflöden  
Artikel 25.4 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera dessa kategorier för inlåning från allmänheten undantagen från 
beräkning av utflöden om villkoren i artikel 25.4 a och b har uppfyllts.  
0040  1.1.1.2  Inlåning där utbetalning har överenskommits inom de följande 30 dagar  
Artikel 25.4 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera inlåning med en återstående löptid på mindre än 30 kalender ­
dagar och där utbetalning har överenskommits.  
0050  1.1.1.3  Inlåning som omfattas av större utflöden  
Artiklarna 25.2 och 25.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera en fullständig avstämning av inlåning till högre utflödessatser i 
enlighet med artikel 25.2 och 25.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61. Inlåning från all ­
mänheten där bedömning av kategori enligt artikel 25.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
inte har gjorts eller är ofullständig ska också rapporteras här.  
0060  1.1.1.3.1  Kategori 1  
Artikel 25.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera totalt utestående belopp för all inlåning från allmänheten som 
uppfyller kriterierna i led a, eller två av kriterierna i led b–e i artikel 25.2 i delegerad förordning 
(EU) 2015/61, om inte inlåningen har tagits emot i tredjeländer där ett högre utflöde tillämpas i 
enlighet med artikel 25.5 i delegerad förordning (EU) 2015/61, då de ska rapporteras inom 
sistnämnda kategori. 
Kreditinstitut ska som tillämplig vikt rapportera genomsnittet av satserna, antingen de standard ­
satser som avses i artikel 25.3 a i delegerad förordning (EU) 2015/61, eller högre satser om de 
tillämpas av en behörig myndighet som har tillämpat dem fullständigt på hela beloppet på all 
inlåning som avses i föregående punkt, vägt genom nämnda motsvarande belopp.  
0070  1.1.1.3.2  Kategori 2  
Artikel 25.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera totalt utestående belopp för all inlåning från allmänheten som 
uppfyller kriterierna i led a i artikel 25.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61, och minst 
ytterligare ett av kriterierna i artikel 25.2, eller tre eller fler kriterier i artikel 25.2 om inte 
inlåningen har tagits i tredjeländer där ett högre utflöde tillämpas i enlighet med artikel 25.5 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61, då de ska rapporteras inom sistnämnda kategori. 
Inlåning från allmänheten där bedömning av kategori enligt artikel 25.2 inte har gjorts eller är 
ofullständig ska också rapporteras här. 
Kreditinstitut ska som tillämplig vikt rapportera genomsnittet av satserna, antingen de standard ­
satser som avses i artikel 25.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61, eller högre satser om de 
tillämpas av en behörig myndighet som har tillämpat dem på hela beloppet på all inlåning som 
avses i föregående punkter, vägt genom nämnda motsvarande belopp.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1851
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0080  1.1.1.4  Stabil inlåning  
Artikel 24 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera den del av beloppen av inlåning från allmänheten som täcks av ett 
insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 94/19/EG eller direktiv 2014/49/EU eller ett 
likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland och som antingen ingår i ett etablerat förhål ­
lande som innebär att uttag är mycket osannolikt, eller ingår i ett transaktionskonto i enlighet 
med artikel 24.2 respektive 24.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och där 
— inlåningen inte uppfyller kriterierna för en högre utflödessats i artikel 25.2, 25.3 och 25.5 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61, då de ska rapporteras som inlåning med högre inflöden, 
eller 
— inlåningen inte har tagits emot i tredjeländer där ett högre utflöde tillämpas i enlighet med 
artikel 25.5 i delegerad förordning (EU) 2015/61, då de ska rapporteras inom sistnämnda 
kategori, 
— Undantaget i artikel 24.4 i delegerad förordning (EU) 2015/61 är inte tillämpligt.  
0090  1.1.1.5  Undantagen stabil inlåning  
Artiklarna 24.4 och 24.6 i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Kreditinstitut ska rapportera den del av beloppen av inlåning från allmänheten som täcks av ett 
insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 2014/49/EU upp till ett maximalt belopp om 
100 000 euro och som antingen ingår i ett etablerat förhållande som innebär att uttag är mycket 
osannolikt, eller ingår i ett transaktionskonto i enlighet med artikel 24.2 respektive 24.3 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61 och där 
inlåningen inte uppfyller kriterierna för en högre utflödessats i artikel 25.2, 25.3 och 25.5 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61, då de ska rapporteras som inlåning med högre inflöden, 
eller 
— inlåningen inte har tagits emot i tredjeländer där ett högre utflöde tillämpas i enlighet med 
artikel 25.5 i delegerad förordning (EU) 2015/61, då de ska rapporteras inom sistnämnda 
kategori, 
— Undantaget i artikel 24.4 i delegerad förordning (EU) 2015/61 är tillämpligt.  
0100  1.1.1.6  Inlåning från allmänheten i tredjeländer där ett högre utflöde tillämpas  
Artikel 25.5 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera beloppet för inlåning från allmänheten i ett tredjeland där ett högre 
utflöde tillämpas i enlighet med den nationella lag som reglerar likviditetskraven i tredjelandet.  
0110  1.1.1.7  Annan inlåning från allmänheten  
Artikel 25.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera beloppet för annan inlåning från allmänheten än den som behand ­
lats under ovanstående poster.  
0120  1.1.2  Operativ inlåning  
Artikel 27 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera den del av den operativa inlåningen som fastställts i enlighet 
med artikel 27 i delegerad förordning (EU) 2015/61, som är nödvändig för att tillhandahålla 
operativa tjänster. Insättningar som härrör från korrespondentens bank- eller prime brokerage- 
tjänster och institutet ska betraktas som icke-operativ inlåning enligt artikel 27.5 i delegerad 
förordning (EU) 2015/61. 
Den del av den operativa inlåningen som överstiger det nödvändiga beloppet för att kunna 
tillhandahålla operativa tjänster ska inte rapporteras här, utan under ID 1.1.3.SV L 97/1852 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0130  1.1.2.1  Bibehålls för clearingtjänster, förvaringstjänster, betalningshanteringstjänster eller 
andra jämförbara tjänster inom ramen för en etablerad operativ relation  
Artikel 27.1 a, 27.2 och 27.4 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera inlåning som bibehålls av insättaren för clearingtjänster, förvarings ­
tjänster, betalningshanteringstjänster eller andra jämförbara tjänster inom ramen för en etablerad 
relation enligt artikel 27.1 a i delegerad förordning (EU) 2015/61, som insättaren i väsentlig 
grad är beroende av enligt artikel 27.4 i delegerad förordning (EU) 2015/61. Mer tillgångar än 
vad som krävs för tillhandahållandet av operativa tjänster ska behandlas som icke-operativ 
inlåning enligt artikel 27.4 i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Endast inlåning som har avsevärda lagenliga eller operativa begränsningar som gör stora uttag 
inom 30 kalenderdagar osannolikt enligt artikel 27.4 andra meningen i delegerad förordning 
(EU) 2015/61 ska rapporteras. 
Kreditinstitut ska separat rapportera beloppet för denna inlåning som täcks respektive inte täcks 
av ett insättningsgarantisystem eller ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland som 
hänvisas till i artikel 27.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61, enligt vad som anges i följande 
poster i instruktionerna.  
0140  1.1.2.1.1  Täcks av insättningsgarantisystem  
Artikel 27.1 a, 27.2 och 27.4 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera andelen utestående belopp för operativ inlåning som bibehålls inom 
ramen för en etablerad operativ relation som uppfyller kriterierna i artikel 27.1 a och arti ­
kel 27.4 i delegerad förordning (EU) 2015/61, och som täcks av ett insättningsgarantisystem 
enligt direktiv 94/19/EG eller direktiv 2014/49/EU eller ett likvärdigt insättningsgarantisystem i 
ett tredjeland.  
0150  1.1.2.1.2  Omfattas inte av insättningsgarantisystem  
Artikel 27.1 a, 27.2 och 27.4 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera andelen utestående belopp för operativ inlåning inom ramen för en 
etablerad operativ relation som uppfyller kriterierna i artikel 27.1 a och artikel 27.4 i delegerad 
förordning (EU) 2015/61, och som inte täcks av ett insättningsgarantisystem enligt direktiv 
94/19/EG eller direktiv 2014/49/EU eller ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland.  
0160  1.1.2.2  Bibehålls inom ramen för ett institutionellt skyddssystem eller kooperativt nät ­
verk  
Artikel 27.1 b och artikel 27.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera inlåning som bibehålls i samband med delning av gemensamma 
uppgifter inom ramen för ett institutionellt skyddssystem som uppfyller kravet i artikel 113.7 i 
förordning (EU) nr 575/2013 eller inom en grupp av kooperativa kreditinstitut som är perma ­
nent anknutna till en central enhet som uppfyller kravet i artikel 113.6 i samma förordning, 
eller som en lagstadgad eller avtalsenligt fastställd minimiinsättning av ett annat kreditinstitut 
som är medlem i samma institutionella skyddssystem eller kooperativa nätverk, i enlighet med 
artikel 27.1 b i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Kreditinstitut ska rapportera denna inlåning på olika rader, beroende på om den behandlas som 
likvida tillgångar av det insättande kreditinstitutet eller inte, i enlighet med artikel 27.3 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1853
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0170  1.1.2.2.1  Behandlas inte som likvida tillgångar av det insättande institutet  
Artikel 27.1 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för inlåning som bibehålls inom ramen för 
ett institutionellt skyddssystem eller kooperativt nätverk i enlighet med kriterierna i artikel 27.1 b 
i delegerad förordning (EU) 2015/61, under förutsättning att dessa insättningar inte tas med som 
likvida tillgångar för det insättande kreditinstitutet.  
0180  1.1.2.2.2  Behandlas som likvida tillgångar av det insättande institutet  
Artikel 27.1 b och artikel 27.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera inlåning från kreditinstitut placerade i det centrala institutet som 
anses vara likvida tillgångar för det insättande kreditinstitutet, i enlighet med artikel 16 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Kreditinstitut ska rapportera beloppet av denna inlåning upp till det belopp som motsvarar de 
likvida tillgångarna efter nedsättning, i enlighet med artikel 27.3 i delegerad förordning (EU) 
2015/61.  
0190  1.1.2.3  Bibehålls inom ramen för en etablerad operativ relation (annan) med icke-finan ­
siella kunder  
Artikel 27.1 c, 27.4 och 27.6 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för inlåning som bibehålls av icke-finansi ­
ella kunder inom ramen för en etablerad operativ relation annan än den som anges i 27.1 a i 
delegerad förordning (EU) 2015/61, och enligt kraven i artikel 27.6 i delegerad förordning (EU) 
2015/61. 
Endast den inlåning som har avsevärda lagenliga eller operativa begränsningar som gör stora 
uttag inom 30 kalenderdagar osannolikt enligt artikel 27.4 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
ska rapporteras.  
0200  1.1.2.4  Bibehålls för kontanttransaktions- och clearingtjänster och centrala kreditinstitut ­
tjänster inom ett nätverk  
Artikel 27.1 d och artikel 27.4 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för inlåning som bibehålls av insättaren för 
att erhålla kontantclearingstjänster och clearingtjänster och centrala kreditinstituttjänster och om 
kreditinstitutet ingår i ett nätverk eller system som avses i artikel 16 i delegerad förordning (EU) 
2015/61, i enlighet med artikel 27.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/61. Dessa kontantclea ­
ringstjänster och centrala kreditinstituttjänster täcker endast sådana tjänster som utförs inom 
ramen för en etablerad relation som insättaren i väsentlig grad är beroende av enligt artikel 27.4 
i delegerad förordning (EU) 2015/61. Mer tillgångar än vad som krävs för tillhandahållandet av 
operativa tjänster ska behandlas som icke-operativ inlåning enligt artikel 27.4 i delegerad för ­
ordning (EU) 2015/61. 
Endast den inlåning som har avsevärda lagenliga eller operativa begränsningar som gör stora 
uttag inom 30 kalenderdagar osannolikt enligt artikel 27.4 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
ska rapporteras.SV L 97/1854 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0203  1.1.3  Överskott av operativ inlåning  
Artikel 27.4 i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Kreditinstitut ska här rapportera den del av den operativa inlåningen som överstiger vad som 
krävs för tillhandahållandet av operativa tjänster.  
0204  1.1.3.1  Inlåning från finansiella kunder  
Artiklarna 27.4 och 31a.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Kreditinstitut ska rapportera den del av den operativa inlåningen från finansiella kunder som 
överstiger det som krävs för tillhandahållandet av operativa tjänster i enlighet med artikel 27.4 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0205  1.1.3.2  Inlåning från andra kunder  
Artiklarna 27.4 och 28.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera den del av den operativa inlåningen från andra kunder än finansiella 
kunder, och exklusive inlåning från allmänheten, som överstiger det som krävs för tillhandahål ­
landet av operativa tjänster enligt artikel 27.4 i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Detta överskott av operativ inlåning ska rapporteras på två olika rader beroende på om hela 
beloppet för överskottet av operativ inlåning täcks av ett insättningsgarantisystem eller av ett 
likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland.  
0206  1.1.3.2.1  Omfattas av insättningsgarantisystem  
Artiklarna 27.4 och 28.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera det totala utestående beloppet för överskottet av operativ inlåning 
som bibehålls av andra kunder om hela beloppet täcks av ett insättningsgarantisystem i enlighet 
med direktiv 94/19/EG eller direktiv 2014/48/EU eller ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett 
tredjeland enligt vad som avses i artikel 28.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0207  1.1.3.2.2  Omfattas inte av insättningsgarantisystem  
Artiklarna 27.4 och 28.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera det totala utestående beloppet för överskottet av operativ inlåning 
som bibehålls av andra kunder om hela beloppet inte täcks av ett insättningsgarantisystem i 
enlighet med direktiv 94/19/EG eller direktiv 2014/48/EU eller ett likvärdigt insättningsgaranti ­
system i ett tredjeland enligt vad som avses i artikel 28.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0210  1.1.4  Icke-operativ inlåning  
Artiklarna 27.5, 28.1 och 31.9 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera inlåning utan säkerhet i enlighet med artikel 28.1 i delegerad 
förordning (EU) 2015/61, och inlåning från korrespondentbankverksamhet eller prime brokerage 
enligt artikel 27.5 i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Kreditinstitut ska rapportera separat, med undantag för skulder från korrespondentbankverk ­
samhet eller prime brokerage i enlighet med artikel 27.5 i delegerad förordning (EU) 2015/61, 
den icke-operativa inlåning som täcks respektive inte täcks av ett insättningsgarantisystem eller 
ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland, enligt vad som anges i följande poster i 
instruktionerna. 
Den del av operativ inlåning som överstiger det som krävs för att kunna tillhandahålla operativa 
tjänster ska inte rapporteras här, utan under ID 1.1.3.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1855
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0220  1.1.4.1  Inlåning från korrespondentbankverksamhet och prime brokerage  
Artikel 27.5 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för inlåning från korrespondentbankverk ­
samhet eller prime brokerage enligt vad som avses i artikel 27.5 i delegerad förordning (EU) 
2015/61.  
0230  1.1.4.2  Inlåning från finansiella kunder  
Artikel 31a.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för inlåning som bibehålls av finansiella 
kunder i den utsträckning de inte anses vara operativ inlåning i enlighet med artikel 27 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0240  1.1.4.3  Inlåning från andra kunder  
Artikel 28.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera inlåning som bibehålls av andra kunder (andra kunder än finansiella 
och icke-professionella kunder) enligt vad som anges i artikel 28.1 i delegerad förordning (EU) 
2015/61, i den utsträckning inlåningen inte anses vara operativ inlåning i enlighet med arti ­
kel 27 i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Denna inlåning ska rapporteras på två olika rader beroende om hela inlåningsbeloppet täcks av 
ett insättningsgarantisystem eller av ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland.  
0250  1.1.4.3.1  Omfattas av insättningsgarantisystem  
Artikel 28.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera det totala utestående beloppet för den inlåning som bibehålls av 
andra kunder om hela beloppet täcks av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 
94/19/EG eller direktiv 2014/48/EU eller ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland 
enligt vad som avses i artikel 28.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0260  1.1.4.3.2  Omfattas inte av insättningsgarantisystem  
Artikel 28.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera det totala utestående beloppet för denna inlåning som bibehålls av 
andra kunder om hela beloppet inte täcks av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 
94/19/EG eller direktiv 2014/48/EU eller ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland 
enligt vad som avses i artikel 28.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0270  1.1.5  Ytterligare utflöden  
Artikel 30 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera ytterligare utflöden enligt vad som anges i artikel 30 i delegerad 
förordning (EU) 2015/61. 
Inlåning som erhållits som säkerhet, enligt artikel 30.7 i delegerad förordning (EU) 2015/61, ska 
inte anses vara skulder vid tillämpningen av artiklarna 24, 25, 27 eller 31a i delegerad för ­
ordning (EU) 2015/61, utan ska i tillämpliga fall omfattas av artikel 30.1–30.6 i delegerad 
förordning (EU) 2015/61.SV L 97/1856 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0280  1.1.5.1  Säkerhet annan än tillgångar på nivå 1 som lämnas för derivat  
Artikel 30.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera marknadsvärdet på säkerhet annan än på nivå 1 som lämnas för de 
avtal som förtecknas i bilaga II till förordning (EU) nr 575/2013 och kreditderivat.  
0290  1.1.5.2  Tillgångar som säkerhet i form av säkerställda obligationer med extremt hög 
kvalitet på nivå 1 som lämnas för derivat  
Artikel 30.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera marknadsvärdet på säkerheter i form av säkerställda obligationer 
med extremt hög kvalitet på nivå 1 som lämnas för de avtal som förtecknas i bilaga II till 
förordning (EU) nr 575/2013 och kreditderivat.  
0300  1.1.1.5.3  Väsentliga utflöden på grund av försämrad egen kreditkvalitet  
Artikel 30.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera totalt belopp för ytterligare utflöden som de har beräknat och 
anmält till behöriga myndigheter i enlighet med artikel 30.2 i delegerad förordning (EU) 
2015/61. 
Om ett belopp som omfattas av utflöde på grund av försämrad egen kreditkvalitet har rap ­
porterats på någon annan rad med lägre än 100 % vikt, ska ett belopp också rapporteras på rad 
0300 så att summan av utflödena är 100 % utflöde totalt för transaktionen.  
0310  1.1.5.4  Effekter av ett negativt marknadsscenario på derivattransaktioner  
Artikel 30.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera beloppet för utflöden som beräknats i enlighet med kommissionens 
delegerade förordning (EU) 2017/208.  
0340  1.1.5.5  Utflöden från derivat  
Artikel 30.4 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera beloppet för utflöden som förväntas under 30 kalenderdagar från de 
avtal som förtecknas i bilaga II till förordning (EU) nr 575/2013 och från kreditderivat, beräk ­
nade i enlighet med artikel 21 i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Endast för rapportering i separata valutor, i enlighet med artikel 415.2 i förordning (EU) nr 
575/2013, ska kreditinstitut rapportera utflöden som endast förekommer i respektive väsentlig 
valuta. Nettning per motpart får endast tillämpas på flöden i den valutan, till exempel ska för 
motpart A: +10 euro och motpart A: -20 euro ett utflöde på 10 euro rapporteras. Nettning får 
inte göras mellan olika motparter, till exempel ska för motpart A: -10 euro och motpart B: +40 
euro ett utflöde på 10 euro rapporteras på C 73.00 (och ett inflöde på 40 euro på C 74.00).  
0350  1.1.5.6  Korta positioner  
Artikel 30.5 i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Om kreditinstitutet har en kort position som täcks av ett värdepapperslån utan säkerhet ska 
kreditinstitutet lägga till ett ytterligare utflöde motsvarande 100 % av marknadsvärdet för de 
värdepapper eller andra tillgångar som blankats, såvida inte villkoren för kreditinstitutets lån av 
dessa värdepapper eller andra tillgångar anger att de måste återlämnas först efter 30 kalender ­
dagar. Om den korta positionen täcks av en finansiell transaktion med säkerställda värdepapper 
ska kreditinstitutet anta att den korta positionen kommer att upprätthållas under en period på 
30 kalenderdagar och få ett utflöde på 0 %.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1857
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0360  1.1.5.6.1  Täcks av transaktioner för värdepappersfinansiering med säkerhet  
Artikel 30.5 i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Kreditinstitut ska rapportera marknadsvärdet på värdepapper eller andra tillgångar som blankats 
och som täcks av finansiella transaktioner med säkerställda värdepapper och ska levereras inom 
30 kalenderdagar, såvida institutet inte har lånat dem på villkor som innebär att de ska åter ­
lämnas först efter 30 kalenderdagar.  
0370  1.1.5.6.2  Övrigt  
Artikel 30.5 i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Kreditinstitut ska rapportera marknadsvärdet på värdepapper eller andra tillgångar som blankats 
utom de som täcks av finansiella transaktioner med säkerställda värdepapper och ska levereras 
inom 30 kalenderdagar, såvida institutet inte har lånat dem på villkor som innebär att de ska 
återlämnas först efter 30 kalenderdagar.  
0380  1.1.5.7  Uppsägningsbar överskjutande säkerhet  
Artikel 30.6 a i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera marknadsvärdet på överskjutande säkerhet som institutet innehar 
och som enligt avtal när som helst kan begäras åter av motparten.  
0390  1.1.5.8  Förfallen säkerhet  
Artikel 30.6 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera marknadsvärdet på en säkerhet som ska lämnas till motparten inom 
30 kalenderdagar.  
0400  1.1.5.9  Säkerhet i form av likvida tillgångar utbytbar mot icke-likvida tillgångar  
Artikel 30.6 c i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera marknadsvärdet på säkerheter som kan klassificeras som likvida 
tillgångar enligt avdelning II som kan ersättas av tillgångar som motsvarar tillgångar som inte 
skulle kunna klassificeras som likvida tillgångar enligt avdelning II utan institutets samtycke.  
0410  1.1.5.10  Finansieringsförlust för strukturerad finansieringsverksamhet  
Artikel 30.8–30.10 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstituten ska anta ett utflöde på 100 % för finansieringsförlust för värdepapper med 
bakomliggande tillgångar, säkerställda obligationer och andra strukturerade finansieringsinstru ­
ment som förfaller inom 30 kalenderdagar och som emitteras av kreditinstitutet eller av finan ­
sierade inteckningar eller specialföretag. 
Kreditinstitut som tillhandahåller likviditetsfaciliteter förknippade med finansieringsprogram som 
rapporteras här behöver inte dubbelräkna de förfallande finansieringsinstrumenten och likvidi ­
tetsfaciliteten för gruppbaserade program.  
0420  1.1.5.10.1  Strukturerade finansieringsinstrument  
Artikel 30.8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera aktuellt utestående belopp för egna skulder eller skulder för finan ­
sierade inteckningar eller specialföretag från värdepapper med bakomliggande tillgångar, säker ­
ställda obligationer och andra strukturerade finansieringsinstrument som förfaller inom 30 ka ­
lenderdagar.SV L 97/1858 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0430  1.1.5.10.2  Finansieringsfaciliteter  
Artikel 30.9 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera beloppet för skulder som förfaller från tillgångsbaserade certifikat, 
inteckningar, värdepappersinvesteringsverktyg och andra sådana finansieringsfaciliteter, i den mån 
de inte ingår i definitionen för instrument under post 1.1.5.10.1, eller beloppet för tillgångar 
som potentiellt kan återlämnas eller den likviditet som krävs för dessa instrument. 
All finansiering för tillgångsbaserade certifikat, inteckningar, värdepappersinvesteringsverktyg och 
andra sådana finansieringsfaciliteter som förfaller eller ska återlämnas inom 30 kalenderdagar 
Kreditinstitut som har strukturerade finansieringsfaciliteter som omfattar utfärdande av kortfris ­
tiga skuldinstrument, som tillgångsbaserade certifikat, ska rapportera potentiella likviditetsutflö ­
den från dessa strukturer. Här är inbegripet, men inte begränsat till, i) oförmåga att återfinansiera 
förfallna skulder och ii) förekomst av derivat eller derivatliknande delar inskrivna i avtalet som är 
knutet till strukturen och som skulle tillåta ”återlämning” av tillgångarna i ett finansieringsarran ­
gemang, eller som kräver att den som ursprungligen överförde tillgången tillhandahåller lik ­
viditet, vilket avslutar finansieringsarrangemanget (”likviditetssäljoption”) inom 30 dagar. När 
den strukturerade finansieringsverksamheten sköts genom ett företag för särskilt ändamål (spe ­
cialföretag, conduit eller SIV) ska kreditinstitutet för att fastställa kraven för likvida tillgångar av 
hög kvalitet se över löptiden på de skuldinstrument som företaget har utfärdat, och eventuella 
inbäddade optioner i finansieringsarrangemang som skulle kunna medföra ”återlämning” av till ­
gångar eller likviditetsbehov, oavsett om specialföretaget är konsoliderat eller inte.  
0450  1.1.5.11  Intern nettning av kundens positioner  
Artikel 30.12 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera marknadsvärdet på en kunds icke-likvida tillgångar som kredit ­
institutet, i samband med prime brokerage-tjänster, har använt för att täcka en annan kunds 
blankning genom att internt para ihop dem.  
0460  1.1.6  Beviljade faciliteter  
Artikel 31 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera likviditetsutflöden enligt definitionen i artikel 31 i delegerad 
förordning (EU) 2015/61. 
Kreditinstitut ska här också rapportera beviljade faciliteter i enlighet med artikel 29 i delegerad 
förordning (EU) 2015/61. 
Det högsta belopp som kan utnyttjas ska beräknas i enlighet med artikel 31.2 i delegerad 
förordning (EU) 2015/61.  
0470  1.1.6.1  Kreditfaciliteter  
Kreditinstitut ska här rapportera beviljade kreditfaciliteter enligt definitionen i artikel 31.1 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0480  1.1.6.1.1  Till icke-professionella kunder  
Artikel 31.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade 
kreditfaciliteter till icke-professionella kunder enligt definitionen i artikel 411.2 i delegerad för ­
ordning (EU) 575/2013.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1859
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0490  1.1.6.1.2  Till icke-finansiella kunder utom icke-professionella kunder  
Artikel 31.4 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade 
kreditfaciliteter till kunder som varken är finansiella kunder i enlighet med artikel 411.1 i 
delegerad förordning (EU) 575/2013 eller icke-professionella kunder i enlighet med artikel 411.2 
i delegerad förordning (EU) 575/2013, och som inte har tillhandahållits i syfte att ersätta 
kundens finansiering i lägen där kunden inte kan tillgodose sina finansieringsbehov via de 
finansiella marknaderna.  
0500  1.1.6.1.3  Till kreditinstitut  
Kreditinstitut ska här rapportera beviljade kreditfaciliteter som tillhandahålls till kreditinstitut.  
0510  1.1.6.1.3.1  För finansiering av subventionerade lån till icke-professionella kunder  
Artikel 31.9 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade 
kreditfaciliteter som tillhandahålls till kreditinstitut med det enda syftet att direkt eller indirekt 
finansiera subventionerade lån som kan hänföras till exponeringar mot kunder i enlighet med 
artikel 411.2 i delegerad förordning (EU) 575/2013. 
Endast kreditinstitut som har inrättats och finansieras av en central eller regional regering i minst 
en medlemsstat får rapportera denna post.  
0520  1.1.6.1.3.2  För finansiering av subventionerade lån till icke-finansiella kunder  
Artikel 31.9 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade 
kreditfaciliteter som tillhandahålls till kreditinstitut med det enda syftet att direkt eller indirekt 
finansiera subventionerade lån som kan hänföras till exponeringar mot kunder som varken är 
finansiella kunder i enlighet med artikel 411.1 i delegerad förordning (EU) 575/2013 eller icke- 
professionella kunder i enlighet med artikel 411.2 i delegerad förordning (EU) 575/2013. 
Endast kreditinstitut som har inrättats och finansieras av en central eller regional regering i minst 
en medlemsstat får rapportera denna post.  
0530  1.1.6.1.3.3  Övrigt  
Artikel 31.8 a i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade 
kreditfaciliteter som tillhandahålls till kreditinstitut utom de som rapporteras ovan.  
0540  1.1.6.1.4  Till reglerade finansinstitut som inte är kreditinstitut  
Artikel 31.8 a i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade 
kreditfaciliteter som tillhandahålls till reglerade finansiella institut som inte är kreditinstitut.  
0550  1.1.6.1.5  Inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem som omfattas av förmåns ­
behandling  
Artikel 29 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade 
kreditfaciliteter för vilka de har fått tillstånd att tillämpa en lägre utflödessats i enlighet med 
artikel 29 i delegerad förordning (EU) 2015/61.SV L 97/1860 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0560  1.1.6.1.6  Inom ett institutionellt skyddssystem eller kooperativt nätverk om de behandlas 
som likvida tillgångar av det insättande institutet  
Artikel 31.7 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Centrala institut i ett sådant system eller nätverk som avses i artikel 16 ska rapportera det högsta 
belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade kreditfaciliteter till ett medlemsinstitut när 
detta medlemsinstitut kan behandla faciliteten som en likvid tillgång i enlighet med artikel 16.2 i 
samma delegerade förordning.  
0570  1.1.6.1.7  Till andra finansiella kunder  
Artikel 31.8 c i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade 
kreditfaciliteter utom de som rapporteras ovan till andra finansiella kunder.  
0580  1.1.6.2  Likviditetsfaciliteter  
Artikel 31.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera beviljade likviditetsfaciliteter enligt definitionen i artikel 31.1 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0590  1.1.6.2.1  Till icke-professionella kunder  
Artikel 31.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade 
likviditetsfaciliteter till icke-professionella kunder enligt definitionen i artikel 411.2 i delegerad 
förordning (EU) 575/2013.  
0600  1.1.6.2.2  Till icke-finansiella kunder utom icke-professionella kunder  
Artikel 31.5 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade 
likviditetsfaciliteter till kunder som varken är finansiella kunder i enlighet med artikel 411.1 i 
delegerad förordning (EU) 575/2013 eller icke-professionella kunder i enlighet med artikel 411.2 
i delegerad förordning (EU) 575/2013.  
0610  1.1.6.2.3  Till privata investeringsbolag  
Artikel 31.5 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera de högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade 
kreditfaciliteter som tillhandahålls till privata investeringsbolag.  
0620  1.1.6.2.4  Till specialföretag för värdepapperisering  
Kreditinstitut ska här rapportera beviljade likviditetsfaciliteter som tillhandahålls till specialföretag 
för värdepapperisering.  
630  1.1.6.2.4.1  Till köp av tillgångar utom säkerheter från icke-finansiella kunder  
Artikel 31.6 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera de högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade 
likviditetsfaciliteter som tillhandahålls till ett specialföretag för värdepapperisering i syfte att 
göra det möjligt för ett sådant specialföretag för värdepapperisering att förvärva andra tillgångar 
än värdepapper från kunder som inte är finansiella kunder, i den mån det beviljade beloppet 
överstiger summan av nuvarande tillgångar förvärvade från kunder och om det högsta belopp 
som kan tas ut är avtalsenligt begränsat till summan av de nuvarande förvärvade tillgångarna.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1861
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0640  1.1.6.2.4.2  Övrigt  
Artikel 31.8 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade 
likviditetsfaciliteter som tillhandahålls till specialföretag för värdepapperisering av andra skäl än 
ovannämnda. Här ingår arrangemang som innebär att institutet är skyldigt att köpa eller byta 
tillgångar från ett specialföretag för värdepapperisering.  
0650  1.1.6.2.5  Till kreditinstitut  
Kreditinstitut ska här rapportera beviljade likviditetsfaciliteter som tillhandahålls till kreditinstitut.  
0660  1.1.5.2.5.1  För finansiering av subventionerade lån till icke-professionella kunder  
Artikel 31.9 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade 
likviditetsfaciliteter som tillhandahålls till kreditinstitut med det enda syftet att direkt eller indirekt 
finansiera subventionerade lån som kan hänföras till exponeringar mot kunder i enlighet med 
artikel 411.2 i delegerad förordning (EU) 575/2013. 
Endast kreditinstitut som har inrättats och finansieras av en central eller regional regering i minst 
en medlemsstat får rapportera denna post.  
0670  1.1.6.2.5.2  För finansiering av subventionerade lån till icke-finansiella kunder  
Artikel 31.9 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade 
likviditetsfaciliteter som tillhandahålls till kreditinstitut med det enda syftet att direkt eller indirekt 
finansiera subventionerade lån som kan hänföras till exponeringar mot kunder som varken är 
finansiella kunder i enlighet med artikel 411.1 i delegerad förordning (EU) 575/2013 eller icke- 
professionella kunder i enlighet med artikel 411.2 i delegerad förordning (EU) 575/2013. 
Endast kreditinstitut som har inrättats och finansieras av en central eller regional regering i minst 
en medlemsstat får rapportera denna post.  
0680  1.1.6.2.5.3  Övrigt  
Artikel 31.8 a i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade 
likviditetsfaciliteter som tillhandahålls till kreditinstitut som inte nämns ovan.  
0690  1.1.6.2.6  Inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem som omfattas av förmåns ­
behandling  
Artikel 29 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade 
likviditetsfaciliteter för vilka de har fått tillstånd att tillämpa en lägre utflödessats i enlighet 
med artikel 29 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0700  1.1.6.2.7  Inom ett institutionellt skyddssystem eller kooperativt nätverk om de behandlas 
som likvida tillgångar av det insättande institutet  
Artikel 31.7 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Centrala institut i ett sådant system eller nätverk som avses i artikel 16 ska rapportera det högsta 
belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade likviditetsfaciliteter till ett medlemsinstitut 
när detta medlemsinstitut kan behandla faciliteten som en likvid tillgång i enlighet med arti ­
kel 16.2 i samma delegerade förordning.SV L 97/1862 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0710  1.1.6.2.8  Till andra finansiella kunder  
Artikel 31.8 c i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade 
likviditetsfaciliteter utom de som rapporteras ovan till andra finansiella kunder.  
0720  1.1.7  Andra produkter och tjänster  
Artikel 23.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera de produkter eller tjänster som avses i artikel 23.1 i delegerad 
förordning (EU) 2015/61. 
Det belopp som ska rapporteras ska vara det högsta belopp som kan utnyttjas från de produkter 
eller tjänster som avses i artikel 23.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Den tillämpliga vikt som ska rapporteras ska vara den vikt som fastställs av behöriga myndig ­
heter i enlighet med förfarandet i artikel 23.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0731  1.1.7.1  Ännu ej beviljade finansieringsfaciliteter  
Artikel 23.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera beloppet för ännu ej beviljade finansieringsfaciliteter enligt vad som 
avses i artikel 23.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Garantier ska inte rapporteras på den här raden  
0740  1.1.7.2  Outnyttjade lån och förskott till motparter som inte är hushållskunder  
Artikel 23.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera beloppet för outnyttjade lån och förskott till motparter som inte är 
hushållskunder enligt artikel 23.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0750  1.1.7.3  Inteckningar som har överenskommits men ännu inte utnyttjats  
Artikel 23.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera beloppet för inteckningar som har överenskommits men ännu inte 
utnyttjats enligt artikel 23.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0760  1.1.7.4  Kreditkort  
Artikel 23.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera beloppet för kreditkort enligt vad som avses i artikel 23.1 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0770  1.1.7.5  Övertrasseringar  
Artikel 23.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera beloppet för övertrasseringar enligt vad som avses i artikel 23.1 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0780  1.1.7.6  Planerade utflöden kopplade till förnyande eller utökning av nya kundkrediter 
eller kundlån  
Artikel 23.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera beloppet för planerade utflöden kopplade till förnyande eller ut ­
ökning av nya kundkrediter eller kundlån enligt vad som avses i artikel 23.1 i delegerad för ­
ordning (EU) 2015/61.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1863
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0850  1.1.7.7  Derivatskulder  
Artikel 23 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera beloppet för andra derivatskulder än de avtal som förtecknas i bilaga 
II till förordning (EU) nr 575/2013 och kreditderivat, som avses i artikel 23.1 i delegerad 
förordning (EU) 2015/61.  
0860  1.1.7.8  Handelsfinansrelaterade produkter utanför balansräkningen  
Kreditinstitut ska rapportera beloppet för produkter och tjänster vad gäller handelsfinansrelate ­
rade produkter utanför balansräkningen enligt artikel 23.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0870  1.1.7.9  Övriga  
Artikel 23.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera beloppet för andra produkter och tjänster än ovannämnda enligt 
artikel 23.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Garantier, inklusive andra poster, ska rapporteras på denna rad. 
Villkorade utflöden till följd av andra utlösningsmekanismer än nedgraderingar enligt vad som 
avses i artikel 30.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska rapporteras på den här raden.  
0885  1.1.8  Övriga skulder och förfallna åtaganden  
Artiklarna 28.2, 28.6 och 31a i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera likviditetsutflöden från andra skulder och förfallna åtaganden enligt 
vad som avses i artikel 28.2 och 28.6 och artikel 31a i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Denna post ska vid behov även omfatta ytterligare medel som måste finnas i centralbanks ­
reserver när så överenskommits mellan relevant behörig myndighet och ECB eller centralbanken 
i enlighet med artikel 10.1 b iii i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0890  1.1.8.1  Skulder från rörelsekostnader  
Artikel 28.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för skulder från kreditinstitutets egna 
rörelsekostnader enligt vad som avses i artikel 28.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0900  1.1.8.2  I form av räntebärande värdepapper som inte behandlas som inlåning från all ­
mänheten  
Artikel 28.6 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för växlar, obligationer och andra räntebä ­
rande värdepapper som emitterats av ett kreditinstitut utom de som rapporteras som inlåning 
från allmänheten enligt vad som avses i artikel 28.6 i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Beloppet omfattar även kuponger som förfaller inom de kommande 30 kalenderdagarna med 
avseende på alla dessa värdepapper.  
0912  1.1.8.4  Överskott av finansiering till icke-finansiella kunder  
Artikel 31a.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera skillnaden mellan de avtalsenliga förpliktelserna att förlänga 
finansieringen till icke-finansiella kunder och beloppet för inflöden från dessa kunder enligt 
vad som avses i artikel 32.3 a i den delegerade förordningen när förstnämnda överstiger sist ­
nämnda.SV L 97/1864 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0913  1.1.8.4.1  Överskott av finansiering till icke-professionella kunder  
Kreditinstitut ska här rapportera skillnaden mellan de avtalsenliga förpliktelserna att förlänga 
finansieringen till icke-professionella kunder och beloppet för inflöden från dessa kunder enligt 
vad som avses i artikel 32.3 a i delegerad förordning (EU) 2015/61 när förstnämnda överstiger 
sistnämnda.  
0914  1.1.8.4.2  Överskott av finansiering till icke-finansiella företag  
Kreditinstitut ska här rapportera skillnaden mellan de avtalsenliga förpliktelserna att förlänga 
finansieringen till icke-finansiella företagskunder och beloppet för inflöden från dessa kunder 
enligt vad som avses i artikel 32.3 a i delegerad förordning (EU) 2015/61 när förstnämnda 
överstiger sistnämnda.  
0915  1.1.8.4.3  Överskott av finansiering till suveräna stater, multilaterala utvecklingsbanker 
och offentliga organ  
Kreditinstitut ska här rapportera skillnaden mellan de avtalsenliga förpliktelserna att förlänga 
finansieringen till suveräna stater, multilaterala utvecklingsbanker och offentliga organ och be ­
loppet för inflöden från dessa kunder enligt vad som avses i artikel 32.3 a i delegerad förordning 
(EU) 2015/61 när förstnämnda överstiger sistnämnda.  
0916  1.1.8.4.4  Överskott av finansiering till andra juridiska personer  
Kreditinstitut ska här rapportera skillnaden mellan de avtalsenliga förpliktelserna att förlänga 
finansieringen till andra juridiska personer och beloppet för inflöden från dessa kunder enligt 
vad som avses i artikel 32.3 a i delegerad förordning (EU) 2015/61 när förstnämnda överstiger 
sistnämnda.  
0917  1.1.8.5  Tillgångar som lånas på en osäkrad basis  
Artikel 28.7 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera tillgångar som lånas på en osäkrad basis och som förfaller inom 
30 dagar. Tillgångarna ska antas avvecklas helt, vilket leder till ett utflöde på 100 %. 
Kreditinstitut ska rapportera marknadsvärdet på tillgångar som lånas på en osäkrad basis och 
som förfaller inom 30 dagar när kreditinstitutet inte äger värdepapperen och de inte utgör en del 
av kreditinstitutets likviditetsbuffert.  
0918  1.1.8.6  Övrigt  
Artikel 31a.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för alla skulder som förfaller inom de 
kommande 30 kalenderdagarna utom de som avses i artiklarna 24–31 i delegerad förordning 
(EU) 2015/61. 
Den här raden ska endast inkludera alla övriga utflöden från osäkrade transaktioner. Säkrade 
transaktioner ska rapporteras under ID 1.2 i ”Utflöden från utlåning mot säkerhet och kapital ­
marknadsrelaterade transaktioner” och under ID 1.3 i ”Summa utflöden från likviditetsswappar”.  
0920  1.2 Utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner  
Artikel 28.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrela ­
terade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 
575/2013. Likviditetsswappar (som omfattar transaktioner säkerhet-kontra-säkerhet) ska rappor ­
teras i mall C 75.01 i bilaga XXIV.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1865
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0930  1.2.1  Motparten är centralbank  
Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrela ­
terade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 
när motparten är en centralbank.  
0940  1.2.1.1  Säkerheter på nivå 1, utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  
Artikel 28.3 a i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrela ­
terade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 
när motparten är en centralbank och den utökade säkerheten är tillgång på nivå 1 utom säker ­
ställda obligationer med extremt hög kvalitet och i enlighet med artiklarna 7 och 10 i delegerad 
förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras som likvid tillgång, utom när den används som 
säkerhet för sådana transaktioner.  
0945  1.2.1.1.1  Varav utökad säkerhet uppfyller operativa krav  
Transaktioner under post 1.2.1.1 där säkerheten, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras 
som likvid tillgång.  
0950  1.2.1.2  Säkerheter på nivå 1, säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  
Artikel 28.3 a i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrela ­
terade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 
när motparten är en centralbank och den utökade säkerheten är tillgångar på nivå 1 som är 
säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet och i enlighet med artiklarna 7 och 10 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras som likvid tillgång, utom när den används 
som säkerhet för sådana transaktioner.  
0955  1.2.1.2.1  Varav utökad säkerhet uppfyller operativa krav  
Transaktioner under post 1.2.1.2 där säkerheten, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras 
som likvid tillgång.  
0960  1.2.1.3  Säkerhet på nivå 2A  
Artikel 28.3 a i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrela ­
terade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 
när motparten är en centralbank och den utökade säkerheten är tillgångar på nivå 2A och i 
enlighet med artiklarna 7 och 11 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras som 
likvid tillgång, utom när den används som säkerhet för sådana transaktioner.  
0965  1.2.1.3.1  Varav utökad säkerhet uppfyller operativa krav  
Transaktioner under post 1.2.1.3 där säkerheten, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras 
som likvid tillgång.  
0970  1.2.1.4  Säkerheter på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (bostadslån 
eller bil, CQS1)  
Artikel 28.3 a i delegerad förordning (EU) 2015/61SV L 97/1866 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrela ­
terade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 
när motparten är en centralbank och den utökade säkerheten är värdepapper med bakomlig ­
gande tillgångar på nivå 2B som är bostadslån eller bil, på kreditkvalitetssteg 1 och som uppfyller 
villkoren i artikel 13.2 b i, 13.2 b ii eller 13.2 b iv och i enlighet med artiklarna 7 och 13 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras som likvid tillgång, utom när den används 
som säkerhet för sådana transaktioner.  
0975  1.2.1.4.1  Varav utökad säkerhet uppfyller operativa krav  
Transaktioner under post 1.2.1.4 där säkerheten, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras 
som likvid tillgång.  
0980  1.2.1.5  Säkerställda obligationer på nivå 2B  
Artikel 28.3 a i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrela ­
terade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 
när motparten är en centralbank och den utökade säkerheten är säkerställda obligationer med 
extremt hög kvalitet på nivå 2B som uppfyller villkoren i artikel 12.1 e och i enlighet med 
artiklarna 7 och 12 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras som likvid tillgång, 
utom när den används som säkerhet för sådana transaktioner.  
0985  1.2.1.5.1  Varav utökad säkerhet uppfyller operativa krav  
Transaktioner under post 1.2.1.5 där säkerheten, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras 
som likvid tillgång.  
0990  1.2.1.6  Säkerheter på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella 
eller till enskilda, medlemsstat, CQS1)  
Artikel 28.3 a i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrela ­
terade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 
när motparten är en centralbank och den utökade säkerheten är värdepapper med bakomlig ­
gande tillgångar på nivå 2B som är säkrade med kommersiella lån, leasingavtal eller kreditfaci ­
liteter till företag eller lån och kreditfaciliteter till enskilda i en medlemsstat, på kreditkvalitetssteg 
1 och som uppfyller villkoren i artikel 13.2 g iii eller 13.2 g v och i enlighet med artiklarna 7 
och 13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras som likvid tillgång, utom när den 
används som säkerhet för sådana transaktioner.  
0995  1.2.1.6.1  Varav utökad säkerhet uppfyller operativa krav  
Transaktioner under post 1.2.1.6 där säkerheten, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras 
som likvid tillgång.  
1000  1.2.1.7  Övriga säkerheter i tillgångar på nivå 2B  
Artikel 28.3 a i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrela ­
terade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 
när motparten är en centralbank och den utökade säkerheten är tillgång på nivå 2B som inte 
nämns ovan och i enlighet med artiklarna 7 och 12 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle 
klassificeras som likvid tillgång, utom när den används som säkerhet för sådana transaktioner.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1867
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
1005  1.2.1.7.1  Varav utökad säkerhet uppfyller operativa krav  
Transaktioner under post 1.2.1.7 där säkerheten, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras 
som likvid tillgång.  
1010  1.2.1.8  Säkerheter i icke-likvida tillgångar  
Artikel 28.3 a i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrela ­
terade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 
när motparten är en centralbank och den utökade säkerheten är icke-likvida tillgångar.  
1020  1.2.2  Motparten är annan bank än centralbank  
Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrela ­
terade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 
när motparten inte är en centralbank.  
1030  1.2.2.1  Säkerheter på nivå 1, utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  
Artikel 28.3 a i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrela ­
terade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 
när motparten inte är en centralbank och den utökade säkerheten är tillgångar på nivå 1 utom 
säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet och i enlighet med artiklarna 7 och 10 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras som likvid tillgång, utom när den används 
som säkerhet för sådana transaktioner.  
1035  1.2.2.1.1  Varav utökad säkerhet uppfyller operativa krav  
Transaktioner under post 1.2.2.1 där säkerheten, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras 
som likvid tillgång.  
1040  1.2.2.2  Säkerheter på nivå 1, säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  
Artikel 28.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrela ­
terade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 
när motparten inte är en centralbank och den utökade säkerheten är tillgångar på nivå 1 som är 
säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet och i enlighet med artiklarna 7 och 10 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras som likvid tillgång, utom när den används 
som säkerhet för sådana transaktioner.  
1045  1.2.2.2.1  Varav utökad säkerhet uppfyller operativa krav  
Transaktioner under post 1.2.2.2 där säkerheten, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras 
som likvid tillgång.  
1050  1.2.2.3  Säkerhet på nivå 2A  
Artikel 28.3 c i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrela ­
terade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 
när motparten inte är en centralbank och den utökade säkerheten är säkerhet på nivå 2A och i 
enlighet med artiklarna 7 och 11 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras som 
likvid tillgång, utom när den används som säkerhet för sådana transaktioner.SV L 97/1868 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
1055  1.2.2.3.1  Varav utökad säkerhet uppfyller operativa krav  
Transaktioner under post 1.2.2.3 där säkerheten, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras 
som likvid tillgång.  
1060  1.2.2.4  Säkerheter på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (bostadslån 
eller bil, CQS1)  
Artikel 28.3 d i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrela ­
terade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 
när motparten inte är en centralbank och den utökade säkerheten är värdepapper med bakom ­
liggande tillgångar på nivå 2B som är bostadslån eller bil, på kreditkvalitetssteg 1 och som 
uppfyller villkoren i artikel 13.2 g i, 13.2 g ii eller 13.2 g iv och i enlighet med artiklarna 7 
och 13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras som likvid tillgång, utom när den 
används som säkerhet för sådana transaktioner.  
1065  1.2.2.4.1  Varav utökad säkerhet uppfyller operativa krav  
Transaktioner under post 1.2.2.4 där säkerheten, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras 
som likvid tillgång.  
1070  1.2.2.5  Säkerställda obligationer på nivå 2B  
Artikel 28.3 e i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrela ­
terade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 
när motparten inte är en centralbank och den utökade säkerheten är säkerställda obligationer 
med extremt hög kvalitet på nivå 2B som uppfyller villkoren i artikel 12.1 e och i enlighet med 
artiklarna 7 och 12 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras som likvid tillgång, 
utom när den används som säkerhet för sådana transaktioner.  
1075  1.2.2.5.1  Varav utökad säkerhet uppfyller operativa krav  
Transaktioner under post 1.2.2.5 där säkerheten, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras 
som likvid tillgång.  
1080  1.2.2.6  Säkerheter på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella 
eller till enskilda, medlemsstat, CQS1)  
Artikel 28.3 f i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrela ­
terade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 
när motparten inte är en centralbank och den utökade säkerheten är värdepapper med bakom ­
liggande tillgångar på nivå 2B med säkerhet i form av kommersiella lån, leasingavtal eller 
kreditfaciliteter till företag eller lån och kreditfaciliteter till enskilda i en medlemsstat, på kredit ­
kvalitetssteg 1 och som uppfyller villkoren i artikel 13.2 f iii eller 13.2 f v och i enlighet med 
artiklarna 7 och 13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras som likvid tillgång, 
utom när den används som säkerhet för sådana transaktioner.  
1085  1.2.2.6.1  Varav utökad säkerhet uppfyller operativa krav  
Transaktioner under post 1.2.2.6 där säkerheten, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras 
som likvid tillgång.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1869
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
1090  1.2.2.7  Övriga säkerheter i tillgångar på nivå 2B  
Artikel 28.3 g i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrela ­
terade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 
när motparten inte är en centralbank och den utökade säkerheten är säkerhet på nivå 2B som 
inte nämns ovan och i enlighet med artiklarna 7 och 12 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
skulle klassificeras som likvid tillgång, utom när den används som säkerhet för sådana trans ­
aktioner.  
1095  1.2.2.7.1  Varav utökad säkerhet uppfyller operativa krav  
Transaktioner under post 1.2.2.7 där säkerheten, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras 
som likvid tillgång.  
1100  1.2.2.8  Säkerheter i icke-likvida tillgångar  
Artikel 28.3 h i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här rapportera utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrela ­
terade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 
när motparten inte är en centralbank och den utökade säkerheten är säkerhet i icke-likvida 
tillgångar.  
1130  1.3 Summa utflöden från likviditetsswappar  
Summan av utflöden från C 75.01 i bilaga XXIV kolumn 0070 ska rapporteras i kolumn 0060.  
MEMORANDUMPOSTER  
1170  2. Likviditetsutflöden som ska nettas genom ömsesidigt beroende inflöden  
Artikel 26 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska i kolumn 0010 rapportera det utestående beloppet för alla skulder och åta ­
ganden utanför balansräkningen vilkas likviditetsutflöden har nettats genom ömsesidigt beroende 
inflöden i enlighet med artikel 26 i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Kreditinstitut ska i kolumn 0060 rapportera de utflöden som har nettats genom ömsesidigt 
beroende inflöden i enlighet med artikel 26 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
3. Operativ inlåning som bibehålls för clearingtjänster, förvaringstjänster, betalningshan ­
teringstjänster eller andra jämförbara tjänster inom ramen för en etablerad operativ 
relation  
Kreditinstitut ska här rapportera den operativa inlåning som avses under post 1.1.2.1 uppdelade 
på följande motparter: 
— Kreditinstitut. 
— Finansiella kunder som inte är kreditinstitut. 
— Suveräna stater, centralbanker, multilaterala utvecklingsbanker och offentliga organ. 
— Andra kunder.  
1180  3.1 Från kreditinstitut  
Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för operativ inlåning som avses under post 
1.1.2.1 från kreditinstitut.SV L 97/1870 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
1190  3.2 Från finansiella kunder som inte är kreditinstitut  
Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för operativ inlåning som avses under post 
1.1.2.1 från finansiella kunder som inte är kreditinstitut.  
1200  3.3 Från suveräna stater, centralbanker, multilaterala utvecklingsbanker och offentliga 
organ  
Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för operativ inlåning som avses under post 
1.1.2.1 från suveräna stater, centralbanker, multilaterala utvecklingsbanker och offentliga organ.  
1210  3.4 Från andra kunder  
Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för operativ inlåning som avses under post 
1.1.2.1 från andra kunder (utom de som nämns ovan och kunder för inlåning från allmänheten).  
4. Utflöden inom grupper eller från institutionellt skyddssystem  
Kreditinstitut ska här rapportera alla transaktioner som rapporterats under punkt 1 när motpar ­
ten utgör moderbolag eller dotterinstitut till ett kreditinstitut eller ett annat dotterinstitut till 
samma moderinstitut eller anknuten till institutet genom ett förhållande enligt den betydelse som 
anges i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG eller en medlem i samma institutionella skyddssystem 
som avses i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 eller ett centralt institut eller en filial 
till ett nätverk eller en kooperativ grupp som avses i artikel 10 i förordning (EU) nr 575/2013.  
1290  4.1 Varav: mot finansiella kunder  
Kreditinstitut ska rapportera totalt belopp som rapporteras under post 1.1 mot finansiella kunder 
inom ramen för post 4.  
1300  4.2 Varav: mot icke-finansiella kunder  
Kreditinstitut ska rapportera totalt belopp som rapporteras under post 1.1 mot icke-finansiella 
kunder inom ramen för post 4.  
1310  4.3 Varav: säkerställda  
Kreditinstitut ska rapportera totalt belopp för säkerställda transaktioner som rapporteras under 
post 1.2 inom ramen för post 4.  
1320  4.4 Varav: kreditfaciliteter utan förmånsbehandling  
Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade 
kreditfaciliteter som rapporteras under post 1.1.6.1 för enheter inom ramen för post 4 för vilka 
de inte har fått tillstånd att tillämpa en lägre utflödessats i enlighet med artikel 29 i delegerad 
förordning (EU) 2015/61.  
1330  4.5 Varav: likviditetsfaciliteter utan förmånsbehandling  
Kreditinstitut ska rapportera det högsta belopp som kan utnyttjas från outnyttjade beviljade 
likviditetsfaciliteter som rapporteras under post 1.1.6.2 för enheter inom ramen för post 4 för 
vilka de inte har fått tillstånd att tillämpa en lägre utflödessats i enlighet med artikel 29 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1340  4.6 Varav: operativ inlåning  
Kreditinstitut ska rapportera totalt belopp för inlåning som avses under post 1.1.2 för enheter 
inom ramen för post 4.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1871
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
1345  4.7 Varav: överskott av icke-operativ inlåning  
Kreditinstitut ska rapportera totalt överskottsbelopp för tillgångar från operativ inlåning som 
avses under post 1.1.3 för enheter inom ramen för post 4.  
1350  4.8 Varav: icke-operativ inlåning  
Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för inlåning som avses under post 1.1.4 
från enheter som omfattas av post 4.  
1360  4.9 Varav: skulder i form av räntebärande värdepapper som inte behandlas som inlåning 
från allmänheten  
Kreditinstitut ska rapportera totalt utestående belopp för räntebärande värdepapper som rap ­
porteras under post 1.1.8.2 som innehas av enheter som omfattas av post 4.  
1370  5. Utflöden från valuta  
Denna post ska endast rapporteras om det sker rapportering av valutor som ska rapporteras 
separat. 
Endast för rapportering i separata valutor, i enlighet med artikel 415.2 i förordningen (EU) nr 
575/2013, ska kreditinstitut rapportera andelen utflöden från derivat (rapporteras under post 
1.1.5.5) som rör valutakursers kapitalflöden i respektive väsentlig valuta från valutaränteswappar, 
avista- och terminstransaktioner som förfaller inom 30 dagar. Nettning per motpart får endast 
tillämpas på flöden i den valutan, till exempel ska för motpart A: +10 euro och motpart A: -20 
euro ett utflöde på 10 euro rapporteras. Nettning får inte göras mellan olika motparter, till 
exempel ska för motpart A: -10 euro och för motpart B: +40 euro ett utflöde på 10 euro 
rapporteras på C 73.00 (och ett inflöde på 40 euro på C 74.00).  
6. Finansiering mot säkerhet undantagen från artikel 17.2 och 17.3  
Kreditinstitut ska här rapportera finansiering mot säkerhet med en återstående löptid upp till 30 
dagar om motparten är en centralbank och om transaktionerna i fråga är undantagna från till ­
lämpningen av artikel 17.2 och 17.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 enligt artikel 17.4.  
1400  6.1 Varav: säkrad av säkerhet på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög 
kvalitet  
Kreditinstitut ska här rapportera säkerställda finansieringstransaktioner som förfaller inom 30 
kalenderdagar om motparten är en centralbank, om den utökade säkerheten är säkerhet på nivå 
1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet och, utom när den används som 
säkerhet, skulle uppfylla kraven i artiklarna 7 och 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61, och 
om transaktionerna i fråga är undantagna från tillämpningen av artikel 17.2 och 17.3 i dele ­
gerad förordning (EU) 2015/61 enligt artikel 17.4.  
1410  6.2 Varav: säkrad av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1  
Kreditinstitut ska här rapportera säkerställda finansieringstransaktioner som förfaller inom 30 
kalenderdagar om motparten är en centralbank, om den utökade säkerheten är säkerhet på nivå 
1 som är säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet och, utom när den används som 
säkerhet, skulle uppfylla kraven i artiklarna 7 och 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61, och 
om transaktionerna i fråga är undantagna från tillämpningen av artikel 17.2 och 17.3 i dele ­
gerad förordning (EU) 2015/61 enligt artikel 17.4.SV L 97/1872 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
1420  6.3 Varav: säkrad av säkerhet på nivå 2A  
Kreditinstitut ska här rapportera säkerställda finansieringstransaktioner som förfaller inom 30 
kalenderdagar om motparten är en centralbank, om den utökade säkerheten är säkerhet på nivå 
2A och, utom när den används som säkerhet, skulle uppfylla kraven i artiklarna 7 och 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61, samt om transaktionerna i fråga är undantagna från till ­
lämpningen av artikel 17.2 och 17.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 enligt artikel 17.4.  
1430  6.4 Varav: säkrad av säkerhet på nivå 2B  
Kreditinstitut ska här rapportera säkerställda finansieringstransaktioner som förfaller inom 30 
kalenderdagar om motparten är en centralbank, om den utökade säkerheten är säkerhet på nivå 
2B och, utom när den används som säkerhet, skulle uppfylla kraven i artiklarna 7 och 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61, samt om transaktionerna i fråga är undantagna från till ­
lämpningen av artikel 17.2 och 17.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 enligt artikel 17.4.  
1440  6.5 Varav: säkrad av icke-likvida tillgångar  
Kreditinstitut ska här rapportera finansiering mot säkerhet som förfaller inom 30 kalenderdagar 
om motparten är en centralbank, om den utökade säkerheten är en icke-likvid säkerhet och om 
transaktionerna i fråga är undantagna från tillämpningen av artikel 17.2 och 17.3 i delegerad 
förordning (EU) 2015/61 enligt artikel 17.4.  
DEL 3: INFLÖDEN  
1. Inflöden  
1.1 Allmänna anmärkningar  
1. Detta är en sammanfattande mall som innehåller information om likviditetsinflöden mätt under de 
närmaste 30 dagarna i syfte att rapportera det likviditetstäckningskrav som anges i delegerad förordning 
(EU) 2015/61. Poster som inte behöver anges av kreditinstituten är markerade med grått.  
2. Kreditinstitut ska lämna in mallen i motsvarande valutor i enlighet med artikel 415.2 i delegerad för ­
ordning (EU) 575/2013.  
3. I enlighet med artikel 32 i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska likviditetsutflöden  
i. endast omfatta avtalsenliga inflöden från exponeringar som inte har förfallit och för vilka kredit ­
institutet inte har något skäl att förvänta sig bristande uppfyllelse inom 30-dagarsperioden,  
ii. beräknas genom att multiplicera den utestående balansen för flera kategorier av avtalsenliga fordringar 
med de satser som anges i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
4. Inflöden inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem ska hänföras till relevanta kategorier (med 
undantag för inflöden från outnyttjade kredit- eller likviditetsfaciliteter från medlemmar i en grupp eller 
ett institutionellt skyddssystem där en behörig myndighet har beviljat tillstånd att tillämpa en förmånlig 
inflödessats). Ovägda belopp ska dessutom rapporteras som memorandumposter i avsnitt 3 i mallen 
(raderna 0460–0510).  
5. I enlighet med artikel 32.6 i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska kreditinstituten inte rapportera 
inflöden från någon av de likvida tillgångar som rapporteras i enlighet med avdelning II i förordningen, 
med undantag för fordringar på tillgångar som inte avspeglas i tillgångens marknadsvärde.  
6. Inflöden som ska tas emot i tredjeländer med överföringsbegränsningar eller som är denominerade i icke- 
konvertibla valutor ska rapporteras på relevanta rader i avsnitten 1.1, 1.2 eller 1.3. Inflödena ska rap ­
porteras i sin helhet, oavsett beloppet på utflöden i tredjelandet eller valuta.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1873
 
7. Inflöden från fordringar på värdepapper som emitterats av kreditinstitutet själv eller av ett specialföretag 
för värdepapperisering till vilket kreditinstitutet har nära anknytning, ska beaktas på nettobasis med en 
inflödessats som tillämpas på basis av den inflödessats som tillämpas på de bakomliggande tillgångarna 
enligt artikel 32.3 h i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
8. I enlighet med artikel 32.7 i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska kreditinstituten inte rapportera 
inflöden från nyingångna åtaganden. Detta avser avtalsenliga förpliktelser som vid rapportdagen inte 
fastställts i avtal men som kommer att eller kan ingås inom 30-dagarsperioden.  
9. Vid separat rapportering i enlighet med artikel 415.2 i delegerad förordning (EU) 575/2013 ska de 
rapporterade balanserna omfatta endast de som är denominerade i den relevanta valutan för att valuta ­
gapen ska speglas korrekt. Det kan innebära att endast en sida av transaktionen rapporteras i mallen för 
valutan i fråga. När det gäller valutaderivat får kreditinstituten endast netta inflöden och utflöden i 
enlighet med artikel 21 i delegerad förordning (EU) 2015/61 när de är denominerade i samma valuta.  
10. Kolumnstrukturen i denna mall är anpassad till de olika taken för inflöden som tillämpas enligt artikel 33 
i delegerad förordning (EU) 2015/61. Mallen bygger i detta avseende på tre typer av kolumner, var och en 
för hantering av ett tak (75 % tak, 90 % tak och undantag från tak). Kreditinstitut som rapporterar på 
gruppnivå får använda fler än en typ av kolumner om olika enheter inom samma sammanslagning 
uppfyller kraven för olika hantering av tak.  
11. I enlighet med artikel 2.3 c i delegerad förordning (EU) 2015/61 om sammanslagning ska likviditets ­
inflödena i ett dotterbolag i ett tredjeland som omfattas av landets nationella lagstiftning som fastställer 
lägre satser än de som specificeras i avdelning III ska omfattas av sammanslagning i enlighet med de lägre 
satser som specificeras i tredjelandets nationella lagstiftning.  
12. Delegerad förordning (EU) 2015/61 avser endast satser och nedsättningar, och ordet ”vikt” i mallen avser 
endast dessa i passande sammanhang. Ordet ”vägt” i denna bilaga ska förstås som en allmän term för det 
belopp som beräknas efter tillämpning av respektive nedsättningar, satser och andra relevanta ytterligare 
instruktioner (t.ex. i fråga om utlåning och finansiering mot säkerhet).  
13. Några ”memorandumposter” ingår i den mall som bifogas dessa instruktioner. Dessa poster, bland andra, 
ger den behöriga myndigheten den information som behövs för att genomföra en adekvat bedömning av 
kreditinstitutens efterlevnad av likviditetskraven.  
1.2 Särskilda anmärkningar om utflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner  
14. Mallen kategoriserar säkerställda flöden utifrån kvaliteten på underliggande tillgång eller godtagbarheten 
på de likvida tillgångarna av hög kvalitet. En separat mall tillhandahålls för likviditetsswappar – C 75.01 i 
bilaga XXIV. Likviditetsswappar som är transaktioner säkerhet-kontra-säkerhet ska inte rapporteras på 
inflödesmallen (C 74.00 i bilaga XXIV) som endast täcker transaktioner kontant-kontra-säkerhet.  
15. Om utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner har säkerhet i form av aktier eller 
andelar i fonder, ska transaktionerna rapporteras som om de hade säkerhet i form av de tillgångar som 
ligger bakom fonden. Om exempelvis en transaktion avseende utlåning mot säkerhet säkerställs av aktier 
eller andelar i en fond som endast investerar i tillgångar på nivå 2A, ska transaktionen rapporteras som 
om den vore direkt säkerställd av säkerhet på nivå 2A. Den potentiellt högre inflödessatsen för utlåning 
mot säkerhet i form av aktier eller andelar i fonder ska återspeglas i den relevanta inflödessatsen som ska 
rapporteras.  
16. Vid separat rapportering i enlighet med artikel 415.2 i delegerad förordning (EU) 575/2013 ska de 
rapporterade balanserna omfatta endast de som är denominerade i den relevanta valutan för att valuta ­
gapen ska speglas korrekt. Det kan innebära att endast en sida av transaktionen rapporteras i mallen för 
valutan i fråga. En omvänd repa kan därför leda till ett negativt inflöde. Omvända repor som rapporteras 
under samma post ska summeras (positiva och negativa). Om summan är positiv ska detta rapporteras i 
inflödesmallen. Om summan är negativ ska detta rapporteras i utflödesmallen. Samma metod ska följas 
omvänt för repor.SV L 97/1874 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
17. När det gäller beräkning av inflöden ska utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade trans ­
aktioner rapporteras oberoende av om den underliggande säkerheten som erhållits uppfyller de operativa 
kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61. För att möjliggöra en beräkning av den anpassade 
reserven av likvida tillgångar i enlighet med artikel 17.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61, ska kredit ­
institut även separat rapportera de transaktioner där den underliggande säkerheten som erhållits dessutom 
uppfyller de operativa kraven enligt vad som anges i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
18. Om ett kreditinstitut endast kan ta med en del av sina aktier i främmande valuta eller tillgångar i 
främmande valuta från nationell regering eller centralbank, eller tillgångar i inhemsk valuta från nationell 
regering eller centralbank som sina likvida tillgångar av hög kvalitet, ska endast den erkända delen 
rapporteras på raderna för tillgångar på nivåerna 1, 2A och 2B i enlighet med artikel 12.1 c ii och 
artikel 10.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/61. När en viss tillgång används som säkerhet, men till ett 
belopp som överstiger den andel som kan tas med som likvida tillgångar, ska det överstigande beloppet 
rapporteras i avsnittet för icke-likvida tillgångar. Tillgångar på nivå 2A ska rapporteras på motsvarande 
rad för tillgångar på nivå 2A, även om den alternativa likviditetsmetoden enligt artikel 19 i delegerad 
förordning (EU) 2015/61 följs.  
1.3 Särskilda anmärkningar för avvecklings- och terminstransaktioner  
19. Kreditinstitut ska rapportera inflöden från terminsrepor som inleds inom 30 dagar och förfaller efter 30 
dagar. Det inflöde som tas emot ska rapporteras i {C 74.00; r0260} (”Övriga inflöden”), netto enligt 
marknadsvärdet på den tillgång som levereras till motparten efter aktuell LCR-nedsättning i form av 
aktuell likviditetstäckningskvot. Om tillgången inte är en ”likvid tillgång” ska det inflöde som tas emot 
rapporteras i sin helhet. Den tillgång som intecknas som säkerhet ska rapporteras i C 72.00 om institutet 
innehar tillgången i sitt lager vid referensdatum och den uppfyller tillhörande villkor.  
20. Kreditinstitut ska rapportera inflöden från terminsrepor, omvända repor och likviditetsswappar som inleds 
inom 30 dagar och förfaller efter 30 dagar, när den initiala delen ger ett inflöde. I fråga om en repa ska 
det inflöde som tas emot rapporteras i {C 74.00; r0260} (”Övriga inflöden”), netto enligt marknadsvärdet 
på den tillgång som levereras till motparten efter aktuell LCR-nedsättning i form av aktuell likviditets ­
täckningskvot. Om beloppet som tas emot är lägre än marknadsvärdet (efter LCR-nedsättning) på den 
tillgång som lånas ut som säkerhet ska skillnaden rapporteras som utflöde i C 73.00. Om tillgången inte 
är en ”likvid tillgång” ska det inflöde som tas emot rapporteras i sin helhet. Den tillgång som ställs som 
säkerhet ska rapporteras i C 72.00 om institutet innehar tillgången i sitt lager vid referensdatum och den 
uppfyller tillhörande villkor. I fråga om en omvänd repa där marknadsvärdet på den tillgång som tas emot 
som säkerhet är större än det kontantbelopp som lånas ut, efter LCR-nedsättning (om tillgången kan 
klassificeras som en likvid tillgång), ska skillnaden rapporteras som inflöde i {C 74.00; r0260} (”Övriga 
inflöden”). För likviditetsswappar där nettoeffekten från initialswappen av tillgångar (med beaktande av 
LCR- nedsättningar) ger upphov till ett inflöde ska inflödet rapporteras i {C 74.00; r0260} (”Övriga 
inflöden”).  
21. Terminsrepor, omvända terminsrepor och terminslikviditetsswappar som inleds och förfaller inom 30 
dagar påverkar inte en banks likviditetstäckningskvot och kan ignoreras.  
1.4 Beslutsträd för likviditetstäckningskvotens inflöden i enlighet med artiklarna 32, 33 och 34 i delegerad för ­
ordning (EU) 2015/61  
22. Beslutsträdet påverkar inte rapporteringen av memorandumposter. Beslutsträdet är en del av instruktio ­
nerna som specificerar hur kriterierna ska rangordnas vid indelningen av varje rapporterad post för att 
rapporteringen ska vara enhetlig och jämförbar. Det räcker inte att enbart gå igenom beslutsträdet, 
kreditinstituten ska alltid följa även övriga instruktioner.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1875
 
23. För enkelhetens skull ingår inte summor och delsummor i beslutsträdet, men det innebär inte nödvän ­
digtvis att de inte ska rapporteras.  
1.4.1 Beslutsträd för raderna i mall C 74.00 i bilaga XXIV  
# Post  Beslut  Rapportering  
1 Inflöde som uppfyller de operativa kriterierna i art. 32, till exempel 
följande: 
— Exponeringen har inte förfallit (art. 32.1). 
— Kreditinstitutet har ingen anledning att förvänta sig bristande 
uppfyllelse inom 30 kalenderdagar (art. 32.1). 
— Kreditinstituten ska inte beakta inflöden från nyingångna skyl ­
digheter (art. 32.7). 
— Inga inflöden ska rapporteras om inflödena redan har nettats 
mot utflöden (art. 26). 
— Kreditinstituten ska inte beakta inflöden från någon av de likvida 
tillgångar som avses i avdelning II, förutom förfallna inbetal ­
ningar för tillgångarna som inte återspeglas i tillgångarnas mark ­
nadsvärde (art. 32.6).  Nej Ingen rapportering  
Ja # 2  
2 Terminstransaktion  Ja  # 3  
Nej # 5  
3 Terminstransaktioner som ingås efter rapportdagen  Ja  Ingen rapportering  
Nej # 4  
4 Terminstransaktioner som inleds inom 30 dagar och förfaller efter 
30 dagar, när den initiala delen ger ett nettoinflöde  Ja Rad 260, ID 1.1.11  
Nej Ingen rapportering  
5 Inflöden inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem  Ja  # 6  
Nej # 7  
6 Inflöden från outnyttjade kredit- eller likviditetsfaciliteter från med ­
lemmar i en grupp eller ett institutionellt skyddssystem där en be ­
hörig myndighet har beviljat tillstånd att tillämpa en förmånlig in ­
flödessats (art. 34)  Ja Rad 250, ID 1.1.10  
Nej # 7  
7 Inflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade 
transaktioner med undantag för derivat (artikel 32.3 b–c och 32.3 
e–f) Ja # 23  
Nej # 8  
8 Fordringar från värdepapper som förfaller inom 30 kalenderdagar 
(art. 32.2 c)  Ja Rad 190, ID 1.1.5  
Nej # 9  
9 Fordringar från handelsfinansieringstransaktioner med en återstående 
löptid på högst 30 dagar (art. 32.2 b)  Ja Rad 180, ID 1.1.4  
Nej # 10SV L 97/1876 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
# Post  Beslut  Rapportering  
10 Lån med obestämt slutdatum för avtalet (art. 32.3 i)  Ja  # 11  
Nej # 12  
11 Ränte- och minimibetalningar från lån med obestämt slutdatum för 
avtalet som förfaller och som omfattas av ett faktiskt kontantinflöde 
inom de närmaste 30 dagarna  Ja # 12  
Nej Rad 201, ID 1.1.6  
12 Fordringar från positioner i större aktieindexinstrument förutsatt att 
det inte sker någon dubbelräkning med likvida tillgångar (art. 32.2 
d) Ja Rad 210, ID 1.1.7  
Nej # 13  
13 Inflöden från utsläpp av balans i åtskilda konton i enlighet med 
regleringskrav för skydd av tillgångar inom kundhandel (art. 32.4)  Ja Rad 230, ID 1.1.8  
Nej # 14  
14 Kontantinflöden från derivat netto per motpart och säkerheter (art. 
32.5)  Ja Rad 240, ID 1.1.9  
Nej # 15  
15 Inflöden knutna till utflöden i enlighet med åtaganden om subven ­
tionerade lån som avses i art. 31.9 (art. 32.3 a)  Ja Rad 170, ID 1.1.3  
Nej # 16  
16 Fordringar på centralbanker och finansiella kunder med en återstå ­
ende löptid på högst 30 dagar (art. 32.2 a)  Ja # 20  
Nej # 17  
17 Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralban ­
ker) som inte motsvarar återbetalning av kapitalbelopp (art. 32.2)  Ja Rad 040, ID 1.1.1.1  
Nej # 18  
18 Andra fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för cen ­
tralbanker) (art. 32.3 a)  Ja # 19  
Nej Rad 260, ID 1.1.11  
19 Andra fordringar på icke-finan ­
siella kunder (med undantag för 
centralbanker) (art. 32.3 a)  # 19.1  Icke-professionella 
kunder  Ja Rad 060, ID 
1.1.1.2.1  
Nej # 19.2  
# 19.2  Icke-finansiella företag  Ja  Rad 070, ID 
1.1.1.2.2  
Nej # 19.3  
# 19.3  Suveräna stater, multi ­
laterala utvecklings ­
banker och offentliga 
organ  Ja Rad 080, ID 
1.1.1.2.3  
Nej Rad 090, ID 
1.1.1.2.4SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1877
 
# Post  Beslut  Rapportering  
20 Inflöden från finansiella kunder som klassificeras som operativ inlå ­
ning (art. 32.3 d)  Ja # 21  
Nej # 22  
21 Kreditinstitutet kan fastställa en motsvarande symmetrisk inflödessats 
(art. 32.3 d)  Ja Rad 120, ID 
1.1.2.1.1  
Nej Rad 130, ID 
1.1.2.1.2  
22 Fordringar på centralbanker (art. 32.2 a)  Ja  Rad 150, ID 
1.1.2.2.1  
Nej Rad 160, ID 
1.1.2.2.2  
23 Likviditetsswap (art. 32.3 e)  Ja  Rad 410, ID 1.3 (  2 ) 
Nej # 24  
24 Transaktioner genomförs med en centralbank  Ja  # 25  
Nej # 31  
25 En säkerhet godtas generellt som en likvid tillgång (oavsett om den 
används på nytt i en annan transaktion och oavsett om tillgången 
uppfyller det operativa kravet i artikel 8)  Ja # 26  
Nej # 30  
26 Säkerhet används för att täcka korta positioner  Ja  Rad 297, ID 1.2.1.2  
Nej # 27  
27 Erhållen säkerhet uppfyller de operativa kraven i artikel 8  Ja  # 28  
Nej # 29  
28 Utlåning mot säkerhet (art. 
32.3 b):  # 28.1  Säkerhet på nivå 1 
med undantag för sä ­
kerställda obligationer 
med extremt hög kva ­
litet Ja Rad 269, ID 
1.2.1.1.1 + 
Rad 271, ID 
1.2.1.1.1.1  
Nej # 28.2  
# 28.2  Säkerhet på nivå 1 i 
form av säkerställda 
obligationer med ex ­
tremt hög kvalitet  Ja Rad 273, ID 
1.2.1.1.2 + 
Rad 275, ID 
1.2.1.1.2.1  
Nej # 28.3  
# 28.3  Säkerhet på nivå 2A  Ja  Rad 277, ID 
1.2.1.1.3 + 
Rad 279, ID 
1.2.1.1.3.1  
Nej # 28.4SV L 97/1878 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
( 2 ) Likviditetsswappar måste även rapporteras i mall C 75.01 i bilaga XXIV.
 # Post  Beslut  Rapportering  
# 28.4  Säkerhet på nivå 2B, 
värdepapper med ba ­
komliggande tillgångar 
(bostadslån eller bil)  Ja Rad 281, ID 
1.2.1.1.4 + 
Rad 283, ID 
1.2.1.1.4.1  
Nej # 28.5  
# 28.5  Säkerhet på nivå 2B i 
form av säkerställda 
obligationer med hög 
kvalitet  Ja Rad 285, ID 
1.2.1.1.5 + 
Rad 287, ID 
1.2.1.1.5.1  
Nej # 28.6  
# 28.6  Säkerhet på nivå 2B, 
värdepapper med ba ­
komliggande tillgångar 
(kommersiella eller till 
enskilda)  Ja Rad 289, ID 
1.2.1.1.6 + 
Rad 291, ID 
1.2.1.1.6.1  
Nej Rad 293, ID 
1.2.1.1.7 + 
Rad 295, ID 
1.2.1.1.7.1  
29 Utlåning mot säkerhet (art. 
32.3 b):  # 29.1  Säkerhet på nivå 1 
med undantag för sä ­
kerställda obligationer 
med extremt hög kva ­
litet Ja Rad 269, ID 
1.2.1.1.1  
Nej # 29.2  
# 29.2  Säkerhet på nivå 1 i 
form av säkerställda 
obligationer med ex ­
tremt hög kvalitet  Ja Rad 273, ID 
1.2.1.1.2  
Nej # 29.3  
# 29.3  Säkerhet på nivå 2A  Ja  Rad 277, ID 
1.2.1.1.3  
Nej # 29.4  
# 29.4  Säkerhet på nivå 2B, 
värdepapper med ba ­
komliggande tillgångar 
(bostadslån eller bil)  Ja Rad 281, ID 
1.2.1.1.4  
Nej # 29.5  
# 29.5  Säkerhet på nivå 2B i 
form av säkerställda 
obligationer med hög 
kvalitet  Ja Rad 285, ID 
1.2.1.1.5  
Nej # 29.6  
# 29.6  Säkerhet på nivå 2B, 
värdepapper med ba ­
komliggande tillgångar 
(kommersiella eller till 
enskilda)  Ja Rad 289, ID 
1.2.1.1.6  
Nej Rad 293, ID 
1.2.1.1.7SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1879
 
# Post  Beslut  Rapportering  
30 Säkerhet som inte klassificeras som likvid tillgång (art. 32.3 b) och är 
icke-likvid aktie  Ja Rad 301, ID 
1.2.1.3.1  
Nej Rad 303, ID 
1.2.1.3.2  
31 En säkerhet godtas generellt som en likvid tillgång (oavsett om den 
används på nytt i en annan transaktion och oavsett om tillgången 
uppfyller det operativa kravet i artikel 8)  Ja # 32  
Nej # 36  
32 Säkerhet används för att täcka korta positioner  Ja  Rad 337, ID 1.2.2.2  
Nej # 33  
33 Erhållen säkerhet uppfyller de operativa kraven i artikel 8  Ja  # 34  
Nej # 35  
34 Utlåning mot säkerhet (art. 
32.3 b)  # 34.1  Säkerhet på nivå 1 
med undantag för sä ­
kerställda obligationer 
med extremt hög kva ­
litet Ja Rad 309, ID 
1.2.2.1.1 + 
Rad 311, ID 
1.2.2.1.1.1  
Nej # 34.2  
# 34.2  Säkerhet på nivå 1 i 
form av säkerställda 
obligationer med ex ­
tremt hög kvalitet  Ja Rad 313, ID 
1.2.2.1.2 + 
Rad 315, ID 
1.2.2.1.2.1  
Nej # 34.3  
# 34.3  Säkerhet på nivå 2A  Ja  Rad 317, ID 
1.2.2.1.3 + 
Rad 319, ID 
1.2.2.1.3.1  
Nej # 34.4  
# 34.4  Säkerhet på nivå 2B, 
värdepapper med ba ­
komliggande tillgångar 
(bostadslån eller bil)  Ja Rad 321, ID 
1.2.2.1.4 + 
Rad 323, ID 
1.2.2.1.4.1  
Nej # 34.5  
# 34.5  Säkerhet på nivå 2B i 
form av säkerställda 
obligationer med hög 
kvalitet  Ja Rad 325, ID 
1.2.2.1.5 + 
Rad 327, ID 
1.2.2.1.5.1  
Nej # 34.6SV L 97/1880 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
# Post  Beslut  Rapportering  
# 34.6  Säkerhet på nivå 2B, 
värdepapper med ba ­
komliggande tillgångar 
(kommersiella eller till 
enskilda)  Ja Rad 329, ID 
1.2.2.1.6 + 
Rad 331, ID 
1.2.2.1.6.1  
Nej Rad 333, ID 
1.2.2.1.7 + 
Rad 335, ID 
1.2.2.1.7.1  
35 Utlåning mot säkerhet (art. 
32.3 b)  # 35.1  Säkerhet på nivå 1 
med undantag för sä ­
kerställda obligationer 
med extremt hög kva ­
litet Ja Rad 309, ID 
1.2.2.1.1  
Nej # 35.2  
# 35.2  Säkerhet på nivå 1 i 
form av säkerställda 
obligationer med ex ­
tremt hög kvalitet  Ja Rad 313, ID 
1.2.2.1.2  
Nej # 35.3  
# 35.3  Säkerhet på nivå 2A  Ja  Rad 317, ID 
1.2.2.1.3  
Nej # 35.4  
# 35.4  Säkerhet på nivå 2B, 
värdepapper med ba ­
komliggande tillgångar 
(bostadslån eller bil)  Ja Rad 321, ID 
1.2.2.1.4  
Nej # 35.5  
# 35.5  Säkerhet på nivå 2B i 
form av säkerställda 
obligationer med hög 
kvalitet  Ja Rad 325, ID 
1.2.2.1.5  
Nej # 35.6  
# 35.6  Säkerhet på nivå 2B, 
värdepapper med ba ­
komliggande tillgångar 
(kommersiella eller till 
enskilda)  Ja Rad 329, ID 
1.2.2.1.6  
Nej Rad 333, ID 
1.2.2.1.7  
36 Säkerhet som inte klassificeras 
som likvid tillgång (art. 32.3 b)  # 36.1  Marginallån: säkerhe ­
ten är icke-likvid  Ja Rad 341, ID 
1.2.2.3.1  
Nej # 36.2  
# 36.2  Säkerheten är icke-lik ­
vid aktie  Ja Rad 343, ID 
1.2.2.3.2  
Nej Rad 345, ID 
1.2.2.3.3SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1881
 
1.4.2 Beslutsträd för kolumnerna i mall C 74.00 i bilaga XXIV  
# Post  Beslut  Rapportering  
1 Inflöden som ska rapporteras på raderna 0010–0430 i mall C 74.00 
i bilaga XXIV i enlighet med artiklarna 32, 33 och 34 och i enlighet 
med den klassifikation som anges i avsnitt 1 (”Beslutsträd för raderna 
i mall C 74.00”)  Nej Ingen rapportering  
Ja # 2  
2 Inflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsdrivna 
transaktioner med undantag för derivat (art. 32.3 b–c och e–f)  Ja # 11  
Nej # 3  
3 Partiellt undantag från det övre taket för inflöden (art. 33.2–33.5)  Ja  # 4  
Nej # 6  
4 Partiellt undantag från det övre 
taket för inflöden (art. 
33.2–33.5)  # 4.1  En del av inflödena 
undantas från det övre 
taket för inflöden  # 5  
# 4.2  En del av inflödena 
undantas inte från det 
övre taket för inflöden  # 7  
5 En del av inflödena undantas från det övre taket för inflöden på 
75 % och omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % (art. 33.4 
och 33.5)  Ja # 9  
Nej # 10  
6 Inflöde som omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % (art. 33.1)  Ja # 7  
Nej # 8  
7 Inflöde som omfattas av ett övre 
tak för inflöden på 75 % (art. 
33.1)  # 7.1  Fordringar/högsta be ­
lopp som kan utnyttjas  Kolumn 0010  
# 7.2  Tillämplig vikt  Kolumn 0080  
# 7.3  Inflöde  Kolumn 0140  
8 Inflöde som omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % (art. 33.4 
och 33.5)  Ja # 9  
Nej # 10  
9 Inflöde som omfattas av ett övre 
tak för inflöden på 90 % (art. 
33.4 och 33.5)  # 9.1  Fordringar/högsta be ­
lopp som kan utnyttjas  Kolumn 0020  
# 9.2  Tillämplig vikt  Kolumn 0090  
# 9.3  Inflöde  Kolumn 0150  
10 Fullständigt undantag från det 
övre taket för inflöden (art. 
33.2–33.3)  # 10.1  Fordringar/högsta be ­
lopp som kan utnyttjas  Kolumn 0030  
# 10.2  Tillämplig vikt  Kolumn 0100  
# 10.3  Inflöde  Kolumn 0160SV L 97/1882 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
# Post  Beslut  Rapportering  
11 Utlåning mot säkerhet där säkerheten generellt godtas som en likvid 
tillgång (oavsett om den används på nytt i en annan transaktion och 
oavsett om tillgången uppfyller det operativa kravet i artikel 8)  Ja # 12  
Nej # 3  
12 Partiellt undantag från det övre taket för inflöden (art. 33.2–33.5)  Ja # 13  
Nej # 15  
13 Partiellt undantag från det övre 
taket för inflöden (art. 
33.2–33.5)  # 13.1  En del av inflödena 
undantas från det övre 
taket för inflöden  # 14  
# 13.2  En del av inflödena 
undantas inte från det 
övre taket för inflöden  # 16  
14 En del av inflödena undantas från det övre taket för inflöden på 
75 % och omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % (art. 33.4 
och 33.5)  Ja # 18  
Nej # 19  
15 Inflöde som omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % (art. 33.1)  Ja # 16  
Nej # 17  
16 Inflöde som omfattas av ett övre 
tak för inflöden på 75 % (art. 
33.1)  # 16.1  Fordringar  Kolumn 0010  
# 16.2  Marknadsvärde på 
mottagen säkerhet  Kolumn 0040  
# 16.3  Tillämplig vikt  Kolumn 0080  
# 16.4  Värde på mottagen sä ­
kerhet i enlighet med 
artikel 9 
[Endast om den mot ­
tagna säkerheten upp ­
fyller de operativa kra ­
ven]  Kolumn 0110  
# 16.5  Inflöde  Kolumn 0140  
17 Inflöde som omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % (art. 33.4 
och 33.5)  Ja # 18  
Nej # 19  
18 Inflöde som omfattas av ett övre 
tak för inflöden på 90 % (art. 
33.4 och 33.5)  # 18.1  Fordringar  Kolumn 0020  
# 18.2  Marknadsvärde på 
mottagen säkerhet  Kolumn 0050  
# 18.3  Tillämplig vikt  Kolumn 0090SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1883
 
# Post  Beslut  Rapportering  
# 18.4  Värde på mottagen sä ­
kerhet i enlighet med 
artikel 9 
[Endast om den mot ­
tagna säkerheten upp ­
fyller de operativa kra ­
ven]  Kolumn 0120  
# 18.5  Inflöde  Kolumn 0150  
19 Fullständigt undantag från det 
övre taket för inflöden (art. 
33.2–33.3)  # 19.1  Fordringar  Kolumn 0030  
# 19,2  Marknadsvärde på 
mottagen säkerhet  Kolumn 0060  
# 19,3  Tillämplig vikt  Kolumn 0100  
# 19.4  Värde på mottagen sä ­
kerhet i enlighet med 
artikel 9 
[Endast om den mot ­
tagna säkerheten upp ­
fyller de operativa kra ­
ven]  Kolumn 0130  
# 19.5  Inflöde  Kolumn 0160  
1.5 Undermall för inflöden  
1.5.1 Instruktioner för särskilda kolumner  
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0010  Belopp – omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 %  
Artiklarna 32, 33 och 34 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
För raderna 0040, 0060–0090, 0120–0130, 0150–0260, 0269–0297, 0301–0303, 
0309–0337, 0341–0345, 0450 och 0470–0510 ska kreditinstituten i kolumn 0010 rapportera 
totalt belopp för tillgångar/fordringar/högsta belopp som kan utnyttjas och som omfattas av ett 
övre tak för inflöden på 75 % enligt artikel 33.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och de 
relevanta instruktioner som ingår här. 
När en behörig myndighet har godkänt ett partiellt undantag från det övre taket för inflöden i 
enlighet med artikel 33.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska den del av beloppet som 
omfattas av undantaget rapporteras i kolumn 0020 eller 0030, och den del av beloppet som inte 
omfattas av undantaget ska rapporteras i kolumn 0010.  
0020  Belopp – omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 %  
Artiklarna 32, 33 och 34 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
För raderna 0040, 0060–0090, 0120–0130, 0150–0260, 0269–0297, 0301–0303, 
0309–0337, 0341–0345, 0450 och 0470–0510 ska kreditinstituten i kolumn 0020 rapportera 
totalt belopp för tillgångar/fordringar/högsta belopp som kan utnyttjas och som omfattas av ett 
övre tak för inflöden på 90 % enligt artikel 33.4 och 33.5 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
och de relevanta instruktioner som ingår här. 
När en behörig myndighet har godkänt ett partiellt undantag från det övre taket för inflöden i 
enlighet med artikel 33.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska den del av beloppet som 
omfattas av undantaget rapporteras i kolumn 0020 eller 0030, och den del av beloppet som inte 
omfattas av undantaget ska rapporteras i kolumn 0010.SV L 97/1884 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0030  Belopp – undantas från det övre taket för inflöden  
Artiklarna 32, 33 och 34 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
För raderna 0040, 0060–0090, 0120–0130, 0150–0260, 0269–0297, 0301–0303, 
0309–0337, 0341–0345, 0450 och 0470–0510 ska kreditinstituten i kolumn 0030 rapportera 
totalt belopp för tillgångar/fordringar/högsta belopp som kan utnyttjas och som undantas helt 
från det övre taket för inflöden enligt artiklarna 33.2, 33.3 och 33.5 delegerad förordning (EU) 
2015/61 och de relevanta instruktioner som ingår här. 
När en behörig myndighet har godkänt ett partiellt undantag från det övre taket för inflöden i 
enlighet med artikel 33.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska den del av beloppet som 
omfattas av undantaget rapporteras i kolumn 0020 eller 0030, och den del av beloppet som inte 
omfattas av undantaget ska rapporteras i kolumn 0010.  
0040  Marknadsvärde på mottagen säkerhet – omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 %  
Artiklarna 32, 33 och 34 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
För raderna 0269–0295, 0309–0335 och för rad 0490 ska kreditinstitut i kolumn 0040 rap ­
portera marknadsvärdet på säkerhet som mottagits i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknads ­
drivna transaktioner som omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % enligt artikel 33.1 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61. 
När en behörig myndighet har godkänt ett partiellt undantag från det övre taket för inflöden i 
enlighet med artikel 33.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska marknadsvärdet på säkerhet 
som mottagits i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner som omfattas 
av undantaget rapporteras i kolumn 0050 eller 0060, och marknadsvärdet på säkerhet som 
mottagits i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner som inte omfattas 
av undantaget ska rapporteras i kolumn 0040.  
0050  Marknadsvärde på mottagen säkerhet – omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 %  
Artiklarna 32, 33 och 34 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
För raderna 0269–0295, 0309–0335 och för rad 0490 ska kreditinstitut i kolumn 0050 rap ­
portera marknadsvärdet på säkerhet som mottagits i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknads ­
relaterade transaktioner som omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % enligt artikel 33.4 
och 33.5 i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
När en behörig myndighet har godkänt ett partiellt undantag från det övre taket för inflöden i 
enlighet med artikel 33.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska marknadsvärdet på säkerhet 
som mottagits i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner som omfattas 
av undantaget rapporteras i kolumn 0050 eller 0060, och marknadsvärdet på säkerhet som 
mottagits i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner som inte omfattas 
av undantaget ska rapporteras i kolumn 0040.  
0060  Marknadsvärde på mottagen säkerhet – undantas från det övre taket för inflöden  
Artiklarna 32, 33 och 34 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
För raderna 0269–0295, 0309–0335 och för rad 0490 ska kreditinstitut i kolumn 0060 rap ­
portera marknadsvärdet på säkerhet som mottagits i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknads ­
relaterade transaktioner som undantas helt från det övre taket för inflöden enligt artikel 33.2, 
33.3 och 33.5 i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
När en behörig myndighet har godkänt ett partiellt undantag från det övre taket för inflöden i 
enlighet med artikel 33.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska marknadsvärdet på säkerhet 
som mottagits i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner som omfattas 
av undantaget rapporteras i kolumn 0050 eller 0060, och marknadsvärdet på säkerhet som 
mottagits i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner som inte omfattas 
av undantaget ska rapporteras i kolumn 0040.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1885
 
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0070  Standardvikt  
Artiklarna 32, 33 och 34 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Standardvikterna i kolumn 0070 är de som anges som standard i delegerad förordning (EU) 
2015/61 och de ges här endast i informationssyfte.  
0080  Tillämplig vikt – omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 %  
Artiklarna 32, 33 och 34 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Tillämplig vikt är den som avses i artiklarna 32–34 i delegerad förordning (EU) 2015/61. Till ­
lämpliga vikter kan leda till vägda genomsnittliga värden och ska rapporteras i decimaler (t.ex. 
1,00 för en tillämplig vikt på 100 %, eller 0,50 för en tillämplig vikt på 50 %). Tillämpliga vikter 
kan spegla, men är inte begränsade till, företagsspecifika och nationella valmöjligheter. 
För raderna 0040, 0060–0090, 0120–0130, 0150–0260, 0269, 0273, 0277, 0281, 0285, 
0289, 0293, 0301–0303, 0309, 0313, 0317, 0321, 0325, 0329, 0333, 0341–0345, 0450 
och 0470–0510 ska kreditinstituten i kolumn 0080 rapportera genomsnittsvikten som tillämpas 
på tillgångar/fordringar/högsta belopp som kan utnyttjas och som omfattas av ett övre tak för 
inflöden på 75 % enligt artikel 33.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0090  Tillämplig vikt – omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 %  
Artiklarna 32, 33 och 34 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Tillämplig vikt är den som avses i artiklarna 32–34 i delegerad förordning (EU) 2015/61. Till ­
lämpliga vikter kan leda till vägda genomsnittliga värden och ska rapporteras i decimaler (t.ex. 
1,00 för en tillämplig vikt på 100 %, eller 0,50 för en tillämplig vikt på 50 %). Tillämpliga vikter 
kan spegla, men är inte begränsade till, företagsspecifika och nationella valmöjligheter. 
För raderna 0040, 0060–0090, 0120–0130, 0150–0260, 0269, 0273, 0277, 0281, 0285, 
0289, 0293, 0301–0303, 0309, 0313, 0317, 0321, 0325, 0329, 0333, 0341–0345, 0450 
och 0470–0510 ska kreditinstituten i kolumn 0090 rapportera genomsnittsvikten som tillämpas 
på tillgångar/fordringar/högsta belopp som kan utnyttjas och som omfattas av ett övre tak för 
inflöden på 90 % enligt artikel 33.4 och 33.5 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0100  Tillämplig vikt – undantas från det övre taket för inflöden  
Artiklarna 32, 33 och 34 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Tillämplig vikt är den som avses i artiklarna 32–34 i delegerad förordning (EU) 2015/61. Till ­
lämpliga vikter kan leda till vägda genomsnittliga värden och ska rapporteras i decimaler (t.ex. 
1,00 för en tillämplig vikt på 100 %, eller 0,50 för en tillämplig vikt på 50 %). Tillämpliga vikter 
kan spegla, men är inte begränsade till, företagsspecifika och nationella valmöjligheter. 
För raderna 0040, 0060–0090, 0120–0130, 0150–0260, 0269, 0273, 0277, 0281, 0285, 
0289, 0293, 0301–0303, 0309, 0313, 0317, 0321, 0325, 0329, 0333, 0341–0345, 0450 
och 0470–0510 ska kreditinstituten i kolumn 0100 rapportera genomsnittsvikten som tillämpas 
på tillgångar/fordringar/högsta belopp som kan utnyttjas och som undantas från det övre taket 
för inflöden på 90 % enligt artikel 33.2, 33.3 och 33.5 i delegerad förordning (EU) 2015/61.SV L 97/1886 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0110  Marknadsvärde på mottagen säkerhet i enlighet med artikel 9 – omfattas av ett övre tak 
för inflöden på 75 %  
Artiklarna 32, 33 och 34 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
För raderna 0271, 0275, 0279, 0283, 0287, 0291, 0295, 0311, 0315, 0319, 0323, 0327, 
0331 och 0335 ska kreditinstitut i kolumn 0110 rapportera marknadsvärdet på säkerhet som 
mottagits enligt artikel 9 i delegerad förordning (EU) 2015/61 i utlåning mot säkerhet och 
kapitalmarknadsrelaterade transaktioner som omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 % enligt 
artikel 33.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
När en behörig myndighet har godkänt ett partiellt undantag från det övre taket för inflöden i 
enlighet med artikel 33.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska marknadsvärdet på säkerhet 
som mottagits enligt artikel 9 i delegerad förordning (EU) 2015/61 i utlåning mot säkerhet och 
kapitalmarknadsrelaterade transaktioner som omfattas av undantaget rapporteras i kolumn 0120 
eller 0130, och marknadsvärdet på säkerhet som mottagits enligt artikel 9 i delegerad förord ­
ning (EU) 2015/61 i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner som inte 
omfattas av undantaget ska rapporteras i kolumn 0110.  
0120  Marknadsvärde på mottagen säkerhet enligt artikel 9 – omfattas av ett övre tak för 
inflöden på 90 %  
Artiklarna 32, 33 och 34 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
För raderna 0271, 0275, 0279, 0283, 0287, 0291, 0295, 0311, 0315, 0319, 0323, 0327, 
0331 och 0335 ska kreditinstitut i kolumn 0120 rapportera marknadsvärdet på säkerhet som 
mottagits enligt artikel 9 i delegerad förordning (EU) 2015/61 i utlåning mot säkerhet och 
kapitalmarknadsrelaterade transaktioner som omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % enligt 
artikel 33.4 och 33.5 i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
När en behörig myndighet har godkänt ett partiellt undantag från det övre taket för inflöden i 
enlighet med artikel 33.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska marknadsvärdet på säkerhet 
som mottagits enligt artikel 9 i delegerad förordning (EU) 2015/61 i utlåning mot säkerhet och 
kapitalmarknadsrelaterade transaktioner som omfattas av undantaget rapporteras i kolumn 0120 
eller 0130, och marknadsvärdet på säkerhet som mottagits enligt artikel 9 i delegerad förord ­
ning (EU) 2015/61 i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner som inte 
omfattas av undantaget ska rapporteras i kolumn 0110.  
0130  Marknadsvärde på mottagen säkerhet enligt artikel 9 – undantas från det övre taket för 
inflöden  
Artiklarna 32, 33 och 34 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
För raderna 0271, 0275, 0279, 0283, 0287, 0291, 0295, 0311, 0315, 0319, 0323, 0327, 
0331 och 0335 ska kreditinstitut i kolumn 0130 rapportera marknadsvärdet på säkerhet som 
mottagits enligt artikel 9 i delegerad förordning (EU) 2015/61 i utlåning mot säkerhet och 
kapitalmarknadsrelaterade transaktioner som undantas helt från det övre taket för inflöden enligt 
artikel 33.2, 33.3 och 33.5 i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
När en behörig myndighet har godkänt ett partiellt undantag från det övre taket för inflöden i 
enlighet med artikel 33.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska marknadsvärdet på säkerhet 
som mottagits enligt artikel 9 i delegerad förordning (EU) 2015/61 i utlåning mot säkerhet och 
kapitalmarknadsrelaterade transaktioner som omfattas av undantaget rapporteras i kolumn 0120 
eller 0130, och marknadsvärdet på säkerhet som mottagits enligt artikel 9 i delegerad förord ­
ning (EU) 2015/61 i utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner som inte 
omfattas av undantaget ska rapporteras i kolumn 0110.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1887
 
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0140  Inflöde – omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 %  
Artiklarna 32, 33 och 34 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
För raderna 0040, 0060–0090, 0120–0130, 0150–0260, 0269, 0273, 0277, 0281, 0285, 
0289, 0293, 0301–0303, 0309, 0313, 0317, 0321, 0325, 0329, 0333, 0341–0345, 0450 
och 0470–510 ska kreditinstituten i kolumn 0140 rapportera inflöden som omfattas av ett övre 
tak för inflöden på 75 % enligt artikel 33.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61 som beräknas 
genom att multiplicera totalsumman/högsta belopp som kan utnyttjas från kolumn 0010 med 
relevant vikt från kolumn 0080. 
För rad 0170 ska kreditinstitut i kolumn 0140 rapportera totala inflöden som omfattas av ett 
övre tak för inflöden på 75 % enligt artikel 33.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61 endast om 
kreditinstitutet erhöll en utfästelse om att de ska betala ut ett subventionerat lån till en slutlig 
mottagare, eller erhöll motsvarande utfästelse från en multilateral utvecklingsbank eller ett of ­
fentligt organ.  
0150  Inflöde – omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 %  
Artiklarna 32, 33 och 34 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
För raderna 0040, 0060–0090, 0120–0130, 0150–0260, 0269, 0273, 0277, 0281, 0285, 
0289, 0293, 0301–0303, 0309, 0313, 0317, 0321, 0325, 0329, 0333, 0341–0345, 0450 
och 0470–0510 ska kreditinstituten i kolumn 0150 rapportera inflöden som omfattas av ett 
övre tak för inflöden på 90 % enligt artikel 33.4 och 33.5 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
som beräknas genom att multiplicera totalsumman/högsta belopp som kan utnyttjas från ko ­
lumn 0020 med relevant vikt från kolumn 0090. För rad 0170 ska kreditinstitut i kolumn 0150 
rapportera totala inflöden som omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 % enligt artikel 33.4 
och 33.5 i delegerad förordning (EU) 2015/61 endast om kreditinstitutet erhöll en utfästelse om 
att de ska betala ut ett subventionerat lån till en slutlig mottagare, eller erhöll motsvarande 
utfästelse från en multilateral utvecklingsbank eller ett offentligt organ.  
0160  Inflöde – undantas från det övre taket för inflöden  
Artiklarna 32, 33 och 34 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
För raderna 0040, 0060–0090, 0120–0130, 0150–0260, 0269, 0273, 0277, 0281, 0285, 
0289, 0293, 0301–0303, 0309, 0313, 0317, 0321, 0325, 0329, 0333, 0341–0345, 0450 
och 0470–0510 ska kreditinstituten i kolumn 0160 rapportera inflöden som undantas helt från 
det övre taket för inflöden enligt artikel 33.2, 33.3 och 33.5 i delegerad förordning (EU) 
2015/61 som beräknas genom att multiplicera totalsumman/högsta belopp som kan utnyttjas 
från kolumn 0030 med relevant vikt från kolumn 0100. 
För rad 0170 ska kreditinstitut i kolumn 0160 rapportera totala inflöden som undantas helt från 
det övre taket för inflöden enligt artikel 33.2, 33.3 och 33.5 i delegerad förordning (EU) 
2015/61, endast om kreditinstitutet erhöll en utfästelse om att de ska betala ut ett subventionerat 
lån till en slutlig mottagare, eller erhöll motsvarande utfästelse från en multilateral utvecklings ­
bank eller ett offentligt organ.  
1.5.2 Instruktioner för särskilda rader  
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0010  1.  SUMMA INFLÖDEN  
Artiklarna 32, 33 och 34 i delegerad förordning (EU) 2015/61SV L 97/1888 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Kreditinstitut ska rapportera på rad 0010 i C 74.00 i bilaga XXIV 
— för varje kolumn 0010, 0020 och 0030 totalt belopp för tillgångar/fordringar/högsta belopp 
som kan utnyttjas som summan av tillgångar/fordringar/högsta belopp som kan utnyttjas 
från transaktioner/inlåning utan säkerhet och utlåning mot säkerhet och kapitalmarknads ­
relaterade transaktioner, 
— för kolumn 0140 totala inflöden som summan av inflöden från transaktioner/inlåning utan 
säkerhet, utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner och likviditets ­
swappar minus skillnaden mellan totala vägda inflöden och totala vägda utflöden från trans ­
aktioner i tredjeländer när det finns överföringsbegränsningar eller som är denominerade i 
icke-konvertibla valutor, och 
— för kolumn 0150 och 0160 totala inflöden som summan av inflöden från transaktioner/ 
inlåning utan säkerhet, utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner 
och likviditetsswappar minus skillnaden mellan totala vägda inflöden och totala vägda utflö ­
den från transaktioner i tredjeländer när det finns överföringsbegränsningar eller som är 
denominerade i icke-konvertibla valutor, och minus överskottet av inflöden från ett speci ­
aliserat kreditinstitut som avses i artiklarna 2.3 e och 33.6 i delegerad förordning (EU) 
2015/61.  
0020  1.1  Inflöden från transaktioner/inlåning utan säkerhet  
Artiklarna 32, 33 och 34 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera på rad 0020 i C 74.00 i bilaga XXIV 
— för varje kolumn 0010, 0020 och 0030 totalt belopp för tillgångar/fordringar/högsta belopp 
som kan utnyttjas från transaktioner/inlåning utan säkerhet, och 
— för varje kolumn 0140, 0150 och 0160 totala inflöden från transaktioner/inlåning utan 
säkerhet.  
0030  1.1.1  Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker)  
Artikel 32.3 a i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera på rad 0030 i C 74.00 i bilaga XXIV 
— för varje kolumn 0010, 0020 och 0030 totalt belopp för fordringar på icke-finansiella 
kunder (med undantag för centralbanker) (fordringar från icke-finansiella kunder som inte 
motsvarar återbetalning av kapitalbelopp samt alla andra slags fordringar på icke-finansiella 
kunder) och 
— för varje kolumn 0140, 0150 och 0160 totala inflöden från icke-finansiella kunder (med 
undantag för centralbanker) (inflöden från icke-finansiella kunder som inte motsvarar åter ­
betalning av kapitalbelopp samt alla andra slags inflöden från icke-finansiella kunder). 
Med icke-finansiella kunder avses bland annat fysiska personer, små och medelstora företag och 
andra företag, suveräna stater, multilaterala utvecklingsbanker och offentliga organ, i enlighet 
med artikel 31a i delegerad förordning (EU) 2015/61.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1889
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Fordringar från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med en icke- 
finansiell kund säkerställda av likvida tillgångar i enlighet med avdelning II i delegerad förordning 
(EU) 2015/61, när dessa transaktioner specificeras i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 
575/2013, ska rapporteras i avsnitt 1.2 och inte rapporteras i avsnitt 1.1.1. Fordringar från 
sådana transaktioner som säkerställs genom överlåtbara värdepapper som inte klassificeras som 
likvida tillgångar i enlighet med avdelning II i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska rapporteras 
i avsnitt 1.2 och inte rapporteras i avsnitt 1.1.1. Fordringar från sådana transaktioner med icke- 
finansiella kunder som säkerställs genom icke-överlåtbara tillgångar som inte klassificeras som 
likvida tillgångar i enlighet med avdelning II i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska rapporteras 
på relevant rad i avsnitt 1.1.1. 
Fordringar på centralbanker ska rapporteras i avsnitt 1.1.2 och ska inte rapporteras här. Ford ­
ringar från handelsfinansieringstransaktioner med en återstående löptid på högst 30 dagar ska 
rapporteras i avsnitt 1.1.4 och ska inte rapporteras här. Fordringar från värdepapper som förfaller 
inom 30 kalenderdagar ska rapporteras i avsnitt 1.1.5 och ska inte rapporteras här.  
0040  1.1.1.1  Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) som inte 
motsvarar återbetalning av kapitalbelopp  
Artikel 32.3 a i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) med en återstående löptid 
på högst 30 dagar som inte motsvarar återbetalning av kapitalbelopp. Dessa inflöden omfattar 
räntor och avgifter från icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker). Fordringar på 
centralbanker som inte motsvarar återbetalning av kapitalbelopp ska rapporteras i avsnitt 1.1.2 
och ska inte rapporteras här.  
0050  1.1.1.2  Andra fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker)  
Artikel 32.3 a i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera på rad 0050 i C 74.00 i bilaga XXIV 
— för varje kolumn 0010, 0020 och 0030 totalt belopp för andra fordringar på icke-finansiella 
kunder (med undantag för centralbanker) som summan av fordringar från icke-finansiella 
kunder per motpart och 
— för varje kolumn 0140, 0150 och 0160 totala andra inflöden från icke-finansiella kunder 
(med undantag för centralbanker) som summan av andra inflöden från icke-finansiella kun ­
der per motpart. 
Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker) som inte motsvarar 
återbetalning av kapitalbelopp ska rapporteras i avsnitt 1.1.1.1 och ska inte rapporteras här. 
Andra fordringar på centralbanker ska rapporteras i avsnitt 1.1.2 och ska inte rapporteras här. 
Inflöden som motsvarar utflöden i enlighet med åtaganden om subventionerade lån som avses i 
artikel 31.9 i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska rapporteras i avsnitt 1.1.3 och ska inte 
rapporteras här.  
0060  1.1.1.2.1  Fordringar på icke-professionella kunder  
Artikel 32.3 a i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Fordringar på icke-professionella kunder med en återstående löptid på högst 30 dagar.SV L 97/1890 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0070  1.1.1.2.2  Fordringar från icke-finansiella bolagskunder  
Artikel 32.3 a i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Fordringar på icke-finansiella bolagskunder med en återstående löptid på högst 30 dagar.  
0080  1.1.1.2.3  Fordringar på suveräna stater, centralbanker, multilaterala utvecklingsbanker 
och offentliga organ.  
Artikel 32.3 a i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Fordringar på suveräna stater, centralbanker, multilaterala utvecklingsbanker och offentliga organ 
med en återstående löptid på högst 30 dagar.  
0090  1.1.1.2.4  Fordringar på andra juridiska personer  
Artikel 32.3 a i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Fordringar på andra juridiska personer som inte nämns ovan med en återstående löptid på högst 
30 dagar.  
0100  1.1.2  Fordringar från centralbanker och finansiella kunder  
Artikel 32.2 a och artikel 32.3 d i kombination med artikel 27 i delegerad förordning (EU) 
2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera på rad 0100 i C 74.00 i bilaga XXIV 
— för varje kolumn 0010, 0020 och 0030 totalt belopp för fordringar på centralbanker och 
finansiella kunder (såväl operativ som icke-operativ inlåning) och 
— för varje kolumn 0140, 0150 och 0160 totala inflöden från centralbanker och finansiella 
kunder (såväl operativ som icke-operativ inlåning). 
Kreditinstitut ska här rapportera fordringar på centralbanker och finansiella kunder med en 
återstående löptid på högst 30 dagar, som ännu inte har förfallit och för vilka banken inte 
har något skäl att förvänta sig bristande uppfyllelse inom 30-dagarsperioden. 
Fordringar på centralbanker och finansiella kunder som inte motsvarar återbetalning av kapital ­
belopp ska rapporteras i relevant avsnitt. 
Inlåning hos ett sådant centralt institut som avses i artikel 27.3 i delegerad förordning (EU) 
2015/61 ska inte rapporteras som inflöde. 
Fordringar från handelsfinansieringstransaktioner med en återstående löptid på högst 30 dagar 
ska rapporteras i avsnitt 1.1.4 och ska inte rapporteras här. Fordringar från värdepapper som 
förfaller inom 30 kalenderdagar ska rapporteras i avsnitt 1.1.5 och ska inte rapporteras här.  
0110  1.1.2.1  Fordringar på finansiella kunder som klassificeras som operativ inlåning  
Artikel 32.3 d i kombination med artikel 27 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera på rad 0110 i C 74.00 i bilaga XXIV 
— för varje kolumn 0010, 0020 och 0030 totalt belopp för fordringar på finansiella kunder 
som klassificeras som operativ inlåning (oavsett om kreditinstitutet kan fastställa en mot ­
svarande symmetrisk inflödessats eller inte), ochSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1891
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
— för varje kolumn 0140, 0150 och 0160 totala inflöden från finansiella kunder som klas ­
sificeras som operativ inlåning (oavsett om kreditinstitutet kan fastställa en motsvarande 
symmetrisk inflödessats eller inte). 
Kreditinstitut ska här rapportera fordringar på finansiella kunder från kreditinstitutet för clearing ­
tjänster, förvaringstjänster eller betalningshanteringstjänster i enlighet med artikel 27 i delegerad 
förordning (EU) 2015/61.  
0120  1.1.2.1.1  Fordringar på finansiella kunder som klassificeras som operativ inlåning när 
kreditinstitutet kan fastställa en motsvarande symmetrisk inflödessats  
Artikel 32.3 d i kombination med artikel 27 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Fordringar på finansiella kunder med en återstående löptid på högst 30 dagar från kreditinstitutet 
för clearingtjänster, förvaringstjänster eller betalningshanteringstjänster i enlighet med artikel 27 
i delegerad förordning (EU) 2015/61, när kreditinstitutet kan fastställa en motsvarande sym ­
metrisk inflödessats.  
0130  1.1.2.1.2  Fordringar på finansiella kunder som klassificeras som operativ inlåning när 
kreditinstitutet inte kan fastställa en motsvarande symmetrisk inflödessats  
Artikel 32.3 d i kombination med artikel 27 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Fordringar på finansiella kunder med en återstående löptid på högst 30 dagar från kreditinstitutet 
för clearingtjänster, förvaringstjänster eller betalningshanteringstjänster i enlighet med artikel 27 
i delegerad förordning (EU) 2015/61, när kreditinstitutet inte kan fastställa en motsvarande 
symmetrisk inflödessats. För dessa poster ska en inflödessats om 5 % tillämpas.  
0140  1.1.2.2  Fordringar på centralbanker och finansiella kunder som inte klassificeras som 
operativ inlåning  
Artikel 32.2 a i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Kreditinstitut ska rapportera på rad 140 i C 74.00 i bilaga XXIV 
— för varje kolumn 0010, 0020 och 0030 totalt belopp för fordringar på centralbanker och 
finansiella kunder som inte klassificeras som operativ inlåning och 
— för varje kolumn 0140, 0150 och 0160 totala inflöden från centralbanker och finansiella 
kunder som inte klassificeras som operativ inlåning. 
Kreditinstitut ska här rapportera fordringar på centralbanker och finansiella kunder som inte kan 
klassificeras som operativ inlåning enligt artikel 32.3 d i kombination med artikel 27 i dele ­
gerad förordning (EU) 2015/61.  
0150  1.1.2.2.1  Fordringar på centralbanker  
Artikel 32.2 a i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Fordringar på centralbanker med en återstående löptid på högst 30 dagar i enlighet med ar ­
tikel 32.2 a i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0160  1.1.2.2.2  Fordringar på finansiella kunder  
Artikel 32.2 a i delegerad förordning (EU) 2015/61.SV L 97/1892 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Fordringar på finansiella kunder med en återstående löptid på högst 30 dagar som inte kan 
klassificeras som operativ inlåning enligt artikel 32.3 d i kombination med artikel 27 i dele ­
gerad förordning (EU) 2015/61. 
Inflöden som motsvarar utflöden i enlighet med åtaganden om subventionerade lån som avses i 
artikel 31.9 i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska rapporteras i avsnitt 1.1.3 och ska inte 
rapporteras här.  
0170  1.1.3  Inflöden som motsvarar utflöden i enlighet med åtaganden om subventionerade lån 
som avses i artikel 31.9 i delegerad förordning (EU) 2015/61  
Artikel 32.3 a i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Inflöden som motsvarar utflöden i enlighet med åtaganden om subventionerade lån som avses i 
artikel 31.9 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0180  1.1.4  Fordringar från handelsfinansieringstransaktioner  
Artikel 32.2 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Fordringar på handelsfinansieringstransaktioner med en återstående löptid på högst 30 dagar i 
enlighet med artikel 32.2 b i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0190  1.1.5  Fordringar från värdepapper som förfaller inom 30 dagar  
Artikel 32.2 c i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Fordringar från värdepapper som förfaller inom de närmaste 30 kalenderdagarna i enlighet med 
artikel 32.2 c i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0201  1.1.6  Lån med obestämt slutdatum för avtalet  
Artikel 32.3 i) i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Lån med obestämt slutdatum för avtalet i enlighet med artikel 32.3 i) i delegerad förordning 
(EU) 2015/61. Kreditinstitutet ska endast betrakta de lån där kreditinstitutet enligt avtalet har rätt 
att ta ut eller begära betalning inom 30 kalenderdagar. Ränta och minimibetalningar som 
debiteras kundens konto inom 30 kalenderdagar ska ingå i det rapporterade beloppet. Ränta 
och minimibetalningar från lån med obestämt slutdatum för avtalet som förfaller och som ger 
upphov till ett faktiskt kontantinflöde inom de närmaste 30 kalenderdagarna ska ses som 
fordringar och rapporteras på relevant rad, i enlighet med den behandling av fordringar som 
föreskrivs i artikel 32. Kreditinstitut ska inte rapportera annan ränta än upplupen, men den får 
varken ha debiterats kundens konto eller gett upphov till ett faktiskt kontantinflöde under de 
närmaste 30 kalenderdagarna.  
0210  1.1.7  Fordringar från positioner i större aktieindexinstrument förutsatt att det inte sker 
någon dubbelräkning med likvida tillgångar  
Artikel 32.2 d i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Fordringar från positioner i större aktieindexinstrument förutsatt att det inte sker någon dubbel ­
räkning med likvida tillgångar i enlighet med artikel 32.2 d i delegerad förordning (EU) 
2015/61. Positionen ska inbegripa fordringar som enligt avtal förfaller inom 30 kalenderdagar, 
exempelvis utdelning i kontanter från sådana större index och kontanter som ska betalas in från 
sådana egetkapitalinstrument som sålts men ännu inte avvecklats, såvida de inte tas med som 
likvida tillgångar i enlighet med avdelning II i delegerad förordning (EU) 2015/61.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1893
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0230  1.1.8  Inflöden från utsläpp av balans i åtskilda konton i enlighet med regleringskrav för 
skydd av tillgångar inom kundhandel  
Artikel 32.4 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Inflöden från utsläpp av balans i åtskilda konton i enlighet med regleringskrav för skydd av 
tillgångar inom kundhandel i enlighet med artikel 32.4 i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Inflöden ska endast beaktas om balansen hålls i likvida tillgångar enligt avdelning II i delegerad 
förordning (EU) 2015/61.  
0240  1.1.9  Inflöden från derivat  
Artikel 32.5 i kombination med artikel 21 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Nettobeloppet för fordringar som förväntas inom 30-dagarsperioden till följd av de avtal som 
förtecknas i bilaga II i delegerad förordning (EU) nr 575/2013 och till följd av kreditderivat. 
Kreditinstitut ska beräkna förväntade inflöden under 30 kalenderdagar på en nettobasis per 
motpart som omfattas av förekomsten av bilaterala nettningsavtal i enlighet med artikel 295 
i förordning (EU) nr 575/2013. Med nettobasis avses också netto efter säkerhet som tagits emot 
och som kan klassificeras som likvida tillgångar enligt avdelning II i delegerad förordning (EU) 
2015/61. 
Utflöden och inflöden av likviditet från valutaderivat- eller kreditderivattransaktioner som innebär 
fullständig och samtidig (eller inom samma dag) valutaväxling av kapitalbelopp ska beräknas 
netto, även om transaktionerna inte omfattas om någon bilateral överenskommelse om nettning. 
Vid separat rapportering i enlighet med artikel 415.2 i delegerad förordning (EU) 575/2013 ska 
derivat- eller kreditderivattransaktionerna delas in efter respektive valuta. Nettning per motpart 
får endast tillämpas på flöden i den valutan.  
0250  1.1.10  Inflöden från outnyttjade kredit- eller likviditetsfaciliteter från medlemmar i en 
grupp eller ett institutionellt skyddssystem där behöriga myndigheter har beviljat tillstånd 
att tillämpa en förmånlig inflödessats  
Artikel 34 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Inflöden från outnyttjade kredit- eller likviditetsfaciliteter från medlemmar i en grupp eller ett 
institutionellt skyddssystem där en behörig myndighet har beviljat tillstånd att tillämpa en för ­
månlig inflödessats i enlighet med artikel 34 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0260  1.1.11  Övriga inflöden  
Artikel 32.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Alla andra inflöden i enlighet med artikel 32.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61 som inte 
rapporterats någon annanstans i mallen.  
0263  1.2  Inflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner  
Artikel 32.3 b, 32.3 c och 32.3 f i delegerad förordning (EU) 2015/61 avser inflöden från 
utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med en återstående löptid på 
högst 30 dagar.SV L 97/1894 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Kreditinstitut ska rapportera på rad 0263 i C 74.00 i bilaga XXIV 
— för varje kolumn 0010, 0020 och 0030 totalt belopp för fordringar från utlåning mot 
säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner och 
— för varje kolumn 0140, 0150 och 0160 totala inflöden från utlåning mot säkerhet och 
kapitalmarknadsrelaterade transaktioner. 
Likviditetsswappar som förfaller inom 30 kalenderdagar ska rapporteras i mall C 75.01 i bilaga 
XXIV och ska inte rapporteras här.  
0265  1.2.1  Motparten är en centralbank  
Kreditinstitut ska här rapportera inflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrela ­
terade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 
med en återstående löptid på högst 30 dagar när motparten är en centralbank. 
Kreditinstitut ska rapportera på rad 0265 i C 74.00 i bilaga XXIV 
— för varje kolumn 0010, 0020 och 0030 totalt belopp för fordringar från utlåning mot 
säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner när motparten är en centralbank, och 
— för varje kolumn 0140, 0150 och 0160 totala inflöden från utlåning mot säkerhet och 
kapitalmarknadsrelaterade transaktioner när motparten är en centralbank.  
0267  1.2.1.1  Säkerhet som kan klassificeras som likvid tillgång  
Kreditinstitut ska rapportera på rad 0267 i C 74.00 i bilaga XXIV 
— för varje kolumn 0010, 0020 och 0030 totalt belopp för fordringar från utlåning mot 
säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med en återstående löptid på högst 
30 dagar och när motparten är en centralbank samt transaktionen säkerställts genom likvida 
tillgångar och 
— för varje kolumn 0140, 0150 och 0160 totala inflöden från utlåning mot säkerhet och 
kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med en återstående löptid på högst 30 dagar och när 
motparten är en centralbank samt transaktionen säkerställts genom likvida tillgångar. 
Kreditinstitut ska rapportera utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner 
med en återstående löptid på högst 30 dagar, när motparten är en centralbank och transaktionen 
säkerställts genom likvida tillgångar, oavsett om de används på nytt i en annan transaktion och 
oavsett om de erhållna likvida tillgångarna uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i delegerad 
förordning (EU) 2015/61.  
0269  1.2.1.1.1  Säkerhet på nivå 1 med undantag för säkerställda obligationer med extremt hög 
kvalitet  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med en återstående löptid på 
högst 30 dagar och när motparten är en centralbank samt transaktionen säkerställts genom 
tillgångar som, oavsett om de används på nytt i en annan transaktion, skulle klassificeras som 
likvida tillgångar i någon av kategorierna för tillgångar på nivå 1 som avses i artikel 10 med 
undantag för säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet som avses i artikel 10.1 f, i 
enlighet med artiklarna 7 och 10 i delegerad förordning (EU) 2015/61.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1895
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0271  1.2.1.1.1.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
De transaktioner av de som anges under post 1.2.1.1.1 där erhållen säkerhet uppfyller de 
operativa kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0273  1.2.1.1.2  Säkerhet på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med en återstående löptid på 
högst 30 dagar och när motparten är en centralbank samt transaktionen säkerställts genom 
tillgångar som, oavsett om de används på nytt i en annan transaktion, skulle klassificeras som 
likvida tillgångar i kategorin som avses i artikel 10.1 f i enlighet med artiklarna 7 och 10 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0275  1.2.1.1.2.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
De transaktioner av de som anges under post 1.2.1.1.2 där erhållen säkerhet uppfyller de 
operativa kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0277  1.2.1.1.3  Säkerhet på nivå 2A  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med en återstående löptid på 
högst 30 dagar och när motparten är en centralbank samt transaktionen säkerställts genom 
tillgångar som, oavsett om de används på nytt i en annan transaktion, skulle klassificeras som 
likvida tillgångar i någon av kategorierna på nivå 2A som avses i artikel 11 i enlighet med 
artiklarna 7 och 11 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0279  1.2.1.1.3.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
De transaktioner av de som anges under post 1.2.1.1.3 där erhållen säkerhet uppfyller de 
operativa kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0281  1.2.1.1.4  Säkerhet på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (bostadslån 
eller bil)  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med en återstående löptid på 
högst 30 dagar och när motparten är en centralbank samt transaktionen säkerställts genom 
tillgångar som, oavsett om de används på nytt i en annan transaktion, skulle klassificeras som 
likvida tillgångar i någon av kategorierna på nivå 2B som avses i artikel 13.2 g i, 13.2 g ii eller 
13.2 g iv i enlighet med artiklarna 7 och 13 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0283  1.2.1.1.4.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
De transaktioner av de som anges under post 1.2.1.1.4 där erhållen säkerhet uppfyller de 
operativa kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.SV L 97/1896 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0285  1.2.1.1.5  Säkerhet på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med en återstående löptid på 
högst 30 dagar och när motparten är en centralbank samt transaktionen säkerställts genom 
tillgångar som, oavsett om de används på nytt i en annan transaktion, skulle klassificeras som 
likvida tillgångar i kategorin för tillgångar på nivå 2B som avses i artikel 12.1 e i enlighet med 
artiklarna 7 och 12 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0287  1.2.1.1.5.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
De transaktioner av de som anges under post 1.2.1.1.5 där erhållen säkerhet uppfyller de 
operativa kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0289  1.2.1.1.6  Säkerhet på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella 
eller till enskilda)  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med en återstående löptid på 
högst 30 dagar och när motparten är en centralbank samt transaktionen säkerställts genom 
tillgångar som, oavsett om de används på nytt i en annan transaktion, skulle klassificeras som 
likvida tillgångar i någon av kategorierna för tillgångar på nivå 2B som avses i artikel 13.2 g iii 
eller 13.2 g v i enlighet med artiklarna 7 och 13 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0291  1.2.1.1.6.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
De transaktioner av de som anges under post 1.2.1.1.6 där erhållen säkerhet uppfyller de 
operativa kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0293  1.2.1.1.7  Säkerhet på nivå 2B som inte nämns i avsnitt 1.2.1.1.4, 1.2.1.1.5 eller 1.2.1.1.6  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med en återstående löptid på 
högst 30 dagar och när motparten är en centralbank samt transaktionen säkerställts genom 
tillgångar som, oavsett om de används på nytt i en annan transaktion, skulle klassificeras som 
likvida tillgångar i någon av kategorierna för tillgångar på nivå 2B som avses i artikel 12.1 b, 
12.1 c eller 12.1 f i enlighet med artiklarna 7 och 12 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0295  1.2.1.1.7.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
De transaktioner av de som anges under post 1.2.1.1.7 där erhållen säkerhet uppfyller de 
operativa kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0297  1.2.1.2  Säkerhet som används för att täcka korta positioner  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1897
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med en återstående löptid på 
högst 30 dagar och när motparten är en centralbank samt transaktionen säkerställts genom 
tillgångar som används för att täcka korta positioner i enlighet med artikel 30.5 andra mening ­
en. När någon typ av säkerhet används för att täcka korta positioner ska detta rapporteras här 
och inte på någon av raderna ovan. Det får inte ske någon dubbelräkning.  
0299  1.2.1.3  Säkerhet som inte kan klassificeras som likvid tillgång  
Kreditinstitut ska på rad 0299 i C 74.00 i bilaga XXIV rapportera utlåning mot säkerhet och 
kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med en återstående löptid på högst 30 dagar och när 
motparten inte är en centralbank samt säkerheten inte klassificeras som likvid tillgång. Kredit ­
institut ska rapportera 
— för varje kolumn 0010, 0020 och 0030 totalt belopp för fordringar från dessa transaktioner 
som summan av fordringar från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade trans ­
aktioner när säkerheten är icke-likvid aktie och utlåning mot säkerhet och kapitalmarknads ­
relaterade transaktioner med alla typer av icke-likvid säkerhet som bakomliggande tillgång, 
och 
— för varje kolumn 0140, 0150 och 0160 totala inflöden från dessa transaktioner som 
summan av inflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner 
när säkerheten är icke-likvid aktie och utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade 
transaktioner med alla typer av icke-likvid säkerhet som bakomliggande tillgång.  
0301  1.2.1.3.1  Säkerheten är icke-likvid aktie  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med en återstående löptid på 
högst 30 dagar och när motparten är en centralbank samt transaktionen säkerställts genom icke- 
likvid aktie.  
0303  1.2.1.3.2  Alla övriga icke-likvida säkerheter  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med en återstående löptid på 
högst 30 dagar och när motparten är en centralbank samt transaktionen säkerställts genom icke- 
likvida tillgångar som inte redan nämns i avsnitt 1.2.1.3.1.  
0305  1.2.2  Motparten är annan bank än centralbank  
Kreditinstitut ska här rapportera inflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrela ­
terade transaktioner enligt definitionen i artikel 192.2 och 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013 
med en återstående löptid på högst 30 dagar när motparten inte är en centralbank. 
Kreditinstitut ska rapportera på rad 0305 i C 74.00 i bilaga XXIV 
— för varje kolumn 0010, 0020 och 0030 totalt belopp för fordringar från utlåning mot 
säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner när motparten inte är en centralbank, 
och 
— för varje kolumn 0140, 0150 och 0160 totala inflöden från utlåning mot säkerhet och 
kapitalmarknadsrelaterade transaktioner när motparten inte är en centralbank.SV L 97/1898 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0307  1.2.2.1  Säkerhet som kan klassificeras som likvid tillgång  
Kreditinstitut ska rapportera på rad 0307 i C 74.00 i bilaga XXIV 
— för varje kolumn 0010, 0020 och 0030 totalt belopp för fordringar från utlåning mot 
säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med en återstående löptid på högst 
30 dagar och när motparten inte är en centralbank samt transaktionen säkerställts genom 
likvida tillgångar och 
— för varje kolumn 0140, 0150 och 0160 totala inflöden från utlåning mot säkerhet och 
kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med en återstående löptid på högst 30 dagar och när 
motparten inte är en centralbank samt transaktionen säkerställts genom likvida tillgångar. 
Kreditinstitut ska rapportera utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner 
med en återstående löptid på högst 30 dagar och när motparten inte är en centralbank samt 
transaktionen säkerställts genom likvida tillgångar, oavsett om de används på nytt i en annan 
transaktion och oavsett om de erhållna likvida tillgångarna uppfyller de operativa kraven i 
artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0309  1.2.2.1.1  Säkerhet på nivå 1 med undantag för säkerställda obligationer med extremt hög 
kvalitet  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med en återstående löptid på 
högst 30 dagar och när motparten inte är en centralbank samt transaktionen säkerställts genom 
tillgångar som, oavsett om de används på nytt i en annan transaktion, skulle klassificeras som 
likvida tillgångar i någon av kategorierna för tillgångar på nivå 1 som avses i artikel 10 med 
undantag för säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet som avses i artikel 10.1 f, i 
enlighet med artiklarna 7 och 10 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0311  1.2.2.1.1.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
De transaktioner av de som anges under post 1.2.2.1.1 där erhållen säkerhet uppfyller de 
operativa kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0313  1.2.2.1.2  Säkerhet på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med en återstående löptid på 
högst 30 dagar och när motparten inte är en centralbank samt transaktionen säkerställts genom 
tillgångar som, oavsett om de används på nytt i en annan transaktion, skulle klassificeras som 
likvida tillgångar i kategorin som avses i artikel 10.1 f i enlighet med artiklarna 7 och 10 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0315  1.2.2.1.2.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
De transaktioner av de som anges under post 1.2.2.1.2 där erhållen säkerhet uppfyller de 
operativa kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0317  1.2.2.1.3  Säkerhet på nivå 2A  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1899
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med en återstående löptid på 
högst 30 dagar och när motparten inte är en centralbank samt transaktionen säkerställts genom 
tillgångar som, oavsett om de används på nytt i en annan transaktion, skulle klassificeras som 
likvida tillgångar i någon av kategorierna på nivå 2A som avses i artikel 11 i enlighet med 
artiklarna 7 och 11 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0319  1.2.2.1.3.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
De transaktioner av de som anges under post 1.2.2.1.3 där erhållen säkerhet uppfyller de 
operativa kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0321  1.2.2.1.4  Säkerhet på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (bostadslån 
eller bil)  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med en återstående löptid på 
högst 30 dagar och när motparten inte är en centralbank samt transaktionen säkerställts genom 
tillgångar som, oavsett om de används på nytt i en annan transaktion, skulle klassificeras som 
likvida tillgångar i någon av kategorierna på nivå 2B som avses i artikel 13.2 g i, 13.2 g ii eller 
13.2 g iv i enlighet med artiklarna 7 och 13 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0323  1.2.2.1.4.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
De transaktioner av de som anges under post 1.2.2.1.4 där erhållen säkerhet uppfyller de 
operativa kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0325  1.2.2.1.5  Säkerhet på nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med en återstående löptid på 
högst 30 dagar och när motparten inte är en centralbank samt transaktionen säkerställts genom 
tillgångar som, oavsett om de används på nytt i en annan transaktion, skulle klassificeras som 
likvida tillgångar i kategorin för tillgångar på nivå 2B som avses i artikel 12.1 e i enlighet med 
artiklarna 7 och 12 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0327  1.2.2.1.5.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
De transaktioner av de som anges under post 1.2.2.1.5 där erhållen säkerhet uppfyller de 
operativa kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0329  1.2.2.1.6  Säkerhet på nivå 2B, värdepapper med bakomliggande tillgångar (kommersiella 
eller till enskilda)  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med en återstående löptid på 
högst 30 dagar och när motparten inte är en centralbank samt transaktionen säkerställts genom 
tillgångar som, oavsett om de används på nytt i en annan transaktion, skulle klassificeras som 
likvida tillgångar i någon av kategorierna för tillgångar på nivå 2B som avses i artikel 13.2 g iii 
eller 13.2 g v i enlighet med artiklarna 7 och 13 i delegerad förordning (EU) 2015/61.SV L 97/1900 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0331  1.2.1.1.6.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
De transaktioner av de som anges under post 1.2.2.1.6 där erhållen säkerhet uppfyller de 
operativa kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0333  1.2.2.1.7  Säkerhet på nivå 2B som inte redan nämns i avsnitt 1.2.2.1.4, 1.2.2.1.5 eller 
1.2.2.1.6  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med en återstående löptid på 
högst 30 dagar och när motparten inte är en centralbank samt transaktionen säkerställts genom 
tillgångar som, oavsett om de används på nytt i en annan transaktion, skulle klassificeras som 
likvida tillgångar i någon av kategorierna för tillgångar på nivå 2B som avses i artikel 12.1 b, 
12.1 c eller 12.1 f i enlighet med artiklarna 7 och 12 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0335  1.2.2.1.7.1  Varav mottagen säkerhet uppfyller operativa krav  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
De transaktioner av de som anges under post 1.2.2.1.7 där erhållen säkerhet uppfyller de 
operativa kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0337  1.2.2.2  Säkerhet som används för att täcka korta positioner  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med en återstående löptid på 
högst 30 dagar och när motparten inte är en centralbank samt transaktionen säkerställts genom 
tillgångar som används för att täcka korta positioner i enlighet med artikel 30.5 andra mening ­
en. När någon typ av säkerhet används för att täcka korta positioner ska detta rapporteras här 
och inte på någon av raderna ovan. Det får inte ske någon dubbelräkning.  
339  1.2.2.3  Säkerhet som inte kan klassificeras som likvid tillgång  
Kreditinstitut ska på rad 0339 i C 74.00 i bilaga XXIV rapportera utlåning mot säkerhet och 
kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med en återstående löptid på högst 30 dagar och när 
motparten inte är en centralbank samt säkerheten inte klassificeras som likvid tillgång. Kredit ­
institut ska rapportera 
— för varje kolumn 0010, 0020 och 0030 totalt belopp för fordringar från dessa transaktioner 
som summan av fordringar från marginallån när säkerheten är icke-likvid aktie, utlåning mot 
säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner när säkerheten är icke-likvid aktie och 
utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med alla typer av icke- 
likvid säkerhet som bakomliggande tillgång, och 
— för varje kolumn 0140, 0150 och 0160 totala inflöden från dessa transaktioner som 
summan av inflöden från marginallån när säkerheten är icke-likvid aktie, utlåning mot 
säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner när säkerheten är icke-likvid aktie 
och utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med alla typer av 
icke-likvid säkerhet som bakomliggande tillgång.  
0341  1.2.2.3.1  Marginallån: säkerheten är icke-likvid  
Artikel 32.3 c i delegerad förordning (EU) 2015/61SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1901
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Marginallån mot icke-likvida tillgångar med en återstående löptid på högst 30 dagar när mot ­
parten inte är en centralbank och när de erhållna tillgångarna inte används för att täcka korta 
positioner i enlighet med vad som anges i artikel 32.3 c i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0343  1.2.2.3.2  Säkerheten är icke-likvid aktie  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med en återstående löptid på 
högst 30 dagar och när motparten inte är en centralbank samt transaktionen säkerställts genom 
icke-likvid aktie.  
0345  1.2.2.3.3  Alla övriga icke-likvida säkerheter  
Artikel 32.3 b i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner med en återstående löptid på 
högst 30 dagar och när motparten inte är en centralbank samt transaktionen säkerställts genom 
icke-likvida tillgångar som inte redan nämns i avsnitt 1.2.2.3.1 eller 1.2.2.3.2.  
0410  1.3  Summa inflöden från likviditetsswappar  
Kreditinstitut ska här rapportera summan av totala inflöden från likviditetsswappar enligt beräk ­
ningen i mall C 75.01 i bilaga XXIV.  
0420  1.4  (Skillnaden mellan totala vägda inflöden och totala vägda utflöden från transaktioner i 
tredjeländer när det finns överföringsbegränsningar eller som är denominerade i icke- 
konvertibla valutor)  
Artikel 32.8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska rapportera i relevant kolumn 0140, 0150 och 0160 summan av totala vägda 
inflöden från tredjeländer när det finns överföringsbegränsningar eller som är denominerade i 
icke-konvertibla valutor minus summan av totala vägda utflöden till tredjeländer när det finns 
överföringsbegränsningar eller som är noterade i icke-konvertibla valutor enligt rapporteringen i 
C 73.00 i bilaga XXIV. Om beloppet är negativt ska kreditinstituten rapportera ”0”.  
0430  1.5  (Överskott av inflöden från ett specialiserat kreditinstitut)  
Artikel 2.3 e och artikel 33.6 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut som rapporterar på gruppnivå ska i relevant kolumn 0140, 0150 eller 0160 
rapportera beloppet för inflöden från ett närstående specialiserat kreditinstitut enligt artikel 33.3 
och 33.4 i delegerad förordning (EU) 2015/61 som överstiger beloppet för utflöden från samma 
bolag.  
MEMORANDUMPOSTER  
0450  2.  Inflöden från valuta  
Denna memorandumpost ska i enlighet med artikel 415.2 i förorening (EU) 575/2013 endast 
rapporteras vid separat rapportering av rapportvalutan eller en annan valuta än rapportvalutan. 
Kreditinstitut ska rapportera andelen inflöden från derivat (rapporteras i avsnitt 1.1.9) som rör 
valutakursers kapitalflöden i respektive valuta från valutaränteswappar, avista- och terminstrans ­
aktioner som förfaller inom 30 dagar. Nettning per motpart får endast tillämpas på flöden i den 
valutan.SV L 97/1902 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0460  3.  Inflöden inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem  
Kreditinstitut ska här rapportera som memorandumposter alla transaktioner som rapporterats 
under avsnitt 1 (utom avsnitt 1.1.10) när motparten utgör moderbolag eller dotterinstitut till ett 
kreditinstitut eller ett annat dotterinstitut till samma moderinstitut eller anknuten till institutet 
genom ett förhållande enligt den betydelse som anges i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG eller 
en medlem i samma institutionella skyddssystem som avses i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 
575/2013 eller ett centralt institut eller en filial till ett nätverk eller en kooperativ grupp som 
avses i artikel 10 i förordning (EU) nr 575/2013. 
Kreditinstitut ska rapportera på rad 0460 i C 74.00 i bilaga XXIV 
— för varje kolumn 0010, 0020 och 0030 totalt belopp för fordringar/högsta belopp som kan 
utnyttjas inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem som summan av fordringar/ 
högsta belopp som kan utnyttjas inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem efter 
typ av transaktion och motpart, och 
— för varje kolumn 0140, 0150 och 0160 totala inflöden inom en grupp eller ett institutionellt 
skyddssystem som summan av inflöden inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem 
efter typ av transaktion och motpart.  
0470  3.1  Fordringar på icke-finansiella kunder (med undantag för centralbanker)  
Kreditinstitut ska här rapportera alla fordringar på icke-finansiella kunder som rapporterats i 
avsnitt 1.1.1 när motparten utgör moderbolag eller dotterinstitut till ett kreditinstitut eller ett 
annat dotterinstitut till samma moderinstitut eller anknuten till institutet genom ett förhållande 
enligt den betydelse som anges i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG eller en medlem i samma 
institutionella skyddssystem som avses i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 eller ett 
centralt kreditinstitut eller en filial till ett nätverk eller en kooperativ grupp som avses i artikel 10 
i förordning (EU) nr 575/2013.  
0480  3.2  Fordringar på finansiella kunder  
Kreditinstitut ska här rapportera alla fordringar på finansiella kunder som rapporterats i avsnitt 
1.1.2 när motparten utgör moderbolag eller dotterinstitut till ett kreditinstitut eller ett annat 
dotterinstitut till samma moderinstitut eller anknuten till institutet genom ett förhållande enligt 
den betydelse som anges i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG eller en medlem i samma insti ­
tutionella skyddssystem som avses i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 eller ett 
centralt institut eller en filial till ett nätverk eller en kooperativ grupp som avses i artikel 10 
i förordning (EU) nr 575/2013.  
0490  3.3  Säkerställda transaktioner  
Kreditinstitut ska här rapportera alla fordringar från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknads ­
relaterade transaktioner samt totalt marknadsvärde på mottagen säkerhet som rapporterats i 
avsnitt 1.2 när motparten utgör moderbolag eller dotterinstitut till ett kreditinstitut eller ett 
annat dotterinstitut till samma moderinstitut eller är anknuten till institutet genom ett förhål ­
lande enligt den betydelse som anges i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG eller en medlem i 
samma institutionella skyddssystem som avses i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 
eller ett centralt institut eller en filial till ett nätverk eller en kooperativ grupp som avses i 
artikel 10 i förordning (EU) nr 575/2013.  
0500  3.4  Fordringar från värdepapper som förfaller inom 30 dagar  
Kreditinstitut ska här rapportera alla fordringar från värdepapper som förfaller inom 30 dagar 
som rapporterats i avsnitt 1.1.5 när utfärdaren utgör moderbolag eller dotterinstitut till ett 
kreditinstitut eller ett annat dotterinstitut till samma moderinstitut eller anknuten till institutet 
genom ett förhållande enligt den betydelse som anges i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG eller 
en medlem i samma institutionella skyddssystem som avses i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 
575/2013 eller ett centralt institut eller en filial till ett nätverk eller en kooperativ grupp som 
avses i artikel 10 i förordning (EU) nr 575/2013.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1903
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0510  3.5  Alla andra inflöden inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem  
Kreditinstitut ska här rapportera alla andra inflöden inom en grupp eller ett institutionellt 
skyddssystem som rapporterats i avsnitt 1.1.3–1.1.11 (utom avsnitt 1.1.5 och 1.1.10) om 
motparten är ett moder- eller dotterinstitut till kreditinstitutet, ett annat dotterinstitut till samma 
moderinstitut, har anknytning till institutet i den mening som avses i artikel 12.1 i direktiv 
83/349/EEG, omfattas av samma institutionella skyddssystem på det sätt som avses i arti ­
kel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 eller är ett sådant centralt institut eller institut 
underställt ett nätverk eller en kooperativ sammanslutning som avses i artikel 10 i förordning 
(EU) nr 575/2013.  
4. Utlåning mot säkerhet undantagen från artikel 17.2 och 17.3  
Kreditinstitut ska här rapportera utlåning mot säkerhet med en återstående löptid upp till 30 
dagar om motparten är en centralbank och om transaktionerna i fråga är undantagna från till ­
lämpningen av artikel 17.2 och 17.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 enligt artikel 17.4.  
0530  4.1  Varav: säkrad av säkerhet på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög 
kvalitet  
Kreditinstitut ska här rapportera utlåning mot säkerhet som förfaller inom 30 kalenderdagar om 
motparten är en centralbank, om den erhållna säkerheten är säkerhet på nivå 1 utom säkerställda 
obligationer med extremt hög kvalitet och uppfyller kraven i artikel 8 i delegerad förordning 
(EU) 2015/61, samt om transaktionerna i fråga är undantagna från tillämpningen av artikel 17.2 
och 17.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 enligt artikel 17.4.  
0540  4.2  Varav: säkrad av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1  
Kreditinstitut ska här rapportera utlåning mot säkerhet som förfaller inom 30 kalenderdagar om 
motparten är en centralbank, om den erhållna säkerheten är säkerhet på nivå 1 som är säker ­
ställda obligationer med extremt hög kvalitet och uppfyller kraven i artikel 8 i delegerad för ­
ordning (EU) 2015/61, samt om transaktionerna i fråga är undantagna från tillämpningen av 
artikel 17.2 och 17.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 enligt artikel 17.4.  
0550  4.3  Varav: säkrad av säkerhet på nivå 2A  
Kreditinstitut ska här rapportera utlåning mot säkerhet som förfaller inom 30 kalenderdagar om 
motparten är en centralbank, om den erhållna säkerheten är säkerhet på nivå 2A och uppfyller 
kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61, samt om transaktionerna i fråga är 
undantagna från tillämpningen av artikel 17.2 och 17.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
enligt artikel 17.4.  
0560  4.4  Varav: säkrad av säkerhet på nivå 2B  
Kreditinstitut ska här rapportera utlåning mot säkerhet som förfaller inom 30 kalenderdagar om 
motparten är en centralbank, om den erhållna säkerheten är säkerhet på nivå 2B och uppfyller 
kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61, samt om transaktionerna i fråga är 
undantagna från tillämpningen av artikel 17.2 och 17.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
enligt artikel 17.4.  
0570  4.5  Varav: säkrad av icke-likvida tillgångar  
Kreditinstitut ska här rapportera utlåning mot säkerhet som förfaller inom 30 kalenderdagar om 
motparten är en centralbank, om den erhållna säkerheten är en icke-likvid säkerhet och om 
transaktionerna i fråga är undantagna från tillämpningen av artikel 17.2 och 17.3 i delegerad 
förordning (EU) 2015/61 enligt artikel 17.4.SV L 97/1904 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
DEL 4: LIKVIDITETSSWAPPAR  
1. Likviditetsswappar  
1.1 Allmänna anmärkningar  
1. En transaktion som förfaller inom de närmaste 30 kalenderdagarna där icke-kontanta tillgångar byts mot 
andra icke-kontanta tillgångar ska rapporteras i denna mall. Poster som inte behöver anges av instituten är 
markerade med grått.  
2. Likviditetsswappar som förfaller inom de närmaste 30 kalenderdagar ska leda till ett utflöde om tillgångar 
som lånas omfattas av en lägre nedsättning enligt kapitel 2 i delegerad förordning (EU) 2015/61 än de 
tillgångar som lånas ut. Utflödet ska beräknas genom att den lånade tillgångens marknadsvärde multi ­
pliceras med skillnaden mellan den utflödessats som är tillämplig på den utlånade tillgången och den 
utflödessats som är tillämplig på den lånade tillgången i transaktioner avseende finansiering mot säkerhet 
som förfaller inom de närmaste 30 kalenderdagarna. Om motparten är kreditinstitutets inhemska central ­
bank ska den utflödessats som ska tillämpas på den lånade tillgångens marknadsvärde vara 0 %. Inne ­
börden av  kreditinstitutets inhemska centralbank  överensstämmer med definitionen i artikel 28.8 i delegerad 
förordning (EU) 2015/61.  
3. Likviditetsswappar som förfaller inom de närmaste 30 kalenderdagarna ska leda till ett inflöde om den 
utlånade tillgången, enligt kapitel 2 i delegerad förordning (EU) 2015/61, omfattas av en lägre nedsättning 
än den lånade tillgången. Inflödet ska beräknas genom att den utlånade tillgångens marknadsvärde multi ­
pliceras med skillnaden mellan den inflödessats som är tillämplig på den lånade tillgången och den 
inflödessats som är tillämplig på den utlånade tillgången i transaktioner avseende utlåning mot säkerhet 
som förfaller inom de närmaste 30 kalenderdagarna. Om en erhållen säkerhet används för att täcka korta 
positioner som kan förlängas med mer än 30 kalenderdagar, ska inga inflöden tas med.  
4. När det gäller likvida tillgångar beräknas likviditetsvärdet i enlighet med artikel 9 i delegerad förordning 
(EU) 2015/61.  
5. Varje likviditetsswap ska bedömas enskilt och flödet rapporteras antingen som utflöde eller inflöde (per 
transaktion) på motsvarande rad. Om en affär innehåller flera kategorier av säkerheter (t.ex. korg av 
säkerheter) ska rapporteringen delas upp i delar som motsvarar mallarnas rader och bedömas enskilt. 
När det gäller swapptransaktioner av korgar eller grupper av säkerheter som förfaller inom de närmaste 
30 kalenderdagarna, ska utlånade icke-kontanta tillgångar tilldelas individuellt till lånade icke-kontanta 
tillgångar, i enlighet med kategorierna för likvida tillgångar enligt definitionen i avdelning II, kapitel 2 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61, med utgångspunkt från den minst likvida kombinationen (dvs. 
utlånade icke-likvida icke-kontanta tillgångar, lånade icke-likvida icke-kontanta tillgångar). Eventuell över ­
skjutande säkerhet inom en kombination flyttas till den högre kategorin så att de relevanta kombinatio ­
nerna matchas helt upp till den mest likvida kombinationen. All övergripande överskjutande säkerhet 
fångas sedan upp i den mest likvida kombinationen.  
6. Likviditetsswappar som inbegriper aktier eller andelar i fonder ska rapporteras som om transaktionerna 
inbegriper fondens bakomliggande tillgångar. De olika nedsättningarna som tillämpas på aktier eller 
andelar i fonder ska återspeglas i den utflödes- eller inflödessats i fråga som ska rapporteras.  
7. Kreditinstitut ska rapportera mallen i motsvarande valutor i enlighet med artikel 415.2 i förordning (EU) 
575/2013. I det här fallet ska de rapporterade balanserna omfatta endast de som är denominerade i 
valutan i fråga för att valutagapen ska speglas korrekt. Det kan innebära att endast en sida av trans ­
aktionen rapporteras i mallen för valutan i fråga, med motsvarande effekt på det överskjutande likvida 
värdet.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1905
 
1.2 Särskilda anmärkningar  
8. När det gäller beräkning av inflöden eller utflöden ska likviditetsswappar rapporteras oberoende av om 
den underliggande säkerheten i fråga uppfyller, eller skulle uppfylla om den inte redan används för att 
säkra transaktionen, de operativa kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61. För att möjlig ­
göra en beräkning av den anpassade reserven av likvida tillgångar i enlighet med artikel 17.2 i delegerad 
förordning (EU) 2015/61, ska kreditinstitut även separat rapportera de transaktioner där åtminstone en 
del av säkerheten uppfyller de operativa kraven enligt vad som anges i artikel 8 i delegerad förordning 
(EU) 2015/61.  
9. Om ett institut endast kan ta med en del av sina aktier i främmande valuta eller tillgångar i främmande 
valuta från nationell regering eller centralbank, eller tillgångar i inhemsk valuta från nationell regering eller 
centralbank som sina likvida tillgångar av hög kvalitet, ska endast den del som tas med rapporteras på 
raderna för tillgångar på nivåerna 1, 2A och 2B i enlighet med artikel 12.1 c ii och artikel 10.1 d i 
delegerad förordning (EU) 2015/61. När en viss tillgång används som säkerhet, men i ett belopp som 
överstiger den andel som kan tas med som likvida tillgångar, ska det överstigande beloppet rapporteras i 
avsnittet icke-likvida tillgångar.  
10. Likviditetsswappar som omfattar tillgångar på nivå 2A ska rapporteras på motsvarande rad för tillgångar 
på nivå 2A, även om den alternativa likviditetsmetoden följs (dvs. inte flytta nivå 2A till nivå 1 i 
rapporteringen av likviditetsswappar).  
1.3 Undermall för likviditetsswappar  
1.3.1 Instruktioner för särskilda kolumner  
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0010  Marknadsvärde på utlånad säkerhet  
Marknadsvärdet på utlånad säkerhet ska rapporteras i kolumn 0010. Marknadsvärdet ska mot ­
svara aktuellt marknadsvärde, vara brutto före nedsättningar och netto efter flöden från till ­
hörande säkringar under avveckling i enlighet med artikel 8.5 i delegerad förordning (EU) 
2015/61.  
0020  Likviditetsvärde på utlånad säkerhet  
Likviditetsvärdet på utlånad säkerhet ska rapporteras i kolumn 0020. För likvida tillgångar ska 
likviditetsvärdet motsvara tillgångens värde netto efter nedsättningar.  
0030  Marknadsvärde på lånad säkerhet  
Marknadsvärdet på lånad säkerhet ska rapporteras i kolumn 0030. Marknadsvärdet ska motsvara 
aktuellt marknadsvärde, vara brutto före nedsättningar och netto efter flöden från tillhörande 
säkringar under avveckling i enlighet med artikel 8.5 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0040  Likviditetsvärde på lånad säkerhet  
Likviditetsvärdet på lånad säkerhet ska rapporteras i kolumn 0040. För likvida tillgångar ska 
likviditetsvärdet motsvara tillgångens värde netto efter nedsättningar.  
0050  Standardvikt  
Artiklarna 28 och 32 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Standardvikterna i kolumn 0050 är de som anges som standard i delegerad förordning (EU) 
2015/61 och de ges här endast i informationssyfte.SV L 97/1906 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0060  Tillämplig vikt  
Artiklarna 28 och 32 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Tillämplig vikt är den som avses i artiklarna 28 och 32 i delegerad förordning (EU) 2015/61. 
Tillämpliga vikter kan leda till vägda genomsnittliga värden och ska rapporteras i decimaler (t.ex. 
1,00 för en tillämplig vikt på 100 %, eller 0,50 för en tillämplig vikt på 50 %). Tillämpliga vikter 
kan spegla, men är inte begränsade till, företagsspecifika och nationella valmöjligheter.  
0070  Utflöden  
Kreditinstitut ska här rapportera utflöden. De beräknas genom att multiplicera kolumn 0060 
med kolumn 0030, båda från C 75.01 i bilaga XXIV.  
0080  Inflöden som omfattas av ett övre tak för inflöden på 75 %  
Kreditinstitut ska här rapportera de inflöden från transaktioner som omfattas av ett övre tak för 
inflöden på 75 %. Inflödena beräknas genom att multiplicera kolumn 0060 med kolumn 0010, 
båda från C 75.01 i bilaga XXIV.  
0090  Inflöden som omfattas av ett övre tak för inflöden på 90 %  
Kreditinstitut ska här rapportera de inflöden från transaktioner som omfattas av ett övre tak för 
inflöden på 90 %. Inflödena beräknas genom att multiplicera kolumn 0060 med kolumn 0010, 
båda från C 75.01 i bilaga XXIV.  
0100  Inflöden som undantas från det övre taket för inflöden  
Kreditinstitut ska här rapportera de inflöden från transaktioner som undantas från det övre taket 
för inflöden. Inflödena beräknas genom att multiplicera kolumn 0060 med kolumn 0010, båda 
från C 75.01 i bilaga XXIV.  
1.3.2 Instruktioner för särskilda rader  
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0010  1. SUMMA LIKVIDITETSSWAPPAR (motparten är centralbank)  
Artiklarna 28.4 och 32.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här för de relevanta kolumnerna rapportera det totala värdet för likviditets ­
swappar.  
0020  1.1 Summa för transaktioner där tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med 
extremt hög kvalitet) lånas ut och följande säkerhet lånas:  
Artiklarna 28.4 och 32.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här för varje relevant kolumn rapportera det totala värdet för likviditetsswappar 
för transaktioner där tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög 
kvalitet) lånas ut.  
0030  1.1.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer 
med extremt hög kvalitet (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer med 
extremt hög kvalitet (lånade).SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1907
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0040  1.1.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.1.1 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0050  1.1.2  Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer 
med extremt hög kvalitet (utlånade) mot säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på 
nivå 1 (lånade).  
0060  1.1.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.1.2 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0070  1.1.3  Tillgångar på nivå 2A  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer 
med extremt hög kvalitet (utlånade) mot tillgångar på nivå 2A (lånade).  
0080  1.1.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.1.3 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0090  1.1.4  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer 
med extremt hög kvalitet (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B 
(bostadslån eller bil, CQS1) (lånade).  
0100  1.1.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.1.4 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.SV L 97/1908 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0110  1.1.5  Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer 
med extremt hög kvalitet (utlånade) mot säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B 
(lånade).  
0120  1.1.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.1.5 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0130  1.1.6  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller till en ­
skilda, medlemsstat, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer 
med extremt hög kvalitet (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B 
(kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) (lånade).  
0140  1.1.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.1.6 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0150  1.1.7  Andra på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer 
med extremt hög kvalitet (utlånade) mot andra på nivå 2B (lånade).  
0160  1.1.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.1.7 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0170  1.1.8  Icke-likvida tillgångar  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer 
med extremt hög kvalitet (utlånade) mot icke-likvida tillgångar (lånade).  
0180  1.1.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna under post 1.1.8 ska kreditinstitut rapportera den del av den utlånade 
säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana transaktioner, i enlighet med 
artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras som likvid tillgång.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1909
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0190  1.2 Summa för transaktioner där tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligationer 
med extremt hög kvalitet lånas ut och följande säkerhet lånas:  
Artiklarna 28.4 och 32.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här för de relevanta kolumnerna rapportera det totala värdet för likviditets ­
swappar för transaktioner där säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 lånas 
ut. 
0200  1.2.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på 
nivå 1 (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög 
kvalitet (lånade).  
0210  1.2.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.2.1 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0220  1.2.2  Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligatio ­
ner med extremt hög kvalitet (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obliga ­
tioner med extremt hög kvalitet (lånade).  
0230  1.2.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.2.2 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0240  1.2.3  Tillgångar på nivå 2A  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligatio ­
ner med extremt hög kvalitet (utlånade) mot tillgångar på nivå 2A (lånade).  
0250  1.2.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.2.3 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.SV L 97/1910 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0260  1.2.4  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligatio ­
ner med extremt hög kvalitet (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (bostadslån eller bil, CQS1) (lånade).  
0270  1.2.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.2.4 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0280  1.2.5  Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligatio ­
ner med extremt hög kvalitet (utlånade) mot tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda 
obligationer med hög kvalitet (lånade).  
0290  1.2.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.2.5 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0300  1.2.6  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller till en ­
skilda, medlemsstat, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligatio ­
ner med extremt hög kvalitet (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) (lånade).  
0310  1.2.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.2.6 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0320  1.2.7  Andra på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligatio ­
ner med extremt hög kvalitet (utlånade) mot andra på nivå 2B (lånade).  
0330  1.2.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.2.7 ska kreditinstitutet rapporteraSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1911
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0340  1.2.8  Icke-likvida tillgångar  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligatio ­
ner med extremt hög kvalitet (utlånade) mot icke-likvida tillgångar (lånade).  
0350  1.2.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna under post 1.2.8 ska kreditinstitut rapportera den del av den utlånade 
säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana transaktioner, i enlighet med 
artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras som likvid tillgång.  
0360  1.3 Summa för transaktioner där tillgångar på nivå 2A lånas ut och följande säkerhet 
lånas:  
Artiklarna 28.4 och 32.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här för de relevanta kolumnerna rapportera det totala värdet på likviditets ­
swappar för transaktioner där tillgångar på nivå 2A lånas ut.  
0370  1.3.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2A (utlånade) mot tillgångar på 
nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade).  
0380  1.3.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.3.1 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0390  1.3.2  Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2A (utlånade) mot tillgångar på 
nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade).  
0400  1.3.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.3.2 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.SV L 97/1912 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0410  1.3.3  Tillgångar på nivå 2A  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2A (utlånade) mot tillgångar på 
nivå 2A (lånade).  
0420  1.3.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.3.3 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0430  1.3.4  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2A (utlånade) mot värdepapper 
med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) (lånade).  
0440  1.3.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.3.4 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0450  1.3.5  Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2A (utlånade) mot tillgångar på 
nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet (lånade).  
0460  1.3.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.3.5 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0470  1.3.6  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller till en ­
skilda, medlemsstat, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2A (utlånade) mot värdepapper 
med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) 
(lånade).  
0480  1.3.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.3.6 ska kreditinstitutet rapporteraSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1913
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0490  1.3.7  Andra på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2A (utlånade) mot andra på nivå 
2B (lånade).  
0500  1.3.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.3.7 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0510  1.3.8  Icke-likvida tillgångar  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2A (utlånade) mot icke-likvida 
tillgångar (lånade).  
0520  1.3.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna under post 1.3.8 ska kreditinstitut rapportera den del av den utlånade 
säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana transaktioner, i enlighet med 
artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras som likvid tillgång.  
0530  1.4 Summa för transaktioner där värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B 
(bostadslån eller bil, CQS1) lånas ut och följande säkerhet lånas:  
Artiklarna 28.4 och 32.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här för de relevanta kolumnerna rapportera det totala värdet för likviditets ­
swappar för transaktioner där värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån 
eller bil, CQS1) lånas ut.  
0540  1.4.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (bostadslån eller bil, CQS1) (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer 
med extremt hög kvalitet (lånade).  
0550  1.4.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.4.1 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.SV L 97/1914 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0560  1.4.2  Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (bostadslån eller bil, CQS1) (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda 
obligationer med extremt hög kvalitet (lånade).  
0570  1.4.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.4.2 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0580  1.4.3  Tillgångar på nivå 2A  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (bostadslån eller bil, CQS1) (utlånade) mot tillgångar på nivå 2A (lånade).  
0590  1.4.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.4.3 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0600  1.4.4  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (bostadslån eller bil, CQS1) (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på 
nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) (lånade).  
0610  1.4.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.4.4 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0620  1.4.5  Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (bostadslån eller bil, CQS1) (utlånade) mot tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda 
obligationer med hög kvalitet (lånade).  
0630  1.4.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.4.5 ska kreditinstitutet rapporteraSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1915
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0640  1.4.6  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller till en ­
skilda, medlemsstat, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (bostadslån eller bil, CQS1) (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på 
nivå 2B (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) (lånade).  
0650  1.4.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.4.6 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0660  1.4.7  Andra på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (bostadslån eller bil, CQS1) (utlånade) mot andra på nivå 2B (lånade).  
0670  1.4.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.4.7 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0680  1.4.8  Icke-likvida tillgångar  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (bostadslån eller bil, CQS1) (utlånade) mot icke-likvida tillgångar (lånade).  
0690  1.4.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna under post 1.4.8 ska kreditinstitut rapportera den del av den utlånade 
säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana transaktioner, i enlighet med 
artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras som likvid tillgång.  
0700  1.5 Summa för transaktioner där tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obligationer 
med hög kvalitet lånas ut och följande säkerhet lånas:  
Artiklarna 28.4 och 32.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61SV L 97/1916 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Kreditinstitut ska här för de relevanta kolumnerna rapportera det totala värdet för likviditets ­
swappar för transaktioner där säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B lånas ut.  
0710  1.5.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obliga ­
tioner med extremt hög kvalitet (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligatio ­
ner med hög kvalitet (lånade).  
0720  1.5.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.5.1 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0730  1.5.2  Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obliga ­
tioner med hög kvalitet (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligationer 
med extremt hög kvalitet (lånade).  
0740  1.5.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.5.2 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0750  1.5.3  Tillgångar på nivå 2A  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obliga ­
tioner med hög kvalitet (utlånade) mot tillgångar på nivå 2A (lånade).  
0760  1.5.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.5.3 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0770  1.5.4  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obliga ­
tioner med hög kvalitet (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B 
(bostadslån eller bil, CQS1) (lånade).SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1917
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0780  1.5.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.5.4 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0790  1.5.5  Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obliga ­
tioner med hög kvalitet (utlånade) mot tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obligationer 
med hög kvalitet (lånade).  
0800  1.5.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.5.5 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0810  1.5.6  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller till en ­
skilda, medlemsstat, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obliga ­
tioner med hög kvalitet (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B 
(kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) (lånade).  
0820  1.5.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.5.6 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0830  1.5.7  Andra på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obliga ­
tioner med hög kvalitet (utlånade) mot andra på nivå 2B (lånade).  
0840  1.5.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.5.7 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.SV L 97/1918 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0850  1.5.8  Icke-likvida tillgångar  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obliga ­
tioner med hög kvalitet (utlånade) mot icke-likvida tillgångar (lånade).  
0860  1.5.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna under post 1.5.8 ska kreditinstitut rapportera den del av den utlånade 
säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana transaktioner, i enlighet med 
artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras som likvid tillgång.  
0870  1.6 Summa för transaktioner där värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B 
(kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) lånas ut och följande säkerhet lånas:  
Artiklarna 28.4 och 32.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här för de relevanta kolumnerna rapportera det totala värdet för likviditets ­
swappar för transaktioner där värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersi ­
ella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) lånas ut.  
0880  1.6.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 utom 
säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade).  
0890  1.6.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.6.1 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0900  1.6.2  Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 i 
form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade).  
0910  1.6.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.6.2 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0920  1.6.3  Tillgångar på nivå 2A  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) (utlånade) mot tillgångar på nivå 2A 
(lånade).SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1919
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0930  1.6.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.6.3 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0940  1.6.4  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) (utlånade) mot värdepapper med ba ­
komliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) (lånade).  
0950  1.6.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.6.4 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0960  1.6.5  Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) (utlånade) mot tillgångar på nivå 2B i 
form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade).  
0970  1.6.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.6.5 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0980  1.6.6  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller till en ­
skilda, medlemsstat, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) (utlånade) mot värdepapper med ba ­
komliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) (lånade).  
0990  1.6.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.6.6 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, ochSV L 97/1920 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1000  1.6.7  Andra på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) (utlånade) mot andra på nivå 2B (lå ­
nade).  
1010  1.6.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.6.7 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1020  1.6.8  Icke-likvida tillgångar  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) (utlånade) mot icke-likvida tillgångar 
(lånade).  
1030  1.6.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna under post 1.6.8 ska kreditinstitut rapportera den del av den utlånade 
säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana transaktioner, i enlighet med 
artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras som likvid tillgång.  
1040  1.7 Summa för transaktioner där andra tillgångar på nivå 2B lånas ut och följande säker ­
het lånas:  
Artiklarna 28.4 och 32.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här för de relevanta kolumnerna rapportera det totala värdet för likviditets ­
swappar för transaktioner där andra tillgångar på nivå 2B lånas ut.  
1050  1.7.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat andra på nivå 2B (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 
utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade).  
1060  1.7.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.7.1 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1070  1.7.2  Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1  
Transaktioner i vilka institutet har swappat andra på nivå 2B (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 i 
form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade).SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1921
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
1080  1.7.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.7.2 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1090  1.7.3  Tillgångar på nivå 2A  
Transaktioner i vilka institutet har swappat andra på nivå 2B (utlånade) mot tillgångar på nivå 
2A (lånade).  
1100  1.7.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.7.3 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1110  1.7.4  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat andra på nivå 2B (utlånade) mot värdepapper med 
bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) (lånade).  
1120  1.7.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.7.4 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1130  1.7.5  Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat andra på nivå 2B (utlånade) mot tillgångar på nivå 2B 
i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet (lånade).  
1140  1.7.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.7.5 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.SV L 97/1922 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
1150  1.7.6  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller till en ­
skilda, medlemsstat, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat andra på nivå 2B (utlånade) mot värdepapper med 
bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) (lå ­
nade).  
1160  1.7.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.7.6 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1170  1.7.7  Andra på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat andra på nivå 2B (utlånade) mot andra på nivå 2B 
(lånade).  
1180  1.7.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 1.7.7 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1190  1.7.8  Icke-likvida tillgångar  
Transaktioner i vilka institutet har swappat andra på nivå 2B (utlånade) mot icke-likvida till ­
gångar (lånade).  
1200  1.7.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna under post 1.7.8 ska kreditinstitut rapportera den del av den utlånade 
säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana transaktioner, i enlighet med 
artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras som likvid tillgång.  
1210  1.8 Summa för transaktioner där icke-likvida tillgångar lånas ut och följande säkerhet 
lånas:  
Artiklarna 28.4 och 32.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här för de relevanta kolumnerna rapportera det totala värdet för likviditets ­
swappar för transaktioner där icke-likvida tillgångar lånas ut.  
1220  1.8.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat icke-likvida tillgångar (utlånade) mot tillgångar på 
nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade).SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1923
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
1230  1.8.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna under post 1.8.1 ska kreditinstitut rapportera den lånade säkerhetsdelen om 
den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1240  1.8.2  Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1  
Transaktioner i vilka institutet har swappat icke-likvida tillgångar (utlånade) mot tillgångar på 
nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade).  
1250  1.8.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna under post 1.8.2 ska kreditinstitut rapportera den lånade säkerhetsdelen om 
den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1260  1.8.3  Tillgångar på nivå 2A  
Transaktioner i vilka institutet har swappat icke-likvida tillgångar (utlånade) mot tillgångar på 
nivå 2A (lånade).  
1270  1.8.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna under post 1.8.3 ska kreditinstitut rapportera den lånade säkerhetsdelen om 
den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1280  1.8.4  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat icke-likvida tillgångar (utlånade) mot värdepapper 
med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) (lånade).  
1290  1.8.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna under post 1.8.4 ska kreditinstitut rapportera den lånade säkerhetsdelen om 
den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1300  1.8.5  Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat icke-likvida tillgångar (utlånade) mot tillgångar på 
nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet (lånade).  
1310  1.8.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna under post 1.8.5 ska kreditinstitut rapportera den lånade säkerhetsdelen om 
den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1320  1.8.6  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller till en ­
skilda, medlemsstat, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat icke-likvida tillgångar (utlånade) mot värdepapper 
med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) 
(lånade).SV L 97/1924 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
1330  1.8.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna under post 1.8.6 ska kreditinstitut rapportera den lånade säkerhetsdelen om 
den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1340  1.8.7  Andra på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat icke-likvida tillgångar (utlånade) mot andra på nivå 
2B (lånade).  
1350  1.8.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna under post 1.8.7 ska kreditinstitut rapportera den lånade säkerhetsdelen om 
den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1360  1.8.8  Icke-likvida tillgångar  
Transaktioner i vilka institutet har swappat icke-likvida tillgångar (utlånade) mot icke-likvida 
tillgångar (lånade).  
1370  2. SUMMA LIKVIDITETSSWAPPAR (motparten är annan bank än centralbank)  
Artiklarna 28.4 och 32.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här för de relevanta kolumnerna rapportera det totala värdet för likviditets ­
swappar.  
1380  2.1 Summa för transaktioner där tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med 
extremt hög kvalitet) lånas ut och följande säkerhet lånas:  
Artiklarna 28.4 och 32.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här för varje relevant kolumn rapportera det totala värdet för likviditetsswappar 
för transaktioner där tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög 
kvalitet) lånas ut.  
1390  2.1.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer 
med extremt hög kvalitet (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer med 
extremt hög kvalitet (lånade).  
1400  2.1.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.1.1 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1410  2.1.2  Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer 
med extremt hög kvalitet (utlånade) mot säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på 
nivå 1 (lånade).SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1925
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
1420  2.1.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.1.2 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1430  2.1.3  Tillgångar på nivå 2A  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer 
med extremt hög kvalitet (utlånade) mot tillgångar på nivå 2A (lånade).  
1440  2.1.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.1.3 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1450  2.1.4  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer 
med extremt hög kvalitet (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B 
(bostadslån eller bil, CQS1) (lånade).  
1460  2.1.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.1.4 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1470  2.1.5  Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer 
med extremt hög kvalitet (utlånade) mot säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B 
(lånade).  
1480  2.1.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.1.5 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.SV L 97/1926 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
1490  2.1.6  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller till en ­
skilda, medlemsstat, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer 
med extremt hög kvalitet (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B 
(kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) (lånade).  
1500  2.1.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.1.6 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1510  2.1.7  Andra på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer 
med extremt hög kvalitet (utlånade) mot andra på nivå 2B (lånade).  
1520  2.1.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.1.7 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1530  2.1.8  Icke-likvida tillgångar  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer 
med extremt hög kvalitet (utlånade) mot icke-likvida tillgångar (lånade).  
1540  2.1.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna under post 2.1.8 ska kreditinstitut rapportera den del av den utlånade 
säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana transaktioner, i enlighet med 
artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras som likvid tillgång.  
1550  2.2 Summa för transaktioner där tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligationer 
med extremt hög kvalitet lånas ut och följande säkerhet lånas:  
Artiklarna 28.4 och 32.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här för de relevanta kolumnerna rapportera det totala värdet för likviditets ­
swappar för transaktioner där säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 lånas 
ut. 
1560  2.2.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på 
nivå 1 (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög 
kvalitet (lånade).SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1927
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
1570  2.2.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.2.1 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1580  2.2.2  Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligatio ­
ner med extremt hög kvalitet (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obliga ­
tioner med extremt hög kvalitet (lånade).  
1590  2.2.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.2.2 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1600  2.2.3  Tillgångar på nivå 2A  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligatio ­
ner med extremt hög kvalitet (utlånade) mot tillgångar på nivå 2A (lånade).  
1610  2.2.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.2.3 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1620  2.2.4  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligatio ­
ner med extremt hög kvalitet (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (bostadslån eller bil, CQS1) (lånade).  
1630  2.2.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.2.4 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.SV L 97/1928 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
1640  2.2.5  Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligatio ­
ner med extremt hög kvalitet (utlånade) mot tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda 
obligationer med hög kvalitet (lånade).  
1650  2.2.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.2.5 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1660  2.2.6  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller till en ­
skilda, medlemsstat, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligatio ­
ner med extremt hög kvalitet (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) (lånade).  
1670  2.2.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.2.6 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1680  2.2.7  Andra på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligatio ­
ner med extremt hög kvalitet (utlånade) mot andra på nivå 2B (lånade).  
1690  2.2.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.2.7 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1700  2.2.8  Icke-likvida tillgångar  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligatio ­
ner med extremt hög kvalitet (utlånade) mot icke-likvida tillgångar (lånade).  
1710  2.2.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna under post 2.2.8 ska kreditinstitut rapportera den del av den utlånade 
säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana transaktioner, i enlighet med 
artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras som likvid tillgång.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1929
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
1720  2.3 Summa för transaktioner där tillgångar på nivå 2A lånas ut och följande säkerhet 
lånas:  
Artiklarna 28.4 och 32.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här för de relevanta kolumnerna rapportera det totala värdet på likviditets ­
swappar för transaktioner där tillgångar på nivå 2A lånas ut.  
1730  2.3.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2A (utlånade) mot tillgångar på 
nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade).  
1740  2.3.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.3.1 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1750  2.3.2  Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2A (utlånade) mot tillgångar på 
nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade).  
1760  2.3.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.3.2 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1770  2.3.3  Tillgångar på nivå 2A  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2A (utlånade) mot tillgångar på 
nivå 2A (lånade).  
1780  2.3.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.3.3 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1790  2.3.4  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2A (utlånade) mot värdepapper 
med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) (lånade).SV L 97/1930 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
1800  2.3.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.3.4 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1810  2.3.5  Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2A (utlånade) mot tillgångar på 
nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet (lånade).  
1820  2.3.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.3.5 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1830  2.3.6  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller till en ­
skilda, medlemsstat, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2A (utlånade) mot värdepapper 
med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) 
(lånade).  
1840  2.3.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.3.6 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1850  2.3.7  Andra på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2A (utlånade) mot andra på nivå 
2B (lånade).  
1860  2.3.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.3.7 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1931
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
1870  2.3.8  Icke-likvida tillgångar  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2A (utlånade) mot icke-likvida 
tillgångar (lånade).  
1880  2.3.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna under post 2.3.8 ska kreditinstitut rapportera den del av den utlånade 
säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana transaktioner, i enlighet med 
artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras som likvid tillgång.  
1890  2.4 Summa för transaktioner där värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B 
(bostadslån eller bil, CQS1) lånas ut och följande säkerhet lånas:  
Artiklarna 28.4 och 32.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här för de relevanta kolumnerna rapportera det totala värdet för likviditets ­
swappar för transaktioner där värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån 
eller bil, CQS1) lånas ut.  
1900  2.4.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (bostadslån eller bil, CQS1) (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer 
med extremt hög kvalitet (lånade).  
1910  2.4.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.4.1 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1920  2.4.2  Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (bostadslån eller bil, CQS1) (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda 
obligationer med extremt hög kvalitet (lånade).  
1930  2.4.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.4.2 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1940  2.4.3  Tillgångar på nivå 2A  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (bostadslån eller bil, CQS1) (utlånade) mot tillgångar på nivå 2A (lånade).SV L 97/1932 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
1950  2.4.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.4.3 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1960  2.4.4  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (bostadslån eller bil, CQS1) (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på 
nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) (lånade).  
1970  2.4.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.4.4 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
1980  2.4.5  Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (bostadslån eller bil, CQS1) (utlånade) mot tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda 
obligationer med hög kvalitet (lånade).  
1990  2.4.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.4.5 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
2000  2.4.6  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller till en ­
skilda, medlemsstat, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (bostadslån eller bil, CQS1) (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på 
nivå 2B (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) (lånade).  
2010  2.4.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.4.6 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1933
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
2020  2.4.7  Andra på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (bostadslån eller bil, CQS1) (utlånade) mot andra på nivå 2B (lånade).  
2030  2.4.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.4.7 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
2040  2.4.8  Icke-likvida tillgångar  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (bostadslån eller bil, CQS1) (utlånade) mot icke-likvida tillgångar (lånade).  
2050  2.4.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna under post 2.4.8 ska kreditinstitut rapportera den del av den utlånade 
säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana transaktioner, i enlighet med 
artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras som likvid tillgång.  
2060  2.5 Summa för transaktioner där tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obligationer 
med hög kvalitet lånas ut och följande säkerhet lånas:  
Artiklarna 28.4 och 32.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här för de relevanta kolumnerna rapportera det totala värdet för likviditets ­
swappar för transaktioner där säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B lånas ut.  
2070  2.5.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obliga ­
tioner med hög kvalitet (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 utom säkerställda obligationer med 
extremt hög kvalitet (lånade).  
2080  2.5.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.5.1 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
2090  2.5.2  Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obliga ­
tioner med hög kvalitet (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 i form av säkerställda obligationer 
med extremt hög kvalitet (lånade).SV L 97/1934 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
2100  2.5.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.5.2 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
2110  2.5.3  Tillgångar på nivå 2A  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obliga ­
tioner med hög kvalitet (utlånade) mot tillgångar på nivå 2A (lånade).  
2120  2.5.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.5.3 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
2130  2.5.4  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obliga ­
tioner med hög kvalitet (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B 
(bostadslån eller bil, CQS1) (lånade).  
2140  2.5.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.5.4 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
2150  2.5.5  Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obliga ­
tioner med hög kvalitet (utlånade) mot tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obligationer 
med hög kvalitet (lånade).  
2160  2.5.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.5.5 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1935
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
2170  2.5.6  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller till en ­
skilda, medlemsstat, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obliga ­
tioner med hög kvalitet (utlånade) mot värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B 
(kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) (lånade).  
2180  2.5.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.5.6 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
2190  2.5.7  Andra på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obliga ­
tioner med hög kvalitet (utlånade) mot andra på nivå 2B (lånade).  
2200  2.5.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.5.7 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
2210  2.5.8  Icke-likvida tillgångar  
Transaktioner i vilka institutet har swappat tillgångar på nivå 2B i form av säkerställda obliga ­
tioner med hög kvalitet (utlånade) mot icke-likvida tillgångar (lånade).  
2220  2.5.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna under post 2.5.8 ska kreditinstitut rapportera den del av den utlånade 
säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana transaktioner, i enlighet med 
artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras som likvid tillgång.  
2230  2.6 Summa för transaktioner där värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B 
(kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) lånas ut och följande säkerhet lånas:  
Artiklarna 28.4 och 32.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här för de relevanta kolumnerna rapportera det totala värdet för likviditets ­
swappar för transaktioner där värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersi ­
ella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) lånas ut.  
2240  2.6.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 utom 
säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade).SV L 97/1936 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
2250  2.6.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.6.1 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
2260  2.6.2  Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 i 
form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade).  
2270  2.6.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.6.2 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
2280  2.6.3  Tillgångar på nivå 2A  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) (utlånade) mot tillgångar på nivå 2A 
(lånade).  
2290  2.6.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.6.3 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
2300  2.6.4  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) (utlånade) mot värdepapper med ba ­
komliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) (lånade).  
2310  2.6.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.6.4 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1937
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
2320  2.6.5  Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) (utlånade) mot tillgångar på nivå 2B i 
form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade).  
2330  2.6.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.6.5 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
2340  2.6.6  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller till en ­
skilda, medlemsstat, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) (utlånade) mot värdepapper med ba ­
komliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) (lånade).  
2350  2.6.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.6.6 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
2360  2.6.7  Andra på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) (utlånade) mot andra på nivå 2B (lå ­
nade).  
2370  2.6.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.6.7 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
2380  2.6.8  Icke-likvida tillgångar  
Transaktioner i vilka institutet har swappat värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 
2B (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) (utlånade) mot icke-likvida tillgångar 
(lånade).  
2390  2.6.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna under post 2.6.8 ska kreditinstitut rapportera den del av den utlånade 
säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana transaktioner, i enlighet med 
artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras som likvid tillgång.SV L 97/1938 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
2400  2.7 Summa för transaktioner där andra tillgångar på nivå 2B lånas ut och följande säker ­
het lånas:  
Artiklarna 28.4 och 32.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här för de relevanta kolumnerna rapportera det totala värdet för likviditets ­
swappar för transaktioner där andra tillgångar på nivå 2B lånas ut.  
2410  2.7.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat andra på nivå 2B (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 
utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade).  
2420  2.7.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.7.1 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
2430  2.7.2  Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1  
Transaktioner i vilka institutet har swappat andra på nivå 2B (utlånade) mot tillgångar på nivå 1 i 
form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade).  
2440  2.7.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.7.2 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
2450  2.7.3  Tillgångar på nivå 2A  
Transaktioner i vilka institutet har swappat andra på nivå 2B (utlånade) mot tillgångar på nivå 
2A (lånade).  
2460  2.7.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.7.3 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
2470  2.7.4  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat andra på nivå 2B (utlånade) mot värdepapper med 
bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) (lånade).SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1939
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
2480  2.7.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.7.4 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
2490  2.7.5  Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat andra på nivå 2B (utlånade) mot tillgångar på nivå 2B 
i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet (lånade).  
2500  2.7.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.7.5 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
2510  2.7.6  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller till en ­
skilda, medlemsstat, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat andra på nivå 2B (utlånade) mot värdepapper med 
bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) (lå ­
nade).  
2520  2.7.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.7.6 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
2530  2.7.7  Andra på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat andra på nivå 2B (utlånade) mot andra på nivå 2B 
(lånade).  
2540  2.7.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna i post 2.7.7 ska kreditinstitutet rapportera 
— den del av den utlånade säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana 
transaktioner, i enlighet med artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klas ­
sificeras som likvid tillgång, och 
— säkerhetsdelen av den lånade säkerheten om den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
2550  2.7.8  Icke-likvida tillgångar  
Transaktioner i vilka institutet har swappat andra på nivå 2B (utlånade) mot icke-likvida till ­
gångar (lånade).SV L 97/1940 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
2560  2.7.8.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna under post 2.7.8 ska kreditinstitut rapportera den del av den utlånade 
säkerheten som, utom när den används som säkerhet för sådana transaktioner, i enlighet med 
artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61 skulle klassificeras som likvid tillgång.  
2570  2.8 Summa för transaktioner där icke-likvida tillgångar lånas ut och följande säkerhet 
lånas:  
Artiklarna 28.4 och 32.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Kreditinstitut ska här för de relevanta kolumnerna rapportera det totala värdet för likviditets ­
swappar för transaktioner där icke-likvida tillgångar lånas ut.  
2580  2.8.1  Tillgångar på nivå 1 (utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat icke-likvida tillgångar (utlånade) mot tillgångar på 
nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade).  
2590  2.8.1.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna under post 2.8.1 ska kreditinstitut rapportera den lånade säkerhetsdelen om 
den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
2600  2.8.2  Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1  
Transaktioner i vilka institutet har swappat icke-likvida tillgångar (utlånade) mot tillgångar på 
nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (lånade).  
2610  2.8.2.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna under post 2.8.2 ska kreditinstitut rapportera den lånade säkerhetsdelen om 
den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
2620  2.8.3  Tillgångar på nivå 2A  
Transaktioner i vilka institutet har swappat icke-likvida tillgångar (utlånade) mot tillgångar på 
nivå 2A (lånade).  
2630  2.8.3.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna under post 2.8.3 ska kreditinstitut rapportera den lånade säkerhetsdelen om 
den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
2640  2.8.4  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat icke-likvida tillgångar (utlånade) mot värdepapper 
med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (bostadslån eller bil, CQS1) (lånade).SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1941
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
2650  2.8.4.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna under post 2.8.4 ska kreditinstitut rapportera den lånade säkerhetsdelen om 
den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
2660  2.8.5  Säkerställda obligationer med hög kvalitet på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat icke-likvida tillgångar (utlånade) mot tillgångar på 
nivå 2B i form av säkerställda obligationer med hög kvalitet (lånade).  
2670  2.8.5.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna under post 2.8.5 ska kreditinstitut rapportera den lånade säkerhetsdelen om 
den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
2680  2.8.6  Värdepapper med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller till en ­
skilda, medlemsstat, CQS1)  
Transaktioner i vilka institutet har swappat icke-likvida tillgångar (utlånade) mot värdepapper 
med bakomliggande tillgångar på nivå 2B (kommersiella eller till enskilda, medlemsstat, CQS1) 
(lånade).  
2690  2.8.6.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna under post 2.8.6 ska kreditinstitut rapportera den lånade säkerhetsdelen om 
den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
2700  2.8.7  Andra på nivå 2B  
Transaktioner i vilka institutet har swappat icke-likvida tillgångar (utlånade) mot andra på nivå 
2B (lånade).  
2710  2.8.7.1  Varav säkerhet som swappats uppfyller operativa krav  
Av transaktionerna under post 2.8.7 ska kreditinstitut rapportera den lånade säkerhetsdelen om 
den uppfyller de operativa kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
2720  2.8.8  Icke-likvida tillgångar  
Transaktioner i vilka institutet har swappat icke-likvida tillgångar (utlånade) mot icke-likvida 
tillgångar (lånade).  
MEMORANDUMPOSTER  
2730  3. Summa likviditetsswappar (alla motparter) när lånad säkerhet har använts för att täcka 
korta positioner  
Kreditinstitut ska här rapportera summan för likviditetsswappar (alla motparter) som rapporterats 
på linjerna ovan när lånad säkerhet har använts för att täcka korta positioner när en utflödessats 
på 0 % har tillämpats.  
2740  4. Summa likviditetsswappar med motparter inom gruppen  
Kreditinstitut ska här rapportera summan för likviditetsswappar som rapporterats på linjerna 
ovan som gjorts med motparter inom gruppen.SV L 97/1942 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
5. Likviditetsswappar undantagna från artikel 17.2 och 17.3  
Kreditinstitut ska här rapportera delen av likviditetsswappar med en återstående löptid på högst 
30 dagar om motparten är en centralbank och om transaktionerna i fråga är undantagna från 
tillämpningen av artikel 17.2 och 17.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 enligt artikel 17.4.  
2750  5.1.  Varav: lånad säkerhet är säkerhet på nivå 1 utom säkerställda obligationer med 
extremt hög kvalitet  
Kreditinstitut ska här rapportera delen av likviditetsswappar med en återstående löptid på högst 
30 dagar om motparten är en centralbank, om den lånade säkerheten är säkerhet på nivå 1 utom 
säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet och uppfyller kraven i artikel 8 i delegerad 
förordning (EU) 2015/61, samt om transaktionerna i fråga är undantagna från tillämpningen av 
artikel 17.2 och 17.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 enligt artikel 17.4.  
2760  5.2.  Varav: lånad säkerhet är säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1  
Kreditinstitut ska här rapportera delen av likviditetsswappar med en återstående löptid på högst 
30 dagar om motparten är en centralbank, om den lånade säkerheten är säkerhet på nivå 1 som 
är säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet och uppfyller kraven i artikel 8 i delegerad 
förordning (EU) 2015/61, samt om transaktionerna i fråga är undantagna från tillämpningen av 
artikel 17.2 och 17.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 enligt artikel 17.4.  
2770  5.3.  Varav: lånad säkerhet är säkerhet på nivå 2A  
Kreditinstitut ska här rapportera delen av likviditetsswappar med en återstående löptid på högst 
30 dagar om motparten är en centralbank, om den lånade säkerheten är säkerhet på nivå 2A och 
uppfyller kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61, samt om transaktionerna i 
fråga är undantagna från tillämpningen av artikel 17.2 och 17.3 i delegerad förordning (EU) 
2015/61 enligt artikel 17.4.  
2780  5.4.  Varav: lånad säkerhet är säkerhet på nivå 2B  
Kreditinstitut ska här rapportera delen av likviditetsswappar med en återstående löptid på högst 
30 dagar om motparten är en centralbank, om den lånade säkerheten är säkerhet på nivå 2B och 
uppfyller kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61, samt om transaktionerna i 
fråga är undantagna från tillämpningen av artikel 17.2 och 17.3 i delegerad förordning (EU) 
2015/61 enligt artikel 17.4.  
2790  5.5 Varav: utlånad säkerhet är säkerhet på nivå 1 utom säkerställda obligationer med 
extremt hög kvalitet  
Kreditinstitut ska här rapportera delen av likviditetsswappar med en återstående löptid på högst 
30 dagar om motparten är en centralbank, om den utlånade säkerheten är säkerhet på nivå 1 
utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet och uppfyller kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61, samt om transaktionerna i fråga är undantagna från till ­
lämpningen av artikel 17.2 och 17.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 enligt artikel 17.4.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1943
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
2800  5.6.  Varav: utlånad säkerhet är säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 
1 
Kreditinstitut ska här rapportera delen av likviditetsswappar med en återstående löptid på högst 
30 dagar om motparten är en centralbank, om den utlånade säkerheten är säkerhet på nivå 1 
som är säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet och uppfyller kraven i artikel 8 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61, samt om transaktionerna i fråga är undantagna från till ­
lämpningen av artikel 17.2 och 17.3 i delegerad förordning (EU) 2015/61 enligt artikel 17.4.  
2810  5.7 Varav: utlånad säkerhet är säkerhet på nivå 2A  
Kreditinstitut ska här rapportera delen av likviditetsswappar med en återstående löptid på högst 
30 dagar om motparten är en centralbank, om den utlånade säkerheten är säkerhet på nivå 2A 
och uppfyller kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61, samt om transaktionerna i 
fråga är undantagna från tillämpningen av artikel 17.2 och 17.3 i delegerad förordning (EU) 
2015/61 enligt artikel 17.4.  
2820  5.8.  Varav: utlånad säkerhet är säkerhet på nivå 2B  
Kreditinstitut ska här rapportera delen av likviditetsswappar med en återstående löptid på högst 
30 dagar om motparten är en centralbank, om den utlånade säkerheten är säkerhet på nivå 2B 
och uppfyller kraven i artikel 8 i delegerad förordning (EU) 2015/61, samt om transaktionerna i 
fråga är undantagna från tillämpningen av artikel 17.2 och 17.3 i delegerad förordning (EU) 
2015/61 enligt artikel 17.4.  
DEL 5: BERÄKNINGAR  
1. Beräkningar  
1.1 Allmänna anmärkningar  
1. Detta är en sammanfattande mall som innehåller information om beräkningar för rapportering av det 
likviditetstäckningskrav som anges i delegerad förordning (EU) 2015/61. Poster som inte behöver anges av 
instituten är markerade med grått.  
1.2 Särskilda anmärkningar  
2. Cellhänvisningar ges i formatet: mall; rad; kolumn. Till exempel syftar {C 72.00; r0130; c0040} på mallen 
för likvida tillgångar; rad 0130; kolumn 0040.  
1,3. Undermall för beräkningar – Instruktioner för särskilda rader  
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
BERÄKNINGAR  
Täljare, nämnare, kvot  
Artikel 4 i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Likviditetstäckningskvotens täljare, nämnare och kvot. 
För in alla uppgifter nedan i kolumn 0010 på given rad.  
0010  1. Likviditetsbuffert  
Institut ska rapportera värde från {C 76.00; r0290; c0010}.  
0020  2. Nettolikviditetsutflöde  
Institut ska rapportera värde från {C 76.00; r0370; c0010}.SV L 97/1944 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0030  3. Likviditetstäckningskvot (i %)  
Institut ska rapportera likviditetstäckningskvoten beräknad enligt artikel 4.1 i delegerad förord ­
ning (EU) 2015/61. 
Likviditetstäckningskvoten ska vara lika med kvoten av ett kreditinstituts likviditetsbuffert mot 
dess likviditetsutflöden under en stressperiod på 30 kalenderdagar och ska uttryckas i procent. 
Om {C 76.00; r0020; c0010} är noll (vilket ger oändlighet) ska värdet 999 999 rapporteras.  
Beräkningar med täljare  
Artikel 17 och bilaga I i delegerad förordning (EU) 2015/61 
Formel för beräkning av likviditetsbufferten. 
För in alla uppgifter nedan i kolumn 0010 på given rad.  
0040  4. Likviditetsbuffert på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet 
(värde i enlighet med artikel 9): inte anpassat  
Institut ska rapportera värde från {C 72.00; r0030; c0040}.  
0050  5. Säkerhet på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet, 30 dagars 
utflöden  
Institut ska rapportera utflöden från likvida värdepapper på nivå 1 (utom säkerställda obligatio ­
ner med extremt hög kvalitet) vid avveckling av varje transaktion avseende finansiering mot 
säkerhet, utlåning mot säkerhet eller likviditetsswappar där säkerhet ställts som löper ut inom 30 
kalenderdagar från referensdatumet, om inte transaktionen är undantagen enligt artikel 17.4 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0060  6. Säkerhet på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet, 30 dagars 
inflöden  
Institut ska rapportera inflöden från likvida värdepapper på nivå 1 (utom säkerställda obligatio ­
ner med extremt hög kvalitet) vid avveckling av varje transaktion avseende finansiering mot 
säkerhet, utlåning mot säkerhet eller likviditetsswappar där säkerhet ställts som löper ut inom 30 
kalenderdagar från referensdatumet, om inte transaktionen är undantagen enligt artikel 17.4 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0070  7. Säkrade kontantutflöden  
Institut ska rapportera kontantutflöden (tillgång på nivå 1) vid avveckling av varje transaktion 
avseende finansiering mot säkerhet eller utlåning mot säkerhet där säkerhet ställts som löper ut 
inom 30 kalenderdagar från referensdatumet, om inte transaktionen är undantagen enligt arti ­
kel 17.4 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0080  8. Säkrade kontantinflöden  
Institut ska rapportera kontantinflöden (tillgång på nivå 1) vid avveckling av varje transaktion 
avseende finansiering mot säkerhet eller utlåning mot säkerhet där säkerhet ställts som löper ut 
inom 30 kalenderdagar från referensdatumet, om inte transaktionen är undantagen enligt arti ­
kel 17.4 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0091  9. Säkerhet på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet, ”anpassat 
belopp”  
Detta hänvisas till i led a i bilaga I.3 
Institut ska rapportera det anpassade tillgångsbeloppet för nivå 1 i form av icke säkerställda 
obligationer före tillämpning av tak. 
I det anpassade beloppet ska avvecklingen av transaktioner avseende finansiering mot säkerhet, 
utlåning mot säkerhet eller likviditetsswappar där säkerhet ställts som löper ut inom 30 kalen ­
derdagar från referensdatumet beaktas om inte transaktionen är undantagen enligt artikel 17.4 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1945
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0100  10. Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1, värde i enlighet med 
artikel 9: inte anpassat  
Institut ska rapportera värde från {C 72.00; r0180; c0040}.  
0110  11. Säkerhet på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet, 30 
dagars utflöden  
Institut ska rapportera utflöden från säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 
vid avveckling av varje transaktion avseende finansiering mot säkerhet, utlåning mot säkerhet 
eller likviditetsswappar där säkerhet ställts som löper ut inom 30 kalenderdagar från referens ­
datumet, om inte transaktionen är undantagen enligt artikel 17.4 i delegerad förordning (EU) 
2015/61.  
0120  12. Säkerhet på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet, 30 
dagars inflöden  
Institut ska rapportera inflöden från säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1 
vid avveckling av varje transaktion avseende finansiering mot säkerhet, utlåning mot säkerhet 
eller likviditetsswappar där säkerhet ställts som löper ut inom 30 kalenderdagar från referens ­
datumet, om inte transaktionen är undantagen enligt artikel 17.4 i delegerad förordning (EU) 
2015/61.  
0131  13. Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1, ”anpassat belopp”  
Detta hänvisas till i led b i bilaga I.3 
Institut ska rapportera det anpassade tillgångsbeloppet för nivå 1 i form av säkerställda obliga ­
tioner före tillämpning av tak. 
I det anpassade beloppet skaavvecklingen av transaktioner avseende finansiering mot säkerhet, 
utlåning mot säkerhet eller likviditetsswappar där säkerhet ställts som löper ut inom 30 kalen ­
derdagar från referensdatumet beaktas om inte transaktionen är undantagen enligt artikel 17.4 i 
delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0160  14. Värde på nivå 2A i enlighet med artikel 9: inte anpassat  
Institut ska rapportera värde från {C 72.00; r0230; c0040}.  
0170  15. Säkerhet på nivå 2A, 30 dagars utflöden  
Institut ska rapportera utflöden från likvida värdepapper på nivå 2A vid avveckling av varje 
transaktion avseende finansiering mot säkerhet, utlåning mot säkerhet eller likviditetsswappar där 
säkerhet ställts som löper ut inom 30 kalenderdagar från beräkningsdatumet, om inte trans ­
aktionen är undantagen enligt artikel 17.4 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0180  16. Säkerhet på nivå 2A, 30 dagars inflöden  
Institut ska rapportera inflöden från likvida värdepapper på nivå 2A vid avveckling av varje 
transaktion avseende finansiering mot säkerhet, utlåning mot säkerhet eller likviditetsswappar där 
säkerhet ställts som löper ut inom 30 kalenderdagar från beräkningsdatumet, om inte trans ­
aktionen är undantagen enligt artikel 17.4 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0191  17. Tillgång på nivå 2A, ”anpassat belopp”  
Detta hänvisas till i led c i bilaga I.3. 
Institut ska rapportera det anpassade tillgångsbeloppet för nivå 2A före tillämpning av tak. 
I det anpassade beloppet ska avvecklingen av transaktioner avseende finansiering mot säkerhet, 
utlåning mot säkerhet eller likviditetsswappar där säkerhet ställts som löper ut inom 30 kalen ­
derdagar från beräkningsdatumet beaktasom inte transaktionen är undantagen enligt artikel 17.4 
i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0220  18. Värde på nivå 2B i enlighet med artikel 9: inte anpassat  
Institut ska rapportera värde från {C 72.00; r0310; c0040}.SV L 97/1946 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0230  19. Säkerhet på nivå 2B, 30 dagars utflöden  
Institut ska rapportera utflöden från likvida värdepapper på nivå 2B vid avveckling av varje 
transaktion avseende finansiering mot säkerhet, utlåning mot säkerhet eller likviditetsswappar 
där säkerhet ställts som löper ut inom 30 kalenderdagar från beräkningsdatumet, om inte 
transaktionen är undantagen enligt artikel 17.4 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0240  20. Säkerhet på nivå 2B, 30 dagars inflöden  
Institut ska rapportera inflöden från likvida värdepapper på nivå 2B vid avveckling av varje 
transaktion avseende finansiering mot säkerhet, utlåning mot säkerhet eller likviditetsswappar 
där säkerhet ställts som löper ut inom 30 kalenderdagar från beräkningsdatumet, om inte 
transaktionen är undantagen enligt artikel 17.4 i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0251  21. Nivå 2B, ”anpassat belopp”  
Detta hänvisas till i led d i bilaga I.3. 
Institut ska rapportera det anpassade tillgångsbeloppet för nivå 2B före tillämpning av tak. 
I det anpassade beloppet ska avvecklingen av transaktioner avseende finansiering mot säkerhet, 
utlåning mot säkerhet eller likviditetsswappar där säkerhet ställts som löper ut inom 30 kalen ­
derdagar från beräkningsdatumet beaktasom inte transaktionen är undantagen enligt artikel 17.4 
i delegerad förordning (EU) 2015/61.  
0280  22. Det överstigande likvida tillgångsbeloppet  
Bilaga I.4 
Institut ska rapportera ”det överstigande likvida tillgångsbeloppet”: beloppet ska vara lika med: 
a) det anpassade tillgångsbeloppet för nivå 1 i form av icke säkerställda obligationer, plus 
b) det anpassade beloppet för nivå 1 i form av säkerställda obligationer, plus 
c) det anpassade tillgångsbeloppet för nivå 2A, plus 
d) det anpassade tillgångsbeloppet för nivå 2B, 
minus det mindre av 
e) summan av a, b, c och d, 
f) 100/30 gånger a, 
g) 100/60 gånger summan av a och b, 
h) 100/85 gånger summan av a, b och c.  
0290  23. LIKVIDITETSBUFFERT  
Bilaga I.2 
Institut ska rapportera likviditetsbufferten som ska vara lika med: 
a) tillgångsbeloppet för nivå 1, plus 
b) tillgångsbeloppet för nivå 2A, plus 
c) tillgångsbeloppet för nivå 2B, 
minus det mindre av 
d) summan av a, b och c, eller 
e) ”det överstigande likvida tillgångsbeloppet”.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1947
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
Beräkningar med nämnare  
Bilaga II till delegerad förordning (EU) 2015/61 
Formel för beräkning av nettolikviditetsutflöden 
där 
NLO = Nettolikviditetsutflöde 
TO = Totala utflöden 
TI = Totala inflöden 
FEI = Fullt undantagna inflöden 
IHC = Inflöden som omfattas av ett högre tak på 90 % utflöden 
IC = Inflöden som omfattas av ett tak på 75 % av utflöden 
Institut ska föra in alla uppgifter nedan i kolumn 0010 på given rad  
0300  24. Totala utflöden  
TO = från utflödesbladet 
Institut ska rapportera värde från {C 73.00; r0010; c0060}.  
0310  25. Fullt undantagna inflöden  
FEI = från inflödesbladet 
Institut ska rapportera värde från {C 74.00; r0010; c0160}.  
0320  26. Inflöden som omfattas av ett tak på 90 %  
IHC = från inflödesbladet 
Institut ska rapportera värde från {C 74.00; r0010; c0150}.  
0330  27. Inflöden som omfattas av ett tak på 75 %  
IC = från inflödesbladet 
Institut ska rapportera värde från {C 74.00; r0010; c0140}.  
0340  28. Reduktion för fullt undantagna inflöden  
Institut ska rapportera följande del för beräkningen av NLO: 
= MIN (FEI, TO).  
0350  29. Reduktion för inflöden som omfattas av ett tak på 90 %  
Institut ska rapportera följande del för beräkningen av NLO: 
= MIN (IHC, 0,9*MAX(TO-FEI, 0)).  
0360  30. Reduktion för inflöden som omfattas av ett tak på 75 %  
Institut ska rapportera följande del för beräkningen av NLO: 
= MIN (IC, 0,75*MAX(TO-FEI-IHC/0,9, 0)).  
0370  31. NETTOLIKVIDITETSUTFLÖDE  
Institut ska rapportera nettolikviditetsutflödet som är lika med de totala utflödena minus reduk ­
tionen för fullt undantagna inflöden minus inflöden som omfattas av taket på 90 % minus 
inflöden som omfattas av taket på 75 %.SV L 97/1948 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
NLO = TO – MIN(FEI, TO) – MIN(IHC, 0,9*MAX(TO-FEI, 0)) – MIN(IC, 0,75*MAX(T0-FEI- 
IHC/0,9,0))  
Pelare 2  
0380  32. KRAV ENLIGT ANDRA PELAREN  
Artikel 105 i kapitaltäckningsdirektivet 
Institut ska rapportera kravet enligt andra pelaren.  
DEL 6: KONSOLIDERINGENS OMFATTNING  
1. Konsolideringens omfattning  
1.1 Allmänna anmärkningar  
1. Detta är en mall som endast vid tillämpningen av likviditetstäckningskvoten på gruppnivå identifierar de 
enheter till vilka den information som rapporteras i mallarna C 72.00, C 73.00, C 74.00, C 75.01 och C 
76.00 hänvisar. I denna mall identifieras alla de enheter som omfattas av konsolideringen av likviditets ­
täckningskvoten i enlighet med artiklarna 8, 10, 11.3 och 11.5 i förordning (EU) 575/2013, beroende på 
vad som är tillämpligt. Denna mall ska ha lika många rader som enheter som omfattas av konsolidering ­
en. 
1.2 Instruktioner för särskilda kolumner  
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0005  Moder- eller dotterinstitut  
Moderinstitutet ska rapporteras om enheten på raden är 
— moderinstitutet inom EU, det finansiella moderholdingföretaget inom EU eller det blandade 
finansiella moderholdingföretaget inom EU i enlighet med artikel 11.3 i förordning (EU) 
575/2013, 
det moderinstitut eller dotterinstitut som måste uppfylla likviditetstäckningskvoten på grupp ­
nivå eller delgruppsnivå inom ramen för en enskild likviditetsundergrupp enligt artikel 8 i 
förordning (EU) 575/2013, 
— det institut i fråga som krävs för att uppfylla likviditetstäckningskvoten på delgruppsnivå 
enligt artikel 11.5 i förordning (EU) 575/2013, 
— det centrala institutet inom EU. 
Dotterinstitutet ska rapporteras på övriga rader.  
0010  Namn  
Namnet på varje enhet som omfattas av konsolidering ska rapporteras i kolumn 0010.  
0020  Kod  
Koden måste som del av en radidentifierare vara unik för varje rapporterad enhet. För institut 
och försäkringsföretag måste koden vara LEI-koden. För andra företag måste koden vara LEI- 
koden eller, om den inte finns tillgänglig, en nationell kod. Koden ska vara unik och användas 
konsekvent i alla mallar och över tid. Koden ska alltid ha ett värde.  
0021  Typ av kod  
Instituten ska ange om typen av kod som rapporteras i kolumn 0020 är ”LEI-kod” eller ”Ej LEI- 
kod”. 
Typen av kod ska alltid rapporteras.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1949
 
Kolumn  Rättsliga hänvisningar och instruktioner  
0022  Nationell kod  
Institut får även rapportera den nationella koden när de rapporterar LEI-kod som identifierare i 
kolumnen ”Kod”.  
0040  Landskod  
ISO-kod enligt 3166–1 alpha-2 ska gällande registreringsland för varje enhet som omfattas av 
konsolideringen ska rapporteras i kolumn 0020.  
0050  Typ av enhet  
Enheter som rapporteras i kolumn 0010 ska tilldelas en enhetstyp som motsvarar dess rättsliga 
form enligt följande lista: 
”Kreditinstitut” 
”Värdepappersföretag” 
”Andra”SV L 97/1950 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
BILAGA XXVI  
KOMPLETTERANDE RAPPORTERING FÖR IDENTIFIERING AV GLOBALA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT OCH 
TILLDELNING AV BUFFERTVÄRDEN FÖR GLOBALA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT  
Mallar  
Mallnummer  Mallkod  Mallens/mallgruppens namn  Förkortning  
INDIKATORER FÖR GLOBALA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT 
OCH POSTER INOM RAMEN FÖR EUROPEISKA BANKUNIO ­
NEN  
1 G 01.00  INDIKATORER FÖR GLOBALA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT OCH 
POSTER INOM RAMEN FÖR EUROPEISKA BANKUNIONEN  GSII  
G 01.00 – INDIKATORER FÖR GLOBALA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT OCH POSTER INOM RAMEN FÖR EUROPEISKA 
BANKUNIONEN  
Rad  Post  Belopp  
Indikatorer för globala systemviktiga institut  
0010  Totala exponeringar  
0020  Tillgångar hos andra finansiella institut  
0030  Skulder till andra finansiella institut  
0040  Utestående värdepapper  
0050  Gjorda betalningar  
0060  Tillgångar under förvaring  
0070  Garanterade transaktioner  
0080  Handelsvolym  
0090  OTC-derivat  
0100  Värdepapper tillgängliga för handel och försäljning  
0110  Tillgångar på nivå 3  
0120  Fordringar över jurisdiktionsgränserna  
0130  Skulder över jurisdiktionsgränserna  
Poster där Europeiska bankunionen betraktas som en enda jurisdiktion  
0140  Totala utländska fordringar på basis av slutlig risk  
0150  Utländska derivatfordringar på basis av slutlig risk  
0160  Utländska skulder på basis av direkt risk, inklusive derivat  
0170  varav: utländska derivatskulder på basis av direkt riskSV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1951
 
BILAGA XXVII  
RAPPORTERINGSINSTRUKTIONER FÖR IDENTIFIERING AV GLOBALA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT OCH 
TILLDELNING AV BUFFERTVÄRDEN FÖR GLOBALA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT  
DEL I  
ALLMÄNNA INSTRUKTIONER  
1.1.1 Struktur och praxis  
2.1.1.1. Struktur  
1. Denna ram består av en mall för att få uppgifter om indikatorer för global systemvikt och de särskilda poster 
som behövs för att tillämpa EU:s metod för att identifiera globala systemviktiga institut och tilldela mot ­
svarande buffertvärden för globala systemviktiga institut.  
3.1.1.2. Numrering  
2. För att hänvisa till kolumner, rader och celler i en mall används i detta dokument beteckningssystemet enligt 
punkterna 3–5. I valideringsreglerna hänvisas ofta till dessa sifferkoder.  
3. Följande allmänna beteckningssystem används i instruktionerna: {mall; rad; kolumn}.  
4. Vid hänvisningar inom en mall där man endast använder datapunkter från den mallen anges inte mallen i 
beteckningen: {rad; kolumn}. Om mallen bara har en kolumn, anges endast rader: {mall; rad}.  
5. En asterisk betyder att hänvisningen avser de rader eller kolumner som anges före den.  
4.1.1.3. Tecken  
6. Alla belopp som ökar värdet på en indikator, tillgångar, skulder eller exponeringar ska rapporteras som 
positiva belopp. Alla belopp som minskar värdet på en indikator, tillgångar, skulder eller exponeringar ska 
rapporteras som negativa belopp. Om namnet på en post föregås av ett minustecken (-) förväntas inga 
positiva belopp rapporteras för den posten.  
5.1.1.4. Förkortningar  
7. I denna bilaga används förkortningen CRR för Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 
nr 575/2013 (  1 ) och förkortningen CRD för Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU (  2 ). 
DEL II  
MALLRELATERADE INSTRUKTIONER  
6.1.1. Allmänna kommentarer  
8. Mallen är uppdelad i två avsnitt. Det övre avsnittet om indikatorer för globala systemviktiga institut anger 
indikatorer för att identifiera globala systemviktiga institut enligt den metod som utarbetats av Baselkom ­
mittén för banktillsyn. Det nedre avsnittet anger ett antal poster som behövs för att beräkna de berörda 
indikatorerna i enlighet med den metod som fastställts på grundval av artikel 131.18 i CRD.SV L 97/1952 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021  
( 1 ) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepap ­
persföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1).  
( 2 ) Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och  om 
tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv 2002/87/EG och om upphävande av direktiv 2006/48/EG 
och 2006/49/EG (EUT L 176, 27.6.2013, s. 338).
 9. I tillämpliga fall ska de uppgifter som anges i denna mall vara förenliga med de uppgifter som lämnas till 
relevanta myndigheter vid deras insamling av indikatorvärden i enlighet med artikel 3.2 i kommissionens 
delegerade förordning (EU) nr 1222/2014.  
7.1.2. Instruktioner för specifika positioner  
Rad  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
0010 – 0120  Indikatorer för globala systemviktiga institut  
Definitionen av respektive indikator ska vara densamma som den definition som används för 
att fastställa de uppgifter som förtecknas i bilagan till kommissionens delegerade förordning 
(EU) nr 1222/2014. 
Om metoden ändras, ska samma metod som tillämpas för att fastställa indikatorvärdena per 
räkenskapsårets utgång användas för rapportering av uppgifter för utgången av det första, 
andra och tredje kvartalet i samma räkenskapsår. 
Indikatorer som är flödesmått ska rapporteras kumulativt sedan kalenderårets eller räkenskaps ­
årets början, beroende på vad som är tillämpligt.  
0010  Fordringar över jurisdiktionsgränserna  
0020  Skulder över jurisdiktionsgränserna  
0030  Totala exponeringar (bruttosoliditetsgrad)  
0040  Tillgångar hos andra finansiella institut  
0050  Skulder till andra finansiella institut  
0060  Utestående värdepapper  
0070  Tillgångar under förvaring  
0080  Gjorda betalningar  
0090  Garanterade transaktioner på skuldinstrument- och aktiemarknader  
0100  Handelsvolym  
0110  Teoretiskt värde för OTC-derivat  
0120  Tillgångar på nivå 3  
0130  Värdepapper tillgängliga för handel och försäljning  
0140 – 0170  Poster där Europeiska bankunionen betraktas som en enda jurisdiktion  
Vid fastställandet av nedan specificerade poster och i avsaknad av specifikationer i instruktio ­
nerna nedan ska de definitioner och begrepp som används i möjligaste mån anpassas till de 
definitioner och begrepp som används i riktlinjerna för rapportering av BIS internationella 
bankstatistik.SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1953
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
Genom undantag från detta ska de rapporterande enheternas verksamhet mellan de deltagande 
medlemsstaterna enligt artikel 4 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 
nr 806/2014 (  3 ) undantas, dvs. de deltagande medlemsstaterna ska betraktas som en enda 
jurisdiktion.  
0140  Totala utländska fordringar på basis av slutlig risk  
Totala utländska fordringar ska vara summan av gränsöverskridande fordringar och utländska 
närstående företags lokala fordringar i lokal eller utländsk valuta. Fordringar från positioner i 
derivatkontrakt ska undantas. Begreppen ”fordringar”, ”gränsöverskridande fordringar” och ”ut ­
ländska närstående företags lokala fordringar i lokal eller utländsk valuta” ska ha samma 
innebörd som i riktlinjerna för rapportering av BIS internationella bankstatistik. 
Med ”på basis av slutlig risk” avses att positionen, vid fastställandet av huruvida en fordran är 
gränsöverskridande eller lokal, fördelas på en tredje part som enligt ett kontrakt har åtagit sig 
att överta den primära motpartens skulder eller skyldigheter om den parten underlåter att 
fullgöra sina skyldigheter, i de fall en sådan tredje part finns. Denna fördelning ska göras i 
enlighet med bestämmelserna om risköverföring i riktlinjerna för rapportering av BIS interna ­
tionella bankstatistik.  
0150  Utländska derivatfordringar på basis av slutlig risk  
Det positiva verkliga värdet av alla derivatfordringar som utgör gränsöverskridande fordringar 
eller utländska närstående företags lokala fordringar i lokal eller utländsk valuta. 
Derivat inbegriper forwardkontrakt, swappar och optioner relaterade till utländsk valuta, ränta, 
aktier, råvaror och kreditinstrument. Detta innefattar köpta kreditderivat som säkrar eller 
motverkar kreditriskskydd som sålts eller innehas för handelsändamål. 
När det gäller sådana köpta kreditderivat ska värdet av dessa inte begränsas till värdet av de 
direkta fordringar som de köpta kreditderivaten avser att garantera. 
Derivatkontrakts positiva verkliga värden får endast kvittas mot negativa verkliga värden om 
positionerna utförts med samma motpart enligt ett rättsligt bindande nettningsavtal. Endast 
nettningsmängder med ett positivt värde ska tas med i denna post. 
Derivatfordringar ska rapporteras brutto före eventuell kontant säkerhet. 
Vid rapportering av uppgifter på basis av slutlig risk ska följande gälla: 
a) När den slutliga risken ligger hos motparten anses ett derivat vara utländskt om motparten 
inte ingår i de rapporterande enheternas hemmajurisdiktion. 
b) När den slutliga risken ligger hos garantigivaren anses ett derivat vara utländskt om gar ­
antigivaren inte ingår i de rapporterande enheternas hemmajurisdiktion.  
0160  Utländska skulder på basis av direkt risk, inklusive derivat  
Utländska skulder, inklusive derivat, ska utgöras av summan av utländska skulder och ut ­
ländska skulder som härrör från derivat. Värdepappersskulder som utgör omsättningsbara 
finansiella tillgångar som emitterats av det rapporterande institutet ska inte ingå i denna post. 
Definitionen av derivat ska vara densamma som för rad 0140.SV L 97/1954 Europeiska unionens officiella tidning 19.3.2021
 
Rad  Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner  
Derivatkontrakts negativa verkliga värden får endast kvittas mot positiva verkliga värden om 
positionerna utförts med samma motpart enligt ett rättsligt bindande nettningsavtal. Derivats ­
kulder ska rapporteras brutto före eventuell säkerhet (kontant och icke-kontant). 
Med ”på basis av direkt risk” avses att positionen, vid fastställandet av huruvida en fordran är 
gränsöverskridande eller lokal, fördelas på den direkta motparten i kontraktet.  
0170  varav: utländska derivatskulder på basis av direkt risk  
Undergrupp av rad 0160 som utgörs av derivatskulder.  
( 3 ) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 806/2014 av den 15 juli 2014 om fastställande av enhetliga regler och 
ett enhetligt förfarande för resolution av kreditinstitut och vissa värdepappersföretag inom ramen för en gemensam reso ­
lutionsmekanism och en gemensam resolutionsfond och om ändring av förordning (EU) nr 1093/2010 (EUT L 225, 
30.7.2014, s. 1).SV 19.3.2021 Europeiska unionens officiella tidning L 97/1955