1.

Bilaga I ska ersättas med följande: ”BILAGA I Förenklad finansiell tillsynsrapportering 1. För enheter som står under tillsyn och tillämpar IFRS enligt förordning (EG) nr 1606/2002, samt enheter som står under tillsyn och tillämpar nationella redovisningsregler som bygger på direktiv 86/635/EEG som är förenliga med IFRS, inkluderar "Förenklad finansiell tillsynsrapportering" mallarna i bilaga III till genomförandeförordning (EU) 2021/451 som anges i tabell 1. 2. För enheter som står under tillsyn och tillämpar andra nationella redovisningsregler som bygger på direktiv 86/635/EEG än de som omfattas av punkt 1, inkluderar "Förenklad finansiell tillsynsrapportering" mallarna i bilaga IV till genomförandeförordning (EU) 2021/451 som anges i tabell 2. 2a. Som ett undantag från punkt 2 får varje nationell behörig myndighet besluta att enheter som avses i punkt 2 som är etablerade i deras medlemsstat ska rapportera: a) Den information som anges i mall 9.1 eller den information som anges i mall 9.1.1 i bilaga IV till genomförandeförordning (EU) 2021/451. b) Den information som anges i mall 11.1 eller den information som anges i mall 11.2 i bilaga IV till genomförandeförordning (EU) 2021/451. c) Den information som anges i mall 12.0 eller den information som anges i mall 12.1 i bilaga IV till genomförandeförordning (EU) 2021/451. d) Den information som anges i mall 16.3 eller den information som anges i mall 16.4 i bilaga IV till genomförandeförordning (EU) 2021/451. 3. Informationen enligt punkterna 1 och 2 ska rapporteras i enlighet med anvisningarna i bilaga V till genomförandeförordning (EU) 2021/451. 4. Mallarna 17.1, 17.2 och 17.3 i tabellerna 1 och 2 tillhandahålls endast för kreditinstitut som rapporterar på konsoliderad nivå. Mall 40.1 i tabellerna 1 och 2 tillhandahålls för kreditinstitut som rapporterar på konsoliderad nivå och kreditinstitut som inte ingår i någon grupp som rapporterar på individuell nivå. 5. För beräkningen av det tröskelvärde som avses i del 2 i tabellerna 1 och 2 i denna bilaga, ska andra stycket i artikel 5.5 i genomförandeförordning (EU) 2021/451 tillämpas. Tabell 1 Mallnummer MALLENS ELLER MALLGRUPPENS NAMN DEL 1 [KVARTALSVIS] Balansräkning [Rapport över finansiell ställning] 1.1 Balansräkning: tillgångar 1.2 Balansräkning: skulder 1.3 Balansräkning: eget kapital 2. Resultaträkning Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor 4.1 Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel 4.2.1 Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet 4.2.2 Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet 4.3.1 Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat 4.4.1 Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde 4.5 Efterställda finansiella tillgångar 5.1 Lån och förskott utom tillgångar som innehas för handel, är förenade med handel eller innehas för försäljning, per produkt 6.1 Uppdelning av lån och förskott utom tillgångar som innehas för handel, är förenade med handel eller innehas för försäljning till icke-finansiella företag, per Nace-kod Uppdelning av finansiella skulder 8.1 Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor 8.2 Efterställda finansiella skulder Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden 9.1.1 Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden 9.2 Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna åtaganden 10. Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar Säkringsredovisning 11.1 Derivat – säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster 12.1 Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster Erhållna säkerheter och garantier 13.1 Uppdelning av säkerheter och garantier per lån och förskott som inte innehas för handel 13.2.1 Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på referensdagen] 13.3.1 Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll ackumulerat 14. Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till verkligt värde Uppdelning av valda poster i resultaträkningen 16.1 Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor 16.3 Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder som är förenade med handel, per instrument Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt CRR: Balansräkning 17.1 Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt CRR: Tillgångar 17.2 Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt CRR: Exponeringar utanför balansräkningen – låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden 17.3 Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt CRR: Skulder Information om presterande och nödlidande exponeringar 18. Information om presterande och nödlidande exponeringar 18.1 Inflöden och utflöden av nödlidande exponeringar – lån och förskott efter motpartssektor 18.2 Kommersiella fastighetslån och ytterligare information om lån med säkerhet i fastigheter 19. Exponeringar med anstånd DEL 2 [KVARTALSVIS MED TRÖSKELVÄRDE: KVARTALSVIS ELLER INGEN RAPPORTERING] Geografisk uppdelning 20.4 Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist 20.5 Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist 20.6 Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist DEL 4 [ÅRSVIS] Koncernstruktur 40.1 Koncernstruktur: "enhet-per-enhet" Tabell 2 Mallnummer MALLENS ELLER MALLGRUPPENS NAMN DEL 1 [KVARTALSVIS] Balansräkning [Rapport över finansiell ställning] 1.1 Balansräkning: tillgångar 1.2 Balansräkning: skulder 1.3 Balansräkning: eget kapital 2. Resultaträkning Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor 4.1 Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel 4.2.1 Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet 4.2.2 Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet 4.3.1 Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat 4.4.1 Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde 4.5 Efterställda finansiella tillgångar 4.6 Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som är förenade med handel 4.7 Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet 4.8 Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital 4.9 Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod 4.10 Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat 5.1 Lån och förskott utom tillgångar som innehas för handel, är förenade med handel eller innehas för försäljning, per produkt 6.1 Uppdelning av lån och förskott utom tillgångar som innehas för handel, är förenade med handel eller innehas för försäljning till icke-finansiella företag, per Nace-kod Uppdelning av finansiella skulder 8.1 Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor 8.2 Efterställda finansiella skulder Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden 9.1 Exponeringar utanför balansräkningen enligt nationell god redovisningssed: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden 9.1.1 Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden 9,2 Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna åtaganden 10. Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar Säkringsredovisning 11.1 Derivat – säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring 11.2 Derivat – Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed: uppdelning per typ av risk Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster 12. Förändringar i reserveringar för kreditförluster och nedskrivning av egetkapitalinstrument enligt nationell god redovisningssed 12.1 Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster Erhållna säkerheter och garantier 13.1 Uppdelning av säkerheter och garantier per lån och förskott som inte innehas för handel 13.2.1 Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på referensdagen] 13.3.1 Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll ackumulerat 14. Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till verkligt värde Uppdelning av valda poster i resultaträkningen 16.1 Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor 16.3 Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder som är förenade med handel, per instrument 16.4 Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder som är förenade med handel, efter risk Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt CRR: Balansräkning 17.1 Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt CRR: Tillgångar 17.2 Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt CRR: Exponeringar utanför balansräkningen – låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden 17.3 Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt CRR: Skulder Information om presterande och nödlidande exponeringar 18. Information om presterande och nödlidande exponeringar 18.1 Inflöden och utflöden av nödlidande exponeringar – lån och förskott efter motpartssektor 18.2 Kommersiella fastighetslån och ytterligare information om lån med säkerhet i fastigheter 19. Exponeringar med anstånd DEL 2 [KVARTALSVIS MED TRÖSKELVÄRDE: KVARTALSVIS ELLER INGEN RAPPORTERING] Geografisk uppdelning 20.4 Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist 20.5 Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist 20.6 Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist DEL 4 [ÅRSVIS] Koncernstruktur 40.1 Koncernstruktur: "enhet-per-enhet"