RÅDETS BESLUT av den 19 maj 1998 om åtgärder för finansiellt stöd till innovativa och sysselsättningsskapande små och medelstora företag - Initiativ för tillväxt och sysselsättning (98/347/EG)

EUROPEISKA UNIONENS RÅD HAR BESLUTAT FÖLJANDE

med beaktande av Fördraget om upprättandet av Europeiska gemenskapen, särskilt artikel 130.3 i detta,

med beaktande av kommissionens förslag (1),

med beaktande av Europaparlamentets yttrande (2),

med beaktande av Ekonomiska och sociala kommitténs yttrande (3),

med beaktande av Regionkommitténs yttrande (4), och

med beaktande av följande:

(1) Vid sitt möte i Amsterdam den 16-17 juni 1997 uppmanade Europeiska rådet bl.a. Europeiska investeringsbanken (EIB) och Europeiska investeringsfonden (EIF) att, som en åtgärd för att minska arbetslösheten, utveckla ett system för att förse små och medelstora företag med riskkapitel till högteknologiska projekt. Genom denna uppmaning bekräftade Europeiska rådet inte endast sambandet mellan små och medelstora företag, innovation, teknik och nya arbetstillfällen utan också betydelsen av riskkapitel för att skapa arbetstillfällen.

(2) Vid det extra mötet om sysselsättning i Luxemburg den 20-21 november 1997 välkomnade Europeiska rådet Europaparlamentets initiativ för tillväxt och sysselsättning enligt vilket de budgetmedel som avsätts för sysselsättning skall förstärkas. I sitt beslut om 1998 års budget skapade Europaparlamentet i samförstånd med rådet en ny budgetpost B5-5 (arbetsmarknad och teknisk innovation) för finansiering med 450 miljoner ecu under tre år (1998-2000) av små och medelstora företag och av innovativa åtgärder och projekt på arbetsmarknaden. Inom ramen för detta har 30 miljoner ecu avsatts 1998 för innovativa åtgärder och projekt på arbetsmarknaden. Europeiska rådet uppmanade kommissionen att som en del av detta initiativ snarast lägga fram förslag om nya finansiella instrument för att stödja innovativa och sysselsättningsskapande små och medelstora företag, så att rådet snabbt kan anta dessa. Dessa nya instrument måste förstärka den europeiska finansieringsordningen för teknologi (ETF), som finansieras av EIB och förvaltas av EIF, genom att ett "riskkapitalkonto" öppnas för att stödja bildandet av transnationella samriskföretag mellan små och medelstora företag inom Europeiska unionen samt genom att en särskild garantifond skapas inom EIF för att underlätta risktagandet för institutioner som förser små och medelstora företag med finansiering.

(3) EIB och EIF har redan svarat på uppmaningen genom att inrätta Europeiska teknikresurserna (ETF), som skall förse teknikorienterade små och medelstora företag med riskkapital genom att använda etablerade riskkapitalfonder som förmedlare.

(4) Den 9 december 1996 antog rådet beslut 97/15/EG om ett tredje flerårigt program för små och medelstora företag i Europeiska unionen (1997-2000) (5). Detta program har bland annat som mål att förbättra möjligheterna till finansiering genom lån och riskkapitel, underlätta utvecklingen av särskilda finansiella instrument och att stimulera utvecklingen av kapitalmarknader för snabbt växande små och medelstora företag.

(5) Den 5 november 1997 antog kommissionen beslut 97/761/EG om godkännande av en stödmekanism för bildande av gränsöverskridande samriskföretag, avsedd för små och medelstora företag i gemenskapen (6), som är ett finansiellt begränsat initiativ inom ramen för det tredje fleråriga programmet för små och medelstora företag.

(6) Den 15 december 1994 antog rådet beslut 94/917/EG om ett särskilt program för spridning och optimering av resultaten av verksamheter på områdena forskning, teknisk utveckling och demonstration (1994-1998) (7) som syftar till att förbättra de europeiska förutsättningarna i fråga om finansiering, anpassning och spridning av teknik genom lämpliga gemenskapsprogram. Den 25 november 1996 antog kommissionen meddelandet "Första handlingsplanen för innovation i Europa - Innovation i tillväxtens och sysselsättningens tjänst", i vilket det anges hur finansieringen av innovationer kan underlättas i Europa, bland annat genom att investeringar i risk- och bolagskapital uppmuntras, särskilt när det gäller investeringar i inledningsskedet och i innovativa företag med hög tillväxt som är viktiga för att skapa nya arbetstillfällen, samt genom att Europeiska investeringsfondens innovationsfrämjande verksamhet stärks. Detta beslut är avsett att komplettera de ovannämnda verksamheterna.

(7) Vid genomförandet av det finansiella stödet till små och medelstora företag enligt detta program bör särskild uppmärksamhet ägnas åt små företag med högst 100 anställda, med beaktande av programmets mål.

(8) Bristen på riskkapital medför särskilda svårigheter för nya företag och för små och medelstora företag som försöker expandera, särskilt för de företag som utnyttjar ny teknik och nyskapande idéer. Denna del av riskkapitalmarknaden är underutvecklad i Europa och medför de största riskerna, vilket kan ge upphov till betydande förluster. Ett beslutsamt engagemang från den offentliga sektorn kommer att vara till stöd för ekonomiska aktörer inom den privata sektorn när de gör framåtsyftande investeringar i framväxande små och medelstora företag som befinner sig i ett uppbyggnadsskede.

(9) Små och medelstora företag möter ofta svårigheter att erhålla bankfinansiering för utveckling av transnationella samriskföretag på grund av den högre risk som detta medför för finansinstituten. Utvecklingen av samriskföretag mellan små och medelstora företag inom gemenskapen gör det möjligt att bättre utnyttja den inre marknadens möjligheter, att öka investeringar och handel samt att uppnå positiva effekter på sysselsättning och ekonomisk tillväxt. Lån och bidrag är den lämpligaste åtgärden för att övervinna de finansiella hindren för små och medelstora företag vid bildandet av transnationella samriskföretag.

(10) Banklån är en viktig källa till extern fondering för små och medelstora företag. Det är svårt för dessa företag att ordna lånefinansiering eftersom banker ofta är ovilliga att bevilja dem lån. Lån är ofta endast tillgängliga för små och medelstora företag mot materiell säkerhet. Lånegarantier är ett kostnadseffektivt instrument för att underlätta möjligheterna till lån. Såväl materiella som immateriella investeringar bör kunna komma i fråga inom programmet. Lånegarantier kan ge en betydande hävstångseffekt.

(11) Detta beslut utgör den rättsliga grunden för särskilda åtgärder som kompletterar andra gemenskapsåtgärder och som inte kan genomföras bättre på medlemsstatsnivå och därigenom följer subsidiaritetsprincipen. Beslutet är begränsat till vad som minst krävs för att uppnå dess mål och går inte utöver vad som krävs för detta och följer därför proportionalitetsprincipen.

(12) Kommissionen bör anpassa tilldelningen till de olika programmen under treårsperioden efter deras upptagningsförmåga och effektivitet när det gäller de framlagda planernas kvalitet, deras inverkan på små och medelstora företags möjligheter till finansiering och deras effekter när det gäller att skapa varaktiga arbetstillfällen på kort och lång sikt.

(13) Vid tillämpningen av detta beslut bör den definition av små och medelstora företag som fastställs i kommissionens rekommendation 96/280/EG av den 3 april 1996 om definitionen av små och medelstora företag (8) användas.

(14) EIF bildades i juni 1994 för att bidra till att uppnå gemenskapens mål genom att stimulera investeringar i transeuropeiska nät och i små och medelstora företag. Gemenskapen har blivit medlem i EIF genom rådets beslut 94/375/EG (9). Fonden har enligt stadgarna befogenhet att utfärda lånegarantier och att investera i andelar i företag.

(15) I de samarbetsavtal mellan kommissionen och EIF som anges i artiklarna 3 och 5 bör hänsyn tas till nödvändigheten av att garantera att information om programmet får en bred spridning.

(16) EIF har uttryckt sin vilja att delta i genomförandet av ETF-startordningen och SMF-garantifacilitetsordningen enligt detta beslut. Vid genomförandet av programmet ETF Start bör EIF sträva efter att säkerställa medverkan av lämpligt maximalt riskkapital från den privata sektorn.

(17) De förmedlande finansinstituten skall väljas på ett öppet sätt.

(18) JEV-programmet (Joint European Venture) kommer att förvaltas av kommissionen i enlighet med dess beslut 97/761/EG.

(19) De åtgärder som finansieras av EIB och EIF omfattas inte av fördragets bestämmelser om statligt stöd. Om dessa åtgärder får effekter på bidragsberättigade små och medelstora företag vilka är jämförbara med effekterna av statligt stöd måste åtgärderna uppfylla de begränsningar och villkor som fastställs för att jämförbart statligt stöd skall vara förenligt med gemenskapslagstiftningen.

HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.

Artikel 1

Programmets mål

Ett program för finansiellt stöd till innovativa och sysselsättningsskapande små och medelstora företag (SMF) (nedan kallat programmet) inrättas härmed för att stimulera skapandet av arbetstillfällen genom att underlätta och stärka bildandet och tillväxten av innovativa små och medelstora företag, såsom de definieras i rekommendation 96/280/EG, genom att stödja deras investeringsverksamhet med hjälp av ökade möjligheter till finansiering. Programmet skall inriktas på små och medelstora företag som har tillväxtpotential och som därigenom har möjligheter att skapa arbetstillfällen.

Artikel 2

Beskrivning av programmet

Programmet skall bestå av tre kompletterande delar, en riskkapitalordning ("ETF-start"), som förvaltas av Europeiska investeringsfonden (EIF), en ordning för finansiellt stöd till bildandet av transnationella samriskföretag mellan små och medelstora företag inom Europeiska unionen ("Joint European Venture - JEV"), som förvaltas av kommissionen, och ett garantiprogram ("SMK-garantin"), som förvaltas av EIF.

Artikel 3

ETF Start

1. Gemenskapen skall investera riskkapital i andelar i små och medelstora företag, företrädesvis när dessa bildas och i inledningsskedet och/eller i innovativa små och medelstora företag, genom investeringar i lämpliga specialiserade riskkapitalfonder, när så är lämpligt i samarbete med andra ordningar för medverkan som används i medlemsstaterna, särskilt i mindre eller nybildade fonder, fonder som är verksamma regionalt eller som är inriktade på särskilda branscher eller teknikområden, eller i riskkapitalfonder som finansierar utnyttjandet av resultat från forskning och utveckling, t. ex. fonder som är knutna till forskningscentrum och teknikbyar, på ett sådant sätt att överlappning med befintliga EIB- och EIF-interventioner undviks och att risker som är förknippade med dessa instrument minskas.

2. EIF skall välja, utföra och förvalta investeringarna i riskkapitalfonderna, om så är lämpligt i samarbete med nationella ordningar. De närmare villkoren för genomförandet av ETF-startfaciliteten, däribland för övervakningen och kontrollen av det, skall fastställas i ett samarbetsavtal mellan kommissionen och EIF.

3. I samarbetsavtalet skall de vägledande principerna som anges i bilaga I beaktas.

Artikel 4

Joint European Venture (JEV)

1. Gemenskapen skall ge finansiellt bidrag till små och medelstora företag för bildande av nya transnationella samriskföretag inom Europeiska unionen. Gemenskapens bidrag är avsett att täcka en del av de kostnader som är förknippade med planering och bildande av transnationella samriskföretag. Det högsta bidraget till ett enskilt projekt skall vara 100 000 ecu vilket skall täcka

a) upp till 50 % av de stödberättigade kostnaderna, dock högst 50 000 ecu,

b) upp till 10 % av det totala belopp som investerats i anläggningstillgångar. Små företag med högst 100 anställda skall ägnas särskild uppmärksamhet.

2. Med stödberättigade kostnader enligt punkt 1 a avses sådana nödvändiga kostnader som kan hänföras till planeringen och bildandet av ett transnationellt samriskföretag såsom de definieras i punkten 6 i bilaga II vilket har bildats av europeiska små och medelstora företag.

3. Ansökningarna om bidrag skall tillställas kommissionen via ett nätverk av finansiella förmedlare. Vid genomförandet av JEV skall de vägledande principerna i bilaga II beaktas.

Artikel 5

SMF-garantin

1. Gemenskapen skall anslå budgetmedel för att täcka kostnaden för garantier och motgarantier som utfärdas av EIF för att främja en ökning av lån till små och medelstora företag genom att öka kapaciteten för garantiordningar som används i medlemsstaterna inom den offentliga eller den privata sektorn, däribland ömsesidiga garantisystem. Ordningen kan också stödja andra riskdelningsinstrument för små och medelstora företag som EIB eller något annat finansinstitut kan komma att göra tillgängligt. Lämpligt samarbete med medlemsstaterna skall säkerställas genom kontakter mellan EIF och de nationella myndigheterna innan faciliteten genomförs.

2. Budgetanslaget skall täcka hela kostnaden för faciliteten, även EIF:s garantiförluster och andra bidragsberättigade kostnader eller utgifter inom programmet. Det skall sättas ett tak för de kostnader för programmet som belastar gemenskapens budget, så att de inte i något fall överstiger de budgetmedel som har anslagits till EIF för denna åtgärd, och gemenskapsbudgeten skall inte omfattas av något ansvar som en följd av programmet.

3. Små företag med högst 100 anställda skall prioriteras. De garantier som utfärdas av EIF skall vara delgarantier. Det skall alltid finnas en överenskommelse om riskdelning mellan EIF och den finansiella förmedlaren. I största möjliga utsträckning skall EIF vid genomförandet av detta instrument arbeta med garantisystem som inrättas i första hand för att hjälpa till att finansiera lån som banksystemet inte är villigt att ge utan garantier och för att säkerställa att en del av risken bärs av långivaren.

4. De närmare villkoren för genomförandet av SMF-garantifaciliteten, däribland för övervakningen och kontrollen av den, skall fastställas i ett samarbetsavtal mellan kommissionen och EIF.

5. I samarbetsavtalet skall de vägledande principerna i bilaga III beaktas.

Artikel 6

Förvaltningsarvoden

De förvaltningsarvoden som betalas till EIF skall bestämmas i enlighet med godtagen marknadspraxis och får debiteras de anslag som avsatts för initiativet.

Artikel 7

Rapportering och utvärdering

1. Kommissionen skall lämna en årlig rapport till Europaparlamentet och rådet om hur detta beslut och dess olika ordningar genomförs, särskilt i fråga om beslutets effekter på små och medelstora företags tillgång till finansiering, de omedelbara effekterna på sysselsättningen, utsikterna att skapa arbetstillfällen på lång sikt och konsekvensen mellan tilldelningen av finansiella medel till de olika ordningarna och programmets mål.

2. Kommissionen skall senast 48 månader efter den dag då programmet antas lämna en utvärdering av programmet, särskilt av hur programmet totalt sett utnyttjas, dess omedelbara effekter på sysselsättningen och utsikterna att skapa arbetstillfällen på lång sikt.

Artikel 8

Slutbestämmelse

Om inte annat föreskrivs i bilaga I punkt 5, bilaga II punkt 4 och bilaga III punkt 10 skall detta program avslutas den 31 december 2000.

Artikel 9

Detta beslut skall offentliggöras i Europeiska gemenskapernas officiella tidning. Det träder i kraft samma dag som det offentliggörs.

Utfärdat i Bryssel den 19 maj 1998.

På rådets vägnar

G. BROWN

Ordförande

(1) EGT C 108, 7.4.1998, s. 67.

(2) EGT C 138, 4.5.1998.

(3) Yttrande avgivet den 26 mars 1998 (ännu ej offentliggjort i EGT).

(4) Yttrande avgivet den 17 april 1998 (ännu ej offentliggjort i EGT).

(5) EGT L 6, 10.1.1997, s. 25.

(6) EGT L 310, 13.11.1997, s. 28.

(7) EGT L 361, 31.12.1994, s. 101.

(8) EGT L 107, 30.4.1996, s. 4.

(9) EGT L 173, 7.7.1994, s. 12.

BILAGA I

VÄGLEDANDE PRINCIPER FÖR GENOMFÖRANDET AV EFT-STARTORDNINGEN

1. Inledning

ETF Start kommer att administreras av EIF på grundval av ett förvaltningsuppdrag. EIF kommer att investera de gemenskapsmedel som är anslagna till ordningen i lämpliga specialiserade riskkapitalfonder och/eller när så är lämpligt i samarbete med andra system för medverkan som inrättas i medlemsstaterna, särskilt i mindre eller nybildade fonder, fonder som är verksamma regionalt eller som är inriktade på särskilda branscher eller teknikområden, eller i riskkapitalfonder som finansierar utnyttjandet av resultat från forskning och utveckling, t.ex. fonder som är knutna till forskningscentrum och teknikbyar, vilka i sin tur tillhandahåller riskkapital till små och medelstora företag. ETF-startordningen kommer att förstärka den europeiska finansieringsordningen, som har inrättats av EIB i samarbete, med EIF, genom att följa en investeringspolitik med en högre riskprofil, både i fråga om de förmedlande fonderna och deras investeringspolitik.

2. Förmedlare

EIF skall i största möjliga utsträckning rikta investeringarna i hela gemenskapen, särskilt till mindre eller nybildade fonder, fonder som täcker särskilda regioner, oavsett om de är stödområden eller inte, eller som är inriktade på särskilda branscher eller teknikområden, eller i riskkapitalfonder som är knutna till forskningscentrum och teknikbyar. Förmedlarna kommer att väljas i enlighet med god affärssed och marknadspraxis på ett rättvist och öppet sätt för att undvika eventuell snedvridning av konkurrensen och med iakttagande av målet att verksamheten skall ske via ett brett spektrum av specialiserade fonder.

3. Maximal investering

Högsta samlade ETF-startinvestering i en förmedlande riskkapitalfond skall vara 25 % av denna fonds totala samlade kapital eller högst 50 % i undantagsfall, t.ex. i fråga om nya fonder som förväntas få särskilt stor betydelse som katalysator för utvecklingen av riskkapitalmarknader för någon särskild teknik eller någon särskild region. Kommissionen skall i sin årliga rapport redogöra för samtliga enskilda fall där EIF har gjort investeringar som överstiger 25 % av det totala samlade kapitalet. Inget åtagande i en enskild riskkapitalfond får överstiga 10 miljoner ecu. De förmedlande riskkapitalfonderna skall följa etablerad marknadspraxis i fråga om diversifiering av portföljinnehav. EIF skall sträva efter att säkerställa medverkan av lämpligt maximalt riskkapital från den privata sektorn.

4. Likställda investeringar

Den investering som görs av ETF Start i de förmedlande fonderna skall likställas med andra investeringar i kapitalandelar.

5. Facilitetens varaktighet

ETF-startordningen bildas som en långsiktig facilitet som normalt skall inta positioner på fem till tolv år i riskkapitalfonder. EIF kommer så långt möjligt att placera alla medel som anslagits till faciliteten senast under det kalenderår som följer på det år då de aktuella budgetmedlen betalades ut. Investeringarna får inte i något fall avse en period på mer än 16 år från den dag då samarbetsavtalet undertecknades.

6. Realisation av investeringar

Eftersom de flesta av de investeringar som skall göras inom ETF-startordningen kommer att ske i onoterade, olikvida riskkapitalfonder, kommer realisationsvärdet på dessa investeringar att bygga på utdelningen av det överskott som de förmedlande fonderna erhåller vid försäljningen av sina investeringar i små och medelstora företag.

7. Återinvestering av realisationsvinster från investeringar

Realisationsvinster från investeringar får återinvesteras under de första fyra åren av ordningen. Om utvärderingen av faciliteten är tillfredsställande 48 månader efter antagandet, kan återinvesteringsperioden förlängas med högst tre år.

8. Förvaltningskonto

Ett separat förvaltningskonto skall upprättas inom EIF för de budgetmedel som stödjer ordningen. Detta konto skall vara räntebärande. Den intjänade räntan skall tillföras facilitetens tillgångar. EIF:s investeringar inom ramen för ETF-startordningen samt dess förvaltningsarvoden och andra ersättningsberättigade kostnader skall debiteras förvaltningskontot, medan realisationsvinster från investeringar skall krediteras samma konto. När ordningen har tillämpats under fyra år eller, om återinvesteringsperioden har förlängts, efter utgången av den förlängda återinvesteringsperioden, skall eventuellt saldo på förvaltningskontot, med undantag för medel som anslagits men ännu inte tillgodoräknats kontot eller investerats och skäliga medel som behövs för att täcka ersättningsberättigade kostnader och utgifter som t.ex EIF:s förvaltningsarvode, återföras till gemenskapsbudgeten.

9. Revisionsrätten

Lämpliga åtgärder skall vidtas för att göra det möjligt för Europeiska gemenskapernas revisionsrätt att utföra sina uppgifter för att kontrollera att utbetalningarna har skett på ett korrekt sätt.

BILAGA II

VÄGLEDANDE PRINCIPER FÖR GENOMFÖRANDET AV JEV-ORDNINGEN (JOINT EUROPEAN VENTURE)

1. Inledning

JEV-ordningen skall ge finansiellt stöd för bildande av transnationella samriskföretag mellan små och medelstora företag inom Europeiska unionen. Det bygger på det begränsade initiativ som inleddes inom ramen för det tredje fleråriga programmet för små och medelstora företag och antogs genom kommissionens beslut 97/761/EG av den 5 november 1997 om godkännande av en stödmekanism för bildande av gränsöverskridande samriskföretag, avsedd för små och medelstora företag i gemenskapen.

2. Förmedlare

Små och medelstora företag skall ha tillgång till denna ordning via förmedlare, som kan vara banker eller andra lämpliga finansinstitut. De finansiella förmedlare som ingår i nätverket skall ha valts ut i enlighet med ovannämnda initiativ av den 5 november 1997 efter en ny infordran av intresseanmälningar som har offentliggjorts i Europeiska gemenskapernas officiella tidning. Kommissionen skall granska om ansökningarna är berättigade till stöd med beaktande av programmets mål.

3. Ansökningsförfarande

Små och medelstora företag kommer att lämna in sina ansökningar om finansiellt bidrag enligt denna ordning till någon av förmedlarna. Förmedlaren kommer att anförtros utvärderingen av en ansökan och i de fall då utvärderingen är positiv vidarebefordra ansökan till kommissionen. Kommissionen skall kontrollera att ansökningarna berättigar till stöd med beaktande av ordningens mål, särskilt effekten på sysselsättningen.

4. Utbetalning av finansiellt bidrag

Bidraget, som inte får överstiga 100 000 ecu sammanlagt, skall betalas ut till små och medelstora företag via den finansiella förmedlaren, som utan dröjsmål skall vidarebefordra alla utbetalningar utan avdrag.

Betalningarna under den första etappen, på högst 50 000 ecu för att täcka 50 % av de stödberättigade kostnaderna för planeringen och förberedandet av samriskföretaget, kommer att ske genom två överföringar. Ett återbetalningspliktigt förskott på 50 % (högst 25 000 ecu) kommer att betalas ut så snart som kommissionen har godkänt ansökan. En andra utbetalning på 50 % (högst 25 000 ecu) skall göras när verifikationer för alla kostnader har lagts fram och på grundval av en detaljerad projektutvärderingsrapport som gör det möjligt att bedöma samriskföretagets genomförbarhet samt de planerade investeringarna. När kommissionen har godkänt dessa handlingar omvandlas det återbetalningspliktiga förskottet till ett stöd.

Betalning under den andra etappen, som täcker högst 10 % av investeringarna, kommer att göras när kommissionen har fått tillfredsställande bevis för att investeringarna har slutförts och att den nya verksamheten har påbörjats.

Alla små och medelstora företag som får en betalning under andra etappen (10 % av investeringarna) måste förbinda sig att under fem år lämna information till kommissionen om det bildade samriskföretagets verksamhet, särskilt om det antal arbetstillfällen som har skapats.

5. Extern administrationskostnad

Administrationen av programmet kommer att ske med bistånd av externa specialister på projektövervakning. Detta bistånd kommer att lämnas av externa leverantörer som valts ut efter det att intresseanmälningar infordrats. Högst 5 % av budgeten kommer att avsättas för att täcka initiativets externa administrationskostnader.

6. Definition av ett samriskföretag

Begreppet samriskföretag kommer att ges en vid tolkning, så att det inbegriper varje slag av konsortium, partnerskap eller samriskföretag i egentlig mening, som leder till att det skapas en ny juridisk person vars verksamhet avser industri, tjänster, handel eller hantverk, under förutsättning att följande villkor uppfylls:

- Projektet kommer att skapa ny ekonomisk verksamhet, som medför investeringar och skapande av arbetstillfällen inom gemenskapen. Flyttning av befintlig ekonomisk verksamhet är inte bidragsberättigad. Detsamma gäller köp av befintliga företag.

- Parterna kommer att medverka aktivt i samriskföretaget och ta på sig ett rimligt ansvar. Inget samriskföretag där någon av parterna äger mer än 75 % är bidragsberättigat. Varje innehavsförändring som sker i samriskföretaget under tre år efter undertecknandet av avtalet med kommissionen skall anmälas till kommissionen för förnyad prövning av dess finansiella medverkan.

- Samriskföretaget måste vara nybildat och bestå av minst två små och medelstora företag från två olika medlemsstater.

7. Bidragsberättigade kostnader

Bidragsberättigade är följande kostnader som hänför sig till planeringen och bildandet av ett samriskföretag: Kostnader för delar av förberedelsearbetet (marknadsundersökningar, utarbetande av rättsliga ramar, miljökonsekvensutredning, tekniska standarder, affärsplan osv.), kostnader avseende externa experter (jurister, rådgivare, revisorer) avgifter baserade på faktiska kostnader, transportkostnader, utgifter för kost och logi (enligt de bestämmelser som gäller för kommissionens avtal för tillhandahållande av tjänster), kostnader för interna experter (för utlandsresor), dvs. traktamenten, resekostnader samt utgifter för kost och logi (enligt de bestämmelser som gäller för kommissionens avtal för tillhandahållande av tjänster).

Då det gäller det bidrag som skall täcka högst 10 % av de gjorda investeringarna, skall med investering avses varje förvärv eller produktion av materiella eller immateriella tillgångar som tas upp som anläggningstillgångar i samriskföretagets balansräkning och som värderas enligt allmänt vedertagna redovisningsprinciper.

Finansieringskostnader och utgifter som hänför sig till sökandet efter en samarbetspartner berättigar inte till bidrag.

Bidrag för kostnader enligt artikel 4.1 b får beviljas endast om bidrag har beviljats för kostnader enligt artikel 4.1 a för omfattande förberedelsearbete inför ett transnationellt samriskföretag, och det därigenom säkerställs att bidrag beviljas endast för projekt som verkligen har utsikter att bli lönsamma. Godkännande av investeringsbidrag kommer att vara avhängiga av tillfredsställande bevis på att investeringen har genomförts och att de nya verksamheterna har inletts.

8. Mottagarnas förpliktelser

Lämpliga åtgärder kommer att vidtas för att göra det möjligt för Europeiska gemenskapernas revisionsrätt eller för kommissionen att utföra sina uppgifter för att kontrollera korrektheten av de uppgifter som stödmottagarna lämnar som underlag för sina ansökningar om utbetalning av medel samt av att dessa utbetalningar skett på ett korrekt sätt.

BILAGA III

VÄGLEDANDE PRINCIPER FÖR GENOMFÖRANDET AV SMF-GARANTIFACILITETEN

1. Inledning

SMF-garantifaciliteten kommer att administreras av EIF på grundval av ett förvaltningsuppdrag. Medan EIF kommer att utfärda motgarantier eller i förekommande fall garantier som kompletterar de garantiordningar som används i medlemsstaterna samt direkta garantier då det gäller EIB eller andra lämpliga finansiella förmedlare, skall dess förluster från dessa garantier täckas av gemenskapsmedel. Därigenom kan programmet inriktas på små och medelstora företag med tillväxtpotential som möter särskilda finansieringssvårigheter på grund av den höga risknivå som lån till dem bedöms medföra, vilket t.ex. kan gälla små eller nybildade företag.

2. Förmedlare

Garantiordningar som används i medlemsstaterna inom den offentliga eller den privata sektorn, även ömsesidiga garantiordningar, EIB eller något annat lämpligt finansinstitut inom ramen för de risktagande arrangemang för små och medelstora företag som de gör tillgängliga. Förmedlarna kommer att väljas enligt god affärssed och marknadspraxis på ett rättvist och öppet sätt med beaktande av a) effekten på den lånefinansieringsvolym som görs tillgängliga för små och medelstora företag och/eller b) effekten på små och medelstora företags möjligheter till lånefinansiering och/eller c) effekten på risktagandet vid den aktuella förmedlarens utlåning till små och medelstora företag.

3. Berättigad utlåning till små och medelstora företag

De finansiella kriterier som avgör vad som skall krävas för att utlåning till små och medelstora företag skall vara berättigad till garantier enligt SMF-garantifaciliteten kommer att fastställas individuellt för varje förmedlare utifrån de garantiordningar denne redan driver i syfte att nå så många små och medelstora företag som möjligt. Dessa bestämmelser kommer att ligga i linje med villkor och praxis på marknaden inom det aktuella territoriet. Garantierna och motgarantierna kommer i huvudsak att ges för utlåning till små och medelstora företag med färre än 100 anställda. Särskild uppmärksamhet skall ägnas utlåning för att finansiera immateriella tillgångar.

4. EIF:s garantier

De garantier som utfärdas av EIF kommer att gälla enskilda lån inom en specifik låneportfölj, som antingen redan finns, om detta leder till en ökad utlåning till små och medelstora företag, eller skall läggas upp inom en särskilt angiven tid. De garantier som utfärdas av EIF kommer att täcka en del av den kreditrisk som är förknippad med den underliggande låneportföljen genom den risk som delas med den aktuella finansiella förmedlaren.

5. EIF:s tak för det samlade förlustbeloppet

EIF:s skyldighet att betala sin andel av låneförluster till förmedlaren skall fortsätta till dess att det samlade belopp som utbetalats för att täcka förluster på en enskild låneportfölj, minskat med det samlade beloppet av de återvunna förlusterna inom denna portfölj, uppgår till en i förväg fastställd summa, utöver vilken EIF:s garanti automatiskt upphävs.

6. EIF likställd med förmedlaren

De garantier som utfärdas av EIF kommer normalt att likställas med de garantier, eller i förekommande fall lån, som lämnas av förmedlaren.

7. Förvaltningskonto

Ett förvaltningskonto kommer att upprättas inom EIF för de budgetmedel som stödjer ordningen. Detta konto kommer att vara räntebärande och den intjänade räntan skall tillföras facilitetens tillgångar.

8. EIF:s rätt att ta ut medel från förvaltningskontot

EIF kommer att ha rätt att debitera förvaltningskontot betalningar som krävs för att uppfylla dess skyldigheter upp till taket för det samlade förlustbeloppet och, efter avtal med kommissionen, för att täcka andra stödberättigade kostnader, t.ex. dess förvaltningskostnader, vissa rättsliga kostnader och kostnader för information om ordningen.

9. Återvunna förluster tillförs förvaltningskontot

Alla medel som återvinns från låneförluster för vilka betalningar har gjorts enligt garantier som har tagits i anspråk skall krediteras förvaltningskontot.

10. Programmets varaktighet

Det räknas med att de enskilda SMF-garantierna kommer att ha en löptid på 5-10 år. Förutsatt att tillräckliga medel finns på förvaltningskontot skall EIF teckna nya garantiåtaganden fram till den dag då fyra år gått sedan programmet antogs. Eventuella tillgodosaldon på förvaltningskontot då de utestående garantierna löper ut skall återföras till gemenskapsbudgeten.

11. Revisionsrätten

Lämpliga åtgärder skall vidtas för att göra det möjligt för Europeiska gemenskapernas revisionsrätt att utföra sina uppgifter för att kontrollera att utbetalningarna har skett på ett korrekt sätt.