Keywords

Summary



Keywords

1. Lastna sredstva Evropske unije – Uredba o zaščiti finančnih interesov Unije – Upravne kazni – Pogoji uporabe – Nezmožnost za izrek takih kazni zgolj na podlagi členov 5 in 7 navedene uredbe

(Uredba Sveta št. 2988/95, člena 5 in 7)

2. Lastna sredstva Evropske unije – Uredba o zaščiti finančnih interesov Unije – Upravne kazni – Pogoji uporabe – Mednarodna družba za pregled in nadzor, ki je izdala napačno potrdilo

(Uredba Sveta št. 2988/95, člen 7)

3. Lastna sredstva Evropske unije – Uredba o zaščiti finančnih interesov Unije – Pregon nepravilnosti – Zastaralni rok

(Uredba Sveta št. 2988/95, člena 1(2) in 3(1), tretji pododstavek)

Summary

1. Člena 5 in 7 Uredbe št. 2988/95 o zaščiti finančnih interesov Evropskih skupnosti se ne uporabljata tako, da bi bilo mogoče upravno kazen izreči na podlagi zgolj teh določb, ker v kontekstu zaščite finančnih interesov Unije uporaba upravne kazni za neko kategorijo oseb zahteva, da je pred storitvijo zadevne nepravilnosti zakonodajalec Unije sprejel sektorske predpise, ki določajo tako kazen in pogoje za njeno uporabo za to kategorijo oseb, ali pa, kjer je to primerno, če takšni predpisi še niso bili sprejeti na ravni Unije, da je pravo države članice, v kateri je bila storjena ta nepravilnost, predpisovalo naložitev upravne kazni za navedeno kategorijo oseb.

Čeprav se namreč določbe uredbe zaradi svoje narave in vloge v sistemu virov prava Unije v nacionalnih pravnih redih praviloma uporabljajo neposredno, ne da bi morali nacionalni organi sprejeti ukrepe za uporabo in ne da bi moral zakonodajalec Unije sprejeti dodatne predpise, morajo države članice ali zakonodajalec Unije za izvajanje nekaterih določb navedenih uredb vseeno sprejeti ukrepe za uporabo.

To velja v kontekstu zaščite finančnih interesov Unije v zvezi z upravnimi kaznimi, naloženimi različnim subjektom iz Uredbe št. 2988/95. Za tak primer gre zlasti pri kaznih iz členov 5 in 7 navedene uredbe, ker ti določbi določata le splošna pravila nadzorovanja in sankcioniranja za zaščito finančnih interesov Unije in ker zlasti ne določata natančno, katero od kazni, navedenih v tem členu 5, bi bilo treba uporabiti v primeru nepravilnosti, ki škodujejo finančnim interesom Unije, in katera kategorija subjektov bi morala biti v takem primeru predmet take kazni.

(Glej točke od 32 do 34, 36 in 43 ter točko 1 izreka.)

2. V okoliščinah, v katerih sektorski predpisi Unije še ne predpisujejo obveznosti držav članic, da določijo učinkovite kazni, kadar mednarodna družba za pregled in nadzor, ki jo je odobrila država članica, izda napačno potrdilo, člen 7 Uredbe št. 2988/95 o zaščiti finančnih interesov Evropskih skupnosti ne preprečuje, da države članice naložijo kazen tej družbi kot osebi, ki je „bila udeležena pri nepravilnosti“, ali osebi, za katero je mogoče šteti, da „mora prevzeti odgovornost“ za to nepravilnost v smislu te določbe, vendar pod pogojem, da ima taka kazen jasno in nedvoumno zakonito podlago, kar pa mora preveriti nacionalno sodišče.

(Glej točko 62 in točko 2 izreka.)

3. Dopis o poročilu o preiskavi, ki je bil poslan mednarodni družbi za pregled in nadzor, ki je izdala potrdilo o sprostitvi v prosti promet za izvozni posel, in s katerim je izpostavljena nepravilnost v zvezi z določenim poslom, poziv tej družbi za predložitev dopolnilnih dokumentov, namenjen preverjanju tega, ali je res prišlo do sprostitve v prosti promet, in poslan priporočen dopis o izrečeni kazni navedeni družbi zaradi sodelovanja pri storitvi nepravilnosti v smislu člena 1(2) Uredbe št. 2988/95 o zaščiti finančnih interesov Evropskih skupnosti, pomenijo dovolj jasna dejanja, o katerih je zadevna oseba obveščena in ki se nanašajo na preiskavo ali sodni postopek glede nepravilnosti, in zato pretrgajo zastaranje pregona v smislu člena 3(1), tretji pododstavek, navedene uredbe.

(Glej točko 70 in točko 3 izreka.)