SL Uradni list Evropske unije C 265/1

ZAKLJUČNI RAČUNI 6., 7., 8. IN 9. EVROPSKEGA RAZVOJNEGA SKLADA ZA PRORAČUNSKO LETO 2005

(2006/C 265/01)

Kazalo

1. RAČUNOVODSKI IZKAZI

1.1 Računovodska načela in pravila vrednotenja

1.2 Konsolidacija

1.3 Valuta in osnova za preračunavanje

1.4 Bilanca stanja

1.5 Izkaz poslovnega izida

1.6 Izkazovanje operacij

1.7 Uporaba ocen

1.8 Vpliv prehoda na računovodstvo na podlagi nastanka poslovnih dogodkov

1.9 Računovodski izkazi

1.10 Opombe k računovodskim izkazom

1.11 Zunajbilančne postavke

2. POROČILO O FINANČNEM IZVRŠEVANJU

2.1 Odobritve na dan 31. decembra 2005

2.2 Konsolidirani računovodski izkazi

2.3 Stanje po državah in po instrumentih

2.4 Drugi podatki o upravljanju

3. FINANČNI PODATKI EIB

3.1 Izkaz poslovnega izida Investicijskega sklada

3.2 Bilanca stanja Investicijskega sklada

3.3 Izkaz finančnega izida Investicijskega sklada

3.4 Izkaz gibanja kapitala Investicijskega sklada

3.5 Opombe k računovodskim izkazom

4. DODATEK – Stanje po državah in po instrumentih

1. RAČUNOVODSKI IZKAZI

1.1 RAČUNOVODSKA NAČELA IN PRAVILA VREDNOTENJA

1.1.1 FINANČNE UREDBE

Bilance stanja in izkazi prihodkov in odhodkov so bili sestavljeni v skladu s finančnimi uredbami v zvezi s 6., 7., 8. in 9. Evropskim razvojnim skladom (ERS) (1).

Ustrezni dokumenti morajo biti predloženi Računskemu sodišču, kakor določajo členi 66, 67 in 68 Finančne uredbe v zvezi s 6. ERS, členi 69, 70 in 71 Finančne uredbe v zvezi s 7. ERS, členi 66, 67 in 68 Finančne uredbe v zvezi z 8. ERS ter člena 102 in 103 Finančne uredbe v zvezi z 9. ERS. Člen 102 (9. ERS) določa, da mora od zaključnih računov za leto 2005 naprej Komisija pošiljati začasne zaključne račune Računskemu sodišču do 31. marca naslednjega leta. Računsko sodišče do 15. junija obvesti Komisijo o svojih pripombah na zaključne račune (člen 103). Komisija na podlagi teh pripomb potrdi dokončne zaključne račune do 31. julija in jih pošlje Evropskemu parlamentu, Svetu in Računskemu sodišču. Zaključni računi se nato objavijo v Uradnem listu do 31. oktobra skupaj z izjavo o zanesljivosti, ki jo da Računsko sodišče v zvezi z delom sredstev ERS, katerega finančno upravljanje je v pristojnosti Komisije.

1.1.2 RAČUNOVODSKI IZKAZI NA PODLAGI NASTANKA POSLOVNIH DOGODKOV

V skladu z določbami členov 99 in 135(3) Finančne uredbe v zvezi z 9. ERS morajo biti računovodski izkazi prvič v celoti pripravljeni na podlagi nastanka poslovnih dogodkov za proračunsko leto 2005.

Da bi se zagotovila primerljivost podatkov, je računovodja ERS popravil otvoritvene računovodske izkaze za proračunsko leto 2005 na osnovi računovodstva, ki v celoti temelji na nastanku poslovnih dogodkov. Računovodski podatki, ki jih zagotavlja sedanji računovodski informacijski sistem (OLAS), so bili po potrebi popravljeni, da se zagotovijo zneski, ki upoštevajo načela računovodstva na podlagi nastanka poslovnih dogodkov. Dodatne podatke v zvezi s postavkami prihodkov in odhodkov je zagotovil tudi odredbodajalec.

Ti računovodski izkazi so osnovani v skladu z novim sklopom računovodskih pravil in metod za ERS. Slednji so bili oblikovani na podlagi mednarodnih računovodskih standardov (IPSAS/IAS) in splošno sprejetih računovodskih načel (GAAP). Nova pravila in metode je strokovno pregledal Odbor za računovodske standarde, ki v vlogi opazovalca vključuje Računsko sodišče.

V zvezi z delom sredstev ERS, ki ga finančno upravlja Evropska komisija, so se uporabila pravila vrednotenja in računovodske metode, ki jih je sprejel računovodja Evropskega razvojnega sklada.

Zaključni računi za leto 2005 so predstavljeni na naslednji način:

— računovodski izkazi,

— poročila o finančnem izvrševanju,

— računovodski izkazi in podatki, ki jih predloži Evropska investicijska banka (EIB).

1.1.3 RAČUNOVODSKA NAČELA

Namen računovodskih izkazov je zagotoviti podatke o finančnem stanju, uspešnosti in denarnih tokovih nekega subjekta, ki so koristni za širok krog uporabnikov. Pri subjektu javnega sektorja je njihov namen še zlasti zagotoviti podatke, ki so koristni pri odločanju, in prikazati, kako odgovorno subjekt ravna s sredstvi, ki so mu zaupana.

Da bi računovodski izkazi prikazali resnično in pošteno sliko, ni dovolj, da zagotovijo ustrezne podatke, ki opisujejo naravo in obseg dejavnosti, razložijo, kako se subjekt financira, ter zagotovijo dokončne podatke o njegovem delovanju, ampak morajo to narediti na jasen in razumljiv način, ki omogoča primerjavo med proračunskimi leti. Ta dokument je bil pripravljen ob zavedanju teh ciljev.

Računovodski sistem Evropskih razvojnih skladov zajema splošno računovodstvo in finančno računovodstvo. Računovodski izkazi za obe zvrsti računovodstva se vodijo v eurih na osnovi koledarskega leta. Splošno računovodstvo omogoča pripravo računovodskih izkazov, saj prikazuje vse odhodke in prihodke za proračunsko leto, njegov namen pa je predstaviti finančno stanje v obliki bilance stanja na dan 31. decembra. Finančno računovodstvo daje podrobno sliko porabe sredstev ERS. Temelji na načelu računovodstva na podlagi nastanka plačil.

Člen 98 Finančne uredbe v zvezi z 9. ERS določa naslednja računovodska načela, ki se uporabijo pri pripravi računovodskih izkazov:

— časovna neomejenost poslovanja,

— preudarnost,

— dosledna uporaba računovodskih metod,

— primerljivost podatkov,

— pomembnost,

— brez neto izravnave,

— prednost dejanskosti pred navideznostjo,

— računovodstvo na podlagi nastanka poslovnih dogodkov.

V skladu z določbami členov 99 in 135(3) Finančne uredbe v zvezi z 9. ERS so bili računovodski izkazi za leto 2005 pripravljeni na drugačni osnovi kot za leto 2004, tj. po načelu računovodstva na podlagi nastanka poslovnih dogodkov in ne na podlagi nastanka plačil. Zato je bila bilanca stanja na dan 31. decembra 2004 popravljena, da se je pripravila otvoritvena bilanca stanja na dan 1. januarja 2005 na podlagi nastanka poslovnih dogodkov (na primer vključitev zneskov predfinanciranja).

1.2 KONSOLIDACIJA

Vsak ERS je urejen s posebno finančno uredbo, ki vzpostavlja obveznost priprave računovodskih izkazov za zadevni ERS. V skladu z navedenim se računovodski izkazi pripravljajo za vsak ERS posebej v zvezi z delom, ki ga upravlja Evropska komisija. Ti računovodski izkazi so predstavljeni tudi v konsolidirani obliki, da se zagotovi celostni pregled nad finančnim stanjem sredstev, za katera je odgovorna Evropska komisija.

Ker je razmejitev pristojnosti jasno določena v členu 1 Finančne uredbe v zvezi z 9. ERS, računovodski izkazi Komisije in Evropske investicijske banke, ki sta subjekta, odgovorna za upravljanje sredstev ERS, niso bili konsolidirani.

1.3 VALUTA IN OSNOVA ZA PRERAČUNAVANJE

Funkcijska in predstavitvena valuta

Računovodski izkazi so prikazani v milijonih eurov, saj je euro funkcijska in predstavitvena valuta Evropskih skupnosti.

Transakcije in stanja

Transakcije v tuji valuti se pretvorijo v eure z uporabo deviznih tečajev, ki veljajo na dan teh transakcij.

Stanja denarnih sredstev in obveznosti ob koncu leta, izražena v tujih valutah, se pretvorijo v eure na podlagi deviznih tečajev, ki veljajo na dan 31. decembra 2005.

Menjalni tečaj eura na dan 31. decembra 2005:0,6853 GBP

1.4 BILANCA STANJA

1.4.1 ZNESKI PREDFINANCIRANJA

Predfinanciranje je plačilo, katerega namen je zagotoviti državi upravičenki gotovinski predujem, tj. likvidna sredstva. Lahko je razdeljeno v več plačil v obdobju, ki je določeno v danem sporazumu o predfinanciranju. Likvidna sredstva ali predujem se povrnejo ali porabijo za namen, za katerega so bili zagotovljeni v obdobju, določenem v sporazumu. Če država upravičenka nima zadostnih upravičenih stroškov, je obvezana Evropskemu razvojnemu skladu v celoti ali delno vrniti predujem v okviru predfinanciranja. Znesek predfinanciranja se zmanjša (v celoti ali delno) s priznanjem upravičenih stroškov in vrnjenih zneskov.

Neobračunani zneski predfinanciranja ob koncu leta se vrednotijo v prvotnih zneskih, ki so bili plačani državi upravičenki, zmanjšanih za: vse vrnjene zneske, obračunane upravičene zneske in ocenjene upravičene zneske, ki ob koncu leta še niso bili obračunani.

Jamstva za zavarovanje predfinanciranih zneskov se obravnavajo kot „pogojna sredstva“ in kot taka niso vključena v računovodskih izkazih (IPSAS 19). Vendar so podrobnosti za informativne namene predstavljene v oddelku 1.11 spodaj.

1.4.2 DOLŽNIKI

Terjatve se izkazujejo v prvotno zahtevanih zneskih, zmanjšanih za morebitne rezervacije za slabe dolgove. Rezervacije za slabe dolgove se oblikujejo, kadar obstajajo objektivni dokazi, da Evropski razvojni sklad ne bo mogel izterjati celotnega zneska, ki mu ga dolgujejo tretji.

1.4.3 UPNIKI

Obveznosti se evidentirajo v upravičenem znesku, kadar zahtevek za plačilo izpolnjuje vnaprej določena merila.

ERS ima tekoče obveznosti do držav upravičenk za zapadle zneske, v zvezi s katerimi na dan poročanja še niso bili prejeti računi. Merila pripoznavanja predvidevajo, da ERS pripozna strošek v znesku ocenjenega plačila, ki zapade v zadevnem obdobju, to je del nastalih upravičenih stroškov, ki se na dan poročanja dolguje državam upravičenkam. Pomembni zneski se pripoznajo kot vnaprej vračunani stroški (vnaprej vračunani odhodki) na podlagi ocen (npr. stopnja izvrševanja pogodb), ki jih zagotovi odredbodajalec.

Zapadla plačila je treba predhodno knjižiti ob prejemu zahtevkov za povračilo stroškov in povzetkov stroškov ter ne v času njihovega plačila. V teh primerih se zapadlo plačilo izkaže v prvotni vrednosti z njim povezanega zahtevka za povračilo ali povzetka stroškov.

1.4.4 DENARNA SREDSTVA IN NJIHOVI USTREZNIKI

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki se izkažejo v bilanci stanja po nabavni vrednosti. Vključujejo račune, odprte pri finančnih institucijah v državah AKP in ČDO ter pri finančnih institucijah v državah članicah.

1.5 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA

1.5.1 PRIHODKI

Pri uporabi načel računovodstva na podlagi nastanka poslovnih dogodkov so obresti na različna stanja denarnih sredstev pri poslovnih bankah edini vir prihodkov za sredstva (glej 1.10 spodaj).

1.5.2 ODHODKI

Odhodke je treba v računovodskih izkazih ERS pripoznati kot odhodke za obdobje, v katerem so nastali dogodki, ki so podlaga plačilu, če:

— je bila podpisana pogodba, na podlagi katere so odobrena plačila,

— upravičenec izpolnjuje morebitna merila za upravičenost, in

— je mogoče razumno oceniti znesek, ki se dolguje. Na primer računi, ki jih je poslal upravičenec, stopnja izvrševanja pogodb itd.

Odhodki vključujejo vse plačilne naloge, ki so jih banke izvršile do 31. decembra 2005.

Odhodki, ki jih imajo delegacije Komisije, se v računovodske izkaze ERS ne knjižijo dokončno, dokler jih ne potrdita odredbodajalec in računovodja. Vsi odhodki, ki ob koncu leta ne izpolnjujejo tega dvojnega merila, so prikazani pod postavko „neizvršene transakcije“.

1.6 IZKAZOVANJE OPERACIJ

Rok za prevzem obveznosti za sredstva v okviru 9. ERS je bil določen kot 31. december 2007 v skladu s „klavzulo o časovni omejitvi veljavnosti“, sprejeto s Sklepom Sveta 2005/446/ES z dne 30. maja 2005 (2).

Obveznosti držav članic (predvsem prispevki, ki še niso bili vpoklicani, ali obresti za zamude pri plačilu vpoklicanih sredstev) morajo biti vključene v računovodskih izkazih. Te postavke so določene v bilanci stanja različnih ERS.

V skladu z načeli računovodstva na podlagi nastanka poslovnih dogodkov računovodski izkazi prikazujejo odhodke in prihodke za proračunsko leto ne glede na datum plačila ali izterjave.

1.7 UPORABA OCEN

V skladu s splošno sprejetimi računovodskimi načeli računovodski izkazi nujno vključujejo zneske, ki temeljijo na ocenah in predvidevanjih vodstva. Pomembne ocene vključujejo med drugim rezervacije za stroške v prihodnosti, finančna tveganja v zvezi s terjatvami, nezaračunane prihodke in vnaprej vračunane odhodke. Dejanski rezultati se lahko razlikujejo od navedenih ocen. Spremembe ocen se kažejo v obdobju, v katerem postanejo znane.

1.8 VPLIV PREHODA NA RAČUNOVODSTVO NA PODLAGI NASTANKA POSLOVNIH DOGODKOV

(v milijonih EUR) 1.1.2005 31.12.2004 SREDSTVA Gibljiva sredstva Neto terjatve iz naslova prispevkov 42,38 42,38 Dolžniki 121,04 21,56 minus: rezervacije za dvomljive dolgove -0,02 -0,02 Neto predfinanciranje 1 885,06 -13,94 Druga gibljiva sredstva 6,89 6,89 Odloženi stroški 537,00 537,00 Povezani računi – – Varnostni računi 537,00 537,00 Stabex 430,17 430,17 posebni sklad za DR Kongo 106,83 106,83 Denarna sredstva in njihovi ustrezniki 261,89 261,89 Gibljiva sredstva skupaj 3 391,24 1 392,75 Sredstva skupaj 3 391,24 1 392,75 OBVEZNOSTI Sredstva in rezerve Vpisana sredstva (a) 42 250,15 42 250,15 Nevpoklicana sredstva (b) -17 210,15 -17 210,15 Vpoklicani kapital Sklada (a) – (b) 25 040,00 25 040,00 Nakopičene rezerve -24 261,09 -25 398,49 nakopičene rezerve na dan 31.12.N-1 se ne uporablja se ne uporablja poslovni izid za zadevno leto se ne uporablja se ne uporablja Rezerve 1 033,84 1 033,84 prerazporeditve med skladi 848,74 848,74 polnitev sredstev Stabex 185,10 185,10 Sredstva in rezerve skupaj 1 812,75 675,35 Tekoče obveznosti Upniki 1 578,49 717,40 Povezani računi – – Tekoče obveznosti skupaj 1 578,49 717,40 Sredstva in rezerve ter obveznosti skupaj 3 391,24 1 392,75

1.9 RAČUNOVODSKI IZKAZI

KONSOLIDIRANA BILANCA STANJA ZA LETO 2005 ZA 6., 7., 8. IN 9. ERS

(v milijonih EUR) Opomba 31.12.2005 1.1.2005 SREDSTVA Gibljiva sredstva Neto terjatve iz naslova prispevkov 1 13,72 42,38 Dolžniki 2 145,14 121,04 minus: rezervacije za dvomljive dolgove 3 -6,37 -0,02 Neto predfinanciranje 4 2 304,20 1 885,06 Druga gibljiva sredstva 5 3,31 6,89 Odloženi stroški 6 393,19 537,00 Povezani računi 7 – Varnostni računi 8 391,55 537,00 Stabex 371,88 430,17 posebni sklad za DR Kongo 19,67 106,83 Denarna sredstva in njihovi ustrezniki 9 270,55 261,89 Gibljiva sredstva skupaj 3 515,29 3 391,24 Sredstva skupaj 3 515,29 3 391,24 OBVEZNOSTI Sredstva in rezerve Vpisana sredstva (a) 10 42 877,15 42 250,15 Nevpoklicana sredstva (b) 11 -15 487,15 -17 210,15 Vpoklicani kapital Sklada (a) – (b) 12 27 390,00 25 040,00 Nakopičene rezerve 13 -26 787,49 -24 261,09 nakopičene rezerve na dan 31.12.N–1 -24 261,09 se ne uporablja poslovni izid za zadevno leto -2 526,40 N.A. Rezerve 14 1 033,84 1 033,84 prerazporeditve med skladi 848,74 848,74 polnitev sredstev Stabex 185,10 185,10 Sredstva in rezerve skupaj 1 636,35 1 812,75 Tekoče obveznosti Upniki 15 1 878,94 1 578,49 Povezani računi 7 – Tekoče obveznosti skupaj 1 878,94 1 578,49 Sredstva in rezerve ter obveznosti skupaj 3 515,29 3 391,24





BILANCA STANJA ZA LETO 2005 ZA 6. ERS

(v milijonih EUR) Opomba 31.12.2005 1.1.2005 SREDSTVA Gibljiva sredstva Neto terjatve iz naslova prispevkov 1 – – Dolžniki 2 12,62 8,12 minus: rezervacije za dvomljive dolgove 3 -3,49 -0,01 Neto predfinanciranje 4 37,01 47,75 Druga gibljiva sredstva 5 2,85 6,84 Odloženi stroški 6 – – Povezani računi 7 2 355,51 2 395,42 Varnostni računi 8 – Stabex – – posebni sklad za DR Kongo – – Denarna sredstva in njihovi ustrezniki 9 – – Gibljiva sredstva skupaj 2 404,50 2 458,13 Sredstva skupaj 2 404,50 2 458,13 OBVEZNOSTI Sredstva in rezerve Vpisana sredstva (a) 10 7 560,00 7 560,00 Nevpoklicana sredstva (b) 11 – – Vpoklicani kapital Sklada (a) – (b) 12 7 560,00 7 560,00 Nakopičene rezerve 13 -7 290,58 -7 243,09 nakopičene rezerve na dan 31.12.N–1 -7 243,09 se ne uporablja poslovni izid za zadevno leto -47,49 se ne uporablja Rezerve 14 - 182,99 - 158,43 prerazporeditve med skladi - 368,10 - 343,53 polnitev sredstev Stabex 185,10 185,10 Sredstva in rezerve skupaj 86,43 158,48 Tekoče obveznosti Upniki 15 38,77 20,34 Povezani računi 7 2 279,31 2 279,31 Tekoče obveznosti skupaj 2 318,07 2 299,65 Sredstva in rezerve ter obveznosti skupaj 2 404,50 2 458,13





BILANCA STANJA ZA LETO 2005 ZA 7. ERS

(v milijonih EUR) Opomba 31.12.2005 1.1.2005 SREDSTVA Gibljiva sredstva Neto terjatve iz naslova prispevkov 1 – – Dolžniki 2 20,15 22,12 minus: rezervacije za dvomljive dolgove 3 -2,69 -0,01 Neto predfinanciranje 4 287,54 260,81 Druga gibljiva sredstva 5 – – Odloženi odhodki 6 62,46 112,86 Povezani računi 7 2 279,31 2 279,31 Varnostni računi 8 – Stabex – – posebni sklad za DR Kongo – – Denarna sredstva in njihovi ustrezniki 9 – – Gibljiva sredstva skupaj 2 646,76 2 675,09 Sredstva skupaj 2 646,76 2 675,09 OBVEZNOSTI Sredstva in rezerve Vpisana sredstva (a) 10 10 940,00 10 940,00 Nevpoklicana sredstva (b) 11 – – Vpoklicani kapital Sklada (a) – (b) 12 10 940,00 10 940,00 Nakopičene rezerve 13 -9 527,36 -9 233,99 nakopičene rezerve na dan 31.12.N–1 -9 233,99 se ne uporablja poslovni izid za zadevno leto - 293,37 se ne uporablja Rezerve 14 - 559,14 - 473,06 prerazporeditve med skladi - 559,14 - 473,06 polnitev sredstev Stabex – – Sredstva in rezerve skupaj 853,50 1 232,96 Tekoče obveznosti Upniki 15 210,67 180,93 Povezani računi 7 1 582,59 1 261,20 Tekoče obveznosti skupaj 1 793,26 1 442,13 Sredstva in rezerve ter obveznosti skupaj 2 646,76 2 675,09





BILANCA STANJA ZA LETO 2005 ZA 8. ERS

(v milijonih EUR) Opomba 31.12.2005 1.1.2005 SREDSTVA Gibljiva sredstva Neto terjatve iz naslova prispevkov 1 13,72 42,38 Dolžniki 2 55,97 59,12 minus: rezervacije za dvomljive dolgove 3 -0,19 – Neto predfinanciranje 4 1 007,78 1 057,31 Druga gibljiva sredstva 5 – – Odloženi odhodki 6 310,14 317,31 Povezani računi 7 928,96 – Varnostni računi 8 – – Stabex – – posebni sklad za DR Kongo – – Denarna sredstva in njihovi ustrezniki 9 – – Gibljiva sredstva skupaj 2 316,39 1 476,12 Sredstva skupaj 2 316,39 1 476,12 OBVEZNOSTI Sredstva in rezerve Vpisana sredstva (a) 10 12 840,00 12 840,00 Nevpoklicana sredstva (b) 11 -4 055,00 -6 405,00 Vpoklicani kapital Sklada (a) – (b) 12 8 785,00 6 435,00 Nakopičene rezerve 13 -7 851,95 -6 963,08 nakopičene rezerve na dan 31.12.N–1 -6 963,08 se ne uporablja poslovni izid za zadevno leto - 888,87 se ne uporablja Rezerve 14 -1 603,43 -1 319,54 prerazporeditve med skladi -1 603,43 -1 319,54 polnitev sredstev Stabex – – Sredstva in rezerve skupaj - 670,38 -1 847,63 Tekoče obveznosti – Upniki 15 921,32 937,75 Povezani računi 7 2 065,45 2 385,99 Tekoče obveznosti skupaj 2 986,77 3 323,75 Sredstva in rezerve ter obveznosti skupaj 2 316,39 1 476,12





BILANCA STANJA ZA LETO 2005 ZA 9. ERS

(v milijonih EUR) Opomba 31.12.2005 1.1.2005 SREDSTVA Gibljiva sredstva Neto terjatve iz naslova prispevkov 1 – – Dolžniki 2 56,41 31,68 minus: rezervacije za dvomljive dolgove 3 – – Neto predfinanciranje 4 971,88 519,19 Druga gibljiva sredstva 5 0,46 0,05 Odloženi odhodki 6 20,58 106,83 Povezani računi 7 1 582,59 1 581,74 Varnostni računi 8 391,55 537,00 Stabex 371,88 430,17 posebni sklad za DR Kongo 19,67 106,83 Denarna sredstva in njihovi ustrezniki 9 270,55 261,89 Gibljiva sredstva skupaj 3 294,02 3 038,37 Sredstva skupaj 3 294,02 3 038,37 OBVEZNOSTI Sredstva in rezerve Vpisana sredstva (a) 10 11 537,15 10 910,15 Nevpoklicana sredstva (b) 11 -11 432,15 -10 805,15 Vpoklicani kapital Sklada (a) – (b) 12 105,00 105,00 Nakopičene rezerve 13 -2 117,60 - 820,93 nakopičene rezerve na dan 31.12.N-1 - 820,93 se ne uporablja poslovni izid za zadevno leto -1 296,67 se ne uporablja Rezerve 14 3 379,41 2 984,87 prerazporeditve med skladi 3 379,41 2 984,87 polnitev sredstev Stabex – – Sredstva in rezerve skupaj 1 366,81 2 268,94 Tekoče obveznosti Upniki 15 708,19 439,46 Povezani računi 7 1 219,01 329,96 Tekoče obveznosti skupaj 1 927,21 769,43 Sredstva in rezerve ter obveznosti skupaj 3 294,02 3 038,37





KONSOLIDIRAN IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA LETO 2005 ZA 6., 7., 8. IN 9. ERS

(v milijonih EUR) Opomba Odhodki za leto 2004 na podlagi nastanka plačil Odhodki za leto 2005 na podlagi nastanka plačil Povečanje predfinanciranja Zvišanje računov, ki jih je treba plačati Odhodki za leto 2005 na podlagi nastanka poslovnih dogodkov Obresti iz poslovanja 20 0,35 0,35 0,35 Drugi prihodki iz poslovanja – – – PRIHODKI IZ POSLOVANJA (1) 0,35 0,35 0,35 Programska pomoč 1 029,88 844,61 -38,65 65,87 949,13 Makroekonomska podpora 380,18 383,01 – – 383,01 Regionalni programi 12,12 23,06 10,82 21,08 33,32 Subvencionirane obrestne mere 9,62 0,27 – – 0,27 Nujna pomoč 120,80 125,02 56,01 65,92 134,92 Pomoč za begunce 26,55 8,15 -10,60 -5,76 12,99 Sklad za aids – – 0,00 – -0,00 Rizični kapital 143,28 60,80 – – 60,80 Stabex 7,29 66,40 – – 66,40 Sysmin 27,22 14,79 6,11 5,32 13,99 Prerazporeditve iz prejšnjih ERS 10,42 4,68 -7,81 3,13 15,61 Strukturna prilagoditev 89,68 15,89 – – 15,89 Odpis dolga 100,00 7,60 – 13,99 21,59 Plačila Svetovne banke – – – 1,60 1,60 Sektorska politika 277,77 594,38 264,31 162,09 492,16 Nadomestilo za prejemke od izvoza 20,67 26,33 40,04 10,39 -3,32 Center za razvoj podjetništva 14,64 20,07 20,07 16,51 16,51 Center za razvoj kmetijstva 12,46 12,03 15,15 14,21 11,09 Generalna skupščina 0,63 1,15 – -0,08 1,07 Posebne operacije – – – – – Tehnična pomoč – 0,00 -0,08 -0,04 0,04 Projekti znotraj držav AKP 58,96 131,42 64,19 131,68 198,91 Sklad za Kongo 0,09 89,23 – 0,57 89,80 Odhodki iz poslovanja 2 342,25 2 428,88 419,58 966,63 2 515,78 Upravni in finančni odhodki 16 71,68 55,86 24,83 -2,47 28,56 Odhodki skupaj (na podlagi nastanka plačil) 17 2 413,93 2 484,73 Prilagoditve na načelo nastanka poslovnih dogodkov 18 se ne uporablja 59,42 -0,19 ODHODKI SKUPAJ (na podlagi nastanka poslovnih dogodkov) (2) 19 se ne uporablja 2 544,15 863,99 1 470,65 2 544,15 NETO STROŠKI POSLOVANJA (2 – 1) se ne uporablja 2 543,81 2 543,81 – Finančni prihodki 20 12,24 23,95 23,95 Finančne obremenitve 21 -0,37 -0,19 -0,19 Rezervacije 3 -0,01 -6,36 -6,36 Presežek/(primanjkljaj) iz financiranja (3) 11,87 17,41 17,41 ČISTI POSLOVNI IZID (1 – 2 + 3) se ne uporablja -2 526,40 -2 526,40





IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA LETO 2005 ZA 6. ERS

(v milijonih EUR) Opomba Odhodki za leto 2004 na podlagi nastanka plačil Odhodki za leto 2005 na podlagi nastanka plačil Povečanje predfinanciranja Zvišanje računov, ki jih je treba plačati Odhodki za leto 2005 na podlagi nastanka poslovnih dogodkov Obresti iz poslovanja 20 – – – Drugi prihodki iz poslovanja – – – PRIHODKI IZ POSLOVANJA (1) – – – Programska pomoč 27,20 20,02 -3,80 16,01 39,83 Makroekonomska podpora – – – – – Regionalni programi – – – – – Subvencionirane obrestne mere – -0,02 – – -0,02 Nujna pomoč – – – – – Pomoč za begunce – -0,05 -0,05 0,13 0,13 Sklad za aids – – 0,00 – -0,00 Rizični kapital 2,28 1,22 – – 1,22 Stabex – – – – – Sysmin 0,04 -0,05 – 0,09 0,04 Prerazporeditve iz prejšnjih ERS 0,33 0,38 -0,12 0,28 0,78 Strukturna prilagoditev – – – – – Odpis dolga – – – – – Plačila Svetovne banke – – – – – Sektorska politika – – – – – Nadomestilo za prejemke od izvoza – – – – – Center za razvoj podjetništva – – – – – Center za razvoj kmetijstva – – – – – Generalna skupščina – – – – – Posebne operacije – – – – – Tehnična pomoč – – – – – Projekti znotraj držav AKP – – – 1,91 1,91 Sklad za Kongo – – – – – Odhodki iz poslovanja 29,84 21,50 -3,97 18,42 43,89 Upravni in finančni odhodki 16 0,16 0,11 – – 0,11 Odhodki skupaj (na podlagi nastanka plačil) 17 30,00 21,62 Prilagoditve na načelo nastanka poslovnih dogodkov 18 se ne uporablja 22,30 -0,09 ODHODKI SKUPAJ (na podlagi nastanka poslovnih dogodkov) (2) 19 se ne uporablja 43,92 -3,97 18,42 43,92 NETO STROŠKI POSLOVANJA (2 – 1) se ne uporablja 43,92 43,92 Finančni prihodki 20 – – – Finančne obremenitve 21 -0,09 -0,09 -0,09 Rezervacije 3 – -3,48 -3,48 Presežek/(primanjkljaj) iz financiranja (3) -0,09 -3,57 -3,57 ČISTI POSLOVNI IZID (1 – 2 + 3) se ne uporablja -47,49 -47,49





IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA LETO 2005 ZA 7. ERS

(v milijonih EUR) Opomba Odhodki za leto 2004 na podlagi nastanka plačil Odhodki za leto 2005 na podlagi nastanka plačil Povečanje predfinanciranja Zvišanje računov, ki jih je treba plačati Odhodki za leto 2005 na podlagi nastanka poslovnih dogodkov Obresti iz poslovanja 20 – – – Drugi prihodki iz poslovanja – – PRIHODKI IZ POSLOVANJA (1) – – – Programska pomoč 203,06 159,10 26,94 62,62 194,78 Makroekonomska podpora – – – – – Regionalni programi – – – – – Subvencionirane obrestne mere 0,67 0,02 – – 0,02 Nujna pomoč -0,42 -0,00 – 0,01 0,01 Pomoč za begunce 0,04 -0,46 -0,64 0,31 0,49 Sklad za aids – – – – – Rizični kapital 10,07 12,23 – – 12,23 Stabex 0,50 50,40 – – 50,40 Sysmin 20,33 9,69 6,13 4,73 8,28 Prerazporeditve iz prejšnjih ERS 10,09 4,30 -7,69 2,85 14,83 Strukturna prilagoditev 0,12 0,03 – – 0,03 Odpis dolga – – – 0,07 0,07 Plačila Svetovne banke – – – – – Sektorska politika – – – – – Nadomestilo za prejemke od izvoza – – – – – Center za razvoj podjetništva – – – – – Center za razvoj kmetijstva – – – – – Generalna skupščina – – – – – Posebne operacije – – – – – Tehnična pomoč – – – – – Projekti znotraj držav AKP – – – 9,55 9,55 Sklad za Kongo – – – – – Odhodki iz poslovanja 244,47 235,31 24,75 80,13 290,69 Upravni in finančni odhodki 16 – – – – – Odhodki skupaj (na podlagi nastanka plačil) 17 244,47 235,31 Prilagoditve na načelo nastanka poslovnih dogodkov 18 se ne uporablja 55,38 – ODHODKI SKUPAJ (na podlagi nastanka poslovnih dogodkov) (2) 19 se ne uporablja 290,69 24,75 80,13 290,69 NETO STROŠKI POSLOVANJA (2 – 1) se ne uporablja 290,69 290,69 Finančni prihodki 20 – – – Finančne obremenitve 21 – – – Rezervacije 3 -0,01 -2,68 -2,68 Presežek/(primanjkljaj) iz financiranja (3) -0,01 -2,68 -2,68 ČISTI POSLOVNI IZID (1 – 2 + 3) se ne uporablja - 293,37 - 293,37





IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA LETO 2005 ZA 8. ERS

(v milijonih EUR) Opomba Odhodki za leto 2004 na podlagi nastanka plačil Odhodki za leto 2005 na podlagi nastanka plačil Povečanje predfinanciranja Zvišanje računov, ki jih je treba plačati Odhodki za leto 2005 na podlagi nastanka poslovnih dogodkov Obresti iz poslovanja 20 – – Drugi prihodki iz poslovanja – – PRIHODKI IZ POSLOVANJA (1) – – Programska pomoč 799,62 665,49 -61,79 -12,76 714,52 Makroekonomska podpora 103,81 77,34 – – 77,34 Regionalni programi – – – – – Subvencionirane obrestne mere 8,94 0,27 – – 0,27 Nujna pomoč 2,45 1,43 -3,70 -4,09 1,04 Pomoč za begunce 26,51 8,66 -9,91 -6,20 12,37 Sklad za aids – – – – – Rizični kapital 130,93 47,35 – – 47,35 Stabex 6,79 16,00 – – 16,00 Sysmin 6,84 5,15 -0,02 0,50 5,67 Prerazporeditve iz prejšnjih ERS – – – – – Strukturna prilagoditev 89,57 15,86 – – 15,86 Odpis dolga – – – 13,92 13,92 Plačila Svetovne banke – – – 1,60 1,60 Sektorska politika – 14,70 6,05 -0,23 8,41 Nadomestilo za prejemke od izvoza – – 16,93 -1,65 -18,57 Center za razvoj podjetništva – – – – – Center za razvoj kmetijstva – – – – – Generalna skupščina – – – – – Posebne operacije – – – – – Tehnična pomoč – – – – Projekti znotraj držav AKP – – – – – Sklad za Kongo – – – – – Odhodki iz poslovanja 1 175,46 852,24 -52,45 451,24 895,78 Upravni in finančni odhodki 16 16,44 1,87 -0,24 -0,37 1,74 Odhodki skupaj (na podlagi nastanka plačil) 17 1 191,91 854,11 Prilagoditve na načelo nastanka poslovnih dogodkov 18 se ne uporablja 43,41 – ODHODKI SKUPAJ (na podlagi nastanka poslovnih dogodkov) (2) 19 se ne uporablja 897,51 -52,68 450,87 897,51 NETO STROŠKI POSLOVANJA (2 – 1) se ne uporablja 897,51 897,51 Finančni prihodki 20 9,63 8,84 8,84 Finančne obremenitve 21 – – – Rezervacije 3 – -0,19 -0,19 Presežek/(primanjkljaj) iz financiranja (3) 9,63 8,65 8,65 ČISTI POSLOVNI IZID (1 – 2 + 3) se ne uporablja - 888,87 - 888,87





IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA LETO 2005 ZA 9. ERS

(v milijonih EUR) Opomba Odhodki za leto 2004 na podlagi nastanka plačil Odhodki za leto 2005 na podlagi nastanka plačil Povečanje predfinanciranja Zvišanje računov, ki jih je treba plačati Odhodki za leto 2005 na podlagi nastanka poslovnih dogodkov Obresti iz poslovanja 20 0,35 0,35 0,35 Drugi prihodki iz poslovanja PRIHODKI IZ POSLOVANJA (1) 0,35 0,35 0,35 Programska pomoč – – – – – Makroekonomska podpora 276,37 305,66 – – 305,66 Regionalni programi 12,12 23,06 10,82 21,08 33,32 Subvencionirane obrestne mere – – – – – Nujna pomoč 118,77 123,58 59,72 70,01 133,87 Pomoč za begunce – – – – – Sklad za aids – – – – – Rizični kapital – – – – – Stabex – – – – – Sysmin – – – – – Prerazporeditve iz prejšnjih ERS – – – – – Strukturna prilagoditev – – – – – Odpis dolga 100,00 7,60 – – 7,60 Plačila Svetovne banke – – – – – Sektorska politika 277,77 579,68 258,25 162,32 483,75 Nadomestilo za prejemke od izvoza 20,67 26,33 23,12 12,04 15,25 Center za razvoj podjetništva 14,64 20,07 20,07 16,51 16,51 Center za razvoj kmetijstva 12,46 12,03 15,15 14,21 11,09 Generalna skupščina 0,63 1,15 – -0,08 1,07 Posebne operacije – – – – – Tehnična pomoč – 0,00 -0,08 -0,04 0,04 Projekti znotraj držav AKP 58,96 131,42 64,19 120,23 187,45 Sklad za Kongo 0,09 89,23 – 0,57 89,80 Odhodki iz poslovanja 892,48 1 319,83 451,24 416,84 1 285,42 Upravni in finančni odhodki 16 55,08 53,88 25,07 -2,10 26,71 Odhodki skupaj (na podlagi nastanka plačil) 17 947,56 1 373,70 Prilagoditve na načelo nastanka poslovnih dogodkov 18 se ne uporablja -61,67 -0,10 ODHODKI SKUPAJ (na podlagi nastanka poslovnih dogodkov) (2) 19 se ne uporablja 1 312,03 476,31 414,74 1 312,03 NETO STROŠKI POSLOVANJA (2 – 1) se ne uporablja 1 311,69 1 311,69 Finančni prihodki 20 2,61 15,12 15,12 Finančne obremenitve 21 -0,27 -0,10 -0,10 Rezervacije 3 – – – Presežek/(primanjkljaj) iz financiranja (3) 2,34 15,02 15,02 ČISTI POSLOVNI IZID (1 – 2 + 3) se ne uporablja -1 296,67 -1 296,67





IZKAZ FINANČNEGA IZIDA ZA LETO 2005 ZA 6., 7., 8. IN 9. ERS

(v milijonih EUR) Čisti poslovni izid -2 526,40 Povečanje rezervacij za dvomljive dolgove 6,36 Prilagoditev finančnih prihodkov -1,40 Prilagoditev prihodkov iz poslovanja 0,30 Prilagoditve na načelo nastanka poslovnih dogodkov 59,42 Finančne obremenitve 0,19 Rezervacije za bančne stroške -0,02 Zmanjšanje neizvršenih transakcij 5,85 Finančni tokovi pri poslovanju -2 455,70 Prispevki držav članic 2 199,70 Finančni tokovi pri financiranju 2 199,70 Čisto povečanje/zmanjšanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov - 256,00 Stanje zakladnice ob začetku leta 261,89 Varnostni računi Stabex ob začetku leta 430,17 Račun za Kongo 106,83 Denarna sredstva in njihovi ustrezniki ob začetku leta 798,88 Stanje zakladnice ob koncu leta 270,55 Varnostni računi Stabex ob koncu leta 371,88 Račun za Kongo 19,67 Račun s kodo SWIFT - 119,23 Denarna sredstva in njihovi ustrezniki ob koncu leta 542,87

KONSOLIDIRAN IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA LETO 2005 ZA 6., 7., 8. IN 9. ERS

(v milijonih EUR) Kapital Sklada Nevpoklicana sredstva Vpoklicani kapital Druge rezerve Nakopičene rezerve Kapital skupaj (a) (b) (c) (d) (e) (h) = (e) + (d) + (c) Zaključno stanje za leto 2003 41 895,15 -19 275,15 22 620,00 1 033,84 se ne uporablja se ne uporablja Prispevki – – 2 315,00 – – 2 315,00 Povečanje kapitala 355,00 - 250,00 105,00 – – 105,00 Prerazporeditve iz prejšnjih ERS – – – – – – Čisti poslovni izid – – – – – – Sprememba v računovodski politiki – – – – -24 261,09 -24 261,09 Zaključno stanje za leto 2004 42 250,15 -17 210,15 25 040,00 1 033,84 -24 261,09 1 812,75 Prispevki – – 2 350,00 – – 2 350,00 Povečanje kapitala 627,00 - 627,00 – – – – Prerazporeditve iz prejšnjih ERS – – – – – – Čisti poslovni izid – – – – -2 526,40 -2 526,40 Druga gibanja – – – – – – Zaključno stanje za leto 2005 42 877,15 -15 487,15 27 390,00 1 033,84 -26 787,49 1 636,35





IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA LETO 2005 ZA 6. ERS

(v milijonih EUR) Kapital Sklada Nevpoklicana sredstva Vpoklicani kapital Druge rezerve Nakopičene rezerve Kapital skupaj (a) (b) (c) (d) (e) (h) = (e) + (d) + (c) Zaključno stanje za leto 2003 7 560,00 – 7 560,00 - 126,19 se ne uporablja se ne uporablja Prispevki – – – – – – Povečanje kapitala – – – – – – Prerazporeditve v 9. ERS – – – -32,24 – -32,24 Čisti poslovni izid – – – – – – Sprememba v računovodski politiki – – – – -7 243,09 -7 243,09 Zaključno stanje za leto 2004 7 560,00 – 7 560,00 - 158,43 -7 243,09 158,48 Prispevki – – – – – – Povečanje kapitala – – – – – – Prerazporeditve v 9. ERS – – – -24,56 – -24,56 Čisti poslovni izid – – – – -47,49 -47,49 Druga gibanja – – – – – – Zaključno stanje za leto 2005 7 560,00 – 7 560,00 - 182,99 -7 290,58 86,43





IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA LETO 2005 ZA 7. ERS

(v milijonih EUR) Kapital Sklada Nevpoklicana sredstva Vpoklicani kapital Druge rezerve Nakopičene rezerve Kapital skupaj (a) (b) (c) (d) (e) (h) = (e) + (d) + (c) Zaključno stanje za leto 2003 10 940,00 – 10 940,00 - 420,58 se ne uporablja se ne uporablja Prispevki – – – – – – Povečanje kapitala – – – – – – Prerazporeditve v 9. ERS – – – -52,48 – -52,48 Čisti poslovni izid – – – – – – Sprememba v računovodski politiki – – – – -9 233,99 -9 233,99 Zaključno stanje za leto 2004 10 940,00 – 10 940,00 - 473,06 -9 233,99 1 232,96 Prispevki – – – – – – Povečanje kapitala – – – – – – Prerazporeditve v 9. ERS – – – -86,09 – -86,09 Čisti poslovni izid – – – – - 293,37 - 293,37 Druga gibanja – – – – – – Zaključno stanje za leto 2005 10 940,00 – 10 940,00 - 559,14 -9 527,36 853,50





IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA LETO 2005 ZA 8. ERS

(v milijonih EUR) Kapital Sklada Nevpoklicana sredstva Vpoklicani kapital Druge rezerve Nakopičene rezerve Kapital skupaj (a) (b) (c) (d) (e) (h) = (e) + (d) + (c) Zaključno stanje za leto 2003 12 840,00 -8 720,00 4 120,00 -1 112,55 se ne uporablja se ne uporablja Prispevki 2 315,00 – – 2 315,00 Povečanje kapitala – – – – – – Prerazporeditve v 9. ERS – – – - 207,00 – - 207,00 Čisti poslovni izid – – – – – – Sprememba v računovodski politiki – – – – -6 963,08 -6 963,08 Zaključno stanje za leto 2004 12 840,00 -6 405,00 6 435,00 -1 319,54 -6 963,08 -1 847,63 Prispevki – – 2 350,00 – – 2 350,00 Povečanje kapitala – – – – – – Prerazporeditve v 9. ERS – – – - 283,89 – - 283,89 Čisti poslovni izid – – – – - 888,87 - 888,87 Druga gibanja – – – – – – Zaključno stanje za leto 2005 12 840,00 -4 055,00 8 785,00 -1 603,43 -7 851,95 - 670,38





IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA LETO 2005 ZA 9. ERS

(v milijonih EUR) Kapital Sklada Nevpoklicana sredstva Vpoklicani kapital Druge rezerve Nakopičene rezerve Kapital skupaj (a) (b) (c) (d) (e) (h) = (e) + (d) + (c) Zaključno stanje za leto 2003 10 555,15 -10 555,15 – 2 693,15 se ne uporablja se ne uporablja Prispevki – – – – Povečanje kapitala 355,00 - 250,00 105,00 – – 105,00 Prerazporeditve iz drugih ERS – – – 291,72 – 291,72 Čisti poslovni izid – – – – – – Sprememba v računovodski politiki – – – – - 820,93 - 820,93 Zaključno stanje za leto 2004 10 910,15 -10 805,15 105,00 2 984,87 - 820,93 2 268,94 Prispevki – – – – – – Povečanje kapitala 627,00 - 627,00 – – – – Prerazporeditve iz drugih ERS – – – 394,54 – 394,54 Čisti poslovni izid – – – – -1 296,67 -1 296,67 Druga gibanja – – – – – – Zaključno stanje za leto 2005 11 537,15 -11 432,15 105,00 3 379,41 -2 117,60 1 366,81

1.10 OPOMBE K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM

1) PRISPEVKI DRŽAV ČLANIC (EU-15)

Natančni podatki o vpoklicanih in prejetih prispevkih v letu 2005 so prikazani v razpredelnici 1. Prispevek EIB je vsota posebnega prispevka za Kongo (glej opombo 10) in prenosa v višini 120 milijonov EUR iz opombe 12.

Razpredelnica 1

Vpoklicani in prejeti prispevki za leto, ki se je zaključilo 31. decembra 2004 ter 2005, za 8. ERS in 9. ERS

(v milijonih EUR) v % Vpoklicano v letu 2004 Prejeto v letu 2004 Neporavnano na dan 31.12.2004 Vpoklicano v letu 2005 Prejeto v letu 2005 Neporavnano na dan 31.12.2005 Vpoklicano skupaj Avstrija 2,65 58,70 58,70 – 61,75 61,75 – 181,92 Belgija 3,92 86,83 86,83 – 91,34 91,34 – 269,11 Danska 2,14 47,40 47,40 – 49,86 49,86 – 146,91 Finska 1,48 32,78 32,78 – 34,48 34,48 – 101,60 Francija 24,30 538,25 576,78 42,38 566,19 594,85 13,72 1 668,20 Nemčija 23,36 517,42 517,42 – 544,29 544,29 – 1 603,66 Grčija 1,25 27,69 27,69 – 29,13 29,13 – 85,81 Irska 0,62 13,73 13,89 – 14,45 14,45 – 42,56 Italija 12,54 277,76 277,76 – 292,18 292,18 – 860,87 Luksemburg 0,29 6,42 6,42 – 6,76 6,76 – 19,91 Nizozemska 5,22 115,62 115,62 – 121,63 121,63 – 358,35 Portugalska 0,97 21,49 25,56 – 22,60 22,60 – 66,59 Španija 5,84 129,36 129,36 – 136,07 136,07 – 400,92 Švedska 2,73 60,47 71,25 – 63,61 63,61 – 187,41 Združeno kraljestvo 12,69 281,08 461,28 – 295,68 295,68 – 871,17 EIB za 8. ERS 100,00 100,00 – 20,00 20,00 – 120,00 Stabex 1 800,00 8. ERS skupaj 2 315,00 2 548,75 42,38 2 350,00 2 378,66 13,72 8 785,00 EIB za 9. ERS 105,00 105,00 – – – – 105,00 9. ERS skupaj 105,00 105,00 – – – – 105,00 100 2 420,00 2 653,75 42,38 2 350,00 2 378,66 13,72 8 890,00

2) DOLŽNIKI

Natančni podatki za to postavko so prikazani v razpredelnici 2.

Razpredelnica 2

(v milijonih EUR) Dolžniki Opomba 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj na dan 31.12.2005 Skupaj na dan 1.1.2005 Zamudne obresti 2.1 – – – 2,13 2,13 2,43 Zamudne obresti na prispevke Stabex 2.2 – – – 0,79 0,79 0,79 Terjatve iz naslova obresti pri evropskih bankah 2.3 – – – 0,84 0,84 0,16 Terjatve iz naslova obresti na varnostnih računih Stabex 2.4 – – 0,72 0,72 – Opomini/še ne izdani nalogi za izterjavo 2.5 2,38 15,38 53,19 51,19 122,15 99,92 Odprti nalogi za izterjavo 2.6 10,24 4,76 2,78 0,74 18,52 17,74 Skupaj 12,62 20,15 55,97 56,41 145,14 121,04

V skladu z določbami Sporazuma iz Cotonouja so prihodki od obresti prikazani v bilanci stanja za 9. ERS. Edina izjema so natečene obresti na varnostnih računih Stabex, ki so prikazane v 8. ERS, saj tega instrumenta pomoči ni v 9. ERS.

2.1) Zamudne obresti

V skladu s členom 40(4) Finančne uredbe v zvezi z 9. ERS se državam članicam zaračunajo obresti v primeru zamude pri plačilu vpoklicanih prispevkov. Natančni podatki o zaračunanih obrestih, ki so jih države članice potem plačale, so prikazani v razpredelnici 2.1.

Razpredelnica 2.1

Zamudne obresti na prispevke v ERS za leto, ki se je zaključilo 31. decembra 2005

(v milijonih EUR) Stanje na dan 1.1.2005 Obveznosti iz naslova obresti v letu 2005 Plačane obresti v letu 2005 Stanje na dan 31.12.2005 Avstrija 0,01 -0,01 – – Belgija 0,01 0,01 0,01 0,01 Danska – – – – Finska – 0,05 0,05 – Francija 1,18 0,06 0,20 1,04 Nemčija 0,10 0,27 0,37 – Grčija – – – – Irska 0,00 -0,00 – – Italija – – – – Luksemburg 0,01 0,01 0,02 – Nizozemska – – – – Portugalska 0,03 -0,03 – – Španija 0,06 – – 0,06 Švedska – – – – Združeno kraljestvo 1,02 – – 1,02 Skupaj 2,43 0,35 0,64 2,13

2.2) Zamudne obresti na prispevke za Stabex

Vsi prispevki za Stabex so bili prejeti pred začetkom proračunskega leta 2005. Znesek, prikazan za zapadle obresti, pomeni preneseni neporavnani saldo in ustreza obrestim, ki jih dolguje Francija.

2.3) Terjatve iz naslova obresti pri evropskih bankah in obresti na glavnem računu Stabex

Ta znesek pomeni natečene obresti na varnostnih računih Stabex v proračunskem letu 2005, ki pa so knjižene na ta bančni račun šele leta 2006. Te obresti so lastnina ustreznih držav upravičenk.

2.4) Terjatve iz naslova natečenih obresti na varnostnih računih Stabex

Ta znesek pomeni natečene obresti na varnostnih računih Stabex v proračunskem letu 2005, ki pa so knjižene na ta bančni račun šele leta 2006.

2.5) Opomini/(še) neizdani nalogi za izterjavo

Za namen uporabe načel računovodstva na podlagi nastanka poslovnih dogodkov je odredbodajalec izračunal znesek predujmov, ki jih je treba izterjati in v zvezi s katerimi nalogi za izterjavo še niso bili izdani.

Natančni podatki so prikazani v razpredelnici 2.2.

Razpredelnica 2.2

(v milijonih EUR) (Še) neizdani nalogi za izterjavo 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj Skupaj na dan 31.12.2005 2,38 15,38 53,19 51,19 122,15 Skupaj na dan 1.1.2005 2,58 14,15 55,82 27,37 99,92 Povečanje -0,20 1,24 -2,63 23,82 22,22

2.6) Izterjave

Gibanja v zvezi z izdanimi nalogi za izterjavo v zadevnem letu so prikazana spodaj v razpredelnici 2.3.

Razpredelnica 2.3

(v milijonih EUR) 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj Odprti nalogi za izterjavo na dan 31.12.2004 5,54 8,00 3,71 0,93 18,18 Popravek otvoritvenega stanja – -0,03 -0,42 – -0,44 Odprti nalogi za izterjavo na dan 1.1.2005 5,54 7,98 3,30 0,93 17,74 Novi nalogi za izterjavo, izdani v letu 2005 13,49 13,17 26,44 8,24 61,34 Nalogi za izterjavo, zaključeni v letu 2005 8,79 16,38 26,96 8,43 60,56 plačano 6,19 8,91 24,98 8,42 48,50 odpoved izterjavi (člen 73 FU) 1,97 1,20 0,32 0,00 3,49 pobotano 0,63 6,27 1,66 0,01 8,57 Odprti nalogi za izterjavo na dan 31.12.2005 10,24 4,76 2,78 0,74 18,52

Zaključno stanje za naloge za izterjavo (18,52 milijona EUR) pomeni vrednost nalogov za izterjavo, ki so bili izdani, a ne plačani do konca leta. Leta 2005 je vrednost zaključenih dosjejev o nalogih za izterjavo znašala 60,56 milijona EUR. Od tega skupnega zneska je odredbodajalec med letom odpisal znesek v višini 3,49 milijona EUR, računovodja pa je s pobotom izterjal znesek v višini 8,57 milijona EUR v skladu z določbami člena 46 Finančne uredbe v zvezi z 9. ERS.

3) REZERVACIJE ZA DVOMLJIVE DOLGOVE

V skladu z IPSAS 19 je računovodja oblikoval rezervacije za dvomljive dolgove na dveh spremenljivkah:

— starost dolga, pri čemer se oblikujejo rezervacije v višini 20 % vrednosti v eurih za vsako leto, ko dolg ni poravnan,

— ocena tveganja neizterljivosti v sodelovanju z odredbodajalcem.

Morebitne negativne tečajne razlike (pri nalogih za izterjavo, ki se ne glasijo na euro) niso upoštevane v tem izračunu, ker ne veljajo za pomembne.

Natančni podatki za te rezervacije so prikazani v razpredelnici 3.

Razpredelnica 3

(v milijonih EUR) Rezervacije za dvomljive dolgove 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj Stanje na dan 31.12.2005 3,49 2,69 0,19 – 6,37 Stanje na dan 1.1.2005 0,01 0,01 – – 0,02 Povečanje 3,48 2,68 0,19 – 6,36

4) NETO PREDFINANCIRANJE

Do proračunskega leta 2004 so se predplačila in predujmi v zaključnih računih ERS obravnavali kot odhodki za projekte (razen predujmi za štipendije in za ustanove, kot so GTZ, AGRER in AEC). Po prehodu na računovodsko načelo nastanka poslovnih dogodkov se predplačila zdaj razvrščajo med sredstva. Podatke o zneskih za odprto predfinanciranje je zagotovil odredbodajalec (glej razpredelnico 4.1) in so bili popravljeni navzdol z upoštevanjem odprtih nalogov za izterjavo glede predujmov in ocen zneskov računov, ki jih je še treba poslati, kot je prikazano v razpredelnici 4.

Razpredelnica 4

(v milijonih EUR) Neto predfinanciranje Opomba 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj na dan 31.12.2005 Skupaj na dan 1.1.2005 Štipendije 1,49 – – – 1,49 2,41 AEC 0,44 – – – 0,44 0,56 GTZ 0,00 – – – 0,00 1,24 Popravki 0,03 – – – 0,03 0,03 Predfinanciranje 4.1 47,67 307,68 1 063,75 1 023,80 2 442,90 1 998,49 — odprti nalogi za izterjavo 2.3 10,24 4,76 2,78 0,74 18,52 17,74 — (še) neizdani nalogi za izterjavo 2.5 2,38 15,38 53,19 51,19 122,15 99,92 Skupaj 37,01 287,54 1 007,78 971,88 2 304,20 1 885,06

4.1) PREDFINANCIRANJE

Veliko pogodb določa, da se pred začetkom del, dobavo blaga ali opravljanjem storitev plačajo predujmi. Včasih razporedi plačil v pogodbah predvidevajo, da se na podlagi poročil o napredku plačajo predplačila. Predujmi, ki se običajno plačajo v valuti države ali ozemlja, kjer se izvršuje projekt, se vodijo v računovodskih izkazih odredbodajalca ločeno, da se lahko obračunavajo.

Spodnja razpredelnica povzema neobračunane predujme (razen za programe strukturne prilagoditve in programa neposredne proračunske podpore) ob koncu leta. Zneski so bili pretvorjeni v eure po uradnem deviznem tečaju na dan 31. decembra 2005.

Razpredelnica 4.1

(v milijonih EUR) Predfinanciranje 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj Skupaj na dan 31.12.2005 47,67 307,68 1 063,75 1 023,80 2 442,90 Skupaj na dan 1.1.2005 51,64 282,93 1 116,43 547,49 1 998,49 Povečanje -3,97 24,75 -52,68 476,31 444,41

5) Druga gibljiva sredstva

Ta znesek zajema vsa plačila/prejemke, ki čakajo dokončno dodelitev ustreznim projektom, kakor prikazuje razpredelnica 5.

Razpredelnica 5

(v milijonih EUR) Druga gibljiva sredstva 6. ERS 9. ERS Skupaj na dan 31.12.2005 Skupaj na dan 31.12.2004 Neizvršeni odhodki 2,85 0,00 2,85 6,93 Devalvacija 0,00 0,00 0,00 -0,09 Neobračunani prihodki 0,00 -0,06 -0,06 -0,49 Delne izterjave 0,00 0,51 0,51 0,53 Skupaj 2,85 0,46 3,31 6,89

6) ODLOŽENI ODHODKI

Ta postavka prikazuje skupna razpoložljiva sredstva za ustrezne države AKP. Znesek, prikazan v 7. in 8. ERS, se nanaša na odložene odhodke Stabex, znesek, prikazan v 9. ERS, pa na razpoložljiva sredstva posebnega sklada za DR Kongo. Skupni zneski, ki se dolgujejo zadevnim državam članicam (vključno z natečenimi obrestmi za leto 2005 – glej opombo 2 in razpredelnico 2 zgoraj), so prikazani v razpredelnici 6.

Razpredelnica 6

(v milijonih EUR) Pregled gibanja kapitala Stabex za leto, ki se je zaključilo 31.12.2005 Stanje na dan 31.12.2004 Stanje na dan 1.1.2005 Obresti Plačila Stanje na dan 31.12.2005 BENIN 0,05 0,05 0,00 0,05 BURKINA FASO 0,75 0,75 0,02 0,76 BURUNDI 26,29 26,29 0,56 0,40 26,45 KAMERUN 5,27 5,27 0,11 5,38 KOMORI 0,05 0,05 0,00 0,05 DOMINIKA 5,18 5,18 0,11 5,29 ETIOPIJA 0,88 0,88 0,02 0,90 GAMBIJA 0,98 0,98 0,02 1,01 GRENADA 0,32 0,32 0,01 0,33 GVINEJA BISSAU 0,32 0,32 0,01 0,33 SLONOKOŠČENA OBALA 42,01 42,01 0,90 42,91 JAMAJKA 0,57 0,57 0,01 0,59 MADAGASKAR 13,55 13,55 0,29 13,84 MALAVI 0,89 0,89 0,02 0,91 MAVRETANIJA 17,39 17,39 0,37 17,76 PAPUA NOVA GVINEJA 0,64 0,64 0,01 0,66 RUANDA 5,62 5,62 0,12 5,74 SENEGAL 9,86 9,86 0,21 10,07 SIERRA LEONE 2,99 2,99 0,06 3,05 SVETA LUCIJA 13,41 13,41 0,29 13,69 SALOMONOVI OTOKI 29,50 29,50 0,56 16,00 14,06 SUDAN 196,92 196,92 3,93 50,00 150,85 SAINT VINCENT IN GRENADINE 3,87 3,87 0,08 3,95 TANZANIJA 30,27 30,27 0,65 30,92 TONGA 0,08 0,08 0,00 0,09 UGANDA 19,73 19,73 0,42 20,15 ZIMBABVE 2,77 2,77 0,06 2,83 Stabex skupaj 430,17 430,17 8,84 66,40 372,60 DR Kongo 106,83 106,83 1,07 89,23 20,58 Stabex in Kongo skupaj 537,00 537,00 11,82 155,63 393,19

Skupni znesek odloženih odhodkov Stabex pomeni skupna razpoložljiva sredstva Stabex, ki bodo v prihodnosti prenesena na ustrezno državo AKP upravičenko do pomoči. Ta skupni znesek se nanaša na 8. ERS, z izjemo 8,63 milijona EUR, dodeljenih Burundiju, in 53,83 milijona EUR, dodeljenih Sudanu, ki spadajo v okvir 7. ERS.

Poleg zgoraj prikazanih sredstev imajo države AKP prejemnice pomoči še druga sredstva Stabex. Ko se Komisija in država (AKP) prejemnica pomoči dogovorita o tem, kako bodo sredstva Stabex porabljena, obe stranki podpišeta sporazum o prenosu. V skladu z določbami člena 211 Četrte konvencije iz Loméja (kakor je bila spremenjena), se sredstva prenesejo na obrestovan račun z dvema pooblaščenima podpisnikoma (uradnikom Komisije in državo prejemnico pomoči) ter je bil odprt na ime te države AKP. Uradnik Komisije ohrani pooblastilo za razpolaganje z računom za zagotovitev, da se sredstva izplačajo, kot je bilo predvideno. Sredstva so last države AKP in se kot taka ne knjižijo kot sredstva v zaključnih računih ERS. Vendar se natančni podatki o teh računih predložijo v letnem poročilu o finančnem poslovodenju ERS.

7) POVEZANI RAČUNI

Zaradi večje učinkovitosti obstaja ena sama zakladnica za vse ERS, ki se izvršujejo; to ima za posledico operacije med različnimi ERS, ki se izravnajo v povezanih računih med različnimi bilancami stanja.

Podrobni podatki o stanju na povezanih računih na dan 31. decembra 2005 so prikazani v razpredelnici 7.

Razpredelnica 7

(v milijonih EUR) Povezani računi 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj na dan 31.12.2005 Skupaj na dan 31.12.2004 V/iz 6. ERS – 2 279,31 -2 065,45 - 290,05 -76,20 - 116,11 V/iz 7. ERS -2 279,31 – – 1 582,59 - 696,71 -1 018,11 V/iz 8. ERS 2 065,45 – - 928,96 1 136,49 2 385,99 V/iz 9. ERS 290,05 -1 582,59 928,96 – - 363,58 -1 251,77 76,20 696,71 -1 136,49 363,58 – –

8) VARNOSTNI RAČUNI

Ta postavka prikazuje stanje denarnih sredstev, ki so ostala na varnostnih računih Stabex, odprtih na ime različnih držav upravičenk, in na računu posebnega sklada za DR Kongo. Glej tudi opombo 6.

9) DENARNA SREDSTVA IN NJIHOVI USTREZNIKI

V skladu s členom 129 Finančne uredbe v zvezi z 9. ERS je zakladnica prikazana v bilanci stanja 9. ERS. Razčlenitev skupnih denarnih sredstev na računih je prikazana v razpredelnici 8.

Razpredelnica 8

(v milijonih EUR) Denarna sredstva in njihovi ustrezniki Opomba Stanje na dan 31.12.2005 Stanje na dan 1.1.2005 Zakladniški računi 9.1 1,53 82,33 Plačilni organi za sredstva AKP 9.2 47,86 42,73 Plačilni organi za sredstva EU 9.3 207,99 17,04 Tekoči račun Stabex 9.4 12,17 19,59 Sredstva na poti 9.5 1,00 100,20 Skupaj 270,55 261,89

9.1) Zakladniški računi

To so računi, odprti pri centralnih bankah držav članic, na katere se plačujejo prispevki v ERS. Računovodja izvršuje prenose s teh računov plačilnim organom za sredstva EU.

9.2) Plačilni organi za sredstva AKP

Gre za zneske na bančnih računih znotraj držav AKP, ki se uporabljajo za plačila v lokalni valuti znotraj države upravičenke. Ti računi se v glavnem vodijo v eurih, lahko pa se vodijo tudi v valuti države članice Skupnosti.

9.3) Plačilni organi za sredstva EU

Ti računi so odprti pri poslovnih bankah s sedežem v državah članicah (EU-15) in pri EIB. Računi se vodijo v eurih in se uporabljajo za plačila državam upravičenkam v Uniji in drugod. Plačila se v glavnem izvajajo v eurih, lahko pa se izvajajo tudi v drugih valutah. Ta sredstva se uporabljajo tudi za polnitev računov plačilnih organov za sredstva AKP in povezanega računa s splošnim proračunom.

9.4) Tekoči račun Stabex

Ta znesek pomeni stanje denarnih sredstev, ki so ostala na glavnem računu Stabex. Po prejetju navodil odredbodajalca bo prek prenosa na varnostni račun 12 165 852 EUR dano na voljo Togu.

Natečene obresti na tem računu se periodično prenašajo na glavni račun ERS in se uporabijo v skladu s členoma 1(3) in 9 Notranjega sporazuma.

9.5) Sredstva na poti

Nekatere polnitve, poslane pred koncem leta, je banka prejemnica evidentirala šele leta 2006.

10) VPISANA SREDSTVA – KAPITAL SKLADA (a)

Gre za skupni znesek terjatev do držav članic za ustrezni ERS, kakor je določeno v vsakem od notranjih sporazumov med državami članicami ter afriškimi, karibskimi in pacifiškimi državami (državami AKP) in čezmorskimi državami in ozemlji (ČDO), ki prejemajo pomoč.

Začetne dodelitve za (sedanji) 9. ERS, ki so prvotno znašale 10 555,15 milijona EUR, so se leta 2004 povečale za znesek v višini 105 milijonov EUR, ki ga je EIB sprostila v skladu z določbami Odločbe Sveta 2003/583/ES (3). Te dodatne dodelitve so namenjene dejavnostim, ki se bodo izvajale v Demokratični republiki Kongo.

Člen 2(2) Notranjega sporazuma za 9. ERS določa rezervo v višini 1 000 milijonov EUR. Leta 2004 je bilo na podlagi Sklepa Sveta 2004/289/ES (4) sproščenih 250 milijonov EUR z namenom vzpostavitve sklada za preskrbo z vodo. Leta 2005 je bilo na podlagi sklepov Sveta ministrov AKP-ES št. 6/2005 (5) in 7/2005 (6) z dne 22. novembra 2005 sproščenih dodatnih 627 milijonov EUR.

11) NEVPOKLICANA SREDSTVA (b)

Začetne dodelitve, ki se še ne terjajo od držav članic (EU-15).

12) VPOKLICANI KAPITAL (c)

Vpoklicani prispevki pomenijo znesek začetnih dodelitev, ki je bil vpoklican za prenos s strani držav članic na zakladniške račune v skladu s postopkom iz člena 8 Finančne uredbe, po katerem mora Komisija vsako leto pripraviti in predložiti Svetu spisek plačil za prihodnje leto in razpored pozivov za prispevke. Komisija mora upravičiti zahtevani znesek na podlagi svojih zmožnosti za učinkovito zagotavljanje predlaganega obsega sredstev.

Še vedno se vpoklicujejo prispevki iz 8. ERS, edina izjema pri tem je 105 milijonov EUR za Demokratično republiko Kongo, ki so vpoklicani iz 9. ERS.

Na izrednem sestanku delovne skupine Sveta za AKP 26. oktobra 2004 so se države članice soglasno odločile, da EIB prenese znesek v višini 100 milijonov EUR iz svoje zakladnice ERS v zakladnico ERS Komisije, kar posledično zmanjša skupni znesek prispevkov držav članic. Na podlagi istega načela so se države članice leta 2005 odločile za drugi prenos v višini 20 milijonov EUR iz zakladnice EIB v zakladnico Komisije.

Natančni podatki o vpoklicanih in prejetih zneskih v letu 2005 so prikazani v razpredelnici 1 (glej opombo 1).

13) SKUPNE REZERVE (d)

Do proračunskega leta 2004 poslovni izidi za vsak posamezni sklad niso bili vključeni v bilanco stanja. Ta kategorija prerazvršča učinke spremembe v računovodski politiki.

Skupne rezerve za leto 2004 vključujejo skupne odhodke in obresti (glej razpredelnico 9.1) do 31. decembra 2004, kot je prikazano v razpredelnici 9.

Razpredelnica 9

(v milijonih EUR) Skupne rezerve Opomba 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Stanje na dan 31.12.2004 Skupne obresti na dan 31.12.2004 13 37,78 400,74 72,04 9,02 519,58 — skupna plačila na dan 31.12.2003 7 282,16 9 605,10 6 339,20 277,66 23 504,12 — plačila v letu 2004 30,00 244,47 1 191,91 947,56 2 413,93 Prilagoditve na načelo nastanka poslovnih dogodkov 18 31,39 214,86 495,98 395,54 1 137,77 — rezervacije 3 0,01 0,01 – – 0,02 — finančni stroški 21 0,09 – – 0,27 0,37 Skupaj -7 243,09 -9 233,99 -6 963,08 - 820,93 -24 261,09





Razpredelnica 9.1

(v milijonih EUR) Skupne obresti do 31.12.2004 Opomba 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj na dan 31.12.2004 Kapitalizirane obresti 13.1 13,70 49,00 35,45 1,80 99,95 Obresti Stabex 13.1 24,08 319,89 – – 343,97 Obresti EIB 13.1 – 3,41 – 0,12 3,53 Obresti evropskih bank 13.1 – 22,47 – 4,45 26,92 Zamudne obresti 13.2 – 5,96 1,86 0,73 8,56 Prihodki od obresti na varnostnih računih Stabex 13.3 – – 34,73 – 34,73 Prihodki od obresti na posebni prispevek za Kongo 13.3 – – – 1,92 1,92 Skupaj 37,78 400,74 72,04 9,02 519,58

13.1) Kapitalizirane obresti, obresti Stabex, obresti EIB, obresti evropskih bank

Natečene obresti na računih pri evropskih plačilnih organih (vključno z glavnim računom Stabex) se lahko uporabljajo za financiranje projektov v skladu s členoma 1(3) in 9 Notranjega sporazuma.

Ta postavka pomeni znesek obresti na deponirana sredstva, s katerimi se lahko prevzamejo obveznosti za financiranje takih projektov. Zaradi teh obresti se dejansko povečajo skupne odobritve skladov.

13.2) Zamudne obresti

Gre za obresti za zamude pri plačilu prispevkov držav članic ali zamude pri povračilih na podlagi nalogov za izterjavo. Takšna sredstva se lahko uporabijo za financiranje projektov. Zaradi teh obresti se dejansko povečajo skupne odobritve skladov.

13.3) Prihodki od obresti, varnostni računi Stabex in posebni račun za Demokratično republiko Kongo

Ta postavka prikazuje natečene prihodke, ustvarjene na varnostnih računih Stabex in na posebnem računu za DR Kongo. Čeprav se zdi, da taki prihodki povečujejo skupna sredstva skladov, je treba upoštevati, da so vsi prihodki, ustvarjeni na teh računih, določeni za posebne namene in posamezne države upravičenke.

14) DRUGE REZERVE (e)

Ta postavka vključuje polnitev sredstev Stabex v okviru 6. ERS in sredstva, ki se prerazporedijo iz drugih ERS.

Polnitev sredstev Stabex (185,10 milijona EUR) zajema neposredne prispevke držav AKP (polnitev sredstev) in zneske, za katere so se zmanjšale pravice do prenosov na zahtevo držav AKP. Obveznost polnitve sredstev Stabex je bila odpravljena s Sklepom Sveta AKP-ERS z dne 19. novembra 1991.

Od začetka veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja se vsa neporabljena sredstva iz prejšnjih ERS po prenehanju pravic za prevzem obveznosti prerazporedijo v 9. ERS. Sredstva, ki se prerazporedijo iz drugih ERS, povečujejo odobritve sklada, ki jih prejme, in znižujejo odobritve sklada, iz katerega so bila prerazporejena. Skupni saldo je prikazan v razpredelnici 10 spodaj.

Razpredelnica 10

(v milijonih EUR) Prerazporeditve med ERS 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Konsolidirano Skupaj na dan 31.12.2005 V/iz 4. ERS 144,32 – – – – 144,32 V/iz 5. ERS 177,63 526,78 – – – 704,41 V/iz 6. ERS – 181,76 94,00 414,30 690,05 690,05 V/iz 7. ERS - 181,76 – 532,82 734,86 1 085,92 1 085,92 V/iz 8. ERS -94,00 - 532,82 – 2 230,25 1 603,43 1 603,43 V/iz 9. ERS - 414,30 - 734,86 -2 230,25 – -3 379,41 -3 379,41 Skupaj - 368,10 - 559,14 -1 603,43 3 379,41 – 848,74

15) UPNIKI

Podrobni podatki o skupni bilanci upnikov so prikazani v razpredelnici 11.

Razpredelnica 11

(v milijonih EUR) Upniki Opomba 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj na dan 31.12.2005 Skupaj na dan 1.1.2005 Predujmi na prispevke 15.1 – – – 1,40 1,40 180,36 Povezani račun s splošnim proračunom 15.2 – – – 119,23 119,23 – Rezervacije za bančne stroške 15.3 – – – 0,02 0,02 0,05 Neporavnana plačila Stabex 15.4 – 62,46 310,14 – 372,60 430,17 Neporavnana posebna sredstva za Kongo 15.5 – – – 20,58 20,58 106,83 Razmejitve neizvršena plačila 15 6 1,17 2,67 13,42 5,54 22,81 58,68 (še) nepotrjena upravičenost 15 7 1,14 11,62 50,14 53,43 116,32 178,98 vnaprej vračunani odhodki 15 8 36,45 133,92 547,61 507,99 1 225,97 623,42 Skupaj 38,77 210,67 921,32 708,19 1 878,94 1 578,49

15.1) Predujmi na prispevke

Na nekatere prispevke so države članice plačale predujme, kakor je prikazano v razpredelnici 11.1.

Razpredelnica 11.1

(v milijonih EUR) Stanje na dan 31.12.2005 Stanje na dan 1.1.2005 Irska 1,40 0,16 Združeno kraljestvo – 180,20 Skupaj 1,40 180,36

15.2) Povezani račun s splošnim proračunom

Od začetka proračunskega leta 2005 se plačila državam upravičenkam znotraj Unije v eurih ali drugih valutah izvršujejo prek SWIFT-a in bremenijo splošni proračun Evropske komisije. V ta namen je bil odprt tekoči račun.

15.3) Rezervacije za bančne stroške

Ta znesek sestavljajo transakcije v zvezi z bančnimi stroški za leto, ki se je zaključilo 31. decembra 2005, pri čemer so bili ti stroški knjiženi v breme ustreznih bančnih računov po koncu leta.

15.4) Neporavnana plačila Stabex

Ta saldo pomeni zneske za države AKP upravičenke do pomoči v okviru instrumenta pomoči Stabex. Skupni znesek pomeni stanja na varnostnih računih Stabex.

15.5) Neporavnana posebna sredstva za DR Kongo

Ta saldo pomeni razpoložljive zneske za Kongo v skladu z določbami Odločbe Sveta 2003/583/ES.

15.6) Neizvršena plačila

Gre za plačila, ki so bila odobrena pred 31. decembrom 2005, vendar jih je banka izvršila v letu 2006. Zneski, ki jih je v računovodske izkaze vknjižil odredbodajalec, so prikazani v razpredelnici 11.2.

Razpredelnica 11.2

(v milijonih EUR) Neizvršena plačila 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj Skupaj na dan 31.12.2005 1,17 2,67 13,42 5,54 22,81 Skupaj na dan 1.1.2005 0,13 0,98 10,21 47,36 58,68 Povečanje 1,05 1,69 3,21 -41,82 -35,87

15.7) (Še) nepotrjena upravičenost

Gre za račune, ki so prispeli pred koncem proračunskega leta 2005, vendar še niso bili analizirani na dan 31. decembra 2005. Zneski, ki jih je v računovodske izkaze vknjižil odredbodajalec, so prikazani v razpredelnici 11.3.

Razpredelnica 11.3

(v milijonih EUR) (Še) nepotrjena upravičenost 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj Skupaj na dan 31.12.2005 1,14 11,62 50,14 53,43 116,32 Skupaj na dan 1.1.2005 0,86 106,34 52,46 19,32 178,98 Povečanje 0,27 -94,72 -2,32 34,11 -62,66

15.8) Vnaprej vračunani odhodki

Ti zneski kažejo odhodke, ki so nastali, vendar še niso bili zaračunani (npr. tekoče delo na kapitalskih projektih). Zneski, ki jih je izračunal odredbodajalec, so prikazani v razpredelnici 11.4.

Razpredelnica 11.4

(v milijonih EUR) Vnaprej vračunani odhodki 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj Skupaj na dan 31.12.2005 36,45 133,92 547,61 507,99 1 225,97 Skupaj na dan 1.1.2005 19,35 -39,25 557,78 85,54 623,42 Povečanje 17,10 173,17 -10,17 422,45 602,55

16) UPRAVNI STROŠKI

Ta postavka vključuje upravne in finančne stroške, ki se financirajo iz bančnih obresti. V okviru 8. in 9. ERS vključuje stroške v zvezi s procesom decentralizacije pri uporabi določb členov 1(3), 4 in 9 Notranjega sporazuma. Razčlenitev teh stroškov je prikazana v razpredelnici 12.

Razpredelnica 12

Upravni in finančni stroški

(v milijonih EUR) Stanje na dan 1.1.2005 Odhodki za leto 2005 Stanje na dan 31.12.2005 6. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj 6. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj 6. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj Finančni stroški 0,11 – 0,17 0,27 0,01 – – 0,01 0,12 – 0,17 0,28 Zamudne obresti 0,10 – – 0,10 0,01 – – 0,01 0,11 – – 0,11 Prevrednotenje ob koncu leta 4,24 – 0,11 4,34 – – 0,10 0,10 4,24 – 0,21 4,44 Finančni stroški v zvezi z upravljanjem štipendij -0,06 – – -0,06 0,07 – – 0,07 0,01 – – 0,01 Finančni stroški skupaj 4,38 – 0,27 4,65 0,09 – 0,10 0,19 4,47 – 0,37 4,84 Pogodbe o izvajanju storitev 0,43 – – 0,43 – – – – 0,43 – – 0,43 Drugi stroški 0,37 1,06 6,40 7,83 0,03 – – 0,03 0,39 1,06 6,40 7,86 Revizija in ocenjevanje 2,59 0,81 – 3,40 – 1,38 – 1,38 2,59 2,19 – 4,78 Tehnična pomoč – 4,79 – 4,79 – – – – – 4,79 – 4,79 Svetovanje – 1,80 – 1,80 – – – – – 1,80 – 1,80 Stroški dela – 13,15 20,60 33,75 – 0,02 15,00 15,02 – 13,17 35,60 48,77 Infrastrukturni stroški – 8,00 26,28 34,28 – – 35,50 35,50 – 8,00 61,78 69,78 Posamezni strokovnjaki – 0,30 1,03 1,33 – 0,47 2,37 2,84 – 0,77 3,40 4,17 Usposabljanje – – 0,33 0,33 – – 0,43 0,43 – – 0,76 0,76 IT – – 0,18 0,18 – – 0,48 0,48 – – 0,66 0,66 Upravni stroški skupaj 3,39 29,92 54,81 88,13 0,03 1,87 53,78 55,67 3,42 31,79 108,59 143,80 Skupaj 7,78 29,92 55,09 92,78 0,11 1,87 53,88 55,86 7,89 31,79 108,96 148,64

17) SKUPNI ODHODKI

Ti zneski pomenijo skupna plačila zadevnega(-ih) sklada(-ov) v proračunskem letu 2005 na podlagi nastanka plačil, vključno s predujmi in izterjavami. Kumulativni zneski so prikazani v poročilu o finančnem izvrševanju, ki ga je pripravil odredbodajalec.

18) PRILAGODITVE NA NAČELO NASTANKA POSLOVNIH DOGODKOV

Zaradi spremembe v računovodski politiki (tj. prehod z računovodstva na podlagi nastanka plačil na računovodstvo na podlagi nastanka poslovnih dogodkov) so bili skupni odhodki popravljeni, da ustrezajo zahtevam mednarodnega računovodskega standarda IPSAS 3. Računovodski podatki, ki jih zagotavlja računovodski sistem ERS, so bili po potrebi popravljeni, da se zagotovijo zneski, ki upoštevajo načela računovodstva na podlagi nastanka poslovnih dogodkov. Dodatne podatke v zvezi s postavkami prihodkov in odhodkov je zagotovil tudi odredbodajalec. Razčlenitev je prikazana v razpredelnicah 13.1 (proračunsko leto 2004) in 13.2 (proračunsko leto 2005).

Razpredelnica 13.1

(v milijonih EUR) Prilagoditve na načelo nastanka poslovnih dogodkov Opomba 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Kumulativno do 1.1.2005 – predfinanciranje 4 51,64 282,93 1 116,43 547,49 1 998,49 – finančni stroški 21 -0,09 – – -0,27 -0,37 + neizvršena plačila 15,1 0,13 0,98 10,21 47,36 58,68 + (še) nepotrjena upravičenost 15,2 0,86 106,34 52,46 19,32 178,98 + vnaprej vračunani odhodki 15,3 19,35 -39,25 557,78 85,54 623,42 Razmejitve skupaj -31,39 - 214,86 - 495,98 - 395,54 -1 137,77





Razpredelnica 13.2

(v milijonih EUR) Prilagoditve na načelo nastanka poslovnih dogodkov Opomba 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Kumulativno do 31.12.2005 Povečanje v letu 2005 – predfinanciranje 4 47,67 307,68 1 063,75 1 023,80 2 442,90 444,41 – finančni stroški 21 -0,18 – – -0,37 -0,55 -0,19 + neizvršena plačila 15,1 1,17 2,67 13,42 5,54 22,81 -35,87 + (še) nepotrjena upravičenost 15,2 1,14 11,62 50,14 53,43 116,32 -62,66 + vnaprej vračunani odhodki 15,3 36,45 133,92 547,61 507,99 1 225,97 602,55 Razmejitve skupaj -9,08 - 159,47 - 452,58 - 457,21 -1 078,35 59,42

19) SKUPNI ODHODKI PO NAČELU NASTANKA POSLOVNIH DOGODKOV

Odhodki projektov sklada za leto 2005 so bili popravljeni v skladu z ustreznimi mednarodnimi računovodskimi izkazi. Odhodki za vsako področje politike bodo prikazani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov s proračunskim letom 2008, ko bodo računi preneseni v novi informacijski sistem (ABAC).

20) FINANČNI PRIHODKI

Prihodki od obresti so prikazani v bilanci stanja 9. ERS. Edina izjema so obresti na varnostnih računih Stabex, ki so prikazane v 8. ERS, ker v 9. ERS tega instrumenta pomoči ni.

Finančni prihodki za zadevno leto so prikazani v razpredelnici 14 spodaj.

Razpredelnica 14

(v milijonih EUR) Natečene obresti v letu 2005 Opomba 8. ERS 9. ERS Skupaj na dan 31.12.2005 Obresti EIB 13.1 – 0,23 0,23 Obresti evropskih bank 13.1 13,70 13,70 Obresti za naloge za izterjavo 13.2 – 0,12 0,12 Zamudne obresti 13.2 0,35 0,35 Prihodki od obresti na varnostnih računih Stabex 13.3 8,84 – 8,84 Prihodki od obresti na posebni prispevek za DR Kongo 13.3 – 1,07 1,07 Skupaj iz poslovanja – 0,35 0,35 Skupaj iz financiranja 8,84 15,12 23,95 Obresti skupaj 8,84 15,46 24,30

21) FINANČNI STROŠKI

Do proračunskega leta 2004 je bila ta kategorija odhodkov prikazana kot del upravnih stroškov. Zaradi preglednosti so ti stroški zdaj prikazani pod ločeno postavko. Za podrobne podatke glej razpredelnico 12.

1.11 ZUNAJBILANČNE POSTAVKE

Za zavarovanje predfinanciranih zneskov se oblikujejo jamstva, ki se sprostijo, ko je plačan zadnji zahtevek v okviru projekta. V skladu s pojmom „preudarnosti“ in ob upoštevanju določb IPSAS 19 „pogojna sredstva“ niso vključena v računovodskih izkazih. Zaradi preglednosti so razkrita v vednost na tem mestu.

Skupni znesek, ki ga je pod to postavko vknjižil odredbodajalec, je prikazan v razpredelnicah 15 in 16.

Razpredelnica 15

(v milijonih EUR) Jamstva Za predfinanciranje Za zadržanje jamstev Za izpolnjevanje obveznosti Skupaj na dan 1.1.2005 6. ERS 2,52 0,05 0,40 2,97 7. ERS 61,62 15,45 25,80 102,87 8. ERS 738,35 39,06 102,46 879,88 9. ERS 21,38 0,71 7,57 29,66 Skupaj 823,87 55,27 136,24 1 015,38





Razpredelnica 16

(v milijonih EUR) Jamstva Za predfinanciranje Za zadržanje jamstev Za izpolnjevanje obveznosti Skupaj na dan 31.12.2005 6. ERS 4,63 0,05 1,34 6,01 7. ERS 66,34 24,47 39,49 130,30 8. ERS 789,17 49,36 100,36 938,89 9. ERS 117,00 31,19 31,74 179,93 Skupaj 977,14 105,07 172,93 1 255,13

2. POROČILO O FINANČNEM IZVRŠEVANJU

UVODNE OPOMBE

Prejšnji ERS

Sklep Sveta ministrov AKP-ES št. 1/2000 z dne 27. julija 2000 o prehodnih ukrepih (7) določa, da se del nedodeljenih sredstev prejšnjih ERS uporabi v skladu z ustreznimi določbami Sporazuma iz Cotonouja, ki se v skladu s prehodnimi ukrepi uporabljajo predčasno.

Sklep Komisije C(2001) 717, katerega cilj je določiti dodelitve za okvirne programe za države AKP v okviru Sporazuma o partnerstvu AKP-ES, predvideva, da se nedodeljena sredstva prejšnjih ERS do zneska v višini največ 1 200 milijonov EUR uporabijo za izvajanje v obdobju pred začetkom veljavnosti Finančnega protokola k 9. ERS v skladu s pravili in postopki zadevnih ERS.

Sklep Komisije C(2001) 1578 je določil dodelitve za regionalne programe in za sodelovanje znotraj držav AKP v okviru Finančnega protokola k Sporazumu o partnerstvu AKP-ES.

Sklep Komisije C(2002) 2567 je po eni strani s sredstvi iz splošnih rezerv 6. in 7. ERS za 60 milijonov EUR povečal sredstva, namenjena sodelovanju znotraj držav AKP, po drugi strani pa je določil, da se ta dodatna sredstva uporabijo v obdobju pred začetkom veljavnosti Finančnega protokola k 9. ERS v skladu s pravili in postopki, ki se uporabljajo za izvorne ERS.

Poleg tega je Sklep Sveta ministrov AKP-ES št. 3/2002 z dne 23. decembra 2002 (8) predvsem vzel znesek v višini 25 milijonov EUR iz nedodeljenih sredstev 8. ERS (splošna rezerva), da bi ga dodelil za regionalno sodelovanje v okviru Sporazuma o partnerstvu AKP-ES.

Da bi se zagotovila pregledna oblika računovodskih izkazov za leto 2005, so v različnih razpredelnicah v nadaljevanju enako kakor lani znotraj vsakega ERS (6., 7. in 8. ERS) sredstva, porabljena v okviru načrtovanja programov iz konvencij iz Loméja, in sredstva, porabljena v okviru načrtovanja programov iz Sporazuma iz Cotonouja, prikazana ločeno. Glede teh drugih sredstev so se vknjižbe v računovodske izkaze in oblika teh izkazov v zvezi s posameznimi državami pripravile v skladu s členom 3(2) Priloge IV k Sporazumu o partnerstvu AKP-ES. Ta člen določa za države AKP sredstva A, dodeljena za makroekonomsko podporo ter podporo za programe in projekte, ter sredstva B, dodeljena za nepredvidene potrebe, kot je nujna pomoč, pobude za odpis dolga in podporo za ublažitev neugodnih učinkov nestabilnosti prihodkov od izvoza (9). Glede regij so se računovodski izkazi oblikovali na podlagi regionalnega načrtovanja programov iz poglavja 2 Sporazuma o partnerstvu AKP-ES (regionalni okvirni programi in sodelovanje znotraj držav AKP).

9. ERS

Sporazum o partnerstvu AKP-ES, ki so ga 23. junija 2000 v Cotonouju podpisale države članice Evropske skupnosti ter afriške, karibske in pacifiške države (države AKP), je začel veljati 1. aprila 2003.

Sklep o pridružitvi čezmorskih držav in ozemelj (ČDO) Evropski skupnosti (2001/822/ES), ki ga je 27. novembra 2001 sprejel Svet Evropske unije (EU), je začel veljati 2. decembra 2001.

Sporazum iz Cotonouja je bil sklenjen za obdobje dvajsetih let s klavzulo o pregledu vsakih pet let in finančnim protokolom za posamezno petletno obdobje. Sklep Sveta EU o pridružitvi ČDO Evropski skupnosti se uporablja deset let.

Prvih pet let se zato financira iz 9. ERS. Skupni znesek sklada je bil določen na 13 800 milijonov EUR, od katerih je 13 500 milijonov EUR dodeljenih za države AKP v skladu s prvim finančnim protokolom, vključenim v Sporazum iz Cotonouja, 175 milijonov EUR je dodeljenih za ČDO (v skladu s Sklepom Sveta EU o pridružitvi ČDO), 125 milijonov EUR pa je rezerviranih za Evropsko komisijo za kritje stroškov, povezanih z izvrševanjem sredstev 9. ERS (v skladu z Notranjim sporazumom za 9. ERS). Celotni znesek prvega finančnega protokola, skupaj s prenesenimi sredstvi iz prejšnjih ERS, krije obdobje 2000–2007 (odstavek 5 Priloge 1 k Sporazumu iz Cotonouja).

Od skupnega zneska v višini 13 500 milijonov EUR, rezerviranega za države AKP, je bil v letih 2004 in 2005 po pregledu, ki ga je Svet EU opravil na podlagi predloga Evropske komisije, sproščen znesek v višini 1 000 milijonov EUR:

— 250 milijonov EUR je bilo sproščenih na podlagi Sklepa Skupnega sveta (št. 1/2004 z dne 7. maja 2004) in dodeljenih sredstvom znotraj AKP (naravni viri), in sicer za financiranje ukrepa v zvezi s skladom za preskrbo z vodo.

— 18 milijonov EUR je bilo sproščenih na podlagi Sklepa Sveta (10752/05 z dne 19. julija 2005) in dodeljenih sredstvom za podporo dolgoročnega razvoja, in sicer za financiranje nacionalnega indikativnega programa za Vzhodni Timor v obdobju 2006–2007.

— 482 milijonov EUR je bilo sproščenih na podlagi Sklepa Sveta ministrov AKP-ES (št. 6/2005 z dne 22. novembra 2005) in dodeljenih sredstvom za podporo dolgoročnega razvoja (352 milijonov EUR), sredstvom za regionalno sodelovanje in povezovanje (48 milijonov EUR) ter investicijskemu skladu (82 milijonov EUR), in sicer za financiranje evropske pobude na področju energije (220 milijonov EUR), prispevkov mednarodnemu finančnemu skladu za upravljanje tveganja v zvezi z osnovnimi proizvodi (25 milijonov EUR), prilagajanja novim sanitarnim in fitosanitarnim pravilom Skupnosti za krmo in živila (30 milijonov EUR), krepitve Afriške unije (50 milijonov EUR), prispevka za pospešeno pobudo „Izobraževanje za vse“ (63 milijonov EUR), boja proti aidsu, malariji in tuberkulozi (62 milijonov EUR) ter stroškov delovanja Centra za razvoj podjetništva (CDE) in Centra za razvoj kmetijstva (CTA) (32 milijonov EUR).

— 250 milijonov EUR je bilo sproščenih na podlagi Sklepa Sveta ministrov AKP-ES (št. 7/2005 z dne 22. novembra 2005) in dodeljenih sredstvom za podporo dolgoročnega razvoja (185 milijonov EUR), sredstvom za regionalno sodelovanje in povezovanje (24 milijonov EUR) ter investicijskemu skladu (41 milijonov EUR), in sicer prav tako za financiranje ukrepa v zvezi s skladom za preskrbo z vodo.

Posledično se lahko dodelitve 9. ERS za države AKP ob upoštevanju sprostitve pogojne milijarde EUR in ob upoštevanju dodelitev, ki jih upravlja neposredno Evropska investicijska banka (EIB), prikažejo na naslednji način:

(v EUR) Dodelitve 9. ERS Znižanje/pogojna milijarda Nerazporejene dodelitve (upravlja EIB) Prerazporeditve med sredstvi/pogojna milijarda Razporejene dodelitve OLAS (upravlja ES) Sredstva za dolgoročni razvoj 10 000 000 000 (186 850 000) (subvencionirane obrestne mere) –690 000 000 9 123 150 000 Sredstva za regionalno sodelovanje in povezovanje 1 300 000 000 731 000 000 2 031 000 000 Investicijski sklad 2 200 000 000 (122 000 000) (10) (2 037 000 000) –41 000 000 Skupaj 13 500 000 000 (122 000 000) (2 222 850 000) 0 11 154 150 000

Sredstva za dolgoročni razvoj za države AKP so sestavljena iz dveh delov:

Sredstva A, namenjena za makroekonomsko podporo, sektorske politike, programe in projekte, ki podpirajo pomoč Skupnosti, ustrezajo dodelitvi za nacionalne okvirne programe in strukturno prilagoditev v prejšnjih ERS.

Sredstva B, namenjena za nepredvidene potrebe, kot je nujna pomoč, prispevke k pobudam za odpis dolga in podporo za ublažitev neugodnih učinkov nestabilnosti prihodkov od izvoza, na splošno ustrezajo dodelitvama Stabex in Sysmin ter dodelitvi za nujno pomoč v prejšnjih ERS.

Dodelitve 9. ERS za ČDO so bile ob upoštevanju dodelitev, ki jih upravlja neposredno Evropska investicijska banka (EIB), razporejene na naslednji način:

(v EUR) Dodelitve 9. ERS Nerazporejene dodelitve (upravlja EIB) Razporejene dodelitve OLAS Sredstva za dolgoročni razvoj 127 100 000 127 100 000 Rezerva C 17 900 000 (1 000 000) (subvencionirane obrestne mere) 16 900 000 Sredstva za regionalno sodelovanje in povezovanje 8 000 000 8 000 000 Sredstva za izobraževanje in tehnično pomoč 2 000 000 2 000 000 Investicijski sklad 20 000 000 (20 000 000) 0 Skupaj 175 000 000 (21 000 000) 154 000 000

Nedodeljena rezerva C za ČDO je namenjena financiranju humanitarne in nujne pomoči, pomoči za begunce in nihanj prihodkov od izvoza ter ustreza sredstvom B za države AKP.

Poleg tega so bili v skladu s Sklepom Komisije C(2003) 1904 vsi saldi prejšnjih ERS izpred začetka veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja in vsi zneski, za katere so po teh datumih prenehale pravice za prevzem obveznosti za projekte, ki so potekali v okviru navedenih skladov, prerazporejeni v 9. ERS. Vsa sredstva, ki so bila tako prerazporejena v 9. ERS, potem ko so bila prej dodeljena za okvirni program posamezne države AKP ali regije, so bila dodeljena tej državi ali tej regiji. Nedodeljena sredstva pa so bila prerazporejena v rezerve, ki se bodo uporabile za novo načrtovanje programov v okviru 9. ERS.

Vsi zneski, prikazani v Poročilu o finančnem izvrševanju, so zneski, ki se zajamejo v trenutku plačila.

Razpredelnice v Prilogi, ki prikazujejo odločene, dodeljene in plačane zneske, navajajo neto podatke. Samo razpredelnica 2.7 ločeno navaja zneske, za katere so bile prevzete obveznosti in za katere so pravice za prevzem obveznosti prenehale, ter plačane in izterjane zneske.

Zaradi tehničnih omejitev sedanjega računovodskega sistema odredbodajalec delne izterjave knjiži kot v celoti izterjane. Tako se znesek v višini 0,46 milijona EUR (0,09 milijona EUR za leto 2005) v izkazih prihodkov in odhodkov upošteva kot izterjan. Dejansko izterjani znesek je prikazan v računovodskih izkazih v prvem delu tega dokumenta. Ta razlika bo izginila s proračunskim letom 2007, ko bo začel delovati novi računovodski sistem ABAC.

2.1 ODOBRITVE NA DAN 31. DECEMBRA 2005

Razpredelnica 1.1

6. ERS

Stanje odobritev (v EUR) na dan 31. decembra 2005

ANALIZA SKLADA PO INSTRUMENTIH

(v milijonih EUR) Instrument Začetne odobritve Natečena povečanja ali zmanjšanja sredstev na dan 31. decembra 2004 Povečanja ali zmanjšanja sredstev v letu 2005 Trenutne odobritve AKP Lomé Subvencije 4 362,50 (21,21) (16,62) 4 324,67 Posebna posojila 600,00 (167,07) (2,44) 430,49 Subvencionirane obrestne mere 207,50 (126,08) (0,02) 81,40 Nujna pomoč 210,00 (30,61) 0,00 179,39 Pomoč za begunce 80,00 14,77 (0,05) 94,72 Rizični kapital 600,00 (70,30) 0,00 529,70 Stabex 925,00 522,12 0,00 1 447,12 Sysmin 415,00 (276,98) (4,56) 133,47 Prerazporeditev 4. ERS – 6. ERS 0,00 89,30 (0,15) 89,15 Strukturna prilagoditev 0,00 6,00 (0,67) 5,33 Dodelitev – znotraj AKP 0,00 10,00 10,00 Splošna rezerva 0,00 0,00 0,00 AKP SKUPAJ 7 400,00 (50,04) (24,50) 7 325,45 ČDO Subvencije 48,50 1,32 (0,06) 49,77 Posebna posojila 25,00 (10,02) 0,00 14,98 Subvencionirane obrestne mere 2,50 0,10 0,00 2,60 Nujna pomoč 3,00 (2,49) 0,00 0,51 Pomoč za begunce 1,00 (1,00) 0,00 0,00 Rizični kapital 15,00 (0,38) 0,00 14,62 Stabex 4,00 0,00 0,00 4,00 Sysmin 1,00 0,00 0,00 1,00 Prerazporeditev 4. ERS – 6. ERS 0,00 1,85 (0,00) 1,85 ČDO SKUPAJ 100,00 (10,61) (0,06) 89,33 6. ERS SKUPAJ 7 500,00 (60,65) (24,56) 7 414,78

Razpredelnica 1.2

6. ERS

Stanje odobritev (v EUR) na dan 31. decembra 2005

ANALIZA GIBANJ MED LETOM

(v milijonih EUR) AKP Lomé Cotonou Splošna rezerva AKP skupaj Subvencije Posebna posojila Subvencionirane obrestne mere Nujna pomoč Pomoč za begunce Rizični kapital STABEX SYSMIN Prerazporeditev 4. ERS – 6. ERS Strukturna prilagoditev Sodelovanje znotraj AKP Stanje na dan 31.12.2004 4 341,29 432,93 81,42 179,39 94,77 530 1 447,12 138,02 89,30 6,00 10,00 0,00 7 349,96 (31) (16,62) (2,44) (0,02) (0,05) (4,56) (0,15) (1) (24,50) Stanje na dan 31.12.2005 4 324,67 430,49 81,40 179,39 94,72 529,70 1 447,12 133,47 89,15 5,33 10,00 0,00 7 325,45





ČDO Subvencije Posebna posojila Subvencionirane obrestne mere Nujna pomoč Pomoč za begunce Rizični kapital STABEX SYSMIN Prerazporeditev 4. ERS – 6. ERS ČDO skupaj Stanje na dan 31.12.2004 49,82 14,98 2,60 0,51 0 14,62 4,00 1 1,85 89,39 (31) (0,06) (0,00) (0,06) Stanje na dan 31.12.2005 49,77 14,98 2,60 0,51 0 14,62 4,00 1,00 1,85 89,33

Razpredelnica 1.3

7. ERS

Stanje odobritev (v EUR) na dan 31. decembra 2005

ANALIZA SKLADA PO INSTRUMENTIH

(v milijonih EUR) Instrument Začetne odobritve Natečena povečanja ali zmanjšanja sredstev na dan 31. decembra 2004 Povečanja ali zmanjšanja sredstev v letu 2005 Trenutne odobritve AKP Lomé Subvencije 6 215,00 (711,80) (64,16) 5 439,05 Subvencionirane obrestne mere 280,00 (79,85) 0,00 200,15 Nujna pomoč 250,00 153,35 (0,00) 403,35 Pomoč za begunce 100,00 (15,13) (0,36) 84,50 Rizični kapital 825,00 (6,90) (1,25) 816,85 Stabex 1 500,00 196,69 0,00 1 696,69 Sysmin 480,00 (33,71) (0,19) 446,10 Prerazporeditev 5. ERS – 7. ERS 0,00 339,93 (18,41) 321,52 Strukturna prilagoditev 1 150,00 0,48 (1,31) 1 149,17 Močno zadolžene revne države 0,00 40,00 0,00 40,00 Dodelitev – znotraj AKP 0,00 50,00 0,00 50,00 Splošna rezerva 0,00 0,00 0,00 AKP SKUPAJ 10 800,00 (66,93) (85,68) 10 647,39 Subvencije 97,50 (10,49) (0,36) 86,64 Subvencionirane obrestne mere 6,00 (1,78) (0,04) 4,18 Nujna pomoč 2,50 (0,24) 0,00 2,26 Pomoč za begunce 0,50 (0,21) 0,00 0,29 Rizični kapital 25,00 (2,51) 0,00 22,49 Stabex 6,00 0,00 0,00 6,00 Sysmin 2,50 0,00 0,00 2,50 Prerazporeditev 5. ERS – 7. ERS 0,00 9,84 (0,01) 9,83 ČDO SKUPAJ 140,00 (5,39) (0,41) 134,20 7. ERS SKUPAJ 10 940,00 (72,32) (86,09) 10 781,59

Razpredelnica 1.4

7. ERS

Stanje odobritev (v EUR) na dan 31. decembra 2005

ANALIZA GIBANJ MED LETOM

(v milijonih EUR) AKP Lomé Cotonou Splošna rezerva AKP skupaj Subvencije Subvencionirane obrestne mere Nujna pomoč Pomoč za begunce Rizični kapital STABEX SYSMIN Prerazporeditev 5. ERS – 7. ERS Strukturna prilagoditev Močno zadolžene revne države Sodelovanje znotraj AKP Stanje na dan 31.12.2004 5 503,20 200,15 403,35 84,87 818,10 1 696,69 446,29 339,93 1 150,48 40,00 50,00 0,00 10 733,07 (12) (64,16) 0 (0,00) (0,36) (1,25) 0,00 (0,19) (18,41) (1,31) 0,00 0,00 0,00 (85,68) Stanje na dan 31.12.2005 5 439,0 200,2 403,3 84,5 816,8 1 696,7 446,1 321,5 1 149,2 40,0 50,0 0,00 10 647,39





ČDO Subvencije Subvencionirane obrestne mere Nujna pomoč Pomoč za begunce Rizični kapital STABEX SYSMIN Prerazporeditev 5. ERS – 7. ERS ČDO skupaj Stanje na dan 31.12.2004 87,01 4,22 2,26 0,29 22,49 6,00 2,50 9,84 134,61 (12) (0,36) (0,04) 0,00 0,00 0,00 (0,01) (0,41) Stanje na dan 31.12.2005 86,64 4,18 2,26 0,29 22,49 6,00 2,50 9,83 134,20

Razpredelnica 1.5

8. ERS

Stanje odobritev (v EUR) na dan 31. decembra 2005

ANALIZA SKLADA PO INSTRUMENTIH

(v milijonih EUR) Instrument Začetne odobritve Natečena povečanja ali zmanjšanja sredstev na dan 31. decembra 2004 Povečanja ali zmanjšanja sredstev v letu 2005 Trenutne odobritve AKP Lomé Subvencije 7 562,00 (1 811,05) (186,07) 5 564,88 Subvencionirane obrestne mere 370,00 (264,96) (3,60) 101,45 Nujna pomoč 140,00 (1,47) (1,12) 137,41 Pomoč za begunce 120,00 (1,46) (1,30) 117,24 Rizični kapital 1 000,00 172,46 (21,98) 1 150,48 Stabex 1 800,00 (1 101,79) 8,84 707,04 Sysmin 575,00 (462,16) (1,10) 111,74 Strukturna prilagoditev 1 400,00 190,14 (16,81) 1 573,33 Močno zadolžene revne države 0,00 1 060,00 0,00 1 060,00 Poraba prihodkov od obresti 0,00 38,15 0,00 38,15 Cotonou Sredstva A 0,00 490,68 (48,59) 442,09 Sredstva B 0,00 255,00 0,00 255,00 Regionalna sredstva 0,00 0,00 0,00 0,00 AKP SKUPAJ 12 967,00 (1 436,47) (271,74) 11 258,80 ČDO Subvencije 115,00 (68,22) (1,31) 45,47 Subvencionirane obrestne mere 8,50 (7,36) 0,00 1,14 Nujna pomoč 3,00 (3,00) 0,00 0,00 Pomoč za begunce 0,50 (0,50) 0,00 0,00 Rizični kapital 30,00 (21,50) (2,00) 6,50 Stabex 5,50 (4,32) 0,00 1,18 Sysmin 2,50 0,00 0,00 2,50 ČDO SKUPAJ 165,00 (104,89) (3,31) 56,79 8. ERS 13 132,00 (1 541,36) (275,05) 11 315,59

Razpredelnica 1.6

8. ERS

Stanje odobritev (v EUR) na dan 31. decembra 2005

ANALIZA GIBANJ MED LETOM

(v milijonih EUR) AKP Lomé Cotonou AKP skupaj Subvencije Subvencionirane obrestne mere Nujna pomoč Pomoč za begunce Rizični kapital STABEX SYSMIN Strukturna prilagoditev Močno zadolžene revne države Poraba prihodkov od obresti Sredstva A Sredstva B Regionalna sredstva Stanje na dan 31.12.2004 5 750,95 105,04 138,53 118,54 1 172,46 698,21 112,84 1 590,14 1 060,00 38,15 490,68 255,00 0,00 11 530,53 (29) (186,07) (3,60) (1,12) (1,30) (21,98) (1,10) (16,81) 0,00 0,00 (48,59) 0,00 0,00 (280,57) (30) 8,84 8,84 Stanje na dan 31.12.2005 5 564,88 101,45 137,41 117,24 1 150,48 707,04 111,74 1 573,33 1 060,00 38,15 442,09 255,00 0,00 11 258,80





ČDO Subvencije Subvencionirane obrestne mere Nujna pomoč Pomoč za begunce Rizični kapital STABEX SYSMIN Močno zadolžene revne države ČDO skupaj Stanje na dan 31.12.2004 46,78 1,14 0,00 0,00 8,50 1,18 2,50 0,00 60,11 (29) (1,31) 0,00 0,00 0,00 (2,00) 0,00 (3,31) Stanje na dan 31.12.2005 45,47 1,14 0,00 0,00 6,50 1,18 2,50 0,00 56,79

Razpredelnica 1.7

9. ERS

Stanje odobritev (v EUR) na dan 31. decembra 2005

ANALIZA SKLADA PO INSTRUMENTIH

(v milijonih EUR) Instrument Začetne odobritve Natečena povečanja ali zmanjšanja sredstev na dan 31. decembra 2004 Povečanja ali zmanjšanja sredstev v letu 2005 Trenutne odobritve AKP Sredstva A 5 318,30 2 918,80 580,96 8 818,06 Sredstva B 2 107,90 (885,47) 74,10 1 296,53 Rezerva za nacionalne dodelitve 1 224,10 (403,76) (387,14) 433,20 CDE, CTA, Paritetna skupščina 164,00 (99,10) 42,09 106,99 Rezerva za dolgoročni razvoj 257,85 113,92 431,78 803,55 Regionalne dodelitve 904,00 33,13 19,72 956,85 Sodelovanje znotraj AKP 300,00 1 388,98 256,24 1 945,23 Stroški izvrševanja 125,00 0,00 0,00 125,00 Obresti in drugi prihodki 0,00 36,25 16,25 52,51 Posebna dodelitev za Kongo 0,00 106,92 1,07 107,99 AKP SKUPAJ 10 401,15 3 209,67 1 035,08 14 645,90 ČDO Sredstva A 162,17 45,09 207,25 Rezerva za dolgoročni razvoj 144,00 (41,41) (41,86) 60,73 Regionalne dodelitve 8,00 18,47 0,55 27,02 Sredstva za tehnično pomoč 2,00 0,00 0,00 2,00 ČDO SKUPAJ 154,00 139,22 3,78 297,00 9. ERS SKUPAJ 10 555,15 3 348,89 1 038,86 14 942,90

Razpredelnica 1.8

9. ERS

Stanje odobritev (v EUR) na dan 31. decembra 2005

ANALIZA GIBANJ MED LETOM

(v milijonih EUR) AKP Sredstva A Sredstva B Rezerva za nacionalne dodelitve CDE, CTA, Paritetna skupščina Rezerva za dolgoročni razvoj Regionalne dodelitve Sodelovanje znotraj AKP Stroški izvrševanja Obresti in drugi prihodki Posebna dodelitev za Kongo AKP skupaj STANJE na dan 31.12.2004 8 237,10 1 222,43 820,34 64,90 371,77 937,13 1 688,98 125,00 36,25 106,92 13 610,82 (15) 293,96 8,09 54,74 19,72 14,24 390,76 (16) 45,00 (45,00) 0,00 (17) 148,00 181,80 (329,80) 0,00 (18) (13,70) 13,70 0,00 (19) 32,00 523,00 72,00 627,00 (20) (170,00) 170,00 (21) 2,00 (2,00) (22) (26,04) 26,04 (23) 16,25 16,25 (24) 1,07 1,07 (25) 94,00 (94) STANJE na dan 31.12.2005 8 818,06 1 296,53 433,20 106,99 803,55 956,85 1 945,23 125,00 52,51 107,99 14 645,90





ČDO Sredstva A Rezerva za dolgoročni razvoj Regionalne dodelitve Sredstva za tehnično pomoč ČDO skupaj STANJE na dan 31.12.2004 162,17 102,59 26,47 2,00 293,22 (15) 1,19 2,04 0,55 3,78 43,90 (43,90) 0,00 STANJE na dan 31.12.2005 207,25 60,73 27,02 2,00 297,00

Razpredelnica 1.9

6., 7., 8., 9. ERS

POVEČANJA, ZMANJŠANJA IN PRERAZPOREDITEV SREDSTEV MED LETOM 2005

(v milijonih EUR) AKP 6. ERS skupaj 7. ERS skupaj 8. ERS skupaj 9. ERS skupaj Neto razlika STANJE na dan 31.12.2004 7 349,96 10 733,07 11 530,53 13 610,82 Prerazporeditev v 9. ERS po začetku veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja (Sklep Komisije z dne 16. aprila 2003) (24,50) (85,68) (280,57) 390,76 0,00 Natečene obresti na varnostnih računih Stabex 8,84 8,84 Sprostitev pogojne milijarde EUR 627,00 627,00 Obresti na sredstva ERS v letu 2005 16,25 16,25 Obresti na sredstva za Kongo v letu 2005 1,07 1,07 STANJE na dan 31.12.2005 7 325,45 10 647,39 11 258,80 14 645,90 653,16





ČDO 6. ERS skupaj 7. ERS skupaj 8. ERS skupaj 9. ERS skupaj Neto razlika STANJE na dan 31.12.2004 89,39 134,61 60,11 293,22 Prerazporeditev v 9. ERS po začetku veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja (Sklep Komisije z dne 16. aprila 2003) (0,06) (0,41) (3,31) 3,78 0,00 STANJE na dan 31.12.2005 89,33 134,20 56,79 297,00 0,00 AKP + ČDO SKUPAJ 7 414,78 10 781,59 11 315,59 14 942,90 653,16 PRERAZPOREDITEV V 9. ERS SKUPAJ (24,56) (86,09) (283,89) 394,54 0,00

Razpredelnica 1.10

2.2 KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI

Konsolidirani računovodski izkazi ERS na dan 31. decembra 2005

Razpredelnica 2.1

POROČILO O NAPREDKU

(v milijonih EUR) Odobritve 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS 6.,7.,8. in 9. ERS Lomé Programska pomoč 4 819,91 5 525,69 5 610,35 15 955,94 Neprogramska pomoč 2 493,88 4 874,55 5 008,15 12 376,58 Prerazporeditve v druge sklade 91,00 331,35 422,35 Raznovrstni prihodki 0,00 0,00 Cotonou Sredstva A 442,09 9 025,31 9 467,40 Sredstva B 255,00 1 296,53 1 551,53 Regionalna dodelitev 983,86 983,86 Dodelitev – znotraj AKP 10,00 50,00 1 945,23 2 005,23 CDE, CTA, Paritetna skupščina 106,99 106,99 Rezerva za države – Cotonou 433,20 433,20 Rezerva za dolgoročni razvoj 864,29 864,29 Pos. dodelitev – Sklep Sveta 4/04 107,99 107,99 Stroški izvrševanja 179,51 179,51 SKUPAJ 7 414,78 10 781,59 11 315,59 14 942,90 44 454,87





(v milijonih EUR) ERS Kumulativno Letni zneski na dan 31.12.2005 v % odobritev 2001 2002 2003 2004 2005 ODLOČITVE 6 7 414,78 100 % (14,20) 2,84 (13,13) (32,24) (24,56) 7 10 781,59 100 % 48,21 125,99 (2,60) (58,42) (86,09) 8 11 315,59 100 % 1 520,15 1 639,56 255,11 (172,26) (275,05) 9 9 215,28 62 % 3 156,44 2 638,08 3 420,76 SKUPAJ 38 727,25 1 554,16 1 768,39 3 395,83 2 375,15 3 035,06 DODELJENA SREDSTVA 6 7 377,03 99 % 26,92 33,49 30,74 28,68 (1,32) 7 10 529,00 98 % 294,11 328,12 311,69 121,42 110,52 8 10 247,10 91 % 1 942,32 1 781,30 1 406,57 848,67 471,95 9 4 812,08 32 % 993,70 1 747,48 2 070,90 SKUPAJ 32 965,22 2 263,36 2 142,92 2 742,71 2 746,25 2 652,05 PLAČILA 6 7 333,77 99 % 50,46 48,53 47,04 30,00 21,62 7 10 084,88 94 % 406,92 326,12 382,21 234,94 235,31 8 8 385,22 74 % 1 610,48 1 478,07 1 472,56 985,34 858,47 9 2 598,92 17 % 277,66 947,56 1 373,70 SKUPAJ 28 402,79 2 067,86 1 852,72 2 179,47 2 197,84 2 489,10

Razpredelnica 2.2

VRSTA POMOČI

(v milijonih EUR) 6. ERS % 7. ERS % 8. ERS % 9. ERS % SKUPAJ % (26) (26) (26) (26) (26) Lomé PROGRAMSKA POMOČ (nac. okv. prog.) Odobritve 4 819,91 5 525,69 5 610,35 15 955,94 Odločitve 4 819,91 100 % 5 525,69 100 % 5 610,35 100 % 15 955,94 100 % Dodeljena sredstva 4 789,76 99 % 5 304,03 96 % 4 784,17 85 % 14 877,96 93 % Plačila 4 751,16 99 % 5 064,57 92 % 3 756,08 67 % 13 571,81 85 % NEPROGRAMSKA POMOČ Odobritve 2 493,88 4 874,55 5 008,15 12 376,58 Odločitve 2 493,88 100 % 4 874,55 100 % 5 008,15 100 % 12 376,58 100 % Dodeljena sredstva 2 487,71 100 % 4 853,67 100 % 4 912,44 98 % 12 253,81 99 % Plačila 2 483,84 100 % 4 661,03 96 % 4 233,41 85 % 11 378,29 92 % PRERAZPOREDITVE IZ DRUGIH SKLADOV Odobritve 91,00 331,35 422,35 Odločitve 91,00 100 % 331,35 100 % 422,35 100 % Dodeljena sredstva 89,56 98 % 321,30 97 % 410,86 97 % Plačila 88,77 98 % 309,28 93 % 398,05 94 % SKUPAJ Odobritve 7 404,78 10 731,59 10 618,50 28 754,88 Odločitve 7 404,78 100 % 10 731,59 100 % 10 618,50 100 % 28 754,88 100 % Dodeljena sredstva 7 367,03 99 % 10 479,00 98 % 9 696,61 91 % 27 542,64 96 % Plačila 7 323,77 99 % 10 034,88 94 % 7 989,49 75 % 25 348,14 88 % Cotonou SREDSTVA A Odobritve 442,09 9 025,31 9 467,40 Odločitve 442,09 100 % 6 325,17 70 % 6 767,26 71 % Dodeljena sredstva 397,87 90 % 3 190,55 35 % 3 588,42 38 % Plačila 341,74 77 % 1 507,37 17 % 1 849,12 20 % SREDSTVA B Odobritve 255,00 1 296,53 1 551,53 Odločitve 255,00 100 % 713,67 55 % 968,67 62 % Dodeljena sredstva 152,63 60 % 474,08 37 % 626,71 40 % Plačila 53,98 21 % 334,51 26 % 388,49 25 % CDE, CTA, PARITETNA SKUPŠČINA Odobritve 106,99 106,99 Odločitve 104,97 98 % 104,97 98 % Dodeljena sredstva 69,81 65 % 69,81 67 % Plačila 60,98 57 % 60,98 87 % REGIONALNA DODELITEV Odobritve 983,86 983,86 Odločitve 520,39 53 % 520,39 53 % Dodeljena sredstva 157,22 16 % 157,22 16 % Plačila 36,79 4 % 36,79 4 % DODELITEV – ZNOTRAJ AKP Odobritve 10,00 50,00 1 945,23 2 005,23 Odločitve 10,00 100 % 50,00 100 % 1 324,42 68 % 1 384,42 69 % Dodeljena sredstva 10,00 100 % 50,00 100 % 713,95 37 % 773,95 39 % Plačila 10,00 100 % 50,00 100 % 460,67 24 % 520,67 26 % POS. DODELITEV – SKLEP SVETA 4/04 Odobritve 107,99 107,99 Odločitve 91,96 5 % 91,96 5 % Dodeljena sredstva 91,69 5 % 91,69 5 % Plačila 89,56 5 % 89,56 4 % STROŠKI IZVRŠEVANJA IN OBRESTI Odobritve 179,51 179,51 Odločitve 134,70 75 % 134,70 75 % Dodeljena sredstva 114,78 64 % 114,78 64 % Plačila 109,04 61 % 109,04 61 % SKUPAJ Odobritve 10,00 50,00 697,09 13 645,42 14 116,01 Odločitve 10,00 100 % 50,00 100 % 697,09 100 % 9 215,28 68 % 9 912,21 70 % Dodeljena sredstva 10,00 100 % 50,00 100 % 550,50 79 % 4 812,08 35 % 5 372,69 38 % Plačila 10,00 100 % 50,00 100 % 395,72 57 % 2 598,92 19 % 2 999,41 21 % REZERVA ZA DRŽAVE – COTONOU 433,20 433,20 REZERVA ZA REGIJE – COTONOU REZERVA ZA DOLGOROČNI RAZVOJ 864,29 864,29 SKUPAJ Odobritve 7 414,78 10 781,59 11 315,59 14 942,90 44 454,87 Odločitve 7 414,78 100 % 10 781,59 100 % 11 315,59 100 % 9 215,28 62 % 38 727,25 87 % Dodeljena sredstva 7 377,03 99 % 10 529,00 98 % 10 247,10 91 % 4 812,08 32 % 32 965,22 74 % Plačila 7 333,77 99 % 10 084,88 94 % 8 385,22 74 % 2 598,92 17 % 28 402,79 64 %

Razpredelnica 2.3

ANALIZA PO INSTRUMENTIH POMOČI

AKP + ČDO – 6. ERS

(v milijonih EUR) Odobritve Odločitve Dodeljena sredstva Plačila Kumulativno Letno v % Kumulativno Letno v % Kumulativno Letno v % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKP LOMÉ Okvirni programi skupaj 4 755,16 4 755,16 (19,07) 100 % 4 725,72 (1,40) 99 % 4 687,58 20,10 99 % Subvencije 4 324,67 4 324,67 (16,62) 100 4 295,46 (0,91) 99 4 257,32 20,10 99 Posebna posojila 430,49 430,49 (2,44) 100 430,26 (0,48) 100 430,26 100 Neprogramska pomoč skupaj 2 471,14 2 471,14 (5,29) 100 % 2 464,97 (0,07) 100 % 2 461,11 1,10 100 % Subvencionirane obrestne mere 81,40 81,40 (0,02) 100 81,40 (0,02) 100 81,40 (0,02) 100 Nujna pomoč 179,39 179,39 (0,05) 100 179,39 (0,05) 100 179,39 (0,05) 100 Pomoč za begunce 94,72 94,72 100 94,67 100 94,67 100 Rizični kapital 529,70 529,70 (4,56) 100 529,70 100 526,09 1,22 99 Stabex 1 447,12 1 447,12 100 1 447,12 100 1 447,12 100 Sysmin 133,47 133,47 100 127,35 95 127,10 (0,05) 100 Strukturna prilagoditev 5,33 5,33 (0,67) 100 5,33 100 5,33 100 Prerazporeditev 4. ERS – 6. ERS 89,15 89,15 (0,15) 100 87,72 0,17 98 86,93 0,38 99 COTONOU Dodelitev – znotraj AKP 10,00 10,00 100 % 10,00 100 % 10,00 100 % Splošna rezerva AKP SKUPAJ (a) 7 325,45 7 325,45 (24,50) 100 % 7 288,41 (1,29) 99 % 7 245,62 21,58 99 % ČDO Okvirni programi skupaj 64,75 64,75 (0,06) 100 % 64,04 (0,02) 99 % 63,59 0,04 99 % Subvencije 49,77 49,77 (0,06) 100 49,05 (0,02) 99 48,60 0,04 99 Posebna posojila 14,98 14,98 100 14,98 100 14,98 100 Neprogramska pomoč skupaj 22,73 22,73 0,00 100 % 22,73 0,00 100 % 22,73 0,00 100 % Subvencionirane obrestne mere 2,60 2,60 100 2,60 100 2,60 100 Nujna pomoč 0,51 0,51 100 0,51 100 0,51 100 Pomoč za begunce Rizični kapital 14,62 14,62 100 14,62 100 14,62 100 Stabex 4,00 4,00 100 4,00 100 4,00 100 Sysmin 1,00 1,00 100 1,00 100 1,00 100 Prerazporeditev 4. ERS – 6. ERS 1,85 1,85 (0,00) 100 % 1,84 (0,00) 100 % 1,83 99 % ČDO SKUPAJ (b) 89,33 89,33 (0,06) 100 % 88,62 (0,02) 99 % 88,15 0,04 99 % SKUPAJ (a) + (b) 7 414,78 7 414,78 (24,56) 100 % 7 377,03 (1,32) 99 % 7 333,77 21,62 99 %

Razpredelnica 2.4

ANALIZA PO INSTRUMENTIH POMOČI

AKP + ČDO – 7. ERS

(v milijonih EUR) Odobritve Odločitve Dodeljena sredstva Plačila Kumulativno Letno v % Kumulativno Letno v % Kumulativno Letno v % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKP LOMÉ Okvirni programi skupaj 5 439,05 5 439,05 (64,16) 100 % 5 219,76 46,80 96 % 4 982,95 156,95 95 % Neprogramska pomoč skupaj 4 836,82 4 836,82 (3,11) 100 % 4 816,58 64,86 100 % 4 625,01 71,85 96 % Subvencionirane obrestne mere 200,15 200,15 100 200,15 0,00 100 198,51 0,07 99 Nujna pomoč 403,35 403,35 (0,00) 100 403,28 (0,00) 100 403,13 (0,00) 100 Pomoč za begunce 84,50 84,50 (0,36) 100 84,41 0,00 100 83,76 (0,46) 99 Rizični kapital 816,85 816,85 (1,25) 100 816,85 (1,25) 100 764,37 12,23 94 Stabex 1 696,69 1 696,69 100 1 696,69 0,00 100 1 634,23 50,40 96 Sysmin 446,10 446,10 (0,19) 100 426,45 66,25 96 352,43 9,59 83 Strukturna prilagoditev 1 149,17 1 149,17 (1,31) 100 1 148,75 (0,13) 100 1 148,58 0,03 100 Močno zadolžene revne države 40,00 40,00 100 40,00 100 40,00 100 Prerazporeditev 5. ERS – 7. ERS 321,52 321,52 (18,41) 100 312,24 (2,58) 97 300,71 3,72 96 Raznovrstni prihodki COTONOU Dodelitev – znotraj AKP 50,00 50,00 100 50,00 0,00 100 50,00 100 Splošna rezerva AKP SKUPAJ (a) 10 647,39 10 647,39 (85,68) 100 % 10 398,58 109,09 98 % 9 958,66 232,52 96 % ČDO Okvirni programi skupaj 86,64 86,64 (0,36) 100 % 84,28 1,02 97 % 81,62 2,15 97 % Neprogramska pomoč skupaj 37,73 37,73 (0,04) 100 % 37,08 0,41 98 % 36,02 0,06 97 % Subvencionirane obrestne mere 4,18 4,18 (0,04) 100 4,18 (0,04) 100 4,18 (0,04) 100 Nujna pomoč 2,26 2,26 100 2,26 100 2,26 100 Pomoč za begunce 0,29 0,29 100 0,29 100 0,29 100 Rizični kapital 22,49 22,49 100 22,49 100 22,49 100 Stabex 6,00 6,00 100 6,00 100 6,00 100 Sysmin 2,50 2,50 100 1,86 0,45 74 0,80 0,10 43 Prerazporeditev 5. ERS – 7. ERS 9,83 9,83 (0,01) 100 9,06 (0,00) 92 8,58 0,58 95 ČDO SKUPAJ (b) 134,20 134,20 (0,41) 100 % 130,42 1,44 97 % 126,22 2,79 97 % SKUPAJ (a) + (b) 10 781,59 10 781,59 (86,09) 100 % 10 529,00 110,52 98 % 10 084,88 235,31 96 %

Razpredelnica 2.5

ANALIZA PO INSTRUMENTIH POMOČI

AKP + ČDO – 8. ERS

(v milijonih EUR) Odobritve Odločitve Dodeljena sredstva Plačila Kumulativno Letno v % Kumulativno Letno v % Kumulativno Letno v % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) LOMÉ AKP Okvirni programi skupaj 5 564,88 5 564,88 (186,07) 100 % 4 748,37 365,43 85 % 3 725,79 660,32 78 % Neprogramska pomoč skupaj 4 996,83 4 996,83 (37,08) 100 4 902,15 10,18 98 4 224,32 99,35 86 Subvencionirane obrestne mere 101,45 101,45 (3,60) 100 101,45 (3,60) 100 63,98 0,27 63 Nujna pomoč 137,41 137,41 (1,12) 100 136,83 (0,99) 100 136,30 1,43 100 Pomoč za begunce 117,24 117,24 (1,30) 100 113,36 2,09 97 91,94 8,66 81 Rizični kapital 1 150,48 1 150,48 (21,98) 100 1 140,48 19,73 99 864,32 46,17 76 Stabex 707,04 707,04 8,84 100 685,29 0,00 97 384,73 20,36 56 Sysmin 111,74 111,74 (1,10) 100 107,07 4,33 96 95,75 4,73 89 Strukturna prilagoditev 1 573,33 1 573,33 (16,81) 100 1 523,22 (12,31) 97 1 495,52 15,86 98 Močno zadolžene revne države 1 060,00 1 060,00 0,00 100 1 060,00 0,00 100 1 060,00 0,00 100 Poraba prihodkov od obresti 38,15 38,15 0,00 100 34,45 0,93 90 31,79 1,87 92 SKUPAJ 10 561,71 10 561,71 (223,15) 100 % 9 650,52 375,61 91 % 7 950,12 759,67 82 % COTONOU Sredstva A 442,09 442,09 (48,59) 100 397,87 10,89 90 341,74 63,18 86 Sredstva B 255,00 255,00 100 152,63 86,77 60 53,98 28,86 35 Regionalna dodelitev 0,00 0,00 0,00 0,00 SKUPAJ 697,09 697,09 (48,59) 100 % 550,50 97,66 79 % 395,72 92,04 72 % AKP SKUPAJ (a) 11 258,80 11 258,80 (271,74) 10 201,02 473,27 91 % 8 345,84 851,71 82 % ČDO Okvirni programi skupaj 45,47 45,47 (1,31) 100 % 35,79 (0,07) 79 % 30,29 5,17 85 % Neprogramska pomoč skupaj 11,32 11,32 (2,00) 100 % 10,29 (1,25) 91 % 9,09 1,59 88 % Subvencionirane obrestne mere 1,14 1,14 100 1,14 100 1,14 100 Nujna pomoč Pomoč za begunce 0,00 0,00 Rizični kapital 6,50 6,50 (2,00) 100 6,50 (2,00) 100 6,00 1,17 92 Stabex 1,18 1,18 100 1,18 100 1,18 100 Sysmin 2,50 2,50 100 1,47 0,75 0,76 0,42 ČDO SKUPAJ (b) 56,79 56,79 (3,31) 100 % 46,08 (1,32) 81 % 39,38 6,76 85 % SKUPAJ (a) + (b) 11 315,59 11 315,59 (275,05) 100 % 10 247,10 471,95 91 % 8 385,22 858,47 82 %

Razpredelnica 2.6

ANALIZA PO INSTRUMENTIH POMOČI

AKP + ČDO – 9. ERS

(v milijonih EUR) Odobritve Odločitve Dodeljena sredstva Plačila Kumulativno Letno v % Kumulativno Letno v % Kumulativno Letno v % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKP Sredstva A 8 818,06 6 262,23 2 725,95 71 3 161,49 1 554,80 50 1 492,30 876,88 47 Makroekonomska podpora 1 803,48 722,34 1 343,88 473,93 788,67 397,78 Sektorske politike 4 458,75 2 003,61 1 817,60 1 080,87 703,63 479,10 Sredstva B 1 296,53 713,67 263,16 55 474,08 220,01 66 334,51 157,51 71 Nadomestila za izgube pri izvozu 92,25 12,48 50,81 26,11 47,00 26,33 Nujna pomoč 609,14 246,00 415,67 193,90 279,91 123,58 Močno zadolžene revne države 12,28 4,68 7,60 0,00 7,60 7,60 Regionalna dodelitev 956,85 513,29 217,22 54 154,84 89,51 30 36,16 22,68 23 Dodelitev – znotraj AKP 1 945,23 1 324,42 151,00 68 713,95 121,45 54 460,67 131,42 65 Drugo 106,99 104,97 40,12 98 69,81 33,29 67 60,98 33,25 87 Stroški izvrševanja 125,00 125,00 100 112,41 37,66 90 108,35 53,88 96 Obresti in drugi prihodki 52,51 9,05 7,25 17 1,99 0,87 22 0,37 0,00 19 Posebna dodelitev za Kongo 107,99 91,96 85 91,69 10,06 100 89,56 89,23 98 SKUPAJ 13 409,15 9 144,59 3 404,71 68 % 4 780,25 2 067,66 52 % 2 582,90 1 364,84 54 % Rezerva za države – Cotonou 433,20 Rezerva za dolgoročni razvoj 803,55 AKP SKUPAJ (a) 14 645,90 9 144,59 3 404,71 62 % 4 780,25 2 067,66 52 % 2 582,90 1 364,84 54 % ČDO Sredstva A 207,25 62,95 16,04 30 29,07 1,76 46 15,07 8,47 52 Makroekonomska podpora Sektorske politike 62,95 16,04 29,07 1,76 15,07 8,47 Regionalna dodelitev 27,02 7,10 0,00 26 2,38 1,54 34 0,63 0,39 27 Odhodki za podporo 2,00 0,65 33 0,38 (0,07) 58 0,32 0,00 84 Sredstva za dolgoročni razvoj 60,73 ČDO SKUPAJ (b) 297,00 70,69 16,04 24 % 31,83 3,23 45 % 16,03 8,86 50 % SKUPAJ (a) + (b) 14 942,90 9 215,28 3 420,76 62 % 4 812,08 2 070,90 52 % 2 598,92 1 373,70 54 %

Razpredelnica 2.7

LETNI BRUTO ZNESKI ZA LETO 2005 ZA ODLOČITVE IN PLAČILA PO INSTRUMENTIH

Letne odločitve za leto 2005

(v milijonih EUR) Prevzete obveznosti Prenehanje pravic za prevzem obveznosti Neto Lomé Subvencije 0,00 (268,58) (268,58) Posebna posojila 0,00 (2,44) (2,44) Okvirni programi skupaj 0,00 (271,03) (271,03) Subvencionirane obrestne mere 0,00 (3,66) (3,66) Nujna pomoč 0,00 (1,13) (1,13) Pomoč za begunce 0,00 (1,71) (1,71) Rizični kapital 0,00 (25,23) (25,23) Stabex (obresti) 8,84 0,00 8,84 Sysmin 0,00 (5,85) (5,85) Prerazporeditev iz drugih skladov 0,00 (18,57) (18,57) Strukturna prilagoditev 0,00 (18,79) (18,79) Neprogramska pomoč skupaj 8,84 (74,92) (66,08) Poraba obresti Skupaj 8,84 (345,95) (337,11) Cotonou Sredstva A 2 806,32 (104,92) 2 701,41 Sredstva B 288,00 (24,84) 263,16 CDE + CTA + Paritetna skupščina 40,46 (0,34) 40,12 Regionalni projekti 217,23 (0,01) 217,22 Znotraj AKP 143,00 0,00 143,00 Znotraj AKP – odpis dolga 0,00 0,00 0,00 Posebna dodelitev za Kongo 0,00 0,00 0,00 Stroški izvrševanja in poraba obresti 7,25 0,00 7,25 Skupaj 3 502,27 (130,10) 3 372,17 Skupaj 3 511,11 (476,05) 3 035,06





Letna plačila za leto 2005

(v milijonih EUR) Plačano Izterjano (27) Neto Lomé Subvencije 885,80 (41,08) 844,72 Posebna posojila 1,85 (1,85) 0,00 Okvirni programi skupaj 887,65 (42,93) 844,72 Subvencionirane obrestne mere 0,39 (0,12) 0,27 Nujna pomoč 1,86 (0,43) 1,43 Pomoč za begunce 9,41 (1,26) 8,15 Rizični kapital 60,80 0,00 60,80 Stabex (varnostni računi) 70,76 0,00 70,76 Sysmin 14,99 (0,20) 14,79 Prerazporeditev iz drugih skladov 5,61 (0,93) 4,68 Strukturna prilagoditev 15,93 (0,04) 15,89 Neprogramska pomoč skupaj 179,75 (2,98) 176,76 Poraba obresti 1,87 (0,01) 1,87 Skupaj 1 069,27 (45,92) 1 023,35 Cotonou Sredstva A 950,47 (1,94) 948,52 Sredstva B 192,81 (6,44) 186,37 CDE + CTA + Paritetna skupščina 33,25 0,00 33,25 Regionalni projekti 23,79 (0,73) 23,06 Znotraj AKP 131,53 (0,11) 131,42 Znotraj A