SL Uradni list Evropske unije C 260/1

ZAKLJUČNI RAČUNI 6., 7., 8. IN 9. EVROPSKEGA RAZVOJNEGA SKLADA ZA PRORAČUNSKO LETO 2006

(2007/C 260/01)

KAZALO

1. RAČUNOVODSKI IZKAZI

1.1 Računovodska načela in pravila vrednotenja

1.2 Konsolidacija

1.3 Valuta in osnova za preračunavanje

1.4 Bilanca stanja

1.5 Izkaz poslovnega izida

1.6 Izkazovanje operacij

1.7 Uporaba ocen

1.8 Zaključek 6. ERS

1.9 Računovodski izkazi

1.10 Pojasnila k računovodskim izkazom

1.11 Popravek nekaterih zneskov za leto 2005

1.12 Zunajbilančne postavke

2. POROČILO O FINANČNEM IZVRŠEVANJU

2.1 Odobritve na dan 31.12.2006

2.2 Konsolidirani računovodski izkazi

2.3 Stanje po državah in po instrumentih

2.4 Drugi podatki o upravljanju

3. FINANČNI PODATKI EIB

3.1 Izkaz poslovnega izida investicijskega sklada

3.2 Bilanca stanja investicijskega sklada

3.3 Izkaz finančnega izida investicijskega sklada

3.4 Izkaz gibanja kapitala investicijskega sklada

3.5 Pojasnila k računovodskim izkazom

4. DODATEK – Stanje po državah in po instrumentih

1. RAČUNOVODSKI IZKAZI

1.1 RAČUNOVODSKA NAČELA IN PRAVILA VREDNOTENJA

1.1.1 FINANČNE UREDBE

Računovodski izkazi so bili sestavljeni v skladu s Finančno uredbo v zvezi z 9. Evropskim razvojnim skladom (1) (ERS).

Ustrezni dokumenti morajo biti predloženi Računskemu sodišču, kakor določajo členi 66, 67 in 68 Finančne uredbe v zvezi s 6. ERS (2), členi 69, 70 in 71 Finančne uredbe v zvezi s 7. ERS (3), členi 66, 67 in 68 Finančne uredbe v zvezi z 8. ERS (4) ter člena 102 in 103 Finančne uredbe v zvezi z 9. ERS. Člen 102 (9. ERS) določa, da Komisija pošlje začasne zaključne račune Računskemu sodišču do 31. marca naslednjega leta. Računsko sodišče do 15. junija obvesti Komisijo o svojih pripombah na zaključne račune (člen 103). Komisija na podlagi teh pripomb potrdi dokončne zaključne račune do 31. julija in jih pošlje Evropskemu parlamentu, Svetu in Računskemu sodišču. Zaključni računi se nato objavijo v Uradnem listu do 31. oktobra skupaj z izjavo o zanesljivosti, ki jo da Računsko sodišče v zvezi z delom sredstev ERS, katerega finančno upravljanje je v pristojnosti Komisije.

1.1.2 RAČUNOVODSKI IZKAZI NA PODLAGI NASTANKA POSLOVNIH DOGODKOV

V skladu z določbami člena 99 Finančne uredbe v zvezi z 9. ERS se računovodski izkazi pripravijo z upoštevanjem načela računovodstva na podlagi nastanka poslovnih dogodkov.

Računovodski podatki, ki jih zagotavlja sedanji računovodski informacijski sistem (OLAS), so bili po potrebi popravljeni, da se prikažejo zneski, ki upoštevajo načela računovodstva na podlagi nastanka poslovnih dogodkov. Dodatne podatke v zvezi s postavkami prihodkov in odhodkov je zagotovil tudi odredbodajalec.

Ti računovodski izkazi so bili sestavljeni v skladu z računovodskimi pravili in metodami za ERS, ki so bili oblikovani na osnovi mednarodnih računovodskih standardov (IPSAS/IAS) in splošno sprejetih računovodskih načel (GAAP). Prikaz računovodskih izkazov je bil spremenjen zaradi spremembe računovodskih pravil Komisije, ki jo je Odbor za računovodske standarde potrdil julija 2006. V zvezi z delom sredstev ERS, katerega finančno upravljanje je v pristojnosti Evropske komisije, so se uporabila pravila vrednotenja in računovodske metode, ki jih je sprejel računovodja Evropskega razvojnega sklada.

Zaključni računi za leto 2006 so prikazani na naslednji način:

— računovodski izkazi,

— poročila o finančnem izvrševanju,

— računovodski izkazi in podatki, ki jih je predložila Evropska investicijska banka (EIB).

1.1.3 RAČUNOVODSKA NAČELA

Namen računovodskih izkazov je zagotoviti podatke o finančnem stanju, uspešnosti in denarnih tokovih nekega subjekta, ki so koristni za širok krog uporabnikov. Pri subjektu javnega sektorja je njihov namen še zlasti zagotoviti podatke, ki so koristni pri odločanju, in prikazati, kako odgovorno subjekt ravna s sredstvi, ki so mu zaupana.

Da bi računovodski izkazi prikazali resnično in pošteno sliko, ni dovolj, da zagotovijo ustrezne podatke, ki opisujejo naravo in obseg dejavnosti, razložijo, kako se subjekt financira, ter zagotovijo dokončne podatke o njegovem delovanju, ampak morajo to narediti na jasen in razumljiv način, ki omogoča primerjavo med proračunskimi leti. Ta dokument je bil pripravljen ob zavedanju teh ciljev.

Računovodski sistem evropskih razvojnih skladov zajema splošno računovodstvo in finančno računovodstvo. Računovodski izkazi za obe zvrsti računovodstva se vodijo v eurih na osnovi koledarskega leta. Splošno računovodstvo omogoča pripravo računovodskih izkazov, saj prikazuje vse odhodke in prihodke za proračunsko leto, njegov namen pa je predstaviti finančno stanje v obliki bilance stanja na dan 31. decembra. Finančno računovodstvo daje podrobno sliko porabe sredstev ERS. Temelji na načelu računovodstva na podlagi nastanka plačil.

Člen 98 Finančne uredbe v zvezi z 9. ERS določa naslednja računovodska načela, ki se uporabijo pri pripravi računovodskih izkazov:

— časovna neomejenost delovanja;

— preudarnost;

— dosledna uporaba računovodskih metod;

— primerljivost informacij;

— pomembnost;

— brez neto izravnave;

— prednost dejanskosti pred navideznostjo in

— računovodstvo na podlagi nastanka poslovnih dogodkov.

1.2 KONSOLIDACIJA

Vsak ERS je urejen s posebno finančno uredbo, ki vzpostavlja obveznost priprave računovodskih izkazov za zadevni ERS. V skladu z navedenim se računovodski izkazi pripravljajo za vsak ERS posebej v zvezi z delom, ki ga upravlja Evropska komisija. Ti računovodski izkazi so predstavljeni tudi v konsolidirani obliki, da se zagotovi celostni pregled nad finančnim stanjem sredstev, za katera je odgovorna Evropska komisija.

Ker je razmejitev pristojnosti jasno določena v členu 1 Finančne uredbe v zvezi z 9. ERS, računovodski izkazi Komisije in Evropske investicijske banke, ki sta subjekta, odgovorna za upravljanje sredstev ERS, niso bili konsolidirani.

1.3 VALUTA IN OSNOVA ZA PRERAČUNAVANJE

Funkcijska in predstavitvena valuta

Računovodski izkazi so prikazani v milijonih eurov, saj je euro funkcijska in predstavitvena valuta Evropskih skupnosti.

Transakcije in stanja

Transakcije v tujih valutah se pretvorijo v eure z uporabo deviznih tečajev, ki veljajo na dan teh transakcij.

Stanja denarnih sredstev in obveznosti ob koncu leta, izražena v tujih valutah, se pretvorijo v eure na podlagi deviznih tečajev, ki veljajo na dan 31. decembra 2006.

Menjalni tečaj eura na dan 31. decembra 2006: GBP 0,6743

1.4 BILANCA STANJA

1.4.1 ZNESKI PREDFINANCIRANJA

Predfinanciranje je plačilo, katerega namen je zagotoviti državi upravičenki gotovinski predujem, tj. likvidna sredstva. Lahko je razdeljeno v več plačil v obdobju, ki je določeno v danem sporazumu o predfinanciranju. Likvidna sredstva ali predujem se povrnejo ali porabijo za namen, za katerega so bili zagotovljeni v obdobju, določenem v sporazumu. Če država upravičenka nima zadostnih upravičenih stroškov, je obvezana Evropskemu razvojnemu skladu v celoti ali delno vrniti predujem v okviru predfinanciranja. Znesek predfinanciranja se zmanjša (v celoti ali delno) s priznanjem upravičenih stroškov in vrnjenih zneskov.

Neobračunani zneski predfinanciranja ob koncu leta se vrednotijo v prvotnih zneskih, ki so bili plačani državi upravičenki, zmanjšanih za: vse vrnjene zneske, obračunane upravičene zneske in ocenjene upravičene zneske, ki ob koncu leta še niso bili obračunani.

Jamstva za zavarovanje predfinanciranih zneskov se obravnavajo kot „pogojna sredstva“ in kot taka niso vključena v računovodskih izkazih (IPSAS 19). Vendar so podrobnosti za informativne namene navedene v oddelku 1.12 spodaj.

1.4.2 DOLŽNIKI

Terjatve se izkazujejo v prvotno zahtevanih zneskih, zmanjšanih za morebitne rezervacije za slabe dolgove. Rezervacije za slabe dolgove se oblikujejo, kadar obstajajo objektivni dokazi, da Evropski razvojni sklad ne bo mogel izterjati celotnega zneska, ki mu ga dolgujejo tretji.

1.4.3 UPNIKI

Obveznosti se izkazujejo v upravičenem znesku, kadar zahtevek za plačilo izpolnjuje vnaprej določena merila.

ERS ima tekoče obveznosti do držav upravičenk za zapadle zneske, v zvezi s katerimi na dan poročanja še niso bili prejeti računi. Merila pripoznavanja predvidevajo, da ERS pripozna strošek v znesku ocenjenega plačila, ki zapade v zadevnem obdobju, to je del nastalih upravičenih stroškov, ki se na dan poročanja dolguje državam upravičenkam. Pomembni zneski se pripoznajo kot vnaprej vračunani stroški (vnaprej vračunani odhodki) na podlagi ocen (npr. stopnja izvrševanja pogodb), ki jih zagotovi odredbodajalec.

Zapadla plačila je treba predhodno knjižiti ob prejemu zahtevkov za povračilo stroškov ali povzetkov stroškov in ne v času njihovega plačila. V teh primerih se zapadlo plačilo izkaže v prvotni vrednosti z njim povezanega zahtevka za povračilo ali povzetka stroškov.

1.4.4 DENARNA SREDSTVA IN NJIHOVI USTREZNIKI

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki se izkažejo v bilanci stanja po nabavni vrednosti. Vključujejo račune, odprte pri finančnih institucijah v državah AKP in ČDO ter pri finančnih institucijah v državah članicah.

1.5 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA

1.5.1 PRIHODKI

Pri uporabi načel računovodstva na podlagi nastanka poslovnih dogodkov so obresti na različna stanja denarnih sredstev pri poslovnih bankah edini vir prihodkov za sredstva (glej Pojasnila k računovodskim izkazom).

1.5.2 ODHODKI

Odhodke je treba v računovodskih izkazih ERS pripoznati kot odhodke za obdobje, v katerem so nastali dogodki, ki so podlaga plačilu, če:

— je bila podpisana pogodba, na podlagi katere so odobrena plačila;

— upravičenec izpolnjuje morebitna merila za upravičenost in

— je mogoče razumno oceniti znesek, ki se dolguje, na primer na podlagi računov, ki jih je poslal upravičenec, stopnje izvrševanja pogodb itd.

Ker se odhodki, ki jih imajo delegacije Komisije, v računovodske izkaze ERS ne knjižijo dokončno, dokler jih ne potrdita odredbodajalec in računovodja, so vsi odhodki, ki ob koncu leta ne izpolnjujejo tega dvojnega merila, prikazani pod postavko „neizvršene transakcije“.

Odhodki na podlagi nastanka plačil vključujejo vse plačilne naloge, ki so jih banke izvršile do 31. decembra 2006.

Da bi se zagotovila skladnost z načeli računovodstva na podlagi nastanka poslovnih dogodkov, so bili odhodki na podlagi nastanka plačil, ki jih prikazuje sedanji računovodski informacijski sistem (OLAS), popravljeni na podlagi dodatnih podatkov v zvezi s predfinanciranjem in vnaprej vračunanimi odhodki, ki jih je zagotovil odredbodajalec.

1.6 IZKAZOVANJE OPERACIJ

Rok za prevzem obveznosti za sredstva v okviru 9. ERS je bil določen kot 31. december 2007 v skladu s „klavzulo o časovni omejitvi veljavnosti“, sprejeto s Sklepom Sveta 2005/446/ES z dne 30. maja 2005 (5).

Obveznosti držav članic (predvsem prispevki, ki še niso bili vpoklicani, ali obresti za zamude pri plačilu vpoklicanih sredstev) morajo biti vključene v računovodskih izkazih. Te postavke so določene v bilanci stanja različnih ERS.

V skladu z načeli računovodstva na podlagi nastanka poslovnih dogodkov računovodski izkazi prikazujejo odhodke in prihodke za proračunsko leto ne glede na datum plačila ali izterjave.

1.7 UPORABA OCEN

V skladu s splošno sprejetimi računovodskimi načeli računovodski izkazi nujno vključujejo zneske, ki temeljijo na ocenah in predvidevanjih vodstva. Pomembne ocene vključujejo med drugim rezervacije za stroške v prihodnosti, finančna tveganja v zvezi s terjatvami, nezaračunane prihodke in vnaprej vračunane odhodke. Dejanski rezultati se lahko razlikujejo od navedenih ocen. Spremembe ocen se kažejo v obdobju, v katerem postanejo znane.

1.8 ZAKLJUČEK 6. ERS

Glede na napredek 6. ERS se je odredbodajalec odločil ta sklad zaključiti z dnem 31. julija 2006. Ker pravna podlaga za zaključek ERS ne obstaja, se je preostanek sredstev prenesel v 9. ERS v skladu z določbami dela 3 Finančne uredbe v zvezi z 9. ERS.

Ta operacija je vključevala prenos saldov projektov, ki so potekali na navedeni datum, v 9. ERS v skupni vrednosti 52 105 915,98 EUR.

1.9 RAČUNOVODSKI IZKAZI

KONSOLIDIRANA BILANCA STANJA ZA LETO 2006 ZA 6., 7., 8. IN 9. ERS

(v mio EUR) Pojasnila 31.12.2006 31.12.2005 GIBLJIVA SREDSTVA Terjatve iz naslova prispevkov 1 0,00 13,72 Dolžniki 2 216,74 138,77 Neto predfinanciranje 3 2 808,96 2 304,20 Druga gibljiva sredstva 4 0,95 3,31 Povezani računi 5 0,00 0,00 Denarna sredstva in njihovi ustrezniki 291,50 662,10 Varnostni računi Stabex 6 191,60 371,88 Posebni sklad za D.R. Kongo 7 3,42 19,67 Denarna sredstva na računih 8 96,48 270,55 Sredstva skupaj 3 318,15 3 122,10 TEKOČE OBVEZNOSTI Obveznosti 8 2 095,84 1 485,75 Povezani računi 5 0,00 0,00 Obveznosti skupaj 2 095,84 1 485,75 Neto sredstva 1 222,31 1 636,35 SREDSTVA IN REZERVE Vpoklicani kapital Sklada 10 29 900,00 27 390,00 Rezultati, preneseni iz prejšnjih let 11 –26 787,49 –24 261,09 Rezultat za zadevno leto –2 924,04 –2 526,40 Rezerve 12 1 033,84 1 033,84 Sredstva in rezerve 1 222,31 1 636,35





KONSOLIDIRAN IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA LETO 2006 ZA 6., 7., 8. IN 9. ERS

(v mio EUR) Pojasnila Odhodki za leto 2006 na podlagi nastanka plačil Povečanje predfinanciranja Povečanje vnaprej vračunanih odhodkov Odhodki za leto 2006 na podlagi nastanka poslovnih dogodkov Odhodki za leto 2005 na podlagi nastanka poslovnih dogodkov Obresti iz poslovanja 2.1 0,06 0,06 0,35 PRIHODKI IZ POSLOVANJA (1) 0,06 0,06 0,35 Programska pomoč 619,64 – 131,81 –1,88 749,57 982,45 Makroekonomska podpora 411,33 3,51 407,82 383,01 Sektorska politika 817,83 260,40 353,81 911,24 492,16 Projekti znotraj držav AKP 423,34 423,08 339,10 339,36 198,91 Subvencionirane obrestne mere 1,20 1,20 0,27 Nujna pomoč 116,33 17,05 30,84 130,12 134,92 Pomoč za begunce 7,11 –6,96 –7,39 6,68 12,99 Sklad za aids –0,01 0,01 0,00 Rizični kapital 63,11 63,11 60,80 STABEX 189,52 189,52 66,40 Sysmin 15,72 –0,61 13,47 29,80 13,99 Prerazporeditve iz prejšnjih ERS 5,20 10,41 20,36 15,16 15,61 Strukturna prilagoditev 1,07 0,18 0,89 15,89 Odpis dolga 2,00 15,42 17,42 23,19 Institucionalna podpora 30,86 14,55 16,03 32,34 28,67 Nadomestilo za prejemke od izvoza 35,36 –23,11 –5,65 52,82 –3,32 Sklad za Kongo 15,73 51,53 22,41 –13,39 89,80 Odhodki iz poslovanja 2 755,35 618,20 796,53 2 933,67 2 515,74 Upravni in finančni odhodki 13 6,58 –36,74 –19,53 23,79 28,60 Odhodki skupaj (na podlagi nastanka plačil) 14 2 761,93 Prilagoditve na načelo nastanka poslovnih dogodkov 15 195,39 581,46 777,00 –0,14 –0,19 ODHODKI SKUPAJ (na podlagi nastanka poslovnih dogodkov) (2) 16 2 957,31 2 957,31 2 544,15 NETO STROŠKI POSLOVANJA (2–1) 2 957,26 2 957,26 2 543,81 Finančni prihodki 17 31,61 31,61 23,95 Finančne obremenitve 18 –0,14 –0,14 –0,19 Rezervacije 2.7 1,75 1,75 –6,36 Presežek/(primanjkljaj) iz financiranja (3) 33,22 33,22 17,41 ČISTI POSLOVNI IZID (1–2 + 3) –2 924,04 –2 924,04 –2 526,40





IZKAZ FINANČNEGA IZIDA ZA LETO 2006 ZA 6., 7., 8. IN 9. ERS

(v mio EUR) Pojasnila 31.12.2006 31.12.2005 Čisti poslovni izid –2 924,04 –2 526,40 Povečanje rezervacij 2.7 –1,75 6,36 Prilagoditev finančnih prihodkov 17 0,07 –1,40 Prilagoditev prihodkov iz poslovanja 2.1 0,04 0,30 Prilagoditve na načelo nastanka poslovnih dogodkov 15 195,39 59,42 Finančne obremenitve 18 0,14 0,19 Povečanje rezervacij za bančne stroške 9.3 –0,04 –0,03 Zmanjšanje neizvršenih transakcij 4 2,73 5,85 Finančni tokovi pri poslovanju –2 727,46 –2 455,71 Prispevki držav članic 1 2 525,82 2 199,70 Finančni tokovi pri financiranju 2 525,82 2 199,70 Čisto povečanje/zmanjšanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov – 201,64 – 256,01 Stanje zakladnice ob začetku leta 8 270,55 261,89 Varnostni računi Stabex ob začetku leta 6 371,88 430,17 Račun za Kongo 7 19,67 106,83 Račun s kodo SWIFT 9.2 – 119,23 0,00 Denarna sredstva in njihovi ustrezniki ob začetku leta 542,87 798,88 Stanje zakladnice ob koncu leta 8 96,48 270,55 Varnostni računi Stabex ob koncu leta 6 191,60 371,88 Račun za Kongo 7 3,42 19,67 Račun s kodo SWIFT 9.2 49,73 – 119,23 Denarna sredstva in njihovi ustrezniki ob koncu leta 341,23 542,87





KONSOLIDIRAN IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA LETO 2006 ZA 6., 7., 8. IN 9. ERS

(v mio EUR) Kapital Sklada Nevpoklicana sredstva Vpoklicani kapital Skupne rezerve Rezerve Kapital skupaj (a) (b) (c)=(a)–(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Pojasnila 10 10 10 11 12 Zaključno stanje za leto 2004 42 250,15 17 210,15 25 040,00 –24 261,09 1 033,84 1 812,75 Prispevki –2 350,00 2 350,00 2 350,00 Povečanje kapitala 627,00 627,00 Prerazporeditve iz prejšnjih ERS Čisti poslovni izid –2 526,40 –2 526,40 Druga gibanja Zaključno stanje za leto 2005 42 877,15 15 487,15 27 390,00 –26 787,49 1 033,84 1 636,35 Prispevki –2 510,00 2 510,00 2 510,00 Povečanje kapitala 122,00 122,00 Prerazporeditve iz prejšnjih ERS Čisti poslovni izid –2 924,04 –2 924,04 Druga gibanja Zaključno stanje za leto 2006 42 999,15 13 099,15 29 900,00 –29 711,53 1 033,84 1 222,31





BILANCA STANJA ZA LETO 2006 ZA 6. ERS

(v mio EUR) Pojasnila 31.7.2006 31.12.2005 GIBLJIVA SREDSTVA Terjatve iz naslova prispevkov 1 0,00 0,00 Dolžniki 2 0,00 9,13 Neto predfinanciranje 3 0,00 37,01 Druga gibljiva sredstva 4 0,00 2,85 Povezani računi 5 2 279,31 2 355,51 Denarna sredstva in njihovi ustrezniki 0,00 0,00 Varnostni računi STABEX 6 0,00 0,00 Posebni sklad za D.R. Kongo 7 0,00 0,00 Denarna sredstva na računih 8 0,00 0,00 Sredstva skupaj 2 279,31 2 404,50 TEKOČE OBVEZNOSTI Obveznosti 9 0,00 38,77 Povezani računi 5 2 279,31 2 279,31 Obveznosti skupaj 2 279,31 2 318,07 Neto sredstva 0,00 86,43 SREDSTVA IN REZERVE Vpoklicani kapital Sklada 10 7 560,00 7 560,00 Rezultati, preneseni iz prejšnjih let 11 –7 290,58 –7 243,09 Rezultat za zadevno leto –10,36 –47,49 Rezerve 12 – 259,06 – 182,99 Sredstva in rezerve 0,00 86,43





IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA LETO 2006 ZA 6. ERS

(v mio EUR) Pojasnila Odhodki za leto 2006 na podlagi nastanka plačil Povečanje predfinanciranja Povečanje vnaprej vračunanih odhodkov Odhodki za leto 2006 na podlagi nastanka poslovnih dogodkov Odhodki za leto 2005 na podlagi nastanka poslovnih dogodkov Obresti iz poslovanja 2.1 PRIHODKI IZ POSLOVANJA (1) Programska pomoč 4,79 –37,50 –30,49 11,81 39,83 Makroekonomska podpora Sektorska politika Projekti znotraj držav AKP –10,00 –8,27 1,73 1,91 Subvencionirane obrestne mere –0,02 Nujna pomoč Pomoč za begunce –0,05 0,05 0,13 Sklad za aids –0,01 0,01 0,00 Rizični kapital 1,22 STABEX Sysmin 0,04 0,04 0,04 Prerazporeditve iz prejšnjih ERS 0,15 –0,11 –0,06 0,21 0,78 Strukturna prilagoditev Odpis dolga Institucionalna podpora Nadomestilo za prejemke od izvoza Sklad za Kongo Odhodki iz poslovanja 4,95 –47,67 –38,77 13,85 43,89 Upravni in finančni odhodki 13 0,00 0,00 0,11 Odhodki skupaj (na podlagi nastanka plačil) 14 4,95 Prilagoditve na načelo nastanka poslovnih dogodkov 15 8,90 –47,67 –38,77 0,00 –0,09 ODHODKI SKUPAJ (na podlagi nastanka poslovnih dogodkov) (2) 16 13,85 13,85 43,92 NETO STROŠKI POSLOVANJA (2–1) 13,85 13,85 43,92 Finančni prihodki 17 Finančne obremenitve 18 0,00 0,00 –0,09 Rezervacije 2.7 3,49 3,49 –3,48 Presežek/(primanjkljaj) iz financiranja (3) 3,49 3,49 –3,57 ČISTI POSLOVNI IZID (1–2 + 3) –10,36 –10,36 –47,49





IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA LETO 2006 ZA 6. ERS

(v mio EUR) Kapital Sklada Nevpoklicana sredstva Vpoklicani kapital Skupne rezerve Rezerve Kapital skupaj (a) (b) (c)=(a)–(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Pojasnila 10 10 10 11 12 Zaključno stanje za leto 2004 7 560,00 0,00 7 560,00 –7 243,09 – 158,43 158,48 Prispevki Povečanje kapitala Prerazporeditve v 9. ERS –24,56 –24,56 Čisti poslovni izid –47,49 –47,49 Druga gibanja Zaključno stanje za leto 2005 7 560,00 0,00 7 560,00 –7 290,58 – 182,99 86,43 Prispevki Povečanje kapitala Prerazporeditve v 9. ERS –76,06 –76,06 Čisti poslovni izid –10,36 –10,36 Druga gibanja Zaključno stanje za leto 2006 7 560,00 0,00 7 560,00 –7 300,94 – 259,06 0,00





BILANCA STANJA ZA LETO 2006 ZA 7. ERS

(v mio EUR) Pojasnila 31.12.2006 31.12.2005 GIBLJIVA SREDSTVA Terjatve iz naslova prispevkov 1 0,00 0,00 Dolžniki 2 17,06 17,46 Neto predfinanciranje 3 203,75 287,54 Druga gibljiva sredstva 4 0,00 0,00 Povezani računi 5 2 279,31 2 279,31 Denarna sredstva in njihovi ustrezniki 0,00 0,00 Varnostni računi STABEX 6 0,00 0,00 Posebni sklad za D.R. Kongo 7 0,00 0,00 Denarna sredstva na računih 8 0,00 0,00 Sredstva skupaj 2 500,12 2 584,30 TEKOČE OBVEZNOSTI Obveznosti 9 92,62 148,21 Povezani računi 5 1 868,50 1 582,59 Obveznosti skupaj 1 961,12 1 730,80 Neto sredstva 539,00 853,50 SREDSTVA IN REZERVE Vpoklicani kapital Sklada 10 10 940,00 10 940,00 Rezultati, preneseni iz prejšnjih let 11 –9 527,36 –9 233,99 Rezultat za zadevno leto – 187,83 – 293,37 Rezerve 12 – 685,81 – 559,14 Sredstva in rezerve 539,00 853,50





IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA LETO 2006 ZA 7. ERS

(v mio EUR) Pojasnila Odhodki za leto 2006 na podlagi nastanka plačil Povečanje predfinanciranja Povečanje vnaprej vračunanih odhodkov Odhodki za leto 2006 na podlagi nastanka poslovnih dogodkov Odhodki za leto 2005 na podlagi nastanka poslovnih dogodkov Obresti iz poslovanja 2.1 PRIHODKI IZ POSLOVANJA (1) Programska pomoč 88,71 –27,43 –10,60 105,55 194,78 Makroekonomska podpora Sektorska politika Projekti znotraj držav AKP –50,00 –41,33 8,67 9,55 Subvencionirane obrestne mere –0,01 –0,01 0,02 Nujna pomoč –0,21 –0,21 0,01 Pomoč za begunce –0,18 –0,18 –0,66 –0,66 0,49 Sklad za aids Rizični kapital 5,46 5,46 12,23 STABEX 51,71 51,71 50,40 Sysmin 12,74 0,24 4,09 16,59 8,28 Prerazporeditve iz prejšnjih ERS 0,78 –6,63 –6,95 0,46 14,83 Strukturna prilagoditev 0,03 0,03 0,03 Odpis dolga 0,06 0,06 0,07 Institucionalna podpora Nadomestilo za prejemke od izvoza Sklad za Kongo Odhodki iz poslovanja 159,24 –84,01 –55,59 187,66 290,69 Upravni in finančni odhodki 13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Odhodki skupaj (na podlagi nastanka plačil) 14 159,24 Prilagoditve na načelo nastanka poslovnih dogodkov 15 28,42 –84,01 –55,59 ODHODKI SKUPAJ (na podlagi nastanka poslovnih dogodkov) (2) 16 187,66 187,66 290,69 NETO STROŠKI POSLOVANJA (2–1) 187,66 187,66 290,69 Finančni prihodki 17 Finančne obremenitve 18 Rezervacije 2.7 –0,18 –0,18 –2,68 Presežek/(primanjkljaj) iz financiranja (3) –0,18 –0,18 –2,68 ČISTI POSLOVNI IZID (1–2 + 3) – 187,83 – 187,83 – 293,37





IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA LETO 2006 ZA 7. ERS

(v mio EUR) Kapital Sklada Nevpoklicana sredstva Vpoklicani kapital Skupne rezerve Rezerve Kapital skupaj (a) (b) (c)=(a)–b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Pojasnila 10 10 10 11 12 Zaključno stanje za leto 2004 10 940,00 0,00 10 940,00 –9 233,99 – 473,06 1 232,96 Prispevki Povečanje kapitala Prerazporeditve v 9. ERS –86,09 –86,09 Čisti poslovni izid – 293,37 – 293,37 Druga gibanja Zaključno stanje za leto 2005 10 940,00 0,00 10 940,00 –9 527,36 – 559,14 853,50 Prispevki Povečanje kapitala Prerazporeditve v 9. ERS – 126,67 – 126,67 Čisti poslovni izid – 187,83 – 187,83 Druga gibanja Zaključno stanje za leto 2006 10 940,00 0,00 10 940,00 –9 715,19 – 685,81 539,00





BILANCA STANJA ZA LETO 2006 ZA 8. ERS

(v mio EUR) Pojasnila 31.12.2006 31.12.2005 GIBLJIVA SREDSTVA Terjatve iz naslova prispevkov 1 0,00 13,72 Dolžniki 2 70,61 55,78 Neto predfinanciranje 3 888,93 1 007,78 Druga gibljiva sredstva 4 0,00 0,00 Povezani računi 5 2 450,58 928,96 Denarna sredstva in njihovi ustrezniki 0,00 0,00 Varnostni računi STABEX 6 0,00 0,00 Posebni sklad za D.R. Kongo 7 0,00 0,00 Denarna sredstva na računih 8 0,00 0,00 Sredstva skupaj 3 410,12 2 006,24 TEKOČE OBVEZNOSTI Obveznosti 9 651,73 611,17 Povezani računi 5 2 065,45 2 065,45 Obveznosti skupaj 2 717,19 2 676,62 Neto sredstva 692,93 – 670,38 SREDSTVA IN REZERVE Vpoklicani kapital Sklada 10 11 295,00 8 785,00 Rezultati, preneseni iz prejšnjih let 11 –7 851,95 –6 963,08 Rezultat za zadevno leto – 872,26 – 888,87 Rezerve 12 –1 877,85 –1 603,43 Sredstva in rezerve 692,93 – 670,38





IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA LETO 2006 ZA 8. ERS

(v mio EUR) Pojasnila Odhodki za leto 2006 na podlagi nastanka plačil Povečanje predfinanciranja Povečanje vnaprej vračunanih odhodkov Odhodki za leto 2006 na podlagi nastanka poslovnih dogodkov Odhodki za leto 2005 na podlagi nastanka poslovnih dogodkov Obresti iz poslovanja 2.1 PRIHODKI IZ POSLOVANJA (1) Programska pomoč 477,43 –92,87 5,13 575,43 714,52 Makroekonomska podpora 13,82 0,75 13,07 77,34 Sektorska politika 16,49 –3,05 3,67 23,21 8,41 Projekti znotraj držav AKP Subvencionirane obrestne mere 1,21 1,21 0,27 Nujna pomoč 0,22 –0,96 –0,20 0,98 1,04 Pomoč za begunce 7,29 –6,73 –6,73 7,29 12,37 Sklad za aids Rizični kapital 57,65 57,65 47,35 STABEX 137,80 137,80 16,00 Sysmin 2,98 –0,85 9,33 13,17 5,67 Prerazporeditve iz prejšnjih ERS Strukturna prilagoditev 1,04 0,18 0,86 15,86 Odpis dolga – močno zadolžene revne države (HIPC) in Svetovna banka 15,36 15,36 15,52 Institucionalna podpora Nadomestilo za prejemke od izvoza 20,20 –0,49 10,11 30,80 –18,57 Sklad za D.R. Kongo Odhodki iz poslovanja 736,15 – 104,01 36,66 873,83 895,78 Upravni in finančni odhodki 13 0,66 –0,08 3,90 4,64 1,74 Odhodki skupaj (na podlagi nastanka plačil) 14 736,81 Prilagoditve na načelo nastanka poslovnih dogodkov 15 144,65 – 104,09 40,56 ODHODKI SKUPAJ (na podlagi nastanka poslovnih dogodkov) (2) 16 881,47 881,47 897,51 NETO STROŠKI POSLOVANJA (2–1) 881,47 881,47 897,51 Finančni prihodki 17 9,13 9,13 8,84 Finančne obremenitve 18 Rezervacije 2.7 0,08 0,08 –0,19 Presežek/(primanjkljaj) iz financiranja (3) 9,20 9,20 8,65 ČISTI POSLOVNI IZID (1–2 + 3) – 872,26 – 872,26 – 888,87





IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA LETO 2006 ZA 8. ERS

(v mio EUR) Kapital Sklada Nevpoklicana sredstva Vpoklicani kapital Skupne rezerve Rezerve Kapital skupaj (a) (b) (c)=(a)–(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Pojasnila 10 10 10 11 12 Zaključno stanje za leto 2004 12 840,00 6 405,00 6 435,00 –6 963,08 –1 319,54 –1 847,63 Prispevki –2 350,00 2 350,00 2 350,00 Povečanje kapitala Prerazporeditve v 9. ERS – 283,89 – 283,89 Čisti poslovni izid – 888,87 – 888,87 Druga gibanja Zaključno stanje za leto 2005 12 840,00 4 055,00 8 785,00 –7 851,95 –1 603,43 – 670,38 Prispevki –2 510,00 2 510,00 2 510,00 Povečanje kapitala Prerazporeditve v 9. ERS – 274,42 – 274,42 Čisti poslovni izid – 872,26 – 872,26 Druga gibanja Zaključno stanje za leto 2006 12 840,00 1 545,00 11 295,00 –8 724,21 –1 877,85 692,93





BILANCA STANJA ZA LETO 2006 ZA 9. ERS

(v mio EUR) Pojasnila 31.12.2006 31.12.2005 GIBLJIVA SREDSTVA Terjatve iz naslova prispevkov 1 0,00 0,00 Dolžniki 2 129,07 56,41 Neto predfinanciranje 3 1 716,28 971,88 Druga gibljiva sredstva 4 0,95 0,46 Povezani računi 5 1 868,50 1 582,59 Denarna sredstva in njihovi ustrezniki 291,50 662,10 Varnostni računi STABEX 6 191,60 371,88 Posebni sklad za D.R. Kongo 7 3,42 19,67 Denarna sredstva na računih 8 96,48 270,55 Sredstva skupaj 4 006,30 3 273,43 TEKOČE OBVEZNOSTI Obveznosti 9 1 351,49 687,61 Povezani računi 5 2 664,43 1 219,01 Obveznosti skupaj 4 015,92 1 906,62 Neto sredstva –9,62 1 366,81 SREDSTVA IN REZERVE Vpoklicani kapital Sklada 10 105,00 105,00 Rezultati, preneseni iz prejšnjih let 11 –2 117,60 – 820,93 Rezultat za zadevno leto –1 853,59 –1 296,67 Rezerve 12 3 856,56 3 379,41 Sredstva in rezerve –9,62 1 366,81





IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA LETO 2006 ZA 9. ERS

(v mio EUR) Pojasnila Odhodki za leto 2006 na podlagi nastanka plačil Povečanje predfinanciranja Povečanje vnaprej vračunanih odhodkov Odhodki za leto 2006 na podlagi nastanka poslovnih dogodkov Odhodki za leto 2005 na podlagi nastanka poslovnih dogodkov Obresti iz poslovanja 2.1 0,06 0,06 0,35 PRIHODKI IZ POSLOVANJA (1) 0,06 0,06 0,35 Programska pomoč 48,70 25,99 34,07 56,78 33,32 Makroekonomska podpora 397,51 2,76 394,75 305,66 Sektorska politika 801,34 263,45 350,14 888,03 483,75 Projekti znotraj držav AKP 423,34 483,08 388,69 328,96 187,45 Subvencionirane obrestne mere Nujna pomoč 116,11 18,01 31,25 129,35 133,87 Pomoč za begunce Sklad za aids Rizični kapital STABEX Sysmin Prerazporeditve iz prejšnjih ERS 4,27 17,15 27,37 14,49 Strukturna prilagoditev Odpis dolga – močno zadolžene revne države (HIPC) in Svetovna banka 2,00 2,00 7,60 Institucionalna podpora 30,86 14,55 16,03 32,34 28,67 Nadomestilo za prejemke od izvoza 15,16 –22,62 –15,76 22,02 15,25 Sklad za D.R. Kongo 15,73 51,53 22,41 –13,39 89,80 Odhodki iz poslovanja 1 855,01 853,89 854,22 1 855,34 1 285,38 Upravni in finančni odhodki 13 5,91 –36,66 –23,43 19,15 26,75 Odhodki skupaj (na podlagi nastanka plačil) 14 1 860,93 Prilagoditve na načelo nastanka poslovnih dogodkov 15 13,42 817,23 830,79 –0,14 –0,10 ODHODKI SKUPAJ (na podlagi nastanka poslovnih dogodkov) (2) 16 1 874,34 1 874,34 1 312,03 NETO STROŠKI POSLOVANJA (2–1) 1 874,29 1 874,29 1 311,69 Finančni prihodki 17 22,49 22,49 15,12 Finančne obremenitve 18 –0,14 –0,14 –0,10 Rezervacije 2.7 –1,65 –1,65 Presežek/(primanjkljaj) iz financiranja (3) 20,70 20,70 15,02 ČISTI POSLOVNI IZID (1–2 + 3) –1 853,59 –1 853,59 –1 296,67





IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA LETO 2006 ZA 9. ERS

(v mio EUR) Kapital Sklada Nevpoklicana sredstva Vpoklicani kapital Skupne rezerve Rezerve Kapital skupaj (a) (b) (c)=(a)–(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Pojasnila 10 10 10 11 12 Zaključno stanje za leto 2004 10 910,15 10 805,15 105,00 – 820,93 2 984,87 2 268,94 Prispevki Povečanje kapitala 627,00 627,00 Prerazporeditve iz drugih ERS 394,54 394,54 Čisti poslovni izid –1 296,67 –1 296,67 Druga gibanja Zaključno stanje za leto 2005 11 537,15 11 432,15 105,00 –2 117,60 3 379,41 1 366,81 Prispevki Povečanje kapitala 122,00 122,00 Prerazporeditve iz drugih ERS 477,15 477,15 Čisti poslovni izid –1 853,59 –1 853,59 Druga gibanja Zaključno stanje za leto 2006 11 659,15 11 554,15 105,00 –3 971,18 3 856,56 –9,62

1.10 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM

Pojasnila k bilanci stanja

(1) TERJATVE IZ NASLOVA PRISPEVKOV

Natančni podatki o vpoklicanih in prejetih prispevkih v letu 2006 so prikazani v razpredelnici 1. Prispevek EIB je vsota posebnega prispevka za Kongo (glej pojasnilo 10) in prenosa v višini 20 milijonov EUR iz pojasnila 10.

Razpredelnica 1

(v mio EUR) Prispevki V % Vpoklicano v letu 2005 Prejeto v letu 2005 Terjatve iz naslova prispevkov na dan 31.12.2005 Vpoklicano v letu 2006 Prejeto v letu 2006 Terjatve iz naslova prispevkov na dan 31.12.2006 Vpoklicano skupaj Avstrija 2,65 61,75 61,75 66,52 66,52 248,44 Belgija 3,92 91,34 91,34 98,39 98,39 367,50 Danska 2,14 49,86 49,86 53,71 53,71 200,63 Finska 1,48 34,48 34,48 37,15 37,15 138,75 Francija 24,30 566,19 594,85 13,72 609,93 623,65 2 278,13 Grčija 1,25 29,13 29,13 31,38 31,38 2 190,00 Irska 0,62 14,45 14,45 15,56 15,56 58,13 Italija 12,54 292,18 292,18 314,75 314,75 1 175,63 Luksemburg 0,29 6,76 6,76 7,28 7,28 1 175,63 Nemčija 23,36 544,29 544,29 586,34 586,34 2 190,00 Nizozemska 5,22 121,63 121,63 131,02 131,02 489,38 Portugalska 0,97 22,60 22,60 24,35 24,35 90,94 Španija 5,84 136,07 136,07 146,58 146,58 547,50 Švedska 2,73 63,61 63,61 68,52 68,52 255,94 Združeno kraljestvo 12,69 295,68 295,68 318,52 318,52 1 189,69 EIB za 8. ERS 20,00 20,00 120,00 STABEX 1 800,00 8. ERS skupaj 2 350,00 2 378,66 13,72 2 510,00 2 523,72 0,00 11 295,00 EIB za 9. ERS 105,00 9. ERS skupaj 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 105,00 Skupaj 100,00 2 350,00 2 378,66 13,72 2 510,00 2 523,72 0,00 11 400,00

(2) DOLŽNIKI

Natančni podatki za to postavko so prikazani v razpredelnici 2:

Razpredelnica 2

(v mio EUR) Dolžniki Pojasnila 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj na dan 31.12.2006 Skupaj na dan 31.12.2005 Zamudne obresti na prispevke 2.1 2,09 2,09 2,13 Zamudne obresti na prispevke Stabex 2.2 0,79 0,79 0,79 Terjatve iz naslova obresti pri evropskih bankah 2.3 0,88 0,88 0,84 Terjatve iz naslova obresti na varnostnih računih Stabex 2.4 0,61 0,61 0,72 Še neizdani nalogi za izterjavo 2.5 14,54 62,38 119,67 196,58 122,15 Odprti nalogi za izterjavo 2.6 5,38 8,35 6,68 20,40 18,52 dvomljivi dolgovi 2.7 2,87 0,11 1,65 4,63 6,37 Skupaj 0,00 17,06 70,61 129,07 216,74 138,77

V skladu z določbami Sporazuma iz Cotonouja so prihodki od obresti prikazani v bilanci stanja za 9. ERS. Edina izjema so natečene obresti na varnostnih računih Stabex, ki so prikazane v 8. ERS, saj tega instrumenta pomoči ni v 9. ERS (glej pojasnili 6 in 17).

(2.1) Zamudne obresti na prispevke

V skladu s členom 40(4) Finančne uredbe v zvezi z 9. ERS se državam članicam zaračunajo obresti v primeru zamude pri plačilu vpoklicanih prispevkov. Takšna sredstva se lahko uporabijo za financiranje projektov. Te obresti imajo za posledico dejansko povečanje skupnih odobritev Sklada in njegov edini vir prihodkov iz poslovanja (glej izkaz poslovnega izida).

Natančni podatki o zaračunanih obrestih, ki so jih države članice potem plačale, so prikazani v razpredelnici 2.1.

Razpredelnica 2.1

(v mio EUR) Zamudne obresti 31.12.2006 Stanje na dan 31.12.2005 Obveznosti iz naslova obresti v letu 2006 Plačane obresti v letu 2006 Stanje na dan 31.12.2006 Avstrija Belgija 0,01 0,01 Danska Finska Francija 1,04 0,02 0,05 1,00 Grčija 0,01 0,01 Irska 0,02 0,02 Italija Luksemburg Nemčija Nizozemska Portugalska Španija 0,06 0,06 Švedska 0,00 0,00 Združeno kraljestvo 1,02 1,02 Skupaj 2,13 0,06 0,09 2,09

(2.2) Zamudne obresti na prispevke Stabex

Vsi prispevki Stabex so bili prejeti pred začetkom proračunskega leta 2006. Znesek, prikazan za zapadle obresti, pomeni preneseni neporavnani saldo in ustreza obrestim, ki jih dolguje Francija.

(2.3) Terjatve iz naslova obresti pri evropskih bankah in obresti na glavnem računu Stabex

Ta znesek pomeni natečene obresti na računih pri evropskih bankah in na tekočem računu Stabex v proračunskem letu 2006, ki pa so knjižene na bančni račun šele leta 2007.

(2.4) Terjatve iz naslova obresti na varnostnih računih Stabex

Ta znesek pomeni natečene obresti na varnostnih računih Stabex v proračunskem letu 2006, ki pa so knjižene na bančni račun šele leta 2007. Te obresti so lastnina ustreznih držav upravičenk.

(2.5) Še neizdani nalogi za izterjavo

Za namen uporabe načel računovodstva na podlagi nastanka poslovnih dogodkov je odredbodajalec ocenil znesek predujmov, ki jih je treba izterjati in v zvezi s katerimi nalogi za izterjavo še niso bili izdani.

Natančni podatki so prikazani v razpredelnici 2.2.

Razpredelnica 2.2

(v mio EUR) Še neizdani nalogi za izterjavo 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj Skupaj na dan 31.12.2006 14,54 62,38 119,67 196,58 Skupaj na dan 31.12.2005 2,38 15,38 53,19 51,19 122,15 Povečanje –2,38 –0,85 9,19 68,48 74,44

(2.6) Izterjave

Zaključno stanje za naloge za izterjavo pomeni vrednost nalogov za izterjavo, ki so bili izdani, a ne plačani do konca leta.

(2.7) Rezervacije za dvomljive dolgove

V skladu z IPSAS 19 je računovodja oblikoval rezervacije za dvomljive dolgove na podlagi dveh spremenljivk:

— starosti dolga, pri čemer se oblikujejo rezervacije v višini 20 % vrednosti v eurih za vsako leto, ko dolg ni poravnan,

— oceni tveganja neizterljivosti v sodelovanju z odredbodajalcem.

Morebitne negativne tečajne razlike (pri nalogih za izterjavo, ki se ne glasijo na euro) niso upoštevane v tem izračunu, ker ne veljajo za pomembne.

Natančni podatki za te rezervacije so prikazani v razpredelnici 2.4:

Razpredelnica 2.4

(v mio EUR) Rezervacije za dvomljive dolgove 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj Stanje na dan 31.12.2006 2,87 0,11 1,65 4,63 Stanje na dan 31.12.2005 3,49 2,69 0,19 6,37 Povečanje –3,49 0,18 –0,08 1,65 –1,75

(3) NETO PREDFINANCIRANJE

V skladu s prehodom na računovodska načela nastanka poslovnih dogodkov se predplačila razvrščajo med sredstva. Podatke o odprtih zneskih predfinanciranja je zagotovil odredbodajalec (glej razpredelnico 3.1) in so bili popravljeni navzdol z upoštevanjem odprtih nalogov za izterjavo glede predujmov in ocen zneskov še neizdanih nalogov za izterjavo, kot je prikazano v razpredelnici 3.

Razpredelnica 3

(v mio EUR) Neto predfinanciranje Pojasnila 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj na dan 31.12.2006 Skupaj na dan 31.12.2005 Predfinanciranje 3.1 223,67 959,66 1 841,04 3 024,37 2 442,90 Predujmi za upravljanje štipendij 3.2 1,58 1,58 1,96 — odprti nalogi za izterjavo 2.3 5,38 8,35 6,68 20,40 18,52 — še neizdani nalogi za izterjavo 2.5 14,54 62,38 119,67 196,58 122,15 SKUPAJ 0,00 203,75 888,93 1 716,28 2 808,96 2 304,20

(3.1.) Predfinanciranje

Veliko pogodb določa, da se pred začetkom del, dobavo blaga ali opravljanjem storitev plačajo predujmi. Včasih razporedi plačil v pogodbah predvidevajo, da se na podlagi poročil o napredku plačajo predplačila. Predujmi, ki se običajno plačajo v valuti države ali ozemlja, kjer se izvršuje projekt, se vodijo v računovodskih izkazih odredbodajalca ločeno, da se lahko obračunavajo.

Spodnja razpredelnica povzema neobračunane predujme (razen za programe strukturne prilagoditve in program neposredne proračunske podpore), ki so vknjiženi v računovodske izkaze odredbodajalca ob koncu leta. Zneski so bili pretvorjeni v eure po uradnem deviznem tečaju na dan 31. decembra 2006.

Razpredelnica 3.1

(v mio EUR) Predfinanciranje 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj Skupaj na dan 31.12.2006 223,67 959,66 1 841,04 3 024,37 Skupaj na dan 31.12.2005 47,67 307,68 1 063,75 1 023,80 2 442,90 Povečanje –47,67 –84,01 – 104,09 817,23 581,46

(3.2) Predujmi za upravljanje štipendij

Ta znesek ustreza predujmom, plačanim zunanjim ustanovam za upravljanje štipendij.

(4) DRUGA GIBLJIVA SREDSTVA

Ta znesek zajema vsa plačila/prejemke, ki čakajo dokončno dodelitev ustreznim projektom, kakor prikazuje razpredelnica 4.

Razpredelnica 4

(v mio EUR) Druga gibljiva sredstva 6. ERS 9. ERS Skupaj na dan 31.12.2006 Skupaj na dan 31.12.2005 Neizvršeni odhodki 2,65 2,65 2,85 Devalvacija 0,00 0,00 0,00 Neobračunani prihodki –2,12 –2,12 –0,06 Neizterjano po pobotu 0,42 0,42 0,51 Skupaj 0,00 0,95 0,95 3,31

(5) POVEZANI RAČUNI

Zaradi večje učinkovitosti obstaja ena sama zakladnica za vse ERS, ki se izvršujejo; to ima za posledico operacije med različnimi ERS, ki se izravnajo v povezanih računih med različnimi bilancami stanja.

Podrobni podatki o stanju na povezanih računih na dan 31.12.2006 so prikazani v razpredelnicah 5 in 5.1.

Razpredelnica 5

(v mio EUR) Povezani računi 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj na dan 31.12.2006 Skupaj na dan 31.12.2005 V/iz 6. ERS 2 279,31 –2 065,45 – 213,85 –76,20 V/iz 7. ERS –2 279,31 1 868,50 – 410,80 – 696,71 V/iz 8. ERS 2 065,45 –2 450,58 – 385,12 1 136,49 V/iz 9. ERS 213,85 –1 868,50 2 450,58 795,93 – 363,58 0,00 410,80 385,12 – 795,93 0,00 0,00





Razpredelnica 5.1

(v mio EUR) Povezani računi 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj 2006 Sredstva 2 279,31 2 279,31 2 450,58 1 868,50 8 877,69 Obveznosti 2 279,31 1 868,50 2 065,45 2 664,43 8 877,69 Skupaj 2006 0,00 410,80 385,12 – 795,93 0,00 2005 Sredstva 2 355,51 2 279,31 928,96 1 582,59 7 146,37 Obveznosti 2 279,31 1 582,59 2 065,45 1 219,01 7 146,37 Skupaj 2005 76,20 696,71 –1 136,49 363,58 0,00

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki

(6) VARNOSTNI RAČUNI STABEX

Ta postavka prikazuje stanje denarnih sredstev, ki so ostala na varnostnih računih Stabex, odprtih na ime različnih držav upravičenk. Razčlenitev po državah je prikazana v razpredelnici 6:

Razpredelnica 6

(v mio EUR) ERS Stanje na dan 31.12.2005 Obresti Plačila Stanje na dan 31.12.2006 BENIN 8. 0,05 0,00 0,00 0,05 BURKINA FASO 8. 0,76 0,02 0,00 0,78 BURUNDI 7./8. 26,40 0,74 0,51 26,62 DOMINIKA 8. 5,28 0,15 5,17 0,26 ETIOPIJA 8. 0,90 0,03 0,00 0,93 GAMBIJA 8. 1,00 0,03 0,00 1,03 GRENADA 8. 0,33 0,01 0,00 0,34 GVINEJA BISSAU 8. 0,33 0,01 0,00 0,34 JAMAJKA 8. 0,58 0,02 0,00 0,60 KAMERUN 8. 5,37 0,15 0,00 5,52 KOMORI 8. 0,05 0,00 0,00 0,06 MADAGASKAR 8. 13,81 0,37 13,53 0,65 MALAVI 8. 0,91 0,03 0,00 0,94 MAVRETANIJA 8. 17,72 0,50 0,00 18,22 PAPUA NOVA GVINEJA 8. 0,66 0,02 0,00 0,68 RUANDA 8. 5,73 0,16 0,00 5,89 SAINT VINCENT IN GRENADINE 8. 3,94 0,11 0,00 4,05 SALOMONOVI OTOKI 8. 14,03 0,10 14,06 0,08 SENEGAL 8. 10,05 0,28 0,00 10,33 SIERRA LEONE 8. 3,05 0,09 0,00 3,13 SLONOKOŠČENA OBALA 8. 42,83 1,05 28,03 15,85 SUDAN 7./8. 150,56 3,96 100,00 54,52 SVETA LUCIJA 8. 13,67 0,38 0,00 14,05 TANZANIJA 8. 30,86 0,50 17,36 14,00 TONGA 8. 0,09 0,00 0,00 0,09 UGANDA 8. 20,12 0,47 10,87 9,72 ZIMBABVE 8. 2,82 0,08 0,00 2,90 STABEX skupaj 371,88 9,24 189,52 191,60

Stanje sredstev na varnostnih računih Stabex pomeni skupna razpoložljiva sredstva Stabex, ki bodo v prihodnosti prenesena na ustrezno državo AKP upravičenko. Ta skupni znesek se nanaša na 8. ERS, z izjemo 8,23 milijona EUR, dodeljenih Burundiju, in 2,51 milijona EUR, dodeljenih Sudanu, ki spadajo v okvir 7. ERS.

Poleg teh sredstev imajo države AKP upravičenke še druga sredstva Stabex. Ko se Komisija in država (AKP) upravičenka dogovorita o tem, kako bodo sredstva Stabex porabljena, obe stranki podpišeta sporazum o prenosu. V skladu z določbami člena 211 Četrte Loméjske konvencije (6) (kakor je bila spremenjena) se sredstva prenesejo na obrestovan račun z dvema pooblaščenima podpisnikoma (uradnikom Komisije in državo upravičenko), ki je bil odprt na ime te države AKP. Uradnik Komisije ohrani pooblastilo za razpolaganje z računom za zagotovitev, da se sredstva izplačajo, kot je bilo predvideno. Sredstva so last države AKP in se kot taka ne knjižijo kot sredstva v zaključnih računih ERS. Vendar se natančni podatki o teh računih predložijo v letnem poročilu o finančnem poslovodenju ERS.

(7) POSEBNI RAČUN ZA D.R. Kongo

Ta saldo pomeni razpoložljive zneske za D.R. Kongo v skladu z določbami Odločbe Sveta 2003/583/ES (7).

(8) DENARNA SREDSTVA NA RAČUNIH

V skladu s členom 129 Finančne uredbe v zvezi z 9. ERS je zakladnica prikazana v bilanci stanja 9. ERS. Razčlenitev skupnih denarnih sredstev na računih je prikazana v razpredelnici 7.

Razpredelnica 7

(v mio EUR) Denarna sredstva in njihovi ustrezniki Pojasnila Stanje na dan 31.12.2006 Stanje na dan 31.12.2005 Zakladniški računi 8.1 3,55 1,53 Plačilni organi za sredstva AKP 8.2 59,37 47,86 Plačilni organi za sredstva EU 8.3 21,29 207,99 Tekoči račun STABEX 8.4 12,17 12,17 Sredstva na poti 8.5 0,10 1,00 Skupaj 96,48 270,55

(8.1) Zakladniški računi

To so računi, odprti pri centralnih bankah držav članic, na katere se plačujejo prispevki v ERS. Računovodja izvršuje prenose s teh računov plačilnim organom za sredstva EU.

(8.2) Plačilni organi za sredstva AKP

To so zneski na bančnih računih v državah AKP, ki se uporabljajo za plačila v lokalni valuti znotraj države upravičenke. Ti računi se v glavnem vodijo v eurih, lahko pa se vodijo tudi v valuti države članice Skupnosti.

(8.3) Plačilni organi za sredstva EU

Ti računi so odprti pri poslovnih bankah s sedežem v državah članicah (EU15) in pri EIB. Računi se vodijo v eurih in se uporabljajo za plačila državam upravičenkam v Uniji in drugod. Plačila se v glavnem izvajajo v eurih, lahko pa se izvajajo tudi v drugih valutah. Ta sredstva se uporabljajo tudi za polnitev računov plačilnih organov za sredstva AKP in povezanega računa s splošnim proračunom.

(8.4) Tekoči račun STABEX

Ta znesek pomeni stanje denarnih sredstev, ki so ostala na glavnem računu Stabex. Po prejetju navodil odredbodajalca bo s prenosom na varnostni račun 8,47 milijona EUR dano na razpolago Togu. Preostali znesek 3,69 milijona EUR bo vrnjen v splošno rezervo za dolgoročni razvoj med letom 2007.

Natečene obresti na tem računu se periodično prenašajo na glavni račun ERS in se uporabijo v skladu s členom 1(3) in členom 9 Notranjega sporazuma.

(8.5) Sredstva na poti

Nekatere polnitve, poslane pred koncem leta, je banka prejemnica evidentirala šele leta 2007.

Tekoče obveznosti

(9) OBVEZNOSTI

Podrobni podatki o skupni bilanci upnikov so prikazani v razpredelnici 8.

Razpredelnica 8

(v mio EUR) Obveznosti Pojasnila 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj na dan 31.12.2006 Skupaj na dan 31.12.2005 Predujmi na prispevke 9.1 3,49 3,49 1,40 Povezani račun s splošnim proračunom 9.2 –49,73 –49,73 119,23 Rezervacije za bančne stroške 9.3 –0,02 –0,02 0,02 Vnaprej vračunani odhodki 92,62 651,73 1 397,75 2 142,10 1 365,10 Neizvršena plačila 9.4 4,02 26,58 79,69 110,29 22,81 Še nepotrjena upravičenost 9.5 9,31 42,99 54,89 107,19 116,32 Še neprejeti računi 9.6 79,29 582,17 1 263,17 1 924,62 1 225,97 Skupaj 0,00 92,62 651,73 1 351,49 2 095,84 1 485,75

(9.1) Predujmi na prispevke

Na nekatere prispevke so države članice plačale predujme, kakor je prikazano v razpredelnici 8.1.

Razpredelnica 8.1

(v mio EUR) Predujmi na prispevke Stanje na dan 31.12.2006 Stanje na dan 31.12.2005 Irska 3,49 1,40 Skupaj 3,49 1,40

(9.2) Povezani račun s splošnim proračunom

Od začetka proračunskega leta 2005 se plačila državam upravičenkam znotraj Unije v eurih ali drugih valutah izvršujejo prek SWIFT-a in bremenijo splošni proračun Evropske komisije. V ta namen je bil odprt tekoči račun. Ta račun je prikazan v izkazu finančnega izida kot denarni ustreznik.

(9.3) Rezervacije za bančne stroške

Ta znesek sestavljajo transakcije v zvezi z bančnimi stroški za leto, ki se je zaključilo 31. decembra 2006, pri čemer so bili ti stroški knjiženi v breme ustreznih bančnih računov po koncu leta.

Vnaprej vračunani odhodki

Računovodski podatki, ki jih zagotavlja sedanji računovodski informacijski sistem (OLAS), so bili popravljeni, da se prikažejo zneski, ki upoštevajo načela računovodstva na podlagi nastanka poslovnih dogodkov. Dodatne podatke je zagotovil odredbodajalec. Ta postavka vključuje neizvršena plačila, še nepotrjeno upravičenost in oceno še neprejetih računov na podlagi stopnje napredka projektov.

(9.4) Neizvršena plačila

To so plačila, ki so bila odobrena pred 31. decembrom 2006, vendar jih je banka izvršila v letu 2007. Zneski, vknjiženi v računovodske izkaze odredbodajalca, so prikazani v razpredelnici 8.2.

Razpredelnica 8.2

(v mio EUR) Neizvršena plačila 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj Skupaj na dan 31.12.2006 4,02 26,58 79,69 110,29 Skupaj na dan 31.12.2005 1,17 2,67 13,42 5,54 22,81 Povečanje –1,17 1,35 13,16 74,14 87,48

(9.5) Še nepotrjena upravičenost

To so računi, ki so prispeli pred koncem proračunskega leta 2006, vendar še niso bili analizirani na dan 31.12.2006. Zneski, vknjiženi v računovodske izkaze odredbodajalca, so prikazani v razpredelnici 8.3.

Razpredelnica 8.3

(v mio EUR) Še nepotrjena upravičenost 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj Skupaj na dan 31.12.2006 9,31 42,99 54,89 107,19 Skupaj na dan 31.12.2005 1,14 11,62 50,14 53,43 116,32 Povečanje –1,14 –2,31 –7,15 1,46 –9,13

(9.6) Še neprejeti računi

Ti zneski kažejo odhodke, ki so nastali, vendar še niso bili zaračunani (npr. tekoče delo na kapitalskih projektih). Zneski, ki jih je ocenil odredbodajalec, so prikazani v razpredelnici 8.4.

Razpredelnica 8.4

(v mio EUR) Še neprejeti računi 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj Skupaj na dan 31.12.2006 79,29 582,17 1 263,17 1 924,62 Skupaj na dan 31.12.2005 36,45 133,92 547,61 507,99 1 225,97 Povečanje –36,45 –54,64 34,56 755,18 698,65

Sredstva in rezerve

(10) VPOKLICANI KAPITAL SKLADA

Natančni podatki za to postavko so prikazani v razpredelnici 9.

Razpredelnica 9

(v mio EUR) 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS ERS skupaj Kapital 2006 Kapital Sklada (a) 7 560,00 10 940,00 12 840,00 11 659,15 42 999,15 Nevpoklicana sredstva (b) 1 545,00 11 554,15 13 099,15 Vpoklicani kapital Sklada (a)–(b) 7 560,00 10 940,00 11 295,00 105,00 29 900,00 Kapital 2005 Kapital Sklada (a) 7 560,00 10 940,00 12 840,00 11 537,15 42 877,15 Nevpoklicana sredstva (b) 4 055,00 11 432,15 15 487,15 Vpoklicani kapital Sklada (a)–(b) 7 560,00 10 940,00 8 785,00 105,00 27 390,00

Kapital Sklada je skupni znesek terjatev do držav članic za ustrezni ERS, kakor je določeno v vsakem od notranjih sporazumov med državami članicami ter afriškimi, karibskimi in pacifiškimi državami (državami AKP) in čezmorskimi državami in ozemlji (ČDO), ki so upravičeni do pomoči.

Začetne dodelitve za (sedanji) 9. ERS, ki so prvotno znašale 10 555,15 milijona EUR, so se leta 2004 povečale za znesek v višini 105 milijonov EUR, ki ga je EIB sprostila v skladu z določbami Odločbe Sveta 2003/583/ES. Te dodatne dodelitve so namenjene dejavnostim, ki se bodo izvajale v Demokratični republiki Kongo.

Člen 2(2) Notranjega sporazuma za 9. ERS je določil rezervo v višini 1 000 milijonov EUR. Leta 2004 je bilo na podlagi Sklepa Sveta 2004/289/ES sproščenih 250 milijonov EUR za ustanovitev sklada za preskrbo z vodo. Leta 2005 je bilo na podlagi sklepov Sveta ministrov AKP-ES št. 6/2005 (8) in 7/2005 (9) z dne 22. novembra 2005 sproščenih dodatnih 627 milijonov EUR. V letu 2006 in po sprejetju popravkov sklepov Sveta ministrov AKP-ES št. 6/2005 (10) in 7/2005 (9) je bilo sproščenih 122 milijonov EUR. Preostali znesek bo sproščen v letu 2007.

Nevpoklicana sredstva so začetne dodelitve, ki se še ne terjajo od držav članic.

Vpoklicani kapital Sklada je znesek začetnih dodelitev, ki je bil vpoklican za prenos s strani držav članic na zakladniške račune v skladu s postopkom iz člena 8 Finančne uredbe, po katerem mora Komisija vsako leto pripraviti in predložiti Svetu spisek plačil za prihodnje leto in razpored pozivov za prispevke. Komisija mora upravičiti zahtevani znesek na podlagi svojih zmožnosti za učinkovito zagotavljanje predlaganega obsega sredstev.

Še vedno se vpoklicujejo prispevki iz 8. ERS, edina izjema pri tem je 105 milijonov EUR za Demokratično republiko Kongo, ki so vpoklicani iz 9. ERS. Leta 2005 so se države članice odločile prenesti 20 milijonov EUR iz sredstev ERS pri EIB v sredstva ERS pri Komisiji, s čimer se je posledično zmanjšal skupni znesek prispevkov držav članic. Natančni podatki o zneskih, ki so bili v proračunskem letu vpoklicani in prejeti, so prikazani v razpredelnici 1 (glej pojasnilo 1).

(11) SKUPNE REZERVE – REZULTATI, PRENESENI IZ PREJŠNJIH LET

Skupne rezerve vključujejo rezultate, prenesene iz prejšnjih let, in čisti poslovni izid za zadevno leto (glej izkaz poslovnega izida). Razpredelnici 10 in 10.1 spodaj povzemata skupne rezerve do 31. decembra 2004 (glej tudi pojasnila k izkazu poslovnega izida).

Razpredelnica 10

(v mio EUR) Skupne rezerve na dan 31.12.2004 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Stanje na dan 31.12.2004 Skupne obresti na dan 31.12.2004 37,78 400,74 72,04 9,02 519,58 — skupna plačila na dan 31.12.2004 7 312,25 9 849,57 7 531,11 1 225,49 25 918,42 — rezervacije 0,01 0,01 0,02 Prilagoditve na načelo nastanka poslovnih dogodkov 31,39 214,86 495,98 395,54 1 137,77 Skupaj –7 243,09 –9 233,99 –6 963,08 – 820,93 –24 261,09





Razpredelnica 10.1

(v mio EUR) Skupne obresti do 31.12.2004 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj na dan 31.12.2004 Kapitalizirane obresti 13,70 49,00 35,45 1,80 99,95 Obresti STABEX 24,08 319,89 343,97 Obresti EIB 3,41 0,12 3,53 Obresti evropskih bank 22,47 4,45 26,92 Zamudne obresti 5,96 1,86 0,73 8,56 Prihodki od obresti varnostnih računov Stabex 34,73 34,73 Prihodki od obresti na posebni prispevek za Kongo 1,92 1,92 Skupaj 37,78 400,74 72,04 9,02 519,58

(12) REZERVE

Ta postavka vključuje polnitev sredstev Stabex v okviru 6. ERS in sredstva, ki se prerazporedijo iz drugih ERS, kakor je prikazano v razpredelnici 11.

Razpredelnica 11

(v mio EUR) Rezerve 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Stanje na dan 31.12.2004 Prerazporeditve v druge ERS in iz njih – 343,53 – 473,06 –1 319,54 2 984,87 848,74 Polnitev sredstev Stabex 185,10 185,10 Skupaj – 158,43 – 473,06 –1 319,54 2 984,87 1 033,84

Polnitev sredstev Stabex (185,10 milijona EUR) zajema neposredne prispevke držav AKP (polnitev sredstev) in zneske, za katere so se na zahtevo držav AKP zmanjšale pravice do prenosov. Obveznost polnitve sredstev Stabex je bila odpravljena s Sklepom Sveta AKP-ERS z dne 19. novembra 1991.

Od začetka veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja se vsa neporabljena sredstva iz prejšnjih ERS po prenehanju pravic za prevzem obveznosti prerazporedijo v 9. ERS. Sredstva, ki se prerazporedijo iz drugih ERS, povečujejo odobritve sklada, ki jih prejme, in znižujejo odobritve sklada, iz katerega so bila prerazporejena. Skupni saldo je prikazan v razpredelnici 11.1 spodaj.

Razpredelnica 11.1

(v mio EUR) Prerazporeditve med ERS 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Konsolidirano Skupaj na dan 31.12.2006 V/iz 4. ERS 144,32 144,32 V/iz 5. ERS 177,63 526,78 704,41 V/iz 6. ERS 181,76 94,00 490,36 766,12 766,12 V/iz 7. ERS – 181,76 532,82 861,54 1 212,59 1 212,59 V/iz 8. ERS –94,00 – 532,82 2 504,67 1 877,85 1 877,85 V/iz 9. ERS – 490,36 – 861,54 –2 504,67 –3 856,56 –3 856,56 Skupaj – 444,16 – 685,81 –1 877,85 3 856,56 0,00 848,74

Pojasnila k izkazu poslovnega izida

(13) UPRAVNI ODHODKI

Ta postavka vključuje upravne in finančne stroške, ki se financirajo iz bančnih obresti. V okviru 8. in 9. ERS vključuje stroške v zvezi s procesom decentralizacije pri uporabi določb člena 1(3), ter členov 4 in 9 Notranjega sporazuma. Razčlenitev teh stroškov je prikazana v razpredelnici 12.

Na podlagi Sklepa Sveta 599 z dne 21. junija 2005 je bil dopolnilni znesek 90 milijonov EUR iz dodelitve znotraj AKP prerazporejen za financiranje decentralizacije. Leta 2006 so odhodki za osebje in infrastrukturo v tej postavki znašali 62,9 milijona EUR.

Razpredelnica 12

(v mio EUR) Upravni in finančni stroški Stanje na dan 31.12.2005 Odhodki za leto 2006 Stanje na dan 31.12.2006 6. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj 6. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj 6. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj Finančni stroški 0,12 0,17 0,28 0,00 0,01 0,01 0,12 0,17 0,29 Zamudne obresti 0,11 0,11 0,11 0,11 Prevrednotenje ob koncu leta 4,24 0,21 4,44 0,14 0,14 4,24 0,34 4,58 Finančni stroški v zvezi z upravljanjem štipendij 0,01 0,01 0,01 0,01 Finančni stroški skupaj 4,47 0,00 0,37 4,84 0,00 0,00 0,14 0,14 4,47 0,00 0,51 4,99 Pogodbe o izvajanju storitev 0,43 0,43 0,43 0,43 Drugi stroški 0,39 1,06 6,40 7,86 2,42 2,42 0,39 1,06 8,82 10,28 Revizija in ocenjevanje 2,59 2,19 4,78 0,48 0,48 2,59 2,67 5,26 Tehnična pomoč 4,79 0,32 5,11 –0,02 –0,02 4,79 0,30 5,09 Svetovanje 1,80 1,80 1,80 1,80 Stroški osebja 13,17 35,60 48,77 0,00 0,00 13,17 35,60 48,77 Infrastrukturni stroški 8,00 61,78 69,78 8,00 61,78 69,78 Posamezni strokovnjaki 0,77 3,40 4,17 0,18 0,74 0,92 0,95 4,14 5,09 Usposabljanje 0,76 0,76 2,37 2,37 3,13 3,13 IT 0,66 0,66 0,26 0,26 0,92 0,92 Upravni stroški skupaj 3,42 31,79 108,91 144,12 0,00 0,66 5,77 6,43 3,42 32,45 114,68 150,55 Skupaj 7,89 31,79 109,28 148,96 0,00 0,66 5,91 6,58 7,89 32,45 115,19 155,54

(14) ODHODKI SKUPAJ (NA PODLAGI NASTANKA PLAČIL)

Ti zneski pomenijo skupna plačila zadevnega(-ih) sklada(-ov) v proračunskem letu 2006 na podlagi nastanka plačil, vključno s predujmi in izterjavami. Kumulativni zneski so prikazani v poročilu o finančnem izvrševanju, ki ga je pripravil odredbodajalec.

(15) PRILAGODITVE NA NAČELO NASTANKA POSLOVNIH DOGODKOV

Skupni odhodki so bili popravljeni, da ustrezajo zahtevam mednarodnega računovodskega standarda IPSAS 3. Računovodski podatki, ki jih zagotavlja računovodski sistem ERS, so bili po potrebi popravljeni, da se prikažejo zneski, ki upoštevajo načela računovodstva na podlagi nastanka poslovnih dogodkov. Dodatne podatke v zvezi s postavkami prihodkov in odhodkov je zagotovil tudi odredbodajalec. Razčlenitev je prikazana v razpredelnici 13.

Razpredelnica 13

(v mio EUR) Letno povečanje prilagoditev na načelo nastanka poslovnih dogodkov v letu 2006 Pojasnila 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Povečanje v letu 2006 — Predfinanciranje 3 –47,67 –84,01 – 104,09 817,23 581,46 — Finančne obremenitve 18 0,00 –0,14 –0,14 Vnaprej vračunani odhodki –38,77 –55,59 40,56 830,79 777,00 Neizvršena plačila 9.4 –1,17 1,35 13,16 74,14 87,48 Še nepotrjena upravičenost 9.5 –1,14 –2,31 –7,15 1,46 –9,13 Še neprejeti računi 9.6 –36,45 –54,64 34,56 755,18 698,65 Razmejitve skupaj 8,90 28,42 144,65 13,42 195,39

(16) SKUPNI ODHODKI NA PODLAGI NASTANKA POSLOVNIH DOGODKOV

Odhodki projektov sklada za leto 2006 so bili popravljeni v skladu z ustreznimi mednarodnimi računovodskimi standardi. Odhodki za vsak instrument pomoči bodo prikazani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov s proračunskim letom 2008, ko bodo računi preneseni v novi informacijski sistem (ABAC).

(17) FINANČNI PRIHODKI

Prihodki od obresti so prikazani v bilanci stanja 9. ERS. Edina izjema so obresti na varnostnih računih Stabex, ki so prikazane v 8. ERS, ker v 9. ERS tega instrumenta pomoči ni.

Finančni prihodki za zadevno leto so prikazani v razpredelnici 14 spodaj.

Razpredelnica 14

(v mio EUR) Natečene obresti v letu 2006 Pojasnila 8. ERS 9. ERS Skupaj na dan 31.12.2006 Skupaj na dan 31.12.2005 Obresti EIB 17.1 10,56 10,56 0,23 Obresti evropskih bank 17.1 11,44 11,44 13,70 Obresti za naloge za izterjavo 17.2 0,00 0,00 0,12 Prihodki od obresti na varnostnih računih Stabex 17.3 9,13 9,13 8,84 Prihodki od obresti na posebni prispevek za D.R. Kongo 17.3 0,49 0,49 1,07 Obresti skupaj 9,13 22,49 31,61 23,95

(17.1) Obresti EIB in obresti evropskih bank

Natečene obresti na računih pri evropskih plačilnih organih (vključno z glavnim računom Stabex) se lahko uporabljajo za financiranje projektov v skladu s členom 1(3) in členom 9 Notranjega sporazuma.

Ta postavka pomeni znesek obresti na deponirana sredstva, s katerimi se lahko prevzamejo obveznosti za financiranje takih projektov. Zaradi teh obresti se dejansko povečajo skupne odobritve skladov.

(17.2) Obresti za zamude pri plačilu nalogov za izterjavo

To so obresti za zamude pri plačilu nalogov za izterjavo. Takšna sredstva se lahko uporabijo za financiranje projektov. Zaradi teh obresti se dejansko povečajo skupne odobritve skladov.

(17.3) Prihodki od obresti, varnostni računi STABEX in posebni račun za D.R. Kongo

Ta postavka prikazuje skupne prihodke, ustvarjene na varnostnih računih Stabex in na posebnem računu za Demokratično republiko Kongo. Čeprav se zdi, da taki prihodki povečujejo skupna sredstva skladov, je treba upoštevati, da so vsi prihodki, ustvarjeni na teh računih, določeni za posebne namene in posamezne države upravičenke.

(18) FINANČNE OBREMENITVE

Do proračunskega leta 2004 je bila ta kategorija odhodkov prikazana kot del upravnih stroškov. Zaradi preglednosti so ti stroški zdaj prikazani pod ločeno postavko. Za podrobne podatke glej razpredelnico 12.

1.11 POPRAVEK NEKATERIH ZNESKOV ZA LETO 2005

Nekateri zneski za leto 2005 so bili popravljeni zaradi uskladitve s splošno sprejetim računovodskim načelom primerljivosti podatkov in zaradi upoštevanja Mednarodnega računovodskega standarda za javni sektor IPSAS št. 3.

Leta 2003 je bila sprejeta sprememba računovodske politike v zvezi z odhodki Stabex. V letih pred tem so bili zneski, preneseni na varnostne račune Stabex, knjiženi kot plačila in zato prikazani kot odhodki v izkazu prihodkov in odhodkov.

Vendar se je glede na to, da so varnostni računi Stabex bančni računi pod izključnim nadzorom računovodje, štelo za bolj primerno, da se ti prenosi v računovodskih izkazih ne razvrstijo kot odhodki in da se v skladu s tem spremenijo prejšnje transakcije.

Od leta 2003 in v obdobju prerazvrstitve pomenijo odloženi odhodki Stabex skupna sredstva Stabex, ki so bila prenesena na varnostne račune in bodo v prihodnosti prenesena na ustrezno državo AKP upravičenko. Ta obveznost do države AKP upravičenke je bila v bilanci stanja vključena kot obveznost.

Prerazvrstitev teh transakcij je bila zaključena leta 2005. Torej odloženi odhodki in ustrezne obveznosti ne bi smeli biti vključeni v bilanci stanja za proračunsko leto 2005.

Kakor je prikazano v spodnji razpredelnici, popravek ne vpliva na neto sredstva.

Razpredelnica 15

(v mio EUR) Pojasnila Popravljeno zaključno stanje za leto 2005 Popravek Stanje, prvotno prikazano v izkazih za leto 2005 GIBLJIVA SREDSTVA Terjatve iz naslova prispevkov 1 13,72 0,00 13,72 Dolžniki 2 138,77 0,00 138,77 Neto predfinanciranje 3 2 304,20 0,00 2 304,20 Druga gibljiva sredstva 4 3,31 0,00 3,31 Odloženi odhodki 0,00 – 393,19 393,19 Povezani računi 5 0,00 0,00 0,00 Denarna sredstva in njihovi ustrezniki 662,10 0,00 662,10 Varnostni računi Stabex 6 371,88 0,00 371,88 Posebni sklad za D.R. Kongo 6 19,67 0,00 19,67 Denarna sredstva na računih 7 270,55 0,00 270,55 Sredstva skupaj 3 122,10 – 393,19 3 515,29 TEKOČE OBVEZNOSTI Obveznosti 8 1 485,75 – 393,19 1 878,94 Povezani računi 5 0,00 0,00 0,00 Obveznosti skupaj 1 485,75 – 393,19 1 878,94 Neto sredstva 1 636,35 0,00 1 636,35 SREDSTVA IN REZERVE Vpoklicani kapital Sklada 9 27 390,00 0,00 27 390,00 Rezultati, preneseni iz prejšnjih let 10 –24 261,09 0,00 –24 261,09 Rezultat za zadevno leto –2 526,40 0,00 –2 526,40 Rezerve 11 1 033,84 0,00 1 033,84 Sredstva in rezerve 1 636,35 0,00 1 636,35

1.12 ZUNAJBILANČNE POSTAVKE

Za zavarovanje zneskov predfinanciranja se oblikujejo jamstva, ki se sprostijo, ko je plačan zadnji zahtevek v okviru projekta. V skladu s pojmom „preudarnosti“ in ob upoštevanju določb IPSAS 19 pogojna sredstva niso vključena v računovodskih izkazih. Zaradi preglednosti so razkrita v vednost na tem mestu.

Ker so bile odkrite nekatere napake v podatkih, izkazanih leta 2005, so v razpredelnici 16 prikazani popravljeni zneski za jamstva ob koncu proračunskega leta 2005. Skupni znesek, ki ga je vknjižil odredbodajalec ob koncu leta 2006, je prikazan v razpredelnici 17.

Razpredelnica 16

Jamstva Za predfinanciranje Za zadržanje jamstev Za izpolnjevanje obveznosti Skupaj na dan 31.12.2005 6. ERS 4,63 0,05 1,34 6,01 7. ERS 66,34 24,47 39,49 130,30 8. ERS 211,14 49,36 100,36 360,86 9. ERS 117,00 31,19 31,74 179,93 Skupaj 399,10 105,07 172,93 677,10





Razpredelnica 17

Jamstva Za predfinanciranje Za zadržanje jamstev Za izpolnjevanje obveznosti Skupaj na dan 31.12.2006 6. ERS 7. ERS 58,51 21,78 31,41 111,70 8. ERS 195,82 39,79 73,09 308,71 9. ERS 195,83 43,82 62,97 302,62 Skupaj 450,16 105,38 167,48 723,02

2. POROČILO O FINANČNEM IZVRŠEVANJU

UVODNE OPOMBE

Prejšnji ERS

Sklep Sveta ministrov AKP-ES št. 1/2000 z dne 27. julija 2000 o prehodnih ukrepih določa, da se del nedodeljenih sredstev prejšnjih ERS uporabi v skladu z ustreznimi določbami Sporazuma iz Cotonouja, ki se v skladu s prehodnimi ukrepi uporabljajo predčasno.

Sklep Komisije št. 410/2001 z dne 16. marca 2001, katerega cilj je določiti dodelitve za okvirne programe za države AKP v okviru Sporazuma o partnerstvu AKP-ES, predvideva, da se nedodeljena sredstva prejšnjih ERS do zneska v višini največ 1 200 milijonov EUR uporabijo za izvajanje v skladu s pravili in postopki zadevnih ERS. To naj se izvede v obdobju pred začetkom veljavnosti Finančnega protokola k 9. ERS.

Sklep Komisije št. 1033/2001 z dne 15. junija 2001 je določil dodelitve za regionalne programe in za sodelovanje znotraj držav AKP v okviru Finančnega protokola k Sporazumu o partnerstvu AKP-ES.

Sklep Komisije št. 1252/2002 z dne 11. julija 2002 je po eni strani s sredstvi iz splošnih rezerv 6. in 7. ERS za 60 milijonov EUR povečal sredstva, namenjena sodelovanju znotraj držav AKP, po drugi strani pa je določil, da se ta dodatna sredstva uporabijo v obdobju pred začetkom veljavnosti Finančnega protokola k 9. ERS v skladu s pravili in postopki, ki se uporabljajo za izvorna ERS.

Poleg tega je Sklep Sveta ministrov AKP-ES št. 3/2002 z dne 23. decembra 2002 predvsem vzel znesek v višini 25 milijonov EUR iz nedodeljenih sredstev 8. ERS (splošna rezerva), da bi ga dodelil za regionalno sodelovanje v okviru Sporazuma o partnerstvu AKP-ES.

Da bi se zagotovila pregledna oblika računovodskih izkazov za leto 2006, so v različnih razpredelnicah v nadaljevanju enako kakor lani znotraj vsakega ERS (6., 7. in 8. ERS) sredstva, porabljena v okviru načrtovanja programov iz konvencij iz Loméja, in sredstva, porabljena v okviru načrtovanja programov iz Sporazuma iz Cotonouja, prikazana ločeno. Glede teh drugih sredstev so se vknjižbe v računovodske izkaze in oblika teh izkazov v zvezi s posameznimi državami pripravile v skladu s členom 3 (11) Priloge IV k Sporazumu o partnerstvu AKP-ES. V tem členu so za države AKP določena sredstva A, dodeljena za makroekonomsko podporo ter podporo za programe in projekte, ter sredstva B, dodeljena za nepredvidene potrebe, kot je nujna pomoč, pobude za odpis dolga in podporo za ublažitev neugodnih učinkov nestabilnosti prihodkov od izvoza. Glede regij so se računovodski izkazi oblikovali na podlagi regionalnega načrtovanja programov iz poglavja 2 Sporazuma o partnerstvu AKP-ES (regionalni okvirni programi in sodelovanje znotraj držav AKP).

6. ERS

Komisija se je ob upoštevanju poročil o napredku 6. ERS odločila zaključiti 6. ERS z 31. julijem 2006 (Sklep EP/2006/1669 z dne 31. avgusta 2006).

Neporavnani saldo skupnih (projekti) in posameznih (pogodbe) prevzetih obveznosti se je prenesel v 9. ERS s posebno nomenklaturo, ki omogoča opredelitev prenesenih zneskov ter njihovo uporabo.

Končni znesek 6. ERS znaša 7 338 721 709,34 EUR, dodelitev, posodobljena pred zaključkom 6. ERS, pa 7 390 827 625,32 EUR. Ta dodelitev je bila na dan 31. julija 2006 izvršena s sklepi o financiranju (projekti), in sicer v višini 7 390 827 625,32 EUR (100 %), posameznimi prevzetimi obveznostmi (pogodbe), in sicer v višini 7 364 906 152,14 EUR (99,64 %), in plačili, in sicer v višini 7 338 721 709,34 EUR (99,29 %).

Obveznosti, ki so ostale neporavnane ob zaključku 6. ERS in so bile prenesene v 9. ERS, znašajo 52 105 milijona EUR, sestavljene pa so iz 26 184 milijona EUR neplačanih obveznosti in 25 921 milijona EUR obveznosti, za katere je še treba skleniti pogodbe, ter zadevajo portfelj 86 projektov in 193 posameznih prevzetih obveznosti, ki so bile prenesene v 9. ERS. Na ravni dodelitev je ta znesek v višini 52 105 915,98 EUR razdeljen, kakor sledi:

okvirni programi (subvencije + posebna posojila) 48 099 835,28 EUR neprogramska pomoč (pomoč za begunce in rizični kapital) 3 662 617,80 EUR saldi iz 4. ERS 343 462,90 EUR

V zaključnih računih za leto 2006 so letni zneski v zvezi s 6. ERS prikazani v okviru 6. ERS za obdobje od 1. januarja do 31. julija 2006 ter v okviru 9. ERS za obdobje od 1. avgusta do 31. decembra 2006.

9. ERS

Sporazum o partnerstvu AKP-ES, ki so ga 23. junija 2000 v Cotonouju podpisale države članice Evropske skupnosti ter afriške, karibske in pacifiške države (države AKP), je začel veljati 1. aprila 2003.

Sklep o pridružitvi čezmorskih držav in ozemelj (ČDO) Evropski skupnosti (2001/822/ES), ki ga je 27. novembra 2001 sprejel Svet Evropske unije (EU), je začel veljati 2. decembra 2001.

Sporazum iz Cotounuja je bil sklenjen za obdobje dvajsetih let s klavzulo o pregledu in finančnim protokolom za posamezno petletno obdobje, ki pa za prvi finančni protokol (financiran iz 9. ERS), potem ko se upoštevajo saldi iz prejšnjih ERS (12), krije obdobje do konca leta 2007 (13) ter ki se ga da za drugi finančni protokol (financiran iz 10. ERS) spremeniti (in dejansko zajema 6 let (14)).

Za 9. ERS je bil določen znesek v višini 13 800 milijonov EUR, od katerih je 13 500 milijonov EUR dodeljenih za države AKP v skladu s prvim finančnim protokolom, vključenim v Sporazum iz Cotonouja, 175 milijonov EUR je dodeljenih za ČDO (v skladu s Sklepom Sveta EU o pridružitvi ČDO), 125 milijonov EUR pa je rezerviranih za Evropsko komisijo za kritje stroškov, povezanih z izvrševanjem sredstev 9. ERS (v skladu z Notranjim sporazumom za 9. ERS).

Sredstva za dolgoročni razvoj za države AKP so sestavljena iz dveh delov:

Sredstva A, namenjena za makroekonomsko podporo, sektorske politike, programe in projekte, ki podpirajo pomoč Skupnosti, ustrezajo dodelitvi za nacionalne okvirne programe in strukturno prilagoditev v prejšnjih ERS.

Sredstva B, namenjena za nepredvidene potrebe, kot je nujna pomoč, za prispevke k pobudam za odpis dolga in podporo za ublažitev neugodnih učinkov nestabilnosti prihodkov od izvoza, na splošno ustrezajo dodelitvama Stabex in Sysmin ter dodelitvi za nujno pomoč v prejšnjih ERS.

Od skupnega zneska 9. ERS, rezerviranega za države AKP, je bil v letih 2004 in 2005 po pregledu, ki ga je Svet EU opravil na podlagi predloga Evropske komisije, sproščen znesek v višini 1 000 milijonov EUR:

— 250 milijonov EUR je bilo sproščenih na podlagi Sklepa Sveta (2004/289/ES z dne 22. marca 2004) in dodeljenih sredstvom znotraj AKP (naravni viri), in sicer za financiranje ukrepa v zvezi s skladom za preskrbo z vodo.

— 18 milijonov EUR je bilo sproščenih na podlagi Sklepa Sveta (10 752/05 z dne 19. julija 2005) in dodeljenih sredstvom za podporo dolgoročnega razvoja, in sicer za financiranje nacionalnega indikativnega programa za Vzhodni Timor v obdobju 2006–2007.

— 482 milijonov EUR je bilo sproščenih na podlagi Sklepa Sveta ministrov AKP-ES (št. 6/2005 z dne 22. novembra 2005) in dodeljenih sredstvom za podporo dolgoročnega razvoja (352 milijonov EUR), sredstvom za regionalno sodelovanje in povezovanje (48 milijonov EUR) ter investicijskemu skladu (82 milijonov EUR). Ta sredstva so bila dodeljena za financiranje evropske pobude na področju energije (220 milijonov EUR), prispevkov mednarodnemu finančnemu skladu za upravljanje tveganja v zvezi z osnovnimi proizvodi (25 milijonov EUR), prilagajanja novim sanitarnim in fitosanitarnim pravilom Skupnosti za krmo in živila (30 milijonov EUR), krepitve Afriške unije (50 milijonov EUR), prispevka za pospešeno pobudo „Izobraževanje za vse“ (63 milijonov EUR), boja proti aidsu, malariji in tuberkulozi (62 milijonov EUR) ter stroškov delovanja Centra za razvoj podjetništva (CRP) in Centra za razvoj kmetijstva (CRK) (32 milijonov EUR).

— 250 milijonov EUR je bilo sproščenih na podlagi Sklepa Sveta ministrov AKP-ES (št. 7/2005 z dne 22. novembra 2005 in popravek z dne 1. februarja 2006) in dodeljenih sredstvom za podporo dolgoročnega razvoja (185 milijonov EUR), sredstvom za regionalno sodelovanje in povezovanje (24 milijonov EUR) ter investicijskemu skladu (41 milijonov EUR). Ta sredstva so bila prav tako dodeljena za financiranje ukrepa v zvezi s skladom za preskrbo z vodo.

Posledično se lahko dodelitve 9. ERS za države AKP ob upoštevanju sprostitve pogojne milijarde EUR in ob upoštevanju dodelitev, ki jih upravlja neposredno Evropska investicijska banka (EIB), prikažejo na naslednji način:

(v EUR) Dodelitve 9. ERS Znižanje/pogojna milijarda Nerazporejene dodelitve (upravlja EIB) Razporejene dodelitve OLAS (upravlja EU) Sredstva za dolgoročni razvoj 10 000 000 000 (1 000 000) (15) (186 850 000) (subvencionirane obrestne mere) 9 812 150 000 Sredstva za regionalno sodelovanje in povezovanje 1 300 000 000 1 300 000 000 Investicijski sklad 2 200 000 000 (2 037 000 000) 163 000 000 Skupaj 13 500 000 000 (1 000 000) (2 223 850 000) 11 275 150 000

Sklep Sveta (2005/599/ES) z dne 21. junija 2005 je dodelil sredstva v višini 90 milijonov EUR v okviru sredstev znotraj AKP za financiranje decentralizacije.

Dodelitve 9. ERS za ČDO so bile ob upoštevanju dodelitev, ki jih upravlja neposredno Evropska investicijska banka (EIB), razporejene na naslednji način:

(v EUR) Dodelitve 9. ERS Nerazporejene dodelitve (upravlja EIB) Razporejene dodelitve OLAS Sredstva za dolgoročni razvoj 127 100 000 127 100 000 Rezerva C 17 900 000 (1 000 000) (subvencionirane obrestne mere) 16 900 000 Sredstva za regionalno sodelovanje in povezovanje 8 000 000 8 000 000 Sredstva za študije in tehnično pomoč 2 000 000 2 000 000 Investicijski sklad 20 000 000 (20 000 000) 0 Skupaj 175 000 000 (21 000 000) 154 000 000

Nedodeljena rezerva C za ČDO je namenjena financiranju humanitarne in nujne pomoči, pomoči za begunce in nihanj prihodkov od izvoza ter ustreza sredstvom B za države AKP.

Poleg tega so bili v skladu s Sklepom Komisije E/982/2003 z dne 16. junija 2003 vsi saldi prejšnjih ERS izpred začetka veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja in vsi zneski, za katere so po teh datumih prenehale pravice za prevzem obveznosti za projekte, ki so potekali v okviru navedenih skladov, prerazporejeni v 9. ERS. Vsa sredstva, ki so bila tako prerazporejena v 9. ERS, potem ko so bila prej dodeljena za okvirni program posamezne države AKP ali regije, so bila dodeljena tej državi ali tej regiji. Nedodeljena sredstva pa so bila prerazporejena v rezerve, ki se bodo uporabile za novo načrtovanje programov v okviru 9. ERS.

Razpredelnice v Prilogi, ki prikazujejo odločene, dodeljene in plačane zneske, navajajo neto podatke. Samo razpredelnica 2.7 ločeno navaja zneske, za katere so bile prevzete obveznosti in za katere so pravice za prevzem obveznosti prenehale, ter plačane in izterjane zneske.

2.1. ODOBRITVE NA DAN 31.12.2006

Razpredelnica 1.1

6. ERS

Stanje odobritev (V EUR) na dan 31. Decembra 2006

ANALIZA SKLADA PO INSTRUMENTIH

(v milijonih EUR) Instrument Začetne odobritve Akumulirana povečanja ali zmanjšanja sredstev na dan 31. Decembra 2005 Povečanja ali zmanjšanja sredstev v letu 2006 Trenutne odobritve AKP Lomé Subvencije 4 362,50 (37,83) (62,52) 4 262,15 Posebna posojila 600,00 (169,51) (0,23) 430,26 Subvenc. obrestne mere 207,50 (126,10) 0,00 81,40 Nujna pomoč 210,00 (30,61) 0,00 179,39 Pomoč za begunce 80,00 14,72 (0,05) 94,67 Rizični kapital 600,00 (70,30) (3,61) 526,09 Stabex 925,00 522,12 0,00 1 447,12 Sysmin 415,00 (281,53) (6,37) 127,10 Prerazpor. iz 4. ERS v 6. ERS 0,00 89,15 (2,07) 87,09 Strukturna prilagoditev 0,00 5,33 0,00 5,33 Dodelitev – znotraj AKP 0,00 10,00 0,00 10,00 Splošna rezerva 0,00 0,00 0,00 0,00 AKP SKUPAJ 7 400,00 (74,55) (74,84) 7 250,61 ČDO Subvencije 48,50 1,27 (1,20) 48,57 Posebna posojila 25,00 (10,02) 0,00 14,98 Subvenc. obrestne mere 2,50 0,10 0,00 2,60 Nujna pomoč 3,00 (2,49) 0,00 0,51 Pomoč za begunce 1,00 (1,00) 0,00 0,00 Rizični kapital 15,00 (0,38) 0,00 14,62 Stabex 4,00 0,00 0,00 4,00 Sysmin 1,00 0,00 0,00 1,00 Prerazpor. iz 4. ERS v 6. ERS 0,00 1,85 (0,02) 1,83 ČDO SKUPAJ 100,00 (10,67) (1,22) 88,11 6. ERS SKUPAJ 7 500,00 (85,22) (76,06) 7 338,72

Razpredelnica 1.2

6. ERS

Stanje odobritev na dan 31. Decembra 2006

ANALIZA GIBANJ MED LETOM

(v milijonih EUR) AKP Lomé Cotonou Splošna rezerva AKP skupaj Subvencije Posebna posojila Subvencionirane obrestne mere Nujna pomoč Pomoč za begunce Rizični kapital Stabex Sysmin Prerazporeditev iz 4. ERS v 6. ERS Strukturna Prilagoditev Sodelovanje znotraj AKP Stanje na dan 31.12.2005 4 324,67 430,49 81,40 179,39 94,72 529,70 1 447,12 133,47 89,15 5,33 10,00 0,00 7 325,45 (16) (62,52) (0,23) 0,00 (0,05) (3,61) (6,37) (2,07) 0 (74,84) Stanje na dan 31.12.2006 4 262,15 430,26 81,40 179,39 94,67 526,09 1 447,12 127,10 87,09 5,33 10,00 0,00 7 250,61





ČDO Subvencije Posebna posojila Subvencionirane obrestne mere Nujna pomoč Pomoč za begunce Rizični kapital Stabex Sysmin Prerazporeditev iz 4. ERS v 6. ERS ČDO skupaj Stanje na dan 31.12.2005 49,77 14,98 2,60 0,51 0 14,62 4,00 1 1,85 89,33 (16) (1,20) (0,02) (1,22) Stanje na dan 31.12.2006 48,57 14,98 2,60 0,51 0 14,62 4,00 1,00 1,83 88,11

Razpredelnica 1.3

7. ERS

Stanje odobritev (V EUR) na dan 31. Decembra 2006

ANALIZA SKLADA PO INSTRUMENTIH

(v milijonih EUR) Instrument Začetne odobritve Akumulirana povečanja ali zmanjšanja sredstev na dan 31. Decembra 2005 Povečanja ali zmanjšanja sredstev v Letu 2006 Trenutne odobritve AKP Lomé Subvencije 6 215,00 (775,95) (108,64) 5 330,40 Subvenc. obrestne mere 280,00 (79,85) (1,66) 198,49 Nujna pomoč 250,00 153,35 0,00 403,35 Pomoč za begunce 100,00 (15,50) (0,55) 83,95 Rizični kapital 825,00 (8,15) (0,33) 816,51 Stabex 1 500,00 196,69 0,00 1 696,69 Sysmin 480,00 (33,90) (5,49) 440,61 Prerazpor. iz 5. ERS v 7. ERS 0,00 321,52 (8,67) 312,85 Strukturna prilagoditev 1 150,00 (0,83) 0,00 1 149,17 Močno zadolžene revne države 0,00 40,00 0,00 40,00 Dodelitev – znotraj AKP 0,00 50,00 0,00 50,00 Splošna rezerva 0,00 0,00 0,00 AKP SKUPAJ 10 800,00 (152,61) (125,35) 10 522,04 ČDO Subvencije 97,50 (10,86) (1,07) 85,58 Subvenc. obrestne mere 6,00 (1,82) 0,00 4,18 Nujna pomoč 2,50 (0,24) 0,00 2,26 Pomoč za begunce 0,50 (0,21) 0,00 0,29 Rizični kapital 25,00 (2,51) 0,00 22,49 Stabex 6,00 0,00 0,00 6,00 Sysmin 2,50 0,00 0,00 2,50 Prerazpor. iz 5. ERS v 7. ERS 0,00 9,83 (0,25) 9,58 ČDO SKUPAJ 140,00 (5,80) (1,32) 132,88 7. ERS SKUPAJ 10 940,00 (158,41) (126,67) 10 654,92

Razpredelnica 1.4

7. ERS

Stanje odobritev na dan 31. Decembra 2006

ANALIZA GIBANJ MED LETOM

(v milijonih EUR) AKP Lomé Cotonou Splošna rezerva AKP skupaj Subvencije Subvencionirane obrestne mere Nujna pomoč Pomoč za begunce Rizični Kapital Stabex Sysmin Prerazporeditev iz 5. ERS v 7. ERS Strukturna prilagoditev Močno zadolžene revne Države Sodelovanje znotraj AKP Stanje na dan 31.12.2005 5 439,05 200,15 403,35 84,50 816,85 1 696,69 446,10 321,52 1 149,17 40,00 50,00 0,00 10 647,39 (17) (108,64) (2) 0,00 (0,55) (0,33) 0,00 (5,49) (8,67) 0,00 0,00 0,00 0,00 (125,35) Stanje na dan 31.12.2006 5 330,4 198,5 403,3 84,0 816,5 1 696,7 440,6 312,9 1 149,2 40,0 50,0 0,00 10 522,04





ČDO Subvencije Subvencionirane obrestne mere Nujna pomoč Pomoč za begunce Rizični kapital Stabex Sysmin Prerazporeditev iz 5. ERS v 7. ERS ČDO skupaj Stanje na dan 31.12.2005 86,64 4,18 2,26 0,29 22,49 6,00 2,50 9,83 134,20 (17) (1,07) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (0,25) (1,32) Stanje na dan 31.12.2006 85,58 4,18 2,26 0,29 22,49 6,00 2,50 9,58 132,88

Razpredelnica 1.5

8. ERS

Stanje odobritev (V EUR) na dan 31. Decembra 2006

ANALIZA SKLADA PO INSTRUMENTIH

(v milijonih EUR) Instrument Začetne odobritve Akumulirana povečanja ali zmanjšanja sredstev na dan 31. Decembra 2005 Povečanja ali zmanjšanja sredstev v Letu 2006 Trenutne odobritve AKP Lomé Subvencije 7 562,00 (1 997,12) (173,27) 5 391,61 Subvenc. obrestne mere 370,00 (268,55) (6,89) 94,56 Nujna pomoč 140,00 (2,59) (0,88) 136,52 Pomoč za begunce 120,00 (2,76) (0,63) 116,60 Rizični kapital 1 000,00 150,48 (22,71) 1 127,77 Stabex 1 800,00 (1 092,96) 9,13 716,17 Sysmin 575,00 (463,26) 0,00 111,74 Strukturna prilagoditev 1 400,00 173,33 (58,78) 1 514,55 Močno zadolžene revne države 0,00 1 060,00 0,00 1 060,00 Poraba prihodkov od obresti 0,00 38,15 (0,77) 37,38 Cotonou Sredstva A 0,00 442,09 (8,50) 433,59 Sredstva B 0,00 255,00 (0,42) 254,58 Regionalna sredstva 0,00 0,00 0,00 0,00 AKP SKUPAJ 12 967,00 (1 708,20) (263,73) 10 995,07 ČDO Subvencije 115,00 (69,53) (1,56) 43,91 Subvenc. obrestne mere 8,50 (7,36) 0,00 1,14 Nujna pomoč 3,00 (3,00) 0,00 0,00 Pomoč za begunce 0,50 (0,50) 0,00 0,00 Rizični kapital 30,00 (23,50) 0,00 6,50 Stabex 5,50 (4,32) 0,00 1,18 Sysmin 2,50 0,00 (0,01) 2,49 ČDO SKUPAJ 165,00 (108,21) (1,57) 55,22 8. ERS SKUPAJ 13 132,00 (1 816,41) (265,29) 11 050,29

Razpredelnica 1.6

8. ERS

Stanje odobritev na dan 31. Decembra 2006

ANALIZA GIBANJ MED LETOM

(v milijonih EUR) AKP Lomé Cotonou AKP SKUPAJ Subvencije Subvencionirane obrestne mere Nujna pomoč Pomoč za begunce Rizični kapital Stabex Sysmin Strukturna prilagoditev Močno zadolžene revne države Poraba prihodkov od obresti Sredstva A Sredstva B Regionalna sredstva Stanje na dan 31.12.2005 5 564,88 101,45 137,41 117,24 1 150,48 707,04 111,74 1 573,33 1 060,00 38,15 442,09 255,00 0,00 11 258,80 (17) (173,27) (6,89) (0,88) (0,63) (22,71) 0,00 (58,78) 0,00 (0,77) (8,50) (0,42) 0,00 (272,85) (18) 9,13 9,13 Stanje na dan 31.12.2006 5 391,61 94,56 136,52 116,60 1 127,77 716,17 111,74 1 514,55 1 060,00 37,38 433,59 254,58 0,00 10 995,07





ČDO Subvencije Subvencionirane obrestne mere Nujna pomoč Pomoč za begunce Rizični Kapital Stabex Sysmin Močno zadolžene revne države ČDO SKUPAJ Stanje na dan 31.12.2005 45,47 1,14 0,00 0,00 6,50 1,18 2,50 0,00 56,79 (17) (1,56) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (0,01) 0,00 (1,57) Stanje na dan 31.12.2006 43,91 1,14 0,00 0,00 6,50 1,18 2,49 0,00 55,22

Razpredelnica 1.7

9. ERS

Stanje odobritev (V Eur) na dan 31. Decembra 2006

ANALIZA SKLADA PO INSTRUMENTIH

(v milijonih EUR) Instrument Začetne odobritve Akumulirana povečanja ali zmanjšanja sredstev na dan 31. Decembra 2005 Povečanja ali zmanjšanja sredstev v Letu 2006 Trenutne odobritve AKP Sredstva A 5 318,30 3 499,76 362,19 9 180,25 Sredstva B 2 107,90 (811,37) 178,77 1 475,30 Rezerva za nacionalne dodelitve 1 224,10 (790,90) (304,40) 128,80 CRP, CRK, Par. skupščina 164,00 (57,01) 34,03 141,02 Rezerva za dolgoročni razvoj 257,85 545,70 (605,81) 197,75 Regionalna dodelitev 904,00 52,85 (4,08) 952,77 Sodelovanje znotraj AKP 300,00 1 645,23 896,29 2 841,52 Stroški izvrševanja 125,00 0,00 0,00 125,00 Obresti in drugi prihodki 0,00 52,51 23,96 76,47 Posebna dodelitev za Kongo 0,00 107,99 0,49 108,47 Prerazporeditev iz 6. ERS v 9. ERS 0,00 0,00 36,14 36,14 AKP SKUPAJ 10 401,15 4 244,75 617,59 15 263,49 ČDO Sredstva A 207,25 6,60 213,85 Rezerva za dolgoročni razvoj 144,00 (83,27) (3,69) 57,04 Regionalna dodelitev 8,00 19,02 0,49 27,51 Sredstva za tehnično pomoč 2,00 0,00 0,00 2,00 Prerazporeditev iz 6. ERS v 9. ERS 0,00 0,00 0,70 0,70 ČDO SKUPAJ 154,00 143,00 4,11 301,11 9. ERS SKUPAJ 10 555,15 4 387,75 621,70 15 564,60

Razpredelnica 1.8

9. ERS

Stanje odobritev na dan 31. Decembra 2006

ANALIZA GIBANJ MED LETOM

(v milijonih EUR) AKP Sredstva A Sredstva B Rezerva za nacionalne dodelitve CRP, CRK, Par. skupščina Rezerva za dolgoročni razvoj Regionalna dodelitev Sodelovanje znotraj AKP Stroški izvrševanja Obresti in drugi prihodki Posebna dodelitev za Kongo Prerazporeditev iz 6. ERS v 9. ERS AKP SKUPAJ Stanje na dan 31.12.2005 8 818,06 1 296,53 433,20 106,99 803,55 956,85 1 945,23 125,00 52,51 107,99 0,00 14 645,90 (17) 246,53 0,42 2,03 109,97 54,17 6,62 1,91 421,65 (19) 115,30 0,00 (115,30) 0,00 (20) (58,67) 58,67 0,00 (21) 18,00 (523,00) 627,00 122,00 (22) (204,00) 204,00 0,00 (23) 32,00 (32,00) 0,00 (24) 22,05 22,05 (25) 0,49 0,49 (26) (18,00) 144,35 (154,00) 27,65 0,00 (27) 12,84 1,99 0,42 36,14 51,40 (28) 34,00 (34,00) 0,00 (29) (53,10) 53,10 0,00 (30) 9,49 (9,49) 0,00 (31) (3,97) 3,97 0,00 0,00 Stanje na dan 31.12.2006 9 180,25 1 475,30 128,80 141,02 197,75 952,77 2 841,52 125,00 76,47 108,47 36,14 15 263,49





ČDO Sredstva A Sredstva C Rezerva za dolgoročni razvoj Regionalna dodelitev Sredstva za tehnično pomoč Prerazporeditev iz 6. ERS v 9. ERS ČDO SKUPAJ Stanje na dan 31.12.2005 207,25 0,00 60,73 27,02 2,00 0,00 297,00 (17) 2,90 0,01 0,49 0,00 3,40 (27) 0,70 0,70 (32) 3,70 (3,70) 0,00 Stanje na dan 31.12.2006 210,15 3,70 57,04 27,51 2,00 0,70 301,11

Razpredelnica 1.9

6., 7., 8., 9. ERS

Povečanja, zmanjšanja in prerazporeditev sredstev med letom 2006

(v milijonih EUR) AKP 6. ERS SKUPAJ 7. ERS SKUPAJ 8. ERS SKUPAJ 9. ERS SKUPAJ Neto nihanja STANJE NA DAN 31.12.2005 7 325,45 10 647,39 11 258,80 14 645,90 Prerazporeditev v 9. ERS po začetku veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja (Sklep Komisije z dne 16. aprila 2003) (74,84) (125,35) (272,85) 421,65 0,00 Natečene obresti na varnostnih računih Stabex 9,13 9,13 Sprostitev pogojne milijarde EUR 122,00 122,00 Obresti na sredstva ERS v letu 2006 22,05 22,05 Obresti na sredstva za Kongo v letu 2006 0,49 0,49 Prerazporeditev v 9. ERS po zaključku 6. ERS 51,40 STANJE NA DAN 31.12.2006 7 250,61 10 522,04 10 995,07 15 263,49 153,67





ČDO 6. ERS SKUPAJ 7. ERS SKUPAJ 8. ERS SKUPAJ 9. ERS SKUPAJ Neto nihanja STANJE NA DAN 31.12.2005 89,33 134,20 56,79 297,00 Prerazporeditev v 9. ERS po začetku veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja (Sklep Komisije z dne 16. aprila 2003) (1,22) (1,32) (1,57) 3,40 (0,00) Prerazporeditev v 9. ERS po zaključku 6. ERS 0,70 STANJE NA DAN 31.12.2006 88,11 132,88 55,22 301,11 (0,00) AKP + ČDO SKUPAJ 7 338,72 10 654,92 11 050,29 15 564,59 153,67 PRERAZPOREDITEV V 9. ERS SKUPAJ (76,06) (126,67) (274,42) 425,05 (52,10) Razlike pri neto nihanjih (prerazporeditev zaradi zaključka 6. ERS) 0,00 0,00 0,00 52,10 0,00

2.2. KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI

Razpredelnica 2.1

Konsolidirani računovodski izkazi ERS na dan 31.12.2006:

POROČILO O NAPREDKU

(v milijonih EUR) Odobritve 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS 6., 7., 8. in 9. ERS Lomé Programska pomoč 4 755,96 5 415,98 5 435,52 15 607,46 Neprogramska pomoč 2 483,84 4 866,51 4 889,23 12 239,58 Prerazporeditve v druge sklade 88,92 322,43 36,85 448,19 Raznovrstni prihodki 37,38 37,38 0,00 Cotonou Sredstva A 433,59 9 390,40 9 823,99 Sredstva B 254,58 1 479,00 1 733,58 Regionalna dodelitev 980,28 980,28 Dodelitev – znotraj AKP 10,00 50,00 2 841,52 2 901,52 CRP, CRK, Paritetna skupščina 141,02 141,02 Rezerva za države – Cotonou 128,80 128,80 Rezerva za dolgoročni razvoj 254,79 254,79 Pos. dodelitev – Sklep Sveta 4/2004 108,47 108,47 Stroški izvrševanja in obresti 203,47 203,47 Skupaj 7 338,72 10 654,92 11 050,29 15 564,60 44 608,54





(v milijonih EUR) ERS Kumulativno Letni zneski Na dan 31.12.2006 V % odobritev 2002 2003 2004 2005 2006 ODLOČITVE 6 7 338,72 100 % 2,84 (13,13) (32,24) (24,56) (76,06) 7 10 654,92 100 % 125,99 (2,60) (58,42) (86,09) (126,67) 8 11 050,29 100 % 1 639,56 255,11 (172,26) (275,05) (265,29) 9 12 401,98 80 % 3 156,44 2 638,08 3 420,76 3 186,70 SKUPAJ 41 445,92 1 768,39 3 395,83 2 375,15 3 035,06 2 718,67 DODELJENA SREDSTVA 6 7 338,72 100 % 33,49 30,74 28,68 (1,32) (38,30) 7 10 522,66 99 % 328,12 311,69 121,42 110,52 (6,34) 8 10 449,59 95 % 1 781,30 1 406,57 848,67 471,95 202,48 9 7 726,88 50 % 993,70 1 747,48 2 070,90 2 914,80 SKUPAJ 36 037,85 2 142,92 2 742,71 2 746,25 2 652,05 3 072,64 PLAČILA 6 7 338,72 100 % 48,53 47,04 30,00 21,62 4,95 7 10 244,12 96 % 326,12 382,21 234,94 235,31 159,24 8 9 122,03 83 % 1 478,07 1 472,56 985,34 858,47 736,81 9 4 459,85 29 % 277,66 947,56 1 373,70 1 860,93 SKUPAJ 31 164,72 1 852,72 2 179,47 2 197,84 2 489,10 2 761,93 * Negativni zneski pomenijo prenehanje pravic za prevzem obveznosti.

Razpredelnica 2.2

Konsolidirani računovodski izkazi ERS na dan 31.12.2006

VRSTA POMOČI

(v milijonih EUR) 6. ERS v % 7. ERS v % 8. ERS v % 9. ERS v % SKUPAJ v % (33) (33) (33) (33) (33) Lomé PROGRAMSKA POMOČ (NOP) Odobritve 4 755,96 5 415,98 5 435,52 15 607,46 Odločitve 4 755,96 100 % 5 415,98 100 % 5 435,52 100 % 15 607,46 100 % Dodeljena sredstva 4 755,96 100 % 5 299,73 98 % 5 002,70 92 % 15 058,38 96 % Plačila 4 755,96 100 % 5 153,28 95 % 4 233,51 78 % 14 142,75 91 % NEPROGRAMSKA POMOČ Odobritve 2 483,84 4 866,51 4 889,23 12 239,58 Odločitve 2 483,84 100 % 4 866,51 100 % 4 889,23 100 % 12 239,58 100 % Dodeljena sredstva 2 483,84 100 % 4 854,36 100 % 4 840,27 99 % 12 178,47 100 % Plačila 2 483,84 100 % 4 730,78 97 % 4 409,83 90 % 11 624,45 95 % PRERAZPOREDITVE IZ DRUGIH SKLADOV Odobritve 88,92 322,43 36,85 448,19 Odločitve 88,92 100 % 322,43 100 % 36,16 98 % 447,50 100 % Dodeljena sredstva 88,92 100 % 318,58 99 % 24,53 67 % 432,03 96 % Plačila 88,92 100 % 310,06 96 % 4,27 12 % 403,25 90 % RAZNOVRSTNI PRIHODKI Odobritve 37,38 37,38 Odločitve 37,38 100 % 37,38 8 % Dodeljena sredstva 35,03 94 % 35,03 8 % Plačila 32,45 87 % 32,45 7 % SKUPAJ Odobritve 7 328,72 10 604,92 10 362,13 36,85 28 332,62 Odločitve 7 328,72 100 % 10 604,92 100 % 10 362,13 100 % 36,16 98 % 28 331,92 100 % Dodeljena sredstva 7 328,72 100 % 10 472,66 99 % 9 878,00 95 % 24,53 67 % 27 703,91 98 % Plačila 7 328,72 100 % 10 194,12 96 % 8 675,79 84 % 4,27 12 % 26 202,91 92 % Cotonou Sredstva A Odobritve 433,59 9 390,40 9 823,99 Odločitve 433,59 100 % 7 870,02 84 % 8 303,61 85 % Dodeljena sredstva 412,18 95 % 4 866,08 52 % 5 278,25 54 % Plačila 372,05 86 % 2 706,23 29 % 3 078,28 31 % Sredstva B Odobritve 254,58 1 479,00 1 733,58 Odločitve 254,58 100 % 1 059,47 72 % 1 314,04 76 % Dodeljena sredstva 159,41 63 % 646,41 44 % 805,82 46 % Plačila 74,18 29 % 467,77 32 % 541,96 31 % CRP, CRK, Paritetna skupščina Odobritve 141,02 141,02 Odločitve 109,00 77 % 109,00 77 % Dodeljena sredstva 106,95 76 % 106,95 98 % Plačila 91,84 65 % 91,84 86 % Regionalna dodelitev Odobritve 980,28 980,28 Odločitve 741,18 76 % 741,18 76 % Dodeljena sredstva 299,23 31 % 299,23 31 % Plačila 85,49 9 % 85,49 9 % Dodelitev – znotraj AKP Odobritve 10,00 50,00 2 841,52 2 901,52 Odločitve 10,00 100 % 50,00 100 % 2 330,29 82 % 2 390,29 82 % Dodeljena sredstva 10,00 100 % 50,00 100 % 1 551,15 55 % 1 611,15 56 % Plačila 10,00 100 % 50,00 100 % 884,01 31 % 944,01 33 % Pos. dodelitev – Sklep Sveta 4/2004 Odobritve 108,47 108,47 Odločitve 108,15 4 % 108,15 4 % Dodeljena sredstva 107,77 4 % 107,77 4 % Plačila 105,05 4 % 105,05 4 % Stroški izvrševanja in obresti Odobritve 203,47 203,47 Odločitve 147,72 73 % 147,72 73 % Dodeljena sredstva 124,77 61 % 124,77 61 % Plačila 115,19 57 % 115,19 57 % SKUPAJ Odobritve 10,00 50,00 688,17 15 144,16 15 547,84 Odločitve 10,00 100 % 50,00 100 % 688,17 100 % 12 365,83 82 % 13 114,00 84 % Dodeljena sredstva 10,00 100 % 50,00 100 % 571,59 83 % 7 702,35 51 % 8 333,94 54 % Plačila 10,00 100 % 50,00 100 % 446,23 65 % 4 455,58 29 % 4 961,81 32 % REZERVA ZA DRŽAVE – COTONOU 128,80 128,80 REZERVA ZA REGIJE – COTONOU REZERVA ZA DOLGOROČNI RAZVOJ 254,79 254,79 SKUPAJ Odobritve 7 338,72 10 654,92 11 050,29 15 564,60 44 608,54 Odločitve 7 338,72 100 % 10 654,92 100 % 11 050,29 100 % 12 401,98 80 % 41 445,92 93 % Dodeljena sredstva 7 338,72 100 % 10 522,66 99 % 10 449,59 95 % 7 726,88 50 % 36 037,85 81 % Plačila 7 338,72 100 % 10 244,12 96 % 9 122,03 83 % 4 459,85 29 % 31 164,72 70 %





Razpredelnica 2.3

Konsolidirani računovodski izkazi ERS na dan 31.12.2006:

ANALIZA PO INSTRUMENTIH POMOČI

AKP + ČDO – 6. ERS

(v milijonih EUR) Odobritve Odločitve Dodeljena Sredstva Plačila Kumulativno Letno v % Kumulativno Letno v % Kumulativno Letno v % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKP LOMÉ Okvirni programi skupaj 4 692,41 4 692,41 (62,75) 100 % 4 692,41 (33,31) 100 % 4 692,41 4,83 100 % Subvencije 4 262,15 4 262,15 (62,52) 100 % 4 262,15 (33,31) 100 % 4 262,15 4,83 100 % Posebna posojila 430,26 430,26 (0,23) 100 % 430,26 100 % 430,26 100 % Neprogramska pomoč skupaj 2 461,11 2 461,11 (10,03) 100 % 2 461,11 (3,86) 100 % 2 461,11 0,00 100 % Subvenc. obrestne mere 81,40 81,40 — 100 % 81,40 100 % 81,40 100 % Nujna pomoč 179,39 179,39 — 100 % 179,39 100 % 179,39 100 % Pomoč za begunce 94,67 94,67 (0,05) 100 % 94,67 100 % 94,67 100 % Rizični kapital 526,09 526,09 (3,61) 100 % 526,09 (3,61) 100 % 526,09 100 % Stabex 1 447,12 1 447,12 100 % 1 447,12 100 % 1 447,12 100 % Sysmin 127,10 127,10 (6,37) 100 % 127,10 (0,25) 100 % 127,10 100 % Strukturna prilagoditev 5,33 5,33 100 % 5,33 100 % 5,33 100 % Prerazporeditev iz 4. ERS v 6. ERS 87,09 87,09 (2,07) 100 % 87,09 (0,63) 100 % 87,09 0,15 100 % COTONOU Dodelitev – znotraj AKP 10,00 10,00 100 % 10,00 100 % 10,00 100 % Splošna rezerva AKP SKUPAJ (a) 7 250,61 7 250,61 (74,84) 100 % 7 250,61 (37,80) 100 % 7 250,61 4,99 100 % ČDO Okvirni programi skupaj 63,55 63,55 (1,20) 100 % 63,55 (0,49) 100 % 63,55 (0,04) 100 % Subvencije 48,57 48,57 (1,20) 100 % 48,57 (0,49) 100 % 48,57 (0,04) 100 % Posebna posojila 14,98 14,98 100 % 14,98 100 % 14,98 100 % Neprogramska pomoč skupaj 22,73 22,73 0,00 100 % 22,73 0,00 100 % 22,73 0,00 100 % Subvenc. obrestne mere 2,60 2,60 100 % 2,60 100 % 2,60 100 % Nujna pomoč 0,51 0,51 100 % 0,51 100 % 0,51 100 % Pomoč za begunce Rizični kapital 14,62 14,62 100 % 14,62 100 % 14,62 100 % Stabex 4,00 4,00 100 % 4,00 100 % 4,00 100 % Sysmin 1,00 1,00 100 % 1,00 100 % 1,00 100 % Prerazporeditev iz 4. ERS v 6. ERS 1,83 1,83 (0,02) 100 % 1,83 (0,01) 100 % 1,83 100 % ČDO SKUPAJ (b) 88,11 88,11 (1,22) 100 % 88,11 (0,50) 100 % 88,11 (0,04) 100 % SKUPAJ (a) + (b) 7 338,72 7 338,72 (76,06) 100 % 7 338,72 (38,30) 100 % 7 338,72 4,95 100 %





Razpredelnica 2.4

Konsolidirani računovodski izkazi ERS na dan 31.12.2006:

ANALIZA PO INSTRUMENTIH POMOČI

AKP + ČDO – 7. ERS

(v milijonih EUR) Odobritve Odločitve Dodeljena sredstva Plačila Kumulativno Letno v % Kumulativno Letno v % Kumulativno Letno v % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKP LOMÉ Okvirni programi skupaj 5 330,40 5 330,40 (108,64) 100 % 5 215,71 (4,05) 98 % 5 071,02 88,07 97 % Neprogramska pomoč skupaj 4 828,79 4 828,79 (8,03) 100 % 4 816,85 0,26 100 % 4 694,26 69,25 97 % Subvenc. obrestne mere 198,49 198,49 (1,66) 100 % 198,49 (1,66) 100 % 198,49 (0,01) 100 % Nujna pomoč 403,35 403,35 100 % 403,28 100 % 403,13 100 % Pomoč za begunce 83,95 83,95 (0,55) 100 % 83,86 (0,56) 100 % 83,57 (0,18) 100 % Rizični kapital 816,51 816,51 (0,33) 100 % 816,51 (0,33) 100 % 769,83 5,46 94 % Stabex 1 696,69 1 696,69 100 % 1 696,69 100 % 1 685,95 51,71 99 % Sysmin 440,61 440,61 (5,49) 100 % 429,26 2,81 97 % 364,68 12,25 85 % Strukturna prilagoditev 1 149,17 1 149,17 100 % 1 148,75 100 % 1 148,61 0,03 100 % Močno zadolžene revne države 40,00 40,00 100 % 40,00 100 % 40,00 100 % Prerazporeditev iz 5. ERS v 7. ERS 312,85 312,85 (8,67) 100 % 309,74 (2,50) 99 % 301,49 0,78 97 % Raznovrstni prihodki COTONOU Dodelitev – znotraj AKP 50,00 50,00 100 % 50,00 0,00 100 % 50,00 100 % Splošna rezerva AKP SKUPAJ (a) 10 522,04 10 522,04 (125,35) 100 % 10 392,30 (6,28) 99 % 10 116,77 158,11 97 % ČDO Okvirni programi skupaj 85,58 85,58 (1,07) 100 % 84,01 (0,26) 98 % 82,26 0,64 98 % Neprogramska pomoč skupaj 37,73 37,73 0,00 100 % 37,51 0,43 99 % 36,51 0,49 97 % Subvenc. obrestne mere 4,18 4,18 100 % 4,18 100 % 4,18 100 % Nujna pomoč 2,26 2,26 100 % 2,26 100 % 2,26 100 % Pomoč za begunce 0,29 0,29 100 % 0,29 100 % 0,29 100 % Rizični kapital 22,49 22,49 100 % 22,49 100 % 22,49 100 % Stabex 6,00 6,00 100 % 6,00 100 % 6,00 100 % Sysmin 2,50 2,50 100 % 2,29 0,43 91 % 1,29 0,49 56 % Prerazporeditev iz 5. ERS v 7. ERS 9,58 9,58 (0,25) 100 % 8,84 (0,22) 92 % 8,57 (0,01) 97 % ČDO SKUPAJ (b) 132,88 132,88 (1,32) 100 % 130,37 (0,06) 98 % 127,34 1,13 98 % SKUPAJ (a) + (b) 10 654,92 10 654,92 (126,67) 100 % 10 522,66 (6,34) 99 % 10 244,12 159,24 97 %





Razpredelnica 2.5

Konsolidirani računovodski izkazi ERS na dan 31.12.2006:

ANALIZA PO INSTRUMENTIH POMOČI

AKP + ČDO – 8. ERS

(v milijonih EUR) Odobritve Odločitve Dodeljena sredstva Plačila Kumulativno Letno v % Kumulativno Letno v % Kumulativno Letno v % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKP LOMÉ Okvirni programi skupaj 5 391,61 5 391,61 (173,27) 100 % 4 966,20 217,83 92 % 4 201,35 475,56 85 % Neprogramska pomoč skupaj 4 915,30 4 915,30 (81,53) 100 % 4 864,35 (37,80) 99 % 4 432,48 208,16 91 % Subvenc. obrestne mere 94,56 94,56 (6,89) 100 % 94,56 (6,89) 100 % 65,20 1,21 69 % Nujna pomoč 136,52 136,52 (0,88) 100 % 136,52 (0,31) 100 % 136,52 0,22 100 % Pomoč za begunce 116,60 116,60 (0,63) 100 % 112,05 (1,31) 96 % 99,23 7,29 89 % Rizični kapital 1 127,77 1 127,77 (22,71) 100 % 1 127,77 (12,71) 100 % 921,97 57,65 82 % Stabex 716,17 716,17 9,13 100 % 687,30 2,01 96 % 522,54 137,80 76 % Sysmin 111,74 111,74 100 % 106,42 (0,65) 95 % 98,02 2,27 92 % Strukturna prilagoditev 1 514,55 1 514,55 (58,78) 100 % 1 504,71 (18,51) 99 % 1 496,56 1,04 99 % Močno zadolžene revne države 1 060,00 1 060,00 0,00 100 % 1 060,00 0,00 100 % 1 060,00 0,00 100 % Poraba prihodkov od obresti 37,38 37,38 (0,77) 100 % 35,03 0,58 94 % 32,45 0,66 93 % SKUPAJ 10 306,90 10 306,90 (254,80) 100 % 9 830,55 180,03 95 % 8 633,84 683,72 88 % COTONOU Sredstva A 433,59 433,59 (8,50) 100 % 412,18 14,31 95 % 372,05 30,31 90 % Sredstva B 254,58 254,58 (0,42) 100 % 159,41 6,78 63 % 74,18 20,20 47 % Regionalna dodelitev 0,00 0,00 0,00 0,00 SKUPAJ 688,17 688,17 (8,92) 100 % 571,59 21,09 83 % 446,23 50,51 78 % AKP SKUPAJ (a) 10 995,07 10 995,07 (263,73) 100 % 10 402,14 201,12 95 % 9 080,07 734,23 87 % ČDO Okvirni programi skupaj 43,91 43,91 (1,56) 100 % 36,50 0,70 83 % 32,16 1,87 88 % Neprogramska pomoč skupaj 11,31 11,31 (0,01) 100 % 10,95 0,66 97 % 9,80 0,71 89 % Subvenc. obrestne mere 1,14 1,14 100 % 1,14 100 % 1,14 100 % Nujna pomoč Pomoč za begunce 0,00 0,00 Rizični kapital 6,50 6,50 100 % 6,50 100 % 6,00 92 % Stabex 1,18 1,18 100 % 1,18 100 % 1,18 100 % Sysmin 2,49 2,49 (0,01) 100 % 2,13 0,66 1,48 0,71 ČDO SKUPAJ (b) 55,22 55,22 (1,57) 100 % 47,45 1,36 86 % 41,96 2,58 88 % SKUPAJ (a) + (b) 11 050,29 11 050,29 (265,29) 100 % 10 449,59 202,48 95 % 9 122,03 736,81 87 %





Razpredelnica 2.6

Konsolidirani računovodski izkazi ERS na dan 31.12.2006:

ANALIZA PO INSTRUMENTIH POMOČI

AKP + ČDO – 9. ERS

(v milijonih EUR) Odobritve Odločitve Dodeljena sredstva Plačila Kumulativno Letno V % Kumulativno Letno V % Kumulativno Letno % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKP Sredstva A 9 180,25 7 743,99 1 473,77 84 % 4 758,12 1 596,64 61 % 2 660,73 1 168,43 56 % Makroekonomska podpora 1 963,92 160,44 1 643,42 299,54 1 186,18 397,51 Sektorske politike 5 780,07 1 313,33 3 114,70 1 297,10 1 474,55 770,92 Sredstva B 1 475,30 1 055,77 342,09 72 % 646,41 172,33 61 % 467,77 133,26 72 % Nadomestila za izgube pri izvozu 119,64 27,39 90,86 40,05 62,16 15,16 Nujna pomoč 926,53 317,38 545,94 130,28 396,02 116,11 Močno zadolžene revne države 9,60 (2,68) 9,60 2,00 9,60 2,00 Regionalna dodelitev 952,77 726,86 213,57 76 % 293,06 138,22 40 % 82,93 46,77 28 % Dodelitev – znotraj AKP 2 841,52 2 330,29 1 013,86 82 % 1 551,15 837,21 67 % 884,01 423,34 57 % Drugo 141,02 109,00 4,03 77 % 106,95 37,14 98 % 91,84 30,86 86 % Stroški izvrševanja 125,00 117,37 (7,63) 94 % 111,31 (0,91) 95 % 110,49 1,97 99 % Obresti in drugi prihodki 76,47 28,35 19,30 37 % 13,16 10,98 46 % 4,41 3,96 33 % Posebna dodelitev za Kongo 108,47 108,15 16,19 100 % 107,77 16,08 100 % 105,05 15,73 97 % Prerazporeditve iz 6. ERS 36,14 36,14 36,14 100 % 24,52 24,52 68 % 4,35 4,35 18 % SKUPAJ 14 936,94 12 255,93 3 111,34 82 % 7 612,45 2 832,20 62 % 4 411,58 1 828,68 58 % REZERVA ZA DRŽAVE – COTONOU 128,80 REZERVA ZA DOLGOROČNI RAZVOJ 197,75 AKP SKUPAJ (a) 15 263,49 12 255,93 3 111,34 80 % 7 612,45 2 832,20 62 % 4 411,58 1 828,68 58 % ČDO Sredstva A 210,15 126,03 63,08 60 % 107,95 78,88 86 % 45,49 30,42 42 % Makroekonomska podpora 10,64 10,64 10,52 10,52 Sektorske politike 115,39 52,45 97,44 68,37 45,49 30,42 Sredstva B 3,70 3,70 3,70 Regionalna dodelitev 27,51 14,32 7,22 52 % 6,17 3,79 43 % 2,56 1,93 41 % Odhodki za podporo 2,00 2,00 1,35 100 % 0,30 (0,08) 15 % 0,30 (0,02) 100 % Prerazporeditve iz 6. ERS 0,70 0,01 0,01 2 % 0,01 0,01 87 % (0,08) (0,08) Rezerva za Dolgoročni Razvoj 57,04 ČDO SKUPAJ (b) 301,11 146,06 75,36 49 % 114,43 82,60 78 % 48,27 32,24 42 % SKUPAJ (a) + (b) 15 564,60 12 401,98 3 186,70 80 % 7 726,88 2 914,80 62 % 4 459,85 1 860,93 58 %





Razpredelnica 2.7

LETNI BRUTO ZNESKI ZA LETO 2006 ZA ODLOČITVE IN PLAČILA PO INSTRUMENTIH

Odločitve: letno za leto 2006

(v milijonih EUR) Obveznosti Sprostitev obveznosti Neto Lomé Subvencije 0,00 (300,39) (300,39) Posebna posojila 0,00 0,00 0,00 Okvirni program skupaj 0,00 (300,39) (300,39) Subvencionirane obrestne mere 0,00 (8,55) (8,55) Nujna pomoč 0,00 (0,88) (0,88) Pomoč za begunce 0,00 (1,19) (1,19) Rizični Kapital 0,00 (23,04) (23,04) Stabex (Obresti) 9,13 0,00 9,13 Sysmin 0,00 (11,87) (11,87) Prerazporeditev iz drugih skladov 0,00 (9,19) (9,19) Strukturna prilagoditev 0,00 (58,78) (58,78) Boj proti aidsu 0,00 (1,47) (1,47) Neprogramska pomoč skupaj 9,13 – 114,97 (105,85) Poraba obresti 0,00 (0,77) (0,77) Prerazporeditev iz 6. ERS 0,00 (15,95) (15,95) Skupaj 9,13 – 432,08 (422,95) Cotonou Sredstva A 1 744,05 (215,70) 1 528,35 Sredstva B 353,70 (8,33) 345,37 CRP + CRK + Paritetna skupščina 4,03 0,00 4,03 Regionalna dodelitev 222,79 (2,00) 220,79 Dodelitev – znotraj AKP 1 036,97 (23,10) 1 013,86 Posebna dodelitev za Kongo 16,19 0,00 16,19 Poraba obresti/stroški izvrševanja 21,00 (7,98) 13,02 Skupaj 3 398,73 – 257,11 3 141,62 Skupaj 3 407,86 – 689,19 2 718,67





Plačila: letno za leto 2006

(v milijonih EUR) Plačano Izterjano (34) Neto Lomé Subvencije 611,98 (41,04) 570,94 Posebna Posojila 0,00 0,00 0,00 Okvirni program skupaj 611,98 (41,04) 570,94 Subvencionirane obrestne mere 1,60 (0,40) 1,20 Nujna pomoč 0,25 (0,02) 0,22 Pomoč za begunce 8,00 (0,89) 7,11 Rizični kapital 63,11 0,00 63,11 Stabex 189,52 0,00 189,52 Sysmin 15,95 (0,24) 15,72 Prerazporeditev iz drugih skladov 1,05 (0,11) 0,93 Strukturna prilagoditev 1,12 (0,05) 1,07 Neprogramska pomoč skupaj 280,59 (1,71) 278,88 Poraba obresti 0,66 0,00 0,66 Prerazporeditev iz 6. ERS 4,54 (0,27) 4,27 Skupaj 897,78 (43,02) 854,76 Cotonou Sredstva A 1 240,86 (11,70) 1 229,16 Sredstva B 154,02 (0,56) 153,46 CRP + CRK + Paritetna skupščina 31,04 (0,18) 30,86 Regionalna dodelitev 49,62 (0,92) 48,70 Dodelitev – znotraj AKP 431,17 (7,83) 423,34 Tehnična pomoč – ČDO 0,00 (0,02) (0,02) Posebna dodelitev za Kongo 15,73 0,00 15,73 Poraba obresti/stroški izvrševanja 6,00 (0,06) 5,93 Skupaj 1 928,43 (21,26) 1 907,16 Skupaj 2 826,21 (64,28) 2 761,93

2.3. STANJE PO DRŽAVAH IN PO INSTRUMENTIH

2.3.1. 6. ERS

Pojasnila k poslovodnim izkazom v Dodatku:

(a) V razpredelnicah 3.1.1 do 3.1.8 številka „0,0“ označuje, da je ustrezni znesek med –4 999 EUR in 4 999 EUR. Če ni navedena nobena številka, pomeni, da je znesek enak nič. Države z ničelnim saldom v vseh stolpcih niso prikazane v razpredelnicah.

(b) V vseh razpredelnicah se postavka „Vse države AKP“ nanaša na projekte, ki zajemajo več držav, a se ne financirajo z regionalnim sodelovanjem.