SL Uradni list Evropske unije C 411/1

POROČILO O FINANČNIH DEJAVNOSTIH V LETU 2013

Oddelek II – Evropski svet in Svet

2014/C 411/01

VSEBINA

1. UVOD

2. CILJI IN PRORAČUN ZA PRORAČUNSKO LETO 2013

2.1 Glavni finančni cilji

2.2 Določitev proračuna Evropskega sveta in Sveta za leto 2013

2.2.1 Splošni pristop

2.2.2 Proračun za leto 2013

2.2.3 Proračun za leto 2013 in razdelek 5 finančnega okvira proračuna EU

3. SPLOŠNI PREGLED IZVRŠEVANJA PRORAČUNA V LETU 2013

3.1 Dejavnosti in cilji v letu 2013

3.1.1 Dejavnosti Evropskega sveta in Sveta v letu 2013

3.1.2 Doseganje ciljev v letu 2013

3.2 Prihodki

3.3 Odhodki v letu 2013

3.3.1 Pregled izvrševanja proračuna v obdobju 2004-2013

3.3.2 Izvrševanje proračunskih sredstev po kategorijah v letu 2013

3.3.3 Sprememba proračuna v letu 2013

3.4 Prenesena proračunska sredstva

3.4.1 Izvrševanje proračunskih sredstev, prenesenih iz leta 2012 v leto 2013

3.4.2 Proračunska sredstva, prenesena iz leta 2013 v leto 2014

3.5 Namenski prejemki

3.5.1 Namenski prejemki, nastali pred letom 2013

3.5.2 Namenski prejemki, nastali v letu 2013

1. UVOD

V skladu s členom 142 finančne uredbe (1) predstavlja ta dokument poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju oddelka II proračuna EU (Evropski svet in Svet) za proračunsko leto 2013.

Poročilo temelji na računovodskih izkazih za leto 2013, ugotovitvah letnih poročil odredbodajalcev Sveta o delu in podatkih o izvrševanju proračuna iz finančnega sistema Sveta.

V poglavju 2 tega poročila je povzet okvir, določen za proračunsko leto 2013. V poglavju 3 je naveden splošni pregled izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev, ki so bila na voljo v letu 2013.

Izvrševanje proračuna za leto 2013 po proračunskih vrsticah je predstavljeno v Prilogi.

2. CILJI IN PRORAČUN ZA PRORAČUNSKO LETO 2013

2.1 Glavni finančni cilji

Glavni finančni cilji generalnega sekretariata Sveta za leto 2013 so bili:

— zagotavljanje stalne podpore predsedniku Evropskega sveta in Svetu z učinkovito in uspešno porabo finančnih sredstev,

— nadaljnje posodabljanje uprave za kakovostno izboljšanje institucije in ustrezno porabo sredstev,

— prilagoditev strukture generalnega sekretariata zaradi pristopa Hrvaške julija 2013.

2.2 Določitev proračuna Evropskega sveta in Sveta za leto 2013

2.2.1 Splošni pristop

Proračun Evropskega sveta in Sveta (v nadaljnjem besedilu: ES/S) za leto 2013 je določen ob upoštevanju splošnega cilja, da se realno ne preseže splošna raven proračuna za leto 2012.

Zvišanja pri nekaterih projektih ali pogodbenih obveznostih so nadomestila znižanja na drugih področjih. Poleg tega so bila uvedena dodatna znižanja na področjih, na katerih je bilo v okviru izvrševanja nedavnega proračuna porabljenih občutno manj proračunskih sredstev, kot jih je bilo na voljo.

Kar zadeva kadrovski načrt, se v kadrovskem načrtu GSS v celoti odraža vpliv pristopa Hrvaške. Dodatnih 46 delovnih mest v kadrovskem načrtu, povezanih s Hrvaško, pa sta nadomestila:

— zmanjšanje števila delovnih mest v kadrovskem načrtu za 31 v skladu s predlogom Komisije, da se število uslužbencev v institucijah v petih letih zmanjša za 5 %, ter

— uvedba dodatnega znižanja za 15 delovnih mest v kadrovskem načrtu.

2.2.2 Proračun 2013

Proračunski organ je določil skupni proračun ES/S za leto 2013 v višini 535,5 milijona EUR. To pomeni povišanje za 1,6 milijona EUR (0,3 %) v primerjavi z letom 2012.

Število delovnih mest v kadrovskem načrtu za leto 2013 za ES/S je bilo 3 153.

V tabeli 1 je prikazana razdelitev proračuna za leto 2013 po kategorijah. Glede na predvideno inflacijo v letu 2013 v višini 1,9 % se je proračun ES/S dejansko realno zmanjšal za 1,6 %.

Tabela 1

Proračun ES/S za leto 2013 v primerjavi s proračunom za leto 2012 (po kategorijah)

(v EUR) Kategorija Proračun 2012 Proračun 2013 Razlika 2013/2012 s stavbo Europa 1 2 3 = 2/1 Kadrovski načrt 29 5 7 92 000 30 0 2 44 000 1,5 % Odhodki za druge uslužbence 2 2 4 95 000 2 3 5 58 000 4,7 % Stavbe (vključno z nakupom) 3 8 5 03 000 3 9 2 33 000 1,9 % Računalniški sistemi 3 6 1 16 000 3 6 7 91 000 1,9 % Pohištvo 9 46 000 9 30 000 - 1,7 % Tehnična oprema 4 8 83 000 3 5 70 000 - 26,9 % Prevoz 7 44 000 9 18 000 23,4 % Potni stroški delegacij 2 4 6 75 000 1 9 9 72 000 - 19,1 % Stroški tolmačenja 8 6 7 23 000 8 3 9 62 300 - 3,2 % Zasedanja in konference 6 2 44 000 7 8 33 000 25,4 % Informiranje 8 0 52 000 9 1 32 000 13,4 % Razno 1 7 47 000 1 6 68 000 - 4,5 % Rezerva 2 0 00 000 2 7 00 000 35,0 % Skupaj (razen nakupa) 52 8 9 20 000 53 0 5 11 300 0,3 % Nakup nepremičnin 5 0 00 000 5 0 00 000 0,0 % Vse skupaj 53 3 9 20 000 53 5 5 11 300 0,3 %

2.2.3 Proračun za leto 2013 in razdelek 5 finančnega okvira proračuna EU

Tabela 2 prikazuje razvoj proračuna ES/S v obdobju 2006–2013. Delež ES/S v razdelku 5 večletnega finančnega okvira se je zmanjšal z 8,8 % v letu 2006 na 5,8 % v letu 2013.

Tabela 2

Razvoj oddelka II proračuna EU (Evropski svet in Svet) iz razdelka 5 finančnega okvira v obdobju 2006–2013

2006 2007 2008 2009 (2) 2010 2011 2012 2013 (Zneski po trenutnih cenah) Mio. EUR Sprememba Mio. EUR Sprememba Mio. EUR Sprememba Mio. EUR Sprememba Mio. EUR Sprememba Mio. EUR Sprememba Mio. EUR Sprememba Mio. EUR Sprememba Razdelek 5 6 708 5,5 % 7 115 6,1 % 7 457 4,8 % 7 603 2,0 % 7 962 4,7 % 8 173 2,7 % 8 607 5,3 % 9 181 6,7 % ES/S 592 5,2 % 594 0,3 % 595 0,2 % 603 1,3 % 634 5,1 % 563 - 11,2 % 534 - 5,2 % 536 0,3 % Delež ES/S v razdelku 5 8,8 % 8,3 % 8,0 % 7,9 % 8,0 % 6,9 % 6,2 % 5,8 %

Zmanjšanje v obdobju 2006–2013 je bilo doseženo zaradi skrbnega upravljanja proračuna. Zmanjšanje v letu 2011 je predvsem rezultat prenosa sredstev na ESZD, zmanjšanji v letu 2012 in 2013 pa sta povezani z znižanji proračunskih sredstev za nekatere dejavnosti glede na izvrševanje proračuna v predhodnih letih in dejanske potrebe.

3. SPLOŠNI PREGLED IZVRŠEVANJA PRORAČUNA V LETU 2013

3.1 Dejavnosti in cilji v letu 2013

3.1.1 Dejavnosti Evropskega sveta in Sveta v letu 2013

GSS v okviru poročila o finančnih dejavnostih zagotavlja informacije o svojih glavnih dejavnostih, pomembnih s finančnega vidika, v katerih je opisano delovanje Sveta in Evropskega sveta med proračunskim letom.

V tabeli 3 je prikazan pregled številnih sej in zasedanj, ki jih je GSS organiziral za Evropski svet in Svet v obdobju 2003–2013. Poleg 4 384„institucionalnih“ sej in zasedanj je GSS v letu 2013 organiziral še 2 027 sej in zasedanj (npr. seminarjev, informativnih sestankov in srečanj s tretjimi državami).

Tabela 3

Razvoj dejavnosti v obdobju 2003–2013: seje in zasedanja

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Srečanja na vrhu 6 5 3 3 3 5 7 7 9 7 6 Zasedanja Sveta 77 76 80 76 68 81 74 86 85 77 74 Coreper 134 128 123 120 106 144 140 122 135 140 140 Delovne skupine 4 333 3 971 3 918 4 037 4 183 4 480 4 272 4 127 4 373 4 480 4 164 Skupaj 4 550 4 180 4 124 4 236 4 360 4 710 4 493 4 342 4 602 4 704 4 384 Druge seje in zasedanja 2 209 2 392 2 791 2 713 1 735 2 051 2 021 1 996 2 075 2 189 2 027 Vse skupaj 6 759 6 572 6 915 6 949 6 095 6 761 6 514 6 338 6 677 6 893 6 411

Drugi količinski kazalnik dejavnosti so pravni akti, objavljeni v Uradnem listu (UL) (tabela 4). V letu 2013 je bilo v UL objavljenih 1 132 pravnih aktov. Treba je opozoriti, da je obseg pravnih aktov odvisen od zaključka zakonodajnega postopka, saj jih je šele nato kot končna besedila mogoče objaviti v UL.

Tabela 4

Razvoj dejavnosti v obdobju 2003–2013: pravni akti

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Pravni akti, objavljeni v UL 1 045 1 118 1 056 1 317 1 000 1 274 829 825 986 958 1 132

3.1.2 Doseganje ciljev za leto 2013

Povzetek doseganja ciljev, določenih za proračunsko leto 2013:

— Kadrovski načrt GSS je v letu 2013 zaposlil 189 uradnikov (126 stalnih uradnikov in 63 začasnih uslužbencev). V tem letu je 224 uradnikov (199 stalnih uradnikov in 25 začasnih uslužbencev) zapustilo Svet, s čimer se je število zasedenih delovnih mest v kadrovskem načrtu ES/S zmanjšalo za 35. Število mest v kadrovskem načrtu GSS se je v okviru posodabljanja uprave zmanjšalo za 15, in sicer poleg 31 delovnih mest, povezanih z zmanjšanjem števila uslužbencev za 5 % v petih letih. Po drugi strani pa se je v kadrovski načrt ES/S vključilo 46 delovnih mest, povezanih s pristopom Hrvaške.

— Finančno poslovodenje GSS je v letu 2013 še nadaljeval izboljšanje svojega finančnega poslovodenja in izvajanja nalog. Notranji finančni procesi so se glede na porabljen čas in točnost v primerjavi z letom 2012 izboljšali. Pazljivo načrtovanje proračuna s strani odredbodajalcev je npr. vodilo do manj prerazporeditev sredstev med proračunskim letom. V okviru izboljšanja likvidnostnega stanja evropskih podjetij so povprečne zamude pri plačevanju računov GSS znašale 20 dni v letu 2013; najdaljši rok je 30 koledarskih dni (Direktiva COM(2009) 126 final).

— Nepremičninska politika Projekt obnove stavbe Résidence Palace in njenega preoblikovanja v sedež Evropskega sveta in Sveta ministrov (stavba Evropa) se je v letu 2013 nadaljeval z dejansko gradnjo, med drugim gradnjo nadstropij ter vgradnjo izolacije in različne tehnične opreme.

3.2 Prihodki

V tabeli 5 je prikazan splošni rezultat dejavnosti v zvezi s prihodki v letu 2013. Izraz „izterjatvene pravice za leto 2012“ se nanaša na naloge za izterjavo iz leta 2012, pri katerih so bili zneski izterjani šele leta 2013. Izraz „izterjatvene pravice za leto 2013“ pa pomeni izterjave, začete leta 2013.

Tabela 5

Pregled dejavnosti v zvezi s prihodki v proračunu za leto 2013

(v EUR) Poglavje Izterjatvene pravice 2012 Izterjani prihodki iz leta 2012 Izterjatvene pravice 2013 Izterjani prihodki iz leta 2013 Izterjatvene pravice skupaj 2012+2013 Izterjano skupaj 2012+2013 Za izterjavo v letu 2014 1 2 3 4 5 = 1 + 3 6 = 2 + 4 7 = 5 – 6 4 0 Odbitki od plač osebja 0 0 2 0 9 47 370 2 0 9 47 370 2 0 9 47 370 2 0 9 47 370 0 4 1 Prispevki za pokojninsko zavarovanje 1 1 38 177 9 50 198 3 1 1 52 274 3 0 4 77 016 3 2 2 90 450 3 1 4 27 214 8 63 236 5 0 Prihodki od prodaje premičnin in nepremičnin -965 -965 36 487 36 087 35 523 35 123 400 5 1 Prihodki od najemnin 34 773 34 773 6 80 786 6 48 643 7 15 560 6 83 416 32 144 5 2 Prihodki od naložb ali odobrenih posojil ter bančnih in drugih obresti 161 161 38 341 38 341 38 502 38 502 0 5 5 Prihodki od prodaje storitev in opravljenega dela 4 699 4 699 1 06 270 90 211 1 10 969 94 911 16 058 5 5 Prihodki ESZD od prodaje storitev in dela itn. 6 934 6 934 1 0 68 110 1 0 68 110 1 0 75 044 1 0 75 044 0 5 7 Drugi prispevki ter vračila v zvezi z upravo 8 9 55 613 8 5 65 636 2 1 6 56 043 1 5 8 76 185 3 0 6 11 656 2 4 4 41 821 6 1 69 834 5 8 Razne odškodnine 1 00 050 1 00 050 26 340 26 340 1 26 390 1 26 390 0 5 8 Razne odškodnine ESZD 24 929 24 929 0 0 24 929 24 929 0 5 9 Drugi prispevki ter vračila v zvezi z upravo 0 0 2 073 2 073 2 073 2 073 0 6 3 Prispevki v okviru posebnih sporazumov 6 43 261 6 43 261 1 1 68 850 1 1 68 850 1 8 12 111 1 8 12 111 0 9 0 Razni prihodki 2 289 2 289 0 0 2 289 2 289 0 Skupaj 1 0 9 09 922 1 0 3 31 965 7 6 8 82 944 7 0 3 79 227 8 7 7 92 865 8 0 7 11 193 7 0 81 673

Celotni obseg prihodkov v zvezi z izterjatvenimi pravicami, tj. izdanimi nalogi za izterjavo, je bil v letu 2013 87,8 milijona EUR. V proračunskem letu je bilo od tega zneska izterjanih 80,7 milijona EUR, 7,1 milijona EUR pa se bo izterjalo v letu 2014.

Večina celotnih izterjanih prihodkov v letu 2013 (65 % ali 52,4 milijona EUR od 80,7 milijona EUR) je povezanih z davki, dajatvami in pristojbinami Skupnosti, ki so jih prispevali zaposleni na GSS. Od tega zneska 20,9 milijona EUR znašajo odbitki od plač osebja, 31,4 milijona EUR pa ustreza prispevkom in prenosom pokojninskih pravic v pokojninsko zavarovanje.

Preostanek oz. 35 % (28,3 milijona EUR) je nastal iz različnih vrst upravnega poslovanja. Ta znesek izvira predvsem iz naslednjega:

— izterjave dela zneskov, ki so bili v predhodnih letih izplačani državam članicam za potne stroške delegatov na podlagi njihovih prijav za leti 2011 in 2012 (6,7 milijona EUR oziroma 6,6 milijona EUR, poglavje 57),

— izterjave plačil držav članic za dodatno tolmačenje „na zahtevo“ v nekatere jezike (8,3 milijona EUR, poglavje 57),

— prispevkov za upravne stroške v okviru schengenskega pravnega reda v zvezi z Islandijo in Norveško (1,8 milijona EUR, poglavje 63),

— prispevkov drugih institucij in plačil uradnikov Sveta za vrtec Sveta (1,5 milijona EUR, poglavje 57),

— prenosa sredstev z ESZD na Svet kot predplačilo za storitve, ki jih je GSS opravil za ESZD (1 milijon EUR, poglavje 55),

— plačil Sodišča in Računskega sodišča kot njunih prispevkov k skupnemu finančnemu sistemu s Svetom (0,8 milijona EUR, poglavje 57),

— prihodkov od najema prostorov ter povračil v zvezi z njimi, med drugim Komisijin del najemnine za informacijsko točko EU na ulici Archimède v Bruslju (0,7 milijona EUR, poglavje 51).

3.3 Odhodki v letu 2013

3.3.1 Pregled izvrševanja proračuna v obdobju 2004–2013

V zadnjih desetih letih je bila skupna stopnja izvrševanja proračuna ES/S v povprečju 95 % (glej grafikon 1). Stopnja izvrševanja proračuna se nanaša na obveznosti, prevzete med proračunskim letom.

Dejanska letna plačila v tem obdobju so bila v povprečju 81 % proračuna. Razlika med skupnim izvrševanjem in plačili določenega leta (tj. neplačane obveznosti) so bile v skladu s členom 13(4) finančne uredbe prenesene v naslednje proračunsko leto za plačila.

Prenesena proračunska sredstva se delijo na dve glavni kategoriji: delovanje GSS in stavbe. Prva je v zvezi z obveznostmi, za katere so bile pravilno sklenjene pogodbe pred zaključkom proračunskega leta, v okviru katerih pa blago še ni bilo dobavljeno, in/ali zanje niso bili prejeti računi pred koncem leta.

Grafikon 1

Splošna stopnja izvrševanja proračuna v obdobju 2004–2013

(*) V letu 2009 se je proračun Sveta s „spremembo proračuna št. 10/2009 k proračunu EU“ zmanjšal za 40 milijonov EUR. Ta znesek je bil prenesen kot prispevek Sveta k evropskemu načrtu za oživitev gospodarstva.

Druga kategorija se nanaša na nakupe stavb, kot so LEX, jasli in stavba Evropa, ki jih je opravil GSS. GSS je lahko v zadnjih nekaj letih prihranke pri izvrševanju proračuna uporabil za financiranje teh nakupov.

V letu 2013 je bilo 5 milijonov EUR dodeljenih za nakup stavbe Evropa. Znesek je bil prenesen v leto 2014 za dejansko plačilo.

3.3.2 Poraba proračunskih sredstev po kategorijah v letu 2013

Analiza odhodkov v letu 2013 je prikazana v štirinajstih odhodkovnih kategorijah.

V tabeli 6 je primerjava končnega proračuna po prerazporeditvah (stolpec 2) z realizacijo proračuna glede prevzetih obveznosti (stolpec 3). Razlika med končnim proračunom in odobrenimi proračunskimi sredstvi ustreza zneskom, ki v letu 2013 niso bili uporabljeni.

Tabela 6

Pregled izvrševanja proračuna za leto 2013 (po kategorijah)

(v EUR) Kategorija Proračun 2013 (začetni) Proračun 2013 (3) (končni) Prevzete obveznosti Realizacija Zapadla proračunska sredstva 1 2 3 4 = 3/2 5 = 2 – 3 Kadrovski načrt 30 0 2 44 000 30 0 2 44 000 27 6 6 11 240 92,1 % 2 3 6 32 760 Odhodki za druge uslužbence 2 3 5 58 000 2 3 5 58 000 2 0 5 06 738 87,0 % 3 0 51 262 Stavbe (brez nakupov) 3 9 2 33 000 3 9 2 33 000 3 6 7 93 174 93,8 % 2 4 39 826 Računalniški sistemi 3 6 7 91 000 3 6 7 91 000 3 5 9 42 148 97,7 % 8 48 852 Pohištvo 9 30 000 9 30 000 5 08 193 54,6 % 4 21 807 Tehnična oprema 3 5 70 000 3 5 70 000 2 7 87 645 78,1 % 7 82 355 Prevoz 9 18 000 9 18 000 6 31 506 68,8 % 2 86 494 Potni stroški delegacij 1 9 9 72 000 2 5 2 93 337 2 7 38 275 10,8 % 2 2 5 55 063 Stroški tolmačenja 8 3 9 62 300 7 7 9 40 963 6 6 7 22 808 85,6 % 1 1 2 18 155 Zasedanja in konference 7 8 33 000 7 8 83 000 5 3 93 613 68,4 % 2 4 89 387 Informiranje 9 1 32 000 9 1 32 000 8 4 42 560 92,5 % 6 89 440 Razno 1 6 68 000 2 3 18 000 2 0 57 158 88,7 % 2 60 842 Rezerva 2 7 00 000 2 7 00 000 — 0,0 % 2 7 00 000 Skupaj (razen nakupa) 53 0 5 11 300 53 0 5 11 300 45 9 1 35 056 86,5 % 7 1 3 76 244 Pridobitev nepremičnin 5 0 00 000 5 0 00 000 5 0 00 000 100,0 % 0 Vse skupaj 53 5 5 11 300 53 5 5 11 300 46 4 1 35 056 86,7 % 7 1 3 76 244

Splošna skupna stopnja izvrševanja proračuna za leto 2013 je 86,7 %. Razliko med končnim proračunom in njegovim izvrševanjem je mogoče pojasniti na naslednji način:

— Skupna neporabljena sredstva v kategoriji kadrovski načrt znašajo 23,6 milijona EUR. Ta neporabljena sredstva se delijo na: — 13 milijonov EUR, povezanih z manj dejansko zasedenimi delovnimi mesti iz kadrovskega načrta za leto 2013 v primerjavi z načrtovanim proračunom zanj, — 7,2 milijona EUR v zvezi s proračunskimi zneski, rezerviranimi za prilagoditve plač za leti 2012 in 2013. Leta 2012 ni bilo odločitve o prilagoditvi plač (učinek 4,7 milijona EUR), leta 2013 pa so bile plače kot del svežnja večletnega finančnega okvira za obdobje 2014–2020 zamrznjene (učinek 2,5 milijona EUR), — 3,4 milijona EUR zaradi manjše potrebe po drugačnih zakonitih pravicah.

— V kategoriji odhodkov za druge uslužbence je okoli 60 % celotnih neporabljenih sredstev (1,9 milijona EUR od 3,1 milijona EUR) nastalo zaradi manjšega števila plačil za pogodbene delavce, napotene nacionalne strokovnjake in druge zunanje službe. Zaradi manjše porabe za stroške misij je prihranjenega 0,9 milijona EUR. Preostalih 0,3 milijona EUR je večinoma v zvezi s prilagoditvami plač, predvidenimi v proračunih za leti 2012 in 2013, ki pa se na koncu niso izvedle.

— V okviru skupnih odhodkov za stavbe (brez stavbe Evropa) je bilo prihranjenega 2,4 milijona EUR. Iz tega zneska 1,1 milijona EUR izhaja iz nižjih stroškov za vzdrževanje in čiščenje stavbe. Zaradi vode, plina in elektrike se je prihranilo 0,8 milijona EUR; preostalih 0,5 milijona EUR pa s prihranki na nekaterih delih v zvezi z opremo, instalacijami in varnostjo.

— Stopnja izvrševanja proračuna na področju IT je bila skoraj 98 %. Neporabljena sredstva v višini 0,8 izhajajo iz manjše potrebe po opremi IT, programski opremi in zunanjem svetovanju.

— Neporabljena sredstva v višini 0,4 milijona EUR za pohištvo so povezana z manjšo potrebo po nadomestitvi nekaterih kosov pisarniškega pohištva leta 2013 in odložitve obnovitve pohištva v restavracijah na leto 2014.

— Prihranki v višini 0,8 milijona EUR so posledica zmanjšane potrebe po tehničnih instalacijah, kot je multimedijska oprema in avdiooprema v konferenčnih dvoranah.

— Prihranki v višini 0,3 milijona EUR pri stroških prevoza so posledica odložitve zakupa nekaterih vozil.

— Po prerazporeditvah je bilo za potne stroške delegacij na voljo 25,3 milijona EUR. Prvotni proračun je znašal 20 milijonov EUR, vanj pa je bilo prenesenega 7,1 milijona EUR iz prihrankov pri nekaterih sredstvih za tolmačenje. Po drugi strani je bilo med letom prenesenih 1,8 milijona EUR za financiranje dodatnega tolmačenja v nekaterih jezikih. Ker pa so države članice morale povrniti neporabljene zneske iz preteklih let, je bilo v proračunu za leto 2013 za prihodnja plačila dodeljenih samo 2,7 milijona EUR.

— Neporabljena proračunska sredstva za tolmačenje znašajo 11,2 milijona EUR. Treba bi bilo opozoriti, da je ta manjša poraba sredstev končni rezultat po prenosu 7,1 milijona EUR iz sredstev za tolmačenje v sredstva za potne stroške delegacij (4) ter prenosu 0,7 milijona EUR za kritje dodatnih pravnih stroškov Sveta. V končni rezultat je vključen tudi prenos 1,8 milijona EUR nazaj iz nekaterih sredstev za potne stroške za kritje dodatnega tolmačenja v nekaterih jezikih.

— 1,4 milijona EUR skupnih neporabljenih sredstev od 2,5 milijona EUR za organizacijo zasedanj in konferenc odraža nižjo pogodbeno ceno gostinskih storitev leta 2013 in manj zasedanj leta 2013, kot jih je bilo predvidenih v proračunu za to leto. Drugi del, tj. 1,1 milijona EUR, zadeva skoraj izključno bistveno manjšo potrebo po najemu sejnih in konferenčnih dvoran zunaj prostorov Sveta.

— Poraba proračunskih sredstev v kategoriji informiranje je bila 92,5-odstotna. Razveljavljeni znesek 0,7 milijona EUR izhaja zlasti iz manjše potrebe po objavah in dokumentaciji ter stroških za oglaševanje in javne dogodke.

— V kategoriji razno je neporabljena sredstva v višini 0,3 milijona EUR med drugim mogoče pojasniti z zmanjšano potrebo po pisarniškem materialu, poštnih stroških in zavarovanjih.

3.3.3 Sprememba proračuna v letu 2013

V proračunskem letu 2013 so bila proračunska sredstva prerazporejena z različnimi prenosi. V tabeli 7 so navedeni sklepi, na podlagi katerih je prišlo do sprememb odobrenih proračunskih sredstev v obdobju 2008–2013.

Tabela 7

Število sprememb proračuna po vrsti spremembe v obdobju 2008–2013

Sprememba Leto Vrsta Pravna podlaga 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Sprememba proračuna Člen 34 finančne uredbe 0 1 0 0 0 0 Prerazporeditev B Člen 25 finančne uredbe 72 46 47 23 23 22 Prerazporeditev C Člen 25 finančne uredbe 3 2 2 2 2 2 Prerazporeditev D Člen 27 finančne uredbe 1 0 0 0 0 0 Skupaj 76 49 49 25 25 24

Prerazporeditve C, o katerih je treba obvestiti proračunski organ (v skladu s členom 25 finančne uredbe), so bile opravljene, da bi se v letu 2013 okrepila naslednja področja:

— prerazporeditev C1 v višini 3 00 000 EUR z dne 17. junija 2013: — pokritje dodatnih stroškov sporov v zvezi z desetimi nepredvidenimi protidampinškimi primeri (3 00 000 EUR),

— prerazporeditev C2 v višini 3 50 000 EUR z dne 4. oktobra 2013: — pokritje osmih izgubljenih sodnih zadev v zvezi z omejevalnimi ukrepi, sprejetimi v okviru SZVP, kjer je Svet organ odločanja, ter ukrepi o uvedbi dokončnih protidampinških dajatev v treh zadevah.

Proračun ES/S je bil v letu 2013 v okviru obeh institucij na podlagi člena 25(4) finančne uredbe spremenjen z 22 prerazporeditvami B.

V tabeli 8 je prikazan pregled proračunskih vrstic, ki so se v letu 2013 z različnimi prerazporeditvami znatno (5) spremenile.

Tabela 8

Proračunske vrstice, v katerih je v letu 2013 prišlo do znatnih prerazporeditev

(v EUR) Postavka Razdelek Prvotni Proračun za leto 2012 Prerazporeditve Končna proračunska sredstva Razlika 2 0 0 3 Opremljanje prostorov 7 8 60 000 - 8 90 000 6 9 70 000 -11 % 2 0 0 4 Storitve varovanja 4 90 000 7 80 000 1 2 70 000 159 % 2 1 0 0 Nakup strojne in programske opreme 9 7 59 000 - 1 5 46 010 8 2 12 990 -16 % 2 1 0 1 Zunanje storitve za računalniške sisteme 1 7 8 95 000 3 2 14 500 2 1 1 09 500 18 % 2 1 0 2 Vzdrževanje in popravilo strojne ter programske opreme 5 1 31 000 - 6 50 000 4 4 81 000 -13 % 2 1 0 3 Telekomunikacije 4 0 06 000 - 1 0 18 490 2 9 87 510 -25 % 2 2 0 0 Potni stroški delegacij 1 9 9 72 000 5 3 21 337 2 5 2 93 337 27 % 2 2 0 2 Stroški tolmačenja 8 3 9 62 300 - 6 0 21 337 7 7 9 40 963 -7 % 2 2 3 6 Stroški sporov, pravni stroški, povračila škode, odškodnine 7 00 000 8 00 000 1 5 00 000 114 %

3.4 Prenesena proračunska sredstva

3.4.1 Izvrševanje proračunskih sredstev, prenesenih iz leta 2012 v leto 2013

Iz tabele 9 je razvidno, da je bilo iz leta 2012 v leto 2013 prenesenih 46 milijonov EUR.

Tabela 9

Izvrševanje proračunskih sredstev, prenesenih iz leta 2012 v leto 2013 (po kategorijah)

(v EUR) Kategorija Proračunska sredstva, prenesena iz leta 2012 Plačila v letu 2013 Realizacija Zapadla proračunska sredstva 1 2 3 = 2/1 4 = 1 – 2 Kadrovski načrt 4 71 458 4 03 670 85,6 % 67 788 Odhodki za druge uslužbence 3 4 25 715 2 9 34 672 85,7 % 4 91 043 Stavbe 1 2 6 69 803 1 0 7 36 670 84,7 % 1 9 33 133 Računalniški sistemi 1 7 5 25 448 1 6 4 33 222 93,8 % 1 0 92 227 Pohištvo 2 22 153 2 17 462 97,9 % 4 691 Tehnična oprema 1 9 81 297 1 7 99 099 90,8 % 1 82 198 Prevoz 1 83 051 1 46 467 80,0 % 36 583 Potni stroški delegacij — — — Stroški tolmačenja 6 0 48 263 3 8 19 234 63,1 % 2 2 29 029 Zasedanja in konference 1 0 67 851 5 83 962 54,7 % 4 83 889 Informiranje 1 8 29 888 1 5 15 630 82,8 % 3 14 259 Razno 5 75 720 4 61 423 80,1 % 1 14 297 Rezerva — — Skupaj 4 6 0 00 647 3 9 0 51 511 84,9 % 6 9 49 136

Glavna razloga za nizko stopnjo izvrševanja sta naslednja:

— dela/blago/storitve, ki jih je GSS naročil med letom, delno ali v celoti niso bila opravljena oziroma dobavljena,

— računi za opravljeno delo ali storitve oziroma dobavljeno blago niso bilo prejeti. Treba je opozoriti, da to nesporno povzroča proračunsko obremenitev za prihodnje proračunsko leto.

3.4.2 Proračunska sredstva, prenesena iz leta 2013 v leto 2014

Sredstva, prenesena iz leta 2013 v leto 2014, skupno znašajo 47,8 milijonov EUR (tabela 10).

Tabela 10

Proračunska sredstva, prenesena iz leta 2013 v leto 2014 (po kategorijah)

(v EUR) Kategorija Proračun za leto 2013 (prvotni) Proračun za leto 2013 (6) (končni) Prevzete obveznosti Proračunska sredstva, prenesena v leto 2014 Stopnja prenosa 1 2 3 4 5 = 4/3 Kadrovski načrt 30 0 2 44 000 30 0 2 44 000 27 6 6 11 240 2 90 340 0,1 % Odhodki za druge uslužbence 2 3 5 58 000 2 3 5 58 000 2 0 5 06 738 2 1 95 363 10,7 % Stavbe 3 9 2 33 000 3 9 2 33 000 3 6 7 93 174 9 2 05 355 25,0 % Računalniški sistemi 3 6 7 91 000 3 6 7 91 000 3 5 9 42 148 1 6 4 30 523 45,7 % Pohištvo 9 30 000 9 30 000 5 08 193 2 95 064 58,1 % Tehnična oprema 3 5 70 000 3 5 70 000 2 7 87 645 1 9 22 641 69,0 % Prevoz 9 18 000 9 18 000 6 31 506 2 70 549 42,8 % Potni stroški delegacij 1 9 9 72 000 2 5 2 93 337 2 7 38 275 0,0 % Stroški tolmačenja 8 3 9 62 300 7 7 9 40 963 6 6 7 22 808 6 2 73 864 9,4 % Zasedanja in konference 7 8 33 000 7 8 83 000 5 3 93 613 2 5 70 117 47,7 % Informiranje 9 1 32 000 9 1 32 000 8 4 42 560 2 5 14 281 29,8 % Razno 1 6 68 000 2 3 18 000 2 0 57 158 8 11 057 39,4 % Rezerva 2 7 00 000 2 7 00 000 — — — Skupaj (razen nakupa) 53 0 5 11 300 53 0 5 11 300 45 9 1 35 056 4 2 7 79 153 9,3 % Nakup nepremičnin 5 0 00 000 5 0 00 000 5 0 00 000 5 0 00 000 100,0 % Vse skupaj 53 5 5 11 300 53 5 5 11 300 46 4 1 35 056 4 7 7 79 153 10,3 %

Iz leta 2013 v leto 2014 so bili preneseni predvsem zneski iz naslednjih kategorij:

— 16,4 milijona EUR za računalniške sisteme, od tega 8,5 milijona EUR v zvezi z zunanjimi storitvami, 5,2 milijona EUR za strojno in programsko opremo, 1,7 milijona EUR za telekomunikacije ter 1,0 milijona EUR za storitve IT in vzdrževanje.

— 9,2 milijona EUR za stavbe, od tega 5,0 milijona EUR za razno opremljanje prostorov, 1,6 milijona EUR za čiščenje in vzdrževanje, 1,1 milijona EUR za varnost in nadzor ter dodatnega 0,9 milijona EUR za elektriko, vodo, plin in ogrevanje skupaj, pa tudi 0,6 milijona EUR drugih odhodkov v zvezi s stavbami, npr. študije in revizije v zvezi s stavbami.

— Stroški tolmačenja v višini 6,3 milijona EUR za kritje stroškov tolmačenja novembra in decembra 2013, za katere bo končni račun prišel leta 2014.

— Zasedanja in konference v višini 2,6 milijona EUR, ki se v večini nanaša na račune za organizacijo zasedanj Sveta in Evropskega sveta leta 2013, ki še niso prispeli.

— 2,5 milijona EUR v zvezi z izdatki za informiranje, od česar 1,4 milijona EUR zadeva Uradni list in 1,1 milijona EUR informativne in javne dogodke ter publikacije Sveta.

— 2,2 milijona EUR za odhodke za druge uslužbence.

— 1,9 milijona EUR za tehnične naprave.

3.5 Namenski prejemki

3.5.1 Namenski prejemki, nastali pred letom 2013

Namenski prejemki, nastali pred letom 2013, so znašali 40,7 milijona EUR.

Namenski prejemki v zvezi z dejavnostmi GSS so skupaj znašali 35,45 milijona, od česar je bilo izplačanih 34,6 milijona. Preostalega 0,8 milijona EUR je bilo razveljavljenega v skladu s členom 14 finančne uredbe.

Drugi del namenskih prejemkov, nastalih pred letom 2013 (5,3 milijona EUR), se nanaša na zneske, ki jih je ESZD v letu 2012 prenesla na Svet za kritje stroškov storitev, opredeljenih v različnih sporazumih o ravni storitev med obema institucijama in jih je opravil GSS. Od tega zneska je bilo izplačanega 5,2 milijona EUR, 0,1 milijona EUR pa je bilo razveljavljenega.

Tabela 11

Izvrševanje namenskih prejemkov, nastalih pred letom 2013 (po kategorijah)

(v EUR) Kategorija Namenski prejemki pred letom 2013 Plačila 2013 Realizacija Zapadli namenski prejemki 1 2 3 = 2/1 4 = 1 – 2 Kadrovski načrt 8 31 300 8 31 181 100,0 % 119 Odhodki za druge uslužbence 1 5 41 073 1 4 37 495 93,3 % 1 03 578 Stavbe 1 0 73 915 1 0 30 462 96,0 % 43 452 Računalniški sistemi 1 1 52 891 1 0 98 137 95,3 % 54 754 Pohištvo 2 862 — 0,0 % 2 862 Tehnična oprema 60 399 59 496 98,5 % 903 Prevoz 3 872 — 0,0 % 3 872 Potni stroški delegacij 2 3 0 50 388 2 2 5 19 065 97,7 % 5 31 323 Stroški tolmačenja 7 1 14 352 7 1 14 352 100,0 % — Zasedanja in konference 1 91 307 1 41 247 73,8 % 50 060 Informiranje 1 82 488 1 66 046 91,0 % 16 441 Razno 2 48 090 2 48 013 100,0 % 77 Skupaj ES/S 3 5 4 52 935 3 4 6 45 494 97,7 % 8 07 441 Sporazumi o ravni storitev z ESZD 5 2 95 297 5 1 52 255 97,3 % 1 43 042 Vse skupaj 4 0 7 48 232 3 9 7 97 749 97,7 % 9 50 483

3.5.2 Namenski prejemki, nastali v letu 2013

Namenski prejemki, nastali v letu 2013, so skupno znašali 28,3 milijona EUR (tabela 12). Od tega 1 milijon EUR ustreza zneskom, ki jih je ESZD prenesla na Svet.

V letu 2013 so namenski prejemki, povezani z dejavnostmi GSS, znašali 27,3 milijona EUR. Med proračunskim letom je bilo porabljenega 1,7 milijona EUR, 25,6 milijona EUR pa je bilo prenesenega v leto 2014 v skladu s členom 14 finančne uredbe.

Tabela 12

Izvrševanje namenskih prejemkov, nastalih v letu 2013 (po kategorijah)

(v EUR) Kategorija Namenski prejemki 2013 Prevzete obveznosti 2013 Razpoložljivi namenski prejemki 1 2 3 = 1 – 2 Kadrovski načrt 1 9 49 702 — 1 9 49 702 Odhodki za druge uslužbence 1 7 32 189 7 83 467 9 48 722 Stavbe 7 28 438 1 63 541 5 64 896 Računalniški sistemi 1 0 26 419 5 47 571 4 78 848 Pohištvo 1 — 1 Tehnična oprema 31 171 — 31 171 Prevoz 290 — 290 Potni stroški delegacij 1 3 2 60 765 — 1 3 2 60 765 Stroški tolmačenja 8 2 71 566 — 8 2 71 566 Zasedanja in konference 1 35 743 64 978 70 765 Informiranje 6 172 — 6 172 Razno 1 24 490 1 23 859 631 Skupaj ES/S 2 7 2 66 946 1 6 83 416 2 5 5 83 530 Sporazumi o ravni storitev z ESZD 1 0 24 672 9 51 979 72 693 Vse skupaj 2 8 2 91 617 2 6 35 395 2 5 6 56 222

Skoraj 50 % namenskih prejemkov je v zvezi s potnimi stroški delegacij (13,3 milijona EUR). Znesek 8,3 milijona EUR za tolmačenje izvira iz dodatnih plačil za nekatere jezike za kritje dodatnega tolmačenja v teh jezikih. Preostanek se veže predvsem na povračilo zneskov v zvezi z različnim upravnim poslovanjem Sveta.

(1) Uredba (EU, Euratom) št. 966/2012 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 25. oktobra 2012 o finančnih pravilih, ki se uporabljajo za splošni proračun Unije (UL L 298, 26.10.2012, str. 1).

(2) Končni proračun je po zmanjšanju v višini 40 milijonov EUR za evropski načrt za oživitev gospodarstva decembra 2009 znašal 563 milijonov EUR.

(3) Vključuje prerazporeditve odobrenih sredstev.

(4) V skladu s Sklepom 111/07 GSS prenese 66 % neporabljenih zneskov iz sredstev za tolmačenje v sredstva za potne stroške delegatov, da se porabijo v istem proračunskem letu. V letu 2013 je bil ta znesek 7,1 milijona EUR.

(5) Neto znesek > 2 50 000 EUR.

(6) Vključuje prerazporeditve odobrenih sredstev.