SL Uradni list Evropske unije C 307/1

POROČILO O FINANČNIH DEJAVNOSTIH V LETU 2012

Oddelek II – Evropski svet in Svet

2013/C 307/01

VSEBINA

1. UVOD

2. POVZETEK

3. CILJI IN PRORAČUN ZA PRORAČUNSKO LETO 2012

3.1 Glavni upravni cilji

3.2 Določitev proračuna Evropskega sveta in Sveta za leto 2012

3.2.1 Splošni pristop

3.2.2 Proračun za leto 2012

3.2.3 Proračun za leto 2012 in razdelek 5 finančnega okvira proračuna EU

4. SPLOŠNI PREGLED IZVRŠEVANJA PRORAČUNA V LETU 2012

4.1 Dejavnosti in cilji v letu 2012

4.1.1 Dejavnosti Evropskega sveta in Sveta v letu 2012

4.1.2 Doseganje upravnih ciljev za leto 2012

4.2 Prihodki

4.3 Odhodki v letu 2012

4.3.1 Pregled izvrševanja proračuna v obdobju 2004–2012

4.3.2 Poraba proračunskih sredstev po kategorijah v letu 2012

4.3.3 Sprememba proračuna v letu 2012

4.4 Prenesena proračunska sredstva

4.4.1 Poraba proračunskih sredstev, prenesenih iz leta 2011 v leto 2012

4.4.2 Proračunska sredstva, prenesena iz leta 2012 v leto 2013

4.5 Namenski prejemki

4.5.1 Namenski prejemki, nastali pred letom 2012

4.5.2 Namenski prejemki, nastali v letu 2012

1. UVOD

V skladu s členom 142 finančne uredbe (1) predstavlja ta dokument poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju oddelka II proračuna EU (Evropski svet in Svet) za proračunsko leto 2012.

Poročilo temelji na računovodskih izkazih za leto 2012, ugotovitvah letnih poročil odredbodajalcev Sveta o delu in podatkih o izvrševanju proračuna iz finančnega sistema Sveta.

V poglavju 3 tega poročila je povzet okvir, določen za proračunsko leto 2012. V poglavju 4 je naveden splošni pregled izvrševanja odobrenih proračunskih sredstev, ki so bila na voljo v letu 2012.

Izvrševanje proračuna za leto 2012 po proračunskih vrsticah je predstavljeno v Prilogi.

2. POVZETEK

Generalni sekretariat Sveta (v nadaljnjem besedilu: GSS) si je v letu 2012 še naprej prizadeval za racionalizacijo pri določanju in izvrševanju proračuna tako, da je krepil znanje svojih finančnikov o finančnih zadevah in njihove operativne pristojnosti. Po natančni analizi resničnih potreb in določitvi prednostnih dejavnosti se je proračun Evropskega sveta in Sveta (v nadaljnjem besedilu: ES/S) za leto 2012 v primerjavi z letom 2011 zmanjšal za 29 milijonov EUR.

Zaradi prizadevanj za racionalizacijo obsega in uporabe človeških virov v GSS se je v kadrovskem načrtu število delovnih mest zmanjšalo za 20, kar znaša 3 153 delovnih mest v kadrovskem načrtu ES/S za leto 2012.

Proračun ES/S za leto 2012 je znašal 533,9 milijona EUR. Ob koncu proračunskega leta 2012 je bil dodeljen znesek 489,9 milijona EUR, 44 milijonov EUR pa je zapadlo. Tako je bila v letu 2012 stopnja izvrševanja proračuna ES/S 91,8 %.

Glavni razlogi za 44 milijonov EUR zapadlih sredstev so:

— neporabljena sredstva za potne stroške delegacij (14,7 milijona EUR),

— neporabljena sredstva za tolmačenje (5,9 milijona EUR),

— neizvedena prilagoditev plač (7,4 milijona EUR),

— manjša potreba po Uradnem listu (0,9 milijona EUR),

— nizka stopnja zasedenosti delovnih mest v kadrovskem načrtu in nižji stroški za plače (6,4 milijona EUR),

— manjša potreba po odhodkih za druge uslužbence (npr. pogodbene delavce, napotene nacionalne strokovnjake) in misijah (3 milijone EUR),

— manjša potreba po sredstvih za organizacijo zasedanj ter tehnično in pisarniško opremo (1,5 milijona EUR),

— neizkoriščene rezerve (2 milijona EUR).

Pri zapadlih sredstvih bi bilo treba opozoriti, da so prve štiri točke (29 milijonov EUR ) v praksi odvisne od dejavnosti/ukrepov držav članic tj. uporabe sredstev za potne stroške delegacij in tolmačenje, odločitev o prilagoditvah plač ter tega, kako in kdaj se zakonodajne odločitve preoblikujejo v objave v Uradnem listu.

3. CILJI IN PRORAČUN ZA PRORAČUNSKO LETO 2012

3.1 Glavni upravni cilji

Glavni upravni cilji generalnega sekretariata Sveta za leto 2012 so bili:

— zagotavljanje stalne podpore predsedniku Evropskega sveta in Svetu,

— nadaljnje posodabljanje uprave za kakovostno izboljšanje institucije,

— priprava prilagoditve delovanja generalnega sekretariata zaradi pristopa Hrvaške julija 2013.

3.2 Določitev proračuna Evropskega sveta in Sveta za leto 2012

3.2.1 Splošni pristop

Proračun Evropskega sveta in Sveta za leto 2012 je bil določen na podlagi dveh ločenih postopkov:

1. predloga proračuna za leto 2012 v marcu 2011 in

2. pisnega predloga spremembe k predlogu proračuna za leto 2012 v avgustu 2011 zaradi pristopa Hrvaške.

Cilj pri določanju proračuna ES/S za leto 2012 je bil, da se odobritve v primerjavi z zneskom za leto 2011 ne zvišajo. Obenem so se odobritve za nekatere specifične postavke ob upoštevanju izvrševanja proračuna v preteklih letih zmanjšale.

Za pripravo pristopa Hrvaške so bila sredstva potrebna že za leto 2012, zlasti za hrvaški jezik (prevajalci in pravniki lingvisti) in objavo pravnega reda Skupnosti v tem jeziku. Zato je Komisija 30. junija 2011 institucije pozvala, naj do 5. avgusta 2011 pošljejo predloge za sredstva v zvezi s pristopom, ki so bila nato vključena v pisni predlog spremembe k predlogu proračuna EU za leto 2012. Da bi se zadostilo zahtevam v zvezi s pristopom Hrvaške, je GSS predlagal, da se v predlog proračuna za leto 2012 doda 1,375 milijona EUR.

3.2.2 Proračun za leto 2012

Proračunski organ je določil skupni proračun ES/S za leto 2012 v višini 533,9 milijona EUR.

Razlika v višini – 29,3 milijona EUR (– 5,2 %) v primerjavi s proračunom za leto 2011 se razdeli na:

— zmanjšanje v višini 10 milijonov EUR pri predplačilih za stavbo Evropa,

— zmanjšanje v višini 9 milijonov EUR pri potnih stroškov delegacij,

— zmanjšanje v višini 8 milijonov EUR pri stroških za tolmačenje,

— zmanjšanje v višini 4 milijonov EUR pri varnostni rezervi,

— zmanjšanje v višini 2,5 milijona EUR pri pogodbah v zvezi s stavbami, prenesenih na ESZD,

— povečanje v višini 2,8 milijona EUR za operativne odhodke (npr. zakonske in pogodbene obveznosti),

— povečanje v višini 1,4 milijona EUR za pripravo pristopa Hrvaške, ki se razdeli na: — odhodke za pogodbeno osebje: 400 000 EUR, — Uradni list/pravni red Skupnosti: 550 000 EUR, — odhodke za stavbe in opremo ter odhodke poslovanja: 425 000 EUR.

V kadrovskem načrtu ES/S za leto 2012 se je število delovnih mest zmanjšalo s 3 173 na 3 153.

V tabeli 1 je prikazana razdelitev proračuna za leto 2012 po kategorijah. Če štejemo učinek dodatnih sredstev za pripravo pristopa Hrvaške, se je proračun ES/S za leto 2012 glede na leto 2011 nominalno zmanjšal za 5,2 %. Glede na predvideno inflacijo v letu 2012 v višini 1,8 % se je proračun ES/S dejansko realno zmanjšal za 7 %.

Tabela 1

Proračun ES/S za leto 2012 v primerjavi s proračunom za leto 2011 (po kategorijah)

(EUR) Kategorija Proračun 2011 Predlog proračuna za leto 2012 Pisni predlog spremembe (Hrvaška) Končni proračun za leto 2012 Razlika med letoma 2012 in 2011 1 2 3 4 = 2 + 3 5 = 4/1 Kadrovski načrt 288 302 206 294 797 000 — 294 797 000 2,3 % Odhodki za druge uslužbence 24 586 301 23 065 000 425 000 23 490 000 –4,5 % Stavbe 38 255 000 38 153 000 350 000 38 503 000 0,6 % Informacijski sistemi 35 782 000 36 091 000 25 000 36 116 000 0,9 % Stroški tolmačenja 94 722 973 86 723 000 — 86 723 000 –8,4 % Potni stroški delegacij 33 675 000 24 675 000 — 24 675 000 –26,7 % Uradni list 5 193 000 4 626 000 550 000 5 176 000 –0,3 % Naslov III (Stavbe, prenesene na ESZD v letu 2012) 2 536 000 — — — – 100,0 % Razno 19 210 000 17 415 000 25 000 17 440 000 –9,2 % Rezerva 6 000 000 2 000 000 — 2 000 000 –66,7 % Skupaj (razen nakupa) 548 262 480 527 545 000 1 375 000 528 920 000 –3,5 % Nakup nepremičnin 15 000 000 5 000 000 — 5 000 000 –66,7 % Vse skupaj 563 262 480 532 545 000 1 375 000 533 920 000 –5,2 %

3.2.3 Proračun za leto 2012 in razdelek 5 finančnega okvira proračuna EU

Tabela 2 prikazuje razvoj proračuna ES/S v obdobju 2006–2012. Delež ES/S v razdelku 5 večletnega finančnega okvira se je zmanjšal z 8,8 % v letu 2006 na 6,2 % v letu 2012.

Zmanjšanje v obdobju 2006–2012 je bilo doseženo zaradi skrbnega upravljanja proračuna. Znatno zmanjšanje v letu 2011 je predvsem rezultat prenosa sredstev na ESZD, zmanjšanje v letu 2012 pa je posledica znižanja proračunskih sredstev za nekatere dejavnosti glede na izvrševanje proračuna v predhodnih letih in dejanskih potreb (npr. tolmačenje in potni stroški delegacij; primer točka 3.2.2).

Tabela 2

Razvoj oddelka II proračuna EU (Evropski svet in Svet) iz razdelka 5 finančnega okvira v obdobju 2006-2012

(Zneski po trenutnih cenah) 2006 2007 2008 2009 (2) 2010 2011 2012 mio. EUR sprememba mio. EUR sprememba mio. EUR sprememba mio. EUR sprememba mio. EUR sprememba mio. EUR sprememba mio. EUR sprememba Razdelek 5 6 708 5,5 % 7 115 6,1 % 7 457 4,8 % 7 603 2,0 % 7 962 4,7 % 8 173 2,7 % 8 607 5,3 % ES/S 592 5,2 % 594 0,3 % 595 0,2 % 603 1,3 % 634 5,1 % 563 –11,2 % 534 –5,2 % Delež ES/S v razdelku 5 8,8 % 8,3 % 8,0 % 7,9 % 8,0 % 6,9 % 6,2 %

4. SPLOŠNI PREGLED IZVRŠEVANJA PRORAČUNA V LETU 2012

4.1 Dejavnosti in cilji v letu 2012

4.1.1 Dejavnosti Evropskega sveta in Sveta v letu 2012

GSS v okviru poročila o finančnih dejavnostih zagotavlja informacije o svojih glavnih dejavnostih, pomembnih s finančnega vidika, v katerih je opisano delovanje Sveta in Evropskega sveta med proračunskim letom.

V tabeli 3 je prikazan pregled številnih sej in zasedanj, ki jih je GSS organiziral za Evropski svet in Svet v obdobju 2003–2012. Poleg 4 704„institucionalnih“ sej in zasedanj je GSS v letu 2012 organiziral še 2 189 internih sej in zasedanj, usposabljanj, seminarjev, informativnih sestankov in srečanj s tretjimi državami.

Tabela 3

Razvoj dejavnosti v obdobju 2003–2012: seje in zasedanja

Institucionalne seje in zasedanja 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Srečanja na vrhu 6 5 3 3 3 5 7 7 9 7 Zasedanja Sveta 77 76 80 76 68 81 74 86 85 77 Coreper 134 128 123 120 106 144 140 122 135 140 Delovne skupine 4 333 3 971 3 918 4 037 4 183 4 480 4 272 4 127 4 373 4 480 Skupaj 4 550 4 180 4 124 4 236 4 360 4 710 4 493 4 342 4 602 4 704 Druge seje in zasedanja 2 209 2 392 2 791 2 713 1 735 2 051 2 021 1 996 2 075 2 189 Vse skupaj 6 759 6 572 6 915 6 949 6 095 6 761 6 514 6 338 6 677 6 893

Drugi količinski kazalnik dejavnosti so pravni akti, objavljeni v Uradnem listu (UL) (tabela 4). V letu 2012 je bilo v UL objavljenih 958 pravnih aktov. Treba je opozoriti, da je obseg pravnih aktov odvisen od zaključka zakonodajnega postopka, saj jih je šele nato kot končna besedila mogoče objaviti v UL.

Tabela 4

Razvoj dejavnosti v obdobju 2003–2012: pravni akti

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Pravni akti, objavljeni v UL 1 045 1 118 1 056 1 317 1 000 1 274 829 825 986 958

4.1.2 Doseganje upravnih ciljev za leto 2012

Povzetek doseganja ciljev, določenih za proračunsko leto 2012:

— Kadrovski načrt GSS je v letu 2012 zaposlil 165 uradnikov (147 stalnih uradnikov in 18 začasnih uslužbencev). V tem letu je 246 uradnikov (217 stalnih uradnikov in 29 začasnih uslužbencev) zapustilo Svet, s čimer se je število zaposlenih v kadrovskem načrtu ESS zmanjšalo za 81.

— Modernizacija uprave Po upravnih odločitvah GSS se je v kadrovskem načrtu število delovnih mest zmanjšalo za 20. Do zmanjšanja je prišlo zaradi prenosa dejavnosti iz urada zdravstvenega zavarovanja GSS (9 mest) na PMO Komisije in racionalizacije delovnih metod v jezikovnih enotah (11 mest). Kot del nenehnega razvoja v smeri modernizacije uprave in prožnih oblik dela ter, da bi vsi uslužbenci lažje uskladili poklicno in zasebno življenje, so bile v GSS novembra 2012 uvedene nove možnosti za delo na daljavo. Ureditev širi možnosti zaposlenih za običajno ali občasno delo na daljavo, ob določenih pogojih, med drugim s preverljivimi rezultati in merljivim učinkom.

— Finančno poslovodenje GSS je v letu 2012 nadaljeval ukrepe za nadaljnje izboljšanje svojega finančnega poslovodenja in izvajanja nalog. V tem letu se je usmeril na krepitev znanja svojih finančnikov o finančnih zadevah in njihovih operativnih pristojnosti. Tako so odredbodajalci izboljšali načrtovanje in izvrševanje proračuna (manj prerazporeditev sredstev in višja stopnja izvrševanja proračuna v primerjavi z letom 2011). V okviru izboljšanja likvidnostnega stanja evropskih podjetij so se povprečne zamude pri plačevanju računov GSS nadalje zmanjšale in so znašale 19 dni v letu 2012 (21 dni v letu 2011 in 27 dni v letu 2010; najdaljši rok je 30 koledarskih dni (Direktiva COM(2009) 126 final)).

— Nepremičninska politika Projekt obnove stavbe Résidence Palace in njenega preoblikovanja v sedež Evropskega sveta in Sveta ministrov (stavba Evropa) se je v letu 2012 nadaljeval. Začela se je dejanska gradnja, med drugim gradnja nadstropij ter vgradnja izolacije in različne tehnične opreme.

4.2 Prihodki

V tabeli 5 je prikazan splošni rezultat dejavnosti v zvezi s prihodki v letu 2012. Izraz „izterjatvene pravice za leto 2011“ se nanaša na naloge za izterjavo iz leta 2011, pri katerih so bili zneski izterjani šele leta 2012. Izraz „izterjatvene pravice za leto 2012“ pa pomeni izterjave, začete leta 2012.

Ker dejavnosti v zvezi s prihodki v letu 2011 zadevajo le zaključek postopkov neporavnanih izterjav v letu 2012, se analiza dejavnosti v zvezi s prihodki osredotoča le na izterjatve, začete leta 2012, in skupni znesek.

Tabela 5

Pregled dejavnosti v zvezi s prihodki v proračunu za leto 2012

(EUR) Naslov Poglavje Izterjatvene pravice 2011 Izterjani prihodki iz leta 2011 Izterjatvene pravice 2012 Izterjani prihodki iz leta 2012 Izterjatvene pravice skupaj 2011 + 2012 Izterjano skupaj 2011 + 2012 Za izterjavo v letu 2013 1 2 3 4 5 = 1 + 3 6 = 2 + 4 7 = 5 – 6 4 Razni davki, dajatve in pristojbine Skupnosti 1 781 885 1 613 558 56 728 674 55 732 900 58 510 539 57 346 459 1 164 080 40 Odbitki od plač osebja 0 0 25 237 663 25 237 663 25 237 663 25 237 663 0 41 Prispevki za pokojninsko zavarovanje 1 781 895 1 613 558 31 491 011 30 495 238 33 272 876 32 108 796 1 164 080 5 Prihodki iz upravnega poslovanja 8 710 247 8 509 259 40 751 445 31 791 610 49 461 692 40 300 869 9 160 823 50 Prihodki od prodaje premičnin in nepremičnin 55 493 57 947 4 690 3 200 60 183 61 147 – 965 51 Prihodki od najemnin 50 917 50 917 322 152 287 378 373 068 338 295 34 773 52 Prihodki od naložb ali odobrenih posojil ter bančnih in drugih obresti 161 92 525 92 525 92 686 92 525 161 55 Prihodki od prodaje storitev in opravljenega dela 124 562 124 016 183 407 179 254 307 969 303 270 4 699 55 Prihodki ESZD od prodaje storitev in dela itn. 2 788 6 334 595 6 327 661 6 337 383 6 327 661 9 722 57 Drugi prispevki ter vračila v zvezi z upravo 8 191 127 7 991 179 33 250 315 24 462 809 41 441 442 32 453 988 8 987 453 58 Razne odškodnine 0 0 171 611 71 561 171 611 71 561 100 050 58 Razne odškodnine ESZD 285 200 285 200 392 150 367 221 677 350 652 421 24 929 6 Prispevki in povračila v okviru sporazumov Skupnosti itn. 9 324 9 324 1 147 035 503 774 1 156 359 513 098 643 261 63 Prispevki v okviru posebnih sporazumov 9 324 9 324 1 147 035 503 774 1 156 359 513 098 643 261 7 Obresti za zamude pri plačilu 0 0 395 395 395 395 0 9 Razni prihodki 1 966 534 1 586 730 3 552 1 263 2 289 Skupaj 10 503 403 10 132 676 98 629 134 88 029 409 109 132 537 98 162 085 10 970 453

Celotni obseg prihodkov v zvezi z izterjatvenimi pravicami, tj. izdanimi nalogi za izterjavo, je bil v letu 2012 109 milijonov EUR. V proračunskem letu je bilo od tega zneska izterjanih 98 milijonov EUR, 11 milijonov EUR pa se bo izterjalo v letu 2013.

Skoraj 60 % (57 milijonov EUR) celotnih izterjanih prihodkov v letu 2012 je povezanih z davki, dajatvami in pristojbinami Skupnosti, ki so jih prispevali zaposleni na GSS. Od tega zneska znašajo odbitki od plač osebja 25 milijonov EUR. 32 milijonov EUR ustreza prispevkom in prenosom pokojninskih pravic v pokojninsko zavarovanje.

Preostanek tj. 40 % (40 milijonov EUR) je nastal iz različnega upravnega poslovanja. Ta znesek izvira predvsem iz naslednjega:

— izterjave dela zneskov, ki so bili v predhodnih letih izplačani državam članicam za potne stroške delegatov na podlagi njihov prijav za leti 2010 in 2011 (7,5 milijona EUR oziroma 15,4 milijona EUR) (poglavje 57),

— izterjave plačil držav članic za dodatno tolmačenje „na zahtevo“ v nekatere jezike (7,1 milijona EUR) (poglavje 57),

— prenosov sredstev iz ESZD na Svet kot predplačilo za storitve, ki jih je GSS opravil za ESZD (6,3 milijona EUR in 0,7 milijona EUR) (poglavje 55 oziroma 58),

— prispevkov drugih institucij in plačil uradnikov Sveta za vrtec Sveta (1,1 milijona EUR) (poglavje 57).

4.3 Odhodki v letu 2012

4.3.1 Pregled izvrševanja proračuna v obdobju 2004–2012

V zadnjih devetih letih je bila skupna stopnja izvrševanja proračuna ES/S v povprečju 96 % (glej grafikon 1). Stopnja izvrševanja proračuna se nanaša na obveznosti, prevzete med proračunskim letom.

Dejanska letna plačila v tem obdobju so bila v povprečju 81 % proračuna. Razlika med skupnim izvrševanjem in plačili določenega leta (tj. neplačane obveznosti) so bile v skladu s členom 9(4) finančne uredbe prenesene v naslednje proračunsko leto za potrebna plačila.

Prenesena proračunska sredstva se delijo na dve glavni kategoriji: delovanje GSS in stavbe. Prva je v zvezi z obveznostmi, za katere so bile pravilno sklenjene pogodbe pred zaključkom proračunskega leta, v okviru katerih pa blago še ni bilo dobavljeno, in/ali zanje niso bili prejeti računi pred koncem leta.

Grafikon 1

Splošna stopnja izvrševanja proračuna v obdobju 2004–2012

Druga kategorija se nanaša na nakupe stavb, kot so LEX, jasli in stavba Evropa, ki jih je opravil GSS. GSS je lahko v zadnjih nekaj letih prihranke pri izvrševanju proračuna uporabil za financiranje teh nakupov.

V letu 2012 sta bili opravljeni dve plačili za nakup stavbe Evropa: prvo februarja v višini 5 milijonov EUR in drugo decembra v višini 10 milijonov EUR.

4.3.2 Poraba proračunskih sredstev po kategorijah v letu 2012

Analiza odhodkov v letu 2012 je prikazana v desetih najpomembnejših odhodkovnih kategorijah.

V tabeli 6 je dana primerjava končnega proračuna po prerazporeditvah (stolpec 2) z realizacijo proračuna glede prevzetih obveznosti (stolpec 3). Razlika med končnim proračunom in odobrenimi proračunskimi sredstvi ustreza zneskom, ki v letu 2012 niso bili uporabljeni.

Tabela 6

Pregled izvrševanja proračuna za leto 2012 (po kategorijah)

(EUR) Kategorija Proračun 2012 (prvotni) Proračun 2012 (3) (prvotni) Prevzete obveznosti Realizacija Zapadla proračunska sredstva 1 2 3 4 = 3/2 5 = 2 – 3 Kadrovski načrt 294 797 000 294 797 000 280 945 901 95,3 % 13 851 099 Odhodki za druge uslužbence 23 490 000 23 490 000 20 460 594 87,1 % 3 029 406 Stavbe 38 503 000 39 773 000 38 906 426 97,8 % 866 574 Računalniški sistemi 36 116 000 36 116 000 35 987 499 99,6 % 128 501 Stroški tolmačenja 86 723 000 79 517 346 73 648 026 92,6 % 5 869 320 Potni stroški delegacij 24 675 000 20 095 654 5 425 528 27,0 % 14 670 126 Uradni list 5 176 000 5 176 000 4 306 791 83,2 % 869 209 Drugi odhodki 17 440 000 17 955 000 15 241 542 84,9 % 2 713 458 Rezerva 2 000 000 2 000 000 — — 2 000 000 Skupaj (razen nakupa) 528 920 000 518 920 000 474 922 307 91,5 % 43 997 693 Pridobitev nepremičnin 5 000 000 15 000 000 15 000 000 100,0 % — Vse skupaj 533 920 000 533 920 000 489 922 307 91,8 % 43 997 693

Splošna skupna stopnja izvrševanja proračuna za leto 2012, vključno s predplačili za stavbo Evropa, je 91,8 %.

Razliko med končnim proračunom in proračunskim izvrševanjem je mogoče pojasniti s tem, da:

— v letih 2011 in 2012 ni bilo prilagoditev plač, zato je prišlo do manjše porabe sredstev v višini 7,4 milijona EUR v kategoriji kadrovskega načrta. Zaradi nizke stopnje zasedenosti delovnih mest v kadrovskem načrtu (v povprečju 93 % (4)) ni bilo porabljenih dodatnih 4,4 milijona EUR. Preostala 2 milijona EUR sta povezana predvsem z manjšo potrebo po pravicah, kot je predvideno v kadrovskih predpisih (npr. gospodinjski dodatek in drugi dodatki),

— v kategoriji odhodkov za druge uslužbence je skoraj polovica celotnega prihranka (1,4 milijona EUR od 3 milijonov EUR) nastala zaradi manjšega števila plačil za pogodbene delavce, napotene nacionalne strokovnjake in druge zunanje službe. Zaradi manjše porabe za stroške misij je prihranjenega 1,1 milijona EUR,

— v okviru skupnih odhodkov za stavbe (brez stavbe Evropa) je bilo prihranjenega 0,9 milijona EUR. Od tega zneska je 0,4 milijona EUR prihranjenega zaradi nižjih stroškov za vodo, plin in elektriko, ostalo pa zaradi nekaterih del v zvezi z opremljanjem, instalacijami in vzdrževanjem,

— manjša poraba sredstev za tolmačenje v višini 5,9 milijona EUR. Treba bi bilo opozoriti, da je ta manjša poraba sredstev končni rezultat po prenosu 9,4 milijona EUR iz sredstev za tolmačenje v sredstva za potne stroške delegacij (5) ter prenosu 0, 2 milijona EUR za kritje dodatnih stroškov sporov Sveta. V ta končni rezultat je vključen tudi prenos 2,4 milijona EUR nazaj iz nekaterih sredstev za potne stroške za kritje dodatnega tolmačenja v nekaterih jezikih,

— po prerazporeditvah je bilo za potne stroške delegacij na voljo 34,1 milijona EUR. Prvotni proračun je znašal 24,7 milijona EUR, vanj pa je bilo prenesenega 9,4 milijona EUR iz prihrankov pri nekaterih sredstvih za tolmačenje. Po drugi strani je bilo med letom prenesenih 2,4 milijona EUR za financiranje dodatnega tolmačenja v nekaterih jezikih. Ker pa so države članice morale povrniti neporabljene zneske iz preteklih let, je bilo v proračunu za leto 2012 za prihodnja plačila dodeljenih samo 5,4 milijona EUR. Zaradi te manjše porabe je bilo mogoče prenesti 10 milijonov EUR kot dodatno plačilo za stavbo Evropa v letu 2012, 1,3 milijona EUR za dela v zvezi z opremljanjem in instalacijami v stavbi Justus Lipsius ter 0,3 milijona EUR za nekatere odhodke za zasedanja v Bruslju,

— poraba proračunskih sredstev za Uradni list je bila 83-odstotna. Zapadli znesek v višini 0,9 milijona EUR, prikazan v tabeli 6, ustreza predvsem nižjemu številu postopkov soodločanja in drugih pravnih aktov, objavljenih v Uradnem listu v letu 2012,

— razmeroma nizko stopnjo porabe sredstev v kategoriji drugi odhodki lahko pojasnimo z naslednjimi dejavniki: — manjšo potrebo po sredstvih za dokumentacijo, publikacije in javne dogodke (0,9 milijona EUR), — manjšo potrebo po organizaciji zasedanj, vključno z izdatki za protokol, konferenčne in gostinske storitve (0,7 milijona EUR), — manjšo potrebo po določeni tehnični opremi, na primer multimedijski opremi v konferenčnih dvoranah (0,5 milijona EUR), — manjšo potrebo po prevozu ter pohištvu in pisarniških potrebščinah (0,2 milijona EUR oziroma 0,1 milijona EUR),

— zaradi splošne manjše porabe proračuna je bilo mogoče poleg 5 milijonov EUR, ki so v proračunu namenjeni za predplačila za stavbo Evropa, prerazporediti 10 milijonov EUR.

4.3.3 Sprememba proračuna v letu 2012

V proračunskem letu 2012 so bila proračunska sredstva prerazporejena z različnimi prenosi. V tabeli 7 so navedeni sklepi, na podlagi katerih je prišlo do sprememb odobrenih proračunskih sredstev v obdobju 2008–2012.

Tabela 7

Število sprememb proračuna po vrsti spremembe v obdobju 2008–2012

Sprememba Leto Vrsta Pravna podlaga (6) 2008 2009 2010 2011 2012 Sprememba proračuna Člen 29 fin. ur. 0 1 0 0 0 Prerazporeditev B Člen 22 fin. ur. 72 46 47 23 23 Prerazporeditev C Člen 22 fin. ur. 3 2 2 2 2 Prerazporeditev D Člen 24 fin. ur. 1 0 0 0 0 Skupaj 76 49 49 25 25

Prerazporeditve C, o katerih je treba obvestiti proračunski organ (v skladu s členom 22 finančne uredbe), so bile opravljene, da bi se okrepila naslednja področja:

— prerazporeditev C1 z dne 31.5.2012: — dodatni stroški sporov v zvezi z nepredvidenimi protidampinškimi primeri (240 000 EUR),

— prerazporeditev C2 z dne 29.11.2012: — predplačila za stavbo Evropa (10 milijonov EUR), — dodatni odhodki (1,27 milijona EUR) za tri projekte v stavbi Justus Lipsius: izboljšanje zasilnih izhodov (217 000 EUR), zamenjava enot za hlajenje v klimatskih napravah (318 000 EUR) in vzpostavitev lokalnega središča za podatke (735 000 EUR), — proračun za usposabljanje: prenos preostanka, namenjenega ukinjenemu programu Fellowship (26 000 EUR).

Proračun ES/S je bil v letu 2012 v okviru obeh institucij na podlagi člena 22(4) finančne uredbe spremenjen s 23 prerazporeditvami B. Četudi proračunskega organa ni treba vnaprej obvestiti o teh prerazporeditvah, morajo biti te ustrezno utemeljene tako glede vrstic, v katere bodo prenesena proračunska sredstva, kot glede vrstic, iz katerih se prerazporedijo.

V tabeli 8 je prikazan pregled proračunskih vrstic, ki so se v letu 2012 z različnimi prerazporeditvami znatno (7) spremenile.

Tabela 8

Proračunske vrstice, v katerih je v letu 2012 prišlo do znatnih prerazporeditev

(EUR) Postavka/člen Razdelek Prvotni proračun za leto 2012 Prerazporeditve Končna proračunska sredstva Razlika 2002 Nakup nepremičnin 5 000 000 10 000 000 15 000 000 200 % 2003 Opremljanje prostorov 8 030 000 1 602 500 9 632 500 20 % 2004 Storitve varovanja 1 110 000 – 325 000 785 000 –29 % 2010 Čiščenje in vzdrževanje 12 861 000 – 390 000 12 471 000 –3 % 2012 Varnost in nadzor stavb 9 412 000 532 000 9 944 000 6 % 2100 Nakup strojne in programske opreme 7 969 000 827 273 8 796 273 10 % 2101 Zunanje storitve za računalniške sisteme 19 032 000 – 291 121 18 740 879 –2 % 2102 Vzdrževanje in popravilo strojne ter programske opreme 4 891 000 300 648 5 191 648 6 % 2103 Telekomunikacije 4 224 000 – 836 800 3 387 200 –20 % 2120 Nakup in zamenjava tehnične opreme itd. 4 243 000 – 809 000 3 434 000 –19 % 2122 Najem, vzdrževanje in popravilo tehnične opreme 580 000 300 000 880 000 52 % 2200 Potni stroški delegacij 24 675 000 –4 579 346 20 095 654 –19 % 2202 Stroški tolmačenja 86 723 000 –7 205 654 79 517 346 –8 % 2203 Izdatki za reprezentanco in razvedrilo 2 000 000 377 000 2 377 000 19 % 2205 Organizacija konferenc, kongresov in zasedanj 800 000 – 400 000 400 000 –50 % 2210 Izdatki za dokumentacijo in knjižnico 513 000 883 000 1 396 000 172 % 2230 Pisarniške potrebščine 657 000 – 265 000 392 000 –40 % 2236 Stroški sporov, pravni stroški, povračila škode, odškodnine 600 000 590 000 1 190 000 98 %

4.4 Prenesena proračunska sredstva

4.4.1 Poraba proračunskih sredstev, prenesenih iz leta 2011 v leto 2012

Iz tabele 9 je razvidno, da je bilo iz leta 2011 v leto 2012 prenesenih 41,5 milijona EUR. Preneseni znesek se je v primerjavi z letom 2011 zmanjšal za 8,3 milijona EUR.

Tabela 9

Poraba proračunskih sredstev, prenesenih iz leta 2011 v leto 2012 (po kategorijah)

(EUR) Kategorija Proračunska sredstva, prenesena iz leta 2011 Plačila v letu 2012 Realizacija Zapadla proračunska sredstva 1 2 3 = 2/1 4 = 1 – 2 Kadrovski načrt 318 160 316 662 99,5 % 1 499 Odhodki za druge uslužbence 3 233 722 2 529 707 78,2 % 704 015 Stavbe 8 092 005 6 015 243 74,3 % 2 076 762 Računalniški sistemi 17 074 869 16 046 010 94,0 % 1 028 859 Stroški tolmačenja 5 599 875 5 507 872 98,4 % 92 003 Potni stroški delegacij — — — — Uradni list 2 348 791 1 016 989 43,3 % 1 331 802 Naslov III 19 079 4 029 21,1 % 15 050 Drugi odhodki 4 808 554 4 137 433 86,0 % 671 121 Rezerva — — — — Skupaj 41 495 055 35 573 944 85,7 % 5 921 111

Stopnja porabe proračunskih sredstev, prenesenih iz leta 2011, je bila 85,7 %. Četudi je raven porabe večja kot v predhodnem letu, pa v splošnem še ni na pričakovani ravni (> 95 %).

Glavna razloga za nizko stopnjo porabe sta naslednja:

— dela/blago/storitve, ki jih je GSS naročil med letom, delno ali v celoti niso bila opravljena oziroma dobavljena,

— računi za opravljeno delo ali storitve oziroma dobavljeno blago niso bilo prejeti. Treba je opozoriti, da to nesporno povzroča proračunsko obremenitev za prihodnja leta.

4.4.2 Proračunska sredstva, prenesena iz leta 2012 v leto 2013

Sredstva, prenesena iz leta 2012 v leto 2013, skupno znašajo 46 milijonov EUR (tabela 10).

Tabela 10

Proračunska sredstva, prenesena iz leta 2012 v leto 2013 (po kategorijah)

(EUR) Kategorija Proračun za leto 2012 (prvotni) Proračun za leto 2012 (8) (končni) Prevzete obveznosti Proračunska sredstva, prenesena v leto 2013 Stopnja prenosa 1 2 3 4 5 = 4/3 Kadrovski načrt 294 797 000 294 797 000 280 945 901 471 458 0,2 % Odhodki za druge uslužbence 23 490 000 23 490 000 20 460 594 3 425 715 16,7 % Stavbe 38 503 000 39 773 000 38 906 426 12 669 803 32,6 % Računalniški sistemi 36 116 000 36 116 000 35 987 499 17 525 448 48,7 % Stroški tolmačenja 86 723 000 79 517 346 73 648 026 6 048 263 8,2 % Potni stroški delegacij 24 675 000 20 095 654 5 425 528 — 0,0 % Uradni list 5 176 000 5 176 000 4 306 791 777 798 18,1 % Drugi odhodki 17 440 000 17 955 000 15 241 542 5 082 161 33,3 % Rezerva 2 000 000 2 000 000 — — — Skupaj (razen nakupa) 528 920 000 518 920 000 474 922 307 46 000 647 9,7 % Nakup nepremičnin 5 000 000 15 000 000 15 000 000 — — Vse skupaj 533 920 000 533 920 000 489 922 307 46 000 647 9,4 %

Iz leta 2012 v leto 2013 so bili preneseni predvsem zneski iz naslednjih kategorij:

— 17,5 milijona EUR za računalniške sisteme, od tega 8,1 milijona EUR v zvezi z zunanjimi storitvami, 5,7 milijona EUR za strojno in programsko opremo, 1,9 milijona EUR za vzdrževanje in popravilo ter 1,8 milijona EUR za telekomunikacije,

— 12,7 milijona EUR za stavbe, od tega 6,8 milijona EUR za razno opremljanje prostorov, 2 milijona EUR za varnost in nadzor, 1,5 milijona EUR za čiščenje in vzdrževanje ter dodatna 1,2 milijona EUR za elektriko, vodo, plin in ogrevanje,

— 6 milijonov EUR za stroške tolmačenja,

— 5,1 milijona EUR za razne odhodke, vključno z 2 milijonoma EUR za tehnično opremo, 1,8 milijona EUR za informacije in publikacije ter 1 milijonom EUR za izdatke za zasedanja in konference,

— 3,4 milijona EUR za odhodke za druge uslužbence,

— 0,8 milijona EUR za Uradni list.

4.5 Namenski prejemki

4.5.1 Namenski prejemki, nastali pred letom 2012

Namenski prejemki, nastali pred letom 2012, so znašali 44,4 milijona EUR. Od tega je bilo 38,8 milijona EUR v zvezi z dejavnostmi GSS. Med proračunskim letom je bilo 38,4 milijona EUR dodeljenih, 0,45 milijona EUR pa bo nadalje prenesenih v leto 2013.

Drugi del namenskih prejemkov, nastalih pred letom 2012 (5,6 milijona EUR), se nanaša na zneske, ki jih je ESZD v letu 2011 prenesla na Svet za kritje stroškov storitev, opredeljenih v različnih sporazumih o ravni storitev med obema institucijama in jih je opravil GSS.

Tabela 11

Poraba namenskih prejemkov, nastalih pred letom 2012 (po kategorijah)

(EUR) Kategorija Namenski prejemki pred letom 2012 Prevzete obveznosti Razpoložljivi namenski prejemki 1 2 3 = 1 – 2 Kadrovski načrt 1 197 426 1 197 307 119 Odhodki za druge uslužbence 2 514 142 2 267 414 246 728 Stavbe 929 783 802 223 127 560 Računalniški sistemi 1 622 061 1 551 677 70 384 Stroški tolmačenja 5 277 857 5 277 857 — Potni stroški delegacij 26 404 686 26 404 686 — Uradni list 194 897 194 897 — Drugi odhodki 673 432 663 023 10 409 Skupaj ES/S 38 814 284 38 359 083 455 201 Sporazumi o ravni storitev z ESZD 5 611 152 5 379 947 231 205 Vse skupaj 44 425 436 43 739 031 686 405

4.5.2 Namenski prejemki, nastali v letu 2012

Namenski prejemki, nastali v letu 2012, so skupno znašali 40,7 milijona EUR (tabela 12). Od tega 7 milijonov EUR ustreza zneskom, ki jih je ESZD prenesla na Svet.

V letu 2012 so namenski prejemki, povezani z dejavnostmi GSS, znašali 33,7 milijona EUR. Med proračunskim letom je bilo porabljenega 0,7 milijona EUR, 33 milijonov EUR pa je bilo prenesenih v leto 2013 v skladu s členom 10 finančne uredbe.

Tabela 12

Poraba namenskih prejemkov, nastalih v letu 2012 (po kategorijah)

(EUR) Kategorija Namenski prejemki pred letom 2012 Prevzete obveznosti Razpoložljivi namenski prejemki 1 2 3 = 1 – 2 Kadrovski načrt 784 727 — 784 727 Odhodki za druge uslužbence 1 404 014 168 488 1 235 526 Stavbe 605 059 287 247 317 813 Računalniški sistemi 473 960 91 698 382 262 Stroški tolmačenja 7 114 352 — 7 114 352 Potni stroški delegacij 22 860 824 — 22 860 824 Uradni list 127 337 — 127 337 Drugi odhodki 371 086 118 825 252 261 Skupaj ES/S 33 741 360 666 258 33 075 101 Sporazumi o ravni storitev z ESZD 6 980 083 4 510 007 2 470 077 Vse skupaj 40 721 443 5 176 265 35 545 178

Večina (68 %) namenskih prejemkov je v zvezi s potnimi stroški delegacij (22,9 milijona EUR). Znesek 7,1 milijona EUR za tolmačenje izvira iz dodatnih plačil za nekatere jezike za kritje dodatnega tolmačenja v teh jezikih. Preostanek se veže predvsem na povračilo zneskov v zvezi z različnim upravnim poslovanjem Sveta.

(1) Uredba (EU, Euratom) št. 966/2012 Evropskega Parlamenta in Sveta z dne 25. oktobra 2012 o finančnih pravilih, ki se uporabljajo za splošni proračun Unije.

Vsa ostala sklicevanja na finančno uredbo v tem dokumentu se nanašajo na Uredbo Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 z dne 25. junija 2002 o finančni uredbi, ki se uporablja za splošni proračun Evropskih skupnosti. Ta uredba se je uporabljala v proračunskem letu 2012.

(2) Končni proračun je po zmanjšanju v višini 40 milijonov EUR za evropski načrt za oživitev gospodarstva decembra 2009 znašal 563 milijonov EUR.

(3) Vključuje notranje prerazporeditve odobrenih sredstev.

(4) Leta 2011 je bila povprečna stopnja zasedenosti delovnih mest 92 %. Zadevna sredstva so bila v letu 2012 znižana za pavšalnih 5,5 %.

(5) V skladu s Sklepom 111/07 GSS prenese 66 % neporabljenih zneskov iz sredstev za tolmačenje v sredstva za potne stroške delegatov, da se porabijo v istem proračunskem letu. V letu 2012 je bil ta znesek 9,4 milijona EUR.

(6) Finančna uredba 2002; Uredba Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002.

(7) Neto znesek > 250 000 EUR.

(8) Vključuje notranje prerazporeditve odobrenih sredstev.