[pic] | KOMISIJA EVROPSKIH SKUPNOSTI |

Bruselj, 18.10.2004

KOM(2004) 667 končno

SPOROČILO KOMISIJE EVROPSKEMU SVETU, EVROPSKEMU PARLAMENTU IN RAČUNSKEMU SODIŠČU

BILANCE STANJ IN RAČUNOV 6., 7., 8. in 9. EVROPSKEGA RAZVOJNEGA SKLADA ZA FINANČNO LETO 2003

I. RAČUNOVODSKA NAČELA IN PRAVILA PRI VREDNOTENJU

I.1 FINANČNE UREDBE

Bilance stanj in izkazi prihodkov in izdatkov so bili sestavljeni v skladu s Finančnimi uredbami, primernimi za 6., 7., 8. in 9. Evropski razvojni sklad (ERS).

Ustrezni dokumenti morajo biti predloženi Evropskemu parlamentu, Svetu in Računskemu sodišču, kot to zagotavljajo 71. člen finančne uredbe za 7. ERS, 66., 67. in 68. člen finančne uredbe za 8. ERS ter 102. in 103. člen finančne uredbe za 9. ERS.

I.2 RAČUNOVODSKA NAČELA IN STANDARDI

A. Načelo enote računa

Sredstva ERS morajo biti vzpostavljena in izvedena v evrih in računi morajo biti predstavljeni v evrih.

Kljub temu, v namene vodenja blagajne, kot je to omenjeno v 26. členu, lahko računovodja izvaja operacije v evrih, v drugih valutah in v državnih valutah.

B. Načelo specifikacije

Sredstva ERS morajo biti določena za specifične namene v skladu z osnovnimi instrumenti sodelovanja, kot je opisano v Finančnem protokolu AKP-ES sporazuma in Odločba o pridružitvi čezmorskih držav in ozemelj.

C. Načelo dobrega finančnega poslovodenja

Sredstva ERS morajo biti uporabljena v skladu z načeli dobrega finančnega poslovodenja, kar pomeni, v skladu z načeli gospodarnosti, učinkovitosti in smotrnosti.

D. Načelo transparentnosti

Sredstva ERS morajo biti vzpostavljena in izvedena in računi morajo biti predstavljena v skladu z načelom transparentnosti.

E. Prihodki

Finančni prispevki se plačajo v evrih. Da bi zadostila denarnim zahtevam projektov in programov, Komisija izvede transferje iz gornjih računov v operativne račune, ki so vodeni v evrih ali v valuti države članice.

Poleg tega morajo biti prispevki držav članic za določen ERS porabljeni preden zaprosijo za prispevke, ki se nanašajo na naslednji ERS.

F. Odhodki

Odhodki upoštevajo vse plačilne naloge, ki jih izvedejo banke do 31. decembra 2003. Kljub temu, v primeru lokalnih odhodkov v državah AKP in v primeru tistih plačil, ki niso bila sporočena računskim odborom Komisije pred koncem finančnega leta, so plačila osnovana na podatkih za zadnje obdobje pred 31. decembrom. Skupnega zneska teh plačil, ki niso vključena v račune iz leta 2003, se ne upošteva.

Pooblaščeni odhodki niso dokončno vneseni v račune ERS, vse dokler niso potrjeni s strani pooblastitvenega uradnika in računovodje. Odhodki, ki še niso potrjeni, so prikazani pod naslovom “nedokončane transakcije”.

G. Plačilo računov/predplačil

Predplačila (vsak znesek plačan na osnovi dokazilnih listin do končnega plačila) in predplačila plačana v okviru izvajanja pogodb so vključeni v odhodke leta in se ne objavijo pod kategorijo sredstev v bilanci stanja.

Kljub temu se predplačila za študijske nagrade in predplačila za tehnično pomoč razumejo kot terjatve in se posledično objavijo pod kategorijo sredstev v bilanci stanja.

H. Beleženje operacij

Dodeljena proračunska sredstva ERS niso podvržena nikakršni časovni omejitvi. Ko so enkrat podeljena, so na razpolago dokler niso porabljena ali prerazporejena. Obvezen prikaz bilance stanja sredstev in obveznosti ERS pomeni, da morajo biti knjižene dolgovane pravice porabe držav članic (predvsem prispevki katerih plačilo je bilo odloženo ali zamudne obresti). Ti naslovi so vsebovani v bilancah stanja različnih ERS.

V skladu z načeli obračunavanja odmerne osnove, izkazi stanja prikazujejo finančne obremenitve in dohodek za finančno leto ne glede na datum plačila ali izterjave, kljub temu pa so sedaj operativna plačila še vedno knjižena v trenutku plačila.

I. Druga splošno sprejeta računovodska načela

Izkazi stanj so bili sestavljeni v skladu s splošno sprejetimi računovodskimi načeli, in sicer:

a) na osnovi aktivnih podjetij;

b) preudarnost;

c) dosledne računovodske metode;

d) primerljivost podatkov;

e) pomembnost;

f) brez neto izravnav;

g) stvarnost pred videzom;

h) obračunavanje odmerne osnove.

To zadnje načelo predstavlja spremembo glede na prejšnja leta, kjer so bili odhodki in prihodki evidentirani glede na datum valute na bančnem izkazu, razen za operativna plačila, ki se še nadalje knjižijo v trenutku plačila.

1.3. PRAVILA PRI VREDNOTENJU

A. Dohodki

Prispevki držav članic so plačani v evrih.

Ostali prihodki so knjiženi po menjalnih tečajih, ki veljajo na dan prejema.

B. Odhodki

Menjalni tečaji uporabljeni za pretvorbo plačil plačanih v lokalnih valutah za projekte in programe v evre so tisti, ki so veljavni na dan dejanskih plačil. Nekatere pogodbe vključujejo fiksne devizne tečaje; to predstavlja izjemo k pravilu.

C. Bančni transferji

Transferji iz računa vodenega v evrih v operativne račune vodene v lokalnih valutah so narejeni po deviznem tečaju. ki velja na dan teh transferjev.

D. Dodeljeni skladi

Dodeljeni skladi so pretvorjeni v evre po stopnji, ki je veljavna v času knjiženja in so vnešeni v račune po njihovi pretekli vrednosti.

E. Denar v banki

Stopnje uporabljene pri pretvorbi denarja v banki iz državne valute v evre na dan 31. decembra 2003 so tiste od Evropske centralne banke:

1 EUR = GBP: 0,7048

PRILOGA I

KAZALO

1. Finančna poročila 8

1.1. - Skupinska bilanca stanja 6.,7.,8. in 9. Evropskega razvojnega sklada 9

*Certain figures for 2002 have been restated. See note 16 to the account 10

1.2. - 6. Evropski razvojni sklad 11

1.3. - 7. Evropski razvojni sklad 14

1.4. - 8. Evropski razvojni sklad 18

1.5. - 9. Evropski razvojni sklad 21

1.6. – Poročilo o virih in uporabah 6., 7., 8. in 9. sklada ERS 24

1.7. - Beležke k računom 26

2. Poročila o finančnem izvajanju 42

2.1. Dodeljena proračunska sredstva dne 31.12.2003 47

2.2 Konsolidirana bilanca 57

2.3. Razmere glede na državo in instrument 66

2.4. Ostali poslovodski podatki 103

3. – Izkazi stanj in podatki, ki jih priskrbi EIB 114

INVESTICIJSKA USTANOVA (INVESTMENT FACILITY) 115

BILANCA STANJA NA DAN 31. DECEMBRA 2003 115

(V EUR 000) 115

INVESTICIJSKA USTANOVA (INVESTMENT FACILITY) 117

BELEŽKE K FINANČNIM IZKAZOM NA DAN 31. DECEMBRA 2003 117

Splošno 117

Pomembne računovodske politike 117

Računovodski standardi 117

Pretvorba tuje valute 117

Finančna sredstva 118

Delnice in drugi vrednostni papirji z različno donosnostjo 118

Naložbe v podjetja s tveganim kapitalom 118

Delnice in drugi vrednostni papirji z različno donosnostjo (v EUR 000) 119

Naložbe v kreditne institucije (v EUR 000) 119

Zbirno poročilo o posojilih in jamstvih na dan 31. decembra 2003 (v EUR 000) 119

Vpisani kapital (v EUR) 120

Rezultat na finančnih operacijah 120

Skupinska bilanca stanja 6., 7., 8. in 9.ERS dne 31. decembra 2003 |

(EUR 000) |

BELEŽKE | 2003 | 2002* |

AKTIVA |

Dolgoročna sredstva |

Prispevki |

Začetna dodelitev sredstev | 1 | 40.035.150,00 | 29.480.000,00 |

Poseben prispevek EIB | 2 | 60.000,00 | 60.000,00 |

odšteto: zahtevani zneski | 3 | -20.820.000,00 | -18.700.000,00 |

19.275.150,00 | 10.840.000,00 |

Zahtevani zneski | 3 | 20.820.000,00 | 18.700.000,00 |

Odšteto: prejeta plačila | 4 | -20.724.232,50 | -18.699.999,80 |

95.767,50 | 0,20 |

Prispevki Stabex |

Začetna dodelitev sredstev | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

odšteto: zahtevani in prejeti zneski | -1.800.000,00 | -1.800.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Neto prejeti prispevki | 19.370.917,50 | 10.840.000,20 |

Tekoča sredstva |

Dolžniki | 5 | 43.999,38 | 21.234,34 |

Kratkoročne naložbe | 6 | 2.971,03 | 107.247,20 |

Odložen stabex odhodek | 7 | 427.820,81 | 342.764,48 |

Denar v banki | 8 | 526.158,03 | 764.056,88 |

Vsa sredstva skupaj | 20.371.866,74 | 12.075.303,10 |

PASIVA |

Osnovni kapital |

Prispevki | 1 | 40.035.150,00 | 29.480.000,00 |

Poseben prispevek EIB | 2 | 60.000,00 | 60.000,00 |

Prispevki Stabex | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

41.895.150,00 | 31.340.000,00 |

Vsi transferji med skladi | 9 | 848.735,49 | 848.735,49 |

42.743.885,49 | 32.188.735,49 |

Kapitaliziran prihodek | 10 | 688.819,96 | 668.267,18 |

Celoten osnovni kapital | 43.432.705,46 | 32.857.002,67 |

Drugi viri financiranja |

Plačila | 11 | -23.504.120,32 | -21.211.016,82 |

Izterjave | 5 | 27.495,82 | 3.329,28 |

Nedokončane transakcije | 12 | -10.803,56 | -8.436,28 |

Rezervacije za negotove dolgove | 5,8 | -2.756,65 | 0,00 |

Upniki | 13 | 429.346,00 | 434.424,25 |

Vsa pasiva | 20.371.866,74 | 12.075.303,10 |

*Certain figures for 2002 have been restated. See note 16 to the account

6. ERS |

Bilanca stanja dne 31. decembra 2003 |

(EUR 000) |

2003 | 2002 |

AKTIVA |

Dolgoročna sredstva |

Prispevki |

Začetna dodelitev sredstev | 7.500.000,00 | 7.500.000,00 |

Poseben prispevek EIB | 60.000,00 | 60.000,00 |

odšteto: zahtevani zneski | -7.560.000,00 | -7.560.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Zahtevani zneski | 7.560.000,00 | 7.560.000,00 |

odšteto: prejeta plačila | -7.560.000,00 | -7.560.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Prispevki stabex |

Začetna dodelitev sredstev | 0,00 | 0,00 |

odšteto: zahtevani in prejeti zneski | 0,00 | 0,00 |

0,00 | 0,00 |

Neto prejeti prispevki | 0,00 | 0,00 |

Tekoča sredstva |

Dolžniki | 16.494,68 | 17.261,41 |

Kratkoročne naložbe | 107.247,20 |

Odložen Stabex odhodek |

Skupni računi | 2.446.011,65 | 2.065.453,29 |

Denar v banki | 764.056,88 |

Vsa sredstva skupaj | 2.462.506,33 | 2.954.018,78 |

PASIVA |

Osnovni kapital |

Prispevki | 7.500.000,00 | 7.500.000,00 |

Posebni prispevek EIB | 60.000,00 | 60.000,00 |

Prispevki stabex | 0,00 | 0,00 |

7.560.000,00 | 7.560.000,00 |

Vsi transferji med skladi | -311.290,76 | 46.200,02 |

7.248.709,24 | 7.606.200,02 |

Kapitaliziran prihodek | 222.880,67 | 222.880,67 |

Celoten osnovni kapital | 7.471.589,92 | 7.829.080,70 |

Drugi viri financiranja |

Plačila | -7.282.156,38 | -7.235.114,74 |

Izterjave | 4.575,29 | 736,00 |

Nedokončane transakcije | -10.803,56 | -8.436,28 |

Rezervacije za negotove dolgove | -5,89 | 0,00 |

Upniki | 0,00 | 88.446,15 |

Skupni računi | 2.279.306,96 | 2.279.306,96 |

Vsa pasiva | 2.462.506,33 | 2.954.018,78 |

6. ERS |

Izkaz prihodkov in izdatkov za leto zaključeno 31. decembra 2003 |

(EUR 000) |

Bilanca dne 1.1.'03 | Prihodek/odhodek za leto zaključeno 31.12.2003 | Bilanca dne 31.12.2003 |

Beležke |

Transferji skupnih računov | 9 | 260.053,69 | -738.049,14 | -477.995,45 |

Celoten prihodek | 260.053,69 | -738.049,14 | -477.995,45 |

Programljiva podpora | 4.662.086,10 | 33.969,34 | 4.696.055,45 |

Sklad za Aids | 0,00 | 10.000,00 | 10.000,00 |

Zdravstvena in nujna pomoč | 361.226,04 | -55,45 | 361.170,59 |

Tvegani kapital | 537.212,42 | 0,00 | 537.212,42 |

Stabex | 1.451.123,08 | 0,00 | 1.451.123,08 |

Sysmin | 128.110,70 | 0,00 | 128.110,70 |

Sanacijski programi | 83.122,71 | 2.407,28 | 85.529,99 |

Strukturna prilagoditev | 5.334,04 | 0,00 | 5.334,04 |

7.228.215,09 | 46.321,17 | 7.274.536,26 |

Nedokončane transakcije | 20.251,19 | 2.477,65 | 22.728,85 |

Celoten operativen odhodek | 14 | 7.248.466,29 | 48.798,82 | 7.297.265,11 |

Administrativni in finančni stroški | 15 | 6.899,65 | 720,47 | 7.620,12 |

Presežek odhodkov nad prihodki | -6.995.312,24 | -787.568,43 | -7.782.880,67 |

7. ERS |

Bilanca stanja dne 31. decembra 2003 |

(EUR 000) |

2003 | 2002 |

AKTIVA |

Dolgoročna sredstva |

Prispevki |

Začetna dodelitev sredstev | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

Posebni prispevek EIB |

odšteto: zahtevani zneski | -10.940.000,00 | -10.940.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Zahtevani zneski | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

odšteto: prejeta plačila | -10.940.000,00 | -10.939.999,80 |

0,00 | 0,20 |

Prispevki Stabex |

Začetna dodelitev sredstev | 0,00 | 0,00 |

odšteto: zahtevani in prejeti zneski | 0,00 | 0,00 |

0,00 | 0,00 |

Neto prejeti zneski | 0,00 | 0,20 |

Tekoča sredstva |

Dolžniki | 21.791,37 | 3.166,36 |

Kratkoročne naložbe |

Odložen stabex odhodek | 9.525,75 | 10.025,75 |

Skupni računi | 2.279.306,96 | 2.279.306,96 |

Denar na banki |

Vsa sredstva skupaj | 2.310.624,08 | 2.292.499,27 |

PASIVA |

Osnovni kapital |

Prispevki | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

Posebni prispevek EIB | 0,00 | 0,00 |

Prispevki stabex | 0,00 | 0,00 |

10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

Vsi transferji med skladi | -420.580,24 | 178.420,18 |

10.519.419,76 | 11.118.420,18 |

Kapitaliziran dohodek | 406.682,22 | 390.680,47 |

Celoten osnovni | 10.926.101,97 | 11.509.100,65 |

Drugi viri financiranja |

Plačila | -9.605.104,84 | -9.222.394,56 |

Izterjave | 21.791,37 | 2.579,55 |

Nedokončane transakcije | 0 | 0,00 |

Rezervacije na negotove dolgove | 0,00 | 0,00 |

Upniki | 0,00 | 3.213,63 |

Skupni računi | 967.835,58 |

Vsa pasiva | 2.310.624,08 | 2.292.499,27 |

7. ERS |

Izkaz prihodkov in izdatkov za leto zaključeno 31.decembra 2003 |

(EUR 000) |

Bilanca dne 1.1.'03 | Prihodek/izdatek za leto zaključeno 31.12.2003 | Bilanca dne 31.12.2003 |

Beležke |

Obresti stabexa | 10 | 312.738,41 | 9.782,96 | 322.521,37 |

Obresti Evropske banke | 10 | 19.565,82 | 5.851,73 | 25.417,56 |

Obresti EIB | 10 | 3.413,18 | 99,68 | 3.512,86 |

Zamudne obresti | 10 | 5.963,05 | 267,37 | 6.230,42 |

Transferji skupnih računov | 9 | -2.100.886,78 | 369.079,22 | -1.731.807,56 |

Celoten prihodek | -1.759.206,31 | 385.080,97 | -1.374.125,34 |

Programljiva podpora | 4.488.121,96 | 214.282,92 | 4.702.404,88 |

Sklad za Aids | 0,00 | 50.000,00 | 50.000,00 |

Zdravstvena in nujna pomoč | 690.035,45 | 2.235,73 | 692.271,18 |

Rizični kapital | 723.806,77 | 40.757,03 | 764.563,80 |

Stabex | 1.588.834,05 | 500,00 | 1.589.334,05 |

Sysmin | 292.152,15 | 31.055,90 | 323.208,05 |

Sanacijski programi | 280.374,24 | 14.520,50 | 294.894,73 |

Strukturna prilagoditev | 1.148.039,94 | 388,22 | 1.148.428,16 |

Odpis dolga | 11.030,00 | 28.970,00 | 40.000,00 |

Celoten operativni odhodek | 14 | 9.222.394,56 | 382.710,28 | 9.605.104,84 |

Presežek odhodka nad prihodkom | -10.981.600,87 | 2.370,69 | -10.979.230,18 |

8. ERS |

Bilanca stanja dne 31.decembra 2003 |

(EUR 000) |

2003 | 2002 |

AKTIVA |

Dolgoročna sredstva |

Prispevki |

Začetna dodelitev sredstev | 11.040.000,00 | 11.040.000,00 |

Poseben prispevek EIB |

odšteto: zahtevani zneski | -2.320.000,00 | -200.000,00 |

8.720.000,00 | 10.840.000,00 |

Zahtevani zneski | 2.320.000,00 | 200.000,00 |

odšteto: prejeta plačila | -2.224.232,50 | -200.000,00 |

95.767,50 | 0,00 |

Prispevki stabex |

Začetna dodelitev sredstev | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

odšteto: zahtevani in prejeti zneski | -1.800.000,00 | -1.800.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Neto prejeti prispevki | 8.815.767,50 | 10.840.000,00 |

Tekoča sredstva |

Dolžniki | 1.129,16 | 806,57 |

Kratkoročne naložbe |

Odloženi stabex odhodek | 418.295,06 | 332.738,73 |

Skupni računi | 0,00 |

Denar na banki |

Vsa sredstva skupaj | 9.235.191,72 | 11.173.545,29 |

PASIVA |

Osnovni kapital |

Prispevki | 11.040.000,00 | 11.040.000,00 |

Posebni prispevek EIB |

Prispevki stabex | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

12.840.000,00 | 12.840.000,00 |

Vsi transferji med skladi | -1.112.546,02 | 624.115,29 |

11.727.453,98 | 13.464.115,29 |

Kapitaliziran dohodek | 62.410,71 | 54.706,03 |

Celoten osnovni kapital | 11.789.864,70 | 13.518.821,32 |

Drugi viri financiranja |

Plačila | -6.339.201,37 | -4.753.507,52 |

Izterjave | 1.129,16 | 13,73 |

Nedokončane transakcije |

Rezervacije za negotove dolgove |

Upniki | 427.820,81 | 342.764,48 |

Skupni računi | 3.355.578,42 | 2.065.453,29 |

Vsa pasiva | 9.235.191,72 | 11.173.545,29 |

8. ERS |

Izkaz prihodkov in izdatkov za leto zaključeno 31.decembra 2003 |

(EUR 000) |

Bilanca dne 1.1.'03 | Prihodki/izdatki za leto zaključeno 31.12.2003 | Bilanca dne 31.12.2003 |

Beležke |

Obresti stabexa | 10 | 1.859,19 | 0,00 | 1.859,19 |

Obresti Stabex varnostni računi | 10 | 17.396,84 | 7.704,68 | 25.101,52 |

Obresti | 10 | 35.450,00 | 0,00 | 35.450,00 |

Transferji skupnih računov | 9 | 2.689.568,58 | -446.536,17 | 2.243.032,40 |

Celoten prihodek | 2.744.274,61 | -438.831,49 | 2.305.443,12 |

Programljiva podpora | 1.517.624,50 | 773.342,67 | 2.290.967,17 |

Makroekonomska podpora | 97.674,83 | 102.199,98 | 199.874,81 |

Subvencionirane obrestne mere | 49.605,97 | 6.305,80 | 55.911,78 |

Pomoč v sili | 126.047,14 | 6.365,53 | 132.412,67 |

Pomoč beguncem | 25.567,31 | 31.206,01 | 56.773,31 |

Rizični kapital | 506.188,28 | 185.854,65 | 692.042,93 |

Stabex | 250.000,76 | 113.129,88 | 363.130,65 |

Sysmin | 75.297,32 | 9.223,56 | 84.520,89 |

strukturna prilagoditev | 1.219.480,68 | 170.611,29 | 1.390.091,97 |

Plačila svetovne banke | 200.000,00 | 180.000,00 | 380.000,00 |

Plačila HIPC | 680.000,00 | 0,00 | 680.000,00 |

Obresti | 6.020,72 | 7.454,48 | 13.475,19 |

Celoten operativni odhodek | 14 | 4.753.507,52 | 1.585.693,85 | 6.339.201,37 |

Presežek odhodka nad prihodkom | -2.009.232,91 | -2.024.525,34 | -4.033.758,25 |

9. ERS |

Bilanca stanja dne 31. decembra 2003 |

(EUR 000) |

2003 | 2002 |

AKTIVA |

Dolgoročna sredstva |

Prispevki |

Začetna dodelitev sredstev | 10.555.150,00 |

Posebni prispevek EIB | 0,00 |

odšteto: zahtevani zneski | 0,00 |

10.555.150,00 |

Zahtevani zneski | 0,00 |

odšteto: prejeta plačila | 0,00 |

0,00 |

Prispevki stabex |

Začetna dodelitev sredstev | 0,00 |

odšteto: zahtevani in prejeti zneski | 0,00 |

0,00 |

Neto prejeti prispevki | 10.555.150,00 |

Tekoča sredstva |

Dolžniki | 4.584,17 |

Kratkoročne naložbe | 2.971,03 |

Odloženi stabex odhodek |

Skupni računi | 2.257.960,71 |

Denar v banki | 526.158,03 |

Vsa sredstva skupaj | 13.346.823,94 |

PASIVA |

Osnovni kapital |

Prispevki | 10.555.150,00 |

Posebni prispevek EIB | 0,00 |

Prispevki stabex | 0,00 |

10.555.150,00 |

Vsi transferji med skladi | 2.693.152,51 |

13.248.302,51 |

Kapitaliziran prihodek | -3.153,64 |

Celoten osnovni kapital | 13.245.148,87 |

Drugi viri financiranja |

Plačila | -277.657,73 |

Izterjave | 0,00 |

Nedokončane transakcije | 0,00 |

Rezervacije za negotove dolgove | -2.750,75 |

Upniki | 1.525,20 |

Skupni računi | 380.558,36 |

Vsa pasiva | 13.346.823,94 |

9.ERS |

Izkaz prihodkov in izdatkov za leto zaključeno 31. decembra 2003 |

(EUR 000) |

Bilanca dne 1.1.'03 | Prihodki/izdatki za leto zaključeno 31.12.2003 | Bilanca dne 31.12.2003 |

Beležke |

Transferji med skladi ERS | 2.693.152,51 |

Transferji skupnih računov | 9 | 0,00 | -1.877.402,35 | 815.505,91 |

Celoten prihodek | 0,00 | 815.750,16 | 815.505,91 |

Makroekonomska podpora | 0,00 | 49.000,00 | 49.000,00 |

Sektorske politike | 0,00 | 18.887,55 | 18.887,55 |

Humanitarna pomoč | 0,00 | 37.560,90 | 37.560,90 |

Pobude za odpis dolga | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Nadomestilo za prejemke od izvoza | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Center za razvoj podjetij | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Center za razvoj kmetijstva | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Generalna skupščina | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Posebne operacije | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Tehnična pomoč | 0,00 | 251,36 | 251,36 |

Regionalni indikativni programi | 0,00 | 1.600,44 | 1.600,44 |

Socialni sektor | 0,00 | 170.000,00 | 170.000,00 |

Metodološka in razvojna podpora | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Naravni viri | 0,00 | 354,83 | 354,83 |

Privatni sektor | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Vzpostavljanje miru in preprečevanje konfliktov | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Razno | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Odpis dolga | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Stroški izvajanja | 0,00 | 2,66 | 2,66 |

Celoten operativni odhodek | 14 | 0 | 277.657,73 | 277.657,73 |

Rezervacije za izgube pri kratkoročnih naložbah | 6 | 0 | 3.153,64 | 3.153,64 |

Rezervacije za negotove dolgove | 5,8 | 0 | 2.750,75 | 2.750,75 |

Presežek prihodka nad odhodkom | 0 | 532.188,03 | 532.188,03 |

1.6. – Poročilo o virih in uporabah 6., 7., 8. in 9. sklada ERS

Poročilo o virih in uporabah 6.,7.,8. in 9. sklada ERS za leto zaključeno dne 31. decembra 2003 |

(EUR 000) |

Zakladnica, plačilni posredniki AKP, plačilni posredniki EUR |

Zakladniška bilanca (brez stabexa) dne 1.1.2003 | 318.549,48 |

Prispevki držav članic | 1.937.216,05 |

Zamudne obresti | 3.753,54 |

Transfer iz stabex tekočega računa | 7.635,57 |

Vsi prejemki | 1.948.605,16 |

Operativna plačila | 2.179.660,83 |

Povečanje rezervacij za negotove dolgove | 2.750,75 |

Povečanje nedokončanih transakcij | 2.357,28 |

Povečanje predplačil | 120,37 |

Skupaj | 2.184.889,23 |

Zakladniška bilanca (brez stabexa) dne 31.12.2003 | 82.265,41 |

Stabex tekoči račun |

Bilanca Stabex tekočega računa dne 1.1.2003 | 103.535,76 |

Obresti od prejemkov | 1.678,92 |

Prejete dividende | 1.215,91 |

Prejemki na portfeljske prodaje | 108.282,34 |

Vsi prejemki | 111.177,17 |

Transferji na varnostne račune | 190.981,53 |

Portfelj stroškov poslovodenja | 24,00 |

Transferji na račune Evropske banke | 7.635,57 |

Skupaj | 198.641,10 |

Bilanca Stabex tekočega računa dne 31.12.2003 | 16.071,83 |

Stabex varnostni računi |

Bilanca Stabex varnostnih računov dne 1.1.2003 | 342.764,48 |

Transferji iz tekočega Stabex računa | 190.981,53 |

Prejete obresti | 7.704,68 |

Vsi stabex prejemki | 198.686,22 |

Stabex plačila | 113.629,88 |

Bilanca Stabex varnostnih računov dne 31.12.2003 | 427.820,81 |

1.7. - Beležke k računom

1.7.1. Začetna dodelitev sredstev

Začetna dodelitev sredstev predstavlja celoten prejemljivi znesek s strani držav članic za ustrezni sklad, kot je določeno v notranjem sporazumu med državami članicami in prejemnicami pomoči s strani afriških, karibskih in pacifiških (AKP) držav ter čezmorskih držav in ozemelj (ČDO).

1.7.2. Posebni prispevek EIB

Posebni prispevek EIB, ki je bil določen z odločbo Sveta 87/592/EGS dne 14. decembra 1987, je bil uporabljen za financiranje posebnega programa za visoko zadolžene države.

1.7.3. Zahtevani prispevki

Zahtevani prispevki predstavljajo vsoto začetnih dodeljenih sredstev, ki je bila zahtevana za transfer na račun državnih blagajn s strani držav članic v skladu s postopkom v 8. členu finančne uredbe, po katerem mora Komisija vsako leto osnovati in sporočiti Svetu poročilo o plačilih za naslednje leto in razpored zahtev po prispevkih. Komisija mora upravičiti zahtevano vsoto na osnovi njene sposobnosti učinkovito dostaviti predlagano raven finančnih virov.

Prispevki so bili zahtevani od 8. ERS samo leta 2003, kot je natančno razloženo na strani 29.

1.7.4. Prejeti prispevki

Preostali znesek v višini 200 EUR za 7. ERS je bila prejet leta 2003. Vsi ostali prispevki prejeti tega leta so se nanašali na 8. ERS, katerega natančni prikaz je podan na strani 29.

8. ERS |

Zahtevani in prejeti prispevki za leto zaključeno 31. decembra 2003 |

(EUR 000) |

Belgija | 3,92 | 7.840,00 | 7.840,00 | 0,00 | 83.104,00 | 83.104,00 | 0,00 | 90.944,00 | 90.944,00 |

Danska | 2,14 | 4.280,00 | 4.280,00 | 0,00 | 45.368,00 | 45.368,00 | 0,00 | 49.648,00 | 49.648,00 |

Francija | 24,30 | 48.600,00 | 48.600,00 | 0,00 | 515.160,00 | 434.250,00 | 80.910,00 | 563.760,00 | 482.850,00 |

Nemčija | 23,36 | 46.720,00 | 46.720,00 | 0,00 | 495.232,00 | 495.232,00 | 0,00 | 541.952,00 | 541.952,00 |

Grčija | 1,25 | 2.500,00 | 2.500,00 | 0,00 | 26.500,00 | 26.500,00 | 0,00 | 29.000,00 | 29.000,00 |

Irska | 0,62 | 1.240,00 | 1.240,00 | 0,00 | 13.144,00 | 13.144,00 | 0,00 | 14.384,00 | 14.384,00 |

Italija | 12,54 | 25.080,00 | 25.080,00 | 0,00 | 265.848,00 | 265.848,00 | 0,00 | 290.928,00 | 290.928,00 |

Luksemburg | 0,29 | 580,00 | 580,00 | 0,00 | 6.148,00 | 6.148,00 | 0,00 | 6.728,00 | 6.728,00 |

Nizozemska | 5,22 | 10.440,00 | 10.440,00 | 0,00 | 110.664,00 | 110.664,00 | 0,00 | 121.104,00 | 121.104,00 |

Portugalska | 0,97 | 1.940,00 | 1.940,00 | 0,00 | 20.564,00 | 16.490,00 | 4.074,00 | 22.504,00 | 18.430,00 |

Španija | 5,84 | 11.680,00 | 11.680,00 | 0,00 | 123.808,00 | 123.808,00 | 0,00 | 135.488,00 | 135.488,00 |

Velika Britanija | 12,69 | 25.380,00 | 25.380,00 | 0,00 | 269.028,00 | 269.028,00 | 0,00 | 294.408,00 | 294.408,00 |

Finska | 1,48 | 2.960,00 | 2.960,00 | 0,00 | 31.376,00 | 31.376,00 | 0,00 | 34.336,00 | 34.336,00 |

Švedska | 2,73 | 5.460,00 | 5.460,00 | 0,00 | 57.876,00 | 47.092,50 | 10.783,50 | 63.336,00 | 52.552,50 |

Avstrija | 2,65 | 5.300,00 | 5.300,00 | 0,00 | 56.180,00 | 56.180,00 | 0,00 | 61.480,00 | 61.480,00 |

100,00 | 200.000,00 | 200.000,00 | 0,00 | 2.120.000,00 | 2.024.232,50 | 95.767,50 | 2.320.000,00 | 2.224.232,50 |

1.7.5. Dolžniki

Natančna razlaga tega naslova je podana spodaj: :

6. (EUR 000) | 7 (EUR 000) | 8 (EUR 000) | 9 (EUR 000) | Skupaj @ 31.12.'03 | Skupaj @ 31.12.'02 |

Dolžniki |

Zamudne obresti | 5.1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.290,16 | 3.290,16 | 3.890,29 |

Zamudne obresti – Stabex | 5.2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 792,12 | 792,12 | 820,21 |

Obrestne terjatve – Evropske banke | 5.3 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 473,48 | 473,48 | 586,81 |

Obrestne terjatve – Stabex glavni račun | 5.4 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 28,41 | 28,41 | 0,00 |

Obrestne terjatve – stabex varnostni račun | 5.5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 792,84 |

Predplačila | 5.6 | 11.925,28 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 11.925,28 | 11.814,91 |

Izterjave in DDV | 5.7 | 4.575,29 | 21.791,37 | 1.129,16 | 0,00 | 27.495,82 | 3.329,28 |

Rezervacija za negotovi dolg | 5.8 | -5,89 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -5,89 |

16.494,68 | 21.791,37 | 1.129,16 | 4.584,17 | 43.999,38 | 21.234,34 |

1.7.5.1 Zamudne obresti

V skladu s členom 40.4. finančne uredbe so državam članicam zaračunane obresti v primeru poznega plačila zahtevanih prispevkov. Natančni podatki o zaračunanih obrestih, ki so jih države članice kasneje poravnale, so podani spodaj:

Obresti na pozna plačila ERS prispevkov za leto zaključeno 31. decembra 2003 |

(EUR 000) |

bilanca dne 1.1.'03 | zaračunane obresti leta 2003 | obresti plačane leta 2003 | bilanca dne 31.12.'03 |

Belgija | 0,00 | 16,58 | 0,00 | 16,58 |

Danska | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Francija | 1.900,25 | 197,78 | 0,00 | 2.098,03 |

Nemčija | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Grčija | 0,00 | 8,17 | 0,00 | 8,17 |

Irska | 4,56 | 0,00 | 0,00 | 4,56 |

Italija | 861,23 | 0,00 | 861,23 | 0,00 |

Luksemburg | 2,02 | 1,11 | 0,00 | 3,13 |

Nizozemska | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Portugalska | 36,87 | 9,96 | 6,27 | 40,56 |

Španija | 61,46 | 0,00 | 0,00 | 61,46 |

Velika Britanija | 1.023,90 | 0,00 | 0,00 | 1.023,90 |

Finska | 0,00 | 0,69 | 0,00 | 0,69 |

Švedska | 0,00 | 26,36 | 0,00 | 26,36 |

Avstrija | 0,00 | 6,72 | 0,00 | 6,72 |

3.890,29 | 267,37 | 867,50 | 3.290,16 |

1.7.5.2. Zamudne obresti – stabex

Vsi prispevki stabex so bili prejeti pred začetkom tega finančnega leta. Vsota prikazana za dolgovane obresti predstavlja neporavnano bilanco preneseno iz prejšnjega leta.

Plačila obresti v znesku 28.090 EUR so bila prejeta s strani Italije med letom, tako ostane samo bilanca v znesku 792.120 EUR, ki ga Francija še mora plačati.

1.7.5.3 Obrestne terjatve – Evropske banke

Ta znesek predstavlja obresti, zaslužene na računih Evropskih bank med finančnim letom 2003, ki pa je kreditiran na bančni račun leta 2004.

1.7.5.4 Obrestne terjatve – tekoči stabex račun

Ta znesek predstavlja obresti, zaslužene na tekočih stabex računih med finančnim letom 2003, ki pa je kreditiran na bančni račun leta 2004.

1.7.5.5 Obrestne terjatve – stabex varnostni računi

Ob koncu leta 2002 prihodki od obresti v višini 792.840 EUR, ki se nanašajo na obresti za mesec december 2002, niso bili položeni na varnostne stabex bančne račune. V številkah za leto 2003 pa so prihodki od obresti za mesec december vključeni v stabex varnostno knjigovodsko stanje.

1.7.5.6. Predplačila

Ta znesek ustreza predplačilom za študijske nagrade in za ustanove kot so GTZ, AGRER in AEC.

Številka napisana v bilanci stanja je sestavljena iz:

31/12/2003 | 31/12/2002 |

EUR | EUR |

Študijske nagrade | 1.534.743,35 | 1.543.961,38 |

AEC | 557.826,32 | 557.826,32 |

AGRER | 365.728,65 | 236.138,46 |

GTZ | 9.433.467,46 | 9.443.467,46 |

Popravki | 33.516,38 | 33.516,38 |

11.925.282,16 | 11.814.910,00 |

1.7.5.7 Izterjave in DDV

Letna gibanja izterjatev in DDV, ki se še morajo izterjati lahko analizirajo kot sledi:

Odprti izterjatveni nalogi dne 1.1.'03 | Novi izterjatveni nalogi izdani leta 2003 | Zaključeni izterjatveni nalogi leta 2003 | Odprti izterjatveni nalogi dne 31.12.'03 |

EUR | EUR | EUR | EUR |

6. ERS | 537.810,57 | 904.167,61 | 903.252,92 | 538.725,26 |

7. ERS | 2.579.551,61 | 27.558.536,27 | 8.346.720,87 | 21.791.367,01 |

8. ERS | 13.731,03 | 12.236.659,01 | 11.121.229,58 | 1.129.160,46 |

DDV | 198.187,72 | 24.477,21 | 222.664,93 | 0,00 |

Nedokončane transakcije | 0,00 | 4.036.564,50 | 0,00 | 4.036.564,50 |

SKUPAJ | 3.329.280,93 | 44.760.404,60 | 20.593.868,30 | 27.495.817,23 |

Od vseh izterjatvenih nalogov, ki so bili zaključeni v letu 2003, je bil znesek v višini 132.371,79 EUR odpisan v teku leta, znesek v višini 450.167,39 EUR pa je bil povrnjen skozi odškodnino.

1.7.5.8. Rezervacije za negotove dolgove

V prejšnjih letih so bile odpisane izterjave pripisane plačilom, kar pomeni, da niso bile ločeno identificirane v računih. Proti koncu leta 2003 je bil uveden nov postopek, po katerem bodo odpisani zneski knjiženi kot rezervacije za negotovi dolg in, če bo primerno, bodo pripisani k računu slabih dolgov. Temu postopku bodo sledili v prihodnjih obdobjih.

1.7.6. Kratkoročne naložbe

Kratkoročne naložbe predstavljajo naložbe, pri katerih je bil uporabljen denar z glavnega stabex računa, ki še ni bil prenesen na stabex varnostni račun (glej spodaj).

Knjigovodska vrednost portfeljske kratkoročne naložbe se je znižala z 107.247.200,75 EUR na začetku leta na 2.971.028,29 EUR na koncu leta. To gibanje je posledica odtujitve večine naložb med letom in potrebe po upoštevanju določene izgube pri prodaji delnic kmalu po koncu leta.

Natančni podatki o poslovnem izidu pri prodaji naložb so podani spodaj:

stroški | prodajna cena | dobiček/(izguba) |

Portfelj dne 1.1.’03 | 107.247.200,75 |

11/07/03 | prodaja | -3.725.662,50 | 4.184.200,26 | 458.537,76 |

11/07/2003 | prodaja | -25.446.746,58 | 27.217.979,45 | 1.771.232,87 |

11/07/2003 | prodaja | -5.809.595,00 | 6.235.041,64 | 425.446,64 |

11/07/2003 | prodaja | -9.860.540,98 | 11.118.424,66 | 1.257.883,68 |

11/07/2003 | prodaja | -20.935.863,01 | 21.936.301,37 | 1.000.438,36 |

11/07/2003 | prodaja | -20.320.630,14 | 22.032.383,56 | 1.711.753,42 |

11/07/2003 | prodaja | -5.048.493,15 | 5.558.006,94 | 509.513,79 |

1/12/2003 | prodaja | -9.975.000,00 | 10.000.000,00 | 25.000,00 |

-101.122.531,36 | 108.282.337,88 | 7.159.806,52 |

Portfelj dne 31.12.'03 | 6.124.669,39 |

6/01/2004 | prodaja | -3.062.334,69 | 838.780,28 | -2.223.554,41 |

6/01/2004 | prodaja | -3.062.334,70 | 2.132.248,01 | -930.086,69 |

-6.124.669,39 | 2.971.028,29 | -3.153.641,10 |

Portfelj dne 6.1.'04 | 0,00 |

Kot lahko vidimo iz gornje tabele, vrednost kratkoročnih naložb ob koncu leta predstavlja denar prejet od prodaje delnic po koncu leta.

1.7.7. Odloženi stabex odhodki

Sprememba računovodske politike je bila sprejeta leta 2003 in sicer v zvezi s stabex odhodkom. V prejšnjih letih so bili zneski prevešeni na stabex varnostne račune (glej tudi beležko 8.5 spodaj) upoštevani kot da bi bili plačila in zato prikazani v izkazu prihodkov in izdatkov. Kljub temu, glede na dejstvo, da so stabex varnostni računi bančni računi pod edinim nadzorom Evropske komisije, je bilo smatrano, da bi bilo bolj primerno, če ne bi upoštevali teh transferjev v računih kot izdatke in da bi skladno s tem spremenili prejšnje transakcije. Ti transferji so bili zatorej prekvalificirani in zneski, ki so sedaj prikazani v izkazih prihodkov in izdatkov, predstavljajo dejanske vsote prenesene samo na države prejemnice podpore. Posledica te spremembe v računovodski politiki je, da se je zmanjšal predloženi stabex odhodek za 10 milijonov EUR v 7. ERS in za 333 milijonov EUR v 8. ERS. Celoten odloženi stabex odhodek torej predstavlja celotna razpoložljiva stabex sredstva in ki bodo nekje v prihodnje prenesena na ustrezno državo AKP prejemnico podpore. Ti končni transferji k državam prejemnicam podpore se bodo v prihodnosti obračunali kot izdatki.

1.7.8. Denar na banki

Zaradi večje učinkovitosti obstaja samo ena blagajna za vse izvršene ERS; to vodi v operacije med različnimi ERS, ki so izenačene v skupnih računih med različnimi bilancami stanja. Bilance na skupnem računu dne 31.12.2003 so bile naslednje:

6. (EUR 000) | 7. (EUR 000) | 8. (EUR 000) | 9. (EUR 000) | skupaj 31/12/02 |

Transferji v/iz 6. ERS ob zaključku | 0,00 | 2.279.306,96 | -2.065.453,29 | -380.558,36 | -166.704,69 |

Transferji v/iz 7. ERS ob zaključku | -2.279.306,96 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -2.279.306,96 |

Transferji v/iz 8. ERS ob zaključku | 2.065.453,29 | 0,00 | 0,00 | 967.835,58 | 3.033.288,87 |

Transferji v/iz 9. ERS ob zaključku | 380.558,36 | -967.835,58 | -1.290.125,13 | 1.290.125,13 | -587.277,22 |

Vsi skupni računi | 166.704,69 | 1.311.471,38 | -3.355.578,42 | 1.877.402,35 | 0,00 |

V prejšnjih letih je bila blagajna predstavljena v bilanci stanja 6. ERS. To leto je bila blagajna predstavljena v bilanci stanja 9. ERS v skladu s 129. členom Finančne uredbe.

Celotna vsota denarja na banki je lahko analizirana na naslednji način: | 31/12/2003 | 31/12/2002 |

Denar na banki | EUR000 | EUR000 |

Zakladniški računi | 8.1 | 9.983,16 | 186.375,23 |

Plačilni posredniki AKP | 8.2 | 57.867,06 | 39.234,45 |

Plačilni posredniki EUR | 8.3 | 17.160,05 | 92.939,81 |

Stabex tekoči računi | 8.4 | 16.071,82 | 103.535,76 |

Stabex varnostni računi | 8.5 | 427.820,81 | 341.971,64 |

Rezervacija za negotove dolgove | 8.6 | -2.744,86 | 0,00 |

Skupaj | 526.158,03 | 764.056,88 |

1.7.8.1 Zakladniški računi

Računi odprti pri centralnih bankah držav članic, na katere so plačani ERS prispevki.

1.7.8.2 Plačilni posredniki AKP

Zneski na bančnih računih v državah AKP, ki se jih uporablja za lokalna plačila.

Računi so v glavnem v evrih, toda lahko so vodeni tudi v valuti članice Evropske skupnosti.

1.7.8.3 Plačilni posredniki EUR

Vsi računi odprti na komercialnih bankah delujočih v državah članicah. Računi so vodeni v evrih in se uporabljajo za plačila prejemnicam podpore znotraj Unije. Plačila se v glavnem izvedejo v evrih, a se lahko izvedejo tudi v drugih valutah. Ta sredstva se uporabljajo tudi za ponovno napolnitev računov plačilnih posrednikov AKP.

1.7.8.4 Stabex tekoči računi

Ta znesek predstavlja denarno stanje, ki ostaja na glavnem stabex računu.

1.7.8.5 Stabex varnostni računi

Da bi dosegli transparentnost in dobro finančno poslovodenje ter da bi zavarovali zneske namenjene državam AKP, preden so dejansko uporabljeni, je bilo leta 2001 sklenjeno, da se bo v imenu Komisije odprl račun z BBVA, ki je sestavljen iz več podračunov v imenu vsake države prejemnice podpore. Podrobni podatki o računih odprtih v imenu različnih državah prejemnicah so podani spodaj:

RAZPORED PRETOKA KAPITALA STABEX ZA LETO ZAKLJUČENO 31.12.2003 |

Bilanca dne 31.12.2002 | Odmerni popravek | Bilanca dne 31.12.2002 | Obresti | Plačila | Transferji | Bilanca dne 31.12.2003 |

BENIN | 809.201,16 | 1.875,93 | 811.077,09 | 1.591,99 | 768.199,00 | 0,00 | 44.470,08 |

BURKINA FASO | 712.158,20 | 1.650,94 | 713.809,14 | 15.226,71 | 0,00 | 0,00 | 729.035,85 |

BURUNDI | 26.071.735,09 | 60.445,73 | 26.132.180,82 | 551.372,28 | 500.000,00 | 0,00 | 26.183.553,10 |

KAMERUN | 5.027.482,27 | 11.655,76 | 5.039.138,03 | 107.503,53 | 0,00 | 0,00 | 5.146.641,56 |

KOMORI | 50.597,35 | 117,16 | 50.714,51 | 1.080,11 | 0,00 | 0,00 | 51.794,62 |

DOMINIKANSKA REP. | 4.941.377,76 | 11.456,19 | 4.952.833,95 | 105.662,30 | 0,00 | 0,00 | 5.058.496,25 |

ETIOPIJA | 5.069.134,05 | 11.752,37 | 5.080.886,42 | 77.137,95 | 4.301.574,90 | 0,00 | 856.449,47 |

GAMBIJA | 939.550,46 | 2.178,15 | 941.728,61 | 20.089,12 | 0,00 | 0,00 | 961.817,73 |

GRENADA | 306.079,41 | 709,49 | 306.788,90 | 6.543,17 | 0,00 | 0,00 | 313.332,07 |

GVINEJA BISSAU | 309.988,61 | 718,53 | 310.707,14 | 6.626,87 | 0,00 | 0,00 | 317.334,01 |

SLONOKOŠČENA OBALA | 78.084.712,75 | 181.034,91 | 78.265.747,66 | 890.327,40 | 38.112.254,00 | 0,00 | 41.043.821,06 |

JAMAJKA | 7.011.578,64 | 16.255,81 | 7.027.834,45 | 120.062,88 | 2.651.302,00 | 0,00 | 4.496.595,33 |

KENIJA | 50.260.060,83 | 116.525,02 | 50.376.585,85 | 669.894,10 | 51.046.479,95 | 0,00 | 0,00 |

MADAGASKAR | 14.685.435,86 | 34.047,21 | 14.719.483,07 | 287.592,11 | 1.769.073,00 | 0,00 | 13.238.002,18 |

MALAVI | 852.272,14 | 1.975,80 | 854.247,94 | 18.222,76 | 0,00 | 0,00 | 872.470,70 |

MAVRITANIJA | 16.593.887,35 | 38.471,83 | 16.632.359,18 | 354.834,12 | 0,00 | 0,00 | 16.987.193,30 |

PAPUA NOVA GVINEJA | 614.991,03 | 1.425,66 | 616.416,69 | 13.148,81 | 0,00 | 0,00 | 629.565,50 |

RUANDA | 5.362.645,28 | 12.432,86 | 5.375.078,14 | 114.670,50 | 0,00 | 0,00 | 5.489.748,64 |

SENEGAL | 9.407.425,92 | 21.810,44 | 9.429.236,36 | 201.162,20 | 0,00 | 0,00 | 9.630.398,56 |

SIERRA LEONE | 2.852.105,00 | 6.612,29 | 2.858.717,29 | 60.986,33 | 0,00 | 0,00 | 2.919.703,62 |

SAINT LUCIE | 12.794.765,31 | 29.663,79 | 12.824.429,10 | 273.595,49 | 0,00 | 0,00 | 13.098.024,59 |

SALOMONOVI OTOKI | 28.159.195,78 | 65.285,41 | 28.224.481,19 | 602.141,29 | 0,00 | 0,00 | 28.826.622,48 |

ST. VINCENT IN GRENADINE | 3.690.430,95 | 8.555,90 | 3.698.986,85 | 78.912,63 | 0,00 | 0,00 | 3.777.899,48 |

TANZANIJA | 28.893.422,80 | 66.987,63 | 28.960.410,43 | 617.841,61 | 0,00 | 0,00 | 29.578.252,04 |

TONGA | 80.512,74 | 186,53 | 80.699,27 | 1.719,81 | 0,00 | 0,00 | 82.419,08 |

HAITI | 2.732.766,72 | 6.335,64 | 2.739.102,36 | 58.434,39 | 0,00 | 0,00 | 2.797.536,75 |

UGANDA | 33.017.255,36 | 76.548,54 | 33.093.803,90 | 636.380,29 | 14.481.000,00 | 0,00 | 19.249.184,19 |

ZIMBABVE | 2.640.869,25 | 6.122,55 | 2.646.991,80 | 56.469,30 | 0,00 | 0,00 | 2.703.461,10 |

SUDAN | 0,00 | 1.755.449,29 | 0,00 | 190.981.534,00 | 192.736.983,29 |

SKUPAJ | 341.971.638,07 | 792.838,07 | 342.764.476,14 | 7.704.679,34 | 113.629.882,85 | 190.981.534,00 | 427.820.806,63 |

1.7.8.6 Negotovi dolgovi

Ta znesek predstavlja končni saldo na starem bančnem računu v Kongu (v času odprtja računa Zaire) na katerem več let ni bilo nikakršnega pretoka kapitala in za katerega obstajajo dvomi o možnosti izterjave. S tega vidika se zdi preudarno, da se predvidi potencialna izguba, čeprav se bo naredilo vse potrebno, da bi se omenjeni znesek dal izterjati.

1.7.9. Transferji med skladi

ta naslov prikazuje sredstva, ki so prenesena z drugih skladov, ki povečuje odobrena sredstva prejemajočega sklada in znižuje odobrena sredstva izvornega sklada. Končno stanje se lahko analizira na naslednji način:

6. (EUR 000) | 7. (EUR 000) | 8. (EUR 000) | 9. (EUR 000) | Konsol (EUR 000) | skupaj 31/12/03 |

Transferji v/iz 4.ERS | 144.324,75 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 144.324,75 |

Transferji v/iz 5. ERS | 177.632,24 | 526.778,50 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 704.410,74 |

Transferji v/iz 6.ERS | 0,00 | 181.756,97 | 94.000,00 | 357.490,78 | 633.247,75 | 633.247,75 |

Transferji v/iz 7. ERS | -181.756,97 | 0,00 | 532.815,29 | 596.300,43 | 947.358,74 | 947.358,74 |

Transferji v/iz 8.ERS | -94.000,00 | -532.815,29 | 0,00 | 1.739.361,30 | 1.112.546,02 | 1.112.546,02 |

Transferji v/iz 9. ERS | -357.490,78 | -596.300,43 | -1.739.361,30 | 0,00 | -2.693.152,51 | -2.693.152,51 |

Vsi transferji med skladi skupaj | -311.290,76 | -420.580,24 | -1.112.546,02 | 2.693.152,51 | 0,00 | 848.735,49 |

1.7.10. Kapitalizirani prihodek

Kapitalizirani prihodek lahko analiziramo na naslednji način:

Kapitalizirani prihodek | 6. ERS | 7. ERS | 8. ERS | 9. ERS | Skupaj |

EUR 000 | EUR 000 | EUR 000 | EUR 000 | EUR 000 |

Kapitalizirane obresti | 10,1 | 13.700,00 | 49.000,00 | 35.450,00 | 0,00 | 98.150,00 |

Kapitalizirane stabex obresti | 10,1 | 24.078,12 | 322.521,37 | 1.859,19 | 0,00 | 348.458,69 |

Obresti EIB | 10,1 | 0 | 3.512,86 | 0,00 | 0,00 | 3.512,86 |

Obresti Evropske banke | 10,1 | 0 | 25.417,56 | 0,00 | 0,00 | 25.417,56 |

Zamudne obresti | 10,2 | 0 | 6.230,42 | 0,00 | 0,00 | 6.230,42 |

Zagotavljanje sredstev na računih stabex | 10,3 | 185.102,55 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 185.102,55 |

Rezervacije za izgube na kratkoročnih naložbah | 6 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -3.153,64 | -3.153,64 |

Prihodki od obresti stabex varnostnih računov | 10,4 | 0,00 | 0,00 | 25.101,52 | 0,00 | 25.101,52 |

Celoten kapitalizirani prihodek | 222.880,67 | 406.682,22 | 62.410,71 | -3.153,64 | 688.819,96 |

1.7.10.1. Kapitalizirane obresti, kapitalizirane stabex obresti, obresti EIB, obresti Evropske banke.

Obresti zaslužene na računih z evropskimi plačilnimi posredniki (vključujoč glavni stabex račun) se lahko uporabljajo za financiranje projektov v skladu s 1.3. in 10. členom notranjega sporazuma.

Ta naslov predstavlja znesek obresti na depozitarnih skladih dodeljenih za financiranje projektov. Te obresti vodijo v dejansko povečanju vseh odobrenih sredstev skladov.

1.7.10.2 Zamudne obresti

Te predstavljajo obresti na prepozno plačilo prispevkov, ki so bile dodeljene za financiranje projektov. Te obresti vodijo k dejanskemu povečanju vseh odobrenih sredstev skladov.

1.7.10.3 Zagotavljanje sredstev na računih stabex

Ta naslov vsebuje vse direktne prispevke s strani AKP držav (zagotavljanje sredstev na računih) in zneske, s katerimi je bilo na zahtevo AKP držav znižano število pravic do transferjev. Odgovornost za zagotavljanje sredstev na stabex računih je bila odpravljena z Odločbo Sveta AKP-ERS z dnem 19. novembra 1991.

1.7.10.4 Prihodki od obresti Stabex varnostni računi

(Glej tudi beležko 7 zgoraj)

Ti predstavljajo akumuliran prihodek, ustvarjen s stabex varnostnimi računi. Medtem ko tak prihodek na videz povečuje celotni sklad, ne smemo pozabiti, da je vsak prihodek, ki je ustvarjen s temi računi, rezerviran za specifično državo prejemnico podpore.

The difference of EUR 24 million between these figures and the figures shown in the report on financial implementation is explained by the booking of the Stabex security account interest (25 million), Stabex main account interest (2 million) and a provision for loss in short term investments (-3 million) in the accounts. These amounts have not yet been incorporated into the Authorising Officer’s report.

1.7.11. Plačila

Ta znesek predstavlja celoten izdatek za projekte iz sklada. It also include payments to the European Investment Bank (EIB) and the World Bank (180 million in 2002; 209 million in 2003) in the context of the Heavily Indebted Poor Countries (HIPC) initiative. The amount of these advance payments which have still to be disbursed, as at 31 December 2003, is set out in table 4.2.3 of the Financial Implementation Report.

The payment figures also include so called final transfers of STABEX funds (to accounts held by the beneficiary States), amounting to 114 million in 2003 in order to fully comply with a recommendation of the Court of Auditors on the preferred accounting treatment for such transactions.

1.7.12. Nedokončane transakcije

Ta znesek vsebuje vsa plačila/prejemke, ki čakajo na dokončno dodelitev ustreznim projektom.

Ti zneski se nanašajo na izdatke, ki bodo zaračunani 6.,7.,8. in 9. ERS. Če upoštevamo dejavnost leta 2003, lahko sklepamo, da bo velik del tega odhodka/prihodka zaračunan 8. ERS.

1.7.13. Upniki

Celotno stanje upnikov se lahko analizira na naslednji način:

Upniki | 6. ERS | 7. ERS | 8. ERS | 9. ERS | Skupaj |

EUR 000 | EUR 000 | EUR 000 | EUR 000 | EUR 000 |

Prispevki prejeti v naprej | 13.1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1.429,50 | 1.429,50 |

Rezervacije za bančne obremenitve | 13.2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 95,70 | 95,70 |

Neporavnana stabex plačila | 13.3 | 0,00 | 0,00 | 427.820,81 | 0,00 | 427.820,81 |

Skupaj Upniki | 0,00 | 0,00 | 427.820,81 | 1.525,20 | 429.346,00 |

1.7.13.1 Prispevki prejeti v naprej

Nekateri prispevki so bili plačani v naprej:

Italija EUR 1.125.000,00

Luksemburg EUR 304.000,50.

1.7.13.2 Rezervacije za bančne obremenitve

Ta znesek sestavljajo transakcije, ki se nanašajo na bančne napake in bančne obremenitve za leto zaključeno 31. decembra 2003, ki so bile knjižene v breme ustreznih bančnih računov po koncu leta.

1.7.13.3 Neporavnana Stabex plačila

(Glej tudi beležke 7, 8.5 in 10.4 zgoraj).

Ta saldo predstavlja zneske, dolžne AKP državam prejemnicam v skladu s stabex instrumentom podpore. Celoten saldo predstavlja celotni znesek na stabex varnostnem računu.

1.7.14. Izdatki

Ti zneski kažejo izdatke sklada z instrumentom podpore.

1.7.15. Administrativni izdatki in finančni stroški

Te zneske lahko analiziramo takole:

Bilanca dne 01.01.03 EUR | Letna obremenitev EUR | Bilanca dne 31.12.03 EUR |

Finančni stroški | 56.157,04 | 28.554,94 | 84.711,98 |

Zamudne obresti | 79.995,22 | 22.265,34 | 102.260,56 |

Ponovno ovrednotenje na koncu leta | 3.640.052,56 | 526.144,89 | 4.166.197,45 |

Obresti in bančne obremenitve na računu za predplačila za študijske podpore | -63.579,00 | -35,90 | -63.614,90 |

Pogodba BDC | 163.350,00 | 121.275,00 | 284.625,00 |

Pogodba o nudenju storitev Schlumberger-Sema | 63.891,84 | 22.269,59 | 86.161,43 |

Drugo | 365.827,69 | 0,00 | 365.827,69 |

SKUPAJ | 4.305.695,35 | 720.473,86 | 5.026.169,21 |

Stroški presoje in vrednotenja, financirani z obrestmi | 2.593.952,29 | 0,00 | 2.593.952,29 |

SKUPAJ | 6.899.647,64 | 720.473,86 | 7.620.121,50 |

1.7.16 Re-statement of certain figures for 2002 as a result of changes in accounting policy

Certain figures for 2002 have been restated in order to comply with the generally accepted accounting principle “Comparability of information” and to implement International Accounting Standard, IPSAS no. 3, in order to reflect the change in accounting policy for Stabex and HIPC transactions. These corrections amount to 164 million Euro. By way of information, the original and the re-stated figures are shown below, together with details of the various adjustments made. (See also notes 7 and 11 to the accounts in particular).

at 31 December 2002 (Mio €') |

NOTES | As originally shown in 2002 accounts | Adjustments | As re-stated in 2003 accounts |

ASSETS |

Long term assets | 10.840 | 10.840 |

Current assets |

Debtors | 5; 7 | 20 | 1 | 21 |

Short-term investments | 107 |

Deferred Stabex expenditure | 7 | 343 | 343 |

HIPC advanced payments | 11; 16 | 180 | -180 |

Cash at bank | 6; 8 | 871 | 764 |

Total assets | 11.911 | 164 | 12.075 |

LIABILITIES |

Fund capital | 31.340 | 31.340 |

Total inter-fund transfers | 849 | 849 |

32.189 | 32.189 |

Capitalised income | 10; 13 | 653 | 15 | 668 |

Total Fund capital | 32.842 | 32.857 |

Other sources of funds |

Payments | 7; 11; 16 | -21.356 | 145 | -21.211 |

Recoveries | 3 | 3 |

Transactions to be finalised | -8 | -8 |

Doubtful debt provisions |

Creditors | 10; 13 | 430 | 4 | 434 |

Total liabilities | 11.911 | 164 | 12.075 |

2. Poročila o finančnem izvajanju

Uvodne opombe

Predhodni ERS

Odločba št. 1/2000 Sveta AKP-ES, sprejeta dne 27.7.2000 glede prehodnih ukrepov predvideva, da bo del sredstev, ki niso bila dodeljena s strani predhodnih ERS, uporabljen v skladu z določbami, ki se nanašajo nanje v Sporazumu iz Cotonou in so uporabne na predhoden način ustrezno s prehodnimi ukrepi.

Odločba št. 410/2001, sprejeta s strani Komisije dne 16.3.2001, katere cilj je določiti dodelitev sredstev indikativnim programom za države AKP v okviru partnerskega sporazuma AKP-ES, predvideva, da bi bila sredstva, ki niso bila uporabljena s strani predhodnih ERS, uporabljena za izvajanje v skladu s pravili in postopki dotičnih ERS v najvišjem znesku 1200 milijonov. In to v obdobju pred začetkom veljavnosti finančnega protokola 9. ERS.

Odločba št. 1033/2001, sprejeta s strani Komisije dne 15.6.2001, je določila dodelitev sredstev za regionalne programe in za sodelovanje med državami AKP v okviru finančnega protokola partnerskega sporazuma AKP-ES.

Odločba št. 1252/2002, sprejeta s strani Komisije dne 11.7.2002 je po eni strani povišala sredstva, namenjena sodelovanju med državami AKP za 60 milijonov, in to iz splošnih rezerv 6. in 7. ERS, po drugi strani pa je predvidela uporabo teh dodatnih sredstev v obdobju pred začetkom veljave finančnega protokola 9. ERS, in to v skladu s pravili in postopki, ki veljajo za izvorni ERS.

Končno, odločba št. 3/2002 Sveta AKP-ES, sprejeta dne 23.12.2002 je predvsem odvzela znesek v višini 25 milijonov od sredstev, ki ni bil razdeljen s strani 8. ERS (splošna rezerva), da bi ga dodelili regionalnemu sodelovanju v okviru partnerskega sporazuma AKP-ES.

Kot je bilo narejeno za prejšnje leto in z namenom, da bi se zagotovila transparentnost v predstavitvi računov za leto 2003, različne tabele, ki so predstavljene spodaj, povzemajo na razločen način znotraj vsakega ERS (6.,7. in 8. ERS) del, uporabljen na osnovi programiranja predvidenega v Konvencijah iz Lomeja in del, uporabljen na osnovi programiranja predvidenega v Sporazumu iz Cotouna. Kar se tiče slednjega, sta bili vknjižba in predstavitev računov narejeni na osnovi člena 3.2 priloge IV partnerskega sporazuma AKP-ES, ki se nanašajo na države. Ta člen predvideva za države AKP dodeljena finančna sredstva A, namenjena kritju makroekonomske podpore in podpore programov in projektov kot tudi dodeljena finančna sredstva B, namenjena kritju nepredvidenih potreb kot so pomoč v sili, pobude za razbremenitev dolga in podpora namenjena za olajšanje usodnih posledic nestabilnosti prihodkov od izvoza[1]. Kar se tiče regij, je bila predstavitev narejena na osnovi regionalnega programiranja, kakršno je omenjeno v drugem poglavju partnerskega sporazuma AKP-ES (program regionalni znaki in sodelovanje med državami AKP).

9. ERS

Partnerski sporazum AKP-ES, ki je bil podpisan 23. junija 2000 v Cotonou s strani držav članic Evropske skupnosti in afriških, karibskih in pacifiških držav (AKP), je stopil v veljavo 1. aprila 2003.

Odločba o povezavi čezmorskih držav in ozemelj (ČDO) z Evropsko skupnostjo (2001/822/ES), ki jo je Svet evropske unije (EU) sprejel 27. novembra 2001, je stopila v veljavo 2. decembra 2001.

Sporazum iz Cotonou je bil sklenjen za obdobje dvajsetih let z revizijsko klavzulo vsakih pet let kot tudi finančnim protokolom za vsako obdobje petih let. Odločba Sveta EU, ki se nanaša na povezavo čezmorskih držav in ozemelj (ČDO) z Evropsko skupnostjo, je veljavna deset let.

Prvih pet let tako financira 9. ERS. Njegov celotni znesek je bil določen v višini 13.800 milijonov EUR, pri čemer je 13.500 milijonov namenjenih državam AKP v skladu s prvim finančnim protokolom, vključenim v Sporazum iz Cotonou, 175 milijonov je dodeljenih ČDO (v skladu z odločbo Sveta EU, ki se nanaša na povezavo ČDO) in 125 milijonov je pridržanih s strani Evropske komisije za kritje stroškov, ki so povezani z izvajanjem sredstev 9.ERS (v skladu z Notranjim sporazumom 9. ERS).

Na celotni znesek 9. ERS, ki je rezerviran za države AKP, se znesek v višini 1.000 milijonov evrov lahko odmrzne šele po pregledu Sveta EU leta 2004, na osnovi predloga Evropske komisije. V primeru, da so odmrznjeni, bodo ta sredstva morala biti porazdeljena, po potrebi, med dodeljena finančna sredstva 9. ERS.

Pridobitev pravic do dodeljenih finančnih sredstev 9. ERS v prid držav AKP, pri čemer so se upoštevali porazdelitev pogojne milijarde in dodeljena proračunska sredstva, ki jih neposredno upravlja Evropska investicijska banka (EIB), je bila izvedena takole:

Dodeljena proračunska sredstva 9. ERS | Znižanje/pogojna milijarda | Neodprta dodeljena proračunska sredstva (upravlja EIB) | Odprta dodeljena proračunska sredstva OLAS |

Dodeljena finančna sredstva za dolgoročni razvoj | 10.000.000.000 | (741.000.000) | (186.850.000) (Subvencionirane obrestne mere) | 9.072.150.000 |

Dodeljena finančna sredstva za regije | 1.300.000.000 | (96.000.000) | 1.204.000.000 |

Investicijska ustanova | 2.200.000.000 | (163.000.000) | (2.037.000.000) | 0 |

Skupaj | 13.500.000.000 | (1.000.000.000) | (2.223.850.000) | 10.276.150.000 |

Dodeljena finančna sredstva za dolgoročni razvoj v prid državam AKP so sestavljena iz dveh delov:

Dodeljena finančna sredstva A , ki so namenjena makroekonomski podpori sektorskim politikam, programom in projektom, ki se opirajo ali ne na področja koncentracije skupne pomoči, ustrezajo dodeljenim finančnim sredstvom PIN in strukturnim prilagoditvam pri prejšnjih ERS.

Dodeljena finančna sredstva B, namenjena kritju nepredvidenih potreb, kot so pomoč v sili, prispevki k pobudam za olajšave dolga kot tudi podpora, namenjena zmanjšanju usodnih posledic nestabilnosti prihodkov od izvoza, ki v glavnem ustrezajo dodeljenim finančnim sredstvom Stabex (Sistem uravnavanja prihodkov od izvozov držav AKP in OCT), Sysmin (Posebna sredstva za rudarske proizvode iz držav AKP in OCT) in Pomoč v sili pri prejšnjih ERS.

Pridobitev pravic do dodeljenih finančnih sredstev ČDO 9. ERS v prid ČDO, upoštevajoč dodeljena finančna sredstva, ki jih neposredno upravlja Evropska investicijska banka (EIB), je bila izvedena na naslednji način:

Dodeljena proračunska sredstva 9. ERS | Neodprta dodeljena proračunska sredstva (upravljanje BEI) | Odprta dodeljena proračunska sredstva OLAS |

Dodeljena finančna sredstva za dolgoročni razvoj | 127.100.000 | 127.100.000 |

Rezerva C | 17.900.000 | (1.000.000) (Subvencionirane obrestne mere) | 16.900.000 |

Dodeljena finančna sredstva za regije | 8.000.000 | 8.000.000 |

Dodeljena finančna sredstva za izobraževanje in tehnično pomoč | 2.000.000 | 2.000.000 |

Investicijska ustanova | 20.000.000 | (20.000.000) | 0 |

SKUPAJ | 175.000.000 | (21.000.000) | 154.000.000 |

Rezerva C, ki ni dodeljena v prid OČD, je ustanovljena z namenom financiranja humanitarne pomoči, pomoči v sili, podpore beguncev in nihanj prihodkov od izvoza ter ustreza dodeljenim finančnim sredstvom B za države AKP.

Vrhu tega so bili z uveljavitvijo odločbe E/982/2003 s strani Komisije dne 16. junija 2003 vsi ostanki ERS, ki so obstajali pred datumom, ko je Sporazum iz Cotonou stopil v veljavo, kar se tiče držav AKP, in datumom, ko je stopil v veljavo notranji sporazum za 9. ERS, kar se tiče ČDO, kakor tudi vsi zneski, oproščeni obveznosti po teh datumih za tekoče projekte v okviru omenjenih Skladov, preneseni na 9. FED . Vsa sredstva, ki so bila tako prenesena na 9. ERS in ki so bila prej dodeljena indikativnemu programu neke države AKP ali regije, so bila dodeljena tej državi ali regiji. Nasprotno pa so bila sredstva, ki niso bila razdeljena, prenesena v rezerve, ki bodo postale predmet novega programiranja v okviru 9. ERS.

Tabele v prilogi, ki se nanašajo na odločene, dodeljene in plačane zneske, navajajo neto podatke . Samo tabela 2.7. navaja zneske oproščene in neoproščene obveznosti kot tudi plačane in izterjane zneske na razločen način.

2.1. Dodeljena proračunska sredstva dne 31.12.2003

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

2.2 Konsolidirana bilanca

[pic] [pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

Table 2.8 Annual 2003 gross figures by instrument for decisions and payments

Annual Decision 2003 (Million EUR) | Commitments | Decommitments | Net |

Lomé | GRANTS | 213,18 | (134,13) | 79,04 |

SPECIAL LOANS | 0,00 | (6,00) | (6,00) |

TOTAL INDICATIVE PROGRAMME | 213,18 | (140,13) | 73,04 |

INTEREST RATE SUBSIDIES | 13,57 | (3,85) | 9,72 |

EMERGENCY AID | 2,31 | (1,37) | 0,94 |

AID FOR REFUGIES | 0,00 | (0,10) | (0,10) |

RISK CAPITAL | 240,30 | (138,55) | 101,75 |

SYSMIN | 2,45 | (22,60) | (20,15) |

TRANSFER FROM OTHER FUNDS | 3,00 | (5,98) | (2,98) |

STRUCTURAL ADJUSTMENT | 5,00 | (13,37) | (8,37) |

HEAVILY INDEBTED POOR COUNTRIES | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

TOTAL NON PROGRAMMABLE AID | 266,63 | (185,82) | 80,81 |

USE OF INTERESTS | 11,54 | (8,84) | 2,70 |

Total | 491,34 | (334,79) | 156,55 |

Cotonou | A ENVELOP | 1.918,48 | (0,38) | 1.918,10 |

B ENVELOP | 220,29 | 0,00 | 220,29 |

CDE+CTA+ASS.PARITAIRE | 37,88 | 0,00 | 37,88 |

PROJETS REGIONAUX | 177,56 | 0,00 | 177,56 |

INTRA ACP | 759,80 | 0,00 | 759,80 |

DEPENSES DE MISE EN ŒUVRE | 155,45 | (29,80) | 125,65 |

Total | 3.269,45 | (30,18) | 3.239,28 |

Total | 3.760,80 | (364,97) | 3.395,83 |

Annual Payments 2003 (Million EUR) | Paid | Recovered | Net |

Lomé | GRANTS | 1.073,02 | (50,70) | 1.022,31 |

SPECIAL LOANS | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

TOTAL INDICATIVE PROGRAMME | 1.073,02 | (50,70) | 1.022,32 |

INTEREST RATE SUBSIDIES | 8,54 | (0,08) | 8,46 |

EMERGENCY AID | 6,37 | 0,00 | 6,37 |

AID FOR REFUGIES | 32,11 | (0,87) | 31,23 |

RISK CAPITAL | 226,61 | 0,00 | 226,61 |

SYSMIN | 40,30 | (0,02) | 40,28 |

TRANSFER FROM OTHER FUNDS | 17,79 | (0,86) | 16,93 |

STRUCTURAL ADJUSTMENT | 174,48 | (3,48) | 171,00 |

HEAVILY INDEBTED POOR COUNTRIES | 208,97 | 0,00 | 208,97 |

TOTAL NON PROGRAMMABLE AID | 715,17 | (5,32) | 709,85 |

USE OF INTERESTS | 7,66 | (0,20) | 7,45 |

Total | 1.795,85 | (56,23) | 1.739,62 |

Cotonou | A ENVELOP | 162,90 | (0,01) | 162,89 |

B ENVELOP | 44,76 | 0,00 | 44,76 |

CDE+CTA+ASS.PARITAIRE | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

PROJETS REGIONAUX | 1,60 | 0,00 | 1,60 |

INTRA ACP | 230,35 | 0,00 | 230,35 |

DEPENSES DE MISE EN ŒUVRE | 0,25 | 0,00 | 0,25 |

Total | 439,86 | (0,01) | 439,86 |

Total | 2.235,71 | (56,24) | 2.179,47 |

2.3. Razmere glede na državo in instrument

2.3.1 6. ERS

Beležke k poslovodskim računom:

1. V tabelah od 3.1.1 do 3.1.8, številka “0.0” označuje, da je ustrezen znesek med -4.999 EUR in 4.999 EUR.Kjer ni podane nobene številke, pomeni da je znesek enak nič.Države z ničto bilanco v vseh stolpcih niso prikazane v tabelah.

2. V vseh tabelah se naslov “Vse AKP države” nanaša na projekte, ki pokrivajo nekaj držav, a niso financirani z regionalnim sodelovanjem.

3. V vseh tabelah predstavlja naslov “Finančni in administrativni stroški” projekte financirane z ERS obrestmi, ki so bile prenesene na finančne instrumente (podpore, Instrument za strukturno prilagajanje) z izjemo enega zneska v višini 1 milijona EUR, ki je financiran iz dodeljenih proračunskih sredstev za “podpore” in je uporabljen za knjiženje bančnih obremenitev in tečajnih razlik.

4. V prvem stolpcu tabel 3.1.1 in 3.1.2, dodelitev sredstev za “regionalno sodelovanje” (880,79 milijonov EUR) ustreza cilju regionalnega sodelovanja s strani Komisije, toda samo za AKP države (912,23 milijonov EUR), od česar sta odšteta znesek prenesen v letih 2000, 2001 in 2002 na splošno rezervo v skladu s tranzicijskimi merili (npr. 1 milijon EUR, 1,36 milijona EUR in 0,16 milijona EUR) in znesek v višini 28,9 milijona, ki je prenesen v 9. ERS, sledeč začetku veljavnosti sporazuma, podpisanega v Cotonou leta 2003.

5. Vsi zneski dodeljenih sredstev so enaki tistim od odločb, odkar so bili nedodeljeni zneski po začetku veljavnosti sporazuma iz Cotonou (odločba Komisije z dnem 16. april 2003) preneseni v 9.ERS.

2.3.2 7. ERS

Beležke k poslovodskim računom:

- V tabelah od 3.2.1 do 3.2.8, številka “0.0” označuje, da je ustrezen znesek med -4.999 EUR in 4.999 EUR.Kjer ni podane nobene številke, pomeni da je znesek enak nič.Države z ničto bilanco v vseh stolpcih niso prikazane v tabelah.

- V vseh tabelah se naslov “Vse AKP države” nanaša na projekte, ki pokrivajo nekaj držav, a niso financirani z regionalnim sodelovanjem.

- V vseh tabelah predstavlja naslov “Finančni in administrativni stroški” projekte financirane z ERS obrestmi, ki so bile prenesene na finančni instrument (podpore, Instrument za strukturno prilagajanje).

- V prvem stolpcu tabel 3.2.1 in 3.2.2 je dodelitev sredstev za “Regionalno sodelovanje” (1.142,34 milijona EUR) sestavljena takole:Cilj Komisije: regionalno sodelovanje (samo AKP države) 1.125

Prekoračitev cilja 67,9

Transferji iz nedodeljenih sredstev za financiranje programa pomoči AKP državam pri integraciji znotraj WTO 10

Znesek, ki je bil leta 2000 prenesen v splošno rezervo v skladu s tranzicijskimi merili

(8,5)

Znesek, ki je bil leta 2001 prenesen v splošno rezervo v skladu s tranzicijskimi merili.

(2,2)

Znesek, ki je bil leta 2002 prenesen v splošno rezervo v skladu s tranzicijskimi merili.

(0,7)

Znesek, ki je bil leta 2003 prenesen v 9. ERS sledeč začetku veljavnosti sporazuma iz Cotonou. (49,1)

Skupaj dne 31.12.2003 1.142,34

(a) Vsi zneski dodeljenih sredstev so enaki tistim od odločb, odkar so bili nedodeljeni zneski po začetku veljavnosti sporazuma iz Cotonou (odločba Komisije z dnem16. april 2003) preneseni v 9.ERS.

2.3.3 8. ERS

Beležke k poslovodskim računom:

6. V tabelah od 3.3.1 do 3.3.8, številka “0.0” označuje, da je ustrezen znesek med -4.999 EUR in 4.999 EUR.Kjer ni podane nobene številke, pomeni da je znesek enak nič.Države z ničto bilanco v vseh stolpcih niso prikazane v tabelah.

7. V vseh tabelah se naslov “Vse AKP države” nanaša na projekte, ki pokrivajo nekaj držav, a niso financirani z regionalnim sodelovanjem.

8. V vseh tabelah predstavlja naslov “Finančni in administrativni stroški” projekte financirane z ERS obrestmi, ki so bile prenesene na finančni instrument (podpore, Instrument za strukturno prilagajanje).

9. V tretjem stolpcu tabel 1 in 2 je dodelitev sredstev za “Regionalno sodelovanje” (1.455,57 milijona EUR) sestavljena takole:

Cilj Komisije: regionalno sodelovanje (samo AKP države) 1.300

Odločba Sveta 3/2000, da bi se zagotovila kontinuiteta mnogih aktivnosti, ki čakajo, da 9. ERS stopi v veljavo. 306

Odločba Sveta 10/2001 z datumom 20.12.2001 o uporabi nedodeljenih sredstev iz 8.ERS 80,7

Znesek, ki je bil leta 2000 prenesen v splošno rezervo v skladu s tranzicijskimi merili (68)

Odločba Sveta 3/2002 z datumom 23.12.2002 o uporabi nedodeljenih sredstev iz 8.ERS 54,2

Znesek, ki je bil leta 2003 prenesen v 9. ERS sledeč začetku veljavnosti sporazuma iz Cotonou. (317,33)

Skupaj dne 31.12.2003 1.455,57

(a) Vsi zneski dodeljenih sredstev so enaki tistim od odločb, odkar so bili nedodeljeni zneski po začetku veljavnosti sporazuma iz Cotonou (odločba Komisije z dnem16. april 2003) preneseni v 9.ERS.

2.3.4 9. ERS

Beležke k poslovodskim računom:

(a) V tabelah od 3.4.1 do 3.4.8, številka “0.0” označuje, da je ustrezen znesek med -4.999 EUR in 4.999 EUR.

Kjer ni podane nobene številke, pomeni da je znesek enak nič.

Države z ničto bilanco v vseh stolpcih niso prikazane v tabelah.

(b) V vseh tabelah je bila predstavitev narejena tako, da je upoštevala uporabljene finančne vire (dodeljena finančna sredstva A, dodeljena finančna sredstva B in stroški izvajanja) in naravo projekta (makroekonomska podpora, sektorska politika, pomoč v sili itd.)

2.3.5 Vsi ERS

Celoten znesek kumulativnih in letnih plačil vključuje znesek v višini 352,03 milijonov EUR, ki ustreza stabex plačilom prenesenim na stabex varnostni račun leta 2001. Upoštevajoč priporočilo Računskega sodišča, ti zakladniški transferji niso več knjiženi kot plačila v Finančnih poročilih. Samo plačila, kot so opredeljena z 31.členom Finančne uredbe 8. Evropskega razvojnega sklada, se sedaj pojavljajo v Finančnih poročilih.

[pic]

[pic]

[pic] [pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic][pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic][pic]

[pic]

[pic][pic]

2.4. Ostali poslovodski podatki

[pic]

TABELA 4.1.2

Klasifikacija « TRO » projektov v mirujočem stanju z RAL>1 milijon EUR

1. Zaradi politične situacije odloženi projekti v obravnavani državi

(v milijonih EUR )

Odložitev | Države | Projekti | Znesek RAL |

STABEX 8.ERS | Togo | Nepražena kava/bombaž/nafta | 10.2 |

8. ERS | Gvineja | Proračunska podpora za zmanjšanje revščine | 11.4 |

SKUPAJ | 21.6 |

2. Počasne zadeve

V glavnem gre za projekte, katerim doslej ni bilo mogoče prisoditi trge. Zlasti gre za primere, kjer je moral biti postopek spodbujanja ponudbe uničen zaradi upoštevanja pravil dobrega finančnega poslovodenja (neprimerna ponudba, napake v postopku na ravni administrativnih ugodnosti) ali kjer je postopek njegove vzpostavitve počasen (npr.: potrebne spremembe pogodb financiranja). Kar zadeva projekte proračunske podpore/strukturne prilagoditve: tekoče preverjanje prejšnjih obdobij izvajanja in/ali obdobij pred pričetkom izvajanja, še ni dokončano.

(v milijonih EUR )

Dodeljeni trgi | Država | Projekti | Znesek RAL |

Programljiva podpora 7. ERS | Burundi | Obnovitev sosednjih držav | 8.8 |

Srednjeafriška republika | Podpora kmetijska proizvodnja | 1.2 |

Etiopija | Ohranitev cerkva Lalibela | 4 |

Fidži | Izgradnja mostu | 8.4 |

Programljiva podpora 8. ERS Programljiva podpora 8. ERS | Sierra Leone | Pristanišče konflikt proračunska podpora | 18.2 |

Bocvana | Strokovna izobrazba | 14.8 |

Barbados | Širitev jezika preb. Barbadosa | 4 |

Slonokoščena obala | Naslonitev na farmacevtsko politiko | 2 |

Mozambik | Razvoj podeželja | 30 |

Etiopija | Ohranitev cerkva Lalibela | 5.1 |

Etiopija | Oskrba z vodo | 6 |

Kenija | Področna zdravstvena oskrba | 15 |

Mavretanija | Ceste | 3.5 |

Uganda | Zdravje | 17 |

Fidži | Izgradnja mostu | 2.6 |

Papua Nova Gvineja | Podpora rudarskemu sektorju | 50 |

Gabon | Ekonomske reforme | 4.9 |

Kamerun | Institucionalna podpora decentralizacija | 23.4 |

SKUPAJ 7.+8. ERS | 218.9 |

3. Projekti v izvajanju za katere finančni pogoji niso predvideli plačila v tem obdobju ali projekt EIB, za katerega pogodba še ni bila podpisana.

(v milijonih EUR)

Program | Država | Projekt | Znesek RAL |

EIB 6. ERS EIB | Ruanda | Kigali mednarodno letališče | 3.5 |

Mozambik | Podpora privatnemu sektorju | 1.9 |

EIB 7. ERS EIB | Ruanda | Kigali mednarodno letališče | 6 |

Angola | Ovce Angora | 1.1 |

Haiti | Voda v prestolnici | 6 |

EIB 8. ERS | Mauritius | SSR širitev letališča | 3 |

Zimbabve | Zesa v Kariba | 2 |

Malavi | Sucoma sladkor | 4 |

Svaziland | sladkor | 1.2 |

Zimbabve | Elektrarna Zesa | 2.5 |

Srednjeafriška republika | Sklad Tiona | 1.6 |

Haiti | Voda v prestolnici | 10 |

Fr.Polinezija | Socredo PG V B | 4 |

Barbados | BCPC III | 2.6 |

Gana | Finančni sektor | 9.5 |

Mauritius | Kanalizacijski projekt | 7.5 |

Mauritius | Elektrarna Rodrigues | 2 |

Tanzanija | Razvoj privatnega sektorja | 6.6 |

Gvajana | Energijski projekt | 20 |

Sveta Lucija | Banke v St. Luciji | 3 |

Trinidad | Karibske mikrofinance | 4 |

Madagaskar | Razvoj privatnega sektorja | 5.3 |

SKUPAJ 7.+8. ERS | 107.9 |

4. Projekti, za katere se odvijajo pravde z dobavitelji ali s pogodbeniki, kar, če upoštevamo uporabo pravil dobrega finančnega poslovodenja, v tej fazi ne dovoljuje, da bi prešli na plačevanje ali zaprtje

(v milijonih EUR)

Pravde | Država | Projekti | Znesek RAL |

Programljiva podpora 6. ERS | Gvineja | Popravilo tovarne aluminija | 5.7 |

Programljiva podpora 7. ERS | Kongo Braz. | Tractebel | 1.2 |

Nigerija | Program Oban | 1.7 |

Nigerija | Carl bro/EPK/DHV | 1.6 |

Surinam | Popravilo cest | 8.3 |

Etiopija | Projekt obvoz Amarti | 5.6 |

Nigerija | Program sušna področja Katsina | 1.8 |

SKUPAJ 6.+7. ERS | 25.9 |

5. Projekti, ki so v glavnem tehnično zaključeni in za katere so bila dodeljena predplačila, ki pa ostajajo bodisi neupravičena bodisi jih bo potrebno vrniti. Kljub temu, da so bili sproženi izravnalni ukrepi, zlasti na ravni državnih odredbodajalcev zadevnih držav AKP, obrazložena izjava ali povračilo dne 31.12.2003 še nista bila izvedena.

(v milijonih EUR)

Finančni instrument | Država | Projekti | Znesek RAL |

Programljiva podpora 6. ERS | Burkina Faso | Pokrajina Sahel, Uporaba plina | 1.3 |

Papua Nova Gvineja | Popravila cest in mostov | 4.6 |

Programljiva podpora 7. ERS | Tanzanija | Podpora raziskovanja kave | 1.3 |

Tanzanija | Razvoj človeškega kapitala | 1.2 |

Mozambik | Podpora na občinskih volitvah | 1.2 |

Eritreja | Vodni viri | 2.3 |

Čad | Osnovna šola | 2.3 |

Regionalni projekt | Boj proti AIDS-u | 2.6 |

Regionalni projekt | Formiranje javnega zdravstvenega kadra | 1.3 |

Programljiva podpora 8. ERS | Gvineja | Program podeželja Visoka Gvineja | 1.3 |

Zimbabve | Kmetijske storitve | 3.2 |

Mozambik | Podpora na splošnih volitvah | 2 |

SKUPAJ | 24.6 |

[pic]

[pic]

[pic]

3. – Izkazi stanj in podatki, ki jih priskrbi EIB

INVESTICIJSKA USTANOVA (INVESTMENT FACILITY)

BILANCA STANJA NA DAN 31. DECEMBRA 2003

(V EUR 000)

AKTIVA | 31.12.2003 |

Naložbe v kreditne institucije |

Izplačljive na zahtevo | 0 |

ostale naložbe [beležka D] | 67 473 |

Delnice in drugi vrednostni papirji z različno vrednostjo |

Naložbe v podjetja s tveganim kapitalom [beležka C] | 3 693 |

Neplačani vpisani kapital | 133 487 |

CELOTNA AKTIVA | 204 653 |

PASIVA |

Kapital Ustanove |

Vpisani kapital [beležka F] | 205 000 |

Izguba za finančno leto [beležka G] | - 347 |

CELOTNA PASIVA | 204 653 |

ZUNAJBILANČNE POSTAVKE |

Obveznosti |

Naložbe v podjetja s tveganim kapitalom | 52 010 |

Neizplačana posojila [beležka E] |

kreditne institucije | 40 000 |

stranke | 44 100 |

136 110 |

Beležke v oklepajih se nanašajo na beležke k Finančnim izkazom.

IZKAZ POSLOVNIH IZIDOV za obdobje zaključeno dne 31. decembra 2003 (v EUR 000) | 31.12.2003 |

Rezultat na finančnih operacijah [beležka G] . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | - 347 |

Izguba za finančno obdobje | - 347 |

INVESTICIJSKA USTANOVA (INVESTMENT FACILITY)

BELEŽKE K FINANČNIM IZKAZOM NA DAN 31. DECEMBRA 2003

SPLOšNO

INVESTICIJSKA USTANOVA (“USTANOVA”) JE BILA UTEMELJENA ZNOTRAJ OKVIRA SPORAZUMA IZ COTONOU (“SPORAZUM”) O SODELOVANJU IN RAZVOJNI POMOčI, KI JE BIL SKLENJEN MED AFRIšKIMI, KARIBSKIMI IN PACIFIšKIMI DRžAVAMI (DRžAVE AKP) TER EVROPSKO UNIJO IN NJENIMI čLANICAMI DNE 23. JUNIJA 2000.

Ustanovo upravlja Evropska investicijska banka (“EIB” ali “Banka”). Pod pogoji tega Sporazuma se lahko dodeli do 2.200 milijonov EUR za financiranje Ustanove. V okviru Sporazuma, EIB tudi upravlja s posojili, ki so dodeljeni iz njenih lastnih virov. Vse ostale finančne vire in instrumente iz Sporazuma upravlja Evropska komisija.

Ti finančni izkazi vključujejo samo operacije Ustanove. V skladu z odločbo Sveta z dnem 8. april 2003, so se države članice strinjale, da bodo v celoti krile stroške upravljanja Ustanove s strani Banke. Skladno s tem ti finančni izkazi izključujejo take stroške. Obresti na bančne depozite, položene s strani Ustanove z EIB niso knjižene s strani Ustanove, ker so plačane neposredno Evropski komisiji.

POMEMBNE RAčUNOVODSKE POLITIKE

Računovodski standardi

Ti finančni izkazi so bili pripravljeni v skladu s splošnimi načeli Direktive 86/635/EGS Sveta Evropske skupnosti z dne 8. decembra 1986 (kakor ga je spremenila Direktiva 2001/65/ES z dne 27.septembra 2001) na letnih računih in konsolidiranimi računi bank in drugih finančnih ustanov (“Direktiva”).

Pretvorba tuje valute

Računi Ustanove so izraženi v evrih.

Za prikaz finančnih izkazov, aktive in pasive ter zunajbilančnih postavk izraženih v tujih valutah so pretvorjene v evre po gotovinskem menjalnem tečaju, ki prevladuje na dan bilanc stanja, razen za posojila ali pripadajoče obresti izražene v valutah drugih kot evro, za katere se pri pretvorbi narejenih plačil v evre upoštevajo stopnje, ki so bile veljavne na dan teh plačil.

Izkazi poslovnih izidov so pretvorjeni v evre vsak mesec na osnovi prevladujočih menjalnih tečajev na koncu vsakega meseca.

Tečajne razlike, ki se pojavijo ob pretvorbi, so zapisane valutni dobiček ali izguba v izkazu poslovnih izidov.

Finančna sredstva

Finančna sredstva so knjižena tako, da se upošteva datum njihove izvedbe.

Delnice in drugi vrednostni papirji z različno donosnostjo

Naložbe v podjetja s tveganim kapitalom

Naložbe v podjetja s tveganim kapitalom predstavljajo delnice in druge vrednostne papirje z različno donosnostjo, ki so bili pridobljeni za daljše obdobje v normalnem poteku aktivnosti Ustanove in so prikazani v bilanci stanja v njihovi izvorni nakupni vrednosti.

Osnovan na poročilih prejetih s strani upraviteljev sklada do datuma bilance stanja, je portfelj Naložb v tvegan kapital vrednoten od vrstice do vrstice po najnižji ceni ali pripisani čisti vrednosti sredstev (“ČVS”), in tako je izključen vsak nerealiziran dobiček, ki bi ga lahko pripisali in ki bi lahko prevladal v tem portfelju.

Pripisana ČVS je določena z uporabo bodisi lastninskega deleža Ustanove v dotičnem sredstvu za izračun ČVS, ki se pojavi v najnovejšem poročilu, ali, do obsega, ki je na voljo, z uporabo vrednosti delnic istega datuma, ki so bile predložene s strani zadevnega Upravitelja sklada. Pripisana ČSV izloča dogodke, ki so se pojavili med datumom zadnje razpoložljive ČVS in datumom bilance stanja do mere, ko se taka izločitev zdi smiselna.

Nerealizirane izgube samo zaradi administrativnih stroškov fondov tveganega kapitala, ki na datum bilance stanja obstajajo manj kot dve leti, niso upoštevane pri določitvi pripisane ČSV.

Obdavčitev

Protokol o Privilegijih in imunitetah Evropskih skupnosti, ki je bil dodan k Mednarodni pogodbi dne 8. aprila 1965, ki je ustanovila enotni Svet in enotno Komisijo Evropskih skupnosti, določa, da so sredstva, dohodki in druga lastnina Skupnosti oproščena vseh neposrednih davkov.

DELNICE IN DRUGI VREDNOSTNI PAPIRJI Z RAZLIčNO DONOSNOSTJO (V EUR 000)

Nakupna cena na začetku obdobja | Dodatki | Odtujitve | Popravki zaradi gibanja menjalnega tečaja | Nakupna cena na koncu obdobja | Skupni popravki vrednosti ob koncu obdobja | Končno stanje ob koncu obdobja |

Naložbe v podjetja s tveganim kapitalom: | 0 | 4 127 | 0 | (434) | 3 693 | 0 | 3 693 |

NALOžBE V KREDITNE INSTITUCIJE (V EUR 000)

Naložbe v kreditne institucije na dan 31. decembra 2003:

Manj kot 3 mesece |

Obdobni depoziti: |

Evropska investicijska banka (*) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 67 473 |

67 473 |

(*): Pod pogoji Ustanove in v skladu s Finančno uredbo, ki se uporablja za 9. Evropski razvojni sklad,so prejeta sredstva s strani EIB na račun Ustanove zapisana v račun v imenu Komisije. Obresti na te depozite niso knjižene s strani Ustanove, temveč jih EIB plača Evropski komisiji.

ZBIRNO POROčILO O POSOJILIH IN JAMSTVIH NA DAN 31. DECEMBRA 2003 (V EUR 000)

Analiza vseh odobrenih posojil (1) | Posredniškim kreditnim institucijam | Neposredno končnim prejemnicam podpore (2) | Skupaj 2003 |

Izplačani del . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 0 | 0 | 0 |

Neizplačana posojila . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 40 000 | 44 100 | 84 100 |

Vsa odobrena posojila | 40 000 | 44 100 | 84 100 |

(1): Vsa odobrena posojila vključujejo tako izplačani del posojil kot tudi del, ki še mora biti izplačan.

(2): Od katerih je 37,3 milijona EUR podrejenih dolgov.

VPISANI KAPITAL (V EUR)

Vpisani kapital Investicijske ustanove znaša 205 milijonov EUR, od katerih je bilo 71,5 milijonov EUR zahtevanih in izplačanih.

Izkaz vpisov v kapital dne 31. decembra 2003 je:

Države članice | Vpisani kapital | Neplačani kapital | Vplačani kapital |

Avstrija | 5 432 500 | 3 312 500 | 2 120 000 |

Belgija | 8 036 000 | 4 900 000 | 3 136 000 |

Danska | 4 387 000 | 2 675 000 | 1 712 000 |

Finska | 3 034 000 | 1 850 000 | 1 184 000 |

Francija | 49 815 000 | 37 665 000 | 12 150 000 |

Nemčija | 47 888 000 | 29 200 000 | 18 688 000 |

Grčija | 2 562 500 | 1 562 500 | 1 000 000 |

Irska | 1 271 000 | 775 000 | 496 000 |

Italija | 25 707 000 | 15 675 000 | 10 032 000 |

Luksemburg | 594 500 | 449 500 | 145 000 |

Nizozemska | 10 701 000 | 6 525 000 | 4 176 000 |

Portugalska | 1 988 500 | 1 503 500 | 485 000 |

Španija | 11 972 000 | 7 300 000 | 4 672 000 |

Švedska | 5 596 500 | 4 231 500 | 1 365 000 |

Velika Britanija | 26 014 500 | 15 862 500 | 10 152 000 |

SKUPAJ | 205 000 000 | 133 487 000 | 71 513 000 |

REZULTAT NA FINANčNIH OPERACIJAH

Naložbe v operacije s tveganim kapitalom so bile izplačane in so izražene v USD; Izguba zaradi zmanjšanja vrednosti USD v primerjavi z EUR med časom izplačila in koncem finančnega leta [glej beležko B2 glede politike knjiženja deviz]

Dne 31.decembra 2003 je rezultat finančnih operacij vseboval:

EUR |

Nerealizirana izguba zaradi menjave | - 433 673 |

Realiziran dobiček zaradi menjave | 86 891 |

- 346 782 |

INVESTMENT FACILITY - ANNUAL REPORT 2003 – MAIN FEATURES OF SIGNED PROJECTS |

Name | Country / Region | Sector | Nature of operation | Amount |

(in EUR million) |

Burkina Faso Global Loan II | Burkina Faso | Financial sector | Local currency loan | 12,00 |

Private Sector |

Development – |

Global Loan II | Cameroon | Financial sector | Local currency loan | 28,00 |

Bel Ombre Hotel | Mauritius | Tourism | Indirect equity and | 6,10 |

Subordinated loan |

EBTR | Mauritania | Infrastructure | Local currency loan | 4,00 |

African Bank Holdings,LLC | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 30,00 |

Aureos East Africa Fund | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 6,80 |

Aureos Southern Africa | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 10,50 |

Aureos West Africa Fund | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 8,75 |

Kansanshi Copper Mine | Zambia | Industry & mining | Subordinated loan | 34,00 |

Total | 140,15 |

Note: Disbursements generally follow somewhat behind signature,hence IF disbursements by the end of 2003 amounted to just EUR 4 million,for the equity investments in the regional Aureos funds and African Bank Holdings. |

RECONCILIATION TO FINANCIAL STATEMENTS |

EUR million |

Shares and other variable-yield securities |

Investments in venture capital enterprises | 3,70 |

OFF-BALANCE SHEET ITEMS |

Commitments |

In respect of investments in venture capital enterprises | 52,00 |

Undisbursed loans (Note E) | 40,00 |

a) Credit institutions | 44,10 |

b) Customers |

Result on financial operations (exchange) | 0,35 |

TOTAL | 140,15 |

[1] Nedodeljena sredstva iz prejšnjega EDF vključujejo razliko posebnih sredstev SYSMIN, ki s Sklepom Odbora veleposlanikov AKP-ES 3/2003 znašajo 410,926 milijonov. Sklep Sveta E410/2001 vključuje ta sredstva v načrtovanje nacionalnih okvirnih dodelitev (del B) v okviru finančnega protokola k Partnerskemu sporazumu AKP-ES.