SL Uradni list Evropske unije C 180/1

POROČILO O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU V PRORAČUNSKEM LETU 2014

(2015/C 180/01)

KAZALO

Poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju v proračunskem letu 2014

1. Uvod 2

2. Splošni pregled izvrševanja proračuna v letu 2014 3

3. Izvrševanje proračuna v letu 2014 po poglavjih 7

Priloge

Priloga I: Primerjava izvrševanja proračunov za leti 2014 in 2013 po poglavjih glede na prihodke 13

Priloga II: Sredstva 2014 – Ugotovljene in prenesene terjatve 15

Priloga III: Primerjava izvrševanja proračunov za leti 2014 in 2013 po poglavjih 18

Priloga IV: Podrobnosti izvrševanja proračuna za leto 2014 (sredstva proračunskega leta in sredstva, prenesena iz prejšnjega proračunskega leta) 19

Priloga V: Izkoriščenost namenskih prihodkov za leto 2014 28

Poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju v proračunskem letu 2014

Sodišče Evropske unije

1. UVOD

To poročilo v skladu s členom 142 Uredbe (EU, Euratom) št. 966/2012 Evropskega Parlamenta in Sveta (1) z dne 25. oktobra 2012 o finančnih pravilih, ki se uporabljajo za splošni proračun Unije (finančna uredba) in v skladu s členom 227 pravil za izvrševanje te uredbe „poroča, tako v obliki absolutne vrednosti kot v obliki odstotkov, vsaj o obsegu izvrševanja odobritev in vsebuje povzetek o prerazporeditvi odobritev med različnimi proračunskimi postavkami“. Iz njega so razvidni tudi „doseganje ciljev v proračunskem letu v skladu z načelom dobrega finančnega poslovodenja“ ter „finančni položaj in dogodki, ki so bistveno vplivali na poslovanje med letom“.

Glede tega je v poglavju 2 tega poročila podan splošni pregled izvrševanja proračuna v letu 2014, v poglavju 3 pa natančnejša preučitev razvoja proračunskih vrstic po poglavjih proračuna Sodišča Evropske unije (v nadaljnjem besedilu: Sodišče). Nazadnje so v prilogah podani natančni podatki v številčnih razpredelnicah, ki se prav tako nanašajo na izvrševanje proračuna v letu 2014.

Glede same sodne dejavnosti bralca napotujemo na Letno poročilo Sodišča za leto 2014 na spletnem mestu Curia (http://curia.europa.eu/jcms/jcms/Jo2_7000), ki vsebuje podrobne podatke in statistiko o sodni dejavnosti Sodišča, Splošnega sodišča in Sodišča za uslužbence.

Leta 2014 se je sodna dejavnost Sodišča ponovno znatno pospešila. Dosežen je bil rekord s skupno 1 691 vloženimi zadevami pri treh sodiščih, kar znaša najvišje število od ustanovitve sodnega sistema Unije. Po drugi strani je bila storilnost institucije s 1 685 zaključenimi zadevami prav tako najvišja v njeni zgodovini. Ta visoka storilnost se je odražala tudi v povprečnem trajanju postopka, ki se je skrajšalo.

Ta velika zmogljivost pa ne varuje pred nevarnostmi preobremenitev v prihodnosti. Čeprav sta namreč stalna obremenjenost sodišč in predvsem povečevanje števila tožb pred Splošnim sodiščem nedvomno dokaz uspešnosti sistema, pa lahko tudi ogrozita njegovo učinkovitost, toliko bolj ker se bo ta splošna težnja navzgor v številu sporov najverjetneje nadaljevala ob upoštevanju zlasti sprememb, uvedenih z Lizbonsko pogodbo (s katero so bile razširjene pristojnosti (2) Splošnega sodišča), in nedavnega pristopa Republike Hrvaške.

Zato je Sodišče za soočenje s to naraščajočo delovno obremenitvijo, potem ko ga je k temu pozvalo predsedstvo Sveta v drugem polletju 2014, Svetu podalo predlog okrepitve Splošnega sodišča, ki ne poudarja zgolj nujnosti takojšnje okrepitve tega sodišča z 12 sodniki (3), temveč spada v daljši vidik strukturne spremembe Splošnega sodišča in poenostavitev sodne arhitekture Unije (vključitev Sodišča za uslužbence – in njegovih sedem sodnikov – v Splošno sodišče leta 2016 in dodatna okrepitev tega sodišča z devetimi sodniki leta 2019). Poleg tega je bilo, kar zadeva Sodišče, število generalnih pravobranilcev povečano, saj je prvi generalni pravobranilec nastopil funkcijo oktobra 2013, druga dva pa se mu bosta v skladu z odločbo zakonodajnega organa (4) pridružila oktobra 2015.

V teh okoliščinah povečanja pravosodne dejavnosti in poleg strukturnih reform, na katere je bilo opozorjeno, je Sodišče dalje preučevalo vse načine, ki bi mu omogočali čim boljše izpolnjevanje njegovih glavnih ciljev kakovosti in hitrosti pri obravnavi zadev. Glavne osi reforme zajemajo vsa področja dejavnosti: izboljšanje regulativnega okvira in delovnih metod sodišč (sprememba poslovnikov in odločilen napredek pri digitalizaciji pretoka dokumentov), stroga določitev zahtev popolne večjezičnosti (obvezna za sporazumevanje s strankami v jeziku postopka in zagotavljanje razširjanja sodne prakse v vsaki od držav članic) in sorazmerno znižanje obsega horizontalnih služb za ohranitev delovne zmogljivosti kabinetov in služb, ki so bolj neposredno povezane s pravosodnim delom.

Poudariti je treba pomen povečanj storilnosti Sodišča zaradi usklajenih prizadevanj sodišč in pomožnih služb, ki so v letih od 2007 do 2014 omogočila povečanje števila zaključenih zadev za 51 %, medtem ko je bilo povečanje števila zaposlenih v institucijah omejeno na + 5,8 % v tem obdobju ob upoštevanju širitve s Hrvaško (in samo na + 2,4 % brez upoštevanja te širitve).

Nazadnje je na nepremičninskem področju Sodišče, potem ko je v proračunskem obdobju 2013 pravočasno in v okviru predvidenega proračuna končalo obnovo stavb Prizidki (stavbe Erasmus, Thomas More in Prizidek C), tako da je bilo mogoče opustiti dve stavbi, ki sta bili prej v najemu, delalo na projektu pete razširitve stavb (5), ki bo predvidoma leta 2019 omogočil, da bo vse osebje te institucije zbrano na njenem sedežu (tako da se bo opustila uporaba zadnje stavbe, ki je še vedno v najemu) in se bo tako izboljšala učinkovitost njenih služb.

2. SPLOŠNI PREGLED IZVRŠEVANJA PRORAČUNA V LETU 2014

2.1 Prihodki

Predvideni prihodki Sodišča za proračunsko leto 2014 so znašali 4 7 3 03 000 EUR.

Kot je razvidno iz razpredelnice 1 v nadaljevanju, ugotovljene terjatve za proračunsko leto 2014 znašajo 4 9 5 27 651 EUR in so za 4,7 % večje od pričakovanih.

Razpredelnica 1

Predvideni prihodki in ugotovljene terjatve

(v EUR) Naslov Predvideni prihodki 2014 Ugotovljene terjatve 2014 % od skupnega 4 – Prihodki od zaposlenih v institucijah in drugih organih Skupnosti 4 7 3 03 000,00 4 8 0 48 007,40 97,01 5 – Prihodki od upravnega poslovanja institucije 0,00 1 4 79 413,06 2,99 9 – Razni prihodki 0,00 230,66 0,00 Skupaj 4 7 3 03 000,00 4 9 5 27 651,12 100,00 % 100,00 % 104,70 %

Iz tega je razvidno, da prihodki na ugotovljene terjatve iz naslova 4 (v glavnem odtegljaji od osebnih prejemkov članov in zaposlenih iz naslova davkov in socialnih prispevkov) predstavljajo 97 % vseh prihodkov, medtem ko prihodki iz ostalih naslovov predstavljajo le 3 %.

V prilogah I in II so navedeni dodatni statistični podatki glede vseh tokov prihodkov (prihodki – prenesene terjatve, prihodki – ugotovljene terjatve in prihodki – izterjane terjatve).

Glede prihodkov od terjatev, prenesenih iz prejšnjega proračunskega leta, je iz razpredelnice 2 spodaj razvidno, da prihodki iz naslova 5 pomenijo največji del vseh prihodkov od prenesenih terjatev, izterjanih v letu 2014 (77 %).

Razpredelnica 2

Prihodki od prenesenih terjatev

(v EUR) Naslov Prenosi iz 2013 v 2014 Prihodki od prenesenih terjatev % od skupnega 4 – Prihodki od zaposlenih v institucijah in drugih organih Skupnosti 1 05 398,10 47 897,31 22,94 5 – Prihodki od upravnega poslovanja institucije 1 73 970,20 1 60 910,66 77,06 9 – Razni prihodki 0,00 0,00 0,00 Skupaj 2 79 368,30 2 08 807,97 100,00 % 100,00 % 74,74 %

2.2 Izdatki

2.2.1 Sredstva proračunskega leta

Sredstva za izdatke v proračunu Sodišča Evropske unije za proračunsko leto 2014 so znašala 35 5 3 67 500 EUR.

Kot je razvidno iz razpredelnice 3 v nadaljevanju, je bil proračun v proračunskem letu 2014 izvršen v višini 35 1 7 00 183 EUR, pri čemer je bila stopnja izkoriščenosti končnih odobrenih sredstev 99 %, kar je precej več kot leta 2013 (96,3 %).

To povečanje izkoriščenosti sredstev je mogoče pojasniti predvsem z učinki sporazuma, sklenjenega 4. marca 2014 med Parlamentom, Svetom in Komisijo glede dodatne prilagoditve osebnih prejemkov in pokojnin zaposlenih v instituciji za proračunsko obdobje 2012 v višini + 0,8 %, na proračun za leto 2014. Ta prilagoditev je imela za vse institucije in organe Evropske unije retroaktivni učinek od 1. julija 2012, saj proračunski organ ustreznih sredstev ni dovolil vpisati v proračun za leto 2014 do rešitve spora med Komisijo in Svetom glede prilagoditev za leti 2011 in 1012 in zaradi odločitve o zamrznitvi osebnih prejemkov in pokojnin za leti 2013 in 2014. Opozoriti je treba tudi, da je bila stopnja izkoriščenosti sredstev v proračunskem obdobju 2013 za vse institucije (6) neobičajno nizka zaradi razlik med stopnjo prilagoditve nazadnje določenih osebnih prejemkov in večjimi predpostavkami, ki jih je predlagala Komisija pri pripravi proračuna 2013.

Na splošno je kot prejšnja leta mogoče opaziti, da je 76 % proračuna, ki ga je izvršilo Sodišče, namenjenih izdatkom za člane in zaposlene (izdatki iz naslova 1), skoraj ves preostanek pa se nanaša na izdatke za infrastrukturo (naslov 2), zlasti na področje nepremičnin in informatike.

Razpredelnica 3

Izkoriščenost sredstev v proračunskem letu

(v EUR) Naslov Sredstva za proračunsko leto 2014 Obveznosti za proračunsko leto 2014 % od skupnega 1 – Zaposleni v instituciji 26 9 5 32 000,00 26 7 4 57 359,75 76,05 2 – Nepremičnine, pohištvo, oprema in razni izdatki za delovanje 8 5 7 83 500,00 8 4 2 25 764,15 23,95 3 – Izdatki za posebne naloge, ki jih opravlja institucija 52 000,00 17 059,64 0,00 10 – Drugi izdatki 0,00 0,00 0,00 Skupaj 35 5 3 67 500,00 35 1 7 00 183,54 100,00 % 100,00 % 98,97 %

V prilogah III in IV so navedeni natančni dodatni številčni podatki o uporabi sredstev za proračunsko leto 2014 (primerjava z letom 2013 in podrobnosti izvrševanja po proračunskih vrsticah).

2.2.2 Prenesena sredstva

Iz razpredelnice 4 je razvidno, da so bila sredstva, ki so bila prenesena iz proračunskega leta 2013 v leto 2014, v skupnem znesku so znašala 1 6 2 26 484 EUR, v zelo veliki meri izkoriščena kot že v letu 2013 (85 % v letu 2014 v primerjavi s 84 % v letu 2013).

Razpredelnica 4

Izkoriščenost prenesenih sredstev

(v EUR) Naslov Prenesena sredstva iz 2013 v 2014 Plačila v breme prenesenih sredstev Razveljavljena sredstva 1 – Zaposleni v instituciji 3 9 21 431,38 2 8 03 929,67 1 1 17 501,71 2 – Nepremičnine, pohištvo, oprema in razni izdatki za delovanje 1 2 2 93 239,43 1 1 0 10 077,35 1 2 83 162,08 3 – Izdatki za posebne naloge, ki jih opravlja institucija 11 813,58 5 000,00 6 813,58 10 – Drugi izdatki 0,00 0,00 0,00 Skupaj 1 6 2 26 484,39 1 3 8 19 007,02 2 4 07 477,37 % 100,00 % 85,16 % 14,84 %

V Prilogi IV so navedeni dodatni natančni številčni podatki o izkoriščenosti sredstev, ki so bila prenesena iz proračunskega leta 2013 v proračunsko leto 2014.

2.2.3 Sredstva za namenske prihodke

V skladu s členom 21 finančne uredbe so nekateri prihodki lahko namenjeni financiranju posebnih postavk odhodkov. Ti namenski prihodki so torej dodatna sredstva, ki jih lahko uporabi institucija.

V razpredelnici 5 spodaj so podrobno po poglavjih navedeni zneski namenskih prihodkov, prenesenih iz enega proračunskega leta v drugo, ter namenski prihodki, ki so bili ugotovljeni in izterjani med proračunskim letom.

Razpredelnica 5

Izkoriščenost namenskih prihodkov

(v EUR) Naslov Prenos namenskih prihodkov iz 2013 v 2014 Namenski prihodki 2014 Plačila 2014 Odpis neprenosljivih namenskih prihodkov iz 2013 Prenos namenskih prihodkov iz 2014 v 2015 1 – Zaposleni v instituciji 1 81 030,42 4 95 026,49 25 323,64 1 65 106,93 4 85 626,34 2 – Nepremičnine, pohištvo, oprema in razni izdatki za delovanje 4 05 922,11 1 1 19 312,49 6 96 656,32 6 171,78 8 22 406,50 3 – Izdatki za posebne naloge, ki jih opravlja institucija 9 523,40 9 539,58 4 000,00 5 523,40 9 539,58 10 – Drugi izdatki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Skupaj 5 96 475,93 1 6 23 878,56 7 25 979,96 1 76 802,11 1 3 17 572,42

Sredstva namenskih prihodkov, ugotovljenih med proračunskim letom 2014, so znašala 1 6 23 879 EUR, od katerih skoraj 80 % ustreza izdatkom zaradi:

— uporabe sporazuma o storitvah/pogodbah z Uradom za publikacije ali Komisijo (5 52 886 EUR),

— povračila sredstev s strani zavarovalnic (2 82 995 EUR),

— povračila stroškov glede stavb za površine, ki so bile dane na razpolago drugim institucijam, in povračila stroškov s strani zaposlenih, kot so telefonski stroški in stroški javnega prevoza (1 69 754 EUR),

— prihodkov od prodaje električne energije, proizvedene s fotonapetostnimi moduli (1 32 910 EUR),

— prihodkov od prodaje publikacij Sodišča, kot so zborniki sodne prakse (1 15 390 EUR).

V Prilogi V so navedeni dodatni podrobni številčni podatki o izkoriščenosti namenskih prihodkov.

2.2.4 Prerazporeditve sredstev

Sodišče je med proračunskim letom 2014, kot je razvidno iz razpredelnice 6, izvedlo 15 prerazporeditev na podlagi členov 25 in 27 finančne uredbe, kar znaša skupaj 4 3 14 550 EUR, to je 1,2 % končnih sredstev. Vpliv prerazporeditev na ravni proračunskih postavk je razviden iz Priloge IV.

V skladu z določbami člena 25(1) in (2) finančne uredbe je bil proračunski organ obveščen glede treh prerazporeditev sredstev. Te prerazporeditve so skupaj znašale 1 7 95 000 EUR. Od tega zneska je bila polovica (8 97 000 EUR) uporabljena za okrepitev nekaterih vrstic sredstev iz naslova 1 za soočanje s + 0,8-odstotno prilagoditvijo osebnih prejemkov in pokojnin leta 2014 (in retroaktivnost tega ukrepa od 1. julija 2012) in za nekatere upokojitve, ki niso bile predvidene ob pripravi proračuna na začetku leta 2013. Okrepitve druge polovice (8 98 000 EUR) so bile namenjene dokončanju financiranja prednostnih projektov informatike.

Razpredelnica 6

Prerazporeditve sredstev

(v EUR) Vrsta prerazporeditve Število prerazporeditev v letu 2014 Skupno število prerazporeditev Iz naslova na naslov 1 8 97 000,00 Iz poglavja na poglavje 2 8 98 000,00 Iz poglavja na poglavje 0 0,00 Iz postavke na postavko 12 2 5 19 550,01 Skupaj 15 4 3 14 550,01

3. IZVRŠEVANJE PRORAČUNA ZA LETO 2014 PO POGLAVJIH

3.1 NASLOV 1 – Zaposleni v instituciji

Kot je razvidno iz razpredelnice 7 v nadaljevanju, dokončno dodeljena proračunska sredstva v okviru naslova 1 za proračunsko leto 2014 znašajo 26 9 5 32 000 EUR. Ta dodelitev pomeni 76 % celotnega proračuna Sodišča. Od teh sredstev je bilo izkoriščenih 26 7 4 57 360 EUR, kar je znatno višja stopnja izkoriščenosti v primerjavi z letom 2013 (99,2 % v letu 2014 in 95,4 % v letu 2013).

Razpredelnica 7

Izkoriščenost sredstev za proračunsko leto

(v EUR) Naslov 1 Sredstva za proračunsko leto 2014 Obveznosti za proračunsko leto 2014 % izkoriščenosti 1 0 – Člani institucije 3 4 4 21 500,00 3 3 9 60 931,78 98,66 1 2 – Uradniki in začasni uslužbenci 21 2 6 86 000,00 21 1 3 73 200,09 99,38 1 4 – Drugo osebje in zunanje storitve 1 6 9 77 000,00 1 6 8 50 474,14 99,25 1 6 – Drugi izdatki za osebje, povezano z institucijo 5 4 47 500,00 5 2 72 753,76 96,79 Skupaj 26 9 5 32 000,00 26 7 4 57 359,75 99,23

3.1.1 Poglavje 1 0 – Člani institucije

Končna sredstva tega poglavja v znesku 3 4 4 21 500 EUR so bila izkoriščena v obsegu 3 3 9 60 932 EUR, kar je stopnja izkoriščenosti 98,66 % (v primerjavi s 96,47 % v letu 2013).

To povečanje stopnje izkoriščenosti sredstev iz poglavja 1 0 je mogoče večinoma pojasniti z dodatnimi zneski, izplačanimi članom, nekdanjim članom in prejemnikom družinskih pokojnin na podlagi zgoraj navedenega sporazuma o prilagoditvi osebnih prejemkov in pokojnin za + 0,8 % z retroaktivnim učinkom od 1. julija 2012.

Ti osebni prejemki in pokojnine so, tako kot nujnost reševanja nekaterih pokojninskih zahtevkov, ki niso bili predvidljivi ob pripravi proračuna 2014 na začetku leta 2013, povzročili nujnost povečanja sredstev iz poglavja 1 0 s prerazporeditvijo 6 72 000 EUR iz sredstev iz naslova 2.

3.1.2 Poglavje 1 2 – Uradniki in začasni uslužbenci

Končna sredstva v tem poglavju v znesku 21 2 6 86 000 EUR so bila izkoriščena v obsegu 21 1 3 73 200 EUR, torej z zelo visoko stopnjo izkoriščenosti 99,38 % (v primerjavi s 96,43 % leta 2013).

Poudariti je treba, da je poglavju 1 2 namenjenih največ sredstev iz proračuna Sodišča (približno 60 % celotnega proračuna). Poleg tega je presežek, ki je bil ugotovljen na koncu leta, na splošno povsem nizek, če upoštevamo celotni znesek teh sredstev in težave pri proračunskem predvidevanju, ki se opravi za 12 mesecev vnaprej z uporabo številnih parametrov predvidevanj, ki so le ocene (stopnja povišanja osebnih prejemkov, stopnja inflacije, hitrost zaposlovanja ali kroženja, stopnja pavšalnega odbitka …).

Poleg te splošne navedbe ima izkoriščenost sredstev za proračunski leti 2013 in 2014 te značilnosti, ki jih je treba upoštevati. Ugotovljeno povečanje stopnje izkoriščenosti sredstev iz poglavja 1 2 za proračunsko leto 2014 je večinoma posledica dodatnih zneskov, ki so bili izplačani uradnikom in začasnim uslužbencem v skladu z že omenjenim sporazumom v zvezi s prilagoditvijo osebnih prejemkov in plač za + 0,8 % od 1. julija 2012. Nasprotno je bila v letu 2013 stopnja izkoriščenosti sredstev iz poglavja 1 2 neobičajno nizka zaradi razlik med stopnjo prilagoditve končno določenih osebnih prejemkov in pokojnin ter večjih predpostavk, ki jih je Komisija predlagala pri pripravi proračuna 2013.

Poudariti je treba, da je na Sodišču stopnja zasedenosti delovnih mest kljub posebnim nihanjem stopnje izkoriščenosti sredstev še vedno zelo visoka in znaša 98 %, saj je odstotek nezasedenih delovnih mest v povprečju okoli 2 %, kar odraža običajno kroženje osebja. Ti dobri rezultati so posledica tega, da so vse službe Sodišča vodile zelo aktivno politiko zaposlovanja, kar je omogočilo, da se je kljub omejitvam, povezanim z običajnim in neobhodnim kroženjem zaposlenih, in zelo velikim težavam pri zaposlovanju v Luksemburgu zaradi visokih življenjskih stroškov število prostih delovnih mest znižalo na najnižjo mogočo raven. Nizek odstotek nezasedenih delovnih mest je prav tako zelo dober pokazatelj velike delovne obremenitve služb Sodišča Evropske unije ob upoštevanju razvoja sodne dejavnosti v zadnjih letih.

Na splošno Sodišče še vedno z uporabo analize razhajanj, ugotovljenih pri sredstvih poglavja 1 2, izpopolnjuje svojo metodologijo na področju napovedi za osebne prejemke in pokojnine, s čimer si prizadeva, da bi v največji možni meri izboljšalo svoje delovanje na področju izvrševanja sredstev.

3.1.3 Poglavje 1 4 – Drugo osebje in zunanje storitve

Končna sredstva v okviru tega poglavja so bila v znesku 1 6 9 77 000 EUR, izkoriščena v obsegu 1 6 8 50 474 EUR, kar je veliko višja stopnja izkoriščenosti kot leta 2013 (99,3 % v letu 2014 v primerjavi s 83,2 % v letu 2013).

Končna sredstva v okviru poglavja 1 4 so v glavnem zbrana na dveh proračunskih postavkah. Skoraj 34 % vseh sredstev iz tega poglavja predstavljajo sredstva iz postavke 1 4 0 0 „Drugi uslužbenci“ (v zvezi s katerimi je stopnja izkoriščenosti v letu 2014 skoraj 100 % kakor leta 2013). Preostalih 61 % so sredstva na postavki 1 4 0 6 „Zunanje jezikovne storitve“, ki je namenjena kritju stroškov zunanjih tolmačev in prevajalcev. Stopnja izkoriščenosti sredstev iz te postavke se je močno povečala v primerjavi z letom 2013 (s 74,9 % na 99,2 %) iz razlogov, ki jih je treba pojasniti v nadaljevanju.

Na splošno je treba opozoriti, da je tako na področju prevajanja kot tolmačenja namen politike upravljanja virov optimalna uporaba notranjih virov (stalna delovna mesta), pri čemer pa je uporaba zunanjega osebja (free-lance) nepogrešljiva prilagoditvena spremenljivka za preprečevanje povečanja števila stalno zaposlenih in hkrati nevtraliziranje neizogibnih nihanj v obsegu dela. Jezikovne službe so torej določile optimalno razmerje internalizacije/eksternalizacije za preprečevanje vsakršnega preobremenjevanja zaposlenih.

Prav tako ima okrepitev ukrepov sodišč za zmanjšanje števila strani prevodov ali omejitev števila obravnav takojšen učinek na uporabo sredstev, namenjenih za zunanje prevajalce in tolmače. Pri nespremenjenem številu stalno zaposlenih, ali celo zmanjšanem (zaradi zmanjšanja v letih 2013 in 2014), pa vsako povečanje obsega dela povzroči večjo porabo sredstev za zunanje izvajalce zaradi spoštovanja obveznosti večjezičnosti za sporazumevanje s strankami v jeziku postopka in zagotavljanje objavljanja sodne prakse v vsaki državi članici.

Zato je na področju tolmačenja veliko povečanje sodne dejavnosti leta 2014 povzročilo povečano število obravnav s tolmačenjem (s 629 leta 2013 na 717 leta 2014) in torej večjo uporabo zunanjih tolmačev, zaradi česar je stopnja izkoriščenosti sredstev povečana s 66,1 % leta 2013 na 97,4 % leta 2014.

Iz enakih razlogov se je leta 2014 zelo povečalo število strani, ki jih mora prevajalska služba prevesti (+ 18,9 %, medtem ko se je to število povečalo le za 3,7 % leta 2013 in se je celo znižalo za 8,8 % leta 2012). Uporaba zunanjih prevajalcev je bila zato veliko večja kot leta 2013, zaradi česar je bila leta 2014 ugotovljena izkoriščenost sredstev 99,7 % (v primerjavi s 77,6 % leta 2013).

3.1.4 Poglavje 1 6 – Drugi izdatki za osebje, povezano z institucijo

Končna sredstva v okviru tega poglavja v znesku 5 4 47 500 EUR so bila izkoriščena v obsegu 5 2 72 754 EUR, kar pomeni, da je stopnja izkoriščenosti 96,8 % (v primerjavi s 93,5 % v letu 2013).

Dve postavki v tem poglavju pomenita 80 % končnih sredstev. Gre za postavko 1 6 1 2 „Nadaljnje poklicno usposabljanje“, katere stopnja izkoriščenosti je 96,9 % (v primerjavi s 95,3 % v letu 2013), in postavko 1 6 5 4 „Center za predšolske otroke in drugi vrtci“, katere stopnja izkoriščenosti je 100 % v letu 2014 (v primerjavi s 97,5 % v letu 2013).

3.2 NASLOV 2 – Nepremičnine, pohištvo, oprema in razni izdatki za delovanje

Kot je razvidno iz razpredelnice 8 spodaj, dokončno dodeljena proračunska sredstva v okviru naslova 2 za proračunsko leto 2014 znašajo 8 5 7 83 500 EUR. To je skoraj 24,1 % celotnega proračuna Sodišča. Ta sredstva so bila izkoriščena v obsegu 8 4 2 25 764 EUR, kar pomeni visoko stopnjo izkoriščenosti 98,2 % (v primerjavi z 99,2 % leta 2013).

Razpredelnica 8

Izkoriščenost sredstev za proračunsko leto

(v EUR) Naslov 2 Sredstva za proračunsko leto 2014 Obveznosti za proračunsko leto 2014 % izkoriščenosti 2 0 – Nepremičnine in s tem povezani stroški 6 1 4 98 000,00 6 0 4 92 157,98 98,36 2 1 – Izdatki za informatiko, oprema in pohištvo: nakup, najem in vzdrževanje 1 9 2 12 500,00 1 9 0 68 130,23 99,25 2 3 – Tekoči izdatki za delovanje uprave 1 4 87 500,00 1 3 53 939,97 91,02 2 5 – Srečanja in konference 5 87 500,00 5 58 179,64 95,01 2 7 – Izdatki za informiranje: nakup, arhiviranje, produkcija in razširjanje 2 9 98 000,00 2 7 53 356,33 91,84 Skupaj 8 5 7 83 500,00 8 4 2 25 764,15 98,18

3.2.1 Poglavje 2 0 – Nepremičnine in s tem povezani stroški

Končna sredstva v tem poglavju v znesku 6 1 4 98 000 EUR so bila izkoriščena v obsegu 6 0 4 92 158 EUR, kar pomeni stopnjo izkoriščenosti 98,36 % (v primerjavi z 99,39 % leta 2013).

Ta sredstva so namenjena financiranju izdatkov za najem, pridobitev in delovanje različnih stavb, ki jih zaseda Sodišče.

Splošneje ima nepremičninska politika institucije dva glavna cilja:

— prvič, Sodišče namerava vse svoje službe združiti na enem kraju, da bi tako optimiziralo svoje delovanje,

— drugič, Sodišče si, potem ko je imelo na začetku politiko najema, od dokončne določitve sedeža v Luxembourgu (na Evropskem svetu v Edinburgu leta 1992) enako kot ostale institucije prizadeva, da bi postalo lastnik stavb, ki jih zaseda, v skladu s priporočili posebnega poročila Računskega sodišča št. 2/2007 (7), v katerem so poudarjeni proračunski prihranki, ki izhajajo iz take usmeritve.

Proračunskemu organu se vsako leto posredujejo podrobnejše informacije o nepremičninski politiki institucije in stanju, v katerem se nahajajo tekoči projekti, v posebnem poročilu, ki se mu pošlje v drugem četrtletju.

Končna sredstva iz členov 2 0 0 „Nepremičnine“ in 2 0 2 „Izdatki za stavbe“ pomenijo 73 % (4 4 6 47 500 EUR) oziroma 27 % (1 6 8 50 500 EUR) vseh sredstev tega poglavja.

S sredstvi iz člena 2 0 0 „Nepremičnine“ se v glavnem financirajo izdatki za najemnine in za najem-nakup.

Izdatki iz postavke 2 0 0 0 „Najemnine“ so se povečali za 9,5 milijona EUR (stopnja izkoriščenosti 100 %) in od tedaj ustrezajo najemu zgolj stavbe T, saj je bil najem stavb Allegro in Geos lahko opuščen konec leta 2013 zaradi začetka uporabe stavb Erasmus, Thomas More in Prizidek C. Stavbo T bo treba obdržati do dokončanja projekta pete razširitve stavb Sodišča do leta 2019.

Izdatki iz postavke 2 0 0 1 „Najem-nakup“ znašajo 33,2 milijona EUR (stopnja izkoriščenosti 100 %) in ustrezajo predvsem dajatvam, ki so dolgovane na podlagi dveh pogodb z luksemburškimi organi za odkup, prenovo in izgradnjo različnih stavb na glavnem območju Sodišča (razširjena in prenovljena Palača, ki je bila dana v uporabo leta 2008, in prenovljene stavbe Prizidki).

Izdatki iz člena 2 0 2 „Izdatki za stavbe“ so se povzpeli na 15,9 milijona EUR in skoraj v celoti ustrezajo izdatkom za čiščenje/vzdrževanje, energetsko porabo in varnost/nadzor, ki so potrebni za dobro delovanje nepremičnin Sodišča.

Najnižjo stopnjo izkoriščenosti za ta člen leta 2014 (94 % v primerjavi z 98 % leta 2013) je mogoče pojasniti po eni strani z začetkom veljavnosti, 1. junija 2014, nove pogodbe o čiščenju, katere stroški so znatno nižji od predvidenih, in po drugi strani s precej nižjo energetsko porabo tako zaradi ugodnejših pogodbenih pogojev (nova medinstitucionalna pogodba o dobavi zelene energije) kot zaradi milejšega vremena kot leta 2013.

Zato je bil znesek skoraj 1,2 milijona EUR iz tega člena 2 0 2 (in predvsem iz postavke 2 0 2 4 „Poraba energije“) sproščen za okrepitev sredstev poglavij 1 0 in 2 1 proračuna za kritje potreb, pojasnjenih v točkah 3.1.1 in 3.2.2.

3.2.2 Poglavje 2 1 – Izdatki za informatiko, opremo in pohištvo

Končna sredstva v okviru tega poglavja v znesku 1 9 2 12 500 EUR so bila izkoriščena v obsegu 1 9 0 68 130 EUR, kar pomeni še naprej zelo visoko stopnjo izkoriščenosti (več kot 99 %, kakor leta 2013).

Sredstva iz poglavja 2 1 so v glavnem (88 %) namenjena kritju izdatkov, povezanih z informatiko (člen 2 1 0), ostanek pa je bil namenjen za pohištvo (člen 2 1 2), material in tehnične instalacije (člen 2 1 4) ter vozila (člen 2 1 6).

V zvezi s členom 2 1 0 „Oprema, stroški delovanja v zvezi z informatiko in telekomunikacijami“ je treba poudariti, da so ti izdatki bistveni za dobro opravljanje vseh dejavnosti Sodišča, predvsem sodne dejavnosti, vendar tudi jezikovnih in upravnih dejavnosti.

Vzporedno z nadaljevanjem pomembnih izboljšav pri dematerializaciji pretoka dokumentov (redne izboljšave aplikacije e-Curia in postopka, ki omogoča objavljanje elektronske zbirke odločb) so se nadaljevali razvoj ali izboljšave aplikacij za različne zgoraj navedene dejavnosti Sodišča, da bi se tako okrepili učinkovitost in storilnost sodišč in podpornih služb.

V teh okoliščinah sta dve prerazporeditvi sredstev omogočili okrepitev sredstev za informatiko, ki so bila prvotno predvidena v členu 2 1 0 (1 6 0 22 500 EUR) za zagotovitev nekaterih dodatnih naložb med proračunskim letom. Prva prerazporeditev v višini 4 13 000 EUR (iz poglavja 2 7 „Izdatki za informiranje: nakup, arhiviranje, produkcija in razširjanje“) je bila namenjena izboljšanju postopka objavljanja elektronske zbirke odločb in razširitvi brezžičnega internetnega omrežja na vse stavbe Sodišča. Druga prerazporeditev v znesku 4 85 000 EUR je bila opravljena v okviru posodobitve hrbteničnega varnostnega omrežja (8), zlasti za čim hitrejšo zamenjavo nekatere opreme tega omrežja.

Znižanje sredstev na drugih treh členih proračuna iz poglavja 2 1 (približno 15 %, z 2 6 76 500 EUR leta 2013 na 2 2 92 000 EUR leta 2014), katerih stopnja izkoriščenosti je ostala višja od 96 %, je v bistvu mogoče pojasniti s tem, da so bili izdatki za pohištvo nižji po naložbah, ki jih je bilo treba opraviti leta 2013 v okviru začetka uporabe prenovljenih stavb Prizidki. Rahlo znižanje izdatkov za material in tehnične instalacije in izdatkov za prevozni material, ni znatno.

3.2.3 Poglavje 2 3 – Tekoči izdatki za delovanje uprave

Končna sredstva v okviru tega poglavja v znesku 1 4 87 500 EUR so bila izkoriščena v obsegu 1 3 53 940 EUR, kar je stopnja izkoriščenosti 91 % (v primerjavi s 97,2 % v letu 2013).

Najprej je treba poudariti, da je znižanje izkoriščenih sredstev tega poglavja za skoraj 48 % leta 2014 v primerjavi z letom 2013 posledica tega, da so sredstva leta 2013 v višini 1,3 milijona EUR (v členu 238 „Drugi izdatki za upravno delovanje“) zajemala izredne stroške selitve nekaterih služb v prenovljene stavbe Prizidki.

Poleg te posebnosti je treba navesti:

— izdatki iz člena 2 3 0 „Pisarniške in druge potrebščine“ so v letu 2014 znašali 6 49 376 EUR (stopnja izkoriščenosti skoraj 100 % kakor leta 2013). Poudariti je treba, da je znatno povečanje teh izdatkov v primerjavi z letom 2013 (+ 24 %) predvsem posledica prenosa naročil papirja z enega proračunskega leta na drugo,

— izdatki iz člena 2 3 6 „Poštnine in stroški dostave“ so znašali 2 77 556 EUR (stopnja izkoriščenosti 79,3 % v primerjavi z 91,1 % v letu 2013). Opazno zmanjšanje sredstev na tem členu (– 23 % v primerjavi z letom 2013) je nastalo zaradi vedno intenzivnejše uporabe sistema e-Curia (ki je zmanjšal potrebo po pošiljanju priporočene pošte) in zaradi začetka veljave poštne pogodbe, katere pogoji so bistveno ugodnejši od predvidenih.

Nazadnje, treba je omeniti, da to poglavje med drugim vključuje sredstva, namenjena spodbujanju politike mobilnosti osebja Sodišča, ki je prijaznejša do okolja tako glede prihoda v službo kot glede z delom povezanega gibanja med različnimi stavbami institucije. Ta proračun (1 00 000 EUR leta 2014) omogoča izvajanje sporazuma z mestom Luxembourg o uporabi mestnega avtobusnega omrežja s strani zaposlenih v instituciji.

3.2.4 Poglavje 2 5 – Srečanja in konference

Končna sredstva v okviru tega poglavja v znesku 5 87 500 EUR so bila izkoriščena v obsegu 5 58 180 EUR.

Navesti je treba, da znižanje sredstev leta 2014 (– 15,6 % v primerjavi z letom 2013) kaže na nadaljnja prizadevanja za varčevanje na tem področju dejavnosti. V zvezi s spremembo v koriščenju sredstev (95 % leta 2014 v primerjavi z 82 % leta 2013) je treba poudariti nujno nepredvidljivost sredstev v tem poglavju, ki so večinoma namenjena protokolarnim prireditvam in uradnim obiskom Sodišča, predavanjem ter študijskim in informativnim obiskom, ki ne potekajo vedno na pobudo Sodišča niti jih to ne organizira.

Protokolarna dejavnost leta 2014 je bila zaznamovana z organizacijo treh slavnostnih sej (med katerimi je tudi tista na kateri so člani nove Komisije prisegli pred Sodiščem), 18 uradnimi obiski, petimi obiski delegacij Sodišča v tujini in štirimi konferencami. Navesti je treba tudi, da je Sodišče obiskala delegacija vrhovnega sodišča Združenih držav Amerike.

Kot prejšnja leta seminarji in srečanja z nacionalnimi sodniki Sodišču omogočajo, da sledi cilju seznanjanja nacionalnih sodnikov z delovanjem institucije, z mehanizmom predloga za sprejetje predhodne odločbe in z izvajanjem prava Evropske unije. Poleg seminarja za razmislek, organiziranega ob XXV. obletnici ustanovitve Splošnega sodišča in „letnega sodniškega foruma“ (na katerega so povabljeni predstavniki najvišjih nacionalnih sodišč vseh držav članic Unije), je 100 dni seminarjev omogočilo srečanje 1 161 udeležencev.

Nazadnje, z organizacijo študijskih in informativnih obiskov, ki so namenjeni širši javnosti (634 skupin, skupaj 14 027 udeležencev, kar je obseg, ki prej še ni bil dosežen), se zagotavlja boljša obveščenost o sodni instituciji in sodni praksi Evropske unije.

3.2.5 Poglavje 2 7 – Izdatki za informiranje: nakup, arhiviranje, produkcija in razširjanje

Končna sredstva v okviru tega poglavja v znesku 2 9 98 000 EUR so bila leta 2014 izkoriščena v višini 2 7 53 356 EUR, kar je stopnja izkoriščenosti 91,8 % v primerjavi z 99,8 % v letu 2013.

Sredstva iz tega poglavja so namenjena dvema vrstama izdatkov, ki so v celoti namenjeni sodni dejavnosti:

— izdatki v okviru člena 2 7 2 „Izdatki za dokumentacijo in knjižnico“ so v letu 2014 znašali 1 3 40 123 EUR (stopnja izkoriščenosti skoraj 100 % kakor leta 2013). Na splošno je treba spomniti, da ti stroški pomenijo nujno naložbo za dobro delovanje treh sodišč in služb institucije,

— izdatki v okviru člena 2 7 4 „Produkcija in razširjanje“ so v letu 2014 znašali 1 4 13 233 EUR, kar odraža močno znižanje glede na leto 2013 (1 6 58 727 EUR). Sredstva tega člena zajemajo predvsem stroške objav Sodišča v Uradnem listu Evropske unije in stroške razširjanja zbirke odločb sodne prakse treh sodišč, ki jih zajema Sodišče. Poleg tega, da je upravljanje teh izdatkov lažje zaradi tesnega sodelovanja z Uradom za publikacije Evropske unije, je njihovo nezanemarljivo znižanje mogoče pojasniti tako z začetkom veljavnosti, s 1. aprilom 2014, ugodnejše pogodbe o pripravi Uradnega lista (ki bo tako omogočila izravnavo stroškov, povezanih z veliko večjim številom objavljenih strani) kot z učinkom novega načina elektronskega objavljanja sodne prakse.

V manjšem delu so se s sredstvi iz člena 2 7 4 dalje krili tudi stroški izdajanja Letnega poročila Sodišča in informacijskega gradiva (brošure, zloženke in drugi multimedijski elementi), namenjenega različnim kategorijam obiskovalcem. Poudariti je treba, da se je ustrezna proračunska dodelitev za leto 2014 znižala za skoraj 4 % v primerjavi z dodelitvijo za leto 2013, ki se je znižala že za 12 % glede na leto 2012.

Spomniti je treba, da so presežna sredstva, sproščena iz tega poglavja, omogočila okrepitev sredstev za informatiko iz poglavja 2 1 za 4 13 000 EUR.

3.3 NASLOV 3 – Izdatki za posebne naloge, ki jih opravlja institucija

Poglavje 3 7 – Posebni izdatki nekaterih institucij in organov

Končna sredstva v okviru naslova 3 vključujejo zgolj sredstva poglavja 3 7 za postavko 3 7 1 0 „Sodni stroški“. Za proračunsko leto 2014 so ta sredstva znašala 52 000 EUR in so bila izkoriščena v obsegu 17 060 EUR, kar pomeni stopnjo izkoriščenosti 32,8 % (58 % leta 2013).

Gre za izdatke institucije v okviru brezplačne pravne pomoči pravnim subjektom, s katerimi se krijejo honorarji odvetnikov in drugi stroški. Težko jih je napovedati, kar pojasnjuje, zakaj se raven izkoriščenosti proračunskih sredstev iz leta v leto zelo spreminja.

(1) UL L 298, 26.10.2012, str. 1.

(2) Glede tega je treba poudariti, da so se še 1. decembra 2014 pristojnosti Sodišča Evropske unije razširile. Na ta dan je namreč to postalo pristojno za predhodno odločanje o veljavnosti in razlago aktov Unije, sprejetih pred začetkom veljavnosti Lizbonske pogodbe na področju policijskega in pravosodnega sodelovanja v kazenskih zadevah (glej člen 10 protokola (št. 36) o prehodnih določbah, priloženega PDEU).

(3) V skladu s predlogom Sodišča, ki je bil marca 2011 že predstavljen zakonodajnemu organu.

(4) Sklep Sveta z dne 25. junija 2013, sprejet v skladu z izjavo 38 Lizbonske pogodbe.

(5) Projekt, o katerem je bil proračunski organ obveščen junija 2011 in ki je pridobil soglasje Sveta in pritrdilno predhodno mnenje odbora Evropskega parlamenta za proračun.

(6) Pred upoštevanjem morebitnega zbiranja sredstev za financiranje nepremičninskega projekta.

(7) UL C 148, 2.7.2007, str. 1.

(8) HVO združuje vsa informacijska sredstva, namenjena ponudnikom storitev na področju nepremičnin (oskrba/vzdrževanje, varnost in nadzor …).

PRILOGA I PRIMERJAVA IZVRŠEVANJA PRORAČUNOV ZA LETI 2014 IN 2013 PO POGLAVJIH GLEDE NA PRIHODKE (v EUR) Poglavja/členi Naslov Ugotovljene terjatve za leto 2014 Ugotovljene terjatve za leto 2013 Razlika Razlika v % 4 0 0 Prihodki od davka na plače, prejemke in nadomestila članov institucije, uradnikov in drugih uslužbencev 2 4 7 15 852,65 2 3 0 51 377,62 1 6 64 475,03 7,22 % 4 0 4 Prihodki od posebnih dajatev na prejemke članov institucije, uradnikov in drugih aktivno zaposlenih uslužbencev 4 0 43 655,17 32 658,09 4 0 10 997,08 12 281,79 % 4 0 Razni davki in odbitki 2 8 7 59 507,82 2 3 0 84 035,71 5 6 75 472,11 24,59 % 4 1 0 Prispevki uslužbencev za pokojninsko zavarovanje 1 6 2 42 439,35 1 6 1 55 664,42 86 774,93 0,54 % 4 1 1 Prenos ali odkup pokojninskih pravic s strani uslužbencev 3 0 46 060,23 2 0 87 971,25 9 58 088,98 45,89 % 4 1 Prispevki za pokojninsko zavarovanje 1 9 2 88 499,58 1 8 2 43 635,67 1 0 44 863,91 5,73 % Naslov 4 4 8 0 48 007,40 4 1 3 27 671,38 6 7 20 336,02 16,26 % 5 0 0 Prihodki od prodaje premičnin – namenski prejemki 1 30 150,09 1 25 528,05 4 622,04 3,68 % 5 0 2 Prihodki od prodaje publikacij, tiskovin in filmov – namenski prejemki 1 18 765,35 2 822,81 1 15 942,54 4 107,34 % 5 0 Prihodki od prodaje premičnin (prodaja blaga) in nepremičnin 2 48 915,44 1 28 350,86 1 20 564,58 93,93 % 5 2 0 Prihodki od naložb ali danih posojil, bančnih in drugih obresti na računih institucije 2 787,92 217,13 2 570,79 1 183,99 % 5 2 Prihodki od naložb ali danih posojil, bančnih in drugih obresti 2 787,92 217,13 2 570,79 1 183,99 % 5 5 0 Prihodki od opravljenih storitev in del za druge institucije ali organe – namenski prejemki 0,00 130,96 - 130,96 NA 5 5 Prihodki od opravljenih storitev in del 0,00 130,96 - 130,96 NA 5 7 0 Prihodki iz vračil neupravičeno izplačanih zneskov – namenski prejemki 2 94 546,90 2 39 866,34 54 680,56 22,80 % 5 7 3 Drugi prispevki in povračila v zvezi z upravnim poslovanjem institucije – namenski prejemki 6 50 414,69 6 44 626,02 5 788,67 0,90 % 5 7 Drugi prispevki in vračila v zvezi z upravnim poslovanjem institucije 9 44 961,59 8 84 492,36 60 469,23 6,84 % 5 8 1 Prihodki od prejetih zavarovalnin – namenski prihodki 2 82 748,11 3 18 337,63 - 35 589,52 - 11,18 % 5 8 Razna nadomestila 2 82 748,11 3 18 337,63 - 35 589,52 - 11,18 % Naslov 5 1 4 79 413,06 1 3 31 528,94 1 47 884,12 11,11 % 9 0 0 Razni prihodki 230,66 0,00 230,66 NA 9 0 Razni prihodki 230,66 0,00 230,66 NA Naslov 9 230,66 0,00 230,66 NA Skupaj 4 9 5 27 651,12 4 2 6 59 200,32 6 8 68 450,80 16,10 %

PRILOGA II SREDSTVA 2014 – UGOTOVLJENE IN PRENESENE TERJATVE (v EUR) Postavke Naslov Začetni proračun Ugotovljene terjatve 2014 Pridobljeni prihodki Neporavnano 4 0 0 0 Prihodki od davka na plače, prejemke in nadomestila članov institucije, uradnikov in drugih uslužbencev 2 4 2 04 000,00 2 4 7 15 852,65 2 4 7 15 852,65 0,00 4 0 4 0 Prihodki od posebnih dajatev na prejemke članov institucije, uradnikov in drugih aktivno zaposlenih uslužbencev 4 4 02 000,00 4 0 43 655,17 4 0 43 655,17 0,00 skupaj poglavje 4 0 2 8 6 06 000,00 2 8 7 59 507,82 2 8 7 59 507,82 0,00 4 1 0 0 Prispevki uslužbencev za pokojninsko zavarovanje 1 8 6 97 000,00 1 6 2 42 439,35 1 6 2 42 439,35 0,00 4 1 1 0 Prenos ali odkup pokojninskih pravic s strani uslužbencev 0,00 3 0 46 060,23 3 0 38 692,84 7 367,39 skupaj poglavje 4 1 1 8 6 97 000,00 1 9 2 88 499,58 1 9 2 81 132,19 7 367,39 Naslov 4 4 7 3 03 000,00 4 8 0 48 007,40 4 8 0 40 640,01 7 367,39 5 0 0 1 Prihodki od prodaje premičnin – namenski prejemki 0,00 1 30 150,09 1 30 150,09 0,00 5 0 2 0 Prihodki od prodaje publikacij, tiskovin in filmov – namenski prejemki 0,00 1 18 765,35 1 17 940,35 825,00 skupaj poglavje 5 0 0,00 2 48 915,44 2 48 090,44 825,00 5 2 0 0 Prihodki od naložb ali danih posojil, bančnih in drugih obresti na računih institucije 0,00 2 787,92 2 787,92 0,00 skupaj poglavje 5 2 0,00 2 787,92 2 787,92 0,00 5 5 0 0 Prihodki od opravljenih storitev in del za druge institucije ali organe – namenski prejemki 0,00 0,00 0,00 0,00 skupaj poglavje 5 5 0,00 0,00 0,00 0,00 5 7 0 0 Prihodki iz vračil nepravilno izplačanih zneskov – namenski prejemki 0,00 2 94 546,90 2 92 534,14 2 012,76 5 7 3 0 Drugi prispevki in povračila v zvezi z upravnim poslovanjem institucije – namenski prejemki 0,00 6 50 414,69 6 39 595,21 10 819,48 skupaj poglavje 5 7 0,00 9 44 961,59 9 32 129,35 12 832,24 5 8 1 0 Prihodki od prejetih zavarovalnin – namenski prejemki 0,00 2 82 748,11 2 82 748,11 0,00 skupaj poglavje 5 8 0,00 2 82 748,11 2 82 748,11 0,00 Naslov 5 0,00 1 4 79 413,06 1 4 65 755,82 13 657,24 9 0 0 0 Razni prihodki 0,00 230,66 230,66 0,00 skupaj poglavje 9 0 0,00 230,66 230,66 0,00 Naslov 9 0,00 230,66 230,66 0,00 Skupaj 4 7 3 03 000,00 4 9 5 27 651,12 4 9 5 06 626,49 21 024,63

(v EUR) Postavke Naslov Prenosi iz 2013 v 2014 Spremembe, nastale v letu 2014 Skupaj prenosi iz 2013 v 2014 Prihodki od prenesenih terjatev Neporavnano 4 1 1 0 Prenos ali odkup pokojninskih pravic s strani uslužbencev 1 94 510,65 - 89 112,55 1 05 398,10 47 897,31 57 500,79 skupaj poglavje 4 1 1 94 510,65 - 89 112,55 1 05 398,10 47 897,31 57 500,79 Naslov 4 1 94 510,65 - 89 112,55 1 05 398,10 47 897,31 57 500,79 5 0 0 1 Prihodki od prodaje premičnin – namenski prejemki 2 759,83 0,00 2 759,83 2 759,83 0,00 5 0 2 0 Prihodki od prodaje publikacij, tiskovin in filmov – namenski prejemki 425,00 - 73,75 351,25 351,25 0,00 skupaj poglavje 5 0 3 184,83 - 73,75 3 111,08 3 111,08 0,00 5 5 0 0 Prihodki od opravljenih storitev in del za druge institucije ali organe – namenski prejemki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 skupaj poglavje 5 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 7 0 0 Prihodki iz vračil nepravilno izplačanih zneskov – namenski prejemki 1 57 639,11 0,00 1 57 639,11 1 52 717,40 4 921,71 5 7 3 0 Drugi prispevki in povračila v zvezi z upravnim poslovanjem institucije – namenski prejemki 12 972,41 0,00 12 972,41 4 834,58 8 137,83 skupaj poglavje 5 7 1 70 611,52 0,00 1 70 611,52 1 57 551,98 13 059,54 5 8 1 0 Prihodki od prejetih zavarovalnin – namenski prejemki 1 81 245,00 - 1 80 997,40 247,60 247,60 0,00 skupaj poglavje 5 8 1 81 245,00 - 1 80 997,40 247,60 247,60 0,00 Naslov 5 3 55 041,35 - 1 81 071,15 1 73 970,20 1 60 910,66 13 059,54 Skupaj 5 49 552,00 - 2 70 183,70 2 79 368,30 2 08 807,97 70 560,33

PRILOGA III PRIMERJAVA IZVRŠEVANJA PRORAČUNOV ZA LETI 2014 IN 2013 PO POGLAVJIH (v EUR) Poglavja Naslov Obveznosti 2014 Obveznosti 2013 Razlika Razlika v % 1 0 Člani institucije 3 3 9 60 931,78 3 2 1 79 432,31 1 7 81 499,47 5,54 % 1 2 Uradniki in začasni uslužbenci 21 1 3 73 200,09 20 0 9 65 738,47 1 0 4 07 461,62 5,18 % 1 4 Drugo osebje in zunanje storitve 1 6 8 50 474,12 1 6 2 38 217,27 6 12 256,85 3,77 % 1 6 Drugi izdatki za osebje, povezano z institucijo 5 2 72 753,76 5 4 58 093,38 - 1 85 339,62 - 3,40 % Naslov 1 26 7 4 57 359,75 25 4 8 41 481,43 1 2 6 15 878,32 4,95 % 2 0 Nepremičnine in s tem povezani stroški 6 0 4 92 157,98 6 1 8 86 134,57 - 1 3 93 976,59 - 2,25 % 2 1 Informatika, oprema in pohištvo: nakup, najem in vzdrževanje 1 9 0 68 130,23 1 8 9 55 545,09 1 12 585,14 0,59 % 2 3 Tekoči izdatki za delovanje uprave 1 3 53 939,97 2 5 99 421,16 - 1 2 45 481,19 - 47,91 % 2 5 Srečanja in konference 5 58 179,64 5 71 052,78 - 12 873,14 - 2,25 % 2 7 Izdatki za razširjanje informacij: nakup, arhiviranje, produkcija in razširjanje 2 7 53 356,33 2 9 92 227,08 - 2 38 870,75 - 7,98 % Naslov 2 8 4 2 25 764,15 8 7 0 04 380,68 - 2 7 78 616,53 - 3,19 % 3 7 Posebni izdatki nekaterih institucij in organov 17 059,64 26 110,00 - 9 050,36 - 34,66 % Naslov 3 17 059,64 26 110,00 - 9 050,36 - 34,66 % Skupaj 35 1 7 00 183,54 34 1 8 71 972,11 9 8 28 211,43 2,87 %

PRILOGA IV PODROBNOSTI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA ZA LETO 2014 (SREDSTVA PRORAČUNSKEGA LETA IN SREDSTVA, PRENESENA IZ PREJŠNJEGA PRORAČUNSKEGA LETA) (v EUR) Seznam 1 (sredstva proračunskega leta) Seznam 4 (sredstva, prenesena iz prejšnjega proračunskega leta) Postavka Začetna proračunska sredstva Prenosi Sredstva proračunskega leta Obveznosti Plačila Razpoložljiva sredstva Razveljavljena sredstva Sredstva, prenesena iz prejšnjega proračunskega leta Plačila iz prenesenih sredstev Razveljavljena sredstva (1) (2) (3) = (1) + (2) (4) (5) (6) = (4) – (5) (7) = (3) – (4) (8) (9) (10) = (8) – (9) 1 0 0 0 Osebni prejemki in nadomestila 2 3 1 85 000,00 5 00 000,00 2 3 6 85 000,00 2 3 6 49 843,73 2 3 6 49 843,73 0,00 35 156,27 0,00 0,00 0,00 1 0 0 2 Dodatki ob nastopu, spremembi in prenehanju funkcije 5 53 000,00 - 1 78 000,00 3 75 000,00 1 70 785,50 84 239,27 86 546,23 2 04 214,50 8 549,81 1 500,00 7 049,81 1 0 2 Začasna nadomestila 2 5 79 000,00 - 2 25 000,00 2 3 54 000,00 2 2 81 286,31 2 2 81 286,31 0,00 72 713,69 0,00 0,00 0,00 1 0 3 Pokojnine 6 7 00 000,00 5 75 000,00 7 2 75 000,00 7 2 49 383,56 7 2 49 383,56 0,00 25 616,44 0,00 0,00 0,00 1 0 4 Službena potovanja 2 93 000,00 0,00 2 93 000,00 2 93 000,00 1 19 979,22 1 73 020,78 0,00 2 25 382,16 76 003,96 1 49 378,20 1 0 6 Izobraževanja 4 39 500,00 0,00 4 39 500,00 3 16 632,68 1 81 690,38 1 34 942,30 1 22 867,32 1 58 566,47 11 556,34 1 47 010,13 1 0 9 Začasna sredstva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Poglavje 1 0 Člani institucije 3 3 7 49 500,00 6 72 000,00 3 4 4 21 500,00 3 3 9 60 931,78 3 3 5 66 422,47 3 94 509,31 4 60 568,22 3 92 498,44 89 060,30 3 03 438,14 1 2 0 0 Osebni prejemki in dodatki 20 9 5 56 000,00 0,00 20 9 5 56 000,00 20 8 5 53 105,83 20 8 5 53 105,83 0,00 1 0 02 894,17 0,00 0,00 0,00 1 2 0 2 Plačano nadurno delo 6 89 500,00 0,00 6 89 500,00 6 29 490,37 6 29 490,37 0,00 60 009,63 0,00 0,00 0,00 1 2 0 4 Upravičenja, povezana z nastopom, spremembo in prenehanjem funkcije 2 2 10 500,00 0,00 2 2 10 500,00 2 1 90 603,89 2 0 37 536,91 1 53 066,98 19 896,11 1 20 757,34 85 129,50 35 627,84 1 2 2 Nadomestila po predčasnem prenehanju funkcije 2 30 000,00 0,00 2 30 000,00 0,00 0,00 0,00 2 30 000,00 0,00 0,00 0,00 1 2 9 Začasna sredstva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Poglavje 1 2 Uradniki in začasni uslužbenci 21 2 6 86 000,00 0,00 21 2 6 86 000,00 21 1 3 73 200,09 21 1 2 20 133,11 1 53 066,98 1 3 12 799,91 1 20 757,34 85 129,50 35 627,84 1 4 0 0 Drugi uslužbenci 5 3 09 000,00 4 65 000,00 5 7 74 000,00 5 7 67 688,48 5 7 67 688,48 0,00 6 311,52 0,00 0,00 0,00 1 4 0 4 Izmenjava uradnikov, prakse 6 70 500,00 - 1 70 000,00 5 00 500,00 5 00 500,00 4 63 042,85 37 457,15 0,00 6 023,02 25,11 5 997,91 1 4 0 5 Druge zunanje storitve 2 69 500,00 0,00 2 69 500,00 2 37 415,00 1 74 946,87 62 468,13 32 085,00 57 357,16 41 532,23 15 824,93 1 4 0 6 Zunanje jezikovne storitve 1 0 7 28 000,00 - 2 95 000,00 1 0 4 33 000,00 1 0 3 44 870,64 8 0 01 747,87 2 3 43 122,77 88 129,36 1 8 06 032,33 1 4 96 686,01 3 09 346,32 1 4 9 Začasna sredstva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Poglavje 1 4 Drugo osebje in zunanje storitve 1 6 9 77 000,00 0,00 1 6 9 77 000,00 1 6 8 50 474,12 1 4 4 07 426,07 2 4 43 048,05 1 26 525,88 1 8 69 412,51 1 5 38 243,35 3 31 169,16 1 6 1 0 Razni izdatki za zaposlovanje 2 07 000,00 0,00 2 07 000,00 1 47 370,86 1 04 042,55 43 328,31 59 629,14 12 815,84 8 221,31 4 594,53 1 6 1 2 Nadaljnje poklicno usposabljanje 1 5 40 500,00 0,00 1 5 40 500,00 1 4 93 264,48 9 19 694,52 5 73 569,96 47 235,52 5 81 761,22 5 01 937,81 79 823,41 1 6 2 Službena potovanja 3 48 000,00 0,00 3 48 000,00 3 48 000,00 3 05 943,67 42 056,33 0,00 1 11 590,88 21 161,93 90 428,95 1 6 3 0 Socialno skrbstvo 21 000,00 - 927,07 20 072,93 5 250,00 0,00 5 250,00 14 822,93 0,00 0,00 0,00 1 6 3 2 Družabne aktivnosti zaposlenih in drugi izdatki socialne narave 2 42 000,00 927,07 2 42 927,07 2 40 959,98 2 38 218,12 2 741,86 1 967,09 21 913,60 9 232,20 12 681,40 1 6 5 0 Zdravstvena služba 1 81 000,00 0,00 1 81 000,00 1 39 834,65 1 04 218,57 35 616,08 41 165,35 60 749,45 29 167,03 31 582,42 1 6 5 2 Restavracije in menze 80 000,00 10 000,00 90 000,00 80 073,79 72 768,66 7 305,13 9 926,21 1 00 155,01 96 256,84 3 898,17 1 6 5 4 Center za predšolske otroke in drugi vrtci 2 8 28 000,00 - 10 000,00 2 8 18 000,00 2 8 18 000,00 2 3 62 456,23 4 55 543,77 0,00 6 49 777,09 4 25 519,40 2 24 257,69 Poglavje 1 6 Drugi izdatki za osebje, povezano z institucijo 5 4 47 500,00 0,00 5 4 47 500,00 5 2 72 753,76 4 1 07 342,32 1 1 65 411,44 1 74 746,24 1 5 38 763,09 1 0 91 496,52 4 47 266,57 Naslov 1 Zaposleni v instituciji 26 8 8 60 000,00 6 72 000,00 26 9 5 32 000,00 26 7 4 57 359,75 26 3 3 01 323,97 4 1 56 035,78 2 0 74 640,25 3 9 21 431,38 2 8 03 929,67 1 1 17 501,71 2 0 0 0 Najemnine 9 5 31 500,00 - 27 622,94 9 5 03 877,06 9 5 03 877,06 9 5 03 877,06 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 0 0 1 Nadomestila za najem-nakup 3 2 7 90 000,00 3 70 622,94 3 3 1 60 622,94 3 3 1 60 495,73 3 2 8 15 655,05 3 44 840,68 127,21 3 72 555,35 2 18 461,70 1 54 093,65 2 0 0 3 Nakup nepremičnin 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 0 0 5 Gradnja nepremičnin 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 0 0 7 Opremljanje prostorov 1 3 50 000,00 - 6 64 000,00 6 86 000,00 6 67 283,37 2 86 014,91 3 81 268,46 18 716,63 2 98 552,87 2 96 602,87 1 950,00 2 0 0 8 Študije in tehnična pomoč v zvezi z gradbenimi projekti 9 76 000,00 3 21 000,00 1 2 97 000,00 1 2 91 011,33 6 41 535,98 6 49 475,35 5 988,67 3 65 919,39 3 28 052,06 37 867,33 2 0 2 2 Čiščenje in vzdrževanje 7 9 62 000,00 3 45 000,00 8 3 07 000,00 7 6 81 864,13 5 8 77 968,74 1 8 03 895,39 6 25 135,87 1 3 01 085,27 1 1 92 344,58 1 08 740,69 2 0 2 4 Energetska poraba 3 8 52 500,00 - 1 4 37 000,00 2 4 15 500,00 2 1 66 141,65 1 8 59 998,12 3 06 143,53 2 49 358,35 4 21 306,49 2 70 796,81 1 50 509,68 2 0 2 6 Varnost in nadzor stavb 5 7 76 000,00 - 65 000,00 5 7 11 000,00 5 6 94 205,03 5 0 96 798,66 5 97 406,37 16 794,97 9 70 217,42 9 58 311,72 11 905,70 2 0 2 8 Zavarovanja 1 12 000,00 0,00 1 12 000,00 71 709,93 71 709,93 0,00 40 290,07 1 462,13 0,00 1 462,13 2 0 2 9 Drugi izdatki za stavbe 3 05 000,00 0,00 3 05 000,00 2 55 569,75 2 13 882,43 41 687,32 49 430,25 53 073,72 33 683,39 19 390,33 Poglavje 2 0 Nepremičnine in s tem povezani stroški 6 2 6 55 000,00 - 1 1 57 000,00 6 1 4 98 000,00 6 0 4 92 157,98 5 6 3 67 440,88 4 1 24 717,10 1 0 05 842,02 3 7 84 172,64 3 2 98 253,13 4 85 919,51 2 1 0 0 Nakup, delovanje, oskrbovanje in vzdrževanje opreme in programske opreme 5 3 07 500,00 7 08 000,00 6 0 15 500,00 5 9 86 158,69 3 9 38 693,18 2 0 47 465,51 29 341,31 1 9 11 877,88 1 9 00 673,33 11 204,55 2 1 0 2 Zunanje storitve za rabo, izvedbo in vzdrževanje programske opreme in sistemov 9 9 14 000,00 2 50 000,00 1 0 1 64 000,00 1 0 1 34 812,60 5 2 96 782,20 4 8 38 030,40 29 187,40 4 6 93 221,92 4 5 66 551,76 1 26 670,16 2 1 0 3 Telekomunikacije 8 01 000,00 - 60 000,00 7 41 000,00 7 38 478,67 5 30 842,21 2 07 636,46 2 521,33 2 50 185,90 2 15 405,58 34 780,32 2 1 2 Pohištvo 6 36 000,00 0,00 6 36 000,00 5 99 934,07 2 98 851,95 3 01 082,12 36 065,93 74 135,00 64 141,23 9 993,77 2 1 4 Nakup opreme in tehničnih naprav 2 52 500,00 0,00 2 52 500,00 2 49 414,97 1 29 988,42 1 19 426,55 3 085,03 95 298,16 69 983,66 25 314,50 2 1 6 Vozila 1 4 03 500,00 0,00 1 4 03 500,00 1 3 59 331,23 1 3 06 987,96 52 343,27 44 168,77 1 41 685,85 66 623,53 75 062,32 Poglavje 2 1 Izdatki za informatiko, oprema in pohištvo: nakup, najem in vzdrževanje 1 8 3 14 500,00 8 98 000,00 1 9 2 12 500,00 1 9 0 68 130,23 1 1 5 02 145,92 7 5 65 984,31 1 44 369,77 7 1 66 404,71 6 8 83 379,09 2 83 025,62 2 3 0 Pisarniške in druge potrebščine 6 49 500,00 0,00 6 49 500,00 6 49 375,77 5 73 240,55 76 135,22 124,23 77 086,80 76 273,60 813,20 2 3 1 Stroški finančnih storitev 50 000,00 0,00 50 000,00 15 258,75 11 443,63 3 815,12 34 741,25 5 146,45 3 672,27 1 474,18 2 3 2 Pravni stroški in odškodnine 20 000,00 0,00 20 000,00 14 170,00 11 020,00 3 150,00 5 830,00 17 343,80 16 778,70 565,10 2 3 6 Poštnine in stroški dostave 3 50 000,00 0,00 3 50 000,00 2 77 556,43 2 08 126,31 69 430,12 72 443,57 92 305,58 72 716,04 19 589,54 2 3 8 Drugi izdatki za upravno delovanje 4 18 000,00 0,00 4 18 000,00 3 97 579,02 2 54 097,97 1 43 481,05 20 420,98 1 55 272,21 1 20 154,74 35 117,47 Poglavje 2 3 Tekoči izdatki za delovanje uprave 1 4 87 500,00 0,00 1 4 87 500,00 1 3 53 939,97 1 0 57 928,46 2 96 011,51 1 33 560,03 3 47 154,84 2 89 595,35 57 559,49 2 5 2 Stroški za sprejeme in reprezentanco 1 49 000,00 0,00 1 49 000,00 1 38 384,49 1 06 483,74 31 900,75 10 615,51 39 338,72 12 740,33 26 598,39 2 5 4 Srečanja, kongresi in konference 2 91 000,00 0,00 2 91 000,00 2 76 604,57 1 44 506,98 1 32 097,59 14 395,43 1 59 322,70 96 402,00 62 920,70 2 5 6 Izdatki za razširjanje informacij in za sodelovanje na javnih prireditvah 1 47 500,00 0,00 1 47 500,00 1 43 190,58 1 23 684,86 19 505,72 4 309,42 42 825,76 33 073,19 9 752,57 2 5 7 Storitve pravne informatike 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Poglavje 2 5 Srečanja in konference 5 87 500,00 0,00 5 87 500,00 5 58 179,64 3 74 675,58 1 83 504,06 29 320,36 2 41 487,18 1 42 215,52 99 271,66 2 7 0 Omejena posvetovanja, študije in raziskave 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 7 2 Izdatki za dokumentacijo, knjižnico in arhiv 1 3 49 000,00 0,00 1 3 49 000,00 1 3 40 123,05 1 1 11 675,83 2 28 447,22 8 876,95 2 65 656,56 2 26 446,32 39 210,24 2 7 4 0 Uradni list 6 50 000,00 0,00 6 50 000,00 5 91 750,00 5 73 750,00 18 000,00 58 250,00 0,00 0,00 0,00 2 7 4 1 Publikacije splošnega značaja 1 4 12 000,00 - 4 13 000,00 9 99 000,00 8 21 483,28 6 46 286,42 1 75 196,86 1 77 516,72 4 88 363,50 1 70 187,94 3 18 175,56 Poglavje 2 7 Izdatki za razširjanje informacij: nakup, arhiviranje, produkcija in razširjanje 3 4 11 000,00 - 4 13 000,00 2 9 98 000,00 2 7 53 356,33 2 3 31 712,25 4 21 644,08 2 44 643,67 7 54 020,06 3 96 634,26 3 57 385,80 Naslov 2 Nepremičnine, pohištvo, oprema in razni izdatki delovanja 8 6 4 55 500,00 - 6 72 000,00 8 5 7 83 500,00 8 4 2 25 764,15 7 1 6 33 903,09 1 2 5 91 861,06 1 5 57 735,85 1 2 2 93 239,43 1 1 0 10 077,35 1 2 83 162,08 3 7 1 0 Sodni stroški 52 000,00 0,00 52 000,00 17 059,64 15 782,20 1 277,44 34 940,36 11 813,58 5 000,00 6 813,58 3 7 1 1 Arbitražni odbor iz člena 18 Pogodbe o ustanovitvi Evropske skupnosti za atomsko energijo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Poglavje 3 7 Posebni izdatki nekaterih institucij in organov 52 000,00 0,00 52 000,00 17 059,64 15 782,20 1 277,44 34 940,36 11 813,58 5 000,00 6 813,58 Naslov 3 Izdatki za posebne naloge, ki jih izvaja institucija 52 000,00 0,00 52 000,00 17 059,64 15 782,20 1 277,44 34 940,36 11 813,58 5 000,00 6 813,58 1 0 0 Začasna sredstva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 0 1 Rezerva za nepredvidene izdatke 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Naslov 1 0 Drugi izdatki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Skupaj 35 5 3 67 500,00 0,00 35 5 3 67 500,00 35 1 7 00 183,54 33 4 9 51 009,26 1 6 7 49 174,28 3 6 67 316,46 1 6 2 26 484,39 1 3 8 19 007,02 2 4 07 477,37