SL Uradni list Evropske unije C 303/1

BILANCE STANJ IN RAČUNOV 6., 7., 8. IN 9. EVROPSKEGA RAZVOJNEGA SKLADA ZA FINANČNO LETO 2004

(2005/C 303/01)

VSEBINA

1. Finančna poročila

1.1 Računovodska načela in pravila vrednotenja

1.2 Konsolidirana bilanca stanja 6., 7., 8. in 9. ERS

1.3 6. Evropski razvojni sklad

1.4 7. Evropski razvojni sklad

1.5 8. Evropski razvojni sklad

1.6 9. Evropski razvojni sklad

1.7 Poročilo o virih in porabi sredstev 6., 7., 8. in 9. ERS

1.8 Opombe k računovodskim izkazom

2. Poročilo o finančnem izvajanju

2.1 Odobritve

2.2 Konsolidirani računovodski izkazi

2.3 Stanje po državah in po instrumentih

2.4 Drugi podatki o upravljanju

3. Finančni podatki EIB

3.1 Bilanca stanja na dan 31. decembra 2004

3.2 Izkaz poslovnega izida

3.3 Opombe k finančnim poročilom na dan 31. decembra 2004

4. Dodatek – Stanje po državah in po instrumentih

4.. 6. ERS

4.2 7. ERS

4.3 8. ERS

4.4 9. ERS

4.5 Vsi ERS

1. FINANČNA POROČILA

1.1 I. RAČUNOVODSKA NAČELA IN PRAVILA VREDNOTENJA

1.1.1 FINANČNE UREDBE

Bilance stanja in izkazi prihodkov in odhodkov so bili sestavljeni v skladu s finančnimi uredbami v zvezi s 6., 7., 8. in 9. Evropskim razvojnim skladom (ERS).

Ustrezni dokumenti morajo biti predloženi Računskemu sodišču, kakor določajo člen 71 Finančne uredbe v zvezi s 7. ERS, členi 66, 67 in 68 Finančne uredbe v zvezi z 8. ERS ter člena 102 in 103 Finančne uredbe v zvezi z 9. ERS.

V skladu z določbami členov 99 in 135(3) bodo popolni računovodski izkazi prvič pripravljeni za finančno leto 2005. Zato bo prvi niz računovodskih izkazov na podlagi nastanka poslovnega dogodka poslan institucijam 31. julija 2006.

1.1.2 RAČUNOVODSKA NAČELA IN STANDARDI

A. Načelo obračunske enote

Sredstva ERS se določijo in izvršujejo v eurih in računovodski izkazi so prikazani v eurih.

Za namene upravljanja zakladnice iz člena 26 Finančne uredbe v zvezi z 9. ERS pa lahko računovodja vodi operacije v eurih, drugih valutah in nacionalnih valutah.

V skladu s členom 100 Finančne uredbe v zvezi z 9. ERS so finančna poročila prikazana v milijonih eurov. Zato so v teh računovodskih izkazih zneski, nižji od 4 999 EUR, prikazani kot 0,00, ničelni zneski pa kot –.

B. Načelo specifikacije

Sredstva ERS se za posebne namene določijo glede na glavne instrumente sodelovanja, kakor so opisani v finančnem protokolu k Sporazumu AKP-ES in v Sklepu o čezmorski pridružitvi.

C. Načelo dobrega finančnega poslovodenja

Sredstva ERS se uporabijo v skladu z načeli dobrega finančnega poslovodenja, torej v skladu z načeli gospodarnosti, učinkovitosti in uspešnosti.

D. Načelo preglednosti

Sredstva ERS se določijo in izvršujejo ter računovodski izkazi pripravijo v skladu z načelom preglednosti.

E. Prihodki

Finančne prispevke plačujejo države članice (EU-15) v eurih. Komisija izvršuje prenose z zakladniških računov na operativne račune, ki se vodijo v eurih ali valuti države članice, da se zagotovijo denarna sredstva za projekte in programe.

Prispevki držav članic v posamezen ERS se morajo v celoti porabiti, preden se vpokličejo prispevki v zvezi z naslednjim ERS.

F. Odhodki

Pri odhodkih se upoštevajo vsi plačilni nalogi, ki so jih banke izvršile do 31. decembra 2004. V primeru lokalnih odhodkov v državah AKP in za plačila, o katerih podatki računovodskim oddelkom Komisije niso bili sporočeni pred koncem finančnega leta, pa plačila temeljijo na podatkih, prejetih za zadnje obdobje pred 31. decembrom. Skupni znesek zadevnih plačil, ki ni vključen v računovodske izkaze za leto 2004, ne velja za pomembnega.

Odhodki delegacij se v računovodske izkaze ERS ne knjižijo dokončno, dokler jih ne potrdita odredbodajalec in računovodja. Odhodki, ki še niso potrjeni, so prikazani pod postavko „nedokončane transakcije“.

G. Predplačila/predujmi

Predplačila (vsak znesek, plačan na podlagi dokazil pred končnim plačilom) in predujmi, plačani v okviru izvrševanja pogodb, so vključeni med odhodke leta in v bilanci stanja niso prikazani med sredstvi.

Predujmi za štipendije in predujmi za tehnično pomoč pa veljajo za terjatev in so posledično v bilanci stanja prikazani med sredstvi.

H. Izkazovanje operacij

Za odobritve za ERS ne veljajo nobene časovne omejitve. Ko so enkrat dodeljene, so na razpolago, dokler niso porabljene ali prerazporejene. Obvezna predložitev bilance stanja sredstev in obveznosti ERS pomeni, da morajo biti zapadle obveznosti držav članic (predvsem prispevki, katerih plačilo je bilo odloženo, ali zamudne obresti), knjižene. Te postavke so vključene v bilance stanja različnih ERS.

V skladu z načelom računovodstva na podlagi nastanka poslovnega dogodka finančna poročila prikazujejo finančne obremenitve in dohodek za finančno leto ne glede na datum plačila ali izterjave, kljub temu pa se operativna plačila trenutno še vedno zajemajo v trenutku plačila.

I. Druga splošno sprejeta računovodska načela

Finančna poročila so bila sestavljena v skladu s splošno sprejetimi računovodskimi načeli, in sicer:

(a) časovna neomejenost poslovanja;

(b) preudarnost;

(c) dosledna uporaba računovodskih metod;

(d) primerljivost podatkov;

(e) pomembnost;

(f) brez neto izravnave;

(g) prednost dejanskosti pred navideznostjo;

(h) računovodstvo na podlagi nastanka poslovnega dogodka.

To zadnje načelo pomeni, da so bili odhodki in prihodki evidentirani glede na datum valute na bančnem poročilu, razen za operativna plačila, ki se še nadalje zajemajo v trenutku plačila. V skladu z določbami členov 99 in 135(3) bodo popolni računovodski izkazi prvič pripravljeni za finančno leto 2005. Zato bo prvi niz računovodskih izkazov na podlagi nastanka poslovnega dogodka poslan institucijam 31. julija 2006.

1.1.3 PRAVILA VREDNOTENJA

A. Prihodki

Prispevki držav članic se plačujejo v eurih.

Drugi prihodki se knjižijo po deviznih tečajih, ki se uporabljajo na datum prejema.

B. Odhodki

Tečaji, uporabljeni za pretvorbo plačil v lokalnih valutah, namenjenih za projekte in programe, v eure, so tečaji, veljavni na dejanski datum takih plačil. Nekatere pogodbe vključujejo fiksne devizne tečaje; to pomeni izjemo od splošnega pravila.

C. Bančni prenosi

Prenosi z računov, ki se vodijo v eurih, na operativne račune, ki se vodijo v lokalnih valutah, se izvajajo po tečaju, veljavnem na datum teh prenosov.

D. Dodeljena sredstva

Dodeljena sredstva se pretvorijo v eure po deviznem tečaju, veljavnem v času knjiženja, in se knjižijo po njihovi zgodovinski vrednosti.

E. Denarna sredstva na računih

Tečaji, uporabljeni za pretvorbo denarnih sredstev na računih iz nacionalnih valut v eure na dan 31. decembra 2004, so tečaji Evropske centralne banke:

1 EUR = 0,701 GBP

1.2 KONSOLIDIRANA BILANCA STANJA 6., 7., 8. IN 9. ERS

Konsolidirana bilanca stanja 6., 7., 8. in 9. ERS na dan 31. decembra 2004

(v milijonih EUR) Opombe 2004 2003 SREDSTVA Dolgoročna sredstva Prispevki Začetne dodelitve 1 40 390,15 40 035,15 Posebni prispevek EIB 2 60,00 60,00 minus: vpoklicani zneski 3 - 23 240,00 - 20 820,00 17 210,15 19 275,15 Vpoklicani zneski 3 23 240,00 20 820,00 minus: prejeta plačila 4 - 23 197,62 - 20 724,23 42,38 95,77 Prispevki Stabex Začetne dodelitve 1 800,00 1 800,00 minus: vpoklicani in prejeti zneski - 1 800,00 - 1 800,00 - - Neto terjatve iz naslova prispevkov 17 252,53 19 370,92 Gibljiva sredstva Dolžniki 5 25,79 26,27 Kratkoročne naložbe 6 - 3,15 Odloženi odhodki 7 537,00 427,82 Denarna sredstva na računih 8 798,88 526,16 Sredstva skupaj 18 614,20 20 354,32 OBVEZNOSTI Kapital skladov Prispevki 1 40 390,15 40 035,15 Posebni prispevek EIB 2 60,00 60,00 Prispevki Stabex 1 800,00 1 800,00 42 250,15 41 895,15 Prerazporeditve med skladi skupaj 9 848,74 848,74 43 098,89 42 743,89 Kapitaliziran dobiček 10 704,68 689,00 Kapital skladov skupaj 43 803,57 43 432,89 Drugi viri sredstev Plačila 11 - 25 918,06 - 23 504,12 Izterjave 5 18,18 9,76 Nedokončane transakcije 12 - 6,87 - 10,80 Rezervacije za dvomljive dolgove 8 - 0,02 - 2,75 Upniki 13 717,40 429,35 Obveznosti skupaj 18 614,20 20 354,32





Konsolidirani izkaz prihodkov in odhodkov 6., 7., 8. in 9. ERS za leto, ki se je zaključilo 31. decembra 2004

(v milijonih EUR) Opombe Stanje na dan 1.1.2004 Prihodki in odhodki za leto, ki se je zaključilo 31.12.2004 Stanje na dan 31.12.2004 Kapitalizirane obresti 5, 10 35,45 1,80 37,25 Obresti evropskih bank 5, 10 25,42 1,51 26,92 Obresti Stabex 5, 10 322,52 - 2,63 319,89 Obresti Stabex – varnostni računi 5, 10 25,10 9,63 34,73 Zamudne obresti na prispevke Stabex 5, 10 1,86 - 1,86 Obresti EIB 5, 10 3,51 0,02 3,53 Zamudne obresti 5, 10 6,23 0,71 6,94 Obresti posebnega sklada za Kongo 5, 10 - 1,92 1,92 Prerazporeditve med ERS 9 848,74 - 848,74 Prerazporeditev ob zaključku 8 - - - Prihodki skupaj 1 268,83 12,95 1 281,78 Programska pomoč 11 689,43 1 029,88 12 719,31 Makroekonomska podpora 248,87 380,18 629,06 Regionalni programi 61,60 12,12 73,72 Subvencionirane obrestne mere 341,92 9,62 351,54 Nujna pomoč 718,13 2,03 720,16 Pomoč za begunce 235,96 26,55 262,51 Sklad za aids 2,53 - 2,53 Rizični kapital 1 993,82 143,28 2 137,10 STABEX 3 403,59 7,29 3 410,87 Sysmin 535,84 27,22 563,06 Sanacijski programi 380,42 10,42 390,84 Strukturna prilagoditev 2 543,85 89,68 2 633,54 Odpis dolga 720,00 100,00 820,00 Plačila Svetovne banke 380,00 - 380,00 Sektorska politika 18,89 277,77 296,65 Humanitarna pomoč 37,56 118,77 156,33 Nadomestilo za prejemke od izvoza - 20,67 20,67 Center za razvoj podjetništva - 14,64 14,64 Center za razvoj kmetijstva - 12,46 12,46 Generalna skupščina - 0,63 0,63 Posebne operacije - - - Tehnična pomoč 0,25 0,06 0,32 Socialni sektor 170,00 5,55 175,55 Metodološka in razvojna podpora - 5,74 5,74 Naravni viri 0,35 0,07 0,42 Zasebni sektor - 1,18 1,18 Vzpostavljanje miru in preprečevanje sporov - 39,48 39,48 Razno - 6,87 6,87 Sklad za Kongo - 0,09 0,09 Nedokončane transakcije 12 22,73 - 11,62 11,11 Odhodki iz poslovanja 14 23 505,75 2 330,63 25 836,39 Stroški izvrševanja 15 0,00 55,08 55,09 Costs linked to devolution 15 13,48 16,44 29,92 Upravni in finančni stroški 15 7,62 0,16 7,78 Rezervacije za izgube iz kratkoročnih naložb 6 3,15 - 3,15 - Rezervacije za dvomljive dolgove 8.6 2,75 - 2,74 0,02 Rezervacije za bančne stroške 13.2 0,10 - 0,05 0,05 27,10 65,75 92,85 Presežek odhodkov nad prihodki - 22 264,02 - 2 383,43 - 24 647,45

1.3. EVROPSKI RAZVOJNI SKLAD

Bilanca stanja 6. ERS na dan 31. decembra 2004

(v milijonih EUR) Opombe 2004 2003 SREDSTVA Dolgoročna sredstva Prispevki Začetne dodelitve 1 7 500,00 7 500,00 Posebni prispevek EIB 2 60,00 60,00 minus: vpoklicani zneski 3 - 7 560,00 - 7 560,00 - - Vpoklicani zneski 3 7 560,00 7 560,00 minus: prejeta plačila 4 - 7 560,00 - 7 560,00 - - Prispevki Stabex Začetne dodelitve - - minus: vpoklicani in prejeti zneski - - - - Neto terjatve iz naslova prispevkov - - Gibljiva sredstva Dolžniki 5 9,77 16,49 Kratkoročne naložbe 6 - - Odloženi odhodki 7 - - Povezani računi 8 2 395,42 2 446,01 Denarna sredstva na računih 8 - - Sredstva skupaj 2 405,19 2 462,51 OBVEZNOSTI Kapital Sklada Prispevki 1 7 500,00 7 500,00 Posebni prispevek EIB 2 60,00 60,00 Prispevki Stabex - - 7 560,00 7 560,00 Prerazporeditve med skladi skupaj 9 - 343,53 - 311,29 7 216,47 7 248,71 Kapitaliziran dobiček 10 222,88 222,88 Kapital Sklada skupaj 7 439,35 7 471,59 Drugi viri sredstev Plačila 11 - 7 312,16 - 7 282,16 Izterjave 5 5,54 4,58 Nedokončane transakcije 12 - 6,84 - 10,80 Rezervacije za dvomljive dolgove 8 - - Upniki 13 - - Povezani računi 8 2 279,31 2 279,31 Obveznosti skupaj 2 405,19 2 462,51





Izkaz prihodkov in odhodkov 6. ERS za leto, ki se je zaključilo 31. decembra 2004

(v milijonih EUR) Opombe Stanje na dan 1.1.2004 Prihodki in odhodki za leto, ki se je zaključilo 31.12.2004 Stanje na dan 31.12.2004 Prerazporeditve med ERS 9 - 311,29 - 32,24 - 343,53 Prerazporeditev ob zaključku 8 - 166,70 50,59 - 116,11 Prihodki skupaj - 478,00 18,35 - 459,65 Programska pomoč 4 696,06 27,20 4 723,25 Regionalni programi 10,00 - 10,00 Subvencionirane obrestne mere 84,02 - 84,02 Nujna pomoč 179,90 - 179,90 Pomoč za begunce 94,72 - 94,72 Sklad za aids 2,53 - 2,53 Rizični kapital 537,21 2,28 539,49 Stabex 1 451,12 - 1 451,12 Sysmin 128,11 0,04 128,15 Sanacijski programi 85,53 0,33 85,86 Strukturna prilagoditev 5,33 - 5,33 7 274,54 29,84 7 304,38 Nedokončane transakcije 22,73 - 11,65 11,08 Odhodki iz poslovanja skupaj 14 7 297,27 18,19 7 315,46 Upravni in finančni stroški 15 7,62 0,16 7,78 Presežek odhodkov nad prihodki - 7 782,88 0,16 - 7 775,10

1.4 7. EVROPSKI RAZVOJNI SKLAD

Bilanca stanja 7. ERS na dan 31. decembra 2004

(v milijonih EUR) Opombe 2004 2003 SREDSTVA Dolgoročna sredstva Prispevki Začetne dodelitve 1 10 940,00 10 940,00 Posebni prispevek EIB 2 - - minus: vpoklicani zneski 3 - 10 940,00 - 10 940,00 - - Vpoklicani zneski 3 10 940,00 10 940,00 minus: prejeta plačila 4 - 10 940,00 - 10 940,00 - - Prispevki Stabex Začetne dodelitve - - minus: vpoklicani in prejeti zneski - - - - Neto terjatve iz naslova prispevkov - - Gibljiva sredstva Dolžniki 5 8,00 4,06 Kratkoročne naložbe 6 - - Odloženi odhodki Stabex 7 9,03 9,53 Povezani računi 2 279,31 2 279,31 Denarna sredstva na računih 8 - - Sredstva skupaj 2 296,34 2 292,89 OBVEZNOSTI Kapital Sklada Prispevki 1 10 940,00 10 940,00 Posebni prispevek EIB 2 - - Prispevki Stabex - - 10 940,00 10 940,00 Prerazporeditve med skladi skupaj 9 - 473,06 - 420,58 10 466,94 10 519,42 Kapitaliziran dobiček 10 400,74 406,68 Kapital Sklada skupaj 10 867,68 10 926,10 Drugi viri sredstev Plačila 11 - 9 849,57 - 9 605,10 Izterjave 5 8,00 4,06 Nedokončane transakcije 12 - - Rezervacije za dvomljive dolgove 8 - - Upniki 13 9,03 - Povezani računi 1 261,20 967,84 Obveznosti skupaj 2 296,34 2 292,89





Izkaz prihodkov in odhodkov 7. ERS za leto, ki se je zaključilo 31. decembra 2004

(v milijonih EUR) Opombe Stanje na dan 1.1.2004 Prihodki in odhodki za leto, ki se je zaključilo 31.12.2004 Stanje na dan 31.12.2004 Obresti Stabex 5, 10 312,46 - 312,46 Obresti evropskih bank 5, 10 22,47 - 22,47 Obresti EIB 5, 10 3,41 - 3,41 Zamudne obresti 5, 10 6,21 - 6,21 Prerazporeditve med ERS 9 - 420,34 - 52,72 - 473,06 Prerazporeditev ob zaključku 8 - 1 311,47 293,36 - 1 018,11 Prihodki skupaj - 1 387,25 240,64 - 1 146,61 Programska pomoč 4 702,40 203,06 4 905,47 Regionalni programi 50,00 - 50,00 Subvencionirane obrestne mere 201,99 0,67 202,66 Nujna pomoč 405,81 - 0,42 405,39 Pomoč za begunce 84,47 0,04 84,51 Rizični kapital 764,56 10,07 774,64 Stabex 1 589,33 0,50 1 589,83 Sysmin 323,21 20,33 343,54 Sanacijski programi 294,89 10,09 304,98 Strukturna prilagoditev 1 148,43 0,12 1 148,54 Odpis dolga 40,00 - 40,00 Odhodki iz poslovanja skupaj 14 9 605,10 244,47 9 849,57 Presežek odhodkov nad prihodki - 10 992,36 - 3,82 - 10 996,18

1.5 8. EVROPSKI RAZVOJNI SKLAD

Bilanca stanja 8. ERS na dan 31. decembra 2004

(v milijonih EUR) Opombe 2004 2003 SREDSTVA Dolgoročna sredstva Prispevki Začetne dodelitve 1 11 040,00 11 040,00 Posebni prispevek EIB 2 - - minus: vpoklicani zneski 3 - 4 635,00 - 2 320,00 6 405,00 8 720,00 Vpoklicani zneski 3 4 635,00 2 320,00 minus: prejeta plačila 4 - 4 592,62 - 2 224,23 42,38 95,77 Prispevki Stabex Začetne dodelitve 1 800,00 1 800,00 minus: vpoklicani in prejeti zneski - 1 800,00 - 1 800,00 - - Neto terjatve iz naslova prispevkov 6 447,38 8 815,77 Gibljiva sredstva Dolžniki 5 3,71 1,13 Kratkoročne naložbe 6 - - Odloženi odhodki Stabex 7 421,14 418,30 Povezani računi 8 - - Denarna sredstva na računih 8 - - Sredstva skupaj 6 872,23 9 235,19 OBVEZNOSTI Kapital Sklada Prispevki 1 11 040,00 11 040,00 Posebni prispevek EIB 2 - - Prispevki Stabex 1 800,00 1 800,00 12 840,00 12 840,00 Prerazporeditve med skladi skupaj 9 - 1 319,54 - 1 112,55 11 520,46 11 727,45 Kapitaliziran dobiček 10 72,04 62,41 Kapital Sklada skupaj 11 592,50 11 789,86 Drugi viri sredstev Plačila 11 - 7 531,11 - 6 339,20 Izterjave 5 3,71 1,13 Nedokončane transakcije 12 - - Rezervacije za dvomljive dolgove 8 - - Upniki 13 421,14 427,82 Povezani računi 8 2 385,99 3 355,58 Obveznosti skupaj 6 872,23 9 235,19





Izkaz prihodkov in odhodkov 8. ERS za leto, ki se je zaključilo 31. decembra 2004

(v milijonih EUR) Opombe Stanje na dan 1.1.2004 Prihodki in odhodki za leto, ki se je zaključilo 31.12.2004 Stanje na dan 31.12.2004 Zamudne obresti na prispevke Stabex 5, 10 1,86 - 1,86 Obresti Stabex – varnostni računi 5, 10 25,10 9,63 34,73 Kapitalizirane obresti bank EU 5, 10 35,45 - 35,45 Prerazporeditve med ERS 9 - 1 112,55 - 207,00 - 1 319,54 Prerazporeditev ob zaključku 8 3 355,58 - 969,59 2 385,99 Prihodki skupaj 2 305,44 - 1 166,95 1 138,49 Programska pomoč 2 290,97 799,62 3 090,59 Makroekonomska podpora 199,87 103,81 303,69 Subvencionirane obrestne mere 55,91 8,94 64,85 Nujna pomoč 132,41 2,45 134,87 Pomoč za begunce 56,77 26,51 83,28 Rizični kapital 692,04 130,93 822,98 STABEX 363,13 6,79 369,92 Sysmin 84,52 6,84 91,36 Strukturna prilagoditev 1 390,09 89,57 1 479,66 Plačila Svetovne banke 380,00 - 380,00 Plačila HIPC 680,00 - 680,00 Odhodki iz poslovanja skupaj 14 6 325,73 1 175,46 7 501,19 Costs linked to devolution 15 13,48 16,44 29,92 Presežek odhodkov nad prihodki - 4 033,76 - 2 358,86 - 6 392,62

1.6 9. EVROPSKI RAZVOJNI SKLAD

Bilanca stanja 9. ERS na dan 31. decembra 2004

(v milijonih EUR) Opombe 2004 2003 SREDSTVA Dolgoročna sredstva Prispevki Začetne dodelitve 1 10 910,15 10 555,15 Posebni prispevek EIB 2 - - minus: vpoklicani zneski 3 - 105,00 - 10 805,15 Vpoklicani zneski 3 105,00 - minus: prejeta plačila 4 - 105,00 - - - Prispevki Stabex Začetne dodelitve - - minus: vpoklicani in prejeti zneski - - - - Neto terjatve iz naslova prispevkov 10 805,15 10 555,15 Gibljiva sredstva Dolžniki 5 4,31 4,58 Kratkoročne naložbe 6 - 3,15 Odloženi odhodki (Kongo) 7 106,83 - Povezani računi 1 581,74 2 257,96 Denarna sredstva na računih 8 798,88 526,16 Sredstva skupaj 13 296,91 13 347,01 OBVEZNOSTI Kapital Sklada Prispevki 1 10 910,15 10 555,15 Posebni prispevek EIB 2 - - Prispevki Stabex - - 10 910,15 10 555,15 Prerazporeditve med skladi skupaj 9 2 984,87 2 693,15 13 895,02 13 248,30 Kapitaliziran dobiček 10 9,02 - 2,97 Kapital Sklada skupaj 13 904,04 13 245,33 Drugi viri sredstev Plačila 11 - 1 225,22 - 277,66 Izterjave 5 0,93 - Nedokončane transakcije 12 - 0,03 - Rezervacije za dvomljive dolgove 8 - 0,02 - 2,75 Upniki 13 287,24 1,53 Povezani računi 329,96 380,56 Obveznosti skupaj 13 296,91 13 347,01





Izkaz prihodkov in odhodkov 9. ERS za leto, ki se je zaključilo 31. decembra 2004

(v milijonih EUR) Opombe Stanje na dan 1.1.2004 Prihodki in odhodki za leto, ki se je zaključilo 31.12.2004 Stanje na dan 31.12.2004 Kapitalizirane obresti 5, 10 - 1,80 1,80 Obresti evropskih bank 5, 10 2,94 1,51 4,45 Obresti Stabex 5, 10 10,06 - 2,63 7,43 Obresti EIB 5, 10 0,10 0,02 0,12 Zamudne obresti 5, 10 0,02 0,71 0,73 Obresti posebnega sklada za Kongo 5, 10 - 1,92 1,92 Prerazporeditve med ERS 9 2 692,91 291,96 2 984,87 Prerazporeditev ob zaključku 8 - 1 877,40 625,63 - 1 251,77 Prihodki skupaj 828,63 295,28 3 001,32 Makroekonomska podpora 49,00 276,37 325,37 Sektorska politika 18,89 277,77 296,65 Humanitarna pomoč 37,56 118,77 156,33 Nadomestilo za prejemke od izvoza - 20,67 20,67 Center za razvoj podjetništva - 14,64 14,64 Center za razvoj kmetijstva - 12,46 12,46 Generalna skupščina - 0,63 0,63 Posebne operacije - - - Tehnična pomoč 0,25 0,06 0,32 Regionalni okvirni programi 1,60 12,12 13,72 Socialni sektor 170,00 5,55 175,55 Metodološka in razvojna podpora - 5,74 5,74 Naravni viri 0,35 0,07 0,42 Zasebni sektor - 1,18 1,18 Vzpostavljanje miru in preprečevanje sporov - 39,48 39,48 Razno - 6,87 6,87 Odpis dolga (HIPC) - 100,00 100,00 Sklad za Kongo - 0,09 0,09 277,66 892,48 1 170,13 Transactions awaiting finalisation - 0,03 0,03 Odhodki iz poslovanja skupaj 14 277,66 892,51 1 170,16 Stroški izvrševanja 15 - 55,08 55,09 Rezervacije za izgube iz kratkoročnih naložb 6 3,15 - 3,15 - Rezervacije za dvomljive dolgove 8 2,75 - 3,15 0,02 Rezervacije za bančne stroške 13,2 0,10 - 0,05 0,05 Presežek odhodkov nad prihodki 544,97 - 646,37 1 776,00

1.7 POROČILO O VIRIH IN PORABI SREDSTEV 6., 7., 8. IN 9. ERS ZA LETO 2004

(v milijonih EUR) Zakladnica, plačilni organi za sredstva AKP, plačilni organi za sredstva EU Stanje zakladnice (brez sredstev Stabex) na dan 1.1.2004 82,27 Prispevki držav članic 2 652,32 2 547,32 Plačane zamudne obresti 1,33 Obresti 5,24 Zmanjšanje nedokončanih transakcij 3,96 Zmanjšanje rezervacij za dvomljive dolgove 2,74 Zmanjšanje predujmov 7,69 Viri skupaj 2 673,27 Operativna plačila 2 406,41 Poraba skupaj 2 406,41 Stanje zakladnice (brez sredstev Stabex) na dan 31.12.2004 349,13 Tekoči račun Stabex Stanje na tekočem računu Stabex na dan 1.1.2004 22,20 Prihodki od obresti 0,39 Prihodki od prodaje naložb 3,15 Viri skupaj 3,54 Zmanjšanje vrednosti portfelja 6,12 Prenos na varnostne račune - Stroški upravljanja portfelja 0,02 Prenos na račune pri evropskih bankah - Poraba skupaj 6,14 Stanje na tekočem računu Stabex na dan 31.12.2004 19,59 Varnostni računi Stabex Stanje na varnostnih računih Stabex na dan 1.1.2004 427,82 Prenosi s tekočega računa Stabex - Prejete obresti 9,63 Viri skupaj 9,63 Plačila Stabex 7,29 Poraba skupaj 7,29 Stanje na varnostnih računih Stabex na dan 31.12.2004 430,17

1.8 OPOMBE K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM

1) Začetne dodelitve

(v milijonih EUR) Initial allocation 6th EDF 7th EDF 8th EDF 9th EDF Total Total 2003 7 500,00 10 940,00 11 040,00 10 555,15 40 035,15 2004 conditional billion 250,00 250,00 Congo Fund 105,00 105,00 Total 2004 7 500,00 10 940,00 11 040,00 10 910,15 40 390,15

Začetne dodelitve pomenijo skupni znesek terjatev do držav članic za ustrezni ERS, kakor je določeno v Notranjem sporazumu med državami članicami ter afriškimi, karibskimi in pacifiškimi državami (državami AKP) in čezmorskimi državami in ozemlji (ČDO), ki prejemajo pomoč.

Začetne dodelitve za (sedanji) 9. ERS, ki so prvotno znašale 10 555,15 milijona EUR, so se povečale za znesek v višini 105 milijonov EUR, ki ga je EIB sprostila v skladu z določbami Odločbe Sveta 2003/583/ES. Te dodatne dodelitve so namenjene dejavnostim, ki se bodo izvajale v Demokratični republiki Kongo.

Nadaljnji znesek v višini 250 milijonov EUR je bil vzet iz rezerve v višini 1 000 milijonov EUR (člen 2(2) Notranjega sporazuma za 9. ERS) po sprejetju Sklepa Sveta 2004/289/ES za ustanovitev sklada za preskrbo z vodo.

2) Posebni prispevek EIB

Posebni prispevek EIB, ki je bil določen s Sklepom Sveta 87/592/EGS z dne 14. decembra 1987, je bil porabljen za financiranje posebnega programa za visoko zadolžene države.

3) Vpoklicani prispevki

(v milijonih EUR) Contributions called up 6th EDF 7th EDF 8th EDF 9th EDF Total Total 2003 7 560,00 10 940,00 2 320,00 - 20 820,00 2004 Member states 2 215,00 2 215,00 BEI 100,00 105,00 205,00 Total 2004 7 560,00 10 940,00 4 635,00 105,00 23 240,00

Vpoklicani prispevki pomenijo znesek začetnih dodelitev, ki je bil vpoklican za prenos s strani držav članic na zakladniške račune v skladu s postopkom iz člena 8 Finančne uredbe, po katerem mora Komisija vsako leto pripraviti in predložiti Svetu spisek plačil za prihodnje leto in razpored pozivov za prispevke. Komisija mora upravičiti zahtevani znesek na podlagi svojih zmožnosti za učinkovito zagotavljanje predlaganega obsega sredstev.

Še vedno se vpoklicujejo prispevki iz 8. ERS, edina izjema pri tem je 105 milijonov EUR za Demokratično republiko Kongo, ki so vpoklicani iz 9. ERS.

Na izrednem sestanku delovne skupine Sveta za AKP 26. oktobra 2004 so se države članice soglasno strinjale, da EIB prenese znesek v višini 100 milijonov EUR iz svoje zakladnice ERS v zakladnico ERS Komisije, kar posledično zmanjša skupni znesek prispevkov držav članic.

4) Prejeti prispevki

(v milijonih EUR) Contributions received 6th EDF 7th EDF 8th EDF 9th EDF Total Total 2003 7 560,00 10 940,00 2 224,23 - 20 724,23 2004 Member states 2 268,39 2 268,39 BEI 100,00 105,00 205,00 Total 2004 7 560,00 10 940,00 4 592,62 105,00 23 197,62

Natančni podatki o vpoklicanih in prejetih prispevkih v letu 2004 so prikazani v preglednici 1. Prispevek EIB je vsota posebnega prispevka za Kongo (glej opombi 1 in 3) ter prenos v višini 100 milijonov EUR iz opombe 3 zgoraj.

Preglednica 1

Vpoklicani in prejeti prispevki za leto, ki se je zaključilo 31. decembra 2004

(v milijonih EUR) % vpoklicano leta 2003 prejeto leta 2003 neporavnano na dan 31.12.2003 vpoklicano leta 2004 prejeto leta 2004 neporavnano na dan 31.12.2004 vpoklicano skupaj Avstrija 2,65 56,18 56,18 - 58,70 58,70 - 120,18 Belgija 3,92 83,10 83,10 - 86,83 86,83 - 177,77 Danska 2,14 45,37 45,37 - 47,40 47,40 - 97,05 Finska 1,48 31,38 31,38 - 32,78 32,78 - 67,12 Francija 24,30 515,16 434,25 80,91 538,25 576,78 42,38 1 102,01 Nemčija 23,36 495,23 495,23 - 517,42 517,42 - 1 059,38 Grčija 1,25 26,50 26,50 - 27,69 27,69 - 56,69 Irska 0,62 13,14 13,14 - 13,73 13,73 - 28,12 Italija 12,54 265,85 265,85 - 277,76 277,76 - 568,69 Luksemburg 0,29 6,15 6,15 - 6,42 6,42 - 13,15 Nizozemska 5,22 110,66 110,66 - 115,62 115,62 - 236,73 Portugalska 0,97 20,56 16,49 4,07 21,49 25,56 - 43,99 Španija 5,84 123,81 123,81 - 129,36 129,36 - 264,84 Švedska 2,73 57,88 47,09 10,78 60,47 71,25 - 123,81 Združeno kraljestvo 12,69 269,03 269,03 - 281,08 281,08 - 575,49 EIB - 205,00 205,00 - 205,00 100,00 2 120,00 2 024,23 95,77 2 420,00 2 473,39 42,38 4 740,00

5) Dolžniki

Natančni podatki za to postavko so prikazani v preglednici 2:

Preglednica 2

(v milijonih EUR) Dolžniki OPOMBE 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj na dan 31.12.2004 Skupaj na dan 31.12.2003 Zamudne obresti 5.1 - - - 2,43 2,43 3,29 Zamudne obresti na prispevke Stabex 5.2 - - - 0,79 0,79 0,79 Terjatve iz naslova obresti pri evropskih bankah 5.3 - - - 0,16 0,16 0,47 Terjatve iz naslova obresti glavnega računa Stabex 5.4 - - - - - 0,03 Predujmi za štipendije 5.5 4,24 - - - 4,24 11,93 Izterjave in DDV 5.6 5,54 8,00 3,71 0,93 18,18 9,76 Skupaj 9,77 8,00 3,71 4,31 25,79 26,27

Do finančnega leta 2003 so bile natečene obresti prikazane v bilanci stanja 7. ERS. Od leta 2004 so zaradi večje skladnosti prihodki od obresti prikazani v bilanci stanja 9. ERS (vključno z natečenimi obrestmi iz leta 2003 v skladu z določbami Sporazuma iz Cotonouja – glej tudi opombo 16). Edina izjema so obresti varnostnih računov Stabex, ki so prikazane v 8. ERS, saj tega instrumenta pomoči v 9. ERS ni.

5.1) Zamudne obresti

V skladu s členom 40(4) Finančne uredbe v zvezi z 9. ERS se državam članicam zaračunajo obresti v primeru zamude pri plačilu vpoklicanih prispevkov. Natančni podatki o zaračunanih obrestih, ki so jih države članice potem plačale, so prikazani v preglednici 2.1.

Preglednica 2.1

Zamudne obresti na prispevke v ERS za leto, ki se je zaključilo 31.12.2004

(v milijonih EUR) Stanje na dan 1.1.2004 Zaračunane obresti leta 2004 Plačane obresti leta 2004 Stanje na dan 31.12.2004 Avstrija 0,01 - - 0,01 Belgija 0,02 0,05 0,06 0,01 Danska - - - - Finska 0,00 0,00 0,00 - Francija 2,10 0,26 1,18 1,18 Nemčija - 0,10 - 0,10 Grčija 0,01 - 0,01 - Irska 0,00 - - 0,00 Italija - - - - Luksemburg 0,00 0,01 - 0,01 Nizozemska - - - - Portugalska 0,04 0,02 0,03 0,03 Španija 0,06 - - 0,06 Švedska 0,03 0,03 0,06 - Združeno kraljestvo 1,02 - - 1,02 Skupaj 3,29 0,47 1,33 2,43

5.2) Zamudne obresti na prispevke Stabex

Vsi prispevki Stabex so bili prejeti pred začetkom finančnega leta 2004. Znesek, prikazan za zapadle obresti, pomeni neporavnani saldo, prenesen iz prejšnjega leta, in ustreza obrestim, ki jih dolguje Francija.

5.3) Terjatve iz naslova obresti pri evropskih bankah

Ta znesek pomeni natečene obresti na računih pri evropskih bankah v finančnem letu 2004, ki pa so knjižene na te bančne račune šele leta 2005.

5.4) Terjatve iz naslova obresti glavnega računa Stabex

Ta znesek pomeni natečene obresti na tekočem računu Stabex v finančnem letu 2004, ki pa so knjižene na ta bančni račun šele leta 2005.

5.5) Predujmi

Ta znesek ustreza predujmom za štipendije in za ustanove kot so GTZ, AGRER in AEC, kakor je prikazano v preglednici 2.2.

Preglednica 2.2

(v milijonih EUR) 6. ERS Stanje na dan 31.12.2004 Stanje na dan 31.12.2003 Štipendije 2,41 1,53 AEC 0,56 0,56 AGRER - 0,37 GTZ 1,24 9,43 Popravki 0,03 0,03 Skupaj 4,24 11,93

5.6) Izterjave

Prejšnja leta so se vsa negativna plačila štela kot izterjave. V finančnem letu 2004 je računovodja uvedel nov postopek za spremljanje izterjav, da bi se razlikovalo med izterjavami in drugimi negativnimi transakcijami. Posledično so bili popravljeni zneski za odprte naloge za izterjavo. Razlika v 7. ERS (-17,73 milijona EUR, glej tudi opombo 16) je posledica napake, ki je nastala pri prvotni določitvi zaključnega stanja na dan 31.12.2003, ko se je vrednost nalogov za izterjavo v lokalnih valutah preračunavala v protivrednost v eurih.

Gibanja izterjav v tem letu so prikazana spodaj v preglednici 2.3:

Preglednica 2.3

(v milijonih EUR) Odprti nalogi za izterjavo na dan 31.12.2003 Popravek otvoritvenega stanja Odprti nalogi za izterjavo na dan 1.1.2004 Novi nalogi za izterjavo, izdani leta 2004 Nalogi za izterjavo, zaključeni leta 2004 Odprti nalogi za izterjavo na dan 31.12.2004 6. ERS 0,54 - 0,54 4,60 0,48 4,66 7. ERS 21,79 - 17,73 4,06 9,27 5,33 8,00 8. ERS 1,13 - 1,13 15,64 13,06 3,71 9. ERS - - - 17,06 16,13 0,93 Nedokončane transakcije 4,04 - 4,04 2,17 5,33 0,88 Skupaj 27,50 -17,73 9,76 48,75 40,34 18,18

Zaključna bilanca za naloge za izterjavo (18,18 milijona EUR) pomeni vrednost nalogov za izterjavo, ki so bili izdani, a ne plačani do konca leta. Leta 2004 je vrednost zaključenih dosjejev o nalogih za izterjavo znašala 40,34 milijona EUR (vključno z enkratno izterjavo 15 milijonov EUR od GD RELEX). Od tega skupnega zneska je odredbodajalec med letom odpisal znesek v višini 970 161,53 EUR, računovodja pa je s pobotom izterjal znesek v višini 3 169 860,39 EUR v skladu z določbami člena 46 Finančne uredbe v zvezi z 9. ERS.

6) Kratkoročne naložbe

Do leta 2003 so se sredstva iz glavnega računa Stabex, ki še niso bila prenesena na varnostni račun Stabex, vlagala. Vrednost, prikazana za kratkoročne naložbe v računovodskih izkazih za leto 2003, je vključevala rezervacije za izgube, ki so nastale pri odsvojitvi zadnjega dela portfelja.

Zadevni deleži so bili dejansko prodani 29. decembra 2003 – vendar so bili prihodki od prodaje prejeti šele 6. januarja 2004. Portfelj je bil tako na dan 31.12.2003 v celoti odsvojen, tudi če so bili prihodki od prodaje knjiženi na bančni račun šele po koncu leta.

Nekatere tiskarske napake v računovodskih izkazih za leto 2003 v zvezi s prodajnimi cenami in posledičnim poslovnim izidom so popravljene v tabeli spodaj.

Natančni podatki o poslovnem izidu pri prodaji posameznih naložb so prikazani v preglednici 3:

Preglednica 3

(v milijonih EUR) Stroški Prodajna cena Poslovni izid Portfelj na dan 1.1.2003 107,25 11.7.2003 prodaja - 3,73 4,18 0,46 11.7.2003 prodaja - 25,45 27,22 1,77 11.7.2003 prodaja - 5,81 6,24 0,43 11.7.2003 prodaja - 9,86 11,12 1,26 11.7.2003 prodaja - 20,94 21,94 1,00 11.7.2003 prodaja - 20,32 22,03 1,71 11.7.2003 prodaja - 5,05 5,56 0,51 1.12.2003 prodaja - 9,98 10,54 0,56 - 101,12 108,82 7,70 Portfelj na dan 31.12.2003 6,12 - - 6.1.2004 prodaja - 3,06 2,22 -0,84 6.1.2004 prodaja - 3,06 0,93 -2,13 - 6,12 3,15 -2,97 Portfelj na dan 31.12.2004 -

7) Odloženi odhodki

(v milijonih EUR) Deferred expenditure 6th EDF 7th EDF 8th EDF 9th EDF Total Total 2003 - 9,53 418,30 - 427,82 2004 Stabex - 9,03 421,14 - 430,17 Congo Fund - - - 106,83 106,83 Total 2004 - 9,03 421,14 106,83 537,00

Ta postavka pomeni skupna razpoložljiva sredstva za ustrezne države AKP. Znesek, prikazan v 7. in 8. ERS, se nanaša na odložene odhodke Stabex, znesek, prikazan v 9. ERS, pa razpoložljiva sredstva posebnega sklada za Kongo.

Leta 2003 je bila sprejeta sprememba računovodske politike v zvezi z odhodki Stabex. V letih pred tem so bili zneski, preneseni na varnostne račune Stabex (glej tudi opombo 8.5 spodaj), upoštevani kot plačila in zato prikazani kot odhodki v izkazu prihodkov in odhodkov. Vendar se je glede na to, da so varnostni računi Stabex bančni računi pod izključnim nadzorom Evropske komisije, štelo za bolj primerno, da se ti prenosi v računovodskih izkazih ne obravnavajo kot odhodki in da se v skladu s tem spremenijo prejšnje transakcije. Od računovodskih izkazov za leto 2003 naprej skupni znesek odloženih odhodkov Stabex pomeni skupna razpoložljiva sredstva Stabex, ki bodo nekoč v prihodnosti prenesena na ustrezno državo AKP prejemnico pomoči. Ti končni prenos na države prejemnice pomoči se bodo v prihodnosti obračunali kot odhodki.

8) Denarna sredstva na računih – Prerazporeditev ob zaključku

Zaradi večje učinkovitosti obstaja ena sama zakladnica za vse ERS, ki se izvršujejo; to ima za posledico operacije med različnimi ERS, ki se izravnajo v povezanih računih med različnimi bilancami stanja.

(v milijonih EUR) Prerazporeditev ob zaključku 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj na dan 31.12.2004 v/iz 6. ERS - 2 279,31 - 2 065,45 - 329,96 - 116,11 v/iz 7. ERS - 2 279,31 - - 1 261,20 - 1 018,11 v/iz 8. ERS 2 065,45 - - 320,54 2 385,99 v/iz 9. ERS 329,96 - 1 261,20 - 320,54 - - 1 251,77 116,11 1 018,11 -2 385,99 1 251,77 -

Podrobni podatki o stanju na povezanih računih na dan 31.12.2004 so prikazani v preglednici 4.1.

Preglednica 4.1

(v milijonih EUR) Liaison accounts 6th EDF 7th EDF 8th EDF 9th EDF Total 2003 Assets 2 446,01 2 279,31 - 2 257,96 6 983,28 Liabilities 2 279,31 967,84 3 355,58 380,56 6 983,28 Total 2003 166,70 1 311,47 - 3 355,58 1 877,40 - 2004 Assets 2 395,42 2 279,31 - 1 581,74 6 256,47 Liabilities 2 279,31 1 261,20 2 385,99 329,96 6 256,47 Total 2004 116,12 1 018,11 - 2 385,99 1 251,77 -

Do finančnega leta 2003 je bila zakladnica prikazana v bilanci stanja 6. ERS. Od leta 2003 je zakladnica prikazana v bilanci stanja 9. ERS v skladu s členom 129 Finančne uredbe. Razčlenitev skupnih denarnih sredstev na računih je prikazana v preglednici 4:

Preglednica 4

(v milijonih EUR) 9. ERS – Denarna sredstva na računih Opombe Stanje na dan 31.12.2004 Stanje na dan 31.12.2003 Zakladniški računi 8.1 82,33 9,98 Plačilni organi za sredstva AKP 8.2 42,73 57,87 Plačilni organi za sredstva EU 8.3 17,04 17,16 Tekoči račun Stabex 8.4 19,59 16,07 Varnostni računi Stabex 8.5 430,17 427,82 Posebni sklad za Kongo 8.4 106,83 - Rezervacije za dvomljive dolgove 8.6 - - 2,74 Sredstva na poti 8.7 100,20 - Skupaj 798,88 526,16

8.1) Zakladniški računi

To so računi, odprti pri centralnih bankah držav članic, na katere se plačujejo prispevki v ERS.

8.2) Plačilni organi za sredstva AKP

Gre za zneske na bančnih računih v državah AKP, ki se uporabljajo za lokalna plačila. Ti računi se v glavnem vodijo v eurih, lahko pa se vodijo tudi v valuti države članice Skupnosti.

8.3) Plačilni organi za sredstva EU

Ti računi so odprti pri poslovnih bankah s sedežem v državah članicah (EU-15). Računi se vodijo v eurih in se uporabljajo za plačila prejemnicam pomoči v Uniji. Plačila se v glavnem izvajajo v eurih, lahko pa se izvajajo tudi v drugih valutah. Ta sredstva se uporabljajo tudi za polnitev računov plačilnih organov za sredstva AKP.

8.4) Tekoči račun Stabex in račun posebnega sklada za Kongo

Ta znesek pomeni stanje denarnih sredstev, ki so ostala na glavnem računu Stabex in računu posebnega sklada za Kongo.

8.5) Varnostni računi Stabex

Da bi dosegli preglednost in dobro finančno poslovodenje ter zagotovili zneske za države AKP, preden so uporabijo, je bilo leta 2001 sklenjeno, da se na ime Komisije pri evropski poslovni banki odpre račun, sestavljen iz več podračunov na ime vsake države prejemnice pomoči. Podrobni podatki o računih, odprtih na ime različnih držav prejemnic pomoči, so prikazani v preglednici 4.2:

Preglednica 4.2

Pregled gibanja kapitala Stabex za leto, ki se je zaključilo 31.12.2004

(v milijonih EUR) Stanje na dan 31.12.2003 Obresti Prenosi Plačila Stanje na dan 31.12.2004 BENIN 0,04 0,00 - - 0,05 BURKINA FASO 0,73 0,02 - - 0,75 BURUNDI 26,18 0,61 - 0,50 26,29 KAMERUN 5,15 0,12 - - 5,27 KOMORI 0,05 0,00 - - 0,05 DOMINIKA 5,06 0,12 - - 5,18 ETIOPIJA 0,86 0,03 - - 0,88 GAMBIJA 0,96 0,02 - - 0,98 GRENADA 0,31 0,01 - - 0,32 GVINEJA BISSAU 0,32 0,01 - - 0,32 HAITI 2,80 0,02 - 2,82 - SLONOKOŠČENA OBALA 41,04 0,97 - - 42,01 JAMAJKA 4,50 0,04 - 3,96 0,57 MADAGASKAR 13,24 0,31 - - 13,55 MALAVI 0,87 0,02 - - 0,89 MAVRETANIJA 16,99 0,40 - - 17,39 PAPUA NOVA GVINEJA 0,63 0,01 - - 0,64 RUANDA 5,49 0,13 - - 5,62 SENEGAL 9,63 0,23 - - 9,86 SIERRA LEONE 2,92 0,07 - - 2,99 SVETA LUCIJA 13,10 0,31 - - 13,41 SALOMONOVI OTOKI 28,83 0,68 - - 29,50 SUDAN 192,74 4,18 - - 196,92 SAINT VINCENT IN GRENADINE 3,78 0,09 - - 3,87 TANZANIJA 29,58 0,69 - - 30,27 TONGA 0,08 0,00 - - 0,08 UGANDA 19,25 0,48 - - 19,73 ZIMBABVE 2,70 0,06 - - 2,77 Skupaj 427,82 9,63 - 7,29 430,17

8.6) Rezervacije za dvomljive dolgove

(v milijonih EUR) Doubtful debts provision 9th EDF Total 2003 Zaire bank account 2,74 2,74 Recoveries 0,01 0,01 Total 2003 2,75 2,75 2004 Zaire bank account - - Recoveries 0,02 0,02 Total 2004 0,02 0,02

V prejšnjih letih so bile odpisane izterjave pobotane s plačili, kar pomeni, da v računovodskih izkazih niso bile navedene ločeno. Proti koncu leta 2003 je bil uveden nov postopek, po katerem bodo odpisani zneski knjiženi med rezervacije za dvomljive dolgove in, če bo primerno, odpisani na poseben račun slabih dolgov.

Leta 2003 so bile na podlagi načela preudarnosti ustvarjene rezervacije za celotni saldo starega bančnega računa v Kongu (nekdanji Zair), kar je pomenilo 2,74 milijona EUR; o tem znesku so se pojavili dvomi glede možnosti njegove izterjave, ker Komisija v Kongu ni bila prisotna in na računu več let ni bilo nobenih gibanj. Vendar pa je Komisija leta 2004 (ko je v Kongu ponovno začela izvajati dejavnosti) prejela potrditev bančnega stanja, zato so bile te rezervacije zdaj stornirane.

Znesek v višini 15 498,96 EUR, evidentiran pod to postavko na dan 31.12.2004, se nanaša na naloge za izterjavo iz 6. in 7. ERS.

8.7) Sredstva na poti

Nekatere polnitve, poslane pred koncem leta, je banka prejemnica evidentirala šele leta 2005.

9) Prerazporeditve med skladi

Ta postavka prikazuje sredstva, ki se prerazporedijo iz drugih skladov in povečujejo odobritve sklada, ki jih prejme, in znižujejo odobritve sklada, iz katerega so bila prerazporejena. Skupni saldo je prikazan v preglednici 5 spodaj.

Preglednica 5

(v milijonih EUR) Prerazporeditve med ERS 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Konsolidirano Skupaj na dan 31.12.2004 v/iz 4. ERS 144,32 - - - - 144,32 v/iz 5. ERS 177,63 526,78 - - - 704,41 v/iz 6. ERS - 181,76 94,00 389,73 665,49 665,49 v/iz 7. ERS - 181,76 - 532,82 648,78 999,84 999,84 v/iz 8. ERS - 94,00 - 532,82 - 1 946,36 1 319,54 1 319,54 v/iz 9. ERS - 389,73 - 648,78 - 1 946,36 - - 2 984,87 - 2 984,87 Skupaj - 343,53 - 473,06 - 1 319,54 2 984,87 - 848,74

Po začetku veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja se vsa neporabljena sredstva iz prejšnjih ERS po prenehanju pravic za prevzem obveznosti prerazporedijo v 9. ERS. V preglednici 2.1 poročila o finančnem izvajanju so prikazani zneski, za katere so še vedno prevzete obveznosti za projekte, ki še potekajo v okviru 4. ERS (91,15 milijona EUR, prenesenih v 6. ERS. Glej preglednico 2.2) in 5. ERS (349,77 milijona EUR, prenesenih v 7. ERS. Glej preglednico 2.3).

10) Kapitaliziran dobiček

Do finančnega leta 2003 so bile natečene obresti prikazane v bilanci stanja 7. ERS. Od leta 2004 so zaradi večje skladnosti prihodki od obresti prikazani v bilanci stanja 9. ERS z izjemo obresti varnostnih računov Stabex, ki so prikazane v 8. ERS, ker tega instrumenta pomoči v 9. ERS ni.

Čeprav so prihodki od zamudnih obresti na prispevke Stabex prikazani tudi v okviru 8. ERS, so bili v finančnem letu 2005 preneseni v 9. ERS. Ta znesek v računovodskih izkazih odredbodajalca še ni knjižen, zato se skupni kapital skladov, prikazan v bilanci stanja, razlikuje od skupnih odobritev, prikazanih v poročilu o finančnem izvajanju (glej preglednico 2.1 poročila).

Kapitaliziran dobiček je prikazan v preglednici 6 spodaj:

Preglednica 6

(v milijonih EUR) Kapitaliziran dobiček Opombe 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj na dan 31.12.2004 Skupaj na dan 31.12.2003 Kapitalizirane obresti 10,1 13,70 49,00 35,45 1,80 99,95 98,15 Obresti Stabex 10,1 24,08 319,89 - 343,97 348,46 Obresti EIB 10,1 - 3,41 - 0,12 3,53 3,51 Obresti evropskih bank 10,1 - 22,47 - 4,45 26,92 25,42 Zamudne obresti 10,2 - 5,96 1,86 0,73 8,56 6,23 Polnitev sredstev Stabex 10,3 185,10 - - - 185,10 185,10 Rezervacije za izgube iz kratkoročnih naložb 6 - - - - - - 2,97 Prihodki od obresti varnostnih računov Stabex 10,4 - - 34,73 - 34,73 25,10 Prihodki od obresti na posebni prispevek za Kongo 10,5 - - - 1,92 1,92 - Skupaj 222,88 400,74 72,04 9,02 704,68 689,00

10.1) Kapitalizirane obresti, kapitalizirane obresti Stabex, obresti EIB, obresti evropskih bank

Natečene obresti na računih pri evropskih plačilnih organih (vključno z glavnim računom Stabex) se lahko uporabljajo za financiranje projektov v skladu s členoma 1(3) in 9 Notranjega sporazuma.

Ta postavka pomeni znesek obresti na deponirana sredstva, s katerimi se lahko prevzamejo obveznosti za financiranje projektov. Zaradi teh obresti se dejansko povečajo skupne odobritve skladov.

10.2) Zamudne obresti

To so obresti za zamudo pri plačilu prispevkov, s katerimi se lahko prevzamejo obveznosti za financiranje projektov. Zaradi teh obresti se dejansko povečajo skupne odobritve skladov.

10.3) Polnitev sredstev Stabex

Ta postavka zajema neposredne prispevke držav AKP (polnitev sredstev) in zneske, za katere so se zmanjšale pravice do prenosov na zahtevo držav AKP. Obveznost polnitve sredstev Stabex je bila odpravljena s Sklepom Sveta AKP-ERS z dne 19. novembra 1991.

10.4) Prihodki od obresti varnostnih računov Stabex

(Glej tudi opombo 7 zgoraj).

Ta postavka pomeni natečene prihodke, ustvarjene na varnostnih računih Stabex. Čeprav se zdi, da taki prihodki povečujejo skupna sredstva skladov, je treba upoštevati, da so vsi prihodki, ustvarjeni na teh računih, določeni za posamezne države prejemnice pomoči.

10.5) Prihodki od obresti posebnega sklada za Kongo

Ta postavka pomeni natečene prihodke, ustvarjene na računu posebnega sklada za Kongo. Čeprav se zdi, da taki prihodki povečujejo skupna sredstva skladov, je treba upoštevati, da so vsi prihodki, ustvarjeni na teh računih, določeni za poseben namen, naveden v Odločbi Sveta 2003/583/ES.

11) Plačila

Ti zneski pomenijo skupne odhodke projektov za zadevni(-e) sklad(-e) ter vključujejo predujme Svetovni banki (209 milijonov EUR leta 2003; 100 milijonov EUR leta 2004) in končne prerazporeditve sredstev Stabex (na račune držav AKP prejemnic pomoči), ki so znašale 114 milijonov EUR leta 2003 in 7 milijonov EUR leta 2004.

Da bi se prikazala resnična in poštena slika finančnega stanja ERS, se je v finančnih poročilih za leto 2003 upoštevala sprememba računovodske politike za plačila Stabex (glej opombo 7 zgoraj). Med popravljenimi zneski, prikazanimi v teh finančnih poročilih, in zneski iz računovodskega sistema, prikazanimi v poročilu o finančnem izvajanju (glej oddelek 2.2 „Konsolidirani računovodski izkazi“), so naslednje razlike:

Leto Popravljeni zneski iz finančnih poročil (1) Zneski iz računovodskega sistema (2) Razlika 3 = (1-2) 2001 1 722,83 2 067,86 - 345,03 2002 1 872,33 1 852,72 19,61 2003 2 288,80 2 179,47 109,33 2004 2 413,93 2 197,84 216,09 Kumulativno 25 918,06 25 913,69 4,36

Vseh ustreznih transakcij v računovodskem sistemu ni bilo mogoče izvesti pred datumom zaključka finančnega leta 2004. Zato je med enimi in drugimi zneski za 4,36 milijona EUR razlike (glej kumulativne zneske zgoraj). To stanje bo popravljeno v letu 2005.

12) Nedokončane transakcije

(v milijonih EUR) Transactions awaiting finalisation 6th EDF 9th EDF Total 2003 - transactions to be finalised 10,80 - 10,80 advances bourses (note 5.5) 11,93 - 11,93 Total 2003 22,73 - 22,73 2004 - transactions to be finalised 6,84 0,03 6,87 advances bourses (note 5.5) 4,24 - 4,24 Total 2004 11,08 0,03 11,11

Ta znesek zajema vsa plačila/prejemke, ki čakajo dokončno dodelitev ustreznim projektom, kakor prikazuje preglednica 7.

Preglednica 7

(v milijonih EUR) Nedokončane transakcije (Bilanca stanja) 6. ERS 9. ERS Skupaj na dan 31.12.2004 Skupaj na dan 31.12.2003 Sofinanciranje - - - 0,28 Nedokončani odhodki 6,93 - 6,93 10,61 Devalvacija - 0,09 - - 0,09 - 0,09 Nadomestitvene transakcije - 0,52 0,52 - Neobračunani prihodki - - 0,49 - 0,49 - Skupaj 6,84 0,03 6,87 10,80

13) Upniki

Podrobni podatki o skupni bilanci upnikov so prikazani v preglednici 8:

Preglednica 8

(v milijonih EUR) Upniki Opombe 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj na dan 31.12.2004 Skupaj na dan 31.12.2003 Predujmi na prispevke 13.1 - - - 180,36 180,36 1,43 Rezervacije za bančne stroške 13.2 - - - 0,05 0,05 0,10 Neporavnana plačila Stabex 13.3 - 9,03 421,14 - 430,17 427,82 Neporavnana posebna sredstva za Kongo 13.4 - - - 106,83 106,83 - Total - 9,03 421,14 287,24 717,40 429,35

13.1) Predujmi na prispevke

Na nekatere prispevke so države članice plačale predujme, kakor je prikazano v preglednici 8.1:

Preglednica 8.1

(v milijonih EUR) Predujmi na prispevke Stanje na dan 31.12.2003 Stanje na dan 31.12.2004 Irska - 0,16 Italija 1,13 - Luksemburg 0,30 - Združeno kraljestvo - 180,20 Skupaj 1,43 180,36

13.2) Rezervacije za bančne stroške

Ta znesek sestavljajo transakcije v zvezi z bančnimi stroški za leto, ki se je zaključilo 31. decembra 2004, pri čemer so bili ti stroški knjiženi v breme ustreznih bančnih računov po koncu leta.

13.3) Neporavnana plačila Stabex

(Glej tudi opombe 7, 8.5 in 10.4 zgoraj).

Ta saldo pomeni zneske za države AKP prejemnice pomoči v okviru instrumenta pomoči Stabex. Skupni saldo pomeni znesek na varnostnih računih Stabex.

13.4) Neporavnana posebna sredstva za Kongo

Ta saldo pomeni razpoložljive zneske za Kongo v skladu z določbami Odločbe Sveta 2003/583/ES.

14) Odhodki

Ti zneski prikazujejo odhodke skladov po instrumentih pomoči.

15) Upravni odhodki in finančni stroški

(v milijonih EUR) Administrative expenditure and financial costs 6th EDF Costs linked to devolution 8th EDF Implementation expenses 9th EDF Total 2003 7,62 13,48 0,00 21,10 2004 7,78 29,92 55,09 92,78

Podrobni podatki o teh zneskih so prikazani v preglednici 9 - 11:

Preglednica 9

(v milijonih EUR) Upravni odhodki in finančni stroški – 6. ERS Stanje na dan 1.1.2004 Letna obremenitev Stanje na dan 31.12.2004 Finančni stroški 0,08 0,02 0,11 Zamudne obresti 0,10 - 0,10 Ponovno ovrednotenje ob koncu leta 4,17 0,07 4,24 Obresti in bančni stroški na računu za predujme za štipendije - 0,06 - 0,00 - 0,06 Pogodba BDC 0,28 0,06 0,35 Pogodba o opravljanju storitev 0,09 - 0,09 Drugo 0,37 0,00 0,37 Skupaj 5,03 0,16 5,18 Stroški revizij in vrednotenj, ki se financirajo iz obresti 2,59 - 2,59 Skupaj 7,62 0,16 7,78

Stroški izvrševanja v zvezi s procesom decentralizacije se financirajo po določbah členov 1(3), 4 in 9 Notranjega sporazuma. Razčlenitev teh stroškov je prikazana v preglednici 10 (8. ERS) – 11 (9. ERS):

Preglednica 10

(v milijonih EUR) Costs linked to devolution – 8th EDF Balance at 1.1.2004 Charge for the year Balance at 31.12.2004 Technical assistence AGEER – GTZ 4,79 - 4,79 Consultancy 0,94 0,87 1,80 Personnel costs (AIDCO) 1,13 1,41 2,55 Personnel costs (RELEX) 3,00 7,60 10,60 Other costs 0,60 0,46 1,06 Infrastructure costs 3,00 5,00 8,00 Audit 0,01 0,80 0,81 Personnel costs linked to Individual Experts management - 0,30 0,30 Total 13,48 16,44 29,92





Preglednica 11

(v milijonih EUR) Stroški izvrševanja – 9. ERS Stanje na dan 1.1.2004 Letna obremenitev Stanje na dan 31.12.2004 Finančni stroški - 0,17 0,17 Posamezni strokovnjaki - 1,03 1,03 Ponovno ovrednotenje ob koncu leta - 0,11 0,11 Stroški dela (RELEX) - 20,60 20,60 Drugi stroški (RELEX) - 6,40 6,40 Stroški infrastrukture (RELEX) - 26,28 26,28 Usposabljanje 0,00 0,33 0,33 IT - 0,18 0,18 Skupaj 0,00 55,08 55,09

16) Popravek nekaterih zneskov za leto 2003

Nekateri zneski za leto 2003 so bili popravljeni zaradi uskladitve s splošno sprejetim računovodskim načelom primerljivosti podatkov in zaradi upoštevanja Mednarodnega računovodskega standarda za javni sektor IPSAS št. 3.

Kakor je prikazano v spodnji primerjalni konsolidirani bilanci stanja, se je zaradi teh popravkov zmanjšal skupni saldo, in sicer za 17,54 milijona EUR. To je vsota zmanjšanja v višini 17,73 milijona EUR pri znesku za obveznosti iz naslova nalogov za izterjave (dolžniki), povečanja v višini 0,18 milijona EUR pri vrednosti kratkoročnih naložb in zmanjšanja v višini 0,01 milijona EUR pri rezervacijah za dvomljive dolgove, ki so bile v bilanci stanja za leto 2003 po pomoti obračunane dvakrat. Podrobni podatki so prikazani v preglednici spodaj:

Konsolidirana bilanca stanja 6., 7., 8. in 9. ERS na dan 31. decembra 2004

(v milijonih EUR) Opombe Popravljeno zaključno stanje za leto 2003 Popravek otvoritvenega stanja Stanje, prvotno prikazano v izkazih za leto 2003 SREDSTVA Dolgoročna sredstva Prispevki Začetne dodelitve 1 40 035,15 - 40 035,15 Posebni prispevek EIB 2 60,00 - 60,00 minus: vpoklicani zneski 3 - 20 820,00 - - 20 820,00 19 275,15 - 19 275,15 Vpoklicani zneski 3 20 820,00 - 20 820,00 minus: prejeta plačila 4 - 20 724,23 - - 20 724,23 95,77 - 95,77 Prispevki Stabex Začetne dodelitve 1 800,00 - 1 800,00 minus: vpoklicani in prejeti zneski - 1 800,00 - - 1 800,00 - - - Neto terjatve iz naslova prispevkov 19 370,92 - 19 370,92 Gibljiva sredstva Dolžniki 5 26,27 - 17,73 44,00 Kratkoročne naložbe 6 3,15 0,18 2,97 Odloženi odhodki 7 427,82 - 427,82 Denarna sredstva na računih 8 526,16 - 526,16 Sredstva skupaj 20 354,32 - 17,54 20 371,87 OBVEZNOSTI Kapital skladov Prispevki 1 40 035,15 - 40 035,15 Posebni prispevek EIB 2 60,00 - 60,00 Prispevki Stabex 1 800,00 - 1 800,00 41 895,15 - 41 895,15 Prerazporeditve med skladi skupaj 9 848,74 - 848,74 42 743,89 - 42 743,89 Kapitaliziran dobiček 10 689,00 0,18 688,82 Kapital skladov skupaj 43 432,89 0,18 43 432,71 Drugi viri sredstev Plačila 11 - 23 504,12 - - 23 504,12 Izterjave 5 9,76 - 17,73 27,50 Nedokončane transakcije 12 - 10,80 - - 10,80 Rezervacije za dvomljive dolgove 8 - 2,75 0,01 - 2,76 Upniki 13 429,35 - 429,35 Obveznosti skupaj 20 354,32 - 17,54 20 371,87

2. POROČILO O FINANČNEM IZVAJANJU

UVODNE OPOMBE

Prejšnji ers

Sklep Sveta ministrov AKP-ES št. 1/2000 z dne 27. julija 2000 o prehodnih ukrepih določa, da se del nedodeljenih sredstev prejšnjih ERS uporabi v skladu z ustreznimi določbami Sporazuma iz Cotonouja, ki se v skladu s prehodnimi ukrepi uporabljajo predčasno.

Sklep Komisije št. 410/2001 z dne 16. marca 2001, katerega cilj je določiti dodelitve za okvirne programe za države AKP v okviru Sporazuma o partnerstvu AKP-ES, predvideva, da se nedodeljena sredstva prejšnjih ERS do zneska v višini največ 1 200 milijonov EUR uporabijo za izvajanje v obdobju pred začetkom veljavnosti Finančnega protokola k 9. ERS v skladu s pravili in postopki zadevnih ERS.

Sklep Komisije št. 1033/2001 z dne 15. junija 2001 je določil dodelitve za regionalne programe in za sodelovanje znotraj držav AKP v okviru Finančnega protokola k Sporazumu o partnerstvu AKP-ES.

Sklep Komisije št. 1252/2002 z dne 11. julija 2002 je po eni strani s sredstvi iz splošnih rezerv 6. in 7. ERS za 60 milijonov EUR povečal sredstva, namenjena sodelovanju znotraj držav AKP, po drugi strani pa je določil, da se ta dodatna sredstva uporabijo v obdobju pred začetkom veljavnosti Finančnega protokola k 9. ERS v skladu s pravili in postopki, ki se uporabljajo za izvorna ERS.

Poleg tega je Sklep Sveta ministrov AKP-ES št. 3/2002 z dne 23. decembra 2002 predvsem vzel znesek v višini 25 milijonov EUR iz nedodeljenih sredstev 8. ERS (splošna rezerva), da bi ga dodelil za regionalno sodelovanje v okviru Sporazuma o partnerstvu AKP-ES.

Da bi se zagotovila preglednost predložitve računovodskih izkazov za leto 2004, so v različnih preglednicah v nadaljevanju enako kakor lani znotraj vsakega ERS (6., 7. in 8. ERS) sredstva, porabljena v okviru načrtovanja programov iz konvencij iz Loméja, in sredstva, porabljena v okviru načrtovanja programov iz Sporazuma iz Cotonouja, prikazana ločeno. Glede teh drugih sredstev so se vknjižbe v računovodske izkaze in predložitev teh izkazov v zvezi s posameznimi državami pripravile na podlagi člena 3(2) Priloge IV k Sporazumu o partnerstvu AKP-ES. Ta člen določa za države AKP sredstva A, dodeljena za makroekonomsko podporo ter podporo za programe in projekte, ter sredstva B, dodeljena za nepredvidene potrebe, kot je nujna pomoč, pobude za odpis dolga in podporo za ublažitev neugodnih učinkov nestabilnosti prihodkov od izvoza (1). Glede regij so se računovodski izkazi predložili na podlagi regionalnega načrtovanja programov iz poglavja 2 Sporazuma o partnerstvu AKP-ES (regionalni okvirni programi in sodelovanje znotraj držav AKP).

9. ERS

Sporazum o partnerstvu AKP-ES, ki so ga 23. junija 2000 v Cotonouju podpisale države članice Evropske skupnosti in afriške, karibske in pacifiške države (države AKP), je začel veljati 1. aprila 2003.

Sklep o pridružitvi čezmorskih držav in ozemelj (ČDO) Evropski skupnosti (2001/822/ES), ki ga je 27. novembra 2001 sprejel Svet Evropske unije (EU), je začel veljati 2. decembra 2001.

Sporazum iz Cotonouja je bil sklenjen za obdobje dvajsetih let s klavzulo o pregledu vsakih pet let in finančnim protokolom za posamezno petletno obdobje. Sklep Sveta EU o pridružitvi čezmorskih držav in ozemelj (ČDO) Evropski skupnosti se uporablja deset let.

Prvih pet let se zato financira iz 9. ERS. Skupni znesek sklada je bil določen na 13 800 milijonov EUR, od katerih je 13 500 milijonov EUR dodeljenih za države AKP v skladu s prvim Finančnim protokolom, vključenim v Sporazum iz Cotonouja, 175 milijonov EUR je dodeljenih za ČDO (v skladu s Sklepom Sveta EU o pridružitvi ČDO), 125 milijonov pa je rezerviranih za Evropsko komisijo za kritje stroškov, povezanih z izvrševanjem sredstev 9. ERS (v skladu z Notranjim sporazumom za 9. ERS).

Od skupnega zneska 9. ERS, rezerviranega za države AKP, se lahko znesek v višini 1 000 milijonov EUR sprosti šele po pregledu, ki ga Svet EU opravi leta 2004 na podlagi predloga Evropske komisije. Leta 2004 je bila na podlagi Sklepa Sveta (7189/04 z dne 22. marca 2004) sproščena prva tranša v višini 250 milijonov EUR in dodeljena za sredstva znotraj AKP (naravni viri) za financiranje ukrepa v zvezi s skladom za preskrbo z vodo (za 42 milijonov EUR so bile prevzete obveznosti leta 2004).

Posledično se lahko dodelitve 9. ERS za države AKP ob upoštevanju sprostitve 250 milijonov EUR pogojevane milijarde EUR in ob upoštevanju dodelitev, ki jih upravlja neposredno Evropska investicijska banka (EIB), prikažejo na naslednji način:

Dodelitve 9. ERS Znižanje/pogojevana milijarda Nerazporejene dodelitve (upravlja EIB) Razporejene dodelitve OLAS Sredstva za dolgoročni razvoj 10 000 000 000 (491 000 000) (186 850 000) (2) (Subvencionirane obrestne mere) 9 322 150 000 Regionalna sredstva 1 300 000 000 (96 000 000) 1 204 000 000 Investicijski sklad 2 200 000 000 (163 000 000) (2 037 000 000) 0 Skupaj 13 500 000 000 (750 000 000) (2 223 850 000) 10 526 150 000

Sredstva za dolgoročni razvoj za države AKP so sestavljena iz dveh delov:

Sredstva A, dodeljena za makroekonomsko podporo področnim politikam, programom in projektom, ki podpirajo osrednja in stranska področja pomoči Skupnosti, ustrezajo sredstvom za nacionalne okvirne programe in strukturnim prilagoditvam v prejšnjih ERS.

Sredstva B, dodeljena za nepredvidene potrebe, kot je nujna pomoč, prispevke k pobudam za odpis dolga in podporo za ublažitev neugodnih učinkov nestabilnosti prihodkov od izvoza, na splošno ustrezajo sredstvom Stabex in Sysmin ter sredstvom za nujno pomoč v prejšnjih ERS.

Dodelitve 9. ERS za ČDO so bile ob upoštevanju dodelitev, ki jih upravlja neposredno Evropska investicijska banka (EIB), razporejene na naslednji način:

Dodelitve 9. ERS Nerazporejene dodelitve (upravlja EIB) Razporejene dodelitve OLAS Sredstva za dolgoročni razvoj 127 100 000 127 100 000 Rezerva C 17 900 000 (1 000 000) (Subvencionirane obrestne mere) 16 900 000 Regionalna sredstva 8 000 000 8 000 000 Sredstva za izobraževanje in tehnično pomoč 2 000 000 2 000 000 Investicijski sklad 20 000 000 (20 000 000) 0 SKUPAJ 175 000 000 (21 000 000) 154 000 000

Nedodeljena rezerva C za ČDO je namenjena financiranju humanitarne in nujne pomoči, pomoči za begunce in nihanj prihodkov od izvoza ter ustreza dodeljenim sredstvom B za države AKP.

Poleg tega so bili v skladu s Sklepom Komisije E/982/2003 z dne 16. junija 2003 vsi saldi prejšnjih ERS izpred začetka veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja, kar zadeva države AKP, in izpred začetka veljavnosti Notranjega sporazuma za 9. ERS, kar zadeva ČDO, ter vsi zneski, za katere so po teh datumih prenehale pravice za prevzem obveznosti za projekte, ki so potekali v okviru navedenih skladov, prerazporejeni v 9. ERS. Vsa sredstva, ki so bila tako prerazporejena v 9. ERS, potem ko so bila prej dodeljena za okvirni program posamezne države AKP ali regije, so bila dodeljena tej državi ali tej regiji. Nedodeljena sredstva pa so bila prerazporejena v rezerve, ki se bodo uporabile za novo načrtovanje programov v okviru 9. ERS.

Preglednice v Prilogi, ki prikazujejo odločene, dodeljene in plačane zneske, navajajo neto podatke. Samo preglednica 2.7 ločeno navaja zneske, za katere so bile prevzete obveznosti in za katere so pravice za prevzem obveznosti prenehale, ter plačane in izterjane zneske. Treba je opozoriti na učinek, ki ga je imela leta 2004 na plačila na varnostne račune Stabex prerazvrstitev, zaradi katere se je skupni znesek vseh plačil leta 2004 zmanjšal za 209 milijonov EUR.

2.1 ODOBRITVE NA DAN 31.12.2004

Preglednica 1.1

6. ERS

Stanje odobritev (v EUR) na dan 31. decembra 2004

ANALIZA SKLADA PO INSTRUMENTIH

(v milijonih EUR) Instrument Začetne odobritve Natečena povečanja ali zmanjšanja sredstev na dan 31. decembra 2003 Povečanja ali zmanjšanja sredstev v letu 2004 Trenutne odobritve AKP Lomé Subvencije 4 362,50 10,15 (31,36) 4 341,29 Posebna posojila 600,00 (166,99) (0,08) 432,93 Subvencionirane obrestne mere 207,50 (126,08) 81,42 Nujna pomoč 210,00 (30,61) 179,39 Pomoč za begunce 80,00 14,77 94,77 Rizični kapital 600,00 (70,30) 529,70 Stabex 925,00 522,12 1 447,12 Sysmin 415,00 (276,38) (0,59) 138,02 Prerazporeditev 4. ERS – 6. ERS 89,30 89,30 Strukturna prilagoditev 6,00 6,00 Sodelovanje znotraj držav AKP 10,00 10,00 Splošna rezerva AKP SKUPAJ 7 400,00 (18,01) (32,03) 7 349,96 ČDO Subvencije 48,50 1,32 49,82 Posebna posojila 25,00 (9,80) (0,21) 14,98 Subvencionirane obrestne mere 2,50 0,10 2,60 Nujna pomoč 3,00 (2,49) 0,51 Pomoč za begunce 1,00 (1,00) Rizični kapital 15,00 (0,38) 14,62 Stabex 4,00 4,00 Sysmin 1,00 1,00 Prerazporeditev 4. ERS – 6. ERS 1,85 1,85 ČDO SKUPAJ 100,00 (10,40) (0,21) 89,39 6. ERS SKUPAJ 7 500,00 (28,41) (32,24) 7 439,35

Preglednica 1.2

6. ERS

Stanje odobritev (v EUR) na dan 31. decembra 2004

ANALIZA GIBANJ MED LETOM

(v milijonih EUR) AKP Lomé Cotonou Splošna rezerva AKP skupaj Subvencije Posebna posojila Subvencionirane obrestne mere Nujna pomoč Pomoč za begunce Rizični kapital STABEX SYSMIN Prerazporeditev 4. ERS – 6. ERS Strukturna prilagoditev Sodelovanje znotraj držav AKP Stanje na dan 31.12.2003 (3) 4 372,65 433,01 81,42 179,39 94,77 530 1 447,12 138,62 89,30 6,00 10,00 0,00 7 381,99 (31,36) (0,08) (0,59) (32,03) Stanje na dan 31.12.2004 4 341,29 432,93 81,42 179,39 94,77 529,70 1 447,12 138,02 89,30 6,00 10,00 0,00 7 349,96





ČDO Subvencije Posebna posojila Subvencionirane obrestne mere Nujna pomoč Pomoč za begunce Rizični kapital STABEX SYSMIN Prerazporeditev 4. ERS – 6. ERS ČDO skupaj Stanje na dan 31.12.2003 (3) 49,82 15,20 2,60 0,51 0 15 4 1 1,85 24,58 (0,21) (0,21) Stanje na dan 31.12.2004 49,82 14,98 2,60 0,51 0 14,62 4,00 1,00 1,85 24,37

Preglednica 1.3

7. ERS

Stanje odobritev (v EUR) na dan 31. decembra 2004

ANALIZA SKLADA PO INSTRUMENTIH

(v milijonih EUR) Instrument Začetne odobritve Natečena povečanja ali zmanjšanja sredstev na dan 31. decembra 2003 Povečanja ali zmanjšanja sredstev v letu 2004 Trenutne odobritve AKP Lomé Subvencije 6 215,00 (669,73) (42,07) 5 503,20 Subvencionirane obrestne mere 280 ,00 (74,64) (5,21) 200,15 Nujna pomoč 250,00 154,82 (1,47) 403,35 Pomoč za begunce 100,00 (13,82) (1,31) 84,87 Rizični kapital 825,00 (3,47) (3,43) 818,10 Stabex 1 500,00 196,69 1 696,69 Sysmin 480,00 (33,69) (0,02) 446,29 Prerazporeditev 5. ERS – 7. ERS 0,00 343,54 (3,61) 339,93 Strukturna prilagoditev 1 150,00 1,28 (0,80) 1 150,48 Močno zadolžene revne države 40,00 40,00 Sodelovanje znotraj držav AKP 50,00 50,00 Splošna rezerva AKP SKUPAJ 10 800,00 9,01 (57,92) 10 733,07 Subvencije 97,50 (9,99) (0,50) 87,01 Subvencionirane obrestne mere 6,00 (1,78) 4,22 Nujna pomoč 2,50 (0,24) 2,26 Pomoč za begunce 0,50 (0,21) 0,29 Rizični kapital 25,00 (2,51) 22,49 Stabex 6,00 6,00 Sysmin 2,50 2,50 Prerazporeditev 5. ERS – 7. ERS 9,84 9,84 ČDO SKUPAJ 140,00 (4,89) (0,50) 134,61 7. ERS SKUPAJ 10 940,00 (13,90) (58,42) 10 867,68

Preglednica 1.4

7. ERS

Stanje odobritev (v EUR) na dan 31. decembra 2004

ANALIZA GIBANJ MED LETOM

(v milijonih EUR) AKP Lomé Cotonou Splošna rezerva AKP skupaj Subvencije Subvencionirane obrestne mere Nujna pomoč Pomoč za begunce Rizični kapital STABEX SYSMIN Prerazporeditev 5. ERS – 7. ERS Strukturna prilagoditev Močno zadolžene revne države Sodelovanje znotraj držav AKP Stanje na dan 31.12.2003 (4) 5 545,27 205,36 404,82 86,18 821,53 1 696,69 446,31 343,54 1 151,28 40 50 0,00 10 790,99 (42,07) (5) (1,47) (1,31) (3,43) 0,00 (0,02) (3,61) (0,80) 0 0 0,00 (57,92) Stanje na dan 31.12.2004 5 503,20 200 403,35 84,87 818 1 696,69 446,29 339,93 1 150,48 40 50 0,00 10 733,07





ČDO Subvencije Subvencionirane obrestne mere Nujna pomoč Pomoč za begunce Rizični kapital STABEX SYSMIN Prerazporeditev 5. ERS – 7. ERS ČDO skupaj Stanje na dan 31.12.2003 (4) 88 4 2 0 22 6 3 10 135,11 (1) 0 0 0 0 (0,50) Stanje na dan 31.12.2004 87 4 2 2 22 6 3 9,84 134,61

Preglednica 1.5

8. ERS

Stanje odobritev (v EUR) na dan 31. decembra 2004

ANALIZA SKLADA PO INSTRUMENTIH

(v milijonih EUR) Instrument Začetne odobritve Natečena povečanja ali zmanjšanja sredstev na dan 31. decembra 2003 Povečanja ali zmanjšanja sredstev v letu 2004 Trenutne odobritve AKP Lomé Subvencije 7 562,00 (1 756,12) (54,93) 5 750,95 Subvencionirane obrestne mere 370,00 (246,51) (18,45) 105,04 Nujna pomoč 140,00 (0,01) (1,46) 138,53 Pomoč za begunce 120,00 (1,46) 118,54 Rizični kapital 1 000,00 210,23 (37,77) 1 172,46 Stabex 1 800,00 (1 136,53) 34,73 698,21 Sysmin 575,00 (453,83) (8,33) 112,84 Strukturna prilagoditev 1 400,00 204,83 (14,70) 1 590,14 Močno zadolžene revne države 1 060,00 1 060,00 Poraba prihodkov od obresti 38,15 38,15 Cotonou Sredstva A 552,21 (61,53) 490,68 Sredstva B 255,00 255,00 Regionalna sredstva 8,50 (8,50) AKP SKUPAJ 12 967,00 (1 265,53) (170,94) 11 530,53 ČDO Subvencije 115,00 (68,12) (0,10) 46,78 Subvencionirane obrestne mere 8,50 (6,13) (1,23) 1,14 Nujna pomoč 3,00 (3,00) Pomoč za begunce 0,50 (0,50) Rizični kapital 30,00 (21,50) 8,50 Stabex 5,50 (4,32) 1,18 Sysmin 2,50 2,50 ČDO SKUPAJ 165,00 (103,57) (1,33) 60,11 8. ERS SKUPAJ 13 132,00 (1 369,10) (172,26) 11 590,64

Preglednica 1.6

8. ERS

Stanje odobritev (v EUR) na dan 31. decembra 2004

ANALIZA GIBANJ MED LETOM

(v milijonih EUR) AKP Lomé Cotonou AKP skupaj Subvencije Subvencionirane obrestne mere Nujna pomoč Pomoč za begunce Rizični kapital STABEX SYSMIN Strukturna prilagoditev Močno zadolžene revne države Poraba prihodkov od obresti Sredstva A Sredstva B Regionalna sredstva Stanje na dan 31.12.2003 (5) (6) 5 805,88 123,49 139,99 118,54 1 210,23 663,47 121,17 1 604,83 1 060,00 38,15 552,21 255,00 8,50 11 701,47 (54,93) (18,45) (1,46) 0,00 (37,77) (8,33) (14,70) 0,00 0,00 (61,53) 0,00 (8,50) (205,67) 34,73 34,73 Stanje na dan 31.12.2004 5 750,95 105,04 138,53 118,54 1 172,46 698,21 112,84 1 590,14 1 060,00 38,15 490,68 255,00 0,00 11 530,53





ČDO Subvencije Subvencionirane obrestne mere Nujna pomoč Pomoč za begunce Rizični kapital STABEX SYSMIN Močno zadolžene revne države ČDO skupaj Stanje na dan 31.12.2003 (5) 46,88 2,37 0,00 0,00 8,50 1,18 2,50 0,00 61,43 (0,10) (1,23) 0,00 0,00 0,00 0,00 (1,33) Stanje na dan 31.12.2004 46,78 1,14 0,00 0,00 8,50 1,18 2,50 0,00 60,11

Preglednica 1.7

9. ERS

Stanje odobritev (v EUR) na dan 31. decembra 2004

ANALIZA SKLADA PO INSTRUMENTIH

(v milijonih EUR) Instrument Začetne odobritve Natečena povečanja ali zmanjšanja sredstev na dan 31. decembra 2003 Povečanja ali zmanjšanja sredstev v letu 2004 Trenutne odobritve AKP Sredstva A 5 318,30 1 456,90 8 237,10 Sredstva B 2 107,90 0,00 (885,47) 1 222,43 Rezerva za državne dodelitve 1 224,10 0,00 (403,76) 820,34 CDE, CTA, Paritetna skupščina 164,00 (99,10) 0,00 64,90 Rezerva za dolgoročni razvoj 257,85 20,01 93,91 371,77 Regionalne dodelitve 904,00 10,00 23,13 937,13 Sodelovanje znotraj držav AKP 300,00 1 135,71 253,28 1 688,98 Stroški izvrševanja 125,00 0,00 0,00 125,00 Obresti in drugi prihodki 0,00 32,22 4,04 36,25 Posebna dodelitev za Kongo 0,00 0,00 106,92 106,92 AKP SKUPAJ 10 401,15 2 555,73 653,94 13 610,82 ČDO Sredstva A 0,00 78,62 83,55 162,17 Rezerva za dolgoročni razvoj 144,00 40,57 (81,97) 102,59 Regionalne dodelitve 8,00 17,99 0,47 26,47 Sredstva za tehnično pomoč 2,00 0,00 0,00 2,00 ČDO SKUPAJ 154,00 137,18 2,05 293,22 9. ERS SKUPAJ 10 555,15 2 692,91 655,98 13 904,04

Preglednica 1.8

9. ERS

Stanje odobritev (v EUR) na dan 31. decembra 2004

ANALIZA GIBANJ MED LETOM

(v milijonih EUR) AKP Sredstva A Sredstva B Rezerva za državne dodelitve CDE, CTA, Paritetna skupščina Rezerva za dolgoročni razvoj Regionalne dodelitve Sodelovanje znotraj držav AKP Stroški izvrševanja Obresti in drugi prihodki Posebna dodelitev za Kongo AKP skupaj Stanje na dan 31.12.2003 (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) 6 775,20 2 107,90 1 224,10 64,90 277,86 914 ,00 1 435,71 125,00 32,22 0,00 12 956,88 172,67 96,54 23 ,13 3,28 295,62 191,00 13 (204) 0,00 532,50 86 (618) 0,00 (47,00) (372) 419 0,00 250,00 250,00 4,04 4,04 105,00 105,00 1,92 1,92 612,73 (613) (2,63) (2,63) Stanje na dan 31.12.2004 8 237,10 1 222,43 820,34 64,90 371,77 937,13 1 688,98 125,00 36,25 106,92 13 610,82





ČDO Sredstva A Rezerva za dolgoročni razvoj Regionalne dodelitve Sredstva za tehnično pomoč ČDO skupaj Stanje na dan 31.12.2003 (7) 78,62 184,57 25,99 2,00 291,18 0,35 1,23 0,47 2,05 83,20 (83,20) 0,00 Stanje na dan 31.12.2004 162,17 102,59 26,47 2,00 293,22

Preglednica 1.9

6., 7., 8., 9. ERS

Povečanja, zmanjšanja in prerazporeditev sredstev med letom 2004

(v milijonih EUR) AKP 6. ERS skupaj 7. ERS skupaj 8. ERS skupaj 9. ERS skupaj Neto razlika STANJE na dan 31.12.2003 7 381,99 10 790,99 11 701,47 12 956,88 Prerazporeditev v 9. ERS po začetku veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja (Sklep Komisije z dne 16. aprila 2003) (32,03) (57,92) (205,67) 295,62 0,00 Natečene obresti na varnostnih računih Stabex 34,73 0,00 34,73 Sprostitev pogojevane milijarde 250,00 250,00 Obresti sredstev ERS za leto 2004 4,04 4,04 Odločba o posebnem skladu za Kongo – Odločba Sveta z dne 21. julija 2003 105,00 105,00 Obresti sklada za Kongo za leto 2004 1,92 1,92 Izgube iz zakladnice Stabex (2,63) (2,63) STANJE na dan 31.12.2004 7 349,96 10 733,07 11 530,53 13 610,82 393,05





ČDO 6. ERS skupaj 7. ERS skupaj 8. ERS skupaj 9. ERS skupaj Neto razlika STANJE na dan 31.12.2003 24,58 135,11 61,43 291,18 Prerazporeditev v 9. ERS po začetku veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja (Sklep Komisije z dne 16. aprila 2003) (0,21) (0,50) (1,33) 2,05 0,00 STANJE na dan 31.12.2004 24,37 134,61 60,11 293,22 0,00 AKP + ČDO SKUPAJ 7 374,33 10 867,68 11 590,64 13 904,04 393,05 PRERAZPOREDITEV V 9. ERS (AKP + ČDO) SKUPAJ (32,24) (58,42) (207,00) 297,66 0,00

Preglednica 1.10

2.2 KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI

Konsolidirani računovodski izkazi ERS na dan 31.12.2004

Preglednica 2.1

POROČILO O NAPREDKU

(v milijonih EUR) Odobritve 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS 6., 7., 8. in 9. ERS Lomé Programska pomoč 4 839,03 5 590,21 5 797,73 16 226,97 Neprogramska pomoč 2 499,17 4 877,70 5 047,23 12 424,09 Prerazporeditve v druge sklade 91,15 349,77 440,92 Raznovrstni prihodki Cotonou Sredstva A 490,68 8 399,26 8 889,94 Sredstva B 255,00 1 222,43 1 477,43 Regionalne dodelitve 963,59 963,59 Sodelovanje znotraj držav AKP 10,00 50,00 1 688,98 1 748,98 CDE, CTA, Paritetna skupščina 64,90 64,90 Rezerva za države – Cotonou 820,34 820,34 Rezerva za dolgoročni razvoj 474,36 474,36 Pos. dodelitev – Sklep Sveta 4/04 106,92 106,92 Stroški izvrševanja in obresti 163,25 163,25 Total 7 439,35 10 867,68 11 590,64 13 904,04 43 801,71





ERS Kumulativno Letni zneski Na dan 31.12.2004 V % odobritev 2000 2001 2002 2003 2004 ODLOČITVE 6 7 439,35 100 % 29,81 (14,20) 2,84 (13,13) (32,24) 7 10 867,68 100 % 113,87 48,21 125,99 (2,60) (58,42) 8 11 590,64 100 % 3 613,74 1 520,15 1 639,56 255,11 (172,26) 9 5 794,53 42 % 0,00 3 156,44 2 638,08 SKUPAJ 35 692,19 3 757,42 1 554,16 1 768,39 3 395,83 2 375,15 DODELJENA SREDSTVA 6 7 378,34 99 % 30,64 26,92 33,49 30,74 28,68 7 10 418,48 96 % 294,74 294,11 328,12 311,69 121,42 8 9 775,16 84 % 1 970,77 1 942,32 1 781,30 1 406,57 848,67 9 2 741,19 20 % 993,70 1 747,48 SKUPAJ 30 313,17 2 296,16 2 263,36 2 142,92 2 742,71 2 746,25 PLAČILA 6 7 312,16 98 % 100,84 50,46 48,53 47,04 30,00 7 9 849,57 91 % 478,19 406,92 326,12 382,21 234,94 8 7 526,75 65 % 969,14 1 610,48 1 478,07 1 472,56 985,34 9 1 225,22 9 % 277,66 947,56 SKUPAJ 25 913,69 1 548,16 2 067,86 1 852,72 2 179,47 2 197,84 * Negativni zneski pomenijo prenehanje pravic za prevzem obveznosti.

Preglednica 2.2

VRSTA POMOČI

(v milijonih EUR) 6. ERS % 7. ERS % 8. ERS % 9. ERS % SKUPAJ % (17) (17) (17) (17) (17) Lomé PROGRAMSKA POMOČ (nac. okv. prog.) Odobritve 4 839,03 5 590,21 5 797,73 16 226,97 Odločitve 4 839,03 100 % 5 590,21 100 % 5 797,73 100 % 16 226,97 100 % Dodeljena sredstva 4 791,18 99 % 5 256,21 94 % 4 418,81 76 % 14 466,20 89 % Plačila 4 731,03 98 % 4 905,47 88 % 3 090,59 53 % 12 727,09 78 % NEPROGRAMSKA POMOČ Odobritve 2 499,17 4 877,70 5 047,23 12 424,09 Odločitve 2 499,17 100 % 4 877,70 100 % 5 047,23 100 % 12 424,09 100 % Dodeljena sredstva 2 487,78 100 % 4 788,39 98 % 4 903,52 97 % 12 179,68 98 % Plačila 2 482,74 99 % 4 589,12 94 % 4 132,47 82 % 11 204,33 90 % PRERAZPOREDITVE IZ DRUGIH SKLADOV Odobritve 91,15 349,77 440,92 Odločitve 91,15 100 % 349,77 100 % 440,92 100 % Dodeljena sredstva 89,39 98 % 323,88 93 % 413,27 94 % Plačila 88,39 97 % 304,98 87 % 393,37 89 % SKUPAJ Odobritve 7 429,35 10 817,68 10 844,96 29 091,99 Odločitve 7 429,35 100 % 10 817,68 100 % 10 844,96 100 % 29 091,99 100 % Dodeljena sredstva 7 368,34 99 % 10 368,48 96 % 9 322,32 86 % 27 059,15 93 % Plačila 7 302,16 98 % 9 799,57 91 % 7 223,06 67 % 24 324,79 84 % Cotonou SREDSTVA A Odobritve 490,68 8 399,26 8 889,94 Odločitve 490,68 100 % 3 583,18 43 % 4 073,85 46 % Dodeljena sredstva 386,98 79 % 1 633,99 19 % 2 020,96 23 % Plačila 278,57 57 % 622,03 7 % 900,59 10 % SREDSTVA B Odobritve 255,00 1 222,43 1 477,43 Odločitve 255,00 100 % 450,51 37 % 705,51 48 % Dodeljena sredstva 65,86 26 % 254,07 21 % 319,93 22 % Plačila 25,12 10 % 177,00 14 % 202,12 14 % CDE, CTA, Paritetna Skupščina Odobritve 64,90 64,90 Odločitve 64,85 100 % 64,85 100 % Dodeljena sredstva 36,52 56 % 36,52 56 % Plačila 27,73 43 % 27,73 76 % REGIONALNE DODELITVE Odobritve 963,59 963,59 Odločitve 303,16 31 % 303,16 31 % Dodeljena sredstva 66,17 7 % 66,17 7 % Plačila 13,72 1 % 13,72 1 % SODELOVANJE ZNOTRAJ DRŽAV AKP Odobritve 10,00 50,00 1 688,98 1 748,98 Odločitve 10,00 100 % 50,00 100 % 1 173,42 69 % 1 233,42 71 % Dodeljena sredstva 10,00 100 % 50,00 100 % 592,50 35 % 652,50 37 % Plačila 10,00 100 % 50,00 100 % 329,25 19 % 389,25 22 % P. DODELITEV – SKLEP SVETA 4/04 Odobritve 106,92 106,92 Odločitve 91,96 5 % 91,96 5 % Dodeljena sredstva 81,63 5 % 81,63 5 % Plačila 0,09 0 % 0,09 0 % STROŠKI IZVRŠEVANJA IN PORABA OBRESTI Odobritve 163,25 163,25 Odločitve 127,45 78 % 127,45 78 % Dodeljena sredstva 76,32 47 % 76,32 47 % Plačila 55,40 34 % 55,40 34 % SKUPAJ Odobritve 10,00 50,00 745,68 12 609,34 13 186,87 Odločitve 10,00 100 % 50,00 100 % 745,68 100 % 5 794,53 46 % 6 571,16 50 % Dodeljena sredstva 10,00 100 % 50,00 100 % 452,84 61 % 2 741,19 22 % 3 268,64 25 % Plačila 10,00 100 % 50,00 100 % 303,69 41 % 1 225,22 10 % 1 582,09 12 % REZERVA ZA DRŽAVE – COTONOU 820,34 820,34 REZERVA ZA REGIJE – COTONOU REZERVA ZA DOLGOROČNI RAZVOJ 474,36 474,36 SKUPAJ Odobritve 7 439,35 10 867,68 11 590,64 13 904,04 43 801,71 Odločitve 7 439,35 100 % 10 867,68 100 % 11 590,64 100 % 5 794,53 42 % 35 692,19 81 % Dodeljena sredstva 7 378,34 99 % 10 418,48 96 % 9 775,16 84 % 2 741,19 20 % 30 313,17 69 % Plačila 7 312,16 98 % 9 849,57 91 % 7 526,75 65 % 1 225,22 9 % 25 913,69 59 %

Preglednica 2.3

ANALIZA PO INSTRUMENTIH POMOČI

AKP + ČDO – 6. ERS

(v milijonih EUR) Odobritve Odločitve Dodeljena sredstva Plačila KUMULATIVNO LETNO % KUMULATIVNO LETNO % KUMULATIVNO LETNO % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKP Okvirni programi skupaj 4 774,22 4 774,22 (31,44) 100 4 727,11 29,78 99 4 667,48 26,99 99 LOMÉ Subvencije 4 341,29 4 341,29 (31,36) 100 4 296,37 29,73 99 4 237,22 27,21 99 Posebna posojila 432,93 432,93 (0,08) 100 430,74 0,05 99 430,26 (0,22) 100 Neprogramska pomoč skupaj 2 476,43 2 476,43 (0,59) 100 2 465,04 (1,02) 100 2 460,01 2,32 100 Subvencionirane obrestne mere 81,42 81,42 100 81,42 100 81,42 100 Nujna pomoč 179,39 179,39 100 179,39 100 179,39 100 Pomoč za begunce 94,77 94,77 100 94,72 100 94,72 100 Rizični kapital 529,70 529,70 100 529,70 100 524,86 2,28 99 Stabex 1 447,12 1 447,12 100 1 447,12 100 1 447,12 100 Sysmin 138,02 138,02 (0,59) 100 127,35 (1,02) 92 127,15 0,04 100 Strukturna prilagoditev 6,00 6,00 100 5,33 89 5,33 100 Prerazporeditev 4. ERS – 6. ERS 89,30 89,30 100 87,54 (0,00) 98 86,56 0,33 99 COTONOU Sodelovanje znotraj držav AKP 10,00 10,00 100 10,00 100 10,00 100 Splošna rezerva AKP SKUPAJ (a) 7 349,96 7 349,96 (32,03) 100 7 289,70 28,76 99 7 224,05 29,64 99 ČDO Okvirni programi skupaj 64,81 64,81 (0,21) 100 64,06 (0,09) 99 63,54 0,36 99 Subvencije 49,82 49,82 100 49,08 (0,09) 99 48,56 0,36 99 Posebna posojila 14,98 14,98 (0,21) 100 14,98 100 14,98 100 Neprogramska pomoč skupaj 22,73 22,73 0,00 100 22,73 0,00 100 22,73 0,00 100 Subvencionirane obrestne mere 2,60 2,60 100 2,60 100 2,60 100 Nujna pomoč 0,51 0,51 100 0,51 100 0,51 100 Pomoč za begunce 0,00 Rizični kapital 14,62 14,62 100 14,62 100 14,62 100 Stabex 4,00 4,00 100 4,00 100 4,00 100 Sysmin 1,00 1,00 100 1,00 100 1,00 100 Prerazporeditev 4. ERS – 6. ERS 1,85 1,85 100 1,85 100 1,83 99 ČDO SKUPAJ (b) 89,39 89,39 (0,21) 100 88,64 (0,09) 99 88,11 0,36 99 SKUPAJ (a) + (b) 7 439,35 7 439,35 (32,24) 100 7 378,34 28,68 99 7 312,16 30,00 99

Preglednica 2.4

ANALIZA PO INSTRUMENTIH POMOČI

AKP + ČDO – 7. ERS

(v milijonih EUR) Odobritve Odločitve Dodeljena sredstva Plačila KUMULATIVNO LETNO % KUMULATIVNO LETNO % KUMULATIVNO LETNO % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKP Okvirni programi skupaj 5 503,20 5 503,20 (42,07) 100 5 172,96 126,51 94 4 826,00 195,59 93 LOMÉ Neprogramska pomoč skupaj 4 839,93 4 839,93 (12,24) 100 4 751,72 (8,45) 98 4 553,16 21,64 96 Subvencionirane obrestne mere 200,15 200,15 (5,21) 100 200,15 (5,21) 100 198,44 0,67 99 Nujna pomoč 403,35 403,35 (1,47) 100 403,28 (0,72) 100 403,13 (0,42) 100 Pomoč za begunce 84,87 84,87 (1,31) 100 84,41 (0,70) 99 84,22 0,04 100 Rizični kapital 818,10 818,10 (3,43) 100 818,10 (2,93) 100 752,14 10,07 92 Stabex 1 696,69 1 696,69 0,00 100 1 696,69 0,00 100 1 583,83 (9,03) 93 Sysmin 446,29 446,29 (0,02) 100 360,21 1,11 81 342,85 20,18 95 Strukturna prilagoditev 1 150,48 1 150,48 (0,80) 100 1 148,88 100 1 148,54 0,12 100 Močno zadolžene revne države 40,00 40,00 100 40,00 100 40,00 100 Prerazporeditev 5. ERS – 7. ERS 339,93 339,93 (3,61) 100 314,82 2,52 93 296,98 10,12 94 Raznovrstni prihodki COTONOU Sodelovanje znotraj držav AKP 50,00 50,00 100 50,00 0,00 100 50,00 100 Splošna rezerva AKP SKUPAJ (a) 10 733,07 10 733,07 (57,92) 100 10 289,50 120,58 96 9 726,14 227,35 95 ČDO Okvirni programi skupaj 87,01 87,01 (0,50) 100 83,25 0,03 96 79,47 7,47 95 Neprogramska pomoč skupaj 37,77 37,77 0,00 100 36,67 0,80 97 35,96 0,15 98 Subvencionirane obrestne mere 4,22 4,22 100 4,22 100 4,22 100 Nujna pomoč 2,26 2,26 100 2,26 100 2,26 100 Pomoč za begunce 0,29 0,29 100 0,29 100 0,29 100 Rizični kapital 22,49 22,49 100 22,49 100 22,49 100 Stabex 6,00 6,00 100 6,00 100 6,00 100 Sysmin 2,50 2,50 100 1,40 0,80 56 0,69 0,15 49 Prerazporeditev 5. ERS – 7. ERS 9,84 9,84 100 9,06 (0,00) 92 8,00 (0,03) 88 ČDO SKUPAJ (b) 134,61 134,61 (0,50) 100 128,99 0,84 96 123,43 7,59 96 SKUPAJ (a) + (b) 10 867,68 10 867,68 (58,42) 100 10 418,48 121,42 96 9 849,57 234,94 95

Preglednica 2.5

ANALIZA PO INSTRUMENTIH POMOČI

AKP + ČDO – 8. ERS

(v milijonih EUR) Odobritve Odločitve Dodeljena sredstva Plačila KUMULATIVNO LETNO % KUMULATIVNO LETNO % KUMULATIVNO LETNO % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKP Okvirni programi skupaj 5 750,95 5 750,95 (54,93) 100 4 382,94 668,56 76 3 065,47 788,06 70 LOMÉ Neprogramska pomoč skupaj 5 033,90 5 033,90 (45,97) 100 4 891,97 88,49 97 4 124,98 78,54 84 Subvencionirane obrestne mere 105,04 105,04 (18,45) 100 105,04 (18,45) 100 63,71 8,88 61 Nujna pomoč 138,53 138,53 (1,46) 100 137,82 (0,70) 99 134,87 2,45 98 Pomoč za begunce 118,54 118,54 0,00 100 111,27 11,39 94 83,28 26,51 75 Rizični kapital 1 172,46 1 172,46 (37,77) 100 1 120,75 27,08 96 818,15 127,94 73 Stabex 698,21 698,21 34,73 100 685,29 33,98 98 364,37 (199,79) 53 Sysmin 112,84 112,84 (8,33) 100 102,75 7,59 91 91,02 6,54 89 Strukturna prilagoditev 1 590,14 1 590,14 (14,70) 100 1 535,53 20,86 97 1 479,66 89,57 96 Močno zadolžene revne države 1 060,00 1 060,00 0,00 100 1 060,00 0,00 100 1 060,00 0,00 100 Poraba prihodkov od obresti 38,15 38,15 0,00 100 33,52 6,74 88 29,92 16,44 89 SKUPAJ 10 784,85 10 784,85 (100,91) 100 9 274,92 757,05 86 7 190,45 866,60 78 COTONOU Sredstva A 490,68 490,68 (61,53) 100 386,98 51,47 79 278,57 98,89 72 Sredstva B 255,00 255,00 100 65,86 38,65 26 25,12 4,92 38 Regionalne dodelitve 0,00 0,00 (8,50) 0,00 0,00 SKUPAJ 745,68 745,68 (61,53) 100 452,84 90,12 61 303,69 103,81 67 AKP SKUPAJ (a) 11 530,53 11 530,53 (170,94) 100 9 727,75 847,17 84 7 494,13 970,41 77 ČDO Okvirni programi skupaj 46,78 46,78 (0,10) 100 35,86 2,06 77 25,12 11,56 70 Neprogramska pomoč skupaj 13,32 13,32 (1,23) 100 11,54 (0,56) 87 7,49 3,36 65 Subvencionirane obrestne mere 1,14 1,14 (1,23) 100 1,14 (1,23) 100 1,14 0,06 100 Nujna pomoč Pomoč za begunce 0,00 0,00 Rizični kapital 8,50 8,50 100 8,50 100 4,83 3,00 57 Stabex 1,18 1,18 100 1,18 100 1,18 100 Sysmin 2,50 2,50 100 0,72 0,67 0,34 0,31 ČDO SKUPAJ (b) 60,11 60,11 (1,33) 100 47,41 1,51 79 32,62 14,92 69 SKUPAJ (a) + (b) 11 590,64 11 590,64 (172,26) 100 9 775,16 848,67 84 7 526,75 985,34 77

Preglednica 2.6

ANALIZA PO INSTRUMENTIH POMOČI

AKP + ČDO – 9. ERS

(v milijonih EUR) Odobritve Odločitve Dodeljena sredstva Plačila KUMULATIVNO LETNO % KUMULATIVNO LETNO % KUMULATIVNO LETNO % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKP Sredstva A 8 237,10 3 536,27 1 708,10 43 1 606,68 1 063,64 45 615,42 547,66 38 Makroekonomska podpora 1 081,14 382,74 869,95 362,35 390,89 329,39 Področne politike 2 455,13 1 325,36 736,74 701,30 224,53 218,27 Sredstva B 1 222,43 450,51 230,22 37 254,07 204,57 56 177,00 139,44 70 Nadomestilo za prihodke od izvoza 79,77 43,28 24,70 24,70 20,67 20,67 Nujna pomoč 363,14 179,34 221,77 172,27 156,33 118,77 Močno zadolžene revne države 7,60 7,60 7,60 7,60 Regionalne dodelitve 937,13 296,07 127,66 32 65,32 57,84 22 13,48 11,88 21 Sodelovanje znotraj držav AKP 1 688,98 1 173,42 413,62 69 592,50 218,12 50 329,25 158,89 56 Drugo 64,90 64,85 26,97 100 36,52 36,52 56 27,73 27,73 76 Stroški izvrševanja 125,00 125,00 100 74,75 56,27 60 54,81 54,81 73 Obresti in drugi prihodki 36,25 1,80 1,80 5 1,12 1,12 62 0,27 0,27 24 Posebna dodelitev za Kongo 106,92 91,96 91,96 86 81,63 81,63 89 0,09 0,09 0 SKUPAJ 12 418,71 5 739,88 2 600,33 46 2 712,59 1 719,70 47 1 218,05 940,78 45 Rezerva za države – Cotonou 820,34 Rezerva za dolgoročni razvoj 371,77 AKP SKUPAJ (a) 13 610,82 5 739,88 2 600,33 42 2 712,59 1 719,70 47 1 218,05 940,78 45 ČDO Sredstva A 162,17 46,90 31,31 29 27,30 26,94 58 6,61 6,47 24 Makroekonomska podpora Področne politike 46,90 31,31 27,30 26,94 6,61 6,47 Regionalne dodelitve 26,47 7,10 6,45 27 0,84 0,84 12 0,25 0,25 29 Podporni stroški 2,00 0,65 33 0,45 69 0,32 0,06 70 Sredstva za dolgoročni razvoj 102,59 ČDO SKUPAJ (b) 293,22 54,65 37,75 19 28,60 27,78 52 7,17 6,78 25 SKUPAJ (a) + (b) 13 904,04 5 794,53 2 638,08 42 2 741,19 1 747,48 47 1 225,22 947,56 45

Preglednica 2.7

LETNI BRUTO ZNESKI ZA LETO 2004 ZA ODLOČITVE IN PLAČILA PO INSTRUMENTIH

Letne odločitve za leto 2004

(v milijonih EUR) Prevzete obveznosti Prenehanje pravic za prevzem obveznosti Neto Lomé SUBVENCIJE 0,00 (128,97) (128,97) POSEBNA POSOJILA 0,00 (0,29) (0,29) OKVIRNI PROGRAM SKUPAJ 0,00 (129,26) (129,26) SUBVENCIONIRANE OBRESTNE MERE 0,00 (24,88) (24,88) NUJNA POMOČ 0,00 (2,94) (2,94) POMOČ ZA BEGUNCE 0,00 (1,31) (1,31) RIZIČNI KAPITAL 0,00 (41,20) (41,20) STABEX (OBRESTI) 34,73 0,00 34,73 SYSMIN 0,00 (8,94) (8,94) PRERAZPOREDITEV IZ DRUGIH SKLADOV 0,00 (3,61) (3,61) STRUKTURNA PRILAGODITEV 0,00 (15,50) (15,50) NEPROGRAMSKA POMOČ SKUPAJ 34,73 (98,38) (63,64) PORABA OBRESTI Skupaj 34,73 (227,63) (192,90) Cotonou SREDSTVA A 1 739,51 (61,63) 1 677,87 SREDSTVA B 230,22 0,00 230,22 CDE + CTA + PARITETNA SKUPŠČINA 26,97 0,00 26,97 REGIONALNI PROJEKTI 134,12 (8,51) 125,61 SODELOVANJE ZNOTRAJ DRŽAV AKP 413,62 0,00 413,62 ODPIS DOLGA ZNOTRAJ DRŽAV AKP 0,00 0,00 0,00 POSEBNA DODELITEV ZA KONGO 91,96 0,00 91,96 STROŠKI IZVRŠEVANJA IN PORABA OBRESTI 1,80 0,00 1,80 Skupaj 2 638,20 (70,14) 2 568,05 Skupaj 2 672,93 (297,78) 2 375,15





Letna plačila za leto 2004

(v milijonih EUR) Plačano Izterjano Neto Lomé SUBVENCIJE 1 075,07 (44,81) 1 030,26 POSEBNA POSOJILA 0,08 (0,30) (0,22) OKVIRNI PROGRAM SKUPAJ 1 075,15 (45,11) 1 030,04 SUBVENCIONIRANE OBRESTNE MERE 9,78 (0,16) 9,62 NUJNA POMOČ 2,48 (0,45) 2,03 POMOČ ZA BEGUNCE 26,89 (0,34) 26,55 RIZIČNI KAPITAL 143,28 0,00 143,28 STABEX (VARNOSTNI RAČUNI) (208,81) (208,81) SYSMIN 27,36 (0,14) 27,22 PRERAZPOREDITEV IZ DRUGIH SKLADOV 11,20 (0,79) 10,42 STRUKTURNA PRILAGODITEV 89,73 (0,05) 89,68 NEPROGRAMSKA POMOČ SKUPAJ 101,91 (1,93) 99,98 PORABA OBRESTI 16,45 (0,01) 16,44 Skupaj 1 193,51 (47,05) 1 146,46 Cotonou SREDSTVA A 654,66 (1,64) 653,03 SREDSTVA B 144,39 (0,03) 144,36 CDE + CTA + PARITETNA SKUPŠČINA 27,73 0,00 27,73 REGIONALNI PROJEKTI 12,27 (0,15) 12,12 SODELOVANJE ZNOTRAJ DRŽAV AKP 58,93 (0,03) 58,89 ODPIS DOLGA ZNOTRAJ DRŽAV AKP 100,00 0,00 100,00 TEHNIČNA POMOČ ZA ČDO 0,07 (0,00) 0,06 POSEBNA DODELITEV ZA KONGO 0,09 0,00 0,09 STROŠKI IZVRŠEVANJA IN PORABA OBRESTI 56,49 (1,41) 55,08 Skupaj 1 054,63 (3,26) 1 051,37 Skupaj 2 248,15 (50,31) 2 197,84

2.3 STANJE PO DRŽAVAH IN PO INSTRUMENTIH

2.3.1 6. ERS

Opombe k poslovodnim izkazom:

(a) V preglednicah 3.1.1 do 3.1.8 številka „0.0“ označuje, da je ustrezni znesek med –4 999 EUR in 4 999 EUR. Kjer ni navedena nobena številka, pomeni, da je znesek enak nič. Države z ničelnim saldom v vseh stolpcih v preglednicah niso prikazane.

(b) V vseh preglednicah se postavka „Vse države AKP“ nanaša na projekte, ki zajemajo več držav, a se ne financirajo z regionalnim sodelovanjem.

(c) V vseh preglednicah pomeni postavka „Finančni in upravni stroški“ projekte, ki se financirajo iz obresti ERS, prerazporejenimi na finančne instrumente (subvencije, instrument za strukturno prilagajanje), z izjemo enega zneska v višini 1 milijona EUR, ki se financira iz odobritev za „subvencije“ in uporabi za knjiženje bančnih stroškov in tečajnih razlik.

(d) V prvem stolpcu preglednic 3.1.1 in 3.1.2 ustreza dodelitev za „regionalno sodelovanje“ (873,82 milijona EUR) ciljnemu znesku Komisije za regionalno sodelovanje samo za države AKP (912,23 milijona EUR), od česar so odšteti znesek, prerazporejen v letih 2000, 2001 in 2002 v splošno rezervo v skladu s prehodnimi ukrepi (tj. 1 milijon EUR, 1,36 milijona EUR in 0,16 milijona EUR), znesek v višini 28,9 milijona EUR, prerazporejen v 9. ERS po začetku veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja leta 2003, in znesek v višini 6,9 milijona EUR leta 2004.

(e) Vsi zneski odobritev so enaki zneskom odločitev, saj so bili zneski, za katere niso bile prevzete obveznosti, prerazporejeni v 9. ERS po začetku veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja (Sklep Komisije z dne 16. aprila 2003).

Ustrezne preglednice so priložene v Dodatku.

2.3.2 7. ERS

Opombe k poslovodnim izkazom:

— V preglednicah 3.2.1 do 3.2.8 številka „0.0“ označuje, da je ustrezni znesek med –4 999 EUR in 4 999 EUR. Kjer ni navedena nobena številka, pomeni, da je znesek enak nič. Države z ničelnim saldom v vseh stolpcih v preglednicah niso prikazane.

— V vseh preglednicah se postavka „Vse države AKP“ nanaša na projekte, ki zajemajo več držav, a se ne financirajo z regionalnim sodelovanjem.

— V vseh preglednicah pomeni postavka „Finančni in upravni stroški“ projekte, ki se financirajo iz obresti ERS, prerazporejenimi na finančne instrumente (subvencije, instrument za strukturno prilagajanje).

— V prvem stolpcu preglednic 3.2.1 in 3.2.2 sestavljajo dodelitev za „Regionalno sodelovanje“ (1 136,42 milijona EUR): Ciljni znesek Komisije za regionalno sodelovanje (samo države AKP) 1 125,00 Prekoračitev ciljnega zneska 67,90 Prerazporeditve iz nedodeljenih sredstev za financiranje programa pomoči za države AKP za vključevanje v STO 10,00 Znesek, prerazporejen leta 2000 v splošno rezervo v skladu s prehodnimi ukrepi (8,50) Znesek, prerazporejen leta 2001 v splošno rezervo v skladu s prehodnimi ukrepi (2,20) Znesek, prerazporejen leta 2002 v splošno rezervo v skladu s prehodnimi ukrepi (0,70) Znesek, prerazporejen leta 2003 v 9. ERS po začetku veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja (49,10) Znesek, prerazporejen leta 2004 v 9. ERS po začetku veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja (5,92) Skupaj na dan 31.12.2004 1 136,42

— Vsi zneski odobritev so enaki zneskom odločitev, saj so bili zneski, za katere niso bile prevzete obveznosti, prerazporejeni v 9. ERS po začetku veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja (Sklep Komisije z dne 16. aprila 2003).

Ustrezne preglednice so priložene v Dodatku.

2.3.3 8. ERS

Opombe k poslovodnim izkazom:

(a) V preglednicah 3.3.1 do 3.3.8 številka „0.0“ označuje, da je ustrezni znesek med –4 999 EUR in 4 999 EUR. Kjer ni navedena nobena številka, pomeni, da je znesek enak nič. Države z ničelnim saldom v vseh stolpcih v preglednicah niso prikazane.

(b) V vseh preglednicah se postavka „Vse države AKP“ nanaša na projekte, ki zajemajo več držav, a se ne financirajo z regionalnim sodelovanjem.

(c) V vseh preglednicah pomeni postavka „Finančni in upravni stroški“ projekte, ki se financirajo iz obresti ERS, prerazporejenimi na finančne instrumente (subvencije, instrument za strukturno prilagajanje).

(d) V tretjem stolpcu preglednic 1 in 2 sestavljajo dodelitev za „Regionalno sodelovanje“ (1 450,56 milijona EUR): Ciljni znesek Komisije za regionalno sodelovanje (samo države AKP) 1 300,00 Sklep Odbora veleposlanikov AKP-ES št. 3/2000 za zagotovitev neprekinjenega izvajanja več dejavnosti do začetka veljavnosti 9. ERS 306,00 Sklep Odbora veleposlanikov AKP-ES št. 10/2001 z dne 20. decembra 2001 o uporabi nedodeljenih sredstev iz 8. ERS 180,70 Znesek, prerazporejen leta 2000 v splošno rezervo v skladu s prehodnimi ukrepi (68,00) Sklep Sveta ministrov AKP-ES št. 3/2002 z dne 23. decembra 2002 o uporabi nedodeljenih sredstev iz 8. ERS 54,20 Znesek, prerazporejen leta 2003 v 9. ERS po začetku veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja (317,33) Znesek, prerazporejen leta 2004 v 9. ERS po začetku veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja (5,01) Skupaj na dan 31.12.2004 1 450,56

(e) Vsi zneski odobritev so enaki zneskom odločitev, saj so bili zneski, za katere niso bile prevzete obveznosti, prerazporejeni v 9. ERS po začetku veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja (Sklep Komisije z dne 16. aprila 2003).

Ustrezne preglednice so priložene v Dodatku.

2.3.4 9. ERS

Opombe k poslovodnim izkazom:

(a) V preglednicah 3.2.1 do 3.2.8 številka „0.0“ označuje, da je ustrezni znesek med –4 999 EUR in 4 999 EUR. Kjer ni navedena nobena številka, pomeni, da je znesek enak nič. Države z ničelnim saldom v vseh stolpcih v preglednicah niso prikazane.

(b) Vse preglednice so bile sestavljene ob upoštevanju vrste uporabljenih finančnih sredstev (sredstva A, sredstva B in stroški izvrševanja) ter narave projekta (makroekonomska podpora, področne politike, nujna pomoč itd.).

Ustrezne preglednice so priložene v Dodatku.

2.3.5 VSI ERS

Skupni znesek kumulativnih in letnih plačil vključuje znesek v višini 352,03 milijona EUR, ki ustreza plačilom Stabex, prenesenim na varnostni račun Stabex leta 2001. Leta 2004 je Komisija sklenila popraviti te operacije. Kot posledica tega popravka je bil neto (negativni) znesek v višini 209 milijonov EUR knjižen kot plačilo v računovodskih izkazih ERS za leto 2004. Natečene obresti na varnostnem računu v zadevnem obdobju (2001–2004) so bile knjižene kot nove obveznosti (34,7 milijona EUR) in dodatne odobritve.

Ustrezne preglednice so priložene v Dodatku.

2.4 DRUGI PODATKI O UPRAVLJANJU

Preglednica 4.1.1

STANJE NEIZKORIŠČENIH OBVEZNOSTI

Preglednice spodaj prikazujejo za vsako dodelitev 6., 7. in 8. ERS obveznosti, katerih prevzemanje je počasno. Obveznost se šteje kot „neizkoriščena“ ali „počasna“, če v 24 mesecih pred koncem finančnega leta 2004:

— ni bila sklenjena nobena nova pogodba,

— nobena obstoječa pogodba ni bila spremenjena,

— ni bilo izvršeno nobeno plačilo ali predujm.

Projekti, ki mirujejo že izpred leta 1999 (stare neporavnane obveznosti), niso vključeni v to preglednico.

Počasne obveznosti so bile razvrščene v tri kategorije:

projekti, ki naj se ohranijo, projekti, ki naj se zaključijo, in pojekti, katerih status ni znan.

Navedene knjigovodske vrednosti pomenijo vsoto prevzetih obveznosti, ki niso bile plačane, običajno imenovanih „neporavnane obveznosti“.

Za projekte s knjigovodsko vrednostjo nad enim milijonom EUR, ki naj se ohranijo kljub temu, da pri njih ni opaziti izvajanja ali da o njihovem statusu ni bilo mogoče dobiti dokazov, so v opombah spodaj navedene določene pripombe.

DODELITVE 6 7 8 SKUPAJ NEPLAČANI ZNESEK OBVEZNOSTI SALDO, KI OSTANE ODPRT SALDO, KI SE ZAKLJUČI STATUS NEZNAN NEPLAČANI ZNESEK OBVEZNOSTI SALDO, KI OSTANE ODPRT SALDO, KI SE ZAKLJUČI STATUS NEZNAN NEPLAČANI ZNESEK OBVEZNOSTI SALDO, KI OSTANE ODPRT SALDO, KI SE ZAKLJUČI STATUS NEZNAN NEPLAČANI ZNESEK OBVEZNOSTI SALDO, KI OSTANE ODPRT SALDO, KI SE ZAKLJUČI STATUS NEZNAN PROGRAMSKA POMOČ 0,33 0,12 0,20 11,44 6,68 0,65 4,11 146,92 110,34 29,37 7,20 158,68 117,02 30,14 11,52 STRUKTURNA PRILAGODITEV 0,00 0,00 16,86 4,96 11,64 0,26 16,86 4,96 11,64 0,26 NUJNA POMOČ 0,00 0,00 1,29 0,03 1,26 1,29 0,03 0,00 1,26 POMOČ ZA BEGUNCE 0,00 0,00 0,67 0,53 0,14 0,67 0,53 0,00 0,14 STABEX 0,00 0,00 197,50 197,50 197,50 197,50 0,00 0,00 SYSMIN 0,00 0,00 0,14 0,14 0,00 0,14 0,00 0,14 0,00 SUBVENCIONIRANE OBRESTNE MERE 0,00 0,00 21,34 21,34 21,34 21,34 0,00 0,00 RIZIČNI KAPITAL 2,44 2,44 12,00 12,00 101,71 92,26 9,45 116,15 106,70 9,45 0,00 Vse skupaj 2,77 2,44 0,12 0,20 23,44 18,68 0,65 4,11 486,42 426,96 50,60 8,86 512,63 448,07 51,37 13,18

Razvrstitev mirujočih projektov, ki naj se ohranijo, z neporavnanimi obveznostmi nad 1 milijonom EUR

1. Projekti Stabex

(v milijonih EUR) Država Projekt Neporavnane obveznosti 8. ERS Burundi Kava 8,7 Etiopija Kože 4,5 Madagaskar Kava 11,1 Mavretanija Lignji, hobotnice in sipe 14,7 Ruanda Kava 3,4 Ruanda Kože 1,1 Senegal Olje 2,4 Sierra Leone Kava 2,0 Sudan Bombaž – Stabex 98 4,8 Sudan Bombaž – Stabex 99 44,9 Tanzanija Kava 26,2 Tanzanija Surova kava 1,0 Togo Oljne pogače 1,4 Togo Kava 2,0 Togo Bombaž 3,0 Uganda Kože 1,0 Sveta Lucija Banane 3,1 Salomonovi otoki Izdelki iz kokosa 1,9 Salomonovi otoki Palmovi izdelki 10,2 Salomonovi otoki Les 13,8 Skupaj 161,2

2. Projekti s počasnim zagonom

To so v glavnem projekti, za katere doslej ni bilo mogoče oddati pogodb. To so zlasti primeri, ko je moral biti razpisni postopek razveljavljen zaradi upoštevanja pravil dobrega finančnega poslovodenja (ponudbe, ki ne izpolnjujejo zahtev, kršitve postopka s strani uprave prejemnika) ali ko je zagon tega postopka počasen (npr. zaradi potrebnih sprememb sporazuma o financiranju). Kar zadeva projekte proračunske podpore/strukturne prilagoditve: revizije, ki potekajo o predhodno plačanih tranšah, in/ali revizije, ki so potrebne pred plačilom tranš, še niso dokončane.

(v milijonih EUR) Država Projekt Neporavnane obveznosti 7. ERS Etiopija Ohranitev cerkva v Lalibeli 4,0 8. ERS Kamerun Institucionalna podpora za decentralizacijo 23,4 Kongo Podpora za pravno državo 14,3 Etiopija Ohranitev cerkva v Lalibeli 5,1 Etiopija Oskrba z vodo 6,0 Gabon Gospodarske reforme 4,9 Mavretanija Obnova pristanišča za rude 45,0 Vse države Večdržavna demobilizacija 10,0 Skupaj 112,7

3. Projekti, ki se izvajajo in za katere finančni pogoji niso predvideli plačila v zadevnem obdobju, ali projekti EIB, za katere pogodba še ni bila podpisana.

(v milijonih EUR) Država Projekt Neporavnane obveznosti 6. ERS Mozambik Podpora za zasebni sektor 1,9 7. ERS Ruanda Mednarodno letališče Kigali 6 8. ERS Benin OPTB II 6,5 Benin Globalno posojilo za finančni sektor 3,8 Karibska regija Splošni instrument za DFLSA 5,0 Karibska regija Sklad Tiona 1,6 Dominikanska rep. Finančni sektor 4,5 Gvajana Energetski projekt 20,0 Haiti Oskrba prestolnice z vodo 6,0 Haiti Oskrba prestolnice z vodo 10,0 Malavi Hoteli v Blantyre 2,0 Mauritius Projekt kanalizacije 7,5 Mauritius Širitev letališča SSR 3,0 Mauritius Projekt oskrbe z vodo 3,5 Mozambik Motraco II 1,9 Mozambik Projekt za zemeljski plin z JAR 35,0 Sveta Lucija Banka Svete Lucije 3,0 Trinidad Mikrofinance karibske regije 4,0 Skupaj 125,2

4. Tehnično v glavnem zaključeni projekti, za katere so bili dodeljeni predujmi, ki pa so neupravičeni ali pa jih bo treba vrniti. Kljub temu, da so zlasti nacionalni odredbodajalci zadevnih držav AKP sprejeli ukrepe za ureditev stanja, dokazila ali povračilo do 31.12.2004 niso bila prejeta.

(v milijonih EUR) Država Projekt Neporavnane obveznosti 7. ERS Angola Mikroprojekti 1,0 Nigerija Podpora za volitve 1,0 8. ERS Bocvana Skupnostni razvoj gozdarstva 1,0 Skupaj 3,0

Preglednica 4.2.1

NEDOKONČANI DENARNI TOKOVI PLAČILNIH ORGANOV

Prihodki in odhodki v računovodskih izkazih plačilnih organov, ki jih je treba še knjižiti v računovodske izkaze odredbodajalca ob koncu leta 2004 (prikazano po državah prejemnicah pomoči).

Na dan objave finančnih poročil je bila velika večina zadevnih prihodkov in odhodkov že vknjižena v računovodske izkaze zadevnih projektov.

(v tisoč EUR) Država Prihodki/odhodki Skupaj Pred letom 2004 Med letom 2004 Države AKP skupaj 3 433,47 2 924,17 6 357,64 ANTIGVA IN BARBUDA 0,00 4,37 4,37 BARBADOS 32,14 0,00 32,14 BELIZE 0,00 145,75 145,75 BENIN 0,00 (135,44) (135,44) BOCVANA 0,00 (5,58) (5,58) BURUNDI 0,03 (430,51) (430,48) SREDNJEAFRIŠKA REPUBLIKA (30,76) 41,60 10,84 ČAD 51,23 0,00 51,23 KAMERUN 75,70 81,97 157,67 KONGO (BRAZZAVILLE) 39,76 131,51 171,27 KOMORI 0,00 (0,00) (0,00) ZELENORTSKI OTOKI 0,00 (7,02) (7,02) DOMINIKANSKA REPUBLIKA (24,26) (80,47) (104,72) DOMINIKA 0,52 0,00 0,52 EKVATORIALNA GVINEJA 261,98 26,63 288,61 ETIOPIJA (0,74) (0,33) (1,07) GABON (10,60) 91,18 80,59 GANA 0,00 467,27 467,27 GAMBIJA 29,17 54,20 83,37 GVINEJA BISSAU 119,62 379,32 498,94 GVINEJA 21,81 0,00 21,81 HAITI 0,00 97,44 97,44 JAMAJKA 0,00 (0,49) (0,49) KIRIBATI 0,00 29,05 29,05 LESOTO 3,95 0,00 3,95 MADAGASKAR 415,67 0,00 415,67 MALAVI 174,01 0,00 174,01 MAVRETANIJA 0,00 121,67 121,67 NAMIBIJA 210,50 6,53 217,03 PAPUA NOVA GVINEJA 24,41 1 381,14 1 405,56 RUANDA 53,67 0,00 53,67 SENEGAL 0,00 (28,82) (28,82) SALOMONOVI OTOKI 0,00 (197,75) (197,75) SAO TOME IN PRINCIPE 1,55 (67,58) (66,03) SVAZI 0,00 451,29 451,29 TANZANIJA 37,95 (58,89) (20,94) TOGO 0,00 123,34 123,34 TRINIDAD IN TOBAGO (14,70) 157,57 142,87 UGANDA 354,18 (81,66) 272,52 VANUATU 0,00 (3,03) (3,03) ZAMBIJA 1 423,89 0,00 1 423,89 ZIMBABVE 0,54 0,00 0,54 AKP DRUGO (REGIJE ITD.) 182,22 229,90 412,12 ČDO 2,71 0,00 2,71 SKUPAJ 3 436,18 2 924,17 6 360,35 Stanje na dan 31. decembra 2003: 9 859,85 Letna razlika: (35,49 %)

Preglednica 4.2.2

PREDUJMI ZA ŠTIPENDIJE IN POGODBE O TEHNIČNI POMOČI NA DAN 31.12.2004

Predujmi se plačajo delegacijam Komisije in agencijam v državah članicah, ki dodeljujejo štipendije in pogodbe o tehnični pomoči v imenu Komisije. Ti predujmi se redno obračunajo ob prejemu poročil o odhodkih in polnijo na podlagi obsega obravnavanih štipendij in pogodb o tehnični pomoči.

Spodaj je prikazan znesek neobračunanih predujmov ob koncu let 2004 in 2003.

(zneski v tisoč EUR) 31.12.2004 31.12.2003 ŠTIPENDIJE 2 442,6 1 568,2 Delegacije Komisije 1 228,3 1 030,9 BURKINA FASO 46,9 46,9 ČAD 21,1 21,1 KAMERUN 165,9 41,3 SLONOKOŠČENA OBALA 398,3 278,6 JAMAJKA 26,3 52,8 KENIJA 41,5 41,5 LIBERIJA 45,0 45,0 LESOTO 23,2 23,2 MAURITIUS 23,5 23,5 RUANDA 53,6 53,6 SENEGAL 43,1 43,1 TANZANIJA 139,3 139,3 NIGERIJA 78,7 78,7 ZAMBIJA 28,4 28,4 DRUGE DELEGACIJE KOMISIJE 93,6 114,0 Agencije držav članic 1 214,3 537,3 BELGIJA/AEC 40,1 40,1 FRANCIJA/CIES 37,0 86,5 NEMČIJA/CDG 182,6 120,2 NIZOZEMSKA/NUFFIC 100,2 58,6 PORTUGALSKA/INSTITUTO DA COOPERAÇAO PORTUGUESA 378,5 337,8 ZDRUŽENO KRALJESTVO/BRITISH COUNCIL 475,9 - 105,8 TEHNIČNA POMOČ* 1 793,3 10 357,0 AEC 557,8 557,8 GTZ 1 235,5 9 433,5 AGRER 0,0 365,7 Skupaj 4 236,0 11 925,2

Preglednica 4.2.3

PREDUJMI NA POGODBE NA DAN 31.12.2004

Veliko pogodb določa, da se pred začetkom del, dobavo blaga ali opravljanjem storitev plačajo predujmi. Včasih razporedi plačil pogodb predvidevajo, da se na podlagi poročil o napredku plačajo predplačila. V skladu s Finančno uredbo se predplačila in predujmi v letnih računovodskih izkazih ERS obravnavajo kot odhodki za projekte.

Vendar se predujmi, ki se običajno plačajo v valuti države ali ozemlja, kjer se izvršuje projekt, vodijo v računovodskih izkazih ločeno, da se lahko obračunavajo. Preglednica spodaj povzema neobračunane predujme ob koncu leta. Zneski so bili pretvorjeni v eure po uradnem deviznem tečaju na dan 31. decembra 2004.

(v milijonih EUR) 6. ERS 7. ERS 8. ERS 9. ERS Skupaj LOMÉ Subvenije in posebna posojila 40,43 157,09 592,64 790,17 AKP 40,07 156,05 587,19 783,31 ČDO 0,36 1,04 5,45 6,85 OKVIRNI PROGRAM SKUPAJ 40,43 157,09 592,64 790,17 AKP 40,07 156,05 587,19 783,31 ČDO 0,36 1,04 5,45 6,85 SYSMIN/STABEX 0,00 13,84 5,50 19,35 AKP 0,00 13,71 5,31 19,02 ČDO 0,00 0,14 0,19 0,33 Pomoč za begunce in nujna pomoč 0,00 0,14 38,26 38,41 AKP 0,00 0,14 38,26 38,41 ČDO 0,00 0,00 0,00 0,00 NEPROGRAMSKA POMOČ SKUPAJ 0,00 13,99 43,77 57,75 AKP 0,00 13,85 43,57 57,42 ČDO 0,00 0,14 0,19 0,33 PRERAZPOREDITEV IZ DRUGIH SKLADOV 0,20 19,76 0,00 19,96 AKP 0,20 19,69 0,00 19,89 ČDO 0,00 0,06 0,00 0,06 PORABA OBRESTI 0,69 0,00 0,69 AKP 0,69 0,00 0,69 ČDO 0,00 0,00 0,00 COTONOU Sredstva A – področna politika 5,04 133,32 138,36 AKP 5,04 133,07 138,11 ČDO 0,00 0,25 0,25 Sredstva B 0,00 87,96 87,96 AKP 0,00 87,96 87,96 ČDO 0,00 0,00 0,00 Regionalne dodelitve 0,00 8,29 8,29 AKP 0,00 8,05 8,05 ČDO 0,00 0,25 0,25 Sodelovanje znotraj držav AKP 0,00 327,53 327,53 AKP 0,00 327,53 327,53 ČDO 0,00 0,00 0,00 CDE – CDA – Paritetna skupščina 0,00 24,62 24,62 AKP 0,00 24,62 24,62 ČDO 0,00 0,00 0,00 PORABA OBRESTI 0,00 50,90 50,90 AKP 0,00 50,90 50,90 ČDO 0,00 0,00 0,00 SKUPAJ 40,63 190,83 642,14 632,62 1 506,23 AKP 40,27 189,59 636,49 632,13 1 498,48 ČDO 0,36 1,24 5,64 0,50 7,74 Opomba: V okviru programov strukturne prilagoditve in programa neposredne proračunske podpore se nekatera plačila knjižijo kot predujmi. Ker ne pomenijo predujmov v istem smislu kot zgoraj povzeti predujmi na pogodbe, ta plačila niso vključena v zgornjo preglednico.

Preglednica 4.2.4

SOFINANCIRANJE ITALIJE

Leta 1985 je Evropska komisija z italijansko vlado podpisala sporazum o sofinanciranju razvojnih pro