SL Uradni list Evropske unije C 144/1

POROČILO O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU V PRORAČUNSKEM LETU 2008

(2009/C 144/01)

KAZALO

Poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju v proračunskem letu 2008

1. Uvod

2. Splošni pregled izvrševanja proračuna med letom 2008

3. Izvrševanje proračuna med letom 2008 po poglavjih

Priloge – Razpredelnice o izvrševanju proračuna v proračunskem letu 2008

Priloga I: Proračunske prerazporeditve v letu 2008 na podlagi členov 22 in 24 Finančne uredbe

Priloga II: Primerjava izvrševanja proračuna za leti 2008 in 2007 po poglavjih glede na prihodke

Priloga III: Izvrševanje proračuna po naslovih glede na prihodke

Priloga IV: Primerjava izvrševanja proračuna za leti 2008 in 2007 po poglavjih

Priloga V: Izvrševanje proračuna po naslovih

Priloga VI: Podrobnosti izvrševanja proračuna za leto 2008 – seznama 1 in 4

Poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju v proračunskem letu 2008

1. UVOD

To poročilo, ki je v skladu s členom 122 Finančne uredbe in členom 185 Pravil za izvajanje priloženo zaključnemu računu Sodišča za leto 2008, med drugim upošteva stopnjo izvajanja odobritev plačil. Poleg tega nudi povzetek prerazporeditev sredstev med različnimi proračunskimi postavkami, ki so bile izvršene med letom 2008.

V poglavju 2 tega poročila je podan splošni pregled izvrševanja proračuna med letom 2008, v poglavju 3 pa natančnejša preučitev razvoja proračunskih smernic po poglavjih proračuna.

Nazadnje so v prilogah podani natančni podatki v obliki številčnih razpredelnic, ki se prav tako nanašajo na izvrševanje proračuna med letom 2008.

Glede same sodne dejavnosti je bralec vljudno napoten na Letno poročilo Sodišča za leto 2008, na voljo na internetni strani Curia (http://curia.europa.eu), ki vsebuje podrobne in statistične podatke o sodnih dejavnostih Sodišča, Sodišča prve stopnje in Sodišča za uslužbence.

2. SPLOŠNI PREGLED IZVRŠEVANJA PRORAČUNA MED LETOM 2008

2.1 Prihodki

Napovedani prihodki Sodišča za proračunsko leto 2008 so znašali 36 539 000 EUR.

Kot izhaja iz razpredelnice 1 spodaj, ugotovljene upravičenosti za proračunsko leto 2008 znašajo38 785 961 EUR in so za 6,15 % višje, kot je bilo predvideno (1).

Razpredelnica 1

Napovedani prihodki in ugotovljene upravičenosti

(v EUR) Naslov Ocena prihodkov 2008 Ugotovljene upravičenosti 2008 % skupnega 4. Prihodki od zaposlenih v institucijah in drugih organih Skupnosti 36 439 000,00 37 644 913,84 97,06 5. Prihodki od upravnega poslovanja institucije 90 000,00 1 112 497,04 2,87 9. Razni prihodki 10 000,00 28 551,00 0,07 Skupaj 36 539 000,00 38 785 961,88 100,00 % 100 % 106,15 %

Opaziti je, da prihodki-upravičenosti iz naslova 4 (zlasti odbitek od plač članov in osebja zaradi davkov in socialnih prispevkov) pomenijo velik odstotek vseh prihodkov (97,06 %), prihodki iz naslovov 5 in 9 (zlasti prihodek od prodaje publikacij, povračila iz zavarovanja in telekomunikacij ter finančni prihodki) pomenijo manj kot 3 % celote.

V prilogah II in III so navedeni dodatni statistični podatki glede vseh tokov prihodkov (preneseni prihodki-upravičenja, ugotovljeni prihodki-upravičenja, zbrani prihodki-upravičenja).

Opaziti je, da pridobljeni prihodki (38 737 467 EUR) pomenijo 99,88 % ugotovljenih upravičenosti v letu 2008 (99,18 % v letu 2007).

Iz razpredelnice 2 spodaj je glede prihodkov od upravičenosti, prenesenih iz prejšnjega proračunskega leta razvidno, da prihodki iz naslova 4, tako kot prihodki proračunskega leta, pomenijo največji del vseh prihodkov od prenesenih upravičenosti (93,83 %). Zneski, ki jih je treba še prenesti na naslov 4, v glavnem ustrezajo zneskom, ki jih je treba prenesti na nacionalne pokojninske družbe v okviru prenosov pokojninskih pravic.

Razpredelnica 2

Prihodki od prenesenih upravičenosti

(v EUR) Naslov Prenosi iz 2007 v 2008 Prihodki od prenesenih upravičenosti % skupnega 4. Prihodki od zaposlenih v institucijah in drugih organih Skupnosti 308 417,42 272 608,32 93,83 5. Prihodki od upravnega poslovanja institucije 19 182,76 17 917,35 6,17 9. Razni prihodki 0,00 0,00 0,00 Skupaj 327 600,18 290 525,67 100,00 % 100 % 88,68 %

2.2 Odhodki

2.2.1 Celotna sredstva za proračunsko leto

Sredstva, odobrena v proračunu Sodišča za proračunsko leto 2008, so znašala 294 077 591 EUR.

Kot je razvidno iz razpredelnice 3 spodaj, je bil proračun v proračunskem letu 2008 izvršen v višini290 385 281 EUR in odraža zelo visoko stopnjo izkoriščenosti končnih odobrenih sredstev, namreč 98,74 %, kar pomeni izboljšanje v primerjavi s prejšnjim letom (97,40 % v letu 2007).

Prav tako je opaziti, da je, kot v prejšnjih letih, več kot tri četrtine proračuna Sodišča namenjenega odhodkom za osebje (75,30 % v letu 2008).

Razpredelnica 3

Obveznosti sredstev za proračunsko leto

(v EUR) Naslov Sredstva za proračunsko leto 2008 Obveznosti za proračunsko leto 2008 % skupnega 1. Zaposleni v instituciji 222 070 742,00 218 656 267,51 75,30 2. Nepremičnine, pohištvo, oprema in razni izdatki delovanja 71 970 249,00 71 717 563,28 24,70 3. Izdatki za posebne naloge, ki jih izvaja institucija 36 600,00 11 450,27 — 10. Drugi izdatki 0,00 0,00 — Skupaj 294 077 591,00 290 385 281,06 100,00 % 100 % 98,74 %

V prilogah IV, V in VI so navedeni natančni dodatni statistični podatki o izkoriščenosti sredstev za proračunsko leto 2008 (primerjava z letom 2007, stopnja izvrševanja celote in podrobnosti izvrševanja po proračunskih postavkah).

2.2.2 Prenesena sredstva

V razpredelnici 4 so prikazana sredstva, ki so bila prenesena iz proračunskega leta 2007 v leto 2008, in sicer12 919 099 EUR v skupnem znesku, so bila v velikem delu izkoriščena (91,42 % v letu 2008 v primerjavi s stopnjo izkoriščenosti sredstev, prenesenih iz proračunskega leta 2006 v leto 2007, v višini 87,53 % v letu 2007).

Razpredelnica 4

Izkoriščenost prenesenih sredstev

(v EUR) Naslov Prenesena sredstva iz 2007 v 2008 Plačila v breme prenesenih sredstev Zapadli zneski 1. Zaposleni v instituciji 3 544 641,35 2 980 571,66 564 069,69 2. Nepremičnine, pohištvo, oprema in razni izdatki delovanja 9 372 458,01 8 828 072,58 544 385,43 3. Izdatki za posebne naloge, ki jih izvaja institucija 2 000,00 2 000,00 0,00 10. Drugi izdatki 0,00 0,00 0,00 Skupaj 12 919 099,36 11 810 644,24 1 108 455,12 % 100 % 91,42 % 8,58 %

V prilogah V in VI so navedeni natančni dodatni statistični podatki o izkoriščenosti sredstev, ki so bila prenesena iz proračunskega leta 2007 v leto 2008 (stopnja izvajanja celote in podrobnosti izvajanja po proračunskih postavkah).

2.2.3. Prerazporeditev sredstev

Sodišče je med letom 2008 izvedlo 18 prerazporeditev na podlagi členov 22 in 24 Finančne uredbe, kar v skupnem znesku znaša 10 931 540 EUR, precej manj kot znesek takšnih prerazporeditev, opravljenih v letu 2007 (17 prerazporeditev v skupnem znesku 14 831 500 EUR).

V skladu z določbami členov 22(2) in 24(2) do (4) Finančne uredbe je bil proračunski organ obveščen glede osmih prerazporeditev. Prerazporeditve so skupaj znašale 8 695 500 EUR, kar je skoraj 80 % skupne vsote, prerazporejene v proračunskem letu.

Poleg tega je bilo izvedenih 10 prenosov znotraj členov, o katerih proračunski organ, kot to določa člen 22(4) Finančne uredbe, ni bil obveščen, v skupnem znesku 2 236 040 EUR, kar znaša 20 % skupne vsote, prenesene v proračunskem letu.

V Prilogi I so navedene podrobnosti glede vseh teh prerazporeditev sredstev in zadevnih proračunskih postavk.

3. IZVRŠEVANJE PRORAČUNA ZA LETO 2008 PO POGLAVJIH

3.1 NASLOV 1 – Zaposleni v instituciji

Kot je razvidno iz razpredelnice 5 spodaj, dokončno dodeljena proračunska sredstva v okviru naslova 1 za proračunsko leto 2008 znašajo 222 070 742 EUR, kar je skoraj 76 % celotnega proračuna Sodišča. Ta sredstva so bila vezana v znesku 218 656 267 EUR, kar pomeni, da je bila stopnja izvajanja zelo visoka, namreč 98,46 % (v primerjavi s 96,89 % v letu 2007). Izdatki v okviru tega naslova so se zvišali za 6,03 % glede na leto 2007.

Razpredelnica 5

Izkoriščenost sredstev za proračunsko leto

(v EUR) Naslov 1 Sredstva za proračunsko leto 2008 Obveznosti za proračunsko leto 2008 % skupnega 1 0. Člani institucije 28 824 623,00 28 131 683,65 97,60 1 2. Uradniki in začasni uslužbenci 174 905 500,00 172 675 432,74 98,72 1 4. Drugo osebje in zunanje storitve 14 396 460,00 13 964 180,16 97,00 1 6. Drugi izdatki za osebje, povezano z institucijo 3 944 159,00 3 884 970,96 98,50 Skupaj 222 070 742,00 218 656 267,51 98,46

3.1.1 Poglavje 1 0 – Člani institucije

Končna sredstva tega poglavja v znesku28 824 623 EUR so bila vezana v obsegu 28 131 683 EUR, oziroma v stopnji izvajanja, povečani na 97,60 %, kar pomeni veliko izboljšanje v primerjavi s proračunskim letom 2007 (93,91 %).

Opozoriti je treba, da je bila večina sredstev, ki so bila v proračunskem letu 2008 zahtevana za poglavje 1 0, izračunanih na podlagi 2,2-odstotne stopnje povišanja osebnih prejemkov, medtem ko je bilo realno povišanje, določeno decembra 2007, omejeno na 1,4 %. Zaradi te razlike v povišanju za 0,8 % je bil mogoč prihranek sredstev glede na začetne napovedi.

Poleg tega ugotavljamo tudi določene prihranke pri proračunskih postavkah, povezanih z zakonskimi izdatki v zvezi s ponovno izvolitvijo članov treh Sodišč (začasna nadomestila, upravičenja, povezana z nastopom in prenehanjem zaposlitve ter premestitvami). Takšne razlike so posledica običajnega postopka priprave proračuna, v skladu s katerim morajo biti napovedi ponovne izvolitve članov opravljene zelo zgodaj (skoraj eno leto in pol pred dnevom ponovne izvolitve) na podlagi preudarnosti, dejanske ponovne izvolitve pa so nato posledica odločitev držav članic in posameznih članov Sodišč.

Prav tako je bilo mogoče opraviti nekatere spremembe glede na prvotno dodeljene zneske tega poglavja, spremembe, ki so podrobno navedene v Prilogi I. Razen notranje okrepitve v poglavju 1 0 (člen 1 0 3 „Pokojnine“ zaradi nepredvidenih odhodov članov, ki so zaprosili za upokojitev) je bila s prerazporeditvami povišana zgolj postavka 2 0 0 1 „Nadomestila za najem-nakup“ v okviru naslova 2 (glej pojasnilo v zvezi s sredstvi v okviru poglavja 2 0 „Nepremičnine in s tem povezani stroški“ spodaj).

3.1.2 Poglavje 1 2 – Uradniki in začasni uslužbenci

Končna sredstva v tem poglavju v znesku174 905 500 EUR so bila vezana v obsegu 172 675 432 EUR, oziroma v stopnji izvajanja, povečani na 98,72 %, kar pomeni izboljšanje v primerjavi z letom 2007 (97,68 %).

Ti dobri rezultati so plod zelo aktivne politike zaposlovanja vseh služb Sodišča. Zasedenost delovnih mest, dodeljenih zaradi širitve iz leta 2004, je zelo zadovoljiva in zelo spodbudna glede delovnih mest na podlagi nedavne širitve EUR 2. Zasedenost delovnih mest je 31. decembra 2008, vključno z delovnimi mesti poleg širitve, znašala 98 %, kar je zelo veliko, če upoštevamo učinek običajnega kroženja osebja.

Vseeno so bili v poglavju 1 2 ustvarjeni določeni prihranki, ki jih je mogoče pojasniti zlasti s tema razlogoma:

— Sredstva, zahtevana za zadevne postavke osebnih prejemkov in povezanih stroškov za proračunsko leto 2008, so bila izračunana na podlagi 2,2-odstotne stopnje povišanja osebnih prejemkov, medtem ko je bilo realno povišanje, določeno decembra 2007, omejeno na 1,4 %. Ustvarjen je bil torej prihranek pri izplačilu osebnih prejemkov za celo leto.

— Hitrost zaposlovanja je bila počasnejša od pričakovane in ostale so določene težave pri zaposlovanju zaradi posebnih usposobljenosti (informatiki in tolmači).

Poudariti je treba, da je ugotovljen presežek relativno majhen, če upoštevamo, po eni strani, skupno vsoto v okviru poglavja 1 2 (približno 60 % celotnega proračuna Sodišča) in, po drugi strani, težave, povezane s proračunskimi napovedmi, ki se opravijo skoraj 12 mesecev vnaprej z uporabo določenih parametrov za napovedovanje, ki so neizogibno ocenjevalni (stopnja povečanja osebnih prejemkov, stopnja inflacije, hitrost zaposlovanja ali kroženje osebja …). Zaradi vztrajnih prizadevanj Sodišča zadnjih let (v smislu kakovosti njegovih napovedi in letnega upravljanja proračuna) je bilo poleg tega mogoče zmanjšati vztrajne presežke, ta težnja se je v letu 2008 potrdila.

Prav tako je bilo mogoče opraviti določene spremembe glede na začetno dodelitev sredstev v okviru tega poglavja, ki so podrobno navedene v Prilogi I. Razen notranje okrepitve v poglavju 1 0 (postavka 1 2 0 4 „Dodatki ob nastopu, premestitvi in prenehanju funkcije“) je bila s prerazporeditvami sredstev v največji meri lahko okrepljena postavka 2 0 0 1 „Nadomestila za najem-nakup“ in v manjši meri postavke 1 6 1 2 „Nadaljnje poklicno usposabljanje“, 2 1 0 0 „Nakup, delovanje, oskrbovanje in vzdrževanje opreme in programske opreme“ in 2 1 0 2 „Zunanje storitve za rabo, izvedbo in vzdrževanje programske opreme in sistemov“ (ustrezna pojasnila so navedena spodaj pod različnimi zadevnimi poglavji proračuna).

3.1.3 Poglavje 1 4 – Drugo osebje in zunanje storitve

Končna sredstva v okviru tega poglavja v znesku14 396 460 EUR so bila vezana v obsegu13 964 180 EUR oziroma v stopnji izvajanja, povečani na 97 %, kar pomeni razločno izboljšanje v primerjavi z letom 2007 (93,94 %).

Dve postavki v tem poglavju pomenita 93 % končnih odobrenih sredstev. Gre za postavko 1 4 0 0 „Drugi uslužbenci, tolmači in prevajalci“, katere stopnja izvajanja je zelo povečana, namreč 99,73 % (98,83 v letu 2007), in postavko 1 4 0 6 „Druge dodatne storitve (prevajanje/tolmačenje)“, katere stopnja izvajanja se je povečala na 96,98 %, kar pomeni razločno izboljšanje v primerjavi z letom 2007 (93,54 %). Na tem področju, v katerem so zajete zunanje storitve prevajanja in tolmačenja, nepogrešljive za dobro delovanje sodnih dejavnosti, se je izkoriščenost sredstev izboljšala zlasti zaradi povečanja sodne dejavnosti, deloma pa tudi zaradi posebno težavnega zaposlovanja tolmačev zaradi nezadostnih čakalnih seznamov.

3.1.4 Poglavje 1 6 – Drugi izdatki za osebje, povezano z institucijo

Končna sredstva v okviru tega poglavja v znesku3 944 159 EUR so bila vezana v obsegu3 884 970 EUR oziroma v stopnji izvajanja, povečani na 98,5 %, kar pomeni razločno izboljšanje v primerjavi z letom 2007 (95,19 %).

Dve postavki v tem poglavju pomenita več kot 77 % končnih odobrenih sredstev. Gre za postavko 1 6 1 2 „Nadaljnje poklicno usposabljanje“, katere stopnja izvajanja je 97,80 %, in postavko 1 6 5 4 „Center za predšolske otroke in drugi vrtci“, katere stopnja izvajanja je 100 %.

Kot je razvidno iz Priloge I, se je bilo s prerazporeditvami iz poglavja 1 2 mogoče soočiti z nepredvidenimi potrebami, ki so bile ugotovljene v poglavju 1 6.

Prvič, gre za postavko 1 6 1 2 „Nadaljnje poklicno usposabljanje“, financirano iz poglavja 1 2 „Uradniki in začasni uslužbenci“, ki jo je bilo treba okrepiti zlasti zaradi vse več specializiranih jezikovnih usposabljanj za pravnike lingviste in tolmače institucije, neposredno povezanih s širitvami leta 2004 in nato leta 2007, pa tudi z začetkom izvajanja nujnega postopka predhodnega odločanja, s katerim se povečajo zahteve po zagotavljanju potrebnih jezikovnih storitev. To povečanje sredstev za jezikovno usposabljanje je treba obravnavati v širšem kontekstu. To je za Sodišče, katerega 50 % delovne sile opravlja jezikovne storitve (prevajanje in tolmačenje), dolgoročna naložba, s katero je bilo do zdaj mogoče čimbolj omejiti prošnje po novih delovnih mestih na tem področju.

Drugič, gre za postavko 1 6 5 4 „Center za predšolske otroke in drugi vrtci“, ki je v celoti namenjen financiranju medinstitucionalnih dejavnosti, instituciji, ki ga upravljata, pa sta Parlament za vrtec in Komisija za predšolsko varstvo/šolski center. Upravljavski instituciji se soočata z velikim porastom dejavnosti v zvezi s predšolskimi otroci (neposredno povezanih z dvema nedavnima širitvenima valoma), zaradi česar so potrebne naložbe v infrastrukturo in specializirano zunanje osebje. Te informacije o pomenu teh porastov in njihovih posledicah za proračun ob pripravi proračuna za leto 2008 še niso bile na voljo, zaradi česar so povečana sredstva iz poglavja 1 2.

3.2 NASLOV 2 – Nepremičnine, pohištvo, oprema in razni izdatki delovanja

Kot je razvidno iz razpredelnice 6 spodaj, dokončno dodeljena proračunska sredstva v okviru naslova 2 za proračunsko leto 2008 znašajo 71 970 249 EUR, kar je malo manj kot četrtina celotnega proračuna Sodišča. Ta sredstva so bila vezana v znesku71 717 563 EUR oziroma stopnja izvajanja je bila zelo povečana na 99,65 % (99,30 % v letu 2007).

Razpredelnica 6

Izkoriščenost sredstev za proračunsko leto

(v EUR) Naslov 2 Sredstva za proračunsko leto 2008 Obveznosti za proračunsko leto 2008 % skupnega 2 0. Nepremičnine in s tem povezani stroški 44 881 884,00 44 737 141,23 99,68 2 1. Izdatki za informatiko, oprema in pohištvo 20 165 398,00 20 112 512,05 99,74 2 3. Tekoči izdatki za delovanje uprave 3 054 265,00 3 029 172,15 99,18 2 5. Srečanja in konference 728 340,00 704 344,23 96,71 2 7. Izdatki za razširjanje informacij: nakup, arhiviranje, produkcija in razširjanje 3 140 362,00 3 134 393,62 99,81 Skupaj 71 970 249,00 71 717 563,28 99,65

3.2.1 Poglavje 2 0 – Nepremičnine in s tem povezani stroški

Končna sredstva v tem poglavju v znesku44 881 884 EUR so bila vezana v obsegu44 737 141 EUR oziroma 99,68 %.

Kot je pojasnjeno v nadaljevanju, je povečanje odhodkov v okviru tega poglavja (15,57 % v primerjavi z letom 2007) neposredno povezano z novimi naložbami v nepremičnine.

Končna sredstva člena 2 0 0 „Nepremičnine“ in 2 0 2 „Izdatki za stavbe“ znašajo 76 % (34 168 359 EUR) oziroma 24 % (10 713 525 EUR) vseh sredstev v okviru tega poglavja.

V zvezi s členom 2 0 0 so odhodki iz postavke 2 0 0 0 „Najemnine“ znašali11 182 459 EUR (stopnja izvajanja 100 %) in iz postavke 2 0 0 1 „Nadomestila za najem-nakup“21 116 349 EUR (stopnja izvajanja 100 %). Odhodki na zadnji navedeni postavki so v veliki meri namenjeni predplačilom, na podlagi pogodb, sklenjenih z luksemburškimi organi, o tekočih nepremičninskih projektih, v glavnem o nepremičninskem projektu nove Palače, ki je postal nujen zaradi dveh nedavnih širitev.

Ta projekt je vključeval prenovo stare Palače, gradnjo obroča okoli Palače, dveh visokih stolpov in galerije, s katero so povezane stare in nove stavbe. Obnovitvena/gradbena dela so bila večinoma končana v letu 2008, zaradi česar so se člani in osebje Sodišča lahko vselili v nove stavbe v predvidenih rokih.

V interesu dobrega finančnega poslovodenja in kot je že navedeno zgoraj, so bili presežki sredstev iz proračunskih poglavij 1 0 in 1 2 (skupaj 7 milijonov) lahko namenjeni predplačilom, ki dopolnjujejo tista, ki so že dodeljena za ta namen v proračunu za leto 2008. Takšna transakcija popolnoma ustreza usmeritvam, za katere si prizadevata dve veji proračunskega organa glede nepremičninskih projektov institucij Skupnosti, da bi se omejilo proračunsko breme teh projektov v prihodnosti.

Navesti je treba tudi, da so bila sredstva, dana na voljo v postavki 2 0 0 7 „Prilagoditev delovnih prostorov“ (ker se v novi Palači niso namestile določene premične police), namenjena postavki 2 0 0 8 „Prehodni izdatki za nakup ali gradnjo nepremičnin“ za boljše nadaljevanje tega pomembnega nepremičninskega projekta.

Pri odhodkih člena 2 0 2 gre predvsem za odhodke za čiščenje in vzdrževanje, energetsko porabo in varovanje/nadzor stavb, ki znašajo10 611 632 EUR (stopnja izvajanja 99,05 %). Povečanje teh odhodkov je neposredno povezano s povečanjem števila zaposlenih in novimi prostori, ki so se začeli uporabljati.

3.2.2 Poglavje 2 1 – Izdatki za informatiko, oprema in pohištvo

Končna sredstva v okviru tega poglavja v znesku20 165 398 EUR so bila vezana v obsegu20 112 512,05 EUR oziroma 99,74 % in z njimi je bilo kritih več kot 90 % odhodkov za informatiko in pohištvo.

Kot pri odhodkih tega poglavja 2 0, ustreza znatno povečanje odhodkov v tem poglavju (40,12 % v primerjavi z letom 2007) predvsem novim investicijam (informatika in pohištvo), potrebnim za začetek uporabe novih stavb v letu 2008.

V zvezi s členom 2 1 0 „Oprema, stroški delovanja v zvezi z informatiko in telekomunikacijami“ so bila tekoča sredstva, kot prejšnja leta, namenjena redni obnovi zalog strojne opreme, vzdrževanju obstoječih sistemov, tekočim podpornim nalogam in novim razvojnim projektom v informatiki na sodnem in upravnem področju.

V tem okvirju se je bilo z dodatnimi sredstvi (345 000 EUR iz poglavja 1 2), namenjenih postavki 2 1 0 2 „Zunanje storitve za rabo, izvedbo in vzdrževanje programske opreme in sistemov“, mogoče soočiti s težavami pri zaposlovanju na delovna mesta informatikov s pomočjo storitev zunanjih podizvajalcev za prednostne naloge, med drugim za uvedbo novega nujnega postopka predhodnega odločanja 1. marca 2008, katerega stroškov ni bilo mogoče napovedati ob pripravi proračuna za leto 2008.

Poleg te ponavljajoče dejavnosti je bil znaten del sredstev člena 2 1 0 (malo več kot 3 milijoni EUR), kot napovedano, namenjen za popolno namestitev telefonskega in multimedijskega podatkovnega omrežja v stavbah nove Palače. Poleg tega je bilo zaradi povečanja sredstev (približno 300 000 EUR) iz poglavja 1 2 in postavke 2 1 0 3 „Telekomunikacije“ mogoče povečanje zmogljivosti in redundance digitalnega omrežja ter vgradnja samostojnega varnostnega omrežja, ki ni bilo napovedano v začetnih specifikacijah.

Glede člena 2 1 2 „Pohištvo“ je bil znesek malo več kot 3,3 milijona EUR od 3,5 milijonov sredstev, ki so bila izglasovana za ta člen, namenjen, kot napovedano, investicijam, ki so na tem področju nujne za začetek uporabe novih stavb.

3.2.3 Poglavje 2 3 – Tekoči izdatki za delovanje uprave

Končna sredstva v okviru tega poglavja v znesku3 054 265 EUR so bila vezana v obsegu3 029 172 EUR oziroma 99,18 %.

Več kot 58 % sredstev iz tega poglavja je namenjenih dvema vrstama odhodkov:

— odhodki člena 2 3 0 „Pisarniške in druge potrebščine“, ki so znašali1 162 610,78 EUR (stopnja izvajanja 99,85 %),

— in odhodki člena 2 3 6 „Poštnine in stroški dostave“, ki so znašali614 991,41 EUR (stopnja izvajanja 99,92 %).

Ugotavljamo, da se je bilo v okviru tega poglavja zaradi prihrankov pri potrošnji papirja mogoče soočiti s povečanjem izdatkov za poštnine in stroške dostave.

Nazadnje je bil v zvezi s členom 2 3 8 „Drugi upravni odhodki“, znesek skoraj 1 milijon EUR od 1,2 milijona sredstev tega člena, kot napovedano, namenjen izdatkom za selitev članov in osebja v nove stavbe. S tem je poleg tega pojasnjeno znatno povečanje sredstev v okviru poglavja 2 3 v primerjavi z letom 2007 (38,8 %).

3.2.4 Poglavje 2 5 – Srečanja in konference

Končna sredstva v okviru tega poglavja v znesku728 340 EUR so bila vezana v obsegu704 344 EUR oziroma 96,71 % (93,16 % v letu 2007).

V zvezi z odhodki iz tega poglavja je bila za leto 2008 značilna predvsem svečanost ob otvoritvi nove Palače 4. decembra 2008.

3.2.5 Poglavje 2 7 – Izdatki za razširjanje informacij: nakup, arhiviranje, produkcija in razširjanje

Končna sredstva v okviru tega poglavja v znesku3 140 362 EUR so bila vezana v obsegu 3 134 393 EUR, oziroma 99,81 % (99,84 % v letu 2007).

Sredstva iz tega poglavja so namenjena dvema vrstama odhodkov, ki se popolnoma stekajo v sodno dejavnost:

— odhodki člena 2 7 2 „Izdatki za dokumentacijo in knjižnico“, ki so znašali1 067 018 EUR (stopnja izvajanja 99,55 %),

— in odhodki člena 2 7 4 „Produkcija in objave“, ki so znašali2 067 375 EUR (stopnja izvajanja 99,95 %).

3.3 NASLOV 3 – Izdatki za posebne naloge, ki jih izvaja institucija

Poglavje 3 7 – Posebni izdatki nekaterih institucij in organov

Končna sredstva v okviru naslova 3 vključujejo zgolj sredstva poglavja 3 7 za postavko 3 7 1 0 „Sodni stroški“. Za proračunsko leto 2008 so proračunska sredstva znašala36 600 EUR in so bila vezana v obsegu 11 450 EUR, kar ustreza 31,28-odstotni stopnji izvajanja.

Gre za odhodke institucije v okviru brezplačne pravne pomoči, s katerimi se krijejo honorarji odvetnikov in drugi stroški. Težko jih je napovedati zaradi zelo različnega izvrševanja proračuna iz leta v leto.

3.4 NASLOV 10 – Drugi izdatki

Poglavje 10 0 – Začasna sredstva

Končna sredstva za naslov 10 v proračunskem letu 2008 niso bila dodeljena.

(1) Ta razlika je zmanjšana na 1,7 %, če se upošteva namenske prejemke, namenjene ponovnim zaposlitvam, ki so v skladu s proračunsko prakso navedeni kot „p.m.“ (pour memoire) pri sestavljanju začetnega proračuna, vendar se jih ustrezno upošteva v okviru istega proračuna, s tem da se odštejejo od zadevnih proračunskih postavk.

PRILOGA I Proračunske prerazporeditve v letu 2008 na podlagi členov 22 in 24 Finančne uredbe (v EUR) Št. prerazp. Datum Iz naslova v naslov Iz poglavja v poglavje Iz člena v člen Iz postavke v postavko Iz člena/postavke V člen/postavko Prerazporeditve, o katerih je obveščen proračunski organ (v skladu z določbami členov 22(2) in 24(2), (3) in (4)): 1 18/07/2008 400 000 1 0 2 Začasna nadomestila 1 0 3 Pokojnine 2 18/07/2008 360 000 1 2 0 0 Osebni prejemki in nadomestila 1 6 1 2 Nadaljnje poklicno usposabljanje 202 500 1 2 0 0 Osebni prejemki in nadomestila 2 1 0 0 Nakup, delovanje, oskrbovanje in vzdrževanje opreme in programske opreme 345 000 1 2 0 0 Osebni prejemki in nadomestila 2 1 0 2 Zunanje storitve za rabo, izvedbo in vzdrževanje programske opreme in sistemov 3 21/10/2008 50 000 2 3 0 Pisarniške in druge potrebščine 2 3 6 Poštnine in stroški dostave 4 21/10/2008 250 000 1 2 0 0 Osebni prejemki in nadomestila 1 6 5 4 Center za predšolske otroke in drugi vrtci 5 17/12/2008 500 000 1 0 0 2 Dodatki ob nastopu, spremembi in prenehanju funkcije 2 0 0 1 Nadomestila za najem-nakup 325 000 1 0 9 Začasna sredstva 2 0 0 1 Nadomestila za najem-nakup 2 645 000 1 2 9 Začasna sredstva 2 0 0 1 Nadomestila za najem-nakup 6 17/12/2008 300 000 1 0 2 Začasna nadomestila 2 0 0 1 Nadomestila za najem-nakup 109 000 1 0 9 Začasna sredstva 2 0 0 1 Nadomestila za najem-nakup 7 17/12/2008 3 121 000 1 2 0 0 Osebni prejemki in nadomestila 2 0 0 1 Nadomestila za najem-nakup 8 21/11/2008 15 000 2 1 4 Nakup opreme in tehničnih naprav 2 3 8 Drugi izdatki za upravno delovanje 30 000 2 3 0 Pisarniške in druge potrebščine 2 3 8 Drugi izdatki za upravno delovanje 43 000 2 7 4 1 Publikacije splošnega značaja 2 3 8 Drugi izdatki za upravno delovanje Vmesni seštevek 8 695 500 7 547 500 668 000 480 000 0 oziroma 79,55 % vseh prerazporeditev Prerazporeditve znotraj členov, o katerih proračunski organ ni obveščen (v skladu z določbami člena 22(4)): 1 12/03/2008 192 500 2 0 0 7 Opremljanje prostorov 2 0 0 8 Prehodni izdatki za nakup ali gradnjo nepremičnin 2 10/06/2008 100 000 2 1 0 3 Telekomunikacije 2 1 0 0 Nakup, delovanje, oskrbovanje in vzdrževanje opreme in programske opreme 3 20/06/2008 710 000 1 2 0 0 Osebni prejemki in nadomestila 1 2 0 4 Dodatki ob nastopu, premestitvi in prenehanju funkcije 4 03/11/2008 65 000 2 0 0 0 Najemnine 2 0 0 7 Opremljanje prostorov 5 03/11/2008 98 600 2 0 0 0 Najemnine 2 0 0 8 Prehodni izdatki za nakup ali gradnjo nepremičnin 6 13/11/2008 12 000 1 6 5 0 Zdravstvena služba 1 6 5 2 Restavracije in menze 7 08/12/2008 5 000 1 6 1 2 Nadaljnje poklicno usposabljanje 1 6 1 0 Razni izdatki za zaposlovanje 8 11/12/2008 48 000 1 4 0 4 Izmenjava uradnikov, prakse 1 4 0 5 Druge zunanje storitve 9 11/12/2008 40 000 1 4 0 4 Izmenjava uradnikov, prakse 1 4 0 0 Drugi uslužbenci 10 10/12/2008 964 940 2 0 0 0 Najemnine 2 0 0 1 Nadomestila za najem-nakup Vmesni seštevek 2 236 040 0 0 0 2 236 040 oziroma 20,45 % vseh prerazporeditev Skupaj 10 931 540 7 547 500 668 000 480 000 2 236 040

PRILOGA II Primerjava izvrševanja proračuna za leti 2008 in 2007 po poglavjih glede na prihodke (v EUR) Poglavje Naslov Ugotovljene upravičenosti za leto 2008 Ugotovljene upravičenosti za leto 2007 Razlika Razlika v % 4 0 Razni davki in odbitki 21 613 643,09 20 476 355,55 1 137 287,54 5,55 % 4 1 Prispevki za pokojninsko zavarovanje 16 031 270,75 15 352 667,08 678 603,67 4,42 % Naslov 4 37 644 913,84 35 829 022,63 1 815 891,21 5,07 % 5 0 Prihodki od prodaje premičnin (prodaja blaga) in nepremičnin 396 469,07 327 205,19 69 263,88 21,17 % 5 2 Prihodki od naložb ali danih posojil, bančnih in drugih obresti 134 037,41 164 489,23 –30 451,82 –18,51 % 5 5 Prihodki od opravljenih storitev in del 0,00 0,00 0,00 0,00 % 5 7 Drugi prispevki in vračila v zvezi s poslovanjem institucije 553 102,52 399 702,32 153 400,20 38,38 % 5 8 Razna nadomestila 28 888,04 34 799,41 –5 911,37 16,99 % Naslov 5 1 112 497,04 926 196,15 186 300,89 20,12 % 9 0 Razni prihodki 28 551,00 170 488,00 – 141 937,00 –83,25 % Naslov 9 28 551,00 170 488,00 – 141 937,00 –83,25 % Skupno 38 785 961,88 36 925 706,78 1 860 255,10 5,04 %

PRILOGA III Izvrševanje proračuna po naslovih glede na prihodke (v EUR) Naslov Prenosi iz 2007 v 2008 Odstopanja, nastala v proračunskem letu Prenosi iz 2007 v 2008 po popravkih Prihodki od prenesenih upravičenosti % Ugotovljene upravičenosti 2008 Prihodki od ugotovljenih upravičenosti proračunsko leto 2008 % Prenosi iz 2008 v 2009 (1) (2) (3) = (1) + (2) (4) (4) / (3) (5) (6) (6) / (5) (3) – (4) + (5) – (6) 4 308 417,42 0,00 308 417,42 272 608,32 88,39 % 37 644 913,84 37 631 335,93 99,96 % 49 387,01 5 19 187,76 –5,00 19 182,76 17 917,35 93,40 % 1 112 497,04 1 077 580,49 96,86 % 36 181,96 9 0,00 0,00 0,00 0,00 0 % 28 551,00 28 551,00 100,00 % 0,00 Skupaj 327 605,18 –5,00 327 600,18 290 525,67 88,68 % 38 785 961,88 38 737 467,42 99,88 % 85 568,97 NASLOV 4 : Prihodki od zaposlenih v institucijah in drugih organih Skupnosti NASLOV 5 : Prihodki od upravnega poslovanja institucije NASLOV 9 : Razni prihodki

PRILOGA IV Primerjava izvrševanja proračuna za leti 2008 in 2007 po poglavjih (v EUR) Poglavje Naslov Obveznosti 2008 Obveznosti 2007 Razlika Razlika v % 1 0 Člani institucije 28 131 683,65 27 224 797,50 906 886,15 3,33 % 1 2 Uradniki in začasni uslužbenci 172 675 432,74 162 762 848,36 9 912 584,38 6,09 % 1 4 Drugo osebje in zunanje storitve 13 964 180,16 12 370 922,97 1 593 257,19 12,88 % 1 6 Drugi izdatki za osebje, povezano z institucijo 3 884 970,96 3 863 815,88 21 155,08 0,55 % Naslov 1 218 656 267,51 206 222 384,71 12 433 882,80 6,03 % 2 0 Nepremičnine in s tem povezani stroški 44 737 141,23 38 709 427,33 6 027 713,90 15,57 % 2 1 Izdatki za informatiko, oprema in pohištvo 20 112 512,05 14 353 802,46 5 758 709,59 40,12 % 2 3 Tekoči izdatki za delovanje uprave 3 029 172,15 2 182 329,99 846 842,16 38,80 % 2 5 Srečanja in konference 704 344,23 672 545,68 31 798,55 4,73 % 2 7 Izdatki za razširjanje informacij: nakup, arhiviranje, produkcija in razširjanje 3 134 393,62 3 001 639,37 132 754,25 4,42 % Naslov 2 71 717 563,28 58 919 744,83 12 797 818,45 21,72 % 3 7 Posebni izdatki nekaterih institucij in organov 11 450,27 11 762,51 – 312,24 –2,66 % Naslov 3 11 450,27 11 762,51 – 312,24 –2,66 % Skupno 290 385 281,06 265 153 892,05 25 231 389,01 9,52 %

PRILOGA V Izvrševanje proračuna po naslovih (v EUR) Naslov Prenosi iz 2007 v 2008 Plačila v breme prenesenih sredstev Zapadli zneski Sredstva za proračunsko leto 2008 Obveznosti v breme proračunskega leta 2008 Plačila, izvršena 31.12.2008 Prenosi iz 2008 v 2009 Zapadli zneski (1) (2) (3) = (1) – (2) (4) (5) (6) (7) = (5) – (6) (8) = (4) – (5) 1 3 544 641,35 2 980 571,66 564 069,69 222 070 742,00 218 656 267,51 214 955 929,32 3 700 338,19 3 414 474,49 2 9 372 458,01 8 828 072,58 544 385,43 71 970 249,00 71 717 563,28 60 800 536,35 10 917 026,93 252 685,72 3 2 000,00 2 000,00 0,00 36 600,00 11 450,27 11 408,27 42,00 25 149,73 10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Skupaj 12 919 099,36 11 810 644,24 1 108 455,12 294 077 591,00 290 385 281,06 275 767 873,94 14 617 407,12 3 692 309,94 % 100 % 91,42 % 8,58 % 100 % 98,74 % 94,97 % 5,03 % 1,26 % NASLOV 1 : Zaposleni v instituciji NASLOV 2 : Nepremičnine, pohištvo, oprema in razni izdatki delovanja NASLOV 3 : Izdatki za posebne naloge, ki jih izvaja institucija NASLOV 10 : Drugi izdatki