PRILOGA

PRILOGA XX Spisek seznamov in modulov za opis vrednostnih papirjev Priloga V Navodila 1. ODGOVORNE OSEBE 1.1 Vse osebe, odgovorne za informacije, navedene v prospektu, in, če je potrebno, za nekatere dele informacij, pri čemer te dele posebej označijo. Pri fizičnih osebah, vključno s člani upravnih, vodstvenih in nadzornih organov izdajatelja, je treba navesti imena in funkcije oseb; v primeru pravnih oseb navedite ime in sedež. Kategorija A 1.2 Izjava oseb, odgovornih za prospekt, da z vso skrbnostjo zagotavljajo, da so informacije, vsebovane v prospektu, po njihovi najboljši vednosti v skladu z dejstvi in da niso bila zamolčana dejstva, ki bi lahko spremenila njegov pomen. Po potrebi izjava oseb, odgovornih za nekatere dele prospekta, da so informacije po njihovi najboljši vednosti v delu prospekta, za katerega so odgovorne, v skladu z dejstvi in da niso bila zamolčana dejstva, ki bi lahko spremenila njegov pomen. Kategorija A 2. DEJAVNIKI TVEGANJA 2.1 Jasno razkritje dejavnikov tveganja, ki so bistveni za vrednostne papirje, ponujene in/ali sprejete v trgovanje, da se oceni tržno tveganje v zvezi s temi vrednostnimi papirji, v oddelku z naslovom „Dejavniki tveganja“. Kategorija A 3. KLJUČNE INFORMACIJE 3.1 Interes fizičnih in pravnih oseb, ki sodelujejo pri izdaji/ponudbi Opis vseh interesov, vključno z navzkrižnimi, ki so bistveni za izdajo/ponudbo, s podrobnimi podatki o vpletenih osebah in vrsti interesa. Kategorija C 3.2 Razlogi za ponudbo in uporaba prihodkov Utemeljitve glede ponudbe, če ne gre za pridobivanje dobička in/ali zaščito drugih interesov. Kjer je to primerno, razkritje ocene skupnih stroškov izdaje/ponudbe in ocene neto zneska prihodka. Stroški in prihodki se razčlenijo na vse osnovne namenske uporabe in prikažejo po prednostnem vrstnem redu uporabe. Če se izdajatelj zaveda, da pričakovani prihodki ne bodo zadoščali za financiranje vseh predlaganih uporab, je treba navesti znesek in vire drugih potrebnih sredstev. Kategorija C 4. INFORMACIJE O VREDNOSTNIH PAPIRJIH, KI BODO PONUJENI/SPREJETI V TRGOVANJE 4.1 (i) Opis vrste in razreda vrednostnih papirjev, ponujenih in/ali sprejetih v trgovanje; Kategorija B (ii) koda ISIN (mednarodna varnostno razpoznavna številka) ali druga varnostno razpoznavna koda. Kategorija C 4.2 Zakonodaja, v skladu s katero so bili oblikovani vrednostni papirji. Kategorija A 4.3 (i) Navedba, ali so vrednostni papirji imenski ali prinosniški in ali so v obliki potrdila ali v nematerializirani obliki in ali so vrednostni papirji v certificirani ali v nematerializirani obliki. Kategorija A (ii) Če so v nematerializirani obliki, se navedeta ime in naslov subjekta, odgovornega za vodenje evidenc. Kategorija C 4.4 Valuta, v kateri so izdani vrednostni papirji. Kategorija C 4.5 Razvrstitev vrednostnih papirjev, ki so ponujeni in/ali sprejeti v trgovanje, vključno s povzetki vseh klavzul, katerih namen je vplivati na razvrstitev ali podrediti vrednostni papir kakršni koli sedanji ali prihodnji obveznosti izdajatelja. Kategorija A 4.6 Opis pravic, ki jih prinašajo vrednostni papirji, vključno z omejitvami navedenih pravic, in postopek uveljavljanja navedenih pravic. Kategorija B 4.7 (i) Nominalna obrestna mera; Kategorija C (ii) določbe v zvezi z obrestnimi obveznostmi; Kategorija B (iii) datum, s katerim obresti postanejo izplačljive; Kategorija C (iv) datumi zapadlosti obresti; Kategorija C (v) rok veljavnosti zahtevkov za obresti in odplačilo glavnice, Kategorija B če obrestna mera ni fiksna, (vi) izjava o vrsti osnovnega instrumenta; Kategorija A (vii) opis osnovnega instrumenta, na katerem temelji; Kategorija C (viii) ter metode, uporabljene za njuno povezavo; Kategorija B (ix) navedba, kje je mogoče dobiti informacije o pretekli in nadaljnji donosnosti osnovnega instrumenta in njegovi spremenljivosti; Kategorija C (x) opis vseh motenj na trgu ali motenj poravnav, ki vplivajo na osnovni instrument; Kategorija B (xi) pravila prilagajanja glede na motnje v zvezi z osnovnim instrumentom; Kategorija B (xii) ime zavezanca za obračun, Kategorija C (xiii) če ima vrednostni papir izvedeno sestavino pri plačilu obresti, se priloži jasno in celovito pojasnilo, ki vlagateljem pomaga razumeti, kako vrednost osnovnega(-ih) instrumenta(-ov) vpliva na vrednost njihove naložbe, še posebno v razmerah, ko so tveganja povsem jasna. Kategorija B 4.8 (i) Datum zapadlosti; Kategorija C (ii) dogovori za amortizacijo posojila, vključno s postopki odplačevanja. Kadar se pričakuje vnaprejšnja amortizacija na pobudo izdajatelja ali imetnika, se to opiše, pri čemer se določijo pogoji amortizacije. Kategorija B 4.9 (i) Navedba donosa; Kategorija C (ii) opiše se postopek, po katerem se donos izračuna v zbirni obliki. Kategorija B 4.10 Zastopanje imetnikov dolžniških vrednostnih papirjev vključno z identifikacijo organizacije, ki zastopa vlagatelje, ter določbe, ki veljajo za tako zastopanje. Navedba, kje je javnosti omogočen dostop do pogodb v zvezi s temi oblikami zastopanja. Kategorija B 4.11 Pri novih izdajah se predloži izjava s sklepi, pooblastili in odobritvami, s katerimi so bili ali bodo oblikovani in/ali izdani vrednostni papirji. Kategorija C 4.12 Pri novih izdajah se navede pričakovani datum izdaje vrednostnih papirjev. Kategorija C 4.13 Opis kakršnih koli omejitev glede proste prenosljivosti. Kategorija A 4.14 Glede na državo sedeža izdajatelja in državo(-e), v kateri(-ih) je dana ponudba ali v kateri(-ih) se zaprosi za sprejem v trgovanje: — informacije o davkih na prihodek iz vrednostnih papirjev, odtegnjenih pri viru, — navedba, ali izdajatelj prevzema odgovornost za davke, odtegnjene pri viru. Kategorija A 5. POGOJI PONUDBE 5.1 Pogoji, statistika ponudbe, pričakovani terminski načrt in ukrepanje, potrebno za uresničitev ponudbe 5.1.1 Pogoji, ki veljajo za ponudbo. Kategorija C 5.1.2 Skupni znesek izdaje/ponudbe; če znesek ni fiksen, opis ureditve in rok za javni razglas dokončnega zneska ponudbe. Kategorija C 5.1.3 (i) Rok, vključno z morebitnimi podaljšanji, v katerem bo ponudba veljavna; Kategorija C (ii) opis postopka prijave. Kategorija C 5.1.4 Opis možnosti za zmanjšanje vpisa in načina vračila presežnih zneskov, ki jih plačajo prijavljeni. Kategorija C 5.1.5 Podrobnosti o najmanjšem in/ali največjem znesku za prijavo (kot število vrednostnih papirjev ali skupni znesek za naložbo). Kategorija C 5.1.6 Način in roki za vplačilo vrednostnih papirjev ter izročitev vrednostih papirjev. Kategorija C 5.1.7 Polni opis načina in datuma javne objave rezultatov ponudbe. Kategorija C 5.1.8 Postopek za uveljavljanje kakršne koli prednostne pravice, možnost pogajanja za vpisne pravice in obravnava neuveljavljenih vpisnih pravic. Kategorija C 5.2 Načrt porazdelitve in dodelitve 5.2.1 (i) Različne kategorije potencialnih vlagateljev, ki so jim vrednostni papirji ponujeni; Kategorija A (ii) če se ponudba izvaja hkrati na trgih dveh ali več držav in če je ali bo na nekaterih od teh rezerviran delež, navedite vse tovrstne deleže. Kategorija C 5.2.2 Postopek obveščanja prijavljenih o dodeljenem znesku in navedba, ali se trgovanje lahko začne še pred obveščanjem. Kategorija C 5.3 Oblikovanje cen 5.3.1 (i) Navedba pričakovane cene, po kateri bodo ponujeni vrednostni papirji, ali Kategorija C (ii) način določanja cene in postopka za razkritje cene; Kategorija B (iii) navedba zneska vseh stroškov in davkov, ki se posebej zaračunajo vpisniku ali kupcu. Kategorija C 5.4 Prodaja in odkup prve izdaje vrednostnih papirjev 5.4.1 Ime in naslov koordinatorja(-ev) globalne ponudbe in posameznih delov ponudbe ter, kolikor je znano izdajatelju ali ponudniku, prodajna mesta v različnih državah, kjer se izvaja ponudba. Kategorija C 5.4.2 Imena in naslovi vseh plačilnih mest in depozitnih posrednikov v vsaki državi. Kategorija C 5.4.3 Imena in naslovi subjektov, ki se strinjajo s prevzemom izdaje na osnovi trdne zavezanosti, ter imena in naslovi subjektov, ki se strinjajo s prodajo izdaje brez trdne zavezanosti ali po dogovoru, da storijo vse, kar je v njihovi moči. Navedba bistvenih delov sporazumov, vključno s kvotami. Če prevzete obveznosti ali jamstva ne zajemajo celotne izdaje, je treba predložiti izjavo o delu, ki ni zajet. Navedba celotnega zneska provizije za izdajo in provizije za prodajo. Kategorija C 5.4.4 Datum sklenitve sporazuma o prevzemu izdaje. Kategorija C 6. SPREJEM V TRGOVANJE IN DOGOVORI O TRGOVANJU 6.1 (i) Navedba, ali so ali bodo ponujeni vrednostni papirji predmet vloge za sprejem v trgovanje zaradi distribucije na organiziranem trgu ali drugih enakovrednih trgih, in navedba teh trgov. To okoliščino je treba navesti brez ustvarjanja vtisa, da bo sprejem v trgovanje obvezno odobren. Kategorija B (ii) Prvi datumi, ko bodo vrednostni papirji sprejeti v trgovanje, če so znani. Kategorija C 6.2 Vsi organizirani trgi ali enakovredni trgi, na katerih so po vednosti izdajatelja vrednostni papirji istega razreda, kot bodo ponujeni ali sprejeti v trgovanje, že sprejeti v trgovanje. Kategorija C 6.3 Imena in naslovi subjektov, ki se trdno zavezujejo, da bodo delovali kot posredniki pri sekundarnem trgovanju, zagotavljali likvidnost s stopnjami ponudb in predlogi, ter opis glavnih pogojev njihove zavezanosti. Kategorija C 7. DODATNE INFORMACIJE 7.1 Če so svetovalci, povezani z izdajo, navedeni v opisu vrednostnih papirjev, je treba predložiti izjavo o pristojnosti, v kateri so nastopali. Kategorija C 7.2 Navedba drugih informacij v opisu vrednostnih papirjev, ki so jih revidirali ali pregledali zakoniti revizorji in o tem napisali poročilo. Kopija poročila ali njegov povzetek, če to dovoli pristojni organ. Kategorija A 7.3 Če je v opis vrednostnih papirjev vključena izjava ali poročilo, pripisana izvedencu, je treba navesti njegovo ime, službeni naslov, kvalifikacije in bistvene interese v zvezi z izdajateljem, če jih ima. Če je bilo poročilo pripravljeno na prošnjo izdajatelja, je treba predložiti izjavo, da je bila ta izjava ali poročilo v tej obliki in s to vsebino vključena s soglasjem osebe, ki je odobrila vsebino tega dela opisa vrednostnih papirjev. Kategorija A 7.4 Če informacije prihajajo od tretje osebe, je treba predložiti potrdilo, da so bile te informacije natančno ponovno navedene in da, kolikor je izdajatelj seznanjen s tem in sposoben potrditi na podlagi informacij, ki jih objavi navedena tretja oseba, niso bila zamolčana nobena dejstva, zaradi katerih bi lahko bile ponovno navedene informacije nenatančne ali zavajajoče. Poleg tega je treba določiti vir(-e) informacij. Kategorija C 7.5 (i) Ocena kreditne sposobnosti, pripisane izdajatelju na zahtevo ali s sodelovanjem izdajatelja v postopku ocenjevanja, in kratka obrazložitev pomena ocen, če je ocenjevalec to že predhodno objavil. Kategorija A (ii) Ocena kreditne sposobnosti, pripisane vrednostnim papirjem na zahtevo ali s sodelovanjem izdajatelja v postopku ocenjevanja, in kratka obrazložitev pomena ocen, če je ocenjevalec to že predhodno objavil. Kategorija C Priloga XII Navodila 1. ODGOVORNE OSEBE 1.1 Vse osebe, odgovorne za informacije, navedene v prospektu, in, če je potrebno, za nekatere dele informacij, pri čemer te dele posebej označijo. Pri fizičnih osebah, vključno s člani upravnih, vodstvenih in nadzornih organov izdajatelja, je treba navesti imena in funkcije oseb; v primeru pravnih oseb navedite ime in sedež. Kategorija A 1.2 Izjava oseb, odgovornih za prospekt, da z vso skrbnostjo zagotavljajo, da so informacije, vsebovane v prospektu, po njihovi najboljši vednosti v skladu z dejstvi in da niso bila zamolčana dejstva, ki bi lahko spremenila njegov pomen. Po potrebi izjava oseb, odgovornih za nekatere dele prospekta, da z vso skrbnostjo zagotavljajo, da so informacije po njihovi najboljši vednosti v delu prospekta, za katerega so odgovorne, v skladu z dejstvi in da niso bila zamolčana dejstva, ki bi lahko spremenila njegov pomen. Kategorija A 2. DEJAVNIKI TVEGANJA 2.1 Jasno razkritje dejavnikov tveganja, ki so bistveni za vrednostne papirje, ponujene in/ali sprejete v trgovanje, da se oceni tržno tveganje v zvezi s temi vrednostnimi papirji, v oddelku z naslovom „Dejavniki tveganja“. Vključiti je treba opozorilo pred tveganjem, da lahko vlagatelji izgubijo vrednost svoje celotne naložbe oziroma njenega dela, in/ali – če vlagateljeva odgovornost ni omejena na vrednost njegove naložbe – izjavo o tem skupaj z opisom okoliščin, v katerih nastopi ta dodatna odgovornost, in verjetnih finančnih posledic. Kategorija A 3. KLJUČNE INFORMACIJE 3.1 Interes fizičnih in pravnih oseb, ki sodelujejo pri izdaji/ponudbi Opis vseh interesov, vključno z navzkrižnimi, ki so bistveni za izdajo/ponudbo, s podrobnostmi o vseh vpletenih osebah in vrsti interesa. Kategorija C 3.2 Razlogi za ponudbo in uporaba prihodkov, če niso namenjeni ustvarjanju dobička in/ali zavarovanju pred nekaterimi tveganji Če se razkrijejo razlogi za ponudbo in uporaba prihodkov, je treba navesti skupni neto prihodek in oceno skupnih stroškov izdaje/ponudbe. Kategorija C 4. INFORMACIJE O VREDNOSTNIH PAPIRJIH, KI BODO PONUJENI IN SPREJETI V TRGOVANJE 4.1 Informacije v zvezi z vrednostnimi papirji 4.1.1 (i) Opis vrste in razreda vrednostnih papirjev, ponujenih in/ali sprejetih v trgovanje; Kategorija B (ii) koda ISIN (mednarodna varnostno razpoznavna številka) ali druga varnostno razpoznavna koda. Kategorija C 4.1.2 Jasna in izčrpna razlaga, ki naj vlagateljem pomaga razumeti, kako vrednost osnovnega(-ih) instrumenta(-ov) vpliva na vrednost njihove naložbe, še posebno v razmerah, ko so tveganja povsem jasna, če nominalna vrednost vrednostnih papirjev po enoti ni vsaj 100 000 EUR ali če posameznega vrednostnega papirja ni mogoče dobiti za manj kot 100 000 EUR. Kategorija B 4.1.3 Zakonodaja, v skladu s katero so bili oblikovani vrednostni papirji. Kategorija A 4.1.4 (i) Navedba, ali so vrednostni papirji imenski ali prinosniški in ali so v obliki potrdila ali v nematerializirani obliki in ali so vrednostni papirji v certificirani ali v nematerializirani obliki. Kategorija A (ii) Če so v nematerializirani obliki, se navedeta ime in naslov subjekta, odgovornega za vodenje evidenc. Kategorija C 4.1.5 Valuta, v kateri so izdani vrednostni papirji. Kategorija C 4.1.6 Razvrstitev vrednostnih papirjev, ki so ponujeni in/ali sprejeti v trgovanje, vključno s povzetki vseh klavzul, katerih namen je vplivati na razvrstitev ali podrediti vrednostni papir kakršni koli sedanji ali prihodnji obveznosti izdajatelja. Kategorija A 4.1.7 Opis pravic, ki jih prinašajo vrednostni papirji, vključno z omejitvami navedenih pravic, in postopek uveljavljanja navedenih pravic. Kategorija B 4.1.8 Pri novih izdajah se predloži izjava s sklepi, pooblastili in odobritvami, s katerimi so bili ali bodo oblikovani in/ali izdani vrednostni papirji. Kategorija C 4.1.9 Datum izdaje vrednostnih papirjev. Kategorija C 4.1.10 Opis kakršnih koli omejitev glede proste prenosljivosti vrednostnih papirjev. Kategorija A 4.1.11 (i) Rok veljavnosti izvedenih vrednostnih papirjev; Kategorija C (ii) izvršilni datum ali končni referenčni datum. Kategorija C 4.1.12 Opis postopka poravnav izvedenih vrednostnih papirjev. Kategorija B 4.1.13 (i) Opis donosa na izvedene vrednostne papirje (1); Kategorija B (ii) datum plačila ali izročitve; Kategorija C (iii) način njegovega izračuna. Kategorija B 4.1.14 Glede na državo sedeža izdajatelja in državo(-e), v kateri(-ih) je dana ponudba ali v kateri(-ih) se zaprosi za sprejem v trgovanje: — informacije o davkih na prihodek iz vrednostnih papirjev, odtegnjenih pri viru, — navedba, ali izdajatelj prevzema odgovornost za davke, odtegnjene pri viru. Kategorija A 4.2 Informacije v zvezi z osnovnim instrumentom 4.2.1 Izvršilna cena ali končna referenčna cena osnovnega instrumenta. Kategorija C 4.2.2 Izjava o vrsti osnovnega instrumenta Kategorija A Navedba, kje je mogoče dobiti informacije o pretekli in nadaljnji donosnosti osnovnega instrumenta in njegovi spremenljivosti, Kategorija C (i) če je osnovni instrument vrednostni papir, je treba navesti: — ime izdajatelja vrednostnega papirja Kategorija C — kodo ISIN (mednarodno varnostno razpoznavno številko) ali drugo varnostno razpoznavno kodo; Kategorija C (ii) če je osnovni instrument indeks, je treba navesti: — ime indeksa, Kategorija C — opis indeksa, če ga sestavlja izdajatelj, Kategorija A — kje je mogoče dobiti informacije o indeksu, če indeksa ne sestavlja izdajatelj; Kategorija C (iii) če je osnovni instrument obrestna mera, je treba navesti: — opis obrestne mere; Kategorija C (iv) drugo: — če osnovni instrument ne spada v zgoraj navedene kategorije, mora vrednostni papir vsebovati enakovredne informacije; Kategorija C (v) če je osnovni instrument košarica osnovnih instrumentov, je treba: — razkriti ustrezne ponderje za vsak osnovni instrument v košarici. Kategorija C 4.2.3 Opis vseh motenj na trgu ali motenj poravnav, ki vplivajo na osnovni instrument Kategorija B 4.2.4 Pravila prilagajanja glede na motnje v zvezi z osnovnim instrumentom. Kategorija B 5. POGOJI PONUDBE 5.1 Pogoji, statistika ponudbe, pričakovani terminski načrt in ukrepanje, potrebno za uresničitev ponudbe 5.1.1 Pogoji, ki veljajo za ponudbo. Kategorija C 5.1.2 Skupni znesek izdaje/ponudbe; če znesek ni fiksen, opis ureditve in rok za javni razglas dokončnega zneska ponudbe. Kategorija C 5.1.3 (i) Rok, vključno z morebitnimi podaljšanji, v katerem bo ponudba veljavna; Kategorija C (ii) opis postopka prijave. Kategorija C 5.1.4 Podrobnosti o najmanjšem in/ali največjem znesku za prijavo (kot število vrednostnih papirjev ali skupni znesek za naložbo). Kategorija C 5.1.5 Način in roki za vplačilo vrednostnih papirjev ter izročitev vrednostih papirjev. Kategorija C 5.1.6 Polni opis načina in datuma javne objave rezultatov ponudbe. Kategorija C 5.2 Načrt porazdelitve in dodelitve 5.2.1 (i) Različne kategorije potencialnih vlagateljev, ki so jim vrednostni papirji ponujeni; Kategorija A (ii) če se ponudba izvaja hkrati na trgih dveh ali več držav in če je ali bo na nekaterih od teh rezerviran delež, navedite vse tovrstne deleže. Kategorija C 5.2.2 Postopek obveščanja prijavljenih o dodeljenem znesku in navedba, ali se trgovanje lahko začne še pred obveščanjem. Kategorija C 5.3 Oblikovanje cen 5.3.1 (i) Navedba pričakovane cene, po kateri bodo ponujeni vrednostni papirji, ali Kategorija C (ii) način določanja cene in postopka za razkritje cene; Kategorija B (iii) navedba zneska vseh stroškov in davkov, ki se posebej zaračunajo vpisniku ali kupcu. Kategorija C 5.4 Prodaja in odkup prve izdaje vrednostnih papirjev 5.4.1 Ime in naslov koordinatorja(-ev) globalne ponudbe in posameznih delov ponudbe ter, kolikor je znano izdajatelju ali ponudniku, prodajna mesta v različnih državah, kjer se izvaja ponudba. Kategorija C 5.4.2 Imena in naslovi vseh plačilnih mest in depozitnih posrednikov v vsaki državi. Kategorija C 5.4.3 Imena in naslovi subjektov, ki se strinjajo s prevzemom izdaje na osnovi trdne zavezanosti, ter imena in naslovi subjektov, ki se strinjajo s prodajo izdaje brez trdne zavezanosti ali po dogovoru, da storijo vse, kar je v njihovi moči. Če prevzete obveznosti ali jamstva ne zajemajo celotne izdaje, je treba predložiti izjavo o delu, ki ni zajet. Kategorija C 5.4.4 Datum sklenitve sporazuma o prevzemu izdaje. Kategorija C 5.4.5 Ime in naslov zavezanca za obračun. Kategorija C 6. SPREJEM V TRGOVANJE IN DOGOVORI O TRGOVANJU 6.1 (i) Navedba, ali so ali bodo ponujeni vrednostni papirji predmet vloge za sprejem v trgovanje zaradi distribucije na organiziranem trgu ali drugih enakovrednih trgih, in navedba teh trgov. To okoliščino je treba navesti brez ustvarjanja vtisa, da bo sprejem v trgovanje obvezno odobren. Kategorija B (ii) Prvi datumi, ko bodo vrednostni papirji sprejeti v trgovanje, če so znani. Kategorija C 6.2 Vsi organizirani trgi ali enakovredni trgi, na katerih so po vednosti izdajatelja vrednostni papirji istega razreda, kot bodo ponujeni ali sprejeti v trgovanje, že sprejeti v trgovanje. Kategorija C 6.3 Imena in naslovi subjektov, ki se trdno zavezujejo, da bodo delovali kot posredniki pri sekundarnem trgovanju, zagotavljali likvidnost s stopnjami ponudb in predlogi, ter opis glavnih pogojev njihove zavezanosti. Kategorija C 7. DODATNE INFORMACIJE 7.1 Če so svetovalci, povezani z izdajo, navedeni v opisu vrednostnih papirjev, je treba predložiti izjavo o pristojnosti, v kateri so nastopali. Kategorija C 7.2 Navedba drugih informacij v opisu vrednostnih papirjev, ki so jih revidirali ali pregledali zakoniti revizorji in o tem napisali poročilo. Kopija poročila ali njegov povzetek, če to dovoli pristojni organ. Kategorija A 7.3 Če je v opis vrednostnih papirjev vključena izjava ali poročilo, pripisana izvedencu, je treba navesti njegovo ime, službeni naslov, kvalifikacije in bistvene interese v zvezi z izdajateljem, če jih ima. Če je bilo poročilo pripravljeno na prošnjo izdajatelja, je treba predložiti izjavo, da je bila ta izjava ali poročilo v tej obliki in s to vsebino vključena s soglasjem osebe, ki je odobrila vsebino tega dela opisa vrednostnih papirjev. Kategorija A 7.4 Če informacije prihajajo od tretje osebe, je treba predložiti potrdilo, da so bile te informacije natančno ponovno navedene in da, kolikor je izdajatelj seznanjen s tem in sposoben potrditi na podlagi informacij, ki jih objavi navedena tretja oseba, niso bila zamolčana nobena dejstva, zaradi katerih bi lahko bile ponovno navedene informacije nenatančne ali zavajajoče. Poleg tega je treba določiti vir(-e) informacij. Kategorija C 7.5 Navedba v prospektu, ali izdajatelj namerava zagotoviti informacije po izdaji ali ne. Če je izdajatelj navedel, da namerava sporočiti te informacije, mora v prospektu opredeliti, katere informacije bo sporočal in kje jih je mogoče dobiti. Kategorija C Priloga XIII Navodila 1. ODGOVORNE OSEBE 1.1 Vse osebe, odgovorne za informacije, navedene v prospektu, in, če je potrebno, za nekatere dele informacij, pri čemer te dele posebej označijo. Pri fizičnih osebah, vključno s člani upravnih, vodstvenih in nadzornih organov izdajatelja, je treba navesti imena in funkcije oseb; v primeru pravnih oseb navedite ime in sedež. Kategorija A 1.2 Izjava oseb, odgovornih za prospekt, da z vso skrbnostjo zagotavljajo, da so informacije, vsebovane v prospektu, po njihovi najboljši vednosti v skladu z dejstvi in da niso bila zamolčana dejstva, ki bi lahko spremenila njegov pomen. Po potrebi izjava oseb, odgovornih za nekatere dele prospekta, da so informacije po njihovi najboljši vednosti v delu prospekta, za katerega so odgovorne, v skladu z dejstvi in da niso bila zamolčana dejstva, ki bi lahko spremenila njegov pomen. Kategorija A 2. DEJAVNIKI TVEGANJA Jasno razkritje dejavnikov tveganja, ki so bistveni za vrednostne papirje, sprejete v trgovanje, da se oceni tržno tveganje v zvezi s temi vrednostnimi papirji, v oddelku z naslovom „Dejavniki tveganja“. Kategorija A 3. KLJUČNE INFORMACIJE Interes fizičnih in pravnih oseb, ki sodelujejo pri izdaji. Opis vseh interesov, vključno z navzkrižnimi, ki so bistveni za izdajo, s podrobnostmi o vseh vpletenih osebah in vrsti interesa. Kategorija C 4. INFORMACIJE O VREDNOSTNIH PAPIRJIH, KI BODO SPREJETI V TRGOVANJE 4.1 Skupni znesek vrednostnih papirjev, sprejetih v trgovanje. Kategorija C 4.2 (i) Opis vrste in razreda vrednostnih papirjev, ponujenih in/ali sprejetih v trgovanje; Kategorija B (ii) koda ISIN (mednarodna varnostno razpoznavna številka) ali druga varnostno razpoznavna koda. Kategorija C 4.3 Zakonodaja, v skladu s katero so bili oblikovani vrednostni papirji. Kategorija A 4.4 (i) Navedba, ali so vrednostni papirji imenski ali prinosniški in ali so v obliki potrdila ali v nematerializirani obliki in ali so vrednostni papirji v certificirani ali v nematerializirani obliki. Kategorija A (ii) Če so v nematerializirani obliki, se navedeta ime in naslov subjekta, odgovornega za vodenje evidenc. Kategorija C 4.5 Valuta, v kateri so izdani vrednostni papirji. Kategorija C 4.6 Razvrstitev vrednostnih papirjev, ki so ponujeni in/ali sprejeti v trgovanje, vključno s povzetki vseh klavzul, katerih namen je vplivati na razvrstitev ali podrediti vrednostni papir kakršni koli sedanji ali prihodnji obveznosti izdajatelja. Kategorija A 4.7 Opis pravic, ki jih prinašajo vrednostni papirji, vključno z omejitvami navedenih pravic, in postopek uveljavljanja navedenih pravic. Kategorija B 4.8 (i) Nominalna obrestna mera; Kategorija C (ii) določbe v zvezi z obrestnimi obveznostmi; Kategorija B (iii) datum, s katerim obresti postanejo izplačljive; Kategorija C (iv) datumi zapadlosti obresti; Kategorija C (v) rok veljavnosti zahtevkov za obresti in odplačilo glavnice, Kategorija B če obrestna mera ni fiksna, (vi) izjava o vrsti osnovnega instrumenta; Kategorija A (vii) opis osnovnega instrumenta, na katerem temelji; Kategorija C (viii) ter metode, uporabljene za njuno povezavo; Kategorija B (ix) opis vseh motenj na trgu ali motenj poravnav, ki vplivajo na osnovni instrument; Kategorija B (x) pravila prilagajanja glede na motnje v zvezi z osnovnim instrumentom; Kategorija B (xi) ime zavezanca za obračun. Kategorija C 4.9 (i) Datum zapadlosti; Kategorija C (ii) dogovori za amortizacijo posojila, vključno s postopki odplačevanja. Kadar se pričakuje vnaprejšnja amortizacija na pobudo izdajatelja ali imetnika, se to opiše, pri čemer se določijo pogoji amortizacije. Kategorija B 4.10 (i) Navedba donosa. Kategorija C 4.11 Zastopanje imetnikov dolžniških vrednostnih papirjev vključno z identifikacijo organizacije, ki zastopa vlagatelje, ter določbe, ki veljajo za tako zastopanje. Navedba, kje je javnosti omogočen dostop do pogodb v zvezi s temi oblikami zastopanja. Kategorija B 4.12 Predložitev izjave s sklepi, pooblastili in odobritvami, s katerimi so bili oblikovani in/ali izdani vrednostni papirji. Kategorija C 4.13 Datum izdaje vrednostnih papirjev. Kategorija C 4.14 Opis kakršnih koli omejitev glede proste prenosljivosti vrednostnih papirjev. Kategorija A 5. SPREJEM V TRGOVANJE IN DOGOVORI O TRGOVANJU 5.1 (i) Navedba trga, na katerem se bo trgovalo z vrednostnimi papirji in za katerega je bil objavljen prospekt. Kategorija B (ii) Prvi datumi, ko bodo vrednostni papirji sprejeti v trgovanje, če so znani. Kategorija 5.2 Imena in naslovi vseh plačilnih mest in depozitnih posrednikov v vsaki državi. Kategorija 6. STROŠKI SPREJEMA V TRGOVANJE Ocena skupnih stroškov, povezanih s sprejemom v trgovanje. Kategorija C 7. DODATNE INFORMACIJE 7.1 Če so svetovalci, povezani z izdajo, navedeni v opisu vrednostnih papirjev, je treba predložiti izjavo o pristojnosti, v kateri so nastopali. Kategorija C 7.2 Navedba drugih informacij v opisu vrednostnih papirjev, ki so jih revidirali ali pregledali revizorji in o katerih so revizorji izdelali poročilo. Kopija poročila ali njegov povzetek, če to dovoli pristojni organ. Kategorija A 7.3 Če je v opis vrednostnih papirjev vključena izjava ali poročilo, pripisana izvedencu, je treba navesti njegovo ime, službeni naslov, kvalifikacije in bistvene interese v zvezi z izdajateljem, če jih ima. Če je bilo poročilo pripravljeno na prošnjo izdajatelja, je treba predložiti izjavo, da je bila ta izjava ali poročilo v tej obliki in s to vsebino vključena s soglasjem osebe, ki je odobrila vsebino tega dela opisa vrednostnih papirjev. Kategorija A 7.4 Če informacije prihajajo od tretje osebe, je treba predložiti potrdilo, da so bile te informacije natančno ponovno navedene in da, kolikor je izdajatelj seznanjen s tem in sposoben potrditi na podlagi informacij, ki jih objavi navedena tretja oseba, niso bila zamolčana nobena dejstva, zaradi katerih bi lahko bile ponovno navedene informacije nenatančne ali zavajajoče. Poleg tega je treba določiti vir(-e) informacij. Kategorija C 7.5 (i) Ocena kreditne sposobnosti, pripisane izdajatelju na zahtevo ali s sodelovanjem izdajatelja v postopku ocenjevanja. Kategorija A (ii) Ocena kreditne sposobnosti, pripisane izdajatelju na zahtevo ali s sodelovanjem izdajatelja v postopku ocenjevanja. Kategorija C Priloga VIII Navodila 1. VREDNOSTNI PAPIRJI 1.1 Najmanjša nominalna vrednost izdaje. Kategorija C 1.2 Če se razkrijejo informacije o podjetju/dolžniku, ki ni vključen v izdajo, je treba potrditi, da so bile informacije o podjetju/dolžniku natančno ponovno navedene iz informacij, ki jih je objavilo to podjetje/dolžnik. Kolikor je izdajatelj seznanjen s tem in sposoben potrditi na podlagi informacij, ki jih objavi podjetje/dolžnik, niso bila zamolčana nobena dejstva, zaradi katerih bi lahko bile ponovno navedene informacije zavajajoče. Kategorija C Poleg tega je treba določiti vir(-e) informacij v opisu vrednostnih papirjev, ki so bile ponovno navedene iz informacij, ki jih je objavilo podjetje/dolžnik. Kategorija C 2. OSNOVNA SREDSTVA 2.1 Treba je potrditi, da imajo sredstva, zamenjana v vrednostne papirje, in ki so podlaga za izdajo, značilnosti, ki omogočajo pridobivanje sredstev za dospela plačila, ki jih je treba plačati za vrednostne papirje. Kategorija A 2.2 Glede združevanja skritih sredstev, ki so podlaga za izdajo: 2.2.1 Sodna pristojnost, ki ureja združevanje sredstev. Kategorija C 2.2.2 (a) V primeru majhnega števila dolžnikov, ki jih je mogoče zlahka prepoznati, je treba navesti splošen opis vsakega dolžnika. Kategorija A (b) V vseh drugih primerih je treba predložiti opis: splošnih značilnosti dolžnikov; in gospodarskega okolja, Kategorija B prav tako pa tudi globalne statistične podatke, ki se nanašajo na sredstva, zamenjana v vrednostne papirje. Kategorija C 2.2.3 Pravna narava sredstev Kategorija C 2.2.4 Rok dospelosti oz. roke dospelosti sredstev Kategorija C 2.2.5 Znesek sredstev Kategorija C 2.2.6 Kvota posojila ali stopnja jamstva Kategorija C 2.2.7 Postopek nastanka ali pridobivanja sredstev, pri posojilih ali pri kreditnih sporazumih, glavna merila za posojila ter navedba posojil, ki ne ustrezajo tem merilom, pa tudi morebitne pravice ali obveznosti glede na plačila nadaljnjih predplačil Kategorija B 2.2.8 Navedba pomembnih zagotovil in jamstev, ki se predložijo izdajatelju glede sredstev Kategorija C 2.2.9 Morebitne pravice nadomeščanja za sredstva ter opis načina, na podlagi katerih se lahko sredstva tako nadomestijo, in razreda sredstev; če obstaja možnost zamenjave sredstev s sredstvi drugega razreda ali kakovosti, je treba v zvezi s tem napisati izjavo skupaj z opisom učinka takšne zamenjave Kategorija B 2.2.10 Opis vseh zavarovalnih polic, zaključenih za sredstva. Treba je razkriti koncentracijo pri eni zavarovalnici, če je bistvena za transakcijo. Kategorija B 2.2.11 Če so sredstva sestavljena iz obveznosti petih dolžnikov ali manj, ki so pravne osebe, ali če ima en dolžnik 20 % sredstev ali več, ali če ima en sam dolžnik bistveni del sredstev, kolikor je izdajatelj seznanjen s tem in/ali sposoben potrditi na podlagi informacij, ki jih objavi dolžnik (ki so jih objavili dolžniki), je treba navesti eno od naslednjih informacij: (a) podatke o vsakem dolžniku, kakor da bi šlo za izdajatelja, ki sestavlja registracijski dokument za dolžniške in izvedene vrednostne papirje z nominalno vrednostjo najmanj 100 000 EUR; Kategorija A (b) če gre za dolžnika ali poroka, katerega vrednostni papirji so že sprejeti v trgovanje na organiziranem ali enakovrednem trgu ali pa za njegove obveznosti jamči subjekt, sprejet v trgovanje na organiziranem ali enakovrednem trgu, je treba navesti ime, naslov, državo ustanovitve, vrsto poslovne dejavnosti ter ime trga, na katerem so njegovi vrednostni papirji sprejeti Kategorija C 2.2.12 Če med izdajateljem, porokom in dolžnikom obstaja povezava, bistvena za izdajo, je treba podrobno pojasniti glavne vidike te povezave. Kategorija C 2.2.13 Če sredstva vključujejo obveznosti glede na vrednostne papirje, ki se ne prodajajo na organiziranem ali enakovrednem trgu, je potreben opis glavnih pogojev teh obveznosti. Kategorija B 2.2.14 Če sredstva vključujejo lastniške vrednostne papirje, sprejete v trgovanje na organiziranem ali enakovrednem trgu, je treba navesti naslednje: (a) opis vrednostnih papirjev Kategorija C (b) opis trga, na katerem se z njimi trguje, vključno z navedbo datuma ustanovitve tega trga, načina objave tečajev, navedbo obsega dnevnega trgovanja, informacijo o boniteti trga v državi ter ime pristojnega organa za nadzor trga Kategorija C (c) pogostnost objave tečajev za ustrezne vrednostne papirje. Kategorija C 2.2.15 Če več kot 10 % sredstev zajemajo lastniški vrednostni papirji, s katerimi se ne trguje na organiziranem ali enakovrednem trgu, je treba navesti opis teh lastniških vrednostnih papirjev ter opis za vsakega izdajatelja teh vrednostnih papirjev, ki sta primerljiva informacijam, zahtevanim v registracijskem dokumentu za delnice. Kategorija A 2.2.16 Če je bistveni del sredstev zavarovan ali če ima kritje v nepremičninah, je potrebno poročilo o vrednotenju, ki določa tako vrednotenje nepremičnin in denarne in prihodkovne tokove. Takšno razkritje se ne zahteva, če gre za izdajo vrednostnih papirjev, zavarovanih s hipotekarnimi posojili, pri čemer kot varnost služijo nepremičnine, če ni bilo revalvacije teh nepremičnin zaradi izdaje in če je jasno navedeno, da so bila navedena vrednotenja izvedena v času prvotnega hipotekarnega posojila. Kategorija A 2.3 Glede aktivno upravljanih združenih sredstev, s katerimi je podprta izdaja, je treba predložiti naslednje informacije: 2.3.1 informacije, enakovredne tistim, ki so vsebovane v točkah 2.1 in 2.2, da bi se lahko ocenili vrsta, kakovost, zadostnost in likvidnost vrst sredstev v portfelju, ki bodo zavarovale izdajo glej točki 2.1 in 2.2 2.3.2 parametre, v okviru katerih se lahko uresniči naložba, ime in opis subjekta, pristojnega za takšno upravljanje, vključno z opisom strokovnega znanja in izkušenj navedenega subjekta, povzetek določb, ki se nanašajo na prenehanje pogodbenega razmerja s tem subjektom in na imenovanje drugega subjekta za upravljanje ter opis povezave navedenega subjekta z drugimi stranmi, ki so udeležene v izdaji. Kategorija B 2.4 Če izdajatelj predlaga izdajo nadaljnjih vrednostnih papirjev, zavarovanih z istim premoženjem, je treba zagotoviti ustrezno izjavo v tem smislu in, če ti vrednostni papirji niso zamenljivi ali podrejeni razredom obstoječega dolga, opis načina, kako bodo imetniki tega razreda obveščeni. Kategorija C 3. STRUKTURA IN DENARNI TOK 3.1 Opis strukture transakcije, po potrebi vključno s strukturnim diagramom. Kategorija A 3.2 Opis subjektov, udeleženih v izdaji, in nalog, ki jih morajo opraviti. Kategorija A 3.3 Opis načina in datuma prodaje, prenosa, nadomestne pogodbe ali dodelitev sredstev ali pravic in/ali obveznosti iz sredstev do izdajatelja ali, če pride v poštev, način in rok, v katerem bo izdajatelj v celoti investiral prihodke od izdaje. Kategorija B 3.4 Obrazložitev finančnih tokov, ki vključuje: 3.4.1 kako bo izdajatelj z denarnim tokom iz sredstev izpolnil svoje obveznosti do imetnikov vrednostnih papirjev, po potrebi vključno s preglednico finančnih storitev in opisom predpostavk, uporabljenih za pripravo preglednice; Kategorija B 3.4.2 obvestilo o morebitnem izboljšanju izdaje kreditnih obveznic, navedbo o tem, kje bi lahko nastali bistveni potencialni likvidnostni izpadi (deficiti) in o razpoložljivosti morebitnih likvidnostnih podpor ter navedbo določb za preprečevanje obrestnih tveganj oziroma tveganj glavnih izpadov; Kategorija B 3.4.3 brez poseganja v točko 3.4.2 podatke o financiranju morebitnega nadrejenega dolga; Kategorija C 3.4.4 navedbo naložbenih parametrov za naložbo začasnih likvidnostnih presežkov ter opis pogodbenic, pristojnih za takšne naložbe; Kategorija B 3.4.5 opis načina, kako se izterjajo plačila glede na sredstva; Kategorija B 3.4.6 razvrstitev plačil, ki jih izdajatelj izvede imetnikom zadevne vrste vrednostnih papirjev, po prednostnem vrstnem redu; Kategorija A 3.4.7 podatke drugih dogovorov, ki so podlaga za plačila obresti in glavnice vlagateljem. Kategorija A 3.5 Ime, naslov in pomembne poslovne dejavnosti prvotnih imetnikov sredstev, zamenjanih v vrednostne papirje. Kategorija C 3.6 Če je donos in/ali odplačilo vrednostnega papirja povezano s ceno ali kreditno sposobnostjo drugih sredstev, ki niso sredstva izdajatelja, velja vsebina točk 2.2 in 2.3. glej točki 2.2 in 2.3 3.7 Ime, naslov in pomembne poslovne dejavnosti upravljavca, zavezanca obračuna ali enakovredne osebe, skupaj s povzetkom pristojnosti upravljavca/zavezanca obračuna, njuno razmerje s prvotnim imetnikom ali ustvarjalcem sredstev ter povzetek določb, ki urejajo prenehanje imenovanja upravljavca/zavezanca za obračun in imenovanje drugega upravljavca/zavezanca za obračun. Kategorija C 3.8 Imena in naslovi ter kratek opis: (a) morebitnih sodelujočih strank pri zamenjavah in ustvarjalcev drugih bistvenih oblik povečanja bonitete/izboljšanja likvidnosti; Kategorija A (b) bank, pri katerih se vodijo glavni računi, povezani s transakcijo. Kategorija C 4. POROČANJE PO IZDAJI 4.1 Navedba v prospektu, ali se bodo objavljale informacije o transakciji po izdaji v zvezi z vrednostnimi papirji, ki bodo sprejeti v trgovanje, ter učinkovitost osnovnega kritja. Če je izdajatelj navedel, da namerava objavljati takšne informacije, je treba v prospektu opredeliti, katere informacije bodo objavljene, kje bodo na voljo in pogostnost njihovega objavljanja. Kategorija C Priloga XIV Navodila 1. Opis osnovnih delnic 1.1 Treba je opisati vrsto in razred delnic Kategorija A 1.2 Zakonodaja, v skladu s katero so bile ali bodo oblikovane delnice Kategorija A 1.3 Navedba, ali so vrednostni papirji imenski ali prinosniški in ali so v obliki potrdila ali v nematerializirani obliki. Če so v nematerializirani obliki, se navedeta ime in naslov subjekta, odgovornega za vodenje evidenc Kategorija A 1.4 Navedba valute, v kateri so izdane delnice Kategorija A 1.5 Opis pravic, ki jih prinašajo vrednostni papirji, vključno z morebitnimi omejitvami navedenih pravic in postopek uveljavljanja navedenih pravic: — pravice do dividend: — fiksni datum(-i), ko nastopi upravičenje, — rok, po katerem upravičenje do dividend zapade, in navedba osebe, v korist katere zapade, — omejitve v zvezi z dividendami in postopki za nerezidenčne lastnike, — stopnja dividende in metoda izračuna, periodičnost in kumulativna ali nekumulativna izplačila. — Glasovalne pravice. — Predkupne pravice pri ponudbah za vpisovanje vrednostnih papirjev istega razreda. — Pravica do deleža izdajateljevega dobička. — Pravice do deleža kakršnega koli viška v primeru likvidacije. — Določbe glede odkupa. — Določbe glede pretvorbe. Kategorija A 1.6 Pri novih izdajah se predloži izjava s sklepi, pooblastili in odobritvami, s katerimi so bile ali bodo oblikovane in/ali izdane delnice, ter navede datum izdaje. Kategorija C 1.7 Kje in kdaj bodo ali so bile delnice sprejete v trgovanje. Kategorija C 1.8 Opis kakršnih koli omejitev glede proste prenosljivosti delnic. Kategorija A 1.9 Navedba obstoja vseh obveznih ponudb za prevzem in/ali pravil o izrivanju in odprodaji v zvezi z delnicami. Kategorija A 1.10 Navedba javnih ponudb, ki jih prevzamejo tretje osebe, v zvezi z izdajateljevim kapitalom, do katerih je prišlo v predhodnem in tekočem poslovnem letu. Navesti je treba ceno ali pogoje za menjavo v zvezi s takimi ponudbami ter rezultat tega. Kategorija A 1.11 Učinek uveljavljanja pravic na izdajatelja osnovnih delnic in morebitni učinek redčenja za delničarje. Kategorija C 2. Če je izdajatelj osnovnega instrumenta subjekt, ki spada v isto skupino, je treba o tem izdajatelju zagotoviti informacije, ki so zahtevane v seznamu registracijskega dokumenta za delnice. Kategorija A Priloga VI Navodila 1. VRSTA JAMSTVA Opis kakršnega koli dogovora, s katerim se zagotavlja, da bo katera koli obveznost, ki je bistvena za izdajo, pravočasno servisirana z jamstvom, poroštvom, sporazumom „keep well“, zavarovalno polico „mono-line“ ali drugo enakovredno zavezo (v nadaljnjem besedilu na splošno „jamstva“ in, za boljšo preglednost, oseba, ki daje jamstvo, je „porok“). Brez poseganja v splošnost prej navedenega taki dogovori obsegajo zaveze za zagotavljanje obveznosti plačila dolžniških vrednostnih papirjev in/ali plačila obresti, z opisom pa se določi način, na katerega dogovor zagotavlja, da bodo zajamčena plačila pravočasno servisirana. Kategorija B 2. OBSEG JAMSTVA Razkrijejo se podrobnosti o pogojih in obsegu jamstva. Brez poseganja v splošnost prej navedenega naj te podrobnosti zajemajo morebitne pogoje o uporabi jamstva v primeru neizpolnjevanja pogojev vrednostnega papirja in bistvenih pogojev morebitnega zavarovanja „mono-line“ ali sporazuma „keep well“ med izdajateljem in porokom. Razkriti je treba tudi podrobnosti o porokovi pravici veta v zvezi s spremembami pravic imetnika vrednostnega papirja, kot se pogosto najdejo v zavarovanju „mono-line“. Kategorija B 3. INFORMACIJE O POROKU, KI JIH JE TREBA RAZKRITI Porok mora razkriti informacije o sebi, kot da bi bil izdajatelj te iste vrste vrednostnega papirja, ki je predmet jamstva. Kategorija A 4. DOKUMENTI NA VPOGLED Navedba krajev, kjer ima javnost lahko dostop do pomembnih pogodb in drugih dokumentov v zvezi z jamstvom. Kategorija A

PRILOGA XXI Seznam dodatnih informacij v končnih pogojih DODATNE INFORMACIJE Primer(-i) izvedenih vrednostnih papirjev, kot so navedeni v uvodni izjavi 18 uredbe o prospektu Dodatne določbe, ki se ne zahtevajo z ustreznimi opisi vrednostnih papirjev in ki se nanašajo na osnovni instrument Država(-e), v kateri(-ih) poteka(-jo) javna(-e) ponudba(-e) Država(-e), v kateri(-ih) se zaprosi za sprejem v trgovanje na organiziranem(-ih) trgu(-ih) Država(-e), v katero(-e) je bil prijavljen zadevni osnovni prospekt Serijska številka Številka deleža

PRILOGA XXII Zahteve glede razkritja v izvlečkih NAVODILO ZA UPORABO PREGLEDNIC 1. Izvlečki se pripravijo na podlagi modela v skladu s prilogami k tej uredbi, na katerih temelji prospekt. Na primer, v izvlečku prospekta o delnicah naj bi se razkrile informacije, ki se zahtevajo za elemente v prilogah I in III. 2. Vsak izvleček bo vseboval pet preglednic, ki so podrobno predstavljene v nadaljevanju. 3. Vrstni red oddelkov A do E je obvezen. V vsakem oddelku se elementi razkrijejo v vrstnem redu, kot so prikazani v preglednicah. 4. Če kateri od elementov ni relevanten za prospekt, ga je treba v izvlečku navesti z oznako „ni relevantno“. 5. V obsegu, ki ga določa element, morajo biti opisi kratki. 6. Izvlečki ne smejo vsebovati navzkrižnih sklicevanj na določene dele prospekta. 7. Kadar se prospekt nanaša na vlogo za sprejem v trgovanje na organiziranem trgu nelastniških vrednostnih papirjev z nominalno vrednostjo najmanj 100 000 EUR v skladu z vsaj eno izmed prilog IX ali XIII ali obema izmed njih in država članica zahteva izvleček v skladu s členoma 5(2) in 19(4) Direktive 2003/71/ES, ali pa se ga pripravi prostovoljno, so zahteve glede razkritja v izvlečku v zvezi s prilogama IX in XIII takšne, kot so opisane v razpredelnicah. Če izdajatelju v prospekt ni treba vključiti izvlečka, vendar želi vanj dodati oddelek s splošnim pregledom, naslov tega oddelka ne sme biti „Izvleček“, razen če izdajatelj upošteva vse zahteve glede razkritja, ki veljajo za izvlečke. Oddelek A – Uvod in opozorila Priloge Element Zahteva glede razkritja Vse A.1 Opozorilo, da: — je treba [ta] izvleček brati kot uvod v prospekt, — naj vlagatelj pred vsako odločitvijo za naložbo v vrednostne papirje preuči celoten prospekt, — če se v zvezi z informacijami iz prospekta na sodišču vloži zahtevek, vlagatelj tožnik v skladu z nacionalno zakonodajo držav članic nosi stroške prevoda prospekta pred začetkom sodnega postopka, — civilnopravno odgovornost nosijo izključno osebe, ki so predložile izvleček, vključno z njegovim prevodom, vendar samo če je izvleček zavajajoč, netočen ali neskladen, kadar se bere skupaj z drugimi deli prospekta ali če ne daje ključnih informacij, ki bi bile vlagateljem v pomoč pri odločanju o morebitni naložbi v takšne vrednostne papirje, kadar se bere skupaj z drugimi deli prospekta.

Oddelek B – Izdajatelj in vsi poroki Priloge Element Zahteva glede razkritja 1, 4, 7, 9, 11 B.1 Pravno in poslovno ime izdajatelja 1, 4, 7, 9, 11 B.2 Sedež in pravna oblika izdajatelja, zakonodaja, v skladu s katero izdajatelj opravlja dejavnost, in država ustanovitve. 1 B.3 Opis vrste poslovanja izdajatelja in njegove glavne dejavnosti in z njo povezani ključni dejavniki, z navedbo glavnih vrst prodajanih produktov in/ali opravljanih storitev ter opredelitev glavnih trgov, na katerih izdajatelj konkurira. 1 B.4a Opis najpomembnejših najnovejših trendov, ki vplivajo na izdajatelja in panoge, v katerih posluje. 4, 11 B.4b Opis vseh znanih trendov, ki vplivajo na izdajatelja in panoge, v katerih posluje. 1, 4, 9, 11 B.5 Če je izdajatelj del skupine, je potreben kratek opis te skupine in položaja izdajatelja v njej. 1 B.6 Ime vsake osebe, poznane izdajatelju, ki ima neposreden ali posreden interes pri kapitalu izdajatelja ali glasovalne pravice, ki jih je treba prijaviti v skladu z nacionalno zakonodajo izdajatelja, skupaj z zneskom interesa vsake osebe. Informacije o tem, ali imajo večji delničarji izdajatelja različne glasovalne pravice. Navedite, ali je izdajatelj, kolikor mu je znano, pod neposrednim ali posrednim lastništvom ali nadzorom in čigavim, ter opišite vrsto takšnega nadzora. 1 B.7 Izbrane pretekle ključne finančne informacije o izdajatelju, prikazane za vsako poslovno leto v obdobju, ki ga zajemajo pretekle finančne informacije, in vsako naslednje vmesno finančno obdobje, skupaj s primerjalnimi podatki iz istega obdobja v predhodnem poslovnem letu, razen če se zahteva po primerjalnih bilančnih podatkih izpolni s predložitvijo bilančnih informacij ob koncu leta. Temu je treba priložiti opis bistvenih sprememb finančnega stanja in poslovnih rezultatov izdajatelja v obdobju, zajetem s preteklimi ključnimi finančnimi informacijami, ali po njem. 1, 2 B.8 Izbrane ključne začasne informacije, ki so opredeljene kot take. V izbranih ključnih začasnih finančnih informacijah je treba jasno navesti dejstvo, da začasne finančne informacije zaradi svojih značilnosti veljajo za prikaz hipotetične situacije in zato ne predstavljajo dejanskega finančnega položaja ali rezultatov družbe. 1, 4, 9, 11 B.9 Če je izdelana napoved ali ocena dobička, navedite znesek. 1, 4, 9, 11 B.10 Opis morebitnih pridržkov v revizijskem poročilu o preteklih finančnih informacijah. 3 B.11 Če izdajateljeva gibljiva sredstva ne zadoščajo za trenutne zahteve izdajatelja, je treba vključiti pojasnilo. 4, 9, 11 B.12 Uporabite samo prvi odstavek točke B.7 in: — izjavo, da se poslovne možnosti izdajatelja po datumu objave zadnjih revidiranih računovodskih izkazov niso bistveno poslabšale, ali opis kakršnih koli bistvenih poslabšanj, — opis bistvenih sprememb finančnega ali tržnega položaja po obdobju, zajetem v preteklih finančnih informacijah. 4, 9, 11 B.13 Opis vseh najnovejših dogodkov, posebnih za izdajatelja, ki so v bistvenem obsegu pomembni za oceno izdajateljeve plačilne sposobnosti. 4, 9, 11 B.14 B.5 in tudi: „Če je izdajatelj odvisen od drugih subjektov znotraj skupine, je treba to jasno navesti.“ 4, 9, 11 B.15 Opis izdajateljeve osnovne dejavnosti. 4, 7, 9, 11 B.16 Uporabite samo zadnji odstavek točke B.6 5, 13 B.17 Ocena kreditne sposobnosti, pripisane izdajatelju ali njegovim dolžniškim vrednostnim papirjem na zahtevo ali s sodelovanjem izdajatelja v postopku ocenjevanja. 6 B.18 Opis vrste in obsega jamstva. 6 B.19 Informacije o poroku iz oddelka B, kot da bi bil izdajatelj iste vrste vrednostnega papirja, ki je predmet jamstva. Navedite torej informacije, kot se zahtevajo za izvleček ustrezne priloge. 7 B.20 Izjava, ali je bil izdajatelj ustanovljen kot namenska družba ali subjekt za izdajo vrednostnih papirjev, zavarovanih s premoženjem. 7 B.21 Opis izdajateljeve osnovne dejavnosti, vključno s celovitim pregledom strank v programu lastninjenja in informacijami o neposrednem ali posrednem lastništvu ali nadzoru med navedenimi strankami. 7 B.22 Če izdajatelj od dneva vpisa družbe v register ali njene ustanovitve ni začel poslovati in do datuma registracijskega dokumenta nima izdelanih računovodskih izkazov, je potrebna ustrezna izjava. 7 B.23 Uporabite samo prvi odstavek točke B.7 7 B.24 Opis kakršnega koli bistvenega poslabšanja poslovnih možnosti izdajatelja po datumu objave zadnjih revidiranih računovodskih izkazov. 8 B.25 Opis osnovnih sredstev vključno s/z: — potrditvijo, da imajo sredstva, zamenjana v vrednostne papirje, in ki so podlaga za izdajo, značilnosti, ki omogočajo pridobivanje sredstev za dospela plačila, ki jih je treba plačati za vrednostne papirje, — opisom splošnih značilnosti dolžnikov in v primeru majhnega števila dolžnikov, ki jih je mogoče zlahka prepoznati, s splošnim opisom vsakega dolžnika, — opisom pravne narave sredstev, — kvoto posojila ali stopnjo jamstva, — opisom cenitve, če je v prospekt vključeno poročilo o cenitvi nepremičnin. 8 B.26 Glede aktivno upravljanih združenih sredstev, s katerimi je podprta izdaja, opis parametrov, v okviru katerih je mogoče uresničiti naložbo, ime in opis subjekta, pristojnega za takšno upravljanje, vključno s kratkim opisom povezave navedenega subjekta z drugimi stranmi, ki so udeležene v izdaji. 8 B.27 Če izdajatelj predlaga izdajo nadaljnjih vrednostnih papirjev, zavarovanih z istim premoženjem, je potrebna ustrezna izjava. 8 B.28 Opis strukture transakcije, po potrebi vključno s strukturnim diagramom. 8 B.29 Opis denarnih tokov, vključno z informacijami o sodelujočih strankah pri zamenjavah in kakršnih koli drugih bistvenih oblikah povečanja bonitete/izboljšanja likvidnosti ter njihovih ustvarjalcih. 8 B.30 Ime in opis prvotnih imetnikov sredstev, zamenjanih v vrednostne papirje. 10 B.31 Informacije o izdajatelju osnovnih delnic: — B.1 — B.2 — B.3 — B.4 — B.5 — B.6 — B.7 — B.9 — B.10 — D.4 10 B.32 Informacije o izdajatelju potrdil o lastništvu: — „Ime in sedež izdajatelja potrdil o lastništvu.“ — „Zakonodaja, v skladu s katero izdajatelj potrdil o lastništvu posluje, ter pravna oblika, ki jo je prevzel v skladu s to zakonodajo.“ 15 B.33 Naslednje informacije iz Priloge 1: — B.1 — B.2 — B.5 — B.6 — B.7 — B.8 — B.9 — B.10 — C.3 — C.7 — D.2 15 B.34 Opis cilja in politike naložb, vključno z vsemi omejitvami naložb, ki jih bo izvedel kolektivni naložbeni podjem, z opisom uporabljenih instrumentov. 15 B.35 Omejitve zadolževanja in/ali finančnih vzvodov kolektivnega naložbenega podjema. Če takšnih omejitev ni, je treba priložiti ustrezno izjavo. 15 B.36 Opis s predpisi urejenega položaja kolektivnega naložbenega podjema skupaj z imenom vsakega organa, ki v državi vključitve izdaja te predpise. 15 B.37 Kratek opis tipičnega vlagatelja, za katerega je predviden kolektivni naložbeni podjem. 15 B.38 Če se v besedilu prospekta razkrije, da se lahko več kot 20 % bruto sredstev kolektivnega naložbenega podjema: (a) neposredno ali posredno naloži v eno samo osnovno sredstvo ali (b) naloži v enega ali več kolektivnih naložbenih podjemov, ki lahko poleg tega naložijo dodatnih 20 % svojih bruto sredstev v druge kolektivne naložbene podjeme, ali (c) obstaja izpostavljenost za kreditno sposobnost ali plačilno sposobnost katere koli sodelujoče stranke, je treba razkriti identiteto tega subjekta, skupaj z opisom izpostavljenosti (na primer sodelujoče stranke) in informacijami o trgu, na katerega so vrednostni papirji sprejeti. 15 B.39 Kadar kolektivni naložbeni podjem naloži več kot 40 % svojih bruto sredstev v drugi kolektivni naložbeni podjem, je treba v izvlečku na kratko pojasniti: (a) izpostavljenost, identiteto osnovnega kolektivnega naložbenega podjema in zagotoviti informacije, kot bi se zahtevale v izvlečku tega kolektivnega naložbenega podjema; ali (b) ime osnovnega kolektivnega naložbenega podjema, če so vrednostni papirji, ki jih je izdal osnovni kolektivni naložbeni podjem, že sprejeti v trgovanje na organiziranem ali enakovrednem trgu. 15 B.40 Opis ponudnikov storitev prijavljenih, vključno z najvišjim zneskom izplačljivih prejemkov. 15 B.41 Ime in položaj, urejen s predpisi, vsakega upravitelja naložb, naložbenega svetovalca, skrbnika, upravitelja ali fiduciarja (vključno z vsemi prenesenimi dogovori o skrbništvu). 15 B.42 Opis pogostosti določanja čiste vrednosti sredstev kolektivnega naložbenega podjema in načina obveščanja vlagateljev o čisti vrednosti sredstev. 15 B.43 V primeru krovnega kolektivnega naložbenega podjema je potrebna izjava o vseh navzkrižnih obveznosti, do katerih lahko pride med razredi ali naložbami v druge kolektivne naložbene podjeme. 15 B.44 B.7 in tudi: — „Če kolektivni naložbeni podjem ni začel poslovati in do datuma izdaje registracijskega dokumenta nima izdelanih računovodskih izkazov, je potrebna ustrezna izjava.“ 15 B.45 Opis portfelja kolektivnega naložbenega podjema. 15 B.46 Navedba zadnje čiste vrednosti sredstev na vrednostni papir (če je relevantno). 16 B.47 Opis izdajatelja, vključno s/z: — pravnim nazivom izdajatelja in opisom njegovega položaja v okviru državne ureditve, — pravno obliko izdajatelja, — vsemi nedavnimi dogodki, pomembnimi za oceno plačilne sposobnosti izdajatelja, — opisom gospodarstva izdajatelja, vključno z njegovo strukturo s podrobnimi podatki o njegovih glavnih področjih. 16 B.48 Opis/ključni podatki o javnih financah in trgovini za dve fiskalni leti pred datumom izdaje prospekta. Skupaj z opisom vseh znatnih sprememb navedenih informacij od konca zadnjega fiskalnega leta. 17 B.49 Opis izdajatelja, vključno s/z: — pravnim nazivom izdajatelja in opisom njegovega pravnega statusa, — pravno obliko izdajatelja, — opisom namena in funkcij izdajatelja, — viri sredstev, jamstvi in drugimi obveznostmi, ki jih izdajatelju dolgujejo njegovi člani, — vsemi nedavnimi dogodki, pomembnimi za oceno plačilne sposobnosti izdajatelja. 17 B.50 Izbrane ključne pretekle finančne informacije za zadnji dve poslovni leti. Temu je treba priložiti opis vseh bistvenih sprememb finančnega položaja izdajatelja od zadnjih revidiranih finančnih informacij.

Oddelek C – Vrednostni papirji Priloge Element Zahteva glede razkritja 3, 5, 12, 13 C.1 Opis vrste in razreda vrednostnih papirjev, ponujenih in/ali sprejetih v trgovanje, vključno z morebitno varnostno razpoznavno številko. 3, 5, 12, 13 C.2 Valuta, v kateri so izdani vrednostni papirji. 1 C.3 Število delnic, izdanih in v celoti vplačanih ter izdanih in ne v celoti vplačanih. Nominalna vrednost posamezne delnice ali izjava, da delnice nimajo nominalne vrednosti. 3 C.4 Opis pravic, ki izhajajo iz vrednostnih papirjev. 3, 5, 12, 13 C.5 Opis kakršnih koli omejitev glede proste prenosljivosti vrednostnih papirjev. 3 C.6 Navedba, ali so ali bodo ponujeni vrednostni papirji predmet vloge za sprejem v trgovanje na organiziranem trgu, in navedba vseh organiziranih trgov, na katerih se trguje ali naj bi se trgovalo z vrednostnimi papirji. 1 C.7 Opis politike izplačevanja dividend. 5, 12, 13 C.8 C.4 in tudi: — „vključno z razvrstitvijo“, — „vključno z omejitvami teh pravic“. 5, 13 C.9 C.8 in tudi: — „nominalna obrestna mera“, — „datum, s katerim obresti postanejo izplačljive, in datumi zapadlosti obresti“, — „če obrestna mera ni fiksna, opis osnovnega instrumenta, na katerem temelji“, — „datum zapadlosti in dogovori za amortizacijo posojila, vključno s postopki odplačevanja“, — „navedba donosa“, — „ime zastopnika imetnikov dolžniških vrednostnih papirjev“. 5 C.10 C.9 in tudi: — „če ima vrednostni papir izvedeno sestavino pri plačilu obresti, se priloži jasno in celovito pojasnilo, ki vlagateljem pomaga razumeti, kako vrednost osnovnega(-ih) instrumenta(-ov) vpliva na vrednost njihove naložbe, še posebno v razmerah, ko so tveganja povsem jasna.“ 5, 12 C.11 Navedba, ali so ali bodo ponujeni vrednostni papirji predmet vloge za sprejem v trgovanje zaradi distribucije na organiziranem trgu ali drugih enakovrednih trgih, in navedba teh trgov. 8 C.12 Najmanjša nominalna vrednost izdaje. 10 C.13 Informacije o osnovnih delnicah: — C.1 — C.2 — C.3 — C.4 — C.5 — C.6 — C.7 10 C.14 Informacije o potrdilih o lastništvu: — C.1 — C.2 — C.4 — C.5 — „Opisati je treba uveljavljanje pravic in koristi od pravic, ki izhajajo iz osnovnih delnic, zlasti glasovalne pravice, pogoje, pod katerimi lahko izdajatelj potrdil o lastništvu za delnice uveljavlja te pravice, in ukrepe, predvidene za pridobivanje navodil imetnikov potrdil o lastništvu za delnice, ter pravico do deleža v dobičku in likvidacijskih viških, ki se ne prenesejo na imetnike potrdil o lastništvu za delnice.“ — „Opis bančnega ali drugega jamstva, povezanega s potrdili o lastništvu za delnice in namenjenega za jamstvo za obveznosti izdajatelja.“ 12 C.15 Opis, kako vrednost osnovnega(-ih) instrumenta(-ov) vpliva na vrednost naložbe, če nominalna vrednost vrednostnih papirjev po enoti ni vsaj 100 000 EUR. 12 C.16 Rok veljavnosti ali datum zapadlosti izvedenih vrednostnih papirjev – izvršilni datum ali končni referenčni datum. 12 C.17 Opis postopka poravnav izvedenih vrednostnih papirjev. 12 C.18 Opis, kako poteka donos na izvedene vrednostne papirje. 12 C.19 Izvršilna cena ali končna referenčna cena osnovnega instrumenta. 12 C.20 Opis vrste osnovnega instrumenta in navedba, kje je mogoče dobiti informacije o osnovnem instrumentu. 13 C.21 Navedba trga, na katerem se bo trgovalo z vrednostnimi papirji in za katerega je bil objavljen prospekt. 14 C.22 Informacije o osnovni delnici: — „Opis osnovne delnice.“ — C.2 — C.4 in navedba „… in postopek za uveljavljanje teh pravic.“ — „Kje in kdaj bodo ali so bile delnice sprejete v trgovanje.“ — C.5 — „Če je izdajatelj osnovnega instrumenta subjekt, ki spada v isto skupino, je treba o tem izdajatelju zagotoviti informacije, ki so zahtevane v registracijskem dokumentu za delnice. Navedite torej informacije, kot se zahtevajo za izvleček Priloge 1.“

Oddelek D – Tveganja Priloge Element Zahteva glede razkritja 1 D.1 Ključne informacije o glavnih tveganjih, ki so posebej značilna za izdajatelja ali njegovo panogo 4, 7, 9, 11, 16, 17 D.2 Ključne informacije o glavnih tveganjih, ki so posebej značilna za izdajatelja 3, 5, 13 D.3 Ključne informacije o glavnih tveganjih, ki so posebej značilna za vrednostne papirje. 10 D.4 Informacije o izdajatelju osnovnih delnic: — D.2 10 D.5 Informacije o potrdilih o lastništvu: — D.3 12 D.6 D.3 in tudi: — „Vključiti je treba opozorilo pred tveganjem, da lahko vlagatelji izgubijo vrednost svoje celotne naložbe oziroma njenega dela, in/ali – če vlagateljeva odgovornost ni omejena na vrednost njegove naložbe – izjavo o tem skupaj z opisom okoliščin, v katerih nastopi ta dodatna odgovornost, in verjetnih finančnih posledic.“

Oddelek E – Ponudba Priloge Element Zahteva glede razkritja 3, 10 E.1 Skupni neto prihodek in ocena skupnih stroškov izdaje/ponudbe, vključno z oceno stroškov, ki jih vlagatelju zaračuna izdajatelj ali ponudnik. 3, 10 E.2a Razlogi za ponudbo, uporaba prihodkov in ocenjeni neto znesek prihodkov. 5, 12 E.2b Razlogi za ponudbo in uporaba prihodkov, če niso namenjeni ustvarjanju dobička in/ali zavarovanju pred nekaterimi tveganji. 3, 5, 10, 12 E.3 Opis pogojev ponudbe. 3, 5, 10, 12, 13 E.4 Opis vseh interesov, ki so bistveni za izdajo/ponudbo, vključno z navzkrižnimi interesi. 3, 10 E.5 Ime fizične ali pravne osebe, ki ponuja vrednostni papir v prodajo. Sporazumi o blokadi: sodelujoče stranke in navedba obdobja blokade. 3, 10 E.6 Znesek in odstotek takojšnjega redčenja, ki ga povzroči ponudba. V primeru ponudbe za vpis obstoječim imetnikom lastniškega kapitala, znesek in odstotek takojšnjega redčenja, če se ne vpiše v novo ponudbo. All E.7 Ocenjeni stroški, ki jih vlagatelju zaračuna izdajatelj ali ponudnik.

PRILOGA XXIII Sorazmerni seznam za minimalne zahteve glede razkritja registracijskega dokumenta za delnice za izdaje delniških pravic 1. ODGOVORNE OSEBE 1.1 Vse osebe, odgovorne za informacije, navedene v registracijskem dokumentu, in, če je potrebno, za nekatere dele informacij, pri čemer te dele posebej označijo. Pri fizičnih osebah, vključno s člani upravnih, vodstvenih in nadzornih organov izdajatelja, je treba navesti imena in funkcije oseb; v primeru pravnih oseb navedite ime in sedež. 1.2 Izjava oseb, odgovornih za registracijski dokument, da z vso skrbnostjo zagotavljajo, da so informacije, vsebovane v registracijskem dokumentu, po njihovi najboljši vednosti v skladu z dejstvi in da niso bila zamolčana dejstva, ki bi lahko spremenila njegov pomen. Po potrebi izjava oseb, odgovornih za registracijski dokument, da z vso skrbnostjo zagotavljajo, da so informacije, vsebovane v tistem delu registracijskega dokumenta, za katerega so odgovorne, po njihovi najboljši vednosti v skladu z dejstvi in da niso bila zamolčana dejstva, ki bi lahko spremenila njegov pomen. 2. ZAKONITI REVIZORJI 2.1 Imena in naslovi izdajateljevih revizorjev za obdobje, zajeto v preteklih finančnih informacijah (vključno z njihovim članstvom v strokovnem organu). 2.2 Če so revizorji odpovedali delovno razmerje, bili odpuščeni ali jih niso ponovno imenovali za obdobje, ki ga zajemajo pretekle finančne informacije, navedite podrobnosti, če so bistvene. 3. DEJAVNIKI TVEGANJA Jasno razkritje dejavnikov tveganja, ki so značilni za izdajatelja ali njegovo dejavnost, v oddelku z naslovom ‚Dejavniki tveganja‘. 4. INFORMACIJE O IZDAJATELJU 4.1 Pravno in poslovno ime izdajatelja 4.2 Naložbe 4.2.1 Opis (vključno z zneskom) glavnih naložb od konca obdobja, ki ga pokrivajo zadnji objavljeni računovodski izkazi, do datuma izdaje registracijskega dokumenta 4.2.2 Opis glavnih naložb izdajatelja, ki so trenutno v teku, vključno z geografsko razporeditvijo teh naložb (doma in v tujini) ter načinom financiranja (notranje ali zunanje) 4.2.3 Informacije o izdajateljevih glavnih prihodnjih naložbah, za katere so se njegovi upravni organi že trdno zavezali. 5. PREGLED POSLOVANJA 5.1 Osnovne dejavnosti Kratek opis poslovanja in osnovne dejavnosti izdajatelja ter vseh pomembnejših sprememb, ki so vplivale na to poslovanje in dejavnost od konca obdobja, ki ga pokrivajo zadnji objavljeni revidirani računovodski izkazi, vključno z navedbo vseh pomembnejših novih produktov in/ali storitev, ki so bili uvedeni, ter – v obsegu, v katerem je bil javno razkrit razvoj novih produktov ali storitev – stanje razvoja. 5.2 Glavni trgi Kratek opis glavnih trgov, na katerih izdajatelj konkurira, in vseh pomembnejših sprememb, ki so vplivale na te trge od konca obdobja, ki ga pokrivajo zadnji objavljeni revidirani računovodski izkazi. 5.3 Če so na informacije, predložene v skladu s točkama 5.1 in 5.2, od konca obdobja, ki ga pokrivajo zadnji objavljeni revidirani računovodski izkazi, vplivali izjemni dejavniki, to navedite. 5.4 Navedite kratek pregled podatkov o obsegu odvisnosti izdajatelja od patentov ali licenc, industrijskih, komercialnih ali finančnih pogodb ali novih proizvodnih postopkov, če so tovrstni dejavniki bistveni za izdajateljevo poslovanje ali dobičkonosnost. 5.5 Osnova morebitnih izdajateljevih izjav v zvezi z njegovim konkurenčnim položajem. 6. ORGANIZACIJSKA STRUKTURA 6.1 Če je izdajatelj del skupine, je potreben kratek opis te skupine in položaja izdajatelja v njej. 7. INFORMACIJE O TRENDIH 7.1 Najpomembnejši trendi proizvodnje, prodaje in evidentiranja zalog ter stroškov in prodajnih cen od konca zadnjega poslovnega leta do datuma izdaje registracijskega dokumenta. 7.2 Informacije o vseh znanih trendih, negotovostih, zahtevah, zavezah ali dogodkih, za katere je v razumnih mejah verjetno, da bodo bistveno vplivali na poslovne možnosti izdajatelja vsaj v tekočem poslovnem letu. 8. NAPOVEDI ALI OCENE DOBIČKA Če se izdajatelj odloči vključiti napoved ali oceno dobička, mora registracijski dokument vsebovati informacije iz točk 8.1 in 8.2: 8.1 Izjava o poglavitnih predpostavkah, na katerih je izdajatelj utemeljil svojo napoved ali oceno. Jasno je treba razlikovati med predpostavkami o dejavnikih, na katere člani upravnih, vodstvenih ali nadzornih organov lahko vplivajo, in predpostavkami o dejavnikih, ki so izključno izven vpliva članov upravnih, vodstvenih ali nadzornih organov; vlagateljem morajo biti predpostavke lahko razumljive, biti morajo točno določene in natančne in se ne smejo navezovati na splošno točnost ocen, ki so osnova napovedi. 8.2 Poročilo, ki ga pripravijo neodvisni računovodje ali revizorji in ki navaja, da je bila napoved ali ocena po mnenju neodvisnih računovodij ali revizorjev pravilno sestavljena na navedeni podlagi in da je podlaga za izračune, uporabljena za napoved ali oceno dobička, skladna z računovodsko politiko izdajatelja. 8.3 Napoved ali oceno dobička je treba pripraviti na osnovi, primerljivi s preteklimi finančnimi informacijami. 8.4 Če je bila v prospektu objavljena še odprta napoved dobička, predložite izjavo, v kateri je določeno, ali je ta napoved v času izdaje registracijskega dokumenta še vedno pravilna, in če ni več veljavna, razlago, zakaj je tako. 9. UPRAVNI, VODSTVENI IN NADZORNI ORGANI TER VIŠJE VODSTVO 9.1 Imena, poslovni naslovi in funkcije spodaj navedenih oseb v izdajateljevem podjetju in navedba osnovnih dejavnosti, ki jih osebe izvajajo zunaj izdajateljevega podjetja, kadar so te pomembne zanj: (a) člani upravnih, vodstvenih in nadzornih organov; (b) družbeniki z neomejeno odgovornostjo pri komanditni delniški družbi; (c) ustanovitelji, če gre za družbo, ki obstaja manj kot pet let, in (d) vsi višji vodstveni delavci, pomembni za dokazovanje, da ima izdajatelj ustrezno strokovno znanje in izkušnje za upravljanje svoje dejavnosti. Vrsta morebitnih sorodstvenih odnosov med temi osebami. Pri vsakem članu upravnih, vodstvenih ali nadzornih organov izdajatelja in vsaki osebi iz točke (b) in (d) prvega odstavka, je treba navesti podrobnosti o ustreznem vodstvenem znanju in izkušnjah te osebe ter naslednje informacije: (a) imena vseh gospodarskih družb in partnerskih podjetij, v katerih je ta oseba sodelovala kot član upravnih, vodstvenih ali nadzornih organov ali kot družabnik v preteklih petih letih, z navedbo, ali je ta oseba še vedno član upravnih, vodstvenih ali nadzornih organov oziroma družabnik. Vseh hčerinskih družb izdajatelja, v katerih oseba sodeluje kot član upravnih, vodstvenih ali nadzornih organov, ni treba navajati; (b) vse obsodbe zaradi goljufij vsaj v zadnjih petih letih; (c) podrobnosti o vseh stečajih, stečajnih postopkih ali likvidacijah, s katerimi je bila v zadnjih petih letih povezana oseba iz točk (a) in (d) prvega odstavka, ki je opravljala katero koli funkcijo iz točk (a) in (d) prvega odstavka; (d) podrobne podatke o morebitnih javnih obtožbah in/ali sankcijah te osebe, ki jih izrečejo zakonsko določeni ali regulativni organi (vključno s pristojnimi poklicnimi organi), ter podatke o tem, ali je sodišče to osebo kadar koli v zadnjih petih letih štelo za neprimerno za članstvo v upravnih, vodstvenih ali nadzornih organih izdajatelja ali za opravljanje dejavnosti vodstva ali vodenje poslov izdajatelja. Če takšne informacije niso na voljo, je treba o tem predložiti izjavo. 9.2 Navzkrižje interesov upravnih, vodstvenih in nadzornih organov ter višjega vodstva Treba je jasno navesti možno navzkrižje interesov med obveznostmi do izdajateljevega podjetja s strani oseb, navedenih v točki 9.1, in njihovimi osebnimi koristmi ali drugimi obveznostmi. Če takih navzkrižij ni, je treba o tem predložiti izjavo. Vsaka ureditev ali dogovor z večjimi delničarji, strankami, dobavitelji ali drugimi, v skladu s katerim je bila katera koli oseba iz točke 9.1 izbrana za člana upravnih, vodstvenih ali nadzornih organov ali člana višjega vodstva. Podrobnosti o vseh omejitvah, v zvezi s katerimi se dogovorijo osebe iz točke 9.1, o prodaji svojih deležev vrednostnih papirjev izdajatelja v določenem časovnem obdobju. 10. OSEBNI PREJEMKI IN DAJATVE Pri izdajateljih, ki ne kotirajo na organiziranem trgu, in za zadnje končano poslovno leto je treba za osebe iz točk (a) in (d) prvega odstavka točke 9.1 navesti naslednje podatke: 10.1 Znesek osebnih prejemkov (vključno z morebitno nagrado za uspešnost ali odloženim nadomestilom) in storitve, ki jih takim osebam plačajo izdajatelj in njegove hčerinske družbe za delo, ki ga za njih opravijo v kakršni koli funkciji. Te informacije se morajo zagotoviti posamično, razen če se posamično razkritje ne zahteva v matični državi izdajatelja ali kadar jih je izdajatelj že razkril javnosti. 10.2 Skupni znesek, ki ga izdajatelj ali njegove hčerinske družbe rezervirajo ali obračunajo za zagotovitev pokojnine, starostne pokojnine ali podobnih dajatev. 11. STRATEGIJA VODSTVA DRUŽBE Pri izdajateljih, ki ne kotirajo na organiziranem trgu, in za zadnje končano poslovno leto, in če ni drugače določeno, je treba za osebe iz točke (a) prvega odstavka točke 9.1 navesti naslednje: 11.1 Datum poteka sedanjega mandata, če je primerno, ter obdobje, v katerem je ta oseba opravljala svojo funkcijo. 11.2 Informacije o pogodbah o zagotavljanju storitev, sklenjenih med člani upravnih, vodstvenih ali nadzornih organov in izdajateljem ali katero koli od njegovih hčerinskih družb, ki predvidevajo ugodnosti po končanju zaposlitve, oziroma ustrezno negativno izjavo. 11.3 Informacije o revizijskem odboru in o odboru za nagrajevanje izdajatelja, vključno z imeni članov odbora in povzetkom poslovnika, v skladu s katerim deluje odbor. 11.4 Izjavo, ali izdajatelj v državi vpisa družbe v register ravna v skladu z obveznostmi upravljanja podjetij. Če izdajatelj teh obveznosti ne upošteva, mora biti priložena ustrezna izjava skupaj z razlago, zakaj izdajatelj ne upošteva navedenih obveznosti. 12. ZAPOSLENI 12.1 Za vsako osebo, navedeno v točkah (a) in (d) prvega odstavka točke 9.1, je treba navesti najnovejše informacije o njihovem lastništvu delnic ter morebitne možnosti nad delnicami v družbi izdajatelja. 12.2 Opis vseh ureditev za udeležbo zaposlenih pri kapitalu izdajatelja. 13. VEČJI DELNIČARJI 13.1 Ime vsake osebe, poznane izdajatelju, razen članov upravnih, vodstvenih ali nadzornih organov, ki ima neposreden ali posreden interes pri kapitalu izdajatelja ali glasovalne pravice, ki jih je treba prijaviti v skladu z nacionalno zakonodajo izdajatelja, skupaj z zneskom interesa vsake osebe, ali v primeru, da takih oseb ni, ustrezno negativno izjavo. 13.2 Informacije o tem, ali imajo večji delničarji izdajatelja različne glasovalne pravice, ali ustrezno negativno izjavo. 13.3 Navedite, ali je izdajatelj, kolikor mu je znano, pod neposrednim ali posrednim lastništvom ali nadzorom in čigavim, ter opišite vrsto takšnega nadzora in ukrepe, ki zagotavljajo, da se nadzor ne zlorablja. 13.4 Opis vseh ureditev, poznanih izdajatelju, katerih delovanje lahko v prihodnosti povzroči spremembo nadzora izdajatelja. 14. TRANSAKCIJE POVEZANIH STRANK Če se za izdajatelja ne uporabljajo mednarodni standardi računovodskega poročanja, sprejeti v skladu z Uredbo (ES) št. 1606/2002, je treba za obdobje, ki ga zajemajo pretekle finančne informacije, in do datuma izdaje registracijskega dokumenta razkriti naslednje informacije: (a) vrsto in obseg transakcij, ki so kot posamezen posel ali v celoti bistvene za izdajatelja. Če te transakcije s povezanimi strankami niso zaključene na povsem poslovni podlagi, je treba predložiti obrazložitev, zakaj te transakcije niso bile zaključene tako. V primeru neodplačanih posojil, vključno z jamstvi vseh vrst, je treba navesti neodplačani znesek; (b) znesek ali odstotek, ki ga predstavljajo transakcije povezanih strank v prihodkih izdajatelja. Če se za izdajatelja uporabljajo mednarodni standardi računovodskega poročanja, sprejeti v skladu z Uredbo (ES) št. 1606/2002, je treba zgornje informacije razkriti samo za transakcije, ki so se izvedle od konca zadnjega finančnega obdobja, za katero so bile objavljene revidirane finančne informacije. 15. FINANČNE INFORMACIJE O IZDAJATELJEVIH SREDSTVIH IN OBVEZNOSTIH, FINANČNEM STANJU TER DOBIČKIH IN IZGUBAH 15.1 Pretekle finančne informacije Revidirane pretekle finančne informacije za zadnje poslovno leto (ali katero koli krajše obdobje, v katerem je izdajatelj posloval) in revizijsko poročilo. Če je izdajatelj spremenil datum svojega računovodskega sklica v obdobju, za katerega se zahtevajo pretekle finančne informacije, revidirane finančne informacije pokrivajo najmanj 12 mesecev ali celotno obdobje, v katerem je izdajatelj posloval, kar koli je krajše. Te finančne informacije morajo biti za izdajatelje iz Evropske unije pripravljene v skladu z Uredbo (ES) št. 1606/2002 ali, če se ta uredba ne uporablja, v skladu z nacionalnimi računovodskimi standardi države članice. Pri izdajateljih iz tretjih držav morajo biti takšne finančne informacije pripravljene v skladu z mednarodnimi računovodskimi standardi, ki so bili sprejeti v skladu s postopkom iz člena 3 Uredbe (ES) št. 1606/2002, ali v skladu z nacionalnimi računovodskimi standardi tretje države, ki so enakovredni tem standardom. Če te finančne informacije ne ustrezajo tem standardom, morajo biti predstavljene s ponovno sestavljenim izkazom o finančnem stanju. Revidirane pretekle finančne informacije morajo biti prikazane in pripravljene v obliki, ki se ujema z obliko, sprejeto pri naslednjih objavljenih letnih računovodskih izkazih izdajatelja, ob upoštevanju računovodskih standardov ter politike in zakonodaje, ki veljajo za navedene letne računovodske izkaze. Če izdajatelj posluje v trenutnem gospodarskem sektorju manj kot leto dni, je treba revidirane pretekle finančne informacije za to obdobje pripraviti skladno s standardi, ki se uporabljajo za letne računovodske izkaze v skladu z Uredbo (ES) št. 1606/2002, če se ta ne uporablja, pa skladno z nacionalnimi računovodskimi standardi države članice, če je izdajatelj iz Evropske unije. Pri izdajateljih iz tretjih držav morajo biti pretekle finančne informacije pripravljene skladno z mednarodnimi računovodskimi standardi, sprejetimi v skladu s postopkom iz člena 3 Uredbe (ES) št. 1606/2002, ali skladno z nacionalnimi računovodskimi standardi tretje države, enakovrednimi tem standardom. Pretekle finančne informacije morajo biti revidirane. Če so revidirane finančne informacije pripravljene v skladu z nacionalnimi računovodskimi standardi, morajo finančne informacije, zahtevane v tem oddelku, vsebovati vsaj: (a) bilanco stanja; (b) izkaz uspeha; (c) izkaz, ki prikazuje bodisi vse spremembe lastniškega kapitala bodisi spremembe lastniškega kapitala z izjemo tistih, ki ne izhajajo iz transakcij kapitala pri lastnikih in razdelitvi lastnikom; (d) izkaz denarnih tokov; (e) računovodsko politiko in pojasnila. Pretekle letne finančne informacije je treba revidirati neodvisno in v skladu z revizijskimi standardi, ki se uporabljajo v zadevni državi članici, ali v skladu z enakovrednim standardom in navesti, ali za namen registracijskega dokumenta dajejo pravo sliko dejanskih razmerij. 15.2 Začasne finančne informacije V primeru pomembne bruto spremembe je potreben opis morebitnega učinka transakcije na sredstva in obveznosti ter zaslužek izdajatelja, če je bila transakcija izvedena ob koncu obdobja, na katerega se nanaša poročilo, ali na sporočeni datum. Ta zahteva se običajno izpolni s priložitvijo začasnih finančnih informacij. Te začasne finančne informacije se prikažejo tako, kot je določeno v Prilogi II, in morajo vsebovati podatke, navedene v njej. Začasnim finančnim informacijam mora biti priloženo poročilo, ki ga pripravijo neodvisni računovodje ali revizorji. 15.3 Računovodski izkazi Če izdajatelj pripravi posamične in konsolidirane računovodske izkaze, je treba v registracijski dokument vključiti vsaj konsolidirane računovodske izkaze. 15.4 Revizija preteklih letnih finančnih informacij 15.4.1 Izjava o tem, da so bile pretekle finančne informacije revidirane. Če so zakoniti revizorji izdali negativno mnenje v revizijskem poročilu o preteklih finančnih informacijah ali če ta vsebuje mnenje s pridržkom ali zavrnitev, je treba takšno negativno mnenje ali mnenje s pridržkom ali zavrnitev v celoti ponoviti in obrazložiti. 15.4.2 Navedba drugih podatkov v registracijskem dokumentu, ki so ga pregledali revizorji. 15.4.3 Če finančni podatki v registracijskem dokumentu niso izpisani iz revidiranih finančnih izkazov izdajatelja, je treba navesti vir podatkov in opombo, da podatki niso revidirani. 15.5 Starost najnovejših finančnih informacij 15.5.1 Zadnje leto revidiranih finančnih informacij ne sme biti zgodnejše od enega naslednjih datumov: (a) 18 mesecev od datuma registracijskega dokumenta, če izdajatelj v registracijski dokument vključi revidirane vmesne finančne izkaze; (b) 15 mesecev od datuma registracijskega dokumenta, če izdajatelj v registracijski dokument vključi nerevidirane vmesne finančne izkaze. 15.6 Vmesne in druge finančne informacije 15.6.1 Če je izdajatelj od datuma zadnjih revidiranih finančnih izkazov objavil četrtletne ali polletne finančne informacije, jih mora vključiti v registracijski dokument. Če so bile četrtletne ali polletne finančne informacije pregledane ali revidirane, je treba priložiti tudi poročilo o reviziji ali pregledu. Če četrtletne ali polletne finančne informacije niso revidirane ali pregledane, je treba to navesti. 15.6.2 Če ima registracijski dokument datum več kot devet mesecev po zadnjem revidiranem poslovnem letu, mora vsebovati vmesne finančne informacije, ki so lahko nerevidirane (v tem primeru je treba to navesti) in zajemajo vsaj prvih šest mesecev poslovnega leta. Vmesne finančne informacije morajo vključevati primerjalne izkaze za enako obdobje v predhodnem poslovnem letu s to razliko, da se zahteva po primerjalnih informacijah o bilanci stanja izpolni s predložitvijo bilance stanja ob koncu leta. 15.7 Politika izplačevanja dividend Opis politike izdajatelja na področju izplačevanja dividend in morebitne omejitve v tem smislu. 15.7.1 Znesek dividende na delnico za vsako poslovno leto za obdobje, ki ga zajemajo prilagojene pretekle finančne informacije, kadar se je število delnic izdajatelja spremenilo, zaradi primerljivosti. 15.8 Pravni in arbitražni postopki Treba je predložiti informacije o morebitnih vladnih, pravnih ali arbitražnih postopkih (vključno s postopki, ki so po vednosti izdajatelja še odprti ali pa bi lahko bili sproženi) v obdobju, ki zajema najmanj 12 zadnjih mesecev, ki bi utegnili imeti ali so v nedavni preteklosti imeli bistven učinek na finančni položaj ali rentabilnost izdajatelja in/ali skupine družb, sicer je treba predložiti ustrezno negativno izjavo. 15.9 Znatna sprememba finančnega ali tržnega položaja izdajatelja Opis vseh znatnih sprememb finančnega ali tržnega položaja skupine, do katerih je prišlo po koncu zadnjega finančnega obdobja, za katero so bile objavljene revidirane finančne informacije ali vmesne finančne informacije; oziroma ustrezna negativna izjava. 16. DODATNE INFORMACIJE 16.1 Delniški kapital Naslednje informacije od datuma najnovejše bilance stanja, vključene v pretekle finančne informacije: 16.1.1 Znesek izdanega kapitala in za vsak razred delniškega kapitala: (a) število odobrenih delnic; (b) število izdanih in v celoti vplačanih delnic in število izdanih, vendar ne v celoti vplačanih delnic; (c) nominalna vrednost posamezne delnice ali izjava, da delnice nimajo nominalne vrednosti; in (d) uskladitev števila še neplačanih delnic na začetku in na koncu leta. Če je bilo v obdobju, ki ga zajemajo pretekle finančne informacije, z negotovinskimi sredstvi plačanega več kot 10 % kapitala, to navedite. 16.1.2 Če obstajajo delnice, ki ne pomenijo kapitala, navedite njihovo število in glavne značilnosti. 16.1.3 Znesek kakršnih koli zamenljivih vrednostnih papirjev, izmenljivih vrednostnih papirjev ali vrednostnih papirjev z nakupnimi boni, z navedbo veljavnih pogojev in postopkov zamenjave, izmenjave ali vpisa. 16.1.4 Informacije in pogoji vseh pravic in/ali obveznosti pridobivanja prek odobrenega, a neizdanega kapitala ali obveza za povečanje kapitala. 16.1.5 Informacije o kapitalu člana skupine družb, za katerega obstaja opcijska pravica ali za katerega je pogojno ali brezpogojno dogovorjeno, da se veže na opcijsko pravico ter podrobnosti o osebah, na katere se nanašajo te opcijske pravice. 17. POMEMBNE POGODBE Povzetek vsake pomembne pogodbe, razen pogodb, sklenjenih v običajnem poteku poslovanja, ki jo je izdajatelj sklenil v zadnjem letu pred objavo registracijskega dokumenta in v kateri je izdajatelj ali kateri drugi član skupine družb ena od pogodbenic. Povzetek vsake druge pogodbe (razen pogodbe, sklenjene v običajnem poteku poslovanja), pri kateri sodeluje kateri koli član skupine in ki vsebuje kakršne koli določbe, v skladu s katerimi ima kateri koli član skupine obveznost ali pravico, bistveno za skupino na datum registracijskega dokumenta. 18. INFORMACIJE TRETJIH OSEB IN MNENJE STROKOVNJAKOV TER IZJAVE O MOREBITNEM INTERESU 18.1 Če je v registracijski dokument vključena izjava ali poročilo, pripisana izvedencu, je treba navesti njegovo ime, službeni naslov, kvalifikacije in bistvene interese v zvezi z izdajateljem, če jih ima. Če je bilo poročilo pripravljeno na prošnjo izdajatelja, je treba predložiti izjavo, da je bila ta izjava ali poročilo v tej obliki in s to vsebino vključena s soglasjem osebe, ki je odobrila vsebino tega dela registracijskega dokumenta. 18.2 Če informacije prihajajo od tretje osebe, je treba predložiti potrdilo, da so bile te informacije natančno ponovno navedene in da, kolikor je izdajatelj seznanjen s tem in sposoben potrditi na podlagi informacij, ki jih objavi navedena tretja oseba, niso bila zamolčana nobena dejstva, zaradi katerih bi lahko bile ponovno navedene informacije nenatančne ali zavajajoče. Poleg tega je treba določiti vir(-e) informacij. 19. DOKUMENTI NA VPOGLED Izjava, da se zaradi izdaje registracijskega dokumenta lahko po potrebi pregledajo naslednji dokumenti (ali njihove kopije): (a) akt o ustanovitvi in statut izdajatelja; (b) vsa poročila, dopise in druge dokumente, pretekle finančne informacije, vrednotenja in izjave, ki jih je pripravil izvedenec na zahtevo izdajatelja, če so deli teh vključeni v registracijski dokument ali če se ta dokument nanje sklicuje. Navedba o tem, kje se lahko razkriti dokumenti fizično ali elektronsko pregledajo.

PRILOGA XXIV Sorazmerni seznam minimalnih zahtev glede razkritja opisa vrednostnih papirjev za delnice za izdaje delniških pravic 1. ODGOVORNE OSEBE 1.1 Vse osebe, odgovorne za informacije, navedene v prospektu, in, če je potrebno, za nekatere dele informacij, pri čemer te dele posebej označijo. Pri fizičnih osebah, vključno s člani upravnih, vodstvenih in nadzornih organov izdajatelja, je treba navesti imena in funkcije oseb; v primeru pravnih oseb navedite ime in sedež. 1.2 Izjava oseb, odgovornih za prospekt, da z vso skrbnostjo zagotavljajo, da so informacije, vsebovane v prospektu, po njihovi najboljši vednosti v skladu z dejstvi in da niso bila zamolčana dejstva, ki bi lahko spremenila njegov pomen. Po potrebi izjava oseb, odgovornih za nekatere dele prospekta, da z vso skrbnostjo zagotavljajo, da so informacije po njihovi najboljši vednosti v delu prospekta, za katerega so odgovorne, v skladu z dejstvi in da niso bila zamolčana dejstva, ki bi lahko spremenila njegov pomen. 2. DEJAVNIKI TVEGANJA Jasno razkritje dejavnikov tveganja, ki so bistveni za vrednostne papirje, ki so ponujeni in/ali sprejeti v trgovanje, da se oceni tržno tveganje v zvezi s temi vrednostnimi papirji, v oddelku z naslovom „Dejavniki tveganja“. 3. KLJUČNE INFORMACIJE 3.1 Izjava o gibljivih sredstvih Izjava izdajatelja, da gibljiva sredstva zadoščajo trenutnim zahtevam izdajatelja, v nasprotnem primeru pa izjava o tem, kako naj bi pridobil dodatna gibljiva sredstva. 3.2 Kapitalizacija in zadolženost Izjava o kapitalizaciji in zadolženosti (z razlikovanjem zajamčene in nezajamčene, zavarovane in nezavarovane zadolženosti) z dne največ 90 dni pred datumom dokumenta. Zadolženost zajema tudi posredno in pogojno zadolženost. 3.3 Interesi fizičnih in pravnih oseb, vključenih v izdajo/ponudbo Opis vseh interesov, vključno z navzkrižnimi, ki so bistveni za izdajo/ponudbo, s podrobnostmi o vseh vpletenih osebah in vrsti interesa. 3.4 Razlogi za ponudbo in uporaba prihodkov Razlogi za ponudbo in po potrebi ocenjeni neto znesek prihodkov, razčlenjen po vsaki vrsti nameravane uporabe in predstavljen po prednostnem redu takšne uporabe. Če se izdajatelj zaveda, da pričakovani prihodki ne bodo zadoščali za financiranje vseh predlaganih uporab, je treba navesti znesek in vire drugih potrebnih sredstev. Navesti je treba podrobnosti v zvezi z uporabo prihodkov, zlasti če se uporabljajo za pridobivanje premoženja v druge namene kot tekoče poslovanje, za financiranje napovedanih prevzemov drugih podjetij ali za dokončno izplačilo, zmanjšanje ali vračilo dolgov. 4. INFORMACIJE O VREDNOSTNIH PAPIRJIH, KI BODO PONUJENI/SPREJETI V TRGOVANJE 4.1 Opis vrste in razreda vrednostnih papirjev, ki bodo ponujeni in/ali sprejeti v trgovanje, vključno s kodo ISIN (mednarodno varnostno razpoznavno številko) ali drugo varnostno razpoznavno kodo. 4.2 Zakonodaja, v skladu s katero so bili oblikovani vrednostni papirji 4.3 Navedba, ali so vrednostni papirji v registrirani obliki ali prinosniški obliki in ali so vrednostni papirji v certificirani ali nematerializirani obliki. Če so v nematerializirani obliki, se navedeta ime in naslov subjekta, odgovornega za vodenje evidenc. 4.4 Valuta, v kateri so izdani vrednostni papirji. 4.5 Opis pravic, ki jih prinašajo vrednostni papirji, vključno z morebitnimi omejitvami navedenih pravic in postopek uveljavljanja navedenih pravic. Pravice do dividend: — fiksni datum(-i), ko nastopi upravičenje, — rok, po katerem upravičenje do dividend zapade, in navedba osebe, v korist katere zapade, — omejitve v zvezi z dividendami in postopki za nerezidenčne lastnike, — stopnja dividende in metoda izračuna, periodičnost in kumulativna ali nekumulativna narava izplačil. Glasovalne pravice. Predkupne pravice pri ponudbah za vpisovanje vrednostnih papirjev istega razreda. Pravica do deleža izdajateljevega dobička. Pravice do deleža kakršnega koli viška v primeru likvidacije. Določbe glede odkupa. Določbe glede pretvorbe. 4.6 Predložitev izjave s sklepi, pooblastili in odobritvami, s katerimi so bili oblikovani in/ali izdani vrednostni papirji. 4.7 Predvideni datum izdaje vrednostnih papirjev 4.8 Opis kakršnih koli omejitev glede proste prenosljivosti vrednostnih papirjev 4.9 Glede na državo sedeža izdajatelja in državo(-e), v kateri(-ih) je dana ponudba ali v kateri(-ih) se zaprosi za sprejem v trgovanje: — informacije o davkih na dohodek vrednostnih papirjev, odtegnjenih pri viru, — navedba, ali izdajatelj prevzame odgovornost za davke, odtegnjene pri viru. 5. POGOJI PONUDBE 5.1 Pogoji, statistika ponudbe, pričakovan časovni razpored in postopek, zahtevan za pristop k ponudbi 5.1.1 Pogoji, ki veljajo za ponudbo. 5.1.2 Skupni znesek izdaje/ponudbe. 5.1.3 Rok, vključno z morebitnimi podaljšanji, v katerem bo ponudba odprta, in opis postopka prijave. 5.1.4 Navedba roka in okoliščin preklica ali zadržanja ponudbe, in morebitne možnosti preklica po začetku trgovanja. 5.1.5 Opis možnosti za zmanjšanje vpisa in načina vračila presežnih zneskov, ki jih plačajo prijavljeni. 5.1.6 Podrobnosti o najmanjšem in/ali največjem znesku za prijavo (kot število vrednostnih papirjev ali skupni znesek za naložbo). 5.1.7 Navedba obdobja, v katerem se prijava lahko umakne, pod pogojem, da vlagatelji lahko odstopijo od vpisa. 5.1.8 Način in roki za vplačilo vrednostnih papirjev ter izročitev vrednostih papirjev. 5.1.9 Polni opis načina in datuma javne objave rezultatov ponudbe. 5.1.10 Postopek za uveljavljanje kakršne koli prednostne pravice, možnost pogajanja za vpisne pravice in obravnava neuveljavljenih vpisnih pravic. 5.2 Dodelitev 5.2.1 Navedba vseh podatkov, poznanih izdajatelju, ali večji delničarji ali člani vodstvenih, nadzornih ali upravnih organov izdajatelja nameravajo vpisati ponudbo in ali katera koli oseba namerava vpisati več kot pet odstotkov ponudbe. 5.2.2 Postopek obveščanja prijavljenih o dodeljenem znesku in navedba, ali se trgovanje lahko začne še pred obveščanjem. 5.3 Oblikovanje cen 5.3.1 Navedba cene, po kateri bodo ponujeni vrednostni papirji. Če cena ni znana, uveljavljenega in/ali likvidnega trga vrednostnih papirjev pa ni, navedite način določanja ponudne cene, vključno z izjavo, kdo je kriterije določil ali kdo je formalno odgovoren za določanje. Navedba zneska vseh izdatkov in davkov, ki se zaračunavajo izrecno vpisniku ali kupcu. 5.3.2 Postopek razkritja ponudbene cene. 5.3.3 Če imajo imetniki lastniškega kapitala izdajatelja predkupno pravico in se ta pravica omeji ali umakne, je treba navesti osnove cene izdaje, če je izdaja za gotovino, skupaj z razlogi za takšne omejitve ali umik in njihovimi upravičenci. 5.4 Prodaja in odkup prve izdaje vrednostnih papirjev 5.4.1 Ime in naslov koordinatorja(-ev) globalne ponudbe in posameznih delov ponudbe ter, kolikor je znano izdajatelju ali ponudniku, prodajna mesta v različnih državah, kjer se izvaja ponudba 5.4.2 Imena in naslovi vseh plačilnih mest in depozitnih posrednikov v vsaki državi. 5.4.3 Imena in naslovi subjektov, ki se strinjajo s prevzemom izdaje na osnovi trdne zavezanosti, ter imena in naslovi subjektov, ki se strinjajo s prodajo izdaje brez trdne zavezanosti ali po dogovoru, da storijo „vse, kar je v njihovi moči“. Navedba bistvenih delov sporazumov, vključno s kvotami. Če prevzete obveznosti ali jamstva ne zajemajo celotne izdaje, je treba predložiti izjavo o delu, ki ni zajet. Navedba celotnega zneska provizije za izdajo in provizije za prodajo. 5.4.4 Datum sklenitve sporazuma o prevzemu izdaje. 6. SPREJEM V TRGOVANJE IN DOGOVORI O TRGOVANJU 6.1 Navedba, ali so ali bodo ponujeni vrednostni papirji predmet vloge za sprejem v trgovanje zaradi distribucije na organiziranem trgu ali drugih enakovrednih trgih, in navedba teh trgov. To okoliščino je treba navesti brez ustvarjanja vtisa, da bo sprejem v trgovanje obvezno odobren. Prvi datumi, ko bodo vrednostni papirji sprejeti v trgovanje, če so znani. 6.2 Vsi organizirani trgi ali enakovredni trgi, na katerih so po vednosti izdajatelja vrednostni papirji istega razreda, kot bodo ponujeni ali sprejeti v trgovanje, že sprejeti v trgovanje. 6.3 Če se istočasno ali skoraj istočasno z oblikovanjem vrednostnih papirjev, za katere se prosi za sprejem v trgovanje na organiziranem trgu, vpisujejo ali nejavno prodajajo vrednostni papirji istega razreda ali se za javno ali nejavno prodajo oblikujejo vrednostni papirji drugih razredov, je treba navesti podrobnosti o vrsti teh operacij ter številu in značilnostih vrednostnih papirjev, na katere se nanašajo. 6.4 Podrobni podatki o subjektih, ki se trdno zavezujejo, da bodo delovali kot posredniki pri sekundarnem trgovanju, zagotavljali likvidnost s stopnjami ponudb in predlogi, ter opis glavnih pogojev njihove zavezanosti. 7. SPORAZUMI O BLOKADI 7.1 Sporazumi o blokadi Sodelujoče stranke. Vsebina in izjeme sporazuma. Navedba obdobja blokade. 8. STROŠKI IZDAJANJA/PONUDBE 8.1 Skupni neto prihodek in ocena skupnih stroškov izdajanja/ponudbe. 9. REDČENJE 9.1 Znesek in odstotek takojšnjega redčenja, ki ga povzroči izdaja/ponudba. 9.2 Znesek in odstotek takojšnjega redčenja, če se ne vpiše v novo ponudbo. 10. DODATNE INFORMACIJE 10.1 Če so svetovalci, povezani z izdajo, navedeni v opisu vrednostnih papirjev, je treba predložiti izjavo o pristojnosti, v kateri so nastopali. 10.2 Navedba drugih informacij v opisu vrednostnih papirjev, ki so jih revidirali ali pregledali zakoniti revizorji in o tem napisali poročilo. Kopija poročila ali njegov povzetek, če to dovoli pristojni organ. 10.3 Če je v opis vrednostnih papirjev vključena izjava ali poročilo, pripisana izvedencu, je treba navesti njegovo ime, službeni naslov, kvalifikacije in bistvene interese v zvezi z izdajateljem, če jih ima. Če je bilo poročilo izdelano na izdajateljevo zahtevo, je treba predložiti izjavo, da je bila ta izjava ali poročilo v tej obliki in s to vsebino vključena s soglasjem osebe, ki je odobrila vsebino tega dela opisa vrednostnih papirjev. 10.4 Če informacije prihajajo od tretje osebe, je treba predložiti potrdilo, da so bile te informacije natančno ponovno navedene in da, kolikor je izdajatelj seznanjen s tem in sposoben potrditi na podlagi informacij, ki jih objavi navedena tretja oseba, niso bila zamolčana nobena dejstva, zaradi katerih bi lahko bile ponovno navedene informacije nenatančne ali zavajajoče. Poleg tega je treba določiti vir(-e) informacij.

PRILOGA XXV Sorazmerni seznam minimalnih zahtev glede razkritja registracijskega dokumenta za delnice za MSP in družbe z zmanjšano tržno kapitalizacijo 1. ODGOVORNE OSEBE 1.1 Vse osebe, odgovorne za informacije, navedene v registracijskem dokumentu, in, če je potrebno, za nekatere dele informacij, pri čemer te dele posebej označijo. Pri fizičnih osebah, vključno s člani upravnih, vodstvenih in nadzornih organov izdajatelja, je treba navesti imena in funkcije oseb; v primeru pravnih oseb navedite ime in sedež. 1.2 Izjava oseb, odgovornih za registracijski dokument, da z vso skrbnostjo zagotavljajo, da so informacije, vsebovane v registracijskem dokumentu, po njihovi najboljši vednosti v skladu z dejstvi in da niso bila zamolčana dejstva, ki bi lahko spremenila njegov pomen. Po potrebi izjava oseb, odgovornih za registracijski dokument, da z vso skrbnostjo zagotavljajo, da so informacije, vsebovane v tistem delu registracijskega dokumenta, za katerega so odgovorne, po njihovi najboljši vednosti v skladu z dejstvi in da niso bila zamolčana dejstva, ki bi lahko spremenila njegov pomen. 2. ZAKONITI REVIZORJI 2.1 Imena in naslovi izdajateljevih revizorjev za obdobje, zajeto v preteklih finančnih informacijah (vključno z njihovim članstvom v strokovnem organu). 2.2 Če so revizorji odpovedali delovno razmerje, bili odpuščeni ali jih niso ponovno imenovali za obdobje, ki ga zajemajo pretekle finančne informacije, navedite podrobnosti, če so bistvene. 3. IZBRANE FINANČNE INFORMACIJE 3.1 Izbrane pretekle finančne informacije o izdajatelju, predstavljene za vsako poslovno leto v obdobju, ki ga zajemajo pretekle finančne informacije, in vsako naslednje vmesno finančno obdobje, v isti valuti kot finančne informacije. V izbranih preteklih finančnih informacijah morajo biti navedene ključne številke, ki povzemajo finančno stanje izdajatelja. 3.2 Če se predložijo izbrane finančne informacije za vmesna obdobja, se morajo predložiti tudi primerjalni podatki iz istega obdobja v predhodnem poslovnem letu, razen če je zahteva za primerjalne informacije o bilanci izpolnjena s predložitvijo informacij o bilanci ob koncu leta. 4. DEJAVNIKI TVEGANJA Jasno razkritje dejavnikov tveganja, ki so značilni za izdajatelja ali njegovo dejavnost, v oddelku z naslovom „Dejavniki tveganja“. 5. INFORMACIJE O IZDAJATELJU 5.1 Poslovna preteklost in razvoj izdajatelja 5.1.1 pravno in poslovno ime izdajatelja; 5.1.2 kraj izdajateljevega vpisa v register in številka vpisa; 5.1.3 datum ustanovitve družbe in čas obstoja izdajatelja, razen če je neomejen; 5.1.4 sedež in pravna oblika izdajatelja, zakonodaja, v skladu s katero izdajatelj opravlja dejavnost, država vpisa družbe v register, naslov in telefonska številka sedeža (ali glavni kraj poslovanja, če to ni sedež); 5.1.5 Pomembni dogodki v razvoju poslovne dejavnosti izdajatelja. 5.2 Naložbe 5.2.1 Opis (vključno z zneskom) izdajateljevih glavnih naložb za vsako poslovno leto za obdobje, ki ga zajemajo pretekle finančne informacije, do datuma registracijskega dokumenta. 5.2.2 Opis glavnih naložb izdajatelja, ki so trenutno v teku, vključno z geografsko razporeditvijo teh naložb (doma in v tujini) ter načinom financiranja (notranje ali zunanje) 5.2.3 Informacije o izdajateljevih glavnih prihodnjih naložbah, za katere so se njegovi upravni organi že trdno zavezali, in predvidenih virih financiranja, potrebnih za izpolnitev teh zavez. 6. PREGLED POSLOVANJA 6.1 Osnovne dejavnosti Kratek opis poslovanja in glavnih dejavnosti izdajatelja ter vseh pomembnejših sprememb, ki so vplivale na to poslovanje in dejavnosti od konca zadnjih dveh objavljenih revidiranih letnih finančnih poročil, vključno z navedbo vseh pomembnejših novih produktov in/ali storitev, ki so bili uvedeni ter – v obsegu, v katerem je bil javno razkrit razvoj novih produktov ali storitev – stanje razvoja. 6.2 Glavni trgi Kratek opis glavnih trgov, na katerih je izdajatelj dejaven, in vseh pomembnejših sprememb, ki so vplivale na te trge od zadnjih dveh objavljenih revidiranih računovodskih izkazov. 6.3 Če so na informacije, predložene v skladu s točkama 6.1 in 6.2, vplivali izjemni dejavniki, je treba to navesti. 6.4 Navedite kratek pregled podatkov o obsegu odvisnosti izdajatelja od patentov ali licenc, industrijskih, komercialnih ali finančnih pogodb ali novih proizvodnih postopkov, če so tovrstni dejavniki bistveni za izdajateljevo poslovanje ali dobičkonosnost. 6.5 Osnova morebitnih izdajateljevih izjav v zvezi z njegovim konkurenčnim položajem. 7. ORGANIZACIJSKA STRUKTURA 7.1 Če je izdajatelj del skupine, je potreben kratek opis te skupine in položaja izdajatelja v njej. 7.2 Če ni vključen v računovodske izkaze, je potreben seznam pomembnih hčerinskih družb izdajatelja, vključno z imenom, državo ustanovitve ali sedeža, deleža lastniških pravic in, če se razlikuje, deleža pravic glasovanja. 8. PREMOŽENJE, OBRATI IN OPREMA 8.1 Opis vseh okoljskih vprašanj, ki bi lahko vplivala na izkoriščanje opredmetenih osnovnih sredstev izdajatelja. 9. POSLOVANJE IN FINANČNI PREGLED Izdajatelj mora razkriti naslednje informacije, če letna poročila, predložena in pripravljena v skladu s členom 46 Direktive 78/660/EGS in členom 36 Direktive 83/349(EGS) za obdobja, zajeta s preteklimi finančnimi informacijami, niso vključena v prospekt ali priložena prospektu: 9.1 Finančno stanje Če ni navedeno drugje v registracijskem dokumentu, je treba predložiti opis finančnega stanja izdajatelja, sprememb finančnega stanja ter poslovnih rezultatov za vsako leto in za vsako prehodno obdobje, za katero se zahtevajo pretekle finančne informacije, vključno z vzroki vsakoletnih bistvenih sprememb v finančnih informacijah v obsegu, potrebnem za razumevanje celotne poslovne dejavnosti izdajatelja. 9.2 Poslovni rezultati 9.2.1 Informacije o pomembnih dejavnikih, vključno z nenavadnimi ali redkimi dogodki ali novim razvojem dogodkov, ki bistveno vplivajo na prihodek od poslovanja izdajatelja, ob navedbi obsega učinka na prihodek. 9.2.2 Če so v računovodskih izkazih prikazane bistvene spremembe čistih prihodkov iz prodaje, je treba podrobno obrazložiti razloge za takšne spremembe. 9.2.3 Informacije o vsaki vladni, ekonomski, fiskalni, monetarni ali politični politiki ali dejavnikih, ki so bistveno vplivali ali bi lahko bistveno vplivali, neposredno ali posredno, na poslovanje izdajatelja. 10. LASTNI KAPITAL 10.1 Obrazložitev virov in zneskov denarnega toka izdajatelja ter podroben opis tega denarnega toka; 10.2 Informacije o morebitnih omejitvah uporabe lastnega kapitala, ki so bistveno vplivale ali bi lahko bistveno vplivale, neposredno ali posredno, na dejavnosti izdajatelja. 11. RAZISKAVE IN RAZVOJ, PATENTI IN LICENCE Kadar je to pomembno, opišite izdajateljevo politiko raziskav in razvoja za vsako poslovno leto v obdobju, ki ga zajemajo pretekle finančne informacije, vključno z zneski, ki jih je izdajatelj porabil za naročilo dejavnosti raziskav in razvoja. 12. INFORMACIJE O TRENDIH 12.1 Najpomembnejši trendi proizvodnje, prodaje in evidentiranja zalog ter stroškov in prodajnih cen od konca zadnjega poslovnega leta do datuma izdaje registracijskega dokumenta. 12.2 Informacije o vseh znanih trendih, negotovostih, zahtevah, zavezah ali dogodkih, za katere je v razumnih mejah verjetno, da bodo bistveno vplivali na poslovne možnosti izdajatelja vsaj v tekočem poslovnem letu. 13. NAPOVEDI ALI OCENE DOBIČKA Če se izdajatelj odloči vključiti napoved ali oceno dobička, mora registracijski dokument vsebovati informacije iz točk 13.1 in 13.2: 13.1 Izjava o poglavitnih predpostavkah, na katerih je izdajatelj utemeljil svojo napoved ali oceno. Jasno je treb