6.

Kar zadeva regulativne prilagoditve, subjekti razkrijejo odbitke od kapitala in kvalificiranih obveznosti kot negativne številke, pribitke h kapitalu in kvalificiranim obveznostim pa kot pozitivne številke. Stolpci Pravna podlaga in navodila a Subjekti v tem stolpcu razkrijejo relevantne informacije o MREL v skladu s členoma 45 in 45e Direktive 2014/59/EU. b Subjekti, ki so GSPI, za katere se uporablja zahteva TLAC v skladu s členom 92a Uredbe (EU) št. 575/2013, v tem stolpcu razkrijejo relevantne informacije v zvezi s to zahtevo. c Ta stolpec izpolnijo samo subjekti, za katere se uporablja zahteva TLAC. Ta stolpec odraža razliko med zneski, ki se uporabljajo v okviru zahteve iz člena 45 Direktive 2014/59/EU, in zneski, ki se uporabljajo v okviru zahteve iz člena 92a Uredbe (EU) št. 575/2013. Vrstica Pravna podlaga in navodila 1 Navadni lastniški temeljni kapital Navadni lastniški temeljni kapital skupine v postopku reševanja, izračunan v skladu s členom 50 Uredbe (EU) št. 575/2013. 2 Dodatni temeljni kapital Dodatni temeljni kapital skupine v postopku reševanja, izračunan v skladu s členom 61 Uredbe (EU) št. 575/2013. V primeru MREL se instrumenti, ki jih ureja pravo tretje države, vključijo v to vrstico samo, če izpolnjujejo zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU. 6 Dodatni kapital Dodatni kapital skupine v postopku reševanja, izračunan v skladu s členom 71 Uredbe (EU) št. 575/2013. V primeru MREL se instrumenti, ki jih ureja pravo tretje države, vključijo v to vrstico samo, če izpolnjujejo zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU. 11 Kapital za namene člena 92a Uredbe (EU) št. 575/2013 in člena 45 Direktive 2014/59/EU Kapital za namene člena 92a Uredbe (EU) št. 575/2013 in člena 45 Direktive 2014/59/EU se izračuna kot seštevek vrstic 1, 2 in 6. 12 Instrumenti kvalificiranih obveznosti, ki jih izda neposredno subjekt v postopku reševanja, ki so podrejeni izključenim obveznostim (za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila) MREL Kvalificirane obveznosti, vključene v znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 45b Direktive 2014/59/EU, ki so podrejeni kvalificirani instrumenti, kot so opredeljeni v členu 2(1)(71b) Direktive 2014/59/EU, in ki jih izda neposredno subjekt v postopku reševanja. V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU. TLAC Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo vse zahteve iz členov 72a do 72d Uredbe (EU) št. 575/2013, pri čemer se izključijo obveznosti, ki jih je dovoljeno šteti za instrumente kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 72b(3) ali (4) navedene uredbe, in ki jih izda neposredno subjekt v postopku reševanja. Ta vrstica ne vključuje amortiziranega dela instrumentov dodatnega kapitala s preostalo zapadlostjo več kot enega leta (člen 72a(1)(b) Uredbe (EU) št. 575/2013) in kvalificiranih obveznosti, za katere se uporabljajo predhodno veljavna pravila v skladu s členom 494b Uredbe (EU) št. 575/2013. EU-12a Instrumenti kvalificiranih obveznosti, ki jih izdajo drugi subjekti skupine v postopku reševanja, ki so podrejeni izključenim obveznostim (za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila) MREL Kvalificirane obveznosti, vključene v znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 45b Direktive 2014/59/EU, ki jih izdajo podrejene družbe in so vključene v MREL v skladu s členom 45b(3) navedene direktive. V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU. TLAC Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo vse zahteve iz členov 72a do 72d Uredbe (EU) št. 575/2013, pri čemer se izključijo obveznosti, ki jih je dovoljeno šteti za instrumente kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 72b(3) ali (4) navedene uredbe, ki jih izdajo podrejene družbe in ki izpolnjujejo pogoje za vključitev v instrumente konsolidiranih kvalificiranih obveznosti subjekta v skladu s členom 88a Uredbe (EU) št. 575/2013. Ta vrstica ne vključuje amortiziranega dela instrumentov dodatnega kapitala s preostalo zapadlostjo več kot enega leta (člen 72a(1)(b) Uredbe (EU) št. 575/2013) in kvalificiranih obveznosti, za katere se uporabljajo predhodno veljavna pravila v skladu s členom 494b Uredbe (EU) št. 575/2013. EU-12b Instrumenti kvalificiranih obveznosti, ki so podrejeni izključenim obveznostim, izdani pred 27. junijem 2019 (podrejeni in za katere se uporabljajo predhodno veljavna pravila) MREL Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo naslednje pogoje: — izdane so bile pred 27. junijem 2019; — so podrejeni kvalificirani instrumenti, kot so opredeljeni v členu 2(1)(71b) Direktive 2014/59/EU; — vključene so v kapital in kvalificirane obveznosti zaradi uporabe člena 494b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013. V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU. TLAC Obveznosti, ki izpolnjujejo naslednje pogoje: — izdane so bile pred 27. junijem 2019; — skladne so s členom 72b(2)(d) Uredbe (EU) št. 575/2013; — štejejo se lahko za kvalificirane obveznosti zaradi uporabe predhodno veljavnih pravil iz člena 494b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013. EU-12c Instrumenti dodatnega kapitala s preostalo zapadlostjo najmanj enega leta, v obsegu, v katerem se ne štejejo za postavke dodatnega kapitala Amortizirani del instrumentov dodatnega kapitala s preostalo zapadlostjo več kot enega leta (člen 72a(1)(b) Uredbe (EU) št. 575/2013). V tej vrstici se navede samo znesek, ki ni pripoznan v kapitalu, vendar izpolnjuje vsa merila primernosti iz člena 72b Uredbe (EU) št. 575/2013. V primeru MREL se instrumenti, ki jih ureja pravo tretje države, vključijo v to vrstico samo, če izpolnjujejo zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU. 13 Kvalificirane obveznosti, ki niso podrejene izključenim obveznostim (za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila, pred uporabo zgornje meje) MREL Obveznosti, ki izpolnjujejo pogoje iz člena 45b Direktive 2014/59/EU in ki niso v celoti podrejene terjatvam, ki izhajajo iz izključenih obveznosti iz člena 72a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013. V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU. TLAC Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo zahteve iz členov 72a do 72d Uredbe (EU) št. 575/2013, razen člena 72b(2)(d) navedene uredbe, in ki bi jih bilo dovoljeno šteti za instrumente kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 72b(3) navedene uredbe ali jih je dovoljeno šteti za instrumente kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 72b(4) navedene uredbe. Če se uporablja člen 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali člen 494(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, se v tej vrstici razkrije polni znesek brez uporabe zgornje meje 3,5 % oziroma 2,5 %. Ta vrstica ne vključuje nobenih zneskov, ki se lahko pripoznajo na prehodni podlagi v skladu s členom 494b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013. EU-13a Kvalificirane obveznosti, ki niso podrejene izključenim obveznostim, izdane pred 27. junijem 2019 (pred uporabo zgornje meje) MREL Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo naslednje pogoje: — izdane so bile pred 27. junijem 2019; — izpolnjujejo pogoje iz člena 45b Direktive 2014/59/EU in niso v celoti podrejene terjatvam, ki izhajajo iz izključenih obveznosti iz člena 72a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013; — štejejo se lahko za kvalificirane obveznosti zaradi uporabe predhodno veljavnih pravil iz člena 494b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013. V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU. TLAC Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo naslednje pogoje: — izdane so bile pred 27. junijem 2019; — izpolnjujejo zahteve iz členov 72a do 72d Uredbe (EU) št. 575/2013, razen člena 72b(2)(d) navedene uredbe, in bi jih bilo dovoljeno šteti za instrumente kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 72b(3) navedene uredbe ali jih je dovoljeno šteti za instrumente kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 72b(4) Uredbe (EU) št. 575/2013; — štejejo se lahko za kvalificirane obveznosti zaradi uporabe predhodno veljavnih pravil iz člena 494b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013. Če se uporablja člen 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali člen 494(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, se v tej vrstici poroča polni znesek brez uporabe zgornje meje 3,5 % oziroma 2,5 %. 14 Znesek nepodrejenih instrumentov kvalificiranih obveznosti, kjer je relevantno po uporabi člena 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 MREL Ta vrstica je enaka vsoti vrstic 13 in EU-13a. TLAC Če se uporabi člen 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013, ta vrstica prikazuje vsoto zneskov, razkritih v vrsticah 13 in 13a zgoraj, po uporabi člena 72b(3) oziroma člena 494(2) navedene uredbe. Če se člen 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 ne uporabi, vendar ima subjekt koristi od uporabe člena 72b(49 Uredbe (EU) št. 575/2013, je ta vrstica enaka vsoti vrstic 13 in EU-13a. 17 Postavke kvalificiranih obveznosti pred prilagoditvami Postavke kvalificiranih obveznosti pred prilagoditvami. Izračunajo se kot vsota vrstic 12, EU-12a, EU-12b, EU-12c in 14. EU-17a Postavke kvalificiranih obveznosti pred prilagoditvami – od tega postavke podrejenih obveznosti MREL Kvalificirane obveznosti, vključene v znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 45b Direktive 2014/59/EU, ki so podrejeni kvalificirani instrumenti, kot so opredeljeni v členu 2(1)(71b) navedene direktive, in obveznosti, ki jih izdajo podrejene družbe, vključene v MREL v skladu s členom 45b(3) navedene direktive. V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU. TLAC Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo vse zahteve iz členov 72a do 72d Uredbe (EU) št. 575/2013, pri čemer se izključijo obveznosti, ki jih je dovoljeno šteti za instrumente kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 72b(3) ali (4) navedene uredbe. Ta vrstica vključuje podrejene obveznosti, ki se kvalificirajo zaradi uporabe predhodno veljavnih pravil v skladu s členom 494b Uredbe (EU) št. 575/2013, in amortizirani del instrumentov dodatnega kapitala s preostalo zapadlostjo več kot enega leta (člen 72a(1)(b) Uredbe (EU) št. 575/2013). Izračunajo se kot vsota vrstic 12, EU-12a, EU-12b in EU-12c. 18 Postavke kapitala in kvalificiranih obveznosti pred prilagoditvami Postavke kapitala in kvalificiranih obveznosti pred prilagoditvami. Izračunajo se kot vsota vrstic 11 in 17. 19 (Odbitek izpostavljenosti med skupinami v postopku reševanja z več vstopnimi točkami) Negativni znesek. Odbitki izpostavljenosti med skupinami GSPI v postopku reševanja z več vstopnimi točkami, ki ustrezajo neposrednim, posrednim in sintetičnim deležem v kapitalskih instrumentih ali instrumentih kvalificiranih obveznosti ene ali več podrejenih družb, ki ne spadajo v isto skupino v postopku reševanja kot subjekt v postopku reševanja, v skladu s členom 72e(4) Uredbe (EU) št. 575/2013. 20 (Odbitek naložb v druge instrumente kvalificiranih obveznosti) Negativni znesek. Odbitki naložb v druge instrumente kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 72e(1) do (3) in členi 72f, 72g,72h, 72i ter 72j Uredbe (EU) št. 575/2013. Znesek, ki se odbije od postavk kvalificiranih obveznosti v skladu z oddelkom 2 poglavja 5a naslova I dela 2 Uredbe (EU) št. 575/2013. 22 Kapital in kvalificirane obveznosti po prilagoditvah Kapital in kvalificirane obveznosti, kot so opredeljeni v členu 72l Uredbe (EU) št. 575/2013. Izračunajo se kot vsota vrstic 18, 19 in 20. MREL Znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti, ki se upošteva pri MREL, se razkrije kot vsota: (i) kapitala, kot je opredeljen v členu 4(1)(118) in členu 72 Uredbe (EU) št. 575/2013; (ii) kvalificiranih obveznosti, kot so opredeljene v členu 2(1)(71a) Direktive 2014/59/EU. V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU. TLAC Znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti, ki se upošteva pri TLAC, je znesek iz člena 72l Uredbe (EU) št. 575/2013, sestavljen iz: (i) kapitala, kot je opredeljen v členu 4(1)(118) in členu 72 Uredbe (EU) št. 575/2013; (ii) kvalificiranih obveznosti iz člena 72k Uredbe (EU) št. 575/2013. EU-22a Od tega kapital in podrejene obveznosti Kapital in kvalificirane obveznosti, vključene v znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 45b Direktive 2014/59/EU, ki so podrejeni kvalificirani instrumenti, kot so opredeljeni v členu 2(1)(71b) navedene direktive, in obveznosti, vključene v znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 45b(3) Direktive 2014/59/EU. 23 Znesek skupne izpostavljenosti tveganju (TREA) Znesek skupne izpostavljenosti tveganju skupine v postopku reševanja v skladu z zadnjim pododstavkom člena 18(1) Uredbe (EU) št. 575/2013. Znesek skupne izpostavljenosti tveganju, ki se razkrije v tej vrstici, je znesek skupne izpostavljenosti tveganju, ki je podlaga za izpolnjevanje zahtev iz člena 45 Direktive 2014/59/EU ali člena 92a Uredbe (EU) št. 575/2013, kot je ustrezno. 24 Mera skupne izpostavljenosti (TEM) Mera skupne izpostavljenosti v skladu s členom 45(2)(b) Direktive 2014/59/EU, izračunana v skladu s členom 429(4) in členom 429a Uredbe (EU) št. 575/2013. Mera skupne izpostavljenosti, ki se poroča v tej vrstici, je mera skupne izpostavljenosti, ki je podlaga za izpolnjevanje zahtev iz člena 45 Direktive 2014/59/EU ali člena 92a Uredbe (EU) št. 575/2013, kot je ustrezno. 25 Kapital in kvalificirane obveznosti kot odstotek TREA Za namene te vrstice se v skladu s členom 45(2)(a) Direktive 2014/59/EU in členom 92 Uredbe (EU) št. 575/2013 znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti, ki se upošteva pri MREL ali TLAC, kakor je ustrezno, izrazi kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju, izračunanega v skladu s členom 92(3) Uredbe (EU) št. 575/2013. Izračuna se tako, da se vrstica 22 deli z vrstico 23. EU-25a Od tega kapital in podrejene obveznosti Za namene te vrstice se znesek kapitala in podrejenih kvalificiranih obveznosti, ki se upošteva pri MREL, izrazi kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju, izračunanega v skladu s členom 92(3) Uredbe (EU) št. 575/2013. Izračuna se tako, da se vrstica 22a deli z vrstico 23. 26 Kapital in kvalificirane obveznosti kot odstotek TEM Za namene te vrstice se v skladu s členom 45(2)(b) Direktive 2014/59/EU in členom 92a Uredbe (EU) št. 575/2013 znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti, ki se upošteva pri MREL ali TLAC, kakor je ustrezno, izrazi kot odstotek mere skupne izpostavljenosti, izračunane v skladu s členom 429(4) in členom 429a Uredbe (EU) št. 575/2013. Izračuna se tako, da se vrstica 22 deli z vrstico 24. EU-26a Od tega kapital in podrejene obveznosti Za namene te vrstice se znesek kapitala in podrejenih kvalificiranih obveznosti, ki se upošteva pri MREL, izrazi kot odstotek mere skupne izpostavljenosti, izračunane v skladu s členom 429(4) in členom 429a Uredbe (EU) št. 575/2013. Izračuna se tako, da se vrstica 22a deli z vrstico 24. 27 Navadni lastniški temeljni kapital (kot odstotek TREA), ki je na voljo po izpolnitvi zahtev skupine v postopku reševanja Znesek navadnega lastniškega temeljnega kapitala kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju, enak nič ali pozitiven, ki je na voljo po izpolnitvi vsake od zahtev iz člena 141a(1)(a), (b) in (c) Direktive 2013/36/EU in je višji izmed naslednjega: (a) kjer je relevantno, zahteve glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI iz člena 92a Uredbe (EU) št. 575/2013, kadar se izračuna v skladu z odstavkom 1(a) navedenega člena; in (b) minimalne zahteve glede kapitala in kvalificiranih obveznosti iz člena 45 Direktive 2014/59/EU, kadar se izračuna v skladu s točko 2(a) navedenega člena. Vrednost, ki se razkrije, je enaka tako v stolpcu MREL kot TLAC. Pri njej se upošteva učinek prehodnih določb na kapital in kvalificirane obveznosti, na znesek skupne izpostavljenosti tveganju in na same zahteve. Smernica glede dodatnega kapitala iz člena 104b Direktive 2013/36/EU in zahteva po skupnem blažilniku iz člena 128(6) navedene direktive se ne upoštevata. 28 Zahteva po skupnem blažilniku za institucijo Za institucijo specifična zahteva po skupnem blažilniku, kot je opredeljena v členu 128(6) Direktive 2013/36/EU, izražena kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju, ki se uporablja za skupino v postopku reševanja v skladu s točko 6 navedenega člena. 29 Zahteva po skupnem blažilniku za institucijo – od tega zahteva glede varovalnega kapitalskega blažilnika Znesek skupnega blažilnika za institucijo (izražen kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju), ki se nanaša na zahtevo glede varovalnega kapitalskega blažilnika. 30 Zahteva po skupnem blažilniku za institucijo – od tega zahteva glede proticikličnega blažilnika Znesek skupnega blažilnika za institucijo (izražen kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju), ki se nanaša na zahtevo glede proticikličnega blažilnika. 31 Zahteva po skupnem blažilniku za institucijo – od tega zahteva glede blažilnika sistemskih tveganj Znesek skupnega blažilnika za institucijo (izražen kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju), ki se nanaša na zahtevo glede blažilnika sistemskih tveganj. EU-31a Zahteva po skupnem blažilniku za institucijo – od tega blažilnik za globalne sistemsko pomembne institucije (GSPI) ali druge sistemsko pomembne institucije (DSPI) Znesek skupnega blažilnika za institucijo (izražen kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju), ki se nanaša na zahtevo glede blažilnika za GSPI ali DSPI. EU-32 Skupni znesek izključenih obveznosti iz člena 72a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013