(1)

Priloga I se nadomesti z naslednjim: „PRILOGA I Poenostavljeno poročanje nadzorniških finančnih informacij 1. Za nadzorovane subjekte, ki uporabljajo MSRP v skladu z Uredbo (ES) št. 1606/2002, ter za nadzorovane subjekte, ki uporabljajo nacionalne računovodske okvire, ki temeljijo na Direktivi 86/635/EGS in so združljivi z MSRP, ‚poenostavljeno poročanje nadzorniških finančnih informacij‘ vključuje predloge iz Priloge III k Izvedbeni uredbi (EU) 2021/451, ki so navedene v tabeli 1. 2. Za nadzorovane subjekte, ki uporabljajo nacionalne računovodske okvire, ki temeljijo na Direktivi 86/635/EGS, razen tistih, ki so zajeti v odstavku 1, ‚poenostavljeno poročanje nadzorniških finančnih informacij‘ vključuje predloge iz Priloge IV k Izvedbeni uredbi (EU) 2021/451, ki so navedene v tabeli 2. 2a. Kot izjema od odstavka 2 lahko vsak pristojni nacionalni organ odloči, da subjekti iz odstavka 2 s sedežem v njegovi državi članici poročajo: (a) informacije, določene v predlogi 9.1, ali informacije, določene v predlogi 9.1.1 iz Priloge IV k Izvedbeni uredbi (EU) 2021/451; (b) informacije, določene v predlogi 11.1, ali informacije, določene v predlogi 11.2 iz Priloge IV k Izvedbeni uredbi (EU) 2021/451; (c) informacije, določene v predlogi 12.0, ali informacije, določene v predlogi 12.1 iz Priloge IV k Izvedbeni uredbi (EU) 2021/451, in (d) informacije, določene v predlogi 16.3, ali informacije, določene v predlogi 16.4 iz Priloge IV k Izvedbeni uredbi (EU) 2021/451. 3. Informacije iz odstavkov 1 in 2 se poročajo v skladu z navodili iz Priloge V k Izvedbeni uredbi (EU) 2021/451. 4. Predloge 17.1, 17.2 in 17.3 v tabelah 1 in 2 se zagotovijo samo za kreditne institucije, ki poročajo na konsolidirani podlagi. Predloga 40.1 v tabelah 1 in 2 se zagotovi za kreditne institucije, ki poročajo na konsolidirani podlagi, ter za kreditne institucije, ki niso del skupine in poročajo na posamični podlagi. 5. Za namene izračuna praga, navedenega v delu 2 tabel 1 in 2 v tej prilogi, se uporablja drugi pododstavek člena 5(5) Izvedbene uredbe (EU) 2021/451. Tabela 1 Številka predloge IME PREDLOGE ALI SKUPINE PREDLOG DEL 1 [ČETRTLETNA FREKVENCA] Bilanca stanja [izkaz finančnega položaja] 1.1 Bilanca stanja: sredstva 1.2 Bilanca stanja: obveznosti 1.3 Bilanca stanja: lastniški kapital 2 Izkaz poslovnega izida Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke 4.1 Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: finančna sredstva v posesti za trgovanje 4.2.1 Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje 4.2.2 Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: finančna sredstva, določena za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida 4.3.1 Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa 4.4.1 Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti 4.5 Podrejena finančna sredstva 5.1 Krediti in druga finančna sredstva, ki niso tisti v posesti za trgovanje, trgovalna sredstva ali sredstva v posesti za prodajo, po produktih 6.1 Razčlenitev kreditov in drugih finančnih sredstev, ki niso tisti v posesti za trgovanje, trgovalna sredstva ali sredstva v posesti za prodajo, za nefinančne družbe po oznakah NACE Razčlenitev finančnih obveznosti 8.1 Razčlenitev finančnih obveznosti po produktih in po sektorju nasprotne stranke 8.2 Podrejene finančne obveznosti Zaveze iz kreditov, finančna poroštva in druge zaveze 9.1.1 Zunajbilančne izpostavljenosti: prevzete obveznosti iz kreditov, dana finančna poroštva in druge prevzete obveznosti 9.2 Prejete obveze iz kreditov, prejeta finančna poroštva in druge prejete obveze 10 Izvedeni finančni instrumenti – za trgovanje in za ekonomska varovanja Obračunavanje varovanja pred tveganjem 11.1 Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem: razčlenitev po vrsti tveganja in vrsti varovanja Gibanja popravkov vrednosti in rezervacij za kreditne izgube 12.1 Gibanja popravkov vrednosti in rezervacij za kreditne izgube Prejeta zavarovanja in poroštva 13.1 Razčlenitev kreditov in drugih finančnih sredstev, ki niso v posesti za trgovanje, po zavarovanjih in poroštvih 13.2.1 Zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem v obdobju [v posesti na referenčni datum] 13.3.1 Zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem, akumulirano 14 Hierarhija poštene vrednosti: finančni instrumenti po pošteni vrednosti Razčlenitev izbranih postavk izkaza poslovnega izida 16.1 Prihodki in odhodki iz obresti po instrumentih in sektorju nasprotne stranke 16.3 Dobički ali izgube iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje ter iz trgovalnih finančnih sredstev in obveznosti, po instrumentih Uskladitev med računovodskim obsegom konsolidacije in obsegom konsolidacije v skladu s CRR: bilanca stanja 17.1 Uskladitev med računovodskim obsegom konsolidacije in obsegom konsolidacije v skladu s CRR: sredstva 17.2 Uskladitev med računovodskim obsegom konsolidacije in obsegom konsolidacije v skladu s CRR: zunajbilančne izpostavljenosti – prevzete obveznosti iz kreditov, dana finančna poroštva in druge prevzete obveznosti 17.3 Uskladitev med računovodskim obsegom konsolidacije in obsegom konsolidacije v skladu s CRR: obveznosti Informacije o donosnih in nedonosnih izpostavljenostih 18 Informacije o donosnih in nedonosnih izpostavljenostih 18.1 Prilivi in odlivi iz nedonosnih izpostavljenosti – krediti in druga finančna sredstva glede na sektor nasprotne stranke 18.2 Krediti za poslovne nepremičnine in dodatne informacije o kreditih, zavarovanih z nepremičninami 19 Restrukturirane izpostavljenosti DEL 2 [ČETRTLETNO S PRAGOM: ČETRTLETNA FREKVENCA ALI BREZ POROČANJA] Geografska razčlenitev 20.4 Geografska razčlenitev sredstev po sedežu nasprotne stranke 20.5 Geografska razčlenitev zunajbilančnih izpostavljenosti po sedežu nasprotne stranke 20.6 Geografska razčlenitev obveznosti po sedežu nasprotne stranke DEL 4 [LETNO] Struktura skupine 40.1 Struktura skupine: po posameznih subjektih Tabela 2 Številka predloge IME PREDLOGE ALI SKUPINE PREDLOG DEL 1 [ČETRTLETNA FREKVENCA] Bilanca stanja [izkaz finančnega položaja] 1.1 Bilanca stanja: sredstva 1.2 Bilanca stanja: obveznosti 1.3 Bilanca stanja: lastniški kapital 2 Izkaz poslovnega izida Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke 4.1 Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: finančna sredstva v posesti za trgovanje 4.2.1 Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje 4.2.2 Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: finančna sredstva, določena za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida 4.3.1 Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa 4.4.1 Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti 4.5 Podrejena finančna sredstva 4.6 Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: trgovalna finančna sredstva 4.7 Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida 4.8 Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala 4.9 Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena z metodo na podlagi nabavne vrednosti 4.10 Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: druga netrgovalna neizvedena finančna sredstva 5.1 Krediti in druga finančna sredstva, ki niso tisti v posesti za trgovanje, trgovalna sredstva ali sredstva v posesti za prodajo, po produktih 6.1 Razčlenitev kreditov in drugih finančnih sredstev, ki niso tisti v posesti za trgovanje, trgovalna sredstva ali sredstva v posesti za prodajo, za nefinančne družbe po oznakah NACE Razčlenitev finančnih obveznosti 8.1 Razčlenitev finančnih obveznosti po produktih in po sektorju nasprotne stranke 8.2 Podrejene finančne obveznosti Zaveze iz kreditov, finančna poroštva in druge zaveze 9.1 Zunajbilančne izpostavljenosti v skladu z nacionalnimi GAAP: prevzete obveznosti iz kreditov, dana finančna poroštva in druge prevzete obveznosti 9.1.1 Zunajbilančne izpostavljenosti: prevzete obveznosti iz kreditov, dana finančna poroštva in druge prevzete obveznosti 9.2 Prejete obveze iz kreditov, prejeta finančna poroštva in druge prejete obveze 10 Izvedeni finančni instrumenti – za trgovanje in za ekonomska varovanja Obračunavanje varovanja pred tveganjem 11.1 Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem: razčlenitev po vrsti tveganja in vrsti varovanja 11.2 Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem v skladu z nacionalnimi GAAP: razčlenitev po vrsti tveganja Gibanja popravkov vrednosti in rezervacij za kreditne izgube 12 Gibanja popravkov vrednosti za kreditne izgube in oslabitve lastniških instrumentov v skladu z nacionalnimi GAAP 12.1 Gibanja popravkov vrednosti in rezervacij za kreditne izgube Prejeta zavarovanja in poroštva 13.1 Razčlenitev kreditov in drugih finančnih sredstev, ki niso v posesti za trgovanje, po zavarovanjih in poroštvih 13.2.1 Zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem v obdobju [v posesti na referenčni datum] 13.3.1 Zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem, akumulirano 14 Hierarhija poštene vrednosti: finančni instrumenti po pošteni vrednosti Razčlenitev izbranih postavk izkaza poslovnega izida 16.1 Prihodki in odhodki iz obresti po instrumentih in sektorju nasprotne stranke 16.3 Dobički ali izgube iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje ter iz trgovalnih finančnih sredstev in obveznosti, po instrumentih 16.4 Dobički ali izgube iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje ter iz trgovalnih finančnih sredstev in obveznosti, po tveganju Uskladitev med računovodskim obsegom konsolidacije in obsegom konsolidacije v skladu s CRR: bilanca stanja 17.1 Uskladitev med računovodskim obsegom konsolidacije in obsegom konsolidacije v skladu s CRR: sredstva 17.2 Uskladitev med računovodskim obsegom konsolidacije in obsegom konsolidacije v skladu s CRR: zunajbilančne izpostavljenosti – prevzete obveznosti iz kreditov, dana finančna poroštva in druge prevzete obveznosti 17.3 Uskladitev med računovodskim obsegom konsolidacije in obsegom konsolidacije v skladu s CRR: obveznosti Informacije o donosnih in nedonosnih izpostavljenostih 18 Informacije o donosnih in nedonosnih izpostavljenostih 18.1 Prilivi in odlivi iz nedonosnih izpostavljenosti – krediti in druga finančna sredstva glede na sektor nasprotne stranke 18.2 Krediti za poslovne nepremičnine in dodatne informacije o kreditih, zavarovanih z nepremičninami 19 Restrukturirane izpostavljenosti DEL 2 [ČETRTLETNO S PRAGOM: ČETRTLETNA FREKVENCA ALI BREZ POROČANJA] Geografska razčlenitev 20.4 Geografska razčlenitev sredstev po sedežu nasprotne stranke 20.5 Geografska razčlenitev zunajbilančnih izpostavljenosti po sedežu nasprotne stranke 20.6 Geografska razčlenitev obveznosti po sedežu nasprotne stranke DEL 4 [LETNO] Struktura skupine 40.1 Struktura skupine: po posameznih subjektih