PRILOGA I

PREDLOGA POROČILA O PROCESU NADZORNIŠKEGA PREGLEDOVANJA IN OVREDNOTENJA (PNPO)

Poročilo o PNPO je dopolnjeno s povzetki rezultatov (razpredelnica 1) in oceno kapitalske ustreznosti (razpredelnica 2).

Institucija : Kategorija institucije : [na podlagi nacionalne klasifikacije, dokler ne bo vzpostavljen skupni pristop h kategorizaciji v skladu s smernicami EBA za skupne metodologije in postopke v zvezi s PNPO; kategorija, v katero je dodeljena institucija, odraža tudi njen sistemski pomen] Referenčni datum : Skupna sredstva (v milijonih EUR) na referenčni datum : Pristojni organ : Skupna ocena PNPO Skupni rezultat PNPO (na podlagi ocene kapitalske ustreznosti in likvidnostne ustreznosti): Ta oddelek mora vsebovati povzetek ocen iz spodnjih oddelkov. Ocena kapitalske ustreznosti V tem oddelku navedite: (1) povzetek ocene kapitalske ustreznosti; (2) predhodni predlog skupne odločitve, vključno z izjavo o ustreznosti kapitala na ravni za devnega subjekta in morebitno zahtevano ravnjo kapitala, ki presega zahteve iz poglavja 4 naslova VII Direktive 2013/36/EU (CRD) in Uredbe (EU) št. 575/2013 (CRR); (3) obete za naslednje ocenjevalno obdobje ter (4) opis vseh drugih nadzornih ukrepov v zvezi s kapitalom (1). V tem oddelku opišite tudi, kako so bile pridobljene ocene glede kapitala v okviru PNPO in kako so se upoštevale ocene glede kapitala v okviru ICAAP, če so bile ocenjene kot zanesljive. Ocena likvidnostne ustreznosti V tem oddelku navedite: (1) povzetek ocene likvidnostne ustreznosti; (2) predlog skupne odločitve, vključno z izjavo o likvidnostni ustreznosti na ravni zadevnega subjekta in vsemi potrebnimi nadzornimi ukrepi, kadar je to primerno; (3) obete za naslednje ocenjevalno obdobje ter (4) opis vseh drugih nadzornih ukrepov za odpravo ugotovljenih pomanjkljivosti, kadar je to primerno. Glede na čas sprejetja skupne odločitve v zvezi z likvidnostjo mora ta ocena odražati ugotovitve, povzete v poročilu o likvidnosti v okviru PNPO (glej predlogo v Prilogi 5), ali predstavljati posodobljeno oceno. (1) Npr. omejitve v zvezi z dividendami.

A. Analiza poslovnega modela (uresničljivost in vzdržnost) Rezultat: V tem oddelku navedite: (1) opis razvoja poslovnega modela, strategije in finančnega položaja v obravnavanem obdobju; (2) nadzorno oceno uresničljivosti sedanjega poslovnega modela in vzdržnosti strategije ter (3) vse ustrezne nadzorne ukrepe, vključno s kapitalskimi in nekapitalskimi nadzornimi ukrepi. B. Ureditve notranjega upravljanja Rezultat: V tem oddelku navedite: (1) opis razvoja okvira notranjega upravljanja v obravnavanem obdobju; (2) ugotovljene pomanjkljivosti; (3) vprašanja glede neskladnosti s CRR in CRD v zvezi z zahtevami glede notranjega upravljanja; (4) obete za naslednje ocenjevalno obdobje; (5) ukrepe, ki jih mora sprejeti institucija, ter (6) vse ustrezne nadzorne ukrepe, vključno s kapitalskimi in nekapitalskimi nadzornimi ukrepi za odpravo pomanjkljivosti in obravnavo vprašanj glede neskladnosti. C. Tveganja za kapitalsko ustreznost C.1 Kreditno tveganje in tveganje nasprotne stranke Rezultat: V tem oddelku navedite: (1) opis razvoja tveganja v obravnavanem obdobju; (2) ugotovljene pomanjkljivosti pri kontrolah; (3) vprašanja glede neskladnosti s CRR in CRD v zvezi s tveganjem; (4) obete za naslednje ocenjevalno obdobje; (5) ukrepe za zmanjšanje tveganja, ki jih mora sprejeti institucija, ter (6) vse ustrezne nadzorne ukrepe, vključno s kapitalskimi in nekapitalskimi nadzornimi ukrepi za odpravo pomanjkljivosti in obravnavo vprašanj glede neskladnosti. C.2 Tveganje poravnave/izročitve Rezultat: V tem oddelku navedite: (1) opis razvoja tveganja v obravnavanem obdobju; (2) ugotovljene pomanjkljivosti pri kontrolah; (3) vprašanja glede neskladnosti s CRR in CRD v zvezi s tveganjem; (4) obete za naslednje ocenjevalno obdobje; (5) ukrepe za zmanjšanje tveganja, ki jih mora sprejeti institucija, ter (6) vse ustrezne nadzorne ukrepe, vključno s kapitalskimi in nekapitalskimi nadzornimi ukrepi za odpravo pomanjkljivosti in obravnavo vprašanj glede neskladnosti. C.3 Tveganje koncentracije med tveganji Rezultat: V tem oddelku navedite: (1) opis razvoja tveganja v obravnavanem obdobju; (2) ugotovljene pomanjkljivosti pri kontrolah; (3) vprašanja glede neskladnosti s CRR in CRD v zvezi s tveganjem; (4) obete za naslednje ocenjevalno obdobje; (5) ukrepe za zmanjšanje tveganja, ki jih mora sprejeti institucija, ter (6) vse ustrezne nadzorne ukrepe, vključno s kapitalskimi in nekapitalskimi nadzornimi ukrepi za odpravo pomanjkljivosti in obravnavo vprašanj glede neskladnosti.

C.4 Tržno tveganje Rezultat: V tem oddelku navedite: (1) opis razvoja tveganja v obravnavanem obdobju; (2) ugotovljene pomanjkljivosti pri kontrolah; (3) vprašanja glede neskladnosti s CRR in CRD v zvezi s tveganjem; (4) obete za naslednje ocenjevalno obdobje; (5) ukrepe za zmanjšanje tveganja, ki jih mora sprejeti institucija, ter (6) vse ustrezne nadzorne ukrepe, vključno s kapitalskimi in nekapitalskimi nadzornimi ukrepi za odpravo pomanjkljivosti in obravnavo vprašanj glede neskladnosti. C.5 Obrestno tveganje v netrgovalni knjigi Rezultat: V tem oddelku navedite: (1) opis razvoja tveganja v obravnavanem obdobju; (2) ugotovljene pomanjkljivosti pri kontrolah; (3) vprašanja glede neskladnosti s CRR in CRD v zvezi s tveganjem; (4) obete za naslednje ocenjevalno obdobje; (5) ukrepe za zmanjšanje tveganja, ki jih mora sprejeti institucija, ter (6) vse ustrezne nadzorne ukrepe, vključno s kapitalskimi in nekapitalskimi nadzornimi ukrepi za odpravo pomanjkljivosti in obravnavo vprašanj glede neskladnosti. C.6 Operativno tveganje Rezultat: V tem oddelku navedite: (1) opis razvoja tveganja v obravnavanem obdobju; (2) ugotovljene pomanjkljivosti pri kontrolah; (3) vprašanja glede neskladnosti s CRR in CRD v zvezi s tveganjem; (4) obete za naslednje ocenjevalno obdobje; (5) ukrepe za zmanjšanje tveganja, ki jih mora sprejeti institucija, ter (6) vse ustrezne nadzorne ukrepe, vključno s kapitalskimi in nekapitalskimi nadzornimi ukrepi za odpravo pomanjkljivosti in obravnavo vprašanj glede neskladnosti. C.7 Tveganje prevelikega finančnega vzvoda Rezultat: V tem oddelku navedite: (1) opis razvoja tveganja v obravnavanem obdobju; (2) ugotovljene pomanjkljivosti pri kontrolah; (3) vprašanja glede neskladnosti s CRR in CRD v zvezi s tveganjem; (4) obete za naslednje ocenjevalno obdobje; (5) ukrepe za zmanjšanje tveganja, ki jih mora sprejeti institucija, ter (6) vse ustrezne nadzorne ukrepe, vključno s kapitalskimi in nekapitalskimi nadzornimi ukrepi za odpravo pomanjkljivosti in obravnavo vprašanj glede neskladnosti. C.8 Po potrebi druga tveganja, pomembna za institucijo (navedite) Rezultat: V tem oddelku navedite: (1) opis razvoja drugih ugotovljenih tveganj za kapitalsko ustreznost v obravnavanem obdobju; (2) ugotovljene pomanjkljivosti pri kontrolah; (3) vprašanja glede neskladnosti s CRR in CRD v zvezi s tveganjem; (4) obete za naslednje ocenjevalno obdobje; (5) ukrepe za zmanjšanje tveganja, ki jih mora sprejeti institucija, ter (6) vse ustrezne nadzorne ukrepe, vključno s kapitalskimi in nekapitalskimi nadzornimi ukrepi za odpravo pomanjkljivosti in obravnavo vprašanj glede neskladnosti.

D. Tveganja za likvidnost Skupni rezultat glede likvidnostnega tveganja: V tem oddelku navedite: (1) opis razvoja likvidnostnega tveganja in tveganja financiranja v obravnavanem obdobju; (2) ugotovljene pomanjkljivosti pri kontrolah; (3) vprašanja glede neskladnosti s CRR in CRD v zvezi s tveganjem; (4) obete za naslednje ocenjevalno obdobje; (5) ukrepe za zmanjšanje tveganja, ki jih mora sprejeti institucija, ter (6) vse ustrezne nadzorne ukrepe, vključno s kapitalskimi in nekapitalskimi nadzornimi ukrepi za odpravo pomanjkljivosti in obravnavo vprašanj glede neskladnosti. Glede na čas sprejetja skupne odločitve v zvezi z likvidnostjo mora ta ocena odražati ugotovitve, povzete v poročilu o likvidnosti v okviru PNPO (glej predlogo v Prilogi 5), ali predstavljati posodobljeno oceno. Če bi ocena likvidnostnega tveganja in tveganja financiranja izpostavila pomembna vprašanja v zvezi s tveganjem financiranja, pri katerem bi bila potrebna dodelitev kapitala za zmanjšanje učinkov zaradi večjega stroška financiranja, opišite, kako se to odraža v zahtevah po dodatnem kapitalu, če je to ustrezno. E. Sistemsko tveganje V tem oddelku navedite: (1) opis razvoja tveganja v obravnavanem obdobju; (2) obete za naslednje ocenjevalno obdobje ter (3) vse ustrezne nadzorne ukrepe, vključno s kapitalskimi in nekapitalskimi nadzornimi ukrepi. F. Pregled ICAAP V tem oddelku navedite: (1) povzetek ugotovitev iz ocene zanesljivosti okvira ICAAP in lastno količinsko opredelitev tveganj institucije ter posledično dodelitev ustreznega notranjega kapitala; (2) opis razvoja okvira ICAAP v obravnavanem obdobju; (3) ugotovljene pomanjkljivosti; (4) vprašanja glede neskladnosti s CRR in CRD v zvezi z ICAAP; (5) ukrepe za zmanjšanje tveganja, ki jih mora sprejeti institucija, ter (6) vse ustrezne nadzorne ukrepe, vključno s kapitalskimi in nekapitalskimi nadzornimi ukrepi za odpravo pomanjkljivosti in obravnavo vprašanj glede neskladnosti. Ta oddelek mora vsebovati tudi izjavo o tem, ali se ocene ICAAP štejejo za zanesljive in ali bi se lahko uporabile pri oceni kapitalske ustreznosti. G. Učinki razpršenosti med tveganji Ob upoštevanju rezultata ocen ICAAP in ocen glede notranjega kapitala ter le v primeru, da so učinki razpršenosti priznani, v tem oddelku opišite učinke razpršenosti in opredelite, v kakšnem obsegu je mogoče koristi učinkov razpršenosti upoštevati pri določanju kapitalske ustreznosti.