6.

Podjetja iz člena 8(3) Uredbe (EU) 2019/2033, ki imajo korist od uporabe tega istega člena, razkrijejo informacije o sestavi kapitala v skladu s predlogo EU I CC1.03 in naslednjimi navodili. Vrstica Pravna podlaga in navodila 1 KAPITAL Člen 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033. Kapital investicijskega podjetja sestavlja vsota njegovega temeljnega in dodatnega kapitala. 2 TEMELJNI KAPITAL Temeljni kapital je vsota navadnega lastniškega temeljnega kapitala in dodatnega temeljnega kapitala. 3 NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL Člen 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033. Člen 50 Uredbe (EU) št. 575/2013. 4 Vplačani kapitalski instrumenti Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033. Člen 26(1), točka (a), in členi 27 do 31 Uredbe (EU) št. 575/2013. Vključijo se kapitalski instrumenti vzajemnih, zadružnih ali podobnih institucij (člena 27 in 29 Uredbe (EU) št. 575/2013). Vplačani presežek kapitala, povezan z instrumenti, se ne vključi. Kapitalski instrumenti, ki jih vpišejo javni organi v izrednih razmerah, se vključijo, če so izpolnjeni vsi pogoji iz člena 31 Uredbe (EU) št. 575/2013. 5 Vplačani presežek kapitala Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033. Člen 26(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013. Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom. Znesek, ki se razkrije v okviru te postavke, je del, povezan z „vplačanimi kapitalskimi instrumenti“. 6 Zadržani dobiček Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033. Člen 26(1), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013. Zadržani dobiček vključuje zadržani dobiček preteklega leta in priznani dobiček med letom ali čisti dobiček poslovnega leta. 7 Zadržani dobiček preteklih let Člen 4(1), točka 123, in člen 26(1), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013. V členu 4(1), točka 123, Uredbe (EU) št. 575/2013 je zadržani dobiček opredeljen kot „prenesen[i] dobičk[i] in izgube, ki izhajajo iz dobičkov ali izgub iz preteklih let, v skladu z veljavnim računovodskim okvirom“. 8 Priznan dobiček ali izguba Člen 4(1), točka 121, člen 26(2) in člen 36(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013. V skladu s členom 26(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 se lahko kot zadržani dobički vključijo dobički med letom ali čisti dobički poslovnega leta ob predhodnem dovoljenju pristojnega organa, če so izpolnjeni določeni pogoji. Obratno se v skladu s členom 36(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 od navadnega lastniškega temeljnega kapitala odbijejo izgube. 9 Akumulirani drugi vseobsegajoči donos Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033. Člen 26(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013. 10 Druge rezerve Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033. Člen 4(1), točka 117, in člen 26(1), točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013. Znesek, ki se razkrije, ne vključuje davčnih obremenitev, predvidljivih v času izračuna. 11 Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi bonitetnih filtrov Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033. Členi 32 do 35 Uredbe (EU) št. 575/2013. 12 Druga sredstva Člen 9(4) Uredbe (EU) 2019/2033. 13 (–) SKUPAJ ODBITKI OD NAVADNEGA LASTNIŠKEGA TEMELJNEGA KAPITALA Razkrije se vsota vrstic 14 do 23. 14 (–) Lastni instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033. Člen 36(1), točka (f), in člen 42 Uredbe (EU) št. 575/2013. Lasten navadni lastniški temeljni kapital, ki ga ima institucija ali skupina poročevalka na datum poročanja. Veljajo izjeme iz člena 42 Uredbe (EU) št. 575/2013. Delež v delnicah, vključen v „kapitalske instrumente, ki niso sprejemljivi“, se ne poroča v tej vrstici. Znesek, ki se razkrije, vključuje presežek kapitala, povezan z lastnimi delnicami. 15 (–) Izgube tekočega poslovnega leta Člen 36(1)(a) Uredbe (EU) št. 575/2013. 16 (–) Dobro ime Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033. Člen 4(1), točka 113, člen 36(1), točka (b), in člen 37 Uredbe (EU) št. 575/2013. 17 (–) Druga neopredmetena sredstva Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033. Člen 4(1), točka 115, člen 36(1), točka (b), in člen 37, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013. Druga neopredmetena sredstva so neopredmetena sredstva v skladu z veljavnim računovodskim standardom, pri čemer se ne upošteva dobro ime, prav tako v skladu z veljavnim računovodskim standardom. 18 (–) Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik, zmanjšane za povezane obveznosti za davek Člen 9(2)(a) Uredbe (EU) št. 2019/2033. Člen 36(1), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013. 19 (–) Kvalificiran delež izven finančnega sektorja, ki presega 15 % kapitala investicijskega podjetja Člen 10(1)(a) Uredbe (EU) št. 2019/2033. 20 (–) Skupaj kvalificirani deleži v podjetjih, ki niso subjekti finančnega sektorja, ki presega 60 % kapitala podjetja Člen 10(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 2019/2033. 21 (–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe Člen 9(2), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033. Člen 36(1), točka (h), Uredbe (EU) št. 575/2013. 22 (–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami Člen 9(2), točka (b), Uredbe (EU) št. 2019/2033. Člen 36(1), točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013. 23 (–) Drugi odbitki Vsota vseh drugih odbitkov iz člena 36(1) Uredbe (EU) št. 575/2013. 24 Navadni lastniški temeljni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala Ta vrstica vključuje vsoto naslednjih postavk, kjer je ustrezno: — prehodnih prilagoditev zaradi instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila (člen 483, odstavki 1, 2 in 3, ter členi 484 do 487 Uredbe (EU) št. 575/2013), — drugih prehodnih prilagoditev navadnega lastniškega temeljnega kapitala (členi 469 do 478 in 481 Uredbe (EU) št. 575/2013), prilagoditev odbitkov od navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi prehodnih določb, — drugih elementov navadnega lastniškega temeljnega kapitala ali odbitkov od elementa navadnega lastniškega temeljnega kapitala, ki se ne morejo razvrstiti v eno od vrstic 4 do 23. Ta vrstica se ne uporabi za vključitev kapitalskih postavk ali odbitkov, ki v skladu z Uredbo (EU) 2019/2033 ali Uredbo (EU) št. 575/2013 niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti. 25 DODATNI TEMELJNI KAPITAL Člen 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033. Člen 61 Uredbe (EU) št. 575/2013. Razkrije se vsota vrstic 26 do 28 in vrstice 32. 26 Vplačani kapitalski instrumenti Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033. Člen 51, točka (a), in členi 52, 53 ter 54 Uredbe (EU) št. 575/2013. Znesek, ki se razkrije, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti. 27 Vplačani presežek kapitala Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033. Člen 51, točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013. Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom. Znesek, ki se razkrije v okviru te postavke, je del, povezan z „vplačanimi kapitalskimi instrumenti“. 28 (–) SKUPAJ ODBITKI OD DODATNEGA TEMELJNEGA KAPITALA Člen 56 Uredbe (EU) št. 575/2013. Razkrije se vsota vrstic 29 do 31. 29 (–) Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033. Člen 52(1), točka (b), člen 56, točka (a), in člen 57 Uredbe (EU) št. 575/2013. Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala, ki jih ima investicijsko podjetje na datum poročanja. Veljajo izjeme iz člena 57 Uredbe (EU) št. 575/2013. Znesek, ki se razkrije, vključuje presežek kapitala, povezan z lastnimi delnicami. 30 (–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe Člen 9(2), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033. Člen 56, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013. 31 (–) Drugi odbitki Vsota vseh drugih odbitkov v skladu s členom 56 Uredbe (EU) št. 575/2013, z izjemo odbitkov v skladu s členom 56, točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013, ki niso vključeni v nobeno od vrstic 0340 ali 0380 zgoraj. 32 Dodatni temeljni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala Ta vrstica vključuje vsoto naslednjih postavk, kjer je ustrezno: — prehodnih prilagoditev zaradi instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila (člen 483, odstavka 4 in 5, členi 484 do 487 ter člena 489 in 491 Uredbe (EU) št. 575/2013), — drugih prehodnih prilagoditev dodatnega temeljnega kapitala (členi 472, 473a, 474, 475, 478 in 481 Uredbe (EU) št. 575/2013): prilagoditve odbitkov zaradi prehodnih določb, — presežka odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom, odbitega od navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 36(1), točka (j), Uredbe (EU) št. 575/2013: dodatni temeljni kapital ne more biti negativen, vendar je mogoče, da odbitki od postavk dodatnega temeljnega kapitala presegajo znesek razpoložljivih postavk dodatnega temeljnega kapitala. kadar pride do tega, ta postavka predstavlja znesek, potreben za povečanje zneska, sporočenega v vrstici 0300, na nič, in je enaka obratni vrednosti presežka odbitkov od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad postavkami dodatnega temeljnega kapitala, ki je vključen med druge odbitke v vrstici 23, — drugih elementov dodatnega temeljnega kapitala ali odbitkov od elementa dodatnega temeljnega kapitala, ki se ne morejo razvrstiti v eno od vrstic 26 do 31. Ta vrstica se ne uporabi za vključitev kapitalskih postavk ali odbitkov, ki v skladu z Uredbo (EU) 2019/2033 ali Uredbo (EU) št. 575/2013 niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti. 33 DODATNI KAPITAL Člen 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033. Člen 71 Uredbe (EU) št. 575/2013. Razkrije se vsota vrstic 34 do 36 in vrstice 39. 34 V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033. Člen 62, točka (a), in člena 63 ter 65 Uredbe (EU) št. 575/2013. Znesek, ki se razkrije, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti. 35 Vplačani presežek kapitala Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033. Člen 62, točka (b), in člen 65 Uredbe (EU) št. 575/2013. Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom. Znesek, ki se razkrije v okviru te postavke, je del, povezan z „vplačanimi kapitalskimi instrumenti“. 36 (–) SKUPAJ ODBITKI OD DODATNEGA KAPITALA Člen 66 Uredbe (EU) št. 575/2013. 37 (–) Lastni instrumenti dodatnega kapitala Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033. Člen 63, točka (b)(i), člen 66, točka (a), in člen 67 Uredbe (EU) št. 575/2013. Lastni instrumenti dodatnega kapitala, ki jih ima institucija ali skupina poročevalka na datum poročanja. Veljajo izjeme iz člena 67 Uredbe (EU) št. 575/2013. Delež v delnicah, vključen v „kapitalske instrumente, ki niso sprejemljivi“, se ne razkrije v tej vrstici. Znesek, ki se razkrije, vključuje presežek kapitala, povezan z lastnimi delnicami. 38 (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe Člen 9(2), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033. Člen 66, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013. 39 Dodatni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala Ta vrstica vključuje vsoto naslednjih postavk, kjer je ustrezno: — prehodnih prilagoditev zaradi instrumentov dodatnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila (člen 483, odstavka 6 in 7, ter členi 484, 486, 488, 490 in 491 Uredbe (EU) št. 575/2013), — drugih prehodnih prilagoditev dodatnega kapitala (členi 472, 473a, 476, 477, 478 in 481 Uredbe (EU) št. 575/2013): prilagoditve odbitkov od dodatnega kapitala zaradi prehodnih določb, — presežka odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom, odbitega od dodatnega temeljnega kapitala v skladu s členom 56, točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013: dodatni kapital ne more biti negativen, vendar je mogoče, da odbitki od postavk dodatnega kapitala presegajo znesek razpoložljivih postavk dodatnega kapitala. Kadar pride do tega, ta postavka predstavlja znesek, potreben za povečanje zneska, sporočenega v vrstici 33, na nič, — drugih elementov dodatnega kapitala ali odbitkov od elementa dodatnega kapitala, ki se ne morejo razvrstiti v eno od vrstic 34 do 38. Ta vrstica se ne uporabi za vključitev kapitalskih postavk ali odbitkov, ki v skladu z Uredbo (EU) 2019/2033 ali Uredbo (EU) št. 575/2013 niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti.