2.

Tabele v Prilogi IV se nadomestijo z naslednjim: „SREDSTVA Bilančna postavka (2) Kategorizacija vsebine bilančnih postavk Načelo vrednotenja Področje uporabe (3) 1 1 Zlato in terjatve v zlatu Fizično zlato, tj. palice, kovanci, ploščice, zlato v kepah, na zalogi ali ‚v izdelavi‘. Nefizično zlato, kot so stanja na zlatih računih na vpogled (nedodeljeni računi), vezani depoziti in terjatve do zlata, ki izhajajo iz naslednjih transakcij: (i) višje ali nižje vrednotene transakcije; in (ii) spremembe lokacije zlata ali njegove čistosti, kadar je razlika med izdajo in dobavo več kot en delovni dan Tržna vrednost Obvezna 2 2 Terjatve do rezidentov zunaj euroobmočja, denominirane v tuji valuti Terjatve do nasprotnih strank, ki so rezidenti zunaj euroobmočja, vključno z mednarodnimi in nadnacionalnimi institucijami in centralnimi bankami zunaj euroobmočja, denominirane v tuji valuti 2.1 2.1 Terjatve do Mednarodnega denarnega sklada (IMF) (a) Pravice črpanja znotraj rezervne tranše (neto) Nacionalna kvota minus stanja v eurih, ki jih ima na razpolago IMF. Račun IMF št. 2 (račun za upravne izdatke v eurih) se lahko vključi v to postavko ali v postavko ‚Obveznosti do rezidentov zunaj euroobmočja, denominirane v tuji valuti‘ (a) Pravice črpanja znotraj rezervne tranše (neto) Nominalna vrednost, preračunana po tržnem deviznem tečaju Obvezna (b) Posebne pravice črpanja Imetja posebnih pravic črpanja (bruto) (b) Posebne pravice črpanja Nominalna vrednost, preračunana po tržnem deviznem tečaju Obvezna (c) Druge terjatve Splošni sporazumi o izposojanju, posojila iz posebnih dogovorov o izposojanju, depoziti v okviru Pomoči za zmanjševanje revščine in rast (c) Druge terjatve Nominalna vrednost, preračunana po tržnem deviznem tečaju Obvezna 2.2 2.2 Stanja pri bankah in naložbe v vrednostne papirje, dana posojila in druga zunanja sredstva (a) Stanja pri bankah zunaj euroobmočja razen tistih pod postavko sredstev ‚Druga finančna sredstva‘ Tekoči računi, vezani depoziti, kratkoročno vložena sredstva, transakcije povratne prodaje (a) Stanja pri bankah zunaj euroobmočja Nominalna vrednost, preračunana po tržnem deviznem tečaju Obvezna (b) Naložbe v vrednostne papirje zunaj euroobmočja razen tistih pod postavko sredstev ‚Druga finančna sredstva‘ Menice in obveznice, blagajniški zapisi, brezkuponske obveznice, vrednostni papirji denarnega trga, lastniški instrumenti, ki se hranijo kot del deviznih rezerv, vsi izdani s strani rezidentov zunaj euroobmočja (b)(i) Tržni vrednostni papirji razen vrednostnih papirjev v imetju do zapadlosti Tržna cena in tržni devizni tečaj Vse premije ali diskonti se amortizirajo Obvezna (b)(ii) Tržni vrednostni papirji, razvrščeni med tiste, ki so v imetju do zapadlosti Nabavna vrednost, ki je predmet oslabitve, in tržni devizni tečaj Vse premije ali diskonti se amortizirajo Obvezna (b)(iii) Netržni vrednostni papirji Nabavna vrednost, ki je predmet oslabitve, in tržni devizni tečaj Vse premije ali diskonti se amortizirajo Obvezna (b)(iv) Tržni lastniški instrumenti Tržna cena in tržni devizni tečaj Obvezna (c) Dana posojila (depoziti) zunaj euroobmočja razen tistih pod postavko sredstev ‚Druga finančna sredstva‘ (c) Dana posojila Depoziti po nominalni vrednosti, preračunani po tržnem deviznem tečaju Obvezna (d) Druga zunanja sredstva Bankovci in kovanci zunaj euroobmočja (d) Druga zunanja sredstva Nominalna vrednost, preračunana po tržnem deviznem tečaju Obvezna 3 3 Terjatve do rezidentov euroobmočja, denominirane v tuji valuti (a) Naložbe v vrednostne papirje znotraj euroobmočja razen tistih pod postavko sredstev ‚Druga finančna sredstva‘ Menice in obveznice, blagajniški zapisi, brezkuponske obveznice, vrednostni papirji denarnega trga, lastniški instrumenti, ki se hranijo kot del deviznih rezerv, vsi izdani s strani rezidentov euroobmočja (a)(i) Tržni vrednostni papirji razen vrednostnih papirjev v imetju do zapadlosti Tržna cena in tržni devizni tečaj Vse premije ali diskonti se amortizirajo Obvezna (a)(ii) Tržni vrednostni papirji, razvrščeni med tiste, ki so v imetju do zapadlosti Nabavna vrednost, ki je predmet oslabitve, in tržni devizni tečaj Vse premije ali diskonti se amortizirajo Obvezna (a)(iii) Netržni vrednostni papirji Nabavna vrednost, ki je predmet oslabitve, in tržni devizni tečaj Vse premije ali diskonti se amortizirajo Obvezna (a)(iv) Tržni lastniški instrumenti Tržna cena in tržni devizni tečaj Obvezna (b) Druge terjatve do rezidentov euroobmočja razen tistih pod postavko sredstev ‚Druga finančna sredstva‘ Posojila, depoziti, transakcije povratne prodaje, druga posojila (b) Druge terjatve Depoziti in drugo posojanje po nominalni vrednosti, preračunani po tržnem deviznem tečaju Obvezna 4 4 Terjatve do rezidentov zunaj euroobmočja, denominirane v eurih 4.1 4.1 Stanja pri bankah, naložbe v vrednostne papirje in posojila (a) Stanja pri bankah zunaj euroobmočja razen tistih pod postavko sredstev ‚Druga finančna sredstva‘ Tekoči računi, vezani depoziti, kratkoročno vložena sredstva transakcije povratne prodaje v povezavi z upravljanjem vrednostnih papirjev, denominiranih v eurih. (a) Stanja pri bankah zunaj euroobmočja Nominalna vrednost Obvezna (b) Naložbe v vrednostne papirje zunaj euroobmočja razen tistih pod postavko sredstev ‚Druga finančna sredstva‘ Lastniški instrumenti, menice in obveznice, blagajniški zapisi, brezkuponske obveznice, vrednostni papirji denarnega trga, vsi izdani s strani rezidentov zunaj euroobmočja (b)(i) Tržni vrednostni papirji razen vrednostnih papirjev v imetju do zapadlosti Tržna cena Vse premije ali diskonti se amortizirajo Obvezna (b)(ii) Tržni vrednostni papirji, razvrščeni med tiste, ki so v imetju do zapadlosti Nabavna vrednost, ki je predmet oslabitve Vse premije ali diskonti se amortizirajo Obvezna (b)(iii) Netržni vrednostni papirji Nabavna vrednost, ki je predmet oslabitve Vse premije ali diskonti se amortizirajo Obvezna (b)(iv) Tržni lastniški instrumenti Tržna cena Obvezna (c) Posojila zunaj euroobmočja razen tistih pod postavko sredstev ‚Druga finančna sredstva‘ (c) Posojila zunaj euroobmočja Depoziti po nominalni vrednosti Obvezna (d) Vrednostni papirji razen tistih pod postavko sredstev ‚Druga finančna sredstva‘, ki jih izdajo subjekti zunaj euroobmočja Vrednostni papirji, ki jih izdajo nadnacionalne ali mednarodne organizacije, npr. Evropska investicijska banka, ne glede na njihovo geografsko lokacijo (d)(i) Tržni vrednostni papirji razen vrednostnih papirjev v imetju do zapadlosti Tržna cena Vse premije ali diskonti se amortizirajo Obvezna (d)(ii) Tržni vrednostni papirji, razvrščeni med tiste, ki so v imetju do zapadlosti Nabavna vrednost, ki je predmet oslabitve Vse premije ali diskonti se amortizirajo Obvezna (d)(iii) Netržni vrednostni papirji Nabavna vrednost, ki je predmet oslabitve Vse premije ali diskonti se amortizirajo Obvezna 4.2 4.2 Terjatve, ki izhajajo iz kredita v skladu z ERM II Posojila v skladu s pogoji ERM II Nominalna vrednost Obvezna 5 5 Posojila kreditnim institucijam euroobmočja, povezana z operacijami denarne politike, denominirana v eurih Postavke 5.1 do 5.5: transakcije v skladu z ustreznimi instrumenti denarne politike, opisane v Prilogi I k Smernici ECB/2000/7 z dne 31. avgusta 2000 o instrumentih monetarne politike in postopkih Eurosistema (4) 5.1 5.1 Operacije glavnega refinanciranja Redne povratne transakcije za povečevanje likvidnosti, organizirane tedensko in z običajno zapadlostjo enega tedna Nominalna vrednost ali repo nabavna vrednost Obvezna 5.2 5.2 Operacije dolgoročnejšega refinanciranja Redne povratne transakcije za povečevanje likvidnosti, organizirane mesečno in z običajno zapadlostjo treh mesecev Nominalna vrednost ali repo nabavna vrednost Obvezna 5.3 5.3 Povratne operacije finega uravnavanja Povratne transakcije, izvršene kot priložnostne transakcije za namene finega uravnavanja Nominalna vrednost ali repo nabavna vrednost Obvezna 5.4 5.4 Povratne strukturne operacije Povratne transakcije, ki urejajo strukturno pozicijo Eurosistema do finančnega sektorja Nominalna vrednost ali repo nabavna vrednost Obvezna 5.5 5.5 Ponudba mejnega posojanja Posojila čez noč po vnaprej določeni obrestni meri proti primernemu finančnemu premoženju (odprta ponudba) Nominalna vrednost ali repo nabavna vrednost Obvezna 5.6 5.6 Krediti v povezavi s pozivi h kritju Dodatni krediti kreditnim institucijam, ki izhajajo iz zvišanih vrednosti osnovnih sredstev v zvezi z drugimi krediti tem kreditnim institucijam Nominalna vrednost ali nabavna vrednost Obvezna 6 6 Druge terjatve do kreditnih institucij euroobmočja, denominirane v eurih Tekoči računi, vezani depoziti, kratkoročno vložena sredstva, transakcije povratne prodaje v povezavi z upravljanjem portfeljev vrednostnih papirjev v postavki sredstev ‚Vrednostni papirji rezidentov euroobmočja, denominirani v eurih‘, vključno s transakcijami, ki so posledica preoblikovanja nekdanjih deviznih rezerv euroobmočja, in druge terjatve. Korespondenčni računi pri tujih kreditnih institucijah euroobmočja. Druge terjatve in operacije, ki niso povezane z operacijami denarne politike Eurosistema. Vse terjatve, ki izhajajo iz operacij denarne politike, s katerimi je začela NCB pred vstopom v Eurosistem Nominalna vrednost ali nabavna vrednost Obvezna 7 7 Vrednostni papirji rezidentov euroobmočja, denominirani v eurih 7.1 7.1 Vrednostni papirji v imetju za namene denarne politike Vrednostni papirji, izdani v euroobmočju, v imetju za namene denarne politike. Dolžniški certifikati ECB, kupljeni za namene finega uravnavanja (i) Tržni vrednostni papirji razen vrednostnih papirjev v imetju do zapadlosti Tržna cena Vse premije ali diskonti se amortizirajo Obvezna (ii) Tržni vrednostni papirji, razvrščeni med tiste, ki so v imetju do zapadlosti Nabavna vrednost, ki je predmet oslabitve Vse premije ali diskonti se amortizirajo Obvezna (iii) Netržni vrednostni papirji Nabavna vrednost, ki je predmet oslabitve Vse premije ali diskonti se amortizirajo Obvezna 7.2 7.2 Drugi vrednostni papirji Vrednostni papirji razen tistih pod postavko sredstev 7.1 ‚Vrednostni papirji v imetju za namene denarne politike‘ in pod postavko sredstev 11.3 ‚Druga finančna sredstva‘; menice in obveznice, blagajniški zapisi, brezkuponske obveznice, vrednostni papirji denarnega trga v dokončnem imetništvu, vključno z državnimi vrednostnimi papirji, ki izhajajo iz časa pred EMU, denominirani v eurih. Lastniški instrumenti (i) Tržni vrednostni papirji razen vrednostnih papirjev v imetju do zapadlosti Tržna cena Vse premije ali diskonti se amortizirajo Obvezna (ii) Tržni vrednostni papirji, razvrščeni med tiste, ki so v imetju do zapadlosti Nabavna vrednost, ki je predmet oslabitve Vse premije ali diskonti se amortizirajo Obvezna (iii) Netržni vrednostni papirji Nabavna vrednost, ki je predmet oslabitve Vse premije ali diskonti se amortizirajo Obvezna (iv) Tržni lastniški instrumenti Tržna cena Obvezna 8 8 Javni dolg, denominiran v eurih Terjatve do države, ki izhajajo iz časa pred EMU (netržni vrednostni papirji, posojila) Depoziti/posojila po nominalni vrednosti, netržni vrednostni papirji po nabavni vrednosti Obvezna — 9 Terjatve znotraj Eurosistema (+) — 9.1 Udeležba v ECB (+) Postavka je samo v bilanci stanja NCB Kapitalski delež vsake NCB v ECB po Pogodbi in upoštevnem kapitalskem ključu ter prispevki po členu 49.2 Statuta ESCB Nabavna vrednost Obvezna — 9.2 Terjatve, enakovredne prenosu deviznih rezerv (+) Postavka je samo v bilanci stanja NCB Terjatve do ECB, denominirane v eurih, v zvezi z začetnimi in dodatnimi prenosi deviznih rezerv po določbah Pogodbe Nominalna vrednost Obvezna — 9.3 Terjatve, povezane z zadolžnicami za kritje izdaje dolžniških certifikatov ECB (+) Postavka je samo v bilanci stanja ECB Zadolžnice, ki jih izdajo NCB, zaradi pogodbe o kritju v povezavi z dolžniškimi certifikati ECB Nominalna vrednost Obvezna — 9.4 Neto terjatve, povezane z razdelitvijo eurobankovcev znotraj Eurosistema (+) (1) Za NCB: neto terjatev, povezana z uporabo ključa za razdelitev bankovcev, tj. vključno s saldi znotraj Eurosistema, ki so povezani z izdajo bankovcev ECB, kompenzacijski znesek in njegova bilančna vknjižba, kakor je določena s Sklepom ECB/2001/16 o razdelitvi denarnih prihodkov nacionalnih centralnih bank sodelujočih držav članic od finančnega leta 2002 Za ECB: terjatve, povezane z izdajo bankovcev ECB, v skladu s Sklepom ECB/2001/15 Nominalna vrednost Obvezna — 9.5 Druge terjatve znotraj Eurosistema (neto) (+) Neto pozicija naslednjih podpostavk: (a) neto terjatve, ki izhajajo iz saldov računov v sistemu TARGET2 in korespondenčnih računov NCB, tj. neto izračun terjatev in obveznosti – glej tudi postavko obveznosti ‚Druge obveznosti znotraj Eurosistema (neto)‘ (a) Nominalna vrednost Obvezna (b) terjatve iz razlike med denarnim prihodkom, ki se združi in prerazporedi. Pomembno je samo za obdobje med knjiženjem denarnega prihodka kot del postopkov ob koncu leta in njegovo poravnavo na zadnji delovni dan v januarju vsako leto (b) Nominalna vrednost Obvezna (c) druge mogoče terjatve znotraj Eurosistema, denominirane v eurih, vključno z začasno porazdelitvijo prihodka ECB iz eurobankovcev posameznim NCB (1) (c) Nominalna vrednost Obvezna 9 10 Postavke v postopku poravnave Saldi (terjatve) poravnalnih računov, vključno s čeki na unovčenju Nominalna vrednost Obvezna 9 11 Druga sredstva 9 11.1 Kovanci euroobmočja Eurokovanci, če NCB ni zakonita izdajateljica Nominalna vrednost Obvezna 9 11.2 Opredmetena in neopredmetena osnovna sredstva Zemlja in zgradbe, pohištvo in oprema, vključno z računalniško opremo, programska oprema Nabavna vrednost brez amortizacije Stopnje amortizacije — računalniki in strojna/programska oprema ter motorna vozila: 4 leta — oprema, pohištvo in obrat v gradnji: 10 let — gradnja in kapitalizirani odhodki za večjo prenovo: 25 let Kapitalizacija odhodkov: zneskovno omejena (pod 10 000 EUR brez DDV: kapitalizacije ni) Priporočena 9 11.3 Druga finančna sredstva — Udeležbe in naložbe v hčerinske družbe; lastniški vrednostni papirji v imetju zaradi strateških razlogov/razlogov politike — Vrednostni papirji, vključno z lastniškimi vrednostnimi papirji, in drugi finančni instrumenti ter stanja (npr: vezani depoziti in tekoči računi), ki so v namenskem portfelju — Transakcije povratne prodaje s kreditnimi institucijami v zvezi z upravljanjem portfeljev vrednostnih papirjev v tej postavki (a) Tržni lastniški instrumenti Tržna cena Priporočena (b) Udeležbe in nelikvidni lastniški deleži ter vsi ostali lastniški instrumenti, ki so trajna naložba Nabavna vrednost, ki je predmet oslabitve Priporočena (c) Naložbe v hčerinske družbe ali pomembni deleži Čista vrednost sredstev Priporočena (d) Tržni vrednostni papirji razen vrednostnih papirjev v imetju do zapadlosti Tržna cena Vse premije ali diskonti se amortizirajo Priporočena (e) Tržni vrednostni papirji, razvrščeni med tiste, ki so v imetju do zapadlosti, ali ki so trajna naložba Nabavna vrednost, ki je predmet oslabitve Vse premije ali diskonti se amortizirajo Priporočena (f) Netržni vrednostni papirji Nabavna vrednost, ki je predmet oslabitve Vse premije ali diskonti se amortizirajo Priporočena (g) Stanja pri bankah in posojila Nominalna vrednost, preračunana po tržnem deviznem tečaju, če so stanja ali depoziti denominirani v tujih valutah Priporočena 9 11.4 Razlike zaradi prevrednotenja zabilančnih instrumentov Rezultati vrednotenja valutnih nestandardiziranih terminskih pogodb, valutnih zamenjav, obrestnih zamenjav, nestandardiziranih terminskih pogodb o obrestni meri, terminskih transakcij z vrednostnimi papirji, valutnih promptnih transakcij od datuma sklenitve posla do datuma poravnave Neto pozicija med terminskim in promptnim tečajem, po tržnem deviznem tečaju Obvezna 9 11.5 Aktivne časovne razmejitve Prihodek, ki ne zapade v poročanem obdobju, ampak se ga pripiše v poročano obdobje. Vnaprej plačani odhodki in plačane natečene obresti (tj. natečene obresti, kupljene z vrednostnim papirjem) Nominalna vrednost, menjava preračunana po tržnem deviznem tečaju Obvezna 9 11.6 Razno Predplačila, posojila in druge manjše postavke. Prehodni računi vrednotenja (bilančna postavka samo med letom: nerealizirane izgube na datume prevrednotenja med letom, ki jih ne zajemajo pripadajoči računi vrednotenja v postavki obveznosti ‚Računi vrednotenja‘). Posojila na podlagi zaupanja. Naložbe, povezane z depoziti strank v zlatu. Kovanci v nacionalnih enotah valut euroobmočja. Tekoči odhodki (neto akumulirana izguba), izguba preteklega leta pred pokritjem. Neto pokojninska sredstva Nominalna vrednost ali nabavna vrednost Priporočena Prehodni računi vrednotenja: Razlike zaradi prevrednotenja med povprečno nabavno vrednostjo in tržno vrednostjo, menjava preračunana po tržnem tečaju Prehodni računi vrednotenja: obvezna Naložbe, povezane z depoziti strank v zlatu Tržna vrednost Naložbe, povezane z depoziti strank v zlatu: obvezna Neporavnane terjatve, ki izhajajo iz neizpolnjevanja obveznosti nasprotnih strank Eurosistema v kontekstu kreditnih operacij Eurosistema Neporavnane terjatve (zaradi neizpolnjevanja obveznosti) Nominalna/vračljiva vrednost (pred poravnavo izgube oziroma po njej) Neporavnane terjatve (zaradi neizpolnjevanja obveznosti): obvezna Sredstva ali terjatve (v razmerju do tretjih oseb), prisvojene oziroma pridobljene v kontekstu unovčenja zavarovanja, ki so ga predložile nasprotne stranke Eurosistema, ki ne izpolnjujejo svojih obveznosti Sredstva ali terjatve (zaradi neizpolnjevanja obveznosti) Nabavna vrednost (pretvorjena po tržnem deviznem tečaju v času pridobitve, če so finančna sredstva denominirana v tujih valutah) Sredstva ali terjatve (zaradi neizpolnjevanja obveznosti): obvezna — 12 Izguba tekočega leta Nominalna vrednost Obvezna „OBVEZNOSTI Bilančna postavka (6) Kategorizacija vsebine bilančnih postavk Načelo vrednotenja Področje uporabe (7) 1 1 Bankovci v obtoku (5) (a) Eurobankovci, plus/minus prilagoditve, povezane z uporabo ključa za razdelitev bankovcev v skladu s Smernico ECB/2001/15 in Sklepom ECB/2001/16 (a) Nominalna vrednost Obvezna (b) Bankovci, denominirani v nacionalnih enotah valut euroobmočja, med letom prehoda na eurogotovino (b) Nominalna vrednost Obvezna 2 2 Obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, povezane z operacijami denarne politike, denominirane v eurih Postavke 2.1, 2.2, 2.3 in 2.5: depoziti v eurih, kakor je opisano v Prilogi I k Smernici ECB/2000/7 2.1 2.1 Tekoči računi (ki pokrivajo sistem obveznih rezerv) Računi v eurih kreditnih institucij, ki so na seznamu finančnih institucij, ki so obvezniki obveznih rezerv v skladu s Statutom. Ta postavka vsebuje predvsem račune, ki se uporabljajo za izpolnjevanje obveznih rezerv Nominalna vrednost Obvezna 2.2 2.2 Deponiranje presežne likvidnosti Depoziti čez noč po vnaprej določeni obrestni meri (odprta ponudba) Nominalna vrednost Obvezna 2.3 2.3 Vezani depoziti Zbiranje za namen zmanjšanja likvidnosti zaradi operacij finega uravnavanja Nominalna vrednost Obvezna 2.4 2.4 Povratne operacije finega uravnavanja Transakcije, povezane z denarno politiko, z namenom zmanjšanja likvidnosti Nominalna vrednost ali repo nabavna vrednost Obvezna 2.5 2.5 Depoziti v povezavi s pozivi h kritju Depoziti kreditnih institucij, ki izhajajo iz znižanih vrednosti osnovnih sredstev v zvezi s krediti tem kreditnim institucijam Nominalna vrednost Obvezna 3 3 Druge obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, denominirane v eurih Transakcije povratnega nakupa v povezavi z istočasnimi transakcijami povratne prodaje za upravljanje portfeljev vrednostnih papirjev v postavki sredstev ‚Vrednostni papirji rezidentov euroobmočja, denominirani v eurih‘. Druge operacije, ki niso povezane z operacijami denarne politike Eurosistema. Brez tekočih računov kreditnih institucij. Vse obveznosti/depoziti, ki izhajajo iz operacij denarne politike, s katerimi je NCB začela pred vstopom v Eurosistem Nominalna vrednost ali repo nabavna vrednost Obvezna 4 4 Izdani dolžniški certifikati Postavka je samo v bilanci stanja ECB – za NCB postavka prehodne bilance stanja. Dolžniški certifikati, kakor so opisani v Prilogi I k Smernici ECB/2000/7. Diskontni vrednostni papir, izdan z namenom zmanjšanja likvidnosti. Nominalna vrednost Obvezna 5 5 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih 5.1 5.1 Širši sektor države Tekoči računi, vezani depoziti, depoziti, ki se odplačajo na zahtevo Nominalna vrednost Obvezna 5.2 5.2 Druge obveznosti Tekoči računi zaposlenih, družb in strank, vključno s finančnimi institucijami, ki so naštete kot izjeme od obveznosti izpolnjevanja obveznih rezerv – glej postavko obveznosti 2.1 itd.; vezani depoziti, depoziti, ki se odplačajo na zahtevo Nominalna vrednost Obvezna 6 6 Obveznosti do rezidentov zunaj euroobmočja, denominirane v eurih Tekoči računi, vezani depoziti, depoziti, ki se odplačajo na zahtevo, vključno z računi za namen plačevanja in računi za upravljanje rezerv: drugih bank, centralnih bank, mednarodnih/nadnacionalnih institucij, vključno z Evropsko komisijo; tekoči računi drugih vlagateljev. Transakcije povratnega nakupa v povezavi z istočasnimi transakcijami povratne prodaje za upravljanje vrednostnih papirjev, denominiranih v eurih. Saldi računov centralnih bank nesodelujočih držav članic v sistemu TARGET2 Nominalna vrednost ali repo nabavna vrednost Obvezna 7 7 Obveznosti do rezidentov euroobmočja, denominirane v tuji valuti Tekoči računi, obveznosti iz transakcij povratnega nakupa; običajno naložbene transakcije, pri katerih se uporabljajo sredstva v tuji valuti ali zlato Nominalna vrednost, preračunana po tržnem deviznem tečaju Obvezna 8 8 Obveznosti do rezidentov zunaj euroobmočja, denominirane v tuji valuti 8.1 8.1 Depoziti, stanja in druge obveznosti Tekoči računi. Obveznosti iz transakcij povratnega nakupa; običajno naložbene transakcije, pri katerih se uporabljajo sredstva v tuji valuti ali zlato Nominalna vrednost, preračunana po tržnem deviznem tečaju Obvezna 8.2 8.2 Obveznosti, ki izhajajo iz kredita v skladu z ERM II Izposojanje v skladu s pogoji ERM II Nominalna vrednost, preračunana po tržnem deviznem tečaju Obvezna 9 9 Protipostavka posebnih pravic črpanja, ki jih dodeli IMF Postavka, denominirana s posebnimi pravicami črpanja, prikazuje višino posebnih pravic črpanja, ki so bile prvotno dodeljene upoštevni državi/NCB Nominalna vrednost, preračunana po tržnem deviznem tečaju Obvezna — 10 Obveznosti znotraj Eurosistema (+) — 10.1 Obveznosti, ustrezne prenosu deviznih rezerv (+) Postavka je samo v bilanci stanja ECB, denominirana v eurih Nominalna vrednost Obvezna — 10.2 Obveznosti v povezavi z zadolžnicami za kritje izdaje dolžniških certifikatov ECB (+) Postavka je samo v bilanci stanja NCB Zadolžnice, izdane Evropski centralni banki, zaradi pogodbe o kritju v povezavi z dolžniškimi certifikati ECB Nominalna vrednost Obvezna — 10.3 Neto obveznosti v zvezi z razdelitvijo eurobankovcev znotraj Eurosistema (+) (5) Postavka je samo v bilanci stanja NCB. Za NCB: neto obveznost v zvezi z uporabo ključa za razdelitev bankovcev, tj. vključno s saldi računov znotraj Eurosistema, ki so povezani z izdajo bankovcev ECB, kompenzacijski znesek in njegova bilančna vknjižba, kakor je določeno s Sklepom ECB/2001/16 Nominalna vrednost Obvezna — 10.4 Druge obveznosti znotraj Eurosistema (neto) (+) Neto pozicija naslednjih podpostavk: (a) neto obveznosti, ki izhajajo iz saldov računov v sistemu TARGET2 in korespondenčnih računov NCB, tj. neto izračun terjatev in obveznosti – glej tudi postavko sredstev ‚Druge terjatve znotraj Eurosistema (neto)‘ (a) Nominalna vrednost Obvezna (b) obveznosti iz razlike med denarnim prihodkom, ki se združi in prerazporedi. Pomembno je samo za obdobje med knjiženjem denarnega prihodka kot del postopkov ob koncu leta in njegovo poravnavo zadnji delovni dan v januarju vsako leto (b) Nominalna vrednost Obvezna (c) druge mogoče obveznosti znotraj Eurosistema, denominirane v eurih, vključno z začasno porazdelitvijo prihodka ECB iz eurobankovcev posameznim NCB (5) (c) Nominalna vrednost Obvezna 10 11 Postavke v postopku poravnave Saldi (obveznosti) poravnalnih računov, vključno z obtokom transferjev na žiro računih Nominalna vrednost Obvezna 10 12 Druge obveznosti 10 12.1 Razlike zaradi prevrednotenja zabilančnih instrumentov Rezultati vrednotenja valutnih nestandardiziranih terminskih pogodb, valutnih zamenjav, obrestnih zamenjav, nestandardiziranih terminskih pogodb o obrestni meri, terminskih transakcij z vrednostnimi papirji, valutnih promptnih transakcij od datuma sklenitve posla do datuma poravnave Neto pozicija med terminskim in promptnim tečajem, po tržnem deviznem tečaju Obvezna 10 12.2 Pasivne časovne razmejitve Odhodki, ki zapadejo v prihodnjem obdobju, vendar se nanašajo na poročano obdobje. Prihodki, prejeti v poročanem obdobju, ki pa se nanašajo na prihodnje obdobje Nominalna vrednost, menjava preračunana po tržnem deviznem tečaju Obvezna 10 12.3 Razno Prehodni računi za davčne obveznosti. Kritni računi za kredite in garancije v tuji valuti. Transakcije začasnega nakupa s kreditnimi institucijami v povezavi z istočasnimi transakcijami začasne prodaje za upravljanje portfeljev vrednostnih papirjev v postavki sredstev ‚Druga finančna sredstva‘. Obvezni depoziti, razen depozitov rezerv. Druge manjše postavke. Tekoči prihodki (neto akumulirani dobiček), dobiček preteklega leta pred porazdelitvijo. Obveznosti na zaupanje. Depoziti strank v zlatu. Kovanci v obtoku, če je NCB zakonita izdajateljica. Bankovci v obtoku v nacionalnih enotah valut euroobmočja, ki niso več zakonito plačilno sredstvo, vendar so še vedno v obtoku po letu prehoda na eurogotovino, če ni prikazano v postavki obveznosti ‚Rezervacije‘. Neto pokojninske obveznosti Nominalna vrednost ali (repo) nabavna vrednost Priporočena Depoziti strank v zlatu Tržna vrednost Depoziti strank v zlatu: obvezna 10 13 Rezervacije (a) Za pokojnine, za tveganja deviznega tečaja in obrestnih mer, kreditna tveganja in tveganja cene zlata ter za druge namene, npr. pričakovani odhodki v prihodnosti, rezervacije za nacionalne enote valut euroobmočja, ki niso več zakonito plačilno sredstvo, vendar so še vedno v obtoku po letu prehoda na eurogotovino, če ti bankovci niso prikazani v postavki obveznosti ‚Druge obveznosti/Razno‘ Prispevki posameznih NCB za ECB v skladu s členom 49.2 Statuta se konsolidirajo s pripadajočimi zneski v postavki sredstev 9.1 (+) (a) Nabavna vrednost/nominalna vrednost Priporočena (b) Za tveganja neizpolnitve nasprotne stranke, ki izhajajo iz operacij denarne politike (b) Nominalna vrednost (v sorazmerju s ključem vpisanega kapitala ECB, na podlagi vrednotenja Sveta ECB ob koncu leta) Obvezna 11 14 Računi vrednotenja Računi vrednotenja, povezani z gibanji cen zlata, za vsako vrsto vrednostnih papirjev v eurih, za vsako vrsto vrednostnih papirjev v tuji valuti, za opcije; razlike v tržnih vrednostih, povezane z izvedenimi finančnimi instrumenti na obrestno tveganje; računi vrednotenja v zvezi z gibanji deviznih tečajev za vsako neto valutno pozicijo, vključno z valutnimi zamenjavami, terminskimi transakcijami v tuji valuti in posebnimi pravicami črpanja Prispevki posameznih NCB za ECB v skladu s členom 49.2 Statuta se konsolidirajo s pripadajočimi zneski v postavki sredstev 9.1 (+) Razlike zaradi prevrednotenja med povprečno nabavno vrednostjo in tržno vrednostjo, menjava preračunana po tržnem tečaju Obvezna 12 15 Kapital in rezerve 12 15.1 Kapital Vplačani kapital – kapital ECB se konsolidira s kapitalskimi deleži sodelujočih NCB Nominalna vrednost Obvezna 12 15.2 Rezerve Zakonske rezerve in druge rezerve. Preneseni dobiček Prispevki posameznih NCB za ECB v skladu s členom 49.2 Statuta se konsolidirajo s pripadajočimi zneski v postavki sredstev 9.1 (+) Nominalna vrednost Obvezna 10 16 Dobiček tekočega leta Nominalna vrednost Obvezna