1.

Priloga I k Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24) se spremeni: (a) pred naslovom „Del 1“ se vstavi naslednji nov naslov: „POGLAVJE 1: PODATKI PO SEKTORJIH“; (b) del 1 se spremeni: (i) prvi stavek odstavka 1 se nadomesti z naslednjim: „MFI, investicijski skladi in skrbniki, ki poročajo podatke o lastnih imetjih vrednostnih papirjev ali o vrednostnih papirjih, ki jih imajo v skrbništvu za rezidenčne stranke, zagotovijo statistične informacije v skladu z enim od naslednjih pristopov:“; (ii) odstavek 3 se nadomesti z naslednjim: „3. Skrbniki, ki poročajo o (i) vrednostnih papirjih, ki jih imajo v skrbništvu za nefinančne stranke, ki so rezidenti drugih držav članic euroobmočja, in (ii) vrednostnih papirjih, izdanih s strani subjektov euroobmočja, ki jih imajo v skrbništvu za stranke, ki so rezidenti držav članic zunaj euroobmočja, in stranke, ki so rezidenti držav zunaj Unije, zagotovijo statistične informacije v skladu z enim ob pristopov iz odstavka 2.“; (c) del 2 se spremeni: (i) prvi stavek prvega odstavka se nadomesti z naslednjim: „Finančni vlagatelji, ki pripadajo MFI, investicijskim skladom, DPFS ali zavarovalnim družbam, in skrbniki poročajo podatke za polja iz spodnje tabele za lastna imetja vrednostnih papirjev za vsak vrednostni papir, ki mu je dodeljena koda ISIN in je razvrščen v kategorijo vrednostnih papirjev ‚dolžniški vrednostni papirji‘ (F.31 in F.32), ‚delnice, ki kotirajo na borzi‘ (F.511) ali ‚delnice ali enote investicijskih skladov‘ (F.521 in F.522).“; (ii) na koncu dela 2 se nad tabelo vstavi naslednji stavek: „Zadevna NCB se lahko tudi odloči, da od MFI zahteva poročanje podatkov za polje 8.“; (iii) polje 2b v tabeli se nadomesti z naslednjim: „2b Osnova za poročanje“; (iv) v tabeli se doda naslednje polje 8: „8. Vrednostni papir je izdal imetnik“; (d) del 3 se spremeni: (i) naslov se nadomesti z naslednjim: „Podatki o vrednostnih papirjih s kodo ISIN, ki so v skrbništvu za rezidenčne nefinančne stranke in druge finančne stranke, od katerih se ne zahteva poročanje o lastnih imetjih vrednostnih papirjev“; (ii) prvi stavek prvega odstavka se nadomesti z naslednjim: „Skrbniki poročajo podatke za polja iz spodnje tabele za vsak vrednostni papir, ki mu je dodeljena koda ISIN in je razvrščen v kategorijo vrednostnih papirjev ‚dolžniški vrednostni papirji‘ (F.31 in F.32), ‚delnice, ki kotirajo na borzi‘ (F.511) ali ‚delnice ali enote investicijskih skladov‘ (F.521 in F.522) ter ga imajo v skrbništvu za rezidenčne nefinančne stranke in druge finančne stranke, ki ne poročajo o lastnih imetjih vrednostnih papirjev.“; (iii) polji 2b in 3 v tabeli se nadomestita z naslednjim: „2b Osnova za poročanje 3 Sektor stranke: — zavarovalne družbe (S.128) — pokojninski skladi (S.129) — drugi finančni posredniki razen zavarovalnih družb in pokojninskih skladov (S.125), izvajalci pomožnih finančnih dejavnosti (S.126) ter lastne finančne institucije in posojilodajalci (S.127), razen družb, ki se ukvarjajo s prenosom finančnih sredstev in opravljajo posle listinjenja — nefinančne družbe (S.11) — država (S.13) (*) — gospodinjstva in nepridobitne institucije, ki opravljajo storitve za gospodinjstva (S.14 + S.15) (**) (iv) polji 9 in 10 v tabeli se nadomestita z naslednjim: „9. Institucija, ki je stranka 10 Institucija, ki je stranka, je predmet neposrednega poročanja“; (e) del 4 se spremeni: (i) naslov se nadomesti z naslednjim: „Podatki o vrednostnih papirjih s kodo ISIN, ki so v skrbništvu za stranke, ki so rezidenti drugih držav članic euroobmočja“; (ii) prvi stavek prvega odstavka se nadomesti z naslednjim: „Skrbniki poročajo podatke za polja iz spodnje tabele za vsak vrednostni papir, ki mu je dodeljena koda ISIN in je razvrščen v kategorijo vrednostnih papirjev ‚dolžniški vrednostni papirji‘ (F.31 in F.32), ‚delnice, ki kotirajo na borzi‘ (F.511) ali ‚delnice ali enote investicijskih skladov‘ (F.521 in F.522) ter ga imajo v skrbništvu za nefinančne stranke, ki so rezidenti drugih držav članic euroobmočja.“; (iii) polja 2b, 3 in 4 v tabeli se nadomestijo z naslednjim: „2b Osnova za poročanje 3 Sektor stranke: — gospodinjstva (S.14) — druge nefinančne stranke razen gospodinjstev 4 Država stranke“; (f) del 5 se spremeni: (i) naslov se nadomesti z naslednjim: „Podatki o vrednostnih papirjih s kodo ISIN, ki jih izdajo rezidenti euroobmočja in so v skrbništvu za stranke, ki so rezidenti držav članic zunaj euroobmočja ali držav zunaj Unije“; (ii) prvi stavek prvega odstavka se nadomesti z naslednjim: „Skrbniki poročajo podatke za polja iz spodnje tabele za vsak vrednostni papir, izdan s strani rezidentov euroobmočja, ki mu je dodeljena koda ISIN in je razvrščen v kategorijo vrednostnih papirjev ‚dolžniški vrednostni papirji‘ (F.31 in F.32), ‚delnice, ki kotirajo na borzi‘ (F.511) ali ‚delnice ali enote investicijskih skladov‘ (F.521 in F.522) ter ga imajo v skrbništvu za stranke, ki so rezidenti držav članic zunaj euroobmočja ali držav zunaj Unije.“; (iii) polja 2b, 3 in 4 v tabeli se nadomestijo z naslednjim: „2b Osnova za poročanje 3 Sektor stranke (***): — država in centralna banka — druge stranke razen države in centralne banke 4 Država stranke (g) del 6 se črta; (h) del 7 se nadomesti z naslednjim: „DEL 7 Podatki o imetjih vrednostnih papirjev brez kode ISIN Finančni vlagatelji, ki pripadajo MFI, investicijskim skladom, DPFS ali zavarovalnim družbam, in skrbniki lahko poročajo podatke za polja iz spodnje tabele za vsak vrednostni papir, ki mu ni dodeljena koda ISIN in je razvrščen v kategorijo vrednostnih papirjev ‚dolžniški vrednostni papirji‘ (F.31 in F.32), ‚delnice, ki kotirajo na borzi‘ (F.511) ali ‚delnice ali enote investicijskih skladov‘ (F.521 in F.522). Poročajo v skladu z naslednjimi pravili in opredelitvami iz Priloge II: (a) Za vlagatelje, ki poročajo podatke o svojih imetjih vrednostnih papirjev, se lahko četrtletni ali mesečni podatki poročajo, kot sledi: (i) podatki za polja 1 do 4 (namesto podatkov za polji 2 in 4 se lahko poročajo podatki za polje 5), za polja 6 do 13 ter bodisi za polje 14 bodisi za polji 15 in 16, za referenčno četrtletje ali mesec, po posameznih vrednostnih papirjih z uporabo identifikacijske številke, kot je CUSIP, SEDOL, identifikacijska številka NCB itd.; ali (ii) agregirani podatki za polja 2 do 4 (namesto podatkov za polji 2 in 4 se lahko poročajo podatki za polje 5), za polja 6 do 13 ter bodisi podatki za polje 14 bodisi za polji 15 in 16, za referenčno četrtletje ali mesec. Zadevna NCB lahko zahteva, da MFI poročajo tudi podatke za polje 17. Podatki, ki jih poročajo vlagatelji, ki poročajo podatke o svojih imetjih vrednostnih papirjev Polje Opis 1 Identifikacijska koda vrednostnega papirja (identifikacijska številka NCB, CUSIP, SEDOL, drugo) 2 Število enot ali agregirana nominalna vrednost (1) 3 Osnova za poročanje 4 Cena 5 Tržna vrednost 6 Instrument: — kratkoročni dolžniški vrednostni papirji (F.31) — dolgoročni dolžniški vrednostni papirji (F.32) — delnice, ki kotirajo na borzi (F.511) — delnice ali enote skladov denarnega trga (SDT) (F.521) — delnice ali enote investicijskih skladov, razen SDT (F.522) 7 Sektor ali podsektor vlagateljev, ki poročajo podatke o lastnih imetjih vrednostnih papirjev: — centralna banka (S.121) — institucije, ki sprejemajo vloge, razen centralne banke (S.122) — skladi denarnega trga (S.123) — investicijski skladi razen skladov denarnega trga (S.124) — družbe, ki se ukvarjajo s prenosom finančnih sredstev in opravljajo posle listinjenja — zavarovalne družbe (S.128) 8 Sektor ali podsektor izdajatelja: — centralna banka (S.121) — institucije, ki sprejemajo vloge, razen centralne banke (S.122) — skladi denarnega trga (S.123) — investicijski skladi razen skladov denarnega trga (S.124) — drugi finančni posredniki razen zavarovalnih družb in pokojninskih skladov (S.125) — izvajalci pomožnih finančnih dejavnosti (S.126) — lastne finančne institucije in posojilodajalci (S.127) — zavarovalne družbe (S.128) — pokojninski skladi (S.129) — nefinančne družbe (S.11) — država (S.13) (2) — gospodinjstva (S.14) — nepridobitne institucije, ki opravljajo storitve za gospodinjstva (S.15) 9 Naložbe v vrednostne papirje ali neposredne naložbe 10 Razčlenitev po državi izdajatelja 11 Valuta denominacije vrednostnega papirja 12 Datum izdaje 13 Datum zapadlosti 14 Finančne transakcije 15 Prevrednotovalni popravki 16 Druge spremembe obsega 17 Vrednostni papir je izdal imetnik (b) Za skrbnike, ki poročajo podatke o vrednostnih papirjih, ki jih vodijo za rezidenčne finančne stranke, od katerih se ne zahteva poročanje o njihovih imetjih vrednostnih papirjev, in za nefinančne stranke, se lahko poročajo četrtletni ali mesečni podatki, kot sledi: (i) podatki za polja 1 do 4 (namesto podatkov za polji 2 in 4 se lahko poročajo podatki za polje 5), za polja 6 do 14 ter bodisi za polje 15 bodisi za polji 16 in 17, za referenčno četrtletje ali mesec, po posameznih vrednostnih papirjih z uporabo identifikacijske številke, kot je CUSIP, SEDOL, identifikacijska številka NCB itd.; ali (ii) agregirani podatki za polja 2 do 4 (namesto podatkov za polji 2 in 4 se lahko poročajo podatki za polje 5), za polja 6 do 14 ter bodisi podatki za polje 15 bodisi za polji 16 in 17, za referenčno četrtletje ali mesec. Skrbniki, ki poročajo o imetju zavarovalnih družb v skladu s členom 3(2a), morajo poročati tudi podatke za polje 18 ali 19. Podatki, ki jih poročajo skrbniki Polje Opis 1 Identifikacijska koda vrednostnega papirja (identifikacijska številka NCB, CUSIP, SEDOL, drugo) 2 Število enot ali agregirana nominalna vrednost (3) 3 Osnova za poročanje 4 Cena 5 Tržna vrednost 6 Instrument: — kratkoročni dolžniški vrednostni papirji (F.31) — dolgoročni dolžniški vrednostni papirji (F.32) — delnice, ki kotirajo na borzi (F.511) — delnice ali enote skladov denarnega trga (SDT) (F.521) — delnice ali enote investicijskih skladov, razen SDT (F.522) 7 Sektor ali podsektor strank, o katerih poročajo skrbniki: — zavarovalne družbe (S.128) — pokojninski skladi (S.129) — drugi finančni posredniki razen zavarovalnih družb in pokojninskih skladov (S.125), izvajalci pomožnih finančnih dejavnosti (S.126) ter lastne finančne institucije in posojilodajalci (S.127), razen družb, ki se ukvarjajo s prenosom finančnih sredstev in opravljajo posle listinjenja — nefinančne družbe (S.11) — država (S.13) (4) — gospodinjstva in nepridobitne institucije, ki opravljajo storitve za gospodinjstva (S.14 + S.15) (5) 8 Sektor ali podsektor izdajatelja: — centralna banka (S.121) — institucije, ki sprejemajo vloge, razen centralne banke (S.122) — skladi denarnega trga (S.123) — investicijski skladi razen skladov denarnega trga (S.124) — drugi finančni posredniki razen zavarovalnih družb in pokojninskih skladov (S.125) — izvajalci pomožnih finančnih dejavnosti (S.126) — lastne finančne institucije in posojilodajalci (S.127) — zavarovalne družbe (S.128) — pokojninski skladi (S.129) — nefinančne družbe (S.11) — država (S.13) — gospodinjstva (S.14) — nepridobitne institucije, ki opravljajo storitve za gospodinjstva (S.15) 9 Naložbe v vrednostne papirje ali neposredne naložbe 10 Razčlenitev po državi vlagatelja 11 Razčlenitev po državi izdajatelja 12 Valuta denominacije vrednostnega papirja 13 Datum izdaje 14 Datum zapadlosti 15 Finančne transakcije 16 Prevrednotovalni popravki 17 Druge spremembe obsega 18 Institucija, ki je stranka 19 Institucija, ki je stranka, je predmet neposrednega poročanja (i) del 8 se spremeni: (i) prvi stavek prvega odstavka se nadomesti z naslednjim: „Zavarovalne družbe letno poročajo podatke za polja iz spodnje tabele za lastna imetja vrednostnih papirjev za vsak vrednostni papir, ki mu je dodeljena koda ISIN in je razvrščen v kategorijo vrednostnih papirjev ‚dolžniški vrednostni papirji‘ (F.31 in F.32), ‚delnice, ki kotirajo na borzi‘ (F.511) ali ‚delnice ali enote investicijskih skladov‘ (F.521 in F.522).“; (ii) tabela se nadomesti z naslednjim: Polje Opis 1 Koda ISIN 2 Število enot ali agregirana nominalna vrednost 2b Osnova za poročanje 3 Tržna vrednost 4 Geografska razčlenitev imetnika (posamezne države v EGP, države zunaj EGP) 5 Instrument: — kratkoročni dolžniški vrednostni papirji (F.31) — dolgoročni dolžniški vrednostni papirji (F.32) — delnice, ki kotirajo na borzi (F.511) — delnice ali enote skladov denarnega trga (SDT) (F.521) — delnice ali enote investicijskih skladov, razen SDT (F.522) 6 Sektor ali podsektor izdajatelja: — centralna banka (S.121) — institucije, ki sprejemajo vloge, razen centralne banke (S.122) — skladi denarnega trga (S.123) — investicijski skladi razen skladov denarnega trga (S.124) — drugi finančni posredniki razen zavarovalnih družb in pokojninskih skladov (S.125) — izvajalci pomožnih finančnih dejavnosti (S.126) — lastne finančne institucije in posojilodajalci (S.127) — zavarovalne družbe (S.128) — pokojninski skladi (S.129) — nefinančne družbe (S.11) — država (S.13) — gospodinjstva (S.14) — nepridobitne institucije, ki opravljajo storitve za gospodinjstva (S.15) 7 Razčlenitev po državi izdajatelja 8 Valuta denominacije vrednostnega papirja (iii) Vstavi se naslednje poglavje 2: „POGLAVJE 2: PODATKI PO SKUPINAH DEL 1 Podatki o imetjih vrednostnih papirjev s kodo ISIN Poročevalske enote za podatke po skupinah poročajo podatke za polja iz spodnje tabele za vsak vrednostni papir, ki mu je dodeljena koda ISIN in je razvrščen v kategorijo vrednostnih papirjev ‚dolžniški vrednostni papirji‘ (F.31 in F.32), ‚delnice, ki kotirajo na borzi‘ (F.511) ali ‚delnice ali enote investicijskih skladov‘ (F.521 in F.522) ter ga ima skupina. Poročajo v skladu z naslednjimi pravili in opredelitvami iz Priloge II: (a) poročajo se podatki za polja 1 do 8 in 12 do 30; (b) podatki za polja 31 do 33 in 35 do 37 se poročajo, če se za izračun regulativnega kapitala uporablja pristop na osnovi notranjih bonitetnih ocen (IRB) ali so podatki drugače na voljo; (c) podatki za polja 34 do 37 se poročajo, če se za izračun regulativnega kapitala ne uporablja pristop IRB ali so podatki drugače na voljo. Zadevna NCB se lahko tudi odloči, da od poročevalskih enot za podatke po skupinah zahteva poročanje podatkov za polja 9 do 11 in, če se ne zajamejo že v točki (b) ali (c), za polja 31 do 37. Polje Opis Raven poročanja (6) (G = skupina / E = subjekt) 1. Informacije v zvezi z imetnikom 1 Identifikacijska koda imetnika E 2 Identifikator pravnih subjektov (LEI) za imetnika E 3 Ime imetnika E 4 Država imetnika E 5 Sektor imetnika E 6 Identifikacijska koda neposredno obvladujočega podjetja imetnika E 2. Informacije v zvezi z instrumentom 7 Koda ISIN E 8 Število enot ali agregirana nominalna vrednost E 9 Osnova za poročanje E 10 Tržna vrednost E 11 Izdajatelj je del poročevalske skupine (bonitetni obseg) G 12 Izdajatelj je del poročevalske skupine (računovodski obseg) G 3. Informacije v zvezi z računovodstvom in tveganjem 13 Status restrukturiranja in ponovnega pogajanja G 14 Datum statusa restrukturiranja in ponovnega pogajanja G 15 Status donosnosti instrumenta G 16 Datum statusa donosnosti instrumenta G 17 Status neplačila izdajatelja G 18 Datum statusa neplačila izdajatelja G 19 Status neplačila instrumenta G 20 Datum statusa neplačila instrumenta G 21 Računovodski standard G in E 22 Knjigovodska vrednost E 23 Vrsta oslabitve E 24 Metoda ocene oslabitve E 25 Znesek akumuliranih oslabitev E 26 Viri obremenitve E 27 Računovodska razvrstitev instrumentov E 28 Bonitetni portfelj E 29 Akumulirane spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja E 30 Kumulativna poplačila od neplačila naprej E 31 Verjetnost neplačila izdajatelja G 32 Izguba ob neplačilu v obdobju recesije G 33 Izguba ob neplačilu v normalnih gospodarskih razmerah G 34 Utež tveganja G 35 Vrednost izpostavljenosti (imenovana tudi: izpostavljenost ob neplačilu) E 36 Pristop za izračun kapitala za bonitetne namene E 37 Kategorija izpostavljenosti E DEL 2 Podatki o imetjih vrednostnih papirjev brez kode ISIN Poročevalske enote za podatke po skupinah poročajo podatke za polja iz spodnje tabele za vsak vrednostni papir, ki mu ni dodeljena koda ISIN in je razvrščen v kategorijo vrednostnih papirjev ‚dolžniški vrednostni papirji‘ (F.31 in F.32), ‚delnice, ki kotirajo na borzi‘ (F.511) ali ‚delnice ali enote investicijskih skladov‘ (F.521 in F.522) ter ga ima skupina. Poročajo v skladu z naslednjimi pravili in opredelitvami iz Priloge II: (a) podatki za polja 1 do 7, 11 in 13 do 52 se poročajo po posameznih vrednostnih papirjih z uporabo identifikacijske številke, kot je CUSIP, SEDOL, identifikacijska številka NCB itd.; (b) podatki za polja 53 do 55 in 57 do 59 se poročajo, če se za izračun regulativnega kapitala uporablja pristop IRB ali so podatki drugače na voljo; (c) podatki za polja 56 do 59 se poročajo, če se za izračun regulativnega kapitala ne uporablja pristop IRB ali so podatki drugače na voljo. Zadevna NCB lahko zahteva, da poročevalske enote za podatke po skupinah poročajo tudi podatke za polja 8 do 10, 12 in, če se ne zajamejo že v točki (b) ali (c), za polja 53 do 59. Polje Opis Raven poročanja (7) (G = skupina / E = subjekt) 1. Informacije v zvezi z imetnikom 1 Identifikacijska koda imetnika E 2 Koda LEI imetnika E 3 Ime imetnika E 4 Država imetnika E 5 Sektor imetnika E 6 Identifikacijska koda neposredno obvladujočega podjetja imetnika E 2. Informacije v zvezi z instrumentom 7 Identifikacijska koda vrednostnega papirja (identifikacijska številka NCB, CUSIP, SEDOL, drugo) E 8 Število enot ali agregirana nominalna vrednost E 9 Osnova za poročanje E 10 Cena E 11 Tržna vrednost (8) E 12 Izdajatelj je del poročevalske skupine (bonitetni obseg) G 13 Izdajatelj je del poročevalske skupine (računovodski obseg) G 14 Instrument: — kratkoročni dolžniški vrednostni papirji (F.31) — dolgoročni dolžniški vrednostni papirji (F.32) — delnice, ki kotirajo na borzi (F.511) — delnice ali enote skladov denarnega trga (SDT) (F.521) — delnice ali enote investicijskih skladov, razen SDT (F.522) E 15 Valuta denominacije vrednostnega papirja E 16 Datum izdaje E 17 Datum zapadlosti E 18 Razvrstitev primarnih sredstev E 19 Vrsta listinjenih sredstev E 20 Status vrednostnega papirja E 21 Datum statusa vrednostnega papirja E 22 Zaostala plačila instrumenta E 23 Datum zaostalih plačil instrumenta E 24 Vrsta nadrejenosti instrumenta E 25 Geografska lokacija zavarovanja E 26 Identifikacijska koda garanta E 27 Identifikacijska koda izdajatelja E 28 Koda LEI izdajatelja E 29 Ime izdajatelja E 30 Razčlenitev po državi izdajatelja E 31 Sektor ali podsektor izdajatelja: — centralna banka (S.121) — institucije, ki sprejemajo vloge, razen centralne banke (S.122) — skladi denarnega trga (S.123) — investicijski skladi razen skladov denarnega trga (S.124) — drugi finančni posredniki razen zavarovalnih družb in pokojninskih skladov (S.125) — izvajalci pomožnih finančnih dejavnosti (S.126) — lastne finančne institucije in posojilodajalci (S.127) — zavarovalne družbe (S.128) — pokojninski skladi (S.129) — nefinančne družbe (S.11) — država (S.13) (9) — gospodinjstva (S.14) — nepridobitne institucije, ki opravljajo storitve za gospodinjstva (S.15) E 32 Sektor NACE izdajatelja E 33 Status subjekta E 34 Datum statusa subjekta E 3. Informacije v zvezi z računovodstvom in tveganjem 35 Status restrukturiranja in ponovnega pogajanja G 36 Datum statusa restrukturiranja in ponovnega pogajanja G 37 Status donosnosti instrumenta G 38 Datum statusa donosnosti instrumenta G 39 Status neplačila izdajatelja G 40 Datum statusa neplačila izdajatelja G 41 Status neplačila instrumenta G 42 Datum statusa neplačila instrumenta G 43 Računovodski standard G in E 44 Knjigovodska vrednost E 45 Vrsta oslabitve E 46 Metoda ocene oslabitve E 47 Znesek akumuliranih oslabitev E 48 Viri obremenitve E 49 Računovodska razvrstitev instrumentov E 50 Bonitetni portfelj E 51 Akumulirane spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja E 52 Kumulativna poplačila od neplačila naprej E 53 Verjetnost neplačila izdajatelja G 54 Izguba ob neplačilu v obdobju recesije G 55 Izguba ob neplačilu v normalnih gospodarskih razmerah G 56 Utež tveganja G 57 Vrednost izpostavljenosti (imenovana tudi: izpostavljenost ob neplačilu) E 58 Pristop za izračun kapitala za bonitetne namene E 59 Kategorija izpostavljenosti E