SKLEP SVETA GUVERNERJEV

z dne 20. januarja 2016

o spremembah Poslovnika Evropske investicijske banke, ki odražajo krepitev upravljanja EIB [2016/772]

SVET GUVERNERJEV EVROPSKE INVESTICIJSKE BANKE JE –

OB UPOŠTEVANJU

KER želi Banka utrditi vlogo svojega odbora za etiko in skladnost ter okrepiti svoja notranja pravila glede imenovanja in možnega suspendiranja članov upravnega odbora Banke;

KER bi bilo treba vlogo odbora za etiko in skladnost okrepiti, tako da bi imel odbor možnost dajati mnenja o etičnih vprašanjih, povezanih s članom upravnega odbora ali sveta direktorjev;

KER svet guvernerjev, ki je po statutu pristojni organ za odločanje o razrešitvi članov upravnega odbora Banke, lahko odloča tudi o njihovem začasnem suspendiranju;

KER je prenos pooblastila za suspendiranje članov upravnega odbora v posebej določenih okoliščinah in za omejeno dobo zaželen, da se lahko Banka hitro odzove na izjemne primere; predlagani mehanizem predvideva tak prenos pooblastila na predsednika Banke ob soglasju predsednika sveta guvernerjev oziroma na predsednika sveta guvernerjev v primerih, ki zadevajo predsednika Banke;

KER bo pred vsako odločitvijo o suspendiranju izvedeno posvetovanje z odborom za etiko in skladnost;

KER so ustrezni veljavni postopki določeni v novem členu 23.b poslovnika Banke;

KER se v okviru, ki ga določajo omenjena pravila, sprejemanje dodatnih izvedbenih pravil za postopke suspendiranja in razrešitve prenese na svet direktorjev;

KER bi morala glede na člen 11(2) statuta za omenjena pravila glasovati kvalificirana večina sveta direktorjev;

KER se v podporo svetu guvernerjev Banke pri odločanju o imenovanju članov upravnega odbora oblikuje začasni svetovalni odbor za imenovanja, ki ima nalogo dajati nezavezujoča mnenja;

KER bi bilo treba zaradi lažjega odločanja o takih imenovanjih in v odziv na nedavni razvoj najboljše prakse v bančništvu v poslovnik Banke vnesti nekatera merila, ki se uporabijo pri odločanju o imenovanjih;

KER so za zagotovitev nemotenega delovanja različnih odborov, oblikovanih znotraj sveta direktorjev, na primer odbora za politiko tveganj, potrebne nekatere tehnične spremembe člena 11(3) poslovnika –

s kvalificirano večino ODLOČIL, da

se spremenita člena 11(3) in 11(4) poslovnika Banke ter se v poslovnik Banke vneseta nova člena 23.a in 23.b, kot je navedeno v dokumentu 16/01;

PRILOGA

Poslovnik Evropske investicijske banke, kot ga je svet guvernerjev odobril 4. decembra 1958 in spremenil 15. januarja 1973, 9. januarja 1981, 15. februarja 1986, 6. aprila 1995, 19. junija 1995, 9. junija 1997, 5. junija 2000, 7. marca 2002, 1. maja 2004, 12. maja 2010, 25. aprila 2012, 26. aprila 2013 in 20. januarja 2016

POGLAVJE I

PRORAČUNSKO LETO

Člen 1

Proračunsko leto Banke traja od 1. januarja do 31. decembra vsakega leta.

POGLAVJE II

SVET GUVERNERJEV

Člen 2

1. Svet guvernerjev se sestane, ko ga skliče njegov predsednik na lastno pobudo ali na zahtevo enega od članov. Predsednik Banke lahko na lastno pobudo ali na zahtevo sveta direktorjev od predsednika sveta guvernerjev zahteva, da skliče svet guvernerjev.

2. Svet guvernerjev se sestane na letni seji zaradi obravnave letnega poročila in določanja splošnih usmeritev Banke.

3. Svet guvernerjev se lahko odloči, da bo letno poročilo z računovodskimi izkazi (bilanco stanja, bilanco uspeha, izkazom posebnega oddelka, pojasnili k zaključnemu računu, vključno s konsolidiranimi različicami, in vse druge izkaze, ki bi bili potrebni za oceno finančnega položaja ali rezultatov Banke) potrdil zunaj letne seje, lahko tudi po pisnem postopku.

4. Člani upravnega odbora so lahko vabljeni na seje sveta guvernerjev. Člani sveta direktorjev, upravnega odbora in revizijskega odbora se udeležijo letne seje sveta guvernerjev.

Člen 3

1. Obvestilo o seji sveta guvernerjev se izda najmanj trideset dni pred predvideno sejo.

2. Člani sveta guvernerjev morajo dobiti dnevni red in gradivo najmanj dvajset dni pred sejo.

3. Vsak guverner lahko zahteva vključitev dodatnih točk na dnevni red seje, pod pogojem, da svojo zahtevo pisno sporoči predsedniku sveta guvernerjev najmanj petnajst dni pred sejo.

4. Odstopanje od rokov, določenih v prejšnjih odstavkih, je dovoljeno, če s tem soglašajo vsi člani sveta guvernerjev ali če v nujnih primerih tako odloči predsednik sveta guvernerjev na zahtevo predsednika Banke.

Člen 4

Svet guvernerjev sprejema odločitve v skladu s členom 8 Statuta Evropske investicijske banke (v nadaljevanju „statut“).

Člen 5

1. Predsednik sveta guvernerjev in predsednik sveta direktorjev lahko odločitve dajeta na pisno ali elektronsko glasovanje.

2. Odločitve se štejejo za sprejete, takoj ko sekretariat sveta guvernerjev prejme zadostno število glasov za.

3. Običajni postopek imenovanja članov sveta direktorjev, upravnega odbora in revizijskega odbora je pisno ali elektronsko glasovanje, po potrebi s tihim postopkom.

4. Z izjemo področij, za katera se zahteva soglasje ali kvalificirana večina, lahko svet guvernerjev na predlog sveta direktorjev sprejema odločitve s tihim postopkom. Odločitev, ki je predmet tihega postopka, se šteje za sprejeto šest tednov po datumu posredovanja obvestila o njej, razen če polovica članov sveta guvernerjev ali člani sveta guvernerjev, ki skupaj predstavljajo več kot polovico vpisanega kapitala, ne izrazijo svojega nestrinjanja.

Vsak guverner lahko zahteva prekinitev tihega postopka.

Člen 6

Vsak guverner lahko sprejme pisno pooblastilo za zastopanje in glasovanje na sejah sveta guvernerjev od največ enega kolega.

Člen 7

1. Svetu guvernerjev predseduje vsak posamezen član po načelu rotacije v skladu s protokolarnim vrstnim redom držav članic, ki ga določi Svet Evropske unije.

2. Predsedovanje posameznega člana sveta se izteče s koncem dneva letne seje ali potrjevanja računovodskih izkazov za predhodno proračunsko leto, kar nastopi pozneje. Mandat novega predsednika začne teči naslednji dan.

Člen 8

O sejah sveta guvernerjev se vodi zapisnik. Podpišeta ga predsednik in sekretar.

Člen 9

Vsak član sveta guvernerjev ima pravico uporabljati enega od uradnih jezikov Unije. Zahteva lahko, da se kateri koli dokument, ki ga obravnava svet, pripravi v jeziku po njegovi izbiri.

Člen 10

Sporočila svetu guvernerjev se naslovijo na sekretariat sveta guvernerjev na sedežu Banke.

POGLAVJE III

SVET DIREKTORJEV

Člen 11

1. Svet direktorjev se sestane najmanj šestkrat na leto in vsakič določi datum naslednje seje.

2. Predsednik sveta direktorjev skliče svet pred predvidenim datumom, če tako zahteva ena tretjina članov s pravico glasovanja ali če sam meni, da je to potrebno.

3. Svet direktorjev v okviru svojih pristojnosti in v skladu s členom 18 tega poslovnika ustanovi odbor za nagrajevanje zaposlenih in proračun, ki obravnava vnaprej določene teme, o katerih daje nezavezujoča mnenja svetu direktorjev in mu tako pomaga pri sprejemanju odločitev.

Svet direktorjev se v okviru svojih pristojnosti in v skladu s členom 18 tega poslovnika lahko odloči za ustanovitev odbora za politiko tveganj in odbora za politiko kapitalske udeležbe, pri čemer se ob ustanovitvi imenujejo tudi njuni člani in sprejme njun poslovnik. Odbora lahko po potrebi organizirata skupne seje in na sejo povabita revizijski odbor. Odbora izdajata priporočila in dajeta nezavezujoča mnenja svetu direktorjev ter mu tako pomagata pri sprejemanju odločitev.

Člani odborov iz tega odstavka so nekateri direktorji ali njihovi namestniki.

Navedenim odborom predseduje predsednik Banke, ki ima pravico, da predsedovanje prenese na člana sveta direktorjev ali podpredsednika Banke. Sekretarske storitve jim zagotavlja generalni sekretar.

4. Ustanovi se odbor za etiko in skladnost, v katerem so štirje direktorji z najdaljšim stažem, ki sodelovanje v odboru ponudijo prostovoljno, in predsednik revizijskega odbora. Odboru predseduje direktor z najdaljšim stažem, mandat predsednika odbora pa traja tri leta z možnostjo ponovnega imenovanja v skladu z določbami, opredeljenimi v pravilih delovanja odbora. Odbor za etiko in skladnost:

— odloča o možnem navzkrižju interesov člana ali bivšega člana sveta direktorjev, upravnega odbora ali, prostovoljno, člana revizijskega odbora,

— daje mnenja o etičnih vprašanjih, ki zadevajo člana sveta direktorjev ali upravnega odbora,

— izvaja vse ostale pristojnosti, določene v tem poslovniku.

Pri tem uporablja pravila o nezdružljivosti funkcij, ki jih sprejme svet guvernerjev. Odbor o sprejetih odločitvah obvesti svet direktorjev in svet guvernerjev.

Vodja skladnosti poslovanja se udeležuje sej odbora brez pravice glasovanja.

Generalni inšpektor se udeležuje sej odbora, kadar odbor obravnava zadeve v zvezi z goljufijami, na primer zadeve, povezane s politiko boja proti goljufijam EIB, kot je občasno spremenjena, pri čemer nima pravice glasovanja.

Svet guvernerjev sprejme pravila delovanja odbora za etiko in skladnost.

Člen 12

1. Obvestilo o seji sveta direktorjev skupaj s podrobnim dnevnim redom se običajno izda najmanj petnajst dni pred predvideno sejo.

2. Člani sveta direktorjev imajo dostop do gradiva najmanj deset delovnih dni pred sejo. Banka jim to lahko omogoči z elektronskimi sredstvi.

3. Vsak član sveta direktorjev lahko zahteva vključitev dodatnih točk na dnevni red seje, pod pogojem, da o tem pisno obvesti predsednika sveta direktorjev najmanj pet dni pred sejo.

4. V nujnih primerih lahko predsednik nemudoma skliče sejo. Odločitve lahko daje tudi na pisno ali elektronsko glasovanje. Predsednik lahko uporabi tudi tihi postopek pod pogoji, ki jih določi svet direktorjev.

Člen 13

Vsak član sveta direktorjev ima pravico uporabljati enega od uradnih jezikov Unije. Zahteva lahko, da se kateri koli dokument, ki ga obravnava svet, pripravi v jeziku po njegovi izbiri.

Člen 14

1. Na sejah sveta direktorjev lahko sodelujejo namestniki. Namestniki, ki jih imenuje ena država, soglasno več držav ali Komisija, lahko nadomeščajo direktorje, ki jih je imenovala ta država, ena od teh držav ali Komisija. Namestniki nimajo pravice glasovanja, razen če nadomeščajo enega ali več direktorjev ali so bili ustrezno pooblaščeni v skladu z določbami petega odstavka tega člena.

2. V primerih, ko država v skladu s členom 9(2) statuta predlaga enega direktorja in dva namestnika, direktor določi prednostni vrstni red, po katerem ga namestnika zastopata, če sam ne more biti navzoč, v nasprotnem primeru pa veljajo pravila iz naslednjega odstavka.

3. V primerih, ko več držav v skladu s členom 9(2) statuta predlaga po enega direktorja, vse skupaj pa več namestnikov, se namestnik, ki naj opravlja naloge direktorja, kadar slednji ne more biti navzoč, v odsotnosti izrecnega pooblastila določi v naslednjem vrstnem redu:

(a) namestnik, določen ob predlaganju ali imenovanju namestnikov;

(b) namestnik z najdaljšim stažem;

(c) najstarejši namestnik.

4. Če direktor preneha opravljati svoje naloge ali umre, ga nadomešča namestnik, določen v skladu s pravili iz točk (a), (b) in (c) prejšnjega odstavka, dokler svet guvernerjev ne imenuje novega direktorja.

5. Če direktor, ki ne more biti navzoč, ne more urediti, da bi ga zastopal namestnik, lahko svoj glas pisno prenese na drugega člana sveta direktorjev.

6. Noben član sveta direktorjev ne more imeti več kot dva glasova.

Člen 15

1. Za sklepčnost iz člena 10(2) statuta je potrebna prisotnost osemnajstih članov s pravico glasovanja.

2. Svet direktorjev sprejema odločitve v skladu s členom 10(2) statuta.

3. Soglasje, ki ga določata peti in šesti odstavek člena 19 statuta, pomeni skupno število glasov za, ki jih oddajo prisotni ali zastopani člani s pravico glasovanja.

Člen 16

1. V skladu s četrtim pododstavkom člena 9(2) statuta svet direktorjev kooptira šest strokovnjakov brez pravice glasovanja: tri kot člane in tri kot namestnike.

2. Predsednik Banke predlaga svetu direktorjev kandidate za člane in kandidate za namestnike za obdobje, ki poteče s koncem mandata direktorjev.

3. Kandidati so izbrani izmed oseb z znanjem in izkušnjami na področju, ki se nanaša na dejavnosti Banke.

4. Svet direktorjev odobri predlog predsednika v skladu s postopkom iz prvega stavka člena 10(2) statuta.

5. Kooptirani strokovnjaki imajo enake pravice in obveznosti kot člani sveta direktorjev brez pravice glasovanja.

Člen 17

O sejah sveta direktorjev se vodi zapisnik. Podpišejo ga predsedujoči zadevne seje, predsedujoči seje, na kateri se zapisnik sprejme in sekretar seje.

Člen 18

1. V skladu s členom 9(1) statuta ima svet direktorjev naslednje pristojnosti:

— na predlog upravnega odbora določi pogoje, ki pomenijo splošni okvir poslov financiranja, odobravanja jamstev in zbiranja sredstev Banke, zlasti z odobravanjem meril za določanje obrestnih mer, provizij in drugih dajatev,

— na predlog upravnega odbora sprejme politične odločitve, ki se nanašajo na upravljanje Banke,

— zagotavlja doslednost politik in dejavnosti skupine EIB,

— potrdi posle financiranja in odobravanja jamstev, ki jih predlaga upravni odbor,

— pooblasti upravni odbor za izvajanje poslov zbiranja sredstev ter s tem povezane zakladniške posle in posle z izvedenimi finančnimi instrumenti, in sicer v okviru globalnih programov, ki jih sam določi,

— nadzira finančno ravnotežje Banke in obvladovanje tveganj,

— odloča o dokumentih, ključnih za upravljanje Banke, ki jih predloži upravni odbor – zlasti o poslovnem načrtu Banke, letnem proračunu in računovodskih izkazih, vključno s konsolidiranimi –, po potrebi tudi o njihovem izvajanju,

— obravnava vse predloge, ki jih namerava upravni odbor predložiti svetu guvernerjev,

— sprejme posebna pravila Banke o dostopu do dokumentov,

— določi pravila, ki veljajo za kooptirane strokovnjake,

— po posvetovanju z revizijskim odborom sprejme računovodska načela, ki veljajo za računovodske izkaze Banke.

2. Na splošno zagotavlja, da je upravljanje Banke v skladu s Pogodbo, statutom, direktivami sveta guvernerjev in drugimi besedili, ki urejajo dejavnosti Banke pri izvajanju njenih nalog po Pogodbi. V okviru izvajanja svojih pristojnosti lahko svet direktorjev od upravnega odbora zahteva, naj prevzame pobudo in poda predloge.

3. Na podlagi odločitve, sprejete s kvalificirano večino, lahko prenese nekatere svoje funkcije na upravni odbor. Pri tem določi pogoje takšnega prenosa in nadzira njegovo izvajanje.

4. Izvaja vse druge pristojnosti, ki jih določa statut, ter na upravni odbor s pravili in odločitvami, ki jih sprejme, prenese ustrezne pristojnosti za izvajanje, pri čemer upravni odbor v skladu s členom 11(3) statuta skrbi za tekoče poslovanje Banke pod vodstvom predsednika in nadzorom sveta direktorjev.

Člen 19

1. Člani sveta direktorjev so upravičeni do povračila potnih stroškov in dnevnic, ki nastanejo zaradi udeležbe na sejah sveta direktorjev.

2. Svet guvernerjev določi znesek sejnin za direktorje in namestnike.

POGLAVJE IV

UPRAVNI ODBOR

Člen 20

1. Brez poseganja v določbe statuta je upravni odbor stalni predstavniški organ in organ odločanja Banke.

2. Sestaja se, kot in kadar to zahteva poslovanje Banke.

Člen 21

1. Odločitve in mnenja, ki jih sprejema oziroma daje upravni odbor, so veljavne, če je prisotnih najmanj pet članov upravnega odbora.

2. Sejam sveta direktorjev, odborov, ustanovljenih v skladu s členom 11(3) tega poslovnika, in upravnega odbora predseduje predsednik. Če predsednik ne more biti navzoč, zboli ali pride v navzkrižje interesov, ga nadomesti podpredsednik z najdaljšim stažem. Če imata dva ali več podpredsednikov enako dolg staž, predsednika nadomesti podpredsednik, ki je starejši.

3. Odločitve upravnega odbora se sprejemajo z navadno večino glasov prisotnih članov. Vsak član upravnega odbora ima en glas. Če je izid glasovanja članov upravnega odbora neodločen, ima predsednik odločilni glas.

4. Upravni odbor lahko na predsednika ali enega ali več podpredsednikov prenese pooblastilo, da ob upoštevanju omejitev in pogojev iz odločitve o prenosu pristojnosti sprejemajo ukrepe za vodenje in upravljanje Banke. Odbor mora biti takoj obveščen o vseh tako sprejetih odločitvah.

Upravni odbor lahko na predsednika in enega ali več podpredsednikov prenese pooblastilo, da ob upoštevanju omejitev in pogojev iz odločitve o prenosu pristojnosti skupno sprejemajo druge ukrepe, če okoliščine ne dopuščajo sprejetja odločitve na seji. Odbor mora biti takoj obveščen o vseh tako sprejetih odločitvah.

5. Upravni odbor lahko o odločitvah glasuje in jih sprejema pisno ali elektronsko. Upravni odbor lahko pod pogoji, ki jih sam določi, uporabi tudi tihi postopek, v izjemnih okoliščinah pa telekonferenco.

Člen 22

Seje upravnega odbora povzame sekretar v zapisniku, ki ga potrdi upravni odbor in podpišejo predsednik banke in generalni sekretar.

Člen 23

1. V skladu s členom 11(3) in (7) statuta je upravni odbor pristojen za sprejemanje in izvajanje upravnih pravil, ki se nanašajo na organizacijo in poslovanje oddelkov Banke, vključno s kadrovskim upravljanjem, kadrovskimi predpisi ter s tem povezanimi pravicami in obveznostmi, vendar brez poseganja v kadrovske predpise. O tem obvešča svet direktorjev.

2. Upravni odbor je pod istimi pogoji pristojen tudi za sklepanje vseh dogovorov z zaposlenimi Banke.

3. V okviru zgoraj navedenega je predsednik v skladu s členom 11(7) statuta pristojen za odločanje o vseh individualnih kadrovskih zadevah, sklepanje kompromisov, posredovanje v sporih, sklepanje dogovorov ter na splošno vse, kar je koristno in potrebno glede na interes Banke.

Člen 23.a

1. Člani upravnega odbora so osebe, ki jih odlikujeta neodvisnost in usposobljenost ter imajo izkušnje s področja financ, bančništva in/ali Evropske unije. Vedno:

— so visoko neoporečni in uživajo visok ugled,

— imajo dovolj znanja, veščin in strokovnega znanja za opravljanje svojih nalog.

Upravni odbor naj bi bil na splošno sestavljen tako, da se zagotovi ustrezno širok spekter strokovnega znanja in izkušenj kot tudi raznolikost spolov.

2. Ustanovi se svetovalni odbor za imenovanja, ki daje nezavezujoča mnenja o primernosti kandidatov za opravljanje nalog člana upravnega odbora v luči meril, navedenih v prejšnjem odstavku in podrobneje opredeljenih v pravilih delovanja tega odbora, preden svet guvernerjev izvede imenovanja iz člena 11.1 statuta.

Odbor sestavlja pet članov, ki ne prihajajo iz Banke, imenuje jih svet guvernerjev na predlog predsednika Banke, odlikujejo pa jih neodvisnost, usposobljenost, visoka neoporečnost in visok ugled. Člani odbora imajo ustrezne strokovne izkušnje, zlasti imajo strokovno znanje s področja bančništva, vključno s področja bančnega nadzora in/ali financ v zasebnem ali javnem sektorju, in/ali dobro poznajo zadeve Evropske unije. Odbor naj bi bil na splošno sestavljen tako, da se zagotovi ustrezno širok spekter strokovnega znanja in izkušenj kot tudi raznolikost spolov. Člani odbora so imenovani za največ šest let in so lahko enkrat ponovno imenovani.

Sekretarske storitve za odbor organizira Banka. Pravila delovanja odbora sprejme svet guvernerjev.

Člen 23.b

1. V primeru hude ali domnevne hude kršitve s strani člana upravnega odbora, kot so resno nespoštovanje poklicnih obveznosti, kršitev zakona ali drug dogodek, ki lahko resno vpliva na ugled Banke in/ali ima za posledico, da zadevni član ne more več ustrezno opravljati svojih nalog, lahko predsednik Banke ob soglasju predsednika sveta guvernerjev suspendira zadevnega člana upravnega odbora v skladu z določbami člena 23.b.

V primerih, ki zadevajo predsednika Banke, lahko predsednika Banke suspendira predsednik sveta guvernerjev.

2. Odločitev o suspendiranju:

— se sprejme po posvetovanju z odborom za etiko in skladnost ter po prejemu povezanih pripomb zadevnega člana upravnega odbora,

— se brez odlašanja posreduje svetu direktorjev in svetu guvernerjev,

— je časovno omejena na tri mesece, v okviru katerih o potrditvi te odločitve za dodatno obdobje največ devetih mesecev glasuje svet guvernerjev, ki odloča s kvalificirano večino. Svetu guvernerjev se v ta namen zagotovi mnenje odbora za etiko in skladnost ter povezane pripombe zadevnega člana upravnega odbora. Svet guvernerjev se zaprosi, naj glasuje pred potekom trimesečnega obdobja suspendiranja, po katerem se glasovanje zaključi.

3. Če se svet guvernerjev v okviru treh mesecev odloči potrditi suspendiranje za dodatno obdobje, se zadevni član upravnega odbora suspendira do konca takega dodatnega obdobja, razen če:

— svet guvernerjev s kvalificirano večino sprejme odločitev o vrnitvi na funkcijo,

— svet guvernerjev v skladu s členom 11.2 statuta s kvalificirano večino sprejme odločitev o razrešitvi.

4. Če se svet guvernerjev v treh mesecih ne odloči za potrditev suspendiranja za dodatno obdobje, se zadevni član upravnega odbora samodejno vrne na funkcijo.

5. Po poteku obdobja suspendiranja se zadevni član upravnega odbora samodejno vrne na funkcijo, če ni bila sprejeta odločitev o njegovi razrešitvi v skladu s členom 11.2 statuta.

6. V primeru postopka razrešitve v skladu s členom 11.2 statuta se izvede posvetovanje z odborom za etiko in skladnost. Mnenje odbora za etiko in skladnost se posreduje svetu direktorjev skupaj s povezanimi pripombami zadevnega člana upravnega odbora.

7. Svet direktorjev podrobneje določi postopek suspendiranja in postopek razrešitve.

POGLAVJE V

REVIZIJSKI ODBOR

Člen 24

1. V skladu s členom 12 statuta revizijski odbor (v nadaljevanju „odbor“) vsako leto preveri pravilnost poslovanja in knjigovodstva Banke.

2. Odgovoren je za revizijo poročil Banke.

3. Preverja, ali delovanje Banke ustreza najboljšim zanjo veljavnim praksam v bančništvu.

Člen 25

1. Odbor se najmanj enkrat na leto sestane z upravnim odborom in z njim razpravlja o rezultatih svojega dela v predhodnem proračunskem letu in o svojem delovnem programu za tekoče proračunsko leto.

2. Ob koncu proračunskega leta in najpozneje dva tedna pred posredovanjem svetu guvernerjev mora odbor od sveta direktorjev prejeti osnutek letnega poročila z osnutki računovodskih izkazov.

3. Odbor mora v treh tednih od prejema te dokumentacije ter ko opravi vse potrebno, od upravnega odbora prejme zagotovila glede učinkovitosti sistemov notranje kontrole, upravljanja tveganj in notranjega upravljanja, in obravnava poročilo zunanjih revizorjev, predsedniku Banke predložiti izjavo, s katero po svojem najboljšem vedenju in presoji potrdi, da:

— je delovanje Banke pravilno, zlasti z vidika upravljanja tveganj in spremljanja,

— je preveril pravilnost poslovanja in knjigovodstva Banke ter v ta namen preveril, ali je poslovanje Banke potekalo v skladu s formalnostmi in postopki, določenimi v statutu in poslovniku,

— računovodski izkazi in drugi finančni podatki v letnem poročilu, ki ga pripravi svet direktorjev, kažejo resnično in pravo sliko o finančnem položaju Banke z vidika sredstev in obveznosti ter o rezultatih poslovanja in denarnih tokovih v zadevnem poslovnem letu. Enako potrdilo da v zvezi s konsolidiranimi računovodskimi izkazi.

4. Če odbor meni, da ne more potrditi zgoraj navedenega, mora predsedniku Banke v istem roku predložiti izjavo z utemeljeno razlago.

5. Izjava odbora se svetu guvernerjev predloži v obliki priloge k letnemu poročilu sveta direktorjev.

6. Odbor na svet guvernerjev naslovi podrobno poročilo o rezultatih svojega dela v predhodnem proračunskem letu, ki vključuje preverjanje, ali delovanje Banke ustreza najboljšim zanjo veljavnim praksam v bančništvu, izvod poročila pa se pošlje članom sveta direktorjev in upravnega odbora. Poročilo odbora se svetu guvernerjev pošlje skupaj z letnim poročilom sveta direktorjev.

Člen 26

1. Odbor ima dostop do poslovnih knjig in listin ter lahko zahteva vpogled v katero koli drugo dokumentacijo, če meni, da jo mora proučiti pri opravljanju svojih nalog. Oddelki Banke so mu pri tem na razpolago za pomoč.

2. Odbor lahko uporablja storitve zunanjih revizorjev, ki jih imenuje po posvetovanju z upravnim odborom, pri čemer je pooblaščen, da nanje prenese tekoče delo v zvezi z revizijo računovodskih izkazov Banke. V ta namen vsako leto pregleda naravo in obseg predlagane zunanje revizije in revizijske postopke, ki bodo uporabljeni. Pregleda tudi rezultate in zaključke takšne revizije, vključno z opombami in priporočili. Banka takoj pripravi pogodbo z zunanjimi revizorji v skladu s pogoji, ki jih določi odbor.

3. Odbor vsako leto pregleda tudi delovni program, področje dela in rezultate notranje revizije Banke.

4. Odbor zagotovi ustrezno usklajenost med notranjimi in zunanjimi revizorji. Po potrebi lahko najame druge strokovnjake.

5. Za sklepčnost sej odbora mora biti prisotna večina njegovih članov. Z izjemo izjave in poročila iz člena 25 tega poslovnika, ki morata biti sprejeta soglasno, za vse odločitve odbora zadostuje privolitev večine njegovih članov. Pri neodločenem izidu glasovanja članov odbora ima predsednik odločilni glas.

6. Predsednik odbora lahko odločitve daje na pisno ali elektronsko glasovanje.

7. Vsa druga pravila delovanja določi odbor sam.

8. Člani odbora ne smejo razkrivati informacij ali podatkov, za katere izvejo med opravljanjem svojih nalog, osebam ali organom zunaj Banke. Ta prepoved velja tudi za zunanje revizorje, ki jih imenuje odbor v skladu z drugim odstavkom tega člena.

Člen 27

1. Člane odbora imenuje svet guvernerjev. Imenuje jih za šest zaporednih proračunskih let brez možnosti ponovnega imenovanja. Vsako leto se zamenja en član odbora.

2. Člani so izbrani med osebami, ki jih odlikujejo neodvisnost, usposobljenost in neoporečnost. Člani imajo strokovno znanje in izkušnje s področja financ, revizije ali bančnega nadzora v zasebnem ali javnem sektorju in skupaj pokrivajo celoten spekter strokovnih znanj in izkušenj.

3. Mandat članov odbora poteče s koncem dneva letne seje sveta guvernerjev iz člena 2(2) tega poslovnika ali odobritve računovodskih izkazov, kar nastopi pozneje. Mandat novih članov začne teči naslednji dan.

4. Svet guvernerjev lahko s kvalificirano večino razreši člana odbora, če meni, da ni več sposoben opravljati svojih nalog.

5. Odboru predseduje po načelu rotacije za eno leto tisti član, ki mu mandat poteče s koncem dneva letne seje sveta guvernerjev iz člena 2(2) ali odobritve računovodskih izkazov, kar nastopi pozneje.

6. Svet guvernerjev lahko na skupni predlog predsednika Banke in predsednika revizijskega odbora imenuje največ tri opazovalce za šest let brez možnosti ponovnega imenovanja. Imenuje jih na podlagi njihovih posebnih znanj, zlasti s področja bančnega nadzora. Odboru pomagajo pri izvajanju njegovih nalog in odgovornosti tako, da sodelujejo pri njegovem delu. Člani odbora lahko opazovalcem zaupajo določene posebne naloge, zlasti študije, ki so potrebne za pripravo sej odbora.

Člen 28

Na mesto, ki se izprazni zaradi smrti, odstopa ali razrešitve člana ali katerega koli drugega razloga, svet guvernerjev v treh mesecih imenuje nadomestnega člana za preostanek mandata.

Člen 29

Svet guvernerjev določi prejemke članov odbora in opazovalcev. Potni stroški in dnevnice, ki nastanejo pri opravljanju njihovih nalog, se jim povrnejo v skladu s pogoji, ki veljajo za svet direktorjev.

POGLAVJE VI

SEKRETARIAT

Člen 30

Generalni sekretar Banke zagotavlja sekretarske storitve svetu guvernerjev, svetu direktorjev, upravnemu odboru in revizijskemu odboru. Sekretarske storitve zagotavlja tudi odborom sveta direktorjev in subjektom, ustanovljenim v okviru mandatov Evropske unije ali drugih organov, če je določeno, da Banka zagotavlja take storitve.

POGLAVJE VII

ZAPOSLENI BANKE

Člen 31

Predpise, ki veljajo za zaposlene Banke, določi svet direktorjev. Upravni odbor sprejme postopke za njihovo izvajanje v skladu s členom 23 tega poslovnika.

Člen 32

1. Svet guvernerjev zagotovi varstvo pravic zaposlenih Banke v primeru njene likvidacije.

2. V nujnih primerih upravni odbor nemudoma sprejme potrebne ukrepe, o katerih mora nemudoma poročati svetu direktorjev.

POGLAVJE VIII

KONČNA DOLOČBA

Člen 33

1. Ta poslovnik skupaj s spremembami začne veljati na dan odobritve.

2. Določbe tega poslovnika ne smejo v ničemer odstopati od določb Pogodbe o delovanju Evropske unije ali statuta.