IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2016/1066

z dne 17. junija 2016

o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi s postopki, standardnimi obrazci in predlogami za zagotavljanje informacij za potrebe načrtov reševanja za kreditne institucije in investicijska podjetja v skladu z Direktivo 2014/59/EU Evropskega parlamenta in Sveta

(Besedilo velja za EGP)

EVROPSKA KOMISIJA JE –

ob upoštevanju Pogodbe o delovanju Evropske unije,

ob upoštevanju Direktive 2014/59/EU Evropskega parlamenta in Sveta z dne 15. maja 2014 o vzpostavitvi okvira za sanacijo ter reševanje kreditnih institucij in investicijskih podjetij ter o spremembi Šeste direktive Sveta 82/891/EGS ter direktiv 2001/24/ES, 2002/47/ES, 2004/25/ES, 2005/56/ES, 2007/36/ES, 2011/35/EU, 2012/30/EU in 2013/36/EU in uredb (EU) št. 1093/2010 ter (EU) št. 648/2012 Evropskega parlamenta in Sveta (1) in zlasti člena 11(3) Direktive,

ob upoštevanju naslednjega:

Organi za reševanje imajo nalogo sestavljati načrte reševanja za kreditne institucije in investicijska podjetja (v nadaljnjem besedilu: institucije) v skladu z zahtevami in postopkom, določenimi v Direktivi 2014/59/EU, in so bili v ta namen pooblaščeni, da od institucij zahtevajo potrebne informacije. V zvezi z načrti reševanja skupine mora nadrejena institucija v Uniji predložiti ustrezne informacije organu za reševanje, pristojnemu na ravni skupine, ta pa jih mora nato posredovati organom, navedenim v drugem pododstavku člena 13(1) Direktive 2014/59/EU, v skladu s postopkom, določenim v njem.

Institucije imajo v skladu s členom 11(1)(a) Direktive 2014/59/EU dolžnost, da pri pripravi načrtov reševanja v potrebni meri sodelujejo z organi za reševanje. Vendar bi bilo treba zasnovati postopke, s katerimi bi se v čim večji meri zmanjšalo podvajanje zahtev po informacijah. V tem pogledu Direktiva 2014/59/EU predvideva dolžnost sodelovanja pristojnih organov z organi za reševanje. To sodelovanje vključuje dolžnost, da pristojni organ in organ za reševanje skupaj preverita, ali so morda nekatere ali vse potrebne informacije pristojnemu organu že na voljo na podlagi njegovega izvajanja nadzornih nalog. Kadar so te informacije že na voljo, je ustrezno, da jih pristojni organ posreduje naprej.

EBA je opravila odprta javna posvetovanja o izvedbenih tehničnih standardih, na katerih temelji ta uredba, analizirala potencialne povezane stroške in koristi ter prosila za mnenje interesno skupino za bančništvo, ustanovljeno v skladu s členom 37 Uredbe (EU) št. 1093/2010 Evropskega parlamenta in Sveta (2) –

SPREJELA NASLEDNJO UREDBO:

Člen 1

Zagotavljanje informacij za namen načrtov reševanja

Institucije zagotovijo organu za reševanje informacije, potrebne za pripravo in izvajanje načrtov reševanja v skladu s členom 11 Direktive 2014/59/EU, vključno z načrti reševanja skupin v skladu s členom 13 navedene direktive, ob upoštevanju postopka iz člena 2 te uredbe ter z uporabo predlog iz člena 3 te uredbe, kjer je primerno.

Člen 2

Postopek

1. Za namene preverjanja v skladu s členom 11(2) Direktive 2014/59/EU, ali so nekatere ali vse potrebne informacije, ki jih mora organ za reševanje zahtevati od institucije, da lahko pripravi načrt reševanja, že na voljo pristojnemu organu, organ za reševanje take informacije najprej zahteva od pristojnega organa zadevne institucije.

2. Če so nekatere ali vse zahtevane informacije že na voljo pristojnemu organu, ta organ take informacije pravočasno zagotovi organu za reševanje.

3. Če informacije niso že na voljo pristojnemu organu ali če je oblika, v kateri pristojni organ zagotovi informacije, neprimerna za organ za reševanje, zlasti ob upoštevanju postopka za pripravo načrta reševanja skupine, organ za reševanje zahteva neposredno od institucije, da zagotovi potrebne informacije.

4. Če informacije, ki jih zahteva organ za reševanje v skladu z odstavkom 3, spadajo v eno od kategorij iz člena 3, institucija te informacije organu za reševanje zagotovi s predložitvijo ustrezne predloge iz Prilog I do XII v skladu z navodili iz Priloge XIII.

5. Če informacije, ki jih zahteva organ za reševanje, niso zajete z eno od kategorij iz člena 3, se informacije zagotovijo v obliki, ki jo zahteva organ za reševanje.

6. V zahtevi po predložitvi informacij, ki jo organ za reševanje naslovi na institucijo, kot je navedeno v odstavku 3, je:

Člen 3

Minimalni sklop informacij v predlogah

Minimalni sklop predlog za predložitev informacij v skladu s členom 11 Direktive 2014/59/EU vključuje naslednje kategorije:

kritične nasprotne stranke, kot je določeno v Prilogi IV, in sicer v oddelku 1 glede na sredstva, v oddelku 2 glede na obveznosti in v oddelku 3 glede na pomembna varovanja pred tveganjem;

informacijske sisteme, kot je določeno v Prilogi IX, in sicer v oddelku 1 splošne informacije in v oddelku 2 shematsko razporeditev;

Člen 4

Začetek veljavnosti

Ta uredba začne veljati dvajseti dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije.

(1) UL L 173, 12.6.2014, str. 190.

(2) Uredba (EU) št. 1093/2010 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 24. novembra 2010 o ustanovitvi Evropskega nadzornega organa (Evropski bančni organ) in o spremembi Sklepa št. 716/2009/ES ter razveljavitvi Sklepa Komisije 2009/78/ES (UL L 331, 15.12.2010, str. 12).

Vsi zaposleni za IT v banki A so iz subjekta D

Sedeža banke C in subjekta D sta v isti zgradbi

Vse sisteme in infrastrukture za IT, ki jih uporablja banka C, uporablja tudi banka B

PRILOGA XIII

Navodila za izpolnjevanje predlog v Prilogah I od XII

Splošna navodila

1. STRUKTURA IN DOGOVORI

1.1. Struktura

Okvir zajema 12 sklopov predlog, ki skupaj vsebujejo 15 predlog, in je sestavljen, kot sledi:

1. Organizacijska struktura

2. Upravljanje in vodenje

3. Kritične funkcije in glavna poslovna področja

4. Kritične nasprotne stranke (3 predloge)

5. Struktura obveznosti

6. Dano zavarovanje s premoženjem

7. Zunajbilančne postavke

8. Plačilni in klirinški sistemi ter sistemi poravnave

9. Informacijski sistemi (2 predlogi)

10. Medsebojna povezanost

11. Organi

12. Pravni učinki reševanja

1.2. Računovodski standard

Institucije sporočijo knjigovodske vrednosti na podlagi računovodskega okvira, ki ga uporabljajo za sporočanje finančnih informacij. Institucije, ki jim ni treba sporočati finančnih informacij, uporabijo svoj računovodski okvir.

Za namene te priloge kratici „MRS“ in „MSRP“ pomenita mednarodne računovodske standarde, kot so opredeljeni v členu 2 Uredbe (ES) št. 1606/2002.

Zneski, sporočeni v predlogah, morajo imeti bruto knjigovodsko vrednost, razen če je v navodilih navedeno drugače.

1.3. Dogovor glede oštevilčenja

Pri sklicevanju na stolpce, vrstice in polja predloge se v teh navodilih uporablja naslednji splošni zapis: {predloga; vrstica; stolpec}.

1.4. Raven uporabe

Raven uporabe določijo organi za reševanje, ko formulirajo svojo zahtevo, neposredno ali posredno, institucijam.

Navodila v zvezi s predlogami

2. PRILOGA I – ORGANIZACIJSKA STRUKTURA

Ta predloga zajema naslednje postavke, navedene v oddelku B Priloge k Direktivi 2014/59/EU:

(1) podroben opis organizacijske strukture institucije, vključno s seznamom vseh pravnih oseb

(2) podatke o neposrednih lastnikih posamezne pravne osebe ter za vsako delež glasovalnih in neglasovalnih pravic

Navodila za posamezne stolpce:

Stolpec Pravna podlaga in navodila 010-020 Pravni subjekt 010 Ime subjekta 020 Identifikator pravnih subjektov 20-števčna alfanumerična koda pravnega subjekta, navedenega v stolpcu 010. Identifikator pravnih subjektov predstavlja edinstveno oznako vsakega pravnega subjekta ali strukture, ki je stranka v finančni transakciji, v kateri koli jurisdikciji. Če „identifikator pravnih subjektov“ ni na voljo za dani subjekt, se zagotovi druga oblika identifikacije. „Ni razpoložljivo“ se lahko vnese samo, če ni na voljo nobena druga oblika identifikacije. 030-040 Neposredni lastnik 030 Ime subjekta Ime subjekta, ki ima neposredni delež v pravnem subjektu, navedenem v stolpcu 010, in ga obvladuje. 040 Identifikator pravnih subjektov 20-števčna alfanumerična koda pravnega subjekta, navedenega v stolpcu 030. Identifikator pravnih subjektov predstavlja edinstveno oznako vsakega pravnega subjekta ali strukture, ki je stranka v finančni transakciji, v kateri koli jurisdikciji. 050 Kapital (v %) Odstotek kapitala, ki ga ima pravni subjekt iz stolpca 030 v pravnem subjektu iz stolpca 010. 060 Glasovalne pravice (v %) Odstotek glasovalnih pravic, ki jih ima pravni subjekt iz stolpca 030 v pravnem subjektu iz stolpca 010. 070-080 Subjekt, ki konsolidira 070 Ime subjekta Ime subjekta, ki izvaja konsolidacijo subjekta iz stolpca 010 na najvišji ravni v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013. 080 Identifikator pravnih subjektov 20-števčna alfanumerična koda pravnega subjekta, navedenega v stolpcu 070. Identifikator pravnih subjektov predstavlja edinstveno oznako vsakega pravnega subjekta ali strukture, ki je stranka v finančni transakciji, v kateri koli jurisdikciji. Če „identifikator pravnih subjektov“ ni na voljo za dani subjekt, se zagotovi druga oblika identifikacije. „Ni razpoložljivo“ se lahko vnese samo, če ni na voljo nobena druga oblika identifikacije.

3. PRILOGA II – UPRAVLJANJE IN VODENJE

Ta predloga zajema naslednjo postavko, navedeno v oddelku B Priloge k Direktivi 2014/59/EU:

(3) lokacijo, jurisdikcijo, v kateri je bila institucija ustanovljena, dovoljenja in glavne člane poslovodstva posamezne pravne osebe

Navodila za posamezne stolpce:

Stolpec Pravna podlaga in navodila 010-020 Pravni subjekt 010 Ime subjekta 020 Identifikator pravnih subjektov 20-števčna alfanumerična koda pravnega subjekta, navedenega v stolpcu 010. Identifikator pravnih subjektov predstavlja edinstveno oznako vsakega pravnega subjekta ali strukture, ki je stranka v finančni transakciji, v kateri koli jurisdikciji. Če „identifikator pravnih subjektov“ ni na voljo za dani subjekt, se zagotovi druga oblika identifikacije. „Ni razpoložljivo“ se lahko vnese samo, če ni na voljo nobena druga oblika identifikacije. 030 Lokacija Kraj, kjer je subjekt iz stolpca 010 zakonito registriran. 040 Jurisdikcija, v kateri je bila institucija ustanovljena Jurisdikcija, v kateri je bil subjekt iz stolpca 010 ustanovljen, opredeljena v skladu s standardom ISO 3166. 050 Organ izdaje dovoljenja Ime organa, ki je instituciji iz stolpca 010 izdal dovoljenje za opravljanje bančnih ali investicijskih storitev. 060 Vrsta dovoljenja 070-090 Član upravljalnega organa, odgovoren za predložitev informacij, potrebnih za načrt reševanja, organu za reševanje 070 Ime Ime, priimek. 080 Telefonska številka 090 Elektronski naslov 100-140 Glavni upravitelj Oseba na višjem položaju v subjektu, odgovorna za reševanje subjekta. 100 Ime Ime, priimek. 110 Funkcija 120 Oddelek 130 Telefonske številke Telefonska številka oddelka in telefonska številka osebe, navedene v stolpcu 100. 140 Elektronski naslovi Elektronski poštni predal oddelka in elektronski naslov osebe, navedene v stolpcu 100.

4. PRILOGA III – KRITIČNE FUNKCIJE IN GLAVNA POSLOVNA PODROČJA

Ta predloga zajema naslednje postavke, navedene v oddelku B Priloge k Direktivi 2014/59/EU:

(4) razporeditev kritičnih dejavnosti in glavnih poslovnih področij institucije, vključno s pomembnimi lastnimi sredstvi in obveznostmi, povezanimi s temi dejavnostmi in poslovnimi področji, glede na pravne osebe

(17) člana upravljalnega organa, odgovornega za zagotovitev informacij, potrebnih za pripravo načrta reševanja institucije, ter tiste člane, ki so odgovorni za različne pravne osebe, kritične dejavnosti in glavna poslovna področja, če so to druge osebe

Navodila za posamezne stolpce:

Stolpec Pravna podlaga in navodila 010 Kritične funkcije Pomenijo „kritične funkcije“ v skladu s členom 2(1)(35) in členom 2(2) Direktive 2014/59/EU. 020 Glavna poslovna področja Pomenijo „glavna poslovna področja“ v skladu s členom 2(1)(36) in členom 2(2) Direktive 2014/59/EU. 030-040 Pravni subjekt 030 Ime subjekta 040 Identifikator pravnih subjektov 20-števčna alfanumerična koda pravnega subjekta, navedenega v stolpcu 010. Identifikator pravnih subjektov predstavlja edinstveno oznako vsakega pravnega subjekta ali strukture, ki je stranka v finančni transakciji, v kateri koli jurisdikciji. Če „identifikator pravnih subjektov“ ni na voljo za dani subjekt, se zagotovi druga oblika identifikacije. „Ni razpoložljivo“ se lahko vnese samo, če ni na voljo nobena druga oblika identifikacije. 050 Lokacija Država, v kateri so dejavna poslovna področja. 060 Število poslovnih enot/podružnic na lokaciji 070-090 Pomembna sredstva 070 Vrsta 080 Znesek V milijonih. 090 Valuta Navedba v skladu s standardom ISO 4217. 100-120 Pomembne obveznosti 100 Vrsta 110 Znesek V milijonih. 120 Valuta Navedba v skladu s standardom ISO 4217. 130-170 Višji vodstveni delavec, odgovoren za predložitev informacij 130 Ime Ime, priimek. 140 Funkcija 150 Oddelek 160 Telefonske številke Telefonska številka oddelka in telefonska številka osebe, navedene v stolpcu 130. 170 Elektronski naslovi Elektronski poštni predal oddelka in elektronski naslov osebe, navedene v stolpcu 130.

5. PRILOGA IV, ODDELEK 1 – KRITIČNE NASPROTNE STRANKE (SREDSTVA)

Ta predloga zajema naslednjo postavko, navedeno v oddelku B Priloge k Direktivi 2014/59/EU:

(10) opredelitev glavnih in najbolj kritičnih nasprotnih strank institucije ter analizo vplivov propada glavnih nasprotnih strank na finančni položaj institucije

Navodila za posamezne stolpce:

Stolpec Pravna podlaga in navodila 010-020 Pravni subjekt 010 Ime subjekta 020 Identifikator pravnih subjektov 20-števčna alfanumerična koda pravnega subjekta, navedenega v stolpcu 010. Identifikator pravnih subjektov predstavlja edinstveno oznako vsakega pravnega subjekta ali strukture, ki je stranka v finančni transakciji, v kateri koli jurisdikciji. Če „identifikator pravnih subjektov“ ni na voljo za dani subjekt, se zagotovi druga oblika identifikacije. „Ni razpoložljivo“ se lahko vnese samo, če ni na voljo nobena druga oblika identifikacije. 030-040 Kritična nasprotna stranka Kritičnost določijo zadevni organi. Nasprotne stranke se sporočijo za relevantne skupine povezanih strank, v primerih, ko stranka ne spada v skupino povezanih strank, pa na posamični ravni. Organi ta reševanje lahko zahtevajo informacije o skupinah povezanih strank na posamični ravni. „Skupina povezanih strank“ je opredeljena v členu 4(39) Uredbe (EU) št. 575/2013. Informacije, sporočene v tej predlogi, bi morale dopolnjevati informacije, ki so že sporočene v predlogi za velike izpostavljenosti. 030 Ime subjekta 040 Identifikator pravnih subjektov 20-števčna alfanumerična koda pravnega subjekta, navedenega v stolpcu 010. Identifikator pravnih subjektov predstavlja edinstveno oznako vsakega pravnega subjekta ali strukture, ki je stranka v finančni transakciji, v kateri koli jurisdikciji. Če „identifikator pravnih subjektov“ ni na voljo za dani subjekt, se zagotovi druga oblika identifikacije. „Ni razpoložljivo“ se lahko vnese samo, če ni na voljo nobena druga oblika identifikacije. 050 Valuta Navedba v skladu s standardom ISO 4217. 060 Originalna izpostavljenost Pomeni „originalno izpostavljenost“ v skladu s členi 24, 389, 390 in 392 Uredbe (EU) št. 575/2013 in mora slediti pristopu iz okvira računovodskega poročanja. 070 Zmanjševanja kreditnega tveganja Pomeni „zmanjševanje kreditnega tveganja“ (CRM) v skladu s členi 399 in 401 do 403 Uredbe (EU) št. 575/2013. Za namene tega poročanja se tehnika za zmanjševanje kreditnega tveganja, kot je opredeljeno v členu 4(57), priznana na podlagi poglavij 3 in 4 naslova II dela 3, uporablja v skladu s členi 401 do 403 Uredbe (EU) št. 575/2013. 080 Prilagoditve vrednosti in rezervacije Pomeni „prilagoditve vrednosti in rezervacije“ v skladu s členi 24, 34, 110 in 111 Uredbe (EU) št. 575/2013. 090 Neto izpostavljenost 090 = 060 – 070 – 080 100 Učinek na količnik CET1 Učinek neplačila nasprotne stranke iz stolpca 030 na količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala (CET1) pravnega subjekta iz stolpca 010. Predlagana formula za izračun učinka na količnik CET1 je: CET1 – ((CET1 – pričakovana izguba) / (RWA – pričakovana izguba)) = učinek na CET1. Če organi za reševanje določijo, da je primernejša bolj izpopolnjena formula, lahko zahtevajo drugačno formulo.

6. PRILOGA IV, ODDELEK 2 – KRITIČNE NASPROTNE STRANKE (OBVEZNOSTI)

Ta predloga zajema naslednjo postavko, navedeno v oddelku B Priloge k Direktivi 2014/59/EU:

(10) opredelitev glavnih in najbolj kritičnih nasprotnih strank institucije ter analizo vplivov propada glavnih nasprotnih strank na finančni položaj institucije

Navodila za posamezne stolpce:

Stolpec Pravna podlaga in navodila 010-020 Pravni subjekt 010 Ime subjekta 020 Identifikator pravnih subjektov 20-števčna alfanumerična koda pravnega subjekta, navedenega v stolpcu 010. Identifikator pravnih subjektov predstavlja edinstveno oznako vsakega pravnega subjekta ali strukture, ki je stranka v finančni transakciji, v kateri koli jurisdikciji. Če „identifikator pravnih subjektov“ ni na voljo za dani subjekt, se zagotovi druga oblika identifikacije. „Ni razpoložljivo“ se lahko vnese samo, če ni na voljo nobena druga oblika identifikacije. 030-040 Kritična nasprotna stranka Kritičnost določijo zadevni organi. Informacije, sporočene v tej predlogi, bi morale dopolnjevati informacije, ki so že sporočene v predlogi za velike izpostavljenosti. 030 Ime subjekta 040 Identifikator pravnih subjektov 20-števčna alfanumerična koda pravnega subjekta, navedenega v stolpcu 010. Identifikator pravnih subjektov predstavlja edinstveno oznako vsakega pravnega subjekta ali strukture, ki je stranka v finančni transakciji, v kateri koli jurisdikciji. Če „identifikator pravnih subjektov“ ni na voljo za dani subjekt, se zagotovi druga oblika identifikacije. „Ni razpoložljivo“ se lahko vnese samo, če ni na voljo nobena druga oblika identifikacije. 050-070 Financiranje 050 Vrsta 060 Znesek Izražen v valuti obveznosti. 070 Valuta Navedba v skladu s standardom ISO 4217.

7. PRILOGA IV, ODDELEK 3 – KRITIČNE NASPROTNE STRANKE (POMEMBNA VAROVANJA PRED TVEGANJEM)

Ta predloga zajema naslednjo postavko, navedeno v oddelku B Priloge k Direktivi 2014/59/EU:

(9) pomembna varovanja pred tveganji institucije, vključno z njihovo razporeditvijo na pravne osebe

Navodila za posamezne stolpce:

Stolpec Pravna podlaga in navodila 010-020 Pravni subjekt 010 Ime subjekta 020 Identifikator pravnih subjektov 20-števčna alfanumerična koda pravnega subjekta, navedenega v stolpcu 010. Identifikator pravnih subjektov predstavlja edinstveno oznako vsakega pravnega subjekta ali strukture, ki je stranka v finančni transakciji, v kateri koli jurisdikciji. Če „identifikator pravnih subjektov“ ni na voljo za dani subjekt, se zagotovi druga oblika identifikacije. „Ni razpoložljivo“ se lahko vnese samo, če ni na voljo nobena druga oblika identifikacije. 030-040 Kritična nasprotna stranka Nasprotne stranke se sporočijo za relevantne skupine povezanih strank, v primerih, ko stranka ne spada v skupino povezanih strank, pa na posamični ravni. Organi ta reševanje lahko zahtevajo informacije o skupinah povezanih strank na posamični ravni. „Skupina povezanih strank“ je opredeljena v členu 4(39) Uredbe (EU) št. 575/2013. 030 Ime subjekta 040 Identifikator pravnih subjektov 20-števčna alfanumerična koda pravnega subjekta, navedenega v stolpcu 010. Identifikator pravnih subjektov predstavlja edinstveno oznako vsakega pravnega subjekta ali strukture, ki je stranka v finančni transakciji, v kateri koli jurisdikciji. Če „identifikator pravnih subjektov“ ni na voljo za dani subjekt, se zagotovi druga oblika identifikacije. „Ni razpoložljivo“ se lahko vnese samo, če ni na voljo nobena druga oblika identifikacije. 050-080 Pomembna varovanja pred tveganjem (bilančna) 050 Vrsta Sporočena pomembna varovanja pred tveganjem ne smejo biti omejena samo na računovodska varovanja pred tveganjem. 060 Znesek 070 Valuta Navedba v skladu s standardom ISO 4217. 080 Namen varovanja pred tveganjem Tveganja, pred katerimi naj bi se varovalo. 090-120 Pomembna varovanja pred tveganjem (zunajbilančna) 090 Vrsta Sporočena pomembna varovanja pred tveganjem ne smejo biti omejena samo na računovodska varovanja pred tveganjem. 100 Znesek 110 Valuta Navedba v skladu s standardom ISO 4217. 120 Namen varovanja pred tveganjem Tveganja, pred katerimi naj bi se varovalo.

8. PRILOGA V – STRUKTURA OBVEZNOSTI

Ta predloga zajema naslednje postavke, navedene v oddelku B Priloge k Direktivi 2014/59/EU:

(5) podroben opis elementov obveznosti institucije in vseh njenih pravnih oseb, pri čemer se vsaj glede na vrsto in znesek kratkoročnega in dolgoročnega dolga ločijo zavarovane, nezavarovane in podrejene obveznosti

(6) podrobnosti o tistih obveznostih institucije, ki so kvalificirane obveznosti

Navodila za posamezne vrstice:

Vrstice Pravna podlaga in navodila 010 Ime pravnega subjekta 020 Identifikator pravnih subjektov 20-števčna alfanumerična koda pravnega subjekta, navedenega v stolpcu 010. Identifikator pravnih subjektov predstavlja edinstveno oznako vsakega pravnega subjekta ali strukture, ki je stranka v finančni transakciji, v kateri koli jurisdikciji. Če „identifikator pravnih subjektov“ ni na voljo za dani subjekt, se zagotovi druga oblika identifikacije. „Ni razpoložljivo“ se lahko vnese samo, če ni na voljo nobena druga oblika identifikacije. 030 Pravo, ki ureja obveznosti EGP ali „tretja država“. Organi za reševanje lahko prosto določijo prag, nad katerim zahtevajo razčlenitev na različne tretje države. 040 Datum 050 Fizične osebe 055 Od tega kvalificirane obveznosti Znesek obveznosti, ki so „kvalificirane obveznosti“ v skladu s členom 2(1)(71) Direktive 2014/59/EU. 060 Mikro, mala in srednja podjetja 065 Od tega kvalificirane obveznosti Znesek obveznosti, ki so „kvalificirane obveznosti“ v skladu s členom 2(1)(71) Direktive 2014/59/EU. 070 Velika nefinančna podjetja 075 Od tega kvalificirane obveznosti Znesek obveznosti, ki so „kvalificirane obveznosti“ v skladu s členom 2(1)(71) Direktive 2014/59/EU. 080 Institucije Kot so opredeljene v členu 2(23) Direktive 2014/59/EU. 085 Od tega kvalificirane obveznosti Znesek obveznosti, ki so „kvalificirane obveznosti“ v skladu s členom 2(1)(71) Direktive 2014/59/EU. Dolg s pravno podrejenostjo (stolpec 050) in prednostni nezavarovani dolg (stolpec 080) institucij s prvotno zapadlostjo, krajšo od 7 dni, ne bi smela biti vključena v postavko „od tega kvalificirane obveznosti“, sporočeno v vrstici 085, ker so v skladu s členom 44(2) Direktive 2014/59/EU take obveznosti izključene iz reševanja s sredstvi upnikov. 090 Zavarovalnice in pokojninski skladi Zavarovalnice, pozavarovalnice ter pokojninske sheme in skladi. 095 Od tega kvalificirane obveznosti Znesek obveznosti, ki so „kvalificirane obveznosti“ v skladu s členom 2(1)(71) Direktive 2014/59/EU. 100 Druga finančna podjetja 105 Od tega kvalificirane obveznosti Znesek obveznosti, ki so „kvalificirane obveznosti“ v skladu s členom 2(1)(71) Direktive 2014/59/EU. 110 Znotraj skupine Izpostavljenosti do subjektov v isti skupini. Take izpostavljenosti se v tej vrstici navedejo samo, da se prepreči dvojno štetje (npr. izpostavljenosti do banke, ki pripada isti skupini, se morajo navesti v vrstici 110 in ne v vrstici 080 za „kreditne institucije“). 115 Od tega kvalificirane obveznosti Znesek obveznosti, ki so „kvalificirane obveznosti“ v skladu s členom 2(1)(71) Direktive 2014/59/EU. 120 Vlade, centralne banke in nadnacionalni subjekti 125 Od tega kvalificirane obveznosti Znesek obveznosti, ki so „kvalificirane obveznosti“ v skladu s členom 2(1)(71) Direktive 2014/59/EU. 130 Drugo/neopredeljeno Če identitete imetnika vrednostnega papirja ni mogoče določiti, je treba sporočiti samo skupne zneske. 135 Od tega kvalificirane obveznosti Znesek obveznosti, ki so „kvalificirane obveznosti“ v skladu s členom 2(1)(71) Direktive 2014/59/EU. 150 Skupaj 160 Skupaj kvalificirane obveznosti Skupni znesek „kvalificiranih obveznosti“ v skladu s členom 2(1)(71) Direktive 2014/59/EU.

Navodila za posamezne stolpce

Stolpec Pravna podlaga in navodila 010 Dolg s pravno podrejenostjo, ki se kvalificira kot dodatni temeljni kapital 020-040 Dolg s pravno podrejenostjo, ki se kvalificira kot dodatni kapital 020 Preostala zapadlost manj kot en mesec 030 Preostala zapadlost manj kot eno leto 040 Preostala zapadlost več kot eno leto 050-070 Dolg s pravno podrejenostjo 050 Preostala zapadlost manj kot en mesec Podrejeni dolg, ki se ne kvalificira kot temeljni ali dodatni kapital. 060 Preostala zapadlost manj kot eno leto Podrejeni dolg, ki se ne kvalificira kot temeljni ali dodatni kapital. 070 Preostala zapadlost več kot eno leto Podrejeni dolg, ki se ne kvalificira kot temeljni ali dodatni kapital. 080-100 Prednostni nezavarovani dolg Vključuje potrdila o deponiranju in komercialne zapise. 080 Preostala zapadlost manj kot en mesec 090 Preostala zapadlost manj kot eno leto 100 Preostala zapadlost več kot eno leto 110-130 Vloge 110 Skupaj 120 Od tega upravičene vloge 130 Od tega krite vloge Izključene iz reševanja s sredstvi upnikov na podlagi člena 44(2)(a). 140 Zavarovani dolg Izključen iz reševanja s sredstvi upnikov na podlagi člena 44(2)(b). 150 Druge obveznosti, izključene s členom 44(2) BRRD Izključene iz reševanja s sredstvi upnikov na podlagi člena 44(2)(a–d) in 44(2)(f–g). 160-170 Izvedeni finančni instrumenti Samo bilančne postavke. Zunajbilančne postavke je treba sporočiti v Prilogi VII. 160 Izpostavljenost po bonitetnem pobotu 170 Izpostavljenost po odbitju kritja in zavarovanja 180 Skupaj Vsota stolpcev 010-110 in 140-160.

9. PRILOGA VI – DANO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM

Ta predloga zajema naslednje postavke, navedene v oddelku B Priloge k Direktivi 2014/59/EU:

(7) opredelitev postopkov, potrebnih za določitev, pri kom je institucija sklenila zavarovanje s premoženjem, osebe, ki to premoženje poseduje, in jurisdikcije, v kateri se premoženje nahaja

Navodila za posamezne stolpce:

Stolpec Pravna podlaga in navodila 010-020 Pravni subjekt 010 Ime subjekta 020 Identifikator pravnih subjektov 20-števčna alfanumerična koda pravnega subjekta, navedenega v stolpcu 010. Identifikator pravnih subjektov predstavlja edinstveno oznako vsakega pravnega subjekta ali strukture, ki je stranka v finančni transakciji, v kateri koli jurisdikciji. Če „identifikator pravnih subjektov“ ni na voljo za dani subjekt, se zagotovi druga oblika identifikacije. „Ni razpoložljivo“ se lahko vnese samo, če ni na voljo nobena druga oblika identifikacije. 030-040 Izdajatelj zavarovanja s premoženjem 030 Ime subjekta 040 Identifikator pravnih subjektov 20-števčna alfanumerična koda pravnega subjekta, navedenega v stolpcu 010. Identifikator pravnih subjektov predstavlja edinstveno oznako vsakega pravnega subjekta ali strukture, ki je stranka v finančni transakciji, v kateri koli jurisdikciji. Če „identifikator pravnih subjektov“ ni na voljo za dani subjekt, se zagotovi druga oblika identifikacije. „Ni razpoložljivo“ se lahko vnese samo, če ni na voljo nobena druga oblika identifikacije. 050 Vrsta zavarovanja s premoženjem Zajema vse vrste zavarovanj, vključno s takimi, pri katerih obstaja zunajbilančna obveznost ali obveznosti ni (npr. zamenjave zavarovanja, jamstveni skladi). 060 Identifikacijska številka Koda ISIN. Če „koda ISIN“ ni na voljo za dani subjekt, se zagotovi druga oblika identifikacije. „Ni razpoložljivo“ se lahko vnese samo, če ni na voljo nobena druga oblika identifikacije. 070-080 Imetnik zavarovanja s premoženjem 070 Ime subjekta 080 Identifikator pravnih subjektov 20-števčna alfanumerična koda pravnega subjekta, navedenega v stolpcu 010. Identifikator pravnih subjektov predstavlja edinstveno oznako vsakega pravnega subjekta ali strukture, ki je stranka v finančni transakciji, v kateri koli jurisdikciji. Če „identifikator pravnih subjektov“ ni na voljo za dani subjekt, se zagotovi druga oblika identifikacije. „Ni razpoložljivo“ se lahko vnese samo, če ni na voljo nobena druga oblika identifikacije. 090 Znesek 100 Valuta Navedba v skladu s standardom ISO 4217. 110 Jurisdikcija Zakonodaja jurisdikcije, ki se uporablja za imetnika zavarovanja s premoženjem, kot je naveden v stolpcu 070 (npr. nemška zakonodaja). 120-130 Nasprotna stranka 120 Ime 130 Identifikator pravnih subjektov 20-števčna alfanumerična koda pravnega subjekta, navedenega v stolpcu 010. Identifikator pravnih subjektov predstavlja edinstveno oznako vsakega pravnega subjekta ali strukture, ki je stranka v finančni transakciji, v kateri koli jurisdikciji. Če „identifikator pravnih subjektov“ ni na voljo za dani subjekt, se zagotovi druga oblika identifikacije. „Ni razpoložljivo“ se lahko vnese samo, če ni na voljo nobena druga oblika identifikacije. 140 Znesek 150 Valuta Navedba v skladu s standardom ISO 4217. 160 Jurisdikcija Zakonodaja jurisdikcije, ki se uporablja za pogodbo o zavarovanju s premoženjem.

10. PRILOGA VII – ZUNAJBILANČNE POSTAVKE

Ta predloga zajema naslednje postavke, navedene v oddelku B Priloge k Direktivi 2014/59/EU:

(8) opis zunajbilančnih izpostavljenosti institucije in njenih pravnih oseb, vključno z razporeditvijo na njene kritične dejavnosti in glavna poslovna področja

(21) informacije o zunajbilančnih dejavnostih, strategijah varovanja pred tveganjem

Navodila za posamezne stolpce:

Stolpec Pravna podlaga in navodila 010-020 Pravni subjekt 010 Ime subjekta 020 Identifikator pravnih subjektov 20-števčna alfanumerična koda pravnega subjekta, navedenega v stolpcu 010. Identifikator pravnih subjektov predstavlja edinstveno oznako vsakega pravnega subjekta ali strukture, ki je stranka v finančni transakciji, v kateri koli jurisdikciji. Če „identifikator pravnih subjektov“ ni na voljo za dani subjekt, se zagotovi druga oblika identifikacije. „Ni razpoložljivo“ se lahko vnese samo, če ni na voljo nobena druga oblika identifikacije. 030 Zunajbilančna postavka Se navede v eni od naslednjih treh kategorij: „jamstva“, „kreditne linije“, „drugo“. Ta predloga ne sme vključevati bilančnih postavk. 040-050 Nasprotna stranka 040 Ime subjekta 050 Identifikator pravnih subjektov 20-števčna alfanumerična koda pravnega subjekta, navedenega v stolpcu 010. Identifikator pravnih subjektov predstavlja edinstveno oznako vsakega pravnega subjekta ali strukture, ki je stranka v finančni transakciji, v kateri koli jurisdikciji. Če „identifikator pravnih subjektov“ ni na voljo za dani subjekt, se zagotovi druga oblika identifikacije. „Ni razpoložljivo“ se lahko vnese samo, če ni na voljo nobena druga oblika identifikacije. 060-070 Znesek 060 Skupaj Nominalni znesek. 070 od tega zavezujoč (brez odpoklica) Se izpolni samo za kreditne linije. 080 Valuta Navedba v skladu s standardom ISO 4217. 090 Kritične operacije 100 Glavna poslovna področja 110 Dodatne informacije

11. PRILOGA VIII, ODDELEK 1 – PLAČILNI IN KLIRINŠKI SISTEMI TER SISTEMI PORAVNAVE

Ta predloga zajema naslednje postavke, navedene v oddelku B Priloge k Direktivi 2014/59/EU:

(11) vsak sistem, v okviru katerega institucija opravlja pomembno število trgovalnih dejavnosti ali trgovalne dejavnosti v visoki vrednosti, vključno z razporeditvijo na pravne osebe, kritične dejavnosti in glavna poslovna področja institucije

(12) vsak plačilni sistem, klirinški sistem ali sistem poravnave, katerega član je institucija neposredno ali posredno, vključno z razporeditvijo na pravne osebe, kritične dejavnosti in glavna poslovna področja institucije

Navodila za posamezne stolpce:

Stolpec Pravna podlaga in navodila 010-020 Pravni subjekt 010 Ime subjekta 020 Identifikator pravnih subjektov 20-števčna alfanumerična koda pravnega subjekta, navedenega v stolpcu 010. Identifikator pravnih subjektov predstavlja edinstveno oznako vsakega pravnega subjekta ali strukture, ki je stranka v finančni transakciji, v kateri koli jurisdikciji. Če „identifikator pravnih subjektov“ ni na voljo za dani subjekt, se zagotovi druga oblika identifikacije. „Ni razpoložljivo“ se lahko vnese samo, če ni na voljo nobena druga oblika identifikacije. 030-060 Sistem 030 Vrsta sistema Razvrstite sistem v kategorijo z uporabo naslednjih možnosti: „plačilni“, „poravnalni“, „kliring vrednostnih papirjev“, „kliring izvedenih finančnih instrumentov“, „depotni“, „CNS“ in „drugo“. Če se lahko uporabi več kot ena možnost, navedite vse vrste. 040 Oznaka 050 Način sodelovanja Neposreden ali posreden. 060 Identifikacijska koda Koda BIC. Če „koda BIC“ ni na voljo, se zagotovi druga oblika identifikacije, npr. koda institucije ali številka računa. „Ni razpoložljivo“ se lahko vnese samo, če ni na voljo nobena druga oblika identifikacije. 070-080 Institucija zastopnica Se izpolni samo, če je dostop posreden. 070 Ime subjekta 080 Identifikacijska koda 090 Shematska razporeditev do kritične funkcije 100 Shematska razporeditev do glavnega poslovnega področja 110 Zahteve glede članstva Kvalitativne in kvantitativne informacije, potrebne za razumevanje tveganja prekinitve članstva institucije. 120 Vpliv postopkov reševanja na članstvo ali pogodbo z institucijo zastopnico 130 Nadomestljivost Ime potencialnega drugega ponudnika plačilnih storitev, ki bi lahko nadomestil ponudnika plačilnih storitev, navedenega v stolpcu 040. 140 Dodatne informacije

12. PRILOGA IX, ODDELEK 1 – INFORMACIJSKI SISTEMI (SPLOŠNE INFORMACIJE)

Ta predloga zajema naslednje postavke, navedene v oddelku B Priloge k Direktivi 2014/59/EU:

(13) podroben seznam in opis ključnih upravljavskih informacijskih sistemov, vključno s sistemi, ki jih institucija uporablja za upravljanje tveganj ter za računovodsko, finančno in regulativno poročanje, vključno z razporeditvijo na pravne osebe, kritične dejavnosti in glavna poslovna področja institucije

(14) podatke o lastnikih sistemov iz točke (13), sporazumih o ravni storitve, povezanih s temi sistemi, ter vsej programski opremi in sistemih ali dovoljenjih, vključno z razporeditvijo na njihove pravne osebe, kritične dejavnosti in glavna poslovna področja institucije

Navodila za posamezne stolpce:

Stolpec Pravna podlaga in navodila 010-020 Sistem 010 Identifikacija 020 Vrsta Ena od naslednjih možnosti: „upravljanje tveganj“, „računovodstvo“, „računovodsko poročanje“, „regulativno poročanje“ in „drugo“. 030 Opis 040-050 Subjekt skupine, ki je stranka v pogodbi 040 Ime subjekta 050 Identifikator pravnih subjektov 20-števčna alfanumerična koda pravnega subjekta, navedenega v stolpcu 010. Identifikator pravnih subjektov predstavlja edinstveno oznako vsakega pravnega subjekta ali strukture, ki je stranka v finančni transakciji, v kateri koli jurisdikciji. Če „identifikator pravnih subjektov“ ni na voljo za dani subjekt, se zagotovi druga oblika identifikacije. „Ni razpoložljivo“ se lahko vnese samo, če ni na voljo nobena druga oblika identifikacije. 060 Vrsta pogodbe Licenca, skupna storitev ali drugo. 070-080 Nasprotna stranka 070 Ime subjekta 080 Identifikator pravnih subjektov 20-števčna alfanumerična koda pravnega subjekta, navedenega v stolpcu 010. Identifikator pravnih subjektov predstavlja edinstveno oznako vsakega pravnega subjekta ali strukture, ki je stranka v finančni transakciji, v kateri koli jurisdikciji. Če „identifikator pravnih subjektov“ ni na voljo za dani subjekt, se zagotovi druga oblika identifikacije. „Ni razpoložljivo“ se lahko vnese samo, če ni na voljo nobena druga oblika identifikacije. 090-110 Odgovorna oseba 090 Ime 100 Telefonska številka 110 Elektronski naslov 120 Vpliv postopkov reševanja na neprekinjen dostop do informacijskih sistemov

13. PRILOGA IX, ODDELEK 2 – INFORMACIJSKI SISTEMI (SHEMATSKA RAZPOREDITEV)

Ta predloga zajema naslednje postavke, navedene v oddelku B Priloge k Direktivi 2014/59/EU:

(13) podroben seznam in opis ključnih upravljavskih informacijskih sistemov, vključno s sistemi, ki jih institucija uporablja za upravljanje tveganj ter za računovodsko, finančno in regulativno poročanje, vključno z razporeditvijo na pravne osebe, kritične dejavnosti in glavna poslovna področja institucije

(14) podatke o lastnikih sistemov iz točke (13), sporazumih o ravni storitve, povezanih s temi sistemi, ter vsej programski opremi in sistemih ali dovoljenjih, vključno z razporeditvijo na njihove pravne osebe, kritične dejavnosti in glavna poslovna področja institucije

Navodila za posamezne stolpce:

Stolpec Pravna podlaga in navodila 010 Sistem 020-050 Uporabnik 020 Ime subjekta 030 Identifikator pravnih subjektov 20-števčna alfanumerična koda pravnega subjekta, navedenega v stolpcu 010. Identifikator pravnih subjektov predstavlja edinstveno oznako vsakega pravnega subjekta ali strukture, ki je stranka v finančni transakciji, v kateri koli jurisdikciji. Če „identifikator pravnih subjektov“ ni na voljo za dani subjekt, se zagotovi druga oblika identifikacije. „Ni razpoložljivo“ se lahko vnese samo, če ni na voljo nobena druga oblika identifikacije. 040 Kritične funkcije Pomenijo „kritične funkcije“ v skladu s členom 2(1)(35) in členom 2(2) Direktive 2014/59/EU. 050 Glavna poslovna področja Pomenijo „glavna poslovna področja“ v skladu s členom 2(1)(36) in členom 2(2) Direktive 2014/59/EU.

14. PRILOGA X – MEDSEBOJNA POVEZANOST

Ta predloga zajema naslednje postavke, navedene v oddelku B Priloge k Direktivi 2014/59/EU:

(15) opredelitev in razporeditev pravnih oseb ter medsebojne povezave in odvisnosti med različnimi pravnimi osebami, kot so:

— skupno osebje, prostori in sistemi ali osebje, prostori in sistemi, ki se delijo,

— ureditve v zvezi s kapitalom, financiranjem ali likvidnostjo,

— obstoječe ali pogojne kreditne izpostavljenosti,

— sporazumi o navzkrižnem jamstvu, dogovori o uporabi zavarovanj prvega posojila za drugo posojilo, klavzule o navzkrižni kršitvi obveznosti ter dogovori o navzkrižnem pobotu med povezanimi podjetji,

— prenosi tveganja ter dogovori o istočasnih prodajnih in nakupnih transakcijah, sporazumi o ravni storitev

Navodila za posamezne stolpce:

Stolpec Pravna podlaga in navodila 010-020 Pravni subjekt A 010 Ime subjekta Se mora razlikovati od imena, navedenega v stolpcu 030. 020 Identifikator pravnih subjektov 20-števčna alfanumerična koda pravnega subjekta, navedenega v stolpcu 010. Identifikator pravnih subjektov predstavlja edinstveno oznako vsakega pravnega subjekta ali strukture, ki je stranka v finančni transakciji, v kateri koli jurisdikciji. Mora se razlikovati od identifikatorja, navedenega v stolpcu 040. Če „identifikator pravnih subjektov“ ni na voljo za dani subjekt, se zagotovi druga oblika identifikacije. „Ni razpoložljivo“ se lahko vnese samo, če ni na voljo nobena druga oblika identifikacije. 030-040 Pravni subjekt B 030 Ime subjekta Se mora razlikovati od imena, navedenega v stolpcu 010. 040 Identifikator pravnih subjektov 20-števčna alfanumerična koda pravnega subjekta, navedenega v stolpcu 010. Identifikator pravnih subjektov predstavlja edinstveno oznako vsakega pravnega subjekta ali strukture, ki je stranka v finančni transakciji, v kateri koli jurisdikciji. Mora se razlikovati od identifikatorja, navedenega v stolpcu 020. Če „identifikator pravnih subjektov“ ni na voljo za dani subjekt, se zagotovi druga oblika identifikacije. „Ni razpoložljivo“ se lahko vnese samo, če ni na voljo nobena druga oblika identifikacije. 050 Vrsta medsebojne povezanosti Izbere se ena od naslednjih treh kategorij: — zaposleni — objekti/prostori — sistem — ureditve v zvezi s kapitalom — ureditve financiranja — ureditve glede likvidnosti — kreditna izpostavljenost — sporazum o navzkrižnem jamstvu — dogovor o uporabi zavarovanj prvega posojila za drugo posojilo — klavzula o navzkrižni kršitvi obveznosti — dogovor o navzkrižnem pobotu med povezanimi podjetji — prenos tveganja — dogovor o istočasnih prodajnih in nakupnih transakcijah — sporazum o ravni storitev — drugo 060 Opis Obvezno izpolniti, če so izpolnjeni stolpci 010 do 050.

15. PRILOGA XI – ORGANI

Ta predloga zajema naslednje postavke, navedene v oddelku B Priloge k Direktivi 2014/59/EU:

(16) pristojni organ in organ za reševanje za vsako pravno osebo

(18) opis ureditev, ki jih institucija uporablja za zagotovitev, da bo imel organ za reševanje v primeru postopka reševanja vse potrebne informacije, kot jih bo določil sam, za uporabo instrumentov za reševanje in izvajanje pooblastil za reševanje

Navodila za posamezne stolpce:

Stolpec Pravna podlaga in navodila 010-020 Pravni subjekt 010 Ime 020 Identifikator pravnih subjektov 20-števčna alfanumerična koda pravnega subjekta, navedenega v stolpcu 010. Identifikator pravnih subjektov predstavlja edinstveno oznako vsakega pravnega subjekta ali strukture, ki je stranka v finančni transakciji, v kateri koli jurisdikciji. Če „identifikator pravnih subjektov“ ni na voljo za dani subjekt, se zagotovi druga oblika identifikacije. „Ni razpoložljivo“ se lahko vnese samo, če ni na voljo nobena druga oblika identifikacije. 030-050 Nadzorni organ/-i 030 Ime organa 040 Telefonska številka 050 Elektronski naslov 060-080 Organ za reševanje 060 Ime organa 070 Telefonska številka 080 Elektronski naslov 090-110 Organ jamstva za vloge 090 Ime organa 100 Telefonske številke 110 Elektronski naslov

16. PRILOGA XII – PRAVNI UČINKI REŠEVANJA

Ta predloga zajema naslednje postavke, navedene v oddelku B Priloge k Direktivi 2014/59/EU:

(19) vse sporazume, ki so jih sklenile institucije in njihove pravne osebe s tretjimi osebami ter ki bi lahko bili odpovedani v primeru odločitve organov, da uporabijo instrument za reševanje, in možnost posledic njihove odpovedi za uporabo instrumenta za reševanje

Navodila za posamezne stolpce: