02022R0389 — SL — 09.03.2022 — 000.001

To besedilo je zgolj informativne narave in nima pravnega učinka. Institucije Unije za njegovo vsebino ne prevzemajo nobene odgovornosti. Verodostojne različice zadevnih aktov, vključno z uvodnimi izjavami, so objavljene v Uradnem listu Evropske unije. Na voljo so na portalu EUR-Lex. Uradna besedila so neposredno dostopna prek povezav v tem dokumentu

►B IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2022/389 z dne 8. marca 2022 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov za uporabo Direktive (EU) 2019/2034 Evropskega parlamenta in Sveta glede oblike, strukture, seznamov vsebine in datuma letne objave informacij, ki jih morajo razkriti pristojni organi (Besedilo velja za EGP) (UL L 079 9.3.2022, str. 4)





popravljena z:









▼B

IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2022/389

z dne 8. marca 2022

o določitvi izvedbenih tehničnih standardov za uporabo Direktive (EU) 2019/2034 Evropskega parlamenta in Sveta glede oblike, strukture, seznamov vsebine in datuma letne objave informacij, ki jih morajo razkriti pristojni organi

(Besedilo velja za EGP)







Člen 1

Zakoni in drugi predpisi ter splošne smernice

Pristojni organi pri objavljanju informacij o besedilih zakonov in drugih predpisov ter splošnih smernic, sprejetih v njihovi državi članici na področju bonitetne ureditve, v skladu s členom 57(1), točka (a), Direktive (EU) 2019/2034 uporabijo ustrezne obrazce iz Priloge I k tej uredbi.

Člen 2

Opcije in diskrecijske pravice

Pristojni organi pri objavljanju informacij o načinu izvajanja opcij in diskrecijskih pravic, ki so na voljo, v skladu s členom 57(1), točka (b), Direktive (EU) 2019/2034 uporabijo ustrezne obrazce iz Priloge II k tej uredbi.

Člen 3

Splošna merila in metodologije procesa nadzorniškega pregledovanja in ovrednotenja

Pristojni organi pri objavljanju informacij o splošnih merilih in metodologijah, ki jih uporabljajo pri nadzorniškem pregledovanju in ovrednotenju iz člena 36 Direktive (EU) 2019/2034, v skladu s členom 57(1), točka (c), navedene direktive uporabijo obrazec iz Priloge III k tej uredbi.

Člen 4

Zbirni statistični podatki

Pristojni organi pri objavljanju informacij o zbirnih statističnih podatkih o ključnih vidikih izvajanja bonitetnega okvira v skladu s členom 57(1), točka (d), Direktive (EU) 2019/2034 uporabijo obrazce iz Priloge IV k tej uredbi.

Člen 5

Datum letne objave

1. Pristojni organi informacije iz člena 57(1) Direktive (EU) 2019/2034 na enotni elektronski lokaciji prvič objavijo najpozneje 30. junija 2022.

2. Pristojni organi informacije iz člena 57(1), točka (d), Direktive (EU) 2019/2034 posodobijo do 30. junija vsako leto na podlagi informacij iz nadzorniškega poročanja na dan 31. decembra predhodnega leta.

3. Pristojni organi redno in najpozneje do 30. junija vsako leto posodobijo informacije iz člena 57(1), točke (a), (b) in (c), Direktive (EU) 2019/2034, razen če se objavljene informacije niso spremenile.

Člen 6

Začetek veljavnosti

Ta uredba začne veljati dvajseti dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije.

Ta uredba je v celoti zavezujoča in se neposredno uporablja v vseh državah članicah.









PRILOGA I

PRAVILA IN SMERNICE

Seznam predlog







DEL 1 Prenos Direktive (EU) 2019/2034 DEL 2 Odobritev modela DEL 3 Posebne zahteve glede razkritij, ki se uporabljajo za investicijska podjetja DEL 4 Regulativno poročanje

Splošne opombe o izpolnjevanju predlog v Prilogi I

Pri objavljanju informacij o splošnih merilih in metodologijah pristojni organi ne razkrijejo nadzorniških ukrepov, namenjenih določenim investicijskim podjetjem, ne glede na to, ali so sprejeti v zvezi s posameznim investicijskim podjetjem ali skupino investicijskih podjetij.

DEL 1

Prenos Direktive (EU) 2019/2034







Prenos določb Direktive (EU) 2019/2034 Določbe Direktive (EU) 2019/2034 Povezave na nacionalno besedilo (1) Sklici na nacionalne določbe (2) Na voljo v EN (D/N) 010 Datum zadnje posodobitve informacij v teh predlogah (dd. mm. llll) 020 I. Predmet urejanja, področje uporabe in opredelitev pojmov členi 1 do 3 030 II. Pristojni organi členi 4 do 8 040 III. Ustanovni kapital členi 9 do 11 050 IV. Bonitetni nadzor 060 POGLAVJE 1 – Načela bonitetnega nadzora 070 Oddelek 1 – Pristojnosti in dolžnosti matičnih držav članic in držav članic gostiteljic členi 12 do 14 080 Oddelek 2 – Poklicna skrivnost in dolžnost poročanja členi 15 do 17 090 Oddelek 3 – Sankcije, preiskovalna pooblastila in pravica do pritožbe členi 18 do 23 100 POGLAVJE 2 – Postopek pregleda 110 Oddelek 1 – Proces ocenjevanja ustreznosti notranjega kapitala in proces ocenjevanja notranjega tveganja člen 24 120 Oddelek 2 – Notranje upravljanje, preglednost, obravnavanje tveganj in prejemki členi 25 do 35 130 Oddelek 3 – Proces nadzorniškega pregledovanja in ovrednotenja členi 36 do 37 140 Oddelek 4 – Nadzorniški ukrepi in pooblastila členi 38 do 45 150 POGLAVJE 3 – Nadzor skupin investicijskih podjetij 160 Oddelek 1 – Nadzor skupin investicijskih podjetij na konsolidirani podlagi in nadzor nad izpolnjevanjem zahtev preskusa kapitala skupine členi 46 do 50 170 Oddelek 2 – Investicijski holdingi, mešani finančni holdingi in mešani poslovni holdingi členi 51 do 56 180 NASLOV V – OBJAVA S STRANI PRISTOJNIH ORGANOV člen 57 190 NASLOV VI – DELEGIRANI AKTI člen 58 200 NASLOV VII – SPREMEMBE DRUGIH DIREKTIV členi 59 do 64 210 NASLOV VIII – KONČNE DOLOČBE členi 65 do 69 ( 1 ) Hiperpovezave do spletne strani, ki vsebuje nacionalno besedilo, ki prenaša zadevno določbo zakonodaje Unije v nacionalno zakonodajo. ( 2 ) Natančni sklici na določbo nacionalnega prava, kot so zadeven naslov, poglavje, odstavek itn.

DEL 2

Odobritev modela ( 1 )







010 Datum zadnje posodobitve informacij v tej predlogi (dd. mm. llll) Opis pristopa 020 Nadzorniški pristop za odobritev uporabe alternativnega pristopa notranjih modelov (IMA) za izračun minimalnih kapitalskih zahtev za tržno tveganje 030 Minimalna dokumentacija, ki jo morajo predložiti investicijska podjetja, ki zaprosijo za uporabo alternativnega IMA. [prosto besedilo] 040 Opis procesa ocenjevanja, ki ga izvaja pristojni organ (uporaba samoocenjevanja, zanašanje na zunanje revizorje in inšpekcijski pregledi na kraju samem), in glavna merila ocenjevanja. [prosto besedilo] 050 Oblika odločitev, ki jih sprejme pristojni organ, in sporočanje odločitev prosilcem. [prosto besedilo]

DEL 3

Posebne zahteve glede razkritij, ki se uporabljajo za investicijska podjetja







Direktiva (EU) 2019/2034 Določba Informacije, ki jih mora predložiti pristojni organ 010 Datum zadnje posodobitve informacij v tej predlogi (dd. mm. llll) 020 Člen 44(a) Pristojni organi imajo pooblastilo, da od investicijskih podjetij, ki ne izpolnjujejo pogojev za uvrstitev med mala in nepovezana investicijska podjetja iz člena 12(1) Uredbe (EU) 2019/2033, ter investicijskih podjetij iz člena 46(2) Uredbe (EU) 2019/2033 zahtevajo, da več kot enkrat na leto objavijo informacije iz člena 46 navedene uredbe in določijo roke za to objavo. Pogostost in roki za objavo, ki veljajo za investicijska podjetja. [prosto besedilo] 030 Člen 44(b) Pristojni organi lahko od investicijskih podjetij, ki ne izpolnjujejo pogojev za uvrstitev med mala in nepovezana investicijska podjetja iz člena 12(1) Uredbe (EU) 2019/2033, ter investicijskih podjetij iz člena 46(2) Uredbe (EU) 2019/2033 zahtevajo, da za objave, ki niso računovodski izkazi, uporabijo specifične medije in lokacije, zlasti spletna mesta investicijskih podjetij. Vrste specifičnih medijev, ki jih morajo uporabiti investicijska podjetja. [prosto besedilo] 040 Člen 44(c) Pristojni organi lahko od obvladujočih podjetij zahtevajo, da vsako leto v celoti ali s sklici na enakovredne informacije objavijo opis svoje pravne strukture ter strukture upravljanja in organizacijske strukture skupine investicijskih podjetij v skladu s členom 26(1) te direktive in s členom 10 Direktive 2014/65/EU. Pravna struktura ter struktura upravljanja in organizacijska struktura obvladujočega podjetja investicijskega podjetja. [prosto besedilo]

DEL 4

Regulativno poročanje







010 Datum zadnje posodobitve informacij v tej predlogi (dd. mm. llll) 020 Izvajanje poročanja o finančnih informacijah v skladu z Izvedbeno uredbo Komisije XXX/2021 030 Se za predložitev poročil pristojnemu organu uporabljajo standardi XBRL? [Da/Ne]









PRILOGA II

OPCIJE IN DISKRECIJSKE PRAVICE

Seznam predlog







DEL 1 Opcije in diskrecijske pravice iz Direktive (EU) 2019/2034 in Uredbe (EU) 2019/2033 DEL 2 Število investicijskih podjetij, ki uporabljajo prehodne določbe iz Direktive (EU) 2019/2034 in Uredbe (EU) 2019/2033 DEL 3 Variabilni elementi prejemkov (člen 32 Direktive (EU) 2019/2034)

Splošne opombe o izpolnjevanju predlog v Prilogi II

Pri objavljanju informacij o splošnih merilih in metodologijah pristojni organi ne razkrijejo nadzorniških ukrepov, namenjenih določenim investicijskim podjetjem, ne glede na to, ali so sprejeti v zvezi s posameznim investicijskim podjetjem ali skupino investicijskih podjetij.

DEL 1

Opcije in diskrecijske pravice iz Direktive (EU) 2019/2034 in Uredbe (EU) 2019/2033







Direktiva (EU) 2019/2034 Uredba (EU) 2019/2033 Naslovnik Poimenovanje Opis opcije ali diskrecijske pravice Uporabljena (D/N/ni relevantno) (1) Nacionalno besedilo (2) Sklici (3) Na voljo v EN (D/N) Podrobnosti / pripombe 010 Datum zadnje posodobitve informacij v tej predlogi (dd. mm. llll) 020 5(1) Pristojni organ Uporaba zahtev iz CRD Pristojni organi se lahko odločijo, da uporabijo Uredbo (EU) št. 575/2013 za investicijsko podjetje, ki izvaja dejavnosti iz točk 3 in 6 oddelka A Priloge I k Direktivi 2014/65/EU, kadar je skupna vrednost konsolidiranih sredstev investicijskega podjetja enaka ali presega 5 000 000 000 EUR in kadar veljajo pogoji iz člena 5(1) Direktive (EU) 2019/2034. [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 030 24(2) Pristojni organ Notranji kapital in likvidna sredstva Pristojni organi lahko od malih in nepovezanih investicijskih podjetij zahtevajo, da uporabljajo zahteve glede notranjega kapitala in likvidnih sredstev, določene v členu 24 Direktive (EU) 2019/2034. [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 040 36(2) Pristojni organ Nadzorniško pregledovanje in ovrednotenje Pristojni organi od primera do primera odločijo, ali in v kakšni obliki se opravi pregledovanje in ovrednotenje za mala in nepovezana investicijska podjetja. [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 050 40(7) Pristojni organ Dodatna kapitalska zahteva Pristojni organi lahko malim in nepovezanim podjetjem v posameznih primerih naložijo dodatno kapitalsko zahtevo iz člena 40 Direktive (EU) 2019/2034. [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 060 41(1) Pristojni organ Dodatna kapitalska zahteva Pristojni organi lahko od investicijskih podjetij, ki niso mala in nepovezana investicijska podjetja, zahtevajo, da imajo raven kapitala, ki bi krila potencialni učinek cikličnih gospodarskih nihanj. [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 070 42(1) Pristojni organ Likvidnostne zahteve Pristojni organi naložijo posebne likvidnostne zahteve iz točke (k) člena 39(2) Direktive (EU) 2019/2034 za investicijska podjetja, za katera se uporabljajo likvidnostne zahteve iz člena 42(1) Direktive (EU) 2019/2034. [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 080 46(6) Pristojni organ Opustitev meril za nadzornika skupine Pristojni organi lahko določijo nadzornika na konsolidirani podlagi, ki ni nadzornik iz člena 46(6) Direktive (EU) 2019/2034. [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 090 1(2)(c) Pristojni organ Uporaba zahtev iz uredbe o kapitalskih zahtevah (Uredba (EU) št. 575/2013) Pristojni organ se lahko odloči, da uporabi zahteve iz Uredbe (EU) št. 575/2013 za investicijska podjetja, ki izvajajo dejavnosti iz točk 3 in 6 oddelka A Priloge I k Direktivi 2014/65/EU in katerih skupna vrednost konsolidiranih sredstev investicijskega podjetja ali skupine investicijskih podjetij je enaka ali presega 15 000 000 000 EUR, v skladu s členom 1(2) Uredbe (EU) 2019/2033. [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 100 1(5) Pristojni organ Uporaba zahtev iz Uredbe (EU) št. 575/2013 Pristojni organi lahko dovolijo, da se zahteve iz Uredbe (EU) št. 575/2013 uporabljajo za investicijska podjetja, ki izvajajo dejavnosti iz točk 3 in 6 oddelka A Priloge I k Direktivi 2014/65/EU in kadar je investicijsko podjetje odvisno podjetje kreditne institucije ali finančnega holdinga ali mešanega finančnega holdinga, v skladu s členom 1(5) Uredbe (EU) 2019/2033. [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 110 6(1) Pristojni organ Uporaba zahtev na posamični podlagi Pristojni organi lahko investicijsko podjetje izvzamejo iz uporabe člena 5 Uredbe (EU) 2019/2033 v zvezi z deli 2, 3, 4, 6 in 7, če so izpolnjeni vsi pogoji iz člena 6(1). [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 120 6(2) Pristojni organ Uporaba zahtev na posamični podlagi Pristojni organi lahko investicijsko podjetje izvzamejo iz uporabe člena 5 Uredbe (EU) 2019/2033 v zvezi z delom 6, če so izpolnjeni vsi pogoji iz člena 6(2). [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 130 6(3) Pristojni organ Uporaba zahtev na posamični podlagi Pristojni organi lahko investicijsko podjetje izvzamejo iz uporabe člena 5 Uredbe (EU) 2019/2033 v zvezi z delom 5, če so izpolnjeni vsi pogoji iz člena 6(3). [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 140 7(4) Pristojni organ Uporaba zahtev na konsolidirani podlagi Pristojni organi lahko obvladujoče podjetje oprostijo zahtev glede izpolnjevanja obveznosti iz dela 5 na podlagi njihovega konsolidiranega položaja. [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 150 8(1) Pristojni organ Uporaba zahtev na konsolidirani podlagi Pristojni organi lahko omogočijo uporabo člena 8 Uredbe (EU) 2019/2033, kadar je struktura skupine dovolj enostavna, če ni znatnih tveganj za stranke ali za trg, izhajajočih iz celotne skupine investicijskih podjetij, ki bi sicer morala biti nadzorovana na konsolidirani podlagi. [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 160 8(4) Pristojni organ Uporaba zahtev na konsolidirani podlagi Pristojni organi lahko obvladujočemu podjetju dovolijo, da ima znesek kapitala, ki je nižji od zneska, izračunanega na podlagi člena 8(3) Uredbe (EU) 2019/2033, če ta znesek ni nižji od vsote kapitalskih zahtev, določenih na posamični podlagi za njegova odvisna investicijska podjetja, finančne institucije, družbe za pomožne storitve in vezane zastopnike, ter skupnega zneska kakršnih koli pogojnih obveznosti v korist teh subjektov. [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 170 9(4) Pristojni organ Kapital Pristojni organi lahko investicijskim podjetjem, ki so mala in nepovezana ali niso pravne osebe ali delniške družbe, dovolijo uporabo dodatnih instrumentov ali sredstev kot enakovrednih kapitalskim instrumentom. [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 180 10(2) Pristojni organ Kvalificirani deleži kapitala Pristojni organi lahko investicijskemu podjetju prepovejo kvalificirane deleže iz člena 10(1) Uredbe (EU) 2019/2033, kadar znesek teh deležev presega odstotek kapitala iz navedenega odstavka. [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 190 11(3) Pristojni organ Kapital Pristojni organi lahko zahtevajo, da za investicijsko podjetje veljajo drugačne kapitalske zahteve od tistih iz člena 11 Uredbe (EU) 2019/2033. [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 200 13(2) Pristojni organ Kapital – Zahteva na podlagi stalnih splošnih stroškov Pristojni organi lahko prilagodijo znesek zahteve na podlagi stalnih splošnih stroškov iz člena 13(1) Uredbe (EU) 2019/2033, kadar menijo, da je prišlo do pomembne spremembe dejavnosti investicijskega podjetja. [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 210 15(4) Pristojni organ Kapital Pristojni organi lahko prilagodijo ustrezni znesek zadevnega faktorja K, kadar menijo, da je prišlo do pomembne spremembe poslovnih dejavnosti investicijskega podjetja. [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 220 17(2) Pristojni organ Faktorji K – K-AUM (upravljana sredstva) Pristojni organ lahko manjkajoče pretekle podatkovne točke nadomesti z regulativnimi določitvami na podlagi napovedi poslovanja, ki jih je investicijsko podjetje predložilo v skladu s členom 7 Direktive 2014/65/EU. [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 230 18(2) Pristojni organ Faktorji K – K-CMH (denar strank, ki se upravlja) Pristojni organ lahko manjkajoče pretekle podatkovne točke nadomesti z regulativnimi določitvami na podlagi napovedi poslovanja, ki jih je investicijsko podjetje predložilo v skladu s členom 7 Direktive 2014/65/EU. [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 240 19(3) Pristojni organ Faktorji K – K-ASA (zaščitena in upravljana sredstva) Pristojni organ lahko manjkajoče pretekle podatkovne točke nadomesti z regulativnimi določitvami na podlagi napovedi poslovanja, ki jih je investicijsko podjetje predložilo v skladu s členom 7 Direktive 2014/65/EU. [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 250 20(3) Pristojni organ Faktorji K – K-COH (obravnavana naročila strank) Pristojni organ lahko manjkajoče pretekle podatkovne točke nadomesti z regulativnimi določitvami na podlagi napovedi poslovanja, ki jih je investicijsko podjetje predložilo v skladu s členom 7 Direktive 2014/65/EU. [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 260 30(1) Pristojni organ Faktorji K – K-TCD Pristojni organi lahko spremenijo prilagoditev za nestanovitnost za nekatere vrste blaga, pri katerih obstajajo različne ravni nestanovitnosti cen. [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 270 33(4) Pristojni organ Faktorji K – K-DTF (dnevni tok trgovanja) Pristojni organ lahko manjkajoče pretekle podatkovne točke nadomesti z regulativnimi določitvami na podlagi napovedi poslovanja, ki jih je investicijsko podjetje predložilo v skladu s členom 7 Direktive 2014/65/EU. [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 280 38(2) Pristojni organ Tveganje koncentracije Pristojni organi lahko investicijskemu podjetju odobrijo omejeno obdobje, v katerem mora zagotoviti spoštovanje omejitve v zvezi s tveganjem koncentracije in presežkom vrednosti izpostavljenosti iz člena 37 Uredbe (EU) 2019/2033. [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 290 41(2) Pristojni organ Tveganje koncentracije Pristojni organi lahko izpostavljenosti iz člena 41(2) Uredbe (EU) 2019/2033 v celoti ali delno izvzamejo iz uporabe člena 37 Uredbe (EU) 2019/2033. [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 300 43(1) Pristojni organ Likvidnostne zahteve Pristojni organi lahko mala in nepovezana investicijska podjetja izvzamejo iz uporabe likvidnostnih zahtev iz člena 43(1) Uredbe (EU) 2019/2033. [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D ( 1 ) „D“ (Da) pomeni, da je pristojni organ ali država članica, ki je pooblaščena za uporabo zadevne opcije ali diskrecijske pravice, to uporabila.

„N“ (Ne) pomeni, da pristojni organ ali država članica, ki je pooblaščena za uporabo zadevne opcije ali diskrecijske pravice, te ni uporabila.

„Ni relevantno“ pomeni, da uporaba opcije ni možna ali da diskrecijska pravica ne obstaja. ( 2 ) Besedilo določbe v nacionalni zakonodaji. ( 3 ) Sklic na nacionalno zakonodajo in hiperpovezava do spletne strani, ki vsebuje nacionalno besedilo, ki prenaša zadevno določbo Unije v nacionalno zakonodajo.

DEL 2

Število investicijskih podjetij, ki uporabljajo prehodne določbe iz Direktive (EU) 2019/2034 in Uredbe (EU) 2019/2033







Direktiva (EU) 2019/2034 Uredba (EU) 2019/2033 Naslovnik Področje uporabe Poimenovanje Opis opcije ali diskrecijske pravice Leto Uporabljena (D/N/ni relevantno) (1) Število investicijskih podjetij, ki uporabljajo prehodno določbo Datum zadnje posodobitve informacij v tej predlogi (dd. mm. llll) 010 Člen 57(3) Investicijska podjetja Kapital Uporaba nižjih kapitalskih zahtev Investicijska podjetja iz člena 57(3) Uredbe (EU) 2019/2033 lahko uporabljajo nižje kapitalske zahteve za obdobje petih let od 26. junija 2021. [leto] [D/N/ni relevantno] 020 Člen 57(4) Investicijska podjetja Kapital Uporaba nižjih kapitalskih zahtev Investicijska podjetja iz člena 57(4) Uredbe (EU) 2019/2033 lahko uporabljajo nižje kapitalske zahteve za obdobje petih let od 26. junija 2021. [leto] [D/N/ni relevantno] 030 Člen 57(6) Investicijska podjetja, ki poslujejo za svoj račun Kapital Uporaba nižjih kapitalskih zahtev Investicijska podjetja, ki poslujejo za svoj račun in so navedena v členu 57(6) Uredbe (EU) 2019/2033, lahko omejijo svoje kapitalske zahteve za obdobje petih let od 26. junija 2021 na najmanj 250 000 EUR pod pogojem, da se te zahteve v petletnem obdobju vsako leto povečajo za najmanj 100 000 EUR. [leto] [D/N/ni relevantno] ( 1 ) „D“ (Da) pomeni, da je pristojni organ ali država članica, ki je pooblaščena za uporabo zadevne opcije ali diskrecijske pravice, to uporabila.

„N“ (Ne) pomeni, da pristojni organ ali država članica, ki je pooblaščena za uporabo zadevne opcije ali diskrecijske pravice, te ni uporabila.

„Ni relevantno“ pomeni, da uporaba opcije ni možna ali da diskrecijska pravica ne obstaja.

DEL 3

Variabilni elementi prejemkov (člen 32 Direktive (EU) 2019/2034)







Direktiva (EU) 2019/2034 Naslovnik Določbe Informacije, ki jih je treba razkriti Uporabljena (D/N/ni podatka) Sklici Na voljo v EN (D/N) Podrobnosti / pripombe 010 Datum zadnje posodobitve informacij v tej predlogi (dd. mm. llll) 020 Člen 30(2) Države članice Države članice opišejo, kako zagotovijo, da investicijska podjetja določijo ustrezna razmerja med variabilno in fiksno sestavino celotnega prejemka. [prosto besedilo / vrednost] [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 030 Člen 32(3) Države članice ali pristojni organi Opis kakršnih koli omejitev ali prepovedi glede vrst in oblik instrumentov, ki se lahko uporabijo za dodelitev variabilnih prejemkov. [prosto besedilo / vrednost] [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 040 Člen 32(5) Države članice Pragovi, razen tistih iz člena 32(4), ki jih je pristojni organ zvišal za nekatera investicijska podjetja. [vrednost v EUR] [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 050 Člen 32(6) Države članice Pragovi, razen tistih iz člena 32(4), ki jih je pristojni organ znižal za nekatera investicijska podjetja. [vrednost v EUR] [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D 060 Člen 32(7) Države članice Opis posebnosti trga ali narave odgovornosti in profila delovnih mest zaposlenih, ki so upravičeni do letnih variabilnih prejemkov, katerih letni variabilni prejemki ne presegajo 50 000 EUR in ne predstavljajo več kot četrtine skupnih letnih prejemkov tega posameznika, vendar za posameznika ne velja izvzetje iz člena 32(4). [prosto besedilo / vrednost] [D/N/ni relevantno] Obvezno, če D Obvezno, če D

(1) „D“ (Da) pomeni, da je pristojni organ ali država članica, ki je pooblaščena za uporabo zadevne opcije ali diskrecijske pravice, to uporabila.

„N“ (Ne) pomeni, da pristojni organ ali država članica, ki je pooblaščena za uporabo zadevne opcije ali diskrecijske pravice, te ni uporabila.

„Ni relevantno“ pomeni, da uporaba opcije ni možna ali da diskrecijska pravica ne obstaja.

(2) Sklic na nacionalno zakonodajo in hiperpovezava do spletne strani, ki vsebuje nacionalno besedilo, ki prenaša zadevno določbo Unije v nacionalno zakonodajo.









PRILOGA III

PROCES NADZORNIŠKEGA PREGLEDOVANJA IN OVREDNOTENJA (SREP)

Seznam predlog

Splošne opombe o izpolnjevanju predlog v Prilogi III

Pri objavljanju informacij o splošnih merilih in metodologijah pristojni organi ne razkrijejo nadzorniških ukrepov, namenjenih določenim investicijskim podjetjem, ne glede na to, ali so sprejeti v zvezi s posameznim investicijskim podjetjem ali skupino investicijskih podjetij.

PROCES NADZORNIŠKEGA PREGLEDOVANJA IN OVREDNOTENJA (SREP) ( 2 )







010 Datum zadnje posodobitve informacij v tej predlogi (dd. mm. llll) 020 Področje uporabe SREP (člen 36 IFD) Opis pristopa pristojnega organa glede področja uporabe SREP, vključno z naslednjim: — katere vrste investicijskih podjetij so vključene v SREP/izključene iz njega; — pregledom na visoki ravni, kako pristojni organ upošteva načelo sorazmernosti pri obravnavi področja uporabe SREP ter pogostosti ocenjevanja različnih elementov SREP (1). [prosto besedilo, sklic na take smernice ali hiperpovezava do njih] 030 Ocena elementov SREP (člen 36 IFD) Opis pristopa pristojnega organa glede ocene posameznih elementov SREP, vključno z naslednjim: — pregledom na visoki ravni za postopke in metodologije, ki se uporabljajo za ocenjevanje elementov SREP, vključno z: (i) analizo poslovnega modela; (ii) oceno notranjega upravljanja in kontrol znotraj investicijskega podjetja; (iii) oceno tveganj za kapital in (iv) oceno tveganj za likvidnost; — pregledom na visoki ravni, kako pristojni organ upošteva načelo sorazmernosti pri oceni posameznih elementov SREP (2). [prosto besedilo, sklic na take smernice ali hiperpovezava do njih] 040 Pregledovanje in ovrednotenje procesa ocenjevanja ustreznega notranjega kapitala (ICAAP) in procesa ocenjevanja ustrezne notranje likvidnosti (ILAAP) (člena 24 in 36 IFD) Opis pristopa pristojnega organa k pregledovanju in ovrednotenju dodatnih kapitalskih zahtev in posebnih likvidnostnih zahtev kot dela SREP ter zlasti za ocenjevanje zanesljivosti izračunov dodatnega kapitala in likvidnosti za določanje dodatnih kapitalskih zahtev in likvidnostnih zahtev, vključno z naslednjim (3): — opisom metodologije, ki jo pristojni organ uporabi za pregledovanje procesa ocenjevanja ustreznega notranjega kapitala (ICAAP) in procesa ocenjevanja ustrezne notranje likvidnosti (ILAAP) investicijskih podjetij; — informacijami/sklici na zahteve pristojnega organa po predložitvi informacij v zvezi z ICAAP in ILAAP, zlasti glede tega, katere informacije je treba predložiti; — informacijami o tem, ali se od investicijskih podjetij zahteva neodvisno pregledovanje ICAAP in ILAAP. [prosto besedilo, sklic na take smernice ali hiperpovezava do njih] 050 Skupna ocena SREP in nadzorniški ukrepi (člena 38 in 39 IFD) Opis pristopa pristojnega organa k skupni oceni SREP (povzetek) in uporabi nadzorniških ukrepov na podlagi skupne ocene SREP (4). Opis, kako so rezultati SREP povezani z uporabo ukrepov za zgodnje posredovanje v skladu s členom 27 Direktive 2014/59/EU in ugotavljanjem pogojev glede tega, ali se za investicijsko podjetje lahko šteje, da propada ali bo verjetno propadlo, v skladu s členom 32 navedene direktive (5). [prosto besedilo, sklic na take smernice ali hiperpovezava do njih] ( 1 ) Področje uporabe SREP se obravnava na ravni investicijskega podjetja in glede na njegova lastna sredstva. Pristojni organ pojasni pristop, uporabljen za razvrstitev investicijskih podjetij v različne kategorije za namene SREP, pri čemer opiše uporabo kvantitativnih in kvalitativnih meril ter kako taka kategorizacija vpliva na finančno stabilnost ali druge splošne nadzorne cilje. Pristojni organ pojasni tudi, kako se kategorizacija uporablja za zagotavljanje vsaj minimalnega vključenosti v ocene SREP, vključno z opisom pogostosti ocen vseh elementov SREP za različne kategorije investicijskih podjetij. ( 2 ) Vključno z delovnimi orodji, npr. inšpekcijskimi pregledi na kraju samem in izven njega, kvalitativnimi in kvantitativnimi merili, statističnimi podatki, uporabljenimi pri ocenah. Dodajo se hiperpovezave do morebitnih smernic na spletnih straneh. ( 3 ) Pristojni organi pojasnijo tudi, kako je ocena procesa ocenjevanja ustreznega notranjega kapitala (ICAAP) in procesa ocenjevanja ustrezne notranje likvidnosti (ILAAP) zajeta v modelih minimalne vključenosti, uporabljenih za namene sorazmernosti na podlagi kategorij SREP, ter kako je sorazmernost uporabljena za namene določitve nadzorniških pričakovanj pri ICAAP in ILAAP ter zlasti vse smernice ali minimalne zahteve za ICAAP in ILAAP, ki so jih izdali pristojni organi. ( 4 ) Pristop, ki ga pristojni organi uporabijo, da dobijo skupno oceno SREP, ter posredovanje te ocene investicijskim podjetjem. Skupna ocena pristojnih organov temelji na pregledu vseh elementov iz vrstic 020 do 040, skupaj z vsemi drugimi relevantnimi informacijami o investicijskem podjetju, ki jih morda pridobi pristojni organ. ( 5 ) Pristojni organi lahko razkrijejo tudi politike, ki usmerjajo njihove odločitve za sprejetje nadzorniških ukrepov (v smislu člena 18 IFD) ter ukrepov za zgodnje posredovanje (v smislu člena 27 direktive o sanaciji in reševanju bank (BRRD)), kadar pri oceni institucije ugotovijo pomanjkljivosti ali neustreznosti, ki zahtevajo nadzorniško posredovanje. Taka razkritja lahko vključujejo objavo notranjih smernic ali drugih dokumentov, ki opisujejo splošne nadzorne prakse. Vendar se ne zahteva razkritje v zvezi z odločitvami o posameznih investicijskih podjetjih, da se spoštuje načelo zaupnosti.

Poleg tega lahko pristojni organi zagotovijo informacije v zvezi s posledicami, če investicijsko podjetje krši zadevne pravne določbe ali ne spoštuje nadzorniških ukrepov ali ukrepov za zgodnje posredovanje, naloženih na podlagi rezultatov SREP, npr. navedejo vzpostavljene postopke izvrševanja (kjer je ustrezno).









PRILOGA IV

ZBIRNI STATISTIČNI PODATKI

Seznam predlog







DEL 1 Posamezni podatki po pristojnem organu DEL 2 Podatki o tržnem tveganju DEL 3 Podatki o nadzorniških ukrepih in upravnih kaznih DEL 4 Podatki o izvzetjih

Splošne opombe o izpolnjevanju predlog v Prilogi IV

1) Pri objavljanju informacij o splošnih merilih in metodologijah pristojni organi ne razkrijejo nadzorniških ukrepov, namenjenih določenim investicijskim podjetjem, ne glede na to, ali so sprejeti v zvezi s posameznim investicijskim podjetjem ali skupino investicijskih podjetij.

2) Numerična polja lahko vsebujejo samo številke. Nacionalne valute se ne navedejo. Uporabljena valuta je euro in države članice, ki niso v euroobmočju, svoje nacionalne valute pretvorijo v eure na podlagi menjalnih tečajev ECB (na skupni referenčni datum, npr. zadnji dan leta, ki se pregleduje), pri čemer navedejo eno decimalno mesto, kadar se zneski razkrivajo v milijonih.

3) Enota razkritja za sporočene monetarne zneske je milijon eurov (v nadaljnjem besedilu: milijon EUR).

4) Odstotki se razkrijejo na dve decimalni mesti natančno.

5) Če se podatki ne razkrijejo, se navede razlog za to z uporabo nomenklature EBA, npr. N/A (ni na voljo) ali C (zaupno).

6) Podatki se razkrijejo na zbirni podlagi, pri čemer se ne navedejo posamezna investicijska podjetja.

7) Podatki se zberejo samo za investicijska podjetja, za katera se uporablja Direktiva (EU) 2019/2034. Investicijska podjetja, za katera se Direktiva (EU) 2019/2034 ne uporablja, so izključena iz zbiranja podatkov.

DEL 1

Posamezni podatki po pristojnem organu (leto 20XX)





DEL 2

Podatki o tržnem tveganju ( 3 )(leto 20XX)







Podatki o tveganju za trg Pristop Sklic na predlogo za poročanje Podatek 010 Kapitalske zahteve za tveganje za trg 020 Razčlenitev glede na pristop Število investicijskih podjetij, ki uporabljajo vsakega od pristopov, glede na skupno število investicijskih podjetij (1) Pristop h K faktorju „tveganje neto pozicije“ ►C1 I 04.00 vrstica 0100 ◄ [vrednost] 030 od tega po standardiziranem pristopu [vrednost] 040 od tega po alternativnem standardiziranem pristopu [vrednost] 050 od tega po alternativnem pristopu notranjih modelov [vrednost] 060 od tega vsak pristop h K faktorju „tveganje neto pozicije“ (2) [vrednost] 070 Pristop h K faktorju „zagotovljeno klirinško kritje“ ►C1 I 04.00 vrstica 0110 ◄ [vrednost] 080 Oba K faktorja – „zagotovljeno klirinško kritje“ in „tveganje neto pozicije“ [vrednost] 090 Podatki, v milijonih eurov Podatki kot odstotek skupnih kapitalskih zahtev (3) , v % 100 ►C1 Skupne kapitalske zahteve po vsakem pristopu ◄ Pristop h K faktorju „tveganje neto pozicije“ ►C1 I 04.00 vrstica 0100 ◄ [vrednost] [vrednost] 110 od tega po standardiziranem pristopu [vrednost] [vrednost] 120 od tega po alternativnem standardiziranem pristopu [vrednost] [vrednost] 130 ►C1 od tega po pristopu alternativnega notranjega modela ◄ [vrednost] [vrednost] 140 od tega vsak pristop h K faktorju „tveganje neto pozicije“ (2) [vrednost] [vrednost] 150 Pristop h K faktorju „zagotovljeno klirinško kritje“ ►C1 I 04.00 vrstica 0110 ◄ [vrednost] [vrednost] 160 Oba K faktorja – „zagotovljeno klirinško kritje“ in „tveganje neto pozicije“ [vrednost] [vrednost] ( 1 ) Nekatera investicijska podjetja lahko uporabljajo več kot en pristop, zato se lahko vsota postavk 020 do 060 razlikuje od skupnega števila investicijskih podjetij, ki izračunavajo K faktor „tveganje neto pozicije“. ( 2 ) Kadar investicijska podjetja uporabljajo več kot en pristop h K faktorju „tveganje neto pozicije“: standardizirani pristop, alternativni standardizirani pristop, alternativni pristop notranjih modelov. ▼C1 ( 3 ) Kapitalske zahteve iz člena 11 Uredbe (EU) 2019/2033. ▼B

DEL 3

Podatki o nadzorniških ukrepih in upravnih kaznih ( 4 )(leto 20XX)







Nadzorniški ukrepi Podatek 010 Nadzorniški ukrepi, sprejeti v skladu s členom 38(a) Skupno število nadzorniških ukrepov, sprejetih v skladu s členom 39(2) Direktive (EU) 2019/2034 [vrednost] 020 za razpolaganje s kapitalom, ki presega zahtevo za minimalni kapital [člen 39(2)(a)] [vrednost] 030 za okrepitev ureditev upravljanja ter upravljanja notranjega kapitala in likvidnih sredstev [člen 39(2)(b)] [vrednost] 040 za predstavitev načrta za ponovno zagotovitev skladnosti z nadzorniškimi zahtevami [člen 39(2)(c)] [vrednost] 050 za uporabo specifične politike oblikovanja rezervacij ali obravnavanja sredstev [člen 39(2)(d)] [vrednost] 060 za omejitev poslovanja ali dejavnosti [člen 39(2)(e)] [vrednost] 070 za zmanjšanje tveganja, ki je povezano z dejavnostmi, produkti in sistemi, vključno z dejavnostmi, oddanimi v zunanje izvajanje [člen 39(2)(f)] [vrednost] 080 za omejitev variabilnih prejemkov [člen 39(2)(g)] [vrednost] 090 za povečanje kapitala z uporabo čistega dobička [člen 39(2)(h)] [vrednost] 100 za omejitev/prepoved razdelitev dobička ali plačila obresti [člen 39(2)(i)] [vrednost] 110 za naložitev zahtev glede dodatnega ali pogostejšega poročanja [člen 39(2)(j)] [vrednost] 120 za naložitev posebnih likvidnostnih zahtev [člen 39(2)(k)] [vrednost] 130 za naložitev zahtev po dodatnih razkritjih [člen 39(2)(l)] [vrednost] 140 za zmanjšanje tveganj za varnost omrežij in informacijskih sistemov investicijskih podjetij [člen 39(2)(m)] [vrednost] 150 Število in narava drugih sprejetih nadzorniških ukrepov (ki niso navedeni v členu 39(2) Direktive (EU) 2019/2034) [vrednost] 160 Nadzorniški ukrepi, sprejeti v skladu s členom 38(b) in drugimi določbami Direktive (EU) 2019/2034 ali Uredbo (EU) 2019/2033 Skupno število nadzorniških ukrepov, sprejetih v skladu s členom 39(2) Direktive (EU) 2019/2034 [vrednost] 170 za razpolaganje s kapitalom, ki presega zahtevo za minimalni kapital [člen 39(2)(a)] [vrednost] 180 za okrepitev ureditev upravljanja ter upravljanja notranjega kapitala in likvidnih sredstev [člen 39(2)(b)] [vrednost] 190 za predstavitev načrta za ponovno zagotovitev skladnosti z nadzorniškimi zahtevami [člen 39(2)(c)] [vrednost] 200 za uporabo specifične politike oblikovanja rezervacij ali obravnavanja sredstev [člen 39(2)(d)] [vrednost] 210 za omejitev poslovanja ali dejavnosti [člen 39(2)(e)] [vrednost] 220 za zmanjšanje tveganja, ki je povezano z dejavnostmi, produkti in sistemi, vključno z dejavnostmi, oddanimi v zunanje izvajanje [člen 39(2)(f)] [vrednost] 230 za omejitev variabilnih prejemkov [člen 39(2)(g)] [vrednost] 240 za povečanje kapitala z uporabo čistega dobička [člen 39(2)(h)] [vrednost] 250 za omejitev/prepoved razdelitev dobička ali plačila obresti [člen 39(2)(i)] [vrednost] 260 za naložitev zahtev glede dodatnega ali pogostejšega poročanja [člen 39(2)(j)] [vrednost] 270 za naložitev posebnih likvidnostnih zahtev [člen 39(2)(k)] [vrednost] 280 za naložitev zahtev po dodatnih razkritjih [člen 39(2)(l)] [vrednost] 290 za zmanjšanje tveganj za varnost omrežij in informacijskih sistemov investicijskih podjetij [člen 39(2)(m)] [vrednost] 300 Število in narava drugih sprejetih nadzorniških ukrepov (ki niso navedeni v členu 39(2) Direktive (EU) 2019/2034) [vrednost]







Upravne kazni (1) Podatek 010 Upravne kazni (za druge kršitve zahtev iz Direktive (EU) 2019/2034 ali Uredbe (EU) 2019/2033) Skupno število uporabljenih upravnih kazni iz člena 18(2) Direktive (EU) 2019/2034: [vrednost] 020 javne izjave, v katerih sta navedeni odgovorna fizična/pravna oseba in narava kršitve [člen 18(2)(a)] [vrednost] 030 odredbe, ki od odgovorne fizične/pravne osebe zahtevajo, naj preneha z ravnanjem in tega ravnanja več ne ponovi [člen 18(2)(b)] [vrednost] 040 začasne prepovedi opravljanja funkcij v investicijskih podjetjih za fizično osebo [člen 18(2)(c)] [vrednost] 050 upravne denarne sankcije za pravno/fizično osebo [točke (d) do (f) člena 18(2)] [vrednost] 060 Število in narava drugih uporabljenih upravnih kazni (ki niso opredeljene v členu 18(2) Direktive (EU) 2019/2034) [prosto besedilo] ( 1 ) Pristojni organi ne razkrijejo nadzorniških ukrepov ali odločitev, namenjenih določenim investicijskim podjetjem. Pri objavljanju informacij o splošnih merilih in metodologijah pristojni organi ne razkrijejo nadzorniških ukrepov, namenjenih določenemu investicijskemu podjetju, ne glede na to, ali so sprejeti v zvezi s posameznim investicijskim podjetjem ali skupino investicijskih podjetij.

Upravne kazni, ki jih naložijo pristojni organi. Pristojni organi sporočijo vse upravne kazni, na katere od referenčnega datuma razkritja pritožba v njihovi jurisdikciji ni mogoča. Pristojni organi držav članic, kjer je dovoljeno objaviti upravne kazni, na katere je mogoče vložiti pritožbo, sporočijo tudi te upravne kazni, razen če se izda pritožba, ki razveljavi upravno kazen.

DEL 4

Podatki o izvzetjih ( 5 )(leto 20XX)







Izvzetja, odobrena investicijskim podjetjem Skupno število odobrenih izvzetij ►C1 Člen 9 ◄ 010 Izvzetje iz uporabe bonitetnih zahtev iz člena 5 v zvezi z deli 2, 3, 4, 6 in 7 Uredbe (EU) 2019/2033 na posamični podlagi (člen 6(1) (opustitve za odvisna podjetja) (1)) [vrednost] 020 Izvzetje iz uporabe bonitetnih zahtev iz člena 5 v zvezi z delom 6 Uredbe (EU) 2019/2033 na posamični podlagi (člen 6(2) (opustitve za odvisna podjetja) (1)) [vrednost] 030 Izvzetje iz uporabe bonitetnih zahtev iz člena 5 v zvezi z delom 5 Uredbe (EU) 2019/2033 na posamični podlagi (člen 6(3) (opustitve glede likvidnosti likvidnosti za odvisna podjetja)) [vrednost] 040 Izvzetja iz uporabe bonitetnih zahtev v zvezi z delom 5 Uredbe (EU) 2019/2033 na konsolidirani podlagi (člen 7(4) (bonitetna konsolidacija)) 050 Skupno število izdanih dovoljenj [vrednost] 060 Skupni znesek konsolidiranega kapitala v odvisnih podjetjih s sedežem v tretjih državah (v milijonih EUR) [vrednost] 070 Odstotek skupnega konsolidiranega kapitala v odvisnih podjetjih s sedežem v tretjih državah (v %) [vrednost] 080 Odstotek konsolidiranih kapitalskih zahtev, dodeljenih odvisnim podjetjem s sedežem v tretjih državah (v %) [vrednost] ( 1 ) Kot osnova za štetje izvzetij se uporabi število investicijskih podjetij, ki jim je bilo odobreno izvzetje.