02021R0453 — SL — 16.03.2021 — 000.002

To besedilo je zgolj informativne narave in nima pravnega učinka. Institucije Unije za njegovo vsebino ne prevzemajo nobene odgovornosti. Verodostojne različice zadevnih aktov, vključno z uvodnimi izjavami, so objavljene v Uradnem listu Evropske unije. Na voljo so na portalu EUR-Lex. Uradna besedila so neposredno dostopna prek povezav v tem dokumentu

►B IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2021/453 z dne 15. marca 2021 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov za uporabo Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi s posebnimi zahtevami glede poročanja za tržno tveganje (Besedilo velja za EGP) (UL L 089 16.3.2021, str. 3)





popravljena z:









▼B

IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2021/453

z dne 15. marca 2021

o določitvi izvedbenih tehničnih standardov za uporabo Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi s posebnimi zahtevami glede poročanja za tržno tveganje

(Besedilo velja za EGP)







Člen 1

Referenčni datumi in datumi poročanja

1. Institucije pristojnim organom vsako četrtletje sporočajo informacije iz členov 430b, 94(1) in 325a(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, kot so na voljo 31. marca, 30. junija, 30. septembra in 31. decembra.

2. Institucije sporočajo informacije iz odstavka 1 do zaključka poslovanja na naslednje dni: 12. maja, 11. avgusta, 11. novembra in 11. februarja.

3. Kadar dan iz odstavka 2 v državi članici pristojnega organa, ki mu je treba sporočiti informacije, ni delovni dan oziroma je sobota ali nedelja, se informacije predložijo do zaključka poslovanja naslednjega delovnega dne.

4. Institucije pristojnim organom brez nepotrebnega odlašanja zagotovijo kakršne koli popravke sporočenih informacij.

Člen 2

Poročanje o pragovih iz členov 94(1) in 325a(1) Uredbe (EU) št. 575/2013

Institucije sporočajo informacije o obsegu svojih bilančnih in zunajbilančnih poslov, ki so predmet tržnega tveganja, ter o obsegu svoje trgovalne knjige na posamični ali konsolidirani podlagi, kot je ustrezno, z uporabo predloge 90 iz Priloge I in v skladu z navodili iz oddelka 1 dela II Priloge II k tej uredbi.

Člen 3

Poročanje o alternativnem standardiziranem pristopu

Institucije rezultate izračunov, ki temeljijo na alternativnem standardiziranem pristopu iz člena 430b(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, sporočajo na posamični ali na konsolidirani podlagi, kot je ustrezno, z uporabo predloge 91 iz Priloge I k tej uredbi in v skladu z navodili iz oddelka 2 dela II Priloge II k tej uredbi.

Člen 4

Obrazci za izmenjavo podatkov in informacije, dodane pri predložitvah

1. Institucije sporočajo informacije iz členov 2 in 3 te uredbe v obrazcih za izmenjavo podatkov in prikazih, ki jih določi njihov pristojni organ, ter upoštevajo opredelitev podatkovne točke iz modela podatkovnih točk in formule za validacijo iz Priloge III.

2. Informacije, ki niso zahtevane ali relevantne, se ne vključijo v predložene podatke.

3. Numerične vrednosti se predložijo na naslednji način: (a) podatkovne točke podatkov tipa „monetarni“ se sporočajo z najmanjšim ekvivalentom natančnosti na tisoč enot; (b) podatkovne točke podatkov tipa „odstotek“ se izrazijo na enoto z najmanjšim ekvivalentom natančnosti na štiri decimalna mesta; (c) podatkovne točke podatkov tipa „celo število“ se sporočajo brez decimalnih mest in z ekvivalentom natančnosti na enoto.

4. Institucije se identificirajo izključno z identifikatorjem pravnih subjektov (LEI). Pravne osebe in nasprotne stranke, ki niso institucije, se identificirajo z LEI, če je na voljo.

5. Informacijam, ki jih sporočajo institucije, se doda naslednje: (a) referenčni datum in referenčno obdobje poročanja; (b) valuta, v kateri se poroča; (c) računovodski standard; (d) identifikator pravnih subjektov (LEI) institucije poročevalke; (e) obseg konsolidacije.

Člen 5

Začetek veljavnosti in uporaba

Ta uredba začne veljati dvajseti dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije.

Uporablja se od ►C2 5. oktobra 2021 ◄ .

Ta uredba je v celoti zavezujoča in se neposredno uporablja v vseh državah članicah.









PRILOGA I

POSEBNE ZAHTEVE GLEDE POROČANJA ZA TRŽNO TVEGANJE







PREDLOGE COREP Številka predloge Koda predloge Ime predloge/skupine predlog Kratko ime Pragovi 90 C 90.00 TRGOVALNA KNJIGA IN PRAGOVI ZA TRŽNO TVEGANJE TBT Alternativni standardizirani pristop za tržno tveganje 91 C 91.00 KAPITALSKE ZAHTEVE MKR ASA SUM

C 90.00 Trgovalna knjiga in pragovi za tržno tveganje (TBT)







Bilančni in zunajbilančni posli, ki so predmet tržnega tveganja Vsa sredstva Razčlenitev po regulativni knjigi V % vseh sredstev Trgovalna knjiga Netrgovalna knjiga Od tega: obseg postavk trgovalne knjige za namene člena 94 CRR Pozicije, ki so predmet valutnega tveganja Pozicije, ki so predmet blagovnega tveganja Skupno V % vseh sredstev 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0010 Mesec 3 0020 Mesec 2 0030 Mesec 1

C 91.00 Alternativni standardizirani pristop: povzetek (MKR ASA SUM)







Pozicije, za katere se uporablja metoda na podlagi občutljivosti Netehtane občutljivosti delta Kapitalske zahteve po različnih scenarijih Scenarij nizkih korelacij Scenarij srednjih korelacij Scenarij visokih korelacij Pozitivno Negativno Neto občutljivosti po razredih tveganja Delta tveganje Vega tveganje Tveganje ukrivljenosti Skupno Delta tveganje Vega tveganje Tveganje ukrivljenosti Skupno Delta tveganje Vega tveganje Tveganje ukrivljenosti Skupno 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0010 Skupno (alternativni standardizirani pristop) 0020 Metoda na podlagi občutljivosti Splošno obrestno tveganje 0030 Tveganje kreditnega razmika za nelistinjenje 0040 Tveganje kreditnega razmika za listinjenje, ki ni vključeno v alternativni trgovalni portfelj s korelacijo 0050 Tveganje kreditnega razmika za listinjenje, ki je vključeno v alternativni trgovalni portfelj s korelacijo 0060 Tveganja lastniških finančnih instrumentov 0070 Blagovno tveganje 0080 Valutno tveganje 0090 Tveganje neplačila Nelistinjenja 0100 Listinjenje, ki ni vključeno v alternativni trgovalni portfelj s korelacijo 0110 Listinjenje, ki je vključeno v alternativni trgovalni portfelj s korelacijo 0120 Preostalo tveganje Eksotični osnovni instrumenti 0130 Druga preostala tveganja







Pozicije, ki so predmet tveganja neplačila Pozicije, ki so predmet preostalega tveganja Kapitalske zahteve Znesek skupne izpostavljenosti tveganjem Bruto zneski skokovitega naraščanja verjetnosti neplačila Bruto hipotetična vrednost Dolge Kratke 0160 0170 0180 0190 0200 0010 Skupno (alternativni standardizirani pristop) 0020 Metoda na podlagi občutljivosti Splošno obrestno tveganje 0030 Tveganje kreditnega razmika za nelistinjenje 0040 Tveganje kreditnega razmika za listinjenje, ki ni vključeno v alternativni trgovalni portfelj s korelacijo 0050 Tveganje kreditnega razmika za listinjenje, ki je vključeno v alternativni trgovalni portfelj s korelacijo 0060 Tveganja lastniških finančnih instrumentov 0070 Blagovno tveganje 0080 Valutno tveganje 0090 Tveganje neplačila Nelistinjenja 0100 Listinjenje, ki ni vključeno v alternativni trgovalni portfelj s korelacijo 0110 Listinjenje, ki je vključeno v alternativni trgovalni portfelj s korelacijo 0120 Preostalo tveganje Eksotični osnovni instrumenti 0130 Druga preostala tveganja









PRILOGA II

NAVODILA ZA IZPOLNJEVANJE PREDLOG IZ PRILOGE I O POSEBNIH ZAHTEVAH GLEDE POROČANJA ZA TRŽNO TVEGANJE

DEL I: SPLOŠNA NAVODILA

1. Struktura in dogovori

1.1 Struktura

1. Za namene sporočanja informacij v skladu s to izvedbeno uredbo morajo institucije izpolniti dve ločeni predlogi:

(a) predlogo za sporočanje informacij o pragovih iz členov 94 in 325a Uredbe (EU) št. 575/2013 in

(b) predlogo za sporočanje povzetka pozicij in teoretičnih kapitalskih zahtev na podlagi alternativnega standardiziranega pristopa.

1.2 Dogovor glede oštevilčenja

2. Pri sklicevanju na stolpce, vrstice in polja predlog se v teh navodilih in validacijskih pravilih za validacijo sporočenih informacij uporabljajo naslednji dogovori:

(a) v navodilih se uporablja naslednji splošni zapis: {predloga;vrstica;stolpec};

(b) v primeru sklicevanja ali validacijskih pravil znotraj predloge, ki se nanašajo samo na podatkovne točke navedene predloge ali pri katerih se uporabijo samo te točke, se predloga ne navede: {vrstica;stolpec};

(c) v primeru predlog, ki imajo le en stolpec, se navedejo le vrstice: {predloga; vrstica};

(d) če se sklicevanje ali validacijsko pravilo uporablja za predhodno navedene vrstice ali stolpce, se to označi z zvezdico.

1.3 Dogovor glede predznaka

3. Vsak znesek, ki povečuje kapital ali kapitalske zahteve, se poroča kot pozitivna vrednost. Vsak znesek, ki zmanjšuje skupni kapital ali kapitalske zahteve, se poroča kot negativna vrednost. Če je pred oznako postavke negativni predznak (–), se predpostavlja, da se za zadevno postavko ne poroča noben pozitivni znesek.

1.4 Kratice

V tej prilogi se za Uredbo (EU) št. 575/2013 uporablja okrajšava „CRR“.

DEL II: NAVODILA V ZVEZI S PREDLOGAMI

1. C 90.00 – Trgovalna knjiga in pragovi za tržno tveganje

1.1 Splošne opombe

4. Informacije, predložene v tej predlogi, odražajo rezultat izračuna iz člena 94 CRR (odstopanje za majhen obseg postavk trgovalne knjige) ter obseg bilančnih in zunajbilančnih poslov institucij, ki so predmet tržnega tveganja, izračunan v skladu s členom 325a CRR. Na podlagi navedenih informacij se ugotavlja, ali se obveznost sporočanja informacij iz člena 430 CRR izvaja na podlagi „alternativnega standardiziranega pristopa“ ali „alternativnega pristopa notranjih modelov“.

1.2 Navodila za posamezne pozicije

5. Rezultat izračuna iz člena 94 CRR ter informacije o obsegu bilančnih in zunajbilančnih poslov institucij, ki so predmet tržnega tveganja, izračunanem v skladu s členom 325a CRR, se za vsak konec meseca v četrtletju, na katerega se nanaša poročilo, sporočajo ločeno v vrsticah 0010 do 0030.







Vrstica Pravna sklicevanja in navodila 0010 Mesec 3 Podatki na koncu tretjega meseca četrtletja, na katerega se nanaša poročilo. 0020 Mesec 2 Podatki na koncu drugega meseca četrtletja, na katerega se nanaša poročilo. 0030 Mesec 1 Podatki na koncu prvega meseca četrtletja, na katerega se nanaša poročilo.







Stolpec Pravna sklicevanja in navodila 0010 Bilančni in zunajbilančni posli, ki so predmet tržnega tveganja Člen 325a(2) CRR. Institucije sporočijo absolutni znesek, ki odraža bilančne in zunajbilančne posle institucije, ki so predmet tržnega tveganja, izračunane v skladu s členom 325a(2) CRR. 0020 – 0060 Razčlenitev po regulativni knjigi Bilančni in zunajbilančni posli, ki so predmet tržnega tveganja, se razčlenijo na trgovalno in netrgovalno knjigo. 0020 Trgovalna knjiga Točke (a), (c) in (f) člena 325a(2) CRR. 0030 – 0040 Od tega: obseg postavk trgovalne knjige za namene člena 94 CRR Člen 94(3) CRR. Kot se zahteva v točki (b) člena 94(3) CRR, institucije sporočijo tržne vrednosti na zadnji dan v mesecu, kadar tržne vrednosti niso na voljo, poštene vrednosti na isti datum ali, kadar tržne in poštene vrednosti na ta dan niso na voljo, zadnje tržne ali poštene vrednosti. 0030 Skupno Člen 94(3) CRR. Absolutni znesek dolgih in kratkih pozicij se sešteje v skladu s točko (c) člena 94(3) CRR. 0040 V % vseh sredstev Točka (a) člena 94(1) CRR. Obseg postavk trgovalne knjige za namene člena 94 CRR se izrazi kot odstotek vseh sredstev. 0050 – 0060 Netrgovalna knjiga Točke (d), (e) in (f) člena 325a(2) CRR. Pozicije iz netrgovalne knjige, ki so predmet tržnega tveganja, se poročajo razčlenjene na pozicije, ki so predmet valutnega tveganja, in pozicije, ki so predmet blagovnega tveganja. Zadevni zneski se določijo v skladu s točkama (d) in (e) člena 325a(2) CRR. 0070 V % vseh sredstev Točka (a) člena 325a(1) CRR. Bilančni in zunajbilančni posli, ki so predmet tržnega tveganja, se izrazijo kot odstotek vseh sredstev. 0080 Vsa sredstva Točka (a) člena 94(1) CRR. Točka (a) člena 325a(1) CRR.

2. C 91.00 – Tržno tveganje: povzetek alternativnega standardiziranega pristopa (MKR ASA SUM)

2.1 Splošne opombe

6. Ta predloga vsebuje povzetek informacij o izračunu kapitalskih zahtev za tržno tveganje v skladu z alternativnim standardiziranim pristopom (ASA) iz poglavja 1a naslova IV dela 3 CRR.

7. V skladu z alternativnim standardiziranim pristopom institucije izračunajo kapitalske zahteve za tržno tveganje za portfelj pozicij iz trgovalne knjige ali pozicij iz netrgovalne knjige, ki so predmet valutnega ali blagovnega tveganja, kot vsoto naslednjih treh sestavin:

a) kapitalske zahteve v skladu z metodo na podlagi občutljivosti iz oddelka 2 poglavja 1a naslova IV dela 3 CRR;

b) kapitalske zahteve za tveganje neplačila iz oddelka 5 poglavja 1a naslova IV dela 3 CRR za pozicije v trgovalni knjigi;

c) kapitalske zahteve za preostala tveganja iz oddelka 4 poglavja 1a naslova IV dela 3 CRR za pozicije v trgovalni knjigi.

2.2 Navodila za posamezne pozicije







Stolpec Pravna sklicevanja in navodila 0010 – 0150 Pozicije, za katere se uporablja metoda na podlagi občutljivosti Kapitalske zahteve, ki se za delta in vega tveganji ter tveganje ukrivljenosti za instrumente z opcionalnostjo ali brez nje, kot je ustrezno, izračunajo z metodo na podlagi občutljivosti, se v predlogi poročajo ločeno in kot vsota. Postopek za izračun za razred tveganja specifičnih kapitalskih zahtev se za posamezen razred tveganja izvede za tri različne scenarije, kar je prikazano v ločenem oddelku predloge: — scenarij nizkih korelacij v stolpcih 0040 do 0070; — scenarij srednjih korelacij v stolpcih 0080 do 0110; — scenarij visokih korelacij v stolpcih 0120 do 0150. 0010 – 0030 Netehtane občutljivosti delta 0010 Netehtane občutljivosti delta – pozitivne Člen 325f(3) in člen 325r CRR. Institucije izračunajo občutljivost svojega portfelja za vsak dejavnik tveganja znotraj razreda tveganja v skladu s členom 325f(3) CRR. Sporočijo vsoto vseh pozitivnih občutljivosti na dejavnike delta tveganja znotraj razreda tveganja. 0020 Netehtane občutljivosti delta – negativne Člen 325f(3) in člen 325r CRR. Institucije izračunajo občutljivost svojega portfelja za vsak dejavnik tveganja znotraj razreda tveganja v skladu s členom 325f(3) CRR. Sporočijo vsoto vseh negativnih občutljivosti na dejavnike delta tveganja znotraj razreda tveganja. 0030 Netehtane občutljivosti delta – neto občutljivosti na razred tveganja Institucije sporočijo neto vsoto vseh pozitivnih in vseh negativnih občutljivosti na različne dejavnike delta tveganja znotraj razreda tveganja. 0040, 0080, 0120 Delta tveganje Točka (a) člena 325e(1) in člen 325f CRR. Institucije sporočijo za razred tveganja specifično kapitalsko zahtevo za delta tveganje iz člena 325f(8) CRR v skladu z veljavnim scenarijem. 0050, 0090, 0130 Vega tveganje Točka (b) člena 325e(1) in člen 325f CRR. Institucije sporočijo za razred tveganja specifično kapitalsko zahtevo za vega tveganje iz člena 325f(8) CRR v skladu z veljavnimi scenariji. 0060, 0100, 0140 Tveganje ukrivljenosti Točka (c) člena 325e(1) in člen 325g CRR. 0070, 0110, 0150 Skupno Člen 325h(3) CRR. Institucije sporočijo vsoto specifične kapitalske zahteve za razred tveganja delta in vega tveganj ter tveganje ukrivljenosti za vsakega od scenarijev. 0160 – 0170 Pozicije, ki so predmet tveganja neplačila – bruto zneski skokovitega naraščanja verjetnosti neplačila Institucije sporočijo bruto zneske skokovitega naraščanja neplačila za svoje izpostavljenosti do nelistinjenih instrumentov, izračunane v skladu s členom 325w CRR, za listinjenja, ki niso vključena v alternativni trgovalni portfelj s korelacijo, določene v skladu s členom 325z CRR, ter za izpostavljenosti v listinjenju in izpostavljenosti v nelistinjenju, ki so vključene v alternativni trgovalni portfelj s korelacijo, določene v skladu s členom 325ac CRR, z razčlenitvijo med dolgimi in kratkimi izpostavljenostmi. 0160 Dolge 0170 Kratke 0180 Pozicije, ki so predmet preostalega tveganja – bruto hipotetična vrednost Člen 325u CRR. Institucije sporočijo bruto hipotetične zneske iz člena 325u(3) CRR za instrumente iz člena 325u(2) CRR, za katere se uporablja kapitalska zahteva za preostala tveganja iz člena 325u(1) in (4) CRR. 0190 Kapitalske zahteve Člen 325h(4), členi 325w do 325ad in člen 325u CRR. Kapitalska zahteva, določena v skladu s poglavjem 1a naslova IV dela 3 CRR, za pozicije, ki spadajo na področje uporabe alternativnega standardiziranega pristopa. 0200 Znesek skupne izpostavljenosti tveganju Točka (b) člena 92(3) CRR in člen 92(4) CRR.







Vrstica Pravna sklicevanja in navodila 0010 Skupno (alternativni standardizirani pristop) 0020 – 0080 Metoda na podlagi občutljivosti Oddelek 2 poglavja 1a naslova IV dela 3 CRR. 0020 Splošno obrestno tveganje Točka (i) člena 325d(1) CRR. 0030 Tveganje kreditnega razmika za nelistinjenje Točka (ii) člena 325d(1) CRR. 0040 Tveganje kreditnega razmika za listinjenje, ki ni vključeno v alternativni trgovalni portfelj s korelacijo Točka (iii) člena 325d(1) CRR. 0050 Tveganje kreditnega razmika za listinjenje, ki je vključeno v alternativni trgovalni portfelj s korelacijo Točka (iv) člena 325d(1) CRR. 0060 Tveganje lastniških finančnih instrumentov Točka (v) člena 325d(1) CRR. 0070 Blagovno tveganje Točka (vi) člena 325d(1) CRR. 0080 Valutno tveganje Točka (vii) člena 325d(1) CRR. 0090 – 0110 Tveganje neplačila Oddelek 5 poglavja 1a naslova IV dela 3 CRR. 0090 Nelistinjenja Pododdelek 1 oddelka 5 poglavja 1a naslova IV dela 3 CRR. 0100 Listinjenje, ki ni vključeno v alternativni trgovalni portfelj s korelacijo Pododdelek 2 oddelka 5 poglavja 1a naslova IV dela 3 CRR. 0110 Listinjenje, ki je vključeno v alternativni trgovalni portfelj s korelacijo Pododdelek 3 oddelka 5 poglavja 1a naslova IV dela 3 CRR. 0120 – 0130 Preostalo tveganje Oddelek 4 poglavja 1a naslova IV dela 3 CRR. 0120 Eksotični osnovni instrumenti Točka (a) člena 325u(2) CRR. 0130 Druga preostala tveganja Točka (b) člena 325u(2) CRR.

▼C1









PRILOGA III

Del I: Enotni model podatkovnih točk

Vsi podatki iz prilog I in II k tej uredbi se pretvorijo v enotni model podatkovnih točk, ki je podlaga za enotne informacijske sisteme institucij in pristojnih organov.

Enotni model podatkovnih točk:

(a) zagotavlja strukturirano predstavitev vseh podatkov iz Priloge I;

(b) opredeli vse poslovne koncepte iz prilog I in II;

(c) zagotavlja slovar podatkov, v katerem so opredeljene naslednje oznake: (i) oznake razpredelnic; (ii) oznake ordinate; (iii) oznake osi; (iv) oznake področja; (v) oznake dimenzije in (vi) oznake člana;

(d) zagotovi matrike, ki opredeljujejo lastništvo ali količino podatkovnih točk;

(e) zagotovi opredelitve podatkovnih točk, ki so izražene kot skupek značilnosti, ki nedvoumno opredelijo koncept;

(f) vsebuje vse ustrezne tehnične specifikacije, potrebne za razvoj informacijskih rešitev za poročanje, ki proizvajajo enotne nadzorniške podatke.

Del II: Validacijska pravila

Podatki iz prilog I in II so predmet validacijskih pravil, da se zagotovita njihova kakovost in skladnost.

Validacijska pravila:

(a) opredeljujejo logična razmerja med zadevnimi podatkovimi točkami;

(b) vključujejo filtre ter predpogoje, ki opredeljujejo niz podatkov, za katerega velja validacijsko pravilo;

(c) preverjajo skladnost sporočenih podatkov;

(d) preverjajo pravilnost sporočenih podatkov;