02014R0680 — SL — 01.01.2018 — 007.001

To besedilo je zgolj informativne narave in nima pravnega učinka. Institucije Unije za njegovo vsebino ne prevzemajo nobene odgovornosti. Verodostojne različice zadevnih aktov, vključno z uvodnimi izjavami, so objavljene v Uradnem listu Evropske unije. Na voljo so na portalu EUR-Lex. Uradna besedila so neposredno dostopna prek povezav v tem dokumentu

►B IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) št. 680/2014 z dne 16. aprila 2014 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi z nadzorniškim poročanjem institucij v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta (Besedilo velja za EGP) (UL L 191 28.6.2014, str. 1)

spremenjena z:





popravljena z:









▼B

IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) št. 680/2014

z dne 16. aprila 2014

o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi z nadzorniškim poročanjem institucij v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta

(Besedilo velja za EGP)







POGLAVJE 1

VSEBINA IN PODROČJE UPORABE

Člen 1

Vsebina in področje uporabe

Ta uredba določa enotne zahteve v zvezi z nadzorniškim poročanjem pristojnim organom za naslednja področja:

(a) kapitalske zahteve in finančne informacije v skladu s členom 99 Uredbe (EU) št. 575/2013;

(b) izgube, ki izhajajo iz posojil, zavarovanih z nepremičninami, v skladu s členom 101(4)(a) Uredbe (EU) št. 575/2013;

(c) velike izpostavljenosti in druge največje izpostavljenosti v skladu s členom 394(1) Uredbe (EU) št. 575/2013;

(d) količnik finančnega vzvoda v skladu s členom 430 Uredbe (EU) št. 575/2013;

(e) zahteve glede likvidnostnega kritja in zahteve glede neto stabilnega financiranja v skladu s členom 415 Uredbe (EU) št. 575/2013;

▼M1

(f) obremenitev sredstev v skladu s členom 100 Uredbe (EU) št. 575/2013;

▼M4

(g) dodatne metrike za spremljanje likvidnosti v skladu s členom 415(3)(b) Uredbe (EU) št. 575/2013.

▼B







POGLAVJE 2

REFERENČNI DATUMI POROČANJA, DATUMI PREDLOŽITVE IN PRAGOVI ZA POROČANJE

Člen 2

Referenčni datumi poročanja

1. Institucije pristojnim organom predložijo informacije o stanju na naslednje referenčne datume poročanja:

(a) mesečno poročanje: zadnji dan vsakega meseca;

(b) četrtletno poročanje: 31. marca, 30. junija, 30. septembra in 31. decembra;

(c) polletno poročanje: 30. junija in 31. decembra;

(d) letno poročanje: 31. decembra.

2. Informacije, predložene v skladu s predlogami iz Priloge III in Priloge IV ter v skladu z navodili iz Priloge V, ki se nanašajo na določeno obdobje, se poročajo kumulativno od prvega dne računovodskega leta do referenčnega datuma.

3. Če nacionalna zakonodaja institucijam dovoljuje poročanje finančnih informacij na podlagi računovodskega leta, ki se razlikuje od koledarskega, se lahko referenčni datumi poročanja ustrezno prilagodijo, tako da se finančne informacije poročajo vsake tri, šest oziroma dvanajst mesecev od konca računovodskega leta.

Člen 3

Datumi predložitve

1. Institucije pristojnim organom predložijo informacije do zaključka delovnega dne na naslednje datume predložitve:

(a) mesečno poročanje: 15. koledarski dan po referenčnem datumu poročanja;

(b) četrtletno poročanje: 12. maja, 11. avgusta, 11. novembra in 11. februarja;

(c) polletno poročanje: 11. avgusta in 11. februarja;

(d) letno poročanje: 11. februarja.

2. Če je datum predložitve državni praznik v državi članici pristojnega organa, ki mu je treba predložiti poročilo, oziroma sobota ali nedelja, se podatki predložijo na prvi naslednji delovni dan.

3. Če institucije finančne informacije poročajo s prilagojenimi referenčnimi datumi poročanja na podlagi računovodskega leta, kot je določeno v odstavku 3 člena 2, je treba datume predložitve prav tako ustrezno prilagoditi, tako da se ohrani enako obdobje za predložitev glede na prilagojeni referenčni datum poročanja.

4. Institucije lahko predložijo nerevidirane podatke. Če revidirani podatki odstopajo od predloženih nerevidiranih podatkov, se brez odlašanja predložijo revidirani podatki. Nerevidirani podatki so podatki, za katere ni bilo podano mnenje zunanjega revizorja, revidirani podatki pa so podatki, ki jih revidiral zunanji revizor, ki je podal revizijsko mnenje.

5. Pristojnim organom se brez odlašanja predložijo tudi drugi popravki predloženih poročil.

Člen 4

Pragovi za poročanje – vstopna in izstopna merila

1. Institucije začnejo poročati informacije, za katere veljajo pragovi, od naslednjega referenčnega datuma poročanja po tistem, ko so na dva referenčna datuma zapored prekoračile prag za poročanje.

2. Za prva dva referenčna datuma poročanja, na katera morajo institucije izpolnjevati zahteve te uredbe, institucije poročajo informacije, za katere veljajo pragovi, če presegajo zadevne pragove na ta referenčna datuma poročanja.

3. Institucije lahko prenehajo poročati informacije, za katere veljajo pragovi, od naslednjega referenčnega datuma poročanja po tistem, ko so na tri referenčne datume poročanja zapored padle pod prag za poročanje.







POGLAVJE 3

OBLIKA IN POGOSTOST POROČANJA O KAPITALU, KAPITALSKIH ZAHTEVAH IN FINANČNIH INFORMACIJAH







ODDELEK 1

Oblika in pogostost poročanja o kapitalu in kapitalskih zahtevah

Člen 5

Oblika in pogostost poročanja o kapitalu in kapitalskih zahtevah za institucije na posamični podlagi, razen za investicijska podjetja, za katera se uporabljata člena 95 in 96 Uredbe (EU) št. 575/2013

Za poročanje informacij o kapitalu in o kapitalskih zahtevah v skladu s členom 99 Uredbe (EU) št. 575/2013 na posamični podlagi institucije predložijo vse informacije, navedene v točkah (a) in (b).

(a) Institucije vsako četrtletje predložijo naslednje informacije:

1. informacije, ki se nanašajo na kapital in kapitalske zahteve, kot so določene v predlogah 1 do 5 iz Priloge I, v skladu z navodili v točki 1 dela II Priloge II;

2. informacije o kreditnem tveganju in izpostavljenostih iz naslova kreditnega tveganja nasprotne stranke, obravnavane po standardiziranem pristopu, kot so določene v predlogi 7 iz Priloge I, v skladu z navodili v točki 3.2 dela II Priloge II;

3. informacije o kreditnem tveganju in izpostavljenostih iz naslova kreditnega tveganja nasprotne stranke, obravnavane po pristopu IRB, kot so določene v predlogi 8 iz Priloge I, v skladu z navodili v točki 3.3 dela II Priloge II;

4. informacije o geografski porazdelitvi izpostavljenosti po posameznih državah, kot so določene v predlogi 9 iz Priloge I, v skladu z navodili v točki 3.4 dela II Priloge II, če so nedomače originalne izpostavljenosti v vseh „nedomačih“ državah v vseh razredih izpostavljenosti, kot se poročajo v vrstici 850 predloge 4 iz Priloge I, enake ali večje od 10 % skupnih domačih in nedomačih originalnih izpostavljenosti, kot se poročajo v vrstici 860 predloge 4 iz Priloge I. Za te potrebe se izpostavljenosti štejejo za domače, če so izpostavljenosti do nasprotnih strank, ki se nahajajo v državi članici, v kateri se nahaja institucija. Uporabljajo se vstopna in izstopna merila iz člena 4;

5. informacije o izpostavljenostih iz naslova lastniških finančnih instrumentov, obravnavane po pristopu IRB, kot so določene v predlogi 10 iz Priloge I, v skladu z navodili v točki 3.5 dela II Priloge II;

6. informacije o tveganju poravnave, kot so določene v predlogi 11 iz Priloge I, v skladu z navodili v točki 3.6 dela II Priloge II;

7. informacije o izpostavljenostih iz naslova listinjenja, obravnavane po standardiziranem pristopu, kot so določene v predlogi 12 iz Priloge I, v skladu z navodili v točki 3.7 dela II Priloge II;

8. informacije o izpostavljenostih iz naslova listinjenja, obravnavane po pristopu IRB, kot so določene v predlogi 13 iz Priloge I, v skladu z navodili v točki 3.8 dela II Priloge II;

9. informacije o kapitalskih zahtevah in izgubah, ki se nanašajo na operativno tveganje, kot so določene v predlogi 16 iz Priloge I, v skladu z navodili v točki 4.1 dela II Priloge II;

10. informacije o kapitalskih zahtevah, ki se nanašajo na tržno tveganje, kot so določene v predlogah 18 do 24 iz Priloge I, v skladu z navodili v točki 5.1 do 5.7 dela II Priloge II;

11. informacije o kapitalskih zahtevah, ki se nanašajo na tveganje prilagoditve kreditnega vrednotenja, kot so določene v predlogi 25 iz Priloge I, v skladu z navodili v točki 5.8 dela II Priloge II.

(b) Institucije vsake pol leta predložijo naslednje informacije:

▼M2

1. informacije o vseh izpostavljenostih iz naslova listinjenja, kot so določene v predlogi 14 iz Priloge I, v skladu z navodili v točki 3.9 dela II Priloge II.

Institucije so izvzete iz obveznosti predložitve navedenih podrobnosti o listinjenjih, če so del skupine v isti državi, v kateri so predmet kapitalskih zahtev;

▼B

2. informacije o pomembnih izgubah v zvezi z operativnim tveganjem, in sicer na naslednji način:

(a) institucije, ki izračunavajo kapitalske zahteve v zvezi z operativnim tveganjem v skladu s poglavjema 3 ali 4 naslova III dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013, te informacije, kot so določene v predlogi 17 iz Priloge I, poročajo v skladu z navodili v točki 4.2 dela II Priloge II;

(b) institucije, ki izračunavajo kapitalske zahteve v zvezi z operativnim tveganjem v skladu s poglavjem 3 naslova III dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013, katerih delež bilančne vsote v skupni bilančni vsoti vseh institucij v isti državi članici je nižji od 1 %, lahko poročajo samo informacije, kot so določene v predlogi 17 iz Priloge I, v skladu z navodili v odstavku 124 dela II Priloge II. Podatki o bilančni vsoti temeljijo na podatkih s konca leta za leto pred letom, ki je pred referenčnim datumom poročanja. Uporabljajo se vstopna in izstopna merila iz člena 4;

(c) institucije, ki izračunavajo kapitalske zahteve v zvezi z operativnim tveganjem v skladu s poglavjem 2 naslova III dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013, so v celoti oproščene poročanja informacij iz predloge 17 Priloge I in točke 4.2 dela II Priloge II.

Člen 6

Oblika in pogostost poročanja o kapitalu in kapitalskih zahtevah na konsolidirani podlagi, razen za skupine, ki jih sestavljajo samo investicijska podjetja, za katera se uporabljata člena 95 in 96 Uredbe (EU) št. 575/2013

Za poročanje informacij o kapitalu in o kapitalskih zahtevah v skladu s členom 99 Uredbe (EU) št. 575/2013 na konsolidirani podlagi institucije v državi članici predložijo:

(a) informacije, določene v členu 5, tako pogosto, kot je v njem določeno, vendar na konsolidirani podlagi;

(b) vsake pol leta informacije, določene v predlogi 6 iz Priloge I, v skladu z navodili v točki 2 dela II Priloge II, v zvezi s subjekti, vključenimi v konsolidacijo.

Člen 7

Oblika in pogostost poročanja o kapitalu in kapitalskih zahtevah na posamični podlagi za investicijska podjetja, za katera se uporabljata člena 95 in 96 Uredbe (EU) št. 575/2013

1. Za poročanje informacij o kapitalu in kapitalskih zahtevah v skladu s členom 99 Uredbe (EU) št. 575/2013 na posamični podlagi investicijska podjetja, za katera se uporablja člen 95 Uredbe (EU) št. 575/2013, vsako četrtletje predložijo informacije, določene v predlogah 1 do 5 iz Priloge I, v skladu z navodili v točki 1 dela II Priloge II.

2. Za poročanje informacij o kapitalu in kapitalskih zahtevah v skladu s členom 99 Uredbe (EU) št. 575/2013 na posamični podlagi investicijska podjetja, za katera se uporablja člen 96 Uredbe (EU) št. 575/2013, predložijo informacije, določene v točkah (a) in (b)(1) člena 5 te uredbe, tako pogosto, kot je tam določeno.

Člen 8

Oblika in pogostost poročanja o kapitalu in kapitalskih zahtevah na konsolidirani podlagi za skupine, ki jih sestavljajo samo investicijska podjetja, za katera se uporabljata člena 95 in 96 Uredbe (EU) št. 575/2013

1. Za poročanje informacij o kapitalu in kapitalskih zahtevah v skladu s členom 99 Uredbe (EU) št. 575/2013 na konsolidirani podlagi investicijska podjetja skupin, ki jih sestavljajo samo investicijska podjetja, za katera se uporablja člen 95 Uredbe (EU) št. 575/2013, predložijo naslednje informacije na konsolidirani podlagi:

(a) vsako četrtletje informacije o kapitalu in kapitalskih zahtevah, kot so določene v predlogah 1 do 5 iz Priloge I, v skladu z navodili v točki 1 dela II Priloge II;

(b) vsake pol leta informacije o kapitalu in kapitalskih zahtevah v zvezi s subjekti, vključenimi v konsolidacijo, kot so določene v predlogi 6 iz Priloge I, v skladu z navodili v točki 2 dela II Priloge II.

2. Za poročanje informacij o kapitalu in kapitalskih zahtevah v skladu s členom 99 Uredbe (EU) št. 575/2013 na konsolidirani podlagi investicijska podjetja skupin, ki jih sestavljajo investicijska podjetja, za katera se uporabljata člena 95 in 96 Uredbe (EU) št. 575/2013, ter skupin, ki jih sestavljajo samo investicijska podjetja, za katera se uporablja člen 96 Uredbe (EU) št. 575/2013, predložijo naslednje informacije na konsolidirani podlagi:

(a) informacije, določene v točkah (a) in (b)(1) člena 5, tako pogosto, kot je tam določeno;

(b) vsake pol leta informacije v zvezi s subjekti, vključenimi v konsolidacijo, kot so določene v predlogi 6 iz Priloge I, v skladu z navodili v točki 2 dela II Priloge II.







ODDELEK 2

Oblika in pogostost poročanja finančnih informacij na konsolidirani podlagi

Člen 9

Oblika in pogostost poročanja finančnih informacij na konsolidirani podlagi za institucije, za katere se uporablja člen 4 Uredbe (ES) št. 1606/2002, in druge kreditne institucije, ki uporabljajo Uredbo (ES) št. 1606/2002

1. Za poročanje finančnih informacij na konsolidirani podlagi v skladu s členom 99(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 institucije s sedežem v državi članici predložijo informacije, določene v Prilogi III, na konsolidirani podlagi v skladu z navodili iz Priloge V, in informacije, določene v Prilogi VIII, na konsolidirani podlagi v skladu z navodili iz Priloge IX.

2. Informacije iz odstavka 1 se predložijo na naslednji način:

(a) vsako četrtletje informacije, določene v delu 1 Priloge III;

(b) vsake pol leta informacije, določene v delu 3 Priloge III;

(c) vsako leto informacije, določene v delu 4 Priloge III;

(d) vsako četrtletje informacije, določene v predlogi 20 dela 2 Priloge III, na način, določen v točki 4 člena 5(a). Uporabljajo se vstopna in izstopna merila iz člena 4;

(e) vsako četrtletje informacije, določene v predlogi 21 dela 2 Priloge III, če so opredmetena sredstva, ki so predmet poslovnega najema, enaka ali višja od 10 % skupnih opredmetenih sredstev, kot se poročajo v predlogi 1.1 dela 1 Priloge III. Uporabljajo se vstopna in izstopna merila iz člena 4;

(f) vsako četrtletje informacije, določene v predlogi 22 dela 2 Priloge III, če so neto prihodki iz naslova opravnin in provizij enaki ali višji od 10 % vsote neto prihodkov iz naslova opravnin in provizij ter neto prihodkov od obresti, kot se poročajo v predlogi 2 dela 1 Priloge III. Uporabljajo se vstopna in izstopna merila iz člena 4;

(g) vsako četrtletje informacije, določene v Prilogi VIII, za izpostavljenosti, katerih vrednost je enaka ali presega 300 milijonov EUR, vendar nižja od 10 % sprejemljivega kapitala institucije.

Člen 10

Oblika in pogostost poročanja finančnih informacij na konsolidirani podlagi za kreditne institucije, ki uporabljajo Uredbo (ES) št. 1606/2002, na podlagi člena 99(3) Uredbe (EU) št. 575/2013

Če je pristojni organ razširil poročevalske zahteve v zvezi s finančnimi informacijami na konsolidirani podlagi na institucije v državi članici v skladu s členom 99(3) Uredbe (EU) št. 575/2013, institucije predložijo finančne informacije v skladu s členom 9.

Člen 11

Oblika in pogostost poročanja finančnih informacij na konsolidirani podlagi za institucije, ki uporabljajo nacionalne računovodske okvire, ki so bili razviti v skladu z Direktivo 86/635/EGS

1. Če je pristojni organ razširil poročevalske zahteve v zvezi s finančnimi informacijami na konsolidirani podlagi na institucije s sedežem v državi članici v skladu s členom 99(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, institucije predložijo informacije, določene v Prilogi IV, na konsolidirani podlagi v skladu z navodili iz Priloge V, in informacije, določene v Prilogi VIII, na konsolidirani podlagi v skladu z navodili iz Priloge IX.

2. Informacije iz odstavka 1 se predložijo na naslednji način:

(a) vsako četrtletje informacije, določene v delu 1 Priloge IV;

(b) vsake pol leta informacije, določene v delu 3 Priloge IV;

(c) vsako leto informacije, določene v delu 4 Priloge IV;

(d) vsako četrtletje informacije, določene v predlogi 20 dela 2 Priloge IV, na način, določen v točki 4 člena 5(a). Uporabljajo se vstopna in izstopna merila iz člena 4;

(e) vsako četrtletje informacije, določene v predlogi 21 dela 2 Priloge IV, če so opredmetena sredstva, ki so predmet poslovnega najema, enaka ali višja od 10 % skupnih opredmetenih sredstev, kot se poročajo v predlogi 1.1 dela 1 Priloge IV. Uporabljajo se vstopna in izstopna merila iz člena 4;

(f) vsako četrtletje informacije, določene v predlogi 22 dela 2 Priloge IV, če so neto prihodki iz naslova opravnin in provizij enaki ali višji od 10 % vsote neto prihodkov iz naslova opravnin in provizij ter neto prihodkov od obresti, kot se poročajo v predlogi 2 dela 1 Priloge IV. Uporabljajo se vstopna in izstopna merila iz člena 4;

(g) vsako četrtletje informacije, določene v Prilogi VIII, za izpostavljenosti, katerih vrednost je enaka ali presega 300 milijonov EUR, vendar nižja od 10 % sprejemljivega kapitala institucije.







POGLAVJE 4

OBLIKA IN POGOSTOST POSEBNIH POROČEVALSKIH OBVEZNOSTI V ZVEZI Z IZGUBAMI, KI IZHAJAJO IZ POSOJIL, ZAVAROVANIH Z NEPREMIČNINAMI, V SKLADU S ČLENOM 101 UREDBE (EU) št. 575/2013

Člen 12

1. Institucije vsake pol leta na konsolidirani podlagi predložijo informacije, kot so določene v Prilogi VI, v skladu z navodili iz Priloge VII.

2. Institucije vsake pol leta na posamični podlagi predložijo informacije, kot so določene v Prilogi VI, v skladu z navodili iz Priloge VII.

3. Podružnice v drugi državi članici pristojnemu organu države članice gostiteljice prav tako vsake pol leta predložijo informacije, kot so določene v Prilogi VI, v skladu z navodili iz Priloge VII, povezane z navedeno podružnico.







POGLAVJE 5

OBLIKA IN POGOSTOST POROČANJA O VELIKIH IZPOSTAVLJENOSTIH NA POSAMIČNI IN KONSOLIDIRANI PODLAGI

Člen 13

1. Za poročanje informacij o velikih izpostavljenostih do strank in skupin povezanih strank v skladu s členom 394(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 na posamični in konsolidirani podlagi institucije vsako četrtletje predložijo informacije, določene v Prilogi VIII, v skladu z navodili iz Priloge IX.

2. Za poročanje informacij o dvajsetih največjih izpostavljenostih do strank in skupin povezanih strank v skladu z zadnjim stavkom člena 394(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 na konsolidirani podlagi institucije, za katere se uporablja poglavje 3 naslova II dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013, vsako četrtletje predložijo informacije, določene v Prilogi VIII, v skladu z navodili iz Priloge IX.

3. Za poročanje informacij o desetih največjih izpostavljenostih do institucij in o desetih največjih izpostavljenostih do nereguliranih finančnih subjektov v skladu s členom 394(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 na konsolidirani podlagi institucije vsako četrtletje predložijo informacije, določene v Prilogi VIII, v skladu z navodili iz Priloge IX.







POGLAVJE 6

OBLIKA IN POGOSTOST POROČANJA O KOLIČNIKU FINANČNEGA VZVODA NA POSAMIČNI IN KONSOLIDIRANI PODLAGI

Člen 14

1. Za poročanje informacij o količniku finančnega vzvoda v skladu s členom 430(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 na posamični in konsolidirani podlagi institucije vsako četrtletje predložijo informacije, določene v Prilogi X, v skladu z navodili iz Priloge XI.

▼M6

2. Poročanje podatkov temelji na metodologiji, ki se uporablja za izračun količnika finančnega vzvoda kot količnika finančnega vzvoda ob koncu četrtletja.

3. Institucije morajo poročati informacije iz odstavka 14 dela II Priloge XI v naslednjem poročevalskem obdobju, kadar je izpolnjen kateri koli od naslednjih pogojev:

(a) delež izvedenih finančnih instrumentov iz odstavka 7 dela II Priloge XI je večji od 1,5 %;

(b) delež izvedenih finančnih instrumentov iz odstavka 7 dela II Priloge XI je večji od 2,0 %.

Uporabljajo se vstopna merila iz člena 4, razen za točko (b) prvega pododstavka tega odstavka, kjer začnejo institucije poročati informacije od naslednjega referenčnega datuma poročanja po tistem, ko so prekoračile zadevni veljavni prag na enega od referenčnih datumov poročanja.

4. Institucije, za katere skupna hipotetična vrednost izvedenih finančnih instrumentov, kot je opredeljena v odstavku 9 dela II Priloge XI, presega 10 milijard EUR, poročajo informacije iz odstavka 14 dela II Priloge XI, tudi če delež izvedenih finančnih instrumentov ne izpolnjuje pogojev iz odstavka 3.

Vstopna merila iz člena 4 se ne uporabljajo. Institucije začnejo poročati informacije od naslednjega referenčnega datuma poročanja po tistem, ko so prekoračile zadevni veljavni prag na enega od referenčnih datumov poročanja.

5. Institucije morajo poročati informacije iz odstavka 15 dela II Priloge XI v naslednjem poročevalskem obdobju, kadar je izpolnjen kateri koli od naslednjih pogojev:

(a) obseg kreditnih izvedenih finančnih instrumentov iz odstavka 10 dela II Priloge XI je večji od 300 milijonov EUR;

(b) obseg kreditnih izvedenih finančnih instrumentov iz odstavka 10 dela II Priloge XI je večji od 500 milijonov EUR.

Uporabljajo se vstopna merila iz člena 4, razen za točko (b), kjer začnejo institucije poročati informacije od naslednjega referenčnega datuma poročanja po tistem, ko so prekoračile zadevni veljavni prag na enega od referenčnih datumov poročanja.

▼M6 —————

▼B







POGLAVJE 7

OBLIKA IN POGOSTOST POROČANJA O LIKVIDNOSTI IN O STABILNEM FINANCIRANJU NA POSAMIČNI IN KONSOLIDIRANI PODLAGI

▼C3

Člen 15

Oblika in pogostost poročanja o zahtevi glede likvidnostnega kritja

1. Za poročanje informacij o zahtevi glede likvidnostnega kritja v skladu s členom 415 Uredbe (EU) št. 575/2013 na posamični in konsolidirani podlagi institucije uporabljajo naslednje:

(a) kreditne institucije vsak mesec predložijo informacije, določene v Prilogi XXIV, v skladu z navodili iz Priloge XXV;

(b) vse druge institucije razen tistih, navedenih v točki (a), predložijo informacije, določene v Prilogi XII, v skladu z navodili iz Priloge XIII;

2. Informacije iz prilog XII in XXIV morajo upoštevati informacije, predložene za referenčni datum, in informacije o denarnih tokovih institucije v naslednjih 30 koledarskih dneh.

▼B

Člen 16

Oblika in pogostost poročanja o stabilnem financiranju

Za poročanje informacij o stabilnem financiranju v skladu s členom 415 Uredbe (EU) št. 575/2013 na posamični in konsolidirani podlagi institucije vsako četrtletje predložijo informacije, določene v Prilogi XII, v skladu z navodili iz Priloge XIII.

▼M1







POGLAVJE 7a

OBLIKA IN POGOSTOST POROČANJA O OBREMENITVI SREDSTEV NA POSAMIČNI IN KONSOLIDIRANI PODLAGI

Člen 16a

Oblika in pogostost poročanja o obremenitvi sredstev na posamični in konsolidirani podlagi

1. Za namene poročanja informacij o obremenitvi sredstev v skladu s členom 100 Uredbe (EU) št. 575/2013 na posamični in konsolidirani podlagi institucije predložijo informacije iz Priloge XVI k tej uredbi v skladu z navodili iz Priloge XVII k tej uredbi, in sicer na naslednji način:

2. Informacije iz odstavka 1 se predložijo na naslednji način:

(a) informacije iz delov A, B in D Priloge XVI vsako četrtletje;

(b) informacije iz dela C Priloge XVI enkrat letno;

(c) informacije iz dela E Priloge XVI vsake pol leta.

3. Institucijam informacij iz dela B, C ali E Priloge XVI ni treba poročati, kadar izpolnjujejo vse naslednje pogoje:

(a) bilančna vsota institucije, izračunana v skladu z odstavkom 10 točke 1.6 Priloge XVII, je manjša od 30 milijard EUR;

(b) raven obremenitve sredstev institucije, izračunana v skladu z odstavkom 9 točke 1.6 Priloge XVII, je nižja od 15 %.

4. Kadar institucije izdajo obveznice iz prvega pododstavka člena 52(4) Direktive 2009/65/ES Evropskega parlamenta in Sveta ( 1 ), morajo sporočiti le informacije iz dela D Priloge XVI.

▼M4







POGLAVJE 7b

OBLIKA IN POGOSTOST POROČANJA O DODATNIH METRIKAH ZA SPREMLJANJE LIKVIDNOSTI NA POSAMIČNI IN KONSOLIDIRANI PODLAGI

Člen 16b

1. Za poročanje informacij o dodatnih metrikah za spremljanje likvidnosti v skladu s členom 415(3)(b) Uredbe (EU) št. 575/2013 na posamični in konsolidirani podlagi institucije mesečno predložijo vse naslednje informacije:

(a) informacije, določene v Prilogi XVIII, v skladu z navodili iz Priloge XIX;

(b) informacije, določene v Prilogi XX, v skladu z navodili iz Priloge XXI.

2. Z odstopanjem od odstavka 1 lahko institucija vsako četrtletje poroča informacije o dodatnih metrikah za spremljanje likvidnosti, kadar so izpolnjeni vsi naslednji pogoji:

(a) institucija ni del skupine s podrejenimi družbami ali nadrejenimi osebami, ki se nahajajo v jurisdikcijah, ki niso jurisdikcija njenega pristojnega organa;

(b) delež posamezne bilančne vsote institucije v skupni bilančni vsoti vseh institucij zadevne države članice je nižji od 1 %, in sicer dve leti zapored pred letom poročanja;

(c) bilančna vsota institucije, izračunana v skladu z Direktivo Sveta 86/635/EGS ( 2 ), je manjša od 30 milijard EUR.

Za namene točke (b) skupna bilančna vsota za izračun deleža temelji na revidiranih podatkih s konca leta za leto pred letom, ki je pred referenčnim datumom poročanja.

3. Za namene obveznosti iz odstavkov 1 in 2 je prvi mesec, za katerega se poročajo informacije o dodatnih metrikah za spremljanje likvidnosti, april 2016.

▼B







POGLAVJE 8

INFORMACIJSKO-TEHNOLOŠKE REŠITVE ZA PREDLOŽITEV PODATKOV S STRANI INSTITUCIJ PRISTOJNIM ORGANOM

Člen 17

▼M1

1. Institucije informacije, določene v tej uredbi, predložijo v oblikah izmenjave podatkov in predstavitev, ki jih določijo pristojni organi, pri čemer upoštevajo opredelitve podatkovne točke, vključene v enotni model podatkovne točke iz Priloge XIV, ter validacijska pravila iz Priloge XV, ter naslednje specifikacije:

(a) informacije, ki niso zahtevane ali relevantne, se ne vključijo v predložene podatke;

(b) numerične vrednosti se predložijo kot dejstva glede na naslednje:

(i) podatkovne točke podatkov tipa „monetarni“ se poročajo z najmanjšim ekvivalentom natančnosti na tisoč enot;

(ii) podatkovne točke podatkov tipa „odstotek“ se izrazijo na enoto z najmanjšim ekvivalentom natančnosti na štiri decimalna mesta;

(iii) podatkovne točke podatkov tipa „celo število“ se poročajo brez decimalnih mest in z ekvivalentom natančnosti na enoto.

▼B

2. Podatki, ki jih predložijo institucije, so povezani z naslednjimi informacijami:

(a) referenčni datum poročanja in referenčno obdobje;

(b) valuta, v kateri se poroča;

(c) računovodski standard;

(d) identifikacijska oznaka institucije, ki poroča;

(e) raven uporabe, tj. posamična ali konsolidirana.







POGLAVJE 9

PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE

Člen 18

Prehodno obdobje

Podatke z referenčnim datumom 31. marec 2014, ki se poročajo četrtletno, je treba predložiti najkasneje do 30. junija 2014.

Za obdobje od 31. marca 2014 do 30. aprila 2014 je z odstopanjem od točke (a) člena 3(1) datum predložitve za mesečno poročanje 30. junij 2014.

Za obdobje od 31. maja 2014 do 31. decembra 2014 je z odstopanjem od točke (a) člena 3(1) datum predložitve za mesečno poročanje trideseti koledarski dan po referenčnem datumu poročanja.

▼M1

Za informacije, ki jih je treba poročati v skladu s členom 16a, je prvi referenčni datum za poročanje 31. december 2014.

▼M2

Brez poseganja v člen 2 je prvi datum predložitve za predlogi 18 in 19 iz Priloge III 31. december 2014. Vrstice in stolpci predlog 6, 9.1, 20.4, 20.5 in 20.7 iz Priloge III, ki se nanašajo na restrukturirane izpostavljenosti in na nedonosne izpostavljenosti, se izpolnijo za datum predložitve 31. december 2014.

▼M4

Z odstopanjem od člena 3(1)(a) je za mesece od aprila 2016 do vključno oktobra 2016, datum predložitve za mesečno poročanje dodatnih metrik za spremljanje likvidnosti trideseti koledarski dan po referenčnem datumu poročanja.

▼M5

Za obdobje od 10. septembra 2016 do 10. marca 2017 je z odstopanjem od točke (a) člena 3(1) datum predložitve za mesečno poročanje LCR za kreditne institucije trideseti koledarski dan po referenčnem datumu poročanja.

▼B

Člen 19

Začetek veljavnosti

Ta uredba začne veljati dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije.

Ta uredba se uporablja od 1. januarja 2014.

Členi 9, 10 in 11 se uporabljajo od 1. julija 2014.

Člen 15 se uporablja od 1. marca 2014.

▼M1

Člen 16 a se uporablja od 1. decembra 2014.

▼B

Ta uredba je v celoti zavezujoča in se neposredno uporablja v vseh državah članicah.

▼M2









PRILOGA I

POROČANJE O KAPITALU IN KAPITALSKIH ZAHTEVAH







PREDLOGE COREP Številka predloge Koda predloge Ime predloge/skupine predlog Kratko ime KAPITALSKA USTREZNOST CA 1 C 01.00 KAPITAL CA1 ▼M7 2 C 02.00 KAPITALSKE ZAHTEVE CA2 ▼M2 3 C 03.00 KAPITALSKI KOLIČNIKI CA3 ▼M7 4 C 04.00 POJASNJEVALNE POSTAVKE CA4 ▼M2 PREHODNE DOLOČBE CA5 5.1 C 05.01 PREHODNE DOLOČBE CA5.1 5.2 C 05.02 INSTRUMENTI, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA: INSTRUMENTI, KI NE TVORIJO DRŽAVNE POMOČI CA5.2 KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE GS 6.1 C 06.01 KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH - SKUPAJ GS Total 6.2 C 06.02 KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH GS KREDITNO TVEGANJE CR ▼M7 7 C 07.00 KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: STANDARDIZIRANI PRISTOP H KAPITALSKIM ZAHTEVAM CR SA ▼M2 KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM CR IRB 8.1 C 08.01 KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM CR IRB 1 8.2 C 08.02 KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (razčlenitev glede na bonitetne razrede dolžnikov ali skupine izpostavljenosti) CR IRB 2 GEOGRAFSKA RAZČLENITEV CR GB ▼M7 9.1 C 09.01 Razpredelnica 9.1 ‒ Geografska razčlenitev izpostavljenosti glede na sedež dolžnika (izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa) CR GB 1 9.2 C 09.02 Razpredelnica 9.2 ‒ Geografska razčlenitev izpostavljenosti glede na sedež dolžnika (izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB) CR GB 2 ▼M7 9.4 C 09.04 Razpredelnica 9.4 – Razčlenitev ustreznih kreditnih izpostavljenosti za namene izračuna proticikličnega blažilnika po državah in stopnje posamezni instituciji lastnega proticikličnega blažilnika CCB ▼M2 KREDITNO TVEGANJE: LASTNIŠKI KAPITAL – PRISTOPI IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM CR EQU IRB 10.1 C 10.01 KREDITNO TVEGANJE: LASTNIŠKI KAPITAL – PRISTOPI IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM CR EQU IRB 1 10.2 C 10.02 KREDITNO TVEGANJE: LASTNIŠKI KAPITAL – PRISTOPI IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM. RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI NA PODLAGI PRISTOPA PD/LGD GLEDE NA BONITETNE RAZREDE DOLŽNIKOV: CR EQU IRB 2 11 C 11.00 TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE CR SETT 12 C 12.00 KREDITNO TVEGANJE: LISTINJENJA – STANDARDIZIRANI PRISTOP H KAPITALSKIM ZAHTEVAM CR SEC SA 13 C 13.00 KREDITNO TVEGANJE: LISTINJENJA – PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM CR SEC IRB 14 C 14.00 PODROBNE INFORMACIJE O LISTINJENJIH CR SEC Details OPERATIVNO TVEGANJE OPR 16 C 16.00 OPERATIVNO TVEGANJE OPR 17 C 17.00 OPERATIVNO TVEGANJE: IZGUBE IN POVRNITVE PO POSLOVNIH PODROČJIH IN VRSTAH DOGODKOV V ZADNJEM LETU OPR Details TRŽNO TVEGANJE MKR ▼M7 18 C 18.00 TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKA TVEGANJA V DOLŽNIŠKIH INSTRUMENTIH, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI MKR SA TDI ▼M2 19 C 19.00 TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V LISTINJENJIH MKR SA SEC 20 C 20.00 TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V TRGOVALNEM PORTFELJU S KORELACIJO MKR SA CTP ▼M7 21 C 21.00 TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKO TVEGANJE V LASTNIŠKIH FINANČNIH INSTRUMENTIH MKR SA EQU ▼M2 22 C 22.00 TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA VALUTNO TVEGANJE MKR SA FX 23 C 23.00 TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA BLAGO MKR SA COM 24 C 24.00 NOTRANJI MODELI ZA TRŽNA TVEGANJA MKR IM 25 C 25.00 TVEGANJE PRILAGODITVE KREDITNE VREDNOSTI CVA

▼M3







C 01.00 – KAPITAL (CA1) Vrstice Id. št. Postavka Znesek 010 1 KAPITAL 015 1.1 TEMELJNI KAPITAL 020 1.1.1 NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL 030 1.1.1.1 Kapitalski instrumenti, sprejemljivi kot navaden lastniški temeljni kapital 040 1.1.1.1.1 Vplačani kapitalski instrumenti 045 1.1.1.1.1* Od tega: kapitalski instrumenti, ki jih vpišejo javni organi v izrednih razmerah 050 1.1.1.1.2* Pojasnjevalna postavka: Kapitalski instrumenti, ki niso sprejemljivi 060 1.1.1.1.3 Vplačani presežek kapitala 070 1.1.1.1.4 (–) Lastni instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala 080 1.1.1.1.4.1 (–) Neposredni deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala 090 1.1.1.1.4.2 (–) Posredni deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala 091 1.1.1.1.4.3 (–) Sintetični deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala 092 1.1.1.1.5 (–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala 130 1.1.1.2 Zadržani dobiček 140 1.1.1.2.1 Zadržani dobiček preteklih let 150 1.1.1.2.2 Priznan dobiček ali izguba 160 1.1.1.2.2.1 Dobiček ali izguba, ki pripada nadrejenim lastnikom 170 1.1.1.2.2.2 (–) Del dobičkov med letom ali čistih dobičkov poslovnega leta, ki ni priznan 180 1.1.1.3 Akumulirani drug vseobsegajoči donos 200 1.1.1.4 Druge rezerve 210 1.1.1.5 Rezervacije za splošna bančna tveganja 220 1.1.1.6 Prehodne prilagoditve zaradi kapitalskih instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila 230 1.1.1.7 Manjšinski delež, pripoznan v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu 240 1.1.1.8 Prehodne prilagoditve zaradi dodatnih manjšinskih deležev 250 1.1.1.9 Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi bonitetnih filtrov 260 1.1.1.9.1 (–) Povečanja lastniškega kapitala, ki izhajajo iz listinjenih sredstev 270 1.1.1.9.2 Rezerva za varovanje denarnih tokov 280 1.1.1.9.3 Kumulativni dobički in izgube zaradi sprememb lastnega kreditnega tveganja v zvezi z obveznostmi, vrednotenimi po pošteni vrednosti 285 1.1.1.9.4 Dobički in izgube, nastali zaradi vrednotenja na pošteno vrednost, ki izhajajo iz kreditnega tveganja same institucije v zvezi z izvedenimi finančnimi obveznostmi 290 1.1.1.9.5 (–) Prilagoditve vrednosti zaradi zahtev po preudarnem vrednotenju 300 1.1.1.10 (–) Dobro ime 310 1.1.1.10.1 (–) Dobro ime, ki se pripozna kot neopredmeteno sredstvo 320 1.1.1.10.2 (–) Dobro ime, ki se nanaša na vrednotenje pomembnih naložb 330 1.1.1.10.3 Odložene obveznosti za davek, povezane z dobrim imenom 340 1.1.1.11 (–) Druga neopredmetena sredstva 350 1.1.1.11.1 (–) Druga neopredmetena sredstva pred odbitkom odloženih obveznosti za davek 360 1.1.1.11.2 Odložene obveznosti za davek, povezane z drugimi neopredmetenimi sredstvi 370 1.1.1.12 (–) Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik, zmanjšanih za povezane obveznosti za davek 380 1.1.1.13 (–) Primanjkljaj popravkov zaradi kreditnega tveganja glede na pričakovane izgube v okviru pristopa IRB 390 1.1.1.14 (–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami 400 1.1.1.14.1 (–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami 410 1.1.1.14.2 Odložene obveznosti za davek, povezane s sredstvi pokojninskega sklada z določenimi pravicami 420 1.1.1.14.3 Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami, ki jih lahko institucija neomejeno uporablja 430 1.1.1.15 (–) Vzajemni navzkrižni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu 440 1.1.1.16 (–) Presežek odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom 450 1.1.1.17 (–) Kvalificirani deleži zunaj finančnega sektorja, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 % 460 1.1.1.18 (–) Pozicije listinjenja, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 % 470 1.1.1.19 (–) Proste izročitve, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 % 471 1.1.1.20 (–) Pozicije v košarici, za katere institucija ne more določiti uteži tveganja v skladu s pristopom IRB in za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 % 472 1.1.1.21 (–) Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov v skladu s pristopom notranjih modelov, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 % 480 1.1.1.22 (–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 490 1.1.1.23 (–) Odbitne odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik 500 1.1.1.24 (–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 510 1.1.1.25 (–) Znesek, ki presega prag 17,65 % 520 1.1.1.26 Druge prehodne prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala 524 1.1.1.27 (–) Dodatni odbitki navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 3 CRR 529 1.1.1.28 Sestavine ali odbitki navadnega lastniškega temeljnega kapitala – drugo 530 1.1.2 DODATNI TEMELJNI KAPITAL 540 1.1.2.1 Kapitalski instrumenti, sprejemljivi kot dodatni temeljni kapital 550 1.1.2.1.1 Vplačani kapitalski instrumenti 560 1.1.2.1.2* Pojasnjevalna postavka: Kapitalski instrumenti, ki niso sprejemljivi 570 1.1.2.1.3 Vplačani presežek kapitala 580 1.1.2.1.4 (–) Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala 590 1.1.2.1.4.1 (–) Neposredni deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala 620 1.1.2.1.4.2 (–) Posredni deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala 621 1.1.2.1.4.3 (–) Sintetični deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala 622 1.1.2.1.5 (–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega temeljnega kapitala 660 1.1.2.2 Prehodne prilagoditve zaradi kapitalskih instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila 670 1.1.2.3 Instrumenti, ki jih izdajo podrejene družbe in so pripoznani v dodatnem temeljnem kapitalu 680 1.1.2.4 Prehodne prilagoditve zaradi dodatnega pripoznanja v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala, ki jih izdajo podrejene družbe 690 1.1.2.5 (–) Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu 700 1.1.2.6 (–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 710 1.1.2.7 (–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 720 1.1.2.8 (–) Presežek odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom 730 1.1.2.9 Druge prehodne prilagoditve dodatnega temeljnega kapitala 740 1.1.2.10 Presežek odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom (odbito v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu) 744 1.1.2.11 (–) Dodatni odbitki dodatnega temeljnega kapitala v skladu s členom 3 CRR 748 1.1.2.12 Sestavine ali odbitki dodatnega temeljnega kapitala – drugo 750 1.2 DODATNI KAPITAL 760 1.2.1 Kapitalski instrumenti in podrejeni dolgovi, sprejemljivi kot dodatni kapital 770 1.2.1.1 Vplačani kapitalski instrumenti in podrejeni dolgovi 780 1.2.1.2* Pojasnjevalna postavka: Kapitalski instrumenti in podrejeni dolgovi, ki niso sprejemljivi 790 1.2.1.3 Vplačani presežek kapitala 800 1.2.1.4 (–) Lastni instrumenti dodatnega kapitala 810 1.2.1.4.1 (–) Neposredni deleži v instrumentih dodatnega kapitala 840 1.2.1.4.2 (–) Posredni deleži v instrumentih dodatnega kapitala 841 1.2.1.4.3 (–) Sintetični deleži v instrumentih dodatnega kapitala 842 1.2.1.5 (–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega kapitala 880 1.2.2 Prehodne prilagoditve zaradi kapitalskih instrumentov dodatnega kapitala in podrejenih dolgov, za katere se uporabljajo predhodna pravila 890 1.2.3 Instrumenti, ki jih izdajo podrejene družbe in so pripoznani v dodatnem kapitalu 900 1.2.4 Prehodne prilagoditve zaradi dodatnega pripoznanja v dodatnem kapitalu instrumentov, ki jih izdajo podrejene družbe 910 1.2.5 Presežek rezervacij nad sprejemljivimi pričakovanimi izgubami v okviru pristopa IRB 920 1.2.6 Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja v okviru standardiziranega pristopa 930 1.2.7 (–) Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem kapitalu 940 1.2.8 (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 950 1.2.9 (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 960 1.2.10 Druge prehodne prilagoditve dodatnega kapitala 970 1.2.11 Presežek odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom (odbito v dodatnem temeljnem kapitalu) 974 1.2.12 (–) Dodatni odbitki dodatnega kapitala v skladu s členom 3 CRR 978 1.2.13 Elementi ali odbitki dodatnega kapitala – drugo

▼M7







C 02.00 ‒ KAPITALSKE ZAHTEVE (CA2) Vrstice Postavka Oznaka Znesek 010 1 ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM 020 1* Od tega: Investicijska podjetja v skladu z odstavkom 2 člena 95 in členom 98 CRR 030 1** Od tega: Investicijska podjetja v skladu z odstavkom 2 člena 96 in členom 97 CRR 040 1.1 ZNESKI TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZA KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE IN TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI TER PROSTE IZROČITVE 050 1.1.1 Standardizirani pristop (SA) 060 1.1.1.1 Kategorije izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa brez pozicij v listinjenju 070 1.1.1.1.01 Enote centralne ravni držav ali centralnih bank 080 1.1.1.1.02 Enote regionalne ali lokalne ravni držav 090 1.1.1.1.03 Subjekti javnega sektorja 100 1.1.1.1.04 Multilateralne razvojne banke 110 1.1.1.1.05 Mednarodne organizacije 120 1.1.1.1.06 Institucije 130 1.1.1.1.07 Podjetja 140 1.1.1.1.08 Izpostavljenosti na drobno 150 1.1.1.1.09 Zavarovane s hipotekami na nepremičnine 160 1.1.1.1.10 Neplačane izpostavljenosti 170 1.1.1.1.11 Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem 180 1.1.1.1.12 Krite obveznice 190 1.1.1.1.13 Kratkoročne terjatve do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno 200 1.1.1.1.14 Kolektivni naložbeni podjemi (KNP) 210 1.1.1.1.15 Lastniški instrumenti 211 1.1.1.1.16 Druge postavke 220 1.1.1.2 Pozicije v listinjenju, standardizirani pristop 230 1.1.1.2* od tega: relistinjenje 240 1.1.2 Pristop na podlagi notranjih bonitetnih ocen (IRB) 250 1.1.2.1 Pristopi IRB, kadar se ne uporabljajo lastne ocene LGD ali konverzijski faktorji 260 1.1.2.1.01 Izpostavljenosti do enot centralne ravni držav ali centralnih bank 270 1.1.2.1.02 Institucije 280 1.1.2.1.03 Izpostavljenosti do podjetij ‒ MSP 290 1.1.2.1.04 Izpostavljenosti do podjetij ‒ Posebni kreditni aranžmaji 300 1.1.2.1.05 Izpostavljenosti do podjetij ‒ Drugo 310 1.1.2.2 Pristopi IRB, kadar se uporabljajo lastne ocene LGD in/ali konverzijski faktorji 320 1.1.2.2.01 Izpostavljenosti do enot centralne ravni držav ali centralnih bank 330 1.1.2.2.02 Institucije 340 1.1.2.2.03 Izpostavljenosti do podjetij ‒ MSP 350 1.1.2.2.04 Izpostavljenosti do podjetij ‒ Posebni kreditni aranžmaji 360 1.1.2.2.05 Izpostavljenosti do podjetij ‒ Drugo 370 1.1.2.2.06 Izpostavljenosti na drobno ‒ Zavarovano z nepremičninami MSP 380 1.1.2.2.07 Izpostavljenosti na drobno ‒ Zavarovano z nepremičninami podjetij, ki niso MSP 390 1.1.2.2.08 Izpostavljenosti na drobno ‒ Kvalificirane obnavljajoče se 400 1.1.2.2.09 Izpostavljenosti na drobno ‒ Druga MSP 410 1.1.2.2.10 Izpostavljenosti na drobno ‒ Druga podjetja, ki niso MSP 420 1.1.2.3 Lastniški instrumenti po pristopu IRB 430 1.1.2.4 Pozicije v listinjenju po pristopu IRB 440 1.1.2.4* Od tega: relistinjenje 450 1.1.2.5 Druga sredstva iz naslova nekreditnih obveznosti 460 1.1.3 Znesek izpostavljenosti tveganjem za prispevke v jamstveni sklad CNS 490 1.2 ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM PORAVNAVE/IZROČITVE 500 1.2.1 Tveganje poravnave/izročitve v netrgovalni knjigi 510 1.2.2 Tveganje poravnave/izrocitve v trgovalni knjigi 520 1.3 ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM ZA POZICIJSKO IN VALUTNO TVEGANJE TER TVEGANJE SPREMEMBE CEN BLAGA 530 1.3.1 Znesek izpostavljenosti tveganjem za pozicijsko in valutno tveganje ter tveganje spremembe cen blaga, izracunan po standardiziranih pristopih 540 1.3.1.1 Dolžniški instrumenti, s katerimi se trguje na borzi 550 1.3.1.2 Lastniški instrumenti 555 1.3.1.3 Posamezni pristop za pozicijsko tveganje v KNP 556 1.3.1.3* Pojasnjevalna postavka: KNP, naloženi izkljucno v dolžniške instrumente, s katerimi se trguje na borzi 557 1.3.1.3** Pojasnjevalna postavka: KNP, naloženi izkljucno v lastniške instrumente ali v mešane instrumente 560 1.3.1.4 Tuje valute 570 1.3.1.5 Blago 580 1.3.2 Znesek izpostavljenosti tveganjem za pozicijsko in valutno tveganje ter tveganje spremembe cen blaga, izracunan z uporabo notranjih modelov (IM) 590 1.4 ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM ZA OPERATIVNO TVEGANJE (OpR) 600 1.4.1 OpR enostavni pristop (BIA) 610 1.4.2 OpR standardizirani (STA)/alternativni standardizirani (ASA) pristop 620 1.4.3 OpR napredni pristopi za merjenje (AMA) 630 1.5 DODATNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZARADI STALNIH SPLOŠNIH STROŠKOV 640 1.6 ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM ZA PRILAGODITEV KREDITNEGA VREDNOTENJA 650 1.6.1 Napredna metoda 660 1.6.2 Standardizirana metoda 670 1.6.3 Na podlagi OEM 680 1.7 ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM V ZVEZI Z VELIKIMI IZPOSTAVLJENOSTMI V TRGOVALNI KNJIGI 690 1.8 DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM 710 1.8.2 Od tega: Dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi clena 458 720 1.8.2* Od tega: zahteve za velike izpostavljenosti 730 1.8.2** Od tega: zaradi spremenjenih uteži tveganja, usmerjenih na nepremicninske balone v sektorju stanovanjskih in poslovnih nepremicnin 740 1.8.2*** Od tega: zaradi izpostavljenosti znotraj financnega sektorja 750 1.8.3 Od tega: Dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi clena 459 760 1.8.4 Od tega: Dodatni znesek izpostavljenosti tveganju v skladu s clenom 3 CRR

▼M2







C 03.00 – KAPITALSKI KOLIČNIKI IN RAVNI KAPITALA (CA3) Vrstice Id. št. Postavka Znesek 010 1 Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala 020 2 Presežek (+)/primanjkljaj (–) navadnega lastniškega temeljnega kapitala 030 3 Količnik temeljnega kapitala 040 4 Presežek (+)/primanjkljaj (–) temeljnega kapitala 050 5 Količnik skupnega kapitala 060 6 Presežek (+)/primanjkljaj (–) skupnega kapitala Pojasnjevalne postavke: Kapitalski količniki zaradi prilagoditev v okviru stebra II 070 7 Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala, vključno s prilagoditvami v okviru stebra II 080 8 Ciljni količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi prilagoditev v okviru stebra II 090 9 Količnik temeljnega kapitala, vključno s prilagoditvami v okviru stebra II 100 10 Ciljni količnik temeljnega kapitala zaradi prilagoditev v okviru stebra II 110 11 Količnik skupnega kapitala, vključno s prilagoditvami v okviru stebra II 120 12 Ciljni količnik skupnega kapitala zaradi prilagoditev v okviru stebra II

▼M7







C 04.00 ‒ POJASNJEVALNE POSTAVKE (CA4) Vrstica Id. št. Postavka Stolpec Odložene terjatve za davek in obveznosti 010 010 1 Odložene terjatve za davek skupaj 020 1.1 Odložene terjatve za davek, ki se ne nanašajo na prihodnji dobiček 030 1.2 Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik 040 1.3 Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik 050 2 Odložene obveznosti za davek skupaj 060 2.1 Odložene obveznosti za davek, ki se ne odbijejo od odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček 070 2.2 Odložene obveznosti za davek, ki se odbijejo od odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček 080 2.2.1 Odbitne odložene obveznosti za davek, povezane z odloženimi terjatvami za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik 090 2.2.2 Odbitne odložene obveznosti za davek, povezane z odloženimi terjatvami za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik Prilagoditve zaradi kreditnega tveganja in pričakovane izgube 100 3 Presežek (+) ali primanjkljaj (‒) popravkov zaradi kreditnega tveganja, dodatnih prilagoditev vrednosti in drugih zmanjšanj kapitala na pričakovane izgube za izpostavljenosti, ki niso neplačane, izračunan po pristopu IRB 110 3.1 Skupaj popravki zaradi kreditnega tveganja, dodatne prilagoditve vrednosti in druga zmanjšanja kapitala, izračunani za vključitev v izračun zneska pričakovane izgube 120 3.1.1 Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja 130 3.1.2 Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja 131 3.1.3 Dodatne prilagoditve vrednosti in druga zmanjšanja kapitala 140 3.2 Skupaj izračunane pričakovane izgube 145 4 Presežek (+) ali primanjkljaj (‒) posebnih prilagoditev zaradi kreditnega tveganja na pričakovane izgube za neplačane izpostavljenosti, izračunan po pristopu IRB 150 4.1 Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja in pozicije, ki so obravnavane podobno 155 4.2 Skupaj izračunane pričakovane izgube 160 5 Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izračun zgornje meje za presežek rezervacij, sprejemljivih kot dodatni kapital 170 6 Skupaj bruto rezervacije, sprejemljive za vključitev v dodatni kapital 180 7 Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izračun zgornje meje za rezervacije, sprejemljive kot dodatni kapital Pragi za odbitke od navadnega lastniškega temeljnega kapitala 190 8 Prag za neodbite deleže v subjektih finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 200 9 10-odstotni prag navadnega lastniškega temeljnega kapitala 210 10 17,65-odstotni prag navadnega lastniškega temeljnega kapitala 225 11.1 Sprejemljiv kapital za namene kvalificiranih deležev zunaj finančnega sektorja 226 11.2 Sprejemljiv kapital za namene velikih izpostavljenosti Naložbe v kapital subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 230 12 Deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, pri čemer se odštejejo kratke pozicije 240 12.1 Neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 250 12.1.1 Bruto neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 260 12.1.2 (‒) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 270 12.2 Posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 280 12.2.1 Bruto posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 290 12.2.2 (‒) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 291 12.3 Sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 292 12.3.1 Bruto sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 293 12.3.2 (‒) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 300 13 Deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, pri čemer se odštejejo kratke pozicije 310 13.1 Neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 320 13.1.1 Bruto neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 330 13.1.2 (‒) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 340 13.2 Posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 350 13.2.1 Bruto posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 360 13.2.2 (‒) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 361 13.3 Sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 362 13.3.1 Bruto sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 363 13.3.2 (‒) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 370 14 Deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, pri čemer se odštejejo kratke pozicije 380 14.1 Neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 390 14.1.1 Bruto neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 400 14.1.2 (‒) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 410 14.2 Posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 420 14.2.1 Bruto posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 430 14.2.2 (‒) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 431 14.3 Sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 432 14.3.1 Bruto sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 433 14.3.2 (‒) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj Naložbe v kapital subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 440 15 Deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, pri čemer se odštejejo kratke pozicije 450 15.1 Neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 460 15.1.1 Bruto neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 470 15.1.2 (‒) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 480 15.2 Posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 490 15.2.1 Bruto posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 500 15.2.2 (‒) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 501 15.3 Sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 502 15.3.1 Bruto sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 503 15.3.2 (‒) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 510 16 Deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, pri čemer se odštejejo kratke pozicije 520 16.1 Neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 530 16.1.1 Bruto neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 540 16.1.2 (‒) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 550 16.2 Posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 560 16.2.1 Bruto posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 570 16.2.2 (‒) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 571 16.3 Sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 572 16.3.1 Bruto sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 573 16.3.2 (‒) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 580 17 Deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, pri čemer se odštejejo kratke pozicije 590 17.1 Neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 600 17.1.1 Bruto neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 610 17.1.2 (‒) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 620 17.2 Posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 630 17.2.1 Bruto posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 640 17.2.2 (‒) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 641 17.3 Sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 642 17.3.1 Bruto sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 643 17.3.2 (‒) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj Zneski skupne izpostavljenosti tveganjem deležev, ki se ne odbijejo od ustrezne kapitalske kategorije: 650 18 Tveganju prilagojene izpostavljenosti deležev v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, ki se ne odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala institucije 660 19 Tveganju prilagojene izpostavljenosti deležev v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, ki se ne odbijejo od dodatnega temeljnega kapitala institucije 670 20 Tveganju prilagojene izpostavljenosti deležev v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, ki se ne odbijejo od dodatnega kapitala institucije Začasna opustitev odbitka od kapitala 680 21 Deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe z začasno opustitvijo 690 22 Deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo z začasno opustitvijo 700 23 Deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe z začasno opustitvijo 710 24 Deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo z začasno opustitvijo 720 25 Deleži v instrumentih dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe z začasno opustitvijo 730 26 Deleži v instrumentih dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo z začasno opustitvijo Kapitalski blažilniki 740 27 Zahteva po skupnem blažilniku 750 Varovalni kapitalski blažilnik 760 Varovalni blažilnik zaradi makrobonitetnega ali sistemskega tveganja, ugotovljenega na ravni države članice 770 Posamezni instituciji lasten proticiklični kapitalski blažilnik 780 Blažilnik sistemskih tveganj 790 Blažilnik za sistemsko pomembne institucije 800 Blažilnik za globalne sistemsko pomembne institucije 810 Blažilnik za druge sistemsko pomembne institucije Zahteve v okviru stebra II 820 28 Kapitalske zahteve v zvezi s prilagoditvami v okviru stebra II Dodatne informacije za investicijska podjetja 830 29 Ustanovni kapital 840 30 Kapital na podlagi stalnih splošnih stroškov Dodatne informacije za izračun pragov za poročanje 850 31 Tuje originalne izpostavljenosti 860 32 Skupaj originalne izpostavljenosti Prag iz sporazuma Basel I 870 Prilagoditve skupnega kapitala 880 Kapital, v celoti prilagojen za prag iz sporazuma Basel I 890 Kapitalske zahteve za prag iz sporazuma Basel I 900 Kapitalske zahteve za prag iz sporazuma Basel I – alternativa po standardiziranem pristopu 910 Primanjkljaj skupnega kapitala v zvezi z minimalnimi kapitalskimi zahtevami praga iz sporazuma Basel I

▼M2







C 05.01 – PREHODNE DOLOČBE (CA5.1) Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala Prilagoditve dodatnega temeljnega kapitala Prilagoditve dodatnega kapitala Prilagoditve, vključene v tveganju prilagojena sredstva Pojasnjevalne postavke Veljavni odstotek Sprejemljiv znesek brez prehodnih določb Koda Id. št. Postavka 010 020 030 040 050 060 010 1 SKUPAJ PRILAGODITVE 020 1.1 INSTRUMENTI, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA povezava s {CA1;r220} povezava s {CA1;r660} povezava s {CA1;r880} 030 1.1.1 Instrumenti, za katere se uporabljajo predhodna pravila: instrumenti, ki tvorijo državno pomoč 040 1.1.1.1 Instrumenti, ki izpolnjujejo pogoje za kapital v skladu z Direktivo 2006/48/ES 050 1.1.1.2 Instrumenti, ki jih izdajo institucije s sedežem v državi članici, vključeni v program za gospodarsko prilagoditev 060 1.1.2 Instrumenti, ki ne tvorijo državne pomoči povezava s {CA5.2;r010;c060} povezava s {CA5.2;r020;c060} povezava s {CA5.2;r090;c060} 070 1.2 MANJŠINSKI DELEŽI IN EKVIVALENTI povezava s {CA1;r240} povezava s {CA1;r680} povezava s {CA1;r900} 080 1.2.1 Kapitalski instrumenti in postavke, ki se ne štejejo za manjšinske deleže 090 1.2.2 Prehodno pripoznanje manjšinskih deležev v konsolidiranem kapitalu 091 1.2.3 Prehodno pripoznanje kvalificiranega dodatnega temeljnega kapitala v konsolidiranem kapitalu 092 1.2.4 Prehodno pripoznanje kvalificiranega dodatnega kapitala v konsolidiranem kapitalu 100 1.3 DRUGE PREHODNE PRILAGODITVE povezava s {CA1;r520} povezava s {CA1;r730} povezava s {CA1;r960} 110 1.3.1 Nerealizirani dobički in izgube 120 1.3.1.1 Nerealizirani dobički 130 1.3.1.2 Nerealizirane izgube 133 1.3.1.3. Nerealizirani dobički iz naslova izpostavljenosti do enot centralne ravni države, razvrščenih v kategorijo „razpoložljiv za prodajo“ v skladu z mednarodnim računovodskim standardom 39, ki ga je odobrila EU 136 1.3.1.4. Nerealizirana izguba iz naslova izpostavljenosti do enot centralne ravni države, razvrščenih v kategorijo „razpoložljiv za prodajo“ v skladu z mednarodnim računovodskim standardom 39, ki ga je odobrila EU 138 1.3.1.5. Dobički in izgube, nastali zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti, ki izhajajo iz kreditnega tveganja same institucije v zvezi z izvedenimi finančnimi obveznostmi 140 1.3.2 Odbitki 150 1.3.2.1 Izgube tekočega poslovnega leta 160 1.3.2.2 Neopredmetena sredstva 170 1.3.2.3 Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik 180 1.3.2.4 Primanjkljaj rezervacij glede na pričakovane izgube po pristopu IRB 190 1.3.2.5 Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami 194 1.3.2.5* od tega: uvedba sprememb mednarodnega računovodskega standarda 19 – pozitivna postavka 198 1.3.2.5** od tega: uvedba sprememb mednarodnega računovodskega standarda 19 – negativna postavka 200 1.3.2.6 Lastni instrumenti 210 1.3.2.6.1 Lastni instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala 211 1.3.2.6.1** od tega: neposredni deleži 212 1.3.2.6.1* od tega: posredni deleži 220 1.3.2.6.2 Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala 221 1.3.2.6.2** od tega: neposredni deleži 222 1.3.2.6.2* od tega: posredni deleži 230 1.3.2.6.3 Lastni instrumenti dodatnega kapitala 231 1.3.2.6.3* od tega: neposredni deleži 232 1.3.2.6.3** od tega: posredni deleži 240 1.3.2.7 Vzajemni navzkrižni deleži 250 1.3.2.7.1 Vzajemni navzkrižni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu 260 1.3.2.7.1.1 Vzajemni navzkrižni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 270 1.3.2.7.1.2 Vzajemni navzkrižni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 280 1.3.2.7.2 Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu 290 1.3.2.7.2.1 Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 300 1.3.2.7.2.2 Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 310 1.3.2.7.3 Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem kapitalu 320 1.3.2.7.3.1 Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, kadar institucija nima pomembne naložbe 360 1.3.2.7.3.2 Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 340 1.3.2.8 Kapitalski instrumenti subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 350 1.3.2.8.1 Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 360 1.3.2.8.2 Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 370 1.3.2.8.3 Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 380 1.3.2.9 Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, ter instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 390 1.3.2.10 Kapitalski instrumenti subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 1.3.2.10.1 Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 410 1.3.2.10.2 Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 420 1.3.2.10.3 Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 425 1.3.2.11 Izvzetje iz odbitka deležev v lastniškem kapitalu zavarovalnic od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala 430 1.3.3 Dodatni filtri in odbitki







C 05.02 – INSTRUMENTI, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA: INSTRUMENTI, KI NE TVORIJO DRŽAVNE POMOČI (CA5.2) CA 5.2 Instrumenti, za katere se uporabljajo predhodna pravila: instrumenti, ki ne tvorijo državne pomoči Znesek instrumentov s povezanim vplačanim presežkom kapitala Osnova za izračun omejitve Veljavni odstotek Omejitev (–) Znesek, ki presega omejitve glede uporabe predhodnih pravil Skupni znesek z uporabo predhodnih pravil Koda Id. št. Postavka 010 020 030 040 050 060 010 1. Instrumenti, ki izpolnjujejo pogoje za točko (a) člena 57 Direktive 2006/48/ES povezava s {CA5.1;r060;c010) 020 2. Instrumenti, ki izpolnjujejo pogoje za točko (a) člena 57 ter člen 154(8) in (9) Uredbe 2006/48/ES, v okviru omejitve iz člena 489 povezava s {CA5.1;r060;c020) 030 2.1 Skupaj instrumenti brez odpoklica ali spodbude za odkup 040 2.2. Instrumenti, za katere se uporabljajo predhodna pravila, z odpoklicem in spodbudo za odkup 050 2.2.1 Instrumenti z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer izpolnjujejo pogoje iz člena 49 CRR po datumu dejanske zapadlosti 060 2.2.2 Instrumenti z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 49 CRR po datumu dejanske zapadlosti 070 2.2.3 Instrumenti z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati pred 20. julijem 2011 ali na ta datum, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 49 CRR po datumu dejanske zapadlosti 080 2.3 Preseganje omejitve instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila 090 3 Postavke, ki izpolnjujejo pogoje za točke (e), (f), (g) ali (h) člena 57 Uredbe 2006/48/ES, v okviru omejitve iz člena 490 povezava s {CA5.1;r060;c030) 100 3.1 Skupaj postavke brez spodbude za odkup 110 3.2 Postavke, za katere se uporabljajo predhodna pravila, s spodbudo za odkup 120 3.2.1 Postavke z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer izpolnjujejo pogoje iz člena 63 CRR po datumu dejanske zapadlosti 130 3.2.2 Postavke z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 63 CRR po datumu dejanske zapadlosti 140 3.2.3 Postavke z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati pred 20. julijem 2011 ali na ta datum, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 63 CRR po datumu dejanske zapadlosti 150 3.3 Preseganje omejitve instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila







C 06.01 - KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH - SKUPAJ (GS TOTAL) INFORMACIJE O PRISPEVKU SUBJEKTOV H KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE KAPITALSKI BLAŽILNIKI ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM KVALIFICIRANI KAPITAL, VKLJUČEN V KONSOLIDIRANI KAPITAL KONSOLIDIRANI KAPITAL ZAHTEVE PO SKUPNEM BLAŽILNIKU KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE, TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI, PROSTE IZROČITVE IN TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE POZICIJSKO IN VALUTNO TVEGANJE TER TVEGANJE SPREMEMBE CEN BLAGA OPERATIVNO TVEGANJE DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI TEMELJNI KAPITAL KVALIFICIRANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI KAPITAL POJASNJEVALNA POSTAVKA: DOBRO IME (–)/(+) NEGATIVNO DOBRO IME OD TEGA: NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL OD TEGA: DODATNI TEMELJNI KAPITAL OD TEGA: PRISPEVKI H KONSOLIDIRANEMU REZULTATU OD TEGA: (–) DOBRO IME/(+) NEGATIVNO DOBRO IME VAROVALNI KAPITALSKI BLAŽILNIK POSAMEZNI INSTITUCIJI LASTEN PROTICIKLIČNI KAPITALSKI BLAŽILNIK VAROVALNI BLAŽILNIK ZARADI MAKROBONITETNEGA ALI SISTEMSKEGA TVEGANJA, UGOTOVLJENEGA NA RAVNI DRŽAVE ČLANICE BLAŽILNIK SISTEMSKIH TVEGANJ BLAŽILNIK ZA SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE BLAŽILNIK ZA GLOBALNE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE BLAŽILNIK ZA DRUGE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE MANJŠINSKI DELEŽI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI TEMELJNI KAPITAL 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 460 470 480 010 SKUPAJ

▼M3







C 06.02 – KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH (GS) SUBJEKTI, VKLJUČENI V OBSEG KONSOLIDACIJE INFORMACIJE O SUBJEKTIH, ZA KATERE VELJAJO KAPITALSKE ZAHTEVE IME KODA Koda LEI INSTITUCIJA ALI ENAKOVREDEN SUBJEKT (DA/NE) OBSEG PODATKOV: POSAMIČNO POLNO KONSOLIDIRANO (SF) ALI POSAMIČNO DELNO KONSOLIDIRANO (SP) KODA DRŽAVE DELEŽ V LASTI (%) ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE, TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI, PROSTE IZROČITVE IN TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE POZICIJSKO IN VALUTNO TVEGANJE TER TVEGANJE SPREMEMBE CEN BLAGA OPERATIVNO TVEGANJE DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM 010 020 025 030 040 050 060 070 080 090 100 110







INFORMACIJE O SUBJEKTIH, ZA KATERE VELJAJO KAPITALSKE ZAHTEVE KAPITAL SKUPNI TEMELJNI KAPITAL DODATNI KAPITAL NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL DODATNI TEMELJNI KAPITAL OD TEGA: KVALIFICIRANI KAPITAL POVEZANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, POVEZAN ZADRŽANI DOBIČEK IN VPLAČANI PRESEŽEK KAPITALA OD TEGA: KVALIFICIRANI TEMELJNI KAPITAL POVEZANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, POVEZAN ZADRŽANI DOBIČEK IN VPLAČANI PRESEŽEK KAPITALA OD TEGA: MANJŠINSKI DELEŽI POVEZANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, POVEZAN ZADRŽANI DOBIČEK, VPLAČANI PRESEŽEK KAPITALA IN DRUGE REZERVE OD TEGA: KVALIFICIRANI DODATNI TEMELJNI KAPITAL OD TEGA: KVALIFICIRANI DODATNI KAPITAL 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240







INFORMACIJE O PRISPEVKU SUBJEKTOV H KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM KVALIFICIRANI KAPITAL, VKLJUČEN V KONSOLIDIRANI KAPITAL KONSOLIDIRANI KAPITAL KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE, TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI, PROSTE IZROČITVE IN TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE POZICIJSKO IN VALUTNO TVEGANJE TER TVEGANJE SPREMEMBE CEN BLAGA OPERATIVNO TVEGANJE DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI TEMELJNI KAPITAL KVALIFICIRANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI KAPITAL POJASNJEVALNA POSTAVKA: DOBRO IME (–)/(+) NEGATIVNO DOBRO IME OD TEGA: NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL MANJŠINSKI DELEŽI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI TEMELJNI KAPITAL 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370







INFORMACIJE O PRISPEVKU SUBJEKTOV H KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE KAPITALSKI BLAŽILNIKI ZAHTEVE PO SKUPNEM BLAŽILNIKU OD TEGA: DODATNI TEMELJNI KAPITAL OD TEGA: PRISPEVKI H KONSOLIDIRANEMU REZULTATU OD TEGA: (–) DOBRO IME/(+) NEGATIVNO DOBRO IME VAROVALNI KAPITALSKI BLAŽILNIK POSAMEZNI INSTITUCIJI LASTEN PROTICIKLIČNI KAPITALSKI BLAŽILNIK VAROVALNI BLAŽILNIK ZARADI MAKROBONITETNEGA ALI SISTEMSKEGA TVEGANJA, UGOTOVLJENEGA NA RAVNI DRŽAVE ČLANICE BLAŽILNIK SISTEMSKIH TVEGANJ BLAŽILNIK ZA SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE BLAŽILNIK ZA GLOBALNE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE BLAŽILNIK ZA DRUGE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE 380 390 400 410 420 430 440 450 460 470 480

▼M7







C 07.00 - KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: STANDARDIZIRANI PRISTOP H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR SA) Kategorija izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV (‒) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE, POVEZANE Z ORIGINALNO IZPOSTAVLJENOSTJO IZPOSTAVLJENOSTI Z ODŠTETIMI PRILAGODITVAMI VREDNOSTI IN REZERVACIJAMI TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST NETO IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI VPLIVAJO NA ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI: STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE. RAZVITA METODA ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM POPOLNOMA PRILAGOJENA VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI (E*) RAZČLENITEV POPOLNOMA PRILAGOJENE VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI ZUNAJBILANČNIH POSTAVK GLEDE NA KONVERZIJSKE FAKTORJE VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJA ZA PODPORO MSP ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJA ZA PODPORO MSP OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE: PRILAGOJENE VREDNOSTI (Ga) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRILAGODITEV ZA NESTANOVITNOST V ZVEZI Z IZPOSTAVLJENOSTJO (‒) ZAVAROVANJE S FINANČNIM PREMOŽENJEM: PRILAGOJENA VREDNOST (Cvam) 0 % 20 % 50 % 100 % OD TEGA: IZ NASLOVA KREDITNEGA TVEGANJA NASPROTNE STRANKE OD TEGA: Z BONITETNO OCENO NA PODLAGI IMENOVANE ECAI OD TEGA: Z BONITETNO OCENO NA PODLAGI ENOTE CENTRALNE RAVNI DRŽAVE (–) JAMSTVA (–) KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI (‒) ZAVAROVANJE S FINANČNIM PREMOŽENJEM: ENOSTAVNA METODA (‒) DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE (‒) SKUPAJ ODLIVI SKUPAJ PRILIVI (+) (‒) OD TEGA: PRILAGODITVE ZA NESTANOVITNOST IN ZAPADLOST 010 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 215 220 230 240 010 SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI Celica, povezana s CA 015 od tega: neplačane izpostavljenosti 020 od tega: MSP 030 od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo MSP 040 od tega: Zavarovano s hipotekami na nepremičnine ‒ Stanovanjske nepremičnine 050 od tega: Izpostavljenosti iz naslova stalne delne uporabe standardiziranega pristopa 060 od tega: Izpostavljenosti v okviru standardiziranega pristopa s predhodnim dovoljenjem nadzornika za izvajanje postopnega uvajanja pristopa IRB RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA VRSTE IZPOSTAVLJENOSTI: 070 Bilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja 080 Zunajbilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja Izpostavljenosti/posli, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke 090 Posli financiranja z vrednostnimi papirji 100 od tega: s centralnim kliringom prek KCNS 110 Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave 120 od tega: s centralnim kliringom prek KCNS 130 Iz naslova pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA: 140 0 % 150 2 % 160 4 % 170 10 % 180 20 % 190 35 % 200 50 % 210 70 % 220 75 % 230 100 % 240 150 % 250 250 % 260 370 % 270 1250 % 280 Druge uteži tveganja POJASNJEVALNE POSTAVKE 290 Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na poslovne nepremičnine 300 Neplačane izpostavljenosti, za katere se uporabi utež tveganja 100 % 310 Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine 320 Neplačane izpostavljenosti, za katere se uporabi utež tveganja 150 %

▼M3







C 08.01 – KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR IRB 1) Kategorija izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB: Lastne ocene LGD in/ali konverzijski faktorji: SISTEM NOTRANJIH BONITETNIH OCEN ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE (–) DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA ALI SKUPINI (%) OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI (–) JAMSTVA (–) KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI (–) SKUPAJ ODLIVI SKUPAJ PRILIVI (+) OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 010 SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI 015 od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo MSP RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA VRSTE IZPOSTAVLJENOSTI: 020 Bilančne postavke, ki so predmet kreditnega tveganja 030 Zunajbilančne postavke, ki so predmet kreditnega tveganja Izpostavljenosti/posli, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke 040 Posli financiranja z vrednostnimi papirji 050 Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave 060 Iz naslova pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov 070 IZPOSTAVLJENOSTI, RAZVRŠČENE V BONITETNE RAZREDE DOLŽNIKOV ALI SKUPINE: SKUPAJ 080 MERILA ZA RAZPOREJANJE POSEBNIH KREDITNIH ARANŽMAJEV: SKUPAJ RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA V SKLADU Z MERILI ZA RAZPOREJANJE POSEBNIH KREDITNIH ARANŽMAJEV: 090 UTEŽ TVEGANJA: 0 % 100 50 % 110 70 % 120 Od tega: v kategoriji 1 130 90 % 140 115 % 150 250 % 160 ALTERNATIVNA OBRAVNAVA: ZAVAROVANI Z NEPREMIČNINO 170 IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA PROSTIH IZROČITEV, PRI KATERIH SE UPORABLJAJO UTEŽI TVEGANJA V OKVIRU ALTERNATIVNE OBRAVNAVE ALI 100 %, IN DRUGE IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERE SE UPORABIJO UTEŽI TVEGANJA 180 TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI: SKUPAJ ODKUPLJENE DENARNE TERJATVE







VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI SE UPOŠTEVAJO PRI OCENAH LGD, BREZ OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA UPORABLJAJO SE LASTNE OCENE IZGUB OB NEPLAČILU (LGD): OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE OD TEGA: IZ NASLOVA KREDITNEGA TVEGANJA NASPROTNE STRANKE OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI JAMSTVA KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI UPORABLJAJO SE LASTNE OCENE IZGUB OB NEPLAČILU (LGD): DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE PRIMERNO ZAVAROVANJE S FINANČNIM PREMOŽENJEM DRUGO PRIMERNO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM NEPREMIČNINE ZAVAROVANJE Z DRUGIM STVARNIM PREMOŽENJEM DENARNE TERJATVE 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 010 SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI 015 od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo MSP RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA VRSTE IZPOSTAVLJENOSTI: 020 Bilančne postavke, ki so predmet kreditnega tveganja 030 Zunajbilančne postavke, ki so predmet kreditnega tveganja Izpostavljenosti/posli, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke 040 Posli financiranja z vrednostnimi papirji 050 Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave 060 Iz naslova pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov 070 IZPOSTAVLJENOSTI, RAZVRŠČENE V BONITETNE RAZREDE DOLŽNIKOV ALI SKUPINE: SKUPAJ 080 MERILA ZA RAZPOREJANJE POSEBNIH KREDITNIH ARANŽMAJEV: SKUPAJ RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA V SKLADU Z MERILI ZA RAZPOREJANJE POSEBNIH KREDITNIH ARANŽMAJEV: 090 UTEŽ TVEGANJA: 0 % 100 50 % 110 70 % 120 Od tega: v kategoriji 1 130 90 % 140 115 % 150 250 % 160 ALTERNATIVNA OBRAVNAVA: ZAVAROVANI Z NEPREMIČNINO 170 IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA PROSTIH IZROČITEV, PRI KATERIH SE UPORABLJAJO UTEŽI TVEGANJA V OKVIRU ALTERNATIVNE OBRAVNAVE ALI 100 %, IN DRUGE IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERE SE UPORABIJO UTEŽI TVEGANJA 180 TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI: SKUPAJ ODKUPLJENE DENARNE TERJATVE







PREDMET OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) ZA VELIKE SUBJEKTE FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANE FINANČNE SUBJEKTE Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE VREDNOSTI ZAPADLOSTI (V DNEH) ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJA ZA PODPORO MSP ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJA ZA PODPORO MSP POJASNJEVALNE POSTAVKE: OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE (–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE ŠTEVILO DOLŽNIKOV OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI 220 230 240 250 255 260 270 280 290 300 010 SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI Celica, povezana s CA 015 od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo MSP RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA VRSTE IZPOSTAVLJENOSTI: 020 Bilančne postavke, ki so predmet kreditnega tveganja 030 Zunajbilančne postavke, ki so predmet kreditnega tveganja Izpostavljenosti/posli, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke 040 Posli financiranja z vrednostnimi papirji 050 Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave 060 Iz naslova pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov 070 IZPOSTAVLJENOSTI, RAZVRŠČENE V BONITETNE RAZREDE DOLŽNIKOV ALI SKUPINE: SKUPAJ 080 MERILA ZA RAZPOREJANJE POSEBNIH KREDITNIH ARANŽMAJEV: SKUPAJ RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA V SKLADU Z MERILI ZA RAZPOREJANJE POSEBNIH KREDITNIH ARANŽMAJEV: 090 UTEŽ TVEGANJA: 0 % 100 50 % 110 70 % 120 Od tega: v kategoriji 1 130 90 % 140 115 % 150 250 % 160 ALTERNATIVNA OBRAVNAVA: ZAVAROVANI Z NEPREMIČNINO 170 IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA PROSTIH IZROČITEV, PRI KATERIH SE UPORABLJAJO UTEŽI TVEGANJA V OKVIRU ALTERNATIVNE OBRAVNAVE ALI 100 %, IN DRUGE IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERE SE UPORABIJO UTEŽI TVEGANJA 180 TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI: SKUPAJ ODKUPLJENE DENARNE TERJATVE

▼M2







C 08.02 - KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: RAZČLENITEV GLEDE NA BONITETNE RAZREDE DOLŽNIKOV ALI SKUPINE IZPOSTAVLJENOSTI (CR IRB 2) IRB razred izpostavljenosti: Lastne ocene izgub ob neplačilu in/ali konverzijski faktorji: BONITETNI RAZRED DOLŽNIKA (IDENTIFIKATOR VRSTICE) SISTEM NOTRANJIH BONITETNIH OCEN ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI SE UPOŠTEVAJO PRI OCENAH LGD, BREZ OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA PREDMET OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) ZA VELIKE SUBJEKTE FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANE FINANČNE SUBJEKTE Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE VREDNOSTI ZAPADLOSTI (V DNEH) ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJA ZA PODPORO MSP ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJA ZA PODPORO MSP POJASNJEVALNE POSTAVKE: OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE (–) DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA UPORABLJAJO SE LASTNE OCENE IZGUB OB NEPLAČILU (LGD): OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE (–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE ŠTEVILO DOLŽNIKOV VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA ALI SKUPINI (%) OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI (–) JAMSTVA (–) IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI (–) SKUPAJ ODLIVI SKUPAJ PRILIVI (+) OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE OD TEGA: IZ NASLOVA KREDITNEGA TVEGANJA NASPROTNE STRANKE OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI JAMSTVA KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI UPORABLJAJO SE LASTNE OCENE IZGUB OB NEPLAČILU (LGD): DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE PRIMERNO ZAVAROVANJE S FINANČNIM PREMOŽENJEM DRUGO PRIMERNO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI NEPREMIČNINE ZAVAROVANJE Z DRUGIM STVARNIM PREMOŽENJEM DENARNE TERJATVE 005 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 255 260 270 280 290 300

▼M7







C 09.01 ‒ GEOGRAFSKA RAZČLENITEV IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA SEDEŽ DOLŽNIKA: IZPOSTAVLJENOSTI NA PODLAGI STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA (CR GB 1) Država: ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV Neplačane izpostavljenosti Ugotovljena nova neplačila za obdobje Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja Od tega: odpis Popravki zaradi kreditnega tveganja/odpisi za ugotovljena nova neplačila VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJA ZA PODPORO MSP ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJA ZA PODPORO MSP 010 020 040 050 055 060 070 075 080 090 010 Enote centralne ravni držav ali centralnih bank 020 Enote regionalne ali lokalne ravni držav 030 Subjekti javnega sektorja 040 Multilateralne razvojne banke 050 Mednarodne organizacije 060 Institucije 070 Podjetja 075 od tega: MSP 080 Izpostavljenosti na drobno 085 od tega: MSP 090 Zavarovane s hipotekami na nepremičnine 095 od tega: MSP 100 Neplačane izpostavljenosti 110 Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem 120 Krite obveznice 130 Kratkoročne terjatve do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno 140 Kolektivni naložbeni podjemi (KNP) 150 Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov 160 Druge izpostavljenosti 170 Skupni znesek izpostavljenosti







C 09.02 ‒ GEOGRAFSKA RAZČLENITEV IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA SEDEŽ DOLŽNIKA: IZPOSTAVLJENOSTI NA PODLAGI PRISTOPA IRB (CR GB 2) Država: ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV Od tega: neplačane Ugotovljena nova neplačila za obdobje Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja Od tega: odpis Popravki zaradi kreditnega tveganja/odpisi za ugotovljena nova neplačila VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA ALI SKUPINI (%) Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) Od tega: neplačane VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJA ZA PODPORO MSP Od tega: neplačane ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJA ZA PODPORO MSP ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE 010 030 040 050 055 060 070 080 090 100 105 110 120 125 130 010 Enote centralne ravni držav ali centralnih bank 020 Institucije 030 Podjetja 040 Od tega: Posebni kreditni aranžmaji 050 Od tega: MSP 060 Izpostavljenosti na drobno 070 Zavarovano z nepremičnino 080 MSP 090 Podjetja, ki niso MSP 100 Kvalificirane obnavljajoče se izpostavljenosti 110 Druge izpostavljenosti na drobno 120 MSP 130 Podjetja, ki niso MSP 140 Lastniški instrumenti 150 Skupni znesek izpostavljenosti

▼M7 —————

▼M7







C 09.04 – RAZČLENITEV USTREZNIH KREDITNIH IZPOSTAVLJENOSTI ZA NAMENE IZRAČUNA PROTICIKLIČNEGA BLAŽILNIKA PO DRŽAVAH IN STOPNJE POSAMEZNI INSTITUCIJI LASTNEGA PROTICIKLIČNEGA BLAŽILNIKA (CCB) Država: Znesek Odstotek Kvalitativne informacije 010 020 030 Ustrezne kreditne izpostavljenosti – Kreditno tveganje 010 Vrednost izpostavljenosti po standardiziranem pristopu 020 Vrednost izpostavljenosti po pristopu IRB Ustrezne kreditne izpostavljenosti – Tržno tveganje 030 Vsota dolgih in kratkih pozicij izpostavljenosti v trgovalni knjigi za standardizirane pristope 040 Vrednost izpostavljenosti v trgovalni knjigi po notranjih modelih Ustrezne kreditne izpostavljenosti – Listinjenje 050 Vrednost izpostavljenosti pozicij v listinjenju v netrgovalni knjigi po standardiziranem pristopu 060 Vrednost izpostavljenosti pozicij v listinjenju v netrgovalni knjigi po pristopu IRB Kapitalske zahteve in uteži 070 Skupne kapitalske zahteve za CCB 080 Kapitalske zahteve za ustrezne kreditne izpostavljenosti – Kreditno tveganje 090 Kapitalske zahteve za ustrezne kreditne izpostavljenosti – Tržno tveganje 100 Kapitalske zahteve za ustrezne kreditne izpostavljenosti – Pozicije v listinjenju v netrgovalni knjigi 110 Uteži kapitalskih zahtev Stopnje proticikličnega kapitalskega blažilnika 120 Stopnja proticikličnega kapitalskega blažilnika, ki jo določi imenovani organ 130 Stopnja proticikličnega kapitalskega blažilnika, ki se uporablja za državo institucije 140 Stopnja posamezni instituciji lastnega proticikličnega kapitalskega blažilnika Uporaba 2-odstotnega praga 150 Uporaba 2-odstotnega praga za splošno kreditno izpostavljenost 160 Uporaba 2-odstotnega praga za izpostavljenost v trgovalni knjigi

▼M2







C 10.01 – KREDITNO TVEGANJE: LASTNIŠKI INSTRUMENTI – PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR EQU IRB 1) SISTEM NOTRANJIH BONITETNIH OCEN ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI POJASNJEVALNA POSTAVKA: OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA (%) (–) JAMSTVA (–) KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI (–) SKUPAJ ODLIVI 010 020 030 040 050 060 070 080 090 010 SKUPAJ IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA LASTNIŠKIH INSTRUMENTOV, IZRAČUNANE PO PRISTOPU IRB Celica, povezana s CA 020 PRISTOP PD/LGD: SKUPAJ 050 PRISTOP ENOSTAVNIH UTEŽI TVEGANJA: SKUPAJ 060 RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI V OKVIRU PRISTOPA ENOSTAVNIH UTEŽI TVEGANJA PO UTEŽEH TVEGANJA: 070 UTEŽ TVEGANJA: 190 % 080 290 % 090 370 % 100 PRISTOP NA PODLAGI NOTRANJIH MODELOV 110 IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA LASTNIŠKIH INSTRUMENTOV, ZA KATERE SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA







C 10.02 - KREDITNO TVEGANJE: LASTNIŠKI INSTRUMENTI – PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM. RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI V OKVIRU PRISTOPA PD/LGD GLEDE NA BONITETNE RAZREDE DOLŽNIKOV (CR EQU IRB 2) BONITETNI RAZRED DOLŽNIKA (OZNAKA VRSTICE) SISTEM NOTRANJIH BONITETNIH OCEN ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH KOLIČNIKOV TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI POJASNJEVALNA POSTAVKA: OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA (%) (–) JAMSTVA (–) KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI (–) SKUPAJ ODLIVI 005 010 020 030 040 050 060 070 080 090







C 11.00 – TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE (CR SETT) NEPORAVNANI POSLI PO CENI PORAVNAVE IZPOSTAVLJENOST RAZLIKI V CENI ZARADI NEPORAVNANIH POSLOV KAPITALSKE ZAHTEVE ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM PORAVNAVE 010 020 030 040 010 Skupaj neporavnani posli v netrgovalni knjigi Celica, povezana s CA 020 Posli, neporavnani do 4 dni (faktor 0 %) 030 Posli, neporavnani med 5 in 15 dni (faktor 8 %) 040 Posli, neporavnani med 16 in 30 dni (faktor 50 %) 050 Posli, neporavnani med 31 in 45 dni (faktor 75 %) 060 Posli, neporavnani 46 dni ali več (faktor 100 %) 070 Skupaj neporavnani posli v trgovalni knjigi Celica, povezana s CA 080 Posli, neporavnani do 4 dni (faktor 0 %) 090 Posli, neporavnani med 5 in 15 dni (faktor 8 %) 100 Posli, neporavnani med 16 in 30 dni (faktor 50 %) 110 Posli, neporavnani med 31 in 45 dni (faktor 75 %) 120 Posli, neporavnani 46 dni ali več (faktor 100 %)







C 12.00 - KREDITNO TVEGANJE: LISTINJENJA – STANDARDIZIRANI PRISTOP H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR SEC SA) SKUPAJ ZNESEK PRVOTNIH IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJU SINTETIČNA LISTINJENJA: KREDITNO ZAVAROVANJE ZA LISTINJENE IZPOSTAVLJENOSTI POZICIJE V LISTINJENJU (–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE IZPOSTAVLJENOSTI Z ODŠTETIMI PRILAGODITVAMI VREDNOSTI IN REZERVACIJAMI TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST NETO IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV (–) TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI VPLIVAJO NA VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI: PRILAGOJENA VREDNOST METODE ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM PRI STVARNEM KREDITNEM ZAVAROVANJU (Cvam) POPOLNOMA PRILAGOJENA VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI (E*) RAZČLENITEV POPOLNOMA PRILAGOJENE VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI (E*) ZUNAJBILANČNIH POSTAVK GLEDE NA KONVERZIJSKE FAKTORJE VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI RAZČLENITEV VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERO SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA RAZČLENITEV VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERO SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI SPLOŠNI UČINEK (PRILAGODITEV) ZARADI KRŠITVE DOLOČB GLEDE SKRBNEGA PREGLEDA PRILAGODITEV ZNESKOV TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI NEUSKLAJENOSTI ZAPADLOSTI SKUPAJ ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI POJASNJEVALNA POSTAVKA: ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI, KI USTREZA ODLIVOM IZ LISTINJENJA V OKVIRU STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA K DRUGIM RAZREDOM IZPOSTAVLJENOSTI (–) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE (Cva) (–) SKUPAJ ODLIVI ZADRŽAN ALI ZAČASNO PRODAN HIPOTETIČNI ZNESEK KREDITNEGA ZAVAROVANJA ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV (–) OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE: PRILAGOJENE VREDNOSTI (Ga) (–) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA 0 % > 0 % in <= 20 % > 20 % in <= 50 % > 50 % in <= 100 % (–) ODBITA OD KAPITALA PREDMET UTEŽI TVEGANJA OCENJENE (STOPNJE KREDITNE KAKOVOSTI (CQS)) 1 250 % VPOGLED PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA (–) PRILAGOJENE VREDNOSTI OSEBNEGA KREDITNEGA ZAVAROVANJA (G*) (–) SKUPAJ ODLIVI SKUPAJ PRILIVI CQS 1 CQS 2 CQS 3 CQS 4 VSE DRUGE CQS NEOCENJENE OD TEGA: DRUGA IZGUBA V PROGRAMU ABCP OD TEGA: POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) OD TEGA: SINTETIČNA LISTINJENJA PRED UVEDBO OMEJITVE PO UVEDBI OMEJITVE 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 010 SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI Celica, povezana s CA 020 OD TEGA: RELISTINJENJA Celica, povezana s CA 030 ORIGINATOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI 040 BILANČNE POSTAVKE 050 LISTINJENJA 060 RELISTINJENJA 070 ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI 080 LISTINJENJA 090 RELISTINJENJA 100 PREDČASNO ODPLAČILO 110 INVESTITOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI 120 BILANČNE POSTAVKE 130 LISTINJENJA 140 RELISTINJENJA 150 ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI 160 LISTINJENJA 170 RELISTINJENJA 180 SPONZOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI 190 BILANČNE POSTAVKE 200 LISTINJENJA 210 RELISTINJENJA 220 ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI 230 LISTINJENJA 240 RELISTINJENJA RAZČLENITEV NEPORAVNANIH POZICIJ GLEDE NA STOPNJO KREDITNE KAKOVOSTI (CQS) OB NASTANKU: 250 CQS 1 260 CQS 2 270 CQS 3 280 CQS 4 290 VSE DRUGE IN NEOCENJENE CQS







C 13.00 - KREDITNO TVEGANJE: LISTINJENJA – PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR SEC IRB) SKUPAJ ZNESEK ODOBRENIH IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJU SINTETIČNA LISTINJENJA: KREDITNO ZAVAROVANJE ZA LISTINJENE IZPOSTAVLJENOSTI POZICIJE V LISTINJENJU TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV (–) TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI VPLIVAJO NA ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI: PRILAGOJENA VREDNOST METODE ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM PRI STVARNEM KREDITNEM ZAVAROVANJU (Cvam) POPOLNOMA PRILAGOJENA VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI (E*) RAZČLENITEV POPOLNOMA PRILAGOJENE VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI (E*) ZUNAJBILANČNIH POSTAVK GLEDE NA KREDITNE KONVERZIJSKE FAKTORJE VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI RAZČLENITEV ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERO SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA (–) ZMANJŠANJE ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI PRILAGODITEV VREDNOSTI IN REZERVACIJ ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI SPLOŠNI UČINEK (PRILAGODITEV) ZARADI KRŠITVE DOLOČB GLEDE SKRBNEGA PREGLEDA PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI NEUSKLAJENOSTI ZAPADLOSTI SKUPAJ ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI POJASNJEVALNA POSTAVKA: ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI, KI USTREZA ODLIVOM IZ LISTINJENJA V OKVIRU PRISTOPA IRB K DRUGIM RAZREDOM IZPOSTAVLJENOSTI (–) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE (Cva) (–) SKUPAJ ODLIVI ZADRŽAN ALI ZAČASNO PRODAN HIPOTETIČNI ZNESEK KREDITNEGA ZAVAROVANJA ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV (–) OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE: PRILAGOJENE VREDNOSTI (Ga) (–) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA 0 % > 0 % in <= 20 % > 20 % in <= 50 % > 50 % in <= 100 % (–) ODBITE OD KAPITALA PREDMET UTEŽI TVEGANJA METODA NA PODLAGI BONITETNIH OCEN (STOPNJE KREDITNE KAKOVOSTI (CQS)) 1 250 % METODA NADZORNIŠKE FORMULE VPOGLED PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA (–) PRILAGOJENE VREDNOSTI OSEBNEGA KREDITNEGA ZAVAROVANJA (G*) (–) SKUPAJ ODLIVI SKUPAJ PRILIVI CQS 1 & S/T CQS 1 CQS 2 CQS 3 CQS 4 & S/T CQS 2 CQS 5 CQS 6 CQS 7 & S/T CQS 3 CQS 8 CQS 9 CQS 10 CQS 11 VSE DRUGE CQS NEOCENJENE POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) OD TEGA: SINTETIČNA LISTINJENJA PRED UVEDBO OMEJITVE PO UVEDBI OMEJITVE 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 460 010 SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI Celica, povezana s CA 020 OD TEGA: RELISTINJENJA Celica, povezana s CA 030 ORIGINATOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI 040 BILANČNE POSTAVKE 050 LISTINJENJA A 060 B 070 C 080 RELISTINJENJA D 090 E 100 ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI 110 LISTINJENJA A 120 B 130 C 140 RELISTINJENJA D 150 E 160 PREDČASNO ODPLAČILO 170 INVESTITOR: