02013O0007 — SL — 01.10.2018 — 003.002

To besedilo je zgolj informativne narave in nima pravnega učinka. Institucije Unije za njegovo vsebino ne prevzemajo nobene odgovornosti. Verodostojne različice zadevnih aktov, vključno z uvodnimi izjavami, so objavljene v Uradnem listu Evropske unije. Na voljo so na portalu EUR-Lex. Uradna besedila so neposredno dostopna prek povezav v tem dokumentu

►B SMERNICA EVROPSKE CENTRALNE BANKE z dne 22. marca 2013 o statistiki imetij vrednostnih papirjev (ECB/2013/7) (2013/215/EU) (UL L 125 7.5.2013, str. 17)

spremenjena z:





popravljena z:









▼B

SMERNICA EVROPSKE CENTRALNE BANKE

z dne 22. marca 2013

o statistiki imetij vrednostnih papirjev

(ECB/2013/7)

(2013/215/EU)







▼M2

Člen 1

Področje uporabe

Ta smernica določa obveznosti NCB poročati ECB statistiko imetij vrednostnih papirjev, zbrano v skladu z Uredbo (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), in okvir za upravljanje kakovosti podatkov za to statistiko, ki je namenjen za zagotovitev popolnosti, točnosti in skladnosti izhodnih podatkov z dosledno uporabo pravil o standardih kakovosti za te podatke.

Člen 2

Opredelitev pojmov

Če ni drugače določeno, se v tej smernici uporabljajo opredelitve pojmov iz Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), skupaj z naslednjimi opredelitvami pojmov:

1. „vhodni podatki“ pomenijo podatke, ki se poročajo ECB;

2. „izhodni podatki“ pomenijo podatke, ki jih ustvari ECB v okviru statistike imetij vrednostnih papirjev;

3. „upravljanje kakovosti podatkov“ pomeni zagotavljanje, preverjanje in ohranjanje kakovosti izhodnih podatkov z uporabo ciljev upravljanja kakovosti podatkov, meril za upravljanje kakovosti podatkov in pragov upravljanja kakovosti podatkov;

4. „baza podatkov statistike imetij vrednostnih papirjev Evropskega sistema centralnih bank“ ali „SHSDB“ pomeni tehnični mehanizem za pripravo podatkov, zbranih na podlagi te smernice in Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), ki ga upravljata ECB in Deutsche Bundesbank;

5. „cilj upravljanja kakovosti podatkov“ pomeni referenčno merilo za ocenjevanje kakovosti izhodnih podatkovnih virov;

6. „merilo za upravljanje kakovosti podatkov“ pomeni statistični kazalnik, ki meri raven, do katere je bil dosežen posamezen cilj upravljanja kakovosti podatkov;

7. „prag upravljanja kakovosti podatkov“ pomeni najnižjo raven preverjanja, ki ga je treba opraviti, da bi bile izpolnjene zahteve okvira za upravljanje kakovosti podatkov glede posameznega cilja upravljanja kakovosti podatkov.

▼B

Člen 3

▼M2

Obveznosti poročanja NCB v zvezi z imetji vrednostnih papirjev s kodo ISIN za podatke po sektorjih

1. NCB zbirajo in poročajo ECB statistične informacije o imetjih vrednostnih papirjev s kodo ISIN, ki jih predložijo poročevalske enote za podatke po sektorjih, po posameznih vrednostnih papirjih v skladu s shemami poročanja iz dela 1 (tabele 1 do 3) in dela 2 (tabele 1 do 3) Priloge I ter v skladu s standardi za elektronsko poročanje, ki so določeni posebej, za naslednje vrste instrumentov: dolžniške vrednostne papirje (F.31 in F.32); delnice, ki kotirajo na borzi (F.511), in delnice ali enote investicijskih skladov (F.521 in F.522).

Obveznosti poročanja NCB zajemajo stanja ob koncu četrtletja in: (i) finančne transakcije ob koncu četrtletja za referenčno četrtletje ali (ii) podatke ob koncu meseca ali koncu četrtletja, ki so potrebni za izpeljavo finančnih transakcij, kakor je določeno v odstavku 2. NCB poročajo tudi stanja ob koncu leta, kakor je določeno v členu 3(2b) Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), v skladu s shemo poročanja iz dela 3 (tabele 1 do 2) Priloge I.

Finančne transakcije ali podatki, potrebni za izpeljavo finančnih transakcij, ki jih dejanske poročevalske enote poročajo NCB v skladu z delom 1 poglavja 1 Priloge I k Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), se merijo, kakor je določeno v delu 3 Priloge II k Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24).

2. NCB poročajo ECB podatke, navedene v odstavku 1, za naslednja referenčna obdobja in v skladu z naslednjimi roki:

(a) v zvezi z imetji vrednostnih papirjev, ki jih imajo rezidenčni vlagatelji, razen NCB, imetji vrednostnih papirjev, ki jih imajo rezidenčni skrbniki v skrbništvu za stranke, ki so rezidenti drugih držav članic euroobmočja, ter imetji vrednostnih papirjev, ki so jih izdali subjekti euroobmočja in jih imajo rezidenčni skrbniki v skrbništvu za stranke, ki so rezidenti zunaj euroobmočja:

(i) NCB četrtletno poročajo podatke o stanjih ob koncu četrtletja po posameznih vrednostih papirjih do zaključka poslovanja na 70. koledarski dan po koncu četrtletja, na katero se podatki nanašajo;

(ii) NCB poročajo: (1) četrtletno transakcije po posameznih vrednostnih papirjih in, kadar je mogoče, druge spremembe obsega za referenčno četrtletje do zaključka poslovanja na 70. koledarski dan po koncu četrtletja, na katero se podatki nanašajo; ali (2) stanja po posameznih vrednostnih papirjih in, kadar je mogoče, druge spremembe obsega, ki so potrebni za izpeljavo transakcij. V zadnjem primeru NCB poročajo v skladu s pristopi, opisanimi v delu 1 poglavja 1 Priloge I k Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), do zaključka poslovanja na 70. koledarski dan po koncu četrtletja, na katero se podatki nanašajo, kadar gre za četrtletne podatke po posameznih vrednostnih papirjih, in na 63. koledarski dan po koncu meseca, na katerega se podatki nanašajo, kadar gre za mesečne podatke po posameznih vrednostnih papirjih;

(b) v zvezi z imetji vrednostnih papirjev, ki jih imajo zavarovalne družbe na letni podlagi, NCB poročajo podatke o agregiranih stanjih ob koncu leta do zaključka poslovanja na 70. koledarski dan po koncu leta, na katero se podatki nanašajo.

▼M2 —————

▼M2

Člen 3a

Obveznosti poročanja NCB v zvezi z imetji vrednostnih papirjev s kodo ISIN za podatke po skupinah

1. NCB zbirajo in poročajo ECB statistične informacije o imetjih vrednostnih papirjev s kodo ISIN, ki jih predložijo poročevalske enote za podatke po skupinah, po posameznih vrednostnih papirjih v skladu s shemami poročanja iz dela 2 (tabele 1 do 3) Priloge I in v skladu s standardi za elektronsko poročanje, ki so določeni posebej, za naslednje vrste instrumentov: dolžniške vrednostne papirje (F.31 in F.32); delnice, ki kotirajo na borzi (F.511), in delnice ali enote investicijskih skladov (F.521 in F.522).

Obveznosti poročanja NCB zajemajo stanja ob koncu četrtletja, kakor je določeno v odstavku 2.

2. NCB poročajo ECB podatke, navedene v odstavku 1, do zaključka poslovanja na 55. koledarski dan po koncu četrtletja, na katero se podatki nanašajo.

Z odstopanjem od tega lahko ECB dovoli NCB, da poroča podatke do zaključka poslovanja na 62. koledarski dan po koncu četrtletja, na katero se podatki nanašajo. V takih primerih NCB predloži ECB pisno prošnjo za odstopanje, v kateri navede:

(a) razloge, na katerih prošnja temelji in iz katerih je razvidno, da je odstopanje potrebno za to, da se zagotovi točnost in skladnost podatkov, ki se poročajo ECB, in sicer s tem, da se NCB omogoči, da podatke navzkrižno preveri z dodatnimi viri podatkov, ki sicer ne bi bili pravočasno na voljo za potrebno preverjanje kakovosti vhodnih podatkov;

(b) obdobje, za katero naj se tako odstopanje odobri.

Po tem, ko ECB oceni prošnjo NCB, lahko ECB odobri odstopanje za točno določeno obdobje in potrebo po odstopanju vsako leto pregleda.

▼M3

3. Ne glede na zahtevo za poročanje iz odstavka 1 se lahko NCB odloči, da poročevalske enote za podatke po skupinah, določene po členu 2 Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), poročajo statistične informacije iz poglavja 2 Priloge I k navedeni uredbi ECB. V takem primeru NCB o tem obvesti ECB in poročevalske enote, po čemer ECB opredeli in uvede ureditve poročanja, po katerih se ravnajo poročevalske enote, in prevzame nalogo zbiranja zahtevanih podatkov neposredno od poročevalskih enot.

▼M2

Člen 3b

Splošne obveznosti poročanja NCB

1. ECB do septembra vsakega leta sporoči nacionalnim centralnim bankam točne datume prenosa podatkov, ki jih je treba poročati, v obliki koledarja poročanja za naslednje leto.

2. Za popravke mesečnih in četrtletnih podatkov se uporabljajo naslednja splošna pravila.

(a) NCB poročajo običajne popravke, kot sledi:

(i) popravki mesečnih podatkov, ki se nanašajo na tri mesece pred zadnjim četrtletjem in se prenašajo četrtletno, se pošljejo skupaj s podatki za zadnje četrtletje (redni prenos podatkov); popravki mesečnih podatkov, ki se nanašajo na mesec pred zadnjim mesecem in se prenašajo mesečno, se pošljejo skupaj s podatki za zadnji mesec (redni prenos podatkov);

(ii) popravki četrtletnih podatkov, ki se nanašajo na četrtletje pred zadnjim četrtletjem, se pošljejo skupaj s podatki za zadnje četrtletje (redni prenos podatkov);

(iii) popravki za prejšnja tri leta (12 četrtletij) se pošljejo skupaj z rednim prenosom podatkov, ki se nanašajo na tretje četrtletje leta;

(iv) poročanje kakršnih koli drugih običajnih popravkov, ki niso zajeti s točkami (i) do (iii), se dogovori z ECB.

(b) Izredne popravke, ki znatno izboljšajo kakovost podatkov, NCB na podlagi predhodnega dogovora z ECB poročajo takoj, ko je to mogoče, in zunaj rednih obdobij prenosa podatkov.

NCB predložijo ECB pojasnila, v katerih navedejo razloge za znatne popravke. NCB lahko prostovoljno prav tako predložijo pojasnila za katere koli druge popravke.

3. Za zahteve za poročanje, določene v tem členu, veljajo naslednje zahteve za poročanje preteklih podatkov, kadar država članica sprejme euro po začetku učinkovanja te smernice:

(a) NCB držav članic, ki so se pridružile Uniji pred decembrom 2012, poročajo ECB po najboljših prizadevanjih pretekle podatke, ki zajemajo vsaj: (1) referenčna obdobja z začetkom od marca 2014 ali (2) obdobje petih let pred sprejetjem eura s strani zadevne države članice, in sicer krajše od teh obdobij;

(b) NCB držav članic, ki so se pridružile Uniji po decembru 2012, poročajo ECB po najboljših prizadevanjih pretekle podatke, ki zajemajo vsaj: (1) referenčna obdobja z začetkom od marca 2016 ali (2) obdobje petih let pred sprejetjem eura s strani zadevne države članice, in sicer krajše od teh obdobij.

4. Računovodska pravila, določena v členih 5, 5a in 5b Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), se uporabljajo tudi, ko NCB poročajo podatke v skladu s to smernico.

▼B

Člen 4

▼M2

Pristopi poročanja za imetja vrednostnih papirjev brez kode ISIN za podatke po sektorjih

1. NCB se lahko odločijo, ali bodo ECB poročale statistične informacije o vrednostnih papirjih brez kode ISIN, ki jih imajo denarne finančne institucije (MFI), investicijski skladi, družbe, ki se ukvarjajo s prenosom finančnih sredstev in opravljajo posle listinjenja (DPFS), in zavarovalne družbe, za katere se uporablja Uredba (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), ali ki jih imajo skrbniki za: (i) rezidenčne stranke, za katere se Uredba (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24) ne uporablja; (ii) nefinančne stranke, ki so rezidenti drugih držav članic euroobmočja, ali (iii) stranke, ki so rezidenti držav članic zunaj euroobmočja, kakor je opredeljeno v Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), ki jim ni odobreno odstopanje od zahtev za poročanje po Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24).

▼B

2. NCB, ki poročajo statistične informacije skladno z odstavkom 1, jih poročajo v skladu s pravili, določenimi v členu 3(2), in pri tem uporabijo sheme poročanja iz dela 1 (tabele 1, 2 in 4) in dela 2 (tabele 1, 2 in 4) Priloge I ter tudi standarde za elektronsko poročanje, ki so določeni posebej.

▼M2

3. Četrtletni podatki se popravljajo v skladu s členom 3b(2)(a) in (b).

▼B

4. NCB predložijo ECB pojasnila, v katerih navedejo razloge za znatne popravke. NCB lahko prostovoljno prav tako predložijo pojasnila za katere koli druge popravke. Kjer je mogoče, NCB poleg tega zagotovijo informacije o znatnih prerazvrstitvah v sektorjih imetnikov ali v razvrstitvi instrumentov.

▼M2

Člen 4a

Pristopi poročanja za imetja vrednostnih papirjev, ki so jih izdali imetniki in jih imajo MFI

1. NCB poročajo ECB statistične informacije o imetjih vrednostnih papirjev s kodo ISIN, ki so jih izdali imetniki, in po prosti presoji vsake zadevne NCB o imetjih vrednostnih papirjev brez kode ISIN, ki so jih izdali imetniki, ki jih imajo MFI, za katere se uporablja Uredba (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24).

Obveznosti poročanja NCB zajemajo stanja ob koncu četrtletja.

2. NCB, ki poročajo statistične informacije skladno z odstavkom 1, jih poročajo v skladu s pravili, določenimi v členu 3(2)(a), ter pri tem uporabijo sheme poročanja iz dela 1 (tabele 1, 2 in 5) Priloge I in standarde za elektronsko poročanje, ki so določeni posebej.

3. Četrtletni podatki se popravljajo v skladu s členom 3b(2)(a) in (b).

4. NCB predložijo ECB pojasnila, v katerih navedejo razloge za znatne popravke. NCB lahko prostovoljno prav tako predložijo pojasnila za katere koli druge popravke. Kjer je mogoče, NCB poleg tega zagotovijo informacije o znatnih prerazvrstitvah v sektorjih imetnikov ali v razvrstitvi instrumentov.

Člen 4b

Obveznosti poročanja NCB v zvezi z imetji vrednostnih papirjev brez kode ISIN za podatke po skupinah

1. NCB zbirajo in poročajo ECB statistične informacije o imetjih vrednostnih papirjev brez kode ISIN, ki jih predložijo poročevalske enote za podatke po skupinah, po posameznih vrednostnih papirjih v skladu s shemami poročanja iz tabel 1, 2 in 4 v delu 2 Priloge I ter v skladu s standardi za elektronsko poročanje, ki so določeni posebej.

Obveznosti poročanja NCB zajemajo stanja ob koncu četrtletja, kakor je določeno v odstavku 2.

2. NCB poročajo ECB podatke, navedene v odstavku 1, do zaključka poslovanja na 55. koledarski dan po koncu četrtletja, na katero se podatki nanašajo.

Z odstopanjem od tega lahko ECB dovoli NCB, da poroča podatke do zaključka poslovanja na 62. koledarski dan po koncu četrtletja, na katero se podatki nanašajo. V takih primerih NCB predloži ECB pisno prošnjo za odstopanje, v kateri navede:

(a) razloge, na katerih prošnja temelji in iz katerih je razvidno, da je odstopanje potrebno za to, da se zagotovi točnost in skladnost podatkov, ki se poročajo ECB, in sicer s tem, da se NCB omogoči, da podatke navzkrižno preveri z dodatnimi viri podatkov, ki sicer ne bi bili pravočasno na voljo za potrebno preverjanje kakovosti vhodnih podatkov;

(b) obdobje, za katero naj se tako odstopanje odobri.

Po tem, ko ECB oceni prošnjo NCB, lahko ECB odobri odstopanje za točno določeno obdobje, in potrebo po odstopanju vsako leto pregleda.

▼M3

3. Ne glede na zahtevo za poročanje iz odstavka 1 se lahko NCB odloči, da poročevalske enote za podatke po skupinah, določene po členu 2 Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), poročajo statistične informacije iz poglavja 2 Priloge I k navedeni uredbi ECB. V takem primeru NCB o tem obvesti ECB in poročevalske enote, po čemer ECB opredeli in uvede ureditve poročanja, po katerih se ravnajo poročevalske enote, in prevzame nalogo zbiranja zahtevanih podatkov neposredno od poročevalskih enot.

▼B

Člen 5

Pristopi za pripravo statistike imetij vrednostnih papirjev v skrbništvu

1. Ne glede na izvzetje iz obveznosti statističnega poročanja, ki ga lahko NCB odobrijo skrbnikom v skladu s členom 4(5)(a) Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), s ciljem izpolnjevanja člena 3 NCB po posvetovanju z ECB določijo najustreznejši pristop za pripravo statistike o vrednostnih papirjih, ki jih imajo vlagatelji, za katere ne veljajo zahteve za poročanje iz Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), glede na organiziranost upoštevnih trgov in razpoložljivost drugih ustreznih statističnih, javnih ali nadzornih informacij v državah članicah.

2. Če skrbniki skladno z izvzetjem, odobrenim po členu 4(5)(a) Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), ne poročajo podatkov o imetjih vrednostnih papirjev in če NCB te podatke pridobijo iz drugih statističnih ali nadzornih podatkovnih virov ali jih zbirajo neposredno od vlagateljev v skladu z nacionalnimi ureditvami, NCB sprejmejo vse naslednje ukrepe:

(a) zagotovijo, da so ti viri zadostno usklajeni s statističnimi koncepti in opredelitvami, določenimi v Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24);

(b) spremljajo kakovost podatkov skladno z minimalnimi statističnimi standardi, določenimi v Prilogi III k Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24);

▼M2

(c) če sporočeni podatki ne izpolnjujejo standardov kakovosti, navedenih v pododstavku (b), izboljšajo kakovost teh podatkov, vključno z zbiranjem podatkov od skrbnikov, kakor določata člena 4(1) in 4b(3) Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24).

▼B

3. NCB poleg tega zagotovijo informacije o znatnih drugih spremembah obsega, kjer je mogoče, kot je opredeljeno v delu 3 Priloge II k Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24).

Člen 6

Odstopanja

1. NCB vsaj enkrat letno obvestijo ECB o odstopanjih, ki so bila poročevalskim enotam odobrena, obnovljena ali preklicana za naslednje koledarsko leto, in tudi o vseh priložnostnih zahtevah za poročanje, naloženih dejanskim poročevalskim enotam, ki jim je odobreno odstopanje.

▼M2

2. NCB redno, vsaj enkrat letno, preverjajo izpolnjevanje pogojev iz členov 4, 4a in 4b Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24) za odobritev, obnovitev ali preklic katerega koli odstopanja.

▼B

Člen 7

Referenčni podatki o sredstvih konsolidirane bilance stanja poročevalskih skupin

▼M2

1. Svet ECB določi poročevalske enote za podatke po skupinah, kakor je določeno v členu 2(4) Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24) in v skladu z merili iz navedenega člena, na podlagi podatkov ob koncu decembra, ki ustrezajo predhodnemu koledarskemu letu in jih NCB zagotovijo ECB (v nadaljnjem besedilu: referenčni podatki) za namen izpeljave statistike Evropskega sistema centralnih bank (ESCB) o konsolidiranih bančnih podatkih za države članice.

▼B

2. ECB do septembra vsakega leta sporoči NCB datum v naslednjem letu, do katerega morajo NCB prenesti referenčne podatke. Ta prenos se zgodi pravočasno tako, da se omogoči izpeljava skupnih konsolidiranih sredstev bank Evropske unije v juliju vsakega leta.

▼M2

Člen 8

Postopek uradne obvestitve poročevalskih enot za podatke po skupinah

1. NCB v imenu ECB uporabijo predlogo pisma iz Priloge II (v nadaljnjem besedilu: uradno obvestilo) za uradno obvestitev poročevalskih enot za podatke po skupinah o odločitvi Sveta ECB po členu 2(4) Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24) o njihovih obveznostih poročanja po navedeni uredbi. Uradno obvestilo vsebuje merila, ki upravičujejo, da se uradno obveščeni subjekt razvrsti med poročevalske enote za podatke po skupinah.

2. Zadevna NCB pošlje uradno obvestilo poročevalski enoti za podatke po skupinah v 10 delovnih dneh ECB po datumu odločitve Sveta ECB, kopijo tega obvestila pa pošlje sekretariatu ECB.

3. Postopek, naveden v odstavku 2, se ne uporablja za uradno obvestitev poročevalskih enot za podatke po skupinah, ki jih je Svet ECB določil po členu 2(4) Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24) pred datumom začetka učinkovanja te smernice.

Člen 9

Postopek pregleda s strani Sveta ECB

1. Če poročevalska enota za podatke po skupinah, ki je bila uradno obveščena v skladu s členom 8, v 15 delovnih dneh ECB po prejemu tega uradnega obvestila zadevni NCB predloži obrazloženo pisno zahtevo s podpornimi informacijami, da se njena razvrstitev med poročevalske enote za podatke po skupinah pregleda, zadevna NCB to zahtevo prenese Svetu ECB v 10 delovnih dneh ECB.

2. Po prejemu pisne zahteve po odstavku 1 Svet ECB pregleda razvrstitev in svojo obrazloženo odločitev v dveh mesecih od prejema zahteve pisno sporoči zadevni NCB, ki o odločitvi Sveta ECB uradno obvesti poročevalsko enoto za podatke po skupinah v 10 delovnih dneh ECB.

▼B

Člen 10

Sodelovanje s pristojnimi organi, ki niso NCB

1. Kadar je mogoče vse podatke, opisane v Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), ali del teh podatkov pridobiti od pristojnih organov, ki niso NCB, NCB vzpostavijo ustrezne mehanizme sodelovanja s temi organi, da se zagotovi trajna struktura za prejemanje teh podatkov.

▼M2

2. NCB zagotovijo, da podatki, navedeni v odstavku 1, izpolnjujejo minimalne statistične standarde ECB, določene v Prilogi III k Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), in vse druge zahteve, določene v Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), preden jih prenesejo ECB v skladu s členi 3, 3a in 3b.

▼C1

Člen 11

Preverjanje

1. Brez poseganja v pravice ECB glede preverjanja, določene v uredbah (ES) št. 2533/98 in (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), NCB spremljajo in zagotavljajo kakovost in zanesljivost statističnih informacij, danih na razpolago ECB, ter v okviru splošnega upravljanja kakovosti podatkov tesno sodelujejo z upravljavci baze podatkov SHSDB.

2. ECB te podatke ocenjuje na podoben način, v tesnem sodelovanju z upravljavci baze podatkov SHSDB. Ocenjevanje se izvaja pravočasno.

3. ECB in NCB vsaki dve leti z Odborom za statistiko ESCB in, če to pride v poštev, s končnimi uporabniki izmenjajo informacije o praksi, ukrepih in postopkih, ki se uporabljajo pri pripravi statističnih podatkov o imetjih vrednostnih papirjev.

4. NCB zagotavljajo, preverjajo in ohranjajo kakovost statističnih podatkov o imetjih vrednostnih papirjev z uporabo ciljev upravljanja kakovosti podatkov, meril za upravljanje kakovosti podatkov in pragov upravljanja kakovosti podatkov. Cilji upravljanja kakovosti podatkov vključujejo zagotavljanje: (a) kakovosti agregiranih izhodnih podatkov; (b) skladnosti imetij in referenčnih podatkov ter (c) skladnosti z drugimi statistikami.

5. Kadar upravljavci baze podatkov SHSDB postavijo vprašanja NCB, morajo upravljavci ta vprašanja razvrstiti kot: (a) najnujnejša vprašanja; (b) nujna vprašanja ali (c) druga vprašanja. NCB na ta vprašanja odgovorijo pisno v roku, primernem glede na to razvrstitev.

6. Podatki iz centralizirane baze vrednostnih papirjev, ki se uporabijo za statistiko imetij vrednostnih papirjev, se preverijo v skladu s Smernico ECB/2012/21 ( 1 ).

▼B

Člen 12

Standardi za prenos

Za elektronski prenos statističnih informacij, ki jih zahteva ECB, NCB uporabljajo ESCB-Net. Statistične informacije se ECB dajo na razpolago v skladu s standardi za elektronsko poročanje, ki so določeni posebej. Za prenos statističnih informacij se lahko na podlagi predhodnega soglasja ECB uporabijo druga sredstva.

Člen 13

Poenostavljen postopek spreminjanja

Izvršilni odbor ECB lahko ob upoštevanju stališč Odbora ESCB za statistiko izvede tehnične spremembe prilog k tej smernici, pod pogojem, da te spremembe ne spreminjajo osnovnega konceptualnega okvira niti ne vplivajo na breme poročanja poročevalskih enot. Izvršilni odbor obvesti Svet ECB o kateri koli taki spremembi brez nepotrebnega odlašanja.

Člen 14

Učinkovanje in izvedba

Ta smernica začne učinkovati na dan, ko so o njej uradno obveščene NCB. Centralne banke Eurosistema morajo postopati v skladu s členoma 8 in 9 od datuma, ko so NCB uradno obveščene o Smernici, v skladu s preostalimi določbami Smernice pa od 1. januarja 2014.

Člen 15

Naslovniki

Ta smernica je naslovljena na vse centralne banke Eurosistema.

▼M2









PRILOGA I

SHEME POROČANJA

DEL 1

Imetja vrednostnih papirjev po sektorjih, razen imetij nacionalnih centralnih bank







Tabela 1 Splošne informacije in pojasnila Sporočene informacije (1) Atribut Status (2) Opis 1. Splošne informacije Poročevalska institucija M Identifikacijska koda poročevalske institucije Datum predložitve M Datum, ko so podatki predloženi v bazo podatkov statistike imetij vrednostnih papirjev (SHSDB) Referenčno obdobje M Obdobje, na katero se nanašajo podatki Frekvenca poročanja M Četrtletni podatki Mesečni podatki (3) 2. Pojasnila (metapodatki) M Obravnava predčasnih odkupov M Obravnava obračunanih obresti (1) Standardi za elektronsko poročanje so določeni posebej. (2) M: obvezen atribut; V: prostovoljen atribut. (3) Samo za stanja, če so transakcije izpeljane iz mesečnih stanj v bazi podatkov SHSDB.







Tabela 2 Informacije o imetjih vrednostnih papirjev Sporočene informacije (1) Atribut Status (2) Opis 1. Informacije v zvezi z vrednostnimi papirji Sektor imetnika M Sektor/podsektor vlagatelja Nefinančne družbe (S.11) (3) Institucije, ki sprejemajo vloge, razen centralnih bank (S.122) Skladi denarnega trga (SDT) (S.123) Investicijski skladi razen SDT (S.124) Druge finančne družbe (4) razen družb, ki se ukvarjajo s prenosom finančnih sredstev in opravljajo posle listinjenja Družbe, ki se ukvarjajo s prenosom finančnih sredstev in opravljajo posle listinjenja Zavarovalne družbe (S.128) Pokojninski skladi (S.129) Zavarovalne družbe in pokojninski skladi (podsektor ni opredeljen) (S.128 + S.129) (prehodno obdobje) Centralna država (S.1311) (prostovoljna razčlenitev) Regionalna država (S.1312) (prostovoljna razčlenitev) Lokalna država (S.1313) (prostovoljna razčlenitev) Skladi socialne varnosti (S.1314) (prostovoljna razčlenitev) Druga država (podsektor ni opredeljen) Gospodinjstva razen nepridobitnih institucij, ki opravljajo storitve za gospodinjstva (S.14) (prostovoljna razčlenitev za rezidenčne vlagatelje, obvezna za imetja tretjih oseb) Nepridobitne institucije, ki opravljajo storitve za gospodinjstva (S.15) (prostovoljna razčlenitev) Druga gospodinjstva in nepridobitne institucije, ki opravljajo storitve za gospodinjstva (S.14 + S.15) (podsektor ni opredeljen) Nefinančni vlagatelji razen gospodinjstev (samo za imetja tretjih oseb) (S.11 + S.13 + S.15) (5) Centralne banke in država se poročajo samo za imetja držav zunaj euroobmočja (S.121 + S.13) (6) Vlagatelji, ki niso centralne banke in države, se poročajo samo za imetja držav zunaj euroobmočja (6) Neznani sektor (7) Država imetnika M Rezidenčna država vlagatelja Vir M Vir predloženih informacij o imetjih vrednostnih papirjev Neposredno poročanje Poročanje skrbnikov Mešano poročanje (8) Ni na voljo Funkcija M Funkcija naložbe glede na razvrstitev statistike plačilne bilance Neposredne naložbe Naložbe v vrednostne papirje Ni opredeljeno Osnova za poročanje V Označuje, kako je vrednostni papir kotiran, v odstotkih ali enotah Odstotek Enote Nominalna valuta V Valuta, v kateri je denominiran vrednostni papir, poroča se, ko je osnova za poročanje odstotek Stanja M Skupna vrednost imetij vrednostnih papirjev Po nominalni vrednosti (9). Število delnic ali enot vrednostnega papirja ali agregirana nominalna vrednost (v nominalni valuti ali eurih), če se z vrednostnim papirjem trguje v zneskih in ne v enotah, brez obračunanih obresti. Po tržni vrednosti. Vrednost imetij po ceni na trgu v eurih, vključno z obračunanimi obrestmi (10). Stanja: od tega vrednost M (11) Vrednost vrednostnih papirjev, ki jih imata dva največja vlagatelja Po nominalni vrednosti, skladno z isto metodo vrednotenja kot za stanja Po tržni vrednosti, skladno z isto metodo vrednotenja kot za stanja Format M (9) Opredeljuje format, ki se uporablja za stanja po nominalni vrednosti Nominalna vrednost v eurih ali drugi zadevni valuti Število delnic/enot (12) Druge spremembe obsega M Druge spremembe vrednosti imetij vrednostnih papirjev Po nominalni vrednosti v istem formatu kot za stanja po nominalni vrednosti Po tržni vrednosti v eurih Druge spremembe obsega: od tega vrednost M (11) Druge spremembe obsega v vrednosti imetij dveh največjih vlagateljev Po nominalni vrednosti, skladno z isto metodo vrednotenja kot za stanja Po tržni vrednosti, skladno z isto metodo vrednotenja kot za stanja Finančne transakcije M (13) Vsota nakupov minus prodaje vrednostnega papirja, zabeležena po vrednosti transakcije v eurih, vključno z obračunanimi obrestmi (10) Finančne transakcije: od tega vrednost M (14) Vsota dveh največjih transakcij posamičnih imetnikov po absolutni vrednosti, skladno z isto metodo vrednotenja kot za finančne transakcije Status zaupnosti M (15) Status zaupnosti za stanja, transakcije, druge spremembe obsega Ni za objavo, omejeno samo na interno uporabo Zaupne statistične informacije Ne pride v poštev (16) (1) Standardi za elektronsko poročanje so določeni posebej. (2) M: obvezen atribut; V: prostovoljen atribut. (3) Številčenje kategorij v tej smernici se ujema s številčenjem, ki ga uvaja Uredba (EU) št. 549/2013 Evropskega parlaamenta in Sveta z dne 21. maja 2013 o Evropskem sistemu nacionalnih in regionalnih računov v Evropski uniji (UL L 174, 26.6.2013, str. 1) (v nadaljnjem besedilu: ESR 2010). (4) Drugi finančni posredniki (S.125), izvajalci pomožnih finančnih dejavnosti (S.126) ter lastne finančne institucije in posojilodajalci (S.127). (5) Samo, če se sektorji S.11, S.13 in S.15 ne poročajo ločeno. (6) Za podatke, ki jih poročajo NCB zunaj euroobmočja, samo za poročanje imetij nerezidenčnih vlagateljev. (7) Nedodeljeni sektor, ki je rezident države imetnika; tj. neznani sektorji neznanih držav se ne poročajo. NCB v primeru statistično pomembnih vrednosti obvestijo upravljavce baze podatkov SHSDB o razlogih, zakaj je sektor neznan. (8) Samo, če ni mogoče razlikovati med neposrednim poročanjem in poročanjem skrbnikov. (9) Ne poroča se, če se poročajo tržne vrednosti (in zadevne druge spremembe obsega/transakcije). (10) Priporoča se vključitev obračunanih obresti, po najboljših prizadevanjih. (11) Če NCB sporoči status zaupnosti, tega atributa ni treba poročati. Na odgovornost poročevalske NCB se lahko vrednost namesto na dva največja vlagatelja nanaša na enega največjega vlagatelja. (12) NCB se spodbuja, da v primeru, ko so vrednostni papirji v centralizirani bazi vrednostnih papirjev (CSDB) zabeleženi v enotah, poročajo nominalno vrednost v številu enot. (13) Poroča se samo, če transakcije niso izpeljane iz stanj v bazi podatkov SHSDB. (14) Poroča se samo za transakcije, ki se zberejo od poročevalskih enot, ne poroča se za transakcije, ki jih NCB izpeljejo iz stanj. (15) Poroča se, če ustrezna vrednost dveh največjih vlagateljev za stanja, transakcije in druge spremembe obsega ni na voljo/zagotovljena. (16) Uporablja se samo, če NCB transakcije izpeljejo iz stanj. V teh primerih bo status zaupnosti izpeljan iz baze podatkov SHSDB, tj. če so začetna in/ali končna stanja zaupna, se izpeljana transakcija označi kot zaupna.







Tabela 3 Imetja vrednostnih papirjev s kodo ISIN Sporočene informacije (1) Atribut Status (2) Opis 1. Referenčni podatki Koda ISIN M Koda ISIN (1) Standardi za elektronsko poročanje so določeni posebej. (2) M: obvezen atribut; V: prostovoljen atribut.







Tabela 4 Imetja vrednostnih papirjev brez kode ISIN Sporočene informacije (1) Atribut Status (2) Opis 1. Osnovni referenčni podatki Oznaka agregacije M Vrsta podatkov Podatki, ki se poročajo po posameznih vrednostnih papirjih Agregirani podatki (ne po posameznih vrednostnih papirjih) Identifikacijska številka vrednostnega papirja/agregatov M Interna identifikacijska številka vrednostnega papirja za vrednostne papirje brez kode ISIN in agregirane podatke o imetjih vrednostnih papirjev Vrsta identifikacijske številke vrednostnega papirja M (3) Opredeljuje identifikacijsko številko vrednostnega papirja za vrednostne papirje, ki se poročajo po posameznih vrednostnih papirjih (4) Interna številka nacionalne centralne banke (NCB) Committee on Uniform Security Identification Procedures (CUSIP) Stock Exchange Daily Official List (SEDOL) Drugo (opredeli se v metapodatkih) Razvrstitev instrumenta M Razvrstitev vrednostnega papirja po ESR 2010 in Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24) Kratkoročni dolžniški vrednostni papirji (F.31) Dolgoročni dolžniški vrednostni papirji (F.32) Delnice, ki kotirajo na borzi (F.511) Delnice ali enote skladov denarnega trga (SDT) (F.521) Delnice ali enote investicijskih skladov, razen SDT (F.522) Druge vrste vrednostnih papirjev (5) Sektor izdajatelja M Institucionalni sektor izdajatelja po ESR 2010 in Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24) Država izdajatelja M Država pravne registriranosti ali domicil izdajatelja vrednostnega papirja Cena (6) V Cena vrednostnega papirja ob koncu referenčnega obdobja Osnova za ceno (6) V Osnova, na kateri je dana cena Euro ali druga zadevna valuta Odstotek 2. Dodatni referenčni podatki Ime izdajatelja V Ime izdajatelja Skrajšano ime V Skrajšano ime vrednostnega papirja, ki ga določi izdajatelj ter se opredeli glede na značilnosti vrednostnega papirja in kakršne koli druge razpoložljive informacije Datum izdaje V Datum, ko izdajatelj proti plačilu izroči vrednostne papirje odkupniku primarne izdaje vrednostnih papirjev. To je datum, ko so vrednostni papirji prvič na voljo za izročitev vlagateljem. Datum zapadlosti V Datum, ko se instrument odkupi Neporavnani znesek V Neporavnani znesek, preračunan v eure Tržna kapitalizacija V Zadnja razpoložljiva tržna kapitalizacija v eurih Obračunane obresti V Obresti, obračunane od zadnjega izplačila kupona ali od datuma, ko so se začele obračunavati Faktor zadnje razdelitve delnic V Razdelitve in združitve delnic Datum zadnje razdelitve V Datum, od katerega učinkuje razdelitev delnic Vrsta kupona V Vrsta kupona (fiksni, spremenljiv, stopničast itd.) Vrsta dolga V Vrsta dolžniškega instrumenta Znesek dividende V Znesek zadnjega izplačila dividende na delnico, glede na način izplačila dividende, pred obdavčitvijo (bruto dividenda) Način izplačila dividende V Dividenda izražena v valuti dividende ali številu delnic Valuta dividende V Valuta zadnjega izplačila dividende Vrsta listinjenih sredstev V Vrsta listinjenih sredstev (1) Standardi za elektronsko poročanje so določeni posebej. (2) M: obvezen atribut; V: prostovoljen atribut. (3) Ne zahteva se za vrednostne papirje, ki se poročajo agregirano. (4) Po možnosti bi morale NCB uporabljati iste identifikacijske številke vrednostnega papirja za vsak vrednostni papir po več let. Poleg tega bi morala biti vsaka identifikacijska številka vrednostnega papirja povezana samo z enim vrednostnim papirjem. Če NCB tega ne morejo zagotoviti, morajo obvestiti upravljavce baze podatkov SHSDB. Kode CUSIP in SEDOL se lahko obravnavajo kot interne številke NCB. (5) Ti vrednostni papirji ne bodo vključeni v pripravo agregatov. (6) Za izračun stanj po tržni vrednosti iz stanj po nominalni vrednosti.







Tabela 5 Imetja vrednostnih papirjev, ki jih je izdal imetnik Sporočene informacije (1) Atribut Status (2) Opis 1. Osnovni referenčni podatki Identifikacijska številka agregatov M (3) Interna identifikacijska številka vrednostnega papirja za agregirane podatke o imetjih vrednostnih papirjev Razvrstitev instrumenta M Razvrstitev vrednostnega papirja po ESR 2010 in Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24) Kratkoročni dolžniški vrednostni papirji (F.31) Dolgoročni dolžniški vrednostni papirji (F.32) Delnice, ki kotirajo na borzi (F.511) Delnice ali enote SDT (F.521) Stanja po tržni vrednosti M Skupna vrednost imetij vrednostnih papirjev. Po tržni vrednosti. Vrednost imetij po ceni na trgu v eurih, vključno z obračunanimi obrestmi (4). (1) Standardi za elektronsko poročanje so določeni posebej. (2) M: obvezen atribut; V: prostovoljen atribut. (3) NCB bi morale uporabiti vnaprej opredeljene identifikacijske številke, dogovorjene z upravljavci baze podatkov SHSDB. (4) Priporoča se vključitev obračunanih obresti, po najboljših prizadevanjih.

DEL 2

Imetja vrednostnih papirjev, ki jih imajo poročevalske skupine







Tabela 1 Splošne informacije in pojasnila Sporočene informacije (1) Atribut Status (2) Opis 1. Splošne informacije Poročevalska institucija M Identifikacijska koda poročevalske institucije Datum predložitve M Datum, ko so podatki predloženi v bazo podatkov SHSDB Referenčno obdobje M Obdobje, na katero se nanašajo podatki Frekvenca poročanja M Četrtletni podatki 2. Pojasnila (metapodatki) M Obravnava predčasnih odkupov M Obravnava obračunanih obresti (1) Standardi za elektronsko poročanje so določeni posebej. (2) M: obvezen atribut; V: prostovoljen atribut.







Tabela 2 Informacije o imetjih vrednostnih papirjev Sporočene informacije (1) Atribut Status (2) Raven poročanja (3) Opis 1. Informacije v zvezi z imetnikom Identifikacijska koda poročevalske skupine M G Standardna koda, ki enolično označuje poročevalsko skupino (4) Vrsta identifikacijske kode poročevalske skupine M G Opredeljuje vrsto kode, ki se uporablja za poročevalsko skupino Koda LEI poročevalske skupine M G Koda LEI poročevalske skupine v skladu s standardom Mednarodne organizacije za standardizacijo (ISO) 17442 Identifikacijska koda subjekta M E Standardna koda, ki enolično označuje subjekt v skupini (4) Vrsta identifikacijske kode subjekta M E Opredeljuje vrsto kode, ki se uporablja za subjekt v skupini Koda LEI subjekta M E Koda LEI subjekta v skupini v skladu s standardom ISO 17442 Rezidenčna država subjekta M E Država pravne registriranosti ali domicil subjekta Ime poročevalske skupine M G Polno uradno ime poročevalske skupine Ime subjekta M E Polno uradno ime subjekta v skupini Sektor vodje skupine M G Institucionalni sektor poročevalske enote za podatke po skupinah po ESR 2010 in Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24) Sektor subjekta M E Institucionalni sektor subjekta v skupini po ESR 2010 in Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24) Identifikacijska koda neposredno obvladujočega podjetja M E Standardna koda, ki enolično označuje pravni subjekt, katerega neposredno pravno odvisen del je subjekt (4) Vrsta identifikacijske kode neposredno obvladujočega podjetja M E Določa vrsto identifikacijske kode, ki se uporablja za neposredno obvladujoče podjetje Vrsta skupine M G Vrsta skupine 2. Informacije v zvezi z vrednostnimi papirji Osnova za poročanje V E Označuje, kako je vrednostni papir kotiran, v odstotkih ali enotah Odstotek Enote Nominalna valuta V E Valuta, v kateri je denominiran vrednostni papir, poroča se, ko je osnova za poročanje odstotek Format M (5) E Opredeljuje format, ki se uporablja za stanja po nominalni vrednosti Nominalna vrednost v eurih ali drugi zadevni valuti Število delnic/enot (6) Stanja M E Skupna vrednost imetij vrednostnih papirjev Po nominalni vrednosti (5). Število delnic ali enot vrednostnega papirja ali agregirana nominalna vrednost v nominalni valuti ali eurih, če se z vrednostnim papirjem trguje v zneskih in ne v enotah, brez obračunanih obresti. Po tržni vrednosti. Vrednost imetij vrednostnega papirja po ceni na trgu v eurih, vključno z obračunanimi obrestmi (7) (8). Izdajatelj je del poročevalske skupine (bonitetni obseg) M G Označuje, ali je vrednostni papir izdal subjekt iz iste poročevalske skupine v skladu z bonitetnim obsegom konsolidacije Izdajatelj je del poročevalske skupine (računovodski obseg) M G Označuje, ali je vrednostni papir izdal subjekt iz iste poročevalske skupine v skladu z računovodskim obsegom konsolidacije 3. Informacije v zvezi z računovodstvom in tveganjem Status restrukturiranja in ponovnega pogajanja M G Identifikacija restrukturiranih in ponovno izpogajanih instrumentov Datum statusa restrukturiranja in ponovnega pogajanja M G Datum, ko se šteje, da je nastal status restrukturiranja ali ponovnega pogajanja, kakor se poroča v rubriki „status restrukturiranja in ponovnega pogajanja“ Status donosnosti instrumenta M G Identifikacija nedonosnih instrumentov v skladu z Izvedbeno uredbo Komisije (EU) št. 680/2014 (9) Datum statusa donosnosti instrumenta M G Datum, ko se šteje, da se je vzpostavil ali spremenil status donosnosti, kakor se poroča v rubriki „status donosnosti instrumenta“ Status neplačila izdajatelja M G Identifikacija statusa neplačila izdajatelja v skladu s členom 178 Uredbe (EU) št. 575/2013 Datum statusa neplačila izdajatelja M G Datum, ko se šteje, da se je vzpostavil ali spremenil status neplačila, kakor se poroča v rubriki „status neplačila izdajatelja“ Status neplačila instrumenta M G Identifikacija statusa neplačila instrumenta v skladu s členom 178 Uredbe (EU) št. 575/2013 (10) Datum statusa neplačila instrumenta M G Datum, ko se šteje, da se je vzpostavil ali spremenil status neplačila, kakor se poroča v rubriki „status neplačila instrumenta“ Računovodski standard M G in E Računovodski standard, ki ga uporablja poročevalska enota Knjigovodska vrednost M E Knjigovodska vrednost v skladu s Prilogo V k Izvedbeni uredbi (EU) št. 680/2014. Znesek v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju Evropske centralne banke (ECB), tj. srednjem tečaju, na referenčni datum. Vrsta oslabitve M E Vrsta oslabitve Metoda ocene oslabitve M E Metoda, po kateri se oceni oslabitev, če je instrument predmet oslabitve v skladu z uporabljenimi računovodskimi standardi. Ločita se skupinska in posamična metoda. Znesek akumuliranih oslabitev M E Znesek popravkov vrednosti za izgube, ki se vodijo v zvezi z instrumentom ali so dodeljeni instrumentu na referenčni datum. Ta atribut podatkov se uporablja v zvezi z instrumenti, ki so predmet oslabitve na podlagi uporabljenega računovodskega standarda. Znesek v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju ECB, tj. srednjem tečaju, na referenčni datum. Viri obremenitve M E Vrsta posla, s katerim je izpostavljenost obremenjena, v skladu z Izvedbeno uredbo (EU) št. 680/2014. Sredstvo se šteje za obremenjeno, če je bilo zastavljeno ali če je predmet kakršne koli ureditve za zavarovanje, zavarovanje s premoženjem ali kreditno izboljšavo katerega koli instrumenta, iz katere ga ni mogoče prosto umakniti. Računovodska razvrstitev instrumentov M E Računovodski portfelj, kjer se instrument beleži v skladu z računovodskim standardom, ki ga uporablja poročevalska enota Bonitetni portfelj M E Razvrstitev izpostavljenosti v trgovalno knjigo in netrgovalno knjigo. Instrumenti v trgovalni knjigi, kakor je opredeljena v členu 4(1)(86) Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta. Akumulirane spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja M E Akumulirane spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja v skladu z delom 2.46 Priloge V k Izvedbeni uredbi (EU) št. 680/2014. Znesek v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju ECB, tj. srednjem tečaju, na referenčni datum. Kumulativna poplačila od neplačila naprej M E Celotni znesek poplačil od datuma neplačila. Znesek v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju ECB, tj. srednjem tečaju, na referenčni datum. Verjetnost neplačila izdajatelja M (11) G Verjetnost neplačila izdajatelja v obdobju enega leta, določena v skladu s členi 160, 163, 179 in 180 Uredbe (EU) št. 575/2013 Izguba ob neplačilu v obdobju recesije M (11) G Razmerje med zneskom možne izgube na izpostavljenosti v obdobju gospodarske recesije zaradi neplačila v obdobju enega leta in neporavnanim zneskom ob neplačilu v skladu s členom 181 Uredbe (EU) št. 575/2013 Izguba ob neplačilu v normalnih gospodarskih razmerah M (11) G Razmerje med zneskom možne izgube na izpostavljenosti v normalnih gospodarskih razmerah zaradi neplačila v obdobju enega leta in neporavnanim zneskom ob neplačilu Utež tveganja M (12) G Uteži tveganja, povezane z izpostavljenostjo, v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 Vrednost izpostavljenosti (imenovana tudi: izpostavljenost ob neplačilu) M E Vrednost izpostavljenosti po zmanjševanju kreditnega tveganja in uporabi kreditnih konverzijskih faktorjev v skladu z Izvedbeno uredbo (EU) št. 680/2014. Znesek v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju ECB, tj. srednjem tečaju, na referenčni datum. Pristop za izračun kapitala za bonitetne namene M E Identifikacija pristopa, ki se uporablja za izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti za namene točk (a) in (f) člena 92(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 Kategorija izpostavljenosti M E Kategorija izpostavljenosti, kakor je opredeljena v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 (1) Standardi za elektronsko poročanje so določeni posebej. (2) M: obvezen atribut; V: prostovoljen atribut. (3) G: raven skupine; E: raven subjekta. Kadar se uporablja odstopanje iz člena 4a(3) Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), se podatki za polja, ki se nanašajo na poročanje po posameznih subjektih, poročajo v skladu z ustreznimi nacionalnimi pravili, kakor jih določi NCB, ki je odobrila odstopanje, tako da se zagotovi homogenost podatkov z vidika obveznih razčlenitev. (4) Identifikator se opredeli posebej. (5) Ne poroča se, če se poročajo tržne vrednosti. (6) NCB se spodbuja, da v primeru, ko so vrednostni papirji v centralizirani bazi vrednostnih papirjev (CSDB) zabeleženi v enotah, poročajo nominalno vrednost v številu enot. (7) Priporoča se vključitev obračunanih obresti, po najboljših prizadevanjih. (8) Za vrednostne papirje brez kode ISIN se poroča skupna vrednost imetij vrednostnih papirjev po tržni vrednosti, tj. vrednost imetij po ceni na trgu v eurih, vključno z obračunanimi obrestmi. Če tržna vrednost ni na voljo, se lahko po najboljših prizadevanjih uporabijo drugi približki, npr. knjigovodska vrednost. (9) Izvedbena uredba Komisije (EU) št. 680/2014 z dne 16. aprila 2014 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi z nadzorniškim poročanjem institucij v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 191, 28.6.2014, str. 1). (10) Uredba (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 176, 27.6.2013, str. 1). (11) Poroča se, če se za izračun regulativnega kapitala uporablja pristop na osnovi notranjih ocen (IRB) ali so podatki drugače na voljo. (12) Poroča se, če se za izračun regulativnega kapitala ne uporablja pristop IRB ali so podatki drugače na voljo.







Tabela 3 Imetja vrednostnih papirjev s kodo ISIN Sporočene informacije (1) Atribut Status (2) Raven poročanja (3) Opis Referenčni podatki Koda ISIN M E Koda ISIN (1) Standardi za elektronsko poročanje so določeni posebej. (2) M: obvezen atribut; V: prostovoljen atribut. (3) G: raven skupine; E: raven subjekta. Kadar se uporablja odstopanje iz člena 4a(3) Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), se podatki za polja, ki se nanašajo na poročanje po posameznih subjektih, poročajo v skladu z ustreznimi nacionalnimi pravili, kakor jih določi NCB, ki je odobrila odstopanje, tako da se zagotovi homogenost podatkov z vidika obveznih razčlenitev.







Tabela 4 Imetja vrednostnih papirjev brez kode ISIN Sporočene informacije (1) Atribut Status (2) Raven poročanja (3) Opis 1. Osnovni referenčni podatki Identifikacijska številka vrednostnega papirja M E Interna identifikacijska številka NCB za imetja vrednostnih papirjev brez kode ISIN, ki se poročajo po posameznih vrednostnih papirjih Vrsta identifikacijske številke vrednostnega papirja M E Opredeljuje identifikacijsko številko vrednostnega papirja za vrednostne papirje, ki se poročajo po posameznih vrednostnih papirjih (4) Interna številka NCB CUSIP SEDOL Drugo (5) Razvrstitev instrumenta M E Razvrstitev vrednostnega papirja po ESR 2010 in Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24) Kratkoročni dolžniški vrednostni papirji (F.31) Dolgoročni dolžniški vrednostni papirji (F.32) Delnice, ki kotirajo na borzi (F.511) Delnice ali enote SDT (F.521) Delnice ali enote investicijskih skladov, razen SDT (F.522) Druge vrste vrednostnih papirjev (6) Sektor izdajatelja M E Institucionalni sektor izdajatelja po ESR 2010 in Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24) Država izdajatelja M E Država pravne registriranosti ali domicil izdajatelja vrednostnega papirja 2. Dodatni referenčni podatki Identifikacijska koda izdajatelja M E Standardna koda, ki enolično označuje izdajatelja (7) Vrsta identifikacijske kode izdajatelja M E Opredeljuje vrsto kode, ki se uporablja za izdajatelja Ime izdajatelja M E Ime izdajatelja Koda LEI izdajatelja M E Koda LEI izdajatelja v skladu s standardom ISO 17442 Sektor NACE izdajatelja M E Razvrstitev nasprotnih strank po njihovih gospodarskih dejavnostih v skladu s statistično klasifikacijo NACE revizija 2, kakor je določena v Uredbi (ES) št. 1893/2006 Evropskega parlamenta in Sveta (8) Status subjekta M E Dodatni atribut, s katerim se zajamejo informacije o statusu izdajateljev, ki vključujejo status neplačila (in kategorije, ki opisujejo okoliščine, v katerih je subjekt lahko neplačnik, v skladu s členom 178 Uredbe (EU) št. 575/2013) ter vse druge vrste statusa stranke, npr. predmet združitve ali prevzema. Datum statusa subjekta M E Datum, ko je subjekt spremenil status Datum izdaje M E Datum, ko izdajatelj proti plačilu izroči vrednostne papirje odkupniku primarne izdaje vrednostnih papirjev. To je datum, ko so vrednostni papirji prvič na voljo za izročitev vlagateljem. Datum zapadlosti M E Datum, ko se dolžniški instrument odkupi Nominalna valuta M E Valuta, v kateri je denominiran vrednostni papir Razvrstitev primarnih sredstev M E Razvrstitev instrumenta Vrsta listinjenih sredstev M E Vrsta listinjenih sredstev Status vrednostnega papirja M E Dodatni atribut, ki omogoča identifikacijo statusa vrednostnega papirja in lahko označuje, ali je instrument aktiven ali ne, npr. da je v zvezi z njim prišlo do neplačila, da je zapadel ali da je bil predčasno odkupljen Datum statusa vrednostnega papirja M E Datum, ko se šteje, da je nastal status vrednostnega papirja, kakor se poroča v rubriki „status vrednostnega papirja“ Zaostala plačila instrumenta M E Agregirani znesek glavnice, obresti in katerih koli nadomestil, neporavnanih na referenčni datum, ki je dolgovan na podlagi pogodbe in še ni bil plačan (je zapadel). Ta znesek se vedno poroča. Če instrument na referenčni datum ni bil zapadel, se poroča vrednost 0. Znesek se poroča v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju ECB, tj. srednjem tečaju, na referenčni datum. Datum zaostalih plačil instrumenta M E Datum, ko je instrument zapadel v skladu z delom 2.48 Priloge V k Izvedbeni uredbi (EU) št. 680/2014. To je najzgodnejši datum, za katerega ima instrument na referenčni datum neplačan znesek, in se poroča, če je instrument zapadel na referenčni datum. Vrsta nadrejenosti instrumenta M E To označuje, ali je za instrument zagotovljeno jamstvo, kakšna je njegova razvrstitev v vrstnem redu in ali je zavarovan Geografska lokacija zavarovanja M E Geografska razporeditev zavarovanja Identifikacijska koda garanta M E Standardna koda, ki enolično označuje garanta (9) Vrsta identifikacijske kode garanta M E Opredeljuje vrsto kode, ki se uporablja za garanta (1) Standardi za elektronsko poročanje so določeni posebej. (2) M: obvezen atribut; V: prostovoljen atribut. (3) G: raven skupine; E: raven subjekta. Kadar se uporablja odstopanje iz člena 4a(3) Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), se podatki za polja, ki se nanašajo na poročanje po posameznih subjektih, poročajo v skladu z ustreznimi nacionalnimi pravili, kakor jih določi NCB, ki je odobrila odstopanje, tako da se zagotovi homogenost podatkov z vidika obveznih razčlenitev. (4) Po možnosti bi morale NCB uporabljati iste identifikacijske številke vrednostnega papirja za vsak vrednostni papir po več let. Poleg tega bi morala biti vsaka identifikacijska številka vrednostnega papirja povezana samo z enim vrednostnim papirjem. Če NCB tega ne morejo zagotoviti, morajo obvestiti upravljavce baze podatkov SHSDB. Kode CUSIP in SEDOL se lahko obravnavajo kot interne številke NCB. (5) NCB bi morale vrsto uporabljene identifikacijske številke opredeliti v metapodatkih. (6) Ti vrednostni papirji ne bodo vključeni v pripravo agregatov. (7) Identifikator se opredeli posebej. (8) Uredba (ES) št. 1893/2006 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 20. decembra 2006 o uvedbi statistične klasifikacije gospodarskih dejavnosti NACE Revizija 2 in o spremembi Uredbe Sveta (EGS) št. 3037/90 kakor tudi nekaterih uredb ES o posebnih statističnih področjih (UL L 393, 30.12.2006, str. 1). (9) Identifikator se opredeli posebej. Če pride v poštev, se uporablja koda LEI.

DEL 3

Letna imetja vrednostnih papirjev, ki jih imajo zavarovalne družbe







Tabela 1 Splošne informacije in pojasnila Sporočene informacije (1) Atribut Status (2) Opis 1. Splošne informacije Poročevalska institucija M Identifikacijska koda poročevalske institucije Datum predložitve M Datum, ko so podatki predloženi v bazo podatkov SHSDB Referenčno obdobje M Obdobje, na katero se nanašajo podatki Frekvenca poročanja M Letni podatki 2. Pojasnila (metapodatki) M Obravnava predčasnih odkupov M Obravnava obračunanih obresti (1) Standardi za elektronsko poročanje so določeni posebej. (2) M: obvezen atribut; V: prostovoljen atribut.







Tabela 2 Informacije o imetjih vrednostnih papirjev Sporočene informacije (1) Atribut Status (2) Opis 1. Informacije v zvezi z vrednostnimi papirji Sektor imetnika M Sektor/podsektor vlagatelja Zavarovalne družbe (S.128) Vir M Vir predloženih informacij o imetjih vrednostnih papirjev Neposredno poročanje Poročanje skrbnikov Mešano poročanje (3) Ni na voljo Rezidenčnost subjektov zavarovalne družbe (sedež in podružnice) Rezidenčnost subjektov zavarovalne družbe (sedež in podružnice) Rezident države sedeža Ni rezident države sedeža Če ni rezident države sedeža, rezident drugih držav EGP, po državah Če ni rezident države sedeža, rezident drugih držav zunaj EGP Osnova za poročanje V Označuje, kako je vrednostni papir kotiran, v odstotkih ali enotah Odstotek Enote Nominalna valuta V Valuta, v kateri je denominiran vrednostni papir, poroča se, ko je osnova za poročanje odstotek Stanja M Skupna vrednost imetij vrednostnih papirjev Po nominalni vrednosti (4). Število delnic ali enot vrednostnega papirja ali agregirana nominalna vrednost (v nominalni valuti ali eurih), če se z vrednostnim papirjem trguje v zneskih in ne v enotah, brez obračunanih obresti. Po tržni vrednosti. Vrednost imetij po ceni na trgu v eurih, vključno z obračunanimi obrestmi (5). Format V (6) Opredeljuje format, ki se uporablja za stanja po nominalni vrednosti Nominalna vrednost v eurih ali drugi zadevni valuti Število delnic/enot Status zaupnosti M Status zaupnosti za stanja Ni za objavo, omejeno samo na interno uporabo Zaupne statistične informacije Ne pride v poštev 2. Osnovni referenčni podatki Oznaka agregacije M Vrsta podatkov Agregirani podatki (ne po posameznih vrednostnih papirjih) Razvrstitev instrumenta M Razvrstitev vrednostnega papirja po ESR 2010 in Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24) Kratkoročni dolžniški vrednostni papirji (F.31) Dolgoročni dolžniški vrednostni papirji (F.32) Delnice, ki kotirajo na borzi (F.511) Delnice ali enote SDT (F.521) Delnice ali enote investicijskih skladov, razen SDT (F.522) Sektor izdajatelja M Institucionalni sektor izdajatelja po ESR 2010 in Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24) Država izdajatelja M Država pravne registriranosti ali domicil izdajatelja vrednostnega papirja Države euroobmočja Države Unije zunaj euroobmočja Države zunaj Unije (1) Standardi za elektronsko poročanje so določeni posebej. (2) M: obvezen atribut; V: prostovoljen atribut. (3) Samo, če ni mogoče razlikovati med neposrednim poročanjem in poročanjem skrbnikov. (4) Ne poroča se, če se poročajo tržne vrednosti. (5) Priporoča se vključitev obračunanih obresti, po najboljših prizadevanjih. (6) Ne poroča se, če se poročajo tržne vrednosti (in zadevne druge spremembe obsega/transakcije).

▼M3









PRILOGA II

URADNO OBVESTILO POROČEVALSKIM ENOTAM ZA PODATKE PO SKUPINAH

Uradno obvestilo o razvrstitvi med poročevalske enote za podatke po skupinah v skladu z Uredbo (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24)

[Spoštovani,]

v imenu Evropske centralne banke (ECB) vas obveščamo, da je Svet ECB [uradno ime poročevalske enote za podatke po skupinah] razvrstil med poročevalske enote za podatke po skupinah za statistične namene v skladu s členom 2(1)(b) in členom 2(4) Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24).

Obveznosti poročanja [uradno ime poročevalske enote za podatke po skupinah] kot poročevalske enote za podatke po skupinah so določene v členu 3a Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24).

Razlogi za razvrstitev med „poročevalske enote za podatke po skupinah“

Svet ECB je ugotovil, da [uradno ime poročevalske enote za podatke po skupinah] izpolnjuje pogoje za poročevalsko enoto za podatke po skupinah v skladu z naslednjimi merili iz Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24):

(a) [uradno ime poročevalske enote za podatke po skupinah] je vodja bančne skupine, kakor je opredeljen v členu 1(10) in naveden v členu 2(1)(b)(i) Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), ali je institucija ali finančna institucija s sedežem v sodelujoči državi članici, ki ni del bančne skupine (v nadaljnjem besedilu: subjekt), v skladu s členom 2(1)(b)(ii) Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24);

(b) [uradno ime poročevalske enote za podatke po skupinah] izpolnjuje naslednja merila [vstaviti ustrezna merila, po katerih obveščeni vodja bančne skupine ali subjekt izpolnjuje pogoje za poročevalsko enoto za podatke po skupinah, kakor je odločil Svet ECB]:

(i) [vrednost skupnih sredstev v bilanci stanja bančne skupine [uradno ime poročevalske enote za podatke po skupinah] ali skupnih sredstev v bilanci stanja [uradno ime poročevalske enote za podatke po skupinah] je višja od 0,5 % skupnih sredstev v konsolidirani bilanci stanja vseh bančnih skupin v Evropski uniji, glede na najnovejše podatke, ki so na voljo ECB, to je (a) podatke, ki se nanašajo na konec decembra v koledarskem letu pred pošiljanjem tega uradnega obvestila, ali (b) če podatki iz točke (a) niso na voljo, podatke, ki se nanašajo na konec decembra predhodnega leta];

(ii) [bančna skupina ali subjekt je pomemben za stabilnost in delovanje finančnega sistema v euroobmočju iz naslednjih razlogov: [tukaj dodati razloge, zaradi katerih je bančna skupina ali subjekt pomemben za stabilnost in delovanje finančnega sistema v euroobmočju, npr.:

— bančna skupina ali subjekt ima tesne in obsežne medsebojne povezave z drugimi finančnimi institucijami v euroobmočju,

— bančna skupina ali subjekt ima močno in obsežno čezmejno dejavnost,

— dejavnost bančne skupine ali subjekta je pretežno koncentrirana na enem delu bančnega poslovanja v euroobmočju, na katerem ima vodilno vlogo,

— bančna skupina ali subjekt ima kompleksno korporativno strukturo, ki presega okvir domačega ozemlja,

— bančno skupino ali subjekt neposredno nadzira ECB.]

(iii) [bančna skupina ali subjekt je pomemben za stabilnost in delovanje finančnega sistema v [zadevne države članice euroobmočja] iz naslednjih razlogov: [tukaj dodati razloge, zaradi katerih je bančna skupina ali subjekt pomemben za stabilnost in delovanje finančnega sistema v zadevnih državah članicah euroobmočja, npr.:

— bančna skupina ali subjekt ima tesne in obsežne medsebojne povezave z drugimi finančnimi institucijami na domačem ozemlju,

— dejavnost bančne skupine ali subjekta je pretežno koncentrirana na [opredeliti del bančnega poslovanja], na katerem ima vodilno vlogo,

— bančno skupino ali subjekt neposredno nadzira ECB.]

Vir informacij, na katerega se opira razvrstitev med „poročevalske enote za podatke po skupinah“

ECB izpelje skupna sredstva v konsolidirani bilanci stanja subjektov ali bančnih skupin v Evropski uniji na podlagi informacij, zbranih od nacionalnih centralnih bank, o konsolidirani bilanci stanja bančnih skupin v zadevni državi članici, izračunano v skladu s členom 18(1), (4) in (8), členom 19(1) in (3) ter členom 23 Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta ( 2 ).

[Kadar je potrebno, je treba tukaj navesti nadaljnja pojasnila o metodologiji, ki se uporabi pri kakršnih koli dodatnih merilih za razvrstitev med poročevalske enote za podatke po skupinah, ki jih določi Svet ECB.]

Ugovori in pregled s strani Sveta ECB

Kakršno koli zahtevo, da Svet ECB pregleda razvrstitev [uradno ime poročevalske enote za podatke po skupinah] med poročevalske enote za podatke po skupinah na podlagi zgoraj navedenih razlogov je treba nasloviti na [vstaviti ime in naslov NCB] v 15 delovnih dneh ECB od prejema tega obvestila. [Uradno ime poročevalske enote za podatke po skupinah] tako zahtevo obrazloži in vključi vse podporne informacije.

Datum začetka obveznosti poročanja

Če ni ugovorov, mora [uradno ime poročevalske enote za podatke po skupinah] poročati statistične informacije v skladu s členom 3a Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24) od [vstaviti začetni datum za poročanje, tj. najpozneje šest mesecev po pošiljanju obvestila].

Spremembe statusa obveščenega subjekta

Pozivamo vas, da [ime NCB, ki pošilja uradno obvestilo] obvestite o vseh spremembah imena ali pravne oblike [uradno ime poročevalske enote za podatke po skupinah] ter o združitvah, prestrukturiranjih in vseh drugih dogodkih ali okoliščinah, ki lahko vplivajo na obveznosti poročanja [uradno ime poročevalske enote za podatke po skupinah], v 10 delovnih dneh ECB od takega dogodka.

Ne glede na nastop takega dogodka bodo za [uradno ime poročevalske enote za podatke po skupinah] še naprej veljale obveznosti poročanja, določene v Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), dokler vas v imenu ECB ne bomo drugače uradno obvestili.

S spoštovanjem,

[podpis]