2015R2450 — SL — 10.11.2016 — 001.001

To besedilo je zgolj informativne narave in nima pravnega učinka. Institucije Unije za njegovo vsebino ne prevzemajo nobene odgovornosti. Verodostojne različice zadevnih aktov, vključno z uvodnimi izjavami, so objavljene v Uradnem listu Evropske unije. Na voljo so na portalu EUR-Lex. Uradna besedila so neposredno dostopna prek povezav v tem dokumentu

►B IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2015/2450 z dne 2. decembra 2015 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi s predlogami za predložitev informacij nadzornim organom v skladu z Direktivo 2009/138/ES Evropskega parlamenta in Sveta (Besedilo velja za EGP) (UL L 347 31.12.2015, str. 1)

spremenjena z:









▼B

IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2015/2450

z dne 2. decembra 2015

o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi s predlogami za predložitev informacij nadzornim organom v skladu z Direktivo 2009/138/ES Evropskega parlamenta in Sveta

(Besedilo velja za EGP)







POGLAVJE I

SPLOŠNE DOLOČBE IN ZAHTEVE GLEDE NADZORNEGA POROČANJA

Člen 1

Predmet urejanja

Ta uredba določa izvedbene tehnične standarde za redno nadzorno poročanje, tako da uvaja predloge za predložitev informacij nadzornim organom, kakor je določeno v členu 35(1) in (2) Direktive 2009/138/ES za posamezne zavarovalnice in pozavarovalnice ter v členu 244(2) in členu 245(2) Direktive 2009/138/ES za skupine.

Člen 2

Oblike nadzornega poročanja

Zavarovalnice in pozavarovalnice, udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi predložijo informacije iz te uredbe v formatih za izmenjavo podatkov in prikazih, ki jih določijo nadzorni organi ali nadzornik skupine v skladu z naslednjimi specifikacijami:

(a) podatkovne točke podatkov vrste „denarni“ se izrazijo v enotah brez decimalk, razen predlog S.06.02, S.08.01, S.08.02 in S.11.01, v katerih se vrednosti izrazijo v enotah z dvema decimalkama;

(b) podatkovne točke podatkov vrste „odstotek“ se izrazijo na enoto s štirimi decimalkami;

(c) podatkovne točke podatkov vrste „celo število“ se izrazijo v enotah brez decimalk.

Člen 3

Valuta

1. Za namene te uredbe je, razen če nadzorni organ ne zahteva drugače, „valuta poročanja“:

(a) pri poročanju posameznih podjetij valuta, ki se uporablja za pripravo računovodskih izkazov zavarovalnice ali pozavarovalnice;

(b) pri poročanju skupine valuta, ki se uporablja za pripravo konsolidiranih računovodskih izkazov.

2. Podatkovne točke podatkov vrste „denarni“ se poročajo v valuti poročanja, kar zahteva pretvorbo katere koli druge valute v valuto poročanja, razen če ni v tej uredbi navedeno drugače.

3. Pri izražanju vrednosti katerega koli sredstva ali obveznosti v valuti, ki ni valuta poročanja, se vrednost pretvori v valuto poročanja, kot da bi do pretvorbe prišlo po končnem tečaju na zadnji dan, za katerega je na voljo ustrezni tečaj v obdobju poročanja, na katero se nanaša sredstvo ali obveznost.

4. Pri izražanju vrednosti katerega koli prihodka ali odhodka se vrednost pretvori v valuto poročanja tako, da se za pretvorbo uporabi ista osnova, kot se uporablja za računovodske namene.

5. Pretvorba v valuto poročanja se pri poročanju posameznih podjetij izračuna po menjalnem tečaju iz istega vira, kot se uporablja za računovodske izkaze zavarovalnic ali pozavarovalnic, pri poročanju skupin pa za konsolidirane računovodske izkaze, razen če nadzorni organ ne zahteva drugače.

Člen 4

Ponovna predložitev podatkov

Zavarovalnice in pozavarovalnice, udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi takoj, ko je mogoče, ponovno predložijo informacije, ki so bile sporočene z uporabo predlog iz te uredbe, če so se prvotno sporočene informacije po zadnji predložitvi nadzornim organom ali nadzorniku skupine za isto obdobje poročanja bistveno spremenile.







POGLAVJE II

PREDLOGE ZA KVANTITATIVNO POROČANJE POSAMEZNIH PODJETIJ

Člen 5

Predloge za kvantitativno poročanje posameznih podjetij za prvo predložitev informacij

Zavarovalnice in pozavarovalnice predložijo informacije iz člena 314(1)(a) in (c) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/35 z uporabo naslednjih predlog:

(a) predloge S.01.01.03 iz Priloge I za opredelitev vsebine predloženih informacij v skladu z navodili v oddelku S.01.01 iz Priloge II;

(b) predloge S.01.02.01 iz Priloge I za opredelitev osnovnih informacij o podjetju in vsebine poročanja na splošno v skladu z navodili v oddelku S.01.02 iz Priloge II;

(c) predloge S.01.03.01 iz Priloge I za opredelitev osnovnih informacij o omejenih skladih in portfeljih uskladitvenih prilagoditev v skladu z navodili v oddelku S.01.03 iz Priloge II;

(d) predloge S.02.01.02 iz Priloge I za opredelitev informacij o bilanci stanja, tako da se uporabi vrednotenje v skladu s členom 75 Direktive 2009/138/ES, v skladu z navodili v oddelku S.02.01 iz Priloge II k tej uredbi;

(e) predloge S.23.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o lastnih sredstvih v skladu z navodili v oddelku S.23.01 iz Priloge II;

(f) predloge S.25.01.01 iz Priloge I za opredelitev zahtevanega solventnostnega kapitala v skladu z navodili v oddelku S.25.01 iz Priloge II, ko podjetje uporablja standardno formulo za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala;

(g) predloge S.25.02.01 iz Priloge I za opredelitev zahtevanega solventnostnega kapitala v skladu z navodili v oddelku S.25.02 iz Priloge II, ko podjetje uporablja standardno formulo in delni notranji model za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala;

(h) predloge S.25.03.01 iz Priloge I za opredelitev zahtevanega solventnostnega kapitala v skladu z navodili v oddelku S.25.03 iz Priloge II, ko podjetje uporablja popolni notranji model za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala;

(i) predloge S.28.01.01 iz Priloge I za opredelitev zahtevanega minimalnega kapitala v skladu z navodili v oddelku S.28.01 iz Priloge II, če se zavarovalnice in pozavarovalnice ukvarjajo samo z življenjskim ali samo neživljenjskim zavarovanjem ali pozavarovanjem;

(j) predloge S.28.02.01 iz Priloge I za opredelitev zahtevanega minimalnega kapitala v skladu z navodili v oddelku S.28.02 iz Priloge II, če se zavarovalnice ukvarjajo tako z življenjskim kot z neživljenjskim zavarovanjem.

Člen 6

Predloge za četrtletno kvantitativno poročanje posameznih podjetij

1. Zavarovalnice in pozavarovalnice predložijo vsako četrtletje, razen če nista obseg ali pogostost poročanja omejena v skladu s členom 35(6) Direktive 2009/138/ES, informacije iz člena 304(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 z uporabo naslednjih predlog:

(a) predloge S.01.01.02 iz Priloge I za opredelitev vsebine predloženih informacij v skladu z navodili v oddelku S.01.01 iz Priloge II;

(b) predloge S.01.02.01 iz Priloge I za opredelitev osnovnih informacij o podjetju in vsebine poročanja na splošno v skladu z navodili v oddelku S.01.02 iz Priloge II;

(c) predloge S.02.01.02 iz Priloge I za opredelitev informacij o bilanci stanja, tako da se uporabi vrednotenje v skladu s členom 75 Direktive 2009/138/ES, v skladu z navodili v oddelku S.02.01 iz Priloge II k tej uredbi;

(d) predloge S.05.01.02 iz Priloge I za opredelitev informacij o premijah, zahtevkih in odhodkih, tako da se uporabijo načela glede vrednotenja in pripoznavanja iz računovodskih izkazov podjetja, in sicer po vrstah poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, v skladu z navodili v oddelku S.05.01 iz Priloge II k tej uredbi;

(e) predloge S.06.02.01 iz Priloge I za zagotavljanje seznama sredstev po posameznih postavkah v skladu z navodili v oddelku S.06.02 iz Priloge II in z uporabo dopolnilne identifikacijske kode (v nadaljnjem besedilu: koda CIC), kakor je navedena v Prilogi V in opredeljena v Prilogi VI;

(f) predloge S.06.03.01 iz Priloge I za zagotavljanje informacij o vpogledu v vse kolektivne naložbe, ki jih ima podjetje, v skladu z navodili v oddelku S.06.03 iz Priloge II, če je razmerje med kolektivnimi naložbami, ki jih ima podjetje, in skupnimi naložbami višje od 30 %;

(g) predloge S.08.01.01 iz Priloge I za zagotavljanje seznama odprtih pozicij izvedenih finančnih instrumentov po posameznih postavkah v skladu z navodili v oddelku S.08.01 iz Priloge II in z uporabo kode CIC, kakor je navedena v Prilogi V in opredeljena v Prilogi VI;

(h) predloge S.08.02.01 iz Priloge I za zagotavljanje seznama zaprtih pogodb o izvedenih finančnih instrumentih v obdobju poročanja po posameznih postavkah v skladu z navodili v oddelku S.08.02 iz Priloge II in z uporabo kode CIC, kakor je navedena v Prilogi V in opredeljena v Prilogi VI;

(i) predloge S.12.01.02 iz Priloge I za opredelitev informacij o zavarovalno-tehničnih rezervacijah v zvezi z življenjskimi in zdravstvenimi zavarovanji, ki se izvajajo na podobni tehnični osnovi kot življenjska zavarovanja (v nadaljnjem besedilu: zdravstvena zavarovanja SLT), in sicer po vrstah poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, v skladu z navodili v oddelku S.12.01 iz Priloge II k tej uredbi;

(j) predloge S.17.01.02 iz Priloge I za opredelitev informacij o zavarovalno-tehničnih rezervacijah za neživljenjska zavarovanja, in sicer po vrstah poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, v skladu z navodili v oddelku S.17.01 iz Priloge II k tej uredbi;

(k) predloge S.23.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o lastnih sredstvih v skladu z navodili v oddelku S.23.01 iz Priloge II;

(l) predloge S.28.01.01 iz Priloge I za opredelitev zahtevanega minimalnega kapitala v skladu z navodili v oddelku S.28.01 iz Priloge II, ko se zavarovalnice in pozavarovalnice ukvarjajo samo z življenjskim ali samo neživljenjskim zavarovanjem ali pozavarovanjem;

(m) predloge S.28.02.01 iz Priloge I za opredelitev zahtevanega minimalnega kapitala v skladu z navodili v oddelku S.28.02 iz Priloge II, ko se zavarovalnice ukvarjajo tako z življenjskim kot z neživljenjskim zavarovanjem.

2. Za namene točke (f) odstavka 1 se razmerje med kolektivnimi naložbami, ki jih ima podjetje, in skupnimi naložbami določi z vsoto postavk C0010/R0180, kolektivnih naložbenih podjemov, vključenih v postavko C0010/R0220, in kolektivnih naložbenih podjemov, vključenih v postavko C0010/R0090 iz predloge S.02.01.02, deljeno z vsoto postavk C0010/R0070 in C0010/R0220 iz predloge S.02.01.02.

Člen 7

Dovoljene poenostavitve pri četrtletnem poročanju posameznih podjetij

1. Glede na informacije iz točke (c) člena 6(1) lahko četrtletna merjenja v večjem obsegu temeljijo na ocenah in metodah ocenjevanja kot merjenja letnih računovodskih podatkov. Oblikujejo se postopki merjenja za četrtletno poročanje, tako da se zagotovi, da so informacije na podlagi teh postopkov zanesljive in skladne s standardi v Direktivi 2009/138/ES ter da so sporočene vse pomembne informacije, ki so relevantne za razumevanje podatkov.

2. Pri predložitvi informacij iz točk (i) in (j) člena 6(1) lahko zavarovalnice in pozavarovalnice pri izračunu zavarovalno-tehničnih rezervacij uporabljajo poenostavljene metode.

Člen 8

Predloge za letno kvantitativno poročanje posameznih podjetij – osnovne informacije in vsebina predloženih informacij

Zavarovalnice in pozavarovalnice letno predložijo informacije iz člena 304(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 z uporabo naslednjih predlog:

(a) predloge S.01.01.01 iz Priloge I za opredelitev vsebine predloženih informacij v skladu z navodili v oddelku S.01.01 iz Priloge II;

(b) predloge S.01.02.01 iz Priloge I za opredelitev osnovnih informacij o podjetju in vsebine poročanja na splošno v skladu z navodili v oddelku S.01.02 iz Priloge II;

(c) predloge S.01.03.01 iz Priloge I za opredelitev osnovnih informacij o omejenih skladih in portfeljih uskladitvenih prilagoditev v skladu z navodili v oddelku S.01.03 iz Priloge II.

Člen 9

Predloge za letno kvantitativno poročanje posameznih podjetij – informacije o bilanci stanja in druge splošne informacije

Zavarovalnice in pozavarovalnice letno predložijo informacije iz člena 304(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 z uporabo naslednjih predlog:

(a) predloge S.02.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o bilanci stanja, tako da se uporabi vrednotenje v skladu s členom 75 Direktive 2009/138/ES in vrednotenje na podlagi računovodskih izkazov podjetja, v skladu z navodili v oddelku S.02.01 iz Priloge II k tej uredbi;

(b) predloge S.02.02.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o sredstvih in obveznostih po valutah v skladu z navodili v oddelku S.02.02 iz Priloge II;

(c) predloge S.03.01.01 iz Priloge I za opredelitev splošnih informacij o zunajbilančnih postavkah v skladu z navodili v oddelku S.03.01 iz Priloge II;

(d) predloge S.03.02.01 iz Priloge I za zagotavljanje seznama prejetih zunajbilančnih neomejenih jamstev v skladu z navodili v oddelku S.03.02 iz Priloge II;

(e) predloge S.03.03.01 iz Priloge I za zagotavljanje seznama danih zunajbilančnih neomejenih jamstev v skladu z navodili v oddelku S.03.03 iz Priloge II;

(f) predloge S.04.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o dejavnosti po državah, vključno z EGP in državami zunaj EGP, tako da se uporabijo načela glede vrednotenja in pripoznavanja iz računovodskih izkazov podjetja, in sicer po vrstah poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, v skladu z navodili v oddelku S.04.01 iz Priloge II k tej uredbi;

(g) predloge S.04.02.01 iz Priloge I za opredelitev informacij za zavarovalno vrsto 10 v delu A Priloge I k Direktivi 2009/138/ES, brez prevozniške odgovornosti, v skladu z navodili v oddelku S.04.02 iz Priloge II k tej uredbi;

(h) predloge S.05.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o premijah, zahtevkih in odhodkih, tako da se uporabijo načela glede vrednotenja in pripoznavanja iz računovodskih izkazov podjetja, in sicer po vrstah poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, v skladu z navodili v oddelku S.05.01 iz Priloge II k tej uredbi;

(i) predloge S.05.02.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o premijah, zahtevkih in odhodkih po državah, tako da se uporabijo načela glede vrednotenja in pripoznavanja iz računovodskih izkazov podjetja, v skladu z navodili v oddelku S.05.02 iz Priloge II.

Člen 10

Predloge za letno kvantitativno poročanje posameznih podjetij – informacije o naložbah

Zavarovalnice in pozavarovalnice, razen če niso izvzete v skladu s členom 35(7) Direktive 2009/138/ES v zvezi s posebno predlogo, letno predložijo informacije iz člena 304(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 z uporabo naslednjih predlog:

(a) predloge S.06.01.01 iz Priloge I k tej uredbi za zagotavljanje povzetka informacij o sredstvih v skladu z navodili v oddelku S.06.01 iz Priloge II k tej uredbi, če podjetju ni treba letno predložiti informacij v predlogah S.06.02.01 ali S.08.01.01 v skladu s členom 35(7) Direktive 2009/138/ES;

(b) predloge S.06.02.01 iz Priloge I k tej uredbi za zagotavljanje seznama sredstev po posameznih postavkah v skladu z navodili v oddelku S.06.02 iz Priloge II k tej uredbi in z uporabo kode CIC, kakor je navedena v Prilogi V in opredeljena v Prilogi VI, če je podjetje izvzeto iz obveznosti poročanja na podlagi predloge S.06.02.01 za zadnje četrtletje v skladu s členom 35(6) Direktive 2009/138/ES;

(c) predloge S.06.03.01 iz Priloge I k tej uredbi za zagotavljanje informacij o vpogledu v vse kolektivne naložbe, ki jih imajo podjetja, v skladu z navodili v oddelku S.06.03 iz Priloge II k tej uredbi, če je podjetje izvzeto iz obveznosti poročanja na podlagi predloge S.06.03.01 za zadnje četrtletje v skladu s členom 35(6) Direktive 2009/138/ES ali na podlagi navedene predloge ni poročalo na četrtletni osnovi, ker razmerje med kolektivnimi naložbami, ki jih ima podjetje, in skupnimi naložbami iz člena 6(1)(f) te uredbe ni višje od 30 %;

(d) predloge S.07.01.01 iz Priloge I za zagotavljanje seznama strukturiranih produktov po posameznih postavkah v skladu z navodili v oddelku S.07.01 iz Priloge II, če vrednost strukturiranih produktov, ki se določi kot vsota sredstev, razvrščenih v kategoriji 5 in 6, kot sta opredeljeni v Prilogi V, predstavlja več kot 5 % skupnih naložb, kot so sporočene v postavkah C0010/R0070 in C0010/R0220 iz predloge S.02.01.01;

(e) predloge S.08.01.01 iz Priloge I k tej uredbi za zagotavljanje seznama odprtih pozicij izvedenih finančnih instrumentov po posameznih postavkah v skladu z navodili v oddelku S.08.01 iz Priloge II k tej uredbi in z uporabo kode CIC, kakor je navedena v Prilogi V in opredeljena v Prilogi VI k tej uredbi, če so podjetja izvzeta iz obveznosti poročanja na podlagi predloge S.08.01.01 za zadnje četrtletje v skladu s členom 35(6) Direktive 2009/138/ES;

(f) predloge S.08.02.01 iz Priloge I k tej uredbi za zagotavljanje seznama zaprtih pogodb o izvedenih finančnih instrumentih v obdobju poročanja po posameznih postavkah v skladu z navodili v oddelku S.08.02 iz Priloge II k tej uredbi in z uporabo kode CIC, kakor je navedena v Prilogi V in opredeljena v Prilogi VI k tej uredbi, če so podjetja izvzeta iz obveznosti poročanja na podlagi predloge S.08.02.01 za zadnje četrtletje v skladu s členom 35(6) Direktive 2009/138/ES;

(g) predloge S.09.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o prihodkih, dobičkih in izgubah v obdobju poročanja po kategorijah sredstev, kakor so opredeljene v Prilogi IV, v skladu z navodili v oddelku S.09.01 iz Priloge II;

(h) predloge S.10.01.01 iz Priloge I za zagotavljanje seznama poslov posoje vrednostnih papirjev in pogodb o začasni prodaji po posameznih postavkah, bilančnih in zunajbilančnih, v skladu z navodili v oddelku S.10.01 iz Priloge II, če vrednost vrednostnih papirjev v in zunaj bilance stanja, na katerih temeljijo posli posoje ali začasne prodaje, za pogodbe z datumi zapadlosti po referenčnem datumu poročanja predstavlja več kot 5 % vrednosti skupnih naložb, kot so sporočene v postavkah C0010/R0070 in C0010/R0220 iz predloge S.02.01.01;

(i) predloge S.11.01.01 iz Priloge I za zagotavljanje seznama sredstev v posesti kot zavarovanje s premoženjem po posameznih postavkah, ki zajema vse vrste zunajbilančnih kategorij sredstev v posesti kot zavarovanje s premoženjem, v skladu z navodili v oddelku S.11.01 iz Priloge II.

Člen 11

Predloge za letno kvantitativno poročanje posameznih podjetij – informacije o zavarovalno-tehničnih rezervacijah

Zavarovalnice in pozavarovalnice letno predložijo informacije iz člena 304(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 z uporabo naslednjih predlog:

(a) predloge S.12.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o zavarovalno-tehničnih rezervacijah za SLT življenjska in zdravstvena zavarovanja po vrstah poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, v skladu z navodili v oddelku S.12.01 iz Priloge II k tej uredbi;

(b) predloge S.12.02.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o zavarovalno-tehničnih rezervacijah za SLT življenjska in zdravstvena zavarovanja po državah v skladu z navodili v oddelku S.12.02 iz Priloge II;

(c) predloge S.13.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o napovedi najboljše ocene prihodnjih denarnih tokov poslov življenjskega zavarovanja v skladu z navodili v oddelku S.13.01 iz Priloge II;

(d) predloge S.14.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o analizi obveznosti iz življenjskih zavarovanj, vključno s pogodbami o življenjskem zavarovanju in pozavarovanju ter rentami, ki izhajajo iz pogodb o neživljenjskem zavarovanju, po produktih in po homogenih skupinah tveganja, ki jih izda podjetje, v skladu z navodili v oddelku S.14.01 iz Priloge II;

(e) predloge S.15.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o opisu jamstev pri spremenljivih rentah po produktih, ki jih izda podjetje v neposrednem zavarovalnem poslu, v skladu z navodili v oddelku S.15.01 iz Priloge II;

(f) predloge S.15.02.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o varovanju pred tveganjem za jamstva pri spremenljivih rentah po produktih, ki jih izda podjetje v neposrednem zavarovalnem poslu, v skladu z navodili v oddelku S.15.02 iz Priloge II;

(g) predloge S.16.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o rentah, ki izhajajo iz obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj, ki jih izda podjetje v okviru rent, ki izvirajo iz neposrednega zavarovalnega posla, in sicer po vrstah poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, in poleg tega po valutah v skladu z navodili v oddelku S.16.01 iz Priloge II k tej uredbi; informacije po valutah se sporočajo samo, kadar najboljša ocena škodnih rezervacij za rente na diskontirani podlagi iz ene vrste poslovanja, ki se nanaša na neživljenjsko zavarovanje, predstavlja več kot 3 % skupne najboljše ocene za vse škodne rezervacije za rente, z naslednjo razdelitvijo: (i) zneski za valuto poročanja; (ii) zneski za katero koli valuto, ki predstavlja več kot 25 % najboljše ocene za škodne rezervacije za rente na diskontirani podlagi v originalni valuti iz navedene vrste poslovanja, ki se nanaša na neživljenjsko zavarovanje; (iii) zneski za katero koli valuto, ki predstavlja manj kot 25 % najboljše ocene za škodne rezervacije za rente (diskontirana podlaga) v originalni valuti iz navedene vrste poslovanja, ki se nanaša na neživljenjsko zavarovanje, vendar več kot 5 % skupne najboljše ocene za vse škodne rezervacije za rente;

(h) predloge S.17.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o zavarovalno-tehničnih rezervacijah za neživljenjska zavarovanja po vrstah poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, v skladu z navodili v oddelku S.17.01 iz Priloge II k tej uredbi;

(i) predloge S.17.02.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o zavarovalno-tehničnih rezervacijah za neživljenjska zavarovanja pri neposrednih zavarovalnih poslih po državah v skladu z navodili v oddelku S.17.02 iz Priloge II;

(j) predloge S.18.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o napovedi prihodnjih denarnih tokov na podlagi najboljše ocene neživljenjskega zavarovanja v skladu z navodili v oddelku S.18.01 iz Priloge II;

(k) predloge S.19.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o zavarovalnih zahtevkih iz neživljenjskih zavarovanj v obliki trikotnikov razvoja za vsako vrsto poslovanja, ki se nanaša na neživljenjsko zavarovanje, kot je opredeljena v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, skupaj in poleg tega po valutah v skladu z navodili v oddelku S.19.01 iz Priloge II k tej uredbi; informacije po valutah se sporočajo samo, kadar skupna bruto najboljša ocena za eno vrsto poslovanja, ki se nanaša na neživljenjsko zavarovanje, predstavlja več kot 3 % skupne bruto najboljše ocene škodnih rezervacij, z naslednjo razdelitvijo: (i) zneski za valuto poročanja; (ii) zneski za katero koli valuto, ki predstavlja več kot 25 % bruto najboljše ocene škodnih rezervacij v originalni valuti iz navedene vrste poslovanja, ki se nanaša na neživljenjsko zavarovanje; (iii) zneski za katero koli valuto, ki predstavlja manj kot 25 % bruto najboljše ocene škodnih rezervacij v originalni valuti iz navedene vrste poslovanja, ki se nanaša na neživljenjsko zavarovanje, vendar več kot 5 % skupne bruto najboljše ocene škodnih rezervacij v originalni valuti;

(l) predloge S.20.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o razvoju porazdelitve odhodkov za škode na koncu poslovnega leta, in sicer po vrstah poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, v skladu z navodili v oddelku S.20.01 iz Priloge II k tej uredbi;

(m) predloge S.21.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o profilu tveganja porazdelitve izgub za neživljenjska zavarovanja, in sicer po vrstah poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, v skladu z navodili v oddelku S.21.01 iz Priloge II k tej uredbi;

(n) predloge S.21.02.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o tveganjih iz pogodb neživljenjskega zavarovanja v skladu z navodili v oddelku S.21.02 iz Priloge II;

(o) predloge S.21.03.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o tveganjih iz pogodb neživljenjskega zavarovanja po zavarovalnih vsotah, in sicer po vrstah poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, v skladu z navodili v oddelku S.21.03 iz Priloge II k tej uredbi.

Člen 12

Predloge za letno kvantitativno poročanje posameznih podjetij – informacije o dolgoročnih jamstvih

Zavarovalnice in pozavarovalnice letno predložijo informacije iz člena 304(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 z uporabo naslednjih predlog:

(a) predloge S.22.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o učinku dolgoročnih jamstev in prehodnih ukrepov v skladu z navodili v oddelku S.22.01 iz Priloge II;

(b) predloge S.22.04.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o prehodnem ukrepu glede obrestne mere v skladu z navodili v oddelku S.22.04 iz Priloge II;

(c) predloge S.22.05.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o prehodnem ukrepu glede zavarovalno-tehničnih rezervacij v skladu z navodili v oddelku S.22.05 iz Priloge II;

(d) predloge S.22.06.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o najboljši oceni, za katero se uporablja prilagoditev za nestanovitnost po državah in po valutah v skladu z navodili v oddelku S.22.06 iz Priloge II.

Člen 13

Predloge za letno kvantitativno poročanje posameznih podjetij – informacije o lastnih sredstvih in udeležbah

Zavarovalnice in pozavarovalnice letno predložijo informacije iz člena 304(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 z uporabo naslednjih predlog:

(a) predloge S.23.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o lastnih sredstvih v skladu z navodili v oddelku S.23.01 iz Priloge II;

(b) predloge S.23.02.01 iz Priloge I za zagotavljanje podrobnih informacij o lastnih sredstvih po stopnjah v skladu z navodili v oddelku S.23.02 iz Priloge II;

(c) predloge S.23.03.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o letnih spremembah v lastnih sredstvih v skladu z navodili v oddelku S.23.03 iz Priloge II;

(d) predloge S.23.04.01 iz Priloge I za zagotavljanje seznama postavk lastnih sredstev v skladu z navodili v oddelku S.23.04 iz Priloge II;

(e) predloge S.24.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o udeležbah, ki jih ima podjetje, in pregleda izračuna za odbitek od lastnih sredstev, povezanih z udeležbami v finančnih in kreditnih institucijah, v skladu z navodili v oddelku S.24.01 iz Priloge II.

Člen 14

Predloge za letno kvantitativno poročanje posameznih podjetij – informacije o zahtevanem solventnostnem kapitalu

1. Zavarovalnice in pozavarovalnice letno predložijo informacije iz člena 304(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 z uporabo naslednjih predlog:

(a) predloge S.25.01.01 iz Priloge I za opredelitev zahtevanega solventnostnega kapitala v skladu z navodili v oddelku S.25.01 iz Priloge II, ko podjetje uporablja standardno formulo za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala;

(b) predloge S.25.02.01 iz Priloge I za opredelitev zahtevanega solventnostnega kapitala v skladu z navodili v oddelku S.25.02 iz Priloge II, ko podjetje uporablja standardno formulo in delni notranji model za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala;

(c) predloge S.25.03.01 iz Priloge I za opredelitev zahtevanega solventnostnega kapitala v skladu z navodili v oddelku S.25.03 iz Priloge II, ko podjetje uporablja popolni notranji model za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala;

(d) predloge S.26.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o tržnem tveganju v skladu z navodili v oddelku S.26.01 iz Priloge II;

(e) predloge S.26.02.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o tveganju neplačila nasprotne stranke v skladu z navodili v oddelku S.26.02 iz Priloge II;

(f) predloge S.26.03.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o tveganju iz pogodb življenjskega zavarovanja v skladu z navodili v oddelku S.26.03 iz Priloge II;

(g) predloge S.26.04.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o tveganju zdravstvenega zavarovanja v skladu z navodili v oddelku S.26.04 iz Priloge II;

(h) predloge S.26.05.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o tveganjih iz pogodb neživljenjskega zavarovanja v skladu z navodili v oddelku S.26.05 iz Priloge II;

(i) predloge S.26.06.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o operativnem tveganju v skladu z navodili v oddelku S.26.06 iz Priloge II;

(j) predloge S.26.07.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o poenostavitvah, ki se uporabljajo za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala, v skladu z navodili v oddelku S.26.07 iz Priloge II;

(k) predloge S.27.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o tveganju katastrofe neživljenjskih zavarovanj v skladu z navodili v oddelku S.27.01 iz Priloge II;

2. Ko obstajajo omejeni skladi ali portfelji uskladitvenih prilagoditev, se predloge iz točk (d) do (k) odstavka 1 ne sporočajo za podjetje kot celoto.

3. Kadar se uporablja delni notranji model, se predloge iz točk (d) do (k) odstavka 1 sporočajo samo v zvezi s tveganji, ki jih zajema standardna formula, razen če ni na podlagi člena 19 odločeno drugače.

4. Kadar se uporablja popolni notranji model, se predloge iz točk (d) do (k) odstavka 1 ne sporočajo.

Člen 15

Predloge za letno kvantitativno poročanje posameznih podjetij – informacije o zahtevanem minimalnem kapitalu

Zavarovalnice in pozavarovalnice letno predložijo informacije iz člena 304(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 z uporabo naslednjih predlog:

(a) predloge S.28.01.01 iz Priloge I za opredelitev zahtevanega minimalnega kapitala v skladu z navodili v oddelku S.28.01 iz Priloge II, ko se zavarovalnice in pozavarovalnice ukvarjajo samo z življenjskim ali samo neživljenjskim zavarovanjem ali pozavarovanjem;

(b) predloge S.28.02.01 iz Priloge I za opredelitev zahtevanega minimalnega kapitala v skladu z navodili v oddelku S.28.02 iz Priloge II, ko se zavarovalnice ukvarjajo tako z življenjskim kot z neživljenjskim zavarovanjem.

Člen 16

Predloge za letno kvantitativno poročanje posameznih podjetij – informacije o analizi variacij

Zavarovalnice in pozavarovalnice letno predložijo informacije iz člena 304(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 z uporabo naslednjih predlog:

(a) predloge S.29.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o variaciji presežka sredstev nad obveznostmi v letu poročanja s povzetkom glavnih virov te variacije v skladu z navodili v oddelku S.29.01 iz Priloge II;

(b) predloge S.29.02.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o delu variacije presežka sredstev nad obveznostmi v letu poročanja, razloženem z investicijami in finančnimi obveznostmi, v skladu z navodili v oddelku S.29.02 iz Priloge II;

(c) predlog S.29.03.01 in S.29.04.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o delu variacije presežka sredstev nad obveznostmi v letu poročanja, razloženem z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami, v skladu z navodili v oddelkih S.29.03 in S.29.04 iz Priloge II.

Člen 17

Predloge za letno kvantitativno poročanje posameznih podjetij – informacije o pozavarovalnicah in namenskih družbah

Zavarovalnice in pozavarovalnice letno predložijo informacije iz člena 304(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 z uporabo naslednjih predlog:

(a) predloge S.30.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o fakultativnih kritjih v naslednjem poročevalskem letu, kar zajema informacije o 10 najpomembnejših tveganjih v smislu pozavarovane izpostavljenosti, in sicer po vrstah poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, za katero se uporablja fakultativno pozavarovanje, v skladu z navodili v oddelku S.30.01 iz Priloge II k tej uredbi;

(b) predloge S.30.02.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o deležih pozavarovateljev fakultativnih kritij v naslednjem poročevalskem letu, kar zajema informacije o 10 najpomembnejših tveganjih v smislu pozavarovane izpostavljenosti, in sicer po vrstah poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, v skladu z navodili v oddelku S.30.02 iz Priloge II k tej uredbi;

(c) predloge S.30.03.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o programu oddajanja v pozavarovanje v naslednjem poročevalskem letu, kar zajema prihodnje informacije o pozavarovalnih pogodbah, katerih obdobje veljavnosti vključuje naslednje poročevalsko leto ali se z njim prekriva, v skladu z navodili v oddelku S.30.03 iz Priloge II;

(d) predloge S.30.04.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o programu oddajanja v pozavarovanje v naslednjem poročevalskem letu, kar zajema prihodnje informacije o pozavarovalnih pogodbah, katerih obdobje veljavnosti vključuje naslednje poročevalsko leto ali se z njim prekriva, v skladu z navodili v oddelku S.30.04 iz Priloge II;

(e) predloge S.31.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o deležih pozavarovateljev v skladu z navodili v oddelku S.31.01 iz Priloge II;

(f) predloge S.31.02.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o namenskih družbah z vidika zavarovalnice ali pozavarovalnice, ki prenaša tveganje na namenske družbe, v skladu z navodili v oddelku S.31.02 iz Priloge II.

Člen 18

Predloge za letno kvantitativno poročanje posameznih podjetij – informacije o omejenih skladih, pomembnih portfeljih uskladitvenih prilagoditev in preostalem delu

1. Zavarovalnice in pozavarovalnice v zvezi z vsakim pomembnim omejenim skladom, vsakim pomembnim portfeljem uskladitvenih prilagoditev in preostalim delom podjetja letno predložijo informacije iz člena 304(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 z uporabo naslednjih predlog:

(a) predloge SR.01.01.01 iz Priloge I za opredelitev vsebine predloženih informacij v skladu z navodili v oddelku S.01.01 iz Priloge II;

(b) predloge SR.02.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o bilanci stanja, tako da se uporabi vrednotenje v skladu s členom 75 Direktive 2009/138/ES in vrednotenje na podlagi računovodskih izkazov podjetja, v skladu z navodili v oddelku S.02.01 iz Priloge II k tej uredbi za vsak pomemben omejeni sklad in za preostali del;

(c) predloge SR.12.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o zavarovalno-tehničnih rezervacijah za SLT življenjska in zdravstvena zavarovanja, in sicer po vrstah poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, v skladu z navodili v oddelku S.12.01 iz Priloge II k tej uredbi;

(d) predloge SR.17.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o zavarovalno-tehničnih rezervacijah za neživljenjska zavarovanja, in sicer po vrstah poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, v skladu z navodili v oddelku S.17.01 iz Priloge II k tej uredbi;

(e) predloge SR.22.02.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o napovedi prihodnjih denarnih tokov za izračun najboljše ocene po vsakem pomembnem portfelju uskladitvenih prilagoditev v skladu z navodili v oddelku S.22.02 iz Priloge II;

(f) predloge SR.22.03.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o portfeljih uskladitvenih prilagoditev po vsakem pomembnem portfelju uskladitvenih prilagoditev v skladu z navodili v oddelku S.22.03 iz Priloge II;

(g) predloge SR.25.01.01 iz Priloge I za opredelitev zahtevanega solventnostnega kapitala v skladu z navodili v oddelku S.25.01 iz Priloge II, ko podjetje uporablja standardno formulo za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala;

(h) predloge SR.25.02.01 iz Priloge I za opredelitev zahtevanega solventnostnega kapitala v skladu z navodili v oddelku S.25.02 iz Priloge II, ko podjetje uporablja standardno formulo in delni notranji model za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala;

(i) predloge SR.25.03.01 iz Priloge I za opredelitev zahtevanega solventnostnega kapitala v skladu z navodili v oddelku S.25.03 iz Priloge II, ko podjetje uporablja popolni notranji model za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala;

(j) predloge SR.26.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o tržnem tveganju v skladu z navodili v oddelku S.26.01 iz Priloge II;

(k) predloge SR.26.02.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o tveganju neplačila nasprotne stranke v skladu z navodili v oddelku S.26.02 iz Priloge II;

(l) predloge SR.26.03.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o tveganju iz pogodb življenjskega zavarovanja v skladu z navodili v oddelku S.26.03 iz Priloge II;

(m) predloge SR.26.04.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o tveganju zdravstvenega zavarovanja v skladu z navodili v oddelku S.26.04 iz Priloge II;

(n) predloge SR.26.05.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o tveganjih iz pogodb neživljenjskega zavarovanja v skladu z navodili v oddelku S.26.05 iz Priloge II;

(o) predloge SR.26.06.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o operativnem tveganju v skladu z navodili v oddelku S.26.06 iz Priloge II;

(p) predloge SR.26.07.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o poenostavitvah, ki se uporabljajo za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala, v skladu z navodili v oddelku S.26.07 iz Priloge II;

(q) predloge SR.27.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o tveganju katastrofe neživljenjskih zavarovanj v skladu z navodili v oddelku S.27.01 iz Priloge II;

2. Kadar se uporablja delni notranji model, se predloge iz točk (j) do (q) sporočajo samo v zvezi s tveganji, ki jih zajema standardna formula, razen če ni na podlagi člena 19 odločeno drugače.

3. Kadar se uporablja popolni notranji model, se predloge iz točk (j) do (q) ne sporočajo.

Člen 19

Predloge za letno kvantitativno poročanje posameznih podjetij – uporabniki notranjega modela

Zavarovalnice in pozavarovalnice, ki izračunajo zahtevani solventnostni kapital z uporabo odobrenega delnega ali popolnega notranjega modela, se s svojim nadzornim organom dogovorijo glede predlog, ki jih je treba predložiti vsako leto v zvezi z informacijami o zahtevanem solventnostnem kapitalu.

Člen 20

Predloge za letno kvantitativno poročanje posameznih podjetij – informacije o transakcijah znotraj skupine

Zavarovalnice in pozavarovalnice, ki niso del skupine iz točk (a), (b) ali (c) člena 213(2) Direktive 2009/138/ES in katerih matično podjetje je mešani zavarovalni holding, vsako leto predložijo informacije iz drugega pododstavka člena 245(2) navedene direktive v povezavi s členom 265 navedene direktive z uporabo naslednjih predlog:

(a) predloge S.36.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o pomembnih transakcijah znotraj skupine, ki vključujejo posle v zvezi s kapitalskimi instrumenti, dolgom in prenosi sredstev v skladu z navodili v oddelku S.36.01 iz Priloge II;

(b) predloge S.36.02.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o pomembnih transakcijah znotraj skupine v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti, vključno z jamstvi, ki podpirajo katere koli izvedene finančne instrumente, v skladu z navodili v oddelku S.36.02 iz Priloge II;

(c) predloge S.36.03.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o pomembnih transakcijah znotraj skupine v zvezi s pozavarovanjem v skladu z navodili v oddelku S.36.03 iz Priloge II;

(d) predloge S.36.04.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o pomembnih transakcijah znotraj skupine v zvezi z deljenjem notranjih stroškov, pogojnimi obveznostmi razen izvedenih finančnih instrumentov in zunajbilančnimi postavkami ter o drugih vrstah transakcij znotraj skupine v skladu z navodili v oddelku S.36.04 iz Priloge II.

Člen 21

Predloge za kvantitativno poročanje posameznih podjetij – informacije o transakcijah znotraj skupine

Zavarovalnice in pozavarovalnice, ki niso del skupine iz točk (a), (b) ali (c) člena 213(2) Direktive 2009/138/ES in katerih matično podjetje je mešani zavarovalni holding, poročajo o zelo pomembnih transakcijah znotraj skupine iz drugega pododstavka člena 245(2) navedene direktive v povezavi s členom 265 navedene direktive in transakcijah znotraj skupine, o katerih je treba poročati v vseh okoliščinah iz člena 245(3) navedene direktive v povezavi s členom 265 navedene direktive takoj, ko je mogoče, tako da uporabijo ustrezne predloge izmed predlog S.36.01.01 do S.36.04.01 iz Priloge I k tej uredbi, v skladu z navodili v oddelkih S.36.01 do S.36.04 iz Priloge II k tej uredbi.







POGLAVJE III

PREDLOGE ZA KVANTITATIVNO POROČANJE SKUPIN

Člen 22

Predloge za kvantitativno poročanje skupin za prvo predložitev informacij

1. Udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi predložijo informacije iz člena 314(1)(a) in (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 v povezavi s členom 375(1) navedene delegirane uredbe z uporabo naslednjih predlog:

(a) predloge S.01.01.06 iz Priloge I za opredelitev vsebine predloženih informacij v skladu z navodili v oddelku S.01.01 iz Priloge III;

(b) predloge S.01.02.04 iz Priloge I za opredelitev osnovnih informacij o skupini in vsebine poročanja na splošno v skladu z navodili v oddelku S.01.02 iz Priloge III;

(c) predloge S.01.03.04 iz Priloge I za opredelitev osnovnih informacij o omejenih skladih in portfeljih uskladitvenih prilagoditev v skladu z navodili v oddelku S.01.03 iz Priloge III;

(d) predloge S.02.01.02 iz Priloge I za opredelitev informacij o bilanci stanja v skladu z navodili v oddelku S.02.01 iz Priloge III;

(e) predloge S.23.01.04 iz Priloge I za opredelitev informacij o lastnih sredstvih v skladu z navodili v oddelku S.23.01 iz Priloge III;

(f) predloge S.25.01.04 iz Priloge I za opredelitev zahtevanega solventnostnega kapitala v skladu z navodili v oddelku S.25.01 iz Priloge III, ko skupina uporablja standardno formulo za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala;

(g) predloge S.25.02.04 iz Priloge I za opredelitev zahtevanega solventnostnega kapitala v skladu z navodili v oddelku S.25.02 iz Priloge III, ko skupina uporablja standardno formulo in delni notranji model za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala;

(h) predloge S.25.03.04 iz Priloge I za opredelitev zahtevanega solventnostnega kapitala v skladu z navodili v oddelku S.25.03 iz Priloge III, ko skupina uporablja popolni notranji model za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala;

(i) predloge S.32.01.04 iz Priloge I za opredelitev informacij o zavarovalnicah in pozavarovalnicah v okviru skupine v skladu z navodili v oddelku S.32.01 iz Priloge III;

(j) predloge S.33.01.04 iz Priloge I za opredelitev informacij o zahtevah zavarovalnic in pozavarovalnic v okviru skupine v skladu z navodili v oddelku S.33.01 iz Priloge III;

(k) predloge S.34.01.04 iz Priloge I za opredelitev informacij o drugih reguliranih finančnih podjetjih in drugih nereguliranih finančnih podjetjih, vključno z zavarovalnimi holdingi in mešanimi finančnimi holdingi, v skladu z navodili v oddelku S.34.01 iz Priloge III.

2. Predloge iz točk (c), (d), (f), (g) in (h) odstavka 1 predložijo samo udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi, ki za izračun solventnosti skupine uporabljajo metodo 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES, bodisi izključno bodisi v povezavi z metodo 2, kot je opredeljena v členu 233 navedene direktive.

Člen 23

Predloge za četrtletno kvantitativno poročanje skupin

1. Udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi, razen če nista obseg ali pogostost poročanja omejena v skladu z drugim pododstavkom člena 254(2) Direktive 2009/138/ES, vsako četrtletje predložijo informacije iz člena 304(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 v povezavi s členom 372(1) navedene delegirane uredbe z uporabo naslednjih predlog:

(a) predloge S.01.01.05 iz Priloge I za opredelitev vsebine predloženih informacij v skladu z navodili v oddelku S.01.01 iz Priloge III;

(b) predloge S.01.02.04 iz Priloge I za opredelitev osnovnih informacij o skupini in vsebine poročanja na splošno v skladu z navodili v oddelku S.01.02 iz Priloge III;

(c) predloge S.02.01.02 iz Priloge I k tej uredbi za opredelitev informacij o bilanci stanja, tako da se uporabi vrednotenje v skladu s členom 75 Direktive 2009/138/ES v skladu z navodili v oddelku S.02.01 iz Priloge III k tej uredbi, kadar skupina za izračun solventnosti skupine uporablja metodo 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES, bodisi izključno bodisi v povezavi z metodo 2, kot je opredeljena v členu 233 navedene direktive;

(d) predloge S.05.01.02 iz Priloge I za opredelitev informacij o premijah, zahtevkih in odhodkih po vrstah poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, tako da se uporabijo načela glede vrednotenja in pripoznavanja iz konsolidiranih računovodskih izkazov, v skladu z navodili v oddelku S.05.01 iz Priloge III k tej uredbi;

(e) predloge S.06.02.04 iz Priloge I za zagotavljanje seznama sredstev po posameznih postavkah v skladu z navodili v oddelku S.06.02 iz Priloge III in z uporabo kode CIC, kakor je navedena v Prilogi V in opredeljena v Prilogi VI;

(f) predloge S.06.03.04 iz Priloge I za zagotavljanje informacij o vpogledu v vse kolektivne naložbe, ki jih ima skupina, v skladu z navodili v oddelku S.06.03 iz Priloge III, če je razmerje med kolektivnimi naložbami, ki jih ima skupina, in skupnimi naložbami višje od 30 %;

(g) predloge S.08.01.04 iz Priloge I za zagotavljanje seznama odprtih pozicij izvedenih finančnih instrumentov po posameznih postavkah v skladu z navodili v oddelku S.08.01 iz Priloge III in z uporabo kode CIC, kakor je navedena v Prilogi V in opredeljena v Prilogi VI;

(h) predloge S.08.02.04 iz Priloge I za zagotavljanje seznama transakcij z izvedenimi finančnimi instrumenti v poročevalskem letu po posameznih postavkah v skladu z navodili v oddelku S.08.02 iz Priloge III in z uporabo kode CIC, kakor je navedena v Prilogi V in opredeljena v Prilogi VI;

(i) predloge S.23.01.04 iz Priloge I za opredelitev informacij o lastnih sredstvih v skladu z navodili v oddelku S.23.01 iz Priloge III;

2. Za namene točke (f) odstavka 1, kadar se za izračun solventnosti skupine uporablja izključno metoda 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES, se razmerje med kolektivnimi naložbami, ki jih ima skupina, in skupnimi naložbami določi z vsoto postavk C0010/R0180, kolektivnih naložbenih podjemov, vključenih v postavko C0010/R0220, in kolektivnih naložbenih podjemov, vključenih v postavko C0010/R0090 iz predloge S.02.01.02, deljeno z vsoto postavk C0010/R0070 in C0010/R0220 iz predloge S.02.01.02. Kadar se za izračun solventnosti skupine uporablja metoda 1 v kombinaciji z metodo 2, kot je opredeljena v členu 233 Direktive 2009/138/ES, ali se izključno uporablja metoda 2, se razmerje izračuna v skladu s prvim stavkom in prilagodi, da bi zajemalo zahtevane postavke vseh subjektov, vključenih v področje uporabe predloge S.06.02.04.

Člen 24

Dovoljene poenostavitve pri četrtletnem poročanju skupin

Glede na informacije iz točke (c) člena 23(1) lahko četrtletna merjenja v večjem obsegu temeljijo na ocenah in metodah ocenjevanja kot merjenja letnih računovodskih podatkov. Oblikujejo se postopki merjenja za četrtletno poročanje, tako da se zagotovi, da so informacije na podlagi teh postopkov zanesljive in skladne s standardi v Direktivi 2009/138/ES ter da so sporočene vse pomembne informacije, ki so relevantne za razumevanje podatkov.

Člen 25

Predloge za letno kvantitativno poročanje skupin – osnovne informacije in vsebina predloženih informacij

Udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi letno predložijo informacije iz člena 304(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 v povezavi s členom 372(1) navedene delegirane uredbe z uporabo naslednjih predlog:

(a) predloge S.01.01.04 iz Priloge I za opredelitev vsebine predloženih informacij v skladu z navodili v oddelku S.01.01 iz Priloge III;

(b) predloge S.01.02.04 iz Priloge I za opredelitev osnovnih informacij o podjetju in vsebine poročanja na splošno v skladu z navodili v oddelku S.01.02 iz Priloge III;

(c) predloge S.01.03.04 iz Priloge I k tej uredbi za opredelitev osnovnih informacij o omejenih skladih in portfeljih uskladitvenih prilagoditev v skladu z navodili v oddelku S.01.03 iz Priloge III k tej uredbi, kadar skupina za izračun solventnosti skupine uporablja metodo 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES, bodisi izključno bodisi v povezavi z metodo 2, kot je opredeljena v členu 233 navedene direktive.

Člen 26

Predloge za letno kvantitativno poročanje skupin – informacije o bilanci stanja in druge splošne informacije

1. Udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi letno predložijo informacije iz člena 304(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 v povezavi s členom 372(1) navedene delegirane uredbe z uporabo naslednjih predlog:

(a) predloge S.02.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o bilanci stanja, tako da se uporabi vrednotenje v skladu s členom 75 Direktive 2009/138/ES in vrednotenje na podlagi konsolidiranih računovodskih izkazov podjetja, v skladu z navodili v oddelku S.02.01 iz Priloge III;

(b) predloge S.02.02.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o sredstvih in obveznostih po valutah v skladu z navodili v oddelku S.02.02 iz Priloge III;

(c) predloge S.03.01.04 iz Priloge I za opredelitev splošnih informacij o zunajbilančnih postavkah v skladu z navodili v oddelku S.03.01 iz Priloge III;

(d) predloge S.03.02.04 iz Priloge I za zagotavljanje seznama prejetih zunajbilančnih neomejenih jamstev v skladu z navodili v oddelku S.03.02 iz Priloge III;

(e) predloge S.03.03.04 iz Priloge I za zagotavljanje seznama danih zunajbilančnih neomejenih jamstev v skladu z navodili v oddelku S.03.03 iz Priloge III;

(f) predloge S.05.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o premijah, zahtevkih in odhodkih po vrstah poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, tako da se uporabijo načela glede vrednotenja in pripoznavanja iz konsolidiranih računovodskih izkazov, v skladu z navodili v oddelku S.05.01 iz Priloge III k tej uredbi;

(g) predloge S.05.02.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o premijah, zahtevkih in odhodkih po državah, tako da se uporabijo načela glede vrednotenja in pripoznavanja iz konsolidiranih računovodskih izkazov podjetja, v skladu z navodili v oddelku S.05.02 iz Priloge III;

2. predloge iz točk (a) in (b) odstavka 1 predložijo samo udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi, ki za izračun solventnosti skupine uporabljajo metodo 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES, bodisi izključno bodisi v povezavi z metodo 2, kot je opredeljena v členu 233 navedene direktive.

Člen 27

Predloge za letno kvantitativno poročanje skupin – informacije o naložbah

1. Udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi, razen če niso izvzeti v skladu s tretjim pododstavkom člena 254(2) Direktive 2009/138/ES v zvezi s posebno predlogo, letno predložijo informacije iz člena 304(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 v povezavi s členom 372(1) navedene delegirane uredbe z uporabo naslednjih predlog:

(a) predloge S.06.01.01 iz Priloge I k tej uredbi za zagotavljanje povzetka informacij o sredstvih v skladu z navodili v oddelku S.06.01 iz Priloge III k tej uredbi, če je skupina izvzeta iz letne predložitve informacij v predlogah S.06.02.04 ali S.08.01.04 v skladu s tretjim pododstavkom člena 254(2) Direktive 2009/138/ES;

(b) predloge S.06.02.04 iz Priloge I k tej uredbi za zagotavljanje seznama sredstev po posameznih postavkah v skladu z navodili v oddelku S.06.02 iz Priloge III k tej uredbi, če je skupina izvzeta iz obveznosti poročanja na podlagi predloge S.06.02.04 za zadnje četrtletje v skladu z drugim pododstavkom člena 254(2) Direktive 2009/138/ES;

(c) predloge S.06.03.04 iz Priloge I k tej uredbi za zagotavljanje informacij o vpogledu v vse kolektivne naložbe, ki jih imajo podjetja, v skladu z navodili v oddelku S.06.03 iz Priloge III k tej uredbi, če je skupina izvzeta iz obveznosti poročanja na podlagi predloge S.06.03.04 za zadnje četrtletje v skladu z drugim pododstavkom člena 254(2) Direktive 2009/138/ES ali na podlagi navedene predloge ni poročala na četrtletni osnovi, ker razmerje med kolektivnimi naložbami, ki jih ima skupina, in skupnimi naložbami iz člena 23(1)(f) te uredbe, ni višje od 30 %;

(d) predloge S.07.01.04 iz Priloge I za zagotavljanje seznama strukturiranih produktov po posameznih postavkah v skladu z navodili v oddelku S.07.01 iz Priloge III, če je razmerje med vrednostjo strukturiranih produktov, ki jih ima skupina, in skupnimi naložbami višje od 5 %;

(e) predloge S.08.01.04 iz Priloge I k tej uredbi za zagotavljanje seznama odprtih pozicij izvedenih finančnih instrumentov po posameznih postavkah v skladu z navodili v oddelku S.08.01 iz Priloge III k tej uredbi, če je skupina izvzeta iz obveznosti poročanja na podlagi predloge S.08.01.04 za zadnje četrtletje v skladu z drugim pododstavkom člena 254(2) Direktive 2009/138/ES;

(f) predloge S.08.02.04 iz Priloge I k tej uredbi za zagotavljanje seznama transakcij z izvedenimi finančnimi instrumenti po posameznih postavkah v skladu z navodili v oddelku S.08.02 iz Priloge III k tej uredbi, če je skupina izvzeta iz obveznosti poročanja na podlagi predloge S.08.02.04 za zadnje četrtletje v skladu z drugim pododstavkom člena 254(2) Direktive 2009/138/ES;

(g) predloge S.09.01.04 iz Priloge I za opredelitev informacij o prihodkih, dobičkih in izgubah v obdobju poročanja po kategorijah sredstev, kakor so opredeljene v Prilogi IV, v skladu z navodili v oddelku S.09.01 iz Priloge III;

(h) predloge S.10.01.04 iz Priloge I za zagotavljanje seznama poslov posoje vrednostnih papirjev in pogodb o začasni prodaji po posameznih postavkah, bilančnih in zunajbilančnih, v skladu z navodili v oddelku S.10.01 iz Priloge III, če vrednost vrednostnih papirjev v in zunaj bilance stanja, na katerih temeljijo posli posoje ali začasne prodaje, za pogodbe z datumi zapadlosti po referenčnem datumu poročanja predstavlja več kot 5 % vrednosti skupnih naložb;

(i) predloge S.11.01.04 iz Priloge I za zagotavljanje seznama sredstev v posesti kot zavarovanje s premoženjem po posameznih postavkah, ki vključujejo vse vrste zunajbilančnih kategorij sredstev v posesti kot zavarovanje s premoženjem, v skladu z navodili v oddelku S.11.01 iz Priloge III.

2. Za namene točke (d) odstavka 1, kadar se za izračun solventnosti skupine uporablja izključno metoda 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES, se razmerje med vrednostjo strukturiranih produktov, ki jih ima skupina, in skupnimi naložbami določi z vsoto sredstev, razvrščenih v kategoriji 5 in 6, kot sta opredeljeni v Prilogi IV k tej uredbi, deljeno z vsoto postavk C0010/R0070 in C0010/R0020 iz predloge S.02.01.01. Kadar se za izračun solventnosti skupine uporablja metoda 1 v kombinaciji z metodo 2, kot je opredeljena v členu 233 Direktive 2009/138/ES, ali se izključno uporablja metoda 2, se razmerje izračuna v skladu s prvim stavkom in se prilagodi, da bi zajemalo zahtevane postavke vseh subjektov, vključenih v področje uporabe predloge S.06.02.04.

3. Za namene točke (h) odstavka 1, kadar se za izračun solventnosti skupine uporablja izključno metoda 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES, se razmerje določi z vsoto vrednostnih papirjev v in zunaj bilance stanja, na katerih temeljijo posli posoje ali začasne prodaje, za pogodbe z datumi zapadlosti po referenčnem datumu poročanja, deljeno z vsoto postavk C0010/R0070 in C0010/R0220 iz predloge S.02.01.01. Kadar se za izračun solventnosti skupine uporablja metoda 1 v kombinaciji z metodo 2, kot je opredeljena v členu 233 Direktive 2009/138/ES, ali se izključno uporablja metoda 2, se razmerje izračuna v skladu s prvim stavkom in se prilagodi, da bi zajemalo zahtevane postavke vseh subjektov, vključenih v področje uporabe predloge S.06.02.04.

Člen 28

Predloge za letno kvantitativno poročanje skupin – informacije o spremenljivih rentah

Udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi letno predložijo informacije iz člena 304(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 v povezavi s členom 372(1) navedene delegirane uredbe z uporabo naslednjih predlog:

(a) predloge S.15.01.04 iz Priloge I za opredelitev informacij o opisu jamstev pri spremenljivih rentah po produktih, ki jih v neposrednem poslu izdajo podjetja, ki spadajo v skupino in imajo sedež zunaj EGP, v skladu z navodili v oddelku S.15.01 iz Priloge III;

(b) predloge S.15.02.04 iz Priloge I za opredelitev informacij o varovanju pred tveganjem za jamstva pri spremenljivih rentah po produktih, ki jih v neposrednem poslu izdajo podjetja, ki spadajo v skupino in imajo sedež zunaj EGP, v skladu z navodili v oddelku S.15.02 iz Priloge III;

Člen 29

Predloge za letno kvantitativno poročanje skupin – informacije o dolgoročnih jamstvih

Udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi vsako leto predložijo informacije iz člena 304(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 v povezavi s členom 372(1) navedene delegirane uredbe, tako da uporabijo predlogo S.22.01.04 iz Priloge I k tej uredbi za opredelitev informacij o učinku dolgoročnih jamstev in prehodnih ukrepov, v skladu z navodili v oddelku S.22.01 iz Priloge III k tej uredbi.

Člen 30

Predloge za letno kvantitativno poročanje skupin – informacije o lastnih sredstvih

1. Udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi letno predložijo informacije iz člena 304(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 v povezavi s členom 372(1) navedene delegirane uredbe z uporabo naslednjih predlog:

(a) predloge S.23.01.04 iz Priloge I za opredelitev informacij o lastnih sredstvih v skladu z navodili v oddelku S.23.01 iz Priloge III;

(b) predloge S.23.02.04 iz Priloge I za zagotavljanje podrobnih informacij o lastnih sredstvih po stopnjah v skladu z navodili v oddelku S.23.02 iz Priloge III;

(c) predloge S.23.03.04 iz Priloge I za opredelitev informacij o letnih spremembah v lastnih sredstvih v skladu z navodili v oddelku S.23.03 iz Priloge III;

(d) predloge S.23.04.04 iz Priloge I za zagotavljanje seznama postavk lastnih sredstev v skladu z navodili v oddelku S.23.04 iz Priloge III;

2. Predloge iz točk (b) in (c) odstavka 1 predložijo samo udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi, ki za izračun solventnosti skupine uporabljajo metodo 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES, bodisi izključno bodisi v povezavi z metodo 2, kot je opredeljena v členu 233 navedene direktive.

Člen 31

Predloge za letno kvantitativno poročanje skupin – informacije o zahtevanem solventnostnem kapitalu

1. Udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi, ki za izračun solventnosti skupine uporabljajo metodo 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES, bodisi izključno bodisi v povezavi z metodo 2, kot je opredeljena v členu 233 navedene direktive, letno predložijo informacije iz člena 304(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 v povezavi s členom 372(1) navedene delegirane uredbe z uporabo naslednjih predlog:

(a) predloge S.25.01.04 iz Priloge I za opredelitev zahtevanega solventnostnega kapitala v skladu z navodili v oddelku S.25.01 iz Priloge III, ko skupina uporablja standardno formulo za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala;

(b) predloge S.25.02.04 iz Priloge I za opredelitev zahtevanega solventnostnega kapitala v skladu z navodili v oddelku S.25.02 iz Priloge III, ko skupina uporablja standardno formulo in delni notranji model za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala;

(c) predloge S.25.03.04 iz Priloge I za opredelitev zahtevanega solventnostnega kapitala v skladu z navodili v oddelku S.25.03 iz Priloge III, ko skupina uporablja popolni notranji model za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala;

(d) predloge S.26.01.04 iz Priloge I za opredelitev informacij o tržnem tveganju v skladu z navodili v oddelku S.26.01 iz Priloge III;

(e) predloge S.26.02.04 iz Priloge I za opredelitev informacij o tveganju neplačila nasprotne stranke v skladu z navodili v oddelku S.26.02 iz Priloge III;

(f) predloge S.26.03.04 iz Priloge I za opredelitev informacij o tveganju iz pogodb življenjskega zavarovanja v skladu z navodili v oddelku S.26.03 iz Priloge III;

(g) predloge S.26.04.04 iz Priloge I za opredelitev informacij o tveganju zdravstvenega zavarovanja v skladu z navodili v oddelku S.26.04 iz Priloge III;

(h) predloge S.26.05.04 iz Priloge I za opredelitev informacij o tveganjih iz pogodb neživljenjskega zavarovanja v skladu z navodili v oddelku S.26.05 iz Priloge III;

(i) predloge S.26.06.04 iz Priloge I za opredelitev informacij o operativnem tveganju v skladu z navodili v oddelku S.26.06 iz Priloge III;

(j) predloge S.26.07.04 iz Priloge I za opredelitev informacij o poenostavitvah, ki se uporabljajo za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala, v skladu z navodili v oddelku S.26.07 iz Priloge III;

(k) predloge S.27.01.04 iz Priloge I za opredelitev informacij o tveganju katastrofe neživljenjskih zavarovanj v skladu z navodili v oddelku S.27.01 iz Priloge III;

2. Ko obstajajo omejeni skladi ali portfelji uskladitvenih prilagoditev, se predloge iz točk (d) do (k) odstavka 1 ne sporočajo za skupino kot celoto.

3. Kadar se uporablja delni notranji model, se predloge iz točk (d) do (k) odstavka 1 sporočajo samo v zvezi s tveganji, ki jih zajema standardna formula, razen če ni na podlagi člena 35 odločeno drugače.

4. Kadar se uporablja popolni notranji model, se predloge iz točk (d) do (k) odstavka 1 ne sporočajo.

Člen 32

Predloge za letno kvantitativno poročanje skupin – informacije o pozavarovalnicah in namenskih družbah

Udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi letno predložijo informacije iz člena 304(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 v povezavi s členom 372(1) navedene delegirane uredbe z uporabo naslednjih predlog:

(a) predloge S.31.01.04 iz Priloge I za opredelitev informacij o deležih pozavarovateljev v skladu z navodili v oddelku S.31.01 iz Priloge III;

(b) predloge S.31.02.04 iz Priloge I za opredelitev informacij o namenskih družbah z vidika zavarovalnice ali pozavarovalnice, ki prenaša tveganje na namenske družbe, v skladu z navodili v oddelku S.31.02 iz Priloge III.

Člen 33

Predloge za letno kvantitativno poročanje skupin – specifične informacije za skupino

Udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi letno predložijo informacije iz člena 304(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 v povezavi s členom 372(1) navedene delegirane uredbe z uporabo naslednjih predlog:

(a) predloge S.32.01.04 iz Priloge I za opredelitev informacij o zavarovalnicah in pozavarovalnicah v okviru skupine v skladu z navodili v oddelku S.32.01 iz Priloge III;

(b) predloge S.33.01.04 iz Priloge I za opredelitev informacij o zahtevah zavarovalnic in pozavarovalnic v okviru skupine v skladu z navodili v oddelku S.33.01 iz Priloge III;

(c) predloge S.34.01.04 iz Priloge I za opredelitev informacij o finančnih podjetjih, razen zavarovalnic in pozavarovalnic, ter o nereguliranih podjetjih, ki opravljajo finančne dejavnosti, kot so opredeljene v členu 1(52) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, v skladu z navodili v oddelku S.34.01 iz Priloge III;

(d) predloge S.35.01.04 iz Priloge I za opredelitev informacij o zavarovalno-tehničnih rezervacijah podjetij iz skupine v skladu z navodili v oddelku S.35.01 iz Priloge III;

(e) predloge S.36.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o pomembnih transakcijah znotraj skupine, ki vključujejo posle v zvezi s kapitalskimi instrumenti, dolgom in prenosi sredstev ter so nad pragom, ki ga določi nadzornik skupine v skladu s členom 245(3) Direktive 2009/138/ES v skladu z navodili v oddelku S.36.01 iz Priloge III k tej uredbi;

(f) predloge S.36.02.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o pomembnih transakcijah znotraj skupine v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti, vključno z jamstvi, ki podpirajo katere koli izvedene finančne instrumente, nad pragom, ki ga določi nadzornik skupine v skladu s členom 245(3) Direktive 2009/138/ES, v skladu z navodili v oddelku S.36.02 iz Priloge III k tej uredbi;

(g) predloge S.36.03.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o pomembnih transakcijah znotraj skupine v zvezi s pozavarovanjem nad pragom, ki ga določi nadzornik skupine v skladu s členom 245(3) Direktive 2009/138/ES, v skladu z navodili v oddelku S.36.03 iz Priloge III k tej uredbi;

(h) predloge S.36.04.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o pomembnih transakcijah znotraj skupine v zvezi z deljenjem notranjih stroškov, pogojnimi obveznostmi (razen izvedenih finančnih instrumentov) in zunajbilančnimi postavkami ter o drugih vrstah transakcij znotraj skupine nad pragom, ki ga določi nadzornik skupine v skladu s členom 245(3) Direktive 2009/138/ES, v skladu z navodili v oddelku S.36.04 iz Priloge III k tej uredbi;

(i) predloge S.37.01.04 iz Priloge I za opredelitev informacij o pomembnih koncentracijah tveganja nad pragom, ki ga določi nadzornik skupine v skladu s členom 244(3) Direktive 2009/138/ES, v skladu z navodili v oddelku S.37.01 iz Priloge III k tej uredbi.

Člen 34

Predloge za letno kvantitativno poročanje skupin – informacije o omejenih skladih, pomembnih portfeljih uskladitvenih prilagoditev in preostalem delu

1. Udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi, ki za izračun solventnosti skupine uporabljajo metodo 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES, bodisi izključno bodisi v povezavi z metodo 2, kot je opredeljena v členu 233 navedene direktive, letno predložijo informacije iz člena 304(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 v povezavi s členom 372(1) navedene delegirane uredbe, tako da uporabijo naslednje predloge v zvezi z vsemi pomembnimi omejenimi skladi in vsemi pomembnimi portfelji uskladitvenih prilagoditev, ki se nanašajo na del, ki je konsolidiran, kot je navedeno v točkah (a) in (c) člena 335(1) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, ter preostalim delom:

(a) predloge SR.01.01.04 iz Priloge I za opredelitev vsebine predloženih informacij v skladu z navodili v oddelku S.01.01 iz Priloge III;

(b) predloge SR.25.01.01 iz Priloge I za opredelitev zahtevanega solventnostnega kapitala v skladu z navodili v oddelku S.25.01 iz Priloge III, ko skupina uporablja standardno formulo za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala;

(c) predloge SR.25.02.01 iz Priloge I za opredelitev zahtevanega solventnostnega kapitala v skladu z navodili v oddelku S.25.02 iz Priloge III, ko skupina uporablja standardno formulo in delni notranji model za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala;

(d) predloge SR.25.03.01 iz Priloge I za opredelitev zahtevanega solventnostnega kapitala v skladu z navodili v oddelku S.25.03 iz Priloge III, ko skupina uporablja popolni notranji model za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala;

(e) predloge SR.26.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o tržnem tveganju v skladu z navodili v oddelku S.26.01 iz Priloge III;

(f) predloge SR.26.02.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o tveganju neplačila nasprotne stranke v skladu z navodili v oddelku S.26.02 iz Priloge III;

(g) predloge SR.26.03.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o tveganju iz pogodb življenjskega zavarovanja v skladu z navodili v oddelku S.26.03 iz Priloge III;

(h) predloge SR.26.04.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o tveganju zdravstvenega zavarovanja v skladu z navodili v oddelku S.26.04 iz Priloge III;

(i) predloge SR.26.05.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o tveganjih iz pogodb neživljenjskega zavarovanja v skladu z navodili v oddelku S.26.05 iz Priloge III;

(j) predloge SR.26.06.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o operativnem tveganju v skladu z navodili v oddelku S.26.06 iz Priloge III;

(k) predloge SR.26.07.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o poenostavitvah, ki se uporabljajo za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala, v skladu z navodili v oddelku S.26.07 iz Priloge III;

(l) predloge SR.27.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o tveganju katastrofe neživljenjskih zavarovanj v skladu z navodili v oddelku S.27.01 iz Priloge III.

2. Kadar se uporablja delni notranji model, se predloge iz točk (e) do (l) odstavka 1 sporočajo samo v zvezi s tveganji, ki jih zajema standardna formula, razen če ni na podlagi člena 35 odločeno drugače.

3. Kadar se uporablja popolni notranji model, se predloge iz točk (e) do (l) odstavka 1 ne sporočajo.

4. Udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi, ki za izračun solventnosti skupine uporabljajo metodo 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES, bodisi izključno bodisi v povezavi z metodo 2, kot je opredeljena v členu 233 navedene direktive, poleg informacij, ki se predložijo, tako da se uporabijo predloge iz odstavka 1, letno predložijo informacije o bilanci stanja v zvezi z vsemi pomembnimi omejenimi skladi, ki se nanašajo na del, ki je konsolidiran, iz točke (a) ali (c) člena 335(1) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, ter v zvezi s preostalim delom iz člena 304(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 v povezavi s členom 372(1) navedene delegirane uredbe, tako da uporabijo predlogo SR.02.01.01 iz Priloge I k tej uredbi v skladu z navodili v oddelku S.02.01 iz Priloge III k tej uredbi.

Člen 35

Predloge za letno kvantitativno poročanje skupin – uporabniki notranjega modela

Udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi, ki računajo zahtevani solventnostni kapital z uporabo odobrenega delnega ali popolnega notranjega modela, se s svojim nadzornikom skupine dogovorijo glede predlog, ki jih je treba predložiti vsako leto v zvezi z informacijami o zahtevanem solventnostnem kapitalu.

Člen 36

Predloge za kvantitativno poročanje skupin – transakcije znotraj skupine in koncentracije tveganja

Udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi sporočajo:

(a) pomembne in zelo pomembne transakcije znotraj skupine iz prvega in drugega pododstavka člena 245(2) Direktive 2009/138/ES ter transakcije znotraj skupine, o katerih je treba poročati v vseh okoliščinah iz člena 245(3) navedene direktive, tako da se, kjer je to smiselno, uporabijo predloge S.36.01.01, S.36.02.01, S.36.03.01 in S.36.04.01 iz Priloge I k tej uredbi, v skladu z navodili v oddelkih S.36.01 do S.36.04 iz Priloge III k tej uredbi;

(b) pomembne koncentracije tveganja iz člena 244(2) Direktive 2009/138/ES in koncentracije tveganja, o katerih je treba poročati v vseh okoliščinah iz člena 244(3) navedene direktive, tako da se uporabi predloga S.37.01.04 Priloge I k tej uredbi, v skladu z navodili v oddelku S.37.01 iz Priloge III k tej uredbi.







POGLAVJE IV

KONČNA DOLOČBA

Člen 37

Začetek veljavnosti

Ta uredba začne veljati dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije.

Ta uredba se uporablja od 1. januarja 2016.

Ta uredba je v celoti zavezujoča in se neposredno uporablja v vseh državah članicah.









PRILOGA I







S.01.01.01 Vsebina poročila Koda predloge Ime predloge C0010 S.01.02.01 Osnovne informacije – Splošno R0010 S.01.03.01 Osnovne informacije – Omejeni skladi in portfelji uskladitvenih prilagoditev R0020 S.02.01.01 Bilanca stanja R0030 S.02.02.01 Sredstva in obveznosti po valutah R0040 S.03.01.01 Zunajbilančne postavke – Splošno R0060 S.03.02.01 Zunajbilančne postavke – Seznam neomejenih jamstev, ki jih je prejelo podjetje R0070 S.03.03.01 Zunajbilančne postavke – Seznam neomejenih jamstev, ki jih je dalo podjetje R0080 S.04.01.01 Dejavnosti po državah R0090 S.04.02.01 Informacije za zavarovalno vrsto 10 v delu A Priloge I k direktivi Solventnost II, brez prevozniške odgovornosti R0100 S.05.01.01 Premije, zahtevki in odhodki po vrstah poslovanja R0110 S.05.02.01 Premije, zahtevki in odhodki po državah R0120 S.06.01.01 Povzetek sredstev R0130 S.06.02.01 Seznam sredstev R0140 S.06.03.01 Kolektivni naložbeni podjemi – Pristop vpogleda R0150 S.07.01.01 Strukturirani produkti R0160 S.08.01.01 Odprte pozicije v izvedenih finančnih instrumentih R0170 S.08.02.01 Posli z izvedenimi finančnimi instrumenti R0180 S.09.01.01 Prihodki/dobički in izgube v obdobju R0190 S.10.01.01 Posli posoje vrednostnih papirjev in pogodbe o začasni prodaji R0200 S.11.01.01 Sredstva v posesti kot zavarovanje s premoženjem R0210 S.12.01.01 Zavarovalno-tehnične rezervacije za SLT življenjska in zdravstvena zavarovanja R0220 S.12.02.01 Zavarovalno-tehnične rezervacije za SLT življenjska in zdravstvena zavarovanja – Po državah R0230 S.13.01.01 Napovedi prihodnjih bruto denarnih tokov R0240 S.14.01.01 Analiza obveznosti iz življenjskih zavarovanj R0250 S.15.01.01 Opis jamstev pri spremenljivih rentah R0260 S.15.02.01 Varovanje pred tveganjem za jamstva pri spremenljivih rentah R0270 S.16.01.01 Informacije o rentah, ki izhajajo iz obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj R0280 S.17.01.01 Zavarovalno-tehnične rezervacije za neživljenjska zavarovanja R0290 S.17.02.01 Zavarovalno-tehnične rezervacije za neživljenjska zavarovanja – Po državah R0300 S.18.01.01 Napovedi prihodnjih denarnih tokov (najboljša ocena – neživljenjska zavarovanja) R0310 S.19.01.01 Škodni zahtevki iz neživljenjskih zavarovanj R0320 S.20.01.01 Razvoj porazdelitve odhodkov za škode R0330 S.21.01.01 Profil tveganja porazdelitve izgub R0340 S.21.02.01 Zavarovalna tveganja pri neživljenjskih zavarovanjih R0350 S.21.03.01 Porazdelitev zavarovalnih tveganj pri neživljenjskih zavarovanjih – Po zavarovalnih vsotah R0360 S.22.01.01 Učinek ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov R0370 S.22.04.01 Informacije o prehodnem ukrepu za izračun obrestnih mer R0380 S.22.05.01 Izračun skupnega prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah R0390 S.22.06.01 Najboljša ocena, za katero se uporablja prilagoditev za nestanovitnost, po državah in po valutah R0400 S.23.01.01 Lastna sredstva R0410 S.23.02.01 Podrobne informacije za lastna sredstva po stopnjah R0420 S.23.03.01 Letne spremembe v lastnih sredstvih R0430 S.23.04.01 Seznam postavk lastnih sredstev R0440 S.24.01.01 Udeležbe R0450 S.25.01.01 Zahtevani solventnostni kapital – Za podjetja, ki uporabljajo standardno formulo R0460 S.25.02.01 Zahtevani solventnostni kapital – Za podjetja, ki uporabljajo standardno formulo in delni notranji model R0470 S.25.03.01 Zahtevani solventnostni kapital – Za podjetja, ki uporabljajo popoln notranji model R0480 S.26.01.01 Zahtevani solventnostni kapital – Tržno tveganje R0500 S.26.02.01 Zahtevani solventnostni kapital – Tveganje neplačila nasprotne stranke R0510 S.26.03.01 Zahtevani solventnostni kapital – Tveganje iz pogodb življenjskega zavarovanja R0520 S.26.04.01 Zahtevani solventnostni kapital – Tveganje zdravstvenega zavarovanja R0530 S.26.05.01 Zahtevani solventnostni kapital – Tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja R0540 S.26.06.01 Zahtevani solventnostni kapital – Operativno tveganje R0550 S.26.07.01 Zahtevani solventnostni kapital – Poenostavitve R0560 S.27.01.01 Zahtevani solventnostni kapital – Tveganje katastrofe neživljenjskih in zdravstvenih zavarovanj R0570 S.28.01.01 Zahtevani minimalni kapital – Samo življenjska ali samo neživljenjska zavarovanja ali pozavarovanja R0580 S.28.02.01 Zahtevani minimalni kapital – Tako življenjska kot neživljenjska zavarovanja R0590 S.29.01.01 Presežek sredstev nad obveznostmi R0600 S.29.02.01 Presežek sredstev nad obveznostmi – Pojasnjen z naložbami in finančnimi obveznostmi R0610 S.29.03.01 Presežek sredstev nad obveznostmi – Pojasnjen z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami R0620 S.29.04.01 Podrobna analiza po obdobjih – Zavarovalno-tehnični tokovi v primerjavi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami R0630 S.30.01.01 Fakultativna kritja za posle življenjskega in neživljenjskega zavarovanja – Osnovni podatki R0640 S.30.02.01 Fakultativna kritja za posle življenjskega in neživljenjskega zavarovanja – Podatki o deležih R0650 S.30.03.01 Program oddajanja v pozavarovanje – Osnovni podatki R0660 S.30.04.01 Program oddajanja v pozavarovanje – Podatki o deležih R0670 S.31.01.01 Delež pozavarovateljev (vključno s končnim pozavarovanjem in namenskimi družbami) R0680 S.31.02.01 Namenske družbe R0690 S.36.01.01 Transakcije znotraj skupine – Posli v zvezi s kapitalskimi instrumenti, dolgom in prenosi sredstev R0740 S.36.02.01 Transakcije znotraj skupine – Izvedeni finančni instrumenti R0750 S.36.03.01 Transakcije znotraj skupine – Notranje pozavarovanje R0760 S.36.04.01 Transakcije znotraj skupine – Deljenje stroškov, pogojne obveznosti, zunajbilančne in druge postavke R0770







S.01.01.02 Vsebina poročila Koda predloge Ime predloge C0010 S.01.02.01 Osnovne informacije – Splošno R0010 S.02.01.02 Bilanca stanja R0030 S.05.01.02 Premije, zahtevki in odhodki po vrstah poslovanja R0110 S.06.02.01 Seznam sredstev R0140 S.06.03.01 Kolektivni naložbeni podjemi – Pristop vpogleda R0150 S.08.01.01 Odprte pozicije v izvedenih finančnih instrumentih R0170 S.08.02.01 Posli z izvedenimi finančnimi instrumenti R0180 S.12.01.02 Zavarovalno-tehnične rezervacije za SLT življenjska in zdravstvena zavarovanja R0220 S.17.01.02 Zavarovalno-tehnične rezervacije za neživljenjska zavarovanja R0290 S.23.01.01 Lastna sredstva R0410 S.28.01.01 Zahtevani minimalni kapital – Samo življenjska ali samo neživljenjska zavarovanja ali pozavarovanja R0580 S.28.02.01 Zahtevani minimalni kapital – Tako življenjska kot neživljenjska zavarovanja R0590







S.01.01.03 Vsebina poročila Koda predloge Ime predloge C0010 S.01.02.01 Osnovne informacije – Splošno R0010 S.01.03.01 Osnovne informacije – Omejeni skladi in portfelji uskladitvenih prilagoditev R0020 S.02.01.02 Bilanca stanja R0030 S.23.01.01 Lastna sredstva R0410 S.25.01.01 Zahtevani solventnostni kapital – Za podjetja, ki uporabljajo standardno formulo R0460 S.25.02.01 Zahtevani solventnostni kapital – Za podjetja, ki uporabljajo standardno formulo in delni notranji model R0470 S.25.03.01 Zahtevani solventnostni kapital – Za podjetja, ki uporabljajo popoln notranji model R0480 S.28.01.01 Zahtevani minimalni kapital – Samo življenjska ali samo neživljenjska zavarovanja ali pozavarovanja R0580 S.28.02.01 Zahtevani minimalni kapital – Tako življenjska kot neživljenjska zavarovanja R0590







S.01.01.04 Vsebina poročila Koda predloge Ime predloge C0010 S.01.02.04 Osnovne informacije – Splošno R0010 S.01.03.04 Osnovne informacije – Omejeni skladi in portfelji uskladitvenih prilagoditev R0020 S.02.01.01 Bilanca stanja R0030 S.02.02.01 Sredstva in obveznosti po valutah R0040 S.03.01.04 Zunajbilančne postavke – Splošno R0060 S.03.02.04 Zunajbilančne postavke – Seznam neomejenih jamstev, ki jih je prejela skupina R0070 S.03.03.04 Zunajbilančne postavke – Seznam neomejenih jamstev, ki jih je dala skupina R0080 S.05.01.01 Premije, zahtevki in odhodki po vrstah poslovanja R0110 S.05.02.01 Premije, zahtevki in odhodki po državah R0120 S.06.01.01 Povzetek sredstev R0130 S.06.02.04 Seznam sredstev R0140 S.06.03.04 Kolektivni naložbeni podjemi – Pristop vpogleda R0150 S.07.01.04 Strukturirani produkti R0160 S.08.01.04 Odprte pozicije v izvedenih finančnih instrumentih R0170 S.08.02.04 Posli z izvedenimi finančnimi instrumenti R0180 S.09.01.04 Prihodki/dobički in izgube v obdobju R0190 S.10.01.04 Posli posoje vrednostnih papirjev in pogodbe o začasni prodaji R0200 S.11.01.04 Sredstva v posesti kot zavarovanje s premoženjem R0210 S.15.01.04 Opis jamstev pri spremenljivih rentah R0260 S.15.02.04 Varovanje pred tveganjem za jamstva pri spremenljivih rentah R0270 S.22.01.04 Učinek prilagoditev dolgoročnih jamstev in prehodnih ukrepov R0370 S.23.01.04 Lastna sredstva R0410 S.23.02.04 Podrobne informacije za lastna sredstva po stopnjah R0420 S.23.03.04 Letne spremembe v lastnih sredstvih R0430 S.23.04.04 Seznam postavk lastnih sredstev R0440 S.25.01.04 Zahtevani solventnostni kapital – Za skupine, ki uporabljajo standardno formulo R0460 S.25.02.04 Zahtevani solventnostni kapital – Za skupine, ki uporabljajo standardno formulo in delni notranji model R0470 S.25.03.04 Zahtevani solventnostni kapital – Za skupine, ki uporabljajo popoln notranji model R0480 S.26.01.04 Zahtevani solventnostni kapital – Tržno tveganje R0500 S.26.02.04 Zahtevani solventnostni kapital – Tveganje neplačila nasprotne stranke R0510 S.26.03.04 Zahtevani solventnostni kapital – Tveganje iz pogodb življenjskega zavarovanja R0520 S.26.04.04 Zahtevani solventnostni kapital – Tveganje zdravstvenega zavarovanja R0530 S.26.05.04 Zahtevani solventnostni kapital – Tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja R0540 S.26.06.04 Zahtevani solventnostni kapital – Operativno tveganje R0550 S.26.07.04 Zahtevani solventnostni kapital – Poenostavitve R0560 S.27.01.04 Zahtevani solventnostni kapital – Tveganje katastrofe neživljenjskih in zdravstvenih zavarovanj R0570 S.31.01.04 Delež pozavarovateljev (vključno s končnim pozavarovanjem in namenskimi družbami) R0680 S.31.02.04 Namenske družbe R0690 S.32.01.04 Podjetja v okviru skupine R0700 S.33.01.04 Zahteve za zavarovalnice in pozavarovalnice na ravni posamezne zavarovalnice oziroma pozavarovalnice R0710 S.34.01.04 Zahteve na posamični ravni za druge regulirane in neregulirane finančne subjekte, vključno z zavarovalnimi holdingi in mešanimi finančnimi holdingi R0720 S.35.01.04 Prispevek k zavarovalno-tehničnim rezervacijam na ravni skupine R0730 S.36.01.01 Transakcije znotraj skupine – Posli v zvezi s kapitalskimi instrumenti, dolg in prenosi sredstev R0740 S.36.02.01 Transakcije znotraj skupine – Izvedeni finančni instrumenti R0750 S.36.03.01 Transakcije znotraj skupine – Notranje pozavarovanje R0760 S.36.04.01 Transakcije znotraj skupine – Deljenje stroškov, pogojne obveznosti, zunajbilančne in druge postavke R0770 S.37.01.04 Koncentracija tveganja R0780







S.01.01.05 Vsebina poročila Koda predloge Ime predloge C0010 S.01.02.04 Osnovne informacije – Splošno R0010 S.02.01.02 Bilanca stanja R0030 S.05.01.02 Premije, zahtevki in odhodki po vrstah poslovanja R0110 S.06.02.04 Seznam sredstev R0140 S.06.03.04 Kolektivni naložbeni podjemi – Pristop vpogleda R0150 S.08.01.04 Odprte pozicije v izvedenih finančnih instrumentih R0170 S.08.02.04 Posli z izvedenimi finančnimi instrumenti R0180 S.23.01.04 Lastna sredstva R0410







S.01.01.06 Vsebina poročila Koda predloge Ime predloge C0010 S.01.02.04 Osnovne informacije – Splošno R0010 S.01.03.04 Osnovne informacije – Omejeni skladi in portfelji uskladitvenih prilagoditev R0020 S.02.01.02 Bilanca stanja R0030 S.23.01.04 Lastna sredstva R0410 S.25.01.04 Zahtevani solventnostni kapital – Za skupine, ki uporabljajo standardno formulo R0460 S.25.02.04 Zahtevani solventnostni kapital – Za skupine, ki uporabljajo standardno formulo in delni notranji model R0470 S.25.03.04 Zahtevani solventnostni kapital – Za skupine, ki uporabljajo popoln notranji model R0480 S.32.01.04 Podjetja v okviru skupine R0700 S.33.01.04 Zahteve za zavarovalnice in pozavarovalnice na ravni posamezne zavarovalnice oziroma pozavarovalnice R0710 S.34.01.04 Zahteve na posamični ravni za druge regulirane in neregulirane finančne subjekte, vključno z zavarovalnimi holdingi in mešanimi finančnimi holdingi R0720

SR.01.01.01

Vsebina poročila







Omejeni sklad/portfelj uskladitvenih prilagoditev/preostali del Z0010 Številka sklada/portfelja Z0020







Koda predloge Ime predloge C0010 SR.02.01.01 Bilanca stanja R0790 SR.12.01.01 Zavarovalno-tehnične rezervacije za SLT življenjska in zdravstvena zavarovanja R0800 SR.17.01.01 Zavarovalno-tehnične rezervacije za neživljenjska zavarovanja R0810 SR.22.02.01 Napovedi prihodnjih denarnih tokov (najboljša ocena – portfelj uskladitvenih prilagoditev) R0820 SR.22.03.01 Informacije o izračunu uskladitvene prilagoditve R0830 SR.25.01.01 Zahtevani solventnostni kapital – Za podjetja, ki uporabljajo standardno formulo R0840 SR.25.02.01 Zahtevani solventnostni kapital – Za podjetja, ki uporabljajo standardno formulo in delni notranji model R0850 SR.25.03.01 Zahtevani solventnostni kapital – Za podjetja, ki uporabljajo popoln notranji model R0860 SR.26.01.01 Zahtevani solventnostni kapital – Tržno tveganje R0870 SR.26.02.01 Zahtevani solventnostni kapital – Tveganje neplačila nasprotne stranke R0880 SR.26.03.01 Zahtevani solventnostni kapital – Tveganje iz pogodb življenjskega zavarovanja R0890 SR.26.04.01 Zahtevani solventnostni kapital – Tveganje zdravstvenega zavarovanja R0900 SR.26.05.01 Zahtevani solventnostni kapital – Tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja R0910 SR.26.06.01 Zahtevani solventnostni kapital – Operativno tveganje R0920 SR.26.07.01 Zahtevani solventnostni kapital – Poenostavitve R0930 SR.27.01.01 Zahtevani solventnostni kapital – Tveganje katastrofe neživljenjskih in zdravstvenih zavarovanj R0940

SR.01.01.04

Vsebina poročila







Omejeni sklad/portfelj uskladitvenih prilagoditev/preostali del Z0010 Številka sklada/portfelja Z0020







Koda predloge Ime predloge C0010 SR.02.01.04 Bilanca stanja R0790 SR.25.01.01 ►M1 Zahtevani solventnostni kapital – Za skupine, ki uporabljajo standardno formulo ◄ R0840 SR.25.02.01 ►M1 Zahtevani solventnostni kapital – Za skupine, ki uporabljajo standardno formulo in delni notranji model ◄ R0850 SR.25.03.01 ►M1 Zahtevani solventnostni kapital – Za skupine, ki uporabljajo popoln notranji model ◄ R0860 SR.26.01.01 Zahtevani solventnostni kapital – Tržno tveganje R0870 SR.26.02.01 Zahtevani solventnostni kapital – Tveganje neplačila nasprotne stranke R0880 SR.26.03.01 Zahtevani solventnostni kapital – Tveganje iz pogodb življenjskega zavarovanja R0890 SR.26.04.01 Zahtevani solventnostni kapital – Tveganje zdravstvenega zavarovanja R0900 SR.26.05.01 Zahtevani solventnostni kapital – Tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja R0910 SR.26.06.01 Zahtevani solventnostni kapital – Operativno tveganje R0920 SR.26.07.01 Zahtevani solventnostni kapital – Poenostavitve R0930 SR.27.01.01 Zahtevani solventnostni kapital – Tveganje katastrofe neživljenjskih in zdravstvenih zavarovanj R0940







S.01.02.01 Osnovne informacije – Splošno C0010 Ime podjetja R0010 Identifikacijska koda podjetja R0020 Vrsta kode podjetja R0030 Vrsta podjetja R0040 Država dovoljenja R0050 Jezik poročanja R0070 Datum predložitve poročila R0080 Referenčni datum poročanja R0090 Redno/priložnostno poročanje R0100 Valuta, ki se uporablja za poročanje R0110 Računovodski standardi R0120 Metoda izračuna SCR R0130 Uporaba za podjetje specifičnih parametrov R0140 Omejeni skladi R0150 Uskladitvena prilagoditev R0170 Prilagoditev za nestanovitnost R0180 Prehodni ukrep glede netvegane obrestne mere R0190 Prehodni ukrep glede zavarovalno-tehničnih rezervacij R0200 Začetna predložitev ali ponovna predložitev R0210







S.01.02.04 Osnovne informacije – Splošno C0010 Ime udeleženega podjetja R0010 Identifikacijska koda skupine R0020 Vrsta kode skupine R0030 Država nadzornika skupine R0050 Informacije o podskupini R0060 Jezik poročanja R0070 Datum predložitve poročila R0080 Referenčni datum poročanja R0090 Redno/priložnostno poročanje R0100 Valuta, ki se uporablja za poročanje R0110 Računovodski standardi R0120 Metoda izračuna SCR na ravni skupine R0130 Uporaba za skupino specifičnih parametrov R0140 Omejeni skladi R0150 Metoda za izračun solventnosti na ravni skupine R0160 Uskladitvena prilagoditev R0170 Prilagoditev za nestanovitnost R0180 Prehodni ukrep glede netvegane obrestne mere R0190 Prehodni ukrep glede zavarovalno-tehničnih rezervacij R0200 Začetna predložitev ali ponovna predložitev R0210

S.01.03.01

Osnovne informacije – Omejeni skladi in portfelji uskladitvenih prilagoditev







Seznam vseh omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev (prekrivanja dovoljena) Številka sklada/portfelja Ime omejenega sklada/portfelja uskladitvenih prilagoditev Omejeni sklad/portfelj uskladitvenih prilagoditev/preostali del sklada Omejeni sklad/portfelj uskladitvenih prilagoditev (RFF/MAP) s podskladi, ki so RFF/MAP Pomemben Člen 304 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 C0090







Seznam omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev (RFF/MAP) s podskladi, ki so RFF/MAP Število omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev s podskladi, ki so RFF/MAP Število podskladov, ki so RFF/MAP Podsklad RFF/MAP C0100 C0110 C0120

S.01.03.04

Osnovne informacije – Omejeni skladi in portfelji uskladitvenih prilagoditev







Seznam vseh omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev (prekrivanja dovoljena) Zakonito ime podjetja Identifikacijska koda podjetja Vrsta identifikacijske kode podjetja Številka sklada/portfelja Ime omejenega sklada/portfelja uskladitvenih prilagoditev Omejeni sklad/portfelj uskladitvenih prilagoditev/preostali del sklada Omejeni sklad/portfelj uskladitvenih prilagoditev (RFF/MAP) s podskladi, ki so RFF/MAP Pomemben Člen 304 C0010 C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 C0090







Seznam omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev (RFF/MAP) s podskladi, ki so RFF/MAP Število omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev s podskladi, ki so RFF/MAP Število podskladov, ki so RFF/MAP Podsklad RFF/MAP C0100 C0110 C0120







S.02.01.01 Bilanca stanja Vrednost po Solventnosti II Vrednost v skladu z obveznimi računovodskimi izkazi Sredstva C0010 C0020 Dobro ime R0010 Odloženi stroški pridobitve R0020 Neopredmetena sredstva R0030 Odložene terjatve za davek R0040 Presežek iz naslova pokojninskih shem R0050 Opredmetena osnovna sredstva v posesti za lastno uporabo R0060 Naložbe (razen sredstev v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja) R0070 Nepremičnine (razen za lastno uporabo) R0080 Deleži v povezanih podjetjih, vključno z udeležbami R0090 Lastniški vrednostni papirji R0100 Lastniški vrednostni papirji, ki kotirajo na borzi R0110 Lastniški vrednostni papirji, ki ne kotirajo na borzi R0120 Obveznice R0130 Državne obveznice R0140 Podjetniške obveznice R0150 Strukturirani vrednostni papirji R0160 Vrednostni papirji, zavarovani s premoženjem R0170 Kolektivni naložbeni podjemi R0180 Izvedeni finančni instrumenti R0190 Depoziti, ki niso denarni ustrezniki R0200 Druge naložbe R0210 Sredstva v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja R0220 Krediti in hipoteke R0230 Posojila, vezana na police R0240 Krediti in hipoteke posameznikom R0250 Drugi krediti in hipoteke R0260 Izterljivi zneski iz pozavarovanj iz naslova: R0270 neživljenjskih zavarovanj in zdravstvenih zavarovanj, podobnih neživljenjskim R0280 neživljenjskih zavarovanj brez zdravstvenih zavarovanj R0290 zdravstvenih zavarovanj, podobnih neživljenjskim R0300 življenjskih zavarovanj in zdravstvenih zavarovanj, podobnih življenjskim, razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja R0310 zdravstvenih zavarovanj, podobnih življenjskim R0320 življenjskih zavarovanj, razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja R0330 življenjskih zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja R0340 Depoziti pri cedentih R0350 Terjatve iz naslova zavarovanj in terjatve do posrednikov R0360 Terjatve iz naslova pozavarovanj R0370 Terjatve (do kupcev, nepovezane z zavarovanjem) R0380 Lastne delnice (v posesti neposredno) R0390 Zneski, dolgovani podjetju v zvezi s postavkami lastnih sredstev ali ustanovnim kapitalom, ki je bil vpoklican in še ni vplačan R0400 Denar in denarni ustrezniki R0410 Vsa druga sredstva, ki niso prikazana drugje R0420 Sredstva skupaj R0500 Obveznosti C0010 C0020 Zavarovalno-tehnične rezervacije – neživljenjska zavarovanja R0510 Zavarovalno-tehnične rezervacije – neživljenjska zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj) R0520 Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota R0530 Najboljša ocena R0540 Marža za tveganje R0550 Zavarovalno-tehnične rezervacije – zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim) R0560 Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota R0570 Najboljša ocena R0580 Marža za tveganje R0590 Zavarovalno-tehnične rezervacije – življenjska zavarovanja (razen zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja) R0600 Zavarovalno-tehnične rezervacije – zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim) R0610 Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota R0620 Najboljša ocena R0630 Marža za tveganje R0640 Zavarovalno-tehnične rezervacije – življenjska zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja) R0650 Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota R0660 Najboljša ocena R0670 Marža za tveganje R0680 Zavarovalno-tehnične rezervacije – zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja R0690 Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota R0700 Najboljša ocena R0710 Marža za tveganje R0720 Druge zavarovalno-tehnične rezervacije R0730 Pogojne obveznosti R0740 Rezervacije, razen zavarovalno-tehničnih rezervacij R0750 Obveznosti iz naslova pokojninskih shem R0760 Depoziti pozavarovateljev R0770 Odložene obveznosti za davek R0780 Izvedeni finančni instrumenti R0790 Zneski, dolgovani kreditnim institucijam R0800 Finančne obveznosti, razen zneskov, dolgovanih kreditnim institucijam R0810 Obveznosti iz naslova zavarovanja in obveznosti do posrednikov R0820 Obveznosti iz naslova pozavarovanja R0830 Obveznosti (do kupcev, nepovezane z zavarovanjem) R0840 Podrejene obveznosti R0850 Podrejene obveznosti, ki niso del osnovnih lastnih sredstev R0860 Podrejene obveznosti, ki so del osnovnih lastnih sredstev R0870 Vse druge obveznosti, ki niso prikazane drugje R0880 Obveznosti skupaj R0900 Presežek sredstev nad obveznostmi R1000







S.02.01.02 Bilanca stanja Vrednost po Solventnosti II Sredstva C0010 Dobro ime R0010 Odloženi stroški pridobitve R0020 Neopredmetena sredstva R0030 Odložene terjatve za davek R0040 Presežek iz naslova pokojninskih shem R0050 Opredmetena osnovna sredstva v posesti za lastno uporabo R0060 Naložbe (razen sredstev v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja) R0070 Nepremičnine (razen za lastno uporabo) R0080 Deleži v povezanih podjetjih, vključno z udeležbami R0090 Lastniški vrednostni papirji R0100 Lastniški vrednostni papirji, ki kotirajo na borzi R0110 Lastniški vrednostni papirji, ki ne kotirajo na borzi R0120 Obveznice R0130 Državne obveznice R0140 Podjetniške obveznice R0150 Strukturirani vrednostni papirji R0160 Vrednostni papirji, zavarovani s premoženjem R0170 Kolektivni naložbeni podjemi R0180 Izvedeni finančni instrumenti R0190 Depoziti, ki niso denarni ustrezniki R0200 Druge naložbe R0210 Sredstva v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja R0220 Krediti in hipoteke R0230 Posojila, vezana na police R0240 Krediti in hipoteke posameznikom R0250 Drugi krediti in hipoteke R0260 Izterljivi zneski iz pozavarovanj iz naslova: R0270 neživljenjskih zavarovanj in zdravstvenih zavarovanj, podobnih neživljenjskim R0280 neživljenjskih zavarovanj brez zdravstvenih zavarovanj R0290 zdravstvenih zavarovanj, podobnih neživljenjskim R0300 življenjskih zavarovanj in zdravstvenih zavarovanj, podobnih življenjskim, razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja R0310 zdravstvenih zavarovanj, podobnih življenjskim R0320 življenjskih zavarovanj, razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja R0330 življenjskih zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja R0340 Depoziti pri cedentih R0350 Terjatve iz naslova zavarovanj in terjatve do posrednikov R0360 Terjatve iz naslova pozavarovanj R0370 Terjatve (do kupcev, nepovezane z zavarovanjem) R0380 Lastne delnice (v posesti neposredno) R0390 Zneski, dolgovani podjetju v zvezi s postavkami lastnih sredstev ali ustanovnim kapitalom, ki je bil vpoklican in še ni vplačan R0400 Denar in denarni ustrezniki R0410 Vsa druga sredstva, ki niso prikazana drugje R0420 Sredstva skupaj R0500 Obveznosti C0010 Zavarovalno-tehnične rezervacije – neživljenjska zavarovanja R0510 Zavarovalno-tehnične rezervacije – neživljenjska zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj) R0520 Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota R0530 Najboljša ocena R0540 Marža za tveganje R0550 Zavarovalno-tehnične rezervacije – zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim) R0560 Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota R0570 Najboljša ocena R0580 Marža za tveganje R0590 Zavarovalno-tehnične rezervacije – življenjska zavarovanja (razen zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja) R0600 Zavarovalno-tehnične rezervacije – zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim) R0610 Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota R0620 Najboljša ocena R0630 Marža za tveganje R0640 Zavarovalno-tehnične rezervacije – življenjska zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja) R0650 Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota R0660 Najboljša ocena R0670 Marža za tveganje R0680 Zavarovalno-tehnične rezervacije – zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja R0690 Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota R0700 Najboljša ocena R0710 Marža za tveganje R0720 Druge zavarovalno-tehnične rezervacije R0730 Pogojne obveznosti R0740 Rezervacije, razen zavarovalno-tehničnih rezervacij R0750 Obveznosti iz naslova pokojninskih shem R0760 Depoziti pozavarovateljev R0770 Odložene obveznosti za davek R0780 Izvedeni finančni instrumenti R0790 Zneski, dolgovani kreditnim institucijam R0800 Finančne obveznosti, razen zneskov, dolgovanih kreditnim institucijam R0810 Obveznosti iz naslova zavarovanja in obveznosti do posrednikov R0820 Obveznosti iz naslova pozavarovanja R0830 Obveznosti (do kupcev, nepovezane z zavarovanjem) R0840 Podrejene obveznosti R0850 Podrejene obveznosti, ki niso del osnovnih lastnih sredstev R0860 Podrejene obveznosti, ki so del osnovnih lastnih sredstev R0870 Vse druge obveznosti, ki niso prikazane drugje R0880 Obveznosti skupaj R0900 Presežek sredstev nad obveznostmi R1000

SR.02.01.01

Bilanca stanja







Omejeni sklad/preostali del Z0020 Številka sklada Z0030







Vrednost po Solventnosti II Vrednost v skladu z obveznimi računovodskimi izkazi Sredstva C0010 C0020 Dobro ime R0010 Odloženi stroški pridobitve R0020 Neopredmetena sredstva R0030 Odložene terjatve za davek R0040 Presežek iz naslova pokojninskih shem R0050 Opredmetena osnovna sredstva v posesti za lastno uporabo R0060 Naložbe (razen sredstev v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja) R0070 Nepremičnine (razen za lastno uporabo) R0080 Deleži v povezanih podjetjih, vključno z udeležbami R0090 Lastniški vrednostni papirji R0100 Lastniški vrednostni papirji, ki kotirajo na borzi R0110 Lastniški vrednostni papirji, ki ne kotirajo na borzi R0120 Obveznice R0130 Državne obveznice R0140 Podjetniške obveznice R0150 Strukturirani vrednostni papirji R0160 Vrednostni papirji, zavarovani s premoženjem R0170 Kolektivni naložbeni podjemi R0180 Izvedeni finančni instrumenti R0190 Depoziti, ki niso denarni ustrezniki R0200 Druge naložbe R0210 Sredstva v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja R0220 Krediti in hipoteke R0230 Posojila, vezana na police R0240 Krediti in hipoteke posameznikom R0250 Drugi krediti in hipoteke R0260 Izterljivi zneski iz pozavarovanj iz naslova: R0270 neživljenjskih zavarovanj in zdravstvenih zavarovanj, podobnih neživljenjskim R0280 neživljenjskih zavarovanj brez zdravstvenih zavarovanj R0290 zdravstvenih zavarovanj, podobnih neživljenjskim R0300 življenjskih zavarovanj in zdravstvenih zavarovanj, podobnih življenjskim, razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja R0310 zdravstvenih zavarovanj, podobnih življenjskim R0320 življenjskih zavarovanj, razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja R0330 življenjskih zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja R0340 Depoziti pri cedentih R0350 Terjatve iz naslova zavarovanj in terjatve do posrednikov R0360 Terjatve iz naslova pozavarovanj R0370 Terjatve (do kupcev