2007O0009 — SL — 23.09.2011 — 003.001

Ta dokument je mišljen zgolj kot dokumentacijsko orodje in institucije za njegovo vsebino ne prevzemajo nobene odgovornosti

►B SMERNICA EVROPSKE CENTRALNE BANKE z dne 1. avgusta 2007 o denarni statistiki, statistiki finančnih institucij in statistiki finančnih trgov (preoblikovano) (ECB/2007/9) (2007/830/ES) (UL L 341, 27.12.2007, p.1)

spremenjena z:





popravljena z:









▼B

SMERNICA EVROPSKE CENTRALNE BANKE

z dne 1. avgusta 2007

o denarni statistiki, statistiki finančnih institucij in statistiki finančnih trgov (preoblikovano)

(ECB/2007/9)

(2007/830/ES)







SVET EVROPSKE CENTRALNE BANKE JE – ob upoštevanju Statuta Evropskega sistema centralnih bank in Evropske centralne banke ter zlasti členov 5.1, 12.1 in 14.3 Statuta, ob upoštevanju Uredbe ECB/2001/13 z dne 22. novembra 2001 o konsolidirani bilanci stanja v sektorju monetarnih finančnih institucij ( 1 ), ob upoštevanju Uredbe ECB/2003/9 z dne 12. septembra 2003 o uporabi obveznih rezerv ( 2 ), ob upoštevanju Uredbe ECB/2001/18 z dne 20. decembra 2001 o statistiki obrestnih mer, ki jih monetarne finančne institucije uporabljajo za vloge in posojila v razmerju do gospodinjstev in nefinančnih družb ( 3 ), ob upoštevanju Uredbe ECB/2007/8 o statistiki sredstev in obveznosti investicijskih skladov ( 4 ), ob upoštevanju Uredbe Sveta (ES) št. 2533/98 z dne 23. novembra 1998 o zbiranju statističnih informacij s strani Evropske centralne banke ( 5 ), ob upoštevanju Direktive Sveta 86/635/EGS z dne 8. decembra 1986 o letnih računovodskih izkazih in konsolidiranih računovodskih izkazih bank in drugih finančnih institucij ( 6 ), ob upoštevanju Smernice ECB/2002/10 z dne 5. decembra 2002 o pravnem okviru za računovodstvo in finančno poročanje v Evropskem sistemu centralnih bank ( 7 ), ob upoštevanju Priloge A k Uredbi Sveta (ES) št. 2223/96 z dne 25. junija 1996 o Evropskem sistemu nacionalnih in regionalnih računov v Skupnosti (ESR 95) ( 8 ), ob upoštevanju naslednjega: (1) Smernica ECB/2003/2 z dne 6. februarja 2003 o nekaterih zahtevah Evropske centralne banke za statistično poročanje ter postopkih poročanja statističnih informacij nacionalnih centralnih bank s področja denarne in bančne statistike je bila večkrat znatno spremenjena. Zaradi novih sprememb je treba navedeno smernico zaradi jasnosti in preglednosti preoblikovati. (2) Za pripravo agregiranih bilanc stanja sektorja monetarnih finančnih institucij (MFI) po posameznih državah in za euroobmočje, konsolidirane bilance stanja sektorja MFI za euroobmočje in ustreznih denarnih agregatov euroobmočja Evropska centralna banka (ECB) zahteva bilanco stanja ECB ter bilance stanja nacionalnih centralnih bank (NCB) in MFI, ki niso NCB (v nadaljevanju: „druge MFI“), držav članic, ki so sprejele euro (v nadaljevanju: „sodelujoče države članice“). (3) Uredba ECB/2007/8 o statistiki sredstev in obveznosti investicijskih skladov (8) določa, da se morajo stanja vrednostnih papirjev investicijskih skladov z javno dostopnimi identifikacijskimi kodami poročati po posameznih vrednostnih papirjih po združenem pristopu. NCB morajo te podatke razvrstiti in agregirati. (4) Delujoča centralizirana baza vrednostnih papirjev (Centralised securities database – CSDB) ali združljiva nacionalna baza vrednostnih papirjev šteje za bistveno za razvrstitev statističnih podatkov o sredstvih in obveznostih investicijskih skladov. (5) Podatki, značilni za posamezno državo in primerjalni, o plačilni statistiki in plačilnih instrumentih, uporabljenih v državah članicah, ki so sprejele euro, so bistveni za ugotavljanje in spremljanje razvoja, vključno z obsegom integracije njihovih plačilnih sistemov – ob upoštevanju naslednjega: SPREJEL NASLEDNJO SMERNICO:







Člen 1

Področje uporabe

1. Splošno

Ta smernica določa obveznosti NCB, da ECB poročajo podatke denarne statistike, statistike finančnih institucij in statistike finančnih trgov.

2. Sheme poročanja, standardi in datumi posredovanja

NCB poročajo postavke, navedene v členih 3 do 18, v skladu s shemami, določenimi v Prilogi III, in v skladu s standardi za elektronsko poročanje, določenimi v Prilogi IV k tej smernici. ECB vsako leto do septembra sporoči NCB natančne datume posredovanja v obliki koledarja poročanja za naslednje leto.

▼M2

3. Zahteve za poročanje preteklih podatkov

Zahteve za poročanje preteklih podatkov veljajo samo za poročanje, določeno v členih 3, 6, 7, 10, 11 in 14 do 17 ter 18a.

(a) Brez poseganja v točko (b), v primerih pristopa k Evropski uniji in/ali sprejetja eura veljajo naslednja pravila: (i) NCB držav članic, ki so vstopile v EU maja 2004, poročajo ECB pretekle podatke, ki zajemajo najmanj obdobje od leta 2004; (ii) NCB držav članic, ki so vstopile v EU pred majem 2004, vendar niso sprejele eura do dneva začetka veljavnosti te smernice, poročajo ECB pretekle podatke, ki zajemajo najmanj obdobje od leta 1999 in obdobje od leta 2003 za statistiko obrestnih mer MFI (v nadaljevanju: statistika OMM); (iii) NCB držav članic, ki so se pridružile EU po maju 2004, poročajo ECB pretekle podatke, ki zajemajo najmanj pretekla tri leta; (iv) v zvezi s pozicijami nasproti državam članicam, ki sprejmejo euro po začetku veljavnosti te smernice, NCB sodelujočih držav članic poročajo ECB pretekle podatke, ki zajemajo vsaj obdobje: (1) od leta 1999, če se je država članica pridružila EU pred majem 2004; ali (2) od leta 2004, če se je država članica pridružila EU v maju 2004; ali (3) ki zajema predhodna tri leta, če se je država članica pridružila EU po maju 2004. To načelo se uporablja samo za statistiko, za katero se zbirajo tudi podatki, razčlenjeni po državi nasprotne stranke.

(b) Veljajo naslednja pravila: (i) skladi denarnega trga (SDT) pri prenosu preteklih podatkov na ECB sledijo poročevalski praksi NCB, ki se je uporabljala po tej smernici do konca leta 2008. Brez poseganja v člen 10 lahko NCB, ki so poročale bilance stanja kreditnih institucij, prostovoljno posredujejo podatke bilance stanja SDT za referenčna obdobja pred koncem decembra 2008; NCB, ki so poročale četrtletne podatke bilance stanja SDT v skladu z zmanjšanimi zahtevami za poročanje ali ki niso poročale podatkov bilance stanja niti za kreditne institucije niti za SDT, prenesejo zgodovinske podatke za SDT vsaj od časa pridružitve k euroobmočju, vendar v nobenem primeru ne prej od referenčnega obdobja konec septembra 1997, če so ti podatki dostopni; (ii) za posojila nefinančnim družbam, razčlenjenim po panogi dejavnosti v skladu s statistično klasifikacijo gospodarskih dejavnosti v Evropski skupnosti – NACE Rev.2, se pretekli podatki, kadar so dostopni, posredujejo ECB, kot sledi: (a) NCB posredujejo pretekle podatke od marca 2003; (b) v primeru držav članic, ki so se pridružile euroobmočju po tem datumu, NCB posredujejo pretekle podatke za vsaj dve leti pred vstopom v euroobmočje; (iii) za druge finančne posrednike (DFP) se ECB posredujejo pretekli četrtletni podatki, začenši s podatki za prvo razpoložljivo referenčno obdobje, vendar začenši vsaj s podatki za četrto četrtletje leta 1998 kot referenčnim obdobjem; (iv) za vrednostne papirje se časovne vrste podatkov, posredovane ECB, začnejo decembra 1989 za neporavnane zneske in januarja 1990 za tokove; (v) za plačilno statistiko se podatki za pet let poročajo vključno z zadnjim referenčnim letom po najboljših prizadevanjih.

▼B

Člen 2

Opredelitev pojmov

V tej smernici:

1. ima „rezident“ enak pomen, kakor je opredeljen v členu 1 Uredbe Sveta (ES) št. 2533/98;

2. „Eurosistem“ pomeni NCB sodelujočih držav članic in ECB;

3. ima „kreditna institucija“ enak pomen kakor v oddelku I.2 dela 1 Priloge I k Uredbi ECB/2001/13.

Člen 3

Statistika postavk bilanc stanja monetarnih finančnih institucij

1. Obseg poročanja

▼M2

(a) Splošno

NCB pripravijo in poročajo dve ločeni agregirani bilanci stanja, obe na bruto osnovi, v skladu z Uredbo (ES) št. 25/2009 (ECB/2008/32): eno, ki se nanaša na podsektor MFI „centralna banka“, in eno, ki se nanaša na podsektor „druge MFI“.

NCB izpeljejo zahtevane statistične informacije v zvezi z lastno bilanco stanja centralne banke iz svojega računovodskega sistema s pomočjo premostitvenih tabel, določenih v Prilogi I. Za namene statističnega poročanja ECB izpelje iz lastne bilance stanja podatke, ki ustrezajo podatkom, ki jih NCB izpeljejo iz svojih bilanc stanja.

NCB izpeljejo zahtevane statistične informacije v zvezi z bančno bilanco stanja drugih MFI s pomočjo agregiranja podatkov o postavkah bilance stanja, zbranih od posameznih rezidenčnih MFI, razen rezidenčne NCB.

Te zahteve zajemajo neporavnane zneske (stanja) ob koncu meseca in ob koncu četrtletja ( 9 ), mesečne in četrtletne podatke o popravkih tokov ter podatke o listinjenju posojil in drugih prenosih posojil.

NCB poročajo statistične informacije o postavkah bilance stanja v skladu z delom 1 Priloge III.

▼B

(b) Popravki tokov

NCB poročajo ECB podatke za mesečne in četrtletne vrste glede prerazvrstitvenih in prevrednotovalnih popravkov v skladu s Prilogo V k tej smernici.

ECB izračuna tokove ( 10 ) tako, da upošteva razliko med stanji ob koncu meseca in nato odstrani tiste učinke, ki ne izhajajo iz transakcij. Netransakcijska gibanja odstrani s pomočjo popravkov tokov. Tri vrste popravkov tokov so:

— prevrednotovalni popravki: ti odražajo vpliv odpisov ali delnih odpisov posojil in nihanj v tržni ceni neporavnanih stanj zadržanih, prodanih ali izdanih tržnih vrednostnih papirjev,

— prerazvrstitve in drugi popravki: ti obsegajo vse spremembe stanj v bilanci stanja, ki nastanejo zaradi: (i) spremembe v statističnem zajetju populacije MFI ( 11 ), (ii) prerazvrstitve sredstev ali obveznosti, ali (iii) napak v poročanju, ki so bile popravljene v stanjih samo za omejeno časovno obdobje, in vplivov sprememb v strukturi ( 12 ),

— popravki zaradi deviznega tečaja: ti obsegajo vsako spremembo v postavki stanja zaradi vpliva gibanj deviznega tečaja na sredstva in obveznosti, ki so izražene v tuji valuti. ECB izračuna popravke zaradi deviznega tečaja z uporabo valutnih deležev, izpeljanih iz razčlenitve sredstev in obveznosti na glavne valute, ki so na voljo v tabeli 4 v delu 2 Priloge I k Uredbi ECB/2001/13.

2. Frekvenca in roki za poročanje

NCB in Direktorat ECB za notranje finance poročajo ECB mesečne podatke o stanju in popravkih postavk bilance stanja do zaključka poslovanja na 15. delovni dan, ki sledi koncu meseca, na katerega se podatki nanašajo.

NCB in Direktorat ECB za notranje finance poročajo ECB četrtletne podatke o stanjih in popravkih postavk bilance stanja do zaključka poslovanja na 28. delovni dan, ki sledi koncu četrtletja, na katero se podatki nanašajo.

3. Politika popravkov

NCB bodo morda morale popraviti podatke, ki se nanašajo na zadnje obdobje pred tekočim referenčnim obdobjem. Poleg tega lahko pride tudi do popravkov, ki se nanašajo na podatke pred zadnjim obdobjem pred referenčnim mesecem, zaradi, na primer, napak, prerazvrstitev, izboljšanih postopkov poročanja itd. ECB lahko izredne in redne popravke obdela istočasno ali se odloči, da odloži obdelavo izrednih popravkov na čas po koncu mesečnega obdobja izdelave denarnih agregatov.

Politika popravkov mora biti v skladu z načeli iz Priročnika ECB za pripravo denarne in bančne statistike (Money and Banking Statistics Compilation Guide) ( 13 ). Za zagotovitev ravnovesja med kakovostjo denarne statistike in njeno stabilnostjo ter za povečanje skladnosti med mesečnimi in četrtletnimi statističnimi podatki, se izredni popravki mesečnih podatkov posredujejo v času posredovanja četrtletnih statističnih podatkov.

▼M2

4. Izračun ocene celotne vrednosti

(a) Sestava institucij na „repu“

Kadar NCB odobrijo odstopanja SDT v skladu s členom 8(1)(a) Uredbe (ES) št. 25/2009 (ECB/2008/32), morajo zagotoviti, da združeni prispevek le-teh k skupni nacionalni bilanci stanja SDT ne presega:

(i) 10 % v vsaki sodelujoči državi članici, kjer nacionalna bilanca stanja SDT predstavlja več kot 15 % skupne bilance stanja SDT v euroobmočju;

(ii) 30 % v vseh drugih sodelujočih državah članicah, razen tistih, kjer nacionalna bilanca stanja SDT predstavlja manj kot 1 % skupne bilance stanja SDT v euroobmočju, in v tem primeru ne veljajo posebne omejitve glede razporeditve SDT na rep.

(b) Minimalni standardi za izračun ocene celotne vrednosti

Kadar NCB odobrijo odstopanja MFI v skladu s členom 8(1)(a) in/ali (d) Uredbe (ES) št. 25/2009 (ECB/2008/32), pri pripravi mesečnih in četrtletnih podatkov bilance stanja MFI, ki se poročajo ECB, izračunajo oceno celotne vrednosti do 100 % zajetja za te MFI. NCB lahko izberejo postopek za izračun ocene celotne vrednosti do 100 % zajetja, pod pogojem, da le-ta izpolnjuje naslednje minimalne standarde:

(i) za manjkajoče podatke razčlenitev se ocene izpeljejo z uporabo razmerij, ki temeljijo na podmnožici dejanske poročevalske populacije, za katero se šteje, da bolje predstavlja institucije na „repu“, kot sledi: — NCB držav članic, katerih prispevek k agregirani bilanci stanja MFI v euroobmočju je večji kot 2 %, določijo to podmnožico tako, da skupna bilanca stanja subjektov v njej ne presega 35 % nacionalne agregirane bilance stanja MFI. Ta zahteva ne velja, kadar bilance stanj institucij, za katere se odobrijo odstopanja, predstavljajo manj kot 1 % nacionalne bilance stanja MFI, — NCB držav članic, katerih prispevek k skupni agregirani bilanci stanja MFI v euroobmočju je manjši kot 2 %, se spodbujajo k temu, da sledijo isti ureditvi. Vendar pa lahko NCB v teh državah članicah v primeru, da bi nastali znatni stroški, namesto tega uporabijo razmerja, ki temeljijo na poročevalski populaciji;

(ii) pri uporabi točke (i) se tako „rep“ kot podmnožica dejanske poročevalske populacije lahko razdelita na različne skupine glede na vrsto institucije (npr. SDT ali kreditne institucije);

(iii) kadar prispevek SDT, ki poročajo svoja skupna sredstva samo enkrat letno, presega 30 % skupne bilance stanja SDT v posamezni državi članici, NCB izračunajo oceno skupne vrednosti podatkov, ki jih ločeno poročajo SDT in kreditne institucije, kot sledi: — če obstaja zadostno zajetje s strani SDT, ki so poročevalci v polnem obsegu, se njihova agregirana bilanca stanja uporabi kot podlaga za izračun ocene celotne vrednosti, — če zajetje s strani SDT, ki so poročevalci v polnem obsegu, ni zadostno ali SDT, ki so poročevalci v polnem obsegu, ni, NCB vsaj enkrat letno ocenijo bilanco stanja za sektor SDT iz alternativnih virov podatkov in to uporabijo kot podlago za izračun ocene celotne vrednosti;

(iv) kadar so podatki razčlenitev na voljo, vendar z daljšim zamikom ali z manjšo frekvenco, se poročani podatki prenesejo v manjkajoča obdobja: — s ponovitvijo podatkov, kadar so se rezultati izkazali za ustrezne, ali — z uporabo ustreznih tehnik statističnega ocenjevanja, da se upoštevajo trendi v podatkih ali sezonski vzorci;

(v) razmerja ali kateri koli drug vmesni izračun, ki se zahteva za izvedbo minimalnih standardov za izračun ocene celotne vrednosti, se lahko izvede iz podatkov, ki jih pridobijo nadzorni organi, če je mogoče vzpostaviti zanesljivo povezavo med statistično razčlenitvijo, za katero je treba izračunati oceno celotne vrednosti, in temi podatki.

(c) Sporočanje bistvenih sprememb

NCB obvestijo ECB o kakršnih koli bistvenih spremembah v svojih postopkih za izračun ocene celotne vrednosti.

▼B

5. Pravila vrednotenja in/ali računovodska pravila

Pri pripravi bilance stanja centralne banke NCB in ECB upoštevajo usklajena računovodska pravila iz Smernice ECB/2002/10, razen:

(a) kadar se od NCB in ECB zahteva, da za računovodske namene prevrednotijo svoje portfelje vrednostnih papirjev na mesečni osnovi in ne na četrtletni;

(b) za računovodski postavki 9.5 „druge terjatve znotraj Eurosistema (neto)“ in 10.4 „druge obveznosti znotraj Eurosistema (neto)“, ki se poročata na bruto osnovi;

(c) za računovodsko postavko 14 „računi prevrednotenja“, ki se poroča na bruto osnovi za računovodske namene in na neto osnovi za statistične namene;

(d) za nerealizirane izgube, ki se poročajo pod postavko 11 „druga sredstva“.

Za „druge MFI“ se uporabljajo pravila vrednotenja in/ali računovodska pravila iz Uredbe ECB/2001/13.

6. Pojasnila

NCB predložijo pojasnila, v katerih pojasnijo razloge za znatne popravke in izredne popravke.

Poleg tega NCB zagotovijo ECB pojasnila v zvezi s popravki v „prerazvrstitvah in drugih popravkih“ v skladu s postopki, določenimi v delu 2 Priloge V k tej smernici.

Člen 4

Spremljanje skladnosti

1. Obseg poročanja

NCB in ECB spremljajo skladnost med svojimi zadevnimi agregiranimi bilancami stanja ob koncu meseca za statistične namene, kakor jih poročajo na podlagi Uredbe ECB/2001/13, in svojimi računovodskimi postavkami, kakor jih poročajo za tedenski računovodski izkaz Eurosistema na podlagi Smernice ECB/2002/10. Pri tem upoštevajo postopek, določen v Prilogi II k tej smernici.

2. Frekvenca in roki za poročanje

NCB in ECB opravljajo ta preverjanja skladnosti mesečno. O njihovih izidih poročajo ECB pred ali skupaj s podatki o postavkah bilance stanja do 15. delovnega dne po koncu referenčnega obdobja v skladu z letnim koledarjem, ki ga določi ECB in sporoči NCB vsako leto do konca septembra. V obdobjih poročanja, ko datumi za agregirano bilanco stanja Eurosistema ob koncu meseca za statistične namene in računovodske postavke, kakor se poročajo za tedenski računovodski izkaz Eurosistema, ne sovpadajo, lahko NCB primerjajo statistične podatke z dnevno bilanco stanja, izdelano za zadnji delovni dan v mesecu. ECB kot pripravljavka lastne bilance stanja upošteva isti postopek.

3. Pojasnila

NCB in ECB pošljejo pojasnila za vsa ugotovljena odstopanja Oddelku za denarno in tržno statistiko in statistiko finančnih institucij: popolna pojasnila in poenostavljena pojasnila. Popolna pojasnila se pripravijo samo enkrat na leto do dneva, ki ga določi ECB, z informacijami, določenimi v delu 3 Priloge II k tej smernici. Za ostale mesece se pripravijo samo poenostavljena pojasnila v skladu z obrazcem, določenim v delu 2 Priloge II k tej smernici. Vse NCB in ECB pošljejo popolna pojasnila istočasno.

▼M3

Člen 5

Statistika o elektronskem denarju

(a) Zahteve za mesečno ali četrtletno statistično poročanje o elektronskem denarju, ki ga izdajo MFI, ki jim ni bilo odobreno odstopanje po členu 8(1) Uredbe (ES) št. 25/2009 (ECB/2008/32)

1. Obseg poročanja

ECB, v sodelovanju z NCB, na letni osnovi ugotovi in zabeleži elemente shem elektronskega denarja v EU, razpoložljivost zadevnih statističnih informacij in z njimi povezane metode pripravljanja informacij. NCB poročajo statistične informacije o elektronskem denarju, ki ga izdajo vse MFI, ki jim ni bilo odobreno odstopanje po členu 8(1) Uredbe (ES) št. 25/2009 (ECB/2008/32), v skladu s seznamom postavk v tabeli 1 v delu 2 Priloge III k tej smernici.

2. Frekvenca in roki za poročanje

Mesečni ali četrtletni podatki se poročajo ECB vsaj dvakrat na leto do zadnjega delovnega dne v aprilu (podatki do konca marca) in oktobru (podatki do konca septembra). Glede na razpoložljivost podatkov NCB se lahko podatki posredujejo pogosteje, z mesečno ali četrtletno frekvenco, do zadnjega delovnega dne v mesecu, ki sledu koncu referenčnega obdobja. Ob odsotnosti podatkov NCB uporabijo, kjer je mogoče, ocene ali začasne podatke.

(b) Zahteve za letno statistično poročanje o elektronskem denarju, ki ga izdajo vse institucije za izdajo elektronskega denarja, ki niso kreditne institucije, ali majhne MFI, ki jim je bilo odobreno odstopanje po členu 8(1) Uredbe (ES) št. 25/2009 (ECB/2008/32)

1. Obseg poročanja

To poročanje zajema institucije za izdajo elektronskega denarja, ki se v glavnem ukvarjajo s finančnim posredovanjem v obliki izdajanja elektronskega denarja in so tako skladne z opredelitvijo MFI, ter institucije za izdajo elektronskega denarja, ki se v glavnem ne ukvarjajo s finančnim posredovanjem v obliki izdajanja elektronskega denarja in tako niso skladne z opredelitvijo MFI. To poročanje vključuje tudi poročanje majhnih MFI, ki jim je bilo odobreno odstopanje po členu 8(1) Uredbe (ES) št. 25/2009 (ECB/2008/32), ne glede na to, ali so kreditne institucije ali ne.

NCB poročajo statistične informacije v skladu s seznamom postavk v tabeli 2 v delu 2 Priloge III k tej smernici. Podatki v zvezi z izdajatelji elektronskega denarja, ki niso skladni z opredelitvijo MFI in zanje zato ne veljajo zahteve za redno poročanje postavk bilance stanja, se poročajo, kolikor jih NCB lahko pridobijo od ustreznih nadzornih organov ali iz drugih primernih virov.

2. Frekvenca in roki za poročanje

Podatki se ECB poročajo letno, do zadnjega delovnega dne v mesecu, ki sledu koncu referenčnega obdobja. Ob odsotnosti podatkov NCB uporabijo, kjer je mogoče, ocene ali začasne podatke.

▼B

Člen 6

Statistika bilance stanja centralne države

1. Obseg poročanja

(a) Splošno

NCB poročajo statistične informacije o obveznostih centralne države iz naslova vlog, tj. bližnjih substitutih za obveznosti iz naslova vlog, ter o imetjih gotovine in vrednostnih papirjev v skladu z delom 3 Priloge III k tej smernici.

Kjer ta pojav ne obstaja ali je nepomemben, se poročanje po načelu de minimis ne zahteva. Postavka „eurobankovci in eurokovanci v posesti centralne države“ se poroča kot pojasnjevalna postavka visoke prioritete. Lahko se posredujejo ocene, pridobljene z uporabo razpoložljivih podatkov, kot so letni in/ali četrtletni podatki finančnih računov monetarne unije (MUFA).

(b) Popravki tokov

Podatki o popravkih tokov se poročajo v skladu s členom 3(1)(b) te smernice.

2. Frekvenca in roki za poročanje

Podatki se poročajo mesečno in v enakih rokih, kakor je določeno v členu 3(2) za mesečno statistiko postavk bilance stanja.

Člen 7

Pojasnjevalne postavke

1. Obseg poročanja

(a) Splošno

Kolikor so podatki na voljo, vključno na podlagi najboljše ocene, ali kolikor je zadevni posel pomemben z denarnega vidika, NCB poročajo nadaljnje statistične informacije v skladu s seznamom pojasnjevalnih postavk, določenim v delu 4 Priloge III k tej smernici, kot dodatek k statistiki postavk bilance stanja in z enako frekvenco kot za statistiko postavk bilance stanja, določeno v členu 3(2). ECB, v sodelovanju z NCB, ugotovi in zabeleži razpoložljivost zadevnih statističnih informacij in z njimi povezane metode pripravljanja informacij. Pojasnjevalne postavke visoke prioritete, prikazane kot krepko označena polja, predstavljajo informacije, ki so potrebne za pripravo denarnih agregatov euroobmočja in MUFA.

Po dogovoru med ECB in NCB nacionalnim centralnim bankam ni treba poročati krepko označenih polj s puščico (↑), če ECB uporabi nadomestne vire podatkov.

Ob upoštevanju polj, ki se nanašajo na države članice, ki niso sprejele eura, v tabelah 3 in 4 v delu 2 Priloge I k Uredbi ECB/2001/13, se lahko NCB odločijo, da ne bodo zahtevale njihovega polnega poročanja, če iz podatkov, zbranih na višji ravni, izhaja, da so nepomembni. V takem primeru NCB v rednih presledkih in najmanj enkrat na leto ocenijo, ali so podatki v zvezi s polji, ki se nanašajo na države članice, ki niso sprejele eura, pomembni, in obvestijo ECB in MFI o kakršni koli spremembi v zahtevah za poročanje v zvezi z navedenimi polji. Kadar podatki v zvezi s polji, ki se nanašajo na države članice, ki niso sprejele eura, niso pomembni in NCB ne zahtevajo njihovega polnega poročanja, NCB ocenijo podatke z uporabo obstoječih informacij v skladu z metodami, določenimi spodaj, in jih poročajo četrtletno kot pojasnjevalne postavke.

(b) Popravki tokov

Po dvostranskem dogovoru med ECB in NCB se lahko zagotovijo podatki o tokovih. Podatki o popravkih tokov se poročajo v skladu s členom 3(1)(b) te smernice.

2. Frekvenca in roki za poročanje

Podatkovne vrste se poročajo mesečno za postavke oddelkov 1 in 2 dela 4 Priloge III k tej smernici ali četrtletno za postavke oddelka 3 dela 4 Priloge III k tej smernici ter v enakih rokih kot obvezni mesečni in četrtletni statistični podatki bilanc stanja MFI v sladu z Uredbo ECB/2001/13.

Podatki v zvezi s polji, ki se nanašajo na države članice, ki niso sprejele eura, v tabelah 3 in 4 dela 2 Priloge I k Uredbi ECB/2001/13, kadar jih NCB ocenijo in poročajo kot pojasnjevalne postavke, se lahko ECB poročajo z zamikom enega meseca od zaključka poslovanja na 28. delovni dan, ki sledi koncu četrtletja, na katero se nanašajo.

3. Pravila vrednotenja in/ali računovodska pravila

Pojasnjevalne postavke, ki se zahtevajo po tem členu, se poročajo ob upoštevanju enakih pravil vrednotenja in računovodskih pravil, kakor veljajo za podatke, ki se poročajo v skladu z Uredbo ECB/2001/13.

4. Metode ocenjevanja

Ob upoštevanju tabel 3 in 4 v delu 2 Priloge I k Uredbi ECB/2001/13 in kadar NCB ne zahtevajo podatkov v zvezi s polji, ki se nanašajo na države članice, ki niso sprejele eura, se podatki ocenijo v skladu s standardi spodaj.

Kadar NCB ocenijo podatke z uporabo obstoječih informacij, poročajo te podatke ECB kot pojasnjevalne postavke. Razen če je z ECB dogovorjeno drugače, se uporabljajo naslednje metode ocenjevanja:

— četrtletni podatki se ocenijo na podlagi podatkov, ki jih poročajo MFI z manjšo frekvenco. Podatki se prenesejo v manjkajoče(-a) obdobje(-a) s ponovitvijo podatkov ali uporabo ustreznih statističnih tehnik, da se odrazi vsak trend v podatkih ali sezonski vzorec,

— četrtletni podatki se ocenijo na podlagi podatkov, ki jih poročajo MFI na bolj agregirani osnovi, ali na podlagi posebnih razčlenitev, ki jih NCB štejejo za smiselne,

— četrtletni podatki se ocenijo na podlagi četrtletnih podatkov, zbranih od velikih MFI, odgovornih za najmanj 80 % poslov z državami, ki so pristopile k EU 1. maja 2004,

— četrtletni podatki se ocenijo na podlagi nadomestnih virov podatkov, kot so Banka za mednarodne poravnave ali podatki plačilne bilance, po kakršnem koli potrebnem popravku, ki se zahteva zaradi različnih konceptov in opredelitev, uporabljenih v takih nadomestnih virih, v primerjavi s tistimi, ki se uporabljajo v denarni in finančni statistiki, ali

— četrtletni podatki se ocenijo na podlagi podatkov za države, ki so pristopile k EU 1. maja 2004, ki jih MFI četrtletno poročajo kot skupno vrednost.

Člen 8

Statistika osnove za obvezne rezerve

1. Obseg poročanja

Mesečni statistični podatki o agregirani osnovi za obvezne rezerve, razčlenjeni glede na vrsto obveznosti, se izračunajo kot stanja ob koncu meseca v skladu z Uredbo ECB/2003/9 in kategorijami, določenimi v Uredbi ECB/2001/13. Podatki za izdelavo te statistike v skladu z delom 5 Priloge III k tej smernici se pripravijo na podlagi podatkov, ki jih kreditne institucije, ki so obvezniki za obvezne rezerve, posredujejo NCB.

2. Frekvenca in roki za poročanje

Statistika osnove za obvezne rezerve obsega šest časovnih vrst podatkov za kreditne institucije, ki se nanašajo na podatke o stanjih ob koncu meseca in jih je treba ECB prek sistema izmenjave podatkov ESCB pošiljati mesečno, najpozneje do zadnjega delovnega dne NCB pred začetkom obdobja izpolnjevanja obveznih rezerv. Kreditne institucije na repu poročajo NCB podatke omejene razčlenitve četrtletno. Za te kreditne institucije na repu se uporablja poenostavljena statistika osnove za obvezne rezerve za tri obdobja izpolnjevanja obveznih rezerv. NCB uporabijo četrtletne podatke o osnovi za obvezne rezerve, ki jih pridobijo od kreditnih institucij na repu, za mesečne podatke, ki jih poročajo ECB, v treh posredovanjih podatkov po njihovi objavi.

3. Politika popravkov

Popravki, ki jih poročevalske institucije napravijo v osnovi za obvezne rezerve in/ali k zahtevam za obvezne rezerve in do katerih pride, ko se je obdobje izpolnjevanja že začelo, ne smejo voditi k popravkom statističnih podatkov o osnovi za obvezne rezerve in o zahtevah za obvezne rezerve.

Člen 9

Statistika makro razmerij

1. Obseg poročanja

ECB mesečno spremlja, z uporabo statističnih informacij ob koncu meseca, ki jih kreditne institucije posredujejo NCB v skladu z Uredbo ECB/2001/13, točnost tekočih standardiziranih odbitkov od osnove za obvezne rezerve, ki jih lahko kreditne institucije odštejejo od neporavnanega zneska iz naslova izdanih dolžniških vrednostnih papirjev z dogovorjeno zapadlostjo do dveh let. NCB pripravijo zahtevane agregate v skladu z delom 6 Priloge III k tej smernici in jih poročajo ECB.

2. Frekvenca in roki za poročanje

Tri časovne vrste podatkov za kreditne institucije, ki se nanašajo na stanja ob koncu meseca, se ECB posredujejo mesečno, do zadnjega delovnega dne NCB pred začetkom obdobja izpolnjevanja.

Ti podatki se posredujejo, četudi se z njimi povezane postavke plačilne bilance v določeni državi članici ne uporabljajo.

▼M2

Člen 10

Statistika bilance stanja skladov denarnega trga

1. Obseg poročanja

(a) Splošno

NCB poročajo ECB ločene podatke o postavkah bilance stanja za sektor SDT v skladu s tabelama 1 in 2 v delu 7 Priloge III. ECB uporablja te podatke za pripravo statistike bilance stanja za SDT in za kreditne institucije. Ker se podatki za celoten sektor MFI že poročajo v skladu z Uredbo (ES) št. 25/2009 (ECB/2008/32), veljajo zahteve, določene v tem členu, samo za SDT. Čeprav je v nekaterih državah članicah med MFI razvrščeno tudi manjše število drugih institucij, se te institucije štejejo za količinsko nepomembne.

(b) Popravki tokov

Podatki o popravkih glede prerazvrstitev in prevrednotenj iz tabele 1 v delu 7 Priloge III se poročajo v skladu s členom 3(1)(b) ob upoštevanju odstopanj, odobrenih po členu 8(2) Uredbe (ES) št. 25/2009 (ECB/2008/32). Kadar velja za poročanje prevrednotovalnih popravkov odstopanje, ki ga NCB odobrijo SDT po Uredbi (ES) št. 25/2009 (ECB/2008/32), NCB poročajo podatke za postavke, pri katerih so prevrednotovalni popravki lahko pomembni, po najboljših prizadevanjih.

2. Frekvenca in roki za poročanje

Podatke je treba poročati četrtletno, v 28 delovnih dneh po koncu referenčnega obdobja.

3. Izračun ocene celotne vrednosti

Podatki, ki se poročajo v zvezi z bilancami stanja SDT, zajemajo 100 % institucij, ki so razvrščene v ta sektor. Kjer je dejansko zajetje poročanja zaradi izvzetja malih institucij od polnega poročanja (cutting-off the tail) manjše od 100 %, NCB izračunajo oceno celotne vrednosti predloženih podatkov v skladu s členom 3(4)(b), da se zagotovi 100 % zajetje.

4. Politika popravkov

NCB, ki so poročale bilance stanja kreditnih institucij za obdobja pred koncem decembra 2008, posredujejo popravke podatkov za SDT v skladu s tabelama 1 in 2 v delu 7 Priloge III. Popravki podatkov za SDT morajo biti skladni z odgovarjajočimi podatki za druge MFI ob koncu četrtletja.

Če prenos novih ali popravljenih podatkov za SDT pomeni spremembo podatkov za odgovarjajoče referenčno obdobje za druge MFI, je treba posredovati tudi zahtevane popravke podatkov za druge MFI.

▼B

Člen 11

Strukturni finančni kazalniki

1. Obseg poročanja

(a) Splošno

NCB poroča podatke bilance stanja o drugih strukturnih finančnih kazalnikih v skladu z delom 8 Priloge III k tej smernici.

NCB zagotovijo podatke za 18 kazalnikov, določenih v delu 8 Priloge III k tej smernici, v skladu s konceptualnimi in metodološkimi pravili iz navedenega dela. Statistična načela, sprejeta za pripravljanje statistike postavk bilance stanja, so naslednja:

(i) podatki se agregirajo in ne konsolidirajo; in

(ii) načelo rezidenčnosti sledi „pristopu države gostiteljice“; ter

(iii) podatki bilance stanja se poročajo na bruto osnovi.

(b) Popravki tokov

Podatki o popravkih tokov se poročajo v skladu s členom 3(1)(b) te smernice.

2. Frekvenca in roki za poročanje

Podatki za izračun strukturnih finančnih kazalnikov o kreditnih institucijah se poročajo vsako leto do konca marca za preteklo leto. Kazalnik „Število zaposlenih v KI“ je treba zagotoviti, če je mogoče, vsako leto do konca maja za preteklo leto.

3. Politika popravkov

Pri popravljanju poročanih podatkov NCB uporabljajo naslednja splošna načela:

(a) med vsemi rednimi letnimi posredovanji podatkov se, poleg podatkov za zadnje leto, po potrebi pošljejo redni popravki za podatke preteklega leta in izredni popravki; in

(b) izredni popravki, ki bistveno izboljšajo kakovost podatkov, se lahko pošljejo tudi med letom.

4. Izračun ocene celotne vrednosti

Zbrani podatki zajemajo 100 % institucij, ki so opredeljene kot kreditne institucije v skladu z oddelkom I.2 dela 1 Priloge I k Uredbi ECB/2001/13. Kjer je dejansko zajetje poročanja, zaradi izvzetja malih kreditnih institucij od polnega poročanja (cutting-off the tail), manjše od 100 %, NCB izračunajo oceno celotne vrednosti v skladu s členom 3(4) te smernice, da se zagotovi 100 % zajetje.

5. Pojasnila

NCB poročajo ECB kakršno koli odstopanje od zgornjih opredelitev in pravil, da se omogoči spremljanje nacionalnih praks. NCB predložijo pojasnila, v katerih pojasnijo razloge za znatne popravke.

Člen 12

Podatki za potrebe Mednarodnega denarnega sklada

1. Obseg poročanja

Brez poseganja v zakonske obveznosti NCB v razmerju do Mednarodnega denarnega sklada (MDS) lahko NCB posredujejo MDS dodatne statistične podatke o postavkah bilanc stanja MFI preko ECB v skladu z naslednjimi tehničnimi določbami.

2. Frekvenca in roki za poročanje

NCB posredujejo ECB postavke bilanc stanja MFI v skladu z delom 9 Priloge III k tej smernici v okviru mesečnega rednega posredovanja podatkov o postavkah bilance stanja. Posredovanje podatkov sovpada z rednim poročanjem ECB o podatkih glede postavk bilance stanja, ki se izvede na 15. delovni dan, ki sledi koncu meseca, na katerega se podatki nanašajo, v skladu s členom 3(2) te smernice. Frekvenca in roki za pojasnjevalne postavke visoke prioritete, določene v členu 7(2) te smernice, se uporabljajo tudi za tukaj opredeljeno podatkovno vrsto.

▼M2 —————

▼B

Člen 14

▼M2

Statistika drugih finančnih posrednikov (razen investicijskih skladov in družb, ki se ukvarjajo s prenosom finančnih sredstev)

1. Obseg poročanja

(a) Splošno

NCB poročajo statistične informacije o drugih finančnih posrednikih (DFP) (razen investicijskih skladov in družb, ki se ukvarjajo s prenosom finančnih sredstev in so vključene v transakcije listinjenja (DPFS)) v skladu z delom 11 Priloge III. Podatki se posredujejo ločeno za naslednje podkategorije DFP: (i) posredniki z vrednostnimi papirji in izvedenimi finančnimi instrumenti (PVP); (ii) finančne družbe, ki se ukvarjajo s posojanjem (FDP); in (iii) drugi DFP.

Podatki v zvezi z DFP se posredujejo na podlagi podatkov, ki so trenutno na voljo na nacionalni ravni. Kadar dejanski podatki niso na voljo ali jih ni mogoče obdelati, se zagotovijo nacionalne ocene. Kjer osnovni ekonomski pojav obstaja, vendar se ga statistično ne spremlja in zato ni mogoče zagotoviti nacionalnih ocen, se NCB lahko odločijo, bodisi da te časovne vrste ne poročajo bodisi da jo poročajo kot manjkajočo. Vsaka časovna vrsta, ki se ne poroča, se zato šteje kot „podatki obstajajo, vendar se ne zbirajo“, ECB pa lahko naredi domneve in ocene za namene priprave agregatov euroobmočja. Referenčno poročevalsko populacijo sestavljajo vse vrste DFP, rezidenčnih v sodelujočih državah članicah: institucije, ki se nahajajo na ozemlju, vključno s hčerinskimi družbami matičnih družb, ki se nahajajo zunaj tega ozemlja, in rezidenčne podružnice institucij, ki imajo svoj sedež zunaj tega območja.

Zagotovijo se naslednji ključni kazalniki in dodatne informacije:

— ključni kazalniki, ki jih je treba posredovati za pripravo agregatov euroobmočja: vse sodelujoče države članice posredujejo te podrobne podatke, ko so dejanski podatki na voljo. Kadar dejanski podatki niso na voljo za zahtevane razčlenitve ali za dogovorjeno frekvenco, v rokih ali časovnem obdobju, se zagotovijo ocene, če je to izvedljivo,

— dodatne informacije, ki jih je treba posredovati kot „pojasnjevalne postavke“: te podatke morajo posredovati države, za katere so te informacije trenutno na voljo.

(b) Popravki tokov

Podatki o popravkih tokov se lahko poročajo v primeru pomembnih prekinitev v stanjih ali kadar pride do prerazvrstitev in drugih popravkov. Zlasti se lahko podatki o popravkih tokov zagotovijo zaradi prerazvrstitev v kontekstu izvedbe okvira ESR 95.

Prerazvrstitveni popravki se poročajo v skladu s členom 3(1)(b).

▼B

2. Frekvenca in roki za poročanje

Frekvenca poročanja ECB je četrtletna. Statistični podatki o DFP se posredujejo ECB najpozneje na zadnji koledarski dan tretjega meseca, ki sledi koncu referenčnega obdobja, ali na predhodni delovni dan NCB, če zadnji koledarski dan v mesecu ni delovni dan NCB. Točni datumi posredovanja se vnaprej sporočijo NCB v obliki koledarja poročanja, ki ga ECB zagotovi do septembra vsako leto.

3. Politika popravkov

NCB bodo morda morale popraviti podatke, posredovane za preteklo četrtletje. Poleg tega lahko pride tudi do popravkov za podatke za zgodnejša četrtletja.

Uporabljajo se naslednja splošna načela:

(a) ob vseh rednih četrtletnih posredovanjih podatkov se lahko, poleg podatkov za zadnje četrtletje, pošljejo samo „redni“ popravki, tj. popravki podatkov, posredovanih za predhodno četrtletje;

(b) izredni popravki se omejijo in poročajo na datume, ki so različni od datumov rednega poročanja. Manjši rutinski zgodovinski popravki podatkov se pošljejo samo letno, skupaj s posredovanjem podatkov za četrto četrtletje; in

(c) izredni popravki, ki bistveno izboljšajo kakovost podatkov, se lahko pošljejo tudi med letom izven rednih ciklov izdelave.

4. Pravila vrednotenja in/ali računovodska pravila

Računovodska pravila, ki jih DFP upoštevajo pri sestavljanju svojih računov, morajo biti v skladu z nacionalnimi predpisi, ki prenašajo Direktivo 86/635/EGS, in drugimi veljavnimi mednarodnimi standardi. Brez poseganja v veljavne računovodske prakse v državah članicah se za statistične namene vsa sredstva in vse obveznosti poročajo na bruto osnovi. Metode vrednotenja so navedene pri ustreznih kategorijah.

5. Pojasnila

NCB zagotovijo ECB pojasnila v skladu z oddelkom 3 dela 11 Priloge III k tej smernici. NCB zagotovijo pojasnila za znatne popravke.

▼M2 —————

▼B

Člen 15

Statistika izdaj vrednostnih papirjev

1. Obseg poročanja

NCB poročajo statistične informacije, ki zajemajo vse izdaje vrednostnih papirjev s strani rezidentov euroobmočja v kateri koli valuti, domače in mednarodne, v skladu z delom 12 Priloge III k tej smernici.

2. Frekvenca in roki za poročanje

ECB se poroča mesečno. Statistični podatki o izdajah vrednostnih papirjev se posredujejo ECB najpozneje pet tednov po koncu meseca, na katerega se podatki nanašajo. ECB vnaprej sporoči NCB točne datume posredovanja v obliki koledarja poročanja.

3. Pojasnila

NCB zagotovijo ECB pojasnila, kakor je določeno v oddelku 3 dela 12 Priloge III k tej smernici.

Člen 16

Statistika obrestnih mer MFI

▼M2

1. Obseg poročanja

Za namene statistike OMM poročajo NCB agregirano nacionalno mesečno statistiko, ki se nanaša na neporavnane zneske in nove posle, kakor je določeno v dodatkih 1 in 2 Priloge II k Uredbi (ES) št. 63/2002 (ECB/2001/18). NCB dodatno poročajo agregirane nacionalne mesečne statistične informacije, ki se nanašajo na nove posle, kakor je določeno v delu 12a Priloge III.

Če se odobri odstopanje, določeno v odstavku 61 Priloge II k Uredbi (ES) št. 63/2002 (ECB/2001/18) v povezavi s Prilogo IV k Uredbi (ES) št. 63/2002 (ECB/2001/18), NCB predložijo postavke, za katere je bilo odobreno odstopanje, brez vrednosti in z navedbo, da podatki niso bili zbrani.

▼B

2. Frekvenca in roki za poročanje

Te statistične informacije se poročajo v skladu z letnim koledarjem, ki ga določi ECB in sporoči NCB vsako leto do konca septembra.

3. Politika popravkov

NCB bodo morda morale popraviti vrednosti za pretekle referenčne mesece. Lahko pride tudi do popravkov zaradi, na primer, napak, prerazvrstitev, izboljšanih postopkov poročanja itd. v zvezi s podatki pred preteklim referenčnim mesecem.

Uporabljajo se naslednja splošna načela:

(a) kjer NCB popravijo podatke za obdobje pred preteklim referenčnim mesecem, posredujejo ECB pojasnila;

(b) NCB zagotovijo tudi pojasnila za znatne popravke; in

(c) pri posredovanju popravljenih podatkov NCB upoštevajo veljavne roke za redno poročanje statističnih podatkov o obrestnih merah MFI. Izredni popravki se poročajo izven mesečnega obdobja izdelave.

4. Izračun ocene celotne vrednosti

Kjer je dejansko zajetje poročanja obrestnih mer MFI, zaradi vzorčenja, manjše od 100 %, NCB izračunajo oceno celotne vrednosti predloženega obsega novih poslov, da se zagotovi 100 % zajetje.

Člen 17

Plačilna statistika

1. Obseg poročanja

NCB poročajo statistične informacije o plačilih v skladu z delom 13 Priloge III k tej smernici. To obsega: (i) podatke o plačilnih transakcijah in strukturi, kakor je vsebovano v tabelah 4 do 9; in (ii) s tem povezane informacije o postavkah bilanc stanja MFI in kreditnih institucij ter strukturne informacije o kreditnih institucijah, kakor je vsebovano v tabelah 1 do 3.

Podatki o stanjih se poročajo za vse postavke v tabelah 1 do 4 in 7. Vsa stanja se nanašajo na podatke ob koncu obdobja, razen postavk v tabeli 2 z navedbo „povprečje za zadnje obdobje izpolnjevanja rezerv“. Bruto tokovi se poročajo za postavke v tabelah 5, 6, 8 in 9, ki obsegajo podatke o plačilnih transakcijah.

NCB poročajo zgodovinske informacije za vse postavke.

▼M2

2. Frekvenca in roki za poročanje

Serije podatkov se ECB poročajo letno, ne glede na frekvenco poročanja podatkov. Frekvenca poročanja podatkov je letna za vse postavke v tabelah 4 do 9. Informacije o bilanci stanja MFI v tabeli 1 so mesečne. Informacije bilanc stanja kreditnih institucij, vsebovane v tabelah 2 in 3, so četrtletne, razen za postavke, ki se nanašajo na pozicije pri NCB, in postavke institucij za izdajo elektronskega denarja, ki so letne. Strukturne informacije o kreditnih institucijah, vsebovane v tabeli 3, so letne. Za tabele 1 do 3 lahko NCB, če je razpoložljivost podatkov strogo omejena, posredujejo najmanjši niz podatkov, da zagotovijo pravočasno in veljavno objavo.

Najmanjši niz podatkov vključuje:

— mesečne podatke: eno opazovanje, ki se nanaša na stanja ob koncu decembra,

— četrtletne podatke: eno opazovanje, ki se nanaša na četrto četrtletje leta,

— letne podatke: eno opazovanje, ki se nanaša na stanja ob koncu decembra.

ECB sporoči NCB za vsako leto natančne datume za posredovanje podatkov v ciklu izdelave. NCB lahko posredujejo dejanske podatke bodisi pred ciklom izdelave, ob potrditvi ECB, da je pripravljena prejeti podatke, bodisi kadar koli med cikli izdelave.

Ob odsotnosti dejanskih podatkov NCB uporabijo, kjer je mogoče, ocene ali začasne podatke.

3. Politika popravkov

Posredovalci podatkov ali NCB lahko naredijo popravke na podlagi ponovnih izračunov ali na podlagi ocen. NCB posredujejo popravke Evropski centralni banki v okviru cikla izdelave.

4. Pojasnila

ECB pred začetkom cikla izdelave pošlje nacionalnim centralnim bankam pojasnila za preteklo leto v Wordovem formatu, ki se dopolnijo in/ali popravijo ter vrnejo ECB. V teh pojasnilih NCB podrobno pojasnijo odstopanja od zahtev, če je mogoče, vključno z vplivom na podatke.

▼B

Člen 18

Statistika sredstev in obveznosti investicijskih skladov

1. Obseg poročanja

(a) Splošno

NCB poročajo statistične informacije o sredstvih in obveznostih investicijskih skladov v skladu z delom 14 Priloge III k tej smernici za vsakega od naslednjih podsektorjev: delniški skladi, obvezniški skladi, mešani skladi, nepremičninski skladi, skladi za zavarovanje vlaganj v tvegane naložbe in drugi skladi, tj. po naravi investicije, od katerih je vsak nadalje razčlenjen na odprte in zaprte skladi, tj. po vrsti investicijskega sklada. Za namen investicijskih skladov, razčlenjenih po naravi investicije, se skladi skladov (fund of funds) razvrstijo v kategorijo skladov, v katere prvenstveno investirajo.

Te zahteve zajemajo stanja ob koncu meseca in ob koncu četrtletja ter mesečne in četrtletne popravke tokov ( 14 ).

(b) Popravki tokov

NCB poročajo ECB ločene podatke o prevrednotovalnih popravkih zaradi cenovnih in tečajnih sprememb in prerazvrstitvenih popravkih, kakor je določeno v delu 14 Priloge III in v skladu s Prilogo V k tej smernici.

Finančne transakcije in s tem popravki se, kjer je mogoče, izpeljejo v skladu z ESR 95, kar se imenuje „metoda ESR 95“. NCB lahko odstopajo od ESR 95 zaradi različnih nacionalnih praks v skladu z Uredbo ECB/2007/8. Kadar so na voljo informacije o stanjih po posameznih vrednostnih papirjih, se lahko prevrednotovalni popravki izpeljejo v skladu skupno metodo Eurosistema, tj. metoda izpeljave tokov, navedena v Prilogi V k tej smernici.

(c) Prinosniške delnice

Če so podatki o prinosniških delnicah, ki jih investicijski skladi, MFI in/ali DFP, ki niso investicijski skladi, poročajo v skladu s Prilogo I k Uredbi ECB/2007/8, nepopolni ali še niso na voljo, NCB zagotovijo podatke o prinosniških delnicah na podlagi najboljše ocene glede na geografsko in sektorsko razčlenitev v tabeli 1 v delu 14 Priloge III k tej smernici.

(d) Pojasnjevalne postavke

Kolikor so podatki na voljo, vključno na podlagi najboljše ocene, NCB mesečno poročajo nadaljnje statistične informacije v skladu s tabelo 3 v delu 14 Priloge III k tej smernici.

2. Frekvenca in roki za poročanje

NCB poročajo ECB mesečne podatke o stanjih investicijskih skladov, prevrednotovalnih popravkih in prerazvrstitvenih popravkih do zaključka poslovanja na 28. delovni dan, ki sledi koncu meseca, na katerega se podatki nanašajo. Enak rok se uporablja za poročanje pojasnjevalnih postavk.

NCB poročajo ECB četrtletne podatke o stanjih investicijskih skladov, prevrednotovalnih popravkih in prerazvrstitvenih popravkih do zaključka poslovanja na 28. delovni dan, ki sledi koncu četrtletja, na katero se podatki nanašajo.

3. Politika popravkov

Za popravke mesečnih in četrtletnih podatkov veljajo naslednja splošna pravila:

(a) popravki se izvedejo tako, da so mesečni in četrtletni podatki med seboj skladni;

(b) med rednimi obdobji izdelave, tj. od 28. delovnega dne, ki sledi koncu referenčnega meseca/četrtletja, do dneva, ko se podatki pošljejo nazaj NCB, lahko NCB popravijo podatke, ki se nanašajo na preteklo referenčno četrtletje, na dva meseca pred tem četrtletjem ter na mesece, ki sledijo preteklemu referenčnemu četrtletju.

(c) izven rednih obdobij izdelave lahko NCB popravijo tudi podatke, ki se nanašajo na referenčna obdobja pred dvema mesecema pred preteklim referenčnim četrtletjem, med drugim v primeru napak, prerazvrstitev ali izboljšanih postopkov poročanja.

4. Odstopanja in izračun ocene celotne vrednosti

Za zagotovitev kakovosti statistike investicijskih skladov euroobmočja in kadar NCB odobrijo odstopanja najmanjšim investicijskim skladom v skladu s členom 3(1) Uredbe ECB/2007/8, NCB pri pripravi mesečnih in četrtletnih sredstev in obveznosti investicijskih skladov, ki se poročajo ECB, za te investicijske sklade izračunajo oceno celotne vrednosti do 100 % zajetja, tako za stanja kot za prevrednotovalne popravke.

NCB lahko same izberejo postopek za izračun ocene celotne vrednosti do 100 % zajetja, pod pogojem, da izpolnjuje naslednje minimalne standarde:

(a) za podatke manjkajočih razčlenitev se ocene izpeljejo z uporabo razmerij, ki temeljijo na ustreznem podsektorju investicijskih skladov, npr. če odprti obvezniški sklad spada na rep in se zberejo samo izdane delnice/enote investicijskih skladov, se manjkajoče razčlenitve izpeljejo z uporabo strukture kategorij odprtih obvezniških skladov;

(b) noben podsektor investicijskih skladov (npr. odprti nepremičninski skladi, zaprti nepremičninski skladi itd.) ni popolnoma izključen.

V skladu s členom 3(2) Uredbe ECB/2007/8 se lahko odstopanja odobrijo investicijskih skladom, ki zaradi nacionalnih računovodskih pravil svoja sredstva vrednotijo z manjšo frekvenco od četrtletne. Ne glede na taka odstopanja mesečni in četrtletni podatki o investicijskih skladih, ki jih NCB poročajo ECB, vedno vključujejo podatke, ki se nanašajo na te investicijske sklade.

5. Združen pristop: izpeljava agregiranih podatkov

Pri uporabi združenega pristopa, opredeljenega v Prilogi I k Uredbi ECB/2007/8, NCB izpeljejo agregirana četrtletna sredstva in obveznosti podsektorjev investicijskih skladov v skladu z tabelo 1 v delu 14 Priloge III k tej smernici, kot sledi:

(a) za vrednostne papirje z javno dostopnimi identifikacijskimi kodami NCB priredijo informacije, zagotovljene na podlagi posameznih vrednostih papirjev, informacijam, ki so izpeljane iz CSDB ali primerljivih nacionalnih baz vrednostnih papirjev. Tako prirejene informacije po posameznih vrednostnih papirjih se uporabijo za pripravo vrednosti sredstev in obveznosti v eurih in za izpeljavo potrebnih razčlenitev za vsak posamezni vrednosti papir investicijskega sklada. Če identifikacijskih kod vrednostnih papirjev ni mogoče najti v CSDB ali primerljivih nacionalnih bazah vrednostnih papirjev ali če informacije, potrebne za pripravo sredstev in obveznosti v skladu s tabelo 1 v delu 14 Priloge III k tej smernici, niso na voljo v CSDB ali primerljivih nacionalnih bazah vrednostnih papirjev, NCB oceni manjkajoče podatke. NCB lahko tudi zberejo informacije o vrednostnih papirjih brez javno dostopnih identifikacijskih kod po posameznih vrednostnih papirjih z uporabo internih identifikacijskih kod vrednostnih papirjev NCB.

(b) NCB agregirajo podatke o vrednostnih papirjih, izpeljane pod (a), in jih dodajo informacijam, ki se poročajo za vrednostne papirje brez javno dostopnih identifikacijskih kod, da se izdelajo agregati za: (i) vrednostne papirje razen delnic, razčlenjene po zapadlosti, valuti in nasprotni stranki; in (ii) delnice in drug lastniški kapital, razčlenjen po instrumentu in nasprotni stranki; ter (iii) vse izdane delnice/enote investicijskega sklada.

(c) NCB izpeljejo zahtevane statistične informacije o sredstvih in obveznostih investicijskih skladov z dodajanjem podatkov o vrednostnih papirjih, izpeljanih pod (b), ter sredstev in obveznosti, ki niso vrednostni papirji, zbranih od posameznih rezidenčnih investicijskih skladov;

(d) NCB agregirajo sredstva in obveznosti vseh investicijskih skladov, ki so rezidenti države članice in spadajo v isti podsektor.

Zgoraj navedeno se uporablja tudi, kadar NCB mesečno zbirajo podatke o sredstvih in obveznostih investicijskih skladov v skladu s členom 6(3) Uredbe ECB/2007/8.

6. Ocena mesečnih podatkov

V skladu s členom 6(1)(b) Uredbe ECB/2007/8 NCB mesečno zbirajo podatke o izdanih delnicah/enotah investicijskih skladov. Za referenčne mesece, ki niso meseci ob koncu četrtletja, NCB ocenijo mesečne podatke o sredstvih in obveznostih investicijskih skladov, razen o izdanih delnicah/enotah investicijskih skladov, na podlagi zbranih mesečnih in četrtletnih podatkov, razen če se podatki zbirajo mesečno, kakor je določeno v členu 6(3) Uredbe ECB/2007/8.

Kjer je mogoče, NCB izvedejo ocene na ravni posameznega sklada. Alternativno lahko NCB izvedejo ocene po podsektorju investicijskih skladov ali zahtevajo od ECB, da izvede ocene. V slednjem primeru lahko ECB zahteva dodatne informacije, kot so podatki po posameznih skladih ali podatki po posameznih vrednostnih papirjih.

7. Pravila vrednotenja in/ali računovodska pravila

Pravila vrednotenja in/ali računovodska pravila iz Uredbe ECB/2007/8 veljajo tudi, kadar NCB poročajo ECB podatke o investicijskih skladih. Vendar se za postavke, za katere veljajo obračunane obresti, uporabljajo naslednja pravila:

(a) „vrednostni papirji razen delnic“ vključujejo obračunane obresti;

(b) „terjatve iz naslova vlog in posojil“ in „prejete vloge in posojila“ izključujejo obračunane obresti, ki so zabeležene v postavki preostala sredstva/obveznosti.

8. Pojasnila

NCB predložijo pojasnila, v katerih pojasnijo razloge za znatne popravke. Poleg tega NCB zagotovijo ECB pojasnila v zvezi s prerazvrstitvenimi popravki. NCB zagotovijo tudi pojasnila v zvezi s popravki, navedenimi v členu 18(3)(c) te smernice.

9. Skupinsko poročanje

V skladu s členom 5(3) Uredbe ECB/2007/8 lahko NCB investicijskim skladom omogočijo, da poročajo svoja sredstva in obveznosti kot skupina, pod pogojem, da to vodi do rezultatov, ki so podobni kot pri poročanju po posameznih skladih. Investicijski skladi, ki poročajo kot skupina, spadajo v isti podsektor; na primer, zaprti nepremičninski skladi ali odprti nepremičninski skladi.

▼M2

10. Spremljanje kakovosti CSDB ali nacionalne baze vrednostnih papirjev v kontekstu poročanja po posameznih vrednostnih papirjih

NCB letno zagotovijo ECB bodisi: (i) kazalnike, ki izkazujejo zajetje in kakovost zadevnega sklopa vrednostnih papirjev v CSDB v skladu z metodologijo, ki jim je posebej sporočena; bodisi (ii) zadevne informacije, potrebne za izpeljavo kazalnikov zajetja in kakovosti.

NCB, ki se opirajo na nacionalne baze vrednostnih papirjev, enkrat na leto zagotovijo ECB agregirane rezultate, ki zajemajo eno četrtletje in najmanj dva statistično pomembna podsektorja investicijskih skladov. Ti agregirani rezultati se ne smejo razlikovati za več kakor 5 % od rezultatov, pridobljenih z uporabo CSDB. Ta določba velja za informacije, ki jih investicijski skladi ne poročajo.

Zgornje informacije se ECB posredujejo vsako leto do konca februarja, pri čemer so referenca podatki ob koncu decembra predhodnega leta.

▼M1

Člen 18a

Statistika sredstev in obveznosti DPFS

1. Obseg poročanja

NCB pripravijo in poročajo ločene agregirane statistične informacije o sredstvih in obveznostih DPFS v skladu z delom 15 Priloge III k tej smernici. Podatki se predložijo za naslednje tri podkategorije: (i) DPFS, ki izvajajo tradicionalno listinjenje; (ii) DPFS, ki izvajajo sintetično listinjenje; in (iii) druge DPFS.

Za namene statistike DPFS se tradicionalno listinjenje nanaša na listinjenje, pri katerem se prenos tveganja doseže z ekonomskim prenosom listinjenih sredstev na DPFS. To se opravi s prenosom lastništva listinjenih sredstev z originatorja ali prek podudeležbe.

Sintetično listinjenje se nanaša na listinjenje, kjer se prenos tveganja doseže z uporabo kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, jamstev ali podobnih mehanizmov.

Te zahteve pokrivajo podatke o neporavnanih zneskih ob koncu četrtletja, finančnih transakcijah in odpisih/delnih odpisih, ki se zagotovijo četrtletno.

NCB lahko ECB predložijo zahtevane podatke o odpisih/delnih odpisih po najboljših prizadevanjih.

2. Frekvenca in roki za poročanje

NCB poročajo ECB podatke o neporavnanih zneskih DPFS, finančnih transakcijah in odpisih/delnih odpisih četrtletno do zaključka poslovanja na 28. delovni dan, ki sledi koncu četrtletja, na katero se podatki nanašajo.

3. Politika popravkov

Za popravke četrtletnih podatkov veljajo naslednja splošna pravila:

(a) med rednimi obdobji izdelave, tj. od 28. delovnega dne, ki sledi koncu referenčnega četrtletja, do dneva pred dnevom, ko se podatki diseminirajo nazaj NCB, lahko NCB popravijo podatke, ki se nanašajo na preteklo referenčno četrtletje;

(b) izven rednih obdobij izdelave lahko NCB popravijo tudi podatke, ki se nanašajo na referenčna obdobja pred preteklim referenčnim četrtletjem, med drugim v primeru napak, prerazvrstitev ali izboljšanih postopkov poročanja;

(c) popravki podatkov, ki se poročajo po Uredbi Evropske centralne banke (ES) št. 25/2009 (ECB/2008/32) ( 15 ), o posojilih, katerih originatorji in serviserji so MFI euroobmočja, se vključijo, kadar je to pomembno, v statistiko DPFS v skladu z odstavkoma a in b.

4. Pristopi poročanja

Za izpolnjevanje zahtev za statistično poročanje, katerih so DPFS oproščene po členu 5(1)(c) Uredbe Evropske centralne banke (ES) št. 24/2009 (ECB/2008/30) ( 16 ), NCB po posvetovanju z ECB odločijo o najustreznejšem pristopu zbiranja podatkov o sredstvih in obveznostih DPFS, odvisno od organiziranosti zadevnih trgov in razpoložljivosti drugih statističnih, javnih ali nadzornih informacij v državi članici.

5. Viri podatkov in standardi kakovosti podatkov

Če NCB izpeljejo podatke o vrednostnih papirjih, ki jih izdajo in/ali imajo DPFS, iz CSDB ali druge baze vrednostnih papirjev oziroma če izpeljejo podatke o sredstvih in obveznostih DPFS iz drugih statističnih virov podatkov, javnih virov, kot so poročila pred prodajo ali poročila vlagateljev, ali iz nadzornih virov podatkov, se uporabljajo spodaj opisani standardi kakovosti podatkov.

Kot je določeno v delu 15 Priloge III k tej smernici, obstaja razlika med sidrnimi serijami podatkov, za katere veljajo visoki standardi kakovosti, primerljivi s podatki, ki jih DPFS neposredno poročajo v skladu s Prilogo III k Uredbi (ES) št. 24/2009 (ECB/2008/30) in so naknadno preverljivi, kot je opisano v odstavku 9, in nesidrnimi serijami podatkov, ki se lahko ocenijo po manj strogih standardih kakovosti ( 17 ).

Če NCB izpeljejo podatke o sredstvih in obveznostih DPFS iz nadzornih virov podatkov, NCB zagotovijo, da so ti viri zadostno usklajeni s statističnimi koncepti in opredelitvami v zahtevah za poročanje DPFS. Enako velja za podatke, ki se izpeljejo iz drugih statističnih virov podatkov.

Če DPFS ne poročajo podatkov neposredno v skladu s členom 5(1)(c) Uredbe (ES) št. 24/2009 (ECB/2008/30), spremljajo kakovost podatkov NCB na podlagi informacij, ki so na voljo iz letnih računovodskih izkazov, kot je opisano v odstavku 9. Če navzkrižna preverjanja med četrtletno izpeljanimi podatki in letnimi računovodskimi izkazi kažejo, da visoki standardi kakovosti niso izpolnjeni, NCB sprejmejo potrebne ukrepe, s katerimi zagotovijo, da podatki izpolnjujejo zahtevane standarde kakovosti, vključno z možnostjo neposrednega zbiranja podatkov po Uredbi (ES) št. 24/2009 (ECB/2008/30).

Če se podatki o neporavnanih zneskih in novih izdajah dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih izdajajo DPFS, in/ali o vrednostnih papirjih, ki jih imajo DPFS, zberejo iz CSDB ali druge baze vrednostnih papirjev, NCB zagotovijo široko zajetje podatkov o dolžniških vrednostnih papirjih, ki jih izdajo DPFS, in/ali vrednostnih papirjih, ki jih imajo DPFS, ter redno spremljajo take podatke, kot je opisano v odstavku 10. Če kazalniki zajetja in kakovosti za zadevni sklop vrednostnih papirjev v CSDB ali drugi bazi vrednostnih papirjev kažejo, da visoki standardi kakovosti niso izpolnjeni, NCB sprejmejo potrebne ukrepe za izpolnitev zahtevanih standardov kakovosti, vključno z možnostjo neposrednega zbiranja podatkov po Uredbi (ES) št. 24/2009 (ECB/2008/30).

6. Posojila, katerih originatorji in serviserji so MFI euroobmočja, in izmenjava čezmejnih informacij

NCB v skladu s členom 5 Uredbe (ES) št. 25/2009 (ECB/2008/32) zbirajo podatke o posojilih, ki jih kupijo DPFS ter katerih originatorji in serviserji so MFI euroobmočja, razčlenjenih po zapadlosti, sektorju in rezidenčnosti dolžnikov, kot je navedeno v delu 15 Priloge III k tej smernici.

Če so originatorji olistinjenih posojil MFI, ki so rezident iste države kot DPFS, in če te domače MFI še naprej servisirajo olistinjena sredstva, lahko NCB pripravi ta del podatkov o portfelju posojil DPFS glede neporavnanih zneskov in finančnih transakcij na podlagi podatkov, zbranih od domačih MFI, kot je določeno v členu 5 Uredbe (ES) št. 25/2009 (ECB/2008/32), in ne na podlagi neposrednega zbiranja teh podatkov od DPFS.

Če so originatorji olistinjenih posojil MFI, ki so rezidenti druge države članice euroobmočja, in če te MFI še naprej servisirajo olistinjena sredstva, si NCB izmenjujejo informacije, ki jih zberejo od teh MFI v skladu s členom 5 Uredbe (ES) št. 25/2009 (ECB/2008/32). Vsaka NCB zbira informacije v skladu s členom 5 Uredbe (ES) št. 25/2009 (ECB/2008/32) o posojilih, katerih originatorji in serviserji so domače MFI in ki so bila olistinjena z DPFS, ki je rezident druge države članice euroobmočja.

Za namene izmenjave čezmejnih informacij vsaka NCB posreduje ECB informacije po členu 5 Uredbe (ES) št. 25/2009 (ECB/2008/32) o posojilih, katerih originatorji in serviserji so domače MFI, v skladu z delom 15 Priloge III k tej smernici.

NCB poročajo ECB te podatke do 23. delovnega dne, ki sledi koncu četrtletja, na katero se podatki nanašajo.

ECB zagotovi, skladno z veljavnimi pravnimi akti o varstvu zaupnih podatkov, tehnični portal za izmenjavo čezmejnih informacij. ECB porazdeli podatke zadevnim NCB na 24. delovni dan, ki sledi koncu četrtletja, na katero se podatki nanašajo.

NCB, ki so vključene v izmenjavo podatkov za obstoječe primere listinjenja, razčistijo vsa odprta vprašanja in zadeve glede koordinacije dvostransko in si, če je potrebno, izmenjajo ustrezne informacije. Pri novem listinjenju lahko zadevne NCB od ECB zahtevajo, da deluje kot koordinator.

7. Odstopanja in izračun ocene celotne vrednosti

Če NCB pripravijo podatke o sredstvih in obveznostih DPFS na podlagi informacij, zbranih neposredno od DPFS, in, kjer je primerno, na podlagi podatkov, ki jih poročajo MFI po Uredbi (ES) št. 25/2009 (ECB/2008/32), ter kadar NCB odobrijo DPFS odstopanja v skladu s členom 5(1)(b) Uredbe (ES) št. 24/2009 (ECB/2008/30), NCB pri pripravi četrtletnih podatkov o sredstvih in obveznostih DPFS, ki se poročajo ECB za neporavnane zneske, finančne transakcije in odpise/delne odpise, za vse DPFS izračunajo oceno celotne vrednosti do 100 % zajetja.

Če NCB pripravijo podatke o sredstvih in obveznostih DPFS na podlagi drugih statističnih, javnih in/ali nadzornih virov, lahko taka priprava temelji na vzorcu DPFS, kolikor te DPFS predstavljajo najmanj 95 % skupnega neporavnanega zneska sredstev referenčne poročevalske populacije DPFS v zadevni državi članici, kakor je izkazana na seznamu DPFS. NCB pri pripravi četrtletnih podatkov o sredstvih in obveznostih DPFS, ki se poročajo ECB za neporavnane zneske, finančne transakcije in odpise/delne odpise, izračunajo oceno celotne vrednosti do 100 % zajetja.

8. Pojasnila

NCB predložijo ECB pojasnila, v katerih navedejo razloge za znatne popravke, pa tudi za vse popravke, narejene po členu 18a(3)(b) te smernice.

9. Spremljanje kakovosti podatkov, ki jih ne poročajo neposredno DPFS ali MFI

NCB preveri kakovost četrtletnih podatkov, ki jih DPFS ali MFI ne poročajo neposredno v skladu s členom 5(3) Uredbe (ES) št. 24/2009 (ECB/2008/30), na podlagi informacij, ki so na voljo iz letnih računovodskih izkazov.

Izid preverjanj kakovosti se posreduje ECB vsako leto do konca septembra ali v najkrajšem času po tem v skladu z veljavno nacionalno pravno prakso v državi članici, katere rezident je DPFS.

10. Spremljanje kakovosti CSDB ali druge nacionalne baze vrednostnih papirjev v kontekstu vrednostnih papirjev, ki jih izdajo DPFS

Če se v skladu z odstavkom 5 kot vir podatkov za statistiko DPFS uporabi CSDB ali druga baza vrednostnih papirjev, NCB letno zagotovijo ECB kazalnike zajetja in kakovosti zadevnega sklopa vrednostnih papirjev v CSDB ali drugi bazi vrednostnih papirjev v skladu z metodologijo, ki se ločeno sporoči NCB.

Zgornje informacije se ECB posredujejo vsako leto do konca februarja, pri čemer so referenca podatki ob koncu decembra prejšnjega leta.

▼M2

Člen 18b

Statistika o posojilih MFI nefinančnim družbam po panogi dejavnosti

1. Obseg poročanja

NCB poročajo ECB podatke, kadar so na voljo, o posojilih MFI domačim nefinančnim družbam in o posojilih MFI nefinančnim družbam v drugih sodelujočih državah članicah, razčlenjene po panogi dejavnosti v skladu s statistično klasifikacijo gospodarskih dejavnosti v Evropski skupnosti – NACE Rev.2, v skladu z delom 16 Priloge III.

2. Frekvenca in roki za poročanje

NCB poročajo ECB podatke polletno, do konca marca in do konca septembra za obe predhodni četrtletji.

3. Politika popravkov

NCB poročajo popravke v skladu z naslednjimi načeli:

(a) z vsakim rednim posredovanjem podatkov se pošljejo popravki za predhodna referenčna obdobja, če je to potrebno; in

(b) izredni popravki, ki bistveno izboljšajo kakovost podatkov, se lahko pošljejo takoj, ko so na voljo.

4. Pojasnila

NCB poročajo ECB kakršne koli pomembne spremembe v uporabljenih nacionalnih opredelitvah in razvrstitvah ter predložijo pojasnila o razlogih zanje, kjer to pride v poštev. NCB poleg tega zagotovijo informacije o večjih prerazvrstitvah v sektorju MFI in, če so na voljo, večjih prerazporeditvah nefinančnih družb v posredovanih razčlenitvah po NACE Rev.2.

▼B

Člen 19

Seznam MFI za statistične namene

▼M2

1. Obseg poročanja

Spremenljivke, zbrane za vzpostavitev in vzdrževanje seznama MFI za statistične namene, ki je predviden v členu 3 Uredbe (ES) št. 25/2009 (ECB/2008/32), so določene v delu 1 Priloge VI.

NCB poročajo posodobitve spremenljivk, določenih v delu 1 Priloge VI, bodisi ko nastanejo spremembe v sektorju MFI bodisi ko nastanejo spremembe v atributih obstoječih MFI. Spremembe v sektorju MFI nastanejo, ko institucija vstopi v sektor MFI (tj. v primeru ustanovitve MFI zaradi združitve, ustanovitve novih pravnih subjektov zaradi delitve obstoječe MFI, ustanovitve nove MFI ali spremembe statusa, zaradi katere prej ne-MFI postane MFI) ali ko obstoječa MFI izstopi iz sektorja MFI (tj. v primeru udeležbe MFI pri združitvi, nakupa MFI s strani druge institucije, delitve MFI v ločene pravne subjekte, spremembe statusa, zaradi katere MFI postane ne-MFI, ali likvidacije MFI).

Pri poročanju nove institucije ali institucije, ki se spremeni, morajo NCB izpolniti vse obvezne spremenljivke. Pri poročanju o instituciji, ki izstopa iz sektorja MFI in ni del združitve, NCB poročajo najmanj naslednje informacije: vrsto zahteve, tj. izbris, in identifikacijsko kodo MFI, tj. spremenljivko „mfi_id“.

NCB identifikacijskih kod izbrisanih MFI ne dodelijo ponovno novim MFI. Če je to neizogibno, NCB istočasno predložijo ECB pisno pojasnilo (z uporabo „object_request“ vrste „mfi_req_realloc“).

Pri poročanju posodobitev lahko NCB uporabijo svoj nacionalni nabor znakov, pod pogojem, da uporabijo latinico. NCB uporabijo Unicode, da se pri prejemanju informacij od ECB preko sistema za izmenjavo podatkov RIAD (Register of Institutions and Assets Database (RIAD) Data Exchange System) pravilno prikažejo vsi nabori posebnih znakov.

Preden NCB posredujejo ECB posodobitve seznama MFI, opravijo preverjanja, določena v upoštevnih specifikacijah za izmenjavo podatkov.

▼B

2. Frekvenca in roki za poročanje

NCB posredujejo ECB, kjer je mogoče, posodobitve spremenljivk, določenih v delu 1 Priloge VI k tej smernici, takoj po nastanku sprememb v sektorju MFI ali v atributih obstoječih MFI.

Če to ni mogoče, NCB zagotovijo pisno pojasnilo za zamik med nastankom dogodka in njegovim poročanjem ECB.

3. Standardi za posredovanje

NCB posredujejo posodobitve v XML formatu preko Sistema za izmenjavo podatkov RIAD, v skladu z dokumentom „Exchange Specification for the RIAD Data Exchange System“ (Specifikacije izmenjave za Sistem za izmenjavo podatkov RIAD). V primeru izpada Sistema za izmenjavo podatkov RIAD se posodobitve posredujejo v XML formatu preko Cebamail računa N13. V primeru, da sistem Cebamail ne deluje za posredovanje datotek s posodobitvami ali popravki MFI, NCB posredujejo te datoteke po elektronski pošti z uporabo XML formata na naslednji naslov: birs@ecb.int.

Pri uporabi postopkov ročnega vnosa morajo NCB imeti na razpolago ustrezen niz kontrol, da se čim bolj zmanjšajo operativne napake in zagotovita točnost in skladnost posodobitev MFI, ki se poročajo preko Sistema za izmenjavo podatkov RIAD.

4. Potrditev prejema in potrditev napake

Po prejemu posodobitev ECB nemudoma izvede preverjanja iz oddelkov 1 do 11 dela 2 Priloge VI k tej smernici.

ECB nemudoma pošlje nazaj NCB: (i) potrditev prejema, ki vsebuje povzetek informacij o posodobitvah MFI, ki so bile obdelane in uspešno vnesene v podatkovni niz MFI; in/ali (ii) potrditev napake, ki vsebuje podrobne informacije o posodobitvah MFI in preverjanjih, ki niso bila uspešna. V skladu z oddelki 1 do 11 dela 2 Priloge VI k tej smernici ECB obdela, v celoti ali delno, nepopolne, nepravilne ali manjkajoče zahteve za posodobitev ali jih zavrne.

Po prejemu potrditve napake NCB sprejmejo takojšnje ukrepe, da posredujejo popravljene informacije. Če so pravilne informacije odvisne od posodobitev, ki jih pošljejo druge NCB tekom zadnjega meseca in tako niso na voljo na spletni strani ECB, se NCB obrnejo na ECB preko Cebamail računa N13, skupaj s podrobnim opisom zahtevanih informacij.

5. Objava seznama MFI in seznama MFI in institucij, ki so obvezniki za obvezne rezerve

ECB naredi posnetek vseh sprememb, vključenih na seznam MFI, vsak delovni dan ECB ob 17.00 po srednjeevropskem času in ga pošlje vsem NCB. Objava vsebuje vse podrobnosti o vsaki od naslednjih sprememb, ki jih poročajo NCB: (i) nove MFI; (ii) posodobljene MFI; (iii) izbrisane MFI; (iv) ponovna dodelitev identifikacijskih kod MFI; (v) sprememba identifikacijskih kod MFI; in (vi) sprememba identifikacijskih kod MFI, ki vključuje ponovno dodelitev.

ECB vsak delovni dan ob 17.00 po srednjeevropskem času naredi kopijo podatkovnega niza MFI in jo objavi na spletni strani ECB. Prikažejo se vsi zapisi MFI, ne glede na to, ali so neskladni z zapisi primernih nasprotnih strank za operacije denarne politike (MPEC).

ECB na zadnji delovni dan ECB vsakega koledarskega meseca ob 17.00 po srednjeevropskem času naredi kopijo podatkovnega niza MFI skupaj z eno spremenljivko iz podatkovnega niza MPEC, tj. spremenljivka „rezerve“, ki izkazuje, ali je kreditna institucija, rezidenčna v euroobmočju, obveznik za obvezne rezerve. Ta kopija ne vključuje neskladnih zapisov MFI-MPEC, tj. če je kreditna institucija euroobmočja navedena v podatkovnem nizu MFI, ne pa tudi v podatkovnem nizu MPEC, in obratno. ECB objavi seznam MFI in institucij, ki so obvezniki za obvezne rezerve, dan po izdelavi kopije. Če je kopija narejena ob 17.00 po srednjeevropskem času v petek, ECB objavi posodobljene informacije ob 12. po srednjeevropskem času v soboto.

ECB istočasno z objavo seznama MFI in institucij, ki so obvezniki za obvezne rezerve, na njeni spletni strani pošlje seznam NCB preko Sistema za izmenjavo podatkov RIAD.

Člen 20

Seznam investicijskih skladov za statistične namene

▼M2

1. Obseg poročanja

Spremenljivke, zbrane za vzpostavitev in vzdrževanje seznama investicijskih skladov za statistične namene iz člena 4 Uredbe (ES) št. 958/2007 (ECB/2007/8), so določene v Prilogi VII.

NCB poročajo posodobitve spremenljivk, določenih v delu 1 Priloge VII, bodisi ko nastanejo spremembe v sektorju investicijskih skladov bodisi ko nastanejo spremembe v atributih obstoječih investicijskih skladov. Spremembe v sektorju investicijskih skladov nastanejo, ko institucija vstopi v sektor investicijskih skladov ali kadar obstoječi investicijski sklad izstopi iz sektorja investicijskih skladov.

NCB izpeljejo posodobitve s primerjanjem njihovih nacionalnih seznamov investicijskih skladov na koncu dveh zaporednih koncev četrtletij, to pomeni, da ne smejo upoštevati gibanj znotraj četrtletja.

Pri poročanju o novi instituciji ali instituciji, ki se spremeni, morajo NCB izpolniti vse obvezne spremenljivke.

Pri poročanju o instituciji, ki izstopa iz sektorja investicijskih skladov, NCB poročajo najmanj naslednje informacije: vrsto zahteve, tj. izbris, in identifikacijsko kodo investicijskega sklada, tj. spremenljivko „if_id“.

NCB enkrat na leto in nanašajoč se na referenčni datum 31. december posredujejo XML datoteko, posebej za poročanje čiste vrednosti sredstev (NAV) na investicijski sklad. To pomeni, da se NAV zagotovi ločeno od sprememb drugih atributov investicijskih skladov. Za vse investicijske sklade se zagotovijo naslednje informacije: vrsta zahteve, tj. „if_req_nav“, enoznačna identifikacijska koda investicijskega sklada, znesek NAV in veljavni datum NAV.

Za vsak dani referenčni datum se informacije o vseh novih investicijskih skladih ali spremembah identifikacijskih kod obstoječih investicijskih skladov posredujejo najprej ECB, in to pred posredovanjem informacij o NAV.

Kadar je mogoče, NCB identifikacijskih kod izbrisanih investicijskih skladov ne dodelijo ponovno novim investicijskim skladom. Če je to neizogibno, NCB predložijo ECB pisno pojasnilo preko Cebamailovega računa N13 istočasno z vnosom investicijskega sklada (z uporabo „object_request“ vrste „if_req_realloc“).

Pri poročanju posodobitev lahko NCB uporabijo svoj nacionalni nabor znakov, pod pogojem, da uporabijo latinico. NCB uporabijo Unicode, da se pri prejemanju informacij od ECB preko sistema za izmenjavo podatkov RIAD pravilno prikažejo vsi nabori posebnih znakov.

Preden NCB posredujejo ECB posodobitve seznama investicijskih skladov, opravijo preverjanja, določena v upoštevnih specifikacijah za izmenjavo podatkov.

▼B

2. Frekvenca in roki za poročanje

NCB najmanj četrtletno posredujejo ECB posodobitve spremenljivk, določenih v delu 1 Priloge VII k tej smernici, z rokom dveh mesecev po referenčnem datumu. Vendar pa se spremenljivka NAV letno posodobi za vse investicijske sklade, z zakasnitvijo največ dveh mesecev po referenčnem datumu konec decembra.

3. Standardi za posredovanje

NCB posreduje posodobitve v XML datotečnem formatu preko transmisijskega kanala ESCB-Net v skladu z navodilom iz dokumenta „Exchange Specification for RIAD Data Exchange System“. ECB bo nato obdelala podatke prek Sistema za izmenjavo podatkov RIAD. V primeru izpada ESCB-Net in/ali Sistema za izmenjavo podatkov RIAD se posodobitve posredujejo v XML formatu preko Cebamail računa N13. V primeru, da sistem Cebamail ne deluje za posredovanje datotek s posodobitvami ali popravki investicijskih skladov, NCB posredujejo te datoteke po elektronski pošti z uporabo XML formata na naslednji naslov: birs@ecb.int.

Pri uporabi postopkov ročnega vnosa morajo NCB imeti na razpolago ustrezen niz kontrol, da se čim bolj zmanjšajo operativne napake in zagotovita točnost in skladnost posodobitev investicijskih skladov, ki se poročajo preko Sistema za izmenjavo podatkov RIAD.

4. Potrditev prejema in potrditev napake

Po prejemu posodobitev ECB nemudoma izvede preverjanja iz dela 3 Priloge VII k tej smernici.

ECB nemudoma pošlje nazaj NCB: (i) potrditev prejema, ki vsebuje povzetek informacij o posodobitvah investicijskih skladov, ki so bile obdelane in uspešno vnesene v podatkovni niz investicijskih skladov; in/ali (ii) potrditev napake, ki vsebuje podrobne informacije o posodobitvah investicijskih skladov in preverjanjih, ki niso bila uspešna. V skladu z delom 3 Priloge VII k tej smernici ECB obdela, v celoti ali delno, nepopolne, nepravilne ali manjkajoče zahteve za posodobitev ali jih zavrne.

Po prejemu potrditve napake NCB sprejmejo takojšnje ukrepe, da posredujejo popravljene informacije. Če takojšnji ukrepi niso izvedljivi, imajo NCB po predpisanem roku za poročanje na voljo največ štiri delovne dni, tj. do 17.59 po srednjeevropskem času na četrti delovni dan, da poročajo popravljene informacije.

5. Objava seznama investicijskih skladov

ECB naredi kopijo podatkovnega niza investicijskih skladov, brez vrednosti, ki so označene kot zaupne, in brez spremenljivke „NAV“, ob 18.00 po srednjeevropskem času na četrti delovni dan, ki sledi predpisanemu datumu za posredovanje posodobitev. Posodobljene informacije so na voljo naslednji dan do 12.00 po srednjeevropskem času. Če je kopija narejena ob 18.00 po srednjeevropskem času v petek, ECB objavi posodobljene informacije ob 12.00 po srednjeevropskem času v soboto.

ECB ne objavi vrednosti, ki so bile označene kot zaupne.

ECB ne objavi „NAV“ na investicijski sklad. Namesto tega ECB, na podlagi „NAV“, vzpostavi vrsto velikostnih razredov in ustrezni velikostni razred na investicijski sklad.

ECB istočasno z objavo seznama investicijskih skladov na svoji spletni strani pošlje seznam NCB prek Sistema za izmenjavo podatkov RIAD.

▼M1

Člen 20a

Seznam DPFS za statistične namene

1. Obseg poročanja

Spremenljivke, zbrane za vzpostavitev in vzdrževanje seznama DPFS za statistične namene, ki je predviden v členu 3 Uredbe (ES) št. 24/2009 (ECB/2008/30), so določene v Prilogi VIII k tej smernici.

NCB poročajo posodobitve spremenljivk, določenih v delu 1 Priloge VIII k tej smernici, bodisi ko nastanejo spremembe v sektorju DPFS, tj. če institucija vstopi v sektor DPFS ali DPFS izstopi iz sektorja DPFS, bodisi ko nastanejo spremembe v atributih posamezne DPFS.

NCB izpeljejo posodobitve s primerjanjem svojih nacionalnih seznamov DPFS ob koncu dveh zaporednih koncev četrtletij, tj. ne smejo upoštevati gibanj znotraj četrtletja.

Pri poročanju nove institucije ali institucije, ki se spremeni, NCB izpolnijo vse obvezne spremenljivke.

Pri poročanju institucije, ki izstopa iz sektorja DPFS, NCB poročajo najmanj naslednje informacije: vrsto zahteve, tj. izbris, in identifikacijsko kodo DPFS, tj. spremenljivko „fvc_id“.

Kadar je mogoče, NCB ne smejo identifikacijskih kod izbrisanih DPFS ponovno dodeliti novim ali spremenjenim DPFS.

Pri poročanju posodobitev lahko NCB uporabijo svoj nacionalni nabor znakov, pod pogojem, da uporabijo latinico. NCB uporabijo Unicode, da se pri prejemanju informacij od ECB preko Sistema za izmenjavo podatkov RIAD pravilno prikažejo vsi nabori posebnih znakov.

NCB pred posredovanjem posodobitev ECB izvedejo preverjanja iz dela 2 Priloge VIII k tej smernici.

2. Frekvenca in roki za poročanje

NCB posredujejo ECB posodobitve spremenljivk, določenih v delu 1 Priloge VIII k tej smernici, najmanj četrtletno, z rokom 14 delovnih dni po referenčnem datumu.

3. Standardi za posredovanje

NCB posreduje posodobitve v XML datotečnem formatu. ECB nato obdela podatke prek Sistema za izmenjavo podatkov RIAD. V primeru izpada EXDI in/ali Sistema za izmenjavo podatkov RIAD se posodobitve posredujejo v XML formatu preko Cebamail računa N13. Če sistem Cebamail ne deluje za posredovanje datotek s posodobitvami ali popravki glede DPFS, NCB posredujejo te datoteke po elektronski pošti z uporabo XML formata na naslednji naslov: birs@ecb.europa.eu

NCB, ki uporabljajo postopke ročnega vnosa, morajo imeti na razpolago ustrezen niz kontrol, da se čim bolj zmanjšajo operativne napake ter zagotovita točnost in skladnost posodobitev glede DPFS, ki se poročajo preko Sistema za izmenjavo podatkov RIAD.

4. Potrditev prejema in potrditev napake

Po prejemu posodobitev, tj. zadnjih razpoložljivih informacij, ECB nemudoma izvede preverjanja, kot so določena v delu 2 Priloge VIII k tej smernici.

ECB nemudoma vrne NCB: (i) potrditev prejema, ki vsebuje povzetek informacij o posodobitvah glede DPFS, ki so bile obdelane in uspešno vnesene v podatkovni niz DPFS pri ECB; in/ali (ii) potrditev napake, ki vsebuje podrobne informacije o posodobitvah glede DPFS in preverjanjih, ki niso bila uspešna. V skladu z delom 1 Priloge VIII k tej smernici ECB obdela, v celoti ali delno, nepopolne, nepravilne ali manjkajoče spremenljivke „object_request“ ali jih zavrne.

NCB po prejemu potrditve napake sprejmejo takojšnje ukrepe, da posredujejo popravljene informacije. Če takojšnji ukrepi niso izvedljivi, imajo NCB po predpisanem roku za poročanje, določenem v odstavku 2, na voljo največ dva delovna dni, tj. do 17.59 po srednjeevropskem času (CET) na drugi delovni dan, da poročajo popravljene informacije.

5. Objava seznama DPFS

ECB naredi kopijo podatkovnega niza DPFS, brez vrednosti, ki so označene kot zaupne, ob 18.00 CET na drugi delovni dan, ki sledi roku za poročanje, navedenemu v odstavku 2. Posodobljene informacije so dane na voljo najkasneje ob 12.00 CET naslednjega dne.

ECB ne objavi vrednosti, ki so bile označene kot zaupne.

ECB istočasno z objavo seznama DPFS na svoji spletni strani pošlje seznam NCB preko Sistema za izmenjavo podatkov RIAD.

▼B

Člen 21

Preverjanje

Brez poseganja v pravice ECB glede preverjanja, določene v Uredbi (ES) št. 2533/98 in Uredbi ECB/2001/13, NCB spremljajo in zagotavljajo kakovost in zanesljivost statističnih informacij, ki so dane na voljo ECB.

Člen 22

Standardi za posredovanje

Za elektronsko posredovanje statističnih informacij, ki jih zahteva ECB, NCB uporabljajo ESCB-Net, ki ga zagotavlja ESCB. Format statističnega sporočila za to elektronsko izmenjavo statističnih informacij je standardni format, dogovorjen v Odboru za statistiko. Ta zahteva ne preprečuje uporabe katerih koli drugih sredstev posredovanja statističnih informacij kot rezervnih rešitev ob predhodnem soglasju ECB.

Člen 23

Poenostavljen postopek spreminjanja

Izvršilni odbor ECB lahko ob upoštevanju mnenja Odbora za statistiko izvede kakršne koli tehnične spremembe prilog k tej smernici, ki ne spremenijo osnovnega konceptualnega okvira in ne vplivajo na breme poročanja poročevalskih enot v državah članicah.

▼M2

Člen 24

Objava

NCB ne objavijo nacionalnih prispevkov k mesečnim denarnim agregatom euroobmočja in njihovim protipostavkam, dokler teh agregatov ne objavi ECB. Kadar NCB objavijo take podatke, morajo biti enaki podatkom, ki prispevajo k nazadnje objavljenim agregatom euroobmočja. Kadar NCB navajajo agregate euroobmočja, ki jih objavi ECB, jih morajo navajati točno.

▼B

Člen 25

Razveljavitev

Smernica ECB/2003/2 se s to smernico razveljavi.

Člen 26

Začetek veljavnosti

Ta smernica začne veljati tretji dan po dnevu uveljavitve Uredbe ECB/2007/8.

Člen 27

Naslovniki

Ta smernica se uporablja za vse centralne banke Eurosistema.









PRILOGA I

PREMOSTITVENE TABELE

Premostitvene tabele določajo natančno zvezo med postavkami bilance stanja in postavkami, ki jih je treba poročati za statistične namene.

Leva stran premostitvenih table vsebuje za vsako polje tabel 1, 2, 3 in 4 v Prilogi I k Uredbi ECB/2001/13, številko postavke, opis in razčlenitev; desna stran premostitvenih tabel vsebuje za vsako računovodsko postavko številko postavke, opis in zahtevano razčlenitev. Nekatere postavke bilance stanja iz Uredbe ECB/2001/13 se ne uporabljajo za bilance stanja ECB/NCB (označene so z „n/a“).







PREMOSTITVENA TABELA (Mesečni podatki) Premostitvena tabela. Ujemanje po posameznih postavkah OBVEZNOSTI Stanja Uredba ECB/2001/13 – Priloga 1 – Tabela 1 Format računovodske bilance stanja Postavka Opis Razčlenitev Postavka Opis Nadaljnja razčlenitev Rezidenčnost Sektor Podsektor Zapadlost Rezidenčnost Vrsta Valuta Sektor Podsektor Zapadlost 8 Gotovina v obtoku 1 Bankovci v obtoku 9 Vloge (vse valute) Domače MFI 2,1 Obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, povezane z operacijami denarne politike, denominirane v eurih – tekoči računi (vključno s sistemom obveznih rezerv) Domače 2,2 Obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, povezane z operacijami denarne politike, denominirane v eurih – odprta ponudba mejnega depozita Domače 2,3 Obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, povezane z operacijami denarne politike, denominirane v eurih – vezane vloge Domače 2,4 Obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, povezane z operacijami denarne politike, denominirane v eurih – povratne operacije finega uravnavanja Domače 2,5 Obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, povezane z operacijami denarne politike, denominirane v eurih – vloge, povezane s pozivi h kritju Domače 3 Druge obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, denominirane v eurih Domače 5,2 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih – druge obveznosti Domače 7 Obveznosti do rezidentov euroobmočja, denominirane v tuji valuti Domače 10,1 Obveznosti znotraj Eurosistema – obveznosti, enakovredne prenosu deviznih rezerv (samo bilanca stanja ECB) Domače 10,2 Obveznosti znotraj Eurosistema – obveznosti, povezane z zadolžnicami, ki krijejo izdajo dolžniških certifikatov ECB (samo bilanca stanja ECB) Domače 10,4 Obveznosti znotraj Eurosistema – druge obveznosti znotraj Eurosistema Domače 12 Druge obveznosti Domače Vloge Vse valute MFI 9 Vloge (vse valute) Domače Ne-MFI Država Centralna država 5,1 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih – država Domače Ne-MFI Centralna država 7 Obveznosti do rezidentov euroobmočja, denominirane v tuji valuti Domače Ne-MFI Centralna država 12 Druge obveznosti Domače Vloge Vse valute Ne-MFI Centralna država 9 Vloge (vse valute) Druge sodelujoče države članice MFI 2,1 Obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, povezane z operacijami denarne politike, denominirane v eurih – tekoči računi (vključno s sistemom obveznih rezerv) Druge sodelujoče države članice 2,2 Obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, povezane z operacijami denarne politike, denominirane v eurih – odprta ponudba mejnega depozita Druge sodelujoče države članice 2,3 Obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, povezane z operacijami denarne politike, denominirane v eurih – vezane vloge Druge sodelujoče države članice 2,4 Obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, povezane z operacijami denarne politike, denominirane v eurih – povratne operacije finega uravnavanja Druge sodelujoče države članice 2,5 Obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, povezane z operacijami denarne politike, denominirane v eurih – vloge, povezane s pozivi h kritju Druge sodelujoče države članice 3 Druge obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, denominirane v eurih Druge sodelujoče države članice 5,2 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih – druge obveznosti Druge sodelujoče države članice 7 Obveznosti do rezidentov euroobmočja, denominirane v tuji valuti Druge sodelujoče države članice 10,1 Obveznosti znotraj Eurosistema – obveznosti, enakovredne prenosu deviznih rezerv (samo bilanca stanja ECB) Druge sodelujoče države članice 10,2 Obveznosti znotraj Eurosistema – obveznosti, povezane z zadolžnicami, ki krijejo izdajo dolžniških certifikatov ECB (samo bilanca stanja ECB) Druge sodelujoče države članice 10,4 Obveznosti znotraj Eurosistema – druge obveznosti znotraj Eurosistema Druge sodelujoče države članice 12 Druge obveznosti Druge sodelujoče države članice Vloge Vse valute MFI 9 Vloge (vse valute) Druge sodelujoče države članice Ne-MFI Država Centralna država 5,1 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih – država Druge sodelujoče države članice Ne-MFI Centralna država 7 Obveznosti do rezidentov euroobmočja, denominirane v tuji valuti Druge sodelujoče države članice Ne-MFI Centralna država 12 Druge obveznosti Druge sodelujoče države članice Vloge Vse valute Ne-MFI Centralna država 9 Vloge (vse valute) Ostali svet 6 Obveznosti do rezidentov zunaj euroobmočja, denominirane v eurih 8,1 Obveznosti do rezidentov zunaj euroobmočja, denominirane v tuji valuti – vloge, stanja in druge obveznosti 8,2 Obveznosti, ki izhajajo iz posojil v okviru ERM II 12 Druge obveznosti Ostali svet Vloge Vse valute 9 Vloge (vse valute) Ostali svet Po zapadlosti (dva razreda) 6 Obveznosti do rezidentov zunaj euroobmočja, denominirane v eurih Po zapadlosti (2 razreda) 8,1 Obveznosti do rezidentov zunaj euroobmočja, denominirane v tuji valuti – vloge, stanja in druge obveznosti Po zapadlosti (2 razreda) 8,2 Obveznosti, ki izhajajo iz posojil v okviru ERM II Po zapadlosti (2 razreda) 12 Druge obveznosti Ostali svet Vloge Vse valute Po zapadlosti (2 razreda) 9e Vloge (euro) Domače MFI 2,1 Obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, povezane z operacijami denarne politike, denominirane v eurih – tekoči računi (vključno s sistemom obveznih rezerv) Domače 2,2 Obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, povezane z operacijami denarne politike, denominirane v eurih – odprta ponudba mejnega depozita Domače 2,3 Obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, povezane z operacijami denarne politike, denominirane v eurih – vezane vloge Domače 2,4 Obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, povezane z operacijami denarne politike, denominirane v eurih – povratne operacije finega uravnavanja Domače 2,5 Obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, povezane z operacijami denarne politike, denominirane v eurih – vloge, povezane s pozivi h kritju Domače 3 Druge obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, denominirane v eurih Domače 5,2 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih – druge obveznosti Domače 10,1 Obveznosti znotraj Eurosistema – obveznosti, enakovredne prenosu deviznih rezerv (samo bilanca stanja ECB) Domače 10,2 Obveznosti znotraj Eurosistema – obveznosti, povezane z zadolžnicami, ki krijejo izdajo dolžniških certifikatov ECB (samo bilanca stanja ECB) Domače 10,4 Obveznosti znotraj Eurosistema – druge obveznosti znotraj Eurosistema Domače 12 Druge obveznostiž Domače Vloge Euro 9e Vloge (euro) Druge sodelujoče države članice MFI 2,1 Obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, povezane z operacijami denarne politike, denominirane v eurih – tekoči računi (vključno s sistemom obveznih rezerv) Druge sodelujoče države članice 2,2 Obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, povezane z operacijami denarne politike, denominirane v eurih – odprta ponudba mejnega depozita Druge sodelujoče države članice 2,3 Obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, povezane z operacijami denarne politike, denominirane v eurih – vezane vloge Druge sodelujoče države članice 2,4 Obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, povezane z operacijami denarne politike, denominirane v eurih – povratne operacije finega uravnavanja Druge sodelujoče države članice 2,5 Obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, povezane z operacijami denarne politike, denominirane v eurih – vloge, povezane s pozivi h kritju Druge sodelujoče države članice 3 Druge obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, denominirane v eurih Druge sodelujoče države članice 5,2 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih – druge obveznosti Druge sodelujoče države članice 10,1 Obveznosti znotraj Eurosistema – obveznosti, enakovredne prenosu deviznih rezerv (samo bilanca stanja ECB) Druge sodelujoče države članice 10,2 Obveznosti znotraj Eurosistema – obveznosti, povezane z zadolžnicami, ki krijejo izdajo dolžniških certifikatov ECB (samo bilanca stanja ECB) Druge sodelujoče države članice 10,4 Obveznosti znotraj Eurosistema – druge obveznosti znotraj Eurosistema Druge sodelujoče države članice 12 Druge obveznosti Druge sodelujoče države članice Vloge Euro MFI 9.1e Čez noč Domače Ne-MFI Država Drugi sektorji države 5,1 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih – država Domače Čez noč Drugi sektorji države 12 Druge obveznosti Domače Čez noč Euro Ne-MFI Drugi sektorji države 9.1e Čez noč Domače Ne-MFI Drugi rezidenti 5,2 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja – druge obveznosti Domače Čez noč 12 Druge obveznosti Domače Čez noč Euro Ne-MFI Drugi rezidenti 9.1e Čez noč Domače Ne-MFI Drugi rezidenti Drugi finančni posredniki 5,2 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih – druge obveznosti Domače Čez noč Drugi finančni posredniki 12 Druge obveznosti Domače Čez noč Euro Drugi rezidenti Drugi finančni posredniki 9.1e Čez noč Domače Ne-MFI Drugi rezidenti Zavarovalne družbe in pokojninski skladi 5,2 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih – druge obveznosti Domače Čez noč Zavarovalne družbe in pokojninski skladi 12 Druge obveznosti Domače Čez noč Euro Drugi rezidenti Zavarovalne družbe in pokojninski skladi 9.1e Čez noč Domače Ne-MFI Drugi rezidenti Nefinančne družbe 5,2 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih – druge obveznosti Domače Čez noč Nefinančne družbe 12 Druge obveznosti Domače Čez noč Euro Drugi rezidenti Nefinančne družbe 9.1e Čez noč Domače Ne-MFI Drugi rezidenti Gospodinjstva 5,2 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih – druge obveznosti Domače Čez noč Gospodinjstva 12 Druge obveznosti Domače Čez noč Euro Drugi rezidenti Gospodinjstva 9.1e Čez noč Druge sodelujoče države članice Ne-MFI Država Drugi sektorji države 5,1 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih – država Druge sodelujoče države članice Čez noč Drugi sektorji države 12 Druge obveznosti Druge sodelujoče države članice Čez noč Euro Ne-MFI Drugi sektorji države 9.1e Čez noč Druge sodelujoče države članice Ne-MFI Drugi rezidenti 5,2 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih – druge obveznosti Druge sodelujoče države članice Čez noč 12 Druge obveznosti Druge sodelujoče države članice Čez noč Euro Ne-MFI Drugi rezidenti 9.1e Čez noč Druge sodelujoče države članice Ne-MFI Drugi rezidenti Drugi finančni posredniki 5,2 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih – druge obveznosti Druge sodelujoče države članice Čez noč Drugi finančni posredniki 12 Druge obveznosti Druge sodelujoče države članice Čez noč Euro Drugi rezidenti Drugi finančni posredniki 9.1e Čez noč Druge sodelujoče države članice Ne-MFI Drugi rezidenti Zavarovalne družbe in pokojninski skladi 5,2 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih – druge obveznosti Druge sodelujoče države članice Čez noč Zavarovalne družbe in pokojninski skladi 12 Druge obveznosti Druge sodelujoče države članice Čez noč Euro Drugi rezidenti Zavarovalne družbe in pokojninski skladi 9.1e Čez noč Druge sodelujoče države članice Ne-MFI Drugi rezidenti Nefinančne družbe 5,2 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih – druge obveznosti Druge sodelujoče države članice Čez noč Nefinančne družbe 12 Druge obveznosti Druge sodelujoče države članice Čez noč Euro Ne-MFI Nefinančne družbe 9.1e Čez noč Druge sodelujoče države članice Ne-MFI Drugi rezidenti Gospodinjstva 5,2 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih – druge obveznosti Druge sodelujoče države članice Čez noč Gospodinjstva 12 Druge obveznosti Druge sodelujoče države članice Čez noč Euro Ne-MFI Gospodinjstva 9.2e Z dogovorjeno zapadlostjo Domače Ne-MFI Država Drugi sektorji države Po zapadlosti (3 razredi) 5,1 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih – država Domače Z dogovorjeno zapadlostjo Ne-MFI Drugi sektorji države Po zapadlosti (3 razredi) 12 Druge obveznosti Domače Z dogovorjeno zapadlostjo Euro Ne-MFI Drugi sektorji države Po zapadlosti (3 razredi) 9.2e Z dogovorjeno zapadlostjo Domače Ne-MFI Drugi rezidenti Po zapadlosti (3 razredi) 5,2 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih -druge obveznosti Domače Z dogovorjeno zapadlostjo Po zapadlosti (3 razredi) 12 Druge obveznosti Domače Z dogovorjeno zapadlostjo Euro Ne-MFI Drugi rezidenti Po zapadlosti (3 razredi) 9.2e Z dogovorjeno zapadlostjo Domače Ne-MFI Drugi rezidenti Drugi finančni posredniki Po zapadlosti (3 razredi) 5,2 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih – druge obveznosti Domače Z dogovorjeno zapadlostjo Drugi finančni posredniki Po zapadlosti (3 razredi) 12 Druge obveznosti Domače Z dogovorjeno zapadlostjo Euro Ne-MFI Drugi finančni posredniki Po zapadlosti (3 razredi) 9.2e Z dogovorjeno zapadlostjo Domače Ne-MFI Drugi rezidenti Zavarovalne družbe in pokojninski skladi Po zapadlosti (3 razredi) 5,2 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih – druge obveznosti Domače Z dogovorjeno zapadlostjo Zavarovalne družbe in pokojninski skladi Po zapadlosti (3 razredi) 12 Druge obveznosti Domače Z dogovorjeno zapadlostjo Euro Ne-MFI Zavarovalne družbe in pokojninski skladi Po zapadlosti (3 razredi) 9.2e Z dogovorjeno zapadlostjo Domače Ne-MFI Drugi rezidenti Nefinančne družbe Po zapadlosti (3 razredi) 5,2 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih – druge obveznosti Domače Z dogovorjeno zapadlostjo Nefinančne družbe Po zapadlosti (3 razredi) 12 Druge obveznosti Domače Z dogovorjeno zapadlostjo Euro Ne-MFI Nefinančne družbe Po zapadlosti (3 razredi) 9.2e Z dogovorjeno zapadlostjo Domače Ne-MFI Drugi rezidenti Gospodinjstva Po zapadlosti (3 razredi) 5,2 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih – druge obveznosti Domače Z dogovorjeno zapadlostjo Gospodinjstva Po zapadlosti (3 razredi) 12 Druge obveznosti Domače Z dogovorjeno zapadlostjo Euro Ne-MFI Gospodinjstva Po zapadlosti (3 razredi) 9.2e Z dogovorjeno zapadlostjo Druge sodelujoče države članice Ne-MFI Država Drugi sektorji države Po zapadlosti (3 razredi) 5,1 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih – država Druge sodelujoče države članice Z dogovorjeno zapadlostjo Drugi sektorji države Po zapadlosti (3 razredi) 12 Druge obveznosti Druge sodelujoče države članice Z dogovorjeno zapadlostjo Euro Ne-MFI Drugi sektorji države Po zapadlosti (3 razredi) 9.2e Z dogovorjeno zapadlostjo Druge sodelujoče države članice Ne-MFI Drugi rezidenti Po zapadlosti (3 razredi) 5,2 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih – druge obveznosti Druge sodelujoče države članice Z dogovorjeno zapadlostjo Po zapadlosti (3 razredi) 12 Druge obveznosti Druge sodelujoče države članice Z dogovorjeno zapadlostjo Euro Drugi rezidenti Po zapadlosti (3 razredi) 9.2e Z dogovorjeno zapadlostjo Druge sodelujoče države članice Ne-MFI Drugi rezidenti Drugi finančni posredniki Po zapadlosti (3 razredi) 5,2 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih – Druge obveznosti Druge sodelujoče države članice Z dogovorjeno zapadlostjo Drugi finančni posredniki Po zapadlosti (3 razredi) 12 Druge obveznosti Druge sodelujoče države članice Z dogovorjeno zapadlostjo Euro Ne-MFI Drugi finančni posredniki Po zapadlosti (3 razredi) 9.2e Z dogovorjeno zapadlostjo Druge sodelujoče države članice Ne-MFI Drugi rezidenti Zavarovalne družbe in pokojninski skladi Po zapadlosti (3 razredi) 5,2 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih – druge obveznosti Druge sodelujoče države članice Z dogovorjeno zapadlostjo Zavarovalne družbe in pokojninski skladi Po zapadlosti (3 razredi) 12 Druge obveznosti Druge sodelujoče države članice Z dogovorjeno zapadlostjo Euro Ne-MFI Zavarovalne družbe in pokojninski skladi Po zapadlosti (3 razredi) 9.2e Z dogovorjeno zapadlostjo Druge sodelujoče države članice Ne-MFI Drugi rezidenti Nefinančne družbe Po zapadlosti (3 razredi) 5,2 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih – druge obveznosti Druge sodelujoče države članice Z dogovorjeno zapadlostjo Nefinančne družbe Po zapadlosti (3 razredi) 12 Druge obveznosti Druge sodelujoče države članice Z dogovorjeno zapadlostjo Euro Ne-MFI Nefinančne družbe Po zapadlosti (3 razredi) 9.2e Z dogovorjeno zapadlostjo Druge sodelujoče države članice Ne-MFI Drugi rezidenti Gospodinjstva Po zapadlosti (3 razredi) 5,2 Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih – druge obveznosti Druge sodelujoče države članice Z dogovorjeno zapadlostjo Gospodinjstva Po zapadlosti (3 razredi) 12 Druge obveznosti Druge sodelujoče države članice Z dogovorjeno zapadlostjo Euro Ne-MFI Gospodinjstva Po zapadlosti (3 razredi) 9.3e Na odpoklic z odpovednim rokom Domače Ne-MFI Država Drugi sektorji države Po zapadlosti (2 razreda) n/a n/a 9.3e Na odpoklic z odpovednim rokom Domače Ne-MFI Drugi rezidenti Po zapadlosti (2 razreda) n/a n/a 9.3e Na odpoklic z odpovednim rokom Domače Ne-MFI Drugi rezidenti Drugi finančni posredniki Po zapadlosti (2 razreda) n/a n/a 9.3e Na odpoklic z odpovednim rokom Domače Ne-MFI Drugi rezidenti Zavarovalne družbe in pokojninski skladi Po zapadlosti (2 razreda) n/a n/a 9.3e Na odpoklic z odpovednim rokom Domače Ne-MFI Drugi rezidenti Nefinančne družbe Po zapadlosti (2 razreda) n/a n/a 9.3e Na odpoklic z odpovednim rokom Domače Ne-MFI Drugi rezidenti Gospodinjstva Po zapadlosti (2 razreda) n/a n/a 9.3e Na odpoklic z odpovednim rokom Druge sodelujoče države članice Ne-MFI Država Drugi sektorji države Po zapadlosti (2 razreda) n/a n/a 9.3e Na odpoklic z odpovednim rokom Druge sodelujoče države članice Ne-MFI Drugi rezidenti Po zapadlosti (2 razreda) n/a n/a 9.3e Na odpoklic z odpovednim rokom Druge sodelujoče države članice Ne-MFI Drugi rezidenti Drugi finančni posredniki Po zapadlosti (2 razreda) n/a n/a 9.3e Na odpoklic z odpovednim rokom Druge sodelujoče države članice Ne-MFI Drugi rezidenti Zavarovalne družbe in pokojninski skladi Po zapadlosti (2 razreda) n/a n/a 9.3e Na odpoklic z odpovednim rokom Druge sodelujoče države članice Ne-MFI Drugi rezidenti Nefinančne družbe Po zapadlosti (2 razreda) n/a n/a 9.3e Na odpoklic z odpovednim rokom Druge