2015R0227 — SL — 20.02.2015 — 000.001

Ta dokument je mišljen zgolj kot dokumentacijsko orodje in institucije za njegovo vsebino ne prevzemajo nobene odgovornosti

►B IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2015/227 z dne 9. januarja 2015 o spremembi Izvedbene uredbe (EU) št. 680/2014 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi z nadzorniškim poročanjem institucij v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta (Besedilo velja za EGP) (UL L 048 20.2.2015, str. 1)





popravljena z:









▼B

IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2015/227

z dne 9. januarja 2015

o spremembi Izvedbene uredbe (EU) št. 680/2014 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi z nadzorniškim poročanjem institucij v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta

(Besedilo velja za EGP)







EVROPSKA KOMISIJA JE – ob upoštevanju Pogodbe o delovanju Evropske unije, ob upoštevanju Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 ( 1 ) in zlasti četrtega pododstavka člena 99(5), četrtega pododstavka člena 99(6), tretjega pododstavka člena 101(4) in tretjega pododstavka člena 394(4) Uredbe, ob upoštevanju naslednjega: (1) Izvedbena uredba Komisije (EU) št. 680/2014 ( 2 ) določa zahteve, v skladu s katerimi bi morale institucije poročati informacije, ki so relevantne za spoštovanje določb Uredbe (EU) št. 575/2013. (2) Poročanje doslednih, natančnih in primerljivih informacij o rezervacijah za kreditne izgube in ukrepih glede restrukturiranja v skladu z Izvedbeno uredbo (EU) št. 680/2014 je bistven element za pridobitev celovitega pregleda nad profili tveganj institucij in sistemskim tveganjem, ki ga predstavljajo za finančni sektor. Zaradi negotovosti glede kakovosti sredstev v vsej Uniji in da bi Evropski bančni organ (v nadaljnjem besedilu: EBA) in pristojni organi lahko pridobili celovit pregled nad profilom tveganja dejavnosti, ki jih izvajajo institucije, ter da bi Evropski odbor za sistemska tveganja (v nadaljnjem besedilu: ESRB) lahko izvajal naloge makrobonitetnega nadzora, bi se moralo od institucij zahtevati, da poročajo informacije o dejavnostih restrukturiranja in nedonosnih izpostavljenostih. (3) Dejavnosti restrukturiranja in nedonosne izpostavljenosti so zajete v obstoječih računovodskih zahtevah po razkrivanju informacij o izpostavljenostih iz naslova kreditov in dolžniških vrednostnih papirjev ter njihovi kreditni kvaliteti skladno z Uredbo (ES) št. 1606/2002 Evropskega parlamenta in Sveta ( 3 ) ter Direktivo Sveta 86/635/EGS ( 4 ). Vendar izčrpne in usklajene opredelitve pojmov restrukturiranja in nedonosnih izpostavljenosti ne obstajajo, prav tako pa tudi ni specifičnih in podrobnih zahtev glede nadzorniškega poročanja. (4) Zato bi se morali s tehničnimi standardi določiti konkretni opredelitvi restrukturiranja in nedonosnih izpostavljenosti ter predloge za poročanje, s čimer se bo EBA, pristojnim organom in ESRB omogočilo, da se bodo lahko zanašali na pojme kakovosti sredstev, ki so še bolj usklajeni kot trenutno obstoječi pojmi. S tem bi poročani podatki postali še bolj primerljivi, saj bi se zmanjšale razlike, ki izhajajo iz različnih pojmovanj restrukturiranja, in razlike pri uporabi opredelitev neplačila in oslabitve po Uniji. Za ta namen bi morala opredelitev nedonosne izpostavljenosti delovati kot usklajen indeks kakovosti sredstev, tj. orodje za razvrstitev, in ne kot nadomestek za obstoječe opredelitve neplačila in oslabitve. (5) Da bi imele institucije in pristojni organi dovolj časa za izpolnitev zahtev te uredbe glede dejavnosti restrukturiranja in nedonosnih izpostavljenosti na način, ki bo zagotovil visokokakovostne podatke, bi moral v zvezi z navedenimi poročevalskimi zahtevami veljati odložen datum predložitve. (6) Da bi se zagotovila pravilna uporaba zahtev iz Izvedbene uredbe (EU) št. 680/2014, bi bilo treba še podrobneje določiti predloge, navodila in opredelitve za namene nadzorniškega poročanja institucij. Zato je zaradi pravne jasnosti ustrezno, da se nadomesti več predlog v prilogah I, III in IV ter da se spremenijo in dopolnijo nekatera navodila v prilogah II, V, VII in IX. Ta uredba temelji na osnutkih izvedbenih tehničnih standardov, ki jih je EBA predložila Komisiji. (7) EBA je o osnutkih izvedbenih tehničnih standardov v zvezi z dejavnostmi restrukturiranja in nedonosnimi izpostavljenostmi, na katerih delno temelji ta uredba, izvedla odprta javna posvetovanja, analizirala morebitne s tem povezane stroške in koristi ter zaprosila za mnenje interesno skupino za bančništvo, ustanovljeno v skladu s členom 37 Uredbe (EU) št. 1093/2010 Evropskega parlamenta in Sveta ( 5 ). (8) Glede na to, da druge potrebne spremembe Izvedbene uredbe (EU) št. 680/2014 ne vključujejo bistvenih sprememb v vsebinskem smislu, EBA v skladu z drugim pododstavkom člena 15(1) Uredbe (EU) št. 1093/2010 ni izvedla nobenih drugih odprtih javnih posvetovanj, saj bi bilo to nesorazmerno glede na področje uporabe in učinek zadevnih osnutkov izvedbenih tehničnih standardov. (9) Izvedbeno uredbo (EU) št. 680/2014 bi bilo zato treba ustrezno spremeniti. (10) Da bi se zagotovilo, da institucije nadzorniške podatke čim prej predložijo pristojnim organom, da bi ti imeli celovit pregled nad institucijami, bi morala ta uredba začeti veljati dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije – ob upoštevanju naslednjega: SPREJELA NASLEDNJO UREDBO:







Člen 1

Izvedbena uredba (EU) št. 680/2014 se spremeni:

1. člen 5(b)(1) se nadomesti z naslednjim: „1. informacije o vseh izpostavljenostih iz naslova listinjenja, kot so določene v predlogi 14 iz Priloge I, v skladu z navodili v točki 3.9 dela II Priloge II. Institucije so izvzete iz obveznosti predložitve navedenih podrobnosti o listinjenjih, če so del skupine v isti državi, v kateri so predmet kapitalskih zahtev;“;

2. v členu 18 se doda naslednji odstavek: „Brez poseganja v člen 2 je prvi datum predložitve za predlogi 18 in 19 iz Priloge III 31. december 2014. Vrstice in stolpci predlog 6, 9.1, 20.4, 20.5 in 20.7 iz Priloge III, ki se nanašajo na restrukturirane izpostavljenosti in na nedonosne izpostavljenosti, se izpolnijo za datum predložitve 31. december 2014“;

3. priloge I do V se nadomestijo z besedilom iz Priloge I k tej uredbi;

4. Priloga VII se nadomesti z besedilom iz Priloge II k tej uredbi;

5. Priloga IX se nadomesti z besedilom iz Priloge III k tej uredbi

Člen 2

Ta uredba začne veljati dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije.

Ta uredba je v celoti zavezujoča in se neposredno uporablja v vseh državah članicah.









PRILOGA I









„PRILOGA I

POROČANJE O KAPITALU IN KAPITALSKIH ZAHTEVAH







PREDLOGE COREP Številka predloge Koda predloge Ime predloge/skupine predlog Kratko ime KAPITALSKA USTREZNOST CA 1 C 01.00 KAPITAL CA1 2 C 02.00 KAPITALSKE ZAHTEVE CA2 3 C 03.00 KAPITALSKI KOLIČNIKI CA3 4 C 04.00 POJASNJEVALNE POSTAVKE: CA4 PREHODNE DOLOČBE CA5 5.1 C 05.01 PREHODNE DOLOČBE CA5.1 5.2 C 05.02 INSTRUMENTI, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA: INSTRUMENTI, KI NE TVORIJO DRŽAVNE POMOČI CA5.2 KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE GS 6.1 C 06.01 KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH - SKUPAJ GS Total 6.2 C 06.02 KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH GS KREDITNO TVEGANJE CR 7 C 07.00 KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: STANDARDIZIRANI PRISTOP H KAPITALSKIM ZAHTEVAM CR SA KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM CR IRB 8.1 C 08.01 KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM CR IRB 1 8.2 C 08.02 KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (razčlenitev glede na bonitetne razrede dolžnikov ali skupine izpostavljenosti) CR IRB 2 GEOGRAFSKA RAZČLENITEV CR GB 9.1 C 09.01 Razpredelnica 9.1 – Geografska razčlenitev izpostavljenosti glede na sedež dolžnika (izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa) CR GB 1 9.2 C 09.02 Razpredelnica 9.2 – Geografska razčlenitev izpostavljenosti glede na sedež dolžnika (izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB) CR GB 2 9.3 C 09.03 Razpredelnica 9.3 – Razčlenitev skupnih kapitalskih zahtev za kreditno tveganje ustreznih kreditnih izpostavljenosti glede na državo CR GB 3 KREDITNO TVEGANJE: LASTNIŠKI KAPITAL – PRISTOPI IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM CR EQU IRB 10.1 C 10.01 KREDITNO TVEGANJE: LASTNIŠKI KAPITAL – PRISTOPI IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM CR EQU IRB 1 10.2 C 10.02 KREDITNO TVEGANJE: LASTNIŠKI KAPITAL – PRISTOPI IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM. RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI NA PODLAGI PRISTOPA PD/LGD GLEDE NA BONITETNE RAZREDE DOLŽNIKOV: CR EQU IRB 2 11 C 11.00 TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE CR SETT 12 C 12.00 KREDITNO TVEGANJE: LISTINJENJA – STANDARDIZIRANI PRISTOP H KAPITALSKIM ZAHTEVAM CR SEC SA 13 C 13.00 KREDITNO TVEGANJE: LISTINJENJA – PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM CR SEC IRB 14 C 14.00 PODROBNE INFORMACIJE O LISTINJENJIH CR SEC Details OPERATIVNO TVEGANJE OPR 16 C 16.00 OPERATIVNO TVEGANJE OPR 17 C 17.00 OPERATIVNO TVEGANJE: BRUTO IZGUBE PO POSLOVNIH PODROČJIH IN VRSTAH DOGODKOV V ZADNJEM LETU OPR Details TRŽNO TVEGANJE MKR 18 C 18.00 TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKA TVEGANJA V DOLŽNIŠKIH INSTRUMENTIH, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI MKR SA TDI 19 C 19.00 TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V LISTINJENJIH MKR SA SEC 20 C 20.00 TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V TRGOVALNEM PORTFELJU S KORELACIJO MKR SA CTP 21 C 21.00 TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKO TVEGANJE V LASTNIŠKIH FINANČNIH INSTRUMENTIH MKR SA EQU 22 C 22.00 TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA VALUTNO TVEGANJE MKR SA FX 23 C 23.00 TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA BLAGO MKR SA COM 24 C 24.00 NOTRANJI MODELI ZA TRŽNA TVEGANJA MKR IM 25 C 25.00 TVEGANJE PRILAGODITVE KREDITNE VREDNOSTI CVA







C 01.00 – KAPITAL (CA1) Vrstice Id. št. Postavka Znesek 010 1 KAPITAL 015 1.1 TEMELJNI KAPITAL 020 1.1.1 NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL 030 1.1.1.1 Kapitalski instrumenti, sprejemljivi kot navaden lastniški temeljni kapital 040 1.1.1.1.1 Vplačani kapitalski instrumenti 050 1.1.1.1.2* Pojasnjevalna postavka: Kapitalski instrumenti, ki niso sprejemljivi 060 1.1.1.1.3 Vplačani presežek kapitala 070 1.1.1.1.4 (–) Lastni instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala 080 1.1.1.1.4.1 (–) Neposredni deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala 090 1.1.1.1.4.2 (–) Posredni deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala 091 1.1.1.1.4.3 (–) Sintetični deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala 092 1.1.1.1.5 (–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala 130 1.1.1.2 Zadržani dobiček 140 1.1.1.2.1 Zadržani dobiček preteklih let 150 1.1.1.2.2 Priznan dobiček ali izguba 160 1.1.1.2.2.1 Dobiček ali izguba, ki pripada nadrejenim lastnikom 170 1.1.1.2.2.2 (–) Del dobičkov med letom ali čistih dobičkov poslovnega leta, ki ni priznan 180 1.1.1.3 Akumulirani drug vseobsegajoči donos 200 1.1.1.4 Druge rezerve 210 1.1.1.5 Rezervacije za splošna bančna tveganja 220 1.1.1.6 Prehodne prilagoditve zaradi kapitalskih instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila 230 1.1.1.7 Manjšinski delež, pripoznan v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu 240 1.1.1.8 Prehodne prilagoditve zaradi dodatnih manjšinskih deležev 250 1.1.1.9 Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi bonitetnih filtrov 260 1.1.1.9.1 (–) Povečanja lastniškega kapitala, ki izhajajo iz listinjenih sredstev 270 1.1.1.9.2 Rezerva za varovanje denarnih tokov 280 1.1.1.9.3 Kumulativni dobički in izgube zaradi sprememb lastnega kreditnega tveganja v zvezi z obveznostmi, vrednotenimi po pošteni vrednosti 285 1.1.1.9.4 Dobički in izgube, nastali zaradi vrednotenja na pošteno vrednost, ki izhajajo iz kreditnega tveganja same institucije v zvezi z izvedenimi finančnimi obveznostmi 290 1.1.1.9.5 (–) Prilagoditve vrednosti zaradi zahtev po preudarnem vrednotenju 300 1.1.1.10 (–) Dobro ime 310 1.1.1.10.1 (–) Dobro ime, ki se pripozna kot neopredmeteno sredstvo 320 1.1.1.10.2 (–) Dobro ime, ki se nanaša na vrednotenje pomembnih naložb 330 1.1.1.10.3 Odložene obveznosti za davek, povezane z dobrim imenom 340 1.1.1.11 (–) Druga neopredmetena sredstva 350 1.1.1.11.1 (–) Druga neopredmetena sredstva pred odbitkom odloženih obveznosti za davek 360 1.1.1.11.2 Odložene obveznosti za davek, povezane z drugimi neopredmetenimi sredstvi 370 1.1.1.12 (–) Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik, zmanjšanih za povezane obveznosti za davek 380 1.1.1.13 (–) Primanjkljaj popravkov zaradi kreditnega tveganja glede na pričakovane izgube v okviru pristopa IRB 390 1.1.1.14 (–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami 400 1.1.1.14.1 (–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami 410 1.1.1.14.2 Odložene obveznosti za davek, povezane s sredstvi pokojninskega sklada z določenimi pravicami 420 1.1.1.14.3 Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami, ki jih lahko institucija neomejeno uporablja 430 1.1.1.15 (–) Vzajemni navzkrižni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu 440 1.1.1.16 (–) Presežek odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom 450 1.1.1.17 (–) Kvalificirani deleži zunaj finančnega sektorja, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 % 460 1.1.1.18 (–) Pozicije listinjenja, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 % 470 1.1.1.19 (–) Proste izročitve, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 % 471 1.1.1.20 (–) Pozicije v košarici, za katere institucija ne more določiti uteži tveganja v skladu s pristopom IRB in za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 % 472 1.1.1.21 (–) Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov v skladu s pristopom notranjih modelov, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 % 480 1.1.1.22 (–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 490 1.1.1.23 (–) Odbitne odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik 500 1.1.1.24 (–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 510 1.1.1.25 (–) Znesek, ki presega prag 17,65 % 520 1.1.1.26 Druge prehodne prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala 524 1.1.1.27 (–) Dodatni odbitki navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 3 CRR 529 1.1.1.28 Sestavine ali odbitki navadnega lastniškega temeljnega kapitala – drugo 530 1.1.2 DODATNI TEMELJNI KAPITAL 540 1.1.2.1 Kapitalski instrumenti, sprejemljivi kot dodatni temeljni kapital 550 1.1.2.1.1 Vplačani kapitalski instrumenti 560 1.1.2.1.2* Pojasnjevalna postavka: Kapitalski instrumenti, ki niso sprejemljivi 570 1.1.2.1.3 Vplačani presežek kapitala 580 1.1.2.1.4 (–) Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala 590 1.1.2.1.4.1 (–) Neposredni deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala 620 1.1.2.1.4.2 (–) Posredni deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala 621 1.1.2.1.4.3 (–) Sintetični deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala 622 1.1.2.1.5 (–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega temeljnega kapitala 660 1.1.2.2 Prehodne prilagoditve zaradi kapitalskih instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila 670 1.1.2.3 Instrumenti, ki jih izdajo podrejene družbe in so pripoznani v dodatnem temeljnem kapitalu 680 1.1.2.4 Prehodne prilagoditve zaradi dodatnega pripoznanja v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala, ki jih izdajo podrejene družbe 690 1.1.2.5 (–) Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu 700 1.1.2.6 (–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 710 1.1.2.7 (–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 720 1.1.2.8 (–) Presežek odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom 730 1.1.2.9 Druge prehodne prilagoditve dodatnega temeljnega kapitala 740 1.1.2.10 Presežek odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom (odbito v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu) 744 1.1.2.11 (–) Dodatni odbitki dodatnega temeljnega kapitala v skladu s členom 3 CRR 748 1.1.2.12 Sestavine ali odbitki dodatnega temeljnega kapitala – drugo 750 1.2 DODATNI KAPITAL 760 1.2.1 Kapitalski instrumenti in podrejeni dolgovi, sprejemljivi kot dodatni kapital 770 1.2.1.1 Vplačani kapitalski instrumenti in podrejeni dolgovi 780 1.2.1.2* Pojasnjevalna postavka: Kapitalski instrumenti in podrejeni dolgovi, ki niso sprejemljivi 790 1.2.1.3 Vplačani presežek kapitala 800 1.2.1.4 (–) Lastni instrumenti dodatnega kapitala 810 1.2.1.4.1 (–) Neposredni deleži v instrumentih dodatnega kapitala 840 1.2.1.4.2 (–) Posredni deleži v instrumentih dodatnega kapitala 841 1.2.1.4.3 (–) Sintetični deleži v instrumentih dodatnega kapitala 842 1.2.1.5 (–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega kapitala 880 1.2.2 Prehodne prilagoditve zaradi kapitalskih instrumentov dodatnega kapitala in podrejenih dolgov, za katere se uporabljajo predhodna pravila 890 1.2.3 Instrumenti, ki jih izdajo podrejene družbe in so pripoznani v dodatnem kapitalu 900 1.2.4 Prehodne prilagoditve zaradi dodatnega pripoznanja v dodatnem kapitalu instrumentov, ki jih izdajo podrejene družbe 910 1.2.5 Presežek rezervacij nad sprejemljivimi pričakovanimi izgubami v okviru pristopa IRB 920 1.2.6 Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja v okviru standardiziranega pristopa 930 1.2.7 (–) Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem kapitalu 940 1.2.8 (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 950 1.2.9 (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 960 1.2.10 Druge prehodne prilagoditve dodatnega kapitala 970 1.2.11 Presežek odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom (odbito v dodatnem temeljnem kapitalu) 974 1.2.12 (–) Dodatni odbitki dodatnega kapitala v skladu s členom 3 CRR 978 1.2.13 Elementi ali odbitki dodatnega kapitala – drugo







C 02.00 – KAPITALSKE ZAHTEVE (CA2) Vrstice Postavka Oznaka Znesek 010 1 ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM 020 1* Od tega: Investicijska podjetja v skladu z odstavkom 2 člena 95 in členom 98 CRR 030 1** Od tega: Investicijska podjetja v skladu z odstavkom 2 člena 96 in členom 97 CRR 040 1.1 ZNESKI TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZA KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE IN TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI TER PROSTE IZROČITVE 050 1.1.1 Standardizirani pristop (SA) 060 1.1.1.1 Kategorije izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa brez pozicij v listinjenju 070 1.1.1.1.01 Izpostavljenosti do enot centralne ravni držav ali centralnih bank 080 1.1.1.1.02 Izpostavljenosti do enot regionalne ali lokalne ravni držav 090 1.1.1.1.03 Izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja 100 1.1.1.1.04 Izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank 110 1.1.1.1.05 Izpostavljenosti do mednarodnih organizacij 120 1.1.1.1.06 Izpostavljenosti do institucij 130 1.1.1.1.07 Izpostavljenosti do podjetij 140 1.1.1.1.08 Izpostavljenosti na drobno 150 1.1.1.1.09 Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na nepremičnine 160 1.1.1.1.10 Neplačane izpostavljenosti 170 1.1.1.1.11 Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem 180 1.1.1.1.12 Krite obveznice 190 1.1.1.1.13 Terjatve do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno 200 1.1.1.1.14 Kolektivni naložbeni podjemi (KNP) 210 1.1.1.1.15 Lastniški instrumenti 211 1.1.1.1.16 Druge postavke 220 1.1.1.2 Pozicije v listinjenju, standardizirani pristop 230 1.1.1.2* od tega: relistinjenje 240 1.1.2 Pristop na podlagi notranjih bonitetnih ocen (IRB) 250 1.1.2.1 Pristopi IRB, kadar se ne uporabljajo lastne ocene LGD ali konverzijski faktorji 260 1.1.2.1.01 Izpostavljenosti do enot centralne ravni držav ali centralnih bank 270 1.1.2.1.02 Izpostavljenosti do institucij 280 1.1.2.1.03 Izpostavljenosti do podjetij – MSP 290 1.1.2.1.04 Izpostavljenosti do podjetij – Posebni kreditni aranžmaji 300 1.1.2.1.05 Izpostavljenosti do podjetij – Drugo 310 1.1.2.2 Pristopi IRB, kadar se uporabljajo lastne ocene LGD in/ali konverzijski faktorji 320 1.1.2.2.01 Izpostavljenosti do enot centralne ravni držav ali centralnih bank 330 1.1.2.2.02 Izpostavljenosti do institucij 340 1.1.2.2.03 Izpostavljenosti do podjetij – MSP 350 1.1.2.2.04 Izpostavljenosti do podjetij – Posebni kreditni aranžmaji 360 1.1.2.2.05 Izpostavljenosti do podjetij – Drugo 370 1.1.2.2.06 Izpostavljenosti na drobno – Zavarovano z nepremičninami MSP 380 1.1.2.2.07 Izpostavljenosti na drobno – Zavarovano z nepremičninami podjetij, ki niso MSP 390 1.1.2.2.08 Izpostavljenosti na drobno – Kvalificirane obnavljajoče se 400 1.1.2.2.09 Izpostavljenosti na drobno – Druga MSP 410 1.1.2.2.10 Izpostavljenosti na drobno – Druga podjetja, ki niso MSP 420 1.1.2.3 Lastniški instrumenti po pristopu IRB 430 1.1.2.4 Pozicije v listinjenju po pristopu IRB 440 1.1.2.4* Od tega: relistinjenje 450 1.1.2.5 Druga sredstva iz naslova nekreditnih obveznosti 460 1.1.3 Znesek izpostavljenosti tveganjem za prispevke v jamstveni sklad CNS 490 1.2 ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM PORAVNAVE/IZROČITVE 500 1.2.1 Tveganje poravnave/izročitve v netrgovalni knjigi 510 1.2.2 Tveganje poravnave/izročitve v trgovalni knjigi 520 1.3 ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM ZA POZICIJSKO IN VALUTNO TVEGANJE TER TVEGANJE SPREMEMBE CEN BLAGA 530 1.3.1 Znesek izpostavljenosti tveganjem za pozicijsko in valutno tveganje ter tveganje spremembe cen blaga, izračunan po standardiziranih pristopih 540 1.3.1.1 Dolžniški instrumenti, s katerimi se trguje na borzi 550 1.3.1.2 Lastniški finančni instrumenti 560 1.3.1.3 Tuje valute 570 1.3.1.4 Blago 580 1.3.2 Znesek izpostavljenosti tveganjem za pozicijsko in valutno tveganje ter tveganje spremembe cen blaga, izračunan z uporabo notranjih modelov (IM) 590 1.4 ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM ZA OPERATIVNO TVEGANJE (OpR) 600 1.4.1 OpR enostavni pristop (BIA) 610 1.4.2 OpR standardizirani (STA)/alternativni standardizirani (ASA) pristop 620 1.4.3 OpR napredni pristopi za merjenje (AMA) 630 1.5 DODATNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZARADI STALNIH SPLOŠNIH STROŠKOV 640 1.6 ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM ZA PRILAGODITEV KREDITNEGA VREDNOTENJA 650 1.6.1 Napredna metoda 660 1.6.2 Standardizirana metoda 670 1.6.3 Na podlagi OEM 680 1.7 ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM V ZVEZI Z VELIKIMI IZPOSTAVLJENOSTMI V TRGOVALNI KNJIGI 690 1.8 ZNESKI DRUGIH IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM 710 1.8.2 Od tega: Dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 458 720 1.8.2* Od tega: zahteve za velike izpostavljenosti 730 1.8.2** Od tega: zaradi spremenjenih uteži tveganja, usmerjenih na nepremičninske balone v sektorju stanovanjskih in poslovnih nepremičnin 740 1.8.2*** Od tega: zaradi izpostavljenosti znotraj finančnega sektorja 750 1.8.3 Od tega: Dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 459 760 1.8.4 Od tega: Dodatni znesek izpostavljenosti tveganju v skladu s členom 3 CRR







C 03.00 – KAPITALSKI KOLIČNIKI IN RAVNI KAPITALA (CA3) Vrstice Id. št. Postavka Znesek 010 1 Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala 020 2 Presežek (+)/primanjkljaj (–) navadnega lastniškega temeljnega kapitala 030 3 Količnik temeljnega kapitala 040 4 Presežek (+)/primanjkljaj (–) temeljnega kapitala 050 5 Količnik skupnega kapitala 060 6 Presežek (+)/primanjkljaj (–) skupnega kapitala Pojasnjevalne postavke: Kapitalski količniki zaradi prilagoditev v okviru stebra II 070 7 Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala, vključno s prilagoditvami v okviru stebra II 080 8 Ciljni količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi prilagoditev v okviru stebra II 090 9 Količnik temeljnega kapitala, vključno s prilagoditvami v okviru stebra II 100 10 Ciljni količnik temeljnega kapitala zaradi prilagoditev v okviru stebra II 110 11 Količnik skupnega kapitala, vključno s prilagoditvami v okviru stebra II 120 12 Ciljni količnik skupnega kapitala zaradi prilagoditev v okviru stebra II







C 04.00 – POJASNJEVALNE POSTAVKE (CA4) Vrstica Id. št. Postavka Stolpec Odložene terjatve za davek in obveznosti 10 010 1 Odložene terjatve za davek skupaj 020 1.1 Odložene terjatve za davek, ki se ne nanašajo na prihodnji dobiček 030 1.2 Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik 040 1.3 Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik 050 2 Odložene obveznosti za davek skupaj 060 2.1 Odložene obveznosti za davek, ki se ne odbijejo od odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček 070 2.2 Odložene obveznosti za davek, ki se odbijejo od odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček 080 2.2.1 Odbitne odložene obveznosti za davek, povezane z odloženimi terjatvami za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik 090 2.2.2 Odbitne odložene obveznosti za davek, povezane z odloženimi terjatvami za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik Prilagoditve zaradi kreditnega tveganja in pričakovane izgube 100 3 Presežek (+) ali primanjkljaj (–) popravkov zaradi kreditnega tveganja, dodatnih prilagoditev vrednosti in drugih zmanjšanj kapitala na pričakovane izgube za izpostavljenosti, ki niso neplačane, izračunan po pristopu IRB 110 3.1 Skupaj popravki zaradi kreditnega tveganja, dodatne prilagoditve vrednosti in druga zmanjšanja kapitala, izračunani za vključitev v izračun zneska pričakovane izgube 120 3.1.1 Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja 130 3.1.2 Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja 131 3.1.3 Dodatne prilagoditve vrednosti in druga zmanjšanja kapitala 140 3.2 Skupaj izračunane pričakovane izgube 145 4 Presežek (+) ali primanjkljaj (–) posebnih prilagoditev zaradi kreditnega tveganja na pričakovane izgube za neplačane izpostavljenosti, izračunan po pristopu IRB 150 4.1 Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja in pozicije, ki so obravnavane podobno 155 4.2 Skupaj izračunane pričakovane izgube 160 5 Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izračun zgornje meje za presežek rezervacij, sprejemljivih kot dodatni kapital 170 6 Skupaj bruto rezervacije, sprejemljive za vključitev v dodatni kapital 180 7 Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izračun zgornje meje za rezervacije, sprejemljive kot dodatni kapital Pragi za odbitke od navadnega lastniškega temeljnega kapitala 190 8 Prag za neodbite deleže v subjektih finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 200 9 10-odstotni prag navadnega lastniškega temeljnega kapitala 210 10 17,65-odstotni prag navadnega lastniškega temeljnega kapitala 220 11 Sprejemljiv kapital za namene kvalificiranih deležev zunaj finančnega sektorja in velikih izpostavljenosti Naložbe v kapital subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 230 12 Deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, pri čemer se odštejejo kratke pozicije 240 12.1 Neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 250 12.1.1 Bruto neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 260 12.1.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 270 12.2 Posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 280 12.2.1 Bruto posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 290 12.2.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 291 12.3 Sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 292 12.3.1 Bruto sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 293 12.3.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 300 13 Deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, pri čemer se odštejejo kratke pozicije 310 13.1 Neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 320 13.1.1 Bruto neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 330 13.1.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 340 13.2 Posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 350 13.2.1 Bruto posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 360 13.2.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 361 13.3 Sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 362 13.3.1 Bruto sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 363 13.3.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 370 14 Deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, pri čemer se odštejejo kratke pozicije 380 14.1 Neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 390 14.1.1 Bruto neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 400 14.1.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 410 14.2 Posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 420 14.2.1 Bruto posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 430 14.2.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 431 14.3 Sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 432 14.3.1 Bruto sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 433 14.3.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj Naložbe v kapital subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 440 15 Deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, pri čemer se odštejejo kratke pozicije 450 15.1 Neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 460 15.1.1 Bruto neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 470 15.1.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 480 15.2 Posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 490 15.2.1 Bruto posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 500 15.2.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 501 15.3 Sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 502 15.3.1 Bruto sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 503 15.3.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 510 16 Deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, pri čemer se odštejejo kratke pozicije 520 16.1 Neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 530 16.1.1 Bruto neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 540 16.1.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 550 16.2 Posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 560 16.2.1 Bruto posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 570 16.2.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 571 16.3 Sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 572 16.3.1 Bruto sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 573 16.3.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 580 17 Deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, pri čemer se odštejejo kratke pozicije 590 17.1 Neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 600 17.1.1 Bruto neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 610 17.1.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 620 17.2 Posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 630 17.2.1 Bruto posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 640 17.2.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 641 17.3 Sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 642 17.3.1 Bruto sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 643 17.3.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj Zneski skupne izpostavljenosti tveganjem deležev, ki se ne odbijejo od ustrezne kapitalske kategorije: 650 18 Tveganju prilagojene izpostavljenosti deležev v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, ki se ne odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala institucije 660 19 Tveganju prilagojene izpostavljenosti deležev v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, ki se ne odbijejo od dodatnega temeljnega kapitala institucije 670 20 Tveganju prilagojene izpostavljenosti deležev v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, ki se ne odbijejo od dodatnega kapitala institucije Začasna opustitev odbitka od kapitala 680 21 Deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe z začasno opustitvijo 690 22 Deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo z začasno opustitvijo 700 23 Deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe z začasno opustitvijo 710 24 Deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo z začasno opustitvijo 720 25 Deleži v instrumentih dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe z začasno opustitvijo 730 26 Deleži v instrumentih dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo z začasno opustitvijo Kapitalski blažilniki 740 27 Zahteva po skupnem blažilniku 750 Varovalni kapitalski blažilnik 760 Varovalni blažilnik zaradi makrobonitetnega ali sistemskega tveganja, ugotovljenega na ravni države članice 770 Posamezni instituciji lasten proticiklični kapitalski blažilnik 780 Blažilnik sistemskih tveganj 790 Blažilnik za sistemsko pomembne institucije 800 Blažilnik za globalne sistemsko pomembne institucije 810 Blažilnik za druge sistemsko pomembne institucije Zahteve v okviru stebra II 820 28 Kapitalske zahteve v zvezi s prilagoditvami v okviru stebra II Dodatne informacije za investicijska podjetja 830 29 Ustanovni kapital 840 30 Kapital na podlagi stalnih splošnih stroškov Dodatne informacije za izračun pragov za poročanje 850 31 Tuje originalne izpostavljenosti 860 32 Skupaj originalne izpostavljenosti Prag iz sporazuma Basel I 870 Prilagoditve skupnega kapitala 880 Kapital, v celoti prilagojen za prag iz sporazuma Basel I 890 Kapitalske zahteve za prag iz sporazuma Basel I 900 Kapitalske zahteve za prag iz sporazuma Basel I – alternativa po standardiziranem pristopu







C 05.01 – PREHODNE DOLOČBE (CA5.1) Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala Prilagoditve dodatnega temeljnega kapitala Prilagoditve dodatnega kapitala Prilagoditve, vključene v tveganju prilagojena sredstva Pojasnjevalne postavke Veljavni odstotek Sprejemljiv znesek brez prehodnih določb Koda Id. št. Postavka 010 020 030 040 050 060 010 1 SKUPAJ PRILAGODITVE 020 1.1 INSTRUMENTI, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA povezava s {CA1;r220} povezava s {CA1;r660} povezava s {CA1;r880} 030 1.1.1 Instrumenti, za katere se uporabljajo predhodna pravila: instrumenti, ki tvorijo državno pomoč 040 1.1.1.1 Instrumenti, ki izpolnjujejo pogoje za kapital v skladu z Direktivo 2006/48/ES 050 1.1.1.2 Instrumenti, ki jih izdajo institucije s sedežem v državi članici, vključeni v program za gospodarsko prilagoditev 060 1.1.2 Instrumenti, ki ne tvorijo državne pomoči povezava s {CA5.2;r010;c060} povezava s {CA5.2;r020;c060} povezava s {CA5.2;r090;c060} 070 1.2 MANJŠINSKI DELEŽI IN EKVIVALENTI povezava s {CA1;r240} povezava s {CA1;r680} povezava s {CA1;r900} 080 1.2.1 Kapitalski instrumenti in postavke, ki se ne štejejo za manjšinske deleže 090 1.2.2 Prehodno pripoznanje manjšinskih deležev v konsolidiranem kapitalu 091 1.2.3 Prehodno pripoznanje kvalificiranega dodatnega temeljnega kapitala v konsolidiranem kapitalu 092 1.2.4 Prehodno pripoznanje kvalificiranega dodatnega kapitala v konsolidiranem kapitalu 100 1.3 DRUGE PREHODNE PRILAGODITVE povezava s {CA1;r520} povezava s {CA1;r730} povezava s {CA1;r960} 110 1.3.1 Nerealizirani dobički in izgube 120 1.3.1.1 Nerealizirani dobički 130 1.3.1.2 Nerealizirane izgube 133 1.3.1.3. Nerealizirani dobički iz naslova izpostavljenosti do enot centralne ravni države, razvrščenih v kategorijo „razpoložljiv za prodajo“ v skladu z mednarodnim računovodskim standardom 39, ki ga je odobrila EU 136 1.3.1.4. Nerealizirana izguba iz naslova izpostavljenosti do enot centralne ravni države, razvrščenih v kategorijo „razpoložljiv za prodajo“ v skladu z mednarodnim računovodskim standardom 39, ki ga je odobrila EU 138 1.3.1.5. Dobički in izgube, nastali zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti, ki izhajajo iz kreditnega tveganja same institucije v zvezi z izvedenimi finančnimi obveznostmi 140 1.3.2 Odbitki 150 1.3.2.1 Izgube tekočega poslovnega leta 160 1.3.2.2 Neopredmetena sredstva 170 1.3.2.3 Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik 180 1.3.2.4 Primanjkljaj rezervacij glede na pričakovane izgube po pristopu IRB 190 1.3.2.5 Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami 194 1.3.2.5* od tega: uvedba sprememb mednarodnega računovodskega standarda 19 – pozitivna postavka 198 1.3.2.5** od tega: uvedba sprememb mednarodnega računovodskega standarda 19 – negativna postavka 200 1.3.2.6 Lastni instrumenti 210 1.3.2.6.1 Lastni instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala 211 1.3.2.6.1** od tega: neposredni deleži 212 1.3.2.6.1* od tega: posredni deleži 220 1.3.2.6.2 Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala 221 1.3.2.6.2** od tega: neposredni deleži 222 1.3.2.6.2* od tega: posredni deleži 230 1.3.2.6.3 Lastni instrumenti dodatnega kapitala 231 1.3.2.6.3* od tega: neposredni deleži 232 1.3.2.6.3** od tega: posredni deleži 240 1.3.2.7 Vzajemni navzkrižni deleži 250 1.3.2.7.1 Vzajemni navzkrižni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu 260 1.3.2.7.1.1 Vzajemni navzkrižni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 270 1.3.2.7.1.2 Vzajemni navzkrižni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 280 1.3.2.7.2 Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu 290 1.3.2.7.2.1 Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 300 1.3.2.7.2.2 Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 310 1.3.2.7.3 Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem kapitalu 320 1.3.2.7.3.1 Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, kadar institucija nima pomembne naložbe 360 1.3.2.7.3.2 Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 340 1.3.2.8 Kapitalski instrumenti subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 350 1.3.2.8.1 Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 360 1.3.2.8.2 Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 370 1.3.2.8.3 Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 380 1.3.2.9 Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, ter instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 390 1.3.2.10 Kapitalski instrumenti subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 400 1.3.2.10.1 Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 410 1.3.2.10.2 Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 420 1.3.2.10.3 Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 425 1.3.2.11 Izvzetje iz odbitka deležev v lastniškem kapitalu zavarovalnic od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala 430 1.3.3 Dodatni filtri in odbitki







C 05.02 – INSTRUMENTI, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA: INSTRUMENTI, KI NE TVORIJO DRŽAVNE POMOČI (CA5.2) CA 5.2 Instrumenti, za katere se uporabljajo predhodna pravila: instrumenti, ki ne tvorijo državne pomoči Znesek instrumentov s povezanim vplačanim presežkom kapitala Osnova za izračun omejitve Veljavni odstotek Omejitev (–) Znesek, ki presega omejitve glede uporabe predhodnih pravil Skupni znesek z uporabo predhodnih pravil Koda Id. št. Postavka 010 020 030 040 050 060 010 1. Instrumenti, ki izpolnjujejo pogoje za točko (a) člena 57 Direktive 2006/48/ES povezava s {CA5.1;r060;c010) 020 2. Instrumenti, ki izpolnjujejo pogoje za točko (a) člena 57 ter člen 154(8) in (9) Uredbe 2006/48/ES, v okviru omejitve iz člena 489 povezava s {CA5.1;r060;c020) 030 2.1 Skupaj instrumenti brez odpoklica ali spodbude za odkup 040 2.2. Instrumenti, za katere se uporabljajo predhodna pravila, z odpoklicem in spodbudo za odkup 050 2.2.1 Instrumenti z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer izpolnjujejo pogoje iz člena 49 CRR po datumu dejanske zapadlosti 060 2.2.2 Instrumenti z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 49 CRR po datumu dejanske zapadlosti 070 2.2.3 Instrumenti z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati pred 20. julijem 2011 ali na ta datum, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 49 CRR po datumu dejanske zapadlosti 080 2.3 Preseganje omejitve instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila 090 3 Postavke, ki izpolnjujejo pogoje za točke (e), (f), (g) ali (h) člena 57 Uredbe 2006/48/ES, v okviru omejitve iz člena 490 povezava s {CA5.1;r060;c030) 100 3.1 Skupaj postavke brez spodbude za odkup 110 3.2 Postavke, za katere se uporabljajo predhodna pravila, s spodbudo za odkup 120 3.2.1 Postavke z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer izpolnjujejo pogoje iz člena 63 CRR po datumu dejanske zapadlosti 130 3.2.2 Postavke z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 63 CRR po datumu dejanske zapadlosti 140 3.2.3 Postavke z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati pred 20. julijem 2011 ali na ta datum, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 63 CRR po datumu dejanske zapadlosti 150 3.3 Preseganje omejitve instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila







C 06.01 - KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH - SKUPAJ (GS TOTAL) INFORMACIJE O PRISPEVKU SUBJEKTOV H KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE KAPITALSKI BLAŽILNIKI ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM KVALIFICIRANI KAPITAL, VKLJUČEN V KONSOLIDIRANI KAPITAL KONSOLIDIRANI KAPITAL ZAHTEVE PO SKUPNEM BLAŽILNIKU KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE, TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI, PROSTE IZROČITVE IN TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE POZICIJSKO IN VALUTNO TVEGANJE TER TVEGANJE SPREMEMBE CEN BLAGA OPERATIVNO TVEGANJE DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI TEMELJNI KAPITAL KVALIFICIRANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI KAPITAL POJASNJEVALNA POSTAVKA: DOBRO IME (–)/(+) NEGATIVNO DOBRO IME OD TEGA: NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL OD TEGA: DODATNI TEMELJNI KAPITAL OD TEGA: PRISPEVKI H KONSOLIDIRANEMU REZULTATU OD TEGA: (–) DOBRO IME/(+) NEGATIVNO DOBRO IME VAROVALNI KAPITALSKI BLAŽILNIK POSAMEZNI INSTITUCIJI LASTEN PROTICIKLIČNI KAPITALSKI BLAŽILNIK VAROVALNI BLAŽILNIK ZARADI MAKROBONITETNEGA ALI SISTEMSKEGA TVEGANJA, UGOTOVLJENEGA NA RAVNI DRŽAVE ČLANICE BLAŽILNIK SISTEMSKIH TVEGANJ BLAŽILNIK ZA SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE BLAŽILNIK ZA GLOBALNE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE BLAŽILNIK ZA DRUGE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE MANJŠINSKI DELEŽI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI TEMELJNI KAPITAL 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 460 470 480 010 SKUPAJ







C 06.02 - KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH (GS) SUBJEKTI, VKLJUČENI V OBSEG KONSOLIDACIJE INFORMACIJE O SUBJEKTIH, ZA KATERE VELJAJO KAPITALSKE ZAHTEVE INFORMACIJE O PRISPEVKU SUBJEKTOV H KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE KAPITALSKI BLAŽILNIKI IME KODA Koda LEI INSTITUCIJA ALI ENAKOVREDEN SUBJEKT (DA / NE) OBSEG PODATKOV: POSAMIČNO POLNO KONSOLIDIRANO (SF) ALI POSAMIČNO DELNO KONSOLIDIRANO (SP) KODA DRŽAVE DELEŽ V LASTI (%) ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM KAPITAL ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM KVALIFICIRANI KAPITAL, VKLJUČEN V KONSOLIDIRANI KAPITAL KONSOLIDIRANI KAPITAL ZAHTEVE PO SKUPNEM BLAŽILNIKU KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE, TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI, PROSTE IZROČITVE IN TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE POZICIJSKO IN VALUTNO TVEGANJE TER TVEGANJE SPREMEMBE CEN BLAGA OPERATIVNO TVEGANJE DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM SKUPNI TEMELJNI KAPITAL DODATNI KAPITAL KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE, TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI, PROSTE IZROČITVE IN TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE POZICIJSKO IN VALUTNO TVEGANJE TER TVEGANJE SPREMEMBE CEN BLAGA OPERATIVNO TVEGANJE DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI TEMELJNI KAPITAL KVALIFICIRANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI KAPITAL POJASNJEVALNA POSTAVKA: DOBRO IME (–)/(+) NEGATIVNO DOBRO IME OD TEGA: NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL OD TEGA: DODATNI TEMELJNI KAPITAL OD TEGA: PRISPEVKI H KONSOLIDIRANEMU REZULTATU OD TEGA: (–) DOBRO IME/(+) NEGATIVNO DOBRO IME VAROVALNI KAPITALSKI BLAŽILNIK POSAMEZNI INSTITUCIJI LASTEN PROTICIKLIČNI KAPITALSKI BLAŽILNIK VAROVALNI BLAŽILNIK ZARADI MAKROBONITETNEGA ALI SISTEMSKEGA TVEGANJA, UGOTOVLJENEGA NA RAVNI DRŽAVE ČLANICE BLAŽILNIK SISTEMSKIH TVEGANJ BLAŽILNIK ZA SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE BLAŽILNIK ZA GLOBALNE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE BLAŽILNIK ZA DRUGE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL DODATNI TEMELJNI KAPITAL MANJŠINSKI DELEŽI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI TEMELJNI KAPITAL OD TEGA: KVALIFICIRANI KAPITAL POVEZANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, POVEZAN ZADRŽANI DOBIČEK IN VPLAČANI PRESEŽEK KAPITALA OD TEGA: KVALIFICIRANI TEMELJNI KAPITAL POVEZANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, POVEZAN ZADRŽANI DOBIČEK IN VPLAČANI PRESEŽEK KAPITALA OD TEGA: MANJŠINSKI DELEŽI POVEZANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, POVEZAN ZADRŽANI DOBIČEK, VPLAČANI PRESEŽEK KAPITALA IN DRUGE REZERVE OD TEGA: KVALIFICIRANI DODATNI TEMELJNI KAPITAL OD TEGA: KVALIFICIRANI DODATNI KAPITAL 010 020 025 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 460 470 480







C 07.00 - KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: STANDARDIZIRANI PRISTOP H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR SA) Kategorija izpostavljenosti na podlagi standardizirangea pristopa ORIGINALNA ZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV (–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE, POVEZANE Z ORIGINALNO IZPOSTAVLJENOSTJO IZPOSTAVLJENOSTI Z ODŠTETIMI PRILAGODITVAMI VREDNOSTI IN REZERVACIJAMI TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST NETO IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI VPLIVAJO NA ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI: STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE. RAZVITA METODA ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM POPOLNOMA PRILAGOJENA VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI (E*) RAZČLENITEV POPOLNOMA PRILAGOJENE VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI ZUNAJBILANČNIH POSTAVK GLEDE NA KONVERZIJSKE FAKTORJE VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJA ZA PODPORO MSP ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJA ZA PODPORO MSP OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE: PRILAGOJENE VREDNOSTI (Ga) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRILAGODITEV ZA NESTANOVITNOST V ZVEZI Z IZPOSTAVLJENOSTJO (–) ZAVAROVANJE S FINANČNIM PREMOŽENJEM: PRILAGOJENA VREDNOST (Cvam) 0 % 20 % 50 % 100 % OD TEGA: IZ NASLOVA KREDITNEGA TVEGANJA NASPROTNE STRANKE OD TEGA: Z BONITETNO OCENO NA PODLAGI IMENOVANE ECAI OD TEGA: Z BONITETNO OCENO NA PODLAGI ENOTE CENTRALNE RAVNI DRŽAVE (–) JAMSTVA (–) KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI (–) ZAVAROVANJE S FINANČNIM PREMOŽENJEM: ENOSTAVNA METODA (–) DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE (–) SKUPAJ ODLIVI SKUPAJ PRILIVI (+) OD TEGA: PRILAGODITVE ZA NESTANOVITNOST IN ZAPADLOST 010 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 215 220 230 240 010 SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI Celica, povezana s CA 020 od tega: MSP 030 od tega: MSP, ki je predmet faktorja za podporo MSP 040 od tega: Zavarovano s hipotekami na nepremičnine – Stanovanjske nepremičnine 050 od tega: Izpostavljenosti iz naslova stalne delne uporabe standardiziranega pristopa 060 od tega: Izpostavljenosti v okviru standardiziranega pristopa s predhodnim dovoljenjem nadzornika za izvajanje postopnega uvajanja pristopa IRB RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA VRSTE IZPOSTAVLJENOSTI: 070 Bilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja 080 Zunajbilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja 090 Posli financiranja z vrednostnimi papirji 100 od tega: s centralnim kliringom prek KCNS 110 Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave 120 od tega: s centralnim kliringom prek KCNS 130 Iz pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA: 140 0 % 150 2 % 160 4 % 170 10 % 180 20 % 190 35 % 200 50 % 210 70 % 220 75 % 230 100 % 240 150 % 250 250 % 260 370 % 270 1 250 % 280 Druge uteži tveganja POJASNJEVALNE POSTAVKE 290 Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na poslovne nepremičnine 300 Neplačane izpostavljenosti, za katere se uporabi utež tveganja 100 % 310 Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine 320 Neplačane izpostavljenosti, za katere se uporabi utež tveganja 150 %







C 08.01 - KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR IRB 1) Kategorija izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB: Lastne ocene LGD in/ali konverzijski faktorji: SISTEM NOTRANJIH BONITETNIH OCEN ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI SE UPOŠTEVAJO PRI OCENAH LGD, BREZ OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA PREDMET OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) ZA VELIKE SUBJEKTE FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANE FINANČNE SUBJEKTE Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE VREDNOSTI ZAPADLOSTI (V DNEH) ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJA ZA PODPORO MSP ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJA ZA PODPORO MSP POJASNJEVALNE POSTAVKE: OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE (–) DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA UPORABLJAJO SE LASTNE OCENE IZGUB OB NEPLAČILU (LGD): OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE (–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE ŠTEVILO DOLŽNIKOV VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA ALI SKUPINI (%) OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI (–) JAMSTVA (–) KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI (–) SKUPAJ ODLIVI SKUPAJ PRILIVI (+) OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE OD TEGA: IZ NASLOVA KREDITNEGA TVEGANJA NASPROTNE STRANKE OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI JAMSTVA KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI UPORABLJAJO SE LASTNE OCENE IZGUB OB NEPLAČILU (LGD): DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE PRIMERNO ZAVAROVANJE S FINANČNIM PREMOŽENJEM DRUGO PRIMERNO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI NEPREMIČNINE ZAVAROVANJE Z DRUGIM STVARNIM PREMOŽENJEM DENARNE TERJATVE 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 255 260 270 280 290 300 010 SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI Celica, povezana s CA RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA VRSTE IZPOSTAVLJENOSTI: 020 Bilančne postavke, ki so predmet kreditnega tveganja 030 Zunajbilančne postavke, ki so predmet kreditnega tveganja Izpostavljenosti/posli, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke 040 Posli financiranja z vrednostnimi papirji 050 Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave 060 Iz naslova pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov 070 IZPOSTAVLJENOSTI, RAZVRŠČENE V BONITETNE RAZREDE DOLŽNIKOV ALI SKUPINE: SKUPAJ 080 MERILA ZA RAZPOREJANJE POSEBNIH KREDITNIH ARANŽMAJEV: SKUPAJ RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA V SKLADU Z MERILI ZA RAZPOREJANJE POSEBNIH KREDITNIH ARANŽMAJEV: 090 UTEŽ TVEGANJA: 0 % 100 50 % 110 70 % 120 Od tega: v kategoriji 1 130 90 % 140 115 % 150 250 % 160 ALTERNATIVNA OBRAVNAVA: ZAVAROVANI Z NEPREMIČNINO 170 IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA PROSTIH IZROČITEV, PRI KATERIH SE UPORABLJAJO UTEŽI TVEGANJA V OKVIRU ALTERNATIVNE OBRAVNAVE ALI 100 %, IN DRUGE IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERE SE UPORABIJO UTEŽI TVEGANJA 180 TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI: SKUPAJ ODKUPLJENE DENARNE TERJATVE







C 08.02 - KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: RAZČLENITEV GLEDE NA BONITETNE RAZREDE DOLŽNIKOV ALI SKUPINE IZPOSTAVLJENOSTI (CR IRB 2) IRB razred izpostavljenosti: Lastne ocene izgub ob neplačilu in/ali konverzijski faktorji: BONITETNI RAZRED DOLŽNIKA (IDENTIFIKATOR VRSTICE) SISTEM NOTRANJIH BONITETNIH OCEN ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI SE UPOŠTEVAJO PRI OCENAH LGD, BREZ OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA PREDMET OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) ZA VELIKE SUBJEKTE FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANE FINANČNE SUBJEKTE Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE VREDNOSTI ZAPADLOSTI (V DNEH) ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJA ZA PODPORO MSP ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJA ZA PODPORO MSP POJASNJEVALNE POSTAVKE: OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE (–) DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA UPORABLJAJO SE LASTNE OCENE IZGUB OB NEPLAČILU (LGD): OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE (–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE ŠTEVILO DOLŽNIKOV VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA ALI SKUPINI (%) OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI (–) JAMSTVA (–) IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI (–) SKUPAJ ODLIVI SKUPAJ PRILIVI (+) OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE OD TEGA: IZ NASLOVA KREDITNEGA TVEGANJA NASPROTNE STRANKE OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI JAMSTVA KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI UPORABLJAJO SE LASTNE OCENE IZGUB OB NEPLAČILU (LGD): DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE PRIMERNO ZAVAROVANJE S FINANČNIM PREMOŽENJEM DRUGO PRIMERNO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI NEPREMIČNINE ZAVAROVANJE Z DRUGIM STVARNIM PREMOŽENJEM DENARNE TERJATVE 005 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 255 260 270 280 290 300







C 09.01 – GEOGRAFSKA RAZČLENITEV IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA SEDEŽ DOLŽNIKA: IZPOSTAVLJENOSTI NA PODLAGI STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA (CR GB 1) Država: ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV Neplačane izpostavljenosti Ugotovljena nova neplačila za obdobje Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja Od tega: odpis Popravki zaradi kreditnega tveganja/odpisi za ugotovljena nova neplačila VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJA ZA PODPORO MSP ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJA ZA PODPORO MSP 010 020 040 050 055 060 070 075 080 090 010 Enote centralne ravni držav ali centralnih bank 020 Enote regionalne ali lokalne ravni držav 030 Subjekti javnega sektorja 040 Multilateralne razvojne banke 050 Mednarodne organizacije 060 Institucije 070 Podjetja 075 od tega: MSP 080 Izpostavljenosti na drobno 085 od tega: MSP 090 Zavarovane s hipotekami na nepremičnine 095 od tega: MSP 100 Neplačane izpostavljenosti 110 Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem 120 Krite obveznice 130 Kratkoročne terjatve do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno 140 Kolektivni naložbeni podjemi (KNP) 150 Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov 160 Druge izpostavljenosti Skupni znesek izpostavljenosti







C 09.02 – GEOGRAFSKA RAZČLENITEV IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA SEDEŽ DOLŽNIKA: IZPOSTAVLJENOSTI NA PODLAGI PRISTOPA IRB (CR GB 2) Država: ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV Od tega: neplačane Ugotovljena nova neplačila za obdobje Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja Od tega: odpis Popravki zaradi kreditnega tveganja/odpisi za ugotovljena nova neplačila VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA ALI SKUPINI (%) Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) Od tega: neplačane VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJA ZA PODPORO MSP Od tega: neplačane ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJA ZA PODPORO MSP ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE 010 030 040 050 055 060 070 080 090 100 105 110 120 125 130 010 Enote centralne ravni držav in centralnih bank 020 Institucije 030 Podjetja 040 Od tega: Posebni kreditni aranžmaji 050 Od tega: MSP 060 Izpostavljenosti na drobno 070 Zavarovano z nepremičnino 080 MSP 090 Podjetja, ki niso MSP 100 Kvalificirane obnavljajoče se izpostavljenosti 110 Druge izpostavljenosti na drobno 120 MSP 130 Podjetja, ki niso MSP 140 Lastniški instrumenti Skupni znesek izpostavljenosti







C 09.03 – RAZČLENITEV SKUPNIH KAPITALSKIH ZAHTEV ZA KREDITNO TVEGANJE USTREZNIH KREDITNIH IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA DRŽAVO (CR GB 3) Država: Znesek 010 010 Kapitalske zahteve za kreditno tveganje







C 10.01 – KREDITNO TVEGANJE: LASTNIŠKI INSTRUMENTI – PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR EQU IRB 1) SISTEM NOTRANJIH BONITETNIH OCEN ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI POJASNJEVALNA POSTAVKA: OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA (%) (%) (–) JAMSTVA (–) KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI (–) SKUPAJ ODLIVI 010 020 030 040 050 060 070 080 090 010 SKUPAJ IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA LASTNIŠKIH INSTRUMENTOV, IZRAČUNANE PO PRISTOPU IRB Celica, povezana s CA 020 PRISTOP PD/LGD: SKUPAJ 050 PRISTOP ENOSTAVNIH UTEŽI TVEGANJA: SKUPAJ 060 RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI V OKVIRU PRISTOPA ENOSTAVNIH UTEŽI TVEGANJA PO UTEŽEH TVEGANJA: 070 UTEŽ TVEGANJA: 190 % 080 290 % 090 370 % 100 PRISTOP NA PODLAGI NOTRANJIH MODELOV 110 IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA LASTNIŠKIH INSTRUMENTOV, ZA KATERE SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA







C 10.02 - KREDITNO TVEGANJE: LASTNIŠKI INSTRUMENTI – PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM. RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI V OKVIRU PRISTOPA PD/LGD GLEDE NA BONITETNE RAZREDE DOLŽNIKOV (CR EQU IRB 2) BONITETNI RAZRED DOLŽNIKA (OZNAKA VRSTICE) SISTEM NOTRANJIH BONITETNIH OCEN ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH KOLIČNIKOV TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI POJASNJEVALNA POSTAVKA: OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA (%) (%) (–) JAMSTVA (–) KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI (–) SKUPAJ ODLIVI 005 010 020 030 040 050 060 070 080 090







C 11.00 – TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE (CR SETT) NEPORAVNANI POSLI PO CENI PORAVNAVE IZPOSTAVLJENOST RAZLIKI V CENI ZARADI NEPORAVNANIH POSLOV KAPITALSKE ZAHTEVE ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM PORAVNAVE 010 020 030 040 010 Skupaj neporavnani posli v netrgovalni knjigi Celica, povezana s CA 020 Posli, neporavnani do 4 dni (faktor 0 %) 030 Posli, neporavnani med 5 in 15 dni (faktor 8 %) 040 Posli, neporavnani med 16 in 30 dni (faktor 50 %) 050 Posli, neporavnani med 31 in 45 dni (faktor 75 %) 060 Posli, neporavnani 46 dni ali več (faktor 100 %) 070 Skupaj neporavnani posli v trgovalni knjigi Celica, povezana s CA 080 Posli, neporavnani do 4 dni (faktor 0 %) 090 Posli, neporavnani med 5 in 15 dni (faktor 8 %) 100 Posli, neporavnani med 16 in 30 dni (faktor 50 %) 110 Posli, neporavnani med 31 in 45 dni (faktor 75 %) 120 Posli, neporavnani 46 dni ali več (faktor 100 %)







C 12.00 - KREDITNO TVEGANJE: LISTINJENJA – STANDARDIZIRANI PRISTOP H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR SEC SA) SKUPAJ ZNESEK PRVOTNIH IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJU SINTETIČNA LISTINJENJA: KREDITNO ZAVAROVANJE ZA LISTINJENE IZPOSTAVLJENOSTI POZICIJE V LISTINJENJU (–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE IZPOSTAVLJENOSTI Z ODŠTETIMI PRILAGODITVAMI VREDNOSTI IN REZERVACIJAMI TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST NETO IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV (–) TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI VPLIVAJO NA VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI: PRILAGOJENA VREDNOST METODE ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM PRI STVARNEM KREDITNEM ZAVAROVANJU (Cvam) POPOLNOMA PRILAGOJENA VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI (E*) RAZČLENITEV POPOLNOMA PRILAGOJENE VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI (E*) ZUNAJBILANČNIH POSTAVK GLEDE NA KONVERZIJSKE FAKTORJE VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI RAZČLENITEV VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERO SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA RAZČLENITEV VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERO SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI SPLOŠNI UČINEK (PRILAGODITEV) ZARADI KRŠITVE DOLOČB GLEDE SKRBNEGA PREGLEDA PRILAGODITEV ZNESKOV TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI NEUSKLAJENOSTI ZAPADLOSTI SKUPAJ ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI POJASNJEVALNA POSTAVKA: ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI, KI USTREZA ODLIVOM IZ LISTINJENJA V OKVIRU STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA K DRUGIM RAZREDOM IZPOSTAVLJENOSTI (–) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE (Cva) (–) SKUPAJ ODLIVI ZADRŽAN ALI ZAČASNO PRODAN HIPOTETIČNI ZNESEK KREDITNEGA ZAVAROVANJA ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV (–) OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE: PRILAGOJENE VREDNOSTI (Ga) (–) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA 0 % > 0 % in <= 20 % > 20 % in <= 50 % > 50 % in <= 100 % (–) ODBITA OD KAPITALA PREDMET UTEŽI TVEGANJA OCENJENE (STOPNJE KREDITNE KAKOVOSTI (CQS)) 1 250 % VPOGLED PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA (–) PRILAGOJENE VREDNOSTI OSEBNEGA KREDITNEGA ZAVAROVANJA (G*) (–) SKUPAJ ODLIVI SKUPAJ PRILIVI CQS 1 CQS 2 CQS 3 CQS 4 VSE DRUGE CQS NEOCENJENE OD TEGA: DRUGA IZGUBA V PROGRAMU ABCP OD TEGA: POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) OD TEGA: SINTETIČNA LISTINJENJA PRED UVEDBO OMEJITVE PO UVEDBI OMEJITVE 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 010 SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI Celica, povezana s CA 020 OD TEGA: RELISTINJENJA Celica, povezana s CA 030 ORIGINATOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI 040 BILANČNE POSTAVKE 050 LISTINJENJA 060 RELISTINJENJA 070 ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI 080 LISTINJENJA 090 RELISTINJENJA 100 PREDČASNO ODPLAČILO 110 INVESTITOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI 120 BILANČNE POSTAVKE 130 LISTINJENJA 140 RELISTINJENJA 150 ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI 160 LISTINJENJA 170 RELISTINJENJA 180 SPONZOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI 190 BILANČNE POSTAVKE 200 LISTINJENJA 210 RELISTINJENJA 220 ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI 230 LISTINJENJA 240 RELISTINJENJA RAZČLENITEV NEPORAVNANIH POZICIJ GLEDE NA STOPNJO KREDITNE KAKOVOSTI (CQS) OB NASTANKU: 250 CQS 1 260 CQS 2 270 CQS 3 280 CQS 4 290 VSE DRUGE IN NEOCENJENE CQS







C 13.00 - KREDITNO TVEGANJE: LISTINJENJA – PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR SEC IRB) SKUPAJ ZNESEK ODOBRENIH IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJU SINTETIČNA LISTINJENJA: KREDITNO ZAVAROVANJE ZA LISTINJENE IZPOSTAVLJENOSTI POZICIJE V LISTINJENJU TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV (–) TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI VPLIVAJO NA ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI: PRILAGOJENA VREDNOST METODE ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM PRI STVARNEM KREDITNEM ZAVAROVANJU (Cvam) POPOLNOMA PRILAGOJENA VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI (E*) RAZČLENITEV POPOLNOMA PRILAGOJENE VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI (E*) ZUNAJBILANČNIH POSTAVK GLEDE NA KREDITNE KONVERZIJSKE FAKTORJE VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI RAZČLENITEV ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERO SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA (–) ZMANJŠANJE ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI PRILAGODITEV VREDNOSTI IN REZERVACIJ ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI SPLOŠNI UČINEK (PRILAGODITEV) ZARADI KRŠITVE DOLOČB GLEDE SKRBNEGA PREGLEDA PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI NEUSKLAJENOSTI ZAPADLOSTI SKUPAJ ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI POJASNJEVALNA POSTAVKA: ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI, KI USTREZA ODLIVOM IZ LISTINJENJA V OKVIRU PRISTOPA IRB K DRUGIM RAZREDOM IZPOSTAVLJENOSTI (–) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE (Cva) (–) SKUPAJ ODLIVI ZADRŽAN ALI ZAČASNO PRODAN HIPOTETIČNI ZNESEK KREDITNEGA ZAVAROVANJA ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV (–) OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE: PRILAGOJENE VREDNOSTI (Ga) (–) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA 0 % > 0 % in <= 20 % > 20 % in <= 50 % > 50 % in <= 100 % (–) ODBITE OD KAPITALA PREDMET UTEŽI TVEGANJA METODA NA PODLAGI BONITETNIH OCEN (STOPNJE KREDITNE KAKOVOSTI (CQS)) 1 250 % METODA NADZORNIŠKE FORMULE VPOGLED PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA (–) PRILAGOJENE VREDNOSTI OSEBNEGA KREDITNEGA ZAVAROVANJA (G*) (–) SKUPAJ ODLIVI SKUPAJ PRILIVI CQS 1 & S/T CQS 1 CQS 2 CQS 3 CQS 4 & S/T CQS 2 CQS 5 CQS 6 CQS 7 & S/T CQS 3 CQS 8 CQS 9 CQS 10 CQS 11 VSE DRUGE CQS NEOCENJENE POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) OD TEGA: SINTETIČNA LISTINJENJA PRED UVEDBO OMEJITVE PO UVEDBI OMEJITVE 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 460 010 SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI Celica, povezana s CA 020 OD TEGA: RELISTINJENJA Celica, povezana s CA 030 ORIGINATOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI 040 BILANČNE POSTAVKE 050 LISTINJENJA A 060 B 070 C 080 RELISTINJENJA D 090 E 100 ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI 110 LISTINJENJA A 120 B 130 C 140 RELISTINJENJA D 150 E 160 PREDČASNO ODPLAČILO 170 INVESTITOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI 180 BILANČNE POSTAVKE 190 LISTINJENJA A 200 B 210 C 220 RELISTINJENJA D 230 E 240 ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI 250 LISTINJENJA A 260 B 270 C 280 RELISTINJENJA D 290 E 300 SPONZOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI 310 BILANČNE POSTAVKE 320 LISTINJENJA A 330 B 340 C 350 RELISTINJENJA D 360 E 370 ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI 380 LISTINJENJA A 390 B 400 C 410 RELISTINJENJA D 420 E RAZČLENITEV NEPORAVNANIH POZICIJ GLEDE NA STOPNJO KREDITNE KAKOVOSTI (CQS) OB NASTANKU: 430 CQS 1 & S/T CQS 1 440 CQS 2 450 CQS 3 460 CQS 4 & S/T CQS 2 470 CQS 5 480 CQS 6 490 CQS 7 & S/T CQS 3 500 CQS 8 510 CQS 9 520 CQS 10 530 CQS 11 540 VSE DRUGE IN NEOCENJENE CQS







C 14.00 - PODROBNE INFORMACIJE O LISTINJENJIH (SEC DETAILS) ŠTEVILKA VRSTICE INTERNA EVIDENČNA ŠTEVILKA OZNAKA LISTINJENJA OZNAKA ORIGINATORJA VRSTA LISTINJENJA: (TRADICIONALNO/SINTETIČNO) RAČUNOVODSKA OBRAVNAVA: Se listinjene izpostavljenosti ohranijo ali izključijo iz bilance stanja? OBRAVNAVA KAPITALSKE USTREZNOSTI: So pozicije v listinjenju predmet kapitalskih zahtev? LISTINJENJE ALI RELISTINJENJE? ZADRŽANJE VLOGA INSTITUCIJE: (ORIGINATOR/SPONZOR/PRVOTNI KREDITODAJALEC/INVESTITOR) PROGRAMI, KI NISO ABCP LISTINJENE IZPOSTAVLJENOSTI STRUKTURA LISTINJENJA POZICIJE V LISTINJENJU (–) VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI KOT ODBITNE POSTAVKE KAPITALA ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM POZICIJE V LISTINJENJU – TRGOVALNA KNJIGA UPORABLJENA VRSTA ZADRŽANJA % ZADRŽANJA NA DATUM POROČANJA IZPOLNJEVANJE ZAHTEVE GLEDE ZADRŽANJA? DATUM IZVEDBE (mm/llll) SKUPAJ ZNESEK LISTINJENIH IZPOSTAVLJENOSTI NA DATUM IZVEDBE SKUPAJ ZNESEK DELEŽ INSTITUCIJE (%) VRSTA UPORABLJENI PRISTOP (SA/IRB/MIX) ŠTEVILO IZPOSTAVLJENOSTI DRŽAVA ELGD (%) (–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE KAPITALSKE ZAHTEVE PRED LISTINJENJEM (%) BILANČNE POSTAVKE ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI ZAPADLOST ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV POJASNJEVALNE POSTAVKE: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI PREDČASNO ODPLAČILO TRGOVALNI PORTFELJ S KORELACIJO ALI NE? NETO POZICIJE SKUPNE KAPITALSKE ZAHTEVE (STANDARDIZIRANI PRISTOP) NADREJENE VMESNE PRVA IZGUBA NADREJENE VMESNE PRVA IZGUBA PRVI PREDVIDLJIVI DATUM PREKINITVE ZAKONSKO DOLOČENI KONČNI DATUM ZAPADLOSTI BILANČNE POSTAVKE ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI NEPOSREDNI KREDITNI NADOMESTKI (DCS) IRS/CRS PRIMERNI OKVIRNI LIKVIDNOSTNI KREDITI DRUGO (vključno z okvirnimi likvidnostnimi krediti, ki niso primerni) UPORABLJEN KONVERZIJSKI FAKTOR NADREJENE VMESNE PRVA IZGUBA NADREJENE VMESNE PRVA IZGUBA PRED UVEDBO OMEJITVE PO UVEDBI OMEJITVE DOLGE KRATKE POSEBNO TVEGANJE 005 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 460 470 480







C 16.00 – OPERATIVNO TVEGANJE (OPR) BANČNE DEJAVNOSTI RELEVANTNI KAZALNIK KREDITI IN DRUGA FINANČNA SREDSTVA (V PRIMERU UPORABE ASA) KAPITALSKA ZAHTEVA Znesek skupne izpostavljenosti operativnemu tveganju POJASNJEVALNE POSTAVKE AMA, KI SE SPOROČIJO PO POTREBI LETO – 3 LETO – 2 ZADNJE LETO LETO – 3 LETO – 2 ZADNJE LETO OD TEGA: ZARADI MEHANIZMA RAZPOREDITVE KAPITALSKA ZAHTEVA PRED ZMANJŠANJEM ZARADI PRIČAKOVANE IZGUBE, RAZPRŠENOSTI IN TEHNIK ZA ZMANJŠEVANJE TVEGANJA (–) ZMANJŠANJE KAPITALSKE ZAHTEVE ZARADI PRIČAKOVANE IZGUBE, ZAJETE V POSLOVNIH PRAKSAH (–) ZMANJŠANJE KAPITALSKE ZAHTEVE ZARADI RAZPRŠENOSTI (–) ZMANJŠANJE KAPITALSKE ZAHTEVE ZARADI TEHNIK ZA ZMANJŠEVANJE TVEGANJA (ZAVAROVANJE IN DRUGE OBLIKE PRENOSA TVEGANJA) 010 020 030 040 050 060 070 O71 080 90 100 110 120 010 1. BANČNE DEJAVNOSTI, KI SO PREDMET ENOSTAVNEGA PRISTOPA (BIA) Celica, povezana s CA2 020 2. BANČNE DEJAVNOSTI, KI SO PREDMET STANDARDIZIRANEGA (TSA)/ALTERNATIVNEGA STANDARDIZIRANEGA (ASA) PRISTOPA Celica, povezana s CA2 STANDARDIZIRANI PRISTOP: 030 PODJETNIŠKE FINANCE (CF) 040 TRGOVANJE IN PRODAJA (TS) 050 POSLI Z VREDNOSTNIMI PAPIRJI NA DROBNO (RBr) 060 KOMERCIALNO BANČNIŠTVO (CB) 070 BANČNIŠTVO NA DROBNO (RB) 080 PLAČILO IN PORAVNAVA (PS) 090 AGENCIJSKE STORITVE (AS) 100 UPRAVLJANJE PREMOŽENJA (AM) ALTERNATIVNI STANDARDIZIRANI PRISTOP: 110 KOMERCIALNO BANČNIŠTVO (CB) 120 BANČNIŠTVO NA DROBNO (RB) 130 3. BANČNE DEJAVNOSTI, KI SO PREDMET NAPREDNIH PRISTOPOV ZA MERJENJE AMA Celica, povezana s CA2







C 17.00 – OPERATIVNO TVEGANJE: BRUTO IZGUBE PO POSLOVNIH PODROČJIH IN VRSTAH DOGODKOV V ZADNJEM LETU (OPR Details) RAZPOREJANJE IZGUB V POSLOVNA PODROČJA VRSTE DOGODKOV SKUPAJ VRSTE DOGODKOV POJASNJEVALNA POSTAVKA: MEJE IZGUB ZA ZBIRANJE PODATKOV NOTRANJA GOLJUFIJA ZUNANJA GOLJUFIJA PRAKSE V ZVEZI Z ZAPOSLOVANJEM IN VARNOSTJO PRI DELU STRANKE, PRODUKTI IN POSLOVNA PRAKSA ŠKODA NA PREMIČNEM IN NEPREMIČNEM PREMOŽENJU POSLOVNE MOTNJE IN IZPADI SISTEMOV IZVEDBA, DOSTAVA IN UPRAVLJANJE PROCESOV NAJNIŽJA NAJVIŠJA Vrstice 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 010 PODJETNIŠKE FINANCE [CF] Število dogodkov 020 Znesek skupne izgube 030 Največja posamezna izguba 040 Vsota petih največjih izgub 110 TRGOVANJE IN PRODAJA [TS] Število dogodkov 120 Znesek skupne izgube 130 Največja posamezna izguba 140 Vsota petih največjih izgub 210 POSLI Z VREDNOSTNIMI PAPIRJI NA DROBNO [RBr] Število dogodkov 220 Znesek skupne izgube 230 Največja posamezna izguba 240 Vsota petih največjih izgub 310 KOMERCIALNO BANČNIŠTVO [CB] Število dogodkov 320 Znesek skupne izgube 330 Največja posamezna izguba 340 Vsota petih največjih izgub 410 BANČNIŠTVO NA DROBNO [RB] Število dogodkov 420 Znesek skupne izgube 430 Največja posamezna izguba 440 Vsota petih največjih izgub 510 PLAČILO IN PORAVNAVA [PS] Število dogodkov 520 Znesek skupne izgube 530 Največja posamezna izguba 540 Vsota petih največjih izgub 610 AGENCIJSKE STORITVE [AS] Število dogodkov 620 Znesek skupne izgube 630 Največja posamezna izguba 640 Vsota petih največjih izgub 710 UPRAVLJANJE PREMOŽENJA [AM] Število dogodkov 720 Znesek skupne izgube 730 Največja posamezna izguba 740 Vsota petih največjih izgub 810 KORPORATIVNE POSTAVKE [CI] Število dogodkov 820 Znesek skupne izgube 830 Največja posamezna izguba 840 Vsota petih največjih izgub 910 SKUPAJ POSLOVNA PODROČJA Število dogodkov 920 Znesek skupne izgube 930 Največja posamezna izguba 940 Vsota petih največjih izgub







C 18.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKA TVEGANJA V DOLŽNIŠKIH INSTRUMENTIH, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI (MKR SA TDI) Valuta: POZICIJE KAPITALSKE ZAHTEVE ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM VSE POZICIJE NETO POZICIJE POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE DOLGE KRATKE DOLGE KRATKE 010 020 030 040 050 060 070 010 DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI, V TRGOVALNI KNJIGI Celica, povezana s CA2 011 Splošno tveganje 012 Izvedeni finančni instrumenti 013 Druga sredstva in obveznosti 020 Pristop na podlagi zapadlosti 030 Skupina 1 040 0 ≤ 1 meseca 050 > 1 ≤ 3 mesecev 060 > 3 ≤ 6 mesecev 070 > 6 ≤ 12 mesecev 080 Skupina 2 090 > 1 ≤ 2 (1,9 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let 100 > 2 ≤ 3 (gt; 1,9 ≤ 2,8 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let 110 > 3 ≤ 4 (gt; 2,8 ≤ 3,6 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let 120 Skupina 3 130 > 4 ≤ 5 (gt; 3,6 ≤ 4,3 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let 140 > 5 ≤ 7 (gt; 4,3 ≤ 5,7 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let 150 > 7 ≤ 10 (gt; 5,7 ≤ 7,3 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let 160 > 10 ≤ 15 (gt; 7,3 ≤ 9,3 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let 170 > 15 ≤ 20 (gt; 9,3 ≤ 10,6 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let 180 > 20 (gt; 10,6 ≤ 12,0 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let 190 (gt; 12,0 ≤ 20,0 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let 200 (gt; 20 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let 210 Pristop na podlagi trajanja 220 Skupina 1 230 Skupina 2 240 Skupina 3 250 Posebno tveganje 251 Kapitalska zahteva za dolžniške instrumente, ki niso pozicije v listinjenju 260 Dolžniški vrednostni papirji iz prve kategorije v razpredelnici 1 270 Dolžniški vrednostni papirji iz druge kategorije v razpredelnici 1 280 S preostalim obdobjem veljavnosti ≤ 6 mesecev 290 S preostalim obdobjem veljavnosti > 6 mesecev in ≤ 24 mesecev 300 S preostalim obdobjem veljavnosti > 24 mesecev 310 Dolžniški vrednostni papirji iz tretje kategorije v razpredelnici 1 320 Dolžniški vrednostni papirji iz četrte kategorije v razpredelnici 1 321 Ocenjeni kreditni izvedeni finančni instrumenti na podlagi n-tega neplačila 325 Kapitalska zahteva za instrumente v listinjenju 330 Kapitalska zahteva za trgovalni portfelj s korelacijo 340 Posamezni pristop za pozicijsko tveganje v KNP 350 Dodatne zahteve za opcije (ne-delta tveganja) 360 Poenostavljeni pristop 370 Pristop delta plus – dodatne zahteve za gama tveganje 380 Pristop delta plus – dodatne zahteve za vega tveganje 390 Pristop s scenarijsko matriko







C 19.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V LISTINJENJIH (MKR SA SEC) VSE POZICIJE (–) POZICIJE, ODBITE OD KAPITALA NETO POZICIJE RAZČLENITEV NETO POZICIJ (DOLGIH) V SKLADU Z UTEŽMI TVEGANJA NA PODLAGI STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA IN PRISTOPA IRB RAZČLENITEV NETO POZICIJ (KRATKIH) V SKLADU Z UTEŽMI TVEGANJA NA PODLAGI STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA IN PRISTOPA IRB SPLOŠNI UČINEK (PRILAGODITEV) ZARADI KRŠITVE DOLOČB GLEDE SKRBNEGA PREGLEDA PRED UVEDBO OMEJITVE PO UVEDBI OMEJITVE SKUPNE KAPITALSKE ZAHTEVE UTEŽI TVEGANJA < 1 250 % 1 250 % METODA NADZORNIŠKE FORMULE VPOGLED PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA UTEŽI TVEGANJA < 1 250 % 1 250 % METODA NADZORNIŠKE FORMULE VPOGLED PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA DOLGE KRATKE (–) DOLGE (–) KRATKE DOLGE KRATKE 7 - 10 % 12 - 18 % 20 - 35 % 40 - 75 % 100 % 150 % 200 % 225 % 250 % 300 % 350 % 425 % 500 % 650 % 750 % 850 % OCENJENE NEOCENJENE POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) 7 - 10 % 12 - 18 % 20 - 35 % 40 - 75 % 100 % 150 % 200 % 225 % 250 % 300 % 350 % 425 % 500 % 650 % 750 % 850 % OCENJENE NEOCENJENE POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) TEHTANE NETO DOLGE POZICIJE TEHTANE NETO KRATKE POZICIJE TEHTANE NETO DOLGE POZICIJE TEHTANE NETO KRATKE POZICIJE VSOTA TEHTANIH NETO DOLGIH IN KRATKIH POZICIJ TEHTANE NETO DOLGE POZICIJE TEHTANE NETO KRATKE POZICIJE VSOTA TEHTANIH NETO DOLGIH IN KRATKIH POZICIJ 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 460 470 480 490 500 510 520 530 540 550 560 570 580 590 600 610 010 SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI Celica, povezana z MKR SA TDI {325:060} 020 Od tega: RELISTINJENJA 030 ORIGINATOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI 040 LISTINJENJA 050 RELISTINJENJA 060 INVESTITOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI 070 LISTINJENJA 080 RELISTINJENJA 090 SPONZOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI 100 LISTINJENJA 110 RELISTINJENJA RAZČLENITEV SKUPNE VSOTE TEHTANIH NETO DOLGIH IN NETO KRATKIH POZICIJ GLEDE NA OSNOVNO VRSTO: 120 1. Hipoteke na stanovanjske nepremičnine 130 2. Hipoteke na poslovne nepremičnine 140 3. Terjatve iz naslova poslovanja s kreditnimi karticami 150 4. Zakup 160 5. Posojila podjetjem ali MSP 170 6. Potrošniška posojila 180 7. Terjatve do kupcev 190 8. Druga sredstva 200 9. Krite obveznice 210 10. Druge obveznosti







C 20.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V TRGOVALNEM PORTFELJU S KORELACIJO (MKR SA CTP) VSE POZICIJE (–) POZICIJE, ODBITE OD KAPITALA NETO POZICIJE RAZČLENITEV NETO POZICIJE (DOLGE) V SKLADU Z UTEŽMI TVEGANJA NA PODLAGI STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA IN PRISTOPA IRB RAZČLENITEV NETO POZICIJE (KRATKE) V SKLADU Z UTEŽMI TVEGANJA NA PODLAGI STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA IN PRISTOPA IRB PRED UVEDBO OMEJITVE PO UVEDBI OMEJITVE SKUPNE KAPITALSKE ZAHTEVE UTEŽI TVEGANJA < 1 250 % 1 250 % METODA NADZORNIŠKE FORMULE VPOGLED PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA UTEŽI TVEGANJA < 1 250 % 1 250 % METODA NADZORNIŠKE FORMULE VPOGLED PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA DOLGE KRATKE (–) DOLGE (–) KRATKE DOLGE KRATKE 7 - 10 % 12 - 18 % 20 - 35 % 40- 75 % 100 % 250 % 350 % 425 % 650 % Drugo OCENJENE NEOCENJENE POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) 7 - 10 % 12 - 18 % 20 - 35 % 40 - 75 % 100 % 250 % 350 % 425 % 650 % Drugo OCENJENE NEOCENJENE POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) TEHTANE NETO DOLGE POZICIJE TEHTANE NETO KRATKE POZICIJE TEHTANE NETO DOLGE POZICIJE TEHTANE NETO KRATKE POZICIJE 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 010 SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI Celica, povezana z MKR SA TDI {330:060} POZICIJE V LISTINJENJU: 020 ORIGINATOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI 030 LISTINJENJA 040 DRUGE POZICIJE CTP 050 INVESTITOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI 060 LISTINJENJA 070 DRUGE POZICIJE CTP 080 SPONZOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI 090 LISTINJENJA 100 DRUGE POZICIJE CTP KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI NA PODLAGI N-TEGA NEPLAČILA: 110 KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI NA PODLAGI N-TEGA NEPLAČILA 120 DRUGE POZICIJE CTP







C 21.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKO TVEGANJE V LASTNIŠKIH FINANČNIH INSTRUMENTIH (MKR SA EQU) Nacionalni trg: POZICIJE KAPITALSKE ZAHTEVE ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM VSE POZICIJE NETO POZICIJE POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE DOLGE KRATKE DOLGE KRATKE 010 020 030 040 050 060 070 010 LASTNIŠKI INSTRUMENTI V TRGOVALNI KNJIGI Celica, povezana s CA 020 Splošno tveganje 021 Izvedeni finančni instrumenti 022 Druga sredstva in obveznosti 030 Splošno razpršene terminske pogodbe na delniške indekse, s katerimi se trguje na borzi in so predmet posameznega pristopa 040 Lastniški instrumenti, ki niso splošno razpršene terminske pogodbe na delniške indekse, s katerimi se trguje na borzi 050 Posebno tveganje 080 Posamezni pristop za pozicijsko tveganje v KNP 090 Dodatne zahteve za opcije (ne-delta tveganja) 100 Poenostavljeni pristop 110 Pristop delta plus – dodatne zahteve za gama tveganje 120 Pristop delta plus – dodatne zahteve za vega tveganje 130 Pristop s scenarijsko matriko







C 22.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA VALUTNO TVEGANJE (MKR SA FX) VSE POZICIJE NETO POZICIJE POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE (vključno s prerazporeditvijo neizravnanih pozicij v valutah, ki so predmet posebne obravnave za izravnane pozicije) KAPITALSKE ZAHTEVE ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM DOLGE KRATKE DOLGE KRATKE DOLGE KRATKE IZRAVNANE 020 030 040 050 060 070 080 090 100 010 SKUPAJ POZICIJE V VALUTAH, O KATERIH SE NE POROČA Celica, povezana s CA 020 Tesno korelirane valute 030 Vse druge valute (vključno s pozicijami KNP v tujih valutah, obravnavanimi kot druge valute) 040 Zlato 050 Dodatne zahteve za opcije (ne-delta tveganja) 060 Poenostavljeni pristop 070 Pristop delta plus – dodatne zahteve za gama tveganje 080 Pristop delta plus – dodatne zahteve za vega tveganje 090 Pristop s scenarijsko matriko RAZČLENITEV SKUPNIH POZICIJ (VKLJUČENA VALUTA POROČANJA) GLEDE NA VRSTE IZPOSTAVLJENOSTI 100 Druga sredstva in obveznosti razen zunajbilančnih postavk in izvedenih finančnih instrumentov 110 Zunajbilančne postavke 120 Izvedeni finančni instrumenti Pojasnjevalne postavke: VALUTNE POZICIJE 130 Euro 140 Lek 150 Argentinski peso 160 Avstralski dolar 170 Brazilski real 180 Bolgarski lev 190 Kanadski dolar 200 Češka krona 210 Danska krona 220 Egiptovski funt 230 Britanski funt 240 Forint 250 Jen 270 Litovski litas 280 Denar 290 Mehiški peso 300 Zlot 310 Romunski lev 320 Ruski rubelj 330 Srbski dinar 340 Švedska krona 350 Švicarski frank 360 Turška lira 370 Grivna 380 Ameriški dolar 390 Islandska krona 400 Norveška krona 410 Hongkonški dolar 420 Novi tajvanski dolar 430 Novozelandski dolar 440 Singapurski dolar 450 Won 460 CNY 470 DRUGO (tuja valuta, notranji modeli)







C 23.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA BLAGO (MKR SA COM) VSE POZICIJE NETO POZICIJE POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE KAPITALSKE ZAHTEVE ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM DOLGA KRATKA DOLGA KRATKA 010 020 030 040 050 060 070 010 SKUPAJ POZICIJE V BLAGU Celica, povezana s CA 020 Plemenite kovine (razen zlata) 030 Navadne kovine 040 Kmetijski proizvodi 050 Drugo 060 Od tega energetski proizvodi (nafta, plin) 070 Pristop lestvice zapadlosti 080 Razširjeni pristop lestvice zapadlosti 090 Poenostavljeni pristop: Vse pozicije 100 Dodatne zahteve za opcije (ne-delta tveganja) 110 Poenostavljeni pristop 120 Pristop delta plus – dodatne zahteve za gama tveganje 130 Pristop delta plus – dodatne zahteve za vega tveganje 140 Pristop s scenarijsko matriko







C 24.00 - NOTRANJI MODELI ZA TRŽNA TVEGANJA (MKR IM) VaR SVaR KAPITALSKA ZAHTEVA ZA PRESEŽNO TVEGANJE NEPLAČILA IN MIGRACIJE KAPITALSKA ZAHTEVA ZA VSA CENOVNA TVEGANJA V TRGOVALNEM PORTFELJU S KORELACIJO KAPITALSKA ZAHTEVA ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM Število preseganj v zadnjih 250 delovnih dneh Multiplikacijski faktor VaR (mc) Multiplikacijski faktor SVaR (ms) TEHTANA NETO DOLGA POZICIJA ZA TRGOVALNI PORTFELJ S KORELACIJO PO UPORABI OMEJITVE TEHTANA NETO KRATKA POZICIJA ZA TRGOVALNI PORTFELJ S KORELACIJO PO UPORABI OMEJITVE MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (mc) × POVPREČJE ZA VaR ZA PRETEKLIH 60 DELOVNIH DNI (VaRavg) VaR PREJŠNJEGA DNE (VaRt-1) MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (ms) × POVPREČJE ZA SVaR ZA PRETEKLIH 60 DELOVNIH DNI (SVaRavg) ZADNJI RAZPOLOŽLJIVI SVaR (SVaRt-1) POVPREČNA VREDNOST 12-IH TEDNOV ZADNJA VREDNOST MINIMALNA KAPITALSKA ZAHTEVA POVPREČNA VREDNOST 12-IH TEDNOV ZADNJA VREDNOST 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 010 SKUPAJ POZICIJE Celica, povezana s CA Pojasnjevalne postavke: RAZČLENITEV TRŽNEGA TVEGANJA 020 Dolžniški instrumenti, s katerimi se trguje na borzi 030 TDI – Splošno tveganje 040 TDI – Posebno tveganje 050 Lastniški finančni instrumenti 060 Lastniški finančni instrumenti – Splošno tveganje 070 Lastniški kapital – Posebno tveganje 080 Valutno tveganje 090 Tveganje spremembe cen blaga 100 Skupna vrednost splošnega tveganja 110 Skupna vrednost posebnega tveganja







C 25.00 – TVEGANJE PRILAGODITVE KREDITNEGA VREDNOTENJA (CVA) VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI VaR STRESNA TVEGANA VREDNOST (VaR) KAPITALSKA ZAHTEVA ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM POJASNJEVALNE POSTAVKE HIPOTETIČNE VREDNOSTI VAROVANJ TVEGANJ CVA od tega: izvedeni finančni instrumenti OTC od tega: POSEL FINANCIRANJA Z VREDNOSTNIMI PAPIRJI MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (mc) × POVPREČJE ZA VaR ZA PRETEKLIH 60 DELOVNIH DNI (VaRavg) VaR PREJŠNJEGA DNE (VaRt-1) MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (ms) × POVPREČJE ZA SVaR ZA PRETEKLIH 60 DELOVNIH DNI (SVaRavg) ZADNJI RAZPOLOŽLJIVI SVaR (SVaRt-1) Število nasprotnih strank Od tega: za določitev kreditnega razmika je bil uporabljen približek NASTALA PRILAGODITEV KREDITNEGA TVEGANJA (CVA) POSEL KREDITNE ZAMENJAVE Z ENO SAMO IZPOSTAVLJENOSTJO INDEKS KREDITNIH ZAMENJAV 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 010 Skupaj tveganje CVA Povezava s {CA2;r640;c010} 020 V skladu z napredno metodo Povezava s {CA2;r650;c010} 030 V skladu s standardizirano metodo Povezava s {CA2;r660;c010} 040 Na podlagi OEM Povezava s {CA2;r670;c010}









PRILOGA II

POROČANJE O KAPITALU IN KAPITALSKIH ZAHTEVAH

Kazalo DEL I: SPLOŠNA NAVODILA 1. STRUKTURA IN DOGOVORI 1.1 STRUKTURA 1.2 DOGOVOR GLEDE OŠTEVILČENJA 1.3 DOGOVOR GLEDE PREDZNAKA DEL II: NAVODILA ZA PREDLOGE 1. PREGLED KAPITALSKE USTREZNOSTI (CA) 1.1 SPLOŠNE OPOMBE 1.2 C 01.00 – KAPITAL (CA1) 1.2.1 NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE 1.3 C 02.00 – KAPITALSKE ZAHTEVE (CA2) 1.3.1 NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE 1.4 C 03.00 – KAPITALSKI KOLIČNIKI IN RAVNI KAPITALA (CA3) 1.4.1 NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE 1.5 C 04.00 – POJASNJEVALNE POSTAVKE (CA4) 1.5.1 NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE 1.6 PREHODNE DOLOČBE IN INSTRUMENTI, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA: INSTRUMENTI, KI NE TVORIJO DRŽAVNE POMOČI (CA5) 1.6.1 SPLOŠNE OPOMBE 1.6.2 C 05.01 – PREHODNE DOLOČBE (CA5.1) 1.6.2.1 NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE 1.6.3 C 05.02 – INSTRUMENTI, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA: INSTRUMENTI, KI NE TVORIJO DRŽAVNE POMOČI (CA5.2) 1.6.3.1 NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE 2. C 06.00 – KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH (GS) 2.1 SPLOŠNE OPOMBE 2.2 PODROBNE INFORMACIJE O KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE 2.3 INFORMACIJE O PRISPEVKIH POSAMEZNIH SUBJEKTOV H KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE 2.4 C 06.01 – KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH – SKUPAJ (GS TOTAL) 2.5 C 06.02 – KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH (GS) 3. PREDLOGE ZA KREDITNO TVEGANJE 3.1 SPLOŠNE OPOMBE 3.1.1 POROČANJE O TEHNIKAH ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA Z UČINKOM ZAMENJAVE 3.1.2 POROČANJE O KREDITNEM TVEGANJU NASPROTNE STRANKE 3.2 C 07.00 – KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: STANDARDIZIRANI PRISTOP H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR SA) 3.2.1 SPLOŠNE OPOMBE 3.2.2 OBSEG PREDLOGE CR SA 3.2.3 RAZVRSTITEV IZPOSTAVLJENOSTI V KATEGORIJE IZPOSTAVLJENOSTI NA PODLAGI STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA 3.2.4 POJASNILA GLEDE OBSEGA NEKATERIH POSEBNIH KATEGORIJ IZPOSTAVLJENOSTI IZ ČLENA 112 CRR 3.2.4.1 KATEGORIJA IZPOSTAVLJENOSTI „INSTITUCIJE“ 3.2.4.2 KATEGORIJA IZPOSTAVLJENOSTI „KRITE OBVEZNICE“ 3.2.4.3 KATEGORIJA IZPOSTAVLJENOSTI „KOLEKTIVNI NALOŽBENI PODJEMI“ 3.2.5 NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE 3.3 KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR IRB) 3.3.1 OBSEG PREDLOGE CR IRB 3.3.2 RAZČLENITEV PREDLOGE CR IRB 3.3.3 C 08.01 – KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR IRB 1) 3.3.3.1 NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE 3.3.4 C 08.02 – KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: RAZČLENITEV GLEDE NA BONITETNE RAZREDE DOLŽNIKOV ALI SKUPINE IZPOSTAVLJENOSTI (CR IRB 2) 3.4 KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: INFORMACIJE Z GEOGRAFSKO RAZČLENITVIJO (CR GB) 3.4.1 C 09.01 – GEOGRAFSKA RAZČLENITEV IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA SEDEŽ DOLŽNIKA: IZPOSTAVLJENOSTI NA PODLAGI STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA (CR GB 1) 3.4.1.1 NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE 3.4.2 C 09.02 – GEOGRAFSKA RAZČLENITEV IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA SEDEŽ DOLŽNIKA: IZPOSTAVLJENOSTI NA PODLAGI PRISTOPA IRB (CR GB 2) 3.4.2.1 NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE 3.4.3 C 09.03 – RAZČLENITEV SKUPNIH KAPITALSKIH ZAHTEV ZA KREDITNO TVEGANJE USTREZNIH KREDITNIH IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA DRŽAVO (CR GB 3) 3.4.3.1 SPLOŠNE OPOMBE 3.4.3.2 NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE 3.5 C 10.01 IN C 10.02 – IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA LASTNIŠKIH INSTRUMENTOV PO PRISTOPU IRB (CR EQU IRB 1 IN CR EQU IRB 2) 3.5.1 SPLOŠNE OPOMBE 3.5.2 NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE (UPORABLJAJO SE ZA CR EQU IRB 1 IN CR EQU IRB 2) 3.6 C 11.00 – TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE (CR SETT) 3.6.1 SPLOŠNE OPOMBE 3.6.2 NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE 3.7 C 12.00 – KREDITNO TVEGANJE: LISTINJENJA – STANDARDIZIRANI PRISTOP H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR SEC SA) 3.7.1 SPLOŠNE OPOMBE 3.7.2 NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE 3.8 C 13.00 – KREDITNO TVEGANJE – LISTINJENJA: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR SEC IRB) 3.8.1 SPLOŠNE OPOMBE 3.8.2 NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE 3.9 C 14.00 – PODROBNE INFORMACIJE O LISTINJENJIH (SEC DETAILS) 3.9.1 SPLOŠNE OPOMBE 3.9.2 NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE 4. PREDLOGE ZA OPERATIVNO TVEGANJE 4.1 C 16.00 – OPERATIVNO TVEGANJE (OPR) 4.1.1 SPLOŠNE OPOMBE 4.1.2 NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE 4.2 C 17.00 – OPERATIVNO TVEGANJE: BRUTO IZGUBE PO POSLOVNIH PODROČJIH IN VRSTAH DOGODKOV V ZADNJEM LETU (OPR DETAILS) 4.2.1 SPLOŠNE OPOMBE 4.2.2 NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE 5. PREDLOGE ZA TRŽNO TVEGANJE 5.1 C 18.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKA TVEGANJA V DOLŽNIŠKIH INSTRUMENTIH, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI (MKR SA TDI) 5.1.1 SPLOŠNE OPOMBE 5.1.2 NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE 5.2 C 19.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V LISTINJENJIH (MKR SA SEC) 5.2.1 SPLOŠNE OPOMBE 5.2.2 NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE 5.3 C 20.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V TRGOVALNEM PORTFELJU S KORELACIJO (MKR SA CTP) 5.3.1 SPLOŠNE OPOMBE 5.3.2 NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE 5.4 C 21.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKO TVEGANJE V LASTNIŠKIH FINANČNIH INSTRUMENTIH (MKR SA EQU) 5.4.1 SPLOŠNE OPOMBE 5.4.2 NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE 5.5 C 22.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA VALUTNO TVEGANJE (MKR SA FX) 5.5.1 SPLOŠNE OPOMBE 5.5.2 ZA POSAMEZNE POZICIJE 5.6 C 23.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA BLAGO (MKR SA COM) 5.6.1 SPLOŠNE OPOMBE 5.6.2 NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE 5.7 C 24.00 – NOTRANJI MODELI ZA TRŽNA TVEGANJA (MKR IM) 5.7.1 SPLOŠNE OPOMBE 5.7.2 NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE 5.8 C 25.00 – TVEGANJE PRILAGODITVE KREDITNEGA VREDNOTENJA (CVA) 5.8.1 NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE

DEL I: SPLOŠNA NAVODILA

1. STRUKTURA IN DOGOVORI

1.1 STRUKTURA

1. Okvir zajema skupaj pet sklopov predlog: (a) kapitalska ustreznost, pregled regulativnega kapitala; znesek skupne izpostavljenosti tveganjem; (b) kapitalska ustreznost skupine, pregled izpolnjevanja zahtev po kapitalski ustreznosti pri vseh posameznih subjektih, vključenih v obseg konsolidacije subjekta, ki poroča; (c) kreditno tveganje (vključno s tveganjem nasprotne stranke, tveganjem zmanjšanja vrednosti odkupljenih denarnih terjatev in tveganjem poravnave); (d) tržno tveganje (vključno s pozicijskim tveganjem v trgovalni knjigi, valutnim tveganjem, tveganjem spremembe cen blaga in tveganjem CVA); (e) operativno tveganje.

2. Za vsako predlogo so navedene pravne podlage. Te smernice za izvajanje enotnega poročevalskega okvira vsebujejo dodatne podrobne informacije glede splošnejših vidikov poročanja v zvezi s posameznim sklopom predlog, navodila glede posebnih pozicij ter primere in validacijska pravila.

3. Institucije izpolnijo le predloge, ki so ustrezne glede na uporabljeni pristop za določanje kapitalskih zahtev.

1.2 DOGOVOR GLEDE OŠTEVILČENJA

4. Pri sklicevanju na stolpce, vrstice in polja predlog se v dokumentu upošteva dogovor glede označevanja iz naslednje razpredelnice. Te številčne kode se obsežno uporabljajo v validacijskih pravilih.

5. V navodilih se uporablja naslednji splošni zapis: {predloga;vrstica;stolpec}.

6. V primeru validacije znotraj predloge, pri kateri se uporabijo samo podatkovne točke zadevne predloge, v zapisih predloga ni navedena: {vrstica;stolpec}.

7. V primeru predlog, ki imajo le en stolpec, so navedene le vrstice: {predloga;vrstica}.

8. Če je validacija opravljena za predhodno navedene vrstice ali stolpce, se to označi z zvezdico.

1.3 DOGOVOR GLEDE PREDZNAKA

9. Vsak znesek, ki povečuje kapital ali kapitalske zahteve, se poroča kot pozitivna vrednost. Na drugi strani se vsak znesek, ki zmanjšuje sk