02021R0451 — SL — 03.03.2022 — 001.001

To besedilo je zgolj informativne narave in nima pravnega učinka. Institucije Unije za njegovo vsebino ne prevzemajo nobene odgovornosti. Verodostojne različice zadevnih aktov, vključno z uvodnimi izjavami, so objavljene v Uradnem listu Evropske unije. Na voljo so na portalu EUR-Lex. Uradna besedila so neposredno dostopna prek povezav v tem dokumentu

►B IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2021/451 z dne 17. decembra 2020 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov za uporabo Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z nadzorniškim poročanjem institucij in razveljavitvi Izvedbene uredbe (EU) št. 680/2014 (Besedilo velja za EGP) (UL L 097 19.3.2021, str. 1)

spremenjena z:





popravljena z:









▼B

IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2021/451

z dne 17. decembra 2020

o določitvi izvedbenih tehničnih standardov za uporabo Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z nadzorniškim poročanjem institucij in razveljavitvi Izvedbene uredbe (EU) št. 680/2014

(Besedilo velja za EGP)







Člen 1

Predmet urejanja in področje uporabe

Ta uredba določa enotne obrazce in predloge za poročanje, navodila in metodologijo za uporabo teh predlog, pogostost in datume poročanja, opredelitve pojmov in rešitve IT za poročanje institucij njihovim pristojnim organom v skladu z odstavkoma 3 in 3a člena 415 Uredbe (EU) št. 575/2013 ter odstavki 1 do 4, 7 in 9 člena 430 navedene uredbe.

Člen 2

Referenčni datumi poročanja

1. Institucije pristojnim organom predložijo informacije glede na stanje na naslednje referenčne datume poročanja: (a) mesečno poročanje: zadnji dan vsakega meseca; (b) četrtletno poročanje: 31. marca, 30. junija, 30. septembra in 31. decembra; (c) polletno poročanje: 30. junija in 31. decembra; (d) letno poročanje: 31. decembra.

2. Informacije, predložene v skladu s predlogami iz Priloge III in Priloge IV ter v skladu z navodili iz Priloge V, ki se nanašajo na določeno obdobje, se poročajo kumulativno od prvega dne računovodskega leta do referenčnega datuma.

3. Če nacionalna zakonodaja institucijam dovoljuje poročanje finančnih informacij na podlagi njihovega računovodskega leta, ki se razlikuje od koledarskega, se lahko referenčni datumi poročanja ustrezno prilagodijo, tako da se finančne informacije in informacije za namene določitve globalnih sistemsko pomembnih institucij (GSPI) in dodelitve stopenj blažilnika za GSPI poročajo vsake tri, šest oziroma dvanajst mesecev od konca njihovega računovodskega leta.

Člen 3

Datumi predložitve

1. Institucije pristojnim organom predložijo informacije do zaključka delovnega dne na naslednje datume predložitve: (a) mesečno poročanje: 15. koledarski dan po referenčnem datumu poročanja; (b) četrtletno poročanje: 12. maja, 11. avgusta, 11. novembra in 11. februarja; (c) polletno poročanje: 11. avgusta in 11. februarja; (d) letno poročanje: 11. februarja.

2. Če je datum predložitve državni praznik v državi članici pristojnega organa, ki mu je treba predložiti poročilo, oziroma sobota ali nedelja, se podatki predložijo na prvi naslednji delovni dan.

3. Če institucije poročajo finančne informacije ali informacije za namene določitve GSPI in dodelitve stopenj blažilnika za GSPI z uporabo prilagojenih referenčnih datumov poročanja na podlagi svojega računovodskega leta, kot je določeno v odstavku 3 člena 2, se lahko datumi predložitve prav tako ustrezno prilagodijo, tako da se ohrani isto obdobje predložitve od prilagojenega referenčnega datuma poročanja.

4. Institucije lahko predložijo nerevidirane podatke. Če revidirani podatki odstopajo od predloženih nerevidiranih podatkov, se brez nepotrebnega odlašanja predložijo revidirani podatki. Nerevidirani podatki so podatki, za katere ni bilo podano mnenje zunanjega revizorja, revidirani podatki pa so podatki, ki jih revidiral zunanji revizor, ki je podal revizijsko mnenje.

5. Pristojnim organom se brez odlašanja predložijo tudi drugi popravki predloženih poročil.

Člen 4

Pragovi za poročanje – vstopna in izstopna merila

1. Institucije, ki izpolnjujejo pogoje iz člena 4(1)(145) Uredbe (EU) št. 575/2013, začnejo poročati informacije kot majhne in nekompleksne institucije na prvi referenčni datum poročanja po izpolnitvi navedenih pogojev. Če institucije navedenih pogojev ne izpolnjujejo več, prenehajo poročati informacije na prvi referenčni datum poročanja po tem.

2. Institucije, ki izpolnjujejo pogoje iz člena 4(1)(146) Uredbe (EU) št. 575/2013, začnejo poročati informacije kot velike institucije na prvi referenčni datum poročanja po izpolnitvi navedenih pogojev. Če institucije navedenih pogojev ne izpolnjujejo več, prenehajo poročati informacije na prvi referenčni datum poročanja po tem.

3. Institucije začnejo poročati informacije, za katere veljajo pragovi iz te uredbe, na naslednji referenčni datum poročanja po tistem, ko so bili ti pragovi prekoračeni na dva referenčna datuma poročanja zapored. Institucije lahko prenehajo poročati informacije, za katere veljajo pragovi iz te uredbe, od naslednjega referenčnega datuma poročanja po tistem, ko so na tri referenčne datume poročanja zapored padle pod prag za poročanje.

Člen 5

Poročanje o kapitalu in kapitalskih zahtevah na posamični podlagi – četrtletno poročanje

1. Za poročanje informacij o kapitalu in kapitalskih zahtevah v skladu s členom 430(1)(a) Uredbe (EU) št. 575/2013 na posamični podlagi institucije informacije iz tega člena predložijo vsako četrtletje.

2. Institucije predložijo informacije o kapitalu in kapitalskih zahtevah, kot so določene v predlogah 1 do 5 Priloge I, v skladu z navodili iz točke 1 dela II Priloge II.

3. Institucije predložijo informacije o izpostavljenostih kreditnemu tveganju in kreditnemu tveganju nasprotne stranke, ki se obravnavajo s standardiziranim pristopom, kot so določene v predlogi 7 Priloge I, v skladu z navodili iz točke 3.2 dela II Priloge II.

4. Institucije predložijo informacije o izpostavljenostih kreditnemu tveganju in kreditnemu tveganju nasprotne stranke, ki se obravnavajo s pristopom na podlagi notranjih bonitetnih ocen, kot so določene v predlogah 8.1 in 8.2 Priloge I, v skladu z navodili iz točke 3.3 dela II Priloge II.

5. Institucije predložijo informacije o geografski porazdelitvi izpostavljenosti po državah in o združenih izpostavljenostih na skupni ravni, kot so določene v predlogi 9 Priloge I, v skladu z navodili iz točke 3.4 dela II Priloge II.

Institucije predložijo informacije, določene v predlogah 9.1 in 9.2, zlasti informacije o geografski porazdelitvi izpostavljenosti po državah, kadar so tuje originalne izpostavljenosti v vseh tujih državah v vseh kategorijah izpostavljenosti, kot se poročajo v skladu z vrstico 0850 predloge 4 Priloge I, enake ali večje od 10 % domačih in tujih originalnih izpostavljenosti skupaj, kot se poročajo v skladu z vrstico 0860 predloge 4 Priloge I. Izpostavljenosti se obravnavajo kot domače, kadar gre za izpostavljenosti do nasprotnih strank v državi članici, v kateri ima institucija sedež.

Uporabljajo se vstopna in izstopna merila iz člena 4.

6. Institucije predložijo informacije o kreditnem tveganju nasprotne stranke, kot so določene v predlogah 34.01 do 34.05 in 34.08 do 34.10 Priloge I, v skladu z navodili iz točke 3.9 dela II Priloge II.

7. Institucije, ki za izračun izpostavljenosti kreditnemu tveganju nasprotne stranke uporabljajo standardizirani pristop ali metodo notranjih modelov v skladu z oddelkoma 3 in 6 poglavja 6 naslova II dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013, predložijo informacije o kreditnem tveganju nasprotne stranke, kot so določene v predlogi 34.06 Priloge I, v skladu z navodili iz točke 3.9.7 dela II Priloge II.

8. Institucije predložijo informacije o izpostavljenostih iz naslova lastniških instrumentov, ki se obravnavajo s pristopom na podlagi notranjih bonitetnih ocen, kot so določene v predlogi 10 Priloge I, v skladu z navodili iz točke 3.5 dela II Priloge II.

9. Institucije predložijo informacije o tveganju poravnave, kot so določene v predlogi 11 Priloge I, v skladu z navodili iz točke 3.6 dela II Priloge II.

10. Institucije predložijo informacije o izpostavljenostih iz naslova listinjenja, kot so določene v predlogi 13.01 Priloge I, v skladu z navodili iz točke 3.7 dela II Priloge II.

11. Institucije predložijo informacije o kapitalskih zahtevah in izgubah, ki se nanašajo na operativno tveganje, kot so določene v predlogi 16 Priloge I, v skladu z navodili iz točke 4.1 dela II Priloge II.

12. Institucije predložijo informacije o kapitalskih zahtevah, ki se nanašajo na tržno tveganje, kot so določene v predlogah 18 do 24 Priloge I, v skladu z navodili iz točk 5.1 do 5.7 dela II Priloge II.

13. Institucije predložijo informacije o kapitalskih zahtevah, ki se nanašajo na tveganje prilagoditve kreditnega vrednotenja, kot so določene v predlogi 25 Priloge I, v skladu z navodili iz točke 5.8 dela II Priloge II.

14. Institucije predložijo informacije o preudarnem vrednotenju, kot so določene v predlogi 32 Priloge I, v skladu z navodili iz točke 6 dela II Priloge II, kot sledi: (a) vse institucije predložijo informacije, določene v predlogi 32.1 Priloge I, v skladu z navodili iz točke 6 dela II Priloge II; (b) institucije, ki uporabljajo temeljni pristop v skladu z Delegirano uredbo Komisije (EU) 2016/101 ( 1 ), poleg informacij iz točke (a) tega odstavka poročajo informacije, določene v predlogi 32.2 Priloge I, v skladu z navodili iz točke 6 dela II Priloge II; (c) institucije, ki uporabljajo temeljni pristop v skladu z Delegirano uredbo (EU) 2016/101 in presegajo prag iz člena 4(1) navedene uredbe, poleg informacij iz točk (a) in (b) tega odstavka poročajo informacije, določene v predlogah 32.3 in 32.4 Priloge I, v skladu z navodili iz točke 6 dela II Priloge II.

Za namene tega odstavka se vstopna in izstopna merila iz člena 4 ne uporabljajo.

15. Institucije predložijo informacije o bonitetnem varovalnem mehanizmu za nedonosne izpostavljenosti, kot so določene v predlogah 35.01, 35.02 in 35.03 Priloge I, v skladu z navodili iz točke 8 dela II Priloge II.

Člen 6

Poročanje o kapitalu in kapitalskih zahtevah na posamični podlagi – polletno poročanje

1. Za poročanje informacij o kapitalu in kapitalskih zahtevah v skladu s členom 430(1)(a) Uredbe (EU) št. 575/2013 na posamični podlagi institucije informacije iz tega člena predložijo vsake pol leta.

2. Institucije predložijo informacije o vseh izpostavljenostih iz naslova listinjenja, kot so določene v predlogah 14 in 14.01 Priloge I, v skladu z navodili iz točke 3.8 dela II Priloge II, razen če so del skupine v isti državi, v kateri so predmet kapitalskih zahtev.

3. Institucije predložijo informacije o izpostavljenostih do držav, kot sledi: (a) če je skupna knjigovodska vrednost finančnih sredstev sektorja nasprotne stranke „sektor država“ enaka ali višja od 1 % vsote skupne knjigovodske vrednosti za „dolžniške vrednostne papirje“ ter „kredite in druga finančna sredstva“, institucije predložijo informacije, kot so določene v predlogi 33 Priloge I, v skladu z navodili iz točke 7 dela II Priloge II in upoštevajo navodila iz Priloge V v zvezi s predlogo 4 v Prilogi III oziroma Prilogi IV, kot je ustrezno, za izračun ustreznih vrednosti; (b) če je vrednost, sporočena za domače izpostavljenosti neizvedenih finančnih sredstev, kot je določena v vrstici 0010 stolpca 0010 predloge 33 Priloge I, manjša od 90 % vrednosti, sporočene za domače in tuje izpostavljenosti za isto podatkovno točko, institucije, ki izpolnjujejo pogoj iz točke (a), predložijo informacije, kot so določene v predlogi 33 Priloge I, v skladu z navodili iz točke 7 dela II Priloge II, s polno razčlenitvijo po državah; (c) institucije, ki izpolnjujejo pogoje iz točke (a), ne izpolnjujejo pa pogoja iz točke (b), predložijo informacije, določene v predlogi 33, v skladu z navodili iz točke 7 dela II Priloge II, pri čemer se izpostavljenosti združijo na: (i) skupni ravni in (ii) domači ravni.

Uporabljajo se vstopna in izstopna merila iz člena 4(3).

4. Informacije o pomembnih izgubah v zvezi z operativnim tveganjem se poročajo, kot sledi: (a) institucije, ki izračunavajo kapitalske zahteve v zvezi z operativnim tveganjem v skladu s poglavjem 4 naslova III dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013, te informacije, kot so določene v predlogah 17.01 in 17.02 Priloge I, poročajo v skladu z navodili iz točke 4.2 dela II Priloge II; (b) velike institucije, ki izračunavajo kapitalske zahteve v zvezi z operativnim tveganjem v skladu s poglavjem 3 naslova III dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013, te informacije, kot so določene v predlogah 17.01 in 17.02 Priloge I, poročajo v skladu z navodili iz točke 4.2 dela II Priloge II; (c) institucije, ki niso velike institucije, ki izračunavajo kapitalske zahteve v zvezi z operativnim tveganjem v skladu s poglavjem 3 naslova III dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013, poročajo naslednje informacije v skladu z navodili iz točke 4.2 dela II Priloge II: (i) informacije, kot so določene v stolpcu 0080 predloge 17.01 Priloge I, za naslednje vrstice: — število dogodkov (novi dogodki) (vrstica 0910), — bruto znesek izgube (novi dogodki) (vrstica 0920), — število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube (vrstica 0930), — prilagoditve izgub, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja (vrstica 0940), — največja posamezna izguba (vrstica 0950), — vsota petih največjih izgub (vrstica 0960), — povrnjena neposredna izguba skupaj (razen zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja) (vrstica 0970), — skupaj povrnjena sredstva iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja (vrstica 0980); (ii) informacije, kot so določene v predlogi 17.02 Priloge I; (d) institucije iz točke (c) lahko poročajo popoln sklop informacij, določenih v predlogah 17.01 in 17.02 Priloge I, v skladu z navodili iz točke 4.2 dela II Priloge II; (e) velike institucije, ki izračunavajo kapitalske zahteve v zvezi z operativnim tveganjem v skladu s poglavjem 2 naslova III dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013, informacije, kot so določene v predlogah 17.01 in 17.02 Priloge I, poročajo v skladu z navodili iz točke 4.2 dela II Priloge II; (f) institucije, ki niso velike institucije, ki izračunavajo kapitalske zahteve v zvezi z operativnim tveganjem v skladu s poglavjem 2 naslova III dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013, lahko poročajo informacije, kot so določene v predlogah 17.01 in 17.02 Priloge I, v skladu z navodili iz točke 4.2 dela II Priloge II.

Uporabljajo se vstopna in izstopna merila iz člena 4(3).

5. Institucije, ki za izračun izpostavljenosti kreditnemu tveganju nasprotne stranke uporabljajo poenostavljeni standardizirani pristop ali metodo originalne izpostavljenosti v skladu z oddelkoma 4 in 5 poglavja 6 naslova II dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013, predložijo informacije o kreditnem tveganju nasprotne stranke, kot so določene v predlogi 34.06 Priloge I, v skladu z navodili iz točke 3.9.7 dela II Priloge II.

Člen 7

Poročanje o kapitalu in kapitalskih zahtevah na konsolidirani podlagi

Za poročanje informacij o kapitalu in kapitalskih zahtevah v skladu s členom 430(1)(a) Uredbe (EU) št. 575/2013 na konsolidirani podlagi institucije predložijo informacije, določene v:

(a) členih 5 in 6 te izvedbene uredbe, na konsolidirani podlagi tako pogosto, kot je določeno tam, in

(b) predlogi 6 Priloge I, v skladu z navodili iz točke 2 dela II Priloge II v zvezi s subjekti, vključenimi v obseg konsolidacije, vsake pol leta.

Člen 8

Poročanje o kapitalu in kapitalskih zahtevah – dodatne zahteve glede poročanja na posamični in konsolidirani podlagi

1. Institucije, za katere velja zahteva po razkritju informacij iz člena 438(e) ali (h) ali člena 452(b), (g) ali (h) Uredbe (EU) št. 575/2013 s pogostostjo iz člena 433a oziroma 433c, kot je ustrezno, na posamični podlagi v skladu s členom 6 ali na konsolidirani podlagi v skladu s členom 13, kot je ustrezno, navedene uredbe, informacije o kreditnem tveganju in kreditnem tveganju nasprotne stranke, kot so določene v predlogah 8.3, 8.4, 8.5, 8.5.1, 8.6, 8.7 in 34.11 Priloge I k tej uredbi, poročajo enako pogosto in na enaki podlagi ob upoštevanju navodil iz točke 3.3 in 3.9.12 dela II Priloge II k tej uredbi.

2. Institucije, za katere velja zahteva po razkritju informacij iz člena 439(l) Uredbe (EU) št. 575/2013 s pogostostjo iz člena 433a oziroma 433c, kot je ustrezno, na posamični podlagi v skladu s členom 6 ali na konsolidirani podlagi v skladu s členom 13, kot je ustrezno, navedene uredbe, informacije o kreditnem tveganju nasprotne stranke, kot so določene v predlogi 34.07 Priloge I k tej uredbi, poročajo enako pogosto in na enaki podlagi ob upoštevanju navodil iz točke 3.9.8 dela II Priloge II k tej uredbi.

Člen 9

Poročanje o kapitalu in kapitalskih zahtevah na posamični podlagi za investicijska podjetja, za katera se uporabljata člena 95 in 96 Uredbe (EU) št. 575/2013

1. Investicijska podjetja, ki uporabljajo prehodne določbe iz člena 57(3) Uredbe (EU) 2019/2033, predložijo informacije, kot je določeno v tem členu.

2. Za poročanje informacij o kapitalu in kapitalskih zahtevah v skladu s členom 430(1)(a) Uredbe (EU) št. 575/2013 na posamični podlagi, z izjemo informacij o količniku finančnega vzvoda, investicijska podjetja, ki uporabljajo člen 57(3) Uredbe (EU) 2019/2033 v povezavi s členom 95 Uredbe (EU) št. 575/2013, vsako četrtletje predložijo informacije iz predlog 1 do 5 Priloge I v skladu z navodili iz točke 1 dela II Priloge II.

3. Za poročanje informacij o kapitalu in kapitalskih zahtevah v skladu s členom 430(1)(a) Uredbe (EU) št. 575/2013 na posamični podlagi investicijska podjetja, ki uporabljajo člen 57(3) Uredbe (EU) 2019/2033 v povezavi s členom 96 Uredbe (EU) št. 575/2013, informacije iz člena 5(1) do (5) in (8) do (13) ter člena 6(2) te uredbe predložijo tako pogosto, kot je določeno v navedenih členih.

Člen 10

Poročanje o kapitalu in kapitalskih zahtevah na konsolidirani podlagi za skupine, ki jih sestavljajo samo investicijska podjetja, za katera se uporabljata člena 95 in 96 Uredbe (EU) št. 575/2013

1. Investicijska podjetja, ki uporabljajo prehodne določbe iz člena 57(3) Uredbe (EU) 2019/2033, predložijo informacije, kot je določeno v tem členu.

2. Za poročanje informacij o kapitalu in kapitalskih zahtevah v skladu s členom 430(1)(a) Uredbe (EU) št. 575/2013 na konsolidirani podlagi, z izjemo informacij o količniku finančnega vzvoda, investicijska podjetja skupin, ki jih sestavljajo samo investicijska podjetja, ki uporabljajo člen 57(3) Uredbe (EU) 2019/2033 v povezavi s členom 95 Uredbe (EU) št. 575/2013, predložijo naslednje informacije na konsolidirani podlagi: (a) vsako četrtletje informacije o kapitalu in kapitalskih zahtevah, kot so določene v predlogah 1 do 5 Priloge I, v skladu z navodili iz točke 1 dela II Priloge II; (b) vsake pol leta informacije o kapitalu in kapitalskih zahtevah v zvezi s subjekti, vključenimi v obseg konsolidacije, kot so določene v predlogi 6 Priloge I, v skladu z navodili iz točke 2 dela II Priloge II.

3. Za poročanje informacij o kapitalu in kapitalskih zahtevah v skladu s členom 430(1)(a) Uredbe (EU) št. 575/2013 na konsolidirani podlagi investicijska podjetja skupin, ki jih sestavljajo samo investicijska podjetja, za katera se uporablja člen 95, in investicijska podjetja, za katera se uporablja člen 96, ali skupin, ki jih sestavljajo samo investicijska podjetja, ki uporabljajo člen 57(3) Uredbe (EU) 2019/2033 v povezavi s členom 96 Uredbe (EU) št. 575/2013, predložijo naslednje informacije na konsolidirani podlagi: (a) informacije iz člena 5(1) do (5) in (8) do (13) ter člena 6(2) te uredbe tako pogosto, kot je določeno v navedenih členih; (b) vsake pol leta informacije v zvezi s subjekti, vključenimi v obseg konsolidacije, kot so določene v predlogi 6 Priloge I, v skladu z navodili iz točke 2 dela II Priloge II.

Člen 11

Poročanje o finančnih informacijah na konsolidirani podlagi za institucije, za katere velja Uredba (ES) št. 1606/2002 Evropskega parlamenta in Sveta ( 2 )

1. Za poročanje finančnih informacij na konsolidirani podlagi v skladu s členom 430(3) ali (4) Uredbe (EU) št. 575/2013 institucije predložijo informacije, kot so določene v Prilogi III, na konsolidirani podlagi v skladu z navodili iz Priloge V.

2. Informacije iz odstavka 1 se predložijo, kot sledi: (a) vsako četrtletje informacije, določene v delu 1 Priloge III; (b) vsake pol leta informacije, določene v delu 3 Priloge III; (c) vsako leto informacije, določene v delu 4 Priloge III, z izjemo informacij, določenih v predlogi 47; (d) vsako četrtletje informacije, določene v predlogi 20 dela 2 Priloge III, če institucija preseže prag iz drugega pododstavka člena 5(5); (e) vsako četrtletje informacije, določene v predlogi 21 dela 2 Priloge III, če predstavljajo opredmetena sredstva, ki so predmet poslovnega najema, 10 % ali več skupnih opredmetenih sredstev, kot se poročajo v skladu s predlogo 1.1 dela 1 Priloge III; (f) vsako četrtletje informacije, določene v predlogi 22 dela 2 Priloge III, če so neto prihodki iz naslova provizij in opravnin enaki ali višji od 10 % vsote neto prihodkov iz naslova provizij in opravnin ter čistih prihodkov od obresti, kot se poročajo v skladu s predlogo 2 dela 1 Priloge III; (g) vsako četrtletje informacije, določene v predlogah 23 do 26 dela 2 Priloge III, če sta izpolnjena oba naslednja pogoja: (i) institucija ni majhna in nekompleksna institucija; (ii) razmerje med bruto knjigovodsko vrednostjo kreditov in drugih finančnih sredstev, ki spadajo pod člen 47a(3) Uredbe (EU) št. 575/2013, in skupno bruto knjigovodsko vrednostjo kreditov in drugih finančnih sredstev, ki spadajo pod člen 47a(1) navedene uredbe, je enako ali večje od 5 %; (h) vsako leto informacije iz predloge 47 dela 4 Priloge III, če sta izpolnjena oba pogoja iz točke (g) tega odstavka.

Za namene točke (g)(ii) razmerje tako v imenovalcu kot v števcu ne vključuje kreditov in drugih finančnih sredstev, razvrščenih kot v posesti za prodajo, stanj denarnih sredstev v centralnih bankah in drugih vlog na vpogled.

Za namene točk (d) do (h) tega odstavka se uporabljajo vstopna in izstopna merila iz člena 4(3).

Člen 12

Poročanje o finančnih informacijah na konsolidirani podlagi za institucije, ki uporabljajo nacionalne računovodske okvire

1. Če je pristojni organ razširil zahteve glede poročanja o finančnih informacijah na institucije s sedežem v državi članici v skladu s členom 430(9) Uredbe (EU) št. 575/2013, institucije predložijo informacije, kot so določene v Prilogi IV k tej uredbi, na konsolidirani podlagi v skladu z navodili iz Priloge V k tej uredbi.

2. Informacije iz odstavka 1 se predložijo, kot sledi: (a) vsako četrtletje informacije, določene v delu 1 Priloge IV; (b) vsake pol leta informacije, določene v delu 3 Priloge IV; (c) vsako leto informacije, določene v delu 4 Priloge IV, z izjemo informacij, določenih v predlogi 47; (d) vsako četrtletje informacije, določene v predlogi 20 dela 2 Priloge IV, če institucija preseže prag iz drugega pododstavka člena 5(5); (e) vsako četrtletje informacije, določene v predlogi 21 dela 2 Priloge IV, če predstavljajo opredmetena sredstva, ki so predmet poslovnega najema, 10 % ali več skupnih opredmetenih sredstev, kot se poročajo v skladu s predlogo 1.1 dela 1 Priloge IV; (f) vsako četrtletje informacije, določene v predlogi 22 dela 2 Priloge IV, če so neto prihodki iz naslova provizij in opravnin enaki ali višji od 10 % vsote neto prihodkov iz naslova provizij in opravnin ter čistih prihodkov od obresti, kot se poročajo v skladu s predlogo 2 dela 1 Priloge IV; (g) vsako četrtletje informacije, določene v predlogah 23 do 26 dela 2 Priloge IV, če sta izpolnjena oba naslednja pogoja: (i) institucija ni majhna in nekompleksna; (ii) razmerje institucije, kot je določeno v členu 11(2)(g)(ii), je enako ali večje od 5 %; (h) vsako leto informacije iz predloge 47 dela 4 Priloge IV, če sta izpolnjena oba pogoja iz točke (g) tega odstavka.

Za namene točk (d) do (h) tega odstavka se uporabljajo vstopna in izstopna merila iz člena 4(3).

Člen 13

Poročanje o izgubah iz naslova kreditov, zavarovanih z nepremičninami, na posamični in konsolidirani podlagi v skladu s členom 430a(1) Uredbe (EU) št. 575/2013

1. Institucije vsako leto na konsolidirani podlagi predložijo informacije, kot so določene v Prilogi VI, v skladu z navodili iz Priloge VII.

2. Institucije vsako leto na posamični podlagi predložijo informacije, kot so določene v Prilogi VI, v skladu z navodili iz Priloge VII.

3. Če ima institucija podružnico v drugi državi članici, ta podružnica pristojnemu organu države članice gostiteljice vsako leto predloži informacije, določene v Prilogi VI, v zvezi s to podružnico v skladu z navodili iz Priloge VII.

Člen 14

Poročanje o velikih izpostavljenostih na posamični in konsolidirani podlagi

1. Za poročanje informacij o velikih izpostavljenostih do strank in skupin povezanih strank v skladu s členom 394 Uredbe (EU) št. 575/2013 na posamični in konsolidirani podlagi institucije vsako četrtletje predložijo informacije, določene v Prilogi VIII, v skladu z navodili iz Priloge IX.

2. Za poročanje informacij o 20 največjih izpostavljenostih do strank ali skupin povezanih strank v skladu s členom 394(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 na konsolidirani podlagi institucije, za katere se uporablja poglavje 3 naslova II dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013, vsako četrtletje predložijo informacije, določene v Prilogi VIII, v skladu z navodili iz Priloge IX.

3. Za poročanje informacij o izpostavljenostih, katerih vrednost je enaka ali večja od 300 milijonov EUR, vendar manjša od 10 % temeljnega kapitala institucije, v skladu s členom 394(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 na konsolidirani podlagi institucije vsako četrtletje predložijo informacije, določene v Prilogi VIII, v skladu z navodili iz Priloge IX.

4. Institucije za poročanje informacij o desetih največjih izpostavljenostih do institucij na konsolidirani podlagi in o desetih največjih izpostavljenostih do subjektov bančništva v senci, ki opravljajo bančne dejavnosti zunaj reguliranega okvira, na konsolidirani podlagi v skladu s členom 394(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 vsako četrtletje predložijo informacije, kot so določene v Prilogi VIII, v skladu z navodili iz Priloge IX.

Člen 15

Poročanje o količniku finančnega vzvoda na posamični in konsolidirani podlagi

1. Za poročanje informacij o količniku finančnega vzvoda v skladu s členom 430(1)(a) Uredbe (EU) št. 575/2013 na posamični in konsolidirani podlagi institucije vsako četrtletje predložijo informacije, kot so določene v Prilogi X, v skladu z navodili iz Priloge XI. Predlogo 48.00 iz Priloge X predložijo samo velike institucije.

2. Informacije, določene v celici {v0410;s0010} predloge 40.00 iz Priloge X, poročajo samo: (a) velike institucije, ki so GSPI ali so izdale vrednostne papirje, sprejete v trgovanje na reguliranem trgu, in sicer vsake pol leta; (b) velike institucije, razen GSPI, ki ne kotirajo na borzi, in sicer enkrat letno; (c) druge institucije, razen velikih institucij ter majhnih in nekompleksnih institucij, ki so izdale vrednostne papirje, sprejete v trgovanje na reguliranem trgu, in sicer enkrat letno.

3. Institucije izračunajo količnik finančnega vzvoda na referenčni datum poročanja v skladu s členom 429 Uredbe (EU) št. 575/2013.

4. Institucije poročajo informacije iz točke 13 dela II Priloge XI, kadar je izpolnjen vsaj eden od naslednjih pogojev: (a) delež izvedenih finančnih instrumentov iz točke 5 dela II Priloge XI je večji od 1,5 %; (b) delež izvedenih finančnih instrumentov iz točke 5 dela II Priloge XI je večji od 2 %.

Če institucija izpolnjuje samo pogoj iz točke (a), se uporabljajo vstopna in izstopna merila iz člena 4(3).

Če institucija izpolnjuje oba pogoja iz točk (a) in (b), začne poročati navedene informacije za referenčni datum, ki nastopi po referenčnem datumu poročanja, na katerega je presegla prag.

5. Institucije, za katere skupna hipotetična vrednost izvedenih finančnih instrumentov, kot je opredeljena v točki 8 dela II Priloge XI, presega 10 000 milijonov EUR, poročajo informacije iz točke 13 dela II Priloge XI, tudi če njihov delež izvedenih finančnih instrumentov ne izpolnjuje pogojev iz odstavka 4 tega člena.

Za namene tega odstavka se vstopna merila iz člena 4(3) ne uporabljajo. Institucije začnejo poročati informacije od naslednjega referenčnega datuma poročanja po tistem, ko so prekoračile prag na enega od referenčnih datumov poročanja.

6. Institucije morajo poročati informacije iz točke 14 dela II Priloge XI, kadar je izpolnjen vsaj eden od naslednjih pogojev: (a) obseg kreditnih izvedenih finančnih instrumentov iz točke 9 dela II Priloge XI je večji od 300 milijonov EUR; (b) obseg kreditnih izvedenih finančnih instrumentov iz točke 9 dela II Priloge XI je večji od 500 milijonov EUR.

Če institucija izpolnjuje samo pogoj iz točke (a), se uporabljajo vstopna in izstopna merila iz člena 4(3). Če institucija izpolnjuje oba pogoja iz točk (a) in (b), začne poročati navedene informacije za referenčni datum, ki nastopi po referenčnem datumu poročanja, na katerega je presegla prag.

Člen 16

Poročanje o zahtevi glede likvidnostnega kritja na posamični in konsolidirani podlagi

1. Za poročanje informacij o zahtevi glede likvidnostnega kritja v skladu s členom 430(1)(d) Uredbe (EU) št. 575/2013 na posamični in konsolidirani podlagi institucije vsak mesec predložijo informacije, kot so določene v Prilogi XXIV k tej uredbi, v skladu z navodili iz Priloge XXV k tej uredbi.

2. Informacije iz Priloge XXIV upoštevajo informacije, predložene za referenčni datum, in informacije o denarnih tokovih institucije v naslednjih 30 koledarskih dneh.

Člen 17

Poročanje o stabilnem financiranju na posamični in konsolidirani podlagi

Za poročanje informacij o stabilnem financiranju v skladu s členom 430(1)(d) Uredbe (EU) št. 575/2013 na posamični in konsolidirani podlagi institucije vsako četrtletje predložijo informacije, določene v Prilogi XII, v skladu z navodili iz Priloge XIII, kot sledi:

(a) majhne in nekompleksne institucije, ki so se s predhodnim dovoljenjem svojega pristojnega organa v skladu s členom 428ai Uredbe (EU) št. 575/2013 odločile za izračun količnika neto stabilnega financiranja (NSFR) z uporabo metodologije iz poglavij 6 in 7 naslova IV dela 6 navedene uredbe, predložijo predlogi 82 in 83 Priloge XII k tej uredbi v skladu z navodili iz Priloge XIII k tej uredbi;

(b) institucije, ki niso tiste iz točke (a), predložijo predlogi 80 in 81 Priloge XII v skladu z navodili iz Priloge XIII;

(c) vse institucije predložijo predlogo 84 Priloge XII v skladu z navodili iz Priloge XIII.

Člen 18

Poročanje o dodatnih metrikah za spremljanje likvidnosti na posamični in konsolidirani podlagi

1. Za poročanje informacij o dodatnih metrikah za spremljanje likvidnosti v skladu s členom 430(1)(d) Uredbe (EU) št. 575/2013 na posamični in konsolidirani podlagi institucije vsak mesec predložijo vse naslednje informacije: (a) informacije, določene v Prilogi XVIII, v skladu z navodili iz Priloge XIX; (b) informacije, določene v Prilogi XX, v skladu z navodili iz Priloge XXI; (c) informacije, določene v Prilogi XXII, v skladu z navodili iz Priloge XXIII.

2. Z odstopanjem od odstavka 1 lahko institucija, ki izpolnjuje vse pogoje iz člena 4(1)(145) Uredbe (EU) št. 575/2013, poroča informacije o dodatnih metrikah za spremljanje likvidnosti vsako četrtletje.

Člen 19

Poročanje o obremenitvi sredstev na posamični in konsolidirani podlagi

1. Za poročanje informacij o obremenitvi sredstev v skladu s členom 430(1)(g) Uredbe (EU) št. 575/2013 na posamični in konsolidirani podlagi institucije predložijo informacije, določene v Prilogi XVI k tej uredbi, v skladu z navodili iz Priloge XVII k tej uredbi.

2. Informacije iz odstavka 1 se predložijo, kot sledi: (a) vsako četrtletje informacije, določene v delih A, B in D Priloge XVI; (b) vsako leto informacije, določene v delu C Priloge XVI; (c) vsake pol leta informacije, določene v delu E Priloge XVI.

3. Institucijam ni treba poročati informacij, določenih v delih B, C in E Priloge XVI, če sta izpolnjena oba naslednja pogoja: (a) institucija se ne šteje za veliko institucijo; (b) raven obremenitve sredstev institucije, izračunana v skladu s podtočko 9 točke 1.6 Priloge XVII, je nižja od 15 %.

Uporabljajo se vstopna in izstopna merila iz člena 4(3).

4. Institucije poročajo informacije iz dela D Priloge XVI samo, kadar izdajajo obveznice iz prvega pododstavka člena 52(4) Direktive 2009/65/ES Evropskega parlamenta in Sveta ( 3 ).

Uporabljajo se vstopna in izstopna merila iz člena 4(3).

Člen 20

Dodatno poročanje na konsolidirani podlagi za namene določitve GSPI in dodelitve stopenj blažilnika za GSPI

1. EU nadrejene institucije, EU nadrejeni finančni holdingi in EU nadrejeni mešani finančni holdingi za poročanje dodatnih informacij za namene določitve GSPI in dodelitve stopenj blažilnika za GSPI v skladu s členom 131 Direktive 2013/36/EU vsako četrtletje na konsolidirani podlagi predložijo informacije, kot so določene v Prilogi XXVI, v skladu z navodili iz Priloge XXVII.

2. EU nadrejene institucije, EU nadrejeni finančni holdingi in EU nadrejeni mešani finančni holdingi predložijo informacije iz odstavka 1 samo, če sta izpolnjena oba naslednja pogoja: (a) mera skupne izpostavljenosti skupine, vključno z zavarovalniškimi podrejenimi družbami, je enaka ali večja od 125 000 milijonov EUR; (b) EU nadrejena institucija, katera koli od njenih podrejenih družb ali katera koli podružnica, ki jo upravlja nadrejena institucija ali podrejena družba, se nahaja v sodelujoči državi članici iz člena 4 Uredbe (EU) št. 806/2014 Evropskega parlamenta in Sveta ( 4 ).

3. Z odstopanjem od točke (b) člena 3(1) se informacije iz odstavka 1 tega člena predložijo do konca delovnega dne na naslednje datume predložitve: 1. julija, 1. oktobra, 2. januarja in 1. aprila.

4. Z odstopanjem od člena 4 v zvezi s pragom iz odstavka 2(a) tega člena velja naslednje: (a) EU nadrejena institucija, EU nadrejeni finančni holding ali EU nadrejeni mešani finančni holding začne takoj poročati informacije v skladu s tem členom, kadar njegova mera izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda na koncu obračunskega leta preseže določen prag, in te informacije poroča vsaj za konec zadevnega obračunskega leta in naslednje tri četrtletne referenčne datume; (b) EU nadrejena institucija, EU nadrejeni finančni holding ali EU nadrejeni mešani finančni holding takoj preneha poročati informacije v skladu s tem členom, kadar njegova mera izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda na koncu obračunskega leta pade pod določen prag.

Člen 21

Formati izmenjave podatkov in informacije, ki se priložijo predloženim podatkom

1. Institucije informacije predložijo v formatih izmenjave podatkov in predstavljanja, ki jih določijo pristojni organi, pri čemer upoštevajo opredelitev podatkovne točke modela podatkovnih točk iz Priloge XIV, formule za validacijo iz Priloge XV ter naslednje zahteve: (a) informacije, ki niso zahtevane ali relevantne, se ne vključijo v predložene podatke; (b) numerične vrednosti se predložijo, kot sledi: (i) podatkovne točke podatkov vrste „monetarno“ se poročajo z najmanjšim ekvivalentom natančnosti na tisoč enot; (ii) podatkovne točke podatkov vrste „odstotek“ se izrazijo na enoto z najmanjšim ekvivalentom natančnosti na štiri decimalna mesta; (iii) podatkovne točke podatkov vrste „celo število“ se poročajo brez decimalnih mest in z ekvivalentom natančnosti na enoto; (c) institucije in zavarovalnice se identificirajo izključno z njihovim identifikatorjem pravnih subjektov (LEI); (d) pravni subjekti in nasprotne stranke, ki niso institucije in zavarovalnice, se identificirajo z njihovim LEI, če je na voljo.

2. Institucije predloženim podatkom priložijo naslednje informacije: (a) referenčni datum poročanja in referenčno obdobje; (b) valuto poročanja; (c) računovodski standard; (d) identifikator pravnih subjektov (LEI) institucije poročevalke; (e) obseg konsolidacije.

Člen 22

Razveljavitev Izvedbene uredbe (EU) št. 680/2014

Izvedbena uredba (EU) št. 680/2014 se razveljavi.

Sklicevanja na razveljavljeno uredbo se štejejo za sklicevanja na to uredbo.

Člen 23

Začetek veljavnosti in uporaba

Ta uredba začne veljati dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije.

Uporablja se od 28. junija 2021.

Ne glede na drugi odstavek tega člena se poročanje o zahtevi po blažilniku količnika finančnega vzvoda za institucije, ki so bile določene za GSPI, iz predloge 47 Priloge X uporablja od 1. januarja 2023.

Člena 9 in 10 se prenehata uporabljati 26. junija 2026.

Ta uredba je v celoti zavezujoča in se neposredno uporablja v vseh državah članicah.









PRILOGA I

POROČANJE O KAPITALU IN KAPITALSKIH ZAHTEVAH







PREDLOGE COREP Številka predloge Koda predloge Ime predloge/skupine predlog Kratko ime KAPITALSKA USTREZNOST CA 1 C 01.00 KAPITAL CA1 2 C 02.00 KAPITALSKE ZAHTEVE CA2 3 C 03.00 KAPITALSKI KOLIČNIKI CA3 4 C 04.00 POJASNJEVALNE POSTAVKE CA4 PREHODNE DOLOČBE CA5 5.1 C 05.01 PREHODNE DOLOČBE CA5.1 5.2 C 05.02 INSTRUMENTI, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA: INSTRUMENTI, KI NE TVORIJO DRŽAVNE POMOČI CA5.2 KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE GS 6.1 C 06.01 KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH – SKUPAJ Skupaj GS 6.2 C 06.02 KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH GS KREDITNO TVEGANJE CR 7 C 07.00 KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: STANDARDIZIRANI PRISTOP H KAPITALSKIM ZAHTEVAM CR SA KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM CR IRB 8.1 C 08.01 KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM CR IRB 1 8.2 C 08.02 KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (razčlenitev glede na bonitetni razred dolžnika ali skupino izpostavljenosti) CR IRB 2 8.3 C 08.03 KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: RAZČLENITEV PO RAZPONIH VERJETNOSTI NEPLAČILA (PD) CR IRB 3 8.4 C 08.04 KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: IZKAZI TOKOV RWEA CR IRB 4 8.5 C 08.05 KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: TESTIRANJE ZA NAZAJ ZA VERJETNOST NEPLAČILA (PD) CR IRB 5 8.5.1 C 08.05.1 KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: TESTIRANJE ZA NAZAJ ZA VERJETNOST NEPLAČILA (PD) V SKLADU S TOČKO (f) ČLENA 180(1) (CR IRB 5) 8.6 C 08.06 KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: PRISTOP RAZPOREJANJA ZA POSEBNE KREDITNE ARANŽMAJE CR IRB 6 8.7 C 08.07 KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: PODROČJE UPORABE PRISTOPA IRB IN STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA CR IRB 7 GEOGRAFSKA RAZČLENITEV CR GB 9.1 C 09.01 Razpredelnica 9.1 – Geografska razčlenitev izpostavljenosti glede na sedež dolžnika (izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa) CR GB 1 9.2 C 09.02 Razpredelnica 9.2 – Geografska razčlenitev izpostavljenosti glede na sedež dolžnika (izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB) CR GB 2 9.4 C 09.04 Razpredelnica 9.4 – Razčlenitev ustreznih kreditnih izpostavljenosti za namene izračuna proticikličnega blažilnika po državah in stopnje posamezni instituciji lastnega proticikličnega blažilnika CCB KREDITNO TVEGANJE: LASTNIŠKI KAPITAL – PRISTOPI IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM CR EQU IRB 10.1 C 10.01 KREDITNO TVEGANJE: LASTNIŠKI KAPITAL – PRISTOPI IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM CR EQU IRB 1 10.2 C 10.02 KREDITNO TVEGANJE: LASTNIŠKI KAPITAL – PRISTOPI IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM. RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI V OKVIRU PRISTOPA PD/LGD GLEDE NA BONITETNI RAZRED DOLŽNIKA: CR EQU IRB 2 11 C 11.00 TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE CR SETT 13.1 C 13.01 KREDITNO TVEGANJE: LISTINJENJA CR SEC 14 C 14.00 PODROBNE INFORMACIJE O LISTINJENJIH CR SEC Details 14.1 C 14.01 PODROBNE INFORMACIJE O LISTINJENJIH PO PRISTOPU CR SEC Details 2 KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE CCR 34.01 C 34.01 KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: OBSEG POSLOV Z IZVEDENIMI FINANČNIMI INSTRUMENTI CCR 1 34.02 C 34.02 KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: IZPOSTAVLJENOSTI CCR PO PRISTOPIH CCR 2 34.03 C 34.03 KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: IZPOSTAVLJENOSTI CCR, OBRAVNAVANE S STANDARDIZIRANIMA PRISTOPOMA: SA-CCR ali POENOSTAVLJENI SA-CCR CCR 3 34.04 C 34.04 KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: IZPOSTAVLJENOSTI CCR, OBRAVNAVANE Z METODO ORIGINALNE IZPOSTAVLJENOSTI (OEM) CCR 4 34.05 C 34.05 KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: IZPOSTAVLJENOSTI CCR, OBRAVNAVANE Z METODO NOTRANJIH MODELOV (IMM) CCR 5 34.06 C 34.06 KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: DVAJSET NAJVEČJIH NASPROTNIH STRANK CCR 6 34.07 C 34.07 KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: PRISTOP IRB – IZPOSTAVLJENOSTI CCR PO RAZREDIH IZPOSTAVLJENOSTI IN RAZPONIH VERJETNOSTI NEPLAČILA (PD) CCR 7 34.08 C 34.08 KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: SESTAVA ZAVAROVANJA S PREMOŽENJEM ZA IZPOSTAVLJENOSTI CCR CCR 8 34.09 C 34.09 KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA KREDITNIH IZVEDENIH FINANČNIH INSTRUMENTOV CCR 9 34.10 C 34.10 KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: IZPOSTAVLJENOSTI DO CNS CCR 10 34.11 C 34.11 KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE: IZKAZI TOKOV RWEA PRI IZPOSTAVLJENOSTIH CRR NA PODLAGI IMM CCR 11 OPERATIVNO TVEGANJE OPR 16 C 16.00 OPERATIVNO TVEGANJE OPR OPERATIVNO TVEGANJE: IZGUBE IN POVRNITVE 17.1 C 17.01 OPERATIVNO TVEGANJE: IZGUBE IN POVRNITVE PO POSLOVNIH PODROČJIH IN VRSTAH DOGODKOV V ZADNJEM LETU OPR DETAILS 1 17.2 C 17.02 OPERATIVNO TVEGANJE: DOGODKI Z VELIKO IZGUBO OPR DETAILS 2 TRŽNO TVEGANJE MKR 18 C 18.00 TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKA TVEGANJA V DOLŽNIŠKIH INSTRUMENTIH, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI MKR SA TDI 19 C 19.00 TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V LISTINJENJIH MKR SA SEC 20 C 20.00 TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V TRGOVALNEM PORTFELJU S KORELACIJO MKR SA CTP 21 C 21.00 TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKO TVEGANJE V LASTNIŠKIH FINANČNIH INSTRUMENTIH MKR SA EQU 22 C 22.00 TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA VALUTNO TVEGANJE MKR SA FX 23 C 23.00 TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA BLAGO MKR SA COM 24 C 24.00 NOTRANJI MODELI ZA TRŽNA TVEGANJA MKR IM 25 C 25.00 TVEGANJE PRILAGODITVE KREDITNE VREDNOSTI CVA PREUDARNO VREDNOTENJE MKR 32.1 C 32.01 PREUDARNO VREDNOTENJE: SREDSTVA IN OBVEZNOSTI PO POŠTENI VREDNOSTI PRUVAL 1 32.2 C 32.02 PREUDARNO VREDNOTENJE: TEMELJNI PRISTOP PRUVAL 2 32.3 C 32.03 PREUDARNO VREDNOTENJE: DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ZA TVEGANJE, POVEZANO Z UPORABO MODELA PRUVAL 3 32.4 C 32.04 PREUDARNO VREDNOTENJE: DODATNA PRILAGODITEV VREDNOSTI ZA KONCENTRACIJE POZICIJ PRUVAL 4 IZPOSTAVLJENOSTI DO SEKTORJA DRŽAVA MKR 33 C 33.00 IZPOSTAVLJENOSTI DO DRŽAV PO DRŽAVI NASPROTNE STRANKE GOV KRITJE IZGUB ZA NEDONOSNE IZPOSTAVLJENOSTI NPE LC 35.1 C 35.01 KRITJE IZGUB ZA NEDONOSNE IZPOSTAVLJENOSTI: IZRAČUN ODBITKOV ZA NEDONOSNE IZPOSTAVLJENOSTI NPE LC1 35.2 C 35.02 KRITJE IZGUB ZA NEDONOSNE IZPOSTAVLJENOSTI: ZAHTEVE GLEDE MINIMALNEGA KRITJA IN VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI ZA NEDONOSNE IZPOSTAVLJENOSTI RAZEN RESTRUKTURIRANIH IZPOSTAVLJENOSTI IZ ČLENA 47c(6) CRR NPE LC2 35.3 C 35.03 KRITJE IZGUB ZA NEDONOSNE IZPOSTAVLJENOSTI: ZAHTEVE GLEDE MINIMALNEGA KRITJA IN VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI ZA NEDONOSNE RESTRUKTURIRANE IZPOSTAVLJENOSTI IZ ČLENA 47c(6) CRR NPE LC3







C 01.00 – KAPITAL (CA1) Vrstice Id. št. Postavka Znesek 0010 1 KAPITAL 0015 1.1 TEMELJNI KAPITAL 0020 1.1.1 NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL 0030 1.1.1.1 Kapitalski instrumenti, sprejemljivi kot navaden lastniški temeljni kapital 0040 1.1.1.1.1 V celoti vplačani kapitalski instrumenti 0045 1.1.1.1.1* od tega: kapitalski instrumenti, ki jih vpišejo javni organi v izrednih razmerah 0050 1.1.1.1.2* Pojasnjevalna postavka: Kapitalski instrumenti, ki niso sprejemljivi 0060 1.1.1.1.3 Vplačani presežek kapitala 0070 1.1.1.1.4 (-) Lastni instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala 0080 1.1.1.1.4.1 (-) Neposredni deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala 0090 1.1.1.1.4.2 (–) Posredni deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala 0091 1.1.1.1.4.3 (–) Sintetični deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala 0092 1.1.1.1.5 (–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala 0130 1.1.1.2 Zadržani dobiček 0140 1.1.1.2.1 Zadržani dobiček preteklih let 0150 1.1.1.2.2 Priznan dobiček ali izguba 0160 1.1.1.2.2.1 Dobiček ali izguba, ki se pripiše lastnikom obvladujoče družbe 0170 1.1.1.2.2.2 (–) Del dobičkov med letom ali čistih dobičkov poslovnega leta, ki ni sprejemljiv 0180 1.1.1.3 Akumulirani drugi vseobsegajoči donos 0200 1.1.1.4 Druge rezerve 0210 1.1.1.5 Rezervacije za splošna bančna tveganja 0220 1.1.1.6 Prehodne prilagoditve zaradi instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila 0230 1.1.1.7 Manjšinski delež, pripoznan v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu 0240 1.1.1.8 Prehodne prilagoditve zaradi dodatnih manjšinskih deležev 0250 1.1.1.9 Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi bonitetnih filtrov 0260 1.1.1.9.1 (–) Povečanja lastniškega kapitala, ki izhajajo iz listinjenih sredstev 0270 1.1.1.9.2 Rezerva za varovanje denarnih tokov 0280 1.1.1.9.3 Kumulativni dobički in izgube zaradi sprememb lastnega kreditnega tveganja v zvezi z obveznostmi, vrednotenimi po pošteni vrednosti 0285 1.1.1.9.4 Dobički in izgube, nastali zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti, ki izhajajo iz kreditnega tveganja same institucije v zvezi z izvedenimi finančnimi obveznostmi 0290 1.1.1.9.5 (–) Prilagoditve vrednosti zaradi zahtev po preudarnem vrednotenju 0300 1.1.1.10 (–) Dobro ime 0310 1.1.1.10.1 (–) Dobro ime, ki se pripozna kot neopredmeteno sredstvo 0320 1.1.1.10.2 (–) Dobro ime, ki se nanaša na vrednotenje pomembnih naložb 0330 1.1.1.10.3 Odložene obveznosti za davek, povezane z dobrim imenom 0335 1.1.1.10.4 Računovodsko prevrednotenje dobrega imena podrejenih družb, ki izhaja iz konsolidacije podrejenih družb, pri čemer je dobro ime mogoče pripisati tretjim osebam 0340 1.1.1.11 (–) Druga neopredmetena sredstva 0350 1.1.1.11.1 (–) Druga neopredmetena sredstva pred odbitkom odloženih obveznosti za davek 0360 1.1.1.11.2 Odložene obveznosti za davek, povezane z drugimi neopredmetenimi sredstvi 0365 1.1.1.11.3 Računovodsko prevrednotenje drugih neopredmetenih sredstev podrejenih družb, ki izhajajo iz konsolidacije podrejenih družb in jih je mogoče pripisati tretjim osebam 0370 1.1.1.12 (–) Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik, zmanjšane za povezane obveznosti za davek 0380 1.1.1.13 (–) Primanjkljaj popravkov zaradi kreditnega tveganja glede na pričakovane izgube po pristopu IRB 0390 1.1.1.14 (–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami 0400 1.1.1.14.1 (–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami 0410 1.1.1.14.2 Odložene obveznosti za davek, povezane s sredstvi pokojninskega sklada z določenimi pravicami 0420 1.1.1.14.3 Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami, ki jih lahko institucija neomejeno uporablja 0430 1.1.1.15 (–) Vzajemni navzkrižni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu 0440 1.1.1.16 (–) Presežek odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom 0450 1.1.1.17 (–) Kvalificirani deleži zunaj finančnega sektorja, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 % 0460 1.1.1.18 (–) Pozicije listinjenja, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 % 0470 1.1.1.19 (–) Proste izročitve, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 % 0471 1.1.1.20 (–) Pozicije v košarici, za katere institucija ne more določiti uteži tveganja v skladu s pristopom IRB in za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 % 0472 1.1.1.21 (–) Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov v skladu s pristopom notranjih modelov, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 % 0480 1.1.1.22 (–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 0490 1.1.1.23 (–) Odbitne odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik 0500 1.1.1.24 (–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 0510 1.1.1.25 (–) Znesek, ki presega prag 17,65 % 0511 1.1.1.25.1 (–) Znesek, ki presega prag 17,65 % v zvezi z instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 0512 1.1.1.25.2 (–) Znesek, ki presega prag 17,65 % v zvezi z odloženimi terjatvami za davek, ki izhajajo iz začasnih razlik 0513 1.1.1.25A (–) Nezadostno kritje za nedonosne izpostavljenosti 0514 1.1.1.25B (–) Primanjkljaji pri obveznosti za zagotavljanje minimalne vrednosti 0515 1.1.1.25C (–) Druge predvidljive davčne obremenitve 0520 1.1.1.26 Druge prehodne prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala 0524 1.1.1.27 (–) Dodatni odbitki navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 3 CRR 0529 1.1.1.28 Elementi ali odbitki navadnega lastniškega temeljnega kapitala – drugo 0530 1.1.2 DODATNI TEMELJNI KAPITAL 0540 1.1.2.1 Kapitalski instrumenti, sprejemljivi kot dodatni temeljni kapital 0551 1.1.2.1.1 V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti 0560 1.1.2.1.2* Pojasnjevalna postavka: Kapitalski instrumenti, ki niso sprejemljivi 0571 1.1.2.1.3 Vplačani presežek kapitala 0580 1.1.2.1.4 (–) Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala 0590 1.1.2.1.4.1 (–) Neposredni deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala 0620 1.1.2.1.4.2 (–) Posredni deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala 0621 1.1.2.1.4.3 (–) Sintetični deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala 0622 1.1.2.1.5 (–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega temeljnega kapitala 0660 1.1.2.2 Prehodne prilagoditve zaradi instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila 0670 1.1.2.3 Instrumenti, ki jih izdajo podrejene družbe in so pripoznani v dodatnem temeljnem kapitalu 0680 1.1.2.4 Prehodne prilagoditve zaradi dodatnega pripoznanja v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala, ki jih izdajo podrejene družbe 0690 1.1.2.5 (–) Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu 0700 1.1.2.6 (–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 0710 1.1.2.7 (–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 0720 1.1.2.8 (–) Presežek odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom 0730 1.1.2.9 Druge prehodne prilagoditve dodatnega temeljnega kapitala 0740 1.1.2.10 Presežek odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom (odbito v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu) 0744 1.1.2.11 (–) Dodatni odbitki dodatnega temeljnega kapitala v skladu s členom 3 CRR 0748 1.1.2.12 Elementi ali odbitki dodatnega temeljnega kapitala ‒ drugo 0750 1.2 DODATNI KAPITAL 0760 1.2.1 Kapitalski instrumenti, sprejemljivi kot dodatni kapital 0771 1.2.1.1 V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti 0780 1.2.1.2* Pojasnjevalna postavka: Kapitalski instrumenti, ki niso sprejemljivi 0791 1.2.1.3 Vplačani presežek kapitala 0800 1.2.1.4 (–) Lastni instrumenti dodatnega kapitala 0810 1.2.1.4.1 (–) Neposredni deleži v instrumentih dodatnega kapitala 0840 1.2.1.4.2 (–) Posredni deleži v instrumentih dodatnega kapitala 0841 1.2.1.4.3 (–) Sintetični deleži v instrumentih dodatnega kapitala 0842 1.2.1.5 (–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega kapitala 0880 1.2.2 Prehodne prilagoditve zaradi instrumentov dodatnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila 0890 1.2.3 Instrumenti, ki jih izdajo podrejene družbe in so pripoznani v dodatnem kapitalu 0900 1.2.4 Prehodne prilagoditve zaradi dodatnega pripoznanja v dodatnem kapitalu instrumentov, ki jih izdajo podrejene družbe 0910 1.2.5 Presežek rezervacij nad sprejemljivimi pričakovanimi izgubami po pristopu IRB 0920 1.2.6 Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja v okviru standardiziranega pristopa 0930 1.2.7 (–) Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem kapitalu 0940 1.2.8 (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 0950 1.2.9 (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 0955 1.2.9A (–) Presežek odbitkov od kvalificiranih obveznosti nad kvalificiranimi obveznostmi 0960 1.2.10 Druge prehodne prilagoditve dodatnega kapitala 0970 1.2.11 Presežek odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom (odbito v dodatnem temeljnem kapitalu) 0974 1.2.12 (–) Dodatni odbitki dodatnega kapitala v skladu s členom 3 CRR 0978 1.2.13 Elementi ali odbitki dodatnega kapitala – drugo







C 02.00 – KAPITALSKE ZAHTEVE (CA2) Vrstice Postavka Oznaka Znesek 0010 1 ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU 0020 1* od tega: investicijska podjetja v skladu z odstavkom 2 člena 95 in členom 98 CRR 0030 1** od tega: investicijska podjetja v skladu z odstavkom 2 člena 96 in členom 97 CRR 0040 1.1 ZNESKI TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZA KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE IN TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI TER PROSTE IZROČITVE 0050 1.1.1 Standardizirani pristop (SA) 0051 1.1.1* od tega: dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 124 CRR 0060 1.1.1.1 Kategorije izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa brez pozicij v listinjenju 0070 1.1.1.1.01 Enote centralne ravni držav ali centralne banke 0080 1.1.1.1.02 Enote regionalne ali lokalne ravni držav 0090 1.1.1.1.03 Subjekti javnega sektorja 0100 1.1.1.1.04 Multilateralne razvojne banke 0110 1.1.1.1.05 Mednarodne organizacije 0120 1.1.1.1.06 Institucije 0130 1.1.1.1.07 Podjetja 0140 1.1.1.1.08 Izpostavljenosti na drobno 0150 1.1.1.1.09 Zavarovano s hipotekami na nepremičnine 0160 1.1.1.1.10 Neplačane izpostavljenosti 0170 1.1.1.1.11 Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem 0180 1.1.1.1.12 Krite obveznice 0190 1.1.1.1.13 Terjatve do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno 0200 1.1.1.1.14 Kolektivni naložbeni podjemi (KNP) 0210 1.1.1.1.15 Lastniški instrumenti 0211 1.1.1.1.16 Druge postavke 0240 1.1.2 Pristop na podlagi notranjih bonitetnih ocen (IRB) 0241 1.1.2* od tega: dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 164 CRR 0242 1.1.2** od tega: dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 124 CRR 0250 1.1.2.1 Pristopi IRB, kadar se ne uporabljajo lastne ocene LGD niti konverzijski faktorji 0260 1.1.2.1.01 Izpostavljenosti do enot centralne ravni držav in centralnih bank 0270 1.1.2.1.02 Institucije 0280 1.1.2.1.03 Izpostavljenosti do podjetij – MSP 0290 1.1.2.1.04 Izpostavljenosti do podjetij – Posebni kreditni aranžmaji 0300 1.1.2.1.05 Izpostavljenosti do podjetij – Drugo 0310 1.1.2.2 Pristopi IRB, kadar se uporabljajo lastne ocene LGD in/ali konverzijski faktorji 0320 1.1.2.2.01 Izpostavljenosti do enot centralne ravni držav in centralnih bank 0330 1.1.2.2.02 Institucije 0340 1.1.2.2.03 Izpostavljenosti do podjetij – MSP 0350 1.1.2.2.04 Izpostavljenosti do podjetij – Posebni kreditni aranžmaji 0360 1.1.2.2.05 Izpostavljenosti do podjetij – Drugo 0370 1.1.2.2.06 Izpostavljenosti na drobno – Zavarovano z nepremičninami MSP 0380 1.1.2.2.07 Izpostavljenosti na drobno – Zavarovano z nepremičninami podjetij, ki niso MSP 0390 1.1.2.2.08 Izpostavljenosti na drobno – Kvalificirane obnavljajoče se 0400 1.1.2.2.09 Izpostavljenosti na drobno – Druga MSP 0410 1.1.2.2.10 Izpostavljenosti na drobno – Druga podjetja, ki niso MSP 0420 1.1.2.3 Lastniški instrumenti po pristopu IRB 0450 1.1.2.5 Druga sredstva iz naslova nekreditnih obveznosti 0460 1.1.3 Znesek izpostavljenosti tveganju za prispevke v jamstveni sklad CNS 0470 1.1.4 Pozicije v listinjenju 0490 1.2 ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU PORAVNAVE/IZROČITVE 0500 1.2.1 Tveganje poravnave/izročitve v netrgovalni knjigi 0510 1.2.2 Tveganje poravnave/izročitve v trgovalni knjigi 0520 1.3 ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZA POZICIJSKO, VALUTNO IN BLAGOVNO TVEGANJE 0530 1.3.1 Znesek izpostavljenosti tveganju za pozicijsko, valutno in blagovno tveganje, izračunan po standardiziranih pristopih (SA) 0540 1.3.1.1 Dolžniški instrumenti, s katerimi se trguje na borzi 0550 1.3.1.2 Lastniški instrumenti 0555 1.3.1.3 Posamezni pristop za pozicijsko tveganje v KNP 0556 1.3.1.3* Pojasnjevalna postavka: KNP, ki vlagajo izključno v dolžniške instrumente, s katerimi se trguje na borzi 0557 1.3.1.3** Pojasnjevalna postavka: KNP, ki vlagajo izključno v lastniške instrumente ali v mešane instrumente 0560 1.3.1.4 Tuje valute 0570 1.3.1.5 Blago 0580 1.3.2 Znesek izpostavljenosti tveganju za pozicijsko, valutno in blagovno tveganje, izračunan z uporabo notranjih modelov (IM) 0590 1.4 ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZA OPERATIVNO TVEGANJE (OpR) 0600 1.4.1 OpR enostavni pristop (BIA) 0610 1.4.2 OpR standardizirani (STA)/alternativni standardizirani (ASA) pristop 0620 1.4.3 OpR napredni pristopi za merjenje (AMA) 0630 1.5 DODATNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZARADI STALNIH SPLOŠNIH STROŠKOV 0640 1.6 ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZA PRILAGODITEV KREDITNEGA VREDNOTENJA 0650 1.6.1 Napredna metoda 0660 1.6.2 Standardizirana metoda 0670 1.6.3 Na podlagi OEM 0680 1.7 ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU V ZVEZI Z VELIKIMI IZPOSTAVLJENOSTMI V TRGOVALNI KNJIGI 0690 1.8 DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU 0710 1.8.2 od tega: dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 458 CRR 0720 1.8.2* od tega: zahteve za velike izpostavljenosti 0730 1.8.2** od tega: zaradi spremenjenih uteži tveganja, usmerjenih na nepremičninske balone v sektorju stanovanjskih in poslovnih nepremičnin 0740 1.8.2*** od tega: zaradi izpostavljenosti znotraj finančnega sektorja 0750 1.8.3 od tega: dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 459 CRR 0760 1.8.4 od tega: dodatni znesek izpostavljenosti tveganju v skladu s členom 3 CRR







C 03.00 – KAPITALSKI KOLIČNIKI IN RAVNI KAPITALA (CA3) Vrstice Id. št. Postavka Znesek 0010 1 Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala 0020 2 Presežek (+)/primanjkljaj (‒) navadnega lastniškega temeljnega kapitala 0030 3 Količnik temeljnega kapitala 0040 4 Presežek (+)/primanjkljaj (‒) temeljnega kapitala 0050 5 Količnik skupnega kapitala 0060 6 Presežek (+)/primanjkljaj (‒) skupnega kapitala Pojasnjevalne postavke: Količnik skupne kapitalske zahteve v okviru PNPO (TSCR), količnik skupne kapitalske zahteve (OCR) in smernice glede kapitala v okviru drugega stebra (P2G) 0130 13 Količnik skupne kapitalske zahteve v okviru PNPO (TSCR) 0140 13* TSCR: ki mora biti sestavljena iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala 0150 13** TSCR: ki mora biti sestavljena iz temeljnega kapitala 0160 14 Količnik skupne kapitalske zahteve (OCR) 0170 14* OCR: ki mora biti sestavljena iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala 0180 14** OCR: ki mora biti sestavljena iz temeljnega kapitala 0190 15 količnik skupne kapitalske zahteve (OCR) in smernice glede kapitala v okviru drugega stebra (P2G) 0200 15* OCR in P2G: ki morata biti sestavljena iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala 0210 15** OCR in P2G: ki morata biti sestavljena iz temeljnega kapitala 0220 16 Presežek (+)/primanjkljaj (–) navadnega lastniškega temeljnega kapitala glede na zahteve iz člena 92 CRR in člena 104a CRD Pojasnjevalne postavke: kapitalski količniki brez uporabe prehodnih določb glede MSRP 9 0300 20 Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala brez uporabe prehodnih določb glede MSRP 9 0310 21 Količnik temeljnega kapitala brez uporabe prehodnih določb glede MSRP 9 0320 22 Količnik skupnega kapitala brez uporabe prehodnih določb glede MSRP 9







C 04.00 – POJASNJEVALNE POSTAVKE (CA4) Vrstica Id. št. Postavka Stolpec Odložene terjatve za davek in obveznosti 0010 0010 1 Odložene terjatve za davek skupaj 0020 1.1 Odložene terjatve za davek, ki se ne nanašajo na prihodnji dobiček 0030 1.2 Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik 0040 1.3 Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik 0050 2 Odložene obveznosti za davek skupaj 0060 2.1 Odložene obveznosti za davek, ki se ne odbijejo od odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček 0070 2.2 Odložene obveznosti za davek, ki se odbijejo od odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček 0080 2.2.1 Odbitne odložene obveznosti za davek, povezane z odloženimi terjatvami za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik 0090 2.2.2 Odbitne odložene obveznosti za davek, povezane z odloženimi terjatvami za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik 0093 2A Preplačilo davka in prenos davčne izgube v predhodno obdobje 0096 2B Odložene terjatve za davek, za katere se uporabi utež tveganja 250 % 0097 2C Odložene terjatve za davek, za katere se uporabi utež tveganja 0 % Izjema pri odbitkih od navadnega lastniškega temeljnega kapitala 0901 2W Izjema pri odbitku neopredmetenih sredstev od navadnega lastniškega temeljnega kapitala Računovodska razvrstitev instrumentov dodatnega temeljnega kapitala 0905 2Y Kapitalski instrumenti in povezani vplačani presežek kapitala, razvrščeni kot lastniški kapital v skladu z veljavnimi računovodskimi standardi 0906 2Z Kapitalski instrumenti in povezani vplačani presežek kapitala, razvrščeni kot obveznosti v skladu z veljavnimi računovodskimi standardi Prilagoditve zaradi kreditnega tveganja in pričakovane izgube 0100 3 Presežek (+) ali primanjkljaj (–) popravkov zaradi kreditnega tveganja, dodatnih prilagoditev vrednosti in drugih zmanjšanj kapitala na pričakovane izgube za izpostavljenosti, ki niso neplačane, po pristopu IRB 0110 3.1 Skupaj popravki zaradi kreditnega tveganja, dodatne prilagoditve vrednosti in druga zmanjšanja kapitala, izračunani za vključitev v izračun zneska pričakovane izgube 0120 3.1.1 Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja 0130 3.1.2 Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja 0131 3.1.3 Dodatne prilagoditve vrednosti in druga zmanjšanja kapitala 0140 3.2 Skupaj izračunane pričakovane izgube 0145 4 Presežek (+) ali primanjkljaj (–) posebnih prilagoditev zaradi kreditnega tveganja na pričakovane izgube za neplačane izpostavljenosti, po pristopu IRB 0150 4.1 Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja in pozicije, ki so obravnavane podobno 0155 4.2 Skupaj izračunane pričakovane izgube 0160 5 Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izračun zgornje meje za presežek rezervacij, sprejemljivih kot dodatni kapital 0170 6 Skupaj bruto rezervacije, sprejemljive za vključitev v dodatni kapital 0180 7 Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izračun zgornje meje za rezervacije, sprejemljive kot dodatni kapital Pragi za odbitke od navadnega lastniškega temeljnega kapitala 0190 8 Prag za neodbite deleže v subjektih finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 0200 9 10-odstotni prag navadnega lastniškega temeljnega kapitala 0210 10 17.65-odstotni prag navadnega lastniškega temeljnega kapitala 0225 11 Sprejemljiv kapital za namene kvalificiranih deležev zunaj finančnega sektorja Naložbe v kapital subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 0230 12 Deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, pri čemer se odštejejo kratke pozicije 0240 12.1 Neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 0250 12.1.1 Bruto neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 0260 12.1.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 0270 12.2 Posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 0280 12.2.1 Bruto posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 0290 12.2.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 0291 12.3 Sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 0292 12.3.1 Bruto sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 0293 12.3.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 0300 13 Deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, pri čemer se odštejejo kratke pozicije 0310 13.1 Neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 0320 13.1.1 Bruto neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 0330 13.1.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 0340 13.2 Posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 0350 13.2.1 Bruto posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 0360 13.2.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 0361 13.3 Sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 0362 13.3.1 Bruto sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 0363 13.3.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 0370 14 Deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, pri čemer se odštejejo kratke pozicije 0380 14.1 Neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 0390 14.1.1 Bruto neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 0400 14.1.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 0410 14.2 Posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 0420 14.2.1 Bruto posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 0430 14.2.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 0431 14.3 Sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 0432 14.3.1 Bruto sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe 0433 14.3.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj Naložbe v kapital subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 0440 15 Deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, pri čemer se odštejejo kratke pozicije 0450 15.1 Neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 0460 15.1.1 Bruto neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 0470 15.1.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 0480 15.2 Posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 0490 15.2.1 Bruto posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 0500 15.2.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 0501 15.3 Sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 0502 15.3.1 Bruto sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 0503 15.3.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 0504 15A Naložbe v navadni lastniški temeljni kapital subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo – za katere se uporabi utež tveganja 250 % 0510 16 Deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, pri čemer se odštejejo kratke pozicije 0520 16.1 Neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 0530 16.1.1 Bruto neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 0540 16.1.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 0550 16.2 Posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 0560 16.2.1 Bruto posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 0570 16.2.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 0571 16.3 Sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 0572 16.3.1 Bruto sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 0573 16.3.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 0580 17 Deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, pri čemer se odštejejo kratke pozicije 0590 17.1 Neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 0600 17.1.1 Bruto neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 0610 17.1.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 0620 17.2 Posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 0630 17.2.1 Bruto posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 0640 17.2.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj 0641 17.3 Sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 0642 17.3.1 Bruto sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 0643 17.3.2 (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj Zneski skupne izpostavljenosti tveganju deležev, ki se ne odbijejo od ustrezne kapitalske kategorije: 0650 18 Tveganju prilagojene izpostavljenosti deležev v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, ki se ne odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala institucije 0660 19 Tveganju prilagojene izpostavljenosti deležev v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, ki se ne odbijejo od dodatnega temeljnega kapitala institucije 0670 20 Tveganju prilagojene izpostavljenosti deležev v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, ki se ne odbijejo od dodatnega kapitala institucije Začasna opustitev odbitka od kapitala 0680 21 Deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe z začasno opustitvijo 0690 22 Deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo z začasno opustitvijo 0700 23 Deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe z začasno opustitvijo 0710 24 Deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo z začasno opustitvijo 0720 25 Deleži v instrumentih dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe z začasno opustitvijo 0730 26 Deleži v instrumentih dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo z začasno opustitvijo Kapitalski blažilniki 0740 27 Zahteva po skupnem blažilniku 0750 Varovalni kapitalski blažilnik 0760 Varovalni blažilnik zaradi makrobonitetnega ali sistemskega tveganja, ugotovljenega na ravni države članice 0770 Posamezni instituciji lasten proticiklični kapitalski blažilnik 0780 Blažilnik sistemskih tveganj 0800 Blažilnik za globalne sistemsko pomembne institucije 0810 Blažilnik za druge sistemsko pomembne institucije Zahteve v okviru drugega stebra 0820 28 Kapitalske zahteve v zvezi s prilagoditvami v okviru drugega stebra Dodatne informacije za investicijska podjetja 0830 29 Ustanovni kapital 0840 30 Kapital na podlagi stalnih splošnih stroškov Dodatne informacije za izračun pragov za poročanje 0850 31 Tuje originalne izpostavljenosti 0860 32 Skupaj originalne izpostavljenosti







C 05.01 – PREHODNE DOLOČBE (CA5.1) Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala Prilagoditve dodatnega temeljnega kapitala Prilagoditve dodatnega kapitala Prilagoditve, vključene v tveganju prilagojena sredstva Pojasnjevalne postavke Veljavni odstotek Sprejemljiv znesek brez prehodnih določb Koda Id. št. Postavka 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0010 1 SKUPAJ PRILAGODITVE 0020 1,1 INSTRUMENTI, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA povezava s {CA1;v0220} povezava s {CA1;v0660} povezava s {CA1;v0880} 0060 1.1.2 Instrumenti, ki ne tvorijo državne pomoči 0061 1.1.3 Instrumenti, izdani prek subjektov s posebnim namenom 0062 1.1.4 Instrumenti, izdani pred 27. junijem 2019, ki ne izpolnjujejo meril primernosti v zvezi s pooblastili za odpis in konverzijo v skladu s členom 59 BRRD ali zanje veljajo dogovori o poravnavi ali pobotu 0063 1.1.4.1* od tega: instrumenti brez pravno ali pogodbeno obveznega odpisa ali konverzije pri izvajanju pooblastil iz člena 59 BRRD 0064 1.1.4.2* od tega: instrumenti, ki jih ureja pravo tretje države brez učinkovitega in izvršljivega izvajanja pooblastil iz člena 59 BRRD 0065 1.1.4.3* od tega: instrumenti, za katere veljajo dogovori o poravnavi ali pobotu 0070 1.2 MANJŠINSKI DELEŽI IN EKVIVALENTI povezava s {CA1;v0240} povezava s {CA1;v0680} povezava s {CA1;v0900} 0080 1.2.1 Kapitalski instrumenti in postavke, ki se ne štejejo za manjšinske deleže 0090 1.2.2 Prehodno pripoznanje manjšinskih deležev v konsolidiranem kapitalu 0091 1.2.3 Prehodno pripoznanje kvalificiranega dodatnega temeljnega kapitala v konsolidiranem kapitalu 0092 1.2.4 Prehodno pripoznanje kvalificiranega dodatnega kapitala v konsolidiranem kapitalu 0100 1,3 DRUGE PREHODNE PRILAGODITVE povezava s {CA1;v0520} povezava s {CA1;v0730} povezava s {CA1;v0960} 0111 1.3.1.6 Nerealizirani dobički in izgube iz nekaterih dolžniških izpostavljenosti do enot centralne, regionalne in lokalne ravni držav ter subjektov javnega sektorja 0112 1.3.1.6.1 od tega: znesek A 0140 1.3.2 Odbitki 0170 1.3.2.3 Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik 0380 1.3.2.9 Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, ter instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo 0385 1.3.2.9a Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik 0425 1.3.2.11 Izvzetje iz odbitka deležev v lastniškem kapitalu zavarovalnic od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala 0430 1.3.3 Dodatni filtri in odbitki 0440 1.3.4 Prilagoditve zaradi prehodnih ureditev za MSRP 9 0441 1.3.4.1 Pojasnjevalna postavka: učinek pričakovane kreditne izgube statične komponente 0442 1.3.4.2 Pojasnjevalna postavka: učinek pričakovane kreditne izgube dinamične komponente za obdobje 1.1.2018–31.12.2019 0443 1.3.4.3 Pojasnjevalna postavka: učinek pričakovane kreditne izgube dinamične komponente za obdobje, ki se začne 1.1.2020







C 05.02 – INSTRUMENTI, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA: INSTRUMENTI, KI NE TVORIJO DRŽAVNE POMOČI (CA5.2) Znesek instrumentov s povezanim vplačanim presežkom kapitala Osnova za izračun omejitve Veljavni odstotek Omejitev (–) Znesek, ki presega omejitve glede uporabe predhodnih pravil Skupni znesek z uporabo predhodnih pravil Koda Id. št. Postavka 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0010 1. Instrumenti, ki izpolnjujejo pogoje za točko (a) člena 57 Direktive 2006/48/ES povezava s {CA5.1;v060;s010} 0020 2. Instrumenti, ki izpolnjujejo pogoje za točko (ca) člena 57 ter člen 154(8) in (9) Direktive 2006/48/ES, v okviru omejitve iz člena 489 CRR povezava s {CA5.1;v060;s020} 0030 2,1 Skupaj instrumenti brez odpoklica ali spodbude za odkup 0040 2,2 Instrumenti, za katere se uporabljajo predhodna pravila, z odpoklicem in spodbudo za odkup 0050 2.2.1 Instrumenti z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer izpolnjujejo pogoje iz člena 52 CRR po datumu dejanske zapadlosti 0060 2.2.2 Instrumenti z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 52 CRR po datumu dejanske zapadlosti 0070 2.2.3 Instrumenti z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati pred 20. julijem 2011 ali na ta datum, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 52 CRR po datumu dejanske zapadlosti 0080 2,3 Preseganje omejitve instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila 0090 3 Postavke, ki izpolnjujejo pogoje za točko (e), (f), (g) ali (h) člena 57 Direktive 2006/48/ES, v okviru omejitve iz člena 490 CRR povezava s {CA5.1;v060;s030} 0100 3,1 Skupaj postavke brez spodbude za odkup 0110 3,2 Postavke, za katere se uporabljajo predhodna pravila, s spodbudo za odkup 0120 3.2.1 Postavke z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer izpolnjujejo pogoje iz člena 63 CRR po datumu dejanske zapadlosti 0130 3.2.2 Postavke z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 63 CRR po datumu dejanske zapadlosti 0140 3.2.3 Postavke z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati pred 20. julijem 2011 ali na ta datum, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 63 CRR po datumu dejanske zapadlosti 0150 3,3 Preseganje omejitve instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila







C 06.01 – KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH – SKUPAJ (GS TOTAL) INFORMACIJE O PRISPEVKU SUBJEKTOV H KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE KAPITALSKI BLAŽILNIKI ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU KVALIFICIRANI KAPITAL, VKLJUČEN V KONSOLIDIRANI KAPITAL KONSOLIDIRANI KAPITAL ZAHTEVE PO SKUPNEM BLAŽILNIKU KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE, TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI, PROSTE IZROČITVE IN TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE POZICIJSKO, VALUTNO IN BLAGOVNO TVEGANJE OPERATIVNO TVEGANJE DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI TEMELJNI KAPITAL KVALIFICIRANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI KAPITAL POJASNJEVALNA POSTAVKA: DOBRO IME (–)/(+) NEGATIVNO DOBRO IME OD TEGA: NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL OD TEGA: DODATNI TEMELJNI KAPITAL OD TEGA: PRISPEVKI H KONSOLIDIRANEMU REZULTATU OD TEGA: (‒) DOBRO IME/(+) NEGATIVNO DOBRO IME VAROVALNI KAPITALSKI BLAŽILNIK POSAMEZNI INSTITUCIJI LASTEN PROTICIKLIČNI KAPITALSKI BLAŽILNIK VAROVALNI BLAŽILNIK ZARADI MAKROBONITETNEGA ALI SISTEMSKEGA TVEGANJA, UGOTOVLJENEGA NA RAVNI DRŽAVE ČLANICE BLAŽILNIK SISTEMSKIH TVEGANJ BLAŽILNIK ZA GLOBALNE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE BLAŽILNIK ZA DRUGE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE MANJŠINSKI DELEŽI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI TEMELJNI KAPITAL 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0470 0480 0010 SKUPAJ







C 06.02 – KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH (GS) SUBJEKTI, VKLJUČENI V OBSEG KONSOLIDACIJE INFORMACIJE O SUBJEKTIH, ZA KATERE VELJAJO KAPITALSKE ZAHTEVE INFORMACIJE O PRISPEVKU SUBJEKTOV H KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE KAPITALSKI BLAŽILNIKI IME KODA VRSTA KODE NACIONALNA KODA INSTITUCIJA ALI ENAKOVREDEN SUBJEKT (DA/NE) VRSTA SUBJEKTA OBSEG PODATKOV: POSAMIČNO POLNO KONSOLIDIRANO (SF) ALI POSAMIČNO DELNO KONSOLIDIRANO (SP) KODA DRŽAVE DELEŽ V LASTI (%) KAPITAL ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU KVALIFICIRANI KAPITAL, VKLJUČEN V KONSOLIDIRANI KAPITAL KONSOLIDIRANI KAPITAL ZAHTEVA PO SKUPNEM BLAŽILNIKU ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE, TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI, PROSTE IZROČITVE IN TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE POZICIJSKO, VALUTNO IN BLAGOVNO TVEGANJE OPERATIVNO TVEGANJE DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU SKUPNI TEMELJNI KAPITAL DODATNI KAPITAL KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE, TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI, PROSTE IZROČITVE IN TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE POZICIJSKO, VALUTNO IN BLAGOVNO TVEGANJE OPERATIVNO TVEGANJE DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI TEMELJNI KAPITAL KVALIFICIRANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI KAPITAL POJASNJEVALNA POSTAVKA: DOBRO IME (–)/(+) NEGATIVNO DOBRO IME OD TEGA: NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL OD TEGA: DODATNI TEMELJNI KAPITAL OD TEGA: PRISPEVKI H KONSOLIDIRANEMU REZULTATU OD TEGA: (‒) DOBRO IME/(+) NEGATIVNO DOBRO IME VAROVALNI KAPITALSKI BLAŽILNIK POSAMEZNI INSTITUCIJI LASTEN PROTICIKLIČNI KAPITALSKI BLAŽILNIK VAROVALNI BLAŽILNIK ZARADI MAKROBONITETNEGA ALI SISTEMSKEGA TVEGANJA, UGOTOVLJENEGA NA RAVNI DRŽAVE ČLANICE BLAŽILNIK SISTEMSKIH TVEGANJ BLAŽILNIK ZA GLOBALNE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE BLAŽILNIK ZA DRUGE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL DODATNI TEMELJNI KAPITAL MANJŠINSKI DELEŽI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI TEMELJNI KAPITAL OD TEGA: KVALIFICIRANI KAPITAL POVEZANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, POVEZAN ZADRŽANI DOBIČEK IN VPLAČANI PRESEŽEK KAPITALA OD TEGA: KVALIFICIRANI TEMELJNI KAPITAL POVEZANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, POVEZAN ZADRŽANI DOBIČEK IN VPLAČANI PRESEŽEK KAPITALA OD TEGA: MANJŠINSKI DELEŽI POVEZANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, POVEZAN ZADRŽANI DOBIČEK, VPLAČANI PRESEŽEK KAPITALA IN DRUGE REZERVE OD TEGA: KVALIFICIRANI DODATNI TEMELJNI KAPITAL OD TEGA: KVALIFICIRANI DODATNI KAPITAL 0011 0021 0026 0027 0030 0035 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0470 0480







C 07.00 – KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: STANDARDIZIRANI PRISTOP H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR SA) Kategorija izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE, POVEZANE Z ORIGINALNO IZPOSTAVLJENOSTJO (–) IZPOSTAVLJENOSTI Z ODŠTETIMI PRILAGODITVAMI VREDNOSTI IN REZERVACIJAMI TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST NETO IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI VPLIVAJO NA ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI: STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE RAZVITA METODA ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM POPOLNOMA PRILAGOJENA VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI (E*) RAZČLENITEV POPOLNOMA PRILAGOJENE VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI ZUNAJBILANČNIH POSTAVK GLEDE NA KONVERZIJSKE FAKTORJE VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJEV ZA PODPORO PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO MSP (–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO INFRASTRUKTURNIM PROJEKTOM (–) ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJEV ZA PODPORO OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE: PRILAGOJENE VREDNOSTI (Ga) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRILAGODITEV ZA NESTANOVITNOST V ZVEZI Z IZPOSTAVLJENOSTJO ZAVAROVANJE S FINANČNIM PREMOŽENJEM: PRILAGOJENA VREDNOST (Cvam) (–) 0 % 20 % 50 % 100 % OD TEGA: IZ NASLOVA KREDITNEGA TVEGANJA NASPROTNE STRANKE OD TEGA: Z BONITETNO OCENO NA PODLAGI IMENOVANE ECAI OD TEGA: Z BONITETNO OCENO NA PODLAGI ENOTE CENTRALNE RAVNI DRŽAVE (–) JAMSTVA (–) KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI (–) ZAVAROVANJE S FINANČNIM PREMOŽENJEM: ENOSTAVNA METODA (–) DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE (–) SKUPAJ ODLIVI: SKUPAJ PRILIVI (+) (–) OD TEGA: PRILAGODITVE ZA NESTANOVITNOST IN ZAPADLOST OD TEGA: IZ NASLOVA KREDITNEGA TVEGANJA NASPROTNE STRANKE, RAZEN IZPOSTAVLJENOSTI S KLIRINGOM PREK CNS 0010 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0211 0215 0216 0217 0220 0230 0240 0010 SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI Celica, povezana s CA 0015 od tega: neplačane izpostavljenosti 0020 od tega: MSP 0030 od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo MSP 0035 od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo infrastrukturnim projektom 0040 od tega: zavarovano s hipotekami na nepremičnine ‒ stanovanjske nepremičnine 0050 od tega: izpostavljenosti iz naslova stalne delne uporabe standardiziranega pristopa 0060 od tega: izpostavljenosti v okviru standardiziranega pristopa s predhodnim dovoljenjem nadzornika za izvajanje postopnega uvajanja pristopa IRB RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA VRSTE IZPOSTAVLJENOSTI: 0070 Bilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja 0080 Zunajbilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja Izpostavljenosti/posli, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke 0090 Nizi pobotov poslov financiranja z vrednostnimi papirji 0100 od tega: s centralnim kliringom prek KCNS 0110 Nizi pobotov izvedenih finančnih instrumentov in poslov z dolgim rokom poravnave 0120 od tega: s centralnim kliringom prek KCNS 0130 Nizi pobotov iz pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA: 0140 0 % 0150 2 % 0160 4 % 0170 10 % 0180 20 % 0190 35 % 0200 50 % 0210 70 % 0220 75 % 0230 100 % 0240 150 % 0250 250 % 0260 370 % 0270 1 250 % 0280 Druge uteži tveganja RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI PO PRISTOPIH (KNP): 0281 Pristop vpogleda 0282 Pristop na podlagi mandata 0283 Nadomestni pristop POJASNJEVALNE POSTAVKE 0290 Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na poslovne nepremičnine 0300 Neplačane izpostavljenosti, za katere se uporabi utež tveganja 100 % 0310 Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine 0320 Neplačane izpostavljenosti, za katere se uporabi utež tveganja 150 %







C 08.01 – KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR IRB 1) Kategorija izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB: Lastne ocene LGD in/ali konverzijski faktorji: NOTRANJA BONITETNA LESTVICA ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI SE UPOŠTEVAJO PRI OCENAH LGD, BREZ OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA PREDMET OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) ZA VELIKE SUBJEKTE FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANE FINANČNE SUBJEKTE Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE VREDNOSTI ZAPADLOSTI (V DNEH) ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJEV ZA PODPORO PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO MSP (–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO INFRASTRUKTURNIM PROJEKTOM (–) ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJEV ZA PODPORO POJASNJEVALNE POSTAVKE: OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE (–) ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA UPORABLJAJO SE LASTNE OCENE IZGUB OB NEPLAČILU (LGD): OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE (–) ŠTEVILO DOLŽNIKOV ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED PRIPOZNANJEM KREDITNIH IZVEDENIH FINANČNIH INSTRUMENTOV VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA ALI SKUPINI IZPOSTAVLJENOSTI (%) OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI JAMSTVA (–) KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI (–) SKUPAJ ODLIVI: (–) SKUPAJ PRILIVI (+) OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE OD TEGA: IZ NASLOVA KREDITNEGA TVEGANJA NASPROTNE STRANKE OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI JAMSTVA KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI UPORABLJAJO SE LASTNE OCENE IZGUB OB NEPLAČILU (LGD): DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE PRIMERNO ZAVAROVANJE S FINANČNIM PREMOŽENJEM DRUGO PRIMERNO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI BANČNE VLOGE POLICE ŽIVLJENJSKEGA ZAVAROVANJA INSTRUMENTI, KI JIH IMA TRETJA OSEBA NEPREMIČNINE ZAVAROVANJE Z DRUGIM STVARNIM PREMOŽENJEM DENARNE TERJATVE 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0171 0172 0173 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0255 0256 0257 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0010 SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI Celica, povezana s CA 0015 od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo MSP 0016 od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo infrastrukturnim projektom RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA VRSTE IZPOSTAVLJENOSTI: 0020 Bilančne postavke, ki so predmet kreditnega tveganja 0030 Zunajbilančne postavke, ki so predmet kreditnega tveganja Izpostavljenosti/posli, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke 0040 Nizi pobotov poslov financiranja z vrednostnimi papirji 0050 Nizi pobotov izvedenih finančnih instrumentov in poslov z dolgim rokom poravnave 0060 Nizi pobotov iz pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov 0070 IZPOSTAVLJENOSTI, RAZVRŠČENE V BONITETNE RAZREDE DOLŽNIKA ALI SKUPINE IZPOSTAVLJENOSTI: SKUPAJ 0080 PRISTOP RAZPOREJANJA ZA POSEBNE KREDITNE ARANŽMAJE: SKUPAJ 0160 ALTERNATIVNA OBRAVNAVA: ZAVAROVANI Z NEPREMIČNINO 0170 IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA PROSTIH IZROČITEV, PRI KATERIH SE UPORABLJAJO UTEŽI TVEGANJA V OKVIRU ALTERNATIVNE OBRAVNAVE ALI 100 %, IN DRUGE IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERE SE UPORABIJO UTEŽI TVEGANJA 0180 TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI: SKUPAJ ODKUPLJENE DENARNE TERJATVE







C 08.02 – KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: RAZČLENITEV GLEDE NA BONITETNI RAZRED DOLŽNIKA ALI SKUPINO IZPOSTAVLJENOSTI (CR IRB 2) Kategorija izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB: Lastne ocene LGD in/ali konverzijski faktorji: BONITETNI RAZRED DOLŽNIKA (IDENTIFIKATOR VRSTICE) NOTRANJA BONITETNA LESTVICA ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI SE UPOŠTEVAJO PRI OCENAH LGD, BREZ OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA PREDMET OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) ZA VELIKE SUBJEKTE FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANE FINANČNE SUBJEKTE Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE VREDNOSTI ZAPADLOSTI (V DNEH) ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJEV ZA PODPORO (–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO MSP (–) PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI FAKTORJA ZA PODPORO INFRASTRUKTURNIM PROJEKTOM ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJEV ZA PODPORO POJASNJEVALNE POSTAVKE: OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE (–) DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA UPORABLJAJO SE LASTNE OCENE IZGUB OB NEPLAČILU (LGD): OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE (–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE ŠTEVILO DOLŽNIKOV ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED PRIPOZNANJEM KREDITNIH IZVEDENIH FINANČNIH INSTRUMENTOV VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA ALI SKUPINI IZPOSTAVLJENOSTI (%) OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI (–) JAMSTVA (–) KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI (–) SKUPAJ ODLIVI: SKUPAJ PRILIVI (+) OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE OD TEGA: IZ NASLOVA KREDITNEGA TVEGANJA NASPROTNE STRANKE OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI JAMSTVA KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI UPORABLJAJO SE LASTNE OCENE IZGUB OB NEPLAČILU (LGD): DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE PRIMERNO ZAVAROVANJE S FINANČNIM PREMOŽENJEM DRUGO PRIMERNO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI BANČNE VLOGE POLICE ŽIVLJENJSKEGA ZAVAROVANJA INSTRUMENTI, KI JIH IMA TRETJA OSEBA NEPREMIČNINE ZAVAROVANJE Z DRUGIM STVARNIM PREMOŽENJEM DENARNE TERJATVE 0005 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0171 0172 0173 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0255 0256 0257 0260 0270 0280 0290 0300 0310







C 08.03 – KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: RAZČLENITEV PO RAZPONIH VERJETNOSTI NEPLAČILA (PD) (CR IRB 3) Kategorija izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB: Lastne ocene LGD in/ali konverzijski faktorji: RAZPONI PD BILANČNE IZPOSTAVLJENOSTI ZUNAJBILANČNE IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE KONVERZIJSKIH FAKTORJEV VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI KONVERZIJSKIH FAKTORJEV IN PO UPORABI CRM Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE PD (%) ŠTEVILO DOLŽNIKOV Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANA POVPREČNA ZAPADLOST (V LETIH) ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJEV ZA PODPORO ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0010 0,00 do < 0,15 0020 0,00 do < 0,10 0030 0,10 do < 0,15 0040 0,15 do < 0,25 0050 0,25 do < 0,50 0060 0,50 do < 0,75 0070 0,75 do < 2,5 0080 0,75 do < 1,75 0090 1,75 do < 2,5 0100 2,5 do < 10 0110 2,5 do < 5 0120 5 do < 10 0130 10 do < 100 0140 10 do < 20 0150 20 do < 30 0160 30 do < 100 0170 100 (privzeto)







C 08.04 – KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: IZKAZI TOKOV RWEA (CR IRB 4) ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI 0010 0010 ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI NA KONCU PREJŠNJEGA OBDOBJA POROČANJA 0020 OBSEG SREDSTEV (+/–) 0030 KAKOVOST SREDSTEV (+/–) 0040 POSODOBITVE MODELA (+/–) 0050 METODOLOGIJA IN POLITIKA (+/–) 0060 PRIDOBITVE IN ODTUJITVE (+/–) 0070 SPREMEMBE DEVIZNIH TEČAJEV (+/–) 0080 DRUGO (+/–) 0090 ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI NA KONCU OBDOBJA POROČANJA







C 08.05 – KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: TESTIRANJE ZA NAZAJ ZA VERJETNOST NEPLAČILA (PD) (CR IRB 5) Kategorija izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB: Lastne ocene LGD in/ali konverzijski faktorji: RAZPONI PD ARITMETIČNO POVPREČJE PD (%) ŠTEVILO DOLŽNIKOV NA KONCU PREJŠNJEGA LETA UGOTOVLJENA POVPREČNA STOPNJA NEPLAČIL (%) POVPREČNA LETNA STOPNJA NEPLAČIL V PRETEKLOSTI (v %) OD TEGA: NEPLAČANO MED LETOM 0010 0020 0030 0040 0050 0010 0,00 do < 0,15 0020 0,00 do < 0,10 0030 0,10 do < 0,15 0040 0,15 do < 0,25 0050 0,25 do < 0,50 0060 0,50 do < 0,75 0070 0,75 do < 2,5 0080 0,75 do < 1,75 0090 1,75 do < 2,5 0100 2,5 do < 10 0110 2,5 do < 5 0120 5 do < 10 0130 10 do < 100 0140 10 do < 20 0150 20 do < 30 0160 30 do < 100 0170 100 (privzeto)







C 08.05.1 – KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: TESTIRANJE ZA NAZAJ ZA VERJETNOST NEPLAČILA (PD) V SKLADU S TOČKO (f) ČLENA 180(1) (CR IRB 5) Kategorija izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB: Lastne ocene LGD in/ali konverzijski faktorji: RAZPONI PD ENAKOVREDNA ZUNANJA BONITETNA OCENA ARITMETIČNO POVPREČJE PD (%) ŠTEVILO DOLŽNIKOV NA KONCU PREJŠNJEGA LETA UGOTOVLJENA POVPREČNA STOPNJA NEPLAČIL (%) POVPREČNA LETNA STOPNJA NEPLAČIL V PRETEKLOSTI (v %) OD TEGA: NEPLAČANO MED LETOM 0005 0006 0010 0020 0030 0040 0050







C 08.06 – KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: PRISTOP RAZPOREJANJA ZA POSEBNE KREDITNE ARANŽMAJE (CR IRB 6) Vrsta posebnega kreditnega aranžmaja: ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI UTEŽ TVEGANJA ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJEV ZA PODPORO POJASNJEVALNE POSTAVKE: ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE (–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE OD TEGA: IZ NASLOVA KREDITNEGA TVEGANJA NASPROTNE STRANKE 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0010 KATEGORIJA 1 MANJ KOT 2,5 LETA 50 % 0020 ENAKO ALI VEČ KOT 2,5 LETA 70 % 0030 KATEGORIJA 2 MANJ KOT 2,5 LETA 70 % 0040 ENAKO ALI VEČ KOT 2,5 LETA 90 % 0050 KATEGORIJA 3 MANJ KOT 2,5 LETA 115 % 0060 ENAKO ALI VEČ KOT 2,5 LETA 115 % 0070 KATEGORIJA 4 MANJ KOT 2,5 LETA 250 % 0080 ENAKO ALI VEČ KOT 2,5 LETA 250 % 0090 KATEGORIJA 5 MANJ KOT 2,5 LETA – 0100 ENAKO ALI VEČ KOT 2,5 LETA – 0110 SKUPAJ MANJ KOT 2,5 LETA 0120 ENAKO ALI VEČ KOT 2,5 LETA







C 08.07 – KREDITNO TVEGANJE IN PROSTE IZROČIT