36. finančná sprava Komisie Európskemu parlamentu a Rade o Európskom poľnohospodárskom usmerňovacom a záručnom fonde Záručná sekcia - Finančný rok 2006 – {SEK(2007) 1246} /* KOM/2007/0562 v konečnom znení */





[pic] | KOMISIA EURÓPSKYCH SPOLOČENSTIEV | Brusel 3.10.2007 KOM(2007) 562 v konečnom znení 36. FINANČNÁ SPRÁVA KOMISIE EURÓPSKEMU PARLAMENTU A RADE O EURÓPSKOM POĽNOHOSPODÁRSKOM USMERŇOVACOM A ZÁRUČNOM FONDEZáručná sekcia- FINANČNÝ ROK 2006 –{SEK(2007) 1246} OBSAH 1. Rozpočtový postup 3 1.1. Predbežný návrh rozpočtu na rok 2006 3 1.2. Návrh rozpočtu na rok 2006 3 1.3. List o zmene a doplnení rozpočtu na rok 2006 3 1.4. Prijatie rozpočtu na rok 2006 3 1.5. Opravný rozpočet BR 6/2006 3 2. Hotovostná pozícia a riadenie rozpočtových prostriedkov 4 A. Riadenie rozpočtových prostriedkov 4 2.1. Rozpočtové prostriedky dostupné na realizáciu rozpočtu na rok 2006 4 2.2. Využitie rozpočtových prostriedkov dostupných na rok 2006 4 2.3. Automatické prenosy z realizácie rozpočtu na rok 2005 do rozpočtu na rok 2006 5 2.4. Neautomatické prenosy z roku 2005 5 B. Zálohové platby 5 2.5. Zálohové platby vyplácané členským štátom 5 3. Plnenie rozpočtu na rok 2006 6 4. pripomienky k plneniu rozpočtu 7 4.1. Podkapitola 1a 7 4.2. Podkapitola 1b 8 4.3. Rozčlenenie podkapitoly 1a výdavky podľa kategórie 9 PRÍLOHA 1: ROZPOčTOVÝ POSTUP PRE ZÁRUčNÚ SEKCIU EPUZF NA ROK 2006 PRÍLOHA 2: čASť ROZPOčTU ZÁRUčNEJ SEKCIE EPUZF V ROZPOčTE EÚ NA ROKY 2002-2006 PRÍLOHA 3: ANALÝZA PLNENIA ROZPOčTU NA ROK 2006 PRÍLOHA 4: VÝDAVKY ZÁRUčNEJ SEKCIE EPUZF PODľA čLÁNKU A čLENSKÉHO šTÁTU PRÍLOHA 5: VÝVOJ ROZčLENENIA VÝDAVKOV ZÁRUčNEJ SEKCIE EPUZF NA ROKY 2002-2006 | Poznámka: K tejto správe je pripojený podrobný pracovný dokument Komisie. Úplné znenie tohto pracovného dokumentu (v anglickom jazyku) a pripojenej tabuľky (v anglickom jazyku) sú uverejnené na internetovej stránke Generálneho riaditeľstva pre poľnohospodárstvo. | Rozpočtový postup Predbežný návrh rozpočtu na rok 2006 Komisia prijala v apríli 2005 predbežný návrh rozpočtu na rok 2006 a predložila ho rozpočtovému orgánu. Celková suma viazaných rozpočtových prostriedkov navrhnutých pre Záručnú sekciu EPUZF je 51 412,3 miliónov eur, t. j. 43 641,3 miliónov eur na podkapitolu 1a a 7 771,0 miliónov na podkapitolu 1b, pre ktorú celková suma platobných prostriedkov predstavuje 7 711,3 miliónov, pretože sa do nej zahrnul aj prechodný nástroj pre nové členské krajiny, ktorý sa implementuje na základe diferencovaných rozpočtových prostriedkov. Návrh rozpočtu na rok 2006 Rada prijala návrh rozpočtu na rok 2006 v júli 2005. Rozpočtové prostriedky v podkapitole 1a sa znížili o 150,0 miliónov eur v porovnaní s PNR a prostriedky pre podkapitolu 1b zostali na úrovni PNR. List o zmene a doplnení rozpočtu na rok 2006 Komisia koncom októbra 2005 prijala list o zmene a doplnení č. 2 k PNR na rok 2006, v ktorom sa výška požiadavky na rozpočtové prostriedky pre podkapitolu 1a stanovila na 43 279,7 miliónov eur, čo je suma o 361,6 miliónov eur nižšia ako zodpovedajúca suma uvedená v predbežnom návrhu rozpočtu. Navrhnuté požiadavky na rozpočtové prostriedky na podkapitolu 1b sa nezmenili. Prijatie rozpočtu na rok 2006 Rozpočet na rok 2006 bol prijatý v decembri 2005 podľa súm navrhnutých v liste o zmene a doplnení č. 2. Rozpočtové prostriedky pre podkapitolu 1a predstavovali sumu 43 279,7 miliónov eur a pre podkapitolu 1b 7 771,0 miliónov eur. Podrobnosti nájdete v prílohe 1. Opravný rozpočet BR 6/2006 Komisia v decembri 2006 prostredníctvom BR 6/2006 navrhla prispôsobenie viazaných rozpočtových prostriedkov v rozpočte na rok 2006, ktoré rozpočtový orgán schválil. V rámci tohto prispôsobenia sa prostriedky pre podkapitolu 1a znížili o sumu 860,0 miliónov eur, takže konečná suma pre túto podkapitolu bola 42 419,7 miliónov eur. Rozpočtový orgán zahrnul zníženie rozpočtových prostriedkov pre kapitolu 05 02 „opatrenia na poľnohospodárskych trhoch“ o 360,0 miliónov eur a pre kapitolu 05 03 „priama pomoc“ o 654,2 miliónov eur, zatiaľ čo pre kapitolu 05 07 „audit poľnohospodárskych výdavkov“ sa celkové rozpočtové prostriedky zvýšili o 154,2 miliónov eur. Časť vyčlenená z celkového rozpočtu EÚ na obdobie 2002– 2006 pre konečný rozpočet Záručnej sekcie EPUZF (viazané rozpočtové prostriedky) sa uvádza v prílohe 2. Hotovostná pozícia a riadenie rozpočtových prostriedkov A. RIADENIE ROZPOčTOVÝCH PROSTRIEDKOV ROZPOčTOVÉ PROSTRIEDKY DOSTUPNÉ NA REALIZÁCIU ROZPOčTU NA ROK 2006 Konečná suma rozpočtových prostriedkov, ktoré sú záruke EPUZF na rozpočtový rok k dispozícii, je 50 190 720 000 eur. Rozpočtový orgán schválil neautomatický prenos sumy 43 400 000 eur z roku 2005 do roku 2006. Využitie rozpočtových prostriedkov dostupných na rok 2006 Rozpočtové operácie V tabuľke sa uvádzajú rozpočtové operácie vykonané v roku 2006: EUR | 1. Dostupné rozpočtové prostriedky | – bežné rozpočtové prostriedky | 50 190 720 000,00 | – neautomatické prenosy | 43 400 000,00 | 2. Podrobný rozpis záväzkov | – na výdavky členských štátov z bežných rozpočtových prostriedkov | 47 434 305 141,54 | – na výdavky z neautomatických prenosov | 43 400 000,00 | – na priame platby | 291 500 128,65 | – na výdavky členských štátov – RDFI EÚ 10 | 2 096 000 000,00 | ----------------------- | Záväzky spolu | 49 865 205 270,19 | 3. Zaúčtované sumy | – na výdavky členských štátov z bežných rozpočtových prostriedkov | 47 434 305 141,54 | – na výdavky z neautomatických prenosov | 43 400 000,00 | – na priame platby | 22 745 564,88 | – na výdavky členských štátov – RDFI EÚ 10 | 500 956 905,00 | ----------------------- | Zaúčtované sumy spolu | 48 001 407 611,42 | 4. Automatické prenosy | – na výdavky členských štátov – RDFI EÚ 10 | 1 595 043 095,00 | – na výdavky členských štátov oproti neautomatickým prenosom | 0,00 | – na priame platby | 268 754 563,77 | ----------------------- | Automatické prenosy spolu | 1 863 797 658,77 | 5. Neautomatické prenosy | 0,00 | 6. Nevyčerpané rozpočtové prostriedky (= 1 - 2 – 5) | 368 914 729,81 | Automatické prenosy Automatické prenosy predstavujú rozdiel medzi záväzkami a zaúčtovanými sumami. V rámci realizácie tohto rozpočtového roka ide o sumu 1 863,8 miliónov eur, ktorá zodpovedá viazaným rozpočtovým prostriedkom zo strany Komisie na náklady, ktoré sama vynaložila, a v prípade ktorých však do konca rozpočtového roka nedošlo k realizácii platby. Automatické prenosy z realizácie rozpočtu na rok 2005 do rozpočtu na rok 2006 V tabuľke sa uvádza prehľad čerpania týchto prenosov v roku 2006 na globálnej úrovni: EUR | 1. Prenesené záväzky | – na výdavky členských štátov – RDFI EU 10 | 1 614 735 317,00 | – na priame platby | 242 096 606,20 | --------------------- | Záväzky spolu | 1 856 831 923,20 | 2. Zrušenie záväzkov z prenosov | – na výdavky členských štátov | –– | – na priame platby | (17 651 622,31) | --------------------- | Zrušené záväzky spolu | (17 651 622,31) | 3. Platby | – na výdavky členských štátov – RDFI EU 10 | 1 608 989 764,00 | – na priame platby | 182 586 614,06 | --------------------- | Platby spolu | 1 791 576 378,06 | 4. Zrušené rozpočtové prostriedky (= 1 + 2 – 3) | – na výdavky členských štátov | 0,00 | – na priame platby | 41 858 369,83 | -------------------- | Zrušené prenosy spolu | 41 858 369,83 | 5. Automatické prenosy | – na výdavky členských štátov – RDFI EU 10 | 5 745 553,00 | Neautomatické prenosy z roku 2005 Komisia v súlade s článkami 9 a 149 nariadenia o rozpočtových pravidlách (nariadenie Rady (ES) č. 1605/2002 z 25. júna 2002) rozhodla o neautomatických prenosoch celkovej sumy 43,4 miliónov eur pre položku 05 04 01 05 „predčasný odchod do dôchodku (nový systém)“ z realizácie rozpočtového roku 2005 do rozpočtového roku 2006. B. ZÁLOHOVÉ PLATBY ZÁLOHOVÉ PLATBY VYPLÁCANÉ čLENSKÝM šTÁTOM 2. 5.1. Mesačné zálohové platby pre rezervu na platby výdavkov V článku 7 nariadenia Rady (ES) č. 1258/1999 zo 17. mája 1999 o financovaní spoločnej poľnohospodárskej politiky[1] sa stanovuje, že Komisia rozhodne o „mesačných zálohových platbách pre rezervu na platby výdavkov uskutočnené akreditovanými platobnými agentúrami“. Zálohové platby sa vyplácajú členskému štátu na začiatku druhého mesiaca po mesiaci, v ktorom platobná agentúra realizovala výdavky. Prísne vzaté nejde pri tomto termíne o vyplácanie zálohy, ale o uhradenie výdavkov, ktoré sa už zrealizovali. Výrazom „zálohová platba“ sa zdôrazňuje predbežný charakter týchto platieb: zálohové platby sa poskytujú na základe mesačných vyhlásení, ktoré zasielajú členské štáty[2], mesačné zaúčtovanie výdavkov sa kontroluje a opravuje na základe podrobného vyhlásenia[3]. Potom, ako sa výdavky v nasledujúcich rozpočtových rokoch v súvislosti s rozhodnutiami o vyrovnaní účtov overia, stávajú sa zálohové platby konečnými. Na platby vykonané členskými štátmi od 16. 10. 2005 do 15. 10. 2006 sa vzťahuje systém vyplácania záloh. V prípade zostávajúcich platieb Komisia realizuje priame platby pre obmedzený počet opatrení a pre zdieľanú správu dočasného nástroja na financovanie rozvoja vidieka nových členských štátov (RDTI-EU 10). Pri realizácii rozpočtu na rok 2006 bola celková čistá suma vyplatených preddavkov 47 477 705 141,5 eur. 2. 5.2. Rozhodnutia o zálohových platbách na rok 2006 Komisia pre rozpočtový rok 2006 prijala dvanásť rozhodnutí o mesačných zálohách. V decembri 2006 rozhodla o dodatočnej zálohovej platbe na úpravu zálohových platieb už pridelených na celkové výdavky zaúčtovateľné do toho roka. Plnenie rozpočtu na rok 2006 Pôvodne dostupné rozpočtové prostriedky Záručnej sekcie EPUZF na rozpočtový rok 2006 predstavujú 51 050,7 miliónov eur viazaných rozpočtových prostriedkov. Suma vo výške 43 279,7 miliónov eur sa pridelila pre podkapitolu 1a zvyšných 7 771,0 miliónov eur sa pridelilo pre podkapitolu 1b. Celková suma rozpočtu na rok 2006, ako aj suma na rozvoj vidieka sa zvýšili na 51 094,1 miliónov eur a na 7 814,4 miliónov eur po prenose z roku 2005 do roku 2006 z približne 43,4 miliónov eur na schému predčasného odchodu do dôchodku v rámci programov rozvoja vidieka. Realizácia rozpočtu v prípade kapitoly 1 predstavovala 49 865,2 miliónov eur, t. j.: na približne 97,6 % pôvodných rozpočtových prostriedkov, z ktorých výdavky podkapitoly 1a predstavujú 42 175,3 miliónov eur a podkapitoly 1b 7 689,9 miliónov eur, vrátane prenesenej sumy. Najmä v prípade podkapitoly 1a došlo pri realizácii rozpočtu k nedostatočnému čerpaniu a suma, ktorá sa nevyčerpala bola 1 104,4 milióna eur. Komisia s cieľom znížiť príspevky členských štátov do rozpočtu Spoločenstva v opravnom rozpočte č. 6/2006 navrhla znížiť sumu pôvodných rozpočtových prostriedkov Záručnej sekcie EPUZF o 860,0 miliónov eur. Z tohto dôvodu predstavovali konečné rozpočtové prostriedky pre podkapitolu 1a 42 419,7 miliónov eur a konečná nevyčerpaná suma sa znížila na 244,4 miliónov eur. Rozpočtové prostriedky podkapitoly 1b zostali na rovnakej úrovni ako v pôvodnom rozpočte. Plnenie rozpočtu na rok 2006 s rozdielmi medzi touto realizáciou a rozpočtovými prostriedkami stanovenými v pôvodnom rozpočte a opravnom rozpočte č. 6/2006 sa uvádza v prílohe 3. Výdavky, ktoré vznikli jednotlivým členským štátom a ktoré vyplývajú z jednotlivých opatrení sa uvádzajú v prílohe 4. pripomienky k plneniu rozpočtu Poľnohospodársky rok 2006 sa vyznačoval poklesom produkcie obilnín a poklesom v živočíšnej výrobe a priaznivými cenami za živočíšne výrobky a vyššími cenami plodín. Tento vývoj na poľnohospodárskych trhoch, ako aj ďalšie faktory mali vplyv na úroveň výdavkov Záručnej sekcie EPUZF v určitých oblastiach rozpočtu a viedli k výraznému nečerpaniu rozpočtových prostriedkov. Podkapitola 1a Rozpočtové prostriedky boli nedostatočne čerpané v rámci opatrení na poľnohospodárskych trhoch, s výnimkou sektorov cukru a mlieka, a v rámci priamej pomoci. V tabuľke 3 v prílohe sa uvádzajú podrobnosti realizácie v prípade jednotlivých položiek rozpočtu. Hlavné dôvody profilu realizácie niektorých položiek rozpočtu v porovnaní s pôvodnými rozpočtovými prostriedkami sa stručne uvádzajú nižšie. Obilniny Nedostatočné čerpanie rozpočtových prostriedkov v tomto sektore bolo spôsobené nižším množstvom obilnín vo verejných skladoch následne po celkovej nižšej úrode v rokoch 2005/2006 v EÚ-25 a nižšími nákladmi vzniknutými vývoznými náhradami následne po vzraste svetových cien obilnín od jari 2006. Náhrady vzťahujúce sa na výrobky neuvedené v prílohe I Nedostatočné čerpanie rozpočtových prostriedkov v tomto sektore bolo spôsobené celkovým znížením sadzieb vývozných náhrad a znížením vyvezených množstiev spracovaných poľnohospodárskych výrobkov. Cukor Nadmerné čerpanie rozpočtových prostriedkov v tomto sektore bolo výlučne spôsobené značne zvýšeným množstvom cukru na voľnom trhu vyvezeného s náhradami v protiklade s množstvom ponechaným v rozpočte na rok 2006. Ovocie a zelenina Nedostatočné čerpanie rozpočtových prostriedkov v tomto sektore bolo spôsobené nižšími výdavkami, ktoré vznikli členským štátom na prevádzkové fondy pre organizácie výrobcov, pretože očakávaný vzrast programov organizácií schválených výrobcov sa neuskutočnil a na spracovateľskú pomoc pre paradajky kvôli nižšiemu množstvu paradajok, na ktoré sa vzťahovala pomoc. Mlieko a mliečne výrobky Nadmerné čerpanie rozpočtových prostriedkov v tomto sektore bolo spôsobené efektom zmeny načasovania úhrady poplatkov za mlieko členskými štátmi, pričom poplatky za kvótový rok 2005/2006 sa zaplatia v rozpočtovom roku 2007 namiesto v rozpočtovom roku 2006, ako sa to predpokladalo pri prijatí rozpočtu na rok 2006. V rámci rozpočtu 2005 výber poplatkov za mlieko je príjmom do rozpočtu a znižuje zodpovedajúce výdavky v sektore mlieka. Efekt zmeny načasovania rozpočtových prostriedkov v roku 2006 znamenal, že sa zodpovedajúce výdavky pre mlieko a mliečne výrobky zvýšili, čo viedlo k nadmernému čerpaniu týchto rozpočtových prostriedkov. Hovädzie a teľacie mäso Nedostatočné čerpanie rozpočtových prostriedkov v tomto sektore bolo spôsobené nižším množstvom vyvezeného mäsa a živých zvierat a menším počtom zvierat, na ktoré sa vzťahovala schéma výnimočných opatrení na podporu trhu. Neviazaná priama pomoc Nedostatočné čerpanie rozpočtových prostriedkov v tomto sektore bolo spôsobené najmä režimom jednotnej platby, v rámci ktorej viacero členských štátov odvolávajúc sa na administratívne ťažkosti pri zisťovaní nárokov a spracovaní a vyplácaní pomoci, nevyužilo celkovú sumu príslušného rozpočtového balíka. Ostatná priama pomoc Rozpočtové prostriedky na rok 2006 boli nedostatočne čerpané najmä pre prémie na tabak z dôvodu zníženia výroby tabaku v porovnaní s množstvom v rozpočte na rok 2006 a pre kompenzačnú pomoc na banány z dôvodu priaznivých podmienok na trhu, ktoré viedli k vzrastu cien na trhu a následne k zníženiu sadzby kompenzačnej pomoci. Audit poľnohospodárskych výdavkov Nedostatočné čerpanie rozpočtových prostriedkov v tomto sektore bolo spôsobené nižšími čiastkami získanými späť od členských štátov z účtovníctva a z postupov zhody účtovných uzávierok. Tieto čiastky predstavujú príjmy pre rozpočet a znižujú celkové rozpočtové výdavky. Podkapitola 1b 4.2.1. Rozvoj vidieka (EU-15) Záručná sekcia EPUZF spolufinancuje na základe rozpočtových prostriedkov podkapitoly 1b (nariadenie (ES) č. 1257/1999) 89 programov rozvoja vidieka krajín EÚ-15, ktoré boli prijaté na obdobie rokov 2000 – 2006. Pridelená suma z rozpočtu na rok 2006 týmto programom, ktorá predstavuje 5 020,0 miliónov eur sa zvýšila o sumu povinnej modulácie 655,0 miliónov eur a o sumu 43,4 miliónov eur prenesených z roku 2005 do roku 2006. Suma skutočných výdavkov pre týchto 89 programov predstavuje 5 623,3 miliónov eur alebo 98,3 % týchto rozpočtových prostriedkov. Nedostatočné čerpanie týchto rozpočtových prostriedkov zahŕňa najmä lesné hospodárstvo a agroenvironmentálne opatrenia. 4.2.2. Prechodný nástroj na financovanie rozvoja vidieka v nových členských štátoch Záručná sekcia EPUZF v rámci finančných prostriedkov tohto nástroja, na základe diferencovaných rozpočtových prostriedkov, spolufinancuje (nariadenie (ES) č. 1257/1999) programy rozvoja vidieka prijaté v roku 2004 pre 10 nových členských štátov na obdobie rokov 2004 – 2006. Všetky sumy stanovené v rozpočte boli zaviazané a platby dosiahli približne 2 115,7 miliónov eur, teda o 79,5 miliónov eur vyššie v porovnaní s platobnými finančnými prostriedkami z rozpočtu na rok 2006. Rozčlenenie podkapitoly 1a výdavky podľa kategórie Výdavky Záručnej sekcie EPUZF na podkapitolu 1a možno rozčleniť do týchto hlavných kategórií. Ďalej sa uvádzajú príslušné výdavky a percentuálny podiel, ktorý konkrétne výdavky z celkovej sumy výdavkov Záručnej sekcie EPUZF na rok 2006 predstavujú: 4.3.1 Vývozné náhrady Suma vyplatených vývozných náhrad predstavovala 2 493,6 miliónov eur, t. j. 5,0 % celkovej sumy. 4.3.2 Priama pomoc Suma výdavkov v rámci tejto kapitoly bola 34 051,3 miliónov eur, t. j. 68,3 % celkovej sumy. Výdavky, ktoré sa považujú za priamu pomoc, sú vymedzené v prílohe k nariadeniu Rady (ES) č. 1782/2003 z 29. septembra 2003 (Ú. v. EÚ L 270, s. 1). 4.3.3 Skladovanie Suma výdavkov na skladovanie predstavovala 756,9 miliónov eur, t. j. 1,5 % celkovej sumy. Išlo najmä o obilniny, cukor, víno a mliečne výrobky. 4.3.4 Ostatné Ostatné výdavky na intervencie dosiahli 4 873,4 miliónov eur, t. j. 9,8 % celkovej sumy za rok. Táto kapitola sa vzťahuje na výdavky, ktoré nepatria do uvedených kategórií. Vývoj tohto rozčlenenia výdavkov na obdobie 2002 až 2006 je uvedený v prílohe 5. [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [1] Ú. v. ES L 160, 26.6.1999, s. 103. [2] Členské štáty o týchto platbách podávajú informácie faxom 10. deň každého mesiaca. [3] Členské štáty každý mesiac prekladajú podrobné vyhlásenie vo formáte tabuľky 104.