SK Úradný vestník Európskej únie C 277/1

KONEČNÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA 7., 8. A 9. EURÓPSKEHO ROZVOJOVÉHO FONDU ZA ROZPOČTOVÝ ROK 2007

(2008/C 277/01)

OBSAH

1. FINANČNÉ VÝKAZY

1.1. Európsky rozvojový fond

1.2. Finančné výkazy

1.3. Poznámky k finančným výkazom

1.4. Podsúvahové položky

2. SPRÁVA O FINANČNOM PLNENÍ

2.1. Pridelené prostriedky k 31. 12. 2007

2.2. Súhrnné účty

2.3. Stav podľa krajiny a podľa nástroja

2.4. Ďalšie informácie o riadení

3. FINANČNÉ INFORMÁCIE EIB

3.1. Výkaz ziskov a strát investičnej facility

3.2. Súvaha investičnej facility

3.3. Výkaz peňažných tokov investičnej facility

3.4. Výkaz zmien kapitálovej investičnej facility

3.5. Poznámky k finančným výkazom

4. PRÍLOHA – Stav podľa krajiny a podľa nástroja

1. FINANČNÉ VÝKAZY

1.1. EURÓPSKY ROZVOJOVÝ FOND

Európsky rozvojový fond (ERF) je hlavným nástrojom pre poskytovanie pomoci Spoločenstva pre rozvojovú spoluprácu v afrických, karibských a tichomorských štátoch (AKT) a zámorských krajinách a územiach (ZKÚ). Rímska zmluva z roku 1957 obsahovala ustanovenie pre jeho vytvorenie so zreteľom na poskytovanie finančnej a technickej pomoci pôvodne africkým krajinám, ktoré boli v tom čase stále kolonizované a s ktorými boli niektoré členské štáty historicky prepojené.

Napriek tomu, že po žiadosti Európskeho parlamentu bola pre ERF od roku 1993 v rozpočte Spoločenstva zarezervovaná kapitola, ERF ešte nie je zahrnutý do všeobecného rozpočtu Spoločenstva. Je financovaný členskými štátmi, má vlastné rozpočtové pravidlá a riadi ho osobitný výbor. V období 2008 – 2013 bude geografická pomoc poskytovaná štátom AKT a ZKÚ naďalej financovaná prevažne z ERF.

Každý ERF sa uzatvára na obdobie okolo piatich rokov. Od uzavretia prvého dohovoru o partnerstve v roku 1964 cykly ERF vo všeobecnosti nasledovali po cykloch dohody o partnerstve/dohovoru. Súčasný 9. ERF bude ukončený dňom nadobudnutia platnosti 10. ERF v priebehu roka 2008. Rozhodnutie Rady 2007/792/ES (1) z 26. novembra 2007 ustanovuje prechodné obdobie na predĺženie 9. ERF od 1. januára 2008 do nadobudnutia platnosti 10. ERF. Všetky ERF sa riadia príslušnými finančnými nariadeniami, ktoré ukladajú povinnosť vypracovať finančné výkazy pre každý ERF. Finančné výkazy sa preto vypracúvajú jednotlivo pre každý ERF so zreteľom na časť, ktorú spravuje Európska komisia. Tieto finančné výkazy sa takisto predkladajú v konsolidovanej podobe, ktorá poskytuje celkový pohľad na finančný stav zdrojov, za ktoré zodpovedá Európska komisia.

So zreteľom na jasné rozdelenie úloh stanovených v článku 1 finančného nariadenia (2) uplatniteľného na 9. ERF neboli finančné výkazy Komisie a Európskej investičnej banky, subjektov zodpovedných za riadenie zdrojov ERF, konsolidované.

1.1.1. UZAVRETIE 6. ERF

Vzhľadom na vývoj situácie okolo 6. ERF sa povoľujúci úradník rozhodol tento fond k 31. júlu 2006 uzavrieť. Keďže chýba právny základ pre uzavretie Európskych rozvojových fondov, bol zostatok prevedený do 9. ERF v súlade s ustanoveniami 3. časti finančného nariadenia uplatniteľného na 9. ERF.

1.1.2. ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA

Účtovná závierka za rok 2007 má tieto časti:

— finančné výkazy,

— správy o finančnom plnení,

— finančné výkazy a informácie poskytnuté Európskou investičnou bankou (EIB).

1.2. FINANČNÉ VÝKAZY

SÚVAHA PRE 7., 8., A 9. ERF

(v mil. EUR) Poznámky 31.12.2007 31.12.2006 OBEŽNÉ AKTÍVA Pohľadávky 1 8,50 216,83 Čisté predbežné financovanie 2 955,52 2 808,88 Ostatné obežné aktíva 3 – 2,65 0,95 Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty 388,22 291,50 Bezpečnostné účty STABEX 5 99,61 191,60 Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku 6 3,36 3,42 Banková hotovosť 7 285,24 96,48 Aktíva spolu 1 349,58 3 318,17 OBEŽNÉ PASÍVA Záväzky 8 703,98 2 095,86 Pasíva spolu 703,98 2 095,86 Čisté aktíva 645,60 1 222,31 FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY Vyžiadaný kapitál 9 25 019,17 29 900,00 Výsledky prevedené z predchádzajúcich rokov – 22 410,59 – 26 787,49 Výsledok za rok – 3 255,88 – 2 924,04 Rezervy 10 1 292,89 1 033,84 Čisté aktíva 645,60 1 222,31





VÝKAZ VÝSLEDKU HOSPODÁRENIA PRE 7., 8., A 9. ERF

(v mil. EUR) Poznámky Výdavky na hotovostnom základe za rok 2007 Akruálne úpravy Výdavky na akruálnom základe za rok 2007 Výdavky na akruálnom základe za rok 2006 Prevádzkové úroky 1.1 0,02 0,02 0,06 PREVÁDZKOVÉ PRÍJMY (1) 0,02 0,02 0,06 Programovateľná pomoc 495,57 141,96 637,53 749,57 Makroekonomická podpora 421,36 5,23 426,59 407,82 Sektorová politika 1 211,70 – 62,84 1 148,85 911,24 Projekty v rámci AKT 277,97 103,69 381,66 339,36 Bonifikácia úrokov 0,95 0,95 1,20 Núdzová pomoc 153,00 1,80 154,81 130,12 Pomoc pre utečencov 1,31 – 6,89 – 5,58 6,68 Rizikový kapitál 57,81 57,81 63,11 STABEX 98,37 98,37 189,52 SYSMIN 23,36 8,22 31,58 29,80 Prevody z predchádzajúcich ERF 6,18 – 1,36 4,82 15,16 Štrukturálna úprava 0,02 – 6,31 – 6,30 0,89 Odpustenie dlhu – vysoko zadlžené chudobné krajiny a Svetová banka – 12,62 192,49 179,87 17,42 Inštitucionálna podpora 42,40 – 11,99 30,41 32,34 Kompenzačné príjmy z vývozu 57,63 26,28 83,91 52,82 Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku 0,19 17,06 17,25 – 13,39 Prevádzkové výdavky 2 835,19 407,33 3 242,52 2 933,67 Administratívne a finančné výdavky 11 38,78 – 7,10 31,68 23,79 Výdavky spolu (na hotovostnom základe) 12 2 873,97 Úpravy akruálneho účtovníctva 13 399,89 – 0,34 – 0,14 VÝDAVKY SPOLU podľa akruálneho účtovníctva (2) 14 3 273,86 3 273,86 2 957,31 PREBYTOK/(DEFICIT) Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI (2-1) 3 273,83 3 273,83 2 957,26 Finančné príjmy 15 18,65 18,65 31,61 Finančné výdavky 16 – 0,34 – 0,34 – 0,14 Zníženie hodnoty pohľadávok 1.6 – 0,35 – 0,35 1,75 Prebytok/(deficit) z finančnej činnosti (3) 17,96 17,96 33,22 HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK (1-2+3) – 3 255,88 – 3 255,88 – 2 924,04 (3)





VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV PRE 7., 8. A 9. ERF

(v mil. EUR) Poznámky 31.12.2007 31.12.2006 Hospodársky výsledok – 3 255,88 – 2 924,04 Zníženie hodnoty pohľadávok 1.6 0,35 – 1,75 Úprava finančných príjmov 15 – 0,11 0,07 Úprava prevádzkových príjmov 1.1 2,88 0,04 Úpravy akruálneho účtovníctva 13 399,89 195,39 Finančné výdavky 16 0,34 0,14 Refundácia bankových poplatkov 1 0,02 – 0,04 Zníženie preddavkov na študijné štipendiá a iné obežné aktíva 3 & 2.2 3,81 2,73 Peňažné toky z prevádzkovej činnosti – 2 848,69 – 2 727,46 Príspevky členských štátov 2 886,76 2 525,82 Peňažné toky z finančnej činnosti 2 886,76 2 525,82 Čisté zvýšenie/zníženie peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov 38,07 – 201,64 Pokladničný zostatok na začiatku obdobia 7 96,48 270,55 Bezpečnostné účty STABEX na začiatku obdobia 5 191,60 371,88 Účet Kongo 6 3,42 19,67 Účet SWIFT 8.2 49,73 – 119,23 Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku obdobia 341,23 542,87 Pokladničný zostatok na konci obdobia 7 285,24 96,48 Bezpečnostné účty STABEX na konci obdobia 5 99,61 191,60 Účet Kongo 6 3,36 3,42 Účet SWIFT 8.2 – 8,92 49,73 Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci obdobia 379,30 341,23





VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH PRE 7., 8. A 9. ERF

(v mil. EUR) Kapitál fondu Nevyžiadané finančné prostriedky Vyžiadaný kapitál Kumulované rezervy Rezervy Čisté aktíva spolu (a) (b) (c)=(a)-(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Poznámky 9 9 9 10 Konečný zostatok 2005 42 877,15 15 487,15 27 390,00 – 26 787,49 1 033,84 1 636,35 Príspevky – 2 510,00 2 510,00 2 510,00 Navýšenie kapitálu 122,00 122,00 Prevody z predchádzajúcich ERF Hospodársky výsledok – 2 924,04 – 2 924,04 Konečný zostatok 2006 42 999,15 13 099,15 29 900,00 – 29 711,53 1 033,84 1 222,31 Príspevky – 2 640,00 2 640,00 2 640,00 Navýšenie kapitálu 40,17 1,00 39,17 39,17 Prevody z predchádzajúcich ERF Hospodársky výsledok – 3 255,88 – 3 255,88 Uzavretie 6. ERF – 7 560,00 – 7 560,00 7 300,94 259,06 0,00 Konečný zostatok 2007 35 479,32 10 460,15 25 019,17 – 25 666,46 1 292,89 645,60





SÚVAHA 7. ERF

(v mil. EUR) Poznámky 31.12.2007 31.12.2006 OBEŽNÉ AKTÍVA Pohľadávky 1 2,12 17,06 Čisté predbežné financovanie 2 75,36 203,75 Ostatné obežné aktíva 3 Spojovacie účty 4 2 279,31 2 279,31 Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty Bezpečnostné účty STABEX 5 Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku 6 Banková hotovosť 7 Aktíva spolu 2 356,78 2 500,12 OBEŽNÉ PASÍVA Záväzky 8 19,59 92,62 Spojovacie účty 4 2 037,08 1 868,50 Pasíva spolu 2 056,67 1 961,12 Čisté aktíva 300,11 539,00 FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY Vyžiadaný kapitál 9 10 940,00 10 940,00 Výsledky prevedené z predchádzajúcich rokov – 9 715,19 – 9 527,36 Výsledok za rok – 166,97 – 187,83 Rezervy 10 – 757,73 – 685,81 Čisté aktíva 300,11 539,00





VÝKAZ VÝSLEDKU HOSPODÁRENIA 7. ERF

(v mil. EUR) Poznámky Výdavky na hotovostnom základe za rok 2007 Akruálne úpravy Výdavky na akruálnom základe za rok 2007 Výdavky na akruálnom základe za rok 2006 Prevádzkové úroky 1.1 PREVÁDZKOVÉ PRÍJMY (1) Programovateľná pomoc 63,04 61,52 124,56 105,55 Makroekonomická podpora Sektorová politika Projekty v rámci AKT 8,67 Bonifikácia úrokov – 0,49 – 0,49 – 0,01 Núdzová pomoc 0,00 0,28 0,28 – 0,21 Pomoc pre utečencov 0,28 0,28 – 0,66 Rizikový kapitál 5,28 5,28 5,46 STABEX 8,23 8,23 51,71 SYSMIN 20,21 6,80 27,01 16,59 Prevody z predchádzajúcich ERF 0,39 3,17 3,56 0,46 Štrukturálna úprava – 6,62 – 6,62 0,03 Odpustenie dlhu – vysoko zadlžené chudobné krajiny a Svetová banka 4,96 4,96 0,06 Inštitucionálna podpora Kompenzačné príjmy z vývozu Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku Prevádzkové výdavky 96,66 70,39 167,05 187,66 Administratívne a finančné výdavky 11 Výdavky spolu (na hotovostnom základe) 12 96,66 Úpravy akruálneho účtovníctva 13 70,39 VÝDAVKY SPOLU podľa akruálneho účtovníctva (2) 14 167,05 167,05 187,66 PREBYTOK/(DEFICIT) Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI (2-1) 167,05 167,05 187,66 Finančné príjmy 15 Finančné výdavky 16 Zníženie hodnoty pohľadávok 1.6 0,08 0,08 – 0,18 Prebytok/(deficit) z finančnej činnosti (3) 0,08 0,08 – 0,18 HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK (1-2+3) – 166,97 – 166,97 – 187,83





VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH 7. ERF

(v mil. EUR) Kapitál fondu Nevyžiadané finančné prostriedky Vyžiadaný kapitál Kumulované rezervy Rezervy Čisté aktíva spolu (a) (b) (c)=(a)-(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Poznámky 9 9 9 10 Konečný zostatok 2005 10 940,00 0,00 10 940,00 – 9 527,36 – 559,14 853,50 Príspevky Navýšenie kapitálu Prevod do 9. ERF – 126,67 – 126,67 Hospodársky výsledok – 187,83 – 187,83 Konečný zostatok 2006 10 940,00 0,00 10 940,00 – 9 715,19 – 685,81 539,00 Príspevky Navýšenie kapitálu Prevod do 9. ERF – 71,91 – 71,91 Hospodársky výsledok – 166,97 – 166,97 Konečný zostatok 2007 10 940,00 0,00 10 940,00 – 9882,16 – 757,73 300,11





SÚVAHA 8. ERF

(v mil. EUR) Poznámky 31.12.2007 31.12.2006 OBEŽNÉ AKTÍVA Pohľadávky 1 2,64 70,61 Čisté predbežné financovanie 2 126,98 888,93 Ostatné obežné aktíva 3 Spojovacie účty 4 3 301,13 2 450,58 Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty Bezpečnostné účty STABEX 5 Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku 6 Banková hotovosť 7 Aktíva spolu 3 430,74 3 410,12 OBEŽNÉ PASÍVA Záväzky 8 124,35 651,73 Spojovacie účty 4 2 065,45 2 065,45 Pasíva spolu 2 189,80 2 717,19 Čisté aktíva 1 240,94 692,93 FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY Vyžiadaný kapitál 9 12 840,00 11 295,00 Výsledky prevedené z predchádzajúcich rokov – 8 724,21 – 7 851,95 Výsledok za rok – 779,79 – 872,26 Rezervy 10 – 2 095,06 – 1 877,85 Čisté aktíva 1 240,94 692,93





VÝKAZ VÝSLEDKU HOSPODÁRENIA 8. ERF

(v mil. EUR) Poznámky Výdavky na hotovostnom základe za rok 2007 Akruálne úpravy Výdavky na akruálnom základe za rok 2007 Výdavky na akruálnom základe za rok 2006 Prevádzkové úroky 1.1 PREVÁDZKOVÉ PRÍJMY (1) Programovateľná pomoc 298,39 95,13 393,52 575,43 Makroekonomická podpora 1,73 1,06 2,79 13,07 Sektorová politika 18,83 2,12 20,95 23,21 Projekty v rámci AKT Bonifikácia úrokov 1,45 1,45 1,21 Núdzová pomoc – 0,15 – 0,15 0,98 Pomoc pre utečencov 1,31 – 7,17 – 5,86 7,29 Rizikový kapitál 52,52 52,52 57,65 STABEX 90,14 90,14 137,80 Sysmin 3,15 1,42 4,57 13,17 Prevody z predchádzajúcich ERF Štrukturálna úprava 0,02 0,31 0,32 0,86 Odpustenie dlhu – vysoko zadlžené chudobné krajiny a Svetová banka – 14,22 187,53 173,31 15,36 Inštitucionálna podpora Kompenzačné príjmy z vývozu 29,51 19,98 49,49 30,80 Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku Prevádzkové výdavky 482,67 300,37 783,04 876,83 Administratívne a finančné výdavky 11 0,75 1,20 1,95 4,64 Výdavky spolu (na hotovostnom základe) 12 483,42 Úpravy akruálneho účtovníctva 13 301,57 VÝDAVKY SPOLU podľa akruálneho účtovníctva (2) 14 784,99 784,99 881,47 PREBYTOK/(DEFICIT) Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI (2-1) 784,99 784,99 881,47 Finančné príjmy 15 6,18 6,18 9,13 Finančné výdavky 16 Zníženie hodnoty pohľadávok 1.6 – 0,97 – 0,97 0,08 Prebytok/(deficit) z finančnej činnosti (3) 5,20 5,20 9,20 HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK (1-2+3) – 779,79 – 779,79 – 872,26





VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH 8. ERF

(v mil. EUR) Kapitál fondu Nevyžiadané finančné prostriedky Vyžiadaný kapitál Kumulované rezervy Rezervy Čisté aktíva spolu (a) (b) (c)=(a)-(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Poznámky 9 9 9 10 Konečný zostatok 2005 12 840,00 4 055,00 8 785,00 – 7 851,95 – 1 603,43 – 670,38 Príspevky – 2 510,00 2 510,00 2 510,00 Navýšenie kapitálu Prevod do 9. ERF – 274,42 – 274,42 Hospodársky výsledok – 872,26 – 872,26 Konečný zostatok 2006 12 840,00 1 545,00 11 295,00 – 8 724,21 – 1 877,85 692,93 Príspevky – 1 545,00 1 545,00 1 545,00 Navýšenie kapitálu Prevod do 9. ERF – 217,21 – 217,21 Hospodársky výsledok – 779,79 – 779,79 Konečný zostatok 2007 12 840,00 0,00 12 840,00 – 9 504,00 – 2 095,06 1 240,94





SÚVAHA 9. ERF

(v mil. EUR) Poznámky 31.12.2007 31.12.2006 OBEŽNÉ AKTÍVA Pohľadávky 1 3,75 129,17 Čisté predbežné financovanie 2 753,18 1 716,20 Ostatné obežné aktíva 3 – 2,65 0,95 Spojovacie účty 4 2 037,08 1 868,50 Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty 388,22 291,50 Bezpečnostné účty STABEX 5 99,61 191,60 Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku 6 3,36 3,42 Banková hotovosť 7 285,24 96,48 Aktíva spolu 3 179,57 4 006,32 OBEŽNÉ PASÍVA Záväzky 8 560,05 1 351,51 Spojovacie účty 4 3 514,98 2 664,43 Pasíva spolu 4 075,03 4 015,94 Čisté aktíva – 895,45 – 9,62 FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY Vyžiadaný kapitál 9 1 239,17 105,00 Výsledky prevedené z predchádzajúcich rokov – 3 971,18 – 2 117,60 Výsledok za rok – 2 309,12 – 1 853,59 Rezervy 10 4 145,68 3 856,56 Čisté aktíva – 895,45 – 9,62





VÝKAZ VÝSLEDKU HOSPODÁRENIA 9. ERF

(v mil. EUR) Poznámky Výdavky na hotovostnom základe za rok 2007 Akruálne úpravy Výdavky na akruálnom základe za rok 2007 Výdavky na akruálnom základe za rok 2006 Prevádzkové úroky 1.1 0,02 0,02 0,06 PREVÁDZKOVÉ PRÍJMY (1) 0,02 0,02 0,06 Programovateľná pomoc 134,14 – 14,69 119,44 56,78 Makroekonomická podpora 419,63 4,17 423,80 394,75 Sektorová politika 1 192,87 – 64,96 1 127,91 888,03 Projekty v rámci AKT 277,97 103,69 381,66 328,96 Bonifikácia úrokov Núdzová pomoc 153,16 1,52 154,68 129,35 Pomoc pre utečencov Rizikový kapitál STABEX SYSMIN Prevody z predchádzajúcich ERF 5,79 – 4,53 1,26 14,49 Štrukturálna úprava Odpustenie dlhu – vysoko zadlžené chudobné krajiny a Svetová banka 1,60 1,60 2,00 Inštitucionálna podpora 42,40 – 11,99 30,41 32,34 Kompenzačné príjmy z vývozu 28,12 6,30 34,42 22,02 Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku 0,19 17,06 17,25 – 13,39 Prevádzkové výdavky 2 255,86 36,58 2 292,43 1 855,34 Administratívne a finančné výdavky 11 38,03 – 8,30 29,73 19,15 Výdavky spolu (na hotovostnom základe) 12 2 293,89 Úpravy akruálneho účtovníctva 13 27,93 – 0,34 – 0,14 VÝDAVKY SPOLU podľa akruálneho účtovníctva (2) 14 2 321,82 2 321,82 1 874,34 PREBYTOK/(DEFICIT) Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI (2-1) 2 321,80 2 321,80 1 874,29 Finančné príjmy 15 12,47 12,47 22,49 Finančné výdavky 16 – 0,34 – 0,34 – 0,14 Zníženie hodnoty pohľadávok 1.6 0,54 0,54 – 1,65 Prebytok/(deficit) z finančnej činnosti (3) 12,67 12,67 20,70 HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK (1-2+3) – 2 309,12 – 2 309,12 – 1 853,59





VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH 9. ERF

(v mil. EUR) Kapitál fondu Nevyžiadané finančné prostriedky Vyžiadaný kapitál Kumulované rezervy Rezervy Čisté aktíva spolu (a) (b) (c)=(a)-(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Poznámky 9 9 9 10 Konečný zostatok 2005 11 537,15 11 432,15 105,00 – 2 117,60 3 379,41 1 366,81 Príspevky Navýšenie kapitálu 122,00 122,00 Prevody z iného ERF 477,15 477,15 Hospodársky výsledok – 1 853,59 – 1 853,59 Konečný zostatok 2006 11 659,15 11 554,15 105,00 – 3 971,18 3 856,56 – 9,62 Príspevky – 1 095,00 1 095,00 1 095,00 Navýšenie kapitálu 40,17 1,00 39,17 39,17 Prevody z iného ERF 289,12 289,12 Hospodársky výsledok – 2 309,12 – 2 309,12 Konečný zostatok 2007 11 699,32 10 460,15 1 239,17 – 6 280,30 4 145,68 – 895,45

1.3. POZNÁMKY K FINANČNÝM VÝKAZOM

1.3.1. ZÁSADY ÚČTOVNÍCTVA

1.3.1.1. Právne ustanovenia a finančné nariadenie

Finančné výkazy boli vypracované v súlade s finančným nariadením uplatniteľným na 9. Európsky rozvojový fond (4) (ERF).

Príslušné dokumenty sa predložia Dvoru audítorov, ako sa stanovuje v článkoch 69, 70 a 71 finančného nariadenia uplatniteľného na 7. ERF (5), v článkoch 66, 67 a 68 finančného nariadenia uplatniteľného na 8. ERF (6) a v článkoch 102 a 103 finančného nariadenia uplatniteľného na 9. ERF. V článku 102 (9. ERF) sa stanovuje, že Komisia pošle predbežnú účtovnú závierku Dvoru audítorov do 31. marca nasledujúceho roku. Dvor audítorov zašle následne Komisii svoje pripomienky k tejto účtovnej závierke do 15. júna (článok 103). Na základe týchto pripomienok schváli Komisia konečnú účtovnú závierku do 31. júla a pošle ju Európskemu parlamentu, Rade a Dvoru audítorov. Účtovná závierka sa potom do 31. októbra uverejní v Úradnom vestníku spolu s vyhlásením o vierohodnosti vydaným Dvorom audítorov so zreteľom na časť zdrojov ERF, za ktorých finančné hospodárenie je zodpovedná Komisia.

V súlade s ustanoveniami článku 99 finančného nariadenia uplatniteľného na 9. ERF sa finančné výkazy pripravia podľa zásad akruálneho účtovníctva.

Účtovné informácie poskytnuté súčasným elektronickým účtovným systémom (OLAS) boli v náležitých prípadoch upravené, aby sa dospelo k údajom, ktoré sú v súlade so zásadami akruálneho účtovníctva. Povoľujúci úradník takisto poskytol dodatočné informácie o položkách príjmov a výdavkov.

Tieto finančné výkazy boli zostavené v súlade s účtovnými zásadami a metódami pre ERF, ktoré boli vypracované na základe medzinárodných účtovných štandardov pre verejný sektor (IPSAS) vydávaných Výborom pre medzinárodné účtovné štandardy pre verejný sektor (IPSASB), resp. na základe medzinárodných štandardov finančného výkazníctva (IFRS) vydávaných Výborom pre medzinárodné účtovné štandardy (IASB). Pravidlá oceňovania a účtovných metód, ktoré prijal účtovník Európskeho rozvojového fondu, sa použili so zreteľom na tú časť zdrojov ERF, za ktorej finančné hospodárenie je zodpovedná Európska komisia.

1.3.1.2. Účtovné zásady

Cieľom finančných výkazov je poskytnúť informácie o finančnom stave, výkonnosti a peňažných tokoch subjektu, ktoré sú užitočné pre široké spektrum používateľov. Pokiaľ ide o subjekt patriaci do verejného sektora, cieľom je skôr poskytnúť informácie užitočné pre rozhodovací proces a preukázať, že subjekt zodpovedne nakladal so zverenými prostriedkami.

Ak majú finančné výkazy poskytovať pravdivý a verný obraz, nielenže v nich musia byť uvedené náležité informácie týkajúce sa povahy a rozsahu činností, vysvetlené spôsoby ich financovania a uvedené konečné informácie o operáciách, ale musia byť spracované zreteľným a zrozumiteľným spôsobom tak, aby bolo možné porovnať jednotlivé rozpočtové roky. Tento dokument bol vypracovaný v zmysle uvedených cieľov.

Účtovný systém Európskeho rozvojového fondu pozostáva zo všeobecných účtov a finančných účtov. Oba typy účtov sú vedené v eurách podľa kalendárnych rokov. Všeobecné účty umožňujú zostavenie finančných výkazov, pretože vykazujú všetky výdavky a príjmy za rozpočtový rok a sú určené na stanovenie finančného stavu v podobe súvahy k 31. decembru. Finančné účty poskytujú podrobný obraz o využívaní zdrojov ERF. Vychádzajú z hotovostného účtovníctva.

V článku 98 finančného nariadenia uplatniteľného na 9. ERF sú ustanovené zásady účtovníctva, ktoré sa majú uplatňovať pri zostavovaní finančných výkazov:

— kontinuita podniku,

— obozretnosť,

— konzistentnosť účtovných metód,

— porovnateľnosť informácií,

— významnosť (závažnosť),

— zákaz kompenzácie,

— verné a pravdivé zobrazenie skutočnosti a

— akruálne účtovanie.

1.3.1.3. Mena a základ pre prepočet

Finančné výkazy sa predkladajú v miliónoch eur, čo je funkčná a zúčtovacia mena Európskych spoločenstiev. Je možné, že hodnoty v tabuľkách sa pre zaokrúhlenie nebudú rovnať konečnému výsledku.

Transakcie v cudzích menách sa prevádzajú na euro na základe menových kurzov platných v deň príslušných transakcií.

Zostatky peňažných aktív a pasív denominovaných v cudzích menách sa na konci roku prepočítajú na euro na základe menových kurzov platných k 31. decembru:

Výmenný kurz eura 31.12.2007 31.12.2006 0,7148 GBP 0,6743 GBP

1.3.2. SÚVAHA

1.3.2.1. Pohľadávky

Pohľadávky sa vykazujú v pôvodnej hodnote zníženej o znehodnotenie. K zníženiu pohľadávok dochádza vtedy, ak existujú objektívne dôkazy, že ERF nebude schopný vymôcť všetky splatné sumy podľa pôvodných podmienok splatnosti. Výška zníženia predstavuje rozdiel medzi účtovnou hodnotou aktív a realizovateľnou hodnotou, teda súčasnou hodnotou očakávaných budúcich peňažných tokov diskontovaných trhovou úrokovou sadzbou pre obdobných dlžníkov. Suma zníženia sa vykazuje vo výkaze výsledku hospodárenia. Vykazuje sa i všeobecné zníženie vo výške 20 % ročne pre nevysporiadané príkazy na vymáhanie pohľadávok, ktoré už nepodliehajú osobitnému zníženiu.

1.3.2.2. Sumy určené na predbežné financovanie

Predbežné financovanie je platba, ktorej účelom je poskytnúť príjemcovi peňažný preddavok, t. j. počiatočnú hotovosť. V priebehu obdobia, ktoré je stanovené v príslušnej dohode o predbežnom financovaní, môže byť preddavok rozdelený na niekoľko platieb. Počiatočná hotovosť alebo preddavok sa počas obdobia stanoveného v dohode vráti alebo sa použije na účel, na ktorý bol poskytnutý. Ak príjemcovi nevznikli dostatočné oprávnené výdavky, jeho povinnosťou je vrátiť celý preddavok poskytnutý v rámci predbežného financovania alebo jeho časť Európskemu rozvojovému fondu. Suma predbežného financovania sa zníži (úplne alebo čiastočne) schválením výšky oprávnených nákladov a vrátených súm.

Sumy predbežného financovania neuhradené na konci roka sa ocenia ako pôvodné sumy vyplatené príjemcovi, ktoré sú znížené o: všetky vrátené sumy, zúčtované oprávnené sumy a odhadované oprávnené sumy, ktoré ešte neboli na konci roku zúčtované (pozri poznámku 2.3).

Záruky spojené so sumami predbežného financovania sa považujú za „podmienené aktíva“ (pozri bod 1.4) a ako také sa vo finančných výkazoch (IPSAS 19) neuvádzajú.

1.3.2.3. Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty zahŕňajú účty vedené finančnými inštitúciami v štátoch AKT a v ZKÚ a finančnými inštitúciami v členských štátoch.

Na účely výkazu peňažný tokov zahŕňa peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty bežný účet, pričom je vo všeobecnom rozpočte EÚ zahrnutý v súvahe do záväzkov (pozri poznámku 8).

1.3.2.4. Záväzky

Značná časť záväzkov ERF nesúvisí s nákupom tovaru a služieb, ale predstavuje nevyplatené žiadosti o náhradu nákladov predložené príjemcami grantov či iných finančných prostriedkov. Po prijatí žiadosti o náhradu nákladov/žiadosti o platbu sa vykazujú ako záväzky na požadovanú sumu a po overení ich zodpovední pracovníci uznajú za oprávnené. V tejto fáze sa oceňujú v uznanej a oprávnenej hodnote.

ERF má obežné pasíva za sumy, ktoré sú už splatné príjemcom, avšak za ktoré ku dňu závierky nedostal žiadne faktúry. V kritériách uznávania sa stanovuje, že ERF uzná výdavky vo výške odhadovanej platby splatnej za príslušné obdobie, teda vo výške podielu vynaložených oprávnených výdavkov, ktoré dlhuje príjemcom ku dňu vykazovania. Podstatné sumy sa považujú za vzniknuté výdavky na základe odhadov (napr. stupeň plnenia zmlúv) poskytnutých povoľujúcim úradníkom.

1.3.3. VÝKAZ VÝSLEDKU HOSPODÁRENIA

1.3.3.1. Príjmy

Jediným zdrojom príjmov sú pre fondy úroky z rôznych hotovostných zostatkov na účtoch v komerčných bankách (pozri poznámky k účtovnej závierke) alebo z oneskorených platieb pohľadávok do ERF.

1.3.3.2. Výdavky

Výdavky by mali byť vo finančných výkazoch ERF chápané ako výdavky za obdobie, v ktorom nastala situácia vedúca k príslušnej platbe v prípade, že:

— bola podpísaná zmluva, na základe ktorej sa platba povoľuje,

— príjemca splnil podmienky oprávnenosti, ak boli nejaké stanovené, a

— dlžnú sumu je možné primeraným spôsobom odhadnúť, napríklad na základe faktúr zaslaných príjemcom, stupňa plnenia zmlúv atď.

Keďže výdavky delegácií Komisie sa nakoniec do výkazov ERF nezaúčtujú, pokým nedôjde k ich schváleniu zo strany povoľujúceho úradníka a účtovníka, všetky výdavky, ktoré na konci roku nie sú schválené, sa v súvahe uvedú pod názvom „nepridelené výdavky“ (pozri tabuľku 3).

Výdavky na hotovostnom základe zahŕňajú všetky platobné príkazy uskutočnené bankami do 31. decembra 2007.

Údaje o výdavkoch na hotovostnom základe poskytované súčasným elektronickým účtovným systémom (OLAS) boli upravené na základe dodatočných informácií poskytnutých povoľujúcim úradníkom, ktoré sa týkajú predbežného financovania a vzniknutých výdavkov, aby boli dodržané zásady akruálneho účtovníctva.

1.3.4. PODMIENENÉ AKTÍVA A PASÍVA

1.3.4.1. Podmienené aktíva

Podmienené aktíva predstavujú možné aktíva, ktoré sú dôsledkom minulých udalostí a ktorých existencia bude potvrdená jedine tým, či v budúcnosti nastane, resp. nenastane jedna alebo viacero neistých udalostí, ktorých vznik nezávisí od Európskych spoločenstiev. Údaje o podmienených aktívach sa uvedú vtedy, ak je pravdepodobný prílev zdrojov predstavujúcich ekonomický prospech alebo potenciál služieb.

Podmienené aktíva sa neustále oceňujú, aby sa zabezpečilo náležité zohľadnenie zmien vo finančných výkazoch. Ak je prílev zdrojov predstavujúcich ekonomický prospech alebo potenciál služieb prakticky istý a hodnotu aktív možno spoľahlivo oceniť, aktíva a súvisiace príjmy sa vykazujú vo finančných výkazoch v rámci obdobia, v ktorom došlo k zmene.

1.3.4.2. Záruky

Záruky predstavujú potenciálne aktíva alebo záväzky, ktoré sú dôsledkom minulých udalostí a ktorých existencia bude potvrdená tým, či vznikne, resp. nevznikne predmet záruky. Záruky sa teda kvalifikujú ako podmienené aktíva alebo pasíva. Záruka je vysporiadaná, ak predmet záruky už neexistuje. Záruka sa realizuje, ak sú splnené podmienky na vyžiadanie platby od ručiteľa.

1.3.5. VEDENIE ZÁZNAMOV O OPERÁCIÁCH

Pohľadávky splatné zo strany členských štátov (najmä príspevky, ktoré neboli dosiaľ vyžiadané alebo úroky za neskorú úhradu vyžiadaných prostriedkov) je potrebné zapísať do výkazu. Tieto položky sú uvedené v súvahách rôznych ERF.

V súlade so zásadami akruálneho účtovníctva sa vo finančných výkazoch uvádzajú výdavky a príjmy za rozpočtový rok bez ohľadu na dátum zaplatenia alebo výberu.

1.3.6. POUŽÍVANIE ODHADOV

V súlade so všeobecne uznávanými účtovnými zásadami zahŕňajú finančné výkazy sumy založené na odhadoch a predpokladoch riadiacich pracovníkov opierajúcich sa o najspoľahlivejšie dostupné údaje. Medzi významné odhady patria okrem iného rezervy pre budúce výdavky, finančné riziko pri pohľadávkach, vzniknutý príjem a výdavky. Skutočné výsledky sa môžu od týchto odhadov líšiť. Zmeny v odhadoch sa zaznamenávajú v období, počas ktorého sa zistili.

1.3.7. POZNÁMKY K SÚVAHE

(1) POHĽADÁVKY

Tabuľka 1

(v mil. EUR) Pohľadávky Poznámky 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu k 31.12.2007 Spolu k 31.12.2006 Očakávané príspevky 0,00 0,00 Výnosy z úrokov z omeškaných príspevkov 1.1 0,00 2,09 Výnosy z úrokov z omeškaných príspevkov – STABEX 1.1 0,00 0,79 Výnosy z úrokov – európske banky 1.2 1,19 1,19 0,88 Výnosy z úrokov – bezpečnostné účty STABEX 1.3 0,41 0,41 0,61 Refundácia bankových poplatkov 0,00 0,02 Dosiaľ nevydané inkasné príkazy (2006) 1.4 0,00 196,58 Neuhradené inkasné príkazy 1.5 4,90 3,72 3,25 11,88 20,48 – Zníženie hodnoty pohľadávok 1.6 – 2,79 – 1,09 – 1,10 – 4,98 – 4,63 Spolu 2,12 2,64 3,75 8,50 216,83

V súlade s ustanoveniami dohody z Cotonou sa príjmy z úrokov vzťahujú na 9. ERF. Tieto finančné prostriedky sa môžu použiť v súlade s ustanoveniami článkov 1.3, 4 a 9 internej dohody uplatniteľnej na 9. ERF (pozri poznámku 11). Jedinou výnimkou sú úroky z bezpečnostných účtov STABEX v súvislosti s 8. ERF, keďže tento nástroj pomoci nie je uvedený v 9. ERF (pozri poznámky 5 a 15).

(1.1) Výnosy z úrokov z omeškaných príspevkov

V súlade s článkom 40 ods. 4 finančného nariadenia uplatniteľného na 9. ERF sa úrok ukladá členským štátom v prípade omeškanej platby vyžiadaných príspevkov. Tento úrok má za následok skutočné navýšenie celkových finančných prostriedkov fondov a predstavuje jediný zdroj prevádzkových príjmov (pozri výkaz výsledku hospodárenia).

Tabuľka 1.1

(v mil. EUR) Úroky z omeškaných platieb príspevkov ERF Zostatok k 31.12.2006 Príjmy z úrokov za omeškanie 2007 Prijaté úroky 2007 Zostatok k 31.12.2007 Francúzsko 1,00 – 1,00 0,00 Holandsko 0,02 – 0,02 0,00 Španielsko 0,06 0,00 – 0,06 0,00 Spojené kráľovstvo 1,02 – 1,02 0,00 Spolu 2,09 0,02 – 2,11 0,00

(1.2) Výnosy z úrokov – európske banky

Táto suma predstavuje zinkasované úroky na účtoch Európskej banky a bežnom účte STABEX počas rozpočtového roka 2007, za ktoré budú platby prijaté až v roku 2008.

(1.3) Výnosy z úrokov – bezpečnostné účty STABEX

Táto suma predstavuje zinkasované úroky na bezpečnostných účtoch STABEX počas rozpočtového roka 2007, za ktoré budú platby prijaté až v roku 2008. Tieto úroky sú majetkom príslušných prijímajúcich štátov.

(1.4) Dosiaľ nevydané inkasné príkazy

Po prvýkrát v roku 2007 s cieľom zvýšiť transparentnosť sa dosiaľ nevydané inkasné príkazy za zaplatené predbežné financovanie nepredkladajú ako pohľadávky, ale sa namiesto toho klasifikujú ako predbežné financovanie. S cieľom umožniť porovnanie s predchádzajúcimi rokmi sa v tejto tabuľke uvádzajú odhady vypočítané povoľujúcim úradníkom (pozri aj poznámku 2).

Tabuľka 1.4

(v mil. EUR) Dosiaľ nevydané inkasné príkazy 7. ERF 8. ERF 9. ERF SPOLU Spolu k 31.12.2007 9,90 24,95 144,97 179,82 Spolu k 31.12.2006 14,54 62,38 119,67 196,58 Zvýšenie (Zníženie) – 4,64 – 37,42 25,30 – 16,76

(1.5) Neuhradené inkasné príkazy

Konečný zostatok inkasných príkazov predstavuje hodnotu inkasných príkazov vydaných, avšak neuhradených ku koncu roku.

(1.6) Zníženie hodnoty pohľadávok

V súlade s IPSAS 19 účtovník vytvoril rezervu na pochybné pohľadávky na základe dvoch premenných:

— doby trvania dlhu, pričom sa uplatnila rezerva vo výške 20 % hodnoty vyjadrenej v eurách za každý rok, v ktorom dlh nie je splatený,

— vyhodnotenia rizika možného nesplatenia dlhu v spolupráci s povoľujúcim úradníkom.

Na účely tohto výpočtu sa nezohľadňujú možné kurzové straty (pri inkasných príkazoch vydaných v inej mene ako euro), pretože sa tieto straty nepovažujú za podstatné.

Tabuľka 1.6

(v mil. EUR) Zníženie hodnoty pohľadávok 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu Zostatok k 31.12.2007 2,79 1,09 1,10 4,98 Zostatok k 31.12.2006 2,87 0,11 1,65 4,63 Zvýšenie (Zníženie) – 0,08 0,97 – 0,54 0,35

(2) ČISTÉ PREDBEŽNÉ FINANCOVANIE

V súlade so zásadami akruálneho účtovníctva sa preddavky uskutočnené ERF klasifikujú ako aktíva. Údaje o otvorenom predbežnom financovaní poskytol povoľujúci úradník (pozri tabuľku 2.1). Predbežné financovanie sa predkladá v čistej hodnote bez neuhradených inkasných príkazov na preddavky a odhadovaných ešte neuhradených súm na konci roka.

Po prvýkrát v roku 2007 s cieľom zlepšiť transparentnosť nie je predbežné financovanie znížené o dosiaľ nevydané inkasné príkazy (pozri poznámku 1.4). Zmena klasifikácie nemá vplyv na čisté aktíva fondov.

Tabuľka 2

(v mil. EUR) Čisté predbežné financovanie Poznámky 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu k 31.12.2007 Spolu k 31.12.2006 Predbežné financovanie (brutto) 2.1 152,34 383,89 2 230,29 2 766,52 3 024,37 Preddavky súvisiace so správou študijných štipendií 2.2 1,38 1,38 1,58 — odhadované zúčtovanie predbežného financovania 2.3 – 72,08 – 253,19 – 1 475,24 – 1 800,51 — neuhradené inkasné príkazy 1.5 – 4,90 – 3,72 – 3,25 – 11,88 – 20,48 — dosiaľ nevydané inkasné príkazy (2006) 1.4 0,00 – 196,58 Spolu 75,36 126,98 753,18 955,52 2 808,88

(2.1) Predbežné financovanie (brutto)

Mnoho zmlúv stanovuje vyplatenie preddavkov pred začatím prác, dodaním tovaru alebo poskytnutím služieb. V niektorých prípadoch sa v rozvrhoch platieb uvedených v zmluvách počíta s platbami na účet na základe správ o postupe. Preddavky, ktoré sa zvyčajne vyplácajú v mene štátu alebo územia, na ktorom sa projekt uskutočňuje, sa v účtoch povoľujúceho úradníka zaznamenávajú osobitne, aby ich bolo možné vyplatiť.

V nasledujúcej tabuľke je uvedený súhrn nevyplatených preddavkov (okrem programov štrukturálnych úprav a programov priamej rozpočtovej podpory), ktoré sa nachádzajú v účtoch povoľujúceho úradníka na konci roka. Pri prepočte na euro sa použil oficiálny menový kurz platný k 31. decembru (pozri bod 1.3.1.3).

Tabuľka 2.1

(v mil. EUR) Predbežné financovanie (brutto) 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu Spolu k 31.12.2007 152,34 383,89 2 230,29 2 766,52 Spolu k 31.12.2006 223,67 959,66 1 841,04 3 024,37 Zvýšenie (Zníženie) – 71,34 – 575,76 389,26 – 257,84

(2.2) Preddavky súvisiace so správou študijných štipendií

Suma zodpovedá preddavkom vyplateným externým orgánom na účely správy študijných štipendií.

(2.3) Odhadované zúčtovanie predbežného financovania

Táto suma predstavuje akruálne zaúčtovanie vypočítané povoľujúcim úradníkom zodpovedajúce sume oprávnených nákladov, ktoré vynaložili, ale ešte nevykázali, príjemcovia nezaplateného predbežného financovania na konci roka. Tieto sumy sa považujú za výdavky vo výkaze výsledku hospodárenia a po prvýkrát v roku 2007 sa zmenila ich klasifikácia zo záväzkov na predbežné financovanie. Táto zmena klasifikácie nemá vplyv na celkové čisté aktíva a preto sa počiatočný zostatok nezmenil.

Pre informáciu sa podrobnejšie uvádza vplyv zmeny klasifikácie na celkové obežné aktíva a pasíva v roku 2006.

(v mil. EUR) Poznámky Uvedené v účtovnej závierke 2006 Zmena klasifikácie Upravený zostatok k 31.12.2006 OBEŽNÉ AKTÍVA Pohľadávky 1 216,83 216,83 Čisté predbežné financovanie 2 2 808,88 – 1 789,36 1 019,53 Ostatné obežné aktíva 3 0,95 0,95 Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty 291,50 291,50 Bezpečnostné účty STABEX 5 191,60 191,60 Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku 6 3,42 3,42 Banková hotovosť 7 96,48 96,48 Aktíva spolu 3 318,17 – 1 789,36 1 528,81 OBEŽNÉ PASÍVA Záväzky 8 2 095,86 – 1 789,36 306,50 Pasíva spolu 2 095,86 – 1 789,36 306,50 Čisté aktíva 1 222,31 0,00 1 222,31

(3) OSTATNÉ OBEŽNÉ AKTÍVA

Táto suma zahŕňa všetky platby/príjmy, ktoré dosiaľ neboli s konečnou platnosťou pridelené vhodným projektom ani uvedené vo výkaze výsledku hospodárenia.

Tabuľka 3

(v mil. EUR) Ostatné obežné aktíva 9. ERF Spolu k 31.12.2007 Spolu k 31.12.2006 Nepridelené výdavky 1,19 1,19 2,65 Znehodnotenie 0,00 0,00 0,00 Nepridelené príjmy – 4,55 – 4,55 – 2,12 Čiastočné kompenzácie 0,70 0,70 0,42 Spolu – 2,65 – 2,65 0,95

(4) SPOJOVACIE ÚČTY

V záujme efektívnosti je pre všetky realizované ERF zriadená len jedna pokladnica. Preto sa medzi rôznymi ERF uskutočňujú operácie, ktoré sú medzi rôznymi súvahami vyrovnávané na spojovacích účtoch.

Tabuľka 4

(v mil. EUR) Spojovacie účty 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu k 31.12.2007 Spolu k 31.12.2006 Do/zo 6. ERF 2 279,31 – 2 065,45 – 213,85 0,00 Do/zo 7. ERF 2 037,08 2 037,08 – 410,80 Do/z 8. ERF – 3 301,13 – 3 301,13 – 385,12 Do/z 9. ERF – 2 037,08 3 301,13 1 264,05 795,93 242,23 1 235,68 – 1 477,91 0,00 0,00





Tabuľka 4.1

(v mil. EUR) Spojovacie účty 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu 2007 Aktíva 2 279,31 3 301,13 2 037,08 7 617,51 Pasíva 2 037,08 2 065,45 3 514,98 7 617,51 Spolu 2007 242,23 1 235,68 – 1 477,91 0,00 2006 Aktíva 2 279,31 2 450,58 1 868,50 6 598,39 Pasíva 1 868,50 2 065,45 2 664,43 6 598,39 Spolu 2006 410,80 385,12 – 795,93 0,00

(5) BEZPEČNOSTNÉ ÚČTY STABEX

STABEX je skratka kompenzačnej finančnej schémy Európskej komisie, ktorá je určená na stabilizáciu vývozných príjmov krajín AKT. Po prvýkrát bola zavedená v prvom Dohovore z Lomé (1975) za účelom zmierniť negatívne účinky nestability vývozných príjmov z poľnohospodárskych produktov.

Zostatok na bezpečnostných účtoch STABEX predstavuje celkové disponibilné prostriedky STABEX, ktoré budú v budúcnosti prevedené na príslušný prijímajúci štát AKT. Táto celková suma sa týka 8. ERF s výnimkou 2,51 mil. EUR pridelených Sudánu, na ktoré sa vzťahuje 7. ERF.

Tabuľka 5

(v mil. EUR) Bezpečnostné účty STABEX ERF Zostatok k 31.12.2006 Úroky Platby Zostatok k 31.12.2007 BENIN 8th 0,05 0,00 0,05 BURKINA FASO 8th 0,78 0,01 0,78 0,01 BURUNDI 7th/8th 26,62 1,05 26,99 0,68 KAMERUN 8th 5,52 0,04 5,54 0,02 KOMORY 8th 0,06 0,00 0,06 DOMINIKA 8th 0,26 0,01 0,19 0,08 ETIÓPIA 8th 0,93 0,04 0,96 GAMBIA 8th 1,03 0,04 1,07 GRENADA 8th 0,34 0,01 0,35 GUINEA-BISSAU 8th 0,34 0,01 0,35 POBREŽIE SLONOVINY 8th 15,85 0,44 14,73 1,57 JAMAJKA 8th 0,60 0,02 0,62 MADAGASKAR 8th 0,65 0,03 0,68 MALAWI 8th 0,94 0,04 0,97 MAURITÁNIA 8th 18,22 0,72 18,56 0,38 PAPUA-NOVÁ GUINEA 8th 0,68 0,03 0,70 RWANDA 8th 5,89 0,23 6,12 SENEGAL 8th 10,33 0,41 10,74 SIERRA LEONE 8th 3,13 0,12 3,19 0,07 SVÄTÁ LUCIA 8th 14,05 0,56 14,60 ŠALAMÚNOVE OSTROVY 8th 0,08 0,00 0,08 0,00 SUDÁN 7th/8th 54,52 1,94 7,83 48,62 SVÄTÝ VINCENT A GRENADÍNY 8th 4,05 0,16 4,21 TANZÁNIA 8th 14,00 0,26 10,70 3,56 TONGA 8th 0,09 0,00 0,09 UGANDA 8th 9,72 0,07 9,78 0,00 ZIMBABWE 8th 2,90 0,11 3,01 Spolu STABEX 191,60 6,38 98,37 99,61

Prijímajúce štáty AKT operujú okrem uvedených prostriedkov ešte ďalšími prostriedkami STABEX. Komisia a prijímajúci štát (AKT) sa dohodnú na spôsobe využívania prostriedkov STABEX a následne obe strany podpíšu dohovor o prevode. V súlade s ustanoveniami v článku 211 dohovoru z Lomé IV (7) (revidované znenie) sa prostriedky prevedú na úročený účet s dvoma podpisovými právami (úradník Komisie a prijímajúci štát) otvorený v mene štátu AKT. Úradník Komisie si ponechá podpisové právo k účtu, aby sa tak zabezpečilo riadne vyplácanie prostriedkov.

Keďže sú tieto prostriedky vo vlastníctve štátu AKT, nie sú v ročných účtovných závierkach ERF zaznamenané ako aktíva a prevody na tieto účty sú zaznamenané ako platby STABEX. Podrobnosti týkajúce sa týchto účtov sú však uvedené vo výročnej správe o finančnom hospodárení ERF (8).

(6) OSOBITNÝ ÚČET PRE KONŽSKÚ DEMOKRATICKÚ REPUBLIKU

Tento zostatok predstavuje disponibilné sumy pre Konžskú demokratickú republiku v súlade s ustanoveniami rozhodnutia Rady 2003/583/ES (9).

(7) BANKOVÁ HOTOVOSŤ

V súlade s článkom 129 finančného nariadenia uplatniteľného na 9. ERF sú pokladničné účty uvedené v súvahe 9. ERF.

Tabuľka 7

(v mil. EUR) Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty Poznámky Zostatok k 31.12.2007 Zostatok k 31.12.2006 Účty pokladnice 7.1 208,09 3,55 Miestni platobní agenti 7.2 54,67 59,37 Európski platobní agenti 7.3 13,06 21,29 Bežný účet STABEX 7.4 8,47 12,17 Peniaze na ceste 7.5 0,95 0,10 Spolu 285,24 96,48

(7.1) Účty pokladnice

Sú to účty vedené v centrálnych bankách členských štátov, na ktoré sa uhrádzajú príspevky do ERF. Účtovník vykoná prevody z týchto účtov európskym platobným agentom.

(7.2) Miestni platobní agenti

Sú to sumy uložené na bankových účtoch v rámci štátov AKT a ZKÚ používané na realizáciu platieb v miestnej mene v rámci prijímajúceho štátu. Účty sa vo všeobecnosti vedú v eurách, môžu sa však viesť aj v mene niektorého členského štátu Spoločenstva.

(7.3) Európski platobní agenti

Tieto účty sa vedú v obchodných bankách zriadených v členských štátoch EÚ-15 a v EIB. Účty sa vedú v eurách a používajú sa na realizáciu platieb prijímajúcim štátom v rámci Únie a mimo nej. Platby sa vo všeobecnosti realizujú v eurách, môžu sa však uskutočniť aj v iných menách. Tieto prostriedky sa takisto používajú na doplnenie účtov miestnych platobných agentov a spojovacieho účtu v rámci všeobecného rozpočtu EÚ.

(7.4) Bežný účet STABEX

Táto suma predstavuje hotovostný zostatok na hlavnom účte STABEX, ktorý sa poskytne Togu prevodom na bezpečnostný účet po tom, čo povoľujúci úradník poskytne príslušné inštrukcie. Zníženie vo výške 3,70 mil. EUR v porovnaní s rokom 2006 predstavuje prevod uskutočnený počas roka 2007 na hlavný účet ERF (pridelenie do všeobecnej rezervy na dlhodobý rozvoj) na základe inštrukcií povoľujúceho úradníka.

Úroky získané na tomto účte sa pravidelne prevádzajú na hlavný účet ERF, aby mohli byť použité v súlade s článkom 1.3 a článkom 9 internej dohody uplatniteľnej na 9. ERF.

(7.5) Peniaze na ceste

Niektoré doplňujúce vklady realizované pred koncom roka zaevidovali prijímajúce banky až v roku 2008.

(8) ZÁVÄZKY

Tabuľka 8

(v mil. EUR) Záväzky Poznámky 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu k 31.12.2007 Spolu k 31.12.2006 Výnosy budúcich období 8,1 211,08 211,08 3,49 Spojovací účet v rámci všeobecného rozpočtu EÚ 8,2 8,92 8,92 – 49,73 Časovo rozlíšené výdavky 19,59 124,35 340,04 483,98 2 142,10 Neuzavreté platby 8,3 4,22 15,85 62,04 82,11 110,29 Dosiaľ nepotvrdená oprávnenosť 8,4 3,76 30,00 81,19 114,96 107,19 Očakávané faktúry 8,5 83,69 331,69 1 672,04 2 087,42 1 924,62 — Odhadované zúčtovanie predbežného financovania 2,3 – 72,08 – 253,19 – 1 475,24 – 1 800,51 0,00 Spolu 19,59 124,35 560,05 703,98 2 095,86

(8.1) Výnosy budúcich období

Tabuľka 8.1

(v mil. EUR) Vopred prijaté príspevky Zostatok k 31.12.2007 Zostatok k 31.12.2006 Írsko 1,00 3,49 Spojené kráľovstvo 208,09 Fínsko 2,00 Spolu 211,08 3,49

(8.2) Spojovací účet v rámci všeobecného rozpočtu EÚ

Od začiatku rozpočtového roku 2005 sa platby určené príjemcom v rámci Únie vykonávajú prostredníctvom SWIFT cez všeobecný rozpočet Európskej únie. Za týmto účelom sa otvoril bežný účet. Tento účet je vo výkaze peňažných tokov uvedený ako peňažný ekvivalent.

Časovo rozlíšené výdavky

Účtovné informácie poskytnuté súčasným elektronickým účtovným systémom (OLAS) boli upravené, aby sa dospelo k údajom, ktoré sú v súlade so zásadami akruálneho účtovníctva. Dodatočné informácie poskytol povoľujúci úradník. Táto položka zahŕňa neuzavreté platby, dosiaľ nepotvrdenú oprávnenosť a odhad výšky očakávaných faktúr vychádzajúci z toho, ako sa pokročilo v realizácii projektov.

V roku 2007 bola metodika na určenie časovo rozlíšených výdavkov zdokonalená s cieľom začleniť do analýzy typ zmluvy.

Odhadovaná suma oprávnených nákladov, ktoré vynaložili, ale ešte nevykázali, príjemcovia nezaplateného predbežného financovania na konci roka sa v súčasnosti klasifikuje ako predbežné financovanie (pozri poznámku 2.3).

(8.3) Neuzavreté platby

Platby povolené pred 31. decembrom 2007, ktoré však banka vykonala až v roku 2008. Sumy zaznamenané na účtoch povoľujúceho úradníka sú uvedené v tabuľke 8.3.

Tabuľka 8.3

(v mil. EUR) Neuzavreté platby 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu Spolu k 31.12.2007 4,22 15,85 62,04 82,11 Spolu k 31.12.2006 4,02 26,58 79,69 110,29 Zvýšenie (Zníženie) 0,19 -10,72 -17,65 -28,18

(8.4) Dosiaľ nepotvrdená oprávnenosť

Faktúry, ktoré boli doručené pred koncom rozpočtového roka 2007, avšak ktoré ešte neboli pred uzavretím roka analyzované. Sumy zaznamenané na účtoch povoľujúceho úradníka sú uvedené v tabuľke 8.4.

Tabuľka 8.4

(v mil. EUR) Dosiaľ nepotvrdená oprávnenosť 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu Spolu k 31.12.2007 3,76 30,00 81,19 114,96 Spolu k 31.12.2006 9,31 42,99 54,89 107,19 Zvýšenie (Zníženie) – 5,55 – 12,99 26,30 7,77

(8.5) Očakávané faktúry

Tieto údaje odrážajú výdavky, ktoré už vznikli, avšak ešte neboli fakturované (napr. prebiehajúce práce na kapitálových projektoch). Sumy odhadnuté povoľujúcim úradníkom sú uvedené v tabuľke 8.5.

Tabuľka 8.5

(v mil. EUR) Očakávané faktúry 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu Spolu k 31.12.2007 83,69 331,69 1 672,04 2 087,42 Spolu k 31.12.2006 79,29 582,17 1 263,17 1 924,62 Zvýšenie (Zníženie) 4,40 – 250,48 408,87 162,80

Finančné prostriedky a rezervy

(9) VYŽIADANÝ KAPITÁL

Tabuľka 9

(v mil. EUR) 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF ERF spolu Kapitál 2007 0,00 0,00 10 460,15 10 460,15 Kapitál fondu (a) 10 940,00 12 840,00 11 699,32 35 479,32 Nevyžiadané finančné prostriedky (b) 0,00 0,00 10 460,15 10 460,15 Vyžiadaný kapitál (a)-(b) 10 940,00 12 840,00 1 239,17 25 019,17 Kapitál 2006 Kapitál fondu (a) 7 560,00 10 940,00 12 840,00 11 659,15 42 999,15 Nevyžiadané finančné prostriedky (b) 0,00 0,00 1 545,00 11 554,15 13 099,15 Vyžiadaný kapitál (a)-(b) 7 560,00 10 940,00 11 295,00 105,00 29 900,00

Kapitál fondu predstavuje celkovú sumu, ktorú majú uložiť členské štáty pre príslušný fond ERF podľa ustanovení každej internej dohody (10) medzi členskými štátmi a prijímajúcimi štátmi AKT a ZKÚ.

Počiatočné pridelené prostriedky pre (aktuálny) 9. ERF, ktoré pôvodne dosiahli výšku 10 555 mil. EUR, boli navýšené v roku 2004 o sumu vo výške 105 mil. EUR, ktorú EIB uvoľnila v súlade s ustanoveniami rozhodnutia Rady 2003/583/ES. Toto dodatočné pridelenie prostriedkov je určené na uskutočnenie operácií v Konžskej demokratickej republike.

V článku 2 ods. 2 internej dohody pre 9. ERF sa stanovuje rezerva vo výške 1 000 mil. EUR. Od roku 2004 sa súborom rozhodnutí Rady (11) povolilo uvoľnenie vo výške 999 mil. EUR. Zvyšná suma vo výške 1 mil. EUR bola uvoľnená počas roku 2007.

Po rozhodnutí spoločnej Rady AKT/EÚ z 25. mája 2007 (12) Komisia rozhodla o začatí výzvy na dodatočné dobrovoľné príspevky s cieľom podporiť mierový nástroj pre Afriku v rámci vnútornej spolupráce AKT. Podrobné sumy podľa krajiny sú uvedené v tabuľke 9.1.

Konsolidované finančné výkazy za rok 2007 zahŕňajú 7., 8. a 9. ERF. Konsolidovaný výkaz zmien v čistých aktívach odzrkadľuje ako udalosť roku 2007 uzavretie 6. ERF. Uzavretie 6. ERF nebolo zohľadnené v roku 2006, keďže k nemu došlo práve počas roka. Na konci roku 2006 sa čisté aktíva 6. ERF rovnali nule, takže vyňatie 6. ERF by nemalo žiaden vplyv na celkové čisté aktíva. Pre informáciu sa podrobnejšie uvádza vplyv uzavretia 6. ERF na finančné prostriedky a rezervy v roku 2006.

(v mil. EUR) Uvedené v účtovnej závierke 2006 Úprava pre vyňatie 6. ERF Upravený zostatok k 31.12.2006 FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY Vyžiadaný kapitál 29 900,00 – 7 560,00 22 340,00 Výsledky prevedené z predchádzajúcich rokov – 26 787,49 7 300,94 – 19 486,54 Výsledok za rok – 2 924,04 0,00 – 2 924,04 Rezervy 1 033,84 259,06 1 292,89 Čisté aktíva 1 222,31 0,00 1 222,31

Nevyžiadané finančné prostriedky predstavujú počiatočné pridelenie, ktoré členské štáty zatiaľ nemusia splatiť.

Vyžiadaný kapitál predstavuje sumu počiatočne pridelených prostriedkov, ktorá bola vyžiadaná na prevod na účty pokladnice zo strany členských štátov v súlade s postupom uvedeným v článku 8 finančného nariadenia, pričom Komisia každý rok zostaví a Rade predloží výkaz platieb, ktoré sa zrealizujú v nasledujúcom roku a časový rozvrh výziev na uhradenie príspevkov. Komisia musí odôvodniť požadovanú sumu vzhľadom na svoju schopnosť navrhovaný objem zdrojov efektívne využiť.

Podrobnosti o príspevkoch, ktoré boli vyžiadané a prijaté počas roka 2007, sú uvedené v tabuľke 9.1. V roku 2007 sa príspevky splatné v rámci 8. ERF úplne vyčerpali a povoľujúci úradník začal výzvu na uhradenie príspevkov v rámci 9. ERF, ktoré boli zvýšené o dobrovoľné príspevky.

Tabuľka 9.1

(v mil. EUR) Príspevky % Vyžiadané v r. 2006 Prijaté v r. 2006 Vyžiadané v r. 2007 (8. ERF) Vyžiadané v r. 2007 (9. ERF) Dobrovoľné príspevky Prijaté v r. 2007 Vyžiadané v rámci 8. ERF spolu Nevyžiadané v rámci 9. ERF Rakúsko 2,65 66,52 66,52 40,68 29,28 69,96 289,12 276,93 Belgicko 3,92 98,39 98,39 60,24 43,25 1,25 104,74 427,74 409,71 Dánsko 2,14 53,71 53,71 33,29 23,21 56,50 233,91 224,07 Fínsko 1,48 37,15 37,15 22,83 16,24 39,07 161,58 154,78 Francúzsko 24,30 609,93 623,65 375,32 266,21 10,00 651,52 2 653,44 2 541,70 Nemecko 23,36 586,34 586,34 361,49 255,22 25,00 641,70 2 551,49 2 444,07 Grécko 1,25 31,38 31,38 18,81 14,19 0,50 33,50 136,00 130,25 Írsko 0,62 15,56 15,56 9,97 6,40 2,00 18,37 68,10 65,24 Taliansko 12,54 314,75 314,75 193,61 137,45 331,06 1 369,23 1 311,57 Luxembursko 0,29 7,28 7,28 4,24 3,41 0,20 7,86 31,43 30,10 Holandsko 5,22 131,02 131,02 80,40 57,41 137,81 569,78 545,77 Portugalsko 0,97 24,35 24,35 15,44 10,17 25,61 106,38 101,92 Španielsko 5,84 146,58 146,58 90,37 63,80 154,18 637,87 611,02 Švédsko 2,73 68,52 68,52 41,65 30,43 72,07 297,58 285,03 Spojené kráľovstvo 12,69 318,52 318,52 196,66 138,35 335,02 1 386,35 1 328,00 Estónsko N.A. 0,03 0,03 N.A. N.A. Česká republika N.A. 0,18 0,18 N.A. N.A. EIB 8. ERF 120,00 N.A. STABEX 1 800,00 N.A. Spolu 100,00 2 510,00 2 523,72 1 545,00 1 095,00 39,17 2 679,17 12 840,00 10 460,15

(10) REZERVY

Od nadobudnutia platnosti dohody z Cotonou sú všetky nepoužité prostriedky z predchádzajúcich ERF po zrušení viazanosti presunuté do 9. ERF. Zdroje prevedené z iných ERF zvyšujú výšku finančných prostriedkov prijímajúceho fondu a znižujú výšku prostriedkov pôvodného fondu.

Tabuľka 10

(v mil. EUR) Prevody medzi ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Konsolidované Spolu k 31.12.2007 Do/z 5. ERF 526,78 526,78 Do/zo 6. ERF 181,76 94,00 490,36 766,12 Do/zo 7. ERF 532,82 933,45 1 466,26 1 466,26 Do/z 8. ERF – 532,82 2 721,88 2 189,06 2 189,06 Do/z 9. ERF – 933,45 – 2 721,88 – 3 655,33 – 3 655,33 Spolu – 757,73 – 2 095,06 4 145,68 0,00 1 292,89

1.3.8. POZNÁMKY K VÝKAZU VÝSLEDKU HOSPODÁRENIA

(11) ADMINISTRATÍVNE A FINANČNÉ VÝDAVKY

Táto položka zahŕňa administratívne a finančné výdavky financované úrokmi a spojené s procesom decentralizácie pri uplatňovaní ustanovení článkov 1.3, 4 a 9 internej dohody uplatniteľnej na 9. ERF.

Okrem toho, na základe rozhodnutia Rady č. 599 z 21. júna 2005 bola suma dodatočných 90 mil. EUR presunutá z prostriedkov pridelených v rámci AKT na financovanie decentralizácie. V roku 2006 dosiahli výdavky na personál a infraštruktúru v rámci tejto položky výšku 63 mil. EUR a v roku 2007 26 mil. EUR.

(12) VÝDAVKY SPOLU (NA HOTOVOSTNOM ZÁKLADE)

Tieto sumy predstavujú celkové platby pre príslušný(-é) fond(-y) počas rozpočtového roka 2007 na hotovostnom základe, vrátane preddavkov a inkasných príkazov. Kumulované údaje sú uvedené v správe o plnení finančných prostriedkov, ktorú vypracoval povoľujúci úradník.

(13) ÚPRAVY AKRUÁLNEHO ÚČTOVNÍCTVA

Celková výška výdavkov bola upravená, aby spĺňala medzinárodný účtovný štandard IPSAS 3. Účtovné informácie poskytnuté účtovným systémom ERF boli tam, kde je to potrebné, upravené, aby sa dospelo k údajom, ktoré sú v súlade so zásadami akruálneho účtovníctva. Povoľujúci úradník takisto poskytol dodatočné informácie o položkách príjmov a výdavkov.

Tabuľka 13

(v mil. EUR) Zvýšenie v rámci úprav akruálneho účtovníctva za rok 2007 Poznámky 7. ERF 8. ERF 9. ERF Zvýšenie 2007 — Predbežné financovanie 2 – 143,41 – 828,96 – 1 085,98 – 2 058,35 — Finančné výdavky 16 0,34 0,34 Časovo rozlíšené výdavky – 73,03 – 527,38 – 1 057,71 – 1 658,12 Neuzavreté platby 8.3 0,19 – 10,72 – 17,65 – 28,18 Dosiaľ nepotvrdená oprávnenosť 8.4 – 5,55 – 12,99 26,30 7,77 Očakávané faktúry 8.5 4,40 – 250,48 408,87 162,80 — Odhadované zúčtovanie predbežného financovania 2.3 – 72,08 – 253,19 – 1 475,24 – 1 800,51 Zvýšenia spolu 70,39 301,57 27,93 399,89

(14) CELKOVÉ VÝDAVKY PODĽA AKRUÁLNEHO ÚČTOVNÍCTVA

Výdavky na projekty ERF boli upravené podľa príslušných medzinárodných účtovných štandardov. Výdavky na každý nástroj pomoci sa predložia na úplnom akruálnom základe s platnosťou od rozpočtového roku 2009 po tom, ako sa účty prevedú na nový informačný systém (ABAC).

(15) FINANČNÉ PRÍJMY

Príjmy z úrokov sa vzťahujú na 9. ERF. Jedinou výnimkou je úrok z bezpečnostných účtov STABEX, ktorý sa vzťahuje na 8. ERF, pretože tento nástroj pomoci nie je zaradený do 9. ERF.

Tabuľka 15

(v mil. EUR) Úroky získané za rok 2007 Poznámky 8. ERF 9. ERF Spolu k 31.12.2007 Spolu k 31.12.2006 EIB 15.1 2,49 2,49 10,56 Európske banky 15.1 9,80 9,80 11,44 Inkasné príkazy 15.2 0,04 0,04 0,00 Bezpečnostné účty STABEX 15.3 6,18 6,18 9,13 Osobitný príspevok pre Konžskú demokratickú republiku 15.3 0,14 0,14 0,49 Úroky spolu 6,18 12,47 18,65 31,61

(15.1) Príjmy z úrokov EIB a európskych bánk

Úroky zinkasované z účtov európskych platobných agentov (vrátane hlavného účtu STABEX) sa môžu použiť na financovanie projektov v súlade s článkami 1.3 a 9 internej dohody uplatniteľnej na 9. ERF. Tieto úroky vedú k efektívnemu zvýšeniu celkových prostriedkov fondov.

(15.2) Príjmy z úrokov z omeškaných platieb pri inkasných príkazoch

Ide o úroky zinkasované za omeškané platby zo strany dlžníkov pri inkasných príkazoch. Tieto prostriedky sa môžu použiť na financovanie projektov v súlade s článkami 1.3 a 9 internej dohody uplatniteľnej na 9. ERF. Tieto úroky vedú k efektívnemu zvýšeniu celkových prostriedkov fondov.

(15.3) Príjmy z úrokov z bezpečnostných účtov STABEX a Osobitného účtu pre Konžskú demokratickú republiku

Ide o príjmy, ktoré vznikli na bezpečnostných účtoch STABEX a na Osobitnom účte pre Konžskú demokratickú republiku. Keďže takýto príjem zrejme zvyšuje celkovú výšku prostriedkov fondu, je potrebné mať na pamäti, že akýkoľvek príjem, ktorý na týchto účtoch vznikne, je určený na konkrétny účel a pre konkrétny prijímajúci štát (pozri poznámku 5).

(16) FINANČNÉ VÝDAVKY

V súčasnom informačnom systéme (OLAS) je táto kategória výdavkov súčasťou administratívnych nákladov. V záujme transparentnosti sa tieto náklady teraz uvádzajú v samostatnej položke. V roku 2007 predstavovali finančné výdavky sumu 0,34 mil. EUR.

1.4. PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY

Záruky sú určené na zabezpečenie predbežného financovania a uvoľňujú sa po preplatení poslednej žiadosti o platbu vykonanej v rámci projektu. V súlade so zásadou „obozretnosti“ a v súlade s ustanoveniami IPSAS 19 sa vo finančných výkazoch neuvádzajú podmienené aktíva. V tomto dokumente sa uvádzajú v záujme transparentnosti vo forme poznámky. Pri tomto type záruk sa vykazujú dve hodnoty: „nominálna“ a „priebežná“ hodnota. V prípade „nominálnej“ hodnoty sa rozhodujúca udalosť viaže na existenciu záruky. Nominálna hodnota sa vykazuje ako podmienené aktívum. V prípade „priebežnej“ hodnoty je rozhodujúcou udalosťou pre vznik záruky predbežné financovanie a/alebo následné zúčtovanie.

K 31. decembru 2007 predstavovala „nominálna“ hodnota záruk získaných v súvislosti s predbežným financovaním sumu 576,79 mil. EUR (pozri nasledujúcu tabuľku), zatiaľ čo ich „priebežná“ hodnota predstavovala 310,61 mil. EUR.

Záruky Na predbežné financovanie Na zadržanie záruky Na plnenie Spolu 31.12.2007 Spolu 31.12.2006 7. ERF 56,52 17,19 32,09 105,80 111,70 8. ERF 145,58 38,35 75,42 259,36 308,71 9. ERF 374,68 104,75 159,60 639,04 302,62 Spolu 576,79 160,30 267,11 1 004,20 723,02

2. SPRÁVA O FINANČNOM PLNENÍ

ÚVODNÁ POZNÁMKA

Predchádzajúce ERF

Rozhodnutie Rady AKT-ES č. 1/2000 z 27. júla 2000 o prechodných opatreniach stanovuje, že časť nepridelených zdrojov z predchádzajúcich ERF bude použitá v súlade s príslušnými ustanoveniami dohody z Cotonou, ktoré sa podľa prechodných opatrení uplatnia vopred.

Rozhodnutie Komisie č. 410/2001 zo 16. marca 2001, ktorého cieľom je stanoviť výšku prostriedkov pridelených na indikatívne programy pre štáty AKT na základe dohody o partnerstve AKT-ES, stanovuje, že nepridelené zdroje z predchádzajúcich ERF budú použité na implementáciu v súlade s pravidlami a postupmi príslušných ERF v maximálnej výške 1 200 mil. EUR, a to dovtedy, kým nadobudne platnosť finančný protokol 9. ERF.

Rozhodnutím Komisie č. 1033/2001 z 15. júna 2001 bola stanovená výška prostriedkov pridelených na regionálne programy a na spoluprácu v rámci AKT na základe finančného protokolu dohody o partnerstve AKT-ES.

Na základe rozhodnutia Komisie č. 1252/2002 z 11. júla 2002 bol na jednej strane zvýšený objem finančných prostriedkov určených na spoluprácu v rámci AKT o 60 mil. EUR, ktoré pochádzajú zo všeobecných rezerv 6. a 7. ERF, a na druhej strane bolo ustanovené použitie týchto dodatočných prostriedkov počas obdobia, kým nadobudne platnosť finančný protokol 9. ERF, a to v súlade s pravidlami a postupmi platnými pre pôvodný ERF.

Rozhodnutím Rady ministrov AKT-ES č. 3/2002 z 23. decembra 2002 bola suma vo výške 25 mil. EUR odobratá z nepridelených zdrojov 8. ERF (všeobecná rezerva) a pridelená na regionálnu spoluprácu na základe dohody o partnerstve AKT-ES.

Podobne ako v predchádzajúcich rokoch sa z dôvodu transparentnosti pri predkladaní účtovnej závierky za rok 2007 v nižšie uvedených tabuľkách rozlišuje v rámci každého ERF (7. a 8. ERF) medzi časťou použitou na základe plánovania stanoveného v dohovoroch z Lomé a časťou použitou na základe plánovania stanoveného v dohode z Cotonou. Pokiaľ ide o časť použitú na základe dohody z Cotonou, zostavenie a predloženie závierky bolo vykonané na základe článku 3 ods. 2 prílohy IV k dohode o partnerstve AKT-ES podľa jednotlivých štátov. Tento článok stanovuje pre štáty AKT balík finančných prostriedkov A určený na pokrytie makroekonomickej podpory a podpory programov a projektov, ako aj balík finančných prostriedkov B určený na pokrytie neočakávaných potrieb, ako sú núdzová pomoc, iniciatívy zamerané na zníženie dlhu a podpora určená na zmiernenie nepriaznivých účinkov nestability vývozných príjmov (13). Pokiaľ ide o regióny, pri zostavovaní závierky sa postupovalo na základe regionálneho plánovania, ako je uvedené v kapitole 2 dohody o partnerstve AKT-ES (indikatívne regionálne programy a spolupráca v rámci štátov AKT).

Na základe rozhodnutia Komisie K(2003) 1904 zo 16. júna 2003 zmeneného a doplneného rozhodnutiami K(2006) 3862 z 24. augusta 2006 a K(2007) 2149 z 24. mája 2007 všetky zostatky z ERF, ktoré predchádzali dátumu nadobudnutia platnosti dohody z Cotonou, rovnako ako všetky sumy, ktoré boli po týchto dátumoch predmetom zrušenia záväzkov, súvisiace s projektmi prebiehajúcimi v rámci uvedených fondov, boli prevedené do 9. ERF. Všetky zdroje takto prevedené do 9. ERF, ktoré boli pôvodne pridelené na indikatívny program niektorého štátu AKT alebo regiónu, boli pridelené tomuto štátu alebo regiónu. Na druhej strane, nepridelené zdroje boli presunuté do rezerv, ktoré boli predmetom opätovného plánovania v rámci 9. ERF. Keďže 6. ERF bol uzavretý v roku 2006, účtovná závierka už nezahŕňa tabuľky o plnení pre tento ERF. Implementácia prevedených zostatkov je však uvedená v 9. ERF.

9. ERF

Dohoda o partnerstve AKT-ES podpísaná 23. júna 2000 v Cotonou členskými štátmi Európskeho spoločenstva a africkými, karibskými a tichomorskými štátmi (štátmi AKT) nadobudla platnosť 1. apríla 2003.

Rozhodnutie o pridružení zámorských krajín a území (ZKÚ) k Európskemu spoločenstvu (2001/822/ES) prijaté 27. novembra 2001 Radou Európskej únie (EÚ) nadobudlo účinnosť 2. decembra 2001.

Dohoda z Cotonou bola uzatvorená na obdobie dvadsiatich rokov s doložkou o revízií po každých 5 rokoch a s finančným protokolom na každé päťročné obdobie. Prvý finančný protokol (financovaný z 9. ERF) po zohľadnení zostatkov predchádzajúcich ERF (14) však pokrýva obdobie až do konca roka 2007 (15) a druhý finančný protokol (ktorý bude financovaný z 10. ERF) sa môže upravovať (a pokrýva obdobie 6 rokov (16)).

Výška 9. ERF bola stanovená na 13 800 mil. EUR, z čoho 13 500 mil. EUR je pridelených štátom AKT v súlade s prvým finančným protokolom, ktorý je súčasťou dohody z Cotonou, 175 mil. EUR je pridelených ZKÚ (na základe rozhodnutia Rady EÚ o pridružení ZKÚ) a 125 mil. EUR je vyhradených pre Európsku komisiu na pokrytie výdavkov súvisiacich s implementáciou zdrojov 9. ERF (na základe internej dohody pre 9. ERF).

Balík finančných prostriedkov na podporu dlhodobého rozvoja v prospech štátov AKT sa skladá z dvoch častí:

Balík finančných prostriedkov A je určený na makroekonomickú podporu, sektorové politiky a na programy a projekty, ktoré doplňujú pomoc Spoločenstva, čo zodpovedá prostriedkom prideleným na národné indikatívne programy a štrukturálne úpravy v predchádzajúcich ERF.

Balík finančných prostriedkov B je určený na pokrytie neočakávaných potrieb, medzi ktoré patrí núdzová pomoc, príspevky na iniciatívy zamerané na zníženie dlhu, ako aj podpora určená na zmiernenie nepriaznivých účinkov nestability vývozných príjmov, čo vo všeobecnosti zodpovedá prostriedkom prideleným v rámci STABEX, SYSMIN a núdzovej pomoci v predchádzajúcich ERF.

Z celkovej sumy 9. ERF vyčlenenej pre štáty AKT bola počas rokov 2004 a 2005, po vykonaní previerky zo strany Rady EÚ na základe návrhu Európskej komisie, uvoľnená suma 1 000 mil. EUR:

— 250 mil. EUR bolo uvoľnených na základe rozhodnutia Rady (2004/289/ES z 22. marca 2004) a pridelených na fondy v rámci AKT (prírodné zdroje) na financovanie činností v súvislosti s facilitou pre vodu.

— 18 mil. EUR bolo uvoľnených na základe rozhodnutia Rady (10752/05 z 19. júla 2005) a pridelených na balík na podporu dlhodobého rozvoja na financovanie národného indikatívneho programu Východného Timoru v období 2006 – 2007.

— 482 mil. EUR bolo uvoľnených na základe rozhodnutia Rady ministrov (6/2005 z 22. novembra 2006) a pridelených na balík na podporu dlhodobého rozvoja (352 mil. EUR), na podporu regionálnej spolupráce a integrácie (48 mil. EUR) a na investičnú facilitu (82 mil. EUR). Tieto prostriedky boli pridelené na financovanie európskej iniciatívy v oblasti energie (220 mil. EUR), príspevky na medzinárodnú finančnú facilitu riadenia rizika základných výrobkov (25 mil. EUR), adaptáciu na nové zdravotné a fytosanitárne pravidlá Spoločenstva v oblasti krmív a potravín (30 mil. EUR), posilnenie Africkej únie (50 mil. EUR), podporu zrýchlenej iniciatívy „Vzdelanie pre všetkých“ (63 mil. EUR), boj proti AIDS, malárii a tuberkulóze (62 mil. EUR) a prevádzkové náklady CDE/CTA (32 mil. EUR).

— 250 mil. EUR bolo uvoľnených na základe rozhodnutia Rady ministrov (7/2005 z 22. novembra 2005 a korigenda z 1. februára 2006) a pridelených na balík na podporu dlhodobého rozvoja (185 mil. EUR), na podporu regionálnej spolupráce a integrácie (24 mil. EUR) a na investičnú facilitu (41 mil. EUR). Tieto prostriedky boli takisto pridelené na financovanie činností súvisiacich s facilitou pre vodu.

Rozdelenie prostriedkov pridelených v rámci 9. ERF v prospech štátov AKT, pri zohľadnení uvoľnenia podmienenej miliardy a prostriedkov spravovaných priamo Európskou investičnou bankou (EIB), je možné zhrnúť takto:

(v mil. EUR) Prostriedky pridelené v rámci 9. ERF Neotvorené prostriedky (v správe EIB) Otvorené prostriedky OLAS (v správe ES) Balík na podporu dlhodobého rozvoja 10 000,00 (186,85) (17) 9 813,15 Regionálny balík 1 300,00 1 300,00 Investičná facilita 2 200,00 (2.037,00) 163,00 Spolu 13 500,00 (2 223,85) 11 276,15

Otvorenie prostriedkov pridelených v rámci 9. ERF v prospech ZKÚ, pri zohľadnení prostriedkov spravovaných priamo Európskou investičnou bankou (EIB), je možné zhrnúť takto:

(v mil. EUR) Prostriedky pridelené v rámci 9. ERF Zníženie/podmienená miliarda Neotvorené prostriedky (v správe EIB) Otvorené prostriedky OLAS (v správe ES) Balík na podporu dlhodobého rozvoja 127,10 127,10 127,10 Rezerva C 17,90 (1,00) (18) 16,90 17,90 Regionálny balík 8,00 8,00 8,00 Balík na štúdie a technickú pomoc 2,00 2,00 2,00 Investičná facilita 20,00 (20,00) 0,00 20,00 Spolu 175,00 (21,00) 154,00 175,00

Nepridelená rezerva C pre ZKÚ je vytvorená na financovanie humanitárnej pomoci, núdzovej pomoci, pomoci pre utečencov a na vyrovnávanie výkyvov vo vývozných príjmoch a zodpovedá balíku finančných prostriedkov B pre krajiny AKT.

Rozhodnutím Rady (2005/599/ES) z 21. júna 2005 bol balík vo výške 90 mil. EUR pridelený do balíka AKT na financovanie decentralizácie.

Na základe rozhodnutia Komisie E/982/2003 zo 16. júna 2003, všetky zostatky z ERF, ktoré predchádzali dátumu nadobudnutia platnosti dohody z Cotonou, rovnako ako všetky sumy, ktoré boli po týchto dátumoch predmetom zrušenia záväzkov, súvisiace s projektmi prebiehajúcimi v rámci uvedených fondov, boli prevedené do 9. ERF. Všetky zdroje takto prevedené do 9. ERF, ktoré boli pôvodne pridelené na indikatívny program niektorého štátu AKT alebo regiónu, boli pridelené tomuto štátu alebo regiónu. Na druhej strane, nepridelené zdroje boli presunuté do rezerv, ktoré boli predmetom opätovného plánovania v rámci 9. ERF. Celková suma prevedená od nadobudnutia platnosti 9. ERF predstavuje 4,1 mld. EUR.

Na základe rozhodnutia Rady ministrov AKT-ES č. 2/2007 z 25. mája 2007, ktoré umožnilo poskytnutie dodatočných bilaterálnych príspevkov pre spoluprácu v rámci AKT, ktoré majú byť spravované Komisiou, na podporu cieľov Mierového nástroja pre Afriku, sa suma 9. ERF zvýšila o 39,17 mil. EUR, ktoré sú oddelene uvedené v osobitnom finančnom nástroji.

Keďže prostriedky 9. ERF vrátane očakávaných zrušených záväzkov už nemohli byť ďalej po 31. decembri 2007 (19) viazané, musel sa zaviesť mechanizmus, ktorým by sa účinne zaviazali zostatky k dispozícii pred týmto dátumom, a tak sa podporili celkové ciele partnerstva AKT-ES. Rozhodnutie Rady ministrov AKT-ES č. 1/2007 z 25. mája 2007 stanovuje opätovné pridelenie časti rezervy balíka 9. ERF na podporu dlhodobého rozvoja do balíka 9. ERF na podporu regionálnej spolupráce a integrácie, konkrétne na spoluprácu v rámci AKT. Prostriedky prevedené do rezervy na podporu dlhodobého rozvoja na základe konečných previerok národných indikatívnych programov a sumy v prospech spolupráce v rámci AKT boli mobilizované v súlade s rozhodnutím 1/2007 takto:

a) jedna rezerva v rámci AKT vo výške 26,7 mil. EUR prístupná všetkým štátom AKT pre núdzovú pomoc v zmysle článku 72 ods. 3 písm. a) a b) dohody o partnerstve AKT-ES;

b) päť regionalizovaných balíkov B vo výške 17,5 mil. EUR pre južnú Afriku, 48,9 mil. EUR pre východnú a južnú Afriku a Indický oceán, 31,9 mil. EUR pre západnú Afriku, 16,1 mil. EUR pre strednú Afriku a 35,4 mil. EUR pre Karibik, mobilizovaných na príspevky určené na medzinárodne dohodnuté iniciatívy zamerané na znižovanie dlhu a na operácie humanitárnej a núdzovej pomoci v súlade s článkami 72 a 73 uvedenej dohody na základe regionálnej solidarity;

c) program FLEX v rámci AKT vo výške 50 mil. EUR na rok 2006 (rok uplatnenia 2005) a program FLEX v rámci AKT vo výške 50 mil. EUR na rok 2007 (rok uplatnenia 2006) s cieľom zabezpečiť minimálnu podporu pre krajiny, ktoré sú nepriaznivo ovplyvnené nestabilitou vývozných príjmov;

d) zvýšenie prostriedkov mierového nástroja pre Afriku o 100 mil. EUR na podporu činností zameraných na zachovanie mieru, vzdelávanie a rozvoj kapacít;

e) inštitucionálna podpora pre sekretariát AKT na obdobie do nadobudnutia platnosti 10. ERF a na príspevok na prevádzkové náklady sekretariátu AKT v roku 2008 (1 mil. EUR);

f) zvýšenie prostriedkov pre facilitu pre technickú spoluprácu v rámci AKT o 2,5 mil. EUR;

g) 4 mil. EUR na zabezpečenie pokračovania programu na odstránenie moru hovädzieho dobytku v Afrike (PACE);

h) dodatočný príspevok vo výške 5 mil. EUR na Karibskú poznávaciu a vzdelávaciu sieť (CKLN);

i) pokrytie nových a neočakávaných potrieb, ktoré sa nemôžu financovať z balíkov B vo výške 14,87 mil. EUR [suma pridelená na dodatočný príspevok vo výške 3 mil. EUR pre CTA a na financovanie osobitných projektov (African Outlook – 1,3 mil. EUR, Mikrofinancie – 2,8 mil. EUR, Program Pesticídy – 5 mil. EUR, Observatórium pre investície – 2,8 mil. EUR)];

j) dodatočný príspevok vo výške 38 mil. EUR pre Svetový fond pre boj proti AIDS, tuberkulóze a malárii (GFATM);

k) príspevok vo výške 48,7 mil. EUR pre Trustový fond EÚ-AKT pre infraštruktúru ako preddavok príspevkov plánovaných v rámci 10. ERF.

V tabuľkách v prílohe, ktoré sa týkajú súm, o ktorých bolo rozhodnuté, na ktoré bola uzatvorená zmluva a ktoré boli vyplatené, sú uvedené čisté údaje. Len v tabuľke 2.7 sa výška záväzkov a zrušených záväzkov, ako aj sumy, ktoré boli vyplatené a získané späť, uvádzajú iným spôsobom.

2.1. PRIDELENÉ PROSTRIEDKY K 31. 12. 2007

Tabuľka 1.1

7. ERF

Stav finančných prostriedkov (EUR): 31. december 2007

ANALÝZA FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV PODĽA NÁSTROJA

(v mil. EUR) Nástroj Počiatočné finančné prostriedky Kumulované navýšenia alebo zníženia zdrojov k 31. decembru 2006 Navýšenia alebo zníženia zdrojov počas roku 2007 Súčasný stav finančných prostriedkov AKT Lomé Granty 6 215,00 – 884,60 – 50,80 5 279,60 Bonifikácia úrokov 280,00 – 81,51 0,00 198,49 Núdzová pomoc 250,00 153,35 – 0,07 403,27 Pomoc pre utečencov 100,00 – 16,05 – 0,10 83,86 Rizikový kapitál 825,00 – 8,49 – 3,13 813,38 STABEX 1 500,00 196,69 0,00 1 696,69 Sysmin 480,00 – 39,39 – 10,08 430,54 Prevod 5. ERF – 7. ERF 0,00 312,85 – 3,85 309,00 Štrukturálna úprava 1 150,00 – 0,83 – 0,50 1 148,67 Vysoko zadlžené chudobné krajiny 0,00 40,00 0,00 40,00 Pridelené prostriedky v rámci AKT 0,00 50,00 0,00 50,00 AKT SPOLU 10 800,00 – 277,96 – 68,54 10 453,51 ZKÚ Granty 97,50 – 11,92 – 2,41 83,17 Bonifikácia úrokov 6,00 – 1,82 0,00 4,18 Núdzová pomoc 2,50 – 0,24 0,00 2,26 Pomoc pre utečencov 0,50 – 0,21 0,00 0,29 Rizikový kapitál 25,00 – 2,51 0,00 22,49 STABEX 6,00 0,00 0,00 6,00 Sysmin 2,50 0,00 0,00 2,50 Prevod 5. ERF – 7. ERF 0,00 9,58 – 0,97 8,61 ZKÚ SPOLU 140,00 – 7,12 – 3,38 129,50 7. ERF SPOLU 10 940,00 – 285,08 – 71,91 10 583,01





Tabuľka 1.2

7. ERF

Stav finančných prostriedkov (EUR): 31. december 2007

ANALÝZA POHYBOV POČAS ROKU

(v mil. EUR) AKT Lomé Cotonou AKT spolu Granty Bonifikácia úrokov Núdzová pomoc Pomoc pre utečencov Rizikový kapitál Stabex Sysmin Prevod 5. ERF – 7. ERF Štrukturálna úprava Vysoko zadlžené chudobné krajiny V rámci AKT Stav k 31.12.2006 5 330,40 198,49 403,35 83,95 816,51 1 696,69 440,61 312,85 1 149,17 40,00 50,00 10 522,04 Prevod do 9. ERF (1) – 50,80 0,00 – 0,07 – 0,10 – 3,13 0,00 – 10,08 – 3,85 – 0,50 0,00 0,00 – 68,54 Stav k 31.12.2007 5 279,60 198,49 403,27 83,86 813,38 1 696,69 430,54 309,00 1 148,67 40,00 50,00 10 453,51





ZKÚ Granty Bonifikácia úrokov Núdzová pomoc Pomoc pre utečencov Rizikový kapitál Stabex Sysmin Prevod 5. ERF – 7. ERF ZKÚ spolu Stav k 31.12.2006 85,58 4,18 2,26 0,29 22,49 6,00 2,50 9,58 132,88 Prevod do 9. ERF (20) – 2,41 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 – 0,97 – 3,38 Stav k 31.12.2007 83,17 4,18 2,26 0,29 22,49 6,00 2,50 8,61 129,50





Tabuľka 1.3

8. ERF

Stav finančných prostriedkov (EUR): 31. december 2007

ANALÝZA FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV PODĽA NÁSTROJA

(v mil. EUR) Nástroj Počiatočné finančné prostriedky Kumulované navýšenia alebo zníženia zdrojov k 31. decembru 2006 Navýšenia alebo zníženia zdrojov počas roku 2007 Súčasný stav finančných prostriedkov AKT Lomé Granty 7 562,00 – 2 170,39 – 134,77 5 256,84 Bonifikácia úrokov 370,00 – 275,44 – 0,85 93,70 Núdzová pomoc 140,00 – 3,48 – 0,14 136,38 Pomoc pre utečencov 120,00 – 3,40 – 5,36 111,24 Rizikový kapitál 1 000,00 127,77 – 48,99 1 078,78 Stabex 1 800,00 – 1 083,83 2,48 718,65 Sysmin 575,00 – 463,26 – 0,02 111,71 Štrukturálna úprava 1 400,00 114,55 – 16,09 1 498,45 Vysoko zadlžené chudobné krajiny 0,00 1 060,00 0,00 1 060,00 Využitie výnosu z úrokov 0,00 37,38 0,00 37,38 Cotonou Balík finančných prostriedkov A 0,00 433,59 – 3,02 430,57 Balík finančných prostriedkov B 0,00 254,58 0,00 254,58 AKT SPOLU 12 967,00 – 1 971,93 – 206,77 10 788,30 ZKÚ Granty 115,00 – 71,09 – 4,26 39,65 Bonifikácia úrokov 8,50 – 7,36 0,00 1,14 Núdzová pomoc 3,00 – 3,00 0,00 0,00 Pomoc pre utečencov 0,50 – 0,50 0,00 0,00 Rizikový kapitál 30,00 – 23,50 0,00 6,50 Stabex 5,50 – 4,32 0,00 1,18 Sysmin 2,50 – 0,01 0,00 2,49 ZKÚ SPOLU 165,00 – 109,78 – 4,26 50,96 8. ERF SPOLU 13 132,00 – 2 081,71 – 211,03 10 839,26





Tabuľka 1.4

8. ERF

Stav finančných prostriedkov (EUR): 31. december 2007

ANALÝZA POHYBOV POČAS ROKU

(v mil. EUR) AKT Lomé Cotonou AKT spolu Granty Bonifikácia úrokov Núdzová pomoc Pomoc pre utečencov Rizikový kapitál Stabex Sysmin Štrukturálna úprava Vysoko zadlžené chudobné krajiny Využitie výnosu z úrokov Balík finančných prostriedkov A Balík finančných prostriedkov B Stav k 31.12.2006 5 391,61 94,56 136,52 116,60 1 127,77 716,17 111,74 1 514,55 1 060,00 37,38 433,59 254,58 10 995,07 Prevod do 9. ERF (1) 134,77 0,85 0,14 5,36 48,99 3,69 0,02 16,09 0,00 0,00 3,02 0,00 212,95 Výnosy z úrokov bezpečnostných účtov STABEX 6,18 6,18 Stav k 31.12.2007 5 256,84 93,70 136,38 111,24 1 078,78 718,65 111,71 1 498,45 1 060,00 37,38 430,57 254,58 10 788,30





ZKÚ Granty Bonifikácia úrokov Núdzová pomoc Pomoc pre utečencov Rizikový kapitál Stabex Sysmin ZKÚ spolu Stav k 31.12.2006 43,91 1,14 0,00 0,00 6,50 1,18 2,49 55,22 Prevod do 9. ERF (21) – 4,26 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 – 4,26 Stav k 31.12.2007 39,65 1,14 0,00 0,00 6,50 1,18 2,49 50,96





Tabuľka 1.5

9. ERF

Stav finančných prostriedkov (EUR): 31. december 2007

ANALÝZA FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV PODĽA NÁSTROJA

(v mil. EUR) Nástroj Počiatočné finančné prostriedky Kumulované navýšenia alebo zníženia zdrojov k 31. decembru 2006 Navýšenia alebo zníženia zdrojov počas roku 2007 Súčasný stav finančných prostriedkov AKT Balík finančných prostriedkov A 5 318,30 3 861,95 351,63 9 531,87 Balík finančných prostriedkov B 2 107,90 – 632,60 – 166,67 1 308,64 Rezerva pre vnútroštátne pridelené prostriedky 1 224,10 – 1 095,30 – 128,80 0,00 CDE, CTA a Paritná pomoc 164,00 – 22,98 35,07 176,09 Rezerva pre dlhodobý rozvoj 257,85 – 60,10 – 197,75 0,00 Regionálne pridelené prostriedky 904,00 48,77 – 23,33 929,43 V RÁMCI AKT 300,00 2 541,52 422,37 3 263,89 Náklady na implementáciu 125,00 0,00 0,00 125,00 Úroky a iné príjmy 0,00 76,47 12,36 88,83 Osobitné prostriedky pre Kongo 0,00 108,47 0,14 108,61 Prevod 6. ERF – 9. ERF 0,00 36,14 – 10,03 26,11 Dobrovoľné príspevky do mierového nástroja 0,00 0,00 39,17 39,17 AKT SPOLU 10 401,15 4 862,34 334,15 15 597,63 ZKÚ Balík finančných prostriedkov A 0,00 210,15 40,01 250,16 Využitie rezervy C 0,00 3,70 3,30 7,00 Rezerva pre dlhodobý rozvoj 144,00 – 86,96 – 57,04 0,00 Regionálne pridelené prostriedky 8,00 19,51 22,14 49,65 Balík finančných prostriedkov na technickú pomoc 2,00 0,00 0,00 2,00 Prevod 6. ERF – 9. ERF 0,00 0,70 – 0,76 – 0,06 (22) ZKÚ SPOLU 154,00 147,11 7,64 308,75 9. ERF SPOLU 10 555,15 5 009,45 341,78 15 906,38





Tabuľka 1.6

9. ERF

Stav finančných prostriedkov (EUR): 31. december 2007

ANALÝZA POHYBOV POČAS ROKU

(v mil. EUR) AKT Balík finančných prostriedkov A Balík finančných prostriedkov B Rezerva pre vnútroštátne pridelené prostriedky CDE, CTA a Paritná pomoc Rezerva pre dlhodobý rozvoj Regionálne pridelené prostriedky V rámci AKT Náklady na implementáciu Úroky a iné príjmy Osobitné prostriedky pre Kongo Prevod 6. ERF – 9. ERF Dobrovoľné príspevky do mierového nástroja AKT SPOLU Stav k 31.12.2006 9 180,25 1 475,30 128,80 141,02 197,75 952,77 2 841,52 125,00 76,47 108,47 36,14 0,00 15 263,49 Prevod do 9. ERF (1) 154,64 0,07 90,60 24,03 12,14 281,48 Uvoľnenie podmienenej miliardy 0,00 1,00 1,00 Prevod z rezervy pre dlhodobý rozvoj do rezervy pre prostriedky v rámci AKT (2) 36,14 35,00 – 431,52 360,38 0,00 Úroky 2007 z ERF + osobitné prostriedky pre Kongo 0,00 12,36 0,14 12,50 Prevody z balíkov finančných prostriedkov A a B do LTDR (ETR) 85,72 – 216,37 130,64 – 36,69 36,69 – 0,00 Zmena balíkov finančných prostriedkov A a B (ETR) – 0,08 19,50 – 128,80 109,38 0,00 Prevody regionálne pridelených prostriedkov po strednodobej revízii – 10,68 10,68 0,00 Prevody po ad hoc preskúmaní – 1. decembra 2007 67,50 30,20 – 97,70 0,00 Prevod 6. – 9. ERF 7,70 0,85 1,48 – 10,03 0,00 Dobrovoľné príspevky do mierového nástroja (3) 39,17 39,17 Stav k 31.12.2007 9 531,87 1 308,64 0,00 176,09 0,00 929,43 3 263,89 125,00 88,83 108,61 26,11 39,17 15 597,63





ZKÚ Balík finančných prostriedkov A Balík finančných prostriedkov C Rezerva pre dlhodobý rozvoj Regionálne pridelené prostriedky Balík finančných prostriedkov na technickú pomoc Prevod 6. ERF – 9. ERF ZKÚ SPOLU Stav k 31.12.2006 210,15 3,70 57,04 27,51 2,00 0,70 301,11 Prevod do 9. ERF (23) 7,05 0,59 0,00 7,64 Pridelenie rezerv (24) 32,27 3,30 -57,04 21,48 0,00 Prevod 6. – 9. ERF 0,69 0,07 – 0,76 0,00 Stav k 31.12.2007 250,16 7,00 0,00 49,65 2,00 – 0,06 308,75





Tabuľka 1.7

7.-8.-9. ERF

NAVÝŠENIA, ZNÍŽENIA A PREVODY ZDROJOV POČAS ROKU 2007

(v mil. EUR) AKT 7. ERF SPOLU 8. ERF SPOLU 9. ERF SPOLU Zmena netto STAV K 31.12.2006 10 522,04 10 995,07 15 263,49 Prevod do 9. ERF (1) – 68,54 – 212,95 281,48 0,00 Úroky získané z bezpečnostných účtoch Stabex 6,18 6,18 Uvoľnenie podmienenej miliardy 1,00 1,00 Úroky 2007 z ERF a osobitné prostriedky pre Kongo 12,50 12,50 Dobrovoľné príspevky do mierového nástroja 39,17 39,17 STAV K 31.12.2007 10 453,51 10 788,30 15 597,63 58,84





ZKÚ 7. ERF SPOLU 8. ERF SPOLU 9. ERF SPOLU Zmena netto STAV K 31.12.2006 132,88 55,22 301,11 Prevod do 9. ERF (25) – 3,38 – 4,26 7,64 0,00 STAV K 31.12.2006 129,50 50,96 308,75 0,00 AKT + ZKÚ SPOLU 10 583,01 10 839,26 15 906,38 58,84 PREVOD DO 9. ERF SPOLU – 71,91 – 217,21 289,12 0,00

2.2. SÚHRNNÉ ÚČTY

Tabuľka 2.1

Konsolidovaná účtovná závierka ERF k 31.12.2007

SPRÁVA O POKROKU

(v mil. EUR) Rozpočtové prostriedky 7. ERF 8. ERF 9. ERF 7., 8. a 9. ERF Lomé Programovateľná pomoc 5 362,77 5 296,49 10 659,25 Neprogramovateľná pomoc 4 852,63 4 820,24 9 672,87 Prevody do iných fondov 317,61 26,05 343,66 Iné príjmy 37,38 37,38 Cotonou Balík finančných prostriedkov A 430,57 9 782,03 10 212,61 Balík finančných prostriedkov B 254,58 1 315,64 1 570,21 Regionálne pridelené prostriedky 979,08 979,08 Pridelené prostriedky v rámci AKT 50,00 3 262,87 3 312,87 Rezerva v rámci AKT 1,02 1,02 CDE, CTA a Paritná pomoc 176,09 176,09 Osobitné prostriedky rozh. Rady 4/04 108,61 108,61 Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja 39,17 39,17 Náklady na implementáciu a úroky 215,83 215,83 SPOLU 10 583,01 10 839,26 15 906,38 37 328,65





(v mil. EUR) ERF Celkový súhrn Ročné údaje k 31.12.2007 % z rozpočtových prostriedkov 2003 2004 2005 2006 2007 ROZHODNUTIA 7 10 583,01 100 % – 2,60 – 58,42 – 86,09 – 126,67 – 71,91 8 10 839,26 100 % 255,11 – 172,26 – 275,05 – 265,29 – 211,03 9 15 857,10 100 % 3 156,44 2 638,08 3 420,76 3 186,70 3 455,11 SPOLU 37 279,37 3 408,96 2 407,40 3 059,62 2 794,74 3 172,17 PRIDELENÉ PROSTRIEDKY 7 10 517,15 99 % 311,69 121,42 110,52 – 6,34 – 5,51 8 10 484,62 97 % 1 406,57 848,67 471,95 202,48 35,03 9 11 044,21 69 % 993,70 1 747,48 2 070,90 2 914,80 3 317,33 SPOLU 32 045,98 2 711,97 2 717,58 2 653,36 3 110,94 3 346,85 PLATBY 7 10 340,78 98 % 382,21 234,94 235,31 159,24 96,66 8 9 605,45 89 % 1 472,56 985,34 858,47 736,81 483,42 9 6 753,74 42 % 277,66 947,56 1 373,70 1 860,93 2 293,89 SPOLU 26 699,96 2 132,43 2 167,84 2 467,48 2 756,98 2 873,97 * Záporné hodnoty predstavujú zrušenie záväzkov.

Tabuľka 2.2

Konsolidovaná účtovná závierka ERF k 31.12.2007:

DRUH POMOCI

(v mil. EUR) 7. ERF % 8. ERF % 9. ERF % SPOLU % (26) (26) (26) (26) Lomé PROGRAMOVATEĽNÁ POMOC (NIP) Rozpočtové prostriedky 5 362,77 5 296,49 10 659,25 Rozhodnutia 5 362,77 100 % 5 296,49 100 % 10 659,25 100 % Pridelené prostriedky 5 303,11 99 % 5 062,12 96 % 10 365,23 97 % Platby 5 216,32 97 % 4 531,90 86 % 9 748,22 91 % NEPROGRAMOVATEĽNÁ POMOC Rozpočtové prostriedky 4 852,63 4 820,24 9 672,87 Rozhodnutia 4 852,63 100 % 4 820,24 100 % 9 672,87 100 % Pridelené prostriedky 4 850,59 100 % 4 787,55 99 % 9 638,14 100 % Platby 4 764,01 98 % 4 544,05 94 % 9 308,05 96 % PREVODY Z INÝCH FONDOV Rozpočtové prostriedky 317,61 26,05 343,66 Rozhodnutia 317,61 100 % 26,05 100 % 343,66 100 % Pridelené prostriedky 313,45 99 % 21,06 81 % 334,51 97 % Platby 310,45 98 % 10,06 39 % 320,51 93 % INÉ PRÍJMY Rozpočtové prostriedky 37,38 37,38 Rozhodnutia 37,38 100 % 37,38 11 % Pridelené prostriedky 35,54 95 % 35,54 10 % Platby 33,20 89 % 33,20 10 % SPOLU Rozpočtové prostriedky 10 533,01 10 154,11 26,05 20 713,17 Rozhodnutia 10 533,01 100 % 10 154,11 100 % 26,05 100 % 20 713,17 100 % Pridelené prostriedky 10 467,15 99 % 9 885,21 97 % 21,06 81 % 20 373,42 98 % Platby 10 290,78 98 % 9 109,14 90 % 10,06 39 % 19 409,98 94 % Cotonou Balík finančných prostriedkov A Rozpočtové prostriedky 430,57 9 782,03 10 212,61 Rozhodnutia 430,57 100 % 9 764,04 100 % 10 194,62 100 % Pridelené prostriedky 418,60 97 % 6 785,47 69 % 7 204,07 71 % Platby 392,61 91 % 4 318,73 44 % 4 711,34 46 % Balík finančných prostriedkov B Rozpočtové prostriedky 254,58 1 315,64 1 570,21 Rozhodnutia 254,58 100 % 1 315,64 100 % 1 570,21 100 % Pridelené prostriedky 180,81 71 % 872,77 66 % 1 053,58 67 % Platby 103,70 41 % 650,65 49 % 754,34 48 % CDE, CTA a Paritná pomoc Rozpočtové prostriedky 176,09 176,09 Rozhodnutia 176,00 100 % 176,00 100 % Pridelené prostriedky 167,21 95 % 167,21 95 % Platby 134,24 76 % 134,24 80 % Regionálne pridelené prostriedky Rozpočtové prostriedky 979,08 979,08 Rozhodnutia 978,91 100 % 978,91 100 % Pridelené prostriedky 606,96 62 % 606,96 62 % Platby 219,63 22 % 219,63 22 % Pridelené prostriedky v rámci AKT Rozpočtové prostriedky 50,00 3 262,87 3 312,87 Rozhodnutia 50,00 100 % 3 261,85 100 % 3 311,85 100 % Pridelené prostriedky 50,00 100 % 2 276,62 70 % 2 326,62 70 % Platby 50,00 100 % 1 132,75 35 % 1 182,75 36 % Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja Rozpočtové prostriedky 39,17 39,17 Rozhodnutia 39,17 1 % 39,17 1 % Pridelené prostriedky 37,01 1 % 37,01 1 % Platby 29,22 1 % 29,22 1 % Osobitné prostriedky rozh. Rady 4/04 Rozpočtové prostriedky 108,61 108,61 Rozhodnutia 108,47 3 % 108,47 3 % Pridelené prostriedky 108,19 3 % 108,19 3 % Platby 105,24 3 % 105,24 3 % Náklady na implementáciu a úroky Rozpočtové prostriedky 215,83 215,83 Rozhodnutia 186,97 87 % 186,97 87 % Pridelené prostriedky 168,92 78 % 168,92 78 % Platby 153,23 71 % 153,23 71 % SPOLU Rozpočtové prostriedky 50,00 685,15 15 879,31 16 614,46 Rozhodnutia 50,00 100 % 685,15 100 % 15 831,05 100 % 16 566,20 100 % Pridelené prostriedky 50,00 100 % 599,41 87 % 11 023,16 69 % 11 672,57 70 % Platby 50,00 100 % 496,30 72 % 6 743,68 42 % 7 289,98 44 % REZERVA V RÁMCI AKT 1,02 1,02 SPOLU Rozpočtové prostriedky 10 583,01 10 839,26 15 906,38 37 328,65 Rozhodnutia 10 583,01 100 % 10 839,26 100 % 15 857,10 100 % 37 279,37 100 % Pridelené prostriedky 10 517,15 99 % 10 484,62 97 % 11 044,21 69 % 32 045,98 86 % Platby 10 340,78 98 % 9 605,45 89 % 6 753,74 42 % 26 699,96 72 %





Tabuľka 2.3

Konsolidovaná účtovná závierka ERF k 31.12.2007:

ANALÝZA PODĽA NÁSTROJA POMOCI

AKT + ZKÚ – 7. ERF

(v mil. EUR) Rozpočtové prostriedky Rozhodnutia Pridelené prostriedky Platby Celkový súhrn Ročný % Celkový súhrn Ročný % Celkový súhrn Ročný % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKT LOMÉ Indikatívne programy spolu 5 279,60 5 279,60 – 50,80 100 % 5 220,07 4,36 99 % 5 133,82 62,80 98 % Neprogramovateľná pomoc spolu 4 814,91 4 814,91 – 13,88 100 % 4 813,07 – 3,78 100 % 4 726,73 32,47 98 % Bonifikácia úrokov 198,49 198,49 100 % 198,00 – 0,49 100 % 198,00 – 0,49 100 % Núdzová pomoc 403,27 403,27 – 0,07 100 % 403,27 – 0,00 100 % 403,13 – 0,00 100 % Pomoc pre utečencov 83,86 83,86 – 0,10 100 % 83,67 – 0,18 100 % 83,57 100 % Rizikový kapitál 813,38 813,38 – 3,13 100 % 813,38 – 3,13 100 % 775,11 5,28 95 % STABEX 1 696,69 1 696,69 100 % 1 696,69 100 % 1 694,18 8,23 100 % Sysmin 430,54 430,54 – 10,08 100 % 429,37 0,11 100 % 384,13 19,45 89 % Štrukturálna úprava 1 148,67 1 148,67 – 0,50 100 % 1 148,67 – 0,08 100 % 1 148,61 100 % Vysoko zadlžené chudobné krajiny 40,00 40,00 100 % 40,00 100 % 40,00 100 % Prevod 5. ERF – 7. ERF 309,00 309,00 – 3,85 100 % 304,88 – 4,86 99 % 301,88 0,39 99 % Iné príjmy COTONOU Pridelené prostriedky v rámci AKT 50,00 50,00 100 % 50,00 100 % 50,00 100 % Všeobecná rezerva AKT SPOLU (a) 10 453,51 10 453,51 – 68,54 100 % 10 388,02 – 4,28 99 % 10 212,43 95,66 98 % ZKÚ Indikatívne programy spolu 83,17 83,17 – 2,41 100 % 83,04 – 0,97 100 % 82,50 0,24 99 % Neprogramovateľná pomoc spolu 37,73 37,73 0,00 100 % 37,52 0,01 99 % 37,27 0,76 99 % Bonifikácia úrokov 4,18 4,18 100 % 4,18 100 % 4,18 100 % Núdzová pomoc 2,26 2,26 100 % 2,26 100 % 2,26 100 % Pomoc pre utečencov 0,29 0,29 100 % 0,29 100 % 0,29 100 % Rizikový kapitál 22,49 22,49 100 % 22,49 100 % 22,49 100 % STABEX 6,00 6,00 100 % 6,00 100 % 6,00 100 % Sysmin 2,50 2,50 100 % 2,29 0,01 92 % 2,05 0,76 89 % Prevod 5. ERF – 7. ERF 8,61 8,61 – 0,97 100 % 8,57 – 0,27 100 % 8,57 100 % ZKÚ SPOLU (b) 129,50 129,50 – 3,38 100 % 129,13 – 1,23 100 % 128,34 1,00 99 % SPOLU (a) + (b) 10 583,01 10 583,01 – 71,91 100 % 10 517,15 – 5,51 99 % 10 340,78 96,66 98 %





Tabuľka 2.4

Konsolidovaná účtovná závierka ERF k 31.12.2007

ANALÝZA PODĽA NÁSTROJA POMOCI

AKT + ZKÚ – 8. ERF

(v mil. EUR) Rozpočtové prostriedky Rozhodnutia Pridelené prostriedky Platby Celkový súhrn Ročný % Celkový súhrn Ročný % Celkový súhrn Ročný % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKT LOMÉ Indikatívne programy spolu 5 256,84 5 256,84 – 134,77 100 % 5 025,52 59,32 96 % 4 498,08 296,73 90 % Neprogramovateľná pomoc spolu 4 846,31 4 846,31 – 68,99 100 % 4 811,84 – 52,51 99 % 4 567,01 134,53 95 % Bonifikácia úrokov 93,70 93,70 – 0,85 100 % 93,70 – 0,85 100 % 66,64 1,45 71 % Núdzová pomoc 136,38 136,38 – 0,14 100 % 136,37 – 0,15 100 % 136,37 – 0,15 100 % Pomoc pre utečencov 111,24 111,24 – 5,36 100 % 109,16 – 2,88 98 % 100,54 1,31 92 % Rizikový kapitál 1 078,78 1 078,78 – 48,99 100 % 1 078,78 – 48,99 100 % 974,50 52,52 90 % Stabex 718,65 718,65 2,48 100 % 692,93 5,63 96 % 612,67 90,14 88 % Sysmin 111,71 111,71 – 0,02 100 % 108,41 1,99 97 % 100,74 2,72 93 % Štrukturálna úprava 1 498,45 1 498,45 – 16,09 100 % 1 496,94 – 7,76 100 % 1 496,58 0,02 100 % Vysoko zadlžené chudobné krajiny 1 060,00 1 060,00 0,00 100 % 1 060,00 0,00 100 % 1 045,78 – 14,22 99 % Využitie výnosu z úrokov 37,38 37,38 100 % 35,54 0,51 95 % 33,20 0,75 93 % SPOLU 10 103,15 10 103,15 – 203,75 100 % 9 837,36 6,81 97 % 9 065,09 431,25 92 % COTONOU Balík finančných prostriedkov A 430,57 430,57 – 3,02 100 % 418,60 6,42 97 % 392,61 20,55 94 % Balík finančných prostriedkov B 254,58 254,58 100 % 180,81 21,40 71 % 103,70 29,51 57 % Regionálne pridelené prostriedky SPOLU 685,15 685,15 – 3,02 100 % 599,41 27,82 87 % 496,30 50,07 83 % AKT SPOLU (a) 10 788,30 10 788,30 – 206,77 100 % 10 436,77 34,62 97 % 9 561,39 481,32 92 % ZKÚ Indikatívne programy spolu 39,65 39,65 – 4,26 100 % 36,60 0,10 92 % 33,82 1,66 92 % Neprogramovateľná pomoc spolu 11,31 11,31 0,00 100 % 11,25 0,30 99 % 10,23 0,43 91 % Bonifikácia úrokov 1,14 1,14 100 % 1,14 100 % 1,14 100 % Núdzová pomoc Pomoc pre utečencov Rizikový kapitál 6,50 6,50 100 % 6,50 100 % 6,00 92 % Stabex 1,18 1,18 100 % 1,18 100 % 1,18 100 % Sysmin 2,49 2,49 100 % 2,43 0,30 1,91 0,43 ZKÚ SPOLU (b) 50,96 50,96 – 4,26 200 % 47,85 0,40 94 % 44,05 2,09 92 % SPOLU (a) + (b) 10 839,26 10 839,26 – 211,03 100 % 10 484,62 35,03 97 % 9 605,45 483,42 92 %





Tabuľka 2.5

Konsolidovaná účtovná závierka ERF k 31.12.2007

ANALÝZA PODĽA NÁSTROJA POMOCI

AKT + ZKÚ – 9. ERF

(v mil. EUR) Rozpočtové prostriedky Rozhodnutia Pridelené prostriedky Platby Celkový súhrn Ročný % Celkový súhrn Ročný % Celkový súhrn Ročný % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKT Balík finančných prostriedkov A 9 531,87 9 531,75 1 787,75 100 % 6 666,60 1 908,48 70 % 4 242,35 1 581,62 64 % Makroekonomická podpora 2 278,21 314,29 1 999,78 356,36 1 597,30 411,12 Sektorové politiky 7 253,54 1 473,47 4 666,82 1 552,12 2 645,05 1 170,50 Balík finančných prostriedkov B 1 308,64 1 308,64 252,87 100 % 869,32 222,91 66 % 650,65 182,87 75 % Kompenzácia príjmov z vývozu 170,17 50,53 116,70 25,84 90,27 28,12 Núdzová pomoc 1 127,27 200,74 741,42 195,47 549,18 153,16 Vysoko zadlžené chudobné krajiny 11,20 1,60 11,20 1,60 11,20 1,60 Regionálne pridelené prostriedky 929,43 929,33 202,47 100 % 600,33 307,27 65 % 215,54 132,61 36 % Pridelené prostriedky v rámci AKT 3 262,87 3 261,85 931,57 100 % 2 276,62 725,47 70 % 1 132,75 248,74 50 % Ostatné 176,09 176,00 67,00 100 % 167,21 60,26 95 % 134,24 42,40 80 % Náklady na implementáciu 125,00 125,00 7,63 100 % 120,45 7,74 96 % 120,19 9,37 100 % Úroky a ostatné príjmy 88,83 59,97 31,62 68 % 47,76 36,00 80 % 32,58 28,50 68 % Osobitné prostriedky pre Kongo 108,61 108,47 0,32 100 % 108,19 0,42 100 % 105,24 0,19 97 % Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja 39,17 39,17 39,17 100 % 37,01 37,01 94 % 29,22 29,22 79 % Prevody zo 6. ERF 26,11 26,11 – 10,03 100 % 21,12 – 3,40 81 % 10,12 5,77 48 % SPOLU 15 596,61 15 566,28 3 310,35 100 % 10 914,60 3 302,15 70 % 6 672,87 2 261,29 61 % REZERVA V RÁMCI AKT 1,02 AKT SPOLU (a) 15 597,63 15 566,28 3 310,35 100 % 10 914,60 3 302,15 70 % 6 672,87 2 261,29 61 % ZKÚ Balík finančných prostriedkov A 250,16 232,30 106,27 93 % 118,87 10,92 51 % 76,38 30,88 64 % Makroekonomická podpora 14,64 4,00 10,52 8,52 8,52 Sektorové politiky 217,66 102,27 108,36 10,92 67,86 22,37 Balík finančných prostriedkov B 7,00 7,00 3,30 3,46 3,46 Regionálne pridelené prostriedky 49,65 49,58 35,26 100 % 6,63 0,46 13 % 4,09 1,53 62 % Výdavky na podporu 2,00 2,00 100 % 0,71 0,41 36 % 0,46 0,16 65 % Prevody zo 6. ERF – 0,06 – 0,06 – 0,07 100 % – 0,06 – 0,07 101 % – 0,06 0,02 100 % ZKÚ SPOLU (b) 308,75 290,82 144,76 94 % 129,61 15,18 45 % 80,87 32,60 62 % SPOLU (a) + (b) 15 906,38 15 857,10 3 455,11 100 % 11 044,21 3 317,33 70 % 6 753,74 2 293,89 61 %





Tabuľka 2.6

ÚDAJE V HRUBOM VYJADRENÍ ZA ROK 2007 O ROZHODNUTIACH A PLATBÁCH PODĽA NÁSTROJOV

Údaje o rozhodnutiach za rok 2007

(v mil. EUR) Záväzky Zrušené záväzky Netto Lomé Granty 0,00 (192,24) (192,24) Indikatívne programy spolu 0,00 (192,24) (192,24) Bonifikácia úrokov 0,00 (0,85) (0,85) Núdzová pomoc 0,00 (0,22) (0,22) Pomoc pre utečencov 0,00 (5,46) (5,46) Rizikový kapitál 0,00 (52,12) (52,12) Stabex (úroky) 6,18 (3,69) 2,48 Sysmin 0,00 (10,10) (10,10) Prevod z ostatných fondov 0,00 (4,82) (4,82) Štrukturálna úprava 0,00 (16,60) (16,60) Neprogramovateľná pomoc spolu 6,18 (93,86) (87,69) Prevod zo 6. ERF 0,00 (10,10) (10,10) Spolu 6,18 – 296,21 – 290,03 Cotonou Balík finančných prostriedkov A 1 981,08 (90,07) 1 891,00 Balík finančných prostriedkov B 295,63 (39,46) 256,17 CDE + CTA + Paritná pomoc 67,00 0,00 67,00 Regionálne pridelené prostriedky 251,92 (14,19) 237,73 Prostriedky pridelené v rámci krajín AKT 946,45 (14,88) 931,57 Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja 39,17 0,00 39,17 Osobitné prostriedky pre Kongo 0,32 0,00 0,32 Použitie úrokov/náklady na implementáciu 48,59 (9,35) 39,24 Spolu 3 630,15 – 167,95 3 462,20 Spolu 3 636,33 – 464,16 3 172,17





Údaje o platbách za rok 2007

(v mil. EUR) Vyplatené Vrátené (27) Netto Lomé Granty 388,34 (26,91) 361,43 Indikatívne programy spolu 388,34 (26,91) 361,43 Bonifikácia úrokov 1,47 (0,52) 0,95 Núdzová pomoc 0,00 (0,15) (0,15) Pomoc pre utečencov 1,78 (0,47) 1,31 Rizikový kapitál 57,81 0,00 57,81 Stabex 98,37 0,00 98,37 Sysmin 23,39 (0,03) 23,36 Prevod z ostatných fondov 0,41 (0,02) 0,39 Štrukturálna úprava 0,06 (0,04) 0,02 Neprogramovateľná pomoc spolu 183,28 (1,22) 182,05 Použitie úrokov 0,75 0,00 0,75 Prevod zo 6. ERF 6,66 (0,87) 5,79 Spolu 579,02 (29,00) 550,02 Cotonou Balík finančných prostriedkov A 1 641,69 (8,63) 1 633,06 Balík finančných prostriedkov B 217,15 (4,77) 212,39 CDE + CTA + Paritná pomoc 43,43 (1,03) 42,40 Regionálne pridelené prostriedky 135,77 (1,63) 134,14 Prostriedky pridelené v rámci krajín AKT 234,83 (0,30) 234,52 Technická pomoc – ZKÚ 0,16 0,00 0,16 Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja 29,22 0,00 29,22 Osobitné prostriedky pre Kongo 0,19 0,00 0,19 Použitie úrokov/náklady na implementáciu 38,04 (0,17) 37,87 Spolu 2 340,49 (16,54) 2 323,95 Spolu 2 919,51 (45,54) 2 873,97

2.3. STAV PODĽA KRAJINY A PODĽA NÁSTROJA

Príslušné tabuľky sú uvedené v prílohe 2.

Poznámky k výkazom o hospodárení:

— Údajom „0,00“ sa v tabuľkách označuje, že príslušná suma sa pohybuje od -4 999 EUR do 4 999 EUR.

Ak nie je uvedený žiadny údaj, suma sa rovná nule.

Štáty s nulovým zostatkom vo všetkých stĺpcoch nie sú v tabuľkách uvedené.

— Položka „Všetky krajiny“ sa vzťahuje na projekty, ktoré sa týkajú niekoľkých krajín, ale nie sú financované prostredníctvom regionálnej spolupráce.

— Položka „Finančné a administratívne výdavky“ predstavuje výdavky na projekty financované z úrokov ERF, ktoré boli prevedené na finančný nástroj (granty, facilita štrukturálnych úprav).

2.3.1. 7. ERF

V prvom stĺpci tabuliek 3.2.1 a 3.2.2 prostriedky pridelené na „Regionálnu spoluprácu“ (1 081,31 mil. EUR) zahŕňajú tieto sumy:

Cieľ regionálnej spolupráce Komisie (len štáty AKT) 1 125,00 Prekročenie cieľa (5,92) Prevody z nepridelených zdrojov za účelom financovania programu pomoci pre štáty AKT na integráciu do WTO 67,90 Suma prevedená do všeobecnej rezervy počas roka 2000 v súlade s prechodnými opatreniami 10,00 Suma prevedená do všeobecnej rezervy počas roka 2001 v súlade s prechodnými opatreniami (8,50) Suma prevedená do všeobecnej rezervy počas roka 2002 v súlade s prechodnými opatreniami (2,20) Suma prevedená do 9. ERF počas roka 2003 po nadobudnutí platnosti dohody z Cotonou (0,70) Suma prevedená do 9. ERF počas roka 2004 po nadobudnutí platnosti dohody z Cotonou (49,10) Suma prevedená do 9. ERF počas roka 2005 po nadobudnutí platnosti dohody z Cotonou (8,26) Suma prevedená do 9. ERF počas roka 2006 po nadobudnutí platnosti dohody z Cotonou (34,41) Suma prevedená do 9. ERF počas roka 2007 po nadobudnutí platnosti dohody z Cotonou (12,44) Spolu k 31.12.2007 1081,31

Keďže neviazané sumy boli po nadobudnutí platnosti dohody z Cotonou prevedené do 9. ERF (rozhodnutie Komisie zo 16. apríla 2003), všetky sumy pridelených prostriedkov sa zhodujú so sumami, ktoré sú predmetom rozhodnutí.

2.3.2. 8. ERF

V druhom stĺpci tabuliek 1 a 2 prostriedky pridelené na „Regionálnu spoluprácu“ (1 374,31 mil. EUR) zahŕňajú tieto sumy:

Cieľ regionálnej spolupráce Komisie (len štáty AKT) 1 300,00 Rozhodnutie Rady 3/2000, ktorého cieľom je zabezpečiť kontinuitu viacerých činností v období do nadobudnutia platnosti 9. ERF 306,00 Rozhodnutie Rady 10/2001 z 20. decembra 2001 o použití nepridelených zdrojov 8. ERF 180,70 V súlade s prechodnými opatreniami (68,00) Rozhodnutie Rady 3/2002 z 23. decembra 2002 o použití nepridelených zdrojov 8. ERF 54,20 Suma prevedená do 9. ERF počas roka 2003 po nadobudnutí platnosti dohody z Cotonou (317,33) Suma prevedená do 9. ERF počas roka 2004 po nadobudnutí platnosti dohody z Cotonou (5,01) Suma prevedená do 9. ERF počas roka 2005 po nadobudnutí platnosti dohody z Cotonou (31,62) Suma prevedená do 9. ERF počas roka 2006 po nadobudnutí platnosti dohody z Cotonou (20,83) Suma prevedená do 9. ERF počas roka 2007 po nadobudnutí platnosti dohody z Cotonou (23,81) Spolu k 31.12.2007 1 374.31

Keďže neviazané sumy boli po nadobudnutí platnosti dohody z Cotonou prevedené do 9. ERF (rozhodnutie Komisie zo 16. apríla 2003), všetky sumy pridelených prostriedkov sa zhodujú so sumami, ktoré sú predmetom rozhodnutí.

2.3.3. 9. ERF

Vo všetkých tabuľkách sú údaje uvedené pri zohľadnení použitých finančných zdrojov (balík finančných prostriedkov A, balík finančných prostriedkov B a náklady na implementáciu) a charakteru projektu (makroekonomická podpora, sektorové politiky, núdzová pomoc atď.).

2.4. ĎALŠIE INFORMÁCIE O RIADENÍ

Tabuľka 4.1.1

STAV TÝKAJÚCI SA „SPIACICH“ ZÁVÄZKOV

Tieto tabuľky zobrazujú pre jednotlivé prostriedky 7., 8. a 9. ERF záväzky, ktorých implementácia je spomalená. Záväzok sa považuje za „spiaci“ alebo „spomalený“, ak počas 24 mesiacov predchádzajúcich ukončeniu rozpočtového roka 2007:

— nebola uzavretá žiadna nová zmluva,

— žiadna existujúca zmluva nebola predmetom revízie,

— neuskutočnila sa žiadna platba ani vrátenie preddavku.

Spiace projekty pred rokom 2002 (bývalé RAL) nie sú zahrnuté do tejto tabuľky.

Spomalené záväzky boli rozdelené do troch kategórií:

projekty, ktoré musia ostať otvorené, projekty, ktoré sa majú uzavrieť, projekty, ktorých stav nie je známy.

Uvedené účtovné hodnoty predstavujú súčet viazaných, ale nevyplatených súm všeobecne nazývaných „RAL“.

Pri projektoch, ktorých účtovná hodnota je vyššia ako milión eur a musia ostať otvorené napriek tomu, že sa zjavne nerealizujú, alebo pri ktorých nie je možné získať dôkazy o ich stave, sú v poznámkach pod čiarou uvedené komentáre.

Finančné prostriedky 7 8 9 Spolu Nevyplatená suma záväzku Zostatok, ktorý má ostať otvorený Zostatok, ktorý sa má uzavrieť Nevyplatená suma záväzku Zostatok, ktorý má ostať otvorený Zostatok, ktorý sa má uzavrieť Stav neznámy Nevyplatená suma záväzku Zostatok, ktorý má ostať otvorený Zostatok, ktorý sa má uzavrieť Stav neznámy Nevyplatená suma záväzku Zostatok, ktorý má ostať otvorený Zostatok, ktorý sa má uzavrieť Stav neznámy Programovateľná pomoc 0,10 0,07 0,03 0,45 0,00 0,11 0,34 39,46 37,39 1,31 0,77 40,02 37,46 1,45 1,11 FAS 0,00 0,00 0,00 0,00 Pomoc pre utečencov 1,80 1,21 0,59 1,80 1,21 0,59 Bonifikácia úrokov 19,67 16,24 3,43 19,67 16,24 3,43 Rizikový kapitál 0,20 0,20 37,98 37,98 38,18 38,18 Predchádzajúce ERF 0,01 0,01 0,01 0,01 Celkový súčet 0,30 0,27 0,03 59,91 55,43 0,70 3,77 39,47 37,39 1,31 0,77 99,67 93,09 2,04 4,54

Tabuľka 4.1.2

KLASIFIKÁCIA SPIACICH ZÁVÄZKOV: „OSTÁVAJÚ OTVORENÉ“

1. Projekty Komisie

(v mil. EUR) ERF Krajina Projekt RAL 7 Angola Podpora na produkciu filmu „Comboio da Canhoca“ 0,07 Svätý Tomáš Program na podporu iniciatív v oblasti kultúry 0,00 8 Eritrea Inf. program na podporu utečencov a vnútorne presídlených osôb 0,73 Eritrea Inf. podpora na dobrovoľnú repatriáciu a reintegráciu 0,47 Burkina Faso Podpora decentralizovaných iniciatív v oblasti kultúry – fáza 2 0,00 9 Benin Sanácia oblastí západného Cotonou ohrozených záplavami 20,00 Burkina Faso Rozvoj kapacít organizácií občianskej spoločnosti (PROS) 15,00 Togo 4. všeobecné sčítanie obyvateľov, domov a bytov 1,98 Stredná Afrika Podpora demokratického prechodu 0,30 Bahamy Facilita pre technickú spoluprácu (TCF) 0,07 Malawi Zvýšenie stropu 8. AKT, 14. máj, správa 28571 z 24.12.2003 0,04 Spolu 38,67

2. Projekty EIB

(v mil. EUR) ERF Krajina Projekt RAL 7 AKT TV DBT II Globálny úver (8 TV 3) (22440, 22441) 0,20 8 AKT MAS Projekt odvodu odpadovej vody Plaines Wilhelms (21396) 7,46 AKT SW SEB III Maguga (22105) 7,00 AKT DO Finančný sektor GL II A (21889) 4,51 AKT DO Finančný sektor GL II B (21993) 3,44 AKT SLU Banka St. Lucia GL (21432) 3,00 AKT SW Motraco II 1,75 AKT SLU Banka St. Lucia GL (21435) 0,84 AKT MOZ Motraco II 0,58 AKT CD Globálny úver, finančný sektor (22120) 0,50 AKT ET Rozvoj Etiópskej banky (DBE) GL II (22424) 25,00 AKT TV DBT II Globálny úver 0,15 Spolu 54,43

Tabuľka 4.2.1

NEUZAVRETÉ PEŇAŽNÉ TOKY PLATOBNÝCH AGENTOV

Príjmy a výdavky na účtoch platobných agentov, ktoré neboli zapísané na účty povoľujúceho úradníka na konci roka 2007 (podľa prijímajúcej krajiny).

(v tis. EUR) Štát Spolu Štáty AKT spolu 1 216,92 BARBADOS 32,14 ČAD 5,23 KAMERUN 75,78 KONGO BRAZZAVILLE 39,76 DOMINIKA 0,52 ETIÓPIA 0,74 GAMBIA 29,17 GUINEA BISSAU 119,62 GUINEA 21,81 MADAGASKAR 405,94 MALAWI 174,02 MAURITÁNIA 121,67 NAMÍBIA 210,50 SVÄTÝ TOMÁŠ A PRINCOV OSTROV 63,20 TANZÁNIA 41,60 UGANDA 7,93 Ostatné AKT (regionálne, fed. GPR.) 21,47 ZKÚ 4,69 Spolu 1 221,61 Stav k 31. decembru 2006: 2 682,82 Ročná zmena: (54,47 %)

Tabuľka 4.2.2

PREDDAVKY NA ŠTUDIJNÉ ŠTIPENDIÁ A ZMLUVY O TECHNICKEJ POMOCI K 31.12.2007

Preddavky sa vyplácajú delegáciám Komisie a agentúram v členských štátoch, ktoré poskytujú štúdijné štipendiá a uzatvárajú zmluvy o technickej pomoci v mene Komisie. Tieto preddavky sa pravidelne zúčtujú po doručení výkazov o výdavkoch a dopĺňajú sa podľa objemu udelených študijných štipendií a uzatvorených zmlúv o technickej pomoci.

Sumy nesplatených preddavkov na konci roka 2006 a 2007 sú uvedené v nasledujúcej tabuľke.

(v tis. EUR) 31.12.2006 31.12.2007 ŠTUDIJNÉ ŠTIPENDIÁ 1 145,4 940,8 Delegácie Komisie 755,9 572,3 BURKINA FASO 46,9 KAMERUN 30,7 0,1 POBREŽIE SLONOVINY 133,0 106,5 JAMAJKA 26,3 19,8 KEŇA 41,5 1,8 LIBÉRIA 45,0 45,0 MAURÍCIUS 23,5 RWANDA 53,6 53,6 SENEGAL 43,1 43,1 TANZÁNIA 77,2 77,2 NIGÉRIA 78,7 78,7 ZAMBIA 28,4 28,4 OSTATNÉ DELEGÁCIE KOMISIE 198,6 118,1 Agentúry členských štátov 389,5 368,5 FRANCÚZSKO/CIES 0,8 7,2 NEMECKO/INWENT 0,9 0,9 HOLANDSKO/NUFFIC 13,0 PORTUGALSKO/INSTITUTO DA COOPERAÇÃO PORTUGUESA 50,3 50,3 SPOJENÉ KRÁĽOVSTVO/BRITISH COUNCIL 324,5 324,5 TECHNICKÁ POMOC* 437,2 436,2 AEC 437,2 436,2 Spolu 1 582,6 1 376,9

Tabuľka 4.2.3

SPOLUFINANCOVANIE ZO STRANY TALIANSKA

V roku 1985 Európska komisia podpísala s talianskou