Osobitná správa Európsky bankový  
dohľad nadobúda 
formu – Európsky 
orgán pre bankovníctvo 
(EBA) a jeho meniaci sa 
kontextSK 2014  Č. 05
EURÓPSKY
DVOR
AUDÍTOROV
EURÓPSKY DVOR AUDÍTOROV  
12, rue Alcide De Gasperi  
1615 Luxembourg  
LUXEMBOURG
Tel. +352 4398-1
E-mail: eca-info@eca.europa.eu  
Internet: http://eca.europa.eu
Twitter: @EUAuditorsECA  
YouTube: EUAuditorsECA
Viac doplňujúcich informácií o Európskej únii je k dispozícii na internete.  
Sú dostupné cez server Európa (http://europa.eu).
Luxemburg: Úrad pre vydávanie publikácií Európskej únie, 2014
ISBN 978-92-872-0503-2
doi:10.2865/95798
© Európska únia, 2014
Rozmnožovanie je povolené pod podmienkou uvedenia zdroja.
Printed in Luxembourg
SK 2014  Č. 05
Osobitná správa Európsky bankový  
dohľad nadobúda  
formu – Európsky 
orgán pre bankovníctvo 
(EBA) a jeho meniaci sa 
kontext
(podľa článku 287 ods. 4 druhého pododseku Zmluvy 
o fungovaní Európskej únie)
02
 Obsah
Body
 Skratky
 Glosár
I – VIII Zhrnutie
1 – 16 Úvod
4 – 11 Iniciatívy Komisie od roku 2008
6 – 11 Zriadenie EBA ako súčasti štruktúry bankového dohľadu vytvorenej v roku 2011
12 – 16 Nedávny vývoj v súvislosti s vytvorením bankovej únie
14 – 15 EBA a vytvorenie jednotného mechanizmu dohľadu (SSM)
16 Vytvorenie jednotného mechanizmu riešenia krízových situácií (SRM)
17 – 21 Rozsah auditu a audítorský prístup
22 – 80 Pripomienky
23 – 38 Regulačná reforma: Komisia reagovala komplexným regulačným programom pre bankový sektor 
a EBA prispel vypracovaním technických predpisov a usmernení
24 – 27 Komisia vypracovala právne predpisy načas, ale …
28 – 35 … termíny stanovené pre EBA a verejná konzultácia boli krátke a Komisia nevykonala celkové posúdenie 
vplyvu
36 – 38 Riziko neoptimálneho prijímania rozhodnutí v rámci rady orgánov dohľadu EBA
39 – 55 Reforma v oblasti dohľadu: EBA prispel k cezhraničnému dohľadu, no výzvy naďalej pretrvávajú
44 – 52 … Zbližovanie v oblasti dohľadu prostredníctvom kolégií orgánov dohľadu sa zlepšilo, ale zostáva 
obmedzené
53 – 55 … Úloha EBA v oblasti mediácie bola v dôsledku právnych prekážok obmedzená
03 Obsah
56 – 64 Reforma v oblasti dohľadu: úloha EBA pri vykonávaní stresových testov
56 – 61 Vyskytli sa problémy v súvislosti so spoľahlivosťou stresových testov bánk z roku 2011, no …
62 – 64 … rekapitalizácia z roku 2012 prispela k obnoveniu dôvery
65 – 74  Reforma v oblasti dohľadu: je potrebné zaviesť ochranu spotrebiteľa a kľúčové systémy riadenia
65 – 72 … Minimálne zdroje a pár hlasujúcich členov s plným mandátom na ochranu spotrebiteľa
73 – 74 … EBA stále musí zaviesť kľúčové vnútorné systémy potrebné na zabezpečenie efektívnej a účinnej 
výkonnosti
75 – 80 Reforma v oblasti dohľadu: meniaca sa úloha EBA
81 – 90 Závery a odporúčania
83 Regulačná reforma
84 – 90 Vývoj v oblasti dohľadu: dôsledky pre dozornú úlohu EBA
 Príloha  I — Prehľad audítorského prístupu
 Príloha  II — Právomoci a činnosti EBA
 Príloha  III — Skupina odborníkov
 Príloha  IV — Legislatívne iniciatívy vybrané na preskúmanie
 Príloha  V —  Mechanizmy riešenia krízových situácií a ochrana vkladov v Spojených štátoch 
a Kanade
 Príloha  VI — Rámec na ozdravenie bánk a riešenie ich krízových situácií
 Príloha  VII — Bibliografia
 Odpovede Komisie
 Odpovede Európskeho orgánu pre bankovníctvo
04
 Skratky
CEBS : Výbor európskych orgánov bankového dohľadu
CRD IV : Štvrtá smernica o kapitálových požiadavkách 
CRR : Nariadenie o kapitálových požiadavkách 
EBA : Európsky orgán pre bankovníctvo 
ECB : Európska centrálna banka
EIOPA : Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov
ESFS : Európsky systém orgánov finančného dohľadu 
ESMA : Európsky orgán pre cenné papiere a trhy 
ESRB : Európsky výbor pre systémové riziká
EÚ: Európska únia
FED : Federálny rezervný systém (USA)
FICOD : Smernica o finančných konglomerátoch
FSB : Rada pre finančnú stabilitu 
G20 : Skupina 20 ministrov financií a guvernérov centrálnych bánk 
GR pre vnútorný trh a služby : Generálne riaditeľstvo pre vnútorný trh a služby 
HDP : Hrubý domáci produkt
MCD : Smernica o hypotekárnych úveroch
NSA : Národný dozorný orgán 
SRB : Jednotná rada pre riešenie krízových situácií
SRM : Jednotný mechanizmus riešenia krízových situácií 
SSM : Jednotný mechanizmus dohľadu 
TARP : Program na očistenie aktív so zníženou hodnotou
05
 Glosár
Banková regulácia : forma štátnej regulácie, v rámci ktorej sa bankám ukladajú určité požiadavky, obmedzenia 
a usmernenia. Regulačná štruktúra vytvára transparentnosť medzi bankovými inštitúciami a ich zákazníkmi. 
Cieľom bankovej regulácie je okrem iného vykonávanie prudenciálnej kontroly (v záujme zníženia úrovne rizika, 
ktorej sú vystavení veritelia banky), zníženie systémového rizika (v záujme zníženia rizika narušenia vyplývajúceho 
z nepriaznivých obchodných podmienok pre banky, ktoré spôsobuje hromadné krachy bánk alebo krachy veľkých 
bánk), a stanovenie pravidiel spravodlivého zaobchádzania so zákazníkmi.
Bankový dohľad : monitorovanie finančnej výkonnosti a operácií bánk zamerané na zaistenie ich bezpečného 
a riadneho fungovania a uplatňovania pravidiel a predpisov. Bankový dohľad vykonávajú vládne regulačné orgány 
s cieľom predchádzať krachom bánk.
Bazilejský výbor pre bankový dohľad : výbor orgánov bankového dohľadu, ktorý vytvorili v roku 1974 guvernéri 
centrálnych bánk zo skupiny desiatich krajín s cieľom posilniť chápanie kľúčových otázok v oblasti dohľadu a zlepšiť 
kvalitu bankového dohľadu na celom svete. Tento výbor vytvára rámce usmernení a predpisov v rôznych oblastiach, 
ako sú napríklad medzinárodné štandardy v oblasti kapitálovej primeranosti (Bazilej, Bazilej II a Bazilej III).
Domovský orgán dohľadu : orgán dohľadu zodpovedný za prudenciálny dohľad v členskom štáte EÚ, v ktorom 
získala finančná inštitúcia povolenie na vykonávanie svojich bankových činností v rámci EÚ (domovská krajina).
Finančná poistka : mechanizmus alebo fond, prostredníctvom ktorého sa zabezpečuje dostupnosť primeraných 
prostriedkov potrebných na poskytnutie finančnej alebo inej podpory pre finančné inštitúcie a ktorý sa má využiť 
iba ako posledná možnosť.
Finančný trh : trh, v rámci ktorého môžu ľudia a subjekty obchodovať s finančnými aktívami a záväzkami. Peňažné 
a kapitálové trhy sú súčasťou finančných trhov.
Hostiteľský orgán dohľadu : orgán dohľadu zodpovedný za prudenciálny dohľad v členskom štáte EÚ, v ktorom 
má finančná inštitúcia dcérsku spoločnosť, t. j. v inom členskom štáte než v domovskom členskom štáte, ktorý ju 
oprávnil na vykonávanie jej bankových činností v rámci EÚ.
Jednotná príručka (dohľadu) : spoločný rámec slúžiaci na identifikáciu, meranie a analýzu rizík v bankách, ktorý 
zahŕňa aj spoločné usmernenia týkajúce sa intervencií orgánov dohľadu a nápravných opatrení. Príručka bude 
predstavovať nezáväznú zbierku osvedčených postupov dohľadu uplatňovaných v EÚ.
Jednotný súbor pravidiel : jeho cieľom je poskytnúť jednotný súbor harmonizovaných prudenciálnych pravidiel, 
ktoré sú záväzné ako celok a ktoré sa uplatňujú priamo v celej EÚ. Prostredníctvom tohto súboru pravidiel sa 
zabezpečí jednotné uplatňovanie predpisov Bazilej III vo všetkých členských štátoch, pričom sa odstránia regulačné 
prekážky a prispeje sa tak k účinnejšiemu fungovaniu vnútorného trhu. Jednotný súbor pravidiel pozostáva zo 
záväzných technických predpisov dopĺňajúcich legislatívne nástroje, na ktoré sa vzťahujú.
06 Glosár
Kolégiá orgánov dohľadu : ide o koordinačné štruktúry spájajúce regulačné orgány z rôznych krajín, ktoré sú 
zapojené do dohľadu nad cezhraničnou bankovou skupinou. Tieto mechanizmy slúžia na výmenu informácií medzi 
domovskými a hostiteľskými orgánmi dohľadu, na spoločné alebo koordinované plánovanie a vykonávanie úloh 
v oblasti dohľadu a na prípravu na krízové situácie a ich riešenie.
Makroprudenciálny dohľad : dohľad, ktorý sa zameriava skôr na stabilitu finančného systému ako celku než 
na jeho jednotlivé prvky. Potreba makroprudenciálnej regulácie systému vyplýva zo skutočnosti, že činnosti 
rozdielnych spoločností, ktoré konajú obozretne a v súlade s usmerneniami, môžu kolektívne viesť k nestabilite 
systému, napríklad v prípade, že všetci veritelia obmedzia poskytovanie úverov alebo že všetky spoločnosti predajú 
aktíva v tom istom čase.
Mikroprudenciálny dohľad : tento dohľad je zameraný na stabilitu jednotlivých prvkov finančného systému. 
Zámerom mikroprudenciálneho dohľadu je zaistenie bezpečnosti a spoľahlivosti jednotlivých finančných inštitúcií.
Posúdenie vplyvu : súbor logických krokov, ktoré pomáhajú Európskej komisii vyhodnotiť potenciálne ekonomické, 
sociálne a environmentálne dôsledky novej iniciatívy. Ide o proces, v rámci ktorého sa pre politické orgány 
s rozhodovacou právomocou pripravujú dôkazy týkajúce sa výhod a nevýhod politických možností prostredníctvom 
posudzovania ich možného vplyvu.
Prudenciálny dohľad : vhodný právny rámec pre finančné operácie zameraný na predchádzanie problémom vo 
finančnom sektore alebo ich minimalizáciu.
Regulatórny kapitál : (známy tiež ako kapitálová požiadavka alebo kapitálová primeranosť) – kapitál, ktorý musí 
podľa finančného regulačného orgánu vlastniť banka alebo iná finančná inštitúcia. Zvyčajne je vyjadrený ako 
úroveň primeranosti vlastného kapitálu, ktorá musí byť držaná ako percento rizikovo vážených aktív.
Rekapitalizácia : situácia, keď právny subjekt zmení svoju kapitálovú štruktúru (pomer vlastného kapitálu k dlhom) 
s cieľom zlepšiť svoj pákový efekt.
Riešenie krízových situácií : akékoľvek opatrenie orgánu bez zapojenia alebo so zapojením súkromného sektora, 
ktorého cieľom je riešiť vážne problémy finančnej inštitúcie, ktorá už nie je životaschopná, pričom neexistujú žiadne 
vyhliadky na zabezpečenie jej životaschopnosti. Medzi takéto opatrenia patrí aj reštrukturalizácia.
Rizikovo vážené aktíva : aktíva banky a podsúvahové záväzky, ktoré sú vážené v závislosti od rizika a ktoré sa 
u finančnej inštitúcie používajú pri stanovovaní kapitálovej požiadavky alebo úrovne kapitálovej primeranosti.
07 Glosár
Stresové testovanie : simulácia určená na vyhodnotenie schopnosti danej finančnej inštitúcie vyrovnať sa 
s hospodárskou krízou. Stresové testy sa vykonávajú s cieľom zistiť, aká je spoľahlivosť finančnej inštitúcie za 
rôznych podmienok.
Štátny dlh : známy tiež ako dlh verejných financií alebo verejný dlh. Ide o dlh ústrednej štátnej správy. Kríza 
štátneho dlhu znamená problém alebo neschopnosť niektorých krajín vrátiť alebo refinancovať svoj verejný dlh 
bez pomoci tretích krajín.
Verejná konzultácia : regulačný proces, prostredníctvom ktorého sa požadujú a získavajú názory verejnosti 
na otázky, ktoré sa jej týkajú. Jej hlavným cieľom je zlepšiť efektívnosť, transparentnosť a zapojenie verejnosti 
do vypracovávania právnych predpisov a tvorby politík. Konzultácie sú základným predpokladom kvalitného 
posúdenia vplyvu. 
08
 Zhrnutie
I
Po skončení finančnej krízy Komisia prijala opatrenia 
na stabilizáciu bankového sektora prostredníctvom 
posilnenia regulačného rámca a dohľadu nad ban -
kami, najmä bankami s cezhraničnou pôsobnosťou. 
Ako súčasť rozsiahlych návrhov na regulačné zmeny sa 
v roku 2011 zriadil nový Európsky orgán pre bankov -
níctvo (EBA).
II
Cieľom auditu Dvora audítorov bolo posúdiť, či 
Komisia a EBA uspokojivo splnili svoje povinnosti pri 
zavádzaní nových opatrení týkajúcich sa systému 
regulácie bankového sektora a dohľadu nad ním, ako 
aj preskúmať, aká bola miera úspešnosti týchto nových 
opatrení.
III
Dvor audítorov zhodnotil, že reforma právnych pred -
pisov o bankovom sektore, ktorú zaviedla Komisia, 
ako aj vytvorenie EBA a činnosti, ktoré Komisia a EBA 
vykonali pri zavádzaní nového systému regulácie 
bankového sektora a dohľadu nad ním vytvoreného 
v roku 2011, boli dôležitými prvými krokmi v rámci 
reakcie na finančnú krízu. Zistili sa však nedostatky 
vo fungovaní nových opatrení, pokiaľ ide o cezhra -
ničný bankový dohľad, hodnotenie odolnosti bánk 
EÚ a presadzovanie ochrany spotrebiteľa na trhu EÚ 
s finančnými produktmi alebo službami.IV
Dvor audítorov zistil, že Komisia a EBA reagovali na 
finančnú krízu rozsiahlym regulačným programom. 
Komisia vypracovávala právne predpisy načas, no 
obdobia verejnej konzultácie na úrovni EBA i GR pre 
vnútorný trh a služby boli krátke. Okrem toho musel 
EBA čeliť krátkym termínom a nevypracovalo sa cel -
kové posúdenie vplyvu legislatívneho balíka.
V
V rámci reformy v oblasti dohľadu EBA prispel ako 
sprostredkovateľ a koordinátor práce národných 
dozorných orgánov (NSA) k zlepšeniu cezhranič -
ného dohľadu nad bankami. Jeho úloha v rámci úloh 
bankového dohľadu však bola v mnohých oblastiach 
obmedzená. Každodenný dohľad nad bankami ostáva 
v kompetencii NSA a EBA nevykonáva priamy dohľad 
nad finančnými inštitúciami. Zbližovanie v oblasti 
dohľadu prostredníctvom kolégií orgánov dohľadu je 
obmedzené a kolégiá strávili príliš veľa času skôr dis -
kutovaním o postupoch než orientovaním sa na riziká.
VI
Orgánu EBA chýba autorita pri prijímaní alebo pre -
sadzovaní rozhodnutí o zbližovaní v oblasti dohľadu 
a riešení sporov medzi NSA. Hoci EBA vyvinul značné 
úsilie s cieľom vyriešiť spory medzi NSA, má obme -
dzené právomoci v oblasti mediácie. Dvor audítorov 
podobne zistil, že EBA mal obmedzený zákonný man -
dát a počet zamestnancov na vykonávanie stresového 
testu v roku 2011. Celkové zdroje EBA v počiatočnej 
fáze jeho fungovania nepostačovali na to, aby orgán 
mohol vykonávať svoj mandát.
Zhrnutie 09
VII
Od jesene 2014 bude Európska centrálna banka (ECB) 
oprávnená vykonávať dohľad nad bankovým sektorom 
vo všetkých členských štátoch eurozóny a v ďalších 
členských štátoch, ktoré vyjadria záujem o účasť. 
Jednotný mechanizmus dohľadu (SSM) si bude vyža -
dovať spoluprácu medzi ECB a NSA, pričom za celkové 
fungovanie SSM bude zodpovedať ECB.
VIII
Dvor audítorov sa domnieva, že úspešný bankový 
dohľad v celej EÚ si vyžaduje jasné oddelenie úloh 
a povinností EBA, ECB a NSA, a to v rámci SSM i mimo 
neho. S cieľom vyhnúť sa riziku prekrývania úloh 
a nejasnému stanoveniu povinností v niektorých 
oblastiach medzi ECB, NSA a EBA Dvor audítorov 
odporúča, aby sa ich úlohy a povinnosti ďalej objasnili 
v právnych predpisoch alebo v memorande o poro -
zumení. Dvor audítorov tiež odporúča, aby sa zaviedli 
postupy na zabezpečenie úzkej a častej spolupráce 
a výmeny informácií medzi jednotlivými orgánmi 
a aby sa venovala osobitná pozornosť prechodnému 
obdobiu pred úplným zavedením SSM.
10
 Úvod
01 
Celosvetová kríza, ktorá postihovala 
finančný sektor od roku 2007, bola 
výsledkom kombinácie nadmerného 
riskovania a nepriaznivého vývoja 
na finančných trhoch. Spôsobila znač -
né straty investícií, v dôsledku čoho 
regulatórny kapitál bánk klesol pod 
požadované úrovne. Banky už neboli 
schopné hľadať financovanie na pe -
ňažných a kapitálových trhoch. Keďže 
boli navyše veľmi úzko prepojené, 
krach jednej veľkej finančnej inštitú -
cie mohol viesť ku krachu mnohých 
ďalších, čím sa ohrozil celý finančný 
systém.
02 
S cieľom vyhnúť sa kolapsu bankové -
ho systému použili členské štáty EÚ 
na rekapitalizáciu svojich bánk verej -
né zdroje, zatiaľ čo centrálne banky 
poskytli bankovému systému likviditu. 
Inštitúcie EÚ a členské štáty prijali 
pohotovostné opatrenia s cieľom 
obnoviť dôveru vo finančné inštitúcie 
a následne vykonali regulačné refor -
my a reformy v oblasti dohľadu (pozri 
body 4 až 16).03 
Komisia schválila v období 2008 – 2012 
pomoc pre finančný sektor vo výške 
5 biliónov EUR (40,3 % HDP EÚ1), a to 
najmä vo forme záruk a rekapitalizácie. 
V niektorých členských štátoch prispel 
rozsah podpory ku kríze štátneho 
dlhu, ktorá ohrozila finančnú stabilitu 
eurozóny. S cieľom zachovať stabilitu 
eurozóny sa poskytla finančná pomoc 
prostredníctvom rôznych finančných 
podporných mechanizmov vytvo -
rených v reakcii na finančnú krízu. 
Podrobný časový priebeh finančnej 
krízy a reakcia EÚ a jej členských štátov 
sú opísané v  grafe 1 .
Iniciatívy Komisie od 
roku 2008
04 
V kontexte celosvetovej krízy finanč -
ného sektora Komisia prijala opatrenia 
na stabilizáciu bankového sektora 
prostredníctvom snahy o posilnenie:
 — regulačného rámca, ktorým sa 
riadia banky v EÚ;
 — dohľadu nad bankami, najmä ban -
kami s cezhraničnou pôsobnosťou;
 —  a ochrany európskych spotrebite -
ľov pred finančnými produktmi.1 COM(2012) 778 final 
z 21. decembra 2012 
a SWD(2012) 443 final 
z 21. decembra 2012, s. 29.
11 Úvod
05 
Od roku 2008 Generálne riaditeľstvo 
Komisie pre vnútorný trh a služby 
(GR pre vnútorný trh a služby) pred -
kladalo rozsiahle návrhy na regulačné 
zmeny (pozri prílohu IV ), vychádza -
júce najmä z medzinárodných snáh 
o stabilizáciu globálneho finančného 
systému, ktoré vyvinula skupina G20 
a Bazilejský výbor pre bankový dohľad. 
Jeden z týchto návrhov sa týkal vytvo -
renia Európskeho orgánu pre bankov -
níctvo (EBA).Zriadenie EBA ako súčasti 
štruktúry bankového 
dohľadu vytvorenej 
v roku 2011
06 
EBA bol zriadený 1. januára 20112. 
Nahradil Výbor európskych orgánov 
bankového dohľadu (CEBS)3 a zohráva 
významnejšiu úlohu v rámci regulač -
ného dohľadu a legislatívneho procesu 
(pozri tabuľku 1 ). Poslanie EBA zahŕňa 
aj ochranu spotrebiteľa4.
Mandáty CEBS a EBA
CEBS EBA
Regulácia Výhradne poradná funkcia
Vydáva nezáväzné usmernenia 
a odporúčania Vypracováva technické predpisy, ktoré sa 
po prijatí Komisiou stávajú predpismi EÚ 
priamo uplatniteľnými v členských štátoch
Dohľad Dobrovoľne sa zúčastňuje na niekoľkých 
zasadnutiach kolégií orgánov dohľadu. Právo zúčastňovať sa na všetkých 
zasadnutiach kolégií orgánov dohľadu 
a stanovovať témy programu
Úloha mediátora v prípade nezhôd medzi 
NSA 
Ochrana 
spotrebiteľa Nevzťahuje saPresadzuje transparentnosť, jednoduchosť 
a spravodlivosť na trhu so spotrebiteľský ‑
mi finančnými produktmi alebo službami 
v EÚ 
Zdroj:  Analýza Dvora audítorov.Tabuľka 12 Nariadenie Európskeho 
parlamentu a Rady  
(EÚ) č. 1093/2010 
z 24. novembra 2010, ktorým 
sa zriaďuje Európsky orgán 
dohľadu (Európsky orgán pre 
bankovníctvo) a ktorým sa 
mení a dopĺňa rozhodnutie 
č. 716/2009/ES a zrušuje 
rozhodnutie 
Komisie 2009/78/ES  (Ú. v. EÚ 
L 331, 15.12.2010, s. 12).
3 Nariadenie (EÚ) č. 1093/2010.
4 Článok 9 nariadenia (EÚ) 
č. 1093/2010.
12 Úvod18. marca 20113. augusta 2011
6. apríla 2011 15. júla 20112 June 201027. júna 2012 12. septembra 201210. júla 2013 23. októbra 2013 14. novembra 2013
28. novembra 2010
Ministri ﬁnancií členských štátov 
eurozóny sa dohodli na vytvorení 
budúceho Európskeho mechanizmu pre 
stabilitu (ESM) ako trvalého 
záchranného mechanizmu, ktorý mal od 
polovice roka 2013 nahradiť Európsky 
nástroj ﬁnančnej stability (ENFS).13. októbra 2011 
Začal sa uplatňovať ENFS potom, čo ho 
ratiﬁkovali členské štáty eurozóny. 
Efektívna úverová kapacita nástroja 
získaná na základe záruk týchto 
17 krajín bola 440 mld. EUR.
1. januára 2011
Boli zriadené tri nové európske orgány 
dohľadu.
13. decembra 2012
Rada schválila vytvorenie jednotného 
mechanizmu dohľadu.
26. júna 2013
Boli prijaté nové smernice CRD IV 
a CRR.2. marca 2012
Bola podpísaná Zmluva 
o stabilite, koordinácii a správe 
v hospodárskej a menovej únii.
3. novembra 2013
Nariadenie o jednotnom mechanizme 
dohľadu nadobudlo účinnosť.20. decembra 2013
Rada schválila jednotný 
mechanizmus dohľadu.
Európsky orgán pre bankovníctvo 
(EBA) uverejnil podrobnosti o nadchádzajúcich stresových testoch bánk, ktoré sa mali vykonať v celej EÚ, pričom na vzorke európskych bánk vysvetlil scenáre a metodiku.
Európska komisia uverejnila návrh na vytvorenie jednotného mechanizmu dohľadu (SSM) pre všetky banky v eurozóne.
Komisia predložila návrh na 
vytvorenie jednotného mechanizmu riešenia krízových situácií, ktorý by doplnil SSM, ako aj jednotného fondu pre riešenie krízových situácií bánk, ktorý by bol pod dohľadom jednotnej rady pre riešenie krízových situácií.ECB vopred začína vykonávať 
komplexné hodnotenie svojej úlohy v oblasti dohľadu.Vyhlásenie Euroskupiny o tom, že 
Španielsko a Írsko vystúpili zo svojho programu makroekonomick-
ých úprav.Európsky orgán pre bankovníctvo uverejnil výsledky kola stresových 
testov bánk, ktoré sa uskutočnilo v roku 2011.
Portugalsko požiadalo Euroskupinu 
a ECOFIN o aktiváciu mechanizmu pomoci (EÚ poskytla úvery vo výške 52 mld. EUR).
Španielsko a Cyprus požiadali o ﬁnančnú pomoc. Predseda Barroso predniesol vyhlásenie o trhoch so 
štátnymi dlhopismi v krajinách eurozóny a obavách 
spojených s vývojom trhov so štátnymi dlhopismi 
v Taliansku a Španielsku.Graf 1Časový priebeh finančnej krízy a reakcia EÚZačiatok roka 2007 December 2007 15. septembra 2008 Október 2008 15. októbra 2008
21. novembra 201026. januára 200925. februára 2009 Apríl 2009 23. júna 2009 13. júla 2009Apríl 2010
23. septembra 200923. júla 2010 2. júna 2010 26. mája 2010
19. novembra 2008Napätie vyvolané hypotékami 
nízkej kvality poskytovanými v USA začalo spôsobovať nedostatok likvidity na peňažných trhoch na 
celom svete. 
Bank of Canada, Bank of England, 
ECB, centrálna banka USA (Federal 
Reserve) a švajčiarska národná banka ohlásili opatrenia zamerané na riešenie napätia na trhoch s krátkodobými ﬁnančnými prostriedkami.Komisia prijala legislatívne návrhy 
na zriadenie prvého systému 
dohľadu pre celú EÚ – európskeho 
systému orgánov ﬁnančného dohľadu (ESFS). Transformáciou existujúcej skupiny troch výborov 
pre bankovníctvo, cenné papiere 
a poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov sa vytvorili nové európske orgány dohľadu (ESA).
Štvrtá najväčšia investičná banka v USA Lehman Brothers Holdings Inc. vyhlásila konkurz. Na ﬁnančnom trhu, ktorý už bol 
postihnutý krízou, sa začalo 
obdobie extrémnej nestálosti.
Európska komisia prijala návrh na 
revíziu existujúcej smernice o kapitálových požiadavkách kladených na banky. Komisia prijala návrh na ďalšiu zmenu smernice o kapitálových požiadavkách (CRD).Komisia navrhuje, aby sa Fondy na riešenie krízovej situácie bánk ﬁnancovali z bankových odvodov.
Návrhy Komisie na zlepšenie 
dohľadu EÚ nad ratingovými 
agentúrami. 
Výbor európskych orgánov 
bankového dohľadu uverejnil výsledky stresových testov bánk.Európska komisia predložila návrh 
na zvýšenie minimálnej ochrany 
bankových vkladov na 100 000 EUR. 
Okrem toho Európska komisia 
navrhla vykonať zmeny medzinárodných účtovných štandardov (IAS) s cieľom zmeniť následky ﬁnančných otrasov.
De Larosièrova skupina, ktorá bola poverená vypracovaním odporúčaní týkajúcich sa posilnenia ﬁnančného dohľadu v EÚ pre Európsku komisiu, uverejnila svoju správu. Lídri G20 sa zišli v Londýne, kde 
diskutovali o ﬁnančných trhoch a svetovom hospodárstve, pričom sa dohodli na zriadení novej Rady pre ﬁnančnú stabilitu s posilnenými právomocami ako nástupcu Fóra ﬁnančnej stability (FSF).
Memorandum o porozumení týkajúce sa ﬁnančnej pomoci pre Maďarsko – pomoc určená na zlepšenie platobnej bilancie až do výšky 6,5 mld. EUR Memorandum o porozumení týkajúce sa ﬁnančnej pomoci pre Rumunsko zameranej na zlepšenie platobnej bilancie – 5 mld. EUR.
Memorandum o porozumení týkajúce sa ﬁnančnej 
pomoci pre Lotyšsko, ktorá je súčasťou balíka 
medzinárodnej ﬁnančnej pomoci pre Lotyšsko 
v maximálnej celkovej výške 7,5 mld. EURÍrska vláda požiadala o podporu 
EÚ a MMF.Mechanizmus ﬁnančnej podpory pre Grécko sa stal plne 
funkčným a v máji 2010 Grécko oﬁciálne požiadalo 
o ﬁnančnú podporu od krajín eurozóny 
a z MMF. Krajiny eurozóny a MMF súhlasili s balíkom 
úverov vo výške 110 mld. EUR.
9. mája 2010
Mimoriadne zasadnutie ECOFIN: Ministri sa 
dohodli na podrobnostiach komplexného 
balíka návrhov vrátane Európskeho 
ﬁnančného stabilizačného mechanizmu 
(EFSM) a Európskeho nástroja ﬁnančnej 
stability (ENFS), na ktorý sa mala vynaložiť 
maximálna celková suma 500 mld. EUR 
a ktorý bol založený na výraznej 
podmienenosti.  
7. júna 2010
Vytvorenie Európskeho nástroja ﬁnančnej 
stability (ENFS).
16. októbra 2010
Právny predpis, ktorým sa zriaďuje 
Európsky výbor pre systémové riziká 
(ESRB), nadobudol účinnosť.
13 Úvod18. marca 20113. augusta 2011
6. apríla 2011 15. júla 20112 June 201027. júna 2012 12. septembra 201210. júla 2013 23. októbra 2013 14. novembra 2013
28. novembra 2010
Ministri ﬁnancií členských štátov 
eurozóny sa dohodli na vytvorení 
budúceho Európskeho mechanizmu pre 
stabilitu (ESM) ako trvalého 
záchranného mechanizmu, ktorý mal od 
polovice roka 2013 nahradiť Európsky 
nástroj ﬁnančnej stability (ENFS).13. októbra 2011 
Začal sa uplatňovať ENFS potom, čo ho 
ratiﬁkovali členské štáty eurozóny. 
Efektívna úverová kapacita nástroja 
získaná na základe záruk týchto 
17 krajín bola 440 mld. EUR.
1. januára 2011
Boli zriadené tri nové európske orgány 
dohľadu.
13. decembra 2012
Rada schválila vytvorenie jednotného 
mechanizmu dohľadu.
26. júna 2013
Boli prijaté nové smernice CRD IV 
a CRR.2. marca 2012
Bola podpísaná Zmluva 
o stabilite, koordinácii a správe 
v hospodárskej a menovej únii.
3. novembra 2013
Nariadenie o jednotnom mechanizme 
dohľadu nadobudlo účinnosť.20. decembra 2013
Rada schválila jednotný 
mechanizmus dohľadu.
Európsky orgán pre bankovníctvo 
(EBA) uverejnil podrobnosti o nadchádzajúcich stresových testoch bánk, ktoré sa mali vykonať v celej EÚ, pričom na vzorke európskych bánk vysvetlil scenáre a metodiku.
Európska komisia uverejnila návrh na vytvorenie jednotného mechanizmu dohľadu (SSM) pre všetky banky v eurozóne.
Komisia predložila návrh na 
vytvorenie jednotného mechanizmu riešenia krízových situácií, ktorý by doplnil SSM, ako aj jednotného fondu pre riešenie krízových situácií bánk, ktorý by bol pod dohľadom jednotnej rady pre riešenie krízových situácií.ECB vopred začína vykonávať 
komplexné hodnotenie svojej úlohy v oblasti dohľadu.Vyhlásenie Euroskupiny o tom, že 
Španielsko a Írsko vystúpili zo svojho programu makroekonomick-
ých úprav.Európsky orgán pre bankovníctvo uverejnil výsledky kola stresových 
testov bánk, ktoré sa uskutočnilo v roku 2011.
Portugalsko požiadalo Euroskupinu 
a ECOFIN o aktiváciu mechanizmu pomoci (EÚ poskytla úvery vo výške 52 mld. EUR).
Španielsko a Cyprus požiadali o ﬁnančnú pomoc. Predseda Barroso predniesol vyhlásenie o trhoch so 
štátnymi dlhopismi v krajinách eurozóny a obavách 
spojených s vývojom trhov so štátnymi dlhopismi 
v Taliansku a Španielsku.
14 Úvod
07 
EBA tvorí súčasť európskeho systému 
orgánov finančného dohľadu (ESFS), 
ktorý bol vytvorený v roku 2011 
s cieľom zabezpečiť mikroprudenci -
álny dohľad. Hlavným cieľom ESFS je 
prispievať ku krátkodobej, strednodo -
bej a dlhodobej stabilite finančného 
systému pre hospodárstvo EÚ, jej ob -
čanov a podnikateľské subjekty. ESFS 
pozostáva z EBA, Európskeho orgánu pre cenné papiere a trhy (ESMA) a Eu -
rópskeho orgánu pre poisťovníctvo 
a dôchodkové poistenie zamestnan -
cov (EIOPA), ktoré spolu s národnými 
dozornými orgánmi (NSA) zaisťujú 
mikroprudenciálny dohľad. Spolu 
s Európskym výborom pre systémové 
riziká (ESRB) zodpovedným za makro -
prudenciálny dohľad tvoria európsku 
štruktúru dohľadu (pozri graf 2 ).Graf 2Európska štruktúra dohľadu vytvorená v roku 2011
Non v oting members: O ne
represen tative of na tional
sper visors f or each Member
States/EFC pr esiden tPodpora ECB
Európska komisia
Mikroprudenciálne 
informácieVarovanie o rizikách 
OdporúčaniaFinančný sektor EÚPredsedovia EBA, EIOPA
a ESMANehlasujúci členovia: jeden
zástupca národného orgánu
dohľadu za každý členský 
štát/predseda Hospodárskeho
a ﬁnančného výboruGuvernéri národných 
centrálnych bánk, 
predseda
a podpredseda ECB
Európsky orgán pre 
bankovníctvo 
Vnútroštátne orgány pre 
dohľad nad bankovníctvom Európsky orgán pre 
poisťovníctvo a dôchodkové 
poistenie zamestnancov 
Vnútroštátne orgány pre 
dohľad nad poisťovníctvom 
 dôchodkovým poistenímEurópsky orgán pre cenné 
papiere a trhy 
Vnútroštátne orgány
pre dohľad nad cennými
papiermiMakroprudenciálny dohľad
v rámci Európskeho výboru pre 
systémové riziká
Mikroprudenciálny dohľad
v rámci európskeho systému 
orgánov ﬁnančného dohľadu
Zdroj:  ECB.
15 Úvod
08 
Hlavnou úlohou EBA je vo všetkých 
členských štátoch EÚ:
 — vytvoriť jednotný súbor pravidiel 
a prispieť tak k vytvoreniu vyso -
kokvalitných spoločných predpisov 
a postupov pre reguláciu a dohľad;
 — prispievať ku konzistentnému 
uplatňovaniu právne záväzných 
aktov Únie;
 — stimulovať a uľahčovať delego -
vanie úloh a povinností medzi 
príslušnými orgánmi;
 — monitorovať a hodnotiť vývoj na 
trhu v oblasti svojej pôsobnosti;
 — zvyšovať ochranu vkladateľov 
a investorov;
 — prispievať k jednotnému a sú -
držnému fungovaniu kolégií orgá -
nov dohľadu;
 — presadzovať transparentnosť, jed -
noduchosť a spravodlivosť na trhu 
so spotrebiteľskými finančnými 
produktmi alebo službami v rámci 
vnútorného trhu.09 
Hoci má EBA v porovnaní s predchá -
dzajúcim orgánom CEBS významnejšiu 
úlohu v oblasti dohľadu v EÚ (pozri 
bod 6), každodenný dohľad nad banka -
mi ostáva v pôsobnosti NSA. EBA nevy -
konáva priamy dohľad nad finančnými 
inštitúciami. Štruktúra európskeho 
bankového dohľadu sa okrem iného 
opiera o spoluprácu medzi domovský -
mi a hostiteľskými orgánmi dohľadu, 
pričom prebieha výmena informácií 
medzi kolégiami orgánov dohľadu, 
zameraná na získanie konsolidovaného 
prehľadu o vystavení bánk rizikám.
10 
60 % financií EBA pochádza z pros -
triedkov NSA a 40 % z rozpočtu EÚ. 
V roku 2012 mal orgán ročný rozpo -
čet 20,7 mil. EUR (v roku 2011 to bolo 
12,7 mil. EUR). Ľudské zdroje EBA sú 
obmedzené – v roku 2012 mal 94 za -
mestnancov. EBA vo veľkej miere závisí 
od zamestnancov NSA (národných 
expertov alebo krátkodobej pomoci 
v súvislosti s osobitnými úlohami), ako 
aj od zmluvných zamestnancov.
11 
Na reguláciu finančných služieb sa 
vzťahuje spolurozhodovací postup 
Rady a Európskeho parlamentu (člá -
nok 294 ZFEÚ: riadny legislatívny po -
stup). Nové nariadenia a smernice pre -
to prijíma Rada spolu s Parlamentom. 
Komisia schvaľuje prostredníctvom 
vykonávacích alebo delegovaných 
aktov návrhy technických predpisov, 
ktoré vypracoval EBA, ako sa stanovu -
je v príslušnom nariadení či smernici 
(pozri tiež body 29 a 30).
16 Úvod
Nedávny vývoj  
v súvislosti s vytvorením 
bankovej únie
12 
Vzhľadom na pokračujúcu finančnú 
krízu sa hlavy štátov alebo vlád krajín 
eurozóny v roku 2012 dohodli, že je po -
trebné vyvinúť väčšie úsilie o zlepšenie 
regulácie bankového sektora a dohľa -
du nad ním5. Rozhodlo sa, že by sa mal 
vypracovať „konkrétny plán so záväz -
nými lehotami na dosiahnutie sku -
točnej hospodárskej a menovej únie“, 
ktorý bude zahŕňať konkrétne návrhy 
na zachovanie jednoty a integrity jed -
notného trhu s finančnými službami6. 
Banková únia je jedným z prvkov tohto 
plánu, ktorý predložil 26. júna 2012 
predseda Európskej rady.
13 
Banková únia pozostáva z týchto zlo -
žiek (pozri tabuľku 2 ):5 Samit eurozóny, ktorý sa konal 
29. júna 2012.
6 „Smerom k skutočnej 
hospodárskej a menovej únii“, 
správa predsedu Európskej 
rady, Herman Van Rompuy, 
26. júna 2012, s. 7 a „Plán 
smerom k vytvoreniu 
bankovej únie“, COM(2012) 510 
z 12. septembra 2012.
17 Úvod
Stav zložiek bankovej únieTabuľka 2Zložka Stav Opis
Jednotný 
mechanizmus 
dohľadu (pozri 
body 14 a 15) Rada prijala 15. októbra 2013 
nariadenia, ktorými sa zriaďuje jednotný 
mechanizmus dohľadu (SSM). V rámci SSM je Európska centrálna 
banka (ECB) poverená vykonávať spolu 
s národnými dozornými orgánmi dohľad 
nad bankami v eurozóne a v ďalších 
členských štátoch, ktoré vyjadria záujem 
o účasť. ECB prevezme úplnú zodpovednosť 
za dohľad 4. novembra 2014.
Integrovaný 
rámec krízového 
riadeniaV decembri 2013 dosiahla Rada 
a Európsky parlament dohodu o rámci 
na ozdravenie bánk a riešenie ich 
krízových situácií.Cieľom tohto rámca je riadiť banky 
v ťažkostiach a v prípade potreby 
predvídateľným a efektívnym spôsobom 
obmedzovať krachy bánk a v minimálnej 
miere pritom využívať verejné zdroje. Po 
svojom zavedení bude za uplatňovanie 
týchto pravidiel zodpovedať jednotný 
mechanizmus riešenia krízových situácií. 
Dňa 20. marca 2014 sa dosiahla dohoda 
medzi Európskym parlamentom a Radou 
týkajúca sa jednotného mechanizmu 
riešenia krízových situácií (SRM). Prvé 
čítanie Európskeho parlamentu k návrhu 
nariadenia, ktorým sa zriaďuje jednotný 
mechanizmus riešenia krízových situácií 
pre banky v ťažkostiach sa konalo  
15. apríla 2014. Po konečnom prijatí 
znenia Rada Európskej únie následne 
prijme nariadenie bez ďalšej diskusie. Rada a Parlament sa dohodli na vytvorení 
rady pre riešenie krízových situácií 
s rozsiahlymi právomocami v prípade 
krízových situácií bánk. Táto rada alebo 
ECB ako orgán pre dohľad nad bankovým 
sektorom môže podať podnet na riešenie 
krízovej situácie krachujúcej banky. 
Dohoda zahŕňa jednotný fond pre riešenie 
krízových situácií, financovaný z odvodov 
bánk, a na začiatku sa bude opierať 
o jednotlivé vnútroštátne zložky, ktoré 
sa v priebehu 8 rokov postupne zlúčia. 
Jednotný mechanizmus riešenia krízových 
situácií sa bude vzťahovať na všetky banky 
v zúčastnených členských štátoch. 
Spoločný 
systém ochrany 
vkladov Zákonodarcovia sa dohodli, že každý 
členský štát by mal vytvoriť čiastočne 
vopred financovaný systém zaručujúci 
ochranu všetkých vkladov vo výške 
menej než 100 000 EUR. Zatiaľ sa zaviedli len vnútroštátne systémy 
ochrany vkladov. V čase auditu ešte nebol 
vypracovaný návrh Komisie na vytvorenie 
spoločného európskeho systému ochrany 
vkladov7.
Jednotný súbor 
pravidielOd svojho zriadenia EBA pracoval 
na vytvorení jednotného súboru 
pravidiel. V roku 2013 táto činnosť stále 
prebiehala. V roku 2012 bolo na účel verejnej 
konzultácie uverejnených šesť usmernení, 
štyri rokovacie materiály, 14 konzultačných 
dokumentov a 23 návrhov technických 
predpisov s cieľom zozbierať informácie, 
ktoré sa zahrnuli do CRD IV (pozri bod 29).7 Súčasná smernica (Smernica 
Európskeho parlamentu 
a Rady 2009/14/ES 
z 11. marca 2009, ktorou sa 
mení a dopĺňa smernica 
94/19/ES o systémoch ochrany 
vkladov, pokiaľ ide o úroveň 
krytia a výplatnú lehotu  
(Ú. v. EÚ L 68, 13.3.2009, s. 3)) 
zaručuje vo všetkých 
členských štátoch EÚ pokrytie 
vkladov v maximálnej výške 
100 000 EUR. V júli 2010 
Komisia prijala legislatívny 
návrh na dôkladnú revíziu 
smernice, ktorej cieľom je 
dosiahnuť harmonizáciu 
a zjednodušenie 
vnútroštátnych systémov 
ochrany vkladov, rýchlejšie 
vyplácanie a zlepšené 
financovanie systémov.  
Na zasadnutí Európskej  
rady, ktoré sa konalo 
27. – 28. júna 2013, lídri EÚ 
žiadali, aby sa tento návrh 
prijal do konca roka.
18 Úvod
EBA a vytvorenie jednotného 
mechanizmu dohľadu (SSM)
14 
V októbri 2013 Rada schválila naria -
denie, ktorým sa Európska centrálna 
banka oprávňuje na vykonávanie 
dohľadu nad bankovým sektorom. 
Rovnako schválila zmeny a doplnenia 
nariadenia o EBA8. V nariadení o ECB 
sa stanovuje spolupráca medzi ECB 
a NSA. Za celkové fungovanie SSM však 
bude zodpovedať ECB. ECB bude vyko -
návať priamy dohľad nad systematicky 
najdôležitejšími bankami eurozóny, za -
tiaľ čo dohľad nad ostatnými bankami 
ostane v pôsobnosti NSA. NSA ostanú poverené úlohami, ktoré sa nepridelili 
ECB, napríklad ochranou spotrebite -
ľa a dohľadom nad pobočkami bánk 
tretích krajín.
15 
Po zavedení SSM by mala regulačná 
úloha EBA ostať v podstate nezme -
nená (pozri bod 76). Avšak pokiaľ ide 
o dohľad, existujú niektoré oblasti, 
v ktorých je potrebné objasniť rozdele -
nie povinností medzi EBA a ECB (pozri 
body 77 až 80).8 Nariadenie Rady (EÚ) 
č. 1024/2013 z 15. októbra 
2013, ktorým sa Európska 
centrálna banka poveruje 
osobitnými úlohami, pokiaľ 
ide o politiky týkajúce sa 
prudenciálneho dohľadu nad 
úverovými inštitúciami  – 
„nariadenie o SSM“ (Ú. v. EÚ 
L 287, 29.10.2013, s. 63).  
Nariadenie Európskeho 
parlamentu a Rady (EÚ) 
č. 1022/2013 z 22. októbra 
2013, ktorým sa mení 
nariadenie (EÚ) č. 1093/2010, 
ktorým sa zriaďuje Európsky 
orgán dohľadu (Európsky 
orgán pre bankovníctvo), 
pokiaľ ide o poverenie 
Európskej centrálnej banky 
osobitnými úlohami podľa 
nariadenia Rady (EÚ) 
č. 1024/2013 (Ú. v. EÚ L 287, 
29.10.2013, s. 5).Graf 3Európsky finančný dohľad po zavedení SSM
Zdroj:  Podľa vzoru inštitútu Egmont  – Kráľovského inštitútu pre medzinárodné vzťahy.Krajiny začlenené 
do SSM
Krajiny, ktoré nie sú 
začlenené do SSMÚverové
inštitúcie
Iné ﬁnančné 
inštitúcie
Vnútroštátny 
dohľadVnútroštátny 
dohľadPriamy dohľad
ECB
Vnútroštátny 
dohľad, celkový 
dohľad ECBVýznamné úverové 
inštitúcie
V rámci 
SSM 
Mimo SSM Ostatné úverové 
inštitúcie
19 Úvod
Vytvorenie jednotného 
mechanizmu riešenia  
krízových situácií (SRM)  
16 
Dňa 20. marca 2014 sa dosiahla 
dohoda medzi Európskym parlamen -
tom a Radou týkajúca sa jednotného 
mechanizmu riešenia krízových situácií 
(SRM). V návrhu nariadenia, ktorý 
schválila Rada a Európsky parlament, 
sa stanovuje vytvorenie rady pre 
riešenie krízových situácií s rozsiahly -
mi právomocami v prípade krízových 
situácií bánk. Na základe oznámenia 
Európskej centrálnej banky o krachu 
alebo pravdepodobnom krachu banky 
či z vlastnej iniciatívy by táto rada pri -
jala program riešenia krízovej situácie 
banky. Určila by uplatňovanie nástro -
jov riešenia krízových situácií a využí -
vanie jednotného fondu pre riešenie 
krízových situácií. (Pozri informácie 
o rámci na riešenie krízových situácií 
bánk a „Kľúčové atribúty účinných me -
chanizmov riešenia krízových situácií“ 
stanovené Radou pre finančnú stabili -
tu v  prílohe VI ).
20
 Rozsah auditu  
a audítorský prístup
17 
Cieľom auditu Dvora audítorov bolo:
 — posúdiť, či Komisia a EBA uspokoji -
vo splnili svoje povinnosti pri zavá -
dzaní nových opatrení týkajúcich 
sa systému regulácie bankového 
sektora a dohľadu nad ním vytvo -
reného v roku 2011;
 — preskúmať, aká bola miera úspeš -
nosti týchto nových opatrení, 
pokiaľ ide o cezhraničný bankový 
dohľad, hodnotenie odolnosti 
bánk EÚ a presadzovanie ochrany 
spotrebiteľa na trhu EÚ s finančný -
mi produktmi alebo službami.
18 
Audit sa vzťahoval na činnosti GR pre 
vnútorný trh a služby pri vypracová -
vaní právnych predpisov o finančnom 
sektore, monitorovaní ich vykonáva -
nia a hodnotení ich dosahu, ako aj na 
činnosti EBA súvisiace s reguláciou, do -
hľadom a ochranou spotrebiteľa. Audit 
týchto orgánov v teréne sa vykonal 
v roku 2012 a na začiatku roka 2013.19 
Kontroly zamerané na zhromaždenie 
informácií sa vykonali v národných 
orgánoch dohľadu v šiestich členských 
štátoch9, centrálnych bankách a zdru -
ženiach bánk. Audítori navštívili ESMA, 
EIOPA, ESRB a Európsku centrálnu 
banku. Stretli sa tiež so zástupcami 
niekoľkých orgánov pre dohľad nad 
bankami a ich reguláciu v Spojených 
štátoch a Kanade (pozri prílohu I, 
bod 6 písm. c) ). O pôvodných pripo -
mienkach sa diskutovalo so skupinou 
odborníkov (pozri prílohu III ). Preskú -
mala sa aj široká ponuka akademickej 
literatúry o budúcom režime bankové -
ho dohľadu (pozri prílohu VII ).
20 
Vykonaný audit umožnil Dvoru audíto -
rov informovať o relevantných skutoč -
nostiach a zvážiť, ktoré ponaučenia 
vyplývajúce z auditu by mohli mať 
význam pre bankový dohľad v rámci 
SSM.
21 
Audítorský prístup a metódy zberu 
audítorských dôkazov sú podrobne 
opísané v  prílohe I .9 Česká republika, Nemecko, 
Španielsko, Francúzsko, 
Švédsko a Spojené kráľovstvo.
21
 Pripomienky
22 
Nasledujúce pripomienky je potrebné 
čítať v kontexte ťažkých časov, ktoré 
prežíval európsky bankový sektor ako 
celok, ako aj so zreteľom na skutoč -
nosť, že v posudzovanom období bol 
EBA vo svojej počiatočnej fáze.
Regulačná reforma:  
Komisia reagovala  
komplexným regulačným 
programom pre bankový 
sektor a EBA prispel 
vypracovaním  
technických predpisov 
a usmernení
23 
Termín regulácia  označuje súbor pra -
vidiel, ktoré vydal verejný orgán alebo 
súkromná inštitúcia s verejným mandá -
tom. Tieto pravidlá uplatňujú pri pl -
není svojich funkcií všetky regulačné 
orgány: v oblasti finančných služieb 
zahŕňajú prudenciálne pravidlá pre trh 
(uplatňované s cieľom predchádzať 
vzniku subjektov s pochybnou reputá -
ciou alebo bez nevyhnutnej finančnej 
kapacity pre operácie, ktoré plánujú 
vykonávať), ako aj pravidlá týkajúce 
sa kontroly rizík spojených s finančný -
mi aktivitami, systémov správy a ria -
denia podnikov a systémov vnútornej 
kontroly, pravidlá týkajúce sa podnika -
nia a metódy dohľadu10.Komisia vypracovala právne 
predpisy načas, ale... 
24 
Časový manažment by mal zahŕňať 
procesy na zabezpečenie včasného 
ukončenia projektu: vymedzenie 
činností, poradie činností, odhad 
zdrojov, odhad trvania činností, vy -
pracovanie harmonogramu a kontrolu 
harmonogramu11.
25 
G20 a Bazilejský výbor riadili zavádza -
nie silnejšej a globálnejšej koordino -
vanej regulácie v odvetví finančných 
služieb. Komisia sa zúčastnila na ro -
kovaniach G20 a Bazilejského výboru 
o právnych predpisoch týkajúcich sa 
finančného sektora. Jedným z najdô -
ležitejších prvkov globálneho vývoja 
je dohoda (Bazilej III), podľa ktorej by 
mali finančné inštitúcie zvýšiť svo -
je úrovne kapitálu s cieľom pokryť 
finančné riziká a tým poskytnúť väčšiu 
stabilitu na finančných trhoch. Komisia 
reagovala na finančnú krízu rozsiah -
lym regulačným programom. S cieľom 
začleniť dohodu Bazilej III do pravidiel 
EÚ vypracovalo GR pre vnútorný trh 
a služby smernicu IV a nariadenie o ka -
pitálových požiadavkách (CRD IV/CRR). 
Ďalšie významné návrhy Komisie týka -
júce sa regulácie bankového sektora sú 
uvedené v  prílohe IV .10 Na základe definície Svetovej 
banky, Právne aspekty 
regulácie finančných služieb 
a koncepcia zjednotenej 
regulácie, Svetová banka, 
Washington, DC, 2006.
11 Inštitút pre riadenie projektov, 
Project Management Body of 
Knowledge (PMBOK Guide) 
(Znalosti pre riadenie 
projektov  – Príručka), 
Kapitola 6 – Časový 
manažment, štvrté vydanie, 
2008.
22 Pripomienky Tabuľka 3Čas potrebný na vykonanie kľúčových etáp procesu vypracovávania právnych 
predpisov
Začiatok  CRD II  CRD IIICRD IV – 
Smernica 
a nariade -
nieSmernica, ktorou sa 
stanovuje rámec pre 
ozdravenie a riešenie 
krízových situácií 
úverových inštitúcií 
a investičných 
spoločnostíSystém 
ochrany 
vkladovPreskú -
manie 
smernice 
o finanč -
ných 
konglo -
merátochPreskú -
manie 
smernice 
o účtov -
níctvePreskú -
manie 
smernice 
o transpa -
rentnostiPriemerné 
obdobie 
v týždňoch
Prípravná práca 37 7 100 77 69 63 108 69 66
Formálna kon ‑
zultácia medzi 
útvarmi7 6 8 2 4 3 3 3 5
Záverečná prí ‑
prava právnych 
predpisov2 0 0 1 1 3 20 8 4
Prijatie kolégiom 4 1 1 1 2 4 1 5 2
Prijatie Parla ‑
mentom a Radou50 71 104 Neprijatá Neprijatý 65 85 85 77
Zdroj:  Európsky dvor audítorov.26 
V tabuľke 3  je uvedený čas, ktorý 
Komisii zabralo podnikanie hlavných 
krokov pri vypracovávaní smernice 
alebo nariadenia a nasledujúci proces 
politického schvaľovania.
27 
GR pre vnútorný trh a služby vo vše -
obecnosti vypracovalo legislatívne 
návrhy načas. Dvor audítorov zistil, že 
plánované a skutočné dátumy prija -
tia právnych predpisov boli väčšinou 
rovnaké. Z porovnania skutočných dá -
tumov prijatia právnych predpisov Ge -
nerálnym riaditeľstvom pre vnútorný trh a služby s plánovanými dátumami 
vyplýva, že počas finančnej krízy sa 
právne predpisy vypracovávali načas. 
Okrem toho kolégium komisárov rých -
lo prijímalo návrhy, ktoré predložilo GR 
pre vnútorný trh a služby (v priemere 
to trvalo 2,4 týždňa).
23 Pripomienky
… termíny stanovené pre 
EBA a verejná konzultácia 
boli krátke a Komisia  
nevykonala celkové  
posúdenie vplyvu
EBA čelilo krátkym termínom
28 
EBA zohráva dôležitú úlohu v prí -
pravnej fáze legislatívneho procesu 
a objem jej práce v oblasti regulácie 
a termíny sa stanovujú vopred v rámci 
právnych predpisov. EBA následne 
vypracúva technické predpisy, kto -
ré obsahujú technické podrobnosti 
potrebné na doplnenie právnych 
predpisov o finančných službách. Tieto 
technické predpisy potom schvaľuje 
Komisia s cieľom určiť ich právne zá -
väzný účinok.
29 
Komisia predložila po prvýkrát smer -
nicu (CRD IV) a nariadenie o kapitálo -
vých požiadavkách v júli 2011. Komisia, 
Rada a Európsky parlament dosiahli 
dohodu o CRD IV/CRR v marci 2013. 
Dňa 16. apríla 2013 Európsky parla -
ment schválil CRD IV spolu so zmenami 
a doplneniami a konečné znenie nado -
budlo platnosť 17. júla 2013. Smernica 
sa začala vykonávať 1. januára 2014, 
t. j. o jeden rok neskôr, než sa pôvodne 
plánovalo.30 
CRD IV a CRR splnomocňujú EBA 
vypracovať viac než 100 návrhov 
regulačných a vykonávacích technic -
kých predpisov. Návrhy CRD IV/CRR 
z júla 2011, ktoré vypracovala Komisia, 
zahŕňali požiadavku, aby EBA vypra -
coval väčšinu technických predpisov 
do 1. januára 2013, t. j. očakávaného 
dátumu nadobudnutia účinnosti CRD 
IV/CRR. Keďže termíny ostali pre EBA 
nezmenené, bol nútený vychádzať pri 
svojej práci na technických predpisoch 
z návrhu Komisie, pričom hrozilo, že 
zmeny smernice a nariadenia povedú 
k zmenám technických predpisov. 
V priebehu prerokúvania návrhov 
pre CRD IV a CRR nebol EBA prizva -
ný do tohto legislatívneho procesu 
ako pozorovateľ, a preto sa nemohol 
systematicky vyjadrovať k mandátom 
a včasnosti legislatívneho procesu.
Obdobia verejnej konzultácie 
boli krátke
31 
Komisia a EBA udeľujú štandardnú 
lehotu na vykonanie verejnej kon -
zultácie. Pred rokom 2012 to bolo 
8 týždňov, od roku 2012 to bolo 12 
týždňov12.
32 
V rámci procesu tvorby právnych 
predpisov Komisia a EBA konzultujú 
so zainteresovanými stranami rôz -
nymi spôsobmi. Dôležitou súčasťou 
tohto procesu je využívanie verejných 
konzultácií.12 Nejde o záväzný štandard, no 
toto obdobie sa vníma ako 
potrebné na to, aby mohli 
externé zainteresované strany 
pripraviť svoje reakcie na 
legislatívne návrhy.
-  KOM(2002) 277 
v konečnom znení 
z 5. júna 2002: „Smerom 
k posilneniu kultúry 
konzultácií a dialógu – 
návrh všeobecných 
zásad a minimálnych 
noriem pre konzultácie 
Komisie so zaintere -
sovanými stranami“. Od 
roku 2012 sa povoľovalo 
obdobie 12 týždňov.
-  EBA, Verejné vyhlásenie 
o praktikách konzultá -
cie, 25. septembra 2012, 
bod 3 ods. 3.
24 Pripomienky
33 
Z prieskumu Dvora audítorov vyply -
nulo, že v Komisii i v EBA sa viaceré 
verejné konzultácie vykonali v období, 
ktoré bolo krátke na to, aby mohli ex -
terné zainteresované strany predložiť 
svoje reakcie. Napríklad čas, ktorý Ko -
misia stanovila na konzultácie o CRD II, 
CRD III a CRD IV/CRR, bol v priemere 
4,8 týždňa. V prípade 11 konzultácií, 
ktoré od roku 2012 analyzoval Európ -
sky dvor audítorov, trvalo priemer -
né obdobie konzultácií 8,7 týždňa. 
V dôsledku krátkych termínov (pozri 
body 28 až 30) Komisia a EBA nedo -
držali vlastné stanovené osvedčené 
postupy, pokiaľ ide o čas udelený 
zainteresovaným stranám na predlože -
nie stanovísk, v dôsledku čoho hrozilo 
prijatie obmedzeného počtu reakcií 
alebo nedostatočných reakcií, najmä 
od združení bánk, čo mohlo viesť k le -
gislatívnym návrhom slabšej kvality.
Komisia nevypracovala celkové 
posúdenie vplyvu balíka 
legislatívnych návrhov
34 
Posúdenie vplyvu by sa malo vykonať 
v súvislosti so všetkými iniciatívami 
Komisie so značným dosahom vrátane 
delegovaných a vykonávacích aktov. 
Mali by sa tak vyhodnotiť potenciálne 
účinky nových právnych predpisov 
alebo politických návrhov v ekonomic -
kej (vrátane konkurencieschopnosti), 
sociálnej a environmentálnej oblasti13.35 
Od začiatku finančnej krízy Komisia 
predložila mnoho legislatívnych návr -
hov týkajúcich sa bánk, trhov s cenný -
mi papiermi, poistenia a dôchodkov 
(pozri prílohu IV ), pričom súbežne 
vykonávala posúdenia vplyvu a vypra -
covávala legislatívne návrhy. Komisia 
však zatiaľ nevykonala medziodvetvo -
vé hodnotenie kumulatívneho dosahu 
celého balíka legislatívnych návrhov 
týkajúcich sa finančných inštitúcií na 
finančné trhy.
Riziko neoptimálneho  
prijímania rozhodnutí 
v rámci rady orgánov 
dohľadu EBA
36 
 Členovia rady orgánov dohľadu by 
mali konať nezávisle a iba v záujme 
Únie14.
37 
Rada orgánov dohľadu je hlavným roz -
hodovacím orgánom EBA15. Pozostáva 
z vedúcich vnútroštátnych verejných 
orgánov zodpovedných za dohľad nad 
úverovými inštitúciami vo všetkých 
28 členských štátoch. Podľa práv -
nych predpisov by mali členovia rady 
orgánov dohľadu konať nezávisle, 
objektívne a výhradne v záujme Únie. 
V podrobnom rokovacom poriadku sa 
stanovujú podmienky fungovania rady 
orgánov dohľadu (schôdze, pravidlá 
hlasovania atď.)16.13 SEK(2009) 92 z 15. januára 
2009.
14 Odôvodnenie 52 a článok 42 
nariadenia o EBA.
15 Články 40 až 44 nariadenia 
o EBA (vymenovanie 
predsedu, vymenovanie 
mediačného výboru, 
vymenovanie členov Skupiny 
zainteresovaných strán 
v bankovníctve, prijímanie 
stanovísk, odporúčaní 
a rozhodnutí atď.).
16 Prijatý v januári 2011 
a zmenený a doplnený  
v júli 2012.
25 Pripomienky
38 
Počas schôdzí so zástupcami EBA 
a vnútroštátnymi orgánmi dohľadu 
zastupovali členovia rady orgánov 
dohľadu hlavne svoje národné záujmy. 
Dvor audítorov spozoroval na schôdzi 
rady orgánov dohľadu vo februári 
2013, že väčšina členov zaujala skôr 
národnú pozíciu než pozíciu EÚ. To je 
v rozpore s cieľom uvedeným v prísluš -
ných právnych predpisoch.
Reforma v oblasti 
dohľadu: EBA prispel 
k cezhraničnému 
dohľadu, no výzvy naďa -
lej pretrvávajú
39 
Bankový  dohľad  je monitorovanie 
finančnej výkonnosti a operácií bánk 
zamerané na zaistenie ich bezpečného 
a riadneho fungovania a uplatňovania 
pravidiel a predpisov. Bankový dohľad 
vykonávajú vládne regulačné orgány 
s cieľom predchádzať krachom bánk17. 
V súčasnom kontexte Európskej únie 
(pred zavedením SSM) sa dohľad nad 
komplexnými bankami s cezhraničnou 
pôsobnosťou vykonáva prostredníc -
tvom interakcie a spolupráce medzi 
domovskými a hostiteľskými regu -
lačnými orgánmi, ktoré sa pravidelne 
schádzajú so zástupcami EBA v rámci 
kolégií orgánov dohľadu.
40 
Vzhľadom na rýchlu integráciu trhov 
s finančnými službami v rámci EÚ 
a rozvoj koncepcie univerzálnej banky 
vykonávali banky pred krízou značne 
vysokorizikové cezhraničné aktivi -
ty, a to v rámci EÚ i na celosvetovej 
úrovni. Dohľad nad bankami však ostal 
vnútroštátnou zodpovednosťou18.41 
Hoci má EBA v porovnaní so svojím 
predchodcom CEBS významnejšiu 
úlohu v oblasti dohľadu v EÚ, nevyko -
náva priamy dohľad nad finančnými 
inštitúciami (pozri bod 9). EBA zohráva 
hlavnú úlohu pri vypracovaní jed -
notného súboru pravidiel platného 
pre všetky členské štáty a prispievaní 
k jeho dôslednému uplatňovaniu a má 
za úlohu rozšíriť zbližovanie postupov 
v oblasti dohľadu v celej Únii.
42 
EBA vytvoril Útvar pre dohľad, ktorý 
pozostáva z dvoch oddelení: odde -
lenia pre analýzu rizík a oddelenia 
pre koordináciu medzi domovskými 
a hostiteľskými orgánmi. Oddelenie 
pre koordináciu medzi domovskými 
a hostiteľskými orgánmi má na starosti 
kolégiá orgánov dohľadu a zúčastňuje 
sa na schôdzach 44 najväčších kolé -
gií orgánov dohľadu, monitoruje ich, 
vykonáva tematické analýzy a uľah -
čuje zbližovanie postupov dohľadu. 
Má však málo zamestnancov: počas 
obdobia auditu preň pracovalo iba 6 
zamestnancov. Oddelenie pre analý -
zu rizík má na starosti stresové testy 
(pozri bod 59) a vykonáva pravidelné 
analýzy finančnej stability bankového 
sektora v Európe. Ďalej vypracovalo 
súbor ukazovateľov rizík, ktoré sa 
uplatňujú pri vykazovaní sektorových 
a bankových rizík (takzvané zoznamy 
ukazovateľov rizík) a pravidelne po -
skytuje hodnotenie ESRB, Európskemu 
parlamentu, Rade EÚ a ďalším orgá -
nom EÚ.17 Webster’s New World Finance 
and Investment Dictionary.
18 Alford, D., The Lamfalussy 
Process And EU Bank 
Regulation: Another Step On 
The Road To Pan‑European 
Regulation?  (Lamfalussyho 
postup a banková regulácia 
v EÚ: Ďalší krok na ceste 
k celoeurópskej regulácii?), 
Výročné preskúmanie 
bankových a finančných 
právnych predpisov  
(Zväzok 25: 1), s. 396, 2006.
26 Pripomienky
43 
EBA prispel ako sprostredkovateľ a ko -
ordinátor práce národných dozorných 
orgánov (NSA) k zlepšeniu cezhra -
ničného dohľadu nad bankami. EBA 
však chýba autorita pri prijímaní alebo 
presadzovaní rozhodnutí o zbližova -
ní v oblasti dohľadu a riešení sporov 
medi NSA (pozri body 44 až 55). Okrem 
toho stresový test z roku 2011 pouká -
zal na skutočnosť, že úloha EBA v rámci 
tohto kľúčového nástroja dohľadu je 
obmedzená (pozri body 56 až 64).
… Zbližovanie v oblasti 
dohľadu prostredníctvom 
kolégií orgánov dohľadu 
sa zlepšilo, ale zostáva 
obmedzené
Úloha EBA v kolégiách orgánov 
dohľadu sa zlepšila, ale zostáva 
obmedzená
44 
Orgán pre bankovníctvo prispieva 
k presadzovaniu a monitorovaniu účin -
ného, efektívneho a konzistentného 
fungovania kolégií orgánov dohľadu 19. 
Takéto kolégiá orgánov dohľadu by sa 
mali vytvoriť pre všetky finančné sku -
piny so značnou cezhraničnou pôsob -
nosťou v EÚ, pričom by mali pravidelne 
zasadať a zabezpečovať riadnu koordi -
náciu dozornej práce príslušných NSA.45 
Vytvorenie kolégií orgánov dohľadu 
(ďalej len „kolégiá“) bolo jedným z kľú -
čových prvkov posilnenia zbližovania 
v oblasti dohľadu medzi NSA20. V práv -
nych predpisoch sa zodpovednosť 
za celkový dohľad nad organizáciou 
bankových skupín, ako aj koordináciu 
kolégia pripisuje domovskému orgánu 
dohľadu21.
46 
Medzi najdôležitejšie úlohy kolégií 
patrí22:
 — poskytovanie fóra na výmenu 
informácií;
 — prijímanie spoločných rozhodnutí 
o úrovni kapitálu cezhraničných 
bankových skupín;
 — vykonávanie spoločného hodnote -
nia rizík;
 — poskytovanie rámca na dozorné 
činnosti v núdzových situáciách.
47 
EBA má právo zúčastňovať sa na zasad -
nutiach kolégií, pričom jeho úlohou 
je posilniť proces výmeny informácií. 
Cieľom je posilniť zbližovanie a konzis -
tentnosť kolégií pri uplatňovaní práva 
Únie, ako aj pomôcť prekonať súčasnú 
krízu a vyhnúť sa budúcim krízam.19 Článok 21 nariadenia o EBA.
20 Kolégiá sa ustanovili 
v právnych predpisoch EÚ 
v rámci revidovanej smernice 
o kapitálových požiadavkách 
(CRD II) platnej od 
31. decembra 2010 
(20 09/111/ES).
21 Ďalšími účastníkmi kolégií sú: 
príslušné orgány zodpovedné 
za dohľad nad dcérskymi 
spoločnosťami materskej 
úverovej inštitúcie EÚ alebo 
materskej finančnej 
holdingovej spoločnosti EÚ; 
príslušné orgány hostiteľskej 
krajiny, v ktorej majú sídlo 
dôležité pobočky; v prípade 
potreby centrálne banky; 
v prípade potreby príslušné 
orgány tretích krajín.
22 Výročná správa EBA za 
rok 2011, tabuľka 8, s. 29.
27 Pripomienky
48 
EBA prispel k práci kolégií rôznymi 
spôsobmi, a to aj:
 — vydaním dokumentu o osvedče -
ných postupoch s cieľom dosiah -
nuť konzistentnosť obsahu spoloč -
ných rozhodnutí a ich zlučiteľnosť;
 — vykonaním štúdie o uplatňovaní 
usmernení týkajúcich sa praktické -
ho fungovania kolégií a rozhodnutí 
o primeranosti cezhraničného 
kapitálu23;
 — vypracovaním akčných plánov 
a vykonaním následných kontrol 
v rokoch 2011 a 2012 v záujme 
posilniť fungovanie kolégií;
 — poskytnutím nástroja na výmenu 
informácií medzi kolégiami pros -
tredníctvom IT platformy.
49 
Okrem toho preskúmanie dokumen -
tácie poukázali na skutočnosť, že EBA 
vynaložila značné úsilie na riešenie 
sporov medzi NSA neformálne (pozri 
bod 55). Úloha EBA ako sprostredko -
vateľa medzi kolégiami tak zlepšila ich 
prácu. EBA sa do konca roka 2013 zao -
beral aj viacerými prípadmi mediácie24. 
Dosah EBA na zbližovanie v oblasti do -
hľadu prostredníctvom kolégií však bol 
obmedzený, keďže EBA nezodpovedá 
za organizáciu kolégií (napr. stanovo -
vanie programu) a nemôže sa formálne 
zúčastňovať na prijímaní rozhodnutí.V niektorých prípadoch kolégiá 
strávili príliš veľa času skôr 
diskutovaním o postupoch než 
zameriavaním sa na riziká
50 
Preskúmania dokumentácie a disku -
sie s NSA poukázali na skutočnosť, 
že v niekoľkých prípadoch sa na 
schôdzach kolégií venovalo oveľa viac 
času diskutovaniu o procedurálnych 
otázkach než zapájaniu sa do vecnej 
diskusie o rizikách. Napríklad hosti -
teľské orgány dohľadu informovali 
účastníkov kolégia o pokroku bánk 
v súvislosti so stresovým testom 
EBA, no zriedkavo prebehla diskusia 
o výsledkoch. EBA predniesla v rámci 
kolégií niekoľko prezentácií, ktoré sa 
však zatiaľ väčšinou týkali operačných 
otázok. Od roku 2011 však nastal určitý 
pokrok súvisiaci so zavedením spo -
ločných hodnotení rizík a spoločných 
rozhodnutí v celej EÚ.
Výmena informácií v rámci 
kolégií a dokumentácia neboli 
úplné
51 
Podľa právnych predpisov by mali ko -
légiá fungovať na základe písomných 
dohôd25. Z preskúmania dokumentácie 
vyplynulo, že súbory, ktoré EBA po -
skytol kolégiám, neobsahovali všetky 
kľúčové dokumenty, napríklad povinnú 
písomnú dohodu o fungovaní kolégia. 
Jedným z kľúčových príspevkov EBA 
k činnosti kolégií je poskytnutie spät -
nej väzby o fungovaní kolégia hostiteľ -
skému orgánu dohľadu26. Vo viacerých 
prípadoch sa však v súboroch kolégia 
nenašli dôkazy o spätnej väzbe EBA. 
EBA nemá vhodný systém riadenia 
dokumentácie, ktorý by umožnil ucho -
vávanie znalostí.23 CEBS vydal v minulosti 
usmernenie týkajúce sa 
praktického fungovania 
kolégií (usmernenie č. 34) 
a spoločného hodnotenia 
bankových rizík, ako aj 
usmernenie týkajúce sa 
spoločných rozhodnutí 
o primeranosti cezhraničného 
kapitálu bánk v rámci 
organizácie kolégií 
(usmernenie č. 39).
24 Vyhlásenie predsedu EBA vo 
Výbore pre hospodárske 
a menové veci – 30. septembra 
2013.
25 Článok 42a ods. 3 smernice 
Európskeho parlamentu 
a Rady 2009/111/ES 
zo 16. septembra 2009,ktorou 
sa menia a dopĺňajú smernice 
2006/48/ES, 2006/49/ES 
a 2007/64/ES, pokiaľ ide 
o banky pridružené 
k ústredným inštitúciám, 
niektoré položky vlastných 
zdrojov, veľkú majetkovú 
angažovanosť, mechanizmy 
dohľadu a krízové riadenie 
(Ú. v. EÚ L 302, 17.11.2009, s. 97).
26 Výročná správa EBA za 
rok 2011, tabuľka 8, s. 29.
28 Pripomienky
52 
EBA poskytuje NSA IT platformu na 
výmenu informácií medzi kolégiami. 
Dvor audítorov zistil, že táto platforma 
slúži skôr ako systém na archiváciu do -
kumentov než ako prostriedok na po -
kračovanie v diskusii o rizikách mimo 
výročných alebo polročných schôdzí 
kolégia, ktorý aktívne využívajú NSA. 
Takéto diskusie často prebiehajú skôr 
na bilaterálnom základe než prostred -
níctvom IT platformy. Vzhľadom na to, 
že do jedného kolégia je zahrnutých až 
20 NSA, hrozí, že dôležité informácie sa 
neposkytnú všetkým účastníkom.
… Úloha EBA v oblasti medi -
ácie bola v dôsledku práv -
nych prekážok obmedzená
53
 — článok 19 ods. 1 nariadenia o EBA 
(záväzná mediácia): „(...) ak prí -
slušný orgán nesúhlasí s postu -
pom alebo obsahom akcie alebo 
nečinnosťou príslušného orgánu 
iného členského štátu (…), orgán 
pre bankovníctvo na žiadosť jed -
ného alebo viacerých dotknutých 
príslušných orgánov môže týmto 
orgánom pomôcť dosiahnuť doho -
du (…). V prípadoch (…) a ak na zá -
klade objektívnych kritérií možno 
konštatovať, že medzi príslušný -
mi orgánmi rôznych členských 
štátov došlo k nezhode, orgán pre 
bankovníctvo môže z vlastného 
podnetu27 týmto orgánom pomôcť 
dosiahnuť dohodu (…).“ — článok 31 nariadenia o EBA (ne -
záväzná mediácia): „Orgán pre 
bankovníctvo podporuje koor -
dinovanú reakciu Únie, okrem 
iného prostredníctvom: (…) c) bez 
toho, aby bol dotknutý článok 19, 
vykonávania nezáväznej mediácie 
na žiadosť príslušných orgánov 
alebo z vlastného podnetu; (…).“
54 
EBA zohráva úlohu pri riešení sporov 
medzi NSA. Táto úloha je však obme -
dzená, keďže EBA môže vykonávať 
záväznú mediáciu len v obmedzených 
prípadoch, keď existuje osobitné 
právne ustanovenie28, a iba na žiadosť 
vnútroštátnych orgánov zapojených 
do sporu. Hoci sa vyskytli náznaky spo -
rov medzi niektorými NSA a EBA sta -
novila postupy riešenia sporov, žiadny 
z NSA nepožadoval od EBA v čase 
auditu záväznú mediáciu. Vnútroštát -
ne orgány dohľadu vo všeobecnosti 
uprednostňovali dvojstranné riešenie 
sporov, pričom niektoré z nich prejavili 
ochotu riešiť spory na úrovni EBA.
55 
Z preskúmania dokumentácie však vy -
plynulo, že EBA vynaložil značné úsilie 
o neformálne vyriešenie sporov medzi 
NSA bez použitia mediačných postu -
pov. Okrem toho došlo od poslednej 
návštevy Európskeho dvora audítorov 
k pár prípadom nezáväznej mediácie29 
v nadväznosti na vyšetrovanie EBA 
týkajúce sa potenciálnych porušení 
európskych právnych predpisov.27 Právomoci EBA v oblasti 
záväznej mediácie boli 
rozšírené na základe novej 
smernice a nariadenia 
o kapitálových požiadavkách 
(CRD IV/CRR). Právomoc 
na „vlastný podnet“ však musí 
byť stále osobitne uvedená 
v sekundárnej legislatíve, 
v ktorej sa stanovuje mandát 
na záväznú mediáciu.
28 V čase auditu Dvora audítorov 
bola záväzná mediácia 
plánovaná iba v pár prípadoch 
vrátane prípadu, keď bolo 
treba prijať spoločné 
rozhodnutie o určení 
„dôležitej pobočky“, a prípadu, 
keď bolo treba prijať spoločné 
rozhodnutie o určení 
primeranosti vlastných 
zdrojov vyžadovaných na 
konsolidovanom, ako aj 
na individuálnom základe.
29 Okrem „záväznej mediácie“ 
požadovanej v osobitných 
legislatívnych ustanoveniach 
môže EBA vykonávať 
všeobecnú koordinačnú úlohu 
prostredníctvom „nezáväznej 
mediácie“, a to na žiadosť 
príslušných orgánov alebo 
z vlastného podnetu 
(článok 31 nariadenia o EBA).
29 Pripomienky
Reforma v oblasti 
dohľadu: úloha EBA pri 
vykonávaní stresových 
testov
Vyskytli sa problémy 
v súvislosti so spoľahlivos -
ťou stresových testov bánk 
z roku 2011, no…
56 
Podľa nariadenia o EBA môže orgán 
pre bankovníctvo iniciovať a koordino -
vať záťažové testy v celej Únii s cieľom 
posúdiť odolnosť finančných inštitúcií 
a najmä „systémové riziko“. EBA by mal 
v súvislosti s týmito testmi zabezpečiť 
uplatňovanie konzistentnej metodiky 
na vnútroštátnej úrovni a príslušnému 
orgánu adresovať odporúčanie na 
nápravu všetkých problémov identifi -
kovaných v rámci záťažového testu30.
57 
V roku 2011 EBA vykonal stresový test 
91 bánk31 v 21 krajinách EÚ32. Cieľom 
bolo posúdiť odolnosť bankového sys -
tému EÚ a platobnú schopnosť finanč -
ných inštitúcií33. Platobná schopnosť 
bánk sa posúdila na základe referenč -
ného vlastného kapitálu Tier 134,ktorý 
sa stanovil na 5 % rizikovo vážených 
aktív. Stresový test taktiež viedol 
k podrobnému zverejneniu údajov 
bánk.EBA mal obmedzený zákonný 
mandát a počet zamestnancov 
na vykonávanie stresového 
testu v roku 2011
58 
Pri samotných stresových testoch sa 
uplatňoval prístup zdola nahor. Európ -
ska komisia a ECB jednotlivo zostavili 
základný35 a nepriaznivý scenár36. 
Banky uplatňovali nepriaznivý scenár 
a samy vypočítavali výsledky. NSA mali 
priamy kontakt s bankami a vykonali 
prvé kontroly kvality výsledkov bánk. 
Úlohou EBA bolo poskytnúť metodický 
rámec37 a koordinovať prácu NSA, ako 
aj vykonávať kontroly konzistentnosti 
údajov bánk, ktoré poskytli NSA.
59 
Preskúmanie údajov orgánom EBA 
vykonalo desať vyslaných národných 
expertov a päť zamestnancov EBA. 
Kvalita kontrol pomohla obmedziť 
nejednotnosť údajov. Veľký rozsah 
tohto testu (vzťahujúceho sa na 91 
bánk), obmedzený harmonogram (štyri 
mesiace), obmedzený mandát a právne 
možnosti EBA (nestanovoval scená -
re, nevykonával výpočty výsledkov 
a nemal priamy prístup k bankám) však 
sťažili vykonanie podrobných kontrol 
bankových údajov. Všetky tieto faktory 
ovplyvnili celkovú spoľahlivosť výsled -
kov stresového testu.
 30 Článok 21 ods. 2 nariadenia 
o EBA.
31 Výsledky sa uverejnili iba 
v súvislosti s 90 bankami. 
V dôsledku nezhody týkajúcej 
sa definície vlastného kapitálu 
Tier 1 jedna banka nepovolila 
EBA uverejniť výsledky, ktoré 
vypočítal.
32 Tento test sa vzťahoval na viac 
než 65 % celkových aktív 
bankového systému EÚ 
a aspoň 50 % vnútroštátnych 
bankových sektorov v každom 
členskom štáte EÚ. Ak držali 
väčšinu bankových aktív 
v krajine bankové skupiny 
pôsobiace v inom členskom 
štáte, do testu sa nezapojila 
žiadna iná nezávislá banka, 
keďže krajina bola dostatočne 
krytá začlenením aktív 
konsolidovaných v rámci 
týchto bankových skupín.
33 Stresové testy, ktoré vykonal 
CEBS pred rokom 2011, neboli 
zahrnuté do rozsahu auditu.
34 Bazilejský výbor pre bankový 
dohľad, ktorého pravidlá 
Bazilej III tvoria základ 
celosvetovej bankovej 
regulácie, sa zameriava na 
pomer vlastného kapitálu 
Tier 1, ktorý pozostáva 
v podstate len z vlastného 
kapitálu a nerozdelených 
ziskov.
35 Očakávanie konsenzu 
v súvislosti s vývojom 
hospodárstva.
36 Nepriaznivý scenár stanovila 
ECB, pričom vychádzala 
z dohodnutého súboru rizík 
z decembra 2010, a ako základ 
sa použili predpovede Komisie 
z jesene 2010, Úvodné 
vyhlásenie o výsledkoch 
stresového testu vykonaného 
v roku 2011 v celej EÚ, Londýn, 
15. júla 2011.
37 Metodický rámec (51 strán) 
zahŕňal hlavné charakteristiky 
testu (napr. rozsah, časový 
horizont a referenčný dátum) 
a predpokladané výsledky 
testu (napr. statickú súvahu, 
nulový rast a konštantné 
obchodné činnosti), ako aj 
technické usmernenia 
a definície (napr. rôzne zložky 
kapitálu, ako zaobchádzať 
s hedžingovými pozíciami, čo 
zohľadňovať v rámci vývoja 
ziskov a strát).
30 Pripomienky
Stresové testy vykonané v roku 2011 a príklady kapitálových potrieb vzniknutých 
v dôsledku testov do konca roka 2013
Január  2011: EBA oznamuje plánované vykonanie stresového testu v roku 2011.
15. júla 2011: EBA uverejňuje výsledky stresového testu 90 bánk38. Osem bánk (päť španielskych, dve grécke 
a jedna rakúska) kleslo pod kapitálový prah 5 %. Celkový deficit kapitálu sa odhadol na 2,5 mld. EUR.
10. októbra 2011: Belgicko, Francúzsko a Luxembursko súhlasia s reštrukturalizáciou Dexie a s tým, že sa jej 
udelí finančná záruka v maximálnej výške 90 mld. EUR. Dexia bola v stresovom teste vyhodnotená ako jedna 
z najbezpečnejších bánk v Európe (z celkového počtu 91 bánk sa umiestnila na 13. mieste).
Máj 2012: Bankia, najväčší držiteľ aktív vo forme nehnuteľností v Španielsku, je znárodnená a žiada vonkajšie 
zdroje vo výške 19 mld. EUR. Bankia tiež zrevidovala svoj výkaz ziskov a strát z roku 2011, v dôsledku čoho sa 
pôvodný záznam o zisku 309 mil. EUR zmenil na záznam o strate 4,3 mld. EUR. Zo stresového testu (nepriazni -
vý scenár) vyplynulo, že pomer vlastného kapitálu Tier 1 Bankie by do konca roka 2012 klesol na 5,4 %, čo je 
stále viac ako požadovaný minimálny prah 5 %.
2012: Španielske orgány zadávajú vykonanie stresového testu39 14 bankových skupín, ktoré predstavujú 90 % 
španielskeho bankového systému. V rámci tejto štúdie sa odhaduje, že v prípade nepriaznivého scenára musia 
celkové kapitálové potreby dosiahnuť približne 60 mld. EUR. Odhaduje sa tiež, že za obdobie troch rokov špa -
nielske banky utrpia celkové úverové straty vo výške 270 mld. EUR.
Začiatok roka 2013: Holandská vláda znárodnila banku SNS (dcérsku spoločnosť SNS Reaal). Banka utrpela 
veľké straty vo svojich realitných podnikoch, najmä v podnikoch pôsobiacich v zahraničí. V stresovom teste 
z roka 2011 sa pomer vlastného kapitálu Tier 1 banky SNS odhadol na 8,4 %, čo je oveľa viac než požadované 
minimum 5 %, a do konca roka 2012 by klesol na 7 %.
Koniec roka 2013: V súvislosti s dvoma najväčšími bankami v Slovinsku – Nova Ljubljanska banka (NLB d.d.) 
a Nova Kreditna Banka Maribor (NKBM d.d.) – sa vykonalo preskúmanie kvality aktív a stresový test40. V po -
rovnaní s testom, ktorý vykonal EBA v roku 2011 a pri ktorom sa neidentifikoval žiadny nedostatok kapitálu, 
viedol test z roku 2013 slovinskú vládu k poskytnutiu kapitálu vo výške 1 551 mil. EUR pre banku NLB d.d. 
a poskytnutiu kapitálu vo výške 870 mil. EUR pre banku NKBM d.d..
38 Jedna banka odmietla povoliť uverejnenie všetkých svojich údajov.
39 Túto štúdiu vykonala nezávislá externá poradenská spoločnosť Oliver Wyman. 
40 Komplexné preskúmanie vykonali Oliver Wyman, Roland Berger, Deloitte, EY, CBRE, Jones Lang LaSalle, Cushman & Wakefield and Colliers (pozri 
tlačovú správu o Národnej banke Slovinska z 12. decembra 2013).Rámček 1
31 Pripomienky
60 
Stresový test EBA bol výpočtom poten -
ciálneho nedostatku kapitálu. Stresový 
test bol jedným z nástrojov dohľadu 
používaných na hodnotenie odolnosti 
jednotlivých inštitúcií, ako aj celkovej 
odolnosti systému41. Nezahŕňal hodno -
tenie kvality aktív bánk ani podklado -
vého kolaterálu ani sa prostredníctvom 
neho netestovala likvidita bánk.
61 
Z dôvodov uvedených v bodoch 59 
a 60 sa na základe stresových tes -
tov nemohli identifikovať problémy 
v niektorých európskych bankách, 
ktoré museli byť neskôr zachránené 
pomocou vonkajších zdrojov (pozri 
rámček 1 ).
… rekapitalizácia z roku 2012 
prispela k obnoveniu dôvery
62 
Po stresovom teste z roku 2011 sa 
v roku 2012 vykonala rekapitalizácia42. 
Cieľom bolo posilniť kapitálové pozície 
vzorky bánk vybudovaním mimoriad -
nej a dočasnej kapitálovej rezervy. EBA 
žiadal, aby sa pomer vlastného kapitá -
lu Tier 143 do konca júna 2012 zvýšil na 
9 %44.63 
EBA monitoroval vykonávanie reka -
pitalizačných plánov bánk a 3. ok -
tóbra 2012 vydal záverečnú správu. 
Celkovo viedla rekapitalizácia k zvý -
šeniu kapitálovej pozície bánk o viac 
než 200 mld. EUR. 27 bánk s pôvodným 
nedostatkom kapitálu predložilo plány 
týkajúce sa kapitálu a posilnilo svoju 
kapitálovú pozíciu o 116 mld. EUR45. 
Rekapitalizácia prispela k obnoveniu 
dôvery v bankový sektor46.
64 
V súvislosti so stresovými testmi sa na 
úrovni EÚ nezaviedol s cieľom priamo 
podporovať banky žiadny mechaniz -
mus riešenia krízových situácií ani 
finančný zabezpečovací mechanizmus. 
Vnútroštátne riešenia ad hoc zamera -
né na vkladanie kapitálu do bánk boli 
potrebné v prípade bánk, ktoré boli 
neskôr posúdené ako slabé a ktoré 
nemohli zvýšiť kapitál na finančných 
trhoch, čo spôsobilo nátlak na rozpoč -
ty vlád. Situácia bola odlišná v Spoje -
ných štátoch, kde sa pred vykonaním 
stresových testov zaviedli finančné 
poistky (pozri prílohu V ).41 EBA, Overview of the EBA 201 1 
banking EU ‑wide stress test  
(Prehľad stresového testu 
bánk, ktorý v roku 2011 
vykonal EBA v celej EÚ), 
18. marca 2011.
42 Hlavy štátov a vlád krajín 
eurozóny sa 26. októbra 2011 
dohodli na súbore 
komplexných opatrení 
zameraných na obnovenie 
dôvery. Jedným z týchto 
opatrení bolo vykonanie 
rekapitalizácie. Ďalšie 
opatrenia sa vzťahovali 
na odpustenie dlhu Grécka 
a zvýšenie prostriedkov 
Európskeho nástroja finančnej 
stability (ENFS).
43 Pomer vlastného kapitálu 
Tier 1 k rizikovo váženým 
aktívam.
44 EBA, Capital buffers for 
addressing market concerns 
over sovereign exposures  – 
Methodological note  
(Kapitálové rezervy určené na 
riešenie obáv trhu z expozície 
voči štátnemu dlhu – 
metodická poznámka), 
8. decembra 2011.
45 EBA, Final report on the 
implementation of Capital 
Plans following the EBA’s 2011 
Recommendation on the 
creation of temporary capital 
buffers to restore market 
confidence (Záverečná správa 
o vykonávaní plánov 
týkajúcich sa kapitálu 
v nadväznosti na odporúčanie 
EBA z roku 2011 vzťahujúce sa 
na vytvorenie dočasných 
kapitálových rezerv určených 
na obnovenie dôvery trhu), 
3. októbra 2012.
46 Od rekapitalizácie bánk 
zaznamenával akciový index 
MSCI v Európe stály vzostupný 
trend.
32 Pripomienky
Reforma v oblasti 
dohľadu: je potrebné 
zaviesť ochranu  
spotrebiteľa a kľúčové 
systémy riadenia
… Minimálne zdroje a pár 
hlasujúcich členov s plným 
mandátom na ochranu 
spotrebiteľa
65 
Ochranu spotrebiteľa možno vymedziť 
ako: „ochranu záujmov spotrebiteľa 
z hľadiska kvality, ceny a bezpeč -
nosti, zvyčajne v rámci vytvorenom 
právnou úpravou“47. Vo finančnom 
sektore zahŕňa ochrana spotrebite -
ľa otázky týkajúce sa bezpečnosti 
produktov, transparentnosti, poskyto -
vania úplných a správnych informácií, 
nespravodlivých obchodných praktík, 
konfiškácie majetku, odkladu splátok, 
mediácie a vybavovania sťažností.
66 
Článok 9 ods. 1 nariadenia o EBA: 
„Orgán pre bankovníctvo prevezme 
vedúcu úlohu pri podpore transparent -
nosti, jednoduchosti a spravodlivosti 
na trhu so spotrebiteľskými finančnými 
produktmi alebo službami v rámci vnú -
torného trhu, a to aj prostredníctvom:
 — zhromažďovania informácií o spot -
rebiteľských trendoch, ich analýzy 
a podávania správ;
 — skúmania a koordinácie finančnej 
gramotnosti a vzdelávacích inicia -
tív zo strany príslušných orgánov;
 — rozvoja noriem odborného vzdelá -
vania pre túto oblasť priemyslu a
 — prispievania k rozvoju spoločných 
pravidiel zverejňovania informácií.“Nedostatočné zdroje na 
ochranu spotrebiteľa
67 
V dôsledku finančných otrasov sa 
ochrane spotrebiteľa nepripísa -
la vysoká priorita: v priebehu ro -
kov 2011 a 2012 EBA zameriaval svoje 
úsilie na riešenie systémových rizík, čo 
bolo prioritou takmer všetkých vnút -
roštátnych a medzinárodných regulač -
ných orgánov. Touto činnosťou bol po -
verený iba malý počet zamestnancov. 
Napríklad na konci februára 2013 malo 
oddelenie pre ochranu spotrebiteľa iba 
dvoch zamestnancov. Pozícia vedúce -
ho oddelenia bola niekoľko mesiacov 
neobsadená. Počas roka 2011 nepre -
behla v rámci rady orgánov dohľadu 
žiadna diskusia o otázkach spojených 
s ochranou spotrebiteľa; predseda iba 
poukázal na potrebu zaradiť spot -
rebiteľské otázky na vyššie miesto 
v zozname priorít EBA. V roku 2012 EBA 
vykonal viac práce v oblasti ochrany 
spotrebiteľa, čo viedlo k viacerým dis -
kusiám v rámci rady orgánov dohľadu 
a uverejneniu niekoľkých dokumentov 
v roku 2013.
68 
Ochrana spotrebiteľa je cieľom všet -
kých troch európskych orgánov 
dohľadu (ESA)48. Vedie to k určitému 
prekrývaniu, keďže spotrebitelia si 
môžu zakúpiť poistenie v banke alebo 
poisťovni či nakúpiť investície v banke 
alebo investičnej spoločnosti. ESA sú 
preto nútené koordinovať svoju prácu 
v oblasti ochrany spotrebiteľa, čo 
zvyšuje zložitosť z hľadiska správy, keď 
musia prijímať konzistentné rozhodnu -
tia v súvislosti s ochranou spotrebiteľ -
ských práv.47 Zdroj:  QFinance Dictionary  
(Slovník QFinance) ( http://
www.qfinance.com/
dictionary ).
48 EBA, EIOPA a ESMA.
33 Pripomienky
Pár hlasujúcich členov má 
plný mandát na ochranu 
spotrebiteľa
69 
Ochrana spotrebiteľa sa v každom 
členskom štáte organizuje odlišne (po -
zri tabuľku 4 ). V mnohých členských 
štátoch, kde je zodpovednosť zdieľaná, 
je mandát NSA na ochranu spotrebite -
ľa skôr obmedzený, keďže ich hlavnou 
povinnosťou je skôr zabezpečiť cel -
kovú finančnú stabilitu než zaoberať 
sa osobitnými otázkami spojenými 
s ochranou spotrebiteľa.70 
Okrem NSA nesie určitú zodpovednosť 
za obranu záujmov spotrebiteľov na 
vnútroštátnej úrovni 41 príslušných or -
gánov. Rôznorodosť domácich ustano -
vení o ochrane spotrebiteľa neumož -
ňuje EBA zriadiť v každom členskom 
štáte jednotné kontaktné miesto, čo 
ešte viac komplikuje jeho riešenie tejto 
problematiky.
49 Článok 40 ods. 5 nariadenia 
o EBA.Tabuľka 4Mandát NSA na ochranu spotrebiteľa
Krajina
Belgicko
Bulharsko
Česká republika
Dánsko
Nemecko
Estónsko
Írsko
Grécko
Španielsko
Francúzsko
Taliansko
Cyprus
Lotyšsko
Litva
Luxembursko
Maďarsko
Malta
Holandsko
Rakúsko
Poľsko
Portugalsko
Rumunsko
Slovinsko
Slovensko
Fínsko
Švédsko
Spojené kráľovstvo
Žiadny mandát X X
Zdieľaný 
mandátX X X X X X X X X X X X X X X X X
Výhradná 
zodpovednosťX X X X X X
Informácie nie 
sú k dispozícii X X
Zdroj:  EBA.
71 
Keď otázka, o ktorej má rokovať rada 
orgánov dohľadu, nepatrí do právo -
moci hlasujúceho NSA, tento orgán 
môže prizvať nehlasujúceho zástupcu 
príslušného orgánu členského štá -
tu49. V rokoch 2011 a 2012 sa však na 
schôdzach rady orgánov dohľadu v prípade diskusie o otázkach ochra -
ny spotrebiteľa nezúčastnili žiadni 
zástupcovia vnútroštátnych orgánov 
zodpovedných za ochranu spotrebiteľa 
(osoby, ktoré sprevádzali hlasujúcich 
členov, pracovali pre NSA alebo cen -
trálnu banku).
34 Pripomienky
Obmedzené právne možnosti 
EBA
72 
Rozsah pôsobnosti EBA vymedzený 
v článku 1 ods. 2 nariadenia o EBA 
nezahŕňa smernice vzťahujúce sa na 
ochranu spotrebiteľa s výnimkou malej 
časti smernice o platobných službách. 
Prvý mandát poskytnutý EBA na vytvo -
renie technických štandardov v tejto 
oblasti je smernica o hypotekárnych 
úveroch (MCD), ktorá bola prijatá vo 
februári 2014.
… EBA stále musí zaviesť 
kľúčové vnútorné systémy 
potrebné na zabezpečenie 
efektívnej a účinnej  
výkonnosti  
73 
Ukazovatele výkonnosti umožňujú 
meranie pokroku pri dosahovaní cieľov 
organizácie. Inštitúcie a agentúry EÚ 
používajú systémy ukazovateľov vý -
konnosti napríklad vo forme kľúčových 
ukazovateľov výkonnosti, pomocou 
ktorých sa hodnotia kľúčové činnosti 
alebo dosah činností, do ktorých je 
inštitúcia alebo agentúra zapojená.74 
EBA zatiaľ nezaviedol v súvislosti so 
svojimi hlavnými oblasťami činnosti 
komplexný systém merania výkon -
nosti. V závislosti od oblastí činnosti 
sa môžu stanoviť rozdielne kľúčové 
ukazovatele výkonnosti50. Hoci EBA vo 
svojom viacročnom pláne prijímania 
zamestnancov na obdobie 2014  – 2016 
dôkladne odôvodňuje potrebu doda -
točných zdrojov v roku 2014, neuvádza 
žiadny dokument, ktorý by preukázal 
jasné prepojenie medzi strednodo -
bými cieľmi a úlohami s potrebami 
v oblasti prijímania zamestnancov.
Reforma v oblasti 
dohľadu: meniaca sa 
úloha EBA
75 
Vzhľadom na zavedenie SSM môže 
ECB prijímať iba usmernenia a odpo -
rúčania, ako aj rozhodnutia, ktoré sú 
predmetom regulačných a vykonáva -
cích technických predpisov vypraco -
vaných orgánom EBA a ktoré sú s nimi 
v súlade51.
76 
Po zavedení SSM ostane úloha EBA pri 
vypracovávaní predpisov v podstate 
nezmenená (pozri body 14 a 15). EBA 
by mal napríklad naďalej vypracúvať 
jednotný súbor pravidiel a prispievať 
k jeho jednotnému uplatňovaniu a po -
silniť zbližovanie postupov v oblasti 
dohľadu v celej Únii52.50 Napríklad počet prijatých 
online žiadostí a priemerný čas 
strávený odpovedaním na 
tieto žiadosti, počet odpovedí 
prijatých v rámci verejnej 
konzultácie a čas strávený ich 
analýzou, počet bodov 
pridaných ročne do 
programov kolégia, počet 
hodín odborného vzdelávania 
pre odborný personál, 
percentuálny podiel kolégií 
orgánov dohľadu, ktoré 
aktívne využívajú IT platformu 
na výmenu informácií atď.
51 Článok 4 ods. 3 nariadenia (EÚ) 
č. 1024/2013 (nariadenie 
o SSM).
52 Odôvodnenie 4 nariadenia 
(EÚ) č. 1022/2013.
35 Pripomienky
77 
Existujú však oblasti, v ktorých je po -
trebné objasniť rozdelenie povinností 
medzi EBA a ECB.
 — EBA bude naďalej zodpovedať 
za vypracovanie a aktualizáciu 
príručky európskeho dohľadu 
nad finančnými inštitúciami pre 
celú Úniu, ktorá určuje najlepšie 
postupy dohľadu v oblasti metodík 
a procesov53. Na rozvoji „príručiek 
dohľadu“ však pracujú EBA i ECB 
a nie je jasné, ktoré oblasti bude 
pokrývať každá z týchto príručiek. 
Hrozí protirečivosť alebo nejasnosť 
pravidiel/usmernení, ako aj zdvoje -
nie práce. Okrem toho by to mohlo 
spôsobiť v krajinách patriacich do 
SSM nejasnosti v súvislosti s určo -
vaním vhodnej príručky v jednotli -
vých situáciách.
 — EBA je zodpovedný za začatie 
a koordinovanie stresových testov 
v celej EÚ, výkonom týchto testov 
sú poverené príslušné orgány. Je 
tu však nejednoznačnosť týkajúca 
sa celkovej zodpovednosti za tieto 
testy.
 — Podľa právnych predpisov by ECB 
mala nadviazať kontakty a uzavrieť 
administratívne dohody s orgánmi 
dohľadu, medzinárodnými orga -
nizáciami a správnymi orgánmi 
tretích krajín bez toho, aby zdvojo -
vala prácu EBA54.78 
V právnych predpisoch sa uvádza, že 
ECB a príslušné vnútroštátne orgány 
členských štátov EÚ pôsobiacich mimo 
SSM by mali uzavrieť memorandum 
o porozumení, v ktorom sa uvedie, 
akým spôsobom budú navzájom 
spolupracovať pri vykonávaní svojich 
úloh dohľadu55. Tieto memorandá 
budú predstavovať skôr než silná ko -
ordinácia prostredníctvom EBA základ 
pre dvojstrannú spoluprácu medzi 
hlavnými orgánmi bankového dohľadu 
v EÚ.
79 
Mandát EBA, napríklad čo sa týka jeho 
úlohy v rámci kolégia orgánov dohľa -
du, by mohol byť teda spochybnený 
v prípade, že ECB sa s orgánmi dohľadu 
v členských štátoch pôsobiacich mimo 
SSM dohodne na postupoch v oblasti 
dohľadu.
80 
Navyše personál EBA závisí od za -
mestnancov NSA (národných expertov 
alebo krátkodobej pomoci v súvis -
losti s osobitnými úlohami), ako aj 
od zmluvných zamestnancov, ako sa 
uvádza v bodoch 10 a 67. Do pozícií, 
ktoré spočívajú v rozvoji politiky, EBA 
obsadzuje hlavne zamestnancov NSA 
alebo bankového sektora. Jednou 
z praktických výziev pri rozvoji SSM 
bude hľadanie personálu pre ECB (SSM) 
a EBA. Oba orgány si totiž budú kon -
kurovať na rovnakom trhu práce. ECB 
plánuje prijať 1 000 expertov a EBA 
plánuje v období 2012 – 2016 viac ako 
zdvojnásobiť svoj počet zamestnancov 
z 94 na 199.53 Článok 1 ods. 5 písm. a) bod i) 
nariadenia (EÚ) č. 1022/2013.
54 Odôvodnenie č. 31 nariadenia 
o SSM.
55 Článok 3 ods. 1 nariadenia 
o SSM.
36
 Závery  
a odporúčania
81 
Dvor audítorov zhodnotil, že refor -
ma právnych predpisov o bankovom 
sektore, ktorú zaviedla Komisia, ako 
aj vytvorenie EBA a činnosti, ktoré 
Komisia a EBA vykonali pri zavádzaní 
nového systému regulácie bankového 
sektora a dohľadu nad ním vytvorené -
ho v roku 2011, boli dôležitými prvými 
krokmi v rámci reakcie na finanč -
nú krízu. Zistili sa však nedostatky 
vo fungovaní nových opatrení, pokiaľ 
ide o cezhraničný bankový dohľad, 
hodnotenie odolnosti bánk EÚ a pre -
sadzovanie ochrany spotrebiteľa na 
trhu EÚ s finančnými produktmi alebo 
službami. Tieto nedostatky sú zhrnu -
té nižšie a Dvor audítorov predložil 
súbor odporúčaní, ktoré by mali zvážiť 
tvorcovia politiky a inštitúcie zapojené 
do reakcie na finančnú krízu zameranej 
na reguláciu a dohľad.
82 
EBA poskytol prvé prvky nového sys -
tému regulácie a dohľadu pre bankový 
sektor v rámci dostupných zdrojov 
a obmedzených zákonných právomocí. 
V rámci možností tak splnil svoj cieľ 
prispievať ku krátkodobej, strednodo -
bej a dlhodobej stabilite a účinnosti 
finančného systému. V kontexte novo -
zriadeného SSM v rámci ECB je potreb -
né ďalej objasniť úlohy a povinnosti 
týkajúce sa úloh dohľadu v celej EÚ, 
najmä medzi ECB, NSA a EBA.Regulačná reforma
83 
Vo všeobecnosti Komisia vypracovala 
právne predpisy týkajúce sa banko -
vého sektora načas. Prísne lehoty 
vyplývajúce z globálnych dohôd 
v rámci G20 a Bazilejského výboru 
a oneskorené politické rokovania však 
viedli k obmedzeniu času, ktorý mali 
externé zainteresované strany k dis -
pozícii na to, aby poskytli príspevok 
prostredníctvom verejnej konzultácie. 
Navyše to viedlo ku krátkym lehotám, 
ktoré mal EBA na vypracovanie tech -
nických predpisov, a EBA sa nemohol 
systematicky vyjadrovať k mandátom 
a včasnosti legislatívneho procesu. 
Hoci sa mnohé legislatívne návrhy vy -
pracovali v posledných rokoch (a ďalšie 
sa v súčasnosti pripravujú), nevykonalo 
sa medziodvetvové posúdenie vplyvu 
celého balíka návrhov.
37 Závery a odporúčania 
Odporúčanie 1
Mal by sa prideliť dostatočný čas na 
vypracovávanie návrhov a konzul -
tácie a malo by sa zvážiť vykonanie 
medziodvetvovej analýzy vplyvu
- Zákonodarca by mal zohľadniť čas 
potrebný na vypracovanie technic -
kých predpisov a v legislatívnych 
návrhoch Komisie by sa mal pre 
EBA stanoviť dostatočný čas na vy -
pracovanie technických predpisov. 
Z tohto dôvodu by zákonodarca 
mohol prizvať do tohto legislatív -
neho procesu EBA ako pozorovate -
ľa alebo mu inak umožniť vyjad -
rovať sa k legislatívnym návrhom, 
ktoré sa týkajú úlohy EBA.
- Komisia a EBA by mali pri tom, ako 
udeľujú externým zainteresova -
ným stranám čas na predloženie 
svojich stanovísk v rámci verejných 
konzultácií, dodržiavať svoje vlast -
né usmernenia týkajúce sa najlep -
ších postupov.
- Komisia by mala vykonať medzi -
odvetvovú analýzu dosahu celého 
balíka návrhov. Malo by sa zvážiť 
využitie služieb externého hodno -
titeľa, ktorý má odborné znalosti 
potrebné na vykonanie takejto 
komplexnej úlohy.
Vývoj v oblasti dohľadu: 
dôsledky pre dozornú  
úlohu EBA
84 
EBA prispel ako sprostredkovateľ 
a koordinátor práce NSA a prostred -
níctvom svojej regulačnej úlohy pri 
vypracovávaní jednotného súboru 
pravidiel a spoločnej príručky dohľadu k zlepšeniu cezhraničného dohľadu 
nad bankami. EBA však chýba autorita 
a náležitý zákonný mandát na prijíma -
nie alebo presadzovanie rozhodnutí 
o zbližovaní v oblasti dohľadu a rie -
šenie sporov medi NSA. Príspevok 
EBA k zbližovaniu v oblasti dohľadu 
bol preto vo všeobecnosti pomerne 
obmedzený.
Kolégiá orgánov dohľadu
85 
Kolégiá orgánov dohľadu sa vytvárajú 
v prípade cezhraničných bankových 
skupín, t. j. bankových skupín, ktoré 
majú dôležité dcérske spoločnosti 
alebo pobočky v rozdielnych člen -
ských štátoch. EBA má právo plne sa 
zúčastňovať na činnosti týchto kolégií 
s cieľom posilňovať proces výmeny in -
formácií a zbližovanie a konzistentnosť 
kolégií pri uplatňovaní práva Únie. 
Schôdze kolégií sa však často využívali 
skôr na diskutovanie o procedurál -
nych otázkach než na uskutočnenie 
vecnej diskusie o rizikách. Príspevok 
EBA k zbližovaniu v oblasti dohľadu 
prostredníctvom kolégií bol preto rela -
tívne obmedzený a výmena informácií 
bola neoptimálna. Po zavedení SSM 
sa v rámci novej štruktúry dohľadu 
zmení zloženie a počet kolégií orgánov 
dohľadu. Stále však budú zohrávať 
dôležitú úlohu pre cezhraničné banky, 
ktoré majú dôležité dcérske spoloč -
nosti alebo pobočky v nezúčastnených 
členských štátoch.
38 Závery a odporúčania 
Odporúčanie 2
EBA by mal pokračovať v presadzova -
ní účinnosti kolégií orgánov dohľadu
- EBA by mal ďalej motivovať kolégiá 
k diskusii o rizikách, napríklad 
posudzovaním systémových rizík 
a diskutovaním o prehľadoch rizík 
a stresových testoch atď. V tomto 
kontexte by mal EBA zabezpečo -
vať úzku spoluprácu medzi tímom 
kolégia zodpovedným za dohľad 
a tímom zodpovedným za analýzu 
rizík.
- V prospech domovského orgánu 
dohľadu a s cieľom zachovať zna -
losti by mal EBA zabezpečiť, aby 
sa domovskému orgánu dohľadu 
vždy poskytla spätná väzba a aby 
bola táto väzba vždy dôkladne 
zdokumentovaná.
- EBA by mal aktívnejšie podporovať 
využívanie IT platformy v rámci ko -
légií, a to skôr ako fóra na výmenu 
informácií než ako archivačného 
systému.
- EBA by mal zaviesť systém riade -
nia dokumentov s cieľom uľahčiť 
uchovávanie znalostí a zabezpečiť 
dlhodobú efektívnosť a účinnosť 
svojej výkonnosti.
Stresové testy bánk
86 
EBA zohrával úlohu pri uľahčova -
ní a koordinovaní stresového testu 
vykonaného v roku 2011, no nemal 
dostatočný počet zamestnancov ani 
potrebný mandát na zabezpečenie spoľahlivosti stresového testu. Okrem 
toho sa stresový test vykonal bez 
zaistenia finančnej poistky na úrovni 
EÚ. Hoci bol stresový test vykonaný 
v roku 2011 nápomocný na začiatku 
rekapitalizácie veľkého počtu bánk, 
odhalil tiež obmedzenia stresových 
testov v prípade, že nie sú kombino -
vané s hodnotením kvality portfólia 
aktív.
Odporúčanie 3
Na zabezpečenie spoľahlivosti stre -
sových testov bánk je potrebný jasný 
a rozsiahly mandát a dostatočný po -
čet skúsených zamestnancov. Mecha -
nizmy riešenia krízových situácií pre 
celú EÚ by mali byť navrhované tak, 
aby sa zaistilo ich účinné fungovanie
- Orgán zodpovedný za vykonanie 
stresových testov by mal mať jasný 
a rozsiahly mandát, ako aj dosta -
točný počet skúsených zamestnan -
cov, aby sa zabezpečila spoľahli -
vosť stresových testov.
- Tvorcovia politík EÚ by sa mali sna -
žiť zabezpečiť zavedenie mecha -
nizmov riešenia krízových situácií 
a prijatie adekvátnych ochranných 
opatrení zodpovedajúcich rozsahu 
a štruktúre cezhraničnej bankovej 
činnosti.
39 Závery a odporúčania 
Ochrana spotrebiteľa
87 
EBA nebol schopný v dôsledku nedo -
statočných zdrojov, právnych preká -
žok, ako aj skutočnosti, že vnútroštát -
ne orgány zodpovedné za ochranu 
spotrebiteľa nie sú dostatočne zastú -
pené v procese prijímania rozhodnutí 
EBA, splniť svoj mandát týkajúci sa 
ochrany spotrebiteľa. Mnohí z členov 
rady orgánov dohľadu majú len obme -
dzený alebo žiadny mandát na ochra -
nu spotrebiteľa. Preto hrozí neoptimál -
ne prijímanie rozhodnutí, a to nielen 
v rámci rady orgánov dohľadu, ale aj 
v stálych výboroch a podskupinách, 
kde sú zastúpené členské štáty.
88 
Ďalším problémom je skutočnosť, 
že ochrana spotrebiteľa je cieľom 
všetkých troch európskych orgánov 
dohľadu (ESA). Vedie to k určitému 
prekrývaniu, keďže spotrebitelia si 
môžu zakúpiť poistenie v banke alebo 
poisťovni. ESA sú preto nútené koor -
dinovať svoju prácu v oblasti ochrany 
spotrebiteľa, ako aj proces prijímania 
rozhodnutí, čo predstavuje ďalšiu kom -
plikáciu na úrovni správy, pokiaľ ide 
o ochranu spotrebiteľských práv.
Odporúčanie 4
V oblasti ochrany spotrebiteľa vo 
finančnom sektore EÚ je potrebné 
prijať posilnené opatrenia
– Je potrebné venovať pozornosť 
tomu, ako by sa na úrovni EÚ mohli 
efektívne a účinne využiť adminis -
tratívne zdroje s cieľom presadzo -
vať ochranu spotrebiteľa v EÚ.Podporné činnosti
89 
Základným predpokladom účinného 
monitorovania výkonnosti je zavede -
nie systému na meranie výkonnosti, 
v rámci ktorého by sa používali naprí -
klad kľúčové ukazovatele výkonnosti. 
EBA musí ešte zaviesť takýto systém, 
aby sa zabezpečilo jeho efektívne 
a účinné fungovanie.
Odporúčanie 5
Zavedenie systému na meranie 
výkonnosti
- EBA by mal zaviesť systém na 
meranie výkonnosti pri realizácii 
hlavných činností v záujme sle -
dovať svoje úspechy pri dosaho -
vaní cieľov, ktoré si stanovil ako 
organizácia.
Dosahy SSM
90 
V rámci svojej regulačnej úlohy má 
EBA právomoc vypracovávať tech -
nické predpisy a mohol by užitočne 
využiť svoje odborné znalosti s cieľom 
naďalej plniť túto úlohu. Vyvstávajú 
však otázky v súvislosti s jeho budúcou 
úlohou v oblasti dohľadu nad banka -
mi, keďže jeho úloha je obmedzená 
na koordinovanie a uľahčovanie práce 
NSA a chýba mu právomoc ukladať 
NSA osobitné rozhodnutia. V dôsledku 
toho hrozí nejasnosť úloh a povinností 
EBA a ECB a ich prekrývanie.
40 Závery a odporúčania 
Odporúčanie 6
S cieľom vytvoriť úspešnú bankovú 
úniu a zabezpečiť účinný bankový 
dohľad je potrebné objasniť úlohy 
a povinnosti
- Banková únia si vyžaduje jasné 
oddelenie úloh a povinností EBA, 
ECB a NSA, a to v rámci SSM i mimo 
neho. Tieto úlohy a povinnosti by 
mali byť objasnené v právnych 
predpisoch alebo memorande 
o porozumení uzavretom medzi 
príslušnými inštitúciami/orgánmi.- Mali by sa zaviesť postupy na za -
bezpečenie úzkej a častej spolu -
práce a výmeny informácií medzi 
jednotlivými orgánmi. Osobitná 
pozornosť by sa mala venovať pre -
chodnému obdobiu pred úplným 
zavedením SSM.
- Je potrebná úzka spolupráca me -
dzi EBA, SSM a inými vnútroštát -
nymi orgánmi dohľadu v EÚ, ktoré 
sa nezúčastňujú na SSM, na jednej 
strane a mechanizmami riešenia 
krízových situácií v celej EÚ na 
druhej strane.
Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 
15. mája 2014.
 Za Dvor audítorov
 Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
 predseda

41
 Prílohy
Prehľad audítorského prístupuPríloha I
Ciele
auditu
Kritériá
auditu
Metódy
zberudôkazovBolo zavedenie nových predpisov 
Komisiou dobre riadené? 
– Odporúčania skupín odborníkov
– Znalosti pre riadenie projektov (Príručka) – Termíny stanovené v plánoch riadenia
a v právnych predpisoch prvého stupňa 
– Právne požiadavky stanovené v nariadení
o EBA v súvislosti s centrálne dostupnou/uniF6BD databázou registrovaných finančných 
inštitúcií
/uniF6BD posilnením európskej sústavy 
vnútroštátnych systémov ochrany vkladov
– Správne uplatňovanie pravidiel EÚ 
stanovených v príslušných smerniciachv členských štátoch 
– Hodnotenia vplyvu vykonané v súlade
s usmerneniami.
– Preskúmanie plánov riadenia a plánovacích 
dokumentov
– Preskúmanie koordinácie s ostatnými GR
– Rozhovory s kľúčovými zamestnancami
– Porovnanie skutočných dátumov uverejnenia 
s plánovanými dátumami a termínmi
– Overenie príslušných dokumentov– Preskúmanie postupov v Komisii.– Preskúmanie programov práce EBA na roky 
2011 a 2012
– Preskúmanie plánu pracovných miest/plánu 
prijímania zamestnancov 
– Preskúmanie správ o pokroku a výročných 
správ o činnosti
– Rozhovory s kľúčovými zamestnancami– Preskúmanie príslušných zoznamov kolégií 
orgánov dohľadu 
– Preskúmanie zápisníc zo schôdzí – Analýza postupov výmeny informácií– Preskúmanie uverejnených dokumentov.Bola úloha EBA v rámci bankového 
dohľadu účinná?Splnili si Komisia a EBA úspešne svoje povinnosti pri zavádzaní nových podmienok 
regulácie bankového sektora a dohľadu nad ním a fungujú tieto podmienky úspešne? 
– Právne požiadavky stanovené v nariadení
o EBA v súvislosti s: /uniF6BD vytvorením kolégií orgánov dohľadu
a presadzovaním najlepších postupov
/uniF6BD mediáciou/uniF6BD spoluprácou s inými orgánmi dohľadu/uniF6BD výmenou informácií /uniF6BD organizovaním stresových testov
/uniF6BD vypracovávaním predpisov v oblasti 
dohľadu
/uniF6BD vydávaním usmernení a odporúčaní  
/uniF6BD ochranou spotrebiteľa 
– Znalosti pre riadenie projektov (Príručka) – Plán prijímania zamestnancov a program 
práce
– Systém merania výkonnosti.
42 Prílohy
Opis metód zberu audítorských dôkazov
Predbežná štúdia
01 
Pred vykonaním auditu sa vypracovala predbežná štúdia o riadení finančnej 
krízy Komisiou. GR pre vnútorný trh a služby je generálnym riaditeľstvom 
Komisie zodpovedným za politickú reakciu na krízu vo finančnom sektore. 
Táto prieskumná práca bola založená na preskúmaní kľúčových dokumen -
tov, ako sú uplatniteľné právne predpisy, výročné správy a plány riadenia, 
a schôdzach s kľúčovými zamestnancami viacerých oddelení Komisie, ECB, 
ESRB a EBA.
Audítorské návštevy v Komisii a EBA
02 
Audítorský tím uskutočnil s cieľom zozbierať audítorské dôkazy tri návštevy 
GR pre vnútorný trh a služby. Počas týchto návštev audítori uskutočnili rozho -
vory s kľúčovými zamestnancami desiatich oddelení GR:
 —Oddelenie vnútorného auditu;
 —Oddelenie 02, Politika v oblasti finančných služieb, vzťahy s Radou;
 —Riaditeľstvo A, oddelenie A1, Ľudské zdroje a plánovanie;
 —Riaditeľstvo B, oddelenie B2, Analýza, dosah a hodnotenie;
 —Riaditeľstvo B, oddelenie B3, Uplatňovanie právnych predpisov týkajúcich 
sa jednotného trhu a Európsky parlament;
 —Riaditeľstvo B, oddelenie B4, Medzinárodné záležitosti;
 —Riaditeľstvo E, oddelenie E2, Služby medzi podnikmi;
 —Riaditeľstvo F, oddelenie F2, Správa a riadenie spoločnosti, sociálna 
zodpovednosť;
 —Riaditeľstvo F, oddelenie F3, Účtovné a finančné výkazníctvo;
 —Riaditeľstvo H, oddelenie H1, Banky a finančné konglomeráty.Príloha  I
43 Prílohy
03 
Okrem rozhovorov sa vykonalo preskúmanie dokumentácie zamerané na vý -
ber deviatich legislatívnych iniciatív (pozri prílohu IV ).
04 
Audítorský tím navštívil EBA dvakrát. Okrem horizontálnych a podporných 
oddelení má EBA hlavne dve riaditeľstvá pre „dohľad“ a „reguláciu“. Počas 
uvedených návštev sa zorganizovalo celkovo 22 tematických stretnutí1 s kľú -
čovými zamestnancami (o niektorých témach sa diskutovalo počas oboch 
návštev).
05 
Vykonalo sa preskúmanie dokumentácie týkajúcej sa fungovania kolégií 
orgánov dohľadu vo vybraných 12 bankách. V súvislosti so stresovými testmi 
z roku 2011 a rekapitalizáciou z roku 2012 sa vybrala a preskúmala dokumen -
tácia desiatich bánk.
Návštevy na účely zistenia potrebných skutočností
06 
Okrem toho, že audítorský tím navštívil GR pre vnútorný trh a služby a EBA, 
zbieral informácie a stanoviská odborníkov týkajúce sa bankovej regulácie 
a dohľadu:
a) počas návštev iných ESA (EIOPA a ESMA), ESRB, ECB a Európskej bankovej 
federácie;
b) prostredníctvom návštev zameraných na zhromaždenie informácií v šies -
tich členských štátoch EÚ (Česká republika, Francúzsko, Nemecko, Španiel -
sko, Švédsko a Spojené kráľovstvo). Počas týchto návštev na účely zistenia 
potrebných skutočností sa ako zvyčajne navštívili NSA2 a banková federá -
cia. V Španielsku sa navštívil aj Fond pre systematickú reštrukturalizáciu 
bánk (FROB);1 Riadenie EBA, SCARA (Stály 
výbor pre účtovníctvo, 
výkazníctvo a audit), ochrana 
spotrebiteľa, systémové riziko, 
spoločná kultúra dohľadu, 
vykonávanie právnych 
predpisov, IT systémy, ľudské 
zdroje ESRB, Spoločný výbor, 
mediácia, stresové testy, 
kolégiá orgánov dohľadu, 
technické predpisy a program 
práce.
2 V niektorých krajinách je  
za bankový dohľad 
zodpovedných viac inštitúcií, 
napr. v Nemecku: Bafin 
a Bundesbank, vo  
Švédsku: Riksbanken 
a Finansinspektionen, ako aj 
v Spojenom kráľovstve: Bank 
of England a FSA.Príloha  I
44 Prílohy Príloha  Ic) prostredníctvom návštev regulačných orgánov a orgánov dohľadu 
v dvoch tretích krajinách – v Spojených štátoch a Kanade:
 — Office of the Comptroller of the Currency  (Úrad kontrolóra meny) – USA
 — American Bankers’ Association  (Americká banková asociácia)
 — US Department of the Treasury  (Ministerstvo financií USA)
 — Federal Reserve Bank, Board of Governors – Washington  (Rada guvernérov 
Federálnej rezervnej banky – Washington)
 — Federal Reserve Bank, New York  (Federálna rezervná banka, New York)
 — Office of the Superintendent of Financial Institutions  (Úrad hlavného kontro -
lóra finančných inštitúcií) – Kanada
d) zvolaním schôdze skupiny odborníkov s cieľom diskutovať o počiatočných 
pripomienkach k auditu pred vypracovaním prvého návrhu osobitnej 
správy.
45 Prílohy Príloha  IIPrávomoci a činnosti EBA
Oblasti právomoci Únie  
vyplývajúce zo ZFEÚ
(články 26 a 114 Zmluvy o fungo -
vaní Európskej únie)  Článok 26
„1. Únia prijíma opatrenia s cieľom vytvoriť vnútorný trh alebo zabezpečiť jeho fungovanie v súlade s príslušnými 
ustanoveniami zmlúv.
2. Vnútorný trh zahrnie oblasť bez vnútorných hraníc, v ktorej je zaručený voľný pohyb tovaru, osôb, služieb a kapitálu 
v súlade s ustanoveniami zmlúv.
3. Rada na návrh Komisie stanoví usmernenia a podmienky nevyhnutné na zabezpečenie vyváženého pokroku vo všet ‑
kých dotknutých odvetviach.“
Člá nok 114
„1. Nasledujúce ustanovenia sa použijú na dosiahnutie cieľov uvedených v článku 26, pokiaľ zmluvy neustanovujú inak. 
Európsky parlament a Rada v súlade s riadnym legislatívnym postupom a po porade s Hospodárskym a sociálnym 
výborom prijímajú opatrenia na aproximáciu ustanovení zákonov, iných právnych predpisov a správnych opatrení 
členských štátov, ktoré smerujú k vytváraniu a fungovaniu vnútorného trhu.“
Právomoci orgánu
(nariadenie Európskeho 
parlamentu a Rady (EÚ) 
č. 1093/2010)Ciele:
a) zlepšenie fungovania vnútorného trhu vrátane predovšetkým riadnej, účinnej a konzistentnej úrovne regulácie 
a dohľadu;
b) zaistenie integrity, transparentnosti, účinnosti a riadneho fungovania finančných trhov;
c) posilnenie medzinárodnej koordinácie dohľadu;
d) predchádzanie regulačnej arbitráži a presadzovaniu rovnakých podmienok hospodárskej súťaže;
e) zabezpečenie, aby úverové a iné riziká podliehali náležitej regulácii a dohľadu;
f) zvyšovanie ochrany zákazníkov.
Úlohy:
a) prispievať k vytvoreniu vysokokvalitných spoločných predpisov a postupov pre reguláciu a dohľad;
b) prispievať ku konzistentnému uplatňovaniu právne záväzných aktov Únie;
c) stimulovať a uľahčovať delegovanie úloh a povinností medzi príslušnými orgánmi;
d) úzko spolupracovať s ESRB1;
e) organizovať a vykonávať analýzy vzájomného hodnotenia príslušných orgánov;
f) monitorovať a hodnotiť vývoj na trhu v oblasti svojej pôsobnosti;
g) vykonávať ekonomické analýzy trhov s cieľom informovať o plnení funkcií orgánu pre bankovníctvo;
h) zvyšovať ochranu vkladateľov a investorov;
i) prispievať k jednotnému a súdržnému fungovaniu kolégií orgánov dohľadu, monitorovaniu, hodnoteniu a meraniu 
systémového rizika, vypracúvaniu a koordinácii plánov na ozdravenie a riešenie problémov, poskytovaniu vysokej 
úrovne ochrany vkladateľov a investorov v rámci Únie, ako aj k vývoju metód na riešenie problémov zlyhávajúcich 
finančných inštitúcií a k posudzovaniu potreby vhodných finančných nástrojov;
j) plniť všetky ostatné osobitné úlohy uvedené v tomto nariadení alebo v iných legislatívnych aktoch;
k) na svojej internetovej stránke uverejňovať a pravidelne aktualizovať informácie zo svojej oblasti činnosti;
l) prevziať podľa potreby všetky existujúce a prebiehajúce úlohy od Výboru európskych orgánov bankového dohľadu 
(CEBS).
1 Európsky výbor pre systémové riziká.
46 Prílohy Príloha  II Správa Rada orgánov dohľadu
Skladá sa z predsedu, jedného zástupcu za každý členský štát (predseda NSA2), Komisie, ECB3,ESRB, EIOPA4 a ESMA5.
Správna rada
Skladá sa z predsedu a šiestich ďalších členov rady orgánov dohľadu.
Predseda
Menovaný radou orgánov dohľadu.
Výkonný riaditeľ
Menovaný radou orgánov dohľadu.
Odvolacia rada
Je spoločným subjektom troch európskych orgánov dohľadu (ESA).
Externý audit
Európsky dvor audítorov
Orgán udeľujúci absolutórium
Európsky parlament
Zdroje, ktoré mal orgán  
k dispozícii v roku 2013  (2012)Rozpočet na rok 2013 (2012 )
26,0  (20,7)  mil. EUR
Vrátane:
dotácie Európskej únie: 10,4 (8,3)  mil. EUR
príspevkov členských štátov: 15,2 (12,1)  mil. EUR
príspevkov pozorovateľov: 0,4 (0,3)  mil. EUR
Stav zamestnancov k 31. decembru 2013 (2012 )
93 (68)  dočasných zamestnancov
13 (12) zmluvných zamestnancov
19 (14) vyslaných národných expertov
Produkty a služby v roku 2012 − Verejné konzultácie o 23 návrhoch regulačných a vykonávacích technických predpisov, z ktorých 16 sa týkalo 
kapitálu/vlastných finančných prostriedkov.
− Predloženie prvého návrhu regulačných technických predpisov týkajúceho sa kapitálových požiadaviek pre hlavné 
zúčastnené strany stanovených v rámci nariadenia o infraštruktúre európskych trhov a adresovaného Komisii.
− Vydanie šiestich usmernení, štyroch diskusných dokumentov a 14 konzultačných dokumentov.
− Predloženie siedmich stanovísk adresovaných Komisii, Európskemu parlamentu a Rade, troch listov o účtovných 
záležitostiach adresovaných nadácii IASB/IFRS a jedného listu o audítorských otázkach adresovaného IAASB.
− Následné opatrenia v nadväznosti na odporúčanie EBA vyplývajúce z celoeurópskeho stresového testu vyko ‑
naného v júli 2011 a na odporúčanie EBA z decembra 2011 týkajúce sa rekapitalizácie, ktoré sa majú vykonať 
do 30. júna 2012 (monitorovanie kapitálových plánov bánk, uverejnenie jednotlivých údajov o kapitálových 
pozíciách 61 bánk).
2 Vnútroštátny dozorný orgán.
3 Európska centrálna banka.
4 Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov.
5 Európsky orgán pre cenné papiere a trhy.
47 Prílohy Príloha  II− Práca v súvislosti s kolégiami orgánov dohľadu zacielená na zjednocovanie dozorných postupov, lepšiu koordináciu 
činností a formuláciu spoločných rozhodnutí o prudenciálnych požiadavkách špecifických pre jednotlivé inštitúcie 
s osobitným zameraním na 40 najväčších cezhraničných bánk EÚ.
− Účasť na 116 zasadnutiach a činnostiach kolégií.
− Vypracovanie príručky EBA o krízovom manažmente pri riadení núdzových situácií, v ktorej sa uvádzajú podrob ‑
nosti o výmene informácií v rámci kolégií a s EBA v prípade krízových situácií.
− Vypracovanie dokumentu o osvedčených postupoch týkajúceho sa jednotnosti obsahu a formulácie spoločných 
rozhodnutí.
− Vydanie niekoľkých správ expertov (napr. správa o preskúmaní prudenciálneho rámca pre poskytovanie úverov 
MSP , správa o vykonaní monitorovania v rámci Bazilej III/CRD IV, správa o nadväznom preskúmaní zameranom na 
posúdenie údajov, ktoré banky zverejnili v reakcii na požiadavky v rámci piliera 3 ustanovené v smernici o kapitálo ‑
vých požiadavkách, správa o fungovaní kolégií a plnení akčných plánov pre kolégiá atď.).
− Vykonanie analýzy, posúdenia a monitorovania rizika a predloženie správ o riziku širokému spektru partnerov 
(vrátane výročnej správy Európskemu parlamentu, polročných a štvrťročných aktualizácií a správ a týždňových 
prehľadov o likvidite a podmienkach financovania pre európske banky), posilnenie infraštruktúry posúdenia 
a analýzy rizika vrátane preskúmavania interných a externých údajov.
− Poskytovanie vstupov a prispievanie k procesu preskúmania európskeho systému orgánov finančného dohľadu 
v kontexte článku 81 nariadenia o EBA, a to spoločne s ESMA a EIOPA (poskytovanie kvantitatívnych a kvalitatív ‑
nych údajov a správy o sebahodnotení Komisii).
− Prispenie k  programu Medzinárodného menového fondu týkajúcemu sa hodnotenia finančného sektora EÚ.
− Práca týkajúca sa EURIBOR a záležitostí porovnávania na základe porovnávacích štandardov vykonaná spoločne 
s ESMA vrátane vydania odporúčaní Euribor‑EBF a vnútroštátnym orgánom, ako aj práca na zásadách pre procesy 
stanovovania porovnávacích štandardov.
− Vykonávanie prieskumov príslušných vnútroštátnych orgánov v súvislosti s nariadením o poistení zodpovednosti 
za škodu a so zodpovedným poskytovaním úverov a zaobchádzaním s dlžníkmi pri ťažkostiach so splácaním, 
uverejnenie správy o spotrebiteľských trendoch za rok 2012.
− Zorganizovanie Dňa ochrany spotrebiteľov v októbri 2012.
− Vytvorenie stáleho výboru pre ochranu spotrebiteľov a finančné inovácie (SCConFin) a jeho podskupín pracujúcich 
na záležitostiach spojených so zodpovedným poskytovaním úverov a postupmi v prípadoch omeškania, fondmi 
obchodovanými na burze a rozdielovými zmluvami.
− Zabezpečenie a koordinácia 13 seminárov určených zamestnancom EBA a vnútroštátnych dozorných orgánov.
− Stanovenie súboru kľúčových ukazovateľov výkonnosti pre finančnú oblasť pravidelne vykazovaných riadiacej rade 
EBA.
− Ďalšie rozšírenie integrovaného elektronického systému pre ľudské zdroje (Allegro) s cieľom vytvoriť efektívne 
a transparentné pracovného prostredie.
− 11 zasadnutí rady orgánov dohľadu (sedem fyzických zasadnutí, štyri telefonické konferencie), osem zasadnutí 
riadiacej rady (šesť fyzických zasadnutí, dve telefonické konferencie).
− Približne 180 zasadnutí interných výborov/skupín/pracovných skupín/tímov EBA.
Zdroj:  Informácie poskytnuté orgánom.
48 Prílohy Príloha  IIISkupina odborníkov
 —Dirk Cupei, Európske fórum poisťovateľov vkladov a Asociácia nemeckých 
bánk
 —Farid Aliyev, Európska organizácia spotrebiteľov
 —Karel Lannoo, Centrum pre európske politické štúdie
 —Nicolas Véron, Bruegel Institute  (Inštitút Bruegel) a  Peterson Institute for  
International Economics  (Petersonov inštitút pre medzinárodné 
hospodárstvo)
 —Peter Nyberg, Åbo Akademi, Fínsko
 —Eva Hüpkesová, Rada pre finančnú stabilitu
49 Prílohy Príloha  IVLegislatívne iniciatívy vybrané na preskúmanie
CRD II: Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2009/111/ES 
zo 16. septembra 2009
CRD III: Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2010/76/EÚ 
z 24. novembra2010
CRD IV: Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ z 26. júna 2013 
o prístupe k činnosti úverových inštitúcií a prudenciálnom dohľade nad 
úverovými inštitúciami a investičnými spoločnosťami, o zmene smernice 
2002/87/ES a o zrušení smerníc 2006/48/ES a 2006/49/ES
CRR: Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 z 26. júna 
2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a investičné spo -
ločnosti a o zmene nariadenia (EÚ) č. 648/2012
Rámec krízového riadenia: Návrh smernice Európskeho parlamentu a Rady, 
ktorou sa stanovuje rámec pre ozdravenie a riešenie krízových situácií úvero -
vých inštitúcií a investičných spoločností
Systém ochrany vkladov: Návrh smernice Európskeho parlamentu a Rady 
2009/14/ES z 11. marca 2009
Smernica o finančných konglomerátoch: Smernica Európskeho parlamentu 
a Rady 2011/89/EÚ zo 16. novembra 2011
Preskúmanie smerníc o účtovníctve: Návrh smernice Európskeho parlamentu 
a Rady z 25. novembra 2011
Preskúmanie smernice o transparentnosti: Návrh smernice Európskeho parla -
mentu a Rady z 25. októbra 2011, KOM(2011) 683 v konečnom znení
50 Prílohy Príloha  VMechanizmus riešenia krízových situácií a ochrana  
vkladov v Spojených štátoch a Kanade
Mechanizmy riešenia krízových situácií v USA
Mechanizmus riešenia krízových situácií určený bankám v USA riadi Federálna 
spoločnosť na poistenie vkladov, ktorá je federálnou agentúrou. V období 
nedávnej krízy táto spoločnosť pomohla vyriešiť krízovú situáciu približ -
ne 500 bánk vrátane relatívne veľkých bánk, ako je napríklad Washington 
Mutual.
Dodd -Frankov zákon z roku 2010 rozšíril právomoc Federálnej spoločnosti 
na poistenie vkladov (FDIC) riešiť krízové situácie na systémovo dôležité 
bankové holdingové spoločnosti, pridružené spoločnosti inštitúcií poistených 
v rámci FDIC a nebankové finančné inštitúcie, ako sú napríklad poisťovne.
V Dodd -Frankovom zákone sa od každej systémovo dôležitej finančnej inšti -
túcie vyžaduje, aby pravidelne predkladala FDIC a americkej centrálnej banke 
(Federal Reserve) plán riešenia krízovej situácie, v ktorom sa musia uviesť 
plány spoločnosti zamerané na jej rýchle a riadne riešenie situácie podľa 
amerického zákona o konkurznom konaní.
Program na očistenie aktív so zníženou hodnotou (TARP)1
V roku 2009 orgány dohľadu v USA2 vykonali stresový test s cieľom určiť, či 
majú najväčšie finančné inštitúcie v USA dostatočné kapitálové rezervy na 
to, aby odolali recesii a otrasom na finančných trhoch. Tento test sa musel 
vykonať v súvislosti s finančnými inštitúciami, ktorých aktíva presahovali 
100 mld. USD. 19 bankových organizácií zahrnutých do tohto testu pred -
stavovalo jadro amerického bankového systému, čo sú približne dve tretiny 
celkových aktív bankových holdingových spoločností v USA. Desať z 19 tes -
tovaných bánk nemalo dostatočný kapitál. Na základe nepriaznivého scenára 
vzťahujúceho sa na roky 2009 a 2010 sa v rámci stresového testu identifikoval 
v týchto desiatich finančných inštitúciách celkový nedostatok kapitálu vo 
výške približne 74,6 mld. USD.
TARP slúžil ako finančná poistka. Išlo o americký vládny program investícií, 
úverov a záruk aktív, ako aj nákupov od širokej škály finančných inštitúcií, 
zameraný na posilnenie finančného sektora. Vláda USA ihneď sprístupnila 
prostredníctvom Programu kapitálovej pomoci v rámci TARP kapitál tým 
inštitúciám, ktoré mali podľa výsledkov stresového testu nedostatočný kapi -
tál. Odhodlanie uskutočniť rekapitalizáciu vo všetkých hlavných finančných 
inštitúciách prispelo k obnoveniu dôvery investorov a umožnilo jednotlivým 
finančným inštitúciám nadobudnúť dostatočný kapitál na súkromných tr -
hoch. Deväť3 z desiatich inštitúcií, ktorých kapitál sa v rámci stresových testov 
vyhodnotil ako nedostatočný, bolo schopných nájsť dostatočný kapitál na 
trhoch, a preto nepotrebovalo dodatočné financovanie z programu TARP .1 Tento oddiel sa vzťahuje na 
jednu z častí TARP, ktorá 
ovplyvnila veľké inštitúcie: 
stresový test (SCAP) a Program 
kapitálovej pomoci (CAP).
2 Rada guvernérov Federálneho 
rezervného systému, Office of 
the Comptroller of the Currency  
(Úrad kontrolóra meny) 
a Federálna spoločnosť na 
poistenie vkladov. Federálna 
rezervná banka v New Yorku 
sa veľmi intenzívne zapojila do 
stresových testov, pričom 
zamestnala približne 200 
pracovníkov.
3 Tieto inštitúcie predstavujú 
98 % identifikovaného 
nedostatku kapitálu.
51 Prílohy Príloha  VKanadský mechanizmus riešenia krízových situácií
Kanadská spoločnosť na poistenie vkladov (CDIC) poisťuje vklady členských 
inštitúcií a je kanadským orgánom zodpovedným za riešenie krízových situ -
ácií bánk. Banky platia pravidelne prémie za systém ochrany vkladov, pričom 
uplatňujú prístup založený na riziku (riziko spojené so súvahou bánk).
52 Prílohy
Rámec na ozdravenie bánk a riešenie ich krízových situácií
Rada pre finančnú stabilitu (FSB)1 vydala v októbri 2011 dokument o kľúčo -
vých atribútoch účinných režimov riešenia krízových situácií pre finančné 
inštitúcie. V tomto dokumente sa uvádzajú základné prvky, ktoré FSB považu -
je za nevyhnutné pre účinný režim riešenia krízových situácií. FSB uvádza, že 
orgány zodpovedné za riešenie krízových situácií môžu byť decentralizované, 
ale v tom prípade je potrebná veľmi dobrá spolupráca, ako aj silné dohody. 
Okrem toho by mal mať režim riešenia krízových situácií jasný mandát, malo 
by byť možné prijímať v jeho rámci rýchle rozhodnutia a mal by byť pre zú -
častnené banky jasný a transparentný.
Kľúčové atribúty účinných režimov riešenia krízových situácií
Orgán pre riešenie krízových situácií
V rámci každej jurisdikcie by sa mal určiť administratívny orgán alebo orgány 
zodpovedné za riešenie krízových situácií spoločností v rámci režimu rie -
šenia krízových situácií („orgán pre riešenie krízových situácií“). Ak existuje 
v rámci jednej jurisdikcie viacero orgánov zodpovedných za riešenie krízo -
vých situácií, mali by sa jasne vymedziť a koordinovať ich právomoci, úlohy 
a povinnosti.
Ak za riešenie krízovej situácie subjektov tej istej skupiny zodpovedajú v rám -
ci jednej jurisdikcie rozdielne orgány pre riešenie krízových situácií, v režime 
tejto jurisdikcie určenom na riešenie krízových situácií by sa mal určiť vedúci 
orgán, ktorý koordinuje riešenie krízových situácií právnych subjektov patria -
cich do tejto jurisdikcie.
Orgán pre riešenie krízových situácií by mal mať zaistenú operačnú nezávis -
losť, ktorá je v súlade s jeho zákonnými povinnosťami, transparentné procesy, 
dobrú správu a primerané zdroje a mal by podliehať prísnemu hodnoteniu 
a mechanizmom zodpovednosti, aby bolo možné hodnotiť účinnosť akých -
koľvek opatrení na riešenie krízových situácií. Mal by disponovať odbornými 
znalosťami, zdrojmi a operačnou kapacitou potrebnými na riešenie krízových 
situácií veľkých a komplexných spoločností.
Právomoci v oblasti riešenia krízových situácií
Prostredníctvom režimu riešenia krízových situácií by sa malo zaistiť včasné 
začatie riešenia krízovej situácie, a to skôr, ako sa finančná inštitúcia ocitne 
na hranici platobnej neschopnosti, a skôr, ako sa úplne vyčerpá celé vlastné 
imanie.1 FSB je medzinárodným 
orgánom, ktorý monitoruje 
globálny finančný systém 
a vydáva odporúčania 
týkajúce sa tohto systému. Bol 
zriadený v roku 2009 
po londýnskom samite G20, 
ktorý sa konal  v apríli toho 
roku, ako nástupca Fóra 
finančnej stability  (FSF). 
Zahŕňa všetky hlavné 
ekonomiky G20 , členov FSF 
a Európsku komisiu . Sídli 
v Bazileji vo Švajčiarsku.Príloha  VI
53 Prílohy
Financovanie spoločností nachádzajúcich sa v krízovej situácii
Jurisdikcie by mali zaviesť fondy na ochranu vkladov a riešenie krízových 
situácií financované zo súkromných prostriedkov alebo mechanizmus finan -
covania, pomocou ktorého by sa v rámci odvetvia následne vyberali náklady 
na poskytnutie dočasného financovania s cieľom umožniť riešenie krízovej 
situácie spoločnosti.
Zdroj:  Rada pre finančnú stabilitu: Kľúčové atribúty účinných režimov riešenia krízových situácií pre 
finančné inštitúcie, október 2011.Príloha  VI
54 Prílohy
Bibliografia
Alford, D., The Lamfalussy Process And EU Bank Regulation: Another Step On The 
Road To Pan‑European Regulation?  (Lamfalussyho postup a banková regulácia 
v EÚ: Ďalší krok na ceste k celoeurópskej regulácii?), Výročné preskúmanie 
bankových a finančných právnych predpisov [Zväzok 25: 1], s. 396, 2006.
Ferran, E., Babis, V., The European Single Supervisory Mechanism (Európsky 
jednotný mechanizmus dohľadu),  Fakulta práva a právnych štúdií na Cambrid -
geskej univerzite, Série výskumných prác, 2013.
Gerhardt, M., Lannoo, K., Options for reforming deposit protection schemes in 
the EU  (Možnosti reformy systémov ochrany vkladov v EÚ), European Credit 
Research Institute  (Európsky inštitút pre výskum úverov), politický súhrn ECRI 
č. 4 (marec 2011).
Goodhart, C., Funding arrangements and burden sharing in banking resolution  
(Podmienky financovania a rozdelenie bremena pri riešení krízových situácií 
bánk),  VOX, 2012.
Gortsos, C. VI., The ‘single supervisory mechanism’: a major building‑block 
towards a European Banking Union (the full europeanisation of the ‘bank safety 
net’) –  „Jednotný mechanizmus dohľadu“: základný stavebný prvok európskej 
bankovej únie (úplná europeizácia „záchrannej siete bánk“), druhá výročná 
výskumná konferencia IADI, 2013.
Goyal, R., Koeva Brooks, P ., Pradhan, M., Tressel, T., Dell‘Ariccia, G., Leckow, R., 
Pazarbasioglu, C. a tím zamestnancov MMF, A Banking Union for the Euro Area  
(Banková únia pre eurozónu),  MMF, 2013.
Gros, D., Schoenmaker, D., European Deposit Insurance: Financing the transition  
(Ochrana vkladov v Európe: Financovanie prechodu),  Centrum pre európske 
politické štúdie, Komentár CEPS, 2012.
Huertas, T., Nieto, M. J., Banking union and bank resolution: How should the two 
meet?  (Banková únia a riešenie krízových situácií bánk: ako ich treba prepo -
jiť?), VOX, 2012.
Kern, A., Bank resolution and recovery in the EU: enhancing banking union?  
(Ozdravenie a riešenie krízových situácií bánk v EÚ: posilnenie bankovej 
únie?), Akadémia európskeho práva (ERA), 2013.
Lannoo, K., Banking Union in three steps  (Banková únia v troch krokoch),  Cen -
trum pre európske politické štúdie (CEPS), Komentár CEPS, 2012.
Lannoo, K., Roadmap to banking union: A call for consistency  (Plán vytvorenia 
bankovej únie: Výzva na konzistentnosť), Centrum pre európske politické 
štúdie, Komentár CEPS, 2012.
Pisani -Ferry, J., Sapir, A., Véron, N., Wolff, B. G., What Kind of European Banking 
Union?  (Aký druh európskej bankovej únie?), BRUEGEL, 2012.Príloha  VII
55 Prílohy
Verhelst, S., The Single Supervisory Mechanism: A Sound First Step in Europe’s 
Banking Union?  (Jednotný mechanizmus dohľadu: riadny prvý krok v rámci 
európskej bankovej únie?),  EGMONT, Kráľovský inštitút pre medzinárodné 
vzťahy, 2013.
Véron, N., A realistic bridge towards European banking union  (Realistický krok 
na ceste smerom k vytvoreniu európskej bankovej únie), BRUEGEL, 2013.
Véron, N., Europe‘s single supervisory mechanism and the long journey towards 
banking union  (Jednotný európsky mechanizmus dohľadu a dlhá cesta sme -
rom k vytvoreniu bankovej únie),  BRUEGEL, 2012.
Véron, N., Wolff, B. G., From supervision to resolution: next steps on the road to 
European banking union  (Od dohľadu k riešeniu situácie: ďalšie kroky na ceste 
k vytvoreniu európskej bankovej únie),  BRUEGEL, 2013.
“A Banking Union for the Euro Area: Technical Background Notes”  („Banková únia 
pre eurozónu: technické podkladové materiály“), MMF, 2013.
“Financial markets in Europe: From the Single Market to a Banking Union”  („Fi-
nančné trhy v Európe: od jednotného trhu k bankovej únii“), Nemecká rada 
hospodárskych expertov, Výročná správa 2012/13, 2013.
“Key Attributes of Effective Resolution Regimes for Financial Institutions”  („Kľúčo -
vé atribúty účinných režimov riešenia krízových situácií pre finančné inštitú -
cie“), Rada pre finančnú stabilitu, 2011.Príloha  VII
56
Zhrnutie
V
Komisia konštatuje, že Európsky orgán pre bankov -
níctvo (ďalej len „EBA“) nie je zodpovedný za priamy 
dohľad nad finančnými inštitúciami v EÚ. EBA bol 
zriadený s cieľom zlepšiť fungovanie vnútorného 
trhu, najmä prostredníctvom zaistenia vysokej, 
účinnej a konzistentnej úrovne regulácie a dohľadu. 
Orgán pre bankovníctvo by mal chrániť verejné 
hodnoty ako sú stabilita finančného systému, 
transparentnosť trhov a finančných produktov 
a ochrana vkladateľov a investorov. Mal by takisto 
predchádzať regulačnej arbitráži a zaručiť rovnaké 
podmienky a posilniť medzinárodnú koordináciu 
v oblasti dohľadu, a to v prospech hospodárstva ako 
celku.
VI
Komisia by rada poznamenala, že EBA bol udelený 
jasný mandát a právomoc prijímať záväzné rozhod -
nutia s cieľom posilniť zbližovanie v oblasti dohľadu, 
najmä vo vzťahu s právne záväznou úlohou 
sprostredkovateľa a vyšetrovateľa údajných prípa -
dov porušenia práva EÚ.
VIII
Komisia by rada poznamenala, že úlohy a zodpo -
vednosť jednotlivých subjektov sú jasne vymedzené 
v príslušných právnych predpisoch. V niektorých 
oblastiach by mohlo byť užitočné ďalšie objasnenie.
Úvod
15
Komisia sa domnieva, že tak úlohy EBA, ako aj úlohy 
ECB sú jasne stanovené v príslušných právnych 
predpisoch. Tak nariadenie o jednotnom mecha -
nizme dohľadu (odôvodnenia 31 a 32), ako aj zme -
nené nariadenie o EBA (odôvodnenie 4) zdôrazňujú, 
že vytvorenie jednotného mechanizmu dohľadu 
nespochybňuje úlohu a zodpovednosť EBA. V nie -
ktorých oblastiach (napr. stresové testovanie, 
príručka dohľadu) bude kľúčová úzka spolupráca 
EBA a ECB.Odpovede  
Komisie
Pozorovania
25
Komisia poznamenáva, že od roku 2010 predložila 
približne 30 súborov pravidiel na zabezpečenie 
toho, že všetci finanční aktéri, produkty a trhy sú 
dostatočne regulované a účinne kontrolované. Tým 
Komisia navrhla všetky hlavné právne predpisy 
spojené so záväzkami G20, ako aj s ďalšími záväz -
kami. Tieto pravidlá predstavujú základný rámec pre 
všetkých 28 členských štátov EÚ a podporujú riadne 
fungujúci jednotný trh pre finančné služby.
33
Komisia uznáva, že niekoľko verejných konzultácií 
v Komisii aj EBA muselo prebehnúť v obmedzenom 
časovom rámci, čo však bolo spôsobené osobitnou 
naliehavosťou danej problematiky. V niektorých prí -
padoch museli byť stanovené lehoty, napr. záväzky 
skupiny G20, čo malo za následok výnimočne krátke 
lehoty na konzultáciu.
34
Komisia v súčasnosti pripravuje celkové posúdenie 
prijatých opatrení.
Posúdenia vplyvu sú založené na predpokladoch 
o budúcnosti. Po vypuknutí krízy bolo ťažké oddeliť 
regulačné vplyvy od ďalších významných faktorov 
vrátane priamych následkov finančnej krízy (napr. 
rastúca obava z rizík, neisté podmienky na trhu, 
mimoriadne menové politické intervencie a nízke 
úrokové sadzby). Nebolo k dispozícii jasné porovna -
nie situácií, na základe ktorého by sa vyčíslili očaká -
vané vplyvy. Podmienky trhu pred krízou nemôžu 
slúžiť ako relevantná porovnávacia situácia, pretože 
cieľom väčšiny programov finančnej reformy je 
práve vyhnutie sa opakovaniu konjunkturálnych 
výkyvov.
Odpovede Komisie 57
Ide o nasledujúce technické normy:
 — o výmene informácií medzi domovský -
mi a hostiteľskými orgánmi dohľadu podľa 
článku 50 smernice 2013/36/EÚ;
 — o pasových oznámeniach podľa článkov 35, 36 
a 39 smernice 2013/36/EÚ;
 — o spoločných rozhodnutiach týkajúcich sa 
kapitálových požiadaviek a požiadaviek likvi -
dity, ktoré má prijať kolégium členov v súlade 
s článkom 113 smernice 2013/36/EÚ;
 — o fungovaní kolégií orgánov dohľadu podľa 
článku 116 smernice 2013/36/EÚ;
50
EBA každý rok zverejňuje správu, v ktorej identi -
fikuje nedostatky a zlepšenia fungovania kolégií 
orgánov dohľadu.
68
Stále viac práce týkajúcej sa ochrany spotrebiteľa 
vykonáva európsky orgán dohľadu v kontexte 
štruktúry „spoločného výboru“. „Krížová“ technika 
sa použila napríklad v oblasti „riešenia sťažností“, 
aby sa zabezpečilo, že podobné pravidlá existujú 
vo všetkých troch odvetviach (bankovníctvo, cenné 
papiere, poisťovníctvo), a zároveň sa zohľadnia 
rozdiely medzi týmito odvetviami.
72
Komisia konštatuje, že ochrana spotrebiteľa 
a investora je jednou z úloh európskeho úradu 
dohľadu stanovených právnymi predpismi. Aj keď 
je pravda, že orgány majú stále obmedzený rozsah 
pôsobnosti, čo sa týka právne záväzných rozhod -
nutí o zákaze niektorých výrobkov/činností (pozri 
čl. 9 ods. 5 nariadenia o EBA), príslušný rozsah nie je 
obmedzený na tieto právomoci.Reformy boli naviac postavené na jasnej celkovej 
stratégii vrátane medzinárodných záväzkov (G20). 
Počas tohto procesu bolo cieľom Komisie vytvárať 
pravidlá uceleným a jednotným spôsobom. K väč -
šine návrhov právnych predpisov sa preto pripojili 
jednotlivé posúdenia vplyvu. Väčšina právnych 
predpisov prijatých v rámci regulačnej reakcie na 
krízu zahŕňa (jednu alebo viacero) doložiek o pre -
skúmaní s cieľom prehodnotiť vplyv v rôznych 
štádiách.
41
EBA bol zriadený s cieľom zlepšiť fungovanie 
vnútorného trhu, najmä prostredníctvom zaistenia 
vysokej, účinnej a konzistentnej úrovne regulácie 
a dohľadu. Orgán pre bankovníctvo by mal chrá -
niť verejné hodnoty ako sú stabilita finančného 
systému, transparentnosť trhov a finančných pro -
duktov a ochrana vkladateľov a investorov. Mal by 
takisto predchádzať regulačnej arbitráži a zaručiť 
rovnaké podmienky a posilniť medzinárodnú koor -
dináciu v oblasti dohľadu, a to v prospech hospo -
dárstva ako celku.
49
Komisia konštatuje že úloha EBA v kolégiách 
orgánov dohľadu je de facto  obmedzená, chce však 
zdôrazniť nasledujúce:
 — Od roku 2011 sa uskutočnil pokrok vo fungo -
vaní kolégií orgánov dohľadu (pozri výročný 
prieskum fungovania kolégií orgánov dohľadu 
uskutočnený EBA).
 — V dôsledku prijatia balíčku týkajúceho sa jed -
notného mechanizmu dohľadu má EBA takisto 
právomoc zvolávať zasadnutia kolégia.
 — V roku 2014 sa očakáva sa prijatie niekoľkých 
technických noriem vypracovaných EBA. Vy -
konávanie týchto noriem významne pomôže 
harmonizácii postupov v kolégiách orgánov 
dohľadu.
Odpovede Komisie 58
Odporúčanie 1 – Druhá zarážka
Komisia súhlasí a konštatuje, že pokiaľ to nie je 
opodstatnené z dôvodov naliehavosti Komisia 
v súvislosti s lehotou na verejnú konzultáciu prísne 
dodržiava usmernenia založené na najlepších 
postupoch.
Odporúčanie 1  – Tretia zarážka
Komisia súhlasí a konštatuje, že v súčasnosti pracuje 
na medziodvetvovom hodnotení skúmajúcom opat -
renia regulačného balíka.
84
Kvôli obrovskému rozsahu regulačného programu 
zameral EBA svoju pozornosť na tento aspekt a úkor 
svojho mandátu, pokiaľ ide o posilňovanie konver -
gencie dohľadu. Zmenu v tomto smere očakáva 
Komisia v strednodobom horizonte. Komisia takisto 
konštatuje, že EBA má právomoc aj právny mandát 
na konvergenciu dohľadu a riešenie sporov medzi 
vnútroštátnymi orgánmi dohľadu.
Odporúčanie 3 – Prvá zarážka
Komisia prijíma toto odporúčanie a konštatuje, 
že úloha EBA v stresových testov bola posilnená 
v rámci celkového balíčka pre jednotný mechaniz -
mus dohľadu.
Odporúčanie 3 – Druhá zarážka
Komisia súhlasí a chcela by poukázať na nedávno 
odsúhlasenú smernicu o ozdravení a riešení krí -
zových situácií bánk BRR, v ktorej sa stanovuje 
európsky rámec pre riešenie problémov. Dosiahla sa 
politická dohoda o vytvorení jednotného mecha -
nizmu riešenia krízových situácií (SRM) zahŕňajúca 
jednotnú radu na riešenie krízových situácií a jed -
notný fond na riešenie krízových situácií pre euro -
zónu, ktorá sa však ešte musí byť formálne prijať. 
Návrh jednej alebo viacerých potenciálnych poistiek 
v kontexte jednotného mechanizmu riešenia krízo -
vých situácií sa bude prerokovávať súbežne.EBA má napríklad v súlade s článkom 16 nariadenia 
o EBA právo vydávať usmernenia z vlastnej iniciatívy 
a nepotrebuje v tejto súvislosti osobitné splnomoc -
nenie v sektorových právnych predpisoch.
79
Komisia sa domnieva, že úloha a mandát EBA 
sú riadne vymedzené v zakladajúcom nariadení 
a nemôžu byť spochybnené prostredníctvom 
memoránd o porozumení uzavretých medzi ECB 
a orgánmi nezúčastnených členských štátov.
Závery a odporúčania
82
Cieľ spočívajúci v zavedení plnohodnotnej bankovej 
únie, nespochybňuje existenciu EBA, ktorý zohráva 
kľúčovú úlohu pri ochrane jednotného trhu.
83
Komisia v súčasnosti pripravuje medziodvetvové 
hodnotenie, ktoré skúma dosahy regulačného 
programu v reakcii na finančnú krízu.
Odporúčanie 1 – Prvá zarážka
Komisia prijíma odporúčanie poskytnúť EBA 
dostatok času na vypracovanie technických noriem 
a konštatuje, že nasledujúce aspekty už boli zave -
dené: v legislatívnych návrhoch sa Komisia zaväzuje 
poskytovať lehoty na vypracovanie technických 
noriem, ktoré sa vzťahujú k nadobudnutiu účin -
nosti príslušného základného predpisu (spravidla 
12 mesiacov, minimálne šesť mesiacov). Je dôležité 
poznamenať, že termíny v konečnom dôsledku sta -
novujú spoluzákonodarcovia. Zvyšok odporúčania 
je určený Európskemu parlamentu a Rade.
Odpovede Komisie 59
Ďalej by sa malo zvážiť, akým spôsobom je možné 
zefektívniť právomoci EBA prijímať záväzné rozhod -
nutia (napr. o záväznej mediácii, porušenie práva 
Únie). Táto otázka sa bude riešiť v nasledujúcej 
správe Komisie o revízii Európskeho systému orgá -
nov finančného dohľadu (ESFS).
Nariadenie o jednotnom mechanizme dohľadu 
(odôvodnenie 31) okrem toho stanovuje jed -
noznačné požiadavky na spoluprácu ECB s európ -
skymi orgánmi dohľadu.
Odporúčanie 6 – Prvá zarážka
Komisia toto odporúčanie prijíma a rada by pozna -
menala, že úlohy spomenutých aktérov sú jasne 
vysvetlené v príslušných legislatívnych textoch, ale 
že je ďalej potrebné vyjasniť podrobnosti ich spo -
lupráce a vykonávania. Záver memoranda o poro -
zumení medzi napr. ECB a vnútroštátnymi orgánmi 
dohľadu z nezúčastnených členských štátov sa 
stanovuje v nariadení o jednotnom mechanizme 
dohľadu.
Odporúčanie 6 – Druhá zarážka
Komisia súhlasí a konštatuje, že ECB už prijala roz -
hodnutie o spolupráci a koordinácii činností medzi 
ECB a vnútroštátnymi orgánmi dohľadu.
Odporúčanie 6  – Tretia zarážka
Komisia súhlasí a konštatuje, že sa táto požiadavka 
premieta v nariadení o jednotnom mechanizme 
dohľadu (odôvodnenie 31).87
Komisia súhlasí a konštatuje, že ochrana spotre -
biteľa a investora je jednou zo štatutárnych úloh 
zverených európskemu úradu dohľadu. Aj keď je 
pravda, že orgány majú stále obmedzený rozsah 
pôsobnosti, čo sa týka právne záväzných rozhod -
nutí o zákaze niektorých výrobkov/činností (pozri 
čl. 9 ods. 5 nariadenia o EBA), príslušný rozsah nie je 
obmedzený na tieto právomoci.
88
Podľa názoru Komisie by sa v oblasti ochrany spot -
rebiteľa mohol viac využívať spoločný výbor európ -
skych orgánov dohľadu. Hoci tento postup zvyšuje 
úroveň zložitosti, zabezpečuje zároveň koordináciu 
a posilňuje konzistentnosť ochrany spotrebiteľa.
Odporúčanie 4
Komisia toto odporúčanie prijíma a by chcela 
poznamenať, že zriadenie spoločného výboru 
a jeho pravidelné schôdze uľahčili a zlepšili medzi -
odvetvovú výmenu názorov v oblasti otázok týka -
júcich sa ochrany spotrebiteľa. Spoločný výbor by 
mal v tejto oblasti zastávať hlavnú úlohu. Ochrana 
spotrebiteľa bola takisto jadrom mnohých legisla -
tívnych návrhov, ktoré Komisia v poslednom čase 
predložila (napr. návrh o bankových účtoch, o balíku 
retailových investičných produktov, o sprostred -
kovaní poistenia atď.). Nedávno bola prijatá smer -
nica o hypotekárnom úvere a dosiahla sa politická 
dohoda o smernici MiFID II.
90
V zmenenom nariadení o EBA (odôvodnenie 4) 
a nariadení o jednotnom mechanizme dohľadu 
(odôvodnenie 32) sa zdôrazňuje cieľ, že zverenie 
úloh v oblasti dohľadu ECB by nemalo spochybňo -
vať existujúce právomoci a úlohy EBA. Je dôležité 
mať na pamäti, že EBA nie je orgánom dohľadu.
60
V
EBA zdôrazňuje, že v záujme výrazného zlepšenia 
vplyvu EBA na zbližovanie v oblasti dohľadu v EÚ 
je potrebné zmeniť mandát EBA v oblasti primárnej 
legislatívy. Napriek obmedzeniu svojich právomocí 
dosiahol EBA výrazný pokrok v zlepšovaní cezhra -
ničného dohľadu nad bankami a fungovaní kolégií 
orgánov dohľadu.
VI
EBA zdôrazňuje, že aj napriek obmedzeniu zákon -
ných právomocí (napr. žiadne právomoci na začatie 
záväznej mediácie) a obmedzeným žiadostiam 
príslušných vnútroštátnych orgánov o mediáciu EBA 
úspešne vykonal nezáväznú a záväznú mediáciu 
v ôsmich prípadoch, pričom všetky boli ukončené 
obojstranne prijateľným riešením.
EBA zdôrazňuje, že na zvýšenie spoľahlivosti streso -
vých testov v rámci EÚ je potrebné zmeniť mandát 
EBA v oblasti primárnej legislatívy. Úlohou EBA je 
podľa súčasných pravidiel „iniciovať a koordinovať“ 
stresové testy, pričom právna zodpovednosť za 
vykonávanie stresového testu a kontakty so zúčast -
nenými bankami sú naďalej v pôsobnosti prísluš -
ných orgánov. EBA tak má väčšiu zodpovednosť 
a nesie riziko za stratu dobrej povesti bez skutočnej 
kontroly výsledkov stresového testu.
VIII
EBA nepovažuje memorandá o porozumení za 
vhodné nástroje na objasnenie úloh a povinností 
medzi EBA, Európskou centrálnou bankou (ECB) 
a vnútroštátnymi príslušnými orgánmi a domnieva 
sa, že k takémuto objasneniu môže dôjsť len pros -
tredníctvom zmien na úrovni primárnej legislatívy.Zhrnutie
III
EBA je pevne presvedčený, že sa mu podarilo 
dosiahnuť svoje ciele v rámci hraníc vymedzených 
pre regulačné a kontrolné právomoci a kompe -
tencie EBA. EBA sa domnieva, že obmedzenia pri 
ochrane finančnej stability v EÚ pochádzali z nedo -
statkov inštitucionálneho usporiadania menovej 
únie, najmä neexistencie integrovaného systému 
dohľadu a spoločnej finančnej záchrannej siete, 
a nie z nedostatočného plnenia úloh orgánom 
EBA. Týmito nedostatkami sa v súčasnosti zaoberá 
banková únia.
Pokiaľ ide o ochranu spotrebiteľa, mandát EBA 
v tejto oblasti je navyše oklieštený radom obme -
dzení, najmä tým, že i) do rozsahu pôsobnosti EBA 
neboli do jeho zakladajúceho nariadenia zahrnuté 
žiadne právne predpisy o ochrane spotrebiteľa; ii) 
EBA nedostal prostredníctvom smerníc v roku 2011, 
2012 alebo 2013 žiadny mandát na ochranu spot -
rebiteľa; a že iii) rozsah pôsobnosti finančných 
inštitúcií, na ktoré môže EBA uplatniť svoje nástroje, 
je ohraničený a nevzťahuje sa na všetky finančné 
inštitúcie relevantné pre ochranu spotrebiteľa.
IV
EBA konštatuje, že nebol zapojený do prípravy 
primárnej legislatívy EÚ v oblasti bankovníctva 
a nemal žiadny vplyv na mandáty a lehoty EBA uve -
dené v tejto legislatíve.
EBA je plne odhodlaný rešpektovať príslušné pro -
cesy verejných konzultácií o svojich produktoch 
vrátane zapojenia svojej Skupiny zainteresovaných 
strán v bankovníctve. Niekoľko prípadov nedodrža -
nia osvedčených postupov EBA týkajúcich sa trvania 
verejných konzultácií bolo výsledkom záväzku 
dokončiť mandáty včas a v lehotách, ktoré externe 
stanovili zákonodarcovia s cieľom poskytnúť istotu 
účastníkom finančného trhu.Odpovede Európskeho 
orgánu pre bankovníctvo
Odpovede Európskeho orgánu pre bankovníctvo 61
43
Úloha EBA v oblasti mediácie je obmedzená legis -
latívou. EBA nemôže iniciovať záväznú mediáciu, 
pokiaľ primárna legislatíva nebude obsahovať 
osobitný mandát. Okrem toho v súvislosti s tým, či 
EBA môže zasiahnuť v oblastiach, v ktorých sa roz -
hodnutie príslušných orgánov týkajúce sa dohľadu 
líši, existuje právna neistota – niektoré orgány 
tvrdia, že EBA môže zrušiť rozhodnutia vnútroštát -
nych orgánov len v prípade, že vnútroštátne orgány 
porušili európske právo. EBA napriek obmedzeným 
právomociam a žiadostiam o mediáciu od prísluš -
ných vnútroštátnych orgánov s úspechom vyko -
nával svoju nezáväznú a záväznú úlohu mediátora 
v ôsmich prípadoch mediácie (patria sem dva prí -
pady, ktoré nastali v zmierovacej fáze záväznej žia -
dosti o mediáciu, päť prípadov nezáväznej mediácie 
a jeden prípad neformálnej mediácie), a vo všetkých 
prípadoch uľahčil nájdenie vzájomne prijateľných 
riešení (štyri prípady boli ukončené formálnymi, aj 
keď nezáväznými dohodami, a štyri prípady konsen -
zuálnou neformálnou dohodou).
Pokiaľ ide o úlohu EBA v rámci stresového testova -
nia, pozri odpoveď EBA na odporúčanie 3.
Spoločná odpoveď na body 49, 50, 51 
a 52
Pozri odpoveď EBA na odporúčanie 2.
54
Orgánu EBA boli od príslušného vnútroštátneho 
orgánu v prvom štvrťroku 2014 doručené dve žia -
dosti o záväznú mediáciu.
55
Aj keď EBA nemá právny základ na iniciovanie 
záväznej mediácie a od príslušného vnútroštátneho 
orgánu mu v prvom štvrťroku 2014 boli doručené 
len dve žiadosti o záväznú mediáciu, EBA aj napriek 
tomu vykonával dohľad nad ôsmimi prípadmi medi -
ácie (pozri tiež odpoveď EBA na bod 43).Domnievame sa, že príslušné úlohy ECB v rámci 
jej úlohy dohľadu, ako aj EBA sú jasné a v úplnom 
súlade so skutočnosťou, že ECB je príslušný orgán 
podobne ako akýkoľvek iný príslušný vnútroštátny 
orgán vykonávajúci takúto úlohu. EBA neuzatvára 
memorandá o porozumení s príslušnými vnútroštát -
nymi orgánmi, keďže sa priamo zúčastňujú činnosti 
EBA a sú zastúpené v rozhodovacom orgáne EBA, 
ktorým je rada orgánov dohľadu. EBA nepovažuje 
za vhodné zaujať k ECB pri vykonávaní dohľadu iný 
prístup ako v prípade ostatných príslušných orgá -
nov, aj keď EBA uzatvoril memorandá o porozumení 
s ECB ako menovým orgánom.
Úvod
Tabuľka 2: riadok o jednotnom súbore 
pravidiel
Tabuľka 2 (údaje o jednotnom súbore pravidiel) 
obsahuje údaje o regulačných produktoch EBA za 
rok 2012. V roku 2013 predložil EBA Európskej komi -
sii na schválenie 36 návrhov regulačných technic -
kých predpisov a 21 návrhov vykonávacích technic -
kých predpisov, vydal 2 usmernenia, 4 odporúčania, 
6 stanovísk a vykonal 56 verejných konzultácií.
15
Pozri odpoveď EBA na odporúčanie 6.
Pripomienky
Spoločná odpoveď na body 28 a 33
Pozri odpoveď EBA na odporúčanie 1.
Odpovede Európskeho orgánu pre bankovníctvo 62
Pokiaľ ide o banku Dexia: V rámci stresového testu, 
ktorý sa uskutočnil v roku 2011 v celej EÚ, bola 
banka Dexia vyhodnotená ako jedna z bezpečnej -
ších bánk v Európe (13 miesto z 91), pričom však 
EBA nemohol pred vydaním rozhodnutia o účasti 
súkromného sektora v Grécku vyhodnotiť štátny dlh 
bez toho, aby to bolo v rozpore s vyhláseniami Rady 
EÚ. Transparentnosť, ktorú zabezpečil EBA na konci 
testu jasne preukázala expozíciu dlhového nástroja 
banky Dexia a jej slabú kapitálovú pozíciu po ohod -
notení týchto expozícií podľa trhových cien.
Pokiaľ ide o banku Bankia: zo stresového testu 
v krajinách EÚ (nepriaznivý scenár) vyplynulo, že 
pomer vlastného kapitálu Tier 1 Bankie by do konca 
roka 2012 klesol na 5,4 %, čo je stále viac ako poža -
dovaný minimálny prah 5 %. EBA však odporučil, 
aby svoju kapitálovú pozíciu posilnili aj banky nad 
touto hranicou, ale blízko nej. Tieto výsledky boli 
okrem toho založené na východiskových údajoch, 
ktoré neboli predmetom skúmania kvality aktív, 
a ktoré preto nevykázali straty, ktoré sa objavili 
neskôr.
Pokiaľ ide o banku SNS Bank: zo stresového testu 
v krajinách EÚ vyplynulo, že pomer vlastného 
kapitálu Tier 1 SNS Bank bol 8,4 %, čo je viac než 
požadované minimum 5 %, a do konca roka 2012 
by klesol na 7 %. Táto úroveň však bola založená na 
východiskových údajoch, ktoré neboli predmetom 
skúmania kvality aktív, a ktoré sa objavili až o dva 
roky neskôr, pričom poukázali na potrebu streso -
vých testov prebiehajúceho programu. EBA takisto 
poznamenáva, že banka bola nútená prejsť reštruk -
turalizáciou mimo časového horizontu stresového 
testu.
Spoločná odpoveď na body 67 a 72
Pozri odpoveď EBA na odporúčanie 4.57
Stresový test v rámci celej EÚ zabezpečil nebývalú 
úroveň transparentnosti a zverejňovania expozícií 
a zloženia kapitálu bánk s cieľom umožniť účastní -
kom trhu vytvoriť si názor na odolnosť bankového 
sektora EÚ založený na informáciách, pričom záro -
veň slúžil ako kľúčový krok pri i) zlepšovaní verej -
ného porozumenia a dôvery v banky EÚ, a ii) prí -
prave podmienok pre odporúčanie EBA z roku 2012 
týkajúce sa rekapitalizácie. Trhová disciplína by sa 
mohla ešte zvýšiť na základe pravidelného a kon -
zistentného zverejňovania súvahových údajov 
bankami, ktoré by sa mohli poskytovať účinnejšie, 
keby sa posilnil právny mandát orgánu EBA v oblasti 
zverejňovania bankových údajov na základe pred -
kladania správ o dohľade.
Spoločná odpoveď na body 59, 60 a 61
Pozri odpoveď EBA na odporúčanie 3.
Rámček 1
EBA zdôrazňuje, že nemal mandát na preskúmanie 
kvality aktív pred stresovým testom v roku 2011 
(ktorý by odhalil problémy v banke Bankia a prí -
padne v banke SNS Bank), ani na to, aby priamo 
napadol výsledky bánk, pričom tieto činnosti pred -
stavovali povinnosti príslušných vnútroštátnych 
orgánov.
EBA berie na vedomie, že v rámčeku 1 sa uvádzajú 
banky, ktoré čelia problémom a ktoré boli prípadne 
zachránené pomocou vonkajších zdrojov viac ako 
1 rok od vykonania stresového testu a po uplynutí 
horizontu stresového testu v rokoch 2011 – 2012.
Pokiaľ ide o príklady bánk, EBA objasňuje toto:
Odpovede Európskeho orgánu pre bankovníctvo 63
efektívneho fungovania a odolnosti jednotného 
trhu. EBA sa snažil aktivovať všetky mechanizmy 
a nástroje, ktoré mu boli pridelené v rámci zaklada -
júceho nariadenia a mali slúžiť aj na ochranu integ -
rity jednotného trhu. EBA by ďalej rád zdôraznil, že 
tento cieľ sa podarilo dosiahnuť v medziach roz -
počtu a zdrojov EBA, ako aj v rámci obmedzení ulo -
žených na regulačné a kontrolné právomoci a kom -
petencie EBA. Malo by byť jasné, že obmedzenia pri 
ochrane finančnej stability v EÚ pochádzajú z nedo -
statkov inštitucionálneho usporiadania menovej 
únie, najmä neexistencie integrovaného systému 
dohľadu a spoločnej finančnej záchrannej siete, 
a nie z nedostatočného plnenia úloh EBA. Týmito 
nedostatkami sa v súčasnosti zaoberá banková únia. 
Pozri tiež odpoveď EBA na odporúčania 3 a 6.
83
Pozri odpoveď EBA na odporúčanie 1.
Odporúčanie 1
EBA prijíma odporúčanie.
EBA je plne odhodlaný dodržiavať a prísne rešpek -
tovať príslušné procesy verejných konzultácií o svo -
jich produktoch vrátane zapojenia svojej Skupiny 
zainteresovaných strán v bankovníctve. Niekoľko 
prípadov nedodržania osvedčených postupov EBA 
týkajúcich sa trvania verejných konzultácií bolo 
výsledkom záväzku dokončiť mandáty včas a v 
lehotách, ktoré externe stanovili zákonodarcovia. 
Vyplýva to z cieľa EBA, ktorým je zabezpečiť istotu 
finančného trhu a jeho účastníkov a ochraňovať 
verejný záujem. Konštatujeme, že počas obdobia 
auditu boli všetky mandáty udelené orgánu EBA 
vykonávané včas a v rámci stanovených lehôt 
(s výnimkou mandátov podľa článku 78 smernice 
o kapitálových požiadavkách, pre ktoré boli s Komi -
siou vopred dohodnuté nové lehoty).77
EBA v záujme zvýšenia spoľahlivosti stresových tes -
tov EÚ zdôrazňuje, že v rámci primárnej legislatívy 
je potrebná zmena mandátu EBA (pozri odpoveď 
EBA na odporúčanie 3).
EBA konštatuje, že na zriadenie jednotného mecha -
nizmu dohľadu budú potrebné užšie operačné 
vzťahy s ECB, najmä v súvislosti so stresovým testo -
vaním a vypracovaním jednotnej príručky dohľadu. 
EBA objasňuje, že podľa právneho mandátu EBA 
bude európska príručka dohľadu predstavovať 
nezáväzný súbor osvedčených postupov v oblasti 
dohľadu, ktoré sa uplatňujú v EÚ. Tento mandát 
neumožňuje EBA dosiahnuť maximálnu harmonizá -
ciu osvedčených postupov dohľadu v rámci EÚ, ani 
mu neumožňuje nahradiť existujúce príručky, ktoré 
uplatňujú príslušné orgány, napríklad ECB.
79
Pozri odpoveď EBA na odporúčania 2 a 6.
Závery a odporúčania
82
EBA pevne verí, že splnil svoj cieľ, ktorým je ochrana 
verejného záujmu a prínos k stabilite a účinnosti 
finančného systému. Posilnenie kapitálovej pozície 
bánk vyvolané opatrením EBA bolo pôsobivé: banky 
EÚ s cieľom prejsť testom zvýšili kapitál o 50 mili -
árd EUR pred vykonaním stresového testu v kraji -
nách EÚ; odporúčanie EBA týkajúce sa rekapitalizá -
cie prinútilo všetky veľké banky EÚ dosiahnuť 9 % 
úroveň vlastného kapitálu Tier 1, čím sa presiahli 
minimálne požiadavky, a to aj so zreteľom na riziká 
svojho štátneho portfólia; to viedlo k posilneniu 
pomeru kapitálu európskych bánk vo výške viac 
ako 200 miliárd EUR. EBA významne prispel k jed -
notnému súboru pravidiel pre finančné inštitúcie 
v EÚ prostredníctvom veľkého množstva právnych 
noriem, usmernení, odporúčaní, stanovísk a upo -
zornení, ktoré boli zároveň nástrojom na zlepšenie 
Odpovede Európskeho orgánu pre bankovníctvo 64
sa rozhodnutie príslušných orgánov týkajúce sa 
dohľadu líši, existuje právna neistota – niektoré 
orgány tvrdia, že EBA môže zrušiť rozhodnutia vnút -
roštátnych orgánov len v prípade, že vnútroštátne 
orgány porušili európske právo; a mandát EBA 
vypracovať jednotnú príručku dohľadu neumožňuje 
dosiahnuť maximálnu harmonizáciu osvedčených 
postupov v oblasti dohľadu v rámci EÚ.
EBA dosiahol aj napriek uvedeným obmedzeniam 
svojich právomocí výrazný pokrok v zlepšení fun -
govania kolégií orgánov dohľadu. Od zriadenia EBA 
v roku 2011 došlo k postupnej zmene, keďže všetky 
kolégiá v súčasnosti spoločne vykonávajú posúde -
nia rizika a prijímajú spoločné rozhodnutia.
Konkrétne v roku 2013 EBA podrobne monitoro -
val 43 kolégií, zúčastnil sa 93 fyzických zasadnutí 
a 26 konferenčných hovorov. EBA už od roku 2011 
žiada konsolidované orgány dohľadu, aby zvolali 
kolégiá s cieľom prediskutovať tematické a rele -
vantné témy (napríklad rekapitalizáciu z roku 2011, 
vykonávanie stresových testov v roku 2011 a 2014 
a odporúčania z roku 2013 o plánoch obnovy, 
rezervovaní kapitálu a skúmaní kvality aktív), ako 
aj rokovať o témach relevantných pre jednotlivé 
inštitúcie a krajiny (napríklad makroekonomická 
situácia v domovských krajinách, núdzové opatrenia 
a krízové situácie v bankách). EBA takisto požiadal 
o to, aby konsolidačné orgány dohľadu zahrnuli do 
programov body s cieľom prediskutovať konkrétne 
témy, ako sú odklad splátok, núdzové plány, riziká 
správania a prehľady rizík EBA. EBA každoročne 
predkladá rade orgánov dohľadu EBA interné správy 
o pokroku a oblastiach, v ktorých je potrebné 
dosiahnuť zlepšenie fungovania kolégií, v ktorých 
sa zaznamenal pokrok v zásadných rokovaniach 
o rizikách medzi zúčastnenými orgánmi dohľadu. EBA konštatuje, že nebol zapojený do prípravy 
primárnej legislatívy EÚ v oblasti bankovníctva 
a nemal žiadny vplyv na mandáty a lehoty EBA 
uvedené v tejto legislatíve. Intenzívnejšie zapojenie 
EBA do legislatívneho procesu a posilnená úloha 
EBA v oblasti poskytovania poradenstva Komisii 
a spoluzákonodarcom umožní EBA optimálne si 
plniť úlohu, ktorú mu pridelili politickí činitelia, ako 
aj plniť svoj mandát strážcu jednotného súboru 
pravidiel. V praxi by to bolo možné dosiahnuť pro -
stredníctvom i) neformálnej účasti útvarov Komisie 
pred uverejnením legislatívnych návrhov, ii) právnej 
povinnosti konzultovať s EBA o záležitostiach patria -
cich do oblasti záujmu EBA, ako je uvedené v zakla -
dajúcom nariadení EBA, a iii) požiadavky upozorniť 
Komisiu na oblasti, v ktorých rozdielne vnútroštátne 
pravidlá a postupy bránia fungovaniu jednotného 
trhu a vyžadujú legislatívny zásah. K týmto požia -
davkám by mohol patriť priebežný prístup k infor -
máciám týkajúcim sa vypracovania návrhu textov 
v Rade EÚ a trojstranné rokovania medzi Radou EÚ, 
Parlamentom a Komisiou, ako aj uprednostnenie 
predchádzajúcich diskusií o obsahu a lehote man -
dátov udelených EBA.
85
Pozri odpoveď EBA na odporúčanie 2.
Odporúčanie 2
EBA akceptuje toto odporúčanie, ale zdôrazňuje, 
že v záujme výrazného zlepšenia vplyvu EBA na 
zbližovanie v oblasti dohľadu v EÚ je potrebné 
zmeniť mandát EBA v oblasti primárnej legislatívy. 
EBA nie je oprávnený zvolávať zasadnutia kolégií, 
ktoré patria do rozsahu pôsobnosti konsolidačného 
orgánu dohľadu, a nezúčastňuje sa na rozhodovaní 
kolégií; EBA nemá mandát na iniciovanie záväznej 
mediácie medzi príslušnými orgánmi a v súvislosti 
s tým, či môže EBA zasiahnuť v oblastiach, v ktorých 
Odpovede Európskeho orgánu pre bankovníctvo 65
Vzhľadom na uvedené skutočnosti sa EBA 
domnieva, že jeho úloha v rámci stresového tes -
tovania by sa mala buď posilniť – tým, že EBA 
bude môcť priamo rokovať s bankami, vypracúvať 
porovnávacie analýzy, spochybňovať výsledky bánk 
dosiahnuté v stresovom testovaní a uverejňovať 
údaje o bankách založené na predkladaní správ 
o dohľade na webovej lokalite EBA – alebo by sa 
mala zásadne prehodnotiť.
Jedna možnosť by bola zmeniť stresový test v kra -
jinách EÚ na uplatňovanie zverejňovania a transpa -
rentnosti, pričom by sa EBA zameriaval na posky -
tovanie nástrojov pre orgány dohľadu, aby mohli 
vykonávať svoje stresové testy a pôsobiť ako cen -
trum údajov o transparentnosti pre výsledky z celej 
EÚ. Tým by sa doplnilo vykonávanie stresových 
testov príslušnými orgánmi v rámci dohľadu, čím sa 
napodobní rámec zavedený v USA Dodd -Franko -
vým zákonom.
V prípade týchto zmien, ktoré sa majú vykonať, by 
bolo potrebné nájsť oporu v primárnej legislatíve.
87
Pozri odpoveď EBA na odporúčanie 4.
EBA objasňuje, že účelom nedávnej zmeny vnú -
torného rokovacieho poriadku EBA bolo odstrániť 
právne nedostatky týkajúce sa nedostatočného 
zastúpenia vnútroštátnych orgánov pre ochranu 
spotrebiteľov v rozhodovacom procese EBA. V roko -
vacom poriadku rady orgánov dohľadu EBA v znení 
zmien z novembra 2013, ktorý je verejne dostupný 
na internetovej stránke EBA, sa konkrétne uvádza 
(článok 2.4): „Ak hlasujúci člen neprivedie zástupcu 
z príslušného vnútroštátneho orgánu v súlade 
s článkom 2 ods. 3, je hlasujúci člen zodpovedný 
za koordináciu s týmto vnútroštátnym orgánom 
s cieľom zabezpečiť, že hlasujúci člen je dostatočne 
informovaný o schopnosti vykonávať svoju funkciu 
ako takú.“EBA vypracoval etický kódex na zabezpečenie 
konzultácií o vnútroštátnych opatreniach ex ante , 
ako aj protokol pre organizáciu medzi domovskými 
a hostiteľskými orgánmi s cieľom zabezpečiť, aby 
sa v kolégiách viedla diskusia o preskúmaní kvality 
aktív a stresových testoch. EBA okrem toho vyvinul 
súbor regulačných a vykonávacích technických 
predpisov v oblasti fungovania kolégií, ktoré sa 
majú prijať v roku 2014 (RTP/VTP o výmene infor -
mácií medzi domovskými a hostiteľskými orgánmi, 
RTP/VTP o oznamovaní povolení a VTP o spoločnom 
rozhodnutí o požiadavkách týkajúcich sa kapi -
tálu a likvidity). EBA nakoniec v ôsmich prípadoch 
úspešne vykonal svoju úlohu mediátora (v rámci 
svojej mediačnej úlohy stanovenej v jeho mandáte) 
a vo všetkých prípadoch sprostredkoval vzájomne 
prijateľné riešenia.
V roku 2013/2014 sa posilnil a formalizoval proces, 
prostredníctvom ktorého zamestnanci EBA posky -
tujú konsolidovanému orgánu dohľadu spätnú 
väzbu a ktorý vychádzal aj z konkrétnej spätnej 
väzby rady orgánov dohľadu EBA. EBA presunul 
v roku 2014 platformu IT do svojho vlastného inter -
ného systému, ktorý mu umožní lepšiu kontrolu, 
pričom bude môcť ďalej podporovať platformu IT 
na výmenu informácií medzi príslušnými orgánmi.
86
Pozri odpoveď EBA na odporúčanie 3.
Odporúčanie 3
Orgán EBA prijíma toto odporúčanie, zdôrazňuje 
však, že na zvýšenie spoľahlivosti stresových testov 
v rámci EÚ je potrebné zmeniť mandát EBA v oblasti 
primárnej legislatívy. Konštatujeme, že napriek 
istému objasneniu úlohy EBA v stresovom testovaní 
v zakladajúcom nariadení EBA v októbri 2013 je 
úloha EBA aj naďalej zameraná skôr na iniciovanie 
a koordinovanie stresových testov než na vykoná -
vanie samotného stresového testovania. Právna 
zodpovednosť za vykonávanie stresového testo -
vania a zmluvy so zúčastnenými bankami naďalej 
patria do rozsahu pôsobnosti príslušných orgánov 
dohľadu, ktoré prenechávajú EBA hlavnú zodpo -
vednosť a riziko straty dobrej povesti bez skutočnej 
kontroly výsledkov.
Odpovede Európskeho orgánu pre bankovníctvo 66
EBA bol však aj napriek týmto obmedzeniam 
schopný prostredníctvom uvedených nezáväzných 
právnych nástrojov identifikovať a riešiť mnohé 
dôležité a naliehavé otázky na bankovom trhu, ako 
sú zodpovedné poskytovanie úverov, zaobchádza -
nie s dlžníkmi pri ťažkostiach so splácaním, riešenie 
sťažností, riadenie rizika fondov obchodovaných 
na burze, riziká súvisiace s rozdielovými zmluvami, 
kolektívne financovanie, virtuálne meny a iné.
Odporúčanie 5
EBA prijíma toto odporúčanie a poznamenáva, že sa 
nachádza v procese zavádzania systému na riadenie 
výkonnosti.
Odporúčanie 6
EBA prijíma toto odporúčanie. EBA nepovažuje 
memorandá o porozumení za vhodné nástroje 
na objasnenie úloh a povinností medzi EBA, ECB 
a vnútroštátnymi príslušnými orgánmi a domnieva 
sa, že k takémuto objasneniu môže dôjsť len pros -
tredníctvom zmien na úrovni primárnej legislatívy.
Domnievame sa, že príslušné úlohy ECB v rámci 
jej úlohy dohľadu, ako aj EBA sú jasné a v úplnom 
súlade so skutočnosťou, že ECB je príslušný orgán 
podobne ako akýkoľvek iný príslušný vnútroštátny 
orgán vykonávajúci takúto úlohu. EBA neuzatvára 
memorandá o porozumení s príslušnými vnútroštát -
nymi orgánmi, keďže sa priamo zúčastňujú činnosti 
EBA a sú zastúpené v rozhodovacom orgáne EBA, 
ktorým je rada orgánov dohľadu. EBA nepovažuje 
za vhodné zaujať k ECB pri vykonávaní dohľadu iný 
prístup ako v prípade ostatných príslušných orgá -
nov, aj keď EBA uzatvoril memorandá o porozumení 
s ECB ako menovým orgánom.Odporúčanie 4
EBA prijíma toto odporúčanie, pričom však zdôraz -
ňuje, že mandát EBA v oblasti ochrany spotrebi -
teľa v rámci finančného sektora EÚ je obmedzený 
radom obmedzení a na dosiahnutie akéhokoľvek 
výrazného zlepšenia vplyvu EBA v tejto oblasti je 
potrebné zmeniť primárnu legislatívu.
V rámci rozsahu pôsobnosti činnosti EBA neboli 
do jeho zakladajúceho nariadenia zahrnuté žiadne 
právne predpisy o ochrane spotrebiteľa. EBA okrem 
toho nedostal v rámci smerníc v rokoch 2011, 
2012 alebo 2013 žiadny mandát na ochranu spot -
rebiteľa. Prvý mandát bol EBA poskytnutý pros -
tredníctvom smernice o hypotekárnych úveroch, 
ktorá bola prijatá vo februári 2014, a ktorá obsahuje 
jediný technický predpis.
Práca EBA zameraná na ochranu spotrebiteľa bola 
preto obmedzená na činnosť z vlastnej iniciatívy, 
zatiaľ čo jediné právne nástroje sprístupnené 
v zakladajúcom nariadení EBA, ktoré môže EBA pou -
žiť na predloženie vlastných iniciatív s cieľom opie -
rať sa o finančné inštitúcie a príslušné vnútroštátne 
orgány, boli upozornenia, stanoviská a usmernenia, 
ktoré sú právne nezáväznými nástrojmi. Okrem 
toho rozsah finančných inštitúcií, na ktoré sa EBA 
môže obrátiť, je obmedzený na o úverové inštitú -
cie, poskytovateľov platobných služieb, ktorí sú 
úverovými inštitúciami, a emitentov elektronických 
peňazí. Nezahŕňajú všetky finančné inštitúcie rele -
vantné pre ochranu spotrebiteľov, ako sú poskyto -
vatelia platobných služieb, ktorí nie sú úverovými 
inštitúciami, poskytovatelia nebankových hypoték 
alebo poskytovatelia nebankových úverov. EBA má 
v neposlednom rade veľmi obmedzený priestor 
na prijímanie právne záväzných rozhodnutí s cie -
ľom zakázať určité produkty alebo činnosti, ktoré 
sú povolené len za určitých okolností (EBA nebol 
v primárnej legislatíve poskytnutý žiadny kon -
krétny mandát a Rada nestanovila žiadnu núdzovú 
situáciu).
Odpovede Európskeho orgánu pre bankovníctvo 67
EBA takisto poznamenáva, že nariadenie (EÚ) 
č. 1024/2013 obsahuje osobitné ustanovenia, podľa 
ktorých je potrebné uzavrieť memorandá o porozu -
mení s príslušnými orgánmi nezúčastnených krajín 
a s orgánmi dohľadu nad cennými papiermi, ale 
neobsahuje žiadne ustanovenia, ktoré naznačujú 
potrebu takýchto dohôd s ECB.
EBA konštatuje, že na zriadenie jednotného mecha -
nizmu dohľadu budú potrebné užšie operačné 
vzťahy s ECB, konkrétne v súvislosti so stresovým 
testovaním a vypracovaním jednotnej príručky. 
Pokiaľ ide o európsku príručku dohľadu, EBA spres -
ňuje, že podľa právneho mandátu EBA bude prí -
ručka EBA predstavovať nezáväzný súbor osvedče -
ných postupov v oblasti dohľadu, ktoré sa uplatňujú 
v EÚ. Tento mandát neumožňuje EBA dosiahnuť 
maximálnu harmonizáciu osvedčených postupov 
dohľadu v rámci EÚ, ani mu neumožňuje nahra -
diť existujúce príručky, ktoré uplatňujú príslušné 
orgány, napríklad ECB.V článku 8 zakladajúceho nariadenia EBA sú uve -
dené hlavné úlohy EBA, napríklad stanovenie 
vysoko kvalitných predpisov a postupov v oblasti 
dohľadu, a právomoci, ktoré máme k dispozícii 
na plnenie uvedených úloh, ako je vypracovanie 
technických predpisov, usmernení a odporúčaní. 
Úloha príslušných orgánov je stanovená predovšet -
kým v sektorových aktoch vymedzujúcich rozsah 
pôsobnosti dohľadu a právomocí, ktoré sa majú 
použiť. V prípade ECB bol článok 4 ods. 2 písm. a) 
zakladajúceho nariadenia EBA zmenený a doplnený 
nariadením (EÚ) č. 1022/2013 tak, aby zahŕňal ECB 
ako príslušný orgán na účely úloh a právomocí EBA 
„so zreteľom na záležitosti týkajúce sa úloh, ktoré 
mu boli pridelené nariadením (EÚ) č. 1024/2013“. 
V odôvodnení 12 nariadenia (EÚ) č. 1022/2013 sa 
uvádza, že EBA by „mal byť schopný vykonávať 
svoje úlohy aj vo vzťahu k ECB rovnakým spôsobom 
ako vo vzťahu k iným príslušným orgánom“. Z člán -
kov 3 a 4 nariadenia (EÚ) č. 1024/2013 okrem toho 
jasne vyplýva rozsah úloh pridelených ECB, a to, 
že tieto úlohy by sa mali plniť bez toho, aby boli 
dotknuté právomoci a úlohy EBA, a že ECB podobne 
ako ostatné príslušné orgány, musí spolupracovať 
s EBA a musí dodržiavať právne predpisy Únie vrá -
tane technických predpisov a článku 16 nariadenia 
EBA, pokiaľ ide o usmernenia a odporúčania.

AKO ZÍSKAŤ PUBLIKÁCIE EÚ
Bezplatné publikácie:
•  jeden kus:  
prostredníctvom webovej stránky EU Bookshop ( http://bookshop.europa.eu);
•  viac kusov alebo plagátov/máp:  
na zastúpeniach Európskej únie ( http://ec.europa.eu/represent_sk.htm); v delegáciách, ktoré sídlia 
v nečlenských krajinách EÚ (http://eeas.europa.eu/delegations/index_sk.htm); kontaktovaním služby Europe Direct (http://europa.eu/europedirect/index_sk.htm);  
na bezplatnom telefónnom čísle 00 800 6 7 8 9 10 11 (v rámci EÚ) (*).
(*) Za poskytnutie informácií sa neplatí, podobne ako za väčšinu hovorov (niektorí mobilní operátori, verejné telefónne automaty alebo hotely si 
však môžu účtovať poplatok).
Platené publikácie:
• prostredníctvom webovej stránky EU Bookshop ( http://bookshop.europa.eu).
Predplatné:
•  prostredníctvom obchodných distribútorov Úradu pre vydávanie publikácií Európskej únie  
(http://publications.europa.eu/others/agents/index_sk.htm).
QJ-AB-14-009-SK-C  ISSN 1831-0931
Po skončení finančnej krízy Komisia prijala opatrenia na stabilizáciu 
bankového sektora prostredníctvom posilnenia regulačného rámca 
a dohľadu nad bankami a zriadenia Európskeho orgánu pre 
bankovníctvo (EBA). Prvý audit Dvora audítorov v tejto oblasti mal 
za cieľ posúdiť, či Komisia a EBA uspokojivo splnili svoje povinnosti 
pri zavádzaní nových opatrení týkajúcich sa systému regulácie 
bankového sektora a dohľadu nad ním, a zvážiť, ktoré ponaučenia 
by mohli mať význam pre bankový dohľad v rámci jednotného 
mechanizmu dohľadu. Dvor audítorov dospel k záveru, že 
opatrenia Komisie, vrátane vytvorenia EBA, boli dôležitými prvými 
krokmi v rámci reakcie na finančnú krízu. Zistili sa však isté 
nedostatky vo fungovaní nových opatrení, pokiaľ ide o cezhraničný 
bankový dohľad, hodnotenie odolnosti bánk EÚ a presadzovanie 
ochrany spotrebiteľa, ku ktorým Dvor audítorov vydáva 
odporúčania.
EURÓPSKY
DVOR
AUDÍTOROV