[pic] | KOMISIA EURÓPSKYCH SPOLOČENSTIEV | Brusel, 27.4.2007 KOM(2007)240 v konečnom znení SPRÁVA KOMISIE RADE, EURÓPSKEMU PARLAMENTU A EURÓPSKEMU DVORU AUDÍTOROV Výročná správa o finančnom hospodárení 6., 7., 8. a 9. Európskeho rozvojového fondu (ERF) za rok 2006 OBSAH 1. Úvod 3 2. Najdôležitejšie oblasti a významné udalosti v roku 2006, hlavné úlohy na rok 2007 3 3. Finančná situácia 6., 7., 8. a 9. ERF, koniec roka 2006 4 4. Včasná a účinná realizácia programov určených pre AKT – plnenie cieľov v roku 2006 4 4.1. Zlepšenie kvality, vplyvu a trvalej udržateľnosti programov 5 4.2. Rýchlejšie poskytovanie pomoci 8 4.3. Koordinácia a harmonizácia projektov s ostatnými poskytovateľmi pomoci 11 4.4. Zabezpečenie prostredia účinnej kontroly a zodpovednosti 12 4.5. Implementácia aktívnej politiky ľudských zdrojov a zlepšenie interných procesov 12 5. Opatrenia v nadväznosti na pripomienky Európskeho dvora audítorov 14 5.1. Výročná správa Dvora audítorov (DA) 14 5.2. Osobitné správy Dvora audítorov 14 Príloha 1: Vývoj nevyplatených záväzkov ERF („RAL“), 2001 - 2006 (v mil. EUR) 16 Príloha 2: Globálne záväzky všeobecnej rozpočtovej podpory ERF, 2002 - 2006 (v mil. EUR) 17 Príloha 3: Nové globálne záväzky všeobecnej rozpočtovej podpory a podporných programov sektorovej politiky ERF, 2006 (v mil. EUR) 18 Príloha 4: Čisté záväzky a platby, 2006 (v mil. EUR) 19 Príloha 5: Príspevky ERF pre OSN a Skupinu Svetovej banky, 2005 - 2006 (v mil. EUR) 19 Príloha 6: Globálne záväzky ERF podľa programovania a finančného nástroja, koniec roka 2006 (v mil. EUR) 20 Príloha 7: Stabex – situácia za jednotlivé krajiny, koniec roka 2006 (v eurách) 21 ÚVOD Touto správou sa vykonávajú články 96 a 102 rozpočtového nariadenia pre 9. Európsky rozvojový fond (ERF). V nich sa stanovuje požiadavka, aby Komisia podala každý rok správu o finančnom hospodárení ERF. Komisia predložila predchádzajúci návrh správy Európskemu dvoru audítorov a Výboru pre rozpočtovú kontrolu Európskeho parlamentu na preskúmanie. Táto konečná verzia zohľadňuje ich pripomienky. NAJDÔLEžITEJšIE OBLASTI A VÝZNAMNÉ UDALOSTI V ROKU 2006, HLAVNÉ ÚLOHY NA ROK 2007 - Finančné ciele na rok 2006 – Komisia splnila všetky svoje ciele, ktoré boli vyššie ako kedykoľvek predtým, a prekonala cieľ stanovený v oblasti zmlúv a platieb. Stabilizovala aj schválené, ale nevyplatené finančné prostriedky, a výrazne znížila „staré“ a „spiace“ záväzky. Ukončila navyše 6. ERF prevedením všetkých zostávajúcich prostriedkov do 9. ERF. - Preskúmanie na konci obdobia 9. ERF – vykonalo sa v roku 2006 a viedlo k niektorým konečným úpravám rozdelenia finančných prostriedkov medzi krajiny a regióny, čo si vyžaduje splnenie príslušných záväzkov zodpovedajúcich finančným prostriedkom zostávajúcim v 9. ERF v roku 2007, ktorý je posledným rokom 9. ERF. - Interné kontrolné mechanizmy a postupy – Komisia prijala ďalšie opatrenia na zdokonalenie kontrolných mechanizmov (pozri oddiel 4.4), ale integrácia ERF do Spoločného informačného systému Relex (systém CRIS) sa posunula na rok 2008 s cieľom udeliť prioritu systému akruálneho účtovníctva Komisie (ABAC). - Personálne zabezpečenie – fluktuácia pracovných síl, vysoká miera voľných pozícií v niektorých delegáciách a klesajúca úroveň obsadenia pracovníkmi vzhľadom na pridelené sumy majú stále negatívny vplyv na niektoré priority. V roku 2006 Komisia naďalej pracovala v týchto obmedzujúcich podmienkach a riadne finančné hospodárenie a kvalitu práce zaradila medzi svoje hlavné priority. - 10. ERF – hlavné riziko, pokiaľ ide o podporu ES štátom AKT, je včasná ratifikácia 10. ERF štátmi EÚ s cieľom začať prideľovanie finančných prostriedkov 10. ERF od januára 2008, keď finančné prostriedky 9. ERF už nebudú k dispozícii. - Pomoc na rozvoj obchodu – Komisia naďalej poskytovala výraznú podporu; pozri rámček: Pomoc na rozvoj obchodu – práca Komisie v oblasti podpory rastu a zamestnanosti v krajinách AKT | Na to, aby sa krajiny AKT trvalo vymanili z chudoby, musia byť schopné rozvíjať svoje hospodárstva a viac obchodovať. Od roku 2001 preto Komisia poskytla: vyše 850 mil. EUR na pomoc regiónom AKT integrovať sa, zintenzívniť obchod a zohrávať významnejšiu úlohu na svetových trhoch; patrí sem aj prerokovanie dohôd o hospodárskom partnerstve (DHP), | vyše 35 mil. EUR s cieľom umožniť štátom AKT lepšie rokovať s EÚ a vo WTO, ďalších 60 mil. EUR s cieľom umožniť štátom AKT vypracovať účinnejšiu obchodnú politiku. Komisia poskytuje ďalších viac ako 160 mil. EUR aj v programoch na pomoc zameranú na uľahčenie zriaďovania a rozširovania firiem v krajinách AKT. | FINANčNÁ SITUÁCIA 6., 7., 8. A 9. ERF, KONIEC ROKA 2006[1] Nasledujúca tabuľka vyjadruje celkovú finančnú situáciu za 6., 7., 8. a 9. ERF na konci roka 2006. Na sumu 3,16 miliárd EUR neboli prijaté záväzky. K tejto sume, ako aj k nevyčerpaným finančným prostriedkom zo záväzkov so zrušenou viazanosťou budú pridelené záväzky pred koncom roka 2007. Tabuľka 1: Finančná situácia 6., 7., 8. a 9. ERF, koniec roka 2006 (v mil. EUR) | Prostriedky pridelené štátom AKT (podľa ERF)[2] | Prijaté záväzky | Vyplatené prostriedky | Nevyplatené prostriedky/záväzky | 6. - 8. | 9. | Spolu, 6. - 9. | Prostriedky, na ktoré neboli prijaté záväzky | Nevyplatené záväzky (RAL) | Zostávajúce nevyplatené prostriedky spolu | A | B | c (a+b) | D | E | f (c-d) | G (d-e) | h (f+g) | 29 044 | 15 565 | 44 609 | 41 446 | 31 165 | 3 163 | 10 281 | 13 444 | VčASNÁ A ÚčINNÁ REALIZÁCIA PROGRAMOV URčENÝCH PRE AKT – PLNENIE CIEľOV V ROKU 2006 V tomto oddiele sa rozoberá, nakoľko Komisia splnila svoje ciele pre ERF na rok 2006. Vymenúvajú a komentujú sa v ňom: - ciele uvedené v oddieli ročného plánu riadenia Úradu pre spoluprácu EuropeAid, ktorý sa týka krajín AKT, a - príslušné hlavné ukazovatele výkonnosti odsúhlasené radou EuropeAidu. V číselných údajoch použitých pri výkonnostných cieľoch EuropeAidu ani v správach výboru OECD pre rozvojovú pomoc (DAC, ďalej len „OECD-DAC“) nie sú zahrnuté záväzky so zrušenou viazanosťou ani príkazy na spätné vymáhanie súm, takže sú to údaje v hrubom, nie v čistom. Rovnako pre číselné údaje v tomto oddiele a v prílohe platí, že, ak sa nestanoví inak, uvádzajú sa hrubé sumy. Zlepšenie kvality, vplyvu a trvalej udržateľnosti programov - Preskúmanie všetkých programov v etape ich identifikácie a technickej prípravy Skupiny EuropeAidu na podporu kvality (QSG) hodnotia projekty pred ich implementáciou (ex ante). Oblasť, ktorú QSG pokrývajú, sa v roku 2006 výrazne rozšírila: Tabuľka 2: Preskúmanie finančných návrhov ERF skupinami QSG, 2006 | Etapa projektového cyklu | Ukazovateľ | 2005 | 2006 | Zmena v % z roka na rok | Identifikácia | skúmanie identifikačných formulárov | počet | 84 | 156 | +86 % | hodnota (v mil. EUR) | 1270 | 2276 | +79 % | Technická príprava | skúmanie návrhov na financovanie | počet | 127 | 181 | +43 % | hodnota (v mil. EUR) | 3185 | 3094 | -3 % | EuropeAid meria vplyv QSG s použitím kvalitatívneho pomeru. Tento pomer predstavuje podiel pozitívneho a negatívneho ohodnotenia (A/B a C/D) udeleného v etape identifikácie a potom v etape prípravy. Cieľom EuropeAidu je zabezpečiť, aby podiel pozitívneho ohodnotenia rástol a podiel negatívneho ohodnotenia klesal. Nasledujúca tabuľka ukazuje, že skúmanie skupinami QSG pomohlo zlepšiť kvalitu navrhovaných projektov v roku 2006 a aj z roka na rok: - kvalita v roku 2006 - v etape technickej prípravy v porovnaní s predchádzajúcou etapou identifikácie, - kvalita z roka na rok - v obidvoch etapách. Tabuľka 3: Vplyv QSG na kvalitu návrhov projektov ERF, 2005 - 2006 - percento pozitívneho a negatívneho ohodnotenia udeleného v každej etape skúmania | Druh ohodnotenia | 2005 | 2006 | Identifikácia | Príprava | Identifikácia | Príprava | Pozitívne ohodnotenie (A/B) | 88 | 93 | 90 | 95 | Negatívne ohodnotenie (C/D) | 12 | 7 | 10 | 5 | Po etape prípravy Komisia návrhy ďalej vylepšuje realizáciou odporúčaní QSG pred začatím implementácie. - Pokračujúce investovanie do rozpočtovej a sektorovej podpory podľa potreby V správe za rok 2005 sa uvádza, že všeobecná rozpočtová podpora (VRP) a podporné programy sektorovej politiky (PPSP) dosiahli v tom roku najvyššiu úroveň. Globálne záväzky dosiahli výšku 1 120 miliónov EUR. V roku 2006 bola väčšina programov rozpočtovej podpory 9. ERF už rozbehnutá. Nové záväzky sa preto využívali hlavne na riešenie zostávajúcich programov alebo na pokračujúce financovanie prebiehajúcich programov, v dôsledku čoho záväzky z roka na rok klesli. Komisia schválila VRP v 8 krajinách vo výške 198 miliónov EUR a PPSP v 16 krajinách v celkovej výške 421 miliónov EUR. Rozpočtová podpora však zostala výrazná – platby v roku 2006 dosiahli 431 miliónov EUR (pozri tabuľku nižšie). Komisia ďalej pokračuje v diskusii o politike na zlepšenie rozpočtovej podpory, a to s prijímateľskými krajinami, ako aj na spoločných fórach poskytovateľov pomoci, napríklad v spoločnom výbore OECD-DAC pre riadenie verejných financií. Tabuľka 4: Nové VRP a PPSP, 2006 (v mil. EUR) | Druh programu | Záväzky | Platby | 2005 | 2006 | % zmena | 2005 | 2006 | % zmena | Všeobecná rozpočtová podpora | 705 | 198 | -72 % | 500 | 431 | -14 % | Podporné programy sektorovej politiky (PPSP) | 416 | 421 | 1 % | 162 | 207 | 28 % | Spolu | 1 120 | 620 | -45 % | 662 | 638 | -4 % | V roku 2006 Komisia tiež: - zohrávala vedúcu úlohu pri takmer polovici hodnotení verejných výdavkov a finančnej zodpovednosti (PEFA) vykonaných v 24 krajinách AKT, - revidovala metodickú príručku pre rozpočtovú podporu – táto poskytuje jasnejšie kritériá určovania, či krajina dodržala kritériá získania nároku na financie, ešte pred vyplatením prostriedkov, - pripravovala rámec pre poskytnutie technickej podpory najvyšším kontrolným orgánom (NKO) v krajinách, ktorým sa poskytuje rozpočtová podpora. - Aktívna účasť v preskúmaniach na konci obdobia a v programovaní po skončení 9. ERF Koncoročné preskúmanie 9. ERF viedlo ku konečným úpravám v prídeloch medzi krajinami, regiónmi a sektormi. EuropeAid spolu s delegáciami musia teraz zabezpečiť, aby do konca roka 2007 boli pridelené všetky finančné prostriedky 9. ERF. Súčasne sa začalo perspektívne plánovanie na odštartovanie 10. ERF. Komisia sa okrem toho snažila zabezpečiť, aby od začiatku procesu programovania 10. ERF doň zahrnula konkrétne výkonnostné ukazovatele. Zabezpečila to tak, že sa týchto ukazovateľov špeciálne dotýka v týchto dokumentoch: 1. v usmerneniach pre programovanie – tieto sa týkajú aj: 2. potreby zlepšiť schopnosť partnerských krajín v oblasti zberu štatistických údajov a 3. online podpory na pomoc delegáciám ES určiť ukazovatele, ktoré sú pre ne najdôležitejšie, 4. vo vykonávacom nariadení (ktoré sa v súčasnosti prerokúva) – to zdôrazňuje potrebu zladiť sa s ukazovateľmi PPSP partnerských krajín, 5. v strategických dokumentoch – tieto obsahujú: 6. výkonnostné ukazovatele za špecifické sektory, 7. záväzky štátov AKT zlepšiť systém vlády. Tieto ukazovatele budú rozhodovať o veľkosti stimulačných tranží a pokrok sa bude vyhodnocovať v preskúmaniach uprostred príslušného obdobia a na konci obdobia. - Monitorovanie Nezávislí externí kontrolóri skúmajú každý projekt financovaný z ERF, ktorý presahuje sumu 1 milión EUR. Udeľujú projektom ohodnotenie na základe piatich kritérií: dôležitosť, efektívnosť, účinnosť, vplyv a trvalá udržateľnosť. Do konca roka 2006 kontrolóri preskúmali viac ako 1 000 takýchto projektov. V roku 2006 zistili, že skúmané programy určené pre krajiny AKT dosahovali v priemere dobré výsledky alebo ešte lepšie (t. j. ohodnotenie 2,5 alebo vyššie). Ich predbežné zistenia naznačujú, že dosiahnuté ohodnotenie sa od roku 2003 zlepšilo. Komisia ďalej požiadala kontrolórov, aby určili: - trendy ohodnotenia od roku 2003 podľa regionálnych podoblastí AKT a podľa sektorov, napríklad v infraštruktúre, - dôvody, prečo dosiahnuté ohodnotenie projektov týkajúcich sa obchodu v období rokov 2005 – 2006 z roka na rok klesalo. Tieto zistenia spätne použije pri tvorbe budúcich programov. - Hodnotenie V roku 2006 Komisia ukončila 13 hodnotení zahŕňajúcich pomoc ES krajinám AKT. Odporúčania spätne využije v procese programovania a pri tvorbe budúcich programov. Tabuľka 5: Hodnotenia pomoci ES krajinám a regiónom AKT v roku 2006 | Druh stratégie | Krajina /región | Druh stratégie | Krajiny/ región | Sektor | regionálna | Stredná Afrika | sektorová | štáty AKT | mikrofinancie | zameraná na jednotlivé krajiny | Komorské ostrovy | budovanie spôsobilosti v oblasti obchodu | Mali | štáty AKT a iné štáty ako AKT | koordinácia medzi poskytujúcimi a partnerskými krajinami | Maurícius | voda a hygienické zariadenia | Rwanda | správny systém vlády | Seychely | všeobecná rozpočtová podpora | Tabuľka 6: Hlavné odporúčania z hodnotení v roku 2006 | Regionálna stratégia – Stredná Afrika: | posilniť väzby so susednými regionálnymi zoskupeniami (napríklad s CEDEAO) | zlepšiť kvalitu realizačných štúdií | prijať viac pracovníkov do delegácií | Za jednotlivé krajiny: | využiť sektorovú podporu pre ťažiskové sektory určené v národných indikatívnych programoch (NIP) | robiť sprostredkovateľstvo pri predvídateľných omeškaniach pri vydávaní pokynov a začatí prác | investovať viac do rozvoja stratégie založenej na partnerstve | Sektorová – len AKT: | Obchod: | užšie koordinovať pomoc s členskými štátmi EÚ | posilniť proces integrovaného rámca | Mikro- financie: | uprednostniť v krajinách, v ktorých je samospráva slabá | zabezpečiť súdržnosť programov s národnými/miestnymi prioritami | Sektorová – AKT a iné ako AKT | Rozpočtová podpora: | používať ju najmä na posilnenie riadenia verejných financií (PFM) a boj proti korupcii | čo najskôr previesť podporu úplne na rozpočet | Systém vlády: | zahrnúť administratívu reformu a PFM do PPSP, respektíve do dokumentov o stratégii krajiny/regiónu | využívať projekty na podporu občianskej spoločnosti, rozpočtovú podporu na PFM | Rýchlejšie poskytovanie pomoci Globálne záväzky pre nové programy dosiahli v roku 2006 stanovený cieľ. Jednotlivé záväzky, t. j. zmluvy na schválené programy, ako aj platby boli realizované nad úroveň cieľov, čím sa vytvorili nové rekordy v rámci ERF. Tabuľka 7: Hlavné číselné údaje o výkonnosti ERF, 2002 - 2006 (v mil. EUR) | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | Cieľ | Skutočnosť | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 5,5 | 4,8 | 4,4 | 4,1 | 4,0 | 4,1 | 3,6 | Komisia naďalej venovala osobitnú pozornosť starým a spiacim RAL: Tabuľka 9: Vývoj starých a spiacich RAL, 2005 – 2006 | Ukazovateľ | Zostatok (v mil. EUR) | Poznámka | Názov | Definícia | 1. 1. 2006 | 31. 12. 2006 | cieľ | skutočnosť | Staré RAL | prostriedky pridelené pred viac ako 5 rokmi, ešte nevyplatené | 1 618 | 867 | 822 | v roku 2006 sa znížili takmer na polovicu | Spiace RAL | pridelené prostriedky, na ktoré však nebola uzatvorená zmluva, ani neboli vyplatené dlhšie ako 2 roky | 346 | 350 | 276 | zahrnuté je čerpanie pre program HIPC | Komisia ďalej uplatňovala svoju stratégiu včasného zrušenia viazanosti všetkých nevyplatených záväzkov s cieľom opätovne týmto prostriedkom prideliť viazanie do konca roka 2007. Komisia je pripravená splniť svoj cieľ v súvislosti s rušením viazanosti záväzkov stanovený na koniec marca 2007: Tabuľka 10: Zrušené záväzky ERF, 1. 1. 2006 až 1. 3. 2007 | Ukazovateľ | Definícia | Suma (v mil. EUR) | 2005 | 2006 | cieľ (do 31. 3. 2007) | skutočnosť (do 1. 3. 2007) | Zrušené záväzky | finančné prostriedky predtým pridelené, ale nevyplatené, teraz uvoľnené na nové programy | 476 | 923 | 871 | V prílohe 1 sa uvádza podrobné členenie vývoja nevyplatených prostriedkov od roku 2002. Komisia ďalej: - spätne vymohla 64 miliónov EUR zálohových platieb, ktoré sa následne nepoužili, - odštartovala akčný plán monitorovania príkazov na spätné vymáhanie a predbežného financovania, - v prílohe 2 sa uvádzajú súhrnné sumy za: - záväzky so zrušenou viazanosťou a príkazy na spätné vymáhanie - a záväzky a platby v hrubých a čistých sumách. Rovnomerné rozloženie záväzkov počas roka (zabránenie „odsunutiu“ na koniec roka) V rokoch 2005 a 2006 Komisia konala tak, aby nové záväzky počas roka rozložila rovnomernejšie ako v minulosti. V dôsledku toho v roku 2006 opäť klesla úroveň odsúvania záväzkov ERF – 58 % záväzkov bolo splnených do konca septembra, čím sa takmer splnila cieľová hodnota 60 %. Stabex[3] Časť RAL predstavujú záväzky Stabexu, ktoré sa neskončili platbami. Komisia stanovila prísne termíny, pokiaľ ide o hospodárenie s prostriedkami Stabexu: Tabuľka 11: Stabex – konečné termíny Komisie | Akcia | Konečný termín (koniec roka) | úplné schválenie pridelených, ale nevyplatených prostriedkov | 2007 | úplné uzatvorenie zmlúv | 2008 | úplné vyplatenie | 2010 | Prostriedky Stabexu sa implementujú prostredníctvom rámcov vzájomných povinností (FMO). V roku 2006 Komisia schválila 17 FMO vo výške 500 miliónov EUR a previedla 190 miliónov EUR na účty vyžadujúce dva podpisy (pozri nižšie). Komisia zahrnula do svojich účtov ERF za rok 2006 podrobnú tabuľku za Stabex, v ktorej sa uvádzajú koncoročné zostatky za každú prijímateľskú krajinu.[4] V tejto správe sú však číselné údaje za Stabex, uvedené v prílohe 7, založené na: 1. prostriedkoch Stabexu vykázaných v účtoch ERF a 2. koncoročných výpisoch za rok 2006 z účtov prijímateľských krajín vyžadujúcich dva podpisy (z majetku príslušného prijímateľského štátu AKT), v prospech ktorých Komisia už previedla určité prostriedky Stabexu. Komisia v roku 2007 preverí tieto výpisy z účtov auditom, a tým potvrdí situáciu Stabexu na konci roka 2006. Koordinácia a harmonizácia projektov s ostatnými poskytovateľmi pomoci - Sektorová koncentrácia ERF Komisia zameriava výdavky ERF na sektory s vysokým dosahom na chudobu, kde môže mať Komisia najvyšší prínos: Tabuľka 12: Záväzky a platby ERF podľa sektorov OECD-DAC, 2006 (v mil. EUR, brutto)[5] | Sektor | Záväzky | Platby | v mil. EUR | % z celk. sumy | v mil. EUR | % z celk. sumy | Vzdelávanie, zdravotníctvo, voda, základná hygiena | 1161 | 34 % | 836 | 29 % | Doprava, komunikácie, energetika | 933 | 27 % | 663 | 23 % | Poľnohospodárstvo, rybné hospodárstvo, obchod, priemysel, turizmus | 368 | 11 % | 194 | 7 % | Životné prostredie, iné prierezové oblasti | 324 | 10 % | 91 | 3 % | Rozpočtová podpora a podpora platobnej bilancie[6] | 219 | 6 % | 635 | 22 % | Odpustenie dlhov | 0 | 0 % | 80 | 3 % | Iné vrátane pomoci pre obnovu | 248 | 7 % | 163 | 6 % | Administratívne náklady | 154 | 5 % | 193 | 7 % | Spolu | 3 408 | 100 % | 2826 | 100 % | - Financovanie prostredníctvom medzinárodných organizácií Komisia v roku 2006 naďalej úzko spolupracovala s OSN a Skupinou Svetovej banky. Sumy, na ktoré boli v rokoch 2005 - 2006 uzatvorené zmluvy, zostali z roka na rok relatívne stabilné a predstavovali približne 11 % z celkového zmluvne dojednaného objemu prostriedkov počas týchto dvoch rokov. V roku 2006 Komisia zmluvne dojednala: - 95 miliónov EUR so Svetovou bankou, z čoho 62 miliónov EUR šlo na globálny fond na boj proti AIDS, tuberkulóze a malárii, - 225 miliónov EUR s OSN. Príloha 3 obsahuje záväzky, zmluvy, platby a prostriedky, ktoré ešte treba zaplatiť na konci roka. Komisia pokračovala aj v práci s neštátnymi účastníkmi a s občianskou spoločnosťou, ako sa stanovuje v článku 4 Dohody z Cotonou. Zabezpečenie prostredia účinnej kontroly a zodpovednosti - Pozorné monitorovanie transakcií s využívaním vzoriek V roku 2006 EuropeAid reagoval na odporúčania súdu: - preskúmaním svojej metodiky v oblasti ex post kontroly, - znížením podielu platieb kontrolovaných ex post z troch percent na jedno, - rozšírením rozsahu pôsobnosti ex post kontrol a ich úplnejšou dokumentáciou. Tabuľka 13: Ex post kontrola transakcií v roku 2006 – stav, január 2007 | Počet transakcií | % podiel zo všetkých transakcií | Transakcie spolu | 21 654 | 100 % | Transakcie, za ktoré sa plánovala kontrola | 215 | 1,0 % | - dokončené kontroly (transakcie za obd. jan. - jún 2006) | 95 | 0,4 % | - kontroly, ktoré sa majú dokončiť v apríli 2007 (transakcie za obdobie júl – dec. 2006) | 120 | 0,6 % | Komisia ďalej: - vykonala ex post kontroly transakcií, v ktorých povoľujúci úradník ďalej konal napriek výhradám finančného overovateľa, - preskúmala transakcie a interné kontrolné mechanizmy na mieste v piatich delegáciách AKT určených na základe analýzy rizika. - Opatrenia nadväzujúce na 100 % hlavných odporúčaní IAS Tabuľka 14: Kroky v nadväznosti na odporúčania IAS | Kategória | Odporúčanie | Pokrok do konca roka 2006 | elektronické potvrdenia na dôkaz zastávania funkcií AOS | preskúmať funkcionalitu OLAS na podporu elektronických potvrdení | Prechod z OLAS na CRIS/ABAC bol posunutý do konca roka 2007. Do marca 2006 sa preto nedosiahol žiadny pokrok. | Dôkaz o potvrdeniach vo finančných obehoch ERF | upraviť elektronické potvrdenia OLAS na dosiahnutie súladu s novými obehmi | Nový fakturant OLAS, odštartovaný 1. 1. 2007, zahŕňa obehy potvrdení iniciátorov a overovateľov. | Implementácia aktívnej politiky ľudských zdrojov a zlepšenie interných procesov - Implementácia aktívnej politiky ľudských zdrojov Fluktuácia pracovných síl, vysoká miera voľných pozícií v niektorých delegáciách a klesajúca úroveň obsadenia pracovníkmi vzhľadom na pridelené sumy má stále negatívny vplyv na niektoré priority. V roku 2006 Komisia naďalej pracovala v týchto obmedzujúcich podmienkach a riadne finančné hospodárenie a kvalitu zaradila medzi svoje hlavné priority. Tabuľka 15: Miera neobsadených pozícií v EuropeAide na ústredí (riaditeľstve AKT) a v delegáciách AKT, 2005 – 2006 | Miesto | Druh zamestnancov | Percento neobsadených pozícií na konci roka | 2005 | 2006 | Delegácie AKT | funkcionári | 5 % | 7 % | ostatní pracovníci | 9 % | 9 % | Ústredie (riaditeľstvo AKT) | funkcionári | 2 % | 0 % | ostatní pracovníci | 1 % | 1 % | - Harmonizácia a zjednodušenie metód a postupov riadenia Komisia predložila Rade revíziu rozpočtového nariadenia uplatniteľného pre 9. ERF. To uľahčuje postupy pre prácu s členom EÚ a je odrazom podobnej revízie všeobecného rozpočtového nariadenia. Rada prijala revidované rozpočtové nariadenie pre ERF v marci 2007. Komisia má v úmysle zaviesť ďalšie zjednodušenia svojich postupov pre 10. ERF. - Ďalší rozvoj informačných systémov a zlepšenie účtovných systémov ERF sa má integrovať do systému CRIS. Zavedenie nového IT systému ABAC-FED sa posunulo na rok 2008. OPATRENIA V NADVÄZNOSTI NA PRIPOMIENKY EURÓPSKEHO DVORA AUDÍTOROV Výročná správa Dvora audítorov (DA) Tabuľka 16: Následné opatrenia v nadväznosti na pripomienky (tabuľka 3, výročná správa DA o ERF, 2006) | Oblasť | Potrebné opatrenia | Opatrenia vykonané do konca roka 2006 | 1. Zálohy, spätne získané sumy, pochybné pohľadávky | zlepšiť monitorovanie nezúčtovaných záloh | Komisia odštartovala v roku 2006 centrálne monitorovanie príkazov na spätné vymáhanie a predbežného financovania. | 2. Prostriedky Stabexu | získať spoľahlivejšie číselné údaje o finančných prostriedkoch v bankách | Komisia pripravuje aktualizovaný súpis všetkých finančných prostriedkov v Európe a v štátoch AKT. | získať správy o využívaní prostriedkov | Komisia dostala 38 z 39 správ plánovaných na rok 2006. | 3. Riadenie rizík | určiť riziká špecifické pre štáty AKT | Riaditeľstvo úradu EuropeAid pre štáty AKT zostavilo registre rizík za roky 2006 a 2007, týkajúcich sa špecificky AKT. | zlepšiť analýzu rizík pri auditoch IAC | V roku 2006 AIDCO vypracoval pohyblivý plán auditov založený na rizikách na roky 2007 - 2009 a zaslalo ho IAS a Dvoru audítorov. | zlepšiť analýzu rizík pri externých auditoch (ústredie, delegácie) | Ročný plán auditov riaditeľstva úradu EuropeAid pre štáty AKT na rok 2007 zahŕňa všetky externé audity v delegáciách a na ústredí. Oddelenie pre financie, zmluvy a audit riaditeľstva (C5) vydalo usmernenia pre analýzu rizík a oddelenie EuropeAidu pre metodológiu auditov (G2) vypracovalo pokyny. | zlepšiť analýzu rizík pre ex post kontroly | Oddelenie EuropeAidu pre metodológiu auditov (G2) vykonalo analýzu rizík vzorového rozsahu za celé GR a stanovilo druhy transakcií, ktoré sa majú skontrolovať. | 4. Ex post kontroly | zlepšiť dokumentáciu | EuropeAid pripravil úplnú dokumentáciu v súvislosti s činnosťou v roku 2006 a zabezpečil systematický následný postup. | 5. Audit | zlepšiť nástroj CRIS-Audit | V reakcii na správu o riadení vonkajšej pomoci (EAMR) za rok 2006 ústredie upozornilo delegácie na pokyn generálneho riaditeľstva, v ktorom sa zdôrazňuje dôležitosť nástroja CRIS-Audit. | použiť CRIS-Audit na lepší dohľad nad externými auditmi | Osobitné správy Dvora audítorov Tabuľka 17 – Rozpočtová podpora z ERF – aspekty verejných financií (č. 2/2005, v absolutóriu udelenom ERF za rok 2004, ods. 55) | Č. | Oblasť | Odporúčanie | Opatrenia vykonané v roku 2006 | 55 | metodická príručka | aktualizovať a dokončiť ju vrátane monitorovacích správ | Komisia aktualizovala svoju metodickú príručku: - jasnejšie definície, - potenciálne výhody a riziká, - jasnejšie kritériá akceptovateľnosti, - praktické kroky na prípravu a implementáciu programov, - metodické pokyny pre používanie nástroja na hodnotenie verejných výdavkov a finančnej zodpovednosti (PEFA). Delegácie musia každý rok podávať správu o stave riadenia verejných financií. Komisia tiež revidovala: - formu identifikačných formulárov, - kontrolné zoznamy na hodnotenie formulárov a návrhov na financovanie. | nárok na financie | poskytnúť jasnejšie dôkazy o získaní nároku krajiny na financie | Dôkazy o dosiahnutí súladu s kritériami na získanie nároku na financie sa: - hodnotia v etapách identifikácie a prípravy, - vyžadujú pred vyplatením finančných prostriedkov. | ukazovatele | používať indikátory výkonnosti VF na lepšiu stimuláciu | - Komisia a ostatní poskytovatelia pomoci dokončili v roku 2005 rámec pre iniciatívu verejných výdavkov a finančnej zodpovednosti (PEFA). - Komisia využíva PEFA ako náhradu za súčasné nástroje a v roku 2006 viedla takmer polovicu všetkých hodnotení PEFA. - ES naďalej využíva aj spoločný výbor pre riadenie verejných financií OECD-DAC. | používať nový nástroj riadenia výkonnosti RVF | koordinácia | spolupracovať na lokálnejšej úrovni | inštitúcie štátov AKT | posilniť vzťahy s parlamentmi a najvyššími kontrolnými orgánmi (NKO) | Komisia: - vypracúva oznámenie na presadzovanie technickej podpory pre NKO, - prerokúva spoluprácu s medzinárodnými organizáciami, napríklad s INTOSAI. | Príloha 1: Vývoj nevyplatených záväzkov ERF („RAL“), 2001 - 2006 (v mil. EUR) Druh nevyplatených záväzkov (čiže „RAL“) | Opatrenie | Rok | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | % | -14 % | -31 % | -6 % | -24 % | -44 % | Spolu, všetky druhy | „RAL spolu“ | všetky roky | v mil. EUR | 8 728 | 9 842 | 9 779 | 10 324 | 10 281 | Príloha 2: Globálne záväzky všeobecnej rozpočtovej podpory ERF, 2002 - 2006 (v mil. EUR) Krajina | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | Benin | 55,0 | 18,4 | Burkina Faso | 125,0 | 151,5 | Burundi | 22,6 | 43,6 | 7,82 | Kamerun | Kapverdy | 5,8 | 12,5 | Stredoafrická republika | 4,4 | 4,0 | Čad | 50,0 | Pobrežie Slonoviny | 40,0 | Konžská demokratická republika | 5,5 | 106,0 | Kongo | 30,45 | Džibutsko | Dominikánska republika | 38,0 | Etiópia | 44,1 | 95,0 | Gabon | Gambia | Ghana | 5,0 | 62,0 | Guinea | Guinea-Bissau | 6,0 | Guyana | 23,3 | Haiti | 10,2 | Jamajka | 30,0 | 25,0 | Keňa | 125,0 | Lesotho | Madagaskar | 70,0 | 35,0 | 55,0 | Malawi | 41,5 | 34,0 | Mali | 132,9 | 21,1 | Mauritánia | Mozambik | 168,0 | 16,4 | 95 | Niger | 20,0 | 90,0 | 70,0 | Papua-Nová Guinea | Rwanda | 55,1 | 36,0 | Svätý Tomáš a Princov ostrov | Senegal | 53,0 | Sierra Leone | 50,0 | Tanzánia | 114,0 | 57,0 | Ostrovy Turks a Caicos | 10,6 | Uganda | 92,0 | Vanuatu | 1,7 | Zambia | 117,0 | 62,0 | Súčet za rok | 529,6 | 741,4 | 469,4 | 704,8 | 198,3 | % ročných globálnych záväzkov ERF | 25 % | 20 % | 18 % | 20 % | 6 % | Príloha 3: Nové globálne záväzky všeobecnej rozpočtovej podpory a podporných programov sektorovej politiky ERF, 2006 (v mil. EUR) Druh programu | Druh financovania | Prijímateľská krajina | Sektor | Suma | Cieľ | Výsledok | Všeobecná rozpočtová podpora (VRP) | Benin | rozpočtová podpora | 18 | Stredoafrická republika | 4 | Dominikánska republika | 38 | Haiti | 10 | Malawi | 34 | Mali | 20 | Mali | 1.1 | Ostrovy Turks a Caicos | 11 | Zambia | 62 | medzisúčet, makroekonomická rozpočtová podpora | 262 | 198 | Podporné programy sektorovej politiky (PPSP) | Sektorová rozpočtová podpora (SRP) | Anguilla | 8 | Angola | voda | 7 | Burkina Faso | 2 | Dominikánska republika | vzdelávanie | 48 | Etiópia | infraštruktúra | 155 | Falklandy | obchod | 3 | Grenada | obchod | 7 | Guinea-Bissau | 6 | Maurícius | voda | 10 | Montserrat | 11 | Mozambik | 35 | Saint Pierre a Miquelon | 13 | Svätá Helena | 16 | Tanzánia | vzdelávanie | 44 | Trinidad a Tobago | vzdelávanie | 27 | Zambia | infraštruktúra | 20 | Zambia | zdravotníctvo | 10 | medzisúčet, SRP | 616 | 421 | Štandardné financovanie projektov | Benin | infraštruktúra | 40 | Džibutsko | 11 | Etiópia | infraštruktúra | 60 | Gabon | infraštruktúra | 14 | Ghana | 10 | Ghana | infraštruktúra | 5 | Lesotho | zdravotníctvo | 12 | Libéria | vzdelávanie | 12 | Malawi | infraštruktúra | 8 | Madagaskar | infraštruktúra | 13 | Madagaskar | infraštruktúra | 23 | Niger | justícia | 6 | Niger | 6 | Niger | 12 | Rwanda | Infraštruktúra | 35 | medzisúčet, štandardné projekty | 335 | 266 | medzisúčet, PPSP | 951 | 687 | Spolu | 1213 | 885 | Príloha 4: Čisté záväzky a platby, 2006 (v mil. EUR) Globálne záväzky | nové globálne záväzky (brutto) | 3 408 | zrušené záväzky | -689 | čisté globálne záväzky | 2 719 | Individuálne záväzky | nové zmluvy (brutto) | 3 654 | zmluvy so zrušeným viazaním/zrušené | -581 | čisté individuálne záväzky | 3 073 | Platby | nové platby (brutto) | 2 826 | spätne získané sumy a opravy[7] | -64 | čisté platby | 2 762 | Príloha 5: Príspevky ERF pre OSN a Skupinu Svetovej banky, 2005 - 2006 (v mil. EUR) Prijímateľ | 2005 | 2006 | Nové záväzky | Nové záväzky | Zmluvne dojednané | Vyplatené | Zostáva vyplatiť | OSN | FAO | 6,4 | 13,1 | 2,1 | 0,8 | 1,3 | ILO | 5,5 | UNCTAD | 2,9 | 2,9 | 1,2 | 1,7 | UNDP | 87,8 | 110,6 | 108,8 | 80,5 | 28,3 | UNDP – rep. úrady | 2,4 | 1,4 | 1,0 | UNESCO | 0,3 | 0,1 | UNFPA | 19,6 | 19,6 | 10,1 | 9,5 | UNICEF | 42,4 | 39,2 | 40,3 | 14,8 | 25,4 | UNIDO | 1,2 | OSN Ženeva | 0,2 | 0,1 | 0,0 | OSN Viedeň | 24,7 | UNOPS | 2,7 | 0,1 | WFP | 34,7 | 13,8 | 22,0 | 19,7 | 2,3 | WHO | 6,5 | 24,8 | 24,8 | 3,4 | 21,5 | medzisúčet | 212,2 | 224,2 | 223,0 | 132,0 | 91,0 | Skupina Svetovej banky | 149,0 | 94,5 | 94,0 | 75,9 | 18,1 | Spolu | 361,2 | 318,7 | 317,0 | 207,9 | 109,1 | Príloha 6: Globálne záväzky ERF podľa programovania a finančného nástroja, koniec roka 2006 (v mil. EUR) ERF | Neprogramovateľná pomoc | Spolu | Nerozpočtová podpora (projekty) | Rozpočtová podpora | Medzisúčet programovateľnej pomoci | Finančné príspevky | Vývozná podpora | Medzisúčet neprogramovateľnej pomoci | …contracter (RAC)[8] | …payer (RAP) | …liquider (RAL) | (1) | (2) | (3)=(1) - (2) | (4) = (5) - (3) | (5) | Benin | 2 281 022 | 2 274 819 | 6 203 | 210 867 | 217 070 | Burkina Faso | 9 126 422 | 9 101 820 | 24 602 | 757 332 | 781 934 | Burundi | 75 401 955 | 36 929 953 | 38 472 002 | -8 009 429 | 30 462 573 | Kamerun | 308 716 655 | 308 574 512 | 142 143 | 19 396 040 | 19 538 183 | Kapverdy | 2 365 206 | 1 937 563 | 427 643 | 809 913 | 1 237 556 | Stredoafrická republika | 18 774 155 | 16 137 220 | 2 636 935 | 1 136 767 | 3 773 702 | Čad | 14 032 940 | 12 948 972 | 1 083 968 | 514 161 | 1 598 129 | Komory | 8 057 525 | 7 957 741 | 99 784 | 1 753 994 | 1 853 778 | Pobrežie Slonoviny | 366 657 647 | 364 907 313 | 1 750 334 | 46 146 487 | 47 896 821 | Dominika | 41 818 410 | 42 084 082 | -265 672 | 268 921 | 3 249 | Rovníková Guinea | 2 471 789 | 1 435 472 | 1 036 317 | 157 233 | 1 193 550 | Etiópia | 239 688 822 | 238 825 667 | 863 155 | 67 087 | 930 242 | Gambia | 5 306 334 | 3 720 104 | 1 586 230 | 200 396 | 1 786 626 | Ghana | 59 796 247 | 59 796 247 | 0 | 4 615 374 | 4 615 374 | Grenada | 8 756 549 | 7 436 088 | 1 320 461 | 1 905 307 | 3 225 768 | Guinea-Bissau | 1 775 942 | 762 844 | 1 013 098 | -18 326 | 994 772 | Haiti | 38 430 119 | 38 430 119 | 0 | 0 | 0 | Jamajka | 10 150 868 | 9 489 254 | 661 614 | 135 551 | 797 165 | Keňa | 195 083 412 | 198 235 985 | -3 152 573 | 63 860 715 | 60 708 142 | Kiribati | 908 379 | 908 379 | 0 | 271 853 | 271 853 | Lesotho[9] | 6 333 600 | 6 333 600 | 0 | 312 928 | 312 928 | Madagaskar | 91 191 845 | 90 744 189 | 447 656 | 18 353 465 | 18 801 121 | Malawi | 23 173 151 | 22 552 308 | 620 843 | 3 835 856 | 4 456 699 | Mauritánia | 38 936 337 | 11 513 882 | 27 422 455 | 0 | 27 422 455 | Mozambik | 4 488 494 | 0 | 4 488 494 | 0 | 4 488 494 | Papua-Nová Guinea | 85 402 166 | 95 158 547 | -9 756 381 | 10 721 389 | 965 008 | Rwanda | 66 621 918 | 22 996 883 | 43 625 035 | -28 637 197 | 14 987 838 | Samoa | 13 654 244 | 6 555 971 | 7 098 273 | -7 078 081 | 20 192 | Senegal | 77 737 318 | 51 245 000 | 26 492 318 | 26 791 515 | 53 283 833 | Sierra Leone | 15 267 927 | 15 267 927 | 0 | 4 378 326 | 4 378 326 | Šalamúnove ostrovy | 91 990 577 | 126 856 928 | -34 866 351 | 53 733 059 | 18 866 708 | Svätá Lucia | 79 815 963 | 60 788 987 | 19 026 976 | 1 424 808 | 20 451 784 | Svätý Vincent | 76 199 758 | 72 123 084 | 4 076 674 | 10 026 867 | 14 103 541 | Sudán | 201 054 264 | 201 054 264 | 0 | 176 801 045 | 176 801 045 | Tanzánia | 104 137 377 | 102 929 859 | 1 207 518 | 16 269 276 | 17 476 794 | Togo | 34 027 821 | 44 165 571 | -10 137 750 | 26 810 251 | 16 672 501 | Uganda | 218 440 992 | 218 440 991 | 1 | 41 530 336 | 41 530 337 | Vanuatu | 5 032 066 | 3 959 176 | 1 072 890 | -995 990 | 76 900 | Zimbabwe | 60 372 275 | 31 720 308 | 28 651 967 | -7 768 681 | 20 883 286 | Spolu | 2 703 478 491 | 2 546 301 629 | 157 176 862 | 480 689 415 | 637 866 277 | [1] Číselné údaje za záväzky a platby v oddieloch tri a štyri odrážajú opravu, ktorú Komisia vykonala v roku 2004 v číselných údajoch za platby Stabexu vykonané v období rokov 2002 až 2004. [2] Číselné údaje v celej tejto správe: -zahŕňajú rizikový kapitál Európskej investičnej banky (EIB) a súvisiace subvencovanie úrokovej sadzby zo 6. – 8. ERF, pretože Komisia účtovne zodpovedá za tieto prostriedky; -nezahŕňajú Investičný nástroj EIB, financovaný z 9. ERF, pretože za tento nástroj účtovne zodpovedá EIB. [3] Stabex bol finančný nástroj, ktorý vznikol na základe Dohovoru z Lomé (články 186 - 212) so zámerom vyrovnávať nestabilitu vývozných príjmov AKT štátov. Dohodou z Cotonou sa Stabex nahradil novým nástrojom, nazvaným Flex. [4] Pozri dokument SEK/2007/448. [5] V prílohe 2 sa uvádzajú číselné údaje za ERF. [6] Táto sektorová definícia OECD-DAC obsahuje niektoré druhy projektov potravinovej bezpečnosti a operácií Stabexu. [7] Spätne získané sumy a opravy sú uvedené v správe o finančnej implementácii ERF. [8] Číselný údaj za Dominiku je negatívny, keďže novými rámcami vzájomných povinností (RVP) sa zmenili a doplnili minulé RVP, čo viedlo k nadmernému prídelu finančných prostriedkov. Pokiaľ ide o iné krajiny, negatívne číselné údaje vyplývajú zo zrušenej viazanosti záväzkov. [9] V súčasnosti prebieha audit finančných prostriedkov na konci roka 2006, preto tu uvádzané číselné údaje sú za koniec roka 2005.