SK    SK SK 
 
SK    SK  KOMISIA EURÓ PSKYCH SPOLO ČENSTIEV 
Brusel 14.7.2004 
KOM(2004) 486 kone čná verzia 
2004/0155 (COD) 
2004/0159 (COD)  Zväzok I 
  
Návrh 
SMERNICE EURÓPSKEHO PARLAMENTU A RADY 
o pozmenení smernice 2000/12/ES Európske ho parlamentu a Rady z 20. marca 2000 
o začatí a vykonávaní činností úverových inštitúcií a sm ernice Rady 93/6/ES z 15. marca 
1993 o kapitálovej primeranosti investi čných spolo čností a úverových inštitúcií 
(predložené Komisiou) 
  
{SEK(2004) 921} 
 
SK 2   SK DÔVODOVÁ SPRÁVA  
1. VŠEOBECNÉ  PRIPOMIENKY 
Jednotný finan čný trh v EÚ bude k ľúčovým faktorom pri presadzovaní 
konkurencieschopnosti európskej ekonomiky a znižovaní kapitálových nákladov spolo čností. 
Akčný plán pre finan čné služby uvádza v roku 2004 sm ernicu o nových pravidlách 
kapitálovej primeranosti pre úverové inštitúcie a investi čné spoločnosti, súbežne s pokrokom 
na úrovni krajín G-10 v rámci Bazilejského výboru pre bankový doh ľad1. 
Dohoda Bazilejského výboru pre bankový doh ľad krajín G-10 z roku 1988,  tzv. Bazilejská 
dohoda (Bazilej I), viedla k prij atiu minimálnych kapitálových  požiadaviek vo viac ako 100 
krajinách2. Táto dohoda bola prijatá viac menej v tom istom čase, ako boli prijaté smernice 
EÚ (smernica 89/299/EHS zo 17.4.1989 o vlastných  zdrojoch, smernica 89/647/EHS z 
18.12.1989 o kapitálovej primeranosti , konsolidovaná v smernici Európskeho parlamentu a 
Rady 2000/12/ES z 20.3.2003 o za čatí a vykonávaní činností úverových inštitúcií ). 
Tieto smernice sa týkajú ri zík úverových inštitúcií vyplývaj úcich z poskytovania úverov . 
Smernica 93/6/EHS z 15.3.1993 o kapitálovej primeranosti investi čných spolo čností a 
úverových inštitúcií rozšírila pravidlá týkajúce sa kred itného a trhového rizika na investi čné 
spoločnosti. 
1) Potreba zlepši ť európske požiadavky 
Platné pravidlá významne prispeli k jednot nému trhu a vysokým kr itériám obozretnosti. 
Napriek tomu sa zaznamenali mnohé nedostatky. 
1. Hrubé odhady kreditného rizika predstavujú len ve ľmi približné merania rizika, ktoré môžu 
viesť k strate dôveryhodnosti. 
2. Rozsah kapitálovej arbitráže:  inovácie na trhu umožnili finan čným inštitúciám ú činne 
vykonáva ť arbitráže medzi vlastnou alokáciou kap itálu na pokrytie rizík inštitúciami 
a minimálnymi kapitálovými požiadavkami.   
3. Absencia uznania ú činného zmier ňovania rizika:  platné smernice neposkytujú primerané 
uznanie techník zmier ňovania rizika.  
4. Neúplnos ť pokrytia rizík: v zmysle platných smerníc nie sú niektoré  riziká vrátane 
operačného rizika predmetom žiadnyc h kapitálových požiadaviek.  
5. Od orgánov doh ľadu sa nevyžaduje, aby hodnotili skuto čný rizikový profil  úverových 
inštitúcií s cie ľom uistiť sa, či vzhľadom na rizikový profil inšt itúcia vlastní primeraný 
kapitál. 
                                                 
1 Bazilejský výbor pre bankový doh ľad bol založený guvernérmi centrálnych bánk skupiny desiatich 
krajín (G-10). Pozostáva z predstavite ľov orgánov zodpovedných za bankový doh ľad týchto krajín: 
Belgicko, Kanada, Francúzsko, Nemecko, Taliansko, Japonsko, Luxembursko, Holandsko, Španielsko, 
Švédsko, Švaj čiarsko, Spojené krá ľovstvo a Spojené štáty. Európska komisia spolu s Európskou 
centrálnou bankou majú štatút pozorovate ľa. 
2 Zatia ľ čo dohodu z roku 1988 formálne prijali orgány skupiny industrializovaných krajín G-10 s cie ľom 
uplatniť ju na banky pôsobiace na medzinárodnej úrovni, táto dohoda bola uplatnená na celom svete 
v bankách všetkých ve ľkostí a stup ňov zložitosti. 
 
SK 3   SK 6. Absencia požiadavky spolupráce pri vykonávaní doh ľadu: v rámci rastúceho cezhrani čného 
trhu musia orgány pri vykonávaní doh ľadu nad cezhrani čnými skupinami ú činne 
spolupracova ť, aby znížili za ťaženie spôsobené reguláciou. 
7. Absencia zverej ňovania náležitých informác ií týkajúcich sa trhu:  platné smernice 
nepodporujú ú činnú trhovú disciplínu vo vz ťahu k poskytovaniu spo ľahlivých informácií 
účastníkom trhu, o ktoré by mohli opiera ť svoje hodnotenia. 
8. Absencia flexibility regula čného rámca:  súčasnému systému EÚ chýb a flexibilita potrebná 
na udržanie kroku s rýchlym rozvojom finan čných trhov a postupov riadenia rizika, ako aj 
so zlepšením nástrojov regulácie a doh ľadu. 
Čo by sa stalo, ak by sa situácia nezmenila? 
Všeobecné presved čenie vedie k názoru, že sú časná situácia je neudržate ľná. Kapitálové 
požiadavky by nezodpovedali rizikám, čo by malo za následok limitovanú ú činnosť pravidiel 
obozretnosti a zvýšenie rizík vo či klientom a finan čnej stabilite. Celkový rozsah rizík, ktorým 
sú vystavené niektoré finan čné inštitúcie by sa nezachytil. Okrem toho by sa aktívne 
nepodporili alebo neuznali najnovšie a najú činnejšie postupy riadenia rizika a skupiny 
poskytujúce finan čné služby vo viac ako jednom členskom štáte by boli aj na ďalej predmetom 
neúmerného za ťaženia vyplývajúceho z viacerých úrovní regulácie a doh ľadu. EÚ by nebola 
schopná primerane využíva ť výhody z budúcich inovácií vzh ľadom na problém týkajúci sa 
rýchlosti aktualizácie sú časného regulatórneho rámca EÚ. Berúc na vedomie navrhovanú 
globálnu implementáciu Novej Bazile jskej dohody o kapitáli, sektor finan čných služieb EÚ 
by bol oproti zahrani čným konkurentom podstatne znevýhodnený. 
2) Prístup smernice 
Akčný plán Komisie pre finan čné služby z roku 1998 uvádza, že EÚ potrebuje dôkladné, 
medzinárodne konzistentné a aktuálne  kritériá obozretnosti. Mali by by ť takisto primerané, 
t. j. mali by zoh ľadňovať zníženie rizík vyplývajúce z ko ntextu, v rámci ktorého vznikli  
expozície, najmä pokia ľ ide o poskytovanie úverov klient om a malým a stredným podnikom. 
Pravidlá by sa mali uplat ňovať tak na úverové inštitúc ie, ako aj na investi čné spoločnosti 
(rovnaké pravidlá), ale tiež by mali by ť primerané a mali by plne zoh ľadňovať „biodiverzitu“ 
finančných inštitúcií EÚ.  
2. K ONZULTÁCIE A HODNOTENIE DOPADU  
a) Konzultácie s akcionármi a zainteresovanými stranami 
Od novembra 1999 Komisia viedla konzultácie s akcionármi a zainteresovanými stranami. 
Dňa 22.11.1999, 5.2.2001 a 1.7.2003 boli vydané tri konzulta čné dokumenty. D ňa 18.11.2002 
sa uskuto čnil vyčerpávajúci a štruktúrovaný dialóg s akcionármi. Boli uverejnené konzulta čné 
dokumenty týkajúce sa špecific kých technických otázok (nehnute ľnosti a kryté dlhopisy 
7.4.2003; o čakávané a neo čakávané straty 26.11.2003; subjekty kolektívneho investovania 
3.2.2004). 
Vo všeobecnosti zú častnení podporili hlavné ciele projektu. Podporili posilnenie rizikovej 
citlivosti smerujúce k lepšej finan čnej stabilite a zhodli sa na naliehavej potrebe aktualizova ť 
pravidlá, aby sa zoh ľadnili významné pokroky v postupoch me rania a riadenia rizika v rámci 
finančných služieb a vyšší stupe ň náročnosti regulácie a doh ľadu. Výraznú podporu má aj 
 
SK 4   SK prístup Komisie, ktorý spo číva v revízii kapitálového rámca EÚ v súlade s novým 
medzinárodným rámcom, ktorý však v prípade potreby berie do úvahy osobitos ť EÚ. 
Menej zložité inštitúcie  
Širokú a významnú podporu má aj uplatnenie nových pravidiel v Európe na všetky úverové 
inštitúcie a poskytovate ľov investi čných služieb bez oh ľadu na právny charakter a zložitos ť 
inštitúcie s cie ľom vyhnú ť sa vzniku inštitúcií „druhej triedy“, ku ktorému by mohlo dôjs ť 
v prípade vylú čenia niektorých inštitúcií. Je to dôkaz, že nový rámec bol navrhnutý na ú čely 
všeobecného uplatnenia správnym spôsobom. 
Flexibilita novej smernice  
Trvalú širokú a silnú podporu má aj navrhovaný prístup, ktorého cie ľom je zabezpe čiť, aby 
nový rámec reagoval na inovácie na trhu a v rámci doh ľadu, aby finan čné služby EÚ boli aj 
naďalej účinné a konkurencieschopné. Akcioná ri podporujú prístup, ktorý v článkoch 
smernice stanovuje trvalé princípy a ciele a v prílohách uvádza podrobnejšie technické 
ustanovenia. Proces zmeny a doplnenia príloh musí zabezpe čiť vyčerpávajúcu a efektívnu 
konzultáciu so zainteresovanými stranami. 
Investičné spoločnosti  
Zaviedli sa významné úpravy ako odpove ď na obavy niektorých investi čných spolo čností 
ohľadom skuto čnosti, že podliehajú kapitálovým požiadavkám, ktoré sa pod ľa nich týkajú 
skôr úverových inštitúcií. 
Zložitosť 
Niektorí respondenti žiadali, aby boli prá vne predpisy zjednodušené a menej normatívne. 
Komisia urobila text zrozumite ľnejším a použite ľnejším. Vypracovanie uspokojí tie inštitúcie, 
ktoré žiadajú jednoducho uplatnite ľné pravidlá alebo si želajú pozvo ľna postupova ť smerom 
ku komplexnejším kapitálovým pravidlá m. Navrhovaný nový rámec ponúka množstvo 
možností a prístupov rôznych stup ňov náročnosti. 
Od roku 1999 tiež prebiehali mnohé konzultáci e týkajúce sa konkrétnych otázok. Návrh 
zohľadňuje veľmi podrobné a užito čné pripomienky zainteresovaných strán, najmä bánk a 
investičných spolo čností. 
b) Hodnotenie dopadu 
Vypracovalo sa rozšírené hodnotenie dopadu s cie ľom určiť, či je potrebné kona ť na úrovni 
EÚ, a ak áno, akým spôsobom. 
Bazilejský výbor uverejnil kvantitatívnu dopa dovú štúdiu (QIS3), do ktorej sa zapojili  
úverové inštitúcie 40 krajín s cie ľom posúdi ť dopad návrhu Novej Bazilejskej dohody o 
kapitáli na minimálne kapitálové  požiadavky bánk. Komisia sa zú častnila na rozšírení tejto 
štúdie o krajiny EÚ, ktoré nie sú zastúpené v Bazilejskom výbore. K ľúčovými závermi bolo, 
že nové pravidlá vo všeobecnosti  znížia kapitálové požiadav ky úverových inštitúcií EÚ asi o 
5 % v porovnaní so sú časnými hodnotami. Výsledky rôznych prístupov sú navyše v súlade s 
cieľmi, najmä pokia ľ ide o kombináciu kapitálovej neut rality s príslušnými podnetmi pre 
inštitúcie, aby smerovali k sofistikovanejším prístupom. Nakoniec menšie domáce úverové inštitúcie, ktoré prijmú  jednoduchý prístup, budú podlieha ť menším kapitálovým 
požiadavkám. Vä čšie úverové inštitúcie pôsobiace na medzinárodnom poli, ktoré prijmú 
pokročilejší prístup, budú podlieha ť len nepatrne zmeneným ka pitálovým požiadavkám a je 
 
SK 5   SK možné, že menšie, ale špecializované a sofistikované úverové inštitúcie EÚ, ktoré prijmú 
pokročilý prístup, budú podlieha ť nižším kapitálovým požiadavkám ako v sú časnosti. Je 
dôležité zdôrazni ť, že hlavným zdrojom zníženia kapitá lových požiadaviek je „retailové“ 
portfólio, ktoré sa skladá predovšetkým z úverov malým a stredným podnikom (SME) do 1 
milióna EUR a z hypotekárnych úverov na obytné nehnute ľnosti. Nová kapitálová požiadavka 
na operačné riziko je hlavným zdrojom kompenzácie tohto zníženia kapitálových požiadaviek 
úverových inštitúcií. 
Okrem toho, na žiados ť barcelonskej Európskej rady nechala Komisia urobi ť štúdiu 
o dôsledkoch predkladaného návrhu nových kapitá lových požiadaviek pre úverové inštitúcie a 
investičné spolo čnosti EÚ3. Závere čná správa vypracovaná spolo čnosťou 
PricewaterhouseCoopers sa o dopade vyjadruje pozitívne (za kritické oblasti považuje len dve: investi čné spoločnosti a rizikový kapitál, ktoré Komisia vo svojich návrhoch patri čne 
zohľadnila).
4 Podstatným záverom je, že nové rámcové  podmienky pre kapitálové požiadavky 
by mali by ť pozitívne pre EÚ a pre doh ľad nad obozretným podnikaním v EÚ. Kapitálové 
požiadavky úverových inštitúcií EÚ by sa mali zníži ť o ± 5 % (90 miliárd €) a mali by sa 
premietnu ť do ročného nárastu ziskov ± 10-12 miliárd €. Nové kapitálové požiadavky 
nepredstavujú žiadnu nevýhodu pre menš ie úverové inštitúcie a nenazna čujú, že by v rámci 
tohto nového režimu museli vznika ť fúzie alebo konsolidácie. Rozhodnutie zahrnú ť do 
smernice všetky úverové inštitúcie nepredstavuje znevýhodnenie pre spolo čnosti EÚ pokia ľ 
ide o konkurencieschopnos ť, a ani rozhodnutie Spoje ných štátov uplatni ť pokročilé prístupy 
len na asi 20 ve ľkých úverových inštitúcií nie je významným konkuren čným faktorom. 
Náklady úverových inštitúcií EÚ na implement áciu nie sú podmienené len Novou Bazilejskou 
dohodou o kapitáli (Bazilej II) a mnohé z tých to investícií (pravdepodobne 80 %) by sa tak či 
tak realizovali, aj ke ď v rámci dlhšieho časového obdobia. Je potrebné zdôrazni ť, že nová 
situácia nebude ma ť žiadny negatívny vplyv na dostupnos ť financií  a finančné náklady SME 
vo väčšine členských štátov EÚ (negatívny vplyv „procyklických ú činkov“ je menší a sú 
menej škodlivé ako sú časné pravidlá). Obavy SME vyplývajú z nedostato čného porozumenia 
Bazileja II. Makroekonomické dopa dy Bazileja II na ekonomiku EÚ  sú nepatrné, mohol by sa 
vyskytnúť slabý šok na strane ponuky, ktorý by mohol zníži ť kapitálové náklady spolo čností a 
vytvoriť 0,07% nárast HDP EÚ. Vo všeobecnos ti nový kapitálový rámec zmenší zranite ľnosť 
bankového systému prostredníctvom lepšieho uvedom ovania si rizika, lepšieho riadenia rizika 
a účinnejšie pride ľovanie kapitálu by malo prinies ť dlhodobé pozitívne výsledky v rámci 
ekonomiky EÚ.  
3. PRÁVNY ZÁKLAD  
Návrhy vychádzajú z článku 47 ods. 2 zmluvy, ktorá je právnym základom na prijímanie 
opatrení Spolo čenstva, ktorých cie ľom je vytvorenie vnútorného trhu finan čných služieb. 
Najvhodnejším vybraným nástrojom na dosiahnutie tohto cie ľa je smernica, ktorá mení a 
dopĺňa platné smernice, ktoré zah ŕňajú tie isté technické otáz ky. Jej ustanovenia neprekra čujú 
rámec toho, čo je nevyhnutné na dosiahnutie sledovaných cie ľov. 
                                                 
3 Ú. v. ES S167, 29.8.2002, 
4 K dispozícii na internetovej stránke Komisie: 
http://europa.eu.int/comm/internal_market/regcapital/index_en.htm 
 
SK 6   SK 4. P OZNÁMKY K ČLÁNKOM  
Návrhy uplat ňujú „techniku prepracovania“ (Med ziinštitucionálna dohoda 2002/C 77/01), 
ktorá umož ňuje vykona ť vecné zmeny a doplnenia platne j legislatívy bez vypracovania 
samostatnej smernice obsahujúcej príslušné zm eny a doplnenia. Táto technika zjednodušuje 
legislatívu EÚ a robí ju prístupnejšou a zrozumite ľnejšou. 
Ustanovenia sú tiež predmetom zmien a doplnen í, ktoré sa nepokladajú za vecné, na ú čely 
zlepšenia štruktúry, formulovania a čitateľnosti smerníc. 
A. S MERNICA 2000/12/ES 
Článok 4: Vymedzenie pojmov  
Článok 4 obsahuje niektoré nové definície zákl adných pojmov na vysvetlenie ich významu a 
v snahe prispie ť k ich lepšiemu porozumeniu. 
Článok 22: 
Existujúce znenie sa zmenilo a doplnilo s cie ľom objasni ť a rozvinú ť povinnos ť úverových 
inštitúcií zavies ť účinné interné systémy riadenia rizika. Vzh ľadom na rozmanitos ť 
zahrnutých úverových inštitúcií sa tieto požiadavky budú musie ť primerane splni ť. Príslušné 
technické ustanovenia sú stanovené v prílohe V. 
Články 56-67: 
Uskutočnilo sa nieko ľko zmien a doplnení. Hoci sa neo čakávajú zmeny v definícii „vlastných 
zdrojov“, následkom modi fikovaného prístupu k o čakávanej strate v Bazilejskom výbore 
(„madridské rozhodnutie“) je potrebné uskuto čniť istý počet zmien a doplnení.  
Články 68-75: 
Úverové inštitúcie musia priebežne vlastni ť vlastné zdroje v primeranej výške a stanovi ť ich 
minimálnu výšku. Ustanovenia ur čujú, ako by sa mali splni ť požiadavky, ak je úverová 
inštitúcia sú časťou skupiny (existujúca možnos ť orgánov členských štátov upusti ť od 
niektorých požiadaviek bola ponechaná, avša k viac upresnená). Vysvetlil sa aj výpo čet 
požiadaviek vo vz ťahu k zavedeniu nariadenia (ES) č. 1606/2002 o medzinárodných 
účtovných štandardoch. 
Články 76-101: 
Týmito ustanoveniami sa nahrádzajú existu júce požiadavky na kapitálovú primeranos ť pre 
kreditné riziko a zavádzajú sa dve metódy výpo čtu hodnôt rizikovo vážených expozícií. 
Štandardizovaný prístup ( články 78-83) je založený na existujúcom rámci, pri čom rizikové 
váhy sa ur čia zaradením aktív a podsúvahových pol ožiek do vymedzeného množstva 
rizikových kategórií. Riziková citlivos ť sa zvýšila po čtom tried expozícií a rizikových 
kategórií ( článok 79). Nehypotekárnym retailovým položkám a hypotékam na obytné 
nehnuteľnosti sa prira ďujú nižšie rizikové váhy (75 % a 35 %). Zavádza sa 150 % riziková 
váha pre aktíva, ktoré sú 90 dní po term íne splatnosti (100 % pre hypotéky na obytné 
nehnuteľnosti). Na priradenie rizikových váh sa povo ľuje použitie ratingov ratingových 
 
SK 7   SK agentúr (externý rating), ak  sú tieto k dispozícii ( článok 81-83). Príslušné technické 
ustanovenia sú stanove né v prílohe VI. 
Prístup interných ratingov (IRB prístup) ( článok 84-89) úverovým inštitúciám povo ľuje, aby 
použili svoje vlastné odhady základnýc h rizikových parametrov ich rozli čných expozícií 
kreditného rizika. Tieto parametre predstavujú údaje pre predpísaný výpo čet, ktorý má 
zabezpečiť 99,9 % úrove ň spoľahlivosti. „Základný“ prístup úverovým inštitúciám povo ľuje, 
aby použili svoje vlastné odhady pravdepodobnosti zlyhania, pri čom použijú predpísané 
regulatórne hodnoty pre osta tné zložky rizika. Pod ľa „pokročilého“ prístupu môžu úverové 
inštitúcie použi ť svoje vlastné odhady strát v prípade zlyhania a ich expozície v momente 
zlyhania. Úverové inštitúcie môžu pri odhade hodnôt rizikových parametrov použi ť združené 
údaje. Toto menším úverovým inštitúciám umož ňuje uplatni ť na výpo čet kapitálových 
požiadaviek rizikovo citlivejší prístup.  
Navrhované pravidlá pre postupný prechod ( článok 85) na IRB prís tup poskytujú úverovým 
inštitúciám flexibilitu v primeranom časovom rámci prejs ť v rôznych obchodných líniách a 
triedach expozícií na základný alebo pokro čilý IRB prístup. „ Čiastočné“ použitie sa povo ľuje 
pri nevýznamných triedach e xpozícií a obchodných líniách (kap itálové požiadavky sa môžu 
vypočítať podľa štandardizovaného prístupu aj v tom prípade, ak úverová inštitúcia pre 
ostatné triedy expozícií používa IRB prístup) . Navrhovaný rámec EÚ uznáva, že požiadavka 
vypracovania ratingového systému pre ur čité zmluvné strany je pre malé úverové inštitúcie 
potenciálne ve ľkou záťažou. Permanentné čiastočné využitie sa pre tie to triedy expozícií 
navrhuje aj v prípadoch, kedy sú expozície úverových inštitúcií vo či týmto zmluvným 
stranám významné ( článok 89). 
Príslušné technické ustan ovenia pre IRB prístup sú stanovené v prílohe VI. 
Články 90-93: 
Pravidlá uvedené v týchto článkoch identifikujú spolo čné otázky týkajúce sa postupov na 
zmierňovanie rizika a stanovujú jednotné zaobchádzanie s obvyklými rizikami alebo 
ekonomickými dopadmi. K tomu patrí uznanie širšieho spektra kolaterálu a poskytovate ľov 
záruk/kreditných derivátov ako v sú časnosti. Základný IRB prístup na  primeranej a obozretnej 
úrovni uznáva finan čné pohľadávky a nefinan čný kolaterál. Pre úverové  inštitúcie sú k 
dispozícii alternatívne metodiky a môžu si vybra ť medzi metódami s rôznym stup ňom 
zložitosti (jednoduchá  metóda, ktorá spo číva v jednoduchom použití prístupu založeného na 
„substitúcii rizikovej váhy“, alebo súhrnná metóda zah ŕňajúca uplatnenie úprav hodnoty 
získaného kolaterálu z dôvodu volatility). Na výpo čet úprav z dôvodu volatility sú 
k dispozícii dva prístupy – jeden viac a druhý menej zložitý (jednoduchý prístup stanovený 
orgánom doh ľadu, kde sú referen čné hodnoty úprav z dôvodu volatility uvedené v tabu ľke, 
alebo prístup s vä čšou rizikovou citlivos ťou založený na vlastných odhadoch). Príslušné 
technické ustanovenia sú stanovené v prílohe VIII. 
Články 94-101: 
V týchto článkoch je po prvýkrát zavedený zosúlade ný súbor pravidiel pre kapitálové 
požiadavky pri aktivitách a investíciách v sekuritizácii. Tý m sa významne zlepšili rámcové 
podmienky pre kapitálové požiadavky, ktoré úverovým inštitúciám umož ňujú využi ť 
možnosti financovania, riadenia súvahy a os tatné výhody, ktoré takéto transakcie môžu 
poskytova ť. Ustanovenia týchto článkov rovnako znížia rozsah v akom bola sekuritizácia 
 
SK 8   SK považovaná za nástroj kapitálovej arbitráže. Príslušné technick é ustanovenia sú stanovené v 
prílohe IX. 
Články 102-105: 
Ustanovenia týchto článkov zavádzajú požiadavky pre vysporiadanie sa s opera čným rizikom, 
ktorému čelia úverové inštitúcie. K dispozícii sú tri rôzne metodiky. Jednoduchý prístup 
(článok 103) založený na jedinom indikátore pr íjmu (prístup základného indikátora - BIA). 
Tento prístup poskytuje kapitálovú ochranu pri opera čnom riziku, bez toho, aby museli 
úverové inštitúcie vyvinú ť sofistikované a nákladné informa čné systémy týkajúce sa ich 
rizikových expozícií. Presnejší prístup zalo žený na obchodných líniách (Štandardizovaný 
prístup - STA) ( článok 104) má vä čšiu rizikovú citlivos ť, keďže kapitálová požiadavka sa pre 
operačné riziko stanovuje tak, aby odzrkad ľovala relatívne riziká rozli čných obchodných línií. 
Tento prístup by mohol by ť zaujímavý pre mnohé menšie/ menej komplexnejšie úverové 
inštitúcie. Sofistikovanejšími metodikami (Pokro čilé prístupy merania - AMA) ( článok 105) 
si tvoria svoje vlastné merania opera čného rizika, ktor é podliehajú náro čnejším štandardom 
riadenia rizika. O čakáva sa, že pokro čilé prístupy merania preberú hlavne ve ľké a 
medzinárodne aktívne úverové inštitúcie, ako aj  menšie špecializované úverové inštitúcie, 
ktoré pre svoje hlavné činnosti vyvinuli pokro čilé systémy na monitor ovanie rizika. Príslušné 
technické ustanovenia sú stanovené v prílohe X. 
Články 106-119: 
Malým množstvom zmien a doplnení sa zosúla ďujú kapitálové požiadavky s pravidlami 
veľkej majetkovej angažovanosti, najmä v snahe odzrkadli ť rastúce uznanie postupov na 
zmierňovanie kreditného rizika. 
Články 123-124: 
Tieto články predstavujú druhý pilier Novej Bazilejskej dohody o kapitáli. Pod ľa článku 51A 
musia úverové inštitúcie disponova ť internými postupmi merania a riadenia rizika, ako aj 
výšky „vnútorného“ kapitálu, ktorú na  ochranu pred týmito rizikami  považujú za primeranú. 
Od kompetentných orgánov sa vyžaduje ( článok 124), aby posúdili, či úverové inštitúcie 
dodržiavajú rozli čné povinnosti vyplývajúce zo zákona t ýkajúce sa organizácie a kontroly 
rizika a zhodnotili riziká, ktorým sa úverové inštitúcie vystavujú. Na základe tohto hodnotenia 
sa orgány doh ľadu rozhodnú, či kontroly a držaný kapitál pre ukazujú nejaké slabé miesta. 
Príslušné technické ustanovenia sú stanovené v prílohe XIII. 
Články 125-143: 
Keďže cezhrani čné podnikanie v EÚ narastá a bol zaznam enaný trend smerom k centralizácii 
riadenia rizika v rámci cezhrani čných skupín, musí sa zlepši ť koordinácia a spolupráca medzi 
národnými orgánmi doh ľadu v EÚ. Z tohto dôvodu sa ďalej posilnila jestvujúca, dobre 
etablovaná funkcia konsolidujúceho orgánu doh ľadu. Podľa článku 136 budú orgány doh ľadu 
vybavené minimálnym súborom zosúladených pr ávomocí, aby mohli od úverových inštitúcií 
pri nedostato čnom dodržiavaní smernice vyžadova ť prijatie náležitých opatrení. 
Článok 144: 
V tomto článku stanovené minimálne požiadavky na zverej ňovanie informácií orgánmi 
členských štátov majú podpori ť konvergentnú implementáciu a poskytnú ť transparentnos ť. 
 
SK 9   SK Články 145-149: 
Tieto ustanovenia predstavuj ú tretí pilier Novej Bazile jskej dohody o kapitáli. Zverej ňovanie 
informácií úverovými inštitúciami ú častníkom na trhu prispieva k vä čšej spoľahlivosti 
a stabilite finan čného systému, udržiava rovnos ť príležitostí v hospodárskej sú ťaži 
a rešpektuje citlivos ť niektorých informácií. Pod ľa článku 147 musí vä čšina úverových 
inštitúcií minimálne raz za rok zverejni ť požadované údaje; častejšie zverej ňovanie môže by ť 
na základe ur čitých kritérií nevyhnutné. Príslušné te chnické ustanovenia sú stanovené v 
prílohe XII. 
Článok 150: 
Smernica musí drža ť krok s vývojom trhu. K tomu pot rebná flexibilita sa dosiahne 
rozlišovaním medzi základnými a technickými prav idlami (najmä v prílohách k smernici), 
ktoré bude možno v krátkodobom až st rednodobom horizonte potrebné upravi ť. Článok 150  
pridáva k zoznamu uvedenému v smernici 2000/ 12/ES (z roku 1989) nové technické oblasti 
a navrhuje možnos ť úpravy nových technických príl oh rovnako rýchlym postupom. 
B. S MERNICA 93/6/EHS  O KAPITÁLOVEJ PRIM ERANOSTI INVESTI ČNÝCH SPOLO ČNOSTÍ 
A ÚVEROVÝCH INŠTITÚCIÍ  
Článok 2: Rozsah pôsobnosti  
Článok 2 stanovuje ako sa požiadavky uplat ňujú na jednotlivé investi čné spoločnosti, skupiny 
investičných spolo čností a zmiešané skupiny. 
Článok 3:Vymedzenie pojmov  
Tento článok obsahuje ur čité nové a zmenené a doplnené definície základných pojmov 
s cieľom vysvetli ť ich význam a prispie ť k lepšiemu porozumeniu. 
Článok 11: Výpo čet kapitálovej požiad avky z obchodnej knihy  
Tento článok obsahuje vylepšenú defi níciu „obchodnej knihy“ s cie ľom posilni ť istotu 
kapitálových požiadaviek, ktoré sa uplat ňujú a s cie ľom obmedzi ť možnú arbitráž medzi 
„bankovou knihou“ a „obchodnou knihou“. Príslušné technické ustanove nia sú stanovené 
v prílohe VII. 
Články 18 a 20: 
Článok 18 stanovuje minimálne kapitálové pož iadavky pre trhové ri ziko, ktoré sa vz ťahujú  
na úverové inštitúcie a investi čné spolo čnosti. Medzi nové prvky patrí: zaobchádzanie 
s pozíciami v subjektoch kolektívneho investov ania a kreditných derivátoch a mnohé iné 
úpravy na ú čel zvýšenej rizikovej citl ivosti. Príslušné technické ustanovenia sú stanovené 
v prílohách I až VII. Článok 20 rozširuje sú časné pravidlá kapitálových požiadaviek pre 
kreditné riziko a opera čné riziko v smernici 2000/12 na investi čné spoločnosti. Medzi nové 
prvky v rámci kreditného rizika  patrí ustanovenie o zaobchádzaní s kreditnými derivátmi a 
zmena a doplnenie merania expozície pre repo transakcie a transakc ie financovania cenných 
papierov/komodít. Pokia ľ ide o opera čné riziko, urobili sa významné úpravy s cie ľom 
zohľadniť osobitný charakter sektora investi čných spolo čností s možnos ťou pokračovať v 
 
SK 10   SK uplatňovaní „požiadavky založenej na nákladoch“ pre investi čné spoločnosti patriace medzi 
nízkorizikové, stredn erizikové a stredne/vysokorizikové kategórie. 
Článok 28: Ve ľká majetková angažovanos ť 
S výhradou úprav týkajúcich sa ve ľkej majetkovej angažovanosti vo vz ťahu k transakciám 
obchodnej knihy, sú časná situácia, ke ď úverové inštitúcie a investi čné spoločnosti podliehajú 
rovnakým pravidlám, ostáva nezmenená. Novým prvkom je zmena a doplnenie merania 
expozície pre repo transakcie a transakcie financovania cenných papierov/komodít. Príslušné 
technické ustanovenia sú stanovené v prílohe VI. 
Článok 33: Oce ňovanie pozícií na ú čely vykazovania  
Na účely zachovania obozretnosti boli posilnené požiadavky na oce ňovanie pozícií 
v obchodnej knihe, a to v kontexte  pravidiel, ktoré stanovujú, že oce ňovanie pozícií 
v obchodnej knihe sa má vykonáva ť každý de ň. Príslušné technické us tanovenia sú stanovené 
v prílohe VII. 
Článok 22: Konsolidované požiadavky  
Existujúca možnos ť kompetentných orgánov upusti ť od uplat ňovania konsolidovaných 
požiadaviek pre skupiny pozostávajúce z investi čných spolo čností platí aj na ďalej za 
predpokladu prísnejších podmienok obozretnosti. 
Článok 34: Riadenie rizika a hodnotenie kapitálu  
Článok 34 zah ŕňa povinnos ť úverových inštitúcií ( článok 17 smernice 2000/12) a 
investičných spolo čností zavies ť účinné interné systémy riadenia rizika. Vzh ľadom 
na rozmanitos ť inštitúcií, na ktoré sa smernica vz ťahuje, musia by ť tieto požiadavky 
primerane splnené. Tento článok uplat ňuje tiež požiadavku uvedenú v článku 51A smernice 
2000/12, pod ľa ktorej musia ma ť investičné spoločnosti zavedené intern é postupy na meranie 
a riadenie rizika, ktorému sú vystavené a vý šky kapitálu („vnútorného“ kapitálu), ktorú 
považujú za primeranú na pokrytie týchto rizík.  Tieto ustanovenia sa pripájajú k existujúcim 
požiadavkám riadenia rizika uplatnite ľným na investi čné spoločnosti v zmysle smernice 
2004/39/ES. 
Článok 37: Doh ľad 
Tento článok uplat ňuje primerane s potrebnými úpravami pravidlá smernice 2000/12 
na investi čné spoločnosti.  
Článok 42 
Tak ako smernica 2000/12, aj smernica 93/6 musí drža ť krok s vývojom na trhu. Potrebná 
flexibilita sa dosiahla rozlíšením k ľúčových a technických pravidiel (najmä v prílohách), 
ktoré budú musie ť byť v krátkom alebo strednodobom výh ľade upravené. Technické prílohy 
by sa mali da ť upraviť rýchlym postupom. S cie ľom zohľadniť očakávaný ďalší významný 
vývoj v rámci postupov regulácie v nadchádzajúcic h rokoch, zahrnulo sa ustanovenie o revízii 
pre zaobchádzanie s rizikom zmluvnej strany.  
 
SK 11   SK  
Ð 2000/12/ES 
2004/0155 (COD) 
Návrh 
SMERNICA EURÓPSKEHO PARLAMENTU A RADY 
o začatí a vykonávaní činností úverových inštitúcií (prepracovanie) 
 
Ø nový 
(Text s významom pre EHP)  
 
Ð 2000/12/ES (prijatý)  
EURÓPSKY PARLAMENT A RADA EURÓPSKEJ ÚNIE, 
so zreteľom na Zmluvu o založení Európskeho spolo čenstva, najmä na prvú a tretiu vetu 
článku 47 ods. 2, 
so zreteľom na návrh Komisie, 
so zreteľom na stanovisko Hospodárskeho a sociálneho výboru5, 
konajúc v súlade s postupom stanoveným v článku 251 zmluvy6, 
keďže: 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 1 (prijatý)  
(1) Smernica Rady 73/183/EHS z 28. júna 1973 o zrušení obmedzení práva usadi ť sa a 
poskytova ť služby v rámci samostatnej činnosti bánk a iných finan čných inštitúcií7, 
prvá smernica Rady (77/780/EHS) z 12. decembra 1977 o koordinácii zákonov, iných 
právnych pre dpisov a správnych opatrení týkajúcich sa za čatia a výkonu činnosti 
úverových inštitúcií8, smernica Rady 89/299/EHS zo 17. apríla 1989 o vlastných 
zdrojoch úverových inštitúcií9, druhá smernica Rady 89/646/EHS z 15. decembra 1989 
o koordinácii zákonov, iný ch právnych predpisov a sprá vnych opatrení týkajúcich sa 
začatia a výkonu podnikania úverových inštitúcií10, smernica Rady 89/647/EHS z 18. 
                                                 
5 Ú. v. ES C 157, 25.5.1998, s. 13  ⌦ […] ⌫ . 
6 Stanovisko Európskeho parlamentu z 18 . januára 2000 (ešte neuverejnené v úradnom vestníku)  
⌦ […] ⌫ a rozhodnutie Rady z 13. marca 2000 (ešte neuverejnené v úradnom vestníku)  ⌦ […] ⌫ . 
7 Ú. v. ES L 126, 26.5.2000, s. 1, naposledy zmenená a doplnená Aktom o pristúpení z roku 2003  
8 Ú. v. ES L 126, 26.5.2000, s. 1, naposledy zmenená a doplnená Aktom o pristúpení z roku 2003  
9 Ú. v. ES L 126, 26.5.2000, s. 1, naposledy zmenená a doplnená Aktom o pristúpení z roku 2003  
10 Ú. v. ES L 126, 26.5.2 000, s. 1, naposledy zmenená a doplnená Aktom o pristúpení z roku 2003  
 
SK 12   SK decembra 1989 o kapitálovej primeranosti úverových inštitúcií11, smernica Rady 
92/30/EHS zo 6. apríla 1992 o doh ľade n ad úverovými inštitúciami na 
konsolidovanom základe12 a smernica Rady 92/121/EHS z 21. decembra 1992 o 
sledovaní a kontrolovaní ve ľkých rizík úverových inštitúcií13 sa často a podstatným 
spôsobom menili a dop ĺňali. Kvôli ich jasnosti a racionálnosti by sa ti eto smernice 
mali kodifikova ť a spojiť do jedného uceleného znenia.  ⌦Smernica Európskeho 
parlamentu a Rady 2000/12/ES z 20. marca 2000 o za čatí a vykonávaní činností 
úverových inštitúcií14 sa nieko ľkokrát podstatným spôsobom zmenila a doplnila. 
Vzhľadom na ďalšie zmeny a doplnenia, ktoré sa majú urobi ť, by sa v záujme jasnosti 
mala pozmeni ť. ⌫ 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 2 
(prijatý) 
Podľa zmluvy je zakázaná akáko ľvek diskriminácia v súvislosti so zakladaním a 
poskytova ním služieb z titulu národnosti alebo skuto čnosti, že podnik nebol založený v 
členskom štáte, v ktorom služby poskytuje.  
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 3 
(2) Aby sa u ľahčilo zakladanie a podnikan ie úverových inštitúcií,  je potrebné odstráni ť 
najviac prekážajúce rozdiely v zákonoch členských štátov, ktoré stanovujú pravidlá 
platné pre tieto inštitúcie. 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 4 
(prijatý) 
(3) Táto smernica predstavuje základný nástro j na vytvorenie vnútorného trhu v zmysle 
Jednotného európske ho aktu a pod ľa časového harmonogramu stanoveného v Bielej 
knihe Komisie , a to z h ľadiska práva usadi ť sa ⌦ založiť podnikanie ⌫ a práva 
poskytova ť finančné služby v oblasti úverových inštitúcií. 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 5 
(prijatý) 
(4) Opatrenia na koordináciu úverových inštitúcií, ktorých ú čelom je ochra ňovať vklady a 
vytvoriť rovnaké podmienky pre hospodársku sú ťaž medzi týmito inštitúciami, musia 
platiť pre všetky tieto inštitúcie. V prípade potreby  je potrebné  ⌦ Mali by sa však ⌫ 
náležite zoh ľadniť objektívne rozdiely v ich stanovách a v ich poslaní v zmysle 
vnútroštátneho práva. 
                                                 
11 Ú. v. ES L 126, 26.5.2000, s. 1, naposledy zmenená a doplnená Aktom o pristúpení z roku 2003  
12 Ú. v. ES L 126, 26.5.2000, s. 1, naposledy zmenená a doplnená Aktom o pristúpení z roku 2003  
13 Ú. v. ES L 126, 26.5.2000, s. 1, naposledy zmenená a doplnená Aktom o pristúpení z roku 2003  
14 Ú. v. ES L 126, 26.5.2000, s. 1, naposledy zmenená a doplnená smernicou 2004/xx/ES (Ú. v. EÚ L, 
[…])  
 
SK 13   SK  
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 6 
(prijatý) 
(5) Tieto opatrenia by preto mali ma ť čo najväčší rozsah a mali by sa vz ťahovať na všetky 
inštitúcie, ktorých predme tom podnikania je prijíman ie vratných prostriedkov od 
verejnosti, či už v podobe vkladov, alebo iných nástrojov, ako sú priebežné emisie 
obligácií  ⌦ dlhopisov ⌫ a iných cenných papierov a poskytovanie úverov na vlastný 
účet. Je potrebné  ⌦ Mali by sa ⌫ stanoviť výnimky v prípade ur čitých úverových 
inštitúcií, na ktoré sa táto smernica nemôže uplat ňovať. Ustanovenia tejto smernice 
neovplyvnia  ⌦ by nemali ovplyvni ť ⌫ uplatňovanie vnútroštátnych právnych 
predpisov, ktorých predme tom sú osobitné dodato čné povolenia, ktoré úverovým 
inštitúciám umož ňujú vykonáva ť určité konkrétne činnosti alebo operácie. 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 7 
(prijatý) 
(6) Účelom prijatého prístupu je  dosiahnu ť ⌦ Vhodné je uskuto čniť ⌫ len nevyhnutnú 
mieru harmonizácie, ktorá je potrebná a dostato čná na zabezpe čenie vzájomného 
uznávania povolení a systémov bankového  dohľadu ⌦ nad obozretným 
podnikaním ⌫, a tým umožni ť udeľovanie jednej licencie, ktorá bude uznávaná v 
celom s Spoločenstve pri uplatnení zásady obozretného  dohľadu ⌦ nad obozretným 
podnikaním ⌫ v domovskom členskom štáte. Požiadavku predkladania programu 
činnosti preto treba považova ť len za jeden z faktoro v, ktorý má príslušným  
⌦ kompetentným ⌫ orgánom umožni ť rozhodova ť sa na základe presnejších 
informácií a objektívnych kritérií. Pokia ľ ide o  požiadavky týkajúce sa právnej formy 
úverových inštitúcií a ochranu mien bánk, je  ⌦ malo by by ť ⌫ možné ponecha ť 
určitý priestor na flexibilné rozhodovanie. 
 
Ø nový 
(7) Keďže cieľ navrhovanej činnosti nie je možné uspokojivo dosiahnu ť na úrovni 
členských štátov, ale z dôvodov ro zsahu a dôsledkov navrhovanej činnosti ho možno 
lepšie dosiahnu ť na úrovni Spolo čenstva, môže Spolo čenstvo prija ť opatrenia v súlade 
so zásadou subsidiarity pod ľa článku 5 zmluvy. V súlade so zásadou proporcionality 
podľa uvedeného článku sa táto smernica obmedz uje na minimum, ktoré je 
nevyhnutné na dosiahnutie tohto cie ľa a neprekra čuje to, čo je na tento ú čel 
nevyhnutné.  
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 8 
(prijatý) 
(8) Rovnocenné finan čné kritériá pre úverové inštitúc ie sú nevyhnutným predpokladom 
na zabezpe čenie ⌦ podobných ⌫ ochranných mechanizmov pre vkladate ľov a na 
vytvorenie spravodlivých podmienok na hospodársku sú ťaž medzi porovnate ľnými 
skupinami úverových inštitúcií. Po ďalšej koordinácii ⌦ by ⌫ sa ⌦ mali ⌫ 
zadefinujú ovať vhodné štrukturálne ukazovatele, ktoré v rámci spolupráce medzi 
vnútroštátnymi orgánmi umožnia  ⌦ umožňujú ⌫ sledova ť postavenie 
porovnate ľných druhov úverových inštitúcií po mocou štandardných metód. Tento 
postup by mal pomôc ť v postupnom zbližovaní systémov ukazovate ľov, ktoré si 
 
SK 14   SK členské štáty vytvorili a ktoré použív ajú. Je však po trebné rozlišova ť medzi 
koeficientmi, ktorých cie ľom je zabezpe čiť zdravý manažment úverových inštitúcií, a 
koeficientmi vytvorenými na ú čely realizácie hospodárskej a menovej politiky. 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 9 
(prijatý) 
(9) Zásady vzájomného uznávania a doh ľadu v domovskom členskom štáte si vyžadujú, 
aby príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány členských štátov neude ľovali, resp. aby 
odňali povolenie v prípade, že z predmetu činnosti, geografického rozloženia 
⌦ činnosti ⌫ alebo z bežnej činnosti je zrejmé, že úverová  inštitúcia si právny 
systém konkrétneho členského štátu vybrala len pret o, aby sa vyhla prísnejším 
pravidlám, ktoré platia v inom členskom štáte, na území ktorého vykonáva alebo mieni 
vykonáva ť väčšiu časť svojich činností. Úverová inštitúcia,  ktorá je právnickou 
osobou, musí  ⌦ by mala ⌫ mať povolenie na činnosť od členského štátu, v ktorom 
má svoje registrované sídl o. Úverová inštitúcia, ktorá nie je právnickou osobou, musí  
⌦ by mala ⌫ mať sídlo v členskom štáte, v ktorom dos tala povolenie na podnikanie. 
Okrem toho členské štáty musia  ⌦ by mali ⌫ vyžadova ť, aby úverová inštitúcia 
mala vždy sídlo v členskom štáte jej pôvodu a aby tam skuto čne pôsobila. 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 10 
(prijatý) 
(10) Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány by nemali udeli ť ani pred ĺžiť povolenie na 
činnosť úverovej inštitúcii v prípade, že im blízke vz ťahy medzi touto inštitúciou a 
inými fyzickými alebo právnickými osobami znemožnia ú činným spôsobom 
vykonáva ť dohľad. To platí aj pre úverové inštitúci e, ktoré už povolenie majú a ktoré 
⌦ by ⌫ o v tejto otázke ⌦ mali ⌫ musia  príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány 
uspokojivým spôsobom presved čiť. Definícia «blízkych vz ťahov», uvedená v tejto 
smernici, predstavuje minimáln e kritériá. Neznamená to, že členské štáty ju nemôžu 
použiť aj za okolností, za ktorých sa jej použitie nepredpokladá. Samotné 
nadobudnutie podstatného podiel u na kapitále spolo čnosti ešte nepredstavuje ú časť v 
zmysle «blízkych vz ťahov», ak takýto podiel bol nadobudnutý výlu čne ako do časná 
investícia, ktorá neumož ňuje ovplyvňovať štruktúru ani finan čnú politiku inštitúcie.  
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 11 
(prijatý) 
(11) Odkaz o ú činnom výkone doh ľadu zo strany doh ľadných  orgánov ⌦ dohľadu ⌫ 
zahŕňa aj dohľad na konsolidovanom základe, ktorý sa musí nad úverovou inštitúciou 
vykonáva ť v prípade, že to stano vujú ustanovenia práva s Spoločenstva. V takých 
prípadoch je potrebné,  aby ⌦ by mali ⌫ úrady  ⌦ orgány ⌫, ktoré boli požiadané 
o udelenie povolenia na podnikanie, mali  mať možnosť zistiť, ktoré úrady sú príslušné  
⌦ kompetentné ⌫ vykonáva ť dohľad na konsolidovanom základe nad takouto 
úverovou inštitúciou. 
 
SK 15   SK  
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 12 
(prijatý) 
Členský štát pôvodu môže zavies ť aj pravidlá, ktoré sú prísnejš ie ako pravidlá stanovené pre 
inštitúcie, ktoré fungujú na základe povolenia jeho príslušných orgánov, v článku 5 ods. 1, 
prvý pododsek, ods. 2 a v článkoch 7, 16, 30, 51.  
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 13 
(prijatý) 
Zrušenie povinnosti žiada ť o udelenie povolenia na činnosť pobočiek úverových inštitúcií so 
sídlom v spolo čenstve si vyžaduje zrušen ie zvereného kapitálu.  
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 14 
(prijatý)  
(12) Vzhľadom na zása du vzájomného uznávania zvolené riešenie umož ňuje úÚverovým 
inštitúciám povoleným  v ich domovskom členskom štáte ⌦ by malo by ť 
umožnené ⌫ kdekoľvek na území s Spoločenstva vykonáva ť všetky činnosti uvedené 
v prílohe 1  I prostredníctvom zakladania pobo čiek alebo poskytovania služieb. Pri 
vykonávaní činností neuvedených v tejto prílohe môžu využíva ť právo usadi ť sa a 
poskytova ť služby v zmysle všeobecných ustanovení zmluvy.  
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 15 
(prijatý) 
(13) Platnosť zásady vzájomného uznávania je však  vhodné rozšíri ť aj na činnosti uvedené 
v prílohe I v prípade, že ich vykonávajú finan čné inštitúcie, ktoré sú dcérskymi 
podnikmi  ⌦ spoločnosťami ⌫ úverových inštitúcií, a to pod podmienkou, že tieto 
dcérske podniky  ⌦ spoločnosti ⌫ podliehajú konsolidovanému doh ľadu, ktorý sa 
vzťahuje na ich materské podniky  ⌦ spoločnosti ⌫, a že sp ĺňajú určité prísne 
podmienky. 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 16 
(prijatý) 
(14) Hostiteľský členský štát ⌦ by ⌫ v rámci uplat ňovania práva usadi ť sa ⌦ založiť 
podnikanie ⌫ a poskytovania služieb  ⌦ práva poskytova ť služby ⌫ môže však 
⌦ mal mať ⌫ možnosť od inštitúcií, ktoré v ich domovskom členskom štáte nemajú 
licenciu  ⌦ povolenie ⌫ ako úverové inštitúcie, a pri činnostiach, ktoré nie sú 
uvedené v prílohe I, možnos ť vyžadova ť splnenie konkrétnych ustanovení jeho 
vlastných vnútroštátnych právnych predpisov alebo nariadení za predpokladu, že tieto 
ustanovenia sú na jednej strane v súlade s právom s Spoločenstva a ich ú čelom je 
ochrana všeobecného prospechu a že na stra ne druhej tieto inštitúcie, resp. tieto 
činnosti nepodliehajú r ovnocenným pravidlám pod ľa takýchto zákonov alebo 
nariadení ich domovského členského štátu. 
 
SK 16   SK  
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 17 
(prijatý) 
(15) Členské štáty musia  ⌦ by mali ⌫ zabezpečiť, aby nedošlo k žiadnym prekážkam pri 
vykonávaní činností, na ktoré sa vz ťahuje vzájomné uznávanie, a aby sa mohli 
vykonáva ť rovnako ako v domovskom členskom štáte za predpokladu, že činnosti 
povolené v domovskom členskom štáte nie sú v rozpore s ochranou  ⌦ právnymi 
ustanoveniami na ochranu ⌫ všeobecného prospechu v hostite ľskom členskom štáte. 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 18 
(prijatý) 
Účel tejto smernice nutne nadväzuje na liberalizáciu pohybu kapitálu , ktorá je predmetom 
osobitných právnych predpisov spolo čenstva. Opatrenia týkajúce sa liberalizácie bankových 
služieb musia by ť v súlade s opatreniami na liberalizáciu kapitálových pohybov.  
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 19 
(prijatý)  
(16) Pravidlá vz ťahujúce sa na pobo čky úverových inštitúcií  so sídlom mimo 
sSpoločenstva by mali by ť vo všetkých členských štátoch podobné. V sú časnosti  jJe 
dôležité postara ť sa o to, aby tieto pravidlá nebo li výhodnejšie, ako sú pravidlá platné 
pre pobočky inštitúcií z iných členských štátov. Stanoví sa, že  sSpoločenstvo môže  
⌦ by malo ma ť možnosť ⌫ uzatvára ť dohody s tretími krajinami o uplat ňovaní 
pravidiel, ktoré pre takéto pobo čky zabezpe čia rovnaké podmienky na ich  ⌦ celom 
jeho ⌫ území, pri čom sa zoh ľadní zásada reciprocity . Pobočky úverových inštitúcií s 
povolením na činnosť v tretích krajinách nemajú  ⌦ by nemali ma ť ⌫ právo 
poskytova ť služby v zmysle druhého odseku článku 49 zmluvy ani právo na 
zakladanie podnikov  ⌦ založiť podnikanie ⌫ v členských štátoch s výnimkou 
členských štátov, v ktorých boli založené. Žiadosti o povolenie činnosti dcérskych 
podnikov alebo o nadobudnutie podielu, ktoré podajú podniky  patriace do pôsobnosti 
práva tretích krajín, sa rieš ia postupom, ktorý má zabezpe čiť, aby úverové inštitúcie so 
sídlom v spolo čenstve v dotknutých tretích krajinách dos tali recipro čné podmienky.  
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 20 
(prijatý) 
Povolen ia, ktoré úverovým inštitúciám udelia prís lušné vnútroštátne orgány v zmysle tejto 
smernice, majú platnos ť na celom území spolo čenstva, a nielen vnútroštátnu platnos ť. 
Existujúce doložky reciprocity preto nemajú žiadny ú činok. Z toho dôvodu je potrebný 
flexibilný postup, ktorý umožní hodnoten ie reciprocity na báze spolo čenstva. Cie ľom 
takéhoto postupu nie je uzavrie ť finančné trhy spolo čenstva, ale vzh ľadom na to, že 
spoločenstvo zamýš ľa svoje trhy ponecha ť otvorené pre zvyšok sveta, zlepši ť úroveň 
liberali zácie finan čných trhov v tretích krajinách. S týmto cie ľom táto smernica rieši postupy 
rokovaní s tretími krajinami a ako po sledné východisko rieši aj možnos ť prijatia potrebných 
opatrení vrátane pozastaveni a nových žiadostí o povolen ie alebo obmedzenie no vých 
povolení.  
 
SK 17   SK  
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 21 
(prijatý)  
(17) Je žiaduce, aby  sa mMedzi s Spoločenstvom a tretími krajinami by sa  na recipro čnej 
báze dosiahla  mala dosiahnu ť dohoda, ktorá v praxi umožní vykonávanie doh ľadu na 
konsolidovanom základe, pokrývajúceho čo najväčšie geografické územie. 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 22 
(prijatý) 
(18) Zodpovednos ť za dohľad nad finan čným zdravím úverovej inštitúcie, a predovšetkým 
jej platobnou schopnos ťou ⌦ kapitálovou primeranos ťou ⌫, nesú  ⌦ by mal 
niesť ⌫ príslušné orgány  jej (domovský)  členský štát jej  pôvodu . Príslušné  
⌦ Kompetentné ⌫ orgány hostite ľského členského štátu nesú  ⌦ by mali by ť ⌫ 
zodpovednos ť ⌦ zodpovedné ⌫ za sledovani e ⌦ dohľad nad ⌫ likvidity tou 
⌦ pobočiek ⌫ a menových ou politiky ou. Sledovanie  ⌦ Dohľad nad ⌫ 
trhových mi rizí ikami  si vyžaduje  ⌦ by malo ⌫ podlieha ť úzku ej spoluprácu i 
príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ orgánov domovského a hostite ľského členského 
štátu. 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenia 23 
a 24 (prijatý) 
Ö nový 
(19) Hladké fungovanie vnútorného bankového trhu si vyžaduje nielen zákonom stanovené 
pravidlá, ale aj úzku a pravidelnú spoluprácu Ö a podstatne lepšiu konvergenciu 
postupov regulácie a doh ľadu  príslušnýc h ⌦ kompetentných ⌫ orgánov 
členských štátov. Najvhodnejším fórom na  ⌦ Na tento ú čel, predovšetkým ⌫ 
posudzovanie problémov týkajúcich sa  jednotlivých úverových inštitúcií 
Ö a vzájomná výmena informácií by sa mali uskuto čniť vo  naďalej zostáva 
kontaktná skupina  Ö Výbore európskych bankových doh ľadov  vytvorený om 
Ö rozhodnutím Komisie 2004/5/ES15  medzi rôznymi orgánm i bankového doh ľadu. 
Táto skupina je vyhovujúcim úradom pre vzájomnú výmenu informácií v zmysle 
článku 28. Postup vzájomného informovania ⌦ by ⌫ v žiadnom prípade nie je  
⌦ nemal by ť ⌫ náhradou bilaterálnej spolupráce v zmysle článku 28 . Bez toho, aby 
boli dotknuté ich právomoci vykonáva ť riadnu kontrolu, príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ 
orgány hostite ľského členského štátu môžu  ⌦ by mali ma ť možnosť ⌫ v prípade 
núdze z vlastného podnetu alebo na podnet príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ 
orgánov domovského štátu skontrolova ť, či činnosť úverovej inštitúcie so sídlom na 
ich území sp ĺňa príslušné zákony a zásady zdravých administratívnych a ú čtovných 
postupov a dostato čnej vnútornej kontroly. 
                                                 
15 Ú. v. EÚ L 3, 7.1.2004, s. 28 
 
SK 18   SK  
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 25 
(prijatý) 
(20) Je vhodné umožni ť výmenu informácií medzi príslušnými  ⌦ kompetentnými ⌫ 
orgánmi a úradmi, resp. orgánmi, ktoré z titulu svojej f unkcie pomáhajú upev ňovať 
stabilitu finan čného systému. V snahe zachova ť dôvernos ť poskytovaných informácií 
je ⌦ by bolo ⌫ potrebné dodrža ť prísne obmedzený zoznam adresátov. 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenia 26 
a 27 (prijatý) 
(21) Určitý druh správania, ako napríklad podvody a zneužívanie interných informácií a 
postavenia, môže naruši ť stabilitu a dôveryhodnos ť finančného systému aj v prípade, 
že sa vyskytne v inštitúciách, ktoré nie sú úverovými inštitúciami. Je nevyhnutné ur čiť 
podmienky, za ktorých je takáto  výmena informácií ⌦ v takýchto prípadoch ⌫ 
povolená. 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 28 
(prijatý) 
(22) V prípade, že je stanovené, že informácie sa môžu poskytova ť len s výslovným 
súhlasom príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ orgánov, tieto orgány môžu  ⌦ by ⌫ v 
prípade potreby ⌦ mali mať možnosť ⌫ podmieni ť svoj súhlas podmieni ť splnením 
určitých presných podmienok. 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 29 
(prijatý) 
(23) Výmena informácií medzi príslušnými  ⌦ kompetentnými ⌫ orgánmi na jednej 
strane a centrálnymi bankami  a inými menovými úradmi  ⌦ orgánmi zodpovednými 
za menovú politiku ⌫ s podobným poslaním, respektíve  inými štátnymi orgánmi 
zodpovednými za doh ľad nad platobnými systémami na strane druhej by mala tiež 
podliehať procesu schva ľovania. 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 30 
(prijatý) 
(24) Na účely upevnenia bankového  ⌦ obozretného ⌫ dohľadu nad úverovými 
inštitúciami a ochrany klientov úverových inštitúcií sa stanoví, že  auditor  je ⌦ by 
mali byť ⌫ audi ítori povinní príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány bezodkladne 
upovedomi ť vždy, ke ď pri plnení jeho  svojich  povinností v zmysle tejto smernice  
zistíia určité skuto čnosti, ktoré môžu vážne ohrozi ť finančnú situáciu alebo 
organizáciu riadenia a ú čtovníctva úverovej inštitúcie. So zrete ľom na tento cie ľ je 
žiaduce, aby  ⌦ Z toho istého dôvodu by ⌫ členský é štáty  ⌦ taktiež mali ⌫ 
stanovilť, že táto povinnos ť platí aj za okolností, ak  audítor takéto skuto čnosti zistí pri 
plnení svojich úloh v podniku  ⌦ spoločnosti ⌫ , ktorý á je úzko prepojený á s 
úverovou inštitúciou. Povinnos ť audítorov nahlasova ť príslušným  
⌦ kompetentným ⌫ orgánom ur čité skutočnosti a rozhodnutia týkajúce sa úverovej 
inštitúcie, ktoré zistia pri výkone svojich úloh v nefinan čnomej podniku  
 
SK 19   SK ⌦ spoločnosti ⌫, ⌦ by ⌫ žiadnym spôsobom nemení  ⌦ nemalo a meniť ⌫ 
povahu ich úloh v takomto podniku  ⌦ takejto spolo čnosti ⌫ ani spôsob, akým svoje 
úlohy v tomto podniku  ⌦ tejto spolo čnosti ⌫ majú vykonáva ť. 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenia 31 
až 35 (prijatý) 
Jednotné základné štanda rdné kritériá týkajúce sa vlastných zdrojov úverových inštitúcií sú 
kľúčovým faktorom pri budovaní vnútorného bankové ho trhu, pretože vlastné zdroje sú 
zárukou ďalšej existencie úverových inštitúcií  a ochrany vkladov. Harmonizácia v tejto 
oblasti posilní doh ľad nad úverovými inš titúciami a prispeje k ďalšej koordinácii v bankovom 
sektore.  
Takéto štandardné kritériá sa musia uplat ňovať na všetky úverové inštitúcie s povolením na 
výkon činnosti na území spolo čenstva.  
Vlastné zdroje úverových inštitúcií môžu slúži ť na pokrytie strát , ktoré sa nepodarí vyrovna ť 
dostatočným objemom zisku. Vlastné zdroje sú ok rem toho pre príslušné orgány významným 
meradlom hlavne pri hodnotení platobne j schopnosti úverových inštitúcií a ďalších otázkach 
bankového doh ľadu. 
V prostredí vnútorného bankové ho trhu úverové inštitúcie navzájom sú ťažia, a preto je 
nevyhnutné, aby pre ne platili rovnocenné definície a štandardné kritériá vlastných zdrojov. 
Preto o kritériách týkajúcich sa skladby vlastných zdrojov nesmú rozhodova ť len členské 
štáty. Zavedenie je dnotných základných štandardných kr itérií je v najlepšom záujme 
spoločenstva, pretože zabráni deformácii hospodárskej sú ťaže a posilní bankový systém 
spoločenstva.  
Definícia vlastných zdrojov stanovená v tejto smernici vytvára prie stor pre maximálny po čet 
položiek a kvalifika čných súm, pri čom každému členskému štátu dáva možnos ť rozhodnú ť 
sa, či použije všetky, alebo len niekto ré z týchto položiek, resp. ur čiť si nižšie horné hranice 
kvalifikačných súm.  
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 36 
(prijatý) 
(25) Táto smernica uvádza,  ⌦ že pre ur čité položky vlastn ých zdrojov by sa ⌫ 
kvalifikačné kritériá pre ur čité položky vlastných zdrojov , čo však  ⌦ mali určiť bez 
toho, aby bola dotknutá možnos ť ⌫ členských štátov nebráni  pri uplatnení iť 
prísnejšie kritériá. 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 37 
(prijatý) 
V počiatočnej fáze sa jednotné základné štan dardné kritériá definujú len vo ľne, aby bolo 
možné do nich zahrnú ť všetky položky, kt oré sa v rôznych členských štátoch do vlastných 
zdrojov zah ŕňajú. 
 
SK 20   SK  
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 38 
(26) Podľa povahy položiek, z ktorých vlastné zdroje  pozostávajú, táto smernica rozlišuje 
medzi položkami tvoriacimi pôvodné vlastn é zdroje a položkami, ktoré predstavujú 
dodatočné vlastné zdroje. 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 39 
(prijatý) 
(27) Aby sa zoh ľadnila skuto čnosť, že položky predstavujúce dodato čné vlastné zdroje nie 
sú tej istej povahy ako položky tvor iace pôvodné vlastné zdroje, sú čet dodato čných 
položiek zahrnutých do vlastných zdrojov nesmie  ⌦ by nemal ⌫ presiahnu ť výšku 
pôvodných vlastných zdrojov. Okrem toho platí, že výška ur čitých položiek 
dodatočných vlastných zdrojov nesmie  ⌦ by nemala ⌫ presiahnu ť polovicu 
pôvodných vlastných zdrojov. 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 39 
(prijatý) 
(28) Aby sa zabránilo deformácii hospodárskej sú ťaže, verejné úverové inštitúcie 
⌦ by ⌫ do svojich vlastných zdrojov nesmú  ⌦ nemali ⌫ započítavať záruky 
členských štátov alebo miestnych . 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 40 
(prijatý) 
(29) Ak kedyko ľvek v priebehu výkonu doh ľadu vznikne potreba ur čiť výšku 
konsolidovaných vlastných zdrojov skupiny úverových inštitúcií, ich výška sa ur čí 
⌦ by sa mala ur čiť ⌫ spôsobom ur čeným v tejto smernici. 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 41 
(prijatý) 
Ö nový 
(30) Presný postup ú čtovania použitý pri kalkulácii  ⌦ výpočte ⌫ vlastných zdrojov, 
ukazovate ľa platobnej schopnosti  Ö ich primeranosti vo vz ťahu k riziku, ktorému je 
úverová inštitúcia vystavená,  a pri  hodnotení koncentrácie úverovej angažovanosti  
⌦ expozícií ⌫ musí  ⌦ by mal ⌫ zohľadňovať ustanovenia smernice Rady 
86/635/EHS z 8. decembra 1986 o ro čnej účtovnej závierke a o konsolidovanej 
účtovnej závierke bánk a iných úverových inštitúcií16, ktorá zah ŕňa niektoré upravené 
ustanovenia smernice Rady 83/349/EHS z 13. júna 1983 o konsolidovaných 
účtovných závierkach ⌦ 17 ⌫, vychádzajúcej z článku 44 ods. 2 písm. g) zmluvy 
Ö alebo z nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 z 19. júla 
2002 o uplat ňovaní medzinárodných ú čtovných štandardov18 podľa toho, ktorý z 
                                                 
16 Ú. v. ES L 372, 31.12.1986, s. 1. 
17 Ú. v. ES, L 193, 18.7.1983, s. 1. Smernica naposledy zmenená a doplnená smernicou ⌦ 2003/51/ES 
(Ú. v. EÚ L 178, 17.7.2003, s. 16). ⌫ 
18 Ú. v. ES L 243, 11.9.2002, s. 1. 
 
SK 21   SK týchto aktov riadi ú čtovníctvo úverovej inštitúcie v rámci vnútroštátnych právnych 
predpisov . 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenia 42 
až 47 (prijatý) 
Ustanovenia o vlastných zdrojoch sú sú časťou širšej medzinárodnej snahy o aproximáciu 
platných pravidiel o primeranosti vlastných zdro jov, ktoré používajú najvýznamnejšie krajiny.  
Vzhľadom na to, že v prostredí vnútorné ho bankového trhu sú inštitúcie núten é navzájom 
bezprostredne sú ťažiť, jednotné štandardné kritériá pl atobnej schopnosti v podobe minimálnej 
hodnoty tohto ukazovate ľa zabránia deformácii hospodárskej sú ťaže a upevnia bankový 
systém spolo čenstva.  
Komisia vypracuje sprá vu o ustanoveniach o vlas tných zdrojoch a pravidelne ich bude 
prehodnocova ť v snahe upev ňovať ich a dosiahnu ť väčšie zjednotenie de finície vlastných 
zdrojov. Vďaka takémuto zjednocovaniu sa vlas tné zdroje úverových inštitúcií spolo čenstva 
dostanú na rovnakú úrove ň. 
Ustanovenia o u kazovateľoch platobnej schopnosti sú výsledkom práce Poradného výboru pre 
bankovníctvo, ktorého úlohou je Komisii predklada ť návrhy na ú čely koordinácie 
koeficientov platných v členských štátoch.  
Stanovenie vhodného ukazovate ľa platobnej schopnosti je jedn ým z pilierov doh ľadu 
úverových inštitúcií.  
Ukazovate ľ, ktorý hodnotí poh ľadávky a podsúvahové položky pod ľa miery v nich 
obsiahnutých rizík, je obzvláš ť dobrým meradlom platobnej schopnosti.  
 
Ø nový 
(31) Minimálne kapitálové požiadavky zohrávajú ústrednú úlohu pri doh ľade nad 
úverovými inštitúciami a pri vzájomnom uznávaní techník doh ľadu. V tejto súvislosti 
treba ustanovenia o minimálnych kapitálových požiadavkách posudzova ť v 
nadväznosti na ďalšie špecifické nástroje, ktoré tiež prispievajú k harmonizácii 
základných techník doh ľadu nad úverovými inštitúciami. 
(32) Na zabránenie deformácie hospodárskej sú ťaže a upevnenie bankového systému 
vnútorného trhu je vhodné stanovi ť spoločné minimálne kapitálové požiadavky. 
(33) Na účely zabezpe čenia adekvátnej kapitálovej pr imeranosti je dôležité stanovi ť také 
minimálne kapitálové požiadavky, ktoré vá žia aktíva a podsúvahové položky v súlade 
so stupňom rizika.  
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenia 48 
až 51 (prijatý) 
Vytvorenie jednotných štandardných kritérií pre  vlastné zdroje vo vz ťahu k poh ľadávkam a 
podsúvahovým položkám spojeným s istou dávkou rizika je preto nevyhnutným aspektom 
harmonizácie potrebnej na dosiahnutie vzájomného uznávania techník doh ľadu, a teda aj na 
vytvorenie vnútorného bankového trhu.  
 
SK 22   SK V te jto súvislosti treb a ustanovenia o ukazovateli platobnej schopnosti posudzova ť v 
nadväznosti na ďalšie špecifické nástroje, ktoré tiež prispievajú k harmonizácii základných 
techník doh ľadu úverových inštitúcií.  
Vzhľadom na to, že v prostredí vnútorného ban kového trhu sú inštitúcie nútené navzájom 
bezprostredne sú ťažiť, jednotné štandardné kritériá pl atobnej schopnosti v podobe minimálnej 
hodnoty tohto ukazovate ľa zabránia deformácii hospodárskej sú ťaže a upevnia bankový 
systém spolo čenstva.  
Táto smernica ur čuje rôzne váhy prira ďované k zárukám vystaveným rôznymi finan čnými 
inštitúciami. Komisia sa  preto zaväzuje posúdi ť, či táto smernica ako celok podstatným 
spôsobom nedeformuje hospodársku sú ťaž medzi úverovými inštitúciami a pois ťovňami a či, 
vzhľadom na p rípadné zistenia, nie sú opods tatnené nápravné opatrenia.  
 
Ø nový 
(34) Je nevyhnutné zoh ľadniť rozmanitos ť úverových inštitúcií v Spolo čenstve 
zabezpečením alternatívnych prístupov k výpo čtu minimálnych kapitálových 
požiadaviek pre kreditné riziko so zahrnutím rozli čných stup ňov rizikovej citlivosti 
a vyžadujúcich rôzne stupne sofistikovanosti. Použitie ex terných ratingov a vlastných 
odhadov úverových inštitúcií týkajúcich sa je dnotlivých parametrov kreditného rizika 
predstavuje významné zlepšenie v rizikove j citlivosti a v obozretnosti pravidiel 
kreditného rizika. Úverovým inštitúciám by sa mali poskytnú ť vhodné podnety, aby 
prešli na rizikovo citlivejšie prístupy.  
(35) Minimálne kapitálové požiadavky by mali by ť primerané terajším rizikám. 
V požiadavkách by sa malo odzrkad ľovať najmä zníženie miery rizika vyplývajúce z 
veľkého počtu relatívne malých expozícií. 
(36) Postupom na zmier ňovanie kreditného rizika  by sa malo dosta ť väčšieho uznania v 
rámci pravidiel, ktoré musia zabezpe čiť, aby sa neprípustným uznaním nepoškodila 
kapitálová primeranos ť.  
(37) V snahe zabezpe čiť, aby sa riziká a efekty zniž ovania rizika vyplývajúce z aktivít 
a investícií úverových inštitúcií v sekuritizác ii primerane odzrkadlili v minimálnych 
kapitálových požiadavkách úve rových inštitúcií, sú potr ebné pravidlá stanovujúce 
zaobchádzanie s takýmito aktivitami a inve stíciami založené na rizikovej citlivosti 
a obozretnosti. 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 52 
(prijatý) 
V prílohe III sa stanovuje spôs ob uplatnenia podsúvahových položiek  v rámci výpo čtu 
kapitálových potrieb úver ových inštitúcií. Na ú čely hladkého fungovania vnútorného trhu, a 
najmä na ú čely zabezpe čenia rovnakých pravidiel sú členské štáty povinné usilova ť sa o 
jednotné hodnotenie zmluvných doh ôd o nettingu zo strany ich príslušných orgánov. Príloha 
III zohľadňuje prácu medzinárodného fóra orgánov bankového doh ľadu v otázke uznávania 
bilaterálneho čistého vyrovnania, predovšetkým pokia ľ ide o možnos ť počítať potreby 
vlastných zdrojov pre ur čité transakcie na základe čistej a nie hrubej sumy za predpokladu, že 
existujú právne záväzné zmluvy, ktoré zabezpe čujú, že úverové riziko sa vz ťahuje len na čistú 
 
SK 23   SK sumu. V prípade medzinárodne pôsobiacich úve rových inštitúcií a skupín úverových inštitúcií 
pôsobiacich vo viacerých rôznych  tretích krajinách, ktoré sú konkurenciou úverových 
inštitúcií zo spolo čenstva, pravidlá prijaté na širšej medzinárodnej úrovni zaru čia dokonalejší 
a cielenejší doh ľad nad mimoburzovými (OTC) odvodenými nástrojmi. To povedie k 
lepšiemu povinnému kapitálové mu krytiu, pri čom sa zoh ľadnia účinky zmluvných dohôd o 
čistom vyrovnaní, uznaných úradmi doh ľadu na znižovanie potenciálnych budúcich 
úverových rizík. Zú čtovanie mimoburzových derivát nych nástrojov, ktoré zabezpe čujú z 
pozície centrálnej protistrany zú čtovacie ústavy, v niektorých členských štátoch zohráva 
významnú úlohu. Je preto správne uzna ť zásluhy takéto zú čtovania v znižovaní úverového 
rizika a s ním spojeného sy stémového rizika pri finan čnom postupe v oblasti úverového 
rizika. Je potrebné, aby sú časné a potenciálne budúce angažovanosti, vyplývajúce zo 
zúčtovaných mimoburzových derivát nych obchodov, boli plne zabezpe čené a aby sa 
odstránilo riziko, že angažovanos ť zúčtovacích ústavov prekro čí trhovú hodnotu 
poskytnutých záruk, v ďaka čomu sa v prechodn om období na zú čtované mimoburzové 
deriváty bude vz ťahovať rovnaký finan čný postup ako pri derivátoch obchodovaných na 
burze. Príslušné orgány sa musia ubezpe čiť, či počiatočná a variabilná záloha (marža) 
dosahuje požadované hodnoty a či poskytnuté záruky sú dostato čne kvalitné a poskytujú 
dostatočnú ochranu. Pri úverových inšt itúciách so sídlom v členských štátoch príloha III 
poskytuje podobnú možnos ť uznávania bilaterálneho čistého vyrovnávania zo strany 
príslušných orgánov, v ďaka čomu týmto inštitúciám p oskytuje rovnaké podmienky 
hospodárskej sú ťaže. Tieto pravidlá sú správne vyvážené a umož ňujú ďalšie posilnenie 
opatrení finan čného podnikania uplat ňovaných na úverové inštitúcie. Príslušné orgány 
členských štátov by mali zabezpe čiť, aby kalkulácie pridaný ch položiek vychádzali z 
efektívnych a nie zo zjavných národných súm.  
 
Ø nový  
(38) Operačné riziko je významné riziko, ktorému sú úverové inštitúcie vystavené, 
vyžadujúce si krytie vlastným i zdrojmi. Je nevyhnutné zoh ľadniť rozmanitos ť 
úverových inštitúcií v Spolo čenstve zabezpe čením alternatívnych prístupov k výpo čtu 
požiadaviek pre opera čné riziko so zahrnutím rozli čných stup ňov rizikovej citlivosti 
a vyžadujúcich rôzne stupne sofistikova nosti. Úverovým inštitúciám by sa mali 
poskytnúť vhodné podnety, aby prešli na rizi kovo citlivejšie prístupy. Vzh ľadom na 
vyvíjajúcu sa situáciu v oblas ti merania a riadenia opera čného rizika by sa mali 
pravidlá neustále prehodnocova ť a podľa potreby aktualizova ť, čo platí aj pre 
kapitálové požiadavky pre rozli čné obchodné línie, ako aj  uznanie postupov na 
zmierňovanie rizika. 
(39) Aby sa zabezpe čila adekvátna kapitálová primeranos ť úverových inštitúcií v rámci 
skupiny, je nevyhnutné, aby sa minimá lne kapitálové požiadavky uplat ňovali na 
základe konsolidovanej finan čnej situácie skupiny. Na zabezpe čenie primeraného 
rozdelenia vlastných zdrojov v rámci skupiny a ich dostupnosti na prípadné 
zabezpečenie úspor, by sa minimálne kapitálové požiadavky mali uplat ňovať na 
jednotlivé úverové inštitúcie v rámci skupiny, pokia ľ sa tento cie ľ nedá efektívne 
dosiahnuť iným spôsobom.  
 
SK 24   SK  
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 53 
(prijatý) 
Minimálna výška ukazovate ľa určená v tejto smernici bola stanovená na úrovni, ktorá má 
zabezpečiť posilňovanie kapitálu úverových inštitúcií v spolo čenstve. Po štatistickom 
prieskume kapitálových požiadaviek platných na za čiatku roku 1988 sa tento pomer stanovil 
vo výške 8%.  
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 54 
(prijatý) 
(40) Mali by sa zosúladi ť základné pravidlá monitorovania vysokej miery  ⌦ veľkej 
majetkovej ⌫ angažovanosti úverových inštitúcií. Členské štáty by však mali ma ť 
možnosť prijať ustanovenia, ktoré sú prísnejšie  ako ustanovenia uvedené v tejto 
smernici. 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 55 
(prijatý) 
(41) Monitorovanie a kon trola angažovanosti  ⌦ expozícií ⌫ úverových inštitúcií je  
⌦ by mali by ť ⌫ neoddelite ľnou súčasťou ich doh ľadu. ⌦Preto ⌫ Nnadmerná 
koncentrácia angažovanosti  ⌦ expozícií ⌫ vo vzťahu k jednému klientovi alebo 
skupine prepojených klientov môže ma ť za následok neprijate ľné riziko straty. Takáto 
situácia sa môže považova ť za ohrozenie platobnej sc hopnosti úverovej inštitúcie. 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 56 
(prijatý) 
(42) V prostredí vnútorného bankového trhu  ⌦ Keďže ⌫ úverové inštitúcie 
⌦ v prostredí vnútorného trhu ⌫ navzájom  priamo sú ťažia, a preto  je potrebné, aby 
na celom území s Spoločenstva platili rovnocenné m onitorovacie požiadavky. Kritériá 
použité pri meraní koncentrácie an gažovanosti by preto mali vychádza ť z právne 
záväzných pravidiel prijatých na úrovni spolo čenstva a nemali by o nich svojvo ľne 
rozhodova ť len členské štáty. Prijatie jednotných pr avidiel by bolo v najlepšom 
záujme spolo čenstva, pretože by predišlo vznik nerovnakých podmienok konkuren čnej 
súťaže a pomohlo by upevni ť bankový systém spolo čenstva.  
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 57 
(prijatý) 
Ö nový 
(43) Ustanovenia o ukazovateli platobnej sc hopnosti úverových inštitúcií obsahujú aj 
zoznam úverových rizík, ktorým sa úverové inštitúcie môžu vystavi ť. Tento zoznam 
by sa preto mal použi ť aj pri definovaní angažovanos ti, pri ktorom ide o stanoven ie 
limitov vysokej úverovej angažovanosti. V tejto súvislosti však  spravidla  nie 
jeÖ I keď je vhodné pri definícii expozícií na ú čely stanovenia limitov ve ľkej 
majetkovej angažovanosti vychádza ť z definície stanovenej na ú čely minimálnych 
požiadaviek vlastných zdrojov pre kreditné riziko, nie je  dobré vychádza ť z váh, 
resp. m ier ⌦ stupňov ⌫ rizika ur čených v uvedených usta noveniach. Tieto váhy 
 
SK 25   SK a miery  ⌦ stupne ⌫ r i z i k a  s ú  u r čené na stanovenie všeobecných  
⌦ kapitálových ⌫ požiadavky iek všeobecnej  platobnej schopnosti , ktorá é máajú 
zabezpečiť úverové  ⌦ kreditné ⌫ riziko úverových inštitúcií. V rámci regulácie 
vysokej úve rovej angažovanosti však ide o  ⌦Na ⌫ obmedzenie maximálnej straty, 
ktorú úverová inštitúcia môže utrpie ť kvôli jednému z klientov alebo skupine 
prepojených klientov. , je V v tejto otázke je  preto  potrebné zauja ť prijať obozretný  
postoj, pri ktorom sa spravidla be rie do úvahy nominálna hodnota úverovej 
angažovanosti, ale  nepoužívajú  sa žiadne  ⌦ pravidlá na stanovenie ve ľkej majetkovej 
angažovanosti, ktoré berú do úvahy nomi nálnu hodnotu expozície bez toho, aby sa 
použili ⌫ váhy a  miery  alebo  ⌦ stupne ⌫ rizika. 
 
Ø nový 
(44) Keďže je žiaduce, aby sa do ďalšieho prehodnotenia  ustanovení o ve ľkej majetkovej 
angažovanosti povolilo uznanie ú činkov zmier ňovania kreditného rizika podobným 
spôsobom ako na ú čely minimálnych kapitálových požiadaviek v snahe obmedzi ť 
požiadavky na výpo čet, pravidlá na zmier ňovanie kreditného rizika sa navrhli 
v kontexte všeobecne diverzifikovaného kred itného rizika vyplývajúceho z expozícií 
voči veľkému počtu zmluvných strán. Z tohto dôvodu by mali by ť účinky takýchto 
techník pri ur čovaní limitov ve ľkej majetkovej angažovanosti, ktoré majú obmedzi ť 
maximálne straty spôsobené jedným klient om alebo skupinou prepojených klientov, 
uznané len za obozretných bezpe čnostných opatrení.  
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 58 
(prijatý) 
(45) V prípade, že úverová inštitúcia úveruje  ⌦ má expozíciu vo či ⌫ vlastný ej 
materský ej podnik  ⌦ spoločnosti ⌫ alebo iné ým dcérske ym podniky  
⌦ spoločnostiam ⌫ jej materského ej podniku  ⌦ spoločnosti ⌫, je namieste 
osobitná opatrnos ť. Riadenie úverovej angažovanosti  ⌦ expozícií ⌫ úverových 
inštitúcií musí  ⌦ by malo ⌫ prebieha ť absolútne nezávisle a výlu čne podľa zásad 
zdravého riadenia bánk, pri čom sa nesmie bra ť ohľad na žiadne iné faktory. 
Ustanovenia tejto smernice vyžadujú, aby  vV prípade, ak je pr avdepodobné, že vplyv 
osôb priamo alebo nepriamo vlastniacich  stanovený podiel úverovej inštitúcie bude 
pravdepodobne na ujmu zdravého a obozretné ho riadenia tejto inštitúcie, príslušné  
⌦ kompetentné ⌫ orgány prijali  ⌦ by mali prija ť ⌫ potrebné opatrenia na 
nápravu tejto situácie. Pokia ľ ide o úverovú ⌦ veľkú majetkovú ⌫ angažovanos ť, 
mali by sa stanovi ť konkrétne štandardné hranice úverovej  ⌦ majetkovej ⌫ 
angažovanosti  úverovej inštitúcie vo či jej vlastnej skupine ⌦ vrátane prísnejších 
obmedzení ⌫, pričom v tomto prípade sú opodstatnené prísnejšie obmedzenia ako v 
prípade angažovanosti vo či iným subjektom . Prísnejšie obmedzenia  ⌦ Takéto 
štandardné hranice ⌫ však nemusia plati ť v prípade, že materský á podnik  
⌦ spoločnosť ⌫ je finančná holdingová spolo čnosť alebo úverová inštitúcia, resp. 
že dcérske podniky  ⌦ spoločnosti ⌫ sú buď úverové, alebo finan čné inštitúcie, 
alebo podniky poskytujúce doplnkové  bankové  ⌦ pomocných ⌫ služie by, a to za 
predpokladu, že na všetky tieto podniky sa vz ťahuje doh ľad ⌦ nad ⌫ úverovej ou 
inštitúcie ou na konsolidovanom základe. V ta kých prípadoch konsolidované 
monitorovanie tejto skupiny podnikov umož ňuje dostato čnú mieru doh ľadu a 
nevyžaduje si uvalenie prísne jších obmedzení angažovanos ti. Pri tomto prístupe sa 
bankové skup iny podporujú v tom, aby si svoju štruktúru zorganizovali spôsobom, 
ktorý umožní konsolidované monitor ovanie, a tým aj komplexnejší doh ľad.  
 
SK 26   SK  
Ø nový 
(46) Úverové inštitúcie by mali zabezpe čiť, aby mali interný kapitál, ktorý je vzh ľadom na 
riziká, ktorým sú alebo môžu by ť vystavené, primeraný pokia ľ ide o množstvo, kvalitu 
a rozdelenie. Úverové inštitúcie by preto mali zavies ť stratégie a postupy na 
hodnotenie a udržiavanie primera nosti svojho interného kapitálu. 
(47) Zodpovednos ťou kompetentných orgánov je ubezpe čiť sa, že úverové inštitúcie majú 
dobrú organizáciu a primerané vlastné zdroje so zrete ľom na riziká, ktorým sú alebo 
môžu byť úverové inštitúcie vystavené. 
(48) Výbor európskych bankových doh ľadov by mal v záujme efektívneho fungovania 
vnútorného trhu v bankovo m sektore prispieva ť ku konzistnému uplat ňovaniu tejto 
smernice a ku konvergencii postupov doh ľadu v Spolo čenstve. 
(49) Z rovnakého dôvodu a v snahe zabezpe čiť, aby úverové inštitúcie Spolo čenstva 
pôsobiace v nieko ľkých členských štátoch neboli dispropor čne zaťažené v dôsledku 
pretrvávajúcej zodpovednosti kompetentných orgánov jednotlivých členských štátov 
za udeľovanie povolení a doh ľad, je nevyhnutné podstatne posilni ť spoluprácu medzi 
kompetentnými orgánmi. V tejto súvislosti by sa mala posilni ť úloha orgánu 
konsolidovaného doh ľadu. Výbor európskych bankových doh ľadov by mal takúto 
spoluprácu podpori ť a zlepšiť. 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 65 
(prijatý) 
(50) Dohľad na konsolidovanom základe nad úverovými inštitúciami musí by ť zameraný  
⌦ sa zameriava ⌫ predovšetkým na oc hranu záujmov vkladate ľov týchto  
⌦ úverových ⌫ inštitúcií a na zabezpe čenie stability finan čného systému. 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 59 
(prijatý) 
(51) Aby dohľad na konsolidovanom základe mohol by ť účinný, musí  ⌦ mal by ⌫ sa 
uplatňovať na všetky bankové skupiny vrátane tých, ktorých materské podniky  
⌦ spoločnosti ⌫ nie sú úverové inštitúcie. Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány 
musia  ⌦ by mali ⌫ mať potrebné právne nástroje na zabezpe čenie takéhoto 
dohľadu. 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 60 
(prijatý) 
(52) V prípade skupín s diverzifikovanými činnosťami, ktorých materské podniky  
⌦ spoločnosti ⌫ ovládajú najmenej jeden nu dcérsky u podnik  ⌦ spoločnosť ⌫, 
ktorý á je úverovou inštitúciou, príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány musia  ⌦ by 
mali ⌫ mať možnosť zhodnoti ť finančnú situáciu úverovej inštit úcie v tejto skupine. 
Až do ďalšej koordinácie si členské štáty môžu stanovi ť vhodné postupy na 
dosiahnutie zámeru tejto smernice.  Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány musia  
⌦ by mali ⌫ mať prinajmenšom prostriedky na získanie informácií ⌦ od všetkých 
 
SK 27   SK spoločností v skupine ⌫ potrebných na výkon ich  svojej  funkcie. V prípade skupín 
podnikov  ⌦ spoločností ⌫, ktoré vykonávajú celú škálu finan čných činností, bude  
⌦ by bola ⌫ potrebná spolupráca medzi úradmi  ⌦ orgánmi ⌫ zodpovednými za 
dohľad nad rôznymi finan čnými sektormi ⌦. Až do ďalšej koordinácie by členské 
štáty mali by ť schopné stanovi ť vhodné postupy konsolidác ie na dosiahnutie cie ľa 
tejto smernice. ⌫ 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 61 
(prijatý) 
(53) Členské štáty okrem toho m ôžu ⌦ by mali ma ť možnosť ⌫ zamietnu ť alebo od ňať 
bankovú é licenciu  ⌦ povolenie ⌫ v prípade ur čitých skupinových štruktúr, ktoré 
považujú za nevhodné na výkon bankových činností, najmä ak tieto štruktúry 
znemožňujú výkon ú činného doh ľadu. V tejto súvislosti majú  ⌦ by ⌫ príslušné  
⌦ kompetentné ⌫ orgány ⌦ mali mať ⌫ právomoci uvedené v prvom pododseku 
článku 7 ods. 1, článku 7 ods. 2, v písm. c) článku 14 ods. 1 a v článku 16 tejto 
smernice, aby  na zabezpe čilienie zdravého  a obozretného  riadenie a úverových 
inštitúcií. 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenia 62 
až 64 (prijatý) 
Členské štáty môžu rovnako uplat ňovať rôzne tec hniky doh ľadu aj na skupiny so štruktúrami, 
na ktoré sa táto smernica nevz ťahuje. Ak sa takéto štruktúry stanú bežnými, ú činnosť tejto 
smernice sa rozšíri aj na ne.  
Dohľad na konsolidovanom základe musí zah ŕňať všetky činnosti uvedené v prílohe I. 
Dohľad na konsolidovanom základe sa preto musí vz ťahovať na všetky podniky, ktoré takéto 
činnosti spravidla vykonávajú. To znamená, že definícia finan čných inštitúcií sa môže rozšíri ť 
tak, aby zah ŕňala aj takéto činnosti.  
Smernica 86/635/EHS spolu so smernicou 83/ 349/EHS stanovila pravid lá konsolidácie, ktoré 
sa vzťahujú na zostavovanie konsolidovaných ú čtovných výkazov zverej ňovaných úverovými 
inštitúciami. V ďaka tomu možno presnejšie ur čiť metódy, ktoré sa majú použi ť pri výkone 
bankového doh ľadu na konsolidovano m základe.  
 
Ø nový  
(54) Aby vnútorný trh v bankovom sektore fungoval s rastúcou efektívnos ťou a aby sa 
občanom Spolo čenstva poskytla dostato čná miera transparent nosti, je nevyhnutné, aby 
kompetentné orgány zverejnili, ako sa smer nica implementuje, a to takým spôsobom, 
ktorý umož ňuje zmysluplné porovnanie. 
(55) V záujme posilnenia trhovej disciplíny a mo tivácie úverových inštitúcií k zlepšeniu 
svojich trhových stratégií, kont rol rizika a organizácie vnút orného riadenia by sa mala 
pre úverové inštitúcie ustanovi ť náležitá povinnos ť zverejňovať informácie. 
 
SK 28   SK  
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 66 
(prijatý) 
(56) Rozbor problémov spojených s otázkami, ktorými sa zaoberá táto smernica a iné 
smernice o podnikaní úverových inštitúcií, sa nezaobíde bez spolupráce p ríslušných  
⌦ kompetentných ⌫ orgánov a Komisie v rámci Poradného výboru pre 
bankovníctvo , najmä pokia ľ sa takýto rozbor vykonáva na ú čely užšej koordinácie. 
Poradný výbor pre bankovníctvo príslušných orgánov členských štátov nev ylučuje ani 
iné formy spolupráce medzi úradmi, ktoré dozerajú na za čatie a výkon podnikania 
úverových inštitúcií, a predovšetkým nevylu čuje spoluprácu v rámci kontaktnej 
skupiny vytvorenej medzi rôznymi bankovými doh ľadmi . 
 
Ð2000/12/ES odôvodnenie 67 
(prijatý) 
(57) Kvôli zoh ľadneniu aktuálneho vývoja v bank ovom sektore bude možno potrebné 
podrobné pravidlá stanovené v tejto sm ernici priebežne technicky upravova ť. Komisia 
vykoná potrebné úpravy po porade s Poradným výborom pre bankovníctvo v rámci 
vykonávacích právomocí, ktoré Komisii prislúchajú pod ľa zmluvy. Opatrenia potrebné 
na realizáciu tejto smernice budú  ⌦ by sa mali ⌫ prijatéť v súlade s rozhodnutím 
Rady 1999/468/ES z 28. júna 1999, kt orým sa stanovujú postupy výkonu 
vykonávacích právomocí Komisie ⌦ 19 ⌫ . 
 
Ø nový 
(58) Aby sa predišlo zlyhaniu trhov a zabezpe čila sa  kontinuita celkovej úrovne vlastných 
zdrojov, je vhodné vymedzi ť osobitné prechodné opatrenia. 
(59) Vzhľadom na rizikovú citlivos ť pravidiel týkajúcich sa minimálnych kapitálových 
požiadaviek je žiaduce neustále prehodnocova ť, či tieto majú významný vplyv na 
hospodársky cyklus. Komisia by mala s oh ľadom na príspevok Európskej centrálnej 
banky podáva ť o tomto aspekte správy Európskemu parlamentu a Rade. 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 68 
(prijatý) 
Článok 36 ods. 1 tejto smernice povo ľuje, aby sa spolo čné a nerozdielne záväzky dlžníkov v 
prípade úverových inštitúcií zriadenýc h v podobe družstiev alebo fondov považovali  za 
súčasť vlastných zdrojov v zmysle článku 34 ods. 2 a 7. Dánska vláda vyjadrila ve ľký záujem 
o transformáciu jej nieko ľkých hypotekárnych úverových inšt itúcií zriadených v podobe 
družstiev a fondov na spolo čnosti s ru čením obmedzeným. Aby táto transform ácia bola 
možná, je potrebná do časná výnimka, ktorá im umožní zahrnú ť časť ich spolo čných a 
nerozdielnych záväzkov do vlastných zdrojov. Táto do časná výnimka by nemala poškodi ť 
podmienky hospodárskej sú ťaže medzi úverovými inštitúciami.  
                                                 
19 ⌦ Ú. v. ES L 184, 17.7.1999, s. 23. ⌫ 
 
SK 29   SK  
Ð 2000/12/ES odôvodnenia 69 
až 71  
(69) Uplatnenie 20% váhy na hypotekárne záložné listy v držbe úverových inštitúcií môže 
spôsobiť rozruch na vnútroštátnom finan čnom trhu, na ktorom tieto nástroje hrajú dominantnú 
úlohu. V tomto prípade sa použijú provizórne opatrenia, pod ľa ktorých sa miera rizika bude 
uplatňovať len vo výške 10%. Trh so zabezpe čovacími nástrojmi sa v sú časnosti rýchlym 
tempom rozvíja. Je preto žiaduce, aby Komisia spolu s členskými štátmi posúdila finan čné 
nakladanie s cennými papiermi krytý mi aktívami a aby do 22. júna  1999 predložila návrhy na 
úpravy sú časných právnych predpisov, ktoré majú zabezpe čiť finančné nakladanie s cennými 
papiermi krytými aktívami. Príslušné orgány môžu povoli ť uplatnenie 50 % rizikovej váhy na 
aktíva kryté hypoték ou na kancelárske alebo viacú čelové obchodné priestory až do 31. 
decembra 2006. Majetok, na ktorý sa takáto hypotéka vz ťahuje, musí podlieha ť prísnym 
oceňovacím kritériám a musí sa pravidelne oce ňovať, aby jeho hodnota správne odrážala 
situáciu na trhu s o bchodovate ľnými nehnute ľnosťami. Majite ľ musí majetok bu ď sám 
obývať, alebo ho prenajíma ť. Úvery na rozvoj nehnute ľností sa do tejto 50% rizikovej váhy 
nezahŕňajú. 
(70) Aby bolo možné zabezpe čiť jednotné uplat ňovanie ustanovení o vysokej miere úverovej 
angažovanosti, členské štáty by mali ma ť možnosť stanoviť dvojfázovú aplikáciu nových 
limitov. Pre malé úverové inštitúcie by mohla plati ť dlhšia prechodná lehota, pretože príliš 
náhle uplatnenie 25% pravidla by mohlo prive ľmi prudko zníži ť ich úverové činnos ti. 
(71) Okrem toho prebieha aj harmonizácia podmienok reorganizácie a likvidácie úverových 
inštitúcií.  
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 72 
(prijatý) 
(60) Harmonizácia je potrebná aj pri riešeniach potrebných na zabezpe čenie dohľadu 
⌦ nad ⌫ rizíikom likvidity. 
 
Ð 2000/12/ES odôvodnenie 73 
(prijatý) 
Touto smernicou nie sú dotknuté záväzky členských štátov týkajúce sa termínov transpozíciu 
stanovených v prílohe V, časti B,  
 
Ø nový 
(61) Táto smernica rešpektuje základné práva a zachováva zásady zakotvené najmä v 
Charte základných práv Európskej únie  ako všeobecné zásady práva Spolo čenstva. 
(62) Povinnosť transponova ť túto smernicu do vnútroštátny ch právnych predpisov by sa 
mala obmedzi ť na tie ustanovenia, ktoré pred stavujú podstatnú zmenu v porovnaní 
s predchádzajúcimi smernicami. Povinnos ť transponova ť ustanovenia, ktoré sa 
nezmenili, vyplýva z predchádzajúcich smerníc. 
 
SK 30   SK (63) Táto smernica by sa mala uplat ňovať bez toho, aby bo li dotknuté záväzky členských 
štátov týkajúce sa lehôt na transpozíciu smerníc stanovených v prílohe XIII časti B do 
vnútroštátnych právnych predpisov, 
 
Ð 2000/12/ES 
PRIJALI TÚTO SMERNICU: 
 
Ø nový 
OBSAH 
HLAVA I  PREDMET, ROZSAH PÔSOBNOSTI A VYMEDZENIE POJMOV  
HLAVA II  POŽIADAVKY NA ZA ČATIE A VÝKON PODNIKANIA 
ÚVEROVÝCH INŠTITÚCIÍ  
HLAVA III  USTANOVENIA O PRÁVE ZALOŽI Ť PODNIKANIE A PRÁVE 
POSKYTOVA Ť SLUŽBY  
Oddiel 1  Úverové inštitúcie  
Oddiel 2  Finančné inštitúcie  
Oddiel 3  Uplatňovanie práva založi ť podnikanie  
Oddiel 4  Uplatňovanie práva poskytova ť služby  
Oddiel 5  Právomoci kompetentných orgánov hostite ľského členského štátu  
HLAVA IV  VZŤAHY S TRETÍMI KRAJINAMI  
Oddiel 1  Ohlasovanie vo vz ťahu k spolo čnostiam tretích krajín a podmienky 
vstupu na trhy týchto krajín  
Oddiel 2  Spolupráca s kompetentnými orgánmi tretích krajín pri doh ľade na 
konsolidovanom základe  
HLAVA V  ZÁSADY A TECHNICKÉ NÁSTROJE DOH ĽADU NAD 
OBOZRETNÝM PODNIKANÍM A ZVEREJ ŇOVANIE INFORMÁCIÍ  
Kapitola 1  Zásady doh ľadu nad obozretným podnikaním  
Oddiel 1  Právomoci domovského a hostite ľského  členského štátu  
Oddiel 2  Výmena informácií a povinnos ť mlčanlivosti  
Oddiel 3  Úloha osôb zodpovedných za zákonom stanovenú kontrolu 
individuálnych  a konsolidovaných ú čtovných výkazov  
Oddiel 4  Právomoc uklada ť sankcie a právo obráti ť sa na súd  
 
SK 31   SK Kapitola 2  Technické nástroje doh ľadu nad obozretným podnikaním  
Oddiel 1  Vlastné zdroje  
Oddiel 2  Ustanovenia proti rizikám  
Pododdiel 1  Úroveň uplatňovania  
Pododdiel 2  Výpočet požiadaviek  
Pododdiel 3  Minimálna výška vlastných zdrojov  
Oddiel 3  Minimálne požiadavky vlastných zdrojov na kreditné riziko  
Pododdiel 1  Štandardizovaný prístup  
Pododdiel 2  Prístup interných ratingov  
Pododdiel 3  Zmierňovanie kreditného rizika  
Pododdiel 4  Sekuritizácia  
Oddiel 4  Minimálne požiadavky vlastných zdrojov na opera čné riziko  
Oddiel 5  Veľká majetková angažovanos ť 
Oddiel 6  Kvalifikované podiely mimo finan čného sektora  
Kapitola 3  Hodnotiaci proces úverových inštitúcií  
Kapitola 4  Dohľad a zverej ňovanie informácií kompetentnými orgánmi  
Oddiel 1  Dohľad 
Oddiel 2  Zverejňovanie informácií kompetentnými orgánmi  
Kapitola 5  Zverejňovanie informácií ú verovými inštitúciami  
HLAVA VI  VYKONÁVACIE PRÁVOMOCI  
HLAVA VII  PRECHODNÉ A ZÁVERE ČNÉ USTANOVENIA  
Kapitola 1  Prechodné ustanovenia  
Kapitola 2  Záverečné ustanovenia  
PRÍLOHA I  Zoznam činností, na ktoré sa vz ťahuje vzájomné uznávanie  
PRÍLOHA II  Klasifikácia podsúvahových položiek  
PRÍLOHA III  Zaobchádzanie s derivátovými nástrojmi  
 
SK 32   SK PRÍLOHA IV  Druhy derivátov  
PRÍLOHA V  Technické kritériá pre organizáciu a zaobchádzanie s rizikami  
PRÍLOHA VI  Štandardizovaný prístup  
PRÍLOHA VI Časť 1 Rizikové váhy  
PRÍLOHA VI Časť 2 Uznávanie ratingových agentúr a prira ďovanie ich ratingov  
PRÍLOHA VI Časť 3 Použitie ratingov ratingových agentúr na stanovenie rizikových váh  
PRÍLOHA VII  Prístup interných ratingov  
PRÍLOHA VII Časť 1 Hodnota rizikovo vážených expozícií a výška o čakávaných strát  
PRÍLOHA VII Časť 2 PD, LGD a splatnos ť 
PRÍLOHA VII Časť 3 Hodnota expozície  
PRÍLOHA VII Časť 4 Minimálne požiadavky pre IRB prístup  
PRÍLOHA VIII  Zmierňovanie kreditného rizika  
PRÍLOHA VIII Časť 1 Prípustnos ť 
PRÍLOHA VIII Časť 2 Minimálne požiadavky  
PRÍLOHA VIII Časť 3 Výpočet účinkov zmier ňovania kreditného rizika  
PRÍLOHA VIII Časť 4 Nesúlad splatností  
PRÍLOHA VIII Časť 5 Kombinovanie zmier ňovania kreditného rizika  pri štandardizovanom 
prístupe  
PRÍLOHA VIII Časť 6 Postupy na zmier ňovanie kreditného rizika pre kôš aktív  
PRÍLOHA IX  Sekuritizácia  
PRÍLOHA IX Časť 1 Vymedzenie pojmov na ú čely prílohy X  
PRÍLOHA IX Časť 2 Minimálne požiadavky pre uznanie presunu významného kreditného 
rizika a výpo čet hodnoty rizikovo vážených expozícií a výšky 
očakávaných strát pre sekuritizované expozície  
PRÍLOHA IX Časť 3 Externý rating  
PRÍLOHA IX Časť 4 Výpočet 
PRÍLOHA X  Operačné riziko  
PRÍLOHA X Časť 1 Prístup základného indikátora  
 
SK 33   SK PRÍLOHA X Časť 2 Štandardizovaný prístup  
PRÍLOHA X Časť 3 Pokročilé prístupy merania  
PRÍLOHA X Časť 4 Kombinované použitie rôznych metodík  
PRÍLOHA X Časť 5 Klasifikácia kategórií strát  
PRÍLOHA XI  Technické kritériá pre kontrolu a hodnotenie kompetentnými 
orgánmi  
PRÍLOHA XII  Technické kritériá pre zverej ňovanie informácií  
PRÍLOHA XII Časť 1 Všeobecné kritériá  
PRÍLOHA XII Časť 2  Všeobecné požiadavky  
PRÍLOHA XII Časť 3 Kvalifikačné požiadavky na použitie osobitných nástrojov alebo 
metodík  
PRÍLOHA XIII Časť 
A Zrušené smernice spolu s ich neskoršími zmenami a doplneniami 
(uvedené v článku 158)  
PRÍLOHA XIII Časť 
B Termíny na implementáciu (uvedené v článku 158)  
PRÍLOHA XIV  Korelačná tabuľka 
 
Ð 2000/12/ES (prijatý) 
HLAVA  I 
⌦PREDMET,  ROZSAH  PÔSOBNOSTI  A ⌫ DEFINÍCIE  
⌦ VYMEDZENIE  POJMOV ⌫ A ROZSAH  PÔSOBNOSTI  
 
Ð 2000/12/ES článok 2 ods. 1 a 2 
(prijatý) 
Článok 1 
1. Táto smernica sa týka  ⌦ stanovuje pravidlá týkajúce sa ⌫ začatia a výkonu 
podnikania úverových inštitúcií ⌦ a ich obozretného doh ľadu ⌫. Táto smernica sa 
uplatňuje na všetky úverové inštitúcie.  
2. Články ok ⌦ 39 ⌫ a 52 až 56  ⌦ hlava V kapitola 4 oddiel 1 ⌫ platia aj  pre 
finančné holdingové spolo čnosti a holdingové spolo čnosti so zmiešaným predmetom 
činnosti, ktoré majú sídlo v s Spoločenstve. 
 
SK 34   SK 3. Inštitúcie, ktoré sú pod ľa odseku 3  trvalo vy ňaté ⌦ podľa článku 5 ⌫, avšak s 
výnimkou centrálnych bánk členských štátov, sa na ú čely článku 25 a 52 až 56  ⌦ 39 
a hlavy V kapitoly 4 oddielu 1 ⌫ považujú za finan čné inštitúcie. 
 
Ð 2000/12/ES článok 2 ods. 3 
Článok 2 
Táto smernica sa nevz ťahuje na: 
– centrálne banky členských štátov, 
– inštitúcie poštových poukážok, 
– v Belgicku na « „Institut de Réescompte et de Garantie/Herdiscontering- en 
Waarborginstituut» “, 
– v Dánsku na « „Dansk Eksportfinansieringsfond» “, «„Danmarks Skibskreditfond» “ a 
«„Dansk Landbrugs Realkreditfond» “, 
– v Nemecku na « „Kreditanstalt für Wiederaufbau» “, podniky uznané pod ľa 
«„Wohnungsgemein-nützigkeitsgesetz» “ za orgány štátnej bytovej politiky, ktorých 
hlavným predmetom činnosti nie sú bankové transakcie , a podniky, ktoré sa v zmysle 
uvedeného zákona považujú za neziskové bytové podniky, 
– v Grécku na « „Ελληνική  Τράπεζα  Βιομηχανικής  Αναπτύξεως ,»“, (Elliniki Trapeza 
Viomichanikis Anaptyxeos), « „Ταμείο  Παρακαταθηκών  και Δανείων »“ (Tamio 
Parakatathikon kai Danion), a « „Ταχυδρομικό  Ταμιευτήριο »“ (Tachidromiko 
Tamieftirio), 
– v Španielsku na « „Instituto de Crédito Oficial» “, 
– vo Francúzsku na « „Caisse des dépots et consignations» “, 
– v Írsku na « „credit unions» “ a «„friendly societies» “, 
– v Taliansku na « „Cassa depositi e prestiti» “, 
– v Holandsku na « „Netherlandse Investeringsbank  voor Ontwikkelingslanden NV» “, 
«„NV Noordelijke Ontwikkelingsmaatschappij» “, «„NV Industriebank Limburgs 
Instituut voor Ontwikke ling en Financiering» “ a « „Overijsselse 
Ontwikkelingsmaatschappij NV» “, 
– v Rakúsku na podniky uznané za verej noprospešné stavebné združenia a na 
«„Österreichische Kontrollbank AG» “, 
– v Portugalsku na « „Caixas Económicas» “ existujúce k 1. januáru 1986 s výnimkou 
tých, ktoré boli založené ako akciové spolo čnosti, a « „Caixa Económica Montepio 
Geral» “, 
 
SK 35   SK – vo Fínsku na « „Teollisen yhteistyön rahasto Oy/F onden för industriellt samarbete 
AB» “ a «„Kera Oy/Kera Ab» “, 
– vo Švédsku na « „Svenska Skeppshypotekskassan» “, 
– v Spojenom krá ľovstve na « „National Savings Bank» “, «„Commonwealth 
Development Finance Company Ltd» “, «„Agricultural Mortgage Corporation Ltd» “, 
«„Crown Agents for overseas gove rnments and administrations» “, «„credit unions» “ 
a «„municipal banks» “, 
 
Ð Akt o pristúpení z roku 2003 
– v Lotyšsku na „kr ājaizdevu sabiedr ības“, t. j. podniky, ktoré sa pod ľa „Krājaizdevu 
sabiedrību likums“ považujú za družstevné podniky a ktoré poskytujú pe ňažné 
služby výlu čne svojim členom, 
– v Litve na „kredito unijos“ okrem „Centrin ė kredito unija“, 
– v Maďarsku na „Magyar Fejlesztési Bank Rt .“ a na „Magyar Export-Import Bank 
Rt.“, 
– v Poľsku na „Spó łdzielcze Kasy Oszcz ędnościowo - Kredytowe“ a na „Bank 
Gospodarstwa Krajowego“. 
 
Ð Smernica 2004/xx/ES článok 3 
ods. 1 (prijatý) 
4. Komisia rozhodne pod ľa postupu stanoveného v  článku  60 ods. 2 o akýchko ľvek 
prípadných zmenách a doplneniach zoznamu uvedeného v odseku 3.  
 
Ð 2000/12/ES článok 2 ods. 5 a 6 
(prijatý)  
Článok 3 
1. ⌦Jedna alebo viac ⌫ úÚ verových inštitúcií, ktor é sa k 15. decembru 1977 
nachádzajú v tom istom členskom štáte a ⌦ ktoré sú ⌫ trvalo pridružené k ústrednej 
inštitúcii, ktorá nad nimi vykonáva doh ľad a ktorá  je usadená  ⌦ má sídlo ⌫ v tom istom 
členskom štáte, môžu by ť oslobodené od požiadaviek stanovených v článku ⌦ 7 a článku 11 
ods. 1 ⌫ 6 ods. 1 a v článkoch 8 a 59 , ak ich vnútroštátne právne predpisy najneskôr  
15. decembra 1979 stanovovali, že: 
a) záväzky centrálneho orgánu a pridru žených inštitúcií predstavujú spolo čné a 
nerozdielne záväzky, resp. záväzky svojich pridružených inštitúcii í centrálny orgán 
garantuje v plnej výške, ; 
b) platobná schopnos ť ⌦ kapitálová primeranos ť ⌫ a likvidita centrálneho orgánu a 
všetkých pridružených inštitúcií sa monitoruje ako celok na základe konsolidovaných účtovných závierok,
; 
 
SK 36   SK c) vedenie centrálneho or gánu je oprávnené dáva ť pokyny vedeniu pridružených 
inštitúcií. 
Úverové inštitúcie s miestnou pôsobnos ťou, ktoré sú po 15. decembri 1977 ⌦ trvalo ⌫ 
pridružené k centrálnemu orgánu v zmysle prvého pododseku, môžu využi ť podmienky v 
ňom stanovené za predpokladu, že sú normálnymi rozšíreniami siete tohto centrálneho 
orgánu. 
 
Ð Smernica 2004/xx/ES článok 3 
ods. 2 (prijatý) 
V prípade úverových inštitúcií, pri ktorýc h nejde o inštitúcie založené na území 
novozískanom z mora ani o inštitúcie, ktoré sú výsledkom rozdelenia, zlú čenia alebo 
splynutia existujúcich inštitúcií závislých od centrálneho orgánu alebo jemu podliehajúcich, 
môže Komisia, pod ľa postupu uvedeného v článku 60 ods. 2  ⌦ 150 ⌫, stanoviť dodatočné 
pravidlá uplat ňovania druhého pododseku vrátane zruš enia výnimiek uvedených v prvom 
pododseku, ak pod ľa jej stanoviska prepojenie novýc h inštitúcií, ktoré požívajú výhody 
stanovené v druhom pododseku, môže poškodi ť hospodársku sú ťaž. 
 
Ð 2000/12/ES článok 2 ods. 5 a 6 
(prijatý) 
2. Úverová inštitúcia, ktorá je v zmysle definície  ⌦ podľa ⌫ prvého pododseku odseku 
5 ⌦ 1 ⌫, môže by ť tiež vyňatá z pôsobnosti ustanovení článku ov ⌦ 9 a 10 ⌫ 5, ako aj 
článkov 40 až 51 a  65 ⌦ hlavy V kapitoly 2 oddielov 2, 3, 4, 5 a 6 a kapitoly 3 ⌫, a to za 
predpokladu, že bez toho, aby bolo dotknuté uplat ňovanie týchto ustanovení na centrálny 
orgán, tento celok pozostávajúci z centrálneho orgánu a jeho pridruženýc h inštitúcií podlieha 
horeuvedeným  ⌦ týmto ⌫ ustanoveniam na konsolidovanom základe. 
V prípade takejto výnimky články ⌦ 16, 23, 24, 25, 26 ods. 1 až 3, články 28 a 29 až 37 ⌫ 
13, 18, 19, 20 ods. 1 až 6, 21 a 22  platia pre celok pozostávajúci  z centrálneho orgánu a jeho 
pridružených inštitúcií. 
 
Ð 2000/12/ES článok 1 (prijatý)  
Článok 4 
Definície pojmov  
Na účely tejto smernice ⌦ sa uplatňuje nasledujúce vymedzenie pojmov: ⌫ 
 
Ð 2000/28/ES článok 1 ods. 1 až 5 
(prijatý) 
(1) «„úverová inštitúcia» “ znamená: 
a) podnik  ⌦ spoločnosť ⌫, ktorého ej činnosťou je prijímanie vkladov alebo 
iných splatných  ⌦ návratných ⌫ peňažných prostriedkov  ⌦ zdrojov ⌫ od 
verejnosti a poskytovanie úverov na vlastný ú čet; alebo  
 
SK 37   SK b) inštitúciu elektronického pe ňažníctva pod ľa smernice Európskeho parlamentu a 
Rady 2000/46/ES z 18. septembra 2000 o za čatí a vykonávaní činností a 
dohľade nad obozretným podnikaním inštitúcií elektronického pe ňažníctva20. 
 Na ú čely výkonu doh ľadu na konsolidovanom základe  sa za úverovú inštitúciu 
považuje úverová inštitúcia v zmysle prvé ho odseku a každý iný podnik súkromného alebo 
verejného práva, ktorý zodpovedá definícii v pr vom odseku a ktorému bolo udelené povolenie 
na činnosť v tretej kraji ne. 
 Na ú čely výkonu doh ľadu a kontroly ve ľkej angažovanosti sa za úverovú inštitúciu 
považuje úverová inštitúcia v zmysle prvého odseku, vrátane pobo čiek úverovej inštitúcie v 
tretích krajinách, a každý iný podnik súkr omného alebo verejného práva, ktorý z odpovedá 
definícii v prvom odseku a ktor ému bolo udelené povolenie na činnosť v tretej krajine;  
(2) «„povolenie» “ znamená nástroj vydaný v akejko ľvek podobe príslušnými  
⌦ kompetentnými ⌫ orgánmi, ktorý inštitúciu opráv ňuje podnika ť ako úverová 
inštitúcia; 
(3) «„pobočka»“ znamená miesto podnikania, ktoré tvorí právne závislú časť úverovej 
inštitúcie a ktoré priamo vykonáva všetky alebo niektoré transakcie, ktoré sú 
charakteristické pre podnika nie úverových inštitúcií; akýko ľvek počet mies t 
podnikania, ktoré v tom istom členskom štáte vytvorí úverová  inštitúcia so sídlom v 
inom členskom štáte, sa s polu považuje za jednu pobo čku; 
(4) «„príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány» “ znamenajú vnútroštátne orgány, ktoré sú 
zákonom alebo iným právnym predpisom poverené vykonáva ť dohľad nad úverovými 
inštitúciami; 
(5) «„finančná inštitúcia» “ znamená podnik  ⌦ spoločnosť ⌫, ktorý á nie je úverovou 
inštitúciou a ktorého ej hlavným predmetom činnosti je nadobúda ť podiely alebo 
vykonáva ť jednu alebo viac z činností uvedených v bodoch 2 až 12 prílohy I; 
 
Ø nový 
(6) „inštitúcie“ na ú čely hlavy V oddielov 2 a 3 kapitoly 2 znamenajú inštitúcie pod ľa 
definície v [ článku 2 ods. 3 smernice Rady 96/3/EHS21]; 
 
Ð 2000/12/ES článok 1 ods. 6 až 8 
prijatý (prijatý)  
(7) «„domovský členský štát» “ znamená členský štát, v ktorom úverová inštitúcia dostala 
povolenie na podnikanie v súlade s článkami 4 až 11  ⌦ 6 až 9 a 11 až 14 ⌫; 
(8) «„hostiteľský členský štát» “ znamená členský štát, na území ktorého má úverová 
inštitúcia svoju pobo čku alebo tam poskytuje služby; 
                                                 
20 Ú. v. ES L 275, 27.10.2000, s. 39. 
21 Ú. v. ES L 141, 11.6.1993, s. 1. 
 
SK 38   SK (9) «„kontrola» “ znamená vz ťah medzi materským ou podnikom  ⌦ spoločnosťou ⌫ 
a dcérskym ou podnikom  ⌦ spoločnosťou ⌫ v zmysle článku 1 smernice 
83/349/EHS alebo iný podobný vz ťah medzi akouko ľvek fyzickou alebo právnickou 
osobou a podnikom  ⌦ spoločnosťou ⌫; 
 
Ð 2002/87/ES článok 29 ods. 1 
písm. a) (prijatý)  
(10) «„účasť»“ na účely dohľadu na konsolidovanom základe a na ú čely bodov  
⌦ písmen o) a p) ⌫ 15 a 16  článku 34  ⌦ 57 ⌫ ods. 2, ⌦ článkov 71 až 73 ⌫ 
článku 42  a hlavy V kapitoly 4 znamená ú časť v zmysle prvej vety článku 17 smernice 
⌦ Rady ⌫ 78/660/EHS ⌦ 22 ⌫ alebo priame alebo nepriame vlastníctvo 20 % 
alebo viac hlasovacích práv alebo základného imania podniku; 
 
Ð 2000/12/ES článok 1 ods. 10 až 
13 (prijatý)  
(11) «„kvalifikovaná ú časť»“ znamená priamy alebo nepriamy podiel v podniku  
⌦ spoločnosti ⌫, ktorý predstavuje aspo ň 10 % základného imania alebo 
hlasovacích práv, resp. ktorý umož ňuje podstatným spôsobom ovplyv ňovať riadenie 
⌦ tejto ⌫ podniku  ⌦ spoločnosti ⌫, na ktorý sa podiel vz ťahuje;  ⌦ ; ⌫ 
(12) «počiatočné imanie» znamená základné imanie v  zmysle článku 34 ods. 2 bodu 1 a 2;  
(12) «„materský á podnik  ⌦ spoločnosť ⌫ »“ znamená 
a) materský ú podnik  ⌦ spoločnosť ⌫ v zmysle definície v článkoch 1 a 2 
smernice 83/349/EHS. ; 
b) N na účely dohľadu na k onsolidovanom základe a riadenia ve ľkej 
angažovanosti to znamená  ⌦ článkov 71 až 73 hlavy V kapitoly 2 oddielu 5 
a kapitoly 4 ⌫ materský ú podnik  ⌦ spoločnosť ⌫ v zmysle článku 1 ods. 1 
smernice 83/349/EHS a každý ú podnik  ⌦ spoločnosť ⌫, ktorý á má podľa 
názoru príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ orgánov ú činný dominantný vplyv 
na iný podnik  ⌦ spoločnosť ⌫; 
(13) «„dcérsky a podnik  ⌦ spoločnosť ⌫ »“ znamená 
a) podnik  ⌦ spoločnosť ⌫ v zmysle článkov 1 a 2 smernice 83/349/EHS; 
b) Nna účely dohľadu na konsolidovanom základe a riadenia ve ľkej 
angažovanosti to znamená  ⌦ článkov 71 až 73 hlavy V kapitoly 2 oddielu 5 
a kapitoly 4 ⌫ dcérsky u podnik  ⌦ spoločnosť ⌫ v zmysle článku 1 ods. 1 
smernice 83/349/EHS a každý ú podnik  ⌦ spoločnosť ⌫, na ktorý ú má podľa 
názoru príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ orgánov ú činný dominantný vplyv 
materský á podnik  ⌦ spoločnosť ⌫. 
                                                 
22 Ú. v. ES L 222, 14.8.1978, s. 11. 
 
SK 39   SK Všetky dcérske podniky  ⌦ spoločnosti ⌫ dcérskych podnikov  ⌦ spoločností ⌫ 
sa tiež považujú za dcérske podniky  ⌦ spoločnosti ⌫ podniku  ⌦ spoločnosti ⌫, 
ktorý á je ich pôvodným ou materským ou podnikom  ⌦ spoločnosťou ⌫; 
 
Ø nový 
(14) „materská úverová inštitúcia v členskom štáte“ znamená úverovú inštitúciu, ktorej 
dcérskou spolo čnosťou je úverová inštitúcia alebo finan čná inštitúcia, alebo ktorá má 
účasť v takejto inštitúcii a kt orá nie je dcérskou spolo čnosťou inej úverovej inštitúcie, 
ktorej bolo udelené povolenie v tom istom členskom štáte alebo finan čnej holdingovej 
spoločnosti založenej v tom istom členskom štáte, a v ktorej nemá ú časť žiadna iná 
úverová inštitúcia, ktorej bol o udelené povolenie v tom istom členskom štáte; 
(15) „materská finan čná holdingová spolo čnosť v členskom štáte“ znamená finan čnú 
holdingovú spolo čnosť, ktorá nie je dcérskou spolo čnosťou úverovej inštitúcie, ktorej 
bolo udelené povolenie v tom istom členskom štáte, ani finan čnej holdingovej 
spoločnosti založenej v tom istom členskom štáte; 
(16) „materská investi čná spolo čnosť v EÚ“ znamená materskú úverovú inštitúciu 
v členskom štáte, ktorá nie je dcérskou spolo čnosťou inej inštitúcie, ktorej bolo 
udelené povolenie v akomko ľvek členskom štáte alebo finan čnej holdingovej 
spoločnosti založenej v akomko ľvek členskom štáte, a v ktorej nemá ú časť žiadna iná 
úverová inštitúcia, ktorej bolo udelené povolenie v akomko ľvek členskom štáte; 
(17) „materská finan čná holdingová spolo čnosť v EÚ“ znamená materskú finan čnú 
holdingovú spolo čnosť v členskom štáte, ktorá nie je dcérskou spolo čnosťou úverovej 
inštitúcie, ktorej bolo udelené povolenie v akomko ľvek členskom štáte; 
 
Ð 2000/12/ES článok 1 ods. 14 až 
18 (prijatý)  
(14) «zóna A»  pozostáva zo všetkých členských štátov a všetkých ostatných krajín, ktoré sú 
plnoprávnymi členmi Organizácie pre hospodársku spolup rácu a rozvoj (OECD), a krajín, 
ktoré uzavreli osobitné úverové dohody s Medzinárodným menový m fondom (MMF) v 
spojitosti so všeobecnými úverovými d ohodami fondu (GAB). Každá krajina, ktorá svoj 
zahraničný dlh reštrukturaliz uje, sa však vylu čuje zo zóny A na obdobie piatich rokov;  
(15) «zóna B»  pozostáva zo všetkých krajín  nepatriacich do zóny A;  
(16) «úverové inštitúcie zóny A»  znamenajú všetky úvero vé inštitúcie, ktorým bolo 
udelené povolenie na podnikanie v členských štátoch v súlade s článkom 4, vrátane ich 
pobočiek v tretích krajinách, a všetky podniky súkrom ného a verejného práva, na ktoré sa 
vzťahuje definícia v bode 1, prvom pododseku, a ktorým  bolo udelené povolenie na 
podnikanie v iných krajinách  zóny A, vrátane ich pobo čiek; 
(17) «úverové inštitúcie zóny B»  znamenajú všetky podniky súkromného a verejného 
práva, na ktoré sa vz ťahuje definícia v bode 1, prvo m pododseku, a ktoré získali povoleni e na 
podnikanie mimo zóny A, vrátane ich pobo čiek v spolo čenstve;  
(18) «nebankový sektor» znamená všetkých dlžn íkov, ktorí nie sú úverovými inštitúciami v 
zmysle bodov 16 a 17, ústredné vlády a centr álne banky, orgány regionálnej a miestnej 
 
SK 40   SK správy, Európsk e spoločenstvá, Európsku investi čnú banku (EIB) a mnohostranné banky pre 
rozvoj v zmysle definície v bode 19;  
 
Ð 2004/69/ES článok 1 (prijatý)  
«mnohostranné banky pre rozvoj» znamenaj ú Medzinárodnú banku pre obnovu a rozvoj, 
Medzinárodnú fin ančnú korporáciu, Medziamerickú banku  pre rozvoj, Ázijskú banku pre 
rozvoj, Africkú banku pre rozvoj, Fond Rady Európy pre znovuosídlenie, Nordickú investi čnú 
banku, Karibskú banku pre rozvoj, Európsku ba nku pre obnovu a rozvoj, Európsky investi čný 
fond a Medziamerickú investi čnú korporáciu;  
 
Ð 2000/12/ES článok 1 ods. 20  
(20) «vysokorizikové», «str edne rizikové», «stredne/níz korizikové» a «nízkorizikové» 
podsúvahové položky» znamenajú položky opísané v článku 43 ods. 2 a uvedené v prílohe II ; 
 
Ø nový 
(18) „subjekty verejného sektora“ znamenajú neobchodné administratívne orgány, ktoré 
podliehajú ústredným vládam štátov, regionálnym vládam alebo miestnym orgánom 
alebo iným orgánom, ktoré pod ľa názoru kompetentných orgánov plnia rovnaké úlohy 
ako orgány regionálne vlády a miestne orgány; 
 
Ð 2002/87/ES článok 29 ods. 1 
písm. b) prijatý (prijatý)  
(19) «„finančná holdingová spolo čnosť»“ znamená finan čnú inštitúciu, ktorej dcérskymi 
podnikmi  ⌦ spoločnosťami ⌫ sú buď výhradne alebo prevažne úverové inštitúcie, 
alebo finan čné inštitúcie, pri čom aspo ň jeden na taký áto dcérsky a podnik  
⌦ spoločnosť ⌫ je úverovou inštitúciou, a ktorá nie je zmiešanou finan čnou 
holdingovou spolo čnosťou v zmysle smernice Európskeho parlamentu a Rady 
2002/87/ES zo 16. decembra 2002 o doplnkovom doh ľade nad úverovými 
inštitúciami, pois ťovňami a investi čnými spolo čnosťami vo finan čnom 
konglomeráte23; 
(20) «„holdingová spolo čnosť so zmiešaným predmetom činnosti»“  znamená iný ú 
materský ú podnik  ⌦ spoločnosť ⌫ ako finan čnú holdingovú spolo čnosť, úverovú 
inštitúciu alebo zmiešanú finan čnú holdingovú spolo čnosť v zmysle smernice 
2002/87/ES, ktorého ej aspoň jeden na dcérsky a podnik  ⌦ spoločnosť ⌫ je úverovou 
inštitúciou; 
 
Ð 2000/12/ES článok 1 ods. 23 
(prijatý)  
(21) «„podnik poskytujúci doplnkové  bankové  ⌦ pomocných ⌫ služie by»“  znamená 
podnik, ktorého hlavným predmetom činnosti je vlastnenie alebo správa majetku, 
                                                 
23 Ú. v. EÚ L 35, 11.2.2003, s. 1. 
 
SK 41   SK správa služieb spracovania dát, resp. iná podobná činnosť, ktorá je doplnkom hlavnej 
činnosti jednej alebo via cerých úverových inštitúcií; 
 
Ø nový 
(22) „operačné riziko“ znamená riziko straty vyplývajúce z neprimeraných alebo chybných 
interných procesov, zo zlyhania ľudského faktora a systémov, alebo zaprí činené 
externými udalos ťami, a zah ŕňa právne riziko; 
 
Ð 2000/12/ES článok 1 ods. 24 
(prijatý) 
«angažovanos ť» na účely uplatňovania článkov 48, 49 a  50 znamená aktíva a podsúvahové 
položky uvedené v článku 43 a v prílohách II  a IV bez použitia rizikový ch váh a mier v nich 
stanovených; riziká uvedené v prílohe IV sa musia po čítať jedným zo spôsobov ur čených v 
prílohe III bez použitia váh rizika protist rany; všetky časti, ktoré sú v plnej miere kryté 
vlastnými zdrojmi, sa so súhlasom prísluš ných orgánov môžu z definície angažovanosti vy ňať 
pod podmienkou, že tieto vlastné zdroje sa nebudú zapo čítavať pri výpo čte ukazovate ľa 
platobnej schopnosti ani iných  monitorovaných ukazovate ľov stanovených v tejto smernici a 
v iných aktoch spolo čenstva; do angažovanosti nepatrí:  
– v prípade devízových transakcií angažovanos ť, ktorá je výsledkom bežného 
postupu zú čtovania po čas 48 hodín po platbe, ani  
– v prípade kúpy aleb o predaja cenných papierov angažovanos ť, ktorá je 
výsledkom bežného postupu zú čtovania po čas piatich pracovných dní po 
platbe, resp. doru čení cenných papierov, pod ľa toho, čo nastane skôr;  
 
Ø nový 
(23) „centrálne banky“ zah ŕňajú aj Európsku centrálnu banku, pokia ľ nie je uvedené inak; 
(24) „riziko obchodných poh ľadávok“ znamená riziko, že sa prostriedky získané z 
pohľadávky znížia hotovostnými alebo be zhotovostnými kreditmi poskytnutými 
dlžníkovi; 
(25) „pravdepodobnos ť zlyhania“ znamená pravdepodobnos ť zlyhania zmluvnej strany 
v priebehu jedného roka; 
(26) „strata“ znamená ekonomickú strat u, vrátane významných diskontných ú činkov a 
významných priamych a nepriamych nákladov spojených s vymáhaním nástroja;  
(27) „strata v prípade zlyhania“ znamená pomer  straty z expozície z dôvodu zlyhania 
zmluvnej strany k nesplatenej čiastke v momente zlyhania; 
(28) „konverzný faktor“ znamená pomer aktuálne ne čerpanej výšky prís ľubu 
podliehajúceho schválenému limitu, ktorý bude čerpaný a nesplatený v momente 
zlyhania, k aktuálne ne čerpanej výške prís ľubu; 
 
SK 42   SK (29) „očakávaná strata (EL)“ znamená pomer straty o čakávanej z expozície z potenciálneho 
zlyhania zmluvnej strany alebo zhoršenia kvality expozície z iných ako kreditných 
dôvodov po čas obdobia jedného roka, k nesplatenej čiastke v momente zlyhania; 
(30) „zmierňovanie kreditného rizika“ znamená pos tup používaný úverovou inštitúciou na 
zníženie kreditného rizika spojeného s expozíciou alebo expozíciami, ktoré úverová 
inštitúcia na ďalej drží; 
(31) „vecné zabezpe čenie“ znamená postup zmier ňovania kreditného rizika, kde je zníženie 
kreditného rizika expozície úverovej inštitú cie odvodené z práva úve rovej inštitúcie – 
v prípade zlyhania zmluvnej strany al ebo pri výskyte iných špecifikovaných 
kreditných udalostí vz ťahujúcich sa na zmluvnú stranu – previes ť na hotovos ť určité 
aktíva alebo hodnoty, alebo ich získa ť prevodom alebo pridelením, alebo si ich 
ponechať, alebo zníži ť hodnotu expozície na  výšku rozdielu medzi hodnotou expozície 
a výškou poh ľadávky vo či úverovej inštitúcii, alebo ju týmto rozdielom nahradi ť; 
(32) „osobné zabezpe čenie“ znamená postup zmier ňovania kreditného rizika, kde zníženie 
kreditného rizika expozície úverovej inš titúcie vyplýva zo záväz ku tretej strany 
zaplatiť istú hodnotu v prípade zlyhania dlžníka alebo pri vzniku iných 
špecifikovaných udalostí; 
(33) „repo transakcia“ znamená každú transa kciu upravenú zmluvou, ktorá spadá do 
definície „zmluvy o spätnom odkúpení“ ale bo „zmluvy o spätnom odpredaji“ v zmysle 
[článku 3 písm. m) smernice 93/6/EHS]; 
(34) „transakcia poži čiavania alebo vypoži čiavania cenných papierov alebo komodít“ 
znamená každú transakciu spadajúcu do definície „poži čiavanie cenných papierov 
alebo komodít“ alebo “vypoži čiavanie cenných papierov al ebo komodít“ v zmysle 
[článku 3 písm. n) smernice 93/6/EHS]; 
(35) „nástroj hotovostného typu“ znamená vkladový certifikát alebo iný podobný nástroj 
emitovaný poži čiavajúcou úverovou inštitúciou; 
(36) „sekuritizácia“ znamená transakciu alebo sc hému, pomocou ktorej je kreditné riziko 
spojené s expozíciou alebo skupinou expozícií tranžované a má tieto  charakteristické 
črty: 
a) platby v transkacii alebo schéme závisia od výnosovosti expozície alebo 
skupiny expozícií; 
b) podriadenos ť tranží ur čuje rozdelenie strát po čas životnosti transakcie alebo 
schémy; 
(37) „tradičná sekuritizácia“ znamená sekuritizáciu zah ŕňajúcu ekonomický prevod 
sekuritizovaných expozícií do ú čelovej jednotky zaoberajúcej  sa sekuritizáciou, ktorá 
emituje cenné papiere. Toto sa uskuto ční prevodom vlastníctva sekuritizovaných 
expozícií z úverovej inštitúcie, ktorá je  originátorom, alebo prostredníctvom 
spoluúčasti. Emitované cenné papiere nepr edstavujú platobné záväzky úverovej 
inštitúcie, ktorá je originátorom; 
 
SK 43   SK (38) „syntetická sekuritizácia“ znamená sekuritiz áciu, pri ktorej sa tranžovanie dosiahne 
použitím kreditných deri vátov alebo záruk, pri čom skupina expozícií nie je vy ňatá zo 
súvahy úverovej inštitúcie, ktorá je originátorom;  
(39) „tranža“ znamená zmluvne stanovený segment kreditného rizika spojeného s jednou 
alebo viacerými expozíciami, pri čom pozícia v segmente so sebou prináša riziko 
väčšej alebo menšej kreditnej straty ako pozícia takej istej hodnoty v každom inom 
takom segmente, bez oh ľadu na kreditné zabezpe čenie poskytnuté tretími stranami 
priamo držite ľom pozícií v danom segmente alebo v iných segmentoch; 
(40) „sekuritiza čná pozícia“ znamená expozíciu vo či sekuritizácii; 
(41) „originátor“ znamená:  
a) subjekt, ktorý bol bu ď samostatne alebo pros tredníctvom prepojených 
subjektov priamo alebo nepriamo  zapojený do pôvodnej dohody, ktorou sa 
vytvorili záväzky alebo potenciálne záväzky dlžníka alebo potenciálneho 
dlžníka, a z ktorej vznikl a sekuritizovaná expozícia; 
b) subjekt, ktorý odkupuje expozície tret ej strany do svojej súvahy a potom ich 
sekuritizuje; 
(42) „sponzor“ znamená inú úverovú inštitú ciu než úverovú inštitúciu, ktorá je 
originátorom, ktorá vytvára a riadi program aktívami zaistených krátkodobých 
obchodovate ľných cenných papierov alebo inú sekuritiza čnú schému, pri ktorej sa 
odkupujú expozície tretích strán; 
(43) „zníženie kreditného rizika“ znamená zm luvnú dohodu, ktorou sa zlepšuje kreditná 
kvalita pozície v sekuritizácii oproti stavu, ak by nebolo takéto zníženie poskytnuté, 
vrátane zníženia kreditného rizika poskytnutého podriadenejšími tranžami v 
sekuritizácii a iného druhu kreditného zabezpe čenia; 
(44) „účelová jednotka zaoberajúca sa sekuritizáciou (SSPE)“ znamená zvereneckú 
spoločnosť alebo subjekt, iný než je úverová inštitúcia, zriadený na uskuto čňovanie 
sekuritizácie alebo sekuritizácií, ktorého činnosť je obmedzená len na aktivity 
potrebné na dosiahnutie tohto cie ľa, ktorého štruktúra má zaisti ť oddelenie záväzkov 
takejto SSPE od záväzkov úverovej inštit úcie, ktorá je originátorom, pri čom oprávnení 
vlastníci podielov v SSPE majú právo da ť do zálohy alebo vymeni ť podiely bez 
obmedzenia. 
 
Ð 2000/12/ES článok 1 ods. 25 až 
27 (prijatý) 
(45) «„skupina prepojených klientov» “ znamená:  
a) dve alebo viac fyzických ale bo právnických osôb, ktoré, pokia ľ to nie je 
vyjadrené inak, tvoria jedno riziko vzh ľadom na to, že jedna z nich priamo 
alebo nepriamo ovláda druhú, resp. ostatné; 
b) dve alebo viac fyzických alebo právnic kých osôb, medzi ktorými nie je žiadny 
vzťah kontroly v zmysle prvej zarážky, ale ktoré sa majú považova ť za jedno 
 
SK 44   SK riziko, pretože sú nato ľko prepojené, že ak sa jedna z nich dostane do 
finančných ťažkostí, je pravdepodobné, že sa do ťažkostí so splácaním 
záväzkov dostane aj druhá, resp. ostatné; 
(46) «„úzke prepojenie» “ znamená situáciu, v ktorej sú dve alebo viac fyzických alebo 
právnických osôb prepojené prostredníctvom  ⌦ jedným z týchto spôsobov ⌫ :  
a) účasťou, t. j.  ⌦ vo forme ⌫ priameho vlastníctva alebo kontroly aspo ň 20 % 
hlasovacích práv alebo zá kladného imania podniku, alebo ; 
b) kontrolou,  t. j. vzťahu medzi materským podnikom a dcérskym podnikom, vo 
všetkých prípadoch uvedených v článku 1 ods. 1 a 2 smernice 83/349/EHS, 
alebo podobného vz ťahu medzi fyzickou alebo právnickou osobou a 
podnikom; každý dcérsky podnik dcérskeho podniku sa tiež považuje za 
dcérsky podnik materského podniku, kt orý je týmto podnikom nadradený. ; 
c) Za úzke prepo jenie sa považuje aj situácia, v ktorej sú dve alebo viac fyzických 
alebo právnických osôb trvalo prepojené  ⌦ skutočnosťou, že obidve alebo 
všetky sú trvalo prepojené ⌫ s jednou a tou istou ⌦ treťou ⌫ osobou, ktorá 
ich ovláda. ; 
(47) «„uznané burzy» “ znamenajú burzy ⌦, ktoré sú ako také ⌫ uznané príslušnými  
⌦ kompetentnými ⌫ orgánmi ⌦ a ⌫ ,ktoré ⌦ spĺňajú tieto podmienky: ⌫ 
a) pravidelne fungujú; b) majú burzový poriadok vydaný, resp. schválený príslušnými
 
⌦ kompetentnými ⌫ orgánmi domovskej krajiny burzy,  ktoré ur čujú 
⌦ určujúci ⌫ podmienky prevádzky burzy, pod mienky prístupu na burzu, 
ako aj podmienky, ktoré musí zmluva splni ť skôr, ako sa môže na burze ú činne 
obchodova ť; 
c) majú zú čtovací mechanizmus, pri ktorom  ⌦ pričom ⌫ sa na obchody 
uvedené v prílohe IV sa  vzťahuje požiadavka dennej zálohy, ktorá pod ľa 
stanoviska príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ orgánov zabezpe čuje dostato čnú 
ochranu.  
 
Ð 2000/12/ES článok 3 (prijatý) 
Článok 5 
Zákaz podnikania v oblast i prijímania vkladov a  iných vratných prostriedkov od 
verejnosti pre podniky, ktoré nie sú úverovými inštitúciami  
Členské štáty osobám a podnikom, ktoré nie sú úverovými inštitúciami, zakážu podnika ť v 
oblasti prijímania vkladov a iných vr atných prostriedkov od verejnosti.  
⌦Prvý odsek ⌫ Tento zákaz  sa nevz ťahuje na prijímanie vk ladov a iných vratných 
prostriedkov, ak ich prijíma členský štát, jeho ⌦ regionálne alebo miestne ⌫ orgány 
regionálnej alebo miestnej  správy  alebo orgány medzinárodné ho práva verejného, ktorých 
 
SK 45   SK členmi je jeden alebo viac členských štátov, ani na prípady,  ktoré sú výslovne stanovené vo 
vnútroštátnych právnych pr edpisoch alebo v práve s Spoločenstva, a to za predpokladu, že 
tieto činnosti podliehajú úpr ave a kontrolným mechanizmom, ktorých ú čelom je ochrana 
vkladateľov a investorov a ktoré sa na tieto prípady vz ťahujú.
 
SK 46   SK  
Ð 2000/12/ES 
HLAVA  II 
POŽIADAVKY  NA ZAČATIE  A VÝKON  PODNIKANIA  ÚVEROVÝCH  
INŠTITÚCIÍ 
 
Ð 2000/12/ES článok 4 (prijatý)  
Î1 Smernica 2004/xx/ES  
článok 3 
Článok 6 
Povolenie  
Členské štáty požadujú od úverových inštitúcií, aby pred za čatím svojej činnosti získali 
potrebné povolenie. ⌦Bez toho, aby boli dotknuté články 7 až 9, 11 a 12, ⌫ Sstanovia 
požiadavky na udelenie tohto povolenia v súlade s článkami 5 až 9  a oznámia ich 
Î1 Komisii .  
 
Ð 2000/12/ES článok 8 (prijatý)  
Článok 7 
Obchodný plán a organiza čná štruktúra  
Členské štáty vyžadujú, aby k žiadosti o povolen ie bol priložený aj obchodný plán, v ktorom 
sú okrem iného uvedené druhy plánovaných podnikate ľských činností a organiza čná štruktúra 
inštitúcie. 
 
Ð 2000/12/ES článok 9 (prijatý)  
Článok 8 
Ekonomické potreby  
Členské štáty nemusia vyžadova ť, aby sa žiados ť o udelenie povolenia hodnotila vo vz ťahu 
k ekonomickým potrebám trhu. 
 
SK 47   SK  
Ð 2000/12/ES článok 5 ods. 1 
(prijatý) 
Článok 9 
Počiatočné imanie  
1. Bez toho, aby boli dotknuté ostatn é všeobecné podmienky vyplývajúce  
z vnútroštátneho práva, príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány povolenie neudelia 
v prípade, že úverová inštitúcia nemá sa mostatné vlastné zdroje, resp. ak jej 
počiatočné imanie je nižšie ako 5 miliónov EUR. 
 
Ð 2000/12/ES článok 1 ods. 11 
(prijatý) 
«„Počiatočné imanie» “ znamená  ⌦ zahŕňa ⌫ základné imanie ⌦ a rezervné fondy 
podľa ⌫ v zmysle  článku 34  ods. 2 bodu 1 a  2 ⌦ 57 písm. a) a b) ⌫. 
 
Ð 2000/12/ES článok 5 ods. 1 a 2 
(prijatý) 
Členské štáty sa môžu rozhodnú ť, že úverové inštitúcie, ktoré nesp ĺňajú požiadavku 
samostatných vlastných zdrojov a ktor é existovali k 15. decembru 1979, môžu vo 
svojej činnosti pokra čovať. Tieto úverové inštitúcie môžu oslobodi ť od povinnosti 
plniť požiadavku stanovenú v prvom pododseku článku ⌦ 11 ⌫ 6 ods. 1. 
2. Členské štáty však majú možnos ť udeliť ⌦ môžu udeli ť ⌫ povolenie ur čitým 
kategóriám úverových in štitúcií, ktorých po čiatočné imanie nedosahuje úrove ň 
⌦ stanovenú ⌫ predpísanú  v odseku 1, ⌦ na základe týchto podmienok ⌫ . V 
takom prípade : 
a) počiatočné imanie nesmie by ť nižšie ako 1 milión EUR; 
b) dotknuté členské štáty musia Komisii oznámi ť svoje dôvody, pre ktoré sa 
rozhodli ⌦ využiť túto možnos ť ⌫ využiť možnosť poskytnutú v tomto 
odseku ; 
c) pri uverejnení zoznamu uvedeného v článku 11  sa pri mene každej úverovej 
inštitúcie, ktorej po čiatočné imanie nedosahuje výšku ⌦ stanovenú ⌫ 
predpísanú  v odseku 1, sa  táto skuto čnosť ⌦ musí ⌫ uviesťedie 
⌦ v zozname pod ľa článku 14. ⌫ 
 
SK 48   SK  
Ð 2000/12/ES článok 5 ods. 3 až 7 
(prijatý)  
Článok 10 
1. Vlastné zdroje úverovej inštitúcie nesmú klesnú ť pod úrove ň počiatočného imania 
požadovaného v zmysle ⌦ článku 9 ⌫ odsekov 1 a 2  v čase, keď jej bolo udelené povolenie 
na výkon činnosti. 
2. Členské štáty sa môžu rozhodnú ť, že úverové inštitúcie už  existujúce k 1. januáru 
1993, ktorých vlastné zd roje nedosahujú úrove ň počiatočného imania  predpísanú ⌦ v článku 
9 ⌫ odsek och 1 a 2 , môžu svoju činnosť naďalej vykonáva ť. V takom prípade ich vlastné 
zdroje nesmú klesnú ť pod úrove ň najvyššieho dosiahnutého stavu od 22. decembra 1989. 
3. Ak nad úverovou inštitúciou patriacou do kategórie uvedenej v odseku ⌦ 2 ⌫ 4 
získa kontrolu fyzická alebo právnická osoba, a pritom to nie je osoba, ktorá inštitúciu 
ovládala už predtým, vlastné zdroje tejto ⌦ úverovej ⌫ inštitúcie musia dosiahnu ť 
minimálne úrove ň počiatočného imania predpí sanú ⌦ stanovenú ⌫ ⌦ v článku 9 ⌫ 
odsekoch 1 a 2 . 
4. Za ur čitých špecifických okolností a so súhlasom príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ 
orgánov, ak dôjde k zlú čeniu alebo splynutiu dvoch alebo viacerých úverových inštitúcií 
patriacich do kategórie uvedenej v odseku 4 ⌦ 2 ⌫, vlastné zdroje ⌦ úverovej ⌫ 
inštitúcie, ktorá je výsledkom fúzie, nesmú klesnú ť pod úrove ň celkových vlastných zdrojov 
zlúčených/splynutých ⌦ úverových ⌫ inštitúcií v čase fúzie, až pokia ľ sa nedosiahnu 
príslušné úrovne ⌦ stanovené v článku 9 ⌫ v zmysle odsekov 1 a 2 . 
5. Ak v prípadoch uvedených v odsekoch ⌦ 1,2 a 4 ⌫ 3, 4 a 6  má dôjsť k zníženiu 
vlastných zdrojov, príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány môžu za opodstatnených okolností 
poskytnúť ⌦ úverovej ⌫ inštitúcii obmedzenú lehotu, v ktorej má tento stav napravi ť alebo 
svoju činnosť ukončiť. 
 
Ð 2000/12/ES článok 6 (prijatý)  
Článok 11 
Osoby zodpovedné za riadenie a umie stnenie ústredia úverových inštitúcií  
1. Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány úverovej inštitúcii udelia povolenie len vtedy, 
ak podnikanie úverovej inštitúcie ú činne riadia aspo ň dve osoby. 
Okrem toho dotknuté orgány  Ppovolenie neudelia vtedy, ak tieto osoby nemajú 
dostatočne dobrú poves ť alebo primerané skúsenosti potrebné na výkon týchto úloh. 
2. Každý členský štát požaduje, aby: 
a) každá úverová inštitúcia, ktorá je právnickou osobou a ktorá pod ľa jej 
vnútroštátneho práva má registrované sí dlo, mala svoje ústredie v tom istom 
členskom štáte, v ktorom má registrované sídlo, ; 
 
SK 49   SK b) každá iná úverová inštitúcia mala svoje sídlo v členskom štáte, ktorý jej udelil 
povolenie na činnosť a v ktorom naozaj podniká. 
 
Ð 2000/12/ES článok 7 (prijatý)  
Článok 12 
Akcionári a členovia  
1. Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány úverovým inštitúc iám neudelia povolenie na 
podnikanie ⌦ pokiaľ ⌫ skôr, než  nedostanú informácie o to tožnosti akcionárov, 
členov, priamych alebo nepriamych, a fyzi ckých alebo právnických osobách, ktoré 
vlastnia kvalifikované ú časti, ako aj informácie o výške týchto podielov. 
⌦ Pri určovaní ⌫ Na účely definície kvalifikovaných ú častí v kontexte tohto 
článku sa berú do úvahy aj hlasovacie práva uvedené v článku 7  ⌦ 92 ⌫ smernice 
⌦ Európskeho parlamentu a Rady ⌫ Rady  88/627/EHS24 ⌦ 2001/34/ES25 ⌫.  
2. Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány povolenie zamietnu, ak po zoh ľadnení potreby 
zabezpečiť zdravé a obozretné riadenie úverovej inštitúcie nie sú presved čené  
o vhodnosti horeuvedených  akcionárov alebo členov. 
3. Ak je úverová inštitúcia úzko prepojen á s inými fyzickými alebo právnickými 
osobami, príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány povolenie udelia  len vtedy, ak tieto 
prepojenia nebudú prekážkou v ú činnom výkone ich doh ľadu. 
Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány povolenie zamietnu aj vtedy, ak ú činný výkon 
ich dohľadu znemož ňujú zákony, iné právne predpi sy alebo správne opatrenia 
⌦ tretej ⌫ nečlenskej  krajiny, ktorými sa spravuje jedna alebo viac fyzických 
alebo právnických osôb, s ktorými je úverová  inštitúcia úzko prepojená, resp. ak je 
uplatňovanie týchto zákonov, iných právnych  predpisov a správnych opatrení 
spojené s ťažkosťami. 
Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány požadujú od úverových inštitúcií, aby im 
priebežne predkladali informácie potrebné  na kontrolu dodr žiavania podmienok 
uvedených v tomto odseku. 
 
Ð 2000/12/ES články 8 a 9 
(prijatý) 
Článok 8  
Obchodný plán a organiza čná štruktúra  
                                                 
24 Smernica Rady 88/627/EHS z 12. d ecembra 1988 o informáciách zverej ňovaných pri nadobudn utí 
alebo prevode podstatného podielu v kótovanej spolo čnosti (Ú. v. ES L 348, 17.12.1988, s. 62).  
25 Ú. v. ES L 184, 6.7.2001, s. 1. 
 
SK 50   SK Členské štáty vyžadujú, aby k žiadosti o povolen ie bol priložený aj obchodný plán, v ktorom 
sú okrem iného uvedené druhy plánovan ých podnikate ľských činností a organiza čná štruktúra 
inštitúcie.  
Článok 9  
Ekonomické potreby  
Členské štáty nemusia vyžadova ť, aby sa žiados ť o udelenie povolenia hodnotila vo vz ťahu k 
ekonomickým potrebám trhu.  
 
Ð 2000/12/ES článok 10 (prijatý) 
Článok 13 
Zamietnutie povolenia  
Každé zamietnutie povolenia sa musí odôvodni ť a žiadate ľ o tejto skuto čnosti musí by ť 
upovedomený do šiestich mesiacov od doru čenia žiadosti, resp. ak je žiados ť neúplná, do 
šiestich mesiacov odo d ňa, keď žiadateľ zaslal dodato čne vyžiadané informácie potrebné na 
prijatie rozhodnutia. Rozhodnutie sa v k aždom prípade vynesie do 12 mesiacov od doru čenia 
žiadosti. 
 
Ð 2000/12/ES článok 11 (prijatý) 
Článok 14 
Oznámenie o udelení povolenia Komisii  
Komisia je informovaná o každom udelenom povolení.  
⌦Meno ⌫ kKaždej úverovej inštitúcie ⌦, ktorej bolo udelené povolenie, sa zaradí do 
zoznamu ⌫. sa zaradí do zoznamu,  ktorý  Komisia zverej ňujení ⌦ tento zoznam ⌫ v 
Úradnom vestníku Európskych ej spoločenstiev  ⌦ únie ⌫ a ktorý  sa priebežne ⌦ ho ⌫ 
aktualizuje. 
 
Ð 2000/12/ES článok 12 (prijatý) 
Článok 15 
Predchádzajúce porady s  príslušnými orgánmi iných členských štátov  
1. ⌦Pred tým, ako kompetentný orgán udelí povolenie úverovej inštitúcii, ⌫ 
Predchádzajúce porady s  ⌦ sa poradí s ⌫ príslušnými  ⌦ kompetentnými ⌫ orgánmi 
druhého dotknutého členského štátu sú nevyhnutné  v prípade,  že povolenie sa má udeli ť 
úverovej inštitúcii, ktorá je ⌦ v týchto prípadoch ⌫ : 
 
SK 51   SK ⌦a) dotknutá úverová  inštitúcia je ⌫ dcérskym ou podnikom  ⌦ spoločnosťou ⌫ 
úverovej inštitúcie, ktorá získala povolenie v inom členskom štáte, ; 
⌦b) dotknutá úverová  inštitúcia je ⌫ dcérskym ou podnikom  ⌦ spoločnosťou ⌫ 
materského ej podniku  ⌦ spoločnosti ⌫ úverovej inštitúcie, ktorá získala 
povolenie v inom členskom štáte alebo ktorú ,; 
⌦c) dotknutú úverovú inštitúciu ⌫ ovládajú tie isté fyzick é alebo právnické osoby, 
ktoré kontrolujú úverov ú inštitúciu, ktorá zí skala povolenie v inom členskom 
štáte. 
 
Ð 2002/87/ES článok 29 ods. 2 
(prijatý) 
2. S  pPríslušný m ⌦ Kompetentný ⌫ orgánom  ⌦ sa pred udelením povolenia 
úverovej inštitúcii poradí s kompetentným orgánom ⌫ dotknutého členského štátu, ktorý je 
zodpovedný za doh ľad nad pois ťovňami alebo investi čnými spolo čnosťami, sa treba poradi ť 
pred udelením povolenia úverovej inštitúcii, ktorá je: ⌦ v týchto prípadoch: ⌫ 
a) ⌦dotknutá úverová inštitúcia je ⌫ dcérskym ou podnikom  
⌦ spoločnosťou ⌫ poisťovne alebo investi čnej spolo čnosti, ktorej bolo 
udelené povolenie v s Spoločenstve, ; 
b) ⌦dotknutá úverová inštitúcia je ⌫ dcérskym ou podnikom 
⌦ spoločnosťou ⌫ materského ej podniku  ⌦ spoločnosti ⌫ poisťovne 
alebo investi čnej spolo čnosti, ktorej bolo udelené povolenie v s Spoločenstve,  
;alebo  
c) ⌦dotknutá úverová inštitúcia je ⌫ riadená tou istou fyzickou alebo 
právnickou osobou, ktorá riadi pois ťovňu alebo investi čnú spoločnosť, ktorej 
bolo udelené povolenie v s Spoločenstve. 
3. Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány uvedené v prvom a druhom  odseku och ⌦ 1 
a 2 ⌫ sa navzájom poradia najmä pri hodnotení vhodnosti akcionárov a dobrej povesti a 
skúseností riadite ľov angažovaných v manažmente iného s ubjektu tej istej skupiny. Navzájom 
sa si ⌦ vymieňajú ⌫ informujú o  všetkých y informáciách e týkajúcich e sa vhodnosti 
akcionárov a dobrej poves ti a skúseností riadite ľov, ktoré sú dôležité pre ostatné dotknu té 
príslušné orgány  pri ude ľovaní povolenia, ako aj pri st álom hodnotení dodržiavania 
podmienok činnosti. 
 
Ð 2000/12/ES článok 13 (prijatý) 
Článok 16 
Pobočky úverových inštitúcií povolených v inom členskom štáte  
Hostiteľské členské štáty nesmú požadova ť povolenie ani zloženie prostriedkov v prípade 
pobočiek úverových inštitúcií, ktor é získali povolenie v iných členských štátoch. Zakladanie a 
dohľad nad takýmito pobo čkami prebieha ⌦ v súlade s článkami 22, 25, 26 ods. 1 až 3, 
 
SK 52   SK článkami 29 až 37 a 40 ⌫ spôsobom stanoveným v článku 17, článku 20 ods. 1 až 6 a 
článkoch 22 a  26. 
 
Ð 2000/12/ES článok 14 (prijatý) 
Článok 17 
Odňatie povolenia  
1. Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány môžu od ňať povolenie udelené úverovej 
inštitúcii len v prípade, že táto inštitúcia: 
a) povolenie nevyužije do 12 mesiacov, povolenia sa výslovne vzdá alebo 
prestane podnika ť počas obdobia presahujúceho šes ť mesiacov, ak dotknutý 
členský štát nestanovil, že v takom prípade platnos ť povolenia zaniká 
automaticky; 
b) povolenie získala na základe ne pravdivých vyhlásení alebo inými 
neprípustnými prostriedkami; 
c) prestala sp ĺňať podmienky, za ktorých jej povolenie bolo udelené; 
d) nemá dostato čné vlastné zdroje alebo sa už nedá spolieha ť na to, že bude plni ť 
svoje záväzky vo či veriteľom, a najmä ak už neposkytuje záruku na aktíva, 
ktoré sú jej zverené; 
e) nastal jeden z iných prípadov, v ktorýc h vnútroštátne právne predpisy požadujú 
odňatie povolenia. 
2. Každé od ňatie povolenia sa musí  zdôvodníi ť a musí sa  oznámiť osobám, ktorých sa 
to týka; . Ookrem toho o takom od ňatí povolenia musí  byť ⌦ je ⌫ informovaná aj 
Komisia. 
 
Ð 2000/12/ES článok 15 (prijatý) 
Článok 18 
Názov  
Na účely výkonu ich činností úverové inštitúcie, bez oh ľadu na akéko ľvek prípadné 
ustanovenia ⌦ v hostiteľskom členskom štáte ⌫ o použití slov « „banka» “, «„sporiteľňa»“ 
alebo iných bankových názvov v hostite ľskom členskom štáte , môžu na celom území 
sSpoločenstva používa ť ten istý názov, aký používajú v členskom štáte, v ktorom majú svoje 
sídlo. V prípade, že hrozí zámena, hostite ľský členský štát kvôli jednozna čnosti môže 
požadova ť, aby k menu boli pripojené ur čité objasňujúce náležitosti. 
 
SK 53   SK  
Ð 2000/12/ES článok 16 ods. 1 
(prijatý) 
Článok 19 
Kvalifikovaná ú časť v úverovej inštitúcii  
1. Členské štáty požadujú od každej fyzickej alebo právnickej os oby, ktorá má záujem 
priamo alebo nepriamo vlastni ť kvalifikovanú ú časť v úverovej inštitúcii, aby o 
svojom zámere najskôr informovala príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány a uviedla 
im výšku plánovaného podielu.  
Táto osoba musí príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány informova ť aj vtedy, ak chce 
svoju kvalifikovanú ú časť zvýšiť tak, že by jej podiel na hlasovacích právach alebo 
kapitále dosiahol alebo prekro čil 20 %, 33 % alebo 50 %, resp. tak, že by sa úverová 
inštitúcia stala jej dcérskym ou podnikom  ⌦ spoločnosťou ⌫ . 
Bez toho, aby boli  dotknuté ý ustanovenia  odsek 2, príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ 
orgány majú maximálne tri mesiace odo d ňa oznámenia podaného v zmysle prvého 
⌦ a druhého ⌫ pododseku na to, aby vo či tomuto plánu vzniesli svoje námietky, 
ak vzhľadom na potrebu zabezpe čiť zdravé a obozretné riad enie úverovej inštitúcie 
nie sú presved čené o vhodnosti ⌦ danej ⌫ osoby uvedenej v prvom pododseku . 
Ak voči zámeru uvedenému v prvom podod seku nevznesú žiadne námietky, môžu 
stanoviť maximálnu lehotu na jeho realizáciu. 
 
Ð 2002/87/ES článok 29 ods. 3 
(prijatý) 
2. Ak je ⌦ osoba, ktorá chce nadobudnú ť ⌫ nadobúdate ľ účasti uvedenej é v odseku 
1 úverovou inštitúciou, pois ťovňou alebo investi čnou spolo čnosťou, ktorej bolo 
udelené povolenie v inom členskom štáte, resp. materským ou podnikom  
⌦ spoločnosťou ⌫ úverovej inštitúcie, pois ťovne alebo investi čnej spolo čnosti, 
ktorej bolo udelené povolenie v inom členskom štáte, alebo fyzickou alebo 
právnickou osobou kontrolujúcou úverovú inštitúciu, pois ťovňu alebo investi čnú 
spoločnosť, ktorej bolo udelené  povolenie v inom členskom štáte, a ak sa v dôsledku 
tohto nadobudnutia podnik  ⌦ úverová inštitúcia ⌫, v ktorom ej nadobúdate ľ 
plánuje vlastni ť daný podiel, stane dcérskym ou podnikom  ⌦ spoločnosťou ⌫ 
alebo prejde pod kontrolu nadobúdate ľa, vyhodnotenie tohto nadobudnutia musí  
⌦ je ⌫ byť predmetom predchádzajúcej porady ⌦ stanovenej v ⌫ podľa článku 
⌦ 15 ⌫ 12. 
 
Ð 2000/12/ES článok 16 ods. 3 
(prijatý) 
Článok 20 
3. Členské štáty požadujú od každej fyzickej al ebo právnickej osoby, ktorá sa chce priamo 
alebo nepriamo vzda ť svojej kvalifikovanej ú časti v úverovej inštitúcii, požadova ť, aby 
 
SK 54   SK najskôr informovala príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány a oznámila im výšku podielu, ktorý 
zamýšľa previes ť. Táto osoba musí príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány informova ť aj v 
prípade, že chce svoju kvalifikovanú ú časť znížiť natoľko, že jej podiel na hlasovacích 
právach alebo základnom imaní by klesol pod úrove ň 20 %, 33 % alebo 50 %, resp. že by 
následkom tohto zníženia úvero vá inštitúcia prestala by ť jej dcérskym ou podnikom  
⌦ spoločnosťou ⌫. 
 
Ð 2000/12/ES článok 16 ods. 4 až 
6 (prijatý)  
Článok 21 
14. Ihne ď, ako sa o ni ch dozvedia,  ⌦ Úverové ⌫ úverové  inštitúcie informujú 
príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány ⌦, hneď ako sa dozvedia ⌫ o akomko ľvek 
nadobudnutí a prevodoch podielov na ich základn om imaní, následkom ktorých tieto 
podiely presiahnu, resp. klesnú pod niektorý z prahov uvedených v ⌦ článku 19 
ods. 1 a článku 20 ⌫ odsekoch 1 a 3 . 
Okrem toho aspo ň raz do roka oznamujú ⌦ kompetentným orgánom ⌫ mená 
akcionárov a členov vlastniacich  kvalifikované ú časti a výšku takýchto ú častí, ktorá 
je uvedená napr. v údajoch získaných na výro čných valných zhromaždeniach 
akcionárov a členov alebo ktorá je výsledkom dodrži avania povinností týkajúcich sa 
obchodných spolo čností kótovaných na burzách cenných papierov. 
25. Členské štáty požadujú, aby v pr ípade, že vplyv osôb uvedených v ⌦ článku 19 ods. 
1 ⌫ odseku 1  môže naruši ť obozretné a zdravé riadenie inštitúcie, príslušné  
⌦ kompetentné ⌫ orgány prijali vhodné opatrenia na nápravu takejto situácie. 
Medzi takéto opatren ia patria napr.  zákazy, sankcie vo či vedeniu inštitúcie alebo 
pozastavenie výkonu hlasovacích práv spojenýc h s akciami, ktoré vlastnia dotknutí 
akcionári alebo členovia. 
Podobné opatrenia sa vz ťahujú aj na fyzické a práv nické osoby, ktoré nesplnia 
povinnosť vopred poskytnú ť informácie v zmysle ⌦ článku 19 ods. 1. ⌫ odseku 1  
V prípade, že osoba ú časť nadobudne napriek zamietavému stanovisku príslušných  
⌦ kompetentných ⌫ orgánov, členský štát bez oh ľadu na akéko ľvek ďalšie 
uplatnené sankcie zabezpe čí pozastavenie výkonu zodpovedajúcich hlasovacích 
práv, neplatnos ť odovzdaných hlasov alebo možnos ť určenia ich neplatnosti.  
36. ⌦Pri stanovení ⌫ Na účely definície  kvalifikovanej ú časti a ďalších úrovní ú časti 
⌦ podľa ⌫ stanovených  v tohto článku sa berú do úvahy aj hlasovacie práva 
uvedené v článku 7  ⌦ 92 ⌫ smernice 88/627/EHS  ⌦ smernice 2001/34/ES ⌫. 
 
Ð 2000/12/ES článok 17 (prijatý)  
Ö nový 
Článok 22 
Postupy a mechanizmy vnútornej kontroly  
 
SK 55   SK 1. Prísl ušné ⌦ Kompetentné ⌫ orgány domovského členského štátu požadujú, aby 
každá úverová inštitúcia mala zavedené správne administratívne a ú čtovné postupy a 
dostatočné vnútorné kontrolné mechanizmy.  Ö mala dôkladné opatrenia v oblasti 
riadenia, ktoré zah ŕňajú jasnú organiza čnú štruktúru s dobre definovanými, 
transparentnými a konzistentnými línia mi zodpovednosti, efektívne postupy na 
identifikáciu, riadenie, monitorovanie a vykazovanie rizík, ktorým je alebo môže by ť 
vystavená, ako aj primerané mechanizmy  vnútornej kontroly, vrátane správnych 
administratívnych a ú čtovných postupov.   
2. Opatrenia, postupy a mechanizmy uvedené v prvom odseku sú primerané k povahe, 
rozsahu a zložitosti aktivít úverovej inštitúci e. Do úvahy sa berú technické kritériá 
stanovené v prílohe V.
 
SK 56   SK  
Ð 2000/12/ES (prijatý) 
HLAVA  III 
USTANOVENIA  O PRÁVE  USADIŤ SA ⌦ ZALOŽI Ť PODNIKANIE ⌫ 
A PRÁVE  POSKYTOVA Ť SLUŽBY 
 
Ð 2000/12/ES (prijatý)  
⌦ODDIEL 1 ÚVEROVÉ INŠTITÚCIE  ⌫ 
 
Ð 2000/12/ES článok 18 (prijatý)  
Článok 23 
Úverové inštitúcie  
Členské štáty stanovia, že činnosti uvedené v prílohe I sa na ich území môžu vykonáva ť v 
súlade s článkom ami ⌦ 25, 26 ods. 1 až 3, článkom 28 ods. 1 a 2 a článkami 29 až 37 ⌫ 20 
ods. 1 až 6, článkom 21 ods. 1 a 2 a článkom 22 , a to buď prostredníctvom založenia pobo čky 
alebo poskytovaním služieb akejko ľvek úverovej inštitúcie, ktorá získala povolenie a podlieha 
dohľadu príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ orgánov iného členského štátu, za predpokladu, 
že sa jej povolenie na tieto činnosti vz ťahuje. 
 
Ð 2000/12/ES (prijatý)  
⌦ ODDIEL 2 FINANČNÉ INŠTITÚCIE  ⌫ 
 
Ð 2000/12/ES článok 19 ods. 1 a 3 
(prijatý) 
Článok 24 
Finančné inštitúcie  
1. Členské štáty okrem toho  stanovia, že činnosti uvedené v prílohe  I sa na ich území 
môžu vykonáva ť v súlade s článkom ami ⌦ 25, 26 ods. 1 až 3, článkom 28 ods. 1 a 2 
a článkami 29 až 37 ⌫ 20 ods. 1 až 6, článkom 21 ods. 1 a 2 a článkom 22  buď 
prostredníctvom založenia pobo čky, alebo poskytovaním služieb finan čnej inštitúcie 
z iného členského štátu, či už ide o dcérsky u podnik  ⌦ spoločnosť ⌫ úverovej 
inštitúcie, alebo spolo čnýú dcérsky u podnik  ⌦ spoločnosť ⌫ dvoch alebo 
viacerých úverových inštitúcií, ktorého stanovy povo ľujú vykonávanie týchto 
činností a ktorý sp ĺňa všetky nasledujúce podmienky: 
 
SK 57   SK a) materský á podnik  ⌦ spoločnosť ⌫, resp. podniky  ⌦ spoločnosti ⌫ musia 
mať povolenie podnika ť ako úverová inštitúcia v členskom štáte, ktorého 
právom sa tento  táto ⌦ finančná inštitúcia ⌫ dcérsky podnik  spravuje, ; 
b) dotknuté činnosti sa musia vykonáva ť na území toho istého členského štátu, ; 
c) materský á podnik ⌦ spoločnosť ⌫, resp. podniky  ⌦ spoločnosti ⌫ musia 
vlastniť najmenej 90 % hlasovacích práv spojených s podielmi na základnom 
imaní ⌦ finančnej inštitúcie ⌫ dcérskeho podniku, ; 
d) materský á podnik ⌦ spoločnosť ⌫, resp. podni ky ⌦ spoločnosti ⌫ musia 
príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány presved čiť o obozretnom riadení 
⌦ finančnej inštitúcie ⌫ dcérskeho podniku  a so súhlasom príslušných  
⌦ kompetentných ⌫ orgánov domovského členského štátu musia vyhlási ť, 
že spoločne a nerozdielne ru čia za záväzky, ktoré na seba ⌦ finančná 
inštitúcia ⌫ dcérsky podnik  prevezme, ; 
e) ⌦ finančná inštitúcia ⌫ dcérsky podnik  musí byť účinne zahrnutý á - najmä v 
dotknutých činnostiach - do doh ľadu materského ej podniku  ⌦ spoločnosti ⌫ 
na konsolidovanom základe, resp. každého ej z materských podnikov  
⌦ spoločností ⌫, v súlade s článkami 52 až 56 , ⌦ hlavou V kapitolou 4 
oddielom 1 ⌫, najmä pokia ľ ide o určenie ukazovate ľa platobnej schopnosti  
⌦ kapitálovej primeranosti ⌫, kontrolu vysokej  ⌦ veľkej majetkovej ⌫ 
angažovanosti a na ú čely obmedzenia podielov v zmysle článku ⌦ 120 ⌫ 50. 
Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány domovského členského štátu musia  kontrolujú  
plnenie týchto podmienok kontrolova ť a musia  dcérskemu podniku  ⌦ finančnej 
inštitúcii ⌫ vystaviťa potvrdenie o ich splnení, ktoré je sú časťou oznámenia 
uvedeného v článku och ⌦ 25 a 28 ⌫ 20 ods. 1 až 6 a článku 21 ods. 1 a 2 . 
Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány domovského členského štátu zabezpe čia 
dohľad nad ⌦ finančnou inštitúciou ⌫ dcérskym podnikom  v súlade s článkom 
⌦ 10 ods. 1, článkami 19 až 22, 40, 42 až 52 a 54 ⌫ 5 ods. 3 a článkami 16, 17, 
26, 28, 29, 30 a 32 . 
 
Ð 2000/12/ES článok 19 ods. 6 
(prijatý)  
2. Ak finan čná inštitúcia ⌦ podľa prvého pododseku odseku 1 ⌫, ktorá vyhov uje 
ustanoveniam tohto článku,  prestane plni ť niektorú zo stanovených podmienok, 
domovský členský štát to oznámi príslušným  ⌦ kompetentným ⌫ orgánom 
hostiteľského členského štátu a činnosti, ktoré táto ⌦ finančná ⌫ inštitúcia 
vykonáva v hostite ľskom členskom štáte, sa spravujú zákonmi hostite ľského 
členského štátu. 
 
Ð 2000/12/ES článok 19 ods. 4 
(prijatý) 
3. Ustanovenia uvedené v ⌦ odsekoch 1 a 2 ⌫ tomto článku  sa primerane s 
potrebnými úpravami  uplatnia na dcérske podniky  ⌦ spoločnosti finan čnej 
inštitúcie v zmysle prvého pododseku odseku 1 ⌫. Na tieto ú čely sa najmä pod 
 
SK 58   SK pojmom «úverová inštitúcia» rozumie «finan čná inštitúcia sp ĺňajúca podmienky 
stanovené v článku 19» a pod pojmom «povolenie» sa rozumejú «stanovy».  
 
Ð 2000/12/ES článok 19 ods. 5 a 6 
(prijatý) 
Druhý pododsek článku 20 ods. 3 znie:  
««Príslušné orgány domovského členského štátu oznamujú aj výšku vlastných  zdrojov 
dcérskeho podniku finan čnej inštitúcie a konsolidovaného ukazovate ľa platobnej schopnosti 
úverovej inštitúcie, ktorá je materským podnikom.»»  
Ak finančná inštitúcia, ktorá vyhovu je ustanoveniam tohto článku, prestane plni ť niektorú zo 
stanovených podmienok, domovský členský štát to oznámi príslušným orgánom hostite ľského 
členského štátu a činnosti, ktoré táto inšt itúcia vykonáva v hostite ľskom členskom štáte, sa 
spravujú zákonmi hostite ľského členského štátu.  
 
Ð 2000/12/ES (prijatý) 
⌦ODDIEL 3 UPLATŇOVANIE PRÁVA ZALOŽI Ť PODNIKANIE ⌫ 
 
Ð 2000/12/ES článok 20 ods. 1, 2 
a 3 prvý a druhý pododsek (prijatý) 
Článok 25 
Uplatňovanie práva usadi ť sa 
1. Úverová inštitúcia, ktorá chce založi ť pobočku na území iného členského štátu, svoj 
zámer oznámi príslušným  ⌦ kompetentným ⌫ orgánom svojho domovského 
členského štátu. 
2. Členský é štáty  požaduje ú od každej úverovej inštitúcie, ktorá chce založi ť pobočku 
na území iného členského štátu, pri podaní oz námenia v zmysle odseku 1 
nasledujúce informácie: 
a) ozna čenie členského štátu, na území ktorého chce založi ť pobočku; 
b) obchodný plán, v ktorom okrem iného uvedie plánované podnikate ľské 
činnosti a organiza čnú štruktúru pobo čky; 
c) adresu v hostite ľskom členskom štáte, na ktorej je možné získa ť dokumenty; 
d) mená osôb ⌦, ktoré majú by ť ⌫ zodpovedných é za riadenie pobo čky. 
3. Ak príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány domovského členského štátu so zrete ľom 
na plánované činnosti nemajú dôvod pochybova ť o primeranosti administratívnej 
štruktúry a finan čnej situácie úverovej inštitúc ie, do troch mesiacov od doru čenia 
informácií uvedených v odseku 2 tieto informácie oznámia príslušným  
 
SK 59   SK ⌦ kompetentným ⌫ orgánom hostite ľského členského štátu a upovedomia o tom 
dotknutú ⌦ úverovú ⌫ inštitúciu. 
Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány domovského členského štátu oznamujú aj 
výšku vlastných zdrojov a ukazovate ľa platobnej schopnosti  ⌦ kapitálovej 
primeranosti ⌫ úverovej inštitúcie. 
 
Ð 2000/12/ES článok 19 piaty 
pododsek (prijatý) 
⌦Odchylne od druhého pododseku, v prípade uvedenom v článku 24, ⌫ 
”pPríslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány domovského členského štátu oznamujú aj  
výšku vlastných zdrojov dcérskeho podniku  finančnej inštitúcie a konsolidovaného  
ukazovate ľa platobnej schopnosti  ⌦ konsolidovanej kapitálovej primeranosti ⌫ 
úverovej inštitúcie, ktorá je materským ou podnikom  ⌦ spoločnosťou ⌫.”  
 
Ð 2000/12/ES článok 20 ods. 3 
tretí pododsek (prijatý) 
4. Ak príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány domovského členského štátu odmietnu 
príslušným  ⌦ kompetentným ⌫ orgánom hostite ľského členského štátu oznámi ť 
informácie uvedené v odseku 2, svoje odmietnutie zdôvodnia dotknutej ⌦ úverovej ⌫ inštitúcii do troch mesiacov po doru čení všetkých informácií. 
Proti tomuto odmietnutiu, resp. neodpovedaniu možno poda ť opravný prostriedok na 
súdy v domovskom členskom štáte. 
 
Ð 2000/12/ES článok 20 ods. 4 až 
7 (prijatý) 
Článok 26 
14. Skôr než pobo čka úverovej inštitúcie za čne so svojou činnosťou, príslušné  
⌦ kompetentné ⌫ orgány hostite ľského členského štátu sa do dvoch mesiacov od 
prijatia informácií uvedených v ⌦ článku 25⌫ odseku 3  pripravia na výkon 
dohľadu nad úverovou inštitúciou v súlade s ⌦ piatym oddielom ⌫ článkom 22  a v 
prípade potreby uvedú podmienky, za ktorých sa jej činnosti vo všeobecnom záujme 
na území hostite ľského členského štátu musia vykonáva ť. 
25. Po prijatí oznámenia od príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ orgánov hostite ľského 
členského štátu, resp. ak do uplynu tia lehoty stanovenej v odseku 14  takéto 
oznámenie nedostane, môže by ť pobočka založená a môže za čať vykonáva ť svoju 
činnosť. 
36. V prípade zmeny akýchko ľvek údajov nahlásených pod ľa ⌦ článku 25 písm. b), c) 
alebo d) ⌫ odseku 2 písm. b), c) alebo d)  úverová inštitúcia túto zmenu písomne 
oznámi pr íslušným  ⌦ kompetentným ⌫ orgánom domovského a hostite ľského 
členského štátu najneskôr jeden mesiac pred uskuto čnením takejto zmeny, aby 
príslušným  ⌦ kompetentným ⌫ orgánom domovského členského štátu umožnila 
 
SK 60   SK prijať rozhodnutie v zmysle ⌦ článku 25 ⌫ odseku  3 a príslušným  
⌦ kompetentným ⌫ orgánom hostite ľského členského štátu umožnila prija ť 
rozhodnutie o zmene v zmysle odseku 14  ⌦ tohto článku. ⌫ 4. 
47. Pobo čky, ktoré svoju činnosť začali v súlade s ustanoveniami platnými v ich 
hostiteľských členských štátoch pred 1. ja nuárom 1993, sa považujú za pobo čky, 
ktoré postupovali pod ľa ⌦ článku 25 a ⌫ odsekov 1 ⌦ a 2 ⌫ až 5  ⌦ tohto 
článku. ⌫ Od ⌦ tohto ⌫ uvedeného  dátumu sa spravujú ustanoveniami odseku 6  
⌦ 3 tohto článku ⌫ a ⌦ ustanoveniami článku 23 oddielov 2 a 5 a článku 43 ⌫ 
článkov 18, 19, 22 a 29 . 
 
Ð 2000/12/ES článok 1 ods. 3 
záverečné ustanovenie  
Článok 27 
akýkoľvek Akýkoľvek počet miest podnikania, ktoré v tom istom členskom štáte vytvorí 
úverová inštitúcia so sídlom v inom členskom štáte, sa spolu považuje za jednu pobo čku;. 
 
Ð 2000/12/ES (prijatý) 
⌦ODDIEL 4 UPLATŇOVANIE PRÁVA POSKYTOVA Ť SLUŽBY  ⌫ 
 
Ð 2000/12/ES článok 21 (prijatý) 
Článok 28 
Uplatňovanie práva poskytova ť služby  
1. Každá úverová inštitúcia, ktorá chce po prvý raz uplatni ť svoje právo poskytova ť 
služby vykonávaním svojej činnosti na území iného členského štátu, oznámi 
príslušným  ⌦ kompetentným ⌫ orgánom domovského členského štátu činnosti zo 
zoznamu v prílohe I, ktoré mieni vykonáva ť. 
2. Príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány domovského členského štátu do jedného 
mesiaca od prijatia oznámenia ⌦ stanoveného ⌫ uvedeného  v odseku 1 pošlú toto 
oznámenie príslušným  ⌦ kompetentným ⌫ orgánom hostite ľského členského 
štátu. 
3. Týmto článkom nie sú dotknuté existujúce práv a úverových inštitúcií, ktoré svoje 
služby poskytovali pred 1. januárom 1993. 
 
Ð 2000/12/ES (prijatý) 
⌦ODDIEL 5 PRÁVOMOCI KOMPETENTNÝCH ORGÁNOV HOSTITE ĽSKÉHO 
ČLENSKÉHO ŠTÁTU ⌫  
 
SK 61   SK  
Ð 2000/12/ES článok 22 ods. 1 
(prijatý) 
Článok 29 
Právomoci príslušných orgánov h ostiteľského členského štátu  
1.Hostiteľské členské štáty môžu na štatistické ú čely vyžadova ť, aby všetky úverové 
inštitúcie, ktoré majú pobo čky na ich území, podávali pravidelné správy o ich činnosti v 
týchto hostite ľských členských štátoch príslušným  ⌦ kompetentným ⌫ orgánom týchto 
hostiteľských členských štátov. 
Pri plnení povinností, ktoré im ukladá článok ⌦ 41 ⌫ 27, môžu hostite ľské členské štáty 
požadova ť, aby pobo čky úverových inštitúcií z iných členských štátov predkladali rovnaké 
informácie, aké na tento ú čel požadujú od domácich úverových inštitúcií. 
 
Ð 2000/12/ES článok 22 ods. 2 až 
4 (prijatý)  
Článok 30 
12. Ak príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány hostite ľského členského štátu zistia, že 
⌦ úverová ⌫ inštitúcia, ktorá má pobo čku alebo poskytuje služby na jeho území, 
nedodržiava právne predpisy, ktoré tento štát  prijal v súlade s ustanoveniami tejto 
smernice o právomociach prísluš ných  ⌦ kompetentných ⌫ orgánov hostite ľského 
členského štátu, tieto orgány dotknutej ⌦ úverovej ⌫ inštitúcii nariadia túto 
situáciu napravi ť. 
23. Ak dotknutá ⌦ úverová ⌫ inštitúcia neprijme potrebné opatrenia, príslušné  
⌦ kompetentné ⌫ orgány hostite ľského členského štátu upozornia na túto 
skutočnosť príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány domovského členského štátu.  
Príslušn é ⌦ Kompetentné ⌫ orgány domovského členského štátu pri najbližšej 
príležitosti prijmú potrebné opatrenia, ktoré zabezpe čia, že dotknutá ⌦ úverová ⌫ 
inštitúcia tento stav na praví. O prijatých opatreniach informujú príslušné  
⌦ kompetentné ⌫ orgány hostite ľského členského štátu. 
34. Ak ⌦ úverová ⌫ inštitúcia na ďalej porušuje právne pr edpisy uvedené v odseku 
⌦ 1 ⌫ 2, platné v hostite ľskom členskom štáte, a to napriek opatreniam 
domovského členského štátu, resp. pretože tieto opatrenia sú neposta čujúce alebo v 
danom členskom štáte nie sú k dispozícii, hostite ľský členský štát môže po podaní 
oznámenia príslušným  ⌦ kompetentným ⌫ orgánom domovského členského štátu 
prijať vhodné opatrenia, ktoré majú zabráni ť porušovaniu právnych predpisov alebo 
uložiť sankcie za ďalšie porušovanie právnych predpisov, resp. pokia ľ je to potrebné, 
zabrániť ⌦ úverovej ⌫ inštitúcii v uskuto čňovaní ďalších transakcií na jeho území. 
Členské štáty zabezpe čia, aby na ich území bolo možné doru čovať právne 
dokumenty potrebné pri uplat ňovaní týchto opatrení na  úverové inštitúcie. 
 
SK 62   SK  
Ð 2000/12/ES článok 22 ods. 5 
(prijatý)  
Článok 31 
5.Ustanoveniami ⌦ článkov 29 a 30 ⌫ odsekov 1 až 4  nie je dotknutá právomoc 
hostiteľských členských štátov prija ť potrebné opatrenia na prevenciu, resp. uloži ť sankcie za 
nedostatky na ich území, ktoré sú v rozpore s právnymi predpismi prijatými vo všeobecnom 
záujme. Medzi takéto opatrenia patrí aj možnos ť zabrániť ⌦ úverovým ⌫ inštitúciám 
porušujúcim zákon v uskuto čňovaní akýchko ľvek ďalších transakcií na ich území. 
 
Ð 2000/12/ES článok 22 ods. 6 
(prijatý)  
Článok 32 
6. Akékoľvek opatrenie prijaté v súlade s ⌦ článkom 30 ods. 2 a 3 alebo článkom 31 ⌫ 
odsekmi 3, 4 a 5 , pri ktorom ide o sankc ie alebo obmedzenia uplat ňovania práva poskytova ť 
služby, musí by ť riadne odôvodnené a musí sa oznámi ť dotknutej ⌦ úverovej ⌫ inštitúcii. 
Voči každému opatreniu tohto druhu možno poda ť opravný prostriedok na súdy v členskom 
štáte, ktorého príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány opatrenie prijali. 
 
Ð 2000/12/ES článok 22 ods. 7 
(prijatý)  
Článok 33 
7. Skôr ako za čnú postupova ť podľa ⌦ článku 30 ⌫ odsekov  2, 3 a 4 , môžu príslušné  
⌦ kompetentné ⌫ orgány hostite ľského členského štátu v prípade núdze zavies ť akékoľvek 
preventívne opatrenia potrebné  na ochranu záujmov vkladate ľov, investorov a iných osôb, 
ktorým sa služby poskytujú. Komisia a príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány druhých 
členských štátov musia by ť na takéto opatrenia čo najskôr upozornené. 
Komisia po porade s príslušnými  ⌦ kompetentnými ⌫ orgánmi dotknutých členských 
štátov môže rozhodnú ť o tom, že dotknutý členský štát má takéto opatrenia zmeni ť alebo 
zrušiť. 
 
Ð 2000/12/ES článok 22 ods. 8 
(prijatý) 
Článok 34 
8.Hostiteľské členské štáty môžu právomoci, ktoré na  ne táto smernica preniesla, vykonáva ť 
tak, že prijmú vhodné opatrenia na  prevenciu, resp. uložia sankc ie za nedostatky, ku ktorým 
došlo na ich území. Znamená to aj možnos ť zabrániť ⌦ úverovým ⌫ inštitúciám v 
uskutočňovaní ďalších transakcií na ich území. 
 
SK 63   SK  
Ð 2000/12/ES článok 22 ods. 9 
(prijatý) 
Článok 35 
9.V prípade od ňatia povolenia sú príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány hostite ľského 
členského štátu o tejto skuto čnosti informované a prijmú potr ebné opatrenia, aby dotknutej 
⌦ úverovej ⌫ inštitúcii zabránili v uskuto čňovaní ďalších transakcií na jeho území a aby 
ochránili záujmy vkladate ľov. 
 
Ð 2000/12/ES článok 22 ods. 10 
(prijatý)  
Článok 36 
10.Členské štáty informujú Komisiu o po čte a druhu prípadov, v ktorých došlo k zamietnutiu 
v zmysle článku ⌦ 25 a 26 ⌫ 20 ods. 1 až 6 , resp. v ktorých boli prij até opatrenia v súlade s 
odsekom 4 tohto článku  ⌦ článkom 30 ods. 3 ⌫. 
 
Ð 2000/12/ES článok 22 ods. 11 
(prijatý) 
Článok 37 
11.⌦Tento oddiel ⌫ Podľa tohto článku  úverovým inštitúciám so sídlom v iných členských 
štátoch ni č nebráni propagova ť ich služby pomocou všetkých dostupných oznamovacích 
prostriedkov na území hostite ľského členského štátu, pri čom však platia pravidlá o forme a 
obsahu takejto reklamy prijaté vo všeobecnom záujme. 
 
Ð 2000/12/ES 
HLAVA  IV 
VZŤAHY  S TRETÍMI  KRAJINAMI 
 
Ð 2000/12/ES (prijatý) 
⌦ODDIEL 1 OHLASOVANIE VO VZ ŤAHU K  SPOLOČNOSTIAM TRETÍCH KRAJÍN A 
PODMIENKY VSTUPU NA TRHY TÝCHTO KRAJÍN ⌫ 
 
Ð 2000/12/ES článok 23 (prijatý) 
Ohlasovanie dcérskych podnikov z tretích kraj ín a podmienky vstupu na trhy týchto krajín  
 
SK 64   SK 1. Príslušné orgány členských štátov informujú Komisiu 1 a  príslušné orgány ostatných 
členských štátov :  
a) o každom povolení udelenom priamemu alebo nepriamemu dcérskemu podniku, 
ktorého jeden alebo viac materských podni kov podlieha zákonom tretej krajiny;  
b) vždy ke ď takýto materský podnik nadobudne  účasť v úverovej inštitúcii so sídlom 
v spoločenstve, v ďaka ktorému sa táto úverová inštitúcia stane jeho dcérskym 
podnikom;  
Ak sa povolenie udelí priamemu ale bo nepriamemu dcérskemu podniku, ktorého 
jeden alebo viac materskýc h podnikov podlieha zákonom t retej krajiny, v oznámení 
príslušných orgánov adresovanom Komisii a podanom v zmysle článku 11 je opísaná 
štruktúra skupiny.  
2. Členské štáty informujú Komisiu o akýchko ľvek všeobecných ťažkostiach, s ktorými 
sa ich úverové inštitúcie stretávajú pri zaklad aní podnikov alebo výkone bankovej 
činnosti v tretej krajine.  
3. Komisia pravidelne vypracúva správu o spôsobe, akým s úverovými inštitúciami so 
sídlom v spolo čenstve zaobchádzajú v tretích kr ajinách v zmysle odsekov 4 a 5 v 
súvislosti so za čatím a vykonáv aním bankových činností a nadobúdaním ú častí v 
úverových inštitúciách tretích krajín. Komi sia tieto správy predkladá Rade spolu s 
vhodnými návrhmi.  
4. Ak Komisia nadobudne dojem, bu ď na základe správ uvedených v odseku 3, alebo 
na základe iných informácií,  že nejaká tretia krajina neumož ňuje úverovým 
inštitúciám zo spolo čenstva účinný prístup na trh, porovnate ľný s prístupom, ktorý 
majú inštitúcie z tejto tretej krajiny, Komisia môže Rade navrhnú ť, aby udelila 
potrebný mandát na rokovania, ktorých ú čelom bu de získať porovnate ľné podmienky 
hospodárskej sú ťaže pre úverové inštitúcie zo spolo čenstva. Rada rozhoduje 
kvalifikovanou vä čšinou.  
5. Ak Komisia získa dojem, bu ď na základe správ uvedených v odseku 1, alebo na 
základe iných informácií, že úverové inštitú cie zo spolo čenstva v tretej krajine 
nemajú podmienky, ktoré by im zabezpe čovali rovnaké možnosti hospodárskej 
súťaže, aké majú domáce úverové inštitúc ie, a že nie sú splnené predpoklady 
účinného prístupu na trh,  Komisia môže iniciova ť rokovania, ktorých ú čelom je tento 
stav napravi ť. 
6. Za okolností opísaných v prvom pododseku môže by ť okrem podnetu na rokovania 
rozhodnuté v súlade s postupom stanoveným v článku 60 ods. 2, že príslušné orgány 
členských štátov musia obmedzi ť alebo pozastavi ť svoje rozhodnut ia týkajúce sa 
žiadostí, ktoré v momente rozhodnutia ešte nie sú vybavené, ako aj  budúcich žiadostí 
o povolenia a nadobudnutie podielov priamy ch alebo nepriamych materských 
podnikov, ktoré sa spravujú právnymi pre dpismi dotknutej tretej osoby. Trvanie 
takýchto opatrení nesmie presiahnu ť tri mesiace.  
Pred ukon čením uvedenej trojmesa čnej lehoty môže Rada so zrete ľom na výsledky 
rokovaní na návrh Komisie rozhodnú ť kvalifikovanou vä čšinou hlasov o tom, či 
opatrenia zostanú v platnosti.  
 
SK 65   SK 6. Ak Komisia kedyko ľvek nadobudne dojem, že nastala jedna  zo situácií uvedených v 
odsekoch 4 a 5, členské štáty ju na jej žiados ť informujú:  
a) o každej žiadosti o udelenie povoleni a priameho alebo nepriameho dcérskeho 
podniku, ktorého jeden alebo viac materských podnikov podlieh a právnym 
predpisom dotknutej tretej krajiny;  
b) vždy keď dostanú informácie v zmysle článku 16 o tom, že takýto podnik chce 
získať podiel v úverovej inštitúcii spolo čenstva, vďaka ktorému by sa táto inštitúcia 
stala jeho dcérskym podnikom.  
Táto informa čná povinnos ť uplynie po dosiahnutí dohody s tre ťou krajinou v zmysle 
článku 4 alebo 5, resp. ak prestanú plati ť opatrenia prijaté pod ľa druhého a tretieho 
pododseku odseku 5.  
7. Opatrenia prijaté v zmysle tohto článku sú v súlade so záväzkami spolo čenstva 
vyplývajúcimi z dvojstranných a mnohostranných medzinárodných dohôd o za čatí a 
podnikaní úverových inštitúcií.  
 
ê 2000/12/ES článok 24 ( prijatý )  
Î1 Smernica 2004/xx/ES článok 3 
ods. 7 (prijatý) 
Článok 38 
Pobočky úverových inštitú cií so sídlom mimo spolo čenstva  
1. Členské štáty neuplat ňujú na pobo čky úverových inštitúcií so sídlom mimo 
sSpoločenstva pri za čatí ani pri následnom výkone činnosti ustanovenia, ktoré by im 
poskytovali lepšie podmienky ako pobo čkám úverových inštitúcií so sídlom v s Spoločenstve. 
2. Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány informujú Komisiu a Î 1 Európsky bankový 
výbor  o všetkých povoleniach udelených pobo čkám úverových inštitúcií so sídlom mimo 
sSpoločenstva. 
3. Bez toho, aby boli dotknut é ustanovenia odseku 1, s Spoločenstvo sa prostredníctvom 
dohôd uzatvorených v súlade so zmluvou  s jednou alebo viacerými krajinami môže zaviaza ť, 
že bude na základe zásady vzájomnosti  uplatňovať ustanovenia, ktoré pobo čkám úverových 
inštitúcií so sídlom mimo s Spoločenstva zabezpe čia rovnaké podmienky na celom území 
sSpoločenstva. 
 
Ø nový 
ODDIEL 2 
SPOLUPRÁCA S KOMPETENTNÝMI ORG ÁNMI TRETÍCH KRAJÍN PRI DOH ĽADE NA 
KONSOLIDOVANOM ZÁKLADE  
 
SK 66   SK  
Ð 2000/12/ES článok 25 (prijatý) 
Článok 39 
1. Komisia môže na žiados ť niektorého členského štátu alebo z vlastného podnetu 
predložiť Rade návrh na rokovanie o dohodách s jednou alebo viacerými tretími 
krajinami, ktorých predmetom je výkon doh ľadu na konsolidovanom základe nad: 
a) úverovými inštitúciami, ktorých materské podniky  ⌦ spoločnosti ⌫ majú 
sídlo v tretej krajine, ; 
b) úverovými inštitúciami umiestenými v tretích krajinách, ktorých materské 
podniky  ⌦ spoločnosti ⌫, či už úverové inštitúcie, alebo finan čné inštitúcie  
⌦ holdingové spolo čnosti ⌫, majú sídlo na území s Spoločenstva. 
2. Na základe dohôd uvedených v odseku 1 sa zabezpe čí: 
a) aby príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány členských štátov mali možnos ť 
získať informácie potrebné na doh ľad na základe konsolidovanej finan čnej 
situácie nad úverovými inštitúciami a finan čnými holdingovými 
spoločnosťami, ktoré sa nachádzajú na území s Spoločenstva a ktoré majú 
dcérske podniky  ⌦ spoločnosti ⌫, ktoré sú úverovými inštitúciami alebo 
finančnými inštitúciami nachádzajúcimi sa mimo územia s Spoločenstva, alebo 
majú v takýchto spolo čnostiach ú časť,; a zároveň  
b) aby príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány tretích krajín mali možnos ť získať 
informácie potrebné na doh ľad nad materskými podnikmi  
⌦ spoločnosťami ⌫ so sídlom na ich územiach , ktoré majú dcérske podniky  
⌦ spoločnosti ⌫, ktoré sú úverovými inštitúciami alebo finan čnými 
inštitúciami nachádzajúcimi sa v jednom alebo viacerých členských štátoch, 
alebo majú v takýchto inštitúciách ú časť. 
 
Ð Smernica 2004/xx/ES článok 3 
ods. 8 
3. Bez toho, aby bol dotknutý článok 300 ods. 1 a 2 Zmluvy o založení Európskeho 
spoločenstva, Komisia s pomocou Európske ho bankového výboru posúdi výsledky 
rokovaní uvedených v odseku 1, ako aj výslednú situáciu. 
 
SK 67   SK  
Ð 2000/12/ES 
HLAVA  V 
 
Ð 2000/12/ES (prijatý) 
Ö nový 
ZÁSADY A TECHNICKÉ NÁSTROJE BANKOVÉHO  
DOHĽADU ⌦ NAD OBOZRETNÝM PODNIKANÍM ⌫ 
ÖA ZVEREJ ŇOVANIE INFORMÁCIÍ  
 
Ð 2000/12/ES (prijatý) 
KAPITOLA 1 
ZÁSADY BANKOVÉHO  DOHĽADU ⌦ NAD OBOZRETNÝM 
PODNIKANÍM ⌫ 
 
Ø nový 
ODDIEL 1 
PRÁVOMOCI DOMOVSKÉHO A  HOSTITE ĽSKÉHO ČLENSKÉHO ŠTÁTU  
 
Ð 2000/12/ES článok 26 (prijatý)  
Článok 40 
Kontrolné právomoci domovského členského štátu  
1. Doh ľad nad obozretným podnikaním úverovej inštitúcie, vrátane doh ľadu nad 
činnosťami, ktoré vykonáva v súlade s článkom ami 18 a  19 ⌦ 23 a 24 ⌫ 
vykonávajú príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány domovského členského štátu bez 
toho, aby tým boli dotknuté ustanovenia tejt o smernice, ktoré zakladajú príslušnos ť 
⌦ kompetentnos ť ⌫ orgánov hostite ľského členského štátu. 
2. Odsek 1 nebráni výkonu doh ľadu na konsolidovanom základe v zmysle tejto 
smernice. 
 
SK 68   SK  
Ð 2000/12/ES článok 27 (prijatý) 
Článok 41 
Právomoci hostite ľského členského štátu  
Až do ďalšej koordinácie zostáva zachovaná právomoc hostite ľských členských štátov na 
kontrolu likvidity pobo čiek úverových inštitúcií v spolupráci s príslušnými  
⌦ kompetentnými ⌫ orgánmi domovského členského štátu.  
Bez toho, aby boli dotknuté opatrenia potrebné  na posilnenie Európskeho menového systému, 
zostáva plne zachovaná právomoc hostite ľských členských štátov prijíma ť opatrenia, ktoré sú 
výsledkom uskuto čňovania ich menovej politiky.  
Takéto opatrenia nesmú spôsobova ť diskrimináciu ani obme dzovanie žiadnej úverovej 
inštitúcie len z toho dôv odu, že svoje povolenie na činnosť získala v inom členskom štáte. 
 
Ð 2000/12/ES článok 28 (prijatý) 
Článok 42 
Spolupráca v oblasti doh ľadu 
Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány dotknutých členských štátov úzko spolupracujú v 
dohľade nad činnosťou úverových inštitúcií, ktoré pôsob ia - najmä prostredníctvom tam 
založených pobo čiek - na území jedného alebo viacerých členských štátov, v ktorých nemajú 
svoje sídlo. Navzájom si poskyt ujú všetky informácie o vedení  ⌦ riadení ⌫ a vlastníckej 
štruktúre takýchto úverových inštitúcií, ktoré im umožnia riadny výkon doh ľadu a hodnotenie 
dodržiavania podmienok na udelenie povolenia, a ko aj všetky informáci e, ktoré im môžu 
pomôcť pri monitorovaní takýchto inštitúcií,  najmä ich likvidity, platobnej schopnosti  
⌦ kapitálovej primeranosti ⌫, zabezpe čenia ⌦ ochrany ⌫ vkladov, obmedzovania 
vysokej  ⌦ veľkej majetkovej ⌫ angažovanosti, administratívnych a ú čtovných postupov a 
vnútorných kontrolných mechanizmov. 
 
Ð 2000/12/ES článok 29 (prijatý) 
Článok 43 
Kontrola na mieste v pobo čkách zriadených v inom členskom štáte  
1. Hostite ľské členské štáty stanovia, že ak úverová  inštitúcia, ktorá svoje povolenie na 
činnosť získala v inom členskom štáte, svoju činnosť vykonáva prostredníctvom 
pobočky, potom príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány domovského členského štátu 
po podaní oznámenia príslušným  ⌦ kompetentným ⌫ orgánom hostite ľského 
členského štátu môžu samy alebo pros tredníctvom nimi poverených osôb vykona ť 
kontrolu informácií uvedených v článku ⌦ 42 ⌫ 28 priamo na mieste. 
 
SK 69   SK 2. Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány domovského členského štátu môžu okrem 
toho na ú čely kontroly pobo čiek využi ť jeden z ďalších postupov stanovených v 
článku ⌦ 141 ⌫ 56 ods. 7 . 
3. ⌦ Odsekmi 1 a 2 ⌫ Týmto článkom  nie je dotknuté právo príslušných  
⌦ kompetentných ⌫ orgánov hostite ľského členského štátu pri plnení jeho  
⌦ ich ⌫ povinností vyplývajúcich z tejto smernice vykona ť kontrolu na mieste v 
pobočkách založených na jeho  území ⌦ tohto štátu ⌫ . 
 
Ð 2000/12/ES (prijatý) 
⌦ ODDIEL 2 VÝMENA INFORMÁCIÍ A POVINNOS Ť MLČANLIVOSTI ⌫ 
 
Ð 2000/12/ES článok 30 ods. 1 až 
3 (prijatý) 
Článok 44 
Výmena informácií a povinnos ť mlčanlivosti  
1. Členské štáty stanovia, že všetky osoby v sú časnosti alebo v minulosti pracujúce pre 
príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány, ako aj audítori a znalci konajúci v mene 
príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ orgánov sú viazaní povinnos ťou mlčanlivosti.  
To znamená, že  Žžiadne dôverné informácie získané pri výkone ich úloh nesmú 
poskytnúť žiadnej osobe ani orgánu, s výnimkou informácií poskytovaných v 
súhrnnej alebo všeobecnej podobe, pr i ktorých nie je možné rozpozna ť jednotlivé 
⌦ úverové ⌫ inštitúcie. Týmto zákazom nie sú  dotknuté prípady, na ktoré sa 
vzťahuje trestné právo. 
Ak je na úverovú inštitúciu vyhlásený konkurz alebo za čatá nútená likvidácia, 
dôverné informácie, ktoré sa netýkajú tretích osôb zapojených do pokusov o záchranu inštitúcie, môžu by ť napriek predchádzajúcim ustanoveniam poskytnuté v 
občianskoprávnom konaní. 
2. Odsek 1 nebráni príslušným
 ⌦ kompetentným ⌫ orgánom rôznych členských 
štátov v tom, aby si vymie ňali informácie v zmysle tejto smernice a iných smerníc, 
ktoré sa vz ťahujú na úverové inštitúcie . Na tieto informácie sa vz ťahuje povinnos ť 
mlčanlivosti stanovená v odseku 1. 
 
Ð 2000/12/ES článok 30 ods. 4 
(prijatý)  
Článok 45 
4.Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány prijímajúce dôverné informácie v zmysle ⌦ článku 
44 ⌫ odsekov 1 a 2  ich môžu použi ť len pri výkone svojich povinností ⌦ a len na tieto 
účely ⌫ : 
 
SK 70   SK a) pri kontrole dodržiavania podmienok za čatia podnikania úverových inštitúcií a aby 
umožnili nekonsolidované i konsolidované  monitorovanie ich podnikania ⌦ na 
nekonsolidovanom alebo konsolidovanom základe ⌫, najmä pokia ľ ide o ich likviditu, 
platobnú schopnos ť ⌦ kapitálovú primeranos ť ⌫, vysokú  ⌦ veľkú majetkovú ⌫ 
angažovanos ť, administratívne a ú čtovné postupy a mechanizmy vnútornej kontroly, ; 
b) pri uplatnení sankcií;,alebo  
c) v správnom konaní o odvolaní proti rozhodnutiu príslušného  ⌦ kompetentného ⌫ 
orgánu, ; 
d) v rámci súdneho konania za čatého v súlade s článkom 33  ⌦ 55 ⌫ alebo osobitnými 
ustanoveniami uvedenými v tejto a iných smerni ciach, ktoré boli prijat é v oblasti úverových 
inštitúcií. 
 
Ð 2000/12/ES článok 30 ods. 3 
(prijatý) 
Článok 46 
3. Členské štáty môžu uzatvára ť dohody o spolupráci umož ňujúce výmenu informácií 
s príslušnými  ⌦ kompetentnými ⌫ orgánmi tretích krajín, resp. s úradmi a orgánmi tretích 
krajín v zmysle definície v ⌦ článkoch 47 a 48 ods. 1 ⌫ odsekoch 5 a 6 , len pod 
podmienkou, že na takto pos kytnuté informácie sa vz ťahujú záruky povinnosti ml čanlivosti, 
ktoré sú prinajmenšom na úrovni tohto článku. Účelom takejto výmeny informácií musí by ť 
plnenie úloh uvedených úr adov a orgánov v oblasti doh ľadu. 
Ak informácie pochádzajú z iného členského štátu, možno ich ďalej poskytnú ť iba s 
výslovným súhlasom príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ orgánov, ktoré ich poskytli, resp. 
výlučne na účely, na ktoré tieto orgány dali svoj súhlas. 
 
Ð 2000/12/ES článok 30 ods. 5 
(prijatý) 
Článok 47 
5. Odseky 1 a 4  ⌦ Článok 44 ods. 1 a článok 45 ⌫ nebránia výmene informácií v rámci 
členského štátu v prípade, že v tom istom členskom štáte sú dva alebo je  viac príslušných  
⌦ kompetentných ⌫ orgánov, medzi členskými štátmi ani medzi príslušnými  
⌦ kompetentnými ⌫ orgánmi a ⌦ medzi ⌫ : 
a) orgánmi poverenými doh ľadom iných finan čných organizácií a pois ťovní a úradmi 
zodpovednými za doh ľad nad finan čnými trhmi, ; 
b) orgánmi zapojenými do likvidácie a konkurzu  úverových inštitúcií a do iných konaní 
podobného druhu, ; 
c) osobami zodpovednými za výkon zákonného  ⌦ zo zákona vyplývajúceho ⌫ auditu 
účtovníctva úverových inštitúcií a iných finan čných inštitúcií, ; 
 
SK 71   SK v rámci plnenia ich úloh v oblasti doh ľadu., a  
⌦ A ⌫ neza bránia ani poskytovaniu  ⌦ zverejňovaniu ⌫ informácií orgánom spravujúcim 
systémy ochrany vkladov, ktoré potrebujú na riadne plnenie svojej funkcie.  
⌦V oboch prípadoch ⌫ sa Nna prijaté informácie sa  vzťahuje povinnos ť mlčanlivosti 
stanovená v odseku 1  ⌦ článku 44 ods. 1 ⌫. 
 
Ð 2000/12/ES článok 30 ods. 6 a 7 
(prijatý) 
Článok 48 
16. Bez oh ľadu na ⌦ články 44 až 46 ⌫ odseky 1 až 4  môžu  členské štáty môžu  
povoliť výmenu informácií medzi príslušnými  ⌦ kompetentnými ⌫ orgánmi a 
⌦ medzi ⌫ : 
a) orgánmi zodpovednými za kontrolu or gánov zapojených do likvidácie a 
konkurzu úverových inštitúcií a iných konaní podobného druhu, ; 
b) orgánmi zodpovednými za kontrolu os ôb poverených vykonávaním zákonného 
auditu účtovníctva pois ťovní, úverových inšt itúcií, investi čných spolo čností a 
iných finan čných inštitúcií. 
⌦V týchto prípadoch ⌫ čČlenské štáty,  ktoré využijú ustanovenia prvého 
pododseku , požadujú splnenie aspo ň nasledujúcich podmienok: 
a) účelom týchto informácií ⌦ musí byť ⌫ je plnenie úloh doh ľadu uvedených 
v prvom pododseku, ; 
b) N na informácie prijaté v tejto súvislosti sa ⌦ musí vzťahovať ⌫ vzťahuje  
povinnosť mlčanlivosti stanovená v ⌦ článku 44 ods. 1 ⌫ tomto článku ; 
c) aA k informácie pochádzajú z iného členského štátu, nie je možné ich ďalej 
poskytnúť bez výslovného súhlasu príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ 
orgánov, ktoré ich poskytli, resp. výlu čne na účely, na ktoré tieto orgány dali 
svoj súhlas. 
Členské štáty oznámia Komisii a ostatným členským štátom názvy úradov  
⌦ orgánov ⌫, ktoré sú oprávnené prijíma ť informácie v zmysle tohto odseku. 
27. Bez oh ľadu na ⌦ články 44 až 46 ⌫ odseky 1 až 4  môžu  členské štáty môžu  na 
účely posilnenia stability a integrity finan čného systému povoli ť výmenu informácií 
medzi príslušnými  ⌦ kompetentnými ⌫ orgánmi a ⌦ orgánmi alebo ⌫ úradmi 
zo zákona, príslušnými na  ⌦ zodpovednými za ⌫ odhaľovanie a vyšetrovanie 
porušení práva obchodných spolo čností. 
⌦V týchto prípadoch ⌫ čČlenské štáty,  ktoré využijú ustanovenia prvého 
podods eku, požadujú splnenie aspo ň nasledujúcich podmienok: 
 
SK 72   SK a) účelom poskytnutia týchto informácií je plnenie úlohy uvedenej v prvom 
pododseku;  
b) N na informácie prijaté v tejto súvislosti sa vz ťahuje povinnos ť mlčanlivosti 
stanovená v ⌦ článku 44 ods. 1 ⌫ tomto článku ; 
c) aA k informácie pochádzajú z iného členského štátu, nie je možné ich ďalej 
poskytnúť bez výslovného súhlasu príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ 
orgánov, ktoré ich poskytli, resp. výlu čne na účely, na ktoré tieto orgány dali 
svoj súhlas. 
Ak v niektorom členskom štáte orgány alebo úr ady uvedené v prvom pododseku 
plnia svoje úlohy pri odha ľovaní a vyšetrovaní s pomocou osôb zvláš ť poverených 
na tento ú čel, ktoré nie sú zamestnané vo verejnom sektore, možnos ť výmeny 
informácií stanovená v prvom pododseku sa môže rozšíri ť aj na tieto osoby, a to za 
podmienok stanovených v druhom pododseku. 
Pri uplatnení treteji eho zarážky druhého  pododseku oznámia  orgány alebo úrady 
uvedené v prvom pododseku oznámia  príslušným  ⌦ kompetentným ⌫ orgánom, 
ktoré informácie poskytli, mená a presné vymedzenie zodpovednosti osôb, ktorým sa 
informácie majú posla ť. 
Členské štáty oznámia Komisii a ostatným členským štátom názvy ⌦ orgánov 
alebo ⌫ úradov, ktoré sú oprávnené prijíma ť informácie v zmysle tohto 
⌦ článku ⌫ odseku . 
Komisia vypracuje do 31. decembra 2000 správu o uplat ňovaní ustanovení tohto 
⌦ článku ⌫ odseku . 
 
Ð 2000/12/ES článok 30 ods. 8 
(prijatý) 
Článok 49 
8.Tento ⌦ oddiel ⌫ článok  nebráni príslušnému  ⌦ kompetentnému ⌫ orgánu v tom, aby 
⌦ poskytol informácie na ú čely plnenia úloh ⌫: 
a) centrálnym bankám a iným orgánom s podobnou funkciou v ich postavení menových 
úradov, ; 
b) prípadne iným verejnoprávnym orgánom zodpovedným za doh ľad nad platobnými 
systémami, . 
poskytoval informácie potrebné na plnenie ich poslania  A a zároveň týmto orgánom nebráni 
oznamova ť príslušným  ⌦ kompetentným ⌫ orgánom informácie, ktoré môžu potrebova ť na 
účely ⌦ článku 45 ⌫ odseku 4 . 
Na informácie prijaté v tejto súvislosti sa vz ťahuje povinnos ť mlčanlivosti stanovená v tomto  
článku ⌦ 44 ods. 1 ⌫. 
 
SK 73   SK  
Ð 2000/12/ES článok 30 ods. 9 
prvý a druhý pododsek (prijatý)  
Článok 50 
9. Bez ohľadu na ustanovenia uvedené v ⌦ článku 44 ods. 1 a článku 45 ⌫ článku 1 a 4  
môžu členské štáty v súlade s ustanoveniami zákona ďalej povoli ť poskytnutie ur čitých 
informácií iným ústredným  orgánom štátnej správy  ⌦ ústrednej vlády štátu ⌫, ktoré sú 
zodpovedné za právne predpisy v oblasti doh ľadu úverových inštitúcií, finan čných inštitúcií, 
investičných služieb a pois ťovní, a inšpektorom, ktorí konajú v ich mene. 
Takéto poskytovanie  ⌦ zverejňovanie ⌫ informácií je však povolené len vtedy, ak je 
potrebné pre kontrolu finan čného podnikania  ⌦ obozretnú reguláciu ⌫ . 
 
Ð 2000/12/ES článok 30 ods. 9 
tretí pododsek (prijatý) 
Článok 51 
Členské štáty však  stanovia, že informácie prijaté v zmysle ⌦ článku 44 ods. 2 a článku 
47 ⌫ odseku 2 a 5  a informácie získané v rámci kontroly na mieste uvedenej v článku 
⌦ 43 ⌫ 29 ods. 1 a 2 sa v prípadoch uvedených v tomto ⌦ článku ⌫ odseku  nesmú 
poskytnúť bez výslovného súhlasu príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ orgánov, ktoré 
informácie poskytli, resp. príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ orgánov členského štátu, na 
území ktorého bola kontrola na mieste vykonaná. 
 
Ð 2000/12/ES článok 30 ods. 10 
(prijatý)  
Článok 52 
10.⌦Tento oddiel ⌫ Tento  článok  nebráni príslušným  ⌦ kompetentným ⌫ orgánom 
⌦ členského štátu ⌫ oznamova ť informácie uvedené v ⌦ článkoch 44 až 46 ⌫ odsekoch 
1 až 4  zúčtovacím ústavom  ⌦ centrám ⌫ a iným podobným orgánom, ktoré zákon uznáva 
ako orgány zabezpe čujúce zú čtovacie a vyr ovnacie  služby  ⌦ zúčtovania alebo 
vysporiadania ⌫ pre jeden z trhov ich členských štátov, ak usúdia,  že poskytnutie takýchto 
informácií je nevyhnutné na zabezpe čenie riadneho fungovania týchto orgánov vzh ľadom na 
neplnenie povin ností  ⌦ zlyhanie ⌫ alebo možné neplnenie povinností  ⌦ zlyhanie ⌫ 
účastníkov trhu. Na informácie prija té v tejto súvislosti sa vz ťahuje povinnos ť mlčanlivosti 
stanovená v ⌦ článku 44 ods. 1 ⌫ odseku 1 . 
Členské štáty však zabezpe čia, aby informácie prijaté v zmysle odseku 2  ⌦ článku 44 ods. 
2 ⌫ neboli ďalej poskytnuté za okolností  uvedených v tomto odseku  ⌦ článku ⌫ bez 
výslovného súhlasu príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ orgánov, ktoré ich poskytli. 
 
SK 74   SK  
Ø nový 
ODDIEL 3 
ÚLOHA OSÔB ZODPOVEDNÝCH ZA ZÁKONOM STANOVENÚ KONTROLU 
INDIVIDUÁLNYCH A KONSOLIDOVANÝCH Ú ČTOVNÝCH VÝKAZOV  
 
Ð 2000/12/ES článok 31 (prijatý)  
Článok 53 
Úloha osôb zodpovedných za zákonnú kontrolu výro čných a konsolidovaných ú čtovných 
výkazov  
1. Členské štáty prinajmenšom stanovia, že: a)  každá osoba oprávnená v zmysle 
⌦ ôsmej ⌫ smernice Rady 84/253/EHS26, ktorá v úverovej inštitúcii vykonáva 
úlohu opísanú v článku 51 ⌦ štvrtej ⌫ smernice Rady 78/660/EHS27, v článku 37 
smernice Rady 83/349/EHS alebo v článku 31 smernice ⌦ Rady ⌫ 85/611/EHS28, 
alebo inú úlohu vyplývajúcu zo zákona, je povinná príslušným  
⌦ kompetentným ⌫ orgánom bezodkladne ohlási ť akúkoľvek skuto čnosť alebo 
rozhodnutie týka júce sa tejto ⌦ úverovej ⌫ inštitúcie, ktor é sa dozvedela po čas 
výkonu tejto úlohy a ktoré môže: 
a) predstavova ť závažné porušenie zákonov, inýc h právnych predpisov alebo 
správnych opatrení, ktoré stanovujú podmienky povo ľovania, resp. ktoré 
konkrétne riadia spôsob podnikania úverových inštitúcií, ; 
b) naruši ť nepretržité fungovani e úverovej inštitúcie, ; 
c) viesť k tomu, že  odmietne utiu vystaviť potvrdenie o správnosti ú čtov 
⌦ vyjadriť výrok k ú čtovným výkazom ⌫ alebo že  k nim  vyjadrí eniu 
výhrady ;. 
⌦Členské štáty prinajmenšom stanovia, že ⌫ b) táto osoba má tiež povinnos ť 
oznámiť akúkoľvek skuto čnosť ⌦ alebo ⌫ a rozhodnutia, o ktorých sa dozvie 
počas plnenia svojej úlohy opísanej v  bode  ⌦ v prvom pododseku ⌫ a) v podniku  
⌦ spoločnosti ⌫, ktorý á je v dôsledku ovládacieho vz ťahu úzko prepojený á s 
úverovou inštitúciou, v ktorej ⌦ túto ⌫ horeuvedenú  úlohu vykonáva. 
2. Ak osoby oprávnené v zmysle smernice 84/253/EHS dobromyse ľne nahlásia 
príslušným  ⌦ kompetentným ⌫ orgánom akúko ľvek skuto čnosť alebo rozhodnutie 
uvedené v odseku 1, nepredstavuje to por ušenie žiadneho obmedzenia poskytovania  
⌦ zverejňovania ⌫ informácií, vyplývajúce zo zmluvy alebo akéhoko ľvek zákona, 
                                                 
26 Ú. v. ES L 126, 12.5.1984, s. 20. 
27 Ú. v. ES L 222, 14.8.1978, s. 11, naposledy zmenená a doplnená smernicou 1999/60/ES (Ú. v. ES L 62, 
26.6.1999, s. 65). 
28 Ú. v. ES L 375, 31.12.1985, s. 3, naposledy zmenená a doplnená smernicou 95/26/ES (Ú. v. ES L 168, 
18.7.1995, s. 7). 
 
SK 75   SK iného právneho predpisu al ebo správneho opatrenia, pri čom tejto osobe kvôli tomu 
nevzniká žiadna zodpovednos ť akéhokoľvek druhu. 
 
Ð 2000/12/ES (prijatý) 
⌦ODDIEL 4 PRÁVOMOC UKLADA Ť SANKCIE A  PRÁVO OBRÁTI Ť SA NA SÚD ⌫  
 
Ð 2000/12/ES článok 32 (prijatý) 
Článok 54 
Právomoc príslušných orgánov uklada ť sankcie  
Bez toho, aby boli dotknuté postu py odnímania povolení a usta novenia trestného práva, 
členské štáty stanovia, že ich príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány môžu prija ť voči 
úverovým inštitúciám, resp. vo či osobám, ktoré v skuto čnosti ovládajú úverové inštitúcie, 
ktoré porušujú platné zákony, iné právne predpisy alebo správne opatrenia týkajúce sa 
dohľadu alebo výkonu ich činnosti, opatrenia alebo uloži ť sankcie, ktorých ú čelom je 
odstrániť zistené porušenia alebo ich prí činy. 
 
Ð 2000/12/ES článok 33 (prijatý)  
Článok 55 
Právo obráti ť sa na súd  
Členské štáty zabezpe čia, aby bolo možné napadnú ť rozhodnutia prijaté v súvislosti s 
úverovými inštitúciami v dôsledku uplat ňovania zákonov, iných právnych predpisov alebo 
správnych opatrení ⌦ prijatých v súlade s touto smernicou ⌫ opravným prostriedkom na 
súde. To isté platí aj v prípade, že do ši estich mesiacov od podania žiadosti o udelenie 
povolenia, ktorá obsahuje všetky informácie požadované pod ľa platných ustanovení, nie je 
vynesené rozhodnutie. 
 
Ð 2000/28/ES článok 1 ods. 2 
(prijatý)  
Článok 33a  
Článok 3 smernice 2000/46/ES sa upl atní na úverové inštitúcie.  
 
SK 76   SK  
Ð 2000/12/ES (prijatý) 
KAPITOLA  2 
TECHNICKÉ  NÁSTROJE  BANKOVÉHO  DOHĽADU  ⌦ NAD  
OBOZRETNÝM  PODNIKANÍM ⌫ 
ODDIEL 1 
VLASTNÉ ZDROJE  
 
Ð 2000/12/ES článok 34 ods. 1 
(prijatý)  
Článok 56 
Všeobecné zásady  
1. Vždy keď členský štát v rámci vykonávania právnych predpisov s Spoločenstva týkajúcich 
sa bankového  dohľadu ⌦ nad obozretným podnikaním ⌫ úverových inštitúcií zákonom, 
iným právnym predpisom alebo správnym opat rením zavedie ustanovenie, ktoré používa 
pojem alebo sa odvoláva na koncept vlastných zd rojov, tento pojem, resp. koncept zosúladí s 
definíciou uvedenou v ⌦ článkoch 57 až 61 a článkoch 63 až 66 ⌫ odsekoch 2, 3 a 4 a v 
článkoch 35 až 38 . 
 
Ð 2000/12/ES článok 34 ods. 2 
prvý pododsek (prijatý) 
Ö nový 
Článok 57 
Pokiaľ v článku 38  ⌦ 66 ⌫ nie je ustanovené inak, ne konsolidované vlastné zdroje 
úverových inštitúcií pozostávajú z týchto častí: 
(1a) základné imanie v zmysle článku 22 smernice 86/635/EHS v skuto čne 
splatenej výške plus ú čet emisného ážia, ale bez kumulatívnych prioritných 
akcií; 
(2b) rezervy  ⌦ rezervné fondy ⌫ v zmysle článku 23 smernice 86/635/EHS a 
nerozdelené zisky a straty prenesené po použití kone čného zisku, resp. straty;. 
Členské štáty môžu pred prijatím formálneho rozhodnutia povoli ť započítanie 
predbežných ziskov len vtedy, ak tieto zisky overila osoba zodpovedná za audit 
účtovníctva a ak inštitúcia presved čí príslušné orgány, že ich výška bola ur čená 
 
SK 77   SK v súlade so zásadami stanovenými v sm ernici 86/635/EHS a že je znížená o 
všetky predpokladané  náklady a dividendy;  
(3c) fond pre všeobecné bankové riziká v zmysle článku 38 smernice 86/635/EHS; 
(4d) preceňovacie rezervy  ⌦ rezervné fondy z precenenia ⌫ v zmysle článku 33 
smernice 78/660/EHS; 
(5e) opravné položky  ⌦ úpravy ocenenia ⌫ v zmysle článku 37 ods. 2 smernice 
86/635/EHS; 
(6f) iné položky v zmysle článku ⌦ 63 ⌫ 35; 
(7g) záväzky členov úverových inštitúcií zriade ných formou družstiev a spolo čné a 
nerozdielne záväzky dlžníkov ur čitých inštitúcií organizovaných formou 
fondov, ako je uvedené v článku ⌦ 64 ⌫ 36 ods. 1; 
(8h) kumulatívne prioritné akcie s pevne stanovenou dobou platnosti a podriadený 
úverový kapitál v zmysle článku 36  ⌦ 64 ⌫ ods. 3. 
Nasledujúce položky sa v súlade s článkom 38  ⌦ 66 ⌫ odpočítavajú: 
(9i) vlastné akcie v držbe úverovej inštitúcie v ú čtovnej hodnote; 
(10j) nehmotné aktíva v zmysle článku 4 ods. 9 («Aktíva») smernice 86/635/EHS; 
(k11) hmotné  ⌦ významné ⌫ straty bežného finan čného roku; 
 
Ð 2002/87/ES článok 29 ods. 4 
písm. a) (prijatý)  
(l12) podiely v iných úverových a finan čných inštitúciách vo výške viac ako 10 % 
ich základného imania; 
(m13 ) podriadené poh ľadávky a nástroje uvedené v článkoch 35  ⌦ 63 ⌫ a 36  
⌦ 64 ⌫ ods. 3, ktoré úverová inštitúcia vlastní vo vz ťahu k úverovým a 
finančným inštitúciám, v ktorých má v každom prípade podiel prevyšujúci 10 
% základného imania; 
(n14) podiely v iných úverových a finan čných inštitúciách do 10 % ich základného 
imania, podriadených é pohľadávo ky a nástrojov e uvedených é v článku 35  
⌦ 63 ⌫ a článku 3 6 ⌦ 64 ⌫ ods. 3, ktoré úverová inštitúcia vlastní vo 
vzťahu k iným úverovým a finan čným inštitúciám ako inštitúciám uvedeným v 
bodoch 12 a 13  tohto  tomto  pododseku, vo vz ťahu k úhrnnej sume týchto 
podielov, podriadených poh ľadávok a nástrojov, ktorá prevyšuje 10 % 
vlastných zdrojov tejto úverovej inštitúcie, vypo čítaných pred odpo čítaním 
položiek v bodoch  ⌦ písmenách l) až p) ⌫ 12 až 16  tohto pododseku; 
(o15) účasti v zmysle článku ⌦ 4 ods. 10 ⌫ 1 ods. 9 , ktoré úverová inštitúcia 
vlastní v:  
 
SK 78   SK i) poisťovniach v zmysle článku 6 ⌦ prvej ⌫ smernice ⌦ Rady ⌫ 
73/239/EHS ⌦ 29 ⌫, článku 6 ⌦ prvej ⌫ smernice ⌦ Rady ⌫ 
79/267/EHS ⌦ 30 ⌫ alebo článku 1 písm. b) smernice Európskeho 
parlamentu a Rady 98/78/ES31;  
ii) zaisťovniach v zmysle článku 1 písm. c) smernice 98/78/ES; 
iii) holdingových pois ťovniach v zmysle článku 1 písm. i) smernice 
98/78/ES; 
(p16) každú z nasledujúcich položiek, ktorú úverová inštitúcia vlastní vo vz ťahu k 
subjektom definovaným v bode  ⌦ písmene ⌫ (15 o)), v ktorých vlastní 
účasť: 
i) nástroje uvedené v článku 16 ods. 3 smernice 73/239/EHS, ; 
ii) nástroje uvedené v článku 18 ods. 3 smernice 79/267/EHS. 
 
Ø nový 
q) Pre úverové inšt itúcie, ktoré po čítajú hodnoty rizikovo vá žených expozícií 
podľa oddielu 3 pododdielu 2, negatív ne hodnoty vyplývajúce z výpo čtu 
v prílohe VII časti 1 ods. 34 a výška o čakávaných strát vypo čítaná v súlade 
s prílohou VII časťou 1 ods. 30 a 31; 
(r) Hodnota expozícií sekuritizova ných pozícií s rizikovou váhou 1 250 % pod ľa 
prílohy IX časti 4 vypo čítaná spôsobom v nej uvedeným. 
 
Ð2000/12/ES článok 34 ods. 2 bod 
2 posledná veta (prijatý) 
Ö nový 
⌦Na účely písmena b) ⌫ môžu  čČlenské štáty môžu  pred prijatím formálneho 
rozhodnutia povoli ť započítanie predbežných ziskov len vt edy, ak tieto zisky overila 
osoba zodpovedná za audit ú čtovníctva a ak inštitúcia presved čí príslušné  
⌦ kompetentné ⌫ orgány, že ich výška bola ur čená v súlade so zásadami 
stanovenými v smernici 86/635/EHS a že je znížená o všetky predpokladané náklady 
a dividendy; . 
ÖV prípade úverovej inštitúcie, ktorá je originátorom sekuritizácie, sa čisté zisky 
vyplývajúce z kapitalizácie budúceho pr íjmu zo sekuritizovaných aktív a 
umožňujúce zníženie kreditného rizi ka v pozíciách v sekuritizácii  vylúčia z položky 
určenej v písmene b).  
                                                 
29 ⌦Ú. v. ES L 228, 16.8.1973, s. 3. ⌫ 
30 ⌦Ú. v. ES L 63, 13.3.1979, s. 1. ⌫ 
31 Ú. v. ES L 330, 5.12.1998, s. 1. 
 
SK 79   SK  
Ð 2002/87/ES článok 29 ods. 4 
písm. b) (prijatý) 
Článok 58 
Ak sú podiely v inej úverovej inštitúcii, finan čnej inštitúcii, pois ťovni, zais ťovni alebo 
holdingovej pois ťovni držané do časne na ú čel operácie finan čnej pomoci na reorganizáciu a 
záchranu tohto subjektu, príslušný  ⌦ kompetentný ⌫ orgán môže upusti ť od ustanovení o 
odpočítaní,  zakotvených v bodoch  ⌦ písmenách l) až p) ⌫ 12 až 16 . 
Článok 59 
Členské štáty ako alternatívu k odpo čítaniu položiek uvedených v bodoch  ⌦ písmenách o) až 
p) ⌫ 15 a 16  môžu povoli ť, aby ich úverové inštitúcie primerane uplat ňovali metódy 1, 2 
alebo 3 prílohy I smernice 2002/87/ES. Metóda 1 (ú čtovná konsolidácia) sa ⌦ môže 
uplatniť ⌫ uplatní , len ak je príslušný  ⌦ kompetentný ⌫ orgán presved čený o úrovni 
integrovaného riadenia a vnútornej kontroly, čo sa týka subjektov, ktoré budú zahrnuté do 
predmetu konsolidácie. Zvolená me tóda sa musí dlhodobo jednotne uplat ňovať. 
Článok 60 
Členské štáty môžu ustanovi ť, že pri výpo čte vlastných zdrojov na samostatnom základe 
úverové inštitúcie podliehajúce doh ľadu na konsolidovanom základe v súlade s kapitolou 
⌦ 4 oddielom 1 ⌫ 4 alebo doplnkovému doh ľadu podľa smernice 2002/87/ES nemusia 
odpočítavať položky uvedené v bodoch  ⌦ písmenách l) až p) ⌫ 12 až 16 , ktoré držia v 
úverových inštitúciách, finan čných inštitúciách, pois ťovniach, zais ťovniach alebo 
holdingových pois ťovniach, ktoré sú zahrnuté do predmetu konsolidovaného alebo 
doplnkového doh ľadu. 
Toto ustanovenie sa uplatní na všetky predpi sy o obozretnom podnikaní, ktoré sú zosúladené 
právnymi predpismi s Spoločenstva. 
 
Ð 2000/12/ES článok 34 ods. 3 
(prijatý)  
Článok 61 
3.Koncept vlastných zdrojov definovaný v bodoch  ⌦ písmenách a) až h) ⌫ 1 až 8  odseku 2  
⌦ článku 57 ⌫ obsahuje maximálny po čet položiek a súm. Členské štáty sa však môžu 
rozhodnú ť, či budú používa ť všetky tieto položky, resp. či stanovia nižšie horné hranice a či 
budú odpo čítavať aj iné položky, ako sú položky vymenované v bodoch  ⌦ písmenách i) až 
r) článku 57 ⌫ 9 až 13 odseku 2. Členské štáty by sa však pritom mali snaži ť o väčšiu 
konvergenciu v snahe o jednotnú definíciu vlastných zdrojov.  
Na tento ú čel Komisia najneskôr do 1. ja nuára 1996 predloží Európske mu parlamentu a Rade 
správu o uplat ňovaní tohto článku a článkov 35 až 39, ku ktorej v prípade potreby priloží 
navrhované úpravy, ktoré považuje za potrebné. Európsky parlament a Rada, konajúc v súlade 
 
SK 80   SK s postupom stanoveným v článku 251 zmluvy a po porade s Hospodárskym a sociálnym 
výborom, najneskôr do 1. januára 1998 prehodno tí definíciu vlastných zdrojov s cie ľom 
dosiahnuť rovnaké uplat ňovanie jednotnej definície.  
 
Ð 2000/12/ES článok 34 ods. 4 
(prijatý)  
4.Úverová inštitúcia musí ma ť položky uvedené v bodoch  ⌦ písmenách a) až e) článku 
57 ⌫ 1 až 5  odseku 2  bezodkladne a bez obmedzenia k dispozícii, aby ich mohla použi ť na 
zabezpečenie rizík a strát, len čo nastanú. Táto suma musí by ť v momente jej výpo čtu 
očistená od všetkých predpokladaných da ňových odvodov, resp. musí by ť správne upravená 
tak, aby odrážala, do akej miery tieto da ňové náklady znižujú sumu, ktorá sa môže použi ť na 
krytie rizík a strát. 
 
Ø nový 
Článok 62 
Členské štáty budú Komisiu informova ť o pokroku, ktoré dosiahli v konvergencii v snahe o 
jednotnú definíciu vlastných zdrojov. Na zákla de týchto správ Komisia najneskôr do  
1. januára 2009 prípadne predloží návrh Eu rópskemu parlamentu a Rade na zmenu 
a doplnenie tohto článku a článkov 35 až 39. 
 
Ð 2000/12/ES článok 35 (prijatý) 
Článok 63 
Iné položky  
1. Členský štát si do svojho konceptu  vlastných zdrojov môže zahrnú ť aj iné položky za 
predpokladu, že bez oh ľadu na ich zákonný alebo ú čtovný význam tieto položky 
majú nasledujúce vlastnosti: 
a) úverová inštitúcia ich má vo ľne k dispozícii na pokr ytie bežných bankových 
rizík, ak ešte nezistila st raty výnosov alebo kapitálu; 
b) vykazujú sa vo vnútornej ú čtovnej evidencii; 
c) ich výšku ur čuje vedenie úverovej inštitúcie , overujú ju nezávislí audi ítori, 
oznamuje sa príslušným  ⌦ kompetentným ⌫ orgánom a podlieha ich 
dohľadu. 
2. Medzi ďalšie prijate ľné položky možno zaradi ť cenné papiere s neur čitou dobou 
splatnosti a ostatné nástroje, ktoré sp ĺňajú nasledujúce podmienky: 
a) nie sú splatné na podnet držite ľa alebo bez predchádzajúceho súhlasu 
príslušného  ⌦ kompetentného ⌫ orgánu; 
 
SK 81   SK b) v zmluve o dlhovom záväzku musí by ť stanovené, že úverová inštitúcia má 
možnosť odložiť splátky úrokov z dlhu; 
c) poh ľadávky úverového verite ľa voči úverovej inštitúcii musia by ť plne 
podriadené poh ľadávkam nepodriadených verite ľov; 
d) podmienky emisie cenných papierov musia zabezpe čiť, aby výška dlhu a 
nesplatených úrokov umož ňovala absorbova ť straty, a pritom úverovej 
inštitúcii umožnila pokra čovať v obchodovaní; 
e) zoh ľadnia sa len úplne splatené sumy. 
K týmto položkám možno prida ť aj kumulatívne prioritné akcie s výnimkou tých, 
ktoré sú uvedené v bode  ⌦ písmene h) ⌫ 8 článku 34  ⌦ 57 ⌫ ods. 2. 
 
Ø nový 
3. V prípade úverových inštitúcií, ktoré po čítajú hodnoty rizikovo vážených expozícií 
podľa oddielu 3 pododielu 2 sa môžu pozitívne hodnoty vyplývajúce z výpo čtu 
podľa prílohy VII časti 1 ods. 34 do výšky 0,6 % hodnôt rizikovo vážených expozícií 
počítaných pod ľa pododdielu 2 prija ť ako ostatné položky. Pre tieto úverové  
inštitúcie sa úpravy ocenen ia a rezervy zahrnuté vo výpo čte uvedenom v prílohe VII 
oddiele 3 časti 1 ods. 34, ako aj úpravy ocenenia a rezervy pre expozície uvedené 
v článku 57 písm. e), nezahrnú do vlastnýc h zdrojov iných ako tých, ktoré sú 
v súlade s týmto ustanovením. Hodnoty rizikovo vážených expoz ícií na tieto ú čely 
nezahrnú tie, ktoré sa vypo čítajú s oh ľadom na sekuritizované pozície s rizikovou 
váhou 1 250 %. 
 
Ð 2000/12/ES článok 36 (prijatý) 
Článok 64 
Ďalšie ustanovenia o vlastných zdrojoch  
1. Záväzky členov úverových inštitúcií zriadených formou družstiev,  uvedené v bode  
⌦ písmene g) ⌫ 7 článku 34 ods. 2  ⌦ 57 ⌫, predstavujú ich nesplatený kapitál; , 
spolu so zákonnými záväzkami členov týchto družstiev, že v prípade vzniku straty 
vložia do družstva ďalšie nevratné prostriedky, pri čom v takom prípade musí by ť 
možnosť takéto platby vyžadova ť bez akéhoko ľvek odkladu. 
Pre spolo čné a nerozdielne záväzky dlžníkov v prípade úverových inštitúcií 
zriadených v podobe fondov platí to isté  ako pre predchádzajúce položky. 
Všetky tieto položky sa do vl astných zdrojov môžu zapo čítať, pokiaľ sa podľa 
vnútroštátnych zákonov považujú za vlastné zd roje inštitúcií patriacich do tejto 
kategórie. 
2. Členské štáty do vlastných zdrojov verejných úverových inštitúcií nezapo čítavajú 
záruky, ktoré im poskytol štát  alebo jeho miestne orgány. 
 
SK 82   SK 3. Členské štáty, resp. príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány môžu zahrnú ť do 
vlastných zdrojov kumulatívne prioritn é akcie s pevne stanovenou dobou platnosti, 
uvedené v bode  ⌦ písmene h) ⌫ 8. článku 34 ods. 2  ⌦ 57 ⌫, a podriadený 
úverový kapitál uvedený v tom istom us tanovení, ak existujú záväzné dohody, pod ľa 
ktorých sa v prípade konkurzu alebo likvi dácie úverovej inštitúcie radia za 
pohľadávky všetkých ostatných verite ľov a splácajú sa až po vyrovnaní všetkých v 
tom čase nesplatených dlhov. 
Podriadený úverový kapitál musí okrem toho  spĺňať nasledujúce dodato čné kritériá: 
a) do úvahy sa môžu bra ť len úplne splatené prostriedky; 
b) s tým spojené úvery musia ma ť pôvodnú dobu platnosti najmenej pä ť rokov a 
splácať sa môžu až po jej uplynutí; ak doba platnosti dlhu nie je pevne 
stanovená, sú splatné s výpovednou lehotou pä ť rokov, ibaže by sa  tieto úvery 
prestali považova ť za vlastné zdroje alebo ak sa na pred časné splatenie 
výslovne vyžaduje predchádzajúci súhlas príslušných orgánov. Príslušné 
orgány môžu pred časné splatenie takýchto úverov povoli ť pod podmienkou, že 
žiadosť bola podaná na podnet emitenta a že to neohrozí platobnú schopnos ť 
dotknutej úverovej inštitúcie;  
c) miera, do akej sa ti eto prostriedky môžu zara ďovať do vlastných zdrojov, sa 
musí postupne znižova ť prinajmenšom po čas posledných piatich rokov pred 
termínom ich splatnosti; 
d) úverová zmluva nesmie obsahova ť žiadne podmienky, pod ľa ktorých by za 
určitých okolností, s výnimkou likvidácie úverovej inštitúcie, bol dlh splatný 
pred dohodnutým termínom splatnosti. 
 
Ð 2000/12/ES článok 36 ods. 3 
písm. b) s výnimkou prvých 19 
slov (prijatý) 
Ö nový 
ÖNa účely druhého pododseku písm. b),  ak doba platnosti  ⌦ splatnosti ⌫ dlhu 
nie je pevne stanovená, sú splatné s výpovednou lehotou pä ť rokov, ibaže by sa tieto 
úvery prestali považova ť za vlastné zdroje alebo ak sa na pred časné splatenie 
výslovne vyžaduje predchádzajúci súhlas príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ 
orgánov. Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány môžu pred časné splatenie takýchto 
úverov povoli ť pod podmienkou, že žiados ť bola podaná na podnet emitenta a že to 
neohrozí platobnú schopnos ť ⌦ kapitálovú primeranos ť ⌫ dotknutej úverovej 
inštitúcie; . 
 
Ø nový 
4. Úverové inštitúcie nezahrnú do vlastných zdrojov oce ňovacie rozdiely vyplývajúce z 
oceňovania reálnou cenou spojené so ziskam i alebo stratami zo zaistení pe ňažných 
tokov finan čných nástrojov meraných umorovacou cenou, ani žiadne zisky alebo 
straty zo svojich pasív o cenených reálnou cenou, ktoré vyp lývajú zo zmien kreditnej 
pozície úverových inštitúcií.  
 
SK 83   SK  
Ð 2000/12/ES článok 37 (prijatý) 
Článok 65 
Výpočet vlastných zdrojov na konsolidovanom základe  
1. Ak sa vlastné zdroje po čítajú na konsolidovanom základe, potom sa konsolidované 
sumy  ⌦ hodnoty ⌫ položiek pod ľa článku 34  ⌦ 57 ⌫ ods. 2 použijú pod ľa 
pravidiel stanovených v článkoch 52 až 56  ⌦ kapitole 4 oddiele 1 ⌫. Okrem toho 
sa pri výpo čte vlastných zdrojov môžu za konsolidované rezervy  ⌦ zdroje ⌫ 
považova ť, ak predstavujú kreditné (« „záporné» “) položky, tieto položky: 
a) všetky menšinové ú časti v zmysle článku 21 smernice 83/349/EHS, ak sa 
použije metóda globálnej integrácie, ; 
b) prvý konsolida čný rozdiel v zmysle článkov 19, 30 a 31 smernice 
83/349/EHS, ; 
c) konverzné rozdiely zapo čítané do konsolidovaných rezerv  ⌦ zdrojov ⌫ v 
súlade s článkom 39 ods. 6 smernice 86/635/EHS, ; 
d) akýko ľvek rozdiel, ktorý vznikne po zahrnutí ur čitých podielových ú častí 
spôsobom predpísaným v článku 33 smernice 83/349/EHS. 
2. Ak sú tieto položky debetné («kladné»), potom sa pri výpo čte konsolidovaných 
vlastných zdrojov musia odpo čítať ⌦ Ak položky uvedené v odseku 1 písm. a) až d) 
sú debetné (« „kladné» “), pri výpo čte konsolidovaných vlastných zdrojov sa 
odpočítajú. ⌫ 
 
Ð 2000/12/ES článok 38 ods. 1 
(prijatý) 
Ö nový 
Článok 66 
Odpočty a limity  
1. Na položky uvedené v bodoch  ⌦ písmenách d) až h) ⌫ 4 až 8  článku 34 ods. 2  ⌦ 57 ⌫ 
sa vzťahujú tieto limity: 
a) súčet položiek v bodoch / ⌦ písmenách d) až h) ⌫ 4 až 8  nesmie presiahnu ť 
maximálnu výšku 100 % položiek ⌦ v písmenách a) plus b) a c) ⌫ 1 plus 2 a 
3 mínus ⌦ i) až k) ⌫ 9, 10 a  11 Ö a 50 % z hodnôt v položke q) ; 
b) súčet položiek v bodoch  ⌦ písmenách g) až h) ⌫ 7 až 8  nesmie presiahnu ť 
maximálnu výšku 50 % položiek ⌦ v písmenách a) plus b) a c) ⌫ 1 plus 2 a 
3 mínus i) až k)  9, 10 a  11  Ö a 50 % z hodnôt v položke q)  ; 
 
SK 84   SK c) súčet položiek v bodoch  ⌦ písmenách ⌫ l) 12 a 13  Ö až q) sa odpočíta od 
súčtu týchto položiek. 
 
Ø nový 
2. Pokia ľ úverová inštitúcia do svojho výpo čtu hodnôt rizikovo vážených expozícií na 
účely článku 75, ako je uvedené v prílohe XI časti 4, nezahrnie položky uvedené 
v článku 57 písm. r), odpo číta ich od sú čtu položiek stanovených v písmenách a) až 
h) tohto článku. 
 
Ð 2000/12/ES článok 38 ods. 2 
(prijatý) 
23. Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány môžu úverovým inštitúciám za prechodných a 
výnimočných okolností povoli ť prekročenie limitu stanoveného v odseku 1. 
 
Ð 2000/12/ES článok 39 (prijatý) 
Článok 67 
Poskytnutie dôkazu  príslušným orgánom  
Dodržiavanie podmienok stanovených v ⌦ tomto oddiele ⌫ článku 34 ods. 2, 3 a 4 a v 
článkoch 35 až 38  sa musí dokáza ť príslušným  ⌦ kompetentným ⌫ orgánom k ich 
spokojnosti. 
 
Ø nový 
ODDIEL 2 
USTANOVENIA PROTI RIZIKÁM  
PODODDIEL 1- ÚROVEŇ UPLATŇOVANIA  
Článok 68 
1. Úverové inštitúcie dodržiavajú povinnosti stanovené v článkoch 22 a 75 a v oddiele 5 
na individuálnom základe.  
2. Každá úverová inštitúcia, kt orá nie je dcérskou spolo čnosťou v členskom štáte, kde 
je povolená a v ktorom podlieha doh ľadu, ani materskou spolo čnosťou, a každá 
úverová inštitúcia, ktorá nie je zahrnutá do konsolidácie v súlade s článkom 73, 
dodržiava povinnosti stanovené v článkoch 120 a 123 na individuálnom základe. 
 
SK 85   SK 3. Každá úverová inštitúcia, ktorá ni e je materskou, ani dcérskou spolo čnosťou, a každá 
takáto úverová inštitúcia, ktorá nie je zahrnutá do konsolidácie v súlade s článkom 
73, dodržiava povinnosti stanovené v kapito le 5 na individuálnom základe. 
Článok 69 
1. Členské štáty sa môžu rozhodnú ť, že článok 68 ods. 1 neuplatnia  na žiadnu dcérsku 
spoločnosť úverovej inštitúcie, ak táto dcérska spolo čnosť, ako aj táto úverová 
inštitúcia podliehajú doh ľadu a udeleniu povolenia zo strany príslušného členského 
štátu, a aj na dcérsku spolo čnosť sa vzťahuje doh ľad úverovej inštitúcie na 
konsolidovanom základe, ktor á je materskou spolo čnosťou a ak sú v záujme 
primeraného rozloženia vlastnýc h zdrojov medzi materskú spolo čnosť a dcérske 
spoločnosti splnené všetky nasledujúce podmienky: 
a) v sú časnosti neexistuje ani sa nepredpokl adá žiadna vecná alebo právna 
prekážka brániaca okamžitému prevodu vlastných zdrojov alebo splateniu 
záväzkov materskou spolo čnosťou; 
b) materská spolo čnosť sa zaviazala k bezvýhradnej, explicitnej a 
neodovolate ľnej povinnosti previes ť vlastné zdroje na dcérsku spolo čnosť 
a splniť svoje záväzky alebo riziká v dcérskych spolo čnostiach majú len 
zanedbate ľný význam; 
c) postupy hodnotenia, merania a kontroly rizika materskej spolo čnosti sa týkajú 
aj dcérskej spolo čnosti;  
d) materská spolo čnosť má právo vymenova ť alebo odvola ť väčšinu členov 
riadiaceho orgánu dcérskej spolo čnosti. 
2. Členské štáty môžu využi ť možnosť stanovenú v prvom odseku, ak je materská 
spoločnosť finančnou holdingovou spolo čnosťou zriadenou v tom istom členskom 
štáte ako úverová inštitú cia, za predpokladu, že podlieha rovnakému doh ľadu, aký sa 
vykonáva nad úverovými inštitúciami, a najmä štandardom stanoveným v článku 71 
ods. 1. 
Článok 70 
Kompetentné orgány môžu od prípadu k prípadu povoli ť materským úverovým inštitúciám 
v členskom štáte, aby do výpo čtu svojich požiadaviek zahrnuli pod ľa článku 68 ods. 1 dcérske 
spoločnosti v Spolo čenstve, ktoré sp ĺňajú požiadavky stanovené v článku 69 ods. 1 písm. a), 
c) a d) a ktorých podstatné ex pozície alebo záväzky sú vo či materskej úverovej inštitúcii 
v členskom štáte. 
Článok 71 
1. Bez toho, aby boli dotknuté články 68 až 70, dodržiavajú materské úverové inštitúcie 
v členskom štáte povinnosti stanovené v článkoch 75, 120, 123 a v oddiele 5 
v rozsahu a spôsobom predpísaným v článku 133, na základe svojej konsolidovanej 
finančnej situácie. 
 
SK 86   SK 2. Bez toho, aby boli dotknuté články 68 až 70, dodržiavajú úverové inštitúcie 
kontrolované materskou finan čnou holdingovou spolo čnosťou v členskom štáte 
povinnosti stanovené v článkoch 75, 120, 123 a v oddiele 5 v rozsahu a spôsobom 
predpísaným v článku 133, na základe konsolidovanej finan čnej situácie tejto 
finančnej holdingovej spolo čnosti.  
Ak je viac ako jedna úverová inštitúcia kontrolovaná materskou finan čnou 
holdingovou spolo čnosťou v členskom štáte, prvý pododsek sa uplat ňuje iba na 
úverovú inštitúciu, na ktorú sa uplat ňuje dohľad na konsolidovanom základe v súlade 
s článkami 125 a 126. 
Článok 72 
1. Materské úverové inštitúcie v EÚ dodržiavajú povinnosti stanovené v kapitole 5 na 
základe svojej konsolidovanej finan čnej situácie. 
Vo vzťahu k ich významným dcérskym spolo čnostiam však zverej ňujú informácie 
stanovené v prílohe XII časti 1 ods. 5 na individuálnom alebo subkonsolidovanom 
základe. 
2. Úverové inštitúcie kontrolované materskou finan čnou holdingovou spolo čnosťou v 
EÚ dodržiavajú povinnosti stanovené v ka pitole 5 na základe konsolidovanej 
finančnej situácie tejto finan čnej holdingovej spolo čnosti. 
Vo vzťahu k ich významným dcérskym spolo čnostiam však zverej ňujú informácie 
stanovené v prílohe XII časti 1 ods. 5 na individuálnom alebo subkonsolidovanom 
základe. 
3. Kompetentné orgány zodpovedné za vykonávanie doh ľadu na konsolidovanom 
základe v zmysle článkov 125 až 131 môžu rozhodnú ť, že odseky 1 a 2 neuplatnia 
v plnom ani čiastočnom rozsahu na úverové inštitúcie, ktoré sú zahrnuté v rámci 
porovnate ľných zverej ňovaní informácií poskytnutých na konsolidovanom základe 
materskou spolo čnosťou založenou v tretej krajine. 
 
Ð 2000/12/ES článok 52 ods. 3 
(prijatý) 
Článok 73 
61. Členské štáty, resp. príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány zodpovedné za výkon 
konsolidovaného doh ľadu v zmysle článku ov 53 ⌦ 125 až 131 ⌫ môžu v 
doleuvedených  ⌦ nasledujúcich ⌫ prípadoch rozhodnú ť, že úverová inštitúcia, 
finančná inštitúcia alebo podnik poskytujúci doplnkové bankové služby  ⌦ podnik 
pomocných služieb ⌫, ktorý je dcérskym podnikom  ⌦ dcérskou spolo čnosťou ⌫ 
alebo v ktorom má sledovaná inštitúcia ú časť, sa nemusí zahrnú ť do konsolidácie: 
(a) ak sa ⌦ príslušná ⌫ podnik  ⌦ spoločnosť ⌫, ktorý by sa do konsolidácie 
mal zahrnúť, nachádza v tretej krajine, v ktorej právne prekážky obmedzujú 
prenos potrebných informácií, ; 
 
SK 87   SK (b) ak pod ľa stanoviska príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ orgánov 
⌦ príslušná ⌫ podnik  ⌦ spoločnosť ⌫, ktorý by sa mal zahrnú ť do 
konsolidácie,  má len zanedbate ľný význam pre ciele monitorovania úverových 
inštitúcií a v každom prípade ke ď každom prípade , ak bilan čná suma 
⌦ príslušnej ⌫ podniku  ⌦ spoločnosti ⌫, ktorý by sa do konsolidácie mal 
zahrnúť, je menšia ako nižšia z nasledujúcich hodnôt: 
(i) 10 miliónov EUR; 
(ii) alebo  1 % bilan čnej sumy materského podniku  ⌦ materskej 
spoločnosti ⌫, resp. p odniku  ⌦ spoločnosti ⌫, ktorý á v ňom nej má 
účasť. 
Ak horeuvedené kritériá sp ĺňa viac podnikov, do konsolidácie sa musia zahrnú ť 
napriek tomu vtedy, ak ako celok vzh ľadom na horeuvedené  ciele už nie sú 
zanedbate ľné, alebo  
(c) ak by pod ľa stanoviska príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ orgánov 
zodpovedných za konsolidovaný doh ľad zohľadnenie finan čnej situácie 
⌦ príslušnej ⌫ podniku  ⌦ spoločnosti ⌫, ktorý  by sa mal do konsolidácie 
zahrnúť, bola o nevhodná é alebo zavádzajúca e vzhľadom na ciele doh ľadu 
úverových inštitúcií. 
 
Ð 2000/12/ES článok 52 ods. 3 
druhá zarážka, posledná veta 
(prijatý) 
Ak, ⌦ v prípadoch uvedených v písmene b) prvého pododseku ⌫, horeuvedené 
kritériá sp ĺňa viac podnikov  viac podnikov  ⌦ spoločností  ⌫ spĺňa horeuvedené 
kritériá  ⌦ v ňom stanovené ⌫, do konsolidácie sa musia zahrnú ť napriek tomu 
vtedy, ak ako celok vzh ľadom na stanovené horeuvedené  ciele už nie sú 
zanedbate ľné, alebo . 
 
Ø nový 
2. Kompetentné orgány vyžadujú od úver ových inštitúcií, kt oré sú dcérskymi 
spoločnosťami, aby uplat ňovali požiadavky stanovené v článkoch 75, 120, 123 a v 
oddiele 5 na subkonsolidovanom základe, ak tieto úverové inštitúcie alebo materská 
spoločnosť, pokiaľ je táto spolo čnosť finančnou holdingovou spolo čnosťou, majú 
úverovú inštitúciu alebo finan čnú inštitúciu alebo správcovskú spolo čnosť tak, ako je 
definovaná v smernici 2002/87/ES článku 2 ods. 5 ako dcérska spolo čnosť v tretej 
krajine alebo majú v takejto spolo čnosti účasť. 
3. Kompetentné orgány vyžadujú od materských spolo čností a dcérskych spolo čností, 
na ktoré sa vz ťahuje táto smernica, aby sp lnili záväzky stanovené v článku 22 na 
konsolidovanom alebo na subkonsoli dovanom základe, aby sa zabezpe čilo, že ich 
opatrenia, postupy a mechanizmy sú konziste ntné a dobre integrované a že je možné 
poskytova ť akékoľvek dáta a informácie, ktoré sú relevantné na ú čely dohľadu. 
 
SK 88   SK PODODDIEL 2 - VÝPOČET POŽIADAVIEK  
Článok 74 
1. Ak nie je stanovené inak, aktíva a podsúvahové položky sa oce ňujú v súlade 
s účtovným rámcom, ktorému podlieha úverová inštitúcia pod ľa nariadenia (ES) č. 
1606/2002 a smernice 86/635/EHS. 
2. Bez oh ľadu na požiadavky stanovené v článkoch 68 až 72 kompetentné orgány 
zabezpečia, aby sa výpo čty na overenie dodržiavania pov inností úverových inštitúcií 
stanovených v článku 75 vykonávali najmenej dvakrát za rok. 
Výpočty vykonávajú bu ď samotné úverové inštitúcie, a v tomto prípade nahlásia 
výsledky a všetky potrebné čiastkové údaje kompetentným orgánom, alebo 
kompetentné orgány, ktoré použijú údaje poskytnuté úverovými inštitúciami. 
PODODDIEL 3 - MINIMÁLNA VÝŠKA VLASTNÝCH ZDROJOV  
Článok 75 
Bez toho, aby bol dotknutý článok 136 členské štáty požadujú od úverových inštitúcií, aby 
zabezpečili vlastné zdroje, ktoré sú vždy vyššie alebo rovné sú čtu týchto kapitálových 
požiadaviek: 
a) pre kreditné riziko a riziko obchodných poh ľadávok v rámci ich všetkých obchodných 
činností s výnimkou ich činností v obchodnej knihe a ne likvidných aktív, ak sa odpo čítavajú 
od vlastných zdrojov pod ľa [smernice 93/6/EHS článku 13 ods. 2 písm. d)], 8 percent ich 
celkových hodnôt rizikovo vážených expozícií vypo čítaných v súlade s oddielom 3; 
b) vzh ľadom na ich činnosti v obchodnej knihe na pozi čné riziko, riziko vysporiadania a 
riziko zmluvnej strany a, pokia ľ sa môžu limity stanovené v článkoch 111 až 117 prekro čiť, 
na veľkú majetkovú angažovanos ť prekračujúcu tieto limity, kapitálové požiadavky ur čené v 
súlade so [smernicou 93/6/EHS kapitolou V oddielom 4]; 
c) vzh ľadom na ich všetky obchodné činnosti pre devízové ri ziko a komoditné riziko, 
kapitálové požiadavky stanovené pod ľa [smernice 93/6/EHS článku 18]; 
d) vzh ľadom na ich všetky obchodné činnosti pre opera čné riziko, kapitálové požiadavky 
určené v súlade s oddielom 4. 
 
SK 89   SK  
Ð 2000/12/ES 
ODDIEL 2 
UKAZOVATE Ľ PLATOBNEJ SCHOPNOSTI  
Článok 40  
Všeobecné zásady  
1. Ukazovate ľ platobnej schopnosti vyjad ruje pomer vlastných  zdrojov v zmysle článku 41 k 
celkovým aktívam a podsúvahovým položkám upraveným o mieru rizika v súlade s článkom 
42. 
2. Ukazovatele platobnej schopnosti úverových inštitúcií, ktoré nie sú materskými podnikmi v 
zmysle článku 1 smernice 83 /349/EHS ani dcér skymi podnikmi takýchto podnikov, sa 
počítajú individuálne.  
3. Ukazovatele platobnej schopnosti úverových inšt itúcií, ktoré sú materskými podnikmi sa 
počítajú na konsolidovanom základe spôsobmi sta novenými v tejto smernici a v smernici 
86/635/EHS.  
4. Prísl ušné orgány zodpovedné za udelenie povolenia a doh ľad nad materským podnikom, 
ktorý je úverovou inštitúciou, môžu okrem toho požadova ť určovanie čiastkového a 
nekonsolidovaného ukazovate ľa platobnej schopnosti za taký to materský podnik a za 
akýkoľvek jeho dcérsky podnik, ktorá podlieha ich povo ľovacej právomoci a doh ľadu. V 
prípade, že sa takéto monitorovanie uspoko jivého rozdelenia kapitálu v rámci bankovej 
skupiny nevykonáva, musia sa prija ť iné opatrenia, ktoré tento cie ľ zabezpečia. 
5. Bez toho, aby bol a dotknutá povinnos ť úverových inštitúcií plni ť požiadavky vyplývajúce z 
odsekov 2, 3 a 4 a článku 52 ods. 8 a 9, príslušné orgány zabezpe čia, aby tieto ukazovatele 
najmenej dvakrát za rok po čítali buď samotné úverové inštitúcie,  ktoré nahlásia výsledky a 
všetky potrebné čiastkové údaje príslušným orgánom, alebo príslušné orgány, ktoré použijú 
údaje predložené úverovými inštitúciami.  
6. Aktíva a podsúvahové položky sa oce ňujú v súlade so smernicou 86/635/EHS.  
Článok 41  
Čitateľ: Vlastné zdroje  
Vlastné zdroje  v zmysle definície uveden ej v tejto smernici sú v čitateli ukazovate ľa platobnej 
schopnosti.  
 
SK 90   SK Článok 42  
Menovate ľ: rizikovo upravené aktíva a podsúvahové položky  
1. K položkám aktív sa prira ďujú miery úverového rizika vyjad rené ako percentuálne váhy 
podľa článkov 43 a 44, a výnimo čne podľa článkov 45, 62 a 63. Rizikovo upravenú hodnotu 
každého aktíva získame tak, že jeho s úvahovú hodnotu vynásobíme príslušnou rizikovou 
váhou.  
2. V prípade podsúvahových položiek vymenovaných v prílohe II sa používa dvojfázov ý 
výpočet stanovený v článku 43 ods. 2.  
3. V prípade podsúvahových položiek uvedených v článku 43 ods. 3 sa potenciálne náklady 
na náhradu kontraktu v prípade zl yhania druhej zmluvnej strany po čítajú jedným z dvoch 
spôsobov uvedených v prílohe III. Ich riz ikovo upravené hodnoty získame tak, že tieto 
náklady vynásobíme príslušnou váh ou rizika zlyhania protistrany pod ľa článku 43 ods. 1, s 
výnimkou 100% váhy,ktorá sa nahradí 50% váhou.  
4. Súčet rizikovo upravených hodnôt aktív  a podsúvahových položiek spomenu tých v 
odsekoch 2 a 3 je menovate ľom ukazovate ľa platobnej schopnosti.  
Článok 43  
Rizikové váhy  
1. Aj keď príslušné orgány v prípade, že to považujú za vhodné, môžu stanovi ť vyššie 
hodnoty, na jednotlivé kategórie aktív sa uplat ňujú tieto váhy:  
a) Nulová vá ha 
(1) hotovosť a jej rovnocenné položky;  
(2) aktíva predstavujúce poh ľadávky vo či ústredným vládam a centrálnym bankám 
zóny A;  
(3) aktíva predstavujúce poh ľadávky vo či Európskym spolo čenstvám;  
(4) aktíva predstavujúce poh ľadávky spojené s výslovnými záruk ami ústredných 
vlád a centrálnych bánk zóny A alebo z Európskych spolo čenstiev;  
(5) aktíva predstavujúce poh ľadávky vo či ústredným vládam a centrálnym bankám 
zóny B, vyjadrené a financované v národných menách dlžníkov;  
(6) aktíva predstavujúce poh ľadávky s  výslovnými zárukami ústredných vlád a 
centrálnych bánk zóny B, vyjadrené a financované v spolo čnej národnej mene 
ručiteľa a dlžníka;  
(7) aktíva zabezpe čené k spokojnosti prísluš ných orgánov zárukou v podobe 
cenných papierov ústredných vlád a centrálnych b ánk zóny A, cennými 
papiermi emitovanými  Európskymi spolo čenstvami, vinkulovaným 
 
SK 91   SK hotovostným vkladom v úverovej inštitúcii, vkladovými listami alebo 
podobnými nástrojmi nimi emitovaný mi alebo u nich zloženými;  
b) 20 % váha  
(1) aktíva predstavujúce poh ľadáv ky voči EIB;  
(2) aktíva predstavujúce poh ľadávky vo či multilaterálnym bankám pre rozvoj;  
(3) aktíva predstavujúce poh ľadávky spojené s výslovnou zárukou EIB;  
(4) aktíva predstavujúce poh ľadávky s výslovnými zárukami multilaterálnych bánk 
pre rozvoj;  
(5) aktíva predstavujúce poh ľadávky vo či orgánom regionálnej a miestnej správy 
zóny A pod ľa článku 44;  
(6) aktíva predstavujúce poh ľadávky s výslovnými zárukami orgánov regionálnej a 
miestnej správy zóny A pod ľa článku 44;  
(7) aktíva predstavujúce poh ľadávky vo či úverovým inštitúciám zóny A, ktoré 
netvoria vlastné zdro je takýchto inštitúcií;  
(8) aktíva predstavujúce poh ľadávky vo či úverovým inštitúciám zóny B s dobou 
splatnosti do jedného roka, ale nie cenné papiere emitované týmito 
inštitúciami, ktoré sa uznávaj ú za súčasť ich vlastných zdrojov;  
(9) aktíva spojené s výslovnými záruka mi úverových inštitúcií zóny A;  
(10) aktíva predstavujúce poh ľadávky s dobou splatnosti do jedného roka, spojené s 
výslovnými zárukami úverových inštitúcií zóny B;  
(11) aktíva, ktoré sú k spokojnosti príslušnýc h orgánov kryté zárukou v podobe 
cenných papierov EIB alebo multilaterálnych bánk pre rozvoj;  
(12) hotovostné položky na ceste;  
c) 50% váha  
(1) úvery, ktoré sú k spokojnosti príslu šných orgánov v plnej výške a úplne 
zabezpečené h ypotékou na obytné nehnute ľnosti, ktoré dlžník obýva alebo 
prenajím, a úvery, ktoré sú k spokojnosti príslušných orgáno v v plnej výške a 
úplne zabezpe čené podielmi vo fínskych byt ových podnikoch, ktoré svoju 
činnosť vykonávajú v súlade so zákonom o fínskom  bytovom podniku z roku 
1991, a neskoršími podobnými právny mi predpismi, ktoré sa vz ťahujú na 
obytné nehnute ľnosti, ktoré dlžník obýva alebo prenajíma;  
 «cenné papiere kryté hypot ékou», ktoré sa môžu bra ť ako úvery uvedené v 
prvom pododseku alebo v článku 62 ods. 1, ak príslušné orgány so zrete ľom na 
platný právny rámec v každom členskom štáte usúdia, že sú rovnocenné 
vzhľadom na úverové riziko. Bez toho, aby boli dotknuté iné druhy cenných 
papierov, ktoré možno zahrnú ť do tohto bodu 1 a ktoré sp ĺňajú podmi enky v 
 
SK 92   SK ňom stanovené, medzi «cenné pa piere kryté hypotékou» môžu patri ť nástroje v 
zmysle oddielu B bodu 1 písm. a) a b)  prílohy k smernici Rady 93/22/EHS32. 
Príslušné orgány sa musia k svojej spokojnosti ubezpe čiť, že: 
i) takéto cenné papiere sú plne a pri amo kryté skupinou hypoték, ktoré sú 
tej istej povahy ako hypotéky defi nované v prvom pododseku alebo v 
článku 62 ods. 1 a pri vytvorení ta kýchto cenných papierov krytých 
hypotékou sp ĺňajú všetky podmienky;  
ii) investori do cenných pa pierov krytých hypoték ou priamo alebo 
prostredníctvom správcu alebo povereného zástupcu majú prijate ľné 
vysoko prioritné zálo žné právo na aktíva, ktor é sú predmetom hypotéky, 
proporcionálne k cenným papierom v ich držbe;  
(2) náklady budúcich období a časovo rozlíšené výnosy: na  tieto aktíva sa 
vzťahujú váhy zodpovedajúce zaradeniu protistrany, ak ju úverová inštitúcia 
dokáže v zmysle smernice 86/635/EHS zisti ť; ak protistranu zisti ť nemôže, 
potom sa na ne vz ťahuje paušálna 50% váha;  
d) 100% váha  
(1) aktíva predstavujúce poh ľadáv ky voči ústredným vládam a centrálnym bankám 
zóny B, s výnimkou poh ľadávok vyjadrených a fi nancovaných v národnej 
mene dlžníka;  
(2) aktíva predstavujúce poh ľadávky vo či orgánom regionálnej a miestnej správy 
zóny B;  
(3) aktíva predstavujúce poh ľadávky vo či úverovým inštitúciám zóny B s dobou 
splatnosti presahujúcou jeden rok;  
(4) aktíva predstavujúce poh ľadávky vo či nebankovým sektorom zóny A a B;  
(5) hmotné «aktíva» v zmysle článku 4 ods. 10 smernice 86/635/EHS;  
(6) akciové podiely, ú časti a iné podiely na vlastných zdrojoch iných úverových 
inštitúcií, ktoré sa neodpo čítavajú od vlastných zdrojov verite ľských inštitúcií;  
(7) všetky ostatné aktíva, ktoré sa neodpo čítavajú od vlastných zdrojov.  
2. Nasledujúce pravidlá platia pre podsúvahové položky, na ktoré s a nevzťahuje odsek 3. 
Najprv sa zoskupia do rizikových kategórií stanove ných v prílohe II. Do úvahy sa berie plná 
hodnota plne rizikových položiek, 50% hodnoty stredne rizikových položiek, 20% hodnoty 
stredne/nízkorizikových položiek, zatia ľ čo hodnota bez rizikových položiek sa nastaví na 
nulu. Druhým krokom je vynásobi ť podsúvahové hodnoty, upravené horeuvedeným 
spôsobom, váhami priradenými jednotlivým pro tistranám v súlade s rozdelením aktív 
stanoveným v odseku 1 a v článku 44. V prípade zmlúv o predaji a  spätnej kúpe aktív a v 
                                                 
32 Smernica Rady 93/22/EHS z 10. mája 1993 o investi čných službách v oblasti cenných papierov (Ú. v. 
ES L 141, 11.6.1993, s. 27).  Smernica naposledy zmenená a doplnen á smernicou 97/9/ES (Ú. v. ES L 
84, 26.3.1997, s. 22).  
 
SK 93   SK prípade priamych termínovaných nákupov sa použ ijú váhy, ktoré sú priradené k týmto 
aktívam, a nie váhy prislúchajúce protistran ám zapojeným do transakcie. Nesplatená časť 
kapitálu upísaného Európskemu investi čnému fondu sa môže váži ť na 20%.  
3. Metódy ur čené v prílohe III sa uplatnia pri podsúvahových položkách uvedených v prílohe 
IV, s výnimkou:  
– kontraktov obchodovaných na uznaných burzách,  
– devízových kontraktov (s výnimkou obchodov so zlatom) s pôvodnou lehotou 
splatnosti do 14 dní . 
Príslušné orgány členských štátov až do 31. decembra  2006 od uplatnenia metód stanovených 
v prílohe III môžu oslobodi ť mimoburzové kontrakty, ktoré zú čtuje zúčtovací ústav, ktorý 
vystupuje v pozícii právnej protis trany, a pri ktorých všetci ú častníci den ne v plnej výške 
ručia (kauciou) za angažovanos ť, ktorú na zú čtovací ústav prenášajú, čím mu poskytujú 
ochranu vo či súčasnej aj potenciálnej budúcej angažova nosti. Príslušné orgány sa musia 
ubezpečiť, že poskytnuté záruky zabezpe čujú rovnakú úrove ň ochrany  ako záruky, ktoré 
spĺňajú podmienky uvedené v odseku 1 písm. a) bode  7, a že riziko kumulácie angažovanosti 
zúčtovacieho ústavu nad úrove ň trhovej hodnoty poskytnutých záruk je eliminované. V 
prípade, že sa túto možnos ť rozhodnú využi ť, členské štáty o to m informujú Komisiu.  
4. Ak sú s podsúvahovými položkami spojené výslovné garancie, budú sa váži ť tak, ako keby 
vznikli vo vz ťahu k ručiteľovi, a nie vo či protistrane. Ak je potenciálna angažovanos ť spojená 
s podsúvahovými transakciami k spokojnosti prísluš ných orgánov úplne a v celej výške krytá 
akýmikoľvek aktívami, ktoré sa akceptujú ako zár uka v odseku 1 písm. a) bode 7 a písm. b) 
bode 11, potom sa pod ľa konkrétneho druhu záruky použije váha 0%, resp. 20%.  
Členské štáty môžu uplatni ť 50% váhu na podsúvah ové položky, pri ktorých ide o záruky 
(zaistenia) alebo garancie s povahou úverový ch substitútov a ktoré sú k spokojnosti 
príslušných orgánov úplne kr yté hypotékami, ktoré sp ĺňajú podmienky stanovené v odseku 1 
písm. c) bode 1, a to za predpokladu, že ru čiteľ má na predmet záruky bezprostredné právo.  
5. Ak sa poh ľadávky alebo podsúvahové položky váži a nižšou sadzbou, pretože sú k 
spokojnosti príslušných orgánov spojené s výslo vnými garanciami alebo zárukami (záložným 
právom), nižšie váhy sa uplatnia len na tú časť, na ktorú sa vz ťahuje garancia, resp. ktorá je 
úplne krytá zárukou.  
Článok 44  
Váženie poh ľadávok vo či orgánom regionálnej a miestnej správy členských štátov  
1. Bez oh ľadu na požiadavky uvedené v článku 43 ods. 1 písm. b) členské štáty môžu pri 
svojich orgánoch regionálnej správy a miestnej správy stanovi ť váhu 0%, ak medzi 
pohľadávkami vo či týmto orgánom a poh ľadávkami vo či ústrednej vláde nie je žiadny rozdiel 
v riziku vzh ľadom na príjmové právomoci orgánov regi onálnej a miestnej správy a existenci u 
špecifických inštitucionálnych riešení, ktoré znižujú riziko ich plat obnej neschopnosti. Nulová 
váha stanovená v súlade s týmito kritériami sa uplat ňuje na poh ľadávky a podsúvahové 
položky vo či dotknutým orgánom regionálne j a miestnej správy a na poh ľadávky a 
podsúvahové položky vo či iným subjektom, ktoré tieto or gány regionálnej správy a miestnej 
 
SK 94   SK správy garantujú, resp. ktoré sú k spokojnosti príslušnýc h orgánov kryté zárukou v podobe 
cenných papierov, ktorých emitentmi sú  tieto orgány regionálnej a mies tnej správy.  
2. Ak sú presved čené o opodstatnenosti použitia nulovej váhy pod ľa kritérií stanovených v 
odseku 1, členské štáty to oznámia Komisii. Komisia túto informáciu rozpošle ostatným 
dotknutým stranám. Ostatné členské štáty môžu úverovým inštitúciám,  ktoré podliehajú 
dohľadu ich príslušných orgánov, poskytnú ť možnosť uplatniť nulovú váhu v prípade, že 
uzavrú obchodnú transakciu s dotknutými orgánm i regionálnej a miestnej správy, resp. ak 
majú pohľadávky nimi garantované vrátane poh ľadávok krytých cenn ými papiermi.  
Článok 45  
Ďalšie váhy  
1. Bez toho, aby bol dotknutý článok 44 ods. 1, členské štáty môžu uplatni ť váhu 20% na 
aktíva, ktoré sú k spokojnosti dotknutýc h príslušných orgánov kryté zárukou v podobe 
cenných papierov, ktoré emitovali orgány region álnej a miestnej správy zóny A v podobe 
vkladov v úverových inštitúciách zóny A (okr em danej úverujúcej inštitúcie) alebo 
vkladových listov a podobných nástrojov, ktor é tieto úverové inštitúcie vydávajú.  
2. Členské štáty môžu uplatni ť váhu 10% na poh ľadávk y voči inštitúciám, ktoré sa 
špecializujú na medzibankový trh a tr h s verejným dlhom v ich domovských členských 
štátoch a ktoré podliehajú intenzívnemu doh ľadu príslušných orgánov, ak tieto aktíva sú k 
spokojnosti príslušných orgánov domovských členských š tátov v plnej výške a úplne kryté 
nejakou kombináciou aktív uvedených v článku 43 ods. 1 písm. a) a b), ktoré uznávajú za 
primeranú a dostato čnú záruku.  
3. Členské štáty informujú Komisi u o všetkých ustanoveniach prij atých v súlade s odsekmi 1 
a 2, ako aj o dôvodoch, ktoré ich k tomu viedli. Komi sia odovzdá tieto informácie ostatným 
členským štátom. Komisia pravidelne hodnot í dosah týchto ustanovení, aby zabezpe čila, že 
nespôsobia deformácie podmienok hospodárskej sú ťaže. 
Článok 46  
Správne organizácie a nez iskové podniky  
Na účely článku 43 ods. 1 písm. b) príslušné orgány môžu do konceptu orgánov regionálnej a 
miestnej správy zahrnú ť aj neziskové správne organi zácie, ktoré podliehajú orgánom 
regionálnej a miestnej správy, re sp. iným orgánom, ktoré pod ľa názo ru príslušných orgánov 
plnia rovnaké úlohy ako orgány re gionálnej a miestnej správy.  
Príslušné orgány môžu do kon ceptu orgánov regionálnej a miestnej správy zahrnú ť cirkvi a 
náboženské komunity zalo žené ako právnické osoby pod ľa verejného práva, pokia ľ vyberajú 
dane v súlade s právnymi predpismi, ktoré ich na to opráv ňujú. V tom prípade však neplatí 
možnosť uvedená v článku 44.  
Článok 47  
Úroveň ukazovate ľa platobnej schopnosti  
 
SK 95   SK 1. Úverové inštitúcie sú  povinné stále dodržiava ť ukazovate ľ definovaný v článku 40 na 
úrovni najmenej 8%.  
2. Bez oh ľadu na odsek 1 príslušné orgány v príp ade, že to považujú za vhodné, môžu ur čiť 
vyššie minimálne hodnoty.  
3. Ak ukazovate ľ klesne pod 8%, príslušné orgány zabezpe čia, že daná úverová inštitúcia 
prijme opatrenia potrebné na čo najrýchlejší návrat ukazovate ľa na požadovanú minimálnu 
hodnotu.  
 
Ø nový 
ODDIEL  3 
MINIMÁLNE POŽIADAVKY VLASTNÝCH ZDROJOV NA KREDITNÉ RIZIKO  
Článok 76 
Úverové inštitúcie uplat ňujú pri výpo čte svojich hodnôt rizikovo vážených expozícií na ú čely 
článku 75 písm. a) bu ď štandardizovaný prístup stanovený v článkoch 78 až 83 alebo, ak to 
kompetentné orgány povolia v súlade s článkom 84, prístup inte rných ratingov stanovený 
v článkoch 84 až 89. 
Článok 77 
„Expozícia“ na ú čely tohto oddielu znamená ak tívum alebo podsúvahovú položku. 
PODODDIEL 1 – ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP  
Článok 78 
1. Pokiaľ v odseku 2 nie je uvedené inak hodnotou expozície položky aktíva je jej 
hodnota v súvahe a hodnota expozície podsúvah ovej položky uvedenej v prílohe II je 
nasledujúce percento jej hodnoty:  100 % ak je to plne rizi ková položka, 50 % ak je to 
stredne riziková položka, 20 % ak je to stredne/nízkorizi ková položka, 0 % ak je to 
nízkoriziková položka. Pods úvahové položky uvedené v prvej vete tohto odseku sa 
zaradia do rizikových kategórií tak, ako je uvedené v prílohe II. 
2. Hodnota expozície derivátového nástro ja uvedeného v prílohe IV sa ur čí v súlade 
s jednou z dvoch metód stanovených v prílohe III pri zoh ľadnení účinkov zmlúv 
o novácii a iných dohôd o vzájomnom zapo čítavaní na ú čely týchto metód v súlade 
s prílohou III. 
3. Ak expozícia podlieha vecnému zabezpe čeniu, hodnota expozície uplatnite ľná na 
túto položku môže by ť upravená v súlade s pododdielom 3. 
 
SK 96   SK 4. V prípade, že úverová inštitúcia použ íva súhrnnú metódu nakladania s finan čným 
kolaterálom pod ľa prílohy VIII časti 3, ak má expozícia podobu cenných papierov 
alebo komodít predaných, poskytnutých alebo poži čaných v rámci repo transakcie 
alebo v rámci transakcie poži čiavania alebo vypoži čiavania cenných papierov alebo 
komodít, hodnota expozície je hodnota cenných papierov alebo komodít ur čená 
v súlade s článkom 74 ods. 1 a zvýši sa o úprav u z dôvodu volatility primeranú pre 
takéto cenné papiere alebo komodity tak, ako sa stanovuje v prílohe VIII časti 3 ods. 
35 až 60. 
Článok 79 
1. Každá expozícia sa zaradí do jednej z týchto tried expozícií: 
a) poh ľadávky alebo podmienené poh ľadávky vo či ústredným vládam štátov 
alebo centrálnym bankám; 
b) poh ľadávky alebo podmienené poh ľadávky vo či regionálnym vládam alebo 
miestnym orgánom; 
c) poh ľadávky alebo podmienené poh ľadávky vo či administratívnym orgánom a 
neobchodným spolo čnostiam; 
d) poh ľadávky alebo podmienené poh ľadávky vo či multilaterálnym rozvojovým 
bankám; 
e) poh ľadávky alebo podmienené poh ľadávky vo či medzinárodným 
organizáciám; 
f) poh ľadávky alebo podmienené poh ľadávky vo či inštitúciám; 
g) poh ľadávky alebo podmienené poh ľadávky vo či podnikate ľským subjektom; 
h) retailové poh ľadávky alebo podmienené retailové poh ľadávky; 
i) poh ľadávky alebo podmienené poh ľadávky zabezpe čené nehnute ľnosťou; 
j) poh ľadávky po termíne splatnosti; 
k) poh ľadávky patriace do regulatórnych kategórií s vysokým stup ňom rizika; 
l) poh ľadávky vo forme krytých dlhopisov; 
m) sekuritiza čné pozície; 
n) krátkodobé poh ľadávky vo či inštitúciám a podnikate ľskému subjektu; 
o) poh ľadávky vo forme subjektov kolektívneho investovania (CIU); 
p) iné položky. 
2. Aby sa expozícia kvalifikovala do triedy retailových expozícií uvedenú v odseku 1 
písm. h), musí sp ĺňať tieto podmienky: 
 
SK 97   SK a) expozícia musí by ť expozíciou bu ď voči jednotlivej osobe alebo osobám, alebo 
voči malému alebo stredne ve ľkému subjektu; 
b) expozícia musí by ť jednou z významného po čtu expozícií s podobnými 
charakteristickými znakmi, takými, že ri ziká spojené s týmto úverovaním sú 
podstatne znížené; 
c) celková suma, ktorú dlží dlžník alebo skupina vzájomne prepojených klientov 
úverovej inštitúcii a akejko ľvek materskej spolo čnosti a jej dcérskym 
spoločnostiam, nesmie pod ľa vedomia úverovej inštitúcie prekro čiť 1 milión 
EUR. Úverová inštitúcia musí prija ť primerané opatrenia, aby získala tieto 
informácie. 
Cenné papiere nie sú prípustné pre triedu retailových expozícií. 
Článok 80 
1. Na výpo čet hodnoty rizikovo vážených expozícií sa rizikové váhy uplat ňujú na 
všetky expozície, pokia ľ nebudú v súlade s ustanoveniami prílohy VI časti 1 
odpočítané od vlastných zdrojov. Uplat ňovanie rizikových váh je založené na triede 
expozícií, do ktorej je e xpozícia zaradená a, v rozs ahu stanovenom v prílohe VI časti 
1, na jej kreditnej kvalite. Kreditná kvalita môže by ť určená odkazom na rating 
ratingových agentúr (ECAI) v súlade s ustanoveniami článkov 81 až 83 alebo rating 
agentúr na podporu exportu tak, a ko je stanovené v prílohe VI časti 1. 
2. Na ú čely uplat ňovania rizikovej váhy, ako sa uvádza v odseku 1, sa hodnota 
expozície vynásobí rizikovou váhou stanovenou alebo ur čenou v súlade s týmto 
pododdielom. 
3. Na ú čely vypo čítania hodnôt rizikovo vážených expozícií pre expozície vo či 
inštitúciám kompetentné orgány rozhodnú o prijatí metódy založenej na kreditnej 
kvalite ústrednej vlády štátu, do jurisdikci e ktorej je úverová  inštitúcia zahrnutá 
alebo metódy založenej na kreditnej kvalit e zmluvnej strany, ktorá je inštitúciou 
v súlade s prílohou VI. 
4. Bez oh ľadu na odsek 1, ak expozícia podlieha zabezpe čeniu, riziková váha 
uplatniteľná na túto položku môže by ť upravená v súlade s pododdielom 3. 
5. Hodnota rizikovo vážených expozícií pr e sekuritizované expozície sa vypo číta 
v súlade s pododdielom 4. 
6. Expozíciám, pre ktoré nie je výpo čet hodnôt rizikovo vážených expozícií v tomto 
pododdiele stanovený inak, sa pr iradí riziková váha 100 %. 
7. S výnimkou expozícií, na základe kt orých vzniknú záväzky vo forme položiek 
uvedených v článku 57 ods. 1 písm. 1 až 8 môžu kompetentné orgány vy ňať z 
požiadaviek odseku 1 tohto článku expozície úverovej inštitúcie vo či zmluvnej 
strane, ktorá je jej materskou spolo čnosťou, jej dcérskou spolo čnosťou alebo 
dcérskou spolo čnosťou jej materskej spolo čnosti, za predpokladu, že sú splnené tieto 
podmienky: 
 
SK 98   SK a) zmluvná strana je inštitúciou alebo finan čnou holdingovou spolo čnosťou, 
finančnou inštitúciou, správcovskou spolo čnosťou alebo podnikom pomocných 
služieb podliehajúcim primeraným obozretným požiadavkám; 
b) zmluvná strana je v plnom rozsah u zahrnutá do rovnakej konsolidácie ako 
úverová inštitúcia; 
c) zmluvná strana podlieha rovnakým postupom hodnotenia, merania a kontroly 
rizík ako úverová inštitúcia; 
d) zmluvná strana je založená v rovnakom členskom štáte ako úverová inštitúcia; 
e) v sú časnosti neexistuje alebo sa nepre dpokladá žiadna vecná alebo právna 
prekážka brániaca okamžitému prevodu vlastných zdrojov alebo splateniu 
záväzkov zmluvnej strany vo či úverovej inštitúcii. 
V takomto prípade sa uplat ňuje riziková váha 0 %. 
Článok 81 
1. Externý rating môže by ť použitý na ur čenie rizikovej váhy expozície v súlade 
s článkom 80, iba ak bola ratingová agentúra , ktorá ho poskytuje, uznaná na tieto 
účely kompetentnými orgánmi, ďalej len „uznaná ratingová agentúra“. 
2. Kompetentné orgány akceptujú ratingovú agentúru ako uznanú na ú čely článku 80, 
iba ak sú ubezpe čené, že jej metodika hodnotenia sp ĺňa požiadavky objektivity, 
nezávislosti, priebežnej kontroly a tr ansparentnosti a že výsledné ratingy sp ĺňajú 
požiadavky dôveryhodnosti a transp arentnosti. Na tieto ú čely zohľadnia kompetentné 
orgány technické kritériá uvedené v prílohe VI časti 2. 
3. Ak bola ratingová agentúra uznaná kompetentnými orgánmi členského štátu, 
kompetentné orgány ostatných členských štátov môžu uzna ť túto ratingovú agentúru 
bez toho, aby vykonali svoje vlastné hodnotenie. 
4. Kompetentné orgány verejne sprístupnia vysvetlenie procesu uznávania a zoznam 
uznaných ratingových agentúr. 
Článok 82 
1. Kompetentné orgány ur čia, pri zoh ľadnení technických kritér ií stanovených v prílohe 
VI časti 2, ku ktorým stup ňom kreditnej kvality stanoveným v časti 1 tejto prílohy 
majú byť priradené príslušné ratingy uzna nej ratingovej agentúry. Tieto ur čenia 
priradenia sú objektívne a konzistentné. 
2. Ak kompetentné orgány členského štátu uskuto čnili určenie priradenia pod ľa odseku 
1, kompetentné orgány iného členského štátu môžu uzna ť toto určenie priradenia bez 
toho, aby vykonali svoje vlastné ur čenie priradenia. 
 
SK 99   SK Článok 83 
1. Použitie ratingov ratingových agentúr na výpo čet hodnôt rizikovo vážených 
expozícií úverových inštitúcií je konzistentné a v súlade s prílohou VI časťou 3. 
Ratingy sa nepoužívajú selektívne. 
2. Úverové inštitúcie používajú vyžiadané ratingy. S povolením príslušného 
kompetentného orgánu však môžu použi ť nevyžiadané ratingy. 
 P ODODDIEL 2 - PRÍSTUP INTERNÝCH RATINGOV  
Článok 84 
1. V súlade s týmto pododdielom môžu kompetentné orgány povoli ť úverovým 
inštitúciám, aby vypo čítali hodnoty rizikovo vážených ex pozícií použitím prístupu 
interných ratingov (IRB prístup). Výslovné povolenie sa vyžaduje v prípade každej 
úverovej inštitúcie. 
2. Povolenie sa udelí, iba ak je kompetentný orgán presved čený, že systémy úverovej 
inštitúcie pre riadenie a rating expozícií kreditného rizika sú správne a dôsledne sa 
uplatňujú a najmä, že v súlade s prílohou VII časťou 4 spĺňajú tieto štandardy: 
a) ratingové systémy úverovej inštitú cie poskytujú zmysluplné hodnotenie 
charakteristík dlžníka a transakcií, zm ysluplné rozdelenie rizika a presné 
a konzistentné kvantitatívne odhady rizika; 
b) interné ratingy a odhady zlyha ní a strát použité vo výpo čte kapitálových 
požiadaviek a súvisiace systémy a pr ocesy hrajú základnú úlohu v procese 
riadenia rizika a rozhodovania, pri schva ľovaní úveru, alokácii interného 
kapitálu a funkciách corporate governance úverovej inštitúcie; 
c) úverová inštitúcia má útvar riad enia kreditného rizika zodpovedný za jej 
ratingové systémy, ktorý je primerane nezávislý a nie je neprípustne 
ovplyvňovaný; 
d) úverová inštitúcia zbiera a spravuje všetky príslušné dáta, aby zabezpe čila 
účinnú podporu procesu merania a riadenia kreditného rizika; 
e) úverová inštitúcia dokumentuje svoje ratingové systémy, odôvodnenie ich 
konštrukcie a validuje ich. 
Ak materská úverová inštitúcia v EÚ a jej dcérske spolo čnosti alebo materská 
finančná inštitúcia v EÚ a jej dcérske spolo čnosti používajú IRB prístup na 
jednotnom základe pre materskú inštitúciu a jej dcérske spolo čnosti, kompetentné 
orgány môžu povoli ť materskej inštitúcii a jej dcérskym spolo čnostiam, aby plnili 
minimálne požiadavky prílohy VII časti 4 spolo čne. 
3. Úverová inštitúcia žiadajúca o používanie IRB prístupu preukáže, že používala pre 
príslušné triedy expozícií IRB ratingové sy stémy, ktoré boli vo všeobecnosti v súlade 
s minimálnymi požiadavkami stanovenými v tejto prílohe na ú čely merania a 
 
SK 100   SK riadenia interných rizík za obdobie najmenej tri roky pred jej oprávnením používa ť 
prístup IRB. Táto požiadavka sa uplat ňuje od 31. decembra 2010. 
4. Úverová inštitúcia žiadajúca o používanie vlastných odhadov LGD a/alebo 
konverzných faktorov preukáže, že odhadova la a používala vlastné odhady LGD 
a/alebo konverzných faktorov spôsobom, kt orý bol vo všeobecnosti konzistentný s 
minimálnymi požiadavkami na používani e vlastných odhadov týchto parametrov 
stanovených v tejto prílohe za obdobie na jmenej troch rokov pred oprávnením 
používať vlastné odhady LGD a/alebo konverzných faktorov. Táto požiadavka sa 
uplatňuje od 31. decembra 2010. 
5. Ak úverová inštitúcia prestane dodržiava ť požiadavky stanovené v tomto pododdiele, 
buď predloží kompetentnému orgánu plán opätovného v časného plnenia, alebo 
preukáže, že ú činok neplnenia je nepodstatný. 
6. Ak sa zamýš ľa používanie IRB prístupu materskou úverovou inštitúciou v EÚ a jej 
dcérskymi spolo čnosťami alebo materskou finan čnou holdingovou spolo čnosťou 
v EÚ a jej dcérskymi spolo čnosťami, kompetentné orgány rôznych právnických osôb 
úzko spolupracujú, ako ustanovujú články 129 až 132. 
Článok 85 
1. Bez toho, aby bol dotknutý článok 89 úverové inštitúcie a akáko ľvek materská 
spoločnosť a jej dcérske spolo čnosti implementujú IRB prístup pre všetky expozície. 
Po schválení kompetentnými orgá nmi sa môže implementácia vykonáva ť postupne 
naprieč rôznymi triedami expozícií uvedenými v článku 86, v rámci rovnakej 
obchodnej jednotky, medzi rôznymi obchodnými jednotkami v rovnakej skupine 
alebo na používanie vlastných odhadov LGD alebo konverzných faktorov na výpo čet 
rizikových váh pre expozície vo či podnikate ľským subjektom, inštitúciám a 
ústredným vládam štátov a centrálnym bankám.  
V prípade triedy retailov ých expozícií uvedenej v článku 86 sa môže implementácia 
vykonáva ť postupne naprie č kategóriami expozícií, ktorým zodpovedajú korelácie 
v prílohe VII časti 1 ods. 9, 10 a 11. 
2. Implementácia pod ľa odseku 1 sa vykonáva v rámci prijate ľnej lehoty po dohode 
s kompetentnými orgánmi. Implementácia sa vykonáva na základe prísnych 
podmienok stanovených kompetentnými orgá nmi. Tieto podmienky sa navrhnú tak, 
aby zabezpe čovali, že flexibilita pod ľa odseku 1 sa nepoužíva selektívne s cie ľom 
dosiahnuť znížené minimálne kapitálové požiadavky vzh ľadom na tie triedy 
expozícií alebo obchodné jednotky, ktoré zatia ľ nie sú zahrnuté do prístupu IRB 
alebo do používania vlastnýc h odhadov LGD a konverzných faktorov. 
3. Úverové inštitúcie, ktoré používajú IRB prístup pre akúko ľvek triedu expozícií 
zároveň používajú IRB prístup pre triedu akciových expozícií. 
4. S výhradou odsekov 1 až 3 a článku 89 úverové inštitúcie,  ktoré obdržali povolenie 
podľa článku 84 používa ť IRB prístup, neza čnú opäť používať pododdiel 1 na 
výpočet hodnôt rizikovo vážených expozíc ií okrem odôvodnených prípadov a po 
schválení kompetentnými orgánmi. 
 
SK 101   SK 5. S výhradou odsekov 1 a 2 a článku 89 úverové inštitúcie , ktoré obdržali povolenie 
podľa článku 87 ods. 9 používa ť vlastné odhady LGD a konverzných faktorov, 
nezačnú opäť používať hodnoty LGD a konverzné faktory uvedené v článku 87 ods. 
8 okrem odôvodnených prípadov a po sc hválení kompetentnými orgánmi. 
Článok 86 
1. Každá expozícia sa zaradí do jedne j z nasledujúcich tried expozícií: 
a) poh ľadávky alebo podmienené poh ľadávky vo či ústredným vládam štátov a 
centrálnym bankám; 
b) poh ľadávky alebo podmienené poh ľadávky vo či inštitúciám; 
c) poh ľadávky alebo podmienené poh ľadávky vo či podnikate ľským subjektom; 
d) retailové poh ľadávky alebo podmienené retailové poh ľadávky; 
e) akciové poh ľadávky; 
f) sekuritiza čné pozície; 
g) iné aktíva, ktoré nemajú povahu kreditného záväzku. 
2. S nasledujúcimi expozíciami sa zaobchádza ako s expozíciami vo či ústredným vládam 
štátov a centrálnym bankám: 
a) expozície vo či regionálnym vládam a miestnym orgánom, s ktorými sa 
zaobchádza ako s expozíciami vo či ústredným vládam štátov pod ľa pododdielu 
1; 
b) expozície vo či multilaterálnym rozvojovým bankám a medzinárodným 
organizáciám, na ktoré sa vz ťahuje riziková váha 0 % pod ľa pododdielu 1. 
3. S nasledujúcimi expozíciami sa zaobchádza ako s expozíciami vo či inštitúciám: 
a) expozície vo či regionálnym vládam a miestnym orgánom, s ktorými sa 
nezaobchádza ako s expozíciami vo či ústredným vládam štátov pod ľa 
pododdielu 1; 
b) expozície vo či subjektom verejného sektora,  s ktorými sa zaobchádza ako 
s expozíciami vo či inštitúciám pod ľa pododdielu 1; 
c) expozície vo či multilaterálnym rozvojovým bankám, na ktoré sa nevz ťahuje 
riziková váha 0 % pod ľa pododdielu 1. 
4. Aby sa expozície kvalifikovali do triedy retailových expozícií uvedenú v odseku 1 
písm. d), musia sp ĺňať tieto kritériá: 
a) sú expozíciami bu ď voči jednotlivej osobe alebo osobám, alebo vo či malému 
alebo stredne ve ľkému subjektu, v druhom prípade za predpokladu, že celková 
suma, ktorú dlží dlžník alebo skupina vzájomne prepojených klientov úverovej 
 
SK 102   SK inštitúcii a akejko ľvek materskej spolo čnosti a jej dcérskym spolo čnostiam, 
podľa vedomia úverovej inštitúcie, ktorá musela prija ť primerané opatrenia, 
aby potvrdila tento stav, neprekro čí 1 milión EUR; 
b) úverová inštitúcia s nimi zaobchá dza vo svojom riadení rizika dlhodobo 
konzistentne a podobným spôsobom; 
c) nie sú riadené individuálne spôsobom porovnate ľným s expozíciami v triede 
expozícií vo či podnikate ľským subjektom; 
d) každá z nich predstavuje jednu z významného po čtu podobne riadených 
expozícií. 
5. Nasledujúce expozície sú zat riedené ako akciové expozície: 
a) nedlhové expozície vyjadr ujúce podriadenú, zvyškovú poh ľadávku vo či 
aktívam alebo príjmu emitenta; 
b) dlhové expozície, ktorých e konomický význam je podobný expozíciám 
uvedeným v písmene a). 
6. V rámci triedy expozícií vo či podnikate ľským subjektom úverové inštitúcie oddelene 
určia ako expozície vo forme šp ecializovaného financovania tie expozície, ktoré majú tieto 
vlastnosti:  
a) expozícia je vo či subjektu, ktorý bol vytvore ný výhradne na financovanie 
a/alebo prevádzkovanie hmotného majetku; 
b) zmluvné úpravy poskytujú verite ľovi značný stupeň kontroly nad aktívami 
a príjmom, ktorý produkujú; 
c) primárny zdroj splatenia záväzku je  príjem vyprodukovaný aktívami, ktoré sú 
financované, a nie nezávislá ka pacita širšej obchodnej spolo čnosti.  
7. Akýko ľvek kreditný záväzok, ktorý nie je za radený do tried expozícií uvedených 
v odseku 1 písm. a), b) a d) až f), sa zarad í do triedy expozícií uvedenej v danom odseku 
písm. c). 
8. Trieda expozícií uvedená v odseku 1 písm. g) zah ŕňa zvyškovú hodnotu prenajatého 
majetku, ak to už nie je stanovené v tejto smernici. 
9. Metodika zara ďovania expozícií do rôznych tried expozícií použitá úverovou 
inštitúciou je vhodná a dlhodobo konzistentná. 
Článok 87 
1. Hodnoty rizikovo vážených expozícií pre kredit né riziko pre expozície patriace do 
jednej z tried expozícií uvedených v článku 86 ods. 1 písm. a) až e) alebo g) sa, pokia ľ nie sú 
odpočítané od vlastných zdrojov, vypo čítajú v súlade s prílohou VII časťou 1 ods. 1 až 25. 
 
SK 103   SK 2. Hodnoty rizikovo vážených expozícií pre riziko obchodných poh ľadávok pri 
odkúpených obchodných poh ľadávkach sa vypo čítajú podľa prílohy VII časti 1 ods. 26. 
3. Výpo čet hodnôt rizikovo vážených expozícií pr e kreditné riziko a riziko obchodných 
pohľadávok je založený na príslušných parame troch spojených s danou expozíciou. Tieto 
zahŕňajú pravdepodobnos ť zlyhania (PD), stratu v prípade zlyhania (LGD), splatnos ť (M) 
a hodnotu danej expozície. PD a LGD môžu by ť posudzované oddelene alebo spolo čne, 
v súlade s prílohou VII časťou 2. 
4. Bez oh ľadu na odsek 3 sa výpo čet hodnôt rizikovo vážených expozícií pre kreditné 
riziko pre všetky expozície patri ace do triedy expozícií uvedenej v článku 86 ods. 1 písm. e) 
vypočíta v súlade s prílohou VII časťou 1 ods. 15 až 24 po schválení kompetentnými orgánmi. 
Kompetentné orgány povolia úverovej inštitúcii použi ť prístup stanovený v prílohe VII časti 1 
ods. 24 až 25, iba ak úverová inštitúcia sp ĺňa minimálne požiadavky uvedené v prílohe VII 
časti 4 ods. 114 až 122. 
5. Bez oh ľadu na odsek 3 sa výpo čet hodnôt rizikovo vážených expozícií pre kreditné 
riziko pre expozície vo forme špeci alizovaného financovania môže uskuto čniť v súlade 
s prílohou VII časťou 1 ods. 5. Kompetentné orgány zverejnia usmernenie o tom, ako by mali 
inštitúcie prira ďovať rizikové váhy expozíciám vo form e špecializovaného financovania 
podľa prílohy VII časti 1 ods. 5 a schvália inštitúciám ich metodiku prira ďovania. 
6. Pokia ľ ide o expozície patriace do tried expozícií uvedených v článku 86 ods. 1 písm. 
a) až d) úverové inštitúcie poskytnú vlastné odhady PD v súlade s článkom 84 a prílohou VII 
časťou 4. 
7. Pokia ľ ide o expozície patriace do  triedy expozícií uvedenej v článku 86 ods. 1 
písmene d) úverové inštitúcie poskytnú vlas tné odhady LGD a konverzných faktorov v súlade 
s článkom 84 a prílohou VII časťou 4. 
8. Pokia ľ ide o expozície patriace do tried expozícií uvedených v článku 86 ods. 1 písm. 
a) až c) úverové inštitúcie uplat ňujú hodnoty LGD stanovené v prílohe VII časti 2 ods. 8 
a konverzné faktory stanovené v prílohe VII časti 3 ods. 11 písm. a) až c). 
9. Bez oh ľadu na odsek 8 pokia ľ ide o všetky expozície patriace do triedy expozícií 
uvedenej v článku 86 ods. 1 písm. a) až c) kompetentné orgány môžu povoli ť úverovým 
inštitúciám použi ť vlastné odhady LGD a konverzných faktorov v súlade s článkom 84 
a prílohou VII časťou 4. 
10. Hodnoty rizikovo vážených expozícií pre seku ritizované expozície a pre expozície 
patriace do triedy expozícií uvedenej v článku 86 ods. 1 písm. f) sa vypo čítajú v súlade 
s pododdielom 4. 
11. Ak expozície vo či subjektom kolektívneho investovania (CIU) sp ĺňajú kritériá 
stanovené v prílohe VI časti 1 ods. 74 až 75 a úverová inštitúcia má informácie o všetkých 
podkladových expozíciách CIU, úverová inš titúcia prezrie tieto podkladové expozície 
s cieľom vypočítať hodnoty rizikovo vážených expozícií a výšku o čakávaných strát v súlade 
s metódami stanovenými v tomto pododdiele.  
 
SK 104   SK Ak úverová inštitúcia nesp ĺňa podmienky používania metód stanovených v tomto pododdiele, 
hodnoty rizikovo vážených expozícií a výška o čakávaných strát sa vypo čítajú v súlade 
s týmito prístupmi: 
a) pre expozície patriace do triedy expozícií uvedenej v článku 86 ods. 1 písm. e), 
prístup stanovený v prílohe VII časti 1 ods. 17 až 19. Ak na tieto ú čely úverová 
inštitúcia nemôže rozlíši ť medzi expozíciami vo forme verejne 
neobchodovate ľných akcií, akciovými expozíciami obchodovanými na burze 
a ostatnými akciovými expozíciami, zaobc hádza s príslušnými expozíciami ako 
s inými akciovými expozíciami; 
b) pokia ľ ide o všetky ostatné podkladové expozície, prístup stanovený 
v pododdiele 1, na základe týchto úprav: 
i) expozície sú zaradené do vhodnej trie dy expozícií a priradí sa im riziková 
váha stup ňa kreditnej kvality bezprost redne vyššieho, ako je stupe ň 
kreditnej kvality, ktorý by bol št andardne priradený expozícii; 
ii) expozíciám zaradeným do vyšších stup ňov kreditnej kvality, ktorým by 
bola štandardne priradená riziková váha 150 %, sa priradí riziková 
váha 200 %.  
12. Ak expozície vo či CIU nesp ĺňajú kritériá stanovené v prílohe VI časti 1 ods. 74 až 75 
alebo úverová inštitúcia nemá informácie o všetkých podkladových expozíciách CIU, úverová 
inštitúcia prezrie tieto podkladové expozície a vypo číta hodnoty rizikovo vážených expozícií 
a výšku o čakávaných strát v súlade s prístupom stanoveným v prílohe VII časti 1 ods. 17 až 
19. Ak na tieto ú čely úverová inštitúcia nemôže rozlíši ť medzi expozíciami vo forme verejne 
neobchodovate ľných akcií, akciovými expozíciami obchodovanými na burze a ostatnými 
akciovými expozíciami, zaobchádza s príslušnými expozíciami ako s inými akciovými 
expozíciami. Na tieto ú čely sa neakciové expozície zaradia do jednej z tried (verejne 
neobchodovate ľných akcií, akcií obchodovaných na bur ze a ostatných akcií) stanovených 
v prílohe VII časti 1 ods. 17 a neznáme expozície sa  priradia do inej  akciovej triedy.  
Okrem metódy opísanej vyššie, úver ové inštitúcie sa môžu spolieha ť na tretiu stranu pri 
výpočte a vykázaní priemerných hodnôt rizikovo vážených expozícií založeného na 
podkladových expozíciách CIU a vypo čítaného v súlade s nasledujúcimi prístupmi, za 
predpokladu, že je primerane zabezpe čená správnos ť vykázania: 
a) pre expozície patriace do triedy expozícií uvedenej v článku 86 ods. 1 písm. e), 
prístup stanovený v prílohe VII časti 1 ods. 17 až 19. Ak na tieto ú čely úverová 
inštitúcia nemôže rozlíši ť medzi expozíciami vo forme verejne 
neobchodovate ľných akcií, akciovými expozíciami obchodovanými na burze 
a ostatnými akciovými expozíciami, zaobc hádza s príslušnými expozíciami ako 
s inými akciovými expozíciami; 
b) pokia ľ ide o všetky ostatné podkladové expozície, prístup stanovený 
v pododdiele 1, na základe týchto úprav: 
i) expozície sú zaradené do vhodnej trie dy expozícií a priradí sa im riziková 
váha stup ňa kreditnej kvality bezprost redne vyššieho, ako je stupe ň 
kreditnej kvality, ktorý by bol št andardne priradený expozícii; 
 
SK 105   SK ii) expozíciám zaradeným do vyšších stup ňov kreditnej kvality, ktorým by 
bola štandardne priradená riziková vá ha 150 %, sa priradí riziková váha 
200 %.  
Článok 88 
1. Výška o čakávaných strát pre expozície patriace do jednej z tried expozícií uvedených 
v článku 86 ods. 1 písm. a) až e) sa vypo číta v súlade s metódami stanovenými v prílohe VII 
časti 1 ods. 27 až 33. 
2. Výpo čet výšky o čakávaných strát v súlade s prílohou VII časťou 1 ods. 27 až 33 
vychádza z rovnakých vstupných hodnôt PD, L GD a hodnoty expozície pre každú expozíciu, 
ktorá sa používa na výpo čet hodnôt rizikovo vážených expozícií v súlade s článkom 87. 
3. Výška o čakávaných strát pre sekuri tizované expozície sa vypo číta v súlade 
s pododdielom 4. 
4. Výška o čakávaných strát pre expozície patr iace do triedy expozícií uvedenej v článku 
86 ods. 1 písm. g) sa rovná nule. 
5. Výška o čakávaných strát pre riziko obchodných poh ľadávok pri odkúpených 
obchodných poh ľadávkach sa vypo číta v súlade s metódami stanovenými prílohe VII časti 1 
ods. 33. 
6. Výška o čakávaných strát pre expozície uvedené v článku 87 ods. 11 a 12 sa vypo číta 
v súlade s metódami stanovenými v prílohe VII časti 1 ods. 27 až 33. 
Článok 89 
1. Po schválení kompetentnými orgánmi môžu  úverové inštitúcie, ktorým bolo povolené 
použiť IRB prístup pri výpo čte hodnôt rizikovo vážených expozícií a výšky o čakávaných strát 
pre jednu alebo viac tr ied expozícií, uplatni ť pododdiel 1 na: 
a) triedu expozícií uvedenú v článku 86 ods. 1 písm. a), kde je po čet významných 
zmluvných strán obmedzený a pre úver ovú inštitúciu by bolo nadmieru 
obtiažne implementova ť ratingový systém pre tieto zmluvné strany; 
b) triedu expozícií uvedenú v článku 86 ods. 1 písm. b), kde je po čet významných 
zmluvných strán obmedzený a pre úver ovú inštitúciu by bolo nadmieru 
obtiažne implementova ť ratingový systém pre tieto zmluvné strany; 
c) expozície v nevýznamných obchodných útva roch, ako aj triedy expozícií, ktoré 
sú nepodstatné, pokia ľ ide o veľkosť a pozorovaný rizikový profil; 
d) expozície vo či ústredným vládam domovského členského štátu a vo či ich 
regionálnym vládam, miestnym orgánom  a administratívnym orgánom, za 
predpokladu, že: 
i) neexistuje rozdiel v riziku medzi expozíciami vo či tejto ústrednej vláde 
štátu a týmito ostatnými expozíc iami z dôvodu osobitných verejných 
úprav;, 
 
SK 106   SK ii) expozície vo či ústrednej vláde štátu sú spojené s prvým stup ňom 
hodnotenia kreditnej kvality pod ľa pododdielu 1. 
e) expozície úverovej inštitúcie vo či zmluvnej strane, ktorá je jej materskou 
spoločnosťou, jej dcérskou spolo čnosťou alebo dcérskou spolo čnosťou jej 
materskej spolo čnosti za predpokladu, že zmluvná strana je inšt itúciou alebo 
finančnou holdingovou spolo čnosťou, finan čnou inštitúciou, správcovskou 
spoločnosťou alebo podnikom pomocných sl užieb podliehajúcim primeraným 
obozretným požiadavkám; 
f) akciové expozície vo či subjektom, ktorých kred itné záväzky získali nulovú 
rizikovú váhu pod ľa pododdielu 1 (vrátane tých  verejne sponzorovaných 
subjektov, u ktorýc h sa môže uplatni ť nulová váha); 
g) akciové expozície, ktoré vznikli pod ľa uzákonených programov na podporu 
špecifikovaných odvetví hospodárstva poskytujúcich významné dotácie na 
investovanie do úver ovej inštitúcie a zah ŕňajú určitú formu vládneho dozoru 
a reštrikcií akciových investícií. Táto výnimka je obmedzená na celkovú 
hodnotu 10% z pôvodných a dodato čných vlastných zdrojov. 
Tento odsek nebráni kompetentným orgánom ostatných členských štátov, aby 
povolili uplat ňovanie pravidiel pododdielu 1 pre akciové expozície, ktoré boli 
povolené na takéto zaobchádzanie v ostatných členských štátoch.  
2. Na ú čely písmena c) sa trieda akciových e xpozícií úverovej inštitúcie posudzuje ako 
významná, ak ich celková hodnota s výnimk ou akciových expozícií, ktoré vznikli pod ľa 
uzákonených programov, ako sa uvádza v pí smene g), presahuje v priemere po čas predošlého 
roka výšku 10 % vlastných zdroj ov úverovej inštitúcie. Ak je po čet týchto akciových 
expozícií menší než 10 individuálnych podielov,  prahová hodnota je 5 % vlastných zdrojov 
úverovej inštitúcie. 
PODODDIEL 3 - ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA  
Článok 90 
Na účely tohto pododdielu je „poži čiavajúca úverová inštitúci a“ úverovou inštitúciou, ktorá 
má príslušnú expozíciu, či už expozícia je alebo nie je odvodená z úveru. 
Článok 91 
Úverové inštitúcie, ktoré používajú štandardizovaný prístup pod ľa článkov 78 až 83 alebo 
IRB prístup pod ľa článkov 84 až 89, ale nepoužívajú vlastné odhady LGD a konverzných 
faktorov pod ľa článkov 87 až 88, môžu uzna ť zmierňovanie kreditného rizika v súlade 
s týmto pododdielom pri výpo čte hodnôt rizikovo vážených expozícií na ú čely článku 75 
písmeno a) alebo ako príslušné výšky o čakávaných strát na ú čely výpočtu uvedeného v článku 
57 písm. q) a článku 63 ods. 3. 
 
SK 107   SK Článok 92 
1. Postup použitý s cie ľom poskytnú ť zabezpe čenie spolu s prijatými krokmi 
a opatreniami spolo čne s postupmi a politikami implementovanými poži čiavajúcou 
úverovou inštitúciou sú také, aby ich výsledkom boli dohody o zabezpe čení, ktoré sú 
právne účinné a vymožite ľné vo všetkých príslušných jurisdikciách. 
2. Poži čiavajúca úverová inštitúcia prijme všetky potrebné opatrenia, aby zabezpe čila 
účinnosť opatrení zabezpe čenia a riešila súvisiace riziká. 
3. V prípade vecného zabezpe čenia, aby mohli by ť aktíva, na ktoré sa možno spolieha ť, 
prípustné na uznanie, musia by ť dostatočne likvidné a ich hodnota dlhodobo stála, 
aby bola zabezpe čená primeraná istota vzh ľadom na dosiahnuté zabezpe čenie so 
zreteľom na prístup použitý pri výpo čte hodnôt rizikovo vážených expozícií 
a vzhľadom na stupe ň povoleného uznávania. Prípustnos ť je obmedzená na aktíva 
stanovené v prílohe VIII časti 1. 
4. V prípade vecného zabezpe čenia, poži čiavajúca úverová inštitúcia má právo v čas 
speňažiť alebo ponecha ť si aktíva, z ktorých vyplýva zabezpe čenie v prípade 
zlyhania, insolventnosti alebo konkurzu – alebo inej kreditnej udalosti uvedenej v 
obchodnej dokumentácii – a prípadne správcovstva kola terálu. Stupe ň korelácie 
medzi hodnotou aktív, na ktoré sa možno spolieha ť v prípade zabezpe čenia 
a kreditnou kvalitou dlžníka nesmie by ť neprimeraný.   
5. V prípade osobného zabezpe čenia musí by ť strana, ktorá poskytuje zabezpe čenie, 
dostatočne spoľahlivá, aby mohla by ť prípustná na uznanie, a dohoda o ochrane 
právne ú činná vo všetkých príslušných jurisdikciách, aby bola zabezpe čená 
primeraná istota vzh ľadom na dosiahnuté zabezpe čenie so zrete ľom na prístup 
použitý pri výpo čte hodnôt rizikovo vážených expozícií a vzh ľadom na stupe ň 
povoleného uznávania. Prípustnos ť je obmedzená na poskytovate ľov ochrany 
a druhy dohôd o zabezpe čení uvedené v prílohe VIII časti 1. 
6. Musia by ť dodržané minimálne požiadavky uvedené v prílohe VIII časti 2. 
Článok 93 
1. Ak sú dodržané požiadavky článku 92, výpo čet hodnôt rizikovo vážených expozícií 
a prípadne výšky o čakávanej straty môže by ť upravený v súlade s prílohou VIII 
časťami 3 až 6. 
2. Žiadna expozícia, v súvislosti s ktorou existuje zmier ňovanie kreditného rizika, 
nevytvára vyššie hodnoty rizikovo vážených expozícií alebo výšku o čakávanej 
straty, než inak identická expozícia, vzh ľadom na ktorú neexistuje zmier ňovanie 
kreditného rizika. 
3. Ak hodnota rizikovo vážených expozícií už zoh ľadňuje zabezpe čenie podľa článkov 
78 až 83 alebo článkov 84 až 93, výpo čet zabezpe čenia sa ďalej neuzná pod ľa tohto 
pododdielu. 
 
SK 108   SK PODODDIEL 4 - SEKURITIZÁCIA  
Článok 94 
Ak úverová inštitúcia používa štandard izovaný prístup uvedený v pododdiele 1 na výpo čet 
hodnôt rizikovo vážených expozícií pre triedu e xpozícií, do ktorej by boli sekuritizované 
expozície zaradené pod ľa článku 79, vypo číta hodnoty rizikovo vážených expozícií pre 
sekuritizovanú pozíciu v súlade s prílohou IX časťou 4 ods. 6 až 35. 
Vo všetkých ostatných prípadoch vypo číta hodnoty rizikovo vážených expozícií v súlade 
s prílohou IX časťou 4 ods. 36 až 74. 
Článok 95 
1. Ak bolo významné kreditné riziko spojené so  sekuritizovanými expozíciami presunuté 
z úverovej inštitúcie, ktorá je originátorom, v súlade s podmienkami prílohy IX časti 2, táto 
úverová inštitúcia môže: 
a) v prípade tradi čnej sekuritizácie, vy ňať zo svojho výpo čtu hodnôt rizikovo 
vážených expozícií a prípadne výšky o čakávaných strát tie expozície, ktoré 
sekuritizovala; 
b) v prípade syntetickej sekuritizácie, vypo čítať hodnoty rizikovo vážených 
expozícií a, prípadne, výšky o čakávaných strát, vzh ľadom na sekuritizované 
expozície v súlade s prílohou IX časťou 2. 
2. Ak sa uplat ňuje odsek 1, úverová inštitúcia, ktorá je originátorom vypo číta hodnoty 
rizikovo vážených expozícií stanovených v prílohe IX pre pozície, ktoré môže drža ť 
v sekuritizácii.  
Ak úverová inštitúcia, ktorá je originátorom, nedokáže presunú ť významné kreditné riziko v 
súlade s odsekom 1, nemusí vypo čítať hodnoty rizikovo vážených expozícií pre žiadne 
pozície, ktoré môže ma ť v príslušnej sekuritizácii. 
Článok 96 
1. Na výpo čet hodnôt rizikovo vážených expozícií pre sekuritiza čnú pozíciu sa uplat ňujú 
rizikové váhy na hodnotu expozícií pozície v sú lade s prílohou IX, vyc hádzajúc z kreditnej 
kvality pozície, ktorá môže by ť určená na základe ratingu ratingove j agentúry alebo inak, ako 
sa uvádza v prílohe IX.  
2. Ak existuje expozícia vo či rôznym tranžám v sekur itizácii, expozícia vo či každej 
tranži sa posudzuje ako samostatná sekuritiza čná pozícia. Poskytovatelia zabezpe čenia na 
sekuritiza čné pozície sa považujú za držite ľov pozícií v rámci sekuritizácie. Sekuritiza čné 
pozície zah ŕňajú expozície vo či sekuritizácii vyplývajúcej z úrokových alebo menových 
derivátov. 
 
SK 109   SK 3. Ak je sekuritiza čná pozícia predmetom vecného alebo osobného zabezpe čenia, 
riziková váha, ktorá sa má použi ť na túto pozíciu, môže by ť upravená v súlade s článkami 90 
až 93, čítať v spojení s prílohou IX. 
4. Na základe článku 57 písm. r) a článku 66 ods. 1 sa hodnota rizikovo vážených 
expozícií zahrnie do celkových hodnôt rizikovo váže ných expozícií úverových inštitúcií na 
účely článku 75 písm. a). 
Článok 97 
1. Rating ratingovej agentúry môže by ť použitý na ur čenie rizikovej váhy 
sekuritizovanej pozície v súlade s článkom 96, iba ak bola ratingová agentúra uznaná na tieto 
účely kompetentnými orgánmi, ďalej len „uznaná ratingová agentúra“.  
2. Kompetentné orgány uznajú ratingovú agentúru na ú čely odseku 1, iba ak sú 
presvedčené o splnení požiadaviek stanovených v článku 81 berúc do úvahy technické kritériá 
v prílohe VI časti 2 a ak ratingová agentúra preukázala schopnos ť v oblasti sekuritizácie, 
ktorá môže by ť dokázaná silnou trhovou akceptáciou. 
3. Ak bola ratingová agentúra uznaná kompetentnými orgánmi členského štátu na ú čely 
odseku 1, kompetentné orgány ostatných členských štátov môžu uzna ť túto ratingovú 
agentúru na tieto ú čely bez toho, aby vykonali sv oje vlastné hodnotenie. 
4. Kompetentné orgány verejne sprístupnia vysvetlenie procesu uznávania a zoznam 
uznaných ratingových agentúr.  
5. Aby sa rating uznanej ra tingovej agentúry dal použi ť na tento ú čel, spĺňa princípy 
dôveryhodnosti a transparentnos ti uvedené v prílohe IX časti 3. 
Článok 98 
1. Na ú čely uplatňovania rizikových váh na sekuritiza čné pozície, kompetentné orgány 
určia, ku ktorým stup ňom kreditnej kvality stanoveným prílohe IX, majú by ť priradené 
príslušné ratingy uznanej ra tingovej agentúry. Tieto ur čenia priradenia sú objektívne 
a konzistentné. 
2. Ak kompetentné orgány členského štátu uskuto čnili určenie priradenia pod ľa odseku 
1, kompetentné orgány iného členského štátu môžu uzna ť toto určenie priraden ia bez toho, 
aby vykonali svoje vlastné ur čenie priradenia. 
Článok 99 
Použitie ratingov ratingovýc h agentúr na výpo čet hodnôt rizikovo vážených expozícií 
úverových inštitúcií pod ľa článku 96 je konzi stentné a v súlade s prílohou IX časťou 3. 
Ratingy sa nepoužívajú selektívne. 
 
SK 110   SK Článok 100 
1. Ak je sekuritizácia revolvingových e xpozícií predmetom ustanovenia o pred časnom 
splatení, úverová inštitúcia, ktorá je originátorom alebo sponzorom, vypo číta, 
v súlade s prílohou IX, dodato čnú hodnotu rizikovo vážených expozícií vzh ľadom na 
riziko, že úrovne kreditného rizika, ktorým je vystavená, sa môžu zvýši ť následne po 
uplatnení ustanovenia o pred časnom splatení. 
2. Na tieto ú čely je revolvingová expozícia expozíci ou, v rámci ktorej môže klient 
meniť objem čerpaný v rámci dohodnutého limitu, a ustanovenie o pred časnom 
splatení je zmluvným ustanovením, ktoré v prípade definovaných okolností 
vyžaduje, aby bola pozícia investora sp latená pred pôvodne stanovenou splatnos ťou 
emitovaných cenných papierov. 
3. V prípade, že sekuritizácie podliehajú ustanoveniu o pred časnom splatení retailových 
expozícií, ktoré sú nezáväzné a bezpodmiene čne vypovedate ľné bez 
predchádzajúceho oznámenia, ak je pred časné splatenie vyvol ané kvantitatívnou 
hodnotou vo vz ťahu k nie čomu inému, než je priemerná trojmesa čná prebytková 
marža, kompetentné orgány môžu uplatni ť zaobchádzanie, ktoré je ve ľmi blízko 
zaobchádzaniu predpísanému v prílohe IX časti 4 ods. 27 až 30 na ur čenie 
uvedeného konverzného faktora. 
4. Ak kompetentný orgán zamýš ľa uplatňovať zaobchádzanie v súlade s odsekom 3 
vzhľadom na konkrétnu sekuritizáciu, najprv  o všetkom informuje relevantné 
kompetentné orgány všetkých ostatných členských štátov. Predtým, ako sa 
uplatňovanie takéhoto zaobchádzania stane sú časťou prístupu všeobecnej politiky 
kompetentného orgánu k sekuritizáciám, ktoré obsahujú ustanovenia o pred časnom 
splatení príslušného druhu, kompetentný  orgán sa poradí s relevantnými 
kompetentnými orgánmi všetkých ostatných členských štátov a zváži vyjadrené 
názory. Vyjadrené názory po čas takejto konzultácie a prijaté zaobchádzanie zverejní 
príslušný kompetentný orgán. 
Článok 101 
1. Úverová inštitúcia, ktorá je originátorom alebo sponzorom, vzh ľadom na znižovanie 
potenciálnych alebo skuto čných strát vo či investorom, neposkytuj e podporu sekuritizáciám 
nad rámec svojich zmluvných povinností. 
2. Ak úverová inštitúcia, ktorá je origin átorom alebo sponzorom, nedodrží odsek 1 
vzhľadom na sekuritizáciu, kompetentný orgán od nej bude minimálne vyžadova ť, aby držala 
kapitál vo či všetkým sekuritizovaným expozíciám, a ko keby neboli sekuritizované. Úverová 
inštitúcia zverejní, že poskytla nezm luvnú podporu a regulatórny kapitálový dopad. 
 
SK 111   SK ODDIEL 4 
MINIMÁLNE POŽIADAVKY VLASTNÝCH ZDROJOV NA OPERA ČNÉ RIZIKO  
Článok 102 
1. Kompetentné orgány od inštitúcií vy žadujú, aby držali vlastné zdroje vo či operačnému 
riziku v súlade s prístupmi stanovenými v článkoch 103, 104 a 105. 
2. Bez toho, aby boli dotknuté ustanovenia ods eku 4 úverové inštitúcie, ktoré používajú 
prístup stanovený v článku 104, neza čnú opäť používať prístup uvedený v článku 103 okrem 
odôvodnených prípadov a po schválení kompetentnými orgánmi. 
3. Bez toho, aby boli dotknuté ustanovenia ods eku 4 úverové inštitúcie, ktoré používajú 
prístup stanovený v článku 105, neza čnú opäť používať prístupy uvedené v článkoch 103 
alebo 104 okrem odôvodnených prípadov a po schválení kompetentnými orgánmi. 
4. Kompetentné orgány môžu  úverovým inštitúciám povoli ť, aby použili kombináciu 
prístupov v súlade s prílohou X časťou 4. 
Článok 103 
Kapitálová požiadavka na opera čné riziko pod ľa prístupu základného indikátora je ur čitá 
percentuálna hodnota príslušného ukazovate ľa, v súlade s parametrami uvedenými v prílohe 
X časti 1. 
Článok 104 
1. Pod ľa štandardizovaného prístupu, úverové inštitúcie rozdelia svoje činnosti do 
počtu obchodných línií, ako je  uvedené v prílohe X časti 2.  
2. V prípade každej obchodnej línie, úverové inštitúcie vypo čítajú kapitálovú 
požiadavku na opera čné riziko ako ur čitú percentuálnu hodnotu príslušného 
ukazovate ľa v súlade s parametrami uvedenými v prílohe X časti 2. 
3. V prípade ur čitých obchodných línií, kompetentné orgány môžu za ur čitých 
okolností povoli ť úverovej inštitúcii používa ť alternatívny ukazovate ľ na stanovenie 
jej kapitálovej požiadavky na opera čné riziko. 
4. Kapitálová požiadavka na opera čné riziko pod ľa štandardizovaného prístupu je suma 
kapitálových požiadaviek na opera čné riziko pre všetky indi viduálne obchodné línie. 
5. Parametre pre štandardizovaný pr ístup sú uvedené v prílohe X časti 2. 
6. Aby boli úverové inštitúcie oprávnené používa ť štandardizovaný prístup, musia 
spĺňať kritériá stanovené v prílohe X časti 2. 
 
SK 112   SK Článok 105 
1. Úverové inštitúcie môžu používa ť pokročilé prístupy merania založené na svojich 
vlastných interných systémoch merania rizi ka za predpokladu, že kompetentný orgán 
výslovne schváli použitie pr íslušných modelov na výpo čet požiadavky na vlastné zdroje. 
2. Úverové inštitúcie musia ubezpe čiť svoje kompetentné orgány, že sp ĺňajú kvalifika čné 
kritériá uvedené v prílohe X časti 3.  
3. Ak je pokro čilý prístup merania ur čený na to, aby ho používala materská úverová 
inštitúcia v EÚ a jej dcérske spolo čnosti alebo dcérske spolo čnosti materskej finan čnej 
holdingovej spolo čnosti v EÚ, kompetentné orgány rôznych právnických osôb úzko 
spolupracujú, ako je ustanovené v článkoch 128 až 132. Uplat ňovanie zah ŕňa prvky uvedené 
v prílohe X časti 3. 
4. Ak materská úverová inštitúc ia v EÚ a jej dcérske spolo čnosti alebo materská 
finančná inštitúcia v EÚ a jej dcérske spolo čnosti používajú pokro čilý prístup merania na 
jednotnom základe pre materské inštitúcie a jej dcérske spolo čnosti, kompetentné orgány 
môžu povoli ť materskej inštitúcii a jej dcérskym spolo čnostiam, aby spolo čne plnili 
kvalifikačné kritériá stanovené v prílohe X časti 3. 
 
Ð 2000/12/ES (prijatý) 
ODDIEL 35 
VYSOKÁ ANGAŽOVANOS Ť ⌦ VEĽKÁ MAJETKOVÁ ANGAŽOVANOS Ť ⌫ 
 
Ð 2000/12/ES článok 1 ods. 24 
(prijatý) 
Ö nový 
Článok 106 
1. « „aAngažovanos ť ⌦ Expozícia ⌫ »“ pre účely uplatňovania článkov 48, 49 a 50  
⌦ tohto oddielu ⌫ znamená ⌦ akékoľvek aktívum ⌫ a  ⌦ alebo ⌫ 
podsúvahové ú položky u uvedené ú v ⌦ oddiele 3 pododdiel 1, ⌫ článku 43 a v 
prílohách II a IV  bez použitia rizikových váh a  mier ⌦ alebo stup ňov rizika ⌫ v 
nich stanovených; . 
riziká  ⌦ Expozície vyplývajúce z položiek ⌫ uvedené v prílohe IV sa musia  
počítaťjú v súlade s jednou z metód ur čených v prílohe III; . 
bez použitia váh rizika protistrany, všetky  ⌦ Všetky ⌫ časti, ktoré sú v plnej miere 
kryté vlastnými zdrojmi, sa  so súhlasom príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ orgánov 
môžu z ur čenia angažovanosti  ⌦ expozície ⌫ vyňať pod podmienkou, že tieto 
vlastné zdroje sa nebudú zapo čítavať pri Ö vlastných zdrojov úverovej 
inštitúcie  výpočte ukazovate ľa platobnej schopnosti  Ö na účely článku 75  ani 
 
SK 113   SK Ö pri výpočte  iných monitorovaných ukazovate ľov stanovených v tejto smernici a 
v iných aktoch s Spoločenstva.;   
2. Do angažovanosti  ⌦ expozície ⌫ nepatrí: 
a) v prípade devízových transakcií angažovanos ť ⌦ expozícia ⌫, ktorá je 
výsledkom bežného postupu zú čtovania po čas 48 hodín po platbe , ani ⌦ ; ⌫  
b) v prípade kúpy alebo predaja cenných papierov angažovanos ť 
⌦ expozícia ⌫, ktorá je výsledkom bežného postupu zú čtovania po čas 
piatich pracovných dní po platbe, resp. doru čení cenných papierov, pod ľa toho, 
čo nastane skôr; . 
 
Ð 2000/12/ES článok 1 ods. 1 tretí 
pododsek (prijatý) 
Článok 107 
Na účely výkonu  dohľadu a kontroly ve ľkej angažovanosti  ⌦ tohto oddielu ⌫, sa za 
úverovú inšti túciu považuje úverová inštitúcia  ⌦ pojem „úverová inštitúcia“ zah ŕňa 
nasledujúce: ⌫  
a) úverová inštitúcia v zmysle prvého odseku,  vrátane ⌦ jej ⌫ pobočiek úverovej 
inštitúcie  v tretích krajinách;a  
b) každý á inýá podnik  ⌦ spoločnosť ⌫ súkromného alebo verejného práva vrátane 
jehoj pobočiek, ktorý á zodpovedá  ⌦ spĺňa ⌫ definícii u v prvom odseku  „úverovej 
inštitúcie“ a ktorému  bolo jej  udelené povolenie na činnosť v tretej krajine; . 
 
Ð 2000/12/ES článok 48 ods. 1 
(prijatý) 
Ö nový 
Článok 108 
Nahlasovanie vysokej angažovanosti  
1. Angažovanos ť úverovej inštitúcie vo či jednému klientovi ale bo skupine prepojených 
klientov sa považuje za vysokú  ⌦ veľkú majetkovú ⌫, ak jej hodnota dosiahne alebo 
prekročí 10 % jej vlastn ých zdrojov. 
ÖNa tieto ú čely sa môže oddiel 1 čítať bez zahrnutia článku 57 písm. q) a článku 63 ods. 3 
a číta sa bez zahrnutia článku 66 ods. 2.  
 
SK 114   SK  
Ð 2000/12/ES článok 48 ods. 4 
prvý odsek (prijatý) 
Článok 109 
Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány požadujú od každej úve rovej inštitúcie používanie 
správnych administratívnych a ú čtovných postupov a dostato čných vnútorných kontrolných 
mechanizmov na identifikáciu a evidenciu prípadov vysokej angažovanosti  ⌦ veľkej 
majetkovej angažovanosti ⌫ a ich následných zmien ⌦ v súlade s ⌫ zmysle definície a 
požiadaviek  tejouto smernice ou, ako aj na monitorovanie tejto angažovanosti v spojitosti s 
vlastnou politikou angažovanosti  ⌦ expozície ⌫ každej úverovej inštitúcie. 
 
Ð 2000/12/ES článok 48 ods. 2 
(prijatý) 
Článok 110 
Nahlasovanie vysokej angažovanosti  
21. Úverová inštitúcia nahlasuje príslušným  ⌦ kompetentným ⌫ orgánom každú 
vysokú angažovanos ť ⌦ veľkú majetkovú angažovanos ť ⌫ . v zmysle  odseku 1.  
Členské štáty stanovia, že takéto nahlasovanie pod ľa ich uváženia prebieha jedným z 
nasledujúcich dvoch spôsobov: 
a) nahlasovanie všetkých pr ípadov vysokej angažovanosti  ⌦ veľkej majetkovej 
angažovanosti ⌫ aspoň raz za rok, kombinované s priebežným nahlasovaním 
všetkých nových prípadov vysokej angažovanosti  ⌦ veľkej majetkovej 
angažovanosti ⌫ a akýchko ľvek prípadov zvýšenia existujúcich vysokých 
angažovaností  ⌦ veľkých majetkových angažovaností ⌫ o najmenej 20 % po čas 
roka ⌦ oproti poslednému nahlasovaniu ⌫; 
b) nahlasovanie všetkých pr ípadov vysokej angažovanosti  ⌦ veľkej majetkovej 
angažovanosti ⌫ aspoň štyrikrát za rok. 
 
Ð 2000/12/ES článok 48 ods. 3 
(prijatý) 
Ö nový 
3.2 Ö Okrem prípadu, ke ď úverová inštitúcia vychádza z článku 114 vzh ľadom na uznávanie 
kolaterálu pri výpo čte hodnoty expozícií na ú čely odsekov 1, 2 a 3 článku 111,  Pprípady 
angažovanosti  ⌦ expozície ⌫ , ktoré majú výnimku pod ľa článku 49  ⌦ 111 ⌫ ods. 7  
Ö 3  písm. a), b), c), d), f), g) a h), sa však  nemusia nahlasova ť spôsobom stanoveným v 
odseku 2  Ö 1  . Frekvencia nahl asovania stanovená v Ö písmene b)  druhej zarážke  
odseku Ö 1  2 sa môže zníži ť na dvakrát za rok v prípade angažovaností  ⌦ expozícií ⌫ 
uvedených v článku 49  ⌦ 111 ⌫ ods. 7  Ö 3  písm. e) a i), Ö a v článkoch 115 a 116  . 
ako aj v odsekoch 8, 9 a 10.  
 
SK 115   SK  
Ð 2000/12/ES článok 48 ods. 4 
druhý pododsek (prijatý) 
Ak úverová inštitúc ia využije odsek ⌦ 2 ⌫ 3, vedie záznamy o uvedených dôvodoch po čas 
najmenej jedného roka po vzniku udalosti, na ktorú sa ú ľava vzťahuje, aby príslušné  
⌦ kompetentné ⌫ orgány mohli ur čiť, či takáto úľava je opodstatnená. 
 
Ø nový 
3. Členské štáty môžu vyžadova ť nahlasovanie koncentrovaných expozícií vo či emitentom 
kolaterálu získaného úverovou inštitúciou. 
 
Ð 2000/12/ES článok 49 ods. 1 až 
5 (prijatý) 
Î1 2004/xx/ES článok 3 ods. 7 
Ö nový 
Článok 111 
Limity vysokej angažovanosti  
1. Úverová inštitúcia nesmie ma ť voči jednému klientovi alebo skupine prepojených 
klientov angažovanos ť ⌦ expozíciu ⌫, ktorej hodnota presiahne 25 % jej 
vlastných zdrojov Ö. Na tieto ú čely a účely ostatných ustanovení tohto článku môže 
oddiel 1 znie ť bez zahrnutia článku 57 písm. q) a článku 63 ods. 3 a znie bez 
zahrnutia článku 66 ods. 2.  
2. Ak je takýto klient alebo skupi na prepojených klientov materským ou podnikom  
⌦ spoločnosťou ⌫ alebo dcérskym ou podnikom  ⌦ spoločnosťou ⌫ úverovej 
inštitúcie a/alebo jednou ale bo viacerými dcérskymi podnikmi  ⌦ spoločnosťami ⌫ 
takéhoto ejto materského ej podniku  ⌦ spoločnosti ⌫, potom sa percentuálna 
hranica stanovená v odseku 1 znižuje na 20 %. Členské štáty však môžu z 20 % 
limitu vy ňať prípady angažovanosti  ⌦ expozície ⌫ voči takýmto klientom, ak 
zabezpečia špecifické monitorovanie takýchto angažovaností  ⌦ expozícií ⌫ 
pomocou iných opatrení alebo postupov. Ob sah týchto opatrení alebo postupov 
oznámia Komisii a Î1 Európskemu bankovému výboru . 
3. Úverová inštitúcia nesmie ma ť vysoké angažovanosti  ⌦ veľké majetkové 
angažovanosti ⌫, ktorých celková výška presahuj e 800 % jej vlastných zdrojov. 
 
Ð 2000/12/ES článok 49 ods. 4 
(prijatý) 
4. Členské štáty môžu uplatni ť limity, ktoré sú prísnejšie ako limity stanovené v odsekoch 1, 
2 a 3.  
 
SK 116   SK  
Ð 2000/12/ES článok 49 ods. 1 až 
5 (prijatý) 
54. Úverová inštitúcia musí limity angažovanosti  ⌦ expozície ⌫ stanovené v 
odsekoch 1, 2 a 3 sp ĺňať v každom momente. Ak angažovanos ť ⌦ expozícia ⌫ v 
určitých výnimo čných prípadoch tieto hranice prekro čí, túto skuto čnosť musí 
bezodkladne ohlási ť príslušným  ⌦ kompetentným ⌫ orgánom, ktoré v prípade, že 
si to okolnosti vyžadujú, môžu úverovej inštitúcii ur čiť ohraničenú nápravnú lehotu 
na splnenie požadovaných limitov. 
 
Ø nový 
Článok 112 
1. Na ú čely článkov 113 až 117 „záruka“ zah ŕňa kreditné deriváty uznané pod ľa 
článkov 90 až 93 okrem dlhových nást rojov viazaných na kredit. 
2. S výhradou odseku 3 ak sa pod ľa článkov 113 až 117 môže povoli ť uznanie vecného 
alebo osobného zabezpe čenia, toto podlieha splneniu požiadaviek na uznanie a iných 
minimálnych požiadaviek uvedených v článkoch 90 až 93 na ú čely výpočtu hodnôt 
rizikovo vážených expozícií v súlade s článkami 78 až 83. 
3. Ak úverová inštitúcia vychádza z článku 114 ods. 2, uznávanie zabezpe čenia je 
predmetom príslušných požiadaviek pod ľa článkov 84 až 89. 
 
Ð 2000/12/ES článok 49 ods. 4 a 6 
prijatý (prijatý) 
Článok 113 
1. Členské štáty môžu uplatni ť limity, ktoré sú prísnejš ie ako limity stanovené v článku 
⌦ 111 ⌫ 75 odsekoch 1, 2 a 3 . 
62. Členské štáty môžu od uplatnenia článku ⌦ 111 ⌫ 75 odsekov  1, 2 a 3 plne alebo 
čiastočne oslobodi ť prípady angažovanosti  ⌦ expozície ⌫ úverovej inštitúcie vo či jej 
materského ej podniku  ⌦ spoločnosti ⌫, voči iným dcérskym podnikom  
⌦ spoločnostiam ⌫ toh ejto materského ej podniku  ⌦ spoločnosti ⌫ alebo vo či jej 
vlastným dcérskym podnikom  ⌦ spoločnostiam ⌫, ak sa na tieto podniky  
⌦ spoločnosti ⌫ vzťahuje konsolidovaný doh ľad, ktorému podlieha aj sama úverová 
inštitúcia, v súlade s touto sm ernicou alebo podobnými štandardmi  platnými v tretej krajine. 
 
Ð 2000/12/ES článok 49 ods. 7 
(prijatý) 
Ö nový 
73. Členské štáty môžu od uplatnenia ⌦ článku 111 ⌫ odsekov 1, 2 a 3  plne alebo čiastočne 
oslobodiť nasledujúce prípady angažovanosti  ⌦ expozície ⌫: 
 
SK 117   SK (a) aktíva predstavujúce poh ľadávky vo či ústredným vládam a centrálnym bankám 
zóny A;  Ö ústredným vládam štátov alebo centrálnym bankám, ktorým by sa 
ako nezabezpe čeným pod ľa článkov 78 až 83 priradila riziková váha 0 %;  
(b) aktíva predstavujúce poh ľadávky vo či Európskym spolo čenstvám  Ö 
medzinárodným organizáciám alebo multilaterálnym rozvojovým bankám, 
ktorým by sa ako nezabezpe čeným pod ľa článkov 78 až 83 priradila riziková 
váha 0 %;  
(c) aktíva predstavujúce poh ľadávky spojené s výslovnými zárukami ústredných 
vlád a centrálnych bánk zóny A alebo Európskych spolo čenstiev;  Ö ústredných 
vlád štátov, centrálnych bánk, medzin árodných organizácií, multilaterálnych 
rozvojových bánk, ktorým by sa ako nezabezpe čeným poh ľadávkam vo či 
subjektu poskytujúcemu záruku pod ľa článkov 78 až 83 priradila riziková váha 
0 %;  
(d) iné angažovanosti  ⌦ expozície ⌫ prislúchajúce alebo garantované  
⌦ zaručené ⌫ ústrednými vládami alebo cent rálnymi bankami zóny A, alebo 
Európskymi spolo čenstvami;  Ö ústrednými vládami štátov, centrálnymi 
bankami, medzinárodnými organizáciami, multilaterálnymi rozvojovými 
bankami, ktorým by sa ako nezabezpe čeným poh ľadávkam vo či subjektu, 
ktorému prislúcha expozícia al ebo ktorým je expozícia zaru čená, pod ľa 
článkov 78 až 83 priradila riziková váha 0 % ; 
(e) aktíva predstavujúce poh ľadávky a iné angažovanosti  ⌦ expozície ⌫ voči 
ústredným vládam  ⌦ ústredným vládam štátov ⌫ a ⌦ alebo ⌫ centrálnym 
bankám zóny B,  Ö ktoré nie sú uvedené v písmene a),  vyjadrené  
⌦ denominované ⌫ a prípadne financované v národných menách dlžníkov, ; 
(f) aktíva zabezpe čené k spokojnosti príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ orgánov 
zárukou  ⌦ kolaterálom ⌫ v podobe Ö dlhových cenných papierov 
emitovaných  ústrednými vládami  ⌦ ústrednými vládami štátov ⌫ 
a ⌦ alebo ⌫ centrálnymi bankami zóny A , resp. cenných papierov 
emitovaných Európskymi spolo čenstvami alebo orgánmi regionálnej a miestnej 
správy členského štátu, ktorým článok 44 prira ďuje na ú čely zisťovania 
platobnej schopnosti nulové riziko;  Ö medzinárodnými organizáciami, 
multilaterálnymi rozvojovými bankami alebo regionálnymi vládami či 
miestnymi orgánmi členských štátov, ktorých ce nné papiere predstavujú 
pohľadávky vo či ich emitentovi, ktorým by sa na základe článkov 78 až 83 
priradila riziková váha 0 % ; 
(g) aktíva a iné angažovanosti  ⌦ expozície ⌫, ktoré sú k spokojnosti príslušných  
⌦ kompetentných ⌫ orgánov kryté  ⌦ zabezpečené ⌫ zárukou  
⌦ kolaterálom ⌫ v podobe hotovostných vkladov vo verite ľskej 
⌦ požičiavajúcej ⌫ ⌦ úverovej ⌫ inštitúcii alebo v úverovej inštitúcii, 
ktorá je materským ou podnikom  ⌦ spoločnosťou ⌫ alebo dcérskym ou 
podnikom  ⌦ spoločnosťou ⌫ veriteľskej ⌦ požičiavajúcej ⌫ inštitúcie, ; 
(h) aktíva a iné angažovanosti  ⌦ expozície ⌫, ktoré sú k spokojnosti príslušných  
⌦ kompetentných ⌫ orgánov kryté  ⌦ zabezpečené ⌫ zárukou  
⌦ kolaterálom ⌫ v podobe vkladových listov vydaných verite ľskou  
⌦ požičiavajúcou ⌫ ⌦ úverovou ⌫ inštitúciou alebo úverovou inštitúciou, 
 
SK 118   SK ktorá je materským ou podnikom  ⌦ spoločnosťou ⌫ alebo dcérskym ou 
podnikom  ⌦ spoločnosťou ⌫ verite ľskej ⌦ požičiavajúcej ⌫ 
⌦ úverovej ⌫ inštitúcie, ktoré sú zl ožené u niektorej z nich; 
(i) aktíva predstavujúce poh ľadávky a iné angažovanosti  ⌦ expozície ⌫ splatné 
do jedného roka vo či úvero vým inštitúciám, ktoré netvoria vlastné zdroje 
týchto inštitúcií; 
(j) aktíva predstavujúce poh ľadávky a iné angažovanosti  ⌦ expozície ⌫ voči 
inštitúciám, ktoré nie sú úve rovými inštitúciami, ale sp ĺňajú podmienky 
uvedené v článku 45  ods. 2  Öprílohe VI časti 1 ods. 82 , s dobou splatnosti 
do jedného roka, a kryté spôsobom uvedeným v tom istom odseku; 
(k) obchodné zmenky a podobné zmenky splatn é do jedného roka s podpisom 
iných úverových inštitúcií; 
(l) dlhové cenné  papiere v zmysle definície v článku 22 ods. 4 smernice 
85/611/EHS;  Ökryté dlhopisy v zmysle článkov 78 až 83;  
 
Ð 2000/12/ES (prijatý) 
(m) až do ďalšej koordinácie podiely v pois ťovniach uvedené v článku ⌦ 122 ods. 
1 ⌫ 51 ods. 3  do výšky 40 % vlastných zdrojov úverovej inštitúcie, ktorá 
takýto podiel nadobudla; 
(n) aktíva predstavujúce poh ľadávky vo či regionálnym alebo ústredným úverovým 
inštitúciám, s ktorými je poži čiavajúca ⌦ úverová ⌫ inštitúcia spojená v sieti 
v súlade s právnymi alebo štatutár nymi nariadeniami a ktorá je pod ľa týchto 
ustanovení zodpovedná za hotovostné zú čtovanie operácií v rámci siete; 
 
Ð 2000/12/ES (prijatý) 
(o) angažovanosti  ⌦ expozície ⌫, ktorú sú k spokojnosti príslušných  
⌦ kompetentných ⌫ orgánov zabezpe čené zárukou  ⌦ kolaterálom ⌫ v 
podobe cenných papierov, ktoré nie sú uvedené v bode  ⌦ písmene ⌫ f); pod 
podmienkou, že tieto cenné papiere nevydala sama úverová inštitúcia, jej 
materský podnik ani žiadny z ich dcérs kych podnikov, ani klient, ani skupina 
prepojených klientov, kt orej sa to týka.  Cenné papiere zastavené ako zá ruka sa 
musia oceni ť na trhovú hodnotu, musia ma ť hodnotu vyššiu, ako je výška 
angažovanosti, ktorú majú kry ť, a musia sa obchodova ť na burze alebo sa 
musia účinne obchodova ť a kótova ť na trhu, ktorý funguje pod záštitou 
uznaných profesionálnych prevádzkov ateľov a ktorý k spokojnosti príslušných 
orgánov členského štátu, v ktorom má úverová inštitúcia pôvod, umož ňuje 
určiť objektívnu cenu, tak aby bolo možné priebežne sledova ť kvalifikovanú 
nadhodnotu. Kvalifikovaná nadhodnota musí normálne dosahova ť výšku 1 00 
%, ale 150 % v prípade akcií a  50 % v prípade dlhovýc h cenných papierov, 
ktorých emitentmi sú úverové inštitúcie,  orgány regionálnej a miestnej správy 
členských štátov, iné, ako boli uvedené v článku 44, a v prípade dlhových 
cenných papierov EIB a multi laterálnych bánk pre rozvoj cenné papiere 
použité ako záruka nesmú tvori ť vlastné zdroje úverových inštitúci.  
 
SK 119   SK  
Ð 2000/12/ES (prijatý) 
(p) úvery, ktoré sú k spokojnosti príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ orgánov 
zabezpečené hypotékou na obytný nehnute ľný majetok alebo podielmi vo 
fínskych bytových podnikoch, ktoré svoju činnosť vykonávajú v súlade so 
zákonom o fínskom bytovom podniku z roku 1991 a neskoršími podobnými 
právnymi predpismi, a nájomnými transa kciami, pri ktorých si prenajímate ľ 
ponecháva plné vlastnícke právo na prenajaté obytné nehnute ľnosti až dovtedy, 
kým nájomca neuplatní svoju kúpnu opc iu, a to vo všetkých prípadoch vo 
výške 50 % hodnoty dotknutých obytných nehnute ľností; Hodnota 
nehnuteľností sa k spokojnost i príslušných orgánov po číta pomocou prísnych 
odhadovacích pravidiel stanovených zákonom , iným právnym predpisom alebo 
správnym opatrením.  Odhad sa vykonáva aspo ň raz za rok. Na ú čely tohto 
bodu obytný nehnute ľný majetok znamená obydlie, ktoré dlžník obýva  alebo 
prenajíma;  
 
Ø nový 
(q) nasledujúce expozície, ak by sa im priradila riziková  váha 50 % pod ľa článkov 
78 až 83, a iba do výšky 50 % hodnoty dotknutej nehnute ľnosti: 
i) expozície zabezpe čené hypotékou na kancelárske alebo iné obchodné priestory, 
alebo podielmi vo fínskych bytových podnikoch, ktoré svoju činnosť 
vykonávajú v súlade so zákonom o fí nskom bytovom podniku z roku 1991 
alebo neskoršími podobnými právny mi predpismi, ktoré sa vz ťahujú na 
kancelárske alebo iné obchodné priestory; 
ii) expozície týkajúce sa transakcií, ktorých predmetom je prenájom majetku 
vzhľadom na kancelárske alebo iné obchodné priestory. 
Na účely bodu ii) môžu kompetentné orgány každého členského štátu do 31. 
decembra 2011 povoli ť úverovým inštitúciám uzna ť 100 % hodnoty dotknutej 
nehnuteľnosti. Na konci uvedeného obdobia sa toto zaobchádzanie preskúma. 
Členské štáty informujú Komi siu o využití tohto preferen čného zaobchádzania. 
 
Ð 2000/12/ES (prijatý) 
qr) 50 % stredne/nízkoriz ikových podsúvahových položiek uvedených v prílohe 
II; 
rs) pod podmienkou súhlasu príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ orgánov iné 
garancie  ⌦ záruky ⌫ ako úverové garancie  ⌦ záruky ⌫, ktoré na základe 
zákon a alebo nariadenia  ⌦ majú právny alebo regulatórny základ a ktoré ⌫ 
poskytnú svojim členom programy vzájomného ru čenia so štatútom úverových 
inštitúcií, pri čom na ich hodnotu sa uplatní 20 % riziková váha; 
Členské štáty oznámia Komisii, ak sa túto možnos ť rozhodnú využi ť, aby nedošlo k 
narušeniu hospodárskej sú ťaže; 
 
SK 120   SK st) nízkorizikové podsúvahové položky uvede né v prílohe II, na ktoré sa vz ťahuje 
zmluva s klientom alebo skupinou prepojených klientov, pod ľa ktorej angažovanos ť 
⌦ expozícia ⌫ môže vzniknú ť len vtedy, ak sa dokáže, že nespôsobí prekro čenie 
limitov stanovených v ⌦ článku 111 ods. 1 až 3 ⌫ odseku 1, 2 a 3 . 
 
Ø nový 
Hotovostné prostriedky prijaté v rámci dlhových nástrojov viazaných na kredit 
emitovaných úverovou inštitúci ou a úvery zmluvnej strany vo či úverovej inštitúcii 
a vklady zmluvnej strany vedené u úverove j inštitúcie, ktoré sú predmetom dohody o 
vzájomnom zapo čítavaní v súvahe uznanej pod ľa článkov 90 až 93 sa rozumejú, že 
spadajú pod písmeno g). 
 
Ð 2000/12/ES článok 49 písm. 
o) druhá a tretia veta (prijatý) 
Ö nový 
⌦Na účely písmena o) ⌫ cenné papiere zastavené ako záruka  ⌦ použité ako 
kolaterál ⌫ sa musia oceni ť na trhovú hodnotu, musia ma ť hodnotu vyššiu, ako je 
výška angažovanosti  ⌦ expozície ⌫, ktorú majú kry ť ⌦ zabezpečovať ⌫, a 
musia sa obchodova ť na burze alebo sa musia ú činne obchodova ť a kótovať na trhu, 
ktorý funguje pod záštitou uznaných profesionálnych prevádzkovate ľov a ktorý k 
spokojnosti príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ orgánov členského štátu, v ktorom 
má úverová inštitúcia pôvod, umož ňuje určiť objektívnu cenu, tak aby bolo možné 
priebežne sledova ť kvalifikovanú nadhodnotu  ⌦ kedykoľvek overi ť nadhodnotu 
cenných papierov ⌫. Kvalifikovaná  ⌦ Požadovaná ⌫ nadhodnota musí normálne 
dosahova ť výšku 100 %, ale 150 % v prípade akcií a 50 % v prípade dlhových 
cenných papierov, ktorých emitentmi sú úverové  inštitúcie, orgány regionálnej a 
miestnej správy  ⌦ regionálne vlády alebo miestne orgány ⌫ členských štátov, iné, 
ako boli uvedené v článku 44  ⌦ písmene f) ⌫, a v prípade dlhových cenných 
papierov EIB a  multilaterálnych bánk pre rozvoj  ⌦ multilaterálnych rozvojových 
bánk ⌫ Ö iných ako sú tie, ktoré pod ľa štandardizovaného prístupu obdržali 
rizikovú váhu 0 %. Ak je nesúlad medzi splatnos ťou expozície a splatnos ťou 
zabezpečenia, záruka nie je uznaná.  ⌦ Cenné papiere použité ako kolaterál 
nesmú tvori ť vlastné zdroje úverových inštitúci ⌫. 
⌦Na účely písmena p) ⌫ Hhodnota nehnute ľností sa k spokojnosti príslušných  
⌦ kompetentných ⌫ orgánov po číta pomocou prísnych odhadovacích pravidiel 
stanovených zákonom, iným právnym predpisom alebo správnym opatrením. Odhad sa vykonáva aspo ň raz za rok. Na ú čely tohto
 bodu  ⌦ písmena ⌫ ⌦ p), ⌫ 
obytný nehnute ľný majetok znamená obydlie, ktoré dlžník obýva alebo prenajíma; . 
Členské štáty oznámia Komisii akúko ľvek výnimku udelenú ⌦ podľa písmena 
s) ⌫ ak sa túto možnos ť rozhodnú využi ť, aby nedošlo k narušeniu hospodárskej 
súťaže;. 
 
SK 121   SK  
Ø nový 
Článok 114 
1. S výhradou odseku 3 na ú čely výpočtu hodnoty expozícií na ú čely článku 111 ods. 1 
až 3 môžu členské štáty vzh ľadom na úverové inštitúcie  používajúce súhrnnú metódu 
nakladania s finan čným kolaterálom (súhrnná metóda) pod ľa článkov 90 až 93, ako 
alternatívu využitia úplných alebo čiastočných výnimiek povolených pod ľa článku 113 ods. 3 
písmen f), g), h), a o) povoli ť týmto úverovým inštitúciám používa ť nižšiu hodnotu ako je 
hodnota expozície, ale nie nižšiu, než sú cel kové plne upravené hodnoty expozície ich 
expozícií vo či klientovi alebo skupin e prepojených klientov. 
„Plne upravená hodnota e xpozície“ na tieto ú čely znamená hodnotu vypo čítanú pod ľa 
článkov 90 až 93 pri zoh ľadnení zmier ňovania kreditného rizika, úprav z dôvodu volatility 
a akéhoko ľvek nesúladu splatnosti (E*). 
Ak sa uplat ňuje tento odsek na úverovú inštitúciu, článok 113 ods. 3 písm. f), g), h), a o) sa na 
túto úverovú inštitúciu neuplat ňuje. 
2. S výhradou odseku 3 úverovej inštitúcii, ktorej bolo povolené používa ť vlastné 
odhady LGD a konverzné faktor y pre triedu expozícií pod ľa článkov 84 až 89, môže by ť 
povolené, ak je schopná k spokojnosti kompetentných orgánov odhadnú ť účinky finan čného 
kolaterálu na ich expozície oddelene od osta tných relevantných aspektov LGD, uzna ť takéto 
účinky pri výpo čte hodnoty expozícií na ú čely článku 113 ods. 3. 
Kompetentné orgány sú presved čené o vhodnosti odhadov vypracovaných úverovou 
inštitúciou pre zníženie hodnoty expozície na ú čely dosiahnutia súladu s ustanoveniami 
článku 111.  
Ak bolo úverovej inštitúcii povolené používa ť vlastné odhady ú činkov finan čného kolaterálu, 
musí to k spokojnosti kompetentných orgánov vykonáva ť na konzistentnej báze. Tento 
prístup musí by ť prijatý pre všetky ve ľké majetkové angažovanosti. 
Úverovým inštitúciám, ktorým bolo povolené používa ť vlastné odhady LGD a konverzných 
faktorov pre triedu expozícií pod ľa článkov 84 až 89 a ktoré nevypo čítavajú hodnotu svojich 
expozícií pomocou metódy uvede nej v prvom pododseku, môže by ť povolené používa ť 
prístup stanovený v odseku 9 pododsek 1 alebo prístup stanovený v článku 113 ods. 3 písm. 
o) na výpo čet hodnoty expozícií. Úverová inštitúcia  používa iba jednu z týchto dvoch metód. 
3. Úverovej inštitúcii, ktorej bolo povolené používa ť metódy uvedené v odsekoch 1 a 2 
pri vypočítavaní hodnoty expozícií na ú čely článku 111 ods. 1 až 3 vykonávajú pravidelné 
stresové testovania svojich koncen trácií kreditného rizika aj vo vz ťahu k realizovate ľnej 
hodnote akéhoko ľvek prevzatého kolaterálu. 
Tieto riešia riziká vyplýva júce z potenciálnych zmien tr hových podmienok, ktoré by mohli 
mať nepriaznivý dopad na primeranos ť vlastných zdrojov úverových inštitúcií a riziká 
vyplývajúce z realizácie kolat erálu v núdzových situáciách. 
Úverová inštitúcia kompetentným orgánom preukáže, že vykonávané stresové testovania sú 
primerané a vhodné pre posudzovanie takýchto rizík.  
 
SK 122   SK V prípade, že takéto stresové testovanie ukazuje nižšiu uskuto čniteľnú hodnotu prevzatého 
kolaterálu, než by bolo povolené zoh ľadniť v zmysle odsekov 2 a 3 ako primeranú, hodnota 
povoleného kolaterálu, ktorá má by ť uznaná pri vypo čítaní hodnoty expozícií na ú čely článku 
111 ods. 1 až 3 sa zníži zodpovedajúcim spôsobom. 
Tieto úverové inštitúcie zah ŕňajú do svojich stratégií riešenia  rizika koncentrácie nasledovné: 
a) politiky a postupy riešenia rizík vypl ývajúcich z nesúladu splatnosti medzi 
expozíciami a akýmko ľvek zabezpe čením voči týmto expozíciám; 
b) politiky a postupy týkajúce sa rizi ka koncentrácie vyplývajúceho z uplat ňovania 
postupov zmier ňovania kreditného rizika a najmä ve ľkých nepriamych úverových 
angažovaností (napr. vo či jednotlivému emitentovi cenných papierov prevzatých ako 
kolaterál). 
4. Ak sú ú činky kolaterálu uznané v zmysle podmienok vyššie uvedených odsekov 1 
alebo 2, členské štáty môžu zaobchádza ť s akouko ľvek krytou časťou expozície, ako keby 
vznikla vo či emitentovi kolaterálu a nie vo či klientovi. 
 
Ð 2000/12/ES článok 49 ods. 8 a 9 
(prijatý) 
Ö nový 
Článok 115 
81. Na ú čely ⌦ článku 111 ods. 1 až 3 ⌫, odsekov 1, 2 a 3  členské štáty môžu použi ť 
váhu 20 % na aktíva predstavujúce poh ľadávky vo či orgánom regionálnej  a miestnej správy  
⌦ regionálnym vládam a miestnym orgánom ⌫ členských štátov, Ö k d e  b y  s a  t ý m t o  
pohľadávkam na základe článkov 78 až 83 prir adila riziková váha 20 % a na ostatné expozície 
voči týmto vládam a orgánom alebo nimi garantované, kde sa poh ľadávkam vo či nim 
priradila riziková váha 20 % na základe článkov 78 až 83.  a na iné angažovanosti vo či 
týmto orgánom, resp. nimi garant ované; za podmienok stanovených v článku 44 však môžu 
členské štáty túto sadzbu zníži ť na 0 %.  
ÖČlenské štáty však môžu zníži ť túto sadzbu na 0 % vzh ľadom na aktíva predstavujúce 
pohľadávky vo či regionálnym vládam a miestnym orgánom členských štátov, kde by sa týmto 
pohľadávkam na základe článkov 78 až 83 priradila riziková vá ha 0 % a na ostatné expozície 
voči týmto vládam a orgánom alebo nimi garantované, kde sa poh ľadávkam vo či nim 
priradila riziková vá ha 0 % na základe článkov 78 až 83.  
9.2. Na účely ⌦ článku 111 ods. 1 až 3 ⌫ odsekov 1, 2 a 3  členské štáty môžu použi ť 
váhu 20 % na aktíva predstavujúce poh ľadávky a iné angažovanosti  ⌦ expozície ⌫ voči 
úverovým  inštitúciám so splatnos ťou od jedného do troch rokov a váhu 50 % na aktíva 
predstavujúce poh ľadávky vo či úverovým  inštitúciám so splatnos ťou nad tri roky, a to 
v druhom prípade za predpokladu, že ide o dl hové nástroje, ktoré emitovala úverová  inštitúcia 
a ktoré sa pod ľa stanoviska príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ orgánov dajú ú činne 
obchodova ť na trhu profesionálnych prevádzkovate ľov, a že sú na tomto trhu denne kótované, 
resp. že ich emisiu schválili príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány členského štátu pôvodu 
emitujúcej úverovej  inštitúcie. Tieto položky však v žiadnom prípade nesmú tvori ť vlastné 
zdroje. 
 
SK 123   SK  
Ð 2000/12/ES článok 49 ods. 10 
(prijatý) 
Článok 116 
10. Ako výnimku z odseku 7 bodu i) a ods. 9  ⌦ článku 113 ods. 3 bod i) a článku 115 ods. 
2 ⌫, členské štáty môžu použi ť váhu 20 % na aktíva predstavujúce poh ľadávky a iné 
angažovanosti  ⌦ expozície ⌫ voči úverovým inštitúciám bez oh ľadu na dobu ich splatnosti. 
 
Ð 2000/12/ES článok 49 ods. 11 
(prijatý) 
Článok 117 
111. Ak za angažovanos ť ⌦ expozíciu ⌫ voči klientovi ru čí tretia osoba alebo záruka  
⌦ kolaterál ⌫ v podobe cenných papierov emitovaných tre ťou stranou za 
podmienok stanovených v odseku 7  ⌦ článku 113 ods. 3 ⌫ písmeno . o), členské 
štáty môžu: 
a) túto angažovanos ť ⌦ expozíciu ⌫ brať tak, ako keby vznikla vo či 
⌦ ručiteľovi ⌫ takejto tretej osobe,  a nie vo či klientovi, ak tretia osoba 
angažovanos ť priamo a bezpodmiene čne garantuje k spokojnosti príslušných 
orgánov, ; 
b) túto angažovanos ť ⌦ expozíciu ⌫ brať tak, ako keby vznikla vo či takejto 
tretej osobe, a nie vo či klientovi, ak je angažovanos ť ⌦ expozícia ⌫ 
definovaná v odseku 7  ⌦ článku 113 ods. 3 ⌫ písmeno o) krytá zárukou  
⌦ kolaterálom ⌫ za podmienok v ňom stanovených. 
 
Ø nový 
2. Ak členské štáty uplat ňujú zaobchádzanie uvedené v odseku 1 písm. a): 
a) kde je záruka vyjadrená v inej me ne, než je vyjadrená expozícia, hodnota 
expozície, u ktorej sa predpokladá, že je krytá, sa vypo číta v súlade 
s ustanoveniami o zaobchádzaní s nesúladom mien pre osobné zabezpe čenie 
v prílohe VIII; 
b) s nesúladom medzi splatnos ťou expozície a splatnos ťou zabezpe čenia sa 
zaobchádza v súlade s ustanoveniami o zaobchádzaní s nesúladom splatností v 
prílohe VIII; 
c) čiastočné krytie môže by ť uznané v súlade so zaobchádzaním uvedeným 
v prílohe VIII. 
 
SK 124   SK  
Ð 2000/12/ES článok 49 ods. 2 
(prijatý) 
12. Rada na základe správy Komisie zhodnotí  najneskôr do 1. janu ára 1999 používanie 
pravidiel pre me dzibankové angažovanosti uvedené v odseku 7 písm. i) a odsekoch 9 a 
10.Rada rozhodne o akýchko ľvek prípadných zmenách, ktoré sa majú uskuto čniť na návrh 
Komisie.  
 
Ð 2000/12/ES článok 50 (prijatý) 
Ö nový 
Článok 118 
Kontrola vysok ej angažovanosti na konsolidovan om a nekonsolidovanom základe  
1. Ak úverová inštitúcia nie je materským  podnikom ani dcérskym podnikom, potom sa 
dodržiavanie povinností stanovených v článkoch 48 a 49 a vo všetkých ostatných 
ustanoveniach spolo čenstva, ktor é sa na túto oblas ť vzťahujú, sleduje na nekonsolidovanom 
základe.  
2. V ostatných prípadoch sa dodrž iavanie povinností  stanovených v článkoch 48 a 49 a vo 
všetkých ostatných ustanoveniach spolo čenstva, ktoré sa na túto oblas ť vzťahujú, sleduje na 
konsolido vanom základe v súlade s článkami 52 až 56.  
3. Členské štáty môžu upusti ť od individuálneho alebo čiastkového monitorovania plnenia 
povinností stanovených v článkoch 48 a 49 a vo všetkých ostatných ustanoveniach 
spoločenstva zo strany úverovej inštitúcie, ktorá ako materský podnik podlieha 
konsolidovanému doh ľadu, a zo strany dcérskeho podniku take jto úverovej inštitúcie, ktorej 
udelili povolenie na činnosť a ktorá podlieha ich doh ľadu a monitorovaniu na 
konsolidovanom základe.  
Členské štáty upustia od také hoto monitorovania aj v prípad e, že materský podnik je finan čná 
holdingová spolo čnosť založená v tom istom členskom štáte ako úverová inštitúcia, a to za 
predpokladu, že na túto spolo čnosť sa vzťahuje rovnaké monitor ovanie ako na úverové 
inštitúcie.  
V príp adoch uvedených v  prvom a  druhom pododseku.  
ÖAk sa pod ľa článku 69 ods. 1 neuplat ňuje dodržiavanie povinností stanovených v tomto 
oddiele zo strany úverovej inšt itúcie na individuálnom alebo konsolidovanom základe, alebo 
sa uplatňujú ustanovenia článku 70 v prípade materských úverových inštitúcií v členskom 
štáte, musia sa prija ť opatrenia, ktoré zabezpe čia správne rozdelenie rizík v rámci skupiny. 
 
SK 125   SK  
Ø nový 
Článok 119 
Komisia do 31. decembra 2007 predloží Európs kemu parlamentu a Rade správu o uplat ňovaní 
tohto oddielu spolu s vhodnými návrhmi. 
 
Ð 2000/12/ES (prijatý) 
ODDIEL 6 
KVALIFIKOVANÉ Ú ČASTI  ⌦ PODIELY  ⌫ MIMO FINAN ČNÉHO SEKTORA  
 
Ð 2000/12/ES článok 51 ods. 1 a 2 
(prijatý) 
Článok 120 
Obmedzenie nefinan čných kvalifika čných podielov  
1. Žiadna úverová inštitúcia nesmie ma ť kvalifikovanú ý účasť ⌦ podiel ⌫ 
presahujúcu i 15 % jej vlastných zdrojov v podniku  ⌦ spoločnosti ⌫, ktorý á nie je úverovou 
inštitúciou, finan čnou inštitúciou ani podnikom  ⌦ spoločnosťou ⌫ vykonávajúcim ou 
činnosť uvedenú v druhom pododseku článku 43 ods. 2 písm. f) smernice 86/635/EHS. 
2. Celkový objem kvalifika čných ⌦ kvalifikovaných ⌫ podielov úverovej inštitúcie 
v podnikoch  ⌦ spoločnostiach ⌫, ktoré nie sú úverovými inštitúciami, finan čnými 
inštitúciami ani podnikmi  ⌦ spoločnosťami ⌫ vykonávajúcimi činnosť uvedenú v druhom 
pododseku článku 43 ods. 2 písm. f) smernice 86/635/EHS, nesmie prekro čiť 60 % jej 
vlastných zdrojov. 
 
Ð 2002/87/ES článok 29 ods. 5 
(prijatý) 
5. Členské štáty nemusia uplat ňovať limity uvedené v od sekoch1 a 2 na podiely v 
poisťovniach v zmysle smernice73/239/EHS a smernice 79/267/EHS alebo v zais ťovniachv 
zmysle smernice 98/78/ES.  
 
Ð 2000/12/ES článok 51 ods. 4 
(prijatý) 
4. Akcie držané prechodne po čas finančnej reorganizácie alebo zác hrannej operácie, po čas 
bežného postupu upisovania alebo v mene inštitúcie na ú čet iných subjektov, sa na ú čely 
výpočtu limitov stanovených v odsekoch 1 a 2 nepovažujú za kvalifikované ú časti. Akcie, 
 
SK 126   SK ktoré nie sú stálymi finan čnými aktívami v zmysle článku  35 ods. 2 smernice 86/635/EHS, sa 
nezahŕňajú. 
 
Ð 2000/12/ES článok 51 ods. 5 
(prijatý) 
53. Limity stanovené v odsekoch 1 a 2 sa môžu prekro čiť len za mimoriadnych okolností. 
V takých prípadoch však príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány môžu od úverovej inštitúcie 
požadova ť, aby buď zvýšila svoje vlastné zdroje, al ebo prijala iné podobné opatrenia. 
 
Ð 2000/12/ES článok 51 ods. 6 
(prijatý) 
6. Členské štáty môžu stanovi ť, že príslušné orgány/kompetentné orgán y neuplat ňujú limity 
stanovené v odsekoch 1 a 2, ak zárove ň stanovia, že suma, o ktorú kvalifikované ú časti 
úverovej inštitúcie tieto limity presahujú, musí by ť na 100 % krytá vlastnými zdrojmi a že 
tieto vlastné zdroje sa nezapo čítavajú pri výpo čte ukazov ateľa platobnej schopnosti. V 
prípade, že sú prekro čené oba limity stanovené v odsekoch 1 a 2, suma krytá z vlastných 
zdrojov je vyššia ako sumy, o ktoré boli limity prekro čené. 
 
Ð 2000/12/ES článok 51 ods. 4 
(prijatý) 
Článok 121 
4. Akcie držané prechodne po čas finančnej reorganizácie alebo záchrannej operácie, po čas 
bežného postupu upisovania alebo v mene inštitúcie na ú čet iných subjektov, sa na ú čely 
výpočtu limitov stanovených v odsekoch 1 a 2 nepovažujú za kvalifikované ú časti 
⌦ podiely ⌫. Akcie, ktoré nie sú stálymi finan čnými aktívami v zmysle článku 35 ods. 2 
smernice 86/635/EHS, sa nezah ŕňajú. 
 
Ð 2002/87/ES článok 29 ods. 5  
Článok 122 
31. Členské štáty nemusia uplat ňovať limity uvedené v odsek och 1 a 2 na podiely v 
poisťovniach v zmysle smernice 73/239/EH S a smernice 79/267/EHS alebo 
v zaisťovniach v zmysle smernice 98/78/ES. 
 
Ð 2000/12/ES článok 51 ods. 6 
(prijatý) 
62. Členské štáty môžu stanovi ť, že príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány neuplat ňujú 
limity stanovené v ⌦ článku 120 ods. 1 a 2 ⌫ odsekoch 1 a 2,  ak zárove ň stanovia, 
že suma, o ktorú kvalifikované ú časti ⌦ podiely ⌫ úverovej inštitúcie tieto limity 
presahujú, musí by ť na 100 % krytá vlastnými zdrojmi a že tieto vlastné zdroje sa 
nezapočítavajú pri výpo čte ukazovate ľa platobnej schopnosti  ⌦ kapitálovej 
primeranosti ⌫. V prípade, že sú prekro čené oba limity stanovené v ⌦ článku 120 
 
SK 127   SK ods. 1 a 2 ⌫ odsekoch 1 a 2 , suma krytá z vlastných zdrojov je vyššia ako sumy, o 
ktoré boli limity prekro čené. 
 
Ø nový 
KAPITOLA  3 
HODNOTIACI  PROCES  ÚVEROVÝCH  INŠTITÚCIÍ 
Článok 123 
Úverové inštitúcie majú správne, ú činné a úplné stratégie a po stupy pre priebežné hodnotenie 
a udržiavanie výšky, druhov a rozl oženia interného kapitálu, kt orý považujú za primeraný na 
krytie povahy a úrovne rizík, vo či ktorým sú alebo by mohli by ť vystavené. 
Tieto stratégie a postupy sú predmetom pr avidelnej internej kont roly, aby bolo zabezpe čené, 
že sú naďalej primerané k povahe, rozsahu a zložitost i aktivít príslušnej úverovej inštitúcie. 
 
Ð 2000/12/ES (prijatý) 
KAPITOLA  34 
DOHĽAD ⌦ A ZVEREJ ŇOVANIE  INFORMÁCIÍ  KOMPETENTNÝMI  
ORGÁNMI ⌫ NA KONSOLIDOVANOM  ZÁKLADE  
 
Ð 2000/12/ES (nový) 
Î1 2002/87/ES článok 29 ods. 6 
Článok 52  
Dohľad úverových inštitúcií na konsolidovanom základe  
1. Každá úverová inštitúcia, ktorá má dcérsky podnik, ktor ý je úverovou alebo finan čnou 
inštitúciou, alebo má v takýchto inštitúciách podiel, podlieha doh ľadu na základe jej 
konsolidovanej finan čnej situácie v rozsahu a spôsobom stanoveným v článku 54. Takýto 
dohľad sa vykonáva aspo ň v oblastiach uvedených v odsekoch 5 a 6.  
2. Každá úverová inštitúcia, ktorej materský podnik je finan čná holdingová spolo čnosť, 
podlieha doh ľadu na základe konsolidovanej finan čnej situácie tejto finan čnej holdingovej 
spoločnosti v rozsahu a spôsobom stano veným v článku 54.  Takýto doh ľad sa vykonáva 
aspoň v oblastiach uvedených v odsekoch 5 a 6. Î1 Bez toho, aby bol dotknutý článok 54a, 
konsolidácia finan čnej situácie finan čnej holdingovej spolo čnosti neznamená, že príslušné 
orgány/kompetentné orgány sú povinné vykonáva ť úlohu doh ľadu vo vz ťahu k finan čnej 
holdingovej spolo čnosti na samostatnom základe.  
 
SK 128   SK  
Ð 2000/12/ES článok 52 ods. 3 
3. Členské štáty, resp. príslušné orgá ny/kompetentné orgány zodpovedné za výkon 
kons olidovaného doh ľadu v zmysle článku 53 môžu v doleuvedených prípadoch rozhodnú ť, 
že úverová inštitúcia, finan čná inštitúcia alebo podnik poskyt ujúci doplnkové bankové služby, 
ktorý je dcérskym podnikom alebo v ktorom má sledovaná inštitúcia ú časť, sa nemus í zahrnúť 
do konsolidácie:  
– ak sa podnik, ktorý by sa do konsolidácie mal zahrnú ť, nachádza v tretej krajine, v 
ktorej právne prekážky obmedzuj ú prenos potrebných informácií,  
– ak podľa stanoviska príslušných orgánov  príslušný   podnik, ktorý by  sa mal zahrnú ť 
má len zanedbate ľný význam pre ciele monitoro vania úverových inštitúcií a 
v každom prípade, ke ď v každom prípade ak bilan čná suma  príslušného   podniku, 
ktorý by sa mal zahrnú ť, je menšia ako nižšia z nasledujúcich hodnôt: 10 miliónov 
EUR alebo 1 % bilan čnej sumy materského podniku, resp. podniku, ktorý v ňom má 
účasť. Ak horeuvedené kritériá sp ĺňa viac podnikov, do konsolidácie sa musia 
zahrnúť napriek tomu vtedy, ak ako celok vzh ľadom na horeuvedené ciele už nie sú 
zanedbate ľné, alebo  
– ak by pod ľa stanoviska príslušných orgánov zodpovedných za konsolidovaný doh ľad 
zohľ adneniefinan čnej situácie podniku, ktorý by sa mal do konsolidácie zahrnú ť, 
bolo nevhodné alebo zavádzajúce vzh ľadom na ciele doh ľadu úverových inštitúcií.  
 
Ð 2000/12/ES článok 52 ods. 5 až 
8 
5. Sledovanie platobnej schopnosti, primeranosti vl astných zdrojov na krytie trhových rizík a 
kontrola vysokej angažovanosti sa vykonávajú na  konsolidovanom základe v súlade s týmto 
článkom a článkami 53 až 5. Členské štáty prijmú všetky pot rebné opatrenia na prípadné 
zahrnutie finan čných holdingových spolo čností do konsolidovaného doh ľadu v súlade 
s odsekom 2.  
Dodržiavanie limitov stanovených v článku 51 ods. 1 a 2 sa sle duje a kontroluje na základe 
konsolidova nej alebo čiastočne konsolidovanej finan čnej situácie úverovej inštitúcie.  
6. Príslušné orgány/kompetentné orgány zabezpe čia, aby všetky podniky zahrnuté do 
konsolidovaného doh ľadu úverovej inštitúcie pod ľa odsekov 1 a 2 mali primerané kontrolné 
mechanizmy , ktoré dokážu produkova ť dáta a informácie, ktoré sú relevantné pre výkon 
dohľadu na konsolidovanom základe.  
7. Bez toho, aby boli dotknuté konkrétne us tanovenia uvedené v iných smerniciach, členské 
štáty môžu pri individuálnom alebo konsolidovanom doh ľade upustiť od uplat ňovania 
pravidiel stanovených v odseku 5 na úverovú inštitúciu, ktorá ako materský podnik podlieha 
dohľadu na konsolidovanom základe, ako aj na akýko ľvek dcérsky podnik, ktorá podlieha ich 
povoľovacím kompetenciám a doh ľadu a ktorý je zah rnutý do konsolidovaného doh ľadu jej 
materského podniku. Tá istá výnimka sa povo ľuje aj v prípade, že materský podnik je 
finančná holdingová spolo čnosť so sídlom v tom istom členskom štáte ako úverová inštitúcia, 
a to za predpokladu, že podlieha rovnakému dohľadu ako úverové inštitúcie, najmä pokia ľ ide 
o štandardy stanovené v odseku 5.  
 
SK 129   SK V oboch prípadoch uvedených v prvom pododseku sa musia urobi ť potrebné opatrenia na 
zabezpečenie primeraného rozloženia kapitálu v rámci bankovej skupiny.  
Ak príslušné orgán y uplatnia tieto pravidlá individuáln e na takéto úverové inštitúcie, pri 
výpočte vlastných zd rojov môžu využi ť ustanovenia posledného pododseku článku 3 ods. 2.  
8. Ak úverová inštitúcia, ktorej materský podnik je úverová inštitúcia, získala povolenie na 
činnosť a je umiestnená v inom členskom štáte, príslušné orgá ny, ktoré jej povolenie udelili, 
uplatnia na takúto inštitúciu pravidlá stanov ené v odseku 5 na individuálnom, prípadne 
konsolidovanom základe.  
 
Ð 2000/12/ES článok 52 ods. 9 
(prijatý) 
Î1 2004/xx/ES článok 3 ods. 9 
9. Bez oh ľadu na požiadavky stanovené v odseku 8, príslušné orgány zodpovedné za udelenie 
povolenia dcérskemu podniku materského podniku, ktorý je úverovou inštitúciou, môžu na 
základe bilaterálnej dohody deleg ovať svoje doh ľadné kompetencie na príslušné orgány, ktoré 
udelili povolenie materskému podniku, aby tieto mohli prevzia ť zodpovednos ť za výkon 
dohľadu nad dcérskym podnikom v súlade s touto smernicou. Komisia musí by ť informovaná 
o existencii a obsahu doh ôd tohto druhu.  Î1Príslušný orgán postúpi tieto informácie 
príslušným orgánom ostatných členských štátov.  
 
Ø nový 
ODDIEL 1 - DOHĽAD 
Článok 124 
1. Pri zoh ľadnení technických kritérií stanove ných v prílohe XI kompetentné orgány 
kontrolujú opatrenia, stratégie, procesy a mechanizmy implementované úverovými 
inštitúciami s cie ľom dosiahnu ť súlad s touto smernicou a hodnoti ť riziká vo či 
ktorým sú alebo by mohli by ť úverové inštitúcie vystavené. 
2. Rozsah kontroly a hodnotenia uvedeného v odseku 1 je taký, ako je rozsah 
požiadaviek tejto smernice. 
3. Na základe kontroly a h odnotenia uvedeného v odseku 1 kompetentné orgány ur čia, 
či opatrenia, stratégie, procesy a m echanizmy implementované úverovými 
inštitúciami a vlastné zdroje, ktoré držia, zabezpe čujú zdravé riadenie a krytie ich 
rizík. 
4. Kompetentné orgány ur čia frekvenciu a intenzitu kontrol uvedených v odseku 1 so 
zreteľom na systematickú dôležitos ť, povahu, rozsah a zložitos ť aktivít príslušnej 
úverovej inštitúcie. Kontroly a hodnoteni a sa aktualizujú najmenej raz za rok. 
5. Kontrole a hodnoteniu vykonanému kompet entnými orgánmi podlieha expozícia 
úverových inštitúcií vo či úrokovému riziku vyplývajúcemu z činností, ktoré nie sú 
v obchodnej knihe. Opatrenia sú potrebné v prípade inštitúcií, ktorých ekonomická 
 
SK 130   SK hodnota klesá o viac než 20 % z hodnoty ich vlastných zdrojov následkom náhlej 
a neočakávanej zmeny úrokových sadzieb, ktorých ve ľkosť je predpísaná 
kompetentnými orgánmi a medzi úverovými inštitúciami nie je odlišná. 
 
Ð 2000/12/ES článok 53 ods. 1 a 2 
prvý pododsek (prijatý) 
Ö nový 
Článok 125 
Príslušné orgány zodpovedné za výkon  
1. Ak je materský á podnik  ⌦ spoločnosť ⌫ Ömaterskou  úverovou inštitúciou 
Öv členskom štáte alebo maters kou úverovou inštitúciou v EÚ , dohľad na 
konsolidovanom základe vykonávajú príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány, ktoré 
mu udelili povolenie na činnosť podľa článku 4  ⌦ 6 ⌫. 
2. Ak je materský á podnik  ⌦ spoločnosť ⌫ úverovej inštitúcie Ömaterskou  
finančnou holdingovou spolo čnosťou Öv členskom štáte alebo materskou finan čnou 
holdingovou spolo čnosťou v EÚ, dohľad na konsolidovanom základe vykonávajú 
príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány, ktoré mu udelili povolenie na činnosť podľa 
článku 4  ⌦ 6 ⌫. 
 
Ð 2000/12/ES článok 53 ods. 2 
druhý a tretí pododsek a ods. 3 
(prijatý) 
Ö nový 
Článok 126 
3.1. a Ak však  materským ou podnikom  ⌦ spoločnosťou ⌫ úverových inštitúcií, ktoré 
získali povolenie na činnosť v dvoch alebo viacerých členských štátoch, je tá istá Ö 
materská  finančná holdingová spolo čnosť Ö v členskom štáte alebo materskou 
finančnou holdingovou spolo čnosťou v EÚ , dohľad na konsolidovanom základe 
vykonávajú príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány úverovej inštitúcie, ktoré jej udelili 
povolenie v členskom štáte, v ktorom bola finan čná holdingová spolo čnosť založená. 
Ak v členskom štáte, v ktorom bola finan čná hold ingová spolo čnosť založená, 
nebolo udelené povolenie žiadnej úverovej inštitúcii, príslušn é orgány dotknutých 
členských štátov (vrátane príslušných orgánov členského štátu, v ktorom bola 
finančná holdingová spolo čnosť založená) sa budú snaži ť dohodnú ť na t om, kto z 
nich bude doh ľad na konsolidovanom základe vykonáva ť. Ak takúto dohodu 
nedosiahnu, doh ľad na konsolidovanom základe vykoná vajú príslušné orgány, ktoré 
udelili povolenie úverove j inštitúcii s najvä čšou bilan čnou sumou; ak je toto číslo 
rovnaké, do hľad na konsolidovanom základe vykoná vajú príslušné orgány, ktoré 
povolenie uvedené v článku 4 udelili ako prvé.  
3. Dotknuté príslušné orgány po spolo čnej dohode môžu upusti ť od uplat ňovania 
pravidiel stanovených v prvom a druhom pododseku odseku 2.  
 
SK 131   SK  
Ø nový 
Ak úverové inštitúcie s povol ením v dvoch alebo viacerých členských štátoch majú 
viac ako jednu materskú finan čnú holdingovú spolo čnosť so sídlom v rôznych 
členských štátoch v každom z týchto štátov je úverová  inštitúcia, doh ľad na 
konsolidovanom základe vykonáva kompe tentný orgán úverovej inštitúcie 
s najväčšou bilančnou sumou. 
2. Ak viac ako jedna úverová in štitúcia s povolením v Spolo čenstve má rovnakú 
materskú finan čnú holdingovú spolo čnosť a žiadna z týchto úverových inštitúcií 
nemá povolenie v členskom štáte, v ktorom bola finan čná holdingová spolo čnosť 
založená, doh ľad na konsolidovanom základe vykonáva kompetentný orgán, ktorý 
udelil povolenie úverovej inštitúcii s najvä čšou bilan čnou sumou, ktorá sa bude 
považova ť, na účely tejto smernice, za úverovú inštitúciu kontrolovanú materskou 
finančnou holdingovou spolo čnosťou v EÚ. 
 
Ð 2000/12/ES článok 53 ods. 4  
4. V dohodách uvedených v tre ťom pododseku odseku 2 a v odseku 3 sa stanovia postupy 
spolupráce a prenosu informácií,  ktoré umožnia splni ť ciele doh ľadu na konsolidovanom 
základe.  
 
Ø nový 
3. V konkrétnych prípadoch môžu kompet entné orgány prostredníctvom spolo čnej 
dohody upusti ť od kritérií uvedených v odse koch 1 a 2, ak by bolo ich uplat ňovanie 
neprimerané, pri zoh ľadnení úverových inštitúcií a významu ich aktivít v rôznych 
krajinách, a poveri ť iný kompetentný orgán, aby vykonával doh ľad na 
konsolidovanom základe. V týchto prípa doch poskytnú kompetentné orgány, pred 
prijatím rozhodnutia, materskej úverovej inštitúcii v EÚ alebo materskej finan čnej 
holdingovej spolo čnosti v EÚ alebo úverovej inštitúcii s najvä čšou bilančnou sumou, 
podľa potreby, príležitos ť vyjadriť svoje stanovisko k tomuto rozhodnutiu. 
4. Kompetentné orgány oznámia Komisii každú dohodu spadajúcu pod odsek 3. 
 
Ð 2000/12/ES článok 52 ods. 2 
posledná veta (prijatý) 
Ö nový 
Článok 127 
1. ÖČlenské štáty prijmú všetky potrebné opatr enia na prípadné zahrnutie finan čných 
holdingových spolo čností do konsolidovaného doh ľadu. Bez toho, aby bol dotknutý 
článok 135,  konsolidácia finan čnej situácie finan čnej holdingovej spolo čnosti 
neznamená, že príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány sú povinné vykonáva ť úlohu 
dohľadu vo vz ťahu k finan čnej holdingovej spolo čnosti na samostatnom základe. 
 
SK 132   SK  
Ð 2000/12/ES článok 52 ods. 4 
(prijatý) 
42. Ak príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány členského štátu nezahrnú do doh ľadu na 
konsolidovanom základe dcérsky u podnik ⌦ spoločnosť ⌫ úverovej inštitúcie v 
jednom z prípadov uvedených v druhej a tretej zarážke odseku 3  ⌦ článku 73 ods. 
1 písm. b) a c) ⌫, príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány členského štátu, v ktorom 
sa tento  táto dcérsky a podnik  ⌦ spoločnosť ⌫ úverovej inštitúcie nachádza, môžu 
požiadať materský ú podnik  ⌦ spoločnosť ⌫ o informácie, ktoré im môžu pomôc ť 
pri výkone doh ľadu nad takouto úverovou inštitúciou. 
 
Ð 2000/12/ES článok 52 ods. 10 
(prijatý) 
103. Členské štáty stanovia, že ich príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány zodpovedné za 
výkon doh ľadu na konsolidovanom základe môžu dcérske podniky  
⌦ spoločnosti ⌫ úverovej inštitú cie alebo finan čnej holdingovej spolo čnosti, ktoré 
nepatria do rozsahu doh ľadu na konsolidovanom základe, požiada ť o informácie 
uvedené v článku 55  ⌦ 137 ⌫. V takom prípade sa uplat ňujú postupy pre prenos a 
overovanie informácií stanovené v uvedenom článku. 
 
Ð 2000/12/ES článok 53 ods. 5 
(prijatý) 
Článok 128 
5. Ak členské štáty majú na bankový doh ľad nad úverovými inštitúciami a finan čnými 
inštitúciami viac ako jeden príslušný  ⌦ kompetentný ⌫ orgán, členské štáty prijmú 
potrebné opatrenia na zabezpe čenie koordinácie medzi takýmito úradmi  ⌦ orgánmi ⌫. 
 
Ø nový 
Článok 129 
1. Kompetentný orgán zodpovedný za výkon doh ľadu na konsolidovanom základe 
materských úverových inštitúcií v EÚ a úverových inštitúcií kontrolovaných 
materskými finan čnými holdingovými spolo čnosťami v EÚ vykonáva tieto úlohy: 
a) dozor orgánu doh ľadu a hodnotenie dodržiavania požiadaviek stanovených 
v článku 71, článku 72 ods. 1, článku 72 ods. 2 a článku 73 ods. 3; 
b) koordinácia zhromaž ďovania a šírenia releva ntných alebo nevyhnutných 
informácií pri bežnej činnosti a v kritických situáciách; 
c) plánovanie a koordinácia činností doh ľadu pri bežnej činnosti a v kritických 
situáciách, aj vo vz ťahu k činnostiam v článku 124, v spolupráci s dotknutými 
kompetentnými orgánmi, a vo vz ťahu k článkom 43 a 141. 
 
SK 133   SK 2. V prípade žiadostí o povolenia uvedené v článkoch 84 ods. 1, článku 87 ods. 9 
a článku 105 predložených materskou úverovou inštitúciou v EÚ a jej dcérskymi 
spoločnosťami, alebo spolo čne dcérskymi spolo čnosťami materskej finan čnej 
holdingovej spolo čnosti v EÚ, kompetentné  orgány pracujú spolo čne, a radia sa 
v plnom rozsahu, s cie ľom určiť, či udeliť žiadané povolenie alebo nie a ur čiť 
podmienky, ak nejaké existujú, ktor ým by malo takéto povolenie podlieha ť. 
Žiadosť uvedená v prvom pododseku sa pred loží iba kompetentnému orgánu 
uvedenému v odseku 1. 
Kompetentné orgány spolo čne schvália v jednom dokument e, v lehote najneskôr do 
šiestich mesiacov, svoje rozhodnutie  o žiadosti. Dokument sa doru čí žiadateľovi. 
V prípade, že rozhodnutie nie je predložen é do šiestich mesiacov, kompetentný orgán 
uvedený v odseku 1 vydá vlastné rozhodnutie o žiadosti 
Článok 130 
1. Ak nastane krízová situácia, ktorá potenci álne ohrozuje stabilit u, vrátane integrity, 
finančného systému, kompetentn é orgány zodpovedné za výkon doh ľadu na 
konsolidovanom základe čo najskôr upozornia na základe hlavy V kapitoly oddielu 2 
orgány uvedené v článku 49 písm. a) a článku 50. Táto povinnos ť platí pre všetky 
kompetentné orgány uvedené v článkoch 125 a 126 vo vz ťahu ku konkrétnej skupine 
a pre kompetentný orgán uvedený v odseku 1 článku 129. 
2. Kompetentný orgán zodpovedný za výkon doh ľadu na konsolidovanom základe, ak 
potrebuje informácie, ktoré už boli pos kytnuté inému komp etentnému orgánu, 
kontaktuje tento orgán vždy, ke ď je to možné s cie ľom zabráni ť duplikácii vo 
vykazovaní vo či rôznym orgánom podie ľajúcim sa na doh ľade. 
Článok 131 
S cieľom uľahčiť a zaviesť účinný dohľad kompetentný orgán zodpovedný za výkon doh ľadu 
na konsolidovanom základe a ostatné kompetentné orgány majú písomné dohody 
o koordinácii a spolupráci. 
V zmysle týchto dohôd môže by ť kompetentný orgán zodpovedný za výkon doh ľadu na 
konsolidovanom základe poverený ďalšími úlohami a môžu sa upresni ť procesy rozhodovania 
a kooperácie s ostatnými kompetentnými orgánmi. 
 
Ð 2000/12/ES článok 52 ods. 9 
(prijatý) 
Bez ohľadu na požiadavky stano vené v odseku 8,  pPríslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány 
zodpovedné za udelenie povolenia dcérskemu j podniku  ⌦ spoločnosti ⌫ materského ej 
podniku  ⌦ spoločnosti ⌫, ktorý á je úverovou inštitúciou, mô žu na základe bilaterálnej 
dohody delegova ť svoje doh ľadné kompetencie  ⌦ kompetencie za doh ľad ⌫ na príslušné  
⌦ kompetentné ⌫ orgány, ktoré udelili povolenie materskému ej podniku  
⌦ spoločnosti ⌫ ⌦ a vykonávajú nad ňou dohľad ⌫, aby tieto mohli prevzia ť 
zodpovednos ť za výkon doh ľadu nad dcérskym ou podnikom  ⌦ spoločnosťou ⌫ v súlade s 
 
SK 134   SK touto smernicou. Komisia musí by ť informovaná o existencii a obsahu dohôd tohto druhu. 
Získané informácie postúpi príslušným  ⌦ kompetentným ⌫ orgánom ostatných členských 
štátov a Poradnému výb oru pre bankovníctvo.  
 
Ø nový 
Článok 132 
1. Kompetentné orgány medzi sebou úzko s polupracujú. Poskytujú si navzájom 
akékoľvek informácie, ktoré sú nevyhnutné  alebo relevantné pre výkon úloh doh ľadu 
ostatných orgánov pod ľa tejto smernice. Kompetentné orgány na požiadanie oznámia 
všetky relevantné informácie a na základe  vlastnej iniciatívy oznámia všetky 
nevyhnutné informácie. 
Kompetentné orgány sú najm ä zodpovedné za konsolidovaný doh ľad nad 
spoločnosťami v EÚ a zabezpe čia, že relevantné informácie sú poskytnuté 
kompetentným orgánom ostatných členských štátov, ktoré vykonávajú doh ľad nad 
dcérskymi spolo čnosťami týchto materských spolo čností. Pri ur čovaní rozsahu 
relevantných informácií sa zoh ľadňuje význam týchto dcérskych spolo čností v rámci 
finančného systému v týchto členských štátoch. 
Nevyhnutné informácie uvedené v prvom  pododseku obsahujú najmä tieto body: 
a) identifikácia štruktúry skupiny, všetkých významných úverových inštitúcií 
z tejto skupiny, ako aj kompetentných orgánov úverovej inštitúcie v skupine; 
b) postupy zberu informácií od úverových in štitúcií v skupine a overovanie týchto 
informácií; 
c) nepriaznivý vývoj v úver ových inštitúciách alebo v iných subjektoch skupiny, 
ktorý by mohol vážne ovplyvni ť úverové inštitúcie; 
d) závažné sankcie a výnimo čné opatrenia prijaté kompetentnými orgánmi 
v súlade s touto smernic ou, vrátane zavedenia dodato čnej kapitálovej 
požiadavky pod ľa článku 136 a zavedenia akéhoko ľvek obmedzenia 
používania pokro čilého prístupu merania na ú čely výpočtu požiadaviek na 
vlastné zdroje v zmysle článku 105. 
2. Kompetentné orgány zodpovedné za doh ľad nad úverovými inštitúciami 
kontrolovanými materskou úverovou inštitúciou v EÚ kontaktujú kompetentný orgán 
uvedený v článku 129 ods. 1, ke ď potrebujú informácie oh ľadne implementácie 
prístupov a metodík uvedených v te jto smernici, ktoré môžu by ť k dispozícii 
kompetentnému orgánu. 
3. Dotknuté kompetentné orgány pred tým, než prijmú rozhodnutie, navzájom poradia 
ohľadne nasledujúcich polo žiek, ktorých sa význam rozhodnutia týka pokia ľ ide o 
úlohy doh ľadu ostatných kompetentných orgánov: 
 
SK 135   SK a) zmeny v štruktúre akcionárov, organiza čnej a riadiacej štruktúre úverových 
inštitúcií v skupine, ktoré si vy žadujú schválenie alebo povolenie 
kompetentných orgánov; 
b) závažné sankcie a výnimo čné opatrenia prijaté kompetentnými orgánmi, 
vrátane zavedenia dodato čnej kapitálovej požiadavky pod ľa článku 136 
a zavedenia akéhoko ľvek obmedzenia používania pokro čilého prístupu 
merania na ú čely výpočtu požiadaviek na vlastné zdroje v zmysle článku 105. 
Na účely písmena b) sa vždy vedú pora dy s kompetentným orgánom zodpovedným 
za výkon doh ľadu na konsolidovanom základe. 
Kompetentný orgán sa však môže rozhodnú ť nekonzultova ť v súrnych prípadoch 
alebo vtedy, ke ď by takáto konzultácia mohla ohrozi ť efektívnos ť rozhodnutia. 
Kompetentný orgán v tomto prípade bez odkladne informuje ostatné kompetentné 
orgány. 
 
Ð 2000/12/ES článok 54 ods. 1 
(prijatý) 
Článok 133 
Forma a rozsah konsolidácie  
1. Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány zodpovedné za výkon  dohľadu na 
konsolidovanom základe na ú čely dohľadu musia  požadujúova ť úplnú konsolidáciu 
všetkých úverových inštitúcií a finan čných inštitúcií, ktoré sú dcérskymi podnikmi  
⌦ spoločnosťami ⌫ materského ej podniku  ⌦ spoločnosti ⌫. 
⌦ Kompetentné orgány môžu požadova ť iba ⌫ proporcionálnu  ⌦ podielovú ⌫ 
konsolidáciu  Vv prípade, že pod ľa ⌦ ich ⌫ stanoviska príslušných orgánov  je 
zodpovednos ť materského ej podniku  ⌦ spoločnosti ⌫, ktorý á má podiel na 
kapitále, vzh ľadom na zodpovednos ť ostatných akcionárov a  ⌦ alebo ⌫ členov, 
ktorých platobná schopnos ť ⌦ kapitálová primeranos ť ⌫ je uspokojivá, 
obmedzená na takýto podiel na kapitále,  je možné predpísa ť proporcionálnu  
konsolidáciu . Zodpovednos ť ostatných akcionárov a členov musí by ť jasne 
stanovená, v prípade potreby  prostredníctvom formálne  ⌦ formálnych ⌫ 
podpísaných záväzkov. 
 
Ð 2002/87/ES článok 29 ods. 7 
písm. a) (prijatý) 
V prípade, ak sú spolo čnosti prepojené vz ťahom v zmysle článku 12 ods.1 smernice 
83/349/EHS, príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány ur čia, ako treba vykonáva ť 
konsolidáciu. 
 
SK 136   SK  
Ð 2000/12/ES článok 54 ods. 2 a 3 
(prijatý) 
2. Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány zodpovedné za výkon  dohľadu na 
konsolidovanom základe mu sia pri svojom výkone  požadujúova ť proporcion álnu 
⌦ podielovú ⌫ konsolidáciu ú častí v úverových inštitúciách a finan čných 
inštitúciách, ktoré riadi podnik zahrnutý do konsolidácie spol u s jednými alebo 
viacerými podnikmi, ktoré do konsolidác ie zahrnuté nie sú, ak sa zodpovednos ť 
týchto podnikov obmedzuje na ve ľkosť ich podielu na kapitále. 
3. V prípade ú častí alebo iných kapitálových väzie b, ako sú väzby uvedené v odsekoch 
1 a 2, príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány ur čia, či a ako sa má konsolidácia 
vykonať. Predovšetkým môžu povoli ť alebo požadova ť použitie metódy ekvivalencie 
(metóda podielového oce ňovania a ú čtovania investícií do iného ej podniku  
⌦ spoločnosti ⌫). Táto metóda však neznamená zahrnutie podnikov  
⌦ spoločností ⌫, ktorých sa to týka, do doh ľadu na konsolidovanom základe. 
 
Ð 2000/12/ES článok 54 ods. 4 
prvý pododsek (prijatý) 
Článok 134 
41. Bez vplyvu na ⌦ článok 133 ⌫ odseky 1, 2 a  3, prísl ušné ⌦ kompetentné ⌫ orgány 
určia, či a ako sa má vykona ť konsolidácia v týchto prípadoch: 
a) ak pod ľa stanoviska príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ orgánov úverová 
inštitúcia podstatným spôsobom ovplyv ňuje jednu alebo viac úverových 
inštitúcií alebo finan čných inštitúcií, a pritom v nich nemá ú časť ani iné 
kapitálové väzby, ; 
b) ak dve alebo viac úverových inštitúcií alebo finan čných inštitúcií za čne riadiť 
jeden manažment, pri čom to nie je v súlade s kontraktom, stanovami ani 
spoločenskou zmluvou. 
 
Ð 2002/87/ES článok 29 ods. 7 
písm. b) 
--------- 
 
Ð 2000/12/EHS článok 54 ods. 4 
druhý pododsek (prijatý) 
Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány môžu predovšetkým povoli ť alebo požadova ť použitie 
metódy uvedenej v článku 12 smernice 83/349/EHS. Použitie tejto metódy však neznamená 
zahrnutie podnikov  ⌦ spoločností ⌫, ktorých sa to týka, do doh ľadu na konsolidovanom 
základe. 
 
SK 137   SK  
Ð 2000/12/ES článok 54 ods. 5 
(prijatý) 
Ö nový 
52 Ak sa doh ľad na konsolidovanom základe vyžaduje v súlade s článkom 52 ods. 1 a  2 
⌦ článkami 125 a 126 ⌫, podniky poskytujúce doplnkové bankové služby  ⌦ podniky 
pomocných služieb ⌫ Öa správcovské spolo čnosti v zmysle smernice 2002/87/ES  sa do 
konsolidácie zahrnú v prípadoch a spôsobmi stanovenými v ⌦ článku 133 a odsekoch u 1 ⌫ 
až 4 tohto článku. 
 
Ð 2002/87/ES článok 29 ods. 8 
(prijatý) 
Článok 135 
Riadiaci orgán finan čných holdingových podnikov  
Členské štáty vyžadujú, aby osoby, ktoré efektívne  ⌦ skutočne ⌫ riadia činnosť finančnej 
holdingovej spolo čnosti, mali dostato čne dobrú poves ť a dostato čné skúsenosti na 
vykonávanie týchto povinností. 
 
Ø nový 
Článok 136 
1. Kompetentné orgány vyžadujú od ktorejko ľvek úverovej inštitúcie, ktorá neplní 
požiadavky tejto smernice, aby v po čiatočnom štádiu prijala potrebn é opatrenia alebo kroky 
s cieľom riešiť túto situáciu. 
Na tieto ú čely, opatrenia dostupné ko mpetentným orgánom zah ŕňajú: 
a) povinnos ť úverových inštitúcií drža ť vlastné zdroje nad rá mec minimálnej úrovne 
stanovenej v článku 75; 
b) posilnenie postupov a straté gií implementovaných s cie ľom dosiahnu ť súlad s 
článkami 22 a 123; 
c) vyžadovanie od úverových inštitúcií, aby uplat ňovali určitú politiku úprav ocenenia 
a tvorby rezerv alebo zaobchádzanie s ak tívami v zmysle požiadaviek na vlastné 
zdroje; 
d) obmedzenie alebo limitovanie obchodnej činnosti, prevádzky alebo siete úverových 
inštitúcií; 
e) zníženie rizika úverovým i inštitúciami spojeného s činnosťami, produktami 
a systémami. 
Prijatie týchto opatrení podlieha  hlave V kapitole 1 oddielu 2. 
 
SK 138   SK 2. Kompetentné orgány ukladajú špecifickú pož iadavku na držanie vl astných zdrojov nad 
rámec minimálnej úrovne stanovenej v článku 75 aspo ň pre úverové inštitúcie, ktoré majú 
zavedené neprimerané postupy, procesy, mechanizmy a stratégie pre riaden ie a krytie svojich 
rizík, ak samotné uplatnenie i ných opatrení na nápravu pra vdepodobne neposilní tieto postupy 
úverovej inštitúcie v primeranej časovej lehote. 
 
Ð 2000/12/ES článok 55 ods. 1 
(prijatý) 
Článok 137 
Informácie predkladané holdingo vými spolo čnosťami so zmiešanou činnosťou a ich 
dcérskymi podnikmi  
1. Až do ďalšej koordinácie metód konsolidácie členské štáty stanovia, že v prípade, že  
ak materský á podnik  ⌦ spoločnosť ⌫ jednej alebo viacerýc h úverových inštitúcií 
je holdingová spolo čnosť so zmiešanou činnosťou, príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ 
orgány zodpovedné za udelenie povolenia a doh ľad týchto úverových inštitúcií od 
nich požadujú akéko ľvek informácie, ktoré sú relevantné pre doh ľad týchto 
dcérskych úverových inštitúcií, pri čom sa na holdingovú spolo čnosť so zmiešanou 
činnosťou a jej dcérske podniky  ⌦ spoločnosti ⌫ obrátia bu ď priamo, alebo 
prostredníctvom dcérskyc h úverových inštitúcií. 
 
Ð 2000/12/ES článok 55 ods. 2 
(prijatý) 
2. Členské štáty stanovia, že ich príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány môžu vykona ť 
kontroly na mieste, resp. ich vykonaním poveria externých inšpektorov, ktorých 
cieľom je overi ť informácie získané od holdingových spolo čností so zmiešanou 
činnosťou a ich dcérskych podnikov. Ak je holdingová spolo čnosť so zmiešanou 
činnosťou alebo jede na z jej dcérskych podnikov  ⌦ spoločností ⌫ poisťovňou, 
potom sa môže použi ť aj postup uvedený v článku 56 ods. 4  ⌦ 140 ods. 1 ⌫. Ak sa 
holdingová spolo čnosť so zmiešanou činnosťou alebo jede na z jej dcérskych 
podnikov  ⌦ spoločností ⌫ nachádza v inom členskom štáte, v akom sa nachádza 
dcérska úverová inštitúcia, overovanie informácií na mieste sa vykoná postupom stanoveným v článku 56 ods. 7
 ⌦ 140 ods. 1 ⌫. 
 
Ð 2002/87/ES článok 29 ods. 9 
(prijatý) 
Článok 138 
Vnútroskupinové transakcie v holdingov ých spolo čnostiach so zmiešaným predmetom 
činnosti  
1. Bez toho, aby bolai  dotknutáé  ustanovenia  hlavay  V kapitolay  2 oddielu  3 ⌦ 5 ⌫ 
tejto smernice , ak je materský á podnik  ⌦ spoločnosť ⌫ jednej alebo viacerých úverových 
inštitúcií holdingovou spolo čnosťou so zmiešaným predmetom činnosti, členské štáty 
 
SK 139   SK zabezpečia, aby príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány zodpovedné za doh ľad nad týmito 
úverovými inštitúciami vykonávali všeobecný doh ľad nad transakciami medzi úverovou 
inštitúciou a holdingovou spolo čnosťou so zmiešaným predmetom činnosti a jej dcérskymi 
podnikmi  ⌦ spoločnosťami ⌫. 
2. Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány vyžadujú, aby úverové inštitúcie mali zavedené 
primerané postupy riadenia rizík a mechan izmy vnútornej kontroly vrátane správnych 
oznamovacích a ú čtovných postupov na primeranú identifikáciu, meranie, monitorovanie a 
kontrolu transakcií so svojou materskou holdingovou spolo čnosťou so zmiešaným predmetom 
činnosti a jej dcérskymi podnikmi  ⌦ spoločnosťami ⌫. Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ 
orgány tiež vyžadujú, aby úverová inštitúcia hlásila každú inú významnú transakciu s týmito 
subjektami ako transakciu uvedenú v článku 48  ⌦ 110 ⌫. Tieto postupy a významné 
transakcie podliehajú kontrole príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ orgánov. 
Ak vnútroskupinové transakcie ohrozujú finan čnú situáciu úverovej inštitúcie, 
príslušný  ⌦ kompetentný ⌫ orgán zodpovedný za doh ľad nad inštitúciám prijme 
primerané opatrenia.  
 
Ð 2000/12/ES článok 56 ods. 1 až 
3 (prijatý) 
Článok 139 
Opatrenia umož ňujúce dohľad na konsolidovanom základe  
1. Členské štáty prijmú potrebné opatrenia na  odstránenie všetkých právnych prekážok, 
ktoré podnikom  ⌦ spoločnostiam ⌫ zahrnutým do konsolidovaného doh ľadu, holdingovým 
spoločnostiam so zmiešanou činnosťou a ich dcérskym podnikom  ⌦ spoločnostiam ⌫, resp. 
dcérskym podnikom  ⌦ spoločnostiam ⌫ uvedeným v článku 52 ods. 10  ⌦ 127 ods. 3 ⌫ 
bránia vo vzájomnej výmene informácií, ktoré sú relevantné pre výkon doh ľadu v súlade s 
článkami 52 až 55  ⌦ 124 až 138 ⌫ a týmto článkom. 
2. Ak sa materský á podnik  ⌦ spoločnosť ⌫ a ktorý ákoľvek z jeho j dcérskych 
podnikov  ⌦ spoločností ⌫, ktoré sú úverovými inštit úciami, nachádzajú v rôznych 
členských štátoch, príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány každého členského štátu si navzájom 
oznámia všetky relevantné informácie, ktoré umož ňujú výkon doh ľadu na konsolidovanom 
základe alebo ho  mu napomáhajú. 
Ak príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány členského štátu, v ktorom sa nachádza 
materský á podnik  ⌦ spoločnosť ⌫, samy i nevykonávajú doh ľad na 
konsolidovanom základe v zmysle článku 53  ⌦ článkov 125 a 126 ⌫, iné príslušné  
⌦ kompetentné ⌫ orgány zodpovedné za výkon takéhoto doh ľadu ich môžu 
vyzvať, aby materský ú podnik  ⌦ spoločnosť ⌫ požiadali o akéko ľvek informácie 
potrebné na ú čely dohľadu na konsolidovanom základe a aby im tieto informácie 
odovzdali.  
3. Členské štáty povolia výmenu informácií uve dených v odseku 2 medzi ich príslušnými  
⌦ kompetentnými ⌫ orgánmi, pri čom sa však rozumie, že v prípade finan čných 
holdingových spolo čností, finan čných inštitúcií a podnikov pos kytujúcich doplnkové bankové 
služby  ⌦ podnikov pomocných služieb ⌫ zo zbierania a držania  takýchto informácií 
 
SK 140   SK nevyplýva, že tieto príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány sú zodpovedné plni ť funkciu 
dohľadu vo vz ťahu k týmto inštitúciám a samotným podnikom  ⌦ spoločnostiam ⌫. 
Členské štáty rovnako oprávnia svoje príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány 
vymieňať si informácie uvedené v článku 55  ⌦ 137 ⌫, pričom sa rozumie, že zo 
zbierania a držania takýchto inform ácií nevyplýva, že tieto príslušné  
⌦ kompetentné ⌫ orgány sú zodpovedné plni ť funkciu doh ľadu vo vz ťahu k 
holdingovej spolo čnosti so zmiešanou činnosťou, a tým k jej dcérskym podnikom  
⌦ spoločnostiam ⌫, ktoré nie sú úverovými inštitúciami, resp. vo vz ťahu k 
dcérskym podnikom  ⌦ spoločnostiam ⌫ typu uvedeného v článku 52 ods. 10  
⌦ 127 ods. 3 ⌫. 
 
Ð 2000/12/ES článok 56 ods. 4 až 
6 (prijatý) 
Článok 140 
41. Ak úverová inštitúcia, finan čná holdingová spolo čnosť alebo holdingová spolo čnosť 
so zmiešanou činnosťou ovláda jeden alebo viac dcérskych podnikov  ⌦ spoločností ⌫, 
ktoré sú pois ťovňami alebo inými podnikmi  ⌦ spoločnosťami ⌫ poskytujúcimi investi čné 
služby, na ktoré je potre bné povolenie, príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány a úrady  
⌦ orgány ⌫ poverené úlohou vykonáva ť dohľad nad pois ťovňami a inými podnikmi  
⌦ spoločnosťami ⌫ poskytujúcimi investi čné služby musia  úzko spolupracova ťujú. Bez 
toho, aby to ovplyvnilo ich doh ľadné povinnosti, tieto úrady  ⌦ orgány ⌫ si navzájom 
poskytujú všetky informácie, ktoré im môžu u ľahčiť plnenie ich úloh a ktoré umožnia výkon 
dohľadu nad činnosťou a celkovou finan čnou situáciou podnikov  ⌦ spoločností ⌫, na ktoré 
dozerajú. 
52. V rámci výkonu doh ľadu na konsolidovanom základe sa na všetky prijaté informácie,  
a najmä na akúko ľvek výmenu informácií medzi príslušnými  ⌦ kompetentnými ⌫ orgánmi 
v zmysle tejto smernice vz ťahuje povinnos ť dodržiava ť služobné tajomstvo stanovená v 
⌦ hlave V kapitole 1 oddiele 2 ⌫ článku 30 . 
63. Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány zodpovedné za doh ľad na konsolidovanom 
základe vytvoria zoznamy finan čných holdingových spolo čností uvedených v článku 52 ods. 
2 ⌦ 71 ods. 2 ⌫. Tieto zoznamy sa oznámia príslušným  ⌦ kompetentným ⌫ orgánom 
ostatných členských štátov a Komisii. 
 
Ð 2000/12/ES článok 56 ods. 7 
(prijatý) 
Î1 2002/87/ES článok 29 ods. 10 
Článok 141 
7. A k  s i  p r i  u p l a t ňovaní tejto smernice príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány jedného 
členského štátu v konkrétnych prípadoch chcú overi ť informácie o úverovej inštitúcii, 
finančnej holdingovej spolo čnosti, podniku poskytujúcom doplnkové bankové služby  
⌦ podniku pomocných služieb ⌫, holdingovej spolo čnosti so zmiešanou činnosťou alebo 
dcérskom ej podniku  ⌦ spoločnosti ⌫ typu opísaného v článku 55  ⌦ 137 ⌫, alebo 
dcérskom ej podniku  ⌦ spoločnosti ⌫ typu opísaného v článku 52 ods. 10  ⌦ 127 ods. 
 
SK 141   SK 3 ⌫, ktorý sa nachádza na území iného členského štátu, musia  požiadajú ť príslušné  
⌦ kompetentné ⌫ orgány tohto členského štátu, aby toto overenie vykonali. Úrady  
⌦ Orgány ⌫, ktoré takúto žiados ť dostanú, musia v rámci svojich kompetencií vyhovie ť 
žiadosti bu ď tak, že kontrolu vykonajú samy i, že úradom  ⌦ orgánom ⌫, ktoré žiados ť 
podali, povolia kontrolu vykona ť, alebo že vykonanie kontroly umožnia audi ítorovi alebo 
znalcovi.Î1 Príslušný  ⌦ Kompetentný ⌫ orgán, ktorý dal žiados ť, sa môže, ak chce, 
zúčastniť na overovaní, ak overovanie nevykonáva sám.  
 
Ð 2000/12/ES článok 56 ods. 8 
(prijatý) 
Článok 142 
8. Bez vplyvu na svoje ustanovenia trestného práva, členské štáty zabezpe čia, aby na finan čné 
holdingové spolo čnosti, holdingové spolo čnosti so zmiešanou činnosťou alebo na ich 
manažérov, ktorí porušujú zákony, iné právne pr edpisy alebo správne opatrenia prijaté v 
rámci vykonávania článkov 52 až 55  ⌦ 124 až 141 ⌫ a tohto článku, mohli by ť uvalené 
tresty alebo opatrenia zamerané na ná pravu zistených porušení alebo ich prí čin. V určitých 
prípadoch si takéto opatrenia môžu vyžiada ť zásah súdu.   
Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány úzko spolupracujú, aby zabezpe čili, že horeuvedené  
⌦ tieto ⌫ tresty, resp. opatr enia dosiahnu želaný ú činok, najmä ak sa ústredné vedenie 
alebo hlavný podnik finan čnej holdingovej spolo čnosti alebo holdingovej spolo čnosti so 
zmiešanou činnosťou nenachádza v jej sídle. 
 
Ð 2002/87/ES článok 29 ods. 11 
(prijatý) 
Î1 2004/xx/ES článok 3 ods. 10 
Článok 143 
Materské spolo čnosti tretích krajín  
1. Ak úverová inštitúcia, ktorej materským ou podnikom  ⌦ spoločnosťou ⌫ je úverová 
inštitúcia alebo finan čná holdingová spolo čnosť so sídlom ⌦ v tretej krajine ⌫ mimo 
spoločenstva , nepodlieha konsolidovanému doh ľadu podľa článku 52  ⌦ článkov 125 a 
126 ⌫, príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány preveria, či úverová inštitúcia podlieha 
konsolidovanému doh ľadu príslušného  ⌦ kompetentného ⌫ orgánu tretieho ej štátu  
⌦ krajiny ⌫, ktorý je rovnocenný doh ľadu, na ktorý sa vz ťahujú princípy uvedené v článku 
52 ⌦ tejto smernici ⌫.  
Toto overenie vykoná príslušný  ⌦ kompetentný ⌫ orgán, ktorý by bol zodpovedný 
za konsolidovaný doh ľad, ak by platil štvrtý pod odsek ⌦ 3 ⌫ na žiados ť 
materského ej podniku  ⌦ spoločnosti ⌫ alebo akýchko ľvek regulovaných 
subjektov oprávnených v s Spoločenstve alebo z vlastnej iniciatívy. Príslušný  
⌦ Kompetentný ⌫ orgán musí  konzultova ťuje s ostatnými dotknutými príslušnými  
⌦ kompetentnými ⌫ orgánmi. 
 
SK 142   SK 2. Î1Komisia môže požiada ť Poradný výbor pre bankovníctvo, aby  vydal všeobecné 
usmernenia o tom, či je režim konsolidovaného doh ľadu príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ 
orgánov tretích štátov  ⌦ krajín ⌫ spôsobilý zabezpe čovať ciele konsolidovaného doh ľadu 
definované v tejto kapitole,  týkajúce sa úverových inšt itúcií, ktorých materský á podnik  
⌦ spoločnosť ⌫ má sídlo ⌦ v tretej krajine ⌫ mimo spolo čenstva . Výbor pravidelne 
reviduje tieto usmernenia a berie do úvahy všetky zme ny režimu konsolidovaného doh ľadu, 
ktoré tieto príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány vykonajú. 
Príslušný  ⌦ Kompetentný ⌫ orgán, ktorý vykonáva ove rovanie špecifikované 
v ⌦ prvom ⌫ druhom  pododseku ⌦ odseku 1 ⌫, musí  braťerie do úvahy každé 
takéto usmernenie. Príslušný  ⌦ Kompetentný ⌫ orgán sa na tento ú čel pred 
prijatím rozhodnutia poradí s výborom. 
3. Ak takýto rovnocenný doh ľad neexistuje, členské štáty analogicky uplatnia vo či 
úverovej inštitúcii ustanovenia článku 52 ⌦ tejto smernice ⌫ ⌦ alebo umožnia, aby ich 
kompetentné orgány uplat ňovali iné primerané techniky doh ľadu, ktoré zabezpe čia ciele 
dohľadu nad úverovými inštitúciami na konsolidovanom základe ⌫. 
Členské štáty alternatívne umožnia, aby ic h príslušné orgány/kompetentné orgány uplat ňovali 
iné primerané techniky doh ľadu, ktoré zabezpe čia ciele doh ľadu nad úverovými inštitúciami 
na konsolidovanom základe.  
Tieto ⌦ techniky doh ľadu ⌫ metódy  musia by ť, ⌦ po porade s ostatnými 
dotknutými kompetentnými orgánmi ⌫, odsúhlasené príslušným  
⌦ kompetentným ⌫ orgánom, ktorý zodpovedá za konsolidovaný doh ľad., po 
porade s ostatnými dotknutými príslušnými orgánmi   
Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány môžu predovšetkým vyžadova ť zriadenie 
finančnej holdingovej spolo čnosti so sídlom v s Spoločenstve a uplat ňovať 
ustanovenia o konsolidovanom doh ľade nad konsolidovanou pozíciou tejto finan čnej 
holdingovej spolo čnosti.  
Tieto ⌦ techniky doh ľadu ⌫ metódy  musia ⌦ byť určené tak, aby ⌫ zabezpečili 
ciele konsolidovaného doh ľadu definované v tejto kapitole a musia sa oznámi ť 
ostatným dotknutým príslušným  ⌦ kompetentným ⌫ orgánom a Komisii. 
 
Ø nový 
ODDIEL 2 
ZVEREJŇOVANIE INFORMÁCIÍ KOMPETENTNÝMI ORGÁNMI  
Článok 144 
1. Kompetentné orgány zverej ňujú tieto informácie: 
a) texty zákonov, iných právnych predpi sov, správnych pravidiel a všeobecných 
usmernení prijatých v ich členských štátoch v oblasti obozretného usmer ňovania; 
 
SK 143   SK b) spôsob uplatnenia možností a vo lieb dostupných v legislatíve Spolo čenstva; 
c) všeobecné kritériá a metodiky, ktor é používajú pri kontrol e a hodnotení uvedenom 
v článku 124; 
d) bez toho, aby boli dotknuté ustanovenia uvedené v hlave V kapitole 1 oddiele 2, 
súhrnné štatistické údaje o k ľúčových aspektoch implementácie obozretnosti 
v každom členskom štáte. 
Zverejňovanie informácií uvedené v prvom pododseku je dostato čné na to, aby sa umožnilo 
zmysluplné porovnanie prístupov prijat ých kompetentnými orgánmi rôznych členských 
štátov. 
KAPITOLA  5 
ZVEREJ ŇOVANIE  INFORMÁCIÍ  ÚVEROVÝMI  INŠTITÚCIAMI 
Článok 145 
1. Na ú čely tejto smernice úverové inštitúcie zverej ňujú informácie stanovené v prílohe 
XII časti 2 na základe ustanovení uvedených v článku 146. 
2. Uznanie nástrojov a metodík uvedených v prílohe XII časti 3 kompetentnými orgánmi 
podľa kapitoly 2 oddielu 3 pododdielov 2 a 3 a článku 105 je predmetom zverej ňovania v nej 
stanovených informácií úverovými inštitúciami. 
3. Úverové inštitúcie prijmú formálny postup na dosiahnutie súladu s požiadavkami na 
zverejňovanie informácií stanovenými v odsekoch 1 a 2 a majú postupy hodnotenia 
primeranosti ich zverej ňovania, vrátane ich overovania a frekvencie. 
Článok 146 
1. Bez oh ľadu na článok 145 kompetentné orgány povolia úverovým inštitúciám 
neuskutočniť jedno alebo viac zverejnení informácií uvedených v prílohe XII časti 2, ak 
dotknutá úverová inštitúcia ne považuje informácie poskytnuté v takýchto zverejneniach, 
v zmysle kritéria upresneného v prílohe XII časti 1 ods. 1, za podstatné. 
2. Bez oh ľadu na článok 145 kompetentné orgány povolia úverovým inštitúciám 
nezverejni ť jeden alebo viac druhov informácií obs iahnutých v týchto zverejneniach 
uvedených v prílohe XII časti 2 a 3, ak je dotknutá úverová inštitúcia presved čená, že tieto 
druhy informácií by obsahovali informácie, ktoré, v zmysle kritéria upresneného v prílohe XII 
časti 1 ods. 2 a 3, sa majú považova ť za interné alebo dôverné. 
3. Vo výnimo čných prípadoch uvedených v odseku 2 dotknutá úverová inštitúcia vo 
svojich zverejneniach uvedie fakt, že špecific ké druhy informácií nie sú zverejnené, dôvod 
nezverejnenia týchto informácií a zverejní všeobecné informácie o predmete požiadavky na 
zverejňovanie informácií. 
 
SK 144   SK Článok 147 
1. Úverové inštitúcie zverej ňujú informácie požadované v zmysle článku 145 aspo ň raz 
za rok. Informácie sú zverej ňované čo najskôr. 
2. Úverové inštitúcie tiež ur čia, či je v zmysle kritérií uvedených v prílohe XII časti 1 
ods. 4 potrebné častejšie zverej ňovanie informácií, než je stanovené v odseku 1. 
Článok 148 
1. Kompetentné orgány povolia úverovým inštitúciám ur čiť vhodné médium, miesto 
a spôsoby overovania, aby boli ú činne dodržané požiadavky na zverej ňovanie informácií 
stanovené v článku 145. Pokia ľ je to uskuto čniteľné všetky informácie sa poskytujú v jednom 
médiu alebo na jednom mieste. 
2. Rovnaké zverej ňovania informácií úverových inštitúcií pod ľa účtovných, burzových 
alebo iných požiadaviek môžu by ť považované, že sú v súlade s článkom 145. Ak 
zverejňovania informácií nie sú zahrnuté vo finan čných výkazoch, úverové inštitúcie 
uvádzajú, kde ich je možné nájs ť. 
Článok 149 
Bez ohľadu na články 146 až 148, členské štáty oprávnia kom petentné orgány, aby od 
úverových inštitúcií vyžadovali: 
a) uskuto čniť jedno alebo viac zverejnení info rmácií uvedených v prílohe XII časti 2 
a 3; 
b) zverejni ť jeden alebo viac druhov informácií častejšie než raz za rok a stanovi ť 
termíny pre zverejnenia; 
c) používa ť konkrétne médiá a miesta pre zverej ňovanie informácií, iné než sú finan čné 
výkazy; 
d) používa ť konkrétne prostriedky overovania zverej ňovaných informácií, na ktoré sa 
nevzťahuje zákonný audit. 
 
Ð 2004/xx/ES článok 3 ods. 11 
----- 
 
SK 145   SK  
Ð 2000/12/ES 
HLAVA  VI 
VYKONÁVACIE  PRÁVOMOCI 
 
Ð 2000/12/ES článok 60 (prijatý) 
Ö nový 
Článok 150 
Technické úpravy  
1. Bez toho, aby to v súvislosti s vlast nými zdrojmi ovplyvnilo správu uvedenú v 
druhom pododseku článku 34 ods. 3  Ö návrh, ktorý má Komisia pod ľa článku 62 
predložiť , technické úpravy  Ö zmeny a doplnenia  v nasledujúcich oblastiach sa 
vykonávajú postupom ⌦ uvedeným ⌫ stanoveným  v ⌦ článku 151 ⌫odseku 2 : 
a) spresnenie definíci í, aby sa pri uplat ňovaní tejto smernice zoh ľadnil 
vývoj na finan čných trhoch, ; 
b) spresnenie definícií na zabezpe čenie jednotného uplat ňovania tejto 
smernice v  spoločenstve ,; 
c) zosúladenie terminológie a definícií s neskoršími aktmi  ⌦ právnymi 
aktmi ⌫ týkajúcimi sa úverových in štitúcií a s tým súvisiacich 
záležitostí, ; 
definícia «zóny A » v článku 1 ods. 14,  
definícia «mnohostranných bánk pre rozvoj» v článku 1 ods. 19,  
d) Ö zmeny a doplnenia zoznamu uvedeného v článku 2;  
e) zmena výšky po čiatočného imania predpísanej v článku ⌦ 9 ⌫ 5, ktorá 
má zohľadniť vývoj v hospodárskej a menovej oblasti, ; 
f) rozšírenie obsahu zoznamu spomenutého v článkoch ⌦ 23 a 24 ⌫ 18 a 
19 a uvedeného v prílohe I, alebo prispôsobenie terminológie použitej v 
tomto zozname kvôli zoh ľadneniu vývoja na finan čných trhoch, ; 
g) oblasti, v ktorých si príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány musia 
vymieňať informácie vymenované v článku ⌦ 42 ⌫ 28,; 
h) Özmeny a doplnenia článkov 56 až 67 s cie ľom zohľadniť vývoj 
účtovných noriem alebo požiadavky uve dené v právnych predpisoch 
Spoločenstva; 
 
SK 146   SK i) zmeny a doplnenia ⌦ zoznamu ⌫ definícií aktív  ⌦ tried expozícií ⌫ 
vyme novaných  v článku 43  ⌦ článkoch 79 a 86 ⌫ kvôli zoh ľadneniu 
vývoja na finan čných trhoch, ; 
j) Ösuma stanovená v článku 79 ods. 2 písm. c) a článku 86 ods. 4 písm. a), 
aby sa zoh ľadnili účinky inflácie;  
k) zoznam a klasifikácia podsúvahových položiek v prílohách  II a IV a ich 
použitie  ⌦ zaobchádzanie s nimi ⌫ vo výpo čte pomerného 
ukazovate ľa opísaného v článkoch 42, 43 a 44 a v prílohe III  Ö pri určení 
hodnôt expozícií na ú čely hlavy V kapitoly 2 oddielu 3 ,; 
l) Öúprava ustanovení v prílohách  V až XII, aby sa zoh ľadnil vývoj na 
finančných trhoch najmä čo sa týka nových finan čných produktov, alebo 
vývoj účtovných štandardov alebo požiadavky stanovené v právnych 
predpisoch Spolo čenstva. 
⌦ 2. Komisia môže prija ť nasledujúce vykonávacie opatr enia v súlade s postupom 
v článku 151. ⌫ 
a) Öšpecifikácia ve ľkosti náhlych alebo neo čakávaných zmien úrokových 
sadzieb uvedených v článku 124 ods. 5;  
b) prechodné zníženie minimálnej výšky ⌦ vlastných zdrojov 
stanovenej ⌫ ukazovate ľa predpísanej  v článku 47  ⌦ 75 ⌫ alebo 
váhy  ⌦ rizikových váh stanovených ⌫ predpísanej  v článku 43  
⌦ hlave V, kapitola 2 oddiel 3 ⌫ kvôli zoh ľadneniu špecifických 
okolností, ; 
c) Öbez toho, aby bola dotknutá správa uvedená v článku 119  spresnenie 
výnimiek stanovených v článku 49 ods. 5 až 10  ⌦ 111 ods. 4, 113, 115 
a 116 ⌫,; 
d) Öšpecifikácia k ľúčových aspektov, o ktorých sa majú poskytova ť 
súhrnné štatistické údaje pod ľa článku 144 ods. 1 písm. d);  
e) Öšpecifikácia formy, štruktúry, obsahu a d ňa ročného zverejnenia 
informácií stanovených v článku 114.  
 
Ð 2004/xx/ES článok 3 ods. 12 
(prijatý) 
Článok 151 
1. Komisii pomáha Poradný výbor pre ba nkovníctvo zriadený rozhodnutím Komisie 
2004/10/ES ( ďalej len „Výbor) zložený zo  zástupcov členských štátov a  ktorému 
predsedá zástupca Komisie . 
 
SK 147   SK 2. Pri odkaze na tento odsek  ⌦ článok ⌫ sa uplat ňuje postup „vo výboroch“ 
stanovený v článku 5 smernice 1999/468/ES, v súlade s jej článkom 7 ods. 3 
a článkom 8. 
Lehota stanovená v článku 5 ods. 6 rozhodnutia 1999/468/ES sa stanovuje na tri 
mesiace. 
 
Ð 2000/12/ES 
HLAVA  VII 
PRECHODNÉ  A ZÁVERE ČNÉ USTANOVENIA 
KAPITOLA  1 
PRECHODNÉ  USTANOVENIA 
 
Ð 2000/12/ES článok 60 ods. 2 
(prijatý) 
Článok 61  
Prechodné ustanovenia týkajúce sa článku 36  
Dánsko môže svojim hypotekárnym úverovým in štitúciám zriadeným pred 1. januárom 1990 
v podobe družstiev alebo f ondov, ktoré sa transformovali na spolo čnosti s ru čením 
obmedzeným, povoli ť, aby do svojich vlastných zdrojov zapo čítavali spolo čné a nerozdielne 
záväzky ich členov, resp. dlžníkov uvedených v článku 36 ods. 1, vo či ktorým sa poh ľadávky 
hodnotia rovnako ak o takéto spolo čné a nerozdielne záväzky za nasledujúcich podmienok:  
a) základom výpo čtu spoločných a nerozdielnych záväzkov dlžníkov je sú čet položiek 
uvedených v článku 35 ods. 2 bode 1 a ods. 2 znížený o položky uvedené v článku 35 ods. 2 
bodov 9, 10 a 1 1; 
b) základom výpo čtu 1. januára 1991, resp. ak sa transformovali po tomto dni, tak v de ň 
transformá ciebude maximálny základ výpo čtu. Základ výpo čtu nesmie nikdy presiahnu ť 
maximálny základ výpo čtu; 
c) maximálny základ výpo čtu sa od 1. januára 1997 znižu je o polovicu výnosov z 
akejkoľvek emisie nového kapitálu v zmysle definície v článku 35 ods. 2 bode 1 uskuto čnenej 
po tomto dátume, a  
d) maximálna výška spolo čných a nerozdielnych záväzkov dlžníkov zahrnutá do 
vlastných zdrojov nesmie nikdy presiahnu ť: 
 5 0 % základu výpo čtu v rokoch 1991 a  1992,  
 
SK 148   SK  45 % základu výpo čtu v rokoch 1993 a  1994,  
 40 % základu výpo čtu v rokoch 1995 a  1996,  
 35 % základu výpo čtu v roku 1997,  
 30 % základu výpo čtu v roku 1998,  
 20 % základu výpo čtu v roku 1999,  
 10 % základu výpo čtu v roku 2000 a  
 0 % základu výpo čtu po 1. januári 2001.  
 
Ð 2000/12/ES 
Článok 62  
Prechodné ustanovenia týkajúce sa článku 43  
1. Príslušné orgány členských štátov môžu do 31. dece mbra 2006 svojim úverovým 
inštitúciám povoli ť uplatňovať rizikovú  váhu 50 % na úvery, ktoré sú k ich spokojnosti v 
plnej výške a úplne zabezpe čené hypotékami na kancelár ske priestory alebo viacú čelové 
komerčné objekty, ktoré sa nachádzajú na území členských štátov, ktoré 50 % rizikovú váhu 
povoľujú, za týchto podmienok:  
i) 50 % riziková váha sa vz ťahuje na tú časť úveru, ktorá nepresahuje limit vypo čítaný 
spôsobom uvedeným v bode a) alebo v bode b):  
a) 50 % trhovej hodnoty majetku, ktorý je predmetom hypotéky.  
 Trhovú hodnotu majetku musia ur čiť dvaja nezávislí odhadcovi a, ktorí robia 
nezávislé odhady v čase poskytnutia úveru. Úver musí vychádza ť z nižšieho z 
týchto dvoch odhadov.  
 Majetok najmenej raz za rok prece ňuje jeden znalec. Pri úveroch 
nepresahujúcich 1 milión EUR a  5 % vlastných zdrojov úverovej inštitúcie 
majet ok preceňuje najmenej raz za tri roky jeden odhadca;  
b) 50 % trhovej hodnoty majetku alebo 60 % hodnoty hypotekárneho úveru, 
podľa toho, čo je nižšie, v členských štátoch, ktoré stanovili prísne kritériá na 
stanovovanie hodnoty hypotéky pomocou zákonov ale bo nariadení.  
 Hodnota hypotéky je hodnota majetku ur čená odhadcom, ktorý obozretným 
spôsobom posúdi možnosti predaja majetku v budúcnosti, pri čom berie do 
úvahy aspekty dlhodobej životnosti ma jetku, normálne a miestne trhové 
podmienky, sú časné využitie a možnosti iného využitia majetku. Pri odhade 
hodnoty pre hypotéky sa neberú do úvahy špekulatívne prvky. Hodnota 
hypotéky musí by ť jasne a transparentne podložená.  
 
SK 149   SK  Hodnota hypotéky, a najmä predpoklady vývoja príslušných trhov, z ktorých 
vychádza, sa preho dnocuje aspo ň raz za rok alebo ak trh klesne o viac ako 10 
%. 
 V bodoch a) aj b) «trhová hodnota» znamen á cenu, za ktorú by sa majetok dal preda ť 
v rámci súkromnej zmluvy medzi predávajúcim, ktorý má záujem preda ť, a bezprostredným 
kupujúcim v de ň vykonani a odhadu hodnoty, pri čom sa predpokladá, že majetok je verejne 
dostupný na trhu, že podmienky trhu umož ňujú uspokojivý predaj a že na dojednanie 
podmienok predaja je k dispozícii normálna doba so zrete ľom na povahu majetku;  
ii) 100 % riziková váha sa vz ťahuje na tú časť úveru, ktorá presahuje limit stanovený v 
bode i);  
iii) vlastník musí majetok sám používa ť alebo prenajíma ť. 
Prvý pododsek nebráni príslušným orgánom členského štátu, ktorý na svojom území uplat ňuje 
vyššiu rizikovú váhu, v tom, aby za horeuve dených podmienok povolili uplat ňovanie 50 % 
rizikovej váhy na tento typ úverov na území členských štátov, ktoré 50 % rizikovú váhu 
povoľujú. 
Príslušné orgány členských štátov môžu svojim úverovým inštitúciám povoli ť, aby 50 % 
rizikovú váhu uplat ňovali na ú very nesplatené k 21. júlu 2000 za predpokladu, že sú splnené 
podmienky stanovené v tomto odseku. V takom prípade sa majetok ohodnotí v súlade s 
horeuvedenými oce ňovacími kritériami najneskôr 21. júla 2003.  
Ak je úverová inštitúcia viazaná zmluvnými podmie nkami, pri úveroch poskytnutých pred 31. 
decembrom 2006 riziková váha 50% platí až do ich splatnosti.  
Príslušné orgány členského štátu môžu okrem toho svojim úverovým inštitúciám až do 31. 
decembra 2006 povoli ť, aby 50 % rizikovú váhu uplat ňovali na tú časť úverov, ktorá je k ich 
spokojnosti v plnej výške a úplne krytá akciami fínskych bytových podnikov, ktoré svoju 
činnosť vykonávajú v súlade so zákonom o fínskom bytovom podniku z roku 1991 a 
neskoršími podobnými právnymi predpismi, ak sú splnené podmienky  stanovené v tomto 
odseku.  
Členské štáty informujú Komisiu o využití tohto odseku.  
2. Členské štáty môžu 50 % rizikovú váhu uplat ňovať na transakcie uzavreté pred 31. 
decembrom 2006, ktorých predmetom je prenájom  majetku nachádzajúceho sa v krajine, v 
ktorej sa nachádza sídlo, na obchodné využitie a ktoré sa riadia zá konnými ustanoveniami, 
podľa ktorých si prenajímate ľ ponecháva plné vlastnícke pr ávo na prenajatý majetok až 
dovtedy, kým nájomca neuplatní svoju kúpnu opciu. Členské štáty informujú Komisiu o 
využití tohto odseku.  
3. Článok 43 ods. 3 nemá žiadny vplyv na to, že príslušné orgány uznávajú dvojstranné 
zmluvy o novácii, týkajúce sa nasledujúcich krajín:  
– Belgicko pred 23. aprílom 1996,  
– Dánsko pred 1. júnom 1996,  
– Nemecko pred 30. októbrom 1996,  
 
SK 150   SK – Gréck o pred 27. marcom 1997,  
– Španielsko pred 7. januárom 1997,  
– Francúzsko pred 30. májom 1996,  
– Írsko pred 27. júnom 1996,  
– Taliansko pred 30. júlom 1996,  
– Luxembursko pred 29. májom 1996,  
– Holandsko pred 1. júlom 1996,  
– Rakúsko pred 30. decembrom 1996,  
– Portugalsko pred 15. januárom 1997,  
– Fínsko pred 21. augustom 1996,  
– Švédsko pred 1. júnom 1996, a  
– Spojené krá ľovstvo pred 30. aprílom 1996.  
Článok 63  
Prechodné ustanovenia týkajúce sa článku 47  
1. Úverová inštitúcia, ktorej ukazovate ľ nedosiahne do 1.  januára 1991 mini málnu hodnotu 
8 %, stanovenú v článku 47 ods. 1, sa k tejt o úrovni musí postupne dosta ť vo viacerých 
etapách. Než tento cie ľ dosiahne, nesmie dovoli ť, aby ukazovate ľ klesol pod už dosiahnutú 
úroveň. Akákoľvek fluktuácia by mala by ť dočasná a príslušné orgá ny by mali zisti ť jej 
dôvody.  
 
Ð 2000/12/ES článok 62 ods. 2 a 3 
(prijatý) 
2.Počas obdobia nepresahujúceho pä ť rokov po 1. januári 1993 členské štáty môžu stanovi ť 
váhu 10 % pre dlhopisy uvedené v článku 22 ods. 4 smernice 85/611/EHS a pre úv erové 
inštitúcie ju zachova ť, ak to považujú za potrebné, ab y zabránili vážnym poruchám vo 
fungovaní ich trhov. Výnimky tohto druhu sa ohlasujú Komisii.  
3. Počas obdobia nepresahujúceho se dem rokov po 1. januári 1993 článok 47 ods. 1 neplatí 
pre Grécku po ľnohospodársku banku. Táto banka však úrove ň požadovanú v článku 47 ods. 1 
musí dosiahnu ť po etapách spôsobom opísaným v odseku 1 tohto článku.  
 
SK 151   SK  
Ð 2000/12/ES (prijatý) 
Î1 2004/xx/ES článok 3 ods. 13 
Článok 64  
Prechodné ustanoveni a týkajúce sa článku 49  
1. Ak si úverová inštitúcia k 5. fe bruáru 1993 už vytvorila angažovanos ť, resp. angažovanosti 
presahujúce limit jednotlivej vysokej a ngažovanosti alebo limit celkovej vysokej 
angažovanosti stanovený v článku 49, príslušné orgány od tejto úverovej inštitúcie požadujú, 
aby uskuto čnila opatrenia potrebné na zníženie  tejto angažovanosti alebo týchto 
anagažovaností do limitov stanovených v článku 49.  
2.Postup na znižovanie takejto angažovanosti na povolené limity sa vypracuje, schváli, 
zavedie a ukon čí v lehote, ktorú príslušné orgány považujú za vhodnú so zrete ľom na zásadu 
zdravého riadenia a spravodlivej hospodárskej sú ťaže. Príslušné orgány budú Komisiu a  Î1 
Poradný výbor pre bankovníctvo   informova ť o schv álenom harmonograme všeobecného 
procesu.  
3. Úverová inštitúcia nesmie prija ť žiadne opatrenie, ktoré by spôsobilo nárast angažovanosti 
spomenutej v odseku 1 nad úrove ň, ktorú dosahovala 5. februára 1993.  
4. Lehota v zmysle odseku 2 uplynie najneskôr 31. de cembra 2001. Angažovanosti s dlhšou 
lehotou splatnosti, pri ktorých úverová inštitúcia musí dodržiava ť zmluvné podmienky, môžu 
pokračovať až do ich splatnosti.  
 
Ð 2000/12/ES článok 64 ods. 5 až 
7 (nový) 
Î1 2004/xx/ES článok 3 ods. 13 
5. Členské štáty môžu do 31. decembra 1998 zvýši ť limit stanovený v článku 49 ods. 1 na 
40 % a limit stanovený v článku 49 ods. 2 na 30 %. V ta kom prípade a za podmienok 
uvedených v odsekoch 1 až 4 lehota na zní ženie stavu angažovanosti ku koncu toht o obdobia 
minimálne na hranicu stanovenú v článku 49 uplynie 31. decembra 2001.  
6. V prípade úverových inštitúcií, ktorých vlastné zdroje nepresahujú 7 miliónov EUR, a len v 
prípade takýchto inštitúcií môžu členské štáty pred ĺžiť lehoty stanovené v odseku 5 o 5 rokov. 
Členské štáty, ktoré možnos ť uvedenú v tomto odseku využijú, prijmú opatrenia na 
zabránenie deformácie hospodárskej sú ťaže a informujú o nich Komisiu a  Î1 Poradný výbor 
pre bankovníctvo.  
7. V prípadoch uvedených v článkoch 5 a 6 sa angažovanos ť môže považova ť za vysokú, ak 
predstavuje min. 15 % vlastných zdrojov.  
 
SK 152   SK  
Ð 2000/12/ES článok 64 ods. 8 
(prijatý) 
8. Členské štáty do 31. decembra 2001 môžu namiesto požiadavky ohlasovania aspo ň dvakrát 
za rok použ iť frekvenciu ohlasovania vysokej ang ažovanosti uvedenú v druhej zarážke článku 
48 ods. 2.  
 
Ð 2000/12/ES článok 64 ods. 9  
9. Členské štáty môžu od uplat ňovania článku 49 ods. 1, 2 alebo 3 plne alebo čiastočne 
oslobodiť angažovanosti úverovýc h inštitúcií, pozostávajú ce z hypotekárnych úverov v 
zmysle definície v článku 62 ods. 1, uzatvorených pred 1. januárom 2002, ako aj transakcie, v 
ktorých ide o prenájom majetku v zmysle definície v článku 62 ods. 2, uzatvorené pred 1. 
januárom 2002, v obo ch prípadoch do výšky 50 % dotknutého majetku.  
To isté platí aj pre úvery, ktoré sú k s pokojnosti príslušných orgánov kryté podielmi vo 
fínskych bytových podnikoch, ktoré svoju činnosť vykonávajú v súlade so zákonom o 
fínskom bytovom podniku z roku 1991 a neskoršími podobnými právny mi predpismi a ktoré 
sú podobné hypotekárnym úverom uvedeným v prvom pododseku.  
 
Ð 2000/12/ES článok 65 (prijatý) 
Článok 65  
Prechodné ustanovenia týkajúce sa článku 51  
Úverové inštitúcie, ktoré 1. januára 1993 prekr ačujú limity stanovené v článkoch 51 ods. 1 a 
2, musia tieto limity splni ť do 1. januára 2003.  
 
Ø nový 
Článok 152 
1. Úverové inštitúcie, ktoré po čítajú hodnotu rizikovo vážených expozícií v súlade s 
článkami 84 až 89 alebo používajú pokro čilý prístup merania špecifikovaný v článku 105 pre 
výpočet ich kapitálových požiadaviek pre opera čné riziko, majú po čas prvých, druhých 
a tretích dvanás ťmesačných lehôt po dátume uvedenom v článku 157 vlastné zdroje, ktoré sú 
vždy vyššie alebo rovnaké ako hodnot y uvedené v odsekoch 2, 3 a 4. 
2. V prípade prvej dvanás ťmesačnej lehoty uvedenej v odseku 1 je hodnota vlastných 
zdrojov 95 % celkovej minimálnej hodnoty vlas tných zdrojov, ktorej  držanie úverovou 
inštitúciou po čas tejto lehoty by sa vyžadovalo pod ľa článku 4 smernice 93/6/EHS v podobe, 
v akej uvedená smernica a smernica 2000/12/ES existovala pred dátumom uvedeným 
v článku 157 tejto smernice. 
3. V prípade druhej dvanás ťmesačnej lehoty uvedenej v odseku 1 je hodnota vlastných 
zdrojov 90 % celkovej minimálnej hodnoty vlas tných zdrojov, ktorej  držanie úverovou 
inštitúciou po čas tejto lehoty by sa vyžadovalo pod ľa článku 4 smernice 93/6/EHS v podobe, 
 
SK 153   SK v akej uvedená smernica a smernica 2000/12/ES existovala pred dátumom uvedeným 
v článku 157 tejto smernice. 
4. V prípade tretej dvanás ťmesačnej lehoty uvedenej v odseku 1 je hodnota vlastných 
zdrojov 80 % celkovej minimálnej hodnoty vl astných zdrojov, ktor ej držanie úverovou 
inštitúciou po čas tejto lehoty by sa vyžadovalo pod ľa článku 4 smernice 93/6/EHS v podobe, 
v akej uvedená smernica a smernica 2000/12/ES existovala pred dátumom uvedeným 
v článku 157 tejto smernice. 
5. Dodržiavanie požiadaviek odsekov 1 až 4 je na základe hodnôt vlastných zdrojov plne 
upravené, aby odrážal o rozdiely vo výpo čte vlastných zdrojov pod ľa smernice 2000/12/ES a 
smernice 93/6/EHS v podobe, v akej tieto smer nice existovali pred dátumom uvedeným 
v článku 157 tejto smernice a výpo čet vlastných zdrojov pod ľa tejto smernice vyplývajúci zo 
samostatného nakladania s o čakávanými a neo čakávanými stratami pod ľa článkov 84 až 89 
tejto smernice. 
6. Na ú čely odsekov 1 až 5 tohto článku sa uplat ňujú články 68 až 73. 
7. Až do 31. decembra 2007 môžu úverové inštitúcie uplat ňovať články, ktoré 
ustanovujú štandardizovaný prístup uvedený v hlave V kapitole 2 oddiele 3 pododdiele 1 ako 
keby boli nahradené článkami 42 až 46 smernice 2000/12 /ES v podobe, v akej tieto články 
existovali pred dátumom uvedeným v článku 157.  
8. Ak je možnos ť uvedená v odseku 7 uplatnená, oh ľadne ustanovení smernice 
2000/12/ES platí nasledovné: 
a) ustanovenia tejto smernice uvedenej v článkoch 42 až 49 sa uplat ňujú 
v podobe, v akej existovali pred dátumom uvedeným v článku 157; 
b) „rizikovo upravená hodnota“ uvedená v článku 42 ods. 1 uvedenej 
smernice je „hodnota rizikovo vážených expozícií“; 
c) hodnoty uvedené v článku 42 ods. 2 uvedenej smernice sú hodnoty 
rizikovo vážených expozícií; 
d) „kreditné deriváty“ sú zahrnuté do zoznamu „úplne rizikových“ položiek 
v prílohe II uvedenej smernice; 
e) zaobchádzanie stanovené v článku 43 ods. 3 uvedenej smernice sa 
uplatňuje na derivátové nástroje uvedené  v prílohe IV uvedenej smernice 
v prípade, ak sa súvahové alebo podsúvahové položky a hodnoty 
poskytnuté týmto zaobchádzaním uvede ným v tejto prílohe považujú za 
hodnoty rizikovo vážených expozícií. 
9. Ak je možnos ť uvedená v odseku 7 uplatnená, vo vz ťahu k zaobchádzaniu 
s expozíciami, pre ktoré sa používa šta ndardizovaný prístup, platí nasledovné: 
a) hlava V kapitola 2 oddiel 3 pododdiel 3 vo vz ťahu k uznávaniu 
zmierňovania kreditného rizika sa neuplat ňuje; 
b) hlava V kapitola 2 oddiel 3 pododdiel 4 vo vz ťahu k zaobchádzaniu so 
sekuritizáciou nemusí by ť uplatňovaná kompetentnými orgánmi; 
 
SK 154   SK c) neuplat ňujú sa tieto ustanovenia prílohy XII, ktoré stanovujú požiadavky 
na zverejňovanie informácií pre úverové inštitúcie: 
i) časť 2 ods. 4 písm. b); 
ii) časť 2 ods. 6; 
iii) časť 2 ods. 10. 
10. Ak je možnos ť uvedená v odseku 7 uplatnená, ka pitálová požiadavka na opera čné 
riziko pod ľa článku 75 písm. e) je znížená o percen tuálnu hodnotu, ktorá predstavuje pomer 
hodnoty expozícií úverovej inšt itúcie, pre ktoré sú hodnoty rizikovo vážených expozícií 
vypočítané v súlade s možnos ťou uvedenou v odseku 7, k celkovej hodnote jej expozícií. 
11. Ak úverová inštitúcia vypo čítava hodnotu rizikovo vážených expozícií pre jej 
expozície v súlade s možnos ťou uvedenou v odseku 7, články 48 až 50 smernice 2000/12/ES 
týkajúce sa ve ľkých majetkových angažovaností sa uplat ňujú v podobe, v akej existovali pred 
dátumom uvedeným v článku 157; 
12. Ak je možnos ť uvedená v odseku 7 uplatnená, odkazy na články 46 až 52 tejto 
smernice sa považujú za odkazy na články 42 až 46 smernice 2000/12/ES v podobe, 
v akej tieto články existovali pred dátumom uvedeným v článku 157. 
Článok 153 
Pri výpočte hodnoty rizikovo vážených expozícií pre expoz ície, ktoré vyplývajú z transakcií, 
ktorých predmetom je prenájom majetku vz ťahujúci sa na kancel árske alebo iné obchodné 
priestory nachádzajúce sa na ich území a ktoré sp ĺňajú kritériá uvedené v prílohe VI časti 1 
ods. 51, kompetentné orgány môžu do 31. decembra 2012 povoli ť, aby bola uplatnená 50 % 
riziková váha bez upl atnenia prílohy VI časti 1 ods. 55 a 56. 
Kompetentné orgány môžu do 31. decembra 2010, na ú čel definovania zabezpe čenej časti 
úveru po termíne splatnosti na ú čely prílohy VI, uzna ť iný kolaterál, než je  prípustný kolaterál 
podľa článkov 90 až 93. 
Článok 154 
1. Požiadavky v článku 84 ods. 3 a 4 sa uplat ňujú od 31. decembra 2009. 
2. Až do 31. decembra 2010 expozíciami vážená priemerná strata v prípade zlyhania 
pre všetky retailové ex pozície, ktoré sú zabezpe čené obytnými nehnute ľnosťami 
a nevyužívajú záruky ústredných vlád štátov, nie je nižšia než 10 %. 
3. Až do 31. decembra 2017 môžu kompetentné orgány členských štátov oslobodi ť 
od uplatňovania IRB zaobchádzania ur čité akciové expozície držané k 31. decembru 
2007. 
Oslobodená pozícia sa meria ako po čet akcií k tomuto dátumu a akýko ľvek 
dodatočný priamo vyplývajúci z vlastn íctva týchto podielov, pokia ľ nezvyšujú 
pomerný podiel vlastníctva v portfóliovej spolo čnosti.  
 
SK 155   SK Ak akvizícia zvyšuje pomerný podiel vlas tníctva v osobitnej držbe, prevyšujúca časť 
držby nie je predmetom osl obodenia. Oslobodenie sa neuplat ňuje ani na držby, ktoré 
boli pôvodne predmetom oslobodenia, ale bo li predané a potom spätne odkúpené.  
Akciové expozície, na ktoré sa vz ťahuje toto prechodné ustanovenie sú predmetom 
kapitálových požiadaviek vypo čítaných v súlade s hlavou V kapitolou 2 oddielom 3 
pododdielom 1. 
4. Až do 31. decembra 2011, v prípade expozícií vo či podnikate ľskému subjektu, 
kompetentné orgány každého členského štátu môžu stanovi ť počet dní po termíne 
splatnosti, ktoré dodržiavajú vo svojej juri sdikcii všetky úverové inštitúcie v zmysle 
definície zlyhania uvedenej v prílohe VII časti 4 ods. 44 pre expozície vo či takýmto 
zmluvným stranám so sídlom v tomto členskom štáte. Osobitný po čet spadá do 
rozsahu 90 až 180 dní, ak to umož ňujú miestne podmienky. V prípade expozícií vo či 
takýmto zmluvných stranám so sídlom na územiach ostatných členských štátov, 
kompetentné orgány stanovia po čet dní po termíne splatnosti, ktorý nie je vyšší, než 
počet stanovený kompetentným orgánom príslušného členského štátu. 
5. Vzh ľadom na obdobie pozorovania uvedené v prílohe VII časti 4 ods. 66, členské 
štáty môžu umožni ť úverovým inštitúciám, kt orým nebolo povolené používa ť vlastné 
odhady LGD alebo konverzných faktorov, aby mali, ke ď implementujú IRB prístup, 
ale najneskôr do 31. decembra 2007, relevantné dáta vz ťahujúce sa na obdobie dvoch 
rokov. Až do 31. decembra 2010 sa obdobie, na ktoré sa má vz ťahovať pozorovanie, 
zvyšuje každoro čne o jeden rok. 
6. Vzh ľadom na obdobie pozorovania uvedené v prílohe VII časti 4 ods. 71, 85 a 94 
členské štáty môžu umožni ť úverovým inštitúciám, aby mali, ke ď implementujú IRB 
prístup, ale najneskôr do 31. de cembra 2007, relevantné dáta vz ťahujúce sa na 
obdobie dvoch rokov. Až do 31. decembra 2010 sa obdobie, na ktoré sa má 
vzťahovať pozorovanie, zvyšuje každoro čne o jeden rok. 
Článok 155 
Do 31. decembra 2012 môžu členské štáty použi ť na obchodnú líniu „Obchodovanie na 
finančných trhoch“ percentuálnu hodnotu na úrovni 15 % pre úverové spolo čnosti, ktorých 
príslušný ukazovate ľ pre obchodnú líniu „O bchodovanie na finan čných trhoch“ predstavuje 
najmenej 50 % z celkových príslušných ukazovate ľov pre všetky jeho obchodné línie v súlade 
s prílohou X časťou 2 ods. 1 až 8 smernice. 
 
SK 156   SK  
Ð 2000/12/ES 
KAPITOLA  2 
ZÁVERE ČNÉ USTANOVENIA 
 
Ø nový 
Článok 156 
Komisia, v spolupráci s členskými štátmi a s oh ľadom na podiel Európskej centrálnej banky 
pravidelne monitoruje, či táto smernica prijatá ako celok s polu so smernicou [93/6/EHS] má 
významné ú činky na hospodársky cyklus a na základe preskúmania zváži, či sú opodstatnené 
akékoľvek nápravné opatrenia. 
Na základe analýzy a pri zoh ľadnení podielu Európskej centr álnej banky Komisia každé dva 
roky vypracuje správu a predloží ju Európske mu parlamentu a Rade spolu so všetkými 
primeranými návrhmi. 
Článok 157 
1. Najneskôr do 31. decembra 2006 členské štáty prijmú a uverejnia zákony, iné právne 
predpisy a správne opatrenia potrebné na dosiahnutie súladu s článkami 4, 22, 57, 61, 62, 63, 
64, 66, 68 až 106, 108, 110 až 115, 117 až 119, 123 až 127, 129 až 132, 133, 136, 144 až 149, 
152 až 155 a prílohami II, III, V až XII. Bezodkladne oznámia Ko misii text týchto ustanovení 
a korelačnú tabuľku medzi týmito ustanoveniami a touto smernicou.  
Bez ohľadu na odsek 2 uplatnia tiet o ustanovenia od 31. decembra 2006. 
Keď členské štáty prijmú uvedené ustanovenia,  zahrnie sa do nich odkaz na túto 
smernicu alebo ich takýto odkaz bude sprevádza ť v prípade ich oficiálneho 
uverejnenia. Uvedené ustanovenia obsahuj ú taktiež vyhlásenie, že odkazy v 
existujúcich zákonoch, iných právnych pr edpisoch a správnych opatreniach na 
smernicu[e] zrušenú[é] touto smernicou sa  považujú za odkazy na túto smernicu. 
Podrobnosti o spôsobe odkazu a vyhlásenia upravia členské štáty.  
Členské štáty oznámia Komisii znenie hl avných ustanovení vnútroštátnych právnych 
predpisov, ktoré prijmú v oblasti pôsobnosti tejto smernice. 
2. Najneskôr od 31. decembra 2007, no nie skôr, členské štáty uplat ňujú zákony, iné 
právne predpisy a správne opatren ia potrebné na dosiahnutie súladu s článkom 87 ods. 9 
a článkom 105. 
 
SK 157   SK  
Ð 2000/12/ES článok 66 (prijatý) 
Článok 66  
Informovanie Komisie  
Členské štáty oznámia Komisii znenia hl avných ustanovení zákonov, iných právn ych 
predpisov a správnych opatrení  ⌦ vnútroštátnych právnych predpisov ⌫, ktoré prijmú v 
oblasti pôsobnosti tejto smernice. 
 
Ð 2000/12/ES článok 67 (prijatý) 
Článok 158 
1. Smernice č. 73/183/EHS, 77/780/EHS, 89/299 /EHS, 89/646/EHS, 89/647/EHS, 92/30/EHS 
a 92/121/EHS,  Smernica 2000/12/ES  zmenenáé  a doplnenáé  smernicami uvedenými v časti A 
prílohy V  ⌦ XV ⌫ sa týmto rušia  ⌦ ruší ⌫ bez toho, aby boli dotknuté povinnosti 
členských štátov týkajúce sa termínov realizácie týchto smerníc,  stanovených v časti B 
prílohy V  ⌦ XV ⌫. 
2. Odkazy na zrušené smernice sa vykladajú ako  ⌦ považujú za ⌫ odkazy na túto smernicu 
a čítajú sa  ⌦ majú znie ť ⌫ podľa ⌦ v súlade s ⌫ korelačnejou tabuľkyou uvedenej ou v 
prílohe VI  ⌦ XVI ⌫. 
 
Ð 2000/12/ES článok 68 (prijatý) 
Článok 159 
Nadobudnuti e účinnosti  
Táto smernica nadobúda ú činnosť dvadsiatym  deňom po dni jej uverejnenia í v Úradnom 
vestníku ⌦ Európskej  únie ⌫ Európskych spolo čenstiev . 
 
Ð 2000/12/ES článok 69 (prijatý) 
Článok 160 
Adresáti  
Táto smernica je adresovaná  ⌦ určená ⌫ členským štátom. 
V Bruseli […] 
 Za Európsky parlament 
 predseda   
 
SK 158   SK  Za Radu 
 predseda   
 
SK 159   SK  
Ð 2000/12/ES (prijatý) 
PRÍLOHA I  
ZOZNAM ČINNOSTÍ, NA KTORÉ SA VZ ŤAHUJE VZÁJOMNÉ UZNÁVANIE 
1. Prijímanie vkladov a iných vratných prostriedkov  ⌦ návratných zdrojov ⌫. 
2. Poskytovanie úverov okrem iného vrátane : spotrebite ľských úverov, hypotekárnych 
úverov, faktoringu, s regresom a bez regresu, financovania obchodných transakcií (vrátane 
forfajtingu).33 
3. Finančný lízing. 
4. Služby pe ňažných prevodov  ⌦ Služby spojené s prevodom pe ňazí ⌫. 
5. Vydávanie a správa platobných prostriedkov (n apr. kreditné karty, cestovné šeky a bankové 
zmenky). 
6. Záruky (garancie) a prís ľuby. 
7. Obchodovanie na vlastný ú čet alebo ú čet klientov s: 
a) nástrojmi pe ňažného trhu (šeky, zmenky, vkladové listy at ď.); 
b) devízami; c) finan čnými termínovými obchodmi (futures) a opciami; 
d) kurzovými a úrokovými nástrojmi; 
e) prevodite ľnými cennými papiermi. 
8. Účasť na emisiách cenných papierov a pos kytovanie s tým spojených služieb. 
9. Podnikové poradenstvo
 ⌦ Poradenstvo spolo čnostiam ⌫ v otázkach kapitálovej 
štruktúry, priemyselnej  ⌦ odvetvovej ⌫ stratégie a podobne a poradenstvo a služby v 
otázkach fúzií a kúpy podnikov  ⌦ spoločností ⌫. 
10. Peňažné sprostredkovanie  ⌦ Sprostredkovanie na pe ňažnom trhu ⌫. 
11. Správa portfólia cenných papierov (portfolio management) a poradenstvo. 
12. Úschova a správa cenných papierov. 13. Úverové referen čné služby. 
14. Služby ochrany cenných papierov. 
                                                
 
33 Okrem iného  vrátane:  spotrebite ľských úverov, hypotekárnych úverov, faktoringu, s  regresom a bez 
regresu, financovania obchodných transakcií (vrátane forfajtingu).  
 
SK 160   SK  
Ð 2004/39/ES článok 68 (prijatý) 
Služby a činnosti uvedené v časti ⌦ oddiele ⌫ A a B prílohy I smernice 2004/39/ES 
Európskeho parlamentu a Rady  z 21. apríla 2004 o trhoch s finan čnými nástrojmi34 
v súvislosti s finan čnými nástrojmi uvedenými v časti ⌦ oddiele ⌫ C prílohy I uvedenej 
smernice podliehajú vzájomnému uznávaniu pod ľa tejto smernice.  
 
Ð 2000/12/ES 
PRÍLOHA II  
 
Ð 2000/12/ES (prijatý) 
Ö nový 
KLASIFIKÁCIA PODSÚVAHOVÝCH POLOŽIEK 
Úplne rizikové: 
– garancie  ⌦ záruky ⌫ s charakterom úverových substitútov, 
– Ökreditné deriváty,  
– akceptácie, 
– rubopisy zmeniek, ktoré nenesú me no inej úverovej inštitúcie, 
– transakcie bez regresu, 
– neodvolate ľné standby akreditívy s charakterom úverových substitútov, 
– aktíva kúpené v rámci priamych termínovaných kúpnych zmlúv, 
– vklady s úrokovou mierou dohodnutou k budúcemu termínu, 
– nesplatená časť čiastočne splatených akcií a cenných papierov, 
– Ödohody o predaji a repo transakcii aktív v zmysle definície v článku 12 ods. 3 a 5 
smernice 86/635/EHS,  
– iné úplne rizikové položky. 
Stredne rizikové: – otvorené a potvrdené dokumentárne akredi tívy (pozri aj stredne/nízkorizikové), 
– záruky a prís ľuby náhrady škody (vrátane tendrových, realiza čných, colných a 
daňových kaucií) a garancie
 ⌦ záruky ⌫, ktoré nemajú charakter úverových 
substitútov, 
                                                 
34 Ú. v. ES L 145, 30.4.2004, s. 1.  
 
SK 161   SK – zmluvy o predaji a spätnom odkúpení aktív v zmysle definície v článku 12 ods. 3 a 5 
smernice 86/635/EHS,  
– neodvolate ľné standby akreditívy, ktoré nemajú charakter úverových substitútov, 
– nevyčerpané úverové služby  ⌦ facility ⌫ (záväzky poži čať, kúpiť cenné papiere, 
poskytnúť garancie  ⌦ záruky ⌫ alebo akceptácie) s pôvodnou platnos ťou nad 
jeden rok, 
– strednodobé zmenky/úpisy (NIF) a revolvi ngové upisovacie facility (RUF), 
– iné stredne rizikové položky Ö ako boli oznámené Komisii . 
Stredne/nízkorizikové: – dokumentárne akreditívy so záložným  právom na dodávku, na ktorú sa vz ťahujú, a 
iné samolikvidujúce transakcie, 
– Ö nevyčerpané úverové faci lity (záväzky poži čať, kúpiť cenné papiere, poskytnú ť 
záruky alebo akceptácie) s pôvodnou platnos ťou do jedného roka vrátane, ktoré 
nesmú by ť kedyko ľvek bezpodmiene čne vypovedate ľné alebo ktoré ú činne 
neumožňujú automatické vypovedanie z dôvodu zhoršenia úverovej spo ľahlivosti 
dlžníka,  
– iné stredne/nízkorizikové položky Ö ako boli oznámené Komisii . 
Nízkorizikové: 
– nevyčerpané úverové služby (záväzky poži čať, kúpiť cenné papiere, poskytnú ť 
garancie alebo akcep tácie) s pôvodnou platnos ťou do jedného roka, resp. ktoré 
nesmú by ť bezpodmiene čne kedyko ľvek zrušené bez výpovednej lehoty , Ö 
nevyčerpané úverové facility (záväzky poži čať, kúpiť cenné papiere, poskytnú ť 
záruky alebo akceptácie), ktoré môžu by ť kedyko ľvek bezpodmiene čne 
vypovedate ľné alebo ktoré ú činne umož ňujú automatické vypovedanie z dôvodu 
zhoršenia úverovej spo ľahlivosti dlžníka. Retailové  úverové linky sa môžu 
považova ť za bezpodmiene čne vypovedate ľné, ak príslušné podmienky povo ľujú, 
aby ich úverová inštitúcia vypovedala v plnom  rozsahu prípustnom v zmysle ochrany 
spotrebite ľa a príslušnej legislatívy,  
– iné nízkorizikové položky Ö ako boli oznámené Komisii . 
Členské štáty sa zaväzujú informova ť Komisiu ihne ď po tom, ako odsúhlasia zaradenie 
nejakej novej podsúvahovej položky do poslednej zar ážky každej rizikovej kategórie. Takéto 
položky sa definití vne klasifikujú na úrovni spolo čenstva po ukon čení postupu stanoveného v 
článku 59.  
 
Ð 2000/12/ES 
PRÍLOHA III  
 
SK 162   SK  
Ð 2000/12/ES (prijatý) 
Ö nový 
POUŽITIE  ⌦ ZAOBCHÁDZANIE S  ⌫ PODSÚVAHOVÝCH PO LOŽIEK  Ö 
DERIVÁTOVÝMI NÁSTROJMI  
1. VÝBER  METÓDY 
Pri meraní rizík spojených s  Ö stanovení hodnoty expozície  kontraktmi ov zo zoznamu 
uvedeného v bodoch 1 a 2 prílohy IV úverové inštitúcie so súhlasom príslušných  
⌦ kompetentných ⌫ orgánov môžu použi ť jednu z dole uvedených  metód uvedených  
⌦ v tejto prílohe ⌫. Úverové inštitúcie, ktoré sú povinné dodržiava ť článok 6 ods. 1  ⌦ 33 
ods. 1 a 2 ⌫ smernice 93/6/EHS35, musia použi ť dole uvedenú  metódu 1 uvedenú  ⌦ v tejto 
prílohe ⌫ nižšie . Pri meraní rizík spojených s  Ö stanovení hodnoty expozície  
kontraktmi ov uvedenými ch v bode 3 prílohy IV musia dole uvedenú  metódu 1 uvedenú  
⌦ v tejto prílohe ⌫ použiť všetky úverové inštitúcie.  
 
Ø nový 
Kontrakty obchodované na uznaný ch burzách, a devízové kont rakty (okrem kontraktov 
vzťahujúcich sa na zlato) s pôvodnou splatnos ťou 14 kalendárnych dní alebo menej sú 
oslobodené od uplat ňovania metód uvedených v tejto prílohe a priradí sa im hodnota 
expozície nula. 
Kompetentné orgány členských štátov môžu od uplat ňovania metód stanovených v tejto 
prílohe oslobodi ť a priradiť mimoburzovým (OTC) kontraktom  hodnotu expozície nula, ktoré 
zúčtuje zúčtovacie centrum, ktoré vystupuje v pozíci i právnej zmluvnej strany, a pri ktorých 
všetci účastníci denne v plnej výške ru čia (kauciou) za expozíciu, ktorú na zú čtovacie 
centrum prenášajú, čím mu poskytujú ochranu vo či súčasnej aj potenciálnej budúcej 
expozícii. 
Poskytnutý kolaterál musí: 
a) sa kvalifikova ť pre rizikovú váhu 0 %; alebo 
b) byť v podobe hotovostného vkladu zloženého u poži čiavajúcej inštitúcie; 
alebo 
c) byť v podobe vkladových listov al ebo podobných nástrojov vydaných 
požičiavajúcou inštitúciou al ebo u nej zložených. 
Kompetentné orgány sa musia ubezpe čiť, že riziko kumulácie expozície zú čtovacieho ústavu 
nad úrove ň trhovej hodnoty poskytnutých kolaterálov je eliminované. 
                                                 
35 Smernica Rady 93/6/EHS z 15. marca 1993 o kapitálovej primeranosti investi čných firiem a úverových 
inštitúcií (Ú. v. ES L 141, 11.6.1993, s. 1). Smernica zmenená a doplnená smernicou 98/33/ES (Ú. v. 
ES L 204, 21.7.1998, s. 29).  
 
SK 163   SK  
Ð 2000/12/ES (prijatý) 
2. METÓDY 
Metóda 1: metóda « „ocenenia v trhovej hodnote» “ 
Krok a): priradením sú časnej trhovej hodnoty ku kontraktom zistíme  ⌦ získame ⌫ 
súčasné reproduk čné náklady všetkých kont raktov s kladnou hodnotou. 
Krok b): aby sme získali údaj o poten ciálnej budúcej úverovej angažovanosti  
⌦ expozícii ⌫ 36, ⌦ s výnimkou prípadov úrokových swapov typu « „floating/floating» “ v 
jednej mene, pri ktorých sa po čítajú len sú časné reproduk čné náklady, ⌫ fiktívne sumy  
⌦ nominálne hodnoty ⌫ istiny, resp. súvisiacich hodnôt  ⌦ podkladové hodnoty ⌫, 
vynásobíme nasledujúcimi  percentuálnymi sadzbami stanovenými ⌦ v tabuľke 1 ⌫: 
TABUĽKA 13738 
Zostávajúca 
doba 
platnosti 
⌦ 39 ⌫ 
 Úrokové 
kontrakty Kontrakty 
týkajúce sa 
devíz a zlata Kontrakty 
týkajúce sa 
cenných 
papierov Kontrakty 
týkajúce sa 
cenných 
kovov okrem 
zlata Kontrakty 
týkajúce sa 
komodít iných 
ako cenné 
kovy 
do jedného roka 0 % 1 % 6 % 7 % 10 % 
viac ako 
rok, ale menej ako päť  0,5 % 5 % 8 % 7 % 12 % 
viac ako 
päť rokov 1,5 % 7,5 % 10 % 8 % 15 % 
 
Pri počítaní potenciálnej budúcej an gažovanosti  ⌦ expozície ⌫ podľa kroku b) 
príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány môžu úverovým inštitúciám do 31. decembra 
2006 dovoli ť namiesto percentuálnych sadzieb stanovených v tabu ľke 1 používa ť 
                                                 
36 S výnimkou prípadov úrok ových swapov typu «floating/floating» v jednej mene, pri ktorých sa po čítajú 
len súčasné reproduk čné náklady.  
37 Kontrakty, ktoré nepatria do žiadnej z horeuvede ných piatich kategórií, sa zaradia medzi kontrakty 
týkajúce sa iných komodít ako cenné kovy. 
38 Pri kontraktoch s viacnásobnou výmenou istiny sa percentuálne sadzby musia vynásobi ť počtom 
platieb, ktoré sa pod ľa kontraktu ešte majú uskuto čniť. 
39 Pri kontraktoch, ktoré sú stavané tak, že zostatková angažovanos ť ⌦ expozícia ⌫ sa po konkrétnych 
platobných termínoch vyrovnáva a že podmienky sa zmenia tak, aby hodnota kontraktu v týchto 
termínoch bola nulová, zostávajúca doba platnosti sa bude rovna ť času zostávajúcemu do najbližšieho 
termínu zmeny. V prípade úrokových kontraktov, ktoré tieto kritériá sp ĺňajú a ktoré majú zostávajúcu 
dobu platnosti dlhšiu ako jeden rok, použitá percentuálna sadzba nebude nižšia ako 0,5 %. 
 
SK 164   SK nasledujúce sadzby za predpokladu, že inštitúcie využijú možnos ť uvedenú v článku 
11a smernice 93/6/EHS pre kontrakty v zmys le odseku 3 písm. b) a c) prílohy IV: 
TABUĽKA 1a 
Zostávajúca doba 
platnosti Cenné kovy 
(okrem zlata) Bežné 
kovy Poľnohospodárske 
výrobky (nekovové 
komodity) Iné, vrátane 
energetických 
produktov 
do jedného roka 2 % 2,5 % 3 % 4 % 
viac ako rok, ale menej ako pä ť  5 % 4 % 5 % 6 % 
viac ako pä ť rokov 7,5 % 8 % 9 % 10 % 
 
Ð 2000/12/ES (prijatý) 
Krok c): suma sú časných reproduk čných nákladov a potenciálnej budúcej úverovej 
angažovanosti  ⌦ expozície ⌫ sa vynásobí rizikovými váhami priradenými k príslušným 
protistranám v článku 43  ⌦ je hodnota expozície. ⌫ 
 
Ð 2000/12/ES (prijatý) 
Metóda 2: metóda « „pôvodnej angažovanosti  ⌦ expozície ⌫ »“ 
Krok a): fiktívna  ⌦ nominálna ⌫ hodnota istiny každého nástroja sa vynásobí 
nasledujúcimi  percentuálnymi sadzbami stanovenými ⌦ v tabuľke 2 ⌫: 
TABUĽKA 2 
Pôvodná doba platnosti ⌦ 40 ⌫ 
 Úrokové kontrakty Kontrakty týkajúce sa devízových 
kurzov a zlata 
do jedného roka 0,5 % 2 % 
viac ako rok, ale najviac dva roky  1 % 5 % 
za každý ďalší rok 1 % 3 % 
 
Ð 2000/12/ES (prijatý) 
Ö nový 
Krok b): takto vypo čítaná pôvodná angažovanos ť ⌦ expozícia ⌫ sa vynásobí 
rizikovými váhami priradenými k príslušným protistranám v článku 43  Ö je hodnota 
expozície.  
                                                 
40 V prípade úrokových kontraktov si úverové inštitúcie so súhlasom príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ 
orgánov môžu vybra ť pôvodnú alebo zostávajúcu dobu platnosti. 
 
SK 165   SK Pri metóde 1 a 2 musia príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány zabezpe čiť, aby použitá fiktívna 
suma  ⌦ nominálna hodnota ⌫ správne odrážala riziko spojen é s kontraktom. Ak kontrakt 
napríklad predpokladá znásobenie hotovos tných tokov, potom sa fiktívna suma  ⌦ nominálna 
hodnota ⌫ musí prispôsobi ť tak, aby zoh ľadnila účinky takéhoto znásobe nia na rizikovú 
štruktúru kontraktu. 
 
Ð 2000/12/ES (prijatý) 
3. ZMLUVNÝ É NETTING  ⌦ VZÁJOMNÉ  ZAPOČÍTAVANIE ⌫ (ZMLUVY  O 
NOVÁCII  A INÉ  ZMLUVY  O ZAPOČÍTANÍ  ⌦ DOHODY  O VZÁJOMNOM  
ZAPOČÍTAVANÍ ⌫ ) 
a) Druhy nettingu  ⌦ vzájomného zapo čítavania ⌫, ktoré môžu príslušné  
⌦ kompetentné ⌫ orgány uzna ť 
Na účely tohto ⌦ oddielu ⌫ bodu 3  «„protistrana  ⌦ zmluvná strana ⌫ »“ znamená 
akýkoľvek subjekt (vrátane fyzických osôb) oprávnený uzavrie ť zmluvu o  nettingu  
⌦ dohodu o vzájomnom zapo čítavaní ⌫. 
Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány môžu z h ľadiska znižovania rizika uzna ť tieto druhy 
zmluvného nettingu  ⌦ vzájomného zapo čítavania ⌫: 
i) dvojstranné zmluvy o novácii medzi úve rovou inštitúciou a jej protistranou  
⌦ zmluvnou stranou ⌫, v rámci ktorých sa vzájomné poh ľadávky a záväzky 
automaticky zapo čítavajú tak, že pri každej novácii sa stanoví jedna čistá suma, ktorá 
predstavuje jedinú právne záväznú zml uvu, ktorá nahrádza a ruší všetky 
predchádzajúce zmluvy; 
ii) iné dvojstranné zmluvy medzi úve rovou inštitúciou a jej protistranou  ⌦ zmluvnou 
stranou ⌫. 
b) Podmienky uznávania 
Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány môžu ú činky zmluvného nettingu  
⌦ vzájomného zapo čítavania ⌫ na znižovanie rizika uzna ť len za týchto podmienok: 
i) úverová inštitúcia musí ma ť so svojou protistranou  ⌦ zmluvnou stranou ⌫ zmluvu 
o nettingu  ⌦ dohodu o vzájomnom zapo čítavaní ⌫, ktorá vytvára jediný právny 
záväzok pokrývajúci všetky zahrnuté transa kcie, pri ktorom v prípade neplnenia 
protistrany  ⌦ zmluvnej strany ⌫ z dôvodu platobnej neschopnosti  
⌦ zlyhania ⌫, úpadku  ⌦ konkurzu ⌫, likvidácie alebo in ej podobnej situácie 
úverová inštitúcia má nárok prija ť, resp. povinnos ť zaplatiť len čistú sumu rovnú 
súčtu kladných a záporných trhových hodnôt jednotlivých zahrnutých transakcií; 
ii) úverová inštitúcia musí príslušným  ⌦ kompetentným ⌫ orgánom poskytnú ť 
písomné a odôvodnené právne posudky, z ktorých vyplýva, že v prípade právneho 
problému by príslušné súdy a správne úra dy v prípadoch uvedených v bode i) dospeli 
k stanovisku, že poh ľadávky a záväzky úverovej inšt itúcie by boli obmedzené na 
čistú sumu v zmysle bodu i) pod ľa: 
 
SK 166   SK – práva platného v štáte, v ktorom má prostistrana  ⌦ zmluvná strana ⌫ sídlo, 
resp. pokia ľ ide o zahrani čnú pobočku podniku, aj pod ľa práva platného v 
štáte, v ktorom sa táto pobo čka nachádza, 
– práva, ktorým sa spravujú jednot livé zahrnuté transakcie, a pod ľa 
– práva, ktorým sa spravuje akáko ľvek zmluva alebo dohoda potrebná na 
uskutočnenie zmluvného nettingu  ⌦ vzájomného zapo čítavania ⌫; 
iii) úverová inštitúcia musí ma ť zavedené postupy, ktoré zabezpe čujú prehodnocovanie 
platnosti jej zmluvného nettingu  ⌦ vzájomného zapo čítavania ⌫ vzhľadom na 
možné zmeny relevantných zákonov. 
Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány sa musia ubezpe čiť, v prípade potreby po porade s 
inými dotknutými príslušnými  ⌦ kompetentnými ⌫ orgánmi, že zmluvný é netting  
⌦ vzájomné zapo čítavanie ⌫ je právoplatný é podľa práva každej relevantnej jurisdikcie. 
Ak niektoré príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány o tom nie sú presved čené, potom sa pri 
jednej ani druhej protistrane  ⌦ zmluvnej strane ⌫ neuznáva zmluvný é netting  ⌦ vzájomné 
započítavanie ⌫ ako znižovanie rizík. 
Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány môžu akceptova ť odôvodnené právne posudky 
vypracované pre jednotlivé druhy zmluvného nettingu  ⌦ vzájomného zapo čítavania ⌫. 
Žiadny kontrakt obsahujúci ustanovenie, kt oré zmluvnej strane plniacej svoje záväzky 
umožňuje uhrádza ť len obmedzené alebo žiadne pl atby v prospech konkurznej podstaty 
neplniacej protistrany  ⌦ zmluvnej strany ⌫, aj keď neplniaca strana je čistým verite ľom 
(«„odchodová» “ doložka), sa nesmie uznáva ť ako znižovanie rizika. 
Príslušné  ⌦ Kompetentné ⌫ orgány môžu uzna ť účinky na znižovanie rizika v prípade 
zmlúv o  nettingu  ⌦ dohôd o vzájomnom zapo čítavaní ⌫, ktoré sa vz ťahujú na devízové 
kontrakty s pôvodnou dobou platnosti do 14 kale ndárnych dní, písomné opcie a podobné 
podsúvahové položky, na ktoré sa nevz ťahuje táto príloha, pretož e sú s nimi spojené len 
zanedbate ľné alebo žiadne úverové riziká. Ak, v záv islosti od kladnej alebo zápornej trhovej 
hodnoty týchto kontraktov, ich zahrnutie do ďalšej zmluvy o  nettingu  ⌦ dohody o 
vzájomnom zapo čítavaní ⌫ môže spôsobi ť zvýšenie, resp. zníženie požiadaviek na kapitál, 
príslušné  ⌦ kompetentné ⌫ orgány musia od svojich úverových inšt itúcií požadova ť, aby s 
nimi zaobchádzali konzistentne. 
c) Účinky uznania 
i) Zmluvy o novácii Vážiť sa môže jedna čistá suma ur čená podľa zmluvy o novácii, a nie zahrnuté hrubé sumy. 
To znamená, že pri použití metódy 1 získame: 
– v kroku a): sú časné reproduk čné náklady a 
– v kroku b): fiktívnu sumu
 ⌦ nominálne hodnoty ⌫ istín, resp. súvisiacich  
⌦ podkladových hodnôt ⌫ 
 
SK 167   SK tak, že pri výpo čte vezmeme do úvahy zmluvu o novácii.  Pri použití metódy 2 v kroku a) pri 
výpočte fiktívnej  ⌦ nominálnej ⌫ hodnoty istiny môžeme vzia ť do úvahy zmluvu o 
novácii; . mMusia sa však uplatni ť percentuálne sadzby stanovené v tabu ľke 2. 
ii) Iné zmluvy o  nettingu  ⌦ dohody o vzájomnom zapo čítavaní ⌫ 
Pri použití metódy 1: 
– v kroku a) sa sú časné reproduk čné náklady na kontrakty zahrnuté do zmluvy 
o nettingu  ⌦ dohody o vzájomnom zapo čítavaní ⌫ môžu určiť tak, že sa vezmú do 
úvahy skuto čné hypotetické čisté reproduk čné náklady, ktoré zo  zmluvy vyplývajú; . 
aAk je výsledkom nettingu  ⌦ vzájomného zapo čítavania ⌫ čistý záväzok úverovej 
inštitúcie, ktorá čisté reproduk čné náklady po číta, súčasné reproduk čné náklady sa 
budú rovna ť «„0»“, 
– v kroku b) sa údaj o potenciáln ej budúcej úverovej angažovanosti  ⌦ expozícii ⌫ 
zo všetkých kontraktov zahrnutých do zmluvy o  nettingu  ⌦ dohody o vzájomnom 
započítavaní ⌫ môže zredukova ť podľa nasledujúcej rovnice: PCE red= 0,4*PCE hrubá 
+ 0,6*NGR*PCE hrubá 
kde: 
— PCE red = znížený údaj vyjadrujúci pot enciálnu budúcu úverovú angažovanos ť 
⌦ expozíciu ⌫ zo všetkých kontraktov s danou protistranou  
⌦ zmluvnou stranou ⌫, ktoré sú zahrnuté do právoplatnej 
bilaterálnej zmluvy o  nettingu  ⌦ dohody o vzájomnom 
započítavaní ⌫ 
— PCE hrubá = sú čet potenciálnych budúcic h úverových angažovaností  
⌦ expozícií ⌫ zo všetkých kontraktov s danou protistranou  
⌦ zmluvnou stranou ⌫, ktoré sú zahrnuté do právoplatnej 
bilaterálnej zmluvy o  netting u ⌦ dohody o vzájomnom 
započítavaní ⌫ a ktoré sa po čítajú tak, že ich fiktívne  
⌦ nominálne ⌫ hodnoty istiny sa vynásobia percentuálnymi 
sadzbami stanovenými v tabu ľke 1 
— NGR = pomer « „net-to-gross» “ (čistá k hrubej hodnote): pod ľa rozhodnutia 
príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ orgánov bu ď: 
i) oddelená ý kalkulácia  ⌦ výpočet ⌫: kvocient čistých 
reprodukčných nákladov na všet ky kontrakty zahrnuté do 
právoplatnej bilaterálnej zmluvy o  nettingu  ⌦ dohody o 
vzájomnom zapo čítavaní ⌫ s určitou protistranou  
⌦ zmluvnou stranou ⌫ (čitateľ) a hrubých reproduk čných 
nákladov na všetky kontrakt y zahrnuté do právoplatnej 
bilaterálnej zmluvy o  nettingu  ⌦ dohody o vzájomnom 
započítavaní ⌫ s touto protistranou  ⌦ zmluvnou 
stranou ⌫ (menovate ľ),; alebo 
ii) súhrnná ý kalkulácia  ⌦ výpočet ⌫: kvocient sú čtu čistých 
reprodukčných nákladov vypo čítaného na bilaterálnej báze 
 
SK 168   SK za všetky protistrany  ⌦ zmluvné strany ⌫, berúc do 
úvahy kontrakty zahrnuté do právoplatných zmlúv 
o nettingu  ⌦ dohôd o vzájomnom zapo čítavaní ⌫ 
(čitateľ), a hrubých reproduk čných nákladov na všetky 
kontrakty zahrnuté do právoplatných zmlúv o  nettingu  
⌦ dohôd o vzájomnom zapo čítavaní ⌫ (menovate ľ). 
 Ak členské štáty umožnia úverovým inštitúciám vybra ť si 
jednu z metód, vybratá metóda sa musí uplat ňovať 
konzistentne. 
 
Pri výpo čte potenciálnej budúcej úverovej angažovanosti  ⌦ expozícii ⌫ pomocou 
horeuvedeného vzorca sa dokonale vyrovna né kontrakty zahrnuté do zmluvy o  nettingu  
⌦ dohody o vzájomnom zapo čítavaní ⌫ môžu zoh ľadniť ako jeden kontrakt s fiktívnou  
⌦ nominálnou ⌫ istinou rovnou čistým príjmom. Dokonale vyrovnané kontrakty sú 
termínované devízové kontrakty a podobné  kontrakty, pri ktorých sa fiktívna  
⌦ nominálna ⌫ istina rovná hotovostným  ⌦ peňažným ⌫ tokom, ak sú hotovostné  
⌦ peňažné ⌫ toky splatné v ten istý de ň a plne alebo čiastočne splatné v tej istej mene. 
Pri použití metódy 2 v kroku a) – dokonale vyrovnané kontrakty zahrnuté do zmluvy o
 nettingu  ⌦ dohody o 
vzájomnom zapo čítavaní ⌫ sa môžu zoh ľadniť ako jeden kontrakt s fiktívnou  
⌦ nominálnou ⌫ istinou rovnou čistým príjmom, pri čom fiktívne  
⌦ nominálne ⌫ hodnoty istiny sa násobia percentuálnymi koeficientmi 
stanovenými v tabu ľke 2, 
– pri všetkých ostatných kontra ktoch zahrnutých do zmluvy o  nettingu  ⌦ dohody o 
vzájomnom zapo čítavaní ⌫ sa použité percentuál ne sadzby môžu zníži ť tak, ako je 
uvedené v tabu ľke 3:  
TABUĽKA 3 
Pôvodná doba platnosti ⌦ 41 ⌫ 
 Úrokové kontrakty Devízové kontrakty 
do jedného roka 0,35 % 1,50 % 
viac ako rok, ale najviac dva roky 0,75 % 3,75 % 
za každý ďalší rok 0,75 % 2,25 % 
 
Ð 2000/12/ES 
PRÍLOHA IV  
                                                 
41 V prípade úrokových kontraktov si úverové inštitúcie so súhlasom príslušných  ⌦ kompetentných ⌫ 
orgánov môžu vybra ť pôvodnú alebo zostávajúcu dobu platnosti. 
 
SK 169   SK  
Ð 2000/12/ES (prijatý) 
Ö nový 
DRUHY PODSÚVAHOVÝCH POLOŽIEK  Ö DERIVÁTOV  
 
Ð 2000/12/ES (prijatý) 
1. Úrokové kontrakty 
a) úrokové swapy v jednej mene; b) bázické swapy; c) dohody o budúcich úrokových mierach; d) termínované úrokové obchody; e) kúpené úrokové opcie; f) iné kontrakty podobného charakteru. 2. Devízové zmluvy a zmluvy, kt orých predmetom je zlato: 
a) krížové menové úrokové swapy; b) termínované devízové kontrakty; c) menové termínované obchody; 
d) kúpené menové opcie; 
e) iné kontrakty podobného charakteru; f) zmluvy, ktorých predmetom je zlato, a kontrakty podobného charakteru ako a) až e). 
3. Zmluvy, ktoré sa svojím charakterom podobajú  zmluvám v bodoch 1 pí sm. a) až e) a 2 
písm. a) až d) a ktorých predmetom sú iné referen čné položky alebo indexy týkajúce sa: 
a) akcií; b) cenných kovov okrem zlata; c) iných komodít ako cenné kovy; d) iné zmluvy podobného charakteru. Krok b):
 aby sme získali údaj o potenciálnej 
budúcej úverovej angažovanosti42, fiktívne sumy istiny, resp. súvisiacich hodnôt, vynásobíme 
nasledujúcimi percentuálny mi sadzbami:  
                                                 
42 S výnimkou prípadov úrokových sw apov typu «floating/floating» v jednej mene, pri ktorých sa po čítajú 
len súčasné reproduk čné náklady.  
 
SK 170   SK  
Ï 
 
SK 171   SK  
Ø nový 
PRÍLOHY V AŽ XII  
[VYNECHANÉ] 
 
Ø nový 
PRÍLOHA XIII  
ČASŤ A 
ZRUŠENÉ SMERNICE SPOLU S ICH NE SKORŠÍMI ZMENAMI A DOPLNENIAMI 
(uvedené v článku 158) 
Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2000/12/ES z 20. marca 2000 o za čatí a vykonávaní 
činností úverových inštitúcií. 
Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2000/28/ ES z 18. septembra 2000, ktorou sa mení a 
dopĺňa smernica 2000/12/ES o za čatí a vykonávaní činností úverových inštitúcií. 
Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2002/87/ES zo 16. decembra 2002 o doplnkovom 
dohľade nad úverovými inštitúciami, pois ťovňami a investi čnými spolo čnosťami vo 
finančnom konglomeráte, ktorou sa menia a dop ĺňajú smernice Rady 73/239/EHS, 
79/267/EHS, 92/49/EHS, 92/96/EHS, 93/6/EH S a 93/22/EHS a smernice Európskeho 
parlamentu a Rady 98/78/ES a 2000/12/ES, 
Iba článok 29 ods. 1 písm. a), b), článok 29 ods. 2, článok 29ods. 4 písm. a), b), 
článok 29 ods. 5, článok 29 ods. 6, článok 29 ods. 7 písm. a), b), článok 29 ods. 8, 
článok 29 ods. 9, článok 29 ods. 10, článok 29 ods. 11. 
Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2004/ 39/ES z 21. apríla 2004 o trhoch s finan čnými 
nástrojmi, o zmene a doplnení smerníc Rady 85/ 611/EHS a 93/6/EHS a smernice Európskeho 
parlamentu a Rady 2000/12/ES a o zrušení smernice Rady 93/22/EHS 
Iba článok 68 
Smernica Komisie 2004/69/ES z 27. ap ríla 2004, ktorou sa mení a dop ĺňa smernica 
Európskeho parlamentu a Rady 2000/12/ES, pokia ľ ide o definíciu „multilaterálnych 
rozvojových bánk“ (text s významom pre EHP). 
Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2004/39/ ES z 21. apríla 2004 o zmene a doplnení 
smerníc Rady 73/239/EHS, 85/611/EHS, 91/675/EH S, 92/49/EHS, 93/6/EHS a 94/19/EHS a 
smerníc 98/78/ES, 2000/12/ES, 2001/34/ ES, 2002/83/ES a 2002/87/ES s cie ľom vytvori ť 
novú organiza čnú štruktúru výboru pre finan čné služby. 
Iba článok 3 
NEZRUŠENÉ ÚPRAVY 
 
SK 172   SK Akt o pristúpení z roku 2003 
ČASŤ B 
TERMÍNY NA IMPLEMENTÁCIU 
(uvedené v článku 158) 
Smernica  Termín na implementáciu 
Smernica 2000/12/ES  ----- 
Smernica 2000/28/ES  27. 4. 2002 
Smernica 2002/87/ES,  11. 8. 2004 
Smernica 2004/39/ES  Zatiaľ nie je známy 
Smernica 2004/69/ES  30. 6. 2004 
Smernica 2004/10/ES  Zatiaľ nie je známy 
 
SK 173   SK PRÍLOHA XIV  
KORELA ČNÁ TABU ĽKA 
Táto smernica  Smernica 
2000/12/ES  Smernica 
2000/28/ES  Smernica 
2001/87/ES  Smernica 
2004/69/ES  Smernica 
2004/10/ES  
Článok 1  článok 2 ods. 1 a 
2     
článok 2 ods. 1  článok 2 ods. 3 
Akt o pristúpení      
článok 2 ods. 2  článok 2 ods. 4      
článok 3  článok 2 ods. 5 a 
6     
článok 3 ods. 1 
posledná veta      článok 3.2  
článok 4.1 ods. 1  článok 1 ods. 1      
článok 4.1 ods. 2 
až 5  článok 1 ods. 2 
až 5    
článok 4.1 ods. 7 
až 9  článok 1 ods. 6 
až 8    
článok 4.1 ods. 10    článok 29.1 
písm. a)    
článok 4.1 ods. 11 
až 14 článok 1 ods. 
10, 12 a 13      
článok 4.1 ods. 21 
a 22   článok 29.1 
písm. b)    
článok 4.1 ods. 23  článok 1 ods. 23      
článok 4.1 ods. 45 
až 47 článok 1 ods. 25 
až 27     
článok 4.2  článok 1 ods. 1 
druhý pododsek      
článok 5  článok 3      
článok 6  článok 4      
článok 7  článok 8      
článok 8  článok 9      
článok 9 ods. 1  článok 5 ods. 1 
a článok 1 ods. 
11     
článok 9 ods. 2  článok 5 ods. 2      
 
SK 174   SK článok 10  článok 5 ods. 3 
až 7     
článok 11  článok 6      
článok 12  článok 7      
článok 13  článok 10      
článok 14  článok 11      
článok 15 ods. 1  článok 12      
článok 15 ods. 2 a 
3   článok 29.2    
článok 16  článok 13      
článok 17  článok 14      
článok 18  článok 15      
článok 19 ods. 1  článok 16 ods. 1      
článok 19 ods. 2    článok 29.3    
článok 20  článok 16 ods. 3      
článok 21  článok 16 ods. 4 
až 6     
článok 22  článok 17      
článok 23  článok 18      
článok 24 ods. 1  článok 19 ods. 1 
až 3     
článok 24 ods. 2  článok 19 ods. 6      
článok 24 ods. 3  článok 19 ods. 4      
článok 25 ods. 1 
až 3 článok 20 ods. 1 
až 3 prvý a 
druhý pododsek      
článok 25 ods. 3  článok 19 ods. 5      
článok 25 ods. 4  článok 20 ods. 3 
tretí pododsek      
článok 26  článok 20 ods. 4 
až 7     
článok 27  článok 1 ods. 3 
záverečné 
ustanovenie      
článok 28  článok 21      
článok 29  článok 22      
 
SK 175   SK článok 30  článok 22 ods. 2 
až 4     
článok 31  článok 22 ods. 5      
článok 32  článok 22 ods. 6      
článok 33  článok 22 ods. 7      
článok 34  článok 22 ods. 8      
článok 35  článok 22 ods. 9      
článok 36  článok 22 ods. 
10     
článok 37  článok 22 ods. 
11     
článok 38  článok 24      
článok 39 ods. 1 a 
2 článok 25      
článok 39 ods. 2      článok 3.8  
článok 40  článok 26      
článok 41  článok 27      
článok 42  článok 28      
článok 43  článok 29      
článok 44  článok 30 ods. 1 
až 3     
článok 45  článok 30 ods. 4      
článok 46  článok 30 ods. 3      
článok 47  článok 30 ods. 5      
článok 48  článok 30 ods. 6 
a 7     
článok 49  článok 30 ods. 8      
článok 50  článok 30 ods. 9 
prvý a druhý 
pododsek      
článok 51  článok 30 ods. 9 
tretí pododsek      
článok 52  článok 30 ods. 
10     
článok 53  článok 31      
článok 54  článok 32      
 
SK 176   SK článok 55  článok 33      
článok 56  článok 34 ods. 1      
článok 57  článok 34 ods. 2 
prvý pododsek 
článok 34 ods. 1 
bod 2 posledná 
veta  článok 29.4 
písm. a)    
článok 58    článok 29.4 
písm. b)    
článok 59    článok 29.4 
písm. b)    
článok 60    článok 29.4 
písm. b)    
článok 61  článok 34 ods. 3 
a 4     
článok 63  článok 35      
článok 64  článok 36      
článok 65  článok 37      
článok 66 ods. 1 a 
2 článok 38 ods. 1 
a 2     
článok 67  článok 39      
článok 73  článok 52 ods. 3      
článok 106  článok 1 ods. 24      
článok 107  článok 1 ods. 1 
tretí pododsek      
článok 108  článok 48 ods. 1      
článok 109  článok 48 ods. 4 
prvý pododsek      
článok 110  článok 48 ods. 2 
až 4 druhý 
pododsek      
článok 111  článok 49 ods. 1 
až 5     
článok 113 ods. 1 
až 3 článok 49 ods. 
4, 6 a 7      
článok 115 ods. 1 
a 2 článok 49 ods. 8 
a 9     
článok 116  článok 49 ods. 
10     
 
SK 177   SK článok 117  článok 49 ods. 
11     
článok 118  článok 50      
článok 120  článok 51 ods. 
1, 2, 5      
článok 121  článok 51 ods. 4      
článok 122 ods. 1 
a 2 článok 51 ods. 6   článok 29 ods. 5    
článok 125  článok 53 ods. 1 
a 2     
článok 126  článok 53 ods. 3      
článok 128  článok 53 ods. 5      
článok 133 ods. 1  článok 54 ods. 1   článok 29 ods. 7 
písm. a)    
článok 133 ods. 2 
a 3 článok 54 ods. 2 
a 3     
článok 134 ods. 1  článok 54 ods. 4 
prvý pododsek      
článok 134 ods. 2  článok 54 ods. 4 
druhý pododsek      
článok 135    článok 29 ods. 8    
článok 137  článok 55 ods. 1 
a 2     
článok 138    článok 29 ods. 9    
článok 139  článok 56 ods. 1 
až 3     
článok 140  článok 56 ods. 4 
až 6     
článok 141  článok 56 ods. 7   článok 29 ods. 
10   
článok 142  článok 56 ods. 8      
článok 143    článok 29 ods. 
11  článok 3.10  
článok 150  článok 60 ods. 1      
článok 151  článok 60 ods. 2     článok 3.10  
článok 158  článok 67      
článok 159  článok 68      
článok 160  článok 69      
 
SK 178   SK príloha I  príloha I      
príloha 
I záverečné 
ustanovenie     článok 68   
príloha II  príloha II      
príloha III  príloha III      
príloha IV  príloha IV      
 
SK 179   SK