Oznámenie Komisie Európskemu parlamentu, Rade a Dvoru Audítorov - Ročná účtovná závierka 6., 7., 8. a 9. Európskeho Rozvojového Fondu za rozpočtový rok 2005 /* KOM/2006/0429 v konečnom znení */





[pic] | KOMISIA EURÓPSKYCH SPOLOČENSTIEV | Brusel, 31.7.2006 KOM(2006) 429 v konečnom znení OZNÁMENIE KOMISIE EURÓPSKEMU PARLAMENTU, RADE A DVORU AUDÍTOROV ROČNÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA 6., 7., 8. A 9. EURÓPSKEHO ROZVOJOVÉHO FONDU ZA ROZPOČTOVÝ ROK 2005 OBSAH 1. FINANČNÉ VÝKAZY 3 1.1. ZÁSADY ÚČTOVNÍCTVA A PRAVIDLÁ OCEŇOVANIA 4 1.2. KONSOLIDÁCIA 6 1.3. MENA A ZÁKLAD PRE PREPOČET 6 1.4. SÚVAHOVÉ ÚČTY 6 1.5. VÝKAZ HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU 7 1.6. VEDENIE ZÁZNAMOV O OPERÁCIÁCH 8 1.7. POUŽÍVANIE ODHADOV 8 1.8. VPLYV PRECHODU NA AKRUÁLNE ÚČTOVNÍCTVO 9 1.9. FINANČNÉ VÝKAZY 10 1.10. POZNÁMKY K VÝKAZOM 27 1.11. PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY 43 2. SPRÁVA O PLNENÍ FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV 44 2.1. ROZPOČTOVÉ PROSTRIEDKY K 31.12.2005 49 2.2. KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA 60 2.3. STAV PODĽA KRAJINY A PODĽA NÁSTROJA 68 2.4. ĎALŠIE INFORMÁCIE O RIADENÍ 72 3. FINANČNÉ INFORMÁCIE EIB 80 3.1. INVESTIČNÁ FACILITA – VÝKAZ ZISKOV 81 3.2. INVESTIČNÁ FACILITA - SÚVAHA 82 3.3. INVESTIČNÁ FACILITA – VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV 83 3.4. INVESTIČNÁ FACILITA – VÝKAZ ZMIEN VLASTNÉHO KAPITÁLU 84 3.5. POZNÁMKY K FINANČNÝM VÝKAZOM 85 4. PRÍLOHA – STAV PODĽA KRAJINY A PODĽA NÁSTROJA 96 1. FINANČNÉ VÝKAZY 1.1. ZÁSADY ÚČTOVNÍCTVA A PRAVIDLÁ OCEŇOVANIA 1.1.1. Rozpočtové nariadenia Súvahy a výkazy o príjmoch a výdavkoch boli zostavené v súlade s rozpočtovými nariadeniami uplatniteľnými na 6., 7., 8. a 9. Európsky rozvojový fond (ERF)[1]. Príslušné doklady je potrebné predložiť Dvoru audítorov ako je stanovené v článkoch 66, 67 a 68 nariadenia o rozpočtových pravidlách uplatniteľného na 6. ERF, článkoch 69, 70 a 71 nariadenia o rozpočtových pravidlách uplatniteľného na 7. ERF, článkoch 66, 67 a 68 nariadenia o rozpočtových pravidlách uplatniteľného na 8. ERF a článkoch 102 a 103 nariadenia o rozpočtových pravidlách uplatniteľného na 9. ERF. V článku 102 (9. ERF) sa stanovuje, že počnúc ročnou účtovnou závierkou za rok 2005 Komisia pošle predbežnú účtovnú závierku Dvoru audítorov do 31. marca nasledujúceho roku. Dvor audítorov na druhej strane zašle Komisii svoje pripomienky k tejto účtovnej závierke do 15. júna (článok 103). Na základe týchto pripomienok Komisia schváli konečnú účtovnú závierku do 31. júla a pošle ju Európskemu parlamentu, Rade a Dvoru audítorov. Účtovná závierka sa potom do 31. októbra uverejní v úradnom vestníku spolu s vyhlásením o vierohodnosti vydaným Dvorom audítorov so zreteľom na časť zdrojov ERF, za ktorej finančné riadenie je zodpovedná Komisia. 1.1.2. Účtovná závierka na akruálnom základe V súlade s ustanoveniami článkov 99 a 135 ods. 3 nariadenia o rozpočtových pravidlách uplatniteľného na 9. ERF musí byť po prvýkrát za rozpočtový rok 2005 vypracovaná úplná účtovná závierka na akruálnom základe. Na zabezpečenie porovnateľnosti informácií účtovník ERF pripravil počiatočné finančné výkazy za rozpočtový rok 2005 na úplne akruálnom základe. Účtovné informácie poskytnuté súčasným elektronickým účtovným systémom (OLAS) boli tam, kde to bolo potrebné, upravené, aby sa dospelo k údajom, ktoré sú v súlade so zásadami akruálneho účtovníctva. Povoľujúci úradník poskytol takisto dodatočné informácie týkajúce sa položiek príjmov a výdavkov. Tieto finančné výkazy boli zostavené v súlade s novým súborom účtovných pravidiel a metód pre ERF. Tento súbor bol vypracovaný na základe medzinárodných účtovných štandardov (IPSAS/IAS) a všeobecne uznávaných účtovných zásad (GAAP). Nové pravidlá a metódy boli podrobené vzájomnému preskúmaniu „Výborom pre účtovné štandardy“, ktorého činnosti sa vo funkcii pozorovateľa zúčastnil Dvor audítorov. Pravidlá oceňovania a účtovných metód, ktoré prijal účtovník Európskeho rozvojového fondu, sa použili so zreteľom na tú časť zdrojov ERF, za ktorej finančné riadenie je zodpovedná Európska komisia. Účtovná závierka za rok 2005 má tieto časti: - finančné výkazy - správy o plnení finančných prostriedkov - finančné výkazy a informácie poskytnuté Európskou investičnou bankou (EIB) 1.1.3. Účtovné zásady Cieľom finančných výkazov je poskytnúť informácie o finančnom stave, výkonnosti a hotovostných tokoch subjektu, ktoré sú užitočné pre široké spektrum používateľov. Pokiaľ ide o subjekt verejného sektora, cieľom je skôr poskytnúť informácie užitočné pre rozhodovací proces a dokázať, že subjekt zodpovedne nakladal so zverenými prostriedkami. Ak majú finančné výkazy poskytovať pravdivý a nestranný obraz, nielenže v nich musia byť uvedené náležité informácie týkajúce sa opisu povahy a rozsahu činností, vysvetlené spôsoby ich financovania a uvedené konečné informácie o operáciách, ale musia byť spracované zreteľným a zrozumiteľným spôsobom tak, aby bolo možné porovnať jednotlivé rozpočtové roky. Tento dokument bol vypracovaný v zmysle uvedených cieľov. Účtovný systém európskych rozvojových fondov pozostáva zo všeobecných účtov a finančných účtov. Oba typy účtov sú vedené v eurách na základe kalendárneho roka. Všeobecné účty umožňujú prípravu finančných výkazov, pretože vykazujú všetky výdavky a príjmy za rozpočtový rok a sú určené na zostavenie finančného stavu v podobe súvahy k 31. decembru. Finančné účty poskytujú podrobný obraz o využívaní zdrojov ERF. Vychádzajú zo zásady hotovostného účtovníctva. V článku 98 nariadenia o rozpočtových pravidlách pre 9. ERF sú ustanovené zásady účtovníctva, ktoré sa majú uplatňovať pri zostavovaní finančných výkazov: zásada kontinuity podnikateľského subjektu, obozretnosť, konzistentné metódy účtovníctva, porovnateľnosť informácií, uvádzanie podstatných údajov, zásada zákazu vzájomného vyrovnávania, skutočnosť má prednosť pred zdaním, akruálne účtovníctvo. V súlade s ustanoveniami článkov 99 a 135 ods. 3 nariadenia o rozpočtových pravidlách pre 9. ERF boli finančné výkazy za rok 2005 pripravené na inom základe ako za rok 2004, t. j. vychádzalo sa zo zásad akruálneho účtovníctva a nie zo zásad hotovostného účtovníctva. Súvaha k 31. decembru 2004 bola preto upravená, aby sa dospelo k takej počiatočnej súvahe k 1. januáru 2005, ktorá by bola zlučiteľná s akruálnym účtovníctvom (napr. zahrnutie čiastok určených na predbežné financovanie). 1.2. KONSOLIDÁCIA Každý ERF sa riadi vlastným nariadením o rozpočtových pravidlách, ktoré ukladá povinnosť vypracovať finančné výkazy pre jednotlivý ERF. Finančné výkazy sa preto vypracúvajú jednotlivo pre každý ERF so zreteľom na časť, ktorú spravuje Európska komisia. Tieto finančné výkazy sa takisto predkladajú v konsolidovanej podobe, ktorá poskytuje celkový pohľad na finančný stav zdrojov, za ktoré zodpovedá Európska komisia. So zreteľom na jasné rozdelenie úloh stanovených v článku 1 nariadenia o rozpočtových pravidlách pre 9. ERF neboli finančné výkazy Komisie a Európskej investičnej banky, ako subjektami zodpovednými za riadenie zdrojov ERF, konsolidované. 1.3. MENA A ZÁKLAD PRE PREPOČET Funkčná a zúčtovacia mena Finančné výkazy sa predkladajú v miliónoch eur, čo je funkčná a zúčtovacia mena Európskych spoločenstiev. Transakcie a zostatky Transakcie v cudzích menách sa prevádzajú na euro na základe výmenných kurzov platných v deň podkladových transakcií. Zostatky peňažných aktív a pasív denominovaných v cudzích menách sa na konci roku prevádzajú na euro na základe výmenných kurzov platných k 31. decembru 2005: Výmenný kurz EURO k 31. decembru 2005 | GBP 0,6853 | 1.4. SÚVAHOVÉ ÚČTY 1.4.1. Čiastky určené na predbežné financovanie: Predbežné financovanie je platba, ktorej účelom je poskytnúť príjemcovi peňažnú zálohu, t. j. počiatočnú hotovosť. V priebehu obdobia, ktoré je stanovené v príslušnej dohode o predbežnom financovaní, môže byť rozdelená na niekoľko platieb. Počiatočná hotovosť alebo záloha sa počas obdobia stanoveného v dohode vráti alebo sa použije na účel, na ktorý bola poskytnutá. Ak príjemcovi nevznikli dostatočné oprávnené výdavky, jeho povinnosťou je vrátiť celú zálohovú platbu v rámci predbežného financovania alebo jej časť Európskemu rozvojovému fondu. Čiastka predbežného financovania sa zníži (úplne alebo čiastočne) schválením výšky oprávnených nákladov a vrátených čiastok. Čiastky predbežného financovania nezaplatené na konci roka sa ocenia ako pôvodné čiastky vyplatené príjemcovi, ktoré sú znížené o: všetky vrátené čiastky, zúčtované oprávnené čiastky a odhadované oprávnené čiastky, ktoré ešte neboli na konci roku zúčtované. Záruky držané na zabezpečenie čiastok predbežného financovania sa považujú za „podmienené aktíva“ a ako také sa vo finančných výkazoch (IPSAS 19) neuvádzajú. Podrobné údaje sú však pre informačné účely poskytnuté ďalej v oddiele 1.11. 1.4.2. Dlžníci Pohľadávky sú vedené v pôvodne požadovanej výške, od ktorých sú odpočítané všetky rezervy na nedobytné pohľadávky. Rezervy na nedobytné pohľadávky sa vytvárajú v prípade, kedy existuje objektívny dôkaz, že Európsky rozvojový fond nebude schopný získať v celej výške čiastky, ktoré mu dlhujú tretie strany. 1.4.3. Veritelia Pasíva sa zapisujú vo výške oprávnenej čiastky v prípade, že žiadosť o platbu spĺňa vopred stanovené kritériá. ERF má obežné pasíva za čiastky, ktoré sú už splatné príjemcom, avšak za ktoré ku dňu vykazovania nedostal žiadne faktúry. V kritériách uznávania sa stanovuje, že ERF uzná výdavky vo výške odhadovanej platby splatnej za príslušné obdobie, teda vo výške podielu vynaložených oprávnených nákladov, ktoré dlhuje príjemcom ku dňu vykazovania. Podstatné čiastky sa považujú za vzniknuté výdavky na základe odhadov (napr. stupeň plnenia zmlúv) poskytnutých povoľujúcim úradníkom. Splatné platby musia byť zaznamenané vopred, v čase, kedy sú doručené žiadosti o preplatenie nákladov alebo súhrnné výkazy výdavkov a nie v čase platby. V takýchto prípadoch sa platby vedú vo výške pôvodnej hodnoty súvisiacej žiadosti o preplatenie nákladov alebo súvisiaceho súhrnného výkazu výdavkov. 1.4.4. Hotovosť a hotovostné ekvivalenty Hotovosť a hotovostné ekvivalenty sú vedené v súvahe v nadobúdacej cene. Zahŕňajú účty vedené finančnými inštitúciami v štátoch AKT a v ZKÚ a finančnými inštitúciami v členských štátov. 1.5. VÝKAZ HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU 1.5.1. Výnosy V súlade so zásadami akruálneho účtovníctva sú pre fondy jediným zdrojom výnosu úroky splatné z rôznych hotovostných zostatkov na účtoch v komerčných bankách (pozri 1.10 ďalej). 1.5.2. Výdavky Výdavky by mali byť vo finančných výkazoch ERF chápané ako výdavky za obdobie, v ktorom nastala situácia vedúca k príslušnej platbe v prípade, že: - bola podpísaná zmluva, na základe ktorej sa povoľuje platba, - príjemca splnil podmienky oprávnenosti, ak boli nejaké stanovené, a - dlžnú čiastku je možné primeraným spôsobom odhadnúť. Napríklad faktúry zaslané príjemcom, stupeň plnenia zmlúv atď. Výdavky zahŕňajú všetky platobné príkazy uskutočnené bankami do 31. decembra 2005. Pokým nedôjde k ich schváleniu povoľujúcim úradníkom a účtovníkom, výdavky delegácií Komisie sa nakoniec do výkazov ERF nezaúčtujú. Všetky výdavky, ktoré na konci roku nesplnia toto dvojité kritérium, sa uvedú pod názvom „Operácie na ukončenie“. 1.6. VEDENIE ZÁZNAMOV O OPERÁCIÁCH Konečný termín viazania finančných prostriedkov v rámci 9. ERF sa stanovil na 31. decembra 2007 v súlade s „doložkou o platnosti“ prijatou rozhodnutím Rady 2005/446/ES z 30. mája 2005[2]. Pohľadávky splatné členskými štátmi (najmä príspevky, ktoré neboli doposiaľ vyžiadané alebo úroky za neskorú úhradu vyžiadaných prostriedkov) je potrebné zapísať do výkazu. Tieto položky sú stanovené v súvahách rôznych ERF. V súlade so zásadami akruálneho účtovníctva sa v účtovných závierkach uvádzajú výdavky a príjmy za rozpočtový rok bez ohľadu na dátum zaplatenia alebo výberu. 1.7. POUŽÍVANIE ODHADOV V súlade so všeobecne prijatými zásadami účtovníctva finančné výkazy nevyhnutne zahŕňajú čiastky založené na odhadoch a predpokladoch manažmentu. Medzi významné odhady patria okrem iného rezervy pre budúce výdavky, finančné riziko pri pohľadávkach, vzniknutý príjem a výdavky. Skutočné výsledky sa môžu od týchto odhadov líšiť. Zmeny v odhadoch sa zaznamenávajú v období, počas ktorého sa zistili. 1.8. VPLYV PRECHODU NA AKRUÁLNE ÚČTOVNÍCTVO AKTÍVA | 1. 1. 2005 | 31. 12. 2004 | Obežné aktíva | Čisté nezaplatené príspevky | 42,38 | 42,38 | Dlžníci | 121,04 | 21,56 | - Rezerva na pochybné pohľadávky | - 0,02 | - 0,02 | Čisté predbežné financovanie | 1.885,06 | - 13,94 | Ostatné obežné aktíva | 6,89 | 6,89 | Odložené výdavky | 537,00 | 537,00 | Spojovacie účty | - | - | Bezpečnostné účty | 537,00 | 537,00 | STABEX | 430,17 | 430,17 | Osobitný fond pre Konžskú demokratickú republiku | 106,83 | 106,83 | Hotovosť a hotovostné ekvivalenty | 261,89 | 261,89 | Obežné aktíva spolu | 3.391,24 | 1.392,75 | - | - | - | Aktíva spolu | 3.391,24 | 1.392,75 | PASÍVA | Finančné prostriedky a rezervy | Upísané finančné prostriedky (a) | 42.250,15 | 42.250,15 | Nevyžiadané finančné prostriedky (b) | - 17.210,15 | - 17.210,15 | Vyžiadaný kapitál (a)-(b) | 25.040,00 | 25.040,00 | Akumulované rezervy | - 24.261,09 | - 25.398,49 | akumulované rezervy k 31/12/N-1 | neuv. | neuv. | hospodársky výsledok za rok | neuv. | neuv. | Rezervy | 1.033,84 | 1.033,84 | medzifondové prevody | 848,74 | 848,74 | doplnenie zdrojov Stabex | 185,10 | 185,10 | Finančné prostriedky a rezervy spolu | 1.812,75 | 675,35 | Obežné pasíva | Veritelia | 1.578,49 | 717,40 | Spojovacie účty | - | - | Obežné pasíva spolu | 1.578,49 | 717,40 | - | - | - | Finančné prostriedky, rezervy a pasíva spolu | 3.391,24 | 1.392,75 | 1.9. FINANČNÉ VÝKAZY KONSOLIDOVANÁ SÚVAHA 2005 pre 6., 7., 8 a 9. ERF (v miliónoch EUR) | AKTÍVA | Poznámky | 31. 12. 2005 | 1. 1. 2005 | Obežné aktíva | Čisté nezaplatené príspevky | 1 | 13,72 | 42,38 | Dlžníci | 2 | 145,14 | 121,04 | - Rezerva na pochybné pohľadávky | 3 | - 6,37 | - 0,02 | Čisté predbežné financovanie | 4 | 2.304,20 | 1.885,06 | Ostatné obežné aktíva | 5 | 3,31 | 6,89 | Odložené výdavky | 6 | 393,19 | 537,00 | Spojovacie účty | 7 | - | Bezpečnostné účty | 8 | 391,55 | 537,00 | STABEX | 371,88 | 430,17 | Osobitný fond pre Konžskú demokratickú republiku | 19,67 | 106,83 | Hotovosť a hotovostné ekvivalenty | 9 | 270,55 | 261,89 | Obežné aktíva spolu | 3.515,29 | 3.391,24 | - | Aktíva spolu | 3.515,29 | 3.391,24 | PASÍVA | Finančné prostriedky a rezervy | Upísané finančné prostriedky (a) | 10 | 42.877,15 | 42.250,15 | Nevyžiadané finančné prostriedky (b) | 11 | - 15.487,15 | - 17.210,15 | Vyžiadaný kapitál (a)-(b) | 12 | 27.390,00 | 25.040,00 | Akumulované rezervy | 13 | - 26.787,49 | - 24.261,09 | akumulované rezervy k 31/12/N-1 | - 24.261,09 | neuv. | hospodársky výsledok za rok | - 2.526,40 | neuv. | Rezervy | 14 | 1.033,84 | 1.033,84 | medzifondové prevody | 848,74 | 848,74 | doplnenie zdrojov Stabex | 185,10 | 185,10 | Finančné prostriedky a rezervy spolu | 1.636,35 | 1.812,75 | Obežné pasíva | Veritelia | 15 | 1.878,94 | 1.578,49 | Spojovacie účty | 7 | - | Obežné pasíva spolu | 1.878,94 | 1.578,49 | - | Finančné prostriedky, rezervy a pasíva spolu | 3.515,29 | 3.391,24 | SÚVAHA 2005 pre 6. ERF (v miliónoch EUR) | AKTÍVA | Poznámky | 31. 12. 2005 | 1. 1. 2005 | Obežné aktíva | Čisté nezaplatené príspevky | 1 | - | - | Dlžníci | 2 | 12,62 | 8,12 | - Rezerva na pochybné pohľadávky | 3 | - 3,49 | - 0,01 | Čisté predbežné financovanie | 4 | 37,01 | 47,75 | Ostatné obežné aktíva | 5 | 2,85 | 6,84 | Odložené výdavky | 6 | - | - | Spojovacie účty | 7 | 2.355,51 | 2.395,42 | Bezpečnostné účty | 8 | - | STABEX | - | - | Osobitný fond pre Konžskú demokratickú republiku | - | - | Hotovosť a hotovostné ekvivalenty | 9 | - | - | Obežné aktíva spolu | 2.404,50 | 2.458,13 | - | - | Aktíva spolu | 2.404,50 | 2.458,13 | PASÍVA | Finančné prostriedky a rezervy | Upísané finančné prostriedky (a) | 10 | 7.560,00 | 7.560,00 | Nevyžiadané finančné prostriedky (b) | 11 | - | - | Vyžiadaný kapitál (a)-(b) | 12 | 7.560,00 | 7.560,00 | Akumulované rezervy | 13 | - 7.290,58 | - 7.243,09 | akumulované rezervy k 31/12/N-1 | - 7.243,09 | neuv. | hospodársky výsledok za rok | - 47,49 | neuv. | Rezervy | 14 | - 182,99 | - 158,43 | medzifondové prevody | - 368,10 | - 343,53 | doplnenie zdrojov Stabex | 185,10 | 185,10 | Finančné prostriedky a rezervy spolu | 86,43 | 158,48 | Obežné pasíva | Veritelia | 15 | 38,77 | 20,34 | Spojovacie účty | 7 | 2.279,31 | 2.279,31 | Obežné pasíva spolu | 2.318,07 | 2.299,65 | Finančné prostriedky, rezervy a pasíva spolu | 2.404,50 | 2.458,13 | SÚVAHA 2005 pre 7. ERF (v miliónoch EUR) | AKTÍVA | Poznámky | 31. 12. 2005 | 1. 1. 2005 | Obežné aktíva | Čisté nezaplatené príspevky | 1 | - | - | Dlžníci | 2 | 20,15 | 22,12 | - Rezerva na pochybné pohľadávky | 3 | - 2,69 | - 0,01 | Čisté predbežné financovanie | 4 | 287,54 | 260,81 | Ostatné obežné aktíva | 5 | - | - | Odložené výdavky | 6 | 62,46 | 112,86 | Spojovacie účty | 7 | 2.279,31 | 2.279,31 | Bezpečnostné účty | 8 | - | STABEX | - | - | Osobitný fond pre Konžskú demokratickú republiku | - | - | Hotovosť a hotovostné ekvivalenty | 9 | - | - | Obežné aktíva spolu | 2.646,76 | 2.675,09 | - | - | Aktíva spolu | 2.646,76 | 2.675,09 | PASÍVA | Finančné prostriedky a rezervy | Upísané finančné prostriedky (a) | 10 | 10.940,00 | 10.940,00 | Nevyžiadané finančné prostriedky (b) | 11 | - | - | Vyžiadaný kapitál (a)-(b) | 12 | 10.940,00 | 10.940,00 | Akumulované rezervy | 13 | - 9.527,36 | - 9.233,99 | akumulované rezervy k 31/12/N-1 | - 9.233,99 | neuv. | hospodársky výsledok za rok | - 293,37 | neuv. | Rezervy | 14 | - 559,14 | - 473,06 | medzifondové prevody | - 559,14 | - 473,06 | doplnenie zdrojov Stabex | - | - | Finančné prostriedky a rezervy spolu | 853,50 | 1.232,96 | Obežné pasíva | Veritelia | 15 | 210,67 | 180,93 | Spojovacie účty | 7 | 1.582,59 | 1.261,20 | Obežné pasíva spolu | 1.793,26 | 1.442,13 | - | Finančné prostriedky, rezervy a pasíva spolu | 2.646,76 | 2.675,09 | SÚVAHA 2005 pre 8. ERF (v miliónoch EUR) | AKTÍVA | Poznámky | 31. 12. 2005 | 1. 1. 2005 | Obežné aktíva | Čisté nezaplatené príspevky | 1 | 13,72 | 42,38 | Dlžníci | 2 | 55,97 | 59,12 | - Rezerva na pochybné pohľadávky | 3 | - 0,19 | - | Čisté predbežné financovanie | 4 | 1.007,78 | 1.057,31 | Ostatné obežné aktíva | 5 | - | - | Odložené výdavky | 6 | 310,14 | 317,31 | Spojovacie účty | 7 | 928,96 | - | Bezpečnostné účty | 8 | - | - | STABEX | - | - | Osobitný fond pre Konžskú demokratickú republiku | - | - | Hotovosť a hotovostné ekvivalenty | 9 | - | - | Obežné aktíva spolu | 2.316,39 | 1.476,12 | - | - | Aktíva spolu | 2.316,39 | 1.476,12 | PASÍVA | Finančné prostriedky a rezervy | Upísané finančné prostriedky (a) | 10 | 12.840,00 | 12.840,00 | Nevyžiadané finančné prostriedky (b) | 11 | - 4.055,00 | - 6.405,00 | Vyžiadaný kapitál (a)-(b) | 12 | 8.785,00 | 6.435,00 | Akumulované rezervy | 13 | - 7.851,95 | - 6.963,08 | akumulované rezervy k 31/12/N-1 | - 6.963,08 | neuv. | hospodársky výsledok za rok | - 888,87 | neuv. | Rezervy | 14 | - 1.603,43 | - 1.319,54 | medzifondové prevody | - 1.603,43 | - 1.319,54 | doplnenie zdrojov Stabex | - | - | Finančné prostriedky a rezervy spolu | - 670,38 | - 1.847,63 | - | - | Obežné pasíva | - | Veritelia | 15 | 921,32 | 937,75 | Spojovacie účty | 7 | 2.065,45 | 2.385,99 | Obežné pasíva spolu | 2.986,77 | 3.323,75 | - | - | Finančné prostriedky, rezervy a pasíva spolu | 2.316,39 | 1.476,12 | SÚVAHA 2005 pre 9. ERF (v miliónoch EUR) | AKTÍVA | Poznámky | 31. 12. 2005 | 1. 1. 2005 | Obežné aktíva | Čisté nezaplatené príspevky | 1 | - | - | Dlžníci | 2 | 56,41 | 31,68 | - Rezerva na pochybné pohľadávky | 3 | - | - | Čisté predbežné financovanie | 4 | 971,88 | 519,19 | Ostatné obežné aktíva | 5 | 0,46 | 0,05 | Odložené výdavky | 6 | 20,58 | 106,83 | Spojovacie účty | 7 | 1.582,59 | 1.581,74 | Bezpečnostné účty | 8 | 391,55 | 537,00 | STABEX | 371,88 | 430,17 | Osobitný fond pre Konžskú demokratickú republiku | 19,67 | 106,83 | Hotovosť a hotovostné ekvivalenty | 9 | 270,55 | 261,89 | Obežné aktíva spolu | 3.294,02 | 3.038,37 | - | - | Aktíva spolu | 3.294,02 | 3.038,37 | - | - | PASÍVA | - | - | Finančné prostriedky a rezervy | - | Upísané finančné prostriedky (a) | 10 | 11.537,15 | 10.910,15 | Nevyžiadané finančné prostriedky (b) | 11 | - 11.432,15 | - 10.805,15 | Vyžiadaný kapitál (a)-(b) | 12 | 105,00 | 105,00 | Akumulované rezervy | 13 | - 2.117,60 | - 820,93 | akumulované rezervy k 31/12/N-1 | - 820,93 | neuv. | hospodársky výsledok za rok | - 1.296,67 | neuv. | Rezervy | 14 | 3.379,41 | 2.984,87 | medzifondové prevody | 3.379,41 | 2.984,87 | doplnenie zdrojov Stabex | - | - | Finančné prostriedky a rezervy spolu | 1.366,81 | 2.268,94 | - | - | Obežné pasíva | - | Veritelia | 15 | 708,19 | 439,46 | Spojovacie účty | 7 | 1.219,01 | 329,96 | Obežné pasíva spolu | 1.927,21 | 769,43 | - | - | Finančné prostriedky, rezervy a pasíva spolu | 3.294,02 | 3.038,37 | KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU 6., 7., 8. a 9. ERF ZA ROK 2005 (v miliónoch EUR) | Poznámky | Výdavky na hotovostnom základe za rok 2004 | Výdavky na hotovostnom základe za rok 2005 | Zvýšenie v rámci predfinancovania | Nárast splatných faktúr | Výdavky na akruálnom základe za rok 2005 | Prevádzkové úroky | 20 | 0,35 | 0,35 | 0,35 | Ostatné prevádzkové výnosy | - | - | - | PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY (1) | 0,35 | 0,35 | 0,35 | - | Programovateľná pomoc | 1.029,88 | 844,61 | - 38,65 | 65,87 | 949,13 | Makroekonomická podpora | 380,18 | 383,01 | - | - | 383,01 | Regionálne programy | 12,12 | 23,06 | 10,82 | 21,08 | 33,32 | Podpora na úrokovú mieru | 9,62 | 0,27 | - | - | 0,27 | Núdzová pomoc | 120,80 | 125,02 | 56,01 | 65,92 | 134,92 | Pomoc pre utečencov | 26,55 | 8,15 | - 10,60 | - 5,76 | 12,99 | Fond na boj proti AIDS | - | - | 0,00 | - | - 0,00 | Rizikový kapitál | 143,28 | 60,80 | - | - | 60,80 | Stabex | 7,29 | 66,40 | - | - | 66,40 | Sysmin | 27,22 | 14,79 | 6,11 | 5,32 | 13,99 | Prevod z predchádzajúcich ERF | 10,42 | 4,68 | - 7,81 | 3,13 | 15,61 | Štrukturálne úpravy | 89,68 | 15,89 | - | - | 15,89 | Odpustenie dlhu | 100,00 | 7,60 | - | 13,99 | 21,59 | Platby - Svetová banka | - | - | - | 1,60 | 1,60 | Sektorová politika | 277,77 | 594,38 | 264,31 | 162,09 | 492,16 | Kompenzačné príjmy z vývozu | 20,67 | 26,33 | 40,04 | 10,39 | - 3,32 | Centrum pre rozvoj podnikania | 14,64 | 20,07 | 20,07 | 16,51 | 16,51 | Centrum pre rozvoj poľnohospodárstva | 12,46 | 12,03 | 15,15 | 14,21 | 11,09 | Valné zhromaždenie | 0,63 | 1,15 | - | - 0,08 | 1,07 | Osobitné operácie | - | - | - | - | - | Technická pomoc | - | 0,00 | - 0,08 | - 0,04 | 0,04 | Projekty v rámci AKT | 58,96 | 131,42 | 64,19 | 131,68 | 198,91 | Fond pre Kongo | 0,09 | 89,23 | - | 0,57 | 89,80 | Prevádzkové výdavky | 2.342,25 | 2.428,88 | 419,58 | 966,63 | 2.515,78 | Administratívne a finančné výdavky | 16 | 71,68 | 55,86 | 24,83 | - 2,47 | 28,56 | Výdavky spolu (na hotovostnom základe) | 17 | 2.413,93 | 2.484,73 | Akruálne úpravy | 18 | Neuv. | 59,42 | - 0,19 | VÝDAVKY SPOLU/akruálny základ (2) | 19 | Neuv. | 2.544,15 | 863,99 | 1.470,65 | 2.544,15 | ČISTÉ NÁKLADY NA PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI (2-1) | Neuv. | 2.543,81 | 2.543,81 | - | Finančné výnosy | 20 | 12,24 | 23,95 | 23,95 | Finančné náklady | 21 | - 0,37 | - 0,19 | - 0,19 | Rezervy | 22 | - 0,01 | - 6,36 | - 6,36 | Prebytok/(deficit) vyplývajúci z finančných činností (3) | 11,87 | 17,41 | 17,41 | ČISTÝ HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK (1-2+3) | Neuv. | -2.526,40 | -2.526,40 | VÝKAZ HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU 6. ERF ZA ROK 2005 (v miliónoch EUR) | Poznámky | Výdavky na hotovostnom základe za rok 2004 | Výdavky na hotovostnom základe za rok 2005 | Zvýšenie v rámci predfinancovania | Nárast splatných faktúr | Výdavky na akruálnom základe za rok 2005 | Prevádzkové úroky | 20 | - | - | - | Ostatné prevádzkové výnosy | - | - | - | PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY (1) | - | - | - | Programovateľná pomoc | 27,20 | 20,02 | - 3,80 | 16,01 | 39,83 | Makroekonomická podpora | - | - | - | - | - | Regionálne programy | - | - | - | - | - | Podpora na úrokovú mieru | - | - 0,02 | - | - | - 0,02 | Núdzová pomoc | - | - | - | - | - | Pomoc pre utečencov | - | - 0,05 | - 0,05 | 0,13 | 0,13 | Fond na boj proti AIDS | - | - | 0,00 | - | - 0,00 | Rizikový kapitál | 2,28 | 1,22 | - | - | 1,22 | STABEX | - | - | - | - | - | Sysmin | 0,04 | - 0,05 | - | 0,09 | 0,04 | Prevod z predchádzajúcich ERF | 0,33 | 0,38 | - 0,12 | 0,28 | 0,78 | Štrukturálne úpravy | - | - | - | - | - | Odpustenie dlhu | - | - | - | - | - | Platby - Svetová banka | - | - | - | - | - | Sektorová politika | - | - | - | - | - | Kompenzačné príjmy z vývozu | - | - | - | - | - | Centrum pre rozvoj podnikania | - | - | - | - | - | Centrum pre rozvoj poľnohospodárstva | - | - | - | - | - | Valné zhromaždenie | - | - | - | - | - | Osobitné operácie | - | - | - | - | - | Technická pomoc | - | - | - | - | - | Projekty v rámci AKT | - | - | - | 1,91 | 1,91 | Fond pre Kongo | - | - | - | - | - | Prevádzkové výdavky | 29,84 | 21,50 | - 3,97 | 18,42 | 43,89 | Administratívne a finančné výdavky | 16 | 0,16 | 0,11 | - | - | 0,11 | Výdavky spolu (na hotovostnom základe) | 17 | 30,00 | 21,62 | Akruálne úpravy | 18 | Neuv. | 22,30 | - 0,09 | VÝDAVKY SPOLU/akruálny základ (2) | 19 | Neuv. | 43,92 | - 3,97 | 18,42 | 43,92 | ČISTÉ NÁKLADY NA PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI (2-1) | Neuv. | 43,92 | 43,92 | Finančné výnosy | 20 | - | - | - | Finančné náklady | 21 | - 0,09 | - 0,09 | - 0,09 | Rezervy | 22 | - | - 3,48 | - 3,48 | Prebytok/(deficit) vyplývajúci z finančných činností (3) | - 0,09 | - 3,57 | - 3,57 | ČISTÝ HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK (1-2+3) | Neuv. | - 47,49 | - 47,49 | VÝKAZ HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU 7. ERF ZA ROK 2005 (v miliónoch EUR) | Poznámky | Výdavky na hotovostnom základe za rok 2004 | Výdavky na hotovostnom základe za rok 2005 | Zvýšenie v rámci predfinancovania | Nárast splatných faktúr | Výdavky na akruálnom základe za rok 2005 | Prevádzkové úroky | 20 | - | - | - | Ostatné prevádzkové výnosy | - | - | PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY (1) | - | - | - | Programovateľná pomoc | 203,06 | 159,10 | 26,94 | 62,62 | 194,78 | Makroekonomická podpora | - | - | - | - | - | Regionálne programy | - | - | - | - | - | Podpora na úrokovú mieru | 0,67 | 0,02 | - | - | 0,02 | Núdzová pomoc | - 0,42 | - 0,00 | - | 0,01 | 0,01 | Pomoc pre utečencov | 0,04 | - 0,46 | - 0,64 | 0,31 | 0,49 | Fond na boj proti AIDS | - | - | - | - | - | Rizikový kapitál | 10,07 | 12,23 | - | - | 12,23 | STABEX | 0,50 | 50,40 | - | - | 50,40 | Sysmin | 20,33 | 9,69 | 6,13 | 4,73 | 8,28 | Prevod z predchádzajúcich ERF | 10,09 | 4,30 | - 7,69 | 2,85 | 14,83 | Štrukturálne úpravy | 0,12 | 0,03 | - | - | 0,03 | Odpustenie dlhu | - | - | - | 0,07 | 0,07 | Platby - Svetová banka | - | - | - | - | - | Sektorová politika | - | - | - | - | - | Kompenzačné príjmy z vývozu | - | - | - | - | - | Centrum pre rozvoj podnikania | - | - | - | - | - | Centrum pre rozvoj poľnohospodárstva | - | - | - | - | - | Valné zhromaždenie | - | - | - | - | - | Osobitné operácie | - | - | - | - | - | Technická pomoc | - | - | - | - | - | Projekty v rámci AKT | - | - | - | 9,55 | 9,55 | Fond pre Kongo | - | - | - | - | - | Prevádzkové výdavky | 244,47 | 235,31 | 24,75 | 80,13 | 290,69 | Administratívne a finančné výdavky | 16 | - | - | - | - | - | Výdavky spolu (na hotovostnom základe) | 17 | 244,47 | 235,31 | Akruálne úpravy | 18 | Neuv. | 55,38 | - | VÝDAVKY SPOLU/akruálny základ (2) | 19 | Neuv. | 290,69 | 24,75 | 80,13 | 290,69 | ČISTÉ NÁKLADY NA PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI (2-1) | Neuv. | 290,69 | 290,69 | Finančné výnosy | 20 | - | - | - | Finančné náklady | 21 | - | - | - | Rezervy | 22 | - 0,01 | - 2,68 | - 2,68 | Prebytok/(deficit) vyplývajúci z finančných činností (3) | - 0,01 | - 2,68 | - 2,68 | ČISTÝ HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK (1-2+3) | Neuv. | - 293,37 | - 293,37 | VÝKAZ HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU 8. ERF ZA ROK 2005 (v miliónoch EUR) | Poznámky | Výdavky na hotovostnom základe za rok 2004 | Výdavky na hotovostnom základe za rok 2005 | Zvýšenie v rámci predfinancovania | Nárast splatných faktúr | Výdavky na akruálnom základe za rok 2005 | Prevádzkové úroky | 20 | - | - | Ostatné prevádzkové výnosy | - | - | PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY (1) | - | - | Programovateľná pomoc | 799,62 | 665,49 | - 61,79 | - 12,76 | 714,52 | Makroekonomická podpora | 103,81 | 77,34 | - | - | 77,34 | Regionálne programy | - | - | - | - | - | Podpora na úrokovú mieru | 8,94 | 0,27 | - | - | 0,27 | Núdzová pomoc | 2,45 | 1,43 | - 3,70 | - 4,09 | 1,04 | Pomoc pre utečencov | 26,51 | 8,66 | - 9,91 | - 6,20 | 12,37 | Fond na boj proti AIDS | - | - | - | - | - | Rizikový kapitál | 130,93 | 47,35 | - | - | 47,35 | Stabex | 6,79 | 16,00 | - | - | 16,00 | Sysmin | 6,84 | 5,15 | - 0,02 | 0,50 | 5,67 | Prevod z predchádzajúcich ERF | - | - | - | - | - | Štrukturálne úpravy | 89,57 | 15,86 | - | - | 15,86 | Odpustenie dlhu | - | - | - | 13,92 | 13,92 | Platby - Svetová banka | - | - | - | 1,60 | 1,60 | Sektorová politika | - | 14,70 | 6,05 | - 0,23 | 8,41 | Kompenzačné príjmy z vývozu | - | - | 16,93 | - 1,65 | - 18,57 | Centrum pre rozvoj podnikania | - | - | - | - | - | Centrum pre rozvoj poľnohospodárstva | - | - | - | - | - | Valné zhromaždenie | - | - | - | - | - | Osobitné operácie | - | - | - | - | - | Technická pomoc | - | - | - | - | Projekty v rámci AKT | - | - | - | - | - | Fond pre Kongo | - | - | - | - | - | Prevádzkové výdavky | 1.175,46 | 852,24 | - 52,45 | 451,24 | 895,78 | - | - | Administratívne a finančné výdavky | 16 | 16,44 | 1,87 | - 0,24 | - 0,37 | 1,74 | Výdavky spolu (na hotovostnom základe) | 17 | 1.191,91 | 854,11 | Akruálne úpravy | 18 | Neuv. | 43,41 | - | VÝDAVKY SPOLU/akruálny základ (2) | 19 | Neuv. | 897,51 | - 52,68 | 450,87 | 897,51 | ČISTÉ NÁKLADY NA PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI (2-1) | Neuv. | 897,51 | 897,51 | Finančné výnosy | 20 | 9,63 | 8,84 | 8,84 | Finančné náklady | 21 | - | - | - | Rezervy | 22 | - | - 0,19 | - 0,19 | Prebytok/(deficit) vyplývajúci z finančných činností (3) | 9,63 | 8,65 | 8,65 | ČISTÝ HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK (1-2+3) | Neuv. | - 888,87 | - 888,87 | VÝKAZ HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU 9. ERF ZA ROK 2005 (v miliónoch EUR) | Poznámky | Výdavky na hotovostnom základe za rok 2004 | Výdavky na hotovostnom základe za rok 2005 | Zvýšenie v rámci predfinancovania | Nárast splatných faktúr | Výdavky na akruálnom základe za rok 2005 | Prevádzkové úroky | 20 | 0,35 | 0,35 | 0,35 | Ostatné prevádzkové výnosy | PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY (1) | 0,35 | 0,35 | 0,35 | Programovateľná pomoc | - | - | - | - | - | Makroekonomická podpora | 276,37 | 305,66 | - | - | 305,66 | Regionálne programy | 12,12 | 23,06 | 10,82 | 21,08 | 33,32 | Podpora na úrokovú mieru | - | - | - | - | - | Núdzová pomoc | 118,77 | 123,58 | 59,72 | 70,01 | 133,87 | Pomoc pre utečencov | - | - | - | - | - | Fond na boj proti AIDS | - | - | - | - | - | Rizikový kapitál | - | - | - | - | - | Stabex | - | - | - | - | - | Sysmin | - | - | - | - | - | Prevod z predchádzajúcich ERF | - | - | - | - | - | Štrukturálne úpravy | - | - | - | - | - | Odpustenie dlhu | 100,00 | 7,60 | - | - | 7,60 | Platby - Svetová banka | - | - | - | - | - | Sektorová politika | 277,77 | 579,68 | 258,25 | 162,32 | 483,75 | Kompenzačné príjmy z vývozu | 20,67 | 26,33 | 23,12 | 12,04 | 15,25 | Centrum pre rozvoj podnikania | 14,64 | 20,07 | 20,07 | 16,51 | 16,51 | Centrum pre rozvoj poľnohospodárstva | 12,46 | 12,03 | 15,15 | 14,21 | 11,09 | Valné zhromaždenie | 0,63 | 1,15 | - | - 0,08 | 1,07 | Osobitné operácie | - | - | - | - | - | Technická pomoc | - | 0,00 | - 0,08 | - 0,04 | 0,04 | Projekty v rámci AKT | 58,96 | 131,42 | 64,19 | 120,23 | 187,45 | Fond pre Kongo | 0,09 | 89,23 | - | 0,57 | 89,80 | Prevádzkové výdavky | 892,48 | 1.319,83 | 451,24 | 416,84 | 1.285,42 | Administratívne a finančné výdavky | 16 | 55,08 | 53,88 | 25,07 | - 2,10 | 26,71 | Výdavky spolu (na hotovostnom základe) | 17 | 947,56 | 1.373,70 | Akruálne úpravy | 18 | Neuv. | - 61,67 | - 0,10 | VÝDAVKY SPOLU/akruálny základ (2) | 19 | Neuv. | 1.312,03 | 476,31 | 414,74 | 1.312,03 | ČISTÉ NÁKLADY NA PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI (2-1) | Neuv. | 1.311,69 | 1.311,69 | Finančné výnosy | 20 | 2,61 | 15,12 | 15,12 | Finančné náklady | 21 | - 0,27 | - 0,10 | - 0,10 | Rezervy | 22 | - | - | - | Prebytok/(deficit) vyplývajúci z finančných činností (3) | 2,34 | 15,02 | 15,02 | ČISTÝ HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK (1-2+3) | Neuv. | -1.296,67 | -1.296,67 | VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV ZA ROK 2005 pre 6., 7., 8 a 9. ERF (v miliónoch EUR) | Čistý hospodársky výsledok | - 2.526,40 | Zvýšenie rezervy na pochybné pohľadávky | 6,36 | Úprava finančného výnosu | - 1,40 | Úprava prevádzkového výnosu | 0,30 | Akruálne úpravy | 59,42 | Finančné náklady | 0,19 | Rezerva na bankové poplatky | - 0,02 | Pokles operácií, ktoré sa majú ukončiť | 5,85 | Peňažné toky z prevádzkových činností | - 2.455,70 | Príspevky od členských štátov | 2.199,70 | Peňažné toky z finančných činností | 2.199,70 | Čisté zvýšenie/zníženie hotovosti a hotovostného ekvivalentu | - 256,00 | Pokladničný zostatok na začiatku obdobia | 261,89 | Bezpečnostné účty Stabex na začiatku obdobia | 430,17 | Účet Kongo | 106,83 | Hotovosť a hotovostný ekvivalent na začiatku obdobia | 798,88 | Pokladničný zostatok na konci obdobia | 270,55 | Bezpečnostné účty Stabex na konci obdobia | 371,88 | Účet Kongo | 19,67 | Účet SWIFT | - 119,23 | Hotovosť a hotovostný ekvivalent na konci obdobia | 542,87 | KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ KAPITÁLOVÝCH ZMIEN ZA ROK 2005 pre 6., 7., 8 a 9. ERF (v miliónoch EUR) | Kapitál fondu | Nevyžiadané finančné prostriedky | Vyžiadaný kapitál | Ostatné rezervy | Akumulované rezervy | Kapitál spolu | (a) | (b) | (c) | (d) | (e) | (h)=(e)+(d)+(c) | Konečný zostatok 2003 | 41.895,15 | - 19.275,15 | 22.620,00 | 1.033,84 | neuv. | neuv. | Príspevky | - | - | 2.315,00 | - | - | 2.315,00 | Zvýšenie kapitálu | 355,00 | - 250,00 | 105,00 | - | - | 105,00 | Prevod z predchádzajúcich ERF | - | - | - | - | - | - | Čistý hospodársky výsledok | - | - | - | - | - | - | Zmena účtovnej politiky | - | - | - | - | - 24.261,09 | - 24.261,09 | Konečný zostatok 2004 | 42.250,15 | - 17.210,15 | 25.040,00 | 1.033,84 | - 24.261,09 | 1.812,75 | Príspevky | - | - | 2.350,00 | - | - | 2.350,00 | Zvýšenie kapitálu | 627,00 | - 627,00 | - | - | - | - | Prevod z predchádzajúcich ERF | - | - | - | - | - | - | Čistý hospodársky výsledok | - | - | - | - | - 2.526,40 | - 2.526,40 | Ostatné pohyby | - | - | - | - | - | - | Konečný zostatok 2005 | 42.877,15 | - 15.487,15 | 27.390,00 | 1.033,84 | - 26.787,49 | 1.636,35 | VÝKAZ KAPITÁLOVÝCH ZMIEN ZA ROK 2005 pre 6. ERF (v miliónoch EUR) | Kapitál fondu | Nevyžiadané finančné prostriedky | Vyžiadaný kapitál | Ostatné rezervy | Akumulované rezervy | Kapitál spolu | (a) | (b) | (c) | (d) | (e) | (h)=(e)+(d)+(c) | - | Konečný zostatok 2003 | 7.560,00 | - | 7.560,00 | - 126,19 | neuv. | neuv. | Príspevky | - | - | - | - | - | - | Zvýšenie kapitálu | - | - | - | - | - | - | Prevod do 9. ERF | - | - | - | - 32,24 | - | - 32,24 | Čistý hospodársky výsledok | - | - | - | - | - | - | Zmena účtovnej politiky | - | - | - | - | - 7.243,09 | - 7.243,09 | Konečný zostatok 2004 | 7.560,00 | - | 7.560,00 | - 158,43 | - 7.243,09 | 158,48 | Príspevky | - | - | - | - | - | - | Zvýšenie kapitálu | - | - | - | - | - | - | Prevod do 9. ERF | - | - | - | - 24,56 | - | - 24,56 | Čistý hospodársky výsledok | - | - | - | - | - 47,49 | - 47,49 | Ostatné pohyby | - | - | - | - | - | - | Konečný zostatok 2005 | 7.560,00 | - | 7.560,00 | - 182,99 | - 7.290,58 | 86,43 | VÝKAZ KAPITÁLOVÝCH ZMIEN ZA ROK 2005 pre 7. ERF (v miliónoch EUR) | Kapitál fondu | Nevyžiadané finančné prostriedky | Vyžiadaný kapitál | Ostatné rezervy | Akumulované rezervy | Kapitál spolu | (a) | (b) | (c) | (d) | (e) | (h)=(e)+(d)+(c) | - | Konečný zostatok 2003 | 10.940,00 | - | 10.940,00 | - 420,58 | neuv. | neuv. | - | Príspevky | - | - | - | - | - | - | Zvýšenie kapitálu | - | - | - | - | - | - | Prevod do 9. ERF | - | - | - | - 52,48 | - | - 52,48 | Čistý hospodársky výsledok | - | - | - | - | - | - | Zmena účtovnej politiky | - | - | - | - | - 9.233,99 | - 9.233,99 | - | - | Konečný zostatok 2004 | 10.940,00 | - | 10.940,00 | - 473,06 | - 9.233,99 | 1.232,96 | - | - | Príspevky | - | - | - | - | - | - | Zvýšenie kapitálu | - | - | - | - | - | - | Prevod do 9. ERF | - | - | - | - 86,09 | - | - 86,09 | Čistý hospodársky výsledok | - | - | - | - | - 293,37 | - 293,37 | Ostatné pohyby | - | - | - | - | - | - | - | Konečný zostatok 2005 | 10.940,00 | - | 10.940,00 | - 559,14 | - 9.527,36 | 853,50 | VÝKAZ KAPITÁLOVÝCH ZMIEN ZA ROK 2005 pre 8. ERF (v miliónoch EUR) | Kapitál fondu | Nevyžiadané finančné prostriedky | Vyžiadaný kapitál | Ostatné rezervy | Akumulované rezervy | Kapitál spolu | (a) | (b) | (c) | (d) | (e) | (h)=(e)+(d)+(c) | - | Konečný zostatok 2003 | 12.840,00 | - 8.720,00 | 4.120,00 | - 1.112,55 | neuv. | neuv. | - | Príspevky | 2.315,00 | - | - | 2.315,00 | Zvýšenie kapitálu | - | - | - | - | - | - | Prevod do 9. ERF | - | - | - | - 207,00 | - | - 207,00 | Čistý hospodársky výsledok | - | - | - | - | - | - | Zmena účtovnej politiky | - | - | - | - | - 6.963,08 | - 6.963,08 | Konečný zostatok 2004 | 12.840,00 | - 6.405,00 | 6.435,00 | - 1.319,54 | - 6.963,08 | - 1.847,63 | - | Príspevky | - | - | 2.350,00 | - | - | 2.350,00 | Zvýšenie kapitálu | - | - | - | - | - | - | Prevod do 9. ERF | - | - | - | - 283,89 | - | - 283,89 | Čistý hospodársky výsledok | - | - | - | - | - 888,87 | - 888,87 | Ostatné pohyby | - | - | - | - | - | - | Konečný zostatok 2005 | 12.840,00 | - 4.055,00 | 8.785,00 | - 1.603,43 | - 7.851,95 | - 670,38 | VÝKAZ KAPITÁLOVÝCH ZMIEN ZA ROK 2005 pre 9. ERF (v miliónoch EUR) | Kapitál fondu | Nevyžiadané finančné prostriedky | Vyžiadaný kapitál | Ostatné rezervy | Akumulované rezervy | Kapitál spolu | (a) | (b) | (c) | (d) | (e) | (h)=(e)+(d)+(c) | Konečný zostatok 2003 | 10.555,15 | - 10.555,15 | - | 2.693,15 | neuv. | neuv. | Príspevky | - | - | - | - | Zvýšenie kapitálu | 355,00 | - 250,00 | 105,00 | - | - | 105,00 | Prevody z iného ERF | - | - | - | 291,72 | - | 291,72 | Čistý hospodársky výsledok | - | - | - | - | - | - | Zmena účtovnej politiky | - | - | - | - | - 820,93 | - 820,93 | Konečný zostatok 2004 | 10.910,15 | - 10.805,15 | 105,00 | 2.984,87 | - 820,93 | 2.268,94 | Príspevky | - | - | - | - | - | - | Zvýšenie kapitálu | 627,00 | - 627,00 | - | - | - | - | Prevody z iného ERF | - | - | - | 394,54 | - | 394,54 | Čistý hospodársky výsledok | - | - | - | - | - 1.296,67 | - 1.296,67 | Ostatné pohyby | - | - | - | - | - | - | Konečný zostatok 2005 | 11.537,15 | - 11.432,15 | 105,00 | 3.379,41 | - 2.117,60 | 1.366,81 | 1.10. POZNÁMKY K VÝKAZOM 1. Príspevky členských štátov (EÚ-15) Podrobnosti o príspevkoch, ktoré boli vyžiadané a prijaté počas roka 2005 sú uvedené v tabuľke 1. Príspevok EIB zodpovedá súčtu čiastky zvláštneho príspevku pre Kongo (pozri poznámku 10) a prevodu 120 miliónov EUR uvedenému v poznámke 12. Príspevky vyžiadané a prijaté za rok ukončený k 31. decembru 2004 a 2005 pre 8. a 9. ERF | tabuľka 1 | (v miliónoch EUR) | % | vyžiadané v r. 2004 | prijaté v r. 2004 | nezaplatené k 31.12.2004 | vyžiadané v r. 2005 | prijaté v r. 2005 | nezaplatené k 31.12.2005 | vyžiadané spolu | Rakúsko | 2,65 | 58,70 | 58,70 | - | 61,75 | 61,75 | - | 181,92 | Belgicko | 3,92 | 86,83 | 86,83 | - | 91,34 | 91,34 | - | 269,11 | Dánsko | 2,14 | 47,40 | 47,40 | - | 49,86 | 49,86 | - | 146,91 | Fínsko | 1,48 | 32,78 | 32,78 | - | 34,48 | 34,48 | - | 101,60 | Francúzsko | 24,30 | 538,25 | 576,78 | 42,38 | 566,19 | 594,85 | 13,72 | 1.668,20 | Nemecko | 23,36 | 517,42 | 517,42 | - | 544,29 | 544,29 | - | 1.603,66 | Grécko | 1,25 | 27,69 | 27,69 | - | 29,13 | 29,13 | - | 85,81 | Írsko | 0,62 | 13,73 | 13,89 | - | 14,45 | 14,45 | - | 42,56 | Taliansko | 12,54 | 277,76 | 277,76 | - | 292,18 | 292,18 | - | 860,87 | Luxembursko | 0,29 | 6,42 | 6,42 | - | 6,76 | 6,76 | - | 19,91 | Holandsko | 5,22 | 115,62 | 115,62 | - | 121,63 | 121,63 | - | 358,35 | Portugalsko | 0,97 | 21,49 | 25,56 | - | 22,60 | 22,60 | - | 66,59 | Španielsko | 5,84 | 129,36 | 129,36 | - | 136,07 | 136,07 | - | 400,92 | Švédsko | 2,73 | 60,47 | 71,25 | - | 63,61 | 63,61 | - | 187,41 | Spojené kráľovstvo | 12,69 | 281,08 | 461,28 | - | 295,68 | 295,68 | - | 871,17 | EIB 8. ERF | 100,00 | 100,00 | - | 20,00 | 20,00 | - | 120,00 | STABEX | 1.800,00 | 8. ERF SPOLU | 2.315,00 | 2.548,75 | 42,38 | 2.350,00 | 2.378,66 | 13,72 | 8.785,00 | EIB 9. ERF | 105,00 | 105,00 | - | - | - | - | 105,00 | 9. ERF SPOLU | 105,00 | 105,00 | - | - | - | - | 105,00 | 100 | 2.420,00 | 2.653,75 | 42,38 | 2.350,00 | 2.378,66 | 13,72 | 8.890,00 | 2. Dlžníci Podrobnosti o tejto položke sú uvedené v tabuľke 2: tabuľka 2 | (v miliónoch EUR) | Dlžníci | poznámky | 6. | 7. | 8. | 9. | Spolu k 31.12.2005 | Spolu k 1.1.2005 | Úroky za omeškané príspevky | 2.1 | - | - | - | 2,13 | 2,13 | 2,43 | Úroky za omeškané príspevky - Stabex | 2.2 | - | - | - | 0,79 | 0,79 | 0,79 | Výnosy z úrokov - európske banky | 2.3 | - | - | - | 0,84 | 0,84 | 0,16 | Výnosy z úrokov – bezpečnostné účty Stabex | 2.4 | - | - | 0,72 | 0,72 | - | Doposiaľ nevydané vrubopisy/inkasné príkazy | 2.5 | 2,38 | 15,38 | 53,19 | 51,19 | 122,15 | 99,92 | Neukončené prípady spätného vymáhania | 2.6 | 10,24 | 4,76 | 2,78 | 0,74 | 18,52 | 17,74 | SPOLU | 12,62 | 20,15 | 55,97 | 56,41 | 145,14 | 121,04 | V súlade s ustanoveniami dohody z Cotonou sa v súvahe 9. ERF vykazujú výnosy z úrokov. Jedinou výnimkou sú úroky z bezpečnostných účtov STABEX, ktoré sa uvádzajú v 8. ERF, nakoľko tento nástroj pomoci nie je uvedený v 9. ERF. 2.1) Úroky za omeškané príspevky V súlade s článkom 40 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách uplatniteľného na 9. ERF sa úrok ukladá členským štátom v prípade omeškanej platby vyžiadaných príspevkov. Podrobnosti o uložených a následne vyplatených úrokoch zo strany členských štátov sú uvedené v tabuľke 2.1. tabuľka 2.1 | (v miliónoch EUR) | Úroky za omeškané platby príspevkov ERF za rok ukončený k 31. decembru 2005 | Zostatok k 1.1.2005 | Splatné úroky v roku 2005 | Úroky zaplatené v roku 2005 | Zostatok k 31.12.2005 | Rakúsko | 0,01 | - 0,01 | - | - | Belgicko | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,01 | Dánsko | - | - | - | - | Fínsko | - | 0,05 | 0,05 | - | Francúzsko | 1,18 | 0,06 | 0,20 | 1,04 | Nemecko | 0,10 | 0,27 | 0,37 | - | Grécko | - | - | - | - | Írsko | 0,00 | - 0,00 | - | - | Taliansko | - | - | - | - | Luxembursko | 0,01 | 0,01 | 0,02 | - | Holandsko | - | - | - | - | Portugalsko | 0,03 | - 0,03 | - | - | Španielsko | 0,06 | - | - | 0,06 | Švédsko | - | - | - | - | Spojené kráľovstvo | 1,02 | - | - | 1,02 | SPOLU | 2,43 | 0,35 | 0,64 | 2,13 | 2.2) Úrok za omeškané príspevky STABEX Všetky príspevky STABEX boli prijaté ešte pred začiatkom rozpočtového roka 2005. Čiastka uvedená pri splatnom úroku predstavuje prenesený nevyrovnaný zostatok a zodpovedá splatnému úroku zo strany Francúzska. (2.3) Výnosy z úrokov – európske banky a hlavný účet STABEX Táto čiastka predstavuje úroky získané na bezpečnostných účtoch STABEX počas rozpočtového roka 2005, avšak pripísané na bankový účet až v roku 2006. Tieto úroky sú majetkom príslušných prijímajúcich krajín. (2.4) Výnosy z úrokov – bezpečnostné účty STABEX Táto čiastka predstavuje úroky získané na bezpečnostných účtoch STABEX počas rozpočtového roka 2005, avšak pripísané na bankový účet až v roku 2006. (2.5) Doposiaľ nevydané vrubopisy/inkasné príkazy Aby bolo možné použiť zásady akruálneho účtovníctva povoľujúci úradník vypočítal výšku záloh, ktoré sa získajú späť avšak pre ktoré je ešte potrebné vydať inkasné príkazy. Podrobnosti sú uvedené v tabuľke 2.2. tabuľka 2.2 | (v miliónoch EUR) | Vydanie inkasných príkazov | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | SPOLU | Spolu k 31.12.2005 | 2,38 | 15,38 | 53,19 | 51,19 | 122,15 | Spolu k 1.1.2005 | 2,58 | 14,15 | 55,82 | 27,37 | 99,92 | Zvýšenie | -0,20 | 1,24 | - 2,63 | 23,82 | 22,22 | (2.6) Späť získané prostriedky Pohyby v rámci vydaných inkasných príkazov za rok sú uvedené ďalej v tabuľke 2.3: tabuľka 2.3 | (v miliónoch EUR) | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | SPOLU | Nevysporiadané inkasné príkazy k 31.12.2004 | 5,54 | 8,00 | 3,71 | 0,93 | 18,18 | Korekcia počiatočného zostatku | - | - 0,03 | - 0,42 | - | - 0,44 | Nevysporiadané inkasné príkazy k 1.1.2005 | 5,54 | 7,98 | 3,30 | 0,93 | 17,74 | Nové inkasné príkazy vydané v r. 2005 | 13,49 | 13,17 | 26,44 | 8,24 | 61,34 | Inkasné príkazy uzavreté v r. 2005 | 8,79 | 16,38 | 26,96 | 8,43 | 60,56 | Zaplatené | 6,19 | 8,91 | 24,98 | 8,42 | 48,50 | Odpustené (čl. 73 nar. o rozp. prav.) | 1,97 | 1,20 | 0,32 | 0,00 | 3,49 | Započítané | 0,63 | 6,27 | 1,66 | 0,01 | 8,57 | Nevysporiadané inkasné príkazy k 31.12.2005 | 10,24 | 4,76 | 2,78 | 0,74 | 18,52 | Konečný zostatok inkasných príkazov (18,52 milióna EUR) predstavuje hodnotu inkasných príkazov vydaných, avšak neuhradených ku koncu roku. Uzatvorené prípady inkasných príkazov predstavovali v roku 2005 60,56 milióna EUR. Z tejto celkovej čiastky povoľujúci úradník odpísal počas roka 3,49 milióna EUR a sumu vo výške 8,57 milióna EUR účtovník získal naspäť prostredníctvom kompenzácie v súlade s ustanoveniami článku 46 nariadenia o rozpočtových pravidlách uplatniteľného na 9. ERF. 3. Rezerva na pochybné pohľadávky V súlade s IPSAS 19 účtovník vytvoril rezervu na pochybné pohľadávky na základe dvoch premenných: - doba trvania dlhu, pričom sa uplatnila rezerva vo výške 20 % hodnoty vyjadrenej v eurách za každý rok, v ktorom dlh nie je splatený, - vyhodnotenie rizika o nezaplatení dlhu v spolupráci s povoľujúcim úradníkom. Na účely tohto výpočtu sa nezohľadňujú možné kurzové straty (pri inkasných príkazoch vydaných v inej mene ako euro), pretože sa tieto straty nepovažujú za podstatné. Podrobnosti tohto ustanovenia sú uvedené v tabuľke 3: tabuľka 3 | (v miliónoch EUR) | Rezerva na pochybné pohľadávky | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | SPOLU | Zostatok k 31.12.2005 | 3,49 | 2,69 | 0,19 | - | 6,37 | Zostatok k 1.1.2005 | 0,01 | 0,01 | - | - | 0,02 | Zvýšenie | 3,48 | 2,68 | 0,19 | - | 6,36 | 4. Čisté predbežné financovanie Až do rozpočtového roka 2004 sa s platbami na účet a zálohami v účtovnej závierke ERF zaobchádzalo ako s výdavkami na projekty (okrem záloh na štipendiá a záloh pre subjekty ako GTZ, AGRER a AEC). V súlade so zásadami akruálneho účtovníctva sa platby vopred teraz klasifikujú ako aktíva. Údaje o otvorenom predbežnom financovaní poskytol povoľujúci úradník (pozri tabuľku 4.1) a tieto údaje boli následne v rámci revízie znížené o neukončené prípady spätného vymáhania týkajúce sa záloh a o údaje vypočítané vzhľadom na dosiaľ neodoslané faktúry, ako je uvedené v tabuľke 4. tabuľka 4 | (v miliónoch EUR) | čisté predbežné financovanie | Poznámky | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | SPOLU 31.12.2005 | SPOLU 1.1.2005 | Študijné štipendiá | 1,49 | - | - | - | 1,49 | 2,41 | AEC | 0,44 | - | - | - | 0,44 | 0,56 | GTZ | - 0,00 | - | - | - | - 0,00 | 1,24 | Úpravy | 0,03 | - | - | - | 0,03 | 0,03 | Predbežné financovanie | 4.1 | 47,67 | 307,68 | 1.063,75 | 1.023,80 | 2.442,90 | 1.998,49 | Neukončené prípady spätného vymáhania | 2.3 | 10,24 | 4,76 | 2,78 | 0,74 | 18,52 | 17,74 | Vydanie inkasných príkazov | 2.5 | 2,38 | 15,38 | 53,19 | 51,19 | 122,15 | 99,92 | SPOLU | 37,01 | 287,54 | 1.007,78 | 971,88 | 2.304,20 | 1.885,06 | (4.1) Predbežné financovanie Mnoho zmlúv stanovuje vyplatenie záloh pred začatím prác, dodaním tovaru alebo poskytnutím služieb. V niektorých prípadoch rozvrhy platieb v zmluvách predpokladajú platby na účet na základe správ o postupe. Zálohy, ktoré sa zvyčajne vyplácajú v mene štátu alebo územia, na ktorom sa projekt uskutočňuje, sa v účtovníctve povoľujúceho úradníka zaznamenávajú osobitne, aby ich bolo možné vyplatiť. Tabuľka ďalej uvádza prehľad o nevyplatených zálohách ku koncu roka (okrem programov štrukturálnych úprav a programu priamej rozpočtovej podpory). Pri prepočte na euro sa použil oficiálny výmenný kurz platný k 31. decembru 2005. tabuľka 4.1 | (v miliónoch EUR) | Predbežné financovanie | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | SPOLU | Spolu k 31.12.2005 | 47,67 | 307,68 | 1.063,75 | 1.023,80 | 2.442,90 | Spolu k 1.1.2005 | 51,64 | 282,93 | 1.116,43 | 547,49 | 1.998,49 | Zvýšenie | - 3,97 | 24,75 | - 52,68 | 476,31 | 444,41 | 5. Ostatné obežné aktíva Táto čiastka zahŕňa všetky platby/príjmy, ktoré čakajú na konečné pridelenie vhodným projektom ako je to uvedené v tabuľke 5. tabuľka 5 | (v miliónoch EUR) | Ostatné obežné aktíva | 6. ERF | 9. ERF | Spolu k 31.12.2005 | Spolu k 31.12.2004 | Výdavky na ukončenie | 2,85 | 0,00 | 2,85 | 6,93 | Devalvácia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -0,09 | Neuzavreté príjmy | 0,00 | -0,06 | -0,06 | -0,49 | Čiastočne späť získané čiastky | 0,00 | 0,51 | 0,51 | 0,53 | SPOLU | 2,85 | 0,46 | 3,31 | 6,89 | 6. Odložené poplatky Táto položka predstavuje celkové disponibilné prostriedky pre príslušné štáty AKT. Čiastka uvedená v 7. a 8. ERF sa týka odložených výdavkov STABEX, zatiaľ čo čiastka uvedená v 9. ERF sa týka disponibilného osobitného fondu pre Konžskú demokratickú republiku. Celkové čiastky, ktoré sa majú vyplatiť príslušným štátom (vrátane získaných úrokov za rok 2005 – pozri poznámku 2 a vyššie uvedenú tabuľku 2), sú uvedené v tabuľke 6. tabuľka 6 | (v miliónoch EUR) | Rozvrh pohybov STABEX za rok ukončený k 31.12.2005 | Zostatok k 31.12.2004 | Zostatok k 1.1.2005 | Úroky | Platby | Zostatok k 31.12.2005 | BENIN | 0,05 | 0,05 | 0,00 | 0,05 | BURKINA FASO | 0,75 | 0,75 | 0,02 | 0,76 | BURUNDI | 26,29 | 26,29 | 0,56 | 0,40 | 26,45 | KAMERUN | 5,27 | 5,27 | 0,11 | 5,38 | KOMORY | 0,05 | 0,05 | 0,00 | 0,05 | DOMINIKA | 5,18 | 5,18 | 0,11 | 5,29 | ETIÓPIA | 0,88 | 0,88 | 0,02 | 0,90 | GAMBIA | 0,98 | 0,98 | 0,02 | 1,01 | GRENADA | 0,32 | 0,32 | 0,01 | 0,33 | GUINEA-BISSAU | 0,32 | 0,32 | 0,01 | 0,33 | POBREŽIE SLONOVINY | 42,01 | 42,01 | 0,90 | 42,91 | JAMAJKA | 0,57 | 0,57 | 0,01 | 0,59 | MADAGASKAR | 13,55 | 13,55 | 0,29 | 13,84 | MALAWI | 0,89 | 0,89 | 0,02 | 0,91 | MAURITÁNIA | 17,39 | 17,39 | 0,37 | 17,76 | PAPUA-NOVÁ GUINEA | 0,64 | 0,64 | 0,01 | 0,66 | RWANDA | 5,62 | 5,62 | 0,12 | 5,74 | SENEGAL | 9,86 | 9,86 | 0,21 | 10,07 | SIERRA LEONE | 2,99 | 2,99 | 0,06 | 3,05 | SVÄTÁ LUCIA | 13,41 | 13,41 | 0,29 | 13,69 | ŠALAMÚNOVÉ OSTROVY | 29,50 | 29,50 | 0,56 | 16,00 | 14,06 | SUDÁN | 196,92 | 196,92 | 3,93 | 50,00 | 150,85 | SVÄTÝ VINCENT A GRENADÍNY | 3,87 | 3,87 | 0,08 | 3,95 | TANZÁNIA | 30,27 | 30,27 | 0,65 | 30,92 | TONGA | 0,08 | 0,08 | 0,00 | 0,09 | UGANDA | 19,73 | 19,73 | 0,42 | 20,15 | ZIMBABWE | 2,77 | 2,77 | 0,06 | 2,83 | SPOLU Stabex | 430,17 | 430,17 | 8,84 | 66,40 | 372,60 | KONŽSKÁ DEMOKRATICKÁ REPUBLIKA | 106,83 | 106,83 | 1,07 | 89,23 | 20,58 | SPOLU Stabex & Kongo | 537,00 | 537,00 | 11,82 | 155,63 | 393,19 | Celkové odložené výdavky STABEX predstavujú celkové disponibilné prostriedky STABEX, ktoré budú v budúcnosti prevedené na príslušný prijímajúci štát AKT. Táto celková čiastka sa týka 8. ERF s výnimkou 8,63 milióna EUR pridelených Burundi a 53,83 milióna EUR pridelených Sudánu, na ktoré sa vzťahuje 7. ERF. Prijímajúce krajiny AKT operujú okrem uvedených prostriedkov ešte ďalšími prostriedkami STABEX. Potom, čo Komisia a prijímajúce krajiny (AKT) dosiahnu dohodu o spôsobe využívania prostriedkov STABEX, obe strany podpíšu dohovor o prevode. V súlade s ustanoveniami v článku 211 dohody z Lomé 4 (revidované znenie) sa prostriedky prevedú na úročený účet s dvoma podpisovými právami (úradník Komisie a prijímajúca krajina) otvorený v mene krajiny AKT. Úradník Komisie si ponechá podpisové právo k účtu, aby sa tak zabezpečilo riadne vyplácanie prostriedkov. Prostriedky sú vo vlastníctve krajiny AKT a v ročných účtovných závierkach ERF nie sú ako také zapísané medzi aktíva. Podrobnosti týkajúce sa týchto účtovných závierok sú však poskytnuté vo výročnej správe o finančnom riadení ERF. 7. Spojovacie účty V záujme efektívnosti je pre všetky realizované ERF zriadená len jedna pokladnica. Toto vedie k operáciám medzi rôznymi ERF, ktoré sú medzi rôznymi súvahami vyvážené spojovacími účtami. Podrobnosti o zostatkoch na spojovacích účtoch k 31. 12. 2005 sú uvedené v tabuľke 7. tabuľka 7 | (v miliónoch EUR) | Spojovacie účty | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | Spolu k 31.12.2005 | Spolu k 31.12.2004 | Do/z 6. ERF | - | 2.279,31 | - 2.065,45 | - 290,05 | - 76,20 | - 116,11 | Do/z 7. ERF | - 2.279,31 | - | - | 1.582,59 | - 696,71 | - 1.018,11 | Do/z 8. ERF | 2.065,45 | - | - 928,96 | 1.136,49 | 2.385,99 | Do/z 9. ERF | 290,05 | - 1.582,59 | 928,96 | - | - 363,58 | - 1.251,77 | 76,20 | 696,71 | - 1.136,49 | 363,58 | - | - | 8. Bezpečnostné účty V tejto položke je uvedený hotovostný zostatok na bezpečnostných účtoch STABEX otvorených v mene rôznych prijímajúcich štátov a na účte Osobitného fondu pre Konžskú demokratickú republiku. Pozri tiež poznámku 6. 9. Hotovosť a hotovostné ekvivalenty V súlade s článkom 129 nariadenia o rozpočtových pravidlách uplatniteľného na 9. ERF sú pokladničné účty uvedené v súvahe 9. ERF. Tabuľka 8 uvádza rozpis celkovej bankovej hotovosti: tabuľka 8 | (v miliónoch EUR) | Hotovosť a hotovostné ekvivalenty | POZNÁMKY | Zostatok k 31.12.2005 | Zostatok k 1.1.2005 | Účty pokladnice | 9.1 | 1,53 | 82,33 | Platobní agenti AKT | 9.2 | 47,86 | 42,73 | Platobní agenti EUR | 9.3 | 207,99 | 17,04 | Bežný účet Stabex | 9.4 | 12,17 | 19,59 | Prostriedky na ceste | 9.5 | 1,00 | 100,20 | SPOLU | 270,55 | 261,89 | (9.1) Účty pokladnice Účty vedené v centrálnych bankách členských štátov, na ktoré sa uhrádzajú príspevky na ERF. Povoľujúci úradník vykoná prevody z týchto účtov platobným agentom EUR. (9.2) Platobní agenti AKT Čiastky uložené na bankových účtoch v rámci štátov AKT používané na realizáciu platieb v miestnej mene v rámci prijímajúceho štátu. Účty sa vo všeobecnosti vedú v eurách, môžu sa však viesť aj v menách jednotlivých členských štátov Spoločenstva. (9.3) Platobní agenti EUR Tieto účty sa vedú v obchodných bankách zriadených v členských štátoch (EÚ-15) a v EIB. Účty sa vedú v eurách a používajú sa na realizáciu platieb prijímajúcim štátom v rámci Únie a mimo nej. Platby sa vo všeobecnosti realizujú v eurách, môžu sa však uskutočniť aj v iných menách. Tieto prostriedky sa takisto používajú na doplnenie účtov platobných agentov AKT a spojovacích účtov v rámci všeobecného rozpočtu. (9.4) Bežný účet STABEX Táto čiastka predstavuje hotovostný zostatok na hlavnom účte STABEX. Čiastka v hodnote 12 165 852 EUR sa poskytne Togu prevodom na bezpečnostný účet po tom, čo povoľujúci úradník poskytne príslušné inštrukcie. Úroky získané na tomto účte sa pravidelne prevádzajú na hlavný účet ERF, aby mohli byť použité v súlade s článkami 1 ods. 3 a 9 internej dohody. (9.5) Prostriedky na ceste Niektoré doplňujúce vklady poslané pred koncom roka zaevidovali prijímajúce banky až v roku 2006. 10. Upísané finančné prostriedky – Kapitál fondu (a) Ide o celkovú čiastku, ktorú majú zaplatiť členské štáty pre príslušný fond ERF podľa ustanovení každej internej dohody medzi členskými štátmi a prijímajúcimi štátmi africkej, karibskej a tichomorskej oblasti (štáty AKT) a zámorskými krajinami a územiami (ZKÚ). Počiatočné pridelené prostriedky pre (aktuálny) 9. ERF, ktoré pôvodne dosiahli výšku 10 555,15 milióna EUR, boli navýšené v roku 2004 o sumu vo výške 105 miliónov EUR, ktoré EIB uvoľnila v súlade s ustanoveniami rozhodnutia Rady 2003/583/ES. Toto dodatočné pridelenie prostriedkov je určené na uskutočnenie operácií v Konžskej demokratickej republike. V článku 2 ods. 2 internej dohody pre 9. ERF sa stanovuje rezerva vo výške 1 000 miliónov EUR. V roku 2004 bolo po prijatí rozhodnutia Rady 2004/289/ES uvolnených 250 miliónov EUR na zriadenie facility pre vodu. Ďalších 627 miliónov EUR bolo uvoľnených v roku 2005 po prijatí rozhodnnutí Rady ministrov AKT-ES č. 6/2005[3] a 7/2005[4] z 22. 11. 2005. 11. Nevyžiadané finančné prostriedky (b) Počiatočné pridelenie, ktoré členské štáty nemusia zatiaľ splatiť (EÚ-15). 12. Vyžiadaný kapitál (c) Ide o čiastku počiatočne pridelených prostriedkov, ktorá bola vyžiadaná na prevod na účty pokladnice zo strany členských štátov v súlade s postupom uvedeným v článku 8 nariadenia o rozpočtových pravidlách, pričom Komisia musí každý rok zostaviť a Rade oznámiť výkaz platieb, ktoré sa zrealizujú v nasledujúcom roku a časový rozvrh výziev na uhradenie príspevkov. Komisia musí odôvodniť požadovanú čiastku na základe svojej schopnosti efektívne využiť navrhovaný objem zdrojov. Príspevky sa naďalej vyžadujú v rámci 8. ERF, s jedinou výnimkou 105 miliónov EUR v prospech Konžskej demokratickej republiky vyžiadanej v rámci 9. ERF. Členské štáty sa na mimoriadnom stretnutí pracovnej skupiny štátov AKT v sídle Rady 26. októbra 2004 jednohlasne dohohodli, že EIB presunie čiastku 100 miliónov EUR zo svojej pokladnice ERF do pokladnice ERF Komisie pri výslednom znížení celkovej výšky príspevkov zo strany členských štátov. Na základe rovnakej zásady sa členské štáty v roku 2005 dohodli na druhom prevode čiastky 20 miliónov EUR z pokladnice EIB do pokladnice Komisie. Podrobnosti o čiastkach, ktoré boli vyžiadané a prijaté počas roka sú uvedené v tabuľke 1 (pozri poznámku 1). 13. Akumulované rezervy (d) Až do rozpočtového roka 2004 sa hospodársky výsledok jednotlivých fondov nazahŕňal do súvahy. V tejto kategórii sú zoskupené vplyvy zmeny v účtovnej politike. Akumulované rezervy za rok 2004 zahŕňajú akumulované výdavky a úroky (pozri tabuľku 9.1) až do 31. 12. 2004, ako je uvedené v tabuľke 9. tabuľka 9 | (v miliónoch EUR) | Akumulované rezervy | Poznámky | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | Zostatok k 31.12.2004 | Akumulované úroky k 31.12.2004 | 13 | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 | - akumulované platby k 31.12.2003 | 7.282,16 | 9.605,10 | 6.339,20 | 277,66 | 23.504,12 | - platby 2004 | 30,00 | 244,47 | 1.191,91 | 947,56 | 2.413,93 | Akruálne úpravy | 18 | 31,39 | 214,86 | 495,98 | 395,54 | 1.137,77 | - rezervy | 3 | 0,01 | 0,01 | - | - | 0,02 | - finančné náklady | 21 | 0,09 | - | - | 0,27 | 0,37 | SPOLU | - 7.243,09 | - 9.233,99 | - 6.963,08 | - 820,93 | - 24.261,09 | tabuľka 9.1 | (v miliónoch EUR) | Akumulované úroky k 31.12.2004 | Poznámky | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | Celkom k 31.12.2004 | Kapitalizované úroky | 13.1 | 13,70 | 49,00 | 35,45 | 1,80 | 99,95 | Úroky Stabex | 13.1 | 24,08 | 319,89 | - | - | 343,97 | Úroky EIB | 13.1 | - | 3,41 | - | 0,12 | 3,53 | Úroky európskych bánk | 13.1 | - | 22,47 | - | 4,45 | 26,92 | Úroky za omeškané príspevky | 13.2 | - | 5,96 | 1,86 | 0,73 | 8,56 | Výnosy z úrokov bezpečnostných účtov Stabex | 13.3 | - | - | 34,73 | - | 34,73 | Výnosy z úrokov osobitných príspevkov pre Kongo | 13.3 | - | - | - | 1,92 | 1,92 | SPOLU | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 | (13.1) Kapitalizované úroky, úroky STABEX, úroky EIB, úroky európskych bánk Úroky zinkasované z účtov európskych platobných agentov (vrátane hlavného účtu STABEX) sa môžu použiť na financovanie projektov v súlade s článkami 1 ods. 3 a 9 internej dohody. Táto položka predstavuje výšku úrokov z vložených prostriedkov, ktorú je možné viazať na financovanie takýchto projektov. Tieto úroky vedú k efektívnemu zvýšeniu celkových prostriedkov fondov. (13.2) Úroky za omeškané platby Ide o úroky pri oneskorenom zaplatení príspevkov zo strany členských štátov alebo pri oneskorenej úhrade inkasných príkazov. Takéto prostriedky je možné použiť na finančné projekty. Tieto úroky vedú k efektívnemu zvýšeniu celkových prostriedkov fondov. (13.3) Výnosy z úrokov, bezpečnostné účty STABEX a Osobitný účet pre Konžskú demokratickú republiku Ide o akumulované príjmy, ktoré vznikli na bezpečnostných účtoch STABEX a na Osobitnom účte pre Konžskú demokratickú republiku. Keďže takýto príjem zrejme zvyšuje celkovú výšku prostriedkov fondu, je treba mať na pamäti, že akýkoľvek príjem, ktorý na týchto účtoch vznikne, je určený na konkrétny účel a pre konkrétny prijímajúci štát. 14. Ostatné rezervy (e) Táto položka zahŕňa doplnenie zdrojov STABEX v rámci 6. ERF a zdroje prevedené z ostatných ERF. Doplnenie zdrojov STABEX (185,10 milióna EUR) zahŕňa priame príspevky od štátov AKT (doplnenie zdrojov) a čiastky, u ktorých boli znížené nároky na prevod na požiadanie štátov AKT. Povinnosť doplniť zdroje STABEX bola zrušená rozhodnutím Rady AKT-ERF z 19. novembra 1991. Od nadobudnutia účinnosti dohody z Cotonou sú všetky nepoužité prostriedky z predchádzajúcich ERF po zrušení viazania presunuté do 9. ERF. Zdroje prevedené z iných ERF zvyšujú výšku rozpočtových prostriedkov prijímajúceho fondu a znižujú výšku prostriedkov pôvodného fondu. Celkový zostatok sa uvádza ďalej v tabuľke 10. tabuľka 10 | (v miliónoch EUR) | Prevody medzi ERF | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | Konsolidované | Spolu k 31.12.2005 | Do/z 4. ERF | 144,32 | - | - | - | - | 144,32 | Do/z 5. ERF | 177,63 | 526,78 | - | - | - | 704,41 | Do/z 6. ERF | - | 181,76 | 94,00 | 414,30 | 690,05 | 690,05 | Do/z 7. ERF | - 181,76 | - | 532,82 | 734,86 | 1.085,92 | 1.085,92 | Do/z 8. ERF | - 94,00 | - 532,82 | - | 2.230,25 | 1.603,43 | 1.603,43 | Do/z 9. ERF | - 414,30 | - 734,86 | - 2.230,25 | - | - 3.379,41 | - 3.379,41 | SPOLU | - 368,10 | - 559,14 | - 1.603,43 | 3.379,41 | - | 848,74 | 15. Veritelia Celkový zostatok veriteľov je podrobne uvedený v tabuľke 11: tabuľka 11 | (v miliónoch EUR) | Veritelia | Poznámky | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | Spolu k 31.12.2005 | Spolu k 1.1.2005 | Vopred prijaté príspevky | 15.1 | - | - | - | 1,40 | 1,40 | 180,36 | Spojovací účet v rámci všeobecného rozpočtu | 15.2 | - | - | - | 119,23 | 119,23 | - | Rezerva na bankové poplatky | 15.3 | - | - | - | 0,02 | 0,02 | 0,05 | Nevyrovnané platby Stabex | 15.4 | - | 62,46 | 310,14 | - | 372,60 | 430,17 | Nezaplatené osobitné prostriedky pre Kongo | 15.5 | - | - | - | 20,58 | 20,58 | 106,83 | Prírastky | Neuzavreté platby | 15.6 | 1,17 | 2,67 | 13,42 | 5,54 | 22,81 | 58,68 | Doposiaľ nepotvrdená oprávnenosť | 15.7 | 1,14 | 11,62 | 50,14 | 53,43 | 116,32 | 178,98 | Vzniknuté výdavky | 15.8 | 36,45 | 133,92 | 547,61 | 507,99 | 1.225,97 | 623,42 | SPOLU | 38,77 | 210,67 | 921,32 | 708,19 | 1.878,94 | 1.578,49 | (15.1) Vopred prijaté príspevky Niektoré príspevky boli členskými štátmi zaplatené vopred ako je to uvedené v tabuľke 11.1: tabuľka 11.1 | (v miliónoch EUR) | Zostatok k 31.12.2005 | Zostatok k 1.1.2005 | Írsko | 1,40 | 0,16 | Spojené kráľovstvo | - | 180,20 | SPOLU | 1,40 | 180,36 | (15.2) Spojovací účet v rámci všeobecného rozpočtu Od začiatku rozpočtového roku 2005 sa platby v euro alebo v iných menách určené príjemcom v rámci Únie vykonávajú prostredníctvom SWIFT zo všeobecného rozpočtu Európskej komisie. Za týmto účelom sa otvoril bežný účet. (15.3) Rezervy na bankové poplatky Táto čiastka sa skladá z transakcií týkajúcich sa bankových poplatkov za rok ukončený 31. decembra 2005, ktoré boli odpočítané z príslušných bankových účtov na konci roku. (15.4) Nevyrovnané platby STABEX Zostatok predstavuje čiastky, ktoré treba zaplatiť prijímajúcim štátom AKT v súvislosti s nástrojom pomoci STABEX. Celková čiastka predstavuje zostatky na bezpečnostných účtoch STABEX. (15.5) Nezaplatené prostriedky Osobitného fondu pre Konžskú demokratickú republiku Tento zostatok predstavuje disponibilné čiastky pre Kongo v súlade s ustanoveniami rozhodnutia Rady 2003/583/ES. (15.6) Neuzavreté platby Platby povolené pred 31. decembrom 2005, ktoré však banka vykonala až v roku 2006. Čiastky zaznamenané na účtoch povoľujúceho úradníka sú uvedené v tabuľke 11.2. tabuľka 11.2 | (v miliónoch EUR) | neuzavreté platby | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | SPOLU | Spolu k 31.12.2005 | 1,17 | 2,67 | 13,42 | 5,54 | 22,81 | Spolu k 1.1.2005 | 0,13 | 0,98 | 10,21 | 47,36 | 58,68 | Zvýšenie | 1,05 | 1,69 | 3,21 | - 41,82 | - 35,87 | (15.7) Doposiaľ nepotvrdená oprávnenosť Faktúry, ktoré boli doručené pred koncom rozpočtového roka 2005, avšak ktoré ešte k 31. 12. 2005 neboli analyzované. Čiastky zaznamenané na účtoch povoľujúceho úradníka sú uvedené v tabuľke 11.3. tabuľka 11.3 | (v miliónoch EUR) | Doposiaľ nepotvrdená oprávnenosť | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | SPOLU | Spolu k 31.12.2005 | 1,14 | 11,62 | 50,14 | 53,43 | 116,32 | Spolu k 1.1.2005 | 0,86 | 106,34 | 52,46 | 19,32 | 178,98 | Zvýšenie | 0,27 | - 94,72 | - 2,32 | 34,11 | - 62,66 | (15.8) Vzniknuté výdavky Tieto údaje zobrazujú výdavky, ktoré už vznikli, avšak ešte neboli faktúrované (napr. prebiehajúce práce na kapitálových projektoch). Čiastky vypočítané povoľujúcim úradníkom sú uvedené v tabuľke 13.4. tabuľka 11.4 | (v miliónoch EUR) | Vzniknuté výdavky | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | SPOLU | Spolu k 31.12.2005 | 36,45 | 133,92 | 547,61 | 507,99 | 1.225,97 | Spolu k 1.1.2005 | 19,35 | - 39,25 | 557,78 | 85,54 | 623,42 | Zvýšenie | 17,10 | 173,17 | - 10,17 | 422,45 | 602,55 | 16. Administratívne výdavky Táto položka zahŕňa administratívne a finančné výdavky financované bankovými úrokmi. Pokiaľ ide o 8. a 9. ERF, táto položka zahŕňa výdavky na proces decentralizácie pri uplatňovaní ustanovení článkov 1 ods. 3, 4 a 9 internej dohody. Rozpis týchto výdavkov sa uvádza v tabuľke 12. Akruálne úpravy | Poznámky | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | Kumulatívny súčet k 1.1.2005 | - Predbežné financovanie | 4 | 51,64 | 282,93 | 1.116,43 | 547,49 | 1.998,49 | - Finančné náklady | 21 | - 0,09 | - | - | - 0,27 | - 0,37 | + Neuzavreté platby | 15.1 | 0,13 | 0,98 | 10,21 | 47,36 | 58,68 | + Doposiaľ nepotvrdená oprávnenosť | 15.2 | 0,86 | 106,34 | 52,46 | 19,32 | 178,98 | + Vzniknuté výdavky | 15.3 | 19,35 | - 39,25 | 557,78 | 85,54 | 623,42 | Prírastky spolu | - 31,39 | - 214,86 | - 495,98 | - 395,54 | - 1.137,77 | tabuľka 13.2 | (v miliónoch EUR) | Akruálne úpravy | Poznámky | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | Kumulatívny súčet k 31.12.2005 | Zvýšenie 2005 | - Predbežné financovanie | 4 | 47,67 | 307,68 | 1.063,75 | 1.023,80 | 2.442,90 | 444,41 | - Finančné náklady | 21 | - 0,18 | - | - | - 0,37 | - 0,55 | - 0,19 | + Neuzavreté platby | 15.1 | 1,17 | 2,67 | 13,42 | 5,54 | 22,81 | - 35,87 | + Doposiaľ nepotvrdená oprávnenosť | 15.2 | 1,14 | 11,62 | 50,14 | 53,43 | 116,32 | - 62,66 | + Vzniknuté výdavky | 15.3 | 36,45 | 133,92 | 547,61 | 507,99 | 1.225,97 | 602,55 | Prírastky spolu | - 9,08 | - 159,47 | - 452,58 | - 457,21 | - 1.078,35 | 59,42 | 19. Celkové výdavky na akruálnom základe Výdavky na projekty jednotlivých fondov za rok 2005 boli upravené podľa príslušných medzinárodných účtovných štandardov. Výdavky na každú oblasť politiky sa predložia na akruálnom základe s platnosťou od rozpočtového roku 2008 po tom, ako sa účty prevedú na nový informačný systém (ABAC). 20. Finančné výnosy Výnosy z úrokov sú uvedené v súvahe 9. ERF. Jedinou výnimkou je úrok z bezpečnostných účtov STABEX, ktorý je uvedený vo 8. ERF, pretože tento nástroj pomoci nie je zaradený do 9. ERF. Finančné výnosy za rok sú uvedené v tabuľke14. tabuľka 14 | (v miliónoch EUR) | Úroky získané za rok 2005 | Poznámky | 8. ERF | 9. ERF | Spolu k 31.12.2005 | Úroky EIB | 13.1 | - | 0,23 | 0,23 | Úroky európskych bánk | 13.1 | 13,70 | 13,70 | Úroky z inkasných príkazov | 13.2 | - | 0,12 | 0,12 | Úroky za omeškané príspevky | 13.2 | 0,35 | 0,35 | Výnos z úrokov z bezpečnostných účtov Stabex | 13.3 | 8,84 | - | 8,84 | Výnos z úrokov osobitných príspevkov pre Konžskú demokratickú republiku | 13.3 | - | 1,07 | 1,07 | Celkové prevádzkové | - | 0,35 | 0,35 | Celkové finančné | 8,84 | 15,12 | 23,95 | ÚROKY SPOLU | 8,84 | 15,46 | 24,30 | 21. Finančné náklady Až do rozpočtového roku 2004 sa táto kategória výdavkov uvádzala ako súčasť administratívnych nákladov. V záujme transparentnosti sa tieto náklady teraz uvádzajú v samostatnej položke. Pozri podrobné údaje v tabuľke 12. 1.11. PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY Záruky sa požadujú ako zabezpečenie predbežného financovania a uvoľňujú sa po preplatení poslednej žiadosti o platbu vykonanej v rámci projektu. V súlade so zásadou „obozretnosti“ a v súlade s ustanoveniami IPSAS 19 sa vo finančných výkazoch neuvádzajú podmienené aktíva. V tomto dokumente sa uvádzajú v záujme transparentnosti vo forme poznámky. Celková čiastka, ktorú zaznamenal povoľujúci úradník v tejto položke, je uvedená v tabuľkách 15 a 16. Tabuľka 15 | (v miliónoch EUR) | Záruky | Za predbežné financovanie | Za zadržanie záruky | Za plnenie | SPOLU 1.1.2005 | 6. ERF | 2,52 | 0,05 | 0,40 | 2,97 | 7. ERF | 61,62 | 15,45 | 25,80 | 102,87 | 8. ERF | 738,35 | 39,06 | 102,46 | 879,88 | 9. ERF | 21,38 | 0,71 | 7,57 | 29,66 | SPOLU | 823,87 | 55,27 | 136,24 | 1.015,38 | Tabuľka 16 | (v miliónoch EUR) | Záruky | Za predbežné financovanie | Za zadržanie záruky | Za plnenie | SPOLU 31.12.2005 | 6. ERF | 4,63 | 0,05 | 1,34 | 6,01 | 7. ERF | 66,34 | 24,47 | 39,49 | 130,30 | 8. ERF | 789,17 | 49,36 | 100,36 | 938,89 | 9. ERF | 117,00 | 31,19 | 31,74 | 179,93 | SPOLU | 977,14 | 105,07 | 172,93 | 1.255,13 | 2. SPRÁVA O PLNENÍ FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV Úvodná poznámka Predchádzajúce ERF Rozhodnutie Rady AKT-ES č. 1/2000 z 27. júla 2000 o prechodných opatreniach ustanovuje, že časť nepridelených zdrojov z predchádzajúcich ERF bude použitá v súlade s príslušnými ustanoveniami Dohody z Cotonou, ktoré sa podľa prechodných opatrení uplatnia vopred. Rozhodnutie Komisie K(2001)717, ktorého cieľom je stanoviť výšku prostriedkov pridelených na indikatívne programy pre štáty AKT na základe dohody o partnerstve AKT-ES ustanovuje, že nepridelené zdroje z predchádzajúcich ERF budú použité na implementáciu v súlade s pravidlami a postupmi príslušných ERF v maximálnej výške 1 200 miliónov EUR, a to dovtedy, kým nenadobudne platnosť finančný protokol 9. ERF. Rozhodnutím Komisie K(2001)1578 bola stanovená výška prostriedkov pridelených na regionálne programy a na spoluprácu vo vnútri AKT v rámci finančného protokolu dohody o partnerstve AKT-ES. Na základe rozhodnutia Komisie K(2002)2567 bol na jednej strane zvýšený objem finančných prostriedkov určených na spoluprácu vo vnútri AKT o 60 miliónov EUR, ktoré pochádzajú zo všeobecných rezerv 6. a 7. ERF a na druhej strane bolo ustanovené použitie týchto dodatočných prostriedkov pred vstupom finančného protokolu 9. ERF do platnosti, a to v súlade s pravidlami a postupmi platnými pre pôvodný ERF. Rozhodnutím Rady AKT-ES č. 3/2002 z 23. decembra 2002 bola najmä odobratá suma vo výške 25 miliónov EUR z nepridelených zdrojov 8. ERF (všeobecná rezerva) s cieľom prideliť ju na regionálnu spoluprácu na základe dohody o partnerstve AKT-ES. Podobne ako v minulom roku sa z dôvodu prehľadnosti pri predkladaní účtovných závierok za rok 2005 v nižšie uvedených tabuľkách rozlišuje v rámci každého ERF (6., 7. a 8. ERF) medzi časťou použitou na základe plánovania stanoveného v dohovoroch z Lomé a časťou použitou na základe programovania stanoveného v dohode z Cotonou. Pokiaľ ide o časť použitú na základe dohody z Cotonou, vypracovanie a predloženie závierok bolo vykonané na základe článku 3 ods. 2 prílohy IV k dohode o partnerstve AKT-ES podľa jednotlivých štátov. Tento článok ustanovuje pre štáty AKT balík A určený na pokrytie makroekonomickej podpory a podpory programov a projektov, a tiež balík B určený na pokrytie neočakávaných potrieb, ako sú núdzová pomoc, iniciatívy zamerané na zníženie dlhu a podpora určená na zmiernenie nepriaznivých účinkov nestability vývozných výnosov[5]. Pokiaľ ide o regióny, pri predkladaní závierok sa postupovalo na základe regionálneho programovania, ako je uvedené v kapitole 2 dohody o partnerstve AKT-ES (indikatívne regionálne programy a spolupráca v rámci AKT). 9. ERF Dohoda o partnerstve AKT-ES podpísaná 23. júna 2000 v Cotonou členskými štátmi EURópskeho spoločenstva a africkými, karibskými a tichomorskými štátmi (AKT) nadobudla platnosť 1. apríla 2003. Rozhodnutie o pridružení zámorských krajín a území (ZKÚ) k EURópskemu spoločenstvu (2001/822/ES), prijaté 27. novembra 2001 Radou EURópskej únie (EÚ) nadobudlo účinnosť 2. decembra 2001. Dohoda z Cotonou bola uzavretá na obdobie dvadsiatich rokov, pričom obsahuje doložku o revízii každých päť rokov a finančný protokol sa vypracúva každých päť rokov. Rozhodnutie Rady EÚ o pridružení ZKÚ k EURópskemu spoločenstvu má platnosť desať rokov. Prvých päť rokov je teda financovaných z prostriedkov 9. ERF . Ich celková výška bola stanovená na 13 800 miliónov EUR, z toho 13 500 miliónov EUR je pridelených štátom AKT v súlade s prvým finančným protokolom, ktorý je súčasťou dohody z Cotonou, 175 miliónov EUR je pridelených ZKÚ (na základe rozhodnutia Rady EÚ o pridružení ZKÚ) a 125 miliónov EUR je vyhradených pre EURópsku komisiu na pokrytie výdavkov súvisiacich s implementáciou zdrojov 9. ERF (na základe internej dohody 9. ERF). Celková suma prvého finančného protokolu, doplnená o prevedené zostatky z predchádzajúcich ERF, pokrýva obdobie rokov 2000-2007 (príloha 1 k Dohode z Cotonou, ods. 5). Z celkovej sumy 13 500 miliónov EUR vyčlenenej pre štáty AKT bola počas rokov 2004 a 2005 uvoľnená suma 1 000 miliónov EUR a to po vykonaní previerky zo strany Rady EÚ na základe návrhu EURópskej komisie. - 250 miliónov EUR bolo uvoľnených na základe spoločného rozhodnutia Rady (01/2004 zo 7. 5. 2004) a pridelených fondom na spoluprácu v rámci AKT (prírodné zdroje) na financovanie činností v súvislosti s facilitou pre vodu (Water Facility) . - 18 miliónov EUR bolo uvoľnených na základe rozhodnutia Rady (10752/05 z 19. 7 2005) a pridelených kapitole na podporu dlhodobého rozvoja na financovanie národného indikatívneho programu Východného Timoru na obdobie 2006-2007. - 482 miliónov EUR bolo uvoľnených na základe rozhodnutia Rady ministrov (6/2005 z 22. 11. 2005) a pridelených kapitole na podporu dlhodobého rozvoja (352 miliónov EUR), na podporu spolupráce a regionálnej integrácie (48 miliónov EUR) a na investičnú facilitu (82 miliónov EUR), na financovanie EURópskej iniciatívy v oblasti energetiky (220 miliónov EUR), príspevky na medzinárodnú finančnú facilitu riadenia rizika základných výrobkov (25 miliónov EUR), adaptáciu na nové zdravotné a fytosanitárne pravidlá Spoločenstva v oblasti krmív a potravín (30 miliónov EUR), posilnenie Africkej únie (50 miliónov EUR), podporu zrýchlenej iniciatívy „Vzdelanie pre všetkých“(63 miliónov EUR), boj proti AIDS, malárii, tuberkulóze (62 miliónov EUR) a prevádzkové náklady CDE/CTA (32 miliónov EUR). - 250 miliónov EUR bolo uvoľnených na základe rozhodnutia Rady ministrov (7/2005 z 22. 11. 2005) a pridelených kapitole na podporu dlhodobého rozvoja (185 miliónov EUR), na podporu spolupráce a regionálnej integrácie (24 miliónov EUR) a na investičnú facilitu (41 miliónov EUR) na financovanie činnosti v súvislosti s facilitou pre vodu (Water Facility). Rozdelenie prostriedkov vyčlenených v rámci 9. ERF v prospech štátov AKT, pri zohľadnení uvoľnenia podmienenej miliardy a prostriedkov spravovaných priamo EURópskou investičnou bankou (EIB), je možné zhrnúť takto: EUR | Prostriedky pridelené z 9. ERF | Zníženie / podmienená miliarda | Neotvorené pridelené prostriedky (správa EIB) | Prerozdelenie v rámci kapitol / podmienená miliarda | Otvorené pridelené prostriedky OLAS (správa ES) | Kapitola na podporu dlhodobého rozvoja | 10.000.000.000 | (Bonifikácia úrokov) | -690.000.000 | 9.123.150.000 | Regionálna kapitola | 1.300.000.000 | 731.000.000 | 2.031.000.000 | Investičná facilita | 2.200.000.000 | (122.000.000)[6] | (2.037.000.000) | -41.000.000 | Spolu | 13.500.000.000 | (122.000.000) | (2.222.850.000) | 0 | 11.154.150.000 | Kapitola na podporu dlhodobého rozvoja v prospech štátov AKT sa skladá z dvoch častí: Balík A určený na makroekonomickú podporu sektorových politík a na programy a projekty, ktoré doplňujú podporu Spoločenstva, čo zodpovedá prostriedkom prideleným na národné indikatívne programy a štrukturálnym úpravám v predchádzajúcich ERF. Balík B určený na pokrytie nepredpokladaných potrieb, medzi ktoré patrí núdzová pomoc, príspevky na iniciatívy zamerané na zníženie dlhu, ako aj podpora určená na zmiernenie nepriaznivých účinkov nestability vývozných výnosov, čo vo všeobecnosti zodpovedá prostriedkom prideleným v rámci Stabex, Sysmin a núdzovej pomoci v predchádzajúcich ERF. Rozdelenie prostriedkov pridelených v rámci 9. ERF v prospech ZKÚ, pri zohľadnení prostriedkov spravovaných priamo EURópskou investičnou bankou (EIB), bolo uskutočnené takto: EUR | Prostriedky pridelené z 9. ERF | Neotvorené pridelené prostriedky (správa EIB) | Otvorené pridelené prostriedky (OLAS) | Kapitola na podporu dlhodobého rozvoja | 127.100.000 | 127.100.000 | Rezerva C | 17.900.000 | (1.000.000) (bonifikácia úrokov) | 16.900.000 | Regionálna kapitola | 8.000.000 | 8.000.000 | Kapitola na štúdium a technickú pomoc | 2.000.000 | 2.000.000 | Investičná facilita | 20.000.000 | (20.000.000) | 0 | SPOLU | 175.000.000 | (21.000.000) | 154.000.000 | Nepridelená rezerva C pre ZKÚ je vytvorená na financovanie humanitárnej pomoci, núdzovej pomoci, pomoci utečencom a na vyrovnávanie výkyvov vo vývozných príjmoch a zodpovedá balíku B pre krajiny AKT. Navyše všetky zostatky z ERF, ktoré predchádzali dátumu nadobudnutia platnosti Dohody z Cotonou, rovnako ako všetky sumy, ktoré boli po týchto dátumoch vrátené z projektov prebiehajúcich v rámci uvedených fondov, boli na základe rozhodnutia Komisie K(2003)1904 presunuté do 9. ERF . Všetky zdroje takto presunuté do 9. ERF, ktoré boli pôvodne pridelené na indikatívny program niektorého štátu AKT alebo regiónu, boli znovu pridelené tomuto štátu alebo regiónu. Naopak nepridelené zdroje boli prevedené do rezerv, ktorých sa bude týkať nové programovanie v rámci 9. ERF. Všetky údaje v Správe o plnení finančných prostriedkov sú na hotovostnom princípe. V tabuľkách v prílohe, ktoré sa týkajú súm, o ktorých bolo rozhodnuté, na ktoré bola uzatvorená zmluva a ktoré boli vyplatené, sú uvedené čisté údaje . Len v tabuľke 2.7 sa výška záväzkov a zrušených záväzkov, ako aj sumy, ktoré boli vyplatené a získané späť, uvádzajú iným spôsobom. Vzhľadom na technické obmedzenia súčasného účtovného systému sú čiastočne vymožené sumy zaregistrované povoľujúcim úradníkom ako úplne vymožené. Suma 0,46 milióna EUR (0,09 milióna EUR za rok 2005) sa považuje v účtoch príjmov a výdavkov za vymoženú. Skutočne vymožená suma je prezentovaná vo finančných výkazoch v prvej časti tohto dokumentu. Tento rozdiel sa stratí od rozpočtového roka 2007, keď bude operačný nový účtovný systém ABAC. 2.1. ROZPOČTOVÉ PROSTRIEDKY K 31.12.2005 [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] 2.2. KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] 2.3. STAV PODĽA KRAJINY A PODĽA NÁSTROJA 2.3.1. 6. ERF Poznámky k výkazom o hospodárení: 22. V tabuľkách 3.1.1 až 3.1.8 sa údajom „0.0“ označuje, že príslušná čiastka sa pohybuje od -4 999 EUR do 4 999 EUR. 23. Ak nie je uvedený žiadny údaj, čiastka sa rovná nule. 24. Krajiny s nulovým zostatkom vo všetkých stĺpcoch nie sú v tabuľkách uvedené. 25. Položka „Všetky krajiny AKT“ sa vo všetkých tabuľkách vzťahuje na projekty, ktoré pokrývajú niekoľko krajín, avšak nie sú financované prostredníctvom regionálnej spolupráce. 26. Položka „Finančné a administratívne výdavky“ vo všetkých tabuľkách predstavuje projekty financované z úrokov ERF, ktoré boli prevedené na finančný nástroj (granty, facilita štrukturálnych úprav) s výnimkou jednej čiastky vo výške 1 milióna EUR z prostriedkov „grantov“ použitých na pokrytie bankových poplatkov a rozdielov výmenného kurzu. 27. V prvom stĺpci tabuliek 3.1.1 a 3.1.2 pridelené prostriedky na „Regionálnu spoluprácu” (871,64 milióna EUR) zodpovedá cieľu regionálnej spolupráce Komisie len pre štáty AKT (912,23 milióna EUR) mínus čiastka prevedená v rokoch 2000, 2001 a 2002 na všeobecnú rezervu podľa prechodných opatrení (t. j. 1 milión EUR, 1,36 milióna EUR a 0,16 milióna EUR) a 28,9 milióna EUR prevedených na 9. ERF po vstupe dohody z Cotonou do platnosti v roku 2003, 6,9 milióna EUR v roku 2004 a 2,18 milióna EUR v roku 2005. 28. Všetky čiastky rozpočtových prostriedkov sa zhodujú s čiastkami rozhodnutí, nakoľko nenaviazané čiastky boli prevedené na 9. ERF po vstupe dohody z Cotonou do platnosti (rozhodnutie Komisie zo 16. apríla 2003). 2.3.2. 7. ERF Poznámky k výkazom o hospodárení: - V tabuľkách 3.2.1 až 3.2.8 údaj „0.0“ označuje, že príslušná čiastka sa pohybuje od - 4 999 EUR do 4 999 EUR.Ak nie je uvedený žiadny údaj, čiastka sa rovná nule.Krajiny s nulovým zostatkom vo všetkých stĺpcoch nie sú v tabuľkách uvedené. - Položka „Všetky krajiny AKT“ sa vo všetkých tabuľkách vzťahuje na projekty, ktoré pokrývajú niekoľko krajín, avšak nie sú financované prostredníctvom regionálnej spolupráce. - Položka „Finančné a administratívne výdavky“ vo všetkých tabuľkách predstavuje projekty financované z úrokov ERF, ktoré boli prevedené na finančný nástroj (granty, facilita štrukturálnych úprav). - V prvom stĺpci tabuliek 3.2.1 a 3.2.2 sa pridelené prostriedky na „Regionálnu spoluprácu“ (1 128,16 milióna EUR) skladajú z týchto položiek: Cieľ regionálnej spolupráce Komisie (len štáty AKT) 1,125.00 Prekročený cieľ 67.90 Prevody z nepridelených zdrojov za účelom financovania programu pomoci pre krajiny AKT na integráciu do WTO 10.00 Čiastka prevedená počas roka 2000 na všeobecnú rezervu podľa prechodných opatrení (8.50) Čiastka prevedená počas roka 2001 na všeobecnú rezervu podľa prechodných opatrení (2.20) Čiastka prevedená počas roka 2002 na všeobecnú rezervu podľa prechodných opatrení (0.70) Čiastka prevedená počas roka 2003 na 9. ERF po vstupe dohody z Cotonou do platnosti (49.10) Čiastka prevedená počas roka 2004 na 9. ERF po vstupe dohody z Cotonou do platnosti (5.92) Čiastka prevedená počas roka 2005 na 9. ERF po vstupe dohody z Cotonou do platnosti (8.26) Spolu k 31. 12. 2005 1,128.16 a) Všetky čiastky rozpočtových prostriedkov sa zhodujú s čiastkami rozhodnutí, nakoľko neviazané čiastky boli prevedené na 9. ERF po vstupe dohody z Cotonou do platnosti (rozhodnutie Komisie zo 16. apríla 2003). 2.3.3. 8. ERF Poznámky k výkazom o hospodárení: 29. V tabuľkách 3.3.1 až 3.3.8 údaj „0.0“ označuje, že príslušná čiastka sa pohybuje od - 4 999 EUR do 4 999 EUR.Ak nie je uvedený žiadny údaj, čiastka sa rovná nule.Krajiny s nulovým zostatkom vo všetkých stĺpcoch nie sú v tabuľkách uvedené. 30. Položka „Všetky krajiny AKT“ sa vo všetkých tabuľkách vzťahuje na projekty, ktoré pokrývajú niekoľko krajín, avšak nie sú financované prostredníctvom regionálnej spolupráce. 31. Položka „Finančné a administratívne výdavky“ vo všetkých tabuľkách predstavuje projekty financované z úrokov ERF, ktoré boli prevedené na finančný nástroj (granty, facilita štrukturálnych úprav). 32. V treťom stĺpci tabuliek 1 a 2 sa pridelené prostriedky na „Regionálnu spoluprácu“ (1 418,94 milióna EUR) skladajú z týchto položiek: Cieľ regionálnej spolupráce Komisie (len štáty AKT) 1,300.00 Rozhodnutie Rady 3/2000 za účelom zabezpečenia kontinuity viacerých operácií čakajúcich na vstup 9. ERF do platnosti 306.00 Rozhodnutie Rady 10/2001 z 20. decembra 2001 o použití nepridelených zdrojov 8. ERF 180.70 Čiastka prevedená počas roka 2000 na všeobecnú rezervu podľa prechodných opatrení (68.00) Rozhodnutie Rady 3/2002 z 23. 12. 2002 o použití nepridelených zdrojov 8. ERF 54.20 Čiastka prevedená počas roka 2003 na 9. ERF po vstupe dohody z Cotonou do platnosti (317.33) Čiastka prevedená počas roka 2004 na 9. ERF po vstupe dohody z Cotonou do platnosti (5.01) Čiastka prevedená počas roka 2005 na 9. ERF po vstupe dohody z Cotonou do platnosti (31.62) Spolu k 31. 12. 2005 1.418,94 33. Všetky čiastky rozpočtových prostriedkov sa zhodujú s čiastkami rozhodnutí, nakoľko neviazané čiastky boli prevedené na 9. ERF po vstupe dohody z Cotonou do platnosti (rozhodnutie Komisie zo 16. apríla 2003). 34. Platby vo výške 4,36 milióna EUR boli uzavreté v rámci OLAS v roku 2005 z dôvodu reklasifikácie určitých transakcií súvisiacich s nástrojom Stabex. Vo finančných výkazoch sa tieto čiastky zaznamenali k príslušnému dňu platnosti (4,30 milióna EUR v roku 2002 a 0,06 milióna EUR v roku 2003). 2.3.4. 9. ERF Poznámky k výkazom o hospodárení: a) V tabuľkách 3.4.1 až 3.4.8 údaj „0,0“ uvádza, že zodpovedajúca čiastka je medzi -4 999 EUR a 4 999 EUR. Ak nie je uvedený žiadny údaj, čiastka sa rovná nule. Krajiny s nulovým zostatkom vo všetkých stĺpcoch nie sú v tabuľkách uvedené. b) Vo všetkých tabuľkách sú údaje uvedené pri zohľadnení použitých finančných zdrojov (balík A, balík B a náklady na realizáciu) a charakteru projektu (makroekonomická podpora, sektorové politiky, núdzová pomoc atď.). 2.3.5. Všetky ERF Príslušné tabuľky sú pripojené v prílohe. 2.4. ĎALŠIE INFORMÁCIE O RIADENÍ [pic] TABUĽKA 4.1.2 Klasifikácia spiacich záväzkov „TRO“ s (RAL) > 1 milión EUR 35. Projekty Stabex (v miliónoch EUR) 8. ERF | ŠTÁT | Projekt | SUMA RAL | Burundi | STABEX 99 KÁVA – SUROVÁ ALEBO PRAŽENÁ | 8.7 | Madagascar | STABEX 99 KÁVA - SUROVÁ ALEBO PRAŽENÁ | 11.2 | Mauritánia | Stabex 98 - kalmáre, chobotnice a sépie | 14.8 | Rwanda | STABEX 99 KÁVA -SUROVÁ ALEBO PRAŽENÁ | 3.5 | Rwanda | STABEX 99 SUROVÉ KOŽE | 1.1 | Senegal | Oslobodenie čl. 195 a -olej | 2.5 | Sierra Leone | STABEX 99 KÁVA -SUROVÁ ALEBO PRAŽENÁ | 2.0 | Sudán | Stabex 98 – bavlna | 4.8 | Sudán | Stabex 99 - bavlna | 44.9 | Tanzánia | Stabex 99 káva – surová alebo pražená | 26.2 | Tanzánia | Oslobodenie čl. 195 a – zelená káva | 1.0 | Togo | Stabex 99 olej koláče | 1.4 | Spolu | 122.1 | 36. Pomaly sa rozbiehajúce projekty (v miliónoch EUR) Ide predovšetkým o projekty, pre ktoré ešte neboli doteraz pridelené zákazky. Ide najmä o prípady, v ktorých musela byť verejná súťaž zrušená vzhľadom na dodržiavanie pravidiel správneho finančného hospodárenia (ponuky nespĺňajúce podmienky súťaže, procedurálne nedostatky na úrovni správnych orgánov príjemcov), alebo prípady v ktorých je začatie projektu spomalené (napr. potreba zmien vo finančnej dohode). Pokiaľ ide o projekty rozpočtovej podpory/štrukturálnych úprav: prebiehajúce audity vyplatených tranží a/alebo audity predchádzajúce vyplateniu tranží ešte nie sú ukončené. Štát Projekty Suma RAL 7. ERF | Etiópia | Pamiatková ochrana chrámov v Lalibele | 4.0 | 8. ERF | Konžská demokratická republika | Podpora právneho štátu | 14.3 | Etiópia | Pamiatková ochrana chrámov v Lalibele | 5.1 | Zambia | Demokracia a riadna správa | 1.1 | Tanzánia | Dodávky vody | 26.9 | Mauritánia | Obnova prístavu na prepravu rúd | 45.0 | Všetky štáty | Vzdelávacie projekty vo viacerých krajinách | 3.0 | 9. ERF | Guinea | Rehabilitovanie utečencov | 1.2 | Surinam | Obnova | 29.8 | Spolu | 130.4 | 37. Prebiehajúce projekty EIB, pri ktorých sa na základe finančných dojednaní nepredpokladali platby počas referenčného obdobia alebo pri ktorých zatiaľ nebola podpísaná zmluva (v miliónoch EUR) Štát Projekty Suma RAL 6. ERF | Mozambik | Podpora súkromného sektora | 3.1 | 7. ERF | Kamerun | Banány | 4.0 | Jamajka | Facilita pre vodu | 15.0 | 8. ERF | Belize | Citrusový sektor | 2.2 | Botswana | Dodávky vody | 2.1 | Dominikánska republika | Finančný sektor | 4.5 | Guyana | Energetický projekt | 20.0 | Malawi | Hotely Blantyre | 2.0 | Malawi | Podpora sektora čaju | 10.0 | Maurícius | Letecký sektor | 10.5 | Mozambik | Motraco ii | 1.9 | Namíbia | Nampower | 1.3 | Svazijsko | Seb iii Maguga | 7.0 | Svazijsko | Lower Usuthu | 5.7 | Svazijsko | Motraco | 1.8 | Svätá Lucia | Banka Svätej Lucie | 3.0 | Republika Trinidadu a Tobaga | Mikrofinancovanie - Karibská oblasť | 4.0 | Spolu | 98.1 | [pic] [pic] Tabuľka 4.2.3 Spolufinancovanie zo strany Talianska V roku 1985 EURópska komisia podpísala s talianskou vládou dohodu o spolufinancovaní rozvojových projektov riadených Komisiou. Dohoda bola následne predĺžená prostredníctvom výmeny listov medzi talianskou vládou a komisárom pre rozvoj až do 31. decembra 2004. Komisia potom písomným postupom E/1588/2004 prijala rozhodnutie o implementácii rámcovej dohody o spolufinancovaní. Cieľom rozhodnutia je stanoviť rozpočtový a regulačný rámec záväzkov prijatých na základe vedenej dohody. V tomto zmysle sa v rozhodnutí Komisie ustanovuje, že spolufinancovanie implementuje Komisia v súlade s pravidlami stanovenými v nariadení o rozpočtových pravidlách ERF a že tí istí povoľujúci úradníci ERF vymenovaní delegovaním alebo subdelegovaním sú na základe uvedeného rozhodnutia oprávnení spravovať príspevok Talianska v rámci tohto spolufinancovania. Delegovaný povoľujúci úradník je zároveň oprávnený stanoviť primeraný konečný termín implementácie v súlade s platnými pravidlami. V roku 2005 je stav talianskych fondov spravovaných Komisiou pre projekty v štátoch AKT takýto (v EUR): Č. projektu | Krajina | Projekt | Zostatok | príspevok | Platby | Zostatok | 31.12.2004 | 31.12.2005 | ITA COF | 1 | BURUNDI | REG. - Ruzizi II | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 2 | KAPVERDY | Letisko | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 3 | AKT | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 4 | AKT | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 5 | TOGO | CIMAO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 6 | GUINEA-BISSAU | M'Pack cesta | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 7 | AKT | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 8 | ZAIR | A.T. Ofida | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 9 | ZAMBIA | Sismin II | 438.254,02 | 0,00 | 0,00 | 438.254,02 | ITA COF | 10 | TANZÁNIA | Musoma cesta | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 11 | ZAIR | Parco Virunga | 155.561,80 | 0,00 | 0,00 | 155.561,80 | ITA COF | 12 | GUINEA-BISSAU | Most Farim | 3.034,20 | 0,00 | 0,00 | 3.034,20 | ITA COF | 13 | SUDÁN | Cukor | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 14 | SUDÁN | Dodávanie ocele | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 15 | ZAIR | A.T. Kivu | 202.332,84 | 0,00 | 0,00 | 202.332,84 | ITA COF | 16 | ZAIR | Pitná voda | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 17 | TANZÁNIA | Železnice | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 18 | DOMINIKÁNSKA REP. | Vysušovanie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 19 | AKT | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 20 | BURKINA FASO | DIAPER II | 35.326,10 | 0,00 | 0,00 | 35.326,10 | ITA COF | 21 | MAURICIUS | Obuv | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 22 | BOTSWANA | K. letisko | 160.586,01 | 0,00 | 0,00 | 160.586,01 | ITA COF | 23 | SOMÁLSKO | Somalia - P. bovine | 1.694.318,41 | 0,00 | 0,00 | 1.694.318,41 | ITA COF | 24 | GUINEA-BISSAU | Dovoz ropy | 194.860,96 | 0,00 | 0,00 | 194.860,96 | ITA COF | 25 | MALI | Nioro | 169.812,57 | 0,00 | 0,00 | 169.812,57 | ITA COF | 26 | ANGOLA | Boavida nemocnica | 161.422,54 | 0,00 | 0,00 | 161.422,54 | ITA COF | 27 | TANZÁNIA | Nemocnica P. | 9.592,49 | 0,00 | 0,00 | 9.592,49 | ITA COF | 28 | DŽIBÚTÍ | IGADD potravinový projekt | 3.031,61 | 0,00 | 0,00 | 3.031,61 | ITA COF | 29 | SEYCHELY | Technická pomoc | 51.073,21 | 0,00 | 0,00 | 51.073,21 | ITA COF | 30 | AKT | ACP – Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 31 | BURUNDI | Rutana Kankuzo | 154.846,04 | 0,00 | 0,00 | 154.846,04 | ITA COF | 32 | KONGO | Kinkala B. cesta | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 33 | GUINEA CONAKRY | Fouta Djalon | 305.162,33 | 0,00 | 0,00 | 305.162,33 | ITA COF | 34 | SENEGAL | Štátna cesta č. 2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 35 | ZAIR | Film Kivu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 36 | BURKINA FASO | Technická pomoc | 89.763,43 | 0,00 | 0,00 | 89.763,43 | ITA COF | 37 | Úroky zo spolufinancovania | 13.327.958,54 | 543.184,29 | 0,00 | 13.871.142,83 | ITA COF | 38 | TANZÁNIA | Pemba prístavy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 39 | ANGOLA | Lubango cesta | 200.500,00 | 0,00 | 0,00 | 200.500,00 | ITA COF | 40 | Administratívne výdavky | 417.701,55 | 6.533.87 | 15.815,78 | 408.419,64 | ITA COF | 41 | MOZAMBIK | Technická pomoc | 78.963,69 | 0,00 | 0,00 | 78.963,69 | ITA COF | 42 | MOZAMBIK | Maputo | 14.387,00 | 0,00 | 0,00 | 14.387,00 | ITA COF | 43 | MOZAMBIK | Utečenci | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 44 | MADAGASKAR | Manambery most | 65.250,91 | 0,00 | 0,00 | 65.250,91 | ITA COF | 45 | MOZAMBIK | Pomoc deťom | 11.295,81 | 0,00 | 0,00 | 11.295,81 | ITA COF | 46 | ANGOLA | Pomoc baníkom | 497,94 | 0,00 | 0,00 | 497,94 | ITA COF | 47 | AKT | ACP-Conf. after Lome IV | 2.708,00 | 0,00 | 0,00 | 2.708,00 | ITA COF | 48 | ANGOLA | MSP | 27.750,00 | 0,00 | 0,00 | 27.750,00 | ITA COF | 49 | Štáty SADC | MSP- Workshop | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 50 | SOMÁLSKO | Rehabilitation | 15.629.054,15 | 0;00 | 909.982;03 | 14.719.072,12 | ITA COF | 51 | TANZÁNIA | Bogamoyo cesta | 1.636.461,46 | 0,00 | 0,00 | 1.636.461,46 | ITA COF | 52 | SOMÁLSKO | PACE | 550.646,00 | 0,00 | 72.110,25 | 478.535,75 | SPOLU | 35.792.153,61 | 549.721,16 | 997.908,06 | 35.343.963,71 | Od podpisu vyššie uvedenej dohody Taliansko spolufinancovalo spolu 52 projektov realizovaných v štátoch AKT, z ktorých 2 ešte stále v roku 2005 prebiehajú. V roku 2005 bola podpísaná nová zmluva, ako aj 8 dodatkov o predĺžení termínu a o zmene rozdelenia rozpočtu, ktoré si nevyžadujú dodatočný finančný záväzok. 3. FINANČNÉ INFORMÁCIE EIB 3.1. INVESTIČNÁ FACILITA – VÝKAZ ZISKOV (v tisícoch EUR) [pic] Poznámky sa vzťahujú na poznámky k finančným výkazom. 3.2. INVESTIČNÁ FACILITA - SÚVAHA (v tisícoch EUR) [pic] Poznámky sa vzťahujú na poznámky k finančným výkazom. 3.3. INVESTIČNÁ FACILITA – VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV (v tisícoch EUR) [pic] 3.4. INVESTIČNÁ FACILITA – VÝKAZ ZMIEN VLASTNÉHO KAPITÁLU (v tisícoch EUR) [pic] 3.5. POZNÁMKY K FINANČNÝM VÝKAZOM 3.5.1. Všeobecné informácie Investičná facilita (ďalej len „facilita“) bola zriadená v rámci dohody z Cotonou (ďalej len „dohoda“) o spolupráci a rozvojovej pomoci vyjednanej medzi skupinou štátov africkej, karibskej a tichomorskej oblasti (ďalej len „štáty AKT“) a Európskou úniou a jej členskými štátmi 23. júna 2000 a zrevidovanej 25. júna 2005. Facilitu spravuje Európska investičná banka (ďalej len „EIB“ alebo „banka“). Na základe podmienok dohody je možné na financovanie facility prideliť pre štáty AKT prostriedky do výšky 2,200 miliónov EUR a pre ZKÚ do výšky 20 miliónov EUR (ako sa dohodlo rozhodnutím Rady z 27. novembra 2001 o pridružení zámorských krajín a území k Európskemu spoločenstvu). EIB v rámci dohody taktiež spravuje pôžičky poskytnuté zo svojich vlastných zdrojov. Všetky ostatné finančné zdroje a nástroje v zmysle dohody spravuje Európska komisia. 3.5.2. Významné účtovné politiky V roku 2005 sa v rámci facility prijali Medzinárodné štandardy finančného výkazníctva na prípravu vlastných finančných výkazov. Toto prijatie sa uskutočnilo v súlade s IFRS 1 - prvé prijatie IFRS s použitím 1. januára 2004 ako prechodného dátumu. Použité účtovné politiky sú v súlade s IFRS a so všeobecnými zásadami smernice Rady Európskych spoločenstiev 86/635/EHS z 8. decembra 1986 o ročnej účtovnej závierke a konsolidovaných účtoch bánk a iných finančných inštitúcií zmenenej a doplnenej smernicou 2001/65/ES z 27. septembra 2001 a smernicou 2003/51/ES z 18. júna 2003 o ročnej a konsolidovanej účtovnej závierke niektorých typov spoločností, bánk a iných finančných inštitúcií a poisťovní (ďalej len „smernice“). Pri zostavovaní finančných výkazov v súlade s IFRS je potrebné využívať niektoré dôležité účtovné odhady. Takisto je potrebné, aby manažment v procese uplatňovania účtovných politík v rámci facility jednal podľa vlastného úsudku. Oblasti s vyšším stupňom vlastného úsudku alebo zložitosti, alebo oblasti, v ktorých majú prognózy a odhady značný význam pre finančné výkazy, sa zverejňujú. V súvahe sa uvádzajú aktíva a pasíva v zostupnom poradí podľa likvidity a dlhodobé a krátkodobé položky nie sú v nej rozlíšené. - Prevod cudzej meny Finančné výkazy pre facilitu sú vypracované v euro (EUR), čo je takisto funkčná mena. Pri predložení finančných výkazov, aktív a pasív, ktoré sú denominované v inej mene ako je euro, sa ich prevod na eurá uskutočňuje pri devízovom kurze platnom v čase vyhotovenia súvahy. Výkazy ziskov a strát sa prevádzajú na eurá každý mesiac na základe výmenného kurzu platného na konci každého mesiaca. Kurzové rozdiely vyplývajúce z prevodu sa vo výkaze ziskov a strát účtujú ako menový zisk alebo strata. Hotovosť a hotovostné ekvivalenty Facilita vymedzuje hotovostné ekvivalenty ako bežné účty alebo krátkodobé vklady s pôvodnou dobou splatnosti do troch mesiacov. Finančné aktíva okrem derivátov Finančné aktíva sa účtujú podľa dátumu vysporiadania. - Pôžičky Pôžičky facility sa zaznamenávajú v obstarávacej cene (čistá uhradená čiastka), čo je reálna hodnota hotovosti vynaloženej na vznik úveru vrátane transakčných nákladov, a následne sa vyhodnotia v amortizovanej cene pomocou metódy skutočného výnosu, od ktorej sa odpočítajú všetky rezervy na zníženie hodnoty alebo nedobytnosť. - Kapitálové investície Skladajú sa z priamych alebo nepriamych kapitálových investícií facility. Takéto aktíva sa prevádzajú v reálnej hodnote a sú klasifikované ako ponúknuté na predaj. 38. Fondy rizikového kapitálu Reálna hodnota každého fondu rizikového kapitálu je založená na čistej hodnote aktív oznámenej fondom, pokiaľ je výpočet tejto hodnoty založený na medzinárodných štandardoch oceňovania, ktoré sú uznané za zlučiteľné s IFRS. Facilita však môže rozhodnúť, že čistú hodnotu aktív oznámenú fondom upraví, pokiaľ existujú skutočnosti, ktoré môžu hodnotenie ovplyvniť. V prípade, že sa neuplatnil žiaden medzinárodne uznávaný štandard oceňovania reálnej hodnoty, vykoná sa ocenenie na základe podkladového portfólia. 39. Priame kapitálové investície Reálna hodnota investície je založená na poslednom súbore dostupných finančných výkazov, pri ktorom sa v prípade potreby použije rovnaký model ako pri nadobudnutí podielu. Pokiaľ ide o nekótované investície, reálna hodnota sa stanoví použitím uznávaných metód oceňovania. Neuskutočnené zisky alebo straty sú zaznamenané vo vlastnom kapitále až pokiaľ takáto investícia nie je predaná, vybraná alebo zlikvidovaná, alebo pokiaľ sa nestanoví, že takáto investícia stratila hodnotu. V tomto momente sa akumulovaný zisk alebo strata, doposiaľ vykazované v rezervnom fonde, zahrnú do výkazu ziskov. V prípade, že nie je možné spoľahlivo oceniť reálnu hodnotu týchto investícií, zaúčtujú sa v obstarávacej cene. - Záruky Záruky vydané facilitou sa považujú za finančné záruky a sú zaznamenané v podsúvahe, okrem súvisiacich prémií v prípade, že nie je potrebné vytvoriť rezervu na predpokladané straty v súlade s IAS 37. Zníženie hodnoty finančných aktív Zníženie hodnoty sa vzťahuje na úvery nesplatené na konci rozpočtového roka, pri predložení objektívnych dôkazov o riziku neuhradení celej alebo časti ich výšky podľa pôvodných zmluvných podmienok alebo rovnocennej hodnoty. Do výkazu ziskov sa potom zapíšu osobitné rezervy na zníženie hodnoty. Zníženie hodnoty sa potom definuje ako rozdiel medzi prevádzanou hodnotou pôžičiek a čistou súčasnou hodnotou očakávaných budúcich hotovostných tokov, určenou v príslušných prípadoch za pomoci pôvodných platných úrokových sadzieb nástroja. Vzhľadom na to, že banka hodnotí úverové riziká pri každom jednotlivom úvere, nie je potrebné vytvárať spoločnú rezervu na zníženie hodnoty. Facilita rozhodne, že hodnota kapitálových investícií ponúknutých na predaj sa znížila v prípade, že dôjde k významnému alebo dlhodobému poklesu ich reálnej hodnoty pod výšku obstarávacích nákladov. Rozhodnutie o tom, či ide o významný alebo dlhodobý pokles, je vecou zváženia. Ak je pri určitej kapitálovej investícii vytvorená osobitná rezerva, všetky zmeny v reálnej hodnote, ktoré boli predtým zapísané do rezervného fondu, sa zapíšu do výkazu ziskov. Európska investičná banka v rámci svojho riadenia rizík hodnotí minimálne raz za rok, či pri finančných aktívach došlo k strate hodnoty. Výsledné úpravy zahŕňajú odvíjanie diskontu vo výkaze ziskov počas obdobia životnosti aktíva a všetky úpravy potrebné vo vzťahu k prehodnoteniu pôvodnej straty hodnoty. Derivátové finančné nástroje Facilita môže počas normálneho priebehu svojich operácií uzavrieť swapové zmluvy s cieľom znížiť riziko pri konkrétnych operáciách poskytovania pôžičiek, ktoré sú vedené v aktívne obchodovateľných iných menách ako je euro, s cieľom vyrovnať akýkoľvek zisk alebo stratu v dôsledku kolísania výmenného kurzu. K 31. decembru 2005 a 2004 však facilita neuskutočňovala žiadne zaistené účtovné transakcie v súlade s pravidlami IFRS. Všetky deriváty sa preto vo výkaze ziskov merajú v reálnej hodnote. Reálne hodnoty sa odvodzujú predovšetkým z diskontovaných modelov hotovostného toku, modelov oceňovania opcií a z kot