Postupné splátky do rozpočtu (vrátane mimoriadnych splátok do rozpočtu z dôvodu pristúpenia nových členských štátov)

2.2.Dôležité transakcie

1.Od novembra 2011 zaznamenáva EIB nedoplatky v prípade úverov poskytnutých Sýrii. V dôsledku toho a v súlade s dohodou o záruke medzi EÚ a EIB podala do 31. decembra 2015 EIB 29 žiadostí o platby z garančného fondu EÚ na celkovú sumu 225,1 miliónov EUR (pozri oddiel 4.1 Platobná neschopnosť).

2.Vo februári 2015 sa príspevok z rozpočtu do fondu vypočítal v súlade s článkom 3 a článkom 5 nariadenia:

V článku 3 nariadenia sa stanovuje cieľová suma pre prostriedky vo fonde na úrovni 9 % z celkových splatných kapitálových záväzkov vyplývajúcich z každej operácie plus všetky nezaplatené úroky.

V článku 5 nariadenia sa stanovuje, že suma, ktorá sa má previesť z rozpočtu do fondu v roku n+1, sa vypočíta na základe rozdielu medzi cieľovou sumou a hodnotou čistých aktív fondu ku koncu roka n-1 vypočítaného na začiatku roka n.

S cieľom upraviť fond na 9 % celkových splatných kapitálových záväzkov sa do rozpočtu na rok 2016 zahrnula suma 257,1 mil. EUR na financovanie fondu. K 31. decembru 2014 predstavovala cieľová suma 2 371,8 mil. EUR, čo zodpovedalo 9 % celkových nesplatených zaručených operácií (26 353,2 mil. EUR). Rozdiel medzi cieľovou sumou a čistými aktívami fondu (2 114,7 mil. EUR k 31. decembru 2014) predstavoval 257,1 mil. EUR.

Táto suma sa požadovala na financovanie fondu na rok 2016 a bola schválená Radou a Európskym parlamentom v novembri 2015 v rámci schvaľovania rozpočtu na rok 2016. Následne bola zaúčtovaná ako suma, ktorá má byť uhradená z rozpočtu do fondu.

3.Vo februári 2015 bola z rozpočtu do fondu prevedená suma 144,4 mil. EUR ako suma zodpovedajúca financovaniu na rok 2015 (pozri podrobnosti v oddiele 3.2.1 o financovaní fondu).

2.3.Významná transakcia po dátume nahlasovania

Vo februári 2016 bola z rozpočtu do fondu prevedená suma vo výške 257,1 mil. EUR ako suma zodpovedajúca financovaniu na rok 2016.

2.4.Predkladanie účtovných závierok

2.4.1.Základ pre zostavenie finančných výkazov

Finančné výkazy fondu (rovnako ako aj finančné výkazy pred konsolidáciou) boli pripravené v súlade s účtovnými pravidlami, ktoré prijal účtovník Európskej komisie, a to najmä „účtovným pravidlom 11 – Finančné nástroje“, ako je vysvetlené v pracovnom dokumente útvarov Komisie.

2.4.2.Finančné výkazy fondu pred konsolidáciou k 31. decembru 2015

Finančné výkazy fondu pred konsolidáciou sú pripravené tak, aby zahŕňali účtovné operácie, ktoré nie sú zahrnuté do finančných výkazov fondu pripravených EIB (pozri pracovný dokument útvarov Komisie), čo spôsobuje rozdiel v celkovej hodnote aktív fondu uvedenej vo finančných výkazoch fondu pripravených zo strany EIB (2 343 091 110,14 EUR) a celkovej hodnote aktív fondu uvedenej vo finančných výkazoch pred konsolidáciou (2 107 985 583 EUR). Finančné výkazy pred konsolidáciou obsahujú akékoľvek nedoplatky plus úroky z omeškania (so zníženou hodnotou v plnej miere k 31. decembru 2015) a ostatné účtovné položky časového rozlíšenia až do úplného splatenia dlžných súm fondu. Na konci roka teda bude existovať celý súbor finančných výkazov fondu, ktorý sa začlení do konsolidovaných finančných výkazov EÚ. Tieto obežné aktíva uvedené vo finančných výkazoch pred konsolidáciou zahŕňajú dočasné pohľadávky, ktoré má EIB vo výške 22 016 265 EUR, pokiaľ ide o vyžiadané záruky, ktoré ešte neboli vyplatené, a súvisiace sumy, v prípade ktorých EIB zostáva veriteľom Sýrie až dokým nebudú záruky vyplatené. Obežné záväzky zahŕňajú záväzok voči EIB vo výške 22 763 789 EUR týkajúci sa vyžiadaných záruk, ktoré ešte neboli vyplatené, plus súvisiace sumy.

Garančný fond: Súvaha pred konsolidáciou

Súvaha pred konsolidáciou je prípravou súvahy pred jej začlenením do konsolidovaných finančných výkazov EÚ. Hlavné položky sú vysvetlené v poznámkach k súvahe.





Súvaha – aktíva