SK Úradný vestník Európskej únie C 265/1

ROČNÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA 6., 7., 8. a 9. EURÓPSKEHO ROZVOJOVÉHO FONDU ZA ROZPOČTOVÝ ROK 2005

(2006/C 265/01)

OBSAH

1. FINANČNÉ VÝKAZY

1.1. Zásady účtovníctva a pravidlá oceňovania

1.2. Konsolidácia

1.3. Mena a základ pre prepočet

1.4. Súvahové účty

1.5. Výkaz hospodárskeho výsledku

1.6. Vedenie záznamov o operáciách

1.7. Používanie odhadov

1.8. Vplyv prechodu na akruálne účtovníctvo

1.9. Finančné výkazy

1.10. Poznámky k výkazom

1.11. Podsúvahové položky

2. SPRÁVA O PLNENÍ FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV

2.1. Rozpočtové prostriedky k 31. decembru 2005

2.2. Konsolidovaná účtovná závierka

2.3. Stav podľa krajiny a podľa nástroja

2.4. Ďalšie informácie o riadení

3. FINANČNÉ INFORMÁCIE EIB

3.1. Investičná facilita – výkaz ziskov

3.2. Investičná facilita – súvaha

3.3. Investičná facilita – výkaz peňažných tokov

3.4. Investičná facilita – výkaz zmien vlastného kapitálu

3.5. Poznámky k finančným výkazom

4. PRÍLOHA – Stav podľa krajiny a podľa nástroja

1. FINANČNÉ VÝKAZY

1.1. ZÁSADY ÚČTOVNÍCTVA A PRAVIDLÁ OCEŇOVANIA

1.1.1. ROZPOČTOVÉ NARIADENIA

Súvahy a výkazy o príjmoch a výdavkoch boli zostavené v súlade s rozpočtovými nariadeniami uplatniteľnými na 6., 7., 8. a 9. Európsky rozvojový fond (ERF) (1).

Príslušné doklady je potrebné predložiť Dvoru audítorov, ako je stanovené v článkoch 66, 67 a 68 nariadenia o rozpočtových pravidlách uplatniteľného na 6. ERF, článkoch 69, 70 a 71 nariadenia o rozpočtových pravidlách uplatniteľného na 7. ERF, článkoch 66, 67 a 68 nariadenia o rozpočtových pravidlách uplatniteľného na 8. ERF a článkoch 102 a 103 nariadenia o rozpočtových pravidlách uplatniteľného na 9. ERF. V článku 102 (9. ERF) sa stanovuje, že počnúc ročnou účtovnou závierkou za rok 2005 Komisia pošle predbežnú účtovnú závierku Dvoru audítorov do 31. marca nasledujúceho roku. Dvor audítorov na druhej strane zašle Komisii svoje pripomienky k tejto účtovnej závierke do 15. júna (článok 103). Na základe týchto pripomienok Komisia schváli konečnú účtovnú závierku do 31. júla a pošle ju Európskemu parlamentu, Rade a Dvoru audítorov. Účtovná závierka sa potom do 31. októbra uverejní v úradnom vestníku spolu s vyhlásením o vierohodnosti vydaným Dvorom audítorov so zreteľom na časť zdrojov ERF, za ktorej finančné riadenie je zodpovedná Komisia.

1.1.2. ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA NA AKRUÁLNOM ZÁKLADE

V súlade s ustanoveniami článku 99 a článku 135 ods. 3 nariadenia o rozpočtových pravidlách uplatniteľného na 9. ERF musí byť po prvýkrát za rozpočtový rok 2005 vypracovaná úplná účtovná závierka na akruálnom základe.

Na zabezpečenie porovnateľnosti informácií účtovník ERF pripravil počiatočné finančné výkazy za rozpočtový rok 2005 na úplne akruálnom základe. Účtovné informácie poskytnuté súčasným elektronickým účtovným systémom (OLAS) boli tam, kde to bolo potrebné, upravené, aby sa dospelo k údajom, ktoré sú v súlade so zásadami akruálneho účtovníctva. Povoľujúci úradník poskytol takisto dodatočné informácie týkajúce sa položiek príjmov a výdavkov.

Tieto finančné výkazy boli zostavené v súlade s novým súborom účtovných pravidiel a metód pre ERF. Tento súbor bol vypracovaný na základe medzinárodných účtovných štandardov (IPSAS/IAS) a všeobecne uznávaných účtovných zásad (GAAP). Nové pravidlá a metódy boli podrobené vzájomnému preskúmaniu Výborom pre účtovné štandardy, ktorého činnosti sa vo funkcii pozorovateľa zúčastnil Dvor audítorov.

Pravidlá oceňovania a účtovných metód, ktoré prijal účtovník Európskeho rozvojového fondu, sa použili so zreteľom na tú časť zdrojov ERF, za ktorej finančné riadenie je zodpovedná Európska komisia.

Účtovná závierka za rok 2005 má tieto časti:

— finančné výkazy,

— správy o plnení finančných prostriedkov,

— finančné výkazy a informácie poskytnuté Európskou investičnou bankou (EIB).

1.1.3. ÚČTOVNÉ ZÁSADY

Cieľom finančných výkazov je poskytnúť informácie o finančnom stave, výkonnosti a hotovostných tokoch subjektu, ktoré sú užitočné pre široké spektrum používateľov. Pokiaľ ide o subjekt verejného sektora, cieľom je skôr poskytnúť informácie užitočné pre rozhodovací proces a dokázať, že subjekt zodpovedne nakladal so zverenými prostriedkami.

Ak majú finančné výkazy poskytovať pravdivý a nestranný obraz, nielenže v nich musia byť uvedené náležité informácie týkajúce sa opisu povahy a rozsahu činností, vysvetlené spôsoby ich financovania a uvedené konečné informácie o operáciách, ale musia byť spracované zreteľným a zrozumiteľným spôsobom tak, aby bolo možné porovnať jednotlivé rozpočtové roky. Tento dokument bol vypracovaný v zmysle uvedených cieľov.

Účtovný systém európskych rozvojových fondov pozostáva zo všeobecných účtov a finančných účtov. Oba typy účtov sú vedené v eurách na základe kalendárneho roka. Všeobecné účty umožňujú prípravu finančných výkazov, pretože vykazujú všetky výdavky a príjmy za rozpočtový rok a sú určené na zostavenie finančného stavu v podobe súvahy k 31. decembru. Finančné účty poskytujú podrobný obraz o využívaní zdrojov ERF. Vychádzajú zo zásady hotovostného účtovníctva.

V článku 98 nariadenia o rozpočtových pravidlách pre 9. ERF sú ustanovené zásady účtovníctva, ktoré sa majú uplatňovať pri zostavovaní finančných výkazov:

— zásada kontinuity podnikateľského subjektu,

— obozretnosť,

— konzistentné metódy účtovníctva,

— porovnateľnosť informácií,

— uvádzanie podstatných údajov,

— zásada zákazu vzájomného vyrovnávania,

— skutočnosť má prednosť pred zdaním,

— akruálne účtovníctvo.

V súlade s ustanoveniami článku 99 a článku 135 ods. 3 nariadenia o rozpočtových pravidlách pre 9. ERF boli finančné výkazy za rok 2005 pripravené na inom základe ako za rok 2004, t. j. vychádzalo sa zo zásad akruálneho účtovníctva a nie zo zásad hotovostného účtovníctva. Súvaha k 31. decembru 2004 bola preto upravená, aby sa dospelo k takej počiatočnej súvahe k 1. januáru 2005, ktorá by bola zlučiteľná s akruálnym účtovníctvom (napr. zahrnutie čiastok určených na predbežné financovanie).

1.2. KONSOLIDÁCIA

Každý ERF sa riadi vlastným nariadením o rozpočtových pravidlách, ktoré ukladá povinnosť vypracovať finančné výkazy pre jednotlivý ERF. Finančné výkazy sa preto vypracúvajú jednotlivo pre každý ERF so zreteľom na časť, ktorú spravuje Európska komisia. Tieto finančné výkazy sa takisto predkladajú v konsolidovanej podobe, ktorá poskytuje celkový pohľad na finančný stav zdrojov, za ktoré zodpovedá Európska komisia.

So zreteľom na jasné rozdelenie úloh stanovených v článku 1 nariadenia o rozpočtových pravidlách pre 9. ERF neboli finančné výkazy Komisie a Európskej investičnej banky, ako subjektami zodpovednými za riadenie zdrojov ERF, konsolidované.

1.3. MENA A ZÁKLAD PRE PREPOČET

Funkčná a zúčtovacia mena

Finančné výkazy sa predkladajú v miliónoch EUR, čo je funkčná a zúčtovacia mena Európskych spoločenstiev.

Transakcie a zostatky

Transakcie v cudzích menách sa prevádzajú na euro na základe výmenných kurzov platných v deň podkladových transakcií.

Zostatky peňažných aktív a pasív denominovaných v cudzích menách sa na konci roku prevádzajú na euro na základe výmenných kurzov platných k 31. decembru 2005:

Výmenný kurz EUR k 31. decembru 2005: GBP 0,6853

1.4. SÚVAHOVÉ ÚČTY

1.4.1. SUMY URČENÉ NA PREDBEŽNÉ FINANCOVANIE

Predbežné financovanie je platba, ktorej účelom je poskytnúť príjemcovi peňažnú zálohu, t. j. počiatočnú hotovosť. V priebehu obdobia, ktoré je stanovené v príslušnej dohode o predbežnom financovaní, môže byť rozdelená na niekoľko platieb. Počiatočná hotovosť alebo záloha sa počas obdobia stanoveného v dohode vráti alebo sa použije na účel, na ktorý bola poskytnutá. Ak príjemcovi nevznikli dostatočné oprávnené výdavky, jeho povinnosťou je vrátiť celú zálohovú platbu v rámci predbežného financovania alebo jej časť Európskemu rozvojovému fondu. Suma predbežného financovania sa zníži (úplne alebo čiastočne) schválením výšky oprávnených nákladov a vrátených súm.

Sumy predbežného financovania nezaplatené na konci roka sa ocenia ako pôvodné sumy vyplatené príjemcovi, ktoré sú znížené o všetky vrátené sumy, zúčtované oprávnené sumy a odhadované oprávnené sumy, ktoré ešte neboli na konci roku zúčtované.

Záruky držané na zabezpečenie súm predbežného financovania sa považujú za „podmienené aktíva“ a ako také sa vo finančných výkazoch (IPSAS 19) neuvádzajú. Podrobné údaje sú však pre informačné účely poskytnuté ďalej v oddiele 1.11.

1.4.2. DLŽNÍCI

Pohľadávky sú vedené v pôvodne požadovanej výške, od ktorých sú odpočítané všetky rezervy na nedobytné pohľadávky. Rezervy na nedobytné pohľadávky sa vytvárajú v prípade, keď existuje objektívny dôkaz, že Európsky rozvojový fond nebude schopný získať v celej výške sumy, ktoré mu dlhujú tretie strany.

1.4.3. VERITELIA

Pasíva sa zapisujú vo výške oprávnenej sumy v prípade, že žiadosť o platbu spĺňa vopred stanovené kritériá.

ERF má obežné pasíva za sumy, ktoré sú už splatné príjemcom, avšak za ktoré ku dňu vykazovania nedostal žiadne faktúry. V kritériách uznávania sa stanovuje, že ERF uzná výdavky vo výške odhadovanej platby splatnej za príslušné obdobie, teda vo výške podielu vynaložených oprávnených nákladov, ktoré dlhuje príjemcom ku dňu vykazovania. Podstatné sumy sa považujú za vzniknuté výdavky na základe odhadov (napr. stupeň plnenia zmlúv) poskytnutých povoľujúcim úradníkom.

Splatné platby musia byť zaznamenané vopred, v čase, kedy sú doručené žiadosti o preplatenie nákladov alebo súhrnné výkazy výdavkov a nie v čase platby. V takýchto prípadoch sa platby vedú vo výške pôvodnej hodnoty súvisiacej žiadosti o preplatenie nákladov alebo súvisiaceho súhrnného výkazu výdavkov.

1.4.4 HOTOVOSŤ A HOTOVOSTNÉ EKVIVALENTY

Hotovosť a hotovostné ekvivalenty sú vedené v súvahe v nadobúdacej cene. Zahŕňajú účty vedené finančnými inštitúciami v štátoch AKT a v ZKÚ a finančnými inštitúciami v členských štátov.

1.5. VÝKAZ HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU

1.5.1. VÝNOSY

V súlade so zásadami akruálneho účtovníctva sú pre fondy jediným zdrojom výnosu úroky splatné z rôznych hotovostných zostatkov na účtoch v komerčných bankách (pozri 1.10 ďalej).

1.5.2. VÝDAVKY

Výdavky by mali byť vo finančných výkazoch ERF chápané ako výdavky za obdobie, v ktorom nastala situácia vedúca k príslušnej platbe v prípade, že:

— bola podpísaná zmluva, na základe ktorej sa povoľuje platba,

— príjemca splnil podmienky oprávnenosti, ak boli nejaké stanovené, a

— dlžnú čiastku je možné primeraným spôsobom odhadnúť. Napríklad faktúry zaslané príjemcom, stupeň plnenia zmlúv atď.

Výdavky zahŕňajú všetky platobné príkazy uskutočnené bankami do 31. decembra 2005.

Pokým nedôjde k ich schváleniu povoľujúcim úradníkom a účtovníkom, výdavky delegácií Komisie sa nakoniec do výkazov ERF nezaúčtujú. Všetky výdavky, ktoré na konci roku nesplnia toto dvojité kritérium, sa uvedú pod názvom Operácie na ukončenie.

1.6. VEDENIE ZÁZNAMOV O OPERÁCIÁCH

Konečný termín viazania finančných prostriedkov v rámci 9. ERF sa stanovil na 31. decembra 2007 v súlade s doložkou o platnosti prijatou rozhodnutím Rady 2005/446/ES z 30. mája 2005 (2).

Pohľadávky splatné členskými štátmi (najmä príspevky, ktoré neboli doposiaľ vyžiadané alebo úroky za neskorú úhradu vyžiadaných prostriedkov) je potrebné zapísať do výkazu. Tieto položky sú stanovené v súvahách rôznych ERF.

V súlade so zásadami akruálneho účtovníctva sa v účtovných závierkach uvádzajú výdavky a príjmy za rozpočtový rok bez ohľadu na dátum zaplatenia alebo výberu.

1.7. POUŽÍVANIE ODHADOV

V súlade so všeobecne prijatými zásadami účtovníctva finančné výkazy nevyhnutne zahŕňajú čiastky založené na odhadoch a predpokladoch manažmentu. Medzi významné odhady patria okrem iného rezervy pre budúce výdavky, finančné riziko pri pohľadávkach, vzniknutý príjem a výdavky. Skutočné výsledky sa môžu od týchto odhadov líšiť. Zmeny v odhadoch sa zaznamenávajú v období, počas ktorého sa zistili.

1.8. VPLYV PRECHODU NA AKRUÁLNE ÚČTOVNÍCTVO

(v miliónoch EUR) 1. 1. 2005 31. 12. 2004 AKTÍVA Obežné aktíva Čisté nezaplatené príspevky 42,38 42,38 Dlžníci 121,04 21,56 Rezerva na pochybné pohľadávky -0,02 -0,02 Čisté predbežné financovanie 1 885,06 -13,94 Ostatné obežné aktíva 6,89 6,89 Odložené výdavky 537,00 537,00 Spojovacie účty — — Bezpečnostné účty 537,00 537,00 Stabex 430,17 430,17 Osobitný fond pre Konžskú demokratickú republiku 106,83 106,83 Hotovosť a hotovostné ekvivalenty 261,89 261,89 Obežné aktíva spolu 3 391,24 1 392,75 Aktíva spolu 3 391,24 1 392,75 PASÍVA Finančné prostriedky a rezervy Upísané finančné prostriedky (a) 42 250,15 42 250,15 Nevyžiadané finančné prostriedky (b) -17 210,15 -17 210,15 Vyžiadaný kapitál (a) – (b) 25 040,00 25 040,00 Akumulované rezervy -24 261,09 -25 398,49 akumulované rezervy k 31.12. N – 1 neuv. neuv. hospodársky výsledok za rok neuv. neuv. Rezervy 1 033,84 1 033,84 medzifondové prevody 848,74 848,74 doplnenie zdrojov Stabex 185,10 185,10 Finančné prostriedky a rezervy spolu 1 812,75 675,35 Obežné pasíva Veritelia 1 578,49 717,40 Spojovacie účty — — Obežné pasíva spolu 1 578,49 717,40 Finančné prostriedky, rezervy a pasíva spolu 3 391,24 1 392,75

1.9. FINANČNÉ VÝKAZY

Konsolidovaná súvaha 2005 pre 6., 7., 8 A 9. ERF

(v miliónoch EUR) Poznámky 31. 12. 2005 1. 1. 2005 AKTÍVA Obežné aktíva Čisté nezaplatené príspevky 1 13,72 42,38 Dlžníci 2 145,14 121,04 Rezerva na pochybné pohľadávky 3 -6,37 -0,02 Čisté predbežné financovanie 4 2 304,20 1 885,06 Ostatné obežné aktíva 5 3,31 6,89 Odložené výdavky 6 393,19 537,00 Spojovacie účty 7 — — Bezpečnostné účty 8 391,55 537,00 Stabex 371,88 430,17 Osobitný fond pre Konžskú demokratickú republiku 19,67 106,83 Hotovosť a hotovostné ekvivalenty 9 270,55 261,89 Obežné aktíva spolu 3 515,29 3 391,24 Aktíva spolu 3 515,29 3 391,24 PASÍVA Finančné prostriedky a rezervy Upísané finančné prostriedky (a) 10 42 877,15 42 250,15 Nevyžiadané finančné prostriedky (b) 11 -15 487,15 -17 210,15 Vyžiadaný kapitál (a) – (b) 12 27 390,00 25 040,00 Akumulované rezervy 13 -26 787,49 -24 261,09 akumulované rezervy k 31. 12. N – 1 -24 261,09 neuv. hospodársky výsledok za rok -2 526,40 neuv. Rezervy 14 1 033,84 1 033,84 medzifondové prevody 848,74 848,74 doplnenie zdrojov Stabex 185,10 185,10 Finančné prostriedky a rezervy spolu 1 636,35 1 812,75 Obežné pasíva Veritelia 15 1 878,94 1 578,49 Spojovacie účty 7 — — Obežné pasíva spolu 1 878,94 1 578,49 Finančné prostriedky, rezervy a pasíva spolu 3 515,29 3 391,24





Súvaha 2005 pre 6. ERF

(v miliónoch EUR) Poznámky 31. 12. 2005 1. 1. 2005 AKTÍVA Obežné aktíva Čisté nezaplatené príspevky 1 — — Dlžníci 2 12,62 8,12 Rezerva na pochybné pohľadávky 3 -3,49 -0,01 Čisté predbežné financovanie 4 37,01 47,75 Ostatné obežné aktíva 5 2,85 6,84 Odložené výdavky 6 — — Spojovacie účty 7 2 355,51 2 395,42 Bezpečnostné účty 8 — — Stabex — — Osobitný fond pre Konžskú demokratickú republiku — — Hotovosť a hotovostné ekvivalenty 9 — — Obežné aktíva spolu 2 404,50 2 458,13 Aktíva spolu 2 404,50 2 458,13 PASÍVA Finančné prostriedky a rezervy Upísané finančné prostriedky (a) 10 7 560,00 7 560,00 Nevyžiadané finančné prostriedky (b) 11 — — Vyžiadaný kapitál (a) – (b) 12 7 560,00 7 560,00 Akumulované rezervy 13 -7 290,58 -7 243,09 akumulované rezervy k 31. 12. N – 1 -7 243,09 neuv. hospodársky výsledok za rok -47,49 neuv. Rezervy 14 - 182,99 - 158,43 medzifondové prevody - 368,10 - 343,53 doplnenie zdrojov Stabex 185,10 185,10 Finančné prostriedky a rezervy spolu 86,43 158,48 Obežné pasíva Veritelia 15 38,77 20,34 Spojovacie účty 7 2 279,31 2 279,31 Obežné pasíva spolu 2 318,07 2 299,65 Finančné prostriedky, rezervy a pasíva spolu 2 404,50 2 458,13





Súvaha 2005 PRE 7. ERF

(v miliónoch EUR) Poznámky 31. 12. 2005 1. 1. 2005 AKTÍVA Obežné aktíva Čisté nezaplatené príspevky 1 — — Dlžníci 2 20,15 22,12 Rezerva na pochybné pohľadávky 3 -2,69 -0,01 Čisté predbežné financovanie 4 287,54 260,81 Ostatné obežné aktíva 5 — — Odložené výdavky 6 62,46 112,86 Spojovacie účty 7 2 279,31 2 279,31 Bezpečnostné účty 8 — — Stabex — — Osobitný fond pre Konžskú demokratickú republiku — — Hotovosť a hotovostné ekvivalenty 9 — — Obežné aktíva spolu 2 646,76 2 675,09 Aktíva spolu 2 646,76 2 675,09 PASÍVA Finančné prostriedky a rezervy Upísané finančné prostriedky (a) 10 10 940,00 10 940,00 Nevyžiadané finančné prostriedky (b) 11 — — Vyžiadaný kapitál (a) – (b) 12 10 940,00 10 940,00 Akumulované rezervy 13 -9 527,36 -9 233,99 akumulované rezervy k 31/12/N – 1 -9 233,99 neuv. hospodársky výsledok za rok - 293,37 neuv. Rezervy 14 - 559,14 - 473,06 medzifondové prevody - 559,14 - 473,06 doplnenie zdrojov Stabex — — Finančné prostriedky a rezervy spolu 853,50 1 232,96 Obežné pasíva Veritelia 15 210,67 180,93 Spojovacie účty 7 1 582,59 1 261,20 Obežné pasíva spolu 1 793,26 1 442,13 Finančné prostriedky, rezervy a pasíva spolu 2 646,76 2 675,09





Súvaha 2005 pre 8. ERF

(v miliónoch EUR) Poznámky 31. 12. 2005 1. 1. 2005 AKTÍVA Obežné aktíva Čisté nezaplatené príspevky 1 13,72 42,38 Dlžníci 2 55,97 59,12 Rezerva na pochybné pohľadávky 3 -0,19 — Čisté predbežné financovanie 4 1 007,78 1 057,31 Ostatné obežné aktíva 5 — — Odložené výdavky 6 310,14 317,31 Spojovacie účty 7 928,96 — Bezpečnostné účty 8 — — Stabex — — Osobitný fond pre Konžskú demokratickú republiku — — Hotovosť a hotovostné ekvivalenty 9 — — Obežné aktíva spolu 2 316,39 1 476,12 Aktíva spolu 2 316,39 1 476,12 PASÍVA Finančné prostriedky a rezervy Upísané finančné prostriedky (a) 10 12 840,00 12 840,00 Nevyžiadané finančné prostriedky (b) 11 -4 055,00 -6 405,00 Vyžiadaný kapitál (a) – (b) 12 8 785,00 6 435,00 Akumulované rezervy 13 -7 851,95 -6 963,08 akumulované rezervy k 31. 12. N – 1 -6 963,08 neuv. hospodársky výsledok za rok - 888,87 neuv. Rezervy 14 -1 603,43 -1 319,54 medzifondové prevody -1 603,43 -1 319,54 doplnenie zdrojov Stabex — — Finančné prostriedky a rezervy spolu - 670,38 -1 847,63 Obežné pasíva Veritelia 15 921,32 937,75 Spojovacie účty 7 2 065,45 2 385,99 Obežné pasíva spolu 2 986,77 3 323,75 Finančné prostriedky, rezervy a pasíva spolu 2 316,39 1 476,12





Súvaha 2005 pre 9. ERF

(v miliónoch EUR) Poznámky 31. 12. 2005 1. 1. 2005 AKTÍVA Obežné aktíva Čisté nezaplatené príspevky 1 — — Dlžníci 2 56,41 31,68 Rezerva na pochybné pohľadávky 3 — — Čisté predbežné financovanie 4 971,88 519,19 Ostatné obežné aktíva 5 0,46 0,05 Odložené výdavky 6 20,58 106,83 Spojovacie účty 7 1 582,59 1 581,74 Bezpečnostné účty 8 391,55 537,00 Stabex 371,88 430,17 Osobitný fond pre Konžskú demokratickú republiku 19,67 106,83 Hotovosť a hotovostné ekvivalenty 9 270,55 261,89 Obežné aktíva spolu 3 294,02 3 038,37 Aktíva spolu 3 294,02 3 038,37 PASÍVA Finančné prostriedky a rezervy Upísané finančné prostriedky (a) 10 11 537,15 10 910,15 Nevyžiadané finančné prostriedky (b) 11 -11 432,15 -10 805,15 Vyžiadaný kapitál (a) – (b) 12 105,00 105,00 Akumulované rezervy 13 -2 117,60 - 820,93 akumulované rezervy k 31. 12. N – 1 - 820,93 neuv. hospodársky výsledok za rok -1 296,67 neuv. Rezervy 14 3 379,41 2 984,87 medzifondové prevody 3 379,41 2 984,87 doplnenie zdrojov Stabex — — Finančné prostriedky a rezervy spolu 1 366,81 2 268,94 Obežné pasíva Veritelia 15 708,19 439,46 Spojovacie účty 7 1 219,01 329,96 Obežné pasíva spolu 1 927,21 769,43 Finančné prostriedky, rezervy a pasíva spolu 3 294,02 3 038,37





Konsolidovaný výkaz hospodárskeho výsledku 6., 7., 8. a 9. ERF za rok 2005

(v miliónoch EUR) Poznámky Výdavky na hotovostnom základe za rok 2004 Výdavky na hotovostnom základe za rok 2005 Zvýšenie v rámci predfinancovania Nárast splatných faktúr Výdavky na akruálnom základe za rok 2005 Prevádzkové úroky 20 0,35 0,35 0,35 Ostatné prevádzkové výnosy — — — PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY (1) 0,35 0,35 0,35 Programovateľná pomoc 1 029,88 844,61 -38,65 65,87 949,13 Makroekonomická podpora 380,18 383,01 — — 383,01 Regionálne programy 12,12 23,06 10,82 21,08 33,32 Podpora na úrokovú mieru 9,62 0,27 — — 0,27 Núdzová pomoc 120,80 125,02 56,01 65,92 134,92 Pomoc pre utečencov 26,55 8,15 -10,60 -5,76 12,99 Fond na boj proti AIDS — — 0,00 — - 0,00 Rizikový kapitál 143,28 60,80 — — 60,80 Stabex 7,29 66,40 — — 66,40 Sysmin 27,22 14,79 6,11 5,32 13,99 Prevod z predchádzajúcich ERF 10,42 4,68 -7,81 3,13 15,61 Štrukturálne úpravy 89,68 15,89 — — 15,89 Odpustenie dlhu 100,00 7,60 — 13,99 21,59 Platby – Svetová banka — — — 1,60 1,60 Sektorová politika 277,77 594,38 264,31 162,09 492,16 Kompenzačné príjmy z vývozu 20,67 26,33 40,04 10,39 -3,32 Centrum pre rozvoj podnikania 14,64 20,07 20,07 16,51 16,51 Centrum pre rozvoj poľnohospodárstva 12,46 12,03 15,15 14,21 11,09 Valné zhromaždenie 0,63 1,15 — -0,08 1,07 Osobitné operácie — — — — — Technická pomoc — 0,00 -0,08 -0,04 0,04 Projekty v rámci AKT 58,96 131,42 64,19 131,68 198,91 Fond pre Kongo 0,09 89,23 — 0,57 89,80 Prevádzkové výdavky 2 342,25 2 428,88 419,58 966,63 2 515,78 Administratívne a finančné výdavky 16 71,68 55,86 24,83 - 2,47 28,56 Výdavky spolu (na hotovostnom základe) 17 2 413,93 2 484,73 Akruálne úpravy 18 neuv. 59,42 - 0,19 VÝDAVKY SPOLU/akruálny základ (2) 19 neuv. 2 544,15 863,99 1 470,65 2 544,15 ČISTÉ NÁKLADY NA PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI (2 – 1) neuv. 2 543,81 2 543,81 — Finančné výnosy 20 12,24 23,95 23,95 Finančné náklady 21 -0,37 -0,19 -0,19 Rezervy 3 -0,01 -6,36 -6,36 Prebytok/(deficit) vyplývajúci z finančných činností (3) 11,87 17,41 17,41 ČISTÝ HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK (1 – 2 + 3) neuv. -2 526,40 -2 526,40





Výkaz hospodárskeho výsledku 6. ERF za rok 2005

(v miliónoch EUR) Poznámky Výdavky na hotovostnom základe za rok 2004 Výdavky na hotovostnom základe za rok 2005 Zvýšenie v rámci predfinancovania Nárast splatných faktúr Výdavky na akruálnom základe za rok 2005 Prevádzkové úroky 20 — — — Ostatné prevádzkové výnosy — — — PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY (1) — — — Programovateľná pomoc 27,20 20,02 -3,80 16,01 39,83 Makroekonomická podpora — — — — — Regionálne programy — — — — — Podpora na úrokovú mieru — -0,02 — — -0,02 Núdzová pomoc — — — — — Pomoc pre utečencov — -0,05 -0,05 0,13 0,13 Fond na boj proti AIDS — — 0,00 — -0,00 Rizikový kapitál 2,28 1,22 — — 1,22 Stabex — — — — — Sysmin 0,04 -0,05 — 0,09 0,04 Prevod z predchádzajúcich ERF 0,33 0,38 -0,12 0,28 0,78 Štrukturálne úpravy — — — — — Odpustenie dlhu — — — — — Platby – Svetová banka — — — — — Sektorová politika — — — — — Kompenzačné príjmy z vývozu — — — — — Centrum pre rozvoj podnikania — — — — — Centrum pre rozvoj poľnohospodárstva — — — — — Valné zhromaždenie — — — — — Osobitné operácie — — — — — Technická pomoc — — — — — Projekty v rámci AKT — — — 1,91 1,91 Fond pre Kongo — — — — — Prevádzkové výdavky 29,84 21,50 -3,97 18,42 43,89 Administratívne a finančné výdavky 16 0,16 0,11 — — 0,11 Výdavky spolu (na hotovostnom základe) 17 30,00 21,62 Akruálne úpravy 18 neuv. 22,30 -0,09 VÝDAVKY SPOLU/akruálny základ (2) 19 neuv. 43,92 -3,97 18,42 43,92 ČISTÉ NÁKLADY NA PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI (2 – 1) neuv. 43,92 43,92 Finančné výnosy 20 — — — Finančné náklady 21 -0,09 -0,09 -0,09 Rezervy 3 — -3,48 -3,48 Prebytok/(deficit) vyplývajúci z finančných činností (3) -0,09 -3,57 -3,57 ČISTÝ HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK (1 – 2 + 3) neuv. -47,49 -47,49





Výkaz hospodárskeho výsledku 7. ERF za rok 2005

(v miliónoch EUR) Poznámky Výdavky na hotovostnom základe za rok 2004 Výdavky na hotovostnom základe za rok 2005 Zvýšenie v rámci predfinancovania Nárast splatných faktúr Výdavky na akruálnom základe za rok 2005 Prevádzkové úroky 20 — — — Ostatné prevádzkové výnosy — — PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY (1) — — — Programovateľná pomoc 203,06 159,10 26,94 62,62 194,78 Makroekonomická podpora — — — — — Regionálne programy — — — — — Podpora na úrokovú mieru 0,67 0,02 — — 0,02 Núdzová pomoc -0,42 -0,00 — 0,01 0,01 Pomoc pre utečencov 0,04 -0,46 -0,64 0,31 0,49 Fond na boj proti AIDS — — — — — Rizikový kapitál 10,07 12,23 — — 12,23 Stabex 0,50 50,40 — — 50,40 Sysmin 20,33 9,69 6,13 4,73 8,28 Prevod z predchádzajúcich ERF 10,09 4,30 -7,69 2,85 14,83 Štrukturálne úpravy 0,12 0,03 — — 0,03 Odpustenie dlhu — — — 0,07 0,07 Platby – Svetová banka — — — — — Sektorová politika — — — — — Kompenzačné príjmy z vývozu — — — — — Centrum pre rozvoj podnikania — — — — — Centrum pre rozvoj poľnohospodárstva — — — — — Valné zhromaždenie — — — — — Osobitné operácie — — — — — Technická pomoc — — — — — Projekty v rámci AKT — — — 9,55 9,55 Fond pre Kongo — — — — — Prevádzkové výdavky 244,47 235,31 24,75 80,13 290,69 Administratívne a finančné výdavky 16 — — — — — Výdavky spolu (na hotovostnom základe) 17 244,47 235,31 Akruálne úpravy 18 neuv. 55,38 — VÝDAVKY SPOLU/akruálny základ (2) 19 neuv. 290,69 24,75 80,13 290,69 ČISTÉ NÁKLADY NA PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI (2 – 1) neuv. 290,69 290,69 Finančné výnosy 20 — — — Finančné náklady 21 — — — Rezervy 3 -0,01 -2,68 -2,68 Prebytok/(deficit) vyplývajúci z finančných činností (3) -0,01 -2,68 -2,68 ČISTÝ HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK (1 – 2 + 3) neuv. - 293,37 - 293,37





Výkaz hospodárskeho výsledku 8. ERF za rok 2005

(v miliónoch EUR) Poznámky Výdavky na hotovostnom základe za rok 2004 Výdavky na hotovostnom základe za rok 2005 Zvýšenie v rámci predfinancovania Nárast splatných faktúr Výdavky na akruálnom základe za rok 2005 Prevádzkové úroky 20 — — Ostatné prevádzkové výnosy — — PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY (1) — — Programovateľná pomoc 799,62 665,49 -61,79 -12,76 714,52 Makroekonomická podpora 103,81 77,34 — — 77,34 Regionálne programy — — — — — Podpora na úrokovú mieru 8,94 0,27 — — 0,27 Núdzová pomoc 2,45 1,43 -3,70 -4,09 1,04 Pomoc pre utečencov 26,51 8,66 -9,91 -6,20 12,37 Fond na boj proti AIDS — — — — — Rizikový kapitál 130,93 47,35 — — 47,35 Stabex 6,79 16,00 — — 16,00 Sysmin 6,84 5,15 -0,02 0,50 5,67 Prevod z predchádzajúcich ERF — — — — — Štrukturálne úpravy 89,57 15,86 — — 15,86 Odpustenie dlhu — — — 13,92 13,92 Platby – Svetová banka — — — 1,60 1,60 Sektorová politika — 14,70 6,05 -0,23 8,41 Kompenzačné príjmy z vývozu — — 16,93 -1,65 -18,57 Centrum pre rozvoj podnikania — — — — — Centrum pre rozvoj poľnohospodárstva — — — — — Valné zhromaždenie — — — — — Osobitné operácie — — — — — Technická pomoc — — — — Projekty v rámci AKT — — — — — Fond pre Kongo — — — — — Prevádzkové výdavky 1 175,46 852,24 -52,45 451,24 895,78 Administratívne a finančné výdavky 16 16,44 1,87 0,24 -0,37 1,74 Výdavky spolu (na hotovostnom základe) 17 1 191,91 854,11 Akruálne úpravy 18 neuv. 43,41 — VÝDAVKY SPOLU/akruálny základ (2) 19 neuv. 897,51 -52,68 450,87 897,51 — — ČISTÉ NÁKLADY NA PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI (2 – 1) neuv. 897,51 897,51 Finančné výnosy 20 9,63 8,84 8,84 Finančné náklady 21 — — — Rezervy 3 — -0,19 -0,19 Prebytok/(deficit) vyplývajúci z finančných činností (3) 9,63 8,65 8,65 ČISTÝ HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK (1 – 2 + 3) neuv. - 888,87 - 888,87





Výkaz hospodárskeho výsledku 9. ERF za rok 2005

(v miliónoch EUR) Poznámky Výdavky na hotovostnom základe za rok 2004 Výdavky na hotovostnom základe za rok 2005 Zvýšenie v rámci predfinancovania Nárast splatných faktúr Výdavky na akruálnom základe za rok 2005 Prevádzkové úroky 20 0,35 0,35 0,35 Ostatné prevádzkové výnosy PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY (1) 0,35 0,35 0,35 Programovateľná pomoc — — — — — Makroekonomická podpora 276,37 305,66 — — 305,66 Regionálne programy 12,12 23,06 10,82 21,08 33,32 Podpora na úrokovú mieru — — — — — Núdzová pomoc 118,77 123,58 59,72 70,01 133,87 Pomoc pre utečencov — — — — — Fond na boj proti AIDS — — — — — Rizikový kapitál — — — — — Stabex — — — — — Sysmin — — — — — Prevod z predchádzajúcich ERF — — — — — Štrukturálne úpravy — — — — — Odpustenie dlhu 100,00 7,60 — — 7,60 Platby – Svetová banka — — — — — Sektorová politika 277,77 579,68 258,25 162,32 483,75 Kompenzačné príjmy z vývozu 20,67 26,33 23,12 12,04 15,25 Centrum pre rozvoj podnikania 14,64 20,07 20,07 16,51 16,51 Centrum pre rozvoj poľnohospodárstva 12,46 12,03 15,15 14,21 11,09 Valné zhromaždenie 0,63 1,15 — -0,08 1,07 Osobitné operácie — — — — — Technická pomoc — 0,00 -0,08 -0,04 0,04 Projekty v rámci AKT 58,96 131,42 64,19 120,23 187,45 Fond pre Kongo 0,09 89,23 — 0,57 89,80 Prevádzkové výdavky 892,48 1 319,83 451,24 416,84 1 285,42 Administratívne a finančné výdavky 16 55,08 53,88 25,07 -2,10 26,71 Výdavky spolu (na hotovostnom základe) 17 947,56 1 373,70 Akruálne úpravy 18 neuv. -61,67 -0,10 VÝDAVKY SPOLU/akruálny základ (2) 19 neuv. 1 312,03 476,31 414,74 1 312,03 ČISTÉ NÁKLADY NA PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI (2 – 1) neuv. 1 311,69 1 311,69 Finančné výnosy 20 2,61 15,12 15,12 Finančné náklady 21 -0,27 -0,10 -0,10 Rezervy 3 — — — Prebytok/(deficit) vyplývajúci z finančných činností (3) 2,34 15,02 15,02 ČISTÝ HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK (1 – 2 + 3) neuv. -1 296,67 -1 296,67





VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV ZA ROK 2005 PRE 6., 7., 8 A 9. ERF

(v miliónoch EUR) Čistý hospodársky výsledok -2 526,40 Zvýšenie rezervy na pochybné pohľadávky 6,36 Úprava finančného výnosu -1,40 Úprava prevádzkového výnosu 0,30 Akruálne úpravy 59,42 Finančné náklady 0,19 Rezerva na bankové poplatky -0,02 Pokles operácií, ktoré sa majú ukončiť 5,85 Peňažné toky z prevádzkových činností -2 455,70 Príspevky od členských štátov 2 199,70 Peňažné toky z finančných činností 2 199,70 Čisté zvýšenie/zníženie hotovosti a hotovostného ekvivalentu - 256,00 Pokladničný zostatok na začiatku obdobia 261,89 Bezpečnostné účty Stabexu na začiatku obdobia 430,17 Účet Kongo 106,83 Hotovosť a hotovostný ekvivalent na začiatku obdobia 798,88 Pokladničný zostatok na konci obdobia 270,55 Bezpečnostné účty Stabexu na konci obdobia 371,88 Účet Kongo 19,67 Účet SWIFT - 119,23 Hotovosť a hotovostný ekvivalent na konci obdobia 542,87

Konsolidovaný výkaz kapitálových zmien za rok 2005 pre 6., 7., 8 A 9. ERF

(v miliónoch EUR) Kapitál fondu Nevyžiadané finančné prostriedky Vyžiadaný kapitál Ostatné rezervy Akumulované rezervy Kapitál spolu (a) (b) (c) (d) (e) (h) = (e) + (d) + (c) Konečný zostatok 2003 41 895,15 -19 275,15 22 620,00 1 033,84 neuv. neuv. Príspevky — — 2 315,00 — — 2 315,00 Zvýšenie kapitálu 355,00 - 250,00 105,00 — — 105,00 Prevod z predchádzajúcich ERF — — — — — — Čistý hospodársky výsledok — — — — — — Zmena účtovnej politiky — — — — -24 261,09 -24 261,09 Konečný zostatok 2004 42 250,15 -17 210,15 25 040,00 1 033,84 -24 261,09 1 812,75 Príspevky — — 2 350,00 — — 2 350,00 Zvýšenie kapitálu 627,00 - 627,00 — — — — Prevod z predchádzajúcich ERF — — — — — — Čistý hospodársky výsledok — — — — -2 526,40 -2 526,40 Ostatné pohyby — — — — — — Konečný zostatok 2005 42 877,15 -15 487,15 27 390,00 1 033,84 -26 787,49 1 636,35





VÝKAZ KAPITÁLOVÝCH ZMIEN ZA ROK 2005 PRE 6. ERF

(v miliónoch EUR) Kapitál fondu Nevyžiadané finančné prostriedky Vyžiadaný kapitál Ostatné rezervy Akumulované rezervy Kapitál spolu (a) (b) (c) (d) (e) (h) = (e) + (d) + (c) Konečný zostatok 2003 7 560,00 – 7 560,00 - 126,19 neuv. neuv. Príspevky — — — — — — Zvýšenie kapitálu — — — — — — Prevod do 9. ERF — — — -32,24 — -32,24 Čistý hospodársky výsledok — — — — — — Zmena účtovnej politiky — — — — -7 243,09 -7 243,09 Konečný zostatok 2004 7 560,00 — 7 560,00 - 158,43 -7 243,09 158,48 Príspevky — — — — — — Zvýšenie kapitálu — — — — — — Prevod do 9. ERF — — — -24,56 — -24,56 Čistý hospodársky výsledok — — — — -47,49 -47,49 Ostatné pohyby — — — — — — Konečný zostatok 2005 7 560,00 — 7 560,00 - 182,99 -7 290,58 86,43





VÝKAZ KAPITÁLOVÝCH ZMIEN ZA ROK 2005 PRE 7. ERF

(v miliónoch EUR) Kapitál fondu Nevyžiadané finančné prostriedky Vyžiadaný kapitál Ostatné rezervy Akumulované rezervy Kapitál spolu (a) (b) (c) (d) (e) (h) = (e) + (d) + (c) Konečný zostatok 2003 10 940,00 — 10 940,00 - 420,58 neuv. neuv. Príspevky — — — — — — Zvýšenie kapitálu — — — — — — Prevod do 9. ERF — — — -52,48 — -52,48 Čistý hospodársky výsledok — — — — — — Zmena účtovnej politiky — — — — -9 233,99 -9 233,99 Konečný zostatok 2004 10 940,00 — 10 940,00 - 473,06 -9 233,99 1 232,96 Príspevky — — — — — — Zvýšenie kapitálu — — — — — — Prevod do 9. ERF — — — -86,09 — -86,09 Čistý hospodársky výsledok — — — — - 293,37 - 293,37 Ostatné pohyby — — — — — — Konečný zostatok 2005 10 940,00 — 10 940,00 - 559,14 -9 527,36 853,50





VÝKAZ KAPITÁLOVÝCH ZMIEN ZA ROK 2005 PRE 8. ERF

(v miliónoch EUR) Kapitál fondu Nevyžiadané finančné prostriedky Vyžiadaný kapitál Ostatné rezervy Akumulované rezervy Kapitál spolu (a) (b) (c) (d) (e) (h) = (e) + (d) + (c) Konečný zostatok 2003 12 840,00 -8 720,00 4 120,00 -1 112,55 neuv. neuv. Príspevky 2 315,00 — — 2 315,00 Zvýšenie kapitálu — — — — — — Prevod do 9. ERF — — — - 207,00 — - 207,00 Čistý hospodársky výsledok — — — — — — Zmena účtovnej politiky — — — — -6 963,08 -6 963,08 Konečný zostatok 2004 12 840,00 -6 405,00 6 435,00 -1 319,54 -6 963,08 -1 847,63 Príspevky — — 2 350,00 — — 2 350,00 Zvýšenie kapitálu — — — — — — Prevod do 9. ERF — — — - 283,89 — - 283,89 Čistý hospodársky výsledok — — — — - 888,87 - 888,87 Ostatné pohyby — — — — — — Konečný zostatok 2005 12 840,00 -4 055,00 8 785,00 -1 603,43 -7 851,95 - 670,38





VÝKAZ KAPITÁLOVÝCH ZMIEN ZA ROK 2005 PRE 9. ERF

(v miliónoch EUR) Kapitál fondu Nevyžiadané finančné prostriedky Vyžiadaný kapitál Ostatné rezervy Akumulované rezervy Kapitál spolu (a) (b) (c) (d) (e) (h) = (e) + (d) + (c) Konečný zostatok 2003 10 555,15 -10 555,15 — 2 693,15 neuv. neuv. Príspevky — — — — Zvýšenie kapitálu 355,00 - 250,00 105,00 — — 105,00 Prevody z iného ERF — — — 291,72 — 291,72 Čistý hospodársky výsledok — — — — — — Zmena účtovnej politiky — — — — - 820,93 - 820,93 Konečný zostatok 2004 10 910,15 -10 805,15 105,00 2 984,87 - 820,93 2 268,94 Príspevky — — — — — — Zvýšenie kapitálu 627,00 - 627,00 — — — — Prevody z iného ERF — — — 394,54 — 394,54 Čistý hospodársky výsledok — — — — -1 296,67 -1 296,67 Ostatné pohyby — — — — — — Konečný zostatok 2005 11 537,15 -11 432,15 105,00 3 379,41 -2 117,60 1 366,81

1.10. POZNÁMKY K VÝKAZOM

1. PRÍSPEVKY ČLENSKÝCH ŠTÁTOV (EÚ 15)

Podrobnosti o príspevkoch, ktoré boli vyžiadané a prijaté počas roka 2005 sú uvedené v tabuľke 1. Príspevok EIB zodpovedá súčtu súm zvláštneho príspevku pre Kongo (pozri poznámku 10) a prevodu 120 miliónov EUR uvedenému v poznámke 12.

Tabuľka 1

Príspevky vyžiadané a prijaté za rok ukončený k 31. decembru 2004 a 2005 pre 8. a 9. ERF

(v miliónoch EUR) % Vyžiadané v r. 2004 Prijaté v r. 2004 Nezaplatené k 31. 12. 2004 Vyžiadané v r. 2005 Prijaté v r. 2005 Nezaplatené k 31. 12. 2005 Vyžiadané spolu Rakúsko 2,65 58,70 58,70 — 61,75 61,75 — 181,92 Belgicko 3,92 86,83 86,83 — 91,34 91,34 — 269,11 Dánsko 2,14 47,40 47,40 — 49,86 49,86 — 146,91 Fínsko 1,48 32,78 32,78 — 34,48 34,48 — 101,60 Francúzsko 24,30 538,25 576,78 42,38 566,19 594,85 13,72 1 668,20 Nemecko 23,36 517,42 517,42 — 544,29 544,29 — 1 603,66 Grécko 1,25 27,69 27,69 — 29,13 29,13 — 85,81 Írsko 0,62 13,73 13,89 — 14,45 14,45 — 42,56 Taliansko 12,54 277,76 277,76 — 292,18 292,18 — 860,87 Luxembursko 0,29 6,42 6,42 — 6,76 6,76 — 19,91 Holandsko 5,22 115,62 115,62 — 121,63 121,63 — 358,35 Portugalsko 0,97 21,49 25,56 — 22,60 22,60 — 66,59 Španielsko 5,84 129,36 129,36 — 136,07 136,07 — 400,92 Švédsko 2,73 60,47 71,25 — 63,61 63,61 — 187,41 Spojené kráľovstvo 12,69 281,08 461,28 — 295,68 295,68 — 871,17 EIB 8. ERF 100,00 100,00 — 20,00 20,00 — 120,00 Stabex 1 800,00 8. ERF Spolu 2 315,00 2 548,75 42,38 2 350,00 2 378,66 13,72 8 785,00 EIB 9. ERF 105,00 105,00 — — — — 105,00 9. ERF Spolu 105,00 105,00 — — — — 105,00 100 2 420,00 2 653,75 42,38 2 350,00 2 378,66 13,72 8 890,00

2. DLŽNÍCI

Podrobnosti o tejto položke sú uvedené v tabuľke 2.

Tabuľka 2

(v miliónoch EUR) Dlžníci Poznámka 6. 7. 8. 9. Spolu k 31. 12. 2005 Spolu k 1. 1. 2005 Úroky za omeškané príspevky 2.1 — — — 2,13 2,13 2,43 Úroky za omeškané príspevky – Stabex 2.2 — — — 0,79 0,79 0,79 Výnosy z úrokov – európske banky 2.3 — — — 0,84 0,84 0,16 Výnosy z úrokov – bezpečnostné účty Stabex 2.4 — — 0,72 0,72 — Doposiaľ nevydané vrubopisy/inkasné príkazy 2.5 2,38 15,38 53,19 51,19 122,15 99,92 Neukončené prípady spätného vymáhania 2.6 10,24 4,76 2,78 0,74 18,52 17,74 Spolu 12,62 20,15 55,97 56,41 145,14 121,04

V súlade s ustanoveniami dohody z Cotonou sa v súvahe 9. ERF vykazujú výnosy z úrokov. Jedinou výnimkou sú úroky z bezpečnostných účtov Stabexu, ktoré sa uvádzajú v 8. ERF, nakoľko tento nástroj pomoci nie je uvedený v 9. ERF.

2.1. Úroky za omeškané príspevky

V súlade s článkom 40 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách uplatniteľného na 9. ERF sa úrok ukladá členským štátom v prípade omeškanej platby vyžiadaných príspevkov. Podrobnosti o uložených a následne vyplatených úrokoch zo strany členských štátov sú uvedené v tabuľke 2.1.

Tabuľka 2.1

Úroky za omeškané platby príspevkov ERF za rok ukončený k 31. decembru 2005

(v miliónoch EUR) Zostatok k 1. 1. 2005 Splatné úroky v roku 2005 Úroky zaplatené v roku 2005 Zostatok k 31. 12. 2005 Rakúsko 0,01 -0,01 — — Belgicko 0,01 0,01 0,01 0,01 Dánsko — — — — Fínsko — 0,05 0,05 — Francúzsko 1,18 0,06 0,20 1,04 Nemecko 0,10 0,27 0,37 — Grécko — — — — Írsko 0,00 -0,00 — — Taliansko — — — — Luxembursko 0,01 0,01 0,02 — Holandsko — — — — Portugalsko 0,03 -0,03 — — Španielsko 0,06 — — 0,06 Švédsko — — — — Spojené kráľovstvo 1,02 — — 1,02 Spolu 2,43 0,35 0,64 2,13

2.2. Úrok za omeškané príspevky Stabexu

Všetky príspevky Stabexu boli prijaté ešte pred začiatkom rozpočtového roka 2005. Suma uvedená pri splatnom úroku predstavuje prenesený nevyrovnaný zostatok a zodpovedá splatnému úroku zo strany Francúzska.

2.3. Výnosy z úrokov – európske banky a hlavný účet Stabexu

Táto suma predstavuje úroky získané na bezpečnostných účtoch Stabexu počas rozpočtového roka 2005, avšak pripísané na bankový účet až v roku 2006. Tieto úroky sú majetkom príslušných prijímajúcich krajín.

2.4. Výnosy z úrokov – bezpečnostné účty Stabexu

Táto suma predstavuje úroky získané na bezpečnostných účtoch Stabexu počas rozpočtového roka 2005, avšak pripísané na bankový účet až v roku 2006.

2.5. Doposiaľ nevydané vrubopisy/inkasné príkazy

Aby bolo možné použiť zásady akruálneho účtovníctva, povoľujúci úradník vypočítal výšku záloh, ktoré sa získajú späť, pre ktoré je však ešte potrebné vydať inkasné príkazy.

Podrobnosti sú uvedené v tabuľke 2.2.

Tabuľka 2.2

(v miliónoch EUR) Vydanie inkasných príkazov 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu Spolu k 31. 12. 2005 2,38 15,38 53,19 51,19 122,15 Spolu k 1. 1. 2005 2,58 14,15 55,82 27,37 99,92 Zvýšenie -0,20 1,24 -2,63 23,82 22,22

2.6. Späť získané prostriedky

Pohyby v rámci vydaných inkasných príkazov za rok sú uvedené ďalej v tabuľke 2.3.

Tabuľka 2.3

(v miliónoch EUR) 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu Nevysporiadané inkasné príkazy k 31. 12. 2004 5,54 8,00 3,71 0,93 18,18 Korekcia počiatočného zostatku — -0,03 -0,42 — -0,44 Nevysporiadané inkasné príkazy k 1. 1. 2005 5,54 7,98 3,30 0,93 17,74 Nové inkasné príkazy vydané v r. 2005 13,49 13,17 26,44 8,24 61,34 Inkasné príkazy uzavreté v r. 2005 8,79 16,38 26,96 8,43 60,56 Zaplatené 6,19 8,91 24,98 8,42 48,50 Odpustené (čl. 73 nar. o rozp. prav.) 1,97 1,20 0,32 0,00 3,49 Započítané 0,63 6,27 1,66 0,01 8,57 Nevysporiadané inkasné príkazy k 31. 12. 2005 10,24 4,76 2,78 0,74 18,52

Konečný zostatok inkasných príkazov (18,52 milióna EUR) predstavuje hodnotu inkasných príkazov vydaných, avšak neuhradených ku koncu roku. Uzatvorené prípady inkasných príkazov predstavovali 60,56 milióna EUR v roku 2005. Z tejto celkovej čiastky povoľujúci úradník odpísal počas roka 3,49 milióna EUR a sumu vo výške 8,57 milióna EUR účtovník získal naspäť prostredníctvom kompenzácie v súlade s ustanoveniami článku 46 nariadenia o rozpočtových pravidlách uplatniteľného na 9. ERF.

3. REZERVA NA POCHYBNÉ POHĽADÁVKY

V súlade s IPSAS 19 účtovník vytvoril rezervu na pochybné pohľadávky na základe dvoch premenných:

— doba trvania dlhu, pričom sa uplatnila rezerva vo výške 20 % hodnoty vyjadrenej v eurách za každý rok, v ktorom dlh nie je splatený,

— vyhodnotenie rizika o nezaplatení dlhu v spolupráci s povoľujúcim úradníkom.

Na účely tohto výpočtu sa nezohľadňujú možné kurzové straty (pri inkasných príkazoch vydaných v inej mene ako euro), pretože sa tieto straty nepovažujú za podstatné.

Podrobnosti tohto ustanovenia sú uvedené v tabuľke 3.

Tabuľka 3

(v miliónoch EUR) Rezerva na pochybné pohľadávky 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu Zostatok k 31. 12. 2005 3,49 2,69 0,19 — 6,37 Zostatok k 1. 1. 2005 0,01 0,01 — — 0,02 Zvýšenie 3,48 2,68 0,19 — 6,36

4. ČISTÉ PREDBEŽNÉ FINANCOVANIE

Až do rozpočtového roka 2004 sa s platbami na účet a zálohami v účtovnej závierke ERF zaobchádzalo ako s výdavkami na projekty (okrem záloh na štipendiá a záloh pre subjekty ako GTZ, AGRER a AEC). V súlade so zásadami akruálneho účtovníctva sa platby vopred teraz klasifikujú ako aktíva. Údaje o otvorenom predbežnom financovaní poskytol povoľujúci úradník (pozri tabuľku 4.1) a tieto údaje boli následne v rámci revízie znížené o neukončené prípady spätného vymáhania týkajúce sa záloh a o údaje vypočítané vzhľadom na dosiaľ neodoslané faktúry, ako je uvedené v tabuľke 4.

Tabuľka 4

(v miliónoch EUR) Čisté predbežné financovanie Poznámka 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu 31. 12. 2005 Spolu 1. 1. 2005 Študijné štipendiá 1,49 — — — 1,49 2,41 AEC 0,44 — — — 0,44 0,56 GTZ 0,00 — — — 0,00 1,24 Úpravy 0,03 — — — 0,03 0,03 Predbežné financovanie 4.1 47,67 307,68 1 063,75 1 023,80 2 442,90 1 998,49 — Neukončené prípady spätného vymáhania 2.3 10,24 4,76 2,78 0,74 18,52 17,74 — Vydanie inkasných príkazov 2.5 2,38 15,38 53,19 51,19 122,15 99,92 Spolu 37,01 287,54 1 007,78 971,88 2 304,20 1 885,06

4.1. Predbežné financovanie

Mnoho zmlúv stanovuje vyplatenie záloh pred začatím prác, dodaním tovaru alebo poskytnutím služieb. V niektorých prípadoch rozvrhy platieb v zmluvách predpokladajú platby na účet na základe správ o postupe. Zálohy, ktoré sa zvyčajne vyplácajú v mene štátu alebo územia, na ktorom sa projekt uskutočňuje, sa v účtovníctve povoľujúceho úradníka zaznamenávajú osobitne, aby ich bolo možné vyplatiť.

Tabuľka ďalej uvádza prehľad o nevyplatených zálohách ku koncu roka (okrem programov štrukturálnych úprav a programu priamej rozpočtovej podpory). Pri prepočte na euro sa použil oficiálny výmenný kurz platný k 31. decembru 2005.

Tabuľka 4.1

(v miliónoch EUR) Predbežné financovanie 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu Spolu k 31. 12. 2005 47,67 307,68 1 063,75 1 023,80 2 442,90 Spolu k 1. 1. 2005 51,64 282,93 1 116,43 547,49 1 998,49 Zvýšenie -3,97 24,75 -52,68 476,31 444,41

5. OSTATNÉ OBEŽNÉ AKTÍVA

Táto suma zahŕňa všetky platby/príjmy, ktoré čakajú na konečné pridelenie vhodným projektom, ako je to uvedené v tabuľke 5.

Tabuľka 5

(v miliónoch EUR) Ostatné obežné aktíva 6. ERF 9. ERF Spolu k 31. 12. 2005 Spolu k 31. 12. 2004 Výdavky na ukončenie 2,85 0,00 2,85 6,93 Devalvácia 0,00 0,00 0,00 -0,09 Neuzavreté príjmy 0,00 -0,06 -0,06 -0,49 Čiastočne späť získané sumy 0,00 0,51 0,51 0,53 Spolu 2,85 0,46 3,31 6,89

6. ODLOŽENÉ POPLATKY

Táto položka predstavuje celkové disponibilné prostriedky pre príslušné štáty AKT. Suma uvedená v 7. a 8. ERF sa týka odložených výdavkov Stabexu, zatiaľ čo suma uvedená v 9. ERF sa týka disponibilného osobitného fondu pre Konžskú demokratickú republiku. Celkové sumy, ktoré sa majú vyplatiť príslušným štátom (vrátane získaných úrokov za rok 2005 – pozri poznámku 2 a vyššie uvedenú tabuľku 2), sú uvedené v tabuľke 6.

Tabuľka 6

(v miliónoch EUR) Rozvrh pohybov Stabexu za rok ukončený k 31. 12. 2005 Zostatok k 31. 12. 2004 Zostatok k 1. 1. 2005 Úroky Platby Zostatok k 31. 12. 2005 BENIN 0,05 0,05 0,00 0,05 BURKINA FASO 0,75 0,75 0,02 0,76 BURUNDI 26,29 26,29 0,56 0,40 26,45 KAMERUN 5,27 5,27 0,11 5,38 KOMORY 0,05 0,05 0,00 0,05 DOMINIKA 5,18 5,18 0,11 5,29 ETIÓPIA 0,88 0,88 0,02 0,90 GAMBIA 0,98 0,98 0,02 1,01 GRENADA 0,32 0,32 0,01 0,33 GUINEA-BISSAU 0,32 0,32 0,01 0,33 POBREŽIE SLONOVINY 42,01 42,01 0,90 42,91 JAMAJKA 0,57 0,57 0,01 0,59 MADAGASKAR 13,55 13,55 0,29 13,84 MALAWI 0,89 0,89 0,02 0,91 MAURITÁNIA 17,39 17,39 0,37 17,76 PAPUA-NOVÁ GUINEA 0,64 0,64 0,01 0,66 RWANDA 5,62 5,62 0,12 5,74 SENEGAL 9,86 9,86 0,21 10,07 SIERRA LEONE 2,99 2,99 0,06 3,05 SVÄTÁ LUCIA 13,41 13,41 0,29 13,69 ŠALAMÚNOVÉ OSTROVY 29,50 29,50 0,56 16,00 14,06 SUDÁN 196,92 196,92 3,93 50,00 150,85 SVÄTÝ VINCENT A GRENADÍNY 3,87 3,87 0,08 3,95 TANZÁNIA 30,27 30,27 0,65 30,92 TONGA 0,08 0,08 0,00 0,09 UGANDA 19,73 19,73 0,42 20,15 ZIMBABWE 2,77 2,77 0,06 2,83 Spolu Stabex 430,17 430,17 8,84 66,40 372,60 KONŽSKÁ DEMOKRATICKÁ REPUBLIKA 106,83 106,83 1,07 89,23 20,58 Spolu Stabex a Kongo 537,00 537,00 11,82 155,63 393,19

Celkové odložené výdavky Stabexu predstavujú celkové disponibilné prostriedky Stabexu, ktoré budú v budúcnosti prevedené na príslušný prijímajúci štát AKT. Táto celková suma sa týka 8. ERF s výnimkou 8,63 milióna EUR pridelených Burundi a 53,83 milióna EUR pridelených Sudánu, na ktoré sa vzťahuje 7. ERF.

Prijímajúce krajiny AKT operujú okrem uvedených prostriedkov ešte ďalšími prostriedkami Stabexu. Potom, čo Komisia a prijímajúce krajiny (AKT) dosiahnu dohodu o spôsobe využívania prostriedkov Stabexu, obe strany podpíšu dohovor o prevode. V súlade s ustanoveniami v článku 211 dohody z Lomé 4 (revidované znenie) sa prostriedky prevedú na úročený účet s dvoma podpisovými právami (úradník Komisie a prijímajúca krajina) otvorený v mene krajiny AKT. Úradník Komisie si ponechá podpisové právo k účtu, aby sa tak zabezpečilo riadne vyplácanie prostriedkov. Prostriedky sú vo vlastníctve krajiny AKT a v ročných účtovných závierkach ERF nie sú ako také zapísané medzi aktíva. Podrobnosti týkajúce sa týchto účtovných závierok sú však poskytnuté vo výročnej správe o finančnom riadení ERF.

7. SPOJOVACIE ÚČTY

V záujme efektívnosti je pre všetky realizované ERF zriadená len jedna pokladnica. Toto vedie k operáciám medzi rôznymi ERF, ktoré sú medzi rôznymi súvahami vyvážené spojovacími účtami.

Podrobnosti o zostatkoch na spojovacích účtoch k 31. decembru 2005 sú uvedené v tabuľke 7.

Tabuľka 7

(v miliónoch EUR) Spojovacie účty 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu k 31. 12. 2005 Spolu k 31. 12. 2004 do/z 6. ERF — 2 279,31 -2 065,45 - 290,05 -76,20 - 116,11 do/z 7. ERF -2 279,31 — — 1 582,59 - 696,71 -1 018,11 do/z 8. ERF 2 065,45 — - 928,96 1 136,49 2 385,99 do/z 9. ERF 290,05 -1 582,59 928,96 — - 363,58 -1 251,77 76,20 696,71 -1 136,49 363,58 — —

8. BEZPEČNOSTNÉ ÚČTY

V tejto položke je uvedený hotovostný zostatok na bezpečnostných účtoch Stabexu otvorených v mene rôznych prijímajúcich štátov a na účte Osobitného fondu pre Konžskú demokratickú republiku. Pozri tiež poznámku 6.

9. HOTOVOSŤ A HOTOVOSTNÉ EKVIVALENTY

V súlade s článkom 129 nariadenia o rozpočtových pravidlách uplatniteľného na 9. ERF sú pokladničné účty uvedené v súvahe 9. ERF. Tabuľka 8 uvádza rozpis celkovej bankovej hotovosti.

Tabuľka 8

(v miliónoch EUR) Hotovosť a hotovostné ekvivalenty Poznámka Zostatok k 31. 12. 2005 Zostatok k 1. 1. 2005 Účty pokladnice 9.1 1,53 82,33 Platobní agenti AKT 9.2 47,86 42,73 Platobní agenti EUR 9.3 207,99 17,04 Bežný účet Stabexu 9.4 12,17 19,59 Prostriedky na ceste 9.5 1,00 100,20 Spolu 270,55 261,89

9.1. Účty pokladnice

Účty vedené v centrálnych bankách členských štátov, na ktoré sa uhrádzajú príspevky na ERF. Povoľujúci úradník vykoná prevody z týchto účtov platobným agentom EUR.

9.2. Platobní agenti AKT

Sumy uložené na bankových účtoch v rámci štátov AKT používané na realizáciu platieb v miestnej mene v rámci prijímajúceho štátu. Účty sa vo všeobecnosti vedú v eurách, môžu sa však viesť aj v menách jednotlivých členských štátov Spoločenstva.

9.3. Platobní agenti EUR

Tieto účty sa vedú v obchodných bankách zriadených v členských štátoch (EÚ 15) a v EIB. Účty sa vedú v eurách a používajú sa na realizáciu platieb prijímajúcim štátom v rámci Únie a mimo nej. Platby sa vo všeobecnosti realizujú v eurách, môžu sa však uskutočniť aj v iných menách. Tieto prostriedky sa takisto používajú na doplnenie účtov platobných agentov AKT a spojovacích účtov v rámci všeobecného rozpočtu.

9.4. Bežný účet Stabexu

Táto suma predstavuje hotovostný zostatok na hlavnom účte Stabexu. Suma v hodnote 12 165 852 EUR sa poskytne Togu prevodom na bezpečnostný účet po tom, čo povoľujúci úradník poskytne príslušné inštrukcie.

Úroky získané na tomto účte sa pravidelne prevádzajú na hlavný účet ERF, aby mohli byť použité v súlade s článkom 1 ods. 3 a článkom 9 internej dohody.

9.5. Prostriedky na ceste

Niektoré doplňujúce vklady poslané pred koncom roka zaevidovali prijímajúce banky až v roku 2006.

10. UPÍSANÉ FINANČNÉ PROSTRIEDKY – KAPITÁL FONDU (a)

Ide o celkovú sumu, ktorú majú zaplatiť členské štáty pre príslušný fond ERF podľa ustanovení každej internej dohody medzi členskými štátmi a prijímajúcimi štátmi africkej, karibskej a tichomorskej oblasti (štáty AKT) a zámorskými krajinami a územiami (ZKÚ).

Počiatočné pridelené prostriedky pre (aktuálny) 9. ERF, ktoré pôvodne dosiahli výšku 10 555,15 milióna EUR, boli navýšené v roku 2004 o sumu vo výške 105 miliónov EUR, ktoré EIB uvoľnila v súlade s ustanoveniami rozhodnutia Rady 2003/583/ES (3). Toto dodatočné pridelenie prostriedkov je určené na uskutočnenie operácií v Konžskej demokratickej republike.

V článku 2 ods. 2 internej dohody pre 9. ERF sa stanovuje rezerva vo výške 1 000 miliónov EUR. V roku 2004 bolo po prijatí rozhodnutia Rady 2004/289/ES (4) uvolnených 250 miliónov EUR na zriadenie facility pre vodu. Ďalších 627 miliónov EUR bolo uvoľnených v roku 2005 po prijatí rozhodnutí Rady ministrov AKT – ES č. 6/2005 (5) a 7/2005 (6) z 22. novembra 2005.

11. NEVYŽIADANÉ FINANČNÉ PROSTRIEDKY (b)

Počiatočné pridelenie, ktoré členské štáty nemusia zatiaľ splatiť (EÚ 15).

12. VYŽIADANÝ KAPITÁL (c)

Ide o sumu počiatočne pridelených prostriedkov, ktorá bola vyžiadaná na prevod na účty pokladnice zo strany členských štátov v súlade s postupom uvedeným v článku 8 nariadenia o rozpočtových pravidlách, pričom Komisia musí každý rok zostaviť a Rade oznámiť výkaz platieb, ktoré sa zrealizujú v nasledujúcom roku a časový rozvrh výziev na uhradenie príspevkov. Komisia musí odôvodniť požadovanú čiastku na základe svojej schopnosti efektívne využiť navrhovaný objem zdrojov.

Príspevky sa naďalej vyžadujú v rámci 8. ERF, s jedinou výnimkou 105 miliónov EUR v prospech Konžskej demokratickej republiky vyžiadanej v rámci 9. ERF.

Členské štáty sa na mimoriadnom stretnutí pracovnej skupiny štátov AKT v sídle Rady 26. októbra 2004 jednohlasne dohodli, že EIB presunie sumu 100 miliónov EUR zo svojej pokladnice ERF do pokladnice ERF Komisie pri výslednom znížení celkovej výšky príspevkov zo strany členských štátov. Na základe rovnakej zásady sa členské štáty v roku 2005 dohodli na druhom prevode sumy 20 miliónov EUR z pokladnice EIB do pokladnice Komisie.

Podrobnosti o sumách, ktoré boli vyžiadané a prijaté počas roka sú uvedené v tabuľke 1 (pozri poznámku 1).

13. AKUMULOVANÉ REZERVY (d)

Až do rozpočtového roka 2004 sa hospodársky výsledok jednotlivých fondov nezahŕňal do súvahy. V tejto kategórii sú zoskupené vplyvy zmeny v účtovnej politike.

Akumulované rezervy za rok 2004 zahŕňajú akumulované výdavky a úroky (pozri tabuľku 9.1) až do 31. decembra 2004, ako je uvedené v tabuľke 9.

Tabuľka 9

(v miliónoch EUR) Akumulované rezervy Poznámka 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Zostatok k 31.12.2004 Akumulované úroky k 31. 12. 2004 13 37,78 400,74 72,04 9,02 519,58 — akumulované platby k 31. 12. 2003 7 282,16 9 605,10 6 339,20 277,66 23 504,12 — platby 2004 30,00 244,47 1 191,91 947,56 2 413,93 Akruálne úpravy 18 31,39 214,86 495,98 395,54 1 137,77 — rezervy 3 0,01 0,01 — — 0,02 — finančné náklady 21 0,09 — — 0,27 0,37 Spolu -7 243,09 -9 233,99 -6 963,08 - 820,93 -24 261,09





Tabuľka 9.1

(v miliónoch EUR) Akumulované úroky k 31. 12. 2004 Poznámky 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Celkom k 31. 12. 2004 Kapitalizované úroky 13.1 13,70 49,00 35,45 1,80 99,95 Úroky Stabexu 13.1 24,08 319,89 — — 343,97 Úroky EIB 13.1 — 3,41 — 0,12 3,53 Úroky európskych bánk 13.1 — 22,47 — 4,45 26,92 Úroky za omeškané príspevky 13.2 — 5,96 1,86 0,73 8,56 Výnosy z úrokov bezpečnostných účtov Stabexu 13.3 — — 34,73 — 34,73 Výnosy z úrokov osobitných príspevkov pre Kongo 13.3 — — — 1,92 1,92 Spolu 37,78 400,74 72,04 9,02 519,58

13.1. Kapitalizované úroky, úroky Stabexu, úroky EIB, úroky európskych bánk

Úroky zinkasované z účtov európskych platobných agentov (vrátane hlavného účtu Stabexu) sa môžu použiť na financovanie projektov v súlade s článkom 1 ods. 3 a článkom 9 internej dohody.

Táto položka predstavuje výšku úrokov z vložených prostriedkov, ktorú je možné viazať na financovanie takýchto projektov. Tieto úroky vedú k efektívnemu zvýšeniu celkových prostriedkov fondov.

13.2. Úroky za omeškané platby

Ide o úroky pri oneskorenom zaplatení príspevkov zo strany členských štátov alebo pri oneskorenej úhrade inkasných príkazov. Takéto prostriedky je možné použiť na finančné projekty. Tieto úroky vedú k efektívnemu zvýšeniu celkových prostriedkov fondov.

13.3. Výnosy z úrokov, bezpečnostné účty Stabexu a osobitný účet pre Konžskú demokratickú republiku

Ide o akumulované príjmy, ktoré vznikli na bezpečnostných účtoch Stabexu a na osobitnom účte pre Konžskú demokratickú republiku. Keďže takýto príjem zrejme zvyšuje celkovú výšku prostriedkov fondu, je treba mať na pamäti, že akýkoľvek príjem, ktorý na týchto účtoch vznikne, je určený na konkrétny účel a pre konkrétny prijímajúci štát.

14. OSTATNÉ REZERVY (e)

Táto položka zahŕňa doplnenie zdrojov Stabexu v rámci 6. ERF a zdroje prevedené z ostatných ERF.

Doplnenie zdrojov Stabexu (185,10 milióna EUR) zahŕňa priame príspevky od štátov AKT (doplnenie zdrojov) a sumy, u ktorých boli znížené nároky na prevod na požiadanie štátov AKT. Povinnosť doplniť zdroje Stabexu bola zrušená rozhodnutím Rady AKT – ERF z 19. novembra 1991.

Od nadobudnutia účinnosti dohody z Cotonou sú všetky nepoužité prostriedky z predchádzajúcich ERF po zrušení viazania presunuté do 9. ERF. Zdroje prevedené z iných ERF zvyšujú výšku rozpočtových prostriedkov prijímajúceho fondu a znižujú výšku prostriedkov pôvodného fondu. Celkový zostatok sa uvádza ďalej v tabuľke 10.

Tabuľka 10

(v miliónoch EUR) Prevody medzi ERF 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Konsolidované Spolu k 31. 12. 2005 do/z 4. ERF 144,32 — — — — 144,32 do/z 5. ERF 177,63 526,78 — — — 704,41 do/z 6. ERF — 181,76 94,00 414,30 690,05 690,05 do/z 7. ERF - 181,76 — 532,82 734,86 1 085,92 1 085,92 do/z 8. ERF -94,00 - 532,82 — 2 230,25 1 603,43 1 603,43 do/z 9. ERF - 414,30 - 734,86 -2 230,25 — -3 379,41 -3 379,41 Spolu - 368,10 - 559,14 -1 603,43 3 379,41 — 848,74

15. VERITELIA

Celkový zostatok veriteľov je podrobne uvedený v tabuľke 11.

Tabuľka 11

(v miliónoch EUR) Veritelia Poznámka 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu k 31. 12. 2005 Spolu k 1. 1. 2005 Vopred prijaté príspevky 15.1 — — 1,40 1,40 180,36 Spojovací účet v rámci všeobecného rozpočtu 15.2 — — — 119,23 119,23 — Rezerva na bankové poplatky 15.3 — — — 0,02 0,02 0,05 Nevyrovnané platby Stabexu 15.4 — 62,46 310,14 — 372,60 430,17 Nezaplatené osobitné prostriedky pre Kongo 15.5 — — — 20,58 20,58 106,83 Prírastky Neuzavreté platby 15 6 1,17 2,67 13,42 5,54 22,81 58,68 Doposiaľ nepotvrdená oprávnenosť 15 7 1,14 11,62 50,14 53,43 116,32 178,98 Vzniknuté výdavky 15 8 36,45 133,92 547,61 507,99 1 225,97 623,42 Spolu 38,77 210,67 921,32 708,19 1 878,94 1 578,49

15.1. Vopred prijaté príspevky

Niektoré príspevky boli členskými štátmi zaplatené vopred ako je to uvedené v tabuľke 11.1.

Tabuľka 11.1

(v miliónoch EUR) Zostatok k 31. 12. 2005 Zostatok k 1. 1. 2005 Írsko 1,40 0,16 Spojené kráľovstvo — 180,20 Spolu 1,40 180,36

15.2. Spojovací účet v rámci všeobecného rozpočtu

Od začiatku rozpočtového roku 2005 sa platby v eurách alebo v iných menách určené príjemcom v rámci Únie vykonávajú prostredníctvom SWIFT zo všeobecného rozpočtu Európskej komisie. Za týmto účelom sa otvoril bežný účet.

15.3. Rezervy na bankové poplatky

Táto suma sa skladá z transakcií týkajúcich sa bankových poplatkov za rok ukončený 31. decembra 2005, ktoré boli odpočítané z príslušných bankových účtov na konci roku.

15.4. Nevyrovnané platby Stabexu

Zostatok predstavuje sumy, ktoré treba zaplatiť prijímajúcim štátom AKT v súvislosti s nástrojom pomoci Stabexu. Celková suma predstavuje zostatky na bezpečnostných účtoch Stabexu.

15.5. Nezaplatené prostriedky osobitného fondu pre Konžskú demokratickú republiku

Tento zostatok predstavuje disponibilné sumy pre Kongo v súlade s ustanoveniami rozhodnutia Rady 2003/583/ES.

15.6. Neuzavreté platby

Platby povolené pred 31. decembrom 2005, ktoré však banka vykonala až v roku 2006. Sumy zaznamenané na účtoch povoľujúceho úradníka sú uvedené v tabuľke 11.2.

Tabuľka 11.2

(v miliónoch EUR) Neuzavreté platby 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu Spolu k 31. 12. 2005 1,17 2,67 13,42 5,54 22,81 Spolu k 1. 1. 2005 0,13 0,98 10,21 47,36 58,68 Zvýšenie 1,05 1,69 3,21 -41,82 -35,87

15.7. Doposiaľ nepotvrdená oprávnenosť

Faktúry, ktoré boli doručené pred koncom rozpočtového roka 2005, avšak ktoré ešte k 31. 12. 2005 neboli analyzované. Sumy zaznamenané na účtoch povoľujúceho úradníka sú uvedené v tabuľke 11.3.

Tabuľka 11.3

(v miliónoch EUR) Doposiaľ nepotvrdená oprávnenosť 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu Spolu k 31. 12. 2005 1,14 11,62 50,14 53,43 116,32 Spolu k 1. 1. 2005 0,86 106,34 52,46 19,32 178,98 Zvýšenie 0,27 -94,72 -2,32 34,11 -62,66

15.8. Vzniknuté výdavky

Tieto údaje zobrazujú výdavky, ktoré už vznikli, avšak ešte neboli faktúrované (napr. prebiehajúce práce na kapitálových projektoch). Sumy vypočítané povoľujúcim úradníkom sú uvedené v tabuľke 13.4.

Tabuľka 11.4

(v miliónoch EUR) Vzniknuté výdavky 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu Spolu k 31. 12. 2005 36,45 133,92 547,61 507,99 1 225,97 Spolu k 1. 1. 2005 19,35 -39,25 557,78 85,54 623,42 Zvýšenie 17,10 173,17 - 10,17 422,45 602,55

16. ADMINISTRATÍVNE VÝDAVKY

Táto položka zahŕňa administratívne a finančné výdavky financované bankovými úrokmi. Pokiaľ ide o 8. a 9. ERF, táto položka zahŕňa výdavky na proces decentralizácie pri uplatňovaní ustanovení článku 1 ods. 3, článkov 4 a 9 internej dohody. Rozpis týchto výdavkov sa uvádza v tabuľke 12.

Tabuľka 12

Administratívne a finančné náklady

(v miliónoch EUR) Zostatok k 1. 1. 2005 Výdavky 2005 Zostatok k 31. 12. 2005 6. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu 6. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu 6. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu Finančné náklady 0,11 — 0,17 0,27 0,01 — — 0,01 0,12 — 0,17 0,28 Úroky z omeškania platieb 0,10 — — 0,10 0,01 — — 0,01 0,11 — — 0,11 Koncoročné precenenie 4,24 — 0,11 4,34 — — 0,10 0,10 4,24 — 0,21 4,44 Finančné náklady súvisiace s riadením študijných štipendií - 0,06 — — - 0,06 0,07 — — 0,07 0,01 — — 0,01 Finančné náklady SPOLU 4,38 — 0,27 4,65 0,09 — 0,10 0,19 4,47 — 0,37 4,84 Zmluvy o poskytnutí služieb 0,43 — — 0,43 — — — — 0,43 — — 0,43 Ostatné náklady 0,37 1,06 6,40 7,83 0,03 — — 0,03 0,39 1,06 6,40 7,86 Audit a hodnotenie 2,59 0,81 — 3,40 — 1,38 — 1,38 2,59 2,19 — 4,78 Technická pomoc — 4,79 — 4,79 — — — — — 4,79 — 4,79 Poradenstvo — 1,80 — 1,80 — — — — — 1,80 — 1,80 Náklady na zamestnancov — 13,15 20,60 33,75 — 0,02 15,00 15,02 — 13,17 35,60 48,77 Náklady na infraštruktúru — 8,00 26,28 34,28 — — 35,50 35,50 — 8,00 61,78 69,78 Jednotliví experti — 0,30 1,03 1,33 — 0,47 2,37 2,84 — 0,77 3,40 4,17 Školenie — — 0,33 0,33 — — 0,43 0,43 — — 0,76 0,76 IT — — 0,18 0,18 — — 0,48 0,48 — — 0,66 0,66 Administratívne náklady SPOLU 3,39 29,92 54,81 88,13 0,03 1,87 53,78 55,67 3,42 31,79 108,59 143,80 Spolu 7,78 29,92 55,09 92,78 0,11 1,87 53,88 55,86 7,89 31,79 108,96 148,64

17. CELKOVÉ VÝDAVKY

Tieto sumy predstavujú celkové platby pre príslušný(-é) fond(-y) počas rozpočtového roka 2005 na hotovostnom základe, vrátane zálohových platieb a prostriedkov získaných späť. Akumulované údaje sú uvedené v správe o plnení finančných prostriedkov, ktorú vypracoval povoľujúci úradník.

18. AKRUÁLNE ÚPRAVY

Po zmene v účtovnej politike (t. j. po prechode z hotovostného účtovníctva na akruálne účtovníctvo) boli celkové výdavky upravené, aby spĺňali medzinárodný účtovný štandard, IPSAS 3. Účtovné informácie poskytnuté účtovným systémom ERF boli tam, kde je to potrebné, upravené, aby sa dospelo k údajom, ktoré sú v súlade so zásadami akruálneho účtovníctva. Povoľujúci úradník takisto poskytol dodatočné informácie o položkách príjmov a výdavkov. Rozpis je uvedený v tabuľkách 13.1 (rozpočtový rok 2004) a 13.2 (rozpočtový rok 2005).

Tabuľka 13.1

(v miliónoch EUR) Akruálne úpravy Poznámka 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Kumulatívny súčet k 1. 1. 2005 - Predbežné financovanie 4 51,64 282,93 1 116,43 547,49 1 998,49 - Finančné náklady 21 -0,09 — — -0,27 -0,37 + Neuzavreté platby 15,1 0,13 0,98 10,21 47,36 58,68 + Doposiaľ nepotvrdená oprávnenosť 15,2 0,86 106,34 52,46 19,32 178,98 + Vzniknuté výdavky 15,3 19,35 -39,25 557,78 85,54 623,42 Prírastky spolu -31,39 - 214,86 - 495,98 - 395,54 -1 137,77





Tabuľka 13.2

(v miliónoch EUR) Akruálne úpravy Poznámka 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Kumulatívny súčet k 31. 12. 2005 Zvýšenie 2005 - Predbežné financovanie 4 47,67 307,68 1 063,75 1 023,80 2 442,90 444,41 - Finančné náklady 21 -0,18 — — -0,37 -0,55 -0,19 + Neuzavreté platby 15,1 1,17 2,67 13,42 5,54 22,81 -35,87 + Doposiaľ nepotvrdená oprávnenosť 15,2 1,14 11,62 50,14 53,43 116,32 -62,66 + Vzniknuté výdavky 15,3 36,45 133,92 547,61 507,99 1 225,97 602,55 Prírastky spolu -9,08 - 159,47 - 452,58 - 457,21 -1 078,35 59,42

19. CELKOVÉ VÝDAVKY NA AKRUÁLNOM ZÁKLADE

Výdavky na projekty jednotlivých fondov za rok 2005 boli upravené podľa príslušných medzinárodných účtovných štandardov. Výdavky na každú oblasť politiky sa predložia na akruálnom základe s platnosťou od rozpočtového roku 2008 po tom, ako sa účty prevedú na nový informačný systém (ABAC).

20. FINANČNÉ VÝNOSY

Výnosy z úrokov sú uvedené v súvahe 9. ERF. Jedinou výnimkou je úrok z bezpečnostných účtov Stabexu, ktorý je uvedený vo 8. ERF, pretože tento nástroj pomoci nie je zaradený do 9. ERF.

Finančné výnosy za rok sú uvedené v tabuľke14.

Tabuľka 14

(v miliónoch EUR) Úroky získané za rok 2005 Poznámka 8. ERF 9. ERF Spolu k 31. 12. 2005 Úroky EIB 13.1 — 0,23 0,23 Úroky európskych bánk 13.1 13,70 13,70 Úroky z inkasných príkazov 13.2 — 0,12 0,12 Úroky za omeškané príspevky 13.2 0,35 0,35 Výnos z úrokov z bezpečnostných účtov Stabexu 13.3 8,84 — 8,84 Výnos z úrokov osobitných príspevkov pre Konžskú demokratickú republiku 13.3 — 1,07 1,07 Celkové prevádzkové — 0,35 0,35 Celkové finančné 8,84 15,12 23,95 Úroky spolu 8,84 15,46 24,30

21. FINANČNÉ NÁKLADY

Až do rozpočtového roku 2004 sa táto kategória výdavkov uvádzala ako súčasť administratívnych nákladov. V záujme transparentnosti sa tieto náklady teraz uvádzajú v samostatnej položke. Pozri podrobné údaje v tabuľke 12.

1.11. PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY

Záruky sa požadujú ako zabezpečenie predbežného financovania a uvoľňujú sa po preplatení poslednej žiadosti o platbu vykonanej v rámci projektu. V súlade so zásadou obozretnosti a v súlade s ustanoveniami IPSAS 19 sa vo finančných výkazoch neuvádzajú podmienené aktíva. V tomto dokumente sa uvádzajú v záujme transparentnosti vo forme poznámky.

Celková suma, ktorú zaznamenal povoľujúci úradník v tejto položke, je uvedená v tabuľkách 15 a 16.

Tabuľka 15

(v miliónoch EUR) Záruky Za predbežné financovanie Za zadržanie záruky Za plnenie Spolu 1. 1. 2005 6. ERF 2,52 0,05 0,40 2,97 7. ERF 61,62 15,45 25,80 102,87 8. ERF 738,35 39,06 102,46 879,88 9. ERF 21,38 0,71 7,57 29,66 Spolu 823,87 55,27 136,24 1 015,38





Tabuľka 16

(v miliónoch EUR) Záruky Za predbežné financovanie Za zadržanie záruky Za plnenie Spolu 31. 12. 2005 6. ERF 4,63 0,05 1,34 6,01 7. ERF 66,34 24,47 39,49 130,30 8. ERF 789,17 49,36 100,36 938,89 9. ERF 117,00 31,19 31,74 179,93 Spolu 977,14 105,07 172,93 1 255,13

2. SPRÁVA O PLNENÍ FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV

Úvodná poznámka

Predchádzajúce ERF

Rozhodnutie Rady ministrov AKT – ES č. 1/2000 z 27. júla 2000 o prechodných opatreniach (7) ustanovuje, že časť nepridelených zdrojov z predchádzajúcich ERF bude použitá v súlade s príslušnými ustanoveniami Dohody z Cotonou, ktoré sa podľa prechodných opatrení uplatnia vopred.

Rozhodnutie Komisie K(2001) 717, ktorého cieľom je stanoviť výšku prostriedkov pridelených na indikatívne programy pre štáty AKT na základe dohody o partnerstve AKT – ES ustanovuje, že nepridelené zdroje z predchádzajúcich ERF budú použité na implementáciu v súlade s pravidlami a postupmi príslušných ERF v maximálnej výške 1 200 miliónov EUR, a to dovtedy, kým nenadobudne platnosť finančný protokol 9. ERF.

Rozhodnutím Komisie K(2001) 1578 bola stanovená výška prostriedkov pridelených na regionálne programy a na spoluprácu vo vnútri AKT v rámci finančného protokolu dohody o partnerstve AKT – ES.

Na základe rozhodnutia Komisie K(2002) 2567 bol na jednej strane zvýšený objem finančných prostriedkov určených na spoluprácu vo vnútri AKT o 60 miliónov EUR, ktoré pochádzajú zo všeobecných rezerv 6. a 7. ERF, a na druhej strane bolo ustanovené použitie týchto dodatočných prostriedkov pred vstupom finančného protokolu 9. ERF do platnosti, a to v súlade s pravidlami a postupmi platnými pre pôvodný ERF.

Rozhodnutím Rady ministrov AKT – ES č. 3/2002 z 23. decembra 2002 (8) bola najmä odobratá suma vo výške 25 miliónov EUR z nepridelených zdrojov 8. ERF (všeobecná rezerva) s cieľom prideliť ju na regionálnu spoluprácu na základe dohody o partnerstve AKT – ES.

Podobne ako v minulom roku sa z dôvodu prehľadnosti pri predkladaní účtovných závierok za rok 2005 v nižšie uvedených tabuľkách rozlišuje v rámci každého ERF (6., 7. a 8. ERF) medzi časťou použitou na základe plánovania stanoveného v dohovoroch z Lomé a časťou použitou na základe programovania stanoveného v dohode z Cotonou. Pokiaľ ide o časť použitú na základe dohody z Cotonou, vypracovanie a predloženie závierok bolo vykonané na základe článku 3.2 prílohy IV k dohode o partnerstve AKT – ES podľa jednotlivých štátov. Tento článok ustanovuje pre štáty AKT balík A určený na pokrytie makroekonomickej podpory a podpory programov a projektov a tiež balík B určený na pokrytie neočakávaných potrieb, ako sú núdzová pomoc, iniciatívy zamerané na zníženie dlhu a podpora určená na zmiernenie nepriaznivých účinkov nestability vývozných výnosov (9). Pokiaľ ide o regióny, pri predkladaní závierok sa postupovalo na základe regionálneho programovania, ako je uvedené v kapitole 2 dohody o partnerstve AKT – ES (indikatívne regionálne programy a spolupráca v rámci AKT).

9.ERF

Dohoda o partnerstve AKT – ES podpísaná 23. júna 2000 v Cotonou členskými štátmi Európskeho spoločenstva a africkými, karibskými a tichomorskými štátmi (AKT) nadobudla platnosť 1. apríla 2003.

Rozhodnutie o pridružení zámorských krajín a území (ZKÚ) k Európskemu spoločenstvu (2001/822/ES) prijaté 27. novembra 2001 Radou Európskej únie (EÚ) nadobudlo účinnosť 2. decembra 2001.

Dohoda z Cotonou bola uzavretá na obdobie dvadsiatich rokov, pričom obsahuje doložku o revízii každých päť rokov a finančný protokol sa vypracúva každých päť rokov. Rozhodnutie Rady EÚ o pridružení ZKÚ k Európskemu spoločenstvu má platnosť desať rokov.

Prvých päť rokov je teda financovaných z prostriedkov 9. ERF. Ich celková výška bola stanovená na 13 800 miliónov EUR, z toho 13 500 miliónov EUR je pridelených štátom AKT v súlade s prvým finančným protokolom, ktorý je súčasťou dohody z Cotonou, 175 miliónov EUR je pridelených ZKÚ (na základe rozhodnutia Rady EÚ o pridružení ZKÚ) a 125 miliónov EUR je vyhradených pre Európsku komisiu na pokrytie výdavkov súvisiacich s implementáciou zdrojov 9. ERF (na základe internej dohody 9. ERF). Celková suma prvého finančného protokolu, doplnená o prevedené zostatky z predchádzajúcich ERF, pokrýva obdobie rokov 2000 – 2007 (príloha 1 k Dohode z Cotonou, bod 5).

Z celkovej sumy 13 500 miliónov EUR vyčlenenej pre štáty AKT bola počas rokov 2004 a 2005 uvoľnená suma 1 000 miliónov EUR, a to po vykonaní previerky zo strany Rady EÚ na základe návrhu Európskej komisie:

— 250 miliónov EUR bolo uvoľnených na základe spoločného rozhodnutia Rady (01/2004 zo 7. mája 2004) a pridelených fondom na spoluprácu v rámci AKT (prírodné zdroje) na financovanie činností v súvislosti s facilitou pre vodu (Water Facility),

— 18 miliónov EUR bolo uvoľnených na základe rozhodnutia Rady (10752/05 z 19. júla 2005) a pridelených kapitole na podporu dlhodobého rozvoja na financovanie národného indikatívneho programu Východného Timoru na obdobie 2006 – 2007,

— 482 miliónov EUR bolo uvoľnených na základe rozhodnutia Rady ministrov (6/2005 z 22. novembra 2005) a pridelených kapitole na podporu dlhodobého rozvoja (352 miliónov EUR), na podporu spolupráce a regionálnej integrácie (48 miliónov EUR) a na investičnú facilitu (82 miliónov EUR), na financovanie Európskej iniciatívy v oblasti energetiky (220 miliónov EUR), príspevky na medzinárodnú finančnú facilitu riadenia rizika základných výrobkov (25 miliónov EUR), adaptáciu na nové zdravotné a fytosanitárne pravidlá Spoločenstva v oblasti krmív a potravín (30 miliónov EUR), posilnenie Africkej únie (50 miliónov EUR), podporu zrýchlenej iniciatívy vzdelania pre všetkých (63 miliónov EUR), boj proti AIDS, malárii, tuberkulóze (62 miliónov EUR) a prevádzkové náklady CDE/CTA (32 miliónov EUR),

— 250 miliónov EUR bolo uvoľnených na základe rozhodnutia Rady ministrov (7/2005 z 22. novembra 2005) a pridelených kapitole na podporu dlhodobého rozvoja (185 miliónov EUR), na podporu spolupráce a regionálnej integrácie (24 miliónov EUR) a na investičnú facilitu (41 miliónov EUR) na financovanie činnosti v súvislosti s facilitou pre vodu (Water Facility).

Rozdelenie prostriedkov vyčlenených v rámci 9. ERF v prospech štátov AKT pri zohľadnení uvoľnenia podmienenej miliardy a prostriedkov spravovaných priamo Európskou investičnou bankou (EIB) je možné zhrnúť takto:

(v EUR) Prostriedky pridelené z 9. ERF Zníženie/podmienená miliarda Neotvorené pridelené prostriedky (správa EIB) Prerozdelenie v rámci kapitol/podmienená miliarda Otvorené pridelené prostriedky OLAS (správa ES) Kapitola na podporu dlhodobého rozvoja 10 000 000 000 (Bonifikácia úrokov) - 690 000 000 9 123 150 000 Regionálna kapitola 1 300 000 000 731 000 000 2 031 000 000 Investičná facilita 2 200 000 000 (122 000 000) (10) (2 037 000 000) -41 000 000 Spolu 13 500 000 000 (122 000 000) (2 222 850 000) 0 11 154 150 000

Kapitola na podporu dlhodobého rozvoja v prospech štátov AKT sa skladá z dvoch častí.

Balík A určený na makroekonomickú podporu sektorových politík a na programy a projekty, ktoré doplňujú podporu Spoločenstva, čo zodpovedá prostriedkom prideleným na národné indikatívne programy a štrukturálnym úpravám v predchádzajúcich ERF.

Balík B určený na pokrytie nepredpokladaných potrieb, medzi ktoré patrí núdzová pomoc, príspevky na iniciatívy zamerané na zníženie dlhu, ako aj podpora určená na zmiernenie nepriaznivých účinkov nestability vývozných výnosov, čo vo všeobecnosti zodpovedá prostriedkom prideleným v rámci Stabexu, Sysminu a núdzovej pomoci v predchádzajúcich ERF.

Rozdelenie prostriedkov pridelených v rámci 9. ERF v prospech ZKÚ, pri zohľadnení prostriedkov spravovaných priamo Európskou investičnou bankou (EIB), bolo uskutočnené takto:

(v EUR) Prostriedky pridelené z 9. ERF Neotvorené pridelené prostriedky (správa EIB) Otvorené pridelené prostriedky (OLAS) Kapitola na podporu dlhodobého rozvoja 127 100 000 127 100 000 Rezerva C 17 900 000 (1 000 000) (bonifikácia úrokov) 16 900 000 Regionálna kapitola 8 000 000 8 000 000 Kapitola na štúdium a technickú pomoc 2 000 000 2 000 000 Investičná facilita 20 000 000 (20 000 000) 0 Spolu 175 000 000 (21 000 000) 154 000 000

Nepridelená rezerva C pre ZKÚ je vytvorená na financovanie humanitárnej pomoci, núdzovej pomoci, pomoci utečencom a na vyrovnávanie výkyvov vo vývozných príjmoch a zodpovedá balíku B pre krajiny AKT.

Navyše všetky zostatky z ERF, ktoré predchádzali dátumu nadobudnutia platnosti Dohody z Cotonou, rovnako ako všetky sumy, ktoré boli po týchto dátumoch vrátené z projektov prebiehajúcich v rámci uvedených fondov, boli na základe rozhodnutia Komisie K(2003) 1904 presunuté do 9. ERF. Všetky zdroje takto presunuté do 9. ERF, ktoré boli pôvodne pridelené na indikatívny program niektorého štátu AKT alebo regiónu, boli znovu pridelené tomuto štátu alebo regiónu. Naopak nepridelené zdroje boli prevedené do rezerv, ktorých sa bude týkať nové programovanie v rámci 9. ERF.

Všetky údaje v Správe o plnení finančných prostriedkov sú na hotovostnom princípe.

V tabuľkách v prílohe, ktoré sa týkajú súm, o ktorých bolo rozhodnuté, na ktoré bola uzatvorená zmluva a ktoré boli vyplatené, sú uvedené čisté údaje. Len v tabuľke 2.7 sa výška záväzkov a zrušených záväzkov, ako aj sumy, ktoré boli vyplatené a získané späť, uvádzajú iným spôsobom.

Vzhľadom na technické obmedzenia súčasného účtovného systému sú čiastočne vymožené sumy zaregistrované povoľujúcim úradníkom ako úplne vymožené. Suma 0,46 milióna EUR (0,09 milióna EUR za rok 2005) sa považuje v účtoch príjmov a výdavkov za vymoženú. Skutočne vymožená suma je prezentovaná vo finančných výkazoch v prvej časti tohto dokumentu. Tento rozdiel sa stratí od rozpočtového roka 2007, keď bude operačný nový účtovný systém ABAC.

2.1 ROZPOČTOVÉ PROSTRIEDKY K 31. DECEMBRU 2005

Tabuľka 1.1

6. ERF

Stav rozpočtových prostriedkov (EUR): 31. december 2005

ANALÝZA FONDU PODĽA NÁSTROJA

(v miliónoch EUR) Nástroj Počiatočné rozpočtové prostriedky Kumulované navýšenie alebo zníženie zdrojov k 31. decembru 2004 Navýšenie alebo zníženie zdrojov počas roku 2005 Súčasný stav rozpočtových prostriedkov AKT Lomé Granty 4 362,50 (21,21) (16,62) 4 324,67 Osobitné pôžičky 600,00 (167,07) (2,44) 430,49 Podpora na úrokovú mieru 207,50 (126,08) (0,02) 81,40 Núdzová pomoc 210,00 (30,61) 0,00 179,39 Pomoc pre utečencov 80,00 14,77 (0,05) 94,72 Rizikový kapitál 600,00 (70,30) 0,00 529,70 Stabex 925,00 522,12 0,00 1 447,12 Sysmin 415,00 (276,98) (4,56) 133,47 Prevod 4. ERF – 6. ERF 0,00 89,30 (0,15) 89,15 Štrukturálna úprava 0,00 6,00 (0,67) 5,33 Dotácia v krajinách AKT 0,00 10,00 10,00 Všeobecná rezerva 0,00 0,00 0,00 AKT SPOLU 7 400,00 (50,04) (24,50) 7 325,45 ZKÚ Granty 48,50 1,32 (0,06) 49,77 Osobitné pôžičky 25,00 (10,02) 0,00 14,98 Podpora na úrokovú mieru 2,50 0,10 0,00 2,60 Núdzová pomoc 3,00 (2,49) 0,00 0,51 Pomoc pre utečencov 1,00 (1,00) 0,00 0,00 Rizikový kapitál 15,00 (0,38) 0,00 14,62 Stabex 4,00 0,00 0,00 4,00 Sysmin 1,00 0,00 0,00 1,00 Prevod 4. ERF – 6. ERF 0,00 1,85 (0,00) 1,85 ZKÚ SPOLU 100,00 (10,61) (0,06) 89,33 6. ERF SPOLU 7 500,00 (60,65) (24,56) 7 414,78

Tabuľka 1.2

6.ERF

Stav rozpočtových prostriedkov (EUR): 31. december 2005

ANALÝZA POHYBOV POČAS ROKU

(v miliónoch EUR) AKT Lomé Cotonou Všeobecná rezerva AKT spolu Granty Osobitné pôžičky Podpora na úrokovú mieru Núdzová pomoc Pomoc pre utečencov Rizikový kapitál Stabex Sysmin Prevod 4. ERF – 6. ERF Štrukturálna úprava V rámci krajín AKT Stav k 31. 12. 2004 4 341,29 432,93 81,42 179,39 94,77 530 1 447,12 138,02 89,30 6,00 10,00 0,00 7 349,96 (31) (16,62) (2,44) (0,02) (0,05) (4,56) (0,15) (1) (24,50) Stav k31. 12. 2005 4 324,67 430,49 81,40 179,39 94,72 529,70 1 447,12 133,47 89,15 5,33 10,00 0,00 7 325,45





ZKÚ Granty Osobitné pôžičky Podpora na úrokovú mieru Núdzová pomoc Pomoc pre utečencov Rizikový kapitál Stabex Sysmin Prevod 4. ERF – 6. ERF ZKÚ spolu Stav k 31. 12. 2004 49,82 14,98 2,60 0,51 0 14,62 4,00 1 1,85 89,39 (31) (0,06) (0,00) (0,06) Stav k 31. 12. 2005 49,77 14,98 2,60 0,51 0 14,62 4,00 1,00 1,85 89,33

Tabuľka 1.3

7. ERF

Stav rozpočtových prostriedkov (EUR): 31. december 2005

ANALÝZA FONDU PODĽA NÁSTROJA

(v miliónoch EUR) Nástroj Počiatočné rozpočtové prostriedky Kumulované navýšenie alebo zníženie zdrojov k 31. decembru 2004 Navýšenie alebo zníženie zdrojov počas roku 2004 Súčasný stav rozpočtových prostriedkov AKT Lomé Granty 6 215,00 (711,80) (64,16) 5 439,05 Podpora na úrokovú mieru 280,00 (79,85) 0,00 200,15 Núdzová pomoc 250,00 153,35 (0,00) 403,35 Pomoc pre utečencov 100,00 (15,13) (0,36) 84,50 Rizikový kapitál 825,00 (6,90) (1,25) 816,85 Stabex 1 500,00 196,69 0,00 1 696,69 Sysmin 480,00 (33,71) (0,19) 446,10 Prevod 5. ERF – 7. ERF 0,00 339,93 (18,41) 321,52 Štrukturálna úprava 1 150,00 0,48 (1,31) 1 149,17 Vysoko zadĺžené chudobné krajiny 0,00 40,00 0,00 40,00 Pridelené prostriedky v rámci AKT 0,00 50,00 0,00 50,00 Všeobecná rezerva 0,00 0,00 0,00 AKT SPOLU 10 800,00 (66,93) (85,68) 10 647,39 Granty 97,50 (10,49) (0,36) 86,64 Podpora na úrokovú mieru 6,00 (1,78) (0,04) 4,18 Núdzová pomoc 2,50 (0,24) 0,00 2,26 Pomoc pre utečencov 0,50 (0,21) 0,00 0,29 Rizikový kapitál 25,00 (2,51) 0,00 22,49 Stabex 6,00 0,00 0,00 6,00 Sysmin 2,50 0,00 0,00 2,50 Prevod 5. ERF – 7. ERF 0,00 9,84 (0,01) 9,83 ZKÚ SPOLU 140,00 (5,39) (0,41) 134,20 7. ERF SPOLU 10 940,00 (72,32) (86,09) 10 781,59

Tabuľka 1.4

7. ERF

Stav rozpočtových prostriedkov (EUR): 31. december 2005

ANYLÝZA POHYBOV POČAS ROKU

(v miliónoch EUR) AKT Lomé Cotonou Všeobecná rezerva AKT spolu Granty Podpora na úrokovú mieru Núdzová pomoc Pomoc pre utečencov Rizikový kapitál Stabex Sysmin Prevod 5. ERF – 7. ERF Štrukturálna úprava Vysoko zadlžené chudobné krajiny V rámci krajín AKT Stav k 31. 12. 2004 5 503,20 200,15 403,35 84,87 818,10 1 696,69 446,29 339,93 1 150,48 40,00 50,00 0,00 10 733,07 (29) (64,16) 0 (0,00) (0,36) (1,25) 0,00 (0,19) (18,41) (1,31) 0,00 0,00 0,00 (85,68) Stav k 31. 12. 2005 5 439,0 200,2 403,3 84,5 816,8 1 696,7 446,1 321,5 1 149,2 40,0 50,0 0,00 10 647,39





ZKÚ Granty Podpora na úrokovú mieru Núdzová pomoc Pomoc pre utečencov Rizikový kapitál Stabex Sysmin Prevod 5. ERF – 7. ERF ZKÚ spolu Stav k 31. 12. 2004 87,01 4,22 2,26 0,29 22,49 6,00 2,50 9,84 134,61 (29) (0,36) (0,04) 0,00 0,00 0,00 (0,01) (0,41) Stav k 31. 12. 2005 86,64 4,18 2,26 0,29 22,49 6,00 2,50 9,83 134,20

Tabuľka 1.5

8. ERF

Stav rozpočtových prostriedkov (EUR): 31. december 2005

ANALÝZA FONDU PODĽA NÁSTROJA

(v miliónoch EUR) Nástroj Počiatočné rozpočtové prostriedky Kumulované navýšenie alebo zníženie zdrojov k 31. decembru 2004 Navýšenie alebo zníženie zdrojov počas roku 2005 Súčasné rozpočtové prostriedky AKT Lomé Granty 7 562,00 (1 811,05) (186,07) 5 564,88 Podpora na úrokovú mieru 370,00 (264,96) (3,60) 101,45 Núdzová pomoc 140,00 (1,47) (1,12) 137,41 Pomoc pre utečencov 120,00 (1,46) (1,30) 117,24 Rizikový kapitál 1 000,00 172,46 (21,98) 1 150,48 Stabex 1 800,00 (1 101,79) 8,84 707,04 Sysmin 575,00 (462,16) (1,10) 111,74 Štrukturálna úprava 1 400,00 190,14 (16,81) 1 573,33 Vysoko zadĺžené chudobné krajiny 0,00 1 060,00 0,00 1 060,00 Využitie príjmov z úrokov 0,00 38,15 0,00 38,15 Cotonou Balík finančných prostriedkov A 0,00 490,68 (48,59) 442,09 Balík finančných prostriedkov B 0,00 255,00 0,00 255,00 Regionálne 0,00 0,00 0,00 0,00 AKT SPOLU 12 967,00 (1 436,47) (271,74) 11 258,80 ZKÚ Granty 115,00 (68,22) (1,31) 45,47 Podpora na úrokovú mieru 8,50 (7,36) 0,00 1,14 Núdzová pomoc 3,00 (3,00) 0,00 0,00 Pomoc pre utečencov 0,50 (0,50) 0,00 0,00 Rizikový kapitál 30,00 (21,50) (2,00) 6,50 Stabex 5,50 (4,32) 0,00 1,18 Sysmin 2,50 0,00 0,00 2,50 ZKÚ SPOLU 165,00 (104,89) (3,31) 56,79 8. ERF SPOLU 13 132,00 (1 541,36) (275,05) 11 315,59

Tabuľka 1.6

8. ERF

Stav rozpočtových prostriedkov (EUR): 31. december 2005

ANALÝZA POHYBOV POČAS ROKU

(v miliónoch EUR) AKT Lomé Cotonou AKT spolu Granty Podpora na úrokovú mieru Núdzová pomoc Pomoc pre utečencov Rizikový kapitál Stabex Sysmin Štrukturálna úprava Vysoko zadlžené chudobné krajiny Využitie výnosu z úrokov Balík finančných prostriedkov A Balík finančných prostriedkov B Regionálne Stav k 31. 12. 2004 5 750,95 105,04 138,53 118,54 1 172,46 698,21 112,84 1 590,14 1 060,00 38,15 490,68 255,00 0,00 11 530,53 (30) (186,07) (3,60) (1,12) (1,30) (21,98) (1,10) (16,81) 0,00 0,00 (48,59) 0,00 0,00 (280,57) (14) 8,84 8,84 Stav k 31. 12. 2005 5 564,88 101,45 137,41 117,24 1 150,48 707,04 111,74 1 573,33 1 060,00 38,15 442,09 255,00 0,00 11 258,80





ZKÚ Granty Podpora na úrokovú mieru Núdzová pomoc Pomoc pre utečencov Rizikový kapitál Stabex Sysmin Vysoko zadlžené chudobné krajiny ZKÚ spolu Stav k 31. 12. 2004 46,78 1,14 0,00 0,00 8,50 1,18 2,50 0,00 60,11 (30) (1,31) 0,00 0,00 0,00 (2,00) 0,00 (3,31) Stav k 31. 12. 2005 45,47 1,14 0,00 0,00 6,50 1,18 2,50 0,00 56,79

Tabuľka 1.7

9. ERF

Stav rozpočtových prostriedkov (EUR): 31. december 2005

ANALÝZA FONDU PODĽA NÁSTROJA

(v miliónoch EUR) Nástroj Počiatočné rozpočtové prostriedky Kumulované navýšenia alebo zníženia zdrojov k 31. decembru 2004 Navýšenia alebo zníženia zdrojov počas roku 2005 Súčasný stav rozpočtových prostriedkov AKT Balík finančných prostriedkov A 5 318,30 2 918,80 580,96 8 818,06 Balík finančných prostriedkov B 2 107,90 (885,47) 74,10 1 296,53 Rezerva pre vnútroštátne pridelenia prostriedkov 1 224,10 (403,76) (387,14) 433,20 Cde, Cta a paritná pomoc 164,00 (99,10) 42,09 106,99 Rezerva pre dlhodobý rozvoj 257,85 113,92 431,78 803,55 Regionálne pridelené prostriedky 904,00 33,13 19,72 956,85 V rámci krajín AKT 300,00 1 388,98 256,24 1 945,23 Náklady na implementáciu 125,00 0,00 0,00 125,00 Úroky a iné príjmy 0,00 36,25 16,25 52,51 Zvláštne prostriedky pre Kongo 0,00 106,92 1,07 107,99 AKT SPOLU 10 401,15 3 209,67 1 035,08 14 645,90 ZKÚ Balík finančných prostriedkov A 162,17 45,09 207,25 Rezerva pre dlhodobý rozvoj 144,00 (41,41) (41,86) 60,73 Regionálne pridelené prostriedky 8,00 18,47 0,55 27,02 Balík finančných prostriedkov pre technickú pomoc 2,00 0,00 0,00 2,00 ZKÚ SPOLU 154,00 139,22 3,78 297,00 9. ERF SPOLU 10 555,15 3 348,89 1 038,86 14 942,90

Tabuľka 1.8

9. ERF

Stav rozpočtových prostriedkov (EUR): 31. december 2005

ANALÝZA POHYBOV POČAS ROKU

(v miliónoch EUR) AKT Balík finančných prostriedkov A Balík finančných prostriedkov B Rezerva pre vnútroštátne prídely prostriedkov Cde, Cta a paritná pomoc Rezerva pre dlhodobý rozvoj Regionálne pridelené prostriedky V rámci krajín AKT Náklady na implementáciu Úroky a iné príjmy Zvláštne prostriedky pre Kongo AKT spolu STAV K 31. 12. 2004 8 237,10 1 222,43 820,34 64,90 371,77 937,13 1 688,98 125,00 36,25 106,92 13 610,82 (15) 293,96 8,09 54,74 19,72 14,24 390,76 (16) 45,00 (45,00) 0,00 (17) 148,00 181,80 (329,80) 0,00 (18) (13,70) 13,70 0,00 (19) 32,00 523,00 72,00 627,00 (20) (170,00) 170,00 (21) 2,00 (2,00) (22) (26,04) 26,04 (23) 16,25 16,25 (24) 1,07 1,07 (25) 94,00 (94,00) Stav k 31. 12. 2005 8 818,06 1 296,53 433,20 106,99 803,55 956,85 1 945,23 125,00 52,51 107,99 14 645,90





ZKÚ Balík finančných prostriedkov A Rezerva pre dlhodobý rozvoj Regionálne pridelené prostriedky Balík finančných prostriedkov na technickú pomoc ZKÚ spolu STAV K 31. 12. 2004 162,17 102,59 26,47 2,00 293,22 (15) 1,19 2,04 0,55 3,78 43,90 (43,90) 0,00 Stav k 31. 12. 2005 207,25 60,73 27,02 2,00 297,00

Tabuľka 1.9

6., 7., 8., 9. ERF

NAVÝŠENIE, ZNÍŽENIE A PREVOD ZDROJOV POČAS ROKU 2005

(v miliónoch EUR) AKT 6. ERF spolu 7. ERF spolu 8. ERF spolu 9. ERF spolu Net variation STAV K 31. 12. 2004 7 349,96 10 733,07 11 530,53 13 610,82 Prevod do 9. ERF po vstupe do platnosti dohody z Cotonou (rozhodnutie Komisie zo 16. apríla 2003) (24,50) (85,68) (280,57) 390,76 0,00 Úroky získané na zaisťovacích účtoch Stabex 8,84 8,84 Uvolnenie podmienenej miliardy 627,00 627,00 Úroky na ERF za rok 2005 16,25 16,25 Úroky na fond pre Kongo za rok 2005 1,07 1,07 STAV K 31. 12. 2005 7 325,45 10 647,39 11 258,80 14 645,90 653,16





ZKÚ 6. ERF spolu 7. ERF spolu 8. ERF spolu 9. ERF spolu Net variation STAV K 31. 12. 2004 89,39 134,61 60,11 293,22 Prevod do 9. ERF po vstupe do platnosti dohody z Cotonou (rozhodnutie Komisie zo 16. apríla 2003) (0,06) (0,41) (3,31) 3,78 0,00 STAV K 31. 12. 2005 89,33 134,20 56,79 297,00 0,00 AKT SPOLU + ZKÚ 7 414,78466 10 781,5925 11 315,5879 14 942,9013 653,159636 PREVOD DO 9. ERF SPOLU -24,561136 -86,086914 - 283,88918 394,537234 0

Tabuľka 1.10

2.2. KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA

Konsolidovaná účtovná závierka ERF K 31. 12. 2005:

Tabuľka 2.1

SPRÁVA O POKROKU

(v miliónoch EUR) Rozpočtové prostriedky 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF 6., 7., 8., 9. ERF Lomé Programovateľná pomoc 4 819,91 5 525,69 5 610,35 15 955,94 Neprogramovateľná pomoc 2 493,88 4 874,55 5 008,15 12 376,58 Prevody do iných fondov 91,00 331,35 422,35 Rôzne príjmy 0,00 0,00 Cotonou Balík finančných prostriedkov A 442,09 9 025,31 9 467,40 Balík finančných prostriedkov B 255,00 1 296,53 1 551,53 Regionálne pridelené prostriedky 983,86 983,86 Pridelené prostriedky v rámci AKT 10,00 50,00 1 945,23 2 005,23 Cde, Cta a paritná pomoc 106,99 106,99 Rezerva krajín Cotonou 433,20 433,20 Rezerva pre dlhodobý rozvoj 864,29 864,29 Zvl. prísp. rozh. Rady 4/04 107,99 107,99 Náklady na realizáciu a úroky 179,51 179,51 SPOLU 7 414,78 10 781,59 11 315,59 14 942,90 44 454,87





(v miliónoch EUR) ERF CELKOVÝ SÚHRN ROČNÉ ÚDAJE K 31.12.2005 % z rozpočtových prostriedkov 2001 2002 2003 2004 2005 ROZHODNUTIA 6 7 414,78 100 % (14,20) 2,84 (13,13) (32,24) (24,56) 7 10 781,59 100 % 48,21 125,99 (2,60) (58,42) (86,09) 8 11 315,59 100 % 1 520,15 1 639,56 255,11 (172,26) (275,05) 9 9 215,28 62 % 3 156,44 2 638,08 3 420,76 SPOLU 38 727,25 1 554,16 1 768,39 3 395,83 2 375,15 3 035,06 PRIDELENÉ PROSTRIEDKY 6 7 377,03 99 % 26,92 33,49 30,74 28,68 1,32 7 10 529,00 98 % 294,11 328,12 311,69 121,42 110,52 8 10 247,10 91 % 1 942,32 1 781,30 1 406,57 848,67 471,95 9 4 812,08 32 % 993,70 1 747,48 2 070,90 SPOLU 32 965,22 2 263,36 2 142,92 2 742,71 2 746,25 2 652,05 PLATBY 6 7 333,77 99 % 50,46 48,53 47,04 30,00 21,62 7 10 084,88 94 % 406,92 326,12 382,21 234,94 235,31 8 8 385,22 74 % 1 610,48 1 478,07 1 472,56 985,34 858,47 9 2 598,92 17 % 277,66 947,56 1 373,70 SPOLU 28 402,79 2 067,86 1 852,72 2 179,47 2 197,84 2 489,10 * Záporné údaje predstavujú zrušené záväzky.

Tabuľka2.2

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. 12. 2005

DRUH POMOCI

(v miliónoch EUR) 6. FED % 7. FED % 8. FED % 9. FED % SPOLU % (26) (26) (26) (26) (26) Lomé PROGRAMOVATEĽNÁ POMOC (NIP) Rozpočtové prostriedky 4 819,91 5 525,69 5 610,35 15 955,94 Rozhodnutia 4 819,91 100 % 5 525,69 100 % 5 610,35 100 % 15 955,94 100 % Pridelené prostriedky 4 789,76 99 % 5 304,03 96 % 4 784,17 85 % 14 877,96 93 % Platby 4 751,16 99 % 5 064,57 92 % 3 756,08 67 % 13 571,81 85 % NEPROGRAMOVATEĽNÁ POMOC Rozpočtové prostriedky 2 493,88 4 874,55 5 008,15 12 376,58 Rozhodnutia 2 493,88 100 % 4 874,55 100 % 5 008,15 100 % 12 376,58 100 % Pridelené prostriedky 2 487,71 100 % 4 853,67 100 % 4 912,44 98 % 12 253,81 99 % Platby 2 483,84 100 % 4 661,03 96 % 4 233,41 85 % 11 378,29 92 % PREVODY Z INÝCH FONDOV Rozpočtové prostriedky 91,00 331,35 422,35 Rozhodnutia 91,00 100 % 331,35 100 % 422,35 100 % Pridelené prostriedky 89,56 98 % 321,30 97 % 410,86 97 % Platby 88,77 98 % 309,28 93 % 398,05 94 % SPOLU Rozpočtové prostriedky 7 404,78 10 731,59 10 618,50 28 754,88 Rozhodnutia 7 404,78 100 % 10 731,59 100 % 10 618,50 100 % 28 754,88 100 % Pridelené prostriedky 7 367,03 99 % 10 479,00 98 % 9 696,61 91 % 27 542,64 96 % Platby 7 323,77 99 % 10 034,88 94 % 7 989,49 75 % 25 348,14 88 % Cotonou Balík finančných prostriedkov A Rozpočtové prostriedky 442,09 9 025,31 9 467,40 Rozhodnutia 442,09 100 % 6 325,17 70 % 6 767,26 71 % Pridelené prostriedky 397,87 90 % 3 190,55 35 % 3 588,42 38 % Platby 341,74 77 % 1 507,37 17 % 1 849,12 20 % Balík finančných prostriedkov B Rozpočtové prostriedky 255,00 1 296,53 1 551,53 Rozhodnutia 255,00 100 % 713,67 55 % 968,67 62 % Pridelené prostriedky 152,63 60 % 474,08 37 % 626,71 40 % Platby 53,98 21 % 334,51 26 % 388,49 25 % Cde, Cta a paritná pomoc Rozpočtové prostriedky 106,99 106,99 Rozhodnutia 104,97 98 % 104,97 98 % Pridelené prostriedky 69,81 65 % 69,81 67 % Platby 60,98 57 % 60,98 87 % Regionálne pridelené prostriedky Rozpočtové prostriedky 983,86 983,86 Rozhodnutia 520,39 53 % 520,39 53 % Pridelené prostriedky 157,22 16 % 157,22 16 % Platby 36,79 4 % 36,79 4 % Pridelené prostriedky v rámci AKT Rozpočtové prostriedky 10,00 50,00 1 945,23 2 005,23 Rozhodnutia 10,00 100 % 50,00 100 % 1 324,42 68 % 1 384,42 69 % Pridelené prostriedky 10,00 100 % 50,00 100 % 713,95 37 % 773,95 39 % Platby 10,00 100 % 50,00 100 % 460,67 24 % 520,67 26 % Zvl. prísp. rozh. Rady 4/04 Rozpočtové prostriedky 107,99 107,99 Rozhodnutia 91,96 5 % 91,96 5 % Pridelené prostriedky 91,69 5 % 91,69 5 % Platby 89,56 5 % 89,56 4 % Náklady na realizáciu a úroky Rozpočtové prostriedky 179,51 179,51 Rozhodnutia 134,70 75 % 134,70 75 % Pridelené prostriedky 114,78 64 % 114,78 64 % Platby 109,04 61 % 109,04 61 % SPOLU Rozpočtové prostriedky 10,00 50,00 697,09 13 645,42 14 116,01 Rozhodnutia 10,00 100 % 50,00 100 % 697,09 100 % 9 215,28 68 % 9 912,21 70 % Pridelené prostriedky 10,00 100 % 50,00 100 % 550,50 79 % 4 812,08 35 % 5 372,69 38 % Platby 10,00 100 % 50,00 100 % 395,72 57 % 2 598,92 19 % 2 999,41 21 % REZERVA KRAJÍN – COTONOU 433,20 433,20 REGIONÁLNA REZERVA – COTONOU REZERVA PRE DLHODOBÝ ROZVOJ 864,29 864,29 SPOLU Rozpočtové prostriedky 7 414,78 10 781,59 11 315,59 14 942,90 44 454,87 Rozhodnutia 7 414,78 100 % 10 781,59 100 % 11 315,59 100 % 9 215,28 62 % 38 727,25 87 % Pridelené prostriedky 7 377,03 99 % 10 529,00 98 % 10 247,10 91 % 4 812,08 32 % 32 965,22 74 % Platby 7 333,77 99 % 10 084,88 94 % 8 385,22 74 % 2 598,92 17 % 28 402,79 64 %

Tabuľka 2.3

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. 12. 2005:

ANALÝZA PODĽA NÁSTROJA POMOCI

AKT + ZKÚ – 6. ERF

(v miliónoch EUR) Rozpočtové prostriedky Rozhodnutia Pridelené prostriedky Platby Celkový súhrn Ročný % Celkový súhrn Ročný % Celkový súhrn Ročný % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKT LOMÉ Indikatívne programy spolu 4 755,16 4 755,16 4 755,16 100 % 4 725,72 (1,4) 99 % 4 687,58 20,1 99 % Granty 4 324,67 4 324,67 (16,62) 100 4 295,46 (0,91) 99 4 257,32 20,10 99 Osobitné pôžičky 430,49 430,49 (2,44) 100 430,26 (0,48) 100 430,26 100 Neprogramovateľná pomoc spolu 2 471,14 2 471,14 (5,29) 100 % 2 464,97 (0,07) 100 % 2 461,11 1,1 100 % Podpora na úrokovú mieru 81,40 81,40 (0,02) 100 81,40 (0,02) 100 81,40 (0,02) 100 Núdzová pomoc 179,39 179,39 (0,05) 100 179,39 (0,05) 100 179,39 (0,05) 100 Pomoc pre utečencov 94,72 94,72 100 94,67 100 94,67 100 Rizikový kapitál 529,70 529,70 (4,56) 100 529,70 100 526,09 1,22 99 Stabex 1 447,12 1 447,12 100 1 447,12 100 1 447,12 100 Sysmin 133,47 133,47 100 127,35 95 127,10 (0,05) 100 Štrukturálne úpravy 5,33 5,33 (0,67) 100 5,33 100 5,33 100 Prevod 4. ERF – 6. ERF 89,15 89,15 (0,15) 100 87,72 0,17 98 86,93 0,38 99 COTONOU Pridelené prostriedky v rámci AKT 10,00 10,00 100 % 10,00 100 % 10,00 100 % Všeobecná rezerva AKT SPOLU (a) 7 325,45 7 325,45 (24,50) 100 % 7 288,41 (1,29) 99 % 7 245,62 21,58 99 % ZKÚ (b) Indikatívne programy spolu 64,75 64,75 (0,06) 100 % 64,04 (0,02) 99 % 63,59 0,04 99 % Granty 49,77 49,77 (0,06) 100 49,05 (0,02) 99 48,60 0,04 99 Osobitné pôžičky 14,98 14,98 100 14,98 100 14,98 100 Neprogramovateľná pomoc spolu 22,73 22,73 0,00 100 % 22,73 0,00 100 % 22,73 0,00 100 % Podpora na úrokovú mieru 2,60 2,60 100 2,60 100 2,60 100 Núdzová pomoc 0,51 0,51 100 0,51 100 0,51 100 Pomoc pre utečencov Rizikový kapitál 14,62 14,62 100 14,62 100 14,62 100 Stabex 4,00 4,00 100 4,00 100 4,00 100 Sysmin 1,00 1,00 100 1,00 100 1,00 100 Prevod 4. ERF – 6. ERF 1,85 1,85 (0,00) 100 % 1,84 (0,00) 100 % 1,83 99 % ZKÚ SPOLU (b) 89,33 89,33 (0,06) 100 % 88,62 (0,02) 99 % 88,15 0,04 99 % SPOLU (a) + (b) 7 414,78 7 414,78 (24,56) 100 % 7 377,03 (1,32) 99 % 7 333,77 21,6 99 %

Tabuľka 2.4

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. 12. 2005:

ANALÝZA PODĽA NÁSTROJA POMOCI

AKT + ZKÚ – 7. ERF

(v miliónoch EUR) Rozpočtové prostriedky Rozhodnutia Pridelené prostriedky Platby Celkový súhrn Ročný % Celkový súhrn Ročný % Celkový súhrn Ročný % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKT LOMÉ Indikatívne programy spolu 5 439,05 5 439,05 (64,16) 100 % 5 219,76 46,80 96 % 4 982,95 156,95 95 % Neprogramovateľná pomoc spolu 4 836,82 4 836,82 (3,11) 100 % 4 816,58 64,86 100 % 4 625,01 71,85 96 % Podpora na úrokovú mieru 200,15 200,15 100 200,15 0,00 100 198,51 0,07 99 Núdzová pomoc 403,35 403,35 (0,00) 100 403,28 (0,00) 100 403,13 (0,00) 100 Pomoc pre utečencov 84,50 84,50 (0,36) 100 84,41 0,00 100 83,76 (0,46) 99 Rizikový kapitál 816,85 816,85 (1,25) 100 816,85 (1,25) 100 764,37 12,23 94 Stabex 1 696,69 1 696,69 100 1 696,69 0,00 100 1 634,23 50,40 96 Sysmin 446,10 446,10 (0,19) 100 426,45 66,25 96 352,43 9,59 83 Štrukturálne úpravy 1 149,17 1 149,17 (1,31) 100 1 148,75 (0,13) 100 1 148,58 0,03 100 Vysoko zadĺžené chudobné krajiny 40,00 40,00 100 40,00 100 40,00 100 Prevod 5. ERF – 7. ERF 321,52 321,52 (18,41) 100 312,24 (2,58) 97 300,71 3,72 96 Iné príjmy COTONOU Pridelené prostriedky v rámci AKT 50,00 50,00 100 50,00 0,00 100 50,00 100 Všeobecná rezerva AKT SPOLU (a) 10 647,39 10 647,39 (85,68) 100 % 10 398,58 109,09 98 % 9 958,66 232,52 96 % ZKÚ Indikatívne programy spolu 86,64 86,64 (0,36) 100 % 84,28 1,02 97 % 81,62 2,15 97 % Neprogramovateľná pomoc spolu 37,73 37,73 (0,04) 100 % 37,08 0,41 98 % 36,02 0,06 97 % Podpora na úrokovú mieru 4,18 4,18 (0,04) 100 4,18 (0,04) 100 4,18 (0,04) 100 Núdzová pomoc 2,26 2,26 100 2,26 100 2,26 100 Pomoc pre utečencov 0,29 0,29 100 0,29 100 0,29 100 Rizikový kapitál 22,49 22,49 100 22,49 100 22,49 100 Stabex 6,00 6,00 100 6,00 100 6,00 100 Sysmin 2,50 2,50 100 1,86 0,45 74 0,80 0,10 43 Prevod 5. ERF – 7. ERF 9,83 9,83 (0,01) 100 9,06 (0,00) 92 8,58 0,58 95 ZKÚ SPOLU (b) 134,20 134,20 (0,41) 100 % 130,42 1,44 97 % 126,22 2,79 97 % SPOLU (a) + (b) 10 781,59 10 781,59 (86,09) 100 % 10 529,00 110,52 98 % 10 084,88 235,31 96 %

Tabuľka 2.5

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. 12. 2005:

ANALÝZA PODĽA NÁSTROJA POMOCI

AKT + ZKÚ – 8. ERF

(v miliónoch EUR) Rozpočtové prostriedky Rozhodnutia Pridelené prostriedky Platby Celkový súhrn Ročný % Celkový súhrn Ročný % Celkový súhrn Ročný % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) LOMÉ AKT Indikatívne programy spolu 5 564,88 5 564,88 (186,07) 100 % 4 748,37 365,43 85 % 3 725,79 660,32 78 % Neprogramovateľná pomoc spolu 4 996,83 4 996,83 (37,08) 100 4 902,15 10,18 98 4 224,32 99,35 86 Podpora na úrokovú mieru 101,45 101,45 (3,60) 100 101,45 (3,60) 100 63,98 0,27 63 Núdzová pomoc 137,41 137,41 (1,12) 100 136,83 (0,99) 100 136,30 1,43 100 Pomoc pre utečencov 117,24 117,24 (1,30) 100 113,36 2,09 97 91,94 8,66 81 Rizikový kapitál 1 150,48 1 150,48 (21,98) 100 1 140,48 19,73 99 864,32 46,17 76 Stabex 707,04 707,04 8,84 100 685,29 0,00 97 384,73 20,36 56 Sysmin 111,74 111,74 (1,10) 100 107,07 4,33 96 95,75 4,73 89 Štrukturálne úpravy 1 573,33 1 573,33 (16,81) 100 1 523,22 (12,31) 97 1 495,52 15,86 98 Vysoko zadĺžené chudobné krajiny 1 060,00 1 060,00 0,00 100 1 060,00 0,00 100 1 060,00 0,00 100 Využitie výnosu z úrokov 38,15 38,15 0,00 100 34,45 0,93 90 31,79 1,87 92 SPOLU 10 561,71 10 561,71 (223,15) 100 % 9 650,52 375,61 91 % 7 950,12 759,67 82 % COTONOU Balík rozpočtových prostriedkov A 442,09 442,09 (48,59) 100 397,87 10,89 90 341,74 63,18 86 Balík rozpočtových prostriedkov B 255,00 255,00 100 152,63 86,77 60 53,98 28,86 35 Regionálne pridelené prostriedky 0,00 0,00 0,00 0,00 SPOLU 697,09 697,09 (48,59) 100 % 550,50 97,66 79 % 395,72 92,04 72 % AKT SPOLU (a) 11 258,80 11 258,80 (271,74) 10 201,02 473,27 91 % 8 345,84 851,71 82 % ZKÚ Indikatívne programy spolu 45,47 45,47 (1,31) 100 % 35,79 (0,07) 79 % 30,29 5,17 85 % Neprogramovateľná pomoc spolu 11,32 11,32 (2,00) 100 % 10,29 (1,25) 91 % 9,09 1,59 88 % Podpora na úrokovú mieru 1,14 1,14 100 1,14 100 1,14 100 Núdzová pomoc Pomoc pre utečencov 0,00 0,00 Rizikový kapitál 6,50 6,50 (2,00) 100 6,50 (2,00) 100 6,00 1,17 92 Stabex 1,18 1,18 100 1,18 100 1,18 100 Sysmin 2,50 2,50 100 1,47 0,75 0,76 0,42 ZKÚ SPOLU (b) 56,79 56,79 (3,31) 100 % 46,08 (1,32) 81 % 39,38 6,76 85 % SPOLU (a) + (b) 11 315,59 11 315,59 (275,05) 100 % 10 247,10 471,95 91 % 8 385,22 858,47 82 %

Tabuľka 2.6

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. 12. 2005:

ANALÝZA PODĽA NÁSTROJA POMOCI

AKT + ZKÚ – 9. ERF

(v miliónoch EUR) Rozpočtové prostriedky Rozhodnutia Pridelené prostriedky Platby Celkový súhrn Ročný % Celkový súhrn ROČNÝ % Celkový súhrn Ročný % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKT Balík finančných prostriedkov A 8 818,06 6 262,23 2 725,95 71 3 161,49 1 554,80 50 1 492,30 876,88 47 Makroekonomická podpora 1 803,48 722,34 1 343,88 473,93 788,67 397,78 Sektorové politiky 4 458,75 2 003,61 1 817,60 1 080,87 703,63 479,10 Balík finančných prostriedkov B 1 296,53 713,67 263,16 55 474,08 220,01 66 334,51 157,51 71 Kompenzácia príjmov z vývozu 92,25 12,48 50,81 26,11 47,00 26,33 Núdzová pomoc 609,14 246,00 415,67 193,90 279,91 123,58 Vysoko zadĺžené chudobné krajiny 12,28 4,68 7,60 0,00 7,60 7,60 Regionálne pridelené prostriedky 956,85 513,29 217,22 54 154,84 89,51 30 36,16 22,68 23 Pridelené prostriedky v rámci AKT 1 945,23 1 324,42 151,00 68 713,95 121,45 54 460,67 131,42 65 Iné 106,99 104,97 40,12 98 69,81 33,29 67 60,98 33,25 87 Náklady na realizáciu 125,00 125,00 100 112,41 37,66 90 108,35 53,88 96 Úroky a iné príjmy 52,51 9,05 7,25 17 1,99 0,87 22 0,37 0,00 19 Osobitné prostriedky pre Kongo 107,99 91,96 85 91,69 10,06 100 89,56 89,23 98 SPOLU 13 409,15 9 144,59 3 404,71 68 % 4 780,25 2 067,66 52 % 2 582,90 1 364,84 54 % REZERVA KRAJÍN – COTONOU 433,20 REZERVA PRE DLHODOBÝ ROZVOJ 803,55 AKT SPOLU (a) 14 645,90 9 144,59 3 404,71 62 % 4 780,25 2 067,66 52 % 2 582,90 1 364,84 54 % ZKÚ Balík finančných prostriedkov A 207,25 62,95 16,04 30 29,07 1,76 46 15,07 8,47 52 Makroekonomická podpora Sektorové politiky 62,95 16,04 29,07 1,76 15,07 8,47 Regionálne pridelené prostriedky 27,02 7,10 0,00 26 2,38 1,54 34 0,63 0,39 27 Výdavky na podporu 2,00 0,65 33 0,38 (0,07) 58 0,32 0,00 84 Balík fin. prostr. pre dlhodobý rozvoj 60,73 ZKÚ SPOLU (b) 297,00 70,69 16,04 24 % 31,83 3,23 45 % 16,03 8,86 50 % SPOLU (a) + (b) 14 942,90 9 215,28 3 420,76 62 % 4 812,08 2 070,90 52 % 2 598,92 1 373,70 54 %

Tabuľka 2.7

ÚDAJE ZA ROK 2005 O ROZHODNUTIACH A PLATBÁCH PODĽA NÁSTROJA BRUTTO

Údaje o rozhodnutiach za rok 2005

(v miliónoch EUR) Záväzky Zrušené záväzky Netto Lomé Granty 0,00 (268,58) (268,58) Osobitné pôžičky 0,00 (2,44) (2,44) Indikatívny program spolu 0,00 (271,03) (271,03) Podpora na úrokovú mieru 0,00 (3,66) (3,66) Núdzová pomoc 0,00 (1,13) (1,13) Pomoc pre utečencov 0,00 (1,71) (1,71) Rizikový kapitál 0,00 (25,23) (25,23) Stabex (úroky) 8,84 0,00 8,84 Sysmin 0,00 (5,85) (5,85) Prevod z ostatných fondov 0,00 (18,57) (18,57) Štrukturálna úprava 0,00 (18,79) (18,79) Neprogramovateľná pomoc spolu 8,84 (74,92) (66,08) Využívanie úrokov Spolu 8,84 (345,95) (337,11) Cotonou Balík finančných prostriedkov A 2 806,32 (104,92) 2 701,41 Balík finančných prostriedkov B 288,00 (24,84) 263,16 CDE+CTA+paritná pomoc 40,46 (0,34) 40,12 Regionálne projekty 217,23 (0,01) 217,22 V rámci AKT 143,00 0,00 143,00 Úľava pri splácaní dlhu v rámci AKT 0,00 0,00 0,00 Osobitné prostriedky pre Kongo 0,00 0,00 0,00 Náklady na implementáciu a využitie úrokov 7,25 0,00 7,25 Spolu 3 502,27 (130,10) 3 372,17 Spolu 3 511,11 (476,05) 3 035,06





Údaje o platbách za rok 2005

(v miliónoch EUR) Zaplatené Vrátené (27) Netto Lomé Granty 885,80 (41,08) 844,72 Osobitné pôžičky 1,85 (1,85) 0,00 Indikatívny program spolu 887,65 (42,93) 844,72 Podpora na úrokovú mieru 0,39 (0,12) 0,27 Núdzová pomoc 1,86 (0,43) 1,43 Pomoc pre utečencov 9,41 (1,26) 8,15 Rizikový kapitál 60,80 0,00 60,80 Cenné papiere stabex 70,76 0,00 70,76 Sysmin 14,99 (0,20) 14,79 Prevod z ostatných fondov 5,61 (0,93) 4,68 Štrukturálna úprava 15,93 (0,04) 15,89 Neprogramovateľná pomoc spolu 179,75 (2,98) 176,76 Využívanie úrokov 1,87 (0,01) 1,87 Spolu 1 069,27 (45,92) 1 023,35 Cotonou Balík finančných prostriedkov A 950,47 (1,94) 948,52 Balík finančných prostriedkov B 192,81 (6,44) 186,37 CDE+CTA+paritná pomoc 33,25 0,00 33,25 Regionálne projekty 23,79 (0,73) 23,06 V rámci AKT 131,53 (0,11) 131,42 Úľava pri splácaní dlhu v rámci AKT 0,00 0,00 0,00 A. Technická pomoc ZKÚ 0,00 0,00 0,00 Osobitné prostriedky pre Kongo 89,23 0,00 89,23 Náklady na implementáciu a využitie úrokov 53,89 (0,01) 53,88 Spolu 1 474,98 (9,23) 1 465,74 Spolu 2 544,25 (55,15) 2 489,10

2.3. STAV PODĽA KRAJINY A PODĽA NÁSTROJA

2.3.1. 6. ERF

Poznámky k výkazom o hospodárení:

a) V tabuľkách 3.1.1 až 3.1.8 sa údajom „0,00“ označuje, že príslušná suma sa pohybuje od –4 999 EUR do 4 999 EUR. Ak nie je uvedený žiadny údaj, suma sa rovná nule. Krajiny s nulovým zostatkom vo všetkých stĺpcoch nie sú v tabuľkách uvedené.

b) Položka „Všetky krajiny AKT“ sa vo všetkých tabuľkách