SK Úradný vestník Európskej únie C 260/1

ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA 6., 7., 8. A 9. EURÓPSKEHO ROZVOJOVÉHO FONDU ZA ROZPOČTOVÝ ROK 2006

(2007/C 260/01)

OBSAH

1. FINANČNÉ VÝKAZY

1.1. Zásady účtovníctva a pravidlá oceňovania

1.2. Konsolidácia

1.3. Mena a základ pre prepočet

1.4. Súvahové účty

1.5. Výkaz hospodárskeho výsledku

1.6. Vedenie záznamov o operáciách

1.7. Používanie odhadov

1.8. Uzavretie 6. ERF

1.9. Finančné výkazy

1.10. POZNÁMKY K ÚČTOVNEJ ZÁVIERKE

1.11. Úprava niektorých údajov za rok 2005

1.12. Podsúvahové položky

2. SPRÁVA O PLNENÍ FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV

2.1. Finančné prostriedky k 31. 12. 2006

2.2. Konsolidované účtovné závierky

2.3. Stav podľa štátu a podľa nástroja

2.4. Ďalšie informácie o riadení

3. FINANČNÉ INFORMÁCIE EIB

3.1. Výkaz ziskov a strát investičnej facility

3.2. Súvaha investičnej facility

3.3. Výkaz peňažných tokov investičnej facility

3.4. Výkaz zmien kapitálovej investičnej facility

3.5. Poznámky k finančným výkazom

4. PRÍLOHA – stav podľa štátu a podľa nástroja

1. FINANČNÉ VÝKAZY

1.1. ZÁSADY ÚČTOVNÍCTVA A PRAVIDLÁ OCEŇOVANIA

1.1.1. FINANČNÉ NARIADENIA

Finančné výkazy boli vypracované v súlade s finančným nariadením uplatniteľným na 9. európsky rozvojový fond (1) (ERF).

Príslušné dokumenty je potrebné predložiť Dvoru audítorov, ako je stanovené v článkoch 66, 67 a 68 finančného nariadenia uplatniteľného na 6. ERF (2), článkoch 69, 70 a 71 finančného nariadenia uplatniteľného na 7. ERF (3), článkoch 66, 67 a 68 finančného nariadenia uplatniteľného na 8. ERF (4) a článkoch 102 a 103 finančného nariadenia uplatniteľného na 9. ERF. V článku 102 (9. ERF) sa stanovuje, že Komisia pošle predbežnú účtovnú závierku Dvoru audítorov do 31. marca nasledujúceho roku. Dvor audítorov zasa zašle Komisii svoje pripomienky k tejto účtovnej závierke do 15. júna (článok 103). Na základe týchto pripomienok schváli Komisia konečnú účtovnú závierku do 31. júla a pošle ju Európskemu parlamentu, Rade a Dvoru audítorov. Účtovná závierka sa potom do 31. októbra uverejní v Úradnom vestníku spolu s vyhlásením o vierohodnosti vydaným Dvorom audítorov so zreteľom na časť zdrojov ERF, za ktorých finančné hospodárenie je zodpovedná Komisia.

1.1.2. ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ZOSTAVENÁ PODĽA ZÁSAD AKRUÁLNEHO ÚČTOVNÍCTVA

V súlade s ustanoveniami článku 99 finančného nariadenia uplatniteľného na 9. ERF sa finančné výkazy pripravia podľa zásad akruálneho účtovníctva.

Účtovné informácie poskytnuté súčasným elektronickým účtovným systémom (OLAS) boli tam, kde to bolo potrebné, upravené, aby sa dospelo k údajom, ktoré sú v súlade so zásadami akruálneho účtovníctva. Povoľujúci úradník takisto poskytol dodatočné informácie o položkách príjmov a výdavkov.

Finančné výkazy boli navrhnuté v súlade s účtovnými pravidlami a metódami pre ERF a vypracované na základe medzinárodných účotvných štandardov (IPSAS/IAS) a všeobecne prijatých účtovných zásad (GAAPs). Podoba finančných výkazov sa zmenila na základe úpravy rozpočtových pravidiel pre Komisiu, schválených Výborom pre účtovné štandardy v júli 2006. Pravidlá hodnotenia a účtovné metódy prijaté účtovníkom Európskeho rozvojového fondu sa uplatnili na tú časť zdrojov ERF, za ktorých finančné hospodárenie zodpovedá Európska komisia.

Účtovná závierka za rok 2006 má tieto časti:

— finančné výkazy,

— správy o plnení finančných prostriedkov,

— finančné výkazy a informácie poskytnuté Európskou investičnou bankou (EIB).

1.1.3. ÚČTOVNÉ ZÁSADY

Cieľom finančných výkazov je poskytnúť informácie o finančnom stave, výkonnosti a peňažných tokoch subjektu, ktoré sú užitočné pre široké spektrum používateľov. Pokiaľ ide o subjekt patriaci do verejného sektora, cieľom je skôr poskytnúť informácie užitočné pre rozhodovací proces a preukázať, že subjekt zodpovedne nakladal so zverenými prostriedkami.

Ak majú finančné výkazy poskytovať pravdivý a verný obraz, nielenže v nich musia byť uvedené náležité informácie týkajúce sa opisu povahy a rozsahu činností, vysvetlené spôsoby ich financovania a uvedené konečné informácie o operáciách, ale musia byť spracované zreteľným a zrozumiteľným spôsobom tak, aby bolo možné porovnať jednotlivé rozpočtové roky. Tento dokument bol vypracovaný v zmysle uvedených cieľov.

Účtovný systém európskych rozvojových fondov pozostáva zo všeobecných účtov a finančných účtov. Oba typy účtov sú vedené v eurách podľa kalendárnych rokov. Všeobecné účty umožňujú prípravu finančných výkazov, pretože vykazujú všetky výdavky a príjmy za rozpočtový rok a sú určené na zostavenie finančného stavu v podobe súvahy k 31. decembru. Finančné účty poskytujú podrobný obraz o využívaní zdrojov ERF. Vychádzajú z hotovostného účtovníctva.

V článku 98 finančného nariadenia uplatniteľného na 9. ERF sú ustanovené zásady účtovníctva, ktoré sa majú uplatňovať pri zostavovaní finančných výkazov:

— kontinuita podniku,

— obozretnosť,

— konzistentnosť účtovných metód,

— porovnateľnosť informácií,

— významnosť (závažnosť),

— zákaz kompenzácie,

— verné a pravdivé zobrazenie skutočnosti a

— akruálne účtovanie.

1.2. KONSOLIDÁCIA

Všetky ERF sa riadia príslušnými finančnými nariadeniami, ktoré ukladajú povinnosť vypracovať finančné výkazy pre každý ERF. Finančné výkazy sa preto vypracúvajú jednotlivo pre každý ERF so zreteľom na časť, ktorú spravuje Európska komisia. Tieto finančné výkazy sa takisto predkladajú v konsolidovanej podobe, ktorá poskytuje celkový pohľad na finančný stav zdrojov, za ktoré zodpovedá Európska komisia.

So zreteľom na jasné rozdelenie úloh stanovených v článku 1 finančného nariadenia uplatniteľného na 9. ERF neboli finančné výkazy Komisie a Európskej investičnej banky, subjektov zodpovedných za riadenie zdrojov ERF, konsolidované.

1.3. MENA A ZÁKLAD PRE PREPOČET

Funkčná a zúčtovacia mena

Finančné výkazy sa predkladajú v miliónoch eur, čo je funkčná a zúčtovacia mena Európskych spoločenstiev.

Transakcie a zostatky

Transakcie v cudzích menách sa prevádzajú na euro na základe menových kurzov platných v deň podkladových transakcií.

Zostatky peňažných aktív a pasív denominovaných v cudzích menách sa na konci roku prevádzajú na euro na základe menových kurzov platných k 31. decembru 2006:

Menový kurz EUR k 31. decembru 2006: GBP 0,6743

1.4. SÚVAHOVÉ ÚČTY

1.4.1. SUMY URČENÉ NA PREDBEŽNÉ FINANCOVANIE:

Predbežné financovanie je platba, ktorej účelom je poskytnúť príjemcovi peňažný preddavok, t. j. počiatočnú hotovosť. V priebehu obdobia, ktoré je stanovené v príslušnej dohode o predbežnom financovaní, môže byť preddavok rozdelený na niekoľko platieb. Počiatočná hotovosť alebo preddavok sa počas obdobia stanoveného v dohode vráti alebo sa použije na účel, na ktorý bol poskytnutý. Ak príjemcovi nevznikli dostatočné oprávnené výdavky, jeho povinnosťou je vrátiť celý preddavok poskytnutý v rámci predbežného financovania alebo jeho časť Európskemu rozvojovému fondu. Suma predbežného financovania sa zníži (úplne alebo čiastočne) schválením výšky oprávnených nákladov a vrátených súm.

Sumy predbežného financovania neuhradené na konci roka sa ocenia ako pôvodné sumy vyplatené príjemcovi, ktoré sú znížené o: všetky vrátené sumy, zúčtované oprávnené sumy a odhadované oprávnené sumy, ktoré ešte neboli na konci roku zúčtované.

Záruky určené na zabezpečenie súm predbežného financovania sa považujú za „podmienené aktíva“ a ako také sa vo finančných výkazoch (IPSAS 19) neuvádzajú. Podrobné údaje sú však pre informačné účely poskytnuté ďalej v oddiele 1.12.

1.4.2. DLŽNÍCI

Pohľadávky sú vedené v pôvodne požadovanej výške, od ktorej sú vždy odpočítané všetky rezervy na nedobytné pohľadávky. Rezervy na nedobytné pohľadávky sa vytvárajú v prípade, kedy existuje objektívny dôkaz, že Európsky rozvojový fond nebude schopný získať celú sumu, ktorú mu dlhujú tretie strany.

1.4.3. VERITELIA

Pasíva sa zapisujú vo výške oprávnenej sumy v prípade, že žiadosť o platbu spĺňa vopred stanovené kritériá.

ERF má obežné pasíva za sumy, ktoré sú už splatné príjemcom, avšak za ktoré ku dňu závierky nedostal žiadne faktúry. V kritériách uznávania sa stanovuje, že ERF uzná výdavky vo výške odhadovanej platby splatnej za príslušné obdobie, teda vo výške podielu vynaložených oprávnených výdavkov, ktoré dlhuje príjemcom ku dňu vykazovania. Podstatné sumy sa považujú za vzniknuté výdavky na základe odhadov (napr. stupeň plnenia zmlúv) poskytnutých povoľujúcim úradníkom.

Splatné platby musia byť zaznamenané vopred, v čase, kedy sú doručené žiadosti o preplatenie nákladov alebo súhrnné výkazy výdavkov a nie až v čase platby. V takýchto prípadoch sa platné platby vedú vo výške pôvodnej hodnoty súvisiacej žiadosti o preplatenie nákladov alebo súvisiaceho súhrnného výkazu výdavkov.

1.4.4. HOTOVOSŤ A HOTOVOSTNÉ EKVIVALENTY

Hotovosť a hotovostné ekvivalenty sú vedené v súvahe v nadobúdacej cene. Zahŕňajú účty vedené finančnými inštitúciami v štátoch AKT a v ZKÚ a finančnými inštitúciami v členských štátov.

1.5. VÝKAZ HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU

1.5.1. PRÍJMY

V súlade so zásadami akruálneho účtovníctva sú pre fondy jediným zdrojom príjmu úroky z rôznych hotovostných zostatkov na účtoch v komerčných bankách (pozri poznámky k účtovnej závierke).

1.5.2. VÝDAVKY

Výdavky by mali byť vo finančných výkazoch ERF chápané ako výdavky za obdobie, v ktorom nastala situácia vedúca k príslušnej platbe v prípade, že:

— bola podpísaná zmluva, na základe ktorej sa platba povoľuje,

— príjemca splnil podmienky oprávnenosti, ak boli nejaké stanovené, a

— dlžnú sumu je možné primeraným spôsobom odhadnúť, napríklad na základe faktúr zaslaných príjemcom, stupňa plnenia zmlúv atď.

Keďže výdavky delegácií Komisie sa nakoniec do výkazov ERF nezaúčtujú, pokým nedôjde k ich shváleniu zo strany povoľujúceho úradníka a účtovníka, všetky výdavky, ktoré na konci roku nesplnia obidve tieto kritériá, sa uvedú pod názvom „neukončené operácie“.

Výdavky na hotovostnom základe zahŕňajú všetky platobné príkazy uskutočnené bankami do 31. decembra 2006.

Údaje o výdavkoch na hotovostnom základe poskytované súčasným elektronickým účtovným systémom (OLAS) boli upravené na základe dodatočných informácií poskytnutých povoľujúcim úradníkom, ktoré sa týkajú predbežného financovania a vzniknutých výdavkov, aby zásady akruálneho účtovníctva boli dodržané.

1.6. VEDENIE ZÁZNAMOV O OPERÁCIÁCH

Konečný termín viazania finančných prostriedkov v rámci 9. ERF sa stanovil na 31. decembra 2007 v súlade s „doložkou o platnosti“ prijatou rozhodnutím Rady 2005/446/ES z 30. mája 2005 (5).

Pohľadávky splatné zo strany členských štátov (najmä príspevky, ktoré neboli dosiaľ vyžiadané alebo úroky za neskorú úhradu vyžiadaných prostriedkov) je potrebné zapísať do výkazu. Tieto položky sú uvedené v súvahách rôznych ERF.

V súlade so zásadami akruálneho účtovníctva sa v účtovných závierkach uvádzajú výdavky a príjmy za rozpočtový rok bez ohľadu na dátum zaplatenia alebo výberu.

1.7. POUŽÍVANIE ODHADOV

V súlade so všeobecne prijatými zásadami účtovníctva finančné výkazy nevyhnutne zahŕňajú sumy založené na odhadoch a predpokladoch manažmentu. Medzi významné odhady patria okrem iného rezervy pre budúce výdavky, finančné riziko pri pohľadávkach, vzniknutý príjem a výdavky. Skutočné výsledky sa môžu od týchto odhadov líšiť. Zmeny v odhadoch sa zaznamenávajú v období, počas ktorého sa zistili.

1.8. UZAVRETIE 6. ERF

Vzhľadom na vývoj situácie okolo 6. ERF sa povoľujúci úradník rozhodol tento fond k 31. júlu 2006 uzavrieť. Keďže chýba právny základ pre uzavretie Európskych rozvojových fondov, bol zostatok prevedený do 9. ERF v súlade s ustanoveniami 3. časti finančného nariadenia uplatniteľného na 9. ERF.

Táto operácia zahŕňala prevod zostatkov účtov projektov pretrvávajúcich k príslušnému dňu vo výške 52 105 915,98 EUR do 9. ERF.

1.9. FINANČNÉ VÝKAZY

KONSOLIDOVANÁ SÚVAHA ZA ROK 2006 PRE 6., 7., 8. a 9. ERF

(v miliónoch EUR) Poznámky 31. 12. 2006 31. 12. 2005 OBEŽNÉ AKTÍVA Očakávané príspevky 1 0,00 13,72 Dlžníci 2 216,74 138,77 Čisté predbežné financovanie 3 2 808,96 2 304,20 Ostatné obežné aktíva 4 0,95 3,31 Spojovacie účty 5 0,00 0,00 Hotovosť a hotovostné ekvivalenty 291,50 662,10 Bezpečnostné účty STABEX 6 191,60 371,88 Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku 7 3,42 19,67 Banková hotovosť 8 96,48 270,55 Aktíva spolu 3 318,15 3 122,10 OBEŽNÉ PASÍVA Záväzky 8 2 095,84 1 485,75 Spojovacie účty 5 0,00 0,00 Pasíva spolu 2 095,84 1 485,75 Čisté aktíva 1 222,31 1 636,35 FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY Vyžiadaný kapitál 10 29 900,00 27 390,00 Výsledky prevedené z predchádzajúcich rokov 11 –26 787,49 –24 261,09 Výsledok za rok –2 924,04 –2 526,40 Rezervy 12 1 033,84 1 033,84 Finančné prostriedky a rezervy 1 222,31 1 636,35





KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU 6., 7., 8. a 9. ERF ZA ROK 2006

(v miliónoch EUR) Poznámky Výdavky na hotovostnom základe za rok 2006 Nárast predbežného financovania Nárast vzniknutých vádavkov Výdavky podľa akruálneho účtovníctva za rok 2006 Výdavky podľa akruálneho účtovníctva za rok 2005 Prevádzkové úroky 2.1 0,06 0,06 0,35 PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY (1) 0,06 0,06 0,35 Programovateľná pomoc 619,64 – 131,81 –1,88 749,57 982,45 Makroekonomická podpora 411,33 3,51 407,82 383,01 Sektorová politika 817,83 260,40 353,81 911,24 492,16 Projekty v rámci AKT 423,34 423,08 339,10 339,36 198,91 Bonifikácia úrokov 1,20 1,20 0,27 Núdzová pomoc 116,33 17,05 30,84 130,12 134,92 Pomoc pre utečencov 7,11 –6,96 –7,39 6,68 12,99 Fond na boj proti aids –0,01 0,01 0,00 Rizikový kapitál 63,11 63,11 60,80 STABEX 189,52 189,52 66,40 Sysmin 15,72 –0,61 13,47 29,80 13,99 Prevody z predchádzajúcich ERF 5,20 10,41 20,36 15,16 15,61 Štrukturálna úprava 1,07 0,18 0,89 15,89 Odpustenie dlhu 2,00 15,42 17,42 23,19 Inštitucionálna podpora 30,86 14,55 16,03 32,34 28,67 Kompenzačné príjmy z vývozu 35,36 –23,11 –5,65 52,82 –3,32 Osobitné prostriedky pre Kongo 15,73 51,53 22,41 –13,39 89,80 Prevádzkové výdavky 2 755,35 618,20 796,53 2 933,67 2 515,74 Administratívne a finančné výdavky 13 6,58 –36,74 –19,53 23,79 28,60 Výdavky spolu (na hotovostnom základe) 14 2 761,93 Úpravy akruálneho účtovníctva 15 195,39 581,46 777,00 –0,14 –0,19 Výdavky spolu podľa akruálneho účtovníctva (2) 16 2 957,31 2 957,31 2 544,15 ČISTÉ NÁKLADY NA PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI (2 – 1) 2 957,26 2 957,26 2 543,81 Finančné výnosy 17 31,61 31,61 23,95 Poplatky za finančné služby 18 –0,14 –0,14 –0,19 Rezervy 2.7 1,75 1,75 –6,36 Prebytok/(deficit) vyplývajúci z finančných činností (3) 33,22 33,22 17,41 ČISTÝ HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK (1 – 2+3) –2 924,04 –2 924,04 –2 526,40





VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV ZA ROK 2006 PRE 6., 7., 8. A 9. ERF

(v miliónoch EUR) Poznámky 31. 12. 2006 31. 12. 2005 Čistý hospodársky výsledok –2 924,04 –2 526,40 Zvýšenie rezervy 2.7 –1,75 6,36 Úprava finančného výnosu 17 0,07 –1,40 Úprava prevádzkového výnosu 2.1 0,04 0,30 Úpravy akruálneho účtovníctva 15 195,39 59,42 Poplatky za finančné služby 18 0,14 0,19 Zvýšenie rezervy na bankové poplatky 9.3 –0,04 –0,03 Pokles neukončených operácií 4 2,73 5,85 Hotovostný tok z prevádzkových činností –2 727,46 –2 455,71 Príspevky od členských štátov 1 2 525,82 2 199,70 Peňažné toky z finančných činností 2 525,82 2 199,70 Čisté zvýšenie/zníženie hotovosti a hotovostného ekvivalentu – 201,64 – 256,01 Pokladničný zostatok na začiatku obdobia 8 270,55 261,89 Bezpečnostné účty STABEX na začiatku obdobia 6 371,88 430,17 Účet Kongo 7 19,67 106,83 Účet SWIFT 9.2 – 119,23 0,00 Hotovosť a hotovostný ekvivalent na začiatku obdobia 542,87 798,88 Pokladničný zostatok na konci obdobia 8 96,48 270,55 Bezpečnostné účty STABEX na konci obdobia 6 191,60 371,88 Účet Kongo 7 3,42 19,67 Účet SWIFT 9.2 49,73 – 119,23 Hotovosť a hotovostný ekvivalent na konci obdobia 341,23 542,87





KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ KAPITÁLOVÝCH ZMIEN ZA ROK 2006 PRE 6., 7., 8. A 9. ERF

(v miliónoch EUR) Kapitál fondu Nevyžiadané finančné prostriedky Vyžiadaný kapitál Kumulované rezervy Rezervy Kapitál spolu (a) (b) (c)=(a)–(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Poznámky 10 10 10 11 12 Konečný zostatok 2004 42 250,15 17 210,15 25 040,00 –24 261,09 1 033,84 1 812,75 Príspevky –2 350,00 2 350,00 2 350,00 Navýšenie kapitálu 627,00 627,00 Prevody z predchádzajúcich ERF Čistý hospodársky výsledok –2 526,40 –2 526,40 Ostatné pohyby Konečný zostatok 2005 42 877,15 15 487,15 27 390,00 –26 787,49 1 033,84 1 636,35 Príspevky –2 510,00 2 510,00 2 510,00 Navýšenie kapitálu 122,00 122,00 Prevody z predchádzajúcich ERF Čistý hospodársky výsledok –2 924,04 –2 924,04 Ostatné pohyby Konečný zostatok 2006 42 999,15 13 099,15 29 900,00 –29 711,53 1 033,84 1 222,31





SÚVAHA ZA ROK 2006 PRE 6. ERF

(v miliónoch EUR) Poznámky 31. 7. 2006 31. 12. 2005 OBEŽNÉ AKTÍVA Očakávané príspevky 1 0,00 0,00 Dlžníci 2 0,00 9,13 Čisté predbežné financovanie 3 0,00 37,01 Ostatné obežné aktíva 4 0,00 2,85 Spojovacie účty 5 2 279,31 2 355,51 Hotovosť a hotovostné ekvivalenty 0,01 0,00 Bezpečnostné účty STABEX 6 0,00 0,00 Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku 7 0,00 0,00 Banková hotovosť 8 0,00 0,00 Aktíva spolu 2 279,31 2 404,50 OBEŽNÉ PASÍVA Záväzky 9 0,00 38,77 Spojovacie účty 5 2 279,31 2 279,31 Pasíva spolu 2 279,31 2 318,07 Čisté Aktíva 0,00 86,43 FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY Vyžiadaný kapitál 10 7 560,00 7 560,00 Výsledky prevedené z predchádzajúcich rokov 11 –7 290,58 –7 243,09 Výsledok za rok –10,36 –47,49 Rezervy 12 – 259,06 – 182,99 Finančné prostriedky a rezervy 0,00 86,43





VÝKAZ HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU 6. ERF ZA ROK 2006

(v miliónoch EUR) Poznámky Výdavky na hotovostnom základe za rok 2006 Nárast predbežného financovania Nárast vzniknutých výdavkov Výdavky podľa akruálneho účtovníctva za rok 2006 Výdavky podľa akruálneho účtovníctva za rok 2005 Prevádzkové úroky 2.1 PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY (1) Programovateľná pomoc 4,79 –37,50 –30,49 11,81 39,83 Makroekonomická podpora Sektorová politika Projekty v rámci AKT –10,00 –8,27 1,73 1,91 Bonifikácia úrokov –0,02 Núdzová pomoc Pomoc pre utečencov –0,05 0,05 0,13 Fond na boj proti AIDS –0,01 0,01 0,00 Rizikový kapitál 1,22 STABEX Sysmin 0,04 0,04 0,04 Prevody z predchádzajúcich ERF 0,15 –0,11 –0,06 0,21 0,78 Štrukturálna úprava Odpustenie dlhu Inštitucionálna podpora Kompenzačné príjmy z vývozu Osobitné prostriedky pre Kongo Prevádzkové výdavky 4,95 –47,67 –38,77 13,85 43,89 Administratívne a finančné výdavky 13 0,00 0,00 0,11 Výdavky spolu (na hotovostnom základe) 14 4,95 Úpravy akruálneho účtovníctva 15 8,90 –47,67 –38,77 0,00 –0,09 Výdavky spolu podľa akruálneho účtovníctva (2) 16 13,85 13,85 43,92 ČISTÉ NÁKLADY NA PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI (2 – 1) 13,85 13,85 43,92 Finančné výnosy 17 Poplatky za finančné služby 18 0,00 0,00 –0,09 Rezervy 2.7 3,49 3,49 –3,48 Prebytok/(deficit) vyplývajúci z finančných činností (3) 3,49 3,49 –3,57 ČISTÝ HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK (1 – 2+3) –10,36 –10,36 –47,49





VÝKAZ KAPITÁLOVÝCH ZMIEN ZA ROK 2006 PRE 6. ERF

(v miliónoch EUR) Kapitál fondu Nevyžiadané finančné prostriedky Vyžiadaný kapitál Kumulované rezervy Rezervy Kapitál spolu (a) (b) (c)=(a) – (b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Poznámky 10 10 10 11 12 Konečný zostatok 2004 7 560,00 0,00 7 560,00 –7 243,09 – 158,43 158,48 Príspevky Navýšenie kapitálu Prevody do 9. ERF –24,56 –24,56 Čistý hospodársky výsledok –47,49 –47,49 Ostatné pohyby Konečný zostatok 2005 7 560,00 0,00 7 560,00 –7 290,58 – 182,99 86,43 Príspevky Navýšenie kapitálu Prevody do 9. ERF –76,06 –76,06 Čistý hospodársky výsledok –10,36 –10,36 Ostatné pohyby Konečný zostatok 2006 7 560,00 0,00 7 560,00 –7 300,94 – 259,06 0,00





SÚVAHA ZA ROK 2006 PRE 7. ERF

(v miliónoch EUR) Poznámky 31. 12. 2006 31. 12. 2005 OBEŽNÉ AKTÍVA Očakávané príspevky 1 0,00 0,00 Dlžníci 2 17,06 17,46 Čisté predbežné financovanie 3 203,75 287,54 Ostatné obežné aktíva 4 0,00 0,00 Spojovacie účty 5 2 279,31 2 279,31 Hotovosť a hotovostné ekvivalenty 0,00 0,00 Bezpečnostné účty STABEX 6 0,00 0,00 Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku 7 0,00 0,00 Banková hotovosť 8 0,00 0,00 Aktíva spolu 2 500,12 2 584,30 OBEŽNÉ PASÍVA Záväzky 9 92,62 148,21 Spojovacie účty 5 1 868,50 1 582,59 Pasíva spolu 1 961,12 1 730,80 Čisté aktíva 539,00 853,50 FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY Vyžiadaný kapitál 10 10 940,00 10 940,00 Výsledky prevedené z predchádzajúcich rokov 11 –9 527,36 –9 233,99 Výsledok za rok – 187,83 – 293,37 Rezervy 12 – 685,81 – 559,14 Finančné prostriedky a rezervy 539,00 853,50





VÝKAZ HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU 7. ERF ZA ROK 2006

(v miliónoch EUR) Poznámky Výdavky na hotovostnom základe za rok 2006 Nárast predbežného financovania Nárast vzniknutých výdavkov Výdavky podľa akruálneho účtovníctva za rok 2006 Výdavky podľa akruálneho účtovníctva za rok 2005 Prevádzkové úroky 2.1 PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY (1) Programovateľná pomoc 88,71 –27,43 –10,60 105,55 194,78 Makroekonomická podpora Sektorová politika Projekty v rámci AKT –50,00 –41,33 8,67 9,55 Bonifikácia úrokov –0,01 –0,01 0,02 Núdzová pomoc –0,21 –0,21 0,01 Pomoc pre utečencov –0,18 –0,18 –0,66 –0,66 0,49 Fond na boj proti Aids Rizikový kapitál 5,46 5,46 12,23 STABEX 51,71 51,71 50,40 Sysmin 12,74 0,24 4,09 16,59 8,28 Prevody z predchádzajúcich ERF 0,78 –6,63 –6,95 0,46 14,83 Štrukturálna úprava 0,03 0,03 0,03 Odpustenie dlhu 0,06 0,06 0,07 Inštitucionálna podpora Kompenzačné príjmy z vývozu Osobitné prostriedky pre Kongo Prevádzkové výdavky 159,24 –84,01 –55,59 187,66 290,69 Administratívne a finančné výdavky 13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Výdavky spolu (na hotovostnom základe) 14 159,24 Úpravy akruálneho účtovníctva 15 28,42 –84,01 –55,59 VÝDAVKY SPOLU podľa akruálneho účtovníctva (2) 16 187,66 187,66 290,69 ČISTÉ NÁKLADY NA PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI (2 – 1) 187,66 187,66 290,69 Finančné výnosy 17 Poplatky za finančné služby 18 Rezervy 2.7 –0,18 –0,18 –2,68 Prebytok/(deficit) vyplývajúci z finančných činností (3) –0,18 –0,18 –2,68 ČISTÝ HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK (1 – 2+3) – 187,83 – 187,83 – 293,37





VÝKAZ KAPITÁLOVÝCH ZMIEN ZA ROK 2006 PRE 7. ERF

(v miliónoch EUR) Kapitál fondu Nevyžiadané finančné prostriedky Vyžiadaný kapitál Kumulované rezervy Rezervy Kapitál spolu (a) (b) (c)=(a) – (b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Poznámky 10 10 10 11 12 Konečný zostatok 2004 10 940,00 0,00 10 940,00 –9 233,99 – 473,06 1 232,96 Príspevky Navýšenie kapitálu Prevody do 9. ERF –86,09 –86,09 Čistý hospodársky výsledok – 293,37 – 293,37 Ostatné pohyby Konečný zostatok 2005 10 940,00 0,00 10 940,00 –9 527,36 – 559,14 853,50 Príspevky Navýšenie kapitálu Prevody do 9. ERF – 126,67 – 126,67 Čistý hospodársky výsledok – 187,83 – 187,83 Ostatné pohyby Konečný zostatok 2006 10 940,00 0,00 10 940,00 –9 715,19 – 685,81 539,00





SÚVAHA ZA ROK 2006 PRE 8. ERF

(v miliónoch EUR) Poznámky 31. 12. 2006 31. 12. 2005 OBEŽNÉ AKTÍVA Očakávané príspevky 1 0,00 13,72 Dlžníci 2 70,61 55,78 Čisté predbežné financovanie 3 888,93 1 007,78 Ostatné obežné aktíva 4 0,00 0,00 Spojovacie účty 5 2 450,58 928,96 Hotovosť a hotovostné ekvivalenty 0,00 0,00 Bezpečnostné účty STABEX 6 0,00 0,00 Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku 7 0,00 0,00 Banková hotovosť 8 0,00 0,00 Aktíva spolu 3 410,12 2 006,24 OBEŽNÉ PASÍVA Záväzky 9 651,73 611,17 Spojovacie účty 5 2 065,45 2 065,45 Pasíva spolu 2 717,19 2 676,62 Čisté aktíva 692,93 – 670,38 FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY Vyžiadaný kapitál 10 11 295,00 8 785,00 Výsledky prevedené z predchádzajúcich rokov 11 –7 851,95 –6 963,08 Výsledok za rok – 872,26 – 888,87 Rezervy 12 –1 877,85 –1 603,43 Finančné prostriedky a rezervy 692,93 – 670,38





VÝKAZ HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU 8. ERF ZA ROK 2006

(v miliónoch EUR) Poznámky Výdavky na hotovostnom základe za rok 2006 Nárast predbežného financovania Nárast vzniknutých výdavkov Výdavky podľa akruálneho účtovníctva za rok 2006 Výdavky podľa akruálneho účtovníctva za rok 2005 Prevádzkové úroky 2.1 PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY (1) Programovateľná pomoc 477,43 –92,87 5,13 575,43 714,52 Makroekonomická podpora 13,82 0,75 13,07 77,34 Sektorová politika 16,49 –3,05 3,67 23,21 8,41 Projekty v rámci AKT Bonifikácia úrokov 1,21 1,21 0,27 Núdzová pomoc 0,22 –0,96 –0,20 0,98 1,04 Pomoc pre utečencov 7,29 –6,73 –6,73 7,29 12,37 Fond na boj proti AIDS Rizikový kapitál 57,65 57,65 47,35 STABEX 137,80 137,80 16,00 Sysmin 2,98 –0,85 9,33 13,17 5,67 Prevody z predchádzajúcich ERF Štrukturálna úprava 1,04 0,18 0,86 15,86 Odpustenie dlhu – vysoko zadĺžené chudobné krajiny a Svetová banka 15,36 15,36 15,52 Inštitucionálna podpora Kompenzačné príjmy z vývozu 20,20 –0,49 10,11 30,80 –18,57 Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku Prevádzkové výdavky 736,15 – 104,01 36,66 873,83 895,78 Administratívne a finančné výdavky 13 0,66 –0,08 3,90 4,64 1,74 Výdavky spolu (na hotovostnom základe) 14 736,81 Úpravy akruálneho účtovníctva 15 144,65 – 104,09 40,56 VÝDAVKY SPOLU podľa akruálneho účtovníctva (2) 16 881,47 881,47 897,51 ČISTÉ NÁKLADY NA PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI (2 – 1) 881,47 881,47 897,51 Finančné výnosy 17 9,13 9,13 8,84 Poplatky za finančné služby 18 Rezervy 2.7 0,08 0,08 –0,19 Prebytok/(deficit) vyplývajúci z finančných činností (3) 9,20 9,20 8,65 ČISTÝ HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK (1 – 2+3) – 872,26 – 872,26 – 888,87





VÝKAZ KAPITÁLOVÝCH ZMIEN ZA ROK 2006 PRE 8. ERF

(v miliónoch EUR) Kapitál fondu Nevyžiadané finančné prostriedky Vyžiadaný kapitál Kumulované rezervy Rezervy Kapitál spolu (a) (b) (c)=(a) – (b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Poznámky 10 10 10 11 12 Konečný zostatok 2004 12 840,00 6 405,00 6 435,00 –6 963,08 –1 319,54 –1 847,63 Príspevky –2 350,00 2 350,00 2 350,00 Navýšenie kapitálu Prevody do 9. ERF – 283,89 – 283,89 Čistý hospodársky výsledok – 888,87 – 888,87 Ostatné pohyby Konečný zostatok 2005 12 840,00 4 055,00 8 785,00 –7 851,95 –1 603,43 – 670,38 Príspevky –2 510,00 2 510,00 2 510,00 Navýšenie kapitálu Prevody do 9. ERF – 274,42 – 274,42 Čistý hospodársky výsledok – 872,26 – 872,26 Ostatné pohyby Konečný zostatok 2006 12 840,00 1 545,00 11 295,00 –8 724,21 –1 877,85 692,93





SÚVAHA ZA ROK 2006 PRE 9. ERF

(v miliónoch EUR) Poznámky 31. 12. 2006 31. 12. 2005 OBEŽNÉ AKTÍVA Očakávané príspevky 1 0,00 0,00 Dlžníci 2 129,07 56,41 Čisté predbežné financovanie 3 1 716,28 971,88 Ostatné obežné aktíva 4 0,95 0,46 Spojovacie účty 5 1 868,50 1 582,59 Hotovosť a hotovostné ekvivalenty 291,50 662,10 Bezpečnostné účty STABEX 6 191,60 371,88 Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku 7 3,42 19,67 Banková hotovosť 8 96,48 270,55 Aktíva spolu 4 006,30 3 273,43 OBEŽNÉ PASÍVA Záväzky 9 1 351,49 687,61 Spojovacie účty 5 2 664,43 1 219,01 Pasíva spolu 4 015,92 1 906,62 Čisté aktíva –9,62 1 366,81 FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY Vyžiadaný kapitál 10 105,00 105,00 Výsledky prevedené z predchádzajúcich rokov 11 –2 117,60 – 820,93 Výsledok za rok –1 853,59 –1 296,67 Rezervy 12 3 856,56 3 379,41 Finančné prostriedky a rezervy –9,62 1 366,81





VÝKAZ HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU 9. ERF ZA ROK 2006

(v miliónoch EUR) Poznámky Výdavky na hotovostnom základe za rok 2006 Nárast predbežného financovania Nárast vzniknutých výdavkov Výdavky podľa akruálneho účtovníctva za rok 2006 Výdavky podľa akruálneho účtovníctva za rok 2005 Prevádzkové úroky 2.1 0,06 0,06 0,35 PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY (1) 0,06 0,06 0,35 Programovateľná pomoc 48,70 25,99 34,07 56,78 33,32 Makroekonomická podpora 397,51 2,76 394,75 305,66 Sektorová politika 801,34 263,45 350,14 888,03 483,75 Projekty v rámci AKT 423,34 483,08 388,69 328,96 187,45 Bonifikácia úrokov Núdzová pomoc 116,11 18,01 31,25 129,35 133,87 Pomoc pre utečencov Fond na boj proti AIDS Rizikový kapitál STABEX Sysmin Prevody z predchádzajúcich ERF 4,27 17,15 27,37 14,49 Štrukturálna úprava Odpustenie dlhu – vysoko zadĺžené chudobné krajiny a Svetová banka 2,00 2,00 7,60 Inštitucionálna podpora 30,86 14,55 16,03 32,34 28,67 Kompenzačné príjmy z vývozu 15,16 –22,62 –15,76 22,02 15,25 Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku 15,73 51,53 22,41 –13,39 89,80 Prevádzkové výdavky 1 855,01 853,89 854,22 1 855,34 1 285,38 Administratívne a finančné výdavky 13 5,91 –36,66 –23,43 19,15 26,75 Výdavky spolu (na hotovostnom základe) 14 1 860,93 Úpravy akruálneho účtovníctva 15 13,42 817,23 830,79 –0,14 –0,10 VÝDAVKY SPOLU podľa akruálneho účtovníctva (2) 16 1 874,34 1 874,34 1 312,03 ČISTÉ NÁKLADY NA PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI (2 – 1) 1 874,29 1 874,29 1 311,69 Finančné výnosy 17 22,49 22,49 15,12 Poplatky za finančné služby 18 –0,14 –0,14 –0,10 Rezervy 2.7 –1,65 –1,65 Prebytok/(deficit) vyplývajúci z finančných činností (3) 20,70 20,70 15,02 ČISTÝ HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK (1 – 2+3) –1 853,59 –1 853,59 –1 296,67





VÝKAZ KAPITÁLOVÝCH ZMIEN ZA ROK 2006 PRE 9. ERF

(v miliónoch EUR) Kapitál fondu Nevyžiadané finančné prostriedky Vyžiadaný kapitál Kumulované rezervy Rezervy Kapitál spolu (a) (b) (c)=(a) – (b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Poznámky 10 10 10 11 12 Konečný zostatok 2004 10 910,15 10 805,15 105,00 – 820,93 2 984,87 2 268,94 Príspevky Navýšenie kapitálu 627,00 627,00 Prevody z iného ERF 394,54 394,54 Čistý hospodársky výsledok –1 296,67 –1 296,67 Ostatné pohyby Konečný zostatok 2005 11 537,15 11 432,15 105,00 –2 117,60 3 379,41 1 366,81 Príspevky Navýšenie kapitálu 122,00 122,00 Prevody z iného ERF 477,15 477,15 Čistý hospodársky výsledok –1 853,59 –1 853,59 Ostatné pohyby Konečný zostatok 2006 11 659,15 11 554,15 105,00 –3 971,18 3 856,56 –9,62

1.10. POZNÁMKY K ÚČTOVNEJ ZÁVIERKE

Poznámky k súvahe

(1) OČAKÁVANÉ PRÍSPEVKY

Podrobnosti o príspevkoch, ktoré boli vyžiadané a prijaté počas roka 2006 sú uvedené v tabuľke 1. Príspevok EIB zodpovedá súčtu sumy osobitných prostriedkov pre Kongo (pozri poznámku 10) a prevodu 20 miliónov EUR uvedenému v poznámke 10.

Tabuľka 1

(v miliónoch EUR) Príspevky % Príspevky vyžiadané v r. 2005 Príspevky prijaté v r. 2005 Očakávané príspevky k 31. 12. 2005 Príspevky vyžiadané v r. 2006 Príspevky prijaté v r. 2006 Očakávané príspevky k 31. 12. 2006 Príspevky vyžiadané spolu Rakúsko 2,65 61,75 61,75 66,52 66,52 248,44 Belgicko 3,92 91,34 91,34 98,39 98,39 367,50 Dánsko 2,14 49,86 49,86 53,71 53,71 200,63 Fínsko 1,48 34,48 34,48 37,15 37,15 138,75 Francúzsko 24,30 566,19 594,85 13,72 609,93 623,65 2 278,13 Nemecko 23,36 544,29 544,29 586,34 586,34 2 190,00 Grécko 1,25 29,13 29,13 31,38 31,38 117,19 Írsko 0,62 14,45 14,45 15,56 15,56 58,13 Taliansko 12,54 292,18 292,18 314,75 314,75 1 175,63 Luxembursko 0,29 6,76 6,76 7,28 7,28 27,19 Holandsko 5,22 121,63 121,63 131,02 131,02 489,38 Portugalsko 0,97 22,60 22,60 24,35 24,35 90,94 Španielsko 5,84 136,07 136,07 146,58 146,58 547,50 Švédsko 2,73 63,61 63,61 68,52 68,52 255,94 Spojené kráľovstvo 12,69 295,68 295,68 318,52 318,52 1 189,69 EIB 8. ERF 20,00 20,00 120,00 STABEX 1 800,00 8. ERF SPOLU 2 350,00 2 378,66 13,72 2 510,00 2 523,72 0,00 11 295,00 EIB 9. ERF 105,00 9. ERF SPOLU 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 105,00 Spolu 100,00 2 350,00 2 378,66 13,72 2 510,00 2 523,72 0,00 11 400,00

(2) DLŽNÍCI

Podrobnosti k tejto položke sú uvedené v tabuľke 2:

Tabuľka 2

(v miliónoch EUR) Dlžníci Poznámky 6. 7. 8. 9. Spolu k 31. 12. 2006 Spolu k 31. 12. 2005 Úroky z omeškaných príspevkov 2.1 2,09 2,09 2,13 Úroky z omeškaných príspevkov STABEX 2.2 0,79 0,79 0,79 Výnosy z úrokov – európske banky 2.3 0,88 0,88 0,84 Výnosy z úrokov – bezpečnostné účty STABEX 2.4 0,61 0,61 0,72 Dosiaľ nevydané inkasné príkazy 2.5 14,54 62,38 119,67 196,58 122,15 Neukončené prípady spätného vymáhania 2.6 5,38 8,35 6,68 20,40 18,52 Pochybné pohľadávky 2.7 2,87 0,11 1,65 4,63 6,37 Spolu 0,00 17,06 70,61 129,07 216,74 138,77

V súlade s ustanoveniami dohody z Cotonou sa v súvahe 9. ERF vykazujú výnosy z úrokov. Jedinou výnimkou sú úroky z bezpečnostných účtov STABEX, ktoré sa uvádzajú v 8. ERF, nakoľko tento nástroj pomoci nie je uvedený v 9. ERF (pozri poznámky 6 a 17).

(2.1) Úroky z omeškaných príspevkov

V súlade s článkom 40 ods. 4 finančného nariadenia uplatniteľného na 9. ERF sa úrok ukladá členským štátom v prípade omeškanej platby vyžiadaných príspevkov. Takéto prostriedky je možné použiť na finančné projekty. Tento úrok má za následok skutočné navýšenie celkových finančných prostriedkov fondov a predstavuje jediný zdroj prevádzkových výnosov (pozri výkaz hospodárskeho výsledku).

Podrobnosti o uložených a následne vyplatených úrokoch zo strany členských štátov sú uvedené v tabuľke 2.1.

Tabuľka 2.1

(v miliónoch EUR) Úroky z omeškania platby k 31. 12. 2006 Zostatok k 31. 12. 2005 Úroky splatné v roku 2006 Úroky zaplatené v roku 2006 Zostatok k 31. 12. 2006 Rakúsko Belgicko 0,01 0,01 Dánsko Fínsko Francúzsko 1,04 0,02 0,05 1,00 Nemecko Grécko 0,01 0,01 Írsko 0,02 0,02 Taliansko Luxembursko Holandsko Portugalsko Španielsko 0,06 0,06 Švédsko 0,00 0,00 Spojené kráľovstvo 1,02 1,02 Spolu 2,13 0,06 0,09 2,09

(2.2) Úroky z omeškaných príspevkov STABEX

Všetky príspevky STABEX boli prijaté ešte pred začiatkom rozpočtového roka 2006. Suma uvedená pri nezaplatených úrokoch predstavuje prenesený nevyrovnaný zostatok a zodpovedá nezaplateným úrokom zo strany Francúzska.

(2.3) Výnosy z úrokov – európske banky a hlavný účet STABEX

Táto suma predstavuje zinkasované úroky na účtoch Európskej banky a bežnom účte STABEX počas rozpočtového roka 2006, avšak pripísané na bankové účty až v roku 2007.

(2.4) Výnosy z úrokov – bezpečnostné účty STABEX

Táto suma predstavuje úroky získané na bezpečnostných účtoch STABEX počas rozpočtového roka 2006, avšak pripísané na bankový účet až v roku 2007. Tieto úroky sú majetkom príslušných prijímajúcich štátov.

(2.5) Dosiaľ nevydané inkasné príkazy

Aby bolo možné použiť zásady akruálneho účtovníctva povoľujúci úradník vypočítal odhadovanú výšku preddavkov, ktoré sa majú získať späť avšak pre ktoré ešte neboli vydané inkasné príkazy.

Podrobnosti sú uvedené v tabuľke 2.2.

Tabuľka 2.2

(v miliónoch EUR) Dosiaľ nevydané inkasné príkazy 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu Spolu k 31. 12. 2006 14,54 62,38 119,67 196,58 Spolu k 31. 12. 2005 2,38 15,38 53,19 51,19 122,15 Zvýšenie –2,38 –0,85 9,19 68,48 74,44

(2.6) Prostriedky získané späť

Konečný zostatok inkasných príkazov predstavuje hodnotu inkasných príkazov vydaných, avšak neuhradených ku koncu roku.

(2.7) Rezerva na pochybné pohľadávky

V súlade s IPSAS 19 účtovník vytvoril rezervu na pochybné pohľadávky na základe dvoch premenných:

— doby trvania dlhu, pričom sa uplatnila rezerva vo výške 20 % hodnoty vyjadrenej v eurách za každý rok, v ktorom dlh nie je splatený,

— vyhodnotenia rizika možného nesplatenia dlhu v spolupráci s povoľujúcim úradníkom.

Na účely tohto výpočtu sa nezohľadňujú možné kurzové straty (pri inkasných príkazoch vydaných v inej mene ako euro), pretože sa tieto straty nepovažujú za podstatné.

Podrobnosti tohto ustanovenia sú uvedené v tabuľke 2.4:

Tabuľka 2.4

(v miliónoch EUR) Rezerva na pochybné pohľadávky 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu Zostatok k 31. 12. 2006 2,87 0,11 1,65 4,63 Zostatok k 31. 12. 2005 3,49 2,69 0,19 6,37 Zvýšenie –3,49 0,18 –0,08 1,65 –1,75

(3) ČISTÉ PREDBEŽNÉ FINANCOVANIE

V súlade so zásadami akruálneho účtovníctva sa preddavky klasifikujú ako aktíva. Údaje o otvorenom predbežnom financovaní poskytol povoľujúci úradník (pozri tabuľku 3.1) a tieto sumy boli následne v rámci revízie znížené o sumy neukončených prípadov spätného vymáhania týkajúce sa preddavkov a o sumy vypočítané vzhľadom na dosiaľ nevydané inkasné príkazy, ako je uvedené v tabuľke 3.

Tabuľka 3

(v miliónoch EUR) Čisté predbežné financovanie Poznámky 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu 31. 12. 2006 Spolu 31. 12. 2005 Predbežné financovanie 3.1 223,67 959,66 1 841,04 3 024,37 2 442,90 Preddavky súvisiace so správou štúdijných štipendií 3.2 1,58 1,58 1,96 — Neukončené prípady spätného vymáhania 2.3 5,38 8,35 6,68 20,40 18,52 — Dosiaľ nevydané inkasné príkazy 2.5 14,54 62,38 119,67 196,58 122,15 Spolu 0,00 203,75 888,93 1 716,28 2 808,96 2 304,20

(3.1) Predbežné financovanie

Mnoho zmlúv stanovuje vyplatenie preddavkov pred začatím prác, dodaním tovaru alebo poskytnutím služieb. V niektorých prípadoch sa v rozvrhoch platieb uvedených v zmluvách počíta s platbami na účet na základe správ o postupe. Preddavky, ktoré sa zvyčajne vyplácajú v mene štátu alebo územia, na ktorom sa projekt uskutočňuje, sa v účtoch povoľujúceho úradníka zaznamenávajú osobitne, aby ich bolo možné vyplatiť.

V nasledujúcej tabuľke je uvedený prehľad o nevyplatených preddavkoch (okrem programov štrukturálnych úprav a programu priamej rozpočtovej podpory), ktoré sa nachádzajú v účtoch povoľujúceho úradníka na konci roka. Pri prepočte na euro sa použil oficiálny menový kurz platný k 31. decembru 2006.

Tabuľka 3.1

(v miliónoch EUR) Predbežné financovanie 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu Spolu k 31. 12. 2006 223,67 959,66 1 841,04 3 024,37 Spolu k 31. 12. 2005 47,67 307,68 1 063,75 1 023,80 2 442,90 Zvýšenie –47,67 –84,01 – 104,09 817,23 581,46

(3.2) Preddavky súvisiace so správou štúdijných štipendií

Suma zodpovedá preddavkom vyplateným externým orgánom na účely správy štúdijných šitpendií.

(4) OSTATNÉ OBEŽNÉ AKTÍVA

Táto suma zahŕňa všetky platby/príjmy, ktoré dosiaľ neboli s konečnou platnosťou pridelené vhodným projektom, ako je to uvedené v tabuľke 4.

Tabuľka 4

(v miliónoch EUR) Ostatné obežné aktíva 6. ERF 9. ERF Spolu k 31. 12. 2006 Spolu k 31. 12. 2005 Neuzavreté výdavky 2,65 2,65 2,85 Devalvácia 0,00 0,00 0,00 Neuzatvorené príjmy –2,12 –2,12 –0,06 Neuzatvorené platobné príkazy 0,42 0,42 0,51 Spolu 0,00 0,95 0,95 3,31

(5) SPOJOVACIE ÚČTY

V záujme efektívnosti je pre všetky realizované ERF zriadená len jedna pokladnica. Preto sa medzi rôznymi ERF uskutočňujú operácie, ktoré sú medzi rôznymi súvahami vyrovnávané na spojovacích účtoch.

Podrobnosti o zostatkoch na spojovacích účtoch k 31. 12. 2006 sú uvedené v tabuľke 5 a 5.1.

Tabuľka 5

(v miliónoch EUR) Spojovacie účty 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu k 31. 12. 2006 Spolu k 31. 12. 2005 Do/z 6. ERF 2 279,31 –2 065,45 – 213,85 –76,20 Do/z 7. ERF –2 279,31 1 868,50 – 410,80 – 696,71 Do/z 8. ERF 2 065,45 –2 450,58 – 385,12 1 136,49 Do/z 9. ERF 213,85 –1 868,50 2 450,58 795,93 – 363,58 0,00 410,80 385,12 – 795,93 0,00 0,00





Tabuľka 5.1

(v miliónoch EUR) Spojovacie účty 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu 2006 aktíva 2 279,31 2 279,31 2 450,58 1 868,50 8 877,69 pasíva 2 279,31 1 868,50 2 065,45 2 664,43 8 877,69 2006 spolu 0,00 410,80 385,12 – 795,93 0,00 2005 aktíva 2 355,51 2 279,31 928,96 1 582,59 7 146,37 pasíva 2 279,31 1 582,59 2 065,45 1 219,01 7 146,37 2005 spolu 76,20 696,71 –1 136,49 363,58 0,00

Hotovosť a hotovostné ekvivalenty

(6) BEZPEČNOSTNÉ ÚČTY STABEX

V tejto položke je uvedený hotovostný zostatok na bezpečnostných účtoch STABEX otvorených v mene rôznych prijímajúcich štátov. Rozpis podľa štátov v tabuľke 6:

Tabuľka 6

(v miliónoch EUR) ERF Zostatok k 31. 12. 2005 Úroky Platby Zostatok k 31. 12. 2006 BENIN 8. 0,05 0,00 0,00 0,05 BURKINA FASO 8. 0,76 0,02 0,00 0,78 BURUNDI 7./8. 26,40 0,74 0,51 26,62 KAMERUN 8. 5,37 0,15 0,00 5,52 KOMORY 8. 0,05 0,00 0,00 0,06 DOMINIKA 8. 5,28 0,15 5,17 0,26 ETIÓPIA 8. 0,90 0,03 0,00 0,93 GAMBIA 8. 1,00 0,03 0,00 1,03 GRENADA 8. 0,33 0,01 0,00 0,34 GUINEA-BISSAU 8. 0,33 0,01 0,00 0,34 POBREŽIE SLONOVINY 8. 42,83 1,05 28,03 15,85 JAMAJKA 8. 0,58 0,02 0,00 0,60 MADAGASKAR 8. 13,81 0,37 13,53 0,65 MALAWI 8. 0,91 0,03 0,00 0,94 MAURITÁNIA 8. 17,72 0,50 0,00 18,22 PAPUA-NOVÁ GUINEA 8. 0,66 0,02 0,00 0,68 RWANDA 8. 5,73 0,16 0,00 5,89 SENEGAL 8. 10,05 0,28 0,00 10,33 SIERRA LEONE 8. 3,05 0,09 0,00 3,13 SVÄTÁ LUCIA 8. 13,67 0,38 0,00 14,05 ŠALAMÚNOVE OSTROVY 8. 14,03 0,10 14,06 0,08 SUDÁN 7./8. 150,56 3,96 100,00 54,52 SVÄTÝ VINCENT A GRENADÍNY 8. 3,94 0,11 0,00 4,05 TANZÁNIA 8. 30,86 0,50 17,36 14,00 TONGA 8. 0,09 0,00 0,00 0,09 UGANDA 8. 20,12 0,47 10,87 9,72 ZIMBABWE 8. 2,82 0,08 0,00 2,90 STABEX spolu 371,88 9,24 189,52 191,60

Zostatok na bezpečnostných účtoch STABEX predstavuje celkové disponibilné prostriedky STABEX, ktoré budú v budúcnosti prevedené na príslušný prijímajúci štát AKT. Táto celková suma sa týka 8. ERF s výnimkou 8,23 mil. EUR pridelených Burundi a 2,51 mil. EUR pridelených Sudánu, na ktoré sa vzťahuje 7. ERF.

Prijímajúce štáty AKT operujú okrem uvedených prostriedkov ešte ďalšími prostriedkami STABEX. Komisia a prijímajúci štát (AKT) sa dohodnú na spôsobe využívania prostriedkov STABEX a následne obe strany podpíšu dohovor o prevode. V súlade s ustanoveniami v článku 211 dohovoru z Lomé IV (6) (revidované znenie) sa prostriedky prevedú na úročený účet s dvoma podpisovými právami (úradník Komisie a prijímajúci štát) otvorený v mene štátu AKT. Úradník Komisie si ponechá podpisové právo k účtu, aby sa tak zabezpečilo riadne vyplácanie prostriedkov. Prostriedky sú vo vlastníctve štátu AKT a v ročných účtovných závierkach ERF nie sú ako také zapísané medzi aktíva. Podrobnosti týkajúce sa týchto účtovných závierok sú však uvedené vo výročnej správe o finančnom riadení ERF.

(7) OSOBITNÝ ÚČET PRE KONŽSKÚ DEMOKRATICKÚ REPUBLIKU

Tento zostatok predstavuje disponibilné sumy pre Konžskú demokratickú republiku v súlade s ustanoveniami rozhodnutia Rady 2003/583/ES (7).

(8) BANKOVÁ HOTOVOSŤ

V súlade s článkom 129 finančného nariadenia uplatniteľného na 9. ERF sú pokladničné účty uvedené v súvahe 9. ERF. V tabuľke 7 je uvedený rozpis celkovej bankovej hotovosti:

Tabuľka 7

(v miliónoch EUR) Hotovosť a hotovostné ekvivalenty Poznámky Zostatok k 31. 12. 2006 Zostatok k 31. 12. 2005 Účty pokladnice 8.1 3,55 1,53 Platobní agenti AKT 8.2 59,37 47,86 Platobní agenti EUR 8.3 21,29 207,99 Bežný účet STABEX 8.4 12,17 12,17 Prostriedky na ceste 8.5 0,10 1,00 Spolu 96,48 270,55

(8.1) Účty pokladnice

Sú to účty vedené v centrálnych bankách členských štátov, na ktoré sa uhrádzajú príspevky do ERF. Účtovník vykoná prevody z týchto účtov platobným agentom EUR.

(8.2) Platobní agenti AKT

Sumy uložené na bankových účtoch v rámci štátov AKT používané na realizáciu platieb v miestnej mene v rámci prijímajúceho štátu. Účty sa vo všeobecnosti vedú v eurách, môžu sa však viesť aj v mene niektorého členského štátu Spoločenstva.

(8.3) Platobní agenti EUR

Tieto účty sa vedú v obchodných bankách zriadených v členských štátoch (EÚ-15) a v EIB. Účty sa vedú v eurách a používajú sa na realizáciu platieb prijímajúcim štátom v rámci Únie a mimo nej. Platby sa vo všeobecnosti realizujú v eurách, môžu sa však uskutočniť aj v iných menách. Tieto prostriedky sa takisto používajú na doplnenie účtov platobných agentov AKT a spojovacieho účtu v rámci všeobecného rozpočtu.

(8.4) Bežný účet STABEX

Táto suma predstavuje hotovostný zostatok na hlavnom účte STABEX. Suma v hodnote 8,47 mil. EUR sa poskytne Togu prevodom na bezpečnostný účet po tom, čo povoľujúci úradník poskytne príslušné inštrukcie. Zostatok vo výške 3,69 mil. EUR sa v priebehu roku 2007 prevedie do všeobecnej rezervy na dlhodobý rozvoj.

Úroky získané na tomto účte sa pravidelne prevádzajú na hlavný účet ERF, aby mohli byť použité v súlade s článkom 1 ods. 3 a článkom 9 internej dohody.

(8.5) Prostriedky na ceste

Niektoré doplňujúce vklady realizované pred koncom roka zaevidovali prijímajúce banky až v roku 2007.

Obežné záväzky

(9) ZÁVÄZKY

Celkový zostatok veriteľov je podrobne uvedený v tabuľke 8:

Tabuľka 8

(v miliónoch EUR) Záväzky Poznámky 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu k 31. 12. 2006 Spolu k 31. 12. 2005 Vopred prijaté príspevky 9.1 3,49 3,49 1,40 Spojovací účet v rámci všeobecného rozpočtu 9.2 –49,73 –49,73 119,23 Rezerva na bankové poplatky 9.3 –0,02 –0,02 0,02 Vzniknuté výdavky 92,62 651,73 1 397,75 2 142,10 1 365,10 Neuzavreté platby 9.4 4,02 26,58 79,69 110,29 22,81 Dosiaľ nepotvrdená oprávnenosť 9.5 9,31 42,99 54,89 107,19 116,32 Očakávané faktúry 9.6 79,29 582,17 1 263,17 1 924,62 1 225,97 Spolu 0,00 92,62 651,73 1 351,49 2 095,84 1 485,75

(9.1) Vopred prijaté príspevky

Niektoré príspevky boli členskými štátmi zaplatené vopred, ako je to uvedené v tabuľke 8.1:

Tabuľka 8.1

(v miliónoch EUR) Vopred prijaté príspevky Zostatok k 31. 12. 2006 Zostatok k 31. 12. 2005 Írsko 3,49 1,40 Spolu 3,49 1,40

(9.2) Spojovací účet v rámci všeobecného rozpočtu

Od začiatku rozpočtového roku 2005 sa platby v eurách alebo v iných menách určené príjemcom v rámci Únie vykonávajú prostredníctvom SWIFT cez všeobecný rozpočet Európskej komisie. Za týmto účelom sa otvoril bežný účet. Tento účet je vo výkaze peňažných tokov uvedený ako hotovostný ekvivalent.

(9.3) Rezervy na bankové poplatky

Táto suma sa skladá z transakcií týkajúcich sa bankových poplatkov za rok, ktorý sa skončil 31. decembra 2006, ktoré boli odpočítané z príslušných bankových účtov na konci roku.

Vzniknuté výdavky

Účtovné informácie poskytnuté súčasným elektronickým účtovným systémom (OLAS) boli tam, kde to bolo potrebné, upravené, aby sa dospelo k údajom, ktoré sú v súlade so zásadami akruálneho účtovníctva. Dodatočné informácie poskytol povoľujúci úradník. Táto položka zahŕňa neuzavreté platby, dosiaľ nepotvrdenú oprávnenosť a odhad výšky očakávaných faktúr vychádzajúci z toho, ako sa pokročilo v realizácii projektov.

(9.4) Neuzavreté platby

Platby povolené pred 31. decembrom 2006, ktoré však banka vykonala až v roku 2007. Sumy zaznamenané na účtoch povoľujúceho úradníka sú uvedené v tabuľke 8.2.

Tabuľka 8.2

(v miliónoch EUR) Neuzavreté platby 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu Spolu k 31. 12. 2006 4,02 26,58 79,69 110,29 Spolu k 31. 12. 2005 1,17 2,67 13,42 5,54 22,81 Zvýšenie –1,17 1,35 13,16 74,14 87,48

(9.5) Dosiaľ nepotvrdená oprávnenosť

Faktúry, ktoré boli doručené pred koncom rozpočtového roka 2006, avšak ktoré ešte k 31. 12. 2006 neboli analyzované. Sumy zaznamenané na účtoch povoľujúceho úradníka sú uvedené v tabuľke 8.3.

Tabuľka 8.3

EUR millions Dosiaľ nepotvrdená oprávnenosť 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu Spolu k 31. 12. 2006 9,31 42,99 54,89 107,19 Spolu k 31. 12. 2005 1,14 11,62 50,14 53,43 116,32 Zvýšenie –1,14 –2,31 –7,15 1,46 –9,13

(9.6) Očakávané faktúry

Tieto údaje odrážajú výdavky, ktoré už vznikli, avšak ešte neboli faktúrované (napr. prebiehajúce práce na kapitálových projektoch). Sumy odhadnuté povoľujúcim úradníkom sú uvedené v tabuľke 8.4.

Tabuľka 8.4

(v miliónoch EUR) Očakávané faktúry 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu Spolu k 31. 12. 2006 79,29 582,17 1 263,17 1 924,62 Spolu k 31. 12. 2005 36,45 133,92 547,61 507,99 1 225,97 Zvýšenie –36,45 –54,64 34,56 755,18 698,65

Finančné prostriedky a rezervy

(10) VYŽIADANÝ KAPITÁL

Podrobnosti o tejto položke sú uvedené v tabuľke 9:

Tabuľka 9

(v miliónoch EUR) 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF ERF spolu Kapitál 2006 Kapitál fondu (a) 7 560,00 10 940,00 12 840,00 11 659,15 42 999,15 Nevyžiadané finančné prostriedky (b) 1 545,00 11 554,15 13 099,15 Vyžiadaný kapitál (a) – (b) 7 560,00 10 940,00 11 295,00 105,00 29 900,00 Kapitál 2005 Kapitál fondu (a) 7 560,00 10 940,00 12 840,00 11 537,15 42 877,15 Nevyžiadané finančné prostriedky (b) 4 055,00 11 432,15 15 487,15 Vyžiadaný kapitál (a) – (b) 7 560,00 10 940,00 8 785,00 105,00 27 390,00

Kapitál fondu predstavuje celkovú sumu, ktorú majú uložiť členské štáty pre príslušný fond ERF podľa ustanovení každej internej dohody medzi členskými štátmi a prijímajúcimi štátmi africkej, karibskej a tichomorskej oblasti (štáty AKT) a zámorskými krajinami a územiami (ZKÚ).

Počiatočné pridelené prostriedky pre (aktuálny) 9. ERF, ktoré pôvodne dosiahli výšku 10 555,15 mil. EUR, boli navýšené v roku 2004 o sumu vo výške 105 mil. EUR, ktorú EIB uvoľnila v súlade s ustanoveniami rozhodnutia Rady 2003/583/ES. Toto dodatočné pridelenie prostriedkov je určené na uskutočnenie operácií v Konžskej demokratickej republike.

V článku 2 ods. 2 internej dohody pre 9. ERF sa stanovuje rezerva vo výške 1 000 mil. EUR. V roku 2004 bolo po prijatí rozhodnutia Rady 2004/289/ES uvoľnených 250 mil. EUR na zriadenie facility pre vodu. Ďalších 627 mil. EUR bolo uvoľnených v roku 2005 po prijatí rozhodnutí Rady ministrov AKT-ES č. 6/2005 (8) a 7/2005 (9) z 22. novembra 2005. Počas roku 2006 a po prijatí korigend rozhodnutí Rady ministrov AKP-ES č. 6/2005 (10) a 7/2005 (9) bolo uvoľnených 122 mil. EUR. Zostatok bude uvoľnený v roku 2007.

Nevyžiadané finančné prostriedky predstavujú počiatočné pridelenie, ktoré členské štáty zatiaľ nemusia splatiť.

Vyžiadaný kapitál predstavuje sumu počiatočne pridelených prostriedkov, ktorá bola vyžiadaná na prevod na účty pokladnice zo strany členských štátov v súlade s postupom uvedeným v článku 8 finančného nariadenia, pričom Komisia každý rok zostaví a Rade predloží výkaz platieb, ktoré sa zrealizujú v nasledujúcom roku a časový rozvrh výziev na uhradenie príspevkov. Komisia musí odôvodniť požadovanú sumu vzhľadom na svoju schopnosť navrhovaný objem zdrojov efektívne využiť.

Stále prebieha vyžiadanie príspevkov do 8. ERF, okrem sumy vo výške 105 mil. EUR v prospech Konžskej demokratickej republiky, ktorá bola vyžiadaná z 9. ERF. V roku 2005 sa členské štáty rozhodli presunúť 20 mil. EUR z pokladnice ERF v EIB do pokladnice ERF v Komisii s následným znížením celkovej výšky príspevkov splatných zo strany členských štátov. Podrobnosti o sumách, ktoré boli vyžiadané a prijaté počas roka sú uvedené v tabuľke 1 (pozri poznámku 1).

(11) KUMULOVANÉ REZERVY – VÝSLEDKY PREVEDENÉ Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

Kumulované rezervy zahŕňajú výsledky prevedené z predchádzajúcich rokov a čistý hospodársky výsledok za rok (pozri výkaz hospodárskeho výsledku). V tabuľkách 10 a 10.1 sú zhrnuté kumulované rezervy k 31. 12. 2004 (pozri aj poznámky k výkazu hospodárskeho výsledku).

Tabuľka 10

(v miliónoch EUR) Kumulované rezervy k 31. 12. 2004 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Zostatok k 31. 12. 2004 Kumulované úroky k 31. 12. 2004 37,78 400,74 72,04 9,02 519,58 — Kumulované platby k 31. 12. 2004 7 312,25 9 849,57 7 531,11 1 225,49 25 918,42 — Rezervy 0,01 0,01 0,02 Úpravy akruálneho účtovníctva 31,39 214,86 495,98 395,54 1 137,77 Spolu –7 243,09 –9 233,99 –6 963,08 – 820,93 –24 261,09





Tabuľka 10.1

(v miliónoch EUR) Kumulované úroky k 31. 12. 2004 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu k 31. 12. 2004 Kapitalizované úroky 13,70 49,00 35,45 1,80 99,95 Úroky STABEX 24,08 319,89 343,97 Úroky EIB 3,41 0,12 3,53 Úroky európskych bánk 22,47 4,45 26,92 Úroky z omeškaných príspevkov 5,96 1,86 0,73 8,56 Výnosy z úrokov – bezpečnostné účty STABEX 34,73 34,73 Výnosy z úrokov – osobitné príspevky pre Kongo 1,92 1,92 Spolu 37,78 400,74 72,04 9,02 519,58

(12) REZERVY

Táto položka zahŕňa doplnenie zdrojov STABEX v rámci 6. ERF a zdroje prevedené z ostatných ERF, ako je uvedené v tabuľke 11.

Tabuľka 11

(v miliónoch EUR) Rezervy 6. 7. 8. 9. Zostatok k 31. 12. 2004 Prevody do/z iných ERF – 343,53 – 473,06 –1 319,54 2 984,87 848,74 Doplnenie zdrojov STABEX 185,10 185,10 Spolu – 158,43 – 473,06 –1 319,54 2 984,87 1 033,84

Doplnenie zdrojov STABEX (185,10 mil. EUR) zahŕňa priame príspevky od štátov AKT (doplnenie zdrojov) a sumy, u ktorých boli na základe žiadosti štátov AKT znížené nároky na prevod. Povinnosť doplniť zdroje STABEX bola zrušená rozhodnutím Rady AKT-ERF z 19. novembra 1991.

Od nadobudnutia účinnosti dohody z Cotonou sú všetky nepoužité prostriedky z predchádzajúcich ERF po zrušení viazania presunuté do 9. ERF. Zdroje prevedené z iných ERF zvyšujú výšku finačných prostriedkov prijímajúceho fondu a znižujú výšku prostriedkov pôvodného fondu. Celkový zostatok sa uvádza v tabuľke 11.1.

Tabuľka 11.1

(v miliónoch EUR) Prevody medzi ERF 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Konsolidované Spolu k 31. 12. 2006 Do/zo 4. ERF 144,32 144,32 Do/z 5. ERF 177,63 526,78 704,41 Do/zo 6. ERF 181,76 94,00 490,36 766,12 766,12 Do/zo 7. ERF – 181,76 532,82 861,54 1 212,59 1 212,59 Do/z 8. ERF –94,00 – 532,82 2 504,67 1 877,85 1 877,85 Do/z 9. ERF – 490,36 – 861,54 –2 504,67 –3 856,56 –3 856,56 Spolu – 444,16 – 685,81 –1 877,85 3 856,56 0,00 848,74

Poznámky k výkazu hospodárskeho výsledku

(13) ADMINISTRATÍVNE VÝDAVKY

Táto položka zahŕňa administratívne a finančné výdavky financované bankovými úrokmi. Pokiaľ ide o 8. a 9. ERF, táto položka zahŕňa výdavky na proces decentralizácie pri uplatňovaní ustanovení článku 1 ods. 3 a článkov 4 a 9 internej dohody. Rozpis týchto výdavkov sa uvádza v tabuľke 12.

Na základe rozhodnutia Rady č. 599 z 21. júna 2005 bola suma dodatočných 90 mil. EUR presunutá z prostriedkov pridelených v rámci AKT na financovanie decentralizácie. V roku 2006 dosiahly výdavky na personál a infraštruktúru v rámci tejto položky výšku 62,9 mil. EUR.

Tabuľka 12

(v miliónoch EUR) Administratívne a finančné náklady Zostatok k 31. 12. 2005 Výdavky 2006 Zostatok k 31. 12. 2006 6. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu 6. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu 6. ERF 8. ERF 9. ERF Spolu Finančné náklady 0,12 0,17 0,28 0,00 0,01 0,01 0,12 0,17 0,29 Úroky z omeškania 0,11 0,11 0,11 0,11 Koncoročné precenenie 4,24 0,21 4,44 0,14 0,14 4,24 0,34 4,58 Finančné náklady súvisiace so správou študijných štipendií 0,01 0,01 0,01 0,01 Finančné náklady spolu 4,47 0,00 0,37 4,84 0,00 0,00 0,14 0,14 4,47 0,00 0,51 4,99 Verejné obstarávanie služieb 0,43 0,43 0,43 0,43 Iné náklady 0,39 1,06 6,40 7,86 2,42 2,42 0,39 1,06 8,82 10,28 Audit a hodnotenie 2,59 2,19 4,78 0,48 0,48 2,59 2,67 5,26 Technická pomoc 4,79 0,32 5,11 –0,02 –0,02 4,79 0,30 5,09 Poradenstvo 1,80 1,80 1,80 1,80 Personálne náklady 13,17 35,60 48,77 0,00 0,00 13,17 35,60 48,77 Náklady na infraštruktúru 8,00 61,78 69,78 8,00 61,78 69,78 Jednotliví experti 0,77 3,40 4,17 0,18 0,74 0,92 0,95 4,14 5,09 Vzdelávanie 0,76 0,76 2,37 2,37 3,13 3,13 IT 0,66 0,66 0,26 0,26 0,92 0,92 Administratívne náklady spolu 3,42 31,79 108,91 144,12 0,00 0,66 5,77 6,43 3,42 32,45 114,68 150,55 Spolu 7,89 31,79 109,28 148,96 0,00 0,66 5,91 6,58 7,89 32,45 115,19 155,54

(14) VÝDAVKY SPOLU (NA HOTOVOSTNOM ZÁKLADE)

Tieto sumy predstavujú celkové platby pre príslušný(-é) fond(-y) počas rozpočtového roka 2006 na hotovostnom základe, vrátane preddavkov a späť získaných prostriedkov. Kumulované údaje sú uvedené v správe o plnení finančných prostriedkov, ktorú vypracoval povoľujúci úradník.

(15) ÚPRAVY AKRUÁLNEHO ÚČTOVNÍCTVA

Celková výška výdavkov bola upravená, aby spĺňala medzinárodný účtovný štandard IPSAS 3. Účtovné informácie poskytnuté účtovným systémom ERF boli tam, kde je to potrebné, upravené, aby sa dospelo k údajom, ktoré sú v súlade so zásadami akruálneho účtovníctva. Povoľujúci úradník takisto poskytol dodatočné informácie o položkách príjmov a výdavkov. Rozpis je uvedený v tabuľke 13.

Tabuľka 13

(v miliónoch EUR) Nárast v počte úprav akruálneho účtovníctva za rok 2006 Poznámky 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF Zvýšenie 2006 — Predbežné financovanie 3 –47,67 –84,01 – 104,09 817,23 581,46 — Finančné poplatky 18 0,00 –0,14 –0,14 Vzniknuté výdavky –38,77 –55,59 40,56 830,79 777,00 Neuzavreté platby 9.4 –1,17 1,35 13,16 74,14 87,48 Dosiaľ nepotvrdená oprávnenosť 9.5 –1,14 –2,31 –7,15 1,46 –9,13 Očakávané faktúry 9.6 –36,45 –54,64 34,56 755,18 698,65 Prírastky spolu 8,90 28,42 144,65 13,42 195,39

(16) CELKOVÉ VÝDAVKY PODľA AKRUÁLNEHO ÚČTOVNÍCTVA

Výdavky na projekty jednotlivých fondov za rok 2006 boli upravené podľa príslušných medzinárodných účtovných štandardov. Výdavky na každý nástroj pomoci sa predložia na akruálnej zásade s platnosťou od rozpočtového roku 2008 po tom, ako sa účty prevedú na nový informačný systém (ABAC).

(17) FINANČNÉ VÝNOSY

Výnosy z úrokov sú uvedené v súvahe 9. ERF. Jedinou výnimkou je úrok z bezpečnostných účtov STABEX, ktorý je uvedený v 8. ERF, pretože tento nástroj pomoci nie je zaradený do 9. ERF.

Finančné výnosy za rok sú uvedené v tabuľke 14.

Tabuľka 14

(v miliónoch EUR) Úroky získané za rok 2006 Poznámky 8. ERF 9. ERF Spolu k 31. 12. 2006 Spolu k 31. 12. 2005 Úroky EIB 17.1 10,56 10,56 0,23 Úroky európskych bánk 17.1 11,44 11,44 13,70 Úroky z inkasných príkazov 17.2 0,00 0,00 0,12 Výnos z úrokov – bezpečnostné účty STABEX 17.3 9,13 9,13 8,84 Výnos z úrokov – osobitné príspevky pre Konžskú demokratickú republiku 17.3 0,49 0,49 1,07 Úroky spolu 9,13 22,49 31,61 23,95

(17.1) Úroky EIB a úroky európskych bánk

Úroky zinkasované z účtov európskych platobných agentov (vrátane hlavného účtu STABEX) sa môžu použiť na financovanie projektov v súlade s článkom 1 ods. 3 a článkom 9 internej dohody.

Táto položka predstavuje výšku úrokov z vložených prostriedkov, ktoré je možné viazať na financovanie takýchto projektov. Tieto úroky vedú k efektívnemu zvýšeniu celkových prostriedkov fondov.

(17.2) Úroky z omeškaných platieb pri inkasných príkazoch

Ide o úroky plynúce z omeškanej platby v prípade inkasných príkazov. Takéto prostriedky je možné použiť na finančné projekty. Tieto úroky vedú k efektívnemu zvýšeniu celkových prostriedkov fondov.

(17.3) Výnosy z úrokov, bezpečnostné účty STABEX a Osobitný účet pre Konžskú demokratickú republiku

Ide o kumulované príjmy, ktoré vznikli na bezpečnostných účtoch STABEX a na Osobitnom účte pre Konžskú demokratickú republiku. Keďže takýto príjem zrejme zvyšuje celkovú výšku prostriedkov fondu, je treba mať na pamäti, že akýkoľvek príjem, ktorý na týchto účtoch vznikne, je určený na konkrétny účel a pre konkrétny prijímajúci štát.

(18) FINANČNÉ POPLATKY

Až do rozpočtového roku 2004 sa táto kategória výdavkov uvádzala ako súčasť administratívnych nákladov. V záujme transparentnosti sa tieto náklady teraz uvádzajú v samostatnej položke. Pozri podrobné údaje v tabuľke 12.

1.11. ÚPRAVA NIEKTORÝCH ÚDAJOV ZA ROK 2005

Niektoré údaje za rok 2005 boli upravené, aby sa zabezpečil súlad so všeobecne prijatou zásadou účtovníctva „porovnateľnosti informácií“ a zabezpečila implementácia Medzinárodného účtovného štandardu, IPSAS č. 3.

Počas roka 2003 bola v oblasti účtovníctva prijatá zmena vo vzťahu k výdavkom STABEX. V predchádzajúcich rokoch sa sumy prevedené na bezpečnostné účty STABEX spracovávali ako platby, a preto boli účtované na účte príjmov a výdavkov.

Keďže však bezpečnostné účty STABEX sú bankovými účtami pod výhradnou kontrolou účtovníka, považovalo sa za vhodnejšie neklasifikvať tieto prevody v účtoch ako výdavky a podľa toho upraviť predchádzajúce transkacie.

Od roku 2003 a počas reklasifikácie predstavovali odložené výdavky STABEX celkovú výšku finančných prostriedkov STABEX prevedených na bezpečnostné účty za účelom ich prevodu na príslušného príjemcu – štát AKT – niekedy v budúcnosti. Tento záväzok voči prijímajúcemu štátu AKT bol v súvahe uvedený ako záväzok.

Reklasifikácia týchto transakcií bola dokončená v roku 2005. Odložené výdavky a zodpovedajúce záväzky nemali byť zahrnuté do súvahy za rozpočtový rok 2005.

Úprava sa nedotýka čistých aktív, ako je uvedené v nasledujúcej tabuľke:

Tabuľka 15

(v miliónoch EUR) Poznámky Upravený konečný zostatok za rok 2005 Oprava Zostatok pôvodne uvedený v súvahe za rok 2005 OBEŽNÉ AKTÍVA Očakávané príspevky 1 13,72 0,00 13,72 Dlžníci 2 138,77 0,00 138,77 Čisté predbežné financovanie 3 2 304,20 0,00 2 304,20 Ostatné obežné aktíva 4 3,31 0,00 3,31 Odložené výdavky 0,00 – 393,19 393,19 Spojovacie účty 5 0,00 0,00 0,00 Hotovosť a hotovostné ekvivalenty 662,10 0,00 662,10 Bezpečnostné účty STABEX 6 371,88 0,00 371,88 Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku 6 19,67 0,00 19,67 Banková hotovosť 7 270,55 0,00 270,55 Aktíva spolu 3 122,10 – 393,19 3 515,29 OBEŽNÉ PASÍVA Záväzky 8 1 485,75 – 393,19 1 878,94 Spojovacie účty 5 0,00 0,00 0,00 Pasíva spolu 1 485,75 – 393,19 1 878,94 Čisté aktíva 1 636,35 0,00 1 636,35 FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY Vyžiadaný kapitál 9 27 390,00 0,00 27 390,00 Výsledky prevedené z predchádzajúcich rokov 10 –24 261,09 0,00 –24 261,09 Výsledok za rok –2 526,40 0,00 –2 526,40 Rezervy 11 1 033,84 0,00 1 033,84 Finančné prostriedky a rezervy 1 636,35 0,00 1 636,35

1.12. PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY

Záruky sú určené na zabezpečenie predbežného financovania a uvoľňujú sa po preplatení poslednej žiadosti o platbu vykonanej v rámci projektu. V súlade so zásadou „obozretnosti“ a v súlade s ustanoveniami IPSAS 19 sa vo finančných výkazoch neuvádzajú podmienené aktíva. V tomto dokumente sa uvádzajú v záujme transparentnosti vo forme poznámky.

V údajoch zaznamenaných v roku 2005 bolo zistených niekoľko chýb. V tabuľke 16 sú uvedené opravené údaje týkajúce sa záruk zadržiavaných ku koncu rozpočtového roku 2005. Celková suma zaznamenaná povoľujúcim úradníkom na konci roku 2006 je uvedená v tabuľke 17.

Tabuľka 16

Záruky Na predbežné financovanie Na zadržanie záruky Na plnenie Spolu 31. 12. 2005 6. ERF 4,63 0,05 1,34 6,01 7. ERF 66,34 24,47 39,49 130,30 8. ERF 211,14 49,36 100,36 360,86 9. ERF 117,00 31,19 31,74 179,93 Spolu 399,10 105,07 172,93 677,10





Tabuľka 17

Záruky Na predbežné financovanie Na zadržanie záruky Na plnenie Spolu 31. 12. 2006 6. ERF 7. ERF 58,51 21,78 31,41 111,70 8. ERF 195,82 39,79 73,09 308,71 9. ERF 195,83 43,82 62,97 302,62 Spolu 450,16 105,38 167,48 723,02

2. SPRÁVA O PLNENÍ FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV

ÚVODNÁ POZNÁMKA

Predchádzajúce ERF

Rozhodnutie Rady AKT-ES č. 1/2000 z 27. júla 2000 o prechodných opatreniach ustanovuje, že časť nepridelených zdrojov z predchádzajúcich ERF bude použitá v súlade s príslušnými ustanoveniami Dohody z Cotonou, ktoré sa podľa prechodných opatrení uplatnia vopred.

Rozhodnutie Komisie č. 410/2001 zo 16. marca 2001, ktorého cieľom je stanoviť výšku prostriedkov pridelených na indikatívne programy pre štáty AKT na základe dohody o partnerstve AKT-ES ustanovuje, že nepridelené zdroje z predchádzajúcich ERF budú použité na implementáciu v súlade s pravidlami a postupmi príslušných ERF v maximálnej výške 1 200 miliónov EUR. A to dovtedy, kým nenadobudne platnosť finančný protokol 9. ERF.

Rozhodnutím Komisie č. 1033/2001 z 15.júna 2001 bola stanovená výška prostriedkov pridelených na regionálne programy a na spoluprácu vo vnútri AKT v rámci finančného protokolu dohody o partnerstve AKT-ES.

Na základe rozhodnutia Komisie č. 1252/2002 z 11. júla 2002 bol na jednej strane zvýšený objem finančných prostriedkov určených na spoluprácu vo vnútri AKT o 60 miliónov EUR, ktoré pochádzajú zo všeobecných rezerv 6. a 7. ERF a na druhej strane bolo ustanovené použitie týchto dodatočných prostriedkov pred vstupom finančného protokolu 9. ERF do platnosti, a to v súlade s pravidlami a postupmi platnými pre pôvodný ERF.

Rozhodnutím Rady AKT-ES č. 3/2002 z 23. decembra 2002 bola najmä odobratá suma vo výške 25 miliónov EUR z nepridelených zdrojov 8. ERF (všeobecná rezerva) s cieľom prideliť ju na regionálnu spoluprácu na základe dohody o partnerstve AKT-ES.

Podobne ako v minulom roku sa z dôvodu prehľadnosti pri predkladaní účtovných závierok za rok 2006 v ďalej uvedených tabuľkách rozlišuje v rámci každého ERF (6., 7. a 8. ERF) medzi časťou použitou na základe plánovania stanoveného v dohovoroch z Lomé a časťou použitou na základe plánovania stanoveného v dohode z Cotonou. Pokiaľ ide o časť použitú na základe dohody z Cotonou, vypracovanie a predloženie závierok bolo vykonané na základe článku 3 ods. 2 prílohy IV k dohode o partnerstve AKT-ES podľa jednotlivých štátov. Tento článok ustanovuje pre štáty AKT balík A určený na pokrytie makroekonomickej podpory a podpory programov a projektov, a tiež balík B určený na pokrytie neočakávaných potrieb, ako sú núdzová pomoc, iniciatívy zamerané na zníženie dlhu a podpora určená na zmiernenie nepriaznivých účinkov nestability výnosov z vývizu (11). Pokiaľ ide o regióny, pri predkladaní závierok sa postupovalo na základe regionálneho plánovania, ako je uvedené v kapitole 2 dohody o partnerstve AKT-ES (indikatívne regionálne programy a spolupráca v rámci AKT).

6. ERF

Vzhľadom na stav postupu 6. ERF sa Komisia rozhodla uzavrieť 6. ERF k 31. júlu 2006 (rozhodnutie PE/2006/1669 z 31.8.2006).

Otvorené zostatky celkových (projekty) a individuálnych (zmluvy) záväzkov boli presunuté do 9. ERF v rámci špecifickej nomenklatúry, ktorá umožňuje identifikovať presunuté sumy a ich použitie.

Konečná suma 6. ERF bola stanovená na 7 338 721 709,34 EUR vzhľadom k aktualizovanej dotácií pred uzávierkou, ktorá bola 7 390 827 625,32 EUR. K 31.7.2006 bola táto dotácia uskutočnená rozhodnutiami o financovaní (projektov), individuálnych záväzkov (zmluvy) a platieb vo výške 7 390 827 625,32 EUR (100 %), 7 364 906 152,14 EUR (99,64 %) a 7 338 721 709,34 EUR (99,29 %).

Zostatok, ktorý je potrebné „realizovať“ k uzávierke, presunutý do 9. ERF dosahuje výšku 52 105 miliónov EUR a je zložený z 26 184 miliónov EUR, ktoré je potrebné zaplatiť a 25 921 miliónov, ktoré je treba nakontrahovať a týka sa 86 projektov a 193 individuálnych záväzkov, ktoré boli presunuté do 9. ERF. Na úrovni dotácií je suma 52 105 915,98 rozčlenená takto:

Indikatívne programy (granty + osobitné úvery) 48 099 835,28 EUR Neprogramovateľná pomoc (pomoc utečencom a rizikový kapitál) 3 662 617,80 EUR Zostatky 4. ERF 343 462,90 EUR

Ročné údaje, ktoré súvisia so 6. ERF sú uvedené v účtoch za rok 2006 v rámci 6. ERF za obdobie od 1. januára do 31. júla 2006 a v rámci 9. ERF za obdobie od 1. augusta do 31. decembra 2006.

9. ERF

Dohoda o partnerstve AKT-ES podpísaná 23. júna 2000 v Cotonou členskými štátmi Európskeho spoločenstva a africkými, karibskými a tichomorskými štátmi (AKT) nadobudla platnosť 1. apríla 2003.

Rozhodnutie o pridružení zámorských krajín a území (ZKÚ) k Európskemu spoločenstvu (2001/822/ES), prijaté 27. novembra 2001 Radou Európskej únie (EÚ) nadobudlo účinnosť 2. decembra 2001.

Dohoda z Cotonou bola uzatvorená na obdobie dvadsiatich rokov s doložkou o revízií po každých 5 rokocha s finančným protokolom na každé päťročné obdobie. Prvý finančný protokol (financovaný z 9. ERF) po zohľadnení zostatkov predchádzajúcich ERF (12) však pokrýva obdobie až do konca roka 2007 (13) a druhý finančný protokol (ktorý bude financovaný z 10. ERF) je modifikovateľný (a pokrýva obdobie 6 rokov (14)).

Výška 9. ERF bola stanovená na 13 800 miliónov EUR, z toho 13 500 miliónov EUR je pridelených štátom AKT v súlade s prvým finančným protokolom, ktorý je súčasťou dohody z Cotonou, 175 miliónov EUR je pridelených ZKÚ (na základe rozhodnutia Rady EÚ o pridružení ZKÚ) a 125 miliónov EUR je vyhradených pre Európsku komisiu na pokrytie výdavkov súvisiacich s implementáciou zdrojov 9. ERF (na základe internej dohody 9. ERF).

Finančný balík na podporu dlhodobého rozvoja v prospech štátov AKT sa skladá z dvoch častí:

Balík A určený na makroekonomickú podporu sektorových politík a na programy a projekty, ktoré doplňujú pomoc Spoločenstva, čo zodpovedá prostriedkom prideleným na národné indikatívne programy a štrukturálnym úpravám v predchádzajúcich ERF.

Balík B určený na pokrytie nepredpokladaných potrieb, medzi ktoré patrí núdzová pomoc, príspevky na iniciatívy zamerané na zníženie dlhu, ako aj podpora určená na zmiernenie nepriaznivých účinkov nestability výnosov z vývozu, čo vo všeobecnosti zodpovedá prostriedkom prideleným v rámci Stabex, Sysmin a núdzovej pomoci v predchádzajúcich ERF.

Z celkovej sumy 9. ERF vyčlenenej pre štáty AKT bola počas rokov 2004 a 2005 uvoľnená suma 1 000 miliónov EUR a to po vykonaní previerky zo strany Rady EÚ na základe návrhu Európskej komisie.

— 250 miliónov EUR bolo uvoľnených na základe spoločného rozhodnutia Rady (289/2004 z 22. marca 2004) a pridelených fondom na spoluprácu v rámci AKT (prírodné zdroje) na financovanie činností v súvislosti s facilitou pre vodu (Water Facility).

— 18 miliónov EUR bolo uvoľnených na základe rozhodnutia Rady (10 752/2005 z 19. júla 2005) a pridelených balíku na podporu dlhodobého rozvoja na financovanie národného indikatívneho programu Východného Timoru na obdobie 2006 – 2007.

— 482 miliónov EUR bolo uvoľnených na základe rozhodnutia Rady ministrov (6/2005 z 22. novembra. 2006) a pridelených balíku na podporu dlhodobého rozvoja (352 miliónov EUR), na podporu spolupráce a regionálnej integrácie (48 miliónov EUR) a na investičnú facilitu (82 miliónov EUR). Tieto prostriedky boli pridelené na financovanie európskej iniciatívy v oblasti energie (220 miliónov EUR), príspevky na medzinárodnú finančnú facilitu riadenia rizika základných výrobkov (25 miliónov EUR), adaptáciu na nové zdravotné a fytosanitárne pravidlá Spoločenstva v oblasti krmív a potravín (30 miliónov EUR), posilnenie Africkej únie (50 miliónov EUR), podporu zrýchlenej iniciatívy „Vzdelanie pre všetkých“ (63 miliónov EUR), boj proti AIDS-u, Malárii, tuberkulóze (62 miliónov EUR) a prevádzkové náklady CDE/CTA (32 miliónov EUR).

— 250 miliónov EUR bolo uvoľnených na základe rozhodnutia Rady ministrov (7/2005 z 22. novembra 2005 a korigenda z 1. februára 2006) a pridelených balíku na podporu dlhodobého rozvoja (185 miliónov EUR), na podporu spolupráce a regionálnej integrácie (24 miliónov EUR) a na investičnú facilitu (41 miliónov EUR). Tieto zdroje boli pridelené takisto na financovanie akcie týkajúcej sa facility pre vodu (Water Facility).

Rozdelenie prostriedkov vyčlenených v rámci 9. ERF v prospech štátov AKT, pri zohľadnení uvoľnenia podmienenej miliardy a prostriedkov spravovaných priamo Európskou investičnou bankou (EIB), je možné zhrnúť takto:

(EUR) Prostriedky pridelené 9. ERF Zníženie/podmienená miliarda Neotvorené pridelené prostriedky (správa EIB) Otvorené pridelené prostriedky OLAS (správa ES) Kapitola na podporu dlhodobého rozvoja 10 000 000 000 (1 000 000) (15) (186 850 000) (Bonifikácia úrokov) 9 812 150 000 Regionálna kapitola 1 300 000 000 1 300 000 000 Investičná facilita 2 200 000 000 (2 037 000 000) 163 000 000 Spolu 13 500 000 000 (1 000 000) (2 223 850 000) 11 275 150 000

Rozhodnutím Rady (2005/599/ES) z 21. júna 2005 bol balík vo výške 90 miliónov pridelený do balíka Intra AKT na financovanie decentralizácie.

Rozdelenie prostriedkov pridelených v rámci 9. ERF v prospech ZKÚ, pri zohľadnení prostriedkov spravovaných priamo Európskou investičnou bankou (EIB), bolo uskutočnené takto:

(EUR) Prostriedky pridelené 9. ERF Neotvorené pridelené prostriedky (správa EIB) Otvorené pridelené prostriedky (OLAS) Kapitola na podporu dlhodobého rozvoja 127 100 000 127 100 000 Rezerva C 17 900 000 (1 000 000) (bonifikácia úrokov) 16 900 000 Regionálna kapitola 8 000 000 8 000 000 Kapitola na štúdium a technickú pomoc 2 000 000 2 000 000 Investičná facilita 20 000 000 (20 000 000) 0 Spolu 175 000 000 (21 000 000) 154 000 000

Nepridelená rezerva C pre ZKÚ je vytvorená na financovanie humanitárnej pomoci, núdzovej pomoci, pomoci utečencom a na vyrovnávanie výkyvov vo výnosoch z vývozu a zodpovedá balíku B pre štáty AKT.

Navyše, na základe rozhodnutia Komisie E/982/2003 zo 16. júna 2003, všetky zostatky z ERF, ktoré predchádzali dátumu nadobudnutia platnosti Dohody z Cotonou, rovnako ako všetky sumy, ktoré boli po týchto dátumoch vrátené z projektov prebiehajúcich v rámci uvedených fondov, boli presunuté do 9. ERF. Všetky zdroje takto presunuté do 9. ERF, ktoré boli pôvodne pridelené na indikatívny program niektorého štátu AKT alebo regiónu, boli pridelené tomuto štátu alebo regiónu. Nepridelené zdroje boli naopak presunuté do rezerv, ktoré budú predmetom nového plánovania v rámci 9. ERF

V tabuľkách v prílohe, ktoré sa týkajú súm, o ktorých bolo rozhodnuté, na ktoré bola uzatvorená zmluva a ktoré boli vyplatené, sú uvedené čisté údaje. Len v tabuľke 2.7 sa výška záväzkov a zrušených záväzkov, ako aj sumy, ktoré boli vyplatené a získané späť, uvádzajú iným spôsobom.

2.1. FINANČNÉ PROSTRIEDKY K 31.12.2006

Tabuľka 1.1

6. ERF

Stav finančných prostriedkov (EUR): 31. december 2006

ANALÝZA FONDU PODĽA NÁSTROJA

(v miliónoch EUR) Nástroj Počiatočné finančné prostriedky Kumulované navýšenia alebo zníženia zdrojov k 31. DECEMBRU 2005 Navýšenia alebo zníženia zdrojov počas roku 2006 Súčasný stav finančných prostriedkov AKT Lomé Granty 4 362,50 (37,83) (62,52) 4 262,15 Osobitné úvery 600,00 (169,51) (0,23) 430,26 Bonifikácia úrokov 207,50 (126,10) 0,00 81,40 Núdzová pomoc 210,00 (30,61) 0,00 179,39 Pomoc pre utečencov 80,00 14,72 (0,05) 94,67 Rizikový kapitál 600,00 (70,30) (3,61) 526,09 Stabex 925,00 522,12 0,00 1 447,12 Sysmin 415,00 (281,53) (6,37) 127,10 Prevod 4. ERF – 6. ERF 0,00 89,15 (2,07) 87,09 Štrukturálna úprava 0,00 5,33 0,00 5,33 Pridelené prostriedky v rámci AKT 0,00 10,00 0,00 10,00 Všeobecná rezerva 0,00 0,00 0,00 0,00 AKT SPOLU 7 400,00 (74,55) (74,84) 7 250,61 ZKÚ Granty 48,50 1,27 (1,20) 48,57 Osobitné úvery 25,00 (10,02) 0,00 14,98 Bonifikácia úrokov 2,50 0,10 0,00 2,60 Núdzová pomoc 3,00 (2,49) 0,00 0,51 Pomoc pre utečencov 1,00 (1,00) 0,00 0,00 Rizikový kapitál 15,00 (0,38) 0,00 14,62 Stabex 4,00 0,00 0,00 4,00 Sysmin 1,00 0,00 0,00 1,00 Prevod 4. ERF – 6. ERF 0,00 1,85 (0,02) 1,83 ZKÚ SPOLU 100,00 (10,67) (1,22) 88,11 6. ERF SPOLU 7 500,00 (85,22) (76,06) 7 338,72

Tabuľka 1.2

6. ERF

Stav finančných prostriedkov: 31. december 2006

ANALÝZA POHYBOV POČAS ROKU

(v miliónoch EUR) AKT Lomé Cotonou Všeobecná rezerva AKT Spolu Granty Osobitné úvery Bonifikácia úrokov Núdzová pomoc Pomoc pre utečencov Rizikový kapitál Stabex Sysmin Prevod 4. ERF – 6. ERF Štrukturálna úprava V rámci AKT Stav k 31.12.2005 4 324,67 430,49 81,40 179,39 94,72 529,70 1 447,12 133,47 89,15 5,33 10,00 0,00 7 325,45 (16) (62,52) (0,23) 0,00 (0,05) (3,61) (6,37) (2,07) 0 (74,84) Stav k 31.12.2006 4 262,15 430,26 81,40 179,39 94,67 526,09 1 447,12 127,10 87,09 5,33 10,00 0,00 7 250,61





ZKÚ Granty Osobitné úvery Bonifikácia úrokov Núdzová pomoc Pomoc pre utečencov Rizikový kapitál Stabex Sysmin Prevod 4. ERF – 6. ERF ZKÚ spolu Stav k 31.12.2005 49,77 14,98 2,60 0,51 0 14,62 4,00 1 1,85 89,33 (16) (1,20) (0,02) (1,22) Stav k 31.12.2006 48,57 14,98 2,60 0,51 0 14,62 4,00 1,00 1,83 88,11

Tabuľka 1.3

7. ERF

Stav finančných prostriedkov (EUR): 31. december 2006

ANALÝZA FONDU PODĽA NÁSTROJA

(v miliónoch EUR) Nástroj Počiatočné finančné prostriedky Kumulované navýšenia alebo zníženia zdrojov k 31. decembru 2005 Navýšenia alebo zníženia zdrojov počas roku 2006 Súčasný stav finančných prostriedkov AKT Lomé Granty 6 215,00 (775,95) (108,64) 5 330,40 Bonifikácia úrokov 280,00 (79,85) (1,66) 198,49 Núdzová pomoc 250,00 153,35 0,00 403,35 Pomoc pre utečencov 100,00 (15,50) (0,55) 83,95 Rizikový kapitál 825,00 (8,15) (0,33) 816,51 Stabex 1 500,00 196,69 0,00 1 696,69 Sysmin 480,00 (33,90) (5,49) 440,61 Prevod 5. ERF – 7. ERF 0,00 321,52 (8,67) 312,85 Štrukturálna úprava 1 150,00 (0,83) 0,00 1 149,17 Vysoko zadĺžené chudobné krajiny 0,00 40,00 0,00 40,00 Pridelené prostriedky v rámci AKT 0,00 50,00 0,00 50,00 Všeobecná rezerva 0,00 0,00 0,00 AKT SPOLU 10 800,00 (152,61) (125,35) 10 522,04 ZKÚ Granty 97,50 (10,86) (1,07) 85,58 Bonifikácia úrokov 6,00 (1,82) 0,00 4,18 Núdzová pomoc 2,50 (0,24) 0,00 2,26 Pomoc pre utečencov 0,50 (0,21) 0,00 0,29 Rizikový kapitál 25,00 (2,51) 0,00 22,49 Stabex 6,00 0,00 0,00 6,00 Sysmin 2,50 0,00 0,00 2,50 Prevod 5. ERF – 7. ERF 0,00 9,83 (0,25) 9,58 ZKÚ SPOLU 140,00 (5,80) (1,32) 132,88 7. ERF SPOLU 10 940,00 (158,41) (126,67) 10 654,92

Tabuľka 1.4

7. ERF

Stav finančných prostriedkov: 31. december 2006

ANALÝZA POHYBOV POČAS ROKU

(v miliónoch EUR) AKT Lomé Cotonou Všeobecná rezerva AKT spolu Granty Bonifikácia úrokov Núdzová pomoc Pomoc pre utečencov Rizikový kapitál Stabex Sysmin Prevod 5. ERF – 7. ERF Štrukturálna úprava Vysoko zadĺžené chudobné krajiny V rámci krajín AKT Stav k 31.12.2005 5 439,05 200,15 403,35 84,50 816,85 1 696,69 446,10 321,52 1 149,17 40,00 50,00 0,00 10 647,39 (17) (108,64) (2) 0,00 (0,55) (0,33) 0,00 (5,49) (8,67) 0,00 0,00 0,00 0,00 (125,35) Stav k 31.12.2006 5 330,4 198,5 403,3 84,0 816,5 1 696,7 440,6 312,9 1 149,2 40,0 50,0 0,00 10 522,04





ZKÚ Granty Bonifikácia úrokov Núdzová pomoc Pomoc pre utečencov Rizikový kapitál Stabex Sysmin Prevod 5. ERF – 7. ERF ZKÚ spolu Stav k 31.12.2005 86,64 4,18 2,26 0,29 22,49 6,00 2,50 9,83 134,20 (17) (1,07) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (0,25) (1,32) Stav k 31.12.2006 85,58 4,18 2,26 0,29 22,49 6,00 2,50 9,58 132,88

Tabuľka 1.5

8. ERF

Stav finančných prostriedkov (EUR): 31. december 2006

ANALÝZA FONDU PODĽA NÁSTROJA

(v miliónoch EUR) Nástroj Počiatočné finančné prostriedky Kumulované navýšenia alebo zníženia zdrojov k 31. DECEMBRU 2005 Navýšenia alebo zníženia zdrojov počas roku 2006 Súčasný stav finančných prostriedkov AKT Lomé Granty 7 562,00 (1 997,12) (173,27) 5 391,61 Bonifikácia úrokov 370,00 (268,55) (6,89) 94,56 Núdzová pomoc 140,00 (2,59) (0,88) 136,52 Pomoc pre utečencov 120,00 (2,76) (0,63) 116,60 Rizikový kapitál 1 000,00 150,48 (22,71) 1 127,77 Stabex 1 800,00 (1 092,96) 9,13 716,17 Sysmin 575,00 (463,26) 0,00 111,74 Štrukturálna úprava 1 400,00 173,33 (58,78) 1 514,55 Vysoko zadĺžené chudobné krajiny 0,00 1 060,00 0,00 1 060,00 Využitie výnosu z úrokov 0,00 38,15 (0,77) 37,38 Cotonou Balík finančných prostriedkov A 0,00 442,09 (8,50) 433,59 Balík finančných prostriedkov B 0,00 255,00 (0,42) 254,58 Regionálne 0,00 0,00 0,00 0,00 AKT SPOLU 12 967,00 (1 708,20) (263,73) 10 995,07 ZKÚ Granty 115,00 (69,53) (1,56) 43,91 Bonifikácia úrokov 8,50 (7,36) 0,00 1,14 Núdzová pomoc 3,00 (3,00) 0,00 0,00 Pomoc pre utečencov 0,50 (0,50) 0,00 0,00 Rizikový kapitál 30,00 (23,50) 0,00 6,50 Stabex 5,50 (4,32) 0,00 1,18 Sysmin 2,50 0,00 (0,01) 2,49 ZKÚ SPOLU 165,00 (108,21) (1,57) 55,22 8. ERF SPOLU 13 132,00 (1 816,41) (265,29) 11 050,29

Tabuľka 1.6

8. ERF

Stav finančných prostriedkov: 31. december 2006

ANALÝZA POHYBOV POČAS ROKU

(v miliónoch EUR) AKT Lomé Cotonou AKT SPOLU Granty Bonifikácia úrokov Núdzová pomoc Pomoc pre utečencov Rizikový kapitál Stabex Sysmin Štrukturálna úprava Vysoko zadĺžené chudobné krajiny Využitie výnosu z úrokov Balík finančných prostriedkov A Balík finančných prostriedkov B Regionálne Stav k 31.12.2005 5 564,88 101,45 137,41 117,24 1 150,48 707,04 111,74 1 573,33 1 060,00 38,15 442,09 255,00 0,00 11 258,80 (17) (173,27) (6,89) (0,88) (0,63) (22,71) 0,00 (58,78) 0,00 (0,77) (8,50) (0,42) 0,00 (272,85) (18) 9,13 9,13 Stav k 31.12.2006 5 391,61 94,56 136,52 116,60 1 127,77 716,17 111,74 1 514,55 1 060,00 37,38 433,59 254,58 0,00 10 995,07





ZKÚ Granty Bonifikácia úrokov Núdzová pomoc Pomoc pre utečencov Rizikový kapitál Stabex Sysmin Vysoko zadĺžené chudobné krajiny ZKÚ SPOLU Stav k 31.12.2005 45,47 1,14 0,00 0,00 6,50 1,18 2,50 0,00 56,79 (17) (1,56) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (0,01) 0,00 (1,57) Stav k 31.12.2006 43,91 1,14 0,00 0,00 6,50 1,18 2,49 0,00 55,22

Tabuľka 1.7

9. ERF

Stav finančných prostriedkov (EUR): 31. december 2006

ANALÝZA FONDU PODĽA NÁSTROJA

(v miliónoch EUR) Nástroj Počiatočné finančné prostriedky Kumulované navýšenia alebo zníženia zdrojov k 31. decembru 2005 Navýšenia alebo zníženia zdrojov počas roku 2006 Súčasný stav finančných prostriedkov AKT Balík finančných prostriedkov A 5 318,30 3 499,76 362,19 9 180,25 Balík finančných prostriedkov B 2 107,90 (811,37) 178,77 1 475,30 Rezerva pre vnútroštátne pridelené prostriedky 1 224,10 (790,90) (304,40) 128,80 CDE, CTA a paritné zhromaždenie 164,00 (57,01) 34,03 141,02 Rezerva pre dlhodobý rozvoj 257,85 545,70 (605,81) 197,75 Regionálne pridelené prostriedky 904,00 52,85 (4,08) 952,77 V rámci AKT 300,00 1 645,23 896,29 2 841,52 Náklady na realizáciu 125,00 0,00 0,00 125,00 Úroky a iné príjmy 0,00 52,51 23,96 76,47 Osobitné prostriedky pre Kongo 0,00 107,99 0,49 108,47 Prevod 6. ERF – 9. ERF 0,00 0,00 36,14 36,14 AKT SPOLU 10 401,15 4 244,75 617,59 15 263,49 ZKÚ Balík finančných prostriedkov A 207,25 6,60 213,85 Rezerva pre dlhodobý rozvoj 144,00 (83,27) (3,69) 57,04 Regionálne pridelené prostriedky 8,00 19,02 0,49 27,51 Balík finančných prostriedkov na technickú pomoc 2,00 0,00 0,00 2,00 Prevod 6. ERF – 9. ERF 0,00 0,00 0,70 0,70 ZKÚ SPOLU 154,00 143,00 4,11 301,11 9. ERF SPOLU 10 555,15 4 387,75 621,70 15 564,60

Tabuľka 1.8

9. ERF

Stav finančných prostriedkov: 31. december 2006

ANALÝZA POHYBOV POČAS ROKU

(v miliónoch EUR) AKT Balík finančných prostriedkov A Balík finančných prostriedkov B Rezerva pre vnútroštátne pridelené prostriedky CDE, CTA a paritné zhromaždenie Rezerva pre dlhodobý rozvoj Regionálne pridelené prostriedky V rámci AKT Náklady na realizáciu Úroky a iné príjmy Osobitné prostriedky pre Kongo Prevod 6. ERF – 9. ERF AKT SPOLU Stav k 31.12.2005 8 818,06 1 296,53 433,20 106,99 803,55 956,85 1 945,23 125,00 52,51 107,99 0,00 14 645,90 (17) 246,53 0,42 2,03 109,97 54,17 6,62 1,91 421,65 (19) 115,30 0,00 (115,30) 0,00 (20) (58,67) 58,67 0,00 (21) 18,00 (523,00) 627,00 122,00 (22) (204,00) 204,00 0,00 (23) 32,00 (32,00) 0,00 (24) 22,05 22,05 (25) 0,49 0,49 (26) (18,00) 144,35 (154,00) 27,65 0,00 (27) 12,84 1,99 0,42 36,14 51,40 (28) 34,00 (34,00) 0,00 (29) (53,10) 53,10 0,00 (30) 9,49 (9,49) 0,00 (31) (3,97) 3,97 0,00 0,00 Stav k 31.12.2006 9 180,25 1 475,30 128,80 141,02 197,75 952,77 2 841,52 125,00 76,47 108,47 36,14 15 263,49





ZKÚ Balík finančných prostriedkov A Balík finančných prostriedkov C Rezerva pre dlhodobý rozvoj Regionálne pridelené prostriedky Balík finančných prostriedkov na technickú pomoc Prevod 6. ERF – 9. ERF ZKÚ SPOLU Stav k 31.12.2005 207,25 0,00 60,73 27,02 2,00 0,00 297,00 (17) 2,90 0,01 0,49 0,00 3,40 (27) 0,70 0,70 (32) 3,70 (3,70) 0,00 Stav k 31.12.2006 210,15 3,70 57,04 27,51 2,00 0,70 301,11

Tabuľka 1.9

6. – 7. – 8. – 9. ERF

Navýšenie, zníženie a prevod zdrojov počas roku 2006

(v miliónoch EUR) AKT 6. ERF SPOLU 7. ERF SPOLU 8. ERF SPOLU 9. ERF SPOLU Zmena netto STAV K 31.12.2005 7 325,45 10 647,39 11 258,80 14 645,90 Prevod do 9. ERF po tom, ako vstúpila do platnosti dohoda z Cotonou (rozhodnutie Komisie zo 16. apríla 2003). (74,84) (125,35) (272,85) 421,65 0,00 Úroky získané na bezpečnostných účtoch Stabex 9,13 9,13 Podmienené uvoľnenie miliardy 122,00 122,00 Úroky z prostriedkov ERF za rok 2006 22,05 22,05 Úroky z prostriedkov pre Kongo za rok 2006 0,49 0,49 Prevod do 9. ERF po uzatvorení 6. ERF 51,40 STAV K 31.12.2006 7 250,61 10 522,04 10 995,07 15 263,49 153,67





ZKÚ 6. ERF SPOLU 7. ERF SPOLU 8. ERF SPOLU 9. ERF SPOLU Zmena netto STAV K 31.12.2005 89,33 134,20 56,79 297,00 Prevod do 9. ERF po tom, ako vstúpila do platnosti dohoda z Cotonou (rozhodnutie Komisie zo 16. apríla 2003). (1,22) (1,32) (1,57) 3,40 (0,00) Prevod do 9. ERF po uzatvorení 6. ERF 0,70 STAV K 31.12.2006 88,11 132,88 55,22 301,11 (0,00) AKT + ZKÚ SPOLU 7 338,72 10 654,92 11 050,29 15 564,59 153,67 PREVOD DO 9. ERF SPOLU (76,06) (126,67) (274,42) 425,05 (52,10) Rozdiel v zmene netto (prevod z dôvodu uzatvorenia 6. ERF) 0,00 0,00 0,00 52,10 0,00

2.2. KONSOLIDOVANÉ ÚČTOVNÉ ZÁVIERKY

Tabuľka 2.1

Konsolidovaná účtovná závierka erf k 31.12.2006:

SPRÁVA O POKROKU

(milióny EUR) Rozpoctové prostriedky 6. ERF 7. ERF 8. ERF 9. ERF 6., 7., 8., 9. ERF Lomé Programovateľná pomoc 4 755,96 5 415,98 5 435,52 15 607,46 Neprogramovateľná pomoc 2 483,84 4 866,51 4 889,23 12 239,58 Prevody do iných fondov 88,92 322,43 36,85 448,19 Rôzne príjmy 37,38 37,38 0,00 Cotonou Balík finančných prostriedkov A 433,59 9 390,40 9 823,99 Balík finančných prostriedkov B 254,58 1 479,00 1 733,58 Regionálne pridelené prostriedky 980,28 980,28 Pridelené prostriedky v rámci AKT 10,00 50,00 2 841,52 2 901,52 CDE, CTA a a paritné zhromaždenie 141,02 141,02 Rezerva pre dlhodobý rozvoj 128,80 128,80 Rezerva pre dlhodobý rozvoj 254,79 254,79 Osobitná dotácia rozhodnutie Rady 4/2004 108,47 108,47 Náklady na implementáciu a úroky. 203,47 203,47 Spolu 7 338,72 10 654,92 11 050,29 15 564,60 44 608,54





(EUR) ERF Celkový súhrn Ročné údaje k 31.12.2006 % z rozpočtových prostriedkov 2002 2003 2004 2005 2006 ROZHODNUTIA 6 7 338,72 100 % 2,84 (13,13) (32,24) (24,56) (76,06) 7 10 654,92 100 % 125,99 (2,60) (58,42) (86,09) (126,67) 8 11 050,29 100 % 1 639,56 255,11 (172,26) (275,05) (265,29) 9 12 401,98 80 % 3 156,44 2 638,08 3 420,76 3 186,70 SPOLU 41 445,92 1 768,39 3 395,83 2 375,15 3 035,06 2 718,67 PRIDELENÉ PROSTRIEDKY 6 7 338,72 100 % 33,49 30,74 28,68 (1,32) (38,30) 7 10 522,66 99 % 328,12 311,69 121,42 110,52 (6,34) 8 10 449,59 95 % 1 781,30 1 406,57 848,67 471,95 202,48 9 7 726,88 50 % 993,70 1 747,48 2 070,90 2 914,80 SPOLU 36 037,85 2 142,92 2 742,71 2 746,25 2 652,05 3 072,64 PLATBY 6 7 338,72 100 % 48,53 47,04 30,00 21,62 4,95 7 10 244,12 96 % 326,12 382,21 234,94 235,31 159,24 8 9 122,03 83 % 1 478,07 1 472,56 985,34 858,47 736,81 9 4 459,85 29 % 277,66 947,56 1 373,70 1 860,93 SPOLU 31 164,72 1 852,72 2 179,47 2 197,84 2 489,10 2 761,93 * Záporné údaje predstavujú zrušené záväzky.

Tabuľka 2.2

Konsolidovaná účtovná závierka erf k 31.12.2006

DRUH POMOCI

(milióny EUR) 6. ERF % 7. ERF % 8. ERF % 9. ERF % SPOLU % (33) (33) (33) (33) (33) Lomé PROGRAMOVATEĽNÁ POMOC (NIP) Rozpočtové prostriedky 4 755,96 5 415,98 5 435,52 15 607,46 Rozhodnutia 4 755,96 100 % 5 415,98 100 % 5 435,52 100 % 15 607,46 100 % Pridelené prostriedky 4 755,96 100 % 5 299,73 98 % 5 002,70 92 % 15 058,38 96 % Platby 4 755,96 100 % 5 153,28 95 % 4 233,51 78 % 14 142,75 91 % NEPROGRAMOVATEĽNÁ POMOC Rozpočtové prostriedky 2 483,84 4 866,51 4 889,23 12 239,58 Rozhodnutia 2 483,84 100 % 4 866,51 100 % 4 889,23 100 % 12 239,58 100 % Pridelené prostriedky 2 483,84 100 % 4 854,36 100 % 4 840,27 99 % 12 178,47 100 % Platby 2 483,84 100 % 4 730,78 97 % 4 409,83 90 % 11 624,45 95 % PRESUNY Z INÝCH FONDOV Rozpočtové prostriedky 88,92 322,43 36,85 448,19 Rozhodnutia 88,92 100 % 322,43 100 % 36,16 98 % 447,50 100 % Pridelené prostriedky 88,92 100 % 318,58 99 % 24,53 67 % 432,03 96 % Platby 88,92 100 % 310,06 96 % 4,27 12 % 403,25 90 % INÉ PRÍJMY Rozpočtové prostriedky 37,38 37,38 Rozhodnutia 37,38 100 % 37,38 8 % Pridelené prostriedky 35,03 94 % 35,03 8 % Platby 32,45 87 % 32,45 7 % SPOLU Rozpočtové prostriedky 7 328,72 10 604,92 10 362,13 36,85 28 332,62 Rozhodnutia 7 328,72 100 % 10 604,92 100 % 10 362,13 100 % 36,16 98 % 28 331,92 100 % Pridelené prostriedky 7 328,72 100 % 10 472,66 99 % 9 878,00 95 % 24,53 67 % 27 703,91 98 % Platby 7 328,72 100 % 10 194,12 96 % 8 675,79 84 % 4,27 12 % 26 202,91 92 % Cotonou Balík finančných prostriedkov A Rozpočtové prostriedky 433,59 9 390,40 9 823,99 Rozhodnutia 433,59 100 % 7 870,02 84 % 8 303,61 85 % Pridelené prostriedky 412,18 95 % 4 866,08 52 % 5 278,25 54 % Platby 372,05 86 % 2 706,23 29 % 3 078,28 31 % Balík finančných prostriedkov B Rozpočtové prostriedky 254,58 1 479,00 1 733,58 Rozhodnutia 254,58 100 % 1 059,47 72 % 1 314,04 76 % Pridelené prostriedky 159,41 63 % 646,41 44 % 805,82 46 % Platby 74,18 29 % 467,77 32 % 541,96 31 % CDE, CTA a a paritné zhromaždenie Rozpočtové prostriedky 141,02 141,02 Rozhodnutia 109,00 77 % 109,00 77 % Pridelené prostriedky 106,95 76 % 106,95 98 % Platby 91,84 65 % 91,84 86 % Regionálne pridelené prostriedky Rozpočtové prostriedky 980,28 980,28 Rozhodnutia 741,18 76 % 741,18 76 % Pridelené prostriedky 299,23 31 % 299,23 31 % Platby 85,49 9 % 85,49 9 % Pridelené prostriedky v rámci AKT Rozpočtové prostriedky 10,00 50,00 2 841,52 2 901,52 Rozhodnutia 10,00 100 % 50,00 100 % 2 330,29 82 % 2 390,29 82 % Pridelené prostriedky 10,00 100 % 50,00 100 % 1 551,15 55 % 1 611,15 56 % Platby 10,00 100 % 50,00 100 % 884,01 31 % 944,01 33 % Osobitná dotácia rozhodnutie Rady 4/2004 Rozpočtové prostriedky 108,47 108,47 Rozhodnutia 108,15 4 % 108,15 4 % Pridelené prostriedky 107,77 4 % 107,77 4 % Platby 105,05 4 % 105,05 4 % Náklady na implementáciu a úroky Rozpočtové prostriedky 203,47 203,47 Rozhodnutia 147,72 73 % 147,72 73 % Pridelené prostriedky 124,77 61 % 124,77 61 % Platby 115,19 57 % 115,19 57 % SPOLU Rozpočtové prostriedky 10,00 50,00 688,17 15 144,16 15 547,84 Rozhodnutia 10,00 100 % 50,00 100 % 688,17 100 % 12 365,83 82 % 13 114,00 84 % Pridelené prostriedky 10,00 100 % 50,00 100 % 571,59 83 % 7 702,35 51 % 8 333,94 54 % Platby 10,00 100 % 50,00 100 % 446,23 65 % 4 455,58 29 % 4 961,81 32 % REZERVA KRAJÍN – COTONOU 128,80 128,80 REGIONÁLNA REZERVA – COTONOU REZERVA PRE DLHODOBÝ ROZVOJ 254,79 254,79 SPOLU Rozpočtové prostriedky 7 338,72 10 654,92 11 050,29 15 564,60 44 608,54 Rozhodnutia 7 338,72 100 % 10 654,92 100 % 11 050,29 100 % 12 401,98 80 % 41 445,92 93 % Pridelené prostriedky 7 338,72 100 % 10 522,66 99 % 10 449,59 95 % 7 726,88 50 % 36 037,85 81 % Platby 7 338,72 100 % 10 244,12 96 % 9 122,03 83 % 4 459,85 29 % 31 164,72 70 %





Tabuľka 2.3

Konsolidovaná účtovná závierka ERF k 31.12.2006:

ANALÝZA PODĽA NÁSTROJA POMOCI

AKT + ZKÚ – 6. ERF

(v miliónoch EUR) Rozpočtové prostriedky Rozhodnutia Pridelené prostriedky Platby Celkový súhrn Rocný % Celkový súhrn Ročný % Celkový súhrn Ročný % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKT LOMÉ Indikatívne programy spolu 4 692,41 4 692,41 (62,75) 100 % 4 692,41 (33,31) 100 % 4 692,41 4,83 100 % Granty 4 262,15 4 262,15 (62,52) 100 % 4 262,15 (33,31) 100 % 4 262,15 4,83 100 % Osobitné úvery 430,26 430,26 (0,23) 100 % 430,26 100 % 430,26 100 % Neprogramovateľná pomoc spolu 2 461,11 2 461,11 (10,03) 100 % 2 461,11 (3,86) 100 % 2 461,11 0,00 100 % Bonifikácia úrokov 81,40 81,40 — 100 % 81,40 100 % 81,40 100 % Núdzová pomoc 179,39 179,39 — 100 % 179,39 100 % 179,39 100 % Pomoc pre utečencov 94,67 94,67 (0,05) 100 % 94,67 100 % 94,67 100 % Rizikový kapitál 526,09 526,09 (3,61) 100 % 526,09 (3,61) 100 % 526,09 100 % Stabex 1 447,12 1 447,12 100 % 1 447,12 100 % 1 447,12 100 % Sysmin 127,10 127,10 (6,37) 100 % 127,10 (0,25) 100 % 127,10 100 % Štrukturálna úprava 5,33 5,33 100 % 5,33 100 % 5,33 100 % Presun 4. ERF – 6. ERF 87,09 87,09 (2,07) 100 % 87,09 (0,63) 100 % 87,09 0,15 100 % COTONOU Pridelené prostriedky v rámci AKT 10,00 10,00 100 % 10,00 100 % 10,00 100 % Všeobecná rezerva AKT SPOLU (a) 7 250,61 7 250,61 (74,84) 100 % 7 250,61 (37,80) 100 % 7 250,61 4,99 100 % ZKÚ Indikatívne programy spolu 63,55 63,55 (1,20) 100 % 63,55 (0,49) 100 % 63,55 (0,04) 100 % Granty 48,57 48,57 (1,20) 100 % 48,57 (0,49) 100 % 48,57 (0,04) 100 % Osobitné úvery 14,98 14,98 100 % 14,98 100 % 14,98 100 % Neprogramovateľná pomoc spolu 22,73 22,73 0,00 100 % 22,73 0,00 100 % 22,73 0,00 100 % Bonifikácia úrokov 2,60 2,60 100 % 2,60 100 % 2,60 100 % Núdzová pomoc 0,51 0,51 100 % 0,51 100 % 0,51 100 % Pomoc pre utečencov Rizikový kapitál 14,62 14,62 100 % 14,62 100 % 14,62 100 % Stabex 4,00 4,00 100 % 4,00 100 % 4,00 100 % Sysmin 1,00 1,00 100 % 1,00 100 % 1,00 100 % Presun 4. ERF – 6. ERF 1,83 1,83 (0,02) 100 % 1,83 (0,01) 100 % 1,83 100 % ZKÚ SPOLU (b) 88,11 88,11 (1,22) 100 % 88,11 (0,50) 100 % 88,11 (0,04) 100 % SPOLU (a) + (b) 7 338,72 7 338,72 (76,06) 100 % 7 338,72 (38,30) 100 % 7 338,72 4,95 100 %





Tabuľka 2.4

Konsolidovaná účtovná závierka ERF k 31.12.2006:

ANALÝZA PODĽA NÁSTROJA POMOCI

AKT + ZKÚ – 7. ERF

(v miliónoch EUR) Rozpočtové prostriedky Rozhodnutia Pridelené prostriedky Platby Celkový súhrn Ročný % Celkový súhrn Ročný % Celkový súhrn Ročný % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKT LOMÉ Indikatívne programy spolu 5 330,40 5 330,40 (108,64) 100 % 5 215,71 (4,05) 98 % 5 071,02 88,07 97 % Neprogramovateľná pomoc spolu 4 828,79 4 828,79 (8,03) 100 % 4 816,85 0,26 100 % 4 694,26 69,25 97 % Bonifikácia úrokov 198,49 198,49 (1,66) 100 % 198,49 (1,66) 100 % 198,49 (0,01) 100 % Núdzová pomoc 403,35 403,35 100 % 403,28 100 % 403,13 100 % Pomoc pre utečencov 83,95 83,95 (0,55) 100 % 83,86 (0,56) 100 % 83,57 (0,18) 100 % Rizikový kapitál 816,51 816,51 (0,33) 100 % 816,51 (0,33) 100 % 769,83 5,46 94 % Stabex 1 696,69 1 696,69 100 % 1 696,69 100 % 1 685,95 51,71 99 % Sysmin 440,61 440,61 (5,49) 100 % 429,26 2,81 97 % 364,68 12,25 85 % Štrukturálna úprava 1 149,17 1 149,17 100 % 1 148,75 100 % 1 148,61 0,03 100 % Vysoko zadlžené chudobné krajiny 40,00 40,00 100 % 40,00 100 % 40,00 100 % Presun 5. ERF – 7. ERF 312,85 312,85 (8,67) 100 % 309,74 (2,50) 99 % 301,49 0,78 97 % Iné príjmy COTONOU Pridelené prostriedky v rámci AKT 50,00 50,00 100 % 50,00 0,00 100 % 50,00 100 % Všeobecná rezerva AKT SPOLU (a) 10 522,04 10 522,04 (125,35) 100 % 10 392,30 (6,28) 99 % 10 116,77 158,11 97 % ZKÚ Indikatívne programy spolu 85,58 85,58 (1,07) 100 % 84,01 (0,26) 98 % 82,26 0,64 98 % Neprogramovateľná pomoc spolu 37,73 37,73 0,00 100 % 37,51 0,43 99 % 36,51 0,49 97 % Bonifikácia úrokov 4,18 4,18 100 % 4,18 100 % 4,18 100 % Núdzová pomoc 2,26 2,26 100 % 2,26 100 % 2,26 100 % Pomoc pre utečencov 0,29 0,29 100 % 0,29 100 % 0,29 100 % Rizikový kapitál 22,49 22,49 100 % 22,49 100 % 22,49 100 % Stabex 6,00 6,00 100 % 6,00 100 % 6,00 100 % Sysmin 2,50 2,50 100 % 2,29 0,43 91 % 1,29 0,49 56 % Presun 5. ERF – 7.ERF 9,58 9,58 (0,25) 100 % 8,84 (0,22) 92 % 8,57 (0,01) 97 % ZKÚ SPOLU (b) 132,88 132,88 (1,32) 100 % 130,37 (0,06) 98 % 127,34 1,13 98 % SPOLU (a) + (b) 10 654,92 10 654,92 (126,67) 100 % 10 522,66 (6,34) 99 % 10 244,12 159,24 97 %





Tabuľka 2.5

Konsolidovaná účtovná závierka ERF k 31.12.2006:

ANALÝZA PODĽA NÁSTROJA POMOCI

AKT + ZKÚ – 8. ERF

(v miliónoch EUR) Rozpočtové prostriedky Rozhodnutia Pridelené prostriedky Platby Celkový súhrn Ročný % Celkový súhrn Ročný % Celkový súhrn Ročný % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKT LOMÉ Indikatívne programy spolu 5 391,61 5 391,61 (173,27) 100 % 4 966,20 217,83 92 % 4 201,35 475,56 85 % Neprogramovateľná pomoc spolu 4 915,30 4 915,30 (81,53) 100 % 4 864,35 (37,80) 99 % 4 432,48 208,16 91 % Bonifikácia úrokov 94,56 94,56 (6,89) 100 % 94,56 (6,89) 100 % 65,20 1,21 69 % Núdzová pomoc 136,52 136,52 (0,88) 100 % 136,52 (0,31) 100 % 136,52 0,22 100 % Pomoc pre utečencov 116,60 116,60 (0,63) 100 % 112,05 (1,31) 96 % 99,23 7,29 89 % Rizikový kapitál 1 127,77 1 127,77 (22,71) 100 % 1 127,77 (12,71) 100 % 921,97 57,65 82 % Stabex 716,17 716,17 9,13 100 % 687,30 2,01 96 % 522,54 137,80 76 % Sysmin 111,74 111,74 100 % 106,42 (0,65) 95 % 98,02 2,27 92 % Štrukturálna úprava 1 514,55 1 514,55 (58,78) 100 % 1 504,71 (18,51) 99 % 1 496,56 1,04 99 % Vysoko zadlžené chudobné krajiny 1 060,00 1 060,00 0,00 100 % 1 060,00 0,00 100 % 1 060,00 0,00 100 % Využitie výnosu z úrokov 37,38 37,38 (0,77) 100 % 35,03 0,58 94 % 32,45 0,66 93 % SPOLU 10 306,90 10 306,90 (254,80) 100 % 9 830,55 180,03 95 % 8 633,84 683,72 88 % COTONOU Balík finančných prostriedkov A 433,59 433,59 (8,50) 100 % 412,18 14,31 95 % 372,05 30,31 90 % Balík finančných prostriedkov B 254,58 254,58 (0,42) 100 % 159,41 6,78 63 % 74,18 20,20 47 % Regionálne pridelené prostriedky 0,00 0,00 0,00 0,00 SPOLU 688,17 688,17 (8,92) 100 % 571,59 21,09 83 % 446,23 50,51 78 % AKT SPOLU (a) 10 995,07 10 995,07 (263,73) 100 % 10 402,14 201,12 95 % 9 080,07 734,23 87 % ZKÚ Indikatívne programy spolu 43,91 43,91 (1,56) 100 % 36,50 0,70 83 % 32,16 1,87 88 % Neprogramovateľná pomoc spolu 11,31 11,31 (0,01) 100 % 10,95 0,66 97 % 9,80 0,71 89 % Bonifikácia úrokov 1,14 1,14 100 % 1,14 100 % 1,14 100 % Núdzová pomoc Pomoc pre utečencov 0,00 0,00 Rizikový kapitál 6,50 6,50 100 % 6,50 100 % 6,00 92 % Stabex 1,18 1,18 100 % 1,18 100 % 1,18 100 % Sysmin 2,49 2,49 (0,01) 100 % 2,13 0,66 1,48 0,71 ZKÚ SPOLU (b) 55,22 55,22 (1,57) 100 % 47,45 1,36 86 % 41,96 2,58 88 % SPOLU (a) + (b) 11 050,29 11 050,29 (265,29) 100 % 10 449,59 202,48 95 % 9 122,03 736,81 87 %





Tabuľka 2.6

Konsolidovaná účtovná závierka ERF k 31.12.2006:

ANALÝZA PODĽA NÁSTROJA POMOCI

AKT + ZKÚ – 9. ERF

(v miliónoch EUR) Rozpočtové prostriedky Rozhodnutia Pridelené prostriedky Platby Celkový súhrn Ročný % Celkový súhrn Ročný % Celkový súhrn Ročný % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKT Balík finančných prostriedkov A 9 180,25 7 743,99 1 473,77 84 % 4 758,12 1 596,64 61 % 2 660,73 1 168,43 56 % Makroekonomická podpora 1 963,92 160,44 1 643,42 299,54 1 186,18 397,51 Sektorové politiky 5 780,07 1 313,33 3 114,70 1 297,10 1 474,55 770,92 Balík finančných prostriedkov B 1 475,30 1 055,77 342,09 72 % 646,41 172,33 61 % 467,77 133,26 72 % Kompenzácia príjmov z vývozu 119,64 27,39 90,86 40,05 62,16 15,16 Núdzová pomoc 926,53 317,38 545,94 130,28 396,02 116,11 Vysoko zadlžené chudobné krajiny 9,60 (2,68) 9,60 2,00 9,60 2,00 Regionálne pridelené prostriedky 952,77 726,86 213,57 76 % 293,06 138,22 40 % 82,93 46,77 28 % Pridelené prostriedky v rámci AKT 2 841,52 2 330,29 1 013,86 82 % 1 551,15 837,21 67 % 884,01 423,34 57 % Iné 141,02 109,00 4,03 77 % 106,95 37,14 98 % 91,84 30,86 86 % Náklady na implementáciu 125,00 117,37 (7,63) 94 % 111,31 (0,91) 95 % 110,49 1,97 99 % Úroky a iné príjmy 76,47 28,35 19,30 37 % 13,16 10,98 46 % 4,41 3,96 33 % Osobitné prostriedky pre Kongo 108,47 108,15 16,19 100 % 107,77 16,08 100 % 105,05 15,73 97 % Presuny zo 6. ERF 36,14 36,14 36,14 100 % 24,52 24,52 68 % 4,35 4,35 18 % SPOLU 14 936,94 12 255,93 3 111,34 82 % 7 612,45 2 832,20 62 % 4 411,58 1 828,68 58 % REZERVA KRAJÍN – COTONOU 128,80 REZERVA PRE DLHODOBÝ ROZVOJ 197,75 AKT SPOLU (a) 15 263,49 12 255,93 3 111,34 80 % 7 612,45 2 832,20 62 % 4 411,58 1 828,68 58 % ZKÚ Balík finančných prostriedkov A 210,15 126,03 63,08 60 % 107,95 78,88 86 % 45,49 30,42 42 % Makroekonomická podpora 10,64 10,64 10,52 10,52 Sektorové politiky 115,39 52,45 97,44 68,37 45,49 30,42 Balík finančných prostriedkov B 3,70 3,70 3,70 Regionálne pridelené prostriedky 27,51 14,32 7,22 52 % 6,17 3,79 43 % 2,56 1,93 41 % Výdavky na podporu 2,00 2,00 1,35 100 % 0,30 (0,08) 15 % 0,30 (0,02) 100 % Presuny zo 6. ERF 0,70 0,01 0,01 2 % 0,01 0,01 87 % (0,08) (0,08) Rezerva pre dlhodobý rozvoj 57,04 ZKÚ SPOLU (b) 301,11 146,06 75,36 49 % 114,43 82,60 78 % 48,27 32,24 42 % SPOLU (a) + (b) 15 564,60 12 401,98 3 186,70 80 % 7 726,88 2 914,80 62 % 4 459,85 1 860,93 58 %





Tabuľka 2.7

ÚDAJE V HRUBOM VYJADRENÍ ZA ROK 2006 O ROZHODNUTIACH A PLATBÁCH PODĽA NÁSTROJA

Údaje o rozhodnutiach za rok 2006

(v miliónoch EUR) Záväzky Zrušené záväzky Netto Lomé Granty 0,00 (300,39) (300,39) Osobitné úvery 0,00 0,00 0,00 Indikatívny program spolu 0,00 (300,39) (300,39) Bonifikácia úverov 0,00 (8,55) (8,55) Núdzová pomoc 0,00 (0,88) (0,88) Pomoc pre utečencov 0,00 (1,19) (1,19) Rizikový kapitál 0,00 (23,04) (23,04) Stabex (úroky) 9,13 0,00 9,13 Sysmin 0,00 (11,87) (11,87) Prevod z ostatných fondov 0,00 (9,19) (9,19) Štrukturálna úprava 0,00 (58,78) (58,78) Boj proti aids 0,00 (1,47) (1,47) Neprogramovateľná pomoc spolu 9,13 – 114,97 (105,85) Použitie úrokov 0,00 (0,77) (0,77) Prevod zo 6. ERF 0,00 (15,95) (15,95) Spolu 9,13 – 432,08 (422,95) Cotonou Balík finančných prostriedkov a 1 744,05 (215,70) 1 528,35 Balík finančných prostriedkov b 353,70 (8,33) 345,37 CDE + CTA + Paritné zhromaždenie 4,03 0,00 4,03 Regionálne pridelené prostriedky 222,79 (2,00) 220,79 Prostriedky pridelené v rámci štátov AKT 1 036,97 (23,10) 1 013,86 Osobitné prostriedky pre Kongo 16,19 0,00 16,19 Použitie úrokov/náklady na realizáciu 21,00 (7,98) 13,02 Spolu 3 398,73 – 257,11 3 141,62 Spolu 3 407,86 – 689,19 2 718,67





Údaje o platbách za rok 2006

(v miliónoch EUR) Vyplatené Vrátené (34) Netto Lomé Granty 611,98 (41,04) 570,94 Osobitné úvery 0,00 0,00 0,00 Indikatívny program spolu 611,98 (41,04) 570,94 Bonifikácia úverov 1,60 (0,40) 1,20 Núdzová pomoc 0,25 (0,02) 0,22 Pomoc pre utečencov 8,00 (0,89) 7,11 Rizikový kapitál 63,11 0,00 63,11 Stabex 189,52 0,00 189,52 Sysmin 15,95 (0,24) 15,72 Prevod z ostatných fondov 1,05 (0,11) 0,93 Štrukturálna úprava 1,12 (0,05) 1,07 Neprogramovateľná pomoc spolu 280,59 (1,71) 278,88 Použitie úrokov 0,66 0,00 0,66 Prevod zo 6. ERF 4,54 (0,27) 4,27 Spolu 897,78 (43,02) 854,76 Cotonou Balík finančných prostriedkov A 1 240,86 (11,70) 1 229,16 Balík finančných prostriedkov b 154,02 (0,56) 153,46 CDE + CTA + Paritné zhromaždenie 31,04 (0,18) 30,86 Regionálne pridelené prostriedky 49,62 (0,92) 48,70 Prostriedky pridelené v rámci štátov AKT 431,17 (7,83) 423,34 Technická pomoc – Zámorské krajiny a územia 0,00 (0,02) (0,02) Osobitné prostriedky pre Kongo 15,73 0,00 15,73 Použitie úrokov/náklady na realizáciu 6,00 (0,06) 5,93 Spolu 1 928,43 (21,26) 1 907,16 Spolu 2 826,21 (64,28) 2 761,93

2.3. STAV PODĽA ŠTÁTU A PODĽA NÁSTROJA

2.3.1. 6. ERF

Poznámky k prevádzkovým účtom uvedeným v prílohe:

(a) V tabuľkách 3.1.1 až 3.1.8 sa údajom „0,0“ označuje, že príslušná suma sa pohybuje od –4 999 EUR do 4 999 EUR. Ak nie je uvedený žiadny údaj, suma sa rovná nule. Štáty s nulovým zostatkom vo všetkých stĺpcoch nie sú v tabuľkách uvedené.

(b) Položka „Všetky štáty AKT“ sa vo všetkých tabuľkách vzťahuje na projekty, ktoré sa týkajú niekoľkých štátov, ale nie sú financované v rámci regionálnej spolupráce.

(c) Položka „Finančné a administratívne výdavky“ vo všetkých tabuľkách predstavuje projekty financované z úrokov ERF, ktoré boli prevedené do finančného nástroja (granty, facilita štrukturálnych úprav) s výnimkou jednej sumy vo výške 1 mil. EUR z „grantov“ použitých na pokrytie bankových poplatkov a rozdielov menového kurzu.

(d) V prvom stĺpci tabuliek 3.1.1 a 3.1.2 prostriedky pridelené na „Regionálnu spoluprácu“ (856,41 mil. EUR) zodpovedejú cieľu regioná