Oznámenie Komisie Európskemu parlamentu, Rade a Dvoru Audítorov - Účtovné súvahy a účty zo 6., 7., 8. a 9. európskeho rozvojového fondu pre Finančný rok 2004 /* KOM/2005/0485 v konečnom znení */





[pic] | KOMISIA EURÓPSKYCH SPOLOČENSTIEV | Brusel, 12.10.2005 KOM(2005) 485 v konečnom znení OZNÁMENIE KOMISIE EURÓPSKEMU PARLAMENTU, RADE A DVORU AUDÍTOROV Účtovné súvahy a účty zo 6., 7., 8. a 9. európskeho rozvojového fondu pre Finančný rok 2004 OBSAH 1. Finančné výkazy…..………………………………………………………………………...3 1.1. Zásady účtovníctva a pravidlá oceňovania………………………………………………..4 1.2. Konsolidovaná súvaha 6., 7., 8. a 9. ERF…………………………………………………7 1.3. 6. Európsky rozvojový fond……….………………………………………………………9 1.4. 7. Európsky rozvojový fond 11 1.5. 8. Európsky rozvojový fond 13 1.6. 9. Európsky rozvojový fond 15 1.7. Výkaz zdrojov a použitia prostriedkov na 6., 7., 8., a 9. ERF 17 1.8. Poznámky k výkazom 18 2. Správa o plnení finančných prostriedkov 34 2.1 Rozpočtové prostriedky ………………………………………………………………….38 2.2 Konsolidované výkazy 49 2.3 Situácia podľa krajiny a podľa nástroja 56 2.4 Ostatné informácie o hospodárení ………………………………………………………60 3. Finančné informácie EIB 73 3.1 Súvaha k 31. decembru 2004 …………………………………………………..74 3.2 Výkaz ziskov a strát 75 3.3 Poznámky k finančným výkazom k 31. decembru 2004 76 4. Príloha – situácia podľa krajiny a podľa nástroja 83 4.1. 6. ERF ……………………………………………………………………….………..84 4.2. 7. ERF …………………………………………………………………………..…….92 4.3. 8. ERF …………………………………………………………………………….....100 4.4. 9. ERF ……………………………………………………………………………….108 4.5. Všetky ERF ……………………………………………………………………………116 1. Finančné výkazy 1.1. ZÁSADY ÚČTOVNÍCTVA A PRAVIDLÁ OCEŇOVANIA 1.1.1. ROZPOČTOVÉ NARIADENIA Súvahy a výkazy o príjmoch a výdavkoch boli zostavené v súlade s rozpočtovými nariadeniami vzťahujúcimi sa na 6., 7., 8. a 9. Európsky rozvojový fond (ERF). Príslušné dokumenty sa predložia Dvoru audítorov, ako to stanovuje článok 71 rozpočtového nariadenia vzťahujúceho sa na 7. ERF, články 66, 67 a 68 rozpočtového nariadenia vzťahujúceho sa na 8. ERF a články 102 a 103 rozpočtového nariadenia vzťahujúceho sa na 9. ERF. Kompletné výkazy sa prvý raz pripravia pre rozpočtový rok 2005 v súlade s ustanoveniami článku 99 a článku 135.3. Preto sa prvá séria výkazov účtovaných na základe časového rozlíšenia inštitúciám zašle 31. júla 2006. 1.1.2. ZÁSADY A ŠTANDARDY ÚČTOVNÍCTVA A. Zásada zúčtovacej jednotky Zdroje ERF sú stanovené a realizované v eurách ako aj predložené výkazy. Na účely riadenia pokladnice uvedené v článku 26 rozpočtového nariadenia vzťahujúceho sa na 9. ERF však účtovník môže operácie v eurách uskutočniť aj v iných menách alebo menách jednotlivých štátov. Podľa článku 100 rozpočtového nariadenia vzťahujúceho sa na 9. ERF sa finančné výkazy uvádzajú v miliónoch eur. Preto sa sumy v týchto výkazoch, ktoré sú nižšie ako 4 999 eur uvádzajú ako 0,00, pričom nulová suma sa uvádza ako –. B. Zásada špecifikácie Zdroje ERF sú účelovo viazané podľa hlavných nástrojov spolupráce tak, ako je to uvedené vo finančnom protokole dohody AKT-ES a rozhodnutí o pridružení zámorských štátov a území. C. Zásada spoľahlivého finančného hospodárenia Zdroje ERF sa používajú v zhode so zásadami spoľahlivého finančného riadenia, t. j. v súlade so zásadami hospodárnosti, účinnosti a efektívnosti. D. Zásada transparentnosti Zdroje ERF sa stanovujú a realizujú a výkazy sa predkladajú v súlade so zásadou transparentnosti. E. Príjmy Finančné príspevky členské štáty (EUR 15) vyplácajú v eurách. Komisia uskutočňuje prevody z účtov pokladnice na prevádzkové účty vedené v eurách alebo v mene členského štátu na plnenie hotovostných požiadaviek projektov a programov. Príspevky členských štátov ERF sa musia úplne vyčerpať pred inkasovaním príspevkov súvisiacich s nasledujúcim ERF. F. Výdavky Výdavky zohľadňujú všetky platobné príkazy uskutočnené bankami do 31. decembra 2004. Avšak v prípade výdavkov v štátoch AKT a na platby, o ktorých neboli účtovné sekcie Komisie informované pred koncom rozpočtového roka, platby vychádzajú zo zaslaných informácií týkajúcich sa posledného obdobia pred 31. decembrom. Celkový objem príslušných platieb, ktoré nie sú zahrnuté do výkazov za rok 2004, sa nepovažujú za závažné. Pokým nedôjde k ich schváleniu povoľujúcim úradníkom alebo účtovníkom, výdavky podľa zastúpení sa nakoniec nezaúčtujú do výkazov ERF. Neschválené výdavky sa uvádzajú pod názvom „Operácie na ukončenie“. G. Platba na účet/zálohy Platby na účet (akákoľvek suma vyplatená na základe podporných dokumentov pre neuskutočnenú konečnú platbu) a zálohy vyplatené v rámci realizácie zmlúv sú zahrnuté medzi ročnými výdavkami a v súvahe sa neuvádzajú ako aktíva. Avšak preddavky na študijné štipendiá a preddavky na technickú pomoc sa považujú za pohľadávku a dôsledkom toho sa v súvahe uvádzajú ako aktíva. H. Vedenie záznamov o operáciách Prostriedky ERF nie sú časovo obmedzené. Po ich pridelení sú k dispozícii pokým sa nevyčerpajú alebo znova nepripíšu. Povinnosť predložiť súvahu aktív a pasív ERF znamená, že splatné nároky zo strany členských štátov (predovšetkým príspevky, ktorých vyplatenie bolo odložené alebo úroky z omeškaných platieb) sa zaúčtujú do výkazov. Tieto položky sú súčasťou súvah rôznych ERF. V súlade so zásadami účtovníctva na základe časového rozlíšenia finančné výkazy ukazujú finančné výdavky a príjmy za rozpočtový rok bez ohľadu na dátum platby alebo zberu, avšak prevádzkové platby sa v súčasnosti stále účtujú na hotovostnom základe. I. Ostatné všeobecne prijímané zásady účtovníctva Finančné výkazy boli vypracované v súlade so všeobecne prijatými zásadami účtovníctva, a to: a) princíp kontinuity podnikateľského subjektu; b) obozretnosť; c) konzistentné metódy účtovania; d) porovnateľnosť informácií; e) uvádzanie podstatných údajov; f) zákaz očisťovania; g) skutočnosť má prednosť pred zdaním; h) účtovanie na základe časového rozlíšenia. Posledná zásada znamená, že výdavky a príjmy boli zaúčtované podľa dátumu platnosti výpisu z bankového účtu, okrem prevádzkových platieb, ktoré sa naďalej účtujú na hotovostnom základe. Kompletné výkazy sa prvý raz pripravia pre rozpočtový rok 2005 v súlade s ustanoveniami článku 99 a článku 135.3. Preto sa prvá séria výkazov účtovaných na základe časového rozlíšenia inštitúciám zašle 31. júla 2006. 1.1.3. PRAVIDLÁ OCEŇOVANIA A. Príjmy Príspevky členských štátov sa uhrádzajú v eurách. Ostatné príjmy sa účtujú pri výmennom kurze platnom v deň ich prijatia. B. Výdavky Výmenné kurzy, ktoré boli použité na prevod platieb uskutočnených na projekty a programy v miestnych menách na eurá, sa zhodujú s kurzami platnými v deň vykonania takýchto platieb. Niektoré zmluvy obsahujú pevné výmenné kurzy; oproti všeobecnému pravidlu to predstavuje výnimku. C. Bankové prevody Prevody z účtov vedených v eurách na prevádzkové účty vedené v miestnych menách sa uskutočňujú výmennom kurze platnom v deň realizácie takýchto prevodov. D. Pripísané prostriedky Pripísané prostriedky sa vymenia za eurá pri výmennom kurze platnom v čase zaúčtovania a vo výkazoch sa účtujú vo svojej historickej hodnote. E. Banková hotovosť Kurzy použité pri prevode bankovej hotovosti v národnej mene na eurá k 31. decembru 2004 sú kurzami Európskej centrálnej banky a sú to tieto: 1 euro = 0,701GBP 1.2. Konsolidovaná súvaha 6., 7., 8. a 9. ERF Konsolidovaná súvaha 6., 7., 8. a 9. ERF k 31. decembru 2004 (v miliónoch eur) | POZNÁMKY | 2004 | 2003 | AKTÍVA | Fixné aktíva | Príspevky | Počiatočné pridelené prostriedky | 1 | 40.390,15 | 40.035,15 | Osobitný príspevok EIB | 2 | 60,00 | 60,00 | mínus: vyžiadané sumy | 3 | - 23.240,00 | - 20.820,00 | mínus: prijaté platby | 4 | - 23.197,62 | - 20.724,23 | Počiatočné pridelené prostriedky | 1.800,00 | 1.800,00 | mínus: vyžiadané a prijaté sumy | - 1.800,00 | - 1.800,00 | Dlžníci | 5 | 25,79 | 26,27 | Krátkodobé finančné investície | 6 | - | 3,15 | Odložené výdavky | 7 | 537,00 | 427,82 | Banková hotovosť | 8 | 798,88 | 526,16 | Investičný kapitál | Príspevky | 1 | 40.390,15 | 40.035,15 | Osobitný príspevok EIB | 2 | 60,00 | 60,00 | Príspevky Stabex | 1.800,00 | 1.800,00 | Platby | 11 | - 25.918,06 | - 23.504,12 | Náhrady | 5 | 18,18 | 9,76 | Operácie na ukončenie | 12 | - 6,87 | - 10,80 | Rezervy na pochybné pohľadávky | 8 | - 0,02 | - 2,75 | Veritelia | 13 | 717,40 | 429,35 | POZNÁMKY | Zostatok k 1. 1. 2004 | Príjmy a výdavky k 31. 12. 2004 | Zostatok k 31.12.2004 | Kapitalizovaný úrok | 5, 10 | 35,45 | 1,80 | 37,25 | Úrok Európskej banky | 5, 10 | 25,42 | 1,51 | 26,92 | Úrok Stabex | 5, 10 | 322,52 | - 2,63 | 319,89 | Úrok Stabex – účty cenných papierov | 5, 10 | 25,10 | 9,63 | 34,73 | Úroky za omeškané príspevky Stabex | 5, 10 | 1,86 | - | 1,86 | Úrok EIB | 5, 10 | 3,51 | 0,02 | 3,53 | Úrok za omeškané príspevky | 5, 10 | 6,23 | 0,71 | 6,94 | Úrok z osobitného fondu pre Kongo | 5, 10 | - | 1,92 | 1,92 | Prevody medzi ERF | 9 | 848,74 | - | 848,74 | Prevod pri uzatváraní | 8 | - | - | - | Príjmy celkom | 1.268,83 | 12,95 | 1.281,78 | Programovateľná pomoc | 11.689,43 | 1.029,88 | 12.719,31 | Makroekonomická podpora | 248,87 | 380,18 | 629,06 | Regionálne programy | 61,60 | 12,12 | 73,72 | Dotácie na úrokovú sadzbu | 341,92 | 9,62 | 351,54 | Núdzová pomoc | 718,13 | 2,03 | 720,16 | Pomoc utečencom | 235,96 | 26,55 | 262,51 | Fond na AIDS | 2,53 | - | 2,53 | Rizikový kapitál | 1.993,82 | 143,28 | 2.137,10 | STABEX | 3.403,59 | 7,29 | 3.410,87 | Sysmin | 535,84 | 27,22 | 563,06 | Rehabilitačné programy | 380,42 | 10,42 | 390,84 | Štrukturálne úpravy | 2.543,85 | 89,68 | 2.633,54 | Odpustenie dlhu | 720,00 | 100,00 | 820,00 | Platby Svetovej banke | 380,00 | - | 380,00 | Sektorová politika | 18,89 | 277,77 | 296,65 | Humanitárna pomoc | 37,56 | 118,77 | 156,33 | Kompenzačné príjmy z vývozu | - | 20,67 | 20,67 | Centrum pre rozvoj podnikania | - | 14,64 | 14,64 | Centrum pre rozvoj poľnohospodárstva | - | 12,46 | 12,46 | Valné zhromaždenie | - | 0,63 | 0,63 | Osobitné operácie | - | - | - | Technická pomoc | 0,25 | 0,06 | 0,32 | Sociálne sektory | 170,00 | 5,55 | 175,55 | Metodická a rozvojová podpora | - | 5,74 | 5,74 | Prírodné zdroje | 0,35 | 0,07 | 0,42 | Súkromný sektor | - | 1,18 | 1,18 | Budovanie mieru a predchádzanie konfliktom | - | 39,48 | 39,48 | Rôzne | - | 6,87 | 6,87 | Fond pre Kongo | - | 0,09 | 0,09 | Operácie na ukončenie | 12 | 22,73 | - 11,62 | 11,11 | Prevádzkové výdavky | 14 | 23.505,75 | 2.330,63 | 25.836,39 | Náklady na realizáciu | 15 | 0,00 | 55,08 | 55,09 | Costs linked to devolution | 15 | 13,48 | 16,44 | 29,92 | Administratívne a finančné náklady | 15 | 7,62 | 0,16 | 7,78 | Rezerva na straty z krátkodobých finančných investícií | 6 | 3,15 | - 3,15 | - | Rezerva na pochybné pohľadávky | 8.6 | 2,75 | - 2,74 | 0,02 | Rezerva na bankové poplatky | 13.2 | 0,10 | - 0,05 | 0,05 | 27,10 | 65,75 | 92,85 | Prekročenie výdavkov oproti príjmom | - 22.264,02 | - 2.383,43 | - 24.647,45 | 1.3. 6. Európsky rozvojový fond Súvaha 6. ERF k 31. decembru 2004 (v miliónoch eur) | POZNÁMKY | 2004 | 2003 | AKTÍVA | Fixné aktíva | Príspevky | Počiatočné pridelené prostriedky | 1 | 7.500,00 | 7.500,00 | Osobitný príspevok EIB | 2 | 60,00 | 60,00 | mínus: vyžiadané sumy | 3 | - 7.560,00 | - 7.560,00 | mínus: prijaté platby | 4 | - 7.560,00 | - 7.560,00 | Počiatočné pridelené prostriedky | - | - | mínus: vyžiadané a prijaté sumy | - | - | Dlžníci | 5 | 9,77 | 16,49 | Krátkodobé finančné investície | 6 | - | - | Odložené výdavky | 7 | - | - | Spojovacie účty | 8 | 2.395,42 | 2.446,01 | Banková hotovosť | 8 | - | - | Investičný kapitál | Príspevky | 1 | 7.500,00 | 7.500,00 | Osobitný príspevok EIB | 2 | 60,00 | 60,00 | Príspevky Stabex | - | - | Platby | 11 | - 7.312,16 | - 7.282,16 | Náhrady | 5 | 5,54 | 4,58 | Operácie na ukončenie | 12 | - 6,84 | - 10,80 | Rezervy na pochybné pohľadávky | 8 | - | - | Veritelia | 13 | - | - | Spojovacie účty | 8 | 2.279,31 | 2.279,31 | Zostatok k 1. 1. 2004 | Príjmy a výdavky k 31. 12. 2004 | Zostatok k 31. 12. 2004 | POZNÁMKY | Prevody medzi ERF | 9 | - 311,29 | - 32,24 | - 343,53 | Prevod pri uzatváraní | 8 | - 166,70 | 50,59 | - 116,11 | Príjmy celkom | - 478,00 | 18,35 | - 459,65 | Programovateľná pomoc | 4.696,06 | 27,20 | 4.723,25 | Regionálne programy | 10,00 | - | 10,00 | Dotácie na úrokovú sadzbu | 84,02 | - | 84,02 | Núdzová pomoc | 179,90 | - | 179,90 | Pomoc utečencom | 94,72 | - | 94,72 | Fond na AIDS | 2,53 | - | 2,53 | Rizikový kapitál | 537,21 | 2,28 | 539,49 | Stabex | 1.451,12 | - | 1.451,12 | Sysmin | 128,11 | 0,04 | 128,15 | Rehabilitačné programy | 85,53 | 0,33 | 85,86 | Štrukturálne úpravy | 5,33 | - | 5,33 | 7.274,54 | 29,84 | 7.304,38 | Operácie na ukončenie | 22,73 | - 11,65 | 11,08 | Prevádzkové výdavky celkom | 14 | 7.297,27 | 18,19 | 7.315,46 | Administratívne a finančné náklady | 15 | 7,62 | 0,16 | 7,78 | Prekročenie výdavkov oproti príjmom | - 7.782,88 | 0,16 | - 7.775,10 | 1.4. 7. Európsky rozvojový fond Súvaha 7. ERF k 31. decembru 2004 (v miliónoch eur) | POZNÁMKY | 2004 | 2003 | AKTÍVA | Fixné aktíva | Príspevky | Počiatočné pridelené prostriedky | 1 | 10.940,00 | 10.940,00 | Osobitný príspevok EIB | 2 | - | - | mínus: vyžiadané sumy | 3 | - 10.940,00 | - 10.940,00 | mínus: prijaté platby | 4 | - 10.940,00 | - 10.940,00 | Počiatočné pridelené prostriedky | - | - | mínus: vyžiadané a prijaté sumy | - | - | Dlžníci | 5 | 8,00 | 4,06 | Krátkodobé finančné investície | 6 | - | - | Odložené výdavky (STABEX) | 7 | 9,03 | 9,53 | Spojovacie účty | 2.279,31 | 2.279,31 | Banková hotovosť | 8 | - | - | Investičný kapitál | Príspevky | 1 | 10.940,00 | 10.940,00 | Osobitný príspevok EIB | 2 | - | - | Príspevky Stabex | - | - | Platby | 11 | - 9.849,57 | - 9.605,10 | Náhrady | 5 | 8,00 | 4,06 | Operácie na ukončenie | 12 | - | - | Rezervy na pochybné pohľadávky | 8 | - | - | Veritelia | 13 | 9,03 | - | Spojovacie účty | 1.261,20 | 967,84 | Zostatok k 1. 1. 2004 | Príjmy a výdavky k 31. 12. 2004 | Zostatok k 31. 12. 2004 | Poznámky | Úrok Stabex | 5, 10 | 312,46 | - | 312,46 | Úrok Európskej banky | 5, 10 | 22,47 | - | 22,47 | Úrok EIB | 5, 10 | 3,41 | - | 3,41 | Úrok za omeškané príspevky | 5, 10 | 6,21 | - | 6,21 | Prevody medzi ERF | 9 | - 420,34 | - 52,72 | - 473,06 | Prevod pri uzatváraní | 8 | - 1.311,47 | 293,36 | - 1.018,11 | Príjmy celkom | - 1.387,25 | 240,64 | - 1.146,61 | Programovateľná pomoc | 4.702,40 | 203,06 | 4.905,47 | Regionálne programy | 50,00 | - | 50,00 | Dotácie na úrokovú sadzbu | 201,99 | 0,67 | 202,66 | Núdzová pomoc | 405,81 | - 0,42 | 405,39 | Pomoc utečencom | 84,47 | 0,04 | 84,51 | Rizikový kapitál | 764,56 | 10,07 | 774,64 | Stabex | 1.589,33 | 0,50 | 1.589,83 | Sysmin | 323,21 | 20,33 | 343,54 | Rehabilitačné programy | 294,89 | 10,09 | 304,98 | Štrukturálne úpravy | 1.148,43 | 0,12 | 1.148,54 | Odpustenie dlhu | 40,00 | - | 40,00 | Prevádzkové výdavky celkom | 14 | 9.605,10 | 244,47 | 9.849,57 | Prekročenie výdavkov oproti príjmom | - 10.992,36 | - 3,82 | - 10.996,18 | 1.5. 8. Európsky rozvojový fond Súvaha 8. ERF k 31. decembru 2004 (v miliónoch eur) | POZNÁMKY | 2004 | 2003 | AKTÍVA | Fixné aktíva | Príspevky | Počiatočné pridelené prostriedky | 1 | 11.040,00 | 11.040,00 | Osobitný príspevok EIB | 2 | - | - | mínus: vyžiadané sumy | 3 | - 4.635,00 | - 2.320,00 | mínus: prijaté platby | 4 | - 4.592,62 | - 2.224,23 | Počiatočné pridelené prostriedky | 1.800,00 | 1.800,00 | mínus: vyžiadané a prijaté sumy | - 1.800,00 | - 1.800,00 | Dlžníci | 5 | 3,71 | 1,13 | Krátkodobé finančné investície | 6 | - | - | Odložené výdavky (STABEX) | 7 | 421,14 | 418,30 | Spojovacie účty | 8 | - | - | Banková hotovosť | 8 | - | - | Investičný kapitál | Príspevky | 1 | 11.040,00 | 11.040,00 | Osobitný príspevok EIB | 2 | - | - | Príspevky Stabex | 1.800,00 | 1.800,00 | Platby | 11 | - 7.531,11 | - 6.339,20 | Náhrady | 5 | 3,71 | 1,13 | Operácie na ukončenie | 12 | - | - | Rezervy na pochybné pohľadávky | 8 | - | - | Veritelia | 13 | 421,14 | 427,82 | Spojovacie účty | 8 | 2.385,99 | 3.355,58 | Zostatok k 1. 1. 2004 | Príjmy a výdavky k 31. 12. 2004 | Zostatok k 31. 12. 2004 | Poznámky | Úroky za omeškané príspevky Stabex | 5, 10 | 1,86 | - | 1,86 | Úrok Stabex – účty cenných papierov | 5, 10 | 25,10 | 9,63 | 34,73 | Kapitalizovaný úrok bánk EÚ | 5, 10 | 35,45 | - | 35,45 | Prevody medzi ERF | 9 | - 1.112,55 | - 207,00 | - 1.319,54 | Prevod pri uzatváraní | 8 | 3.355,58 | - 969,59 | 2.385,99 | Príjmy celkom | 2.305,44 | - 1.166,95 | 1.138,49 | Programovateľná pomoc | 2.290,97 | 799,62 | 3.090,59 | Makroekonomická podpora | 199,87 | 103,81 | 303,69 | Dotácie na úrokovú sadzbu | 55,91 | 8,94 | 64,85 | Núdzová pomoc | 132,41 | 2,45 | 134,87 | Pomoc utečencom | 56,77 | 26,51 | 83,28 | Rizikový kapitál | 692,04 | 130,93 | 822,98 | STABEX | 363,13 | 6,79 | 369,92 | Sysmin | 84,52 | 6,84 | 91,36 | Štrukturálne úpravy | 1.390,09 | 89,57 | 1.479,66 | Platby Svetovej banke | 380,00 | - | 380,00 | Platby krajinám HIPC (veľmi zadĺžené chudobné krajiny) | 680,00 | - | 680,00 | Prevádzkové výdavky celkom | 14 | 6.325,73 | 1.175,46 | 7.501,19 | Costs linked to devolution | 15 | 13,48 | 16,44 | 29,92 | Prekročenie výdavkov oproti príjmom | - 4.033,76 | - 2.358,86 | - 6.392,62 | 1.6. 9. Európsky rozvojový fond Súvaha 9. ERF k 31. decembru 2004 (v miliónoch eur) | POZNÁMKY | 2004 | 2003 | AKTÍVA | Fixné aktíva | Príspevky | Počiatočné pridelené prostriedky | 1 | 10.910,15 | 10.555,15 | Osobitný príspevok EIB | 2 | - | - | mínus: vyžiadané sumy | 3 | - 105,00 | - | mínus: prijaté platby | 4 | - 105,00 | - | Počiatočné pridelené prostriedky | - | - | mínus: vyžiadané a prijaté sumy | - | - | Dlžníci | 5 | 4,31 | 4,58 | Krátkodobé finančné investície | 6 | - | 3,15 | Odložené výdavky (CONGO) | 7 | 106,83 | - | Spojovacie účty | 1.581,74 | 2.257,96 | Banková hotovosť | 8 | 798,88 | 526,16 | Investičný kapitál | Príspevky | 1 | 10.910,15 | 10.555,15 | Osobitný príspevok EIB | 2 | - | - | Príspevky Stabex | - | - | Platby | 11 | - 1.225,22 | - 277,66 | Náhrady | 5 | 0,93 | - | Operácie na ukončenie | 12 | - 0,03 | - | Rezervy na pochybné pohľadávky | 8 | - 0,02 | - 2,75 | Veritelia | 13 | 287,24 | 1,53 | Spojovacie účty | 329,96 | 380,56 | Zostatok k 1. 1. 2004 | Príjmy a výdavky k 31. 12. 2004 | Zostatok k 31. 12. 2004 | Poznámky | Kapitalizovaný úrok | 5, 10 | - | 1,80 | 1,80 | Úrok Európskej banky | 5, 10 | 2,94 | 1,51 | 4,45 | Úrok Stabex | 5, 10 | 10,06 | - 2,63 | 7,43 | Úrok EIB | 5, 10 | 0,10 | 0,02 | 0,12 | Úrok za omeškané príspevky | 5, 10 | 0,02 | 0,71 | 0,73 | Úrok z osobitného fondu pre Kongo | 5, 10 | - | 1,92 | 1,92 | Prevody medzi ERF | 9 | 2.692,91 | 291,96 | 2.984,87 | Prevod pri uzatváraní | 8 | - 1.877,40 | 625,63 | - 1.251,77 | Príjmy celkom | 828,63 | 295,28 | 3.001,32 | Makroekonomická podpora | 49,00 | 276,37 | 325,37 | Sektorová politika | 18,89 | 277,77 | 296,65 | Humanitárna pomoc | 37,56 | 118,77 | 156,33 | Kompenzačné príjmy z vývozu | - | 20,67 | 20,67 | Centrum pre rozvoj podnikania | - | 14,64 | 14,64 | Centrum pre rozvoj poľnohospodárstva | - | 12,46 | 12,46 | Valné zhromaždenie | - | 0,63 | 0,63 | Osobitné operácie | - | - | - | Technická pomoc | 0,25 | 0,06 | 0,32 | Regionálne indikatívne programy | 1,60 | 12,12 | 13,72 | Sociálne sektory | 170,00 | 5,55 | 175,55 | Metodická a rozvojová podpora | - | 5,74 | 5,74 | Prírodné zdroje | 0,35 | 0,07 | 0,42 | Súkromný sektor | - | 1,18 | 1,18 | Budovanie mieru a predchádzanie konfliktom | - | 39,48 | 39,48 | Rôzne | - | 6,87 | 6,87 | Odpustenie dlhu (krajinám HICP) | - | 100,00 | 100,00 | Fond pre Kongo | - | 0,09 | 0,09 | 277,66 | 892,48 | 1.170,13 | Transactions awaiting finalisation | - | 0,03 | 0,03 | Prevádzkové výdavky celkom | 14 | 277,66 | 892,51 | 1.170,16 | Náklady na realizáciu | 15 | 0,00 | 55,08 | 55,09 | Rezerva na straty z krátkodobých finančných investícií | 6 | 3,15 | - 3,15 | - | Rezerva na pochybné pohľadávky | 8 | 2,75 | - 2,74 | 0,02 | Rezerva na bankové poplatky | 13.2 | 0,10 | - 0,05 | 0,05 | Prekročenie výdavkov oproti príjmom | 544,97 | - 646,37 | 1.776,00 | 1.7. Výkaz zdrojov a použitia prostriedkov na 6., 7., 8. a 9. ERF / 2004 Pokladnica, platobní agenti AKT a platobní agenti EUR | Zostatok pokladnice (okrem Stabex) k 1. 1. 2004 | 82,27 | Príspevky od členských štátov | 2.652,32 | 2.547,32 | Úrok zaplatený za omeškané príspevky | 1,33 | Úrok | 5,24 | Pokles operácií čakajúcich na ukončenie | 3,96 | Pokles rezervy na pochybné pohľadávky | 2,74 | Pokles v preddavkoch | 7,69 | Zdroje celkom | 2.673,27 | Prevádzkové platby | 2.406,41 | Použitie prostriedkov celkom | 2.406,41 | Zostatok pokladnice (okrem Stabex) k 31. 12. 2004 | 349,13 | Bežný účet Stabex | Zostatok bežného účtu Stabex k 1. 1. 2004 | 22,20 | Príjmy z úrokov | 0,39 | príjmy z predaja investícií | 3,15 | Zdroje celkom | 3,54 | pokles hodnoty portfólia | 6,12 | Prevod na účty cenných papierov | - | náklady na správu portfólia | 0,02 | Prevod na účty Európskej banky | - | Použitie prostriedkov celkom | 6,14 | Zostatok bežného účtu Stabex k 31. 12. 2004 | 19,59 | Účty cenných papierov Stabex | Zostatok účtov cenných papierov Stabex k 1. 1. 2004 | 427,82 | Prevody z bežného účtu Stabex | - | Prijatý úrok | 9,63 | Zdroje celkom | 9,63 | Platby Stabex | 7,29 | Použitie prostriedkov celkom | 7,29 | Zostatok účtov cenných papierov Stabex k 31. 12. 2004 | 430,17 | 1.8. Poznámky k výkazom 1) Počiatočné pridelené prostriedky (Million Euro) | initial allocation | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | TOTAL 2003 | 7.500,00 | 10.940,00 | 11.040,00 | 10.555,15 | 40.035,15 | 2004 | conditional billion | 250,00 | 250,00 | Congo Fund | 105,00 | 105,00 | TOTAL 2004 | 7.500,00 | 10.940,00 | 11.040,00 | 10.910,15 | 40.390,15 | Predstavuje celkovú sumu, ktorú majú zaplatiť členské štáty pre príslušný fond ERF podľa ustanovení internej dohody medzi členskými štátmi a prijímajúcimi štátmi africkej, karibskej a tichomorskej oblasti (štáty AKT) a zámorskými štátmi a územiami (ZŠÚ). Počiatočné pridelené prostriedky pre (aktuálny) 9. ERF, ktoré pôvodne dosiahli výšku 10 555,15 miliónov eur, boli navýšené o sumu vo výške 105 miliónov eur, ktoré EIB uvoľnila v súlade s ustanoveniami rozhodnutia Rady 2003/583/ES. Toto dodatočné pridelenie prostriedkov je určené na uskutočnenie operácií v Demokratickej republike Kongo. Ďalších 250 miliónov eur bolo uvoľnených z rezervy vo výške 1 miliardy eur (článok 2 ods. 2 internej dohody pre 9. ERF) po prijatí rozhodnutia Rady 2004/289/ES na zabezpečenie dodávky vody. 2) Osobitný príspevok EIB Osobitný príspevok EIB poskytnutý na základe rozhodnutia Rady 87/592/EHS zo 14. decembra 1987 bol použitý na financovanie špeciálneho programu pre vysoko zadlžené krajiny. 3) Vyžiadané príspevky (Million Euro) | Contributions called up | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | TOTAL 2003 | 7.560,00 | 10.940,00 | 2.320,00 | - | 20.820,00 | 2004 | Member states | 2.215,00 | 2.215,00 | BEI | 100,00 | 105,00 | 205,00 | TOTAL 2004 | 7.560,00 | 10.940,00 | 4.635,00 | 105,00 | 23.240,00 | Predstavujú sumu počiatočne pridelených prostriedkov, ktorá bola vyžiadaná na prevod na účty pokladnice zo strany členských štátov v súlade s postupom uvedeným v článku 8 rozpočtového nariadenia, pričom Komisia každý rok zostaví a Rade oznámi výkaz platieb, ktoré sa zrealizujú v nasledujúcom roku a časový rozvrh výziev na uhradenie príspevkov. Komisia obháji požadovanú sumu na základe svojej schopnosti efektívne poskytnúť navrhovaný objem zdrojov. Príspevky sa naďalej vyžadujú v rámci 8. ERF, s jedinou výnimkou 105 miliónov eur v prospech demokratickej republiky Kongo vyžiadanej v rámci 9. ERF. Členské štáty sa na mimoriadnom stretnutí pracovnej skupiny štátov AKT v sídle Rady 26. októbra 2004 jednohlasne dohodli, že EIB presunie sumu 100 miliónov eur zo svojej pokladnice ERF do pokladnice ERF Komisie pri výslednom znížení celkovej výšky príspevkov zo strany členských štátov. 4) Prijaté príspevky (Million Euro) | Contributions received | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | TOTAL 2003 | 7.560,00 | 10.940,00 | 2.224,23 | - | 20.724,23 | 2004 | Member states | 2.268,39 | 2.268,39 | BEI | 100,00 | 105,00 | 205,00 | TOTAL 2004 | 7.560,00 | 10.940,00 | 4.592,62 | 105,00 | 23.197,62 | Podrobnosti o príspevkoch, ktoré boli vyžiadané a prijaté počas roka 2004 sú uvedené v tabuľke 1. Príspevok EIB je súčet osobitného príspevku pre Kongo (pozri poznámky 1 a 3) a prevodu 100 miliónov eur uvedeného v poznámke 3 vyššie. tabuľka 1 | (v miliónoch eur) | Vyžiadané a prijaté príspevky k 31. decembru 2004 | Dlžníci | POZNÁMKY | 6. | 7. | 8. | 9. | Celkom k 31. 12. 2004 | Celkom k 31.12.2003 | Úrok za omeškané príspevky | 5.1 | - | - | - | 2,43 | 2,43 | 3,29 | Úrok za omeškané príspevky - Stabex | 5.2 | - | - | - | 0,79 | 0,79 | 0,79 | Nezaplatený úrok – Európske banky | 5.3 | - | - | - | 0,16 | 0,16 | 0,47 | Nezaplatený úrok – hlavný účet Stabex | 5.4 | - | - | - | - | - | 0,03 | Zálohy (burza) | 5.5 | 4,24 | - | - | - | 4,24 | 11,93 | Náhrady a DPH | 5.6 | 5,54 | 8,00 | 3,71 | 0,93 | 18,18 | 9,76 | CELKOM | 9,77 | 8,00 | 3,71 | 4,31 | 25,79 | 26,27 | Zinkasované úroky sa do rozpočtového roka 2003 uvádzali v súvahe 7. ERF. Z dôvodu zabezpečenia súladu sa príjmy z úrokov od roka 2004 uvádzajú v súvahe 9. ERF (vrátane úrokov zinkasovaných v roku 2003 v súlade s ustanoveniami dohody z Cotonou – pozri tiež poznámku 16). Jedinou výnimkou je úrok z cenných papierov STABEX, ktorý sa uvádza v 8. ERF, nakoľko tento nástroj pomoci nie je uvedený v 9. ERF. 5.1) Úrok za omeškané príspevky V súlade s článkom 40 ods. 4 rozpočtového nariadenia pre 9. ERF sa úrok ukladá členským štátom v prípade omeškanej platby vyžiadaných príspevkov. Podrobnosti o uložených a následne vyplatených úrokoch zo strany členských štátov sú uvedené v tabuľke 2.1: tabuľka 2.1 | (v miliónoch eur) | Úrok za omeškané platby príspevkov ERF k 31. decembru 2004 | Zostatok k 1. 1. 2004 | Úrok uložený v roku 2004 | Úrok zaplatený v roku 2004 | Zostatok k 31. 12. 2004 | Rakúsko | 0,01 | - | - | 0,01 | Belgicko | 0,02 | 0,05 | 0,06 | 0,01 | Dánsko | - | - | - | - | Fínsko | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - | Francúzsko | 2,10 | 0,26 | 1,18 | 1,18 | Nemecko | - | 0,10 | - | 0,10 | Grécko | 0,01 | - | 0,01 | - | Írsko | 0,00 | - | - | 0,00 | Taliansko | - | - | - | - | Luxembursko | 0,00 | 0,01 | - | 0,01 | Holandsko | - | - | - | - | Portugalsko | 0,04 | 0,02 | 0,03 | 0,03 | Španielsko | 0,06 | - | - | 0,06 | Švédsko | 0,03 | 0,03 | 0,06 | - | Spojené kráľovstvo | 1,02 | - | - | 1,02 | CELKOM | 3,29 | 0,47 | 1,33 | 2,43 | 5.2) Úrok za omeškané príspevky STABEX Všetky príspevky STABEX boli prijaté ešte pred začiatkom rozpočtového roka 2004. Množstvo uvedené pri splatnom úroku predstavuje nevyrovnaný zostatok prenesený z minulého roka a zodpovedá splatnému úroku zo strany Francúzska. 5.3) Nezaplatený úrok európskym bankám Táto suma predstavuje zinkasovaný úrok na účtoch Európskej banky počas rozpočtového roka 2004, avšak pripísaný na bankové účty v roku 2005. 5.4) Nezaplatený úrok – hlavný účet STABEX Táto suma predstavuje zinkasovaný úrok na účtoch Európskej banky počas rozpočtového roka 2004, avšak pripísaný na bankové účty v roku 2005. 5.5) Zálohy Táto suma zodpovedá zálohám na študijné štipendiá a na organizácie ako sú napríklad GTZ, AGRER a AEC, ako je to uvedené v tabuľke 2.2. tabuľka 2.2 | (v miliónoch eur) | 6. ERF | Zostatok k 31. 12. 2004 | Zostatok k 31. 12. 2003 | Študijné štipendiá | 2,41 | 1,53 | AEC | 0,56 | 0,56 | AGRER | - | 0,37 | GTZ | 1,24 | 9,43 | Úpravy | 0,03 | 0,03 | CELKOM | 4,24 | 11,93 | 5.6. Náhrady Všetky záporné platby za predchádzajúce roky sa považovali za náhrady. Počas rozpočtového roka 2004 účtovník zaviedol nový postup pre ďalšie náhrady, aby sa dali rozlíšiť náhrady a ostatné záporné operácie. V dôsledku toho boli preformulované údaje pre nevysporiadané príkazy na vymáhanie. Rozdiel v 7. ERF (- 17,73 milióna eur, pozrie tiež poznámku 16) sa vyskytol v dôsledku chyby vo výpočte protihodnoty miestnej meny na eurá v príkazoch na vymáhanie, pri pôvodnom stanovení konečného zostatku k 31. 12. 2003. Pohyby náhrad počas roka sa uvádzajú v tabuľke 2.3: tabuľka 2.3 | (v miliónoch eur) | Nevysporiadané príkazy na vymáhanie k 31.12.2003 | Korekcia počiatočného zostatku | Nevysporiadané príkazy na vymáhanie k 1. 1. 2004 | Nové príkazy náhrad vydané v r. 2004 | Príkazy náhrad uzavreté v r. 2004 | Nevysporiadané príkazy na vymáhanie k 31. 12. 2004 | 6. ERF | 0,54 | - | 0,54 | 4,60 | 0,48 | 4,66 | 7. ERF | 21,79 | - 17,73 | 4,06 | 9,27 | 5,33 | 8,00 | 8. ERF | 1,13 | - | 1,13 | 15,64 | 13,06 | 3,71 | 9. ERF | - | - | - | 17,06 | 16,13 | 0,93 | Operácie na ukončenie | 4,04 | - | 4,04 | 2,17 | 5,33 | 0,88 | CELKOM | 27,50 | - 17,73 | 9,76 | 48,75 | 40,34 | 18,18 | Konečný zostatok na príkazy na vymáhanie (18,18 miliónov eur) predstavuje hodnotu vydaných ale nezaplatených príkazov na vymáhanie ku koncu roka. Uzavreté registre príkazov na vymáhanie počas roka 2004 dosiahli výšku 40,34 miliónov eur (vrátane „jednorazovej“ náhrady vo výške 15 miliónov eur zo strany GR RELEX). Z celkovej sumy účtovník počas tohto roka odpísal 970 161,53 eur a sumu vo výške 3 169 860,39 eur účtovník získal naspäť prostredníctvom kompenzácie v súlade s ustanoveniami článku 46 rozpočtového nariadenia vzťahujúceho sa na 9. ERF. 6) Krátkodobé finančné investície Do roku 2003 prostriedky, ktoré ešte neboli z hlavného účtu STABEX prevedené na účet cenných papierov STABEX, boli použité na investície. Hodnota krátkodobých finančných investícií uvedená vo výkazoch za rok 2003 zahŕňa rezervu na straty v dôsledku likvidácie posledného portfólia. Akcie boli vlastne predané 29. decembra 2003, avšak výnosy z predaja neboli prijaté skôr ako 6. januára 2004. Likvidácia portfólia bola úplne ukončená k 31. 12. 2003 napriek tomu, že výnosy z predaja banka nedostala pred koncom tohto roka. Niektoré tlačové chyby vo výkazoch za rok 2003, ktoré sa týkajú predajnej ceny a z toho vyplývajúcich ziskov/strát, boli uvedené na správnu mieru v nasledujúcej tabuľke. Podrobnosti o ziskoch a stratách z predaja jednotlivých investícií sú uvedené v tabuľke 3: tabuľka 3 | (v miliónoch eur) | Náklady | Predajná cena | zisk/strata | Portfólio k 1. 1. 2003 | 107,25 | - | 11/07/2003 | predaj | - 3,73 | 4,18 | 0,46 | 11/07/2003 | predaj | - 25,45 | 27,22 | 1,77 | 11/07/2003 | predaj | - 5,81 | 6,24 | 0,43 | 11/07/2003 | predaj | - 9,86 | 11,12 | 1,26 | 11/07/2003 | predaj | - 20,94 | 21,94 | 1,00 | 11/07/2003 | predaj | - 20,32 | 22,03 | 1,71 | 11/07/2003 | predaj | - 5,05 | 5,56 | 0,51 | 1/12/2003 | predaj | - 9,98 | 10,54 | 0,56 | - 101,12 | 108,82 | 7,70 | Portfólio k 31. 12. 2003 | 6,12 | - | - | 6/01/2004 | predaj | - 3,06 | 2,22 | - 0,84 | 6/01/2004 | predaj | - 3,06 | 0,93 | - 2,13 | - 6,12 | 3,15 | - 2,97 | Portfólio k 31. 12. 2004 | - | 7) Odložené výdavky (Million Euro) | Deferred expenditure | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | TOTAL 2003 | - | 9,53 | 418,30 | - | 427,82 | 2004 | Stabex | - | 9,03 | 421,14 | - | 430,17 | Congo Fund | - | - | - | 106,83 | 106,83 | TOTAL 2004 | - | 9,03 | 421,14 | 106,83 | 537,00 | Táto výdavková kapitola predstavuje celkové disponibilné prostriedky pre príslušné štáty AKT. Suma uvedená v 7. a 8. ERF sa týka odložených výdavkov STABEX, zatiaľ čo suma uvedená v 9. ERF sa týka disponibilného osobitného fondu pre Kongo. Počas roka 2003 bol v účtovnej politike prijatá zmena vo vzťahu k výdavkom STABEX. V predchádzajúcich rokoch sa sumy prevedené na účty cenných papierov Stabex (pozri tiež poznámku 8.5 nižšie) spracovávali ako platby, a preto boli účtované na účte príjmov a výdavkov. Keďže však účty cenných papierov Stabex sú bankovými účtami pod výhradnou kontrolou Európskej komisie, považovalo sa za vhodnejšie nepokladať tieto prevody za výdavky na účtoch a podľa toho doplniť predchádzajúce operácie. Počínajúc výkazmi za rok 2003 celkové odložené výdavky STABEX predstavujú celkové disponibilné prostriedky STABEX, ktoré budú v budúcnosti prevedené na príslušný prijímajúci štát AKT. Tieto konečné prevody na prijímajúce štáty sa v budúcnosti budú účtovať ako výdavky. 8) Banková hotovosť - prevod pri uzatváraní V záujme efektívnosti je pre všetky realizované ERF zriadená len jedna pokladnica; toto vedie k operáciám medzi rôznymi ERF, ktoré sú medzi rôznymi súvahami vyvážené spojovacími účtami. (v miliónoch eur) | prevod pri uzatváraní | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | Celkom k 31. 12. 2004 | do/z 6. ERF | - | 2.279,31 | - 2.065,45 | - 329,96 | - 116,11 | do/z 7. ERF | - 2.279,31 | - | - | 1.261,20 | - 1.018,11 | do/z 8. ERF | 2.065,45 | - | - | 320,54 | 2.385,99 | do/z 9. ERF | 329,96 | - 1.261,20 | - 320,54 | - | - 1.251,77 | 116,11 | 1.018,11 | - 2.385,99 | 1.251,77 | - | Podrobnosti o zostatkoch na spojovacích účtoch k 31. 12. 2004 sú uvedené v tabuľke 4.1. table 4.1 | (Million Euro) | liaison accounts | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | 2003 | assets | 2.446,01 | 2.279,31 | - | 2.257,96 | 6.983,28 | liabilities | 2.279,31 | 967,84 | 3.355,58 | 380,56 | 6.983,28 | Total 2003 | 166,70 | 1.311,47 | - 3.355,58 | 1.877,40 | - | 2004 | assets | 2.395,42 | 2.279,31 | - | 1.581,74 | 6.256,47 | liabilities | 2.279,31 | 1.261,20 | 2.385,99 | 329,96 | 6.256,47 | Total 2004 | 116,12 | 1.018,11 | - 2.385,99 | 1.251,77 | - | Do rozpočtového roka 2003 bola pokladnica uvádzaná v súvahe 6. ERF. Od roka 2003 sa pokladnica uvádza v súvahe 9. ERF v súlade s článkom 129 rozpočtového nariadenia 9. ERF. Tabuľka 4 uvádza rozpis celkovej bankovej hotovosti: tabuľka 4 | (v miliónoch eur) | 9. ERF - Banková hotovosť | POZNÁMKY | Zostatok k 31. 12. 2004 | Zostatok k 31. 12. 2003 | Účty pokladnice | 8.1 | 82,33 | 9,98 | Platobní agenti AKT | 8.2 | 42,73 | 57,87 | Platobní agenti EUR | 8.3 | 17,04 | 17,16 | Bežný účet STABEX | 8.4 | 19,59 | 16,07 | Účty cenných papierov Stabex | 8.5 | 430,17 | 427,82 | Osobitný fond pre Kongo | 8.4 | 106,83 | - | Rezerva na pochybné pohľadávky | 8.6 | - | - 2,74 | Prostriedky na ceste | 8.7 | 100,20 | - | CELKOM | 798,88 | 526,16 | 8.1) Účty pokladnice Účty vedené v centrálnych bankách členských štátov, na ktoré uhrádzajú príspevky na ERF. 8.2) Platobní agenti AKT Sumy na bankových účtoch v štátoch AKT, ktoré sa používajú na realizáciu miestnych platieb. Účty sa vo všeobecnosti vedú v eurách, môžu sa však viesť aj v menách jednotlivých členských štátov. 8.3) Platobní agenti EUR Tieto účty sa vedú v obchodných bankách zriadených v členských štátoch (EUR 15). Účty sa vedú v eurách a používajú sa na realizáciu platieb prijímajúcim štátom v rámci Únie. Platby sa vo všeobecnosti realizujú v eurách, môžu sa však uskutočniť aj v iných menách. Tieto prostriedky sa používajú aj na doplnenie účtov platobných agentov AKT. 8.4) Bežný účet STABEX a účet osobitného fondu pre Kongo Táto suma predstavuje hotovostný zostatok na hlavnom účte STABEX a účte osobitného fondu pre Kongo. 8.5) Účty cenných papierov STABEX Za účelom priehľadnosti a zdravého finančného manažmentu a s cieľom zabezpečiť sumy splatné štátom AKT pred použitím, v roku 2001 sa rozhodlo o otvorení účtu na meno Komisie v Európskej obchodnej banke, ktorý pozostával z podúčtov na meno každého prijímajúceho štátu. Podrobné údaje o účtoch otvorených na meno rôznych prijímajúcich štátov sú uvedené v tabuľke 4.2: tabuľka 4.2 | (v miliónoch eur) | rozvrh pohybov STABEX k 31. 12. 2004 | Zostatok k 31. 12. 2003 | Úrok | Prevody | Platby | Zostatok k 31. 12. 2004 | BENIN | 0,04 | 0,00 | - | - | 0,05 | BURKINA FASO | 0,73 | 0,02 | - | - | 0,75 | BURUNDI | 26,18 | 0,61 | - | 0,50 | 26,29 | KAMERUN | 5,15 | 0,12 | - | - | 5,27 | KOMORY | 0,05 | 0,00 | - | - | 0,05 | DOMINIKA | 5,06 | 0,12 | - | - | 5,18 | ETIÓPIA | 0,86 | 0,03 | - | - | 0,88 | GAMBIA | 0,96 | 0,02 | - | - | 0,98 | GRENADA | 0,31 | 0,01 | - | - | 0,32 | GUINEA-BISSAU | 0,32 | 0,01 | - | - | 0,32 | HAITI | 2,80 | 0,02 | - | 2,82 | - | POBREŽIE SLONOVINY | 41,04 | 0,97 | - | - | 42,01 | JAMAJKA | 4,50 | 0,04 | - | 3,96 | 0,57 | MADAGASKAR | 13,24 | 0,31 | - | - | 13,55 | MALAWI | 0,87 | 0,02 | - | - | 0,89 | MAURITÁNIA | 16,99 | 0,40 | - | - | 17,39 | PAPUA-NOVÁ GUINEA | 0,63 | 0,01 | - | - | 0,64 | RWANDA | 5,49 | 0,13 | - | - | 5,62 | SENEGAL | 9,63 | 0,23 | - | - | 9,86 | SIERRA LEONE | 2,92 | 0,07 | - | - | 2,99 | SVÄTÁ LUCIA | 13,10 | 0,31 | - | - | 13,41 | ŠALAMÚNOVÉ OSTROVY | 28,83 | 0,68 | - | - | 29,50 | SUDÁN | 192,74 | 4,18 | - | - | 196,92 | SV VINCENT A GRENADÍNY | 3,78 | 0,09 | - | - | 3,87 | TANZÁNIA | 29,58 | 0,69 | - | - | 30,27 | TONGA | 0,08 | 0,00 | - | - | 0,08 | UGANDA | 19,25 | 0,48 | - | - | 19,73 | ZIMBABWE | 2,70 | 0,06 | - | - | 2,77 | CELKOM | 427,82 | 9,63 | - | 7,29 | 430,17 | 8.6) Rezerva na pochybné pohľadávky (Million Euro) | Doubtful debts provision | 9th EDF | TOTAL | 2003 | Zaire bank account | 2,74 | 2,74 | Recoveries | 0,01 | 0,01 | TOTAL 2003 | 2,75 | 2,75 | 2004 | Zaire bank account | - | - | Recoveries | 0,02 | 0,02 | TOTAL 2004 | 0,02 | 0,02 | Náhrady, ktoré boli v predchádzajúcich rokoch odpísané, boli očistené od platieb, čo znamená, že neboli vo výkazoch uvedené oddelene. Ku koncu roka 2003 bol zavedený nový postup, pri ktorom budú odpísané sumy zaúčtované do rezervy na pochybné pohľadávky a v prípade potreby odpísané na osobitný účet nedobytných pohľadávok. Pridŕžajúc sa zásady obozretnosti bola v roku 2003 vytvorená rezerva na celý zostatok starého bankového účtu v Kongu (bývalom Zaire) vo výške 2,74 milióna eur, o ktorého znovuzískaní existovali pochybnosti, nakoľko Komisia nemala v krajine svoje zastúpenie a v priebehu niekoľkých rokov sa na tomto účte neuskutočnili žiadne pohyby. Nakoľko však Komisia dostala počas roka 2004 potvrdenie o existencii bankového zostatku (po opätovnom začatí aktivít v krajine), táto rezerva bola teraz zrušená. Suma vo výške 15 498,96 eur zaúčtovaná v tejto položke k 31. 12. 2004 sa týka príkazov náhrad v rámci 6. a 7. ERF. 8.7) Prostriedky na ceste Niektoré doplňujúce vklady poslané pred koncom roka prijímajúce banky zaevidovali až v roku 2005. 9) Medzifondové prevody Táto výdavková kapitola zahŕňa zdroje prevedené z iných fondov, ktoré zvyšujú výšku prostriedkov prijímajúceho fondu a znižujú výšku prostriedkov pôvodného fondu. Celkový zostatok sa uvádza v tabuľke 5. tabuľka 5 | (v miliónoch eur) | Prevody medzi ERF | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | Konsolidácia | Celkom k 31. 12. 2004 | do/z 4. ERF | 144,32 | - | - | - | - | 144,32 | do/z 5. ERF | 177,63 | 526,78 | - | - | - | 704,41 | do/z 6. ERF | - | 181,76 | 94,00 | 389,73 | 665,49 | 665,49 | do/z 7. ERF | - 181,76 | - | 532,82 | 648,78 | 999,84 | 999,84 | do/z 8. ERF | - 94,00 | - 532,82 | - | 1.946,36 | 1.319,54 | 1.319,54 | do/z 9. ERF | - 389,73 | - 648,78 | - 1.946,36 | - | - 2.984,87 | - 2.984,87 | CELKOM | - 343,53 | - 473,06 | - 1.319,54 | 2.984,87 | - | 848,74 | Po nadobudnutí účinnosti dohody z Cotonou budú všetky nepoužité prostriedky z predchádzajúcich európskych rozvojových fondov po uvoľnení presunuté do 9. Európskeho rozvojového fondu (ERF). V tabuľke 2.1 o správe o finančnom plnení sú uvedené sumy, ktoré sú ešte vyčlenené na prebiehajúce projekty, ktoré spadajú pod 4. ERF (91,15 miliónov eur presunutých do 6. ERF – pozri tabuľku 2.2) a 5. ERF (349,77 milióna eur presunutých do 7. ERF – pozri tabuľku 2.3). 10) Kapitalizované príjmy Zinkasované úroky sa do rozpočtového roka 2003 uvádzali v súvahe 7. ERF. Príjmy z úrokov sa od roka 2004 v záujme súladu uvádzajú v súvahe 9. ERF, okrem úroku z cenných papierov STABEX, ktorý sa kvôli neprítomnosti tohto nástroja pomoci v 9. ERF uvádza v 8. ERF. Aj keď sa príjmy z úrokov za omeškané príspevky STABEX uvádzajú aj v rámci 8. ERF, počas rozpočtového roka 2005 boli presunuté do 9. ERF. Táto suma ešte zatiaľ nie je zaznamenaná na účtoch schvaľujúceho úradníka, a preto je v správe o finančnom plnení nesúlad medzi celkovým kapitálom fondu uvedeným v účtovnej súvahe a celkovými rozpočtovými prostriedkami v správe o plnení finančných prostriedkov (pozri tabuľku 2.1 o správe). Kapitalizované príjmy sú uvedené v tabuľke 6: tabuľka 6 | (v miliónoch eur) | Kapitalizované príjmy | POZNÁMKY | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | Celkom k 31. 12. 2004 | Celkom k 31.12.2003 | Kapitalizovaný úrok | 10,1 | 13,70 | 49,00 | 35,45 | 1,80 | 99,95 | 98,15 | Úrok Stabex | 10,1 | 24,08 | 319,89 | - | 343,97 | 348,46 | Úrok EIB | 10,1 | - | 3,41 | - | 0,12 | 3,53 | 3,51 | Úroky európskych bánk | 10,1 | - | 22,47 | - | 4,45 | 26,92 | 25,42 | Úrok za omeškané príspevky | 10,2 | - | 5,96 | 1,86 | 0,73 | 8,56 | 6,23 | Doplnenie zdrojov Stabex | 10,3 | 185,10 | - | - | - | 185,10 | 185,10 | Rezerva na straty z krátkodobých finančných investícií | 6 | - | - | - | - | - | - 2,97 | Príjmy z úrokov účtov cenných papierov Stabex | 10,4 | - | - | 34,73 | - | 34,73 | 25,10 | Príjmy z úrokov osobitných príspevkov pre Kongo | 10,5 | - | - | - | 1,92 | 1,92 | - | CELKOM | 222,88 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 704,68 | 689,00 | 10.1. Kapitalizovaný úrok, kapitalizovaný úrok STABEX, úrok EIB, úrok Európskej banky Úroky zinkasované z účtov európskych platobných agentov (vrátane hlavného účtu STABEX) sa môže použiť na financovanie projektov v súlade s článkami 3 a 9 internej dohody. Táto výdavková kapitola predstavuje výšku úroku z vložených prostriedkov, ktorú je možné viazať na financovanie projektov. Tento úrok vedie k efektívnemu zvýšeniu celkových prostriedkov fondov. 10.2) Úrok za omeškané príspevky Predstavuje úrok za omeškané platby príspevkov, ktoré boli viazané na financovanie projektov. Tento úrok vedie k efektívnemu zvýšeniu celkových prostriedkov fondov. 10.3) Doplnenie zdrojov STABEX Táto výdavková kapitola predstavuje priame príspevky od štátov AKT (doplnenie zdrojov) a sumy, u ktorých boli znížené nároky na prevod na požiadanie štátov AKT. Povinnosť doplniť zdroje STABEX bola zrušená rozhodnutím Rady AKT-ERF z 19. novembra 1991. 10.4) Príjmy z úrokov, účty cenných papierov STABEX (Pozri tiež poznámku 7 vyššie). Táto výdavková kapitola predstavuje akumulovaný príjem, ktorý vznikol na účtoch cenných papierov STABEX. Keďže takýto príjem zrejme zvyšuje celkovú výšku prostriedkov fondu, je treba mať na pamäti, že akýkoľvek príjem, ktorý na týchto účtoch vznikne, je určený pre konkrétny prijímajúci štát. 10.5) Príjmy z úrokov, osobitný fond pre Kongo Táto výdavková kapitola predstavuje akumulovaný príjem, ktorý vznikol na osobitnom účte pre Kongo. Keďže takýto príjem zrejme zvyšuje celkovú výšku prostriedkov fondu, je treba mať na pamäti, že akýkoľvek príjem, ktorý na týchto účtoch vznikne, je účelovo viazaný na konkrétne účely stanovené v rozhodnutí Rady 2003/583/ES. 11) Platby Tieto sumy predstavujú celkové výdavky na projekty v rámci predmetného fondu(ov) a zahŕňajú zálohové platby Svetovej banke (209 miliónov EUR v roku 2003, 100 miliónov EUR v roku 2004) a posledné prevody prostriedkov STABEX (na účty prijímajúcich krajín AKT) v sume 114 miliónov EUR v roku 2003 a 7 miliónov EUR v roku 2004. Aby sa poskytol pravdivý a skutočný obraz o finančnej situácii ERF, do finančných výkazov za rok 2003 sa premietla zmena účtovnej politiky pre platby STABEX (pozri vyššie, poznámka 7.7). Rozdiely medzi korigovanými číselnými údajmi obsiahnutými v týchto finančných výkazoch a číselnými údajmi získanými z účtovného systému, ktoré sú obsiahnuté v správe o plnení finančných prostriedkov (pozri bod 2.2 „konsolidované účty“), sú nasledovné: Rok | Korigované číselné údaje vo finančných výkazoch (1) | Číselné údaje účtovného systému (2) | Rozdiel 3 = (1-2) | 2001 | 1 722,83 | 2 067,86 | -345,03 | 2002 | 1 872,33 | 1 852,72 | 19,61 | 2003 | 2 288,80 | 2 179,47 | 109,33 | 2004 | 2 413,93 | 2 197,84 | 216,09 | Kumulatívne | 25 918,06 | 25 913,69 | 4,36 | V účtovnom systéme nebolo možné pred dátumom uzavretia rozpočtového roku 2004 uskutočniť všetky príslušné transakcie. V dôsledku toho existuje medzi týmito dvoma radmi číselných údajov rozdiel 4,36 milióna EUR (pozri kumulatívne číselné údaje uvedené vyššie). K náprave tejto situácie dôjde v priebehu roka 2005. 12) Operácie na ukončenie (million Euro) | transactions awaiting finalisation | TOTAL | 6th EDF | 9th EDF | 2003 | - | transactions to be finalised | 10,80 | - | 10,80 | advances bourses (note 5.5) | 11,93 | - | 11,93 | Total 2003 | 22,73 | - | 22,73 | 2004 | - | transactions to be finalised | 6,84 | 0,03 | 6,87 | advances bourses (note 5.5) | 4,24 | - | 4,24 | Total 2004 | 11,08 | 0,03 | 11,11 | Táto suma zahŕňa všetky platby / príjmy, ktoré čakajú na konečné pridelenie vhodným projektom ako je to uvedené v tabuľke 7. tabuľka 7 | (v miliónoch eur) | Operácie na ukončenie (Účtovná súvaha) | 6. ERF | 9. ERF | Celkom k 31. 12. 2004 | Celkom k 31. 12. 2003 | spolufinancovanie | - | - | - | 0,28 | výdavky na ukončenie | 6,93 | - | 6,93 | 10,61 | devalvácia | - 0,09 | - | - 0,09 | - 0,09 | kompenzačné operácie | - | 0,52 | 0,52 | - | zosúladenie príjmy | - | - 0,49 | - 0,49 | - | CELKOM | 6,84 | 0,03 | 6,87 | 10,80 | 13) Veritelia Celkový zostatok veriteľov je podrobne uvedený v tabuľke 8: tabuľka 8 | (v miliónoch eur) | Veritelia | POZNÁMKY | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | Celkom k 31. 12. 2004 | Celkom k 31. 12. 2003 | Príspevky prijaté vopred | 13.1 | - | - | - | 180,36 | 180,36 | 1,43 | Rezerva na bankové poplatky | 13.2 | - | - | - | 0,05 | 0,05 | 0,10 | Nevyrovnané platby Stabex | 13.3 | - | 9,03 | 421,14 | - | 430,17 | 427,82 | Nezaplatené osobitné prostriedky pre Kongo | 13.4 | - | - | - | 106,83 | 106,83 | - | CELKOM | - | 9,03 | 421,14 | 287,24 | 717,40 | 429,35 | 13.1) Príspevky prijaté vopred Niektoré príspevky boli členskými štátmi zaplatené vopred ako je to uvedené v tabuľke 8.1: tabuľka 8.1 | (v miliónoch eur) | Príspevky prijaté vopred | Zostatok k 31. 12. 2003 | Zostatok k 31. 12. 2004 | Írsko | - | 0,16 | Taliansko | 1,13 | - | Luxembursko | 0,30 | - | Spojené kráľovstvo | - | 180,20 | CELKOM | 1,43 | 180,36 | 13.2) Rezervy na bankové poplatky Túto sumu tvoria operácie, ktoré sa vzťahujú na bankové poplatky k 31. decembru 2004, ktoré boli zapísané na príslušné bankové účty po skončení roka. 13.3) Nevyrovnané platby STABEX (Pozri tiež poznámky 7, 8.5 a 10.4 vyššie). Zostatok predstavuje sumy, ktoré treba zaplatiť prijímajúcim krajinám AKT s ohľadom na nástroj pomoci STABEX. Celkový zostatok predstavuje sumu vedenú na účtoch cenných papierov STABEX. 13.4) Nezaplatené prostriedky osobitného fondu pre Kongo Tento zostatok predstavuje disponibilné sumy pre Kongo v súlade s ustanoveniami rozhodnutia Rady 2003/583/ES. 14) Výdavky Tieto sumy predstavujú výdavky fondu prostredníctvom nástroja pomoci. 15) Administratívne výdavky a finančné náklady (million Euro) | Administrative expenditure and financial costs | Costs linked to devolution | Implementation expenses | TOTAL | 6th EDF | 8th EDF | 9th EDF | 2003 | 7,62 | 13,48 | 0,00 | 21,10 | 2004 | 7,78 | 29,92 | 55,09 | 92,78 | Podrobnosti o týchto sumách sa nachádzajú v tabuľke 9 - 11: tabuľka 9 | (v miliónoch eur) | Administratívne výdavky a finančné náklady - 6. ERF | Zostatok k 1. 1. 2004 | Poplatky za rok | Zostatok k 31. 12. 2004 | Finančné náklady | 0,08 | 0,02 | 0,11 | Úroky z oneskorených platieb | 0,10 | - | 0,10 | Koncoročné precenenie | 4,17 | 0,07 | 4,24 | Úroky a bankové poplatky na účte záloh na študijné štipendiá | - 0,06 | - 0,00 | - 0,06 | Zmluva BDC | 0,28 | 0,06 | 0,35 | Zmluva o poskytovaní služieb | 0,09 | - | 0,09 | Ostatné | 0,37 | 0,00 | 0,37 | CELKOM | 5,03 | 0,16 | 5,18 | Náklady na audit a hodnotenie hradené z úrokov | 2,59 | - | 2,59 | CELKOM | 7,62 | 0,16 | 7,78 | Financovanie realizácie výdavkov súvisiacich s decentralizáciou podľa ustanovení článkov 1.3, 4 a 9 internej dohody. Rozpis týchto výdavkov sa uvádza v tabuľke 10 (8. ERF) – 11 (9. ERF). table 10 | million Euro | Costs linked to devolution - 8th EDF | Balance at 01/01/04 | Charge for the year | Balance at 31/12/2004 | Technical assistence AGEER - GTZ | 4,79 | - | 4,79 | Consultancy | 0,94 | 0,87 | 1,80 | Personnel costs (AIDCO) | 1,13 | 1,41 | 2,55 | Personnel costs (RELEX) | 3,00 | 7,60 | 10,60 | Other costs | 0,60 | 0,46 | 1,06 | Infrastructure costs | 3,00 | 5,00 | 8,00 | Audit | 0,01 | 0,80 | 0,81 | Personnel costs linked to Individual Experts managment | - | 0,30 | 0,30 | TOTAL | 13,48 | 16,44 | 29,92 | tabuľka 11 | (v miliónoch eur) | Náklady na realizáciu – 9. ERF | Zostatok k 1. 1. 2004 | Poplatky za rok | Zostatok k 31. 12. 2004 | Finančné náklady | - | 0,17 | 0,17 | Jednotliví experti | - | 1,03 | 1,03 | Koncoročné precenenie | - | 0,11 | 0,11 | Náklady na zamestnancov (RELEX) | - | 20,60 | 20,60 | Ostatné náklady (RELEX) | - | 6,40 | 6,40 | Náklady na infraštruktúru (RELEX) | - | 26,28 | 26,28 | Odborná príprava | 0,00 | 0,33 | 0,33 | Informačné technológie | - | 0,18 | 0,18 | CELKOM | 0,00 | 55,08 | 55,09 | 16) Opakovaný výkaz niektorých údajov za rok 2003 Niektoré údaje za rok 2003 boli opakovane vykázané, aby sa zabezpečil súlad so všeobecne prijatými zásadami účtovníctva „Porovnateľnosť informácií“ a implementácia Medzinárodného účtovného štandardu, IPSAS č. 3. Tieto korekcie, ako to uvádza komparatívna konsolidovaná súvaha nižšie, spôsobili pokles celkového zostatku na 17,54 miliónov eur. Táto suma predstavuje pokles vo výške 17,73 milióna eur v položke splatných príkazov na vymáhanie (dlžníci), nárast hodnoty krátkodobých finančných investícií vo výške 0,18 milióna eur a pokles rezervy na pochybné pohľadávky vo výške 0,01 milióna eur, ktorá bola chybne započítaná v súvahe za rok 2003 dvakrát. Podrobnosti sú vedené v nasledujúcej tabuľke: Konsolidovaná súvaha 6., 7., 8. a 9. ERF k 31. decembru 2004 (v miliónoch eur) | POZNÁMKY | nové vykázanie konečného zostatku za rok 2003 | Korekcia počiatočného zostatku | Zostatok pôvodne uvedený vo výkazoch za rok 2003 | AKTÍVA | Fixné aktíva | Príspevky | Počiatočné pridelené prostriedky | 1 | 40.035,15 | - | 40.035,15 | Osobitný príspevok EIB | 2 | 60,00 | - | 60,00 | mínus: vyžiadané sumy | 3 | - 20.820,00 | - | - 20.820,00 | 19.275,15 | - | 19.275,15 | Vyžiadané sumy | 3 | 20.820,00 | - | 20.820,00 | mínus: prijaté platby | 4 | - 20.724,23 | - | - 20.724,23 | 95,77 | - | 95,77 | Príspevky Stabex | Počiatočné pridelené prostriedky | 1.800,00 | - | 1.800,00 | mínus: vyžiadané a prijaté sumy | - 1.800,00 | - | - 1.800,00 | - | - | - | Čisté nezaplatené príspevky | 19.370,92 | - | 19.370,92 | Obežné aktíva | Dlžníci | 5 | 26,27 | - 17,73 | 44,00 | Krátkodobé finančné investície | 6 | 3,15 | 0,18 | 2,97 | Odložené výdavky | 7 | 427,82 | - | 427,82 | Banková hotovosť | 8 | 526,16 | - | 526,16 | Celkové aktíva | 20.354,32 | - 17,54 | 20.371,87 | PASÍVA | Investičný kapitál | Príspevky | 1 | 40.035,15 | - | 40.035,15 | Osobitný príspevok EIB | 2 | 60,00 | - | 60,00 | Príspevky Stabex | 1.800,00 | - | 1.800,00 | 41.895,15 | - | 41.895,15 | Medzifondové prevody celkom | 9 | 848,74 | - | 848,74 | 42.743,89 | - | 42.743,89 | Kapitalizované príjmy | 10 | 689,00 | 0,18 | 688,82 | Investičný kapitál celkom | 43.432,89 | 0,18 | 43.432,71 | Ostatné zdroje finančných prostriedkov | Platby | 11 | - 23.504,12 | - | - 23.504,12 | Náhrady | 5 | 9,76 | - 17,73 | 27,50 | Operácie na ukončenie | 12 | - 10,80 | - | - 10,80 | Rezervy na pochybné pohľadávky | 8 | - 2,75 | 0,01 | - 2,76 | Veritelia | 13 | 429,35 | - | 429,35 | Pasíva celkom | 20.354,32 | - 17,54 | 20.371,87 | 2. Správa o plnení finančných prostriedkov Úvodná poznámka Predchádzajúce ERF Rozhodnutie Rady AKT-ES č. 1/2000 z 27. júla 2000 o prechodných opatreniach ustanovuje, že časť nepridelených zdrojov z predchádzajúcich ERF bude použitá v súlade s príslušnými ustanoveniami Dohody z Cotonou, ktoré sa podľa prechodných opatrení uplatnia vopred. Rozhodnutie Komisie č. 410/2001 zo 16. marca 2001, ktorého cieľom je stanoviť výšku prostriedkov pridelených na indikatívne programy pre štáty AKT na základe dohody o partnerstve AKT-ES, ustanovuje, že nepridelené zdroje z predchádzajúcich ERF budú použité na implementáciu v súlade s pravidlami a postupmi príslušných ERF v maximálnej výške 1200 miliónov, a to dovtedy, kým nenadobudne platnosť finančný protokol 9. ERF. Rozhodnutím Komisie č. 1033/2001 z 15. júna 2001 bola stanovená výška prostriedkov pridelených na regionálne programy a na spoluprácu vo vnútri AKT v rámci finančného protokolu dohody o partnerstve AKT-ES. Na základe rozhodnutia Komisie č. 1252/2002 z 11. júla 2002 bol na jednej strane zvýšený objem finančných prostriedkov určených na spoluprácu vo vnútri AKT o 60 miliónov, ktoré pochádzajú zo všeobecných rezerv 6. a 7. ERF, a na druhej strane bolo ustanovené použitie týchto dodatočných prostriedkov pred vstupom finančného protokolu 9. ERF do platnosti, a to v súlade s pravidlami a postupmi platnými pre pôvodný ERF. Nakoniec rozhodnutím Rady AKT-ES č. 3/2002 z 23. 12. 2002 bola najmä odobratá suma vo výške 25 miliónov z nepridelených zdrojov 8. ERF (všeobecná rezerva), ktorá bola následne pridelená na regionálnu spoluprácu na základe dohody o partnerstve AKT-ES. Podobne ako v minulom roku sa z dôvodu prehľadnosti pri predkladaní účtovných závierok za rok 2004 v nižšie uvedených tabuľkách rozlišuje v rámci každého ERF (6., 7. a 8. ERF) medzi časťou použitou na základe programovania stanoveného v dohovoroch z Lomé a časťou použitou na základe programovania stanoveného v dohode z Cotonou. Pokiaľ ide o časť použitú na základe dohody z Cotonou, vypracovanie a predloženie závierok bolo vykonané na základe článku 3 ods. 2 prílohy IV k dohode o partnerstve AKT-ES podľa jednotlivých štátov. Tento článok ustanovuje pre štáty AKT balík A určený na pokrytie makroekonomickej podpory a podpory programov a projektov, a tiež balík B určený na pokrytie neočakávaných potrieb, ako sú núdzová pomoc, iniciatívy zamerané na zmiernenie dlhu a podpora určená na zmiernenie nepriaznivých účinkov nestability vývozných príjmov[1]. Pokiaľ ide o regióny, pri predkladaní závierok sa postupovalo na základe regionálneho programovania, ako je uvedené v kapitole 2 dohody o partnerstve AKT-ES (indikatívne regionálne programy a spolupráca vo vnútri AKT). 9. ERF Dohoda o partnerstve AKT-ES podpísaná 23. júna 2000 v Cotonou členskými štátmi Európskeho spoločenstva a africkými, karibskými a tichomorskými štátmi (AKT) nadobudla platnosť 1. apríla 2003. Rozhodnutie o pridružení zámorských krajín a území (ZKÚ) k Európskemu spoločenstvu (2001/822/ES), prijaté 27. novembra 2001 Radou Európskej únie (EÚ) nadobudlo účinnosť 2. decembra 2001. Dohoda z Cotonou bola uzavretá na obdobie dvadsiatich rokov, pričom obsahuje doložku o revízii každých päť rokov a finančný protokol sa vypracúva každých päť rokov. Rozhodnutie Rady EÚ o pridružení ZKÚ k Európskemu spoločenstvu má platnosť desať rokov. Prvých päť rokov je teda financovaných z prostriedkov 9. ERF . Ich celková výška bola stanovená na 13 800 miliónov eur, z toho 13 500 miliónov je pridelených štátom AKT v súlade s prvým finančným protokolom, ktorý je súčasťou dohody z Cotonou, 175 miliónov je pridelených ZKÚ (na základe rozhodnutia Rady EÚ o pridružení ZKÚ) a 125 miliónov je vyhradených pre Európsku komisiu na pokrytie výdavkov súvisiacich s implementáciou zdrojov 9. ERF (na základe internej dohody pre 9. ERF). Z celkovej sumy 9. ERF vyčlenenej pre štáty AKT môže byť suma 1 000 miliónov eur uvoľnená až potom, keď Rady EÚ vykoná v roku 2004 na základe návrhu Európskej komisie previerku. V roku 2004 bola na základe rozhodnutia Rady (7189/04 z 22. marca 2004) uvoľnená prvá tranža vo výške 250 miliónov eur a bola pridelená fondom na spoluprácu vo vnútri AKT (prírodné zdroje) na financovanie činností v súvislosti s facilitou pre vodu (42 miliónov eur pridelených v roku 2004). Rozdelenie prostriedkov vyčlenených v rámci 9. ERF v prospech štátov AKT, pri zohľadnení uvoľnenia 250 miliónov eur z „podmienenej miliardy“ a prostriedkov spravovaných priamo Európskou investičnou bankou (EIB), je možné zhrnúť takto: Prostriedky pridelené z 9. ERF | Zníženie / podmienená miliarda | Neotvorené pridelené prostriedky (správa EIB) | Otvorené pridelené prostriedky OLAS | Kapitola na podporu dlhodobého rozvoja | 10.000.000.000 | (491.000.000) | (186.850.000)[2] (dotácie na úrokové sadzby) | 9.322.150.000 | Regionálna kapitola | 1.300.000.000 | (96.000.000) | 1.204.000.000 | Investičná facilita | 2.200.000.000 | (163.000.000) | (2.037.000.000) | 0 | Celkom | 13.500.000.000 | (750.000.000) | (2.223.850.000) | 10.526.150.000 | Kapitola na podporu dlhodobého rozvoja v prospech štátov AKT sa skladá z dvoch častí: Balík A určený na makroekonomickú podporu sektorových politík a na programy a projekty, ktoré doplňujú podporu ústredných alebo okrajových oblastí pomoci Spoločenstva, čo zodpovedá prostriedkom prideleným na národné indikatívne programy a štrukturálnym úpravám v predchádzajúcich ERF. Balík B určený na pokrytie nepredpokladaných potrieb, medzi ktoré patrí núdzová pomoc, príspevky na iniciatívy zamerané na zmiernenie dlhu, ako aj podpora určená na zmiernenie nepriaznivých účinkov nestability vývozných príjmov, čo vo všeobecnosti zodpovedá prostriedkom prideleným v rámci Stabex, Sysmin a núdzovej pomoci v predchádzajúcich ERF. Rozdelenie prostriedkov pridelených v rámci 9. ERF v prospech ZKÚ, pri zohľadnení prostriedkov spravovaných priamo Európskou investičnou bankou (EIB), bolo uskutočnené takto: Prostriedky pridelené z 9. ERF | Neotvorené pridelené prostriedky (správa EIB) | Otvorené pridelené prostriedky OLAS | Kapitola na podporu dlhodobého rozvoja | 127.100.000 | 127.100.000 | Rezerva C | 17.900.000 | (1.000.000) (dotácie na úrokové sadzby) | 16.900.000 | Regionálna kapitola | 8.000.000 | 8.000.000 | Kapitola na štúdium a technickú pomoc | 2.000.000 | 2.000.000 | Investičná facilita | 20.000.000 | (20.000.000) | 0 | CELKOM | 175.000.000 | (21.000.000) | 154.000.000 | Nepridelená rezerva C pre ZKÚ je vytvorená na financovanie humanitárnej pomoci, núdzovej pomoci, pomoci utečencom a na vyrovnávanie výkyvov vo vývozných príjmoch a zodpovedá balíku B pre krajiny AKT. Navyše všetky zostatky z ERF, ktoré predchádzali dátumu nadobudnutia platnosti Dohody z Cotonou (pokiaľ ide o krajiny AKT) a dátumu nadobudnutia účinnosti internej dohody pre 9. ERF (pokiaľ ide o krajiny ZKÚ), rovnako ako všetky sumy, ktoré boli po týchto dátumoch vrátené z projektov prebiehajúcich v rámci uvedených fondov, boli na základe rozhodnutia Komisie E/982/2003 zo 16. júna 2003 presunuté do 9. ERF . Všetky zdroje takto presunuté do 9. ERF, ktoré boli pôvodne pridelené na indikatívny program niektorého štátu AKT alebo regiónu, boli znovu pridelené tomuto štátu alebo regiónu. Naopak nepridelené zdroje boli prevedené do rezerv, ktorých sa bude týkať nové programovanie v rámci 9. ERF. V tabuľkách v prílohe, ktoré sa týkajú súm, o ktorých bolo rozhodnuté, na ktoré bola uzatvorená zmluva a ktoré boli vyplatené, sú uvedené čisté údaje . Len v tabuľke 2.7 sa výška záväzkov a zrušených záväzkov, ako aj sumy, ktoré boli vyplatené a získané späť, uvádzajú iným spôsobom. Je potrebné upozorniť na vplyv zmeny klasifikácie uskutočnenej v roku 2004 na platby vykonané v rámci „Stabex security“, ktorá viedla k zníženiu celkovej sumy platieb v roku 2004 o 209 miliónov eur. 2.1. Rozpočtové prostriedky k 31. 12. 2004 [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] 2.2. Konsolidované výkazy [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] 2.3. Situácia podľa krajiny a podľa nástroja 2.3.1 6. ERF Poznámky k výkazom o hospodárení: 1. V tabuľkách 3.1.1 až 3.1.8 sa údajom „0.0“ označuje, že príslušná suma sa pohybuje od –4 999 eur do 4 999 eur.Ak nie je uvedený žiadny údaj, suma sa rovná nule.Krajiny s nulovým zostatkom vo všetkých stĺpcoch nie sú v tabuľkách uvedené. 2. Výdavková kapitola „Všetky krajiny AKT“ sa vo všetkých tabuľkách vzťahuje na projekty, ktoré pokrývajú niekoľko krajín, avšak nie sú financované prostredníctvom miestnej spolupráce. 3. Výdavková kapitola „Finančné a administratívne výdavky“ vo všetkých tabuľkách predstavuje projekty financované z úrokov ERF, ktoré boli prevedené na finančný nástroj (granty, facilita štrukturálnych úprav) s výnimkou jednej sumy vo výške 1 milión eur z prostriedkov „grantov“ použitých na zaznamenanie bankových poplatkov a zmien výmenného kurzu. 4. V prvom stĺpci tabuliek 3.1.1 a 3.1.2 pridelené prostriedky na „Regionálnu spoluprácu” (873,82 miliónov eur) zodpovedá cieľu regionálnej spolupráce Komisie len pre štáty AKT (912,23 miliónov eur) mínus suma prevedená v rokoch 2000, 2001 a 2002 na rezervný fond podľa prechodných opatrení (t. j. 1 milión eur, 1,36 milióna eur a 0,16 milióna eur) a 28,9 miliónov eur prevedených na 9. EDF po vstupe dohody z Cotonou do platnosti v roku 2003 a 6,9 milióna eur v roku 2004. 5. Všetky sumy rozpočtových prostriedkov sa zhodujú so sumami rozhodnutí, nakoľko nenaviazané sumy neboli prevedené na 9. ERF po vstupe dohody z Cotonou do platnosti (rozhodnutie Komisie zo 16. apríla 2003). Príslušné tabuľky sú pripojené v prílohe. 2.3.2 7. ERF Poznámky k výkazom o hospodárení: - V tabuľkách 3.2.1 až 3.2.8 údaj „0.0“ označuje, že príslušná suma sa pohybuje od –4 999 eur do 4 999 eur.Ak nie je uvedený žiadny údaj, suma sa rovná nule.Krajiny s nulovým zostatkom vo všetkých stĺpcoch nie sú v tabuľkách uvedené. - Výdavková kapitola „Všetky krajiny AKT“ sa vo všetkých tabuľkách vzťahuje na projekty, ktoré pokrývajú niekoľko krajín, avšak nie sú financované prostredníctvom miestnej spolupráce. - Výdavková kapitola „Finančné a administratívne výdavky“ vo všetkých tabuľkách predstavuje projekty financované z úrokov ERF, ktoré boli prevedené na finančný nástroj (granty, facilita štrukturálnych úprav). - V prvom stĺpci tabuliek 3.2.1 a 3.2.2 sa pridelené prostriedky na „Regionálnu spoluprácu“ (1 136,42 miliónov eur) skladajú z nasledujúcich položiek : Cieľ regionálnej spolupráce Komisie (len štáty AKT) 1 125,00 Prekročený cieľ 67,90 Prevody z nepridelených zdrojov za účelom financovania programu pomoci pre krajiny AKT na integráciu do WTO 10,00 Suma prevedená počas roka 2000 na rezervný fond podľa prechodných opatrení (8,50) Suma prevedená počas roka 2001 na rezervný fond podľa prechodných opatrení (2,20) Suma prevedená počas roka 2002 na rezervný fond podľa prechodných opatrení (0,70) Suma prevedená počas roka 2003 na 9. EDF Po vstupe dohody z Cotonou do platnosti (49,10) Suma prevedená počas roka 2004 na 9. EDF Po vstupe dohody z Cotonou do platnosti (5,92) Celkom k 31. 12. 2004 1 136,42 a) Všetky sumy rozpočtových prostriedkov sa zhodujú so sumami rozhodnutí, nakoľko nenaviazané sumy boli prevedené na 9. ERF po vstupe dohody z Cotonou do platnosti (rozhodnutie Komisie zo 16. apríla 2003). Príslušné tabuľky sú pripojené v prílohe. 2.3.3 8. ERF Poznámky k výkazom o hospodárení: 6. V tabuľkách 3.2.1 až 3.2.8 údaj „0.0“ označuje, že príslušná suma sa pohybuje od –4 999 eur do 4 999 eur.Ak nie je uvedený žiadny údaj, suma sa rovná nule.Krajiny s nulovým zostatkom vo všetkých stĺpcoch nie sú v tabuľkách uvedené. 7. Výdavková kapitola „Všetky krajiny AKT“ sa vo všetkých tabuľkách vzťahuje na projekty, ktoré pokrývajú niekoľko krajín, avšak nie sú financované prostredníctvom miestnej spolupráce. 8. Výdavková kapitola „Finančné a administratívne výdavky“ vo všetkých tabuľkách predstavuje projekty financované z úrokov ERF, ktoré boli prevedené na finančný nástroj (granty, facilita štrukturálnych úprav). 9. V treťom stĺpci tabuliek 1 a 2 sa pridelené prostriedky na „Regionálnu spoluprácu“ (1 450,56 miliónov eur) skladajú z nasledujúcich položiek : Cieľ regionálnej spolupráce Komisie (len štáty AKT) 1 300,00 Rozhodnutie Rady 3/2000 za účelom zabezpečenia kontinuity viacerých operácií čakajúcich na vstup 9. ERF do platnosti 306,00 Rozhodnutie Rady 10/2001 z 20. decembra 2001 o použití nepridelených zdrojov 8. ERF 180,70 Suma prevedená počas roka 2000 na rezervný fond podľa prechodných opatrení (68,00) Rozhodnutie Rady 3/2002 z 23. decembra 2002 o použití nepridelených zdrojov 8. ERF 54,20 Suma prevedená počas roka 2003 na 9. EDF po vstupe dohody z Cotonou do platnosti (317,33) Suma prevedená počas roka 2004 na 9. EDF po vstupe dohody z Cotonou do platnosti (5,01) Celkom k 31. 12. 2004 1 450,56 e) Všetky sumy rozpočtových prostriedkov sa zhodujú so sumami rozhodnutí, nakoľko nenaviazané sumy boli prevedené na 9. ERF po vstupe dohody z Cotonou do platnosti (rozhodnutie Komisie zo 16. apríla 2003). Príslušné tabuľky sú pripojené v prílohe. 2.3.4 9. ERF Poznámky k výkazom o hospodárení: a) V tabuľkách 3.4.1 až 3.4.8 údaj „0,0“ uvádza, že zodpovedajúca suma je medzi -4 999 eur a 4 4999 eur. Ak nie je uvedený žiadny údaj, suma sa rovná nule. Krajiny s nulovým zostatkom vo všetkých stĺpcoch nie sú v tabuľkách uvedené. b) Vo všetkých tabuľkách sú údaje uvedené pri zohľadnení použitých finančných zdrojov (balík A, balík B a náklady na realizáciu) a charakteru projektu (makroekonomická podpora, sektorové politiky, núdzová pomoc atď.) Príslušné tabuľky sú pripojené v prílohe. 2.3.5 Všetky ERF Celková suma kumulovaných a ročných platieb zahŕňa sumu 352,03 milióna eur, ktorá zodpovedá platbám Stabex prevedeným na účet cenných papierov Stabex v roku 2001. Komisia sa v roku 2004 rozhodla tieto operácie regulovať. Výsledkom tejto regulácie bolo, že čistá (záporná) suma vo výške 209 miliónov eur bola vo výkazoch ERF za rok 2004 zaúčtovaná ako platby. Úroky nadobudnuté na účte cenných papierov počas predmetného obdobia (2001 – 2004) boli zaúčtované ako nové záväzky (34,7 milióna eur) a ako dodatočné pridelené prostriedky. Príslušné tabuľky sú pripojené v prílohe. 2.4. Ostatné informácie o hospodárení [pic] Klasifikácia spiacich záväzkov „TRO“: projekty s nevyplatenými záväzkami (RAL) > 1 milión eur 1. Projekty Stabex (v miliónoch eur) ŠTÁT | PROJEKTY | Výška RAL | Burundi | Káva | 8.7 | Ethiopie | Kože a kožky | 4.5 | Madagascar | Káva | 11.1 | Mauritanie | Kalmáre, chobotnice a sépie | 14.7 | Rwanda | Káva | 3.4 | Rwanda | Kože a kožky | 1.1 | Sénégal | Olej | 2.4 | Sierra Leone | Káva | 2.0 | Soudan | Bavlna Stabex 98 | 4.8 | Soudan | Bavlna Stabex 99 | 44.9 | Tanzanie | Káva | 26.2 | 8ème FED | Tanzanie | Surová káva | 1.0 | Togo | Pokrutiny | 1.4 | Togo | Káva | 2.0 | Togo | Bavlna | 3.0 | Ouganda | Kože a kožky | 1.0 | Sainte-Lucie | Banány | 3.1 | Iles Solomon | Produkty z kokosu | 1.9 | Iles Solomon | Palmové produkty | 10.2 | Iles Solomon | Drevo | 13.8 | CELKOM | 161.2 | 2. Pomaly sa rozbiehajúce projekty Ide predovšetkým o projekty, pre ktoré ešte neboli pridelené zákazky. Ide najmä o prípady, v ktorých musela byť verejná súťaž zrušená s ohľadom na dodržiavanie pravidiel riadneho finančného riadenia (ponuky nespĺňajúce podmienky súťaže, procedurálne nedostatky na úrovni správnych orgánov príjemcov), alebo prípady v ktorých je začatie projektu spomalené (napr. potreba zmien vo finančnej dohode). Pokiaľ ide o projekty rozpočtovej podpory/štrukturálnych úprav, prebiehajúce audity vyplatených tranží a/alebo audity predchádzajúce vyplateniu tranží ešte nie sú ukončené. (v miliónoch eur) ŠTÁT | PROJEKTY | RAL | 7. ERF | Ethiopie | Pamiatková ochrana chrámov v Lalibele | 4.0 | 8. ERF | Cameroun | Inštitucionálna podpora decentralizácie | 23.4 | Rép. du Congo | Podpora právneho štátu | 14.3 | Ethiopie | Pamiatková ochrana chrámov v Lalibele | 5.1 | Ethiopie | Dodávky vody | 6.0 | Gabon | Hospodárske reformy | 4.9 | Mauritanie | Obnova prístavu na prepravu rúd | 45.0 | Všetky štáty | Demobilizácia vo viacerých krajinách | 10.0 | Celkom | 112.7 | 3. Prebiehajúce projekty, pri ktorých sa na základe finančných dojednaní nepredpokladali platby počas referenčného obdobia, alebo projekt EIB, na ktorý zatiaľ nebola podpísaná zmluva. (v miliónoch eur) ŠTÁT | PROJEKTY | RAL | 6. ERF | Mozambique | Podpora súkromného sektora | 1.9 | 7. ERF | Rwanda | Medzinárodné letisko Kigali | 6 | 8. ERF | Bénin | Optb ii | 6.5 | Bénin | Globálna pôžička pre finančný sektor | 3.8 | Région Caraïbes | Globálne facility Dflsa | 5.0 | Région Caraïbes | Fond Tiona | 1.6 | Rép. Dominicaine | Finančný sektor | 4.5 | Guyane | Energetický projekt | 20.0 | Haïti | Metropolitan water | 6.0 | Haïti | Metropolitan water | 10.0 | Malawi | Hotely Blantyre | 2.0 | Maurice | Projekt odpadových vôd | 7.5 | Maurice | Rozšírenie letiska SSR | 3.0 | Maurice | Projekt zásobovania vodou | 3.5 | Mozambique | Motraco ii | 1.9 | Mozambique | Zemný plyn - RSA | 35.0 | Sainte Lucie | Banka Svätej Lucie | 3.0 | Trinidad | Mikrofinancovanie – Karibská oblasť | 4.0 | Celkom | 125.2 | 4. Projekty, ktoré sú vo všeobecnosti technicky ukončené a na ktoré boli poskytnuté finančné zálohy, ktoré však neboli riadne doložené alebo majú byť vrátené. Napriek opatreniam prijatým na nápravu, najmä na úrovni povoľujúcich úradníkov dotknutých štátov AKT, nedošlo do 31. 12. 2004 k predloženiu dokladov ani k vráteniu záloh. (v miliónoch eur) 7. ERF | Angola | Mikroprojekty | 1.0 | Nigéria | Podpora na organizáciu volieb | 1.0 | 8. ERF | Botswana | Rozvoj miestneho lesníctva | 1.0 | Celkom | 3.0 | [pic] [pic] [pic] Tabuľka 4.2.4 Spolufinancovanie zo stany Talianska V roku 1985 Európska komisia podpísala s Taliansko vládou dohodu o spolufinancovaní rozvojových projektov riadených Komisiou. Dohoda bola následne predlžovaná prostredníctvom výmeny listov medzi talianskou vládou a komisárom pre rozvoj až do 31. decembra 2004. Komisia potom písomným postupom E/1588/2004 prijala rozhodnutie o implementácii rámcovej dohody o spolufinancovaní. Cieľom rozhodnutia je stanoviť rozpočtový a regulačný rámec záväzkov prijatých na základe vedenej dohody. V tomto zmysle sa v rozhodnutí Komisie ustanovuje, že spolufinancovanie implementuje Komisia v súlade s pravidlami stanovenými v rozpočtovom nariadení 9. ERF a že tí istí povoľujúci úradníci ERF vymenovaní delegovaním alebo subdelegovaním sú na základe uvedeného rozhodnutia oprávnení spravovať príspevok Talianska v rámci tohto spolufinancovania. Povoľujúci úradník vymenovaný delegovaním je zároveň oprávnený stanoviť primeraný konečný termín implementácie v súlade s platnými pravidlami. V roku 2004 je stav talianskych fondov spravovaných Komisiou pre projekty v štátoch AKT takýto (v eurách): Č. projektu | Štát | Projekt | Zostatok | Príspevok | Platby | Zostatok | 31/12/2003 | 31/12/2004 | ITA COF | 1 | BURUNDI | REG. - Ruzizi II | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 2 | CAP VERT | Letisko | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 3 | ACP | AKT - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 4 | ACP | AKT - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 5 | TOGO | CIMAO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 6 | GUINEE BISSAU | M'Pack - cesta | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 7 | ACP | AKT - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 8 | ZAIRE | A.T. Ofida | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 9 | ZAMBIA | Sismin II | 438.254,02 | 0,00 | 0,00 | 438.254,02 | ITA COF | 10 | TANZANIE | Musoma - cesta | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 11 | ZAIRE | Parco Virunga | 155.561,80 | 0,00 | 0,00 | 155.561,80 | ITA COF | 12 | GUINEE BISSAU | Farim - most | 3.034,20 | 0,00 | 0,00 | 3.034,20 | ITA COF | 13 | SUDAN | Cukor | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 14 | SUDAN | Dodávky ocele | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 15 | ZAIRE | A.T. Kivu | 202.332,84 | 0,00 | 0,00 | 202.332,84 | ITA COF | 16 | ZAIRE | Pitná voda | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 17 | TANZANIE | Železnica | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 18 | DOMINIQUE | Sušička | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 19 | ACP | AKT - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 20 | BURKINA FASO | DIAPER II | 35.326,10 | 0,00 | 0,00 | 35.326,10 | ITA COF | 21 | MAURICE | Obuv | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 22 | BOTSWANA | K. - letisko | 160.586,01 | 0,00 | 0,00 | 160.586,01 | ITA COF | 23 | SOMALIE | Somálsko – mor dobytka | 1.694.318,41 | 0,00 | 0,00 | 1.694.318,41 | ITA COF | 24 | GUINEE BISSAU | Dovoz ropy | 194.860,96 | 0,00 | 0,00 | 194.860,96 | ITA COF | 25 | MALI | Nioro | 169.812,57 | 0,00 | 0,00 | 169.812,57 | ITA COF | 26 | ANGOLA | Boavida - nemocnica | 161.422,54 | 0,00 | 0,00 | 161.422,54 | ITA COF | 27 | TANZANIE | P. - Nemocnica | 9.592,49 | 0,00 | 0,00 | 9.592,49 | ITA COF | 28 | DJIBOUTI | Potravinový projekt IGADD | 3.031,61 | 0,00 | 0,00 | 3.031,61 | ITA COF | 29 | SEYCHELLES | Technická pomoc | 51.073,21 | 0,00 | 0,00 | 51.073,21 | ITA COF | 30 | ACP | AKT - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 31 | BURUNDI | Rutana Kankuzo | 154.846,04 | 0,00 | 0,00 | 154.846,04 | ITA COF | 32 | CONGO | Kinkala - B. - cesta | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 33 | GUI. CONAKRY | Fouta Djalon | 305.162,33 | 0,00 | 0,00 | 305.162,33 | ITA COF | 34 | SENEGAL | Vnútroštátna cesta č. 2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 35 | ZAIRE | Film Kivu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 36 | BURKINA FASO | Technická pomoc | 89.763,43 | 0,00 | 0,00 | 89.763,43 | ITA COF | 37 | Úroky zo spolufinancovania | 12.896.187,23 | 431.771,31 | 0,00 | 13.327.958,54 | ITA COF | 38 | TANZANIE | Pemba - prístavy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 39 | ANGOLA | Lubango - cesta | 200.500,00 | 0,00 | 0,00 | 200.500,00 | ITA COF | 40 | Administratívne výdavky | 697.844,92 | 10.071,16 | 290.214,53 | 417.701,55 | ITA COF | 41 | MOZAMBIQUE | Technická pomoc | 78.963,69 | 0,00 | 0,00 | 78.963,69 | ITA COF | 42 | MOZAMBIQUE | Maputo | 14.387,00 | 0,00 | 0,00 | 14.387,00 | ITA COF | 43 | MOZAMBIQUE | Utečenci | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 44 | MADAGASCAR | Manambery - most | 65.250,91 | 0,00 | 0,00 | 65.250,91 | ITA COF | 45 | MOZAMBIQUE | Pomoc deťom | 11.295,81 | 0,00 | 0,00 | 11.295,81 | ITA COF | 46 | ANGOLA | Pomoc neplnoletým | 44.100,00 | 0,00 | 43.602,06 | 497,94 | ITA COF | 47 | ACP | AKT- konf. po Lome IV | 2.708,00 | 0,00 | 0,00 | 2.708,00 | ITA COF | 48 | ANGOLA | MSP | 27.750,00 | 0,00 | 0,00 | 27.750,00 | ITA COF | 49 | SADC | MSP - Workshop | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 50 | SOMALIE | Obnova | 8.936.419,98 | 10.000.000,00 | 3.307.365,83 | 15.629.054,15 | ITA COF | 51 | TANZANIE | Bogamoyo - cesta | 1.636.461,46 | 0,00 | 0,00 | 1.636.461,46 | ITA COF | 52 | SOMALIE | PACE | 550.646,00 | 0,00 | 0,00 | 550.646,00 | Celkom | 28.991.493,56 | 10.441.842,47 | 3.641.182,42 | 35.792.153,61 | Od podpisu vyššie uvedenej dohody Taliansko spolufinancovalo celkove 52 projektov realizovaných v štátoch AKT, z ktorých 2 ešte stále v roku 2004 prebiehajú. V roku 2004 prijala talianska vláda rozhodnutie o financovaní v celkovej výške 14 986 937,00 eur a bolo podpísaných 5 dodatkov o predĺžení termínu a o zmene rozdelenia rozpočtu, ktoré si nevyžaduje dodatočný finančný záväzok. Tabuľka 4.2.5 Správa o využití fondov Stabex Stabex je finančný nástroj ustanovený dohovorom z Lome (články 186-212). Podľa dohody z Cotonou bol nahradený novým nástrojom FLEX (ako časť balíka B). Účelom nástroja Stabex bolo zmierniť škodlivé účinky nestability príjmov z vývozu štátov AKT. Po podpísaní dohody o prevode s jednotlivými štátmi AKT, Komisia uskutočnila prevod z pokladnice na bankový účet cenných papierov v Európe (čl. 211) na základe dvojitého podpisu Komisiou a štátom AKT. Takéto pohyby boli vo finančných výkazoch ERF zaúčtované ako obyčajné hotovostné prevody a odložené výdavky. Následne bol zriadený rámec vzájomných povinností (RVP) (čl. 186), ktorý stanovuje spôsob použitia fondov na rôznych úrovniach dohodnutých operácií. Po podpise takýchto RVP Komisiou a povoľujúcim úradníkom jednotlivých štátov AKT (čl. 205), výplaty sa uskutočnili na účty miestnych bánk v štátoch AKT z účtu cenných papierov v Európe. Prostriedky na účtoch miestnych prijímajúcich bánk sú vlastníctvom štátov AKT. Komisia však prostredníctvom dvojitého podpisu na prípadné hotovostné toky, prípade, že potrebné zmobilizovať prostriedky na operácie definované v RVP, ma kontrolu nad takýmito účtami miestnych bánk. V dôsledku toho prostriedky na účtoch miestnych bánk nie sú zahrnuté vo finančných výkazoch ERF. Nakoľko však Komisia zabezpečuje spoločnú správu týchto prostriedkov, k našim finančným výkazom je pripojený doklad o finančnej situácii. Podľa čl. 212 dohovoru z Lome prijímajúci členský štát AKT do dvanástich mesiacov takejto mobilizácie finančných zdrojov Komisii predloží správu o použití prostriedkov prijatých prostredníctvom účtu miestnej prijímajúcej banky. Finančná situácia zohľadňujúca uskutočnené prevody a podpísané RVP k 31. 12. 2004 je táto[3]: Pôžičky a zálohy voči úverovým inštitúciám | Ostatné pôžičky a zálohy (poznámka D) | 11 790 | 67 473 | Pôžičky (poznámka E) | 7 804 | - | Pôžičky a zálohy voči zákazníkom | Pôžičky (poznámka E) | 78 664 | - | Akcie a iné cenné papiere s meniacimi sa výnosmi (poznámka C) | 11 787 | 3 693 | Príspevok členského štátu do facility, vyžiadaný ale neuhradený (poznámka G) | 60 000 | 133 487 | Ostatné aktíva | Kontrolný účet na swapové zmluvy | 139 | - | Predplatenie a časovo rozlíšený príjem (poznámka F) | 318 | - | CELKOVÉ AKTÍVA | 170 502 | 204 653 | PASÍVA | Vyžiadané príspevky členských štátov do facility (poznámka G) | 165 000 | 205 000 | Rezervné fondy | Strata prenesená z minulých období | - 347 | - | Prírastky a časovo rozlíšený príjem (poznámka F) | 1 | - | Zisk / (strata) za rozpočtový rok | 5 848 | - 347 | CELKOVÉ PASÍVA | 170 502 | 204 653 | PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY | 31.12.2004 | 31.12.2003 | Záväzky | Nevyplatené pôžičky (poznámka E) | - úverové inštitúcie | 186 884 | 40 000 | - zákazníci | 102 812 | 44 100 | Nevyplatené záväzky pokiaľ ide o ekvitné investície | - investície do spoločností s rizikovým kapitálom | 52 285 | 52 010 | - investície do ostatných spoločností | 4 600 | - | Záruky pokiaľ ide o pôžičky poskytnuté tretími stranami | Čerpané | - | - | Nečerpané | 25 000 | - | Nominálna hodnota splatných swapových zmlúv | 5 873 | - | Nominálna hodnota nevyrovnaných swapových zmlúv | 6 012 | - | Poznámky v zátvorkách sa vzťahujú na poznámky k finančným výkazom. 3.2. VÝKAZ ZISKOV A STRÁT K 31. decembru 2004 (v tisícoch eur) K ended 31. 12. 2004 | Pôvodné účtovné obdobie k 31. 12. 2003 | Úroky a podobné príjmy (poznámka H) | 1 780 | - | Provízia (poznámka I) | 5 048 | - | Výsledok finančných operácií (poznámka J) | (980) | (347) | Zisk / (strata) za rozpočtový rok | 5 848 | (347) | 3.3 POZNÁMKY K FINANČNÝM VÝKAZOM K 31. DECEMBRU 2004 Všeobecné ustanovenia Investičná facilita („facilita“) bola zriadená v rámci dohody z Cotonou („dohoda“) o spolupráci a rozvojovej pomoci vyjednanej medzi skupinou štátov africkej, karibskej a tichomorskej oblasti („štáty AKT“) a Európskou úniou a jej členskými štátmi 23. júna 2000. Facilitu spravuje Európska investičná banka („EIB“ alebo „banka“). Na základe podmienok dohody je možné na financovanie facility prideliť pre štáty AKT prostriedky do výšky 2,200 miliónov eur a pre zámorské krajiny a teritóriá do výšky 20 miliónov eur (ako je to dohodnuté rozhodnutím Rady z 27. novembra 2001 o pridružení zámorských krajín a teritórií k Európskemu spoločenstvu). EIB v rámci dohody taktiež spravuje pôžičky poskytnuté z svojich vlastných zdrojov. Všetky ostatné finančné zdroje a nástroje v zmysle dohody spravuje Európska komisia. Tieto finančné výkazy zahŕňajú len operácie facility. Na základe rozhodnutia Rady z 8. apríla 2003 sa členské štáty dohodli, že v plnej miere pokryjú výdavky Európskej banky na riadenie facility počas prvých päť rokov trvania 9. európskeho rozvojového fondu.. A preto tieto finančné výkazy takéto výdavky vylučujú. Na základe ustanovení facility a podľa rozpočtového nariadenia vzťahujúceho sa na 9. európsky rozvojový fond, fondy prijaté EIB v zastúpení facility sa účtujú osobitne. Nakoľko sú úroky z vkladov, ktoré sa uložia v EIB prostredníctvom facility, priamo splatné Európskej komisii, facilita si ich neúčtuje. Opätovné toky, ktorými sú splátky istiny alebo úroku alebo poplatkov pochádzajúcich z finančných operácií, a vypočítaný úrok z opätovných tokov sa účtujú v rámci facility. Významné účtovné politiky Účtovné štandardy Tieto finančné výkazy boli pripravené v súlade s všeobecnými zásadami smernice Rady Európskych spoločenstiev 86/635/EHS z 8. decembra 1986 (zmenenej a doplnenej smernicou 2001/65/ES z 27. septembra 2001) o ročnej účtovnej závierke a konsolidovaných účtoch bánk a iných finančných inštitúcií („smernica“). Prevod cudzej meny Výkazy facility sú vyjadrené v eurách. Pri predložení finančných výkazov, aktív, pasív, mimobilančných položiek, ktoré sú uvedené v inej mene ako je euro, ich prevod na eurá sa uskutočňuje pri devízovom kurze platnom v čase vyhotovenia súvahy. Výkazy ziskov a strát sa prevádzajú na eurá každý mesiac na základe prevodných koeficientov platných na konci každého mesiaca. Kurzové rozdiely vyplývajúce z prevodu sa vo výkaze ziskov a strát účtujú ako menový zisk alebo strata. Finančné aktíva Finančné aktíva sa účtujú za použitia termínu likvidácie. Akcie a iné cenné papiere s variabilným výnosom Investície do spoločností s rizikovým kapitálom Investície do spoločností s rizikovým kapitálom predstavujú akcie a iné cenné papiere s variabilným výnosom získané na dlhšie obdobie pri normálnom priebehu operácií facility a sú uvedené v súvahe vo svojej pôvodnej nákupnej cene. Na základe správ od manažérov fondu k dátumu účtovnej súvahy sa portfólio investícií do rizikového kapitálu pri nižších nákladoch hodnotí jednotlivo alebo so zodpovedajúcou čistou hodnotou aktív („NAV“), čím sa vylučujú všetky zodpovedajúce nerealizované zisky, ktoré by sa mohli nachádzať v tomto portfóliu. Zodpovedajúca NAV sa stanovuje buď použitím percentuálneho vlastníctva facility na základnom prostriedku voči NAV, ktoré je premietnuté v najnovšej správe predloženej príslušným manažérom alebo, v dostupnom rozsahu, prostredníctvom hodnoty jednej akcie v rovnakom čase. Pripísateľná NAV je upravená o udalosti, ktoré sa odohrali medzi dátumom poslednej dostupnej NAV a dátumom súvahy, v rozsahu, v ktorom sa takáto úprava považuje za závažnú. Nerealizované straty výlučne spôsobené administratívnymi výdavkami fondov s rizikovým kapitálom, ktoré k dátumu účtovnej súvahy existujú kratšie ako dva roky, sa pri určovaní pripísateľnej NAV neberú do úvahy. Investície v iných spoločnostiach Investície do spoločností s rizikovým kapitálom predstavujú akcie a iné cenné papiere s variabilným výnosom získané na dlhšie obdobie pri normálnom priebehu operácií facility a sú uvedené v súvahe vo svojej pôvodnej nákupnej cene. Revalvácia jednotlivých investícií sa uskutočňuje pri nižších nákladoch alebo na trhu, čím sa vylúči akýkoľvek pripísateľný nerealizovaný zisk, ktorý by mohol v portfólie prevládať. Rezervy Nakoľko k výplatám pôžičiek pre zákazníkov a investícií došlo najmä počas posledných dvanástich mesiacov, k 31. decembru 2004 nebola identifikovaná žiadna podstatná požiadavka v rámci rezerv na zníženie hodnoty týchto položiek. Zdanenie Protokol o výsadách a imunitách Európskej únie, ktorých je prílohou Zmluvy o Ústave pre Európu z 29. októbra 2004, stanovuje, že aktíva, príjmy a ostatný majetok inštitúcie Únie je oslobodený od všetkých priamych daní. Swapové transakcie Facilita môže počas normálneho priebehu svojich operácií uzavrieť swapové zmluvy s cieľom znížiť riziko pri konkrétnych operáciách poskytovania pôžičiek, ktoré sú vedené v iných menách ako je euro, s cieľom vyrovnať akýkoľvek zisk alebo stratu v dôsledku kolísania výmenného kurzu. Čistý výsledok z operácií na zaistenie pred stratou sa uvádza vo výkaze ziskov a strát. AKCIE A INÉ CENNÉ PAPIERE S VARIABILNÝM VÝNOSOM (V TISÍCOCH EUR) Nákupná cena na začiatku roka | Dodatky | Likvidácie | Úpravy výmenného kurzu | Nákupná cena na konci roka | Úpravy kumulatívnej hodnoty na konci roka | Zostatková suma na konci roka | Investície do spoločností s rizikovým kapitálom | 3 693 | 4 495 | - | (574) | 7 614 | - | 7 614 | Investície v iných spoločnostiach (*) | - | 4 173 | - | - | 4 173 | - | 4 173 | Akcie a iné cenné papiere s variabilným výnosom | 3 693 | 8668 | - | (574) | 11 787 | - | 11 787 | (*): Táto výdavková kapitola obsahuje 17 361 104 kmeňových akcií spoločnosti Kenmare Resources Plc, ktoré boli prijaté ako provízia za poskytnutie podriadenej pôžičky spoločnosti Moma Titanium Minerals (pozri poznámku I). Počiatočná hodnota týchto akcií (4 166 665 eur) vychádza z ceny kótovanej akcie v eurách v deň prevodu vlastníctva. PÔžIčKY A ZÁLOHY ÚVEROVÝM INšTITÚCIÁM – OSTATNÉ PÔžIčKY A ZÁLOHY (V TISÍCOCH EUR) K 31. DECEMBRU 2003 BOLI OSTATNÉ PÔžIčKY A ZÁLOHY ÚVEROVÝM INšTITÚCIÁM TIETO: Kratšie ako 3 mesiace | 2004 | 2003 | Termínované vklady – príspevky členských štátov | Európska investičná banka (*) | 9 336 | 67 473 | Termínované vklady – opätovné toky facility | Európska investičná banka (*) | 2 454 | - | 11 790 | 67 473 | (*): Na základe ustanovení facility a podľa rozpočtového nariadenia vzťahujúceho sa na 9. európsky rozvojový fond, fondy prijaté EIB v zastúpení facility sa účtujú osobitne. Úroky z týchto vkladov si facilita neúčtuje, EIB ich však platí Európskej komisii. Opätovné toky a vypočítané úroky z opätovných tokov sú vlastníctvom facility. SÚHRNNÝ VÝKAZ PÔžIčIEK (V TÍSICOCH EUR) Celkové poskytnuté pôžičky (1) | sprostredkovateľským úverovým inštitúciám | priamo koncovým príjemcom (2) | 31.12.2004 | 31.12.2003 | Vyplatený podiel . . . . | 7 804 | 78 664 | 86 468 | - | Nevyplatené pôžičky . . . . | 186 884 | 102 812 | 289 696 | 84 100 | Celkové poskytnuté pôžičky | 194 688 | 181 476 | 376 164 | 84 100 | (1): Celkové poskytnuté pôžičky zahŕňajú vyplatený podiel pôžičiek ako aj podiel pôžičiek, ktorý je ešte treba vyplatiť. (2): Z čoho sú 114 372 333 eur podriadené pôžičky: - vyplatené 66 890 317 - nevyplatené 47 482 016 114 372 333 PREDPLATENIE A čASOVO ROZLÍšENÝ PRÍJEM – PRÍRASTKY A čASOVO ROZLÍšENÝ PRÍJEM (V TISÍCOCH EUR) 31.12.2004 | 31.12.2003 | Predplatenie a časovo rozlíšený príjem | Úrok a splatná provízia | 318 | - | 318 | - | Prírastky a časovo rozlíšený príjem | Úrok a splatná provízia (*) | 1 | - | 1 | - | (*): Čistý splatný úrok zo swapových zmlúv PRÍSPEVOK čLENSKÝCH šTÁTOV NA INVESTIčNÚ FACILITU (V EURÁCH) VYžIADANÝ PRÍSPEVOK čLENSKÝCH šTÁTOV NA FACILITU, KTORÝ DOSAHUJE VÝšKU 165 MILIÓNOV EUR, BOL UHRADENÝ. Predbežný príspevok vo výške 100 miliónov eur, ktorý bol vyžiadaný v roku 2004, ale nebol k 31. decembru 2003 uhradený, bol na základe žiadosti členských štátov podieľajúcich sa na 9. európskom rozvojovom fonde so spätnou platnosťou zrušený. Výkaz príspevkov členských štátov na facilitu k 31. decembru 2004 je: Členské štáty | Celkom | Neuhradené | Uhradené | Rakúsko | 4 372 500 | 1 590 000 | 2 782 500 | Belgicko | 6 468 000 | 2 352 000 | 4 116 000 | Dánsko | 3 531 000 | 1 284 000 | 2 247 000 | Fínsko | 2 442 000 | 888 000 | 1 554 000 | Francúzsko | 40 095 000 | 14 580 000 | 25 515 000 | Nemecko | 38 544 000 | 14 016 000 | 24 528 000 | Grécko | 2 062 500 | 750 000 | 1 312 500 | Írsko | 1 023 000 | 372 000 | 651 000 | Taliansko | 20 691 000 | 7 524 000 | 13 167 000 | Luxembursko | 478 500 | 174 000 | 304 500 | Holandsko | 8 613 000 | 3 132 000 | 5 481 000 | Portugalsko | 1 600 500 | 582 000 | 1 018 500 | Španielsko | 9 636 000 | 3 504 000 | 6 132 000 | Švédsko | 4 504 500 | 1 638 000 | 2 866 500 | Spojené kráľovstvo | 20 938 500 | 7 614 000 | 13 324 500 | CELKOM | 165 000 000 | 60 000 000 | 105 000 000 | ÚROKY A PODOBNÉ PRÍJMY (V EURÁCH) 31.12.2004 | 31.12.2003 | Úroky a podobné príjmy | Úroky z vkladov | 6 406 | - | Úroky z pôžičiek | 1 774 067 | - | 1 780 473 | - | PROVÍZIA (V EURÁCH) FACILITA DOSTALA PROVÍZIU VO VÝšKE 5 047 610 EUR, VRÁTANE 4 166 665 EUR, KTORÉ PREDSTAVUJÚ 17 361 104 AKCIÍ SPOLOčNOSTI KENMARE RESOURCES PLC PRIJATÝCH AKO DRUH PROVÍZIE (POZRI POZNÁMKU C). VÝSLEDOK FINANčNÝCH OPERÁCIÍ (V EURÁCH) NIEKTORÉ INVESTÍCIE DO OPERÁCIÍ S RIZIKOVÝM KAPITÁLOM A PÔžIčKY BOLI VYPLATENÉ A SÚ VYJADRENÉ V INÝCH MENÁCH AKO EURO; ZAZNAMENÁ STRATA Z VÝMENNÉHO KURZU JE VÝSLEDKOM ZNEHODNOTENIE TÝCHTO MIEN VOčI EURU V OBDOBÍ MEDZI VYPLATENÍM A KONCOM ROZPOčTOVÉHO ROKA (POZRI POZNÁMKU B2). Facilita v roku 2004 uzavrela swapovú zmluvu, aby zaistila pozíciu v USD. Čistý výsledok z operácií na zaistenie pred stratou predstavuje revalváciu swapových pozícií k 31. 12. 2004. K 31. decembru výsledok finančných operácií zahŕňal: 31.12.2004 | 31.12.2003 | Čistý výnos zo zabezpečovacích operácií | 139 063 | - | Čistá strata v dôsledku kolísania výmenného kurzu | (1 119 084) | (346 782) | Ostatné finančné operácie | (68) | - | (980 089) | (346 782) | 4. Príloha - Situácia podľa krajiny a podľa nástroja [pic] [pic][pic][pic] [pic][pic][pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [1] Nepridelené zdroje z predchádzajúcich ERF zahŕňajú zostatok fondov SYSMIN, ktorých výška bola rozhodnutím Výboru veľvyslancov AKT-ES stanovená na 410,926 milióna. Rozhodnutím Rady E410/2001 boli tieto zdroje na základe finančného protokolu dohody o partnerstve AKT-ES zahrnuté do programovania národných indikatívnych rozdelení (časť B). [2] Dohoda z Cotonou, príloha I článok 3 písm. c) a príloha II článok 2 bod 8 a interná dohoda článok 2, 3 a 5. [3] Finančná situácia sa odvoláva na údaje k 31. 12. 2003, nakoľko údaje k 31. 12. 2004 neboli v čase prípravy týchto predbežných výkazov k dispozícii. Z rovnakého dôvodu boli poskytnuté informácie o takmer všetkých dotknutých krajinách.