[pic] | KOMISIA EURÓPSKYCH SPOLOČENSTIEV |

Brusel, 18.10.2004

KOM(2004) 667 v konečnom znení

OZNÁMENIE KOMISIE RADE, EURÓPSKEMU PARLAMENTU A ÚČTOVNÉMU DVORU

ÚČTOVNÉ SÚVAHY A ÚČTY ZO 6., 7., 8. A 9. EURÓPSKEHO ROZVOJOVÉHO FONDU PRE FINANČNÝ ROK 2003

I. PRINCÍPY ÚČTOVANIA A PRAVIDLÁ HODNOTENIA

I.1 FINANČNÉ PREDPISY

Účtovné súvahy a účty príjmov a výdavkov boli zostavené v súlade s Finančnými predpismi pre 6., 7., 8. a 9. Európsky rozvojový fond (EDF).

Príslušné dokumenty je potrebné predložiť Európskemu parlamentu, Rade a Účtovnému dvoru podľa ustanovení Článku 71 Finančného predpisu pre 7. EDF, podľa Článkov 66, 67 a 68 Finančného nariadenia pre 8. EDF a podľa Článkov 102 a 103 Finančného nariadenia pre 9. EDF.

I.2 PRINCÍPY A NORMY ÚČTOVANIA

A. Princíp účtovnej jednotky

Zdroje EDF budú vytvorené a prevedené na euro a účty budú predložené v euro.

Avšak z dôvodu cieľov vedenia pokladnice uvedených v článku 26 môže účtovník vykonať operácie v euro, v iných menách a v národných menách.

B. Princíp určenia

Zdroje EDF budú vyhradené na špecifické účely v závislosti od hlavných nástrojov spolupráce podľa ustanovení Finančného protokolu Dohody ACP-ES a rozhodnutia Zámorskej asociácie.

C. Princíp úspešného finančného manažmentu

Zdroje EDF sa použijú v súlade s princípmi úspešného finančného manažmentu, teda v súlade s princípmi úspory, účinnosti a efektívnosti.

D. Princíp priehľadnosti

Zdroje EDF budú vytvorené a zavedené a účty budú predložené v súlade s princípom priehľadnosti.

E. Príjmy

Finančné príspevky sa vyplácajú v mene euro. Komisia vykonáva prevody z vyššie uvedených účtov na prevádzkové účty vedené v euro alebo v mene Členského štátu, aby splnila hotovostné požiadavky projektov a programov.

A navyše príspevky členského štátu pre EDF sa musia vyčerpať skôr ako sa odvolajú príspevky vzťahujúce sa na nasledovné EDF.

F. Výdavky

Pri výdavkoch sa zohľadňujú všetky platobné príkazy bánk realizované do 31. decembra 2003. Avšak v prípade miestnych výdavkov v štátoch ACP a pri platbách, o ktorých neboli účtovným oddeleniam Komisie do konca finančného roka poskytnuté žiadne informácie, sú platby založené na informáciách získaných za posledné obdobie do 31. decembra. Všetky príslušné platby, ktoré nie sú zahrnuté do účtov roku 2003, nie sú relevantné.

Výdavky na poverenie neboli napokon zarátané do účtov EDF, kým neboli schválené zo strany oprávňujúceho úradníka a príslušného účtovníka. Výdavky, ktoré ešte nie sú schválené, sú vyznačené pod položkou „transakcie, ktoré treba dokončiť”.

G. Platba účtov / preddavkov

Platby účtov ( všetky čiastky vyplatené na základe podporných dokumentov až do konečného vyplatenia ) a preddavkov v rámci implementácie zmlúv sú zahrnuté do výdavkov daného roka a neobjavujú sa v účtovnej súvahe pod aktívami.

Avšak preddavky na odmeny za štúdium a preddavky na technickú podporu sa považujú za nezaplatené a stále sa objavujú v účtovnej súvahe pod pasívami.

H. Zaznamenávanie operácií

Dotácie EDF nemajú stanovený žiadny časový limit. Keď sú udelené, sú dostupné až do vyčerpania alebo opätovného udelenia. Povinnosť predložiť účtovnú súvahu aktív a pasív EDF znamená, že oprávnenia zo strany členských štátov (najmä príspevky, kvôli ktorým sa zdržala platba alebo boli vyžadované úroky za omeškanie) musia byť zahrnuté do účtov. Tieto položky sú uvedené v účtovných súvahách pre rôzne EDF.

V súlade s princípmi prírastkového účtovania účtovné uzávierky ukazujú finančné náklady a príjmy za daný finančný rok nezávisle od dátumu platby alebo vybrania, avšak prevádzkové platby sa ešte stále účtujú v hotovosti.

I. Ostatné všeobecne schválené účtovné princípy

Účtovné uzávierky boli zostavené v súlade so všeobecne schválenými účtovnými princípmi, a síce:

a) prosperita;

b) opatrnosť;

c) dôsledné účtovné metódy;

d) porovnateľnosť informácií;

e) materiálnosť;

f) žiadne čistenie;

g) skutočnosť pred zdaním;

h) prírastkové účtovníctvo.

Tento posledný princíp predstavuje zmenu oproti predchádzajúcim rokom, keď boli výdavky a príjmy zaznamenané podľa hodnoty k dátumu uvedeného na výpise z bankového účtu, okrem prevádzkových platieb, ktoré sa aj naďalej účtujú v hotovosti.

1.3. PRAVIDLÁ OCEŇOVANIA

A. Príjmy

Príspevky členských štátov sa vyplácajú v mene euro.

Ostatné príjmy sú zapísané v kurzoch platných v deň príchodu na účet.

B. Výdavky

Kurzy, ktoré sa používajú na prevod platieb v miestnych menách na euro vykonaných za projekty a programy sú kurzy, ktoré sú v platnosti v deň realizácie týchto platieb. Niektoré zmluvy obsahujú stanovené menové kurzy; toto tvorí výnimku zo všeobecného pravidla.

C. Bankové prevody

Prevody z účtov vedených v euro na prevádzkové účty vedené v miestnych menách sa realizujú podľa menového kurzu platného v deň realizácie týchto prevodov.

D. Pridelené fondy

Pridelené fondy sa prevedú na euro za použitia menového kurzu platného v čase zápisu a sú zahrnuté do účtov vo svojej historickej hodnote.

E. Hotovosť v banke

Menové kurzy použité na prevod hotovosti v banke v národných menách na euro realizovaný 31. decembra 2003 predstavujú menové kurzy Centrálnej európskej banky nasledovne:

1 euro = GBP: 0.7048

DODATOK I

OBSAH

TABLE OF CONTENTS

1. Účtovné uzávierky 9

1.1. – Konsolidovaná súvaha 10

6., 7., 8. a 9. Európskeho rozvojového fondu 10

1.2. – 6. Európsky rozvojový fond 12

1.3. - 7. Európsky rozvojový fond 15

1.4. - 8. Európsky rozvojový fond 18

1.4. - 8. Európsky rozvojový fond 18

1.5. - 9. Európsky rozvojový fond 21

1.6. Súvaha zdrojov a použití fondov pre 6., 7., 8. a 9. EDF 24

1.7. – Poznámky k účtom 26

2. Správy o finančnej implementácii 42

2.1. Príspevky k 31.12.2003 46

2.2 Konsolidované účty 56

2.3. Situácia podľa jednotlivých krajín a nástrojov 65

2.4. Ostatné informácie o manažmente 102

[pic] 103

3.– Účtovné súvahy a informácie poskytnuté EIB 113

INVESTIČNÁ INŠTITÚCIA 114

ÚČTOVNÁ SÚVAHA K 31. DECEMBRU 2003 114

(V EUR’000) 114

INVESTIČNÁ INŠTITÚCIA 116

POZNÁMKY K ÚČTOVNEJ SÚVAHE K 31. DECEMBRU 2003 116

VŠEOBECNÉ BODY 116

významné účtovné politiky 116

Normy účtovania 116

Prevod cudzej meny 116

Finančné aktíva 117

Akcie a iné cenné papiere s meniacimi sa výnosmi 117

Investície do spoločností s rizikovým kapitálom 117

Zdanenie 117

Akcie a iné cenné papiere s meniacimi sa výnosmi (V EUR '000) 118

Pôžičky a preddavky úverovým inštitúciám (V EUR '000) 118

PREHĽAD PÔŽIČIEK A ZÁRUK K 31. DECEMBRU 2003 (V EUR ’000) 118

Upísaný kapitál (V EUR) 119

Výsledok finančných operácií 119

1. Účtovné uzávierky

1.1. – Konsolidovaná súvaha

6., 7., 8. a 9. Európskeho rozvojového fondu

Konsolidovaná súvaha 6., 7., 8. a 9. EDF |

31. decembra 2003 (€ 000) |

POZNÁMKY | 2003 | 2002* |

AKTÍVA |

Dlhodobé aktíva |

Príspevky |

Pôvodný príspevok | 1 | 40.035.150,00 | 29.480.000,00 |

Zvláštny príspevok EIB | 2 | 60.000,00 | 60.000,00 |

mínus: požadované množstvá | 3 | -20.820.000,00 | -18.700.000,00 |

19.275.150,00 | 10.840.000,00 |

Požadované množstvá | 3 | 20.820.000,00 | 18.700.000,00 |

mínus: prijaté platby | 4 | -20.724.232,50 | -18.699.999,80 |

95.767,50 | 0,20 |

Príspevky Stabex |

Pôvodný príspevok | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

mínus: požadované a prijaté množstvá | -1.800.000,00 | -1.800.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Čisté nezaplatené príspevky | 19.370.917,50 | 10.840.000,20 |

Bežné aktíva |

Dlžníci | 5 | 43.999,38 | 21.234,34 |

Krátkodobé investície | 6 | 2.971,03 | 107.247,20 |

Omeškané výdavky stabex | 7 | 427.820,81 | 342.764,48 |

Hotovosť v banke | 8 | 526.158,03 | 764.056,88 |

Celkové aktíva | 20.371.866,74 | 12.075.303,10 |

PASÍVA |

Kapitál fondu |

Príspevky | 1 | 40.035.150,00 | 29.480.000,00 |

Zvláštny príspevok EIB | 2 | 60.000,00 | 60.000,00 |

Príspevky Stabex | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

41.895.150,00 | 31.340.000,00 |

Celkové prevody medzi fondmi | 9 | 848.735,49 | 848.735,49 |

42.743.885,49 | 32.188.735,49 |

Kapitálový príjem | 10 | 688.819,96 | 668.267,18 |

Celkový kapitál fondu | 43.432.705,46 | 32.857.002,67 |

Iné zdroje fondu |

Platby | 11 | -23.504.120,32 | -21.211.016,82 |

Odškodnenia | 5 | 27.495,82 | 3.329,28 |

Transakcie, ktoré treba dokončiť | 12 | -10.803,56 | -8.436,28 |

Provízie pochybných pohľadávok | 5,8 | -2.756,65 | 0,00 |

Veritelia | 13 | 429.346,00 | 434.424,25 |

Bežné pasiva | 20.371.866,74 | 12.075.303,10 |

*Certain figures for 2002 have been restated. See note 16 to the accounts.

1.2. – 6. Európsky rozvojový fond

6. EDF |

Účtovná súvaha z 31. decembra 2003 |

(€ 000) |

2003 | 2002 |

AKTÍVA |

Dlhodobé aktíva |

Príspevky |

Pôvodný príspevok | 7.500.000,00 | 7.500.000,00 |

Zvláštny príspevok EIB | 60.000,00 | 60.000,00 |

Mínus: požadované množstvá | -7.560.000,00 | -7.560.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Požadované množstvá | 7.560.000,00 | 7.560.000,00 |

mínus prijaté platby | -7.560.000,00 | -7.560.000,00 |

0,00 | 0,00 |

príspevky stabex |

Pôvodný príspevok | 0,00 | 0,00 |

Mínuspožadované a prijaté množstvá | 0,00 | 0,00 |

0,00 | 0,00 |

Čisté nezaplatené príspevky | 0,00 | 0,00 |

Bežné aktíva |

Dlžníci | 16.494,68 | 17.261,41 |

Krátkodobé investície | 107.247,20 |

Omeškané výdavky stabex |

Styčné účty | 2.446.011,65 | 2.065.453,29 |

Hotovosť v banke | 764.056,88 |

Celkové aktíva | 2.462.506,33 | 2.954.018,78 |

PASÍVA |

Kapitál fondu |

Príspevky | 7.500.000,00 | 7.500.000,00 |

Zvláštny príspevok EIB | 60.000,00 | 60.000,00 |

Príspevky stabex | 0,00 | 0,00 |

7.560.000,00 | 7.560.000,00 |

Celkové prevody medzi fondmi | -311.290,76 | 46.200,02 |

7.248.709,24 | 7.606.200,02 |

Kapitálový príjem | 222.880,67 | 222.880,67 |

Celkový kapitál fondu | 7.471.589,92 | 7.829.080,70 |

Iné zdroje fondu |

Platby | -7.282.156,38 | -7.235.114,74 |

Odškodnenia | 4.575,29 | 736,00 |

Transakcie, ktoré treba dokončiť | -10.803,56 | -8.436,28 |

Provízie pochybných pohľadávok | -5,89 | 0,00 |

Veritelia | 0,00 | 88.446,15 |

Styčné účty | 2.279.306,96 | 2.279.306,96 |

Bežné pasiva | 2.462.506,33 | 2.954.018,78 |

6. EDF |

Účty príjmov a výdavkov za rok ukončený 31. decembra 2003 |

(€ 000) |

Súvaha k 1.1.2003 | Príjmy / výdavky za rok ukončený 31.12.2003 | Súvaha k 31.12.2003 |

Poznámky |

Prevody styčných účtov | 9 | 260.053,69 | -738.049,14 | -477.995,45 |

Celkové príjmy | 260.053,69 | -738.049,14 | -477.995,45 |

Programovateľná podpora | 4.662.086,10 | 33.969,34 | 4.696.055,45 |

Podporné fondy | 0,00 | 10.000,00 | 10.000,00 |

Zdravotná a núdzová podpora | 361.226,04 | -55,45 | 361.170,59 |

Rizikový kapitál | 537.212,42 | 0,00 | 537.212,42 |

Stabex | 1.451.123,08 | 0,00 | 1.451.123,08 |

Sysmin | 128.110,70 | 0,00 | 128.110,70 |

Rehabilitačné programy | 83.122,71 | 2.407,28 | 85.529,99 |

Štrukturálne vyrovnanie | 5.334,04 | 0,00 | 5.334,04 |

7.228.215,09 | 46.321,17 | 7.274.536,26 |

Transakcie, ktoré treba dokončiť | 20.251,19 | 2.477,65 | 22.728,85 |

Celkové prevádzkové výdavky | 14 | 7.248.466,29 | 48.798,82 | 7.297.265,11 |

Administratívne a finančné náklady | 15 | 6.899,65 | 720,47 | 7.620,12 |

Prebytok nákladov nad príjmami | -6.995.312,24 | -787.568,43 | -7.782.880,67 |

1.3. - 7. Európsky rozvojový fond

7. EDF |

Účtovná súvaha k 31. decembru 2003 |

(€ 000) |

2003 | 2002 |

AKTÍVA |

Dlhodobé aktíva |

Príspevky |

Pôvodný príspevok | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

Zvláštny príspevok EIB |

mínus: požadované množstvá | -10.940.000,00 | -10.940.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Požadované množstvá | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

mínus: prijaté platby | -10.940.000,00 | -10.939.999,80 |

0,00 | 0,20 |

Príspevky stabex |

Pôvodný príspevok | 0,00 | 0,00 |

mínus: požadované a prijaté množstvá | 0,00 | 0,00 |

0,00 | 0,00 |

Čisté nezaplatené príspevky | 0,00 | 0,20 |

Bežné aktíva |

Dlžníci | 21.791,37 | 3.166,36 |

Krátkodobé investície |

Omeškané výdavky stabex | 9.525,75 | 10.025,75 |

Styčné účty | 2.279.306,96 | 2.279.306,96 |

Hotovosť v banke |

Celkové aktíva | 2.310.624,08 | 2.292.499,27 |

PASÍVA |

Kapitál fondu |

Príspevky | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

Zvláštny príspevok EIB | 0,00 | 0,00 |

Príspevky stabex | 0,00 | 0,00 |

10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

Celkové prevody medzi fondmi | -420.580,24 | 178.420,18 |

10.519.419,76 | 11.118.420,18 |

kapitálový príjem | 406.682,22 | 390.680,47 |

Celkový kapitál fondu | 10.926.101,97 | 11.509.100,65 |

Iné zdroje fondu |

Platby | -9.605.104,84 | -9.222.394,56 |

Odškodnenia | 21.791,37 | 2.579,55 |

Transakcie, ktoré treba dokončiť | 0,00 | 0,00 |

Provízie pochybných pohľadávok | 0,00 | 0,00 |

Veritelia | 0,00 | 3.213,63 |

Styčné účty | 967.835,58 |

Bežné pasiva | 2.310.624,08 | 2.292.499,27 |

7. EDF |

Účty príjmov a výdavkov za rok ukončený 31. decembra 2003 |

(€ 000) |

Súvaha k 1.1.2003 | Príjmy / výdavky za rok ukončený 31.12.2003 | Súvaha k 31.12.2003 |

Poznámky |

Úrok stabex | 10 | 312.738,41 | 9.782,96 | 322.521,37 |

Úrok Európskej banky | 10 | 19.565,82 | 5.851,73 | 25.417,56 |

Úrok EIB | 10 | 3.413,18 | 99,68 | 3.512,86 |

Úrokové príspevky | 10 | 5.963,05 | 267,37 | 6.230,42 |

Prevody styčných účtov | 9 | -2.100.886,78 | 369.079,22 | -1.731.807,56 |

Celkové príjmy | -1.759.206,31 | 385.080,97 | -1.374.125,34 |

Programovateľná podpora | 4.488.121,96 | 214.282,92 | 4.702.404,88 |

Podporné fondy | 0,00 | 50.000,00 | 50.000,00 |

Zdravotná a núdzová podpora | 690.035,45 | 2.235,73 | 692.271,18 |

Rizikový kapitál | 723.806,77 | 40.757,03 | 764.563,80 |

Stabex | 1.588.834,05 | 500,00 | 1.589.334,05 |

Sysmin | 292.152,15 | 31.055,90 | 323.208,05 |

Rehabilitačné programy | 280.374,24 | 14.520,50 | 294.894,73 |

Štrukturálne vyrovnanie | 1.148.039,94 | 388,22 | 1.148.428,16 |

Úľava dlhu | 11.030,00 | 28.970,00 | 40.000,00 |

Celkové prevádzkové výdavky | 14 | 9.222.394,56 | 382.710,28 | 9.605.104,84 |

Prebytok nákladov nad príjmami | -10.981.600,87 | 2.370,69 | -10.979.230,18 |

1.4. - 8. Európsky rozvojový fond

8. EDF |

Účtovná súvaha k 31. decembru 2003 |

(€ 000) |

2003 | 2002 |

AKTÍVA |

Dlhodobé aktíva |

Príspevky |

Pôvodný príspevok | 11.040.000,00 | 11.040.000,00 |

Zvláštny príspevok EIB |

mínus: požadované množstvá | -2.320.000,00 | -200.000,00 |

8.720.000,00 | 10.840.000,00 |

Požadované množstvá | 2.320.000,00 | 200.000,00 |

mínus: prijaté platby | -2.224.232,50 | -200.000,00 |

95.767,50 | 0,00 |

Príspevky stabex |

Pôvodný príspevok | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

Mínus: požadované a prijaté množstvá | -1.800.000,00 | -1.800.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Čisté nezaplatené príspevky | 8.815.767,50 | 10.840.000,00 |

Bežné aktíva |

Dlžníci | 1.129,16 | 806,57 |

Krátkodobé investície |

Omeškané výdavky stabex | 418.295,06 | 332.738,73 |

Styčné účty | 0,00 |

Hotovosť v banke |

Celkové aktíva | 9.235.191,72 | 11.173.545,29 |

PASÍVA |

Kapitál fondu |

Príspevky | 11.040.000,00 | 11.040.000,00 |

Zvláštny príspevok EIB |

Príspevky stabex | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

12.840.000,00 | 12.840.000,00 |

Celkové prevody medzi fondmi | -1.112.546,02 | 624.115,29 |

11.727.453,98 | 13.464.115,29 |

Kapitálový príjem | 62.410,71 | 54.706,03 |

Celkový kapitál fondu | 11.789.864,70 | 13.518.821,32 |

Iné zdroje fondu |

Platby | -6.339.201,37 | -4.753.507,52 |

Odškodnenia | 1.129,16 | 13,73 |

Transakcie, ktoré treba dokončiť |

Provízie pochybných pohľadávok |

Veritelia | 427.820,81 | 342.764,48 |

Styčné účty | 3.355.578,42 | 2.065.453,29 |

Bežné pasiva | 9.235.191,72 | 11.173.545,29 |

8. EDF |

Účty príjmov a výdavkov za rok ukončený 31. decembra 2003 |

(€ 000) |

Súvaha k 1.1.2003 | Príjmy / výdavky za rok ukončený 31.12.2003 | Súvaha k 31.12.2003 |

Poznámky |

Úrok stabex | 10 | 1.859,19 | 0,00 | 1.859,19 |

Úrok stabex – bezpečnostné účty | 10 | 17.396,84 | 7.704,68 | 25.101,52 |

Úrok | 10 | 35.450,00 | 0,00 | 35.450,00 |

Prevody styčných účtov | 9 | 2.689.568,58 | -446.536,17 | 2.243.032,40 |

Celkové príjmy | 2.744.274,61 | -438.831,49 | 2.305.443,12 |

Programovateľná podpora | 1.517.624,50 | 773.342,67 | 2.290.967,17 |

Makroekonomická podpora | 97.674,83 | 102.199,98 | 199.874,81 |

Zľava úroku | 49.605,97 | 6.305,80 | 55.911,78 |

Núdzová podpora | 126.047,14 | 6.365,53 | 132.412,67 |

Podpora utečencom | 25.567,31 | 31.206,01 | 56.773,31 |

Rizikový kapitál | 506.188,28 | 185.854,65 | 692.042,93 |

Stabex | 250.000,76 | 113.129,88 | 363.130,65 |

Sysmin | 75.297,32 | 9.223,56 | 84.520,89 |

Štrukturálne vyrovnanie | 1.219.480,68 | 170.611,29 | 1.390.091,97 |

Platby svetovej banke | 200.000,00 | 180.000,00 | 380.000,00 |

Platby HIPC | 680.000,00 | 0,00 | 680.000,00 |

Úroky | 6.020,72 | 7.454,48 | 13.475,19 |

Celkové prevádzkové výdavky | 14 | 4.753.507,52 | 1.585.693,85 | 6.339.201,37 |

Prebytok nákladov nad príjmami | -2.009.232,91 | -2.024.525,34 | -4.033.758,25 |

1.5. - 9. Európsky rozvojový fond

9. EDF |

Účtovná súvaha k 31. decembru 2003 |

(€ 000) |

2003 | 2002 |

AKTÍVA |

Dlhodobé aktíva |

Príspevky |

Pôvodný príspevok | 10.555.150,00 |

Zvláštny príspevok EIB | 0,00 |

mínus: požadované množstvá | 0,00 |

10.555.150,00 |

Požadované množstvá | 0,00 |

Mínus: prijaté platby | 0,00 |

0,00 |

Príspevky stabex |

Pôvodný príspevok | 0,00 |

mínus: požadované a prijaté množstvá | 0,00 |

0,00 |

Čisté nezaplatené príspevky | 10.555.150,00 |

Bežné aktíva |

Dlžníci | 4.584,17 |

Krátkodobé investície | 2.971,03 |

Omeškané výdavky stabex |

Styčné účty | 2.257.960,71 |

Hotovosť v banke | 526.158,03 |

Celkové aktíva | 13.346.823,94 |

PASÍVA |

Kapitál fondu |

Príspevky | 10.555.150,00 |

Zvláštny príspevok EIB | 0,00 |

Príspevky stabex | 0,00 |

10.555.150,00 |

Celkové prevody medzi fondmi | 2.693.152,51 |

13.248.302,51 |

Celkový kapitálový príjem | -3.153,64 |

Celkový kapitál fondu | 13.245.148,87 |

Iné zdroje fondu |

Platby | -277.657,73 |

Odškodnenia | 0,00 |

Transakcie, ktoré treba dokončiť | 0,00 |

Provízie pochybných pohľadávok | -2.750,75 |

Veritelia | 1.525,20 |

Styčné účty | 380.558,36 |

Bežné pasiva | 13.346.823,94 |

9. EDF |

Účty príjmov a výdavkov za rok ukončený 31. decembra 2003 |

(€ 000´s) |

Súvaha k 1.1.2003 | Príjmy / výdavky za rok ukončený 31.12.2003 | Súvaha k 31.12.2003 |

Poznámky |

Prevody medzi EDF | 2.693.152,51 |

Prevody styčných účtov | 9 | 0,00 | -1.877.402,35 | 815.505,91 |

Celkové príjmy | 0,00 | 815.750,16 | 815.505,91 |

Makroekonomická podpora | 0,00 | 49.000,00 | 49.000,00 |

Politika sektora | 0,00 | 18.887,55 | 18.887,55 |

Humanitná pomoc | 0,00 | 37.560,90 | 37.560,90 |

Podnety na úľavy z dlhu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Kompenzácia príjmov z exportu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Centrum pre rozvoj podnikania | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Centrum pre rozvoj poľnohospodárstva | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Valné zhromaždenie | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Zvláštne operácie | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Technická podpora | 0,00 | 251,36 | 251,36 |

Programy regionálnych podnetov | 0,00 | 1.600,44 | 1.600,44 |

Sociálne sektory | 0,00 | 170.000,00 | 170.000,00 |

Podpora metodológie a rozvoja | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Prírodné zdroje | 0,00 | 354,83 | 354,83 |

Súkromný sektor | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Budovanie mieru a prevencia konfliktov | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Rôzne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Úľava dlhu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Implementačné výdavky | 0,00 | 2,66 | 2,66 |

Celkové prevádzkové výdavky | 14 | 0 | 277.657,73 | 277.657,73 |

Provízia za stratu pri krátkodobých investíciách | 6 | 0 | 3.153,64 | 3.153,64 |

Provízia za pochybné pohľadávky | 5,8 | 0 | 2.750,75 | 2.750,75 |

Prebytok príjmov nad nákladmi | 0 | 532.188,03 | 532.188,03 |

1.6. Súvaha zdrojov a použití fondov pre 6., 7., 8. a 9. EDF

Súvaha zdrojov a použití fondov pre 6., 7., 8. a 9. EDF |

zo rok ukončený 31. decembra 2003 |

(€ 000) |

Štátna pokladnica, Platobné prostriedky Acp a Platobné prostriedky Eur |

Súvaha štátnej pokladnice (okrem stabex) k 1.1.2003 | 318.549,48 |

Príspevky od členských štátov | 1.937.216,05 |

Úrok zaplatený za omeškané príspevky | 3.753,54 |

Prevod z bežného účtu stabex | 7.635,57 |

Celkové príjmy | 1.948.605,16 |

Prevádzkové platby | 2.179.660,83 |

Zvýšenie provízie za pochybné pohľadávky | 2.750,75 |

Zvýšenie transakcií, ktoré treba dokončiť | 2.357,28 |

Zvýšenie preddavkov | 120,37 |

Celkom | 2.184.889,23 |

Súvaha štátnej pokladnice (okrem stabex) k 31.12.2003 | 82.265,41 |

Bežný účet stabex |

Súvaha bežného účtu stabex k 1.1.2003 | 103.535,76 |

Úrokové príjmy | 1.678,92 |

prijaté dividendy | 1.215,91 |

príjmy z predajov portfólia | 108.282,34 |

Celkové príjmy | 111.177,17 |

Prevod na bezpečnostné účty | 190.981,53 |

náklady manažmentu portfólia | 24,00 |

Prevod na účty Európskej banky | 7.635,57 |

Celkom | 198.641,10 |

Súvaha bežného účtu stabex k 31.12.2003 | 16.071,83 |

Bezpečnostné účty stabex |

Súvaha bezpečnostných účtov stabex k 1.1.2003 | 342.764,48 |

Prevody z bežného účtu stabex | 190.981,53 |

Prijatý úrok | 7.704,68 |

Celkové príjmy stabex | 198.686,22 |

Platby stabex | 113.629,88 |

Súvaha bezpečnostných účtov stabex k 31.12.2003 | 427.820,81 |

1.7. – Poznámky k účtom

1.7.1. Pôvodný príspevok

Predstavuje celkovú sumu, ktorú majú zaplatiť členské štáty pre príslušný EDF fond podľa ustanovení vnútornej dohody medzi členskými štátmi a profitujúcimi štátmi Afriky, Karibiku a Pacifiku (ACP) a Zámorskými krajinami a územiami (OCT).

1.7.2. Zvláštny príspevok EIB

Zvláštny príspevok EIB poskytnutý na základe rozhodnutia Komisie 87/592/EEC zo14. decembra 1987 bol použitý na financovanie špeciálneho programu pre vysoko zadlžené krajiny.

1.7.3. Požadované príspevky

Predstavujú sumu pôvodných príspevkov, ktorá sa požadovala pri prevode na účty štátnej pokladnice zo strany členských štátov v súlade s postupom uvedeným v článku 8 finančného nariadenia, pričom Komisia každý rok zostaví a oznámi Rade platobnú súvahu k nasledujúcemu roku a schému požadovaných príspevkovKomisia opodstatní požadovanú sumu na základe svojej schopnosti efektívne poskytnúť navrhovanú úroveň zdrojov.

Príspevky sa požadovali na základe 8. EDF len počas roka 2003 podľa podrobného vysvetlenia na strane 28.

1.7.4. Prijaté platby príspevkov

Nevyrovnaná súvaha 200 Eur za 7. EDF bola prijatá v roku 2003. Všetky ostatné príspevky prijaté počas roka sa vzťahovali na 8. EDF, ktorý je podrobne popísaný na strane 28.

8. EDF |

Požadované a prijaté príspevky za rok ukončený 31. decembrom 2003 |

(tis. €) |

percento príspevkov fondu | Príspevky požadované v roku 2002 | Príspevky prijaté v roku 2002 | Príspevky nezaplatené k 31.12.2002 | Príspevky požadované v roku 2003 | Príspevky prijaté v roku 2003 | Príspevky nezaplatené k 31.12.2003 | Celkové príspevky požadované 8. EDF k 31.12.2003 | Celkové príspevky prijaté 8. EDF k 31.12.2003 |

Belgicko | 3,92 | 7.840,00 | 7.840,00 | 0,00 | 83.104,00 | 83.104,00 | 0,00 | 90.944,00 | 90.944,00 |

Dánsko | 2,14 | 4.280,00 | 4.280,00 | 0,00 | 45.368,00 | 45.368,00 | 0,00 | 49.648,00 | 49.648,00 |

Francúzsko | 24,30 | 48.600,00 | 48.600,00 | 0,00 | 515.160,00 | 434.250,00 | 80.910,00 | 563.760,00 | 482.850,00 |

Nemecko | 23,36 | 46.720,00 | 46.720,00 | 0,00 | 495.232,00 | 495.232,00 | 0,00 | 541.952,00 | 541.952,00 |

Grécko | 1,25 | 2.500,00 | 2.500,00 | 0,00 | 26.500,00 | 26.500,00 | 0,00 | 29.000,00 | 29.000,00 |

Írsko | 0,62 | 1.240,00 | 1.240,00 | 0,00 | 13.144,00 | 13.144,00 | 0,00 | 14.384,00 | 14.384,00 |

Taliansko | 12,54 | 25.080,00 | 25.080,00 | 0,00 | 265.848,00 | 265.848,00 | 0,00 | 290.928,00 | 290.928,00 |

Luxembursko | 0,29 | 580,00 | 580,00 | 0,00 | 6.148,00 | 6.148,00 | 0,00 | 6.728,00 | 6.728,00 |

Holandsko | 5,22 | 10.440,00 | 10.440,00 | 0,00 | 110.664,00 | 110.664,00 | 0,00 | 121.104,00 | 121.104,00 |

Portugalsko | 0,97 | 1.940,00 | 1.940,00 | 0,00 | 20.564,00 | 16.490,00 | 4.074,00 | 22.504,00 | 18.430,00 |

Španielsko | 5,84 | 11.680,00 | 11.680,00 | 0,00 | 123.808,00 | 123.808,00 | 0,00 | 135.488,00 | 135.488,00 |

Spojené kráľovstvo | 12,69 | 25.380,00 | 25.380,00 | 0,00 | 269.028,00 | 269.028,00 | 0,00 | 294.408,00 | 294.408,00 |

Fínsko | 1,48 | 2.960,00 | 2.960,00 | 0,00 | 31.376,00 | 31.376,00 | 0,00 | 34.336,00 | 34.336,00 |

Švédsko | 2,73 | 5.460,00 | 5.460,00 | 0,00 | 57.876,00 | 47.092,50 | 10.783,50 | 63.336,00 | 52.552,50 |

Rakúsko | 2,65 | 5.300,00 | 5.300,00 | 0,00 | 56.180,00 | 56.180,00 | 0,00 | 61.480,00 | 61.480,00 |

100,00 | 200.000,00 | 200.000,00 | 0,00 | 2.120.000,00 | 2.024.232,50 | 95.767,50 | 2.320.000,00 | 2.224.232,50 |

1.7.5. Dlžníci

Podrobnosti o tejto položke sú nasledovné :

6. (€ 000) | 7. (€ 000) | 8. (€ 000) | 9. (€ 000) | Celkom @ 31/12/03 | Celkom @ 31/12/02 |

Dlžníci |

Úrok za omeškané platby | 5.1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.290,16 | 3.290,16 | 3.890,29 |

Úrok za omeškané platby – Stabex | 5.2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 792,12 | 792,12 | 820,21 |

Nezaplatený úrok – Európske banky | 5.3 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 473,48 | 473,48 | 586,81 |

Nezaplatený úrok – hlavný účet stabex | 5.4 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 28,41 | 28,41 | 0,00 |

Nezaplatený úrok – bezpečnostné účty stabex | 5.5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 792,84 |

Preddavky | 5.6 | 11.925,28 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 11.925,28 | 11.814,91 |

Odškodnenia a DPH | 5.7 | 4.575,29 | 21.791,37 | 1.129,16 | 0,00 | 27.495,82 | 3.329,28 |

Provízia za pochybné pohľadávky | 5.8 | -5,89 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -5,89 |

16.494,68 | 21.791,37 | 1.129,16 | 4.584,17 | 43.999,38 | 21.234,34 |

1.7.5.1 Úrok za omeškané platby

V súlade s článkom 40.4 finančného nariadenia sa úrok ukladá členským štátom v prípade omeškanej platby požadovaných príspevkov. Podrobnosti o uložených a následne vyplatených úrokoch zo strany členských štátov sú uvedené nižšie :

Úrok za omeškané platby príspevkov EDF za rok ukončený 31. decembra 2003 |

(€ 000) |

súvaha k 1.1.2003 | úrok uložený v roku 2003 | úrok zaplatený v roku 2003 | Súvaha k 31.12.2003 |

Belgicko | 0,00 | 16,58 | 0,00 | 16,58 |

Dánsko | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Francúzsko | 1.900,25 | 197,78 | 0,00 | 2.098,03 |

Nemecko | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Grécko | 0,00 | 8,17 | 0,00 | 8,17 |

Írsko | 4,56 | 0,00 | 0,00 | 4,56 |

Taliansko | 861,23 | 0,00 | 861,23 | 0,00 |

Luxembursko | 2,02 | 1,11 | 0,00 | 3,13 |

Holandsko | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Portugalsko | 36,87 | 9,96 | 6,27 | 40,56 |

Španielsko | 61,46 | 0,00 | 0,00 | 61,46 |

Spojené kráľovstvo | 1.023,90 | 0,00 | 0,00 | 1.023,90 |

Fínsko | 0,00 | 0,69 | 0,00 | 0,69 |

Švédsko | 0,00 | 26,36 | 0,00 | 26,36 |

Rakúsko | 0,00 | 6,72 | 0,00 | 6,72 |

3.890,29 | 267,37 | 867,50 | 3.290,16 |

1.7.5.2. Úrok za omeškané platby - stabex

Všetky príspevky stabex boli prijaté ešte pred začiatkom tohto finančného rokaMnožstvo uvedené pri splatnom úroku predstavuje nevyrovnanú súvahu z prenesenú minulého roka.

Úrokové platby K€28.09 zaplatilo Taliansko v priebehu roka, takže už zostáva len súvaha K€792.12 od Francúzska, ktorá je zatiaľ stále nezaplatená.

1.7.5.3 Nezaplatený úrok – Európske banky

Táto suma predstavuje úrok na účtoch Európskej banky počas finančného roka 2003, pripísaný na bankový účet až v roku 2004.

1.7.5.4 Nezaplatený úrok – bežný účet stabex

Táto suma predstavuje úrok na bežných účtoch stabex počas finančného roka 2003, pripísaný na bankový účet až v roku 2004.

1.7.5.5 Nezaplatený úrok – bezpečnostné účty stabex

Koncom roku 2002 nebola na bezpečnostné bankové účty stabex pripísaná suma príjmu z úrokov K€ 792.84 vzťahujúca sa na úrok za mesiac december 2002. Vo výkazoch za rok 2003 je úrok za mesiac december uvedený vo výpise z bezpečnostného bankového účtu stabex.

1.7.5.6. Preddavky

Táto suma zodpovedá preddavkom na odmeny za štúdium a na organizácie ako napríklad GTZ, AGRER a AEC.

Číslo uvedené v účtovnej súvahe sa rozdelí nasledovne :

31.012.2003 | 31.12.2002 |

€ | € |

Odmeny za štúdium | 1.534.743,35 | 1.543.961,38 |

AEC | 557.826,32 | 557.826,32 |

AGRER | 365.728,65 | 236.138,46 |

GTZ | 9.433.467,46 | 9.443.467,46 |

Vyrovnania | 33.516,38 | 33.516,38 |

11.925.282,16 | 11.814.910,00 |

1.7.5.7 Odškodnenia a DPH

Pohyby odškodnení a DPH počas roka, ktoré treba zaplatiť, sa dajú analyzovať nasledovne :

Otvorené príkazy na odškodnenie k 1.1.2003 | Nové príkazy na odškodnenie vydané v roku 2003 | Príkazy na odškodnenie uzavreté v roku 2003 | Otvorené príkazy na odškodnenie k 31.12.2003 |

€ | € | € | € |

6. edf | 537.810,57 | 904.167,61 | 903.252,92 | 538.725,26 |

7. edf | 2.579.551,61 | 27.558.536,27 | 8.346.720,87 | 21.791.367,01 |

8. edf | 13.731,03 | 12.236.659,01 | 11.121.229,58 | 1.129.160,46 |

DPH | 198.187,72 | 24.477,21 | 222.664,93 | 0,00 |

Transakcie, ktoré treba dokončiť | 0,00 | 4.036.564,50 | 0,00 | 4.036.564,50 |

CELKOM | 3.329.280,93 | 44.760.404,60 | 20.593.868,30 | 27.495.817,23 |

Z celkových príkazov na odškodnenie uzavretých počas roka 2003 bola v priebehu tohto roka odpísaná čiastka €131,373.79 a čiastka €450,167.39 bola zaplatená vo forme kompenzácie.

1.7.5.8. Provízia za pochybné pohľadávky

V predchádzajúcich rokoch odškodnenia, ktoré boli odpísané, boli očistené od platieb, čo znamená, že neboli v súvahe oddelene identifikované. Ku koncu roka 2003 bol zavedený nový postup, pri ktorom budú odpísané množstvá zaúčtované k provízii za pochybné pohľadávky a v prípade potreby odpísané na špecifický účet nedobytných pohľadávok. Tento postup sa bude dodržiavať aj v budúcich obdobiach.

1.7.6. Krátkodobé investície

Krátkodobé investície predstavujú investície z fondov z hlavného účtu stabex, ktoré ešte neboli prevedené na bezpečnostný účet stabex (viď nižšie).

Účtovná hodnota portfólia krátkodobých investícií sa znížila z € 107,247,200.75 na začiatku roka na €2,971,028.29 na konci roka. Tento pohyb bol spôsobený manipuláciou v väčšinou investícií počas roka a potrebou zabezpečenia istej straty z manipulácie s akciami krátko po ukončení roka.

Podrobnosti o zisku a strate z predajov investícií sú uvedené nižšie :

náklady | predajná cena | zisk/(strata) |

portfólio k 1.1.2003 | 107.247.200,75 |

11/07/2003 | predaj | -3.725.662,50 | 4.184.200,26 | 458.537,76 |

11/07/2003 | predaj | -25.446.746,58 | 27.217.979,45 | 1.771.232,87 |

11/07/2003 | predaj | -5.809.595,00 | 6.235.041,64 | 425.446,64 |

11/07/2003 | predaj | -9.860.540,98 | 11.118.424,66 | 1.257.883,68 |

11/07/2003 | predaj | -20.935.863,01 | 21.936.301,37 | 1.000.438,36 |

11/07/2003 | predaj | -20.320.630,14 | 22.032.383,56 | 1.711.753,42 |

11/07/2003 | predaj | -5.048.493,15 | 5.558.006,94 | 509.513,79 |

1/12/2003 | predaj | -9.975.000,00 | 10.000.000,00 | 25.000,00 |

-101.122.531,36 | 108.282.337,88 | 7.159.806,52 |

portfólio k 31.12.2003 | 6.124.669,39 |

6/01/2004 | predaj | -3.062.334,69 | 838.780,28 | -2.223.554,41 |

6/01/2004 | predaj | -3.062.334,70 | 2.132.248,01 | -930.086,69 |

-6.124.669,39 | 2.971.028,29 | -3.153.641,10 |

portfólio k 6.1.2004 | 0,00 |

Ako môžete vidieť vo vyššie uvedenej tabuľke, hodnota uvedená pri krátkodobých investíciách na konci roka predstavuje hotovosť získanú z predaja akcií po ukončení roka.

1.7.7. Omeškané výdavky stabex

Počas roka 2003 bol v účtovnej politike prijatá zmena vo vzťahu k výdavkom stabex. V predchádzajúcich rokoch sa sumy prevedené na bezpečnostné účty stabex (pozrite si aj poznámku 8.5 nižšie) spracovávali tak, akoby boli platbami, a preto boli uvedené na účte príjmov a nákladov. Avšak keďže bezpečnostné účty Stabex sú bankovými účtami pod výhradnou kontrolou Európskej komisie, považovalo sa za vhodnejšie nepokladať tieto prevody za výdavky na účtoch a podľa toho doplniť predchádzajúce transakcie. Tieto prevody sa preto opätovne zatriedili a sumy v súčasnosti uvedené na účtoch príjmov a výdavkov predstavujú skutočné sumy prevedené len na profitujúci štát. Účelom tejto politiky v politike účtovania je znížiť vysoké výdavky stabex o 10 miliónov eur na 7. EDF a o 333 miliónov eur na 8. EDF. Celkové omeškané výdavky stabex preto predstavujú celkové dostupné fondy stabex, ktoré budú v budúcnosti prevedené na príslušný profitujúci štát ACP. Tieto konečné prevody na profitujúce krajiny sa budú v budúcnosti účtovať ako výdavky.

1.7.8. Hotovosť v banke

Z dôvodu produktívnosti existuje len jedna pokladnica pre všetky EDF, ktoré sú zavedené; toto vedie k operáciám medzi rôznymi EDF, ktoré sú vyvážené styčnými účtami medzi rôznymi účtovnými súvahami. Súvahy styčných účtov k 31.12.2003 boli nasledovné :

6. (€ 000) | 7. (€ 000) | 8. (€ 000) | 9. (€ 000) | celkom 31.12.2003 |

Prevody na/z 6.edf pri uzatváraní. | 0,00 | 2.279.306,96 | -2.065.453,29 | -380.558,36 | -166.704,69 |

Prevody na/zo 7.edf pri uzatváraní. | -2.279.306,96 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -2.279.306,96 |

Prevody na/z 8.edf pri uzatváraní. | 2.065.453,29 | 0,00 | 0,00 | 967.835,58 | 3.033.288,87 |

Prevody na/z 9.edf pri uzatváraní. | 380.558,36 | -967.835,58 | -1.290.125,13 | 1.290.125,13 | -587.277,22 |

Celkové styčné účty | 166.704,69 | 1.311.471,38 | -3.355.578,42 | 1.877.402,35 | 0,00 |

V predchádzajúcich rokoch bola pokladnica uvedená v účtovnej súvahe za 6. EDF. Tento rok bola pokladnica uvedená v účtovnej súvahe za 9. EDF v súlade s článkom 129 Finančného nariadenia.

Celková hotovosť v banke sa môže analyzovať nasledovne : | 31.12.2003 | 31.12.2002 |

Hotovosť v banke | €000 | €000 |

Účty pokladnice | 8.1 | 9.983,16 | 186.375,23 |

Platobné prostriedky ACP | 8.2 | 57.867,06 | 39.234,45 |

Platobné prostriedky EUR | 8.3 | 17.160,05 | 92.939,81 |

Bežné účty stabex | 8.4 | 16.071,82 | 103.535,76 |

Bezpečnostné účty stabex | 8.5 | 427.820,81 | 341.971,64 |

Provízia za pochybné pohľadávky | 8.6 | -2.744,86 | 0,00 |

Celkom | 526.158,03 | 764.056,88 |

1.7.8.1 Účty pokladnice

Účty vedené u centrálnych bánk členských štátov, na ktoré sú zaplatené príspevky EDF.

1.7.8.2 Platobné prostriedky ACP

Sumy na bankových účtoch v štátoch ACP, ktoré sa používajú na realizáciu miestnych platieb.

Účty sa vo všeobecnosti vedú v eurách, môžu sa však viesť aj v mene jednotlivých členských štátov.

1.7.8.3 Platobné podmienky EUR

Všetky účty u komerčných bánk založené v členských štátoch. Účty sa vedú v eurách a používajú sa na realizáciu platieb profitujúcim krajinám v rámci Únie. Platby sa vo všeobecnosti realizujú v eurách, môžu sa však uskutočniť aj v iných menách. Tieto fondy sa používajú aj na doplnenie účtov platobných podmienok ACP.

1.7.8.4 Bežný účet stabex

Táto suma predstavuje hotovostnú súvahu, ktorá zostáva na hlavnom účte Stabex.

1.7.8.5 Bezpečnostné účty Stabex.

Za účelom priehľadnosti a úspešného finančného manažmentu a z dôvodu zabezpečenia čiastok, ktoré treba zaplatiť krajinám ACP pred použitím, sa v roku 2001 rozhodlo o otvorení účtu v mene Komisie s BBVA, ktorý pozostával z menších účtov v mene jednotlivých profitujúcich krajín. Podrobné informácie o účtoch otvorených v mene rôznych profitujúcich štátov sú uvedené nižšie :

SCHÉMA POHYBOV STABEX PRE ROK UKONČENÝ 31.12.2003 |

Súvaha k 31.12.2002 | Účtovné prispôsobenie | Súvaha k 31.12.2002 | Úroky | Platby | Prevody | Súvaha k 31.12.2003 |

BENIN | 809.201,16 | 1.875,93 | 811.077,09 | 1.591,99 | 768.199,00 | 0,00 | 44.470,08 |

BURKINA FASSO | 712.158,20 | 1.650,94 | 713.809,14 | 15.226,71 | 0,00 | 0,00 | 729.035,85 |

BURUNDI | 26.071.735,09 | 60.445,73 | 26.132.180,82 | 551.372,28 | 500.000,00 | 0,00 | 26.183.553,10 |

KAMERUN | 5.027.482,27 | 11.655,76 | 5.039.138,03 | 107.503,53 | 0,00 | 0,00 | 5.146.641,56 |

KOMORSKÁ ISLAMS. FEDER. REPUBLIKA | 50.597,35 | 117,16 | 50.714,51 | 1.080,11 | 0,00 | 0,00 | 51.794,62 |

DOMINIKÁNSKA REP. | 4.941.377,76 | 11.456,19 | 4.952.833,95 | 105.662,30 | 0,00 | 0,00 | 5.058.496,25 |

ETIÓPIA | 5.069.134,05 | 11.752,37 | 5.080.886,42 | 77.137,95 | 4.301.574,90 | 0,00 | 856.449,47 |

GAMBIA | 939.550,46 | 2.178,15 | 941.728,61 | 20.089,12 | 0,00 | 0,00 | 961.817,73 |

GRENADA | 306.079,41 | 709,49 | 306.788,90 | 6.543,17 | 0,00 | 0,00 | 313.332,07 |

GUINEA | 309.988,61 | 718,53 | 310.707,14 | 6.626,87 | 0,00 | 0,00 | 317.334,01 |

POBREŽIE SLONOVINY | 78.084.712,75 | 181.034,91 | 78.265.747,66 | 890.327,40 | 38.112.254,00 | 0,00 | 41.043.821,06 |

JAMAJKA | 7.011.578,64 | 16.255,81 | 7.027.834,45 | 120.062,88 | 2.651.302,00 | 0,00 | 4.496.595,33 |

KEŇA | 50.260.060,83 | 116.525,02 | 50.376.585,85 | 669.894,10 | 51.046.479,95 | 0,00 | 0,00 |

MADAGASKAR | 14.685.435,86 | 34.047,21 | 14.719.483,07 | 287.592,11 | 1.769.073,00 | 0,00 | 13.238.002,18 |

MALAWI | 852.272,14 | 1.975,80 | 854.247,94 | 18.222,76 | 0,00 | 0,00 | 872.470,70 |

MAURETÁNIA | 16.593.887,35 | 38.471,83 | 16.632.359,18 | 354.834,12 | 0,00 | 0,00 | 16.987.193,30 |

PAPUA NOVÁ GUINEA | 614.991,03 | 1.425,66 | 616.416,69 | 13.148,81 | 0,00 | 0,00 | 629.565,50 |

RWANDA | 5.362.645,28 | 12.432,86 | 5.375.078,14 | 114.670,50 | 0,00 | 0,00 | 5.489.748,64 |

SENEGAL | 9.407.425,92 | 21.810,44 | 9.429.236,36 | 201.162,20 | 0,00 | 0,00 | 9.630.398,56 |

SIERRA LEONE | 2.852.105,00 | 6.612,29 | 2.858.717,29 | 60.986,33 | 0,00 | 0,00 | 2.919.703,62 |

SVÄTÁ LUCIA | 12.794.765,31 | 29.663,79 | 12.824.429,10 | 273.595,49 | 0,00 | 0,00 | 13.098.024,59 |

ŠALAMÚNOVE OSTROVY | 28.159.195,78 | 65.285,41 | 28.224.481,19 | 602.141,29 | 0,00 | 0,00 | 28.826.622,48 |

SV VINCENT A GRENADA | 3.690.430,95 | 8.555,90 | 3.698.986,85 | 78.912,63 | 0,00 | 0,00 | 3.777.899,48 |

TANZÁNIA | 28.893.422,80 | 66.987,63 | 28.960.410,43 | 617.841,61 | 0,00 | 0,00 | 29.578.252,04 |

TONGA | 80.512,74 | 186,53 | 80.699,27 | 1.719,81 | 0,00 | 0,00 | 82.419,08 |

HAITI | 2.732.766,72 | 6.335,64 | 2.739.102,36 | 58.434,39 | 0,00 | 0,00 | 2.797.536,75 |

UGANDA | 33.017.255,36 | 76.548,54 | 33.093.803,90 | 636.380,29 | 14.481.000,00 | 0,00 | 19.249.184,19 |

ZIMBABWE | 2.640.869,25 | 6.122,55 | 2.646.991,80 | 56.469,30 | 0,00 | 0,00 | 2.703.461,10 |

SUDÁN | 0,00 | 1.755.449,29 | 0,00 | 190.981.534,00 | 192.736.983,29 |

CELKOM | 341.971.638,07 | 792.838,07 | 342.764.476,14 | 7.704.679,34 | 113.629.882,85 | 190.981.534,00 | 427.820.806,63 |

1.7.8.6 Pochybné pohľadávky

Táto čiastka predstavuje plnú súvahu starého bankového účtu v Kongu (v čase otvorenia účtu v Zaire), na ktorom za posledné roky neprebehli žiadne pohyby a pri ktorom existujú isté pochybnosti ohľadom jeho dobývateľnosti. Za týmto účelom bolo treba jednať opatrne pri zabezpečovaní potenciálnej straty, aj keď sa vyvíja maximálne úsilie, aby sa dokázalo, že príslušná čiastka bola zaplatená.

1.7.9. Prevody medzi fondmi

Táto položka zahŕňa zdroje prevedené z iných fondov, ktoré zvyšujú dotáciu cieľového fondu a znižujú dotáciu pôvodného fondu.

6. (€ 000) | 7. (€ 000) | 8. (€ 000) | 9. (€ 000) | Konsol. (€ 000) | celkom 31.12.2003 |

Prevody na/zo 4. edf | 144.324,75 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 144.324,75 |

Prevody na/z 5. edf | 177.632,24 | 526.778,50 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 704.410,74 |

Prevody na/zo 6. edf | 0,00 | 181.756,97 | 94.000,00 | 357.490,78 | 633.247,75 | 633.247,75 |

Prevody na/zo 7. edf | -181.756,97 | 0,00 | 532.815,29 | 596.300,43 | 947.358,74 | 947.358,74 |

Prevody na/z 8. edf | -94.000,00 | -532.815,29 | 0,00 | 1.739.361,30 | 1.112.546,02 | 1.112.546,02 |

Prevody na/z 9. edf | -357.490,78 | -596.300,43 | -1.739.361,30 | 0,00 | -2.693.152,51 | -2.693.152,51 |

Celkové prevody medzi edf | -311.290,76 | -420.580,24 | -1.112.546,02 | 2.693.152,51 | 0,00 | 848.735,49 |

1.7.10. Kapitálový príjem

Kapitálový príjem sa dá analyzovať nasledovne :

Kapitálový príjem | 6. edf | 7. edf | 8. edf | 9. edf | Celkom |

€000 | €000 | €000 | €000 | €000 |

Kapitálový úrok | 10,1 | 13.700,00 | 49.000,00 | 35.450,00 | 0,00 | 98.150,00 |

Kapitálový úrok stabex | 10,1 | 24.078,12 | 322.521,37 | 1.859,19 | 0,00 | 348.458,69 |

Úrok EIB | 10,1 | 0 | 3.512,86 | 0,00 | 0,00 | 3.512,86 |

Úrok Európskej banky | 10,1 | 0 | 25.417,56 | 0,00 | 0,00 | 25.417,56 |

Úrokové príspevky | 10,2 | 0 | 6.230,42 | 0,00 | 0,00 | 6.230,42 |

Doplnenie zdrojov stabex | 10,3 | 185.102,55 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 185.102,55 |

Provízia za stratu pri krátkodobých investíciách | 6 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -3.153,64 | -3.153,64 |

Bezpečnostné účty stabex nezaplateného príjmu | 10,4 | 0,00 | 0,00 | 25.101,52 | 0,00 | 25.101,52 |

Celkový kapitálový príjem | 222.880,67 | 406.682,22 | 62.410,71 | -3.153,64 | 688.819,96 |

1.7.10.1. kapitálový úrok, kapitálový úrok stabex, úrok EIB, úrok Európskej banky.

Úrok na účtoch s európskymi platobnými prostriedkami (vrátane hlavného účtu stabex) sa môže použiť na financovanie projektov v súlade s článkami 1.3 a 10 vnútornej dohody.

Táto položka predstavuje čiastku úroku na zaistených fondoch určeného na financovanie projektov. Tento úrok vedie k efektívnemu zvýšeniu celkových dotácií fondov.

1.7.10.2 Úroky za omeškané platby príspevkov

Predstavuje úroky za omeškané platby príspevkov, ktoré boli určené na financovanie projektov. Tento úrok vedie k efektívnemu zvýšeniu celkových dotácií fondov.

1.7.10.3 Doplnenie zdrojov stabex

Táto položka predstavuje priame príspevky od štátov ACP (doplnenie zdrojov) a čiastky, u ktorých boli znížené nároky na prevod na požiadanie štátov ACPPovinnosť doplniť zdroje stabex bola zrušená rozhodnutím Rady ACP-EDF z 19. novembra 1991.

1.7.10.4 Bezpečnostné účty stabex úroku z príjmu

(Pozrite si tiež poznámku 7 vyššie).

Táto položka predstavuje akumulovaný príjem, ktorý vznikol na bezpečnostných účtoch stabex. Keďže takýto príjem zrejme zvyšuje celkovú sumu fondu, je potrebné si uvedomiť, že akýkoľvek príjem, ktorý vznikol na týchto účtoch, je určený pre konkrétny profitujúci štát.

The difference of EUR 24 million between these figures and the figures shown in the report on financial implementation is explained by the booking of the Stabex security account interest (25 million), Stabex main account interest (2 million) and a provision for loss in short term investments (-3 million) in the accounts. These amounts have not yet been incorporated into the Authorising Officer’s report.

1.7.11. Platby

Táto čiastka predstavuje celkové výdavky projektu pre daný fond. It also include payments to the European Investment Bank (EIB) and the World Bank (180 million in 2002; 209 million in 2003) in the context of the Heavily Indebted Poor Countries (HIPC) initiative. The amount of these advance payments which have still to be disbursed, as at 31 December 2003, is set out in table 4.2.3 of the Financial Implementation Report.

The payment figures also include so called final transfers of STABEX funds (to accounts held by the beneficiary States), amounting to 114 million in 2003 in order to fully comply with a recommendation of the Court of Auditors on the preferred accounting treatment for such transactions.

1.7.12. Transakcie, ktoré treba dokončiť

Táto čiastka predstavuje všetky platby / príjmy, ktoré treba prideliť vhodným projektom.

Tieto množstvá sa vzťahujú na výdavky, ktoré budú pripísané k 6., 7., 8. a 9. EDF. Ak zoberieme do úvahy aktivitu počas roka 2003, zistíme, že väčšia časť týchto výdavkov / príjmov bude pripísaná k 8. EDF.

1.7.13. Veritelia

Celkovú súvahu veriteľa možno analyzovať nasledovne :

Veritelia | 6. edf | 7. edf | 8. edf | 9. edf | Celkom |

€000 | €000 | €000 | €000 | €000 |

Príspevky prijaté vopred | 13.1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1.429,50 | 1.429,50 |

Provízie za bankové poplatky | 13.2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 95,70 | 95,70 |

Nezaplatené platby stabex | 13.3 | 0,00 | 0,00 | 427.820,81 | 0,00 | 427.820,81 |

Veritelia celkom | 0,00 | 0,00 | 427.820,81 | 1.525,20 | 429.346,00 |

1.7.13.1 Príspevky prijaté vopred

Niektoré príspevky boli zaplatené vopred, a to nasledovne :

Taliansko K€ 1.125,00

Luxembursko K€ 304,50.

1.7.13.2 Provízie za bankové poplatky.

Túto čiastku tvoria transakcie, ktoré sa vzťahujú na bankové chyby a bankové poplatky za rok ukončený dňom 31. decembra 2003, ktoré boli zaúčtované na príslušné bankové účty po skončení roka.

1.7.13.3 Nezaplatené platby Stabex

(Pozrite si aj poznámky 7, 8.5 a 10.4 vyššie).

Súvaha predstavuje čiastky, ktoré treba zaplatiť profitujúcim krajinám ACP s ohľadom na nástroj podpory stabex. Celková súvaha predstavuje celkovú čiastku na bezpečnostných účtoch stabex.

1.7.14. Výdavky

Tieto čiastky predstavujú výdavky fondu nástrojom podpory.

1.7.15. Administratívne výdavky a finančné náklady

Tieto čiastky sa dajú analyzovať nasledovne :

Súvaha k 1.1.2003 € | Poplatky za rok € | Súvaha k31.12.2003 € |

Finančné náklady | 56.157,04 | 28.554,94 | 84.711,98 |

Úrok za omeškané platby | 79.995,22 | 22.265,34 | 102.260,56 |

Koncoročné opätovné hodnotenia | 3.640.052,56 | 526.144,89 | 4.166.197,45 |

Úroky a bankové poplatky za preddavky na dotácie na štúdium | -63.579,00 | -35,90 | -63.614,90 |

Zmluva BDC | 163.350,00 | 121.275,00 | 284.625,00 |

Servisná zmluva Schlumberger-Sema | 63.891,84 | 22.269,59 | 86.161,43 |

Ostatné | 365.827,69 | 0,00 | 365.827,69 |

CELKOM | 4.305.695,35 | 720.473,86 | 5.026.169,21 |

Náklady na audit a hodnotenie financované z úrokov | 2.593.952,29 | 0,00 | 2.593.952,29 |

CELKOM | 6.899.647,64 | 720.473,86 | 7.620.121,50 |

1.7.16 Re-statement of certain figures for 2002 as a result of changes in accounting policy

Certain figures for 2002 have been restated in order to comply with the generally accepted accounting principle “Comparability of information” and to implement International Accounting Standard, IPSAS no. 3, in order to reflect the change in accounting policy for Stabex and HIPC transactions. These corrections amount to 164 million Euro. By way of information, the original and the re-stated figures are shown below, together with details of the various adjustments made. (See also notes 7 and 11 to the accounts in particular).

at 31 December 2002 (Mio €') |

NOTES | As originally shown in 2002 accounts | Adjustments | As re-stated in 2003 accounts |

ASSETS |

Long term assets | 10.840 | 10.840 |

Current assets |

Debtors | 5; 7 | 20 | 1 | 21 |

Short-term investments | 107 |

Deferred Stabex expenditure | 7 | 343 | 343 |

HIPC advanced payments | 11; 16 | 180 | -180 |

Cash at bank | 6; 8 | 871 | 764 |

Total assets | 11.911 | 164 | 12.075 |

LIABILITIES |

Fund capital | 31.340 | 31.340 |

Total inter-fund transfers | 849 | 849 |

32.189 | 32.189 |

Capitalised income | 10; 13 | 653 | 15 | 668 |

Total Fund capital | 32.842 | 32.857 |

Other sources of funds |

Payments | 7; 11; 16 | -21.356 | 145 | -21.211 |

Recoveries | 3 | 3 |

Transactions to be finalised | -8 | -8 |

Doubtful debt provisions |

Creditors | 10; 13 | 430 | 4 | 434 |

Total liabilities | 11.911 | 164 | 12.075 |

2. Správy o finančnej implementácii

Úvodná poznámka

Predchádzajúce EDF

Rozhodnutie č.1/2000 Rady ACP-ES z 27.7.2000, ktoré sa vzťahuje na prechodné opatrenia ustanovuje, že jedna časť nepridelených zdrojov predchádzajúcich EDF sa využije v súlade ustanoveniami Dohody z Cotonou vzťahujúcimi sa na tieto zdroje, ktoré sú použiteľné uvedeným spôsobom podľa prechodných opatrení.

Rozhodnutie č. 410/2001 Komisie z 16.3.2001, ktorého cieľom je stanoviť príspevky na ukážkové programy pre krajiny ACP v zmysle dohody o partnerstve ACP-ES, ustanovuje, že nepridelené zdroje predchádzajúcich EDF budú použité na zavedenie v súlade s pravidlami a postupmi EDF do maximálnej výšky 1200 miliónov. A to počas obdobia pred vstupom finančného protokolu 9. EDF do platnosti.

Rozhodnutie č.1033/2001 Komisie z 15.6.2001 stanovilo príspevky na regionálne programy a na spoluprácu medzi jednotlivými štátmi ACP v rámci finančného protokolu dohody o partnerstve ACP-ES.

Rozhodnutie č. 1252/2002 Komisie z 11.7.2002 na jednej strane zväčšilo množstvo určené na spoluprácu medzi jednotlivými štátmi ACP o 60 miliónov, a to na základe rezervných fondov 6. a 7. EDF a na druhej strane určilo použitie týchto doplnkových fondov počas obdobia pred vstupom finančného protokolu 9. EDF do platnosti, a to v súlade s pravidlami a postupmi použiteľnými pre pôvodné EDF.

A napokon rozhodnutie č. 3/2002 Rady ACP-ES z 23.12.2002 v prvom rade vopred stanovilo čiastku 25 miliónov z nepridelených zdrojov 8. EDF (rezervný fond), aby sa táto čiastka mohla prideliť na regionálnu spoluprácu v zmysle dohody o partnerstve ACP-ES.

Tak ako minulý rok, z dôvodu zabezpečenia priehľadnosti prezentácie účtov za rok 2003, sa v rôznych nižšie uvedených tabuľkách odlišným spôsobom v každom EDF (6., 7., 8. EDF) opakuje časť použitá na základe programovania uvedeného v Dohovoroch z Lomé a časť použitá na základe programovania uvedeného v dohode z Cotonou. Pokiaľ ide o túto poslednú časť, poznámky a prezentácia účtov sa vykonali na základe článku 3.2 dodatku IV k dohode o partnerstve ACP-ES pre jednotlivé krajiny. Tento článok určuje pre krajiny obálku A určené ma pokrytie makroekonomickej podpory a podpory určenej na programy a projekty, ako aj množstvo B určené na pokrytie neuvedených potrieb, akými sú naliehavá pomoc, impulzy na úľavy z dlhu a potreby určenej na zmiernenie nepriaznivých následkov nestability príjmov z exportu. Pokiaľ ide o regióny, prezentácia sa vykonala na základe regionálneho programovania, ako je to uvedené v kapitole 2 dohody o partnerstve ACP-ES (regionálne ukážkové programy a spolupráca medzi jednotlivými štátmi ACP).

9. EDF

Dohoda o partnerstve ACP-ES podpísaná 23. júna 2000 v Cotonou členskými štátmi Európskeho spoločenstva a štátmi Afriky, Karibiku a Pacifiku (ACP) vstúpila do platnosti prvého apríla 2003.

Rozhodnutie, ktoré sa vzťahuje na asociáciu zámorských krajín a území (PTOM), a na Európske spoločenstvo (2001/822ES), prijaté 27.novembra 2001 Radou Európskej únie (EU) vstúpila do platnosti 2.decembra 2001.

Dohoda z Cotonou bola uzatvorená na obdobia dvadsať rokov s klauzulou o vykonávaní revízie každých päť rokov, ako aj zostavení finančného protokolu na každé päťročné obdobie. Rozhodnutie Rady Európskej únie vzťahujúce sa na asociáciu krajín PTOM a na Európske spoločenstvo je použiteľné desať rokov.

Jeho celková výška bola stanovená na 13.800 miliónov EUR, z čoho 13.500 miliónov bolo pridelených krajinám ACP v súlade s prvým finančným protokolom uvedeným v Dohode z Cotonou, 175 miliónov bolo pridelených krajinám PTOM (podľa rozhodnutia Rady EU v súvislosti s asociáciou PTOM) a 125 miliónov bolo vyhradených pre Európsku Komisiu pre pokrytie nákladov spojených so zavedením zdrojov 9.EDF (podľa Vnútornej dohody 9.EDF).

Z celkovej výšky 9.EDF, ktorá bola vyhradená štátom ACP, sa čiastka 1.000 miliónov eur môže odblokovať až po preskúmaní Radou EU v roku 2004, na základe návrhu Európskej Komisie. Za predpokladu, že sú tieto zdroje odblokované, budú sa musieť v závislosti od konkrétnych potrieb rozdeliť medzi obálky 9.EDF.

Dotácie 9.EDF pre štáty ACP boli pri zohľadnení rozdelenia stanovenej miliardy a dotácií riadených priamo Európskou investičnou bankou (BEI) otvorené nasledovne :

Dotácia 9. EDF | Zníženie / Podmienečná miliarda | Neotvorené dotácie (riadenie BEI) | Otvorené dotácie OLAS |

Obálka dlhodobého rozvoja | 10.000.000.000 | (741.000.000) | (186.850.000) (Zľavy z úrokov) | 9.072.150.000 |

Miestna obálka | 1.300.000.000 | (96.000.000) | 1.204.000.000 |

Jednoduchosť investícií | 2.200.000.000 | (163.000.000) | (2.037.000.000) | 0 |

Celkom | 13.500.000.000 | (1.000.000.000) | (2.223.850.000) | 10.276.150.000 |

Obálka dlhodobého rozvoja štátov ACP sa skladá z dvoch prvkov :

Obálka A určená na makroekonomickú podporu odborových politík, na programy a projekty s podporou s oblastí koncentrácie podpory spoločenstva alebo bez nej, ktorá zodpovedá príspevku PIN a štrukturálnemu prispôsobeniu pre predchádzajúce EDF.

Obálka B určená na pokrytie neplánovaných potrieb, akými sú napríklad naliehavá podpora, príspevky na impulzy na úľavu dlhu, podpora určená na zmiernenie nepriaznivých účinkov nestability príjmov z exportu, čo vo všeobecnosti zodpovedá príspevkom Stabex, Sysmin a Naliehavej podpore pre predchádzajúce EDF.

Dotácie PTOM 9. EDF pre PTOM sa pri zohľadnení dotácií riadených Európskou investičnou bankou (BEI) otvorili nasledovne :

Dotácia 9. EDF | Neotvorené dotácie (riadenie BEI) | Otvorené dotácie OLAS |

Obálka pre rozvoj LT | 127.100.000 | 127.100.000 |

Rezerva C | 17.900.000 | (1.000.000) (Zľavy z úrokov) | 16.900.000 |

Miestna obálka | 8.000.000 | 8.000.000 |

Obálka pre štúdium a technickú podporu | 2.000.000 | 2.000.000 |

Jednoduchosť investícií | 20.000.000 | (20.000.000) | 0 |

CELKOM | 175.000.000 | (21.000.000) | 154.000.000 |

Nepridelená rezerva C pre krajiny PTOM bola vytvorená za účelom financovania humanitárnej podpory, naliehavých podpôr, pre utečencov a zmeny príjmov z exportu a zodpovedá obálke B pre krajiny ACP.

A naviac pri uplatnení rozhodnutia E/982/2003 Komisie z 16. júna 2003 sa všetky zostatky z predchádzajúcich EDF v dátume vstupu dohody z Cotonou do platnosti pri krajinách ACP a v dátume vstupu internej dohody pre 9.EDF do platnosti pokiaľ ide o krajiny PTOM, ako aj všetky čiastky oslobodené po týchto dátumoch prebiehajúcich projektov v zmysle uvedených fondov previedli na 9.EDF . Keď sa všetky zdroje takto previedli na 9.EDF po prechádzajúcom pridelení programu jedného štátu ACP alebo jedného regiónu, boli pridelené tomuto členskému štátu alebo tomuto regiónu. Na druhej strane nepridelené zdroje boli prevedené do rezerv, ktoré budú predmetom nového programovania v rámci 9.EDF.

Tabuľky v dodatku, ktoré sa vzťahujú na dohodnuté, podpísané a zaplatené sumy, uvádzajú čisté údaje. Iba tabuľka 2.7. uvádza splatné aj nesplatné sumy, ako aj čiastky, ktoré boli zaplatené alebo prijaté rôznym spôsobom.

2.1. Príspevky k 31.12.2003

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

2.2 Konsolidované účty

[pic] [pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

Table 2.8 Annual 2003 gross figures by instrument for decisions and payments

Annual Decision 2003 (Million EUR) | Commitments | Decommitments | Net |

Lomé | GRANTS | 213,18 | (134,13) | 79,04 |

SPECIAL LOANS | 0,00 | (6,00) | (6,00) |

TOTAL INDICATIVE PROGRAMME | 213,18 | (140,13) | 73,04 |

INTEREST RATE SUBSIDIES | 13,57 | (3,85) | 9,72 |

EMERGENCY AID | 2,31 | (1,37) | 0,94 |

AID FOR REFUGIES | 0,00 | (0,10) | (0,10) |

RISK CAPITAL | 240,30 | (138,55) | 101,75 |

SYSMIN | 2,45 | (22,60) | (20,15) |

TRANSFER FROM OTHER FUNDS | 3,00 | (5,98) | (2,98) |

STRUCTURAL ADJUSTMENT | 5,00 | (13,37) | (8,37) |

HEAVILY INDEBTED POOR COUNTRIES | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

TOTAL NON PROGRAMMABLE AID | 266,63 | (185,82) | 80,81 |

USE OF INTERESTS | 11,54 | (8,84) | 2,70 |

Total | 491,34 | (334,79) | 156,55 |

Cotonou | A ENVELOP | 1.918,48 | (0,38) | 1.918,10 |

B ENVELOP | 220,29 | 0,00 | 220,29 |

CDE+CTA+ASS.PARITAIRE | 37,88 | 0,00 | 37,88 |

PROJETS REGIONAUX | 177,56 | 0,00 | 177,56 |

INTRA ACP | 759,80 | 0,00 | 759,80 |

DEPENSES DE MISE EN ŒUVRE | 155,45 | (29,80) | 125,65 |

Total | 3.269,45 | (30,18) | 3.239,28 |

Total | 3.760,80 | (364,97) | 3.395,83 |

Annual Payments 2003 (Million EUR) | Paid | Recovered | Net |

Lomé | GRANTS | 1.073,02 | (50,70) | 1.022,31 |

SPECIAL LOANS | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

TOTAL INDICATIVE PROGRAMME | 1.073,02 | (50,70) | 1.022,32 |

INTEREST RATE SUBSIDIES | 8,54 | (0,08) | 8,46 |

EMERGENCY AID | 6,37 | 0,00 | 6,37 |

AID FOR REFUGIES | 32,11 | (0,87) | 31,23 |

RISK CAPITAL | 226,61 | 0,00 | 226,61 |

SYSMIN | 40,30 | (0,02) | 40,28 |

TRANSFER FROM OTHER FUNDS | 17,79 | (0,86) | 16,93 |

STRUCTURAL ADJUSTMENT | 174,48 | (3,48) | 171,00 |

HEAVILY INDEBTED POOR COUNTRIES | 208,97 | 0,00 | 208,97 |

TOTAL NON PROGRAMMABLE AID | 715,17 | (5,32) | 709,85 |

USE OF INTERESTS | 7,66 | (0,20) | 7,45 |

Total | 1.795,85 | (56,23) | 1.739,62 |

Cotonou | A ENVELOP | 162,90 | (0,01) | 162,89 |

B ENVELOP | 44,76 | 0,00 | 44,76 |

CDE+CTA+ASS.PARITAIRE | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

PROJETS REGIONAUX | 1,60 | 0,00 | 1,60 |

INTRA ACP | 230,35 | 0,00 | 230,35 |

DEPENSES DE MISE EN ŒUVRE | 0,25 | 0,00 | 0,25 |

Total | 439,86 | (0,01) | 439,86 |

Total | 2.235,71 | (56,24) | 2.179,47 |

2.3. Situácia podľa jednotlivých krajín a nástrojov

2.3.1 6. EDF

Poznámky v prevádzkovým účtom:

1. V tabuľkách 3.1.1 až 3.1.8 číslica “0.0” označuje, že príslušná čiastka sa pohybuje od EUR –4.999 do EUR 4.999.Ak nie je uvedené žiadne číslo, čiastka sa rovná nule.Krajiny s nulovou súvahou vo všetkých stĺpcoch nie sú uvedené v tabuľkách.

2. Položka “Všetky krajiny ACP” sa vo všetkých tabuľkách vzťahuje na projekty, ktoré pokrývajú niekoľko krajín, avšak nie sú financované miestnou spoluprácou.

3. Položka “Finančné a administratívne výdavky” vo všetkých tabuľkách predstavuje projekty financované z úrokov EDF, ktoré boli prevedené na finančný nástroj (dotácie, Inštitúcia štrukturálneho prispôsobovania) s výnimkou jednej čiastky 1 milión EUR z pridelených “dotácií” použitých na vymeriavanie bankových poplatkov a zmien kurzu.

4. V prvom stĺpci tabuliek 3.1.1 a 3.1.2 príspevok na “Regionálnu spoluprácu” (880.79 miliónov EUR) zodpovedá cieľu regionálnej spolupráce Komisie len pre štáty ACP (912.23 miliónov EUR) mínus čiastka prevedená v rokoch 2000, 2001 a 2002 na rezervné fondy podľa prevodných opatrení (t.j. 1 milión EUR, 1.36 milióna EUR a 0.16 milióna EUR) a 28.9 miliónov prevedených na 9. EDF po vstupe dohody z Cotonou do platnosti v roku 2003.

5. Všetky čiastky dotácií sú rovnaké ako čiastky rozhodnutí, pretože nepridelené čiastky neboli prevedené na 9. edf po vstupe dohody z Cotonou do platnosti (rozhodnutie komisie z 16. apríla 2003).

2.3.2 7. EDF

Poznámky k prevádzkovým účtom:

- V tabuľkách 3.2.1 až 3.2.8 číslica "0.0" označuje, že príslušná čiastka sa pohybuje od EUR –4.999 do EUR 4.999.Ak nie je uvedené žiadne číslo, čiastka sa rovná nule.Krajiny s nulovou súvahou vo všetkých stĺpcoch nie sú uvedené v tabuľkách.

- Položka “Všetky krajiny ACP” sa vo všetkých tabuľkách vzťahuje na projekty, ktoré pokrývajú niekoľko krajín, avšak nie sú financované miestnou spoluprácou.

- Položka „Finančné a administratívne výdavky“ vo všetkých tabuľkách predstavuje projekty financované úrokmi EDF, ktoré boli prevedené na finančný nástroj (dotácie, Inštitúcia štrukturálneho prispôsobovania).

- V prvom stĺpci tabuliek 3.2.1 a 3.2.2 sa príspevok na „Regionálnu spoluprácu“ (1,142.34 miliónov EUR) skladá z nasledujúcich položiek :

Cieľ miestnej spolupráce Komisie (len štáty ACP) 1,125 Presiahnutý cieľ 67.9 Prevody z nepridelených zdrojov z účelom financovania programu podpory pre krajiny ACP pre integráciu do WTO 10 Čiastka prevedená počas roka 2000 na rezervný fond podľa prevodových opatrení (8.5) Čiastka prevedená počas roka 2001 na rezervný fond podľa prevodových opatrení (2.2) Čiastka prevedená počas roka 2002 na rezervný fond podľa prevodových opatrení (0.7) Čiastka prevedená počas roka 2003 na 9. EDF (49.1) Po vstupe dohody z Cotonou do platnosti

Celková čiastka k 31.12.2003 1,142.34

(a) Všetky čiastky dotácií sú rovnaké ako čiastky rozhodnutí, pretože nepridelené čiastky boli prevedené na 9. edf po vstupe dohody z Cotonou do platnosti ( rozhodnutie komisie z 16. apríla 2003 )

2.3.3 8. EDF

Poznámky k prevádzkovým účtom :

6. V tabuľkách 3.3.1 až 3.3.8 číslica "0.0" označuje, že príslušná čiastka sa pohybuje od EUR –4.999 do EUR 4.999.Ak nie je uvedené žiadne číslo, čiastka sa rovná nule.Krajiny s nulovou súvahou vo všetkých stĺpcoch nie sú uvedené v tabuľkách.

7. Položka “Všetky krajiny ACP” sa vo všetkých tabuľkách vzťahuje na projekty, ktoré pokrývajú niekoľko krajín, avšak nie sú financované miestnou spoluprácou.

8. Položka „Finančné a administratívne výdavky“ vo všetkých tabuľkách predstavuje projekty financované úrokmi EDF, ktoré boli prevedené na finančný nástroj (dotácie, Inštitúcia štrukturálneho prispôsobovania).

9. V treťom stĺpci tabuliek 1 a 2 sa príspevok na „Regionálnu spoluprácu“ (1 455,57 miliónov EUR) skladá z nasledujúcich položiek :

Cieľ miestnej spolupráce Komisie (len štáty ACP) 1,300

Rozhodnutie Rady 3/2000 za účelom zabezpečenia kontinuity niekoľkých aktivít čakajúcich na vstup 9. EDF do platnosti 306

Rozhodnutie Rady 10/2001 z 20.12.2001 o použití nepridelených zdrojov z 8. EDF 80.7

Čiastka prevedená počas roka 2000 na rezervný fond podľa prevodových opatrení (68)

Rozhodnutie Rady 3/2002 z 23.12.2002 o použití nepridelených zdrojov z 8. EDF 54.2

Čiastka prevedená počas roka 2003 na 9. EDF Po vstupe dohody z Cotonou do platnosti (317.33)

Celková čiastka k 31.12.2003 1,455.57

(a) Všetky čiastky dotácií sú rovnaké ako čiastky rozhodnutí, pretoženepridelené čiastky boli prevedené na 9. edf po vstupe dohody z Cotonou do platnosti (rozhodnutie komisie z 16. apríla 2003)

2.3.4 9. EDF

Poznámky k prevádzkovým účtom :

(a) V tabuľkách 3.4.1 až 3.4.8 číslica "0.0" označuje, že príslušná čiastka sa pohybuje od EUR –4.999 do EUR 4.999.

Ak nie je uvedené žiadne číslo, čiastka sa rovná nule.

Krajiny s nulovou súvahou vo všetkých stĺpcoch nie sú uvedené v tabuľkách.

(b) Vo všetkých tabuľkách sú údaje prezentovaní pri zohľadnení použitých finančných zdrojov obálka A, obálka B a implementačné náklady) a podstaty projektu (makroekonomická podpora, politiky sektorov, núdzová podpora atď)

2.3.5 Všetky EDF

Celková čiastka kumulovaných a ročných platieb zahŕňa čiastku 352,03 miliónov EUR, ktorá zodpovedá platbám stabex prevedeným na bezpečnostný účet stabex v roku 2001. Po odporúčaní Účtovného dvora sa už tieto prevody pokladnice neúčtujú ako platby na Finančných účtoch. Iba platby zadefinované v článku 31 Finančného nariadenia 8. Európskeho rozvojového fondu sú teraz uvedené na Finančných účtoch.

[pic]

[pic]

[pic] [pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic][pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

2.4. Ostatné informácie o manažmente

[pic]

TABUĽKA 4.1.2

Klasifikácia konštantných « TRO » - Projekty s RAL > 1 milión EUR

1. Odročené projekty z dôvodu politickej situácie príslušnej krajiny

(v miliónoch EUR)

Odročenie | Krajiny | Projekty | Výška RAL |

STABEX 8. EDF | Togo | Zelená káva / bavlna / Olej | 10.2 |

8. EDF | Guinea | Podpora rozpočtu pre zníženie chudoby | 11.4 |

CELKOM | 21.6 |

2. Pomalé spustenia

Jedná sa predovšetkým o projekty, pre ktoré nebolo do tohto dňa možné prideliť trhy. Jedná sa najmä o prípady, kde bolo treba postup výberového konania anulovať, aby sa mohli zohľadniť pravidlá správneho finančného riadenia (nevhodné ponuky, nedostatky postupov na úrovni profitujúcich administratív) alebo o prípady, pri ktorých je spúšťanie pomalé (napr.: potrebné modifikácie dohovoru o financovaní). Pokiaľ ide o projekty pre podporu rozpočtov / štrukturálne prispôsobenie : prebiehajúce audity pri predchádzajúcich splatených čiastkach a / alebo pri predbežných čiastkach, ktoré treba splatiť, nie sú ešte dokončené.

(v miliónoch EUR)

Pridelené trhy | Krajiny | Projekty | Výška RAL |

Programovateľná podpora 7. EDF | Burundi | Obnova susedných krajín | 8.8 |

Stredná Afrika | Podpora poľnohospodárskej výroby | 1.2 |

Etiópia | Udržovanie kostolov Lalibela | 4 |

Fidži | Výstavba mostu | 8.4 |

Programovateľná podpora 8. EDF Programovateľná podpora 8. EDF | Sierra Leone | Most Podpora rozpočtu | 18.2 |

Botswana | Profesijné školenie | 14.8 |

Barbados | Rozšírenie jazyka Barbadosu | 4 |

Pobrežie slonoviny | Podpora politiky farmaceutiky | 2 |

Mozambik | Rozvoj vidieka | 30 |

Etiópia | Udržovanie kostolov Lalibela | 5.1 |

Etiópia | Dodávka vody | 6 |

Keňa | Regionálne zdravotnícke služby | 15 |

Mauritánia | Cesty | 3.5 |

Uganda | Zdravie | 17 |

Fidži | Výstavba mostu | 2.6 |

Papua – NováGuinea | Podpora ťažobného sektora | 50 |

Gabun | Ekonomické reformy | 4.9 |

Kamerun | Inštitucionálna podpora decentralizácie | 23.4 |

CELKOM 7.+8. EDF | 218.9 |

3. Prebiehajúce projekty, pri ktorých finančné podmienky nepočítali s platbou v počas referenčného alebo projektového obdobia BEI, pre ktoré ešte nebola podpísaná zmluva.

(v miliónoch EUR)

Program | Krajiny | Projekty | Výška RAL |

BEI 6. EDF | Rwanda | Medzinárodné letisko v Kigali | 3.5 |

Mozambik | Podpora súkromného sektora | 1.9 |

BEI 7. EDF | Rwanda | Medzinárodné letisko v Kigali | 6 |

Angola | Angoras | 1.1 |

Haiti | Mestský vodovod | 6 |

BEI 8. EDF | Maurícius | Rozšírenie letiska SSR | 3 |

Zimbabwe | Zesa v Kariba | 2 |

Malawi | Projekt cukru Sucoma | 4 |

Svazijsko | Cukor | 1.2 |

Zimbabwe | Elektráreň Zesa | 2.5 |

Stredná Afrika | Fond Tiona | 1.6 |

Haiti | Mestský vodovod | 10 |

Francúzska Polynézia | Socredo PG V B | 4 |

Barbados | BCPC III | 2.6 |

Ghana | Finančný sektor | 9.5 |

Maurícius | Projekt kanalizácie | 7.5 |

Maurícius | Elektráreň Rodrigues | 2 |

Tanzánia | Rozvoj súkromného sektora | 6.6 |

Guayana | Projekt elektrární | 20 |

Santa Lucia | Banka Santa Lucia | 3 |

Trinidad | Mikrofinančný sektor Karibiku | 4 |

Madagaskar | Rozvoj súkromného sektora | 5.3 |

CELKOM 7.+8. EDF | 107.9 |

4. Projekty, pri ktorých prebiehajú spory s dodávateľmi alebo subdodávateľmi, čo pri zohľadnení použitia pravidiel správneho finančného riadenia v tomto štádiu neumožňuje pristúpiť k platbe alebo uzávierke

(v miliónoch EUR)

Spory | Krajiny | Projekty | Výška RAL |

Programovateľná podpora 6. EDF | Guinea | Obnova závodu na výrobu hliníka | 5.7 |

Programovateľná podpora 7. EDF | Brazílske Kongo | Tractebel | 1.2 |

Nigéria | Program Oban Hills | 1.7 |

Nigéria | Carl bro/EPK/DHV | 1.6 |

Surinam | Obnova ciest | 8.3 |

Etiópia | Diverzifikačný projekt Amarti | 5.6 |

Nigéria | Program zóny Katsina Arid | 1.8 |

CELKOM 6.+7. EDF | 25.9 |

5. Projekty, ktoré sú v podstate z technickej stránky dokončené, pre ktoré boli pridelené finančné preddavky, zostávajú však neopodstatnené, ale nesplatené. Napriek pravidlám regulovania podnikov, najmä na úrovni národných príkazcov príslušných krajín ACP, opodstatnenie alebo splatenie nebolo k 31.12.2003 realizované.

(v miliónoch EUR)

Finančný nástroj | Krajiny | Projekty | Výška RAL |

Programovateľná podpora 6. EDF | Burkina Taso | Krajiny Sahelu, Použitie plynu | 1.3 |

Papua - Nová Guinea | Obnova ciest a mostov | 4.6 |

Programovateľná podpora 7. EDF | Tanzánia | Podpora výskumu kávy | 1.3 |

Tanzánia | Rozvoj ľudských zdrojov | 1.2 |

Mozambik | Podpora volieb do mestských zastupiteľstiev | 1.2 |

Erytreja | Vodné zdroje | 2.3 |

Čad | Základné vzdelanie | 2.3 |

Regionálny projekt | Boj proti AIDS | 2.6 |

Regionálny projekt | Školenie pracovníkov do verejného zdravotníctva | 1.3 |

Programovateľná podpora 8. EDF | Guinea | Vidiecky program Hornej Guinei | 1.3 |

Zimbabwe | Poľnohospodárske služby | 3.2 |

Mozambik | Podpora všeobecných volieb | 2 |

CELKOM | 24.6 |

[pic]

[pic]

[pic]

3.– Účtovné súvahy a informácie poskytnuté EIB

INVESTIČNÁ INŠTITÚCIA

ÚČTOVNÁ SÚVAHA K 31. DECEMBRU 2003

(V EUR’000)

AKTÍVA | 31.12.2003 |

Pôžičky a preddavky úverových inštitúcií |

vyplatiteľné na požiadanie | 0 |

iné pôžičky a preddavky | 67 473 |

Akcie a iné cenné papiere s meniacimi sa výnosmi |

Investície do spoločností s rizikovým kapitálom [poznámka C] | 3 693 |

Nezaplatený upísaný kapitál | 133 487 |

CELKOVÉ AKTÍVA | 204 653 |

PASÍVA |

Kapitál zariadenia |

Upísaný kapitál [poznámka F] | 205 000 |

Strata za finančný rok [poznámka G] | - 347 |

CELKOVÉ PASÍVA | 204 653 |

POLOŽKY MIMO ÚČTOVNEJ SÚVAHY |

Záväzky |

Ohľadom investícií do spoločností s rizikovým kapitálom | 52 010 |

Nevyplatené pôžičky [poznámka E] |

úverové inštitúcie | 40 000 |

zákazníci | 44 100 |

136 110 |

Poznámky v zátvorkách sa vzťahujú na poznámky k Účtovným súvahám.

VYÚČTOVANIE ZISKOV A STRÁT za obdobie ukončené dňom 31. decembra 2003 (v EUR’000) | 31.12.2003 |

Výsledok finančných operácií [poznámka G] . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | - 347 |

Strata za finančné obdobie | - 347 |

INVESTIČNÁ INŠTITÚCIA

POZNÁMKY K ÚČTOVNEJ SÚVAHE K 31. DECEMBRU 2003

VŠEOBECNÉ BODY

Investičná inštitúcia („Inštitúcia“) bola založená v rámci Dohody z Cotonou („Dohoda“) s spolupráci a podpore rozvoja vyjednaného medzi Africkou, Karibskou a Pacifickou skupinou štátov („Štáty ACP“) a Európskou úniou a jej členskými štátmi 23. júna 2000.

Túto Inštitúciu riadi Európska investičná banka („EIB“ alebo „Banka“). Na základe ustanovení Dohody sa môže vyčleniť dotácia 2,200 miliónov EUR na financovanie Inštitúcie... V rámci tejto Dohody EIB poskytuje aj pôžičky zo svojich vlastných zdrojov. Všetky ostatné finančné zdroje a nástroje v zmysle Dohody riadi Európska Komisia.

Tieto účtovné súvahy zahŕňajú len operácie Zariadenia. Na základe rozhodnutia Rady z 8. apríla 2003 sa členské štáty dohodli, že v plnej miere pokryjú výdavky Európskej banky na riadenie Inštitúcie. A preto tieto účtovné súvahy také výdavky neobsahujú. Úroky z bankových vkladov Inštitúcie u EIB sa nepripisujú na účet Inštitúcie, pretože ich treba zaplatiť priamo Európskej Komisii.

VÝZNAMNÉ ÚčTOVNÉ POLITIKY

Normy účtovania

Tieto účtovné súvahy boli pripravené v súlade s všeobecnými princípmi Smernice 86/635/EHS Rady Európskych spoločenstiev z 8. decembra 1986 (doplnenej Smernicou 2001/65/ES z 27. septembra 2001) o výročných vyúčtovaniach a konsolidovaných vyúčtovaniach bánk a iných finančných inštitúcií (“Smernica”).

Prevod cudzej meny

Účty Inštitúcie sú vedené v eurách.

Za účelom prezentácie účtovných súvah, sa aktíva, pasíva a jednotlivé prvky súvah uvedené v cudzích menách prevádzajú na eurá za použitia prevodných koeficientov platných v dátume vystavenia účtovnej súvahy okrem pôžičiek alebo úrokov s účasťou na zisku uvedených v inej mene ako euro, pri ktorých sú kurzy použité na prevod vykonaných platieb na eurá tie kurzy, ktoré boli platné v čase týchto platieb.

Výkazy ziskov a strát sa prevádzajú na eurá každý mesiac na základe prevodných koeficientov platných na konci každého mesiaca.

Kurzové rozdiely vyplývajúce z prevodu sa vo výkaze ziskov a strát zaznamenávajú ako zisk alebo strata z meny.

Finančné aktíva

Finančné aktíva sa účtujú za použitia termínu likvidácie.

Akcie a iné cenné papiere s meniacimi sa výnosmi

Investície do spoločností s rizikovým kapitálom

Investície do spoločností s rizikovým kapitálom predstavujú akcie a iné meniace sa cenné papiere získané na dlhšie obdobie za normálneho priebehu aktivít Inštitúcie a sú uvedené v účtovnej súvahe v ich pôvodnej nákupnej cene.

Na základe správ od manažérov fondu k dátumu účtovnej súvahy sa portfólio investícií do rizikového kapitálu hodnotí priamo pri nižších nákladoch alebo so zodpovedajúcou čistou hodnotou aktív („NAV“), čím sa vylučujú všetky zodpovedajúce nerealizované zisky, ktoré by sa mohli nachádzať v tomto portfóliu.

Zodpovedajúca NAV sa stanovuje buď za použitia percenta vlastníctva Inštitúcie na základnom prostriedku NAV, ktorý je uvedený v najnovšej správe alebo v dostupnom rozsahu za použitia hodnoty jednej akcie v tom istom čase, ktorú poskytne príslušný manažér fondu. Zodpovedajúca NAV je prispôsobená udalostiam, ktoré sa odohrali medzi dátumom poslednej zodpovedajúcej NAV a dátumom účtovnej súvahy, v rozsahu, v ktorom je takého prispôsobenie potrebné.

Nerealizované straty spôsobené výhradne administratívnymi výdavkami fondov s rizikovým kapitálom, ktoré k dátumu účtovnej súvahy existujú kratšie ako dva roky, sa pri určovaní zodpovedajúcej NAV neberú do úvahy.

Zdanenie

Protokol o privilégiách a imunitách Európskych spoločenstiev, priložený k Zmluve z 8. apríla 1965 ustanovujúcej Jednu Radu a Jednu Komisiu Európskych spoločenstiev ustanovuje, že aktíva, príjmy a ostatné vlastníctva Spoločenstiev sú oslobodené od všetkých priamych daní.

AKCIE A INÉ CENNÉ PAPIERE S MENIACIMI SA VÝNOSMI (V EUR '000)

Nákupná cena na začiatku obdobia | Dodatky | Likvidácie | Prispôsobenia cudzej meny | Nákupná cena na konci obdobia | Prispôsobenia kumulatívnej hodnoty na konci obdobia | Účtovná čiastka na konci obdobia |

nvestície do spoločností s rizikovým kapitálom : | 0 | 4 127 | 0 | (434) | 3 693 | 0 | 3 693 |

PÔžIčKY A PREDDAVKY ÚVEROVÝM INšTITÚCIÁM (V EUR '000)

K 31. decembru 2003 boli pôžičky a preddavky úverovým inštitúciám nasledovné :

Kratšie ako 3 mesiace |

Termínované vklady : |

Európska investičná banka (*) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 67 473 |

67 473 |

(*): Na základe ustanovení Inštitúcie a podľa Finančného nariadenia použiteľného pre 9. Európsky rozvojový fond sa fondy prijaté v EIB za Inštitúciu do účtov zaznamenávajú v mene Komisie. Úroky z týchto vkladov Inštitúcia neúčtuje, platí ich EIB Európskej komisii

PREHĽAD PÔŽIČIEK A ZÁRUK K 31. DECEMBRU 2003 (V EUR ’000)

Analýza celkových pridelených pôžičiek (1) | sprostredkovateľským úverovým inštitúciám | priamo koncovým príjemcom (2) | Celkom za rok 2003 |

Vyplatený podiel. . . . . . . . . . . . . . . . . | 0 | 0 | 0 |

Nevyplatené pôžičky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 40 000 | 44 100 | 84 100 |

Celkové pridelené pôžičky | 40 000 | 44 100 | 84 100 |

(1): Celkové pridelené pôžičky zahŕňajú aj vyplatený podiel pôžičiek aj podiel pôžičiek, ktorý je ešte treba vyplatiť.

(2): Z ktorých 37,3 miliónov EUR je podriadených

UPÍSANÝ KAPITÁL (V EUR)

Upísaný kapitál Investičnej inštitúcie dosahuje 205 miliónov EUR, z ktorých sa požaduje 71.5 milióna a táto čiastka bola aj zaplatená. Výkaz príspevkov kapitálu k 31. decembru 2003 je nasledovný :

Členské štáty | Upísaný kapitál | Nezaplatený kapitál | Zaplatený kapitál |

Rakúsko | 5 432 500 | 3 312 500 | 2 120 000 |

Belgicko | 8 036 000 | 4 900 000 | 3 136 000 |

Dánsko | 4 387 000 | 2 675 000 | 1 712 000 |

Fínsko | 3 034 000 | 1 850 000 | 1 184 000 |

Francúzsko | 49 815 000 | 37 665 000 | 12 150 000 |

Nemecko | 47 888 000 | 29 200 000 | 18 688 000 |

Grécko | 2 562 500 | 1 562 500 | 1 000 000 |

Írsko | 1 271 000 | 775 000 | 496 000 |

Taliansko | 25 707 000 | 15 675 000 | 10 032 000 |

Luxembursko | 594 500 | 449 500 | 145 000 |

Holandsko | 10 701 000 | 6 525 000 | 4 176 000 |

Portugalsko | 1 988 500 | 1 503 500 | 485 000 |

Španielsko | 11 972 000 | 7 300 000 | 4 672 000 |

Švédsko | 5 596 500 | 4 231 500 | 1 365 000 |

Spojené kráľovstvo | 26 014 500 | 15 862 500 | 10 152 000 |

CELKOM | 205 000 000 | 133 487 000 | 71 513 000 |

VÝSLEDOK FINANčNÝCH OPERÁCIÍ

Investície do operácií s rizikovým kapitálom boli vyplatené a sú uvedené v USD; zaznamenaná kurzová strata vyplýva z devalvácie USD oproti EUR v čase od vyplatenia do skončenia finančného roka [pozrite si poznámku B2, ktorá sa vzťahuje na politiku prevodu cudzej meny].

K 31. decembru 2003 výsledok finančných operácií zahŕňal:

EUR |

Nerealizovanú kurzovú stratu | - 433 673 |

Realizovaný kurzový zisk | 86 891 |

- 346 782 |

INVESTMENT FACILITY - ANNUAL REPORT 2003 – MAIN FEATURES OF SIGNED PROJECTS |

Name | Country / Region | Sector | Nature of operation | Amount |

(in EUR million) |

Burkina Faso Global Loan II | Burkina Faso | Financial sector | Local currency loan | 12,00 |

Private Sector |

Development – |

Global Loan II | Cameroon | Financial sector | Local currency loan | 28,00 |

Bel Ombre Hotel | Mauritius | Tourism | Indirect equity and | 6,10 |

Subordinated loan |

EBTR | Mauritania | Infrastructure | Local currency loan | 4,00 |

African Bank Holdings,LLC | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 30,00 |

Aureos East Africa Fund | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 6,80 |

Aureos Southern Africa | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 10,50 |

Aureos West Africa Fund | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 8,75 |

Kansanshi Copper Mine | Zambia | Industry & mining | Subordinated loan | 34,00 |

Total | 140,15 |

Note: Disbursements generally follow somewhat behind signature,hence IF disbursements by the end of 2003 amounted to just EUR 4 million,for the equity investments in the regional Aureos funds and African Bank Holdings. |

RECONCILIATION TO FINANCIAL STATEMENTS |

EUR million |

Shares and other variable-yield securities |

Investments in venture capital enterprises | 3,70 |

OFF-BALANCE SHEET ITEMS |

Commitments |

In respect of investments in venture capital enterprises | 52,00 |

Undisbursed loans (Note E) | 40,00 |

a) Credit institutions | 44,10 |

b) Customers |

Result on financial operations (exchange) | 0,35 |

TOTAL | 140,15 |