Dohovor

vypracovaný na základe článku K.3 Zmluvy o Európskej únii o ochrane finančných záujmov Európskych spoločenstiev

VYSOKÉ ZMLUVNÉ STRANY tohto dohovoru, členské štáty Európskej únie,

ODVOLÁVAJÚC SA na akt Rady Európskej únie z 26. júla 1995,

SO ŽELANÍM, ABY sa zabezpečilo, aby ich trestné práva účinne prispievali k ochrane finančných záujmov Európskych spoločenstiev,

S VEDOMÍM, ŽE podvody, ktoré majú dopad na príjmy a výdavky s Spoločenstva sa v mnohých prípadoch, neobmedzujú na jedinú krajinu a sú často páchané organizovanými zločineckými sieťami,

V PRESVEDČENÍ, ŽE ochrana finančných záujmov Európskych spoločenstiev si vyžaduje trestné stíhanie podvodného konania poškodzujúceho tieto záujmy a vyžaduje si na tento účel schválenie spoločnej definície,

V PRESVEDČENÍ o potrebe umožnenia postihu takéhoto konania prostredníctvom účinných, primeraných a odstrašujúcich trestných postihov, pričom v príslušných prípadoch ostáva nedotknutou možnosť uplatňovania ďalších postihov a o potrebe postihovať takéto konania, aspoň v závažných prípadoch zbavením slobody, čo môže viesť k vydaniu stíhaných osôb,

UZNÁVAJÚC, ŽE podniky zohrávajú dôležitú úlohu v oblastiach financovaných Európskymi spoločenstvami a že tí, ktorí majú v podnikoch rozhodovacie právomoci, by za príslušných okolností nemali uniknúť trestnej zodpovednosti,

ODHODLANÉ spoločne bojovať proti podvodom, ktoré majú dopad na finančné záujmy Európskych spoločenstiev prostredníctvom prijatia záväzkov týkajúcich sa súdnej príslušnosti, vydávania stíhaných osôb a vzájomnej spolupráce,

DOHODLI SA NA TÝCHTO USTANOVENIACH:

Článok 1

Všeobecné ustanovenia

1. Na účely tohto dohovoru bude medzi podvody, ktoré majú dopad na finančné záujmy Európskych spoločenstiev, patriť:

a) s ohľadom na výdavky každý úmyselný čin alebo opomenutie týkajúce sa:

- používania alebo predkladania nepravých, nesprávnych alebo neúplných výkazov alebo dokumentov, ktoré majú za následok spreneveru alebo nezákonné zadržiavanie finančných prostriedkov zo všeobecného rozpočtu Európskych spoločenstiev alebo rozpočtov spravovaných Európskymi spoločenstvami alebo v ich mene,

- neuverejnenie informácií v rozpore s konkrétnou povinnosťou s rovnakým účinkom ako vyššie,

- sprenevery týchto finančných prostriedkov na iné účely ako účely, na ktoré boli tieto pôvodne poskytnuté;

b) s ohľadom na príjmy, každý úmyselný čin alebo opomenutie týkajúce sa:

- používania alebo predkladania nepravých, nesprávnych alebo neúplných výkazov alebo dokumentov, ktoré majú za následok spreneveru alebo nezákonný úbytok zdrojov zo všeobecného rozpočtu Európskych spoločenstiev alebo rozpočtov spravovaných Európskymi spoločenstvami alebo v ich mene,

- nezverejnenie informácií v rozpore s konkrétnou povinnosťou s rovnakým účinkom ako vyššie,

- sprenevery právoplatne nadobudnutého zisku s rovnakým účinkom ako vyššie.

2. S výhradou článku 2 ods. 2 prijme každý členský štát nevyhnutné a náležité opatrenia na zapracovanie odseku 1 do svojho národného trestného práva tak, aby konanie v ňom uvedené bolo trestným činom.

3. S výhradou článku 2 ods. 2 prijme tiež každý členský štát nevyhnutné opatrenia na zabezpečenie toho, aby medzinárodná príprava alebo poskytovanie nepravých, nesprávnych alebo neúplných výkazov alebo dokumentov s následkami opísanými v odseku1 boli trestným činom, ak už nie sú trestné ako hlavný zločin alebo ako účasť, navádzanie na, alebo pokus o spáchanie podvodu, ako ho vymedzuje odsek 1.

4. Medzinárodný charakter konania alebo opomenutia, ako sa uvádza v odsekoch 1 a 3, možno vyvodiť z objektívnych, faktických okolností.

Článok 2

Sankcie

1. Každý členský štát prijme nevyhnutné opatrenia na zabezpečenie toho, aby konanie uvedené v článku 1 a účasť, návod na alebo pokus o konanie uvedené v článku 1 ods. 1, bolo možné potrestať prostredníctvom účinných, primeraných a odstrašujúcich trestných postihov vrátane zbavenia slobody aspoň v závažných prípadoch, čo môže viesť k vydaniu stíhaných osôb, pričom sa má za to, že za vážny podvod sa považuje podvod týkajúci sa minimálnej sumy, ktorú stanoví každý členský štát. Túto minimálnu sumu nie je možné stanoviť na viac ako 50000 ECU.

2. Avšak v prípadoch malých podvodov týkajúcich sa celkovej sumy 4000 ECU a netýkajúcich sa obzvlášť vážnych okolností podľa týchto právnych predpisov, môže členský štát ustanoviť tresty iného typu, ako sú tresty stanovené v odseku 1.

3. Rada Európskej únie môže na základe jednomyseľného rozhodnutia zmeniť sumu uvedenú v odseku 2.

Článok 3

Trestná zodpovednosť predstaviteľov podnikov

Každý členský štát prijme nevyhnutné opatrenia, ktoré umožnia, aby bolo možné v súlade so zásadami vymedzenými národným právom vyhlásiť predstaviteľov podnikov, alebo všetky osoby, ktoré majú právomoc rozhodovať alebo vykonávať kontrolu v rámci podniku za trestne zodpovedné v prípadoch podvodov, ktoré majú v zmysle článku 1 dopad na finančné záujmy Európskeho spoločenstva, zo strany im podriadených osôb v mene podniku.

Článok 4

Súdna príslušnosť

1. Každý členský štát prijme nevyhnutné opatrenia na stanovenie svojej súdnej príslušnosti pre priestupky, ktoré zistil podľa článku 1 a článku 2 ods. 1, ak:

- je podvod, účasť na podvode alebo pokus o podvod, ktorý má dopad na finančné záujmy Európskych spoločenstiev, spáchaný celkom alebo sčasti na jeho území, vrátane podvodov, zisky z ktorých plynú z tohto územia,

- osoba na tomto území vedome napomáha alebo navádza na spáchanie takéhoto podvodu na území ktoréhokoľvek iného štátu,

- priestupca je štátnym príslušníkom príslušného členského štátu za predpokladu, že právo tohto členského štátu požaduje, aby bolo takéto konanie trestné aj v krajine, v ktorej k nemu došlo.

2. Každý členský štát môže pri podávaní oznámenia v zmysle článku 11 ods. 2 vyhlásiť, že nebude uplatňovať pravidlo stanovené v tretej zarážke odseku 1 tohto článku.

Článok 5

Vydávanie a stíhanie osôb

1. Každý členský štát, ktorý podľa tohto právneho predpisu nevydáva vlastných štátnych príslušníkov, prijme nevyhnutné opatrenia na stanovenie svojej súdnej príslušnosti pre priestupky, ktoré zistil podľa článku 1 a článku 2 ods. 1, ak ich spáchali jeho vlastní národní príslušníci mimo jeho územia.

2. Každý členský štát, ak je nejaký jeho štátny príslušník obvinený so spáchania trestného činu, ktorého súčasťou je konanie opísané v článku 1 a článku 2 ods. 1, v inom členskom štáte a on nevydá túto osobu tomuto inému členského štátu iba z dôvodu jeho národnosti, predloží, ak je to vhodné, tento prípad jeho príslušným orgánom za účelom trestného stíhania. Aby sa mohlo uskutočniť trestné stíhanie, dôjde k odovzdaniu spisov, informácií a vecných dôkazov súvisiacich s priestupkom v súlade s článkom 6 Európskeho dohovoru o vydávaní stíhaných osôb. Požadujúci členský štát bude informovaný o začatom trestnom stíhaní a o jeho výsledku.

3. Členský štát nesmie odmietnuť vydanie stíhanej osoby v prípade podvodu, ktorý má dopad na finančné záujmy Európskych spoločenstiev, jedine z dôvodu, ak sa tento týka daňových a colných priestupkov.

4. Na účely tohto článku sa bude pojem vlastní štátni príslušníci členského štátu vykladať podľa akéhokoľvek jeho vyhlásenia na základe článku 6 ods. 1 písm. b) Európskeho dohovoru o vydávaní stíhaných osôb a podľa odseku 1 písm. c) uvedeného článku.

Článok 6

Spolupráca

1. Ak je podvod vymedzený v článku 1 trestným činom a týka sa aspoň dvoch členských štátov, tieto štáty budú účinne spolupracovať pri vyšetrovaní, trestnom stíhaní a vynášaní rozsudku, napr. prostredníctvom vzájomnej právnej výpomoci, vydávania stíhaných osôb, prevodu konania alebo uplatňovania rozsudku vydaného v inom členskom štáte.

2. V prípade, že súdna príslušnosť prislúcha viac ako jednému členskému štátu a ak viacero štátov má možnosť uskutočniť trestné stíhanie priestupku založeného na tej istej skutkovej podstate, príslušný členský štát bude spolupracovať pri rozhodovaní o tom, ktorý členský štát pristúpi k stíhaniu priestupcu alebo priestupcov za účelom centralizácie stíhania v jednom členskom štáte, pokiaľ je to možné.

Článok 7

Ne bis in idem

1. Členské krajiny príjmu do svojich národných trestných práv pravidlo "ne bis in idem", podľa ktorého osoba, ktorej súdny proces bol právoplatne ukončený v jednom členskom štáte, nemôže byť stíhaná v inom členskom štáte ohľadne tej istej skutkovej podstaty za predpokladu, že pokiaľ bola udelená sankcia, táto bola uplatňovaná, v súčasnosti sa práve uplatňuje alebo ju podľa súdneho poriadku štátu, ktorý vydal rozsudok, nemožno uplatniť.

2. Členský štát môže pri podávaní oznámenia v zmysle článku 11 ods. 2 vyhlásiť, že nebude viazaný odsekom 1 tohto článku v jednom alebo viacerých nasledovných prípadoch:

a) ak sa skutočnosti, ktoré boli predmetom rozsudku vydaného v zahraničí, buď celkom alebo z časti odohrali na jeho vlastnom území; v druhom prípade táto výnimka neplatí, ak sa tieto skutočnosti odohrali sčasti na území členského štátu, kde bol vydaný rozsudok;

b) ak sú skutočnosti, ktoré boli predmetom rozsudku vydaného v zahraničí, priestupkom namiereným proti bezpečnosti alebo iným rovnako podstatným záujmom tohto členského štátu;

c) ak skutočnosti, ktoré boli predmetom rozsudku vydaného v zahraničí, spáchal verejný činiteľ členského štátu v rozpore s povinnosťami jeho úradu.

3. Výnimky, ktoré môžu byť predmetom vyhlásenia na základe odseku 2, sa neuplatnia, ak príslušný členský štát v súvislosti s rovnakou skutkovou podstatou požadoval, aby iný členský štát začal trestné stíhanie alebo aby bolo zaručené vydanie dotyčnej osoby.

4. Relevantné dvojstranné alebo mnohostranné dohody uzatvorené medzi členskými štátmi a relevantné vyhlásenia ostávajú týmto článkom nedotknuté.

Článok 8

Súdny dvor

1. Každý spor medzi členskými štátmi ohľadom výkladu alebo uplatňovania tohto dohovoru musí byť v prvej fáze preskúmaný Radou v súlade s postupom uvedeným v hlave VI Zmluvy o Európskej únii s vyhliadkou na dosiahnutie riešenia.

Ak sa nepodarí nájsť riešenie do šiestich mesiacov, môže jeden z účastníkov sporu postúpiť vec Súdnemu dvoru Európskych spoločenstiev.

2. Každý spor medzi jedným alebo viacerými členskými štátmi a Komisiou Európskych spoločenstiev týkajúci sa uplatňovania článku 1 alebo 10 tohto dohovoru, ktorý sa ukázalo za nemožné vyriešiť prostredníctvom rokovania, môže byť predložený Súdnemu dvoru Európskych spoločenstiev.

Článok 9

Vnútorné predpisy

Žiadne z opatrení tohto dohovoru nezamedzí tomu, aby členské štáty prijali vnútorné právne predpisy, ktoré presahujú povinnosti vyplývajúce z tohto dohovoru.

Článok 10

Odovzdávanie dokumentov

1. Členské štáty odovzdajú Komisii Európskych spoločenstiev text opatrení, ktorými sa do ich vnútroštátnych právnych predpisov zapracovávajú povinnosti, ktoré im určuje tento dohovor.

2. Za účelom uplatňovania tohto dohovoru určia vysoké zmluvné strany v rámci zasadania Rady Európskych spoločenstiev, ktoré informácie budú členské štáty oznamovať, resp. vymieňať si s Komisiou a tiež opatrenia na zabezpečenie týchto činností.

Článok 11

Nadobudnutie účinnosti

1. Tento dohovor podlieha schváleniu členskými štátmi v súlade s ich ústavnými požiadavkami.

2. Členské štáty oznámia Generálnemu tajomníkovi Rady Európskej únie splnenie postupov požadovaných na základe ich ústavných pravidiel pre schvaľovanie tohto protokolu.

3. Tento dohovor nadobudne účinnosť 90 dní po tom, čo oznámenie v zmysle odseku 2 podá členský štát, ktorý splní túto formalitu ako posledný.

Článok 12

Pristúpenie nových členských štátov

1. K tomuto dohovoru môže pristúpiť každý štát, ktorý sa stane členským štátom Európskej únie.

2. Text tohto dohovoru v jazyku pristupujúceho štátu vyhotovený Radou Európskej únie je autentický.

3. Dokumenty o pristúpení sú uložené u depozitára.

4. Tento dohovor nadobudne účinnosť ohľadne každého štátu, ktorý k nemu pristúpi, 90 dní po dni, kedy došlo k uloženiu dokumentov o pristúpení, alebo v deň nadobudnutia účinnosti tohoto dohovoru, ak tento nenadobudol účinnosť pri uplynutí uvedenej deväťdesiatdňovej lehoty.

Článok 13

Depozitár

1. Depozitárom tohto dohovoru je generálny tajomník Rady Európskej únie.

2. Depozitár uverejní v Úradnom vestníku Európskych spoločenstiev informácie o postupe schvaľovania a pristupovania, vyhláseniach a výhradách a akýchkoľvek ďalších oznámeniach týkajúcich sa dohovoru.

En fe de lo cual, los plenipotenciarios abajo firmantes suscriben el presente Convenio.Til bekræftelse heraf har undertegnede befuldmægtigede underskrevet denne konvention.Zu Urkund dessen haben die unterzeichneten Bevollmächtigten ihre Unterschriften unter dieses Übereinkommen gesetzt.Σε πίστωση των ανωτέρω, οι υπογράφοντες πληρεξούσιοι έθεσαν την υπογραφή τους κάτω από την παρούσα σύμβαση.In witness whereof, the undersigned Plenipotentiaries have hereunto set their hands.En foi de quoi, les plénipotentiaires soussignés ont apposé leurs signatures au bas de la présente convention.Dá fhianú sin, chuir na Lánchumhachtaigh thíos-sínithe a lámh leis an gCoinbhinsiún seo.In fede di che, i plenipotenziari sottoscritti hanno apposto le loro firme in calce alla presente convenzione.Ten blijke waarvan de ondergetekende gevolmachtigden hun handtekening onder deze overeenkomst hebben gesteld.Em fé do que, os plenipotenciários abaixo assinados apuseram as suas assinaturas no final da presente convenção.Tämän vakuudeksi alla mainitut täysivaltaiset edustajat ovat allekirjoittaneet tämän yleissopimuksen.Til bekräftelse bärav har undertecknade befullmäktigade ombud undertecknat denna konvention.

Hecho en Bruselas, el veintiseis de julio de mil novecientos noventa y cinco, en un ejemplar único, en lenguas alemana, inglesa, danesa, española, finesa, francesa, griega, gaélica, italiana, neerlandesa, portuguesa y sueca, cuyos textos son igualmente auténticos y que será depositado en los archivos de la Secretaría General del Consejo de la Unión Europea.Udfærdiget i Bruxelles den seksogtyvende juli nitten hundrede og femoghalvfems, i ét eksemplar på dansk, engelsk, finsk, fransk, græsk, irsk, italiensk, nederlandsk, portugisisk, spansk, svensk og tysk, hvilke tekster alle har samme gyldighed, og deponeres i arkiverne i Generalsekretariatet for Rådet for Den Europæiske Union.Geschehen zu Brüssel am sechsundzwanzigsten Juli neunzehnhundertfünfundneunzig in einer Urschrift in dänischer, deutscher, englischer, finnischer, französischer, griechischer, irischer, italienischer, niederländischer, portugiesischer, schwedischer und spanischer Sprache, wobei jeder Wortlaut gleichermaßen verbindlich ist; die Urschrift wird im Archiv des Generalsekretariats des Rares der Europäischen Union hinterlegt.Έγινε στις Βρυξέλλες, στις είκοσι έξι Ιουλίου χίλια εννιακόσια ενενήντα πέντε, σε ένα μόνο αντίτυπο, στην αγγλική, γαλλική, γερμανική, δανική, ελληνική, ιρλανδική, ισπανική, ιταλική, ολλανδική, πορτογαλική, σουηδική και φινλανδική γλώσσα, όλα δε τα κείμενα είναι εξίσου αυθεντικά και κατατίθενται στα αρχεία της Γενικής Γραμματείας του Συμβουλίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης.Done at Brussels on the twenty-sixth day of July in the year one thousand nine hundred and ninety-five in a single original, in the Danish, Dutch, English, Finnish, French, German, Greek, Irish, Italian, Portuguese, Spanish and Swedish languages, each text being equally authentic, such original remaining deposited in the archives of the General Secretariat of the Council of the European Union.Fait à Bruxelles, le vingt-six juillet mil neuf cent quatre-vingt-quinze, en un exemplaire unique, en langues allemande, anglaise, danoise, espagnole, finnoise, française, grecque, irlandaise, italienne, néerlandaise, portugaise et suédoise, tous ces textes faisant également foi, exemplaire qui est déposé dans les archives du Secrétariat général du Conseil de l'Union européenne.Arna dhéanamh sa Bhruiséil, an séú lá is fiche de Iúil sa bhliain míle naoi gcéad nócha a cúig, i scríbhinn bhunaidh amháin sa Bhéarla, sa Danmhairgis, san Fhionlainnis, sa Fhraincis, sa Ghaeilge, sa Ghearmáinis, sa Ghréigis, san Iodáilis, san Ollainnis, sa Phortaingéilis, sa Spáinnis agus sa tSualainnis agus comhúdarás ag na téacsanna i ngach ceann de na teangacha sin; déanfar an scríbhinn bhunaidh sin a thaisceadh i gcartlann Ardrúnaíocht Chomhairle an Aontais Eorpaigh.Fatto a Bruxelles, addì ventisei luglio millenovecentonovantacinque, in unico esemplare in lingua danese, finlandese, francese, greca, inglese, irlandese, italiana, olandese, portoghese, spagnola, svedese e tedesca, i testi di ciascuna di queste lingue facenti ugualmente fede, esemplare depositato negli archivi del segretariato generale dell'Unione europea.Gedaan te Brussel, de zesentwintigste juli negentienhonderd vijfennegentig, in één exemplaar, in de Deense, de Duitse, de Engelse, de Finse, de Franse, de Griekse, de Ierse, de Italiaanse, de Nederlandse, de Portugese, de Spaanse en de Zweedse taal, zijnde alle teksten gelijkelijk authentiek, dat wordt neergelegd in het archief van het Secretariaat-generaal van de Raad van de Europese Unie.Feito em Bruxelas, em vinte e seis de Julho de mil novecentos e noventa e cinco, em exemplar único, nas línguas alemã, dinamarquesa, espanhola, finlandesa, francesa, grega, inglesa, irlandesa, italiana, neerlandesa, portuguesa e sueca, fazendo igualmente fé todos os textos, depositado nos arquivos do Secretariado-Geral do Conselho da União Europeia.Tehty Brysselissä kahdentenakymmenentenäkuudentena päivänä heinäkuuta vuonna tuhatyhdeksänsataayhdeksänkymmentäviisi yhtenä ainoana kappaleena englannin, espanjan, hollannin, iirin, italian, kreikan, portugalin, ranskan, ruotsin, saksan, suomen ja tanskan kielellä kaikkien näiden tekstien ollessa yhtä todistusvoimaiset, ja se talletetaan Euroopan unionin neuvoston pääsihteeristön arkistoon.Utfärdad i Bryssel den tjugosjätte juli nittonhundranittiofem i ett enda exemplar, på danska, engelska, finska, franska, grekiska, irländska, italienska, nederländska, portugisiska, spanska, svenska och tyska, varvid alla texter är lika giltiga, och deponerad i arkiven vid generalsekretariatet för Europeiska unionens råd.

Pour le gouvernement du royaume de BelgiqueVoor de Regering van het Koninkrijk BelgiëFür die Regierung des Königreichs Belgien

+++++ TIFF +++++

For regeringen for Kongeriget Danmark

+++++ TIFF +++++

Für die Regierung der Bundesrepublik Deutschland

+++++ TIFF +++++

Για την κυβέρνηση της Ελληνικής Δημοκρατίας

+++++ TIFF +++++

Por el Gobierno del Reino de España

+++++ TIFF +++++

Pour le gouvernement de la République française

+++++ TIFF +++++

Thar ceann Rialtas na hÉireannFor the Government of Ireland

+++++ TIFF +++++

Per il governo della Repubblica italiana

+++++ TIFF +++++

Pour le gouvernement du grand-duché de Luxembourg

+++++ TIFF +++++

Voor de Regering van het Koninkrijk der Nederlanden

+++++ TIFF +++++

Für die Regierung der Republik Österreich

+++++ TIFF +++++

Pelo Governo da República Portuguesa

+++++ TIFF +++++

Suomen hallituksen puolesta

+++++ TIFF +++++

På svenska regeringens vägnar

+++++ TIFF +++++

For the Government of the United Kingdom of Great Britain and Northern Ireland

+++++ TIFF +++++

--------------------------------------------------