SK Úradný vestník Európskej únie L 347/1

VYKONÁVACIE NARIADENIE KOMISIE (EÚ) 2015/2450

z 2. decembra 2015,

ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o vzory na predkladanie informácií orgánom dohľadu podľa smernice Európskeho parlamentu a Rady 2009/138/ES

(Text s významom pre EHP)

EURÓPSKA KOMISIA,

so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie,

so zreteľom na smernicu Európskeho parlamentu a Rady 2009/138/ES z 25. novembra 2009 o začatí a vykonávaní poistenia a zaistenia (Solventnosť II) (1), a najmä na jej článok 35 ods. 10 tretí pododsek, článok 244 ods. 6 tretí pododsek a článok 245 ods. 6 druhý pododsek,

keďže:

(1) Na účely uľahčenia účinného dohľadu nad poisťovňami a zaisťovňami je vhodné stanoviť vzory na predkladanie informácií orgánom dohľadu, na ktoré sa odkazuje v článku 35 ods. 1 a ods. 2 smernice 2009/138/ES v prípade individuálnych podnikov a v článku 244 ods. 2 a článku 245 ods. 2 uvedenej smernice v prípade skupín.

(2) Na riadne vykonávanie procesu preskúmania orgánmi dohľadu na základe rizika je potrebná primeraná úroveň podrobnosti informácií, ktoré sa majú predložiť. Tieto vzory sú len vizuálnym znázornením informácií, ktoré sa majú vykazovať, a špecifikuje sa v nich úroveň podrobnosti týchto informácií.

(3) Harmonizácia vzorov, ktoré sa použijú pri predkladaní informácií orgánom dohľadu, je základným nástrojom na podporu zbližovania v oblasti dohľadu. Z tohto dôvodu by sa informácie, ktoré majú byť vykázané podľa smernice 2009/138/ES, mali predkladať v súlade so vzormi ustanovenými týmto nariadením.

(4) V praxi sa tieto informácie budú vykazovať v elektronickej forme, ako je stanovené v článku 313 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/35 (2).

(5) Poisťovne a zaisťovne a skupiny by mali predkladať len informácie týkajúce sa ich činnosti. Napríklad určité možnosti stanovené v smernici 2009/138/ES, ako je použitie párovacej korekcie na výpočet technických rezerv, použitie úplného alebo čiastočného vnútorného modelu alebo použitie parametrov špecifických pre upisovanie na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť, ovplyvňujú rozsah informácií, ktoré sa majú predložiť. Vo väčšine prípadov by sa mala predložiť len príslušná podmnožina vzorov ustanovených týmto nariadením, keďže nie všetky vzory sa uplatňujú na všetky podniky.

(6) Ustanovenia tohto nariadenia navzájom úzko súvisia, pretože sa všetky týkajú predkladania informácií od poisťovní a zaisťovní a od skupín orgánom dohľadu. S cieľom zabezpečiť koherentnosť medzi uvedenými ustanoveniami, ktoré by mali nadobudnúť účinnosť v rovnakom čase, umožniť komplexné pochopenie uvedených ustanovení a zabezpečiť k nim jednoduchý prístup pre všetky osoby, na ktoré sa tieto povinnosti vykazovania vzťahujú, vrátane investorov, ktorí nie sú usadení v Únii, je vhodné začleniť všetky vykonávacie technické predpisy vyžadované v článku 35 ods. 10, článku 244 ods. 6 a článku 245 ods. 6 smernice 2009/138/ES do jedného nariadenia.

(7) Toto nariadenie vychádza z návrhu vykonávacích technických predpisov, ktorý Komisii predložil Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov.

(8) Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov uskutočnil otvorené verejné konzultácie k návrhu vykonávacích technických predpisov, z ktorých toto nariadenie vychádza, analyzoval možné súvisiace náklady a prínosy a požiadal o stanovisko Skupinu zainteresovaných strán v poisťovníctve a zaisťovníctve zriadenú v súlade s článkom 37 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1094/2010 (3).

(9) S cieľom zabezpečiť účinné a jednotné uplatňovanie vykazovania informácií orgánom dohľadu od dátumu, od ktorého platia povinnosti v oblasti vykazovania, by toto nariadenie malo nadobudnúť účinnosť čo najskôr a malo by sa začať uplatňovať od 1. januára 2016,

PRIJALA TOTO NARIADENIE:

KAPITOLA I

VŠEOBECNÉ USTANOVENIA A POŽIADAVKY NA VYKAZOVANIE INFORMÁCIÍ ORGÁNOM DOHĽADU

Článok 1

Predmet úpravy

Týmto nariadením sa stanovujú vykonávacie technické predpisy týkajúce sa pravidelného vykazovania informácií orgánom dohľadu tak, že sa stanovujú vzory na predkladanie informácií orgánom dohľadu podľa článku 35 ods. 1 a 2 smernice 2009/138/ES pre individuálne poisťovne a zaisťovne a podľa článku 244 ods. 2 a článku 245 ods. 2 smernice 2009/138/ES pre skupiny.

Článok 2

Formáty vykazovania informácií orgánom dohľadu

Poisťovne a zaisťovne, poisťovne a zaisťovne s účasťou, holdingové poisťovne a zmiešané finančné holdingové spoločnosti predkladajú informácie podľa tohto nariadenia vo formátoch na výmenu údajov a v podobách stanovených orgánmi dohľadu alebo orgánom dohľadu nad skupinou v súlade s týmito špecifikáciami:

a) údajové body s typom údajov „peňažné“ sa vyjadrujú v jednotkách bez desatinných miest, s výnimkou vzorov S.06.02, S.08.01, S.08.02 a S.11.01, ktoré sa vyjadrujú v jednotkách s presnosťou na dve desatinné miesta;

b) údajové body s typom údajov „percentuálny podiel“ sa vyjadrujú podľa jednotky s presnosťou na štyri desatinné miesta;

c) údajové body s typom údajov „celé číslo“ sa vyjadrujú v jednotkách bez desatinných miest.

Článok 3

Mena

1. Pokiaľ to inak nevyžaduje orgán dohľadu, na účely tohto nariadenia je „menou vykazovania“:

a) pri individuálnom vykazovaní mena použitá na zostavenie účtovnej závierky poisťovne alebo zaisťovne;

b) pri skupinovom vykazovaní mena použitá na zostavenie konsolidovanej účtovnej závierky.

2. Údajové body s typom údajov „peňažné“ sa vykazujú v mene vykazovania, čo si vyžaduje prepočet akejkoľvek inej meny na menu vykazovania, pokiaľ v tomto nariadení nie je uvedené inak.

3. Pri vyjadrení hodnoty akéhokoľvek aktíva alebo záväzku vyjadreného v inej mene, než je mena vykazovania, sa jeho hodnota prepočítava na menu vykazovania záverečným kurzom platným v posledný deň, pre ktorý je príslušný kurz k dispozícii v období vykazovania, s ktorým dané aktívum alebo záväzok súvisí.

4. Pri vyjadrení hodnoty akýchkoľvek príjmov alebo výdavkov sa ich hodnota prepočítava na menu vykazovania použitím rovnakého základu na prepočet, aký sa použil na účtovné účely.

5. Prepočet na menu vykazovania sa uskutočňuje použitím výmenného kurzu z rovnakého zdroja, aký sa použil na účely účtovnej závierky poisťovne alebo zaisťovne v prípade individuálneho vykazovania alebo na účely konsolidovaných finančných výkazov v prípade skupinového vykazovania, pokiaľ orgán dohľadu nevyžaduje inak.

Článok 4

Opakované predloženie údajov

Poisťovne a zaisťovne, poisťovne a zaisťovne s účasťou, holdingové poisťovne a zmiešané finančné holdingové spoločnosti opakovane predkladajú informácie vykázané s použitím vzorov uvedených v tomto nariadení hneď, ako je to možné, v prípade, že pôvodne vykázané informácie týkajúce sa rovnakého obdobia vykazovania sa po poslednom predložení informácií orgánom dohľadu alebo orgánu dohľadu nad skupinou významne zmenili.

KAPITOLA II

VZORY NA VYKAZOVANIE KVANTITATÍVNYCH INFORMÁCIÍ ZA INDIVIDUÁLNE PODNIKY

Článok 5

Vzory na vykazovanie počiatočných kvantitatívnych informácií za individuálne podniky

Poisťovne a zaisťovne predkladajú informácie uvedené v článku 314 ods. 1 písm. a) a c) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/35 s použitím týchto vzorov:

a) vzor S.01.01.03 prílohy I, v ktorom je špecifikovaný obsah predkladaných údajov, podľa pokynov stanovených v časti S.01.01 prílohy II;

b) vzor S.01.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované základné informácie o podniku a obsah vykazovania vo všeobecnosti, podľa pokynov stanovených v časti S.01.02 prílohy II;

c) vzor S.01.03.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované základné informácie o oddelene spravovaných fondoch a portfóliách, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia, podľa pokynov stanovených v časti S.01.03 prílohy II;

d) vzor S.02.01.02 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o súvahe pomocou ocenenia v súlade s článkom 75 smernice 2009/138/ES, podľa pokynov stanovených v časti S.02.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

e) vzor S.23.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o vlastných zdrojoch, podľa pokynov stanovených v časti S.23.01 prílohy II;

f) keď podnik na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa štandardný vzorec, vzor S.25.01.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.01 prílohy II;

g) keď podnik na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa štandardný vzorec a čiastočný vnútorný model, vzor S.25.02.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.02 prílohy II;

h) keď podnik na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa úplný vnútorný model, vzor S.25.03.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.03 prílohy II;

i) keď poisťovne a zaisťovne vykonávajú len činnosti životného poistenia alebo zaistenia alebo len činnosti neživotného poistenia alebo zaistenia, vzor S.28.01.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná minimálna kapitálová požiadavka, podľa pokynov stanovených v časti S.28.01 prílohy II;

j) keď poisťovne a zaisťovne vykonávajú činnosti životného poistenia aj činnosti neživotného poistenia, vzor S.28.02.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná minimálna kapitálová požiadavka, podľa pokynov stanovených v časti S.28.02 prílohy II.

Článok 6

Vzory na štvrťročné vykazovanie kvantitatívnych informácií za individuálne podniky

1. Poisťovne a zaisťovne každý štvrťrok, pokiaľ nie sú rozsah alebo frekvencia ich vykazovania obmedzené v súlade s článkom 35 ods. 6 smernice 2009/138/ES, predkladajú informácie uvedené v článku 304 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35, pričom použijú tieto vzory:

a) vzor S.01.01.02 prílohy I, v ktorom je špecifikovaný obsah predkladaných údajov, podľa pokynov stanovených v časti S.01.01 prílohy II;

b) vzor S.01.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované základné informácie o podniku a obsah vykazovania vo všeobecnosti, podľa pokynov stanovených v časti S.01.02 prílohy II;

c) vzor S.02.01.02 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o súvahe pomocou ocenenia v súlade s článkom 75 smernice 2009/138/ES, podľa pokynov stanovených v časti S.02.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

d) vzor S.05.01.02 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o poistnom, poistných plneniach a nákladoch na základe zásad oceňovania a vykazovania použitých v účtovnej závierke podniku pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, podľa pokynov stanovených v časti S.05.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

e) vzor S.06.02.01 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam aktív podľa jednotlivých položiek, podľa pokynov stanovených v časti S.06.02 prílohy II a s použitím doplnkového identifikačného kódu („kód CIC“) stanoveného v prílohe V a vymedzeného v prílohe VI;

f) keď je pomer kolektívnych investícií v držbe podniku k celkovým investíciám vyšší ako 30 %, vzor S.06.03.01 prílohy I, v ktorom sú uvedené informácie o prezretí podkladových aktív všetkých kolektívnych investícií v držbe podniku, podľa pokynov stanovených v časti S.06.03 prílohy II;

g) vzor S.08.01.01 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam otvorených pozícií derivátov podľa jednotlivých položiek, podľa pokynov stanovených v časti S.08.01 prílohy II a s použitím kódu CIC stanoveného v prílohe V a vymedzeného v prílohe VI;

h) vzor S.08.02.01 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam jednotlivých položiek derivátov uzatvorených počas obdobia vykazovania, podľa pokynov stanovených v časti S.08.02 prílohy II a s použitím kódu CIC stanoveného v prílohe V a vymedzeného v prílohe VI;

i) vzor S.12.01.02 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o technických rezervách životného poistenia a zdravotného poistenia vykonávaného na podobnom technickom základe ako životné poistenie („zdravotné poistenie SLT“) pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, podľa pokynov stanovených v časti S.12.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

j) vzor S.17.01.02 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o technických rezervách neživotného poistenia pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, podľa pokynov stanovených v časti S.17.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

k) vzor S.23.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o vlastných zdrojoch, podľa pokynov stanovených v časti S.23.01 prílohy II;

l) keď poisťovne a zaisťovne vykonávajú len činnosti životného poistenia alebo zaistenia alebo len činnosti neživotného poistenia alebo zaistenia, vzor S.28.01.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná minimálna kapitálová požiadavka, podľa pokynov stanovených v časti S.28.01 prílohy II;

m) keď poisťovne a zaisťovne vykonávajú činnosti životného poistenia aj činnosti neživotného poistenia, vzor S.28.02.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná minimálna kapitálová požiadavka, podľa pokynov stanovených v časti S.28.02 prílohy II.

2. Na účely odseku 1 písm. f) sa pomer kolektívnych investícií v držbe podniku k celkovým investíciám určuje tak, že sa súčet položiek C0010/R0180, podnikov kolektívneho investovania zahrnutých v položke C0010/R0220 a podnikov kolektívneho investovania zahrnutých v položke C0010/R0090 vzoru S.02.01.02 vydelí súčtom položiek C0010/R0070 a C0010/R0220 vzoru S.02.01.02.

Článok 7

Zjednodušenia povolené pri štvrťročnom vykazovaní za individuálne podniky

1. Pokiaľ ide o informácie podľa článku 6 ods. 1 písm. c), pri štvrťročnom oceňovaní sa možno opierať o odhady a metódy odhadovania vo väčšom rozsahu než pri oceňovaní ročných finančných údajov. Postupy oceňovania na účely štvrťročného vykazovania sú navrhnuté tak, aby sa zabezpečilo, že výsledné informácie budú spoľahlivé a v súlade s normami stanovenými v smernici 2009/138/ES a že budú vykázané všetky významné informácie, ktoré sú dôležité na pochopenie údajov.

2. Pri predkladaní informácií podľa článku 6 ods. 1 písm. i) a j) môžu poisťovne a zaisťovne na výpočet technických rezerv použiť zjednodušené metódy.

Článok 8

Ročné kvantitatívne vzory pre individuálne podniky – základné informácie a obsah predkladaných údajov

Poisťovne a zaisťovne každoročne predkladajú informácie uvedené v článku 304 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 s použitím týchto vzorov:

a) vzor S.01.01.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaný obsah predkladaných údajov, podľa pokynov stanovených v časti S.01.01 prílohy II;

b) vzor S.01.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované základné informácie o podniku a obsah vykazovania vo všeobecnosti, podľa pokynov stanovených v časti S.01.02 prílohy II;

c) vzor S.01.03.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované základné informácie o oddelene spravovaných fondoch a portfóliách, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia, podľa pokynov stanovených v časti S.01.03 prílohy II.

Článok 9

Ročné kvantitatívne vzory pre individuálne podniky – súvaha a iné všeobecné informácie

Poisťovne a zaisťovne každoročne predkladajú informácie uvedené v článku 304 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 s použitím týchto vzorov:

a) vzor S.02.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o súvahe pomocou ocenenia v súlade s článkom 75 smernice 2009/138/ES a pomocou ocenenia na základe účtovnej závierky podniku, podľa pokynov stanovených v časti S.02.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

b) vzor S.02.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o aktívach a záväzkoch podľa meny, podľa pokynov stanovených v časti S.02.02 prílohy II;

c) vzor S.03.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované všeobecné informácie o podsúvahových položkách, podľa pokynov stanovených v časti S.03.01 prílohy II;

d) vzor S.03.02.01 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam podsúvahových prijatých neobmedzených záruk, podľa pokynov stanovených v časti S.03.02 prílohy II;

e) vzor S.03.03.01 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam podsúvahových poskytnutých neobmedzených záruk, podľa pokynov stanovených v časti S.03.03 prílohy II;

f) vzor S.04.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o činnosti podľa krajiny vrátane krajín EHP a krajín mimo EHP s uplatnením zásad oceňovania a vykazovania použitých v účtovnej závierke podniku pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, podľa pokynov stanovených v časti S.04.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

g) vzor S.04.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o odvetví 10 v časti A prílohy I k smernici 2009/138/ES okrem zodpovednosti dopravcu, podľa pokynov stanovených v časti S.04.02 prílohy II k tomuto nariadeniu;

h) vzor S.05.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o poistnom, poistných plneniach a nákladoch na základe zásad oceňovania a vykazovania použitých v účtovnej závierke podniku pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, podľa pokynov stanovených v časti S.05.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

i) vzor S.05.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o poistnom, poistných plneniach a nákladoch podľa krajiny, pri uplatňovaní zásad oceňovania a vykazovania použitých v účtovnej závierke podniku, podľa pokynov stanovených v časti S.05.02 prílohy II.

Článok 10

Ročné kvantitatívne vzory pre individuálne podniky – informácie o investíciách

Poisťovne a zaisťovne, pokiaľ im v súvislosti s konkrétnym vzorom nie je udelená výnimka podľa článku 35 ods. 7 smernice 2009/138/ES, každoročne predkladajú informácie uvedené v článku 304 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35, pričom použijú tieto vzory:

a) keď je podnik oslobodený od ročného predkladania informácií uvedených vo vzoroch S.06.02.01 alebo S.08.01.01 v súlade s článkom 35 ods. 7 smernice 2009/138/ES, vzor S.06.01.01 prílohy I k tomuto nariadeniu, v ktorom sú uvedené súhrnné informácie o aktívach, podľa pokynov stanovených v časti S.06.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

b) keď je podnik oslobodený od vykazovania vzoru S.06.02.01 za posledný štvrťrok v súlade s článkom 35 ods. 6 smernice 2009/138/ES, vzor S.06.02.01 prílohy I k tomuto nariadeniu, v ktorom je uvedený zoznam aktív podľa jednotlivých položiek, podľa pokynov stanovených v časti S.06.02 prílohy II k tomuto nariadeniu a s použitím kódu CIC stanoveného v prílohe V a vymedzeného v prílohe VI k tomuto nariadeniu;

c) keď je podnik oslobodený od vykazovania vzoru S.06.03.01 za posledný štvrťrok v súlade s článkom 35 ods. 6 smernice 2009/138/ES alebo ho nevykazuje štvrťročne, pretože pomer kolektívnych investícií v držbe podniku k celkovým investíciám, ako sa uvádza v článku 6 ods. 1 písm. f) tohto nariadenia, nie je vyšší ako 30 %, vzor S.06.03.01 prílohy I k tomuto nariadeniu, v ktorom sú uvedené informácie o prezretí podkladových aktív všetkých kolektívnych investícií v držbe podnikov, podľa pokynov stanovených v časti S.06.03 prílohy II k tomuto nariadeniu;

d) keď hodnota štruktúrovaných produktov určená ako súčet aktív klasifikovaných v kategóriách 5 a 6, ako sú vymedzené v prílohe V, predstavuje viac ako 5 % celkových investícií vykázaných v položkách C0010/R0070 a C0010/R0220 vzoru S.02.01.01, vzor S.07.01.01 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam štruktúrovaných produktov podľa jednotlivých položiek, podľa pokynov stanovených v časti S.07.01 prílohy II;

e) keď sú podniky oslobodené od vykazovania vzoru S.08.01.01 za posledný štvrťrok v súlade s článkom 35 ods. 6 smernice 2009/138/ES, vzor S.08.01.01 prílohy I k tomuto nariadeniu, v ktorom je uvedený zoznam otvorených pozícií derivátov podľa jednotlivých položiek, podľa pokynov stanovených v časti S.08.01 prílohy II k tomuto nariadeniu a s použitím kódu CIC stanoveného v prílohe V a vymedzeného v prílohe VI k tomuto nariadeniu;

f) keď sú podniky oslobodené od vykazovania vzoru S.08.02.01 za posledný štvrťrok v súlade s článkom 35 ods. 6 smernice 2009/138/ES, vzor S.08.02.01 prílohy I k tomuto nariadeniu, v ktorom je uvedený zoznam jednotlivých položiek derivátov uzatvorených počas obdobia vykazovania, podľa pokynov stanovených v časti S.08.02 prílohy II k tomuto nariadeniu a s použitím kódu CIC stanoveného v prílohe V a vymedzeného v prílohe VI k tomuto nariadeniu;

g) vzor S.09.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o príjmoch, ziskoch a stratách v období vykazovania podľa kategórií aktív vymedzených v prílohe IV, podľa pokynov stanovených v časti S.09.01 prílohy II;

h) keď hodnota súvahových a podsúvahových podkladových cenných papierov zahrnutých do dohôd o požičiavaní a spätnom odkúpení v prípade zmlúv s dátumom splatnosti po referenčnom dátume vykázania predstavuje viac než 5 % celkových investícií vykázaných v položkách C0010/R0070 a C0010/R0220 vzoru S.02.01.01 prílohy I, vzor S.10.01.01 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam dohôd o požičiavaní a spätnom odkúpení cenných papierov podľa jednotlivých súvahových a podsúvahových položiek, podľa pokynov stanovených v časti S.10.01 prílohy II;

i) vzor S.11.01.01 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam aktív držaných ako kolaterál podľa jednotlivých položiek, ktorý pozostáva zo všetkých typov kategórií podsúvahových aktív držaných ako kolaterál, podľa pokynov stanovených v časti S.11.01 prílohy II.

Článok 11

Ročné kvantitatívne vzory pre individuálne podniky – informácie o technických rezervách

Poisťovne a zaisťovne každoročne predkladajú informácie uvedené v článku 304 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 s použitím týchto vzorov:

a) vzor S.12.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o technických rezervách životného poistenia a zdravotného poistenia SLT pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, podľa pokynov stanovených v časti S.12.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

b) vzor S.12.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o technických rezervách životného poistenia a zdravotného poistenia SLT podľa krajiny, podľa pokynov stanovených v časti S.12.02 prílohy II;

c) vzor S.13.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o predpoklade najlepšieho odhadu budúcich peňažných tokov v oblasti životného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.13.01 prílohy II;

d) vzor S.14.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o analýze záväzkov životného poistenia vrátane poistných a zaistných zmlúv životného poistenia a anuít vyplývajúcich zo zmlúv neživotného poistenia podľa produktu a podľa homogénnej rizikovej skupiny, ktoré vystavil podnik, podľa pokynov stanovených v časti S.14.01 prílohy II;

e) vzor S.15.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o opise záruk variabilných anuít podľa produktov, ktoré vystavil podnik v rámci priameho poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.15.01 prílohy II;

f) vzor S.15.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o hedžingu záruk variabilných anuít podľa produktov, ktoré vystavil podnik v rámci priameho poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.15.02 prílohy II;

g) vzor S.16.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o anuitách vyplývajúcich zo záväzkov neživotného poistenia, ktoré vystavil podnik v rámci anuít vyplývajúcich z priameho poistenia pre všetky skupiny činnosti vymedzené v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, ako aj podľa meny, podľa pokynov stanovených v časti S.16.01 prílohy II k tomuto nariadeniu. Informácie podľa meny sa vykazujú len vtedy, keď najlepší odhad diskontovaných rezerv na anuitné nároky jednej skupiny činnosti neživotného poistenia predstavuje viac než 3 % celkového najlepšieho odhadu rezerv na anuitné nároky, a rozčleňujú sa takto: i) sumy pre menu vykazovania; ii) sumy pre akúkoľvek menu, ktorá predstavuje viac než 25 % najlepšieho odhadu diskontovaných rezerv na anuitné nároky v pôvodnej mene z predmetnej skupiny činnosti neživotného poistenia; iii) sumy pre akúkoľvek menu, ktorá predstavuje menej než 25 % najlepšieho odhadu (diskontovaných) rezerv na anuitné nároky v pôvodnej mene z predmetnej skupiny činnosti neživotného poistenia, ale viac než 5 % celkového najlepšieho odhadu všetkých rezerv na anuitné nároky;

h) vzor S.17.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o technických rezervách neživotného poistenia podľa skupín činnosti vymedzených v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, podľa pokynov stanovených v časti S.17.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

i) vzor S.17.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o technických rezervách neživotného poistenia s uvedením priameho poistenia podľa krajiny, podľa pokynov stanovených v časti S.17.02 prílohy II;

j) vzor S.18.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o predpoklade budúcich peňažných tokov na základe najlepšieho odhadu v oblasti neživotného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.18.01 prílohy II;

k) vzor S.19.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o nárokoch z neživotného poistenia vo formáte vývojových trojuholníkov, pre sumár každej skupiny činnosti neživotného poistenia vymedzenej v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, ako aj podľa meny, podľa pokynov stanovených v časti S.19.01 prílohy II. Informácie podľa meny sa vykazujú len vtedy, keď celkový brutto najlepší odhad jednej skupiny činnosti neživotného poistenia predstavuje viac než 3 % celkového brutto najlepšieho odhadu rezerv na poistné plnenie, a rozčleňujú sa takto: i) sumy pre menu vykazovania; ii) sumy pre akúkoľvek menu, ktorá predstavuje viac než 25 % brutto najlepšieho odhadu rezerv na poistné plnenia v pôvodnej mene z predmetnej skupiny činnosti neživotného poistenia; iii) sumy pre akúkoľvek menu, ktorá predstavuje menej než 25 % brutto najlepšieho odhadu rezerv na poistné plnenia v pôvodnej mene z predmetnej skupiny činnosti neživotného poistenia, ale viac než 5 % celkového brutto najlepšieho odhadu rezerv na poistné plnenia v pôvodnej mene;

l) vzor S.20.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o vývoji distribúcie poistných nárokov vzniknutých na konci účtovného roka pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, podľa pokynov stanovených v časti S.20.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

m) vzor S.21.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o rizikovom profile rozdelenia strát neživotného poistenia, pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, podľa pokynov stanovených v časti S.21.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

n) vzor S.21.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o upisovacích rizikách neživotného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.21.02 prílohy II;

o) vzor S.21.03.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o upisovacích rizikách neživotného poistenia podľa poistnej sumy podľa skupiny činnosti vymedzenej v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, podľa pokynov v časti S.21.03 prílohy II k tomuto nariadeniu.

Článok 12

Ročné kvantitatívne vzory pre individuálne podniky – informácie o dlhodobých zárukách

Poisťovne a zaisťovne každoročne predkladajú informácie uvedené v článku 304 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 s použitím týchto vzorov:

a) vzor S.22.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o vplyve opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných opatrení, podľa pokynov stanovených v časti S.22.01 prílohy II;

b) vzor S.22.04.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o prechodnom opatrení týkajúcom sa úrokových sadzieb, podľa pokynov stanovených v časti S.22.04 prílohy II;

c) vzor S.22.05.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o prechodnom opatrení týkajúcom sa technických rezerv, podľa pokynov stanovených v časti S.22.05 prílohy II;

d) vzor S.22.06.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o najlepšom odhade podliehajúcom korekcii volatility podľa krajiny a meny, podľa pokynov stanovených v časti S.22.06 prílohy II.

Článok 13

Ročné kvantitatívne vzory pre individuálne podniky – informácie o vlastných zdrojoch a účastiach

Poisťovne a zaisťovne každoročne predkladajú informácie uvedené v článku 304 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 s použitím týchto vzorov:

a) vzor S.23.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o vlastných zdrojoch, podľa pokynov stanovených v časti S.23.01 prílohy II;

b) vzor S.23.02.01 prílohy I, v ktorom sú uvedené podrobné informácie o vlastných zdrojoch podľa tried, podľa pokynov stanovených v časti S.23.02 prílohy II;

c) vzor S.23.03.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o ročných pohyboch vlastných zdrojov, podľa pokynov stanovených v časti S.23.03 prílohy II;

d) vzor S.23.04.01 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam položiek vlastných zdrojov, podľa pokynov stanovených v časti S.23.04 prílohy II;

e) vzor S.24.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o účastiach v držbe podniku a prehľad výpočtu na účely zníženia vlastných zdrojov o účasti vo finančných a úverových inštitúciách, podľa pokynov stanovených v časti S.24.01 prílohy II.

Článok 14

Ročné kvantitatívne vzory pre individuálne podniky – informácie o kapitálovej požiadavke na solventnosť

1. Poisťovne a zaisťovne každoročne predkladajú informácie uvedené v článku 304 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 s použitím týchto vzorov:

a) keď podnik na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa štandardný vzorec, vzor S.25.01.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.01 prílohy II;

b) keď podnik na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa štandardný vzorec a čiastočný vnútorný model, vzor S.25.02.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.02 prílohy II;

c) keď podnik na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa úplný vnútorný model, vzor S.25.03.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.03 prílohy II;

d) vzor S.26.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o trhovom riziku, podľa pokynov stanovených v časti S.26.01 prílohy II;

e) vzor S.26.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o riziku zlyhania protistrany, podľa pokynov stanovených v časti S.26.02 prílohy II;

f) vzor S.26.03.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o upisovacom riziku životného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.26.03 prílohy II;

g) vzor S.26.04.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o upisovacom riziku zdravotného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.26.04 prílohy II;

h) vzor S.26.05.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o upisovacom riziku neživotného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.26.05 prílohy II;

i) vzor S.26.06.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o operačnom riziku, podľa pokynov stanovených v časti S.26.06 prílohy II;

j) vzor S.26.07.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o zjednodušeniach použitých pri výpočte kapitálovej požiadavky na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.26.07 prílohy II;

k) vzor S.27.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o katastrofickom riziku neživotného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.27.01 prílohy II.

2. V prípade existencie oddelene spravovaných fondov alebo portfólií, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia, sa vzory uvedené v ods. 1 písm. d) až k) nevykazujú pre subjekt ako celok.

3. Ak sa používa čiastočný vnútorný model, vzory uvedené v ods. 1 písm. d) až k) sa vykazujú len v súvislosti s rizikami, na ktoré sa vzťahuje štandardný vzorec, pokiaľ sa nerozhodne inak na základe článku 19.

4. Ak sa používa úplný vnútorný model, vzory uvedené v ods. 1 písm. d) až k) sa nevykazujú.

Článok 15

Ročné kvantitatívne vzory pre individuálne podniky – informácie o minimálnej kapitálovej požiadavke

Poisťovne a zaisťovne každoročne predkladajú informácie uvedené v článku 304 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 s použitím týchto vzorov:

a) keď poisťovne a zaisťovne vykonávajú len činnosti životného poistenia alebo zaistenia alebo len činnosti neživotného poistenia alebo zaistenia, vzor S.28.01.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná minimálna kapitálová požiadavka, podľa pokynov stanovených v časti S.28.01 prílohy II;

b) keď poisťovne a zaisťovne vykonávajú činnosti životného poistenia aj činnosti neživotného poistenia, vzor S.28.02.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná minimálna kapitálová požiadavka, podľa pokynov stanovených v časti S.28.02 prílohy II.

Článok 16

Ročné kvantitatívne vzory pre individuálne podniky – informácie o analýze zmien

Poisťovne a zaisťovne každoročne predkladajú informácie uvedené v článku 304 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 s použitím týchto vzorov:

a) vzor S.29.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o zmene prebytku aktív nad záväzkami počas roka vykazovania, s uvedením zhrnutia hlavných zdrojov tohto rozdielu, podľa pokynov stanovených v časti S.29.01 prílohy II;

b) vzor S.29.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o tej časti zmeny prebytku aktív nad záväzkami počas roka vykazovania, ktorú vysvetľujú investície a finančné záväzky, podľa pokynov stanovených v časti S.29.02 prílohy II;

c) vzory S.29.03.01 a S.29.04.01 prílohy I, v ktorých sú špecifikované informácie o tej časti zmeny prebytku aktív nad záväzkami počas roka vykazovania, ktorú vysvetľujú technické rezervy, podľa pokynov stanovených v častiach S.29.03 a S.29.04 prílohy II.

Článok 17

Ročné kvantitatívne vzory pre individuálne podniky – informácie o zaistení a účelovo vytvorených subjektoch

Poisťovne a zaisťovne každoročne predkladajú informácie uvedené v článku 304 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 s použitím týchto vzorov:

a) vzor S.30.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o fakultatívnom krytí v nasledujúcom roku vykazovania týkajúce sa 10 najdôležitejších rizík z hľadiska zaistenej expozície, pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, pre ktoré sa používa fakultatívne zaistenie, podľa pokynov stanovených v časti S.30.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

b) vzor S.30.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o podieloch zaisťovateľov na fakultatívnom krytí v nasledujúcom roku vykazovania týkajúce sa 10 najdôležitejších rizík z hľadiska zaistenej expozície, pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, podľa pokynov stanovených v časti S.30.02 prílohy II k tomuto nariadeniu;

c) vzor S.30.03.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o programe postúpeného zaistného v nasledujúcom roku vykazovania týkajúce sa prípadných informácií o zaistných zmluvách, ktorých obdobie platnosti zahŕňa nasledujúci rok vykazovania alebo sa s ním prekrýva, podľa pokynov stanovených v časti S.30.03 prílohy II;

d) vzor S.30.04.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o programe postúpeného zaistného v nasledujúcom roku vykazovania týkajúce sa prípadných informácií o zaistných zmluvách, ktorých obdobie platnosti zahŕňa nasledujúci rok vykazovania alebo sa s ním prekrýva, podľa pokynov stanovených v časti S.30.04 prílohy II;

e) vzor S.31.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o podiele zaisťovateľov, podľa pokynov stanovených v časti S.31.01 prílohy II;

f) vzor S.31.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o účelovo vytvorených subjektoch z pohľadu poisťovne alebo zaisťovne prenášajúcich riziko na účelovo vytvorené subjekty, podľa pokynov stanovených v časti S.31.02 prílohy II.

Článok 18

Ročné kvantitatívne vzory pre individuálne podniky – informácie o oddelene spravovaných fondoch, portfóliách, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia, a o zvyšnej časti

1. Poisťovne a zaisťovne každoročne predkladajú informácie uvedené v článku 304 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 v súvislosti s každým významným oddelene spravovaným fondom, každým významným portfóliom, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia, a so zvyšnou časťou, pričom použijú tieto vzory:

a) vzor SR.01.01.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaný obsah predkladaných údajov, podľa pokynov stanovených v časti S.01.01 prílohy II;

b) pre každý významný oddelene spravovaný fond a pre zvyšnú časť vzor SR.02.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o súvahe pomocou ocenenia v súlade s článkom 75 smernice 2009/138/ES a pomocou ocenenia na základe účtovnej závierky podniku, podľa pokynov stanovených v časti S.02.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

c) vzor SR.12.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o technických rezervách životného poistenia a zdravotného poistenia SLT pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, podľa pokynov stanovených v časti S.12.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

d) vzor SR.17.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o technických rezervách neživotného poistenia pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, podľa pokynov stanovených v časti S.17.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

e) vzor SR.22.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o predpoklade budúcich peňažných tokov na výpočet najlepšieho odhadu pre každé významné portfólio, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia, podľa pokynov stanovených v časti S.22.02 prílohy II;

f) vzor SR.22.03.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o portfóliách, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia, podľa každého významného portfólia, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia, podľa pokynov stanovených v časti S.22.03 prílohy II;

g) keď podnik na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa štandardný vzorec, vzor SR.25.01.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.01 prílohy II;

h) keď podnik na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa štandardný vzorec a čiastočný vnútorný model, vzor SR.25.02.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.02 prílohy II;

i) keď podnik na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa úplný vnútorný model, vzor SR.25.03.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.03 prílohy II;

j) vzor SR.26.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o trhovom riziku, podľa pokynov stanovených v časti S.26.01 prílohy II;

k) vzor SR.26.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o riziku zlyhania protistrany, podľa pokynov stanovených v časti S.26.02 prílohy II;

l) vzor SR.26.03.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o upisovacom riziku životného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.26.03 prílohy II;

m) vzor SR.26.04.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o upisovacom riziku zdravotného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.26.04 prílohy II;

n) vzor SR.26.05.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o upisovacom riziku neživotného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.26.05 prílohy II;

o) vzor SR.26.06.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o operačnom riziku, podľa pokynov stanovených v časti S.26.06 prílohy II;

p) vzor SR.26.07.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o zjednodušeniach použitých pri výpočte kapitálovej požiadavky na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.26.07 prílohy II;

q) vzor SR.27.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o katastrofickom riziku neživotného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.27.01 prílohy II.

2. Ak sa používa čiastočný vnútorný model, vzory uvedené v písmenách j) až q) sa vykazujú len v súvislosti s rizikami, na ktoré sa vzťahuje štandardný vzorec, pokiaľ sa nerozhodne inak na základe článku 19.

3. Ak sa používa úplný vnútorný model, vzory uvedené v písmenách j) až q) sa nevykazujú.

Článok 19

Ročné kvantitatívne vzory pre individuálne podniky – používatelia vnútorného modelu

Poisťovne a zaisťovne, ktoré vypočítavajú kapitálovú požiadavku na solventnosť použitím schváleného čiastočného alebo úplného vnútorného modelu, sa so svojím orgánom dohľadu dohodnú na vzoroch, ktoré budú každoročne predkladať v súvislosti s informáciami o kapitálovej požiadavke na solventnosť.

Článok 20

Ročné kvantitatívne vzory pre individuálne podniky – informácie o vnútroskupinových transakciách

Poisťovne a zaisťovne, ktoré nie sú súčasťou skupiny vymedzenej v článku 213 ods. 2 písm. a), b) alebo c) smernice 2009/138/ES a ktorých materským podnikom je zmiešaná holdingová poisťovňa, každoročne predkladajú informácie uvedené v článku 245 ods. 2 druhého pododseku v spojení s článkom 265 uvedenej smernice, pričom použijú tieto vzory:

a) vzor S.36.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o významných vnútroskupinových transakciách, ktoré zahŕňajú transakcie typu vlastného imania, prevod dlhu a aktív, podľa pokynov stanovených v časti S.36.01 prílohy II;

b) vzor S.36.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o významných vnútroskupinových transakciách s derivátmi vrátane záruk na podporu akýchkoľvek derivátových nástrojov, podľa pokynov stanovených v časti S.36.02 prílohy II;

c) vzor S.36.03.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o významných vnútroskupinových transakciách týkajúcich sa zaistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.36.03 prílohy II;

d) vzor S.36.04.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o významných vnútroskupinových transakciách týkajúcich sa rozdelenia vnútorných nákladov, podmienených záväzkov (okrem derivátov), podsúvahových položiek a o ďalších typoch vnútroskupinových transakcií, podľa pokynov stanovených v časti S.36.04 prílohy II.

Článok 21

Kvantitatívne vzory pre individuálne podniky – informácie o vnútroskupinových transakciách

Poisťovne a zaisťovne, ktoré nie sú súčasťou skupiny vymedzenej v článku 213 ods. 2 písm. a), b) alebo c) smernice 2009/138/ES a ktorých materským podnikom je zmiešaná holdingová poisťovňa, vykazujú veľmi významné vnútroskupinové transakcie podľa článku 245 ods. 2 druhého pododseku uvedenej smernice v spojení s článkom 265 uvedenej smernice, ako aj vnútroskupinové transakcie, ktoré sa musia vykázať za každých okolností, podľa článku 245 ods. 3 uvedenej smernice v spojení s článkom 265 uvedenej smernice, čo najskôr s použitím príslušných vzorov spomedzi vzorov S.36.01.01 až S.36.04.01 prílohy I k tomuto nariadeniu, podľa pokynov stanovených v častiach S.36.01 až S.36.04 prílohy II k tomuto nariadeniu.

KAPITOLA III

VZORY NA VYKAZOVANIE KVANTITATÍVNYCH INFORMÁCIÍ ZA SKUPINY

Článok 22

Vzory na vykazovanie počiatočných kvantitatívnych informácií za skupiny

1. Poisťovne a zaisťovne s účasťou, holdingové poisťovne a zmiešané finančné holdingové spoločnosti predkladajú informácie uvedené v článku 314 ods. 1 písm. a) a c) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 v spojení s článkom 375 ods. 1 uvedeného nariadenia, pričom použijú tieto vzory:

a) vzor S.01.01.06 prílohy I, v ktorom je špecifikovaný obsah predkladaných údajov, podľa pokynov stanovených v časti S.01.01 prílohy III;

b) vzor S.01.02.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované základné informácie o skupine a obsah vykazovania vo všeobecnosti, podľa pokynov stanovených v časti S.01.02 prílohy III;

c) vzor S.01.03.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované základné informácie o oddelene spravovaných fondoch a portfóliách, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia, podľa pokynov stanovených v časti S.01.03 prílohy III;

d) vzor S.02.01.02 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o súvahe, podľa pokynov stanovených v časti S.02.01 prílohy III;

e) vzor S.23.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o vlastných zdrojoch, podľa pokynov stanovených v časti S.23.01 prílohy III;

f) keď skupina na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa štandardný vzorec, vzor S.25.01.04 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.01 prílohy III;

g) keď skupina na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa štandardný vzorec a čiastočný vnútorný model, vzor S.25.02.04 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.02 prílohy III;

h) keď skupina na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa úplný vnútorný model, vzor S.25.03.04 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.03 prílohy III;

i) vzor S.32.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o poisťovniach a zaisťovniach, ktoré patria do skupiny, podľa pokynov stanovených v časti S.32.01 prílohy III;

j) vzor S.33.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o požiadavkách poisťovní a zaisťovní, ktoré patria do skupiny, podľa pokynov stanovených v časti S.33.01 prílohy III;

k) vzor S.34.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o iných regulovaných finančných podnikoch a iných neregulovaných finančných podnikoch vrátane holdingových poisťovní a zmiešaných finančných holdingových spoločností, podľa pokynov stanovených v časti S.34.01 prílohy III.

2. Vzory uvedené v odseku 1 písm. c), d), f), g) a h) predkladajú len poisťovne a zaisťovne s účasťou, holdingové poisťovne a zmiešané finančné holdingové spoločnosti, ktoré na výpočet skupinovej solventnosti používajú metódu 1 vymedzenú v článku 230 smernice 2009/138/ES, či už samostatne alebo v kombinácii s metódou 2 vymedzenou v článku 233 uvedenej smernice.

Článok 23

Vzory na štvrťročné vykazovanie kvantitatívnych informácií za skupiny

1. Poisťovne a zaisťovne s účasťou, holdingové poisťovne a zmiešané finančné holdingové spoločnosti predkladajú každý štvrťrok informácie uvedené v článku 304 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 v spojení s článkom 372 ods. 1 uvedeného nariadenia, pokiaľ nie sú rozsah alebo frekvencia tohto vykazovania obmedzené podľa článku 254 ods. 2 druhého pododseku smernice 2009/138/ES, pričom používajú tieto vzory:

a) vzor S.01.01.05 prílohy I, v ktorom je špecifikovaný obsah predkladaných údajov, podľa pokynov stanovených v časti S.01.01 prílohy III;

b) vzor S.01.02.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované základné informácie o skupine a obsah vykazovania vo všeobecnosti, podľa pokynov stanovených v časti S.01.02 prílohy III;

c) keď skupina na výpočet skupinovej solventnosti používa metódu 1 vymedzenú v článku 230 smernice 2009/138/ES, či už samostatne alebo v kombinácii s metódou 2 vymedzenou v článku 233 uvedenej smernice, vzor S.02.01.02 prílohy I k tomuto nariadeniu, v ktorom sú špecifikované informácie o súvahe pomocou ocenenia v súlade s článkom 75 smernice 2009/138/ES, podľa pokynov stanovených v časti S.02.01 prílohy III k tomuto nariadeniu;

d) vzor S.05.01.02 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o poistnom, poistných plneniach a nákladoch pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35 na základe zásad oceňovania a vykazovania použitých v konsolidovaných finančných výkazoch, podľa pokynov stanovených v časti S.05.01 prílohy III k tomuto nariadeniu;

e) vzor S.06.02.04 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam aktív podľa jednotlivých položiek, podľa pokynov stanovených v časti S.06.02 prílohy III a s použitím kódu CIC stanoveného v prílohe V a vymedzeného v prílohe VI;

f) keď je pomer kolektívnych investícií v držbe skupiny k celkovým investíciám vyšší ako 30 %, vzor S.06.03.04 prílohy I, v ktorom sú uvedené informácie o prezretí podkladových aktív všetkých kolektívnych investícií v držbe skupiny, podľa pokynov stanovených v časti S.06.03 prílohy III;

g) vzor S.08.01.04 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam otvorených pozícií derivátov podľa jednotlivých položiek, podľa pokynov stanovených v časti S.08.01 prílohy III a s použitím kódu CIC stanoveného v prílohe V a vymedzeného v prílohe VI;

h) vzor S.08.02.04 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam transakcií s derivátmi podľa jednotlivých položiek počas roka vykazovania, podľa pokynov stanovených v časti S.08.02 prílohy III a s použitím kódu CIC stanoveného v prílohe V a vymedzeného v prílohe VI;

i) vzor S.23.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o vlastných zdrojoch, podľa pokynov stanovených v časti S.23.01 prílohy III.

2. Na účely odseku 1 písm. f), keď sa na výpočet skupinovej solventnosti používa výlučne metóda 1 v zmysle vymedzenia v článku 230 smernice 2009/138/ES, sa pomer kolektívnych investícií v držbe skupiny k celkovým investíciám určuje tak, že sa súčet položiek C0010/R0180, podnikov kolektívneho investovania zahrnutých v položke C0010/R0220 a podnikov kolektívneho investovania zahrnutých v položke C0010/R0090 vzoru S.02.01.02 vydelí súčtom položiek C0010/R0070 a C0010/R0220 vzoru S.02.01.02. Keď sa na výpočet skupinovej solventnosti metóda 1 používa v kombinácii s metódou 2 vymedzenou v článku 233 smernice 2009/138/ES alebo sa používa len metóda 2, pomer sa vypočítava v súlade s prvou vetou a upravuje sa tak, aby sa zachytili požadované položky všetkých subjektov zahrnutých do rozsahu vzoru S.06.02.04.

Článok 24

Zjednodušenia povolené pri štvrťročnom vykazovaní za skupiny

Pokiaľ ide o informácie podľa článku 23 ods. 1 písm. c), pri štvrťročnom oceňovaní sa možno opierať o odhady a metódy odhadovania vo väčšom rozsahu než pri oceňovaní ročných finančných údajov. Postupy oceňovania na účely štvrťročného vykazovania sú navrhnuté tak, aby sa zabezpečilo, že výsledné informácie budú spoľahlivé a v súlade s normami stanovenými v smernici 2009/138/ES a že budú vykázané všetky významné informácie, ktoré sú dôležité na pochopenie údajov.

Článok 25

Ročné kvantitatívne vzory pre skupiny – základné informácie a obsah predkladaných údajov

Poisťovne a zaisťovne s účasťou, holdingové poisťovne a zmiešané finančné holdingové spoločnosti každoročne predkladajú informácie uvedené v článku 304 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 v spojení s článkom 372 ods. 1 uvedeného nariadenia, pričom použijú tieto vzory:

a) vzor S.01.01.04 prílohy I, v ktorom je špecifikovaný obsah predkladaných údajov, podľa pokynov stanovených v časti S.01.01 prílohy III;

b) vzor S.01.02.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované základné informácie o podniku a obsah vykazovania vo všeobecnosti, podľa pokynov stanovených v časti S.01.02 prílohy III;

c) keď skupina na výpočet skupinovej solventnosti používa metódu 1 vymedzenú v článku 230 smernice 2009/138/ES, či už samostatne alebo v kombinácii s metódou 2 vymedzenou v článku 233 uvedenej smernice, vzor S.01.03.04 prílohy I k tomuto nariadeniu, v ktorom sú špecifikované základné informácie o oddelene spravovaných fondoch a portfóliách, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia, podľa pokynov stanovených v časti S.01.03 prílohy III k tomuto nariadeniu.

Článok 26

Ročné kvantitatívne vzory pre skupiny – súvaha a iné všeobecné informácie

1. Poisťovne a zaisťovne s účasťou, holdingové poisťovne a zmiešané finančné holdingové spoločnosti každoročne predkladajú informácie uvedené v článku 304 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 v spojení s článkom 372 ods. 1 uvedeného nariadenia, pričom použijú tieto vzory:

a) vzor S.02.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o súvahe pomocou ocenenia v súlade s článkom 75 smernice 2009/138/ES a pomocou ocenenia na základe konsolidovaných finančných výkazov, podľa pokynov stanovených v časti S.02.01 prílohy III;

b) vzor S.02.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o aktívach a záväzkoch podľa meny, podľa pokynov stanovených v časti S.02.02 prílohy III;

c) vzor S.03.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované všeobecné informácie o podsúvahových položkách, podľa pokynov stanovených v časti S.03.01 prílohy III;

d) vzor S.03.02.04 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam podsúvahových prijatých neobmedzených záruk, podľa pokynov stanovených v časti S.03.02 prílohy III;

e) vzor S.03.03.04 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam podsúvahových poskytnutých neobmedzených záruk, podľa pokynov stanovených v časti S.03.03 prílohy III;

f) vzor S.05.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o poistnom, poistných plneniach a nákladoch pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35 na základe zásad oceňovania a vykazovania použitých v konsolidovaných finančných výkazoch, podľa pokynov stanovených v časti S.05.01 prílohy III k tomuto nariadeniu;

g) vzor S.05.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o poistnom, poistných plneniach a nákladoch podľa krajiny pri uplatnení zásad oceňovania a vykazovania použitých v konsolidovaných finančných výkazoch, podľa pokynov stanovených v časti S.05.02 prílohy III.

2. Vzory uvedené v odseku 1 písm. a) a b) predkladajú len poisťovne a zaisťovne s účasťou, holdingové poisťovne a zmiešané finančné holdingové spoločnosti, ktoré na výpočet skupinovej solventnosti používajú metódu 1 vymedzenú v článku 230 smernice 2009/138/ES, či už samostatne alebo v kombinácii s metódou 2 vymedzenou v článku 233 uvedenej smernice.

Článok 27

Ročné kvantitatívne vzory pre skupiny – informácie o investíciách

1. Poisťovne a zaisťovne s účasťou, holdingové poisťovne a zmiešané finančné holdingové spoločnosti, pokiaľ im v súvislosti s konkrétnym vzorom nie je udelená výnimka podľa článku 254 ods. 2 tretieho pododseku smernice 2009/138/ES, každoročne predkladajú informácie uvedené v článku 304 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 v spojení s článkom 372 ods. 1 uvedeného nariadenia, pričom použijú tieto vzory:

a) keď je skupina oslobodená od ročného predkladania informácií uvedených vo vzoroch S.06.02.04 alebo S.08.01.04 v súlade s článkom 254 ods. 2 tretím pododsekom smernice 2009/138/ES, vzor S.06.01.01 prílohy I, v ktorom sú uvedené súhrnné informácie o aktívach, podľa pokynov stanovených v časti S.06.01 prílohy III k tomuto nariadeniu;

b) keď je skupina oslobodená od vykazovania vzoru S.06.02.04 za posledný štvrťrok v súlade s článkom 254 ods. 2 druhým pododsekom smernice 2009/138/ES, vzor S.06.02.04 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam aktív podľa jednotlivých položiek, podľa pokynov stanovených v časti S.06.02 prílohy III k tomuto nariadeniu;

c) keď je skupina oslobodená od vykazovania vzoru S.06.03.04 za posledný štvrťrok v súlade s článkom 254 ods. 2 druhým pododsekom smernice 2009/138/ES alebo ho nevykazuje štvrťročne, pretože pomer kolektívnych investícií v držbe skupiny k celkovým investíciám, ako sa uvádza v článku 23 ods. 1 písm. f) tohto nariadenia, nie je vyšší ako 30 %, vzor S.06.03.04 prílohy I k tomuto nariadeniu, v ktorom sú uvedené informácie o prezretí podkladových aktív všetkých kolektívnych investícií v držbe podnikov, podľa pokynov stanovených v časti S.06.03 prílohy III k tomuto nariadeniu;

d) keď je pomer hodnoty štruktúrovaných produktov v držbe skupiny k celkovým investíciám vyšší ako 5 %, vzor S.07.01.04 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam štruktúrovaných produktov podľa jednotlivých položiek, podľa pokynov stanovených v časti S.07.01 prílohy III;

e) keď je skupina oslobodená od vykazovania vzoru S.08.01.04 za posledný štvrťrok v súlade s článkom 254 ods. 2 druhým pododsekom smernice 2009/138/ES, vzor S.08.01.04 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam otvorených pozícií derivátov podľa jednotlivých položiek, podľa pokynov stanovených v časti S.08.01 prílohy III k tomuto nariadeniu;

f) keď je skupina oslobodená od vykazovania vzoru S.08.02.04 za posledný štvrťrok v súlade s článkom 254 ods. 2 druhým pododsekom smernice 2009/138/ES, vzor S.08.02.04 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam transakcií s derivátmi podľa jednotlivých položiek, podľa pokynov stanovených v časti S.08.02 prílohy III k tomuto nariadeniu;

g) vzor S.09.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o príjmoch, ziskoch a stratách v období vykazovania podľa kategórií aktív vymedzených v prílohe IV, podľa pokynov stanovených v časti S.09.01 prílohy III;

h) keď pomer hodnoty súvahových a podsúvahových podkladových cenných papierov zahrnutých do dohôd o požičiavaní a spätnom odkúpení v prípade zmlúv s dátumom splatnosti po referenčnom dátume vykázania k celkovým investíciám je vyšší ako 5 %, vzor S.10.01.04 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam dohôd o požičiavaní a spätnom odkúpení cenných papierov podľa jednotlivých súvahových a podsúvahových položiek, podľa pokynov stanovených v časti S.10.01 prílohy III;

i) vzor S.11.01.04 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam aktív držaných ako kolaterál podľa jednotlivých položiek, ktorý pozostáva zo všetkých typov kategórií podsúvahových aktív držaných ako kolaterál, podľa pokynov stanovených v časti S.11.01 prílohy III.

2. Na účely odseku 1 písm. d), keď sa na výpočet skupinovej solventnosti používa výlučne metóda 1 v zmysle vymedzenia v článku 230 smernice 2009/138/ES, sa pomer hodnoty štruktúrovaných produktov v držbe skupiny k celkovým investíciám určuje tak, že sa súčet aktív klasifikovaných do kategórií 5 a 6, ako sú vymedzené v prílohe IV k tomuto nariadeniu, vydelí súčtom položiek C0010/R0070 a C0010/R0020 vzoru S.02.01.01. Keď sa na výpočet skupinovej solventnosti metóda 1 používa v kombinácii s metódou 2 vymedzenou v článku 233 smernice 2009/138/ES alebo sa používa len metóda 2, pomer sa vypočítava v súlade s prvou vetou a upravuje sa tak, aby sa zachytili požadované položky všetkých subjektov zahrnutých do rozsahu vzoru S.06.02.04.

3. Na účely odseku 1 písm. h), keď sa na výpočet skupinovej solventnosti používa výlučne metóda 1 v zmysle vymedzenia v článku 230 smernice 2009/138/ES, sa pomer určuje tak, že sa súčet súvahových a podsúvahových podkladových cenných papierov zahrnutých do dohôd o požičiavaní a spätnom odkúpení v prípade zmlúv s dátumom splatnosti po referenčnom dátume vykázania vydelí súčtom položiek C0010/R0070 a C0010/R0220 vzoru S.02.01.01. Keď sa na výpočet skupinovej solventnosti metóda 1 používa v kombinácii s metódou 2 vymedzenou v článku 233 smernice 2009/138/ES alebo sa používa len metóda 2, pomer sa vypočítava v súlade s prvou vetou a upravuje sa tak, aby sa zachytili požadované položky všetkých subjektov zahrnutých do rozsahu vzoru S.06.02.04.

Článok 28

Ročné kvantitatívne vzory pre skupiny – informácie o variabilných anuitách

Poisťovne a zaisťovne s účasťou, holdingové poisťovne a zmiešané finančné holdingové spoločnosti každoročne predkladajú informácie uvedené v článku 304 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 v spojení s článkom 372 ods. 1 uvedeného nariadenia, pričom použijú tieto vzory:

a) vzor S.15.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o opise záruk variabilných anuít podľa produktov, ktoré v rámci priameho poistenia vystavili podniky patriace do rozsahu skupiny usadené mimo EHP, podľa pokynov stanovených v časti S.15.01 prílohy III;

b) vzor S.15.02.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o hedžingu záruk variabilných anuít podľa produktov, ktoré v rámci priameho poistenia vystavili podniky patriace do rozsahu skupiny usadené mimo EHP, podľa pokynov stanovených v časti S.15.02 prílohy III.

Článok 29

Ročné kvantitatívne vzory pre skupiny – informácie o dlhodobých zárukách

Poisťovne a zaisťovne s účasťou, holdingové poisťovne a zmiešané finančné holdingové spoločnosti každoročne predkladajú informácie podľa článku 304 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 v spojení s článkom 372 ods. 1 delegovaného nariadenia s použitím vzoru S.22.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o vplyve opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných opatrení, podľa pokynov stanovených v časti S.22.01 prílohy III k tomuto nariadeniu.

Článok 30

Ročné kvantitatívne vzory pre skupiny – informácie o vlastných zdrojoch

1. Poisťovne a zaisťovne s účasťou, holdingové poisťovne a zmiešané finančné holdingové spoločnosti každoročne predkladajú informácie uvedené v článku 304 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 v spojení s článkom 372 ods. 1 uvedeného nariadenia, pričom použijú tieto vzory:

a) vzor S.23.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o vlastných zdrojoch, podľa pokynov stanovených v časti S.23.01 prílohy III;

b) vzor S.23.02.04 prílohy I, v ktorom sú uvedené podrobné informácie o vlastných zdrojoch podľa tried, podľa pokynov stanovených v časti S.23.02 prílohy III;

c) vzor S.23.03.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o ročných pohyboch vlastných zdrojov, podľa pokynov stanovených v časti S.23.03 prílohy III;

d) vzor S.23.04.04 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam položiek vlastných zdrojov, podľa pokynov stanovených v časti S.23.04 prílohy III.

2. Vzory uvedené v odseku 1 písm. b) a c) predkladajú len poisťovne a zaisťovne s účasťou, holdingové poisťovne a zmiešané finančné holdingové spoločnosti, ktoré na výpočet skupinovej solventnosti používajú metódu 1 vymedzenú v článku 230 smernice 2009/138/ES, či už samostatne alebo v kombinácii s metódou 2 vymedzenou v článku 233 uvedenej smernice.

Článok 31

Ročné kvantitatívne vzory pre skupiny – informácie o kapitálovej požiadavke na solventnosť

1. Poisťovne a zaisťovne s účasťou, holdingové poisťovne a zmiešané finančné holdingové spoločnosti, ktoré na výpočet skupinovej solventnosti používajú metódu 1 vymedzenú v článku 230 smernice 2009/138/ES, či už samostatne alebo v kombinácii s metódou 2 vymedzenou v článku 233 uvedenej smernice, každoročne predkladajú informácie uvedené v článku 304 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 v spojení s článkom 372 ods. 1 delegovaného nariadenia, pričom použijú tieto vzory:

a) keď skupina na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa štandardný vzorec, vzor S.25.01.04 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.01 prílohy III;

b) keď skupina na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa štandardný vzorec a čiastočný vnútorný model, vzor S.25.02.04 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.02 prílohy III;

c) keď skupina na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa úplný vnútorný model, vzor S.25.03.04 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.03 prílohy III;

d) vzor S.26.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o trhovom riziku, podľa pokynov stanovených v časti S.26.01 prílohy III;

e) vzor S.26.02.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o riziku zlyhania protistrany, podľa pokynov stanovených v časti S.26.02 prílohy III;

f) vzor S.26.03.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o upisovacom riziku životného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.26.03 prílohy III;

g) vzor S.26.04.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o upisovacom riziku zdravotného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.26.04 prílohy III;

h) vzor S.26.05.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o upisovacom riziku neživotného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.26.05 prílohy III;

i) vzor S.26.06.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o operačnom riziku, podľa pokynov stanovených v časti S.26.06 prílohy III;

j) vzor S.26.07.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o zjednodušeniach použitých pri výpočte kapitálovej požiadavky na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.26.07 prílohy III;

k) vzor S.27.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o katastrofickom riziku neživotného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.27.01 prílohy III.

2. V prípade existencie oddelene spravovaných fondov alebo portfólií, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia, sa vzory uvedené v odseku 1 písm. d) až k) nevykazujú pre skupinu ako celok.

3. Ak sa používa čiastočný vnútorný model, vzory uvedené v ods. 1 písm. d) až k) sa vykazujú len v súvislosti s rizikami, na ktoré sa vzťahuje štandardný vzorec, pokiaľ sa nerozhodne inak na základe článku 35.

4. Ak sa používa úplný vnútorný model, vzory uvedené v ods. 1 písm. d) až k) sa nevykazujú.

Článok 32

Ročné kvantitatívne vzory pre skupiny – informácie o zaisťovateľoch a účelovo vytvorených subjektoch

Poisťovne a zaisťovne s účasťou, holdingové poisťovne a zmiešané finančné holdingové spoločnosti každoročne predkladajú informácie uvedené v článku 304 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 v spojení s článkom 372 ods. 1 uvedeného nariadenia, pričom použijú tieto vzory:

a) vzor S.31.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o podiele zaisťovateľov, podľa pokynov stanovených v časti S.31.01 prílohy III;

b) vzor S.31.02.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o účelovo vytvorených subjektoch z pohľadu poisťovne alebo zaisťovne prenášajúcich riziko na účelovo vytvorené subjekty, podľa pokynov stanovených v časti S.31.02 prílohy III.

Článok 33

Ročné kvantitatívne vzory pre skupiny – informácie špecifické pre skupinu

Poisťovne a zaisťovne s účasťou, holdingové poisťovne a zmiešané finančné holdingové spoločnosti každoročne predkladajú informácie uvedené v článku 304 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 v spojení s článkom 372 ods. 1 uvedeného nariadenia, pričom použijú tieto vzory:

a) vzor S.32.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o poisťovniach a zaisťovniach, ktoré patria do skupiny, podľa pokynov stanovených v časti S.32.01 prílohy III;

b) vzor S.33.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o požiadavkách poisťovní a zaisťovní, ktoré patria do skupiny, podľa pokynov stanovených v časti S.33.01 prílohy III;

c) vzor S.34.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o finančných podnikoch, ktoré nie sú poisťovňou alebo zaisťovňou, a o neregulovaných podnikoch, ktoré vykonávajú finančné činnosti vymedzené v článku 1 ods. 52 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35, podľa pokynov stanovených v časti S.34.01 prílohy III;

d) vzor S.35.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o technických rezervách podnikov skupiny, podľa pokynov stanovených v časti S.35.01 prílohy III;

e) vzor S.36.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o významných vnútroskupinových transakciách, ktoré zahŕňajú transakcie typu vlastného imania, prevod dlhu a aktív a ktoré prekračujú prahovú hodnotu, ktorú určil orgán dohľadu nad skupinou v súlade s článkom 245 ods. 3 smernice 2009/138/ES, podľa pokynov stanovených v časti S.36.01 prílohy III k tomuto nariadeniu;

f) vzor S.36.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o významných vnútroskupinových transakciách s derivátmi, ktoré zahŕňajú záruky na podporu akýchkoľvek derivátových nástrojov a ktoré prekračujú prahovú hodnotu, ktorú určil orgán dohľadu nad skupinou v súlade s článkom 245 ods. 3 smernice 2009/138/ES, podľa pokynov stanovených v časti S.36.02 prílohy III k tomuto nariadeniu;

g) vzor S.36.03.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o významných vnútroskupinových transakciách týkajúcich sa zaistenia prekračujúcich prahovú hodnotu, ktorú určil orgán dohľadu nad skupinou v súlade s článkom 245 ods. 3 smernice 2009/138/ES, podľa pokynov stanovených v časti S.36.03 prílohy III k tomuto nariadeniu;

h) vzor S.36.04.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o významných vnútroskupinových transakciách týkajúcich sa rozdelenia vnútorných nákladov, podmienených záväzkov (okrem derivátov), podsúvahových položiek a o ďalších typoch vnútroskupinových transakcií, ktoré prekračujú prahovú hodnotu, ktorú určil orgán dohľadu nad skupinou v súlade s článkom 245 ods. 3 smernice 2009/138/ES, podľa pokynov stanovených v časti S.36.04 prílohy III k tomuto nariadeniu;

i) vzor S.37.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o významných koncentráciách rizika prekračujúcich prahovú hodnotu, ktorú určil orgán dohľadu nad skupinou v súlade s článkom 244 ods. 3 smernice 2009/138/ES, podľa pokynov stanovených v časti S.37.01 prílohy III k tomuto nariadeniu.

Článok 34

Vzory na ročné kvantitatívne vykazovanie pre skupiny – informácie o oddelene spravovaných fondoch, významných portfóliách, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia, a o zvyšnej časti

1. Poisťovne a zaisťovne s účasťou, holdingové poisťovne a zmiešané finančné holdingové spoločnosti, ktoré na výpočet skupinovej solventnosti používajú metódu 1 vymedzenú v článku 230 smernice 2009/138/ES, či už samostatne alebo v kombinácii s metódou 2 vymedzenou v článku 233 uvedenej smernice, predkladajú každoročne informácie uvedené v článku 304 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 v spojení s článkom 372 ods. 1 delegovaného nariadenia s použitím týchto vzorov v súvislosti so všetkými významnými oddelene spravovanými fondmi a všetkými významnými portfóliami, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia, týkajúcich sa konsolidovanej časti, ako je uvedené v článku 335 ods. 1 písm. a) a c) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35, ako aj vo vzťahu k zvyšnej časti:

a) vzor SR.01.01.04 prílohy I, v ktorom je špecifikovaný obsah predkladaných údajov, podľa pokynov stanovených v časti S.01.01 prílohy III;

b) keď skupina na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa štandardný vzorec, vzor SR.25.01.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.01 prílohy III;

c) keď skupina na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa štandardný vzorec a čiastočný vnútorný model, vzor SR.25.02.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.02 prílohy III;

d) keď skupina na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa úplný vnútorný model, vzor SR.25.03.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.03 prílohy III;

e) vzor SR.26.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o trhovom riziku, podľa pokynov stanovených v časti S.26.01 prílohy III;

f) vzor SR.26.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o riziku zlyhania protistrany, podľa pokynov stanovených v časti S.26.02 prílohy III;

g) vzor SR.26.03.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o upisovacom riziku životného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.26.03 prílohy III;

h) vzor SR.26.04.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o upisovacom riziku zdravotného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.26.04 prílohy III;

i) vzor SR.26.05.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o upisovacom riziku neživotného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.26.05 prílohy III;

j) vzor SR.26.06.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o operačnom riziku, podľa pokynov stanovených v časti S.26.06 prílohy III;

k) vzor SR.26.07.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o zjednodušeniach použitých pri výpočte kapitálovej požiadavky na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.26.07 prílohy III;

l) vzor SR.27.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o katastrofickom riziku neživotného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.27.01 prílohy III.

2. Ak sa používa čiastočný vnútorný model, vzory uvedené v odseku 1 písm. e) až l) sa vykazujú len v súvislosti s rizikami, na ktoré sa vzťahuje štandardný vzorec, pokiaľ sa nerozhodne inak na základe článku 35.

3. Ak sa používa úplný vnútorný model, vzory uvedené v odseku 1 písm. e) až l) sa nevykazujú.

4. Poisťovne a zaisťovne s účasťou, holdingové poisťovne a zmiešané finančné holdingové spoločnosti, ktoré na výpočet skupinovej solventnosti používajú metódu 1 vymedzenú v článku 230 smernice 2009/138/ES, či už samostatne alebo v kombinácii s metódou 2 vymedzenou v článku 233 uvedenej smernice, popri informáciách vykázaných vo vzoroch uvedených v odseku 1, každoročne predkladajú aj informácie o súvahe v súvislosti so všetkými významnými oddelene spravovanými fondmi týkajúcimi sa konsolidovanej časti uvedenej v článku 335 ods. 1 písm. a) alebo c) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35, ako aj v súvislosti so zvyšnou časťou, ako je uvedené v článku 304 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 v spojení s článkom 372 ods. 1 uvedeného delegovaného nariadenia, pričom používajú vzor SR.02.01.01 prílohy I k tomuto nariadeniu, podľa pokynov stanovených v časti S.02.01 prílohy III k tomuto nariadeniu.

Článok 35

Vzory na kvantitatívne ročné vykazovanie pre skupiny – používatelia vnútorného modelu

Poisťovne a zaisťovne s účasťou, holdingové poisťovne a zmiešané finančné holdingové spoločnosti, ktoré vypočítavajú kapitálovú požiadavku na solventnosť použitím schváleného čiastočného alebo úplného vnútorného modelu, sa so svojím orgánom dohľadu nad skupinou dohodnú na vzoroch, ktoré budú každoročne predkladať v súvislosti s informáciami o kapitálovej požiadavke na solventnosť.

Článok 36

Vzory na kvantitatívne vykazovanie pre skupiny – vnútroskupinové transakcie a koncentrácie rizika

Poisťovne a zaisťovne s účasťou, holdingové poisťovne alebo zmiešané finančné holdingové spoločnosti vykazujú:

a) významné a veľmi významné vnútroskupinové transakcie uvedené v článku 245 ods. 2 prvom a druhom pododseku smernice 2009/138/ES a vnútroskupinové transakcie, ktoré sa musia vykázať za každých okolností, podľa článku 245 ods. 3 uvedenej smernice, pričom použijú príslušné vzory S.36.01.01, S.36.02.01, S.36.03.01 a S.36.04.01 prílohy I k tomuto nariadeniu, podľa pokynov stanovených v častiach S.36.01 až S.36.04 prílohy III k tomuto nariadeniu;

b) významné koncentrácie rizika uvedené v článku 244 ods. 2 smernice 2009/138/ES a koncentrácie rizika, ktoré sa musia vykázať za každých okolností, podľa článku 244 ods. 3 uvedenej smernice, pričom sa použije vzor S.37.01.04 prílohy I k tomuto nariadeniu, podľa pokynov stanovených v častiach S.37.01 prílohy III k tomuto nariadeniu.

KAPITOLA IV

ZÁVEREČNÉ USTANOVENIA

Článok 37

Nadobudnutie účinnosti

Toto nariadenie nadobúda účinnosť dňom nasledujúcim po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.

Toto nariadenie sa uplatňuje od 1. januára 2016.

Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch. V Bruseli 2. decembra 2015 za Komisiu predseda Jean-Claude JUNCKER

(1) Ú. v. EÚ L 335, 17.12.2009, s. 1.

(2) Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2015/35 z 10. októbra 2014, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2009/138/ES o začatí a vykonávaní poistenia a zaistenia (Solventnosť II) (Ú. v. EÚ L 12, 17.1.2015, s. 1).

(3) Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1094/2010 z 24. novembra 2010, ktorým sa zriaďuje Európsky orgán dohľadu (Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov) a ktorým sa mení a dopĺňa rozhodnutie č. 716/2009/ES a zrušuje rozhodnutie Komisie 2009/79/ES (Ú. v. EÚ L 331, 15.12.2010, s. 48).

PRÍLOHA I S.01.01.01 Obsah predkladaných údajov Kód vzoru Názov vzoru C0010 S.01.02.01 Základné informácie – všeobecné R0010 S.01.03.01 Základné informácie – oddelene spravované fondy (RFF) a portfóliá, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia (MAP) R0020 S.02.01.01 Súvaha R0030 S.02.02.01 Aktíva a záväzky podľa meny R0040 S.03.01.01 Podsúvahové položky – všeobecné R0060 S.03.02.01 Podsúvahové položky – zoznam neobmedzených záruk, ktoré podnik prijal R0070 S.03.03.01 Podsúvahové položky – zoznam neobmedzených záruk, ktoré podnik poskytol R0080 S.04.01.01 Činnosť podľa krajiny R0090 S.04.02.01 Informácie o odvetví 10 v časti A prílohy I k smernici Solventnosť II, okrem zodpovednosti dopravcu R0100 S.05.01.01 Poistné, poistné plnenia a náklady podľa skupiny činnosti R0110 S.05.02.01 Poistné, poistné plnenia a náklady podľa krajín R0120 S.06.01.01 Súhrnný prehľad aktív R0130 S.06.02.01 Zoznam aktív R0140 S.06.03.01 Podniky kolektívneho investovania – prístup založený na prezretí podkladových expozícií R0150 S.07.01.01 Štruktúrované produkty R0160 S.08.01.01 Otvorené deriváty R0170 S.08.02.01 Derivátové transakcie R0180 S.09.01.01 Príjmy/zisky a straty v danom období R0190 S.10.01.01 Požičiavanie cenných papierov a repo obchody R0200 S.11.01.01 Aktíva držané ako kolaterál R0210 S.12.01.01 Technické rezervy životného poistenia a zdravotného poistenia SLT R0220 S.12.02.01 Technické rezervy životného poistenia a zdravotného poistenia SLT – podľa krajín R0230 S.13.01.01 Prognózy budúcich hrubých peňažných tokov R0240 S.14.01.01 Analýza záväzkov vyplývajúcich zo životného poistenia R0250 S.15.01.01 Opis záruk variabilných anuít R0260 S.15.02.01 Hedžing záruk variabilných anuít R0270 S.16.01.01 Informácie o anuitách vyplývajúcich zo záväzkov neživotného poistenia R0280 S.17.01.01 Technické rezervy neživotného poistenia R0290 S.17.02.01 Technické rezervy neživotného poistenia – podľa krajín R0300 S.18.01.01 Prognózy budúcich peňažných tokov (najlepší odhad – neživotné poistenie) R0310 S.19.01.01 Nároky vyplývajúce z neživotného poistenia R0320 S.20.01.01 Vývoj distribúcie nákladov na poistné plnenia R0330 S.21.01.01 Rizikový profil rozdeľovania strát R0340 S.21.02.01 Upisovacie riziká neživotného poistenia R0350 S.21.03.01 Rozdelenie upisovacích rizík neživotného poistenia – podľa poistnej sumy R0360 S.22.01.01 Vplyv opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných opatrení R0370 S.22.04.01 Informácie o prechodnom opatrení týkajúcom sa výpočtu úrokových mier R0380 S.22.05.01 Celkový výpočet prechodného opatrenia týkajúceho sa technických rezerv R0390 S.22.06.01 Najlepší odhad podliehajúci korekcii volatility podľa krajiny a meny R0400 S.23.01.01 Vlastné zdroje R0410 S.23.02.01 Podrobné informácie o vlastných zdrojoch podľa tried R0420 S.23.03.01 Ročné pohyby vlastných zdrojov R0430 S.23.04.01 Zoznam položiek vlastných zdrojov R0440 S.24.01.01 Účasti v držbe R0450 S.25.01.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – pre podniky používajúce štandardný vzorec R0460 S.25.02.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – pre podniky používajúce štandardný vzorec a čiastočný vnútorný model R0470 S.25.03.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – pre podniky používajúce úplné vnútorné modely R0480 S.26.01.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – trhové riziko R0500 S.26.02.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – riziko zlyhania protistrany R0510 S.26.03.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – upisovacie riziko životného poistenia R0520 S.26.04.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – upisovacie riziko zdravotného poistenia R0530 S.26.05.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – upisovacie riziko neživotného poistenia R0540 S.26.06.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – operačné riziko R0550 S.26.07.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – zjednodušenia R0560 S.27.01.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – katastrofické riziko neživotného poistenia a zdravotného poistenia R0570 S.28.01.01 Minimálna kapitálová požiadavka – len činnosť životného alebo len neživotného poistenia alebo zaistenia R0580 S.28.02.01 Minimálna kapitálová požiadavka – činnosť životného aj neživotného poistenia R0590 S.29.01.01 Prebytok aktív nad záväzkami R0600 S.29.02.01 Prebytok aktív nad záväzkami – vysvetlený investíciami a finančnými záväzkami R0610 S.29.03.01 Prebytok aktív nad záväzkami – vysvetlený technickými rezervami R0620 S.29.04.01 Podrobná analýza za obdobie – technické toky verzus technické rezervy R0630 S.30.01.01 Fakultatívne krytia pre neživotné poistenie a životné poistenie – základné údaje R0640 S.30.02.01 Fakultatívne krytia pre neživotné a životné poistenie – údaje o podieloch R0650 S.30.03.01 Program postúpeného zaistenia – základné údaje R0660 S.30.04.01 Program postúpeného zaistenia – údaje o podieloch R0670 S.31.01.01 Podiel zaisťovateľov (vrátane finitného zaistenia a SPV) R0680 S.31.02.01 Účelovo vytvorené subjekty R0690 S.36.01.01 IGT – transakcie typu vlastného kapitálu, prevod dlhu a aktív R0740 S.36.02.01 IGT – deriváty R0750 S.36.03.01 IGT – interné zaistenie R0760 S.36.04.01 IGT – rozdelenie nákladov, podmienené záväzky, podsúvahové položky a iné položky R0770

S.01.01.02 Obsah predkladaných údajov Kód vzoru Názov vzoru C0010 S.01.02.01 Základné informácie – všeobecné R0010 S.02.01.02 Súvaha R0030 S.05.01.02 Poistné, poistné plnenia a náklady podľa skupiny činnosti R0110 S.06.02.01 Zoznam aktív R0140 S.06.03.01 Podniky kolektívneho investovania – prístup založený na prezretí podkladových expozícií R0150 S.08.01.01 Otvorené deriváty R0170 S.08.02.01 Derivátové transakcie R0180 S.12.01.02 Technické rezervy životného poistenia a zdravotného poistenia SLT R0220 S.17.01.02 Technické rezervy neživotného poistenia R0290 S.23.01.01 Vlastné zdroje R0410 S.28.01.01 Minimálna kapitálová požiadavka – len činnosť životného alebo len neživotného poistenia alebo zaistenia R0580 S.28.02.01 Minimálna kapitálová požiadavka – činnosť životného aj neživotného poistenia R0590

S.01.01.03 Obsah predkladaných údajov Kód vzoru Názov vzoru C0010 S.01.02.01 Základné informácie – všeobecné R0010 S.01.03.01 Základné informácie – oddelene spravované fondy (RFF) a portfóliá, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia (MAP) R0020 S.02.01.02 Súvaha R0030 S.23.01.01 Vlastné zdroje R0410 S.25.01.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – pre podniky používajúce štandardný vzorec R0460 S.25.02.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – pre podniky používajúce štandardný vzorec a čiastočný vnútorný model R0470 S.25.03.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – pre podniky používajúce úplné vnútorné modely R0480 S.28.01.01 Minimálna kapitálová požiadavka – len činnosť životného alebo len neživotného poistenia alebo zaistenia R0580 S.28.02.01 Minimálna kapitálová požiadavka – činnosť životného aj neživotného poistenia R0590

S.01.01.04 Obsah predkladaných údajov Kód vzoru Názov vzoru C0010 S.01.02.04 Základné informácie – všeobecné R0010 S.01.03.04 Základné informácie – oddelene spravované fondy (RFF) a portfóliá, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia (MAP) R0020 S.02.01.01 Súvaha R0030 S.02.02.01 Aktíva a záväzky podľa meny R0040 S.03.01.04 Podsúvahové položky – všeobecné R0060 S.03.02.04 Podsúvahové položky – zoznam neobmedzených záruk, ktoré skupina prijala R0070 S.03.03.04 Podsúvahové položky – zoznam neobmedzených záruk, ktoré skupina poskytla R0080 S.05.01.01 Poistné, poistné plnenia a náklady podľa skupiny činnosti R0110 S.05.02.01 Poistné, poistné plnenia a náklady podľa krajín R0120 S.06.01.01 Súhrnný prehľad aktív R0130 S.06.02.04 Zoznam aktív R0140 S.06.03.04 Podniky kolektívneho investovania – prístup založený na prezretí podkladových expozícií R0150 S.07.01.04 Štruktúrované produkty R0160 S.08.01.04 Otvorené deriváty R0170 S.08.02.04 Derivátové transakcie R0180 S.09.01.04 Príjmy/zisky a straty v danom období R0190 S.10.01.04 Požičiavanie cenných papierov a repo obchody R0200 S.11.01.04 Aktíva držané ako kolaterál R0210 S.15.01.04 Opis záruk variabilných anuít R0260 S.15.02.04 Hedžing záruk variabilných anuít R0270 S.22.01.04 Vplyv opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných opatrení R0370 S.23.01.04 Vlastné zdroje R0410 S.23.02.04 Podrobné informácie o vlastných zdrojoch podľa tried R0420 S.23.03.04 Ročné pohyby vlastných zdrojov R0430 S.23.04.04 Zoznam položiek vlastných zdrojov R0440 S.25.01.04 Kapitálová požiadavka na solventnosť – pre skupiny používajúce štandardný vzorec R0460 S.25.02.04 Kapitálová požiadavka na solventnosť – pre skupiny používajúce štandardný vzorec a čiastočný vnútorný model R0470 S.25.03.04 Kapitálová požiadavka na solventnosť – pre skupiny používajúce úplné vnútorné modely R0480 S.26.01.04 Kapitálová požiadavka na solventnosť – trhové riziko R0500 S.26.02.04 Kapitálová požiadavka na solventnosť – riziko zlyhania protistrany R0510 S.26.03.04 Kapitálová požiadavka na solventnosť – upisovacie riziko životného poistenia R0520 S.26.04.04 Kapitálová požiadavka na solventnosť – upisovacie riziko zdravotného poistenia R0530 S.26.05.04 Kapitálová požiadavka na solventnosť – upisovacie riziko neživotného poistenia R0540 S.26.06.04 Kapitálová požiadavka na solventnosť – operačné riziko R0550 S.26.07.04 Kapitálová požiadavka na solventnosť – zjednodušenia R0560 S.27.01.04 Kapitálová požiadavka na solventnosť – katastrofické riziko neživotného poistenia a zdravotného poistenia R0570 S.31.01.04 Podiel zaisťovateľov (vrátane finitného zaistenia a SPV) R0680 S.31.02.04 Účelovo vytvorené subjekty R0690 S.32.01.04 Podniky patriace do rozsahu pôsobnosti skupiny R0700 S.33.01.04 Individuálne požiadavky na poistenie a zaistenie R0710 S.34.01.04 Individuálne požiadavky na iné regulované a neregulované finančné podniky vrátane holdingových poisťovní a zmiešaných finančných holdingových spoločností R0720 S.35.01.04 Príspevok do technických rezerv skupiny R0730 S.36.01.01 IGT – transakcie typu vlastného kapitálu, prevod dlhu a aktív R0740 S.36.02.01 IGT – deriváty R0750 S.36.03.01 IGT – interné zaistenie R0760 S.36.04.01 IGT – rozdelenie nákladov, podmienené záväzky, podsúvahové položky a iné položky R0770 S.37.01.04 Koncentrácia rizík R0780

S.01.01.05 Obsah predkladaných údajov Kód vzoru Názov vzoru C0010 S.01.02.04 Základné informácie – všeobecné R0010 S.02.01.02 Súvaha R0030 S.05.01.02 Poistné, poistné plnenia a náklady podľa skupiny činnosti R0110 S.06.02.04 Zoznam aktív R0140 S.06.03.04 Podniky kolektívneho investovania – prístup založený na prezretí podkladových expozícií R0150 S.08.01.04 Otvorené deriváty R0170 S.08.02.04 Derivátové transakcie R0180 S.23.01.04 Vlastné zdroje R0410

S.01.01.06 Obsah predkladaných údajov Kód vzoru Názov vzoru C0010 S.01.02.04 Základné informácie – všeobecné R0010 S.01.03.04 Základné informácie – oddelene spravované fondy (RFF) a portfóliá, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia (MAP) R0020 S.02.01.02 Súvaha R0030 S.23.01.04 Vlastné zdroje R0410 S.25.01.04 Kapitálová požiadavka na solventnosť – pre skupiny používajúce štandardný vzorec R0460 S.25.02.04 Kapitálová požiadavka na solventnosť – pre skupiny používajúce štandardný vzorec a čiastočný vnútorný model R0470 S.25.03.04 Kapitálová požiadavka na solventnosť – pre skupiny používajúce úplné vnútorné modely R0480 S.32.01.04 Subjekty patriace do rozsahu pôsobnosti skupiny R0700 S.33.01.04 Individuálne požiadavky na poistenie a zaistenie R0710 S.34.01.04 Individuálne požiadavky na iné regulované a neregulované finančné podniky vrátane holdingových poisťovní a zmiešaných finančných holdingových spoločností R0720 SR.01.01.01 Obsah predkladaných údajov Oddelene spravovaný fond/portfólio, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia/zvyšná časť Z0010 Číslo fondu/portfólia Z0020

Kód vzoru Názov vzoru C0010 SR.02.01.01 Súvaha R0790 SR.12.01.01 Technické rezervy životného poistenia a zdravotného poistenia SLT R0800 SR.17.01.01 Technické rezervy neživotného poistenia R0810 SR.22.02.01 Prognózy budúcich peňažných tokov (najlepší odhad – portfóliá, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia) R0820 SR.22.03.01 Informácie o výpočte párovacej korekcie R0830 SR.25.01.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – pre podniky používajúce štandardný vzorec R0840 SR.25.02.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – pre podniky používajúce štandardný vzorec a čiastočný vnútorný model R0850 SR.25.03.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – pre podniky používajúce úplné vnútorné modely R0860 SR.26.01.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – trhové riziko R0870 SR.26.02.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – riziko zlyhania protistrany R0880 SR.26.03.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – upisovacie riziko životného poistenia R0890 SR.26.04.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – upisovacie riziko zdravotného poistenia R0900 SR.26.05.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – upisovacie riziko neživotného poistenia R0910 SR.26.06.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – operačné riziko R0920 SR.26.07.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – zjednodušenia R0930 SR.27.01.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – katastrofické riziko neživotného poistenia a zdravotného poistenia R0940 SR.01.01.04 Obsah predkladaných údajov Oddelene spravovaný fond/portfólio, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia/zvyšná časť Z0010 Číslo fondu/portfólia Z0020

Kód vzoru Názov vzoru C0010 SR.02.01.04 Súvaha R0790 SR.25.01.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – len štandardný vzorec R0840 SR.25.02.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – štandardný vzorec a čiastočný vnútorný model R0850 SR.25.03.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – vnútorný model R0860 SR.26.01.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – trhové riziko R0870 SR.26.02.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – riziko zlyhania protistrany R0880 SR.26.03.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – upisovacie riziko životného poistenia R0890 SR.26.04.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – upisovacie riziko zdravotného poistenia R0900 SR.26.05.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – upisovacie riziko neživotného poistenia R0910 SR.26.06.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – operačné riziko R0920 SR.26.07.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – zjednodušenia R0930 SR.27.01.01 Kapitálová požiadavka na solventnosť – katastrofické riziko neživotného poistenia a zdravotného poistenia R0940 S.01.02.01 Základné informácie – všeobecné C0010 Názov podniku R0010 Identifikačný kód podniku R0020 Typ kódu podniku R0030 Typ podniku R0040 Krajina povolenia R0050 Jazyk predkladaných výkazov R0070 Dátum predloženia výkazov R0080 Referenčný dátum vykazovania R0090 Pravidelné predkladanie výkazov/predloženie výkazov ad hoc R0100 Mena použitá vo výkazoch R0110 Účtovné štandardy R0120 Metóda výpočtu kapitálovej požiadavky na solventnosť R0130 Použitie parametrov špecifických pre podnik R0140 Oddelene spravované fondy R0150 Párovacia korekcia R0170 Korekcia volatility R0180 Prechodné opatrenie týkajúce sa bezrizikovej úrokovej miery R0190 Prechodné opatrenie týkajúce sa technických rezerv R0200 Prvotné predloženie výkazov alebo opätovné predloženie výkazov R0210

S.01.02.04 Základné informácie – všeobecné C0010 Názov podniku s účasťou R0010 Identifikačný kód skupiny R0020 Typ kódu skupiny R0030 Krajina orgánu dohľadu nad skupinou R0050 Informácie o podskupine R0060 Jazyk predkladaných výkazov R0070 Dátum predloženia výkazov R0080 Referenčný dátum vykazovania R0090 Pravidelné predkladanie výkazov/predloženie výkazov ad hoc R0100 Mena použitá vo výkazoch R0110 Účtovné štandardy R0120 Metóda výpočtu kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny R0130 Použitie parametrov špecifických pre skupinu R0140 Oddelene spravované fondy R0150 Metóda výpočtu skupinovej solventnosti R0160 Párovacia korekcia R0170 Korekcia volatility R0180 Prechodné opatrenie týkajúce sa bezrizikovej úrokovej miery R0190 Prechodné opatrenie týkajúce sa technických rezerv R0200 Prvotné predloženie výkazov alebo opätovné predloženie výkazov R0210 S.01.03.01 Základné informácie – oddelene spravované fondy (RFF) a portfóliá, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia (MAP) Zoznam všetkých RFF/MAP (prekrytie povolené) Číslo fondu/portfólia Názov oddelene spravovaného fondu/portfólia, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia RFF/MAP/zvyšná časť fondu RFF/MAP s čiastkovými RFF/MAP Významnosť Článok 304 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 C0090

Zoznam RFF/MAP s čiastkovými RFF/MAP Číslo RFF/MAP s čiastkovými RFF/MAP Číslo čiastkových RFF/MAP Čiastkové RFF/MAP C0100 C0110 C0120 S.01.03.04 Základné informácie – oddelene spravované fondy (RFF) a portfóliá, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia (MAP) Zoznam všetkých RFF/MAP (prekrytie povolené) Úradný názov podniku Identifikačný kód podniku Typ identifikačného kódu podniku Číslo fondu/portfólia Názov oddelene spravovaného fondu/portfólia, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia RFF/MAP/zvyšná časť fondu RFF/MAP s čiastkovými RFF/MAP Významnosť Článok 304 C0010 C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 C0090

Zoznam RFF/MAP s čiastkovými RFF/MAP Číslo RFF/MAP s čiastkovými RFF/MAP Číslo čiastkových RFF/MAP Čiastkové RFF/MAP C0100 C0110 C0120 S.02.01.01 Súvaha Hodnota podľa smernice Solventnosť II Hodnota podľa štatutárnej účtovnej závierky Aktíva C0010 C0020 Goodwill R0010 Obstarávacie náklady prevedené do ďalšieho obdobia R0020 Nehmotný majetok R0030 Odložené daňové pohľadávky R0040 Prebytok dôchodkových dávok R0050 Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia držané na vlastné použitie R0060 Investície (iné ako aktíva držané na zmluvy index-linked a unit-linked poistenia) R0070 Nehnuteľnosti (iné ako na vlastné použitie) R0080 Podiely v prepojených podnikoch vrátane účastí R0090 Akcie R0100 Akcie – kótované R0110 Akcie – nekótované R0120 Dlhopisy R0130 Štátne dlhopisy R0140 Podnikové dlhopisy R0150 Štruktúrované cenné papiere R0160 Cenné papiere zabezpečené kolaterálom R0170 Podniky kolektívneho investovania R0180 Deriváty R0190 Vklady iné ako peňažné ekvivalenty R0200 Iné investície R0210 Aktíva držané na zmluvy index-linked a unit-linked poistenia R0220 Úvery a hypotéky R0230 Úvery na poistné zmluvy R0240 Úvery a hypotéky fyzickým osobám R0250 Iné úvery a hypotéky R0260 Pohľadávky zo zaistenia vyplývajúce z: R0270 Neživotné poistenie a zdravotné poistenie podobné neživotnému poisteniu R0280 Neživotné poistenie okrem zdravotného poistenia R0290 Zdravotné poistenie podobné neživotnému poisteniu R0300 Životné poistenie a zdravotné poistenie podobné životnému poisteniu okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia R0310 Zdravotné poistenie podobné životnému poisteniu R0320 Životné poistenie okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia R0330 Životné index-linked a unit-linked poistenie R0340 Vklady pri aktívnom zaistení R0350 Pohľadávky z poistenia a voči sprostredkovateľom R0360 Pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia R0370 Pohľadávky (z obchodného styku, iné ako poistenie) R0380 Vlastné akcie (v priamej držbe) R0390 Sumy splatné v súvislosti s položkami vlastných zdrojov alebo so začiatočným vkladom, ktoré boli vyžiadané, ale zatiaľ nesplatené R0400 Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty R0410 Všetky ostatné aktíva, inde neuvedené R0420 Aktíva celkom R0500 Záväzky C0010 C0020 Technické rezervy – neživotné poistenie R0510 Technické rezervy – neživotné poistenie (okrem zdravotného poistenia) R0520 Technické rezervy vypočítané ako celok R0530 Najlepší odhad R0540 Riziková marža R0550 Technické rezervy – zdravotné poistenie (podobné neživotnému poisteniu) R0560 Technické rezervy vypočítané ako celok R0570 Najlepší odhad R0580 Riziková marža R0590 Technické rezervy – životné poistenie (okrem index-linked a unit-linked poistenia) R0600 Technické rezervy – zdravotné poistenie (podobné životnému poisteniu) R0610 Technické rezervy vypočítané ako celok R0620 Najlepší odhad R0630 Riziková marža R0640 Technické rezervy – životné poistenie (okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia) R0650 Technické rezervy vypočítané ako celok R0660 Najlepší odhad R0670 Riziková marža R0680 Technické rezervy – index-linked a unit-linked poistenie R0690 Technické rezervy vypočítané ako celok R0700 Najlepší odhad R0710 Riziková marža R0720 Ostatné technické rezervy R0730 Podmienené záväzky R0740 Rezervy iné ako technické rezervy R0750 Záväzky z dôchodkových dávok R0760 Vklady od zaisťovateľov R0770 Odložené daňové záväzky R0780 Deriváty R0790 Dlhy voči úverovým inštitúciám R0800 Finančné záväzky okrem dlhov voči úverovým inštitúciám R0810 Záväzky z poistenia a voči sprostredkovateľom R0820 Záväzky zo zaistenia R0830 Záväzky (z obchodného styku, iné ako poistenie) R0840 Podriadené záväzky R0850 Podriadené záväzky nezahrnuté v základných vlastných zdrojoch R0860 Podriadené záväzky zahrnuté v základných vlastných zdrojoch R0870 Všetky ostatné záväzky, inde neuvedené R0880 Záväzky celkom R0900 Prebytok aktív nad záväzkami R1000

S.02.01.02 Súvaha Hodnota podľa smernice Solventnosť II Aktíva C0010 Goodwill R0010 Obstarávacie náklady prevedené do ďalšieho obdobia R0020 Nehmotný majetok R0030 Odložené daňové pohľadávky R0040 Prebytok dôchodkových dávok R0050 Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia držané na vlastné použitie R0060 Investície (iné ako aktíva držané na zmluvy index-linked a unit-linked poistenia) R0070 Nehnuteľnosti (iné ako na vlastné použitie) R0080 Podiely v prepojených podnikoch vrátane účastí R0090 Akcie R0100 Akcie – kótované R0110 Akcie – nekótované R0120 Dlhopisy R0130 Štátne dlhopisy R0140 Podnikové dlhopisy R0150 Štruktúrované cenné papiere R0160 Cenné papiere zabezpečené kolaterálom R0170 Podniky kolektívneho investovania R0180 Deriváty R0190 Vklady iné ako peňažné ekvivalenty R0200 Iné investície R0210 Aktíva držané na zmluvy index-linked a unit-linked poistenia R0220 Úvery a hypotéky R0230 Úvery na poistné zmluvy R0240 Úvery a hypotéky fyzickým osobám R0250 Iné úvery a hypotéky R0260 Pohľadávky zo zaistenia vyplývajúce z: R0270 Neživotné poistenie a zdravotné poistenie podobné neživotnému poisteniu R0280 Neživotné poistenie okrem zdravotného poistenia R0290 Zdravotné poistenie podobné neživotnému poisteniu R0300 Životné poistenie a zdravotné poistenie podobné životnému poisteniu okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia R0310 Zdravotné poistenie podobné životnému poisteniu R0320 Životné poistenie okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia R0330 Životné index-linked a unit-linked poistenie R0340 Vklady pri aktívnom zaistení R0350 Pohľadávky z poistenia a voči sprostredkovateľom R0360 Pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia R0370 Pohľadávky (z obchodného styku, iné ako poistenie) R0380 Vlastné akcie (v priamej držbe) R0390 Sumy splatné v súvislosti s položkami vlastných zdrojov alebo so začiatočným vkladom, ktoré boli vyžiadané, ale zatiaľ nesplatené R0400 Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty R0410 Všetky ostatné aktíva, inde neuvedené R0420 Aktíva celkom R0500 Záväzky C0010 Technické rezervy – neživotné poistenie R0510 Technické rezervy – neživotné poistenie (okrem zdravotného poistenia) R0520 Technické rezervy vypočítané ako celok R0530 Najlepší odhad R0540 Riziková marža R0550 Technické rezervy – zdravotné poistenie (podobné neživotnému poisteniu) R0560 Technické rezervy vypočítané ako celok R0570 Najlepší odhad R0580 Riziková marža R0590 Technické rezervy – životné poistenie (okrem index-linked a unit-linked poistenia) R0600 Technické rezervy – zdravotné poistenie (podobné životnému poisteniu) R0610 Technické rezervy vypočítané ako celok R0620 Najlepší odhad R0630 Riziková marža R0640 Technické rezervy – životné poistenie (okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia) R0650 Technické rezervy vypočítané ako celok R0660 Najlepší odhad R0670 Riziková marža R0680 Technické rezervy – index-linked a unit-linked poistenie R0690 Technické rezervy vypočítané ako celok R0700 Najlepší odhad R0710 Riziková marža R0720 Ostatné technické rezervy R0730 Podmienené záväzky R0740 Rezervy iné ako technické rezervy R0750 Záväzky z dôchodkových dávok R0760 Vklady od zaisťovateľov R0770 Odložené daňové záväzky R0780 Deriváty R0790 Dlhy voči úverovým inštitúciám R0800 Finančné záväzky okrem dlhov voči úverovým inštitúciám R0810 Záväzky z poistenia a voči sprostredkovateľom R0820 Záväzky zo zaistenia R0830 Záväzky (z obchodného styku, iné ako poistenie) R0840 Podriadené záväzky R0850 Podriadené záväzky nezahrnuté v základných vlastných zdrojoch R0860 Podriadené záväzky zahrnuté v základných vlastných zdrojoch R0870 Všetky ostatné záväzky, inde neuvedené R0880 Záväzky celkom R0900 Prebytok aktív nad záväzkami R1000 SR.02.01.01 Súvaha Oddelene spravovaný fond alebo zvyšná časť Z0020 Číslo fondu Z0030

Hodnota podľa smernice S