1.

Tabuľky v prílohe I k rozhodnutiu ECB/2006/17 sa nahrádzajú takto: „AKTÍVA Súvahová položka Zatriedenie obsahu súvahových položiek Zásada oceňovania 1. Zlato a pohľadávky v zlate Fyzické zlato, t. j. tehličky, mince, platničky, zrnká na sklade alebo ‚na ceste‘. Nefyzické zlato, ako zostatky na netermínovaných účtoch zlata (nepriradené účty), termínované vklady a pohľadávky na prijatie zlata vyplývajúce z týchto transakcií: i) zvýšenie (‚upgrading‘) alebo zníženie (‚downgrading‘) transakcie a ii) umiestnenie zlata alebo swapy rýdzosti zlata (‚purity swaps‘), ak je rozdiel medzi vydaním a prijatím viac ako jeden pracovný deň. Trhová hodnota 2. Pohľadávky voči nerezidentom eurozóny v cudzej mene Pohľadávky v cudzej mene voči zmluvným stranám, ktoré nie sú rezidentmi eurozóny, vrátane medzinárodných a nadnárodných inštitúcií a centrálnych bánk mimo eurozóny. 2.1. Pohľadávky voči Medzinárodnému menovému fondu (MMF) a) Práva čerpania v rámci rezervnej tranže (v čistom vyjadrení) Národná kvóta znížená o zostatky v eurách k dispozícii pre MMF. Účet č. 2 MMF (eurový účet pre administratívne výdavky) by sa mohol zahrnúť do tejto položky alebo do položky ‚Záväzky voči nerezidentom eurozóny v eurách‘). a) Práva čerpania v rámci rezervnej tranže (v čistom vyjadrení) Nominálna hodnota, prepočítanie podľa devízového trhového kurzu. b) Zvláštne práva čerpania Držba zvláštnych práv čerpania (v hrubom vyjadrení). b) Zvláštne práva čerpania Nominálna hodnota, prepočítanie podľa devízového trhového kurzu. c) Ostatné pohľadávky Všeobecné mechanizmy výpožičiek, úvery podľa osobitných mechanizmov prijímania výpožičiek, vklady v rámci Programu na zníženie chudoby a podporu rastu. c) Ostatné pohľadávky Nominálna hodnota, prepočítanie podľa devízového trhového kurzu. 2.2. Zostatky v bankách, investície do cenných papierov, zahraničné úvery a ostatné zahraničné aktíva a) Zostatky v bankách mimo eurozóny, iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív ‚Ostatné finančné aktíva‘ Bežné účty, termínované vklady, jednodňové peniaze, reverzné repoobchody. a) Zostatky v bankách mimo eurozóny Nominálna hodnota, prepočítanie podľa devízového trhového kurzu. b) Investície do cenných papierov mimo eurozóny, iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív ‚Ostatné finančné aktíva‘ Zmenky a dlhopisy, dlžobné úpisy, dlhopisy s nulovým kupónom, cenné papiere peňažného trhu, kapitálové nástroje držané ako súčasť devízových rezerv, všetky vydané rezidentmi mimo eurozóny. b) i) Obchodovateľné cenné papiere, iné ako tie, ktoré sa držia až do splatnosti Trhová cena a devízový trhový kurz. Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú. b) ii) Obchodovateľné cenné papiere klasifikované ako cenné papiere držané až do splatnosti Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie, a devízový trhový kurz. Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú. b) iii) Neobchodovateľné cenné papiere Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie, a devízový trhový kurz. Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú. b) iv) Obchodovateľné kapitálové nástroje Trhová cena a devízový trhový kurz. c) Zahraničné úvery (vklady) v prospech nerezidentov eurozóny, iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív ‚Ostatné finančné aktíva‘ c) Zahraničné pôžičky Vklady v nominálnej hodnote prepočítané podľa devízového trhového kurzu. d) Ostatné zahraničné aktíva Bankovky a mince mimo eurozóny d) Ostatné zahraničné aktíva Nominálna hodnota, prepočítanie podľa devízového trhového kurzu. 3. Pohľadávky voči rezidentom eurozóny v cudzej mene a) Investície do cenných papierov v rámci eurozóny, iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív ‚Ostatné finančné aktíva‘ Zmenky a dlhopisy, dlžobné úpisy, dlhopisy s nulovým kupónom, cenné papiere peňažného trhu, kapitálové nástroje držané ako súčasť devízových rezerv, všetky vydané rezidentmi eurozóny. a) i) Obchodovateľné cenné papiere, iné ako tie, ktoré sa držia až do splatnosti Trhová cena a devízový trhový kurz. Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú. a) ii) Obchodovateľné cenné papiere klasifikované ako tie, ktoré sa držia až do splatnosti Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie, a devízový trhový kurz. Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú. a) iii) Neobchodovateľné cenné papiere Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie, a devízový trhový kurz. Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú. a) iv) Obchodovateľné kapitálové nástroje Trhová cena a devízový trhový kurz b) Ostatné pohľadávky rezidentov eurozóny, iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív ‚Ostatné finančné aktíva‘ Úvery, vklady, reverzné repoobchody, ostatné úvery. b) Ostatné pohľadávky Vklady a ostatné úvery v nominálnej hodnote prepočítané podľa devízového trhového kurzu. 4. Pohľadávky voči nerezidentom eurozóny v eurách 4.1. Zostatky v bankách, investície do cenných papierov a úvery a) Zostatky v bankách mimo eurozóny, iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív ‚Ostatné finančné aktíva‘ Bežné účty, termínované vklady, jednodňové peniaze, reverzné repoobchody v súvislosti so správou cenných papierov v eurách. a) Zostatky v bankách mimo eurozóny Nominálna hodnota. b) Investície do cenných papierov mimo eurozóny, iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív ‚Ostatné finančné aktíva‘ Kapitálové nástroje, zmenky a dlhopisy, dlžobné úpisy, dlhopisy s nulovým kupónom, cenné papiere peňažného trhu, všetky vydané nerezidentmi eurozóny. b) i) Obchodovateľné cenné papiere, iné ako tie, ktoré sa držia až do splatnosti Trhová cena. Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú. b) ii) Obchodovateľné cenné papiere klasifikované ako cenné papiere držané až do splatnosti Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie. Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú. b) iii) Neobchodovateľné cenné papiere Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie. Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú. b) iv) Obchodovateľné kapitálové nástroje Trhová cena. c) Úvery v prospech nerezidentov eurozóny, iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív ‚Ostatné finančné aktíva‘ c) Úvery mimo eurozóny Vklady v nominálnej hodnote. d) Cenné papiere vydané subjektmi mimo eurozóny, iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív ‚Ostatné finančné aktíva‘ Cenné papiere vydané nadnárodnými alebo medzinárodnými organizáciami, napr. Európskou investičnou bankou, bez ohľadu na ich geografické umiestnenie. d) i) Obchodovateľné cenné papiere, iné ako tie, ktoré sa držia až do splatnosti Trhová cena. Prémie/diskonty sa amortizujú. d) ii) Obchodovateľné cenné papiere klasifikované ako cenné papiere držané až do splatnosti Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie. Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú. d) iii) Neobchodovateľné cenné papiere Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie. Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú. 4.2. Pohľadávky z úverových operácií v rámci ERM II Poskytovanie úverov podľa podmienok ERM II. Nominálna hodnota. 5. Úvery poskytnuté úverovým inštitúciám eurozóny v súvislosti s operáciami menovej politiky v eurách Položky 5.1 až 5.5: transakcie podľa príslušných nástrojov menovej politiky, ktoré sú uvedené v prílohe I k usmerneniu ECB/2000/7 z 31. augusta 2000 o nástrojoch a postupoch menovej politiky Eurosystému (1). 5.1. Hlavné refinančné operácie Pravidelné reverzné transakcie poskytujúce likviditu s týždennou frekvenciou a s bežnou splatnosťou jeden týždeň. Nominálna hodnota alebo repoobstarávacia cena. 5.2. Dlhodobejšie refinančné operácie Pravidelné reverzné transakcie poskytujúce likviditu s mesačnou frekvenciou a s bežnou splatnosťou tri mesiace. Nominálna hodnota alebo repoobstarávacia cena. 5.3. Reverzné dolaďovacie operácie Reverzné transakcie vykonávané ako ad hoc transakcie na dolaďovacie účely. Nominálna hodnota alebo repoobstarávacia cena. 5.4. Štrukturálne reverzné operácie Reverzné transakcie upravujúce štrukturálnu pozíciu Eurosystému voči finančnému sektoru. Nominálna hodnota alebo repoobstarávacia cena. 5.5. Jednodňové refinančné obchody Jednodňové poskytovanie likvidity za vopred určenú úrokovú mieru oproti akceptovateľným aktívam (automatické operácie). Nominálna hodnota alebo repoobstarávacia cena. 5.6. Úvery súvisiace s výzvami na dodatočné vyrovnanie Dodatočný úver pre úverové inštitúcie, ktorý vyplýva z nárastov hodnôt podkladových aktív týkajúcich sa iných úverov poskytnutých týmto úverovým inštitúciám. Nominálna hodnota alebo obstarávacia cena. 6. Ostatné pohľadávky voči úverovým inštitúciám eurozóny v eurách Bežné účty, termínované vklady, jednodňové peniaze, reverzné repoobchody v súvislosti so správou portfólií cenných papierov, ktoré sú klasifikované v položke aktív ‚Cenné papiere rezidentov eurozóny v eurách‘, vrátane transakcií, ktoré vyplývajú z transformácie pôvodných devízových rezerv eurozóny, a ostatné pohľadávky. Korešpondenčné účty v zahraničných úverových inštitúciách eurozóny. Ostatné pohľadávky a operácie, ktoré nesúvisia s operáciami menovej politiky Eurosystému. Nominálna hodnota alebo obstarávacia cena. 7. Cenné papiere rezidentov eurozóny v eurách 7.1. Cenné papiere držané na účely menovej politiky Cenné papiere vydané v eurozóne, držané na účely menovej politiky. Dlhové certifikáty ECB kupované na účely dolaďovania. i) Obchodovateľné cenné papiere, iné ako tie, ktoré sa držia až do splatnosti Trhová cena. Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú. ii) Obchodovateľné cenné papiere klasifikované ako tie, ktoré sa držia až do splatnosti Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie. Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú. iii) Neobchodovateľné cenné papiere Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie. Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú. 7.2. Ostatné cenné papiere Cenné papiere, iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív 7.1. ‚Cenné papiere držané na účely menovej politiky‘ a v položke aktív 11.3. ‚Ostatné finančné aktíva‘: zmenky a dlhopisy, dlžobné úpisy, dlhopisy s nulovým kupónom, cenné papiere peňažného trhu držané priamo vrátane štátnych cenných papierov, ktoré pochádzajú z obdobia pred HMÚ, v eurách. Kapitálové nástroje. i) Obchodovateľné cenné papiere, iné ako tie, ktoré sa držia až do splatnosti Trhová cena. Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú. ii) Obchodovateľné cenné papiere klasifikované ako tie, ktoré sa držia až do splatnosti Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie. Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú. iii) Neobchodovateľné cenné papiere Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie. Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú. iv) Obchodovateľné kapitálové nástroje Trhová cena. 8. Dlh verejnej správy v eurách Pohľadávky voči verejnej správe, ktoré pochádzajú z obdobia pred HMÚ (neobchodovateľné cenné papiere, úvery). Vklady/úvery v nominálnej hodnote, neobchodovateľné cenné papiere podľa obstarávacej ceny. 9. Pohľadávky v rámci Eurosystému 9.1. Pohľadávky týkajúce sa vlastných zmeniek zabezpečujúcich emisiu dlhových certifikátov ECB Iba súvahová položka ECB. Vlastné zmenky vydané národnými centrálnymi bankami na základe vzájomnej dohody (‚back-to-back agreement‘) v súvislosti s dlhovými certifikátmi ECB. Nominálna hodnota. 9.2. Pohľadávky súvisiace s prideľovaním eurobankoviek v rámci Eurosystému Pohľadávky súvisiace s emisiou bankoviek ECB podľa rozhodnutia ECB/2001/15 zo 6. decembra 2001 o vydaní eurobankoviek (2). Nominálna hodnota. 9.3. Ostatné pohľadávky v rámci Eurosystému (v čistom vyjadrení) Čistá pozícia týchto podpoložiek: a) čisté pohľadávky vyplývajúce zo zostatkov na účtoch TARGET 2 a korešpondenčných účtoch národných centrálnych bánk, t. j. čistá hodnota pohľadávok a záväzkov – pozri tiež položku pasív ‚Ostatné pasíva v rámci Eurosystému (v čistom vyjadrení)‘; a) Nominálna hodnota b) ostatné pohľadávky v eurách v rámci Eurosystému, ktoré môžu vzniknúť, vrátane predbežného rozdeľovania príjmov ECB z emisie peňazí v prospech národných centrálnych bánk. b) Nominálna hodnota. 10. Položky v procese vyrovnania Zostatky na účtoch vyrovnania (pohľadávky) vrátane šekov v procese inkasa. Nominálna hodnota. 11. Ostatné aktíva 11.1. Mince eurozóny Euromince. Nominálna hodnota. 11.2. Hmotné a nehmotné fixné aktíva Pozemky a budovy, nábytok a vybavenie vrátane počítačového vybavenia, programové vybavenie. Obstarávacia cena znížená o odpisy. Odpisovanie je systematické znižovanie odpisovanej čiastky aktíva počas jeho životnosti. Životnosť je obdobie, počas ktorého sa predpokladá, že fixné aktívum je daným subjektom použiteľné. Životnosť individuálneho významného fixného aktíva sa môže systematicky prehodnocovať, ak sa očakávania líšia od predchádzajúcich odhadov. Významné aktíva môžu obsahovať zložky s rôznou životnosťou. Životnosť takýchto zložiek by sa mala hodnotiť individuálne. Obstarávacia cena nehmotných aktív zahŕňa cenu nadobudnutia nehmotných aktív. Iné priame alebo nepriame náklady sa zaúčtujú. Kapitalizácia výdavkov: založená na limite (pod 10 000 EUR bez DPH: žiadna kapitalizácia). 11.3. Ostatné finančné aktíva — Podielové účasti a investície do dcérskych spoločností, kapitálové nástroje držané zo strategických/politických dôvodov. — Cenné papiere vrátane kapitálových nástrojov a iné finančné nástroje, ako aj zostatky vrátane termínovaných vkladov a bežných účtov držaných ako označené portfólio. — Reverzné repoobchody s úverovými inštitúciami v súvislosti so správou portfólií cenných papierov, ktoré sú klasifikované v tejto položke. a) Obchodovateľné kapitálové nástroje Trhová hodnota. b) Podielové účasti a nelikvidné akcie a všetky ostatné kapitálové nástroje držané ako trvalé investície Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie. c) Investície do dcérskych spoločností alebo významné majetkové účasti Čistá hodnota aktíva. d) Obchodovateľné cenné papiere, iné ako tie, ktoré sa držia až do splatnosti Trhová cena. Prémie/diskonty sa amortizujú. e) Obchodovateľné cenné papiere klasifikované ako cenné papiere držané až do splatnosti alebo cenné papiere držané ako trvalé investície Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie. Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú. f) Neobchodovateľné cenné papiere Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie. g) Zostatky v bankách a úvery Nominálna hodnota prepočítaná podľa devízového trhového kurzu, ak sú zostatky/vklady denominované v cudzej mene. 11.4. Preceňovacie rozdiely podsúvahových nástrojov Výsledky oceňovania devízových forwardov, devízových swapov, úrokových swapov, dohôd o forwardovej úrokovej miere, forwardových transakcií s cennými papiermi, devízových spotových transakcií odo dňa uzatvorenia obchodu do dňa zúčtovania. Čistá pozícia medzi forwardom a spotom podľa devízového trhového kurzu. 11.5. Časové rozlíšenie a náklady budúcich období Príjem, ktorý nie je splatný vo vykazovanom období, avšak ho možno k nemu pripísať. Náklady budúcich období a platený naakumulovaný úrok (t. j. naakumulovaný úrok kúpený s cenným papierom). Nominálna hodnota, devízy prepočítané podľa trhového kurzu. 11.6. Ostatné a) Preddavky, úvery a ostatné menšie položky. Úvery poskytnuté na základe správcovstva. a) Nominálna hodnota alebo obstarávacia cena. b) Investície týkajúce sa vkladov klientov v zlate. b) Trhová hodnota. c) Čisté aktíva z dôchodkov. c) Podľa článku 22 ods. 3. d) Neuhradené pohľadávky vyplývajúce zo zlyhania zmluvných strán Eurosystému v kontexte úverových operácií Eurosystému. d) Nominálna/návratná hodnota (pred/po vyrovnaní strát). e) Aktíva alebo pohľadávky (voči tretím osobám) privlastnené a/alebo nadobudnuté v súvislosti s uplatnením kolaterálu poskytnutého zmluvnými stranami Eurosystému, ktoré zlyhali. e) Obstarávacia cena (ak sú finančné aktíva denominované v cudzej mene, prepočíta sa podľa devízového trhového kurzu v čase nadobudnutia). 12. Strata za rok Nominálna hodnota.

PASÍVA Súvahová položka Zatriedenie obsahu súvahových položiek Zásada oceňovania 1. Bankovky v obehu Eurobankovky emitované ECB v súlade s rozhodnutím ECB/2001/15. Nominálna hodnota. 2. Záväzky voči úverovým inštitúciám eurozóny v eurách z operácií menovej politiky Položky 2.1, 2.2, 2.3 a 2.5: vklady v eurách, ktoré sú uvedené v prílohe I k usmerneniu ECB/2000/7. 2.1. Bežné účty (pre systém povinných minimálnych rezerv) Eurové účty úverových inštitúcií, ktoré sú zahrnuté v zozname finančných inštitúcií a podľa štatútu podliehajú povinným minimálnym rezervám. Táto položka obsahuje najmä účty povinných minimálnych rezerv. Nominálna hodnota. 2.2. Jednodňové sterilizačné obchody Jednodňové vklady s vopred určenou úrokovou mierou (automatické operácie). Nominálna hodnota. 2.3. Termínované vklady Príjem na účely absorbovania likvidity na základe dolaďovacích obchodov. Nominálna hodnota. 2.4. Reverzné dolaďovacie obchody Transakcie týkajúce sa menovej politiky s cieľom absorpcie likvidity. Nominálna hodnota alebo repoobstarávacia cena. 2.5. Vklady súvisiace s výzvami na dodatočné vyrovnanie Vklady úverových inštitúcií, ktoré vyplývajú z poklesu hodnôt podkladových aktív spojených s úvermi pre tieto úverové inštitúcie. Nominálna hodnota. 3. Ostatné záväzky voči úverovým inštitúciám eurozóny v eurách Repoobchody v spojení so simultánnymi reverznými repoobchodmi pre správu portfólií cenných papierov v rámci položky aktív ‚Cenné papiere rezidentov eurozóny v eurách‘. Ostatné operácie, ktoré sa netýkajú operácií menovej politiky Eurosystému. Žiadne bežné účty úverových inštitúcií. Nominálna hodnota alebo repoobstarávacia cena. 4. Emitované dlhové certifikáty ECB Iba súvahová položka ECB. Dlhové certifikáty uvedené v prílohe I k usmerneniu ECB/2000/7. Diskontované cenné papiere emitované s cieľom absorpcie likvidity. Nominálna hodnota. 5. Záväzky voči ostatným rezidentom eurozóny v eurách 5.1. Verejná správa Bežné účty, termínované vklady, vklady splatné na požiadanie. Nominálna hodnota. 5.2. Ostatné záväzky Bežné účty zamestnancov, spoločností a klientov vrátane finančných inštitúcií uvedených v zozname inštitúcií oslobodených od povinnosti viesť povinné minimálne rezervy – pozri položku pasív 2.1 atď.; termínované vklady, vklady splatné na požiadanie. Nominálna hodnota. 6. Záväzky voči nerezidentom eurozóny v eurách Bežné účty, termínované vklady, vklady splatné na požiadanie vrátane účtov vedených na účely platobného styku a správy rezerv: ostatných bánk, centrálnych bánk, medzinárodných/nadnárodných inštitúcií vrátane Európskej komisie; bežné účty ostatných vkladateľov. Repoobchody v súvislosti so simultánnymi reverznými repoobchodmi pre správu cenných papierov v eurách. Zostatky na účtoch TARGET 2 centrálnych bánk členských štátov, ktoré neprijali euro. Nominálna hodnota alebo repoobstarávacia cena. 7. Záväzky voči rezidentom eurozóny v cudzej mene Bežné účty. Záväzky z repoobchodov; zvyčajne investičné transakcie s aktívami v cudzej mene alebo zlatom. Nominálna hodnota, prepočítanie podľa trhového výmenného kurzu ku koncu roka. 8. Záväzky voči nerezidentom eurozóny v cudzej mene 8.1. Vklady, zostatky a ostatné záväzky Bežné účty. Záväzky z repoobchodov; zvyčajne investičné transakcie s aktívami v cudzej alebo zlatom. Nominálna hodnota, prepočítanie podľa trhového výmenného kurzu ku koncu roka. 8.2. Záväzky z úverových operácií v mechanizme ERM II Úvery prijaté podľa podmienok ERM II. Nominálna hodnota, prepočítanie podľa trhového výmenného kurzu ku koncu roka. 9. Protipoložky k zvláštnym právam čerpania prideleným zo strany MMF Položka denominovaná v SDR, ktorá prezentuje výšku SDR, ktoré boli pôvodne pridelené príslušnej krajine/NCB. Nominálna hodnota, prepočítanie podľa trhového výmenného kurzu ku koncu roka. 10. Záväzky v rámci Eurosystému 10.1. Záväzky z prevodu devízových rezerv Súvahová položka ECB v eurách. Nominálna hodnota. 10.2. Ostatné záväzky v rámci Eurosystému (netto) Čistá pozícia týchto podpoložiek: a) čisté záväzky vyplývajúce zo zostatkov na účtoch TARGET 2 a korešpondenčných účtoch NCB, t. j. čistá hodnota pohľadávok a záväzkov – pozri aj položku aktív ‚Ostatné pohľadávky v rámci Eurosystému (netto)‘; a) Nominálna hodnota. b) ostatné záväzky v eurách v rámci Eurosystému, ktoré môžu vzniknúť, vrátane predbežného rozdeľovania príjmov ECB z eurobankoviek v prospech NCB. b) Nominálna hodnota. 11. Položky súvisiace s vyrovnaním Zostatky zúčtovacích účtov (záväzky) vrátane prebiehajúcich žíroprevodov. Nominálna hodnota. 12. Ostatné pasíva 12.1. Preceňovacie rozdiely podsúvahových nástrojov Výsledky oceňovania menových forwardov, menových swapov, úrokových swapov, dohôd o forwardovej úrokovej miere, forwardových transakcií s cennými papiermi, devízových spotových transakcií odo dňa uzatvorenia obchodu do dňa vyrovnania. Čistá pozícia medzi forwardom a spotom podľa trhového výmenného kurzu. 12.2. Časové rozlíšenie a príjmy budúcich období Výdavok, ktorý bude splatný v budúcom období, ale ktorý súvisí s vykazovaným obdobím. Príjem prijatý vo vykazovanom období, ale ktorý súvisí s budúcim obdobím. Nominálna hodnota, devízy prepočítavané podľa trhového kurzu. 12.3. Ostatné a) Prechodné účty na daňové účely. Devízové účty na krytie úveru alebo záruky. Repoobchody s úverovými inštitúciami v súvislosti so simultánnymi reverznými repoobchodmi pre správu portfólií cenných papierov v položke aktív ‚Ostatné finančné aktíva‘. Povinné vklady okrem vkladov rezerv. Ostatné menšie položky. Záväzky z fiduciárnych úverov. a) Nominálna hodnota alebo (repo) obstarávacia cena. b) Vklady klientov v zlate. b) Trhová hodnota. c) Čisté záväzky z dôchodkov. c) Podľa článku 22 ods. 3. 13. Rezervy a) Na krytie rizík súvisiacich so zmenou výmenných kurzov, úrokovej miery, úverových rizík a rizík súvisiacich so zmenou ceny zlata a na ostatné účely, napr. očakávané budúce výdavky a príspevky podľa článku 49.2 štatútu vo vzťahu k centrálnym bankám členských štátov, ktorých výnimky boli zrušené. a) Obstarávacia cena/nominálna hodnota. b) Na riziká zmluvných strán vyplývajúce z operácií menovej politiky. b) Nominálna hodnota. 14. Účty precenenia a) Účty precenenia, ktoré sa týkajú zmeny ceny zlata, každého druhu cenného papiera v eurách, každého druhu cenného papiera v cudzej mene, opcií: rozdiely v trhovom oceňovaní týkajúce sa rizika úrokovej miery derivátov; účty precenenia, ktoré sa týkajú zmeny výmenného kurzu pre každú držanú čistú pozíciu meny vrátane devízových swapov/forwardov a SDR. b) Osobitné účty precenenia, ktoré pochádzajú z príspevkov podľa článku 49.2 štatútu vo vzťahu k centrálnym bankám členských štátov, ktorých výnimky boli zrušené – pozri článok 11 ods. 2. Preceňovací rozdiel medzi priemernou obstarávacou cenou a trhovou hodnotou, devízy prepočítavané podľa trhového kurzu. 15. Základné imanie a rezervné fondy 15.1. Základné imanie Splatené základné imanie. Nominálna hodnota. 15.2. Rezervné fondy Zákonné rezervné fondy podľa článku 33 štatútu a príspevky podľa článku 49.2 štatútu vo vzťahu k centrálnym bankám členských štátov, ktorých výnimky boli zrušené. Nominálna hodnota. 16. Zisk za rok Nominálna hodnota.“