PRÍLOHA

PRÍLOHA XX Zoznam schém oznámenia o cenných papieroch a modulov Príloha V Pokyny 1. ZODPOVEDNÉ OSOBY 1.1. Všetky osoby zodpovedné za informácie uvedené v prospekte, prípadne za určité jeho časti, s označením týchto častí. V prípade fyzických osôb vrátane členov správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov emitenta uveďte meno a funkciu osoby; v prípade právnických osôb uveďte názov a registrované sídlo. Kategória A 1.2. Vyhlásenie osôb zodpovedných za prospekt, že, venujúc náležitú starostlivosť s cieľom zabezpečiť, aby to tak bolo, informácie obsiahnuté v prospekte sú podľa ich najlepšieho vedomia v súlade so skutočnosťou a nie je v ňom vynechané nič, čo by mohlo nepriaznivo ovplyvniť význam prospektu. Prípadne vyhlásenie osôb zodpovedných za určité časti prospektu, že informácie obsiahnuté v tej časti prospektu, za ktorú sú zodpovední, sú podľa ich najlepšieho vedomia v súlade so skutočnosťou a nie je v nej vynechané nič, čo by mohlo ovplyvniť význam tejto časti prospektu. Kategória A 2. RIZIKOVÉ FAKTORY 2.1. Zreteľné zverejnenie rizikových faktorov, ktoré sú podstatné pre cenné papiere, ponúkané a/alebo prijímané na obchodovanie, s cieľom posúdiť trhové riziko spojené s týmito cennými papiermi, v oddiele s názvom „Rizikové faktory“. Kategória A 3. KĽÚČOVÉ INFORMÁCIE 3.1. Záujem fyzických a právnických osôb zúčastnených na emisii/ponuke Opis všetkých záujmov vrátane konfliktných záujmov, ktoré sú podstatné pre emisiu/ponuku, s podrobným uvedením zúčastnených osôb a povahy záujmu. Kategória C 3.2. Dôvody ponuky a použitie výnosov Dôvody ponuky, ak sú iné ako vytvárať zisk a/alebo zaisťovať proti určitým rizikám. V prípade potreby zverejnenie odhadovaných celkových nákladov na emisiu/ponuku a odhadovanej čistej sumy výnosov. Tieto náklady a výnosy sa rozpisujú na každé základné zamýšľané použitie a uvádzajú sa v poradí podľa priority takýchto použití. Ak si je emitent vedomý toho, že predpokladané výnosy nebudú postačovať na financovanie všetkých navrhovaných použití, uveďte sumu a zdroje ďalších potrebných finančných prostriedkov. Kategória C 4. INFORMÁCIE TÝKAJÚCE SA CENNÝCH PAPIEROV, KTORÉ MAJÚ BYŤ PONÚKNUTÉ/PRIJATÉ NA OBCHODOVANIE 4.1. i) Opis druhu a triedy cenných papierov, ponúkaných a/alebo prijímaných na obchodovanie, Kategória B ii) ISIN (medzinárodné identifikačné číslo cenného papiera) alebo iný takýto identifikačný kód cenného papiera. Kategória C 4.2. Právne predpisy, na základe ktorých boli cenné papiere vytvorené. Kategória A 4.3. i) Uveďte, či ide o cenné papiere vo forme na meno alebo na doručiteľa a či sú to listinné cenné papiere alebo zaknihované cenné papiere. Kategória A ii) V prípade zaknihovaných cenných papierov uveďte názov a adresu subjektu zodpovedného za vedenie záznamov. Kategória C 4.4. Mena emisie cenných papierov. Kategória C 4.5. Hodnotiace zaradenie cenných papierov, ponúkaných a/alebo prijímaných na obchodovanie, vrátane súhrnov všetkých doložiek, ktoré sú určené na ovplyvňovanie hodnotiaceho zaradenia alebo na podriadenie cenného papiera všetkým existujúcim alebo budúcim záväzkom emitenta. Kategória A 4.6. Opis práv spojených s cennými papiermi, vrátane všetkých obmedzení týchto práv, a postupu vykonávania uvedených práv. Kategória B 4.7. i) Nominálna úroková miera. Kategória C ii) Ustanovenia týkajúce sa splatného úroku. Kategória B iii) Dátum, od ktorého sa úrok stáva splatným. Kategória C iv) Dátumy splatnosti úroku. Kategória C v) Lehota platnosti nárokov na úrok a lehota na splatenie istiny. Kategória B Ak miera nie je pevne stanovená, vi) vyhlásenie s uvedením druhu podkladu, Kategória A vii) opis podkladu, od ktorého je odvodená Kategória C viii) a metódy použitej na uvedenie týchto dvoch prvkov do vzájomnej súvislosti, Kategória B ix) uveďte, kde je možné získať údaje o minulej a budúcej výkonnosti podkladu a o jeho volatilite, Kategória C x) opis všetkých udalostí narúšajúcich trh alebo narúšajúcich vyrovnanie, ktoré ovplyvňujú podklad, Kategória B xi) pravidlá pre úpravy vo vzťahu k udalostiam týkajúcim sa podkladu, Kategória B xii) meno zástupcu pre výpočty Kategória C xiii) Ak má cenný papier derivátovú zložku pri vyplácaní úroku, poskytnite jasné a obsiahle vysvetlenie, ktoré pomôže investorom porozumieť, ako je hodnota ich investície ovplyvnená hodnotou podkladového nástroja (nástrojov), najmä za okolností, keď sú riziká najzreteľnejšie. Kategória B 4.8. i) Dátum splatnosti. Kategória C ii) Ustanovenia o umorovaní pôžičky vrátane postupov splácania. Ak sa predpokladá umorenie v predstihu na podnet emitenta alebo držiteľa, opíše sa to s uvedením podmienok umorovania. Kategória B 4.9. i) Uvedenie výnosu. Kategória C ii) V súhrnnej forme opíšte metódu, akou sa tento výnos vypočíta. Kategória B 4.10. Zastúpenie držiteľov dlhových cenných papierov vrátane označenia organizácie zastupujúcej investorov a ustanovení vzťahujúcich sa na toto zastúpenie. Uveďte miesto, kde môže mať verejnosť prístup k zmluvám týkajúcim sa týchto foriem zastúpenia. Kategória B 4.11. V prípade nových emisií vyhlásenie o uzneseniach, povoleniach a schváleniach, na základe ktorých boli alebo budú cenné papiere vytvorené a/alebo emitované. Kategória C 4.12. V prípade nových emisií očakávaný dátum emisie cenných papierov. Kategória C 4.13. Opis všetkých obmedzení voľnej prevoditeľnosti. Kategória A 4.14. Čo sa týka krajiny registrovaného sídla emitenta a krajiny (krajín), v ktorej sa podáva ponuka alebo v ktorej sa žiada o prijatie na obchodovanie: — informácie o daniach z príjmu z cenných papierov zrazených pri zdroji, — uvedenie toho, či emitent preberá zodpovednosť za zrážku dane pri zdroji. Kategória A 5. PODMIENKY PONUKY 5.1. Podmienky, štatistické údaje o ponuke, očakávaný harmonogram a požadované opatrenia pre žiadosti o ponuku. 5.1.1. Podmienky, ktorým ponuka podlieha. Kategória C 5.1.2. Celková výška emisie/ponuky; ak výška nie je pevne stanovená, opis spôsobov a uvedenia času oznámenia konečnej výšky ponuky verejnosti. Kategória C 5.1.3. i) Lehota, vrátane všetkých možných zmien, počas ktorej bude ponuka otvorená. Kategória C ii) Opis postupu pre žiadosť. Kategória C 5.1.4. Opis možnosti znížiť upisovanie a spôsobu náhrady preplatku, ktorý žiadatelia zaplatili. Kategória C 5.1.5. Údaje o minimálnej a/alebo maximálnej výške žiadosti (v počte cenných papierov alebo v súhrnnej sume, ktorá sa má investovať). Kategória C 5.1.6. Spôsob a lehoty na splatenie cenných papierov a na doručenie cenných papierov. Kategória C 5.1.7. Úplný opis spôsobu a dátumu uverejnenia výsledkov ponuky. Kategória C 5.1.8. Postup výkonu každého predkupného práva, obchodovateľnosti upisovacích práv a zaobchádzania s neuplatnenými upisovacími právami. Kategória C 5.2. Plán distribúcie a prideľovania 5.2.1. i) Rôzne kategórie potenciálnych investorov, ktorým sa cenné papiere ponúkajú. Kategória A ii) Ak sa ponuka realizuje súčasne na trhoch dvoch alebo viacerých krajín, a ak bola alebo je vyhradená pre niektoré z nich tranža, uvedie sa každá takáto tranža. Kategória C 5.2.2. Postup oznámenia pridelenej sumy žiadateľom a uvedenie toho, či je možné začať obchodovanie pred realizáciou oznámenia. Kategória C 5.3. Stanovenie ceny 5.3.1. i) Uvedenie očakávanej ceny, za ktorú budú cenné papiere ponúkané alebo Kategória C ii) spôsob určenia ceny a postup jej zverejnenia. Kategória B iii) Uveďte výšku všetkých nákladov a daní zvlášť účtovanú upisovateľovi alebo kupujúcemu. Kategória C 5.4. Umiestňovanie a upisovanie 5.4.1. Názov a adresa koordinátora (koordinátorov) celkovej ponuky a jednotlivých častí ponuky a, ak sú známe emitentovi alebo ponúkajúcemu, aj umiestňovateľov v rôznych krajinách, v ktorých sa ponuka uskutočňuje. Kategória C 5.4.2. Názvy a adresy všetkých vyplácajúcich zástupcov a depozitných zástupcov v každej krajine. Kategória C 5.4.3. Názvy a adresy subjektov, s ktorými bolo dohodnuté upisovanie emisie na základe pevného záväzku, a názvy a adresy subjektov, s ktorými bolo dohodnuté umiestnenie emisie bez pevného záväzku alebo na základe dohôd typu „najlepšia snaha“. Uveďte podstatné charakteristiky dohôd vrátane kvót. Ak nie je upisovaná celá emisia, vyhlásenie o nekrytej časti. Uveďte celkovú výšku provízie za upísanie a provízie za umiestnenie. Kategória C 5.4.4. Kedy bola alebo bude dosiahnutá dohoda o upisovaní. Kategória C 6. PRIJATIE NA OBCHODOVANIE A DOHODY O OBCHODOVANÍ 6.1. i) Uveďte, či ponúkané cenné papiere sú alebo budú predmetom žiadosti o prijatie na obchodovanie s cieľom ich distribúcie na regulovanom trhu alebo iných rovnocenných trhoch s označením predmetných trhov. Táto okolnosť sa musí uviesť bez toho, aby sa tým vytváral dojem, že prijatie na obchodovanie bude nutne schválené. Kategória B ii) Ak sú známe, uveďte najskoršie dátumy, ku ktorým budú cenné papiere prijaté na obchodovanie. Kategória C 6.2. Všetky regulované trhy alebo rovnocenné trhy, na ktorých sú podľa vedomia emitenta cenné papiere rovnakej triedy ako sú cenné papiere, ktoré sa majú ponúknuť alebo prijať na obchodovanie, už prijaté na obchodovanie. Kategória C 6.3. Názvy a adresy subjektov, ktoré sa pevne zaviazali konať ako sprostredkovatelia v sekundárnom obchodovaní, poskytujúcich likviditu pomocou sadzieb ponúk na kúpu a predaj a opis hlavných podmienok ich záväzku. Kategória C 7. DOPLŇUJÚCE INFORMÁCIE 7.1. Ak sa v opise cenných papierov uvádzajú poradcovia spojení s emisiou, vyhlásenie o funkcii, v akej poradcovia boli činní. Kategória C 7.2. Uveďte v opise cenných papierov ďalšie informácie, ktoré boli auditované alebo ich preskúmali štatutárni audítori a v prípade ktorých audítori vypracovali správu. Reprodukcia správy alebo s povolením príslušného orgánu súhrn správy. Kategória A 7.3. Ak je vyhlásenie alebo správa pripisovaná určitej osobe ako znalcovi zahrnutá do opisu cenných papierov, uveďte meno tejto osoby, obchodnú adresu, oprávnenie spôsobilosti a prípadné významné záujmy v súvislosti s emitentom. Ak sa správa vypracovala na žiadosť emitenta, uvedie sa vyhlásenie, že takéto vyhlásenie alebo správa vo forme a v kontexte, v akom sú zahrnuté, sú zaradené so súhlasom osoby, ktorá schválila obsah danej časti opisu cenných papierov. Kategória A 7.4. Ak sa informácie získali od tretej strany, poskytnite potvrdenie o tom, že tieto informácie boli presne reprodukované, a ak je emitentovi známe a je schopný to zistiť z informácií uverejnených touto treťou stranou, neboli vynechané žiadne skutočnosti, ktoré by spôsobili, že reprodukované informácie budú nesprávne alebo zavádzajúce. Okrem toho označte zdroj (zdroje) informácií. Kategória C 7.5. i) Úverové ratingy udelené emitentovi na žiadosť emitenta alebo v rámci spolupráce s ním pri procese ratingu a stručné vysvetlenie významu ratingu, ak ho už poskytovateľ ratingu predtým zverejnil. Kategória A ii) Úverové ratingy udelené cenným papierom na žiadosť emitenta alebo v rámci spolupráce s ním pri procese ratingu a stručné vysvetlenie významu ratingu, ak ho už poskytovateľ ratingu predtým zverejnil. Kategória C Príloha XII Pokyny 1. ZODPOVEDNÉ OSOBY 1.1. Všetky osoby zodpovedné za informácie uvedené v prospekte, prípadne za určité jeho časti, s označením týchto častí. V prípade fyzických osôb vrátane členov správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov emitenta uveďte meno a funkciu osoby; v prípade právnických osôb uveďte názov a registrované sídlo. Kategória A 1.2. Vyhlásenie osôb zodpovedných za prospekt, že, venujúc náležitú starostlivosť s cieľom zabezpečiť, aby to tak bolo, informácie obsiahnuté v prospekte sú podľa ich najlepšieho vedomia v súlade so skutočnosťou a nie je v ňom vynechané nič, čo by mohlo ovplyvniť význam prospektu. Prípadne vyhlásenie osôb zodpovedných za určité časti prospektu, že, venujúc náležitú starostlivosť s cieľom zabezpečiť, aby to tak bolo, informácie obsiahnuté v tej časti prospektu, za ktorú sú zodpovední, sú podľa ich najlepšieho vedomia v súlade so skutočnosťou a nie je v nej vynechané nič, čo by mohlo ovplyvniť význam tejto časti prospektu. Kategória A 2. RIZIKOVÉ FAKTORY 2.1. Zreteľné zverejnenie rizikových faktorov, ktoré sú podstatné pre cenné papiere, ponúkané a/alebo prijímané na obchodovanie, s cieľom posúdiť trhové riziko spojené s týmito cennými papiermi, v oddiele s názvom „Rizikové faktory“. Musí sa tu uviesť aj upozornenie na riziko v tom zmysle, že investori môžu stratiť hodnotu svojej celej investície alebo prípadne jej časti a/alebo, ak zodpovednosť investora nie je obmedzená hodnotou jeho investície, uvedie sa vyhlásenie o tejto skutočnosti spolu s opisom okolností, za ktorých vznikne takáto ďalšia zodpovednosť, a pravdepodobného finančného efektu. Kategória A 3. KĽÚČOVÉ INFORMÁCIE 3.1. Záujem fyzických a právnických osôb zúčastnených na emisii/ponuke Opis všetkých záujmov vrátane konfliktných záujmov, ktoré sú podstatné pre emisiu/ponuku, s podrobným uvedením zúčastnených osôb a povahy záujmu. Kategória C 3.2. Dôvody ponuky a použitia výnosov, ak sú iné než tvorba zisku a/alebo zaistenie proti určitým rizikám Ak sa zverejňujú dôvody ponuky a použitia výnosov, uveďte celkové čisté výnosy a odhad celkových nákladov emisie/ponuky. Kategória C 4. INFORMÁCIE TÝKAJÚCE SA CENNÝCH PAPIEROV, KTORÉ MAJÚ BYŤ PONÚKNUTÉ/PRIJATÉ NA OBCHODOVANIE 4.1. Informácie týkajúce sa cenných papierov 4.1.1. i) Opis druhu a triedy cenných papierov, ponúkaných a/alebo prijímaných na obchodovanie, Kategória B ii) ISIN (medzinárodné identifikačné číslo cenného papiera) alebo iný takýto identifikačný kód cenného papiera. Kategória C 4.1.2. Jasné a obsiahle vysvetlenie, ktoré pomôže investorom porozumieť, ako je hodnota ich investície ovplyvňovaná hodnotou podkladového nástroja (nástrojov), najmä za takých okolností, keď sú riziká najzreteľnejšie, ak cenné papiere nemajú jednotkovú nominálnu hodnotu minimálne 100 000 EUR alebo ak nemôžu byť získané len za minimálne 100 000 EUR za jeden cenný papier. Kategória B 4.1.3. Právne predpisy, na základe ktorých boli cenné papiere vytvorené. Kategória A 4.1.4. i) Uveďte, či ide o cenné papiere vo forme na meno alebo na doručiteľa a či sú to listinné cenné papiere alebo zaknihované cenné papiere. Kategória A ii) V prípade zaknihovaných cenných papierov uveďte názov a adresu subjektu zodpovedného za vedenie záznamov. Kategória C 4.1.5. Mena emisie cenných papierov. Kategória C 4.1.6. Hodnotiace zaradenie cenných papierov, ponúkaných a/alebo prijímaných na obchodovanie, vrátane súhrnov všetkých doložiek, ktoré sú určené na ovplyvňovanie hodnotiaceho zaradenia alebo na podriadenie cenného papiera všetkým existujúcim alebo budúcim záväzkom emitenta. Kategória A 4.1.7. Opis práv spojených s cennými papiermi, vrátane všetkých obmedzení týchto práv, a postupu vykonávania uvedených práv. Kategória B 4.1.8. V prípade nových emisií vyhlásenie o uzneseniach, povoleniach a schváleniach, na základe ktorých boli alebo budú cenné papiere vytvorené a/alebo vydané. Kategória C 4.1.9. Dátum emisie cenných papierov. Kategória C 4.1.10. Opis všetkých obmedzení voľnej prevoditeľnosti cenných papierov. Kategória A 4.1.11. i) Dátum splatnosti derivátových cenných papierov. Kategória C ii) Dátum výkonu alebo konečný referenčný dátum. Kategória C 4.1.12. Opis postupu vyrovnania derivátových cenných papierov. Kategória B 4.1.13. i) Opis spôsobu realizácie výnosu z derivátových cenných papierov (1) Kategória B ii) Dátum platby alebo doručenia. Kategória C iii) Spôsob výpočtu výnosu. Kategória B 4.1.14. Čo sa týka krajiny registrovaného sídla emitenta a krajiny (krajín), v ktorej sa podáva ponuka alebo v ktorej sa žiada o prijatie na obchodovanie: — informácie o daniach z príjmu z cenných papierov zrazených pri zdroji, — uvedenie toho, či emitent preberá zodpovednosť za zrážku dane pri zdroji. Kategória A 4.2. Informácie týkajúce sa podkladu 4.2.1. Realizačná cena alebo konečná referenčná cena podkladu. Kategória C 4.2.2. Vyhlásenie s uvedením druhu podkladu. Kategória A Uveďte, kde je možné získať informácie o minulej a budúcej výkonnosti podkladu a o jeho volatilite. Kategória C i) Ak je podkladom cenný papier, — názov emitenta cenného papiera, Kategória C — ISIN (medzinárodné identifikačné číslo cenného papiera) alebo iný takýto identifikačný kód cenného papiera. Kategória C ii) Ak je podkladom index, — názov indexu, Kategória C — opis indexu, ak ho tvorí emitent, Kategória A — ak index netvorí emitent, údaj o tom, kde je možné získať informácie o indexe. Kategória C iii) Ak je podkladom úroková miera, — opis úrokovej miery. Kategória C iv) Iné — Ak podklad nepatrí do vyššie uvedených kategórií, opis cenných papierov musí obsahovať rovnocenné informácie. Kategória C v) Ak je podkladom kôš podkladov, — zverejnenie príslušných váh každého podkladu v koši. Kategória C 4.2.3. Opis všetkých udalostí narúšajúcich trh alebo narúšajúcich vyrovnanie, ktoré majú vplyv na podklad. Kategória B 4.2.4. Pravidlá pre úpravy vo vzťahu k udalostiam týkajúcim sa podkladu. Kategória B 5. PODMIENKY PONUKY 5.1. Podmienky, štatistické údaje o ponuke, očakávaný harmonogram a požadované opatrenia pre žiadosti o ponuku 5.1.1. Podmienky, ktorým ponuka podlieha. Kategória C 5.1.2. Celková výška emisie/ponuky; ak výška nie je pevne stanovená, opis spôsobov a uvedenia času oznámenia konečnej výšky ponuky verejnosti. Kategória C 5.1.3. i) Lehota, vrátane všetkých možných zmien, počas ktorej bude ponuka otvorená. Kategória C ii) Opis postupu pre žiadosť. Kategória C 5.1.4. Údaje o minimálnej a/alebo maximálnej výške žiadosti (v počte cenných papierov alebo v súhrnnej sume, ktorá sa má investovať). Kategória C 5.1.5. Spôsob a lehoty na splatenie cenných papierov a na doručenie cenných papierov. Kategória C 5.1.6. Úplný opis spôsobu a dátumu uverejnenia výsledkov ponuky. Kategória C 5.2. Plán distribúcie a prideľovania 5.2.1. i) Rôzne kategórie potenciálnych investorov, ktorým sa cenné papiere ponúkajú. Kategória A ii) Ak sa ponuka realizuje súčasne na trhoch dvoch alebo viacerých krajín, a ak bola alebo je vyhradená pre niektoré z nich tranža, uvedie sa každá takáto tranža. Kategória C 5.2.2. Postup oznámenia pridelenej sumy žiadateľom a uvedenie toho, či je možné začať obchodovanie pred realizáciou oznámenia. Kategória C 5.3. Stanovenie ceny 5.3.1. i) Uvedenie očakávanej ceny, za ktorú budú cenné papiere ponúkané alebo Kategória C ii) spôsob určenia ceny a postup jej zverejnenia. Kategória B iii) Uveďte výšku všetkých nákladov a daní zvlášť účtovanú upisovateľovi alebo kupujúcemu. Kategória C 5.4. Umiestňovanie a upisovanie 5.4.1. Názov a adresa koordinátora (koordinátorov) celkovej ponuky a jednotlivých častí ponuky a, ak sú známe emitentovi alebo ponúkajúcemu, aj umiestňovateľov v rôznych krajinách, v ktorých sa ponuka uskutočňuje. Kategória C 5.4.2. Názvy a adresy všetkých vyplácajúcich zástupcov a depozitných zástupcov v každej krajine. Kategória C 5.4.3. Subjekty, s ktorými bolo dohodnuté upisovanie emisie na základe pevného záväzku, a subjekty, s ktorými bolo dohodnuté umiestnenie emisie bez pevného záväzku alebo na základe dohôd typu „najlepšia snaha“. Ak nie je upisovaná celá emisia, vyhlásenie o nekrytej časti. Kategória C 5.4.4. Kedy bola alebo bude dosiahnutá dohoda o upisovaní. Kategória C 5.4.5. Meno a adresa zástupcu pre výpočty. Kategória C 6. PRIJATIE NA OBCHODOVANIE A DOHODY O OBCHODOVANÍ 6.1. i) Uveďte, či ponúkané cenné papiere sú alebo budú predmetom žiadosti o prijatie na obchodovanie s cieľom ich distribúcie na regulovanom trhu alebo iných rovnocenných trhoch s označením predmetných trhov. Táto okolnosť sa uvedie bez toho, aby sa tým vytváral dojem, že prijatie na obchodovanie bude nutne schválené. Kategória B ii) Ak sú známe, uveďte najskoršie dátumy, ku ktorým budú cenné papiere prijaté na obchodovanie. Kategória C 6.2. Všetky regulované trhy alebo rovnocenné trhy, na ktorých sú podľa vedomia emitenta cenné papiere rovnakej triedy ako sú cenné papiere, ktoré sa majú ponúknuť alebo prijať na obchodovanie, už prijaté na obchodovanie. Kategória C 6.3. Názvy a adresy subjektov, ktoré sa pevne zaviazali konať ako sprostredkovatelia v sekundárnom obchodovaní, poskytujúcich likviditu pomocou sadzieb ponúk na kúpu a predaj a opis hlavných podmienok ich záväzku. Kategória C 7. DOPLŇUJÚCE INFORMÁCIE 7.1. Ak sa v opise cenných papierov uvádzajú poradcovia spojení s emisiou, vyhlásenie o funkcii, v akej poradcovia boli činní. Kategória C 7.2. Uveďte v opise cenných papierov ďalšie informácie, ktoré boli auditované alebo ich preskúmali štatutárni audítori a v prípade ktorých audítori vypracovali správu. Reprodukcia správy alebo s povolením príslušného orgánu súhrn správy. Kategória A 7.3. Ak je vyhlásenie alebo správa pripisovaná určitej osobe ako znalcovi zahrnutá do opisu cenných papierov, uveďte meno tejto osoby, obchodnú adresu, oprávnenie spôsobilosti a prípadné významné záujmy v súvislosti s emitentom. Ak sa správa vypracovala na žiadosť emitenta, uvedie sa vyhlásenie, že takéto vyhlásenie alebo správa vo forme a v kontexte, v akom sú zahrnuté, sú zaradené so súhlasom osoby, ktorá schválila obsah danej časti opisu cenných papierov. Kategória A 7.4. Ak sa informácie získali od tretej strany, poskytnite potvrdenie o tom, že tieto informácie boli presne reprodukované, a ak je emitentovi známe a je schopný to zistiť z informácií uverejnených touto treťou stranou, neboli vynechané žiadne skutočnosti, ktoré by spôsobili, že reprodukované informácie budú nesprávne alebo zavádzajúce. Okrem toho emitent označí zdroj (zdroje) informácií. Kategória C 7.5. V prospekte sa uvedie, či emitent zamýšľa alebo nezamýšľa poskytovať informácie po emisii. Ak emitent uviedol, že zamýšľa oznamovať takéto informácie, musí v prospekte upresniť, aké informácie budú oznamované a kde je možné takéto informácie získať. Kategória C Príloha XIII Pokyny 1. ZODPOVEDNÉ OSOBY 1.1. Všetky osoby zodpovedné za informácie uvedené v prospekte, prípadne za určité jeho časti, s označením týchto častí. V prípade fyzických osôb vrátane členov správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov emitenta uveďte meno a funkciu osoby; v prípade právnických osôb uveďte názov a registrované sídlo. Kategória A 1.2. Vyhlásenie osôb zodpovedných za prospekt, že, venujúc náležitú starostlivosť s cieľom zabezpečiť, aby to tak bolo, informácie obsiahnuté v prospekte sú podľa ich najlepšieho vedomia v súlade so skutočnosťou a nie je v ňom vynechané nič, čo by mohlo ovplyvniť význam prospektu. Prípadne vyhlásenie osôb zodpovedných za určité časti prospektu, že informácie obsiahnuté v tej časti prospektu, za ktorú sú zodpovední, sú podľa ich najlepšieho vedomia v súlade so skutočnosťou a nie je v nej vynechané nič, čo by mohlo ovplyvniť význam tejto časti prospektu. Kategória A 2. RIZIKOVÉ FAKTORY Zreteľné zverejnenie rizikových faktorov, ktoré sú podstatné pre cenné papiere prijímané na obchodovanie, s cieľom posúdiť trhové riziko spojené s týmito cennými papiermi, v oddiele s názvom „Rizikové faktory“. Kategória A 3. KĽÚČOVÉ INFORMÁCIE Záujem fyzických a právnických osôb zúčastnených na emisii. Opis všetkých záujmov vrátane konfliktných záujmov, ktoré sú podstatné pre emisiu, s podrobným uvedením zúčastnených osôb a povahy záujmu. Kategória C 4. INFORMÁCIE TÝKAJÚCE SA CENNÝCH PAPIEROV, KTORÉ MAJÚ BYŤ PRIJATÉ NA OBCHODOVANIE 4.1. Celková suma cenných papierov prijímaných na obchodovanie. Kategória C 4.2. i) Opis druhu a triedy cenných papierov, ponúkaných a/alebo prijímaných na obchodovanie, Kategória B ii) ISIN (medzinárodné identifikačné číslo cenného papiera) alebo iný takýto identifikačný kód cenného papiera. Kategória C 4.3. Právne predpisy, na základe ktorých boli cenné papiere vytvorené. Kategória A 4.4. i) Uveďte, či ide o cenné papiere vo forme na meno alebo na doručiteľa a či sú to listinné cenné papiere alebo zaknihované cenné papiere. Kategória A ii) V prípade zaknihovaných cenných papierov uveďte názov a adresu subjektu zodpovedného za vedenie záznamov. Kategória C 4.5. Mena emisie cenných papierov. Kategória C 4.6. Hodnotiace zaradenie cenných papierov, ponúkaných a/alebo prijímaných na obchodovanie, vrátane súhrnov všetkých doložiek, ktoré sú určené na ovplyvňovanie hodnotiaceho zaradenia alebo na podriadenie cenného papiera všetkým existujúcim alebo budúcim záväzkom emitenta. Kategória A 4.7. Opis práv spojených s cennými papiermi, vrátane všetkých obmedzení týchto práv, a postupu vykonávania uvedených práv. Kategória B 4.8. i) Nominálna úroková miera. Kategória C ii) Ustanovenia týkajúce sa splatného úroku. Kategória B iii) Dátum, od ktorého sa úrok stáva splatným. Kategória C iv) Dátumy splatnosti úroku. Kategória C v) Lehota platnosti nárokov na úrok a lehota na splatenie istiny. Kategória B Ak miera nie je pevne stanovená, vi) vyhlásenie s uvedením druhu podkladu, Kategória A vii) opis podkladu, od ktorého je odvodená Kategória C viii) a metódy použitej na uvedenie týchto dvoch prvkov do vzájomnej súvislosti, Kategória B ix) opis všetkých udalostí narúšajúcich trh alebo narúšajúcich vyrovnanie, ktoré majú vplyv na podklad, Kategória B x) pravidlá pre úpravy vo vzťahu k udalostiam týkajúcim sa podkladu, Kategória B xi) meno zástupcu pre výpočty. Kategória C 4.9. i) Dátum splatnosti. Kategória C ii) Ustanovenia o umorovaní pôžičky vrátane postupov splácania. Ak sa predpokladá umorenie v predstihu na podnet emitenta alebo držiteľa, opíše sa to s uvedením podmienok umorovania. Kategória B 4.10. i) Uvedenie výnosu. Kategória C 4.11. Zastúpenie držiteľov dlhových cenných papierov vrátane označenia organizácie zastupujúcej investorov a ustanovení vzťahujúcich sa na toto zastúpenie. Uveďte miesto, kde môže mať verejnosť prístup k zmluvám týkajúcim sa týchto foriem zastúpenia. Kategória B 4.12. Vyhlásenie o uzneseniach, povoleniach a schváleniach, na základe ktorých boli cenné papiere vytvorené a/alebo vydané. Kategória C 4.13. Dátum emisie cenných papierov. Kategória C 4.14. Opis všetkých obmedzení voľnej prevoditeľnosti cenných papierov. Kategória A 5. PRIJATIE NA OBCHODOVANIE A DOHODY O OBCHODOVANÍ 5.1. i) Uveďte trh, na ktorom sa bude s cennými papiermi obchodovať a pre ktorý bol uverejnený prospekt. CAT.B ii) Ak sú známe, uveďte najskoršie dátumy, ku ktorým budú cenné papiere prijaté na obchodovanie. Kategória C 5.2. Názvy a adresy všetkých vyplácajúcich zástupcov a depozitných zástupcov v každej krajine. Kategória C 6. NÁKLADY NA PRIJATIE NA OBCHODOVANIE Odhad celkových nákladov týkajúcich sa prijatia na obchodovanie. Kategória C 7. DOPLŇUJÚCE INFORMÁCIE 7.1. Ak sa v opise cenných papierov uvádzajú poradcovia, vyhlásenie o funkcii, v akej poradcovia boli činní. Kategória C 7.2. Uveďte v opise cenných papierov ďalšie informácie, ktoré boli auditované alebo ich preskúmali audítori a v prípade ktorých audítori vypracovali správu. Reprodukcia správy alebo s povolením príslušného orgánu súhrn správy. Kategória A 7.3. Ak je vyhlásenie alebo správa pripisovaná určitej osobe ako znalcovi zahrnutá do opisu cenných papierov, uveďte meno tejto osoby, obchodnú adresu, oprávnenie spôsobilosti a prípadné významné záujmy v súvislosti s emitentom. Ak sa správa vypracovala na žiadosť emitenta, uveďte vyhlásenie, že takéto vyhlásenie alebo správa vo forme a v kontexte, v akom sú zahrnuté, sú zaradené so súhlasom osoby, ktorá schválila obsah danej časti opisu cenných papierov. Kategória A 7.4. Ak sa informácie získali od tretej strany, poskytnite potvrdenie o tom, že tieto informácie boli presne reprodukované, a ak je emitentovi známe a je schopný to zistiť z informácií uverejnených touto treťou stranou, neboli vynechané žiadne skutočnosti, ktoré by spôsobili, že reprodukované informácie budú nesprávne alebo zavádzajúce. Okrem toho označte zdroj (zdroje) informácií. Kategória C 7.5. i) Úverové ratingy udelené emitentovi na žiadosť emitenta alebo v rámci spolupráce s ním pri procese ratingu. Kategória A ii) Úverové ratingy udelené cenným papierom na žiadosť emitenta alebo v rámci spolupráce s ním pri procese ratingu. Kategória C Príloha VIII Pokyny 1. CENNÉ PAPIERE 1.1. Minimálna jednotková nominálna hodnota emisie. Kategória C 1.2. Ak sa zverejnia informácie o podniku/dlžníkovi, ktorý sa nezúčastňuje na emisii, priložte potvrdenie o tom, že informácie týkajúce sa podniku/dlžníka boli presne reprodukované na základe informácií uverejnených podnikom/dlžníkom. Ak si je emitent vedomý a je schopný to zistiť z informácií uverejnených podnikom/dlžníkom, že neboli vynechané žiadne skutočnosti, ktoré by spôsobili, že reprodukované informácie budú zavádzajúce. Kategória C Okrem toho označte zdroj (zdroje) informácií v opise cenných papierov, ktoré boli reprodukované na základe informácií uverejnených podnikom/dlžníkom. Kategória C 2. PODKLADOVÉ AKTÍVA 2.1. Potvrdenie, že sekuritizované aktíva, ktorými je zaručená emisia, majú také charakteristiky, ktoré preukazujú schopnosť vytvárať finančné prostriedky na platby dlžné a splatné z cenných papierov. Kategória A 2.2. Čo sa týka združenia oddelených aktív, ktorými je zaručená emisia: 2.2.1. príslušná jurisdikcia, ktorou sa riadi združenie aktív; Kategória C 2.2.2. a) v prípade malého počtu ľahko identifikovateľných dlžníkov všeobecný opis každého dlžníka; Kategória A b) vo všetkých ostatných prípadoch opis: všeobecných charakteristík dlžníkov; a hospodárskeho prostredia, Kategória B ako aj celkové štatistické údaje týkajúce sa sekuritizovaných aktív; Kategória C 2.2.3. právna povaha aktív; Kategória C 2.2.4. dátum (dátumy) splatnosti aktív; Kategória C 2.2.5. suma aktív; Kategória C 2.2.6. pomer pôžičky k hodnote alebo úroveň kolateralizácie; Kategória C 2.2.7. spôsob vzniku alebo vytvorenia aktív a pre pôžičky a úverové dohody hlavné kritériá požičiavania a uvedenie všetkých pôžičiek, ktoré nespĺňajú tieto kritériá, a všetkých práv alebo záväzkov na uskutočnenie ďalších výplat pôžičiek; Kategória B 2.2.8. uvedenie významných vyhlásení a zaistení daných emitentovi vo vzťahu k aktívam; Kategória C 2.2.9. všetky práva nahradiť aktíva a opis spôsobu, akým môžu byť takto nahradené a druhu aktív, ktoré môžu byť takto nahradené; ak existuje nejaká možnosť nahradiť aktíva aktívami inej triedy alebo kvality, vyhlásenie v tom zmysle spolu s opisom vplyvu takéhoto nahradenia; Kategória B 2.2.10. opis všetkých príslušných poistných zmlúv týkajúcich sa aktív. Musí sa zverejniť každá koncentrácia u jedného poisťovateľa, ak je pre transakciu podstatná. Kategória B 2.2.11. Ak aktíva zahŕňajú záväzky piatich alebo menej dlžníkov, ktorí sú právnickými osobami, alebo ak na dlžníka pripadá 20 % alebo viac aktív, alebo ak na dlžníka pripadá významný podiel aktív, uveďte, ak je to emitentovi známe a/alebo je schopný to zistiť z informácií uverejnených dlžníkom (dlžníkmi), jedno z tohto: a) informácie týkajúce sa každého dlžníka, ako keby to bol emitent zostavujúci registračný dokument pre dlhové a derivátové cenné papiere s individuálnou jednotkovou nominálnou hodnotou aspoň 100 000 EUR; Kategória A b) ak niektorý dlžník alebo ručiteľ má cenné papiere už prijaté na obchodovanie na regulovanom alebo na rovnocennom trhu alebo záväzky sú zaručené subjektom prijatým na obchodovanie na regulovanom alebo na rovnocennom trhu, tak názov, adresu, krajinu založenia, druh obchodnej činnosti a názov trhu, na ktorom sú jeho cenné papiere prijaté. Kategória C 2.2.12. Ak medzi emitentom, ručiteľom a dlžníkom existuje vzťah, ktorý je z hľadiska emisie podstatný, podrobné údaje o hlavných podmienkach takéhoto vzťahu. Kategória C 2.2.13. Ak aktíva obsahujú obligácie, s ktorými sa neobchoduje na regulovanom alebo na rovnocennom trhu, opis hlavných podmienok obligácií. Kategória B 2.2.14. Ak aktíva obsahujú kapitálové cenné papiere, ktoré sú prijaté na obchodovanie na regulovanom alebo na rovnocennom trhu, uveďte: a) opis cenných papierov; Kategória C b) opis trhu, na ktorom sa s nimi obchoduje, vrátane dátumu jeho založenia, spôsobu, ako sa uverejňujú informácie o cene, uvedenia denných objemov obchodovania, informácií o postavení trhu v danej krajine a názvu regulačného orgánu trhu; Kategória C c) frekvenciu uverejňovania cien príslušných cenných papierov. Kategória C 2.2.15. Ak viac ako desať (10) percent aktív obsahuje kapitálové cenné papiere, s ktorými sa neobchoduje na regulovanom alebo rovnocennom trhu, opis týchto kapitálových cenných papierov a informácie rovnocenné informáciám obsiahnutým v schéme pre registračný dokument akcií, čo sa týka každého emitenta týchto cenných papierov. Kategória A 2.2.16. Ak je významná časť aktív zaistená alebo podložená nehnuteľnosťami, správa o ocenení týchto nehnuteľností stanovujúca tak ocenenie nehnuteľností, ako aj peňažné a príjmové toky. Toto zverejnenie sa nevyžaduje, ak ide o emisiu cenných papierov podložených hypotekárnymi pôžičkami so zaistením v podobe nehnuteľnosti, ak nedošlo k preceneniu nehnuteľností na účely tejto emisie, a je jasne uvedené, že citované ocenenia sú také ako k dátumu vzniku pôvodnej počiatočnej hypotekárnej pôžičky. Kategória A 2.3. Čo sa týka aktívne riadeného združenia aktív, ktorými je zaistená emisia 2.3.1. informácie rovnocenné s informáciami obsiahnutými v bodoch 2.1 a 2.2 umožňujúce posúdenie druhu, kvality, dostatku a likvidity druhov aktív v portfóliu, ktorými bude zabezpečená emisia; pozri body 2.1 a 2.2 2.3.2. parametre, v rámci ktorých je možné realizovať investície, názov a opis subjektu zodpovedného za takéto riadenie vrátane opisu odborných znalostí a skúseností tohto subjektu, súhrn ustanovení týkajúcich sa ukončenia vymenovania tohto subjektu a vymenovanie alternatívneho riadiaceho subjektu a opis vzťahu tohto subjektu so všetkými ostatnými stranami emisie. Kategória B 2.4. Ak emitent navrhuje vydávať ďalšie cenné papiere zaistené rovnakými aktívami, zreteľné vyhlásenie v tom zmysle, a ak takéto ďalšie cenné papiere nie sú zastupiteľné s týmito triedami existujúceho dlhu alebo nie sú im podriadené, opis spôsobu, akým budú držitelia tejto triedy informovaní. Kategória C 3. ŠTRUKTÚRA A PEŇAŽNÉ TOKY 3.1. Opis štruktúry transakcie vrátane, v prípade potreby, štruktúrneho diagramu. Kategória A 3.2. Opis subjektov zúčastnených na emisii a opis funkcií, ktoré majú vykonávať. Kategória A 3.3. Opis spôsobu a dátumu predaja, prevodu, novácie alebo postúpenia aktív alebo akýchkoľvek práv a/alebo záväzkov k aktívam emitentovi alebo prípadne spôsobu a lehoty, v ktorej budú výnosy z emisie emitentom v plnej miere investované. Kategória B 3.4. Vysvetlenie toku finančných prostriedkov vrátane: 3.4.1. spôsobu, akým budú peňažné toky z aktív spĺňať záväzky emitenta voči držiteľom cenných papierov vrátane, v prípade potreby, tabuľky finančných služieb a opisu predpokladov použitých pri vypracovaní tabuľky; Kategória B 3.4.2. informácií o všetkých zvýšeniach úveru, uvedenie toho, kde môže dôjsť k výskytu rozhodujúcich potenciálnych schodkov likvidity, a dostupnosti všetkých podpôr likvidity a uvedenie opatrení určených na krytie úrokových rizík/rizík významného nedostatku; Kategória B 3.4.3. bez toho, aby tým bol dotknutý bod 3.4.2, podrobných údajov o financovaní všetkých podriadených dlhov; Kategória C 3.4.4. uvedenia všetkých investičných parametrov pre investovanie dočasných prebytkov likvidity a opisu strán zodpovedných za takéto investovanie; Kategória B 3.4.5. spôsobu, akým sa platby vzhľadom na aktíva inkasujú; Kategória B 3.4.6. poradia priority platieb emitenta držiteľom dotknutej triedy cenných papierov; Kategória A 3.4.7. podrobných údajov o všetkých dohodách, od ktorých sú závislé platby úrokov a istiny investorom; Kategória A 3.5. Meno, adresa a významné podnikateľské činnosti pôvodcov sekuritizovaných aktív. Kategória C 3.6. Ak návratnosť a/alebo splatenie cenného papiera je spojené s výkonnosťou alebo hodnotením iných aktív, ktoré nie sú aktívami emitenta, body 2.2 a 2.3 sú potrebné; pozri body 2.2 a 2.3 3.7. Názov, adresa a významné podnikateľské činnosti správcu, zástupcu pre výpočty alebo rovnocenného subjektu spolu so súhrnom zodpovedností správcu/zástupcu pre výpočty, ich vzťah k pôvodcovi alebo tvorcovi aktív a súhrn ustanovení týkajúcich sa ukončenia vymenovania správcu/zástupcu pre výpočty a vymenovania alternatívneho správcu/zástupcu pre výpočty. Kategória C 3.8. Mená a adresy a stručný opis: a) všetkých zmluvných strán swapu a všetkých poskytovateľov iných významných foriem zvyšovania hodnotenia alebo zvyšovania likvidity; Kategória A b) bánk, v ktorých sú vedené hlavné účty týkajúce sa danej transakcie. Kategória C 4. OZNAMOVANIE PO EMISII 4.1. V prospekte uveďte, či je alebo nie je zámerom emitenta poskytovať informácie o transakciách po emisii týkajúce sa cenných papierov, ktoré majú byť prijaté na obchodovanie, a o výkonnosti podkladového kolaterálu. Ak emitent uviedol, že má v úmysle takéto informácie oznamovať, uveďte v prospekte, aké informácie sa budú oznamovať, kde je možné takéto informácie získať, a frekvenciu, s akou sa takéto informácie budú oznamovať. Kategória C Príloha XIV Pokyny 1. Opis podkladovej akcie. 1.1 Opíšte druh a triedu akcií. Kategória A 1.2. Právne predpisy, na základe ktorých boli alebo budú akcie vytvorené. Kategória A 1.3. Uveďte, či ide o cenné papiere vo forme na meno alebo na doručiteľa a či sú to listinné cenné papiere alebo zaknihované cenné papiere. V prípade zaknihovaných cenných papierov uveďte názov a adresu subjektu zodpovedného za vedenie záznamov. Kategória A 1.4. Uvedenie meny emisie akcií. Kategória A 1.5. Opis práv, vrátane ich všetkých obmedzení, spojených s cennými papiermi a postupu vykonávania týchto práv: — Práva na dividendy: — pevný dátum (dátumy) vzniku oprávnenia, — lehota, po ktorej sa oprávnenie na dividendu premlčí, a uvedenie osoby, v prospech ktorej premlčanie nastane, — obmedzenia dividendy a postupy v prípade držiteľov nerezidentov, — sadzba dividendy alebo spôsob jej výpočtu, periodicita a kumulatívna alebo nekumulatívna povaha platieb. — Hlasovacie práva. — Predkupné práva v prípade ponúk na upisovanie cenných papierov tej istej triedy. — Právo na podiel na zisku emitenta. — Práva na podiel na akomkoľvek zostatku v prípade likvidácie. — Ustanovenia o splatení. — Ustanovenia o premene. Kategória A 1.6. V prípade nových emisií vyhlásenie o uzneseniach, povoleniach a schváleniach, na základe ktorých boli alebo budú akcie vytvorené a/alebo emitované, a uvedenie dátumu emisie. Kategória C 1.7. Kde a kedy budú alebo boli akcie prijaté na obchodovanie. Kategória C 1.8. Opis všetkých obmedzení voľnej prevoditeľnosti akcií. Kategória A 1.9. Uvedenie existencie všetkých pravidiel pre povinné ponuky na prevzatie alebo pre povinný výkup účastníckych cenných papierov hlavným akcionárom („squeeze-out“) a pre odkúpenie akcií na žiadosť menšinového akcionára („sell-out“). Kategória A 1.10. Uvedenie verejných ponúk na prevzatie tretími stranami, čo sa týka základného imania emitenta, ktoré sa vyskytli počas posledného finančného roka a bežného finančného roka. Musí sa uviesť cena alebo podmienky zmeny pre tieto ponuky a ich výsledok. Kategória A 1.11. Dosah na emitenta podkladovej akcie z vykonávania práva a možný účinok zriedenia na akcionárov. Kategória C 2. Ak je emitent podkladovej akcie subjekt patriaci do rovnakej skupiny, informáciou, ktorá sa musí poskytnúť o tomto emitentovi, je informácia požadovaná v schéme registračného dokumentu akcií. Kategória A Príloha VI Pokyny 1. POVAHA ZÁRUKY Opis akejkoľvek dohody určenej na zabezpečenie toho, aby sa každý záväzok rozhodujúci z hľadiska emisie riadne plnil, či už vo forme záruky, ručenia, dohody o udržaní solventnosti („Keep well Agreement“), poistky špecializovanej na jedno odvetvie („mono-line“) alebo iného rovnocenného záväzku (ďalej na uľahčenie budú jednotne označované ako „záruky“ a ich poskytovateľ ako „ručiteľ“). Bez toho, aby tým bola dotknutá všeobecnosť vyššie uvedeného, takéto dohody obsahujú záväzky na zabezpečenie povinností splatiť dlhové cenné papiere a/alebo platby úrokov a v opise musí byť stanovené, ako má takáto dohoda zabezpečiť riadne plnenie zaručených platieb. Kategória B 2. ROZSAH ZÁRUKY Zverejnia sa podrobné údaje o podmienkach a rozsahu záruky. Bez toho, aby tým bola dotknutá všeobecnosť vyššie uvedeného, tieto podrobnosti by sa mali vzťahovať na každú podmienenosť uplatňovania záruky v prípade každého neplnenia záväzkov podľa podmienok cenného papiera a rozhodujúcich podmienok každej poistky špecializovanej na jedno odvetvie („mono-line“) alebo dohody o udržaní solventnosti („Keep well Agreement“) medzi emitentom a ručiteľom. Takisto sa musia zverejniť podrobnosti o všetkých právach veta ručiteľa v súvislosti so zmenami práv držiteľa cenného papiera tak, ako sa napríklad často vyskytuje v prípade poistky špecializovanej na jedno odvetvie („Mono-line Insurance“). Kategória B 3. INFORMÁCIE, KTORÉ SA MAJÚ ZVEREJNIŤ O RUČITEĽOVI Ručiteľ musí zverejniť informácie o sebe, ako keby bol emitentom rovnakého druhu cenného papiera, aký je predmetom záruky. Kategória A 4. ZVEREJNENÉ DOKUMENTY Uvedenie miest, kde môže verejnosť získať prístup k rozhodujúcim zmluvám a ostatným dokumentom o záruke. Kategória A

PRÍLOHA XXI Zoznam doplňujúcich informácií v konečných podmienkach DOPLŇUJÚCE INFORMÁCIE Príklad (príklady) zložitých derivátových cenných papierov uvedených v odôvodnení 18 nariadenia o prospekte. Doplňujúce ustanovenia týkajúce sa podkladu, ktoré sa v príslušnom opise cenných papierov nevyžadujú. Krajina, v ktorej sa verejná ponuka uskutočňuje (Krajiny, v ktorých sa verejné ponuky uskutočňujú). Krajina (krajiny), v ktorej (ktorých) sa žiada o prijatie na obchodovanie na regulovanom trhu (regulovaných trhoch). Krajina (krajiny), ktorej (ktorým) bol príslušný základný prospekt oznámený. Číslo série. Číslo tranže.

PRÍLOHA XXII Požiadavky na zverejnenie informácií v súhrnoch PRÍRUČKA NA POUŽÍVANIE TABULIEK: 1. Súhrny sa zostavujú na základe modulov podľa príloh k tomuto nariadeniu, z ktorého prospekt vychádza. Napríklad v súhrne prospektov akcií by sa zverejnili informácie vyžadované v rámci prvkov príloh I a III. 2. Každý súhrn sa bude skladať z piatich tabuliek, ako sa uvádza ďalej. 3. Poradie oddielov A až E je povinné. V každom oddiele sa prvky zverejnia v poradí, v akom sa vyskytujú v tabuľkách. 4. Ak sa niektorý prvok nevzťahuje na určitý prospekt, v súhrne by sa pri ňom malo uviesť „nepoužije sa“. 5. Ak tak prvok požaduje, opisy by mali byť stručné. 6. Súhrny by nemali obsahovať krížové odkazy na konkrétne časti prospektu. 7. Ak sa prospekt vzťahuje na prijatie na obchodovanie na regulovanom trhu s nekapitálovými cennými papiermi s jednotkovou nominálnou hodnotou aspoň 100 000 EUR v súlade s prílohou IX alebo XIII alebo oboma týmito prílohami a súhrn vyžaduje členský štát v súlade s článkom 5 ods. 2 a článkom 19 ods. 4 smernice 2003/71/ES, alebo sa vypracuje na dobrovoľnom základe, požiadavky na zverejňovanie pre súhrn v súvislosti s prílohami IX a XIII sú tie, ktoré sú stanovené v tabuľkách. Ak emitent nie je povinný súhrn zahrnúť do prospektu, ale chce mať v prospekte oddiel s prehľadom, mal by zabezpečiť, aby tento oddiel nemal názov „Súhrn“, ak emitent nespĺňa všetky požiadavky na zverejňovanie pre súhrny. Oddiel A – úvod a upozornenia Prílohy Prvok Požiadavka na zverejnenie Všetky A.1 Upozornenie, že: — [tento] súhrn by sa mal chápať ako úvod k prospektu, — každé rozhodnutie investovať do cenných papierov by sa malo zakladať na investorovom zvážení prospektu ako celku, — ak sa na súde vznesie nárok na základe informácií obsiahnutých v prospekte, žalujúcemu investorovi sa môže podľa vnútroštátnych právnych predpisov členských štátov uložiť povinnosť znášať náklady spojené s prekladom prospektu pred začatím súdneho konania a — občianskoprávnu zodpovednosť majú len tie osoby, ktoré súhrn vrátane jeho prekladu predložili, ale len v prípade, keď tento súhrn je zavádzajúci, nepresný alebo v rozpore s ostatnými časťami prospektu, alebo neobsahuje v spojení s inými časťami prospektu kľúčové informácie, ktoré majú investorom pomôcť pri rozhodovaní sa o investíciách do takýchto cenných papierov.

Oddiel B – emitent a prípadný ručiteľ Prílohy Prvok Požiadavka na zverejnenie 1, 4, 7, 9, 11 B.1 Úradný a obchodný názov emitenta. 1, 4, 7, 9, 11 B.2 Domicil a právna forma emitenta, právne predpisy, podľa ktorých emitent vykonáva činnosť, a krajina založenia. 1 B.3 Opis povahy súčasných činností emitenta a jeho hlavných činností vrátane kľúčových súvisiacich faktorov s uvedením hlavných kategórií predávaných produktov a/alebo poskytovaných služieb a označenie hlavných trhov, na ktorých emitent súťaží. 1 B.4a Opis najvýznamnejších nedávnych trendov ovplyvňujúcich emitenta a odvetvia, v ktorých pôsobí. 4, 11 B.4b Opis všetkých známych trendov ovplyvňujúcich emitenta a odvetvia, v ktorých pôsobí. 1, 4, 9, 11 B.5 Ak je emitent súčasťou skupiny, opis skupiny a postavenia emitenta v tejto skupine. 1 B.6 Ak je to emitentovi známe, meno každej osoby, ktorá má priamo alebo nepriamo podiel na kapitále alebo hlasovacích právach emitenta, ktorý je oznamovaný podľa vnútroštátnych právnych predpisov emitenta, spolu s výškou každého takéhoto podielu osoby. Či majú hlavní akcionári emitenta prípadne odlišné hlasovacie práva. Ak je to emitentovi známe uveďte, či je emitent priamo alebo nepriamo vlastnený alebo ovládaný a kým a opíšte povahu tohto ovládania. 1 B.7 Vybrané kľúčové historické finančné informácie o emitentovi za každý finančný rok obdobia, za ktoré sú uvedené historické finančné informácie, a za každé nasledujúce finančné medziobdobie, doplnené porovnávacími údajmi za rovnaké obdobie predchádzajúceho finančného roka okrem prípadov, ak požiadavka na porovnávacie súvahové údaje nie je splnená uvedením koncoročných súvahových údajov. K týmto informáciám by sa mal pripojiť slovný opis významnej zmeny finančnej situácie emitenta a prevádzkové výsledky počas obdobia, za ktoré sú uvedené kľúčové historické finančné informácie, alebo po tomto období. 1, 2 B.8 Vybrané kľúčové pro forma finančné informácie, ktoré sú takto označené. Vybrané kľúčové pro forma finančné informácie musia jasne uvádzať skutočnosť, že vzhľadom na svoju povahu sa pro forma finančné informácie týkajú iba hypotetickej situácie, a preto nepredstavujú skutočnú finančnú pozíciu alebo výsledky spoločnosti. 1, 4, 9, 11 B.9 Ak sa urobí prognóza alebo odhad zisku, uveďte číselný údaj. 1, 4, 9, 11 B.10 Opis povahy všetkých výhrad v audítorskej správe o historických finančných informáciách. 3 B.11 Ak prevádzkový kapitál emitenta nepostačuje na súčasné požiadavky emitenta, malo by sa uviesť vysvetlenie. 4, 9, 11 B.12 Použite len prvý odsek B.7, ako aj: — Vyhlásenie, že nedošlo k žiadnej podstatnej nepriaznivej zmene vyhliadok emitenta od dátumu jeho posledne uverejnených auditovaných finančných výkazov, alebo opis všetkých podstatných nepriaznivých zmien. — Opis významných zmien vo finančnej alebo obchodnej pozícii nasledujúcich po období, za ktoré sú uvedené historické finančné informácie. 4, 9, 11 B.13 Opis všetkých nedávnych udalostí špecifických pre emitenta, ktoré sú v podstatnej miere relevantné pre vyhodnotenie platobnej schopnosti emitenta. 4, 9, 11 B.14 B.5, ako aj: „Ak je emitent závislý od iných subjektov v rámci skupiny, musí sa to jasne uviesť.“ 4, 9, 11 B.15 Opis hlavných činností emitenta. 4, 7, 9, 11 B.16 Použite len posledný odsek B.6. 5, 13 B.17 Úverové ratingy udelené emitentovi alebo jeho dlhovým cenným papierom na požiadanie alebo v rámci spolupráce s emitentom pri procese ratingu. 6 B.18 Opis povahy a rozsahu záruky. 6 B.19 Informácie oddielu B o ručiteľovi, ako keby bol emitentom rovnakého druhu cenného papiera, ktorý je predmetom záruky. Uveďte preto také informácie, ktoré sa vyžadujú v prípade súhrnu pre príslušnú prílohu. 7 B.20 Vyhlásenie o tom, či bol emitent zriadený ako jednoúčelový nástroj alebo subjekt na účely emisie cenných papierov zabezpečených aktívami. 7 B.21 Opis hlavných činností emitenta vrátane celkového prehľadu strán programu sekurizitácie vrátane informácií o priamom alebo nepriamom vlastníctve alebo ovládaní medzi uvedenými stranami. 7 B.22 Ak od dátumu registrácie alebo založenia emitent nezačal činnosti a k dátumu registračného dokumentu neboli zostavené žiadne finančné výkazy, poskytne sa vyhlásenie v tom zmysle. 7 B.23 Použite len prvý odsek B.7. 7 B.24 Opis všetkých podstatných nepriaznivých zmien vo vyhliadkach emitenta od dátumu jeho posledne uverejnených auditovaných finančných výkazov. 8 B.25 Opis podkladových aktív vrátane: — potvrdenia, že sekuritizované aktíva, ktorými je zaručená emisia, majú také charakteristiky, ktoré preukazujú schopnosť vytvárať finančné prostriedky na platby dlžné a splatné z cenných papierov, — opis všeobecných charakteristík dlžníkov a v prípade malého počtu ľahko identifikovateľných dlžníkov všeobecný opis každého dlžníka, — opis právnej povahy aktív, — pomer pôžičky k hodnote alebo úroveň kolateralizácie, — ak je v prospekte zahrnutá správa o ocenení nehnuteľnosti, opis ocenenia. 8 B.26 V prípade aktívne riadeného združenia aktív, ktorými je zaručená emisia, opis parametrov, v rámci ktorých možno robiť investície, názov a opis subjektu zodpovedného za takéto riadenie vrátane stručného opisu vzťahu tohto subjektu so všetkými ďalšími stranami. 8 B.27 Ak emitent navrhuje vydať ďalšie cenné papiere zaručené rovnakými aktívami, uveďte vyhlásenie v tom zmysle. 8 B.28 Opis štruktúry transakcie vrátane, v prípade potreby, štruktúrneho diagramu. 8 B.29 Opis toku finančných prostriedkov vrátane informácií o zmluvných stranách swapu a všetkých ostatných významných formách zvyšovania hodnotenia alebo zvyšovania likvidity a poskytovateľoch týchto foriem. 8 B.30 Meno a opis pôvodcov sekuritizovaných aktív. 10 B.31 Informácie o emitentovi podkladových akcií: — B.1 — B.2 — B.3 — B.4 — B.5 — B.6 — B.7 — B.9 — B.10 — D.4 10 B.32 Informácie o emitentovi depozitných certifikátov: — „Názov a registrované sídlo emitenta depozitných certifikátov.“ — „Právne predpisy, podľa ktorých emitent depozitných certifikátov vykonáva činnosť, a právna forma, ktorú prijal podľa týchto právnych predpisov.“ 15 B.33 Tieto informácie z prílohy I: — B.1 — B.2 — B.5 — B.6 — B.7 — B.8 — B.9 — B.10 — C.3 — C.7 — D.2 15 B.34 Opis investičného cieľa a politiky vrátane každého investičného obmedzenia, ktorými sa bude podnik kolektívneho investovania riadiť, a opis použitých nástrojov. 15 B.35 Limity pôžičky a/alebo páky podniku kolektívneho investovania. Ak neexistujú žiadne takéto limity, uveďte vyhlásenie v tom zmysle. 15 B.36 Opis regulačného postavenia podniku kolektívneho investovania spolu s názvom akéhokoľvek regulačného orgánu v jeho krajine založenia. 15 B.37 Stručný profil typického investora, pre ktorého je podnik kolektívneho investovania určený. 15 B.38 Ak sa v hlavnej časti prospektu zverejňuje, že viac než 20 % hrubých aktív podniku kolektívneho investovania sa môže: a) priamo alebo nepriamo investovať do jediného podkladového aktíva, alebo b) investovať do jedného alebo viacerých podnikov kolektívneho investovania, ktoré môžu obratom investovať viac než 20 % hrubých aktív do ďalších podnikov kolektívneho investovania, alebo c) vystaviť riziku bonity alebo platobnej schopnosti každej protistrany, mala by sa zverejniť totožnosť subjektu spoločne s opisom vystavenia riziku (napr. protistrana), ako aj informácie o trhu, na ktorý sa jeho cenné papiere prijali. 15 B.39 Ak podnik kolektívneho investovania môže investovať viac než 40 % svojich hrubých aktív do iného podniku kolektívneho investovania, v súhrne by sa malo uviesť stručné vysvetlenie buď: a) vystavenia, totožnosti podkladového podniku kolektívneho investovania a uvedú sa také informácie, ktoré by sa vyžadovali v súhrnnom oznámení daného podniku kolektívneho investovania; alebo b) ak sa cenné papiere emitované podkladovým podnikom kolektívneho investovania už prijali na obchodovanie na regulovanom alebo rovnocennom trhu, totožnosť podkladového podniku kolektívneho investovania. 15 B.40 Opis poskytovateľov služieb pre žiadateľa vrátane maximálnej výšky splatných poplatkov. 15 B.41 Totožnosť a regulačné postavenie každého investičného manažéra, investičného poradcu, depozitára, zvereneckého správcu alebo fiduciára (vrátane všetkých dohôd o delegovanej úschove). 15 B.42 Opis toho, ako často sa bude určovať hodnota čistých aktív podniku kolektívneho investovania a ako sa bude táto hodnota čistých aktív oznamovať investorom. 15 B.43 V prípade zastrešujúceho podniku kolektívneho investovania vyhlásenie o všetkých krížových záväzkoch, ktoré môžu vzniknúť medzi triedami alebo medzi investíciami do iného podniku kolektívneho investovania. 15 B.44 B.7, ako aj: — „Ak podnik kolektívneho investovania nezačal činnosť a k dátumu registračného dokumentu neboli zostavené žiadne finančné výkazy, uvedie sa vyhlásenie v tom zmysle.“ 15 B.45 Opis portfólia podniku kolektívneho investovania. 15 B.46 Uvedenie poslednej hodnoty čistých aktív na jeden cenný papier (ak sa uplatňuje). 16 B.47 Opis emitenta vrátane: — Úradného názvu emitenta a opisu postavenia emitenta vo vnútroštátnom verejnosprávnom rámci. — Právnej formy emitenta. — Všetkých posledných udalostí relevantných pre vyhodnotenie platobnej schopnosti emitenta. — Opisu hospodárstva emitenta vrátane jeho štruktúry a podrobných údajov o jeho hlavných odvetviach. 16 B.48 Opis/kľúčové skutočnosti týkajúce sa informácií o verejných financiách a obchode za dve účtovné obdobia pred dátumom prospektu. Opis všetkých významných zmien v týchto informáciách od konca posledného účtovného obdobia. 17 B.49 Opis emitenta vrátane: — Úradného názvu emitenta a opisu právneho postavenia emitenta. — Právnej formy emitenta. — Opisu účelu a funkcií emitenta. — Zdrojov financovania, záruk a iných záväzkov členov emitenta v jeho prospech. — Všetkých posledných udalostí relevantných pre vyhodnotenie platobnej schopnosti emitenta. 17 B.50 Vybrané kľúčové historické finančné informácie za posledné dva finančné roky. Mal by ich sprevádzať opis všetkých významných zmien vo finančnej situácii emitenta od posledného auditu finančných informácií.

Oddiel C – cenné papiere Prílohy Prvok Požiadavka na zverejnenie 3, 5, 12, 13 C.1 Opis druhu a triedy cenných papierov, ponúkaných a/alebo prijímaných na obchodovanie, vrátane identifikačného čísla cenného papiera. 3, 5, 12, 13 C.2 Mena emisie cenných papierov. 1 C.3 Počet akcií vydaných a plne splatených a vydaných, ale plne nesplatených. Nominálna hodnota akcie alebo údaj, že akcie nemajú nominálnu hodnotu. 3 C.4 Opis práv spojených s cennými papiermi. 3, 5, 12, 13 C.5 Opis všetkých obmedzení voľnej prevoditeľnosti cenných papierov. 3 C.6 Uveďte, či ponúkané cenné papiere sú alebo budú predmetom žiadosti o prijatie na obchodovanie na regulovanom trhu, a totožnosť všetkých regulovaných trhov, na ktorých sa s cennými papiermi obchoduje alebo sa s nimi má obchodovať. 1 C.7 Opis dividendovej politiky. 5, 12, 13 C.8 C.4, ako aj: — „vrátane hodnotiaceho zaradenia“ — „vrátane obmedzení týchto práv“ 5, 13 C.9 C.8, ako aj: — „nominálna úroková miera“, — „dátum, od ktorého sa úrok stáva splatným, a dátumy splatnosti úroku“, — „ak miera nie je pevne stanovená, opis podkladu, od ktorého je odvodená“, — „dátum splatnosti a ustanovenia o umorovaní pôžičky vrátane postupov splácania“, — „uvedenie výnosu“, — „názov zástupcu držiteľov dlhových cenných papierov“. 5 C.10 C.9, ako aj: — „ak má cenný papier derivátovú zložku pri vyplácaní úroku, poskytnite jasné a obsiahle vysvetlenie, ktoré pomôže investorom porozumieť, ako je hodnota ich investície ovplyvňovaná hodnotou podkladového nástroja (nástrojov), najmä za takých okolností, keď sú riziká najzreteľnejšie.“ 5, 12 C.11 Uveďte, či ponúkané cenné papiere sú alebo budú predmetom žiadosti o prijatie na obchodovanie s cieľom ich distribúcie na regulovanom trhu alebo iných rovnocenných trhoch s uvedením dotknutých trhov. 8 C.12 Minimálna jednotková nominálna hodnota emisie. 10 C.13 Informácie o podkladových akciách: — C.1 — C.2 — C.3 — C.4 — C.5 — C.6 — C.7 10 C.14 Informácie o depozitných certifikátoch: — C.1 — C.2 — C.4 — C.5 — „Opíšte výkon práv spojených s podkladovými akciami a prospech z nich, najmä hlasovacie práva, podmienky, za ktorých emitent depozitných certifikátov môže vykonávať takéto práva, a opatrenia plánované na získanie pokynov od držiteľov depozitných certifikátov – a právo na podiel na zisku a na každom likvidačnom zostatku, ktoré neprešli na držiteľa depozitného certifikátu.“ — „Opis bankovej alebo inej záruky spojenej s depozitným certifikátom, ktorá je určená na zabezpečenie záväzkov emitenta.“ 12 C.15 Opis toho, ako je hodnota investície ovplyvňovaná hodnotou podkladového nástroja (nástrojov), ak cenné papiere nemajú jednotkovú nominálnu hodnotu najmenej 100 000 EUR. 12 C.16 Dátum splatnosti derivátových cenných papierov – dátum výkonu alebo konečný referenčný dátum. 12 C.17 Opis postupu vyrovnania derivátových cenných papierov. 12 C.18 Opis spôsobu uskutočnenia návratnosti derivátových cenných papierov. 12 C.19 Realizačná cena alebo konečná referenčná cena podkladu. 12 C.20 Opis druhu podkladu a miesta, kde možno informácie o podklade nájsť. 13 C.21 Uvedenie trhu, na ktorom sa bude s cennými papiermi obchodovať a pre ktorý bol prospekt uverejnený. 14 C.22 Informácie o podkladových akciách: — „Opis podkladovej akcie.“ — C.2 — C.4., ako aj slová „… a postupu vykonávania týchto práv.“ — „Kde a kedy akcie budú alebo boli prijaté na obchodovanie.“ — C.5 — „Ak je emitent podkladu subjekt patriaci do rovnakej skupiny, informácia, ktorá sa poskytne o tomto emitentovi, je informácia vyžadovaná v registračnom dokumente akcií. Uveďte preto také informácie, ktoré sa vyžadujú v prípade súhrnu pre prílohu 1.“

Oddiel D – riziká Prílohy Prvok Požiadavka na zverejnenie 1 D.1 Kľúčové informácie o najvýznamnejších rizikách, ktoré sú špecifické pre emitenta alebo jeho odvetvie. 4, 7, 9, 11, 16, 17 D.2 Kľúčové informácie o najvýznamnejších rizikách, ktoré sú špecifické pre emitenta. 3, 5, 13 D.3 Kľúčové informácie o najvýznamnejších rizikách, ktoré sú špecifické pre cenné papiere. 10 D.4 Informácie o emitentovi podkladových akcií: — D.2 10 D.5 Informácie o depozitných certifikátoch: — D.3 12 D.6 D.3, ako aj: — „Musí sa uviesť aj upozornenie na riziko v tom zmysle, že investori môžu stratiť hodnotu celej svojej investície alebo prípadne jej časti a/alebo, ak zodpovednosť investora nie je obmedzená hodnotou jeho investície, uveďte vyhlásenie o tejto skutočnosti spolu s opisom okolností, za ktorých vzniká takáto ďalšia zodpovednosť, a pravdepodobného finančného efektu.“

Oddiel E – ponuka Prílohy Prvok Požiadavka na zverejnenie 3, 10 E.1 Celkové čisté výnosy a odhad celkových nákladov emisie/ponuky vrátane odhadovaných nákladov, ktoré emitent alebo ponúkajúci účtuje investorovi. 3, 10 E.2a Dôvody ponuky, použitia výnosov a odhadovaná čistá suma výnosov. 5, 12 E.2b Dôvody ponuky a použitia výnosov, ak sú iné než tvorba zisku a/alebo zaistenie proti určitým rizikám. 3, 5, 10, 12 E.3 Opis podmienok ponuky. 3, 5, 10, 12, 13 E.4 Opis všetkých záujmov, ktoré sú pre emisiu/ponuku podstatné, vrátane konfliktných záujmov. 3, 10 E.5 Meno osoby alebo subjektu, ktorý ponúka cenný papier na predaj. Dohody o blokácii („lock up agreements“): zúčastnené strany; a uvedenie doby blokácie. 3, 10 E.6 Výška a percentuálna časť bezprostredného zriedenia vyplývajúceho z ponuky. V prípade ponuky na upisovanie existujúcim držiteľom kapitálových podielov výška a percentuálna časť bezprostredného zriedenia vtedy, ak novú ponuku neupíšu. Všetky E.7 Odhadované náklady, ktoré emitent alebo ponúkajúci účtuje investorovi.

PRÍLOHA XXIII Primeraná schéma minimálnych požiadaviek na zverejnenie informácií v registračnom dokumente akcií pre emisie s prednostným právom 1. ZODPOVEDNÉ OSOBY 1.1. Všetky osoby zodpovedné za informácie uvedené v registračnom dokumente a prípadne za jeho určité časti, s označením týchto častí. V prípade fyzických osôb vrátane členov správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov emitenta uveďte meno a funkciu osoby; v prípade právnických osôb uveďte názov a registrované sídlo. 1.2. Vyhlásenie osôb zodpovedných za registračný dokument, že, venujúc náležitú starostlivosť s cieľom zabezpečiť, aby to tak bolo, informácie obsiahnuté v registračnom dokumente sú podľa ich najlepšieho vedomia v súlade so skutočnosťou a nie je v ňom vynechané nič, čo by mohlo ovplyvniť význam registračného dokumentu. Prípadne vyhlásenie osôb zodpovedných za určité časti registračného dokumentu, že, venujúc náležitú starostlivosť s cieľom zabezpečiť, aby to tak bolo, informácie obsiahnuté v tej časti registračného dokumentu, za ktorú sú zodpovední, sú podľa ich najlepšieho vedomia v súlade so skutočnosťou a nie je v nej opomenuté nič, čo by mohlo ovplyvniť význam tejto časti registračného dokumentu. 2. ŠTATUTÁRNI AUDÍTORI 2.1. Mená a adresy audítorov emitenta za obdobie, za ktoré sú uvedené historické finančné informácie (spolu s ich členstvom v profesijnej organizácii). 2.2. Ak audítori odstúpili, boli odvolaní alebo neboli znovu vymenovaní počas obdobia, za ktoré sú uvedené historické finančné informácie, uveďte podrobnosti, ak sú podstatné. 3. RIZIKOVÉ FAKTORY Zreteľné zverejnenie rizikových faktorov, ktoré sú špecifické pre emitenta alebo jeho odvetvie, v oddiele s názvom ‚Rizikové faktory‘. 4. INFORMÁCIE O EMITENTOVI 4.1. Úradný a obchodný názov emitenta. 4.2. Investície 4.2.1. Opis (vrátane sumy) hlavných investícií uskutočnených od konca obdobia, na ktoré sa vzťahujú posledné uverejnené auditované finančné výkazy, až do dátumu registračného dokumentu. 4.2.2. Opis hlavných prebiehajúcich investícií emitenta vrátane zemepisného rozloženia týchto investícií (doma a v zahraničí) a spôsobu financovania (interné alebo externé). 4.2.3. Informácie týkajúce sa budúcich hlavných investícií emitenta, ku ktorým sa už jeho riadiace orgány pevne zaviazali. 5. PREHĽAD PODNIKATEĽSKEJ ČINNOSTI 5.1. Hlavné činnosti Stručný opis podnikania emitenta a jeho hlavných činností a všetkých významných zmien majúcich vplyv na toto podnikanie a činnosti od konca obdobia, na ktoré sa vzťahujú posledné uverejnené auditované finančné výkazy, vrátane uvedenia všetkých významných nových zavedených produktov a služieb a stavu vývoja, ak bol vývoj nových produktov alebo služieb zverejnený. 5.2. Hlavné trhy Stručný opis hlavných trhov, na ktorých emitent súťaží, a všetkých významných zmien majúcich vplyv na tieto trhy od konca obdobia, na ktoré sa vzťahujú posledné uverejnené auditované finančné výkazy. 5.3. Ak boli informácie uvedené podľa bodov 5.1 a 5.2 od konca obdobia, na ktoré sa vzťahujú posledné uverejnené auditované finančné výkazy, ovplyvnené mimoriadnymi faktormi, túto skutočnosť uveďte. 5.4. Ak je to pre podnikateľskú činnosť alebo ziskovosť emitenta podstatné, uveďte súhrnné informácie týkajúce sa miery závislosti emitenta od patentov alebo licencií, priemyselných, obchodných alebo finančných zmlúv alebo nových výrobných procesov. 5.5. Východisko pre všetky vyhlásenia emitenta, ktoré sa týkajú jeho postavenia v hospodárskej súťaži. 6. ORGANIZAČNÁ ŠTRUKTÚRA 6.1. Ak je emitent súčasťou skupiny, stručný opis skupiny a postavenia emitenta v tejto skupine. 7. INFORMÁCIE O TRENDOCH 7.1. Najvýznamnejšie najnovšie trendy v oblasti výroby, predaja a zásob a nákladov a predajných cien od konca posledného finančného roka až do dátumu registračného dokumentu. 7.2. Informácie o všetkých známych trendoch, neistotách, nárokoch, záväzkoch alebo udalostiach, o ktorých je primerane pravdepodobné, že budú mať podstatný vplyv na vyhliadky emitenta aspoň na bežný finančný rok. 8. PROGNÓZY ALEBO ODHADY ZISKU Ak sa emitent rozhodne zahrnúť prognózu zisku alebo odhad zisku, registračný dokument musí obsahovať informácie stanovené v bodoch 8.1 a 8.2: 8.1. Vyhlásenie s uvedením základných predpokladov, z ktorých emitent pri svojej prognóze alebo odhade vychádza. Musí sa jasne rozlišovať medzi predpokladmi o faktoroch, ktoré členovia správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov môžu ovplyvniť, a predpokladmi o faktoroch, ktoré sú výlučne mimo vplyvu členov správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov; predpoklady musia byť pre investorov ľahko zrozumiteľné, musia byť konkrétne a presné a nesmú sa týkať všeobecnej presnosti odhadov, ktoré boli základom prognózy. 8.2. Správa vypracovaná nezávislými účtovníkmi alebo audítormi s uvedením, že podľa stanoviska nezávislých účtovníkov alebo audítorov boli prognóza alebo odhad riadne zostavené na uvedenom základe a že účtovný základ použitý pre prognózu alebo odhad zisku je v súlade s účtovnými postupmi emitenta. 8.3. Prognóza alebo odhad zisku sa musia vypracovať na základe, ktorý je porovnateľný s historickými finančnými informáciami. 8.4. Ak bola v zatiaľ otvorenom prospekte uverejnená prognóza zisku, uveďte vyhlásenie s uvedením, či táto prognóza je alebo nie je stále platná tak ako v čase registračného dokumentu, a ak nie, uveďte vysvetlenie, prečo táto prognóza už neplatí. 9. SPRÁVNE, RIADIACE A DOZORNÉ ORGÁNY A VRCHOLOVÉ VEDENIE 9.1. Mená, obchodné adresy a funkcie, ktoré zastávajú u emitenta, týchto osôb a uvedenie hlavných činností, ktoré tieto osoby vykonávajú mimo tohto emitenta, ak sú tieto činnosti vzhľadom na daného emitenta významné: a) členov správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov; b) spoločníkov s neobmedzeným ručením v prípade komanditnej spoločnosti na akcie; c) zakladateľov, ak bol emitent založený pred menej než piatimi rokmi; a d) každého vrcholového manažéra, ktorý je dôležitý na určenie toho, či má emitent primerané odborné znalosti a skúsenosti pre riadenie svojej podnikateľskej činnosti. Povaha každého príbuzenského vzťahu medzi týmito osobami. V prípade každého člena správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov emitenta a v prípade každej osoby uvedenej v bodoch b) a d) prvého pododseku podrobné údaje o príslušných riadiacich znalostiach a skúsenostiach takejto osoby a tieto informácie: a) názvy všetkých obchodných a osobných spoločností, v ktorých takáto osoba bola členom správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov alebo spoločníkom kedykoľvek počas predchádzajúcich piatich rokov, pričom sa uvedie, či táto osoba stále je alebo nie je členom správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov alebo spoločníkom. Nie je potrebné uviesť všetky dcérske spoločnosti emitenta, v ktorých je daná osoba aj členom správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov; b) všetky odsúdenia v súvislosti s porušením zákona týkajúcim sa podvodu aspoň za predchádzajúcich päť rokov; c) podrobné údaje o všetkých konkurzných konaniach, nútených správach alebo likvidáciách, s ktorými bola osoba opísaná v bode a) a d) prvého pododseku konajúca v akejkoľvek z funkcií uvedených v bode a) a d) prvého pododseku spojená počas najmenej predchádzajúcich piatich rokov; d) podrobné údaje o každom úradnom verejnom obvinení a/alebo sankciách proti takejto osobe zo strany štatutárnych alebo regulačných orgánov (vrátane určených profesijných orgánov), a či takáto osoba bola niekedy súdom zbavená spôsobilosti konať ako člen správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov emitenta alebo konať v oblasti riadenia alebo vedenia záležitostí ktoréhokoľvek emitenta najmenej v predchádzajúcich piatich rokoch. Ak takéto informácie na zverejnenie neexistujú, musí sa učiniť vyhlásenie v tom zmysle. 9.2. Konflikty záujmov na úrovni správnych, riadiacich a dozorných orgánov a vrcholového vedenia Musia sa jasne uviesť potenciálne konflikty záujmov medzi povinnosťami osôb uvedených v bode 9.1 voči emitentovi a ich súkromnými záujmami a/alebo inými povinnosťami. V prípade, že žiadne takéto konflikty neexistujú, musí sa učiniť vyhlásenie v tom zmysle. Každá dohoda alebo dohovor s hlavnými akcionármi, zákazníkmi, dodávateľmi alebo inými subjektmi, na základe ktorých bola ktorákoľvek osoba uvedená v bode 9.1 vybraná za člena správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov alebo za člena vrcholového vedenia. Podrobnosti o všetkých obmedzeniach odsúhlasených osobami uvedenými v bode 9.1, pokiaľ ide o disponovanie s ich podielmi na cenných papieroch emitenta v určitom časovom období. 10. ODMENY A VÝHODY V prípade emitentov, ktorí nie sú kótovaní na regulovanom trhu, a za posledný celý finančný rok u tých osoby, ktoré sú uvedené v bodoch a) a d) prvého pododseku bodu 9.1. 10.1. Výška vyplatenej odmeny (vrátane každej podmienenej alebo odloženej náhrady) a vecné plnenia poskytnuté takýmto osobám emitentom a jeho dcérskymi spoločnosťami za služby každého druhu poskytnuté emitentovi a jeho dcérskym spoločnostiam ktoroukoľvek osobou. Tieto informácie sa musia poskytnúť jednotlivo s výnimkou prípadov, keď domovská krajina emitenta jednotlivé zverejnenie nevyžaduje alebo keď emitent tieto informácie už verejne uviedol. 10.2. Celkové sumy, ktoré si emitent alebo jeho dcérske spoločnosti uložili alebo vyhradili na zabezpečenie penzijných, dôchodkových alebo podobných príspevkov. 11. POSTUPY VEDÚCICH ORGÁNOV V prípade emitentov, ktorí nie sú kótovaní na regulovanom trhu, a za posledný ukončený finančný rok emitenta, a ak nie je stanovené inak, čo sa týka osôb uvedených v bode a) prvého pododseku bodu 9.1: 11.1. Dátum uplynutia súčasného funkčného obdobia, ak existuje, a obdobie, počas ktorého daná osoba pracovala v danej funkcii. 11.2. Informácie o pracovných zmluvách členov správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov s emitentom alebo s ktoroukoľvek z jeho dcérskych spoločností, v ktorých sa stanovujú výhody pri ukončení zamestnania, alebo príslušné vyhlásenie, že takéto zmluvy neexistujú. 11.3. Informácie o audítorskom výbore a výbore pre odmeny emitenta vrátane mien členov výboru a súhrnu právomocí tohto výboru. 11.4. Vyhlásenie, či emitent dodržiava alebo nedodržiava režim (režimy) riadenia a správy podnikov v jeho krajine založenia. V prípade, že emitent takýto režim nedodržiava, tak sa v tom zmysle musí priložiť vyhlásenie spolu s vysvetlením skutočnosti, prečo emitent nedodržiava takýto režim. 12. ZAMESTNANCI 12.1. Držby akcií a akciové opcie: vzhľadom na každú osobu uvedenú v bodoch a) a d) prvého pododseku bodu 9.1 poskytnite informácie o ich vlastníctve akcií a všetkých opciách na akcie emitenta k najaktuálnejšiemu možnému dátumu. 12.2. Opis všetkých dohôd o účasti zamestnancov na kapitále emitenta. 13. HLAVNÍ AKCIONÁRI 13.1. Ak je to emitentovi známe, meno každej osoby okrem členov správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov, ktorá má priamo alebo nepriamo podiel na kapitáli alebo hlasovacích právach emitenta, oznamovaný podľa vnútroštátnych právnych predpisov emitenta, spolu s výškou podielu každej predmetnej osoby alebo, v prípade, že takéto osoby neexistujú, tak príslušné vyhlásenie, že takéto osoby neexistujú. 13.2. Uveďte, či hlavní akcionári emitenta majú rozdielne hlasovacie práva, alebo príslušné vyhlásenie, že takéto rozdielne práva neexistujú. 13.3. Ak je to emitentovi známe uveďte, či je emitent priamo alebo nepriamo vlastnený alebo ovládaný a kým a opíšte povahu tohto ovládania a opíšte prijaté opatrenia na zabezpečenie toho, aby toto ovládanie nebolo zneužívané. 13.4. Opis všetkých dohôd známych emitentovi, ktorých uplatňovanie môže mať v neskoršom čase za následok zmenu ovládania emitenta. 14. TRANSAKCIE SPRIAZNENÝCH OSÔB Ak sa na emitenta nevzťahujú Medzinárodné štandardy finančného výkazníctva prijaté podľa nariadenia (ES) č. 1606/2002, musia sa pre obdobie, za ktoré sú uvedené historické finančné informácie, až do dátumu registračného dokumentu zverejniť tieto informácie: a) povaha a rozsah všetkých transakcií, ktoré sú – ako jediná transakcia alebo ich súhrn – podstatné pre emitenta. Keď takéto transakcie spriaznených osôb nie sú uzatvárané za bežných trhových podmienok, uveďte vysvetlenie, prečo tieto transakcie neboli uzatvárané za bežných trhových podmienok. V prípade nesplatených pôžičiek vrátane záruk každého druhu uveďte nesplatenú sumu. b) suma alebo percentuálna časť, do výšky ktorej transakcie spriaznených osôb tvoria časť obratu emitenta. Ak sa na emitenta vzťahujú Medzinárodné štandardy finančného výkazníctva prijaté podľa nariadenia (ES) č. 1606/2002, musia sa vyššie uvedené informácie zverejniť len v prípade transakcií vykonaných od konca posledného finančného obdobia, za ktoré sa auditované finančné informácie uverejnili. 15. FINANČNÉ INFORMÁCIE TÝKAJÚCE SA AKTÍV A PASÍV, FINANČNEJ SITUÁCIE A ZISKOV A STRÁT EMITENTA 15.1. Historické finančné informácie Auditované historické finančné informácie za posledný finančný rok (alebo také kratšie obdobie, v ktorom emitent prevádzkoval činnosť) a audítorská správa. Ak emitent zmenil svoj účtovný referenčný dátum počas obdobia, za ktoré sa vyžadujú historické finančné informácie, auditované historické informácie musia pokrývať najmenej 12 mesiacov alebo celé obdobie, počas ktorého emitent prevádzkoval činnosť, podľa toho, ktoré obdobie je kratšie. Pre emitentov z Európskej únie musia byť tieto finančné informácie vypracované v súlade s nariadením (ES) č. 1606/2002, alebo ak sa neuplatňuje, v súlade s vnútroštátnymi účtovnými štandardmi členského štátu. V prípade emitentov z tretej krajiny musia byť tieto finančné informácie vypracované v súlade s medzinárodnými účtovnými štandardmi prijatými podľa postupu uvedeného v článku 3 nariadenia (ES) č. 1606/2002, alebo v súlade s vnútroštátnymi účtovnými štandardmi tretej krajiny rovnocennými s týmito štandardmi. Ak tieto finančné informácie nezodpovedajú uvedeným štandardom, musia sa predložiť vo forme prepracovaných finančných výkazov. Auditované historické finančné informácie musia byť uvedené a vypracované formou, ktorá je v súlade s formou, ktorá bude prijatá v najbližších uverejnených ročných finančných výkazoch emitenta so zreteľom na účtovné štandardy a postupy a právne predpisy uplatniteľné na takéto ročné finančné výkazy. Ak emitent prevádzkoval činnosť vo svojej súčasnej oblasti hospodárskej činnosti menej ako jeden rok, auditované historické finančné informácie za toto obdobie sa musia vypracovať v súlade so štandardmi uplatniteľnými na ročné finančné výkazy podľa nariadenia (ES) č. 1606/2002, alebo, ak sa neuplatňuje, v súlade s vnútroštátnymi účtovnými štandardmi členského štátu, v ktorom je emitent pokladaný za emitenta z Európskej únie. V prípade emitentov z tretej krajiny musia byť historické finančné informácie vypracované podľa medzinárodných účtovných štandardov prijatých v súlade s postupom uvedeným v článku 3 nariadenia (ES) č. 1606/2002, alebo v súlade s vnútroštátnymi účtovnými štandardmi tretej krajiny rovnocennými s týmito štandardmi. Tieto historické finančné informácie musia byť podrobené auditu. Ak sa auditované finančné informácie vypracovávajú v súlade s vnútroštátnymi účtovnými štandardmi, finančné informácie vyžadované na základe tejto položky musia obsahovať minimálne: a) súvahu; b) výkaz ziskov a strát; c) výkaz zobrazujúci buď všetky zmeny vo vlastnom imaní, alebo zmeny vo vlastnom imaní, iné ako tie, ktoré sú výsledkom kapitálových transakcií s vlastníkmi a rozdelení vlastníkom; d) výkaz peňažných tokov; e) účtovné zásady a vysvetľujúce poznámky. Historické ročné finančné informácie musia byť nezávisle auditované alebo sa musí o nich podať správa v tom zmysle, či na účely registračného dokumentu poskytujú verný a pravdivý obraz v súlade s audítorskými štandardmi uplatniteľnými v danom členskom štáte alebo v súlade s rovnocenným štandardom. 15.2. Pro forma finančné informácie V prípade významnej celkovej zmeny opis toho, ako by mohla transakcia ovplyvniť aktíva a pasíva a výnosy emitenta, ak by transakcia bola vykonaná na začiatku vykazovaného obdobia alebo k dátumu výkazu. Táto požiadavka bude bežne uspokojená zahrnutím pro forma finančných informácií. Tieto pro forma finančné informácie sa majú poskytnúť v podobe stanovenej v prílohe II a musia zahŕňať informácie uvedené v tejto prílohe. Pro forma finančné informácie musia byť sprevádzané správou vypracovanou nezávislými účtovníkmi alebo audítormi. 15.3. Finančné výkazy V prípade, že emitent zostavuje vlastné aj konsolidované ročné finančné výkazy, do registračného dokumentu sa zahrnú minimálne konsolidované ročné finančné výkazy. 15.4. Audit historických ročných finančných informácií 15.4.1. Vyhlásenie, že historické finančné informácie boli auditované. Ak štatutárni audítori odmietli vypracovať audítorské správy o historických finančných informáciách alebo ak obsahujú výhrady alebo sa výrok odmietol, takéto odmietnutie alebo takéto výhrady alebo odmietnutie výroku sa musia reprodukovať v plnom rozsahu a odôvodniť. 15.4.2. V registračnom dokumente uveďte ďalšie informácie, ktoré auditovali audítori. 15.4.3. V prípade, že finančné údaje v registračnom dokumente nie sú vybrané z auditovaných finančných výkazov emitenta, uveďte zdroj údajov a skutočnosť, že nebol vykonaný audit týchto údajov. 15.5. Vek najnovších finančných informácií 15.5.1. Posledný rok auditovaných finančných informácií nesmie byť starší než jeden z týchto variantov: a) 18 mesiacov od dátumu registračného dokumentu, ak emitent zahrnie do registračného dokumentu auditovaný priebežný finančný výkaz; b) 15 mesiacov od dátumu registračného dokumentu, ak emitent zahrnie do registračného dokumentu neauditovaný priebežný finančný výkaz. 15.6. Priebežné a iné finančné informácie 15.6.1. Ak emitent uverejnil štvrťročné alebo polročné finančné informácie od dátumu svojich posledných auditovaných finančných výkazov, musia sa tieto finančné informácie zaradiť do registračného dokumentu. Ak sa štvrťročné alebo polročné finančné informácie preskúmali alebo boli podrobené auditu, musí sa taktiež priložiť audítorská správa alebo správa o preskúmaní. Ak štvrťročné alebo polročné finančné informácie nie sú auditované alebo sa nepreskúmali, uveďte túto skutočnosť. 15.6.2. Ak je registračný dokument starší než deväť mesiacov po ukončení posledného auditovaného finančného roku, musí obsahovať priebežné finančné informácie, ktoré môžu byť neauditované (v takomto prípade sa táto skutočnosť musí uviesť), pokrývajúce aspoň prvých šesť mesiacov finančného roku. Priebežné finančné informácie musia obsahovať porovnávacie výkazy za rovnaké obdobie predchádzajúceho finančného roku, ak požiadavka na porovnávacie súvahové informácie sa nemôže splniť uvedením koncoročnej súvahy. 15.7. Dividendová politika Opis politiky emitenta pre rozdeľovanie dividend a všetky príslušné obmedzenia. 15.7.1. Výška dividendy na akciu za obdobie, na ktoré sa vzťahujú historické finančné informácie, v prípade zmeny počtu akcií emitenta upravená na účely porovnateľnosti. 15.8. Súdne a rozhodcovské konania Informácie o všetkých štátnych, súdnych alebo rozhodcovských konaniach (vrátane všetkých takých konaní, ktoré prebiehajú alebo hrozia a ktorých si je emitent vedomý) za obdobie vzťahujúce sa aspoň na predchádzajúcich 12 mesiacov, ktoré mohli mať alebo mali v nedávnej minulosti významný vplyv na finančnú situáciu alebo ziskovosť emitenta a/alebo skupiny, alebo uveďte príslušné vyhlásenie, že také konania neexistujú. 15.9. Významná zmena finančnej alebo obchodnej situácie emitenta Opis každej významnej zmeny finančnej alebo obchodnej situácie skupiny, ku ktorej došlo od konca posledného finančného obdobia, za ktoré boli uverejnené buď auditované finančné informácie alebo priebežné finančné informácie, alebo uveďte príslušné vyhlásenie, že takáto zmena nenastala. 16. DOPLŇUJÚCE INFORMÁCIE 16.1. Akciový kapitál Tieto informácie k dátumu najnovšej súvahy zahrnuté do historických finančných informácií: 16.1.1. Výška emitovaného kapitálu a pre každú triedu akciového kapitálu: a) počet schválených akcií; b) počet akcií emitovaných a splatených úplne a emitovaných, ale splatených neúplne; c) nominálna hodnota akcie, alebo skutočnosť, že akcie nemajú nominálnu hodnotu; a d) zosúhlasenie počtu nesplatených akcií na začiatku roka a na jeho konci. Ak viac než 10 % kapitálu bolo splatené aktívami inými než je hotovosť v období, za ktoré sú uvedené historické finančné informácie, uveďte túto skutočnosť. 16.1.2. Ak existujú akcie, ktoré nepredstavujú kapitál, uveďte počet a hlavné znaky takýchto akcií. 16.1.3. Objem všetkých konvertibilných cenných papierov, vymeniteľných cenných papierov alebo cenných papierov s opčnými listami, s uvedením podmienok, ktorými sa riadia, a postupov konverzie, výmeny alebo upisovania. 16.1.4. Informácie a podmienky v súvislosti so všetkými nadobúdacími právami a/alebo záväzkami na schválený, ale neemitovaný kapitál, alebo na záväzok zvýšiť kapitál. 16.1.5. Informácie o všetkom kapitále každého člena skupiny, na ktorý sa vzťahuje opcia alebo podmienená či nepodmienená dohoda o opcii, a podrobnosti o takýchto opciách vrátane osôb, ktorých sa takéto opcie týkajú. 17. VÝZNAMNÉ ZMLUVY Zhrnutie každej významnej zmluvy odlišnej od zmlúv, ktoré boli uzatvorené pri zvyčajnom výkone obchodných činností, v ktorej je emitent alebo ktorýkoľvek člen skupiny účastníkom, za posledný rok bezprostredne predchádzajúci uverejneniu registračného dokumentu. Zhrnutie každej ďalšej zmluvy (ktorá nie je zmluvou uzatvorenou pri zvyčajnom výkone obchodnej činnosti) uzatvorenej ktorýmkoľvek členom skupiny, ktorá obsahuje akékoľvek ustanovenie, na základe ktorého má ktorýkoľvek člen skupiny záväzok alebo nárok, ktoré sú pre skupinu významné k dátumu registračného dokumentu. 18. INFORMÁCIE TRETEJ STRANY A VYHLÁSENIE ZNALCOV A VYHLÁSENIE O VŠETKÝCH ZÁUJMOCH 18.1. Ak vyhlásenie alebo správa pripisovaná určitej osobe ako znalcovi je zahrnutá do registračného dokumentu, uveďte meno tejto osoby, obchodnú adresu, odbornú spôsobilosť a prípadné významné záujmy v súvislosti s emitentom. Ak sa správa vypracovala na žiadosť emitenta, uveďte vyhlásenie v tom zmysle, že takéto vyhlásenie alebo správa je zahrnutá v podobe a v kontexte, v akom je zahrnutá, so súhlasom osoby, ktorá schválila obsah danej časti registračného dokumentu. 18.2. Ak sa informácie získali od tretej strany, poskytnite potvrdenie o tom, že tieto informácie boli presne reprodukované, a ak je emitentovi známe a je schopný to zistiť z informácií uverejnených touto treťou stranou, neboli vynechané žiadne skutočnosti, ktoré by spôsobili, že reprodukované informácie budú nesprávne alebo zavádzajúce. Okrem toho označte zdroj (zdroje) informácií. 19. ZVEREJNENÉ DOKUMENTY Vyhlásenie o tom, že počas platnosti registračného dokumentu je v prípade potreby možné nahliadnuť do týchto dokumentov (alebo ich kópií): a) spoločenskej zmluvy a stanov emitenta; b) všetkých správ, listov a iných dokumentov, historických finančných informácií, ocenení a vyhlásení vypracovaných znalcom na žiadosť emitenta, ktorých každá časť je zahrnutá do registračného dokumentu alebo na ktorú sa v registračnom dokumente odkazuje. Uvedenie miesta, kde je možné do zverejnených dokumentov vo fyzickej alebo v elektronickej podobe nahliadnuť.

PRÍLOHA XXIV Primeraná schéma minimálnych požiadaviek na zverejnenie informácií v oznámení o cenných papieroch u akcií pre emisie s prednostným právom 1. ZODPOVEDNÉ OSOBY 1.1. Všetky osoby zodpovedné za informácie uvedené v prospekte, prípadne za určité jeho časti, s označením týchto častí. V prípade fyzických osôb vrátane členov správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov emitenta uveďte meno a funkciu osoby; v prípade právnických osôb uveďte názov a registrované sídlo. 1.2. Vyhlásenie osôb zodpovedných za prospekt, že, venujúc náležitú starostlivosť s cieľom zabezpečiť, aby to tak bolo, informácie obsiahnuté v prospekte sú podľa ich najlepšieho vedomia v súlade so skutočnosťou a nie je v ňom vynechané nič, čo by mohlo ovplyvniť význam prospektu. Prípadne vyhlásenie osôb zodpovedných za určité časti prospektu, že, venujúc náležitú starostlivosť s cieľom zabezpečiť, aby to tak bolo, informácie obsiahnuté v tej časti prospektu, za ktorú sú zodpovední, sú podľa ich najlepšieho vedomia v súlade so skutočnosťou a nie je v nej vynechané nič, čo by mohlo ovplyvniť význam tejto časti prospektu. 2. RIZIKOVÉ FAKTORY Zreteľné zverejnenie rizikových faktorov, ktoré sú podstatné pre cenné papiere, ponúkané a/alebo prijímané na obchodovanie, s cieľom posúdiť trhové riziko spojené s týmito cennými papiermi, v oddiele s názvom „Rizikové faktory“. 3. KĽÚČOVÉ INFORMÁCIE 3.1. Vyhlásenie o prevádzkovom kapitále Vyhlásenie emitenta, že podľa jeho názoru prevádzkový kapitál postačuje pre súčasné požiadavky emitenta alebo v prípade, že nepostačuje, o tom, ako navrhuje dodatočný potrebný prevádzkový kapitál zaistiť. 3.2. Kapitalizácia a zadlženosť Vyhlásenie o kapitalizácii a zadlženosti (rozlišujúc medzi garantovanou a negarantovanou, zabezpečenou a nezabezpečenou zadlženosťou) k dátumu nie skoršiemu než 90 dní pred dátumom dokumentu. Zadlženosť taktiež zahŕňa nepriamu a podmienenú zadlženosť. 3.3. Záujem fyzických a právnických osôb zúčastnených na emisii/ponuke Opis všetkých záujmov, vrátane konfliktných záujmov, ktoré sú podstatné z hľadiska emisie/ponuky, s podrobným uvedením zúčastnených osôb a povahy záujmu. 3.4. Dôvody ponuky a použitie výnosov Dôvody ponuky a prípadne odhadovaná čistá suma výnosov rozpísaná na každé základné zamýšľané použitie a uvedená v poradí podľa priority takýchto použití. Ak si je emitent vedomý toho, že predpokladané výnosy nebudú postačovať na financovanie všetkých navrhovaných použití, uveďte sumu a zdroje ďalších potrebných finančných prostriedkov. Podrobnosti sa musia uviesť vzhľadom na použitie výnosov, najmä ak sa výnosy používajú na nadobúdanie aktív, inak ako pri obvyklom výkone obchodnej činnosti, na financovanie ohlásených akvizícií iných podnikov alebo na vyrovnanie, zníženie alebo splatenie dlhu. 4. INFORMÁCIE TÝKAJÚCE SA CENNÝCH PAPIEROV, KTORÉ MAJÚ BYŤ PONÚKNUTÉ/PRIJATÉ NA OBCHODOVANIE 4.1. Opis druhu a triedy cenných papierov, ponúkaných a/alebo prijímaných na obchodovanie, vrátane ISIN (medzinárodné identifikačné číslo cenného papiera) alebo iného takéhoto identifikačného kódu cenného papiera. 4.2. Právne predpisy, na základe ktorých boli cenné papiere vytvorené. 4.3. Uveďte, či ide o cenné papiere vo forme na meno alebo na doručiteľa a či sú to listinné cenné papiere alebo zaknihované cenné papiere. V prípade zaknihovaných cenných papierov uveďte názov a adresu subjektu zodpovedného za vedenie záznamov. 4.4. Mena emisie cenných papierov. 4.5. Opis práv spojených s cennými papiermi, vrátane všetkých obmedzení týchto práv, a postupu vykonávania uvedených práv. Práva na dividendy: — pevný dátum (dátumy) vzniku oprávnenia, — lehota, po ktorej sa oprávnenie na dividendu premlčí, a uvedenie osoby, v prospech ktorej premlčanie nastane, — obmedzenia dividendy a postupy v prípade držiteľov nerezidentov, — sadzba dividendy alebo spôsob jej výpočtu, periodicita a kumulatívna alebo nekumulatívna povaha platieb. Hlasovacie práva. Predkupné práva v prípade ponúk na upisovanie cenných papierov tej istej triedy. Právo na podiel na zisku emitenta. Právo na podiel na akomkoľvek zostatku v prípade likvidácie. Ustanovenia o splatení. Ustanovenia o premene. 4.6. Vyhlásenie o uzneseniach, povoleniach a schváleniach, na základe ktorých boli alebo budú cenné papiere vytvorené a/alebo vydané. 4.7. Očakávaný dátum emisie cenných papierov. 4.8. Opis všetkých obmedzení voľnej prevoditeľnosti cenných papierov. 4.9. Čo sa týka krajiny registrovaného sídla emitenta a krajiny (krajín), v ktorej sa podáva ponuka alebo v ktorej sa žiada o prijatie na obchodovanie: — informácie o daniach z príjmu z cenných papierov zrazených pri zdroji, — uvedenie toho, či emitent preberá zodpovednosť za zrážku dane pri zdroji. 5. PODMIENKY PONUKY 5.1. Podmienky, štatistické údaje o ponuke, očakávaný harmonogram a požadované opatrenia pre žiadosti o ponuku 5.1.1. Podmienky, ktorým ponuka podlieha. 5.1.2. Celková suma emisie/ponuky. 5.1.3. Lehota, vrátane všetkých možných zmien, počas ktorej bude ponuka otvorená, a opis postupu pre žiadosť. 5.1.4. Uvedenie toho, kedy a za akých okolností možno ponuku odvolať alebo pozastaviť a či možno ponuku odvolať po začatí obchodovania. 5.1.5. Opis možnosti znížiť upisovanie a spôsobu náhrady preplatku, ktorý žiadatelia zaplatili. 5.1.6. Podrobnosti o minimálnej a/alebo maximálnej sume žiadosti (v počte cenných papierov alebo v súhrnnej sume, ktorá sa má investovať). 5.1.7. Uvedenie lehoty, počas ktorej možno od žiadosti odstúpiť, za predpokladu, že sa investorom povolí odstúpiť od ich upisovania. 5.1.8. Spôsob a lehoty na splatenie cenných papierov a na doručenie cenných papierov. 5.1.9. Úplný opis spôsobu a dátumu uverejnenia výsledkov ponuky. 5.1.10. Postup výkonu každého predkupného práva, obchodovateľnosti upisovacích práv a zaobchádzania s neuplatnenými upisovacími právami. 5.2. Prideľovanie 5.2.1. Ak je to emitentovi známe, uvedenie toho, či hlavní akcionári alebo členovia riadiacich, dozorných alebo správnych orgánov emitenta zamýšľali upisovať v rámci ponuky, alebo či ktorákoľvek osoba zamýšľa upisovať viac než päť percent ponuky. 5.2.2. Postup oznámenia pridelenej sumy žiadateľom a uvedenie, či je možné začať obchodovanie pred realizáciou oznámenia. 5.3. Stanovenie ceny 5.3.1. Uvedenie ceny, za ktorú budú cenné papiere ponúkané. Ak cena nie je známa alebo ak neexistuje zavedený a/alebo likvidný trh pre cenné papiere, uveďte spôsob určenia ponukovej ceny vrátane vyhlásenia, kto stanovil kritériá alebo kto je úradne zodpovedný za určenie. Uvedie sa suma všetkých výdavkov a daní zvlášť účtovaná upisovateľovi alebo kupujúcemu. 5.3.2. Postup zverejnenia ponukovej ceny. 5.3.3. Ak majú držitelia kapitálových podielov emitenta predkupné práva a toto právo je obmedzené alebo sa od neho odstúpilo, uvedenie základu pre emisnú cenu, ak ide o emisiu za hotovosť, spolu s dôvodmi takéhoto obmedzenia alebo odstúpenia a osôb oprávnených ťažiť z takéhoto obmedzenia alebo odstúpenia. 5.4. Umiestňovanie a upisovanie 5.4.1. Názov a adresa koordinátora (koordinátorov) celkovej ponuky a jednotlivých častí ponuky a, ak sú známe emitentovi alebo ponúkajúcemu, aj umiestňovateľov v rôznych krajinách, v ktorých sa ponuka uskutočňuje. 5.4.2. Názvy a adresy všetkých vyplácajúcich zástupcov a depozitných zástupcov v každej krajine. 5.4.3. Názvy a adresy subjektov, s ktorými bolo dohodnuté upisovanie emisie na základe pevného záväzku, a názvy a adresy subjektov, s ktorými bolo dohodnuté umiestnenie emisie bez pevného záväzku alebo na základe dohôd typu „najlepšia snaha“. Uveďte podstatné charakteristiky dohôd vrátane kvót. Ak nie je upisovaná celá emisia, vyhlásenie o nekrytej časti. Uveďte celkovú výšku provízie za upísanie a provízie za umiestnenie. 5.4.4. Kedy bola alebo bude dosiahnutá dohoda o upisovaní. 6. PRIJATIE NA OBCHODOVANIE A DOHODY O OBCHODOVANÍ 6.1. Uveďte, či ponúkané cenné papiere sú alebo budú predmetom žiadosti o prijatie na obchodovanie s cieľom ich distribúcie na regulovanom trhu alebo iných rovnocenných trhoch s uvedením dotknutých trhov. Táto okolnosť sa musí uviesť bez toho, aby sa tým vytváral dojem, že prijatie na obchodovanie bude nutne schválené. Ak sú známe, najskoršie dátumy, ku ktorým budú cenné papiere prijaté na obchodovanie. 6.2. Všetky regulované trhy alebo rovnocenné trhy, na ktorých sú podľa vedomostí emitenta cenné papiere rovnakej triedy ako sú cenné papiere, ktoré sa majú ponúknuť alebo prijať na obchodovanie, už prijaté na obchodovanie. 6.3. Ak sú súčasne alebo takmer súčasne s vytvorením cenných papierov, pre ktoré sa žiada o prijatie na regulovaný trh, cenné papiere rovnakej triedy upisované alebo umiestňované na súkromnej báze alebo ak sú cenné papiere iných tried vytvorené na verejné alebo súkromné umiestňovanie, uveďte podrobnosti o povahe takýchto operácií a o počte a charakteristikách cenných papierov, ktorých sa týkajú. 6.4. Podrobnosti o subjektoch, ktoré sa pevne zaviazali konať ako sprostredkovatelia v sekundárnom obchodovaní, poskytujúcich likviditu pomocou sadzieb ponúk na kúpu a predaj a opis hlavných podmienok ich záväzku. 7. DOHODY O BLOKÁCII („LOCK UP AGREEMENTS“) 7.1. Dohody o blokácii („lock up agreements“). Zúčastnené strany. Obsah a výnimky z dohody. Uvedenie doby blokácie. 8. NÁKLADY SPOJENÉ S EMISIOU/PONUKOU 8.1. Celkové čisté výnosy a odhad celkových nákladov spojených s emisiou/ponukou. 9. ZRIEDENIE 9.1. Výška a percento bezprostredného zriedenia vyplývajúceho z emisie/ponuky. 9.2. Výška a percento bezprostredného zriedenia, ak novú ponuku neupíšu. 10. DOPLŇUJÚCE INFORMÁCIE 10.1. Ak sa v opise cenných papierov uvádzajú poradcovia spojení s emisiou, vyhlásenie o funkcii, v akej poradcovia boli činní. 10.2. Uveďte v opise cenných papierov ďalšie informácie, ktoré boli auditované alebo ich preskúmali štatutárni audítori a v prípade ktorých audítori vypracovali správu. Reprodukcia správy alebo s povolením príslušného orgánu súhrn správy. 10.3. Ak je vyhlásenie alebo správa pripisovaná určitej osobe ako znalcovi zahrnutá do opisu cenných papierov, uveďte meno tejto osoby, obchodnú adresu, oprávnenie spôsobilosti a prípadné významné záujmy v súvislosti s emitentom. Ak sa správa vypracovala na žiadosť emitenta, uvedie sa vyhlásenie, že takéto vyhlásenie alebo správa vo forme a v kontexte, v akom sú zahrnuté, sú zaradené so súhlasom osoby, ktorá schválila obsah danej časti opisu cenných papierov. 10.4. Ak sa informácie získali od tretej strany, poskytnite potvrdenie o tom, že tieto informácie boli presne reprodukované, a ak je emitentovi známe a je schopný to zistiť z informácií uverejnených touto treťou stranou, neboli vynechané žiadne skutočnosti, ktoré by spôsobili, že reprodukované informácie budú nesprávne alebo zavádzajúce. Okrem toho označte zdroj (zdroje) informácií.

PRÍLOHA XXV Primeraná schéma minimálnych požiadaviek na zverejnenie informácií v registračnom dokumente akcií pre malé a stredné podniky a spoločnosti s nižšou trhovou kapitalizáciou 1. ZODPOVEDNÉ OSOBY 1.1. Všetky osoby zodpovedné za informácie uvedené v registračnom dokumente a prípadne za jeho určité časti, s označením týchto častí. V prípade fyzických osôb vrátane členov správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov emitenta uveďte meno a funkciu osoby; v prípade právnických osôb uveďte názov a registrované sídlo. 1.2. Vyhlásenie osôb zodpovedných za registračný dokument, že, venujúc náležitú starostlivosť s cieľom zabezpečiť, aby to tak bolo, informácie obsiahnuté v registračnom dokumente sú podľa ich najlepšieho vedomia v súlade so skutočnosťou a nie je v ňom vynechané nič, čo by mohlo ovplyvniť význam registračného dokumentu. Prípadne vyhlásenie osôb zodpovedných za určité časti registračného dokumentu, že, venujúc náležitú starostlivosť s cieľom zabezpečiť, aby to tak bolo, informácie obsiahnuté v tej časti registračného dokumentu, za ktorú sú zodpovední, sú podľa ich najlepšieho vedomia v súlade so skutočnosťou a nie je v nej opomenuté nič, čo by mohlo ovplyvniť význam tejto časti registračného dokumentu. 2. ŠTATUTÁRNI AUDÍTORI 2.1. Mená a adresy audítorov emitenta za obdobie, za ktoré sú uvedené historické finančné informácie (spolu s ich členstvom v profesijnej organizácii). 2.2. Ak audítori odstúpili, boli odvolaní alebo neboli znovu vymenovaní počas obdobia, za ktoré sú uvedené historické finančné informácie, uveďte podrobnosti, ak sú podstatné. 3. VYBRANÉ FINANČNÉ INFORMÁCIE 3.1. Vybrané historické finančné informácie o emitentovi za každý finančný rok obdobia, za ktoré sú uvedené historické finančné informácie, a za každé nasledujúce priebežné finančné obdobie, v rovnakej mene ako finančné informácie. Vybrané historické finančné informácie musia uvádzať kľúčové číselné údaje, ktoré sumarizujú finančný stav emitenta. 3.2. Ak sú uvedené vybrané finančné informácie za priebežné obdobia, musia sa uviesť taktiež porovnávacie údaje za rovnaké obdobie predchádzajúceho finančného roka, ak požiadavka na porovnávacie súvahové údaje nie je splnená uvedením koncoročných súvahových údajov. 4. RIZIKOVÉ FAKTORY Zreteľné zverejnenie rizikových faktorov, ktoré sú špecifické pre emitenta alebo jeho odvetvie, v oddiele s názvom „Rizikové faktory“. 5. INFORMÁCIE O EMITENTOVI 5.1. História a vývoj emitenta 5.1.1. Úradný a obchodný názov emitenta. 5.1.2. Miesto registrácie emitenta a jeho registračné číslo. 5.1.3. Dátum založenia a doba trvania emitenta, s výnimkou prípadu, keď ide o dobu neurčitú. 5.1.4. Domicil a právna forma emitenta, právne predpisy, na základe ktorých emitent vykonáva činnosť, krajina založenia, a adresa a telefónne číslo jeho registrovaného sídla (alebo hlavné miesto podnikania, ak nie je totožné s jeho registrovaným sídlom). 5.1.5. Dôležité udalosti vo vývoji podnikania emitenta. 5.2. Investície 5.2.1. Opis (vrátane sumy) hlavných investícií emitenta za každý finančný rok v období, za ktoré sú uvedené historické finančné informácie, až do dátumu registračného dokumentu. 5.2.2. Opis hlavných prebiehajúcich investícií emitenta vrátane zemepisného rozloženia týchto investícií (doma a v zahraničí) a spôsobu financovania (interné alebo externé). 5.2.3. Informácie týkajúce sa budúcich hlavných investícií emitenta, ku ktorým sa už jeho riadiace orgány pevne zaviazali, a predpokladaných zdrojov finančných prostriedkov potrebných na splnenie týchto záväzkov. 6. PREHĽAD PODNIKATEĽSKEJ ČINNOSTI 6.1. Hlavné činnosti Stručný opis podnikania emitenta a jeho hlavných činností a všetkých významných zmien majúcich vplyv na toto podnikanie a činnosti od posledných dvoch uverejnených auditovaných finančných výkazov vrátane uvedenia všetkých významných nových zavedených produktov a služieb a stavu vývoja, ak bol vývoj nových produktov alebo služieb zverejnený. 6.2. Hlavné trhy Stručný opis hlavných trhov, na ktorých emitent súťaží, a všetkých významných zmien majúcich vplyv na tieto trhy od posledných dvoch uverejnených auditovaných finančných výkazov. 6.3. Ak boli informácie uvedené podľa bodov 6.1 a 6.2. ovplyvnené mimoriadnymi faktormi, túto skutočnosť uveďte. 6.4. Ak je to pre podnikateľskú činnosť alebo ziskovosť emitenta podstatné, uveďte súhrnné informácie týkajúce sa miery závislosti emitenta od patentov alebo licencií, priemyselných, obchodných alebo finančných zmlúv alebo nových výrobných procesov. 6.5. Východisko pre všetky vyhlásenia emitenta, ktoré sa týkajú jeho postavenia v hospodárskej súťaži. 7. ORGANIZAČNÁ ŠTRUKTÚRA 7.1. Ak je emitent súčasťou skupiny, stručný opis skupiny a postavenia emitenta v tejto skupine. 7.2. Ak to nie je uvedené vo finančných výkazoch, zoznam významných dcérskych spoločností emitenta vrátane názvu, krajiny založenia alebo sídla, vlastníckeho podielu a, ak je odlišný, podielu držaných hlasovacích právomocí. 8. NEHNUTEĽNOSTI, BUDOVY A ZARIADENIA 8.1. Opis všetkých environmentálnych otázok, ktoré môžu ovplyvniť využitie dlhodobého hmotného majetku emitentom. 9. PREHĽAD PREVÁDZKOVEJ A FINANČNEJ SITUÁCIE Ak do prospektu nie sú zahrnuté alebo k nemu priložené výročné správy predložené a vypracované v súlade s článkom 46 smernice 78/660/EHS a článkom 36 smernice 83/349/EHS za obdobia, za ktoré sú uvedené historické finančné informácie, musí emitent zverejniť tieto informácie: 9.1. Finančný stav Ak to nie je uvedené na inom mieste v registračnom dokumente, uveďte opis finančného stavu emitenta, zmien finančného stavu a výsledkov operácií za každý rok a priebežné obdobie, za ktoré sa vyžadujú historické finančné informácie, vrátane príčin podstatných zmien z roka na rok vo finančných informáciách do tej miery, aká je nevyhnutná na pochopenie podnikateľskej činnosti emitenta ako celku. 9.2. Prevádzkové výsledky 9.2.1. Informácie, ktoré sa týkajú významných faktorov, vrátane nezvyčajných alebo nie častých udalostí alebo nového vývoja, ktoré podstatne ovplyvňujú príjmy emitenta z činností, s uvedením miery, do akej bol príjem takýmto spôsobom ovplyvnený. 9.2.2. Ak sa vo finančných výkazoch uvádzajú podstatné zmeny čistých tržieb alebo príjmov, uveďte slovný opis dôvodov takýchto zmien. 9.2.3. Informácie, ktoré sa týkajú všetkých vládnych, hospodárskych, fiškálnych, menových alebo politických opatrení alebo faktorov, ktoré podstatne ovplyvnili alebo mohli podstatne ovplyvniť, či už priamo alebo nepriamo, činnosť emitenta. 10. ZDROJE KAPITÁLU 10.1. Vysvetlenie zdrojov a objemov a slovný opis peňažných tokov emitenta. 10.2. Informácie týkajúce sa všetkých obmedzení používania zdrojov kapitálu, ktoré podstatne ovplyvnili alebo mohli podstatne ovplyvniť, či