2.

Tabuľky v prílohe IV sa nahrádzajú takto: „AKTÍVA Súvahová položka (2) Zatriedenie obsahu súvahových položiek Zásada oceňovania Rozsah pôsobnosti (3) 1 1 Zlato a pohľadávky v zlate Fyzické zlato t. j. tehličky, mince, platne, zrnká na sklade alebo ‚na ceste‘. Nefyzické zlato, ako zostatky na netermínovaných účtoch zlata (nepriradené účty), termínované vklady a pohľadávky na prijatie zlata vyplývajúce z týchto transakcií: i) navýšenie (‚upgrading‘) alebo zníženie (‚downgrading‘) transakcie a ii) umiestnenie zlata alebo swapy rýdzosti zlata (‚purity swaps‘), ak je rozdiel medzi vydaním a prijatím viac ako jeden pracovný deň Market value Mandatory 2 2 Pohľadávky voči nerezidentom eurozóny v cudzej mene Pohľadávky v cudzej mene voči zmluvným stranám, ktoré nie sú rezidentmi eurozóny vrátane medzinárodných a nadnárodných inštitúcií a centrálnych bánk mimo eurozóny 2.1 2.1 Pohľadávky voči Medzinárodnému menovému fondu (MMF) a) Práva čerpania v rámci rezervnej tranže (v čistom vyjadrení) Národná kvóta znížená o zostatky v eurách k dispozícii pre MMF. Účet číslo 2 MMF (eurový účet pre administratívne výdavky) by sa mohol zahrnúť do tejto položky alebo do položky ‚Záväzky voči nerezidentom eurozóny v eurách‘ a) Práva čerpania v rámci rezervnej tranže (v čistom vyjadrení) Nominálna hodnota, prepočítanie podľa devízového trhového kurzu Povinné b) Zvláštne práva čerpania Držba zvláštnych práv čerpania (v hrubom vyjadrení) b) Zvláštne práva čerpania Nominálna hodnota, prepočítanie podľa devízového trhového kurzu Povinné c) Ostatné pohľadávky Všeobecné mechanizmy prijímania výpožičiek, úvery podľa osobitných mechanizmov prijímania výpožičiek, vklady v rámci Programu na zníženie chudoby a podporu rastu c) Ostatné pohľadávky Nominálna hodnota, prepočítanie podľa devízového trhového kurzu Povinné 2.2 2.2 Zostatky v bankách, investície do cenných papierov, zahraničné úvery a ostatné zahraničné aktíva a) Zostatky v bankách mimo eurozóny iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív ‚Ostatné finančné aktíva‘ Bežné účty, termínované vklady, jednodňové peniaze, reverzné repoobchody a) Balances with banks outside the euro area Nominálna hodnota, prepočítanie podľa devízového trhového kurzu Povinné b) Investície do cenných papierov mimo eurozóny iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív ‚Ostatné finančné aktíva‘ Zmenky a dlhopisy, dlžobné úpisy, dlhopisy s nulovým kupónom, cenné papiere peňažného trhu, kapitálové nástroje držané ako súčasť devízových rezerv, všetky vydané rezidentmi mimo eurozóny b)i) Obchodovateľné cenné papiere iné ako tie, ktoré sú držané až do splatnosti Trhová cena a devízový trhový kurz Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú Povinné b)ii) Obchodovateľné cenné papiere klasifikované ako tie, ktoré sú držané až do splatnosti Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie a devízový trhový kurz Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú Povinné b)iii) Neobchodovateľné cenné papiere Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie a devízový trhový kurz Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú Povinné b)iv) Obchodovateľné kapitálové nástroje Trhová cena a devízový trhový kurz Povinné c) Zahraničné úvery (vklady) mimo eurozóny iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív ‚Ostatné finančné aktíva‘ c) Zahraničné úvery Vklady v nominálnej hodnote prepočítané podľa devízového trhového kurzu Povinné d) Ostatné zahraničné aktíva Bankovky a mince mimo eurozóny d) Ostatné zahraničné aktíva Nominálna hodnota, prepočítanie podľa devízového trhového kurzu Povinné 3 3 Pohľadávky voči rezidentom eurozóny v cudzej mene a) Investície do cenných papierov v rámci eurozóny iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív ‚Ostatné finančné aktíva‘ Zmenky a dlhopisy, dlžobné úpisy, dlhopisy s nulovým kupónom, cenné papiere peňažného trhu, kapitálové nástroje držané ako súčasť devízových rezerv, všetky vydané rezidentmi eurozóny a)i) Obchodovateľné cenné papiere iné ako tie, ktoré sú držané až do splatnosti Trhová cena a devízový trhový kurz Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú Povinné a)ii) Obchodovateľné cenné papiere klasifikované ako tie, ktoré sú držané až do splatnosti Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie a devízový trhový kurz Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú Povinné a)iii) Neobchodovateľné cenné papiere Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie a devízový trhový kurz Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú Povinné a)iv) Obchodovateľné kapitálové nástroje Trhová cena a devízový trhový kurz Povinné b) Ostatné pohľadávky rezidentov eurozóny iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív ‚Ostatné finančné aktíva‘ Úvery, vklady, reverzné repoobchody, ostatné úvery b) Ostatné pohľadávky Vklady a ostatné úvery v nominálnej hodnote prepočítané podľa devízového trhového kurzu Povinné 4 4 Pohľadávky voči nerezidentom eurozóny v eurách 4.1 4.1 Zostatky v bankách, investície do cenných papierov a úvery a) Zostatky v bankách mimo eurozóny iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív ‚Ostatné finančné aktíva‘ Bežné účty, termínované vklady, jednodňové peniaze. Reverzné repoobchody v súvislosti so správou cenných papierov v eurách a) Zostatky v bankách mimo eurozóny Nominálna hodnota Povinné b) Investície do cenných papierov mimo eurozóny iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív ‚Ostatné finančné aktíva‘ Kapitálové nástroje, zmenky a dlhopisy, dlžobné úpisy, dlhopisy s nulovým kupónom, cenné papiere peňažného trhu, všetky vydané nerezidentmi eurozóny b)i) Obchodovateľné cenné papiere iné ako tie, ktoré sú držané až do splatnosti Trhová cena Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú Povinné b)ii) Obchodovateľné cenné papiere klasifikované ako cenné papiere držané až do splatnosti Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú Povinné b)iii) Neobchodovateľné cenné papiere Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú Povinné b)iv) Obchodovateľné kapitálové nástroje Trhová cena Povinné c) Úvery mimo eurozóny iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív ‚Ostatné finančné aktíva‘ c) Úvery mimo eurozónyVklady pri nominálnej hodnote Deposits at nominal value Povinné d) Cenné papiere vydané subjektmi mimo eurozóny iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív ‚Ostatné finančné aktíva‘ Cenné papiere vydané nadnárodnými alebo medzinárodnými organizáciami, napr. Európskou investičnou bankou, bez ohľadu na ich geografické umiestnenie d)i) Obchodovateľné cenné papiere iné ako tie, ktoré sú držané až do splatnosti Trhová cena Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú Povinné d)ii) Obchodovateľné cenné papiere klasifikované ako cenné papiere držané až do splatnosti Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú Povinné d)iii) Neobchodovateľné cenné papiere Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú Povinné 4.2 4.2 Pohľadávky z úverových operácií v rámci ERM II Poskytovanie úverov podľa podmienok ERM II Nominálna hodnota Povinné 5 5 Úvery poskytnuté úverovým inštitúciám eurozóny v súvislosti s operáciami menovej politiky v eurách Položky 5.1 až 5.5: transakcie podľa príslušných nástrojov menovej politiky, ktoré sú uvedené v prílohe I k usmerneniu ECB/2000/7 z 31. augusta 2000 o nástrojoch a postupoch menovej politiky Eurosystému (4) 5.1 5.1 Hlavné refinančné operácie Pravidelné reverzné transakcie poskytujúce likviditu s týždennou frekvenciou a s bežnou splatnosťou jeden týždeň Nominálna hodnota alebo repoobstarávacia cena Povinné 5.2 5.2 Dlhodobejšie refinančné operácie Pravidelné reverzné transakcie poskytujúce likviditu s mesačnou frekvenciou a s bežnou splatnosťou tri mesiace Nominálna hodnota alebo repoobstarávacia cena Povinné 5.3 5.3 Reverzné dolaďovacie operácie Reverzné transakcie vykonávané ako ad hoc transakcie na dolaďovacie účely Nominálna hodnota alebo repoobstarávacia cena Povinné 5.4 5.4 Štrukturálne reverzné operácie Reverzné transakcie upravujúce štrukturálnu pozíciu Eurosystému voči finančnému sektoru Nominálna hodnota alebo repoobstarávacia cena Povinné 5.5 5.5 Jednodňové refinančné obchody Jednodňové poskytovanie likvidity za vopred určenú úrokovú mieru oproti akceptovateľným aktívam (automatické operácie) Nominálna hodnota alebo repoobstarávacia cena Povinné 5.6 5.6 Úvery súvisiace s výzvami na dodatočné vyrovnanie Dodatočný úver pre úverové inštitúcie, ktorý vyplýva z nárastov hodnôt podkladových aktív týkajúcich sa iných úverov poskytnutých týmto úverovým inštitúciám Nominálna hodnota alebo obstarávacia cena Povinné 6 6 Ostatné pohľadávky voči úverovým inštitúciám eurozóny v eurách Bežné účty, termínované vklady, jednodňové peniaze, reverzné repoobchody v súvislosti so správou portfólií cenných papierov, ktoré sú klasifikované v položke aktív ‚Cenné papiere rezidentov eurozóny v eurách‘, vrátane transakcií, ktoré vyplývajú z transformácie bývalých devízových rezerv eurozóny a ostatné pohľadávky. Korešpondenčné účty v zahraničných úverových inštitúciách eurozóny. Ostatné pohľadávky a operácie, ktoré nesúvisia s operáciami menovej politiky Eurosystému. Akékoľvek pohľadávky vyplývajúce z operácií menovej politiky, ktoré NCB podnikla skôr, ako vstúpila do Eurosystému Nominálna hodnota alebo obstarávacia cena Povinné 7 7 Cenné papiere rezidentov eurozóny v eurách 7.1 7.1 Cenné papiere držané na účely menovej politiky Cenné papiere vydané v eurozóne držané na účely menovej politiky. Dlhové certifikáty ECB kupované na účely dolaďovania. i) Obchodovateľné cenné papiere iné ako tie, ktoré sú držané až do splatnosti Trhová cena Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú Povinné ii) Obchodovateľné cenné papiere klasifikované ako tie, ktoré sú držané až do splatnosti Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú Povinné iii) Neobchodovateľné cenné papiere Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú Povinné 7.2 7.2 Ostatné cenné papiere Cenné papiere iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív 7.1. ‚Cenné papiere držané na účely menovej politiky‘ a v položke aktív 11.3. ‚Ostatné finančné aktíva‘; zmenky a dlhopisy, dlžobné úpisy, dlhopisy s nulovým kupónom, cenné papiere peňažného trhu držané priamo vrátane štátnych cenných papierov, ktoré pochádzajú z obdobia pred HMÚ v eurách. Kapitálové nástroje i) Obchodovateľné cenné papiere iné ako tie, ktoré sú držané až do splatnosti Trhová cena Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú Povinné ii) Obchodovateľné cenné papiere klasifikované ako tie, ktoré sú držané až do splatnosti Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú Povinné iii) Neobchodovateľné cenné papiere Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú Povinné iv) Obchodovateľné kapitálové nástroje Trhová cena Povinné 8 8 Dlh verejnej správy v eurách Pohľadávky voči verejnej správe, ktoré pochádzajú z obdobia pred HMÚ (neobchodovateľné cenné papiere, úvery) Vklady/úvery v nominálnej hodnote, neobchodovateľné cenné papiere podľa obstarávacej ceny Povinné — 9 Pohľadávky v rámci Eurosystému (+) — 9.1 Podiel na základnom imaní ECB (+) Iba súvahová položka NCB Podiel každej NCB na základnom imaní ECB podľa zmluvy a príslušného kľúča na upisovanie základného imania a príspevky podľa článku 49.2 štatútu. Obstarávacia cena Povinné — 9.2 Pohľadávky z prevodu devízových rezerv (+) Iba súvahová položka NCB Pohľadávky v eurách voči ECB s ohľadom na počiatočné a dodatočné prevody devízových rezerv na základe ustanovení zmluvy Nominálna hodnota Povinné — 9.3 Pohľadávky týkajúce sa vlastných zmeniek zabezpečujúcich emisiu dlhových certifikátov ECB (+) Iba súvahová položka ECB. Vlastné zmenky vydané národnými centrálnymi bankami na základe vzájomnej dohody (‚back-to-back agreement‘) v súvislosti s dlhovými certifikátmi ECB Nominálna hodnota Povinné — 9.4 Čisté pohľadávky súvisiace s prideľovaním eurobankoviek v rámci Eurosystému (+) (1) Pre národné centrálne banky: čisté pohľadávky týkajúce sa použitia kľúča na prideľovanie bankoviek, t. j. vrátane emisie bankoviek zo strany ECB vo vzťahu k zostatkom v rámci Eurosystému, kompenzačná čiastka a jej bilančný účtovný záznam vymedzený v rozhodnutí ECB/2001/16 o alokácii menového príjmu národných centrálnych bánk zúčastnených členských štátov od hospodárskeho roka 2002. Pre ECB: pohľadávky súvisiace s emisiou bankoviek zo strany ECB podľa rozhodnutia ECB/2001/15 Nominálna hodnota Povinné — 9.5 Ostatné pohľadávky v rámci Eurosystému (v čistom vyjadrení) (+) Čistá pozícia týchto podpoložiek: a) čisté pohľadávky vyplývajúce zo zostatkov na účtoch TARGET 2 a korešpondenčných účtoch národných centrálnych bánk, t. j. čistá hodnota pohľadávok a záväzkov – pozri tiež položku ‘Ostatné pasíva v rámci Eurosystému (v čistom vyjadrení)‚ a) Nominálna hodnota Povinné b) Pohľadávka z dôvodu rozdielu medzi menovým príjmom, ktorý sa má združiť a znova rozdeliť. Vzťahuje sa iba na obdobie medzi zaúčtovávaním menového príjmu v rámci postupov na konci roka a jeho zúčtovaním v posledný pracovný januárový deň každý rok b) Nominálna hodnota Povinné c) Ostatné pohľadávky v eurách v rámci Eurosystému, ktoré môžu vzniknúť, vrátane predbežného rozdeľovania príjmov ECB z eurobankoviek v prospech národných centrálnych bánk (1) c) Nominálna hodnota Povinné 9 10 Položky v procese vyrovnania Zostatky na účtoch vyrovnania (pohľadávky) vrátane šekov v procese inkasa Nominálna hodnota Povinné 9 11 Ostatné aktíva 9 11.1 Mince eurozóny Euromince, ak NCB nie je zákonným emitentom Nominálna hodnota Povinné 9 11.2 Hmotné a nehmotné fixné aktíva Pozemky a budovy, nábytok a vybavenie, vrátane počítačového vybavenia, programové vybavenie Obstarávacia cena znížená o odpisy Sadzby pre odpisy: — počítače a súvisiace technické/programové vybavenie a motorové vozidlá: 4 roky — zariadenie, vybavenie budov a stroje: 10 rokov — budovy a kapitalizované hlavné výdavky na renováciu: 25 rokov Kapitalizácia výdavkov: založená na limite (pod 10 000 EUR bez DPH: žiadna kapitalizácia) Recommended 9 11.3 Ostatné finančné aktíva — Podielové účasti a investície do dcérskych spoločností, kapitálové nástroje držané zo strategických/politických dôvodov — Cenné papiere vrátane kapitálových nástrojov a iné finančné nástroje a zostatky (napr. termínované vklady a bežné účty) držané ako označené portfólio — Reverzné repoobchody s úverovými inštitúciami v súvislosti so správou portfólií cenných papierov, ktoré sú klasifikované v tejto položke a) Obchodovateľné akciové nástrojeTrhová hodnota Trhová hodnota Odporúčané b) Podielové účasti a nelikvidné akcie a všetky ostatné kapitálové nástroje držané ako trvalé investície Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie Odporúčané c) Investície do dcérskych spoločností alebo významných majetkových účastí Čistá hodnota aktíva Odporúčané d) Obchodovateľné cenné papiere iné ako tie, ktoré sú držané až do splatnosti Trhová cena Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú Odporúčané e) Obchodovateľné cenné papiere klasifikované ako cenné papiere držané až do splatnosti alebo cenné papiere držané ako trvalé investície Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú Odporúčané f) Neobchodovateľné cenné papiere Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú Odporúčané g) Zostatky v bankách a úvery Nominálna hodnota prepočítaná podľa devízového trhového kurzu, ak sú zostatky alebo vklady denominované v cudzej mene Odporúčané 9 11.4 Preceňovacie rozdiely podsúvahových nástrojov Výsledky oceňovania devízových forwardov, devízových swapov, úrokových swapov, dohôd o forwardovej úrokovej miere, forwardových transakcií s cennými papiermi, devízových spotových transakcií odo dňa uzatvorenia obchodu do dňa zúčtovania Čistá pozícia medzi forwardom a spotom podľa devízového trhového kurzu Povinné 9 11.5 Časové rozlíšenie a náklady budúcich období Príjem, ktorý nie je splatný vo vykazovanom období, avšak je možné ho k nemu pripísať. Náklady budúcich období a platený naakumulovaný úrok (t. j. naakumulovaný úrok kúpený s cenným papierom) Nominálna hodnota, devízy prepočítané podľa trhového kurzu Povinné 9 11.6 Ostatné Preddavky, úvery, ostatné menšie položky. Účty precenenia prechodných položiek (iba súvahová položka počas roka: nerealizované straty pri preceňovacích dňoch počas roka, ktoré nie sú zahrnuté príslušnými účtami precenenia do položky pasív ‚Účty precenenia‘). Úvery poskytnuté na základe správcovstva. Investície, ktoré sa týkajú vkladov klientov v zlate. Mince denominované v národných menových jednotkách eurozóny. Bežné výdavky (čistá akumulovaná strata), strata z predchádzajúceho roka pred rozdelením. Čisté aktíva z dôchodkov Nominálna hodnota alebo obstarávacia cena Odporúčané Predbežné účty precenenia Preceňovací rozdiel medzi priemernou obstarávacou cenou a trhovou hodnotou, devízy prepočítané podľa trhového kurzu Predbežné účty precenenia: povinné Investície týkajúce sa vkladov klientov v zlate Trhová hodnota Investície týkajúce sa vkladov klientov v zlate: povinné Neuhradené pohľadávky vyplývajúce zo zlyhania zmluvných strán Eurosystému v kontexte úverových operácií Eurosystému Neuhradené pohľadávky (zo zlyhaní) Nominálna/návratná hodnota (pred/po vysporiadaní strát) Neuhradené pohľadávky (zo zlyhaní): povinné Aktíva alebo pohľadávky (voči tretím osobám) privlastnené a/alebo nadobudnuté v súvislosti s uplatnením kolaterálu poskytnutého zmluvnými stranami Eurosystému, ktoré zlyhali Aktíva alebo pohľadávky (zo zlyhaní) Obstarávacia cena (ak sú finančné aktíva denominované v cudzej mene, prepočíta sa podľa devízového trhového kurzu v čase nadobudnutia) Aktíva alebo pohľadávky (zo zlyhaní): povinné — 12 Strata za rok Nominálna hodnota Povinné „PASÍVA Súvahová položka (6) Zatriedenie obsahu súvahových položiek Zásada oceňovania Rozsah pôsobnosti (7) 1 1 Bankovky v obehu (5) a) Eurobankovky, plus/mínus úpravy týkajúce sa uplatňovania kľúča na prideľovanie bankoviek podľa usmernenia ECB/2001/15 a rozhodnutia ECB/2001/16 a) Nominálna hodnota Povinné b) Bankovky v národných menových jednotkách krajín eurozóny počas roka prechodu na hotovostné euro b) Nominálna hodnota Povinné 2 2 Záväzky voči úverovým inštitúciám eurozóny v eurách z operácií menovej politiky Položky 2.1, 2.2, 2.3 a 2.5: vklady v eurách, ktoré sú uvedené v prílohe I k usmerneniu ECB/2000/7. 2.1 2.1 Bežné účty (pre systém povinných minimálnych rezerv) Eurové účty úverových inštitúcií, ktoré sú zahrnuté v zozname finančných inštitúcií a podľa štatútu podliehajú povinným minimálnym rezervám. Táto položka obsahuje najmä účty povinných minimálnych rezerv. Nominálna hodnota Povinné 2.2 2.2 Jednodňové sterilizačné obchody Jednodňové vklady s vopred určenou úrokovou mierou (automatické operácie) Nominálna hodnota Povinné 2.3 2.3 Termínované vklady Príjem na účely absorbovania likvidity na základe dolaďovacích obchodov Nominálna hodnota Povinné 2.4 2.4 Reverzné dolaďovacie obchody Transakcie týkajúce sa menovej politiky s cieľom absorpcie likvidity Nominálna hodnota alebo repoobstarávacia cena Povinné 2.5 2.5 Vklady súvisiace s výzvami na dodatočné vyrovnanie Vklady úverových inštitúcií, ktoré vyplývajú z poklesu hodnôt podkladových aktív spojených s úvermi pre tieto úverové inštitúcie Nominal Povinné 3 3 Ostatné záväzky voči úverovým inštitúciám eurozóny v eurách Repoobchody v spojení so simultánnymi reverznými repoobchodmi pre správu portfólií cenných papierov v rámci položky aktív ‚Cenné papiere rezidentov eurozóny v eurách‘. Ostatné operácie, ktoré sa netýkajú operácií menovej politiky Eurosystému. Žiadne bežné účty úverových inštitúcií. Akékoľvek záväzky/vklady vyplývajúce z operácií menovej politiky, ktoré národná centrálna banka podnikla skôr, ako vstúpila do Eurosystému. Nominálna hodnota alebo repoobstarávacia cena Povinné 4 4 Emitované dlhové certifikáty Iba súvahová položka ECB — pre NCB prechodná súvahová položka. Dlhové certifikáty uvedené v prílohe I k usmerneniu ECB/2000/7. Diskontované cenné papiere emitované s cieľom absorpcie likvidity. Nominálna hodnota Povinné 5 5 Záväzky voči ostatným rezidentom eurozóny v eurách 5.1 5.1 Verejná správa Bežné účty, termínované vklady, vklady splatné na požiadanie Nominálna hodnota Povinné 5.2 5.2 Ostatné záväzky Bežné účty zamestnancov, spoločností a klientov vrátane finančných inštitúcií uvedených v zozname inštitúcií oslobodených od povinnosti viesť povinné minimálne rezervy – pozri položku pasív 2.1, atď.; termínované vklady, vklady splatné na požiadanie Nominálna hodnota Povinné 6 6 Záväzky voči nerezidentom eurozóny v eurách Bežné účty, termínované vklady, vklady splatné na požiadanie, vrátane účtov vedených na účely platobného styku a na účely správy rezerv: ostatných bánk, centrálnych bánk, medzinárodných/nadnárodných inštitúcií vrátane Európskej komisie; bežné účty ostatných vkladateľov. Repoobchody v súvislosti so simultánnymi reverznými repoobchodmi pre správu cenných papierov v eurách. Zostatky na účtoch TARGET 2 centrálnych bánk nezúčastnených členských štátov Nominálna hodnota alebo repoobstarávacia cena Povinné 7 7 Záväzky voči rezidentom eurozóny v cudzej mene Bežné účty, záväzky z repoobchodov; zvyčajne investičné transakcie s aktívami v cudzej mene alebo zlatom Nominálna hodnota, prepočítanie podľa trhového výmenného kurzu Povinné 8 8 Záväzky voči nerezidentom eurozóny v cudzej mene 8.1 8.1 Vklady, zostatky a ostatné záväzky Bežné účty. Záväzky na základe repoobchodov; zvyčajne investičné transakcie s aktívami v cudzej mene alebo zlatom Nominálna hodnota, prepočítanie podľa trhového výmenného kurzu Povinné 8.2 8.2 Záväzky z úverových operácií v mechanizme ERM II Úvery prijaté podľa podmienok ERM II Nominálna hodnota, prepočítanie podľa trhového výmenného kurzu Povinné 9 9 Protipoložky k zvláštnym právam čerpania prideleným zo strany MMF Položka denominovaná v SDR, ktorá prezentuje výšku SDR, ktoré boli pôvodne pridelené príslušnej krajine/NCB Nominálna hodnota, prepočítanie podľa trhového kurzu Povinné — 10 Záväzky v rámci Eurosystému (+) — 10.1 Záväzky z prevodu devízových rezerv (+) Iba súvahová položka ECB v eurách Nominálna hodnota Povinné — 10.2 Záväzky týkajúce sa vlastných zmeniek zabezpečujúcich emisiu dlhových certifikátov ECB (+) Iba súvahová položka NCB Vlastné zmenky vystavené na rad ECB na základe dohôd o nadväzných transakciách v súvislosti s dlhovými certifikátmi ECB Nominálna hodnota Povinné — 10.3 Čisté záväzky súvisiace s prideľovaním eurobankoviek v rámci Eurosystému (+), (5) Iba súvahová položka NCB. Pre NCB: čisté záväzky týkajúce sa uplatňovania kľúča na prideľovanie bankoviek, t. j. vrátane emisie bankoviek zo strany ECB vo vzťahu k zostatkom v rámci Eurosystému, kompenzovaná suma a jej súvzťažná účtovná položka vymedzená rozhodnutím ECB/2001/16 Nominálna hodnota Povinné — 10.4 Ostatné záväzky v rámci Eurosystému (netto) (+) Čistá pozícia týchto podpoložiek: a) čisté záväzky vyplývajúce zo zostatkov na účtoch TARGET 2 a korešpondenčných účtoch NCB, t. j. čistá hodnota pohľadávok a záväzkov – pozri aj položku aktív ‚Ostatné pohľadávky v rámci Eurosystému (netto)‘ a) Nominálna hodnota Povinné b) záväzky vyplývajúce z rozdielu medzi menovým príjmom, ktorý sa má združiť a prerozdeliť. Vzťahuje sa iba na obdobie medzi zaúčtovávaním menového príjmu ako súčasť postupov na konci roka a jeho vysporiadaním v posledný pracovný januárový deň každý rok b) Nominálna hodnota Povinné c) ostatné záväzky v eurách v rámci Eurosystému, ktoré môžu vzniknúť, vrátane predbežného rozdeľovania príjmov ECB z eurobankoviek v prospech NCB (5) c) Nominálna hodnota Povinné 10 11 Položky súvisiace s vysporiadaním Zostatky na zúčtovacích účtoch (záväzky) vrátane prebiehajúcich žíro prevodov Nominálna hodnota Povinné 10 12 Ostatné pasíva 10 12.1 Preceňovacie rozdiely podsúvahových nástrojov Výsledky oceňovania menových forwardov, menových swapov, úrokových swapov, dohôd o forwardovej úrokovej miere, forwardových transakcií s cennými papiermi, devízových spotových transakcií odo dňa uzatvorenia obchodu do dňa vysporiadania Čistá pozícia medzi forwardom a spotom podľa trhového výmenného kurzu Povinné 10 12.2 Časové rozlíšenie a príjmy budúcich období Výdavok, ktorý bude splatný v budúcom období, ale ktorý súvisí s vykazovaným obdobím. Príjem prijatý vo vykazovanom období, ale ktorý súvisí s budúcim obdobím Nominálna hodnota, devízy prepočítané podľa trhového kurzu Povinné 10 12.3 Ostatné Prechodné účty na daňové účely. Devízové účty na krytie úveru alebo záruky. Repoobchody s úverovými inštitúciami v súvislosti so simultánnymi reverznými repoobchodmi pre správu portfólií cenných papierov pod položkou aktív ‚Ostatné finančné aktíva‘. Povinné vklady okrem vkladov rezerv. Ostatné menšie položky. Bežné príjmy (čistý nerozdelený zisk), zisk z predchádzajúceho roka pred rozdelením. Záväzky z fiduciárnych úverov. Vklady klientov v zlate. Mince v obehu v prípade, že NCB je ich zákonným emitentom. Bankovky v obehu v jednotkách národnej meny krajín eurozóny, ktoré prestali byť zákonným platidlom, ale sú po roku prechodu na hotovostné euro stále v obehu, pokiaľ nie sú vykazované v položke pasív ‚Rezervy‘. Čisté záväzky z dôchodkov. Nominálna hodnota alebo (repo) obstarávacia cena Odporúčané Vklady klientov v zlate Trhová hodnota Vklady klientov v zlate: povinné 10 13 Rezervy a) Na dôchodky, na krytie rizík súvisiacich so zmenou výmenných kurzov, úrokovej miery, úverových rizík a rizík súvisiacich so zmenou ceny zlata a na ostatné účely, napr. očakávané budúce výdavky, rezervy jednotiek národnej meny krajín eurozóny, ktoré prestali byť zákonným platidlom, ale sú po roku prechodu na hotovostné euro stále v obehu, pokiaľ nie sú vykazované pod položkou pasív ‚Ostatné pasíva/Ostatné‘. Príspevky zo strany NCB podľa článku 49.2 štatútu pre ECB sú konsolidované s príslušnými sumami uvedenými pod položkou aktív 9.1 (+) a) Obstarávacia cena/nominálna hodnota Odporúčané b) Na riziká zmluvných strán vyplývajúce z operácií menovej politiky b) Nominálna hodnota (v pomere ku kľúču na upisovanie základného imania ECB; na základe ocenenia ku koncu roku uskutočneného Radou guvernérov ECB) Povinné 11 14 Účty precenenia Účty precenenia, ktoré sa týkajú zmeny ceny zlata, každého druhu cenného papiera v eurách, každého druhu cenného papiera v cudzej mene, opcií: rozdiely v trhovom oceňovaní týkajúce sa rizika úrokovej miery derivátov; účty precenenia, ktoré sa týkajú zmeny výmenného kurzu pre každú držanú čistú pozíciu meny, vrátane menových swapov/forwardov a SDR. Príspevky zo strany NCB podľa článku 49.2 štatútu pre ECB sa konsolidujú s príslušnými sumami uvedenými pod položkou aktív 9.1 (+) Preceňovací rozdiel medzi priemernou obstarávacou cenou a trhovou hodnotou, devízy prepočítané podľa trhového kurzu Povinné 12 15 Základné imanie a rezervné fondy 12 15.1 Základné imanie Splatené základné imanie – základné imanie ECB sa konsoliduje s podielmi zúčastnených NCB na základnom imaní Nominálna hodnota Povinné 12 15.2 Rezervné fondy Zákonné rezervné fondy a iné rezervy. Nerozdelený zisk Príspevky NCB pre ECB podľa článku 49.2 štatútu sa konsolidujú s príslušnými sumami uvedenými pod položkou aktív 9.1 (+) Nominálna hodnota Povinné 10 16 Zisk za rok Nominálna hodnota Povinné