2014R0680 — SK — 21.02.2015 — 001.001

Tento dokument slúži čisto na potrebu dokumentácie a inštitúcie nenesú nijakú zodpovednosť za jeho obsah

►B VYKONÁVACIE NARIADENIE KOMISIE (EÚ) č. 680/2014 zo 16. apríla 2014, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o vykazovanie inštitúciami na účely dohľadu podľa nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 (Text s významom pre EHP) (Ú. v. ES L 191 28.6.2014, s. 1)

Zmenené a doplnené:









▼B

VYKONÁVACIE NARIADENIE KOMISIE (EÚ) č. 680/2014

zo 16. apríla 2014,

ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o vykazovanie inštitúciami na účely dohľadu podľa nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013

(Text s významom pre EHP)







EURÓPSKA KOMISIA, so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie, so zreteľom na nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 z 26. júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a investičné spoločnosti a o zmene nariadenia (EÚ) č. 648/2012 ( 1 ), a najmä na jeho článok 99 ods. 5 štvrtý pododsek, článok 99 ods. 6 štvrtý pododsek, článok 101 ods. 4 tretí pododsek, článok 394 ods. 4 tretí pododsek, článok 415 ods. 3 štvrtý pododsek a článok 430 ods. 2 tretí pododsek, keďže: (1) Bez toho, aby boli dotknuté právomoci príslušných orgánov podľa článku 104 ods. 1 písm. j) smernice Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ ( 2 ), s cieľom zvýšiť efektívnosť a znížiť administratívnu záťaž by sa mal zaviesť ucelený rámec vykazovania na základe harmonizovaného súboru predpisov. (2) Ustanovenia v tomto nariadení sú úzko prepojené, keďže súvisia s požiadavkami na vykazovanie pre inštitúcie. Na účely zabezpečenia súdržnosti medzi uvedenými ustanoveniami, ktoré by mali nadobudnúť účinnosť v rovnakom čase, a s cieľom umožniť komplexný prehľad a kompaktný prístup k nim osobami, ktoré podliehajú uvedeným povinnostiam, je vhodné začleniť všetky súvisiace vykonávacie technické predpisy vyžadované nariadením (EÚ) č. 575/2013 do jedného nariadenia. (3) Povaha a zložitosť činností inštitúcií, ako sú obchodná kniha alebo neobchodná kniha a prístupy používané pre kreditné riziko, určujú skutočný rozsah povinností inštitúcií týkajúcich sa vykazovania. Navyše by v súlade s článkom 99 ods. 5 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 mala byť záťaž inštitúcií spojená s vykazovaním primeraná a mala by sa zaviesť znížená častosť vykazovania určitých vzorov. Okrem toho by sa s cieľom zohľadniť povahu, rozsah a zložitosť inštitúcií mali pred zavedením určitých požiadaviek na vykazovanie zaviesť prahy významnosti špecifické pre jednotlivé vzory. (4) Ak sú požiadavky na vykazovanie založené na kvantitatívnych prahových hodnotách, s cieľom zabezpečiť plynulý prechod k spoločnému vykazovaniu na účely dohľadu by sa mali zaviesť kritériá vstupu a výstupu špecifické pre jednotlivé vzory. (5) Inštitúcie uplatňujúce účtovné obdobie, ktoré sa odlišuje od kalendárneho roku, by mali mať možnosť prispôsobiť referenčné dátumy vykazovania a dátumy zasielania týkajúce sa vykazovania finančných informácií s cieľom zmierniť záťaž spôsobenú týmto inštitúciám v súvislosti so zostavovaním účtov pre dve rôzne obdobia. (6) Finančné informácie sa vzťahujú na informácie o finančnej situácii a možných systémových rizikách inštitúcií. Základné informácie o finančnej situácii sú doplnené o podrobnejšie rozdelenia, aby mali orgány dohľadu k dispozícii informácie o rizikách vyplývajúcich z rôznych činností. Inštitúcie by preto mali poskytovať podrobné a jednotné údaje, najmä o geografickom a sektorovom rozčlenení a významných protistranách expozícií a financovania s cieľom poskytnúť orgánom dohľadu informácie o možných koncentráciách a vytváraní systémových rizík. (7) S cieľom zabezpečiť konzistentnosť a porovnateľnosť informácií, ak príslušné orgány od inštitúcií vyžadujú, aby vykazovali informácie o vlastných zdrojoch s použitím medzinárodných štandardov finančného výkazníctva (IFRS) uplatniteľných podľa nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 ( 3 ) a rozširujú túto požiadavku na vykazovanie aj na vykazovanie finančných informácií, inštitúcie by mali vykazovať finančné informácie spôsobom podobným tomu, ktorý inštitúcie používajú pri zostavovaní svojich konsolidovaných účtovných závierok s použitím IFRS uplatniteľných podľa nariadenia (ES) č. 1606/2002. (8) Podobne, s cieľom zabezpečiť konzistentnosť a porovnateľnosť informácií, ak príslušné orgány od inštitúcií vyžadujú, aby používali národné účtovné štandardy na vykazovanie finančných informácií v zmysle článku 99 ods. 6, tieto inštitúcie by mali vykazovať finančné informácie spôsobom podobným tomu, ktorý používajú inštitúcie používajúce IFRS uplatniteľné podľa nariadenia (ES) č. 1606/2002 na vykazovanie upravené podľa národných účtovných štandardov. (9) Keďže existuje veľké množstvo rôznych požiadaviek na vykazovanie na vnútroštátnej úrovni a na úrovni Únie na účely iné ako tie, ktoré sú stanovené nariadením (EÚ) č. 575/2013, ako napríklad štatistické údaje, menové údaje, údaje druhého piliera, akékoľvek pravidlá spoločného vykazovania na účely dohľadu môžu byť len súčasťou celkového rámca vykazovania. Používanie jedného riešenia v oblasti informačných technológií, ktoré sa uplatňuje na celkový rámec vykazovania, je nákladovo efektívnejšie v porovnaní so stanovením rôznych riešení v oblasti informačných technológií pre jednotlivé časti uvedeného celkového rámca vykazovania. S cieľom zamedziť tomu, aby sa od inštitúcií muselo vyžadovať vykazovanie potrebných informácií používaním jedného konkrétneho riešenia v oblasti informačných technológií pri používaní iných riešení v oblasti informačných technológií pre iné požiadavky na vykazovanie, a s cieľom zamedziť neodôvodneným nákladom na zavedenie a prevádzkovým nákladom by sa mal vypracovať model údajových bodov a mali vymedziť minimálne požiadavky na presnosť, aby sa zabezpečilo, že zavedené rôzne riešenia v oblasti informačných technológií budú vytvárať harmonizované údaje, ako aj spoľahlivú kvalitu údajov. Okrem toho, s cieľom znížiť záťaž inštitúcií spojenú s vykazovaním by sa príslušným orgánom malo povoliť, za predpokladu, že sú nevyhnutné požiadavky splnené v plnom rozsahu, aby naďalej vymedzovali alternatívne prezentácie a formáty na výmenu údajov, ktoré sa v súčasnosti používajú aj na iné účely vykazovania. V uvedenej súvislosti by príslušné orgány mali mať možnosť nevyžadovať údajové body, ktoré sa dajú odvodiť z iných údajových bodov zahrnutých v modeli údajových bodov, alebo údajové body vzťahujúce sa na informácie, ktoré príslušný orgán už zhromaždil. (10) Vzhľadom na novosť požiadaviek na vykazovanie v niektorých jurisdikciách v súvislosti s finančnými informáciami a v súvislosti s požiadavkami na vykazovanie likvidity a s cieľom poskytnúť inštitúciám primeraný čas na zavedenie uvedených požiadaviek spôsobom, ktorým sa docielia údaje vysokej kvality, by sa mal v súvislosti s uvedenými požiadavkami na vykazovanie uplatniť odložený dátum uplatňovania. (11) Vzhľadom na to, že ide o prvé uplatnenie spoločného vykazovania na účely dohľadu v Únii a že inštitúcie musia prispôsobiť svoje výkazníctvo a systémy IT požiadavkám spoločného vykazovania na účely dohľadu, by inštitúciám mala byť poskytnutá dlhšia doba na zasielanie mesačných výkazov počas prvého roka uplatňovania spoločného vykazovania na účely dohľadu. (12) Toto nariadenie vychádza z návrhu vykonávacích technických predpisov, ktoré Európsky orgán pre bankovníctvo predložil Komisii. (13) Európsky orgán pre bankovníctvo vykonal otvorené verejné konzultácie o návrhu vykonávacích technických predpisov, z ktorých toto nariadenie vychádza, analyzoval možné súvisiace náklady a prínosy a požiadal Skupinu zainteresovaných strán v bankovníctve vytvorenú v súlade s článkom 37 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 ( 4 ) o stanovisko, keďže: PRIJALA TOTO NARIADENIE:







KAPITOLA 1

PREDMET ÚPRAVY A ROZSAH PÔSOBNOSTI

Článok 1

Predmet úpravy a rozsah pôsobnosti

V tomto nariadení sa stanovujú jednotné požiadavky v súvislosti s vykazovaním príslušným orgánom na účely dohľadu v týchto oblastiach:

a) požiadavky na vlastné zdroje a finančné informácie podľa článku 99 nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

b) straty pochádzajúce z úverov zabezpečených kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku podľa článku 101 ods. 4 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

c) veľké majetkové angažovanosti a iné najväčšie expozície podľa článku 394 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

d) ukazovateľ finančnej páky podľa článku 430 nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

e) požiadavky na krytie likvidity a požiadavky na čisté stabilné financovanie podľa článku 415 nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

▼M1

f) zaťaženosť aktív podľa článku 100 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

▼B







KAPITOLA 2

REFERENČNÉ DÁTUMY VYKAZOVANIA, DÁTUMY ZASIELANIA V SÚVISLOSTI S VYKAZOVANÍM A PRAHOVÉ HODNOTY PRE VYKAZOVANIE

Článok 2

Referenčné dátumy vykazovania

1. Inštitúcie predkladajú príslušným orgánom informácie platné k týmto referenčným dátumom vykazovania:

a) mesačné vykazovanie: posledný deň každého mesiaca;

b) štvrťročné vykazovanie: 31. marec, 30. jún, 30. september a 31. december;

c) polročné vykazovanie: 30. jún a 31. december;

d) ročné vykazovanie: 31. december.

2. Informácie predkladané podľa vzorov stanovených v prílohe III a prílohe IV podľa pokynov uvedených v prílohe V, ktoré sa vzťahujú na určité obdobie, sa vykazujú kumulatívne od prvého dňa účtovného obdobia do referenčného dátumu.

3. Ak sa inštitúciám povoľuje podľa vnútroštátnych právnych predpisov vykazovať finančné informácie ku koncu ich účtovného obdobia, ktorý sa líši od kalendárneho roka, referenčné dátumy vykazovania môžu byť zodpovedajúcim spôsobom prispôsobené tak, aby sa vykazovanie finančných informácií uskutočňovalo každé tri, šesť či dvanásť mesiacov po skončení ich účtovného obdobia.

Článok 3

Dátumy zasielania v súvislosti s vykazovaním

1. Inštitúcie predkladajú príslušným orgánom informácie do konca pracovnej doby týchto dátumov zasielania:

a) mesačné vykazovanie: 15. kalendárny deň po referenčnom dátume vykazovania;

b) štvrťročné vykazovanie: 12. máj, 11. august, 11. november a 11. február;

c) polročné vykazovanie: 11. august a 11. február;

d) ročné vykazovanie: 11. február.

2. Ak pripadá v členskom štáte príslušného orgánu, ktorému sa výkaz má poskytnúť, dátum zasielania na štátny sviatok alebo na sobotu či nedeľu, údaje sa predkladajú v nasledujúci pracovný deň.

3. Ak inštitúcie vykazujú svoje finančné informácie použitím prispôsobených referenčných dátumov vykazovania na základe konca ich účtovného obdobia, ako sa stanovuje v článku 2 odseku 3, môžu byť zodpovedajúcim spôsobom prispôsobené takisto dátumy zasielania tak, aby sa zachovalo rovnaké obdobie zasielania od prispôsobeného referenčného dátumu vykazovania.

4. Inštitúcie môžu predkladať neauditované údaje. Ak sa auditované údaje líšia od predložených neauditovaných údajov, bezodkladne sa predložia revidované, auditované údaje. Neauditované údaje sú údaje, ku ktorým externý audítor neposkytol stanovisko, pričom auditované údaje sú údaje podrobené auditu externým audítorom, ktorý vyjadril audítorský výrok.

5. Iné opravy predložených výkazov sa príslušným orgánom predkladajú takisto bezodkladne.

Článok 4

Prahové hodnoty pre vykazovanie – kritériá vstupu a výstupu

1. Inštitúcie začínajú vykazovať informácie, na ktoré sa vzťahujú prahové hodnoty, od ďalšieho referenčného dátumu vykazovania, ak prekročili prahovú hodnotu k dvom za sebou nasledujúcim referenčných dátumom vykazovania.

2. K prvým dvom referenčným dátumom vykazovania, ku ktorým inštitúcie musia splniť požiadavky tohto nariadenia, inštitúcie vykazujú informácie, na ktoré sa vzťahujú prahové hodnoty, ak k tomuto istému referenčného dátumu vykazovania príslušné prahové hodnoty prekročia.

3. Inštitúcie môžu ukončiť vykazovanie informácií, na ktoré sa vzťahujú prahové hodnoty, od ďalšieho referenčného dátumu vykazovania, ak klesli pod príslušné prahové hodnoty k trom za sebou nasledujúcim referenčným dátumom vykazovania.







KAPITOLA 3

FORMÁT A ČASTOSŤ VYKAZOVANIA VLASTNÝCH ZDROJOV, POŽIADAVIEK NA VLASTNÉ ZDROJE A FINANČNÝCH INFORMÁCIÍ







ODDIEL 1

Formát a častosť vykazovania vlastných zdrojov a požiadaviek na vlastné zdroje

Článok 5

Formát a častosť vykazovania vlastných zdrojov a požiadaviek na vlastné zdroje na individuálnom základe pre inštitúcie s výnimkou investičných spoločností, na ktoré sa vzťahujú články 95 a 96 nariadenia (EÚ) č. 575/2013

S cieľom vykazovať informácie o vlastných zdrojoch a o požiadavkách na vlastné zdroje podľa článku 99 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 na individuálnom základe inštitúcie predkladajú všetky informácie uvedené v ods. a) a b).

a) Inštitúcie predkladajú tieto informácie štvrťročne: 1. informácie týkajúce sa vlastných zdrojov a požiadaviek na vlastné zdroje, ako sú uvedené vo vzoroch 1 až 5 prílohy I, podľa pokynov v časti II bode 1 prílohy II; 2. informácie o expozíciách voči kreditnému riziku a kreditnému riziku protistrany, s ktorými sa zaobchádza podľa štandardizovaného prístupu, uvedené vo vzore 7 prílohy I podľa pokynov v časti II bode 3.2 prílohy II; 3. informácie o expozíciách voči kreditnému riziku a kreditnému riziku protistrany, s ktorými sa zaobchádza podľa prístupu IRB, uvedené vo vzore 8 prílohy I podľa pokynov v časti II bode 3.3 prílohy II; 4. informácie o geografickom rozdelení expozícií podľa krajiny uvedené vo vzore 9 prílohy I podľa pokynov v časti II bode 3.4 prílohy II, ak sa pôvodné vonkajšie expozície vo všetkých „vonkajších“ krajinách vo všetkých triedach expozícií vykázané v riadku 850 vzoru 4 prílohy I rovnajú alebo sú vyššie ako 10 % celkových pôvodných vnútorných a vonkajších expozícií vykázaných v riadku 860 vzoru 4 prílohy I. Na tieto účely sa expozície považujú za vnútorné, ak ide o expozície voči protistranám nachádzajúcim sa v členskom štáte, v ktorom sa nachádza inštitúcia. Uplatňujú sa kritériá vstupu a výstupu stanovené v článku 4; 5. informácie o kapitálových expozíciách, s ktorými sa zaobchádza podľa prístupu IRB, uvedené vo vzore 10 prílohy I podľa pokynov v časti II bode 3.5 prílohy II; 6. informácie o riziku vyrovnania uvedené vo vzore 11 prílohy I podľa pokynov v časti II bode 3.6 prílohy II; 7. informácie o sekuritizačných expozíciách, s ktorými sa zaobchádza podľa štandardizovaného prístupu, uvedené vo vzore 12 prílohy I podľa pokynov v časti II bode 3.7 prílohy II; 8. informácie o sekuritizačných expozíciách, s ktorými sa zaobchádza podľa prístupu IRB, uvedené vo vzore 13 prílohy I podľa pokynov v časti II bode 3.8 prílohy II; 9. informácie o požiadavkách na vlastné zdroje a stratách súvisiacich s operačným rizikom uvedené vo vzore 16 prílohy I podľa pokynov v časti II bode 4.1 prílohy II; 10. informácie o požiadavkách na vlastné zdroje súvisiace s trhovým rizikom uvedené vo vzoroch 18 až 24 prílohy I podľa pokynov v časti II bode 5.1 až 5.7 prílohy II; 11. informácie o požiadavkách na vlastné zdroje súvisiace s rizikom úpravy ocenenia pohľadávok uvedené vo vzore 25 prílohy I podľa pokynov v časti II bode 5.8 prílohy II;

b) Inštitúcie predkladajú tieto informácie polročne: ▼M2 1. informácie o všetkých sekuritizačných expozíciách uvedené vo vzore 14 prílohy I podľa pokynov v časti II bode 3.9 prílohy II. Inštitúcie sú z predkladania uvedených informácií o sekuritizáciách vyňaté, ak sú súčasťou skupiny v rovnakej krajine, v ktorej podliehajú požiadavkám na vlastné zdroje; ▼B 2. informácie o významných stratách v súvislosti s operačným rizikom týmto spôsobom: a) inštitúcie, ktoré vypočítavajú požiadavky na vlastné zdroje súvisiace s operačným rizikom podľa tretej časti hlavy III kapitoly 3 alebo 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, vykazujú tieto informácie uvedené vo vzore 17 prílohy I podľa pokynov v časti II bode 4.2 prílohy II; b) inštitúcie, ktoré vypočítavajú požiadavky na vlastné zdroje súvisiace s operačným rizikom podľa tretej časti hlavy III kapitoly 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 a ktorých pomer ich individuálnej celkovej súvahy k súčtu individuálnych celkových súvah všetkých inštitúcií v rámci toho istého členského štátu je menší ako 1 %, môžu vykazovať len informácie uvedené vo vzore 17 prílohy I podľa pokynov v odseku 124 časti II prílohy II. Údaje z celkovej súvahy musia byť založené na údajoch ku koncu roka pre rok pred rokom, ktorý predchádza referenčnému dátumu vykazovania. Uplatňujú sa kritériá vstupu a výstupu stanovené v článku 4; c) inštitúcie, ktoré vypočítavajú požiadavky na vlastné zdroje súvisiace s operačným rizikom podľa tretej časti hlavy III kapitoly 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, sú v plnej miere vyňaté z vykazovania informácií uvedených vo vzore 17 prílohy I a časti II bode 4.2 prílohy II.

Článok 6

Formát a častosť vykazovania vlastných zdrojov a požiadaviek na vlastné zdroje na konsolidovanom základe, ktoré sa netýka skupín, ktoré pozostávajú len z investičných spoločností, na ktoré sa vzťahujú články 95 a 96 nariadenia (EÚ) č. 575/2013

S cieľom vykazovať informácie o vlastných zdrojoch a požiadavkách na vlastné zdroje podľa článku 99 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 na konsolidovanom základe, inštitúcie v členskom štáte predkladajú:

a) informácie uvedené v článku 5 s častosťou, ktorá je v ňom uvedená, ale na konsolidovanom základe;

b) informácie uvedené vo vzore 6 prílohy I podľa pokynov uvedených v časti II bode 2 prílohy II týkajúce sa subjektov zahrnutých do rozsahu pôsobnosti konsolidácie polročne.

Článok 7

Formát a častosť vykazovania vlastných zdrojov a požiadaviek na vlastné zdroje na individuálnom základe pre investičné spoločnosti, na ktoré sa vzťahujú články 95 a 96 nariadenia (EÚ) č. 575/2013

1. S cieľom vykazovať informácie o vlastných zdrojoch a požiadavkách na vlastné zdroje podľa článku 99 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 na individuálnom základe investičné spoločnosti, na ktoré sa vzťahuje článok 95 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, predkladajú informácie uvedené vo vzoroch 1 až 5 prílohy I podľa pokynov v časti II bode 1 prílohy II štvrťročne.

2. S cieľom vykazovať informácie o vlastných zdrojoch a požiadavkách na vlastné zdroje podľa článku 99 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 na individuálnom základe investičné spoločnosti, na ktoré sa vzťahuje článok 96 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, predkladajú informácie uvedené v článku 5 ods. 1 písm. a) a b) tohto nariadenia s častosťou, ktorá je v nich stanovená.

Článok 8

Formát a častosť vykazovania vlastných zdrojov a požiadaviek na vlastné zdroje na konsolidovanom základe pre skupiny, ktoré pozostávajú len z investičných spoločností, na ktoré sa vzťahujú články 95 a 96 nariadenia (EÚ) č. 575/2013

1. S cieľom vykazovať informácie o vlastných zdrojoch a požiadavkách na vlastné zdroje podľa článku 99 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 na konsolidovanom základe investičné spoločnosti skupín, ktoré pozostávajú len z investičných spoločností, na ktoré sa vzťahuje článok 95 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, predkladajú na konsolidovanom základe tieto informácie:

a) informácie o vlastných zdrojov a požiadavkách na vlastné zdroje uvedené vo vzoroch 1 až 5 prílohy I podľa pokynov v časti II bode 1 prílohy II štvrťročne;

b) informácie o vlastných zdrojov a požiadavkách na vlastné zdroje týkajúce sa subjektov zahrnutých do rozsahu pôsobnosti konsolidácie uvedené vo vzore 6 prílohy I podľa pokynov uvedených v časti II bode 2 prílohy II polročne.

2. S cieľom vykazovať informácie o vlastných zdrojoch a požiadavkách na vlastné zdroje podľa článku 99 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 na konsolidovanom základe investičné spoločnosti skupín, ktoré pozostávajú z investičných spoločností, na ktoré sa vzťahuje článok 95 aj článok 96, ako aj skupín, ktoré pozostávajú len z investičných spoločností, na ktoré sa vzťahuje článok 96 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, predkladajú na konsolidovanom základe tieto informácie:

a) informácie uvedené v článku 5 ods. 1 písm. a) a b) s častosťou, ktorá je v nich stanovená;

b) informácie týkajúce sa subjektov zahrnutých do rozsahu pôsobnosti konsolidácie uvedené vo vzore 6 prílohy I podľa pokynov uvedených v časti II bode 2 prílohy II polročne.







ODDIEL 2

Formát a častosť vykazovania finančných informácií na konsolidovanom základe

Článok 9

Formát a častosť vykazovania finančných informácií na konsolidovanom základe pre inštitúcie, na ktoré sa vzťahuje článok 4 nariadenia (ES) č. 1606/2002, a ostatné úverové inštitúcie uplatňujúce nariadenie (ES) č. 1606/2002

1. S cieľom vykazovať finančné informácie na konsolidovanom základe podľa článku 99 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 inštitúcie usadené v členskom štáte predkladajú informácie uvedené v prílohe III na konsolidovanom základe podľa pokynov v prílohe V a informácie stanovené v prílohe VIII na konsolidovanom základe v súlade s pokynmi uvedenými v prílohe IX.

2. Informácie uvedené v odseku 1 sa predkladajú podľa týchto špecifikácií:

a) informácie uvedené v časti 1 prílohy III štvrťročne;

b) informácie uvedené v časti 3 prílohy III polročne;

c) informácie uvedené v časti 4 prílohy III ročne;

d) informácie uvedené vo vzore 20 v časti 2 prílohy III štvrťročne spôsobom stanoveným v článku 5 písm. a) bode 4. Uplatňujú sa kritériá vstupu a výstupu uvedené v článku 4;

e) informácie uvedené vo vzore 21 v časti 2 prílohy III, ak sa hmotné aktíva, ktoré sú predmetom operatívneho lízingu, rovnajú alebo sú vyššie ako 10 % celkových hmotných aktív vykazovaných vo vzore 1.1 v časti 1 prílohy III, štvrťročne. Uplatňujú sa kritériá vstupu a výstupu uvedené v článku 4;

f) informácie uvedené vo vzore 22 v časti 2 prílohy III, ak sa čistý príjem z poplatkov a provízií rovná alebo je vyšší ako 10 % súčtu čistého príjmu z poplatkov a provízií a čistého úrokového výnosu, ako sa vykazuje vo vzore 2 v časti 1 prílohy III, štvrťročne. Uplatňujú sa kritériá vstupu a výstupu uvedené v článku 4;

g) informácie uvedené v prílohe VIII pre expozície, ktorých hodnota je väčšia ako 300 miliónov EUR alebo sa rovná 300 miliónom EUR, ale menšia než 10 % prípustného kapitálu inštitúcie, štvrťročne.

Článok 10

Formát a častosť vykazovania finančných informácií pre úverové inštitúcie uplatňujúce nariadenie (ES) č. 1606/2002 na konsolidovanom základe v zmysle článku 99 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013

Ak príslušný orgán rozšíril požiadavky na vykazovanie finančných informácií na konsolidovanom základe na inštitúcie v členskom štáte v súlade s článkom 99 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, inštitúcie predkladajú finančné informácie podľa článku 9.

Článok 11

Formát a častosť vykazovania finančných informácií na konsolidovanom základe pre inštitúcie uplatňujúce národné účtovné rámce vypracované podľa smernice 86/635/EHS

1. Ak príslušný orgán rozšíril požiadavky na vykazovanie finančných informácií na konsolidovanom základe na inštitúcie usadené v členskom štáte v súlade s článkom 99 ods. 6 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, inštitúcie predkladajú informácie uvedené v prílohe IV na konsolidovanom základe podľa pokynov v prílohe V a informácie uvedené v prílohe VIII na konsolidovanom základe v súlade s pokynmi uvedenými v prílohe IX.

2. Informácie uvedené v odseku 1 sa predkladajú podľa týchto špecifikácií:

a) informácie uvedené v časti 1 prílohy IV štvrťročne;

b) informácie uvedené v časti 3 prílohy IV polročne;

c) informácie uvedené v časti 4 prílohy IV ročne;

d) informácie uvedené vo vzore 20 v časti 2 prílohy IV štvrťročne spôsobom stanoveným v článku 5 písm. a) bode 4. Uplatňujú sa kritériá vstupu a výstupu uvedené v článku 4;

e) informácie uvedené vo vzore 21 v časti 2 prílohy IV, ak sa hmotné aktíva, ktoré sú predmetom operatívneho lízingu, rovnajú alebo sú vyššie ako 10 % celkových hmotných aktív vykazovaných vo vzore 1.1 v časti 1 prílohy IV, štvrťročne. Uplatňujú sa kritériá vstupu a výstupu uvedené v článku 4;

f) informácie uvedené vo vzore 22 v časti 2 prílohy IV, ak sa čistý príjem z poplatkov a provízií rovná alebo je vyšší ako 10 % súčtu čistého príjmu z poplatkov a provízií a čistého úrokového príjmu, ako sa vykazuje vo vzore 2 v časti 1 prílohy IV, štvrťročne. Uplatňujú sa kritériá vstupu a výstupu uvedené v článku 4;

g) informácie uvedené v prílohe VIII pre expozície, ktorých hodnota je väčšia ako 300 miliónov EUR alebo sa rovná 300 miliónom EUR, ale menšia než 10 % prípustného kapitálu inštitúcie, štvrťročne.







KAPITOLA 4

FORMÁT A ČASTOSŤ OSOBITNÝCH POVINNOSTÍ TÝKAJÚCICH SA VYKAZOVANIA STRÁT POCHÁDZAJÚCICH Z ÚVEROV ZABEZPEČENÝCH KOLATERÁLOM VO FORME NEHNUTEĽNÉHO MAJETKU PODĽA ČLÁNKU 101 NARIADENIA (EÚ) č. 575/2013

Článok 12

1. Inštitúcie predkladajú informácie uvedené v prílohe VI podľa pokynov v prílohe VII na konsolidovanom základe polročne.

2. Inštitúcie predkladajú informácie uvedené v prílohe VI podľa pokynov v prílohe VII na individuálnom základe polročne.

3. Pobočky v inom členskom štáte predkladajú príslušnému orgánu hostiteľského členského štátu takisto informácie uvedené v prílohe VI podľa pokynov v prílohe VII súvisiace s danou pobočkou polročne.







KAPITOLA 5

FORMÁT A ČASTOSŤ VYKAZOVANIA VEĽKÝCH MAJETKOVÝCH ANGAŽOVANOSTÍ NA INDIVIDUÁLNOM A KONSOLIDOVANOM ZÁKLADE

Článok 13

1. S cieľom vykazovať informácie o veľkých majetkových angažovanostiach voči klientom a skupinám prepojených klientov podľa článku 394 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 na individuálnom a konsolidovanom základe inštitúcie predkladajú informácie uvedené v prílohe VIII podľa pokynov v prílohe IX štvrťročne.

2. S cieľom vykazovať informácie o dvadsiatich najväčších expozíciách voči klientom alebo skupinám prepojených klientov podľa poslednej vety článku 394 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 na konsolidovanom základe inštitúcie, na ktoré sa vzťahuje tretia časť hlava II kapitola 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, predkladajú informácie uvedené v prílohe VIII podľa pokynov v prílohe IX štvrťročne.

3. S cieľom vykazovať informácie o desiatich najväčších expozíciách voči inštitúciám, ako aj o desiatich najväčších expozíciách voči neregulovaným finančným subjektom podľa článku 394 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 na konsolidovanom základe inštitúcie predkladajú informácie uvedené v prílohe VIII podľa pokynov v prílohe IX štvrťročne.







KAPITOLA 6

FORMÁT A ČASTOSŤ VYKAZOVANIA UKAZOVATEĽA FINANČNEJ PÁKY NA INDIVIDUÁLNOM A KONSOLIDOVANOM ZÁKLADE

Článok 14

1. S cieľom vykazovať informácie o ukazovateli finančnej páky podľa článku 430 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 na individuálnom a konsolidovanom základe inštitúcie predkladajú informácie uvedené v prílohe X podľa pokynov v prílohe XI štvrťročne.

2. Vo vykazovaní týchto údajov sa premieta metodika pre výpočet ukazovateľa finančnej páky, buď ako jednoduchý aritmetický priemer mesačných údajov za štvrťrok podľa článku 429 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, alebo, ak príslušné orgány udelili výnimku podľa článku 499 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ako ukazovateľ finančnej páky na konci štvrťroka.

3. Inštitúcie sú povinné vykazovať informácie uvedené v odseku 22 časti II prílohy XI v ďalšom vykazovanom období, ak je splnená jedna z týchto podmienok:

a) podiel derivátov uvedený v odseku 15 časti II prílohy XI je väčší ako 1,5 %;

b) podiel derivátov uvedený v odseku 15 časti II prílohy XI presahuje 2,0 %.

Kritériá vstupu stanovené v článku 4 sa uplatňujú s výnimkou písm. b), ak inštitúcie začínajú vykazovať informácie od ďalšieho referenčného dátumu vykazovania, ak prekročili prahovú hodnotu k jednému referenčnému dátumu vykazovania.

4. Inštitúcie, v prípade ktorých celková pomyselná hodnota derivátov vymedzená v odseku 17 časti II prílohy XI presahuje 10 miliárd EUR, vykazujú informácie uvedené v odseku 22 časti II prílohy XI, aj keď ich podiel derivátov nespĺňa podmienky opísané v odseku 3.

Kritériá vstupu stanovené v článku 4 sa neuplatňujú pre odsek 4. Inštitúcie začínajú vykazovať informácie od ďalšieho referenčného dátumu vykazovania, ak prekročili prahovú hodnotu k jednému referenčnému dátumu vykazovania.

5. Inštitúcie sú povinné vykazovať informácie uvedené v odseku 23 časti II prílohy XI v ďalšom vykazovanom období, ak je splnená jedna z týchto podmienok:

a) objem kreditných derivátov uvedený v odseku 18 časti II prílohy XI je väčší ako 300 miliónov EUR;

b) objem kreditných derivátov uvedený v odseku 18 časti II prílohy XI presahuje 500 miliónov EUR.

Kritériá vstupu uvedené v článku 4 sa uplatňujú s výnimkou písm. b), ak inštitúcie začínajú vykazovať informácie od ďalšieho referenčného dátumu vykazovania, ak prekročili prahovú hodnotu k jednému referenčnému dátumu vykazovania.

6. Ak prahová hodnota, ktorá je uvedená v odseku 39 časti II prílohy XI, nie je splnená vo všetkých prípadoch, inštitúcie sú vyňaté z požiadavky vykazovať informácie uvedené v odseku 40 časti II prílohy XI.







KAPITOLA 7

FORMÁT A ČASTOSŤ VYKAZOVANIA LIKVIDITY A STABILNÉHO FINANCOVANIA NA INDIVIDUÁLNOM A KONSOLIDOVANOM ZÁKLADE

Článok 15

Formát a častosť vykazovania požiadavky na krytie likvidity

1. S cieľom vykazovať informácie o požiadavke na krytie likvidity podľa článku 415 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 na individuálnom a konsolidovanom základe inštitúcie predkladajú informácie uvedené v prílohe XII podľa pokynov v prílohe XIII mesačne.

2. V informáciách stanovených v prílohe XII sú zohľadnené informácie predložené k referenčnému dátumu a informácie o peňažných tokoch inštitúcie počas nasledujúcich 30 kalendárnych dní.

Článok 16

Formát a častosť vykazovania stabilného financovania

S cieľom vykazovať informácie o stabilnom financovaní podľa článku 415 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 na individuálnom a konsolidovanom základe inštitúcie predkladajú informácie uvedené v prílohe XII podľa pokynov v prílohe XIII štvrťročne.

▼M1







KAPITOLA 7a

FORMÁT A ČASTOSŤ VYKAZOVANIA ZAŤAŽENOSTI AKTÍV NA INDIVIDUÁLNOM A KONSOLIDOVANOM ZÁKLADE

Článok 16a

Formát a častosť vykazovania zaťaženosti aktív na individuálnom a konsolidovanom základe

1. S cieľom vykazovať informácie o zaťaženosti aktív v súlade s článkom 100 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 na individuálnom a konsolidovanom základe inštitúcie predkladajú informácie uvedené v prílohe XVI k tomuto nariadeniu podľa pokynov uvedených v prílohe XVII k tomuto nariadeniu.

2. Informácie uvedené v odseku 1 sa predkladajú podľa týchto špecifikácií:

a) informácie uvedené v častiach A, B a D prílohy XVI sa vykazujú štvrťročne;

b) informácie uvedené v časti C prílohy XVI sa vykazujú ročne;

c) informácie uvedené v časti E prílohy XVI sa vykazujú polročne.

3. Inštitúcie nie sú povinné vykazovať informácie v častiach B, C alebo E prílohy XVI, keď sú splnené všetky tieto podmienky:

a) inštitúcia má celkové aktíva, vypočítané v súlade s odsekom 10 bodom 1.6 prílohy XVII, ktoré nepresahujú 30 miliárd EUR;

b) úroveň zaťaženosti aktív inštitúcie, vypočítaná v súlade s odsekom 9 bodom 1.6 prílohy XVII, je nižšia ako 15 %.

4. Inštitúcie musia vykazovať informácie v časti D prílohy XVI iba vtedy, keď emitujú dlhopisy uvedené v článku 52 ods. 4 prvom pododseku smernice Európskeho parlamentu a Rady 2009/65/ES. ( 5 )

▼B







KAPITOLA 8

RIEŠENIA V OBLASTI INFORMAČNÝCH TECHNOLÓGIÍ V SÚVISLOSTI S PREDKLADANÍM ÚDAJOV INŠTITÚCIAMI PRÍSLUŠNÝM ORGÁNOM

Článok 17

▼M1

1. Inštitúcie predkladajú informácie uvedené v tomto nariadení vo formátoch na výmenu údajov a podobe spresnenej príslušnými orgánmi s dodržaním vymedzení údajových bodov obsiahnutých v jednotnom modeli údajových bodov uvedenom v prílohe XIV a pravidiel validácie uvedených v prílohe XV, ako aj týchto špecifikácií:

a) nepožadované alebo neuplatňované informácie sa do predložených údajov nezahŕňajú;

b) číselné hodnoty sa fakticky predkladajú podľa týchto pravidiel: i) údajové body s druhom údajov „peňažné“ sa vykazujú s minimálnou presnosťou zodpovedajúcou tisícom jednotiek; ii) údajové body s druhom údajov „percentuálny podiel“ sa vyjadrujú podľa jednotky s minimálnou presnosťou zodpovedajúcou štyrom desatinným miestam; iii) údajové body s druhom údajov „celé číslo“ sa vykazujú bez použitia desatinných čísel a s presnosťou zodpovedajúcou jednotkám.

▼B

2. K údajom predkladaným inštitúciami sa uvádzajú tieto informácie:

a) referenčný dátum vykazovania a referenčné obdobie;

b) mena vykazovania;

c) účtovný štandard;

d) identifikátor vykazujúcej inštitúcie;

e) úroveň uplatňovania ako individuálna alebo konsolidovaná.







KAPITOLA 9

PRECHODNÉ A ZÁVEREČNÉ USTANOVENIA

Článok 18

Prechodné obdobie

Dátumom zasielania v prípade údajov vykazovaných štvrťročne týkajúcich sa referenčného dátumu 31. marec 2014 je pre vykazované informácie najneskôr 30. jún 2014.

Pre obdobie od 31. marca 2014 do 30. apríla 2014 je odchylne od článku 3 ods. 1 písm. a) dátumom zasielania v súvislosti s mesačným vykazovaním 30. jún 2014.

Pre obdobie od 31. mája 2014 do 31. decembra 2014 je odchylne od článku 3 ods. 1 písm. a) dátumom zasielania v súvislosti s mesačným vykazovaním tridsiaty kalendárny deň po referenčnom dátume vykazovania.

▼M1

Pokiaľ ide o informácie, ktoré sa majú vykazovať podľa článku 16a, prvým referenčným dátumom vykazovania je 31. december 2014.

▼M2

Bez toho, aby bol dotknutý článok 2, je prvým dátumom zasielania v prípade vzorov 18 a 19 v prílohe III 31. december 2014. Riadky a stĺpce vzorov 6, 9.1, 20.4, 20.5 a 20.7 v prílohe III odkazujúce na expozície s odloženou splatnosťou a problémové expozície sa vypĺňajú pre dátum zasielania 31. december 2014.

▼B

Článok 19

Nadobudnutie účinnosti

Toto nariadenie nadobúda účinnosť dňom po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.

Toto nariadenie sa uplatňuje od 1. januára 2014.

Články 9, 10 a 11 sa uplatňujú od 1. júla 2014.

Článok 15 sa uplatňuje od 1. marca 2014.

▼M1

Článok 16a sa uplatňuje od 1. decembra 2014.

▼B

Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch.

▼M2









PRÍLOHA I

VYKAZOVANIE VLASTNÝCH ZDROJOV A POŽIADAVIEK NA VLASTNÉ ZDROJE







VZORY COREP Číslo vzoru Kód vzoru Názov vzoru / skupiny vzorov Skrátený názov KAPITÁLOVÁ PRIMERANOSŤ CA 1 C 01.00 VLASTNÉ ZDROJE CA1 2 C 02.00 POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE CA2 3 C 03.00 PODIELY KAPITÁLU CA3 4 C 04.00 DOPLŇUJÚCE POLOŽKY: CA4 PRECHODNÉ USTANOVENIA CA5 5.1 C 05.01 PRECHODNÉ USTANOVENIA CA5.1 5.2 C 05.02 NÁSTROJE ZACHOVANÉ V PREDCHÁDZAJÚCOM STAVE: NÁSTROJE NEPREDSTAVUJÚCE ŠTÁTNU POMOC CA5.2 PLATOBNÁ SCHOPNOSŤ SKUPINY GS 6.1 C 06.01 PLATOBNÁ SCHOPNOSŤ SKUPINY: INFORMÁCIE O PRIDRUŽENÝCH PODNIKOCH – SPOLU GS Total 6.2 C 06.02 PLATOBNÁ SCHOPNOSŤ SKUPINY: INFORMÁCIE O PRIDRUŽENÝCH PODNIKOCH GS KREDITNÉ RIZIKO CR 7 C 07.00 KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM CR SA KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM CR IRB 8.1 C 08.01 KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM CR IRB 1 8.2 C 08.02 KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM (rozčlenenie podľa ratingových stupňov alebo skupín dlžníkov) CR IRB 2 GEOGRAFICKÉ ROZČLENENIE CR GB 9.1 C 09.01 Tabuľka 9.1 – Geografické rozčlenenie expozícií podľa sídla dlžníka (SA expozície) CR GB 1 9.2 C 09.02 Tabuľka 9.2 – Geografické rozčlenenie expozícií podľa sídla dlžníka (IRB expozície) CR GB 2 9.3 C 09.03 Tabuľka 9.3 – Rozčlenenie požiadaviek na celkové vlastné zdroje pre kreditné riziko príslušných expozícií voči kreditným rizikám podľa krajín CR GB 3 KREDITNÉ RIZIKO: VLASTNÝ KAPITÁL – PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM CR EQU IRB 10.1 C 10.01 KREDITNÉ RIZIKO: VLASTNÝ KAPITÁL – PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM CR EQU IRB 1 10.2 C 10.02 KREDITNÉ RIZIKO: VLASTNÝ KAPITÁL – PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM. ROZČLENENIE CELKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PODĽA PRÍSTUPU PD/LGD PODĽA RATINGOVÝCH STUPŇOV DLŽNÍKOV: CR EQU IRB 2 11 C 11.00 RIZIKO VYROVNANIA/DODANIA CR SETT 12 C 12.00 KREDITNÉ RIZIKO: SEKURITIZÁCIE – ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP K POŽIADAVKÁM NA VLASTNÉ ZDROJE CR SEC SA 13 C 13.00 KREDITNÉ RIZIKO: SEKURITIZÁCIE – PRÍSTUP IRB K POŽIADAVKÁM NA VLASTNÉ ZDROJE CR SEC IRB 14 C 14.00 PODROBNÉ INFORMÁCIE O SEKURITIZÁCIÁCH CR SEC Details OPERAČNÉ RIZIKO OPR 16 C 16.00 OPERAČNÉ RIZIKO OPR 17 C 17.00 OPERAČNÉ RIZIKO: HRUBÉ STRATY PODĽA OBCHODNÝCH LÍNIÍ A DRUHOV UDALOSTÍ V POSLEDNOM ROKU OPR Details TRHOVÉ RIZIKO MKR 18 C 18.00 TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE POZIČNÉ RIZIKÁ OBCHODOVANÝCH DLHOVÝCH NÁSTROJOV MKR SA TDI 19 C 19.00 TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE ŠPECIFICKÉ RIZIKO V SEKURITIZÁCIÁCH MKR SA SEC 20 C 20.00 TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE ŠPECIFICKÉ RIZIKO KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA MKR SA CTP 21 C 21.00 TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE POZIČNÉ RIZIKO V KAPITÁLOVÝCH CENNÝCH PAPIEROCH MKR SA EQU 22 C 22.00 TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÉ PRÍSTUPY PRE DEVÍZOVÉ RIZIKO MKR SA FX 23 C 23.00 TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÉ PRÍSTUPY PRE KOMODITY MKR SA COM 24 C 24.00 INTERNÉ MODELY TRHOVÉHO RIZIKA MKR IM 25 C 25.00 RIZIKO ÚPRAVY OCENENIA POHĽADÁVOK CVA







C 01.00 – VLASTNÉ ZDROJE (CA1) Riadky ID Položka Hodnota 010 1 VLASTNÉ ZDROJE 015 1.1 KAPITÁL TIER 1 020 1.1.1 VLASTNÝ KAPITÁL TIER 1 030 1.1.1.1 Kapitálové nástroje prípustné ako kapitál CET1 040 1.1.1.1.1 Splatené kapitálové nástroje 050 1.1.1.1.2* Doplňujúca položka: neprípustné kapitálové nástroje 060 1.1.1.1.3 Emisné ážio 070 1.1.1.1.4 (-) Vlastné nástroje CET1 080 1.1.1.1.4.1 (-) Priame podiely na nástrojoch CET1 090 1.1.1.1.4.2 (-) Nepriame podiely na nástrojoch CET1 091 1.1.1.1.4.3 (-) Syntetické podiely na nástrojoch CET1 092 1.1.1.1.5 (-) Skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje CET1 130 1.1.1.2 Nerozdelené zisky 140 1.1.1.2.1 Nerozdelené zisky z predchádzajúcich rokov 150 1.1.1.2.2 Prípustný zisk alebo strata 160 1.1.1.2.2.1 Zisk alebo strata, ktoré možno pripísať vlastníkom materskej spoločnosti 170 1.1.1.2.2.2 (-) Neprípustná časť predbežného alebo koncoročného zisku 180 1.1.1.3 Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok 200 1.1.1.4 Ostatné rezervy 210 1.1.1.5 Fondy pre všeobecné bankové riziká 220 1.1.1.6 Prechodné úpravy na základe nástrojov kapitálu CET1, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave 230 1.1.1.7 Menšinová účasť uznaná v kapitáli CET1 240 1.1.1.8 Prechodné úpravy na základe dodatočných menšinových účastí 250 1.1.1.9 Úpravy CET1 na základe prudenciálnych filtrov 260 1.1.1.9.1 (-) Zvýšenie vlastného kapitálu vyplývajúce zo sekuritizovaných aktív 270 1.1.1.9.2 Rezerva na hedžing peňažných tokov 280 1.1.1.9.3 Kumulatívne zisky a straty spôsobené zmenami vlastného kreditného rizika reálnou hodnotou ocenených pasív 285 1.1.1.9.4 Reálnou hodnotou ocenené zisky a straty vyplývajúce z vlastného kreditného rizika inštitúcie súvisiaceho s derivátovými záväzkami 290 1.1.1.9.5 (-) Úpravy ocenenia spôsobené požiadavkami na obozretné oceňovanie 300 1.1.1.10 (-) Goodwill 310 1.1.1.10.1 (-) Goodwill účtovaný ako nehmotné aktívum 320 1.1.1.10.2 (-) Goodwill zahrnutý do ocenenia významných investícií 330 1.1.1.10.3 Odložené daňové záväzky spojené s goodwillom 340 1.1.1.11 (-) Ostatné nehmotné aktíva 350 1.1.1.11.1 (-) Ostatné nehmotné aktíva pred odpočítaním odložených daňových záväzkov 360 1.1.1.11.2 Odložené daňové záväzky spojené s ostatnými nehmotnými aktívami 370 1.1.1.12 (-) Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov, po odpočítaní prislúchajúcich daňových záväzkov 380 1.1.1.13 (-) IRB schodok úprav kreditného rizika o očakávané straty 390 1.1.1.14 (-) Majetok dôchodkového fondu so stanovenými požitkami 400 1.1.1.14.1 (-) Majetok dôchodkového fondu so stanovenými požitkami 410 1.1.1.14.2 Odložené daňové záväzky spojené s majetkom dôchodkového fondu so stanovenými požitkami 420 1.1.1.14.3 Majetky dôchodkového fondu so stanovenými požitkami, ktoré môže inštitúcia neobmedzene využívať 430 1.1.1.15 (-) Recipročné krížové podiely na kapitáli CET1 440 1.1.1.16 (-) Nadbytok odpočítania od položiek AT1 nad kapitálom AT1 450 1.1.1.17 (-) Kvalifikované účasti mimo finančného sektora, na ktoré sa alternatívne môže uplatniť riziková váha 1 250 % 460 1.1.1.18 (-) Sekuritizačné pozície, na ktoré sa alternatívne môže uplatniť riziková váha 1 250 % 470 1.1.1.19 (-) Bezodplatné dodania, na ktoré sa alternatívne môže uplatniť riziková váha 1 250 % 471 1.1.1.20 (-) Pozície v koši, pre ktoré inštitúcia nevie stanoviť rizikovú váhu v rámci prístupu IRB a na ktoré sa alternatívne môže uplatniť riziková váha 1 250 % 472 1.1.1.21 (-) Kapitálové expozície v rámci prístupu interných modelov, na ktoré sa alternatívne môže uplatniť riziková váha 1 250 % 480 1.1.1.22 (-) Nástroje CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu 490 1.1.1.23 (-) Odpočítateľné odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov 500 1.1.1.24 (-) Nástroje CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu 510 1.1.1.25 (-) Hodnota, ktorá presahuje prahovú hodnotu 17,65 % 520 1.1.1.26 Ostatné prechodné úpravy kapitálu CET1 524 1.1.1.27 (-) Dodatočné odpočty kapitálu CET1 na základe článku 3 CRR 529 1.1.1.28 Prvky alebo odpočty kapitálu CET1 – iné 530 1.1.2 DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1 540 1.1.2.1 Kapitálové nástroje prípustné ako kapitál AT1 550 1.1.2.1.1 Splatené kapitálové nástroje 560 1.1.2.1.2* Doplňujúca položka: neprípustné kapitálové nástroje 570 1.1.2.1.3 Emisné ážio 580 1.1.2.1.4 (-) Vlastné nástroje AT1 590 1.1.2.1.4.1 (-) Priame podiely na nástrojoch AT1 620 1.1.2.1.4.2 (-) Nepriame podiely na nástrojoch AT1 621 1.1.2.1.4.3 (-) Syntetické podiely na nástrojoch AT1 622 1.1.2.1.5 (-) Skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje AT1 660 1.1.2.2 Prechodné úpravy na základe nástrojov kapitálu AT1, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave 670 1.1.2.3 Nástroje vydané dcérskymi spoločnosťami, ktoré sa uznali v kapitáli AT1 680 1.1.2.4 Prechodné úpravy na základe dodatočného vykázania nástrojov vydaných dcérskymi spoločnosťami v kapitáli AT1 690 1.1.2.5 (-) Recipročné krížové podiely na kapitáli AT1 700 1.1.2.6 (-) Nástroje AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu 710 1.1.2.7 (-) Nástroje AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu 720 1.1.2.8 (-) Nadbytok odpočítania od položiek T2 nad kapitálom T2 730 1.1.2.9 Iné prechodné úpravy kapitálu AT1 740 1.1.2.10 Hodnota odpočtov od položiek AT1 presahujúcich kapitál AT1 (odpočítané v CET1) 744 1.1.2.11 (-) Dodatočné odpočty kapitálu AT1 na základe článku 3 CRR 748 1.1.2.12 Kapitálové prvky alebo odpočty AT1 – iné 750 1.2 KAPITÁL TIER 2 760 1.2.1 Kapitálové nástroje a podriadené úvery prípustné ako kapitál T2 770 1.2.1.1 Splatené kapitálové nástroje a podriadené úvery 780 1.2.1.2* Doplňujúca položka: Neprípustné kapitálové nástroje a podriadené úvery 790 1.2.1.3 Emisné ážio 800 1.2.1.4 (-) Vlastné nástroje T2 810 1.2.1.4.1 (-) Priame podiely na nástrojoch T2 840 1.2.1.4.2 (-) Nepriame podiely na nástrojoch T2 841 1.2.1.4.3 (-) Syntetické podiely na nástrojoch T2 842 1.2.1.5 (-) Skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje T2 880 1.2.2 Prechodné úpravy na základe nástrojov kapitálu T2 a podriadených úverov, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave 890 1.2.3 Nástroje vydané dcérskymi spoločnosťami, ktoré sa uznali v kapitáli T2 900 1.2.4 Prechodné úpravy na základe dodatočného vykázania nástrojov vydaných dcérskymi spoločnosťami v kapitáli T2 910 1.2.5 Nadbytok rezerv nad prípustnými očakávanými stratami pri prístupe IRB 920 1.2.6 Všeobecné úpravy kreditného rizika v rámci štandardizovaného prístupu 930 1.2.7 (-) Recipročné krížové podiely na kapitáli T2 940 1.2.8 (-) Nástroje T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu 950 1.2.9 (-) Nástroje T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu 960 1.2.10 Ostatné prechodné úpravy kapitálu T2 970 1.2.11 Hodnota odpočtov od položiek T2 presahujúca kapitál T2 (odpočítané v AT1) 974 1.2.12 (-) Dodatočné odpočty kapitálu T2 na základe článku 3 CRR 978 1.2.13 Kapitálové prvky alebo odpočty T2 – iné







C 02.00 – POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE (CA2) Riadky Položka Označenie Hodnota 010 1 CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE 020 1* Z čoho: investičné spoločnosti na základe článku 95 ods. 2 a článku 98 CRR 030 1** Z čoho: investičné spoločnosti na základe článku 96 ods. 2 a článku 97 CRR 040 1.1 HODNOTY RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PRE KREDITNÉ RIZIKO, KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A RIZIKO ZNÍŽENIA KVALITY POHĽADÁVOK Z INÝCH AKO KREDITNÝCH DÔVODOV A BEZODPLATNÉ DODANIE 050 1.1.1 Štandardizovaný prístup (SA) 060 1.1.1.1 SA triedy expozícií bez sekuritizačných pozícií 070 1.1.1.1.01 Ústredné vlády alebo centrálne banky 080 1.1.1.1.02 Regionálne vlády alebo miestne orgány 090 1.1.1.1.03 Subjekty verejného sektora 100 1.1.1.1.04 Multilaterálne rozvojové banky 110 1.1.1.1.05 Medzinárodné organizácie 120 1.1.1.1.06 Inštitúcie 130 1.1.1.1.07 Podnikateľské subjekty 140 1.1.1.1.08 Retail 150 1.1.1.1.09 Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok 160 1.1.1.1.10 Expozície v stave zlyhania 170 1.1.1.1.11 Položky, s ktorými súvisí osobitne vysoké riziko 180 1.1.1.1.12 Kryté dlhopisy 190 1.1.1.1.13 Pohľadávky voči inštitúciám a podnikateľským subjektom s krátkodobým ratingovým hodnotením 200 1.1.1.1.14 Podniky kolektívneho investovania (PKI) 210 1.1.1.1.15 Vlastný kapitál 211 1.1.1.1.16 Iné položky 220 1.1.1.2 Sekuritizačné pozície SA 230 1.1.1.2* z čoho: resekuritizácia 240 1.1.2 Prístup interných ratingov (IRB) 250 1.1.2.1 Prístupy IRB, keď sa nepoužívajú vlastné odhady straty v prípade zlyhania (LGD) ani konverzné faktory 260 1.1.2.1.01 Ústredné vlády a centrálne banky 270 1.1.2.1.02 Inštitúcie 280 1.1.2.1.03 Podnikateľské subjekty – MSP 290 1.1.2.1.04 Podnikateľské subjekty – špecializované financovanie 300 1.1.2.1.05 Podnikateľské subjekty – iné 310 1.1.2.2 Prístupy IRB, keď sa používajú vlastné odhady LGD a/alebo konverzné faktory 320 1.1.2.2.01 Ústredné vlády a centrálne banky 330 1.1.2.2.02 Inštitúcie 340 1.1.2.2.03 Podnikateľské subjekty – MSP 350 1.1.2.2.04 Podnikateľské subjekty – špecializované financovanie 360 1.1.2.2.05 Podnikateľské subjekty – iné 370 1.1.2.2.06 Retail – zabezpečené nehnuteľnosťami malých a stredných podnikov 380 1.1.2.2.07 Retail – zabezpečené nehnuteľnosťami iných subjektov než malých a stredných podnikov 390 1.1.2.2.08 Retail – kvalifikovaný revolving 400 1.1.2.2.09 Retail – ostatné MSP 410 1.1.2.2.10 Retail – ostatné iné subjekty než malé a stredné podniky 420 1.1.2.3 Kapitálové IRB 430 1.1.2.4 Sekuritizačné pozície IRB 440 1.1.2.4* Z čoho: resekuritizácia 450 1.1.2.5 Iné aktíva, ktoré nemajú povahu kreditného záväzku 460 1.1.3 Hodnota rizikovej expozície pri príspevkoch do fondu pre prípad zlyhania CCP 490 1.2 CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PRE RIZIKÁ VYROVNANIA/DODANIA 500 1.2.1 Riziko vyrovnania/dodania v neobchodnej knihe 510 1.2.2 Riziko vyrovnania/dodania v obchodnej knihe 520 1.3 CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PRE POZIČNÉ, DEVÍZOVÉ A KOMODITNÉ RIZIKO 530 1.3.1 Hodnota rizikových expozícií pre pozičné, devízové a komoditné riziko v rámci štandardizovaných prístupov (SA) 540 1.3.1.1 Obchodované dlhové nástroje 550 1.3.1.2 Vlastný kapitál 560 1.3.1.3 Devízy 570 1.3.1.4 Komodity 580 1.3.2 Hodnota rizikových expozícií pre pozičné, devízové a komoditné riziko v rámci prístupu interných modelov (IM) 590 1.4 CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PRE OPERAČNÉ RIZIKO (OpR) 600 1.4.1 OpR prístup základného ukazovateľa (BIA) 610 1.4.2 OpR štandardizovaný (STA)/alternatívny štandardizovaný (ASA) prístup 620 1.4.3 OpR pokročilé prístupy merania (AMA) 630 1.5 DODATOČNÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ NA ZÁKLADE FIXNÝCH REŽIJNÝCH NÁKLADOV 640 1.6 CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PRE ÚPRAVU OCENENIA POHĽADÁVKY 650 1.6.1 Pokročilá metóda 660 1.6.2 Štandardizovaná metóda 670 1.6.3 Na základe metódy pôvodnej expozície 680 1.7 CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ SÚVISIACA S VEĽKOU MAJETKOVOU ANGAŽOVANOSŤOU V OBCHODNEJ KNIHE 690 1.8 INÉ HODNOTY RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ 710 1.8.2 Z čoho: dodatočné prísnejšie prudenciálne požiadavky na základe článku 458 720 1.8.2* Z čoho: požiadavky pre veľkú majetkovú angažovanosť 730 1.8.2** Z čoho: na základe modifikovaných rizikových váh zameraných na majetkové bubliny v sektore nehnuteľného majetku určeného na bývanie a podnikanie 740 1.8.2*** Z čoho: na základe expozícií vo vnútri finančného sektora 750 1.8.3 Z čoho: dodatočné prísnejšie prudenciálne požiadavky na základe článku 459 760 1.8.4 Z čoho: dodatočná hodnota rizikových expozícií na základe článku 3 CRR







C 03.00 – PODIELY A ÚROVNE KAPITÁLU (CA3) Riadky ID Položka Hodnota 010 1 Podiel kapitálu CET1 020 2 Nadbytok (+)/schodok (-) kapitálu CET1 030 3 Podiel kapitálu T1 040 4 Nadbytok (+)/schodok (-) kapitálu T1 050 5 Celkový podiel kapitálu 060 6 Nadbytok (+)/schodok (-) celkového kapitálu Doplňujúce položky: kapitálové podiely na základe úprav piliera II 070 7 Podiel kapitálu CET1 vrátane úprav piliera II 080 8 Cieľový podiel kapitálu CET1 na základe úprav piliera II 090 9 Podiel kapitálu T1 vrátane úprav piliera II 100 10 Cieľový podiel kapitálu T1 na základe úprav piliera II 110 11 Celkový podiel kapitálu vrátane úprav piliera II 120 12 Cieľový celkový podiel kapitálu na základe úprav piliera II







C 04.00 – DOPLŇUJÚCE POLOŽKY (CA4) Riadok ID Položka Stĺpec Odložené daňové pohľadávky a záväzky 010 010 1 Celkové odložené daňové pohľadávky 020 1.1 Odložené daňové pohľadávky, ktoré nezávisia od budúcej ziskovosti 030 1.2 Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov 040 1.3 Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov 050 2 Celkové odložené daňové záväzky 060 2.1 Odložené daňové záväzky, ktoré sa neodpočítavajú od odložených daňových pohľadávok, ktoré závisia od budúcej ziskovosti 070 2.2 Odložené daňové záväzky odpočítateľné od odložených daňových pohľadávok, ktoré závisia od budúcej ziskovosti 080 2.2.1 Odpočítateľné odložené daňové záväzky spojené s odloženými daňovými pohľadávkami, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov 090 2.2.2 Odpočítateľné odložené daňové záväzky spojené s odloženými daňovými pohľadávkami, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov Úpravy kreditného rizika a očakávané straty 100 3 IRB nadbytok (+) alebo schodok (-) úprav kreditného rizika, dodatočných úprav ocenenia a iných znížení vlastných zdrojov o očakávané straty pre expozície, pri ktorých nedošlo ku zlyhaniu 110 3.1 Celkové úpravy kreditného rizika, dodatočné úpravy ocenenia a iné zníženia vlastných zdrojov prípustné na začlenenie do výpočtu výšky očakávanej straty 120 3.1.1 Všeobecné úpravy kreditného rizika 130 3.1.2 Špecifické úpravy kreditného rizika 131 3.1.3 Dodatočné úpravy ocenenia a iné zníženia vlastných zdrojov 140 3.2 Celkové prípustné očakávané straty 145 4 IRB nadbytok (+) alebo schodok (-) špecifických úprav kreditného rizika o očakávané straty pre expozície v stave zlyhania 150 4.1 Špecifické úpravy kreditného rizika a pozície, s ktorými sa zaobchádza podobne 155 4.2 Celkové prípustné očakávané straty 160 5 Hodnoty rizikovo vážených expozícií pre výpočet hornej hranice na prekročenie rezervy prípustnej ako T2 170 6 Celkové brutto rezervy prípustné na začlenenie do kapitálu T2 180 7 Hodnoty rizikovo vážených expozícií pre výpočet hornej hranice rezervy prípustnej ako T2 Prahové hodnoty odpočtov vlastného kapitálu Tier 1 190 8 Neodpočítateľná prahová hodnota podielov v subjektoch finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu 200 9 10-percentná prahová hodnota CET1 210 10 17,65-percentná prahová hodnota CET1 220 11 Prípustný kapitál na účely kvalifikovaných účastí mimo finančného sektora a veľkej majetkovej angažovanosti Investície do kapitálu subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu 230 12 Podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu, po odpočítaní krátkych pozícií 240 12.1 Priame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu 250 12.1.1 Brutto priame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu 260 12.1.2 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s priamymi brutto podielmi uvedenými vyššie 270 12.2 Nepriame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu 280 12.2.1 Brutto nepriame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu 290 12.2.2 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s nepriamymi brutto podielmi uvedenými vyššie 291 12.3 Syntetické podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu 292 12.3.1 Brutto syntetické podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu 293 12.3.2 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti so syntetickými brutto podielmi uvedenými vyššie 300 13 Podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu, po odpočítaní krátkych pozícií 310 13.1 Priame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu 320 13.1.1 Brutto priame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu 330 13.1.2 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s priamymi brutto podielmi uvedenými vyššie 340 13.2 Nepriame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu 350 13.2.1 Brutto nepriame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu 360 13.2.2 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s nepriamymi brutto podielmi uvedenými vyššie 361 13.3 Syntetické podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu 362 13.3.1 Brutto syntetické podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu 363 13.3.2 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti so syntetickými brutto podielmi uvedenými vyššie 370 14 Podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu, po odpočítaní krátkych pozícií 380 14.1 Priame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu 390 14.1.1 Brutto priame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu 400 14.1.2 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s priamymi brutto podielmi uvedenými vyššie 410 14.2 Nepriame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu 420 14.2.1 Brutto nepriame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu 430 14.2.2 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s nepriamymi brutto podielmi uvedenými vyššie 431 14.3 Syntetické podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu 432 14.3.1 Brutto syntetické podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu 433 14.3.2 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti so syntetickými brutto podielmi uvedenými vyššie Investície do kapitálu subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu 440 15 Podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu, po odpočítaní krátkych pozícií 450 15.1 Priame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu 460 15.1.1 Brutto priame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu 470 15.1.2 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s priamymi brutto podielmi uvedenými vyššie 480 15.2 Nepriame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu 490 15.2.1 Brutto nepriame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu 500 15.2.2 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s nepriamymi brutto podielmi uvedenými vyššie 501 15.3 Syntetické podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu 502 15.3.1 Brutto syntetické podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu 503 15.3.2 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti so syntetickými brutto podielmi uvedenými vyššie 510 16 Podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu, po odpočítaní krátkych pozícií 520 16.1 Priame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu 530 16.1.1 Brutto priame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu 540 16.1.2 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s priamymi brutto podielmi uvedenými vyššie 550 16.2 Nepriame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu 560 16.2.1 Brutto nepriame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu 570 16.2.2 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s nepriamymi brutto podielmi uvedenými vyššie 571 16.3 Syntetické podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu 572 16.3.1 Brutto syntetické podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu 573 16.3.2 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti so syntetickými brutto podielmi uvedenými vyššie 580 17 Podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu, po odpočítaní krátkych pozícií 590 17.1 Priame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu 600 17.1.1 Brutto priame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu 610 17.1.2 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s priamymi brutto podielmi uvedenými vyššie 620 17.2 Nepriame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu 630 17.2.1 Brutto nepriame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu 640 17.2.2 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s nepriamymi brutto podielmi uvedenými vyššie 641 17.3 Syntetické podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu 642 17.3.1 Brutto syntetické podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu 643 17.3.2 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti so syntetickými brutto podielmi uvedenými vyššie Celkové hodnoty rizikových expozícií podielov – neodpočítaných od zodpovedajúcej kategórie kapitálu: 650 18 Rizikovo vážené expozície podielov CET1 v subjektoch finančného sektora, ktoré sa neodpočítavajú od kapitálu CET1 inštitúcie 660 19 Rizikovo vážené expozície podielov AT1 v subjektoch finančného sektora, ktoré sa neodpočítavajú od kapitálu AT1 inštitúcie 670 20 Rizikovo vážené expozície podielov T2 v subjektoch finančného sektora, ktoré sa neodpočítavajú od kapitálu T2 inštitúcie Dočasné upustenie od ustanovenia o odpočítaní od vlastných zdrojov 680 21 Podiely na kapitálových nástrojoch CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu, pri ktorých sa dočasne upúšťa od ustanovení o odpočítaní 690 22 Podiely na kapitálových nástrojoch CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu, pri ktorých sa dočasne upúšťa od ustanovení o odpočítaní 700 23 Podiely na kapitálových nástrojoch AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu, pri ktorých sa dočasne upúšťa od ustanovení o odpočítaní 710 24 Podiely na kapitálových nástrojoch AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu, pri ktorých sa dočasne upúšťa od ustanovení o odpočítaní 720 25 Podiely na kapitálových nástrojoch T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu, pri ktorých sa dočasne upúšťa od ustanovení o odpočítaní 730 26 Podiely na kapitálových nástrojoch T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu, pri ktorých sa dočasne upúšťa od ustanovení o odpočítaní Kapitálové vankúše 740 27 Požiadavka na kombinovaný vankúš 750 Vankúš na zachovanie kapitálu 760 Vankúš na zachovanie z dôvodu makroprudenciálneho alebo systémového rizika identifikovaného na úrovni členského štátu 770 Proticyklický kapitálový vankúš špecifický pre inštitúciu 780 Vankúš na krytie systémového rizika 790 Vankúš pre systémovo významné inštitúcie 800 Vankúš pre globálne systémovo významné inštitúcie 810 Vankúš pre inak systémovo významné inštitúcie Požiadavky piliera II 820 28 Požiadavky na vlastné zdroje súvisiace s úpravami piliera II Doplňujúce informácie pre investičné spoločnosti 830 29 Počiatočný kapitál 840 30 Vlastné zdroje založené na fixných režijných nákladoch Doplňujúce informácie na výpočet prahových hodnôt pre vykazovanie 850 31 Nedomáce pôvodné expozície 860 32 Celkové pôvodné expozície Najnižšia úroveň podľa dohody Bazilej I 870 Úpravy celkových vlastných zdrojov 880 Vlastné zdroje plne upravené o najnižšiu úroveň podľa dohody Bazilej I 890 Požiadavky na vlastné zdroje pre najnižšiu úroveň podľa dohody Bazilej I 900 Požiadavky na vlastné zdroje pre najnižšiu úroveň podľa dohody Bazilej I – alternatívny štandardizovaný prístup







C 05.01 – PRECHODNÉ USTANOVENIA (CA5.1) Úpravy CET1 Úpravy AT1 Úpravy T2 Úpravy zahrnuté v rizikovo vážených aktívach (RWA) Doplňujúce položky Príslušná percentuálna hodnota Prípustná hodnota bez prechodných ustanovení Kód ID Položka 010 020 030 040 050 060 010 1 CELKOVÉ ÚPRAVY 020 1.1 NÁSTROJE ZACHOVANÉ V PREDCHÁDZAJÚCOM STAVE prepojenie s {CA1;r220} prepojenie s {CA1;r660} prepojenie s {CA1;r880} 030 1.1.1 Nástroje zachované v predchádzajúcom stave: nástroje, ktoré predstavujú štátnu pomoc 040 1.1.1.1 Nástroje, ktoré sa podľa smernice 2006/48/ES kvalifikovali ako vlastné zdroje 050 1.1.1.2 Nástroje emitované inštitúciami so sídlom v členskom štáte, na ktorý sa vzťahuje program hospodárskych úprav 060 1.1.2 Nástroje, ktoré nepredstavujú štátnu pomoc prepojenie s {CA5.2;r010;c060} prepojenie s {CA5.2;r020;c060} prepojenie s {CA5.2;r090;c060} 070 1.2 MENŠINOVÉ ÚČASTI A EKVIVALENTY prepojenie s {CA1;r240} prepojenie s {CA1;r680} prepojenie s {CA1;r900} 080 1.2.1 Kapitálové nástroje a položky, ktoré sa nekvalifikujú ako menšinové účasti 090 1.2.2 Prechodné vykázanie menšinových účastí v konsolidovaných vlastných zdrojoch 091 1.2.3 Prechodné vykázanie kvalifikovaného dodatočného kapitálu Tier 1 v konsolidovaných vlastných zdrojoch 092 1.2.4 Prechodné vykázanie kvalifikovaného kapitálu Tier 2 v konsolidovaných vlastných zdrojoch 100 1.3 INÉ PRECHODNÉ ÚPRAVY prepojenie s {CA1;r520} prepojenie s {CA1;r730} prepojenie s {CA1;r960} 110 1.3.1 Nerealizované zisky a straty 120 1.3.1.1 Nerealizované zisky 130 1.3.1.2 Nerealizované straty 133 1.3.1.3. Nerealizované zisky z expozícií voči ústredným vládam zaradeným do kategórie „k dispozícii na predaj“ štandardu IAS 39, ktorý schválila EÚ 136 1.3.1.4. Nerealizované straty z expozícií voči ústredným vládam zaradeným do kategórie „k dispozícii na predaj“ štandardu IAS 39, ktorý schválila EÚ 138 1.3.1.5. Zisky a straty v reálnej hodnote vyplývajúce z vlastného kreditného rizika inštitúcie súvisiaceho s derivátovými záväzkami 140 1.3.2 Odpočty 150 1.3.2.1 Straty za bežný finančný rok 160 1.3.2.2 Nehmotné aktíva 170 1.3.2.3 Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov 180 1.3.2.4 Nedostatok rezerv IRB oproti očakávaným stratám 190 1.3.2.5 Majetok dôchodkového fondu so stanovenými požitkami 194 1.3.2.5* z čoho: zavedenie zmien IAS 19 – kladná položka 198 1.3.2.5** z čoho: zavedenie zmien IAS 19 – záporná položka 200 1.3.2.6 Vlastné nástroje 210 1.3.2.6.1 Vlastné nástroje CET1 211 1.3.2.6.1** z čoho: priame podiely 212 1.3.2.6.1* z čoho: nepriame podiely 220 1.3.2.6.2 Vlastné nástroje AT1 221 1.3.2.6.2** z čoho: priame podiely 222 1.3.2.6.2* z čoho: nepriame podiely 230 1.3.2.6.3 Vlastné nástroje T2 231 1.3.2.6.3* z čoho: priame podiely 232 1.3.2.6.3** z čoho: nepriame podiely 240 1.3.2.7 Recipročné krížové podiely 250 1.3.2.7.1 Recipročné krížové podiely na kapitáli CET1 260 1.3.2.7.1.1 Recipročné krížové podiely na kapitáli CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu 270 1.3.2.7.1.2 Recipročné krížové podiely na kapitáli CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu 280 1.3.2.7.2 Recipročné krížové podiely na kapitáli AT1 290 1.3.2.7.2.1 Recipročné krížové podiely na kapitáli AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu 300 1.3.2.7.2.2 Recipročné krížové podiely na kapitáli AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu 310 1.3.2.7.3 Recipročné krížové podiely na kapitáli T2 320 1.3.2.7.3.1 Recipročné krížové podiely na kapitáli T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu 330 1.3.2.7.3.2 Recipročné krížové podiely na kapitáli T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu 340 1.3.2.8 Nástroje vlastných zdrojov subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu 350 1.3.2.8.1 Nástroje CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu 360 1.3.2.8.2 Nástroje AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu 370 1.3.2.8.3 Nástroje T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu 380 1.3.2.9 Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov, a nástroje CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu 390 1.3.2.10 Nástroje vlastných zdrojov subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu 400 1.3.2.10.1 Nástroje CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu 410 1.3.2.10.2 Nástroje AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu 420 1.3.2.10.3 Nástroje T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu 425 1.3.2.11 Výnimka z odpočtu kapitálových podielov v poisťovniach od položiek CET 1 430 1.3.3 Dodatočné filtre a odpočty







C 05.02 – NÁSTROJE ZACHOVANÉ V PREDCHÁDZAJÚCOM STAVE: NÁSTROJE NEPREDSTAVUJÚCE ŠTÁTNU POMOC (CA5.2) CA 5.2 Nástroje zachované v predchádzajúcom stave: Nástroje nepredstavujúce štátnu pomoc Hodnota nástrojov so súvisiacim emisným ážiom Základ pre výpočet obmedzenia Príslušná percentuálna hodnota Obmedzenie (-) Hodnota, ktorá presahuje obmedzenia na zachovanie predchádzajúceho stavu Celková hodnota zachovania predchádzajúceho stavu Kód ID Položka 010 020 030 040 050 060 010 1. Nástroje, ktoré sa kvalifikovali pre písm. a) článku 57 smernice 2006/48/ES prepojenie s {CA5.1;r060;c010} 020 2. Nástroje, ktoré sa kvalifikovali pre písm. ca) článku 57 a článok 154 ods. 8 a ods. 9 smernice 2006/48/ES, s výhradou obmedzenia podľa článku 489 prepojenie s {CA5.1;r060;c020} 030 2.1 Celkové nástroje bez kúpnej opcie alebo motivácie na splatenie 040 2.2. Nástroje zachované v predchádzajúcom stave s kúpnou opciou a motiváciou na splatenie 050 2.2.1 Nástroje s kúpnou opciou uplatniteľnou po dátume vykazovania, ktoré spĺňajú podmienky stanovené v článku 49 CRR po dátume skutočnej splatnosti 060 2.2.2 Nástroje s kúpnou opciou uplatniteľnou po dátume vykazovania, ktoré nespĺňajú podmienky stanovené v článku 49 CRR po dátume skutočnej splatnosti 070 2.2.3 Nástroje s kúpnou opciou uplatniteľnou 20. júla 2011 alebo pred týmto dátumom, ktoré nespĺňajú podmienky stanovené v článku 49 CRR po dátume skutočnej splatnosti 080 2.3 Prekročenie obmedzenia nástrojov CET1 zachovaných v predchádzajúcom stave 090 3 Položky, ktoré sa kvalifikovali pre písm. e), f), g) alebo h) článku 57 smernice 2006/48/ES, s výhradou obmedzenia podľa článku 490 prepojenie s {CA5.1;r060;c030} 100 3.1 Celkové položky bez motivácie na splatenie 110 3.2 Položky zachované v predchádzajúcom stave bez motivácie na splatenie 120 3.2.1 Položky s kúpnou opciou uplatniteľnou po dátume vykazovania, ktoré spĺňajú podmienky stanovené v článku 63 CRR po dátume skutočnej splatnosti 130 3.2.2 Položky s kúpnou opciou uplatniteľnou po dátume vykazovania, ktoré nespĺňajú podmienky stanovené v článku 63 CRR po dátume skutočnej splatnosti 140 3.2.3 Položky s kúpnou opciou uplatniteľnou 20. júla 2011 alebo pred týmto dátumom, ktoré nespĺňajú podmienky stanovené v článku 63 CRR po dátume skutočnej splatnosti 150 3.3 Prekročenie obmedzenia nástrojov AT1 zachovaných v predchádzajúcom stave







C 06.01 – PLATOBNÁ SCHOPNOSŤ SKUPINY: INFORMÁCIE O PRIDRUŽENÝCH PODNIKOCH – SPOLU (GS TOTAL) INFORMÁCIE O PRÍSPEVKU SUBJEKTOV K PLATOBNEJ SCHOPNOSTI SKUPINY KAPITÁLOVÉ VANKÚŠE CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE KVALIFIKOVANÉ VLASTNÉ ZDROJE ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÝCH VLASTNÝCH ZDROJOV KONSOLIDOVANÉ VLASTNÉ ZDROJE POŽIADAVKY NA KOMBINOVANÝ VANKÚŠ KREDITNÉ RIZIKO; KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY; RIZIKO ZNÍŽENIA KVALITY POHĽADÁVOK Z INÝCH AKO KREDITNÝCH DÔVODOV, BEZODPLATNÉ DODANIE A RIZIKO VYROVNANIA/DODANIA POZIČNÉ, DEVÍZOVÉ A KOMODITNÉ RIZIKO OPERAČNÉ RIZIKO INÉ HODNOTY RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 1 KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE VLASTNÝCH ZDROJOV ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 2 DOPLŇUJÚCA POLOŽKA: GOODWILL (-) / (+) NEGATÍVNY GOODWILL Z ČOHO: VLASTNÝ KAPITÁL TIER 1 Z ČOHO: DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1 Z ČOHO: PRÍSPEVKY KU KONSOLIDOVANÉMU VÝSLEDKU Z ČOHO: (-) GOODWILL/(+) NEGATÍVNY GOODWILL VANKÚŠ NA ZACHOVANIE KAPITÁLU PROTICYKLICKÝ KAPITÁLOVÝ VANKÚŠ ŠPECIFICKÝ PRE INŠTITÚCIU VANKÚŠ NA ZACHOVANIE Z DÔVODU MAKROPRUDENCIÁLNEHO ALEBO SYSTÉMOVÉHO RIZIKA IDENTIFIKOVANÉHO NA ÚROVNI ČLENSKÉHO ŠTÁTU VANKÚŠ NA KRYTIE SYSTÉMOVÉHO RIZIKA VANKÚŠ PRE SYSTÉMOVO VÝZNAMNÉ INŠTITÚCIE VANKÚŠ PRE GLOBÁLNE SYSTÉMOVO VÝZNAMNÉ INŠTITÚCIE VANKÚŠ PRE INAK SYSTÉMOVO VÝZNAMNÉ INŠTITÚCIE MENŠINOVÉ ÚČASTI ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO VLASTNÉHO KAPITÁLU TIER 1 KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO DODATOČNÉHO KAPITÁLU TIER 1 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 460 470 480 010 CELKOVO







C 06.02 – PLATOBNÁ SCHOPNOSŤ SKUPINY: INFORMÁCIE O PRIDRUŽENÝCH PODNIKOCH (GS) SUBJEKTY V RÁMCI ROZSAHU KONSOLIDÁCIE INFORMÁCIE O SUBJEKTOCH PODLIEHAJÚCICH POŽIADAVKÁM NA VLASTNÉ ZDROJE INFORMÁCIE O PRÍSPEVKU SUBJEKTOV K PLATOBNEJ SCHOPNOSTI SKUPINY KAPITÁLOVÉ VANKÚŠE NÁZOV KÓD Kód LEI INŠTITÚCIA ALEBO EKVIVALENT (ÁNO / NIE) ROZSAH ÚDAJOV: SAMOSTATNE PLNE KONSOLIDOVANÉ (SF) ALEBO SAMOSTATNE ČIASTOČNE KONSOLIDOVANÉ (SP) KÓD KRAJINY MIERA PODIELU (%) CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE VLASTNÉ ZDROJE CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE KVALIFIKOVANÉ VLASTNÉ ZDROJE ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÝCH VLASTNÝCH ZDROJOV KONSOLIDOVANÉ VLASTNÉ ZDROJE POŽIADAVKY NA KOMBINOVANÝ VANKÚŠ KREDITNÉ RIZIKO; KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY; RIZIKO ZNÍŽENIA KVALITY POHĽADÁVOK Z INÝCH AKO KREDITNÝCH DÔVODOV, BEZODPLATNÉ DODANIE A RIZIKO VYROVNANIA/DODANIA POZIČNÉ, DEVÍZOVÉ A KOMODITNÉ RIZIKO OPERAČNÉ RIZIKO INÉ HODNOTY RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ CELKOVÝ KAPITÁL TIER 1 KAPITÁL TIER 2 KREDITNÉ RIZIKO; KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY; RIZIKO ZNÍŽENIA KVALITY POHĽADÁVOK Z INÝCH AKO KREDITNÝCH DÔVODOV, BEZODPLATNÉ DODANIE A RIZIKO VYROVNANIA/DODANIA POZIČNÉ, DEVÍZOVÉ A KOMODITNÉ RIZIKO OPERAČNÉ RIZIKO INÉ HODNOTY RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 1 KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE VLASTNÝCH ZDROJOV ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 2 DOPLŇUJÚCA POLOŽKA: GOODWILL (-) / (+) NEGATÍVNY GOODWILL Z ČOHO: VLASTNÝ KAPITÁL TIER 1 Z ČOHO: DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1 Z ČOHO: PRÍSPEVKY KU KONSOLIDOVANÉMU VÝSLEDKU Z ČOHO: (-) GOODWILL/(+) NEGATÍVNY GOODWILL VANKÚŠ NA ZACHOVANIE KAPITÁLU PROTICYKLICKÝ KAPITÁLOVÝ VANKÚŠ ŠPECIFICKÝ PRE INŠTITÚCIU VANKÚŠ NA ZACHOVANIE Z DÔVODU MAKROPRUDENCIÁLNEHO ALEBO SYSTÉMOVÉHO RIZIKA IDENTIFIKOVANÉHO NA ÚROVNI ČLENSKÉHO ŠTÁTU VANKÚŠ NA KRYTIE SYSTÉMOVÉHO RIZIKA VANKÚŠ PRE SYSTÉMOVO VÝZNAMNÉ INŠTITÚCIE VANKÚŠ PRE GLOBÁLNE SYSTÉMOVO VÝZNAMNÉ INŠTITÚCIE VANKÚŠ PRE INAK SYSTÉMOVO VÝZNAMNÉ INŠTITÚCIE VLASTNÝ KAPITÁL TIER 1 DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1 MENŠINOVÉ ÚČASTI ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO VLASTNÉHO KAPITÁLU TIER 1 KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO DODATOČNÉHO KAPITÁLU TIER 1 Z ČOHO: KVALIFIKOVANÉ VLASTNÉ ZDROJE SÚVISIACE NÁSTROJE VLASTNÝCH ZDROJOV, SÚVISIACE NEROZDELENÉ ZISKY A EMISNÉ ÁŽIA Z ČOHO: KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL TIER 1 SÚVISIACE NÁSTROJE T1, SÚVISIACE NEROZDELENÉ ZISKY A ÚČTY EMISNÉHO ÁŽIA Z ČOHO: MENŠINOVÉ ÚČASTI SÚVISIACE NÁSTROJE VLASTNÝCH ZDROJOV, SÚVISIACE NEROZDELENÉ ZISKY, EMISNÉ ÁŽIA A INÉ REZERVY Z ČOHO: KVALIFIKOVANÝ DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1 Z ČOHO: KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL TIER 2 010 020 025 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 460 470 480







C 07.00 – KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIA: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM (CR SA) Trieda expozície SA PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI (-) ÚPRAVY OCENENIA A REZERVY SÚVISIACE S PÔVODNOU EXPOZÍCIOU EXPOZÍCIA PO ODPOČÍTANÍ ÚPRAV OCENENIA A REZERV POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA (CRM) S ÚČINKAMI SUBSTITÚCIE NA EXPOZÍCIU ČISTÁ EXPOZÍCIA PO ÚČINKOCH SUBSTITÚCIE CRM PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA OVPLYVŇUJÚCE HODNOTU EXPOZÍCIE: FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE. SÚHRNNÁ METÓDA NAKLADANIA S FINANČNÝM KOLATERÁLOM PLNE UPRAVENÁ HODNOTA EXPOZÍCIE (E*) ROZČLENENIE PLNE UPRAVENEJ HODNOTY EXPOZÍCIE PODSÚVAHOVÝCH POLOŽIEK PODĽA KONVERZNÝCH FAKTOROV HODNOTA EXPOZÍCIE HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PRED UPLATNENÍM KOEFICIENTU NA PODPORU MSP HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PO UPLATNENÍ KOEFICIENTU NA PODPORU MSP NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE: UPRAVENÉ HODNOTY (Ga) FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE SUBSTITÚCIA EXPOZÍCIE NA ZÁKLADE ZMIERŇOVANIA KREDITNÉHO RIZIKA ÚPRAVA EXPOZÍCIE Z DÔVODU VOLATILITY (-) FINANČNÝ KOLATERÁL: UPRAVENÁ HODNOTA (Cvam) 0 % 20 % 50 % 100 % Z ČOHO: VYPLÝVAJÚCA Z KREDITNÉHO RIZIKA PROTISTRANY Z ČOHO: S RATINGOVÝM HODNOTENÍM NOMINOVANEJ ECAI Z ČOHO: S RATINGOVÝM HODNOTENÍM ODVODENÝM OD ÚSTREDNEJ VLÁDY (-) ZÁRUKY (-) KREDITNÉ DERIVÁTY (-) FINANČNÝ KOLATERÁL: JEDNODUCHÁ METÓDA (-) INÉ FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY CELKOVÉ KLADNÉ TOKY (+) Z ČOHO: ÚPRAVA Z DÔVODU VOLATILITY A ÚPRAVA Z DÔVODU SPLATNOSTI 010 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 215 220 230 240 010 CELKOVÉ EXPOZÍCIE Bunka prepojená s CA 020 z čoho: MSP 030 z čoho: MSP, na ktoré sa uplatňuje koeficient na podporu MSP 040 z čoho: zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok – určený na bývanie 050 z čoho: expozície v trvalom čiastočnom používaní štandardizovaného prístupu 060 z čoho: expozície v rámci štandardizovaného prístupu s predchádzajúcim povolením postupne uplatňovať IRB ROZČLENENIE CELKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PODĽA DRUHOV EXPOZÍCIÍ: 070 Súvahové expozície vystavené kreditnému riziku 080 Podsúvahové expozície vystavené kreditnému riziku 090 Transakcie spočívajúce vo financovaní cenných papierov 100 z čoho: centrálne zúčtované prostredníctvom kvalifikovanej CCP 110 Deriváty a transakcie s dlhou dobou vyrovnania 120 z čoho: centrálne zúčtované prostredníctvom kvalifikovanej CCP 130 Zo vzájomného krížového započítavania produktov ROZČLENENIE CELKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PODĽA RIZIKOVÝCH VÁH: 140 0 % 150 2 % 160 4 % 170 10 % 180 20 % 190 35 % 200 50 % 210 70 % 220 75 % 230 100 % 240 150 % 250 250 % 260 370 % 270 1 250 % 280 Iné rizikové váhy DOPLŇUJÚCE POLOŽKY 290 Expozície zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok určený na podnikanie 300 Expozície v stave zlyhania, na ktoré sa uplatňuje riziková váha 100 % 310 Expozície zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok určený na bývanie 320 Expozície v stave zlyhania, na ktoré sa uplatňuje riziková váha 150 %







C 08.01 – KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM (CR IRB 1) Trieda expozície v rámci IRB: Vlastné odhady LGD a/alebo konverzné faktory: INTERNÝ RATINGOVÝ SYSTÉM PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA (CRM) S ÚČINKAMI SUBSTITÚCIE NA EXPOZÍCIU EXPOZÍCIA PO ÚČINKOCH SUBSTITÚCIE CRM PRED UPLATNENÍM KONVERZNÝCH FAKTOROV HODNOTA EXPOZÍCIE POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA ZOHĽADNENÉ V ODHADOCH LGD BEZ PRÍSTUPU DVOJNÁSOBNÉHO ZLYHANIA UPLATŇUJE SA DVOJNÁSOBNÉ ZLYHANIE EXPOZÍCIAMI VÁŽENÁ PRIEMERNÁ LGD (%) EXPOZÍCIAMI VÁŽENÁ PRIEMERNÁ LGD (%) PRE VEĽKÉ SUBJEKTY FINANČNÉHO SEKTORA A NEREGULOVANÉ FINANČNÉ SUBJEKTY HODNOTA EXPOZÍCIAMI VÁŽENEJ PRIEMERNEJ SPLATNOSTI (DNI) HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PRED KOEFICIENTOM NA PODPORU MSP HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PO KOEFICIENTE NA PODPORU MSP DOPLŇUJÚCE POLOŽKY: NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE (-) INÉ FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE SUBSTITÚCIA EXPOZÍCIE NA ZÁKLADE ZMIERŇOVANIA KREDITNÉHO RIZIKA POUŽÍVAJÚ SA VLASTNÉ ODHADY LGD: NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE HODNOTA OČAKÁVANEJ STRATY (-) ÚPRAVY OCENENIA A REZERVY POČET DLŽNÍKOV PD PRIRADENÁ RATINGOVÉMU STUPŇU ALEBO SKUPINE DLŽNÍKOV (%) Z ČOHO: VEĽKÉ SUBJEKTY FINANČNÉHO SEKTORA A NEREGULOVANÉ FINANČNÉ SUBJEKTY (-) ZÁRUKY (-) KREDITNÉ DERIVÁTY (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY CELKOVÉ KLADNÉ TOKY (+) Z ČOHO: PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY Z ČOHO: PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY Z ČOHO: VYPLÝVAJÚCA Z KREDITNÉHO RIZIKA PROTISTRANY Z ČOHO: VEĽKÉ SUBJEKTY FINANČNÉHO SEKTORA A NEREGULOVANÉ FINANČNÉ SUBJEKTY ZÁRUKY KREDITNÉ DERIVÁTY POUŽÍVAJÚ SA VLASTNÉ ODHADY LGD: INÉ FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE PRÍPUSTNÝ FINANČNÝ KOLATERÁL INÝ PRÍPUSTNÝ KOLATERÁL Z ČOHO: VEĽKÉ SUBJEKTY FINANČNÉHO SEKTORA A NEREGULOVANÉ FINANČNÉ SUBJEKTY NEHNUTEĽNÝ MAJETOK INÝ FYZICKÝ KOLATERÁL POHĽADÁVKY 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 255 260 270 280 290 300 010 CELKOVÉ EXPOZÍCIE Bunka prepojená s CA ROZČLENENIE CELKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PODĽA DRUHOV EXPOZÍCIÍ: 020 Súvahové položky podliehajúce kreditnému riziku 030 Podsúvahové položky podliehajúce kreditnému riziku Expozície/transakcie podliehajúce kreditnému riziku protistrany 040 Transakcie spočívajúce vo financovaní cenných papierov 050 Deriváty a transakcie s dlhou dobou vyrovnania 060 Zo vzájomného krížového započítavania produktov 070 EXPOZÍCIE ZARADENÉ DO RATINGOVÝCH STUPŇOV ALEBO TRIED DLŽNÍKA: SPOLU 080 KRITÉRIÁ NA ZARADENIE ŠPECIALIZOVANÉHO FINANCOVANIA: SPOLU ROZČLENENIE PODĽA RIZIKOVÝCH VÁH CELKOVÝCH EXPOZÍCIÍ NA ZÁKLADE KRITÉRIÍ NA ZARADENIE ŠPECIALIZOVANÉHO FINANCOVANIA: 090 RIZIKOVÁ VÁHA: 0 % 100 50 % 110 70 % 120 Z čoho: v kategórii 1 130 90 % 140 115 % 150 250 % 160 ALTERNATÍVNY PRÍSTUP: ZABEZPEČENÉ NEHNUTEĽNÝM MAJETKOM 170 EXPOZÍCIE VYPLÝVAJÚCE Z BEZODPLATNÉHO DODANIA S UPLATNENÍM RIZIKOVÝCH VÁH V RÁMCI ALTERNATÍVNEHO PRÍSTUPU ALEBO 100 % A INÉ EXPOZÍCIE PODLIEHAJÚCE RIZIKOVÝM VÁHAM 180 RIZIKO ZNÍŽENIA KVALITY CELKOVÝCH ODKÚPENÝCH POHĽADÁVOK Z INÝCH AKO KREDITNÝCH DÔVODOV







C 08.02 – KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM: ROZČLENENIE PODĽA RATINGOVÝCH STUPŇOV ALEBO SKUPÍN DLŽNÍKOV (CR IRB 2) Trieda expozície v rámci IRB: Vlastné odhady LGD a/alebo konverzné faktory: RATINGOVÝ STUPEŇ DLŽNÍKA (IDENTIFIKÁTOR RIADKU) INTERNÝ RATINGOVÝ SYSTÉM PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA (CRM) S ÚČINKAMI SUBSTITÚCIE NA EXPOZÍCIU EXPOZÍCIA PO ÚČINKOCH SUBSTITÚCIE CRM PRED UPLATNENÍM KONVERZNÝCH FAKTOROV HODNOTA EXPOZÍCIE POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA ZOHĽADNENÉ V ODHADOCH LGD BEZ PRÍSTUPU DVOJNÁSOBNÉHO ZLYHANIA UPLATŇUJE SA DVOJNÁSOBNÉ ZLYHANIE EXPOZÍCIAMI VÁŽENÁ PRIEMERNÁ LGD (%) EXPOZÍCIAMI VÁŽENÁ PRIEMERNÁ LGD (%) PRE VEĽKÉ SUBJEKTY FINANČNÉHO SEKTORA A NEREGULOVANÉ FINANČNÉ SUBJEKTY HODNOTA EXPOZÍCIAMI VÁŽENEJ PRIEMERNEJ SPLATNOSTI (DNI) HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE PRED KOEFICIENTOM NA PODPORU MSP HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE PO KOEFICIENTE NA PODPORU MSP DOPLŇUJÚCE POLOŽKY: NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE (-) INÉ FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE SUBSTITÚCIA EXPOZÍCIE NA ZÁKLADE ZMIERŇOVANIA KREDITNÉHO RIZIKA POUŽÍVAJÚ SA VLASTNÉ ODHADY LGD: NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE HODNOTA OČAKÁVANEJ STRATY (-) ÚPRAVY OCENENIA A REZERVY POČET DLŽNÍKOV PD PRIRADENÁ RATINGOVÉMU STUPŇU ALEBO SKUPINE DLŽNÍKOV (%) Z ČOHO: VEĽKÉ SUBJEKTY FINANČNÉHO SEKTORA A NEREGULOVANÉ FINANČNÉ SUBJEKTY (-) ZÁRUKY (-) KREDITNÉ DERIVÁTY (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY CELKOVÉ KLADNÉ TOKY (+) Z ČOHO: PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY Z ČOHO: PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY Z ČOHO: VYPLÝVAJÚCA Z KREDITNÉHO RIZIKA PROTISTRANY Z ČOHO: VEĽKÉ SUBJEKTY FINANČNÉHO SEKTORA A NEREGULOVANÉ FINANČNÉ SUBJEKTY ZÁRUKY KREDITNÉ DERIVÁTY POUŽÍVAJÚ SA VLASTNÉ ODHADY LGD: INÉ FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE PRÍPUSTNÝ FINANČNÝ KOLATERÁL INÝ PRÍPUSTNÝ KOLATERÁL Z ČOHO: VEĽKÉ SUBJEKTY FINANČNÉHO SEKTORA A NEREGULOVANÉ FINANČNÉ SUBJEKTY NEHNUTEĽNÝ MAJETOK INÝ FYZICKÝ KOLATERÁL POHĽADÁVKY 005 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 255 260 270 280 290 300







C 09.01 – GEOGRAFICKÉ ROZČLENENIE EXPOZÍCIÍ PODĽA SÍDLA DLŽNÍKA: SA EXPOZÍCIE (CR GB 1) Krajina: PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI Expozície v stave zlyhania Nové spozorované zlyhania v danom období Všeobecné úpravy kreditného rizika Špecifické úpravy kreditného rizika Z čoho: odpisy Úpravy kreditného rizika/odpisy pre nové spozorované zlyhania HODNOTA EXPOZÍCIE HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PRED KOEFICIENTOM NA PODPORU MSP HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PO KOEFICIENTE NA PODPORU MSP 010 020 040 050 055 060 070 075 080 090 010 Ústredné vlády alebo centrálne banky 020 Regionálne vlády alebo miestne orgány 030 Subjekty verejného sektora 040 Multilaterálne rozvojové banky 050 Medzinárodné organizácie 060 Inštitúcie 070 Podnikateľské subjekty 075 z čoho: MSP 080 Retail 085 z čoho: MSP 090 Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok 095 z čoho: MSP 100 Expozície v stave zlyhania 110 Položky, s ktorými súvisí osobitne vysoké riziko 120 Kryté dlhopisy 130 Pohľadávky voči inštitúciám a podnikateľským subjektom s krátkodobým ratingovým hodnotením 140 Podniky kolektívneho investovania (PKI) 150 Kapitálové expozície 160 Iné expozície Celkové expozície







C 09.02 – GEOGRAFICKÉ ROZČLENENIE EXPOZÍCIÍ PODĽA SÍDLA DLŽNÍKA: IRB EXPOZÍCIE (CR GB 2) Krajina: PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI Z čoho: v stave zlyhania Nové spozorované zlyhania v danom období Všeobecné úpravy kreditného rizika Špecifické úpravy kreditného rizika Z čoho: odpisy Úpravy kreditného rizika/odpisy pre nové spozorované zlyhania PD PRIRADENÁ RATINGOVÉMU STUPŇU ALEBO SKUPINE DLŽNÍKOV (%) EXPOZÍCIAMI VÁŽENÁ PRIEMERNÁ LGD (%) Z čoho: v stave zlyhania HODNOTA EXPOZÍCIE HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PRED KOEFICIENTOM NA PODPORU MSP Z čoho: v stave zlyhania HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PO KOEFICIENTE NA PODPORU MSP HODNOTA OČAKÁVANEJ STRATY 010 030 040 050 055 060 070 080 090 100 105 110 120 125 130 010 Ústredné vlády alebo centrálne banky 020 Inštitúcie 030 Podnikateľské subjekty 040 Z čoho: špecializované financovanie 050 Z čoho: MSP 060 Retail 070 Zabezpečené nehnuteľným majetkom 080 MSP 090 Iné ako MSP 100 Kvalifikovaný revolving 110 Iný retail 120 MSP 130 Iné ako MSP 140 Kapitálové Celkové expozície







C 09.03 – ROZČLENENIE POŽIADAVIEK NA CELKOVÉ VLASTNÉ ZDROJE PRE KREDITNÉ RIZIKO PRÍSLUŠNÝCH EXPOZÍCIÍ VOČI KREDITNÝM RIZIKÁM PODĽA KRAJÍN (CR GB 3) Krajina: Hodnota 010 010 Požiadavky na vlastné zdroje pre kreditné riziko







C 10.01 – KREDITNÉ RIZIKO: VLASTNÝ KAPITÁL – PRÍSTUPY IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM (CR EQU IRB 1) INTERNÝ RATINGOVÝ SYSTÉM PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA (CRM) S ÚČINKAMI SUBSTITÚCIE NA EXPOZÍCIU HODNOTA EXPOZÍCIE EXPOZÍCIAMI VÁŽENÁ PRIEMERNÁ LGD (%) HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE DOPLŇUJÚCA POLOŽKA: NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE SUBSTITÚCIA EXPOZÍCIE NA ZÁKLADE ZMIERŇOVANIA KREDITNÉHO RIZIKA HODNOTA OČAKÁVANEJ STRATY PD PRIRADENÁ RATINGOVÉMU STUPŇU DLŽNÍKA (%) (-) ZÁRUKY (-) KREDITNÉ DERIVÁTY (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY 010 020 030 040 050 060 070 080 090 010 CELKOVÉ KAPITÁLOVÉ EXPOZÍCIE V RÁMCI IRB Bunka prepojená s CA 020 PRÍSTUP PD/LGD: SPOLU 050 JEDNODUCHÝ PRÍSTUP ZALOŽENÝ NA POUŽITÍ RIZIKOVEJ VÁHY: SPOLU 060 ROZČLENENIE CELKOVÝCH EXPOZÍCIÍ V RÁMCI JEDNODUCHÉHO PRÍSTUPU ZALOŽENÉHO NA POUŽITÍ RIZIKOVEJ VÁHY PODĽA RIZIKOVÝCH VÁH: 070 RIZIKOVÁ VÁHA: 190 % 080 290 % 090 370 % 100 PRÍSTUP INTERNÝCH MODELOV 110 KAPITÁLOVÉ EXPOZÍCIE, NA KTORÉ SA UPLATŇUJÚ RIZIKOVÉ VÁHY







C 10.02 – KREDITNÉ RIZIKO: VLASTNÝ KAPITÁL – PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM. ROZČLENENIE CELKOVÝCH EXPOZÍCIÍ V RÁMCI PRÍSTUPU PD/LGD PODĽA RATINGOVÝCH STUPŇOV DLŽNÍKOV (CR EQU IRB 2) RATINGOVÝ STUPEŇ DLŽNÍKA (IDENTIFIKÁTOR RIADKU) INTERNÝ RATINGOVÝ SYSTÉM PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA (CRM) S ÚČINKAMI SUBSTITÚCIE NA EXPOZÍCIU HODNOTA EXPOZÍCIE EXPOZÍCIAMI VÁŽENÁ PRIEMERNÁ LGD (%) HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE DOPLŇUJÚCA POLOŽKA: NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE SUBSTITÚCIA EXPOZÍCIE NA ZÁKLADE ZMIERŇOVANIA KREDITNÉHO RIZIKA HODNOTA OČAKÁVANEJ STRATY PD PRIRADENÁ RATINGOVÉMU STUPŇU DLŽNÍKA (%) (-) ZÁRUKY (-) KREDITNÉ DERIVÁTY (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY 005 010 020 030 040 050 060 070 080 090







C 11.00 – RIZIKO VYROVNANIA/ DODANIA (CR SETT) NEVYROVNANÉ TRANSAKCIE V CENE VYROVNANIA EXPOZÍCIA VOČI CENOVÉMU ROZDIELU Z NEVYROVNANÝCH TRANSAKCIÍ POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE CELKOVÁ HODNOTA EXPOZÍCIE VOČI RIZIKU VYROVNANIA 010 020 030 040 010 Celkové nevyrovnané transakcie v neobchodnej knihe Bunka prepojená s CA 020 Transakcie nevyrovnané do 4 dní (koeficient 0 %) 030 Transakcie nevyrovnané od 5 do 15 dní (koeficient 8 %) 040 Transakcie nevyrovnané od 16 do 30 dní (koeficient 50 %) 050 Transakcie nevyrovnané od 31 do 45 dní (koeficient 75 %) 060 Transakcie nevyrovnané 46 dní a dlhšie (koeficient 100 %) 070 Celkové nevyrovnané transakcie v obchodnej knihe Bunka prepojená s CA 080 Transakcie nevyrovnané do 4 dní (koeficient 0 %) 090 Transakcie nevyrovnané od 5 do 15 dní (koeficient 8 %) 100 Transakcie nevyrovnané od 16 do 30 dní (koeficient 50 %) 110 Transakcie nevyrovnané od 31 do 45 dní (koeficient 75 %) 120 Transakcie nevyrovnané 46 dní a dlhšie (koeficient 100 %)







C 12.00 – KREDITNÉ RIZIKO: SEKURITIZÁCIE – ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP K POŽIADAVKÁM NA VLASTNÉ ZDROJE (CR SEC SA) CELKOVÁ HODNOTA VZNIKNUTÝCH SEKURITIZAČNÝCH EXPOZÍCIÍ SYNTETICKÉ SEKURITIZÁCIE: ZABEZPEČENIE SEKURITIZOVANÝCH EXPOZÍCIÍ SEKURITIZAČNÉ POZÍCIE (-) ÚPRAVY OCENENIA A REZERVY EXPOZÍCIA PO ODPOČÍTANÍ ÚPRAV OCENENIA A REZERV POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA (CRM) S ÚČINKAMI SUBSTITÚCIE NA EXPOZÍCIU ČISTÁ EXPOZÍCIA PO ÚČINKOCH SUBSTITÚCIE CRM PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI (-) POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA S VPLYVOM NA HODNOTU EXPOZÍCIE: HODNOTA FINANCOVANÉHO ZABEZPEČENIA UPRAVENÁ NA ZÁKLADE SÚHRNNEJ METÓDY NAKLADANIA S FINANČNÝM KOLATERÁLOM (Cvam) PLNE UPRAVENÁ HODNOTA EXPOZÍCIE (E*) ROZČLENENIE PLNE UPRAVENEJ HODNOTY EXPOZÍCIE (E*) PODSÚVAHOVÝCH POLOŽIEK PODĽA KONVERZNÝCH FAKTOROV HODNOTA EXPOZÍCIE ROZČLENENIE HODNOTY EXPOZÍCIÍ, NA KTORÉ SA VZŤAHUJÚ RIZIKOVÉ VÁHY ROZČLENENIE HODNOTY EXPOZÍCIÍ, NA KTORÉ SA VZŤAHUJÚ RIZIKOVÉ VÁHY HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE CELKOVÝ ÚČINOK (ÚPRAVA) Z DÔVODU PORUŠENIA USTANOVENÍ O NÁLEŽITEJ STAROSTLIVOSTI ÚPRAVA HODNOTY RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE Z DÔVODU NESÚLADU SPLATNOSTÍ CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE DOPLŇUJÚCA POLOŽKA: HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE ZODPOVEDAJÚCA ZÁPORNÝM TOKOM ZO SEKURITIZÁCIE SA DO INÝCH TRIED EXPOZÍCIÍ (-) FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE (Cva) (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY PONECHANÁ ALEBO SPÄTNE ODKÚPENÁ POMYSELNÁ HODNOTA ZABEZPEČENIA PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI (-) NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE: UPRAVENÉ HODNOTY (Ga) (-) FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE SUBSTITÚCIA EXPOZÍCIE NA ZÁKLADE ZMIERŇOVANIA KREDITNÉHO RIZIKA 0 % > 0 % a <=20 % > 20 % a <=50 % > 50 % a <=100 % (-) ODPOČÍTANÁ OD VLASTNÝCH ZDROJOV NA KTORÚ SA UPLATŇUJÚ RIZIKOVÉ VÁHY S RATINGOM (STUPNE KREDITNEJ KVALITY) 1 250 % PREZRETIE PRÍSTUP INTERNÉHO HODNOTENIA (-) UPRAVENÉ HODNOTY NEFINANCOVANÉHO ZABEZPEČENIA (G*) (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY CELKOVÉ KLADNÉ TOKY CQS 1 CQS 2 CQS 3 CQS 4 VŠETKY OSTATNÉ CQS BEZ RATINGU Z ČOHO: DRUHÁ STRATA V ABCP Z ČOHO: PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%) PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%) Z ČOHO: SYNTETICKÉ SEKURITIZÁCIE PRED UPLATNENÍM HORNÉHO OHRANIČENIA PO UPLATNENÍ HORNÉHO OHRANIČENIA 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 010 CELKOVÉ EXPOZÍCIE Bunka prepojená s CA 020 Z ČOHO: RESEKURITIZÁCIE Bunka prepojená s CA 030 ORIGINÁTOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE 040 SÚVAHOVÉ POLOŽKY 050 SEKURITIZÁCIE 060 RESEKURITIZÁCIE 070 PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY 080 SEKURITIZÁCIE 090 RESEKURITIZÁCIE 100 PREDČASNÉ SPLATENIE 110 INVESTOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE 120 SÚVAHOVÉ POLOŽKY 130 SEKURITIZÁCIE 140 RESEKURITIZÁCIE 150 PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY 160 SEKURITIZÁCIE 170 RESEKURITIZÁCIE 180 SPONZOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE 190 SÚVAHOVÉ POLOŽKY 200 SEKURITIZÁCIE 210 RESEKURITIZÁCIE 220 PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY 230 SEKURITIZÁCIE 240 RESEKURITIZÁCIE ROZČLENENIE ZOSTÁVAJÚCICH POZÍCIÍ PODĽA CQS V ČASE VZNIKU: 250 CQS 1 260 CQS 2 270 CQS 3 280 CQS 4 290 VŠETKY OSTATNÉ CQS A BEZ RATINGU







C 13.00 – KREDITNÉ RIZIKO: SEKURITIZÁCIE – PRÍSTUP IRB K POŽIADAVKÁM NA VLASTNÉ ZDROJE (CR SEC IRB) CELKOVÁ HODNOTA VZNIKNUTÝCH SEKURITIZAČNÝCH EXPOZÍCIÍ SYNTETICKÉ SEKURITIZÁCIE: ZABEZPEČENIE SEKURITIZOVANÝCH EXPOZÍCIÍ SEKURITIZAČNÉ POZÍCIE POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA (CRM) S ÚČINKAMI SUBSTITÚCIE NA EXPOZÍCIU EXPOZÍCIA PO ÚČINKOCH SUBSTITÚCIE CRM PRED UPLATNENÍM KONVERZNÝCH FAKTOROV (-) POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA S VPLYVOM NA HODNOTU EXPOZÍCIE: HODNOTA FINANCOVANÉHO ZABEZPEČENIA UPRAVENÁ NA ZÁKLADE SÚHRNNEJ METÓDY NAKLADANIA S FINANČNÝM KOLATERÁLOM (Cvam) PLNE UPRAVENÁ HODNOTA EXPOZÍCIE (E*) ROZČLENENIE PLNE UPRAVENEJ HODNOTY EXPOZÍCIE (E*) PODSÚVAHOVÝCH POLOŽIEK PODĽA KONVERZNÝCH FAKTOROV HODNOTA EXPOZÍCIE ROZČLENENIE HODNOTY EXPOZÍCIÍ, NA KTORÉ SA VZŤAHUJÚ RIZIKOVÉ VÁHY (-) ZNÍŽENIE HODNOTY RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE Z DÔVODU ÚPRAV OCENENÍ A REZERV HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE CELKOVÝ ÚČINOK (ÚPRAVA) Z DÔVODU PORUŠENIA USTANOVENÍ O NÁLEŽITEJ STAROSTLIVOSTI ÚPRAVA HODNOTY RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE Z DÔVODU NESÚLADU SPLATNOSTÍ CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE DOPLŇUJÚCA POLOŽKA: HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE ZODPOVEDAJÚCA ZÁPORNÝM TOKOM ZO SEKURITIZÁCIE IRB DO INÝCH TRIED EXPOZÍCIÍ (-) FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE (Cva) (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY PONECHANÁ ALEBO SPÄTNE ODKÚPENÁ POMYSELNÁ HODNOTA ZABEZPEČENIA PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI (-) NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE: UPRAVENÉ HODNOTY (Ga) (-) FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE SUBSTITÚCIA EXPOZÍCIE NA ZÁKLADE ZMIERŇOVANIA KREDITNÉHO RIZIKA 0 % > 0 % a <=20 % > 20 % a <=50 % > 50 % a <=100 % (-) ODPOČÍTANÁ OD VLASTNÝCH ZDROJOV NA KTORÚ SA UPLATŇUJÚ RIZIKOVÉ VÁHY METÓDA RATINGOV (STUPNE KREDITNEJ KVALITY) 1 250 % METÓDA ZALOŽENÁ NA VZORCI STANOVENOM ORGÁNOM DOHĽADU PREZRETIE PRÍSTUP INTERNÉHO HODNOTENIA (-) UPRAVENÉ HODNOTY NEFINANCOVANÉHO ZABEZPEČENIA (G*) (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY CELKOVÉ KLADNÉ TOKY CQS 1 a S/T CQS 1 CQS 2 CQS 3 CQS 4 a S/T CQS 2 CQS 5 CQS 6 CQS 7 a S/T CQS 3 CQS 8 CQS 9 CQS 10 CQS 11 VŠETKY OSTATNÉ CQS BEZ RATINGU PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%) PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%) PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%) Z ČOHO: SYNTETICKÉ SEKURITIZÁCIE PRED UPLATNENÍM HORNÉHO OHRANIČENIA PO UPLATNENÍ HORNÉHO OHRANIČENIA 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 460 010 CELKOVÉ EXPOZÍCIE Bunka prepojená s CA 020 Z ČOHO: RESEKURITIZÁCIE Bunka prepojená s CA 030 ORIGINÁTOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE 040 SÚVAHOVÉ POLOŽKY 050 SEKURITIZÁCIE A 060 B 070 C 080 RESEKURITIZÁCIE D 090 E 100 PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY 110 SEKURITIZÁCIE A 120 B 130 C 140 RESEKURITIZÁCIE D 150 E 160 PREDČASNÉ SPLATENIE 170 INVESTOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE 180 SÚVAHOVÉ POLOŽKY 190 SEKURITIZÁCIE A 200 B 210 C 220 RESEKURITIZÁCIE D 230 E 240 PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY 250 SEKURITIZÁCIE A 260 B 270 C 280 RESEKURITIZÁCIE D 290 E 300 SPONZOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE 310 SÚVAHOVÉ POLOŽKY 320 SEKURITIZÁCIE A 330 B 340 C 350 RESEKURITIZÁCIE D 360 E 370 PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY 380 SEKURITIZÁCIE A 390 B 400 C 410 RESEKURITIZÁCIE D 420 E ROZČLENENIE ZOSTÁVAJÚCICH POZÍCIÍ PODĽA CQS V ČASE VZNIKU: 430 CQS 1 a S/T CQS 1 440 CQS 2 450 CQS 3 460 CQS 4 a S/T CQS 2 470 CQS 5 480 CQS 6 490 CQS 7 a S/T CQS 3 500 CQS 8 510 CQS 9 520 CQS 10 530 CQS 11 540 VŠETKY OSTATNÉ CQS A BEZ RATINGU







C 14.00 – PODROBNÉ INFORMÁCIE O SEKURITIZÁCIÁCH (SEC DETAILS) ČÍSLO RIADKU INTERNÝ KÓD IDENTIFIKÁTOR SEKURITIZÁCIE IDENTIFIKÁTOR ORIGINÁTORA TYP SEKURITIZÁCIE: (TRADIČNÁ/SYNTETICKÁ) ÚČTOVANIE: Vedú sa sekuritizované expozície v súvahe alebo sa odtiaľ vylúčia? PLATOBNÁ SCHOPNOSŤ: Vzťahujú sa na sekuritizačné pozície požiadavky na vlastné zdroje? SEKURITIZÁCIA ALEBO RESEKURITIZÁCIA? PONECHANIE SI ÚLOHA INŠTITÚCIE: (ORIGINÁTOR/SPONZOR/PÔVODNÝ VERITEĽ/INVESTOR) PROGRAMY INÉ AKO PROGRAMY ABCP SEKURITIZOVANÉ EXPOZÍCIE ŠTRUKTÚRA SEKURITIZÁCIE SEKURITIZAČNÉ POZÍCIE (-) HODNOTA EXPOZÍCIE ODPOČÍTANÁ OD VLASTNÝCH ZDROJOV CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE SEKURITIZAČNÉ POZÍCIE – OBCHODNÁ KNIHA TYP UPLATNENÉHO PONECHANIA SI % PONECHANIA SI V ČASE VYKAZOVANIA DODRŽIAVANIE POŽIADAVKY NA PONECHANIE SI? DÁTUM VZNIKU (mm/rrrr) CELKOVÁ HODNOTA SEKURITIZOVANÝCH EXPOZÍCIÍ K DÁTUMU VZNIKU CELKOVÁ HODNOTA PODIEL INŠTITÚCIE (%) TYP POUŽITÝ PRÍSTUP (SA/IRB/MIX) POČET EXPOZÍCIÍ KRAJINA ELGD (%) (-) ÚPRAVY OCENENIA A REZERVY POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE PRED SEKURITIZÁCIOU (%) SÚVAHOVÉ POLOŽKY PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY SPLATNOSŤ PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI DOPLŇUJÚCE POLOŽKY: PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY PREDČASNÉ SPLATENIE KORELAČNÉ OBCHODNÉ PORTFÓLIO ALEBO INÉ AKO KORELAČNÉ OBCHODNÉ PORTFÓLIO? ČISTÉ POZÍCIE POŽIADAVKY NA CELKOVÉ VLASTNÉ ZDROJE (SA) NADRIADENÉ MEZANÍNOVÉ PRVÁ STRATA NADRIADENÉ MEZANÍNOVÉ PRVÁ STRATA PRVÝ PREDPOKLADANÝ DÁTUM UKONČENIA PRÁVNY KONEČNÝ DÁTUM SPLATNOSTI SÚVAHOVÉ POLOŽKY PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY PRIAME ÚVEROVÉ SUBSTITÚTY IRS/CRS PRÍPUSTNÉ FACILITY LIKVIDITY INÉ (vrátane neprípustných facilít likvidity) UPLATNENÝ KONVERZNÝ FAKTOR NADRIADENÉ MEZANÍNOVÉ PRVÁ STRATA NADRIADENÉ MEZANÍNOVÉ PRVÁ STRATA PRED UPLATNENÍM HORNÉHO OHRANIČENIA PO UPLATNENÍ HORNÉHO OHRANIČENIA DLHÉ KRÁTKE ŠPECIFICKÉ RIZIKO 005 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 460 470 480







C 16.00 – OPERAČNÉ RIZIKO (OPR) BANKOVÉ ČINNOSTI PRÍSLUŠNÝ UKAZOVATEĽ ÚVERY A PREDDAVKY (V PRÍPADE UPLATŇOVANIA PRÍSTUPU ASA) POŽIADAVKA NA VLASTNÉ ZDROJE Celková hodnota expozície voči operačnému riziku DOPLŇUJÚCE POLOŽKY AMA, KTORÉ SA VYKAZUJÚ V NÁLEŽITÝCH PRÍPADOCH ROK-3 ROK-2 MINULÝ ROK ROK-3 ROK-2 MINULÝ ROK Z ČOHO: PRISLÚCHAJÚCE MECHANIZMU ALOKÁCIE POŽIADAVKA NA VLASTNÉ ZDROJE PRED ZMIERNENÍM Z DÔVODU OČAKÁVANEJ STRATY, DIVERZIFIKÁCIE A POSTUPOV NA ZMIERŇOVANIE RIZIKA (-) ZMIERNENIE POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE Z DÔVODU OČAKÁVANEJ STRATY ZACHYTENEJ V OBCHODNÝCH POSTUPOCH (-) ZMIERNENIE POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE Z DÔVODU DIVERZIFIKÁCIE (-) ZMIERNENIE POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE Z DÔVODU POSTUPOV NA ZMIERŇOVANIE RIZIKA (POISTENIE A INÉ MECHANIZMY PRENOSU RIZIKA) 010 020 030 040 050 060 070 O71 080 090 100 110 120 010 1. BANKOVÉ ČINNOSTI, NA KTORÉ SA UPLATŇUJE PRÍSTUP ZÁKLADNÉHO UKAZOVATEĽA (BIA) Bunka prepojená s CA2 020 2. BANKOVÉ ČINNOSTI, NA KTORÉ SA UPLATŇUJE ŠTANDARDIZOVANÝ (TSA)/ALTERNATÍVNY ŠTANDARDIZOVANÝ (ASA) PRÍSTUP Bunka prepojená s CA2 UPLATŇOVANIE PRÍSTUPU TSA: 030 PODNIKOVÉ FINANCIE (CF) 040 OBCHODOVANIE NA FINANČNÝCH TRHOCH (TS) 050 RETAILOVÉ MAKLÉRSTVO (RBr) 060 KOMERČNÉ BANKOVNÍCTVO (CB) 070 RETAILOVÉ BANKOVNÍCTVO (RB) 080 PLATOBNÝ STYK A VYROVNANIE (PS) 090 SLUŽBY Z POVERENIA (AS) 100 SPRÁVA AKTÍV (AM) UPLATŇOVANIE PRÍSTUPU ASA: 110 KOMERČNÉ BANKOVNÍCTVO (CB) 120 RETAILOVÉ BANKOVNÍCTVO (RB) 130 3. BANKOVÉ ČINNOSTI, NA KTORÉ SA UPLATŇUJÚ POKROČILÉ PRÍSTUPY MERANIA (AMA) Bunka prepojená s CA2







C 17.00 – OPERAČNÉ RIZIKO: HRUBÉ STRATY PODĽA OBCHODNÝCH LÍNIÍ A DRUHOV UDALOSTÍ V POSLEDNOM ROKU (OPR Details) ZARAĎOVANIE STRÁT DO OBCHODNÝCH LÍNIÍ DRUHY UDALOSTÍ DRUHY UDALOSTÍ SPOLU DOPLŇUJÚCA POLOŽKA: PRAHOVÁ HODNOTA POUŽITÁ PRI ZBERE ÚDAJOV INTERNÝ PODVOD EXTERNÝ PODVOD POSTUPY PRI ZAMESTNÁVANÍ A BEZPEČNOSŤ NA PRACOVISKU KLIENTI, PRODUKTY A OBCHODNÉ POSTUPY POŠKODENIE HMOTNÉHO MAJETKU PRERUŠENIE OBCHODNÝCH ČINNOSTÍ A ZLYHANIE SYSTÉMOV VYKONÁVANIE TRANSAKCIÍ, DODÁVKY A RIADENIE PROCESOV NAJNIŽŠIA NAJVYŠŠIA Riadky 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 010 PODNIKOVÉ FINANCIE [CF] Počet udalostí 020 Výška celkovej straty 030 Maximálna samostatná strata 040 Súčet piatich najväčších strát 110 OBCHODOVANIE NA FINANČNÝCH TRHOCH [TS] Počet udalostí 120 Výška celkovej straty 130 Maximálna samostatná strata 140 Súčet piatich najväčších strát 210 RETAILOVÉ MAKLÉRSTVO [RBr] Počet udalostí 220 Výška celkovej straty 230 Maximálna samostatná strata 240 Súčet piatich najväčších strát 310 KOMERČNÉ BANKOVNÍCTVO [CB] Počet udalostí 320 Výška celkovej straty 330 Maximálna samostatná strata 340 Súčet piatich najväčších strát 410 RETAILOVÉ BANKOVNÍCTVO [RB] Počet udalostí 420 Výška celkovej straty 430 Maximálna samostatná strata 440 Súčet piatich najväčších strát 510 PLATOBNÝ STYK A VYROVNANIE [PS] Počet udalostí 520 Výška celkovej straty 530 Maximálna samostatná strata 540 Súčet piatich najväčších strát 610 SLUŽBY Z POVERENIA [AS] Počet udalostí 620 Výška celkovej straty 630 Maximálna samostatná strata 640 Súčet piatich najväčších strát 710 SPRÁVA AKTÍV [AM] Počet udalostí 720 Výška celkovej straty 730 Maximálna samostatná strata 740 Súčet piatich najväčších strát 810 PODNIKOVÉ POLOŽKY [CI] Počet udalostí 820 Výška celkovej straty 830 Maximálna samostatná strata 840 Súčet piatich najväčších strát 910 OBCHODNÉ LÍNIE SPOLU Počet udalostí 920 Výška celkovej straty 930 Maximálna samostatná strata 940 Súčet piatich najväčších strát







C 18.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE POZIČNÉ RIZIKÁ OBCHODOVANÝCH DLHOVÝCH NÁSTROJOV (MKR SA TDI) Mena: POZÍCIE POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE VŠETKY POZÍCIE ČISTÉ POZÍCIE POZÍCIE, NA KTORÉ SA VZŤAHUJE KAPITÁLOVÁ POŽIADAVKA DLHÉ KRÁTKE DLHÉ KRÁTKE 010 020 030 040 050 060 070 010 OBCHODOVANÉ DLHOVÉ NÁSTROJE V OBCHODNEJ KNIHE Bunka prepojená s CA2 011 Všeobecné riziko 012 Deriváty 013 Iné aktíva a záväzky 020 Prístup založ