SCHRIFTELIJKE VRAAG E-1025/01

van Neil MacCormick (Verts/ALE) aan de Commissie

(30 maart 2001)

Betreft: Verzekeringen op de interne markt

Is de Commissie, naar aanleiding van mijn mondelinge vraag H-0053/01(1) en haar antwoord daarop, bereid na te denken over de ontwikkeling van specifieke richtlijnen om een interne markt

tot stand te brengen voor eenvoudige verzekeringsproducten als de inboedelverzekering en de levensverzekering voor een bepaalde periode? Is het waar dat er voor deze verzekeringsproducten niet of nauwelijks fiscale hindernissen bestaan en dat hiervoor in de meeste lidstaten al soortgelijke voorschriften met betrekking tot de consumentenbescherming gelden?

(1) Schriftelijke antwoord van 13.2.2001.

Antwoord van de heer Bolkestein namens de Commissie

(30 mei 2001)

De Commissie verwijst hierbij naar haar antwoord op mondelinge vraag H-53/01 van het geachte parlementslid tijdens het vragenuur van de zitting van februari 2001(1) van het Parlement. De in de verzekeringssector goedgekeurde richtlijnen hebben geleidelijk geleid tot de totstandbrenging van de interne verzekeringsmarkt. De ingestelde regeling heeft reeds geleid tot een aanzienlijke toeneming van de concurrentie binnen de verschillende nationale markten, en dit zowel op het gebied van prijzen als nieuwe producten die aan de verzekeringsnemers worden aangeboden, en heeft in grote mate bijgedragen tot de vernieuwing van de beschikbare verzekeringsproducten, en dit zowel op het gebied van levensverzekering als schadeverzekering.

Voor het ogenblik ligt het niet in de bedoeling van de Commissie richtlijnen voor te stellen tot harmonisatie van de eenvoudige verzekeringsproducten, zoals verzekeringen voor allerlei risico's in verband met de woning of tijdelijke levensverzekering. De harmonisatie van bepaalde eenvoudige verzekeringsproducten, met name met betrekking tot de dekking en de garanties die moeten worden aangeboden, zou kunnen leiden tot bepaalde belemmeringen voor de vernieuwing van de verzekeringsproducten en een toeneming van de concurrentie, wat zou kunnen leiden tot een daling van het aanbod van nieuwe verzekeringsproducten en het voorstellen van verzekeringspolissen die niet noodzakelijkerwijs zouden overeenkomen met de verschillende behoeften van de verzekeringsnemers. Er werden bepalingen goedgekeurd op het gebied van de verzekering inzake rechtsbescherming, die erop gericht zijn de uitoefening van deze activiteit in de Gemeenschap te garanderen door niet-gespecialiseerde verzekeringsbedrijven, en belangenconflicten tussen verzekeraars en verzekerden te voorkomen, alsook in de sector van verplichte aansprakelijkheidsverzekering voor motorvoertuigen om de bescherming te waarborgen van slachtoffers van verkeersongevallen alsook het vrije verkeer van personen in de Gemeenschap.

De Commissie heeft in haar actieplan voor financiële markten(2) eraan herinnerd dat de nationale bepalingen inzake consumentenbescherming een behoorlijk beschermingsniveau voor verzekeringsnemers in de lidstaten moeten garanderen, en tevens, om in wettelijk opzicht gerechtvaardigd te zijn, in overeenstemming moeten zijn met het gemeenschapsrecht, en wel omdat zij anders zouden kunnen worden beschouwd als hinderpalen voor de goede werking van de interne markt, in het bijzonder met het oog op de ontwikkeling van de e-handel(3). In dit verband is de Commissie overgegaan tot het analyseren van de nationale regels inzake consumentenbescherming die gelden met het oog op de totstandbrenging van de eventuele gelijkwaardigheid tussen de nationale regels, alsook met het oog op het garanderen van een grotere convergentie tussen de nationale regelgevingen. Op basis van deze werkzaamheden zal zij aan de Raad en het Parlement een verslag voorleggen met richtsnoeren voor een desbetreffend toekomstig beleid. Bovendien zijn werkzaamheden aan de gang op het gebied van harmonisatie van de eisen inzake aan een contract voorafgaande voorlichting van de consument in het kader van financiële overeenkomsten waarover op afstand wordt onderhandeld.

Wat de belasting op verzekeringsproducten betreft, voorziet de zesde BTW-Richtlijn 77/388/EEG van 17 mei 1977 in vrijstelling van BTW voor verzekeringen en herverzekeringen, inclusief dienstverlening in dat verband van makelaars en tussenpersonen op verzekeringsgebied. Niettemin voorzien de richtlijnen inzake verzekeringen erin dat voor verzekeringscontracten de indirecte belastingen betreffende verzekeringspremies gelden die van toepassing zijn in het gastland (normaliter de lidstaat van verblijf van de verzekeringsnemer). Deze regel bevat een nauwkeurig criterium waardoor de afsluiting van verzekeringscontracten in het kader van het vrij verrichten van diensten wordt vergemakkelijkt. Het is evenwel niet uitgesloten dat de fiscale behandeling van de verzekeringscontracten die zijn afgesloten in het kader van het vrije verkeer van diensten waarin wordt voorzien door bepaalde nationale regelgevingen, in het bijzonder op het gebied van levensverzekering (bv. aftrekbaarheid van verzekeringspremies, behandeling van de inkomens en de prestaties in het kader van de verzekeringscontracten) in bepaalde gevallen leidt tot belemmeringen voor de goede werking van de interne markt die niet altijd verenigbaar zijn met de regels van de éne markt. De mededeling over de uitschakeling van de belastingbelemmeringen voor grensoverschrijdende uitbetaling van bedrijfspensioenen, die op 19 april 2001 door de Commissie werd goedgekeurd, bevat een juridische analyse van deze hinderpalen op pensioengebied. Een groot deel van deze juridische analyse geldt ook voor de levensverzekering.

Als hoedster van de Verdragen onderzoekt de Commissie de verenigbaarheid van deze nationale regelgevingen met het gemeenschapsrecht, en neemt zij zo nodig de maatregelen die nodig zijn om inbreukprocedures in te leiden.

(1) Schriftelijk antwoord van 13.2.2001.

(2) COM(1999) 232 def.

(3) Zie mededeling van de Commissie aan de Raad en het Europees Parlement over e-handel en financiële diensten (COM(2001) 66 def.).