[pic] | KUMMISSJONI TAL-KOMUNITAJIET EWROPEJ | Brussel 23.7.2007 KUMM(2007) 458 finali KOMUNIKAZZJONI TAL-KUMMISSJONI LILL-KUNSILL, IL-PARLAMENT EWROPEW U L-QORTI EWROPEA TA’ L-AWDITURI KONTIJIET FINALI GħAS-SENA FINANZJARJA 2006 TAS-6, 7, 8 U 9 FONDI EWROPEJ GħALL-IżVILUPP WERREJ 1. Rendikont Finanzjarju 3 1.1. PRINĊIPJI TAL-KONTABILITÀ U REGOLI TAL-VALUTAZZJONI 3 1.2. KONSOLIDAZZJONI 4 1.3. MUNITA U BAŻI GĦALL-KONVERŻJONI 5 1.4. KONTIJIET TAL-KARTA TA' BILANĊ 5 1.5. KONTIJIET TA' PRODUZZJONI EKONOMIĊI 6 1.6. REġISTRAZZJONI TA' L-OPERAZZJONIJIET 7 1.7. UŻU TA’ STIMI 7 1.8. GĦELUQ TAS-6 EDF 7 1.9. RAPPORTI FINANZJARJI 8 1.10. NOTI DWAR IL-KONTIJIET 24 1.11. DIKJARAR MILL-ĠDID TA' ĊERTI ĊIFRI GĦALL-2005 39 1.12. ELEMENTI TA' BARRA L-KARTA TA' BILANĊ 41 2. RAPPORT DWAR L-EŻEKUZZJONI FINANZJARJA 42 2.1. APPROPRJAZZJONIJIET FIL-31/12/2006 48 2.2. Kontijiet konsolidati 59 2.3. IS-SITWAZZJONI SKOND IL-PAJJIŻ U SKOND L-ISTRUMENT 67 2.4. INFORMAZZJONI OĦRA TA' ĠESTJONI 71 3. INFORMAZZJONI FINANZJARJA BEI 80 3.1. DIKJARAZZJONI TAD-DĦUL U T-TELF MILL-FONDI TA’ L-INVESTIMENT 81 3.2. KARTA TAL-BILANĊ TAL-FONDI TA’ INVESTIMENT 82 3.3. DIKJARAZZJONI TAL-LIKWIDITÀ TAL-FONDI TA’ INVESTIMENT 83 3.4. DIKJARAZZJONI TAL-FONDI TA’ INVESTIMENT TA’ BDIL F’KAPITAL 84 3.5. NOTI GħAR-RENDIKONTI FINANZJARJI 85 4. Appendiċi – Sitwazzjoni skond il-pajjiż u l-istrument 102 RENDIKONT FINANZJARJU PRINĊIPJI TAL-KONTABILITÀ U REGOLI TAL-VALUTAZZJONI Regolamenti finanzjarji Ir-rendikonti finanzjarji kienu preparati skond ir-Regolamenti Finanzjarji applikabbli għad-9 Fond Ewropew għall-Iżvilupp[1] (EDF). Id-dokumenti relevanti jridu jiġu ppreżentati lill-Qorti ta' l-Awdituri kif previst fl-Artikoli 66, 67 u 68 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għas-6 EDF[2], l-Artikoli 69, 70 u 71 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għas-7 EDF[3], l-Artikoli 66, 67 u 68 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għat-8 EDF[4] u l-Artikoli 102 u 103 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għad-9 EDF. L-Artikolu 102 (id-9 EDF) jistipula li l-Kummissjoni għandha tibgħat il-kontijiet proviżorji lill-Qorti ta' l-Awdituri sa mhux aktar tard mill-31 ta' Marzu tas-sena ta' wara. Il-Qorti ta' l-Awdituri għandha mbagħad tagħmel l-osservazzjonijiet tagħha dwar il-kontijiet tal-Kummissjoni sa mhux aktar tard mill-15 ta' Ġunju (l-Artikolu 103). Fuq il-bażi ta' dawn l-osservazzjonijiet, il-Kummissjoni tapprova l-kontijiet finali sal-31 ta' Lulju u tibgħathom lill-Parlament Ewropew, lill-Kunsill u lill-Qorti ta' l-Awdituri. Il-kontijiet imbagħad jiġu ppubblikati fil-Ġurnal Uffiċjali sal-31 ta' Ottubru flimkien mad-dikjarazzjoni ta' assigurazzjoni magħmula mill-Qorti ta' l-Awdituri fir-rigward ta' dik il-parti tar-riżorsi ta' l-EDF li l-Kummissjoni hija responsabbli għall-ġestjoni finanzjarja tagħha. Kontijiet ibbażati fuq id-dovuti Skond id-dispożizzjonijiet ta' l-artikolu 99 tar-Regolament Finanzjarju tad-9 EDF, ir-rendikonti finanzjarji huma ppreparati skond il-prinċipju ta' kontabilità bbażata fuq id-dovuti. L-informazzjoni kontabbli pprovduta mis-sistema IT kontabbli kurrenti (l-OLAS) għandha tkun aġġustata, fejn meħtieġ, sabiex toħroġ b'figuri li jkun konformi mal-prinċipji ta' kontabilità bbażata fuq id-dovuti. Informazzjoni supplimentari fir-rigward ta' elementi ta' dħul u nfiq għandhom ukoll jiġu pprovduti mill-Uffiċjal tal-Kontabilità. Dawn ir-rendikonti finanzjarji ġew imfassla konformi mar-regoli u metodi tal-kontabilità għall-EDF ippreparati fuq il-bażi ta' l-Istandars Internazzjonali ta' Kontabilità (IPSAS/IAS) u l-Prinċipji Ġeneralment Aċċettati tal-Kontabilità (GAAPs). It-tqassim tar-rendikonti finanjarji nbidel wara l-bidla fir-regoli ta' kontabilità għall-Kummissjoni, ivvalidati mill-Kumitat għall-Istandards ta' Kontabilità f'Lulju 2006. Ir-regoli tal-metodi ta’ valutazzjoni u kontabilità adottati mill-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp ġew applikati għall-parti tar-riżorsi ta’ l-EDF li l-Kummissjoni hija responsabbli għall-ġestjoni finanzjarja tagħha. Il-kontijiet annwali għall-2006 huma ppreżentati kif ġej: - Id-dikjarazzjonijiet finanzjarji - Ir-rapporti dwar l-implimentazzjoni fiananzjarja - Id-dikjarazzjonijiet u l-informazzjoni finanzjarji pprovduti mill-Bank Ewropew ta' l-Investiment (BEI) Il-Prinċipji tal-Kontabilità L-għanijiet tad-dikjarazzjonijiet finanzjarji huma li jipprovdu l-informazzjoni dwar il-pożizzjoni finanzjarja, ir-riżultat u l-flejjes kontanti ta' entità li hija ta' siwi għal faxxa kbira ta' utenti. Għal entità mis-settur pubbliku, l-għanijiet huma aktar iffukati speċifikament biex jipprovdu informazzjoni siewja għat-teħid tad-deċiżjonijiet, u biex is-settur jagħti rendikont tar-riżorsi fdati lilu. Biex jippreżentaw perspettiva sinċiera u fidila, id-dikjarazzjonijiet finanzjarji ma jridux biss ifornu informazzjoni relevanti li tiddeskrivi n-natura u l-firxa ta' l-attivitajiet, ifissru l-modalitajiet tal-finanzjament tagħhom u jfornu informazzjoni definittiva dwar kif joperaw, imma dan iridu jagħmluh b'mod ċar u komprensiv li jippermetti tqabbil bejn sena finanzjarja u oħra. Huwa b’dawn l-għanijiet li d-dokument preżenti ġie mfassal. Is-sistema ta' kontabilità tal-Fondi Ewropew għall-Iżvilupp hija magħmula minn kontijiet ġenerali u kontijiet finanzjarji. Iż-żewġ kategoriji ta' kontijiet jinżammu f'euro fuq il-bażi ta' sena kalendarja. Il- kontijiet ġenerali jagħtu lok għall-preparazzjoni tar-rendikonti finanzjarji billi juru l-ispejjeż kollha u d-dħul kollu għas-sena finanzjarja u huma maħsuba biex jistabbilixxu l-pożizzjoni finanzjarja taħt forma ta’ karta tal-bilanċ fil-31 ta’ Diċembru. Id- dikjarazzjonijiet finanzjarji jagħtu stampa dettaljata ta' kif ikunu ntużaw ir-riżorsi ta' l-EDF. Dawn il-kontijiet huma bbażati fuq il-prinċipju ta' kontabilità tal-kassa. L-Artikolu 98 tad-9 Regolament Finanzjarju EDF jistipula l-prinċipji ta' kontabilità li jridu japplikaw fit-tfassil tad-dikjarazzjonijiet finanzjarji, kif ġej: - fuq il-bażi ta’ entità li għadha attiva; - bi prudenza; - b’metodi ta’ kontabilità konsistenti; - b’komparabilità ta’ l-informazzjoni; - b’materjalità; - b’mod li ħaġa ma tiġix imġiegħla tikkumpensa għal oħra; - il-prominenza favur ir-realtà aktar milli d-dehra, u - kontabilità bbażata fuq id-dovuti. KONSOLIDAZZJONI Kull EDF huwa rregolat mir-Regolament Finanzjarju tiegħu li jistabbilixxi t-tħejjija tad-dikjarazzjonijiet finanzjarji għal kull EDF fuq bażi individwali. Għaldaqstant, id-dikjarazzjonijiet finanzjarji jitħejjew separatament għal kull EDF skond il-parti li taqa' taħt il-ġestjoni tal-Kummissjoni Ewropea. Dawn id-dikjarazzjonijiet finanzjarji huma ppreżentati wkoll b'mod konsolidat biex jipprovdu dehra globali tal-qagħda finanzjarja tar-riżorsi li għalihom tkun responsabbli l-Kummissjoni Ewropea. Fid-dawl tad-diviżjoni ċara tar-responabbiltajiet kif stipulat fl-Artikolu 1 tad-9 Regolament Finanzjarju EDF, id-dikjarazzjonijiet finanzjarji tal-Kummissjoni u tal-Bank Ewropew ta' l-Investiment – l-entitajiet fdati bil-ġestjoni tar-riżorsi ta' l-EDF – ma ġewx ikkonsolidati. MUNITA U BAŻI GĦALL-KONVERŻJONI Munita operattiva u tar-rappurtaġġ Id-dikjarazzjonijiet finanzjarji huma ppreżentati f'miljuni ta' euro għaliex l-euro hija l-munita funzjonali tal-Komunitajiet Ewropej u li jirrappurtaw biha. Tranżazzjonijiet u bilanċi L-operazzjonijiet b'muniti barranin jinqalbu f'euro billi jintużaw ir-rati ta' kambju li jkunu japplikaw fid-dati li fihom ikunu saru l-operazzjonijiet sottostanti. Bilanċi ta’ l-aħħar tas-sena ta’ assi u djun monetarji denominati fi flus barranin huma kkonvertiti f’euro fuq il-bażi tar-rati tal-kambju li kienu japplikaw fil-31 ta’ Diċembru 2006: Rata tal-Kambju ta' l-EURO fil-31 ta’ Diċembru 2006 | GBP 0,6743 | KONTIJIET TAL-KARTA TA' BILANĊ Ammonti ta’ prefinanzjament Il-prefinanzjament huwa ħlas maħsub sabiex jipprovdi lill-benefiċjarju b'avvanz ta' flus, jiġifieri float. Huwa jista’ jinqasam f’numru ta’ ħlasijiet fuq perjodu definit fil-ftehim partikolari ta' prefinanzjament. Is-somma jew il-ħlas bil-quddiem jitħallas lura jew jiġi użat għall-għan li għalih kien ipprovdut matul il-perjodu definit fil-ftehim. Jekk il-benefiċjarju ma jonfoqx il-flus eliġibbli b'mod suffiċjenti, huwa obbligat li jirrimborża l-prefinanzjament, kollu jew parti minnu, lill-Fond Ewropew għall-Iżvilupp. L-ammont tal-prefinanzjament jitnaqqas (kollu kemm hu jew parzjalment) meta jiġu aċċettati spejjeż eliġibbli u ammonti mogħtija lura. Fl-aħħar tas-sena, il-prefinanzjamenti pendenti jkunu valutati skond l-ammont/i oriġinali mħallsa lill-benefiċjarju bit-tnaqqis ta': kull ammont rimburżat, l-ammonti eliġibbli approvati u l-ammonti eliġibbli stamati li jkunu għadhom mhux approvati sa tmiem is-sena. Il-garanziji magħmula bħala sigurtà tal-prefinanzjament ikunu ttrattati bħala "Assi Kontinġenti" u għalhekk ma jiġux kontabilizzati fid-dikjarazzjonijiet finanzjarji (IPSAS 19). Madankollu, id-dettalji jingħataw fis-sezzjoni 1.12 hawn taħt għall-fini ta' informazzjoni. Debituri L-ammonti riċevibbli jitqiesu bħala ammonti oriġinali mitluba bit-tnaqqis ta' kwalunkwe provvista għal dejn mitluf. Provvista għal dejn mitluf issir meta jkun hemm xiehda oġġettiva li l-Fond Ewropew għall-Iżvilupp mhux se jkun jista' jiġbor lura l-ammont sħiħ dovut lilu minn partijiet terzi. Kredituri L-obbligazzjonijiet ikunu rreġistrati skond l-ammont eliġibbli meta t-talba għall-pagament tkun konformi mal-kriterji stabbiliti minn qabel. L-EDF ikollu obbligazzjonijiet kurrenti għall-ammonti diġà dovuti lill-benefiċjarji li għalihom ma jkun ntbagħtu l-ebda fatturi sad-data ta' l-irrappurtar. Il-kriterji ta' kontabilità jipprevedu li jiġi aċċettat ħlas mill-EDF ta' l-ammont tal-pagament stmat dovut għall-perjodu, jiġifieri l-parti ta' l-ispejjeż eliġibbli li jkunu batew il-benefiċjarji u li tkun dovuta lilhom sad-data ta' l-irrappurtar. L-ammonti sinifikattivi huma kontabilizzati bħala spiża akkumulata (Spiża Akkumulata) fuq bażi ta' stimi (pereżempju l-grad ta' eżekuzzjoni tal-kuntratti) ipprovduta mill-Uffiċjal Awtorizzanti. Il-pagamenti dovuti jridu jiġu kontabilizzati minn qabel meta jaslu t-talbiet għar-rimburżar jew is-sommarji ta' l-ispejjeż u ma jaslux fiż-żmien tal-pagament tagħhom. F'dawn il-każi, il-pagamenti dovuti jkunu kontabilizzati skond il-valur oriġinali tat-talba għar-rimburżar relatata jew is-sommarju ta' l-ispejjeż. Flus kontanti u ekwivalenti Il-flus kontanti u l-ekwivalenti tagħhom ikunu kontabilizzati fil-karta tal-bilanċ b'kemm jiswew. Dawn jinkludu kontijiet f'istituzzjonijiet finanzjarji fl-istati ta' l-AKP u l-OCT, u f'istituazzjonijiet finanzjarji fl-Istati Membri. KONTIJIET TA' PRODUZZJONI EKONOMIĊI Dħul F'konformità mal-Prinċipji ta' Kontabilità Bbażata fuq id-Dovuti, l-uniku sors ta' dħul għall-fondi huwa derivat mill-imgħax imħallas fuq diversi bilanċi ta' flus fil-kontijiet ta' banek kummerċjali (ara n-noti fil-kontijiet). Nefqa L-infiq għandu jitqies fid-dikjarazzjonijiet finanzjarji ta' l-EDF bħala spejjeż għall-perjodu li matulu jkunu seħħew l-avvenimenti li ġġeneraw pagament, sakemm: - Ġie ffirmat kuntratt li jawtorizza l-pagament; - Il-benefiċjaru jkun issodisfa l-kriterji ta' eliġibilità, jekk dawn ikunu stabbiliti; kif ukoll, - Stima raġjonevoli ta' l-ammont dovut jista' jsir, pereżempju, irċevuti li jintbagħtu mill-benefiċjarju, grad ta' eżekuzzjoni ta' kuntratti eċċ. Minħabba li l-infiq tad-Delegazzjonijiet tal-Kummissjoni ma jiddaħħalx finalment fil-kontijiet ta' l-EDF sakemm ikunu vvalidati kemm mill-Uffiċjal Awtorizzanti kif ukoll l-Uffiċjal tal-Kontabilità, kull infiq li ma tilħaqx dan il-kriterju doppju fl-aħħar tas-sena jidħer taħt l-intestatura ta' "tranżazzjonijiet li għad iridu jiġu ffinalizzati". In-nefqa tkun tinkludi t-total sħiħ ta' l-ordnijiet ta' ħlas esegwiti mill-banek sal-31 ta' Diċembru 2006. Sabiex tkun konformi mal-prinċipji ta' kontabilità bbażata fuq id-dovuti, l-infiq ibbażat fuq kontanti pprovduti mis-sistema ta' kontabilità IT attwali (OLAS) ġiet aġġustata bl-informazzjoni addizzjonali dwar il-prefinanzjament u nfiq ibbażat fuq id-dovuti, ipprovduta mill-Uffiċjal Awtorizzanti REġISTRAZZJONI TA' L-OPERAZZJONIJIET L-iskadenza għall-inpenn tal-fondi taħt id-9 EDF ġie stabbilit għall-31 ta' Diċembru 2007 f'konformità mal-klawżola ta' tneħħija awtomatika adottata bid-Deċiżjoni tal-Kunsill 2005/446/KE tat-30 ta' Mejju 2005[5]. L-intitolamenti dovuti mill-Istati Membri (prinċipalment kontribuzzjonijiet li l-pagament tagħhom ġie differit jew imgħaxijiet dovuti fuq pagamenti li jitħallsu wara l-iskadenza tagħhom) iridu jiddaħħlu fil-kontijiet. Dawn l-elementi huma stipulati fil-karti ta' bilanċ għad-diversi EDF, Skond il-prinċipji ta' kontabilità bbażata fuq id-dovuti, id-dikjarazzjonijiet finanzjarji għandhom juru l-pagamenti kollha u d-dħul kollu għas-sena finanzjarji irrispettivament mid-data tal-ħlas jew il-ġbir. UŻU TA’ STIMI Skond il-prinċipji ta' kontabilità li huma ġeneralment aċċettati, huwa meħtieġ li d-dikjarazzjonijiet finanzjarji jinkludu ammonti bbażati fuq kalkoli u assunzjonijiet ġestjonati. Il-kalkoli sinifikanti għandhom jinkludu, imma m'għandhomx ikunu limitat għal, dispożizzjonijiet għal pagamenti futuri, riskju finanzjarju fuq kontijiet riċevibbli, u dħul u pagamenti akkumulati. Ir-riżultati attwali jistgħu jkunu differenti mill-estimi. Il-bidliet fl-istimi huma riflessi fil-perjodu li fih isiru magħrufa. GĦELUQ TAS-6 EDF Minħabba l-istat tal-progress tad-6 EDF, l-Uffiċjal Awtorizzanti ddeċieda jagħlaq dan il-fond fil-31 ta' Lulju 2006. Fin-uuqqa ta' bażi legali għall-għeluq ta' l-EDFs, il-bilanċ li jifdal ġie trasferit għad-9 EDF skond id-dispożizzjonijiet ta' Parti Nru 3 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għad-9 EDF. Din l-operazzjoni involviet it-trasferiment għad-9 EDF tal-bilanċi tal-proġetti għaddejjin f'dik id-data, li jammontaw għal EURO 52,105,915.98. RAPPORTI FINANZJARJI IL-KARTA KONSOLIDATA TAL-BILANĊ 2006 għas-6, is-7, it-8 u d-9 EDF (Miljuni ta’ EUR) | noti | 31.12.2006 | 31.12.2005 | ASSI KURRENTI | Kontribuzzjonijiet li għandhom jiġu mirċieva | 1 | 0,00 | 13,72 | Debituri | 2 | 216,74 | 138,77 | Pre-finanzjament Net | 3 | 2.808,96 | 2.304,20 | Assi kurrenti oħra | 4 | 0,95 | 3,31 | Kontijiet ta’ kollegament | 5 | 0,00 | 0,00 | Kontanti u ekwivalenti | 291,50 | 662,10 | Kontijiet tas-sigurtà STABEX | 6 | 191,60 | 371,88 | Fond speċjali R.D. Kongo | 7 | 3,42 | 19,67 | Flus fil-bank | 8 | 96,48 | 270,55 | ASSI TOTALI | 3.318,15 | 3.122,10 | OBBLIGI KURRENTI | Kontijiet pagabbli | 9 | 2.095,84 | 1.485,75 | Kontijiet ta’ kollegament | 5 | 0,00 | 0,00 | OBBLIGI TOTALI | 2.095,84 | 1.485,75 | ASSI NETTI | 1.222,31 | 1.636,35 | FONDI U RISERVI | Kapital imsejjaħ għall-Fondi | 10 | 29.900,00 | 27.390,00 | Impenji trasferiti mis-sena ta' qabel | 11 | -26.787,49 | -24.261,09 | Riżultat għas-sena | -2.924,04 | -2.526,40 | Riżervi | 12 | 1.033,84 | 1.033,84 | FONDI U RISERVI | 1.222,31 | 1.636,35 | KONT KONSOLIDAT TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU 2006 għas-6, is-7, it-8 u d-9 EDF (Miljuni ta’ EUR) | Noti | infiq ibbażat fuq il-ħlas fl-2006 | żieda fil-prefinanzjament | żieda fin-nefqa dovuta | infiq ibbażat fuq id-dovuti fl-2006 | infiq ibbażat fuq id-dovuti fl-2005 | Imgħax operattiv | 2.1 | 0,06 | 0,06 | 0,35 | DĦUL OPERATTIV (1) | 0,06 | 0,06 | 0,35 | GĦAJNUNA PROGRAMMABBLI | 619,64 | -131,81 | -1,88 | 749,57 | 982,45 | Appoġġ makroekonomiku | 411,33 | 3,51 | 407,82 | 383,01 | Politika settorjali | 817,83 | 260,40 | 353,81 | 911,24 | 492,16 | Proġetti Intra-AKP | 423,34 | 423,08 | 339,10 | 339,36 | 198,91 | Sussidji fuq ir-rati ta' l-interessi | 1,20 | 1,20 | 0,27 | GĦAJNUNA GĦALL-EMERĠENZA | 116,33 | 17,05 | 30,84 | 130,12 | 134,92 | għajnuna għar-refuġjati | 7,11 | -6,96 | -7,39 | 6,68 | 12,99 | Fond għall-Aids | -0,01 | 0,01 | 0,00 | Kapital tar-Riskju | 63,11 | 63,11 | 60,80 | STABEX | 189,52 | 189,52 | 66,40 | Sysmin | 15,72 | -0,61 | 13,47 | 29,80 | 13,99 | Trasferimenti minn EDFs preċedenti | 5,20 | 10,41 | 20,36 | 15,16 | 15,61 | Aġġustament strutturali | 1,07 | 0,18 | 0,89 | 15,89 | Tnaqqis tad-dejn | 2,00 | 15,42 | 17,42 | 23,19 | Appoġġ Istituzzjonali | 30,86 | 14,55 | 16,03 | 32,34 | 28,67 | Kumpens għad-dħul mill-esportazzjoni | 35,36 | -23,11 | -5,65 | 52,82 | -3,32 | Fond Kongo | 15,73 | 51,53 | 22,41 | -13,39 | 89,80 | Infiq operazzjonali | 2.755,35 | 618,20 | 796,53 | 2.933,67 | 2.515,74 | Nefqa Amministrattiva u Finanzjarja | 13 | 6,58 | -36,74 | -19,53 | 23,79 | 28,60 | Nefqa Totali (ibbażata fuq il-ħlas) | 14 | 2.761,93 | Aġġustamenti tad-dovuti | 15 | 195,39 | 581,46 | 777,00 | -0,14 | -0,19 | NEFQA TOTALI/ibbażata fuq id-dovuti (2) | 16 | 2.957,31 | 2.957,31 | 2.544,15 | SPIŻA TOTALI TA' L-ATTIVITAJIET TA' L-OPERAT (2-1) | 2.957,26 | 2.957,26 | 2.543,81 | Dħul finanzjarju | 17 | 31,61 | 31,61 | 23,95 | Pagamenti finanzjarji | 18 | -0,14 | -0,14 | -0,19 | Proviżjonijiet | 2.7 | 1,75 | 1,75 | -6,36 | Bilanċ/(defiċit) mill-attivitajiet finanzjarji (3) | 33,22 | 33,22 | 17,41 | RIŻULTAT EKONOMIKU NETT (1+2+3) | -2.924,04 | -2.924,04 | -2.526,40 | DIKJARAZZJONI DWAR IL-LIKWIDITÀ TAL-BILANĊ 2006 għas-6, is-7, it-8 u d-9 EDF (Miljuni ta’ EUR) | Noti | 31.12.2006 | 31.12.2005 | Riżultat ekonomiku nett | -2.924,04 | -2.526,40 | Żieda fil-provvista | 2.7 | -1,75 | 6,36 | Aġġustament dħul finanzjarju | 17 | 0,07 | -1,40 | Aġġustament dħul operattiv | 2.1 | 0,04 | 0,30 | Aġġustamenti tad-dovuti | 15 | 195,39 | 59,42 | Pagamenti finanzjarji | 18 | 0,14 | 0,19 | Żieda fil-provvista għall-ispejjeż bankarji | 9.3 | -0,04 | -0,03 | Tnaqqis fit-tranżazzjoniet jistennew finalizzazzjoni | 4 | 2,73 | 5,85 | Likwidità minn attivitajiet operattivi | -2.727,46 | -2.455,71 | Kontribuzzjonijiet minn Stati Membri | 1 | 2.525,82 | 2.199,70 | Kontribuzzjonijiet mill-istati membri | 2.525,82 | 2.199,70 | Zieda/tnaqqis nett f'likwidità u l-ekwivalenti f'likwidità | -201,64 | -256,01 | Bilanċ tat-Teżor fil-bidu tal-perjodu | 8 | 270,55 | 261,89 | Kontijiet ta' sigurtà STABEX fil-bidu tal-perjodu | 6 | 371,88 | 430,17 | Kont Kongo | 7 | 19,67 | 106,83 | Kont SWIFT | 9.2 | -119,23 | 0,00 | Likwidità u l-ekwivalent f'likwidità fil-bidu tal-perjodu | 542,87 | 798,88 | Bilanċ tat-Teżor fi tmiem il-perjodu | 8 | 96,48 | 270,55 | Kontijiet ta' sigurtà STABEX fi tmiem il-perjodu | 6 | 191,60 | 371,88 | Kont Kongo | 7 | 3,42 | 19,67 | Kont SWIFT | 9.2 | 49,73 | -119,23 | Likwidità u l-ekwivalent f'likwidità fi tmiem il-perjodu | 341,23 | 542,87 | DIKJARAZZJONI KONSOLIDATA DWAR IT-TIBDIL FIL-KAPITAL 2006 għas-6, is-7, it-8 u d-9 EDF (Miljuni ta’ EUR) | Kapital tal-Fond | Fondi Mhux Imsejħa | Kapital imsejjaħ | Is-7 EDF | Riżervi | Total ta' l-Ekwità | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | Noti | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 | Bilanċ ta' l-għeluq 2004 | 42.250,15 | 17.210,15 | 25.040,00 | -24.261,09 | 1.033,84 | 1.812,75 | Kontribuzzjonijiet | -2.350,00 | 2.350,00 | 2.350,00 | Żieda kapitali | 627,00 | 627,00 | Trasferimenti minn FED preċedenti | Riżultat ekonomiku nett | -2.526,40 | -2.526,40 | Movimenti oħra | Bilanċ ta' l-għeluq 2005 | 42.877,15 | 15.487,15 | 27.390,00 | -26.787,49 | 1.033,84 | 1.636,35 | Kontribuzzjonijiet | -2.510,00 | 2.510,00 | 2.510,00 | Żieda kapitali | 122,00 | 122,00 | Trasferimenti minn FED preċedenti | Riżultat ekonomiku nett | -2.924,04 | -2.924,04 | Movimenti oħra | Bilanċ ta' l-għeluq 2006 | 42.999,15 | 13.099,15 | 29.900,00 | -29.711,53 | 1.033,84 | 1.222,31 | KARTA TAL-BILANĊ 2006 tas-6 EDF (Miljuni ta' EUR) | Noti | 31.07.2006 | 31.12.2005 | ASSI KURRENTI | Kontribuzzjonijiet li għandhom jiġu mirċieva | 1 | 0,00 | 0,00 | Debituri | 2 | 0,00 | 9,13 | Pre-finanzjament Net | 3 | 0,00 | 37,01 | Assi kurrenti oħra | 4 | 0,00 | 2,85 | Kontijiet ta’ kollegament | 5 | 2.279,31 | 2.355,51 | Kontanti u ekwivalenti | Kontijiet tas-sigurtà STABEX | 6 | 0,00 | 0,00 | Fond speċjali R.D. Kongo | 7 | 0,00 | 0,00 | Flus fil-bank | 8 | 0,00 | 0,00 | ASSI TOTALI | 2.279,31 | 2.404,50 | OBBLIGI KURRENTI | Kontijiet pagabbli | 9 | 0,00 | 38,77 | Kontijiet ta’ kollegament | 5 | 2.279,31 | 2.279,31 | OBBLIGI TOTALI | 2.279,31 | 2.318,07 | ASSI NETTI | 0,00 | 86,43 | FONDI U RISERVI | Kapital imsejjaħ għall-Fondi | 10 | 7.560,00 | 7.560,00 | Impenji trasferiti mis-sena ta' qabel | 11 | -7.290,58 | -7.243,09 | Riżultat għas-sena | -10,36 | -47,49 | Riżervi | 12 | -259,06 | -182,99 | FONDI U RISERVI | 0,00 | 86,43 | KONT TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-6 EDF 2006 (Miljuni ta’ EUR) | Noti | infiq ibbażat fuq il-ħlas fl-2006 | żieda fil-prefinanzjament | żieda fin-nefqa dovuta | infiq ibbażat fuq id-dovuti fl-2006 | infiq ibbażat fuq id-dovuti fl-2005 | Imgħax operattiv | 2.1 | DĦUL OPERATTIV (1) | GĦAJNUNA PROGRAMMABBLI | 4,79 | -37,50 | -30,49 | 11,81 | 39,83 | Appoġġ makroekonomiku | Politika settorjali | Proġetti Intra-AKP | -10,00 | -8,27 | 1,73 | 1,91 | Sussidji fuq ir-rati ta' l-interessi | -0,02 | Għajnuna għall-emerġenza | għajnuna għar-refuġjati | -0,05 | 0,05 | 0,13 | Fond għall-Aids | -0,01 | 0,01 | 0,00 | Kapital tar-Riskju | 1,22 | STABEX | Sysmin | 0,04 | 0,04 | 0,04 | Trasferimenti minn EDFs preċedenti | 0,15 | -0,11 | -0,06 | 0,21 | 0,78 | Aġġustament strutturali | Tnaqqis tad-dejn | appoġġ instituzzjonali | Kumpens għad-dħul mill-esportazzjoni | Fond Kongo | Infiq operazzjonali | 4,95 | -47,67 | -38,77 | 13,85 | 43,89 | Nefqa Amministrattiva u Finanzjarja | 13 | 0,00 | 0,00 | 0,11 | Nefqa Totali (ibbażata fuq il-ħlas) | 14 | 4,95 | Aġġustamenti tad-dovuti | 15 | 8,90 | -47,67 | -38,77 | 0,00 | -0,09 | NEFQA TOTALI/ibbażata fuq id-dovuti (2) | 16 | 13,85 | 13,85 | 43,92 | SPIŻA TOTALI TA' L-ATTIVITAJIET TA' L-OPERAT (2-1) | 13,85 | 13,85 | 43,92 | Dħul finanzjarju | 17 | Pagamenti finanzjarji | 18 | 0,00 | 0,00 | -0,09 | Proviżjonijiet | 2.7 | 3,49 | 3,49 | -3,48 | Bilanċ/(defiċit) mill-attivitajiet finanzjarji (3) | 3,49 | 3,49 | -3,57 | RIŻULTAT EKONOMIKU NETT (1+2+3) | -10,36 | -10,36 | -47,49 | DIKJARAZZJONI DWAR IT-TIBDIL FIL-KAPITAL 2006 GĦAS-6 EDF (f'miljuni ta' EUR) | Kapital tal-Fond | Fondi Mhux Imsejħa | Kapital imsejjaħ | Riżervi kumulattivi | Riżervi | Total ta' l-Ekwità | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | Noti | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 | Bilanċ ta' l-għeluq 2004 | 7.560,00 | 0,00 | 7.560,00 | -7.243,09 | -158,43 | 158,48 | Kontribuzzjonijiet | Żieda kapitali | Trasferimenti għad-9 FED | -24,56 | -24,56 | Riżultat ekonomiku nett | -47,49 | -47,49 | Movimenti oħra | Bilanċ ta' l-għeluq 2005 | 7.560,00 | 0,00 | 7.560,00 | -7.290,58 | -182,99 | 86,43 | Kontribuzzjonijiet | Żieda kapitali | Trasferimenti għad-9 FED | -76,06 | -76,06 | Riżultat ekonomiku nett | -10,36 | -10,36 | Movimenti oħra | Bilanċ ta' l-għeluq 2006 | 7.560,00 | 0,00 | 7.560,00 | -7.300,94 | -259,06 | 0,00 | KARTA TAL-BILANĊ 2006 tas-7 EDF (Miljuni EUR) | Noti | 31.12.2006 | 31.12.2005 | ASSI KURRENTI | Kontribuzzjonijiet li għandhom jiġu mirċieva | 1 | 0,00 | 0,00 | Debituri | 2 | 17,06 | 17,46 | Pre-finanzjament Net | 3 | 203,75 | 287,54 | Assi kurrenti oħra | 4 | 0,00 | 0,00 | Kontijiet ta’ kollegament | 5 | 2.279,31 | 2.279,31 | Kontanti u ekwivalenti | Kontijiet tas-sigurtà STABEX | 6 | 0,00 | 0,00 | Fond speċjali R.D. Kongo | 7 | 0,00 | 0,00 | Flus fil-bank | 8 | 0,00 | 0,00 | ASSI TOTALI | 2.500,12 | 2.584,30 | OBBLIGI KURRENTI | Kontijiet pagabbli | 9 | 92,62 | 148,21 | Kontijiet ta’ kollegament | 5 | 1.868,50 | 1.582,59 | OBBLIGI TOTALI | 1.961,12 | 1.730,80 | ASSI NETTI | 539,00 | 853,50 | FONDI U RISERVI | Kapital imsejjaħ għall-Fondi | 10 | 10.940,00 | 10.940,00 | Impenji trasferiti mis-sena ta' qabel | 11 | -9.527,36 | -9.233,99 | Riżultat għas-sena | -187,83 | -293,37 | Riżervi | 12 | -685,81 | -559,14 | FONDI U RISERVI | 539,00 | 853,50 | KONT TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-7 EDF 2006 (Miljuni ta’ EUR) | Noti | infiq ibbażat fuq il-ħlas fl-2006 | żieda fil-prefinanzjament | żieda fin-nefqa dovuta | infiq ibbażat fuq id-dovuti fl-2006 | infiq ibbażat fuq id-dovuti fl-2005 | Imgħax operattiv | 2.1 | DĦUL OPERATTIV (1) | GĦAJNUNA PROGRAMMABBLI | 88,71 | -27,43 | -10,60 | 105,55 | 194,78 | Appoġġ makroekonomiku | Politika settorjali | Proġetti Intra-AKP | -50,00 | -41,33 | 8,67 | 9,55 | Sussidji fuq ir-rati ta' l-interessi | -0,01 | -0,01 | 0,02 | Għajnuna għall-emerġenza | -0,21 | -0,21 | 0,01 | għajnuna għar-refuġjati | -0,18 | -0,18 | - 0,66 | -0,66 | 0,49 | Fond għall-Aids | Kapital tar-Riskju | 5,46 | 5,46 | 12,23 | STABEX | 51,71 | 51,71 | 50,40 | Sysmin | 12,74 | 0,24 | 4,09 | 16,59 | 8,28 | Trasferimenti minn EDFs preċedenti | 0,78 | -6,63 | -6,95 | 0,46 | 14,83 | Aġġustament strutturali | 0,03 | 0,03 | 0,03 | Tnaqqis tad-dejn | 0,06 | 0,06 | 0,07 | Appoġġ Istituzzjonali | Kumpens għad-dħul mill-esportazzjoni | Fond Kongo | Infiq operazzjonali | 159,24 | -84,01 | -55,59 | 187,66 | 290,69 | Nefqa Amministrattiva u Finanzjarja | 13 | Nefqa Totali (ibbażata fuq il-ħlas) | 14 | 159,24 | Aġġustamenti tad-dovuti | 15 | 28,42 | -84,01 | -55,59 | NEFQA TOTALI/ibbażata fuq id-dovuti (2) | 16 | 187,66 | 187,66 | 290,69 | SPIŻA TOTALI TA' L-ATTIVITAJIET TA' L-OPERAT (2-1) | 187,66 | 187,66 | 290,69 | Dħul finanzjarju | 17 | Pagamenti finanzjarji | 18 | Proviżjonijiet | 2.7 | -0,18 | -0,18 | -2,68 | Bilanċ/(defiċit) mill-attivitajiet finanzjarji (3) | -0,18 | -0,18 | -2,68 | RIŻULTAT EKONOMIKU NETT (1+2+3) | -187,83 | -187,83 | -293,37 | DIKJARAZZJONI DWAR IT-TIBDIL FIL-KAPITAL 2005 GĦAS-7 EDF (f'miljuni ta' EUR) | Kapital tal-Fond | Fondi Mhux Imsejħa | Kapital imsejjaħ | Riżervi kumulattivi | Riżervi | Total ta' l-Ekwità | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | Noti | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 | Bilanċ ta' l-għeluq 2004 | 10.940,00 | 0,00 | 10.940,00 | -9.233,99 | -473,06 | 1.232,96 | Kontribuzzjonijiet | Żieda kapitali | Trasferimenti għad-9 FED | -86,09 | -86,09 | Riżultat ekonomiku nett | -293,37 | -293,37 | Movimenti oħra | Bilanċ ta' l-għeluq 2005 | 10.940,00 | 0,00 | 10.940,00 | -9.527,36 | -559,14 | 853,50 | Kontribuzzjonijiet | Żieda kapitali | Trasferimenti għad-9 FED | -126,67 | -126,67 | Riżultat ekonomiku nett | -187,83 | -187,83 | Movimenti oħra | Bilanċ ta' l-għeluq 2006 | 10.940,00 | 0,00 | 10.940,00 | -9.715,19 | -685,81 | 539,00 | KARTA TAL-BILANĊ 2006 tat-8 EDF (Miljuni EUR) | Noti | 31.12.2006 | 31.12.2005 | ASSI KURRENTI | Kontribuzzjonijiet li għandhom jiġu mirċieva | 1 | 0,00 | 13,72 | Debituri | 2 | 70,61 | 55,78 | Pre-finanzjament Net | 3 | 888,93 | 1.007,78 | Assi kurrenti oħra | 4 | 0,00 | 0,00 | Kontijiet ta’ kollegament | 5 | 2.450,58 | 928,96 | Kontanti u ekwivalenti | Kontijiet tas-sigurtà STABEX | 6 | 0,00 | 0,00 | Fond speċjali R.D. Kongo | 7 | 0,00 | 0,00 | Flus fil-bank | 8 | 0,00 | 0,00 | ASSI TOTALI | 3.410,12 | 2.006,24 | OBBLIGI KURRENTI | Kontijiet pagabbli | 9 | 651,73 | 611,17 | Kontijiet ta’ kollegament | 5 | 2.065,45 | 2.065,45 | OBBLIGI TOTALI | 2.717,19 | 2.676,62 | ASSI NETTI | 692,93 | -670,38 | FONDI U RISERVI | Kapital imsejjaħ għall-Fondi | 10 | 11.295,00 | 8.785,00 | Impenji trasferiti mis-sena ta' qabel | 11 | -7.851,95 | -6.963,08 | Riżultat għas-sena | -872,26 | -888,87 | Riżervi | 12 | -1.877,85 | -1.603,43 | FONDI U RISERVI | 692,93 | -670,38 | KONT TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAT-87 EDF 2006 (Miljuni ta’ EUR) | Noti | infiq ibbażat fuq il-ħlas fl-2006 | żieda fil-prefinanzjament | żieda fin-nefqa dovuta | infiq ibbażat fuq id-dovuti fl-2006 | infiq ibbażat fuq id-dovuti fl-2005 | Imgħax operattiv | 2.1 | DĦUL OPERATTIV (1) | GĦAJNUNA PROGRAMMABBLI | 477,43 | -92,87 | 5,13 | 575,43 | 714,52 | Appoġġ makroekonomiku | 13,82 | 0,75 | 13,07 | 77,34 | Politika settorjali | 16,49 | -3,05 | 3,67 | 23,21 | 8,41 | Proġetti Intra-AKP | Sussidji fuq ir-rati ta' l-interessi | 1,21 | 1,21 | 0,27 | Għajnuna għall-emerġenza | 0,22 | -0,96 | -0,20 | 0,98 | 1,04 | għajnuna għar-refuġjati | 7,29 | -6,73 | -6,73 | 7,29 | 12,37 | Fond għall-Aids | Kapital tar-Riskju | 57,65 | 57,65 | 47,35 | STABEX | 137,80 | 137,80 | 16,00 | Sysmin | 2,98 | -0,85 | 9,33 | 13,17 | 5,67 | Trasferimenti minn EDFs preċedenti | Aġġustament strutturali | 1,04 | 0,18 | 0,86 | 15,86 | Għajnuna għall-ħlas tad-dejn – HIPC u WB | 15,36 | 15,36 | 15,52 | Appoġġ Istituzzjonali | Kumpens għad-dħul mill-esportazzjoni | 20,20 | -0,49 | 10,11 | 30,80 | -18,57 | Fond speċjali R.D. Kongo | Infiq operazzjonali | 736,15 | -104,01 | 36,66 | 876,83 | 895,78 | Nefqa Amministrattiva u Finanzjarja | 13 | 0,66 | -0,08 | 3,90 | 4,64 | 1,74 | Nefqa Totali (ibbażata fuq il-ħlas) | 14 | 736,81 | Aġġustamenti tad-dovuti | 15 | 144,65 | -104,09 | 40,56 | NEFQA TOTALI/ibbażata fuq id-dovuti (2) | 16 | 881,47 | 881,47 | 897,51 | SPIŻA TOTALI TA' L-ATTIVITAJIET TA' L-OPERAT (2-1) | 881,47 | 881,47 | 897,51 | Dħul finanzjarju | 17 | 9,13 | 9,13 | 8,84 | Pagamenti finanzjarji | 18 | Proviżjonijiet | 2.7 | 0,08 | 0,08 | -0,19 | Bilanċ/(defiċit) mill-attivitajiet finanzjarji (3) | 9,20 | 9,20 | 8,65 | RIŻULTAT EKONOMIKU NETT (1-2+3) | -872,26 | -872,26 | -888,87 | DIKJARAZZJONI DWAR IT-TIBDIL FIL-KAPITAL 2006 GĦAT-8 EDF (f'miljuni ta' EUR) | Kapital tal-Fond | Fondi Mhux Imsejħa | Kapital imsejjaħ | Riżervi Kumulattivi | Riżervi | Total ta' l-Ekwità | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | Noti | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 | Bilanċ ta' l-għeluq 2004 | 12.840,00 | 6.405,00 | 6.435,00 | -6.963,08 | -1.319,54 | -1.847,63 | Kontribuzzjonijiet | -2.350,00 | 2.350,00 | 2.350,00 | Żieda kapitali | Trasferimenti għad-9 FED | -283,89 | -283,89 | Riżultat ekonomiku nett | -888,87 | -888,87 | Movimenti oħra | Bilanċ ta' l-għeluq 2005 | 12.840,00 | 4.055,00 | 8.785,00 | -7.851,95 | -1.603,43 | -670,38 | Kontribuzzjonijiet | -2.510,00 | 2.510,00 | 2.510,00 | Żieda kapitali | Trasferimenti għad-9 FED | -274,42 | -274,42 | Riżultat ekonomiku nett | -872,26 | -872,26 | Movimenti oħra | Bilanċ ta' l-għeluq 2006 | 12.840,00 | 1.545,00 | 11.295,00 | -8.724,21 | -1.877,85 | 692,93 | KARTA TAL-BILANĊ 2006 tad-9 EDF (Miljuni EUR) | Noti | 31.12.2006 | 31.12.2005 | ASSI KURRENTI | Kontribuzzjonijiet li għandhom jiġu mirċieva | 1 | 0,00 | 0,00 | Debituri | 2 | 129,07 | 56,41 | Pre-finanzjament Net | 3 | 1.716,28 | 971,88 | Assi kurrenti oħra | 4 | 0,95 | 0,46 | Kontijiet ta’ kollegament | 5 | 1.868,50 | 1.582,59 | Kontanti u ekwivalenti | 291,50 | 662,10 | Kontijiet tas-sigurtà STABEX | 6 | 191,60 | 371,88 | Fond speċjali R.D. Kongo | 7 | 3,42 | 19,67 | Flus fil-bank | 8 | 96,48 | 270,55 | ASSI TOTALI | 4.006,30 | 3.273,43 | OBBLIGI KURRENTI | Kontijiet pagabbli | 9 | 1.351,49 | 687,61 | Kontijiet ta’ kollegament | 5 | 2.664,43 | 1.219,01 | OBBLIGI TOTALI | 4.015,92 | 1.906,62 | ASSI NETTI | -9,62 | 1.366,81 | FONDI U RISERVI | Kapital imsejjaħ għall-Fondi | 10 | 105,00 | 105,00 | Impenji trasferiti mis-sena ta' qabel | 11 | -2.117,60 | -820,93 | Riżultat għas-sena | -1.853,59 | -1.296,67 | Riżervi | 12 | 3.856,56 | 3.379,41 | FONDI U RISERVI | -9,62 | 1.366,81 | KONT TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAD-9 EDF 2006 (Miljuni ta’ EUR) | Noti | infiq ibbażat fuq il-ħlas fl-2006 | żieda fil-prefinanzjament | żieda fin-nefqa dovuta | infiq ibbażat fuq id-dovuti fl-2006 | infiq ibbażat fuq id-dovuti fl-2005 | Imgħax operattiv | 2.1 | 0,06 | 0,06 | 0,35 | DĦUL OPERATTIV (1) | 0,06 | 0,06 | 0,35 | GĦAJNUNA PROGRAMMABBLI | 48,70 | 25,99 | 34,07 | 56,78 | 33,32 | Appoġġ makroekonomiku | 397,51 | 2,76 | 394,75 | 305,66 | Politika settorjali | 801,34 | 263,45 | 350,14 | 888,03 | 483,75 | Proġetti Intra-AKP | 423,34 | 483,08 | 388,69 | 328,96 | 187,45 | Sussidji fuq ir-rati ta' l-interessi | Għajnuna għall-emerġenza | 116,11 | 18,01 | 31,25 | 129,35 | 133,87 | għajnuna għar-refuġjati | Fond għall-Aids | Kapital tar-Riskju | STABEX | Sysmin | Trasferimenti minn EDFs preċedenti | 4,27 | 17,15 | 27,37 | 14,49 | Aġġustament strutturali | Għajnuna għall-ħlas tad-dejn – HIPC u Bank DInji | 2,00 | 2,00 | 7,60 | Appoġġ Istituzzjonali | 30,86 | 14,55 | 16,03 | 32,34 | 28,67 | Kumpens għad-dħul mill-esportazzjoni | 15,16 | -22,62 | -15,76 | 22,02 | 15,25 | Fond speċjali R.D. Kongo | 15,73 | 51,53 | 22,41 | -13,39 | 89,80 | Infiq operazzjonali | 1.855,01 | 853,89 | 854,22 | 1.855,34 | 1.285,38 | Nefqa Amministrattiva u Finanzjarja | 13 | 5,91 | -36,66 | -23,43 | 19,15 | 26,75 | Nefqa Totali (ibbażata fuq il-ħlas) | 14 | 1.860,93 | Aġġustamenti tad-dovuti | 15 | 13,42 | 817,23 | 830,79 | -0,14 | -0,10 | NEFQA TOTALI/ibbażata fuq id-dovuti (2) | 16 | 1.874,34 | 1.874,34 | 1.312,03 | SPIŻA TOTALI TA' L-ATTIVITAJIET TA' L-OPERAT (2-1) | 1.874,29 | 1.874,29 | 1.311,69 | Dħul finanzjarju | 17 | 22,49 | 22,49 | 15,12 | Pagamenti finanzjarji | 18 | -0,14 | -0,14 | -0,10 | Proviżjonijiet | 2.7 | -1,65 | -1,65 | Bilanċ/(defiċit) mill-attivitajiet finanzjarji (3) | 20,70 | 20,70 | 15,02 | RIŻULTAT EKONOMIKU NETT (1-2+3) | -1.853,59 | -1.853,59 | -1.296,67 | DIKJARAZZJONI DWAR IT-TIBDIL FIL-KAPITAL 2006 GĦAD-9 EDF (f'miljuni ta' EUR) | Kapital tal-Fond | Fondi Mhux Imsejħa | Kapital imsejjaħ | Riżervi Kumulattivi | Riżervi | Total ta' l-Ekwità | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | Noti | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 | Bilanċ ta' l-għeluq 2004 | 10.910,15 | 10.805,15 | 105,00 | -820,93 | 2.984,87 | 2.268,94 | Kontribuzzjonijiet | Żieda kapitali | 627,00 | 627,00 | Trasferimenti minn EDF oħra | 394,54 | 394,54 | Riżultat ekonomiku nett | -1.296,67 | -1.296,67 | Movimenti oħra | Bilanċ ta' l-għeluq 2005 | 11.537,15 | 11.432,15 | 105,00 | -2.117,60 | 3.379,41 | 1.366,81 | Kontribuzzjonijiet | Żieda kapitali | 122,00 | 122,00 | Trasferimenti minn EDF oħra | 477,15 | 477,15 | Riżultat ekonomiku nett | -1.853,59 | -1.853,59 | Movimenti oħra | Bilanċ ta' l-għeluq 2006 | 11.659,15 | 11.554,15 | 105,00 | -3.971,18 | 3.856,56 | -9,62 | NOTI DWAR IL-KONTIJIET Noti għall-karta tal-bilanċ 1. Kontribuzzjonijiet li għandhom jiġu mirċieva Dettalji tal-kontribuzzjonijiet mitluba u riċevuti matul is-sena 2006 huma murija fit-tabella 1. Il-kontribuzzjoni ta' l-BEI hija s-somma tal-Kontribuzzjoni Speċjali għall-Kongo (ara nota 10) u l-20 miljun EUR imsemmija fin-nota 10. tabella 1 | EUR miljuni | Kontribuzzjonijiet | % | msejħa fl-2005 | waslu fl-2005 | Kontribuzzjonijiet li għandhom jiġu mirċieva fil-31/12/2006 | Imsejħa fl-2006 | waslu fl-2006 | Kontribuzzjonijiet li għandhom jiġu mirċieva fil-31/12/2006 | total mitlub | L-Awstrija | 2,65 | 61,75 | 61,75 | 66,52 | 66,52 | 248,44 | Il-Belġju | 3,92 | 91,34 | 91,34 | 98,39 | 98,39 | 367,50 | Id-Danimarka | 2,14 | 49,86 | 49,86 | 53,71 | 53,71 | 200,63 | Il-Finlandja | 1,48 | 34,48 | 34,48 | 37,15 | 37,15 | 138,75 | Franza | 24,30 | 566,19 | 594,85 | 13,72 | 609,93 | 623,65 | 2.278,13 | Il-Ġermanja | 23,36 | 544,29 | 544,29 | 586,34 | 586,34 | 2.190,00 | Il-Greċja | 1,25 | 29,13 | 29,13 | 31,38 | 31,38 | 117,19 | L-Irlanda | 0,62 | 14,45 | 14,45 | 15,56 | 15,56 | 58,13 | L-Italja | 12,54 | 292,18 | 292,18 | 314,75 | 314,75 | 1.175,63 | Il-Lussemburgu | 0,29 | 6,76 | 6,76 | 7,28 | 7,28 | 27,19 | L-Olanda | 5,22 | 121,63 | 121,63 | 131,02 | 131,02 | 489,38 | Il-Portugall | 0,97 | 22,60 | 22,60 | 24,35 | 24,35 | 90,94 | Spanja | 5,84 | 136,07 | 136,07 | 146,58 | 146,58 | 547,50 | L-Iżvezja | 2,73 | 63,61 | 63,61 | 68,52 | 68,52 | 255,94 | Ir-Renju Unit | 12,69 | 295,68 | 295,68 | 318,52 | 318,52 | 1.189,69 | BEI it-8 EDF | 20,00 | 20,00 | 120,00 | STABEX | 1.800,00 | Total it-8 EDF | 2.350,00 | 2.378,66 | 13,72 | 2.510,00 | 2.523,72 | 0,00 | 11.295,00 | BEI id-9 EDF | 105,00 | Total id-9 EDF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 105,00 | TOTAL | 100,00 | 2.350,00 | 2.378,66 | 13,72 | 2.510,00 | 2.523,72 | 0,00 | 11.400,00 | 2. Debituri Id-dettalji ta' din l-intestatura jidhru fit-tabella 2: tabella 2 | EUR miljuni | Debituri | Noti | Is-6 | Is-7 | It-8 | It-9 | Total fil-31.12.2006 | Total fil-31.12.2005 | Interessi fuq konrtibuzzjonijiet imħallsa tard | 2.1 | 2,09 | 2,09 | 2,13 | Interessi fuq kontribuzzjonijiet li saru tard - STABEX | 2.2 | 0,79 | 0,79 | 0,79 | Interessi riċevibbli – banek Ewropej | 2.3 | 0,88 | 0,88 | 0,84 | Imgħax riċevibbli – Sigurtà STABEX | 2.4 | 0,61 | 0,61 | 0,72 | Ordnijiet għall-irkupru li jridu joħorġu | 2.5 | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 | 122,15 | Rkupri miftuħa | 2.6 | 5,38 | 8,35 | 6,68 | 20,40 | 18,52 | - somom dovuti li l-irkupru tagħhom hu dubjuż | 2.7 | 2,87 | 0,11 | 1,65 | 4,63 | 6,37 | TOTAL | 0,00 | 17,06 | 70,61 | 129,07 | 216,74 | 138,77 | Skond id-dispożizzjonijiet tal-Ftehim ta' Cotonou, id-dħul mill-imgħax għandu jidher fil-karta ta' bilanċ tad-9 EDF. L-unika eċċezzjoni hija l-imgħax li jiddaħħal mill-kontijiet tas-sigurtà STABEX li għandu jidher fit-8 EDF għaliex dan l-istrument ta' l-għajnuna ma jagħmilx parti mid-9 EDF (ara n-noti 6 u 17). (2.1) Interess fuq kontribuzzjonijiet tard Skond l-Artikolu 40(4) tar-Regolament Finanzjarju tad-9 EDF, l-Istati Membri li jħallsu tard il-kontribuzzjonijiet mitluba jkollhom iħallsu l-interessi. Dawn il-fondi jistgħu jintużaw għall-finanzjament tal-proġetti. Dan l-interess jirriżulta f'żieda effettiva fl-approprjazzjonijiet globali tal-Fondi u jirrappreżenta l-uniku sors ta' dħul operattiv (ara l-kont ta' riżultati ekonomiċi). Id-dettalji ta’ l-interessi mitluba mill-Istati Membri u mbagħad imħallsa minnhom huma mogħtija fit-tabella 2.1. tabella 2.1 | EUR miljuni | Interessi għall-pagamenti li jkunu sar tard 31/12/2006 | Bilanċ fil-31.12.2005 | Imgħax pagabbli 2006 | Imgħax imħallas 2006 | Bilanċ fil-31.12.2006 | L-Awstrija | Il-Belġju | 0,01 | 0,01 | Id-Danimarka | Il-Finlandja | Franza | 1,04 | 0,02 | 0,05 | 1,00 | Il-Ġermanja | Il-Greċja | 0,01 | 0,01 | L-Irlanda | 0,02 | 0,02 | L-Italja | Il-Lussemburgu | L-Olanda | Il-Portugall | Spanja | 0,06 | 0,06 | L-Iżvezja | 0,00 | 0,00 | Ir-Renju Unit | 1,02 | 1,02 | TOTAL | 2,13 | 0,06 | 0,09 | 2,09 | (2.2) Interessi fuq kontribuzzjonijiet li saru tard STABEX Il-kontribuzzjonijiet STABEX kollha ġew riċevuti qabel il-bidu tas-sena finanzjarja 2006. L-ammont muri għall-imgħax dovut jirrappreżenta l-bilanċ pendenti trasferit 'il quddiem u jikkorrespondi ma' l-imgħax dovut minn Franza. (2.3) Imgħax riċevibbli – Banek Ewropej u l-kont prinċipali STABEX Dan l-ammont jirrappreżenta interessi ġġenerati minn fuq il-kontijiet tal-banek Ewropej u l-kont kurrenti ta’ l-iSTABEX matul is-sena finanzjarja 2006 imma kkreditati lill-dan il-kont bankarju fl-2007. (2.4) Imgħax riċevibbli kontijiet ta' sigurtà STABEX Dan l-ammont jirrappreżenta l-imgħax li ddaħħal mill-kontijiet ta' sigurtà STABEX matul is-sena finanzjarja 2006 imma li ma tniżżilx fil-kont bankarju qabel l-2007. Dan l-imgħax huwa l-proprjetà tal-pajjiżi benefiċjarji relevanti. (2.5) Ordnijiet għall-irkupru li jridu joħorġu Sabiex jappplika l-prinċipji ta' kontabilità bbażata fuq id-dovuti, l-Uffiċjal Awtorizzanti għandu jikkalkula l-ammont ta' l-avvanzi li jridu jiġu rkuprati li għalihom għad iridu jinħarġu l-ordnijiet għall-irkupru. Id-dettalji jidhru fit-tabella 2.2 tabella 2.2 | EUR miljuni | ordnijiet għall-irkupru li jridu joħorġu | IS-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | TOTAL | Total fil-31.12.2006 | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 | Total fil-31.12.2005 | 2,38 | 15,38 | 53,19 | 51,19 | 122,15 | żieda | -2,38 | -0,85 | 9,19 | 68,48 | 74,44 | (2.6) Rkupri Il-bilanċ ta’ l-għeluq għall-ordnijiet ta’ l-irkupru jirrappreżentaw il-valur ta’ ordnijiet ta’ rkupru maħruġa imma mhux imħallsa sa l-aħħar tas-sena. (2.7) Proviżjoni għal djun dubjużi F'konformità ma' l-IPSAS 19, l-Uffiċjal tal-Kontabilità stabbilixxa dispożizzjoni għad-debiti dubjużi bbażata fuq żewġ fatturi varjabbli: - Kemm għadda żmien minn fuq id-dejn, b'applikazzjoni ta' provvista ta' 20% tal-valur ta' l-euro għal kull sena li d-dejn ikun ilu pendenti - Il-valutazzjoni tar-riskju ta' nuqqas ta' rkupru, f'kollaborazzjoni ma' l-Uffiċjal Awtorizzanti. It-telf potenzjali mir-rata ta' l-iskambju (fuq Ordnijiet għar-rkupru li ma jinħarġux f'euro) m'għandux jitqies f'dan il-kalkolu, għaliex dan it-telf mhuwiex ikkunsidrat bħala wieħed sostanzjali. Id-dettalji ta' din id-dispożizzjoni jidhru fit-tabella 2.4: tabella 2.4 | EUR miljuni | Provviżjoni għal debiti dubjużi | IS-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | TOTAL | Bilanċ fil-31/12/2006 | 2,87 | 0,11 | 1,65 | 4,63 | Bilanċ fil-31/12/2005 | 3,49 | 2,69 | 0,19 | 6,37 | żieda | -3,49 | 0,18 | -0,08 | 1,65 | -1,75 | 3. Pre-finanzjament Net Skond il-prinċipji ta' kontabilità bbażata fuq id-dovuti, il-pagamenti bil-quddiem issa huma kklassifikati bħala assi. Iċ-ċifri għall-Prefinanzjament kurrenti ngħataw mill-Uffiċjal Awtorizzanti (ara t-tabella 3.1) u ġew riveduti 'l isfel mill-irkupru kurrenti li jirrigwarda l-avvanzi u miċ-ċifri kkalkulati għall-fatturi li jrid jintbagħatu, kif jidher fit-tabella 3. tabella 3 | EUR miljuni | Pre-finanzjament Net | Noti | Is-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | TOTAL 31.12.2006 | TOTAL 31.12.2005 | Prefinanzjament | 3.1 | 223,67 | 959,66 | 1.841,04 | 3.024,37 | 2.442,90 | Ħlasijiet bil-quddiem għal ġestjoni ta' boroż ta' studju | 3.2 | 1,58 | 1,58 | 1,96 | - Rkupri kurrenti | 2.3 | 5,38 | 8,35 | 6,68 | 20,40 | 18,52 | - Ordnijiet għall-irkupru li jridu joħorġu | 2.5 | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 | 122,15 | TOTAL | 0,00 | 203,75 | 888,93 | 1.726,28 | 2.808,96 | 2.304,20 | (3.1) Pre-finanzjament Ħafna mill-kuntratti jipprovdu għall-pagamenti ta' l-avvanzi qabel ma jibdew isiru x-xogħlijiet, il-konsenji jew il-forniment tas-servizzi. Xi drabi l-iskedi tal-pagamenti tal-kuntratti jipprevedu l-ħlasijiet fuq il-kont fuq il-bażi tar-rapporti dwar il-progress. L-avvanzi, li normalment jitħallsu fil-munita tal-pajjiż jew territorju li fih ikun se jseħħ il-proġett, jinżammi separati fil-kontijiet ta' l-Uffiċjal Awtorizzanti biex ikunu jistgħu jiġu likwidati faċilment. It-tabella ta' hawn taħt turi fil-qosor l-avvanzi pendenti (ħlief għall-programmi ta' aġġustament Strutturali u l-programm ta' appoġġ baġitarju dirett) irreġistrati fil-kontijiet ta' l-Uffiċjali Awtorizzanti fl-aħħar tas-sena. Il-konverżjoni f'EUR issir bir-rata tal-kambju uffiċjali fil- 31 ta' Diċembru, 2006. tabella 3.1 | EUR miljuni | Prefinanzjament | Is-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | TOTAL | Total fil-31/12/2006 | 223,67 | 959,66 | 1.841,04 | 3.024,37 | Total fil-31/12/2005 | 47,67 | 307,68 | 1.063,75 | 1.023,80 | 2.442,90 | żieda | -47,67 | -84,01 | -104,09 | 817,23 | 581,46 | (3.2) Ħlasijiet bil-quddiem għal ġestjoni ta' boroż ta' studju Dan l-ammont jikkorrispondi għal ħlasijiet bil-quddiem imħallsa lil korpi esterni għall-ġestjoni ta' allokazzjoni ta' boroż ta' studju. 4. Assi kurrenti oħra Dan l-ammont jinkludi l-ħlasijiet/dħul li għadhom ma ngħatawx l-allokazzjoni finali għall-proġetti relevanti kif muri fit-tabella 4. tabella 4 | EUR miljuni | Assi kurrenti oħra | Is-6 EDF | Id-9 EDF | Total fil-31/12/2006 | Total fil-31/12/2005 | Nefqa pendenti | 2,65 | 2,65 | 2,85 | Devalwazzjoni | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Dħul qabel ir-regolarizzazzjoni | -2,12 | -2,12 | -0,06 | RAR fuq l-offsettings | 0,42 | 0,42 | 0,51 | TOTAL | 0,00 | 0,95 | 0,95 | 3,31 | 5. Kontijiet ta' Kollegament Għar raġunijiet ta' effiċjenza, hemm teżor uniku għall-EDF kollha li qed jiġu implimentati; dan iwassal għal operazzjonijiet bejn il-varji EDFs, li huma bbilanċjati fil-kontijiet ta' kollegament bejn il-karti tal-bilancċ diversi. Il-bilanċi fuq il-kontijiet ta' kollegament fil-31/12/2006 jinsabu fit-tabelli 5 u 5.1. tabella 5 | EUR miljuni | Kontijiet ta' Kollegament | Is-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | Total fil-31/12/2006 | Total fil-31/12/2005 | lill/minn is-6 EDF | 2.279,31 | -2.065,45 | -213,85 | -76,20 | lill/minn is-7 EDF | -2.279,31 | 1.868,50 | -410,80 | -696,71 | lill/minn it-8 EDF | 2.065,45 | -2.450,58 | -385,12 | 1.136,49 | lill/minn id-9 EDF | 213,85 | -1.868,50 | 2.450,58 | 795,93 | -363,58 | 0,00 | 410,80 | 385,12 | -795,93 | 0,00 | 0,00 | tabella 5.1 | (EUR miljuni) | Kontijiet ta' Kollegament | Is-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | TOTAL | 2006 | assi | 2.279,31 | 2.279,31 | 2.450,58 | 1.868,50 | 8.877,69 | obbligi | 2.279,31 | 1.868,50 | 2.065,45 | 2.664,43 | 8.877,69 | Total 2006 | 0,00 | 410,80 | 385,12 | -795,93 | 0,00 | 2005 | assi | 2.355,51 | 2.279,31 | 928,96 | 1.582,59 | 7.146,37 | obbligi | 2.279,31 | 1.582,59 | 2.065,45 | 1.219,01 | 7.146,37 | Total 2005 | 76,20 | 696,71 | -1.136,49 | 363,58 | 0,00 | Kontanti u ekwivalenti 6. Kontijiet tas-sigurtà STABEX Din l-intestatura turi l-bilanċ tal-kontanti li fadal fil-kontijiet tas-sigurtà STABEX li nfetħu f'isem l-Istati benefiċjarji varji. Iċ-ċifri għal kull pajjiżi jinsabu fit-tabella 6: tabella 6 | EUR miljuni | EDF | Bilanċ fil-31/12/2005 | Interessi | Ħlasijiet | Bilanċ fil-31/12/2006 | IL-BENIN | It-8 | 0,05 | 0,00 | 0,00 | 0,05 | IL-BURKINA FASO | It-8 | 0,76 | 0,02 | 0,00 | 0,78 | IL-BURUNDI | Is-7/it-8 | 26,40 | 0,74 | 0,51 | 26,62 | IL-KAMERUN | It-8 | 5,37 | 0,15 | 0,00 | 5,52 | IL-KOMOROS | It-8 | 0,05 | 0,00 | 0,00 | 0,06 | DOMINIKA | It-8 | 5,28 | 0,15 | 5,17 | 0,26 | L-ETJOPJA | It-8 | 0,90 | 0,03 | 0,00 | 0,93 | IL-GAMBJA | It-8 | 1,00 | 0,03 | 0,00 | 1,03 | IL-GRENADA | It-8 | 0,33 | 0,01 | 0,00 | 0,34 | GINEA-BISSAU | It-8 | 0,33 | 0,01 | 0,00 | 0,34 | IL-KOSTA TA’ L-AVORJU | It-8 | 42,83 | 1,05 | 28,03 | 15,85 | ĠAMAJKA | It-8 | 0,58 | 0,02 | 0,00 | 0,60 | IL-MADAGASKAR | It-8 | 13,81 | 0,37 | 13,53 | 0,65 | IL-MALAWI | It-8 | 0,91 | 0,03 | 0,00 | 0,94 | IL-MAWRITANJA | It-8 | 17,72 | 0,50 | 0,00 | 18,22 | IL-PAPWA GINEA ĠDIDA | It-8 | 0,66 | 0,02 | 0,00 | 0,68 | IR-RWANDA | It-8 | 5,73 | 0,16 | 0,00 | 5,89 | IS-SENEGAL | It-8 | 10,05 | 0,28 | 0,00 | 10,33 | IS-SJERRA LEONE | It-8 | 3,05 | 0,09 | 0,00 | 3,13 | SANTA LUĊIJA | It-8 | 13,67 | 0,38 | 0,00 | 14,05 | IL-GŻEJJER SOLOMON | It-8 | 14,03 | 0,10 | 14,06 | 0,08 | IS-SUDAN | Is-7/it-8 | 150,56 | 3,96 | 100,00 | 54,52 | SAN VINĊENZ U L-GRENADINI | It-8 | 3,94 | 0,11 | 0,00 | 4,05 | IT-TANZANIJA | It-8 | 30,86 | 0,50 | 17,36 | 14,00 | IT-TONGA | It-8 | 0,09 | 0,00 | 0,00 | 0,09 | L-UGANDA | It-8 | 20,12 | 0,47 | 10,87 | 9,72 | IŻ-ŻIMBABWE | It-8 | 2,82 | 0,08 | 0,00 | 2,90 | TOTAL STABEX | 371,88 | 9,24 | 189,52 | 191,60 | Il-bilanċ fuq il-kontijiet ta' sigurtà STABEX jirrappreżenta t-total tal-fondi STABEX disponibbli u li se jkunu trasferiti għall-istat ta' l-AKP benefiċjarju korrispondenti f'data fil-futur. Dan l-ammont total huwa fir-rigward tat-8 EDF, bl-eċċezzjoni ta' 8.23 miljun EUR li huma allokati għall-Burundi u 2.51 miljun EUR li huma allokati għas-Sudan li jaqgħu taħt is-7 EDF Minbarra l-fondi msemmija hawn fuq, hemm fondi oħrajn ta’ l-iSTABEX miżmuma minn Stati benefiċjarji ta’ l-AKP. Ladarba l-Kummissjoni u l-Istat benefiċjarju (ta’ l-AKP) jkunu laħqu ftehim dwar kif il-fondi ta' l-iSTABEX għandhom jintużaw, tiġi ffirmata konvenzjoni ta' trasferiment miż-żewġ naħat. F'konformità mad-dispożizzjonijiet ta' l-Artikolu 211 tal-Ftehim ta' Lomé IV[6] (kif revedut), il-fondi huma trasferiti f'kont b'firma doppja (ta' uffiċjal tal-Kummissjoni u ta' l-istat benefiċjarju) li jrendi l-interessi, miftuħ f'isem l-istat ta' l-AKP. L-uffiċjal tal-Kummissjoni jżomm l-awtorità tal-firma fuq il-kont sabiex jiżgura li l-fondi jkunu mogħtija kif ikun intenzjonat. Il-fondi huma l-propjetà ta’ l-Istat ta’ l-AKP u għalhekk ma jitniżżlux bħala assi fil-Kontijiet Finali ta’ l-EDF. Dettalji ta’ dawn il-kontijiet, madankollu, huma provduti fir-Rapport tal-Ġestjoni Finanzjarja ta’ l-EDF. 7. Kont Speċjali D.R. Kongo Dan il-bilanċ jirrappreżenta l-ammonti disponibbli għad-D.R. Kongo f'konformità mad-dispożizzjonijiet tad-Deċiżjoni tal-Kunsill 2003/583/KE[7]. 8. Flus fil-bank Skond l-Artikolu 129 tar-Regolament Finanzjarju tad-9 EDF it-teżor huwa ppreżentat fil-karta ta' bilanċ tad-9 EDF. Fit-Tabella 7 tidher analiżi tal-likwidità kollha fil-bank: tabella 7 | EUR miljuni | Kontanti u ekwivalenti | Noti | Bilanċ fil-31/12/06 | Bilanċ fil-31/12/05 | Kontijiet tat-teżor | 8.1 | 3,55 | 1,53 | Aġenti tal-Ħlas ta’ l-AKP | 8.2 | 59,37 | 47,86 | Aġenti tal-Ħlas ta’ l-EUR | 8.3 | 21,29 | 207,99 | Kont kurrenti STABEX | 8.4 | 12,17 | 12,17 | Fondi kurrenti | 8.5 | 0,10 | 1,00 | TOTAL | 96,48 | 270,55 | (8.1) Kontijiet tat-teżor Dawn huma kontijiet mal-banek ċentrali ta' l-Istati Membri li fihom jitħallsu l-kontribuzzjonijiet ta' l-EDF. L-Uffiċjal tal-Kontabilità jagħmel it-trasferimenti minn dawn il-kontijiet għall-Aġenti Pagaturi ta' l-EUR. (8.2) L-aġenti pagaturi AKP L-ammonti fil-kontijiet bankarji li jinsabu fl-iStati ta' l-AKP użati biex isiru l-pagamenti fil-munita lokali fl-istat benefiċjarju. Ġeneralment, il-kontijiet huma f'euro, imma jistgħu jkunu wkoll f'munita ta' Stat Membru tal-Komunità. (8.3) L-aġenti pagaturi EUR Dawn il-kontijiet jinżammu f'banek kummerċjali fl-Istati Membri (EUR 15) u fl-BEI. Il-kontijiet jinżammu f'euro u jintużaw biex jitħallsu l-pagamenti lill-benefiċjarji fl-Unjoni u mkejjen oħra. Ġeneralment, il-pagamenti jitħallsu f'euro, imma jistgħu jitħallsu wkoll f'muniti oħra. Dawn il-fondi jintużaw ukoll biex isir riforniment tal-kontijiet ta' l-aġenti pagaturi ta' l-AKP u tal-kont ta' kollegament mal-Baġit Ġenerali. (8.4) Kont kurrenti STABEX Dan l-ammont jirrappreżenta l-bilanċ f'kontanti li jibqa' mill-kont prinċipali STABEX. Se jkunu disponibbli 8.47 miljun EUR għat-Togo permezz ta' trasferiment għal kont ta' sigurtà, hekk kif joħorġu l-istruzzjonijiet mingħand l-Uffiċjal Awtorizzanti. Il-bqija ta' l-ammont ta' 3,69 miljun EUR jinqaleb lura għar-riserva ġenerali għall-iżvilupp għat-terminu twil matul l-2007. L-imgħax li jidħol minn dan il-kont huwa trasferit perjodikament għal ġol-kont prinċipali ta' l-EDF biex jintuża skond l-Artikoli 1.3 u 9 tal-Ftehim Intern. (8.5) Fondi kurrenti Xi riforniment li kien sar qabel tmiem is-sena kien irreġistrat biss mill-bank benefiċjarju fl-2007. Obbligazzjonijiet kurrenti 9. Kontijiet pagabbli Il-bilanċ totali tal-kredituri huwa ppreżentat fid-dettal fit-tabella 8: tabella 8 | EUR miljuni | Kontijiet pagabbli | Noti | Is-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 DF | Id-9 EDF | Total fil-31.12.2006 | Total fil-31.12.2005 | Kontribuzzjonijiet li waslu bil-quddiem | 9.1 | 3,49 | 3,49 | 1,40 | Kontijiet ta' kollegament mal-Baġit Ġenerali | 9.2 | -49,73 | -49,73 | 119,23 | Provvista għall-ispejjeż bankarji | 9.3 | -0,02 | -0,02 | 0,02 | Spiża dovuta | 92,62 | 651,73 | 1.397,75 | 2.142,10 | 1.365,10 | Pagamenti mhux finalizzati | 9.4 | 4,02 | 26,58 | 79,69 | 110,29 | 22,81 | eliġibilità li għad trid tiġi konfermata | 9.5 | 9,31 | 42,99 | 54,89 | 107,19 | 116,32 | Ieċevuti għandhom jiġu mirċieva | 9.6 | 79,29 | 582,17 | 1.263,17 | 1.924,62 | 1.225,97 | TOTAL | 0,00 | 92,62 | 651,73 | 1.351,49 | 2.095,84 | 1.485,75 | (9.1) Kontribuzzjonijiet li waslu bil-quddiem Ċerti kontribuzzjonijiet tħallsu minn qabel mill-Istati Membri, kif muri fit-tabella 8.1: tabella 8.1 | EUR miljuni | Kontribuzzjonijiet li waslu bil-quddiem | Bilanċ fil-31/12/06 | Bilanċ fil-31/12/05 | L-Irlanda | 3,49 | 1,40 | TOTAL | 3,49 | 1,40 | (9.2) Kont ta' kollegament mal-Baġit Ġenerali Mill-bidu tas-sena finanzjarja 2005, il-pagamenti lill-benefiċjarji fl-Unjoni fil-valuta ta' l-euro jew f'muniti oħra jintgħamlu permezz tas-SWIFT mill-Baġit Ġenerali tal-Kummissjoni Ewropea. Infetaħ kont kurrenti għal dan il-għan. Dan il-kont huwa ppreżentat fir-rendikont tal-flussi tal-kontanti bħala ekwivalenti f'kontanti (9.3) Dispożizzjonijiet għall-ispejjeż bankarji Dan l-ammont huwa magħmul minn tranzazzjonijiet relatati ma' l-ispejjeż bankarji għas-sena li ntemmetfil- 31 ta' Diċembru 2006, li ġew debitati lill-kontijiet bankarji relevanti wara tmiem is-sena. Spiża dovuta L-informazzjoni kontabbli pprovduta mis-sistema IT kontabbli kurrenti (l-OLAS) għandha tkun aġġustata, sabiex toħroġ b'figuri li jkun konformi mal-prinċipji ta' kontabilità bbażata fuq id-dovuti. Informazzjoni addizzjonali ġiet ipprovduta mill-Uffiċjal Awtorizzanti. Din il-partita tinkludi pagamenti mhux finaliżżati, li l-eġibilità trid tiġi kkonfermata u stima ta' l-irċevuti għandha tkun mirċieva bbażata fuq il-grad ta' avvanzament tal-proġetti. (9.4) Pagamenti mhux finalizzati Dawn huma pagamenti awtorizzati qabel il-31 ta' Diċembru 2006 imma eżegwiti mill-bank fl-2007. L-ammonti reġistrati fil-kontijiet ta' l-Uffiċjal Awtorizzanti jidhru fit-tabella 8.2. tabella 8.2 | EUR miljuni | Pagamenti mhux finalizzati | Is-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | TOTAL | Total fil-31/12/06 | 4,02 | 26,58 | 79,69 | 110,29 | Total fil-31/12/06 | 1,17 | 2,67 | 13,42 | 5,54 | 22,81 | żieda | -1,17 | 1,35 | 13,16 | 74,14 | 87,48 | (9.5) Eliġibilità li għad trid tiġi konfermata Fatturi li waslu qabel l-aħħar tas-sena finanzjarja 2006 imma li kienu għandhom ma ġewx analizzati fil- 31.12.2006. L-ammonti reġistrati fil-kontijiet ta' l-Uffiċjal Awtorizzanti jidhru fit-tabella 8.3. tabella 8.3 | EUR miljuni | eliġibilità li għad trid tiġi konfermata | Is-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | TOTAL | Total fil-31/12/06 | 9,31 | 42,99 | 54,89 | 107,19 | Total fil-31/12/05 | 1,14 | 11,62 | 50,14 | 53,43 | 116,32 | żieda | -1,14 | -2,31 | -7,15 | 1,46 | -9,13 | (9.6) Irċevuti għandhom jiġu mirċieva Dawn il-figuri jirriflettu l-ispiża li ntefqet imma li għadha ma ġietx fatturata (pereżempju xogħol kurrenti fuq prġetti kapitali). L-ammonti stmati mill-Uffiċjal Awtorizzanti jidhru fit-tabella 8.4. tabella 8.4 | EUR miljuni | Ieċevuti għandhom jiġu mirċieva | Is-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | TOTAL | Total fil-31/12/06 | 79,29 | 582,17 | 1.263,17 | 1.924,62 | Total fil-31/12/05 | 36,45 | 133,92 | 547,61 | 507,99 | 1.225,97 | żieda | -36,45 | -54,64 | 34,56 | 755,18 | 698,65 | Fondi u Riżervi 10. Kapital imsejjaħ għall-Fondi Dettalja ta' din l-intestatura huma pprovduti fit-tabella 9. tabella 9 | EUR miljuni | Kapital 2006 | Is-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | Total EDF | Fondi Kapitali | 7.560,00 | 10.940,00 | 12.840,00 | 11.659,15 | 42.999,15 | Fondi mgħajta (b) (uncalled funds) | 1.545,00 | 11.554,15 | 13.099,15 | Kapital mgħajjat (a)-(b) (called fund capital) | 7.560,00 | 10.940,00 | 11.295,00 | 105,00 | 29.900,00 | Kapital 2005 | Fondi Kapitali | 7.560,00 | 10.940,00 | 12.840,00 | 11.537,15 | 42.877,15 | Fondi mgħajta (b) (uncalled funds) | 4.055,00 | 11.432,15 | 15.487,15 | Kapital mgħajjat (a)-(b) (called fund capital) | 7.560,00 | 10.940,00 | 8.785,00 | 105,00 | 27.390,00 | Dan il- Fond Kapitali jirrappreżenta l-ammont totali riċevibbli mill-Istati Membri għall-fond EDF relevanti kif stabbilit f'kull wieħed mill-ftehimiet interni bejn l-Istati Membri u l-istati benefiċjarji Afrikani, tal-Karibew u tal-Paċifiku kif ukoll il-Pajjiżi u t-Territorji ta' Barra mill-Ewropa (OCT). L-allokazzjoni inizjali għad-9 EDF (kurrenti), li t-total oriġinali tiegħu kien 10,555.15-il miljun EUR, żdiedet b'ammont ta' 105 miljun EUR fl-2004, li ħarġu mill-BEI skond id-dispożizzjonijiet tad-Deċiżjoni tal-Kunsill 2003/583/KE. Din iż-żieda fl-allokazzjoni hija għall-finanzjament ta' azzjonijiet li se jitwettqu fir-Repubblika Demokratika tal-Kongo. L-Artikolu 2(2) tal-Ftehim Intern għad-9 EDF ippreskriva riżerva ta' 1,000 miljun EUR. Tħallsu 250 miljun EUR fl-2004 wara li ġiet adottata d-Deċiżjoni tal-Kunsill 2004/289/KE sabiex jitwaqqaf riżors għall-ilma. Is-somma ta' 627 miljun euro aktar tħallset matul l-2005 wara l-ħruġ tad-Deċiżjonijiet Nri 6/2005[8] u 7/2005[9] tal-Kunsill tal-Ministri AKP-KE tat-22.11.2005. Matul l-2006 u wara l-adozzjoni tal-korriġenda għad-Deċiżjonijiet tal-Kunsill Nri 6/2005[10] u 7/2005[11] tal-Kunsill tal-Ministri AKP-KE, tħallsu 122 miljun EUR. Il-qbija ta' l-ammont jitħallas fl-2007. Fondi mhux imsejħa jirrapreżentaw l-allokazzjoni inizjali Lli għad mhijiex riċevibbli mill-Istati Membri Fondi ta' kapital imsejjaħ jirrappreżentaw l-ammont ta' l-allokazzjonijiet inizjali li l-Istati Membri kienu ġew mitluba biex jittrasferixxu għall-kontijiet tat-teżor skond il-proċedura ta' l-Artikolu 8 tar-Regolament Finanzjarju fejn hemm preskritt li kull sena l-Kummissjoni trid tistabbilixxi u tikkomunika dikjarazzjoni tal-pagamenti li kellhom isiru fis-sena ta' wara u skeda ta' talbiet għall-kontribuzzjonijiet. Il-Kummissjoni trid jiġġustifika l-ammont mitlub fuq il-bażi tal-kapaċità tagħha biex tforni l-livell ta' riżorsi propost b'mod effettiv. Il-kontribuzzjonijiet għadhom qegħdin jintalbu mit-8 EDF, bl-unika eċċezzjoni tas-somma ta' 105 miljun EUR għar-Repubblika Demokratika tal-Kongo li ntalbet mid-9 Fond. Fl-2005 l-Istati Memebri ddeċidew jitrasferixxu 20 miljun EUR mit-teżor EDF ta' l-BEI għat-treżor EDF tal-Kummissjoni b'tnaqqis konsegwenti ta' l-ammont globali tal-kontribuzzjonijiet dovuti mill-Istati Membri. Dettalji ta' l-ammonti mitluba u li waslu matul is-sena jidhru fit-tabella 1 (ara n-nota 1). 11. Riservi kumulattivi - Impenji trasferiti mis-snin ta' qabel Ir-riservi kumulattivi jinkludu r-riżultati trasferiti mis-snin ta' qabel u r-riżultat nett ekonomiku għas-sena (ara l-kont tar-riżultat ekonomiku). It-tabelli 10 u 10.1 ta' hawn taħt jagħtu sommarju tar-riservi kumulattivi sal-31.12.2004 (ara wkoll in-noti tal-kont tar-riżultat ekonomiku). tabella 10 | EUR miljuni | Riservi kumulattivi fil-31.12.2004 | Is-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | Bilanċ fil-31.12.2004 | Imgħax kumulattiv fil-31.12.2004 | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 | - pagamenti kumulattivi fil-31.12.2004 | 7.312,25 | 9.849,57 | 7.531,11 | 1.225,49 | 25.918,42 | - Dispożizzjonijiet | 0,01 | 0,01 | 0,02 | Aġġustamenti tad-dovuti | 31,39 | 214,86 | 495,98 | 395,54 | 1.137,77 | TOTAL | -7.243,09 | -9.233,99 | -6.963,08 | -820,93 | -24.261,09 | tabella 10.1 | EUR miljuni | Imgħax kumulattiv sal- 31.12.2004 | Is-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | Total sal- 31.12.2004 | Imgħax kapitalizzat | 13,70 | 49,00 | 35,45 | 1,80 | 99,95 | Interessi mill-STABEX | 24,08 | 319,89 | 343,97 | Interessi mill-BEI | 3,41 | 0,12 | 3,53 | Imgħax tal-banek Ewropej | 22,47 | 4,45 | 26,92 | Imgħax fuq kontribuzzjonijiet imħallsa tard | 5,96 | 1,86 | 0,73 | 8,56 | Dħul mill-interessi, kontijiet tas-sigurtà STABEX | 34,73 | 34,73 | Dħul ta' l-imgħax fuq il-kontribuzzjoni speċjali Kongo | 1,92 | 1,92 | TOTAL | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 | 12. Riżervi Din l-intestatura tinkludi r-riforniment tar-riżorsi STABEX taħt is-6 EDF, u r-riżorsi trasferiti minn EDF oħrajn, kif jidhru fit tabella 11. tabella 11 | EUR miljuni | Riżervi | Is-6 | Is-7 | It-8 | It-9 | Bilanċ fil-31/12/2004 | Trasferimenti lill/monn EDFs oħra | -343,53 | -473,06 | -1.319,54 | 2.984,87 | 848,74 | Riforniment ta’ riżorsi ta’ l-iSTABEX | 185,10 | 185,10 | TOTAL | -158,43 | -473,06 | -1.319,54 | 2.984,87 | 1.033,84 | Ir-riforniment tar-riżorsi STABEX (185,10 miljun EUR) jinkludi l-kontribuzzjonijiet diretti mill-istati ta' l-AKP (ir-riforniment tar-riżorsi) u l-ammonti li permezz tagħhom tnaqqsu l-intitolamenti għal trasferti fuq talba ta' l-istati ta' l-AKP. Dan l-obbligu li jiġu riforniti r-riżorsi ta’ l-iSTABEX kien abolit bid-Deċiżjoni tal-Kunsill ta’ l-AKP-EDF tad-19 ta’ Novembru 1991. Wara d-dħul fis-seħħ tal-Ftehim ta' Cotonou, il-fondi kollha mhux użati fl-EDF preċedenti huma trasferiti għad-9 EDF wara li jkunu saru d-diżimpenji. Din l-intestatura turi riżorsi trasferiti minn fondi oħra li jżidu l-approprjazzjoni tal-fond destinatarju u jnaqqsu dik tal-Fond ta' l-oriġini. Il-bilanċ totali huwa muri fit-tabella 11.1 hawn isfel. tabella 11.1 | EUR miljuni | trasferimenti bejn l-EDF | IS-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | Konsolidat | Total fil-31.12.2006 | għar-/mir-4 EDF | 144,32 | 144,32 | għall-/mill-5 EDF | 177,63 | 526,78 | 704,41 | għas-/mis-6 EDF | 181,76 | 94,00 | 490,36 | 766,12 | 766,12 | għas-/mis-7 EDF | -181,76 | 532,82 | 861,54 | 1.212,59 | 1.212,59 | għat-/mit-8 EDF | -94,00 | -532,82 | 2.504,67 | 1.877,85 | 1.877,85 | għad-/mid-9 EDF | -490,36 | -861,54 | -2.504,67 | -3.856,56 | -3.856,56 | TOTAL | -444,16 | -685,81 | -1.877,85 | 3.856,56 | 0,00 | 848,74 | Noti għall-Kont tar-Riżultat Ekonomiku 13. Nefqa amministrattiva Din l-intestatura tinkludi spejjeż amministrattivi u finanzjarji ffinanzjati minn imgħax bankarju. Fit-8 u d-9 EDF tinkludi l-ispejjeż relatati mal-proċess ta' devoluzzjoni fl-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet ta' l-Artikoli 1.3, 4 u 9 tal-Ftehim Intern. L-analiżi ta' dawn l-ispejjeż tidher fit-tabella 12. Skond id-Deċiżjoni nru 599 tal-Kunsill tal-21 ta' Ġunju 2005, ammont kumplementari ta' 90 miljun EUR mill-allokazzjoni intra-AKP ġiet riallokata għall-finanzjament tad-devoluzzjoni. Fl-2006, in-nefqa għall-ispejjeż tal-personal u l-infrastruttura f'din l-intestatura laħqet is-somma ta' 62,9 miljun EUR. Aġġustamenti fuq id-dovuti żieda annwali 2006 | Noti | IS-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | żieda 2006 | - Prefinanzjament | 3 | -47,67 | -84,01 | -104,09 | 817,23 | 581,46 | - Imposti finanzjarji | 18 | 0,00 | -0,14 | -0,14 | Spiża dovuta | -38,77 | -55,59 | 40,56 | 830,79 | 777,00 | Pagamenti mhux finalizzati | 9.4 | -1,17 | 1,35 | 13,16 | 74,14 | 87,48 | eliġibilità li għad trid tiġi konfermata | 9.5 | -1,14 | -2,31 | -7,15 | 1,46 | -9,13 | Ieċevuti għandhom jiġu mirċieva | 9.6 | -36,45 | -54,64 | 34,56 | 755,18 | 698,65 | Total tad-dovuti | 8,90 | 28,42 | 144,65 | 13,42 | 195,39 | 16. Nefqa totali fuq bażi ta' dovuti L-infiq fuq proġetti mill-Fond għall-2006 reġa' ġie dikjarat skond l-istandards internazzjonali relevanti tal-kontabilità. In-nefqa għal kull strument ta' għajnuna se tkun ippreżentata buq bażi ta' dovuti mis-sena finanzjarja 2008 u għall-quddiem, ladarba l-kontijiet jinġarru għas-sistema l-ġdida ta' l-IT (l-ABAC). 17. Dħul finanzjarju Id-dħul mill-imgħax huwa ppreżentat fil-karta ta' bilanċ tad-9 EDF. L-unika eċċezzjoni hija l-imgħax mis-sigurtà STABEX li huwa ppreżentat fit-8 EDF minħabba li dan l-istrument għall-għajnuna ma jidhirx fid-9 EDF. Id-dħul finanzjarju għas-sena jidher fit-tabella 14 hawn taħt: tabella 14 | EUR miljuni | imgħax li ddaħħal matul l-2006 | Noti | It-8 EDF | Id-9 EDF | Total sal- 31.12.2006 | Total sal- 31.12.2005 | Interess BEI | 17.1 | 10,56 | 10,56 | 0,23 | Imgħax tal-banek Ewropej | 17.1 | 11,44 | 11,44 | 13,70 | imgħax fuq l-ordnijiet għar-rkupru | 17.2 | 0,00 | 0,00 | 0,12 | Dħul mill-imgħax fuq il-kontijiet tas-sigurtà STABEX | 17.3 | 9,13 | 9,13 | 8,84 | Dħul mill-imgħax fuq il-kontribuzzjoni speċjali għar-R D tal-Kongo | 17.3 | 0,49 | 0,49 | 1,07 | IMGħAX TOTALI | 9,13 | 22,49 | 31,61 | 23,95 | (17.1) Imgħax BEI u imgħax tal-banek Ewropej L-interessi riċevuti fuq kontijiet ma’ aġenti tal-ħlas Ewropej (inkluż il-kont prinċipali ta’ l-iSTABEX) jistgħu jintużaw sabiex jiġu ffinanzjati proġetti skond l-Artikoli 1.3 u 9 tal-Ftehim Intern. Din l-intestatura tirrappreżenta l-ammont ta' mgħax fuq fondi depożitati lijista' jintuża għall-finanzjament ta' dawn il-proġetti. Dawn l-interessi jirriżultaw f'żieda effettiva fl-approprjazzjonijiet globali tal-Fond. (17.2) Imgħax fuq kontribuzzjonijiet ta' ordni ta' rkupru mħallsa tard Dan huwa imgħax dovut fuq il-pagament tard ta' l-ordnijiet ta' rkupru. Dawn il-fondi jistgħu jintużaw għall-finanzjament tal-proġetti. Dawn l-interessi jirriżultaw f'żieda effettiva fl-approprjazzjonijiet globali tal-Fond. (17.3) Dħul mill-imgħax, kontijiet tas-sigurtà STABEX u l-kont Speċjali tar-R. D. tal-Kongo Dan jirrappreżenta d-dħul akkumulat iġġenerat mill-kontijiet tas-sigurtà STABEX u l-kont Speċjali ta-R.D tal-Kongo. Filwaqt li dan id-dħul jidher li qed iżid it-total tal-Fond, ta' min iżomm f'moħħu li kull dħul iġġenerat minn dawn il-kontijiet huwa mmirat għall-iStat benefiċjarju u għal għan speċifiku. 18. Pagamenti finanzjarji Sas-sena finanzjarja 2004 din il-kategorija ta' nfiq kienet ippreżentata bħala parti mill-ispejjeż amministrattivi. F'gieħ it-trasparenza dawn l-ispejjeż issa qegħdin jiġu ppreżentati taħt intestatura separata. Ara d-dettalji fit-tabella 12. DIKJARAR MILL-ĠDID TA' ĊERTI ĊIFRI GĦALL-2005 Ċerti figuri għall-2005 ġew modifikati sabiex jikkonformaw mal-prinċipju tal-kontabilità aċċettat b’mod ġenerali tal-"Komparabilità ta' l-informazzjoni" u sabiex jiġi implimentat l-Istandard Internazzjonali tal-Kontabilità, IPSAS nru. 3. Matul l-2003 ġiet adottata bidla fil-politika tal-kontabilità f’dak li għandu x’jaqsam man-nefqa ta’ l-iSTABEX. Fis-snin ta’ qabel, ammonti trasferiti għall-kontijiet tas-sigurtà ta’ l-iSTABEX kienu jiġu trattati bħallikieku kienu ħlasijiet u għalhekk kienu jiġu mniżżla bħala tali fil-kont tad-dħul u l-infiq. Madankollu, fid-dawl tal-fatt li l-kontijiet tas-sigurtà ta’ l-iSTABEX huma kontijiet bankarji taħt il-kontroll uniku ta' l-Uffiċjal Awtorizzanti, kien meqjus aktar xieraq li dawn it-trasferimenti ma jitqisux fil-kontijiet bħala nfiq u li t-tranżazzjonijiet preċedenti jiġu emendati b’dan il-mod. Mill-2003 u matul il-perjodu ta' riklassifikazzjoni, l-infiq diferit STABEX irrappreżenta t-total tal-fondi STABEX trasferiti għall-kontijiet ta' sigurtà li għandhom ikunu trasferiti lill-Istat ACO benefiċjarju f'data futura. Dan l-obbligu lejn l-Istat benefiċjarju AKP ma kienx inkluż bħala kont pagabbli fil-karta tal-bilanċ. Il-klassifika mill-ġdid ta' dawn it-tranżazzjonijiet ġiet iffinalizzata fl-2005. Għalhekk l-infiq diferit u l-kontroparti tiegħu bħala kontijiet pagabbli ma kellomx ikunu inklużi fil-karta tal-bilanċ għas-sena finanzjarja 2005. Id-dikjarazzjoni mill-ġdid ma għandha l-ebda effett fuq l-assi netti, kif jidher fit-tabell thawn taħt: tabella 15 | EUR miljuni | noti | Bilanċ ta’ l-għeluq modifikat 2005 | korrezzjoni | Bilanċ kif muri oriġinarjament fil-kontijiet ta’ l-2005 | ASSI KURRENTI | Irċevuti għandhom jiġu mirċieva | 1 | 13,72 | 0,00 | 13,72 | Debituri | 2 | 138,77 | 0,00 | 138,77 | Pre-finanzjament Net | 3 | 2.304,20 | 0,00 | 2.304,20 | Assi kurrenti oħra | 4 | 3,31 | 0,00 | 3,31 | Pagamenti differiti | 0,00 | -393,19 | 393,19 | Kontijiet ta’ kollegament | 5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Kontanti u ekwivalenti | 662,10 | 0,00 | 662,10 | Kontijiet tas-sigurtà STABEX | 6 | 371,88 | 0,00 | 371,88 | Fond speċjali R.D. Kongo | 7 | 19,67 | 0,00 | 19,67 | Flus fil-bank | 8 | 270,55 | 0,00 | 270,55 | ASSI TOTALI | 3.122,10 | -393,19 | 3.515,29 | OBBLIGI KURRENTI | Kontijiet pagabbli | 9 | 1.485,75 | -393,19 | 1.878,94 | Kontijiet ta’ kollegament | 5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | OBBLIGI TOTALI | 1.485,75 | -393,19 | 1.878,94 | ASSI NETTI | 1.636,35 | 0,00 | 1.636,35 | FONDI U RIŻERVI | Kapital imsejjaħ għall-Fondi | 10 | 27.390,00 | 0,00 | 27.390,00 | Impenji trasferiti mis-sena ta' qabel | 11 | -24.261,09 | 0,00 | -24.261,09 | Riżultat għas-sena | -2.526,40 | 0,00 | -2.526,40 | Riżervi | 12 | 1.033,84 | 0,00 | 1.033,84 | FONDI U RISERVI | 1.636,35 | 0,00 | 1.636,35 | ELEMENTI TA' BARRA L-KARTA TA' BILANĊ Il-garaziji jinżammu biex ikun żgurat il-prefinanzjament u jinħelsu meta titħallas it-talba finali għall-proġett. Skond il-kunċett tal-"Prudenza" u f'konformità mad-dispożizzjonijiet ta' l-IPSAS 19, l-Assi Kontinġenti mhumiex kontabilizzati fid-dikjarazzjonijiet finanzjarji. Qegħdin jidhru hawnhekk permezz ta' nota fl-interessi tat-trasparenza. Minħabba li nstabu xi żbalji fid- data reġistrata fl-2005. It-Tabella 16 turi ċ-ċifri riveduti għall-garanziji fl-aħħar tas-sena finanzjarja 2005. L-ammont totali rreġistrat mill-Uffiċjal Awtorizzanti fl-aħħar ta' l-2006 tidher fit-tabell 17. Tabella 16 | Garanziji | dwar pre-finanzjament | fuq iż-żamma tal-garanziji | fuq ir-rendiment | TOTAL 31.12.2005 | IS-6 EDF | 4,63 | 0,05 | 1,34 | 6,01 | Is-7 EDF | 66,34 | 24,47 | 39,49 | 130,30 | It-8 EDF | 211,14 | 49,36 | 100,36 | 360,86 | Id-9 EDF | 117,00 | 31,19 | 31,74 | 179,93 | TOTAL | 399,10 | 105,07 | 172,93 | 677,10 | Tabella 17 | Garanziji | dwar pre-finanzjament | fuq iż-żamma tal-garanziji | fuq ir-rendiment | TOTAL 31.12.2006 | IS-6 EDF | Is-7 EDF | 58,51 | 21,78 | 31,41 | 111,70 | It-8 EDF | 195,82 | 39,79 | 73,09 | 308,71 | Id-9 EDF | 195,83 | 43,82 | 62,97 | 302,62 | TOTAL | 450,16 | 105,38 | 167,48 | 723,02 | RAPPORT DWAR L-EŻEKUZZJONI FINANZJARJA Nota ta' introduzzjoni EDF preċedenti Id-Deċiżjoni Nru 1/2000 tal-Kunsill AKP-KE tas-27/7/2000 dwar il-miżuri tranżitorji jistabilixxi li parti mir-riżorsi mhux allokati ta' l-EDFs preċedenti jintużaw konformement mad-dispożizzjonijiet relattivi fil-Ftehim ta' Cotonou applikabbli b'mod antiċipat skond il-miżuri tranżitorji. Id-Deċiżjoni tal-Kummissjoni Nru 410/2001 tas-16 ta’ Marzu 2001, li tiffissa l-allokazzjonijiet għall-programmi indikattivi tal-pajjiżi AKP taħt il-Ftehim ta’ Sħubija ta’ l-AKP-KE, tistipula li r-riżorsi mhux allokati mill-EDFs ta’ qabel sa massimu ta’ EUR 1200 miljun għandhom ikunu użati għall-implimentazzjoni skond ir-regoli u l-proċeduri ta’ l-EDFs relevanti għal ammont totali massimu ta' 1.200 miljun EUR. Dan sakemm jidħol fis-seħħ il-Protokoll Finanzjarju tad-9 EDF. Id-Deċiżjoni tal-Kummissjoni Nru 1033/2001 tal-15 ta’ Ġunju 2001 tiffissa l-allokazzjonijiet għall-programmi reġjonali u l-kooperazzjoni intra-AKP taħt il-Protokoll Finanzjarju għall-Ftehim ta’ Sħubija AKP-KE. Id-Deċiżjoni tal-Kummissjoni Nru 1252/2002 tal-11 ta’ Lulju 2002 iżżid il-pakkett maħsub għall-kooperazzjoni intra-ACP b’EUR 60 miljun, mir-riżervi ġenerali tas-6 u s-7 EDF, u pprovdiet ukoll għall-użu ta’ dawn il-fondi addizzjonali sakemm jidħol fis-seħħ il-Protokoll Finanzjarju tad-9 EDF, f'konformità mar-regoli u l-proċeduri applikabbli għall-EDFs oriġinali. Finalment, id-Deċiżjoni Nru 3/2002 tal-Kunsill AKP-KE tat-23/12/2002 ħadet ammont ta' EUR 25 miljun mir-riżorsi mhux allokati tat-8 EDF (riżerva ġenerali) sabiex tallokahom għall-kooperazzjoni reġjonali fil-kuntest tal-ftehim ta' partenarjat AKP-KE. Kif sar għas-sena li għaddiet, sabiex tkun żgurata t-trasparenza fil-preżentazzjoni tal-kontijiet tas-sena 2006, it-tabelli differenti ppreżentati hawn taħt idaħħlu b'mod distint f'kull EDF (is-6, is-7 u t-8 EDF) il-parti użata fuq il-bażi tal-programmazzjoni prevista fil-Konvenzjoni ta’ Lomé u l-parti użata fuq il-bażi tal-programmazzjoni stipulata fil-ftehim ta' Cotonou. F'dak li jirrigwarda din ta' l-aħħar, ir-reġistrazzjoni u l-preżentazzjoni tal-kontijiet saret fuq il-bażi ta' l-artikolu 3.2 ta' l-Anness IV tal-ftehim ta' partenarjat AKP-KE f'dak li jirrigwarda l-pajjiżi. Dak l-Artikolu jagħti lill-pajjiżi ta’ l-AKP allokazzjoni A sabiex tkopri l-appoġġ makroekonomiku u l-appoġġ għall-programmi u l-proġetti u allokazzjoni B sabiex tkopri bżonnijiet mhux previsti bħall-għajnuna ta’ emerġenza, l-inizjattivi ta’ tnaqqis tad-dejn u tagħti għajnuna sabiex ikunu kkumpensati l-effetti negattivi ta’ l-instabbilità fid-dħul mill-esportazzjoni[12]. F'dak li jirrigwarda r-reġjuni, il-preżentazzjoni saret fuq il-bażi tal-programmazzjoni reġjonali kif imsemmija fil-kapitlu 2 tal-Ftehim ta' Partenarjat AKP-KE (programmi indikattivi reġjonali u kooperazzjoni intra AKP). Is-6 EDF Mminħabba l-istat ta' progress tas-6 EDF, il-Kummissjoni ddeċidiet tipproċedi bl-egħluq tas-6 EDF fil-31 ta' Lulju 2006 (Deċiżjoni PE/2006/1669 tal-31/8/2006). Il-bilanċi miftuħa ta' l-impennji globali (proġetti) u individwi (kuntratti) ġew trasferiti għad-9 EDF taħt nomenklatura speċifika li tippermetti l-identifikazzjoni ta' l-ammonti trasferiti kif ukoll l-użu tagħhom. L-ammont finali tas-6 EDF huwa ta' 7,338,721,709.34 EUR meta mqabbel ma allokazzjoni attwalizzata qabel l-egħluq ta' 7,390,827,625.32 EUR. Sal-31/07/2006, din l-allokazzjoni ngħatat f'deċiżjonijiet ta' finanzjament (proġetti), impennji individwali (kuntratti) u pagamenti rispettivament kif ġej, 7,390,827,625.32 EUR (100%), 7,364,906,152.14 EUR (99.64%) u 7,338,721,709.34 EUR (99.29%). Il-bilanċ "li għad irid jiġi impenjat" fl-egħluq, trasferit għad-9 EDF, huwa ta' 52,105 miljun EUR jiġifieri 26,184 Miljun EUR RAP (li għad irid jitħallas) u 25,921 miljun ta' RAC (li l-kuntratt għad irid jingħata) u jinvolvi pakkett ta' 86 proġett u 193 impennji individwali li ġew trasferiti għad-9 EDF. Fil-livell ta' l-allokazzjoniji, il-52,105,915.98 huma kif ġej: Programmi indikativi (għotjiet + self speċjali) 48,099,835.28 EUR Għajnuna mhux programmabbli (għajnuna għar-refuġjati u kapitali ta' riskju) 3,662,617.80 EUR Fdalijiet tar-4 EDF 343.462,90 EUR Iċ-ċifri annwali relatati mas-6 EDF huma ppreżentati fil-kontijiet annwali 2006 taħt is-6 EDF għall-perjodu mill-1 ta' Jannar sal-31 ta' Lulju 2006 u taħt id-9 EDF għall-perjodu mill-1 t'Awwissu sal-31 Diċembru 2006. Id-9 EDF Il-Ftehim ta’ Partenarjat AKP-KE ffirmat fit-23 ta’ Ġunju 2000 f’Cotonou mill-Istati Membri tal-Komunità Ewropea u l-Istati ta’ l-Afrika, il-Karibew u l-Paċifiku (AKP) daħal fis-seħħ fl-1 ta’ April 2003. Id-deċiżjoni dwar l-azzoċjazzjoni tal-pajjiżi u t-territorji ta’ barra l-Ewropa (OCTs) mal-Komunità Ewropea (2001/822/KE), adottata fis-27 ta’ Novembru 2001 mill-Kunsill ta’ l-Unjoni Ewropea (UE) daħlet fis-seħħ fit-2 ta’ Diċembru 2001. Il-Ftehim ta’ Cotonou ġie konkluż għal perjodu ta’ għoxrin sena bi klawżola ta' reviżjoni kull ħames snin flimkien ma' protokoll finanzjarju għal kull perjodu ta' ħames snin, imma li, għall-ewwel protokoll finanzjarju (iffinanzjat mid-9 EDF), wara l-kunsiderazzjoni tal-fdalijiet ta' l-EDFs preċedenti[13] ikopri l-perjodu sa l-aħħar tas-sena 2007[14] u li għat-tieni protokoll finanzjarju (li ser ikun iffinanzjat mill-10 EDF) jista' jinbidel (u għandu fil-fatt ikopri 6 snin[15]). L-ammont totali tiegħu ġie stabbilit għal EUR 13,800 miljun li minnhom EUR 13,500 miljun huma attribwiti għall-Istati ACP f’konformità ma’ l-ewwel Protokoll Finanzjarju inkluż fil-Ftehim ta’ Cotonou, EUR 175 miljuni huma allokati għall-OCT (kif stipulat mid-Deċiżjoni tal-Kunsill ta’ l-UE dwar l-assoċjazzjoni ta’ l-OCT) u EUR 125 miljun riżervati għall-Kummissjoni Ewropea sabiex tkopri l-ispejjeż marbuta ma l-applikazzjoni tar-riżorsi tad-9 EDF (stipulati mill-Ftehim Intern tad-9 EDF). Il-Pakkett għall-Iżvilupp fit-tul għall-Istati AKP se jkun jikkonsisti f'żewġ elementi: Pakkett A maħsub għall-għajnuna makroekonomika, għall-politiki settorjali, għall-programmi u l-proġetti ta' appoġġ għall-għajnuna tal-Komunità, li jikkorrispondi ma' l-allokazzjoni tal-PIN u ta' l-aġġustament strutturali għall-EDF preċedenti. Pakkett B , maħsub biex ikopri bżonnijiet mhux previsti bħall-għajnuna ta’ emerġenza, kontribuzzjonijiet għal inizzjattivi ta' tnaqqis tad-dejn u appoġġ sabiex tkun ikkumpensata l-instabbilità fid-dħul mill-esportazzjoni, jikkorrispondi b’mod ġenerali ma’ l-allokazzjonijiet ta' l-Istabex, is-Sysmin u l-għajnuna ta' emerġenza fl-EDFs ta’ qabel. Mill-ammont totali tad-9 EDF riżervat għall-Istati ta’ l-AKP, ammont ta’ EUR 1,000 miljun ġew rilaxxati għas-snin 2004 u 2005 wara studju mill-Kunsill ta’ l-UE, fuq il-bażi ta’ proposta tal-Kummissjoni Ewropea: - EUR 250 miljun ġew rilaxxati fuq bażi ta' Deċiżjoi tal-Kunsill (2004/289/EC tat-22 ta' Marzu 2004) u allokati għall-fondi Intra AKP (riżorsi naturali) għall-finanzjament ta' l-azzjoni dwar il-Faċilità ta' l-Ilma. - EUR 18 miljun ġew rilaxxati fuq il-bażi ta’ Deċiżjoni tal-Kunsill (10752/05 tad-19 ta' Lulju 2005) u allokati għall-pakkett ta’ appoġġ għall-iżvilupp fit-tul għall-iffinanzjar tal-programm indikattiv nazzjonali ta’ Timor tal-Lvant matul il-perjodu 2006-2007. - EUR 482 miljun ġew rilaxxati fuq il-bażi ta’ Deċiżjoni tal-Kunsill tal-Ministri (6/2005 tat-22 ta' Novembru 2006) u allokati għall-pakkett ta’ appoġġ għall-iżvilupp fit-tul (EUR 352 miljun), għall-appoġġ għall-kooperazzjoni u l-integrazzjoni reġjonali (EUR 48 miljun), u għall-faċilità ta’ l-investiment (EUR 82 miljun). Dawn ir-riżorsi ġew allokati għall-finanzjament ta' linizjattiva ewropea fil-qasam ta' l-enerġija (EUR 220 miljun), il-kontribuzzjonijiet għall-faċilità tal-finanzjament internazzjonali tal-ġestjoni tar-riskji marbutin mal-prodotti bażiċi (EUR 25 miljun), l-adattament għar-regoli l-ġodda sanitarji u fitosanitarji tal-Komunità fil-qasam ta’ l-ikel ta' l-annimali u tal-bniedem (EUR 30 miljun), it-tisħiħ ta' l-Unjoni Afrikana (EUR 50 miljun), kontribuzzjoni għall-inizjattiva aċċellerata “Edukazzjoni għal kulħadd” (EUR 63 miljun), il-ġlieda kontra l-AIDS, il-Malarja u t-tuberkolożi (EUR 62 miljun) u l-ispejjeż tat-tħaddim tas-CDE/CTA (EUR 32 miljun). - EUR 250 miljun ġew rilaxxati fuq il-bażi ta’ Deċiżjoni tal-Kunsill tal-Ministri (7/2005 tat-22 ta' Novembru 2005) u allokati għall-pakkett ta’ appoġġ għall-iżvilupp fit-tul (EUR 185 miljun), għall-appoġġ għall-kooperazzjoni u l-integrazzjoni reġjonali (EUR 24 miljun), u għall-faċilità ta’ l-investiment (EUR 41 miljun). Dawn ir-riżorsi ġew allokati wkoll għall-finanzjament ta' l-azzjoni dwar il-Faċilità ta' l-Ilma. Għalhekk, l-allokazzjonijiet tad-9 EDF għall-Istati AKP, meta jitqies ir-rilaxx tal-biljun addizzjonali kundizzjonali fuq allokazzjonijiet ġestiti direttament mill-Bank Ewropew għall-Investiment (BEI), jistgħu jiġu deskritti kif ġej: EUR | Allokazzjoni tad-9 EDF | Tnaqqis / mitt elf kundizzjonali | Allokazzjonijiet mhux mifthħa (ġestjoni BEI) | Allokazzjonijiet miftuħa OLAS (ġestjoni KE) | Baġit ta' l-Iżvilupp fit-tul | 10.000.000.000 | (1.000.000) (1) | (186.850.000) (Tnaqqis fl-imgħax) | 9.812.150.000 | Baġit reġjonali | 1.300.000.000 | 1.300.000.000 | Il-Fond ta’ l-investiment | 2.200.000.000 | (2.037.000.000) | 163.000.000 | Totali | 13.500.000.000 | (1000.000) | (2.223.850.000) | 11.275.150.000 | (1) Sar żball fid-Deċiżjoni tal-Kunsill 7/2005 tat-22 ta' Novembru 2005 meta ġew approssimati ċ-ċifri. Sakemm tiġi rrettifikata din id-Deċiżjoni tal-Kunsill AKP-KE, ammont ta' Miljun EUR fuq il-mitt elf kundizzjonali ma nfetaħx. Id-Deċiżjoni tal-Kunsill (2005/599/KE) tal-21 ta' Ġunju 2005 allokat baġit ta' 90 miljun fi ħdan il-baġit Intra AKP għall-iffinanzjar tad-dekonċentrazzjoni. Il-ftuħ ta' l-allokazzjonijiet OCT tad-9 EDF favur il-OCT, filwaqt li jiġu kkunsidrati l-allokazzjonijiet ġestiti direttament mill-Bank Ewropew għall-Investiment (BEI) saru b'dan il-mod: EUR | Allokazzjoni tad-9 EDF | Allokazzjonijiet mhux mifthħa (ġestjoni BEI) | Allokazzjonijiet miftuħa OLAS | Baġit ta' l-iżvilupp fit-tul | 127.100.000 | 127.100.000 | Riserva Ċ | 17.900.000 | (1.000.000) (Tnaqqis fl-imgħax) | 16.900.000 | Baġit reġjonali | 8.000.000 | 8.000.000 | Baġit studji u għajnuna teknika | 2.000.000 | 2.000.000 | Il-Fond ta’ l-investiment | 20.000.000 | (20.000.000) | 0 | TOTALI | 175.000.000 | (21.000.000) | 154.000.000 | Ir-riserva C mhux allokata favur l-OCT saret sabiex tiffinanzja l-għajnuna umanitarja, ta' emerġenza, lir-refuġjati u l-flussi ta' l-ispejjeż ta' esportazzjoni u tikkorrispondi għall-baġit B għall-pajjiżi AKP. Barra minn hekk, fl-applikazzjoni tad-Deċiżjoni E/982/2003 tal-Kummissjoni tas-16 ta' Ġunju 2003 il-fdalijiet ta' l-EDF ta' qabel fid-data tad-dħul fis-seħħ tal-Ftehim ta' Cotonou, hekk kif l-ammonti u l-ammonti kollha diżimpenjati wara dawk id-dati għal proġetti li għadhom għaddejin taħt dawn l-EDFs, ġew trasferiti għad- 9 EDF . Kull riżorsa trasferita b'dal-mod għad-9 EDF wara li qabel kienet ġiet attribwita għall-programm indikattiv ta' Stat AKP jew ta' reġjun ġiet attribwita għal dak l-istat jew għal dak ir-reġjun. Min-naħa l-oħra, ir-riżorsi mhux allokati ġew trasferiti lejn riżervi li għalihom se ssir programmazzjoni ġdida fil-kuntest tad-9 EDF. It-tabelli fl-anness li jirrigwardaw l-ammonti deċiżi, kuntrattati u mħallsa jsemmu ċifri netti . It-tabella 2.7 biss issemmi separatament iċ-ċifri impenjati u diżimpenjati u l-ammonti mħallsa u rkuprati. APPROPRJAZZJONIJIET FIL-31/12/2006 [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] Kontijiet konsolidati [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] IS-SITWAZZJONI SKOND IL-PAJJIŻ U SKOND L-ISTRUMENT IS-6 EDF Noti għall-kontijiet tal-ġestjoni: li jidru fl-appendiċi: 19. Fit-tabelli 3.1.1 u 3.1.8, il-figura “0.0” tindika li l-ammont li jikkorrispondi magħha huwa bejn EUR -4,999 u EUR 4,999.Meta ma tingħata l-ebda figura, l-ammont ikun ekwivalenti għal żero.Il-pajjiżi b'bilanċ żero fil-kolonni kollha mhumiex elenkati fit-tabelli. 20. Fit-tabelli kollha t-titolu “Il-pajjiżi kollha ta’ l-AKP” jirreferi għal proġetti li jkopru numru ta’ pajjiżi imma li m’humiex iffinanzjati mill-kooperazzjoni reġjonali. 21. Fit-tabelli kollha t-titolu “Spejjeż finanzjarji u amministrattivi” jirrappreżenta proġetti ffinanzjati mill-interessi ta' l-EDF li ġew trasferiti għal strument finanzjarju (għotjiet, Fond għall-Aġġustament Strutturali) bl-eċċezzjoni ta' ammont wieħed ta' EUR 1 miljun iffinanzjati mill-approprjazzjoni ta’ l-“għotjiet” u użati biex jirreġistraw l-ispejjeż bankarji u d-differenzi fir-rati tal-kambju. 22. Fl-ewwel kolonna tat-tabelli 3.1.1 u 3.1.2, l-allokazzjoni għall-“Kooperazzjoni reġjonali” (EUR 856.41 miljun) tikkorrispondi mal-mira tal-Kummissjoni għall-kooperazzjoni reġjonali għall-Istati AKP biss (EUR 912.23 miljun) mingħajr l-ammont trasferit matul is-snin 2000, 2001 u 2002 għar-riżerva ġenerali skond il-miżuri tranżitorji (jiġifieri EUR 1 miljun, EUR 1.36 miljun u 0.16 miljun EUR) u EUR 28.9 miljun trasferiti għad-9 EDF wara d-dħul fis-seħħ ta’ Cotonou fl-2003 u 6.9 miljun fl-2004, EUR 2,18 miljun fl-2005 u EUR 15.2 miljun fl-2006 23. L-ammonti kollha ta' approprjazzjonijiet huma ekwivalenti għal dawk tad-deċiżjonijiet għaliex l-ammonti mhux kommessi kienu ġew trasferiti għad-9 EDF wara d-dħul fis-seħħ tal-Ftehim ta' Cotonou (deċiżjoni tal-Kummissjoni tas-16 ta' April 2003). Is-7 EDF Noti għall-kontijiet tal-ġestjoni: li jidru fl-appendiċi: - Fit-tabelli 3.2.1 u 3.2.8, il-figura "0.0" tindika li l-ammont li jikkorrispondi magħha huwa bejn EUR -4,999 u EUR 4,999.Meta ma tingħata l-ebda figura, l-ammont ikun ekwivalenti għal żero.Il-pajjiżi b'bilanċ żero fil-kolonni kollha mhumiex elenkati fit-tabelli. - Fit-tabelli kollha, t-titolu "Il-pajjiżi kollha ta’ l-AKP" jirreferi għal proġetti li jkopru numru ta’ pajjiżi imma li m’humiex iffinanzjati mill-kooperazzjoni reġjonali. - Fit-tabelli kollha, it-titolu "Spejjeż finanzjarji u amministrattivi" jirrappreżenta proġetti ffinanzjati mill-interessi ta’ l-EDF li jkunu ġew trasferiti għal strument finanzjarju (għotjiet, Fond ta’ Aġġustament Strutturali). - Fl-ewwel kolonna tat-tabelli 3.2.1 u 3.2.2, l-allokazzjoni għall-“Kooperazzjoni Reġjonali” (EUR 1,128.16 miljun) hija komposta kif ġej: Il-mira tal-Kumm. għall-kooperazzjoni reġjonali (stati AKP biss) 1,125.00 Qbiż ta' l-objettiv 67.90 Trasferimenti minn riżorsi mhux allokati sabiex jiġi ffinanzjat il-programm ta’ għajnuna għall-pajjiżi AKP għal integrazzjoni fi ħdan id-WTO 10.00 Ammonti trasferiti matul is-sena 2000 għar-riżerva ġenerali skond il-miżuri tranżitorji (8.50) Ammonti trasferiti matul is-sena 2001 għar-riżerva ġenerali skond il-miżuri tranżitorji (2.20) Ammonti trasferiti matul is-sena 2002 għar-riżerva ġenerali skond il-miżuri tranżitorji (0.70) Ammont trasferit matul is-sena 2003 għad-9 EDF wara d-dħul fis-seħħ ta’ Cotonou (49.10) Ammont trasferit matul is-sena 2004 għad-9 EDF wara d-dħul fis-seħħ ta’ Cotonou (5.92) Ammont trasferit matul is-sena 2005 għad-9 EDF wara d-dħul fis-seħħ ta’ Cotonou (8.26) Ammont trasferit matul is-sena 2006 għad-9 EDF wara d-dħul fis-seħħ ta’ Cotonou (34.41) Total fil-31.12.2006 1093.75 || (a) L-ammonti kollha ta’ l-approprjazzjonijiet huma l-istess bħal dawk tad-deċiżjonijiet ladarba Trasferiment għad-9 EDF wara d-dħul fis-seħħ tal-Ftehim ta' Cotonou (Deċiżjoni tal-Kummissjoni tas- 16 ta' April 2003). It-8 EDF Noti għall-kontijiet tal-ġestjoni: li jidru fl-appendiċi: 24. Fit-tabelli 3.3.1 u 3.3.8, il-figura "0.0" tindika li l-ammont li jikkorrispondi magħha huwa bejn EUR -4,999 u EUR 4,999.Meta ma tingħata l-ebda figura, l-ammont ikun ekwivalenti għal żero.Il-pajjiżi b'bilanċ żero fil-kolonni kollha mhumiex elenkati fit-tabelli. 25. Fit-tabelli kollha, it-titolu "Il-pajjiżi kollha ta’ l-AKP" jirreferi għal proġetti li jkopru numru ta’ pajjiżi imma li m’humiex iffinanzjati mill-kooperazzjoni reġjonali. 26. Fit-tabelli kollha, it-titolu "Spejjeż finanzjarji u amministrattivi" jirrappreżenta proġetti ffinanzjati mill-interessi ta’ l-EDF li jkunu ġew trasferiti għal strument finanzjarju (għotjiet, Fond ta’ Aġġustament Strutturali) 27. Fit-tielet kolonna tat-tabelli 1 u 2, l-allokazzjoni għall-"Kooperazzjoni Reġjonali" (EUR 1,398.12 miljun) hija komposta kif ġej: Il-mira tal-Kumm. għall-kooperazzjoni reġjonali (stati AKP biss) 1,300.00 Deċiżjoni tal-Kunsill 3/2000 sabiex tiżgura l-kontinwità ta’ bosta attivitajiet li kienu qed jistennew id-dħul fis-seħħ tad-9 EDF 306.00 Deċiżjoni tal-Kunsill 10/2001 bid-data 20/12/2001 dwar l-użu ta’ Riżorsi mhux allokati mit-8 EDF 180.70 Ammonti trasferiti matul is-sena 2000 għar-riżerva ġenerali skond il-miżuri tranżitorji (68.00) Deċiżjoni tal-Kunsill 3/2002 bid-data 23.12.2002 dwar l-użu ta’ Riżorsi mhux allokati mit-8 EDF 54.20 Ammont trasferit matul is-sena 2003 għad-9 EDF wara d-dħul fis-seħħ ta’ Cotonou (317.33) Ammont trasferit matul is-sena 2004 għad-9 EDF wara d-dħul fis-seħħ ta’ Cotonou (5.01) Ammont trasferit matul is-sena 2005 għad-9 EDF wara d-dħul fis-seħħ ta’ Cotonou (31.62) Ammont trasferit matul is-sena 2006 għad-9 EDF wara d-dħul fis-seħħ ta’ Cotonou (20.83) Total fil-31.12.2006 1,398.12 (e) L-ammonti kollha ta’ l-approprjazzjonijiet huma l-istess bħal dawk tad-deċiżjonijiet ladarba trasferiment għad-9 EDF wara d-dħul fis-seħħ tal-Ftehim ta' Cotonou (Deċiżjoni tal-Kummissjoni tas-16 ta' April 2003). Id-9 EDF Noti għall-kontijiet tal-ġestjoni: li jidru fl-appendiċi: || (a) Fit-tabelli 3.4.1 u 3.4.8, il-figura "0.0" tindika li l-ammont li jikkorrispondi magħha huwa bejn bejn EUR –4,999 u EUR 4,999. Meta ma tingħata l-ebda figura, l-ammont ikun ekwivalenti għal żero. Il-pajjiżi b'bilanċ żero fil-kolonni kollha mhumiex elenkati fit-tabelli. (b) Fit-tabelli kollha l-preżentazzjoni saret billi ttieħdu f'kunsiderazzjoni r-riżorsi finanzjarji (pakkett A, pakkett B u l-ispejjeż ta’ l-implimentazzjoni) użati u n-natura tal-proġett (appoġġ makroekonomiku, politika settorjali, għajnuna ta’ emerġenza eċċ.) L- EDF kollha It-tabelli relattivi jinsabu mehmuża fl-anness 2. INFORMAZZJONI OĦRA TA' ĠESTJONI [pic] TABELLA 4.1.2 KLASSIFIKA TAL-PROĠETTI REQDIN "Li Għandhom Jibqgħu Miftuħa" 28. Proġetti Stabex (f’miljuni ta’ EUR) Pajjiż | Proġetti | Total RAL | It-8 EDF | Il-Mawritanja | Stabex 98 klamari, qarnit u siċċ | 14.75 | Ir-Rwanda | Konċessjoni art 195 a - kafé | 0.43 | Is-Senegal | Konċessjoni art 195 a - żejt | 2.45 | Is-Sudan | Stabex 98 - qoton | 4.83 | It-Tanżanija | Konċessjoni art 195 a – kafé aħdar | 1.01 | Togo | Konċessjoni art 195 a - kakaw | 0.08 | Togo | Konċessjoni art 195 a - kafé | 0.33 | Togo | Konċessjoni art 195 a - qoton | 0.66 | Total | 24.55 | 29. Proġetti BEI (f’miljuni ta’ EUR) Pajjiż | Proġetti | Total RAL | Is-7 EDF | Il-Ġamajka | Port Antonio ilma u dranaġġ | 15.00 | It-Tuvalu | Self globali DBT II | 0.20 | It-8 EDF | Il-Botswana | Provvista ta' l-ilma Francistown | 2.10 | Barbade | Żvilupp ta' l-ajruport ta' Barbados | 1.54 | Il-Kamerun | Sistema ta' esportazzjoni taż-żejt bejn iċ-Ċad u l-Kamerun | 9.35 | Iċ-Ċad | Sistema ta' esportazzjoni taż-żejt bejn it-Tchad u l-Kamerun | 6.25 | Iċ-Ċad | Self globali għas-settur finanzjarju | 0.50 | Ir-Repubblika Dominikana | Settur finanzjarju GL II A | 4.51 | Ir-Repubblika Dominikana | Settur Finanzjarju GL II B | 3.44 | L-Etjopja | Żvilupp tal-bank ta' l-Etjopja | 25.00 | Il-Guinea | Port awtonomu ta' Conakry | 12.00 | Il-Guyane | Proġett ta' l-elettriku | 20.00 | Il-Guyane | Iped II | 0.46 | Il-Malawi | Projett ta' mini Kangankunde | 0.30 | Il-Mawrizju | Proġett ta' dranaġġ Plaines Wilhems | 7.46 | Il-Możambik | Motraco II | 0.58 | St. Lucia | Il-Bank ta' St Lucia GL | 3.00 | St. Lucia | Il-Bank ta' St Lucia GL | 0.84 | Is-Sważiland | Motraco II | 1.75 | Is-Sważiland | SEB III maguga | 7.00 | Trinidad u Tobago | Mikrofinanzjament Ltd għall-Karibew | 4.00 | Id-9 EDF (eż is-6 wieħed) | Il-Możambik | Motraco II | 1.17 | Total | 126.80 | [pic] [pic] Tabella 4.2.3 Kofinanzjament Taljan Fl-1985, il-Kummissjoni Ewropea ffirmat ftehim mal-gvern Taljan li jipprevedi l-kofinanzjament ta' proġetti ta' żvilupp immexxija mill-Kummissjoni. Il-ftehim ġie mbagħad imtawwal sal-31 ta’ Diċembru 2004 permezz ta’ skambju ta’ ittri bejn il-Gvern Taljan u l-Kummissarju għall-Iżvilupp. Wara dan, permezz tal-proċedura bil-miktub E/1588/2004 l-Kummissjoni ħadet deċiżjoni dwar it-twettiq tal-ftehim qafas ta' finanzjament. Id-deċiżjoni għandha l-għan li ttemm il-qafas baġitarju u regolamentari ta' l-impenji effettwati fil-kuntest ta' dan il-ftehim. F’dan l-ispirtu d-deċiżjoni tal-Kummissjoni tipprevedi li l-kofinanzjament jitwettaq mill-Kummissjoni b'mod konformi mar-regoli stabbiliti fir-regolament finanzjarju ta’ l-EDF u li l-istess uffiċjali ta’ awtorizzazzjoni ta’ l-EDF b’delegazzjoni jew sotto-delegazzjoni huma b’din id-deċiżjoni awtorizzati li jamministraw il-kontribuzzjoni ta’ l-Italja għal dan il-kofinanzjament. L-uffiċjal ta’ l-awtorizzazzjoni b’delega huwa bl-istess mod awtorizzat li jistabbilixxi d-data finali definittiva għat-twettiq f’konformità mar-regoli applikabbli. Fl-2006, is-sitwazzjoni tal-fondi Taljani ġestiti mill-Kummissjoni għal proġetti f’pajjiżi ta’ l-AKP hija kif ġej (f’Euro) : Nru tal-proġett | Pajjiż | Proġett | bilanċ | kontribuzzjoni | pagamenti | bilanċ | 31/12/2005 | 31/12/2006 | ITA COF | 1 | IL-BURUNDI | Ruzizi II | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 2 | KAP VERDE | Ajruport | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 3 | AKP | AKP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 4 | AKP | AKP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 5 | IT-TOGO | CIMAO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 6 | GUINEE BISSAU | M'Pack road | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 7 | AKP | AKP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 8 | ŻAIRE | A.T. Ofida | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 9 | IŻ-ŻAMBJA | Sismin II | 438.254,02 | 0,00 | 0,00 | 438.254,02 | ITA COF | 10 | TANZANIE | Musoma road | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 11 | ŻAIRE | Il-Park ta' Virunga | 155.561,80 | 0,00 | 0,00 | 155.561,80 | ITA COF | 12 | GUINEE BISSAU | Il-pont ta' Farim | 3.034,20 | 0,00 | 0,00 | 3.034,20 | ITA COF | 13 | IS-SUDAN | Zokkor | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 14 | IS-SUDAN | Provvista ta' l-azzar | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 15 | ŻAIRE | A.T. Kivu | 202.332,84 | 0,00 | 0,00 | 202.332,84 | ITA COF | 16 | ŻAIRE | Ilma għax-xorb | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 17 | TANZANIE | Ferrovija | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 18 | DOMINIQUE | Dryer | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 19 | AKP | AKP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 20 | IL-BURKINA FASO | DIAPER II | 35.326,10 | 0,00 | 0,00 | 35.326,10 | ITA COF | 21 | MAURICE | Footwear | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 22 | IL-BOTSWANA | L-Ajruport ta' K. | 160.586,01 | 0,00 | 0,00 | 160.586,01 | ITA COF | 23 | Is-Somalja | Somalia - P. bovine | 1.694.318,41 | 0,00 | 0,00 | 1.694.318,41 | ITA COF | 24 | GUINEE BISSAU | Importazzjonijiet taż-żejt | 194.860,96 | 0,00 | 0,00 | 194.860,96 | ITA COF | 25 | IL-MALI | Nioro | 169.812,57 | 0,00 | 0,00 | 169.812,57 | ITA COF | 26 | L-ANGOLA | Sptar ta' Boavida | 161.422,54 | 0,00 | 0,00 | 161.422,54 | ITA COF | 27 | TANZANIE | Sptar P. | 9.592,49 | 0,00 | 0,00 | 9.592,49 | ITA COF | 28 | ĠIBUTI | Proġett ta' l-ikel IGADD | 3.031,61 | 0,00 | 0,00 | 3.031,61 | ITA COF | 29 | IS-SEYCHELLES | Għajnuna teknika | 51.073,21 | 0,00 | 0,00 | 51.073,21 | ITA COF | 30 | AKP | AKP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 31 | IL-BURUNDI | Rutana Kankuzo | 154.846,04 | 0,00 | 0,00 | 154.846,04 | ITA COF | 32 | IL-KONGO | Kinkala B. road | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 33 | GUI. CONAKRY | Fouta Djalon | 305.162,33 | 0,00 | 0,00 | 305.162,33 | ITA COF | 34 | IS-SENEGAL | It-Triq Nazzjonali Nru 2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 35 | ŻAIRE | Film Kivu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 36 | IL-BURKINA FASO | Għajnuna teknika | 89.763,43 | 0,00 | 0,00 | 89.763,43 | ITA COF | 37 | Interess tal-kofinanzjament | 13.871.143 | 6.732.041,00 | 10.895.830,00 | 9.707.353 | ITA COF | 38 | It-Tanżanija | Portijiet ta' Pemba | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 39 | L-ANGOLA | Lubango road | 200.500,00 | 0,00 | 0,00 | 200.500,00 | ITA COF | 40 | Spejjeż amministrattivi | 408.419,64 | 609.749,31 | 533.617,23 | 484.551,70 | ITA COF | 41 | IL-MOŻAMBIK | Għajnuna teknika | 78.963,69 | 0,00 | 0,00 | 78.963,69 | ITA COF | 42 | IL-MOŻAMBIK | Maputo | 14.387,00 | 0,00 | 0,00 | 14.387,00 | ITA COF | 43 | IL-MOŻAMBIK | Rifuġjati | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 44 | IL-MADAGASKAR | Il-pont ta' Farim | 65.250,91 | 0,00 | 0,00 | 65.250,91 | ITA COF | 45 | IL-MOŻAMBIK | Għajnuna għat-tfal | 11.295,81 | 0,00 | 0,00 | 11.295,81 | ITA COF | 46 | L-ANGOLA | Għajnuna Minars | 497,94 | 0,00 | 0,00 | 497,94 | ITA COF | 47 | AKP | Konf.-AKP wara Lome IV | 2.708,00 | 0,00 | 0,00 | 2.708,00 | ITA COF | 48 | L-ANGOLA | SME | 27.750,00 | 0,00 | 0,00 | 27.750,00 | ITA COF | 49 | SADC | SME- Workshop | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 50 | Is-Somalja | Rijabilitazzjoni | 13.966.188,24 | 4.981.063,00 | 1.675.657,20 | 17.271.594,04 | ITA COF | 51 | It-Tanżanija | Bogamoyo road | 1.636.461,45 | 0,00 | 250.156,92 | 1.386.304,54 | ITA COF | 52 | Is-Somalja | PACE | 478.535,75 | 0,00 | 0,00 | 478.535,75 | TOTAL | 34.591.079,99 | 12.322.853,31 | 13.355.261,35 | 33.558.671,95 | B'kollox, 52 proġett implimentati f'pajjiżi AKP ġew ikkofinanzjati mill-Italja wara li kien iffirmat il-ftehim imsemmi qabel, li monnhom proġett 1 "Tanżanija" intemm matul din is-sena, u l-ieħor, "Rijabilitazzjoni tas-Somalja", għadu għaddej. Ma ġie ffirmat ebda kuntratt ġdid fil-qafas tal-programm tar-"rijabilitazzjoni tas-Somalja". Madanakollu, bosta proposti ta' sussidji qed jiġu mħejjijja wara t-tnedija ta' appel għall-proposti matul l-2006, u għandhom ikunu kkonkretiżżati fl-2007. INFORMAZZJONI FINANZJARJA BEI DIKJARAZZJONI TAD-DĦUL U T-TELF MILL-FONDI TA’ L-INVESTIMENT (f’eluf ta’ EUR) noti | Is-Sena sal- 31.12.2006 | Is-Sena sal- 31.12.2005 | Interessi u dħul simili | 23 816 | 12 376 | Minn self | 21 556 | 12 117 | Minn sussidju għall-imgħax | 162 | - | Mit-teżor | 2 098 | 259 | Spejjeż fuq imgħax u nfiq fuq tariffi simili | (2 493) | (1 103) | Minn derivattivi | (2 483) | (1 103) | Minn oħra | (10) | - | Dħul nett mill-imgħax | 21 323 | 11 273 | Dħul nett minn miżati u kummissjonijiet | 5 | 4 366 | 708 | Operazzjonijiet finanzjarji | Riżultat nett ta’ operazzjonijiet finanzjarji | 6 | (153) | 1 008 | Telf minħabba deterjorament fuq self u investimenti fl-ekwità | 9 | (1 823) | (1 918) | Kontribuzzjoni speċjali mill-Istati Membri lejn l-ispejjeż amministrattivi ġenerali | 7 | 33 913 | 32 455 | Spejjeż ġenerali amministrattiviGeneral administrative expenses | 7 | (33 913) | (32 455) | Profitt nett għas-sena | 23 713 | 11 071 | In-noti jirreferu għan-Noti dwar il-Dikjarazzjonijiet Finanzjarji KARTA TAL-BILANĊ TAL-FONDI TA’ INVESTIMENT (f’eluf ta’ EUR) noti | 31.12.2006 | 31.12.2005 | ATTIV | Kontanti u ekwivalenti | 8 | 190 780 | 194 916 | Strumenti finanzjarji derivattivi | 12 | 8 473 | - | Self u investimenti fuq l-interessi | 9 | Self | 338 997 | 196 731 | li minnnu imgħax dovut | 3 784 | 2 722 | Investmenti azzjonarji | 66 449 | 30 886 | Ammonti riċevuti minn kontributuri | 10 | 103 913 | 92 455 | Assi oħra | 11 | 1 365 | 351 | Attiv totali | 709 977 | 515 339 | PASSIV | Strumenti finanzjarji derivattivi | 12 | - | 5 584 | Ammonti dovuti lil terzi | 13 | 134 425 | 115 655 | Dħul differit | 14 | 7 908 | 186 | Obbligazzjonijiet oħrajn | 15 | 1 463 | - | Passiv totali | 143 796 | 121 425 | INTERESSI ATTRIBWITI LILL-ISTATI MEMBRI | Kontribuzzjoni ta’ faċilità ta’ l-Istati Membri msejħa | 16 | 515 000 | 370 000 | Dħul imfaddal | 41 184 | 17 471 | Valur ġust imfaddal | 9 997 | 6 443 | Ekwità totali | 566 181 | 393 914 | Passiv totali u riżorsi ta’ l-Istati Membri | 709 977 | 515 339 | In-noti jirreferu għan-Noti dwar il-Dikjarazzjonijiet Finanzjarji DIKJARAZZJONI TAL-LIKWIDITÀ TAL-FONDI TA’ INVESTIMENT (f’eluf ta’ EUR) Is-Sena sal- 31.12.2006 | Is-Sena sal- 31.12.2005 | Likwidità minn attivitajiet operattivi | Profitt għas-sena finanzjarja | 23 713 | 11 071 | Aġġustamenti | Taħsir fil-parteċipazzjoni fl-interessi | 130 | 1 918 | Deterjorament ta' self | 1 693 | - | Imgħaxijiet kapitalizzati | (4 303) | (1 978) | Żieda fid-dovuti u fid-dħul diferit | 8 038 | 468 | Profitt fuq attivitajiet operattivi | 29 271 | 11 479 | Ħruġ nett ta’ self | (157 004) | (107 817) | Ħlas lura | 3 585 | 863 | Moviment fil-valur ġust fuq id-derivati | (14 057) | 5 441 | Żieda fil-prepagamenti u dħul dovut fuq self | (1 062) | (2 404) | Żieda f’investimenti fuq l-interessi | (31 965) | (5 854) | Dħul minn investimenti fuq l-interessi | 25 | - | Żieda f’attiv ieħor | (1 014) | (351) | Żieda f’obbligi oħra | 1 463 | - | Flus kontanti netti minn attivitajiet operattivi | (170 758) | (98 643) | Kontribuzzjonijiet mill-istati membri | Imħallsin minn Stati Membri tal-Faċilità | 145 000 | 210 000 | (Żieda)/tnaqqis fl-ammont riċevibbli mill-kontributuri | (11 458) | (32 455) | Żieda netta fl-ammont li jista’ jitħallas minn sussidji fuq l-imgħaxijiet | 17 312 | 78 200 | Żieda fl-ammont pagabbli lill-parti terzi | 1 458 | 32 455 | Flus kontanti netti minn attivitajiet ta’ iffinanzjar | 152 312 | 288 200 | Effetti fuq tibdil fir-rati tal-kambju fuq self u investimenti f'ishma | 14 310 | (6 431) | Stqarrija sommarja ta’ flussi ta’flus kontanti | Flus kontanti u ekwivalenti fil-bidu tas-sena finanzjarja | 194 916 | 11 790 | Flus kontanti netti minn attivitajiet operattivi | (170 758) | (98 643) | Flus kontanti netti minn attivitajiet ta’ iffinanzjar | 152 312 | 288 200 | Effetti fuq tibdil fir-rati tal-kambju fuq self u investimenti f'ishma | 14 310 | (6 431) | Flus kontanti u ekwivalenti fi tmiem is-sena finanzjarja | 190 780 | 194 916 | DIKJARAZZJONI TAL-FONDI TA’ INVESTIMENT TA’ BDIL F’KAPITAL (f’eluf ta’ EUR) Għas-sena li ntemmet fil-31 ta' Diċembru 2006 | Kontribuzzjoni ta’ l-Istati Membri lejn il-Faċilità | Dħul imfaddal | Riserva ta' valur ġust investiment AFS | Total ta' l-Ekwità | Sitwazzjoni fil- 31 ta’ Diċembru 2004 | 160 000 | 6 400 | (899) | 165 501 | Kontribuzzjoni ta’ l-Istati Membri lejn il-faċilità msejħja tul is-sena | 230 000 | - | - | 230 000 | Kontribuzzjoni ta’ l-Istati Membri lejn il-Faċilità mħassra tul is-sena | (20 000) | - | - | (20 000) | Profitt nett għas-sena | - | 11 071 | - | 11 071 | Tibdil fil-valur ġust matul is-sena | - | - | 7 342 | 7 342 | Sitwazzjoni fil- 31 ta’ Diċembru 2005 | 370 000 | 17 471 | 6 443 | 393 914 | Kontribuzzjoni ta’ l-Istati Membri lejn il-faċilità msejħja tul is-sena | 145 000 | - | - | 145 000 | Profitt nett għas-sena | - | 23 713 | - | 23 713 | Tibdil fil-valur ġust matul is-sena | - | - | 3 554 | 3 554 | Sitwazzjoni fil-31 ta’ Diċembru 2006 | 515 000 | 41 184 | 9 997 | 566 181 | NOTI GħAR-RENDIKONTI FINANZJARJI Informazzjoni ġenerali Il-Faċilità ta’ Investiment (il-“Faċilità”) ġiet stabbilita fil-qafas tal-Ftehim ta’ Cotonou (il-“Ftehim”) dwar il-kooperazzjoni u l-għajnuna għall-iżvilupp innegozjat bejn il-Grupp ta’ Stati Afrikani, tal-Karibew u tal-Paċifiku (“l-Istati AKP") u l-Unjoni Ewropea u l-Istati Membri tagħha fit-23 ta’ Ġunju 2000 u riveduta fil-25 ta' Ġunju 2005. Il-Faċilità hija amministrata mill-Bank Ewropew għall-Investiment (l-“BEI” jew “il-Bank”). Skond it-termini tal-Ftehim, ammont ta' mhux aktar minn EUR 2,200 miljun għall-AKP u minn EUR 20 miljun għall-OCT (kif maqbul bid-Deċiżjoni tal-Kunsill tas-27 ta' Novembru 2001 dwar l-assoċjazzjoni tal-Pajjiżi u Territorji barra mill-Ewropa mal-Komunità Ewropea) jistgħu jiġu allokati biex jiffinanzjaw il-Faċilità. Fil-qafas tal-Ftehim, il-BEI jista’ wkoll jamministra self mogħti mir-riżorsi proprji tiegħu. Ir-riżorsi u l-istrumenti finanzjarji l-oħra kollha taħt il-Ftehim huma amministrati mill-Kummissjoni Ewropea. Aspetti importanti tal-politika ta’ kontabilità - Il-bażi ta' preparazzjoni, Id-dikjarazzjonijiet finanzjarji tal-Faċilità tħejjew skond l-Istandards ta' Rappurtar Finanzjarju Internazzjonali (IFRS) kif adottati mill-Unjoni Ewropea. Il-politiki kontabbli applikati huma konformi ma’ l-IFRS u l-prinċipji ġenerali tad-Direttivi 86/635/KEE tal-Kunsill tal-Komunitajiet Ewropej tat- 8 ta’ Diċembru 1986 dwar il-kontijiet annwali u l-kontijiet konsolidati tal-banek u ta’ istituzzjonijiet finanzjarji oħra, kif ġie emendat bid-Direttiva 2001/65/KE tas- 27 ta’ Settembru 2001 u bid-Direttiva 2003/51/KE tat- 18 ta’ Ġunju 2003 dwar il-kontijiet annwali u konsolidati ta’ ċerti tipi ta’ kumpaniji, banek u isti