KONTIJIET ANNWALI TAL-QORTI EWROPEA TAL-AWDITURI GĦAS-SENA FINANZJARJA 2016

(2017/C 371/02)

WERREJ

ĊERTIFIKAZZJONI TAL-KONTIJIET

Ċertifikazzjoni għall-kontijiet annwali 2016 tal-Qorti Ewropea tal-Awdituri

Il-kontijiet annwali tal-Qorti Ewropea tal-Awdituri għas-sena 2016 tħejjew f’konformità mat-Titolu IX tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-baġit ġenerali tal-Unjoni Ewropea, ir-regoli kontabilistiċi adottati mill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-Kummissjoni, u l-prinċipji u l-metodi kontabilistiċi adottati minni stess.

Jien nirrikonoxxi r-responsabbiltà tiegħi għat-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet annwali tal-Qorti Ewropea tal-Awdituri f’konformità mal-Artikolu 68 tar-Regolament Finanzjarju.

Jien ksibt mingħand l-uffiċjal awtorizzanti, li ċċertifika l-affidabbiltà tagħha, l-informazzjoni kollha meħtieġa għall-produzzjoni tal-kontijiet li juru l-assi u l-obbligazzjonijiet tal-Qorti Ewropea tal-Awdituri u l-implimentazzjoni baġitarja.

Jien b’dan niċċertifika li, ibbażat fuq din l-informazzjoni u fuq tali kontrolli li jiena qist li huma meħtieġa biex niffirma l-kontijiet, għandi aċċertament raġonevoli li l-kontijiet jippreżentaw b’mod ġust, fl-aspetti materjali kollha, il-pożizzjoni finanzjarja, ir-riżultati tal-operazzjonijiet u l-flussi tal-flus tal-Qorti Ewropea tal-Awdituri.

RAPPORT TA’ AĊĊERTAMENT INDIPENDENTI

Lill-Maniġment tal-

Qorti Ewropea tal-Awdituri

Aħna eżaminajna li r-riżorsi finanzjarji assenjati mill-Kummissjoni Ewropea lill-Qorti Ewropea tal-Awdituri (minn hawn ’il quddiem il-“Qorti”) intużaw għall-iskopijiet intenzjonati tagħhom u li l-proċeduri ta’ kontroll li ġew stabbiliti mill-uffiċjali awtorizzanti jipprovdu l-garanziji meħtieġa biex tiġi żgurata l-konformità tal-operazzjonijiet finanzjarji mar-regoli u r-regolamenti applikabbli għar-riżorsi finanzjarji li kienu disponibbli u li ntużaw għall-perjodu mill-1 ta’ Jannar 2016 sal-31 ta’ Diċembru 2016.

Iż-żamma ta’ kotba u reġistri u l-istabbiliment u ż-żamma ta’ kontrolli xierqa huma r-responsabbiltà tal-Maniġment tal-Qorti. Ir-responsabbiltà tagħna hija li nesprimu l-opinjoni tagħna bbażata fuq l-eżaminar li wettaqna.

Aħna wettaqna dan l-eżaminar skont l-Istandard Internazzjonali dwar Inkarigi ta’ Aċċertament: “Assurance Engagements other than Audits or Reviews of Historical Financial Information” (Inkarigi ta’ Aċċertament li ma jinkludux Awditi jew Analiżijiet ta’ Informazzjoni Finanzjarja Storika) (ISAE 3000), hekk kif adottat mill-“Commission de Surveillance du Secteur Financier”. Dan l-istandard jirrikjedi li aħna nippjanaw u nwettqu l-eżaminar tagħna b’tali mod li l-użu skorrett tar-riżorsi li materjalment jaffettwa l-kotba tal-Qorti jinqabad b’aċċertament raġonevoli. Xogħolna kien jikkonsisti primarjament f’eżaminar fuq bażi ta’ testijiet u ta’ kampjuni, evidenza li ssostni l-fatt li:

— Ir-riżorsi assenjati lill-Qorti ntużaw għall-iskopijiet intenzjonati tagħhom;

— Il-proċeduri ta’ kontroll stabbiliti jipprovdu l-garanziji meħtieġa biex tiġi żgurata l-konformità tal-operazzjonijiet finanzjarji mar-regoli u r-regolamenti applikabbli.

Il-kriterji użati għall-eżaminar tagħna huma r-regoli u r-regolamenti li ġejjin:

— Ir-Regolament (UE, Euratom) Nru 966/2012 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-25 ta’ Ottubru 2012 dwar ir-regoli finanzjarji applikabbli għall-baġit ġenerali (minn hawn ’il quddiem il-“Baġit”) tal-Unjoni u li jħassar ir-Regolament tal-Kunsill (KE, Euratom) Nru 1605/2002 (minn hawn ’il quddiem ir-“Regolament Finanzjarju”);

— Ir-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) Nru 1268/2012 tad-29 ta’ Ottubru 2012 dwar ir-regoli tal-applikazzjoni tar-Regolament (UE, Euratom) Nru 966/2012 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill dwar ir-regoli finanzjarji applikabbli għall-baġit ġenerali tal-Unjoni (minn hawn ’il quddiem ir-“Regoli ta’ Implimentazzjoni”);

— Ir-Regoli ta’ Proċedura tal-Qorti tal-Awdituri tal-11 ta’ Marzu 2010, b’mod partikolari l-Artikolu 15 tagħhom, u d-Deċiżjoni Nru 26-2010 tal-11 ta’ Marzu 2010 kif emendata mill-Qorti fit-3 ta’ April 2014 li tistabbilixxi r-regoli għall-implimentazzjoni tar-Regoli ta’ Proċedura, b’mod partikolari l-Artikolu 38 ta’ dik id-Deċiżjoni;

— Id-Deċiżjoni Nru 54-2016 tal-Qorti Ewropea tal-Awdituri dwar ir-regoli interni għall-implimentazzjoni tal-Baġit tagħha tat-12 ta’ Settembru 2016. Dawn id-dispożizzjonijiet jiffurmaw parti mill-proċeduri stabbiliti bit-Trattati, jew il-ftehimiet magħmula permezz tagħhom, li jikkonċernaw il-proċess operazzjonali marbut mal-implimentazzjoni tal-Baġit.

B’mod partikolari, ir-Regoli Interni li ġejjin intużaw bħala kriterji:

— L-Artikolu 7.1 – Firem – Kull waħda mill-partijiet involuti fl-abbozzar, il-kontroll u r-reġistrazzjoni ta’ operazzjonijiet biex jiġi stabbilit u rkuprat id-dħul jew biex jiġu impenjati somom u biex isiru pagamenti għandha tiffirma u tniżżel id-data tal-involviment tagħha;

— L-Artikolu 8 – Proġetti immobiljari – Il-President għandu jippreżenta lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill kwalunkwe proġett immobiljari li x’aktarx ikollu implikazzjonijiet finanzjarji sinifikanti għall-baġit tal-Qorti. Qabel ma l-Qorti tagħti l-approvazzjoni tagħha għal kwalunkwe impenn kuntrattwali li jikkonċerna tali proġett, is-servizz responsabbli għandu jippreżenta dokument ta’ spjegazzjoni li jiġġustifika l-kompatibbiltà tal-proġett mal-qafas finanzjarju;

— L-Artikolu 11.2 – Qabel ma jiffirmaw, il-persuni li jkollhom is-setgħa jiffirmaw ordnijiet ta’ trasferiment ta’ kreditu bankarju għandhom jivverifikaw, b’mod partikolari, li l-ordnijiet ta’ trasferiment ta’ kreditu bankarju jikkorrispondu għall-ordnijiet ta’ pagament;

— L-Artikolu 17.2 – It-talba għal trasferiment għandha tkun akkumpanjata mill-informazzjoni enumerata fl-Artikolu 17.2;

— L-Artikolu 18.4 – L-Uffiċjal tal-Kontabbiltà għandu jqiegħed għad-dispożizzjoni tal-uffiċjali awtorizzanti, permezz tas-sistema ċentrali tal-IT, lista ta’ ammonti li għandhom jiġu riportati. L-uffiċjali awtorizzanti għandhom ikunu responsabbli biex jiżguraw li, fi tmiem is-sena, l-uniċi ammonti riportati jkunu dawk li fir-rigward tagħhom ikun hemm obbligu legali li jsir dan;

— L-Artikolu 20.1 – Inventarji tal-proprjetà – Għandu jinżamm inventarju ta’ assi tanġibbli f’database komuni għall-uffiċjali awtorizzanti kollha f’konformità mal-proċeduri stabbiliti mis-Segretarju Ġenerali, wara konsultazzjoni mal-Uffiċjal tal-Kontabbiltà;

— L-Artikolu 22.1 – Proċeduri minimi ta’ ġestjoni u ta’ kontroll intern – Il-proċeduri ta’ ġestjoni u ta’ kontroll intern għandhom jitfasslu mill-uffiċjali awtorizzanti f’konformità mal-istandards minimi ta’ kontroll intern adottati mill-Qorti.

Aħna nemmnu li l-eżaminar li wettaqna jipprovdi bażi raġonevoli għall-opinjoni tagħna.

Fuq il-bażi tax-xogħol tagħna deskritt f’dan ir-rapport, ma hemm xejn li laqat l-attenzjoni tagħna biex iġegħilna nemmnu li fl-aspetti materjali kollha u bbażat fuq il-kriterji deskritti hawn fuq:

— Ir-riżorsi assenjati lill-Qorti ma ntużawx għall-iskopijiet intenzjonati tagħhom;

— Il-proċeduri ta’ kontroll stabbiliti ma jipprovdux il-garanziji meħtieġa biex jiżguraw il-konformità tal-operazzjonijiet finanzjarji mar-regoli u r-regolamenti applikabbli.

Ir-rapport li ħejjejna huwa biss għall-iskop indikat fl-ewwel paragrafu u għall-informazzjoni tal-Qorti u ma għandu jintuża għall-ebda skop ieħor jew jitqassam lil partijiet terzi, ħlief biex jiġi ppubblikat fil-Ġurnal Uffiċjali Ewropew.