Komunikazzjoni mill-Kummissjoni lill-Parlament Ewropew, lill-Kunsill u lill-Qorti ta’ l-Awdituri Kontijiet annwali għas-sena finanzjarja 2004 tas-6, 7, 8 u 9 fondi ewropej għall-iżvilupp /* KUMM/2005/0485 finali */





Brussel 12.10.2005 KUMM(2005) 485 finali KOMUNIKAZZJONI MILL-KUMMISSJONI LILL-PARLAMENT EWROPEW, LILL-KUNSILL U LILL-QORTI TA’ L-AWDITURI kontijiet annwali għas-sena finanzjarja 2004 tas-6, 7, 8 u 9 fondi ewropej għall-iżvilupp WERREJ 1. Rendikont Finanzjarju……………...………......…………………………………………...3 1.1. Prinċipji tal-kontabilità u regoli tal-valutazzjoni…………………...……………………..4 1.2. Karta tal-bilanċ ikkonsolidati tas-6, 7, 8 u 9 EDF…………...……………………………7 1.3. Is-6 Fond Ewropew għall-Iżvilupp.....……………………….……………………………9 1.4. Is-7 Fond Ewropew għall-Iżvilupp 11 1.5. It-8 Fond Ewropew għall-Iżvilupp 13 1.6. Id-9 Fond Ewropew għall-Iżvilupp 15 1.7. Rendikont tas-sorsi u ta’ l-utilizzazzjoni tal-fondi għas-6, 7, 8 u 9 EDF 17 1.8. Noti għall-kontijiet 18 2. Rapport dwar l-implimentazzjoni finanzjarja 34 2.1 Approprjazzjonijiet ……………………………………………………………………..38 2.2 Kontijiet konsolidati 49 2.3 Sitwazzjoni skond il-pajjiż u l-istrument 56 2.4 Informazzjoni oħra dwar il-ġestjoni ……………………………………………………60 3. Informazzjoni finanzjarja EIB 73 3.1 Karta tal-bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2004 ……………………………………………..74 3.2 Kont tal-qligħ u t-telf 75 3.3 Noti għar-rendikont finanzjarju għall-31 ta’ Diċembru 2004 76 4. Appendiċi - Sitwazzjoni skond l-istat u l-istrument 83 4.1. Is-6 EDF ……………………………………………………………………….………..84 4.2. Is-7 EDF …………………………………………………………………………..…….92 4.3. It-8 EDF …………………………………………………………………………….....100 4.4. Id-9 EDF ……………………………………………………………………………….118 4.5. L-EDF kollha ………………………………………………………………………116 1. Rendikont Finanzjarju 1.1. Prinċipji tal-kontabilità u regoli tal-valutazzjoni 1.1.1. REGOLAMENTI FINANZJARJI Il-karta tal-bilanċ u l-kontijiet tad-dħul u l-infiq kienu ppreparati skond ir-Regolamenti Finanzjarji applikabbli għas-6, 7, 8 u 9 Fond Ewropew għall-Iżvilupp (EDF). Id-dokumenti relevanti għandhom jiġu ppreżentati lill-Qorti ta’ l-Awdituri kif stipulat fl-Artikolu 71 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għas-7 EDF, l-Artikoli 66, 67 u 68 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għat-8 EDF u l-Artikoli 102 u 103 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għad-9 EDF. Skond id-dispożizzjonijiet ta’ l-artikoli 99 u 135.3, kontijiet sħaħ għandhom jitħejjew għall-ewwel darba għas-sena finanzjarja 2005. Għalhekk l-ewwel sett ta’ kontijiet ibbażati fuq id-dovuti se jintbagħtu lill-istituzzjonijiet fil-31 ta’ Lulju 2006. 1.1.2. PRINĊIPJI TAL-KONTABILITÀ U STANDARDS A. Il-prinċipju ta’ l-unità tal-kont Ir-riżorsi ta’ l-EDF huma stabbiliti u implimentati f’euro u l-kontijiet huma ppreżentati f’euro. Madankollu, għall-iskopijiet tal-ġestjoni tat-teżor li ssir referenza għalihom fl-Artikolu 26 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għad-9 EDF, l-uffiċjal tal-kontabilità jista’ jwettaq operazzjonijiet f’euro, f’muniti oħra u f’muniti nazzjonali. Skond l-Artikolu 100 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għad-9 EDF, ir-rendikonti finanzjarji huma ppreżentati f’miljuni ta’ euro. Għalhekk, f’dawn il-kontijiet ammonti ta’ inqas minn € 4,999 huma murija bħala 0.00, filwaqt li ammonti ta’ żero huma murija bħala –. B. Il-prinċipju ta’ l-ispeċifikazzjoni Ir-riżorsi ta’ l-EDF huma allokati għal skopijiet speċifiċi skond l-istrumenti ta' kooperazzjoni, kif deskritti fil-Protokoll Finanzjarju tal-Ftehim ACP-EC u d-Deċiżjoni dwar l-Assoċjazzjoni minn Barra l-Ewropa. C. Il-Prinċipju tal-ġestjoni finanzjarja korretta Ir-riżorsi ta’ l-EDF huma użati skond il-prinċipji tal-ġestjoni finanzjarja korretta, jiġifieri skond il-prinċipji ta’ l-ekonomija, l-effiċjenza u l-effikaċja. B. Il-prinċipju tat-trasparenza Ir-riżorsi ta’ l-EDF huma stabbiliti u implimentati u l-kontijiet huma preżentati f’konformità mal-prinċipju tat-trasparenza. E. Dħul Il-kontribuzzjonijiet finanzjarji huma mħallsa mill-Istati Membri (EUR 15) f’euro. Il-Kummisssjoni tagħmel trasferimenti mill-kontijiet tat-Teżor għall-kontijiet operazzjonali miżmuma f’euro jew f’munita ta’ Stat Membru sabiex jintlaħqu l-ħtiġijiet ta’ likwidità tal-proġetti u l-programmi. Il-kontribuzzjonijiet ta’ l-Istati Membri għal EDF għandhom ikunu użati kollha qabel ma jinġabru l-kontribuzzjonijiet għall-EDF li jkun imiss. F. Nefqa In-nefqa tieħu f’kunsiderazzjoni l-ordnijiet kollha ta’ ħlasijiet imwettqa mill-banek sal-31 ta’ Diċembru 2004. Madankollu, fil-każ tan-nefqa lokali fl-Istati ta’ l-ACP u għal dawk il-ħlasijiet li għalihom ma ġietx komunikata l-informazzjoni lid-dipartimenti tal-kontabilità tal-Kummissjoni qabel l-aħħar tas-sena finanzjarja, il-ħlasijiet huma bbażati fuq l-informazzjoni rċevuta għall-aħħar perjodu qabel il-31 ta' Diċembru. L-ammont totali tal-ħlasijiet imsemmija, li m'humiex inklużi fil-kontijiet ta' l-2004, m'humiex ikkunsidrati bħala sinifikanti. In-nefqa mid-delegazzjonijiet m’hix inkluża b’mod finali fil-kontijiet ta’ l-EDF sakemm tkun validata mill-uffiċjal li jawtorizza u dak responsabbli mill-kontabilità. Nefqa li ma tkunx għadha ġiet validata hija murija taħt l-intestatura “tranżazzjonijiet li għadhom iridu jiġu ffinalizzati”. G. Ħlas fuq il-kont/ħlas antiċipat Ħlasijiet fuq il-kont (kull ammont imħallas fuq il-bażi ta’ dokumenti ta’ appoġġ sakemm isir il-ħlas finali) u ħlasijiet antiċipati magħmula fil-qafas ta’ l-implimentazzjoni tal-kuntratti huma inklużi fin-nefqa għas-sena u ma jidhrux taħt l-attiv fil-karta tal-bilanċ. Madankollu, ħlasijiet antiċipati għal boroż ta' studju u għal għajnuna teknika huma meqjusa bħala ammont riċevibbli u għalhekk jidhru taħt l-attiv fil-karta tal-bilanċ. H. Reġistrazzjoni ta’ l-operazzjonijiet fil-kontijiet L-approprjazzjonijiet ta’ l-EDF mhumiex suġġetti għal xi limitu ta’ żmien. Ladarba jkunu ngħataw, huma jibqgħu disponibbli sakemm ikunu ntużaw jew ġew assenjati mill-ġdid. L-obbligu li tkun preżentata karta tal-bilanċ bl-attiv u l-passiv ta' l-EDF ifisser li l-intitolamenti dovuti mill-Istati Membri (l-aktar il-kontribuzzjonijiet li għalihom il-ħlas ikun ġie diferit jew interessi fuq ħlas tard) għandhom jiddaħħlu fil-kontijiet. Dawn l-intestaturi huma inlużi fil-karta tal-bilanċ tal-varji EDF. F’konformità mal-prinċipji tal-kontabilità bbażata fuq id-dovuti, ir-rendikonti finanzjarji juru d-dħul u l-ispejjeż finanzjarji għas-sena finanzjarja indipendentement mid-data tal-ħlas jew ġbir, madankollu, il-ħlasijiet operazzjonali bħalissa għadhom qed jiġu rreġistrati fuq il-bażi tal-ħlas. I. Prinċipji oħra tal-kontabilità aċċettati b’mod ġenerali Ir-rendikonti finanzjarji saru skond il-prinċipji tal-kontabilità aċċettati b’mod ġenerali, jiġifieri: a) fuq il-bażi ta’ impriża attiva; b) bi prudenza; c) b’metodi ta’ kontabilità konsistenti; d) b’komparabilità ta’ l-informazzjoni; e) b’materjalità; f) b’mod li ħaġa ma tiġix imġiegħla tikkumpensa għal oħra; g) bl-għażla tar-realtà fuq l-apparenza; h) b’kontabilità bbażata fuq id-dovuti. Dan l-aħħar prinċipju jfisser li l-infiq u d-dħul kienu ġew irreġistrati skond id-data tal-valur fuq ir-rendikont bankarju, ħlief għall-ħlasijiet operattivi li jkomplu jiġu rreġistrati fuq il-bażi tal-ħlas. Skond id-dispożizzjonijiet ta’ l-artikoli 99 u 135.3, kontijiet sħaħ għandhom jitħejjew għall-ewwel darba għas-sena finanzjarja 2005. Għalhekk l-ewwel sett ta’ kontijiet ibbażati fuq id-dovuti se jintbagħtu lill-istituzzjonijiet fil-31 ta’ Lulju 2006. 1.1.3. IR-REGOLI TAL-VALUTAZZJONI A. Dħul Il-kontribuzzjonijiet ta’ l-Istati Membri huma mħallsa f’euro. Dħul ieħor huwa rreġistrat skond ir-rata tal-kambju li tkun tapplika fid-data ta’ meta jkun irċevut. B. Nefqa Ir-rati użati għall-konverżjoni f’euro ta’ ħlasijiet magħmula f’muniti lokali għal proġetti u programmi huma dawk effettivi fl-istess data li fiha jsiru dawn il-ħlasijiet. Ċerti kuntratti jinvolvu rati tal-kambju fissi; din hija eċċezzjoni għar-regola ġenerali. C. Trasferimenti bankarji Trasferimenti minn kontijiet f’euro għal kontijiet operazzjonali f’muniti lokali jsiru bir-rata tal-kambju effettiva fid-data li fiha jsiru dawn it-trasferimenti. D. Fondi allokati Il-fondi allokati huma maqluba f’euro bir-rata tal-kambju effettiva meta dawn jiġu rreġistrati u jiddaħħlu fil-kontijiet bil-valur storiku tagħhom. E. Flus fil-bank Ir-rati użati biex jinqalbu l-flus fil-bank f’muniti nazzjonali għal euro fil-31 ta' Diċembru 2004 huma dawk tal-Bank Ċentrali Ewropew, kif ġej: euro 1 = 0.701 GBP 1.2. - Karta tal-bilanċ ikkonsolidata tas-6, 7, 8 u 9 EDF Karta tal-bilanċ ikkonsolidata tas-6, 7, 8 u 9 EDF għall-31 ta’ Diċembru 2004 (f’miljuni ta’ EUR) | NOTI | 2004 | 2003 | ATTIV | Attiv għat-tul | Kontribuzzjonijiet | Allokazzjoni inizzjali | 1 | 40.390,15 | 40.035,15 | Kontribuzzjoni speċjali ta’ l-EIB | 2 | 60,00 | 60,00 | imnaqqsa minn dan: l-ammonti mitluba | 3 | - 23.240,00 | - 20.820,00 | imnaqqsa minn dan: il-ħlasijiet riċevuti | 4 | - 23.197,62 | - 20.724,23 | Allokazzjoni inizzjali | 1.800,00 | 1.800,00 | imnaqqsa minn dan: l-ammonti mitluba u riċevuti | - 1.800,00 | - 1.800,00 | Debituri | 5 | 25,79 | 26,27 | Investimenti għal żmien qasir | 6 | - | 3,15 | Infiq diferit | 7 | 537,00 | 427,82 | Flus fil-bank | 8 | 798,88 | 526,16 | Kapital tal-Fond | Kontribuzzjonijiet | 1 | 40.390,15 | 40.035,15 | Kontribuzzjoni speċjali ta’ l-EIB | 2 | 60,00 | 60,00 | Kontribuzzjonijiet Stabex | 1.800,00 | 1.800,00 | Ħlasijiet | 11 | - 25.918,06 | - 23.504,12 | Irkupri | 5 | 18,18 | 9,76 | Tranżazzjonijiet li għadhom iridu jiġu ffinalizzati | 12 | - 6,87 | - 10,80 | Proviżjonijiet għal djun dubjużi | 8 | - 0,02 | - 2,75 | Kredituri | 13 | 717,40 | 429,35 | NOTI | Bilanċ fl-1/1/04 | D&I għas-sena li ntemmet fil-31/12/2004 | Bilanċ fil-31/12/2004 | Interessi kkapitalizzati | 5, 10 | 35,45 | 1,80 | 37,25 | Interessi minn banek Ewropej | 5, 10 | 25,42 | 1,51 | 26,92 | Interessi mill-Istabex | 5, 10 | 322,52 | - 2,63 | 319,89 | Interessi mill-Istabex – kontijiet ta’ sigurtà | 5, 10 | 25,10 | 9,63 | 34,73 | Interessi fuq kontribuzzjonijiet li saru tard - Stabex | 5, 10 | 1,86 | - | 1,86 | Interessi mill-EIB | 5, 10 | 3,51 | 0,02 | 3,53 | Interessi fuq kontribuzzjonijiet li saru tard | 5, 10 | 6,23 | 0,71 | 6,94 | Interessi fuq il-Fond speċjali għall-Kongo | 5, 10 | - | 1,92 | 1,92 | Trasferimenti bejn l-EDF | 9 | 848,74 | - | 848,74 | Trasferiment ta’ l-għeluq | 8 | - | - | - | Dħul totali | 1.268,83 | 12,95 | 1.281,78 | Għajnuna programmabbli | 11.689,43 | 1.029,88 | 12.719,31 | Appoġġ makroekonomiku | 248,87 | 380,18 | 629,06 | Programmi reġjonali | 61,60 | 12,12 | 73,72 | Sussidji fuq ir-rati ta' l-interessi | 341,92 | 9,62 | 351,54 | għajnuna ta’ emerġenza | 718,13 | 2,03 | 720,16 | għajnuna għar-refuġjati | 235,96 | 26,55 | 262,51 | Fond għall-Aids | 2,53 | - | 2,53 | Kapital tar-Riskju | 1.993,82 | 143,28 | 2.137,10 | STABEX | 3.403,59 | 7,29 | 3.410,87 | Sysmin | 535,84 | 27,22 | 563,06 | Programmi ta’ Riabilitazzjoni | 380,42 | 10,42 | 390,84 | Aġġustament strutturali | 2.543,85 | 89,68 | 2.633,54 | Tnaqqis tad-dejn | 720,00 | 100,00 | 820,00 | Ħlasijiet lill-bank dinji | 380,00 | - | 380,00 | Politika settorjali | 18,89 | 277,77 | 296,65 | Għajnuna Umanitarja | 37,56 | 118,77 | 156,33 | Kumpens għad-dħul mill-esportazzjoni | - | 20,67 | 20,67 | Ċentru għall-iżvilupp ta’ l-intrapriżi | - | 14,64 | 14,64 | Ċentru għall-iżvilupp ta’ l-agrikoltura | - | 12,46 | 12,46 | Assemblea Ġenerali | - | 0,63 | 0,63 | Operazzjonijiet speċjali | - | - | - | Għajnuna teknika | 0,25 | 0,06 | 0,32 | Setturi soċjali | 170,00 | 5,55 | 175,55 | Appoġġ metodoloġiku u ta' żvilupp | - | 5,74 | 5,74 | Riżorsi naturali | 0,35 | 0,07 | 0,42 | Settur Privat | - | 1,18 | 1,18 | Kostruzzjoni tal-paċi u prevenzjoni tal-konflitti | - | 39,48 | 39,48 | Diversi | - | 6,87 | 6,87 | Fond għall-Kongo | - | 0,09 | 0,09 | Tranżazzjonijiet li għadhom iridu jiġu ffinalizzati | 12 | 22,73 | - 11,62 | 11,11 | Infiq operazzjonali | 14 | 23.505,75 | 2.330,63 | 25.836,39 | Spejjeż ta’ l-implimentazzjoni | 15 | 0,00 | 55,08 | 55,09 | Costs linked to devolution | 15 | 13,48 | 16,44 | 29,92 | Spejjeż amministrattivi u finanzjarji | 15 | 7,62 | 0,16 | 7,78 | Proviżjoni għal telf fuq investiment għal żmien qasir | 6 | 3,15 | - 3,15 | - | Proviżjoni għal djun dubjużi | 8.6 | 2,75 | - 2,74 | 0,02 | Proviżjoni għal spejjeż bankarji | 13.2 | 0,10 | - 0,05 | 0,05 | 27,10 | 65,75 | 92,85 | Differenza bejn l-infiq u d-dħul | - 22.264,02 | - 2.383,43 | - 24.647,45 | 1.3. - Is-6 Fond Ewropew għall-Iżvilupp Karta tal-bilanċ tas-6 EDF għall-31 ta’ Diċembru 2004 (f’miljuni ta’ EUR) | NOTI | 2004 | 2003 | ATTIV | Attiv għat-tul | Kontribuzzjonijiet | Allokazzjoni inizzjali | 1 | 7.500,00 | 7.500,00 | Kontribuzzjoni speċjali ta’ l-EIB | 2 | 60,00 | 60,00 | imnaqqsa minn dan: l-ammonti mitluba | 3 | - 7.560,00 | - 7.560,00 | imnaqqsa minn dan: il-ħlasijiet riċevuti | 4 | - 7.560,00 | - 7.560,00 | Allokazzjoni inizzjali | - | - | imnaqqsa minn dan: l-ammonti mitluba u riċevuti | - | - | Debituri | 5 | 9,77 | 16,49 | Investimenti għal żmien qasir | 6 | - | - | Infiq diferit | 7 | - | - | Kontijiet ta’ kollegament | 8 | 2.395,42 | 2.446,01 | Flus fil-bank | 8 | - | - | Kapital tal-Fond | Kontribuzzjonijiet | 1 | 7.500,00 | 7.500,00 | Kontribuzzjoni speċjali ta’ l-EIB | 2 | 60,00 | 60,00 | Kontribuzzjonijiet Stabex | - | - | Ħlasijiet | 11 | - 7.312,16 | - 7.282,16 | Irkupri | 5 | 5,54 | 4,58 | Tranżazzjonijiet li għadhom iridu jiġu ffinalizzati | 12 | - 6,84 | - 10,80 | Proviżjonijiet għal dejn dubjuż | 8 | - | - | Kredituri | 13 | - | - | kontijiet ta’ kollegament | 8 | 2.279,31 | 2.279,31 | Bilanċ fl-1/1/04 | D&I għas-sena li ntemmet fil-31/12/2004 | Bilanċ fil-31/12/2004 | NOTI | Trasferimenti bejn l-EDF | 9 | - 311,29 | - 32,24 | - 343,53 | Trasferiment ta’ l-għeluq | 8 | - 166,70 | 50,59 | - 116,11 | Dħul totali | - 478,00 | 18,35 | - 459,65 | Għajnuna programmabbli | 4.696,06 | 27,20 | 4.723,25 | Programmi reġjonali | 10,00 | - | 10,00 | Sussidji fuq ir-rati ta' l-interessi | 84,02 | - | 84,02 | għajnuna ta’ emerġenza | 179,90 | - | 179,90 | għajnuna għar-refuġjati | 94,72 | - | 94,72 | Fond għall-Aids | 2,53 | - | 2,53 | Kapital tar-Riskju | 537,21 | 2,28 | 539,49 | Stabex | 1.451,12 | - | 1.451,12 | Sysmin | 128,11 | 0,04 | 128,15 | Programmi ta’ Riabilitazzjoni | 85,53 | 0,33 | 85,86 | Aġġustament strutturali | 5,33 | - | 5,33 | 7.274,54 | 29,84 | 7.304,38 | Tranżazzjonijiet li għadhom iridu jiġu ffinalizzati | 22,73 | - 11,65 | 11,08 | Total ta’ nfiq operazzjonali | 14 | 7.297,27 | 18,19 | 7.315,46 | Spejjeż amministrattivi u finanzjarji | 15 | 7,62 | 0,16 | 7,78 | Differenza bejn l-infiq u d-dħul | - 7.782,88 | 0,16 | - 7.775,10 | 1.4. - Is-7 Fond Ewropew għall-Iżvilupp Karta tal-bilanċ tas-7 EDF għall-31 ta’ Diċembru 2004 (f’miljuni ta’ EUR) | NOTI | 2004 | 2003 | ATTIV | Attiv għat-tul | Kontribuzzjonijiet | Allokazzjoni inizzjali | 1 | 10.940,00 | 10.940,00 | Kontribuzzjoni speċjali ta’ l-EIB | 2 | - | - | imnaqqsa minn dan: l-ammonti mitluba | 3 | - 10.940,00 | - 10.940,00 | imnaqqsa minn dan: il-ħlasijiet riċevuti | 4 | - 10.940,00 | - 10.940,00 | Allokazzjoni inizzjali | - | - | imnaqqsa minn dan: l-ammonti mitluba u riċevuti | - | - | Debituri | 5 | 8,00 | 4,06 | Investimenti għal żmien qasir | 6 | - | - | Infiq diferit (STABEX) | 7 | 9,03 | 9,53 | Kontijiet ta’ kollegament | 2.279,31 | 2.279,31 | Flus fil-bank | 8 | - | - | Kapital tal-Fond | Kontribuzzjonijiet | 1 | 10.940,00 | 10.940,00 | Kontribuzzjoni speċjali ta’ l-EIB | 2 | - | - | Kontribuzzjonijiet Stabex | - | - | Ħlasijiet | 11 | - 9.849,57 | - 9.605,10 | Irkupri | 5 | 8,00 | 4,06 | Tranżazzjonijiet li għadhom iridu jiġu ffinalizzati | 12 | - | - | Proviżjonijiet għal dejn dubjuż | 8 | - | - | Kredituri | 13 | 9,03 | - | Kontijiet ta’ kollegament | 1.261,20 | 967,84 | Bilanċ fl-1/1/04 | D&I għas-sena li ntemmet fil-31/12/2004 | Bilanċ fil-31/12/2004 | Noti | Interessi mill-Istabex | 5, 10 | 312,46 | - | 312,46 | Interessi minn banek Ewropej | 5, 10 | 22,47 | - | 22,47 | Interessi mill-EIB | 5, 10 | 3,41 | - | 3,41 | Interessi fuq kontribuzzjonijiet li saru tard | 5, 10 | 6,21 | - | 6,21 | Trasferimenti bejn l-EDF | 9 | - 420,34 | - 52,72 | - 473,06 | Trasferiment ta’ l-għeluq | 8 | - 1.311,47 | 293,36 | - 1.018,11 | Dħul totali | - 1.387,25 | 240,64 | - 1.146,61 | Għajnuna programmabbli | 4.702,40 | 203,06 | 4.905,47 | Programmi reġjonali | 50,00 | - | 50,00 | Sussidji fuq ir-rati ta' l-interessi | 201,99 | 0,67 | 202,66 | għajnuna ta’ emerġenza | 405,81 | - 0,42 | 405,39 | għajnuna għar-refuġjati | 84,47 | 0,04 | 84,51 | Kapital tar-Riskju | 764,56 | 10,07 | 774,64 | Stabex | 1.589,33 | 0,50 | 1.589,83 | Sysmin | 323,21 | 20,33 | 343,54 | Programmi ta’ Riabilitazzjoni | 294,89 | 10,09 | 304,98 | Aġġustament strutturali | 1.148,43 | 0,12 | 1.148,54 | Tnaqqis tad-dejn | 40,00 | - | 40,00 | Total ta’ nfiq operazzjonali | 14 | 9.605,10 | 244,47 | 9.849,57 | Differenza bejn l-infiq u d-dħul | - 10.992,36 | - 3,82 | - 10.996,18 | 1.5. - It-8 Fond Ewropew għall-Iżvilupp Karta tal-bilanċ tat-8 EDF għall-31 ta’ Diċembru 2004 (f’miljuni ta’ EUR) | NOTI | 2004 | 2003 | ATTIV | Attiv għat-tul | Kontribuzzjonijiet | Allokazzjoni inizzjali | 1 | 11.040,00 | 11.040,00 | Kontribuzzjoni speċjali ta’ l-EIB | 2 | - | - | imnaqqsa minn dan: l-ammonti mitluba | 3 | - 4.635,00 | - 2.320,00 | imnaqqsa minn dan: il-ħlasijiet riċevuti | 4 | - 4.592,62 | - 2.224,23 | Allokazzjoni inizzjali | 1.800,00 | 1.800,00 | imnaqqsa minn dan: l-ammonti mitluba u riċevuti | - 1.800,00 | - 1.800,00 | Debituri | 5 | 3,71 | 1,13 | Investimenti għal żmien qasir | 6 | - | - | Infiq diferit (STABEX) | 7 | 421,14 | 418,30 | Kontijiet ta’ kollegament | 8 | - | - | Flus fil-bank | 8 | - | - | Kapital tal-Fond | Kontribuzzjonijiet | 1 | 11.040,00 | 11.040,00 | Kontribuzzjoni speċjali ta’ l-EIB | 2 | - | - | Kontribuzzjonijiet Stabex | 1.800,00 | 1.800,00 | Ħlasijiet | 11 | - 7.531,11 | - 6.339,20 | Irkupri | 5 | 3,71 | 1,13 | Tranżazzjonijiet li għadhom iridu jiġu ffinalizzati | 12 | - | - | Proviżjonijiet għal dejn dubjuż | 8 | - | - | Kredituri | 13 | 421,14 | 427,82 | Kontijiet ta’ kollegament | 8 | 2.385,99 | 3.355,58 | Bilanċ fl-1/1/04 | Dħul u Nfiq għas-sena li ntemmet fil-31/12/2004 | Bilanċ fil-31/12/2004 | Noti | Interessi fuq kontribuzzjonijiet li saru tard - Stabex | 5, 10 | 1,86 | - | 1,86 | Interessi mill-Istabex – kontijiet ta’ sigurtà | 5, 10 | 25,10 | 9,63 | 34,73 | Interessi kkapitalizzati minn banek ta’ l-UE | 5, 10 | 35,45 | - | 35,45 | Trasferimenti bejn l-EDF | 9 | - 1.112,55 | - 207,00 | - 1.319,54 | Trasferiment ta’ l-għeluq | 8 | 3.355,58 | - 969,59 | 2.385,99 | Dħul totali | 2.305,44 | - 1.166,95 | 1.138,49 | Għajnuna programmabbli | 2.290,97 | 799,62 | 3.090,59 | Appoġġ makroekonomiku | 199,87 | 103,81 | 303,69 | Sussidji fuq ir-rati ta' l-interessi | 55,91 | 8,94 | 64,85 | Għajnuna ta’ emerġenza | 132,41 | 2,45 | 134,87 | Għajnuna għar-refuġjati | 56,77 | 26,51 | 83,28 | Kapital tar-Riskju | 692,04 | 130,93 | 822,98 | STABEX | 363,13 | 6,79 | 369,92 | Sysmin | 84,52 | 6,84 | 91,36 | Aġġustament strutturali | 1.390,09 | 89,57 | 1.479,66 | Ħlasijiet bank dinji | 380,00 | - | 380,00 | Ħlasijiet HIPC | 680,00 | - | 680,00 | Total ta’ nfiq operazzjonali | 14 | 6.325,73 | 1.175,46 | 7.501,19 | Costs linked to devolution | 15 | 13,48 | 16,44 | 29,92 | Differenza bejn l-infiq u d-dħul | - 4.033,76 | - 2.358,86 | - 6.392,62 | 1.6. - Id-9 Fond Ewropew għall-Iżvilupp Karta tal-bilanċ tad-9 EDF għall-31 ta’ Diċembru 2004 (f’miljuni ta’ EUR) | NOTI | 2004 | 2003 | ATTIV | Attiv għat-tul | Kontribuzzjonijiet | Allokazzjoni inizzjali | 1 | 10.910,15 | 10.555,15 | Kontribuzzjoni speċjali ta’ l-EIB | 2 | - | - | imnaqqsa minn dan: l-ammonti mitluba | 3 | - 105,00 | - | imnaqqsa minn dan: il-ħlasijiet riċevuti | 4 | - 105,00 | - | Allokazzjoni inizzjali | - | - | imnaqqsa minn dan: l-ammonti mitluba u riċevuti | - | - | Debituri | 5 | 4,31 | 4,58 | Investimenti għal żmien qasir | 6 | - | 3,15 | Infiq diferit (CONGO) | 7 | 106,83 | - | Kontijiet ta’ kollegament | 1.581,74 | 2.257,96 | Flus fil-bank | 8 | 798,88 | 526,16 | Kapital tal-Fond | Kontribuzzjonijiet | 1 | 10.910,15 | 10.555,15 | Kontribuzzjoni speċjali ta’ l-EIB | 2 | - | - | Kontribuzzjonijiet Stabex | - | - | Ħlasijiet | 11 | - 1.225,22 | - 277,66 | Irkupri | 5 | 0,93 | - | Tranżazzjonijiet li għadhom iridu jiġu ffinalizzati | 12 | - 0,03 | - | Proviżjonijiet għal dejn dubjuż | 8 | - 0,02 | - 2,75 | Kredituri | 13 | 287,24 | 1,53 | Kontijiet ta’ kollegament | 329,96 | 380,56 | Bilanċ fl-1/1/04 | D&I għas-sena li ntemmet fil-31/12/2004 | Bilanċ fil-31/12/2004 | Noti | Interessi kkapitalizzati | 5, 10 | - | 1,80 | 1,80 | Interessi minn banek Ewropej | 5, 10 | 2,94 | 1,51 | 4,45 | Interessi mill-Istabex | 5, 10 | 10,06 | - 2,63 | 7,43 | Interessi mill-EIB | 5, 10 | 0,10 | 0,02 | 0,12 | Interessi fuq kontribuzzjonijiet li saru tard | 5, 10 | 0,02 | 0,71 | 0,73 | Interessi fuq il-Fond speċjali għall-Kongo | 5, 10 | - | 1,92 | 1,92 | Trasferimenti bejn l-EDF | 9 | 2.692,91 | 291,96 | 2.984,87 | Trasferiment ta’ l-għeluq | 8 | - 1.877,40 | 625,63 | - 1.251,77 | Dħul totali | 828,63 | 295,28 | 3.001,32 | Appoġġ makroekonomiku | 49,00 | 276,37 | 325,37 | Politika settorjali | 18,89 | 277,77 | 296,65 | Għajnuna Umanitarja | 37,56 | 118,77 | 156,33 | Kumpens għad-dħul mill-esportazzjoni | - | 20,67 | 20,67 | Ċentru għall-iżvilupp ta’ l-intrapriżi | - | 14,64 | 14,64 | Ċentru għall-iżvilupp ta’ l-agrikoltura | - | 12,46 | 12,46 | Assemblea Ġenerali | - | 0,63 | 0,63 | Operazzjonijiet speċjali | - | - | - | Għajnuna teknika | 0,25 | 0,06 | 0,32 | Programmi indikattivi reġjonali | 1,60 | 12,12 | 13,72 | Setturi soċjali | 170,00 | 5,55 | 175,55 | Appoġġ metodoloġiku u ta' żvilupp | - | 5,74 | 5,74 | Riżorsi naturali | 0,35 | 0,07 | 0,42 | Settur Privat | - | 1,18 | 1,18 | Kostruzzjoni tal-paċi u prevenzjoni tal-konflitti | - | 39,48 | 39,48 | Diversi | - | 6,87 | 6,87 | Tnaqqis tad-dejn (HIPC) | - | 100,00 | 100,00 | Fond għall-Kongo | - | 0,09 | 0,09 | 277,66 | 892,48 | 1.170,13 | Transactions awaiting finalisation | - | 0,03 | 0,03 | Total ta’ nfiq operazzjonali | 14 | 277,66 | 892,51 | 1.170,16 | Spejjeż ta’ l-implimentazzjoni | 15 | 0,00 | 55,08 | 55,09 | Proviżjoni għal telf fuq investiment għal żmien qasir | 6 | 3,15 | - 3,15 | - | Proviżjoni għal djun dubjużi | 8 | 2,75 | - 2,74 | 0,02 | Proviżjoni għal spejjeż bankarji | 13.2 | 0,10 | - 0,05 | 0,05 | Differenza bejn l-infiq u d-dħul | 544,97 | - 646,37 | 1.776,00 | 1.7. - Rendikont tas-sorsi u ta’ l-utilizzazzjoni tal-fondi għas-6, 7, 8 u 9 EDF / 2004 Teżor, aġenti tal-ħlas ta’ l-ACP u aġenti tal-ħlas EUR | Bilanċ tat-teżor (mingħajr l-Istabex) fl-01/01/2004 | 82,27 | Kontribuzzjonijiet minn Stati Membri | 2.652,32 | 2.547,32 | Interessi mħallsa fuq kontribuzzjonijiet li saru tard | 1,33 | Interessi | 5,24 | Tnaqqis fit-tranżazzjonijiet li għadhom iridu jiġu ffinalizzati | 3,96 | Tnaqqis fil-proviżjoni għal djun dubjużi | 2,74 | Tnaqqis fil-ħlasijiet antiċipati | 7,69 | Total tas-sorsi | 2.673,27 | Ħlasijiet operazzjonali | 2.406,41 | Utilizzazzjonijiet totali | 2.406,41 | Bilanċ tat-teżor (mingħajr l-Istabex) fil-31/12/2004 | 349,13 | Kont kurrenti Stabex | Bilanċ tal-kont kurrenti Stabex fl-01/01/2004 | 22,20 | Interessi riċevuti | 0,39 | dħul fuq bejgħ ta’ investimenti | 3,15 | Total tas-sorsi | 3,54 | tnaqqis fil-valur tal-portafoll | 6,12 | Trasferiment għal kontijiet ta’ sigurtà | - | spejjeż tal-ġestjoni tal-portafoll | 0,02 | Trasferiment għal kontijiet bankarji Ewropej | - | Utilizzazzjonijiet totali | 6,14 | Bilanċ tal-kont kurrenti Stabex fil-31/12/2004 | 19,59 | Kontijiet ta’ sigurtà Stabex | Bilanċ tal-kontijiet ta’ sigurtà Stabex fl-01/01/2004 | 427,82 | Trasferimenti mill-kont kurrenti Stabex | - | Interessi riċevuti | 9,63 | Total tas-sorsi | 9,63 | Ħlasijiet Stabex | 7,29 | Utilizzazzjonijiet totali | 7,29 | Bilanċ tal-kontijiet ta’ sigurtà Stabex fil-31/12/2004 | 430,17 | 1.8. - Noti għall-kontijiet 1) Allokazzjoni inizzjali (Million Euro) | initial allocation | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | TOTAL 2003 | 7.500,00 | 10.940,00 | 11.040,00 | 10.555,15 | 40.035,15 | 2004 | conditional billion | 250,00 | 250,00 | Congo Fund | 105,00 | 105,00 | TOTAL 2004 | 7.500,00 | 10.940,00 | 11.040,00 | 10.910,15 | 40.390,15 | Dan jirrappreżenta l-ammont totali riċevibbli mill-Istati Membri għall-fond relevanti ta’ l-EDF kif stabbilit fil-ftehim intern bejn l-Istati Membri u l-Istati benefiċjarji Afrikani, tal-Karibew u tal-Paċifiku (ACP) u l-Pajjiżi u t-Territorji barra mill-Ewropa (OCT). L-allokazzjoni inizzjali għad-9 EDF (dak kurrenti) li oriġinarjament kienet tammonta għal 10,555.15 miljun Euro, minn dak iż-żmien 'l hawn żdiedet b'ammont ta' 105 miljun Euro, li ġew mgħoddija mill-EIB skond id-dispożizzjonijiet tad-Deċiżjoni tal-Kunsill 2003/583/KE. Din l-allokazzjoni addizzjonali hija biex tappoġġja azzjonijiet fir-Repubblika Demokratika tal-Kongo. 250 miljun Euro oħra ttieħdu mir-riżerva ta’ 1,000 miljun Euro (Artikolu 2(2) tal-Ftehim Intern għad-9 EDF) wara l-adozzjoni tad-Deċiżjoni tal-Kunsill 2004/289/KE sabiex titwaqqaf faċilità ta’ l-ilma. 2) Kontribuzzjoni speċjali ta’ l-EIB Il-kontribuzzjoni Speċjali ta’ l-EIB stipulata fid-Deċiżjoni tal-Kunsill 87/592/KEE ta’ l-14 ta’ Diċembru 1987 ġiet użata sabiex tiffinanzja l-programm speċjali għal pajjiżi li għandhom ħafna dejn. 3) Il-kontribuzzjonijiet mitluba (Million Euro) | Contributions called up | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | TOTAL 2003 | 7.560,00 | 10.940,00 | 2.320,00 | - | 20.820,00 | 2004 | Member states | 2.215,00 | 2.215,00 | BEI | 100,00 | 105,00 | 205,00 | TOTAL 2004 | 7.560,00 | 10.940,00 | 4.635,00 | 105,00 | 23.240,00 | Dan jirrappreżenta l-ammont ta’ l-allokazzjonijiet inizzjali li intalab għal trasferiment għall-kontijiet tat-teżor mill-Istati Membri skond il-proċedura ta’ l-Artikolu 8 tar-Regolament Finanzjarju, li bih kull sena l-Kummissjoni għandha tistabbilixxi u tikkomunika lill-Kunsill dikjarazzjoni tal-ħlasijiet li jkunu se jsiru matul is-sena ta' wara u skeda ta' sejħiet għall-kontribuzzjonijiet. Il-Kummissjoni għandha tiġġustifika l-ammont mitlub fuq il-bażi tal-kapaċità tagħha li twassal il-livell propost ta’ riżorsi b’mod effettiv. Għadhom qed jintalbu l-kontribuzzjonijiet għat-8 EDF, bl-eċċezzjoni unika tal-105 miljun Euro għar-Repubblika Demokratika tal-Kongo li ntalbu għad-9 Fond. F’laqgħa straordinarja tal-Grupp ta’ Ħidma ta’ l-ACP tal-Kunsill fid-29 ta’ Ottubru 2004, l-Istati Membri qablu unanimament li l-EIB għandu jittrasferixxi ammont ta’ 100 miljun Euro mit-teżor tiegħu ta’ l-EDF għat-teżor ta’ l-EDF tal-Kummissjoni, bi tnaqqis konsegwenti fl-ammont totali tal-kontribuzzjonijiet mill-Istati Membri. 4) Il-kontribuzzjonijiet riċevuti (Million Euro) | Contributions received | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | TOTAL 2003 | 7.560,00 | 10.940,00 | 2.224,23 | - | 20.724,23 | 2004 | Member states | 2.268,39 | 2.268,39 | BEI | 100,00 | 105,00 | 205,00 | TOTAL 2004 | 7.560,00 | 10.940,00 | 4.592,62 | 105,00 | 23.197,62 | Dettalji tal-kontribuzzjonijiet mitluba u riċevuti matul is-sena 2004 huma murija fit-tabella 1. Il-kontribuzzjoni ta’ l-EIB hija s-somma tal-Kontribuzzjoni Speċjali għall-Kongo (ara n-noti 1 u 3 u t-trasferiment ta’ 100 miljun Euro li saret referenza għalih fin-nota 3 aktar ‘il fuq. tabella 1 | (Miljun Euro) | Kontribuzzjonijiet mitluba u riċevuti għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2004 | Debituri | NOTI | Is-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | Total fil-31/12/04 | Total fil-31/12/03 | Interessi fuq kontribuzzjonijiet li saru tard | 5.1 | - | - | - | 2,43 | 2,43 | 3,29 | Interessi fuq kontribuzzjonijiet li saru tard - Stabex | 5.2 | - | - | - | 0,79 | 0,79 | 0,79 | Interessi riċevibbli – banek Ewropej | 5.3 | - | - | - | 0,16 | 0,16 | 0,47 | Interessi riċevibbli – kont prinċipali Stabex | 5.4 | - | - | - | - | - | 0,03 | Avvanzi ta’ boroż ta’ studju | 5.5 | 4,24 | - | - | - | 4,24 | 11,93 | Irkupri u VAT | 5.6 | 5,54 | 8,00 | 3,71 | 0,93 | 18,18 | 9,76 | TOTAL | 9,77 | 8,00 | 3,71 | 4,31 | 25,79 | 26,27 | Sas-sena finanzjarja 2003, l-interessi riċevuti ġew ippreżentati fil-karta tal-bilanċ tas-7 EDF. Mill-2004, għal raġunijiet ta’ koerenza, id-dħul mill-interessi huwa ppreżentat fil-karta tal-bilanċ tad-9 EDF (inklużi l-interessi riċevuti fl-2003, f’konformità mad-dispożizzjonijiet tal-Ftehim ta' Cotonou - ara wkoll in-nota 16). L-unika eċċezzjoni huma l-interessi tas-sigurtà ta' l-iSTABEX li huma ppreżentati fit-8 EDF minħabba li dan l-istrument ta' għajnuna ma jeżistix fid-9 EDF. 5.1) Interessi fuq kontribuzzjonijiet li saru tard Skond l-Artikolu 40(4) tar-Regolament Finanzjarju tad-9 EDF, l-Istati Membri li jħallsu tard il-kontribuzzjonijiet mitluba jkollhom iħallsu l-interessi. Id-dettalji ta’ l-interessi mitluba mill-Istati Membri u mbagħad imħallsa minnhom huma mogħtija fit-tabella 2.1. tabella 2.1 | (miljun Euro) | Interessi għall-ħlasijiet tard tal-kontribuzzjonijiet għall-EDF għas-sena li ntemmet fil-31/12/2004 | Bilanċ fl-01/01/04 | Interessi miżmuma 2004 | Interessi mħallsa 2004 | Bilanċ fil-31/12/04 | L-Awstrija | 0,01 | - | - | 0,01 | Il-Belġju | 0,02 | 0,05 | 0,06 | 0,01 | Id-Danimarka | - | - | - | - | Il-Finlandja | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - | Franza | 2,10 | 0,26 | 1,18 | 1,18 | Il-Ġermanja | - | 0,10 | - | 0,10 | Il-Greċja | 0,01 | - | 0,01 | - | L-Irlanda | 0,00 | - | - | 0,00 | L-Italja | - | - | - | - | Il-Lussemburgu | 0,00 | 0,01 | - | 0,01 | L-Olanda | - | - | - | - | Il-Portugall | 0,04 | 0,02 | 0,03 | 0,03 | Spanja | 0,06 | - | - | 0,06 | L-Iżvezja | 0,03 | 0,03 | 0,06 | - | Ir-Renju Unit | 1,02 | - | - | 1,02 | TOTAL | 3,29 | 0,47 | 1,33 | 2,43 | 5.2) Interessi fuq kontribuzzjonijiet li saru tard - STABEX Il-kontribuzzjonijiet STABEX kollha ġew riċevuti qabel il-bidu tas-sena finanzjarja 2004. L-ammont muri għall-interessi dovuti jirrappreżenta l-bilanċ mgħoddi mis-sena ta' qabel u jikkorrispondi ma’ l-interessi dovuti minn Franza. 5.3) Interessi riċevibbli – banek Ewropej Dan l-ammont jirrappreżenta interessi ġġenerati minn fuq kontijiet bankarji Ewropej matul is-sena finanzjarja 2004 imma kkreditati lill-dawn il-kontijiet bankarji fl-2005. 5.4) Interessi riċevibbli – kont prinċipali Stabex Dan l-ammont jirrappreżenta interessi ġġenerati minn fuq il-kont kurrenti ta’ l-iSTABEX matul is-sena finanzjarja 2004 imma kkreditati lill-dan il-kont bankarju fl-2005. 5.5) Avvanzi Dan l-ammont jikkorrispondi ma’ avvanzi għal boroż ta’ studju u għal entitajiet bħall-GTZ, AGRER u l-AEC, kif murija fit-tabella 2.2. tabella 2.2 | (miljun Euro) | Is-6 EDF | Bilanċ fil-31/12/2004 | Bilanċ fil-31/12/2003 | Boroż ta’ studju | 2,41 | 1,53 | AEC | 0,56 | 0,56 | AGRER | - | 0,37 | GTZ | 1,24 | 9,43 | Aġġustamenti | 0,03 | 0,03 | TOTAL | 4,24 | 11,93 | 5.6 Irkupri Fis-snin ta’ qabel, il-ħlasijiet negattivi kollha kienu meqjusa bħala rkupri. Matul is-sena finanzjarja 2004 ġiet stabbilita mill-Uffiċjal tal-Kontabilità proċedura ġdida biex titkompla l-ħidma fuq l-irkupri, sabiex ikun hemm distinzjoni bejn l-irkupri u tranżazzjonijiet negattivi oħra. Bħala riżultat ta’ dan, il-figuri għall-ordnijiet ta’ rkupru miftuħa ġew mibdula. Id-differenza fis-7 EDF (-17.73 miljun Euro, ara wkoll in-nota 16) hija dovuta għal żball li sar fil-kalkolu tal-kontrovalur f’euro ta’ l-ordnijiet ta' rkupru f'muniti lokali, meta kienu ġew stabbiliti oriġinarjament il-bilanċi ta' l-għeluq għall-31/12/2003. Il-movimenti għas-sena fuq irkupri huma murija hawn taħt fit-tabella 2.3: tabella 2.3 | (miljun Euro) | Ordnijiet ta’ rkupru miftuħa fil-31/12/2003 | Korrezzjoni tal-bilanċ tal-ftuħ | Ordnijiet ta’ rkupru miftuħa fl-01/01/04 | Ordnijiet ġodda ta’ rkupru maħruġa fl-2004 | Ordnijiet ta’ rkupru magħluqa fl-2004 | Ordnijiet ta’ rkupru miftuħa fil-31/12/04 | Is-6 EDF | 0,54 | - | 0,54 | 4,60 | 0,48 | 4,66 | Is-7 EDF | 21,79 | - 17,73 | 4,06 | 9,27 | 5,33 | 8,00 | It-8 EDF | 1,13 | - | 1,13 | 15,64 | 13,06 | 3,71 | Id-9 EDF | - | - | - | 17,06 | 16,13 | 0,93 | Tranżazzjonijiet li għadhom iridu jiġu ffinalizzati | 4,04 | - | 4,04 | 2,17 | 5,33 | 0,88 | TOTAL | 27,50 | - 17,73 | 9,76 | 48,75 | 40,34 | 18,18 | Il-bilanċ ta’ l-għeluq għall-ordnijiet ta’ l-irkupru (18.18 miljun Euro) jirrappreżentaw il-valur ta’ ordnijiet ta’ rkupru maħruġa imma mhux imħallsa sa l-aħħar tas-sena. Matul l-2004, il-fajls ta’ ordnijiet ta’ rkupru li ngħalqu ammontaw għal €40.34 miljun (inkluż irkupru “ta' darba” ta’ 15-il miljun Euro mid-DĠ RELEX). Minn dan it-total, l-ammont ta’ 970,161.53 Euro ġew imħassra (‘written off’) mill-Uffiċjal ta’ l-Awtorizzazzjoni matul is-sena u l-ammont ta’ 3,169,860.39 Euro ġew irkuprati mill-Uffiċjal tal-Kontabilità bħala kumpens, skond id-dispożizzjonijiet ta' l-Artikolu 46 tar-Regolament Finanzjarju tad-9 EDF. 6) Investimenti għal żmien qasir Sa l-2003 l-fondi mill-kont prinċipali ta’ l-iSTABEX li ma kinux għadhom ġew trasferiti għall-kont tas-sigurtà ta’ l-iSTABEX kienu qed jiġu investiti. Il-valur muri għall-investimenti għal żmien qasir fil-kontijiet ta’ l-2003 kien jinkludi proviżjoni għat-telf li rriżulta mit-tneħħija ta' l-aħħar parti tal-portafoll. L-ishma msemmija fil-fatt kienu mibjugħa fid-29 ta’ Diċembru ta’ l-2003 – madankollu d-dħul mill-bejgħ ma ġiex riċevut sas-6 ta' Jannar 2004. Il-portafoll kien għalhekk tneħħa kompletament sal-31.12.2003 anki jekk id-dħul mill-bejgħ ma kienx ġie kkreditat lill-kont bankarju sa wara tmiem is-sena. Xi żbalji ta’ l-istampar fil-kontijiet ta’ l-2003 dwar il-prezz tal-bejgħ u l-qligħ/telf ġew ikkoreġuti fit-tabella ta’ hawn isfel. Dettalji tal-qligħ u t-telf fuq il-bejgħ ta’ investimenti individwali huma murija fit-tabella 3: tabella 3 | (miljun Euro) | Kemm inxtraw | Kemm inbiegħu | Qliqħ/telf | Portafoll fil-1/1/2003 | 107,25 | - | 11/07/2003 | bejgħ | - 3,73 | 4,18 | 0,46 | 11/07/2003 | bejgħ | - 25,45 | 27,22 | 1,77 | 11/07/2003 | bejgħ | - 5,81 | 6,24 | 0,43 | 11/07/2003 | bejgħ | - 9,86 | 11,12 | 1,26 | 11/07/2003 | bejgħ | - 20,94 | 21,94 | 1,00 | 11/07/2003 | bejgħ | - 20,32 | 22,03 | 1,71 | 11/07/2003 | bejgħ | - 5,05 | 5,56 | 0,51 | 1/12/2003 | bejgħ | - 9,98 | 10,54 | 0,56 | - 101,12 | 108,82 | 7,70 | Portafoll fil-31/12/2003 | 6,12 | - | - | 6/01/2004 | bejgħ | - 3,06 | 2,22 | - 0,84 | 6/01/2004 | bejgħ | - 3,06 | 0,93 | - 2,13 | - 6,12 | 3,15 | - 2,97 | Portafoll fil-31/12/2004 | - | 7) Infiq diferit (Million Euro) | Deferred expenditure | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | TOTAL 2003 | - | 9,53 | 418,30 | - | 427,82 | 2004 | Stabex | - | 9,03 | 421,14 | - | 430,17 | Congo Fund | - | - | - | 106,83 | 106,83 | TOTAL 2004 | - | 9,03 | 421,14 | 106,83 | 537,00 | Din l-intestatura tirrappreżenta l-fondi totali disponibbli għall-Istat relevanti ta’ l-ACP. L-ammont muri fis-7 u t-8 EDF jikkonċerna l-infiq diferit ta’ l-iSTABEX, filwaqt li l-ammont muri fid-9 EDF jikkonċerna l-Fond Speċjali għall-Kongo disponibbli. Matul l-2003 ġiet adottata bidla fil-politika tal-kontabilità f’dak li għandu x’jaqsam man-nefqa ta’ l-iSTABEX. Fis-snin ta’ qabel, ammonti trasferiti għall-kontijiet tas-sigurtà ta’ l-iSTABEX (ara wkoll in-nota 8.5 aktar ‘l isfel) kienu jiġu trattati bħallikieku kienu ħlasijiet u għalhekk kienu jiġu mniżżla bħala tali fil-kont tad-dħul u l-infiq. Madankollu, fid-dawl tal-fatt li l-kontijiet tas-sigurtà ta’ l-iSTABEX huma kontijiet bankarji taħt il-kontroll uniku tal-Kummissjoni Ewropea, kien meqjus aktar xieraq li dawn it-trasferimenti ma jitqisux fil-kontijiet bħala nfiq u li t-tranżazzjonijiet preċedenti jiġu emendati b’dan il-mod. Sa mill-kontijiet ta’ l-2003, it-total ta’ l-infiq differit ta’ l-iSTABEX jirrappreżenta t-total tal-fondi ta’ l-iSTABEX disponibbli u li għandhom ikunu trasferiti għall-Istat benefiċjarju ta’ l-ACP relevanti f’xi data aktar ‘il quddiem. Dawn it-trasferimenti finali lill-benefiċjarji għandhom fil-futur jitniżżlu fil-kontijiet bħala nfiq. 8) Flus fil-bank - trasferiment ta’ l-għeluq Għal raġunijiet ta’ effiċjenza, hemm teżor komui għall-EDF kollha li qed jiġu implementati; dan iwassal għal operazzjonijiet bejn l-EDF varji, li huma kkumpensati fil-kontijiet ta’ kollegament bejn il-varji karti tal-bilanċ. miljun Euro | trasferiment ta’ l-għeluq | Is-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | Total fil-31/12/04 | għal/minn is-6 EDF | - | 2.279,31 | - 2.065,45 | - 329,96 | - 116,11 | għal/minn is-7 EDF | - 2.279,31 | - | - | 1.261,20 | - 1.018,11 | għal/minn it-8 EDF | 2.065,45 | - | - | 320,54 | 2.385,99 | għal/minn id-9 EDF | 329,96 | - 1.261,20 | - 320,54 | - | - 1.251,77 | 116,11 | 1.018,11 | - 2.385,99 | 1.251,77 | - | Il-bilanċi fuq il-kontijiet ta’ kollegament fil-31/12/2004 huma mniżżla fid-dettall fit-tabella 4.1. table 4.1 | (Million Euro) | liaison accounts | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | 2003 | assets | 2.446,01 | 2.279,31 | - | 2.257,96 | 6.983,28 | liabilities | 2.279,31 | 967,84 | 3.355,58 | 380,56 | 6.983,28 | Total 2003 | 166,70 | 1.311,47 | - 3.355,58 | 1.877,40 | - | 2004 | assets | 2.395,42 | 2.279,31 | - | 1.581,74 | 6.256,47 | liabilities | 2.279,31 | 1.261,20 | 2.385,99 | 329,96 | 6.256,47 | Total 2004 | 116,12 | 1.018,11 | - 2.385,99 | 1.251,77 | - | Sas-sena finanzjarja 2003, it-teżor ġie ppreżentat fil-karta tal-bilanċ tas-6 EDF. Mill-2003 it-teżor qed jiġi ppreżentat fil-karta tal-bilanċ tad-9 EDF f'konformità ma' l-Artikolu 129 tar-Regolament Finanzjarju tad-9 EDF. It-tabella 4 turi kif jinqasmu l-flus fil-bank: tabella 4 | (miljun Euro) | Id-9 EDF - Flus fil-bank | NOTI | Bilanċ fil-31/12/04 | Bilanċ fil-31/12/03 | Kontijiet tat-teżor | 8.1 | 82,33 | 9,98 | Aġenti tal-Ħlas ta’ l-ACP | 8.2 | 42,73 | 57,87 | Aġenti tal-Ħlas ta’ l-EUR | 8.3 | 17,04 | 17,16 | Kont kurrenti STABEX | 8.4 | 19,59 | 16,07 | Kontijiet ta’ sigurtà STABEX | 8.5 | 430,17 | 427,82 | Fond Speċjali għall-Kongo | 8.4 | 106,83 | - | Proviżjoni għal djun dubjużi | 8.6 | - | - 2,74 | Fondi li għadhom ma waslux | 8.7 | 100,20 | - | TOTAL | 798,88 | 526,16 | 8.1) Kontijiet tat-teżor Kontijiet miżmuma mal-banek ċentrali ta’ l-Istati Membri li fihom jitħallsu l-kontribuzzjonjiet għall-EDF. 8.2) Aġenti tal-ħlas ta’ l-ACP Ammonti miżmuma f'kontijiet bankarji fl-Istati ta' l-ACP użati biex isiru ħlasijiet lokalment. Il-kontijiet huma ġeneralment miżmuma f’euro, imma jistgħu jinżammu wkoll f’munita ta’ Stat Membru tal-Komunità. 8.3) Aġenti tal-ħlas ta’ l-EUR Dawn il-kontijiet huma miżmuma mal-banek kummerċjali stabbiliti fl-Istati Membri (EUR 15). Il-kontijiet huma miżmuma f’euro u huma użati għal ħlasijiet lil benefiċjarji fl-Unjoni. Il-ħlasijiet huma ġeneralment magħmula f’euro, imma jistgħu jsiru wkoll f’muniti oħra. Dawn il-fondi huma użati wkoll għar-riforniment tal-kontijiet ta’ l-aġenti tal-ħlas ta’ l-ACP. 8.4) Il-kont kurrenti ta’ l-iSTABEX u l-kont tal-Fond Speċjali tal-Kongo Dan l-ammont jirrappreżenta l-bilanċ tal-kont prinċipali ta’ l-iSTABEX u l-kont tal-Fond Speċjali tal-Kongo 8.5) Kontijiet tas-sigurtà STABEX Għall-iskopijiet tat-trasparenza u l-ġestjoni finanzjarja soda u sabiex jinġabru l-ammonti dovuti lill-pajjiżi ta' l-ACP qabel dawn jintużaw, kien deċiż matul l-2001 li jinfetaħ kont f'isem il-Kummissjoni ma' bank kummerċjali Ewropew li jikkonsisti f'sotto kontijiet f’isem kull stat benefiċjarju. Informazzjoni dettaljata dwar il-kontijiet miftuħa f’isem il-varji Stati benefiċjarji hija mogħtija fit-tabella 4.2: tabella 4.2 | (miljun Euro) | Skeda tal-moviment ta’ l-iSTABEX għas-sena li ntemmet fil-31/12/2004 | Bilanċ fil-31/12/2003 | Interessi | Trasferimenti | Ħlasijiet | Bilanċ fil-31/12/2004 | IL-BENIN | 0,04 | 0,00 | - | - | 0,05 | IL-BURKINA FASO | 0,73 | 0,02 | - | - | 0,75 | IL-BURUNDI | 26,18 | 0,61 | - | 0,50 | 26,29 | IL-KAMERUN | 5,15 | 0,12 | - | - | 5,27 | IL-KOMOROS | 0,05 | 0,00 | - | - | 0,05 | DOMINIKA | 5,06 | 0,12 | - | - | 5,18 | L-ETJOPJA | 0,86 | 0,03 | - | - | 0,88 | IL-GAMBJA | 0,96 | 0,02 | - | - | 0,98 | IL-GRENADA | 0,31 | 0,01 | - | - | 0,32 | IL-GINEA-BISSAW | 0,32 | 0,01 | - | - | 0,32 | IL-ĦAITI | 2,80 | 0,02 | - | 2,82 | - | IL-KOSTA TA’ L-AVORJU | 41,04 | 0,97 | - | - | 42,01 | IL-ĠAMAJKA | 4,50 | 0,04 | - | 3,96 | 0,57 | IL-MADAGASKAR | 13,24 | 0,31 | - | - | 13,55 | IL-MALAWI | 0,87 | 0,02 | - | - | 0,89 | IL-MAWRITANJA | 16,99 | 0,40 | - | - | 17,39 | IL-PAPWA GINEA ĠDIDA | 0,63 | 0,01 | - | - | 0,64 | IR-RWANDA | 5,49 | 0,13 | - | - | 5,62 | IS-SENEGAL | 9,63 | 0,23 | - | - | 9,86 | SIERRA LEONE | 2,92 | 0,07 | - | - | 2,99 | SANTA LUĊIJA | 13,10 | 0,31 | - | - | 13,41 | IL-GŻEJJER SOLOMON | 28,83 | 0,68 | - | - | 29,50 | IS-SUDAN | 192,74 | 4,18 | - | - | 196,92 | SAN VINĊENZ U L-GRENADINI | 3,78 | 0,09 | - | - | 3,87 | IT-TANZANIJA | 29,58 | 0,69 | - | - | 30,27 | IT-TONGA | 0,08 | 0,00 | - | - | 0,08 | L-UGANDA | 19,25 | 0,48 | - | - | 19,73 | IŻ-ŻIMBABWE | 2,70 | 0,06 | - | - | 2,77 | TOTAL | 427,82 | 9,63 | - | 7,29 | 430,17 | 8.6) Proviżjoni għal djun dubjużi (Million Euro) | Doubtful debts provision | 9th EDF | TOTAL | 2003 | Zaire bank account | 2,74 | 2,74 | Recoveries | 0,01 | 0,01 | TOTAL 2003 | 2,75 | 2,75 | 2004 | Zaire bank account | - | - | Recoveries | 0,02 | 0,02 | TOTAL 2004 | 0,02 | 0,02 | Fis-snin ta’ qabel l-irkupri li kienu jitħassru kienu jinqatgħu mill-ħlasijiet, jiġifieri ma kinux identifikati separatament fil-kontijiet. Lejn l-aħħar ta’ l-2003 ġiet introdotta proċedura ġdida li permezz tagħha l-ammonti li jitħassru jiġu inklużi fil-proviżjoni għal djun dubjużi u jekk ikun xieraq jitpoġġew f'kont speċifiku tad-djun ħżiena. Fl-2003, f'konformità mal-prinċipju tal-prudenza, inħolqot proviżjoni għall-bilanċ sħiħ ta' kont qadim tal-bank fil-Kongo (dak li qabel kien iż-Żaire) li jammonta għal 2.74 miljun Euro, li kien hemm xi dubju dwar ir-rekuperabilità tagħhom minħabba l-fatt li ma kienx hemm preżenza tal-Kummissjoni fil-pajjiż u ma kienx hemm movimenti f'dan il-kont għal bosta snin. Madankollu minħabba li l-bilanċ tal-kont ġie kkonfermat lill-Kummissjoni matul l-2004 (meta reġgħu inbdew l-attivitajiet fil-pajjiż), din il-proviżjoni treġġgħet lura. L-ammont ta’ 15,498.96 Euro rreġistrati taħt din l-intestatura fil-31/12/2004, jikkonċerna l-ordnijiet ta’ rkupru mis-6 u s-7 EDF. 8.7) Fondi li għadhom ma waslux Xi rifornimenti mibgħuta qabel l-aħħar tas-sena ġew irreġistrati biss mill-bank benefiċjarju fl-2005. 9) Trasferimenti bejn il-fondi Din l-intestatura turi riżorsi trasferiti minn fondi oħra li jżidu l-approprjazzjoni tal-fond destinatarju u jnaqqsu dik tal-Fond ta' l-oriġini. Il-bilanċ totali huwa muri fit-tabella 5 hawn isfel. tabella 5 | (miljun Euro) | trasferimenti bejn l-EDF | Is-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | Konsolidat | Total fil-31/12/04 | għal/minn ir-4 EDF | 144,32 | - | - | - | - | 144,32 | għal/minn il-5 EDF | 177,63 | 526,78 | - | - | - | 704,41 | għal/minn is-6 EDF | - | 181,76 | 94,00 | 389,73 | 665,49 | 665,49 | għal/minn is-7 EDF | - 181,76 | - | 532,82 | 648,78 | 999,84 | 999,84 | għal/minn it-8 EDF | - 94,00 | - 532,82 | - | 1.946,36 | 1.319,54 | 1.319,54 | għal/minn id-9 EDF | - 389,73 | - 648,78 | - 1.946,36 | - | - 2.984,87 | - 2.984,87 | TOTAL | - 343,53 | - 473,06 | - 1.319,54 | 2.984,87 | - | 848,74 | Wara d-dħul fis-seħħ tal-Ftehim ta' Cotonou, il-fondi kollha mhux użati f’EDF preċedenti huma trasferiti għad-9 EDF wara li jkunu saru d-diżimpenji. It-Tabella 2.1 tar-Rapport dwar l-Implimentazzjoni Finanzjarja turi l-ammonti li għadhom kommessi għal proġetti li għadhom għaddejjin taħt ir-4 EDF (91.15 miljun Euro trasferiti għas-6 EDF. Ara t-tabella 2.2) u l-5 EDF (349.77 miljun Euro trasferiti għas-7 EDF. Ara t-tabella 2.3). 10) Dħul kapitalizzat Sas-sena finanzjarja 2003, l-interessi riċevuti ġew ippreżentati fil-karta tal-bilanċ tas-7 EDF. Mill-2004, għal raġunijiet ta’ koerenza, id-dħul mill-interessi huwa ppreżentat fil-karta tal-bilanċ tad-9 EDF bl-eċċezzjoni ta’ l-interessi tas-sigurtà ta’ l-iSTABEX li huma ppreżentati fit-8 EDF minħabba l-assenza ta' dan l-istrument ta' għajnuna fid-9 EDF. Għalkemm id-dħul mill-interessi fuq kontribuzzjonijiet ta' l-iSTABEX li jitħallsu tard huwa ppreżentat ukoll taħt it-8 EDF, huwa ġie trasferit għad-9 EDF matul is-sena finanzjarja 2005. Dan l-ammont għadu mhuwiex irreġistrat fuq il-kontijiet ta’ l-Uffiċjal ta' l-Awtorizzazzjoni u għalhekk hemm differenza bejn il-kapital totali tal-fond ippreżentat fil-karta tal-bilanċ u l-approprjazzjonijiet totali murija fir-Rapport dwar l-Implimentazzjoni Finanzjarja (ara t-tabella 2.1 fir-rapport). Id-dħul kapitalizzat huwa muri fit-tabella 6 hawn isfel. tabella 6 | (miljun Euro) | Dħul kapitalizzat | NOTI | Is-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | Total fil-31/12/04 | Total fil-31/12/03 | Interessi kkapitalizzati | 10,1 | 13,70 | 49,00 | 35,45 | 1,80 | 99,95 | 98,15 | Interessi mill-Istabex | 10,1 | 24,08 | 319,89 | - | 343,97 | 348,46 | Interessi mill-EIB | 10,1 | - | 3,41 | - | 0,12 | 3,53 | 3,51 | Interessi minn banek Ewropej | 10,1 | - | 22,47 | - | 4,45 | 26,92 | 25,42 | Interessi fuq kontribuzzjonijiet li saru tard | 10,2 | - | 5,96 | 1,86 | 0,73 | 8,56 | 6,23 | Riforniment ta’ riżorsi ta’ l-Istabex | 10,3 | 185,10 | - | - | - | 185,10 | 185,10 | Proviżjoni għal telf fuq investimenti għal żmien qasir | 6 | - | - | - | - | - | - 2,97 | Dħul mill-interessi fuq il-kontijiet tas-sigurtà Stabex | 10,4 | - | - | 34,73 | - | 34,73 | 25,10 | Dħul mill-Interessi fuq il-kontribuzzjoni speċjali għall-Kongo | 10,5 | - | - | - | 1,92 | 1,92 | - | TOTAL | 222,88 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 704,68 | 689,00 | 10.1 Interessi kapitalizzati, interessi ta’ l-iSTABEX kapitalizzati, interessi ta’ l-EIB, interessi minn banek Ewropej L-interessi riċevuti fuq kontijiet ma’ aġenti tal-ħlas Ewropej (inkluż il-kont prinċipali ta’ l-iSTABEX) jistgħu jintużaw sabiex jiġu ffinanzjati proġetti skond l-Artikoli 1.3 u 9 tal-Ftehim Intern. Din l-intestatura tirrappreżenta l-ammont ta’ interessi fuq fondi depożitati li jistgħu jkunu allokati għall-iffinanzjar ta' proġetti. Dawn l-interessi jirriżultaw f'żieda effettiva fl-approprjazzjonijiet globali tal-Fond. 10.2) Interessi fuq kontribuzzjonijiet li saru tard Dawn huma interessi minn ħlasijiet tard ta’ kontribuzzjonijiet li jistgħu jkunu allokati għall-iffinanzjar ta' proġetti. Dawn l-interessi jirriżultaw f'żieda effettiva fl-approprjazzjonijiet globali tal-Fond. 10.3) Riforniment ta’ riżorsi ta’ l-iSTABEX Din l-intestatura tinkludi kontribuzzjoniiet diretti mill-Istati ta’ l-ACP (riforniment ta’ riżorsi) u l-ammonti li bihom tnaqqsu l-intotalementi tat-trasferiment fuq talba ta' l-Istati ta' l-ACP. Dan l-obbligu li jiġu riforniti r-riżorsi ta’ l-iSTABEX kien abolit bid-Deċiżjoni tal-Kunsill ta’ l-ACP-EDF tad-19 ta’ Novembru 1991. 10.4) Dħul mill-interessi, kontijiet tas-sigurtà STABEX (Ara wkoll in-Nota 7 aktar ‘il fuq) Dan jirrappreżenta d-dħul akkumulat iġġenerat mill-kontijiet tas-sigurtà ta’ l-iSTABEX. Filwaqt li dħul bħal dan jidher li jżid it-total tal-Fond, ta’ min jiftakar li kwalunkwe dħul iġġenerat minn dawn il-kontijiet huwa allokat għall-istat benefiċjarju speċifiku. 10.5) Dħul mill-Interessi, Fond Speċjali għall-Kongo Dan jirrappreżenta d-dħul akkumulat iġġenerat mill-kont Speċjali għall-Kongo. Filwaqt li dħul bħal dan jidher li jżid it-total tal-Fond, ta’ min jiftakar li kwalunkwe dħul iġġenerat minn dawn il-kontijiet huwa allokat għall-iskop speċifiku stabbilit bid-Deċiżjoni tal-Kunsill 2003/583/KE. 11) Ħlasijiet Dawn l-ammonti jirrappreżentaw in-nefqa totali fi proġetti għall-Fond(i) fil-kwistjoni u jinkludu pagament bil-quddiem lill-Bank Dinji (209 miljun Euro fl-2003; 100 miljun Euro fl-2004) u t-trasferimenti finali tal-fondi STABEX (lejn kontijiet ta' l-Istati benefiċjarji ta’ l-ACP), li jammontaw għal 114-il miljun Euro fl-2003 u 7 miljun Euro fl-2004. Sabiex tingħata stampa ċara u ġusta tas-sitwazzjoni finanzjarja ta’ l-EDF, fid-Dikjarazzjonijiet Finanzjarji ta’ l-2003 kien hemm riflessa bidla fil-politika tal-kontijiet għall-pagamenti ta’ STABEX (ara n-nota 7.7 hawn fuq). Id-differenzi bejn iċ-ċifri mtennija, ippreżentati f’dawn id-Dikjarazzjonijiet Finanzjarji, u ċ-ċifri meħuda mis-sistema tal-kontijiet, ippreżentati fir-Rapport dwar l-Implimentazzjoni Finanzjarja (ara t-taqsima 2.2 “kontijiet konsolidati”) huma kif ġej: Sena | Dikjarazzjonijiet Finanzjarji u ċifri mtennija (1) | Ċifri tas-sistema tal-kontijiet (2) | Differenza 3 = (1-2) | 2001 | 1.722,83 | 2.067,86 | -345,03 | 2002 | 1.872,33 | 1.852,72 | 19,61 | 2003 | 2.288,80 | 2.179,47 | 109,33 | 2004 | 2.413,93 | 2.197,84 | 216,09 | Kumulattiv | 25.918,06 | 25.913,69 | 4,36 | Ma kienx possibbli li jingħata effett lit-tranżazzjonijiet relevanti kollha fis-sistema tal-kontijiet qabel id-data ta’ l-għeluq tas-sena finanzjarja 2004. B’riżultat ta’ dan, hemm differenza ta’ 4,36 miljun Euro (ara ċ-ċifri kumulattivi hawn fuq) bejn iż-żewġ settijiet ta’ ċifri. Din is-sitwazzjoni għandha tiġi rettifikata matul l-2005. 12) Tranżazzjonijiet li għadhom iridu jiġu ffinalizzati (million Euro) | transactions awaiting finalisation | TOTAL | 6th EDF | 9th EDF | 2003 | - | transactions to be finalised | 10,80 | - | 10,80 | advances bourses (note 5.5) | 11,93 | - | 11,93 | Total 2003 | 22,73 | - | 22,73 | 2004 | - | transactions to be finalised | 6,84 | 0,03 | 6,87 | advances bourses (note 5.5) | 4,24 | - | 4,24 | Total 2004 | 11,08 | 0,03 | 11,11 | Dan l-ammont jinkludi l-ħlasijiet/dħul li għadhom ma ngħatawx l-allokazzjoni finali għall-proġetti relevanti kif muri fit-tabella 7. tabella 7 | (miljun Euro) | Tranżazzjonijiet li għadhom iridu jiġu ffinalizzati (Karta tal-bilanċ) | Is-6 EDF | Id-9 EDF | Total fil-31/12/04 | Total fil-31/12/03 | ko-finanzjament | - | - | - | 0,28 | Infiq li għadu jrid jiġi ffinalizzat | 6,93 | - | 6,93 | 10,61 | żvalutar | - 0,09 | - | - 0,09 | - 0,09 | tranżazzjonijiet ta’ kumpens | - | 0,52 | 0,52 | - | dħul li għadu jrid jiġu ffinalizzat | - | - 0,49 | - 0,49 | - | TOTAL | 6,84 | 0,03 | 6,87 | 10,80 | 13) Kredituri Il-bilanċ totali tal-kredituri huwa ppreżentat fid-dettal fit-tabella 8: tabella 8 | (miljun Euro) | Kredituri | NOTI | Is-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | Total fil-31/12/04 | Total fil-31/12/03 | Kontribuzzjonijiet riċevuti minn qabel | 13.1 | - | - | - | 180,36 | 180,36 | 1,43 | Proviżjoni għal spejjeż bankarji | 13.2 | - | - | - | 0,05 | 0,05 | 0,10 | Ħlasijiet ta’ l-Istabex pendenti | 13.3 | - | 9,03 | 421,14 | - | 430,17 | 427,82 | Fond Speċjali għall-Kongo pendenti | 13.4 | - | - | - | 106,83 | 106,83 | - | TOTAL | - | 9,03 | 421,14 | 287,24 | 717,40 | 429,35 | 13.1) Kontribuzzjonijiet riċevuti minn qabel Ċerti kontribuzzjonijiet tħallsu minn qabel mill-Istati Membri, kif muri fit-tabella 8.1: tabella 8.1 | (miljun Euro) | Kontribuzzjonijiet riċevuti minn qabel | Bilanċ fil-31/12/2003 | Bilanċ fil-31/12/04 | L-Irlanda | - | 0,16 | L-Italja | 1,13 | - | Il-Lussemburgu | 0,30 | - | Ir-Renju Unit | - | 180,20 | TOTAL | 1,43 | 180,36 | 13.2) Proviżjonijiet għal spejjeż bankarji Dan l-ammont jikkonsisti fi tranżazzjonijiet relatati ma' l-ispejjeż tal-bank għas-sena li ntemmet f'Diċembru 2004, li kienu ddebitati lill-kontijiet bankarji relevanti wara tmiem is-sena. 13.3) Ħlasijiet ta’ l-Istabex pendenti (Ara wkoll in-Noti 7, 8.5 u 10.4 ta' hawn taħt). Dan il-bilanċ jirrappreżenta l-ammonti dovuti għall-Istati ta’ l-ACP benefiċjarji f’dak li għandu x’jaqsam ma’ l-istrument ta’ l-għajnuna ta’ l-iSTABEX. Il-bilanċ totali jirrappreżenta l-ammont miżmum fil-kontijiet tas-sigurtà ta’ l-iSTABEX. 13.4) Fond Speċjali għall-Kongo pendenti Dan il-bilanċ jirrappreżenta l-ammonti disponibbli għall-Kongo f'konformità mad-dispożizzjonijiet tad-Deċiżjoni tal-Kunsill 2003/583/KE. 14) Nefqa Dawn l-ammonti juru n-nefqa tal-fondi skond l-istrument ta’ għajnuna. 15) Infiq amministrattiv u spejjeż finanzjarji (million Euro) | Administrative expenditure and financial costs | Costs linked to devolution | Implementation expenses | TOTAL | 6th EDF | 8th EDF | 9th EDF | 2003 | 7,62 | 13,48 | 0,00 | 21,10 | 2004 | 7,78 | 29,92 | 55,09 | 92,78 | Dawn l-ammonti huma ppreżentati fid-dettal fit-tabella 9 - 11: tabella 9 | (miljun Euro) | Infiq amministrattiv u spejjeż finanzjarji - Is-6 EDF | Bilanċ fl-01/01/04 | Spejjeż għas-sena | Bilanċ fil-31/12/2004 | Spejjeż finanzjarji | 0,08 | 0,02 | 0,11 | Interessi fuq ħlasijiet tard | 0,10 | - | 0,10 | Rivalwazzjonijiet ta’ l-aħħar tas-sena | 4,17 | 0,07 | 4,24 | Interessi u spejjeż tal-bank fuq il-kont għal ħlasijet bil-quddiem għal għotjiet ta' studju | - 0,06 | - 0,00 | - 0,06 | Kuntratt BDC | 0,28 | 0,06 | 0,35 | Kuntratt ta’ servizz | 0,09 | - | 0,09 | Oħrajn | 0,37 | 0,00 | 0,37 | TOTAL | 5,03 | 0,16 | 5,18 | Spejjeż ta’ verifikaru evalwazzjoni ffinanzjati mill-interessi | 2,59 | - | 2,59 | TOTAL | 7,62 | 0,16 | 7,78 | L-ispejjeż ta’ l-implimentazzjoni relatati mal-proċess ta’ devoluzzjoni huma ffinanzjati skond id-dispożizzjonijiet ta’ l-artikoli 1.3, 4 u 9 tal-Ftehim Intern. Il-mod kif inhuma mqassma dawn l-ispejjeż huwa muri fit-tabella 10 (It-8 EDF) – 11 (Id-9 EDF): table 10 | million Euro | Costs linked to devolution - 8th EDF | Balance at 01/01/04 | Charge for the year | Balance at 31/12/2004 | Technical assistence AGEER - GTZ | 4,79 | - | 4,79 | Consultancy | 0,94 | 0,87 | 1,80 | Personnel costs (AIDCO) | 1,13 | 1,41 | 2,55 | Personnel costs (RELEX) | 3,00 | 7,60 | 10,60 | Other costs | 0,60 | 0,46 | 1,06 | Infrastructure costs | 3,00 | 5,00 | 8,00 | Audit | 0,01 | 0,80 | 0,81 | Personnel costs linked to Individual Experts managment | - | 0,30 | 0,30 | TOTAL | 13,48 | 16,44 | 29,92 | tabella 11 | (miljun Euro) | Spejjeż ta’ implimentazzjoni - Id-9 EDF | Bilanċ fl-01/01/04 | Spejjeż għas-sena | Bilanċ fil-31/12/2004 | Spejjeż finanzjarji | - | 0,17 | 0,17 | Esperti individwali | - | 1,03 | 1,03 | Rivalwazzjonijiet ta’ l-aħħar tas-sena | - | 0,11 | 0,11 | Spejjeż tal-persunal (RELEX) | - | 20,60 | 20,60 | Spejjeż oħra (RELEX) | - | 6,40 | 6,40 | Spejjeż ta’ l-infrastruttura (RELEX) | - | 26,28 | 26,28 | Taħriġ | 0,00 | 0,33 | 0,33 | Informatika | - | 0,18 | 0,18 | TOTAL | 0,00 | 55,08 | 55,09 | 16) Modifika ta’ ċerti figuri għall-2003 Ċerti figuri għall-2003 ġew modifikati sabiex jikkonformaw mal-prinċipju tal-kontabilità aċċettat b’mod ġenerali tal-"komparabilità ta' l-informazzjoni" u sabiex jiġi implimentat l-Istandard Internazzjonali tal-Kontabilità, IPSAS nru. 3. Kif muri fil-karta tal-bilanċ komparattiva hawn isfel, dawn il-korrezzjonijiet iwasslu għal tnaqqis fil-bilanċ totali li jammonta għal 17.54 miljun Euro. Din hija s-somma ta’ tnaqqis ta' 17.73 miljun Euro fil-figura ta’ l-Ordnijiet ta’ Rkupru pagabbli (Debituri), żieda ta’ 0.18 miljun Euro tal-valur ta' l-investimenti għal żmien qasir u tnaqqis ta' 0.01 miljun Euro fil-proviżjoni għad-dejn dubjuż li bi żball kienet magħduda darbtejn fil-karta tal-bilanċ ta' l-2003. Id-dettalji huma ppreżentati fit-tabella ta’ hawn isfel: Karta tal-bilanċ ikkonsolidata tas-6, 7, 8 u 9 EDF kif kienet fil-31 ta’ Diċembru 2004 (F’miljuni ta’ EUR) | NOTI | bilanċ ta’ l-għeluq modifikat 2003 | Korrezzjoni tal-bilanċ tal-ftuħ | Bilanċ kif muri oriġinarjament fil-kontijiet ta’ l-2003 | ATTIV | Attiv għat-tul | Kontribuzzjonijiet | Allokazzjoni inizzjali | 1 | 40.035,15 | - | 40.035,15 | Kontribuzzjoni speċjali ta’ l-EIB | 2 | 60,00 | - | 60,00 | imnaqqsa minn dan: l-ammonti mitluba | 3 | - 20.820,00 | - | - 20.820,00 | 19.275,15 | - | 19.275,15 | Ammonti mitluba | 3 | 20.820,00 | - | 20.820,00 | imnaqqsa minn dan: il-ħlasijiet riċevuti | 4 | - 20.724,23 | - | - 20.724,23 | 95,77 | - | 95,77 | Kontribuzzjonijiet Stabex | Allokazzjoni inizzjali | 1.800,00 | - | 1.800,00 | imnaqqsa minn dan: l-ammonti mitluba u riċevuti | - 1.800,00 | - | - 1.800,00 | - | - | - | Kontribuzzjonijiet netti riċevibbli | 19.370,92 | - | 19.370,92 | Attiv kurrenti | Debituri | 5 | 26,27 | - 17,73 | 44,00 | Investimenti għal żmien qasir | 6 | 3,15 | 0,18 | 2,97 | Infiq diferit | 7 | 427,82 | - | 427,82 | Flus fil-bank | 8 | 526,16 | - | 526,16 | Attiv totali | 20.354,32 | - 17,54 | 20.371,87 | PASSIV | Kapital tal-Fond | Kontribuzzjonijiet | 1 | 40.035,15 | - | 40.035,15 | Kontribuzzjoni speċjali ta’ l-EIB | 2 | 60,00 | - | 60,00 | Kontribuzzjonijiet Stabex | 1.800,00 | - | 1.800,00 | 41.895,15 | - | 41.895,15 | Trasferimenti totali bejn il-fondi | 9 | 848,74 | - | 848,74 | 42.743,89 | - | 42.743,89 | Dħul kapitalizzat | 10 | 689,00 | 0,18 | 688,82 | Kapital Totali tal-Fond | 43.432,89 | 0,18 | 43.432,71 | Sorsi oħra ta’ fondi | Ħlasijiet | 11 | - 23.504,12 | - | - 23.504,12 | Irkupri | 5 | 9,76 | - 17,73 | 27,50 | Tranżazzjonijiet li għadhom iridu jiġu ffinalizzati | 12 | - 10,80 | - | - 10,80 | Proviżjonijiet għal dejn dubjuż | 8 | - 2,75 | 0,01 | - 2,76 | Kredituri | 13 | 429,35 | - | 429,35 | Passiv totali | 20.354,32 | - 17,54 | 20.371,87 | 2. Rapport dwar l-implimentazzjoni finanzjarja Nota ta’ introduzzjoni L-EDFs ta’ qabel Id-Deċiżjoni Nru 1/2000 tal-Kunsill ta' l-ACP-EC tas-27 ta' Lulju 2000 dwar il-miżuri tranżitorji tipprovdi sabiex xi wħud mir-riżorsi mhux allokati mill-EDFs ta’ qabel ikunu użati b’mod konsistenti mad-dispożizzjonijiet relevanti tal-Ftehim ta’ Cotonou applikabbli minn qabel skond miżuri tranżitorji. Id-Deċiżjoni tal-Kummissjoni Nru 410/2001 tas-16 ta’ Marzu 2001, li tiffissa l-allokazzjonijiet għall-programmi indikattivi tal-pajjiżi ta’ l-ACP taħt il-Ftehim ta’ Sħubija ta’ l-ACP-KE, tistipula li r-riżorsi mhux allokati mill-EDFs ta’ qabel sa massimu ta’ EUR 1 200 miljun għandhom ikunu użati għall-implimentazzjoni skond ir-regoli u l-proċeduri ta’ l-EDFs relevanti sakemm jidħol fis-seħħ il-Protokoll Finanzjarju tad-9 EDF. Id-Deċiżjoni tal-Kummissjoni Nru 1033/2001 tal-15 ta’ Ġunju 2001 tiffissa l-allokazzjonijiet għall-programmi reġjonali u l-kooperazzjoni intra-ACP taħt il-Ħames Protokoll għall-Ftehim ta’ Sħubija ACP-KE. Id-Deċiżjoni tal-Kummissjoni Nru 1252/2002 tal-11 ta’ Lulju 2002 iżżid il-pakkett maħsub għall-kooperazzjoni intra-ACP b’EUR 60 miljun, mir-riżervi ġenerali tas-6 u s-7 EDF, u pprovdiet ukoll għall-użu ta’ dawn il-fondi addizzjonali sakemm jidħol fis-seħħ il-Protokoll Finanzjarju tad-9 EDF, f'konformità mar-regoli u l-proċeduri applikabbli għall-EDFs oriġinali. Fl-aħħar, id-Deċiżjoni Nru 3/2002 tal-Kunsill tal-Ministri ta’ l-ACP-EC fit-23 ta’ Diċembru 2002 ħadet l-ammont ta' EUR 25 miljun mir-riżorsi mhux allokati tat-8 EDF (riżerva ġenerali) u allokathom għall-kooperazzjoni reġjonali taħt il-Ftehim ta' Sħubija ACP-KE. Kif ġara s-sena l-oħra, sabiex tiġi żgurata t-trasparenza fil-preżentazzjoni tal-kontijiet, il-varji tabelli ta’ hawn taħt jistabbilixxu separatament għal kull wieħed mis-6, 7, u 8 EDF il-parti użata għall-ipproggrammar taħt il-Konvenzjoni ta’ Lomé u l-parti użata għall-ipproggrammar taħt il-Ftehim ta’ Cotonou. Ir-reġistrazzjoni fil-kontijiet u l-preżentazzjoni tal-kontijiet f’dak li għandu x’jaqsam mal-Ftehim ta’ Cotonou huma bbażati fuq l-Artikolu 3(2) ta’ l-Anness IV tal-Ftehim ta’ Sħubija ta’ l-ACP-KE, f’dak li għandu x’jaqsam mal-pajjiżi. Dak l-Artikolu jagħti lill-pajjiżi ta’ l-ACP allokazzjoni A sabiex tkopri l-appoġġ makroekonomiku u l-appoġġ għall-programmi u l-proġetti u allokazzjoni B sabiex tkopri bżonnijiet mhux previsti bħall-għajnuna ta’ emerġenza, l-inizjattivi ta’ tnaqqis tad-dejn u tagħti għajnuna sabiex ikunu kkumpensati l-effetti negattivi ta’ l-instabbilità fid-dħul mill-esportazzjoni.[1] Għar-reġjuni, il-kontijiet huma ppreżentati skond l-ipproggrammar reġjonali li ssir referenza għalih fil-Kapitolu 2 tal-Ftehim ta’ Sħubija ACP-KE (jiġifieri programm indikattiv reġjonali u kooperazzjoni fi ħdan l-ACP). Id-9 EDF Il-Ftehim ta’ Sħubija ACP-KE ffirmat fit-23 ta’ Ġunju f’Cotonou mill-Istati Membri tal-Komunità Ewropea u l-Istati ta’ l-Afrika, il-Karibew u l-Paċifiku (l-Istati ACP) daħal fis-seħħ fl-1 ta’ April 2003. Id-Deċiżjoni tal-Kunsill ta’ l-UE tas-27 ta’ Novembru 2001 (2001/822/KE) dwar l-assoċjazzjoni tal-pajjiżi u t-territorji barra mill-Ewropa (OCT) mal-Komunità Ewropea daħlet fis-seħħ fit-2 ta’ Diċembru 2001. Il-Ftehim ta’ Cotonou ġie konkluż għal perjodu ta’ għoxrin sena bi klawżola ta’ reviżjoni kull ħames snin u Protokoll Finanzjarju għal kull perjodu ta’ ħames snin. Id-Deċiżjoni tal-Kunsill ta’ l-UE dwar l-assoċjazzjoni ta’ l-OCT) mal-Komunità Ewropea hija applikabbli għal għaxar snin. L-ewwel ħames snin huma, għalhekk, iffinanzjati taħt id- 9 EDF . Id-9 EDF ġie stabbilit għal EUR 13 800 miljun, inklużi EUR 13 500 miljun allokati għall-Istati ta’ l-ACP skond l-ewwel Protokoll Finanzjarju inkluż fil-Ftehim ta’ Cotonou, EUR 175 miljun allokati għall-OCT (stipulati mid-Deċiżjoni tal-Kunsill dwar l-assoċjazzjoni ta’ l-OCT) u EUR 125 miljun riżervati għall-Kummissjoni Ewropea sabiex tkopri l-ispejjeż li għandhom x’jaqsmu ma’ l-implimentazzjoni tar-riżorsi tad-9 EDF (stipulati fil-ftehim intern għad-9 EDF). Mill-baġit totali tad-9 EDF għall-Istati ta’ l-ACP, EUR 1 000 miljun jistgħu jkunu mgħoddija biss wara li jiġu eżaminati mill-Kunsill ta’ l-UE fl-2004, fuq il-bażi ta’ proposta mill-Kummissjoni Ewropea. Parti inizzjali ta’ EUR 250 miljun mill-ħlas ingħatat fl-2004 skond id-Deċiżjoni tal-Kunsill 7189/04 tat-22 ta’ Marzu 2004 u ġiet allokata lill-Fond Intra ACP (riżorsi naturali) sabiex tiffinanzja l-operazzjoni tal-Faċilitajiet ta’ l-Ilma (EUR 42 miljun impenjati fl-2004). L-allokazzjonijiet tad-9 EDF għall-Istati ACP, inklużi l-"biljun kondizzjonali" u l-allokazzjonijiet ġestiti direttament mill-Bank Ewropew għall-Investiment (EIB), jinqasmu kif ġej: Allokazzjoni tad-9 EDF | Tnaqqis/biljun kondizzonali | Allokazzjonijiet mhux miftuħa (ġestiti mill-EIB) | Allokazzjonijiet miftuħa OLAS | Baġit ta’ l-iżvilupp fit-tul | 10.000.000.000 | (491.000.000) | (186.850.000)[2] (sussidji fuq ir-rati ta' l-interessi) | 9.322.150.000 | Baġit reġjonali | 1.300.000.000 | (96.000.000) | 1.204.000.000 | Fond għall-investiment | 2.200.000.000 | (163.000.000) | (2.037.000.000) | 0 | Total | 13.500.000.000 | (750.000.000) | (2.223.850.000) | 10.526.150.000 | Il-baġit għall-iżvilupp fit-tul għall-Istati ACP huwa kompost minn żewġ elementi: Il-Pakkett A għall-appoġġ makroekonomiku għall-politika settorjali, programmi u proġetti li jappoġġjaw oqsma li huma jew mhumiex ta' konċentrazzjoni għall-għajnuna tal-Komunità tikkorrispondi ma' l-allokazzjoni għall-NIPs u aġġustament strutturali fl-EDFs ta’ qabel. Il-Pakkett B , maħsub biex ikopri bżonnijiet mhux previsti bħall-għajnuna ta’ emerġenza, kontribuzzjonijiet għal inizzjattivi ta' tnaqqis tad-dejn u appoġġ sabiex tkun ikkumpensata l-instabbilità fid-dħul mill-esportazzjoni, jikkorrispondi b’mod ġenerali ma’ l-allokazzjonijiet ta' l-Istabex, is-Sysmin u l-għajnuna ta' emerġenza fl-EDFs ta’ qabel. L-allokazzjonijiet tad-9 EDF għall-OCT, inklużi dawk ġestiti direttament mill-Bank Ewropew għall-Investiment (EIB), jinqasmu kif ġej: Allokazzjoni tad-9 EDF | Allokazzjonijiet mhux miftuħa (ġestiti mill-EIB) | Allokazzjonijiet miftuħa OLAS | Baġit ta’ l-iżvilupp fit-tul | 127.100.000 | 127.100.000 | Riżerva Ċ | 17.900.000 | (1.000.000) (interest rate subsidies) | 16.900.000 | Baġit reġjonali | 8.000.000 | 8.000.000 | Baġit għall-istudji u l-għajnuna teknika | 2.000.000 | 2.000.000 | Fond għall-investiment | 20.000.000 | (20.000.000) | 0 | TOTALI | 175.000.000 | (21.000.000) | 154.000.000 | Ir-riżerva mhux allokata għall-OCTs qed tinżamm sabiex tiffinanzja l-għajnuna umanitarja, l-emerġenzi, l-għajnuna għar-refuġjati u l-instabbilità fil-qligħ mill-esportazzjoni, u tikkorrispondi ma' l-allokazzjoni B għall-pajjiżi ta' l-ACP. Madankollu, skond id-Deċiżjoni tal-Kummissjoni E/982/2003 tas-16 ta’ Ġunju 2003, kull bilanċ mhux użat mill-EDFs qabel id-data tad-dħul fis-seħħ tal-Ftehim ta’ Cotonou (għall-pajjiżi ACP) u d-data tad-dħul fis-seħħ għall-ftehim intern dwar id- 9 EDF (għall-pajjiżi OCT), u l-ammonti kollha diżimpenjati wara dawk id-dati għal proġetti li għadhom għaddejin taħt dawn l-EDFs, ġew trasferiti għad- 9 EDF . Kwalunkwe riżorsa trasferita b’dan il-mod għad-9 EDF wara li qabel kienet allokata għall-programm indikattiv ta’ Stat jew reġjun ta’ l-ACP ġiet allokata għal dak l-Istat jew reġjun. Min-naħa l-oħra, ir-riżorsi mhux allokati ġew trasferiti għal riżervi li se jkunu soġġetti għal programmar ġdid taħt id-9 EDF. It-tabelli fl-Anness li jagħtu l-ammonti deċiżi, kkuntrattati u mħallsa jirreferu għal ċifri netti . It-Tabella 2.7. biss tirreferi b’mod separat għal ammonti impenjati u diżimpenjati u ammonti mħallsa u rkuprati. Għandha tingħata attenzjoni għall-impatt li riklassifikazzjoni li seħħet fl-2004 kellha fuq ħlasijiet tas-sigurtà ta’ l-Istabex, li naqqset il-ħlasijiet totali għal dik is-sena b'EUR 209 miljun. 2.1. Approprjazzjonijiet fil-31/12/2004 [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] TABELLA 1.10 [pic] [pic] [pic] [pic] 2.2. Kontijiet konsolidati . [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] 2.3. Sitwazzjoni skond il-pajjiż u l-istrument 2.3.1 Is-6 EDF Noti għall-kontijiet tal-ġestjoni 1. Fit-tabelli 3.1.1 u 3.1.8, il-figura “0.0” tindika li l-ammont li jikkorrispondi magħha huwa bejn EUR -4,999 u EUR 4,999.Fejn ma tingħata l-ebda figura, l-ammont huwa żero.Pajjiżi b’bilanċ null fil-kolonni kollha m’humiex inklużi fit-tabelli. 2. Fit-tabelli kollha t-titolu “Il-pajjiżi kollha ta’ l-ACP” jirreferi għal proġetti li jkopru numru ta’ pajjiżi imma li m’humiex iffinanzjati mill-kooperazzjoni reġjonali. 3. Fit-tabelli kollha t-titolu “Spejjeż finanzjarji u amministrattivi” jirrappreżenta proġetti ffinanzjati mill-interessi ta' l-EDF li ġew trasferiti għal strument finanzjarju (għotjiet, Fond għall-Aġġustament Strutturali) bl-eċċezzjoni ta' ammont wieħed ta' EUR 1 miljun iffinanzjati mill-approprjazzjoni ta’ l-“għotjiet” u użati biex jirreġistraw l-ispejjeż bankarji u d-differenzi fir-rati tal-kambju. 4. Fl-ewwel kolonna tat-tabelli 3.1.1 u 3.1.2, l-allokazzjoni għall-“Kooperazzjoni reġjonali” (EUR 873.82 miljun) tikkorrispondi mal-mira tal-Kummissjoni għall-kooperazzjoni reġjonali għall-Istati ACP biss (EUR 912.23 miljun) mingħajr l-ammont trasferit matul is-snin 2000, 2001 u 2002 għar-riżerva ġenerali skond il-miżuri tranżitorji (jiġifieri EUR 1 miljun, EUR 1.36 miljun u 0.16 miljun EUR) u EUR 28.9 miljun trasferiti għad-9 EDF wara d-dħul fis-seħħ ta’ Cotonou fl-2003 u 6.9 miljun fl-2004. 5. L-ammonti kollha ta’ approprjazzjonijiet huma l-istess bħal dawk tad-deċiżjonijiet ladarba l-ammonti mhux impenjati ġew trasferiti għad-9 EDF wara d-dħul fis-seħħ ta’ Cotonou (Deċiżjoni tal-Kummissjoni tas-16 ta’ April 2003). It-tabelli relattivi huma annessi fl-appendiċi. 2.3.2 Is-7 EDF Noti għall-kontijiet tal-ġestjoni: - Fit-tabelli 3.2.1 u 3.2.8, il-figura "0.0" tindika li l-ammont li jikkorrispondi magħha huwa bejn EUR -4,999 u EUR 4,999.Fejn ma tingħata l-ebda figura, l-ammont huwa żero.Pajjiżi b’bilanċ null fil-kolonni kollha m’humiex inklużi fit-tabelli. - Fit-tabelli kollha, t-titolu "Il-pajjiżi kollha ta’ l-ACP" jirreferi għal proġetti li jkopru numru ta’ pajjiżi imma li m’humiex iffinanzjati mill-kooperazzjoni reġjonali. - Fit-tabelli kollha, it-titolu "Spejjeż finanzjarji u amministrattivi" jirrappreżenta proġetti ffinanzjati mill-interessi ta’ l-EDF li jkunu ġew trasferiti għal strument finanzjarju (għotjiet, Fond ta’ Aġġustament Strutturali). - Fl-ewwel kolonna tat-tabelli 3.2.1 u 3.2.2, l-allokazzjoni għall-“Kooperazzjoni Reġjonali” (EUR 1,136.42 miljun) hija komposta kif ġej: Il-mira tal-Kummissjoni għall-kooperazzjoni reġjonali (stati ta’ l-ACP biss) 1,125.00 Mira maqbuża 67.90 Trasferimenti minn riżorsi mhux allokati sabiex jiġi ffinanzjat il-programm ta’ għajnuna għall-pajjiżi ACP għal integrazzjoni fi ħdan id-WTO 10.00 Ammonti trasferiti matul is-sena 2000 għar-riżerva ġenerali skond il-miżuri tranżitorji (8.50) Ammonti trasferiti matul is-sena 2001 għar-riżerva ġenerali skond il-miżuri tranżitorji (2.20) Ammonti trasferiti matul is-sena 2002 għar-riżerva ġenerali skond il-miżuri tranżitorji (0.70) Ammont trasferit matul is-sena 2003 għad-9 EDF Wara d-dħul fis-seħħ ta’ Cotonou (49.10) Ammont trasferit matul is-sena 2004 għad-9 EDF Wara d-dħul fis-seħħ ta’ Cotonou (5.92) Total fil-31.12.2004 1,136.42 (a) L-ammonti kollha ta’ l-approprjazzjonijiet huma l-istess bħal dawk tad-deċiżjonijiet ladarba l-ammonti mhux impenjati ġew trasferiti għad-9 EDF wara d-dħul fis-seħħ ta’ Cotonou (Deċiżjoni tal-Kummissjoni tas-16 ta' April 2003). It-tabelli relattivi huma annessi fl-appendiċi. 2.3.3 It-8 EDF Noti għall-kontijiet tal-ġestjoni: 6. Fit-tabelli 3.3.1 u 3.3.8, il-figura "0.0" tindika li l-ammont li jikkorrispondi magħha huwa bejn EUR -4,999 u EUR 4,999.Fejn ma tingħata l-ebda figura, l-ammont huwa żero.Pajjiżi b’bilanċ null fil-kolonni kollha m’humiex inklużi fit-tabelli. 7. Fit-tabelli kollha, it-titolu "Il-pajjiżi kollha ta’ l-ACP" jirreferi għal proġetti li jkopru numru ta’ pajjiżi imma li m’humiex iffinanzjati mill-kooperazzjoni reġjonali. 8. Fit-tabelli kollha, it-titolu "Spejjeż finanzjarji u amministrattivi" jirrappreżenta proġetti ffinanzjati mill-interessi ta’ l-EDF li jkunu ġew trasferiti għal strument finanzjarju (għotjiet, Fond ta’ Aġġustament Strutturali) 9. Fit-tielet kolonna tat-tabelli 1 u 2, l-allokazzjoni għall-"Kooperazzjoni Reġjonali" (EUR 1450.56 miljun) hija komposta kif ġej: Il-mira tal-Kumm. għall-kooperazzjoni reġjonali (stati ACP biss) 1,300.00 Deċiżjoni tal-Kunsill 3/2000 sabiex tiżgura l-kontinwità ta’ bosta attivitajiet li kienu qed jistennew id-dħul fis-seħħ tad-9 EDF 306.00 Deċiżjoni tal-Kunsill 10/2001 bid-data 20/12/2001 dwar l-użu ta’ Riżorsi mhux allokati mit-8 EDF 180.70 Ammonti trasferiti matul is-sena 2000 għar-riżerva ġenerali skond il-miżuri tranżitorji (68.00) Deċiżjoni tal-Kunsill 3/2002 bid-data 23/12/2001 dwar l-użu ta’ Riżorsi mhux allokati mit-8 EDF 54.20 Ammont trasferit matul is-sena 2003 għad-9 EDF wara d-dħul fis-seħħ ta’ Cotonou (317.33) Ammont trasferit matul is-sena 2004 għad-9 EDF wara d-dħul fis-seħħ ta’ Cotonou (5.01) Total fil-31.12.2004 1,450.56 (e) L-ammonti kollha ta’ l-approprjazzjonijiet huma l-istess bħal dawk tad-deċiżjonijiet ladarba l-ammonti mhux impenjati ġew trasferiti għad-9 EDF wara d-dħul fis-seħħ ta’ Cotonou (Deċiżjoni tal-Kummissjoni tas-16 ta' April 2003). It-tabelli relattivi huma annessi fl-appendiċi. 2.3.4 Id-9 EDF Noti għall-kontijiet tal-ġestjoni: (a) Fit-tabelli 3.4.1 u 3.4.8, il-figura "0.0" tindika li l-ammont li jikkorrispondi magħha huwa bejn EUR –4,999 u EUR 4,999. Fejn ma tingħata l-ebda figura, l-ammont huwa żero. Pajjiżi b’bilanċ null fil-kolonni kollha m’humiex inklużi fit-tabelli. (b) Fit-tabelli kollha l-preżentazzjoni saret billi ttieħdu f'kunsiderazzjoni r-riżorsi finanzjarji (pakkett A, pakkett B u l-ispejjeż ta’ l-implimentazzjoni) użati u n-natura tal-proġett (appoġġ makroekonomiku, politika settorjali, għajnuna ta’ emerġenza eċċ.) It-tabelli relattivi huma annessi fl-appendiċi. 2.3.5 L- EDF kollha L-ammont totali ta’ ħlasijiet akkumulati u annwali jinkludi l-ammont ta’ EUR 352.03 miljun li jikkorrispondu mal-ħlasijiet ta’ l-Istabex trasferiti għall-kont tas-sigurtà ta’ l-Istabex fl-2001. Fl-2004 il-Kummissjoni ddeċidiet li tirregolarizza dawn l-operazzjonijiet. Bħala riżultat ta’ din ir-regolarizzazzjoni, ammont nett (negattiv) ta’ € 209 miljun ġiet reġistrata bħala ħlasijiet fil-kontijiet ta’ l-EDF ta’ l-2004. L-interessi akkwistati fuq il-kont assigurat matul il-perjodu konċernat (2001-2004) ġew reġistrati bħala impenji ġodda (€ 34.7 miljun) u bħala allokazzjonijiet addizzjonali. It-tabelli relattivi huma annessi fl-appendiċi. 2.4. Informazzjoni oħra dwar il-Ġestjoni [pic] Tqassim ta’ impenji mhux attivi (TRO): Proġetti b’impenji pendenti ta’ aktar minn €1 miljun 1. Proġetti Stabex (€ miljuni) PAJJIŻ | PROĠETTI | Ammont mhux minfuq | Il-Burundi | Kafè | 8.7 | L-Etjopja | Ġlud | 4.5 | Il-Madagaskar | Kafè | 11.1 | Il-Mawritanja | Klamari, qarnit u siċċ | 14.7 | Ir-Rwanda | Kafè | 3.4 | Ir-Rwanda | Ġlud | 1.1 | Is-Senegal | Żejt | 2.4 | Is-Sjerra Leone | Kafè | 2.0 | Is-Sudan | Qoton, Stabex 98 | 4.8 | Is-Sudan | Qoton, Stabex 99 | 44.9 | It-Tanżanija | Kafè | 26.2 | It-8 EDF | It-Tanżanija | Kafè aħdar | 1.0 | Togo | Ċapep taż-żejt taż-żerriegħa | 1.4 | Togo | Kafè | 2.0 | Togo | Qoton | 3.0 | L-Uganda | Ġlud | 1.0 | Sta Lucija | Banana | 3.1 | Il-Gżejjer Solomon | Prodotti tal-ġewż ta’ l-Indi | 1.9 | Il-Gżejjer Solomon | Prodotti tal-palm | 10.2 | Il-Gżejjer Solomon | Injam | 13.8 | TOTAL | 161.2 | 2. Proġetti li jimxu bil-mod Dawn huma prinċipalment proġetti li għadhom ma ngħatawx il-kuntratti għalihom. Dan jista’ jkun minħabba li l-proċedura tas-sejħa ta’ l-offerti kellha tiġi kkanċellata sabiex issir b’mod konformi mar-regoli tal-ġestjoni finanzjarja tajba (offerti mhux konformi, nuqqasijiet proċedurali mill-amministrazzjoni benefiċjarja) jew il-bidu tagħhom ġie ttardjat (p.e. kellhom isiru emendi għall-ftehim ta’ finanzjament). Fil-każ tal-proġetti ta’ appoġġ baġitarju/aġġustament strutturali, il-verifiki ta rati preċedenti u/jew dawk meħtieġa għall-ħlas ta' rati għadhom ma tlestewx. (€ Miljuni) PAJJIŻ | PROĠETTI | AMMONT MHUX MINFUQ | Is-7 EDF | L-Etjopja | Konservazzjoni tal-knejjes f’Lalibela | 4.0 | It-8 EDF | Il-Kamerun | Appoġġ istituzzjonali għad-deċentralizzazzjoni | 23.4 | Ir-Repubblika tal-Kongo | Appoġġ għat-tmexxija bil-liġi | 14.3 | L-Etjopja | Konservazzjoni tal-knejjes f’Lalibela | 5.1 | L-Etjopja | Provvista ta' l-ilma | 6.0 | Gabon | Riforma ekonomika | 4.9 | Il-Mawritanja | Rinnovament tal-port tal-minerali | 45.0 | Il-pajjiżi kollha | Demobilizzazzjoni li tinvolvi diversi pajjiżi | 10.0 | Total | 112.7 | 3. Proġetti li għadhom għaddejin li ma jinvolvux ħlasijiet matul il-perjodu ta' referenza u proġetti ta' l-EIB li għalihom għadhom ma ġewx iffirmati l-kuntratti (€ Miljuni) PAJJIŻ | PROĠETTI | AMMONT MHUX MINFUQ | Is-6 EDF | Il-Możambik | Appoġġ lis-settur privat | 1.9 | Is-7 EDF | Ir-Rwanda | L-ajruport internazzjonali ta’ Kigali | 6 | It-8 EDF | Il-Benin | Optb ii | 6.5 | Il-Benin | Self globali lis-settur finanzjarju | 3.8 | Ir-reġjun tal-Karibew | Faċilitajiet globali Dflsa | 5.0 | Ir-reġjun tal-Karibew | Il-fond Tiona | 1.6 | Rep. Dominikana | Is-settur finanzjarju | 4.5 | Il-Guyana | Proġett ta’ l-enerġija | 20.0 | Il-Ħaiti | Ilma metropolitan | 6.0 | Il-Ħaiti | Ilma metropolitan | 10.0 | Il-Malawi | Il-lukandi Blantyre | 2.0 | Il-Mawrizju | Proġett tad-dranaġġ | 7.5 | Il-Mawrizju | Estensjoni ta’ l-ajruport SSR | 3.0 | Il-Mawrizju | Proġett ta’ l-ilma | 3.5 | Il-Możambik | Motraco ii | 1.9 | Il-Możambik | Proġett ta’ gass naturali RSA | 35.0 | Sta Lucija | Il-Bank ta’ Sta Luċija | 3.0 | Trinidad | Mikrofinanzi għall-Karibew | 4.0 | Total | 125.2 | 4. Proġetti li teknikament tlestew li għalihom ingħataw il-ħlasijiet bil-quddiem imma għadu jew ma ngħatax kont tagħhom jew għadhom rifondibbli. Proġetti li, minkejja miżuri ta’ regolarizzazzjoni li ħadu partikolarment l-Uffiċjali Nazzjonali ta’ Awtorizzazzjoni tal-pajiżi ACP kkonċernati, id-dokumenti ta’ appoġġ jew ta’ ħlas lura tagħhom ma kinux ġew riċevuti sal-31 ta’ Diċembru 2004 (€ miljuni) Is-7 EDF | L-Angola | Mikroproġetti | 1.0 | In-Niġerja | Appoġġ għall-elezzjonijiet | 1.0 | It-8 EDF | Il-Botswana | Żvilupp forestali tal-komunità | 1.0 | Total | 3.0 | [pic] [pic] [pic] Tabella 4.2.4 Kofinanzjament Taljan Fl-1985 il-Kummissjoni Ewropea ffirmat ftehim mal-Gvern Taljan għall-iffinanzjar flimkien ta’ proġetti ta’ żvilupp li jkunu ġestiti mill-Kummissjoni. Aktar tard, dan il-ftehim ġie estiż sal-31 ta’ Diċembru 2004 permezz ta' skambju ta' ittri bejn il-Gvern Taljan u l-Kummissarju għall-Iżvilupp. Wara dan, permezz tal-proċedura bil-miktub E/1588/2004 l-Kummissjoni ħadet deċiżjoni dwar it-twettiq tal-ftehim qafas ta' finanzjament. Id-deċiżjoni għandha bħala skop it-twaqqif tal-qafas baġitarju u regolamentari ta’ l-impenji magħmula fl-ambitu ta’ dan il-ftehim. F’dan l-ispirtu d-deċiżjoni tal-Kummissjoni tipprevedi li l-kofinanzjament jitwettaq mill-Kummissjoni b'mod konformi mar-regoli stabbiliti fir-regolament finanzjarju ta’ l-EDF u li l-istess uffiċjali ta’ awtorizzazzjoni ta’ l-EDF b’delegazzjoni jew sotto-delegazzjoni huma b’din id-deċiżjoni awtorizzati li jamministraw il-kontribuzzjoni ta’ l-Italja għal dan il-kofinanzjament. L-uffiċjal ta’ l-awtorizzazzjoni b’delega huwa bl-istess mod awtorizzat li jistabbilixxi d-data finali definittiva għat-twettiq f’konformità mar-regoli applikabbli. Il-movimenti tat-teżor tal-fondi Taljani għall-proġetti amministrati mill-Kummissjoni fil-pajjiżi ta’ l-ACP fl-2004 huma kif ġej (f’EUR): Nru tal-proġett | Pajjiż | Proġett | bilanċ | kontribuzzjoni | ħlasijiet | bilanċ | 31/12/2003 | 31/12/2004 | ITA COF | 1 | IL-BURUNDI | REG. - Ruzizi II | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 2 | KAP VERDE | L-Ajruport | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 3 | ACP | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 4 | ACP | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 5 | IT-TOGO | CIMAO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 6 | IL-GINEA-BISSAW | M'Pack road | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 7 | ACP | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 8 | IŻ-ŻAIRE | A.T. Ofida | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 9 | IŻ-ŻAMBJA | Sismin II | 438.254,02 | 0,00 | 0,00 | 438.254,02 | ITA COF | 10 | IT-TANŻANIJA | It-triq ta’ Musoma | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 11 | IŻ-ŻAIRE | Parco Virunga | 155.561,80 | 0,00 | 0,00 | 155.561,80 | ITA COF | 12 | IL-GINEA-BISSAW | Il-pont ta’ Farim | 3.034,20 | 0,00 | 0,00 | 3.034,20 | ITA COF | 13 | IS-SUDAN | Iz-zokkor | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 14 | IS-SUDAN | Provvista ta' l-azzar | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 15 | IŻ-ŻAIRE | A.T. Kivu | 202.332,84 | 0,00 | 0,00 | 202.332,84 | ITA COF | 16 | IŻ-ŻAIRE | Ilma tax-xorb | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 17 | IT-TANŻANIJA | Ferrovija | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 18 | DOMINIQUE | Dryer | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 19 | ACP | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 20 | IL-BURKINA FASO | DIAPER II | 35.326,10 | 0,00 | 0,00 | 35.326,10 | ITA COF | 21 | MAURICE | Żraben | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 22 | IL-BOTSWANA | l-Ajruport ta’ K. | 160.586,01 | 0,00 | 0,00 | 160.586,01 | ITA COF | 23 | IS-SOMALJA | Somalja - ċanga | 1.694.318,41 | 0,00 | 0,00 | 1.694.318,41 | ITA COF | 24 | IL-GINEA-BISSAW | Importazzjoni taż-żejt | 194.860,96 | 0,00 | 0,00 | 194.860,96 | ITA COF | 25 | IL-MALI | Nioro | 169.812,57 | 0,00 | 0,00 | 169.812,57 | ITA COF | 26 | L-ANGOLA | Sptar ta’ Boavida | 161.422,54 | 0,00 | 0,00 | 161.422,54 | ITA COF | 27 | IT-TANŻANIJA | Sptar ta’ P. | 9.592,49 | 0,00 | 0,00 | 9.592,49 | ITA COF | 28 | ĠIBUTI | Proġett ta’ l-ikel IGADD | 3.031,61 | 0,00 | 0,00 | 3.031,61 | ITA COF | 29 | IS-SEYCHELLES | Għajnuna teknika | 51.073,21 | 0,00 | 0,00 | 51.073,21 | ITA COF | 30 | ACP | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 31 | IL-BURUNDI | Rutana Kankuzo | 154.846,04 | 0,00 | 0,00 | 154.846,04 | ITA COF | 32 | IL-KONGO | It-triq ta’ Kinkala B. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 33 | GUI. CONAKRY | Fouta Djalon | 305.162,33 | 0,00 | 0,00 | 305.162,33 | ITA COF | 34 | IS-SENEGAL | Triq Nazzjonali n°2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 35 | IŻ-ŻAIRE | Film Kivu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 36 | IL-BURKINA FASO | Għajnuna teknika | 89.763,43 | 0,00 | 0,00 | 89.763,43 | ITA COF | 37 | interessi fuq il-kofinanzjament | 12.896.187,23 | 431.771,31 | 0,00 | 13.327.958,54 | ITA COF | 38 | IT-TANŻANIJA | Portijiet ta’ Pemba | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 39 | L-ANGOLA | It-triq ta’ Lubango | 200.500,00 | 0,00 | 0,00 | 200.500,00 | ITA COF | 40 | Nefqa amministrattiva | 697.844,92 | 10.071,16 | 290.214,53 | 417.701,55 | ITA COF | 41 | IL-MOŻAMBIK | Għajnuna teknika | 78.963,69 | 0,00 | 0,00 | 78.963,69 | ITA COF | 42 | IL-MOŻAMBIK | Maputo | 14.387,00 | 0,00 | 0,00 | 14.387,00 | ITA COF | 43 | IL-MOŻAMBIK | Refuġjati | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 44 | IL-MADAGASKAR | Il-pont ta’ Monambery | 65.250,91 | 0,00 | 0,00 | 65.250,91 | ITA COF | 45 | IL-MOŻAMBIK | għajnuna għat-tfal | 11.295,81 | 0,00 | 0,00 | 11.295,81 | ITA COF | 46 | L-ANGOLA | għajnuna Minars | 44.100,00 | 0,00 | 43.602,06 | 497,94 | ITA COF | 47 | ACP | Konf.-ACP wara Lome IV | 2.708,00 | 0,00 | 0,00 | 2.708,00 | ITA COF | 48 | L-ANGOLA | Impriżi żgħar u medji | 27.750,00 | 0,00 | 0,00 | 27.750,00 | ITA COF | 49 | SADC | Workshop – Impriżi zgħar u medji | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 50 | IS-SOMALJA | Rijabilitazzjoni | 8.936.419,98 | 10.000.000,00 | 3.307.365,83 | 15.629.054,15 | ITA COF | 51 | IT-TANŻANIJA | It-triq ta’ Bogamoyo | 1.636.461,46 | 0,00 | 0,00 | 1.636.461,46 | ITA COF | 52 | IS-SOMALJA | PACE | 550.646,00 | 0,00 | 0,00 | 550.646,00 | TOTAL | 28.991.493,56 | 10.441.842,47 | 3.641.182,42 | 35.792.153,61 | Total ta’ 52 proġett ġew iffinanzjati mill-Gvern Taljan fl-Istati ACP mill-iffirmar tal-ftehim imsemmi hawn fuq, li tnejn minnhom kienu għadhom għaddejin fl-2004. F’dik is-sena ttieħdet deċiżjoni waħda ta' finanzjament mill-Gvern Taljan għal ammont totali ta' EUR 14 986 937.00 u ġew iffirmati ħames klawżoli addizzjonali dwar il-prolongament tad-data u modifikazzjoni tat-tqassim tal-baġit li ma kienx jinvolvi impenn finanzjarju addizzjonali. Tabella 4.2.5 Rapport dwar l-użu tal-fondi Stabex L-Istabex huwa strument finanzjarju previst mill-konvenzjoni ta’ Lome (artikoli 186-212). Huwa ġie sostitwit taħt il-ftehim ta' Cotonou bl-istrument il-ġdid FLEX (bħala parti mill-pakkett B). L-għan ta’ l-Istabex kien li jagħmel tajjeb għall-effetti ħżiena ta’ l-instabbilità fil-qligħ ta’ l-Istati ACP mill-esportazzjoni. Mal-firma ta’ ftehim ta’ trasferiment ma’ stati ta' l-ACP individwali, kien isir trasferiment mill-Kummissjoni f’kont bankarju ta’ sigurtà fl-Ewropa (Art. 211), taħt il-firma doppja tal-Kummissjoni u l-Istat ta' l-ACP. Movimenti bħal dawn kienu reġistrati fir-rendikont finanzjarju bħala sempliċi trasferimenti ta' fondi u nfiq differit. Wara dan, Qafas ta’ Obbligi Reċiproki (FMO) jiġi stabbilit (art. 186), li jistipula kif il-fondi għandhom jintużaw fl-istadji differenti ta’ l-operazzjonijiet li jkun hemm qbil fuqhom. Wara l-firma ta’ dawn l-FMO mill-Kummissjoni u l-Uffiċjal Nazzjonali ta’ l-Awtorizzazzjoni ta’ l-ACP (art. 205), kienu jsiru ħlasijiet mill-kont tas-sigurtà fl-Ewropa għal kontijiet bankarji lokali fl-Istati ACP. Il-fondi f’kontijiet bankarji lokali destinatarji huma propjetà ta’ l-Istati ACP. Madankollu, il-Kummissjoni għandha kontroll fuq dawn il-kontijiet bankarji lokali permezz ta’ firma doppja fuq il-ħruġ sussegwenti ta’ fondi, meta l-fondi jkunu mmobilizzati għall-operazzjonijiet speċifikati fl-FMO. Bħala riżultat, il-fondi fil-kontijiet bankarji lokali m’humiex inklużi fir-rendikont finanzjarju ta’ l-EDF. Imma ladarba l-Kummissjoni hija responsabbli għall-amministrazzjoni konġunta ta’ dawn il-fondi, għal din ir-raġuni s-sitwazzjoni finanzjarja hija annessa mal-kontijiet tagħna. Skond l-art. 212 tal-konvenzjoni ta’ LOME, fi żmien tnax-il xahar minn din il-mobilizzazzjoni tar-riżorsi finanzjarji, l-Istat ACP destinatarju għandu jibgħat lill-Kummissjoni rapport dwar l-użu li jkun għamel mill-fondi riċevuti permezz tal-kont bankarju lokali destinatarju. Is-sitwazzjoni finanzjarja li tieħu f’kunsiderazzjoni t-trasferimenti magħmula u l-FMO iffirmati sal-31.12.2004 hija kif ġej[3]: Self u ħlasijiet bil-quddiem lill-istituzzjonijiet ta' kreditu | Self u avvanzi lill-klijenti (Nota D) | 11 790 | 67 473 | Self (Nota E) | 7 804 | - | Self u avvanzi lill-klijenti | Self (Nota E) | 78 664 | - | Ishma u titoli oħra li jrendu qligħ varjabbli (Nota C) | 11 787 | 3 693 | Kontribuzzjoni ta’ l-Istati Membri għall-fond, mitluba imma mhux imħallsa (Nota G) | 60 000 | 133 487 | Assi oħrajn | Kont ta’ aġġustament ta’ kuntratti ta’ swap fuq il-valuti | 139 | - | Pagamenti bil-quddiem u dħul akkumulat (Nota F) | 318 | - | ATTIV TOTALI | 170 502 | 204 653 | PASSIV | Kontribuzzjoni mitluba ta’ l-Istati Membri għall-fond (Nota G) | 165 000 | 205 000 | Riżervi | Telf trasferit | - 347 | - | Dovuti u dħul diferit (Nota F) | 1 | - | Qligħ / (Telf) għas-sena finanzjarja / perjodu | 5 848 | - 347 | PASSIV TOTALI | 170 502 | 204 653 | ELEMENTI LI M'HUMIEX FUQ IL-KARTA TAL-BILANĊ | 31.12.2004 | 31.12.2003 | Impenji | Self mhux imqassam (Nota E) | - istituzzjonijiet ta’ kreditu | 186 884 | 40 000 | - klijenti | 102 812 | 44 100 | Impenji mhux imaqassma f’dak li għandu x’jaqsam ma’ investimenti f’ishma | - investmenti f’intrapriżi tal-kapital tar-riskju | 52 285 | 52 010 | - investmenti f’intrapriżi oħra | 4 600 | - | Garanziji għal self mogħti minn partijiet terzi | Miġbuda | - | - | Mhux miġbuda | 25 000 | - | Valur nominali tal-kuntratti ta’ swap ta’ valuti pagabbli | 5 873 | - | Valur nominali tal-kuntratti ta’ swap ta’ valuti riċevibbli | 6 012 | - | In-noti fil-parentesi jirreferu għan-noti għar-Rendikont Finanzjarju. 3.2. KONT TAL-QLIGĦ U T-TELF Għas-sena li ntemmet fil-31 ta' Diċembru 2004 (f’EUR ‘000) Sena li ntemmet fil- 31.12.2004 | Perjodu tal-kontijiet inizzjali li ntemm fil- 31.12.2003 | Interessi u dħul simili (Nota H) | 1 780 | - | Kummissjoni (Nota I) | 5 048 | - | Riżultat ta’ operazzjonijiet finanzjarji (Nota J) | (980) | (347) | Qligħ / (Telf) għas-sena finanzjarja / perjodu | 5 848 | (347) | 3.3 NOTI GĦAR-RENDIKONT FINANZJARJU GĦALL-31 TA’ DIĊEMBRU 2004 ĠENERALI Il-Faċilità ta’ Investiment (il-“Faċilità”) ġiet stabbilita fil-qafas tal-Ftehim ta’ Cotonou (il-“Ftehim”) dwar il-kooperazzjoni u l-għajnuna għall-iżvilupp innegozjat bejn il-Grupp ta’ Stati Afrikani, tal-Karibew u tal-Paċifiku (“l-Istati ACP") u l-Unjoni Ewropea u l-Istati Membri tagħha fit-23 ta’ Ġunju 2000. Il-Faċilità hija amministrata mill-Bank Ewropew għall-Investiment (l-“EIB” jew “il-Bank”). Skond it-termini tal-Ftehim, ammont ta' mhux aktar minn EUR 2,200 miljun għall-ACP u minn EUR 20 miljun għall-OCT (kif maqbul bid-Deċiżjoni tal-Kunsill tas-27 ta' Novembru 2001 dwar l-assoċjazzjoni tal-Pajjiżi u Territorji barra mill-Ewropa mal-Komunità Ewropea) jistgħu jiġu allokati biex jiffinanzjaw il-Faċilità. Fil-qafas tal-Ftehim, l-EIB jamministra wkoll self mogħti mir-riżorsi tiegħu stess. Ir-riżorsi finanzjarji u strumenti l-oħra kollha taħt il-Ftehim huma amministrati mill-Kummissjoni Ewropea. Dan ir-rendikont finanzjarju jittratta biss l-operazzjonijiet tal-Faċilità. Skond id-Deċiżjoni tal-Kunsill tat-8 ta’ April 2003, l-Istati Membri qablu li jkopru kompletament l-ispejjeż li jkun daħal għalihom il-Bank għall-amministrazzjoni tal-Faċilità għall-ewwel 5 snin tad-9 Fond Ewropew għall-Iżvilupp. Għalhekk, dan ir-rendikont finanzjarju jeskludi dawn l-ispejjeż. Taħt it-termini tal-Faċilità u skond ir-Regolament Finanzjarju applikabbli għad-9 Fond Ewropew għall-Iżvilupp, il-fondi riċevuti mill-EIB f’isem il-Faċilità huma rreġistrati separatament. L-interessi fuq dawn id-depożiti, imqiegħda mill-Faċilità ma’ l-EIB, m’humiex irreġistrati mill-Faċilità għax huma jitħallsu direttament lill-Kummissjoni Ewropea. Ir-rimborsamenti, li huma l-ħlas lura ta’ kapital jew interessi jew ta' kummissjonijiet imħallsa li ġejjin mill-operazzjonijiet finanzjarji, kif ukoll l-interessi kkalkulati fuq ir-rimborsamenti huma rreġistrati mill-Faċilità. ASPETTI IMPORTANTI TAL-POLITIKA TA’ KONTABILITÀ Standards ta’ kontabilità Dan ir-rendikont finanzjarju ġie ppreparat skond il-prinċipji ġenerali tad-Direttiva 86/635/KEE tal-Kunsill tal-Komunitajiet Ewropej tat-8 ta' Diċembru 1986 (kif emendat bid-Direttiva 2001/65/KE tas-27 ta' Settembru 2001) dwar il-kontijiet annwali u l-kontijiet ikkonsolidati tal-banek u istituzzjonijiet finanzjarji oħra (id-“Direttiva”). Qlib ta' muniti barranin f'Euro Il-kontijiet tal-Faċilità huma espressi f’Euro. Għall-preżentazzjoni tar-rendikont finanzjarju, l-attiv, il-passiv u l-elementi li mhumiex fuq il-karta tal-bilanċ espressi f'muniti oħra minbarra l-Ewro huma tradotti f'Euro bir-rati tal-kambju validi fid-data tal-karta tal-bilanċ. Il-kontijiet tal-qligħ u t-telf huma tradotti kull xhar f’Euro fuq il-bażi tar-rati tal-kambju validi fl-aħħar ta' kull xahar. Differenzi tal-kambju dovuti għal din it-traduzzjoni huma rreġistrati bħala qligħ jew telf valutajru fil-kont tal-qligħ u t-telf. Attiv finanzjarju L-attiv finanzjarju huwa rreġistrat skond id-data ta’ l-operazzjoni. Ishma u titoli oħra li jrendu qligħ varjabbli Investimenti f’intrapriżi ta’ kapital tar-riskju Investimenti f’intrapriżi ta' kapital tar-riskju jirrappreżentaw ishma u titoli oħra li jrendu qligħ varjabbli akkwistati għal perjodu aktar fit-tul fil-kors normali ta’ l-attivitajiet tal-Faċilità u jintwerew fil-karta tal-bilanċ skond il-prezz oriġinali li bih ikunu inxtraw. Fuq il-bażi tar-rapporti riċevuti mill-amministraturi tal-fondi sad-data tal-karta tal-bilanċ, il-portafoll ta’ l-Investimenti fil-Kapital tar-Riskju huwa vvalutat linja b’linja skond l-inqas mill-prezz tax-xiri jew il-valur ta’ l-attiv nett attribwibbli (“NAV”) u b'hekk teskludi kull gwadann attribwibbli mhux realizzat li jista’ jkun hemm f’dan il-portafoll. L-NAV attribwibbli huwa determinat billi jiġi applikat jew il-perċentwal tas-sehem tal-Faċilità fl-istrument sottostanti għall-NAV rifless fl-aktar rapport reċenti jew, sa fejn hu disponibbli, il-valur għal kull sehem fl-istess data, ippreżentat mill-Amministratur tal-Fond rispettiv. L-NAV attribwibbli huwa aġġustat għal avvenimenti li jkunu seħħew bejn id-data ta’ l-aħħar NAV disponibbli u l-karta tal-bilanċ sa fejn aġġustament bħal dan jitqies li jagħmel differenza. Telf mhux realizzat dovut biss għal spejjeż amministrattivi ta’ fondi ta’ kapital tar-riskju li ilhom jeżistu anqas minn sentejn fid-data tal-karta tal-bilanċ mhumiex meħuda f’kunsiderazzjoni meta jiġi determinat l-NAV attribwibbli. Investimenti f’intrapriżi oħra Investimenti f’intrapriżi oħra jirrappreżentaw ishma u titoli oħra li jrendu qligħ varjabbli akkwistati għal perjodu aktar fit-tul fil-kors normali ta’ l-attivitajiet tal-Faċilità u jintwerew fil-karta tal-bilanċ skond il-prezz oriġinali li bih ikunu inxtraw. Dawn l-investimenti huma rivalutati linja b’linja skond l-inqas wieħed mill-prezz li bih ikunu nxtraw jew dak li jġibu fis-suq u b’hekk huma esklużi kull gwadanji li jista' jkun hemm f'dan il-portafoll. Proviżjonijiet Ladarba l-għoti tas-self lill-klijenti u ta' l-investimenti seħħu l-aktar matul l-aħħar tnax-il xahar, l-ebda ħtiġijiet sinifikanti ta' proviżjonijiet għal telf fil-valur ta’ dawn l-elementi ma ġew identifikati sal-31 ta' Diċembru 2004. Taxxa Il-Protokoll dwar il-Privileġġi u l-Immunitajiet ta' l-Unjoni Ewropea, anness mat-Trattat tad-29 ta' Ottubru 2004 li jistabbilixxi Kostituzzjoni għall-Ewropa, jistipula li l-attiv, id-dħul u l-propjetà l-oħra ta' l-Istituzzjonijiet huma eżenti mit-taxxi diretti kollha. Swaps Fil-kors normali ta’ l-attività tagħha, il-Faċilità tista’ tidħol f’kuntratti ta’ swaps bl-għan li tilqa’ kontra r-riskju f’operazzjonijiet ta’ self speċifiċi, denominati f’muniti oħra minbarra l-Euro, sabiex tagħmel tajjeb għal kwalunkwe qligħ jew telf ikkawżat minn bidliet fir-rati tal-kambju. Ir-riżultat nett mill-operazzjonijiet ta’ lqugħ għar-riskju huma rikonoxxuti fil-kont tal-qligħ u t-telf. ISHMA U TITOLI OħRA LI JRENDU QLIGħ VARJABBLI (F’ ‘000 TA’ EUR) Prezz tax-xiri fil-bidu tas-sena | Akkwisti | Bejgħ | Aġġustamenti tal-kambju tal-valuti | Prezz tax-xiri fl-aħħar tas-sena | Valur kumulattiv ta’ l-aġġustamenti fl-aħħar tas-sena | Valur reġistrat fl-aħħar tas-sena | Investimenti f’intrapriżi ta’ kapital tar-riskju | 3 693 | 4 495 | - | (574) | 7 614 | - | 7 614 | Investimenti f’intrapriżi oħra (*) | - | 4 173 | - | - | 4 173 | - | 4 173 | Ishma u titoli oħra li jrendu qligħ varjabbli | 3 693 | 8668 | - | (574) | 11 787 | - | 11 787 | (*): Din il-partita tinkludi 17 361 104 sehem ordinarju f’Kenmare Resources Plc riċevuti bħala kummissjoni fuq self subordinat mogħti lil Moma Titanium Minerals (ara n-Nota I). Il-valur inizzjali ta’ dawn l-ishma (EUR 4 166 665) huwa bbażat fuq il-prezz kwotat ta’ l-ishma f’EUR fid-data tat-trasferiment tal-pussess tagħhom. SELF U AVVANZI LIL ISTITUZZJONIJIET TAL-KREDITU – SELF U AVVANZI OħRA (F’ ELUF TA’ EUR) FIL-31 TA’ DIċEMBRU 2004, SELF U AVVANZI OħRA LIL ISTITUZZJONIJIET TAL-KREDITU KIENU KIF ġEJ: Anqas minn 3 xhur | 2004 | 2003 | Depożiti fissi – kontribuzzjonijiet ta’ l-Istati Membri | Il-Bank Ewropew għall-Investiment (*) | 9 336 | 67 473 | Depożiti fissi – rimborsamenti tal-Faċilità | Il-Bank Ewropew għall-Investiment (*) | 2 454 | - | 11 790 | 67 473 | (*): Skond it-termini tal-Faċilità u skond ir-Regolament Finanzjarju applikabbli għad-9 Fond Ewropew għall-Iżvilupp, il-fondi riċevuti mill-EIB f’isem il-Faċilità huma rreġistrati separatament. L-interessi fuq dawn id-depożiti m’humiex irreġistrati mill-Faċilità imma jitħallsu direttament mill-EIB lill-Kummissjoni Ewropea. Rimborsamenti u interessi kkalkulati fuq ir-rimborsamenti huma propjetà tal-Faċilità. RENDIKONT TAS-SELF FIL-QOSOR (F'ELUF TA' EUR) Total ta’ self mogħti (1) | lil istituzzjonijiet ta' kreditu bħala intermedjarji | direttament lid-destinatarji finali (2) | 31.12.2004 | 31.12.2003 | Parti fejn il-flus inħarġu . . . . | 7 804 | 78 664 | 86 468 | - | Self li għalih il-flus għadhom ma nħarġux . . . . | 186 884 | 102 812 | 289 696 | 84 100 | Total ta’ self mogħti | 194 688 | 181 476 | 376 164 | 84 100 | (1): It-total ta’ self mogħti jinkludi sew il-parti tas-self li għaliha l-flus diġà inħarġu u kif ukoll dik il-parti fejn għadhom ma nħarġux. (2): Li minnhom EUR 114 372 333 huma maqsuma kif ġej: - Diġà maħruġa 66 890 317 - Għadhom mhux maħruġa 47 482 016 114 372 333 ĦLASIJIET BIL-QUDDIEM U DħUL AKKUMULAT – ĦLASIJIET U DħUL LI GħADHOM IRIDU JSEħħU (F’ELUF TA’ EUR) 31.12.2004 | 31.12.2003 | Ħlasijiet bil-quddiem u dħul akkumulat | Interessi u kummissjonijiet riċevibbli | 318 | - | 318 | - | Ħlasijiet u dħul li għadhom iridu jseħħu | Interessi u kummissjonijiet pagabbli (*) | 1 | - | 1 | - | (*): Interessi netti pagabbli fuq kuntratt ta’ swap KONTRIBUZZJONI TA’ L-ISTATI MEMBRI GħALL-FAċILITÀ (F’EUR) IL-KONTRIBUZZJONI TA’ L-ISTATI MEMBRI GħALL-FAċILITÀ TAMMONTA GħAL EUR 165 MILJUN LI MINNHOM EUR 105 MILJUN DIġÀ TħALLSU. Fl-2004, kontribuzzjoni preċedenti li kienet tammonta għal EUR100 miljun, li kienet ġiet mitluba imma mhux imħallsa sal-31 ta’ Diċembru 2003, ġiet ikkanċellata retroattivament fuq talba ta’ l-Istati Membri li qed jipparteċipaw fid-9 Fond Ewropew għall-Investiment. Sal-31 ta’ Diċembru 2004 il-Kontribuzzjonijiet ta’ l-Istati Membri għall-Faċilità kienu jinqasmu kif ġej: Stati Membri | Total | Mhux imħallsa | Imħallsa | L-Awstrija | 4 372 500 | 1 590 000 | 2 782 500 | Il-Belġju | 6 468 000 | 2 352 000 | 4 116 000 | Id-Danimarka | 3 531 000 | 1 284 000 | 2 247 000 | Il-Finlandja | 2 442 000 | 888 000 | 1 554 000 | Franza | 40 095 000 | 14 580 000 | 25 515 000 | Il-Ġermanja | 38 544 000 | 14 016 000 | 24 528 000 | Il-Greċja | 2 062 500 | 750 000 | 1 312 500 | L-Irlanda | 1 023 000 | 372 000 | 651 000 | L-Italja | 20 691 000 | 7 524 000 | 13 167 000 | Il-Lussemburgu | 478 500 | 174 000 | 304 500 | L-Olanda | 8 613 000 | 3 132 000 | 5 481 000 | Il-Portugall | 1 600 500 | 582 000 | 1 018 500 | Spanja | 9 636 000 | 3 504 000 | 6 132 000 | L-Isvezja | 4 504 500 | 1 638 000 | 2 866 500 | Ir-Renju Unit | 20 938 500 | 7 614 000 | 13 324 500 | TOTAL | 165 000 000 | 60 000 000 | 105 000 000 | INTERESSI U DħUL SIMILI (F’EUR) 31.12.2004 | 31.12.2003 | Interessi u dħul simili | Interessi fuq depożiti | 6 406 | - | Interessi fuq self | 1 774 067 | - | 1 780 473 | - | KUMMISSJONI (F’EUR) Il-Faċilità rċeviet kummissjonijiet li jammontaw għal EUR 5 047 610, li jinkludu EUR 4 166 665 rappreżentati minn 17 361 104 sehem f’Kenmare Resources Plc riċevuti bħala kummissjoni imħallsa mhux fi flus (ara n-Nota C). RIżULTAT TA’ OPERAZZJONIJIET FINANZJARJI (F’EUR) XI INVESTIMENTI F’OPERAZZJONIJIET TA’ KAPITAL TAR-RISKJU U SELF ġEW IMħALLSA U HUMA DENOMINATI F'MUNITI OħRA MINBARRA L-EURO; IT-TELF TAL-KAMBJU LI ġIE RREġISTRAT JIRRIżULTA MINN TNAQQIS FIL-VALUR TA’ DAWK IL-MUNITI KONTRA L-EURO BEJN META JSIR IL-ħLAS U T-TMIEM TAS-SENA FINANZJARJA (ARA N-NOTA B2). Fl-2004, il-Faċilità daħlet f'kuntratt ta' swap sabiex tkopri pożizzjoni miżmuma f’USD. Ir-riżultat nett mill-operazzjonijiet ta’ lqugħ għar-riskju jirrappreżenta r-rivalutazzjoni ta’ pożizzjonijiet ta’ swap fil-31.12.2004. Fil-31 ta’ Diċembru, ir-riżultati ta’ l-operazzjonijiet finanzjarji kienu jinkludu: 31.12.2004 | 31.12.2003 | Gwadann nett minn operazzjonijiet ta’ lqugħ għar-riskju | 139 063 | - | Telf nett minn varjazzjonijiet tal-kambju tal-muniti | (1 119 084) | (346 782) | Operazzjonijiet oħra finanzjarji | (68) | - | (980 089) | (346 782) | 4. Appendiċi – Sitwazzjoni skond l-istat u l-istrument [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic][pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [1] Ir-riżorsi mhux allokati mill-EDFs ta' qabel jinkludu l-bilanċ tal-fondi Sysmin, li bid-deċiżjoni 3/2000 tal-Kumitat ta' l-Ambaxxaturi ta' l-ACP-KE ġiet stabbilita għal 410 926 miljun. Id-Deċiżjoni tal-Kunsill E410/2001tinkludi dawn ir-riżorsi fl-ipprogrammar għall-allokazzjonijiet indikattivi nazzjonali (Parti B) taħt il-protokoll finanzjarju għall-Ftehim ta’ Sħubija ACP-KE. [2] Il-Ftehim ta’ Cotonou, Anness I, Art 3.c u Anness II, Art 2.8 u l-Ftehim Intern, Art 2 u 3 u 5. [3] Is-sitwazzjoni finanzjarja tirreferi għall-figuri kif kienu fil-31.12.2003 ladarba l-informazzjoni aġġornata sal-31.12.2004 ma kenitx disponibbli fil-mument tal-preparazzjoni ta' dawn il-kontijiet provviżorji. Bl-istess mod, l-informazzjoni ingħatat hekk għal kważi l-pajjiżi kollha konċernati.