IL-KUMMISSJONI EWROPEA Brussell, 27.6.2018 COM(2018) 519 final KOMUNIKAZZJONI MILL-KUMMISSJONI LILL-PARLAMENT EWROPEW, LILL-KUNSILL U LILL-QORTI TAL-AWDITURI IL-KONTIJIET ANNWALI TAL-FOND EWROPEW GĦALL-IŻVILUPP 2017



Kontijiet annwali tal-

Fond Ewropew għall-Iżvilupp 2017 WERREJ ĊERTIFIKAZZJONI TAL-KONTIJIET L-IMPLIMENTAZZJONI U L-KONTABBILTÀ TAR-RIŻORSI TAL-FEŻ IL-FONDI ĠESTITI MILL-KUMMISSJONI EWROPEA IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ NOTI GĦAR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ DĦUL SPEJJEŻ IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE KKONSOLIDATI FIL-FEŻ IL-KONTIJIET ANNWALI FINALI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE 2017 INFORMAZZJONI TA’ SFOND DWAR IL-FOND FIDUĊJARJU TAL-UE BÊKOU IL-KONTIJIET ANNWALI TAL-EUTF GĦALL-AFRIKA 2017 INFORMAZZJONI TA’ SFOND DWAR L-EUTF GĦALL-AFRIKA RAPPORTI FINANZJARJI KONSOLIDATI TAL-FEŻ U TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE

RAPPORT TAL-FEŻ DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA RAPPORT ANNWALI DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI - FONDI ĠESTITI MILL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT ĊERTIFIKAZZJONI TAL-KONTIJIET Il-kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp għas-sena 2017 tħejjew skont it-Titolu IX tar-Regolament Finanzjarju tal-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp u skont il-prinċipji, ir-regoli u l-metodi tal-kontabbiltà stipulati fin-noti tad-dikjarazzjonijiet finanzjarji. Nirrikonoxxi r-responsabbiltà tiegħi għat-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp skont l-Artikolu 20 tar-Regolament Finanzjarju tal-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp. Ksibt l-informazzjoni kollha meħtieġa għall-produzzjoni tal-kontijiet li juru l-assi u l-obbligazzjonijiet tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp u l-implimentazzjoni baġitarja mingħand l-uffiċjal tal-awtorizzazzjoni u mill-BEI, li jiggarantixxu l-affidabbiltà tagħha. B'dan niċċertifika li abbażi ta’ din l-informazzjoni, u ta’ dawk il-kontrolli li jien qist meħtieġa biex niffirma l-kontijiet, għandi aċċertament raġonevoli li l-kontijiet jippreżentaw stampa vera u ġusta tal-pożizzjoni finanzjarja tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp fl-aspetti materjali kollha. [iffirmata] Rosa ALDEA BUSQUETS L-Uffiċjal tal-Kontabbiltà Ġunju 2018 L-IMPLIMENTAZZJONI U L-KONTABBILTÀ TAR-RIŻORSI TAL-FEŻ 1.SFOND L-Unjoni Ewropea (li minn hawn ’il quddiem issir referenza għaliha bħala l-UE) għandha relazzjonijiet ta’ kooperazzjoni ma’ għadd kbir ta’ pajjiżi li qed jiżviluppaw. L-objettiv ewlieni huwa li jiġi promoss l-iżvilupp ekonomiku, soċjali u ambjentali, bl-għan ewlieni li jitnaqqas u jinqered il-faqar fuq perjodu ta’ żmien twil, billi l-pajjiżi benefiċjarji jiġu pprovduti b’għajnuna għall-iżvilupp u assistenza teknika. Sabiex tikseb dan, l-UE tfassal, b’mod konġunt mal-pajjiżi msieħba, strateġiji ta’ kooperazzjoni u timmobilizza r-riżorsi finanzjarji biex timplimentahom. Dawn ir-riżorsi tal-UE allokati għall-kooperazzjoni għall-iżvilupp jiġu minn tliet sorsi: -Il-baġit tal-UE;

-Il-Fond Ewropew għall-Iżvilupp; -Il-Bank Ewropew tal-Investiment. Il-Fond Ewropew għall-Iżvilupp (li minn hawn ’il quddiem issir referenza għalih bħala l-FEŻ) huwa l-istrument ewlieni li jipprovdi l-għajnuna tal-UE għall-kooperazzjoni għall-iżvilupp lill-Istati tal-Afrika, tal-Karibew u tal-Paċifiku (li minn hawn ’il quddiem issir referenza għalihom bħala l-AKP) u l-Pajjiżi u t-Territorji Extra-Ewropej (li minn hawn ’il quddiem issir referenza għalihom bħala l-OCTs). Il-FEŻ mhuwiex iffinanzjat mill-baġit tal-UE. Huwa stabbilit permezz ta’ ftehim intern tar-Rappreżentanti tal-Istati Membri, imlaqqgħin fil-Kunsill, u ġestit minn kumitat speċifiku. Il-Kummissjoni Ewropea (li minn hawn ’il quddiem issir referenza għaliha bħala l-Kummissjoni) hija responsabbli għall-implimentazzjoni finanzjarja tal-operazzjonijiet imwettqa bir-riżorsi tal-FEŻ. Il-Bank Ewropew tal-Investiment (li minn hawn ’il quddiem issir referenza għalih bħala l-BEI) jiġġestixxi l-Faċilità tal-Investiment. Matul il-perjodu 2014-2020, l-għajnuna ġeografika mogħtija lill-Istati AKP u l-OCT se tkompli tkun iffinanzjata primarjament mill-FEŻ. Kull FEŻ normalment jiġi konkluż għal perjodu ta’ madwar ħames snin u jkun irregolat bir-Regolament Finanzjarju tiegħu stess, li jirrikjedi t-tħejjija ta’ rapporti finanzjarji għal kull FEŻ individwali. Għaldaqstant, ir-rapporti finanzjarji jitħejjew separatament għal kull FEŻ fir-rigward tal-parti li hija ġestita mill-Kummissjoni. Dawn ir-rapporti finanzjarji jiġu ppreżentati wkoll b’mod aggregat sabiex jipprovdu ħarsa globali lejn is-sitwazzjoni finanzjarja tar-riżorsi li għalihom hija responsabbli l-Kummissjoni. Il-Ftehim Intern li jistabbilixxi l-11-il FEŻ ġie ffirmat mill-Istati Membri parteċipanti, li ltaqgħu fil-Kunsill, f’Ġunju 2013. Dan daħal fis-seħħ fl-1 ta' Marzu 2015. Sabiex tiġi żgurata l-kontinwità bejn it-tmiem tal-10 FEŻ u d-dħul fis-seħħ tal-11-il FEŻ, il-Kummissjoni pproponiet miżuri ta’ tranżizzjoni, magħrufa bħala l-Faċilità ta’ Tranżizzjoni (FT). L-FT hija ppreżentata skont il-11-il FEŻ. Fl-istess żmien ġie emendat ir-Regolament Finanzjarju tal-10 FEŻ u ġie adottat ir-Regolament Finanzjarju l-ġdid applikabbli għall-perjodu ta’ tranżizzjoni . Dawn daħlu fis-seħħ fit-30 ta’ Mejju 2014. Fit-2 ta’ Marzu 2015, il-Kunsill adotta r-Regolament Finanzjarju tal-11-il FEŻ u r-Regoli ta’ Implimentazzjoni. Dawn daħlu fis-seħħ fis-6 ta’ Marzu 2015. Fil-qafas tal-Ftehim ta’ Sħubija AKP-UE, ġiet stabbilita l-Faċilità ta’ Investiment. Din il-Faċilità ta’ Investiment hija ġestita mill-BEI u tintuża biex tappoġġja l-iżvilupp tas-settur privat fl-Istati AKP billi essenzjalment tiffinanzja – iżda mhux esklussivament – l-investimenti privati. Il-Faċilità hija maħsuba bħala fond rinnovabbli, sabiex il-ħlas lura tas-self ikun jista’ jiġi investit mill-ġdid f’operazzjonijiet oħrajn, bir-riżultat li l-faċilità tkun tirrinova lilha nnifisha u tkun finanzjarjament indipendenti. Billi l-Faċilità ta’ Investiment mhijiex ġestita mill-Kummissjoni, hija ma tiġix ikkonsolidata fl-ewwel parti tal-kontijiet annwali – ir-rapporti finanzjarji tal-FEŻ u r-rapport relatat dwar l-implimentazzjoni finanzjarja. Ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità ta’ Investiment huma inklużi bħala parti separata tal-kontijiet annwali (il-parti II) biex jipprovdu stampa sħiħa tal-għajnuna għall-iżvilupp tal-FEŻ. 2.KIF JIĠI FFINANZJAT IL-FEŻ? Il-Kunsill Ewropew tat-2 ta’ Diċembru 2013 adotta l-Qafas Finanzjarju Pluriennali għall-2014-2020. F’dan il-kuntest, ġie deċiż li l-kooperazzjoni ġeografika mal-Istati tal-AKP ma tiġix integrata fil-baġit tal-UE (ibbaġitizzata), iżda tkompli tkun iffinanzjata permezz tal‑FEŻ intergovernattiv eżistenti. Il-baġit tal-UE huwa annwali u skont il-prinċipju baġitarju tal-annwalità, in-nefqa u d-dħul huma ppjanati u awtorizzati għal sena waħda. Għall-kuntrarju tal-baġit tal-UE, il-FEŻ huwa fond li jopera abbażi tal-pluriennalità. Kull FEŻ jistabbilixxi fond kumplessiv biex jimplimenta l-kooperazzjoni għall-iżvilupp, ġeneralment, matul perjodu ta’ ħames snin. Billi r-riżorsi jiġu allokati fuq bażi pluriennali, il-fondi allokati jistgħu jintużaw matul il-perjodu tal-FEŻ. In-nuqqas tal-annwalità tal-baġit huwa enfasizzat fir-rapportar baġitarju, fejn l-implimentazzjoni baġitarja ta’ kull FEŻ titkejjel fl-isfond tal-fondi totali. Ir-riżorsi tal-FEŻ huma kontribuzzjonijiet “ad hoc” mill-Istati Membri tal-UE. Bejn wieħed u ieħor kull ħames snin, ir-rappreżentanti tal-Istati Membri jiltaqgħu fil-livell intergovernattiv biex jiddeċiedu dwar l-ammont kumplessiv li se jiġi allokat lill-fond u biex jissorveljaw l-implimentazzjoni tiegħu. Il-Kummissjoni mbagħad tiġġestixxi l-fond f’konformità mal-politika tal-Unjoni dwar il-kooperazzjoni għall-iżvilupp. Billi l-Istati Membri għandhom il-politiki tagħhom stess dwar l-iżvilupp u l-għajnuna, b’mod parallel mal-politika tal-Unjoni, l-Istati Membri jridu jikkoordinaw il-politiki tagħhom mal-UE biex jiżguraw li dawn ikunu komplimentari. Minbarra l-kontribuzzjonijiet imsemmija hawn fuq, huwa possibbli wkoll għall‑Istati Membri li jidħlu f’arranġamenti ta’ kofinanzjament jew li jagħmlu kontribuzzjonijiet finanzjarji volontarji lill-FEŻ. 3.IR-RAPPORTAR FI TMIEM IS-SENA 3.1.KONTIJIET ANNWALI F’konformità mal-Artikolu 46 tar-Regolament Finanzjarju tal-FEŻ, ir-rapporti finanzjarji tal-FEŻ jitħejjew fuq il-bażi tar-regoli dwar il-kontabbiltà abbażi tad-dovuti li minnhom infushom huma bbażati fuq l-Istandards Internazzjonali tal-Kontabbiltà għas-Settur Pubbliku (International Public Sector Accounting Standards - IPSAS). Ir-regoli tal-kontabbiltà adottati mill-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-Kummissjoni huma applikati mill-Istituzzjonijiet u l-korpi kollha tal-UE sabiex tiġi stabbilita ġabra ta' regoli uniformi għall-kontabbiltà, il-valutazzjoni u l-preżentazzjoni tal-kontijiet bl-għan li jiġi armonizzat il-proċess tat-tfassil tar-rapporti finanzjarji u l-konsolidazzjoni, kif stipulat fl-Artikolu 152 tar-Regolament Finanzjarju tal-UE. Dawn ir-regoli tal-kontabbiltà tal-UE jiġu applikati wkoll għall-FEŻ, filwaqt li titqies in-natura speċifika tal-attivitajiet tiegħu. It-tħejjija tal-kontijiet annwali tal-FEŻ hija fdata lill-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-Kummissjoni, li huwa l-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-FEŻ. Dan l-uffiċjal jiżgura li l-kontijiet annwali tal-FEŻ jippreżentaw stampa vera u ġusta tal-pożizzjoni finanzjarja tal-FEŻ. Il-kontijiet annwali jiġu ppreżentati kif ġej: Parti I: Fondi ġestiti mill-Kummissjoni (I)Rapporti finanzjarji u noti ta’ spjegazzjoni tal-FEŻ

(II)Rapporti finanzjarji tal-fondi fiduċjarji tal-UE kkonsolidati fil-FEŻ (III)Rapporti finanzjarji kkonsolidati tal-FEŻ u tal-fondi fiduċjarji tal-UE (IV)Rapport dwar l-implimentazzjoni finanzjarja tal-FEŻ Parti II: Rapport annwali dwar l-implimentazzjoni - Fondi ġestiti mill-BEI (I)Rapporti finanzjarji tal-Faċilità ta’ Investiment Il-parti ‘Rapporti finanzjarji tal-fondi fiduċjarji Ewropej ikkonsolidati fil-FEŻ’ tinkludi r-rapporti finanzjarji taż-żewġ fondi fiduċjarji maħluqa skont il-FEŻ: Il-Fond Fiduċjarju Ewropew ta’ Bêkou (ara t-taqsima “Rapporti finanzjarji tal-Fond Fiduċjarju Ewropew ta’ Bêkou”) u l-Fond Fiduċjarju Ewropew tal-UE għall-Afrika (ara t-taqsima “Rapporti finanzjarji tal-Fond Fiduċjarju tal-UE għall-Afrika”). Ir-rapporti finanzjarji individwali tal-fondi fiduċjarji jitħejjew taħt ir-responsabbiltà tal-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-KE u huma soġġetti għal awditjar estern imwettaq minn awditur privat. Iċ-ċifri tal-fondi fiduċjarji inklużi f’dawn il-kontijiet annwali huma finali, jiġifieri wara l-aġġustamenti neċessarji tal-awditjar, iżda l-kontijiet ma ġewx iffinalizzati b’firma b’mod formali. Il-kontijiet annwali jridu jiġu adottati mill-Kummissjoni sa mhux aktar tard mill-31 ta’ Lulju tas-sena ta’ wara u ppreżentati lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill għall-kwittanza. 4.AWDITJAR U KWITTANZA 4.1.AWDITJAR Il-kontijiet annwali tal-FEŻ u l-ġestjoni tar-riżorsi jiġu ssorveljati mill-awditur estern tiegħu, il-Qorti Ewropea tal-Awdituri (li minn hawn ’il quddiem issir referenza għaliha bħala l-QEA), li tfassal rapport annwali għall-Parlament Ewropew u għall-Kunsill. 4.2.KWITTANZA Il-kontroll finali jkun il-kwittanza tal-implimentazzjoni finanzjarja tar-riżorsi tal-FEŻ għal sena finanzjarja partikolari. Il-Parlament Ewropew huwa l-awtorità tal-kwittanza tal-FEŻ. Dan ifisser li wara l-awditjar u l-finalizzazzjoni tal-kontijiet annwali, ikun imiss lill-Kunsill li jirrakkomanda u mbagħad lill-Parlament Ewropew li jiddeċiedi jekk jagħtix il-kwittanza lill-Kummissjoni għall-implimentazzjoni finanzjarja tar-riżorsi tal-FEŻ għal sena finanzjarja partikolari. Din id-deċiżjoni hija bbażata fuq rieżami tal-kontijiet u fuq ir-rapport annwali tal-QEA (li jinkludi dikjarazzjoni ta’ aċċertament uffiċjali) u t-tweġibiet tal-Kummissjoni, kif ukoll il-mistoqsijiet sussegwenti u aktar talbiet għall-informazzjoni lill-Kummissjoni. IL-FOND EWROPEW GĦALL-IŻVILUPP IS-SENA FINANZJARJA 2017 IL-FONDI ĠESTITI MILL-KUMMISSJONI EWROPEA

Ta’ min jinnota li minħabba t-tqarrib taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, jista’ jidher li xi data finanzjarja fit-tabelli ta’ hawn taħt tidher li ma taqbilx fl-għadd finali. KONTENUT L-IMPLIMENTAZZJONI U L-KONTABBILTÀ TAR-RIŻORSI TAL-FEŻ IL-FONDI ĠESTITI MILL-KUMMISSJONI EWROPEA IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ IL-KARTA BILANĊJALI TAL-FEŻ IR-RAPPORT TAL-INTROJTU TAL-FEŻ RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS TAL-FEŻ DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI MILL-FEŻ KARTA BILANĊJALI TAL-FEŻ RAPPORT TAL-INTROJTU MILL-FEŻ DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI MILL-FEŻ NOTI GĦAR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ DĦUL SPEJJEŻ

IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE KKONSOLIDATI FIL-FEŻ IL-KONTIJIET ANNWALI FINALI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE 2017 INFORMAZZJONI TA’ SFOND DWAR IL-FOND FIDUĊJARJU TAL-UE BÊKOU IL-KARTA BILANĊJALI RAPPORT TAL-INTROJTU RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI IL-KONTIJIET ANNWALI TAL-EUTF GĦALL-AFRIKA 2017 INFORMAZZJONI TA’ SFOND DWAR L-EUTF GĦALL-AFRIKA IL-KARTA BILANĊJALI RAPPORT TAL-INTROJTU RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI RAPPORTI FINANZJARJI KONSOLIDATI TAL-FEŻ U TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE KARTA BILANĊJALI KONSOLIDATA RAPPORT TAL-INTROJTU KONSOLIDAT RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS KONSOLIDAT DIKJARAZZJONI KONSOLIDATA TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI RAPPORT TAL-FEŻ DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA RAPPORT ANNWALI DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI - FONDI ĠESTITI MILL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT

IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, jista’ jidher li xi data finanzjarja fit-tabelli ma taqbilx fl-għadd finali. IL-KARTA BILANĊJALI TAL-FEŻ

EUR miljuni Nota 31.12.2017 31.12.2016 ASSI MHUX KURRENTI Prefinanzjament 2.1 582 409 Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju 2.2 163 98 745 507 ASSI KURRENTI Prefinanzjament 2.1 1 518 1 372 Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju 2.3 92 132 Flus u ekwivalenti ta’ flus 2.4 347 680 1 958 2 184 ASSI TOTALI 2 703 2 691 OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI Provvedimenti 2.5 (4) (4) Obbligazzjonijiet finanzjarji 2.6 (14) (6) (18) (10) OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI Ammonti pagabbli 2.7 (563) (549) Imposti dovuti u introjtu differit 2.8 (733) (776) (1 296) (1 324) OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI (1 314) (1 334) ASSI NETTI 1 389 1 357 FONDI U RIŻERVI Kapital tal-fond eżerċitat - FEŻ attivi 2.9 46 173 42 323 Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati 2.9 2 252 2 252 Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi 2.9 – – Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti (43 219) (40 146) Riżultat ekonomiku tas-sena (3 818) (3 073) ASSI NETTI 1 389 1 357 IR-RAPPORT TAL-INTROJTU TAL-FEŻ EUR miljuni Nota 2017 2016 DĦUL Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju 3.1 Attivitajiet ta’ rkupru 61 8 61 8 Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju 3.2 Dħul finanzjarju 4 3 Dħul ieħor 22 62 25 66 Dħul Totali 87 73 SPEJJEŻ Strumenti tal-għajnuna 3.3 (3 700) (2 970) Spejjeż ta’ kofinanzjament 3.4 (42) 15 Kostijiet tal-finanzjament 3.6 (8) 4 Spejjeż oħrajn 3.7 (154) (196) Spejjeż Totali (3 904) (3 146) RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA (3 818) (3 073) RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS TAL-FEŻ EUR miljuni Nota 2017 2016 Riżultat ekonomiku tas-sena (3 818) (3 073) Attivitajiet operatorji Żieda kapitali – kontribuzzjonijiet (netti) 3 850 3 450 (Żieda)/tnaqqis fil-kontribuzzjonijiet għall-fondi fiduċjarji (66) (64) (Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament (319) (120) (Żieda) / tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju 40 39 Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji 8 (4) Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli 14 28 Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit (42) (80) FLUSS TAL-FLUS NETT (333) 177 Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus (333) 177 Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena 2.4 680 504 Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena 2.4 347 680 DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI MILL-FEŻ EUR miljuni Kapital tal-fond - FEŻ attivi (A) Fondi mhux eżerċitati - FEŻ attivi (B) Kapital tal-fond eżerċitat - FEŻ attivi (C) = (A)-(B) Riżervi Kumulattivi (D) Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati (E) Assi Netti Totali (C)+(D)+(E) BILANĊ FIL-31.12.2015 73 464 34 590 38 873 (40 146) 2 252 980 Żieda fil-kapital - kontribuzzjonijiet (3 450) 3 450 3 450 Riżultat ekonomiku tas-sena – (3 073) (3 073) BILANĊ FIL-31.12.2016 73 464 31 140 42 323 (43 219) 2 252 1 357 Żieda fil-kapital - kontribuzzjonijiet (4 050) 4 050 4 050 Rifużjoni lill-Istati Membri (200) (200) (200) Riżultat ekonomiku tas-sena – (3 818) (3 818) BILANĊ FIL-31.12.2017 73 264 27 090 46 173 (47 037) 2 252 1 389 KARTA BILANĊJALI TAL-FEŻ EUR miljuni 31.12.2017 31.12.2016 Nota It-8 FEŻ Id-9 FEŻ L-10 FEŻ Il-11-il FEŻ It-8 FEŻ Id-9 FEŻ L-10 FEŻ Il-11-il FEŻ ASSI MHUX KURRENTI Prefinanzjament 2.1 – 32 221 330 – 32 242 135 Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju 2.2 – 86 – 77 – – – 98 – 118 221 407 – 32 242 232 ASSI KURRENTI Prefinanzjament 2.1 1 40 867 610 1 50 909 412 Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju 2.3 0 64 17 11 1 71 59 2 Kontijiet ta’ kollegament 2.3 189 88 3 555 – 196 424 3 424 – Flus u ekwivalenti ta’ flus 2.4 – – – 347 – – – 680 190 193 4 439 968 198 544 4 391 1 094 ASSI TOTALI * 190 311 4 660 1 375 198 577 4 633 1 327 OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI Provvedimenti 2.5 – – – (4) – – – (4) Obbligazzjonijiet finanzjarji 2.6 – – (7) (7) – – (6) – – – (7) (11) – – (6) (4) OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI Ammonti pagabbli 2.7 (0) (13) (133) (417) (0) (12) (438) (99) Kontijiet ta’ kollegament 2.3 – – – (3 833) – – – (4 043) Imposti dovuti u introjtu differit 2.8 (0) (76) (517) (140) (1) (93) (567) (115) (0) (89) (650) (4 389) (1) (104) (1 005) (4 257) OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI * (0) (89) (657) (4 401) (1) (104) (1 011) (4 261) ASSI NETTI * 190 222 4 003 (3 025) 197 472 3 622 (2 934) FONDI U RIŻERVI Kapital tal-fond eżerċitat - FEŻ attivi 2.9 12 164 10 773 20 960 2 277 12 164 10 973 19 187 – Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati 2.9 627 1 625 – – 627 1 625 – – Trasferimenti ta' kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi 2.9 (2 503) 2 177 120 206 (2 496) 2 214 247 35 Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti (10 098) (14 339) (15 812) (2 969) (10 100) (14 248) (14 415) (1 382) Riżultat ekonomiku tas-sena 0 (13) (1 266) (2 539) 2 (91) (1 397) (1 587) ASSI NETTI 190 222 4 003 (3 025) 197 472 3 622 (2 934) * Minn assi totali, obbligazzjonijiet u assi netti, il-kontijiet ta’ kollegament għandhom jitnaqqsu biex jiġu rikonċiljati mat-totali fil-Karta bilanċjali tal-FEŻ RAPPORT TAL-INTROJTU MILL-FEŻ EUR miljuni 2017 2016 Nota It-8 FEŻ Id-9 FEŻ L-10 FEŻ Il-11-il FEŻ It-8 FEŻ Id-9 FEŻ L-10 FEŻ Il-11-il FEŻ DĦUL Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju 3.1 Attivitajiet ta’ rkupru 0 5 49 7 1 5 (2) 4 0 5 49 7 1 5 (2) 4 Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju 3.2 Dħul finanzjarju (0) (1) 4 (0) (0) 2 2 (1) Dħul ieħor 1 5 13 4 2 17 40 3 1 4 17 4 2 19 43 2 Dħul totali 1 9 66 11 3 23 41 7 SPEJJEŻ Strumenti tal-għajnuna 3.3 (0) (14) (1 251) (2 435) 2 (95) (1 411) (1 465) Spejjeż ta’ kofinanzjament 3.4 – – (42) (1) – – 15 – Kostijiet tal-finanzjament 3.6 1 1 (10) (0) (0) (0) 4 (0) Spejjeż oħrajn 3.7 (2) (9) (29) (114) (3) (19) (46) (129) Spejjeż totali (1) (22) (1 332) (2 549) (1) (114) (1 437) (1 594) RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA 0 (13) (1 266) (2 539) 2 (91) (1 397) (1 587) DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI MILL-FEŻ EUR miljuni It-8 FEŻ Kapital tal-fond - FEŻ attivi (A) Fondi mhux eżerċitati - FEŻ attivi (B) Kapital tal-fond eżerċitat - FEŻ attivi (C) = (A)-(B) Riżervi Kumulattivi (D) Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati (E) Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi (F) Assi Netti Totali (C)+(D)+(E)+(F) BILANĊ FIL-31.12.2015 12 164 – 12 164 (10 100) 627 (2 476) 214 Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ – (20) (20) Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ – – – Riżultat ekonomiku tas-sena – 2 2 BILANĊ FIL-31.12.2016 12 164 – 12 164 (10 098) 627 (2 496) 197 Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ – (7) (7) Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ – – – Riżultat ekonomiku tas-sena – 0 – 0 BILANĊ FIL-31.12.2017 12 164 – 12 164 (10 098) 627 (2 503) 190

EUR miljuni Id-9 FEŻ Kapital tal-fond - FEŻ attivi (A) Fondi mhux eżerċitati - FEŻ attivi (B) Kapital tal-fond eżerċitat - FEŻ attivi (C) = (A)-(B) Riżervi Kumulattivi (D) Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati (E) Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi (F) Assi Netti Totali (C)+(D)+(E)+(F) BILANĊ FIL-31.12.2015 10 973 – 10 973 (14 249) 1 625 2 376 726 Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ – (163) (163) Riżultat ekonomiku tas-sena – (91) (91) BILANĊ FIL-31.12.2016 10 973 – 10 973 (14 339) 1 625 2 214 472 Rifużjoni lill-Istati Membri (200) (200) (200) Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ – (37) (37) Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ – – – Riżultat ekonomiku tas-sena – (13) – (13) BILANĊ FIL-31.12.2017 10 773 – 10 773 (14 352) 1 625 2 177 222



EUR miljuni L-10 FEŻ Kapital tal-fond - FEŻ attivi (A) Fondi mhux eżerċitati - FEŻ attivi (B) Kapital tal-fond eżerċitat - FEŻ attivi (C) = (A)-(B) Riżervi Kumulattivi (D) Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati (E) Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi (F) Assi Netti Totali (C)+(D)+(E)+(F) BILANĊ FIL-31.12.2015 20 960 5 223 15 737 (14 415) – 35 1 357 Żieda fil-kapital - kontribuzzjonijiet (3 450) 3 450 3 450 Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa’ FEŻ – 182 182 Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ – 30 30 Riżultat ekonomiku tas-sena – (1 397) (1 397) BILANĊ FIL-31.12.2016 20 960 1 773 19 187 (15 812) – 247 3 622 Żieda fil-kapital - kontribuzzjonijiet (1 773) 1 773 – 1 773 Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa’ FEŻ – 44 44 Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ – (171) (171) Riżultat ekonomiku tas-sena – (1 266) – (1 266) BILANĊ FIL-31.12.2017 20 960 – 20 960 (17 078) – 120 4 003 EUR miljuni Il-11-il FEŻ Kapital tal-fond - FEŻ attivi (A) Fondi mhux eżerċitati - FEŻ attivi (B) Kapital tal-fond eżerċitat - FEŻ attivi (C) = (A)-(B) Riżervi Kumulattivi (D) Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati (E) Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi (F) Assi Netti Totali (C)+(D)+(E)+(F) BILANĊ FIL-31.12.2015 29 367 29 367 – (1 382) – 65 (1 317) Trasferimenti lejn/mit-8, id-9 u l-10 FEŻ – – (30) (30) Riżultat ekonomiku tas-sena – (1 587) – (1 587) BILANĊ FIL-31.12.2016 29 367 29 367 – (2 969) – 35 (2 934) Żieda fil-kapital - kontribuzzjonijiet (2 277) 2 277 171 2 448 Trasferimenti lejn/mit-8, id-9 u l-10 FEŻ – – – Riżultat ekonomiku tas-sena – (2 539) – (2 539) BILANĊ FIL-31.12.2017 29 367 27 090 2 277 (5 508) – 206 (3 025) NOTI GĦAR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ

Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, jista’ jidher li xi data finanzjarja fit-tabelli ma taqbilx fl-għadd finali. 1.POLITIKI KONTABILISTIĊI SINIFIKANTI 1.1.IL-PRINĊIPJI KONTABILISTIĊI L-għan tar-rapporti finanzjarji huwa li jipprovdu informazzjoni li tkun utli għal firxa wiesgħa ta’ utenti dwar il-pożizzjoni finanzjarja, ir-rendiment u l-flussi tal-flus ta’ entità. Il-kunsiderazzjonijiet (jew prinċipji kontabilistiċi) kumplessivi li għandhom jiġu segwiti meta jitħejjew ir-rapporti finanzjarji huma stipulati fir-Regola Kontabilistika 1 tal-UE “Rapporti Finanzjarji” u huma l-istess bħal dawk deskritti fl-IPSAS 1: preżentazzjoni ġusta, bażi tad-dovuti, negozju avvjat, konsistenza tal-preżentazzjoni, materjalità, aggregazzjoni, tpaċija u informazzjoni komparattiva. Il-karatteristiċi kwalitattivi tar-rapportar finanzjarju huma r-rilevanza, ir-rappreżentazzjoni fidila (l-affidabbiltà), il-komprensibbiltà, il-puntwalità, il-komparabbiltà u l-verifikabbiltà. 1.2.IL-BAŻI TAT-TĦEJJIJA 2.Il-perjodu tar-rapportar Ir-rapporti finanzjarji jiġu ppreżentati kull sena. Is-sena kontabilistika tibda fl-1 ta’ Jannar u tintemm fil-31 ta’ Diċembru. 3.Il-munita u l-bażi għall-konverżjoni Il-kontijiet annwali huma ppreżentati f’miljuni ta’ euro, bl-euro tkun il-munita funzjonali u tar-rapportar tal-FEŻ. It-tranżazzjonijiet f’muniti barranin jiġu kkonvertiti f’euro bl-użu tar-rati tal-kambju prevalenti fid-dati tat-tranżazzjonijiet. Il-qligħ u t-telf tal-kambju li jirriżultaw mis-saldu ta’ tranżazzjonijiet f’muniti barranin u mill-konverżjoni mill-ġdid skont ir-rati tal-kambju fi tmiem is-sena tal-assi u l-obbligazzjonijiet monetarji denominati f’muniti barranin huma rikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu. Japplikaw metodi ta’ konverżjoni differenti għal proprjetà, impjanti u tagħmir u assi intanġibbli, li jżommu l-valur tagħhom f’euro fid-data meta jkunu nxtraw. Il-bilanċi fl-aħħar tas-sena tal-assi u l-obbligazzjonijiet monetarji denominati f’muniti barranin huma kkonvertiti f’euro fuq il-bażi tar-rati tal-kambju tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE) li japplikaw fil-31 ta’ Diċembru. Ir-rati tal-kambju tal-euro Munita 31.12.2017 31.12.2016 Munita 31.12.2017 31.12.2016 BGN 1.9558 1.9558 PLN 4.177 4.4103 CZK 25.5350 27.0210 RON 4.6585 4.5390 DKK 7.4449 7.4344 SEK 9.8438 9.5525 GBP 0.8872 0.8562 CHF 1.1702 1.0739 HRK 7.4400 7.5597 JPY 135.01 123.4000 HUF 310.3300 309.8300 USD 1.1993 1.0541 4.L-użu tal-estimi F’konformità mal-IPSAS u mal-prinċipji kontabilistiċi aċċettati b’mod ġenerali, ir-rapporti finanzjarji bilfors iridu jinkludu ammonti bbażati fuq estimi u suppożizzjonijiet mill-maniġment ibbażati fuq l-aktar informazzjoni affidabbli disponibbli. Estimi sinifikanti jinkludu, iżda mhumiex limitati għal; dħul u imposti dovuti u differiti, provvedimenti, riskju finanzjarju fuq il-kontijiet riċevibbli, assi u obbligazzjonijiet kontinġenti u l-grad ta’ indeboliment tal-assi. Ir-riżultati reali jistgħu jkunu differenti minn dawk l-istimi. L-estimi raġonevoli huma parti essenzjali mit-tħejjija ta’ rapporti finanzjarji u ma jimminawx l-affidabilità tagħhom. Stima tista’ tkun teħtieġ reviżjoni jekk iseħħu bidliet fiċ-ċirkostanzi li fuqhom kienet ibbażata l-istima jew bħala riżultat ta’ informazzjoni ġdida jew aktar esperjenza. Min-natura tagħha, ir-reviżjoni ta’ stima ma tirrelatax ma’ perjodi preċedenti u mhijiex il-korrezzjoni ta’ żball. L-effett ta’ bidla fl-istima kontabilistika għandu jiġi rikonoxxut fl-eċċess jew fid-defiċit fil-perjodi meta ssir magħrufa tali bidla. 4.1.IL-KARTA BILANĊJALI 5.Assi finanzjarji

L-assi finanzjarji jiġu kklassifikati fil-kategoriji li ġejjin: assi finanzjarji skont il-valur ġust permezz ta’ surplus jew defiċit; selfiet u riċevibbli; investimenti miżmuma sal-maturità; u assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ. Il-klassifikazzjoni tal-istrumenti finanzjarji tiġi ddeterminata mar-rikonoxximent inizjali u terġa’ tiġi evalwata f’kull data tal-karta bilanċjali. (I)Assi finanzjarji skont il-valur ġust permezz ta’ surplus jew ta’ defiċit Assi finanzjarju jiġi kklassifikat f’din il-kategorija jekk jiġi akkwistat primarjament għall-fini ta’ bejgħ fuq perjodu qasir jew jekk tkun għażlet hekk l-entità. Id-derivattivi jiġu kkategorizzati wkoll f’din il-kategorija. L-assi f’din il-kategorija jiġu kklassifikati bħala assi kurrenti jekk ikunu mistennija li jiġu realizzati fi żmien 12-il xahar mid-data tal-karta bilanċjali. Matul din is-sena finanzjarja, l-entità ma żammet l-ebda investiment f’din il-kategorija. (II)Self u riċevibbli Is-self u r-riċevibbli huma assi finanzjarji mhux derivattivi b’pagamenti fissi jew determinabbli li mhumiex ikkwotati f’suq attiv. Dawn jinħolqu meta l-entità tipprovdi flus, oġġetti jew servizzi direttament lil debitur bl-ebda intenzjoni li tinnegozja r-riċevibbli. Dawn huma inklużi fl-assi mhux kurrenti, minbarra fil-każ ta’ maturitajiet ta’ inqas minn 12-il xahar mid-data tal-karta bilanċjali. Is-selfiet u r-riċevibbli jinkludu depożiti ta’ żmien fiss b’maturità oriġinali ta’ aktar minn tliet xhur. (III)Investimenti miżmuma sad-data tal-maturità L-investimenti miżmuma sal-maturità huma assi finanzjarji mhux derivattivi b’pagamenti fissi jew determinabbli u maturitajiet fissi li l-entità għandha l-intenzjoni pożittiva u l-kapaċità li żżomm sal-maturità. Matul din is-sena finanzjarja, l-entità ma żammet l-ebda investiment f’din il-kategorija. (IV)Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ huma assi mhux derivattivi li huma nnominati f’din il-kategorija jew li ma huma kklassifikati f’ebda waħda mill-kategoriji l-oħrajn. Huma kklassifikati bħala assi kurrenti jew mhux kurrenti, skont il-perjodu ta’ żmien li fih l-entità tistenna li żżommhom, li ġeneralment ikun id-data tal-maturità. Rikonoxximent u kejl inizjali Ix-xiri u l-bejgħ ta’ assi finanzjarji abbażi tal-valur ġust permezz ta’ bilanċ pożittiv jew defiċit, miżmuma sal-maturità u disponibbli għall-bejgħ jiġu rikonoxxuti fid-data tan-negozju - id-data li fiha l-entità timpenja ruħha li tixtri jew tbigħ l-assi. L-ekwivalenti ta’ flus, is-self u d-depożiti ta’ żmien fiss huma rikonoxxuti fid-data tas-saldu. L-istrumenti finanzjarji huma inizjalment rikonoxxuti skont il-valur ġust. Għall-assi finanzjarji kollha mhux riportati skont il-valur ġust permezz ta’ surplus jew defiċit, l-ispejjeż tat-tranżazzjonijiet jiżdiedu mal-valur ġust fil-mument tar-rikonoxximent inizjali. L-istrumenti finanzjarji ma jibqgħux rikonoxxuti meta jiskadu d-drittijiet li jiġu riċevuti flussi ta’ flus mill-investimenti jew meta l-entità tkun ittrasferixxiet b’mod sostanzjali r-riskji u l-benefiċċji kollha tas-sjieda lil parti oħra. Kejl sussegwenti L-assi finanzjarji skont il-valur ġust permezz ta’ surplus jew ta’ defiċit sussegwentement jiġu riportati skont il-valur ġust, bil-qligħ u t-telf li jirriżultaw mill-bidliet fil-valur ġust jiġu inklużi fir-rapport tal-introjtu fil-perjodu li fih jirriżultaw. Is-selfiet u r-riċevibbli u l-investimenti miżmuma sad-data tal-maturità jiġu riportati bil-kost amortizzat bl-użu tal-metodu tal-imgħax effettiv. L-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ jiġu riportati sussegwentement skont il-valur ġust. Il-qligħ u t-telf li jirriżultaw mill-bidliet fil-valur ġust jiġu rikonoxxuti fir-riżerva tal-valur ġust. L-imgħax fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ ikkalkolat bl-użu tal-metodu tal-imgħax effettiv jiġi rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu. L-entità tivvaluta fid-data ta’ kull karta bilanċjali jekk hemmx evidenza oġġettiva li assi finanzjarju huwa indebolit u jekk telf minn indeboliment għandux jiġi rreġistrat fir-rapport tal-introjtu. 6.Ammonti tal-prefinanzjament Prefinanzjament huwa pagament maħsub sabiex jipprovdi lill-benefiċjarju b’avvanz ta’ flus, jiġifieri “float”. Huwa jista’ jinqasam f’għadd ta’ pagamenti fuq perjodu definit fil-kuntratt, fid-deċiżjoni, fil-ftehim jew fl-att ġuridiku bażiku partikolari. Il-ħlas varjabbli jew avvanz jintuża għall-fini li għalih ikun ġie pprovdut matul il-perjodu definit fil-ftehim jew inkella jitħallas lura. Jekk il-benefiċjarju ma jġarrabx nefqa eliġibbli, huwa għandu l-obbligu li jrodd lura l-avvanz ta’ prefinanzjament lill-entità. L-ammont tal-prefinanzjament jista’ jitnaqqas (kompletament jew parzjalment) bl-aċċettazzjoni tal-kostijiet eliġibbli (li huma rikonoxxuti bħala spejjeż). F’dati sussegwenti tal-karta bilanċjali, il-prefinanzjament jitkejjel fl-ammont inizjalment rikonoxxut fil-karta bilanċjali nieqes l-ispejjeż eliġibbli (inklużi l-ammonti stmati fejn meħtieġ) imġarrba matul il-perjodu.

7.Ir-riċevibbli u r-rekuperabbli Billi r-regoli tal-kontabbiltà tal-UE jirrikjedu preżentazzjoni separata tat-tranżazzjonijiet ta’ skambju u mhux ta’ skambju, għall-fini tat-tħejjija tal-kontijiet, ir-riċevibbli huma definiti bħala li ġejjin minn tranżazzjonijiet ta’ skambju u r-rekuperabbli huma definiti bħala li ġejjin minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju (meta l-entità tirċievi valur minn entità oħra mingħajr ma tagħti direttament valur bi skambju bejn wieħed u ieħor ugwali). Ir-riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju jissodisfaw id-definizzjoni tal-istrumenti finanzjarji u, b’hekk, huma kklassifikati bħala self u riċevibbli u jitkejlu skont dan (ara 1.3.1 above). Ir-rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju jiġu riportati fl-ammont oriġinali (aġġustat għall-imgħax u l-penali) nieqes it-tniżżil fil-valur minħabba indeboliment. Tniżżil fil-valur minħabba indeboliment jiġi stabbilit meta jkun hemm evidenza oġġettiva li l-entità mhux se tkun tista’ tiġbor l-ammonti kollha dovuti skont it-termini oriġinali tar-rekuperabbli. L-ammont tat-tniżżil fil-valur huwa d-differenza bejn l-ammont riportat tal-assi u l-ammont li jista’ jiġi rkuprat. L-ammont tat-tniżżil fil-valur huwa rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu. 8.Flus u ekwivalenti ta’ flus Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus huma strumenti finanzjarji u jinkludu l-flus likwidi, id-depożiti eżerċitabbli jew eżerċitabbli f’qasir żmien miżmuma fil-banek u investimenti ferm likwidi oħrajn għal perjodu ta’ żmien qasir b’maturitajiet oriġinali ta’ tliet xhur jew inqas. 9.Provvedimenti Il-provvedimenti jiġu rikonoxxuti meta l-entità jkollha obbligu legali jew kostruttiv preżenti lejn il-partijiet terzi bħala riżultat ta’ avvenimenti passati, meta jkun aktar probabbli milli le li jkun hemm ħtieġa ta’ fluss ta’ ħruġ ta’ riżorsi biex jiġi saldat l-obbligu u meta l-ammont ikun jista’ jiġi stmat b’mod affidabbli. Il-provvedimenti ma jiġux rikonoxxuti għal telf operatorju fil-futur. L-ammont tal-provvediment huwa l-aqwa stima tan-nefqa li mistennija tkun meħtieġa sabiex jiġi saldat l-obbligu preżenti fid-data tar-rapportar. Meta l-provvediment jinvolvi għadd kbir ta’ entrati, l-obbligu jiġi stmat permezz tal-ponderazzjoni tal-eżiti kollha possibbli bil-probabbiltajiet assoċjati tagħhom (il-metodu tal-‘valur mistenni’). 10.Ammonti pagabbli Inklużi taħt kontijiet pagabbli nsibu kemm l-ammonti relatati ma’ tranżazzjonijiet ta’ skambju, bħax-xiri ta’ oġġetti u servizzi, kif ukoll l-ammonti relatati ma’ tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju relatati ma’, pereżempju, pretensjonijiet tal-kostijiet mill-benefiċjarji, għotjiet jew finanzjament ieħor mill-UE. Meta jiġu pprovduti għotjiet jew finanzjament ieħor lill-benefiċjarji, il-pretensjonijiet tal-kostijiet jiġu rreġistrati bħala ammonti pagabbli għall-ammont mitlub meta tiġi riċevuta l-pretensjoni tal-kost. Wara verifika u aċċettazzjoni tal-kostijiet eliġibbli, l-ammonti pagabbli jiġu vvalutati fl-ammont aċċettat u eliġibbli. L-ammonti pagabbli li jirriżultaw mix-xiri ta’ oġġetti u servizzi jiġu rikonoxxuti hekk kif tasal il-fattura għall-ammont oriġinali u l-ispejjeż korrispondenti jiddaħħlu fil-kontijiet meta l-provvisti jew is-servizzi jiġu kkonsenjati u aċċettati mill-entità. 11.Dħul u imposti dovuti u differiti It-tranżazzjonijiet u l-avvenimenti jiġu rikonoxxuti fir-rapporti finanzjarji fil-perjodu li miegħu huma relatati. Fl-aħħar tas-sena, jekk fattura tkun għadha ma ħarġitx iżda s-servizz ikun ġie pprovdut, il-provvisti jkunu ġew ikkonsenjati mill-entità jew ikun jeżisti ftehim kuntrattwali (pereżempju, b’referenza għal kuntratt), dħul akkumulat jiġi rikonoxxut fir-rapporti finanzjarji. Barra minn hekk, fi tmiem is-sena, jekk tinħareġ fattura iżda s-servizzi jkunu għadhom ma ngħatawx jew il-prodotti fornuti jkunu għadhom ma ġewx ikkonsenjati, id-dħul jiġi differit u rikonoxxut fil-perjodu kontabilistiku sussegwenti. L-ispejjeż jingħaddu wkoll fil-perjodu li jkunu relatati miegħu. Fl-aħħar tal-perjodu kontabilistiku, l-ispejjeż dovuti jiġu rikonoxxuti fuq il-bażi ta’ ammont stmat tal-obbligu tat-trasferiment għall-perjodu. Il-kalkolu tal-ispejjeż dovuti jsir skont il-linji gwida operazzjonali u prattiċi dettaljati maħruġa mill-Uffiċjal tal-Kontabilità li għandhom l-għan li jiżguraw li r-rapporti finanzjarji jipprovdu rappreżentazzjoni leali tal-fenomini ekonomiċi u oħrajn li huma jippretendu li jirrappreżentaw. B’analoġija, jekk ikun sar pagament bil-quddiem għal servizzi jew oġġetti li jkunu għadhom ma ġewx riċevuti, l-ispiża tiġi differita u rikonoxxuta fil-perjodu kontabilistiku sussegwenti. 11.1.RAPPORT TAL-INTROJTU 12.Dħul Id-dħul jinkludi l-influssi gross ta’ benefiċċji ekonomiċi jew potenzjal ta’ servizz riċevuti u riċevibbli mill-entità, li jirrappreżentaw żieda fl-assi netti, għajr żidiet relatati ma’ kontribuzzjonijiet mis-sidien. Skont in-natura tat-tranżazzjonijiet bażi fir-rapport tal-introjtu, issir distinzjoni bejn:

(I)Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju Id-dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju huwa taxxi u trasferimenti minħabba li t-trasferent jipprovdi riżorsi lill-entità benefiċjarja mingħajr ma din tipprovdi direttament valur bi skambju li jkun bejn wieħed u ieħor ugwali. It-trasferimenti huma influssi ta’ benefiċċji ekonomiċi futuri jew potenzjal ta’ servizz minn tranżazzjonijiet mhux ta' skambju, għajr taxxi. L-entità għandha tirrikonoxxi assi fir-rigward tat-trasferimenti meta l-entità tikkontrolla r-riżorsi bħala riżultat ta’ avveniment passat (it-trasferiment) u tistenna li tirċievi benefiċċji ekonomiċi futuri jew potenzjal ta’ servizz minn dawk ir-riżorsi, kif ukoll meta l-valur ġust ikun jista’ jitkejjel b’mod affidabbli. Influss ta’ riżorsi minn tranżazzjoni mhux ta’ skambju rikonoxxuta bħala assi (jiġifieri flus) huwa rikonoxxut ukoll bħala dħul, ħlief sal-punt li l-entità jkollha obbligu preżenti fir-rigward ta’ dak it-trasferiment (kundizzjoni), li jkun irid jiġi ssodisfat qabel ikun jista’ jiġi rikonoxxut id-dħul. Sakemm tiġi ssodisfata l-kundizzjoni, id-dħul jiġi differit u rikonoxxut bħala obbligazzjoni (prefinanzjament riċevut). (II)Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju Id-dħul mill-bejgħ ta’ oġġetti u servizzi jiġi rikonoxxut meta r-riskju u l-benefiċċji sinifikanti tas-sjieda tal-oġġetti jiġu ttrasferiti lill-akkwirent. Id-dħul assoċjat ma’ tranżazzjoni li tinvolvi l-forniment ta’ servizzi jiġi rikonoxxut b’referenza għall-istadju ta’ meta titlesta t-tranżazzjoni fid-data tar-rapportar.



13.L-ispejjeż L-ispejjeż huma tnaqqisiet fil-benefiċċji ekonomiċi jew fil-potenzjal ta’ servizz matul il-perjodu ta’ rapportar fil-forma ta’ flussi ta’ ħruġ jew konsum ta’ assi jew tiġrib ta’ obbligazzjonijiet li jirriżultaw fi tnaqqisiet fl-ekwità/assi netti. Huma jinkludu kemm l-ispejjeż minn tranżazzjonijiet ta’ skambju kif ukoll l‑ispejjeż minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju. L-ispejjeż minn tranżazzjonijiet ta’ skambju li ġejjin mix-xiri ta’ oġġetti u servizzi jiġu rikonoxxuti meta l-provvisti jiġu kkonsenjati u aċċettati mill-entità. Huma jiġu vvalutati skont l-ammont oriġinali tal-fattura. Barra minn hekk, fid-data tal-karta bilanċjali, l-ispejjeż relatati mas-servizz mogħti matul il-perjodu li għalih ma tkunx għada waslet jew ġiet aċċettata fattura jiġu rikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu. L-ispejjeż minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju huma marbuta ma' trasferimenti lill-benefiċjarji u jistgħu jkunu ta’ tliet tipi: intitolamenti, trasferimenti skont ftehim u għotjiet diskrezzjonarji, kontribuzzjonijiet u donazzjonijiet. It-trasferimenti jiġu rikonoxxuti bħala spejjeż fil-perjodu li matulu jkunu seħħu l-avvenimenti li jwasslu għat-trasferiment, sakemm in-natura tat-trasferiment tkun permessa mir-regolament jew ikun ġie ffirmat ftehim li jawtorizza t-trasferiment; ikun issodisfat kull kriterju ta’ eliġibilità mill-benefiċjarju; u tkun tista’ ssir stima raġonevoli tal-ammont. Meta tasal talba għall-ħlas jew pretensjoni għall-kostijiet u din tissodisfa l-kriterji ta’ rikonoxximent, hija tiġi rikonoxxuta bħala spiża għall-ammont eliġibbli. Fl-aħħar tas-sena, l-ispejjeż eliġibbli mġarrba dovuti lill-benefiċjarji, iżda li jkunu għadhom ma ġewx irrapportati, jiġu stmati u rreġistrati bħala spejjeż dovuti. 13.1.ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET KONTINĠENTI 14.Assi kontinġenti Assi kontinġenti huwa assi possibbli li jinħoloq minn avvenimenti passati u li l-eżistenza tiegħu tkun ikkonfermata biss mill-okkorrenza jew min-nuqqas ta’ okkorrenza ta’ avveniment inċert wieħed jew aktar fil-ġejjieni mhux fil-kontroll sħiħ tal-entità. Assi kontinġenti jiġi divulgat meta jkun hemm probabbiltà ta’ influss ta’ benefiċċji ekonomiċi jew potenzjal ta’ servizz. 15.Obbligazzjonijiet kontingenti Obbligazzjoni kontinġenti hija obbligu possibbli li jinħoloq minn avvenimenti passati u li l-eżistenza tiegħu tkun ikkonfermata biss mill-okkorrenza jew min-nuqqas ta’ okkorrenza ta’ avveniment inċert wieħed jew aktar fil-ġejjieni mhux fil-kontroll sħiħ tal-entità; jew obbligu preżenti li jinħoloq minn avvenimenti passati, iżda li ma jiġix rikonoxxut minħabba li: ma jkunx probabbli li jkun meħtieġ fluss ta’ ħruġ ta’ riżorsi li jkun fihom il-benefiċċji ekonomiċi jew il-potenzjal ta’ servizz għas-saldu tal-obbligu jew, fiċ-ċirkostanzi rari fejn l-ammont tal-obbligu ma jkunx jista’ jitkejjel b’affidabbiltà suffiċjenti. 15.1.KOFINANZJAMENT Il-kontribuzzjonijiet tal-kofinanzjament riċevuti jissodisfaw il-kriterji tad-dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju b’kundizzjoni u jiġu ppreżentati bħala ammonti pagabbli lill-Istati Membri, lil Stati terzi u lil oħrajn. Il-FEŻ huwa mitlub li juża l-kontribuzzjonijiet sabiex jipprovdi servizzi lil partijiet terzi jew inkella huwa mitlub li jirritorna l-assi (il-kontribuzzjonijiet riċevuti). L-ammonti pagabbli pendenti relatati mal-ftehimiet tal-kofinanzjament jirrappreżentaw il-kontribuzzjonijiet tal-kofinanzjament riċevuti wara li jitnaqqsu l-ispejjeż imġarrba b’rabta mal-proġett. L-effett fuq l-assi netti huwa żero. L-ispejjeż relatati mal-kofinanzjament ta’ proġetti jiġu rikonoxxuti hekk kif jiġġarrbu. L-ammont korrispondenti ta’ kontribuzzjonijiet huwa rikonoxxut bħala dħul operatorju u l-effett fuq ir-riżultat ekonomiku tas-sena huwa żero.





16.NOTI GĦALL-KARTA BILANĊJALI ASSI 16.1.PREFINANZJAMENT Ħafna kuntratti jipprevedu ħlasijiet ta’ avvanzi qabel il-bidu tax-xogħlijiet, il-konsenja tal-provvisti jew il-forniment tas-servizzi. Xi drabi, l-iskedi tal-ħlasijiet tal-kuntratti jipprevedu ħlasijiet fuq il-bażi tar-rapporti tal-progress. Il-prefinanzjament normalment jitħallas fil-munita tal-pajjiż jew tat-territorju fejn jitwettaq il-proġett. Iż-żmien tal-irkuprabbiltà jew tal-użu tal-prefinanzjament jirregola jekk jiġix divulgat bħala assi ta’ prefinanzjament kurrenti jew mhux kurrenti. L-użu huwa definit mill-ftehim sottostanti tal-proġett. Kull ħlas lura jew użu dovut fi żmien tnax‑il xahar mid-data tar-rapportar jiġi ddivulgat bħala prefinanzjament kurrenti. Billi ħafna mill-proġetti tal-FEŻ huma fin-natura tagħhom għal perjodu ta’ żmien twil, huwa meħtieġ li l-avvanzi relatati jkunu disponibbli għal aktar minn sena waħda. Għaldaqsatant, xi ammonti ta’ prefinanzjament jintwerew bħala assi mhux kurrenti. EUR miljuni Nota It-8 FEŻ Id-9 FEŻ L-10 FEŻ Il-11-il FEŻ 31.12.2017 31.12.2016 Prefinanzjament mhux kurrenti 2.1.1 – 32 221 330 582 409 Prefinanzjament kurrenti 2.1.2 1 40 867 610 1 518 1 372 Total 1 72 1 088 939 2 100 1 781 Iż-żieda fil-prefinanzjament ġenerali hi spjegata mil-livell għoli ħafna tal-pagamenti fl-2017. Il-livell ġenerali ta’ pagamenti netti fl-2017 żdied b’24 % meta mqabbel mal-2016 (ara t-tabella 2.1 fir-Rapport tal-FEŻ dwar l-Implimentazzjoni Finanzjarja). Il-livell ta’ pagamenti “gross”, jiġifieri pagamenti mingħajr influssi minn ordnijiet ta’ rkupru, żdied fl-2017 b’25 %. Din iż-żieda hi allinjata maċ-ċiklu tal-ħajja tal-FEŻ. Il-11-il FEŻ beda fl-2015 u, b'hekk, l-2017 kienet it-tielet sena tal-eżistenza tiegħu. Il-11-il FEŻ laħaq il-maturità u l-quċċata tiegħu fir-rigward tal-implimentazzjoni tal-azzjonijiet adottati. In-numru ta’ kuntratti miftuħa fil-11-il FEŻ żdied minn 1.3k fl-2016 għal 1.6k fl-2017. Fl-2017, il-valur tal-ammont medju kuntrattat żdied b’51% meta mqabbel mal-2016. Għaldaqstant, il-livell ġenerali ta’ pagamenti netti fil-11-il FEŻ żdied bi 52 % fl-2017 meta mqabbel mal-2016 (ara t-tabella 2.1 fir-Rapport tal-FEŻ dwar l-Implimentazzjoni Finanzjarja). Peress li l-proporzjon bejn il-pagamenti b’rabta mal-fatturi u mal-prefinanzjament hu stabbli (42 %-44 %), iż-żieda fil-pagamenti rriżultat fil-livell ogħla ta’ prefinanzjament. Iż-żieda fil-prefinanzjament ġenerali hi allinjata mat-tnaqqis fi flus u f’ekwivalenti ta’ flus (ara n-nota 2.4). 17.Prefinanzjament mhux kurrenti EUR miljuni 31.12.2017 31.12.2016 Ġestjoni Diretta 159 71 Implimentat minn: Il-Kummissjoni 105 39 Aġenziji eżekuttivi tal-UE 6 4 Delegazzjonijiet tal-EU 48 29 Ġestjoni Indiretta 423 338 Implimentata minn: Il-BEI u l-FEI 166 180 Organizzazzjonijiet internazzjonali 189 87 Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku 11 25 Korpi tal-liġi pubblika 37 13 Il-pajjiżi terzi 20 34 Total 582 409 18.Prefinanzjament kurrenti EUR miljuni It-8 FEŻ Id-9 FEŻ L-10 FEŻ Il-11-il FEŻ 31.12.2017 31.12.2016 Prefinanzjament (gross) 2 158 2 722 2 406 5 288 4 745 Ikklerjati permezz ta’ cut-off (1) (118) (1 855) (1 796) (3 770) (3 373) Total 1 40 867 610 1 518 1 372 EUR miljuni 31.12.2017 31.12.2016 Ġestjoni Diretta 256 246 Implimentat minn: Il-Kummissjoni 86 115 Aġenziji eżekuttivi tal-UE 10 10 Delegazzjonijiet tal-EU 161 122 Ġestjoni Indiretta 1 262 1 125 Implimentata minn: Il-BEI u l-FEI 345 372 Organizzazzjonijiet internazzjonali 563 432 Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku 59 121 Korpi tal-liġi pubblika 108 53 Il-pajjiżi terzi 186 148 Total 1 518 1 372 19.Garanziji rċevuti fir-rigward tal-prefinanzjament: Il-garanziji jinżammu sabiex ikun żgurat il-prefinanzjament u jiġu rilaxxati meta titħallas il-pretensjoni finali għal proġett. Fil-31 ta’ Diċembru 2017, il-garanziji riċevuti mill-FEŻ fir-rigward tal-prefinanzjament kienu jammontaw EUR 54 miljun (EUR 53 miljun fl-2016). Il-biċċa l-kbira tal-prefinanzjament jitħallas permezz tal-ġestjoni indiretta. F’dan il-każ, il-benefiċjarju tal-garanzija ma jkunx il-FEŻ iżda l-awtorità kontraenti. Għad li l-FEŻ mhuwiex il-benefiċjarju, dawk il-garanziji jiggarantixxu l-assi tiegħu. Fl-2017 dawk il-garanziji ammontaw għal EUR 577 miljun.

19.1.KONTRIBUZZJONIJIET GĦALL-FOND FIDUĊJARJU Din l-intestatura tirrappreżenta l-ammont imħallas bħala kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju tal-UE Bêkou u għall-Fond Fiduċjarju tal-UE għall-Afrika. Il-kontribuzzjonijiet huma netti mill-kostijiet imġarrba mill-fondi fiduċjarji u attribwibbli għall-FEŻ. Il-kontribuzzjonijiet għall-fond fiduċjarju jiġu implimentati mill-FEŻ taħt il-mod ta’ ġestjoni diretta. EUR miljuni Fondi Fiduċjarji Kontribuzzjoni netta fil-31.12.2016 Kontribuzzjonijiet imħallsa fl-2017 Allokazzjoni tal-ispejjeż netti tal-fondi fiduċjarji fl-2017 Kontribuzzjoni netta fil-31.12.2017 tal-Afrika 72 180 (104) 148 Bêkou 26 – (10) 16 Total 98 180 (114) 163 L-attivitajiet tal-EUTF Afrika żdiedu fl-2017 wara l-2016, is-sena tal-bidu. L-ispejjeż tiegħu fl-2017 żdiedu bi kważi ħames darbiet meta mqabbla mal-2016. Il-pagamenti tiegħu rdoppjaw meta mqabbla mas-sena ta’ qabel.



19.2.REKUPERABBLI MHUX TA’ SKAMBJU U RIĊEVIBBLI TA’ SKAMBJU EUR miljuni Nota 31.12.2017 31.12.2016 Rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju 2.3.1 19 62 Riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju 2.3.2 73 70 Total 92 132 20.Rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju EUR miljuni It-8 FEŻ Id-9 FEŻ L-10 FEŻ Il-11-il FEŻ 31.12.2017 31.12.2016 L-Istati Membri – – – 7 7 40 Klijenti 2 7 9 1 19 18 Korpi pubbliċi – 10 8 2 20 23 Stati terzi 0 1 4 0 6 4 Tniżżil fil-valur (2) (16) (15) (1) (34) (25) Kontijiet ta’ kollegament ma’ istituzzjonijiet tal-UE – – – 2 2 2 Total 0 2 6 11 19 62 It-tnaqqis ġenerali fir-rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju hu dovut l-aktar għal tnaqqis fir-rekuperabbli mill-Istati Membri. Sal-31 ta’ Diċembru 2016 dan kien jinkludi kontribuzzjonijiet u ammonti ordinarji li għandhom jiġu riċevuti bħala konsegwenza ta’ aġġustamenti fil-Faċilità Pont li ġew ikkumpensati permezz tal-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri fl-2017. Sal-31 ta’ Diċembru 2017, ir-rekuperabbli tal-Istati Membri jinkludu l-aġġustament finanzjarju pendenti implimentat kontra l-ewwel ħlas parzjali tal-kapital tal-fond li għandu jiġi eżerċitat fl-2018 (ara n-nota 2.9.1). EUR miljuni L-Istati Membri 31.12.2017 Ir-Repubblika Ċeka 2 Ir-Rumanija 1 L-Ungerija 1 L-Irlanda 1 Il-Greċja 1 Oħrajn 1 Total 7 21.Riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju EUR miljuni It-8 FEŻ Id-9 FEŻ L-10 FEŻ Il-11-il FEŻ 31.12.2017 31.12.2016 Introjtu dovut – 63 11 – 74 70 Kontijiet ta’ kollegament bejn il-FEŻ 189 88 3 555 (3 833) (0) (0) Total 189 151 3 566 (3 833) 73 70 Taħt l-introjtu dovut hemm primarjament l-ammonti ta’ imgħax dovut fuq prefinanzjament relatat ma’ proġetti (EUR 63 miljun) u fuq prefinanzjament relatat mal-Fond Fiduċjarju UE-Afrika (EUR 11-il miljun). Għal raġunijiet ta’ effiċjenza, it-teżor waħdieni li jkopri l-FEŻ kollha huwa allokat għall-11-il FEŻ; dan iwassal għal operazzjonijiet bejn id-diversi FEŻ, li jiġu bbilanċjati fil-kontijiet ta’ kollegament bejn id-diversi karti bilanċjali tal-FEŻ. Il-kontijiet ta’ kollegament huma ppreżentati biss fil-FEŻ individwali. It-total tal-kontijiet ta’ kollegament hu żero. 21.1.FLUS U EKWIVALENTI TA’ FLUS EUR miljuni It-8 FEŻ Id-9 FEŻ L-10 FEŻ Il-11-il FEŻ 31.12.2017 31.12.2016 Kontijiet speċjali: Istituzzjonijiet finanzjarji tal-Istati Membri – – – 105 105 292 Kontijiet kurrenti: Banek kummerċjali – – – 242 242 389 Total – – – 347 347 680

It-tnaqqis ġenerali fi flus u f’ekwivalenti ta’ flus hu primarjament spjegat mil-livell eċċezzjonalment għoli ta’ pagamenti fl-2017. Il-livell ġenerali ta’ pagamenti netti fl-2017 żdied b’24 % meta mqabbel mal-2016 (ara t-tabella 2.1 fir-Rapport tal-FEŻ dwar l-Implimentazzjoni Finanzjarja). Il-livell ta’ pagamenti “gross”, jiġifieri pagamenti mingħajr influssi minn ordnijiet ta’ rkupru, żdied fl-2017 b’25 %. Din iż-żieda fil-pagamenti hi allinjata maċ-ċiklu tal-ħajja tal-FEŻ. Il-11-il FEŻ beda fl-2015 u l-2017 kienet it-tielet sena tal-eżistenza tiegħu. Il-11-il FEŻ laħaq il-maturità u l-quċċata tiegħu fl-implimentazzjoni tal-azzjonijiet adottati. In-numru ta’ kuntratti miftuħa fil-11-il FEŻ żdied minn 1.3k fl-2016 għal 1.6k fl-2017. Fl-2017, il-livell ġenerali ta’ pagamenti netti fil-11-il FEŻ żdied b’52 % meta mqabbel mal-2016 (ara t-tabella 2.1 fir-Rapport tal-FEŻ dwar l-Implimentazzjoni Finanzjarja). Bil-ħsieb li titjieb il-preżentazzjoni fil-kontijiet annwali tal-2017, ġiet rieżaminata l-klassifikazzjoni tal-isituzzjonijiet finanzjarji u tal-banek. Iċ-ċifri komparattivi għall-2016 huma divulgati kif xieraq. OBBLIGAZZJONIJIET 21.2.PROVVEDIMENTI EUR miljuni It-8 FEŻ Id-9 FEŻ L-10 FEŻ Il-11-il FEŻ 31.12.2017 31.12.2016 Provvedimenti – – – 4 4 4 Total – – – 4 4 4 Il-provvediment huwa l-aħjar stima tal-ammont probabbli li għandu jitħallas mill-FEŻ sabiex jiġi ffinanzjat l-għeluq ordnat taċ-Ċentru għall-Iżvilupp (ĊŻI), deċiż mill-Kumitat tal-Ambaxxaturi AKP-UE (Deċiżjoni Nru 4/2014 tat-23 ta’ Ottubru 2014). L-ammont (EUR 1.2 miljun) jinkludi l-kawżi tal-qorti li nfetħu kontra iċ-ĊŻI u l-ispejjeż mistennija li jifdal tal-fażi passiva (pereż. il-kompiti amministrattivi residwi, litigazzjonijiet residwi oħra, l-arkivji, eċċ.) li bdew fil-31 ta’ Diċembru 2016 (ara n-Nota 4.2.2). Sa issa ma ġġarrbet ebda spiża rigward il-fażi passiva. 21.3.OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI EUR miljuni It-8 FEŻ Id-9 FEŻ L-10 FEŻ Il-11-il FEŻ 31.12.2017 31.12.2016 Kofinanzjament – ammonti pagabbli – – 7 7 14 6 Total – – 7 7 14 6 Il-bidla fl-obbligazzjonijiet tal-kofinanzjament totali hija spjegata fin-nota 2.7.2.1. 21.4.AMMONTI PAGABBLI EUR miljuni Nota It-8 FEŻ Id-9 FEŻ L-10 FEŻ Il-11-il FEŻ 31.12.2017 31.12.2016 Ammonti pagabbli kurrenti 2.7.1 0 13 114 235 361 222 Ammonti pagabbli varji 2.7.2 – (0) 20 182 202 327 Total 0 13 133 417 563 549 22. Ammonti pagabbli kurrenti EUR miljuni It-8 FEŻ Id-9 FEŻ L-10 FEŻ Il-11-il FEŻ 31.12.2017 31.12.2016 Il-fornituri 0 9 85 40 133 98 L-Istati Membri – – 0 12 12 0 Stati terzi 0 (0) 15 131 146 91 Korpi pubbliċi – 3 10 70 83 32 Ammonti pagabbli kurrenti oħrajn 0 1 4 (18) (13) 1 Total 0 13 114 235 361 222

L-ammonti pagabbli jinkludu d-dikjarazzjonijiet tal-kostijiet riċevuti mill-FEŻ marbutin mal-attività tal-għotjiet tiegħu. Huma jiġu rreġistrati għall-ammont li jkun qed jintalab mill-mument li tiġi riċevuta t-talba. L-istess proċedura tapplika għall-fatturi u n-noti tal-kreditu riċevuti skont l-attivitajiet tal-akkwist. Il-pretensjonijiet tal-kostijiet ikkonċernati ttieħdu f’kunsiderazzjoni għall-proċeduri ta’ (cut-off) fl-aħħar tas-sena. Wara l-entrati tal-cut-off, l-ammonti eliġibbli stmati ġew irrikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu. L-ammonti mhux eliġibbli ġew divulgati bħala ammonti pagabbli kurrenti oħra. L-ammonti pagabbli tal-Istati Membri jirrappreżentaw l-aġġustament finanzjarju pendenti li jitnaqqas mill-ewwel ħlas parzjali tal-kapital tal-fond li għandu jiġi eżerċitat fl-2018 (ara n-nota 2.9.1). Din l-intestatura tinkludi l-ammonti dovuti lil Franza (EUR 10 miljun), lin-Netherlands (EUR 1 miljun) u lill-Awstrija (EUR 1 miljun). 23.Ammonti pagabbli varji EUR miljuni Nota It-8 FEŻ Id-9 FEŻ L-10 FEŻ Il-11-il FEŻ 31.12.2017 31.12.2016 Ammonti pagabbli tal-kofinanzjament 2.7.2.1 – – 22 6 28 64 Kontribuzzjonijiet kapitali tal-fond differiti 2.7.2.2 – – – 173 173 261 Ammonti pagabbli varji oħrajn – – – 1 1 2 Total – – 22 179 202 327



24.Ammonti pagabbli tal-kofinanzjament It-tqassim tal-ammonti pagabbli tal-kofinanzjament kurrenti u mhux kurrenti skont l-Istat Membru huwa miġbur fil-qosor fit-tabella ta’ hawn taħt: EUR miljuni It-8 FEŻ Id-9 FEŻ L-10 FEŻ Il-11-il FEŻ 31.12.2017 31.12.2016 Kofinanzjament mhux kurrenti Il-Belġju – – 0 1 2 2 Id-Danimarka – – – 0 0 0 Franza – – 4 – 4 – Il-Ġermanja – – – – – 0 L-Iżvezja – – 1 2 3 2 Ir-Renju Unit – – 1 – 1 1 Il-Kanada – – – – – 0 L-Awstralja – – 0 – 0 – USAID – – – 4 4 – – – 7 7 14 6 Kofinanzjament kurrenti Il-Belġju – – 4 (1) 3 4 Id-Danimarka – – (1) 1 (0) 1 Franza – – 12 – 12 37 Il-Ġermanja – – 0 – 0 1 In-Netherlands – – 0 – 0 1 Spanja – – 1 – 1 3 L-Iżvezja – – 5 0 5 7 Ir-Renju Unit – – 1 3 4 11 Il-Kanada – – 0 – 0 0 USAID – – – 2 2 – – – 22 6 28 64 Total – – 29 13 42 70 L-ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament kurrenti u mhux kurrenti totali żdiedu b’EUR 28 miljun meta mqabbla mal-perjodu ta’ rappurtar preċedenti. Fl-2017, waslu kontribuzzjonijiet ġodda ta’ kofinanzjament mill-USAID (EUR 7 miljun), mir-Renju Unit (EUR 5 miljun) u mill-Iżvezja (EUR 2 miljun). L-ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament totali naqsu bi EUR 42 miljun biex jiġu rikonoxxuti d-dħul u l-ispejjeż marbuta mal-proġetti ta' kofinanzjament (ara 3.1.1 u 3.4). 25.Kontribuzzjonijiet kapitali tal-fond differiti EUR miljuni It-8 FEŻ Id-9 FEŻ L-10 FEŻ Il-11-il FEŻ 31.12.2017 31.12.2016 Ir-Renju Unit – – – 170 170 252 Il-Litwanja – – – 2 2 – L-Ungerija – – – – – 9 Total – – – 173 173 261 Din l-intestatura hi relatata għalkollox mal-kontribuzzjonijiet imħallsa bil-quddiem mill-Istati Membri fl-2018.



25.1.IMPOSTI DOVUTI U INTROJTU DIFFERIT EUR miljuni It-8 FEŻ Id-9 FEŻ L-10 FEŻ Il-11-il FEŻ 31.12.2017 31.12.2016 Imposti dovuti 0 76 517 137 730 770 Dovuti u differimenti oħrajn – – – 3 3 6 Total 0 76 517 140 733 776 L-imposti dovuti jinkludu l-ispejjeż operatorji stmati għall-kuntratti li għadhom għaddejjin jew li ntemmu mingħajr pretensjonijiet tal-kostijiet ivvalidati fejn l-ispejjeż eliġibbli tal-2017 imġarrba mill-benefiċjarji tal-FEŻ ġew stmati bl-użu tal-aħjar informazzjoni disponibbli dwar il-kuntratti eżistenti. Il-porzjon tal-imposti dovuti stmati li jirrigwarda l-prefinanzjament imħallas kien irreġistrat bħala tnaqqis tal-ammonti ta’ prefinanzjament (ara n-nota 2.1). ASSI NETTI 25.2.KAPITAL TAL-FOND

26.Kapital tal-fond eżerċitat - FEŻ attivi EUR miljuni It-8 FEŻ Id-9 FEŻ L-10 FEŻ Il-11-il FEŻ Total Kapital tal-fond 12 164 10 973 20 960 29 367 73 464 Kapital tal-fond mhux eżerċitat – - (1 773) (29 367) (31 140) Kapital tal-fond eżerċitat fil-31.12.2016 12 164 10 973 19 187 – 42 323 Kapital tal-fond 12 164 10 773 20 960 29 367 73 264 Kapital tal-fond mhux eżerċitat – - - (27 090) (27 090) Kapital tal-fond eżerċitat 31.12.2017 12 164 10 773 20 960 2 277 46 173 Il-kapital tal-fond jirrappreżenta l-ammont totali ta’ kontribuzzjonijiet mill-Istati Membri għall-fond rilevanti tal-FEŻ kif stipulat f’kull wieħed mill-Ftehimiet Interni. Il-fondi mhux eżerċitati jirrappreżentaw l-allokazzjoni inizjali li għadha ma ġietx eżerċitata mill-Istati Membri. Il-kapital tal-fond eżerċitat jirrappreżenta l-ammont tal-allokazzjonijiet inizjali li kienu eżerċitati sabiex jiġu ttrasferiti għall-kontijiet tat-teżor mill-Istati Membri (ara n-nota 2.9.2 ta’ hawn taħt) Permezz tad-Deċiżjoni tal-Kunsill (UE) 2017/1206, il-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri stabbiliti fil-Ftehimiet Interni tat-Tmien u d-Disa' FEŻ iridu jitnaqqsu skont dan għal ammont ta' EUR 200 miljun minn fondi diżimpenjati skont it-Tmien u d-Disa' FEŻ. Peress li l-fondi diżimpenjati skont it-Tmien FEŻ diġà ġew ittrasferiti kważi għalkollox lejn il-FEŻ oħra, il-EUR 200 miljun tnaqqsu mill-kapital tad-Disa’ FEŻ. Ir-rifużjonijiet li jirriżultaw minn dan it-tnaqqis ġew ikkumpensati konta sejħa addizzjonali għal fondi skont il-11-il FEŻ. Din irriżultat fl-aġġustament finanzjarju. L-aġġustament finanzjarju jista’ jiġi implimentat kontra t-tielet ħlas parzjali tal-2017 u/jew l-ewwel ħlas parzjali tal-2018. L-aġġustament finanzjarju pendenti ġie divulgat jew bħala riċevibbli jew bħala ammonti pagabbli mill-/lill-Istati Membri (ara n-noti 2.3.1 u 2.7.1)



27.Kapital tal-fond eżerċitat u mhux eżerċitat skont kull Stat Membru EUR miljuni Kontribuzzjonijiet tal-għaxar FEŻ % Kapital mhux eżerċitat fil-31.12.2016 Kapital eżerċitat fl-2017 Kapital mhux eżerċitat fil-31.12.2017 L-Awstrija 2.41 43 (43) – Il-Belġju 3.53 63 (63) – Il-Bulgarija 0.14 2 (2) – Ċipru 0.09 2 (2) – Ir-Repubblika Ċeka 0.51 9 (9) – Id-Danimarka 2.00 35 (35) – L-Estonja 0.05 1 (1) – Il-Finlandja 1.47 26 (26) – Franza 19.55 347 (347) – Il-Ġermanja 20.50 364 (364) – Il-Ġreċja 1.47 26 (26) – L-Ungerija 0.55 10 (10) – L-Irlanda 0.91 16 (16) – L-Italja 12.86 228 (228) – Il-Latvja 0.07 1 (1) – Il-Litwanja 0.12 2 (2) – Il-Lussemburgu 0.27 5 (5) – Malta 0.03 1 (1) – In-Netherlands 4.85 86 (86) – Il-Polonja 1.30 23 (23) – Il-Portugall 1.15 20 (20) – Ir-Rumanija 0.37 7 (7) – Is-Slovakkja 0.21 4 (4) – Is-Slovenja 0.18 3 (3) – Spanja 7.85 139 (139) – L-Iżvezja 2.74 49 (49) – Ir-Renju Unit 14.82 263 (263) – Total 100.00 1 773 (1 773) –



EUR miljuni Kontribuzzjonijiet tal-11-il FEŻ % Kapital mhux eżerċitat fil-31.12.2016 Kapital eżerċitat fl-2017 Kapital mhux eżerċitat fil-31.12.2017 L-Awstrija 2.40 704 (55) 650 Il-Belġju 3.25 954 (74) 880 Il-Bulgarija 0.22 64 (5) 59 Il-Kroazja 0.23 66 (5) 61 Ċipru 0.11 33 (3) 30 Ir-Repubblika Ċeka 0.80 234 (18) 216 Id-Danimarka 1.98 582 (45) 537 L-Estonja 0.09 25 (2) 23 Il-Finlandja 1.51 443 (34) 409 Franza 17.81 5 231 (406) 4 826 Il-Ġermanja 20.58 6 044 (469) 5 575 Il-Greċja 1.51 443 (34) 408 L-Ungerija 0.61 180 (14) 166 L-Irlanda 0.94 276 (21) 255 L-Italja 12.53 3 680 (285) 3 394 Il-Latvja 0.12 34 (3) 31 Il-Litwanja 0.18 53 (4) 49 Il-Lussemburgu 0.26 75 (6) 69 Malta 0.04 11 (1) 10 In-Netherlands 4.78 1 403 (109) 1 294 Il-Polonja 2.01 589 (46) 544 Il-Portugall 1.20 351 (27) 324 Ir-Rumanija 0.72 211 (16) 195 Is-Slovakkja 0.38 110 (9) 102 Is-Slovenja 0.22 66 (5) 61 Spanja 7.93 2 330 (181) 2 149 L-Iżvezja 2.94 863 (67) 796 Ir-Renju Unit 14.68 4 311 (334) 3 976 Total 100.00 29 367 (2 277) 27 090 Fl-2017, ġew eżerċitati EUR 1 773 miljun mill-10 FEŻ u EUR 2 277 miljun mill-11-il FEŻ. Fil-31 ta’ Diċembru 2017, il-kapital tat-Tmien, tad-Disa’ u tal-10 FEŻ ġie eżerċitat u riċevut fl-intier tiegħu. 28.Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati EUR miljuni It-8 FEŻ Id-9 FEŻ L-10 FEŻ Il-11-il FEŻ 31.12.2017 31.12.2016 Fondi trasferiti minn FEŻ magħluqa 627 1 625 – – 2 252 2 252 Din l-intestatura tinkludi r-riżorsi ttrasferiti mill-FEŻ magħluqa lejn it-Tmien u d-Disa’ FEŻ. 29.Trasferimenti ta' kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi EUR miljuni It-8 FEŻ Id-9 FEŻ L-10 FEŻ Il-11-il FEŻ Total Bilanċ fil-31.12.2015 (2 476) 2 376 35 65 – Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta' prestazzjoni tal-10 FEŻ minn FEŻ preċedenti (20) (163) 182 – – Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta' prestazzjoni tal-11-il FEŻ minn FEŻ preċedenti – – (356) 356 – Trasferiment mill-11-il riżerva tal-prestazzjoni lejn il-Faċilità għall-Paċi fl-Afrika (l-10 FEŻ) – – 386 (386) – Bilanċ fil-31.12.2016 (2 496) 2 214 247 35 – Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta' prestazzjoni tal-10 FEŻ minn FEŻ preċedenti (7) (37) 44 – – Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta' prestazzjoni tal-11-il FEŻ minn FEŻ preċedenti – – (171) 171 – Bilanċ fil-31.12.2017 (2 503) 2 177 120 206 – Din l-intestatura tinkludi r-riżorsi ttrasferiti bejn il-FEŻ attivi.

Wara d-dħul fis-seħħ tal-Ftehim ta’ Cotonou, il-fondi kollha mhux użati f'FEŻ preċedentament attivi jiġu trasferiti għall-aktar FEŻ li nfetaħ riċentement wara d-diżimpenn. Ir-riżorsi ttrasferiti minn FEŻ oħrajn iżidu l-approprjazzjonijiet tal-fond destinatarju u jnaqqsu dawk tal-fond tal-oriġini. Il-fondi ttrasferiti għar-riżerva tal-prestazzjoni tal-10 u l-11-il FEŻ jistgħu jiġu impenjati biss taħt kundizzjonijiet speċifiċi stabbiliti fil-Ftehimiet Interni. 30.NOTI GĦAR-RAPPORT TAL-INTROJTU DĦUL EUR miljuni Nota 2017 2016 Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju 3.1 61 8 Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju 3.2 25 66 Total 87 73 30.1.DĦUL MINN TRANŻAZZJONIJIET MHUX TA’ SKAMBJU EUR miljuni Nota It-8 FEŻ Id-9 FEŻ L-10 FEŻ Il-11-il FEŻ 2017 2016 L-irkupru tal-ispejjeż 0 5 7 7 19 23 L-irkupru tal-fondi ta’ STABEX – – – 0 0 1 Kofinanzjament tad-dħul 3.1.1 – – 42 1 42 (15) Total 0 5 49 7 61 8 Id-dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju jista’ jinqasam skont il-mod ta’ ġestjoni kif ġej: EUR miljuni 2017 2016 Ġestjoni Diretta 5 6 Implimentat minn: Il-Kummissjoni 1 1 Delegazzjonijiet tal-EU 4 5 Ġestjoni Indiretta 56 2 Implimentata minn: Pajjiżi terzi 55 (0) Organizzazzjonijiet internazzjonali 2 2 Korpi tal-liġi pubblika 0 0 Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku (1) 0 Total 61 8 31.Kofinanzjament tad-dħul Il-kontribuzzjonijiet tal‑kofinanzjament riċevuti jissodisfaw il-kriterji tad-dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju taħt ċerti kundizzjonijiet u, bħala tali, ma għandhomx jaffettwaw ir-rapport tal-introjtu. Il-kontribuzzjonijiet riċevuti jibqgħu taħt l-obbligazzjonijiet (ara n-nota 2.7.2.1) sakemm jiġu ssodisfati l-kundizzjonijiet marbuta mal-fondi mogħtija, jiġifieri jiġġarrbu l-ispejjeż eliġibbli (ara n-nota 3.4). L-ammont korrispondenti mbagħad jiġi rikonoxxut bħala dħul mhux ta’ skambju mill-kofinanzjament. Konsegwentement, l-effett fuq ir-riżultat ekonomiku tas-sena huwa żero. 31.1.DĦUL MINN TRANŻAZZJONIJIET TA’ SKAMBJU EUR miljuni It-8 FEŻ Id-9 FEŻ L-10 FEŻ Il-11-il FEŻ 2017 2016 Dħul finanzjarju (0) (1) 4 (0) 4 3 Dħul ieħor 1 5 13 4 22 62 Total 1 4 17 4 25 66 Id-dħul finanzjarju jinkludi l-imgħax mill-Fond Fiduċjarju u l-imgħax fuq il-prefinanzjament. Introjtu ieħor jirrigwarda interament il-qligħ realizzat u mhux realizzat mill-munita barranija. SPEJJEŻ 31.2.STRUMENTI TA’ GĦAJNUNA EUR miljuni It-8 FEŻ Id-9 FEŻ L-10 FEŻ Il-11-il FEŻ 2017 2016 Għajnuna programmabbli 1 3 805 1 341 2 150 1 751 Appoġġ makroekonomiku – 21 – – 21 39 Politika settorjali (0) (9) – – (9) 18 Proġetti intra-AKP – 0 417 694 1 112 693 Sussidji tar-rati tal-imgħax – – – – – (3) Għajnuna ta’ emerġenza – (1) 26 264 289 398 Programmi ta’ għajnuna oħrajn relatati mal-FEŻ ta’ qabel – (1) – – (1) 1 Appoġġ istituzzjonali – – 3 21 23 38 Kumpens fuq riċevuti tal-esportazzjoni (0) (1) – – (1) 0 Kontribuzzjonijiet għal Fondi Fiduċjarji – – – 114 114 35 Total 0 14 1 251 2 435 3 700 2 970

L-ispejjeż operatorji tal-FEŻ ikopru l-istrumenti tal-għajnuna varji u jieħdu forom differenti, skont kif il-flus jitħallsu u jiġu ġestiti. Iż-żieda fl-ispejjeż ġenerali fuq l-istrumenti ta’ għajnuna hi allinjata maċ-ċiklu tal-ħajja tal-FEŻ. Il-11-il FEŻ beda fl-2015 u, b'hekk, l-2017 kienet it-tielet sena tal-eżistenza tiegħu. Il-11-il FEŻ laħaq il-maturità u l-quċċata tiegħu fir-rigward tal-implimentazzjoni tal-azzjonijiet adottati. In-numru ta’ kuntratti miftuħa fil-11-il FEŻ żdied minn 1.3k fl-2016 għal 1.6k fl-2017. Fl-2017, il-valur tal-ammont medju kuntrattat żdied b’51% meta mqabbel mal-2016. L-ispejjeż tal-politika settorjali kienu negattivi fl-2017 minħabba t-treġġigħ lura ta’ fattura li ġiet reġistrata b’mod żbaljat fl-2016. 31.3.SPEJJEŻ TA’ KOFINANZJAMENT EUR miljuni It-8 FEŻ Id-9 FEŻ L-10 FEŻ Il-11-il FEŻ 2017 2016 Kofinanzjament – – 42 1 42 (15) Taħt din l-intestatura hemm inklużi l-ispejjeż li saru fuq proġetti ta’ kofinanzjament fl-2017. Ta’ min jinnota li l-ispejjeż imġarrba jinkludu l-ammonti stmati relatati mal-eżerċizzju ta’ cut-off (u konsegwentement riversjar tal-ammonti stmati relatati mas-sena li għaddiet). Minħabba li t-treġġigħ lura tal-ispejjeż stmati tal-2015 (EUR 50 miljun) qabeż l-ispejjeż imġarrba fl-2016 (EUR 35 miljun), l-ispejjeż tal-kofinanzjament kienu negattivi għall-2016. Id-dħul korrispondenti kien rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu (ara n-nota 3.1.1).



31.4.STRUMENTI TA’ GĦAJNUNA U SPEJJEŻ TA’ KOFINANZJAMENT SKONT IT-TIP TA’ ĠESTJONI EUR miljuni 2017 2016 Ġestjoni Diretta 1 447 1 173 Implimentat minn: Il-Kummissjoni 122 140 Aġenziji eżekuttivi tal-UE 26 10 Fondi Fiduċjarji 89 36 Delegazzjonijiet tal-EU 1 209 987 Ġestjoni Indiretta 2 295 1 781 Implimentat minn: Il-BEI u l-FEI 48 5 Organizzazzjonijiet internazzjonali 1 171 821 Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku (20) 143 Korpi tal-liġi pubblika 356 57 Il-pajjiżi terzi 739 756 Korpi rregolati mil-liġi privata li jimplimentaw Sħubija Pubblika-Privata 0 (1) Total 3 742 2 954 31.5.IL-KOSTIJIET TAL-FINANZJAMENT EUR miljuni It-8 FEŻ Id-9 FEŻ L-10 FEŻ Il-11-il FEŻ 2017 2016 Tniżżil fil-valur tar-riċevibbli (1) (1) 10 1 9 (4) Spejjeż finanzjarji oħrajn – – – (1) (1) 0 Total (1) (1) 10 0 8 (4) It-tniżżil fil-valur tal-intestatura tar-riċevibbli jinkludi l-istima fl-għeluq tal-ispejjeż fuq ir-riċevibbli irrekuperabbli. L-ispejjeż stmati tal-2017 jirriflettu ż-żieda tat-tniżżil ġenerali fil-valur fuq ir-riċevibbli minn EUR 25 miljun għal EUR 34 miljun (ara n-nota 2.3.1). Minħabba li l-istima tinkludi wkoll it-treġġigħ lura tal-istima tas-sena ta’ qabel, l-ispejjeż ġenerali kienu negattivi fl-2016 (minn EUR 29 miljun fl-2015 għal EUR 25 miljun fl-2016). 31.6.SPEJJEŻ OĦRA EUR miljuni It-8 FEŻ Id-9 FEŻ L-10 FEŻ Il-11-il FEŻ 2017 2016 Spejjeż amministrattivi u tal-IT (0) 0 1 106 107 129 Provvediment għar-riskji u l-imposti – – – – – – Telf realizzat fuq id-debituri tan-negozju 1 1 1 – 3 0 Telf mill-kambju 1 7 28 8 44 66 Total 2 9 29 114 154 196 Din l-intestatura tinkludi n-nefqa ta’ appoġġ, jiġifieri l-kostijiet amministrattivi relatati mal-programmazzjoni u l-implimentazzjoni tal-FEŻ. Din tinkludi l-ispejjeż għat-tħejjija, is-segwitu, il-monitoraġġ, u l-evalwazzjoni tal-proġetti kif ukoll l-ispejjeż għan-netwerks tal-kompjuter, l-assistenza teknika eċċ. 32.ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET KONTINĠENTI U DIVULGAZZJONIJIET IMPORTANTI OĦRAJN 32.1. ASSI KONTINĠENTI EUR miljuni It-8 FEŻ Id-9 FEŻ L-10 FEŻ Il-11-il FEŻ 31.12.2017 31.12.2016 Garanziji ta’ prestazzjoni - 4 6 0 10 9 Garanziji ta’ żamma - 4 4 – 8 7 Total - 8 10 0 18 16 Il-garanziji ta’ prestazzjoni jintalbu sabiex jiżguraw li l-benefiċjarji tal-finanzjament mill-FEŻ jissodisfaw l-obbligi tal-kuntratti tagħhom mal-FEŻ.

Il-garanziji ta’ żamma jikkonċernaw biss il-kuntratti tax-xogħlijiet. Tipikament, 10 % tal-pagamenti interim lill-benefiċjarji jinżammu biex jiġi żgurat li l-kuntratturi jissodisfaw l-obbligi tagħhom. Dawn l-ammonti miżmuma jiġu riflessi bħala ammonti pagabbli. Soġġett għall-approvazzjoni tal-awtorità kontraenti, il-kuntrattur jista’ minflok jippreżenta garanzija ta’ żamma li tissostitwixxi l-ammonti miżmuma fuq il-pagamenti interim. Dawn il-garanziji riċevuti jiġu divulgati bħala assi kontinġenti. Għal kuntratti ġestiti b’mod indirett, il-garanziji jappartjenu għal awtorità kontraenti oħra minbarra l-FEŻ, u, għalhekk, dawn ma jiġux irreġistrati mill-FEŻ. Fl-2017 dawk il-garanziji ammontaw għal EUR 644 miljun. 32.2.DIVULGAZZJONIJIET SINIFIKANTI OĦRAJN 33.Impenji pendenti li għadhom ma ġewx iddebitati L-ammont divulgat hawn taħt huwa l-RAL (‘Reste à Liquider’) baġitarju li minnu tnaqqsu l-ammonti relatati li ġew inklużi bħala spejjeż fir-rapport tal-introjtu. L-RAL baġitarju huwa ammont li jirrappreżenta l-impenji li għalihom għadhom ma sarux pagamenti u/jew diżimpenji. Din hija l-konsegwenza normali tal-eżistenza ta’ programmi pluriennali. EUR miljuni It-8 FEŻ Id-9 FEŻ L-10 FEŻ Il-11-il FEŻ 31.12.2017 31.12.2016 Impenji pendenti li għadhom ma ġewx iddebitati 0 88 1 659 6 760 8 508 6 746 Total 0 88 1 659 6 760 8 508 6 746 Fil-31 ta’ Diċembru 2017, l-RAL baġitarju kien jammonta għal EUR 9 745 miljun (2016: EUR 7 665 miljun). 34.Ċentru għall-Iżvilupp tal-Intrapriżi Il-Kunsill tal-Ministri AKP-UE ftiehem f’Ġunju 2014 “li jipproċedi għall-għeluq ordnat taċ-ĊŻI”, u fl-istess ħin “li jiġi żgurat li l-proġetti ta’ appoġġ tas-settur privat implimentati miċ-ĊŻI fil-pajjiżi u r-reġjuni tal-AKP jitlestew kollha kemm huma”. Għal dan l-għan, il-Kunsill tal-Ministri AKP-UE ta delega ta’ setgħat lill-Kumitat tal-Ambaxxaturi AKP-UE biex imexxi din il-kwistjoni ’l quddiem bil-ħsieb li jadotta d-deċiżjonijiet meħtieġa. Il-Kumitat tal-Ambaxxaturi AKP-UE, bid-Deċiżjoni Nru 4/2014 ta’ 23/10/2014, awtorizza lill-Bord Eżekuttiv taċ-ĊŻI biex jieħu, b’effett immedjat, il-miżuri xierqa kollha biex iħejji għall-għeluq taċ-ĊŻI. Kif stipulat fl-artikolu 2 ta’ dik id-Deċiżjoni, il-Bord Eżekuttiv ingħata struzzjonijiet biex iqabbad Kuratur b'kuntratt biex iħejji u jimplimenta pjan ta’ għeluq. Fl-aħħar ta’ Ġunju 2015, il-Kuratur issottometta lill-Bord Eżekuttiv taċ-ĊŻI pjan strateġiku definittiv, b’baġit u pjan ta’ ħidma, li kien jirrifletti l-eżitu tad-djalogu soċjali. Il-baġit tal-pjan strateġiku definittiv, approvat mill-Bord Eżekuttiv taċ-ĊŻI, kien il-bażi għall-proposta tal-Kummissjoni għal Deċiżjoni ta’ Finanzjament li ġiet adottata mill-KE fl-2015 għal ammont totali ta’ EUR 18,2-il miljun. Wara l-adozzjoni tad-Deċiżjoni ta’ Finanzjament imsemmija hawn fuq, f’Diċembru 2015 ġie konkluż ftehim ta’ għotja bejn iċ-ĊŻI u l-Kummissjoni Ewropea li pprovda l-finanzjament meħtieġ għat-twettiq tal-assi taċ-ĊŻI u s-saldu tal-obbligazzjonijiet tiegħu. Dan il-ftehim ta’ għotja beda fl-1 ta’ Jannar 2016 u dam għaddej sal-31 ta’ Diċembru 2017. 35.Il-ħruġ tar-Renju Unit mill-Unjoni Ewropea Sfond Fit-23 ta’ Ġunju 2016, il-maġġoranza taċ-ċittadini tar-Renju Unit li vvutaw fir-referendum dwar is-sħubija fl-Unjoni Ewropea vvutaw favur li joħorġu mill-UE. Fid-29 ta’ Marzu 2017, ir-Renju Unit innotifika lill-Kunsill Ewropew b’mod formali li beħsiebu joħroġ mill-UE u mill-Komunità Ewropea tal-Enerġija Atomika (Euratom). Fir-rigward tal-FEŻ Fid-19 ta’ Marzu 2018, il-Kummissjoni ppubblikat abbozz tal-Ftehim dwar il-Ħruġ li ddeskriva l-progress li sar fin-negozjati mar-Renju Unit. Dan l-abbozz tal-Ftehim dwar il-Ħruġ jiddikjara li r-Renju Unit għandu jibqa’ parti għall-FEŻ, sakemm jagħlqu l-11-il FEŻ u l-FEŻ preċedenti mhux magħluqa kollha, u f’dan ir-rigward għandu jassumi l-istess obbligi bħall-Istati Membri skont il-Ftehim Intern li twaqqaf permezz tiegħu, kif ukoll l-obbligi li jirriżultaw mill-FEŻ preċedenti sakemm jagħlqu. Huwa jista’ jieħu sehem, bħala osservatur, mingħajr drittijiet tal-vot, fil-Kumitat tal-FEŻ. L-abbozz tal-Ftehim dwar il-Ħruġ jiddikjara wkoll li, meta l-ammonti mill-proġetti taħt l-10 FEŻ jew minn FEŻ preċedenti ma jkunux ġew impenjati jew ma jkunux ġew diżimpienjati fid-data tad-dħul fis-seħħ ta’ dan il-ftehim, is-sehem tar-Renju Unit minn dawk l-ammonti ma għandux jerġa’ jintuża. L-istess japplika għas-sehem tar-Renju Unit mill-fondi mhux impenjati jew mill-ammonti diżimpenjati taħt il-11-il FEŻ wara l-31 ta’ Diċembru 2020. Sal-31 ta’ Diċembru 2017, ma hemm ebda impatt finanzjarju x’jiġi rrapportat fir-rapport finanzjarju tal-FEŻ. In-negozjati dwar il-ħruġ tar-Renju Unit mill-Unjoni Ewropea għadhom għaddejjin u, għalhekk, il-forma finali tal-ftehim għadha mhix ikkonfermata għalissa. 36.ĠESTJONI TAR-RISKJU FINANZJARJU

Id-divulgazzjonijiet li ġejjin fir-rigward tal-ġestjoni tar-riskju finanzjarju tal-FEŻ huma marbutin mal-operazzjonijiet tat-teżor imwettqa mill-Kummissjoni f’isem il-FEŻ sabiex jiġu implimentati r-riżorsi tiegħu. 36.1.IL-POLITIKI TAL-ĠESTJONI TAR-RISKJU U L-ATTIVITAJIET TAL-IĦĦEĠĠJAR Ir-regoli u l-prinċipji għall-ġestjoni tal-operazzjonijiet tat-teżor huma stipulati fir-Regolament Finanzjarju tal-11-il-FEŻ u fil-Ftehim Intern. B’riżultat tar-regolament imsemmi hawn fuq, japplikaw il-prinċipji ewlenin li ġejjin: -Il-kontribuzzjonijiet tal-FEŻ jitħallsu mill-Istati Membri f’kontijiet speċjali miftuħa mal-bank tal-ħruġ ta’ kull Stat Membru jew mal-istituzzjoni finanzjarja nnominata minnu. L-ammonti tal-kontribuzzjonijiet għandhom jibqgħu f’dawk il-kontijiet speċjali sakemm ikun meħtieġ li jsiru l-ħlasijiet tal-FEŻ. -Il-kontribuzzjonijiet tal-FEŻ jitħallsu mill-Istati Membri f’EUR, filwaqt li l-ħlasijiet tal-FEŻ jiġu ddenominati f’EUR u f’muniti oħrajn, inklużi dawk inqas magħrufa. -Ma jistgħux jinġibdu flus aktar milli jkun hemm iddepożitati mill-kontijiet bankarji miftuħa mill-Kummissjoni f’isem il-FEŻ. Minbarra l-kontijiet speċjali, jinfetħu kontijiet bankarji oħrajn mill-Kummissjoni f’isem il-FEŻ, ma’ istituzzjonijiet finanzjarji (banek ċentrali u banek kummerċjali), għall-fini tal-eżekuzzjoni tal-pagamenti u sabiex jiġi riċevut dħul ieħor minbarra l-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri għall-baġit. L-operazzjonijiet tat-teżor u tal-pagamenti huma awtomatizzati ħafna u jiddependu fuq sistemi tal-informazzjoni moderni. Jiġu applikati proċeduri speċifiċi biex jiggarantixxu s-sigurtà tas-sistema u jiżguraw is-segregazzjoni tad-dmirijiet f’konformità mar-Regolament Finanzjarju, l-istandards tal-kontroll intern tal-Kummissjoni u l-prinċipji tal-awditjar. Sett ta’ linji gwida u proċeduri bil-miktub jirregolaw il-ġestjoni tal-operazzjonijiet tat-teżor u tal-pagamenti bil-għan li jiġi limitat ir-riskju operazzjonali u finanzjarju u jiġi żgurat livell adegwat ta’ kontroll. Dawn ikopru l-oqsma differenti tal-operat u l-konformità mal-linji gwida u l-proċeduri tiġi vverifikata regolarment. 36.2.RISKJU TAL-VALUTA Skopertura tal-FEŻ għar-riskju tal-valuta fi tmiem is-sena – il-pożizzjoni netta EUR miljuni 31.12.2017 31.12.2016 USD GBP DKK SEK EUR Oħrajn Total USD GBP DKK SEK EUR Oħrajn Total Assi finanzjarji Ir-riċevibbli u r-rekuperabbli 64 – – – 26 2 92 0 – – – 129 3 132 Flus u ekwivalenti ta’ flus 4 0 – – 344 – 347 2 0 – – 678 – 680 Total 68 0 – – 370 2 439 2 0 – – 807 3 812 Obbligazzjonijiet finanzjarji Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux kurrenti – – – – (14) – (14) – – – – (6) – (6) Ammonti pagabbli (0) – – – (533) (30) (563) 0 – – – (495) (54) (549) Total (0) – – – (547) (30) (577) 0 – – – (501) (54) (555) Total 68 0 – – (177) (28) (138) 2 0 – – 306 (51) 257 Il-kontribuzzjonijiet kollha jinżammu fl-EUR, u l-muniti l-oħrajn jinxtraw biss meta jkunu meħtieġa sabiex isiru l-ħlasijiet. B’riżultat ta’ dan, l-operazzjonijiet tat-teżor tal-FEŻ mhumiex esposti għar-riskju tal-valuta. 36.3.RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX Il-FEŻ ma jissellifx flus u b’konsegwenza ta’ dan mhuwiex espost għar-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax. L-imgħax jiġi akkumulat fuq il-bilanċi li jżomm fil-kontijiet bankarji differenti tiegħu. Għalhekk, il-Kummissjoni, f’isem il-FEŻ, daħħlet fis-seħħ miżuri biex tiżgura li l-imgħax iġġenerat regolarment ikun jirrifletti r-rati tal-imgħax tas-suq, kif ukoll il-varjazzjonijiet possibbli tagħhom. Il-kontribuzzjonijiet għall-baġit tal-FEŻ jiġu kkreditati minn kull Stat Membru f’kont speċjali miftuħ mal-istituzzjoni finanzjarja indikata minnha. Billi r-rimunerazzjoni applikata għal uħud minn dawn il-kontijiet tista’ attwalment tkun negattiva, hemm fis-seħħ proċeduri ta’ ġestjoni tal-flus maħsuba biex inaqqsu l-bilanċi miżmuma fil-kontijiet ikkonċernati. Barra minn hekk, f’konformità mar-Regolament tal-Kunsill (UE)2016/888, kull rimunerazzjoni negattiva fuq dawn il-kontijiet titħallas mill-Istat Membru rilevanti.

Il-bilanċi mil-lum għall-għada miżmuma fil-kontijiet mal-banek kummerċjali jiġu remunerati kuljum. Ir-remunerazzjoni tal-bilanċi fuq dawn il-kontijiet hija bbażata fuq ir-rati varjabbli tas-suq li fuqhom jiġi applikat il-marġini kuntrattwali (pożittiv jew negattiv). Għall-biċċa l-kbira tal-kontijiet, il-kalkolu tal-imgħax huwa marbut mar-rata ta’ referenza tas-suq u jiġi aġġustat sabiex ikun jirrifletti kull varjazzjoni f’din ir-rata. B’riżultat ta’ dan, il-FEŻ ma jieħu l-ebda riskju li l-bilanċi tiegħu jiġu rimunerati b’rati aktar baxxi mir-rati tas-suq. 36.4.IR-RISKJU TA’ KREDITU (IR-RISKJU TAL-KONTROPARTI) Assi finanzjarji li la jkunu skadew u lanqas mhuma indeboliti EUR miljuni Total La skaduti u lanqas indeboliti Skaduti iżda mhux indeboliti < 1 sena 1-5 snin > 5 snin Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta' skambju 92 92 0 – – Total fil-31.12.2017 92 92 0 – – Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju 132 93 36 4 – Total fil-31.12.2016 132 93 36 4 – Assi finanzjarji skont il-kategorija tar-riskju: EUR miljuni 31.12.2017 31.12.2016 Riċevibbli Flus Total Riċevibbli Flus Total Kontropartijiet bi klassifikazzjoni tal-kreditu esterna Grad prim u għoli 3 103 106 34 284 318 Grad medju superjuri 0 240 240 3 371 374 Grad medju aktar baxx 3 4 7 2 16 18 Grad mhux ta’ investiment 1 0 2 1 9 10 Total 7 347 354 40 680 720 Kontropartijiet bi klassifikazzjoni tal-kreditu esterna Grupp 1 (debituri mingħajr inadempjenzi fil-passat) 86 0 86 92 0 92 Grupp 2 (debituri mingħajr inadempjenzi fil-passat) – – – – – – Total 86 0 86 92 0 92 Total 92 347 440 132 680 812 Il-fondi fil-kategoriji grad mhux ta’ investiment u grad medju inferjuri huma relatati prinċipalment mal-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri għall-FEŻ imħallsin fil-kontijiet speċjali miftuħa mill-Istati Membri f’konformità mal-Artikolu 22(3) tar-RF tal-FEŻ. Skont dan ir-regolament, l-ammont ta’ tali kontribuzzjonijiet irid jibqa’ f’dawk il-kontijiet speċjali sakemm ikun meħtieġ li jsiru l-pagamenti. Il-biċċa l-kbira tar-riżorsi tat-teżor tal-FEŻ jinżammu, skont ir-RF tal-FEŻ, fil-“kontijiet speċjali” miftuħa mill-Istati Membri għall-ħlas tal-kontribuzzjonijiet tagħhom. Il-maġġoranza ta’ dawn il-kontijiet jinżammu mat-teżori tal-Istati Membri jew mal-banek ċentrali nazzjonali. Dawn l-istituzzjonijiet iġorru l-aktar riskju baxx tal-kontraparti għall-FEŻ (l-iskopertura hija mal-Istati Membri tagħha). Għall-parti tar-riżorsi tat-teżor tal-FEŻ li jinżammu mal-banek kummerċjali sabiex ikopru l-eżekuzzjoni tal-pagamenti, ir-rikostituzzjoni ta’ dawn il-kontijiet issir eżatt fil-ħin u hija ġestita awtomatikament mis-sistema tal-ġestjoni tal-flus kontanti tat-teżor tal-Kummissjoni. F’kull kont jinżammu livelli minimi ta’ flus, proporzjonati mal-ammont medju tal-pagamenti ta’ kuljum li jsiru minnu. B’konsegwenza ta’ dan, l-ammonti li jinżammu mil-lum għall-għada f’dawn il-kontijiet jibqgħu kontinwament f’livelli baxxi li jiżguraw li l-iskopertura għar-riskju tal-FEŻ tkun limitata. Barra minn hekk, jiġu applikati linji gwida speċifiċi għall-għażla tal-banek kummerċjali sabiex ikompli jitnaqqas ir-riskju tal-kontroparti li għalih huwa espost il-FEŻ. Il-banek kummerċjali kollha jintgħażlu permezz ta’ sejħa għall-offerti. Il-klassifikazzjoni tal-kreditu minima għal perjodu ta’ żmien qasir meħtieġa għall-ammissjoni għall-proċeduri tas-sejħiet għall-offerti hija P-1 ta’ Moody’s jew l-ekwivalenti (A-1 ta’ S&P jew F1 ta’ Fitch). Jista’ jkun meħtieġ livell aktar baxx f’ċirkostanzi speċifiċi u debitament ġustifikati. 36.5.RISKJU TA’ LIKWIDITÀ Analiżi tal-maturità tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-maturità kuntrattwali li jifdal EUR miljuni < 1 sena 1-5 snin > 5 snin Total Obbligazzjonijiet finanzjarji 563 13 1 577 Total fil-31.12.2017 563 13 1 577 Obbligazzjonijiet finanzjarji 549 6 – 555 Total fil-31.12.2016 549 6 – 555 Il-prinċipji tal-baġit applikati għall-FEŻ jiżguraw li r-riżorsi ġenerali tal-flus għall-perjodu baġitarju jkunu dejjem suffiċjenti għall-eżekuzzjoni tal-pagamenti relatati kollha. Tabilħaqq, il-kontribuzzjonijiet totali tal-Istati Membri huma daqs l-ammont globali tal-approprjazzjonijiet ta’ pagament għall-perjodu baġitarju rilevanti. Madankollu, il-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri għall-FEŻ jitħallsu fi tliet pagamenti parzjali fis-sena, filwaqt li l-ħlasijiet huma soġġetti għal ċerta staġjonalità. Sabiex jiġi żgurat li r-riżorsi tat-teżor dejjem ikunu suffiċjenti sabiex ikopru l-pagamenti li jridu jiġu eżegwiti fi kwalunkwe xahar partikolari, l-informazzjoni dwar is-sitwazzjoni tat-teżor tiġi skambjata regolarment bejn it-teżor tal-Kummissjoni u d-dipartimenti rilevanti tal-infiq sabiex jiġi żgurat li l-pagamenti eżegwiti fi kwalunkwe perjodu partikolari ma jaqbżux ir-riżorsi tat-teżor disponibbli. Minbarra dak li ntqal hawn fuq, fil-kuntest tal-operazzjonijiet ta’ kuljum tat-teżor tal-FEŻ, l-għodod awtomizzati tal-ġestjoni tal-flus kontanti jiżguraw li kuljum ikun hemm likwidità suffiċjenti disponibbli f’kull kont bankarju tal-FEŻ.

37.DIVULGAZZJONIJIET DWAR IL-PARTIJIET RELATATI Il-partijiet relatati tal-FEŻ huma l-Fondi Fiduċjarji ta’ Bêkou, tal-Afrika-UE, u l-Kummissjoni Ewropea. It-tranżazzjonijiet bejn dawn l-entitajiet iseħħu bħala parti mill-operazzjonijiet normali tal-FEŻ u, billi dan huwa l-każ, mhumiex meħtieġa rekwiżiti ta’ divulgazzjoni speċifiċi għal dawn it-tranżazzjonijiet f’konformità mar-regoli tal-kontabbiltà tal-UE. Il-FEŻ ma għandu ebda ġestjoni separata minħabba li huwa ġestit mill-Kummissjoni. L-intitolamenti tal-maniġment prinċipali tal-UE, inkluża l-Kummissjoni, ġew divulgati fil-Kontijiet annwali konsolidati tal-Unjoni Ewropea taħt l-intestatura 7.2 “Intitolamenti tal-maniġment prinċipali”. 38.ATTIVITAJIET WARA D-DATA TAL-KARTA BILANĊJALI Fid-data tal-iffirmar ta’ dawn il-kontijiet, ma nġiebet ebda kwistjoni materjali għall-attenzjoni tal-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-FEŻ li kienet teħtieġ divulgazzjoni separata f’din it-taqsima. Il-kontijiet annwali u n-noti relatati tħejjew bl-użu tal-aktar informazzjoni riċenti disponibbli u dan huwa rifless fl-informazzjoni ppreżentata hawn fuq. 39.RIKONĊILJAZZJONI TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU U R-RIŻULTAT TAL-BAĠIT Ir-riżultat ekonomiku tas-sena jiġi kkalkolat fuq il-bażi tal-prinċipji kontabilistiċi abbażi tad-dovuti. Madankollu, ir-riżultat tal-baġit huwa bbażat fuq ir-regoli tal-kontabbiltà abbażi tal-ħlasijiet. Billi r-riżultat ekonomiku u r-riżultat tal-baġit it-tnejn ikopru l-istess tranżazzjonijiet operazzjonali sottostanti, dan huwa kontroll utli sabiex jiġi żgurat li huma rikonċiljabbli. It-tabella ta’ hawn taħt turi din ir-rikonċiljazzjoni, billi tenfasizza l-ammonti ta’ rikonċiljazzjoni ewlenin, maqsuma bejn l-entrati tad-dħul u tal-infiq. EUR miljuni 2017 2016 RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA (3 818) (3 073) Dħul Intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit (7) (2) Intitolamenti stabbiliti fis-sena kurrenti iżda li għadhom ma nġabrux (3) (7) Intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti u miġbura fis-sena attwali 29 16 L-effett nett tal-prefinanzjament 57 41 Dħul dovut (nett) (62) 8 Oħrajn (2) (5) L-ispejjeż L-ispejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux 19 22 L-ispejjeż tas-snin preċedenti li tħallsu fis-sena kurrenti (60) (88) L-effett nett tal-prefinanzjament (685) (459) Spejjeż dovuti (netti) 373 256 RIŻULTAT TAL-BAĠIT TAS-SENA (4 158) (3 291) 39.1.L-ENTRATI TA’ RIKONĊILJAZZJONI - DĦUL Id-dħul baġitarju ta’ sena finanzjarja jikkorrespondi għad-dħul miġbur mill-intitolamenti stabbiliti matul is-sena u l-ammonti miġbura mill-intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti. L-intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit huma rreġistrati fir-riżultat ekonomiku, iżda minn perspettiva baġitarja dawn ma jistgħux jitqiesu bħala dħul, minħabba li l-ammont li jidħol jiġi ttrasferit għal riżervi u ma jistax jiġi impenjat mill-ġdid mingħajr deċiżjoni tal-Kunsill. L-intitolamenti stabbiliti fis-sena kurrenti iżda li għadhom ma nġabrux għandhom jitnaqqsu mir-riżultat ekonomiku għall-finijiet ta’ rikonċiljazzjoni minħabba li ma jifformawx parti mid-dħul baġitarju. Għall-kuntrarju, l-intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti u miġbura fis-sena kurrenti jridu jiżdiedu mar-riżultat ekonomiku għall-finijiet ta’ rikonċiljazzjoni. L-effett nett tal-prefinanzjament huwa l-ikklerjar tal-ammonti ta’ prefinanzjament irkuprati. Dan huwa d-dħul ta’ flus li ma għandu l-ebda impatt fuq ir-riżultat ekonomiku. Id-dħul nett dovut jikkonsisti prinċipalment f’dovuti li jkunu saru għall-finijiet ta’ ‘cut-off’ fl-aħħar tas-sena. Huwa biss l-effett nett, jiġifieri d-dħul dovut tas-sena kurrenti nieqes it-treġġigħ lura tad-dħul dovut tas-sena preċedenti, li jittieħed f’kunsiderazzjoni. 39.2.ENTRATI TA’ RIKONĊILJAZZJONI – SPEJJEŻ L-ispejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux għandhom jiġu miżjuda għall-finijiet ta’ rikonċiljazzjoni billi huma inklużi fir-riżultat ekonomiku iżda ma jifformawx parti min-nefqa baġitarja. Għall-kuntrarju, l-ispejjeż tas-snin preċedenti li tħallsu fis-sena kurrenti jridu jitnaqqsu mir-riżultat ekonomiku għall-finijiet ta’ rikonċiljazzjoni billi dawn jagħmlu parti min-nefqa baġitarja tas-sena kurrenti iżda ma għandhom l-ebda effett fuq ir-riżultat ekonomiku jew inkella jnaqqsu l-ispejjeż f’każ ta’ korrezzjonijiet. L-irċevuti ta’ flus mill-kanċellazzjonijiet tal-pagamenti ma jaffettwawx ir-riżultat ekonomiku, filwaqt li jħallu impatt fuq ir-riżultat baġitarju. L-effett nett tal-prefinanzjament huwa l-kombinazzjoni tal-ammonti ta’ prefinanzjament ġodda mħallsin fis-sena kurrenti (rikonoxxuti bħala n-nefqa baġitarja tas-sena) u l-ikklerjar tal-prefinanzjament imħallas fis-sena kurrenti jew fis-snin preċedenti permezz tal-aċċettazzjoni tal-kostijiet eliġibbli. Dan tal-aħħar jirrappreżenta spiża f’termini ta’ dovuti iżda mhux fil-kontijiet baġitarji, minħabba li l-ħlas tal-prefinanzjament inizjali diġà kien tqies bħala nefqa baġitarja fiż-żmien meta tħallas.

L-ispejjeż netti dovuti jikkonsistu prinċipalment f’dovuti li jkunu saru għall-finijiet ta’ ‘cut-off’ fl-aħħar tas-sena, jiġifieri l-ispejjeż eliġibbli mġarrba mill-benefiċjarji tal-fondi tal-FEŻ iżda li jkunu għadhom ma ġewx irrapportati lill-FEŻ. Huwa biss l-effett nett, jiġifieri l-ispejjeż dovuti tas-sena kurrenti nieqes it-treġġigħ lura tal-ispejjeż dovuti tas-sena preċedenti, li jittieħed f’kunsiderazzjoni. IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE KKONSOLIDATI FIL-FEŻ IL-KONTIJIET ANNWALI FINALI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE 2017

Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, jista’ jidher li xi data finanzjarja fit-tabelli ma taqbilx mal-għadd finali. INFORMAZZJONI TA’ SFOND DWAR IL-FOND FIDUĊJARJU TAL-UE BÊKOU Sfond ġenerali dwar il-Fondi Fiduċjarji tal-Unjoni Fond fiduċjarju huwa arranġament legali bi struttura finanzjarja distinta li tiġbor flimkien il-fondi ta’ diversi donaturi sabiex tiġi ffinanzjata b’mod konġunt azzjoni fuq il-bażi ta’ objettivi miftiehma b’mod komuni u l-formati tar-rapportar. F’konformità mal-Artikolu 187(1) tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-baġit ġenerali tal-Unjoni (RF tal-UE) u mal-Artikolu 42 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-Ħdax-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp (RF tal-FEŻ), il-Kummissjoni hija awtorizzata li toħloq Fondi Fiduċjarji tal-Unjoni għal azzjonijiet esterni (EUTF). L-EUTFs jinħolqu skont ftehim konkluż ma’ donaturi oħrajn (tal-anqas donatur estern wieħed) sabiex jirrispondu għal azzjonijiet TA’ emerġenza, post-emerġenza jew tematiċi. L-istabbiliment ta’ EUTF jeħtieġ li jkun iġġustifikat, jiġifieri mill-valur miżjud tal-UE (l-objettivi tiegħu jistgħu jintlaħqu aħjar fil-livell tal-UE milli fil-livell nazzjonali) u mill-kumplimentarjetà (il-fond fiduċjarju ma għandux jidduplika l-istrumenti diġà eżistenti u strumenti simili). Il-Kummissjoni Ewropea tippreżenta l-abbozz tad-deċiżjoni biex tistabbilixxi EUTF lill-kumitat kompetenti definit fl-att bażiku li jirregola l-istrument li jipprovdi l-kontribuzzjoni finanzjarja tal-UE lill-Fond Fiduċjarju l-ġdid. Il-konsultazzjoni tal-Kumitati tiżgura involviment adegwat tal-Kunsill fl-istabbiliment ta’ kwalunkwe EUTF. Il-proposta għar-reviżjoni tar-Regolament Finanzjarju tindirizza l-ħtieġa ta’ involviment akbar tal-Parlament Ewropew fil-ħolqien ta’ EUTFs (Artikolu 227(1)) u r-rapportar dwar l-attivitajiet tagħhom (Artikolu 244). Wara l-adozzjoni tad-deċiżjonijiet ta’ stabbiliment u ta’ finanzjament, l-att li jikkostitwixxi l-EUTF jiġi ffirmat mill-Kummissjoni Ewropea u mid-donaturi. L-att li jikkostitwixxi jispjega l-karatteristiċi ewlenin tal-EUTF, bħall-objettivi speċifiċi tiegħu, ir-regoli għall-kompożizzjoni u r-regoli interni tal-bord tiegħu, kif ukoll id-durata. L-EUTFs jinħolqu għal żmien limitat, li, flimkien mal-objettivi tagħhom, jiġi definit mill-att kostituttiv ta’ kull fond fiduċjarju. F’konformità mal-Artikolu 187 tar-RF tal-UE, l-EUTF għandu arranġamenti ta’ governanza speċifiċi u l-kontribuzzjonijiet isiru barra l-baġit tal-UE. L-EUTFs joffru għadd ta’ vantaġġi: huma strumenti mmexxija mill-UE, li joffru koordinazzjoni aħjar mal-Istati Membri tal-UE; kontroll aħjar tal-operazzjonijiet mill-Unjoni u minn donaturi oħrajn u viżibilità tal-UE mtejba. Il-Fondi Fiduċjarji jibbenifikaw minn proċess ta’ teħid ta’ deċiżjonijiet malajr u mill-kapaċità tagħhom li jiġbru flimkien somom akbar minn sorsi differenti li jagħmluhom għodda flessibbli, proattiva u adattabbli. L-EUTFs huma ġestiti mill-Kummissjoni taħt ir-responsabbiltà tal-uffiċjal tal-awtorizzazzjoni b’delega li jipprovdi assigurazzjoni fuq l-użu tal-fondi lill-Kummissjoni u lil donaturi terzi. Il-maniġer tal-EUTF huwa l-uffiċjal tal-awtorizzazzjoni b’sottodelega. Bħal fil-każ għall-Fond Ewropew għall-Iżvilupp, l-uffiċjal tal-kontabilità ta’ EUTF huwa l-uffiċjal tal-kontabilità tal-Kummissjoni, li huwa responsabbli sabiex jistabbilixxi l-proċeduri kontabilistiċi u tabella tal-kontijiet komuni għall-EUTFs kollha. Il-Parlament Ewropew u/jew il-Kunsill jistgħu jitolbu lill-Kummissjoni ma tissoktax bl-approprijazzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju jew li tirrevedi l-att kostituttiv bl-għan li tillikwidah. Fondi Fiduċjarji Kurrenti tal-UE Sal-lum, il-Kummissjoni waqqfet erba’ EUTFs: - L-EUTF BÊKOU, li l-objettiv tiegħu hu li jsostni l-aspetti kollha tal-ħruġ tar-Repubblika Ċentru-Afrikana mill-kriżi u l-isforzi tar-rikostruzzjoni tagħha. Stabbilit fil-15 ta’ Lulju 2014; - L-EUTF MADAD, Fond Fiduċjarju Reġjonali tal-Unjoni Ewropea bħala tweġiba għall-kriżi Sirjana. Stabbilit fil-15 ta’ Diċembru 2014;

- L-EUTF TAL-AFRIKA; Fond Fiduċjarju ta’ Emerġenza tal-Unjoni Ewropea għall-istabbiltà u li jindirizza l-għeruq ta’ dak li jikkawża l-migrazzjoni irregolari u l-ispostament tal-persuni fl-Afrika. Stabbilit fit-12 ta’ Novembru 2015; - L-EUTF TAL-KOLOMBJA; biex jappoġġa l-implimentazzjoni tal-ftehim ta’ paċi fl-irkupru bikri u fl-istabbilizzazzjoni wara l-kunflitt. Stabbilit fit-12 ta’ Diċembru 2016. Hemm aktar informazzjoni disponibbli fuq is-siti web tal-EUTFs individwali: Bekou - http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en Madad - http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm Afrika - http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en Kolombja - http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en Il-Fond Fiduċjarju Bêkou L-ewwel Fond Fiduċjarju tal-UE b’bosta donaturi, imsejjaħ Bêkou, li tfisser “tama” fis-Sango, ġie stabbilit fil-15 ta’ Lulju 2014 mill-Kummissjoni tal-UE (irrappreżentata mid-DĠs DEVCO u ECHO, u mis-SEAE) u tlieta mill-Istati Membri tagħha (il-Ġermanja, Franza u n-Netherlands), bil-għan li jiġu promossi l-istabbilizzazjoni u r-rikostruzzjoni tar-Repubblika Ċentru-Afrikana (CAR). Huwa ġie stabbilit għal tul massimu ta’ 60 xahar. Il-fond fiduċjarju huwa ġestit minn Brussell. Il-Bord tal-Fond Fiduċjarju u l-Kumitat Operazzjonali tal-Fond Fiduċjarju tal-UE Bêkou huma komposti minn rappreżentanti tad-donaturi, minn rappreżentanti tal-Kummissjoni u minn osservaturi. Il-Bord jadotta u jirrieżamina l-istrateġija tal-EUTF. Il-Bord għandu jiltaqa' mill-inqas darba fis-sena. Il-Kumitat Operazzjonali jeżamina, japprova u jissorvelja l-implimentazzjoni tal-azzjonijiet iffinanzjati mill-Fond. Il-Kumitat japprova wkoll il-kontijiet annwali u r-rapporti annwali dwar l-attivitajiet finanzjati mill-Fond Fiduċjarju. Il-kontijiet annwali tal-Fond Fiduċjarju Bêkou Skont l-Artikolu 8 tal-Ftehim li jistabbilixxi l-Fond Fiduċjarju tal-Unjoni Ewropea għar-Repubblika Ċentru-Afrikana, il-”Fond Fiduċjarju Bêkou tal-UE ” u l-Artikolu 11.2.1 tal-Ftehim Kostituttiv, il-kontijiet annwali huma magħmulin minn żewġ partijiet: (1) Ir-rapport finanzjarju annwali mħejji mill-maniġer tal-EUTF u (2) Id-dikjarazzjonijiet finanzjarji annwali mħejjija mill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-Kummissjoni, li huwa wkoll, abbażi tal-istess artikolu, l-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-fond fiduċjarju. Skont l-Artikolu 8 tal-Ftehim kostituttiv, ir-rapporti finanzjarji għandhom jitħejjew f’konformità mar-regoli kontabilistiċi adottati mill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-Kummissjoni (Regoli Kontabilistiċi tal-UE, EAR) li huma bbażati fuq l-Istandards Internazzjonali tal-Kontabbiltà għas-Settur Pubbliku (IPSAS). Il-kontijiet annwali huma soġġetti għal awditjar estern indipendenti u l-kontijiet annwali finali jiġu sottomessi mill-maniġer tal-EUTF u mill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà lill-Kumitat Operazzjonali għall-approvazzjoni (l-Artikolu 8.3.4(c)).



L-aspetti ewlenin tas-sena

L-UE nediet l-ewwel Fond Fiduċjarju fl-istorja tagħha, bl-isem Bêkou, f’Lulju 2014 biex tgħin lir-Repubblika Ċentru-Afrikana u lill-popolazzjoni tagħha jegħlbu l-konsegwenzi tal-kriżi fl-iżgurar ta’ aċċess għal servizzi bażiċi, fit-tnedija mill-ġdid tal-irkupru tal-ekonomija u tal-ħolqien tax-xogħol, u fl-appoġġ tar-rikonċiljazzjoni. Fl-2017, l-EUTF Bêkou adotta l-istrateġija operazzjonali tiegħu għall-perjodu 2017-2019 li jiffoka fuq: (i) l-iżvilupp rurali; (ii) l-appoġġ għas-settur tas-saħħa; (iii) it-tnedija ta’ servizzi pubbliċi u (iv) ir-rikonċiljazzjoni. Il-prijoritajiet ġew allinjati mal-“Plan national de Relèvement et de Consolidation de la Paix" (RCPCA) u mal-Programm Indikattiv Nazzjonali (PIN) għar-Repubblika Ċentru-Afrikana (iffirmat f’Ġunju 2017) u s-sjieda mill-awtoritajiet nazzjonali se tissaħħaħ. Fl-2017, l-EUTF Bêkou adotta azzjonijiet għal ammont totali ta’ EUR 52.3 miljun fis-setturi ta’ reżiljenza rurali u ta’ ħolqien tax-xogħol, tas-saħħa, tal-appoġġ għar-ritorn ta’ persuni spostati internament (IDPs) u ta’ rifuġjati, tal-infrastruttura tad-dawl, u tal-ilma u tas-sanità. L-ammont indikat ikopri programmi adottati ġodda, kif ukoll diversi reviżjonijiet ta’ azzjonijiet diġà adottati. L-EUTF Bêkou jkopri 15-il programm kemm ilu li nħoloq. F’termini ta’ kuntratti, l-EUTF Bêkou ffirma 15-il kuntratt ġdid fl-2017 għal ammont totali ta’ kważi EUR 20 miljun, li jikkontribwixxu għall-implimentazzjoni tal-programm tiegħu fis-setturi tas-saħħa, tas-sigurtà alimentari, tal-abilitazzjoni tal-ġeneri u tal-konservazzjoni tal-ħajja selvaġġa. Barra minn hekk, l-ammonti impenjati għal ċerti oqsma ta’ nfiq żdiedu biex jiġu implimentati r-reviżjonijiet adottati tal-programmi; b’mod partikolari, żieda ta’ EUR 12-il miljun għall-qasam ta’ nfiq “Kura tas-saħħa bażika”. Il-fondi mirhuna mill-kontributuri tiegħu ammontaw għal aktar minn EUR 236 miljun sa tmiem l-2017. Din hi żieda ta’ EUR 63 miljun meta mqabbel mal-2016. Madankollu, EUR 56 miljun minn dawn il-EUR 236 miljun għad iridu jiġu ċċertifikati. Barra minn hekk, aktar minn EUR 18-il miljun tħallsu b’mod supplimentari għall-pagamenti li saru tul is-snin ta’ qabel; l-iżborżi totali laħqu aktar minn EUR 61 miljun mindu nħoloq l-EUTF Bêkou. Fir-rapporti finanzjarji, l-aktar ċaqliq importanti jista’ jinstab fi: -Prefinanzjament: tnaqqis ta’ kEUR 7 912 peress li anqas kuntratti għandhom ammont prefinanzjat miftuħ; -Spejjez operatorji: Żieda ta’ kEUR 12 486 li turi l-maturità tal-Fond Fiduċjarju u l-attivitajiet imsaħħa fl-oqsma tal-iżvilupp urban u tal-kura tas-saħħa bażika u primarja. IL-KARTA BILANĊJALI EUR '000 31.12.2017 31.12.2016 ASSI MHUX KURRENTI Prefinanzjament 686 3 604 686 3 604 ASSI KURRENTI Prefinanzjament 7 465 12 458 Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju 877 1 455 Flus u ekwivalenti ta’ flus 39 943 43 036 48 285 56 949 ASSI TOTALI 48 971 60 554 OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI Obbligazzjonijiet finanzjarji (44 720) (59 339) (44 720) (59 339) OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI Ammonti pagabbli (716) (0) Imposti dovuti u dħul differit (3 536) (1 215) (4 252) (1 215) OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI (48 971) (60 554) ASSI NETTI – - FONDI U RIŻERVI Eċċess akkumulat – – Riżultat ekonomiku tas-sena – – ASSI NETTI – – RAPPORT TAL-INTROJTU EUR '000 2017 2016 DĦUL Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju Dħul minn donazzjonijiet 29 620 17 232 29 620 17 232 Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju Dħul finanzjarju 1 48 1 48 Dħul Totali 29 621 17 280 SPEJJEŻ Spejjeż operatorji (28 918) (16 432) Spejjeż oħrajn (703) (848) Spejjeż Totali (29 621) (17 280) RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA – – RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS EUR '000 2017 2016 Riżultat ekonomiku tas-sena – – Attivitajiet operatorji (Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament 7 912 (6 569) (Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju 578 (91) Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji (14 620) (3 786) Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli 716 0 Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fid-dħul differit 2 321 1 021 FLUSSI TAL-FLUS NETTI (3 092) (9 425) Żieda netta /tnaqqis nett fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus (3 092) (9 425) Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena 43 036 52 461 Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena 39 943 43 036 DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI

EUR '000 Surplus akkumulat/ (defiċit) Riżultat ekonomiku tas-sena Assi netti BILANĊ FIL-31.12.2016 – – – Riżultat ekonomiku tas-sena – – – BILANĊ FIL-31.12.2017 – – –



IL-KONTIJIET ANNWALI TAL-EUTF GĦALL-AFRIKA 2017 Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, jista’ jidher li xi data finanzjarja fit-tabelli ma taqbilx mal-għadd finali.

INFORMAZZJONI TA’ SFOND DWAR L-EUTF GĦALL-AFRIKA Sfond ġenerali dwar il-Fondi Fiduċjarji tal-Unjoni Fond fiduċjarju huwa arranġament legali bi struttura finanzjarja distinta li tiġbor flimkien il-fondi ta’ diversi donaturi sabiex tiġi ffinanzjata b’mod konġunt azzjoni fuq il-bażi ta’ objettivi miftiehma b’mod komuni u l-formati tar-rapportar.

F’konformità mal-Artikolu 187(1) tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-baġit ġenerali tal-Unjoni (RF tal-UE) u mal-Artikolu 42 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-Ħdax-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp (RF tal-FEŻ), il-Kummissjoni hija awtorizzata li toħloq Fondi Fiduċjarji tal-Unjoni għal azzjonijiet esterni (EUTF). L-EUTFs jinħolqu skont ftehim konkluż ma’ donaturi oħrajn (tal-anqas donatur estern wieħed) sabiex jirrispondu għal emerġenza, post-emerġenza jew azzjonijiet tematiċi. L-istabbiliment ta’ EUTF jeħtieġ li jkun iġġustifikat, jiġifieri mill-valur miżjud tal-UE (l-objettivi tiegħu jistgħu jintlaħqu aħjar fil-livell tal-UE milli fil-livell nazzjonali) u mill-kumplimentarjetà (il-fond fiduċjarju ma għandux jidduplika l-istrumenti diġà eżistenti u strumenti simili). Il-Kummissjoni Ewropea tippreżenta l-abbozz tad-deċiżjoni biex tistabbilixxi EUTF lill-kumitat kompetenti definit fl-att bażiku li jirregola l-istrument li jipprovdi l-kontribuzzjoni finanzjarja tal-UE lill-Fond Fiduċjarju l-ġdid. Il-konsultazzjoni tal-Kumitati tiżgura involviment adegwat tal-Kunsill fl-istabbiliment ta’ kwalunkwe EUTF. Il-proposta għar-reviżjoni tar-Regolament Finanzjarju tindirizza l-ħtieġa ta’ involviment akbar tal-Parlament Ewropew fil-ħolqien ta’ EUTFs (Artikolu 227(1)) u r-rapportar dwar l-attivitajiet tagħhom (Artikolu 244). Wara l-adozzjoni tad-deċiżjonijiet ta’ stabbiliment u ta’ finanzjament, l-att li jikkostitwixxi l-EUTF jiġi ffirmat mill-Kummissjoni Ewropea u mid-donaturi. L-att li jikkostitwixxi jispjega l-karatteristiċi ewlenin tal-EUTF, bħall-objettivi speċifiċi tiegħu, ir-regoli għall-kompożizzjoni u r-regoli interni tal-bord tiegħu, kif ukoll id-durata