Komunikazzjoni mill-Kummissjoni lill-Parlament Ewropew, il-Kunsill u l-Qorti tal-Awdituri - Kontijiet finali għas-sena finanzjarja 2008 tas-7, it-8, id-9 u l-10 Fond Ewropew għall-Iżvilupp /* KUMM/2009/0397 finali */





[pic] | IL-KUMMISSJONI TAL-KOMUNITAJIET EWROPEJ | Brussell, COM(2009) KOMUNIKAZZJONI MILL-KUMMISSJONI LILL-PARLAMENT EWROPEW, IL-KUNSILL U L-QORTI TAL-AWDITURI KONTIJIET FINALI GĦAS-SENA FINANZJARJA 2008 TAS-7, IT-8, ID-9 U l-10 FOND EWROPEW GĦALL-IŻVILUPP WERREJ NOTA MAL-KONTIJIET 3 1. DIKJARAZZJONIJIET FINANZJARJI TAL-FOND EWROPEW GĦALL-IŻVILUPP U NOTI TA' SPJEGAZZJONI 4 1.1. L-AVVENIMENTI PRINĊIPALI U L-PUNTI EWLENIN 4 1.2. DIKJARAZZJONIJIET FINANZJARJI 6 1.3. NOTI DWAR ID-DIKJARAZZJONIJIET FINANZJARJI 22 2. RAPPORT DWAR L-EŻEKUZZJONI FINANZJARJA 42 2.1. ALLOKAZZJONIJIET FIL-31.12.2008 47 2.2. KONTIJIET AGGREGATI 58 2.3. IS-SITWAZZJONI SKONT IL-PAJJIŻ U SKONT L-ISTRUMENT 67 2.4. INFORMAZZJONI OĦRA TAL-ĠESTJONI 70 3. INFORMAZZJONI FINANZJARJA BEI 74 3.1. DIKJARAZZJONI TAD-DĦUL TAL-FAĊILITÀ TAL-INVESTIMENT 74 3.2. KARTA TAL-BILANĊ TAL-FAĊILITÀ TAL-INVESTIMENT 74 3.3. DIKJARAZZJONI TAL-FLUSSI TAL-FLUS TAL-FAĊILITÀ TAL-INVESTIMENT 74 3.4. DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-EKWITÀ TAL-FAĊILITAÀ TAL-INVESTIMENT 74 3.5. NOTI MAD-DIKJARAZZJONIJIET FINANZJARJI TAL-FAĊILITÀ TAL-INVESTIMENT 74 4. APPENDIĊI – Is-sitwazzjoni skont il-pajjiż u skont l-istrument 74 NOTA MAL-KONTIJIET B'dan niddikjara li l-kontijiet annwali tas-7, it-8, id-9 u l-10 Fond Ewropew għall-Iżvilupp għas-sena 2008 tħejjew skont it-Titolu VIII tar-Regolament Finanzjarju tal-10 Fond Ewropew għall-Iżvilupp u bil-prinċipji, regoli u metodi tal-kontabilità stabbiliti fl-anness tad-dikjarazzjonijiet finanzjarji. Ksibt mingħand l-uffiċjal tal-kontabilità u mingħand il-BEI, li ċċertifikaw l-affidabilità tagħha, l-informazzjoni kollha neċessarja għall-produzzjoni tal-kontijiet, li juru l-assi u l-obbligi tal-Fond Ewropew għall-Investiment u l-implimentazzjoni tal-baġit. B'dan niċċertifika li, abbażi ta' din l-informazzjoni, u wara l-verifiki li dehruli neċessarji biex niffirma l-kontijiet, għandi assigurazzjoni raġonevoli li l-kontijiet jippreżentaw stampa vera u ġusta tal-pożizzjoni finanzjarja tal-Fondi Ewropej għall-Iżvilupp fl-aspetti materjali kollha. (iffirmata) Philippe Taverne Uffiċjal tal-Kontabilità DIKJARAZZJONIJIET FINANZJARJI TAL-FOND EWROPEW GĦALL-IŻVILUPP U NOTI TA' SPJEGAZZJONI L-AVVENIMENTI PRINĊIPALI U L-PUNTI EWLENIN Il-Fond Ewropew għall-Iżvilupp (FEŻ) huwa l-istrument prinċipali għall-għajnuna tal-Komunità għall-koperazzjoni għall-iżvilupp fil-pajjiżi tal-AKP u l-Pajjiżi u t-Territorji Barranin (OCT). It-Trattat ta' Ruma tal-1957 ipprovda għall-ħolqien tiegħu bil-għan li tingħata għajnuna teknika u finanzjarja, inizjalment lil pajjiżi Afrikani li dak iż-żmien kienu għadhom ikkolonizzati u li magħhom xi Stati Membri kellhom rabtiet storiċi. Minkejja li ġiet riżervata intestatura għall-Fond fil-baġit tal-Komunità sa mill-1993 wara talba mill-Parlament Ewropew, il-FEŻ għadu ma jaqax taħt il-baġit ġenerali tal-Komunità. Huwa ffinanzjat mill-Istati Membri, huwa suġġett għar-regoli finanzjarji tiegħu u huwa ġestit minn kumitat speċifiku. L-għajnuna ġeografika mogħtija lill-Istati tal-AKP u l-OCT se tkompli tiġi ffinanzjata l-aktar mill-FEŻ għall-perjodu 2008-2013. Kull FEŻ huwa konkluż għal perjodu ta' madwar ħames snin. Sa mill-konklużjoni tal-ewwel konvenzjoni ta' sħubija fl-1964, iċ-ċikli tal-FEŻ ġeneralment segwew iċ-ċikli tal-ftehimiet/konvenzjonijiet ta' sħubija. Id-9 FEŻ skada mad-dħul fis-seħħ tal-10 FEŻ fl-1 ta' Lulju 2008. Id-Deċiżjoni tal-Kunsill 2007/792/KE[1] tas-26 ta' Novembru 2007 tistabbilixxi perjodu ta' tranżizzjoni għall-prolongament tad-9 FEŻ mill-1 ta' Jannar 2008 sad-dħul fis-seħħ tal-10 FEŻ. Kull FEŻ huwa rregolat mir-Regolament Finanzjarju tiegħu li jistabbilixxi t-tħejjija tad-dikjarazzjonijiet finanzjarji għal kull FEŻ individwali. Għaldaqstant, id-dikjarazzjonijiet finanzjarji jitħejjew separatament għal kull FEŻ fir-rigward tal-parti li taqa' taħt il-ġestjoni tal-Kummissjoni Ewropea. Dawn id-dikjarazzjonijiet finanzjarji huma ppreżentati wkoll b'mod aggregat biex jipprovdu dehra globali tal-qagħda finanzjarja tar-riżorsi li għalihom hija responsabbli l-Kummissjoni Ewropea. Fid-dawl tad-diviżjoni ċara tar-responabbiltajiet stipulata fl-Artikolu 2.2 tal-10 Regolament Finanzjarju tal-FEŻ[2], id-dikjarazzjonijiet finanzjarji tal-Kummissjoni u tal-Bank Ewropew tal-Investiment – l-entitajiet fdati bil-ġestjoni tar-riżorsi tal-FEŻ – ma ġewx ikkonsolidati fil-kontijiet tal-Komunitajiet Ewropej. Għeluq tas-7 FEŻ Sabiex tiġi ffaċilitata l-migrazzjoni tar-rekords tal-kontijiet tal-FEŻ għall-applikazzjoni l-ġdida ABAC FED, l-Uffiċjal Awtorizzanti ddeċieda li jagħlaq is-7 FEŻ fil-31 ta' Awwissu 2008. Fin-nuqqas ta' bażi legali għall-għeluq tal-FEŻ, il-bilanċ li jifdal, u l-kuntratti u d-deċiżjonijiet relatati, ġew trasferiti għad-9 FEŻ skont id-dispożizzjonijiet ta' Parti 3 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għad-9 FEŻ. Dan huwa differenti mill-proċedura applikata meta ngħalaq is-6 FEŻ fil-31 ta' Lulju 2006, meta ġew trasferiti biss il-bilanċi li kien fadal. Għall-finijiet tal-informazzjoni, il-karta tal-bilanċ tas-7 FEŻ fid-data tal-għeluq, il-31 ta' Awwissu, hija murija taħt 1.2. Il-preżentazzjoni tal-kontijiet annwali Il-kontijiet annwali għall-2008 huma ppreżentati kif ġej: - Id-dikjarazzjonijiet finanzjarji - Ir-rapporti dwar l-implimentazzjoni finanzjarja - Id-dikjarazzjonijiet u l-informazzjoni finanzjarji pprovduti mill-Bank Ewropew tal-Investiment (BEI) DIKJARAZZJONIJIET FINANZJARJI KARTA TAL-BILANĊ għat-8, id-9 u l-10 FEŻ (EUR miljuni) | Noti | 31.12.2008 | 31.12.2007 | ASSI KURRENTI | Ammonti riċevibbli | 1 | 17,16 | 8,50 | Prefinanzjament Nett | 2 | 917,85 | 955,52 | Assi kurrenti oħra | 3 | -6,32 | -2,65 | Flus u ekwivalenti | 290,76 | 388,22 | Kontijiet tas-sigurtà STABEX | 5 | 87,98 | 99,61 | Il-fond speċjali tar-Repubblika Demokratika tal-Kongo | 6 | 1,75 | 3,36 | Flus fil-bank | 7 | 185,94 | 285,24 | Kontijiet tal-bank tal-kofinanzjament | 8 | 15,09 | 0.00 | ASSI TOTALI | 1.219,45 | 1.349,58 | OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | Ammonti pagabbli | 9 | 702,29 | 703,98 | OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | 702,29 | 703,98 | ASSI NETTI | 517,15 | 645,60 | FONDI U RIŻERVI | Kapital imsejjaħ għall-Fondi | 10 | 17.079,17 | 25.019,17 | Riżultat ekonomiku trasferit 'il quddiem mis-snin preċedenti | -15.784,30 | -22.410,59 | Riżultat ekonomiku għas-sena | -3.029,96 | -3.255,88 | Riżervi oħra | 11 | 2.252,25 | 1.292,89 | ASSI NETTI | 517,15 | 645,60 | KONT TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU għat-8, id-9 u l-10 FEŻ (EUR miljuni) | Noti | infiq fuq il-bażi tal-ħlasijiet 2008 | aġġustamenti tad-dovuti | infiq fuq il-bażi tad-dovuti 2008 | infiq fuq il-bażi tad-dovuti 2007 | Dħul operattiv (1) | 12 | 0,00 | 23,16 | 23,16 | 0,02 | Għajnuna programmabbli | 413,68 | 2,90 | 416,58 | 637,53 | Appoġġ makroekonomiku | 349,87 | -5,65 | 344,23 | 426,59 | Politika settorjali | 1.450,25 | -62,77 | 1.387,48 | 1.148,85 | Proġetti Intra-AKP | 487,17 | 30,08 | 517,24 | 381,66 | Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax | 1,77 | 1,77 | 0,95 | Għajnuna għall-emerġenzi | 181,95 | 5,67 | 187,62 | 154,81 | Għajnuna għar-refuġjati | 1,36 | 4,39 | 5,75 | -5,58 | Kapital tar-Riskju | 16,57 | 16,57 | 57,81 | STABEX | 24,54 | 24,54 | 98,37 | Sysmin | 7,24 | -2,47 | 4,77 | 31,58 | Programmi oħra ta' għajnuna relatati ma' FEŻ ta' qabel | 29,57 | -10,69 | 18,88 | 4,82 | Aġġustament strutturali | 0,20 | -0,13 | 0,07 | -6,30 | Ħelsien mid-dejn – Il-Pajjiżi Fqar bi Djun Kbar u l-Bank Dinji | -1,07 | -1,07 | 179,87 | Appoġġ Istituzzjonali | 16,10 | 19,56 | 35,65 | 30,41 | Kumpens tad-dħul mill-esportazzjoni | 40,78 | 1,24 | 42,01 | 83,91 | Il-Fond tar-Repubblika Demokratika tal-Kongo | -1,67 | 3,22 | 1,56 | 17,25 | Infiq operattiv | 3.019,38 | -15,71 | 3.003,67 | 3.242,52 | Nefqa Amministrattiva u Finanzjarja | 13 | 83,09 | -24,81 | 58,28 | 31,68 | Nefqa totali / fuq il-bażi tal-ħlasijiet | 14 | 3.102,47 | Aġġustamenti tad-dovuti | 15 | -40,52 | -0,34 | Spejjeż totali / fuq il-bażi tad-dovuti (2) | 16 | 3.061,95 | 3.061,95 | 3.273,86 | BILANĊ POŻITTIV/(NEGATTIV) MINN ATTIVITAJIET OPERATTIVI (1-2) | -3.061,95 | -3.038,79 | -3.273,83 | Dħul finanzjarju | 17 | 12,66 | 12,66 | 18,65 | Spejjeż finanzjarji | -0,02 | -0.02 | -0,34 | Indeboliment ta' ammonti riċevibbli | 1.4 | -3,81 | -3,81 | -0,35 | Bilanċ pożittiv/(negattiv) mill-attivitajiet fiananzjarji (3) | 8,83 | 8,83 | 17,96 | KONT TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA (1-2+3) | -3.053,11 | -3.029,96 | -3.255,88 | Kont tar-riżultat ekonomiku għat-8, id-9 u l-10 FEŻ | -3.029,96 | Kont tar-riżultat ekonomiku għas-7 FEŻ | -98,49 | RIŻULTAT EKONOMIKU TOTALI TAS-SENA | -3.128,45 | DIKJARAZZJONI TAL-FLUSSI TAL-FLUS għas-7, it-8, id-9 u l-10 FEŻ (EUR miljuni) | Noti | 31.12.2008 | 31.12.2007 | Riżultat ekonomiku għas-sena | -3.128,45 | -3.255,88 | Telf minħabba indeboliment ta' ammonti riċevibbli | 1.4 | 1,02 | 0,35 | Aġġustamenti tad-dovuti - dħul operattiv | -23,15 | 2,88 | Aġġustamenti tad-dovuti - dħul operattiv u amministrattiv | 15 | 20,15 | 399,89 | Aġġustamenti tad-dovuti - dħul finanzjarju | 0,00 | 0,34 | Drittijiet bankarji li għandhom jitħallsu lura | 0,00 | 0,02 | Żieda fl-ammonti pagabbli ta' kofinanzjament | 9 | 15,09 | 0.00 | Tnaqqis fid-dħul tal-imgħax dovut | 1 | 1,60 | -0,11 | Żieda fl-avvanzi għal għotjiet għall-istudju u assi kurrenti oħra | 3 & 2 | 4,60 | 3,81 | Flussi tal-flus minn attivitajiet operattivi | -3.109,14 | -2.848,69 | Kontribuzzjonijiet mill-Istati Membri | 9.1 & 10.1 | 3.022,34 | 2.886,76 | Flussi tal-flus minn attivitajiet ta' finanzjament | 3.022,34 | 2.886,76 | Żieda/(tnaqqis) nett fil-flus u ekwivalenti | -86,79 | 38,07 | Flus fil-banek fil-bidu tal-perjodu | 7 | 285,24 | 96,48 | Kontijiet tas-sigurtà tal-iSTABEX fil-bidu tal-perjodu | 5 | 99,61 | 191,60 | Il-fond speċjali tar-Repubblika Demokratika tal-Kongo fil-bidu tal-perjodu | 6 | 3,36 | 3,42 | Il-kont SWIFT fil-bidu tal-perjodu | 9.2 | -8,92 | 49,73 | Flus u ekwivalenti fil-bidu tal-perjodu | 379,30 | 341,23 | Flus fil-banek fi tmiem il-perjodu | 7 | 185,94 | 285,24 | Kontijiet tas-sigurtà tal-iSTABEX fi tmiem il-perjodu | 5 | 87,98 | 99,61 | Il-fond speċjali tar-Repubblika Demokratika tal-Kongo fi tmiem il-perjodu | 6 | 1,75 | 3,36 | Kontijiet tal-bank tal-kofinanzjament fi tmiem il-perjodu | 8 | 15,09 | 0.00 | Il-kont SWIFT fi tmiem il-perjodu | 9.2 | 1,74 | -8,92 | Flus u ekwivalenti fi tmiem il-perjodu | 292,50 | 379,30 | DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI għas-7, it-8, id-9 u l-10 FEŻ (EUR miljuni) | Kapital tal-Fondi | Fondi mhux Imsejħa | Kapital imsejjaħ għall-Fondi | Riżervi kumulattivi | Riżervi oħra | Assi Netti Totali | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | Noti | 10 | 10 | 10 | 11 | Bilanċ tal-għeluq 2006 | 42.999,15 | 13.099,15 | 29.900,00 | -29.711,53 | 1.033,84 | 1.222,31 | Kontribuzzjonijiet | -2.640,00 | 2.640,00 | 2.640,00 | Żieda fil-kapital | 40,17 | 1,00 | 39,17 | 39,17 | Trasferimenti minn FEŻ preċedenti | Riżultat ekonomiku għas-sena | -3.255,88 | -3.255,88 | Għeluq tas-6 FEŻ | -7.560,00 | -7.560,00 | 7.300,94 | 259,06 | 0,00 | Bilanċ tal-għeluq 2007 | 35.479,32 | 10.460,15 | 25.019,17 | -25.666,46 | 1.292,89 | 645,60 | Kontribuzzjonijiet | -3.000,00 | 3.000,00 | 3.000,00 | Żieda fil-kapital | 2,40 | 2,40 | Trasferimenti minn FEŻ preċedenti | Riżultat ekonomiku għas-sena | -3.029,96 | -3.029,96 | Ftuħ tal-10 FEŻ | 21.152,00 | 21.152,00 | Għeluq tas-7 FEŻ | -10.940,00 | -10.940,00 | 9.882,16 | 959,36 | -98,49 | Bilanċ tal-għeluq 2008 | 45.693,72 | 28.614,55 | 17.079,17 | -18.814,26 | 2.252,25 | 517,15 | KARTA TAL-BILANĊ TAS-7 FEŻ (EUR miljuni) | Notes | 31.08.2008 | 31.12.2007 | ASSI KURRENTI | Ammonti riċevibbli | 1 | 0,00 | 2,12 | Prefinanzjament Nett | 2 | 0,00 | 75,36 | Assi kurrenti oħra | 3 | 0,00 | 0,00 | Kontijiet ta’ kollegament | 4 | 0,00 | 242,23 | Flus u ekwivalenti | 0,00 | 0,00 | Kontijiet tas-sigurtà STABEX | 5 | 0,00 | 0,00 | Il-fond speċjali tar-Repubblika Demokratika tal-Kongo | 6 | 0,00 | 0,00 | Flus fil-bank | 7 | 0,00 | 0,00 | Kontijiet tal-bank tal-kofinanzjament | 8 | 0,00 | 0,00 | ASSI TOTALI | 0,00 | 319,70 | OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | Ammonti pagabbli | 9 | 0,00 | 19,59 | OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | 0,00 | 19,59 | ASSI NETTI | 0,00 | 300,11 | FONDI U RIŻERVI | Kapital imsejjaħ għall-Fondi | 10 | 10.940,00 | 10.940,00 | Riżultat ekonomiku trasferit 'il quddiem mis-snin preċedenti | -9.882,16 | -9.715,19 | Riżultat ekonomiku għas-sena | -98,49 | -166,97 | Riżervi oħra | -959,36 | -757,73 | ASSI NETTI | 0,00 | 300,11 | Il-KONT TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-7 FEŻ (EUR miljuni) | Noti | infiq fuq il-bażi tal-ħlasijiet 2008 | aġġustamenti tad-dovuti | infiq fuq il-bażi tad-dovuti 2008 | infiq fuq il-bażi tad-dovuti 2007 | Dħul operattiv (1) | 12 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Għajnuna programmabbli | 24,11 | 57,58 | 81,69 | 124,56 | Appoġġ makroekonomiku | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Politika settorjali | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Proġetti Intra-AKP | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -0,49 | Għajnuna għall-emerġenzi | -0,01 | 0,14 | 0,13 | 0,28 | Għajnuna għar-refuġjati | -0,02 | 0,64 | 0,62 | 0,28 | Kapital tar-Riskju | 4,30 | 0,00 | 4,30 | 5,28 | STABEX | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 8,23 | Sysmin | 12,46 | -6,20 | 6,27 | 27,01 | Programmi oħra ta' għajnuna relatati ma' FEŻ ta' qabel | -0,21 | 1,88 | 1,67 | 3,56 | Aġġustament strutturali | -0,02 | 6,62 | 6,60 | -6,62 | Ħelsien mid-dejn – Il-Pajjiżi Fqar bi Djun Kbar u l-Bank Dinji | 0,00 | 0,00 | 4,96 | Appoġġ Istituzzjonali | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Kumpens tad-dħul mill-esportazzjoni | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Il-Fond tar-Repubblika Demokratika tal-Kongo | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Infiq operattiv | 40,60 | 60,67 | 101,27 | 167,05 | 0,00 | Nefqa Amministrattiva u Finanzjarja | 13 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Nefqa totali / fuq il-bażi tal-ħlasijiet | 14 | 40,60 | Aġġustamenti tad-dovuti | 15 | 60,67 | 0,00 | 0,00 | SPEJJEŻ TOTALI / Fuq il-bażi tad-dovuti (2) | 16 | 101,27 | 101,27 | 167,05 | BILANĊ POŻITTIV/(NEGATTIV) MINN ATTIVITAJIET OPERATTIVI (1-2) | -101,27 | -101,27 | -167,05 | Dħul finanzjarju | 17 | 0,00 | 0,00 | Spejjeż finanzjarji | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Indeboliment ta' ammonti riċevibbli | 1.4 | 2,79 | 2,79 | 0,08 | Bilanċ pożittiv/(negattiv) mill-attivitajiet fiananzjarji (3) | 2,79 | 2,79 | 0,08 | RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA (1-2+3) | -98,49 | -98,49 | -166,97 | DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI GĦAS-7 FEŻ (EUR miljuni) | Kapital tal-Fondi | Fondi mhux Imsejħa | Kapital imsejjaħ għall-Fondi | Riżervi kumulattivi | Riżervi oħra | Assi Netti Totali | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | Noti | 10 | 10 | 10 | 11 | Bilanċ tal-għeluq 2006 | 10.940,00 | 0,00 | 10.940,00 | -9.715,19 | -685,81 | 539,00 | Kontribuzzjonijiet | Żieda fil-kapital | Trasferiment għad-9 FEŻ | -71,91 | -71,91 | Riżultat ekonomiku għas-sena | -166,97 | -166,97 | Bilanċ tal-għeluq 2007 | 10.940,00 | 0,00 | 10.940,00 | -9.882,16 | -757,73 | 300,11 | Kontribuzzjonijiet | Żieda fil-kapital | Trasferiment għad-9 FEŻ | -201,63 | -201,63 | Riżultat ekonomiku għas-sena | -98,49 | -98,49 | Bilanċ fil-31.08.2008 | 10.940,00 | 0,00 | 10.940,00 | -9.980,64 | -959,36 | 0,00 | Għeluq tas-7 FEŻ | -10.940,00 | -10.940,00 | 9.980,64 | 959,36 | 0,00 | Bilanċ tal-għeluq 2008 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | KARTA TAL-BILANĊ TAT-8 FEŻ (EUR miljuni) | Noti | 31.12.2008 | 31.12.2007 | ASSI KURRENTI | Ammonti riċevibbli | 1 | 3,82 | 2,64 | Prefinanzjament Nett | 2 | 93,40 | 126,98 | Assi kurrenti oħra | 3 | Kontijiet ta’ kollegament | 4 | 859,14 | 1.235,68 | Flus u ekwivalenti | Kontijiet tas-sigurtà STABEX | 5 | Il-fond speċjali tar-Repubblika Demokratika tal-Kongo | 6 | Flus fil-banek | 7 | Kontijiet tal-bank tal-kofinanzjament | 8 | ASSI TOTALI | 956,37 | 1.365,30 | OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | Ammonti pagabbli | 9 | 94,06 | 124,35 | OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | 94,06 | 124.35 | ASSI NETTI | 862,31 | 1.240,94 | FONDI U RIŻERVI | Kapital imsejjaħ għall-Fondi | 10 | 12.840,00 | 12.840,00 | Riżultat ekonomiku trasferit 'il quddiem mis-snin preċedenti | -9.504,00 | -8.724,21 | Riżultat ekonomiku għas-sena | -321,18 | -779,79 | Riżervi oħra | 11 | -2.152,51 | -2.095,06 | ASSI NETTI | 862,31 | 1.240,94 | Il-KONT TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAT-8 FEŻ (EUR miljuni) | Noti | infiq fuq il-bażi tal-ħlasijiet 2008 | aġġustamenti tad-dovuti | infiq fuq il-bażi tad-dovuti 2008 | infiq fuq il-bażi tad-dovuti 2007 | Dħul operattiv (1) | 12 | 0,00 | 4,17 | 4,17 | Għajnuna programmabbli | 228,46 | 6,54 | 235,00 | 393,52 | Appoġġ makroekonomiku | 0,66 | -0,94 | -0,28 | 2,79 | Politika settorjali | 11,58 | 3,82 | 15,40 | 20,95 | Proġetti Intra-AKP | Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax | 1,77 | 1,77 | 1,45 | Għajnuna għall-emerġenzi | -0,06 | -0,06 | -0,15 | Għajnuna għar-refuġjati | 1,36 | 4,39 | 5,75 | -5,86 | Kapital tar-Riskju | 16,57 | 16,57 | 52,52 | STABEX | 24,54 | 24,54 | 90,14 | Sysmin | 7,24 | -2,47 | 4,77 | 4,57 | Programmi oħra ta' għajnuna relatati ma' FEŻ ta' qabel | Aġġustament strutturali | 0,20 | -0,13 | 0,07 | 0,32 | Ħelsien mid-dejn – Il-Pajjiżi Fqar bi Djun Kbar u l-Bank Dinji | -1,07 | -1,07 | 173,31 | Appoġġ Istituzzjonali | Kumpens tad-dħul mill-esportazzjoni | 29,77 | -2,95 | 26,83 | 49,49 | Il-Fond tar-Repubblika Demokratika tal-Kongo | Infiq operattiv | 322,10 | 7,19 | 329,28 | 783,04 | Nefqa Amministrattiva u Finanzjarja | 13 | 1,02 | -0,18 | 0,84 | 1,95 | Nefqa totali / fuq il-bażi tal-ħlasijiet | 14 | 323,12 | Aġġustamenti tad-dovuti | 15 | 7,01 | Spejjeż totali / fuq il-bażi tad-dovuti (2) | 16 | 330,13 | 330,13 | 784,99 | BILANĊ POŻITTIV/(NEGATTIV) MINN ATTIVITAJIET OPERATTIVI (1-2) | -330,13 | -325,95 | -784,99 | Dħul finanzjarju | 17 | 4,03 | 4,03 | 6,18 | Spejjeż finanzjarji | Indeboliment ta' ammonti riċevibbli | 1.4 | 0,74 | 0,74 | -0,97 | Bilanċ pożittiv/(negattiv) mill-attivitajiet fiananzjarji (3) | 4,77 | 4,77 | 5,20 | RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA (1-2+3) | -325,36 | -321,18 | -779,79 | DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI GĦAT-8 FEŻ (EUR miljuni) | Kapital tal-Fondi | Fondi mhux Imsejħa | Kapital imsejjaħ għall-Fondi | Riżervi kumulattivi | Riżervi oħra | Assi Netti Totali | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | Noti | 10 | 10 | 10 | 11 | Bilanċ tal-għeluq 2006 | 12.840,00 | 1.545,00 | 11.295,00 | -8.724,21 | -1.877,85 | 692,93 | Kontribuzzjonijiet | -1.545,00 | 1.545,00 | 1.545,00 | Żieda fil-kapital | Trasferiment għad-9 FEŻ | -217,21 | -217,21 | Riżultat ekonomiku għas-sena | -779,79 | -779,79 | Bilanċ tal-għeluq 2007 | 12.840,00 | 0,00 | 12.840,00 | -9.504,00 | -2.095,06 | 1.240,94 | Kontribuzzjonijiet | Żieda fil-kapital | Trasferiment għal FEŻ oħra | -57,45 | -57,45 | Riżultat ekonomiku għas-sena | -321,18 | -321,18 | Bilanċ tal-għeluq 2008 | 12.840,00 | 0,00 | 12.840,00 | -9.825,18 | -2.152,51 | 862,31 | KARTA TAL-BILANĊ TAD-9 FEŻ (EUR miljuni) | Noti | 31.12.2008 | 31.12.2007 | ASSI KURRENTI | Ammonti riċevibbli | 1 | 13,33 | 3,75 | Prefinanzjament nett | 2 | 761,90 | 753,18 | Assi kurrenti oħra | 3 | -0,03 | -2,65 | Flus u ekwivalenti | 12,92 | 388,22 | Kontijiet tas-sigurtà STABEX | 5 | 99,61 | Il-fond speċjali tar-Repubblika Demokratika tal-Kongo | 6 | 3,36 | Flus fil-bank | 7 | 285,24 | Kontijiet tal-bank tal-kofinanzjament | 8 | 12,92 | 0,00 | ASSI TOTALI | 788,12 | 1.142,50 | OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | Ammonti pagabbli | 9 | 374,36 | 560,05 | Kontijiet ta’ kollegament | 4 | 837,33 | 1.477,90 | OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | 1.211,69 | 2.037,95 | ASSI NETTI | -423,57 | -895,45 | FONDI U RIŻERVI | Kapital imsejjaħ għall-Fondi | 10 | 4.239,17 | 1.239,17 | Riżultat ekonomiku trasferit 'il quddiem mis-snin preċedenti | -6.280,30 | -3.971,18 | Riżultat ekonomiku għas-sena | -2.690,15 | -2.309,12 | Riżervi oħra | 11 | 4.307,72 | 4.145,68 | ASSI NETTI | -423,57 | -895,45 | Il-KONT TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAD-9 FEŻ (EUR miljuni) | Noti | infiq fuq il-bażi tal-ħlasijiet 2008 | aġġustamenti tad-dovuti | infiq fuq il-bażi tad-dovuti 2008 | infiq fuq il-bażi tad-dovuti 2007 | Dħul operattiv (1) | 12 | 0,00 | 18,98 | 18,98 | 0,02 | Għajnuna programmabbli | 143,42 | 11,35 | 154,77 | 119,44 | Appoġġ makroekonomiku | 349,21 | -4,70 | 344,51 | 423,80 | Politika settorjali | 1.438,67 | -66,59 | 1.372,08 | 1.127,91 | Proġetti Intra-AKP | 468,97 | 48,28 | 517,24 | 381,66 | Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax | Għajnuna għall-emerġenzi | 182,01 | 5,67 | 187,68 | 154,68 | Għajnuna għar-refuġjati | Kapital tar-Riskju | STABEX | Sysmin | Programmi oħra ta' għajnuna relatati ma' FEŻ ta' qabel | 29,57 | -10,69 | 18,88 | 1,26 | Aġġustament strutturali | Ħelsien mid-dejn – Il-Pajjiżi Fqar bi Djun Kbar u l-Bank Dinji | 1,60 | Appoġġ Istituzzjonali | 16,10 | 19,56 | 35,65 | 30,41 | Kumpens tad-dħul mill-esportazzjoni | 11,00 | 4,19 | 15,19 | 34,42 | Il-Fond tar-Repubblika Demokratika tal-Kongo | -1,67 | 3,22 | 1,56 | 17,25 | Infiq operattiv | 2.637,29 | 10,28 | 2.647,57 | 2.292,43 | Spejjeż Amministrattiva u Finanzjarja | 13 | 52,29 | 4,72 | 57,01 | 29,73 | Spejjeż totali / fuq il-bażi tal-ħlasijiet | 14 | 2.689,58 | 15,01 | Aġġustamenti tad-dovuti | 15 | 15,01 | -0,34 | Spejjeż totali / fuq il-bażi tad-dovuti (2) | 16 | 2.704,58 | 2.704,58 | 2.321,82 | BILANĊ POŻITTIV/(NEGATTIV) MINN ATTIVITAJIET OPERATTIVI (1-2) | -2.704,58 | -2.685,60 | -2.321,80 | Dħul finanzjarju | 17 | 12,47 | Spejjeż finanzjarji | -0,34 | Indeboliment ta' ammonti riċevibbli | 1.4 | -4,55 | -4,55 | 0,54 | Bilanċ pożittiv/(negattiv) mill-attivitajiet fiananzjarji (3) | -4,55 | -4,55 | 12,67 | RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA (1-2+3) | -2.709,13 | -2.690,15 | -2.309,12 | DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI GĦAD-9 FEŻ (EUR miljuni) | Kapital tal-Fondi | Fondi mhux Imsejħa | Kapital imsejjaħ għall-Fondi | Riżervi kumulattivi | Riżervi oħra | Assi Netti Totali | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | Noti | 10 | 10 | 10 | 11 | Bilanċ tal-għeluq 2006 | 11.659,15 | 11.554,15 | 105,00 | -3.971,18 | 3.856,56 | -9,62 | Kontribuzzjonijiet | -1.095,00 | 1.095,00 | 1.095,00 | Żieda fil-kapital | 40,17 | 1,00 | 39,17 | 39,17 | Trasferimenti minn FEŻ oħra | 289,12 | 289,12 | Riżultat ekonomiku għas-sena | -2.309,12 | -2.309,12 | Bilanċ tal-għeluq 2007 | 11.699,32 | 10.460,15 | 1.239,17 | -6.280,30 | 4.145,68 | -895,45 | Kontribuzzjonijiet | -3.000,00 | 3.000,00 | 3.000,00 | Żieda fil-kapital | Trasferimenti minn FEŻ oħra | 162,04 | 162,04 | Riżultat ekonomiku għas-sena | -2.690,15 | -2.690,15 | Bilanċ tal-għeluq 2008 | 11.699,32 | 7.460,15 | 4.239,17 | -8.970,46 | 4.307,72 | -423,57 | KARTA TAL-BILANĊ TAL-10 FEŻ (EUR miljuni) | Notes | 31.12.2008 | ASSI KURRENTI | Ammonti riċevibbli | 1 | 0,00 | Prefinanzjament Nett | 2 | 62,55 | Assi kurrenti oħra | 3 | -6,30 | Flus u ekwivalenti | 277,84 | Kontijiet tas-sigurtà STABEX | 5 | 87,98 | Il-fond speċjali tar-Repubblika Demokratika tal-Kongo | 6 | 1,75 | Flus fil-bank | 7 | 185,94 | Kontijiet tal-bank tal-kofinanzjament | 8 | 2,17 | ASSI TOTALI | 334,10 | OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | Ammonti pagabbli | 9 | 233,87 | Kontijiet ta’ kollegament | 4 | 21,81 | OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | 255,68 | ASSI NETTI | 78,41 | FONDI U RIŻERVI | Kapital imsejjaħ għall-Fondi | 10 | 0,00 | Riżultat ekonomiku trasferit 'il quddiem mis-snin preċedenti | 0,00 | Riżultat ekonomiku għas-sena | -18,63 | Riżervi oħra | 11 | 97,04 | ASSI NETTI | 78,41 | Il-KONT TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAL-10 FEŻ (EUR miljuni) | Noti | infiq fuq il-bażi tal-ħlasijiet 2008 | aġġustamenti tad-dovuti | infiq fuq il-bażi tad-dovuti 2008 | Dħul operattiv (1) | 12 | 0,00 | 0,00 | Għajnuna programmabbli | 41,79 | -14,98 | 26,81 | Appoġġ makroekonomiku | Politika settorjali | Proġetti Intra-AKP | 18,20 | -18,20 | Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax | Għajnuna għall-emerġenzi | Għajnuna għar-refuġjati | Kapital tar-Riskju | STABEX | Sysmin | Programmi oħra ta' għajnuna relatati ma' FEŻ ta' qabel | Aġġustament strutturali | Ħelsien mid-dejn – Il-Pajjiżi Fqar bi Djun Kbar u l-Bank Dinji | Appoġġ Istituzzjonali | Kumpens tad-dħul mill-esportazzjoni | Il-Fond tar-Repubblika Demokratika tal-Kongo | Infiq operattiv | 59,99 | -33,18 | 26,81 | Spejjeż Amministrattiva u Finanzjarja | 13 | 29,78 | -29,35 | 0,43 | Spejjeż totali (fuq il-bażi tal-ħlasijiet) | 14 | 89,77 | Aġġustamenti tad-dovuti | 15 | -62,54 | Spejjeż totali / fuq il-bażi tad-dovuti (2) | 16 | 27,24 | 27,24 | BILANĊ POŻITTIV/(NEGATTIV) MINN ATTIVITAJIET OPERATTIVI (1-2) | -27,23 | -27,23 | Dħul finanzjarju | 17 | 8,63 | 8,63 | Spejjeż finanzjarji | -0,02 | -0,02 | Indeboliment ta' ammonti riċevibbli | 1.4 | Bilanċ pożittiv/(negattiv) mill-attivitajiet fiananzjarji (3) | 8,61 | 8,61 | RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA (1-2+3) | -18,63 | -18,63 | DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI għall-10 FEŻ (EUR miljuni) | Kapital tal-Fondi | Fondi mhux Imsejħa | Kapital imsejjaħ għall-Fondi | Riżervi kumulattivi | Riżervi oħra | Assi Netti Totali | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | Noti | 10 | 10 | 10 | 11 | Bilanċ tal-ftuħ 2008 | 21.152,00 | 21.152,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Kontribuzzjonijiet | Żieda fil-kapital | 2,40 | 2,40 | Trasferimenti minn FEŻ oħra | 97,04 | 97,04 | Riżultat ekonomiku għas-sena | -18,63 | -18,63 | Bilanċ tal-għeluq 2008 | 21.154,40 | 21.154,40 | 0,00 | -18,63 | 97,04 | 78,41 | NOTI DWAR ID-DIKJARAZZJONIJIET FINANZJARJI Politika tal-kontabilità Id-dispożizzjonijiet legali u r-Regolament Finanzjarju Id-dikjarazzjonijiet finanzjarji tħejjew skont ir-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-10 Fond Ewropew għall-Iżvilupp[3] (FEŻ). Id-dokumenti relevanti għandhom jiġu ppreżentati lill-Qorti tal-Awdituri kif stipulat fl-Artikoli 69, 70 u 71 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għas-7 FEŻ[4], l-Artikoli 66, 67 u 68 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għat-8 FEŻ[5], l-Artikoli 102 u 103 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għad-9 FEŻ[6] u l-Artikoli 124 u 125 tar-Regolament Finanzarju applikabbli għall-10 FEŻ3. L-Artikolu 124 (l-10 FEŻ) jistipula li l-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-FEŻ għandu jibgħat il-kontijiet proviżorji lill-Qorti tal-Awdituri sa mhux aktar tard mill-31 ta' Marzu tas-sena ta' wara. Il-Qorti tal-Awdituri għandha mbagħad tagħmel l-osservazzjonijiet tagħha lill-Kummissjoni dwar il-kontijiet sa mhux aktar tard mill-15 ta' Ġunju (l-Artikolu 125). Fuq il-bażi ta' dawn l-osservazzjonijiet, il-Kummissjoni tapprova l-kontijiet finali sal-31 ta' Lulju u tibgħathom lill-Parlament Ewropew, lill-Kunsill u lill-Qorti tal-Awdituri. Il-kontijiet imbagħad jiġu ppubblikati fil-Ġurnal Uffiċjali sal-15 ta' Novembru, flimkien mad-dikjarazzjoni ta' assigurazzjoni mogħtija mill-Qorti tal-Awdituri fir-rigward ta' dik il-parti tar-riżorsi tal-FEŻ li l-Kummissjoni hija responsabbli għall-ġestjoni finanzjarja tagħha. F'konformità mad-dispożizzjonijiet tal-artikolu 121 tar-Regolament Finanzjarju tal-10 FEŻ, huma ppreparati dikjarazzjonijiet finanzjarji skont il-prinċipju tal-kontabilità bbażata fuq id-dovuti. L-informazzjoni kontabbli pprovduta mis-sistema kurrenti tal-kontabilità bl-IT (l-OLAS) ġiet aġġustata, fejn meħtieġ, sabiex tagħti figuri li jkun konformi mal-prinċipji tal-kontabilità bbażata fuq id-dovuti. Informazzjoni supplimentari fir-rigward ta' elementi ta' dħul u nfiq ġiet ukoll ipprovduta mill-Uffiċjal Awtorizzanti. Sa mis-sena finanzjarja 2009, ġiet implimentata sistema ġdida ta' kontabilità sabiex jiġu ppreżentati kontijiet ibbażati fuq id-dovuti mingħajr modifiki. Dawn id-dikjarazzjonijiet finanzjarji tfasslu skont ir-regoli u l-metodi tal-kontabilità tal-FEŻ imfassla fuq il-bażi tal-Istandards Internazzjonali tal-Kontabilità għas-Settur Pubbliku (IPSAS) jew, fejn dawn ma japplikawx, l-Istandards Internazzjonali tar-Rappurtar Finanzjarju (IFRS) kif maħruġa rispettivament mill-Bord tal-Istandards Internazzjonali tal-Kontabilità għas-Settur Pubbliku (IPSASB) u l-Bord tal-Istandards Internazzjonali tal-Kontabilità (IASB). Ir-regoli tal-valutazzjoni u l-kontabilità adottati mill-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp ġew applikati għall-parti tar-riżorsi tal-FEŻ li l-Kummissjoni Ewropea hija responsabbli għall-ġestjoni finanzjarja tagħha. Il-Prinċipji tal-Kontabilità L-għanijiet tad-dikjarazzjonijiet finanzjarji huma li jipprovdu informazzjoni li tkun utli għal ħafna nies li jkollhom bżonn jużawha dwar il-pożizzjoni finanzjarja, ir-rendiment u l-flussi tal-flus ta' entità. Għal entità tas-settur pubbliku, l-għanijiet huma aktar speċifikament li tipprovdi informazzjoni siewja għat-teħid tad-deċiżjonijiet, u biex l-entità tagħti rendikont tar-riżorsi fdati lilha. Biex jippreżentaw perspettiva fidila u ġusta, id-dikjarazzjonijiet finanzjarji ma jridux biss jipprovdu informazzjoni relevanti li tiddeskrivi n-natura u l-firxa tal-attivitajiet, ifissru l-modalitajiet tal-finanzjament tagħhom u jipprovdu informazzjoni definittiva dwar l-operat, imma dan iridu jagħmluh b'mod ċar u li jiftiehem u li jippermetti tqabbil bejn sena finanzjarja u oħra. Huwa b'dawn l-għanijiet li d-dokument preżenti ġie mfassal. Is-sistema tal-kontabilità tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp hija magħmula minn kontijiet ġenerali u kontijiet tal-baġit. Dawn il-kontijiet huma miżmuma fl-euro fuq il-bażi tas-sena kalendarja. Il-kontijiet tal-baġit jagħtu stampa dettaljata tal-implimentazzjoni tal-baġit. Huma bbażati fuq il-prinċipju mmodifikat tal-kontabilità bbażata fuq il-ħlasijiet. Il-kontijiet ġenerali jippermettu l-preparazzjoni tad-dikjarazzjonjiet finanzjarji billi juru l-ispejjeż kollha u d-dħul kollu għas-sena finanzjarja abbażi tar-regoli tal-kontabilità bbażata fuq id-dovuti u huma maħsuba biex jistabbilixxu l-pożizzjoni finanzjarja taħt forma ta' karta tal-bilanċ fil-31 ta' Diċembru. L-Artikolu 120 tar-Regolament Finanzjarju tal-10 FEŻ jistipula l-prinċipji tal-kontabilità li jridu japplikaw fit-tfassil tad-dikjarazzjonijiet finanzjarji, kif ġej: - fuq il-bażi ta' negozju attiv; - prudenza; - metodi konsistenti ta’ kontabilità; - paragunabbiltà tal-informazzjoni; - materjalità; - l-ebda tpaċija; - ir-realtà fuq l-apparenza; kif ukoll, - il-kontabilità fuq il-bażi tad-dovuti. Il-bażi tal-preparazzjoni Id-dikjarazzjonijiet finanzjarji huma ppreżentati f'miljuni ta' euro għaliex l-euro hija l-munita funzjonali tal-Komunitajiet Ewropej u li jirrappurtaw biha. L-operazzjonijiet f'muniti barranin jinqalbu f'euro billi jintużaw ir-rati tal-kambju li jkunu japplikaw fid-dati li fihom ikunu saru t-tranżazzjonijiet sottostanti. Qligħ u telf li jirriżultaw mill-ħlas ta' tranżazzjonijiet ta' valuti barranin u mit-traduzzjoni bir-rati tal-kambju tal-aħħar tas-sena ta' assi u obbligazzjonijiet monetarji denominati f'valuti barranin huma rikonoxxuti fil-kont tar-riżultat ekonomiku. Il-bilanċi fl-aħħar tas-sena ta' assi u obbligazzjonijiet monetarji denominati f'muniti barranin jinqalbu f'euro fuq il-bażi tar-rata tal-kambju applikabbli fil-31 ta' Diċembru: Ir-Rata tal-Kambju tal-EURO | 31.12.2008 | 31.12.2007 | GBP 0.9525 | GBP 0.7148 | Il-valuri fit-tabelli jistgħu ma jaqblux għal kollox, minħabba t-tqarrib taċ-ċifri. Skont il-prinċipji tal-kontabilità aċċettati b'mod ġenerali, id-dikjarazzjonijiet finanzjarji neċessarjament jinkludu ammonti bbażati fuq stimi u suppożizzjonijiet mill-amministrazzjoni fuq il-bażi tal-aktar informazzjoni affidabbli disponibbli. Il-kalkoli sinifikanti jinkludu, imma mhumiex limitati għal, provvedimenti għal pagamenti futuri, riskju finanzjarju fuq kontijiet riċevibbli, u dħul u pagamenti dovuti. Ir-riżultati reali jistgħu jkunu differenti mill-istimi. Il-bidliet fl-istimi huma riflessi fil-perjodu li fih isiru magħrufa. Karta tal-Bilanċ Ammonti riċevibbli L-ammonti riċevibbli huma miżmuma fl-ammont oriġinali bit-tnaqqis fil-valur minħabba indeboliment imnaqqas minnhom. It-tnaqqis fil-valur kontabbli minħabba indeboliment ta' riċevibbli jiġi stabbilit meta jkun hemm evidenza oġġettiva li l-FEŻ mhux se jkun jista' jiġbor l-ammonti kollha dovuti skont it-termini oriġinali tar-riċevibbli. L-ammont tat-tnaqqis fil-valur huwa d-differenza bejn l-ammont kontabbli tal-assi u l-ammont li jista' jiġi rkuprat, li huwa l-valur preżenti tal-flussi tal-flus futuri mistennija, skontati bir-rata tal-imgħax tas-suq għal debituri simili. L-ammont tat-tnaqqis fil-valur huwa rikonoxxut fil-kont tar-riżultat ekonomiku. Huwa rikonoxxut ukoll tnaqqis ġenerali tal-valur ta' 20% fis-sena għal ordnijiet pendenti ta' rkupru li ma jkunux għadhom soġġetti għal tnaqqis speċifiku. Ammonti ta’ prefinanzjament Prefinanzjament huwa ħlas maħsub biex jipprovdi lill-benefiċjarju bi ħlas bil-quddiem ta' flus. Huwa jista' jinqasam f'numru ta' ħlasijiet fuq perjodu definit fil-ftehim partikolari ta' prefinanzjament. Il-ħlas bil-quddiem jitħallas lura jew jiġi użat għall-għan li għalih kien ipprovdut matul il-perjodu definit fil-ftehim. Jekk il-benefiċjarju ma jkollux biżżejjed spejjeż eliġibbli, huwa obbligat li jirrimborsa l-prefinanzjament, kollu jew parti minnu, lill-Fond Ewropew għall-Iżvilupp. L-ammont tal-prefinanzjament jitnaqqas (kollu kemm hu jew parzjalment) meta jiġu aċċettati spejjeż eliġibbli u meta jiġu mogħtija lura ammonti. Fl-aħħar tas-sena, il-prefinanzjamenti pendenti jkunu valutati skont l-ammont/i oriġinali mħallsa lill-benefiċjarju bit-tnaqqis ta': kull ammont rimburżat, l-ammonti eliġibbli approvati u l-estimi tal-ammonti eliġibbli li jkunu għadhom mhux approvati sa tmiem is-sena. Il-garanziji relatati ma' ammonti ta' prefinanzjament huma murija bħala assi kontinġenti u għalhekk mhumiex kontabilizzati fid-dikjarazzjonijiet finanzjarji (IPSAS 19). Flus u ekwivalenti Il-flus u l-ekwivalenti jinkludu kontijiet miżmuma għand istituzzjonijiet finanzjarji fil-pajjiżi tal-AKP, l-OCTs u l-Istati Membri. Għall-finijiet tad-dikjarazzjoni tal-flussi tal-flus, il-flus u l-ekwivalenti jinkludu l-kont kurrenti mal-baġit ġenerali tal-UE ppreżentat taħt il-kontijiet pagabbli fil-karta tal-bilanċ. Ammonti pagabbli Ammont sinifikattiv tal-ammonti pagabbli tal-FEŻ mhumiex marbuta max-xiri ta’ oġġetti jew servizzi – minflok huma talbiet għal ħlasijiet minn benefiċjarji ta’ sussidji jew finanzjamenti oħrajn li għadhom ma tħallsux. Dawn huma mniżżlin bħala ammonti pagabbli għall-ammont rikjest meta l-pretensjoni ta' spiża/talba għal ħlas tiġi riċevuta u, wara verifikazzjoni, tiġi aċċettata bħala eliġibbli mill-aġenti finanzjarji rilevanti. F'dan l-istadju, huma jiġu stmati skont l-ammont aċċettat u eliġibbli. Element kritiku fil-kontabilità bbażata fuq id-dovuti huwa l-eżerċizzju li jiġi assigurat li t-tranżazzjonijiet jiġu rreġistrati fis-sena kontabbli li jkunu marbuta magħha. Dan l-eżerċizzju jissejjaħ l-eżerċizzju tal-cut-off. B’mod partikolari għandha ssir valutazzjoni li tikkonċerna l-ispejjeż eliġibbli mġarrba minn benefiċjarji tal-fondi tal-FEŻ imma li għadhom mhumiex irrappurtati lill-FEŻ (ħlasijiet dovuti). Skont ir-regoli tal-kontabilità tal-Komunitajiet Ewropej, it-tranżazzjonijiet u l-avvenimenti huma rikonoxxuti fid-dikjarazzjonijiet finanzjarji fil-perjodu li għandhom x'jaqsmu miegħu. Fi tmiem il-perjodu tal-kontabilità, l-ispejjeż dovuti huma rikonoxxuti abbażi ta' stima tal-ammont tal-obbligu tat-trasferiment għall-perjodu (pereżempju, il-grad ta' twettiq tal-kuntratti) ipprovduta mill-Uffiċjal Awtorizzanti. Kont tar-Riżultat Ekonomiku Dħul Id-dħul tal-FEŻ jikkonsisti fl-imgħax iġġenerat fuq id-diversi bilanċi ta' flus miżmuma f'banek kummerċjali u fuq il-ħlas tard tal-intitolamenti lill-FEŻ. Nefqa In-nefqa hija rikonoxxuta fil-perjodu li fih l-avvenimenti li jwasslu għal ħlas ikunu seħħu, sakemm: - Ikun ġie ffirmat kuntratt li jawtorizza l-ħlas; - Il-benefiċjaru jkun issodisfa l-kriterji ta' eliġibilità, jekk ikun hemm; kif ukoll, - Tkun tista' ssir stima raġonevoli tal-ammont dovut pereżempju fuq il-bażi tal-fatturi mibgħuta mill-benefiċjarju, il-grad ta' eżekuzzjoni ta' kuntratti eċċ. Minħabba li l-infiq tad-delegazzjonijiet tal-Kummissjoni ma jiddaħħalx fil-kontijiet tal-FEŻ qabel ma jkun ivvalidat kemm mill-Uffiċjal Awtorizzanti u kif ukoll mill-Uffiċjal tal-Kontabilità, kull infiq li ma jissodisfax dan il-kriterju doppju fl-aħħar tas-sena jidher bħala "infiq mhux allokat" taħt l-intestatura assi kurrenti oħra fuq il-karta tal-bilanċ. Sabiex ikun konformi mal-prinċipji tal-kontabilità bbażata fuq id-dovuti, l-infiq ibbażat fuq il-ħlasijiet ipprovdut mis-sistema tal-IT tal-kontabilità attwali (OLAS) ġie aġġustat bl-informazzjoni addizzjonali, ipprovduta mill-Uffiċjal Awtorizzanti, dwar il-prefinanzjament u l-ispejjeż dovuti. Barra l-karta tal-bilanċ Assi kontinġenti Assi kontinġenti huma assi possibbli li jirriżultaw minn attivitajiet tal-passat u li l-eżistenza tagħhom tkun konfermata biss meta jseħħu jew ma jseħħux avveniment, jew avvenimenti futuri, li mhumiex ċerti u li mhumiex totalment fil-kontroll tal-Komunitajiet Ewropej. Assi kontinġenti huma żvelati meta dħul ta' benefiċċji ekonomiċi jew potenzjal ta' servizz ikun probabbli. L-assi kontinġenti huma eżaminati kontinwament sabiex ikun żgurat li l-iżviluppi jkunu riflessi kif xieraq fid-dikjarazzjonijiet finanzjarji. Jekk ikun hemm ċertezza kważi assoluta li se jkun hemm dħul ta’ benefiċċji ekonomiċi jew potenzjal ta’ servizz, u l-valur tal-assi jkun jista’ jitkejjel b’mod li wieħed ikun jista’ joqgħod fuqu, l-assi u d-dħul relatat magħhom jiġu rikonoxxuti fid-dikjarazzjonijiet finanzjarji tal-perjodu li fih isseħħ il-bidla. Garanziji Il-garanziji huma assi jew obbligazzjonijiet possibbli li jirriżultaw minn avvenimenti tal-imgħoddi u li l-eżistenza tagħhom tiġi kkonfermata meta jseħħ jew ma jseħħx l-oġġett tal-garanzija. Il-garanziji għalhekk jikkwalifikaw bħala assi jew obbligazzjonijiet kontinġenti. Garanzija tkun likwidata meta l-oġġett tal-garanzija ma jibqax jeżisti. Dan isir konkret meta jitwettqu l-kundizzjonijiet għat-talba għall-ħlas min-naħa tal-garanti. Noti għall-karta tal-bilanċ 1. Ammonti riċevibbli tabella 1 | EUR miljuni | Ammonti riċevibbli | Noti | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | l-10 FEŻ | Total fil-31.12.2008 | Total fil-31.12.2007 | Imgħax riċevibbli – STABEX | 1.1 | -0,01 | -0,01 | 0,41 | Imgħax riċevibbli – oħrajn | 1.2 | 0,01 | 0,01 | 1,19 | Ordnijiet miftuħa għall-irkupru. | 1.3 | 4,17 | 18,98 | 0,00 | 23,15 | 11,88 | - Indeboliment ta' ammonti riċevibbli | 1.4 | -0,35 | -5,65 | 0,00 | -6,00 | -4,98 | TOTAL | 3,82 | 13,33 | 0,00 | 17,16 | 8,50 | F'konformità mad-dispożizzjonijiet tal-Ftehim ta' Cotonou, id-dħul mill-imgħax u r-riċevibbli li jikkorrispondu ma' dan, huma allokati lill-10 FEŻ. Dawn il-fondi jistgħu jintużaw skont id-dispożizzjonijiet tal-artikoli 1 u 6 tal-Ftehim Intern applikabbli għall-10 FEŻ[7]. L-unika eċċezzjoni huwa l-imgħax riċevut fuq il-kontijiet tas-sigurtà tal-iSTABEX li huwa allokat lit-8 FEŻ. (1.1) Imgħax riċevibbli – STABEX Dan l-ammont jirrappreżenta l-imgħax li ddaħħal mill-kontijiet tas-sigurtà STABEX matul is-sena finanzjarja 2008, li għalih se jiġi riċevut il-ħlas fl-2009. Dan l-imgħax huwa l-proprjetà tal-pajjiżi benefiċjarji relevanti. (1.2) Imgħax riċevibbli – oħrajn Dan l-ammont jirrappreżenta imgħaxijiet iġġenerati minn fuq il-kontijiet bankarji Ewropej u l-kont kurrenti tal-iSTABEX matul is-sena finanzjarja 2008, li l-ħlas tagħhom jiġi riċevut fl-2009. (1.3) Ordnijiet miftuħa għall-irkupru. Il-bilanċ tal-għeluq għall-ordnijiet tal-irkupru jirrappreżenta l-valur tal-ordnijiet ta’ rkupru maħruġa imma mhux imħallsa sa l-aħħar tas-sena. Fil-31 ta' Diċembru 2007, il-bilanċ tal-ordnijiet ta' rkupru pendenti li jirrigwardaw il-prefinanzjament kien ta' EUR 21,21 miljun. Minn dan l-ammont, EUR 9,33 miljun ma kinux inklużi fil-Kontijiet Annwali tal-2007. Fl-2008, ġew aġġornati r-rekords tal-kontabilità tal-FEŻ. Dan l-aġġustament jirrappreżenta żieda fir-riċevibbli u tnaqqis li jikkorrispondi magħha fil-prefinanzjament u għalhekk ma kellux impatt fuq l-assi netti. Il-movimenti fl-ordnijiet ta' rkupru miftuħa matul il-perjodu huma ppreżentati hawn taħt. tabella 1.3 | EUR miljuni | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | TOTAL | Ordnijiet ta' rkupru miftuħa fil- 31.12.2007 | 6,96 | 14,25 | 21,21 | Ordnijiet ta' rkupru maħruġa fl-2008 | 27,39 | 52,17 | 79,56 | Ordnijiet ta' rkupru magħluqa fl-2008 | -30,19 | -47,00 | -77,18 | Imsarrfa | -27,54 | -35,90 | -63,45 | Irrinunzjati (art 73 FR) | -1,06 | -1,63 | -2,69 | Imħassra | -0,62 | -0,92 | -1,54 | Paċuti | -0,96 | -8,54 | -9,51 | Rivalutazzjoni | 0,00 | -0,43 | -0,43 | Ordnijiet għall-irkupru miftuħa fil-31.12.2008 | 4,17 | 18,98 | 23,15 | (1.4) Indeboliment ta' ammonti riċevibbli F'konformità mal-IPSAS 19, l-Uffiċjal tal-Kontabilità stabbilixxa provvediment għad-djun dubjużi bbażat fuq żewġ fatturi varjabbli: - Kemm għadda żmien minn fuq id-dejn, b'applikazzjoni ta' provvediment ta' 20% tal-valur tal-euro għal kull sena li d-dejn ikun ilu pendenti; kif ukoll, - Il-valutazzjoni tar-riskju ta' nuqqas ta' rkupru, f'kollaborazzjoni mal-Uffiċjal Awtorizzanti. tabella 1.4 | EUR miljuni | Indeboliment ta' ammonti riċevibbli | Is-7 FEŻ | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | TOTAL | Bilanċ fil-31.12.2008 | 0,35 | 5,65 | 6,00 | Bilanċ fil-31.12.2007 | 2,79 | 1,09 | 1,10 | 4,98 | Żieda (Tnaqqis) | -2,79 | -0,74 | 4,55 | 1,02 | 2. Prefinanzjament Nett Skont il-prinċipji tal-kontabilità bbażata fuq id-dovuti, il-ħlasijiet bil-quddiem magħmula mill-FEŻ issa huma kklassifikati bħala assi. Iċ-ċifri għall-prefinanzjament pendenti ġew ipprovduti mill-Uffiċjal Awtorizzanti (ara t-tabella 2.1). Il-prefinanzjament huwa ppreżentat wara li jitnaqqsu l-ordnijiet ta' rkupru miftuħa dwar avvanzi u l-ammonti stmati mhux approvati sa tmiem is-sena. Fl-2008, il-preżentazzjoni tal-ordnijiet ta' rkupru miftuħa nbidlet. L-ammonti pendenti issa huma inklużi fil-linja tal-prefinanzjament gross. tabella 2 | EUR miljuni | Prefinanzjament Nett | Noti | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | TOTAL 31.12.2008 | TOTAL 31.12.2007 | Prefinanzjament (gross) | 2.1 | 244,54 | 2.377,17 | 63,77 | 2.685,48 | 2.766,52 | Avvanzi għal ġestjoni ta' boroż ta' studju | 2.2 | 0,00 | 0,45 | 0,00 | 0,45 | 1,38 | -Approvazzjoni stmata tal-prefinanzjament | 2.3 | -151,14 | -1.615,72 | -1,22 | -1.768,08 | -1.800,51 | -Ordnijiet miftuħa ta' rkupru (2007) | 1.3 | 0,00 | 0,00 | -11,88 | TOTAL | 93,40 | 761,90 | 62,55 | 917,85 | 955,52 | (2.1) Prefinanzjament (gross) Ħafna mill-kuntratti jipprovdu għall-ħlas ta' avvanzi qabel ma jibdew isiru x-xogħlijiet, il-konsenji jew il-forniment tas-servizzi. Xi drabi l-iskedi tal-ħlasijiet tal-kuntratti jipprevedu ħlasijiet fuq il-bażi tar-rapporti dwar il-progress. Il-prefinanzjament normalment jitħallas fil-munita tal-pajjiż jew territorju fejn jitwettaq il-proġett. It-tabella ta' hawn taħt turi fil-qosor il-prefinanzjament pendenti (minbarra għall-programmi ta' aġġustament strutturali u l-programmi ta' appoġġ baġitarju dirett) irreġistrati fil-kontijiet tal-Uffiċjal Awtorizzanti fl-aħħar tas-sena. Il-konverżjoni f'euro issir bir-rata tal-kambju uffiċjali fil-31 ta' Diċembru. tabella 2.1 | EUR miljuni | Prefinanzjament (gross) | Is-7 FEŻ | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | TOTAL | Total fil-31.12.2008 | 244,54 | 2.377,17 | 63,77 | 2.685,48 | Total fil-31.12.2007 | 152,34 | 383,89 | 2.230,29 | 2.766,52 | Żieda (Tnaqqis) | -152,34 | -139,35 | 146,88 | 63,77 | -81,04 | (2.2) Avvanzi għal ġestjoni ta' boroż ta' studju Dan l-ammont jikkorrispondi mal-avvanzi mħallsa lil korpi esterni għall-ġestjoni ta' boroż ta' studju. (2.3) Kklerjar stmat tal-prefinanzjament Dan l-ammont jirrappreżenta l-ispejjeż dovuti kkalkulati mill-Uffiċjal Awtorizzanti li jikkorrispondu mal-ammont tal-ispejjeż eliġibbli li ntefqu mill-benefiċjarji tal-ammonti ta' prefinanzjament pendenti fl-aħħar tas-sena, iżda li kienu għadhom ma ġewx irrappurtati. Dawn l-ammonti huma trattati bħala nfiq fil-Kont tar-Riżultat Ekonomiku u ġew riklassifikati mill-kontijiet pagabbli għall-prefinanzjament. 3. Assi kurrenti oħra Dan l-ammont jinkludi l-ħlasijiet/dħul kollha li għadhom ma ngħatawx l-allokazzjoni finali għall-proġetti relevanti u l-kont tar-riżultat ekonomiku. tabella 3 | EUR miljuni | Assi kurrenti oħra | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Total fil-31.12.2008 | Total fil-31.12.2007 | Infiq mhux allokat | -0,03 | -0,03 | 1,19 | Dħul mhux allokat | -6,47 | -6,47 | -4,55 | Tpaċijiet parzjali | 0,17 | 0,17 | 0,70 | TOTAL | -0,03 | -6,30 | -6,32 | -2,65 | 4. Kontijiet ta’ kollegament Għar raġunijiet ta' effiċjenza, hemm teżor uniku għall-FEŻ kollha li qed jiġu implimentati; dan iwassal għal operazzjonijiet bejn il-varji FEŻ, li huma bbilanċjati fil-kontijiet ta' kollegament bejn id-diversi karti tal-bilanċ. tabella 4 | EUR miljuni | Kontijiet ta’ kollegament | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Total fil-31.12.2008 | Total fil-31.12.2007 | għas-/mis-6 FEŻ | -2.065,45 | -213,85 | -2.279,31 | 0,00 | għas-/mis-7 FEŻ | 2.279,31 | 2.279,31 | 2.037,08 | għat-/mit-8 FEŻ | -3.075,80 | 151,21 | -2.924,60 | -3.301,13 | għad-/mid-9 FEŻ | 3.075,80 | -173,02 | 2.902,79 | 1.264,05 | għall-/mill-10 FEŻ | -151,21 | 173,02 | 21,81 | 0,00 | Total | 859,14 | -837,33 | -21,81 | 0,00 | 0,00 | 5. Kontijiet tas-sigurtà STABEX STABEX huwa l-akronimu għal skema ta' finanzjament ta' kumpens tal-Kummissjoni Ewropea għall-istabbilizzazzjoni tal-qligħ mill-esportazzjoni tal-pajjiżi tal-AKP. Hija ġiet introdotta għall-ewwel darba fl-ewwel Konvenzjoni ta' Lomé (1975) bil-għan li tirrimedja għall-effetti ħżiena tal-instabbiltà tad-dħul mill-esportazzjoni ta' prodotti agrikoli. Il-bilanċ fuq il-kontijiet tas-sigurtà STABEX jirrappreżenta t-total tal-fondi STABEX disponibbli li se jkunu trasferiti għall-Istat benefiċjarju tal-AKP relevanti f'data fil-futur. Dan il-bilanċ huwa allokat għall-10 FEŻ. tabella 5 | EUR miljuni | Kontijiet tas-sigurtà STABEX | Bilanċ fil-31.12.2007 | Trasferimenti mill-kont kurrenti STABEX | Imgħax | Ħlasijiet | Bilanċ fil-31.12.2008 | IL-BENIN | 0,05 | 0,00 | 0,05 | IL-BURKINA FASO | 0,01 | 0,00 | 0,01 | IL-BURUNDI | 0,68 | 0,07 | 0,75 | IL-KAMERUN | 0,02 | 0,00 | -0,02 | 0,00 | IL-KOMOROS | 0,06 | 0,00 | 0,06 | DOMINIKA | 0,08 | 0,00 | 0,08 | L-ETJOPJA | 0,96 | 0,04 | 1,01 | IL-GAMBJA | 1,07 | 0,05 | 1,12 | IL-GRENADA | 0,35 | 0,02 | 0,36 | GINEA-BISSAU | 0,35 | 0,01 | -0,37 | 0,00 | IL-KOSTA TAL-AVORJU | 1,57 | 0,07 | 1,64 | IL-ĠAMAJKA | 0,62 | 0,03 | 0,65 | IL-MADAGASKAR | 0,68 | 0,03 | 0,71 | IL-MALAWI | 0,97 | 0,04 | 1,02 | IL-MAWRITANJA | 0,38 | 0,06 | 0,44 | IL-PAPWA GINEA ĠDIDA | 0,70 | 0,03 | 0,73 | IR-RWANDA | 6,12 | 0,27 | 6,39 | IS-SENEGAL | 10,74 | 0,24 | -10,10 | 0,88 | IS-SJERRA LEONE | 0,07 | 0,01 | -0,08 | 0,00 | SANTA LUĊIJA | 14,60 | 0,63 | 15,24 | IL-GŻEJJER SOLOMON | 0,00 | 0,00 | 0,00 | IS-SUDAN | 48,62 | 2,10 | -2,05 | 48,67 | SAN VINĊENZ U L-GRENADINI | 4,21 | 0,18 | 4,40 | IT-TANŻANIJA | 3,56 | 0,14 | -3,70 | 0,00 | IT-TOGO | 0,00 | 8,47 | 0,29 | -8,47 | 0,29 | IT-TONGA | 0,09 | 0,00 | 0,10 | L-UGANDA | 0,00 | 0,00 | 0,24 | 0,25 | ŻIMBABWE | 3,01 | 0,13 | 3,15 | TOTAL STABEX | 99,61 | 8,47 | 4,45 | -24,54 | 87,98 | Minbarra dawn il-fondi, hemm fondi oħrajn tal-iSTABEX miżmuma minn Stati benefiċjarji tal-AKP. Ladarba l-Kummissjoni u l-istat benefiċjarju (tal-AKP) jkunu laħqu ftehim dwar kif il-fondi tal-iSTABEX għandhom jintużaw, tiġi ffirmata konvenzjoni ta' trasferiment miż-żewġ naħat. F'konformità mad-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 211 tal-Ftehim ta' Lomé IV[8] (kif revedut), il-fondi huma trasferiti f'kont b'żewġ firem (ta' uffiċjal tal-Kummissjoni u tal-Istat Benefiċjarju) li jrendi l-imgħax, miftuħ f'isem l-Istat tal-AKP. Il-fondi jibqgħu f'dawn il-kontijiet tas-sigurtà sakemm FMO (Qafas ta' Obbligazzjonijiet Reċiproċi) jiġġustifika t-trasferiment għal proġett. L-uffiċjal tal-Kummissjoni jżomm l-awtorità tal-firma fuq il-kont sabiex jiżgura li l-fondi jinħarġu kif ikun intenzjonat. Il-fondi fil-kontijiet bil-firma doppja huma l-propjetà tal-Istat tal-AKP u għaldaqstant mhumiex imniżżla bħala assi fil-Kontijiet Annwali tal-FEŻ. It-trasferimenti lil dawn il-kontijiet huma rreġistrati bħala ħlasijiet tal-iSTABEX. Dettalji ta’ dawn il-kontijiet huma provduti fir-Rapport tal-Ġestjoni Finanzjarja tal-FEŻ[9]. Fl-2008, EUR 8,47 miljun tpoġġew għad-dispożizzjoni ta' Togo permezz ta' trasferiment mill-kont kurrenti STABEX għal kont tas-sigurtà b'żewġ firem, wara struzzjonijiet mill-Uffiċjal Awtorizzanti (ara n-nota 7.4). 6. Il-fond speċjali tar-Repubblika Demokratika tal-Kongo Dan il-bilanċ jirrappreżenta l-ammonti disponibbli għar-Repubblika Demokratika tal-Kongo skont id-dispożizzjonijiet tad-Deċiżjoni tal-Kunsill 2003/583/KE[10]. tabella 6 | EUR miljuni | L-10 FEŻ | Bilanċ fil-31.12.2008 | Bilanċ fil-31.12.2007 | Il-fond speċjali tar-Repubblika Demokratika tal-Kongo | 1,75 | 1,75 | 3,36 | TOTAL | 1,75 | 1,75 | 3,36 | 7. Flus fil-bank Skont l-Artikolu 153 tar-Regolament Finanzjarju tal-10 FEŻ it-teżor huwa ppreżentat fil-karta tal-bilanċ tal-10 FEŻ. tabella 7 | EUR miljuni | Flus fil-bank | Noti | L-10 FEŻ | Bilanċ fil-31.12.2008 | Bilanċ fil-31.12.2007 | Kontijiet tat-teżor | 7.1 | 133,98 | 133,98 | 208,09 | Aġenti tal-Ħlas Lokali | 7.2 | 20,24 | 20,24 | 54,67 | Aġenti tal-Ħlas Ewropej | 7.3 | 31,71 | 31,71 | 13,06 | Kont kurrenti STABEX | 7.4 | 0,00 | 0,00 | 8,47 | Flus fi tranżitu | 0,00 | 0,00 | 0,95 | TOTAL | 185,94 | 185,94 | 285,24 | (7.1) Kontijiet tat-teżor Dawn huma kontijiet mal-banek ċentrali tal-Istati Membri li fihom jitħallsu l-kontribuzzjonijiet tal-FEŻ. L-Uffiċjal tal-Kontabilità jagħmel it-trasferimenti minn dawn il-kontijiet lill-aġenti tal-ħlas Ewropej. (7.2) Aġenti tal-ħlas lokali Dawn huma ammonti miżmuma f'kontijiet bankarji li jinsabu fl-Istati tal-AKP u OCT użati biex isiru l-ħlasijiet fil-munita lokali fl-istat benefiċjarju. Ġeneralment, il-kontijiet huma f'euro, imma jistgħu jkunu wkoll f'munita ta' Stat Membru tal-Komunità. (7.3) Aġenti tal-ħlas Ewropej Dawn il-kontijiet jinżammu f'banek kummerċjali fl-Istati Membri UE-15 u fil-BEI. Il-kontijiet jinżammu f'euro u jintużaw biex jitħallsu l-pagamenti lill-benefiċjarji fl-Unjoni u mkejjen oħra. Ġeneralment, il-pagamenti jitħallsu f'euro, imma jistgħu jitħallsu wkoll f'muniti oħra. Dawn il-fondi jintużaw ukoll biex isir riforniment tal-kontijiet tal-aġenti tal-ħlas lokali u tal-kont ta' kollegament mal-Baġit Ġenerali tal-UE. (7.4) Kont kurrenti STABEX Il-bilanċ tal-2007 tpoġġa għad-dispożizzjoni ta' Togo fl-2008 permezz ta' trasferiment lejn kont tas-sigurtà b'żewġ firem, wara struzzjonijiet mill-Uffiċjal Awtorizzanti. 8. Kontijiet tal-bank tal-kofinanzjament Dawn il-kontijiet jinkludu l-fondi li baqa' relatati mal-ftehimiet l-antiki ta' kofinanzjament. Dawn il-kontijiet huma rrappurtati fil-kontijiet annwali għall-ewwel darba. Dawn il-fondi huma propjetà tal-Istati Membri kkonċernati u għalhekk ammont li jikkorrispondi magħhom huwa rreġistrat bħala pagabbli (ara n-nota 9.3). Għaldaqstant, l-effett fuq l-assi netti huwa żero. L-ammont ta' kofinanzjament li jikkorrispondi magħhom fil-31 ta' Diċembru 2007 kien ta' EUR 30,91 miljun. Il-kofinanzjament Daniż il-ġdid tal-10 FEŻ (ara n-nota 10) se juża l-istruttura tat-teżor standard tal-FEŻ, mingħajr kontijiet tal-bank dedikati. tabella 8 | EUR miljuni | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Bilanċ fil-31.12.2008 | Bilanċ fil-31.12.2007 | Kontijiet tal-bank tal-kofinanzjament | 12,92 | 2,17 | 15,09 | 0,00 | TOTAL | 12,92 | 2,17 | 15,09 | 0,00 | 9. Ammonti pagabbli tabella 9 | EUR miljuni | Ammonti pagabbli | Noti | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Total fil-31.12.2008 | Total fil- 31.12.2007 | Dħul differit | 9.1 | 233,43 | 233,43 | 211,08 | Kont ta' kollegament mal-Baġit Ġenerali tal-UE - SWIFT | 9.2 | -1,74 | -1,74 | 8,92 | Ammonti dovuti għall-kofinanzjament tal-Istati Membri | 9.3 | 12,92 | 2,17 | 15,09 | 0.00 | Spejjeż Dovuti | 94,06 | 361,44 | 0,01 | 455,51 | 483,98 | Ħlasijiet li għalihom l-eliġibbiltà għadha trid tiġi kkonfermata u ħlasijiet mhux finalizzati | 9.4 | 28,74 | 81,33 | 0,00 | 110,08 | 197,07 | Il-fatturi għadhom iridu jiġu riċevuti | 9.5 | 216,45 | 1.895,83 | 1,24 | 2.113,52 | 2.087,42 | - Approvazzjoni stmata tal-prefinanzjament | 2.3 | -151,14 | -1.615,72 | -1,22 | -1.768,08 | -1.800,51 | TOTAL | 94,06 | 374,36 | 233,87 | 702,29 | 703,98 | (9.1) Dħul differit tabella 9.1 | EUR miljuni | Kontribuzzjonijiet li waslu bil-quddiem | Bilanċ fil-31.12.2008 | Bilanċ fil-31.12.2007 | L-Irlanda | 2,74 | 1,00 | Ir-Renju Unit | 222,08 | 208,09 | Il-Finlandja | 8,61 | 2,00 | TOTAL | 233,43 | 211,08 | (9.2) Kont ta' kollegament mal-Baġit Ġenerali tal-UE - SWIFT Mill-bidu tas-sena finanzjarja 2005, il-pagamenti lill-benefiċjarji fl-Unjoni jsiru permezz tas-SWIFT mill-Baġit Ġenerali tal-Unjoni Ewropea. Infetaħ kont kurrenti għal dan il-għan. Dan il-kont huwa ppreżentat fid-dikjarazzjoni tal-flussi tal-flus bħala ekwivalenti ta' flus. Dan il-kont se jingħalaq sa mill-2009, meta l-ħlasijiet tal-FEŻ se jsiru direttament permezz tal-FEŻ SWIFT. (9.3) Ammonti dovuti lill-Istati Membri mill-kofinanzjament Il-kofinanzjament Taljan għadu għaddej taħt id-9 FEŻ. Il-kontijiet bankarji fl-10 FEŻ jirrigwardaw il-kofinanzjament l-antik. Dawn il-fondi se jiġu rritornati lura lil-Istati Membri kkonċernati wara struzzjonijiet mill-Uffiċjal Awtorizzanti. Ara wkoll in-nota 8. Dawn il-kontijiet huma rrapurtati fil-kontijiet annwali għall-ewwel darba; l-ammont li jikkorrispondi magħhom ta' kofinanzjament fil-31 ta' Diċembru 2007 kien ta' EUR 30,91 miljun. Infiq dovut L-informazzjoni kontabbli pprovduta mis-sistema IT kontabbli kurrenti (l-OLAS) għandha tkun aġġustata, sabiex toħroġ b'figuri li jkun konformi mal-prinċipji ta' kontabilità bbażata fuq id-dovuti. Informazzjoni addizzjonali ġiet ipprovduta mill-Uffiċjal Awtorizzanti. Spejjeż dovuti jinkludu dawk li għalihom l-eliġibbiltà għadha trid tiġi kkonfermata u li għalihom stima tal-fatturi għandha tiġi riċevuta fuq il-bażi ta' kemm huma avvanzati l-proġetti. Fl-2007, il-metodoloġija sabiex tiġi ddeterminata n-nefqa dovuta ġiet raffinata sabiex tinkorpora t-tip tal-kuntratt. (9.4) Ħlasijiet li għalihom l-eliġibbiltà għadha trid tiġi kkonfermata u ħlasijiet mhux finalizzati Dawn huma fatturi li waslu qabel l-aħħar tas-sena finanzjarja 2008 imma li kienu għadhom ma ġewx analizzati fl-għeluq tal-kontijiet fl-aħħar tas-sena. L-ammonti rreġistrati fil-kontijiet tal-Uffiċjal Awtorizzanti jidhru fit-tabella ta' hawn taħt. tabella 9.4 | EUR miljuni | Ħlasijiet li għalihom l-eliġibbiltà għadha trid tiġi kkonfermata u ħlasijiet mhux finalizzat | Is-7 FEŻ | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | TOTAL | Total fil-31.12.2008 | 28,74 | 81,33 | 0,00 | 110,08 | Total fil-31.12.2007 | 7,97 | 45,86 | 143,24 | 197,07 | Żieda (Tnaqqis) | -7,97 | -17,11 | -61,90 | 0,00 | -86,99 | (9.5) Il-fatturi għadhom iridu jiġu riċevuti Dawn iċ-ċifri jirriflettu l-infiq li sar iżda li għadhom ma ħarġux il-fatturi għalih. L-ammonti stmati mill-Uffiċjal Awtorizzanti jidhru fit-tabella ta' hawn taħt. Fil-bidu tal-2009, il-Kummissjoni nediet analiżi fil-fond tal-metodoloġija u l-ipoteżijiet differenti li fuqhom il-provvediment huwa stabbilit, bl-għajnuna ta' kumpanija tal-verifika indipendenti. Fuq il-bażi tar-rakkomandazzjonijiet, verżjoni raffinata tal-metodoloġija hija bħalissa taħt valutazzjoni għal inklużjoni possibbli fil-kontijiet annwali tal-2009. tabella 9.5 | EUR miljuni | Il-fatturi għadhom iridu jiġu riċevuti | Is-7 FEŻ | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | TOTAL | Total fil-31.12.08 | 216,45 | 1.895,83 | 1,24 | 2.113,52 | Total fil-31.12.07 | 83,69 | 331,69 | 1.672,04 | 2.087,42 | Żieda (Tnaqqis) | -83,69 | -115,23 | 223,78 | 1,24 | 26,10 | Fondi u Riżervi 10. Kapital imsejjaħ għall-Fondi tabella 10 | EUR miljuni | Kapital 2008 | Is-7 FEŻ | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Total FEŻ | Kapital tal-Fond (a) | 0,00 | 12.840,00 | 11.699,32 | 21.154,40 | 45.693,72 | Fondi mhux imsejħa (b) | 0,00 | 0,00 | 7.460,15 | 21.154,40 | 28.614,55 | Kapital imsejjaħ tal-fond (a)-(b) | 0,00 | 12.840,00 | 4.239,17 | 0,00 | 17.079,17 | Kapital 2007 | Kapital tal-Fond (a) | 10.940,00 | 12.840,00 | 11.699,32 | 35.479,32 | Fondi mhux imsejħa (b) | 0,00 | 0,00 | 10.460,15 | 10.460,15 | Kapital imsejjaħ tal-fondi (a)-(b) | 10.940,00 | 12.840,00 | 1.239,17 | 0,00 | 25.019,17 | Il-kapital tal-fondi jirrappreżenta l-ammont totali riċevibbli mill-Istati Membri għall-Fond relevanti tal-FEŻ kif stabbilit f'kull Ftehim Intern[11] bejn l-Istati Membri u l-Istati tal-AKP u l-OCT benefiċjarji. L-allokazzjoni inizjali għad-9 FEŻ, li t-total oriġinali tagħha kien ta' EUR 10 555,15 miljun, żdiedet b'ammont ta' EUR 105,00 miljun fl-2004, li ġew rilaxxati mill-BEI skont id-dispożizzjonijiet tad-Deċiżjoni tal-Kunsill 2003/583/KE. Din iż-żieda fl-allokazzjoni hija għall-finanzjament ta' azzjonijiet li se jitwettqu fir-Repubblika Demokratika tal-Kongo. L-Artikolu 2(2) tal-Ftehim Intern għad-9 FEŻ stabbilixxa riżerva ta' EUR 1 000,00 miljun li ġew rilaxxati bejn l-2004 u l-2007 permezz ta' deċiżjonijiet differenti tal-Kunsill[12]. Wara d-deċiżjoni tal-Kunsill konġunt tal-AKP/UE fil-25 ta' Mejju 2007[13], il-Kummissjoni ddeċidiet li tniedi sejħa għal kontribuzzjonijiet volontarji addizzjonali sabiex tappoġġja l-Faċilità tal-Paċi Afrikana fil-qafas tal-koperazzjoni intra AKP, u dan żied id-9 FEŻ b'EUR 39,17 miljun. L-10 FEŻ daħal fis-seħħ fl-1 ta' Lulju 2008 b'kapital tal-fond li kien jammonta għal EUR 21 152,00 miljun skont il-Ftehim Intern applikabbli għall-10 FEŻ. Dan l-ammont ġie miżjud permezz tal-kofinanzjament Daniż[14], li kien jammonta għal EUR 2,40 miljun. Fondi mhux imsejħa jirrappreżentaw l-allokazzjoni inizjali li għadha mhijiex riċevibbli mill-Istati Membri. Il-kapital imsejjaħ tal-fond jirrappreżenta l-ammont tal-allokazzjonijiet inizjali li ssejħu għal trasferiment tal-kontijiet tat-teżor mill-Istati Membri f'konformità mal-proċedura fl-Artikolu 16 tar-Regolament Finanzjarju tal-10 FEŻ. Dettalji tal-kontribuzzjonijiet mitluba u riċevuti matul is-sena 2008 huma murija fit-tabella 10.1. tabella 10.1 | EUR miljuni | Kontribuzzjonijiet | % | imsejħa fl-2007 | riċevuti fl-2007 | imsejħa fl-2008 | riċevuti fl-2008 | Mhux imsejħa tad-9 FEŻ | L-Awstrija | 2,65 | 69,96 | 69,96 | 78,18 | 78,18 | 197,69 | Il-Belġju | 3,92 | 103,49 | 104,74 | 115,70 | 115,70 | 292,44 | Id-Danimarka | 2,14 | 56,50 | 56,50 | 63,57 | 63,57 | 159,65 | Il-Finlandja | 1,48 | 39,07 | 39,07 | 43,78 | 43,78 | 110,41 | Franza | 24,30 | 641,52 | 651,52 | 719,16 | 719,16 | 1.812,82 | Il-Ġermanja | 23,36 | 616,70 | 641,70 | 692,03 | 692,03 | 1.742,69 | Il-Greċja | 1,25 | 33,00 | 33,50 | 36,50 | 36,50 | 93,25 | L-Irlanda | 0,62 | 16,37 | 18,37 | 18,74 | 18,74 | 46,25 | L-Italja | 12,54 | 331,06 | 331,06 | 371,05 | 365,42 | 935,50 | Il-Lussemburgu | 0,29 | 7,66 | 7,86 | 8,35 | 8,35 | 21,63 | L-Olanda | 5,22 | 137,81 | 137,81 | 154,26 | 154,26 | 389,42 | Il-Portugall | 0,97 | 25,61 | 25,61 | 29,16 | 29,16 | 72,36 | Spanja | 5,84 | 154,18 | 154,18 | 173,01 | 173,01 | 435,67 | L-Iżvezja | 2,73 | 72,07 | 72,07 | 80,28 | 80,28 | 203,66 | Ir-Renju Unit | 12,69 | 335,02 | 335,02 | 376,23 | 376,23 | 946,69 | L-Estonja | N.A. | 0,03 | N.A. | Ir-Repubblika Ċeka | N.A. | 0,18 | N.A. | BEI | N.A. | 40,00 | 45,63 | N.A. | TOTAL | 100,00 | 2.640,00 | 2.679,17 | 3.000,00 | 3.000,00 | 7.460,15 | Fl-2008, kontribuzzjonijiet ta' EUR 5,63 miljun mill-Italja ġew riċevuti permezz tal-Bank Ewropew tal-Investiment. 11. Riżervi oħra Wara d-dħul fis-seħħ tal-Ftehim ta' Cotonou, il-fondi kollha mhux minfuqa fil-FEŻ preċedenti huma trasferiti għall-aktar FEŻ li nfetaħ riċentement wara li jkunu saru d-diżimpenji. Ir-riżorsi trasferiti mill-FEŻ l-oħra jżidu l-approprjazzjoni tal-fond destinatarju u jnaqqsu dik tal-fond tal-oriġini. tabella 11 | EUR miljuni | Trasferimenti inter-FEŻ | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Konsolidati | Total fil-31.12.2008 | għas-/mis-6 FEŻ | 94,00 | 490,36 | 584,36 | għas-/mis-7 FEŻ | 532,82 | 1.135,08 | 1.667,89 | għat-/mit-8 FEŻ | 2.762,16 | 17,16 | 2.779,32 | 2.779,32 | għad-/mid-9 FEŻ | -2.762,16 | 79,87 | -2.682,29 | -2.682,29 | għall-/mill-10 FEŻ | -17,16 | -79,87 | -97,04 | -97,04 | TOTAL | -2.152,51 | 4.307,72 | 97,04 | 0,00 | 2.252,25 | Noti mal-Kont tar-Riżultat Ekonomiku 12. Dħul operattiv Mill-2008 'l quddiem, l-ordnijiet ta' rkupru huma kklerjati mal-prefinanzjament relatat u inklużi fid-dħul operattiv fil-mument li huma awtorizzati/maħruġa. Skont l-Artikolu 60 tar-Regolament Finanzjarju tal-10 FEŻ, l-Istati Membri jeħlu l-imgħax f'każ li jittardjaw fil-ħlas tal-kontribuzzjonijiet imsejħa. Dawn l-imgħaxijiet jirriżultaw f'żieda effettiva fl-approprjazzjonijiet globali tal-Fondi bħala dħul operattiv. 13. Nefqa Amministrattiva u Finanzjarja Din l-intestatura tinkludi n-nefqa amministrattiva u finanzjarja ffinanzjata bl-imgħax u relatata mal-proċess ta' devoluzzjoni fl-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tal-artikoli 1 u 6 tal-Ftehim Intern applikabbli għall-10 FEŻ. Minbarra dan, skont id-Deċiżjoni tal-Kunsill nru 599 tal-21 ta' Ġunju 2005, ammont kumplementari ta' EUR 90 miljun mill-allokazzjoni intra-AKP ġie riallokat għall-finanzjament tad-devoluzzjoni. L-infiq għall-persunal u l-infrastruttura f'din l-intestatura kienet tammonta għal EUR 25.60 miljun fl-2007 u għal 0 miljuni fl-2008. 14. Nefqa totali / ibbażata fuq il-ħlasijiet Dawn l-ammonti jirrappreżentaw il-ħlasijiet totali għall-Fond(i) kkonċernat(i) matul is-sena finanzjarja 2008 fuq il-bażi tal-kontabilità bbażata fuq il-ħlasijiet, u jinkludu l-avvanzi u l-ordnijiet ta' rkupru. Il-figuri kumulattivi jidhru fir-Rapport dwar l-Eżekuzzjoni Finanzjarja mħejji mill-Uffiċjal Awtorizzanti. 15. Aġġustamenti tad-dovuti In-nefqa totali ġiet aġġustata biex tikkonforma mal-istandard internazzjonali tal-kontabilità, l-IPSAS 3. L-informazzjoni kontabbli pprovduta mis-sistema tal-kontabilità tal-FEŻ ġiet adattata, fejn meħtieġ, sabiex tipprovdi figuri li jkunu konformi mal-prinċipji ta' kontabilità bbażata fuq id-dovuti. Informazzjoni supplimentari fir-rigward ta' elementi ta' dħul u nfiq ġiet ukoll ipprovduta mill-Uffiċjal Awtorizzanti. tabella 15 | EUR miljuni | Aġġustamenti tad-dovuti żieda annwali 2008 | Noti | Is-7 FEŻ | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | żieda tal-2008 għat-8, id-9 u l-10 FEŻ | Prefinanzjament | 2 | 80,26 | 37,30 | -6,39 | -62,55 | -31,64 | Infiq dovut | -19,59 | -30,29 | 21,40 | 0,01 | -8,88 | L-eliġibilità għad trid tiġi konfermata | 9.4 | -7,97 | -17,11 | -61,90 | 0,00 | -79,01 | Il-fatturi għadhom iridu jiġu riċevuti | 9.5 | -83,69 | -115,23 | 223,78 | 1,24 | 109,79 | -Likwidazzjoni stmata tal-prefinanzjament | 2.3 | 72,08 | 102,06 | -140,49 | -1,22 | -39,65 | Aġġustamenti totali tad-dovuti | 60,67 | 7,01 | 15,01 | -62,54 | -40,52 | 16. Spejjeż totali / bażi tad-dovuti L-infiq fuq proġetti mill-FEŻ ġie mmodifikat f'konformità mal-istandards internazzjonali relevanti tal-kontabilità. In-nefqa għal kull strument ta' għajnuna se tkun ippreżentata kompletament fuq il-bażi tad-dovuti mis-sena finanzjarja 2009 'il quddiem, ladarba l-kontijiet jinġarru għas-sistema l-ġdida tal-IT (ABAC FED). 17. Dħul finanzjarju Id-dħul finanzjarju jirrappreżenta l-aktar imgħaxijiet minn kontijiet tal-bank Ewropej u tal-iSTABEX. Id-dħul mill-imgħaxijiet huwa allokat għall-10 FEŻ. tabella 17 | EUR miljuni | Imgħax li ddaħħal matul l-2008 | Noti | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | total fil-31.12.2008 | total fil-31.12.2007 | BEI | 17.1 | 0,00 | 2,16 | 2,15 | 2,49 | Banek Ewropej | 17.1 | 2,45 | 6,47 | 8,92 | 9,80 | Ordnijiet ta’ rkupru | 17.2 | 0,00 | 0,00 | 0,04 | STABEX | 17.3 | 4,03 | -0,11 | -0,11 | 3,81 | 6,18 | Kontribuzzjoni Repubblika Demokratika tal-Kongo | 17.3 | 0,06 | 0,11 | 0,17 | 0,14 | Trasferiment għall-10 FEŻ | -2,39 | -2,39 | 0,00 | IMGĦAX TOTALI | 4,03 | 0,00 | 8,63 | 12,66 | 18,65 | (17.1) Dħul mill-imgħaxijiet mill-BEI u mill-banek Ewropej L-imgħaxijiet riċevuti fuq kontijiet ma’ aġenti tal-ħlas Ewropej jistgħu jintużaw sabiex jiġu ffinanzjati proġetti skont l-Artikoli 1 u 6 tal-Ftehim Intern applikabbli għall-10 FEŻ. Dawn l-imgħaxijiet jirriżultaw f'żieda effettiva fl-approprjazzjonijiet globali tal-Fondi. (17.2) Dħul mill-imgħaxijiet fuq ħlasijiet tard ta' ordnijiet ta' rkupru Dawn huma imgħaxijiet riċevuti fuq ħlasijiet tard ta' ordnijiet ta' rkupru mid-debituri. Dawn il-fondi jistgħu jintużaw għall-finanzjament ta' proġetti skont l-Artikolu 1 u 6 tal-Ftehim Intern applikabbli għall-10 FEŻ. Dawn l-imgħaxijiet jirriżultaw f'żieda effettiva fl-approprjazzjonijiet globali tal-Fondi. (17.3) Dħul mill-imgħaxijiet mill-kontijiet tas-sigurtà STABEX u l-kont Speċjali tar-Repubblika Demokratika tal-Kongo Dan jirrappreżenta d-dħul iġġenerat mill-kontijiet tas-sigurtà STABEX u l-kont Speċjali tar-Repubblika Demokratika tal-Kongo. Filwaqt li dan id-dħul jidher li qed iżid it-total tal-Fond, ta' min iżomm f'moħħu li kull dħul iġġenerat minn dawn il-kontijiet huwa rriżervat għal għan speċifiku u għal stat benefiċjarju speċifiku (ara n-nota 5). Dikjarazzjonijiet ta' barra l-karta tal-bilanċ Garanziji Il-garanziji jinżammu biex ikun żgurat il-prefinanzjament u jinħelsu meta titħallas il-pretensjoni finali għall-proġett. Skont il-kunċett tal-"prudenza" u f'konformità mad-dispożizzjonijiet tal-IPSAS 19, l-assi kontinġenti mhumiex kontabilizzati fid-dikjarazzjonijiet finanzjarji. Qegħdin jidhru hawnhekk permezz ta' nota fl-interess tat-trasparenza. Hemm żewġ valuri li għandhom jiġu żvelati għal dan it-tip ta' garanzija: dak "nominali" u dak tal-"valuri kurrenti". Għall-valur "nominali", l-avveniment ġenerattiv huwa marbut mal-eżistenza tal-garanzija. Il-valur nominali huwa żvelat bħala assi kontinġenti. Għall-valur "kurrenti", l-avveniment ġenerattiv tal-garanzija huwa l-ħlas tal-prefinanzjament u/jew l-ikklerjar sussegwenti. Fil-31 ta' Diċembru 2008, il-valur "nominali" tal-garanziji riċevuti fir-rigward tal-prefinanzjament kien jammonta għal EUR 699,57 miljun (ara t-tabella li jmiss) meta mqabbel ma' EUR 410,25 miljun għall-valur "kurrenti". tabella 18 | EUR miljuni | Garanziji | fuq il- prefinanzjament | fuq żamma ta' garanziji | fuq il-prestazzjoni | TOTAL 31.12.2008 | TOTAL 31.12.2007 | Is-7 FEŻ | 105,80 | It-8 FEŻ | 93,98 | 18,88 | 46,66 | 159,52 | 259,36 | Id-9 FEŻ | 605,59 | 167,18 | 243,51 | 1.016,28 | 639,04 | L-10 FEŻ | TOTAL | 699,57 | 186,06 | 290,17 | 1.175,80 | 1.004,20 | RAPPORT DWAR L-EŻEKUZZJONI FINANZJARJA Nota ta' introduzzjoni Il-FEŻ ta’ qabel Id-Deċiżjoni Nru 1/2000 tal-Kunsill tal-AKP-KE tas-27 ta' Lulju 2000 dwar il-miżuri ta' tranżizzjoni tipprovdi sabiex xi wħud mir-riżorsi mhux allokati mill-FEŻ ta’ qabel ikunu użati għal programmi konsistenti mad-dispożizzjonijiet relevanti tal-Ftehim ta’ Cotonou u jiġu applikati kmieni taħt miżuri ta' tranżizzjoni. Id-Deċiżjoni tal-Kummissjoni Nru 410/2001 tas-16 ta’ Marzu 2001, li tiffissa l-allokazzjonijiet għall-programmi indikattivi tal-pajjiżi tal-AKP taħt il-Ftehim ta’ Partenarjat AKP-KE, tistipula li r-riżorsi mhux allokati mill-FEŻ ta’ qabel sa massimu ta’ EUR 1,2 biljun għandhom ikunu użati għall-implimentazzjoni skont ir-regoli u l-proċeduri tal-FEŻ relevanti sakemm jidħol fis-seħħ il-Protokoll Finanzjarju tad-9 FEŻ. Id-Deċiżjoni tal-Kummissjoni Nru 1033/2001 tal-15 ta’ Ġunju 2001 iffissat l-allokazzjonijiet għall-programmi reġjonali u l-koperazzjoni intra-AKP taħt il-Protokoll Finanzjarju mal-Ftehim ta’ Sħubija AKP-KE. Id-Deċiżjoni tal-Kummissjoni Nru 1252/2002 tal-11 ta’ Lulju 2002 żiedet il-pakkett maħsub għall-koperazzjoni intra-AKP b’EUR 60 miljun, mir-riżervi ġenerali tas-6 u s-7 FEŻ, u pprovdiet ukoll għall-użu ta’ dawn il-fondi addizzjonali sakemm jidħol fis-seħħ il-Protokoll Finanzjarju tad-9 FEŻ, f'konformità mar-regoli u l-proċeduri applikabbli għall-FEŻ oriġinali. Fl-aħħarnett, id-Deċiżjoni Nru 3/2002 tal-Kunsill tal-Ministri tal-AKP-KE fit-23 ta’ Diċembru 2002 ħadet l-ammont ta' EUR 25 miljun mir-riżorsi mhux allokati tat-8 FEŻ (riżerva ġenerali) u allokathom għall-koperazzjoni reġjonali taħt il-Ftehim ta' Sħubija AKP-KE. Kif sar fis-snin li għaddew, sabiex tkun żgurata t-trasparenza fil-preżentazzjoni tal-kontijiet tas-sena 2008, it-tabelli ta' hawn taħt jippreżentaw separatament għal kull FEŻ (is-7 u t-8 FEŻ) il-parti użata għall-programmazzjoni prevista fil-Konvenzjoni ta' Lomé u l-parti użata għall-programmazzjoni stipulata fil-ftehim ta' Cotonou. F'dak li jirrigwarda din tal-aħħar, ir-reġistrazzjoni fil-kontijiet u l-preżentazzjoni tal-kontijiet saret fuq il-bażi tal-artikolu 3(2) tal-Anness IV tal-ftehim ta' partenarjat AKP-KE f'dak li jirrigwarda l-pajjiżi. Dak l-Artikolu jagħti lill-pajjiżi tal-AKP pakkett A sabiex ikopri l-appoġġ makroekonomiku u l-appoġġ għall-programmi u l-proġetti u pakkett B sabiex ikopri bżonnijiet mhux previsti bħall-għajnuna ta’ emerġenza, l-inizjattivi ta’ tnaqqis tad-dejn u l-għajnuna sabiex ikunu kkumpensati l-effetti negattivi tal-instabbilità fid-dħul mill-esportazzjoni[15]. F'dak li jirrigwarda r-reġjuni, il-preżentazzjoni tal-kontijiet saret fuq il-bażi tal-programmazzjoni reġjonali kif imsemmija fil-Kapitolu 2 tal-Ftehim ta' Partenarjat AKP-KE (jiġifieri programmi indikattivi reġjonali u koperazzjoni intra AKP). Taħt il-Punt 4 tal-Anness Ib (Qafas finanzjarju multiannwali għall-perjodu 2008-2013) tal-Ftehim ta' Partenarjat AKP-KE, il-bilanċi li baqa' u ammonti diżimpenjati taħt dawn il-Fondi bejn il-31/12/2007 u d-dħul fis-seħħ tal-10 FEŻ ġew trasferiti għad- 9 FEŻ sabiex jiġi assigurat li tkun tista' tiffunzjona l-amministrazzjoni tal-UE u sbiex jiġu koperti l-ispejjeż kurrenti sabiex jiġu sostnuti l-proġetti li jinsabu għaddejjin sa meta jidħol fis-seħħ l-10 FEŻ. Sa mid-dħul fis-seħħ tal-10 FEŻ fl-1 ta' Lulju 2008, il-bilanċi li fadal u l-ammonti diżimpenjati taħt dawn il-Fondi ġew trasferiti għall-riżerva tal-prestazzjoni tal-10 FEŻ. Din ir-riżerva tista' tintuża biss taħt il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 1.4 tal-Ftehim Intern tal-10 FEŻ. Minħabba li s-6 FEŻ ingħalaq fl-2006, il-kontijiet annwali m'għadx fihom tabelli ta' implimentazzjoni għal dak il-FEŻ. Madankollu, l-implimentazzjoni tal-bilanċi trasferiti tista' tinstab fid-9 FEŻ. Is-7 FEŻ Fid-dawl tal-progress tas-7 FEŻ, il-Kummissjoni ddeċidiet li tagħlaq dan il-fond fil-31 ta' Awwissu 2008 (Deċiżjoni PE/2008/4803 tad-29/8/2008). L-ammonti kollha impenjati, kuntrattati u mħallsa fir-rigward tal-kuntratti li kienu għadhom miftuħa ġew trasferiti f'dik id-data (u mhux biss il-bilanċi li kien għad fadal, bħal ma kien il-każ għas-6 FEŻ). Għal dik ir-raġuni, l-ammonti trasferiti meta ngħalaq is-7 FEŻ kienu ħafna ogħla minn dawk trasferiti meta ngħalaq is-6 FEŻ. It-trasferimenti kienu dawn li ġejjin: - EUR 740,980,526.27 għall-allokazzjonijiet u għall-impenji globali; - EUR 690 996 406.08 għall-impenji individwali; - EUR 563,402,665.70 għall-ħlasijiet diġà magħmula u trasferiti. Il-bilanċ tal-impenji pendenti trasferiti għad-9 FEŻ fl-għeluq wasal sa EUR 177 577 860,57 li jikkonsistu f'bilanċ ta' EUR 127 593 740,38 li għandhom jinħarġu u bilanċ ta' EUR 49 984 120,19 li għandhom jiġu kkuntrattati. Fid-dawl tat-trasferiment tal-bilanċi li fadal mis-7 FEŻ, l-allokazzjoni aġġornata għad-9 FEŻ titla' minn EUR 15 907 435 336, 39 għal EUR 16 648 415 862,66 (l-imgħax mhux inkluż). L-EUR 740 980 526,27 f'allokazzjonijiet jitqassmu kif ġej:  programmi indikattivi (sussidji) | EUR 406,572,791.03 | għajnuna mhux programmabbli (għajnuna ta' emerġenza, kapital tar-riskju, Sysmin, STABEX, il-bilanċ tal-5 FEŻ, appoġġ għall-ġestjoni SAF, inizjattiva tal-ħelsien mid-dejn HIPC) | EUR 334 407 735.24 | • li minnhom, l-iSTABEX waħedha | EUR 133 859 893.00 | L-impenji globali (proġetti) u l-impenji individwali (kuntratti) ġew trasferiti għad-9 FEŻ taħt intestatura speċifika li tippermetti li l-ammonti trasferiti u l-użu tagħhom jiġu identifikati. Iċ-ċifri annwali għas-7 FEŻ huma ppreżentati fil-kontijiet annwali tal-2008 taħt is-7 FEŻ għall-perjodu mill-1 ta' Jannar sal-31 ta' Awwissu 2008 u taħt id-9 FEŻ għall-perjodu mill-1 ta' Settembru sal-31 ta' Diċembru 2008. L-10 FEŻ Il-Ftehim ta' Partenarjat AKP-KE ffirmat fit-23 ta' Ġunju 2000 f'Cotonou mill-Istati Membri tal-Komunità Ewropea u l-istati tal-Afrika, il-Karibew u l-Paċifiku (l-Istati tal-AKP) daħal fis-seħħ fl-1 ta' April 2003. Il-Ftehim ta' Cotonou ġie emendat bil-ftehim iffirmat mill-istess Stati fil-Lussemburgu fil-25 ta' Ġunju 2005. Id-Deċiżjoni tal-Kunsill tal-UE tas-27 ta’ Novembru 2001 (2001/822/KE) dwar l-assoċjazzjoni tal-pajjiżi u t-territorji barra mill-Ewropa (OCT) mal-Komunità Ewropea daħlet fis-seħħ fit-2 ta’ Diċembru 2001. Din id-Deċiżjoni kienet emendata fid-19 ta' Marzu 2007 (Deċiżjoni 2007/249/KE). Il-Ftehim Intern dwar il-finanzjament tal-għajnuna tal-Komunità taħt il-qafas finanzjarju multiannwali għall-perjodu 2008-2013 f'konformità mal-Ftehim ta' Cotonou revedut, adottat mir-Rappreżentanti tal-Gvernijiet tal-Istati Membri tal-Komunità Ewropea fis-17 ta' Lulju 2006, daħal fis-seħħ fl-1 ta' Lulju 2008. Taħt il-Ftehim ta' Cotonou, it-tieni perjodu (2008-2013) tal-għajnuna Komunità għall-Istati tal-AKP u l-OCT huwa ffinanzjat mill-10 FEŻ b'fondi totali ta' EUR 22 682 miljun, li minnhom: EUR 21 966 miljun allokati għall-pajjiżi tal-AKP skont il-ftehim ta' qafas multiannwali fl-Anness Ib tal-Ftehim ta' Cotonou revedut; EUR 286 miljun allokati għall-OCT skont l-Anness IIAa tad-Deċiżjoni tal-Kunsill reveduta dwar l-assoċjazzjoni tal-OCT mal-Komunità Ewropea; EUR 430 miljun għall-Kummissjoni sabiex tiffinanzja l-ispejjeż li jirriżultaw mill-ipprogrammar u l-implimentazzjoni tar-riżorsi tal-10 FEŻ, f'konformità mal-Artikolu 6 tal-Ftehim Intern. Fid-data tad-dħul fis-seħħ tal-10 FEŻ, dawn l-ammonti ġew issupplimentati b'bilanċi mhux minfuqa u għadhom issupplimentati b'fondi diżimpenjati li jirriżultaw mis-sistema sabiex tiġi ggarantita l-istabbilizzazzjoni tad-dħul mill-esportazzjoni mill-prodotti agrikoli primarji (STABEX) taħt il-Fondi qabel id-9 FEŻ. Dawn il-bilanċi u fondi diżimpenjati għandhom jintużaw u jiġu ġestiti f'konformità mal-Ftehim ta' Cotonou revedut u l-Ftehim Intern. L-allokazzjonijiet tal-10 FEŻ għall-Istati tal-AKP huma kif ġej (f'EUR): EUR 15 300 miljun għall-programmi indikattivi nazzjonali, li minnhom: EUR 13 500 miljun għall-pakketti A; EUR 1 800 miljun għall-pakketti B, li minnhom EUR 601 miljun bħala allokazzjonijiet inizjali u EUR 1 199 miljun bħala riżerva għall-allokazzjonijiet sussegwenti; EUR 1 783 miljun għall-programmi indikattivi reġjonali; EUR 683 miljun bħala riżerva għall-allokazzjoni sussegwenti għall-programmi indikattivi nazzjonali u reġjonali wara r-reviżjonijiet tan-nofs u finali. It-tabelli annessi, li jirrigwardaw l-ammonti deċiżi, ikkuntrattati u mħallsa, juru ċifri netti . It-Tabella 2.7 biss tirreferi b’mod separat għal ammonti impenjati u diżimpenjati u ammonti mħallsa u rkuprati. ALLOKAZZJONIJIET FIL-31.12.2008 [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] Tabella 1.10 [pic] [pic] [pic] [pic] KONTIJIET AGGREGATI [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] IS-SITWAZZJONI SKONT IL-PAJJIŻ U SKONT L-ISTRUMENT It-tabelli huma annessi. Noti għall-kontijiet tal-ġestjoni: - Fit-tabelli, iċ-ċifri “0,00” jindikaw li l-ammont li jikkorrispondi magħhom huwa ta' bejn EUR -4 999 u EUR 4 999.Meta ma tingħata l-ebda ċifra, l-ammont ikun żero.Il-pajjiżi b'bilanċ żero fil-kolonni kollha mhumiex elenkati fit-tabelli. - L-intestatura “Il-pajjiżi kollha” tirreferi għal proġetti li jkopru numru ta’ pajjiżi imma li mhumiex iffinanzjati mill-koperazzjoni reġjonali. - L-intestatura “Spejjeż finanzjarji u amministrattivi” tirrappreżenta proġetti ffinanzjati mill-imgħax tal-FEŻ jew mill-pakkett li jkopri n-nefqa amministrattiva. Is-7 FEŻ Iċ-ċifri fit-Tabelli 3.1.1 sa 3.1.8 juru l-ammonti li jirrigwardaw it-trasferiment tal-proġetti, kuntratti u pagamenti mal-għeluq tas-7 FEŻ (ara l-punt 4 “Appendiċi - Sitwazzjoni skont il-pajjiż u l-istrument”). Fl-ewwel kolonna tat-tabelli 3.1.1 u 3.1.2, l-allokazzjoni għal "Koperazzjoni Reġjonali AKP" (EUR 1008,04 miljun) hija magħmula minn dan li ġej: Mira tal-koperazzjoni reġjonali tal-Kummissjoni (Stati tal-AKP biss) | 1 125.00 | Ammont li jeċċedi l-mira | (5.92) | Trasferimenti ta' riżorsi mhux allokati sabiex jiġi ffinanzjat il-programm ta' għajnuna għall-pajjiżi tal-AKP għall-integrazzjoni fid-WTO | 67.90 | Ammont trasferit għar-riżerva ġenerali matul l-2000 f'konformità mal-miżuri ta' tranżizzjoni | 10.00 | Ammont trasferit għar-riżerva ġenerali matul l-2001 f'konformità mal-miżuri ta' tranżizzjoni | (8.50) | Ammont trasferit għar-riżerva ġenerali matul l-2002 f'konformità mal-miżuri ta' tranżizzjoni | (2.20) | Ammont trasferit għad-9 FEŻ matul l-2003 wara d-dħul fis-seħħ ta' Cotonou | (0.70) | Ammont trasferit għad-9 FEŻ matul l-2004 wara d-dħul fis-seħħ ta' Cotonou | (49.10) | Ammont trasferit għad-9 FEŻ matul l-2005 wara d-dħul fis-seħħ ta' Cotonou | (8.26) | Ammont trasferit għad-9 FEŻ matul l-2006 wara d-dħul fis-seħħ ta' Cotonou | (34.41) | Ammont trasferit għad-9 FEŻ matul l-2007 wara d-dħul fis-seħħ ta' Cotonou | (12.44) | Ammont trasferit għad-9 FEŻ qabel id-dħul fis-seħħ tal-10 FEŻ u għall-10 FEŻ wara d-dħul tiegħu fis-seħħ | (2.32) | Ammont trasferit għad-9 FEŻ mal-għeluq tas-7 FEŻ | (-70.96) | Total fil-31.12.2008 | 1008.04 | L-ammonti kollha tal-allokazzjonijiet jikkorrispondu mad-deċiżjonijiet, billi l-ammonti li ma ġewx impenjati ġew trasferiti għad-9 FEŻ wara d-dħul fis-seħħ ta' Cotonou (id-deċiżjoni tal-Kummissjoni tas-16 ta' April 2003) jew għall-10 FEŻ wara d-dħul fis-seħħ tiegħu (l-1 ta' Lulju 2008). It-8 FEŻ Fl-ewwel kolonna tat-tabelli 3.2.1 u 3.2.2, l-allokazzjoni għal "Koperazzjoni reġjonali" (EUR 1 358,50 miljun) hija magħmula minn dan li ġej: Mira tal-koperazzjoni reġjonali tal-Kummissjoni (Stati tal-AKP biss) | 1 300.00 | Deċiżjoni tal-Kunsill 3/2000 sabiex tassigura l-kontinwità ta' diversi attivitajiet sakemm jidħol fis-seħħ id-9 FEŻ | 306.00 | Deċiżjoni tal-Kunsill 10/2001 tal-20.12.2001 dwar l-użu ta' riżorsi mhux allokati mit-8 FEŻ | 180.70 | F'konformità mal-miżuri ta' tranżizzjoni | (68.00) | Deċiżjoni tal-Kunsill 3/2002 tat-23.12.2002 dwar l-użu ta' riżorsi mhux allokati mit-8 FEŻ | 54.20 | Ammont trasferit għad-9 FEŻ matul l-2003 wara d-dħul fis-seħħ ta' Cotonou | (317.33) | Ammont trasferit għad-9 FEŻ matul l-2004 wara d-dħul fis-seħħ ta' Cotonou | (5.01) | Ammont trasferit għad-9 FEŻ matul l-2005 wara d-dħul fis-seħħ ta' Cotonou | (31.62) | Ammont trasferit għad-9 FEŻ matul l-2006 wara d-dħul fis-seħħ ta' Cotonou | (20.83) | Ammont trasferit għad-9 FEŻ matul l-2007 wara d-dħul fis-seħħ ta' Cotonou | (23.81) | Ammont trasferit għad-9 FEŻ qabel id-dħul fis-seħħ tal-10 FEŻ u għall-10 FEŻ wara d-dħul tiegħu fis-seħħ | (15.80) | Total fil-31.12.2008 | 1 358.50 | L-ammonti kollha tal-allokazzjonijiet jikkorrispondu mad-deċiżjonijiet, billi l-ammonti li ma ġewx impenjati ġew trasferiti għad-9 FEŻ wara d-dħul fis-seħħ ta' Cotonou (id-deċiżjoni tal-Kummissjoni tas-16 ta' April 2003) jew għall-10 FEŻ wara d-dħul fis-seħħ tiegħu (l-1 ta' Lulju 2008). Id-9 FEŻ Fit-tabelli kollha, il-preżentazzjoni tikkunsidra r-riżorsi finanzjarji użati (il-pakkett A, il-pakkett B u l-ispejjeż tal-eżekuzzjoni) u n-natura tal-proġett (l-appoġġ makroekonomiku, il-politika settorjali, l-għajnuna ta' emerġenza eċċ.) Iċ-ċifri fit-Tabelli 3.3.1 sa 3.3.8 juru l-ammonti li jirrigwardaw it-trasferiment tal-proġetti, kuntratti u ħlasijiet mal-għeluq tas-7 FEŻ (ara l-punt 4 “Appendiċi - Sitwazzjoni skont il-pajjiż u l-istrument”). INFORMAZZJONI OĦRA TAL-ĠESTJONI [pic] [pic] [pic] [pic] Tabella 4.2.3 Kofinanzjament Taljan Fl-1985, il-Kummissjoni Ewropea ffirmat ftehim mal-Gvern Taljan li kien jipprovdi għall-kofinanzjament ta' proġetti tal-iżvilupp amministrati mill-Kummissjoni. Il-Ftehim ġie mtawwal b'mod regolari permezz ta' skambji ta' ittri bejn il-Gvern Taljan u l-Kummissarju għall-Iżvilupp sal-31 ta' Diċembru 2004. Imbagħad, permezz tal-proċedura miktuba E/1588/2004, il-Kummissjoni ħadet deċiżjoni dwar l-implimentazzjoni tal-ftehim ta' qafas tal-kofinanzjament. Id-deċiżjoni kellha l-għan li tistabbilixxi l-qafas baġitarju u tar-regolamentazzjoni għall-impenji effettwati fil-kuntest ta' dan il-ftehim. Id-deċiżjoni tal-Kummissjoni għaldaqstant stipulat li dan il-kofinanzjament għandu jiġi implimentat skont id-dispożizzjonijiet tar-regolament finanzjarju tal-FEŻ. Id-deċiżjoni tagħti l-awtorità lill-uffiċjali awtorizzanti b'delega jew sottodelega tal-FEŻ sabiex jamministraw il-kontribuzzjoni tal-Italja għal dan il-kofinanzjament. Huma awtorizzati wkoll li jiddeterminaw id-data finali għall-implimentazzjoni tagħha f'konformità mar-regoli relevanti. F'konformità mal-Artikolu 4, punt 4 tal-ftehim ta' Lulju 1985 bejn il-Kummissjoni Ewropea u l-Gvern Taljan, dispożizzjoni kkonfermat fl-Artikolu 3, punt 3 tad-deċiżjoni E/1588/2004, il-Gvern Taljan talab permez ta' ittra tal-15 ta' Diċembru 2006 li l-Kummissjoni tħallas lura l-bilanċi tal-kontijiet fuq il-proġetti magħluqa. Dawn il-bilanċi kienu jammontaw għal EUR 4 708 867,66. Dan l-ammont tħallas lura lill-Gvern Taljan fil-kont dovut f'Marzu 2008. Fil-31 ta' Diċembru 2008, is-sitwazzjoni dwar il-fondi Taljani amministrati mill-Kummissjoni għall-proġetti fil-pajjiżi tal-AKP kienet kif ġej (EUR): B'kollox, 52 proġett implimentat fil-pajjiżi tal-AKP ġew kofinanzjati mill-Italja sa mill-iffirmar ta' dan il-ftehim, li minnhom wieħed biss, “ir-4 programm ta' riabilitazzjoni - is-Somalja”, għadu għaddej: Nru tal-Proġett | Pajjiż | Proġett | Bilanċ | Kontribuzzjoni | Ħlasijiet | Bilanċ | 31/12/2007 | 31/12/2008 | ITA COF | 37 | Imgħax mill-kofinanzjament | 10 540 484.09 | 402 762.01 | 10 943 246.10 | 260 534.29 | ITA COF | 40 | Nefqa amministrattiva | 5 316 733.50 | 0.00 | 4 938 376.71 | 424 390.65 | ITA COF | 50 | SOMALJA | Riabilitazzjoni | 11 490 132.80 | 0 00 | 661 843.64 | 10 828 289.16 | TOTAL | 28 733 654.93 | 402 762.01 | 16 543 466.45 | 11 513 214.10 | Fl-1 ta' Lulju 2008, il-ġestjoni tal-kontijiet “imgħax tal-kofinanzjament”, “spejjeż amministrattivi” u “riabilitazzjoni tas-Somalja” ġew devoluti għad-Delegazzjoni fil-Kenja. F'dik id-data, is-sitwazzjoni fil-kontijiet kienet kif ġej: Nru tal-Proġett | Pajjiż | Proġett | Bilanċ | 30/06/2008 | ITA COF | 37 | Imgħax mill-kofinanzjament | 9 849 588.56 | ITA COF | 40 | Nefqa amministrattiva | 416 936.05 | ITA COF | 50 | SOMALJA | Riabilitazzjoni | 10 828 289.16 | TOTAL | 21 094 813.77 | Fit-30 ta' Ġunju nħarġet ordni ta' ħlas sabiex jiġi rimbursat l-imgħax ta' EUR 9 849 588,56 lill-Gvern Taljan. Il-bilanċ fuq l-“imgħax” għalhekk kien ta' żero euro meta l-ġestjoni tal-kofinanzjament ġiet trasferita għad-Delegazzjoni tal-Kenja. Il-proġett Tanzanija, Bogamoyo Road huwa bblukkat sakemm tiġi solvuta tilwima quddiem il-qrati. Il-ġestjoni tiegħu għadha f'idejn il-Kummissjoni fi Brussell. Is-sitwazzjoni fir-rigward tal-kont hija kif ġej: Nru tal-Proġett | Pajjiż | Proġett | Bilanċ fil-31/12/2008 | ITA COF | 51 | IT-TANŻANIJA | Bogamoyo road | 1 386 304.54 | INFORMAZZJONI FINANZJARJA BEI DIKJARAZZJONI TAD-DĦUL TAL-FAĊILITÀ TAL-INVESTIMENT Sena sal- | Sena sal- | Noti | 31.12.2008 | 31.12.2007 | Imgħax u dħul simili | 5 | 61 097 | 46 580 | Imgħax u spejjeż simili | 5 | -68 | -1 218 | Imgħax u dħul simili nett | 61 029 | 45 362 | Dħul minn drittijiet u kummissjonijiet | 6 | 2 632 | 1 396 | Dħul minn drittijiet u kummissjonijiet nett | 2 632 | 1 396 | Riżultat nett tal-operazzjonijiet finanzjarji | 7 | -19 425 | -8 005 | Tnaqqis kontabbli minħabba indeboliment għal telf ta' kreditu | 11 | -52 675 | -2 770 | Kontribuzzjoni speċjali tal-Istati Membri għall-ispejjeż amministrattivi ġenerali | 13 | 17 871 | 32 756 | Spejjeż amministrattivi ġenerali | 8 | -35 741 | -32 756 | Profitt/Telf għas-sena | -26 309 | 35 983 | KARTA TAL-BILANĊ TAL-FAĊILITÀ TAL-INVESTIMENT Noti | 2008 | 2007 | ASSI | Flus u ekwivalenti | 9 | 293 416 | 184 772 | Strumenti finanzjarji derivattivi | 10 | 8 495 | 25 279 | Ammonti mislufa u riċevibbli | 11 | 647 449 | 572 927 | Li minnhom imgħax dovut u dħul riċevibbli | 11 437 | 11 176 | Investimenti finanzjarji - disponibbli għall-bejgħ | 12 | Investimenti azzjonarji - disponibbli għall-bejgħ | 129 146 | 109 363 | Ammonti riċevibbli mill-kontributuri | 13 | 65 891 | 181 183 | Assi oħra | 14 | 525 | 3 894 | Assi totali | 1 144 922 | 1 077 418 | OBBLIGAZZJONIJIET U EKWITÀ | OBBLIGAZZJONIJIET | Strumenti finanzjarji derivattivi | 10 | 15 746 | 841 | Dħul differit | 15 | 20 186 | 18 030 | Ammont dovut lil terzi | 16 | 193 733 | 131 152 | Obbligazzjonijiet oħra | 17 | 4 277 | 916 | Obbligazzjonijiet Totali | 233 942 | 150 939 | EKWITÀ | Kontribuzzjoni tal-Istati Membri għall-Faċilità, imsejħa | 18 | 845 000 | 830 000 | Dħul miżmum | 50 858 | 77 167 | Riżerva tal-valur ġust | 15 122 | 19 312 | Ekwità Totali | 910 980 | 926 479 | Obbligazzjonijiet u Ekwità Totali | 1 144 922 | 1 077 418 | DIKJARAZZJONI TAL-FLUSSI TAL-FLUS TAL-FAĊILITÀ TAL-INVESTIMENT 2008 | 2007 | ATTIVITAJIET OPERATTIVI | Profitt/Telf għas-sena finanzjarja | -26 309 | 35 983 | Aġġustamenti | Indeboliment ta' investimenti azzjonarji - disponibbli għall-bejgħ | 1 725 | 366 | Indeboliment ta' ammonti mislufa | 52 675 | 2 770 | Imgħax ikkapitalizzat | -12 022 | -6 747 | Żieda fid-dħul differit | 162 | 4 150 | Profitt minn attivitajiet operattivi qabel il-bidliet fl-assi u l-obbligazzjonijiet operattivi | 16 231 | 36 522 | Pagamenti netti ta' self | -176 614 | -286 028 | Ħlas lura | 73 748 | 34 214 | Ċaqliq tal-valur ġust fuq derivattivi | 31 689 | -15 965 | Żieda fl-investimenti azzjonarji disponibbli għall-bejgħ | -41 641 | -43 143 | Dħul mill-investimenti azzjonarji disponibbli għall-bejgħ | 15 005 | 8 248 | Żieda / Tnaqqis f'assi oħra | 3 369 | -2 456 | Żieda / Tnaqqis f'obbligazzjonijiet oħra | 3 361 | - 518 | Flussi netti tal-flus minn attivitajiet operattivi | -74 852 | -269 126 | ATTIVITAJIET TA' FINANZJAMENT | Imħallsa mill-Istati Membri tal-Faċilità | 15 000 | 315 000 | Żieda / Tnaqqis fl-ammont riċevibbli mill-kontributuri | 115 292 | -77 271 | Żieda / Tnaqqis netti fl-ammont pagabbli mis-sussidji fuq l-imgħax | 59 596 | -3 273 | Żieda / Tnaqqis fl-ammont pagabbli lil terzi | 2 985 | - 538 | Flussi netti tal-flus minn/(użati fi) attivitajiet ta' finanzjament | 192 873 | 233 918 | Żieda netta fil-flus u ekwivalenti | 118 021 | -35 208 | Flus u ekwivalenti fil-bidu tas-sena finanzjarja | 184 772 | 190 780 | Effett tal-bidliet fir-rata tal-kambju fuq il-flus u l-ekwivalenti | -9 377 | 29 200 | Flus u ekwivalenti fit-tmiem tas-sena finanzjarja | 293 416 | 184 772 | DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-EKWITÀ TAL-FAĊILITAÀ TAL-INVESTIMENT Kapital maħruġ | Dħul miżmum | Riżervi oħra | Ekwità Totali | Fl-1 ta' Jannar 2008 | 830 000 | 77 167 | 19 312 | 926 479 | Bidliet netti fl-investimenti azzjonarji - disponibbli għall-bejgħ | - | - | -4 190 | -4 190 | Kontribuzzjoni tal-Istati Membri għall-Faċilità, imsejħa matul is-sena | 15 000 | - | - | 15 000 | Telf għas-sena | - | -26 309 | - | -26 309 | Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri | 15 000 | -26 309 | -4 190 | -15 499 | Fil-31 ta' Diċembru 2008 | 845 000 | 50 858 | 15 122 | 910 980 | Fl-1 ta' Jannar 2007 | 515 000 | 41 184 | 9 997 | 566 181 | Bidliet netti fl-investimenti azzjonarji - disponibbli għall-bejgħ | - | - | 9 315 | 9 315 | Kontribuzzjoni tal-Istati Membri għall-Faċilità, imsejħa matul is-sena | 315 000 | - | - | 315 000 | Profitt għas-sena | - | 35 983 | - | 35 983 | Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri | 315 000 | 35 983 | 9 315 | 360 298 | Fil-31 ta' Diċembru 2007 | 830 000 | 77 167 | 19 312 | 926 479 | NOTI MAD-DIKJARAZZJONIJIET FINANZJARJI TAL-FAĊILITÀ TAL-INVESTIMENT 18. Informazzjoni ġenerali Il-Faċilità tal-Investiment (il-“Faċilità”) ġiet stabbilita fil-qafas tal-Ftehim ta’ Cotonou (il-“Ftehim”) dwar il-koperazzjoni u l-għajnuna għall-iżvilupp innegozjat bejn il-Grupp ta’ Stati Afrikani, tal-Karibew u tal-Paċifiku (“l-Istati AKP") u l-Unjoni Ewropea u l-Istati Membri tagħha fit-23 ta’ Ġunju 2000 u rivedut fil-25 ta' Ġunju 2005. Il-finanzjament taħt il-Ftehim huwa pprovdut mill-baġits tal-Istati Membri tal-UE u mħallas skont il-protokolli finanzjarji definiti għal perjodi suċċessivi ta' bejn ħamsa u sitt snin. Fil-qafas tal-Ftehim u wara d-dħul fis-seħħ tat-tieni protokoll finanzjarju fl-1 ta' Lulju 2008 (li jkopri l-perjodu 2008-2013), imsejjaħ l-10 Fond Ewropew għall-Iżvilupp (FEŻ), il-Bank Ewropew għall-Investiment (il-“BEI” jew “il-bank”) huwa fdat bil-ġestjoni ta': - il-Faċilità tal-Investiment tal-AKP (FI), revolving fund ta' EUR 3 137 m li jġorr ir-riskju, imfassal sabiex jinkoraġġixxi l-investiment tas-settur privat fil-pajjiżi tal-AKP; - għotjiet għall-finanzjament tas-sussidji tar-rati tal-imgħax li jiswew EUR 400 m, li minnhom ammont li ma jaqbiżx l-EUR 40 m jista' jintuża għall-finanzjament ta' assistenza teknika relatata mal-proġetti. Fil-kuntest tat-tneħħija tal-protokoll taz-zokkor UE-AKP, ammont li ma jaqbiżx l-EUR 100 m jista' jiġi allokat sabiex jgħin lill-produtturi taz-zokkor tal-AKP sabiex jadattaw għat-tibdil fil-kundizzjonijiet tas-suq dinji. - Politiki Sinifikanti tal-kontabilità Il-bażi ta' preparazzjoni, F'konformità mal-Ftehim tal-Ġestjoni tal-Faċilità tal-Investiment, it-tħejjija tad-dikjarazzjonijiet finanzjarji tal-Faċilità huma ggwidati mill-Istandards Internazzjonali tal-Kontabilità tas-Settur Pubbliku jew l-Istandards Internazzjonali tar-Rappurtar Finanzjarju, skont liema minnhom tkun applikabbli. Id-dikjarazzjonijiet finanzjarji tal-Faċilità tħejjew abbażi tal-prinċipji sinifikanti tal-kontabilità li ġejjin: Ġudizzji u stimi sinifikanti ta' kontabilità It-tħejjija tad-dikjarazzjonijiet finanzjarji titlob l-użu ta’ ċerti stimi kontabbli kritiċi. Titlob ukoll li l-maniġment jeżerċita l-ġudizzju tiegħu fil-proċess tal-applikazzjoni tal-politika tal-kontabilità tal-Faċilità. Jiġu dikjarati l-oqsma li jinvolvu grad ogħla ta’ ġudizzju jew kumplessità, jew l-oqsma fejn l-ipoteżijiet u l-istimi huma ta’ natura sinifikanti fir-rigward tad-dikjarazzjonijiet finanzjarji. L-użu l-aktar sinifikanti ta' ġudizzji u stimi huwa kif ġej: Valur ġust tal-istrumenti finanzjarji Fejn il-valuri ġusti ta' assi finanzjarji u obbligazzjonijiet finanzjarji mniżżla fil-karta tal-bilanċ ma jistgħux jirriżultaw minn swieq attivi, dawn jiġu ddeterminati bl-użu ta' tekniki ta' valutazzjoni varji li jinkludu l-użu ta' mudelli matematiċi. L-input għal dawn il-mudelli jittieħed minn swieq osservabbli fejn possiibli, imma fejn dan ma jkunx possibbli, grad ta' ġudizzju huwa meħtieġ biex ikunu stabbiliti l-valuri ġusti. Il-ġudizzji jinkludu kunsiderazzjonijiet ta' likwidità u mudelli ta' inputs bħall-korrelazzjoni u l-volatilità għal derivattivi b'data itwal. Telf minħabba indeboliment ta' self u ammonti riċevibbli Il-Faċilità tal-Investiment tanalizza s-self u l-ammonti riċevibbli problematiċi f'kull data ta' rappurtar biex tevalwa jekk allokazzjoni għal indeboliment għandhiex tkun imniżżla fid-dikjarazzjoni tad-dħul. B'mod partikolari, ġudizzju mill-maniġment huwa meħtieġ fl-istima tal-ammont u l-waqt tal-flussi futuri tal-flus fid-determinazzjoni tal-livell meħtieġ ta' allokazzjoni. Dawn l-istimi huma bbażati fuq ipoteżijiet dwar għadd ta' fatturi u r-riżultati reali jistgħu jvarjaw, u dan jirriżulta f'tibdil futur fl-allokazzjoni. Minbarra allokazzjoni speċifika kontra self u ammonti riċevibbli individwalment sinifikanti, il-Faċilità tal-Investiment tagħmel ukoll allokazzjoni kollettiva ta' indeboliment kontra esponimenti li, għalkemm mhux identifikati speċifikament bħala li jirrikjedu allokazzjoni speċifika, għandhom riskju ikbar ta' nuqqas ta' ħlas lura milli meta ngħataw oriġinarjament. Din l-allokazzjoni kollettiva hija bbażata fuq kwalunkwe indeboliment tal-klassifikazzjoni interna tas-self jew investiment minn meta dawn ikunu ngħataw jew inkisbu. Dawn il-klassifikazzjonijiet interni jqisu fatturi bħall-indeboliment tar-riskju tal-pajjiż, l-industrija u l-obsolexxenza teknoloġika, flimkien ma' dgħufijiet strutturali jew indeboliment fil-flussi tal-flus identifikati. Fil-prinċipju, self huwa meqjus bħala mhux produttiv meta l-ħlas tal-imgħax u l-prinċipal ikun ilu 90 jum li skada u, fl-istess ħin, il-maniġment ikun tal-fehma li huwa għal kollox improbabbli li jsir il-ħlas. Valutazzjoni ta' investimenti f'ishma mhuxik kwotati li huma disponibbli għall-bejgħ Il-valutazzjoni ta' investimenti f'ishma mhux ikkwotati li jkunu disponibbli għall-bejgħ hija normalment ibbażata fuq wieħed minn dawn: - tranżazzjonijiet reċenti fis-suq fuq bażi indipendenti ("arm's length"); - valur ġust kurrenti ta' strument ieħor li huwa sostanzjalment l-istess; - il-flussi tal-flus mistennija skontati bir-rati kurrenti applikabbli għal elementi b'termini u karatteristiċi ta' riskju simili; jew - mudelli oħra ta' valutazzjoni. Id-determinazzjoni tal-flussi tal-flus u fatturi ta' skont għall investimenti f'ishma mhux ikkwotati li huma disponibbli għall-bejgħ jirrikjedu użu sinifikanti ta' estimi. Il-Faċilità tal-Investiment tikkalibra t-tekniki ta' valutazzjoni perjodikament u tittestja l-validità tagħhom billi tuża jew il-prezzijiet minn tranżazzjonijiet tas-suq kurrenti li jistgħu jiġu osservati fl-istess strument jew minn dejta disponibbli osservabbli tas-suq oħra. Indeboliment ta' investimenti finanzjarji disponibbli għall-bejgħ Il-Faċilità tqis investimenti azzjonarji disponibbli għall-bejgħ bħala indeboliti meta jkun hemm tnaqqis sinifikanti jew fit-tul fil-valur ġust taħt il-prezz oriġinali jew fejn ikun hemm evidenza oġġettiva oħra ta' indeboliment. Id-determinazzjoni ta’ jekk tnaqqis ikunx sinifikanti jew prolongat hija bbażata fuq apprezzament ta’ ġudizzju. Tibdil fil-politika tal-kontabilità Il-politika tal-kontabilità adottata hija konsistenti ma' dawk użati fis-snin finanzjarji ta' qabel. Sommarju ta' politiki sinifikanti ta' kontabilità Il-karta tal-bilanċ tirrappreżenta l-assi u l-obbligazzjonijiet, murija skont il-grad ta' likwidità tagħhom, b'dawk aktar likwidi murija qabel, u ma tagħmilx differenza bejn elementi kurrenti u dawk li mhumiex. 19. Qlib ta' muniti barranin f'Euro Il-Faċilità tal-Investiment tuża l-Euro (EUR) biex tippreżenta d-dikjarazzjonijiet finanzjarji tagħha, u din hija wkoll il-munita funzjonali u tal-preżentazzjoni. It-tranżazzjonijiet tal-muniti barranin huma tradotti bir-rata tal-kambju valida fid-data tat-tranżazzjoni. Assi monetarji u obbligazzjonijiet f'muniti oħra barra l-Euro jinqalbu f'Euro bir-rata tal-kambju fid-data tal-karta tal-bilanċ. Il-gwadann jew it-telf li jirriżulta minn dan jitniżżlu fid-dikjarazzjoni tad-dħul. Elementi mhux monetarji li jitkejlu f'termini tal-prezz storiku f'munita barranija jinqalbu bir-rati tal-kambju validi fid-dati tat-tranżazzjonijiet inizjali. Elementi non-monetarji mkejla bil-valur ġust f'munita barranija jinqalbu bir-rata tal-kambju valida fid-data meta l-valur ġust ġie determinat. Differenzi fil-kambju li jirriżultaw mil-likwidazzjoni b'rati differenti minn dawk fid-data tat-tranżazzjonijiet, u differenzi fir-rati tal-kambju mhux realizzati fuq assi u obbligazzjonijiet f'munita barranija mhux likwidati, huma rikonoxxuti fid-dikjarazzjoni tad-dħul. L-elementi tad-dikjarazzjoni tad-dħul jinqalbu f’Euro fuq il-bażi tar-rati tal-kambju li jkunu validi fl-aħħar ta’ kull xahar. 20. Flus u ekwivalenti Il-Faċilità tal-Investiment tiddefinixxi l-ekwivalenti ta’ flus bħala kontijiet kurrenti jew depożiti għal żmien qasir b’maturitajiet oriġinali ta’ tliet xhur jew anqas. 21. Assi finanzjarji minbarra d-derivattivi Assi finanzjarji huma inklużi fuq il-bażi tad-data tal-likwidazzjoni. - Self Self li oriġina mill-Faċilità tal-Investiment huwa rikonoxxut bħala assi tal-Faċilità tal-Investiment meta l-flus jiġu avvanzati lil dawk li jieħdu s-self. Dan is-self huwa inizjalment irreġistrat skont il-valuri oriġinali (l-ammonti netti li jkunu nħarġu), li huwa l-valur ġust tal-flus mogħtija biex jinbeda s-self, inklużi l-ispejjeż tat-tranżazzjoni, u huwa mbagħad imkejjel b’valur amortizzat, bl-użu tal-metodu ta’ rendita effettiva, bit-tnaqqis ta' kwalunkwe provvedimenti għal indeboliment jew impossibilità ta’ ġbir. - Investimenti finanzjarji disponibbli għall-bejgħ Investimenti finanzjarji disponibbli għall-bejgħ huma dawk li huma indikati bħala tali jew li ma jikkwalifikawx sabiex jiġu kklassifikati bħala indikati skont il-valur ġust permezz ta' profitti jew telf, miżmuma sal-maturità jew self u ammonti riċevibbli. Huma jinkludu strumenti azzjonarji, investimenti f'fondi ta' kapital tar-riskju u strumenti oħra ta' dejn. Wara kejl inizjali, investimenti finanzjarji disponibbli għall-bejgħ jiġu kontabilizzati skont il-valur ġust tagħhom. Innota d-dettalji li ġejjin għall-kejl tal-valur ġust tal-investimenti azzjonarji, li ma jistgħux ikunu derivati mis-swieq attivi: 22. Fondi ta’ kapital tar-riskju Il-valur ġust ta’ kull fond ta’ kapital tar-riskju se jkun ibbażat fuq il-Valur Nett tal-Assi (NAV), irrapurtat mill-fond, jekk ikkalkulat fuq il-bażi ta’ standards internazzjonali ta' valutazzjoni. Il-Faċilità tal-Investiment tista’, madankollu, tiddeċiedi li taġġusta l-NAV rrapurtat mill-fond jekk ikun hemm kwistjonijiet li jistgħu jaffettwaw il-valutazzjoni. Jekk ma jkunx applikat standard ta’ valutazzjoni rikonoxxut internazzjonalment, il-valutazzjoni ssir fuq il-bażi tal-portafoll sottostanti. 23. Investimenti diretti f’kapital Il-valur ġust tal-investiment ikun ibbażat fuq l-aħħar ġabra ta’ dikjarazzjonijiet finanzjarji disponibbli, bl-użu mill-ġdid, jekk applikabbli, tal-istess mudell bħal dak użat fl-akkwist tal-parteċipazzjoni. Qligħ u telf mhux realizzat fuq investimenti azzjonarji huwa rrapurtat fil-kapital proprju sakemm dan l-investiment ikun mibjugħ, miġbur jew wieħed jiddisponi minnu, jew sakemm ikun determinat li dan l-investiment ikun indebolit. Jekk ikun determinat li investiment disponibbli għall-bejgħ ikun indebolit, il-gwadann jew telf kumulattiv mhux realizzat li qabel ikun rikonoxxut fil-kapital proprju huwa inkluż fid-dikjarazzjoni tad-dħul. Għal investimenti mhux kwotati, il-valur ġust huwa determinat bl-applikazzjoni ta' teknika tal-valutazzjoni rikonoxxuta. Dawn l-investimenti huma kontabilizzati skont il-prezz oriġinali meta l-valur ġust ma jkunx jista’ jitkejjel b’mod affidabbli. - Garanziji Garanziji finanzjarji huma inizjalment rikonoxxuti bil-valur ġust fil-karta tal-bilanċ taħt il-partita "Garanziji finanzjarji". Wara r-rikonoxximent inizjali, l-obbligazzjonijiet tal-Faċilità tal-Investiment taħt kull garanzija jitkejlu bl-ogħla mill-primjums amortizzati u l-aħjar stima ta' nefqa meħtieġa biex jitħallas kull obbligu finanzjarju li jirriżulta mill-garanzija. Kull żieda fl-obbligazzjonijiet fir-rigward tal-garanziji finanzjarji tittieħed fid-dikjarazzjoni tad-dħul taħt il-partita "Tnaqqis għal indeboliment minħabba telf ta' kreditu". Il-primjum riċevut huwa rikonoxxut fid-dikjarazzjoni tad-dħul taħt il-partita "Dħul nett mid-drittijiet u l-kummissjonijiet" bl-użu tal-metodu tar-rata tal-imgħax effettiva għat-tul tal-ħajja tal-garanzija. 24. Indeboliment ta' assi finanzjarji Ma’ kull data tal-karta tal-bilanċ il-Faċilità tal-Investiment tagħmel analiżi biex tara jekk hemmx evidenza oġġettiva li xi assi finanzjarju huwa indebolit. Assi finanzjaru jitqies bħala indebolit biss jekk hemm evidenza oġġettiva ta' indeboliment bħala riżultat ta' avveniment wieħed jew iktar li ġraw wara r-rikonoxximent inizjali tal-assi ("avveniment ta' telf" imġarrab) u li dak l-avveniment ikollu impatt fuq il-flussi tal-flus stmati fil-futur tal-assi finanzjarju jew il-grupp ta' assi finanzjarji li jista' jkun stmat b'mod affidabbli. Evidenza ta' indeboliment tista' tinkludi indikazzjonijiet li min qed jissellef, individwu jew grupp, ikun għaddej minn diffikultà finanzjarja sinifikanti, inadempjenza jew delinkwenza fil-pagament tal-imgħax jew tal-prinċipal, il-probabbiltà li jfalli jew jidħol f'riorganizzazzjoni finanzjarja oħra u fejn dejta li tista' tkun osservata tindika li hemm tnaqqis li jista' jitkejjel fil-flussi tal-flus futuri stmati, bħal tibdil fl-arretrati jew kundizzjonijiet ekonomiċi li jikkorrelaw mal-inadempjenzi. Għas-self pendenti fl-aħħar tas-sena finanzjarja u kontabilizzat bil-prezz oriġinali amortizzat, l-indeboliment iseħħ meta tkun preżentata evidenza oġġettiva tar-riskji tan-nuqqas ta' rkupru tal-ammonti kollha tiegħu jew parti minnu skont it-termini kuntrattwali oriġinali jew il-valur ekwivalenti. Jekk ikun hemm evidenza oġġettiva li telf minn indebolime