It-Tabella 2.2 — Ħarsa ġenerali lejn l-implimentazzjoni tal-pjan ta’ azzjoni tal-Kummissjoni lejn qafas integrat tal-kontroll intern Referenza Il-Qasam / is-(sub-)azzjonijiet / l-iskadenza stabbilita fil-pjan ta’ azzjoni L-evalwazzjoni tal-Kummissjoni tal-impatt miksub (Frar 2009) (22) L-indikaturi tal-impatt ippreżentati mill-Kummissjoni L-evalwazzjoni preliminari tal-Qorti tal-impatt miksub fil-31.12.2008 (23) Is-simplifikazzjoni u l-prinċipji ta’ kontroll komuni (l-Azzjonijiet 1-4) 1 Iżżomm in konsiderazzjoni s-simplifikazzjoni tar-regoli għall-perijodu 2007-2013 b’mod partikolari dawk li jikkonċernaw l-eligibilità tan-nefqa fil-fondi strutturali u fil-programmi ta’ riċerka (31.12.2006). — Perċentwal tal-baġit esegwit permezz ta’ approċċ issimplifikat. — Rati ta’ żbalji tal-QEA mnaqqsa minħabba f’leġiżlazzjoni aktar ċara u gwida estensiva. Kien hemm żieda fil-perċentwal tal-baġit eżegwit permezz ta’ approċċ issimplifikat. S’issa għad hemm ftit wisq evidenza li r-rati tal-iżbalji tal-qea mnaqqsa u leġiżlazzjoni aktar ċara / gwida estensiva huma marbuta flimkien. 2 Tipproponi l-kontroll intern bħala prinċipju tal-baġit fir-Regolament Finanzjarju revedut abbażi tar-riżultati tal-konsultazzjoni inter-istituzzjonali (1.6.2006). Irtirata 3a Tistabbilixxi Templates ta’ Kontroll Intern li juru l-firxa ta’ komponenti ta’ kontroll li jistgħu jkunu mistennija f’ambjent ta’ kontroll speċifiku (31.5.2006). — Evalwazzjoni aħjar tal-kwalità tar-RAA mill-ECA — Għall-azzjoni 3N ara wkoll taħt azzjoni 11N Is-(sub) azzjonijiet ġew implimentati u ġie nnutat titjib fir-relevanza u l-koerenza tar-RAA, iżda l-impatt fuq ir-rati tal-iżbalji ma jistax jitkejjel (24). 3b Turi kif id-Direttorati-Ġenerali ser jiksbu assigurazzjoni fuq l-istrutturi ta’ kontroll intern għal ġestjoni maqsuma u l-politika interna, billi jikkunsidraw it-templates żviluppati u l-istrateġiji ta’ kontroll fil-livell tal-Kummissjoni (30.9.2006). 3c Torganizza peer review biex ittejjeb il-koerenza u l-konsistenza tal-istrateġiji ta’ kontroll skont il-familja (31.3.2007). 3d Turi kif id-Direttorati-Ġenerali ser jiksbu assigurazzjoni dwar l-istrutturi ta’ kontroll intern għall-politika esterna, in-nefqa amministrattiva, l-għajnuna ta’ qabel l-adeżjoni, il-FEI u r-riżorsi proprji billi tieħu in konsiderazzjoni t-templates żviluppati u strateġiji ta’ kontroll fil-livell tal-Kummissjoni (31.12.2007). 3e Torganizza peer review biex ittejjeb il-koerenza u l-konsistenza tal-istrateġiji ta’ kontroll skont il-familja (31.12.2007). 3N Mir-rapport ta’ Sinteżi tal-2006, il-Kummissjoni ser tistabbilixxi biċ-ċar u tikkomunika lill-awtorità baġitarja riżervi dwar assigurazzjoni globali, li tinkludi fejn rilevanti skont is-settur jew l-Istat Membru, flimkien mal-korrezzjonijiet finanzjarji korrispondenti jew suspensjonijiet tal-pagamenti (31.12.2007). 4 Tniedi inizjattiva interistituzzjonali fuq il-prinċipji bażiċi li għandhom jiġu kkunsidrati dwar ir-riskji li jistgħu jiġu tollerati fit-tranżazzjonijiet ta’ bażi u d-definizzjoni tal-punti ta’ referenza komuni għat-tmexxija ta’ dan ir-riskju (31.3.2006). Withdrawn Id-dikjarazzjonijiet tal-maniġment u l-assigurazzjoni tal-verifika (Azzjonijiet -8-8) 5 Tippromwovi l-użu tad-dikjarazzjonijiet ta’ ġestjoni fuq livell operattiv fin-negozjati fuq il-leġiżlazzjoni tal-2007-2013 għal ġestjoni ċentralizzata diretta u l-istabbiliment ta’ korpi nazzjonali ta’ koordinazzjoni li kapaċi jagħtu ħarsa ġenerali tal-assigurazzjoni disponibbli pereżempju permezz ta’ sinteżi ta’ dikjarazzjonijiet operattivi skont il-qasam tal-politika (30.6.2006). — Il-kwalità tas-sommarji rċevuti u l-azzjoni meħuda għat-titjib — Il-wasla tad-dikjarazzjonijiet ta’ assigurazzjoni ex-ante fl-Edukazzjoni u fil-Kultura — L-inizjattivi tal-Istati Membri fuq id-dikjarazzjonijiet Is-sommarji annwali u d-dikjarazzjonijiet annwali huma bażi għal titjib utli u jippromwovu t-trasparenza fin-nefqa tal-UE. B’mod partikolari, dikjarazzjonijiet nazzjonali fuq terminu medju għandhom il-potenzjal li jbaxxu r-rati tal-iżbalji billi jassiguraw l-effettività operazzjonali aħjar tas-sistemi. Il-Qorti tilqa’ l-informazzjoni dwar il-wasla u l-monitoraġġ tad-dikjarazzjonijiet ex-ante, imma s’issa mhux qed tara impatt fuq ir-rati tal-iżbalji. 6a Tiżviluppa linji ta’ gwida dwar dikjarazzjonijiet ta’ ġestjoni aktar effettivi fir-riċerka jew politika interna oħra (30.9.2006). Ikkumbinata ma’ azzjoni 7 6b Testendi l-linji ta’ gwida sabiex id-dikjarazzjonijiet tal-ġestjoni jsiru aktar effettivi għall-politika esterna (31.12.2007). Irtirata 7a Tistabbilixxi kriterji għall-verifiki ta’ ċertifikazzjoni fil-politika tar-riċerka u interna, li tiffoka fuq l-użu ta’ “proċeduri miftiehma” (31.12.2006). — Kwalità aħjar ta’ rappurtar mill-awdituri esterni — Azzjoni 7b hija rtirata Minkejja l-progress li sar, ir-riskju ta’ żbalji għadu ma tnaqqasx biżżejjed. 7b Teżamina kriterji, fejn dawn għadhom mhumiex fis-seħħ, għall-verifiki ta’ ċertifikazzjoni f’ġestjoni maqsuma 2007-2013, li jikkunsidraw ukoll l-użu ta’ “proċeduri miftiehma” (31.3.2007). 7c Testendi kriterji għall-verifiki ta’ ċertifikazzjoni, li jiffokaw fuq l-użu ta’ “proċeduri miftiehma”, għal modi ta’ ġestjoni oħra, fejn jixraq (31.12.2007). 8 Tanaliżża l-assigurazzjoni potenzjali addizzjonali mis-SAIs fuq prattiċi eżistenti relatati mal-fondi tal-UE (31.12.2006). — Number of SAIs in dialogue with the Commission Inizjattivi bħal dawn iżidu l-kuxjenza, imma m’għandhomx impatt dirett fuq ir-rata tal-iżbalji. 8N Biex tibni fuq il-momentum maħluq minn din l-azzjoni, il-Kummissjoni ser tfittex kuntatt mas-SAIs bi skop li tiddetermina kif il-mod li jaħdmu bih jista’ jintuża biex jagħtu assigurazzjoni fuq l-eżekuzzjoni tal-programmi tagħha fl-Istati Membri. Ser tniedi wkoll każ ta’ studju fuq kwestjonijiet prinċipali li jħabbtu wiċċhom magħhom is-SAIs fl-eżami tagħhom tan-nefqa tal-UE (31.12.2007). L-approċċ tal-verifika ewlenija: il-qsim tar-riżultati u l-għoti ta’ prijorità lill-ispejjeż-benefiċċji (Azzjonijiet -9-11) 9a.1 Evalwazzjoni ta’ azzjonijiet potenzjali neċessarji għat-titjib tal-qsim tar-riżultati tal-verifika u tal-kontroll u reġistrazzjoni tas-segwitu tagħhom fil-qasam tal-politika interna, inkluża r-riċerka (31.12.2006). — L-użu ta’ għodda tal-verifika u koordinazzjoni aħjar tal-verifiki Il-Qorti taqbel mad-dikjarazzjoni tal-Kummissjoni li koordinazzjoni aħjar ittejjeb l-effiċjenza tal-verifiki aktar milli tnaqqas ir-rati tal-iżbalji direttament. 9a.1N Biex tissorvelja l-fażijiet inizjali tal-qsim tad-data fl-ABAC, il-Kummissjoni, għas-Sitt Programm Qafas, ser tissorvelja l-użu tal-qsim tad-data u r-rappurtar tal-maniġment sabiex tidentifika fatturi prinċipali għall-suċċess fl-integrazzjoni aħjar tal-qsim tad-data fil-proċess ta’ kontroll ġenerali (31.12.2007). 9a.2 Evalwazzjoni ta’ azzjonijiet potenzjali neċessarji biex itejbu l-qsim tar-riżultati tal-verifika u tal-kontroll u r-reġistrazzjoni tas-segwitu tagħhom fil-qasam tal-fondi strutturali 2007-2013 (31.5.2007). 9a.3 Evalwazzjoni ta’ azzjonijiet potenzjali neċessarji biex itejbu l-qsim tar-riżultati tal-verifika u tal-kontroll u r-reġistrazzjoni tas-segwitu tagħhom fil-qasam ta’ politiki oħra (31.12.2007). (Ara taħt is-sub-azzjoni 9b) 9b Għal nefqa taħt ġestjoni diretta, l-implimentazzjoni ta’ għodda marbuta mal-ABAC għal skambju ta’ informazzjoni mifrux fil-Kummissjoni kollha dwar missjonijiet ta’ kontroll u verifika fuq l-entitajiet legali kollha (31.12.2007). 9c L-għoti ta’ offerta għal qafas kuntrattwali mifrux fil-Kummissjoni kollha biex jassisti lid-Direttorati-Ġenerali fuq kwestjonijiet metodoloġiċi, l-implimentazzjoni ta’ xogħol ta’ kontroll u l-ittraċċar tal-prestazzjoni tal-kontroll (30.4.2007). 10a.1 Tevalwa l-ispejjeż tal-kontroll fil-ġestjoni maqsuma: tiddefinixxi metodoloġija komuni (31.5.2006). — Il-progress lejn fehma komuni ta’ riskju tollerabbli Il-Kummissjoni ħarġet komunikazzjoni dwar fehma komuni tar-riskju tollerabbli. Din m’għandhiex impatt immedjat fuq ir-rata tal-iżbalji. 10a.2 Tevalwa l-ispejjeż tal-kontroll fil-ġestjoni maqsuma: tniedi inizjattiva biex tingħata data lill-Istati Membri (30.9.2006). 10a.3 Tevalwa l-ispejjeż tal-kontroll fil-ġestjoni maqsuma: għoti ta’ data mill-Istati Membri (28.2.2007). 10a.4 Tevalwa l-ispejjeż tal-kontroll fil-ġestjoni maqsuma: analiżi tal-informazzjoni rċevuta (30.9.2007). 10b Twettiq tal-ewwel stima fuq l-ispejjeż ta’ kontroll mġarrba fin-nefqa amministrattiva diretta (30.6.2007). 10N Biex tesplora aktar il-proporzjon bejn l-ispejjeż u l-benefiċċji tal-kontroll, il-Kummissjoni ser teżamina l-effett tat-tfassil tal-programmi u r-rekwiżiti ta’ eliġibilità fuq l-ispejjeż tal-kontroll biex tiżviluppa analiżi dettaljata tar-riskju li tollerabbli fuq bażi prattika (31.12.2007). 11 Twettaq eżerċizzju pilota biex tevalwa l-benefiċċju fil-kuntest tal-kontroll tal-politika interna (30.6.2007). 11N Sabiex tiddetermina jekk is-sistemi ta’ rkupru u ta’ tpaċija hux qed jaħdmu b’mod effettiv, billi tidentifika ammonti rkuprati fl-2005 u fl-2006 u l-koerenza tagħhom ma’ żbalji identifikati matul il-kontrolli, fil-ġestjoni diretta l-Kummissjoni ser tiżviluppa tipoloġija ta’ żbalji u r-rabta bejn l-irkupri, il-korrezzjonijiet finanzjarji u l-aġġustamenti lill-pagamenti u għall-ġestjoni maqsuma ser teżamina l-affidabilità tas-sistemi nazzjonali ta’ sorveljanza u rappurtar (31.12.2007). — L-affidabilità, il-konsistenza u l-kompletezza tad-data dwar l-irkupri — L-effettività tal-proċess tal-irkupri — Il-volum tal-korrezzjonijiet finanzjarji Din is-sub-azzjoni m’għandha ebda impatt immedjat fuq ir-rata tal-iżbalji, imma turi li miżuri ta’ kumpens qed jittieħdu u li l-kwalità tad-data għall-irkupri tjiebet. Il-vojt f’setturi speċifiċi (l-Azzjonijiet -16-16) 12 Twettaq passi biex tagħlaq dan il-vojt permezz tal-pjanijiet tal-ġestjoni annwali, b’rappurtar tas-segwitu fuq il-progress fir-rapporti ta’ attività annwali (15.6.2007). — Il-klassifikazzjoni tas-sistema ta’ kontroll — Ir-rati tal-iżbalji fl-FP6 Id-Direttorati-Ġenerali TREN, ENTR, RTD u INFSO kollha ħarġu r-riżervi għall-programm tal-FP6 fl-2008 dwar ir-rata residwali tal-iżbalji b’kunsiderazzjoni għall-preċiżjoni tad-dikjarazzjonijiet tal-ispejjeż. L-impatt fuq is-sub-azzjoni fejn għandu x’jaqsam ma l-identifikazzjoni u l-korrezzjoni tal-iżbalji għadu ma jistax jitkejje 12N Sabiex tassigura l-kunsinna effettiva ta’ assigurazzjoni miżjuda, il-Kummissjoni ser twettaq 300 verifika għal FP6 fl-2007, imqabbla mal-45 mwettqa fl-2006. Barra minn hekk wara l-iżvilupp ta’ approċċ sistematiku biex tanaliżża u tieħu kampjun tal-popolazzjoni benefiċjarja tal-FP6 bħala parti mill-azzjoni 6b, il-Kummissjoni se tipproċedi bl-identifikazzjoni u bil-korrezzjoni ta’ żbalji fil-benefiċjarji li jirċievu il-proporzjon l-aktar sinifikanti mil-baġit. Din ser tipprovdi, sa tmiem l-2007, stampa rappreżentattiva tal-livell u n-natura tal-irregolaritajiet fil-baġit tar-riċerka fit-totalità tiegħu (31.12.2007). 13.1 Tiffinalizza, kif meħtieġ mill-Ecofin, l-analiżi għall-fondi strutturali fuq kontrolli preżenti fil-livell tas-settur u reġjonali u l-valur ta’ rendikonti u dikjarazzjonijiet eżistenti, tieħu in konsiderazzjoni r-rapporti annwali tal-Artikolu 13 dovuti sa Ġunju 2006 u r-riżultati tal-verifiki tal-Kummissjoni (31.3.2007). — Il-kwalità tas-sistemi tal-Istati Membri Dan m’għandu ebda impatt dirett fuq ir-rata tal-iżbalji. 13.2 Taġġorna, fil-kuntest tar-rapporti ta’ attività annwali, kif id-Direttorati-Ġenerali jiksbu assigurazzjoni mill-istrutturi tal-kontroll għall-fondi strutturali u agrikoli għall-perijodu 2007-2013 (31.12.2007). 14a Ixxerred prattiċi tajba għal kontrolli ta’ livell primarju biex iġġesti r-riskju ta’ żbalji fit-tranżazzjonijiet ta’ bażi u tirrakkomanda lill-Istati Membri biex isaħħu l-attivitajiet ta’ informazzjoni tagħhom diretti lill-benefiċjarji, inkluża informazzjoni fuq kontrolli u r-riskju tal-annullament tal-fondi (30.6.2006). — L-evalwazzjonijiet tal-Istati Membri meta mqabbla mal-punti ta’ referenza L-impatt ma jistax jitkejjel 14b Tagħti fil-kuntest tal-fondi strutturali u ġestjoni ċentralizzata indiretta tal-2007-2013 linji ta’ gwida għall-benefiċjarji u / jew livelli intermedji fuq kontrolli u responsabilitajiet fil-katina tal-kontroll (31.12.2007). 15 Tikkonkludi għall-fondi strutturali “kuntratti ta’ kunfidenza” ma’ 8 Stati Membri, jekk ikun hemm volontiera biżżejjed bħala bażi soda biex tipprepara għall-implimentazzjoni tal-leġiżlazzjoni l-ġdida u biex ittejjeb l-assigurazzjoni fuq in-nefqa taħt il-leġiżlazzjoni eżistenti (31.12.2007). — L-approċċ tal-verifika ewlenija estiż taħt il-Kuntratti tal-Kunfidenza L-impatt ma jistax jitkejjel 16a Tistabbilixxi linji ta’ gwida, ibbażati fuq l-esperjenza eżistenti, fuq l-akkreditazzjoni, it-taħriġ u l-monitoraġġ ta’ awdituri esterni fil-qasam tar-riċerka u politiki interni oħra (30.6.2007). — Il-livell ta’ għarfien u konsistenza ta’ approċċ fil-Fondi Strutturali L-impatt għadu ma jistax jitkejjel 16b Tiżviluppa approċċ komuni għall-użu tar-riskji u teħid ta’ kampjuni fir-riċerka u l-politika interna oħra, u l-politika esterna (31.12.2007). 16c Tikkoordina standards tal-verifika, rappurtar dwar ir-rata ta’ żbalji, eċċ. għall-fondi strutturali (31.12.2007). Sors: Il-Qorti tal-Awdituri.