Rapport Speċjali Il-Mekkaniżmu 
Superviżorju Uniku  — Bidu 
tajjeb iżda jenħtieġ aktar 
titjib MT 2016  Nru  29
IL/uniF6BAQORTI
EWROPEA 
TAL/uniF6BAAWDITUR I

IL-QORTI EWROPEA TAL-AWDITURI  
12, rue Alcide De Gasperi  
1615 Luxembourg  
LUXEMBOURG
Tel. +352 4398-1
Mistoqsijiet:  eca.europa.eu/mt/Pages/ContactForm.aspx
Sit web:  eca.europa.eu
Twitter: @EUAuditors
Ħafna informazzjoni addizzjonali dwar l -Unjoni Ewropea hija disponibbli fuq l -Internet.  
Jista’ jsir aċċess għaliha permezz tas -server Europa (http://europa.eu).
Il-Lussemburgu: L -Uffiċċju tal -Pubblikazzjonijiet tal -Unjoni Ewropea, 2016
Print ISBN 978-92-872-6244-8 ISSN 1831-0907 doi:10.2865/671308 QJ-AB-16-029-MT-C
PDF ISBN 978-92-872-6241-7 ISSN 1977-5741 doi:10.2865/436333 QJ-AB-16-029-MT-N
EPUB ISBN 978-92-872-6217-2 ISSN 1977-5741 doi:10.2865/4799 QJ-AB-16-029-MT-E
© L-Unjoni Ewropea, 2016
Ir-riproduzzjoni hija awtorizzata kemm -il darba jissemma s -sors oriġinali.
F’dan ir-rapport, it-traduzzjonijiet ta’ test meħud minn dokumenti prodotti minn korpi oħra (eż. il-BIS, l-FMI) mhumiex 
neċessarjament traduzzjonijiet uffiċjali li saru minn dawk il-korpi.
Għal kull użu jew riproduzzjoni tal-Figura 4, irid jintalab il-permess direttament mingħand id-detentur tad-drittijiet 
tal-awtur.
Il-Mekkaniżmu 
Superviżorju Uniku  — Bidu 
tajjeb iżda jenħtieġ aktar 
titjib
(skont l-Artikolu 287(4), it-tieni subparagrafu, TFUE)Rapport SpeċjaliMT 2016  Nru 29
02
 Tim tal-awditjar
Ir-rapporti speċjali tal-QEA jippreżentaw ir-riżultati tal-awditi tal-prestazzjoni u tal-konformità tagħha f’dak li jirrig -
warda oqsma baġitarji jew suġġetti ta’ ġestjoni speċifiċi. Il-QEA tagħżel u tfassal dawn il-kompiti tal-awditjar biex 
timmassimizza l-impatt tagħhom billi tqis ir-riskji għall-prestazzjoni jew għall-konformità, il-livell ta’ introjtu jew ta’ 
nfiq involut, l-iżviluppi li jkunu għad iridu jseħħu u l-interess politiku u pubbliku.
Dan ir-rapport ġie prodott mill-Awla IV tal-Awditjar — immexxija mill-Membru tal-QEA Baudilio Tomé Muguruza — li 
tispeċjalizza fl-oqsma tar-regolamentazzjoni tas-swieq u ekonomija kompetittiva. L-awditu tmexxa minn Neven 
Mates, Membru tal-QEA, b’appoġġ minn George Karakatsanis, kap tal-kabinett u Marko Mrkalj, attaché tal-kabinett, 
Zacharias Kolias, direttur u Mirko Gottmann, kap tal-kompitu. It-tim tal-awditjar kien magħmul minn Boyd Anderson 
(espert sekondat), Paraskevi Demourtzidou, Helmut Kern u Giorgos Tsikkos, awdituri. Ingħata appoġġ lingwistiku 
minn Thomas Everet.
Mix-xellug għal-lemin:  G. Karakatsanis, G. Tsikkos, M. Mrkalj, P . Demourtzidou, Z. Kolias, N. Mates,  
T. Everett, M. Gottmann, H. Kern.
03
 Werrej
Paragrafu 
 Abbrevjazzjonijiet
I - XV Sommarju Eżekuttiv
1 - 12 Introduzzjoni
6 - 12 Stabbiliment tal-unjoni bankarja Ewropea
13 - 19 Approċċ u  metodoloġija tal-awditjar
19 Diffikultà fil-kisba ta’ evidenza għall-awditjar
20 - 77 Governanza
21 - 27 Twaqqfet struttura organizzazzjonali kumplessa
25 Ir-reklutaġġ tal-BĊE għall-MSU kien effettiv meta jitqiesu r-restrizzjonijiet taż-żmien...
26 - 27 ...iżda jiddependi ħafna mir-riżorsi tal-ANK
28 - 39 Il-korpi istituzzjonali twaqqfu kif meħtieġ,  
appoġġati minn proċess deċiżjonali kumpless
32 - 35 It-teħid ta’ deċiżjonijiet huwa proċess kumpless, b’ħafna saffi ta’ skambju  
ta’ informazzjoni u  b’involviment sinifikanti tas-Segretarjat tal-Bord Superviżorju
36 - 37 Il-Bord Superviżorju huwa meħtieġ jieħu għadd kbir ħafna ta’ deċiżjonijiet...
38 - 39 ...b’effett konsegwenzjali fuq ix-xogħol tal-kumitat ta’ tmexxija
40 - 52 Il-prinċipju tas-separazzjoni bejn il-politika monetarja u  s-superviżjoni jiġi applikat, iżda hemm 
riskji għall-perċezzjoni tal-indipendenza
42 - 46 Jista’ jsir aktar biex jiġu vvalutati r-riskji li jirriżultaw mill-kondiviżjoni tas-servizzi
47 - 52 Riskji addizzjonali għall-indipendenza tal-politika monetarja u  tal-funzjonijiet superviżorji huma inerenti 
għall-istruttura organizzazzjonali u  finanzjarja tal-MSU
04 Werrej 
 
53 - 57 Proċeduri etiċi u kodiċijiet ta’ kondotta ġew applikati għall-maniġment u l-persunal tal-MSU
53 - 57 Ġie stabbilit “Qafas tal-Etika għall-MSU”, iżda l-ANK għadhom suġġetti għal-leġiżlazzjoni nazzjonali 
u għandhom diskrezzjoni konsiderevoli meta jiġu biex jiddefinixxu r-regoli proprji tagħhom
58 - 77 Awditjar intern: approċċ innovattiv bl-użu ta’ pjan komprensiv tal-awditjar, iżda 
l-implimentazzjoni hija mxekkla minn problemi ta’ allokazzjoni tar-riżorsi u ta’ ppjanar
62 - 65 L-allokazzjoni tar-riżorsi mid-D-IA: għalkemm il-ħtiġijiet tal-persunal ġew ikkwantifikati b’mod ċar, il-livelli 
finali tal-allokazzjoni tal-persunal kienu inadegwati
66 - 69 L-ippjanar huwa bbażat fuq univers komprensiv tal-awditjar iżda mhux dejjem jieħu kont tal-aħjar prattika
70 - 77 Filwaqt li b’mod ġenerali l-metodoloġija tal-valutazzjoni tar-riskju hija xierqa, hija ma għandhiex 
salvagwardji biex tiżgura li oqsma b’riskju għoli jew b’riskju medju jiġu indirizzati kompletament u fiż-
żmien it-tajjeb
78 - 103 Arranġamenti fir-rigward tal-obbligu ta’ rendikont
82 - 84 (i) Ir-rwoli u r-responsabbiltajiet tal-MSU fl-intier tiegħu huma ddefiniti b’mod ċar u ddivulgati 
pubblikament fil-leġiżlazzjoni awtorizzanti
85 - 87 (ii) Il-mandat tal-awditjar tal-Qorti huwa ddefinit fit-Trattat dwar il-Funzjonament tal-UE
88 - 97 (iii) Għadu ma ġiex żviluppat qafas formali ta’ prestazzjoni biex jipprovdi aċċertament dwar 
l-ilħuq tal-objettivi tal-MSU
98 - 99 (iv) Is-sorveljanza demokratika tas-superviżjoni li titwettaq mill-Parlament tiġi eżerċitata 
b’restrizzjonijiet sostanzjali għall-kunfidenzjalità
100 - 103 (v) Jeżistu arranġamenti ta’ feedback iżda dawn għadhom ma inkludewx stħarriġiet ġenerali ta’ 
istituzzjonijiet finanzjarji
104 - 149 Timijiet Superviżorji Konġunti  - Organizzazzjoni u  allokazzjoni tar-riżorsi
106 - 125 Ippjanar u  stimi tal-ħtiġijiet totali tar-riżorsi superviżorji, tal-allokazzjoni tar-riżorsi u  tal-ingaġġ 
tal-persunal
107 - 110 L-istimi inizjali tal-ħtiġijiet totali tal-ingaġġ tal-persunal tal-MSU segwew approċċ sempliċi...
111 - 112 ...li ma antiċipax bis-sħiħ il-piż tax-xogħol ta’ superviżjoni dejjem jiżdied
113 - 119 Il-metodoloġija ta’ raggruppament kienet maħsuba biex tiffaċilita l-allokazzjoni inizjali tal-persunal lit-
TSK, iżda jenħtieġ li din tiġi aġġornata
120 - 121 Ir-riżorsi tal-BĊE jiġu allokati skont il-metodoloġija ta’ raggruppament tiegħu
122 - 125 Il-politika dwar il-ħatriet għall-koordinaturi kienet maħsuba biex tippromwovi l-armonizzazzjoni, iżda 
mhux dejjem kien hemm aderenza magħha
05 Werrej 
 
126 - 137 Kooperazzjoni tal-BĊE mal-ANK u  d-dipendenza tiegħu minnhom
126 - 128 It-TSK jiddependu ħafna mill-persunal tal-ANK, iżda l-BĊE ftit li xejn għandu kontroll fuq ir-riżorsi tal-ANK
129 Il-persunal li jiġi ingaġġat fit-TSK għadu fil-biċċa l-kbira kkostitwit minn ċittadini tal-ANK oriġinarja...
130 - 137 ...filwaqt li għadd ta’ kontinġenti tal-persunal tal-ANK ma jissodisfawx l-aspettattivi tal-BĊE għal dak li 
jirrigwarda l-ingaġġ tal-persunal tat-TSK
138 - 149 Struttura, linji ta’ rappurtar u taħriġ tat-TSK
138 - 139 Timijiet multinazzjonali jiffaċilitaw il-kondiviżjoni tal-għarfien u  l-aħjar prattiki...
140 ...iżda linji ta’ rappurtar konfliġġenti...
141 ...nuqqas ta’ ċarezza fil-flussi ta’ komunikazzjoni u  fl-allokazzjoni tal-kompiti...
142 ...kif ukoll differenzi fl-użu u l-klassifikazzjoni ta’ funzjonijiet orizzontali tal-ANK jistgħu jwasslu għal użu 
ineffiċjenti tar-riżorsi
143 - 147 In-nuqqas ta’ evalwazzjonijiet vinkolanti tal-prestazzjoni tal-persunal tal-ANK f’TSK jista’ joħloq problemi 
ta’ inċentiv u ta’ prestazzjoni
148 - 149 L-MSU ma għandux kurrikulu integrat ta’ taħriġ jew programm ta’ ċertifikazzjoni għas-superviżuri
150 - 183 Superviżjoni fuq il-post
150 - 152 L-arranġamenti ta’ superviżjoni fuq il-post huma koerenti u komprensivi
153 - 170 Feġġew nuqqasijiet ta’ natura prattika fl-ingaġġ tal-persunal, l-ippjanar u l-eżekuzzjoni tal-
ispezzjonijiet fuq il-post
153 - 158 Involviment limitat tal-BĊE fl-ispezzjonijiet fuq il-post
159 - 164 L-ippjanar huwa dettaljat u  kumpless
165 - 170 Jenħtieġ titjib fl-IT
171 - 175 Il-BĊE jippjana miżuri konkreti biex itejjeb il-kwalifiki u l-ħiliet tal-ispetturi u tal-KtM
06 Werrej 
 
176 - 183 Struttura ta’ rappurtar ċara li jonqosha xi attenzjoni għad-dettall u li tista’ tiġi żvalutata minn 
proċedura twila
176 - 177 Il-proċedura ta’ rappurtar tal-BĊE hija strutturata tajjeb
178 - 182 Madankollu, ir-regoli għall-komunikazzjoni tas-sejbiet huma inkompleti
183 Il-perjodu ta’ żmien għall-ħruġ tar-rapporti huwa twil
184 - 197 Konklużjonijiet u  rakkomandazzjonijiet
185 - 187 Governanza
188 - 189 Obbligu ta’ rendikont
190 - 194 Timijiet superviżorji konġunti
195 - 197 Spezzjonijiet fuq il-post
 Anness I — Sommarju tal-approċċ tal-awditjar
 Anness II — Limiti għall-aċċess għal informazzjoni
 Anness III — Proċess deċiżjonali
 Anness IV — Proċess baġitarju tal-BĊE
 Anness V —  L-awditu dwar is-superviżjoni bankarja fil-ġurisdizzjonijiet nazzjonali magħżula
 Anness VI —  Rakkomandazzjonijiet tal-FMI dwar it-trasparenza u l-obbligu ta’ rendikont fir-
responsabbiltajiet superviżorji tal-BĊE
 Anness VII —  L-ambitu tar-rieżami mill-Kummissjoni Ewropea taħt l-Artikolu 32 tar-
Regolament MSU
 Anness VIII  —  Stħarriġ tal-Awtoritajiet Nazzjonali Kompetenti u  tal-istituzzjonijiet sorveljati
 Anness IX —  Elementi prinċipali tal-arranġamenti għall-obbligu ta’ rendikont tal-BĊE lejn il-
Parlament Ewropew
 Anness X — Struttura tal-proċess ta’ rappurtar għal spezzjoni fuq il-post
 Risposta tal-BĊE
07
 Abbrevjazzjonijiet
ANK : Awtorità nazzjonali kompetenti
BĊE : Bank Ċentrali Ewropew
BĊN : Bank Ċentrali Nazzjonali
BCBS : Kumitat ta’ Basel dwar is-Superviżjoni Bankarja
BĦI : Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali
BUCOM : Kumitat tal-Baġit tal-Bank Ċentrali Ewropew
COI : Diviżjoni ċentralizzata tal-BĊE għall-ispezzjonijiet fuq il-post
DĠSM : Direttorat Ġenerali għas-Superviżjoni Mikroprudenzjali
EBA : Awtorità Bankarja Ewropea
FAQs : Mistoqsijiet frekwenti
FDIC : Korporazzjoni Federali tal-Assigurazzjoni tad-Depożiti
FMI : Fond Monetarju Internazzjonali
FTE : Ekwivalenti għall-full time
GAO : Uffiċċju tal-Obbligu ta’ Rendikont tal-Gvern
IAC: Kumitat tal-Awdituri Interni
IMAS : Sistema ta’ Ġestjoni tal-Informazzjoni
KtM : Kap tal-Missjoni
MEL : Livell minimu ta’ ingaġġ
MSU : Mekkaniżmu Superviżorju Uniku
SAI: Istituzzjoni suprema tal-awditjar
SB: Bord Superviżorju
SEBĊ : Sistema Ewropea ta’ Banek Ċentrali
08 Abbrevjazzjonijiet 
 
SEP : Programm ta’ Eżaminar Superviżorju
SESF : Sistema Ewropea ta’ Superviżjoni Finanzjarja
SĠR : Sistema ta’ ġestjoni tar-riskju
SQA : Aċċertament tal-Kwalità tas-Superviżjoni
SREP : Proċess Superviżorju ta’ Rieżami u Evalwazzjoni
TFUE : Trattat dwar il-Funzjonament tal-UE
TSK : Tim superviżorju konġunt
UEM : Unjoni Ekonomika u Monetarja
09
 Sommarju eżekuttiv
X’inhu l-MSU?
I
Il-kriżi finanzjarja globali tal-2008 kkawżat tqallib serju f’ħafna ekonomiji Ewropej. L-effett konsegwenzjali fuq is-set -
tur bankarju, wara snin ta’ deregulazzjoni u teħid dejjem aktar ta’ riskju, kien li ħafna istituzzjonijiet mutwanti sabu 
lilhom infushom esposti b’mod eċċessiv fi swieq li kienu sejrin lura u kellhom bilfors jirrikorru għand il-gvernijiet 
biex dawn jagħtuhom appoġġ finanzjarju. Madankollu, is-salvataġġi mill-gvernijiet inevitabbilment ikkontribwew 
għal żieda fid-dejn pubbliku, li wasslet għal investiment u tkabbir aktar baxxi u għal aktar pressjoni fuq is-solvenza 
tal-banek.
II
Biex jgħin fl-evitar ta’ kriżijiet futuri u fit-tisħiħ tal-fiduċja fis-settur bankarju, kien meħtieġ li jitkisser iċ-”ċirku 
vizzjuż” tat-teħid eċċessiv ta’ riskju u tas-salvataġġi mill-gvernijiet. Fl-2012, biex ifittxu soluzzjoni dejjiema fiż-
żona tal-euro, il-mexxejja tal-UE formalment ħabbru r-regolazzjoni komuni tal-banek permezz ta’ unjoni bankarja 
Ewropea.
III
Il-pilastri prinċipali tal-unjoni bankarja kellhom ikunu s-superviżjoni ċentralizzata tal-banek taż-żona tal-euro, 
mekkaniżmu biex jiżgura li banek inadempjenti jiġu stralċati bi spiża minima għall-kontribwent u għall-ekonomija, 
u sistema armonizzata ta’ garanziji tad-depożiti. L-ewwel pass, dak tas-superviżjoni ċentralizzata, kien jinvolvi 
l-ħolqien ta’ Mekkaniżmu Superviżorju Uniku (MSU) fl-2014, biex jieħu f’idejh ħafna mix-xogħol ta’ superviżjoni li 
qabel kien isir mill-awtoritajiet nazzjonali. L-MSU tqiegħed taħt l-awtorità tal-Bank Ċentrali Ewropew iżda jinvolvi 
wkoll mill-qrib l-Istati Membri parteċipanti.
Dan ir-rapport dwar xiex inhu?
IV
Il-Qorti għandha mandat biex teżamina l-effiċjenza operazzjonali tal-ġestjoni tal-BĊE. Għalhekk, għal dan l-awditu, 
aħna ffukajna fuq il-mod kif il-BĊE waqqaf l-MSU u organizza xogħlu. B’mod partikolari, aħna ħarisna lejn l-istruttura 
ta’ governanza tal-mekkaniżmu l-ġdid (inkluż ix-xogħol tal-awditjar intern), l-arranġamenti għall-obbligu ta’ 
rendikont (inkluż l-awditjar estern), l-allokazzjoni tar-riżorsi għat-timijiet ta’ superviżjoni bankarja (kemm “mhux fuq 
il-post”, kif ukoll “fuq il-post” fl-uffiċċji tal-bank), u l-proċedura ta’ spezzjonijiet fuq il-post.
V
Madankollu, aħna sirna konxji ta’ ostaklu importanti fl-oqsma kollha tal-awditu intenzjonat tagħna – jiġifieri 
t-tfaċċar ta’ nuqqas ta’ qbil mal-BĊE dwar it-termini eżatti tal-mandat u d-drittijiet tagħna ta’ aċċess għad-
dokumenti. Bl-argument li dawn jaqgħu barra mill-mandat tagħna, il-BĊE ma riedx jikkondividi magħna għadd ta’ 
dokumenti li aħna ħtiġna biex nikkompletaw xogħolna. B’riżultat ta’ dan, aħna stajna nivvalutaw parzjalment biss 
jekk il-BĊE huwiex jimmaniġġja l-MSU b’mod effiċjenti fl-oqsma tal-governanza, tas-superviżjoni mhux fuq il-post 
u tal-ispezzjonijiet fuq il-post.
10 Sommarju eżekuttiv 
 
X’sibna?
VI
Aħna tabilħaqq irnexxielna niksbu informazzjoni suffiċjenti biex nikkonkludu li l-MSU twaqqaf fiż-żmien ske -
dat. Minħabba l-involviment ta’ awtoritajiet superviżorji nazzjonali, l-istruttura superviżorja hija pjuttost kump -
lessa u sserraħ fuq grad għoli ta’ koordinazzjoni u komunikazzjoni bejn il-persunal tal-BĊE u l-persuni maħtura 
għall-ANK mill-Istati Membri parteċipanti. Din iI-kumplessità hija sfida fil-qasam tal-governanza, fejn l-effiċjenza 
u l-effettività tat-teħid ta’ deċiżjonijiet mill-maniġment tista’ tixxekkel minn proċeduri kumplessi għall-iskambjar ta’ 
informazzjoni.
VII
Il-BĊE huwa marbut, bil-leġiżlazzjoni, li josserva separazzjoni ċara bejn il-politika monetarja tiegħu u l-funzjonijiet 
tiegħu ta’ superviżjoni. Dawn tal-aħħar jiġu sorveljati minn Bord Superviżorju, li jipproponi deċiżjonijiet lill-Kunsill 
Governattiv tal-BĊE. Madankollu, fi ħdan il-BĊE, il-Bord Superviżorju tal-MSU ma jeżerċitax kontroll fuq il-baġit 
superviżorju jew fuq ir-riżorsi umani. Dan iqajjem tħassib dwar l-indipendenza taż-żewġ oqsma tax-xogħol tal-BĊE, 
bħalma jqajjem tħassib ukoll il-fatt li xi dipartimenti tal-BĊE jipprovdu servizzi liż-żewġ funzjonijiet mingħajr ma 
jkun hemm regoli u linji ta’ rappurtar ċari li jkunu jimminimizzaw kunflitti possibbli ta’ objettivi.
VIII
L-awditjar intern huwa wieħed minn dawn is-servizzi kondiviżi. Aħna sibna li dan ma kellux biżżejjed riżorsi għal 
xogħlu fuq l-MSU, li jingħata inqas attenzjoni minn dik li tingħata lil kompiti oħra tal-awditjar. Għalkemm saret valu -
tazzjoni sodisfaċenti tar-riskju biex jiġu ddeterminati suġġetti tal-awditjar meħtieġa, ir-riżorsi li huma attwalment 
disponibbli għall-awditjar intern huma inadegwati għall- iżgurar li l-aktar aspetti riskjużi tal-operazzjonijiet tal-MSU 
jiġu indirizzati fi ħdan perjodu ta’ żmien raġonevoli.
IX
L-isforzi tal-BĊE biex jiżgura t-trasparenza u l-obbligu ta’ rendikont għall-MSU lejn il-Parlament Ewropew u l-pubb -
liku ġenerali huma potenzjalment mdgħajfin min-nuqqas ta’ mekkaniżmu xieraq għall-valutazzjoni, u mbagħad 
ir-rappurtar, dwar l-effettività tas-superviżjoni.
X
Oriġinarjament, il-livell tal-persunal ta’ superviżjoni ġie ssettjat permezz ta’ approċċ sempliċi ħafna li serraħ fuq 
stimi tal-ingaġġ tal-persunal għal funzjonijiet simili fl-Awtoritajiet nazzjonali kompetenti qabel ma ġie stabbilit 
l-MSU. Ma twettqitx analiżi dettaljata tal-ħtiġijiet tal-persunal għall-qafas il-ġdid tal-MSU li huwa ħafna aktar 
impenjattiv, u għalhekk ma ġietx stabbilita rabta diretta bejn il-programm ta’ eżaminar superviżorju u l-allokazz -
joni tar-riżorsi, kif meħtieġ bil-leġiżlazzjoni. Hemm indikazzjonijiet li l-livelli attwali tal-ingaġġ tal-persunal huma 
insuffiċjenti.
11 Sommarju eżekuttiv 
 
XI
Xogħol l-MSU, ta’ superviżjoni tal-banek l-aktar importanti taż-żona tal-euro, kemm fuq il-post kif ukoll mhux fuq il-
post, jiddependi ħafna mill-persunal li jinħatar mill-awtoritajiet nazzjonali. Għaldaqstant, minkejja r-responsabbiltà 
kumplessiva tiegħu, il-BĊE ma għandux biżżejjed kontroll fuq il-kompożizzjoni u l-ħiliet tat-timijiet superviżorji 
u tat-timijiet ta’ spezzjoni, jew fuq ir-riżorsi li huwa jista’ juża.
XII
L-allokazzjoni tar-riżorsi lil timijiet superviżorji konġunti mhux fuq il-post, b’mod partikolari minn awtoritajiet naz -
zjonali, ma ppareġġatx l-istimi inizjali tal-ħtiġijiet, u r-restrizzjonijiet riżultanti f’termini ta’ għedud tal-persunal 
jistgħu, f’ħafna każijiet, jaffettwaw l-abbiltà tat-timijiet li jissorveljaw b’mod adegwat il-banek li għalihom huma 
responsabbli.
XIII
Ix-xogħol ta’ superviżjoni fuq il-post jaqa’ taħt ir-responsabbiltà tal-BĊE wkoll, iżda hawnhekk il-problema hija li 
t-timijiet ta’ spezzjoni tipikament jinkludu ammont ftit ħafna ta’ persunal tal-BĊE. Barra minn hekk, fil-biċċa l-kbira 
mill-każijiet l-ispezzjonijiet jitmexxew mis-superviżur domiċiljari jew ospitanti tal-bank.
XIV
Xi kwistjonijiet oħra, skont is-sejbiet tagħna, li jaffettwaw it-twettiq ta’ superviżjoni fuq il-post kienu jinkludu 
nuqqas ta’ gwida dwar il-prijoritizzazzjoni għat-talbiet għal spezzjoni, in-nuqqasijiet tal-IT, u l-ħtieġa li jittejbu 
l-kwalifiki tal-ispetturi fuq il-post li jaħdmu mal-Awtoritajiet nazzjonali kompetenti. Barra minn hekk, minħabba t-tul 
tal-perjodu ta’ żmien għall-ħruġ tar-rakkomandazzjonijiet finali, is-sejbiet jistgħu jkunu skaduti sakemm jitwasslu 
formalment lill-bank spezzjonat.
Kif jista’ jittejjeb l-MSU?
XV
Ir-rakkomandazzjonijiet tagħna huma kif ġej:
(a) Fil-qasam tal-governanza, jenħtieġ li l-BĊE:
(i) ifittex li jtejjeb l-effiċjenza billi jkompli jissimplifika l-proċess deċiżjonali;
(ii) jeżamina r-riskju li jirriżulta mis-sistema ta’ servizzi kondiviżi għas-separazzjoni tal-funzjonijiet, jistabbilixxi 
linji ta’ rappurtar separati għall-każijiet li jikkonċernaw riżorsi superviżorji speċifiċi, u jeżamina l-possibbiltà 
li jinvolvi aktar lill-President u lill-Viċi President fil-proċess baġitarju; u
(iii) jassenja l-ħiliet u r-riżorsi tal-awditjar intern b’tali mod li r-riskji li jkunu ta’ livell ogħla jiġu koperti kif u meta 
jkun xieraq.
12 Sommarju eżekuttiv 
 
(b) Fil-qasam tal-obbligu ta’ rendikont, jenħtieġ li l-BĊE:
(i) iqiegħed għad-disponibbiltà tal-Qorti d-dokumenti kollha li jintalbu, biex din teżerċita l-mandat tal-awditjar 
tagħha; u
(ii) jiżviluppa u jippubblika qafas formali ta’ prestazzjoni biex jiddimostra l-effettività tal-attivitajiet superviżorji 
tiegħu.
(c) Fil-qasam tas-superviżjoni mhux fuq il-post (timijiet superviżorji konġunti), jenħtieġ li l-BĊE:
(i) jieħu passi biex jiżgura li l-awtoritajiet nazzjonali jipparteċipaw bis-sħiħ u b’mod proporzjonat fix-xogħol 
tat-TSK;
(ii) jiżviluppa, flimkien mal-ANK, metodi biex jiġi vvalutat ix-xerqien ta’ persuni li prospettivament jinħatru 
għat-TSK u l-prestazzjoni sussegwenti tagħhom;
(iii) jistabbilixxi u jżomm database komprensiva tal-ħiliet, l-esperjenza u l-kwalifiki tal-persunal kollu tat-TSK;
(iv) jimplimenta kurrikulu ta’ taħriġ formali u rilevanti għall-persunal ta’ superviżjoni kollu, u jqis il-possibbiltà li 
jwaqqaf programm ta’ ċertifikazzjoni għas-superviżjoni mhux fuq il-post;
(v) jiżviluppa metodoloġija bbażata fuq ir-riskju biex jiddetermina d-daqs u l-kompożizzjoni mmirati ta’ kull 
TSK; u
(vi) perjodikament jirrieżamina l-mudell ta’ raggruppament li jintuża fl-ippjanar tas-superviżjoni u jaġġornah kif 
meħtieġ. Jenħtieġ li r-raggruppament innifsu jkun ibbażat fuq l-informazzjoni l-aktar reċenti li tkun speċifika 
għall-banek.
(d) Fil-qasam tas-superviżjoni fuq il-post, jenħtieġ li l-BĊE:
(i) isaħħaħ sostanzjalment il-preżenza tal-persunal proprju tiegħu fl-ispezzjonijiet fuq il-post, u jiżgura li 
proporzjon akbar mill-ispezzjonijiet jitmexxew minn superviżuri mhux nattivi; u
(ii) jirrimedja d-dgħufijiet fis-sistema tal-IT u jtejjeb il-ħiliet u l-kwalifiki kumplessivi tal-ispetturi fuq il-post.
13
 Introduzzjoni
01 
Is-sistema finanzjarja hija kruċjali għall-funzjonament tal-ekonomija. Sistema 
finanzjarja robusta għandha rwol ewlieni fl-allokazzjoni effiċjenti tar-riżorsi 
u b’hekk hija tikkontribwixxi għal tkabbir ekonomiku sostenibbli. Tqallib tal-istab -
bilità finanzjarja tista’ twassal għal spejjeż għoljin għall-Istat u għall-ekonomija 
fl-intier tagħha.
02 
Fiż-żmien ta’ qabel il-kriżi finanzjarja globali, il-banek Ewropej kienu 
prinċipalment ikkaratterizzati minn ipprezzar ħażin tar-riskju (eż. derivattivi, 
proprjetà immobbli, riskju sovran), filwaqt li l-karti tal-bilanċ tagħhom espandew 
rapidament kontra kapital insuffiċjenti u marġnijiet ta’ likwidità. Din il-ġestjoni 
dgħajfa tar-riskju, ikkombinata ma’ rati baxxi tal-imgħax, wasslet għal teħid 
eċċessiv ta’ riskju, espansjoni kbira fil-kreditu, u ingranaġġ mhux sostenibbli, 
filwaqt li fl-istess ħin ikkontribwiet għall-ħolqien ta’ żbilanċi makroekonomiċi 
kbar f’bosta Stati Membri tal-UE. Sfortunatament, dawn id-dgħufijiet ma ġewx 
identifikati kmieni biżżejjed biex jiġu rimedjati b’mod sodisfaċenti. Minħabba fin-
natura interkonnessa tas-sistemi finanzjarji moderni, il-problemi f’pajjiż wieħed 
malajr affettwaw pajjiżi oħra, u dan ikkawża diffikultà finanzjarja f’pajjiżi oħra 
tal-UE.
03 
Hekk kif il-likwidità nxtorbot u t-tnaqqis fir-ritmu ekonomiku kellu impatt ul -
terjuri fuq il-kwalità kreditizja, sar evidenti li ħafna banek kienu estremament 
vulnerabbli u li kienu jeħtieġu appoġġ mis-settur pubbliku. B’mod partikolari fiż-
żona tal-euro, l-arranġamenti għal unjoni ekonomika u monetarja (UEM) dehru li 
kellhom defiċjenzi strutturali li kienu rabbew għeruq fil-fond.
04 
Wieħed mill-fatturi importanti kien li r-regolazzjoni u s-superviżjoni tal-istituzz -
jonijiet ta’ kreditu kienu responsabbiltajiet nazzjonali. In-nuqqas ta’ awtorità 
superviżorja Ewropea unika fisser li kien hemm differenzi sostanzjali fis-setgħat 
mogħtija lis-superviżuri nazzjonali fi Stati Membri differenti1.1 Il-Kummissjoni Ewropea, 
“Report of the High-Level 
Group on Financial 
Supervision in the EU” 
(Rapport tal-Grupp ta’ Livell 
Għoli dwar is-Superviżjoni 
Finanzjarja fl-UE),  Brussell, 
2009.
14 Introduzzjoni 
 
05 
Defiċjenza oħra kienet li fl-2012, l-arkitettura istituzzjonali tal-UEM dehret li ma 
kinitx suffiċjenti biex tipprevieni “l-interazzjoni ta’ ħsara bejn il-fraġilitajiet tal-
Istati u l-vulnerabbiltajiet tas-settur bankarju”2. Kriżi fis-sistema bankarja nazz -
jonali tkun taffettwa lill-gvern, u viċi versa. Minħabba l-interdipendenza bejn 
il-banek u l-gvernijiet, iż-żona tal-euro saret fraġli u aktar kompliet ikkumplikat 
il-kompitu tar-riżoluzzjoni tal-kriżi (ara l- Figura 1 ).Figura  12 Herman Van Rompuy, 
il-President tal-Kunsill 
Ewropew, f’kollaborazzjoni 
ma’ José Manuel Barroso, 
il-President tal-Kummissjoni 
Ewropea, ma’ Jean-Claude 
Juncker, il-President tal-Grupp 
tal-Euro, u ma’ Mario Draghi, 
il-President tal-Bank Ċentrali 
Ewropew, “Lejn Unjoni 
Ekonomika u Monetarja 
Ġenwina”, Diċembru 2012.
Interdipendenza bejn il-banek u l-Istati: għan-niżla?
teħid eċċessiv ta’ riskju b’kapital u 
marġnijiet ta’ likwidità insuﬃċjenti tkabbir eċċessiv tal-kredituingranaġġ għolibonusijiet eċċessivi
pressjonijiet fuq il-likwiditàtħassib dwar is-solvenzatkabbir baxx tal-kreditu (forniment)ﬁduċja baxxa ﬁs-sistema bankarjażbilanċi makroekonomiċiappoġġ ﬁnanzjarju pubbliku estensiv għan-nazzjonalizzazzjoni ta’ banek inadempjenti 
inqas inﬁq mill-gverntkabbir baxxtkabbir baxx tal-kreditu (domanda)aktar NPLsspejjeż ogħla ta’ self għall-banek (minħabba r-riskju sovran)deﬁċits ogħla tal-gvern u dejn pubbliku ogħlaspejjeż ogħla ta’ self għall-Istat
Kriżi tad-dejn 
sovran Politika ﬁskali 
b'eﬀetti ta' 
kontrazzjoniSalvataġġKriżi bankarja
Superviżjoni 
bankarja dgħajfa
Sors:  Il-QEA.
15 Introduzzjoni 
 
Stabbiliment tal-unjoni bankarja Ewropea
06 
Fl-2012, il-mexxejja Ewropej ħadu d-deċiżjoni li japprofondaw l-UEM billi joħolqu 
unjoni bankarja Ewropea sabiex jitkisser iċ-ċirku vizzjuż bejn il-banek u l-Istati3 
u jiġu indirizzati d-dgħufijiet li jaffettwaw is-settur bankarju fil-pajjiżi taż-żona 
tal-euro. L-iskop prinċipali tal-unjoni bankarja huwa li l-ibbankjar Ewropew isir 
aktar trasparenti, unifikat u aktar sikur fi ħdan sistema finanzjarja stabbli u li tif -
funzjona tajjeb (ara t- Tabella 1 ).Tabella 1L-iskop tal-unjoni bankarja
Li tagħmel il-banek Ewropej:
…aktar trasparentibilli konsistentement tapplika regoli komuni u standards amministrattivi 
għas-superviżjoni, l-irkupru u  r-riżoluzzjoni tal-banek
…unifikatibilli tittratta l-attivitajiet bankarji nazzjonali u transfruntieri b’mod ugwali 
u billi tneħħi r-rabta bejn is-solidità finanzjarja tal-banek u dik tal-pajjiżi 
fejn ikunu lokalizzati
…aktar sikuribilli tintervieni kmieni jekk il-banek jiffaċċjaw problemi sabiex tgħin 
fil-prevenzjoni tal-possibbiltà li dawn ifallu, u – jekk ikun meħtieġ – biex 
tiżgura r-riżoluzzjoni effiċjenti (stralċ) ta’ banek inadempjenti .
Sors: Il-QEA, ibbażat fuq informazzjoni pprovduta mill-BĊE (is-sit web tal-BĊE dwar is-superviżjoni 
bankarja).3 Il-ħolqien tal-unjoni bankarja 
Ewropea tħabbar f’summit 
Ewropew speċjali fid-
29 ta’ Ġunju 2012. 
Sussegwentement, fil-
5 ta’ Diċembru 2012, 
il-President tal-Kunsill 
Ewropew, f’kooperazzjoni 
mill-qrib mal-Presidenti 
tal-Kummissjoni Ewropea, 
tal-Grupp tal-Euro u tal-Bank 
Ċentrali Ewropew, 
ippubblikaw rapport li jġib 
it-titlu “Lejn Unjoni Ekonomika 
u Monetarja Ġenwina”. Tliet 
snin wara, fit-22 ta’ Ġunju 2015, 
il-ħames Presidenti (issa 
bl-inklużjoni tal-President 
tal-Parlament Ewropew) 
ippreżentaw rapport ta’ 
segwitu “Nikkompletaw 
l-Unjoni Ekonomika 
u Monetarja tal-Ewropa”.
4 Regoli prudenzjali jirreferu 
għal-leġiżlazzjoni introdotta 
biex ittejjeb is-solidità 
finanzjarja tal-istituzzjonijiet 
ta’ kreditu.
07 
L-istabbiliment tal-unjoni bankarja kien jinvolvi l-ħolqien ta’:
(a) Mekkaniżmu Superviżorju Uniku (MSU) biex jiggarantixxi l-applikazzjoni kon -
sistenti ta’ regoli prudenzjali4 madwar il-pajjiżi taż-żona tal-euro;
(b) Mekkaniżmu Uniku ta’ Riżoluzzjoni (SRM) biex jiżgura li banek inadempjenti 
jiġu stralċati b’mod effiċjenti u bi spiża minima għall-kontribwenti u għall-
ekonomija reali, permezz tal-parteċipazzjoni ta’ kredituri privati fir-ristruttu -
rar u r-riżoluzzjoni tal-banek; u
(c) sistema parzjalment armonizzata ta’ skemi ta’ garanziji tad-depożiti.
16 Introduzzjoni 
 
08 
It-twaqqif tal-MSU f’Novembru 2014 issejjaħ l-akbar pass lejn integrazzjoni 
ekonomika aktar profonda li sar minn mindu nħolqot l-Unjoni Ekonomika 
u Monetarja5. Dan it-twaqqif huwa bażi meħtieġa għall-pilastri l-oħra tal-unjoni 
bankarja: il-Mekkaniżmu Uniku ta’ Riżoluzzjoni u, possibbilment, skema ta’ as -
sigurazzjoni tad-depożiti madwar l-UE kollha.  Huwa tqies ukoll mil-leġiżlaturi 
bħala kruċjali biex tinkiser ir-rabta bejn il-gvernijiet nazzjonali u l-banek, u biex 
jitnaqqas ir-riskju ta’ kriżijiet bankarji sistemiċi fil-futur. Barra minn hekk, il-qafas 
regolatorju u superviżorju tal-MSU għandu l-għan li jżomm il-pass mal-iżviluppi 
kontinwi fl-ambjent finanzjarju globali, li huwa mmarkat minn ftehimiet u impen -
ji internazzjonali kumplessi (eż. il-Ftehimiet ta’ Basel)6 u li għaldaqstant jelimina 
l-opzjoni li għandhom il-banek biex jittrasferixxu attivitajiet aktar riskjużi lejn 
ġurisdizzjonijiet fejn ir-regolazzjoni tkun aktar laxka.
09 
L-MSU jinkludi l-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE) u l-awtoritajiet nazzjonali 
b’responsabbiltà għas-superviżjoni bankarja (“awtoritajiet nazzjonali kompetenti” 
jew ANK) fl-Istati Membri parteċipanti. Ir-Regolament MSU7 jagħti lil dawn il-korpi 
responsabbiltà għas-superviżjoni mikroprudenzjali tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu 
kollha fl-Istati Membri parteċipanti8. L-Artikolu 6(1) jagħti lill-BĊE r-responsabbiltà 
għall-funzjonament effettiv u konsistenti tal-MSU. Taħt l-Artikolu 5, l-MSU jwet -
taq ukoll kompiti makroprudenzjali (ara l- Kaxxa 1 ).
Superviżjoni mikroprudenzjali u  makroprudenzjali
Is-superviżjoni mikroprudenzjali hija maħsuba biex tiżgura s-solidità finanzjarja ta’ banek individwali. Is-
superviżjoni makroprudenzjali hija maħsuba biex taqbad riskji għall-istabbiltà tas-sistema finanzjarja fl-intier 
tagħha li jirriżultaw primarjament minn żviluppi makroekonomiċi. Filwaqt li l-għanijiet taż-żewġ livelli ta’ 
superviżjoni huma distinti, l-istrumenti li jintużaw għandhom tendenza li jikkoinċidu: strument makropruden -
zjali jista’ jintuża għal evalwazzjoni u intervent superviżorju mikroprudenzjali, u viċi versa. Dak li jvarja huwa 
l-loġika u l-ambitu tal-użu tagħhom. B’mod partikolari, l-istess strument spiss jitqies bħala mikro jekk jiġi 
applikat b’mod selettiv għal istituzzjonijiet individwali, u bħala makro jekk jiġi applikat għal gruppi ta’ banek 
jew għall-banek kollha f’pajjiż partikolari.Kaxxa  15 Kelmtejn minn qabel minn 
Mario Draghi għar-Rapport 
Annwali 2014 tal-BĊE dwar 
attivitajiet ta’ superviżjoni.
6 Herman Van Rompuy, 
il-President tal-Kunsill 
Ewropew, Jose Manuel 
Barroso, il-President 
tal-Kummissjoni Ewropea, 
Jean-Claude Juncker, 
il-President tal-Grupp tal-Euro, 
u Mario Draghi, il-President 
tal-Bank Ċentrali Ewropew, 
“Lejn Unjoni Ekonomika 
u Monetarja Ġenwina”, 
Diċembru 2012.
7 Ir-Regolament tal-Kunsill 
(UE) Nru 1024/2013 tal-
15 ta’ Ottubru 2013 li 
jikkonferixxi kompiti speċifiċi 
lill-Bank Ċentrali Ewropew 
fir-rigward ta’ politiki relatati 
mas-superviżjoni prudenzjali 
ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu 
(ĠU L 287, 29.10.2013, p. 63).
8 Il-pajjiżi kollha taż-żona 
tal-euro (il-Belġju, il-Ġermanja, 
l-Estonja, l-Irlanda, il-Greċja, 
Spanja, Franza, l-Italja, Ċipru, 
il-Latvja, il-Litwanja, 
il-Lussemburgu, Malta, 
in-Netherlands, l-Awstrija, 
il-Portugall, is-Slovenja, 
is-Slovakkja u l-Finlandja) 
awtomatikament 
jipparteċipaw fl-MSU. Stati 
Membri mhux fiż-żona 
tal-euro jistgħu jagħżlu li 
jipparteċipaw permezz ta’ 
sistema ta’ “kooperazzjoni 
mill-qrib” mal-BĊE.
17 Introduzzjoni 
 
10 
It-tliet objettivi prinċipali tal-MSU9 huma:
(a) li jiżgura s-sikurezza u s-solidità tas-sistema bankarja Ewropea;
(b) li jżid l-integrazzjoni finanzjarja u l-istabbiltà finanzjarja; u
(c) li jiżgura superviżjoni konsistenti.
11 
Ir-rwoli u r-responsabbiltajiet superviżorji rispettivi tal-BĊE u tal-ANK jiġu allokati 
fuq il-bażi ta’ kemm ikunu sinifikanti l-entitajiet sorveljati. Fi ħdan l-MSU, il-BĊE 
huwa responsabbli għas-superviżjoni diretta ta’ istituzzjonijiet “sinifikanti”10. Għal 
dan il-għan, il-BĊE jifforma timijiet superviżorji konġunti (TSK), li huma kostitwiti 
mill-persunal tal-BĊE u tal-ANK. Kull TSK huwa nkarigat bis-superviżjoni mikro -
prudenzjali ta’ bank sinifikanti, iżda d-deċiżjonijiet rilevanti jiġu adottati mill-
Kunsill Governattiv tal-BĊE dwar il-proposta tal-Bord Superviżorju tal-MSU.
12 
Il-BĊE jissorvelja wkoll is-superviżjoni prudenzjali ta’ banek “inqas sinifikanti”. 
Hawnhekk l-awtorità superviżorja diretta hija l-ANK korrispondenti, li tingħata 
s-setgħa li tieħu d-deċiżjonijiet superviżorji meħtieġa kollha. Madankollu, il-BĊE 
jista’ jassumi superviżjoni diretta ta’ istituzzjoni inqas sinifikanti fi kwalunkwe 
żmien li huwa jqis neċessarju. Il- Figura 2  turi t-tqassim tal-kompiti fi ħdan l-MSU.9 Il-Gwida tal-BĊE għas-
Superviżjoni Bankarja.
10 Attwalment, 129 grupp 
bankarju (bejn wieħed u ieħor 
1 200 entità sorveljata) 
għandhom EUR 21 triljun f’assi 
u jiġu ssorveljati direttament 
mill-BĊE, filwaqt li bejn wieħed 
u ieħor 3 200 bank huma 
kklassifikati bħala inqas 
sinifikanti. Il-kriterji biex jiġi 
ddeterminat jekk banek 
jitqisux sinifikanti, 
u għaldaqstant jekk jaqgħux 
taħt is-superviżjoni diretta 
tal-ESB, huma stipulati 
fl-Artikolu 6(4) tar-Regolament 
MSU. Dawn huma: il-valur 
totali tal-assi tal-bank, 
l-importanza ekonomika 
tiegħu għall-Istat Membru jew 
għall-UE fl-intier tagħha, 
is-sinifikat tal-attivitajiet 
transfruntiera tiegħu u, 
fl-aħħar nett, jekk ikunx talab 
jew irċieva finanzjament 
mill-Mekkaniżmu Ewropew ta’ 
Stabbiltà jew mill-Faċilità 
Ewropea ta’ Stabbiltà 
Finanzjarja. Kull wieħed minn 
dawn il-kriterji jista’ jkun 
japplika. Bank jista’ jitqies 
sinifikanti wkoll jekk ikun 
wieħed mit-tliet banek l-aktar 
sinifikanti li jkunu stabbiliti 
f’pajjiż partikolari.
18 Introduzzjoni 
 Figura  2It-tqassim tal-kompiti fi ħdan l-MSU
 appoġġ BĊE
 Superviżjoni 
indiretta  jissorvelja s-sistema  Superviżjoni 
diretta
   Istituzzjonijiet 
inqas siniﬁkanti ANK
 Istituzzjonijiet 
siniﬁkanti  TSK
 Diviżjonijiet orizzontali
Sors: Il-QEA, ibbażat fuq informazzjoni pprovduta mill-BĊE.
19
 Approċċ u  metodoloġija 
tal-awditjar
13 
Aħna eżaminajna jekk it-timijiet superviżorji konġunti u t-timijiet ta’ spezzjoni fuq 
il-post tal-MSU twaqqfux biex jaħdmu b’mod effiċjenti fi ħdan ambjent xieraq 
ta’ governanza, ta’ awditjar u ta’ obbligu ta’ rendikont11. B’mod partikolari, aħna 
analizzajna:
(a) l-ambjent operattiv li nħoloq mill-istruttura ta’ governanza għax-xogħol tat-
TSK u tat-timijiet ta’ spezzjoni fuq il-post, inkluż ir-rwol tal-uffiċċju tal-awdit -
jar intern tal-BĊE u l-ippjanar ta’ xogħlu fuq l-MSU;
(b) il-proċeduri u r-regoli li jirregolaw l-obbligu ta’ rendikont, inkluż l-awditjar 
estern, u l-applikazzjoni tagħhom fil-prattika;
(c) l-ippjanar u l-istabbiliment tat-TSK, b’fokus fuq l-istruttura u r-riżorsi; u
(d) l-istabbiliment, l-ippjanar, l-eżekuzzjoni u r-rappurtar ta’ spezzjonijiet fuq 
il-post.
14 
Il-kriterji tal-awditjar kienu dderivati mis-sorsi li ġejjin:
(a) ir-rekwiżiti legali u l-objettivi fir-Regolament MSU u fir-Regolament Qafas 
tal-MSU12;
(b) ir-reviżjoni tal-2012 tal-Core Principles for Effective Banking Supervision 
(Prinċipji Fundamentali għal Superviżjoni Bankarja Effettiva), li nħarġu mill-
Kumitat ta’ Basel dwar is-Superviżjoni Bankarja (BCBS);
(c) l-istandards tal-Istitut tal-Awdituri Interni (IIA) u l-Minimum Requirements for 
Risk Management (Rekwiżiti Minimi għall-Ġestjoni tar-Riskju) li nħarġu mill-
Awtorità Federali Ġermaniża għas-Sorveljanza Finanzjarja (BaFin); u
(d) ir-regoli u l-proċeduri interni tal-BĊE.
15 
Aħna ġbarna l-evidenza tagħna għall-awditjar permezz ta’ laqgħat u intervisti 
mal-persunal ta’ superviżjoni ewlieni tal-BĊE, u ta’ rieżami tad-dokumenti interni 
u tad- data  li kienet disponibbli pubblikament. Aħna użajna din l-evidenza biex 
neżaminaw ix-xerqien tal-arranġamenti ta’ governanza u l-istruttura organizzazz -
jonali tal-BĊE wara li assuma r-responsabbiltajiet superviżorji, u biex nivvalutaw 
il-konformità mal-qafas legali u, b’mod partikolari, mar-regoli fir-rigward tal-
indipendenza. Aħna ħarisna lejn l-effiċjenza tal-proċess deċiżjonali u vvalutajna 
l-qafas tal-etika li ġie introdott għall-persunal ta’ superviżjoni. Aħna qabbilna 
l-istruttura u l-ippjanar tal-uffiċċju tal-awditjar intern tal-MSU mal-aħjar prattiki 
aċċettati.11 Il-mandat tagħna huwa dderivat 
mill-Artikolu 27.2 tal-Istatut 
tas-SEBĊ u mill-Artikolu 20(7) 
tar-Regolament MSU.
12 Ir-Regolament (UE) 
Nru 468/2014 tal-Bank Ċentrali 
Ewropew tas-16 ta’ April 2014 li 
jistabbilixxi qafas għal 
kooperazzjoni fi ħdan 
il-Mekkaniżmu Superviżorju 
Uniku bejn il-Bank Ċentrali 
Ewropew u l-awtoritajiet 
nazzjonali kompetenti u ma’ 
awtoritajiet nazzjonali nominati 
(ĠU L 141, 14.5.2014, p. 1).
20 Approċċ u  metodoloġija tal-awditjar 
 
16 
Fir-rigward tal-proċeduri u r-regoli li jirregolaw l-obbligu ta’ rendikont, inkluż 
l-awditjar estern, aħna eżaminajna l-proċessi tal-għażla ta’ data  u informazz -
joni għall-partijiet interessati ewlenin, u ċċekkjajna l-konformità mar-regoli 
applikabb  li. Aħna vvalutajna u qabbilna wkoll l-arranġamenti ta’ obbligu ta’ 
rendikont u tal-awditjar estern għall-MSU ma’ dawk li jiġu applikati f’ċerti 
ġurisdizzjonijiet oħra. Għal dan il-għan, aħna użajna informazzjoni li ksibna mis-
SAIs tal-Awstralja, tal-Kanada u tal-Istati Uniti tal-Amerka.
17 
Fir-rigward tax-xogħol tat-TSK, aħna eżaminajna l-ippjanar preliminari tal-BĊE u l-
allokazzjoni tiegħu tar-riżorsi superviżorji matul il-fażi tal-bidu, u l-kooperazzjoni 
tiegħu mal-ANK u d-dipendenza fuqhom waqt l-allokazzjoni tar-riżorsi u t-twettiq 
ta’ superviżjoni mhux fuq il-post. Aħna vvalutajna wkoll l-istruttura tat-TSK, il-linji 
ta’ rappurtar tagħhom u l-arranġamenti li saru biex jiġi pprovdut taħriġ xieraq.
18 
Minbarra x-xogħol tagħna tal-awditjar fil-BĊE, aħna bgħattna kwestjonarju lill-
ANK rilevanti kollha u lill-banek sinifikanti kollha bil-għan li niksbu feedback dwar 
l-effiċjenza tar-reġim superviżorju l-ġdid. L- Anness I  jagħti dettalji tax-xogħol li 
fil-fatt sar fuq kull suġġett tal-awditjar.
Diffikultà fil-kisba ta’ evidenza għall-awditjar
19 
Il-BĊE pprovdiena bi ftit li xejn mill-informazzjoni li aħna ħtiġna biex nivvalutaw 
l-effiċjenza operattiva tat-tmexxija tal-valutazzjonijiet komprensivi tal-BĊE, 
l-effiċjenza operattiva tat-TSK, l-effiċjenza operattiva tal-ippjanar u l-impli -
mentazzjoni ta’ attivitajiet superviżorji, il-proċess deċiżjonali u x-xogħol veru li 
sar fil-kuntest ta’ spezzjonijiet fuq il-post. Dettalji sħaħ jingħataw fl- Anness II . 
Madankollu, fil-qosor, l-evidenza għall-awditjar li ma stajniex neżaminaw kienet 
tinkludi:
(i) Governanza:
 ο Id-deċiżjonijiet u l-minuti tal-Bord Superviżorju (ara l-paragrafi 36 sa 39).
(ii) Obbligu ta’ rendikont:
 ο Id-dokumentazzjoni dwar l-iskambju ad hoc  ta’ fehmiet bejn il-Parlament 
Ewropew u l-President tal-Bord Superviżorju, u d-dokumentazzjoni 
mitluba mill-Kummissjoni inkonnessjoni mar-rekwiżit statutorju tagħha li 
tirrapporta dwar l-MSU (ara l-paragrafu 92 u l-paragrafi 98 sa 99).
21 Approċċ u  metodoloġija tal-awditjar 
 
(iii) TSK:
 ο Partijiet mill-Manwal Superviżorju rilevanti għall-attivitajiet tal-Programm 
ta’ Eżaminar Superviżorju (SEP), u d-dokumenti tas-SEP għal kampjun ta’ 
banek li ttieħed bħala parti mill-awditu tagħna;
 ο Kapitoli rilevanti tal-Manwal Superviżorju, mudelli u metodoloġiji, kif 
ukoll kampjuni tar-rapporti u d-deċiżjonijiet tal-Proċess Superviżorju ta’ 
Rieżami u Evalwazzjoni (SREP);
 ο Data  speċifika dwar kull entità sinifikanti, u l-kalkoli użati għall-
metodoloġija ta’ raggruppament u għall-assenjazzjoni, mill-BĊE, ta’ 
banek għal raggruppamenti speċifiċi (ara l-paragrafi 104 sa 149).
(iv) Superviżjoni fuq il-post:
 ο Informazzjoni dwar talbiet speċifiċi għal spezzjonijiet, inklużi dettalji 
dwar ir-raġunijiet għalfejn saru t-talbiet, kif ġew ipprijoritizzati u, jekk 
ġew rifjutati, għalfejn sar dan;
 ο Informazzjoni dwar ir-riżorsi tal-ANK u l-ippjanar ta’ spezzjonijiet 
għall-2015 u l-2016;
 ο Rapporti ta’ spezzjoni u l-annessi għall-Kapitolu 6 tal-Manwal 
Superviżorju li jiddeskrivu l-metodoloġija tal-ispezzjonijiet fuq il-post (ara 
l-paragrafi 150 sa 183).
22
 Governanza
20 
Għall-iskopijiet ta’ dan ir-rapport, il-governanza tirreferi għall-proċessi 
u l-proċeduri interni li jiggwidaw il-funzjoni superviżorja u jiżguraw li l-azzjonijiet 
u d-deċiżjonijiet superviżorji jkunu koerenti, effiċjenti, effettivi u trasparenti. 
Il-governanza tajba tinvolvi allokazzjoni ċara tar-rwoli u tar-responsabbiltajiet, 
delegazzjoni xierqa tas-setgħat u indipendenza operazzjonali xierqa biex tip -
permetti li s-superviżuri jwettqu l-kompiti tagħhom f’konformità mal-mandat u l-
kompetenza teknika tagħhom. Aspett ieħor ta’ governanza tajba huwa l-awditjar 
intern, li jiffaċilita d-detezzjoni u l-prevenzjoni tal-frodi, il-monitoraġġ tal-kon -
formità u l-mitigazzjoni tar-riskji. Skont il-BCBS, l-indipendenza operazzjonali, 
jenħtieġ li l-obbligu ta’ rendikont u l-governanza tas-superviżur ikunu preskritti 
fil-leġiżlazzjoni u li dawn jiġu ddivulgati pubblikament (il-Prinċipju 2, il-Kriterju 
Essenzjali 1).
Twaqqfet struttura organizzazzjonali kumplessa
21 
Waħda mir-regoli ewlenin applikabbli għall-istruttura organizzazzjonali tal-MSU 
hija li “l-persunal involut fit-twettiq tal-kompiti kkonferiti lill-BĊE bir-Regolament 
MSU għandu jkun, mil-lat organizzattiv, separat minn, u suġġett għal linji ta’ 
rappurtar separati mill-persunal involut fit-twettiq ta’ kompiti oħrajn ikkonferiti 
lill-BĊE”13.
22 
Il-BĊE malajr irnexxielu jistabbilixxi struttura organizzazzjonali ġdida biex jos -
pita l-funzjoni ta’ superviżjoni14. L-istruttura l-ġdida tinkludi l-Bord Superviżorju 
li, bl-assistenza ta’ Segretarjat, huwa responsabbli għall-ippjanar u l-eżekuzzjoni 
tal-kompiti superviżorji tal-BĊE, u erba’ Direttorati Ġenerali għas-superviżjoni 
mikroprudenzjali (id-DĠSM I sa IV), li jirrappurtaw dwar kwistjonijiet funzjonali 
lill-President u lill-Viċi President tal-Bord15 (ara l- Figura 3 ). Fi ħdan l-istruttura ta’ 
governanza tal-BĊE, ġiet stabbilita unità ddedikata fid-DĠSM IV u din ingħatat 
ir-responsabbiltà għall-aċċertament tal-kwalità tas-superviżjoni (SQA) fir-rigward 
tal-funzjoni superviżorja tal-BĊE. L-SQA iservi bħala t-”tieni linja ta’ difiża” bejn 
l-unitajiet operazzjonali u l-uffiċċju tal-awditjar intern. Hija twettaq rieżamiijiet 
ex post  tal-aċċertament tal-kwalità tar-riżultati tanġibbli, il-proċessi u l-għodod tal-
BĊE. Permezz ta’ rakkomandazzjonijiet lill-maniġment, hija għandha l-għan li traw -
wem il-kwalità tas-superviżjoni bankarja tal-BĊE u li tippromwovi l-aħjar prattiki.
23 
Il-mudell adottat għall-allokazzjoni tar-riżorsi għas-superviżjoni ta’ istituzzjonijiet 
sinifikanti jinkludi persunal kemm mill-BĊE kif ukoll mill-ANK rispettivi16. Id-
DĠSM I u d-DĠSM II, li jeżerċitaw ir-responsabbiltajiet superviżorji diretti tal-BĊE, 
jospitaw il-membri tal-persunal tal-BĊE li jkunu nħatru bħala membri u koordina -
turi għat-timijiet superviżorji konġunti (TSK). Il-membri tal-persunal korrispondenti 
tal-ANK li jagħmlu parti mit-TSK joperaw mill-uffiċċji tal-istituzzjonijiet domiċiljari 
rispettivi tagħhom. Sa Marzu 2016, l-ANK kienu impenjaw 846 FTE għal xogħol tat-
TSK, meta mqabbla ma’ 455 FTE mill-BĊE (215 mid-DĠSM I u 240 mid-DĠSM II).13 L-Artikolu 25(2), it-tieni 
subparagrafu, tar-Regolament 
MSU.
14 L-istruttura ta’ governanza 
tal-BĊE hija ddefinita fit-TFUE. 
Ir-responsabbiltà tal-Bord 
Eżekuttiv għall-ġestjoni 
tal-organizzazzjoni interna 
tal-BĊE, inklużi kwistjonijiet ta’ 
Riżorsi Umani u tal-baġit, ma 
ġietx affettwata mir-
Regolament MSU.
15 Il-Premessa 66 għar-
Regolament MSU.
16 Taħt l-Artikolu 6(2) tar-
Regolament MSU, il-BĊE 
u l-ANK huma legalment 
marbuta li jikkooperaw b’rieda 
tajba u li jiskambjaw 
l-informazzjoni. L-Artikolu 6(3) 
jistipula li “l-awtoritajiet 
kompetenti nazzjonali 
għandhom ikunu 
responsabbli biex jassistu 
lill-BĊE [...] fit-tħejjija 
u l-implimentazzjoni ta’ 
kwalunkwe att relatat 
mal-kompiti msemmija 
fl-Artikolu 4 relatat mal-
istituzzjonijiet ta’ kreditu 
kollha”.
23 Governanza 
 Figura  3L-istruttura organizzazzjonali tal-MSU
Superviżjoni mikroprudenzjali
Superviżjoni diretta Superviżjoni indiretta Superviżjoni orizzontali 
DĠ Superviżjoni Mikropru -
denzjali IDĠ Superviżjoni Mikropru -
denzjali IIDĠ Superviżjoni Mikropru -
denzjali IIIDĠ Superviżjoni 
Mikroprudenzjali IV
± 30 grupp bankarju ± 90 grupp bankarjuSorveljanza superviżorja u relazz -
jonijiet mal-ANK Awtorizzazzjoni
Ġestjoni ta’ kriżijiet
Sorveljanza istituzzjonali u settorjaliIppjanar u koordinazzjoni ta’ Pro -
grammi ta’ Eżaminar Superviżorju
Analiżi u appoġġ metodoloġiku Mudelli interni
Metodoloġija u żvilupp ta’ 
standards 
Infurzar u sanzjonijiet 
Analiżi tar-riskju
Aċċertament tal-kwalità 
tas-superviżjoni 
Politiki ta’ superviżjoni
Spezzjonijiet fuq il-post 
iċċentralizzati
Bord Superviżorju Segretarjat tal-Bord Superviżorju
Sors: Il-QEA, ibbażat fuq informazzjoni pprovduta mill-BĊE.Timi -jiet superviżorji konġunti
It-Timijiet Superviżorji Konġunti (TSK) huma 
l-għodda prinċipali għas-superviżjoni ta’ kuljum 
ta’ istituzzjonijiet sinifikanti
24 Governanza 
 
24 
Fil-bidu tal-MSU f’Novembru 2014, l-istruttura organizzazzjonali l-ġdida kienet 
lesta biex issir kompletament operazzjonali. Madankollu, l-istruttura kumplessa 
maqbula ħolqot sfidi konsiderevoli. Grad għoli ta’ koordinazzjoni u ta’ komuni -
kazzjoni mingħajr xkiel bejn l-impjegati tal-BĊE u tal-ANK sar kruċjali biex jin -
kiseb approċċ superviżorju komuni u effiċjenti.
Ir-reklutaġġ tal-BĊE għall-MSU kien effettiv meta jitqiesu 
r-restrizzjonijiet taż-żmien...
25 
Fiż-żmien ta’ qabel ma assuma r-responsabbiltajiet superviżorji tiegħu, il-BĊE 
ħa passi biex jalloka riżorsi għall-funzjoni l-ġdida – b’suċċess konsiderevoli meta 
jitqies il-perjodu ristrett ta’ żmien. Ir-reklutaġġ beda fl-2013, u 113-il sejħa ta’ 
applikazzjonijiet għal persunal attiraw 25 000 applikant. Sa tmiem l-2014, kienu 
mtlew bejn wieħed u ieħor 85 % tal-1 073 post FTE approvati għall-2015. Ir-
reklutaġġ kompla matul l-2015, u bejn wieħed u ieħor 96 % tal-postijiet approvati 
kollha mtlew sa tmiem is-sena. Aħna qabbilna, fuq bażi ta’ kampjun, is-CVs tal-
persunal li tassew ġie rreklutat mal-ħiliet li kienu meħtieġa għall-pożizzjonijiet 
korrispondenti. Il-persunal ikkonċernat kellu l-ħiliet u l-kwalifiki meħtieġa biex 
iwettaq il-kompiti ddeżinjati mill-BĊE – minkejja l-fatt li kontrolli ta’ referenza 
sistemiċi (jiġifieri l-ikkuntattjar ta’ dawk li għamlu referenza għall-applikanti) 
ġew implimentati biss minn Diċembru 2015. Ara l- Figura 4  għar-ripartizzjoni 
f’perċentwali tal-persunal tal-BĊE li huwa assenjat għall-MSU. Figura  4Postijiet approvati għas-superviżjoni bankarja tal-BĊE fil-31 ta’ Diċembru 2015 – 
ripartizzjoni skont l-FTEs
© Il-Bank Ċentrali Ewropew, Frankfurt am Main, il-Ġermanja (ir-Rapport Annwali 2015 dwar l-attivitajiet superviżorji).DĠSM IV
33 %
DĠSM III
11 %
DĠSM II
25 %DĠSM I
27 %Segretarjat
4 %
25 Governanza 
 
...iżda jserraħ ħafna fuq ir-riżorsi tal-ANK
26 
L-istandards li jirregolaw l-allokazzjoni tar-riżorsi tal-MSU huma li “l-BĊE għandu 
jkun responsabbli biex jiddedika r-riżorsi umani u finanzjarji meħtieġa biex 
jeżerċita l-kompiti kkonferiti lilu”17, u li jenħtieġ li r-riżorsi jinkisbu “b’mod li 
jiżgura l-indipendenza tal-BĊE minn influwenzi żejda min-naħa tal-awtoritajiet 
kompetenti nazzjonali u l-parteċipanti fis-suq [...]”18.
27 
Wieħed mir-riskji ewlenin iġġenerati mill-istruttura attwali huwa li, taħt is-sistema 
ta’ timijiet superviżorji b’persunal konġunt, parti kbira mill-ispiża tas-superviżjoni 
ta’ banek sinifikanti fiż-żona tal-euro tiġġarrab mill-ANK19. Għaldaqstant il-baġit 
superviżorju aggregat huwa fil-fatt kombinament ta’ 27 baġit separat20, inkluż 
dak tal-BĊE. Sehem sinifikanti tar-riżorsi kkombinati jintnefaq fuq spejjeż tal-
persunal nazzjonali (ANK u banek ċentrali). Il-korpi nazzjonali għandhom l-aħħar 
kelma rigward ir-riżorsi finanzjarji u riżorsi oħra li huma jassenjaw għal spezzjoni -
jiet fuq il-post, u rigward il-membri tal-persunal tagħhom li jinħatru għat-TSK21, 
minkejja li dawn l-oqsma ta’ superviżjoni huma fl-aħħar mill-aħħar ir-responsab -
biltà tal-BĊE. Barra minn hekk, għalkemm il-BĊE jiddivulga l-ammont tat-tariffa 
superviżorja li huwa jiġbor mill-banek u jikkomunika din it-tariffa lill-ANK qabel 
jieħu deċiżjoni finali dwar l-applikazzjoni tagħha, il-qafas legali attwali ma jinklu -
di l-ebda dispożizzjoni għad-divulgazzjoni konsolidata tal-ispiża totali tal-MSU.
Il-korpi istituzzjonali twaqqfu kif meħtieġ, appoġġati 
minn proċess deċiżjonali kumpless
28 
Hemm stabbilit qafas legali għall-MSU. Kif inhu meħtieġ bir-regolamenti, 
u f’konformità mal-Prinċipju Fundamentali 122, saru arranġamenti li ġew iddivul -
gati pubblikament għall-istabbiliment u r-regoli tal-proċedura tal-korpi tal-MSU li 
għandhom rwol fil-proċess deċiżjonali.17 L-Artikolu 28 tar-Regolament 
MSU.
18 Il-Premessa 77 għar-
Regolament MSU.
19 L-ambitu tal-awditjar tagħna 
ma kienx jestendi sal-
eżaminar tal-baġits tal-ANK.
20 Din iċ-ċifra tinkludi l-baġits 
tal-ANK u, kif xieraq, ta’ 
awtoritajiet oħra ddeżinjati 
mill-Istati Membri 
parteċipanti.
21 L-Artikolu 6 tar-Regolament 
MSU jiddikjara r-regoli 
għall-kooperazzjoni bejn 
il-BĊE u l-ANK fi ħdan l-MSU. 
Madankollu, aħna rċevejna 
dokumenti u informazzjoni 
dwar l-ANK permezz tal-BĊE 
u tal-kwestjonarju tagħna biss. 
Ma wettaqniex proċeduri 
tal-awditjar fuq l-ANK 
rispettivi.
22 http://www.bis.org/publ/
bcbs230.htm
26 Governanza 
 
29 
Ir-rwol tal-Bord Superviżorju huwa li jippjana u jesegwixxi l-kompiti superviżorji 
kkonferiti fuq il-BĊE. F’dan il-kuntest il-Bord jiffinalizza abbozzi ta’ deċiżjonijiet 
kompleti li joriġinaw, fil-biċċa l-kbira mill-każijiet, mit-TSK, u jipproponihom lill-
Kunsill Governattiv tal-BĊE. Id-deċiżjonijiet jitqiesu bħala adottati dment li l-Kun -
sill Governattiv ma joġġezzjonax għalihom fi ħdan ċertu perjodu ta’ żmien (din 
hija magħrufa bħala l-proċedura ta’ “nuqqas ta’ oġġezzjoni”). Il-kompożizzjoni 
tal-Bord u l-proċedura korrispondenti tal-ħatra huma stabbiliti fir-Regolament 
MSU23. Aħna ma stajniex nawditjaw il-proċeduri għall-ħatra u t-tneħħija tar-
rappreżentanti tal-ANK fuq il-Bord Superviżorju24. L-istituzzjonijiet tal-UE ma jiġux 
ikkonsultati jew involuti b’ebda mod ieħor fil-ħatra tal-membri mill-ANK.
30 
Skont ir-Regolament MSU25 wkoll, il-BĊE stabbilixxa Bord Amministrattiv ta’ 
Rieżami (ABoR) biex iwettaq rieżamijiet amministrattivi interni tad-deċiżjonijiet 
tiegħu. Sa Lulju 2015 l-ABoR kien meħtieġ jirrieżamina sitt deċiżjonijiet, u fil-
każijiet kollha ta opinjoni fi ħdan id-data ta’ skadenza speċifikata ta’ xahrejn. 
F’każ wieħed, il-preżentazzjoni ta’ deċiżjoni ġdida mill-Bord Superviżorju lill-
Kunsill Governattiv wara l-proċedimenti tal-ABoR damet tliet xhur u nofs minflok 
20 jum ta’ xogħol.
31 
Għadu ma ntużax il-Panel ta’ Medjazzjoni li twaqqaf26 biex jirriżolvi d-differenzi 
fil-fehmiet espressi mill-ANK li jkunu jikkonċernaw oġġezzjoni tal-Kunsill Gover -
nattiv għal deċiżjoni tal-Bord Superviżorju.
It-teħid ta’ deċiżjonijiet huwa proċess kumpless, b’ħafna saffi 
ta’ skambju ta’ informazzjoni u  b’involviment sinifikanti tas-
Segretarjat tal-Bord Superviżorju
32 
Huwa mistenni li proċeduri interni effettivi ta’ governanza u ta’ komunikazzjoni 
jiffaċilitaw l-adozzjoni ta’ deċiżjonijiet f’livell li jkun xieraq għas-sinifikat tal-kwist -
joni u f’perjodu ta’ żmien xieraq, li jkun jiddependi mil-livell ta’ urġenza27.
33 
Il-proċess deċiżjonali tal-MSU, inkluża l-proċedura ta’ “nuqqas ta’ oġġezzjoni”, 
tidher fil- Figura 5 .23 L-Artikolu 26 tar-Regolament 
MSU.
24 Ara l-Prinċipju Fundamentali 2, 
il-Kriterju Essenzjali 2, 
tal-BCBS.
25 L-Artikolu 24 tar-Regolament 
MSU.
26 Ara r-Regolament (UE) 
Nru 673/2014 tal-Bank Ċentrali 
Ewropew tat-2 ta’ Ġunju 2014 
dwar l-istabbiliment ta’ Panel 
ta’ Medjazzjoni u r-Regoli ta’ 
Proċedura tiegħu (ĠU L 179, 
19.6.2014, p. 72).
27 Il-Prinċipju Fundamentali 2, 
il-Kriterju Essenzjali 4, 
tal-BCBS.
27 Governanza 
 
34 
L-Anness III  juri n-natura kumplessa u kkumplikata tal-iskambju ta’ informazzjoni 
fi ħdan il-proċess deċiżjonali, li jinvolvi ħafna lis-Segretarjat tal-Bord Superviżorju. 
Taħt il-proċedura standard (mingħajr ma jittieħed inkunsiderazzjoni x-xogħol ta’ 
tħejjija mit-TSK), il-proċess għandu jieħu bejn wieħed u ieħor ħames ġimgħat28.
35 
Is-Segretarjat tal-Bord Superviżorju huwa responsabbli għall-koordinazzjoni tal-
proċess deċiżjonali. Għal dan il-għan, huwa żviluppa prattiki u proċessi interni. 
Madankollu, huwa ħareġ ftit li xejn gwida għat-TSK u għal oqsma oħra tax-xogħol 
fil-forma ta’ listi ta’ kontroll, mudelli u flowcharts.28 Dan jinkludi 5 ijiem ta’ xogħol 
biex il-membri tal-Bord 
Superviżorju jqisu 
d-dokumentazzjoni qabel 
japprovaw l-abbozz ta’ 
deċiżjoni, gimagħtejn 
għad-dritt tal-istituzzjoni ta’ 
kreditu li tinstema’, u massimu 
ta’ 10 ijiem ta’ xogħol biex 
il-Kunsill Governattiv jadotta 
d-deċiżjoni mingħajr 
oġġezzjoni kif stabbilit 
fir-Regolament MSU. L-istadji 
tax-xogħol ta’ tħejjija tat-TSK 
huma deskritti fl- Anness III . 
Id-data ta’ skadenza standard 
ta’ ħames ġimgħat tapplika 
f’każijiet fejn tkun meħtieġa 
seduta ta’ smigħ. Jekk 
id-deċiżjoni ma jkollhiex effett 
avvers, id-dritt tas-smigħ ma 
jkunx meħtieġ u l-proċedura 
standard iddum tliet ġimgħat.Figura  5Ħarsa ġenerali lejn il-proċess deċiżjonali
 Adozzjoni
   Persuni ġuridiċi jew ﬁżiċi 
kkonċernati jistgħu jitolbu 
rieżami mill-Bord 
Amministrattiv ta’ Rieżami Rieżami
Jippreżenta opinjoni mhux vinkolanti lill-Bord Superviżorju biex dan jippreżenta abbozz ġdid ta' deċiżjoni       MedjazzjoniJirriżolvi d-diﬀerenzi ﬁl-fehmiet espressi mill-ANK ﬁr-rigward ta' oġġezzjoni  Panel ta' Medjazzjoni  b) Joġġezzjona   
a) Ma joġġezzjonax  Kunsill Governattiv     Jippreżenta abbozzi 
ta' deċiżjonijiet  Bord Superviżorju
       
  Bord Amministrattiv 
ta’ RieżamiOġġezzjoniJibgħat lura lill-Bord Superviżorju biex dan jippreżenta abbozz ġdid ta' deċiżjoni
Sors:  Il-QEA, ibbażat fuq informazzjoni pprovduta mill-BĊE.
28 Governanza 
 
Il-Bord Superviżorju huwa meħtieġ jieħu għadd kbir ħafna 
ta’ deċiżjonijiet...
36 
Sa Novembru 2015, il-Bord Superviżorju kien ħa 1 450 deċiżjoni superviżorja 
b’kollox (ara t- Tabella 2 ). Il-President tal-Bord ikkummenta pubblikament li, 
minħabba l-volum tad-deċiżjonijiet superviżorji li ngħaddew lill-Kunsill Gover -
nattiv, dan tal-aħħar irid jafda l-konklużjonijiet tal-Bord 29. F’Jannar 2016, tnieda 
dibattitu dwar is-simplifikazzjoni ta’ xi aspetti tal-proċess deċiżjonali30.29 “Hawnhekk qed nitkellmu 
dwar eluf ta’ deċiżjonijiet li jiġu 
ppreżentati lill-Kunsill 
Governattiv. Dawn jinkludu 
deċiżjonijiet li lanqas biss 
waslu għandi jew għand 
il-livell ta’ taħti fil-ġerarkija, 
minħabba li r-Regolament 
MSU ma jipprevedix li tingħata 
delegazzjoni. Jien ma naħsibx 
li l-Kunsill Governattiv jista’ 
jeżamina kull dettall. Dan irid 
jafda lill-Bord Superviżorju.”  
https://bankingsupervision.
europa.eu/press/interviews/
date/2016/html/sn160125.
en.html
30 F’diskors, il-Viċi President 
spjega li l-Bord Superviżorju 
kien qed iqis il-possibbiltà ta’ 
introduzzjoni ta’ qafas biex 
jiddelega deċiżjonijiet “ta’ 
rutina” għal livelli aktar baxxi, 
li jkun jippermetti li l-Bord 
jiffoka fuq kwistjonijiet aktar 
sensittivi, materjali 
u diskrezzjonali.  
https://bankingsupervision.
europa.eu/press/speeches/
date/2016/html/se160113.
en.htmlTabella 2Deċiżjonijiet superviżorji minn Novembru  2014 sa 
Novembru 2015
Kategorija tad-deċiżjoni superviżorjaGħadd ta’ 
deċiżjonijiet
Deċiżjonijiet kompetenti u  idonei (xierqa) 661
Sinifikat u  emenda tas-sinifikat 216
Relatata ma’ valutazzjoni komprensiva 145
SREP 119
Fondi proprji (ħruġ tas-CET1, tnaqqis) 103
Akkwiżizzjonijiet ta’ parteċipazzjonijiet kwalifikanti 80
Liċenzjar 27
Rinunzji ta’ rekwiżiti prudenzjali 18
Mixxellanji 17
Proċeduri superviżorji pendenti 13
Istruzzjonijiet għall-ANK rigward istituzzjonijiet sinifikanti 13
Awtorizzazzjonijiet oħra (bejgħ) 9
Fużjonijiet 8
Deċiżjonijiet dwar l-ispejjeż u t-tariffi tal-ordnijiet (cost order decisions and 
fees)7
Deċiżjonijiet rigward konglomerati finanzjarji 6
Mudelli interni 5
Deċiżjonijiet rigward strutturi ta’ gruppi 2
Istruzzjonijiet ġenerali lill-ANK 1
TOTAL 1 450
Sors: Il-QEA, ibbażat fuq informazzjoni pprovduta mill-BĊE.
29 Governanza 
 
31 L-Artikolu 25 tar-Regolament 
MSU.
32 Ara, b’mod partikolari, 
l-Artikolu 25 tar-Regolament 
MSU.37 
Għas-16-il każ li aħna kkampjunajna, ġejna pprovduti b’tabelli tal-passi 
proċedurali u d-dati għat-tipi differenti ta’ deċiżjonijiet. Madankollu, ma kellniex 
aċċess għad-dokumentazzjoni ta’ bażi, b’hekk ma nistgħux nesprimu opinjoni 
dwar l-effiċjenza tal-proċess.
...b’effett konsegwenzjali fuq ix-xogħol tal-kumitat ta’ 
tmexxija
38 
Rieżami tal-2015 mill-BĊE identifika nuqqasijiet fl-organizzazzjoni u f’dettalji 
oħra tal-proċeduri u l-laqgħat tal-kumitat ta’ tmexxija. Aktar importanti minn 
hekk, is-Segretarjat sabha diffiċli biex iħejji għal-laqgħat kemm tal-Bord kif ukoll 
tal-kumitat ta’ tmexxija fl-istess jum, allura d-dokumenti spiss ġew iċċirkolati tard 
u l-membri tal-kumitat ma kinux ippreparati biżżejjed biex jiddiskutu l-aġenda.
39 
Ir-rieżami kkonkluda b’nota li tiddeskrivi l-punti pożittivi u negattivi ta’ firxa 
ta’ opzjonijiet. Wara li qies kollox, il-kumitat ta’ tmexxija ddeċieda li ma jibdilx 
il-mod kif kien organizzat xogħlu, minbarra li jistandardizza xi elementi tal-
proċedura ta’ segwitu.
Il-prinċipju tas-separazzjoni bejn il-politika monetarja 
u s-superviżjoni jiġi applikat, iżda hemm riskji għall-
perċezzjoni tal-indipendenza
40 
Il-BĊE għandu jwettaq il-kompiti kkonferiti lilu bir-Regolament MSU mingħajr 
preġudizzju għal, u b’mod separat mill-kompiti tiegħu relatati mal-politika mone -
tarja u kwalunkwe kompitu ieħor31. Il-Premessa 65 ta’ dan ir-regolament tipprovdi 
li l-kompiti monetarji u superviżorji tal-BĊE għandhom jitwettqu b’mod kom -
pletament separat, sabiex jiġu evitati kunflitti ta’ interess u biex jiġi żgurat li kull 
funzjoni tiġi eżerċitata skont l-għanijiet (objettivi) applikabbli. Il-persunal involut 
fit-twettiq tal-kompiti kkonferiti bir-Regolament irid ikun, mil-lat organizzattiv, 
separat minn, u suġġett għal linji ta’ rappurtar separati mill-persunal involut fit-
twettiq ta’ kompiti oħra kkonferiti lill-BĊE. Il-BĊE kien meħtieġ jadotta u jagħmel 
pubblika kwalunkwe regola interna neċessarja, inklużi regoli rigward is-segretez -
za professjonali u skambji ta’ informazzjoni bejn iż-żewġ oqsma funzjonali, u kien 
meħtieġ ukoll jiżgura li l-operazzjoni tal-Kunsill Governattiv tkun kompletament 
differenzjata fir-rigward tal-funzjonijiet monetarji u superviżorji32.
30 Governanza 
 
41 
Il-BĊE adotta deċiżjoni f’dan ir-rigward, kif ukoll regoli dwar is-segretezza pro -
fessjonali u l-iskambju ta’ informazzjoni bejn iż-żewġ funzjonijiet. Huwa emenda 
r-Regoli tal-Proċedura tiegħu biex jipprevedu l-korpi deċiżjonali l-ġodda fi ħdan 
l-istruttura organizzazzjonali u jikkjarifikaw l-interazzjoni tagħhom fil-proċess 
deċiżjonali. Aħna ġejna infurmati li, f’konformità mar-Regolament, il-Kunsill 
Governattiv jopera permezz ta’ aġendi u laqgħat separati għaż-żewġ oqsma. Dan 
huwa rekwiżit fl-Artikolu 13l.1 tar-Regoli tal-Proċedura tal-BĊE.
Jista’ jsir aktar biex jiġu vvalutati r-riskji li jirriżultaw mill-
kondiviżjoni tas-servizzi
42 
Id-deċiżjoni tal-BĊE dwar l-implimentazzjoni ta’ separazzjoni33 tistabbilixxi 
li ċerti dipartimenti tal-BĊE jistgħu jiġu ddeżinjati bħala “servizzi kondiviżi” 
biex jipprovdu appoġġ kemm lill-funzjoni tal-politika monetarja kif ukoll dik 
superviżorja. Servizzi kondiviżi jiġu stabbiliti fl-interess tat-twassil effiċjenti u ef -
fettiv tas-servizzi, sabiex tiġi mminimizzata d-duplikazzjoni tax-xogħol. Minkej -
ja l-karatteristiki pożittivi deskritti hawn fuq, hemm riskji assoċjati ma’ dawn 
l-arranġamenti (ara t- Tabella 3 ).
43 
Riskji li jirriżultaw min-nuqqas ta’ implimentazzjoni sħiħa tal-prinċipju ta’ sepa -
razzjoni jistgħu jkunu preżenti wkoll f’oqsma funzjonali oħra tal-BĊE. Dawn ir-
riskji jinkludu l-kondiviżjoni ta’ informazzjoni kunfidenzjali, iżda mhumiex limitati 
għaliha. Is-servizzi kondiviżi huma eżentati mid-dispożizzjonijiet dwar l-iskambju 
ta’ informazzjoni bejn il-funzjonijiet ta’ politika li huma stipulati fl-Artikolu 6 tad-
deċiżjoni tal-BĊE dwar l-implimentazzjoni tal-prinċipju tas-separazzjoni (jiġifieri 
li l-iskambju ta’ informazzjoni kunfidenzjali ma tirrikjedix approvazzjoni minn 
qabel mill-Bord Eżekuttiv)34, għalkemm il-prinċipji ġenerali dwar l-aċċess għal 
informazzjoni japplikaw.
44 
Jeżistu dispożizzjonijiet ġenerali għall-ipproċessar ta’ informazzjoni kunfidenzjali 
(eż. l-obbligi ġuridiċi fl-Artikolu 37.2 tal-Istatut tas-SEBĊ u tal-BĊE, fl-Artikolu 339 
TFUE, fil-Qafas tal-Etika tal-BĊE u fl-Artikoli 4 u 5 tad-Deċiżjoni BĊE/2014/39). 
Il-Prinċipju Fundamentali 2, il-Kriterju 5 tal-BCBS jenfasizza l-ħtieġa għal regoli 
dwar kif għandhom jiġu indirizzati kunflitti ta’ interess u dwar l-użu xieraq ta’ 
informazzjoni. Madankollu, il-BĊE ma għamilx analiżi speċifika tar-riskji għal kull 
servizz kondiviż, u lanqas ma żgura s-separazzjoni fil-livell tal-unità jew tad-
diviżjoni għall-biċċa l-kbira mill-oqsma tax-xogħol.33 Id-Deċiżjoni BĊE/2014/39 
tas-17 ta’ Settembru 2014 dwar 
l-implimentazzjoni ta’ 
separazzjoni bejn il-
funzjonijiet ta’ politika 
monetarja u ta’ superviżjoni 
tal-Bank Ċentrali Ewropew 
(ĠU L 300, 18.10.2014, p. 57).
34 L-Artikolu 3(4) tad-Deċiżjoni 
BĊE/2014/39.
31 Governanza 
 Tabella 3Servizzi kondiviżi tal-BĊE u  r-riskji għas-separazzjoni tal-funzjonijiet
Servizz kondiviż/qasam 
tax-xogħolDiviżjonijiet separati fi ħdan 
is-servizz?Kunflitti possibbliSalvagwardji speċifiċi 
minbarra d-deċiżjoni 
u r-regoli etiċi 
tal-BĊE?
Amministrazzjoni LeAllokazzjoni tar-riżorsi, prijoritizzazzjoni 
tal-kompitiLe
Teknoloġija tal-informatika LeAllokazzjoni tar-riżorsi, prijoritizzazzjoni tal-
kompiti, separazzjoni tar-rekwiżiti tal-IT.Le
Komunikazzjoni LeF’każ ta’ fehmiet konfliġġenti dwar kwist -
joni, l-unità tkun tipprovdi appoġġ għall-
komunikazzjoni. Jista’ jkun li dan iwassal għal 
kunsens li ma jintlaqax tajjeb miż-żewġ partijiet.Le
Riżorsi umani, baġit 
u organizzazzjoniLeIr-rappurtar funzjonali jsir lill-Bord Superviżorju 
biss, b’ebda diviżjoni tar-responsabbiltajiet 
rigward reklutaġġ, baġit, promozzjoni, tkeċċija 
u setgħat dixxiplinarji, fejn il-persunal ta’ 
superviżjoni fil-fatt irid jagħti kont lill-President 
tal-Bord Superviżorju.Le
Awditjar internLimitat ħafna. Il-kap tat-tim tal-
awditjar intern, bħala membru 
tat-tim maniġerjali tad-D-IA, huwa 
responsabbli għax-xogħol tal-awditjar 
fiż-żewġ oqsma, u t-tim jawditja wkoll 
l-istatistika (kemm superviżorja kif ukoll 
monetarja).Billi l-valutazzjoni tar-riskju hija relatata mal-
organizzazzjoni fl-intier tagħha, ir-riskji ewlenin 
f’qasam wieħed jistgħu ma jiġux indirizzati, 
jew f’qasam ieħor ma jiġux indirizzati kmieni 
biżżejjed. L-allokazzjoni tar-riżorsi tista’ ma tkunx 
xierqa. Dan il-qasam jiġi indirizzat fit-taqsima 
dwar l-awditjar intern.Le
Servizzi legaliĠiet stabbilita diviżjoni superviżorja 
separata, b’separazzjoni sal-livell tad-
Deputat Direttur Ġenerali. Id-Direttur 
Ġenerali huwa responsabbli għaż-żewġ 
oqsma. Il-linja ta’ rappurtar superviżorja 
ma titlax sal-livell tal-President tal-Bord 
Superviżorju iżda sa dak tal-Viċi Presi -
dent, li huwa wkoll membru tal-Kunsill 
Governattiv u  l-Bord Eżekuttiv tal-BĊE.Valutazzjonijiet legali jistgħu jikkonċernaw 
iż-żewġ funzjonijiet1. Jekk ma jkunx hemm 
separazzjoni sħiħa fil-livell tad-DĠ, naħa waħda 
tista’ tiddomina lill-oħra, speċjalment minħabba 
li r-rappurtar funzjonali superviżorju isir lill-Viċi 
President, u mhux lill-President, tal-Bord 
Superviżorju. Dan jista’ jostakola l-espressjoni ta’ 
fehmiet diverġenti dwar kwistjonijiet ta’ interess 
reċiproku.Le
1  Fir-rigward tas-servizzi legali u l-pariri dwar il-liġi superviżorja, il-linja ta’ rappurtar ma tkunx biss lill-Viċi President tal-Bord Superviżorju, iżda 
wkoll lill-membru tal-Bord Eżekuttiv li huwa inkarigat mis-servizzi legali.
Sors: Il-QEA.
32 Governanza 
 
35 “Ħitan Ċiniżi” huma ostakoli 
interni għall-informazzjoni li 
jitwaqqfu biex jipprevienu 
l-kunflitti ta’ interess.
36 Il-Prinċipju Fundamentali 2 
tal-BCBS.
37 Ir-Regolament MSU ma bidilx 
l-istruttura ta’ governanza 
tal-BĊE (l-Artikolu 10.1 
tar-Regoli tal-Proċedura 
tal-BĊE). Skont l-Artikolu 11.6 
tal-Istatut tas-SEBĊ u tal-BĊE, 
il-Bord Eżekuttiv huwa 
responsabbli għan-negozju 
attwali tal-BĊE. Madankollu, 
dan ma jeskludix l-użu 
tan-”nuqqas ta’ oġġezzjoni” 
jew ta’ proċeduri simili biex 
jagħti grad għoli ta’ 
awtonomija lill-Bord 
Superviżorju.
38 L-Artikolu 15.1 tar-Regoli 
tal-Proċedura tal-BĊE.45 
Minbarra d-Deċiżjoni BĊE/2014/39, aħna ma ngħatajna ebda dokumentazzjoni 
dwar l-implimentazzjoni tal-prinċipju tas-separazzjoni, inkluż kwalunkwe “ħajt 
Ċiniż”35 fi ħdan is-servizzi kondiviżi jew evidenza ta’ monitoraġġ li turi l-aderenza 
mal-prinċipju tas-separazzjoni.
46 
Bl-eċċezzjoni tas-servizz legali u d-direttorat għall-istatistika, ma hemm ebda 
separazzjoni bejn kompiti superviżorji u kompiti oħra tal-BĊE fi ħdan servizi 
kondiviżi fil-livell tad-diviżjonijiet, u ebda linja ta’ rappurtar funzjonali għall-
President tal-Bord Superviżorju. Mill-1 ta’ Jannar 2016, xi wħud mis-servizzi 
kondiviżi (id-DĠ Servizzi ta’ Informazzjoni, id-DĠ Amministrazzjoni, id-DĠ Riżorsi 
Umani u d-DĠ Finanzi) jirrappurtaw lill-Uffiċjal Kap tas-Servizzi (CSO), li jirrappor -
ta lill-Bord Eżekuttiv permezz tal-President tal-BĊE. Il-BĊE ma wettaqx analiżi tar-
riskju dwar kunflitti ta’ interess possibbli, il-kondiviżjoni ta’ informazzjoni fi ħdan 
dawn is-servizzi jew il-ħtieġa għal salvagwardji. Huwa lanqas ma implimenta 
monitoraġġ tal-konformità ta’ din il-kwistjoni għal kull qasam tax-xogħol sabiex 
jimmitiga r-riskji li potenzjalment jirriżultaw mill-kunċett ta’ servizzi kondiviżi.
Riskji addizzjonali għall-indipendenza tal-politika monetarja 
u tal-funzjonijiet superviżorji huma inerenti għall-istruttura 
organizzazzjonali u  finanzjarja tal-MSU
47 
Il-Prinċipji Fundamentali tal-BCBS jiddikjaraw li s-superviżur għandu jkollu indi -
pendenza operazzjonali, proċessi baġitarji li ma jimminawx l-awtonomija u riżorsi 
adegwati, u għandu jkollu obbligu ta’ rendikont għall-kwittanza tad-dmirijiet 
tiegħu u l-użu tar-riżorsi tiegħu36.
48 
Il-Bord Eżekuttiv huwa responsabbli għall-ġestjoni tal-organizzazzjoni interna 
tal-BĊE, inklużi l-aspetti baġitarji u ta’ riżorsi umani tal-funzjoni tiegħu ta’ 
superviżjoni37. L-Anness IV  jiddeskrivi l-proċess baġitarju fil-BĊE. Qabel tmiem 
kull sena finanzjarja l-Kunsill Governattiv tal-BĊE, li jaġixxi fuq proposta mill-
Bord Eżekuttiv, jadotta l-baġit tal-istituzzjoni għas-sena finanzjarja sussegwenti. 
In-nefqa għall-kompiti superviżorji hija identifikabbli separatament fi ħdan 
il-baġit u maqbul wara konsultazzjoni mal-President u l-Viċi President tal-Bord 
Superviżorju38.
33 Governanza 
 
49 
Il-Kumitat tal-Baġit tal-BĊE (BUCOM) li huwa magħmul minn esperti mill-banek 
ċentrali nazzjonali, jassisti lill-korpi deċiżjonali f’xogħolhom39. F’dan il-kuntest, 
huwa jagħti parir lill-Kunsill Governattiv dwar l-allokazzjoni tar-riżorsi kemm 
lill-funzjoni monetarja kif ukoll lil dik ta’ superviżjoni, b’ebda distinzjoni organiz -
zazzjonali bejniethom.
50 
Fi ħdan il-proċess baġitarju tal-BĊE, il-President u l-Viċi President tal-Bord 
Superviżorju jiġu kkonsultati dwar in-nefqa tal-istituzzjoni fuq is-superviżjoni 
bankarja, iżda la l-BUCOM u lanqas id-DĠ Finanzi, li diviżjoni minnu (il-BCO ara 
l-Anness IV ) tikkondividi r-responsabbiltà għall-għoti ta’ pariri dwar il-baġit, 
u għall-valutazzjoni u l-monitoraġġ tiegħu, ma jirrappurtaw lill-President jew 
lill-Bord Superviżorju fl-intier tiegħu. Kull sena qabel il-finalizzazzjoni tal-proċess 
deċiżjonali, il-BĊE jikkomunika lill-membri tal-Bord Superviżorju l-kontenut 
ta’ abbozz ta’ deċiżjoni tal-BĊE, dwar l-ammont totali tat-tariffa superviżorja li 
għandha tinġabar mill-banek.
51 
Effettivament dan ifisser li l-Bord Superviżorju, għalkemm responsabbli għall-
ippjanar u l-eżekuzzjoni ta’ kompiti superviżorji, ma għandux kontroll fuq ir-
riżorsi umani u finanzjarji meħtieġa. Dan jista’ jaffettwa l-abbiltà aħħarija tal-Bord 
Superviżorju u tal-President tiegħu li jeżerċitaw l-obbligu ta’ rendikont dovut, 
minħabba n-natura frammentarja tal-allokazzjoni tar-riżorsi għas-superviżjoni 
(ara l-paragrafi 26 u 27).
52 
Il-Premessa 66 għar-Regolament MSU40 tiddikjara li l-persunal involut fit-
twettiq tal-kompiti kkonferiti lill-BĊE għandu jirrapporta lill-President tal-Bord 
Superviżorju. Fil-prattika, il-linja ta’ rappurtar tinkludi l-Viċi President, li huwa 
wkoll membru tal-Kunsill Governattiv u tal-Bord Eżekuttiv u jagħti bidu għall-
istadju finali tat-teħid ta’ deċiżjonijiet mal-Kunsill Governattiv. L-istess japplika 
għal diviżjonijiet superviżorji fi ħdan is-servizzi kondiviżi legali u ta’ statistika, li 
jirrappurtaw biss lill-Viċi President tal-Bord Superviżorju (ara l-paragrafu 46).39 L-Artikolu 9 tar-Regoli 
tal-Proċedura tal-BĊE.
40 Filwaqt li l-premessi għal 
regolament ma joħolqux 
effetti legali indipendenti, 
huma jipprovdu gwida 
importanti dwar l-interpretar 
tal-artikoli tar-regolament 
u dwar l-arranġamenti 
organizzazzjonali meħtieġa, 
bħall-abbozzar ta’ regolamenti 
qafas jew regoli tal-proċedura 
relatati.
34 Governanza 
 
Proċeduri etiċi u  kodiċijiet ta’ kondotta ġew applikati 
għall-maniġment u  l-persunal tal-MSU
Ġie stabbilit “Qafas tal-Etika għall-MSU”, iżda l-ANK 
għadhom suġġetti għal-leġiżlazzjoni nazzjonali u  għandhom 
diskrezzjoni konsiderevoli meta jiġu biex jiddefinixxu 
r-regoli proprji tagħhom
53 
L-istandards etiċi applikabbli għall-persunal tal-BĊE huma stipulati fil-”qafas 
tal-etika”41 tal-istituzzjoni, li huwa parti integrali mir-Regoli tal-Persunal tal-BĊE. 
Il-qafas japplika għall-impjegati kollha tal-BĊE, iżda minħabba n-nuqqas ta’ kom -
petenza tal-BĊE biex jirregola l-kundizzjonijiet tal-impjieg tal-persunal tal-ANK, 
huwa ma jkoprix il-persunal superviżorju assenjat għat-TSK mill-ANK.
54 
F’Marzu 2015 il-BĊE adotta linja gwida42 li tistabbilixxi l-prinċipji ta’ “Qafas tal-
Etika għall-MSU” separat. Il-qafas il-ġdid kellu jkun magħmul mil-linja gwida, 
sett tal-aħjar prattiki għall-implimentazzjoni (Prattiki ta’ Implimentazzjoni) u r-
regoli u l-prattiki interni adottati separatament mill-BĊE u minn kull ANK. L-ANK 
ingħataw sa Marzu 2016 biex jimplimentaw il-linja gwida. “Task Force għall-Qafas 
tal-Etika” jimmonitorja regolarment l-effetti ta’ armonizzazzjoni f’dan il-kuntest.
55 
Din il-linja gwida hija inqas dettaljata mill-qafas tal-etika applikabbli għall-
persunal tal-BĊE, fis-sens li hija sempliċement tistabbilixxi l-prinċipji bażiċi ta’ 
qafas komuni li l-ANK għandhom jadottaw meta jintroduċu r-regoli, il-proċeduri 
u l-mekkaniżmi interni proprji tagħhom. B’riżultat ta’ dan, hemm latitudni sostan -
zjali għall-varjazzjoni bejn l-ispeċifiċitajiet tar-regoli interni tal-ANK. Id-differenzi 
bejn l-oqfsa nazzjonali tal-etika fl-MSU kollu jistgħu jimminaw l-għan statutorju 
tal-konverġenza u l-armonizzazzjoni tas-superviżjoni u joħolqu riskju għar-
reputazzjoni tal-BĊE. Pereżempju, filwaqt li l-linja gwida tindirizza l-kwistjoni ta’ 
“perjodi ta’ preklużjoni”43 għall-persunal u l-membri tal-korpi tal-BĊE u tal-ANK 
li huma involuti fit-twettiq ta’ kompiti superviżorji, din sempliċement tiddikjara 
li jenħtieġ li perjodu bħal dan jeżisti, minflok tispeċifika perjodu minimu ta’ 
żmien; u lanqas ma tqis il-perjodi tal-mandat għall-maniġers superviżorji44, jew 
tiddeżinja awtorità biex timmonitorja l-konformità mal-qafas tal-etika għall-MSU 
jew inkella tissettja l-frekwenza ta’ dan il-monitoraġġ.41 http://eur-lex.europa.eu/
legal-content/MT/TXT/?uri=  
uriserv%3AOJ
.C_.2015.204.01.0003.01.  
ENG&toc=OJ%3AC%3A2015%
3A204%3AFULL
42 Il-Linja Gwida (UE) 2015/856 
tal-Bank Ċentrali Ewropew 
tat-12 ta’ Marzu 2015 li 
tistabbilixxi l-prinċipji ta’ Qafas 
tal-Etika għall-MSU 
(BĊE/2015/12) (ĠU L 135, 
2.6.2015, p. 29).
43 Iż-żmien li matulu persuni li 
jieqfu jaħdmu mal-BĊE jridu 
jkomplu joqogħdu lura 
mill-jinvolvu lilhom infushom 
f’attivitajiet li jistgħu jwasslu 
għal kunflitt ta’ interessi.
44 Pereżempju, ir-Renju Unit 
japplika perjodi minimi 
u massimi tal-mandat 
għall-maniġers fil-qasam 
tas-superviżjoni.
35 Governanza 
 
45 Pereżempju, il-Prattika ta’ 
Implimentazzjoni Nru 11 dwar 
restrizzjonijiet ta’ wara 
l-impjieg: Huwa rakkomandat 
li l-BĊE u l-ANK, sal-estent 
permess taħt id-dritt 
nazzjonali, jadottaw perjodi 
proporzjonati ta’ preklużjoni 
għall-membri ta’ korpi, kif 
ukoll għall-membri tal-
persunal fil-livelli maniġerjali 
u espert, li biħsiebhom 
jaħdmu għal istituzzjoni ta’ 
kreditu li kienu involuti 
fis-sorveljanza tagħha, jew 
għal kompetituri diretti ta’ din 
l-istituzzjoni ta’ kreditu. 
Għall-membri ta’ korpi 
u għall-persunal f’livell għoli, 
il-perjodu ta’ preklużjoni 
għandu jkun mill-inqas sitt 
xhur jekk biħsiebhom jaħdmu 
għal istituzzjonijiet ta’ kreditu 
li kienu responsabbli 
għas-superviżjoni tagħha.
46 Is-SEBĊ tinkludi l-BĊE u banek 
ċentrali nazzjonali tat-28 Stat 
Membru kollha tal-UE, filwaqt 
li l-Eurosistema hija limitata 
għall-BĊE u l-banek ċentrali 
tal-Istati Membri fiż-żona 
tal-euro (li l-funzjoni tagħhom 
hija li japplikaw il-politika 
monetarja li tiġi deċiża 
mill-BĊE).56 
Il-Prattiki ta’ Implimentazzjoni li nħarġu mill-BĊE minbarra l-linja gwida jinkludu 
diversi rakkomandazzjonijiet tal-BĊE45 għal oqfsa nazzjonali tal-etika. Madankol -
lu, għall-kuntrarju tal-linja gwida, il-Prattiki ta’ Implimentazzjoni mhumiex legal -
ment vinkolanti fuq l-ANK.
57 
L-intenzjoni hija li l-ANK parteċipanti japplikaw id-dispożizzjonijiet tal-qafas tal-
etika għall-MSU (inklużi d-dispożizzjonijiet tal-linja gwida u l-Prattiki ta’ Impli -
mentazzjoni) għall-persunal tagħhom. Madankollu, in-natura ġenerali tal-linja 
gwida, ikkombinata mal-fatt li l-Prattiki ta’ Implimentazzjoni mhumiex legalment 
vinkolanti, b’mod impliċitu tagħti lill-ANK libertà konsiderevoli fid-definizzjoni 
u l-applikazzjoni tal-qafas tal-etika proprju tagħha.
Awditjar intern: approċċ innovattiv bl-użu ta’ pjan 
komprensiv tal-awditjar, iżda l-implimentazzjoni hija 
mxekkla minn problemi ta’ allokazzjoni tar-riżorsi u  ta’ 
ppjanar
58 
L-awditjar intern fil-BĊE huwa kopert mid-Direttorat tal-Verifika Interna (D-IA), li 
sar servizz kondiviż bl-introduzzjoni tal-MSU. Id-D-IA huwa inkarigat bl-awditjar 
tal-operazzjonijiet u l-attivitajiet kollha tal-BĊE; huwa jassenja wkoll riżorsi lill-Ku -
mitat tal-Awdituri Interni (IAC), korp magħmul mill-maniġment superjuri tad-D-IA 
u mill-kontropartijiet tagħhom mill-ANK u l-bank ċentrali nazzjonali (BĊN).
59 
L-IAC jiltaqa’ fi tliet “kompożizzjonijiet” separati biex jittratta l-Eurosistema, is-
Sistema Ewropea ta’ Banek Ċentrali (SEBĊ)46 u kwistjonijiet ta’ awditjar tal-MSU, 
bħall-ippjanar, id-definizzjoni ta’ standards komuni tal-awditjar, il-kondiviżjoni ta’ 
għarfien rilevanti u t-twettiq ta’ awditi u ta’ attivitajiet relatati. Il-karta tal-awdit -
jar tal-IAC tagħtiha l-funzjoni ta’ “Kap Eżekuttiv tal-Awditjar” għall-Eurosistema/
għas-SEBĊ/għall-MSU taħt ir-responsabbiltà kollettiva tal-membri tagħha. 
Fl-istess ħin, kull membru tal-IAC jaġixxi bħala rappreżentant ta’ entità ġuridika 
distinta u jassumi responsabbiltà individwali għall-maniġment, il-prestazzjoni u r-
rappurtar indipendenti tal-partijiet tagħha ta proġett tal-awditjar.
36 Governanza 
 
60 
L-IAC huwa strutturat kif jidher fil- Figura 6 . Sitt task forces tal-awditjar (ATFs) 
huma inkarigati bl-ippjanar u t-twettiq ta’ inkarigi tal-awditjar relatati ma’ 
suġġetti speċifiċi. L-ATFs huma magħmula minn persunal tal-BĊE u tal-ANK/tal-
BĊN. Kull sejba minn tim konġunt tal-awditjar matul awditu tal-IAC fil-livell lokali 
trid tiġi vvalutata għall-impatt tagħha fuq l-MSU fl-intier tiegħu. Dan l-approċċ 
innovattiv ġie introdott biex jiżgura li kwistjonijiet trażversali jiġu awditjati b’mod 
konsistenti fl-MSU. Għall-awditu tagħna, aħna ffukajna prinċipalment fuq ir-rwol 
tal-ATF responsabbli għall-MSU u l-istatistika, li hija magħrufa bħala ATF SSM-ST.
61 
Aħna eżaminajna l-allokazzjoni tar-riżorsi għall-IAC, b’mod notevoli mid-D-IA, 
kif ukoll l-ippjanar tal-awditjar u l-valutazzjoni tar-riskju (inkluża l-kopertura 
tar-riskju). Figura  6Ir-rwol tad-D-IA fix-xogħol tal-awditjar intern tal-MSU u tal-Eurosistema
Korpi deċiżjonali
Riżorsi 
Jikkoordina 
Linja ta' rappurtaramministrattiva 
Jawditja
Suġġetti relatati mal-MSUSuġġetti relatati 
mal-Eurosistema[Iwettqu awditi fil-Bank Ċentrali (il-livell tal-ANK u tal-BĊE)]Statistika  Sistemi ta’ Pagament u Saldu Politika 
monetarjaIT Karti 
tal-ﬂus Rappurtar dwar il-governanza u 
rappurtar ﬁnanzjarjuATFsLinja ta' 
rappurtar 
funzjonali
Segretarjat tal-IACANK/ Bank Ċentrali
Bord Eżekuttiv  
Operazzjonijiet 
tal-BĊEPresident 
D-IARiżorsi Riżorsi Japprova l-programm 
tal-awditjar Rapporti tal-awditjar/ 
programm ta' ħidma
Kumitat tal-Awditjar 
tal-BĊEBord Eżekuttiv tal-BĊE
Kunsill Governattiv tal-BĊEKunsill Ġenerali tal-BĊE 
Jagħti parirBord Superviżorju 
Il-membri kollettivament jiﬀurmaw il-Kap Eżekuttiv 
tal-AwditjarIACKompożizzjoni tas-SEBĊ
Kompożizzjoni tal-Eurosistema Kompożizzjoni tal-MSU 
Sors: Il-QEA.
37 Governanza 
 
L-allokazzjoni tar-riżorsi mid-D-IA: għalkemm il-ħtiġijiet 
tal-persunal ġew ikkwantifikati b’mod ċar, il-livelli finali tal-
allokazzjoni tal-persunal kienu inadegwati
62 
F’Marzu 2013, wara valutazzjoni esterna tal-kwalità li kkonkludiet li għandha 
tingħata spinta għat-tħejjija tad-D-IA biex dan jawditja l-MSU, id-D-IA ddetermina 
li jkun jenħtieġ minimu ta’ 16-il FTE biex jiġi pprovdut aċċertament indipendenti 
u oġġettiv f’dan ir-rigward. Madankollu, f’Awwissu 2013 il-Kunsill Governattiv 
tal-BĊE approva biss tliet membri tal-persunal full time għad-D-IA għall-2013, 
u erbgħa oħra addizzjonali għall-2014 biex ikopru kemm kompiti tal-MSU kif ukoll 
dawk tal-istatistika47. L-unitajiet rikjedenti ma ngħataw ebda ġustifikazzjoni għal 
dan it-tbegħid mill-proposti inizjali (ara t- Tabella 4 ).47 L-istatistika hija kompitu 
marbut kemm mas-
superviżjoni bankarja ( data  
superviżorja) kif ukoll 
mal-politika monetarja ( data  
tal-banek ċentrali).Tabella 4Ħtiġijiet tal-persunal identifikati meta mqabbla mar-
reklutaġġ reali
Ħtiġijiet identifikati mid-D-IA għall-MSU (FTEs) 16
Total tal-postijiet approvati 7
(post wieħed għall-kompiti fl-unità tal-investigazzjonijiet, li tista’ topera wkoll 
f’oqsma li mhumiex relatati mal-MSU)(1)
(post wieħed tal-IT li mtela għal proġetti speċifiċi b’persunal minn bnadi oħra fi ħdan 
id-D-IA)(1)
Postijiet allokati għall-kompiti tal-MSU/tal-istatistika minbarra l-IT 
u l-investigazzjonijiet kif ġej:5
(awditur prinċipali wieħed rreklutat mill-persunal tal-BĊE wara kampanja ta’ 
reklutaġġ li ġiet ippubblikata esternament)1
(persunal irreklutat esternament li għandu ħiliet reċenti u speċifiċi fl-ibbankjar 
kummerċjali/fis-superviżjoni bankarja)2
(persunal irreklutat li għandu ħiliet reċenti u speċifiċi fis-superviżjoni bankarja, taħt 
sekondar fuq terminu qasir)1
(trasferiment intern fid-D-IA ta’ membru wieħed tal-persunal b’fokus fuq 
l-IT/l-istatistika)1
Sors: Il-QEA.
38 Governanza 
 
63 
Il-President tal-ATF SSM-ST għandu esperjenza preċedenti fis-superviżjoni 
bankarja (1995-2000) u huwa membru tat-tim maniġerjali tad-D-IA, li huwa 
responsabbli għall-awditi għall-ATF u l-awditi marbuta mal-banek ċentrali. Żewġ 
individwi, bi tliet snin u erba’ snin ta’ esperjenza fis-superviżjoni bankarja ris -
pettivament, ingħaqdu mat-tim f’Marzu 2015. Membru ieħor tat-tim li ngħaqad 
magħhom f’Settembru 2014 għandu esperjenza mis-settur privat fil-ġestjoni tar-
riskju u fl-implimentazzjoni tal-Ftehmiet ta’ Basel II.
64 
Minkejja l-għedud baxxi tal-membri tal-persunal fid-D-IA, it-taħlita attwali ta’ 
ħiliet tkopri għadd ta’ oqsma importanti minbarra l-awditjar ġenerali, iżda se 
jenħtieġu ħiliet u esperjenza prattika aktar speċifiċi (eż. superviżjoni makropru -
denzjali, back office tal-kreditu korporattiv) meta t-tim jilħaq daqs xieraq li jkun 
jippermetti awditi approfonditi rigward kwistjonijiet metodoloġiċi u kunċettwali.
65 
Billi l-ATF isserraħ fuq ir-responsabbiltà kollettiva tal-membri tagħha, il-prestazz -
joni tagħha tiddependi mill-kooperazzjoni mal-ANK u l-input prattiku tagħhom 
għall-kompitu. F’xi oqsma (eż. superviżjoni fuq il-post, kontribuzzjonijiet minn 
persunal tal-ANK lokali), il-livell ta’ dipendenza jista’ jkun ogħla milli f’oħrajn (eż. 
kwistjonijiet ta’ governanza). Huwa ovvju li l-koordinazzjoni tal-ħtiġijiet iżżid mal-
piż tax-xogħol tad-D-IA waqt l-awditjar ta’ suġġett tal-MSU.
L-ippjanar huwa bbażat fuq univers komprensiv tal-awditjar 
iżda mhux dejjem jieħu kont tal-aħjar prattika
L-ippjanar tal-awditjar huwa bbażat fuq pjan komprensiv...
66 
L-allokazzjoni inizjali tar-riżorsi għall-awditjar intern kienet fqira u damet iktar 
milli suppost. B’riżultat ta’ dan, għall-ewwel kien hemm ftit li xejn attività ta’ 
ppjanar.
67 
F’Mejju 2015 ġie ffinalizzat “univers”48 iddettaljat ħafna ta’ suġġetti tal-awditjar. 
Dan jikkonsisti f’ħames raggruppamenti tal-awditjar, li huma suddiviżi f’14-il 
oġġett tal-awditjar u 31 qasam u proċess u, fl-aħħar nett, aktar minn 150 subkom -
ponent ulterjuri.48 Il-valutazzjoni pożittiva 
tagħna tal-univers tal-awditjar 
ġiet kondiviża mill-ANK kollha 
li wieġbu għall-kwestjonarju 
tagħna. Madankollu, 3 ANK 
minn 11 qajmu tħassib dwar 
l-iskop preċiż tal-oġġetti 
tal-awditjar ta’ bażi, 
u l-kopertura tagħhom fi ħdan 
perjodu ta’ żmien raġonevoli.
39 Governanza 
 
...iżda l-ippjanar ma jinkludix riżerva għal talbiet ad hoc  
u lanqas ma jieħu kont ta’ esternalizzazzjoni/issorsjar konġunt 
(co-sourcing)
68 
L-ippjanar kumplessiv tal-awditjar huwa mxekkel mill-fatt li, għall-kuntrarju 
tal-aħjar prattika49, ma hemm ebda kontinġenza għal awditi ad hoc  jew għall-
estensjoni ta’ awditi attwali (minħabba f’politika ta’ użu 100% tar-riżorsi).
69 
Il-fatt li d-D-IA ma għandu ebda proċedura sistematika rigward operazzjonijiet 
esternalizzati/issorsjati b’mod konġunt (co-sourced) imur kontra l-aħjar prattika 
wkoll50. Pereżempju, ma kemm ebda rekwiżit kuntrattwali biex l-uffiċċju tal-aw -
ditjar intern tal-fornituri ta’ servizzi jirrappurtaw lill-BĊE dwar l-attivitajiet ester -
nalizzati lilhom/issorsjati b’mod konġunt magħhom. Mhux il-kuntratti rilevanti 
kollha, lanqas, ma jinkludu klawżola li tagħti lill-uffiċċju tal-awditjar intern tal-BĊE 
d-dritt li jawditja huwa nnifsu l-attivitajiet esternalizzati/issorsjati b’mod konġunt 
(co-sourced).
Filwaqt li b’mod ġenerali l-metodoloġija tal-valutazzjoni 
tar-riskju hija xierqa, hija ma għandhiex salvagwardji 
biex tiżgura li oqsma b’riskju għoli jew b’riskju medju jiġu 
indirizzati kompletament u  fiż-żmien it-tajjeb
Ġew żviluppati mudelli għall-oġġetti tal-awditjar u dawn 
jintużaw fi ħdan mudell tar-riskju li, minkejja f’xi dgħufijiet, huwa 
kunċettwalment xieraq
70 
Il-valutazzjoni tar-riskju tintuża biex tappoġġa t-teħid ta’ deċiżjonijet dwar il-pri -
joritizzazzjoni ta’ suġġetti tal-awditjar matul il-perjodu li jkun ġej. Il-valutazzjoni 
hija bbażata fuq l-informazzjoni ewlenija fil-”mudelli għall-oġġetti tal-awditjar”, li 
jipprovdu dettalji dwar it-temi prinċipali tal-univers tal-awditjar, kif ukoll deskrizz -
joni sħiħa ta’ kull attività, il-proċessi relatati u l-aktar kontrolli ewlenin rilevanti. 
Kif jintużaw fil-valutazzjoni tar-riskju, il-mudelli huma punt tat-tluq tajjeb ħafna 
għall-ippjanar.49 Ara pereżempju 
t-Taqsima BT 2.3, il-
paragrafu 3, tal-”Minimum 
requirements for risk 
management” (Rekwiżiti 
minimi għall-ġestjoni 
tar-riskju) li ġew prodotti 
mill-ANK Ġermaniża (BaFin) 
u l-paragrafu 20 tal-istandard 
PS 240 tal-awditjar li nħareġ 
mill-Istitut Ġermaniż 
tal-Awdituri Pubbliċi (IDW).
50 BaFin, “Minimum 
requirements for risk 
management” (Rekwiżiti 
minimi għall-ġestjoni 
tar-riskju), AT 9, il-paragrafu 6; 
BT 2.1, il-paragrafu 3.
40 Governanza 
 
71 
Aħna eżaminajna l-mudelli għal tliet oqsma tal-awditjar u sibniehom xierqa 
u applikati tajjeb. Madankollu, minbarra l-ħtieġa għal definizzjoni aktar ċara 
ta’ x’inhu riskju għal partijiet terzi, kien hemm ħtieġa aktar ġenerali għall-
konsistenza fl-applikazzjoni tal-kriterji ta’ riskju għall-impatt finanzjarju u l-liti -
gazzjoni u, f’każ wieħed, ħtieġa għal fokus fuq ir-riskji relatati mas-separazzjoni 
tal-politika monetarja u dik superviżorja.
72 
Minkejja dawn id-dgħufijiet, il-mudell tar-riskju huwa għodda tal-ippjanar adatt 
ħafna. L-ANK kollha li wieġbu għall-kwestjonarju tagħna qiesu l-proċess ta’ valu -
tazzjoni tar-riskju bħala “xieraq” u “trasparenti”.
Ma hemmx livelli minimi ta’ ingaġġ biex jiġi żgurat li oqsma 
b’riskju għoli jew b’riskju medju u subkomponenti ewlenin jiġu 
koperti kompletament, u  l-awditi tal-MSU jikkompetu għar-riżorsi 
ma’ awditi mhux tal-MSU...
73 
L-IAC ma tfittixx li tkopri r-riskji kollha fi ħdan perjodu ta’ ppjanar partikolari 
(bħal ċiklu ta’ ħames snin), iżda sserraħ biss fuq objettivi ta’ ppjanar fuq terminu 
medju. Hija żżomm indikatur ewlieni tal-prestazzjoni dwar il-kopertura ta’ oqsma 
b’riskju għoli, u timmira li tawditja mill-inqas 30 % tal-oqsma b’riskju għoli kull 
sena, u li tkopri mill-inqas 90 % matul kull perjodu ta’ tliet snin. Madankollu, ma 
hemm ebda mira bħal din għall-oqsma b’riskju medju. Fi ħdan programm annwali 
tal-awditjar, il-valutazzjoni tar-riskju għall-oqsma b’riskju għoli u b’riskju medju 
tiġi aġġustata kull tliet xhur biex l-ippjanar ikun jista’ jiġi rivedut u aġġornat malli 
jfeġġu riskji ġodda. Għalkemm l-iskeda ta’ nofs it-terminu għall-2015-2018 tkopri 
l-oqsma kollha b’riskju għoli, mhuwiex ċar jekk jew meta se jiġu indirizzati s-sub -
komponenti kollha ta’ dawn l-oqsma, u l-formola użata għall-ippjanar tal-awditjar 
ma tkoprix sistematikament elementi li ma kinux eżaminati preċedentement. 
Oqsma kklassifikati bħala ta’ riskju medju, bħal mudelli interni, superviżjoni mak -
roprudenzjali u istituzzjonijiet inqas sinifikanti, mhumiex skedati affattu għall-
awditjar qabel l-2019, u mhuwiex ċar sa liema punt dawn se jiġu koperti.
74 
Fejn ir-riżorsi huma limitati, l-approċċ deskritt fil-paragrafu 73 jista’ jirriżulta 
f’sitwazzjoni fejn oqsma ta’ riskju għoli u medju ma jiġux awditjati minħabba li 
ma jkunux ġew iddefiniti livelli minimi ta’ ingaġġ (ċertu punteġġ tar-riskju li jwas -
sal għal klassifikazzjoni “jrid jiġi awditjat”)51.51 F’dan ir-rigward, il-”Minimum 
requirements for risk 
management” (Rekwiżiti 
minimi għall-ġestjoni 
tar-riskju) maħruġa mill-ANK 
Ġermaniża jirrikjedu awditu 
annwali fil-każ ta’ riskji 
“partikolari” u ċiklu tal-awditjar 
ta’ tliet snin għall-proċessi 
u l-attivitajiet l-oħra kollha 
(ir-rekwiżiti minimi ta’ BaFin 
għall-ġestjoni tar-riskju, 
BT 2.3).
41 Governanza 
 
75 
In-natura tal-awditjar intern li huwa servizz kondiviż u n-nuqqas ta’ riżorsi wasslu 
għal sitwazzjoni li fiha l-oġġetti tal-awditjar tal-banek ċentrali u tal-MSU “jik -
kompetu” għar-riżorsi (ara t- Tabella 5 ). Fl-2015, 15 % mill-ħin verament ibbukkjat 
intuża fuq kompiti tal-MSU. Minn 30 post fid-D-IA, 7 biss (inklużi investigazzjoni -
jiet u IT) huma ddeżinjati għal kompiti tal-MSU u tal-istatistika. Tabella 5Awditi ppjanati għall-kompiti tal-awditjar relatati 
mal-MSU mqabbla ma’ kompiti oħra tal-awditjar, 
f’kooperazzjoni mal-ANK
Qasam tal-awditjarOqsma ta’ riskju 
residwu għoli 
f’Settembru 2015Awditi li 
twettqu jew li 
nbdew fl-2015Awditi li ġew 
proposti fl-2016Awditi 
li ġew 
proposti 
fl-2017/18
MSU/statistika16 1 2 3
Eurosistema/SEBĊ29 11 9 14
Governanza, riskju, 
kontabbiltà u IT3 0 2 6
Total, mhux tal-MSU 12 11 11 20
1  Ma ssir ebda separazzjoni ċara bejn l-istatistika tal-banek ċentrali u dik superviżorja.
2  Jinkludi b’mod partikolari l-politika monetarja u l-implimentazzjoni tagħha, l-istatistika, 
is-sistemi ta’ pagament u saldu, il-karti tal-flus, il-kontabbiltà fil-karta tal-bilanċ konsolidata u r-
rappurtar finanzjarju tal-Eurosistema.
Sors: Il-QEA, idderivat mid- data  tal-BĊE.
...u fil-prattika l-oqsma ta’ ogħla riskju ma ġewx ipprijoritizzati 
immedjatament għall-awditjar
76 
Eżerċizzju ta’ kalibrazzjoni biex tinkiseb il-konsistenza bejn l-oġġetti tal-awditjar 
proposti minn ATFs differenti jista’ jwassal għal klassifikazzjonijiet aġġustati tar-
riskju. Barra minn hekk, meta jipproponi awditi lill-IAC, it-task force għall-ġestjoni 
tal-kwalità tista’ tagħżel oġġetti tal-awditjar li ma jkunux ingħataw l-ogħla 
klassifikazzjoni tar-riskju, u f’kull każ l-IAC mhijiex marbuta li timxi mal-proposti 
tat-taskforce.
42 Governanza 
 
77 
Minkejja li kisbu l-ogħla u t-tieni l-ogħla punteġġi tar-riskju residwu mill-oġġetti 
tal-awditjar kollha tal-ATF-SSM, is-suġġetti “Superviżjoni ta’ banek sistemiċi 
importanti li għadha għaddejja SREP” u “Ġestjoni tal-kriżi bankarja” ma ġewx 
awditjati fl-ewwel sena iżda ġew inklużi fil-pjan tal-awditjar għall-2017/2018. 
L-oġġetti tal-awditjar tal-MSU magħżula għall-2015 u l-2016 kienu “Superviżjoni 
li għadha għaddejja ippjanar u monitoraġġ” (is-sitt wieħed) u “Statistika 
superviżorja u ġestjoni tal-informazzjoni” (it-tnejn fit-tieni post) rispettivament. 
Awditjar tal-aspetti tal-ippjanar tas-superviżjoni li għadha għaddejja mingħajr ma 
jsir eżaminar approfondit tas-SREP , li huwa l-proċess superviżorju ewlieni li għadu 
għaddej, ma jirriżultax f’kopertura komprensiva tas-suġġett.
43
 Arranġamenti fir-rigward 
tal-obbligu ta’ rendikont
52 Analiżi empirika wriet 
korrelazzjoni pożittiva 
u sinifikanti bejn it-trasparenza 
tas-superviżur u l-effettività 
tas-superviżjoni bankarja. Ara 
pereżempju, Arnone. M. 
Salim. M.D. u A. Gambini, 
(“Banking Supervision: Quality 
and Governance” 
(Superviżjoni Bankarja: Kwalità 
u Governanza), 2007, 
id-Dokument ta’ ħidma 07/82, 
l-FMI.
53 “Lakuni, duplikazzjonijiet 
u sfidi: analiżi panoramika 
tal-arranġamenti tal-UE 
fir-rigward tal-obbligu ta’ 
rendikont u tal-awditjar 
pubbliku”, il-QEA, 2014 ( http://
eca.europa.eu ).78 
Qafas b’saħħtu ta’ obbligu ta’ rendikont huwa kruċjali għall-kwalità tas-
superviżjoni bankarja billi huwa relatat mal-prinċipji ta’ governanza tajba 
bħat-trasparenza u l-effettività52. L-obbligu ta’ rendikont jirrikjedi li l-awtorità 
superviżorja tipprovdi informazzjoni rilevanti, f’waqtha u preċiża lil firxa ta’ parti -
jiet interessanti sabiex toħloq u trawwem fehim wiesa’ tal-attivitajiet u l-prestazz -
joni tagħha u tirċievi l-feedback neċessarju.
79 
Il-punt ta’ riferiment użat biex jiġi vvalutat il-qafas kumplessiv ta’ obbligu ta’ 
rendikont tal-MSU kien il-qafas identifikat fl-analiżi panoramika tal-Qorti Ewro -
pea tal-Awdituri dwar l-obbligu ta’ rendikont u l-awditjar pubbliku (ara l-paragra -
fu 80)53, l-arranġamenti stipulati fl-Artikolu 20 tar-Regolament MSU, Core Princi -
ples for Effective Banking Supervision (Prinċipji Fundamentali għal Superviżjoni 
Bankarja Effettiva) riveduti (2012) tal-BCBS (ara l- Kaxxa 2 ) u l-oqfsa u l-prattiki 
legali f’ġurisdizzjonijiet kumparabbli.
Il-BCBS
Il-Kumitat ta’ Basel dwar is-Superviżjoni Bankarja (BCBS) huwa dak li, fuq livell globali, primarjament jissettja 
l-istandards għar-regolazzjoni prudenzjali tal-banek u jipprovdi forum għall-kooperazzjoni dwar kwistjonijiet 
relatatati mas-superviżjoni tal-banek. Is-sett rivedut tad-29 Prinċipju Fundamentali tiegħu li fihom kriterji 
separati essenzjali u addizzjonali ikopri:
 οsetgħat, responsabbiltajiet u funzjonijiet ta’ superviżjoni, li jiffukaw fuq superviżjoni effettiva bbażata fuq 
ir-riskju u l-ħtieġa għal intervent bikri u azzjonijiet ta’ superviżjoni f’waqthom (il-Prinċipji 1-13); u
 οaspettattivi tal-bank rigward is-superviżjoni, b’enfasi fuq l-importanza ta’ governanza tajba u ġestjoni tar-
riskju, kif ukoll il-konformità mal-istandards tas-superviżjoni (il-Prinċipji 14-29).
Għalkemm mhumiex legalment vinkolanti, il-Prinċipji jintużaw ħafna bħala referenza aċċettata internazzjonal -
ment għall-valutazzjoni tal-kwalità ta’ sistemi u prattiki ta’ superviżjoni f’ġurisdizzjonijiet differenti. Bħala 
membru tal-Kumitat ta’ Basel, il-BĊE kkonferma54 l-impenn tiegħu għad-dikjarazzjoni li tinsab fil-Core Prin -
ciples for Effective Banking Supervision (Prinċipji Fundamentali għal Superviżjoni Bankarja Effettiva) (2012) 
tal-BCBS li huma jistabbilixxu pedament sod għar-regolazzjoni, is-superviżjoni, il-governanza u l-ġestjoni 
tar-riskju tas-settur bankarju55.
54 Il-Gwida tal-BĊE għas-Superviżjoni Bankarja (Novembru 2014), p. 6-7.
55 Core Principles for Effective Banking Supervision (Prinċipji Fundamentali għal Superviżjoni Bankarja Effettiva) (2012) tal-BCBS.
Sors: Il-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali (BIS).Kaxxa  2
44 Arranġamenti fir-rigward tal-obbligu ta’ rendikont 
 
80 
Fl-analiżi panoramika tagħna dwar l-obbligu ta’ rendikont tal-UE, aħna identifikaj -
na l-elementi prinċipali li ġejjin għal qafas b’saħħtu ta’ obbligu ta’ rendikont:
(i) artikulazzjoni ċara tar-rwoli u r-responsabbiltajiet;
(ii) mandat b’saħħtu għal awditjar estern indipendenti għall-aspetti finanzjarji, 
tal-konformità u tal-prestazzjoni;
(iii) aċċertament mill-maniġment dwar l-ilħuq tal-objettivi ta’ politika;
(iv) sorveljanza demokratika sħiħa; u
(v) ċirkwiti ta’ feedback biex tiġi permessa azzjoni korrettiva/titjib56.
81 
Il-punt sa fejn il-qafas ta’ obbligu ta’ rendikont tal-MSU jissodisfa kull wieħed 
minn dawn il-ħames rekwiżiti jitqies hawn taħt.
(i)  Ir-rwoli u r-responsabbiltajiet tal-MSU fl-intier 
tiegħu huma ddefiniti b’mod ċar u ddivulgati 
pubblikament fil-leġiżlazzjoni awtorizzanti
82 
F’termini taċ-ċarezza tar-responsabbiltajiet tul il-katina ta’ obbligu ta’ rendikont, 
ir-regolamenti kkonferew il-kompiti superviżorji tal-MSU fuq il-BĊE. Hemm 
stabbiliti regoli speċifiċi li jirrikjedu li l-BĊE jwettaq il-funzjonijiet tal-politika 
monetarja u l-funzjonijiet superviżorji tiegħu indipendentement, filwaqt li jibqa’ 
jkollu obbligu ta’ rendikont, għall-attivitajiet relatati mal-MSU, lejn il-Parlament 
Ewropew, il-Kunsill u l-Grupp tal-Euro. L-ippjanar u l-eżekuzzjoni tal-attività 
superviżorja titwettaq mill-Bord Superviżorju, filwaqt li l-Kunsill Governattiv 
baqa’ responsabbli bħala dak li jieħu d-deċiżjonijiet finali, u responsabbli wkoll 
għall-governanza kumplessiva tal-BĊE li tħaddan kemm il-funzjoni monetarja 
kif ukoll dik superviżorja. Dettalji dwar il-proċess deċiżjonali jistgħu jinstabu 
fl-Anness III .
83 
F’termini taċ-ċarezza tal-objettivi, ir-Regolament MSU jiddeskrivi b’mod ċar 
l-objettiv tal-BĊE għall-kompiti superviżorji tiegħu bħala “li jikkontribwixxu 
għas-sikurezza u s-solidità tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu u l-istabbiltà tas-sistema 
finanzjarja fl-Unjoni u kull Stat Membru”57.56 Dawn ir-rekwiżiti huma kollha 
riflessi fil-Kriterji ta’ Basel 
minbarra r-rekwiżiti dwar 
ċirkwiti ta’ feedback, li 
prinċipalment hija prattika 
segwita minn ġurisdizzjonijiet 
oħra biex jifhmu l-impatt 
tal-qafas prudenzjali 
u l-effettività tas-superviżjoni. 
Ċirkwiti ta’ feedback huma 
mekkaniżmi biex jiżguraw li 
l-feedback tal-partijiet 
interessati (eż. 
konsultazzjonijiet jew 
stħarriġiet tal-entitajiet 
sorveljati) tittieħed 
inkunsiderazzjoni fil-
proċedura leġiżlattiva. 
Pereżempju, stħarriġiet jistgħu 
jintużaw bħala indikatur 
tal-prestazzjoni biex jiżvelaw 
oqsma ta’ tħassib u potenzjal 
għal titjib.
57 L-Artikolu 1 tar-Regolament 
(UE) Nru 1024/2013.
45 Arranġamenti fir-rigward tal-obbligu ta’ rendikont 
 
58 Il-formulazzjoni tal-
Artikolu 27.2 hija riflessa 
eżattament fl-Artikolu 20(7) 
tar-Regolament MSU.
59 Wieħed mill-pajjiżi ma 
rrispondiex għall-istħarriġ.
60 Dikjarazzjoni, “Ensuring fully 
auditable, accountable and 
effective banking supervision 
arrangements following the 
introduction of the Single 
Supervisory Mechanism” 
(Żgurar ta’ arranġamenti ta’ 
superviżjoni bankarja li jkunu 
jistgħu jiġu awditjati 
kompletament, ikollhom 
obbligu ta’ rendikont u jkunu 
effettivi wara l-introduzzjoni 
tal-Mekkaniżmu Superviżorju 
Uniku) tal-Kumitat ta’ Kuntatt 
tal-Kapijiet tal-Istituzzjonijiet 
Supremi tal-Awditjar tal-Istati 
Membri tal-UE u l-Qorti 
Ewropea tal-Awdituri.84 
Aħna identifikajna xi problemi relatati mar-responsabbiltajiet u l-koordinazzjoni 
ta’ diversi komponenti tal-MSU (ara t-taqsima dwar Timijiet Superviżorji Konġunti 
u t-taqsima dwar l-Ispezzjoni fuq il-post).
(ii)  Il-mandat tal-awditjar tal-Qorti huwa ddefinit fit-
Trattat dwar il-Funzjonament tal-UE
85 
Ħafna ġurisdizzjonijiet jipprevedu li l-awditjar pubbliku ta’ superviżuri bankarji 
u tal-attivitajiet tagħhom ikun jinkludi każijiet fejn is-superviżjoni tkun ir-respon -
sabbiltà tal-banek ċentrali. L-għoti tad-drittijiet tal-awditjar lill-istituzzjonijiet 
supremi tal-awditjar (SAIs) fuq is-superviżuri bankarji għandu jgħin biex jissaħħu 
l-obbligu ta’ rendikont u t-trasparenza.
86 
Il-Qorti hija l-awditur iddeżinjat tal-BĊE. Il-mandat tagħha huwa ddefinit fl-Ar -
tikolu 27.2 tal-Istatut tas-SEBĊ u tal-BĊE58, li skontu japplikaw id-dispożizzjonijiet 
tal-Artikolu 287 TFUE, li jagħmel lill-Qorti responsabbli biex teżamina l-effiċjenza 
operattiva tat-tmexxija tal-BĊE, fir-rigward tal-kompiti superviżorji tiegħu ukoll.
87 
F’dan l-ewwel awditu, xi oqsma importanti tal-attivitajiet tal-MSU ma setgħux 
jiġu koperti (ara d-dettalji tal-ambitu tal-awditjar fil-paragrafu 19 u fl- Anness I ). 
Rapport mill-Kumitat ta’ Kuntatt tal-Istituzzjonijiet Supremi tal-Awditjar tal-UE 
qabbel id-drittijiet tal-awditjar ta’ 27 mit-28 SAI nazzjonali madwar l-UE59 fuq 
is-superviżuri bankarji. Id-Dikjarazzjoni60 riżultanti ġibdet l-attenzjoni għall-fatt 
li feġġet diskrepanza tal-awditjar f’dawk il-pajjiżi fejn il-mandati preċedenti 
tal-awditjar ta’ SAIs nazzjonali fuq superviżuri bankarji mhumiex qed jiġu sos -
titwiti b’livell simili ta’ awditjar mill-QEA fuq l-attivitajiet superviżorji tal-BĊE. 
It-Tabella 6  tippreżenta ħarsa ġenerali kumparattiva lejn il-mandati tal-awditjar 
fuq is-superviżjoni mikroprudenzjali f’ċerti ġurisdizzjonijiet li mhumiex fl-UE, 
u l- Anness V  jagħti sommarju tal-arranġamenti li saru f’dawk il-ġurisdizzjonijiet 
għall-awditjar tas-superviżjoni bankarja.
46 Arranġamenti fir-rigward tal-obbligu ta’ rendikont 
 Tabella 6Mandati għall-awditjar tas-superviżur mikroprudenzjali 
(drittijiet mogħtija bil-liġi) u l-punt sa fejn iwassal il-mandat
SuperviżurDrittijiet tal-awd -
itjar tal-prestazz -
joni għal attivita -
jiet superviżorjiDrittijiet tal-
awditjar tal-
prestazzjoni għal 
attivitajiet mhux 
superviżorjiDrittijiet 
tal-awditjar tal-
konformità 
għal attivitajiet 
superviżorjiDrittijiet 
tal-awditjar tal-
konformità 
għal at -
tivitajiet mhux 
superviżorji
L-Istati 
Uniti 
tal-AmerkaIVA — Drittijiet tal-
awditjar SĦAĦIVA — Drittijiet tal-
awditjar SĦAĦIVA — Drittijiet 
tal-awditjar SĦAĦIVA — Drittijiet 
tal-awditjar SĦAĦ
Il-KanadaIVA — Drittijiet tal-
awditjar SĦAĦIVA — Drittijiet tal-
awditjar SĦAĦIVA — Drittijiet 
tal-awditjar SĦAĦIVA — Drittijiet 
tal-awditjar SĦAĦ
L-AwstraljaIVA — Awtorità biex 
jitwettaq rieżami 
jew eżaminar ta’ 
kwalunkwe aspett 
tal-operazzjonijiet 
tal-entitàIVA — Awtorità biex 
jitwettaq rieżami 
jew eżaminar ta’ 
kwalunkwe aspett 
tal-operazzjonijiet 
tal-entitàAwtorità biex jiġu 
pprovduti servizzi 
addizzjonali (gwidi 
ta’ prattika aħjar, 
u rapporti ta’ 
aċċertament u ta’ 
rieżami)Awtorità biex jiġu 
pprovduti servizzi 
addizzjonali. 
Awtorità biex jiġu 
pprovduti servizzi 
addizzjonali 
(gwidi ta’ prattika 
aħjar, u  rapporti 
ta’ aċċertament 
u ta’ rieżami)
Sors: Il-QEA.
(iii)  Għadu ma ġiex żviluppat qafas formali ta’ 
prestazzjoni biex jipprovdi aċċertament dwar 
l-ilħuq tal-objettivi tal-MSU
88 
L-obbligu ta’ rendikont jippresupponi li l-azzjonijiet tas-superviżur se jiġu vvalu -
tati fid-dawl ta’ ċerti standards u fir-rigward ta’ objettivi ddefiniti. Qafas ta’ 
prestazzjoni li juża varjetà wiesgħa ta’ indikaturi tal-prestazzjoni u metrika f’livelli 
differenti ta’ superviżjoni jipprovdi ħarsa ġenerali konsistenti u koerenti lejn 
l-effettività tas-superviżjoni, u jiddimostra lill-partijiet interessati kif prattiki ta’ 
superviżjoni jikkontribwixxu għar-realizzazzjoni tal-objettivi.
89 
Fiż-żmien li sa issa kien għad-disponibbiltà tiegħu, il-BĊE għadu ma żviluppax qa -
fas formali ta’ prestazzjoni għall-MSU. Huwa pproduċa għodda, l-SSM Supervisory 
Dashboard Pilot (it-Tabella Superviżorja Pilota tal-MSU), li tippermettilu li jittraċċa 
u jivvaluta l-aspetti l-aktar importanti tal-attivitajiet superviżorji tiegħu u li jim -
monitorja l-effettività li biha l-prijoritajiet superviżorji jiġu kkonkretizzati fil-
prattika. Madankollu, din l-għodda hija disponibbli biss għall-Bord Superviżorju 
u għall-maniġment superjuri, u għalhekk ma tipprovdix aċċertament lil partijiet 
interessati oħra dwar l-ilħuq tal-objettivi tal-MSU.
47 Arranġamenti fir-rigward tal-obbligu ta’ rendikont 
 
90 
Indikaturi formali tal-prestazzjoni huma parti komuni tal-funzjoni superviżorja 
f’ġurisdizzjonijiet oħra. Selezzjoni indikattiva tingħata fil- Figura 7 .
61 L-FMI, “European Union: 
Publication of Financial Sector 
Assessment Program 
Documentation, Technical 
Note on Issues in Transparency 
and Accountability” (L-Unjoni 
Ewropea: Pubblikazzjoni 
tad-Dokumentazzjoni 
tal-Programm ta’ Valutazzjoni 
tas-Settur Finanzjarju, Nota 
Teknika dwar Kwistjonijiet ta’ 
Trasparenza u ta’ Obbligu ta’ 
Rendikont), ir-Rapport 
Nru 13/65 dwar il-Pajjiżi, 
Marzu 2013. Il-fehmiet 
fid-dokument mhux 
neċessarjament jirriflettu 
l-fehmiet tar-rappreżentanti 
tal-Unjoni Ewropea għall-FMI 
jew tal-Bord Eżekuttiv tal-FMI.Figura  7Eżempji ta’ indikaturi tal-prestazzjoni
Eżempji ta’ metrika 
Indikaturi relatati ma’ fallimenti 
jew mal-livell ta’ telf ikkawżat 
mill-inadempjenzi  •punteġġi tar-riskju superviżorju qabel fallimenti, 
għadd ta’ fallimenti •telf dovut għall-falliment (Propozjon ta’ Protezzjoni 
tal-Flus1, Proporzjon tal-Prestazzjoni ta’ Entitajiet2) •falliment ikkontrollat imqabbel ma’ falliment mhux 
ikkontrollat
Indikaturi relatati mal-fiduċja (pubblika) 
fis-settur bankarju jew fis-superviżur 
bankarju •stħarriġijiet tan-negozju u pubbliċi  •xejriet fid-depożiti ta’ klijenti
Indikaturi tal-moviment bejn sistemi 
superviżorji jew punteġġi tar-riskju 
differenti  •monitoraġġ u rappurtar tax-xejriet fuq terminu twil 
fil-punteġġi tar-riskju superviżorji tal-banek
Indikaturi bbażati fuq stħarriġiet fostil-
partijiet interessati  •kwestjonarju kkompletat mill-istituzzjonijiet wara 
rieżami fuq il-post, fehmiet ta’ osservaturi tal-
industrija, stħarriġijiet fost superviżuri pari
1 Proporzjon ta’ obbligazzjonijiet sikuri meta mqabbel ma’ obbligazzjonijiet totali.
2  Proporzjon ta’ istituzzjonijiet li jissodisfaw l-impenji tagħhom meta mqabbel mal-għadd totali ta’ 
istituzzjonijiet.
Sors:  Rapport tal-BĦI dwar l-impatt u l-obbligu ta’ rendikont tas-superviżjoni bankarja, Lulju 2015: l-
Awtorità Awstraljana dwar ir-Regolazzjoni Prudenzjali.
91 
Qabel ma kien stabbilit l-MSU, nota teknika tal-FMI kienet issuġġeriet sett 
ta’ miżuri relatati mat-trasparenza u l-obbligu ta’ rendikont, biex tiġi promo -
ssa l-kredibbiltà tal-politika superviżorja61. Fost affarijiet oħra, id-dokument 
issuġġerixxa li l-Bord Superviżorju jippubblika l-minuti tal-laqgħat ta’ politika u li 
jistabbilixxi panel estern ta’ esperti biex jipprovdi sorveljanza indipendenti tal-
MSU. Ara l- Anness VI  għal aktar dettalji.
48 Arranġamenti fir-rigward tal-obbligu ta’ rendikont 
 
Mistoqsijiet dwar il-provvediment ta’ dokumentazzjoni 
lill-Kummissjoni
92 
L-Artikolu 32 tar-Regolament MSU speċifikament jirrikjedi li l-Kummissjoni 
Ewropea tipprovdi rapporti komprensivi ta’ rieżami kull tliet snin dwar l-app -
likazzjoni, ix-xerqien u l-effettività tal-arranġamenti ta’ governanza, obbligu 
ta’ rendikont u finanzjarji tal-MSU, l-effettività tas-setgħat superviżorji u ta’ 
sanzjonar tal-BĊE, u l-impatt potenzjali tal-MSU fuq il-funzjonament tas-suq 
intern (ara l- Anness VII ). Iddewwem l-ewwel rapport ta’ rieżami, li kien do -
vut sal-31 ta’ Diċembru 2015. Il-BĊE ntalab informazzjoni għall-ewwel darba 
f’Lulju 2015. Kien biss f’Novembru 2015 li ż-żewġ istituzzjonijiet ikkonkludew 
Memorandum ta’ Qbil dwar il-forniment ta’ informazzjoni mhux pubblika, 
u wara l-BĊE ffinalizza l-forniment ta’ informazzjoni b’rispons għat-talba tal-
Kummissjoni fis-16 ta’ Diċembru 2015. Wara talba aktar iddettaljata fi Frar 2016, 
il-BĊE ppreżenta informazzjoni addizzjonali fid-19 ta’ April 2016. Il-Kummissjoni 
ma rċevietx l-informazzjoni speċifika għall-banek li hija talbet (sett ta’ data  tal-
banek għall-valutazzjoni tat-tariffi superviżorji), billi l-BĊE qajjem tħassib rigward 
is-segretezza.
Divulgazzjoni adegwata lill-pubbliku ġenerali
93 
It-trasparenza pubblika hija karatteristika ewlenija tal-obbligu ta’ rendikont. 
Konformement mal-aħjar prattika għall-awtoritajiet superviżorji biex ikunu tras -
parenti u jispjegaw ir-raġunament wara r-regoli u l-attivitajiet tagħhom62, is-sit 
web tas-superviżjoni bankarja tal-BĊE63 jippubblika informazzjoni komprensiva 
għall-pubbliku ġenerali, inklużi l-qafas legali u l-ambjent regolatorju, FAQs, il-
Gwida għas-Superviżjoni Bankarja, ktejjeb dwar il-metodoloġija tas-SREP , kalen -
darji tal-laqgħat ta’ kull ġimgħa u ta’ kull xahar (b’distakk ta’ madwar tliet xhur) 
tal-President u l-Viċi President tal-Bord Superviżorju, u dokumentazzjoni oħra li 
tiddeskrivi fil-qosor il-pożizzjonijiet u l-prattiki superviżorji tiegħu. Is-sit jippubb -
lika wkoll il-kummenti li jsiru fuq abbozzi ta’ regolamenti, u r-risposti tal-BĊE, 
matul konsultazzjonijiet pubbliċi.62 Ara r-rapport tal-Kumitat ta’ 
Basel dwar l-impatt 
u l-obbligu ta’ rendikont 
tas-superviżjoni bankarja, 
Lulju 2015.
63 https://www.
bankingsupervision.europa.
eu/home/languagepolicy/
html/index.mt.html
49 Arranġamenti fir-rigward tal-obbligu ta’ rendikont 
 
Trasparenza limitata ta’ informazzjoni għall-entitajiet sorveljati
94 
L-informazzjoni ddivulgata lill-entitajiet sorveljati mhijiex suffiċjenti fl-aspetti 
kollha għal fehim xieraq tal-metodoloġija tal-MSU. Il-BĊE ħa approċċ selettiv 
(jiġifieri taqsimiet qosra biss) għad-divulgazzjoni tal-Manwal Superviżorju tal-
MSU, li jiddefinixxi l-proċessi u l-metodoloġija wara s-SREP għas-superviżjoni 
tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu, u l-proċeduri għall-kooperazzjoni kemm fi ħdan 
l-MSU kif ukoll ma’ awtoritajiet oħra. F’ġurisdizzjonijiet oħra, l-approċċ għall-
pubblikazzjoni jvarja. Pereżempju, fl-Istati Uniti l-manwali għas-superviżjoni jiġu 
ppubblikati fuq is-sit web uffiċjali tal-awtoritajiet superviżorji, iżda l-Awtorità 
dwar ir-Regolazzjoni Prudenzjali fil-Bank tal-Ingilterra ma tippubblikax il-manwal 
intern tagħha.
95 
B’riżultat tal-approċċ tal-BĊE għad-divulgazzjoni, l-entitajiet sorveljati ma 
jistgħux jifhmu kompletament l-eżitu tas-SREP . Madwar nofs il-banek li 
rrispondew għall-kwestjonarju tagħna (ara l- Anness VIII ) esprimew tħassib dwar 
in-nuqqas ta’ trasparenza li huma ħassew li jista’ jżid, fi kliem risposta minnhom, 
“ir-riskju ta’ arbitrarjetà superviżorja”. F’dan ir-rigward, ara l- Figura 8  dwar id-
divulgazzjoni tas-SREP . Figura  8Il-perċezzjoni tal-banek dwar id-divulgazzjoni tas-SREP
1 %
10 %6 % 7 %
44 %
32 %1 komprensiva ħafna
2
3 ibbilanċjata tajjeb 
4
5 informazzjoni ta' 
kwalità fqira 
N/A
Nota: Daqs tal-istħarriġ: wieġbu 69 bank minn 129 li rċevew il-kwestjonarju.
Sors: Il-kwestjonarju tal-QEA li ntbagħat lill-istituzzjonijiet sinifikanti sorveljati.
50 Arranġamenti fir-rigward tal-obbligu ta’ rendikont 
 
96 
Dwar mistoqsija oħra, 29 % tal-banek taw punteġġ ta’ inqas minn 3 (1 = 
eċċellenti, 5 = fqira) għall-kwalità ta’ informazzjoni riċevuta fir-rigward ta’ 
proċeduri li jirriżultaw mill-Manwal Superviżorju li kienu rilevanti għal xogħolhom 
ta’ kuljum mas-superviżur, peress li kwistjonijiet importanti għax-xogħol ta’ 
kuljum mas-superviżuri mhumiex deskritti b’mod suffiċjenti  (ara l- Figura 9 ).
97 
Fir-Rapport Annwali 2015 tiegħu dwar l-unjoni bankarja, il-Parlament Ewropew 
esprima tħassib simili u appella għal aktar trasparenza fir-rigward tad-
deċiżjonijiet u l-ġustifikazzjonijiet tas-SREP dwar il-Pilastru 264.Figura  9Ambivalenza dwar il-kwalità tal-informazzjoni dwar 
il-proċeduri superviżorji
Kif tikklassifika l-kwalità tal-informazzjoni li għandek rigward il-proċeduri li 
jirriżultaw mill-manwal superviżorju li huma rilevanti għax-xogħlok ta’ kuljum 
mas-superviżur?
 
3 %
7 %3 %
19 %
46 %22 %1 eċċellenti
2
3
4
5 fqira
N/A
Nota: Daqs tal-istħarriġ: wieġbu 69 bank minn 129 li rċevew il-kwestjonarju.
Sors: L-istħarriġ tal-QEA lill-istituzzjonijiet sinifikanti sorveljati.64 Il-Parlament Ewropew, 
il-Kumitat għall-Affarijiet 
Ekonomiċi u Monetarji, 
“Report on the banking union 
Annual Report 2015” (Rapport 
dwar l-unjoni bankarja 
Rapport Annwali 2015), 
19.2.2016, il-paragrafu 37.
51 Arranġamenti fir-rigward tal-obbligu ta’ rendikont 
 
(iv)  Is-sorveljanza demokratika tas-superviżjoni li 
titwettaq mill-Parlament tiġi eżerċitata 
b’restrizzjonijiet sostanzjali 
għall-kunfidenzjalità
98 
Ir-Regolament MSU għamel arranġamenti wiesgħa għall-obbligu ta’ rendikont 
lejn il-Parlament Ewropew u l-Kunsill. Aktar dettalji dwar l-obbligu ta’ rendikont 
tal-MSU ġew stabbiliti fi Ftehim Interistituzzjonali mal-Parlament Ewropew65 
u f’Memorandum ta’ Qbil mal-Kunsill66. Fir-Rapport Annwali 2015 tiegħu dwar 
l-unjoni bankarja, il-Parlament laqa’ l-mod effiċjenti u miftuħ li bih il-BĊE, sa 
issa, issodisfa l-obbligi ta’ rendikont tiegħu lejn il-Parlament67. Ir-rendikont lejn 
il-Parlament Ewropew jingħata permezz ta’ għadd ta’ mezzi (ara l- Anness IX ), 
inkluż permezz tal-forniment ta’ rekords tal-proċedimenti tal-laqgħat tal-Bord 
Superviżorju.
99 
Kull divulgazzjoni ta’ informazzjoni lill-Parlament Ewropew hija suġġetta għar-
rekwiżiti ta’ segretezza professjonali, kif hemm imsemmi fil-Ftehim Interistituzz -
jonali, u dawn ikunu jibqgħu vinkolanti anke kieku l-Ftehim kellu jiġi tterminat. 
Fir-rapport tiegħu, il-Parlament appella lill-BĊE biex dan jikkontribwixxi aktar 
għat-titjib tal-kapaċità tiegħu biex jivvaluta l-politiki u l-attivitajiet tal-MSU68 
u rrakkomanda li tingħata kunsiderazzjoni għat-tisħiħ tal-mandat tal-awditjar 
tal-Qorti69.
(v)  Jeżistu arranġamenti ta’ feedback iżda dawn 
għadhom ma inkludewx stħarriġiet ġenerali ta’ 
istituzzjonijiet finanzjarji
100  
L-obbligi ta’ rendikont tal-BĊE ma għandhomx jinftiehmu bħala li jnaqqsu d-dritt 
tiegħu li jeżerċita l-kompiti superviżorji kkonferiti lilu b’indipendenza sħiħa, 
b’mod partikolari ħieles minn influwenza politika żejda u minn interferenza min-
naħa tal-industrija (il-Premessa 75 għar-Regolament MSU). Dan huwa konformi 
mal-Prinċipji Fundamentali ta’ Basel, li jiddikjaraw li ma hemm ebda interferenza 
min-naħa tal-gvern jew tal-industrija li tikkomprometti l-indipendenza oper -
azzjonali tas-superviżur. Is-superviżur għandu diskrezzjoni sħiħa biex jieħu kull 
azzjoni jew deċiżjoni ta’ superviżjoni fuq il-banek u l-gruppi bankarji taħt is-
superviżjoni tiegħu70.65 Ftehim Interistituzzjonali bejn 
il-Parlament Ewropew u l-Bank 
Ċentrali Ewropew dwar 
il-modalitajiet prattiċi 
tal-eżerċizzju tar-
responsabbiltà demokratika 
u tas-superviżjoni tal-
eżerċizzju tal-kompiti konferiti 
lill-Bank Ċentrali Ewropew 
fil-qafas tal-Mekkaniżmu 
Superviżorju Uniku (MSU).
66 Memorandum ta’ Ftehim bejn 
il-Kunsill tal-Unjoni Ewropea 
u l-Bank Ċentrali Ewropew 
dwar il-kooperazzjoni dwar 
il-proċeduri relatati mal-
Mekkaniżmu Superviżorju 
Uniku (MSU).
67 Il-Parlament Ewropew, 
il-Kumitat għall-Affarijiet 
Ekonomiċi u Monetarji, 
“Report on the banking union 
Annual Report 2015” (Rapport 
dwar l-unjoni bankarja 
Rapport Annwali 2015), 
19.2.2016, il-paragrafu 39.
68 Idem.
69 Idem, il-paragrafu 40.
70 Core Principles for Effective 
Banking Supervision (Prinċipji 
Fundamentali għal 
Superviżjoni Bankarja 
Effettiva) tal-BCBS (2012), 
il-Prinċipju 2, il-Kriterju 
Essenzjali 1.
52 Arranġamenti fir-rigward tal-obbligu ta’ rendikont 
 
101  
Dan ifisser li l-Parlament Ewropew u l-Kunsill ma jistgħux jagħtu feedback direzz -
jonali jew jitolbu miżuri korrettivi, bħalma jagħmlu b’relazzjoni ma’ istituzzjoni -
jiet jew korpi oħra tal-UE li huma suġġetti għal-livelli aktar diretti ta’ skrutinju. 
Hemm responsabbiltà akbar fuq il-BĊE biex dan jieħu inkunsiderazzjoni serja -
ment kwalunkwe feedback mogħti mill-Parlament, mill-Kunsill jew mill-awdituri 
esterni. Il-BĊE huwa mistenni wkoll iwettaq awtoevalwazzjoni effettiva, inkluż 
billi jitlob feedback mill-partijiet interessati diretti tiegħu.
102  
Il-BĊE għamel arranġamenti ċari u xierqa biex l-istituzzjonijiet finanzjarji ikunu 
jistgħu jipprovdu feedback dwar l-attivitajiet superviżorji tiegħu: (i) permezz ta’ 
djalogu kontinwu mat-TSK u mal-maniġment tal-BĊE; (ii) permezz ta’ kummenti 
formali taħt id-dritt tas-smigħ dwar deċiżjonijiet; (iii) permezz ta’ konsultazzjoni -
jiet pubbliċi; u (iv) permezz ta’ assoċjazzjonijiet bankarji nazzjonali jew Ewropej, li 
jippreżentaw osservazzjonijiet jew jiltaqgħu mal-BĊE fuq bażi regolari. Mill-banek 
li rrispondew għall-kwestjonarju tagħna, 61 % qiesu li l-arranġamenti ta’ feed -
back stabbiliti mill-BĊE jissodisfaw il-ħtiġijiet tagħhom.
103  
Aktar minn sena wara l-istabbiliment tiegħu, l-MSU għadu ma wettaqx stħarriġ 
tal-entitajiet sorveljati sabiex jikseb il-fehmiet tagħhom dwar il-prestazzjoni 
tiegħu fl-ilħuq tal-objettivi tiegħu. Jeżistu mudelli tajbin għal stħarriġ bħal 
dan. Pereżempju, il-Kummissjoni użat l-approċċ tal-istħarriġ biex tiġbor evi -
denza empirika u feedback konkreta dwar, fost l-oħrajn, il-piż regolatorju mhux 
meħtieġ tar-regoli tal-UE fuq is-servizzi finanzjarji71. Superviżuri f’ġurisdizzjonijiet 
oħra (eż. il-Kanada u l-Awstralja) ukoll wettqu stħarriġiet biex ikejlu l-effettività 
perċepita tas-superviżjoni tagħhom (ara l- Kaxxa 3 ). L-istħarriġiet tal-industrija 
ma għandhomx jittieħdu bħala interferenza li tikkomprometti l-indipendenza 
operazzjonali tas-superviżur.71 Ara,pereżempju, http://
ec.europa.eu/finance/
consultations/2015/
financial-regulatory-
framework-review/
index_en.htm .
Xi eżempji ta’ kummenti tal-banek dwar l-arranġamenti ta’ feedback
 οErba’ banek kienu favur rieżami tal-arranġamenti ta’ konsultazzjoni (eż. perjodi itwal ta’ konsultazzjoni 
u sinkronizzazzjoni aħjar biex ikampaw b’riżorsi limitati).
 οSitt banek irrakkomandaw li l-BĊE jwettaq konsultazzjonijiet ulterjuri dwar il-kontenut tekniku, bħall-
metodoloġija tas-SREP u d-definizzjonijiet tal-kapital.
 ο15-il bank talbu arranġamenti ta’ feedback aktar strutturati u komprensivi. Pereżempju, 11-il bank semmew 
l-użu ta’ stħarriġiet regolari biex ikejlu l-apprezzament tagħhom tal-effiċjenza u l-effettività tal-attivitajiet 
superviżorji.
Sors:  L-istħarriġ tal-QEA lill-istituzzjonijiet sinifikanti sorveljati.Kaxxa  3
53
 Timijiet superviżorji 
konġunti — Organizzazzjoni 
u allokazzjoni tar-riżorsi
104  
Is-superviżjoni diretta kontinwa tal-banek hija fdata lit-timijiet superviżorji 
konġunti72 li huma magħmula minn persunal ta’ superviżjoni bankarja kemm mill-
BĊE kif ukoll mill-ANK tal-Istati Membri parteċipanti. Hemm 129 TSK waħda għal 
kull entità sorveljata sinifikanti li l-uffiċċju prinċipali tagħha jinsab fi Stat Membru 
parteċipanti73.
105  
Fl-awditu tagħna tal-istabbiliment u l-funzjonament tat-TSK, aħna eżaminajna:
(a) L-istimar u l-ippjanar preliminari, imwettaq mill-BĊE, tar-riżorsi superviżorji 
totali li kienu meħtieġa matul il-fażi tal-bidu tal-MSU, kif ukoll l-allokazzjoni 
inizjali tar-riżorsi superviżorji waqt l-ingaġġ tal-persunal għat-TSK.
(b) Il-kooperazzjoni tal-BĊE mal-ANK u d-dipendenza minnhom waqt l-ingaġġ 
tal-persunal għat-TSK u t-twettiq ta’ superviżjoni kontinwa.
(c) L-istruttura, il-linji ta’ rappurtar u s-sistema ta’ taħriġ tat-TSK.
Ippjanar u  stimi tal-ħtiġijiet totali tar-riżorsi 
superviżorji, tal-allokazzjoni tar-riżorsi u  tal-ingaġġ 
tal-persunal
106  
It-TSK jirrappreżentaw innovazzjoni fid-dinja tas-superviżjoni bankarja. 
Huma timijiet multinazzjonali ta’ superviżuri bankarji mill-pajjiżi kollha tal-UE 
u minn kull kultura superviżorja, li jikkomunikaw b’diversi lingwi mal-entitajiet 
superviżorji (bl-Ingliż ikun il-lingwa ta’ ħidma fi ħdan l-MSU). Huma japplikaw 
mekkaniżmu uniku biex jissorveljaw banek minn 19-il Stat Membru taż-żona tal-
euro, b’oqfsa legali li għadhom mhumiex kompletament armonizzati.
L-istimi inizjali tal-ħtiġijiet totali tal-ingaġġ tal-persunal tal-
MSU segwew approċċ sempliċi...
107  
Ittieħed approċċ bażiku għall-istabbiliment ta’ stimi inizjali tal-ħtiġijiet ta’ ingaġġ 
tal-persunal tal-MSU għat-TSK. L-istimi inizjali għall-persunal tal-BĊE u tal-ANK 
f’TSK segwew żewġ proċessi separati iżda relatati li twettqu b’mod parallel.72 L-Artikolu 3(1) tar-Regolament 
Qafas tal-MSU jipprevedi 
b’mod espliċitu l-istabbiliment 
ta’ timijiet superviżorji 
konġunti.
73 Fil-każ ta’ gruppi bankarji li 
l-uffiċċju prinċipali tagħhom 
ma jinsabx f’pajjiż parteċipanti, 
il-BĊE ma jkunx l-uniku 
superviżur tal-banek fil-grupp. 
Għalhekk, jiġi stabbilit TSK 
separat għal kull waħda 
mis-sussidjarji tal-bank li 
jkollha l-kwartieri ġenerali 
f’pajjiż tal-MSU, dment li 
s-sussidjarja titqies entità 
sinifikanti. Jekk istituzzjoni 
ospitanti li tkun domiċiljata fi 
Stat Membru parteċipanti 
jkollha entità “konsolidanti”, 
is-superviżjoni sseħħ fil-livell 
ikkonsolidat.
54 Timijiet superviżorji konġunti —  
Organizzazzjoni u  allokazzjoni tar-riżorsi
108  
L-istima inizjali tar-riżorsi tal-BĊE u l-allokazzjoni tagħhom għat-TSK kienu jin -
volvu l-assenjar ta’ kull bank għal wieħed minn sitt raggruppamenti, skont għadd 
ta’ fatturi (ara l-paragrafi 113 sa 120 għal diskussjoni dettaljata tal-metodoloġija 
ta’ raggruppament). Kull TSK imbagħad ikollu għadd minimu ta’ persunal tal-BĊE 
għal kull raggruppament, b’għadd ta’ persunal addizzjonali li jkun ta’ riżerva biex 
jiġi allokat fejn ikun l-aktar xieraq. Il-BĊE adotta dan l-approċċ sempliċi ħafna 
sabiex it-TSK ikunu jistgħu jibdew joperaw malajr. Fid-data meta huwa assuma re -
sponsabbiltà diretta għas-superviżjoni, il-BĊE impjega 330 membru tal-persunal 
FTE fid-DĠSM I u II, minn total ta’ 403 bbaġitjati.
109  
L-istima inizjali tar-riżorsi tal-ANK ġiet idderivata minn sensiela ta’ stħarriġiet 
jew “eżerċizzji ta’ inventarju” li tniedu mill-BĊE, li permezz tagħhom l-ANK 
kollha pprovdew dettalji dwar l-għadd ta’ persunal li kien se jiġi pprovdut għal 
kull TSK għall-entitajiet sinifikanti li jaqgħu taħt is-superviżjoni diretta tal-BĊE 
wara l-istabbiliment tal-MSU. Qabel ma l-BĊE assuma s-superviżjoni diretta kien 
hemm tliet eżerċizzji bħal dawn: f’Ottubru 2013, f’Ġunju 2014 u f’Settembru 2014. 
Ibbażat fuq ir-riżultati tal-eżerċizzju ta’ Ottubru 2013, inqabel “impenn” ta’ 
1 005 FTEs mill-ANK għat-TSK. Wara t-tieni stħarriġ dwar l-ingaġġ tal-persunal 
f’Ġunju 2014, dan l-għadd tnaqqas għal “impenn” ġdid tal-ANK ta’ 834 FTE. Skont 
il-BĊE, l-għadd rivedut ta’ FTEs irrifletta b’mod aktar preċiż l-ingaġġ tal-persu -
nal tal-ANK li ġie allokat għat-TSK, minħabba li l-għadd oriġinali kien jinkludi, 
pereżempju, persunal assenjat għall-ispezzjonijiet fuq il-post u għall-validazzjoni 
tal-mudelli, li kien imissu ġie allokat għal funzjonijiet orizzontali ta’ approġġ 
aktar milli għat-TSK. L-istħarriġ ta’ Settembru 2014 wera tnaqqis ulterjuri għal 
803.5 FTEs. Madankollu, il-BĊE ħa r-riżultati tal-istħarriġ ta’ Ġunju 2014 (834 FTE) 
bħala l-punt ta’ riferiment għall-impenn kumplessiv tal-persunal tal-ANK għat-
TSK, fid-data li fiha l-BĊE assuma r-responsabbiltajiet superviżorji tiegħu.
110  
Għaldaqstant, l-istimi inizjali ta’ ingaġġ tal-persunal imwettqa mill-BĊE kkom -
binaw element ta’ kontinwità dipendenza mill-volum ta’ riżorsi tal-ANK iddedikati 
għas-superviżjoni tal-banek sinifikanti ftit qabel ma l-BĊE assuma d-dmirijiet 
superviżorji tiegħu mar-rikonoxximent li riżorsi addizzjonali jkunu meħtieġa 
fil-forma ta’ persunal tal-BĊE. Barra minn hekk, bħala parti mill-proċess inizjali 
ta’ ingaġġ tal-persunal, ġie mmirat proporzjon ta’ 25 % persunal tal-BĊE u 75 % 
persunal tal-ANK (għalkemm ir-raġunament għal dan il-proporzjon qatt ma ġie 
spjegat). Minħabba li l-baġit inizjali tal-BĊE għall-persunal tat-TSK kien għal 
403 FTEs, dan kien ikun jimplika kontribut tal-ANK ta’ 1 209 FTEs. Fil-prattika, 
l-ingaġġ tal-persunal fit-TSK mill-ANK huwa bbażat fuq impenji li saru mill-ANK, 
li jiġu mmonitorjati regolarment permezz ta’ stħarriġijiet u jiġu diskussi bilateral -
ment u multilateralment.
55 Timijiet superviżorji konġunti —  
Organizzazzjoni u  allokazzjoni tar-riżorsi
...li ma antiċipax bis-sħiħ il-piż tax-xogħol ta’ superviżjoni 
dejjem jiżdied
111 
Fl-istimi inizjali tiegħu ta’ ingaġġ tal-persunal, mhuwiex ċar jekk il-BĊE antiċipax 
bis-sħiħ il-punt sa fejn, wara l-istabbiliment tal-MSU, kien se jiżdied il-piż kump -
lessiv tax-xogħol ta’ superviżjoni. Nota mid-DĠSM I u II dwar l-ingaġġ tal-
persunal datata s-16 ta’ Marzu 2015, erba’ xhur biss wara li bdiet is-superviżjoni 
diretta tal-BĊE, u fejn intalbu 29 FTE ġdid għad-DĠSM I u 88 FTE ġdid għad-
DĠSM II (kollha membri tal-persunal permanenti), tindika li l-piż tax-xogħol futur 
kien, minn tal-inqas, ġie stmat b’mod insuffiċjenti. Fin-nota ngħataw għadd 
ta’ raġunijiet għat-talba, jiġifieri l-piż tax-xogħol akbar milli kien mistenni u li 
huwa meħtieġ għal xi wħud mill-kompiti superviżorji. Ma ntwerilna ebda studju, 
rapport jew dokumentazzjoni oħra miż-żmien qabel ma l-BĊE beda d-dmirijiet 
superviżorji tiegħu f’Novembru 2014, li kkwantifikaw ir-riżorsi li jkunu meħtieġa 
biex ikampaw bis-sistema ġdida, u konsiderevolment aktar kumplessa, ta’ 
superviżjoni. Il-BĊE lanqas ma wettaq valutazzjonijiet  ex ante , minn isfel għal fuq, 
tal-ħtiġijiet antiċipati tar-riżorsi tiegħu.
112  
Madankollu, kombinament ta’ fatturi faċilment prevedibbli jistgħu jkunu 
mistennija li jżidu l-piż tax-xogħol b’mod konsiderevoli: (i) il-ħtieġa għall-
armonizzazzjoni ta’ regoli bankarji u proċeduri superviżorji li huma fil-biċċa l-
kbira spariġġ madwar iż-żona tal-euro; (ii) responsabbiltajiet superviżorji akbar li 
jirriżultaw mill-implimentazzjoni ta’ direttivi ġodda74; u (iii) l-approċċ superviżorju 
tal-MSU, li kien intenzjonat li jkun “intrużiv”75.
Il-metodoloġija ta’ raggruppament kienet maħsuba biex 
tiffaċilita l-allokazzjoni inizjali tal-persunal lit-TSK, iżda 
jenħtieġ li din tiġi aġġornata
113  
Il-prinċipji tal-proporzjonalità u s-superviżjoni bbażata fuq ir-riskju huma l-bażi 
tal-istabbiliment tat-TSK. Sabiex jistma r-riżorsi superviżorji meħtieġa għal kull 
TSK skont dawn il-prinċipji, il-BĊE fassal sistema ta’ klassifikazzjoni tal-entitajiet 
sinifikanti f’”raggruppamenti” ta’ riskju. Il-metodoloġija ta’ raggruppament ħadet 
kont ta’ fatturi bħall-klassifikazzjoni esterna tar-riskju, il-kumplessità, id-daqs, id-
diversifikazzjoni ġeografika, il-koerenza u l-kumplessità superviżorja ta’ bank. Din 
irriżultat f’sistema ta’ klassifikazzjoni minn 1 sa 5, fejn l-akbar ammont ta’ riżorsi 
superviżorji jiġu allokati għall-banek fir-Raggruppament 1, u l-inqas ammont ta’ 
riżorsi superviżorji jiġu allokati għal dawk fir-Raggruppament 5. Fl-aħħar nett, 
jeżisti “Raggruppament Ospitanti” (Host Cluster) għal entitajiet bi preżenza fi Stat 
Membru parteċipanti, iżda li l-uffiċċju prinċipali tagħhom jinsab barra miż-żona 
tal-MSU76.74 Eż. id-Direttiva dwar 
ir-Rekwiżiti Kapitali (CRD IV) 
tas-26 ta’ Ġunju 2013 
u d-Direttiva dwar l-Irkupru 
u r-Riżoluzzjoni tal-Banek 
(BRRD) tal-15 ta’ Mejju 2014.
75 Dikjarazzjoni tal-Għanijiet 
tal-MSU: https://www.
bankingsupervision.europa.
eu/about/mission-statement/
mission-statement-of-the-
ssm/html/index.mt.html .
76 Istituzzjonijiet fi ħdan 
ir-Raggruppament Ospitanti 
(Host Cluster) huma entitajiet 
sinifikanti li għalihom il-BĊE 
mhuwiex is-superviżur 
konsolidanti.
56 Timijiet superviżorji konġunti —  
Organizzazzjoni u  allokazzjoni tar-riżorsi
114  
Il-metodoloġija ta’ raggruppament hija kemxejn differenti minn dik irrakkoman -
data mill-EBA, li tinkludi erba’ kategoriji77, filwaqt li l-biċċa l-kbira mill-istituzz -
jonijiet sinifikanti fis-sitt raggruppamenti tal-BĊE jkunu jaqgħu fil-kategorija 1 
tal-EBA.
115  
Il-BCBS jirrakkomanda metodoloġija78 li tuża ħames katetoriji pponderati indaqs 
li jirriflettu d-daqs tal-banek, il-koerenza ta’ bejniethom, in-nuqqas ta’ sosti -
tuti jew infrastruttura ta’ istituzzjonijiet finanzjarji li jkunu disponibbli fil-pront 
għas-servizzi li huma jipprovdu, l-attività (transġurisdizzjonali) globali tagħhom 
u l-kumplessità tagħhom. Il-BĊE jieħu kont ta’ fatturi kwalitattivi simili, filwaqt 
li jżid fattur ta’ riskju speċifiku għall-banek . Din iż-żieda tmur ukoll lil hinn 
mir-rakkomandazzjoni tal-EBA, li hija li l-kategorizzazzjoni għandha tirrifletti 
l-valutazzjoni tar-riskju sistemiku  ppreżentat mill-istituzzjonijiet għas-sistema 
finanzjarja, u mhux bħala mezz biex tirrifletti l-kwalità ta’ istituzzjoni.79
116  
Minkejja dan, rieżami intern imwettaq mill-BĊE f’Diċembru 2015 dwar il-
kompożizzjoni, l-ingaġġ tal-persunal u l-ħiliet tat-TSK sab li l-mudell għandu 
għadd ta’ nuqqasijiet meta jintuża bħala bażi għall-ingaġġ tal-persunal. B’mod 
partikolari, bosta kriterji li jistgħu jkollhom effett sinifikanti fuq il-piż tax-xogħol 
jiġu injorati mill-fattur tal-kumplessità superviżorja: dawn jinkludu l-għadd ta’ 
valutazzjonijiet, awtorizzazzjonijiet, titolizzazzjoni eċċ. li huma kompetenti u ido -
nei (xierqa). Barra minn hekk, il-piż tax-xogħol aktar peżanti assoċjat ma’ banek 
f’sitwazzjoni ta’ kriżi ma tqiesx direttament fil-mudell.
117  
Barra minn hekk, jista’ jkun li l-metodoloġija tistma b’mod insuffiċjenti l-attenzjo -
ni superviżorja li hija meħtieġa għal istituzzjonijiet li, filwaqt li huma żgħar u in -
qas kumplessi meta jitqiesu fil-kuntest kumplessiv tal-MSU, huma ferm sistemiċi 
fl-ekonomiji lokali tagħhom. Kif urew il-kriżijiet finanzjarji reċenti, problemi 
b’banek domestiċi sistemiċi jistgħu jeskalaw malajr fi ħdan u lil hinn mill-fruntieri 
ta’ kwalunkwe Stat Membru, inklużi dawk ta’ daqs relattivament żgħir. Għalhekk, 
jista’ jkun prudenti li banek li huma sistemikament importanti fl-ekonomiji nazz -
jonali proprji tagħhom jitqiegħdu f’raggruppament ogħla milli tkun tissuġġerixxi 
l-pożizzjoni tagħhom fil-klassifikazzjoni kumplessiva tal-MSU. Il-metodoloġija 
attwali tal-BĊE tabilħaqq tipprevedi din il-possibbiltà, u ntużat f’xi ftit każijiet.77 It-Taqsima 2.1.1, il-paragrafu 10 
tal-Linji Gwida dwar proċeduri 
u metodoloġiji komuni 
għas-SREP (EBA/GL/2014/13).
78 BCBS 255: “Global systemically 
important banks: updated 
assessment methodology and 
the higher loss absorbency 
requirement” (Banek globali li 
huma sistemikament 
importanti: metodoloġija 
aġġornata ta’ valutazzjoni 
u r-rekwiżit ogħla ta’ kapaċità 
ta’ assorbiment tat-telf), BĦI, 
Lulju 2013. Nota: din 
il-metodoloġija ta’ 
valutazzjoni għal banek 
globali  li huma sistemikament 
importanti tapplika biss għal 8 
mill-129 bank sorveljat 
mill-MSU. Madankollu, 
metodoloġija simili għal 
banek domestiċi  li huma 
sistemikament importanti 
(BCBS233) tirrakkomanda 
approċċ simili, bl-użu tal-istess 
kategoriji, bl-eċċezzjoni li 
attività transġurisdizzjonali ma 
tistax tkun direttament 
rilevanti. Barra minn hekk, 
BCBS233 tippermetti li jkun 
hemm aktar diskrezzjoni 
nazzjonali.
79 It-Taqsima 2.1.1, il-paragrafu 11 
tal-Linji Gwida dwar proċeduri 
u metodoloġiji komuni 
għas-SREP (EBA/GL/2014/13).
57 Timijiet superviżorji konġunti —  
Organizzazzjoni u  allokazzjoni tar-riżorsi
118  
Fi żmien l-awditu, il-BĊE ma kellux proċeduri stabbiliti biex jirrieżamina perjodi -
kament ir-raggruppament tiegħu tal-banek80. Barra minn hekk, ir-rieżami intern 
ta’ Diċembru 2015 (ara l-paragrafu 116) sab li d- data  użata għall-kalkolu tal-
punteġġ tar-raggruppamenti ma ġietx aġġornata mill-2013 ’il hawn. Minħabba 
li r-raggruppament għandu rwol importanti fid-determinazzjoni tal-frekwenza 
minima tal-attivitajiet superviżorji għal kull entità sinifikanti, dan għandu jiġi 
rrieżaminat u aġġornat regolarment.
119  
L-għadd tal-persunal ta’ kull TSK ġie prinċipalment iddeterminat mir-raggrup -
pament tal-bank korrispondenti, fejn ir-riskju huwa komponent żgħir ħafna. 
Madankollu, il-livell minimu ta’ ingaġġ81 għal bank sorveljat jirrifletti kemm 
ir-raggruppament li fih jitqiegħed il-bank kif ukoll il-punteġġ tiegħu tal-valutazz -
joni tar-riskju (RAS). Għaldaqstant, is-SEP ta’ istituzzjoni li tkun perċepita bħala 
ta’ riskju ogħla jkun fih għadd akbar ta’ kompiti superviżorji minimi, għalkemm 
it-TSK responsabbli mhux neċessarjament ikollu biżżejjed persunal biex iwettaq 
dawk il-kompiti kollha b’mod adegwat (billi l-allokazzjonijiet tal-persunal skont ir-
raggruppament jirriflettu r-riskju kemxejn biss). Din il-problema taffettwa b’mod 
partikolari t-TSK fir-Raggruppamenti 3 sa 5 u r-Raggruppament Ospitanti, li ħafna 
minnhom ibatu minn restrizzjonijiet fuq l-ingaġġ tal-persunal.
Ir-riżorsi tal-BĊE jiġu allokati skont il-metodoloġija ta’ 
raggruppament tiegħu
120  
It-TSK għall-banek tar-Raggruppament 1 u tar-Raggruppament 2 jiġu ospitati 
mid-DĠSM I, it-TSK għar-Raggruppamenti 4 u 5 jiġu ospitati mid-DĠSM II, filwaqt 
li t-TSK għar-Raggruppament 3 jistgħu jiġu ospitati minn kwalunkwe wieħed 
miż-żewġ DĠ. B’bejn wieħed u ieħor 215-il FTE disponibbli fid-DĠSM I biex jis -
sorveljaw madwar 30 istituzzjoni, u bejn wieħed u ieħor 240 fid-DĠSM II għal 
madwar 90 bank, il-BĊE alloka konsiderevolment aktar riżorsi superviżorji għal 
kull bank lir-Raggruppamenti 1 u 2 milli għar-Raggruppamenti 3, 4 u 5, skont 
il-metodoloġija tiegħu. Il- Figura 10  turi l-għadd medju ta’ membri tal-persunal 
tal-BĊE għal kull TSK, għal kull raggruppament.
121  
Il-linji gwida tal-BĊE għall-allokazzjoni tal-persunal għat-TSK jispeċifikaw għadd 
minimu ta’ persunal tal-BĊE għal kull TSK f’kull raggruppament. Naturalment, 
l-ogħla għadd huwa għar-Raggruppament 1 (seba’ FTEs flimkien ma’ Koordina -
tur) u l-għadd l-aktar baxx għar-Raggruppament 5 (0.5 FTE flimkien ma’ Koordi -
natur). Skont iċ-ċifri l-aktar reċenti pprovduti mill-BĊE, l-allokazzjoni reali tal-per -
sunal tikkonforma, fil-biċċa l-kbira, ma’ dawn il-linji gwida.80 Il-linji gwida tal-EBA jappellaw 
għat-twettiq ta’ rieżami 
annwali tal-kategorizzazzjoni 
tal-banek għall-iskopijiet 
tas-SEP; ara t-taqsima 2.1.1, 
il-paragrafu 12 tal-Linji gwida 
tal-EBA dwar proċeduri 
u metodoloġiji komuni 
għas-SREP (EBA/GL/2014/13).
81 Il-BĊE stabbilixxa erba’ livelli 
minimi ta’ ingaġġ (MELs) li 
jiddefinixxu l-livell minimu ta’ 
“intensità” għas-superviżjoni 
ta’ istituzzjoni partikolari. F’kull 
livell hemm sett minimu ta’ 
kompiti u attivitajiet ewlenin 
tas-SEP u frekwenza minima 
għat-twettiq tagħhom. F’firxa 
ta’ bejn l-inqas intrużiv 
u l-aktar intrużiv, l-erba’ MEL 
huma Bażiku, Standard, 
Imsaħħaħ u Intens. Il-BĊE 
żviluppa matriċi għall-assenjar 
ta’ banek għal MEL, abbażi 
tal-punteġġ tar-riskju tal-bank 
u r-raggruppament li l-bank 
ikun ġie assenjat għalih. Aktar 
ma bank ikun kumpless 
u sistemikament importanti, 
u aktar ma jiġi perċepit bħala 
riskjuż mill-BĊE, akbar ikun 
il-livell minimu ta’ intensità 
superviżorja.
58 Timijiet superviżorji konġunti —  
Organizzazzjoni u  allokazzjoni tar-riżorsiFigura  10Għadd medju ta’ membri tal-persunal tal-BĊE (FTEs) f’kull TSK fir-raggruppamenti 
differenti
1.92.23.46.57.111.9
Ospitant 5 4 3 2 114
12
10
8
6
42
0
Sors:  Il-QEA, ibbażat fuq data  pprovduta mill-BĊE.
Il-politika dwar il-ħatriet għall-koordinaturi kienet maħsuba 
biex tippromwovi l-armonizzazzjoni, iżda mhux dejjem kien 
hemm aderenza magħha
122  
Il-Koordinatur ta’ kull TSK jinħatar mill-BĊE. Inizjalment, ħatriet ta’ Koordina -
turi kienu jiġu approvati mill-Bord Superviżorju tal-MSU82 fl-intier tiegħu, iżda 
l-proċedura ġiet alterata biex b’hekk issa l-President tal-Bord biss japprova 
l-ħatriet, dment li ma tkunx involuta bidla fil-ġerarkija (jiġifieri jekk il-Koor -
dinatur iddeżinjat ikun se jilħaq kap ta’ diviżjoni wkoll, il-Bord Eżekuttiv irid 
japp rova l-ħatra). Dan inaqqas l-influwenza tal-Bord Superviżorju fuq il-ħatriet 
tal-Koordinatur.
123  
Skont il-Ġwida tal-BĊE għas-superviżjoni bankarja, jenħtieġ li l-Koordinatur 
ġeneralment ma jkunx mill-pajjiż fejn ikun stabbilit il-bank. Madankollu, 18-il 
koordinatur minn 123 attwalment huma mill-pajjiż li fih il-bank korrispondenti 
għandu l-uffiċċju prinċipali tiegħu83.82 Il-koordinaturi jinħatru 
mid-Direttur Ġenerali rispettiv 
tad-DĠSM I jew tad-DĠSM II. 
Il-Bord Superviżorju jiġi 
infurmat u jista’ jiddiskuti 
u jisfida kwalunkwe ħatra.
83 It-18-il każ jikkonċernaw TSK 
għal banek Belġjani, 
Ġermaniżi, Spanjoli u Taljani, 
prinċipalment fir-
Raggruppamenti 4 u 5, b’erba’ 
TSK fir-Raggruppament 3 
u wieħed fir-Raggruppament 
Ospitanti (Host Cluster).
59 Timijiet superviżorji konġunti —  
Organizzazzjoni u  allokazzjoni tar-riżorsi
124  
Filwaqt li l-BĊE ddikjara li huwa ma jqisx l-istipulazzjoni fil-Gwida bħala legal -
ment vinkolanti, minkejja dan huwa biħsiebu jindirizza l-istanzi msemmija hawn 
fuq bl-użu ta’ approċċ spazjat fi tliet fażijiet84: l-ewwel waħda f’Ġunju 2016, it-
tieni waħda f’Diċembru 2016 u t-tielet waħda madwar Ġunju 2017.
125  
Biex tkompli tiġi żgurata d-diversità tas-sorveljanza u biex tiġi ffaċilitata 
l-kondiviżjoni ta’ għarfien superviżorju, il-BĊE biħsiebu jdaħħal sistema fejn issir 
rotazzjoni għall-koordinaturi u għall-persunal kollu tal-BĊE fit-TSK kull tliet sa 
ħames snin. Madankollu, din il-proċedura probabbilment mhijiex se tiġi fforma -
lizzata qabel tmiem l-2017.
Kooperazzjoni tal-BĊE mal-ANK u  d-dipendenza 
tiegħu minnhom
It-TSK jiddependu ħafna mill-persunal tal-ANK, iżda l-BĊE ftit 
li xejn għandu kontroll fuq ir-riżorsi tal-ANK
126  
Biex jingaġġa l-persunal tat-TSK, il-BĊE jiddependi ħafna mill-ANK parteċipanti. 
Madankollu, ma hemm ebda proċedura formali biex il-BĊE jitlob riżorsi addizz -
jonali minn ANK. Il-proċess għall-assenjar tal-persunal tal-ANK lit-TSK jiddependi 
minn ftehimiet bilaterali u  ad hoc  u mir-rieda tajba tal-ANK. Filwaqt li l-ANK 
għandhom id-dmir li jikkooperaw in bona fede85, l-għadd ta’ persunal tal-ANK li 
għandu jsir disponibbli għall-BĊE mhuwiex speċifikat b’mod legalment vinkolan -
ti. Barra minn hekk, l-ANK għandhom il-libertà li jċaqilqu jew inkella li jerġgħu 
jorganizzaw il-persunal tagħhom ta’ superviżjoni kif huma jqisu li jkun xieraq.
127  
Skont ir-Regolament Qafas tal-MSU, il-BĊE huwa inkarigat mill-istabbiliment 
u l-kompożizzjoni tat-TSK, filwaqt li l-ANK huma responsabbli biss li jaħtru mem -
bri tal-persunal tagħhom. Membru tal-persunal tal-ANK jista’ jinħatar biex iservi 
fuq aktar minn TSK waħda fl-istess ħin86.84 Fit-28 ta’ Diċembru 2015, 
il-maniġment tad-DĠSM II 
ippropona li l-koordinaturi 
bl-istess nazzjonalità 
bħall-pajjiż ta’ domiċilju 
tal-bank sorveljat jiġu riallokati 
għal TSK oħra. Din il-proposta 
ġiet approvata mill-Bord 
Superviżorju 
fit-30 ta’ Diċembru 2015.
85 L-Artikolu 20 tar-Regolament 
Qafas tal-MSU, l-Artikolu 6(2) 
tar-Regolament MSU.
86 L-Artikolu 4(1) u (2) tar-
Regolament Qafas tal-MSU.
60 Timijiet superviżorji konġunti —  
Organizzazzjoni u  allokazzjoni tar-riżorsi
128  
L-unika diskrezzjoni disponibbli għall-BĊE rigward il-persunal tal-ANK f’TSK hija 
s-setgħa li jirrifjuta ħatra tal-ANK. It-12-il ANK li rrispondew għall-kwestjonarju 
tagħna ddikjaraw li sa issa l-BĊE qatt ma rrifjuta xi wieħed mill-kandidati 
tagħhom. Fil-fatt, attwalment il-BĊE ma għandu ebda proċedura jew linja gwida 
għall-aċċettazzjoni jew ir-rifjut ta’ ħatriet tal-ANK, inkluża ebda proċedura għall-
evalwazzjoni tal-kwalifiki, l-esperjenza, l-għarfien jew ix-xerqien tal-persuni 
innominati mill-ANK. Barra minn hekk, minħabba fir-rekwiżiti tal-protezzjoni tad-
data  ċċitati mill-ANK, il-BĊE jiddikjara li hemm limitu ta’ kemm jista’ jitlob id- data  
personali (eż. li hija relatata ma’ kwalifiki u esperjenza) tal-membri tal-persunal 
tal-ANK innominati għal TSK.
Il-persunal li jiġi ingaġġat fit-TSK għadu fil-biċċa l-kbira 
kkostitwit minn ċittadini tal-ANK oriġinarja...
129  
Wieħed mill-objettivi tat-TSK huwa li tiġi stabbilita kultura superviżorja komuni 
permezz ta’ diversità tas-superviżuri fir-rigward tal-oriġini tagħhom87. Madankol -
lu, il-kompożizzjoni tat-TSK turi li, fil-biċċa l-kbira mill-każijiet, il-persunal li jiġi 
ingaġġat fihom huwa kkostitwit minn ċittadini mill-pajjiż fejn ikun stabbilit il-
bank sorveljat. Il-maġġoranza tat-TSK tar-Raggruppament 1 għandhom persunal 
li mill-inqas 70 % minnu huwa kkostitwit minn impjegati mill-istess pajjiż bħall-
entità sorveljata, u s-sitwazzjoni hija simili għar-Raggruppament 2. Ħafna TSK 
għar-Raggruppamenti 3 sa 5 għandhom proporzjon saħansitra ogħla ta’ membri 
tal-persunal mill-ġurisdizzjoni tal-bank sorveljat.
...filwaqt li għadd ta’ kontinġenti tal-persunal tal-ANK ma 
jissodisfawx l-aspettattivi tal-BĊE għal dak li jirrigwarda 
l-ingaġġ tal-persunal tat-TSK
130  
L-għadd ta’ persunal tal-BĊE li huwa assenjat għal TSK se jiddependi mir-
raggruppament u l-ispeċifiċitajiet tal-bank sorveljat, filwaqt li d-daqs totali 
u l-kompożizzjoni eżatta tat-TSK se jvarjaw konsiderevolment ukoll skont il-karat -
teristiki partikolari tal-bank sorveljat. Id-daqs medju ta’ TSK (bil-persunal tal-BĊE 
u tal-ANK ikkombinati) ivarja minn 43.6 FTE fir-Raggruppament 1 sa 4.8 FTE 
fir-Raggruppament 5. Ir-riżorsi tal-ANK li jiġu allokati għat-TSK tar-Raggruppa -
ment 1, kif jidher fil- Figura 11  hawn taħt, jikkonformaw mal-proporzjon inizjali 
ta’ 25 %/75 %. Għar-Raggruppamenti 2 u 3 l-istampa hija mħallta, peress li għadd 
ta’ TSK f’dawn ir-raggruppamenti għandhom relattivament inqas persunal milli 
meħtieġ, f’termini ta’ persunal tal-ANK.87 Il-Premessa 79 tar-Regolament 
MSU.
61 Timijiet superviżorji konġunti —  
Organizzazzjoni u  allokazzjoni tar-riżorsi
131  
Fir-Raggruppamenti 4, 5 u r-Raggruppament Ospitanti, is-sehem tal-persunal 
tal-ANK huwa aktar baxx. Dan jissuġġerixxi li l-allokazzjoni tar-riżorsi tal-ANK 
għal dawn ir-raggruppamenti hija insuffiċjenti. Ċerti TSK fir-Raggruppamenti 4, 
5 u r-Raggruppament Ospitanti għandhom inqas minn żewġ postijiet full-time 
okkupati minn persunal tal-ANK, b’għadd simili ta’ persunal tal-BĊE. Għalkemm, 
inġenerali, ir-Raggruppamenti 4 u 5 huma sistemikament inqas rilevanti mill-per -
spettiva kumplessiva tal-MSU, ħafna istituzzjonijiet huma xorta waħda importanti 
u ferm sistemiċi fil-kuntest nazzjonali. Billi huwa diffiċli li jiġi argumentat li ċifra 
ta’ inqas minn 1.5 membru tal-persunal full-time tal-ANK hija suffiċjenti biex tiġi 
żgurata superviżjoni effettiva, dan jindika li jista’ jkun li ħafna ANK qed ibatu 
min-nuqqas serju ta’ persunal ta’ superviżjoni tal-banek, jew li r-riżorsi pprovduti 
mill-ANK għat-TSK huma insuffiċjenti. Tabilħaqq, ir-rieżami intern tal-BĊE sab li 
r-riżorsi huma attwalment ristretti ħafna speċjalment għall-iżgħar ANK, kemm fil-
BĊE kif ukoll fl-ANK, biex tinkiseb il-kwalità ta’ superviżjoni li hija meħtieġa88.Figura  11Għadd medju u kompożizzjoni tal-persunal fit-TSK, skont ir-raggruppament
0.1
2.91.84.02.37.83.5
13.72.97.711.5
9.4
22.7
0.40.9
5 4 3 2 150
45
40
35
30
25
20
15
10
5
0BĊE
ANK oħra
ANK domiċiljari
Sors: Il-QEA, ibbażat fuq data  pprovduta mill-BĊE.
88 Rapport dwar il-
kompożizzjoni, l-ingaġġ 
tal-persunal u l-ħiliet tat-TSK, 
ir-Rapport Nru 02/2015 
tal-BĊE, l-10 ta’ Diċembru 2015, 
p. 9.
62 Timijiet superviżorji konġunti —  
Organizzazzjoni u  allokazzjoni tar-riżorsi
132  
Wara li assuma d-dmirijiet superviżorji tiegħu, f’Jannar 2015 il-BĊE wettaq ir-raba’ 
stħarriġ dwar l-ingaġġ tal-persunal tal-ANK. Dan żvela li l-kontribut mill-ANK kien 
għadu 801 FTEs, 33 inqas mit-834 mitluba mill-BĊE u “impenjati” mill-ANK sena 
qabel. F’Settembru 2015, wara diskussjoni fil-laqgħa tal-Bord Superviżorju tat-
8 ta’ Ġunju 2015, il-President tal-Bord bagħat ittri formali li jindirizzaw il-kwistjoni 
tal-ingaġġ tal-persunal tal-ANK f’TSK lil 21 awtorità superviżorja fid-19-il Stat 
Membru parteċipanti kollha89:
(a) Il-BĊE qies li disa’ awtoritajiet superviżorji kienu kkontribwew biżżejjed per -
sunal, u dawn id-disgħa ma ntalbux għal persunal addizzjonali.
(b) Il-BĊE talab riżorsi addizzjonali tat-TSK minn 12-il awtorità li l-kontribut 
tagħhom għall-persunal lit-TSK tqies bħala suffiċjenti. Sitt ANK wiegħdu 
li jissodisfaw it-talbiet speċifiċi tal-BĊE. Ħamsa oħra daħlu għall-impenn li 
jikkonformaw parzjalment. Kien hemm waħda li inizjalment ma aċċettatx li 
tikkonforma, iżda wara sitt xhur il-BĊE tabilħaqq irċieva dokumentazzjoni li 
fiha l-awtorità qablet li tikkonforma parzjalment.
133  
B’riżultat ta’ dan, il-kontinġenti tal-persunal ta’ seba’ ANK ma jissodisfawx l-
aspettattivi l-aktar reċenti tal-BĊE għal dak li jirrigwarda l-ingaġġ tal-persunal 
tat-TSK90. Dan in-nuqqas jissottolinja dgħufija fundamentali tal-mekkaniżmu ta’ 
superviżjoni tat-TSK, tal-BĊE, li tiddependi ħafna mill-kooperazzjoni u r-rieda 
tajba tal-ANK.
134  
Barra minn hekk, ċerti ANK jidhru li ma jaqblux mal-BĊE dwar it-tifsira preċiża 
tal-”impenn” tagħhom li jipprovdu l-persunal għat-TSK. Ir-riżultati tal-istħarriġ 
ta’ Jannar 2015 dwar l-ingaġġ tal-persunal ġew diskussi mill-Bord Superviżorju 
f’April 2015. Matul id-diskussjoni, xi membri tal-Bord semmew li huma ma 
setgħux jipprovdu impenji relatati mal-livelli ta’ ingaġġ tal-persunal u li tabilħaqq 
qatt ma kienu għamlu dan, minflok huma kienu rrispondew għal stħarriġiet fejn 
irrappurtaw b’mod preċiż dwar il-livelli tal-persunal involuti fix-xogħol tat-TSK, li 
ma kienx impenn91.89 Żewġ pajjiżi għandhom 
sistema ta’ żewġ awtoritajiet 
superviżorji.
90 Wieħed mill-impenji 
tal-persunal jaqbeż l-għadd ta’ 
FTEs li ntalab mill-BĊE.
91 Rapport dwar il-
kompożizzjoni, l-ingaġġ 
tal-persunal u l-ħiliet tat-TSK, 
ir-Rapport Nru 02/2015 
tal-BĊE, l-10 ta’ Diċembru 2015, 
p. 16.
63 Timijiet superviżorji konġunti —  
Organizzazzjoni u  allokazzjoni tar-riżorsi
135  
Sa Mejju 2015, l-ANK kienu għamlu “impenn” ta’ 830.5 FTEs. Il-proporzjon 
oriġinali mmirat ta’ 25 %/75 % kien jimplika kontribut inizjali tal-ANK ta’ 
1 209 FTEs. Skont iċ-ċifri pprovduti mill-BĊE, f’Marzu 2016 id-DĠSM I u II kellhom 
455 membru tal-persunal FTE fit-TSK kollha. Iż-żieda ta’ 52 FTE fil-kontribut tal-
BĊE għall-persunal minn Novembru 2014 ma kkumpensax għad-diskrepanza bejn 
il-mira implikata inizjali tal-ANK u l-”impenn” attwali tagħhom.
136  
Fl-ittri li ntbagħtu mill-President tal-Bord Superviżorju lill-ANK f’Settembru 2015, 
il-BĊE enfasizza n-nuqqas relatttiv ta’ persunal superviżorju, meta mqabbel 
mal-pari tiegħu fl-Istati Uniti tal-Amerka. Huwa sostna li, meta mqabbel mas-
superviżuri bankarji f’dan il-pajjiż (ir-Riżerva Federali u l-Uffiċċju tal-Kontrollur 
tal-Munita), l-MSU għandu, għal kull bank, medja ta’ madwar 60 % biss tal-
kapaċità ddedikata għas-superviżjoni kontinwa.
137  
Il-problema tan-nuqqas tal-persunal tal-ANK tista’ tiġi aggravata aktar mill-fatt li 
l-BĊE jippermetti li l-koordinaturi fir-Raggruppamenti 3 sa 5 u fir-Raggruppament 
Ospitanti (Host Cluster) jmexxu aktar minn TSK wieħed fl-istess ħin. Fil-prattika, 
il-biċċa l-kbira mill-koordinaturi fir-Raggruppamenti 4, 5 u fir-Raggruppamenti 
Ospitanti huma responsabbli għal minn tnejn sa erba’ TSK, b’persuna waħda li 
hija responsabbli għal ħames TSK.
Struttura, linji ta’ rappurtar u taħriġ tat-TSK
Timijiet multinazzjonali jiffaċilitaw il-kondiviżjoni tal-
għarfien u l-aħjar prattiki...
138  
Il-kompożizzjoni multinazzjonali tat-TSK hija intenzjonata, fost affarijiet oħra, li 
tippromwovi l-kondiviżjoni tal-għarfien u l-aħjar prattiki mill-ġurisdizzjonijiet 
kollha tal-MSU, u li tikkontribwixxi għall-ħolqien ta’ kultura superviżorja armoniz -
zata u kundizzjonijiet ekwivalenti ta’ kompetizzjoni.
64 Timijiet superviżorji konġunti —  
Organizzazzjoni u  allokazzjoni tar-riżorsi
139  
It-TSK huma responsabbli għall-ġestjoni tax-xogħol tal-membri kollha tat-TSK 
rispettivi tagħhom, inkluż il-persunal tal-ANK li jkun ibbażat f’pajjiżi oħra. Huma 
jiġu assistiti minn “subkoordinaturi tal-ANK”, li jikkoordinaw is-superviżjoni li 
tkun għadha għaddejja fil-livell nazzjonali. Is-subkoordinaturi huma responsabb -
li wkoll għall-iżgurar li s-superviżjoni titwettaq b’mod professjonali u prudenti, 
skont il-prinċipji tal-MSU u taħt il-gwida tal-Koordinatur. It-TSK jiltaqgħu frek -
wentement fil-BĊE, fl-uffiċċji tal-ANK jew fuq il-post fil-bank sorveljat, minbarra 
komunikazzjoni regolari bit-telefown/bl-email. Il-membri tat-TSK jipparteċipaw 
ukoll f’eżerċizzji ta’ bini ta’ tim u f’korsijiet ta’ taħriġ.
...iżda linji ta’ rappurtar konfliġġenti...
140  
Minħabba l-istruttura tagħhom, il-funzjonament effiċjenti tat-TSK huwa suġġett 
għal għadd ta’ sfidi, b’mod partikolari fir-rigward tal-allokazzjoni tal-kompiti 
u l-flussi ta’ komunikazzjoni fi ħdan it-tim, li l-Koordinatur huwa responsabbli 
għalihom. Formalment, il-persunal kollu li jifforma TSK (kemm mill-BĊE kif ukoll 
mill-ANK) jirrappurtaw lill-Koordinatur (filwaqt li jżommu lill-ANK infurmati). 
Madankollu, il-membri tal-ANK f’TSK huma suġġetti għal linja ta’ rappurtar 
funzjonali doppja: għax-xogħol tat-TSK, li faċilment jirrappreżenta l-biċċa l-kbira 
mid-dmirijiet professjonali tagħhom92, huma jirrappurtaw lill-Koordinatur, filwaqt 
li għal kwalunkwe xogħol ieħor huma jirrappurtaw lill-maniġers ġerarkiċi tal-ANK 
tagħhom. Barra minn hekk, dwar il-kwistjonijiet kollha ta’ ġerarkija u ta’ riżorsi 
umani, huma jirrappurtaw biss lill-maniġment tal-ANK.
...nuqqas ta’ ċarezza fil-flussi ta’ komunikazzjoni 
u fl-allokazzjoni tal-kompiti...
141  
Relazzjoni tajba ta’ ħidma bejn il-koordinaturi tat-TSK u s-subkoordinaturi 
tal-ANK, b’livell għoli ta’ kooperazzjoni u ta’ interazzjoni, hija essenzjali għall-
funzjonament effiċjenti tat-TSK. Ir-rieżami intern tal-BĊE (ara l-paragrafu 116) 
sab li, filwaqt li l-kwalità tal-kollaborazzjoni bejn il-BĊE u l-membri tal-ANK hija 
ġeneralment tajba, hemm xi differenzi fost it-TSK:
(a) Xi koordinaturi indikaw problemi bl-allokazzjoni tal-kompiti fil-livell tal-ANK. 
Barra minn hekk, fl-akbar TSK, il-kompiti jiġu essenzjalment allokati mis-
subkoordinaturi, u xi kultant il-Koordinatur kellu ftit li xejn għarfien dwar 
l-effiċjenza tal-allokazzjoni.92 Is-separazzjoni bejn il-kompiti 
tat-TSK/tal-ANK għall-persunal 
tal-ANK f’TSK tiġi stabbilita 
permezz ta’ ftehimiet bilaterali 
bejn il-BĊE u l-ANK li jissettjaw 
“limiti massimi” fuq il-
perċentwal ta’ ħin iddedikat 
għall-kompiti tat-TSK, b’ċifri li 
jvarjaw minn 75 % sa 100 %. 
Waħda mill-ANK tapplika 
limitu massimu ta’ 75 %, 14-il 
ANK għandhom limitu 
massimu ta’ 80 %, 3 minnhom 
ta’ 95 %, u 2 ma għandhomx 
limitu massimu (100 %). 
(It-total jaqbeż id-19 minħabba 
li żewġ pajjiżi għandhom aktar 
minn awtorità superviżorja 
waħda, u dawn jistgħu 
japplikaw limiti massimi 
differenti).
65 Timijiet superviżorji konġunti —  
Organizzazzjoni u  allokazzjoni tar-riżorsi
(b) Il-kondiviżjoni tal-informazzjoni u l-komunikazzjoni ġew identifikati bħala 
problema f’xi TSK. Xi subkoordinaturi tal-ANK ilmentaw li ġiet ipprovduta 
informazzjoni insuffiċjenti lill-membri tal-ANK dwar talbiet mill-Koordinatur, 
u li ma kienx hemm feedback wara li t-talbiet kienu ġew issodisfati.
(c) Il-kaxex postali komuni tat-TSK, li jintużaw bħala “punt uniku tad-dħul” 
għall-kondiviżjoni ta’ informazzjoni mal-istituzzjonijiet sorveljati, huma 
inaċċessibbli għall-membri kollha tat-TSK mill-ANK. Xi TSK jippermettu li l-
bank sorveljat jikkomunika simultanjament mal-BĊE u mal-ANK.
...kif ukoll differenzi fl-użu u l-klassifikazzjoni ta’ funzjonijiet 
orizzontali tal-ANK jistgħu jwasslu għal użu ineffiċjenti 
tar-riżorsi
142  
Fil-livell tal-ANK, bejn wieħed u ieħor 1 300 membru tal-persunal FTE93 jaħdmu 
f’funzjonijiet superviżorji orizzontali94. Tiġi pprovduta ftit li xejn gwida speċifika 
rigward l-interazzjoni diretta bejn il-funzjonijiet orizzontali tat-TSK u tal-ANK. 
Ir-rieżami intern tal-BĊE (ara l-paragrafu 116) sab li, f’xi każijiet, il-membri tal-ANK 
f’TSK ikkuntattjaw it-timijiet orizzonali lokali tagħhom, filwaqt li l-membri tal-BĊE 
kkuntattjaw id-diviżjonijiet orizzontali tal-BĊE għall-istess skop. Dan wassal għal 
xogħol doppju u dewmien fit-teħid ta’ deċiżjonijiet.
In-nuqqas ta’ evalwazzjonijiet vinkolanti tal-prestazzjoni 
tal-persunal tal-ANK f’TSK jista’ joħloq problemi ta’ inċentiv 
u ta’ prestazzjoni
143  
Meta l-MSU ġie stabbilit, ma kienx hemm proċeduri formali biex il-BĊE jirrapporta 
uffiċjalment lill-maniġment tal-ANK dwar il-prestazzjoni tal-persunal tal-ANK 
f’TSK. Għalkemm ingħata xi feedback, dan baqa’ mhux uffiċjali, b’ebda obbligu 
min-naħa tal-ANK biex jaċċettawh jew jagħmlu użu minnu.93 Din iċ-ċifra ġiet stabbilita 
mill-Kumitat tal-Iżvilupp 
Organizzattiv tal-BĊE 
(Ottubru 2014).
94 L-ismijiet u s-sustanza 
tal-funzjonijiet orizzontali 
jistgħu jvarjaw fost l-ANK, iżda 
ġeneralment ikunu jinkludu 
oqsma jew unitajiet speċjalisti 
bħal Awtorizzazzjonijiet 
Bankarji, Maniġġjar ta’ Kriżijiet, 
Infurzar u Sanzjonijiet, Politiki 
Superviżorji, Mudelli Interni ta’ 
Riskju, Ippjanar 
u Koordinazzjoni, eċċ.
66 Timijiet superviżorji konġunti —  
Organizzazzjoni u  allokazzjoni tar-riżorsi
144  
Il-BĊE issa waqqaf proċess pilota biex jingħata feedback uffiċjali mill-koordinaturi 
tat-TSK lis-subkoordinaturi tat-TSK mill-ANK, iżda mhux lil membri oħra tal-per -
sunal tal-ANK. Il-proċess ħa effett fit-18 ta’ Novembru 201595. “Fuq il-bażi tal-es -
perjenza akkwistata [...], se tiġi kkunsidrata implimentazzjoni aktar komprensiva 
tal-mekkaniżmu ta’ feedback dwar il-prestazzjoni tal-MSU.”96 Dan jirrappreżenta 
żvilupp pożittiv u, potenzjalment, titjib sinifikanti meta mqabbel mas-sitwazzjoni 
ta’ qabel.
145  
Madankollu, jibqa’ interament għad-diskrezzjoni tal-ANK jekk għandux jintuża 
xi feedback ipprovdut minn Koordinatur tat-TSK, u jekk dan il-feedback għandux 
jiġi inkluż fir-rapporti tal-persunal proprji tal-ANK. Mhux talli l-ANK iżommu r-res -
ponsabbiltà sħiħa għall-evalwazzjonijiet tal-prestazzjoni tal-impjegati tagħhom, 
talli l-leġiżlazzjoni nazzjonali tista’ tipprevieni lil xi wħud minnhom milli jużaw 
il-feedback tal-BĊE dwar il-prestazzjoni.
146  
Mill-ANK li rrispondew għall-kwestjonarju tagħna, 80 % rrappurtaw li rċevew 
feedback mill-BĊE dwar il-prestazzjoni fir-rigward tax-xogħol tal-membri tal-ANK 
fit-TSK. Madankollu, 33 % biss irrappurtaw li jieħdu l-feedback inkunsiderazzjoni 
għall-analiżi tal-prestazzjoni proprja tagħhom.
147  
Linji ta’ rappurtar konfliġġenti u n-nuqqas ta’ feedback vinkolanti tal-BĊE dwar 
il-prestazzjoni jistgħu potenzjalment ikollhom impatt negattiv. Ir-riskju huwa li 
l-membri tal-persunal tal-ANK jagħżlu li jipprijoritizzaw ix-xogħol tal-ANK aktar 
milli r-responsabbiltajiet tat-TSK.95 Id-Deċiżjoni BĊE/2015/36 
(ippubblikata fuq https://
www.ecb.europa.eu/ecb/
legal/pdf/en_ecb_2015_36_f_
sign.pdf ).
96 Il-Premessa 3 għad-Deċiżjoni 
BĊE/2015/36 
tat-18 ta’ Novembru 2015.
67 Timijiet superviżorji konġunti —  
Organizzazzjoni u  allokazzjoni tar-riżorsi
L-MSU ma għandux kurrikulu integrat ta’ taħriġ jew 
programm ta’ ċertifikazzjoni għas-superviżuri
148  
Il-BĊE jipprovdi taħriġ estensiv f’ħiliet ġenerali ta’ negozju u f’”ħiliet personali”, 
bħal abbozzar, kif ukoll korsijiet ta’ ġestjoni u taħriġ relatat ma’ proċessi u ma’ 
għodod tal-IT. L-għarfien tekniku tal-persunal tas-superviżjoni bankarja jiġi ttest -
jat matul il proċess ta’ reklutaġġ, u l-BĊE jagħti lill-persunal tiegħu aċċess għal 
korsijiet onlajn dwar is-superviżjoni bankarja li jiġu organizzati mill-Istitut għall-
Istabbiltà Finanzjarja. Huma jistgħu jattendu wkoll taħriġ organizzat mill-ANK 
jew minn awtoritajiet oħra ta’ superviżjoni bankarja, minbarra taħriġ speċifiku 
pprovdut prinċipalment mid-DĠSM IV. Madankollu, fil-fatt ma hemm ebda kur -
rikulu ta’ taħriġ obbligatorju strutturat, partikolarment f’oqsma tekniċi li huma ri -
levanti għall-kompiti ta’ superviżjoni bankarja tal-impjegati tal-MSU. Ġie stabbilit 
grupp ta’ tmexxija biex ifassal u jżomm kurrikulu ta’ taħriġ superviżorju mifrux 
mas-sistema kollha, għall-persunal rilevanti kollu tal-MSU. Il-grupp qed jiżviluppa 
u jissupplimenta l-elementi eżistenti ta’ dan il-kurrikulu biex jiżgura li jkun hemm 
stabbilit programm effettiv ta’ taħriġ għall-MSU fl-intier tiegħu. It-taħriġ prijori -
tarju għall-2016 se jingħata fil-ħarifa ta’ din is-sena u programm aktar komprensiv 
se jitnieda fl-2017.
149  
Filwaqt li jiftiehem fl-istadji bikrin ħafna tat-twaqqif, in-nuqqas ta’ kurrikulu 
integrat ta’ taħriġ jew ta’ programm ta’ ċertifikazzjoni tal-għarfien, jista’ jfixkel 
superviżjoni effettiva, billi jista’ jkun li l-impjegati tal-MSU ma jkollhomx 
l-għarfien tekniku aġġornat li jkun meħtieġ biex is-settur bankarju tal-UE jiġi 
ssorveljat b’mod effettiv. Dan huwa partikolarment minnu fid-dawl tal-ħafna 
linji gwida prudenzjali u rekwiżiti superviżorji ġodda li ġew introdotti matul snin 
reċenti. Barra minn hekk, il-persunal il-ġdid li jingħaqad mal-BĊE ġej minn varjetà 
wiesgħa ta’ sistemi regolatorji u legali nazzjonali li fihom għad hemm ħafna 
differenzi, minkejja tentattivi għall-armonizzazzjoni tal-prattiki madwar l-MSU. 
F’ambjent bħal dan, programm approfondit u integrat ta’ taħriġ superviżorju 
bi proċess ta’ ċertifikazzjoni ċar ikun jidher bħala kundizzjoni neċessarja biex 
jinħoloq mekkaniżmu superviżorju verament integrat, kif previst mir-Regolament 
MSU97.97 Ara l-Premessa 79 għar-
Regolament MSU.
68
 Superviżjoni fuq il-post 
L-arranġamenti ta’ superviżjoni fuq il-post huma 
koerenti u  komprensivi
150  
L-awditu tagħna tal-attività superviżorja fuq il-post kienet ibbażata fuq il-
Prinċipji Fundamentali tal-BCBS, li jirrikjedu li s-superviżuri jużaw taħlita xierqa 
ta’ superviżjoni fuq il-post u ta’ superviżjoni mhux fuq il-post98. Jenħtieġ li 
s-superviżuri jkollhom proċess koerenti għall-ippjanar u l-eżekuzzjoni ta’ attivi -
tajiet fuq il-post u ta’ attivitajiet mhux fuq il-post, bl-użu ta’ politiki u proċessi 
biex jiżguraw li dawn l-attivitajiet jitwettqu bir-reqqa u fuq bażi konsistenti, 
b’responsabbiltajiet, objettivi u outputs ċari, u li jkun hemm koordinazzjoni 
u kondiviżjoni effettivi ta’ informazzjoni bejn il-funzjonijiet fuq il-post u l-funz -
jonijiet mhux fuq il-post99.
151  
Il-proċess ta’ superviżjoni fuq il-post huwa maqsum f’fażijiet iddefiniti b’mod ċar 
(ara l- Figura 12 ).98 Core Principles for Effective 
Banking Supervision (Prinċipji 
Fundamentali għal 
Superviżjoni Bankarja Effettiva) 
(2012) tal-BCBS, il-Prinċipju 9, 
il-Kriterju Essenzjali 1. 
Il-prinċipji jiddefinixxu xogħol 
fuq il-post bħala għodda biex 
tiġi pprovduta verifikazzjoni 
indipendenti li jeżistu politiki, 
proċeduri u kontrolli adegwati 
fil-banek, biex jiġi ddeterminat 
li l-informazzjoni rrappurtata 
mill-banek hija affidabbli, biex 
tinkiseb informazzjoni 
addizzjonali dwar il-bank 
u l-kumpaniji relatati tiegħu li 
tkun meħtieġa għall-
valutazzjoni tal-kundizzjoni 
tal-bank, biex jiġi mmonitorjat 
is-segwitu mogħti mill-bank 
għat-tħassib superviżorju, eċċ.
99 Core Principles for Effective 
Banking Supervision (Prinċipji 
Fundamentali għal 
Superviżjoni Bankarja Effettiva) 
(2012) tal-BCBS, il-Prinċipju 9, 
il-Kriterju Essenzjali 2.Figura  12Il-fażijiet ta’ superviżjoni fuq il-post
C.B.A.
Partijiet involuti
Funzjoni tal-BĊE għall-aċċertament tal-kwalità tas-superviżjoni u għall-valutazzjonijiet kumparattiviAċċertament tal-kwalità orizzontali (rieżami ex post)TSKFunzjoni ċentralizzata 
fuq il-postTSKKtM Tim ta' spezzjoni Tim ta' spezzjoniTSK KtM KtM
Tim Superviżorju 
Konġunt (TSK)Tim ta' spezzjoniKap tal-missjoni 
(KtM)Funzjoni ċentralizzata 
fuq il-postPartijiet involutiB.4. Segwitu B.3. Rappurtar B.2. Investigazzjoni B.1. TħejjijaPartijiet involuti
Funzjoni ċentralizzata fuq il-post, TSK, funzjonijiet tal-ANK fuq il-post, funzjonijiet orizzontali tal-BĊEIPPJANAR
Sors:  Il-QEA, ibbażat fuq informazzjoni pprovduta mill-BĊE.
69 Superviżjoni fuq il-post 
 
152  
Matul il-fażi ta’ tħejjija  l-parteċipanti kollha huma mistennija jistabbilixxu fehim 
komuni tal-ambitu tal-ispezzjoni ppjanata. Il-Koordinatur tat-TSK u l-Kap tal-
Missjoni (KtM) li huma inkarigati bit-tim ta’ spezzjoni fuq il-post jfasslu nota ta’ 
qabel l-ispezzjoni li tiddefinixxi l-objettivi, l-ambitu u d-dettall tal-ispezzjoni. 
Matul il-fażi ta’ investigazzjoni , il-proċeduri neċessarji kollha ta’ spezzjoni 
jitwettqu taħt it-tmexxija tal-KtM, fil-biċċa l-kbira fl-uffiċċji tal-istituzzjoni ta’ 
kreditu. Il-KtM iħejji abbozz preliminari ta’ rapport li l-bank jiġi mistieden jikkum -
menta dwaru matul il-laqgħa ta’ qabel l-għeluq; imbagħad jiġi prodott abbozz 
ta’ rapport li fuqu l-ANK domiċiljari tal-KtM u d-diviżjoni ċentralizzata tal-BĊE 
għall-ispezzjonijiet fuq il-post (il-COI) iwettqu rieżamijiet ta’ konsistenza. Il-KtM 
imbagħad jiffinalizza r-rapport u ssir laqgħa ta’ għeluq mal-istituzzjoni ta’ kreditu 
taħt it-tmexxija tal-Koordinatur tat-TSK. Fil-fażi ta’ segwitu, il-Koordinatur tat-TSK 
iħejji rakkomandazzjonijiet fuq il-bażi tas-sejbiet fir-rapport ta’ spezzjoni. Dawn 
ir-rakkomandazzjonijiet jintbagħtu lill-bank f’ittra ta’ segwitu.
Feġġew nuqqasijiet ta’ natura prattika fl-ingaġġ tal-
persunal, l-ippjanar u  l-eżekuzzjoni tal-ispezzjonijiet 
fuq il-post
Involviment limitat tal-BĊE fl-ispezzjonijiet fuq il-post
153  
Il-COI kellha 46 membru tal-persunal fi tmiem Novembru 2015, li minnhom 35 
kienu mexxew jew ipparteċipaw fi spezzjonijiet. Il-COI jistma li l-persunal iqatta’ 
żewġ terzi mis-sigħat tax-xogħol tiegħu fuq xogħol fuq il-post, u terz fuq ippja -
nar, koordinazzjoni u kontrolli ta’ konsistenza.
154  
Fl-2015, sa Ottubru, twettqu total ta’ 235 spezzjoni fuq il-post. Minn dawn, 29 
tmexxew mill-COI (12 % tat-total), filwaqt li l-maġġoranza tal-ispezzjonijiet 
tmexxew minn ANK. Il-BĊE pprovda 8 % tal-persunal għall-ispezzjonijiet kollha 
fuq il-post fl-2015, bi 92 % li ġew mill-ANK.
70 Superviżjoni fuq il-post 
 
155  
Ir-Regolament MSU inkariga lill-BĊE u għamlu responsabbli għas-superviżjoni di -
retta tal-banek sistemikament importanti kollha fiż-żona tal-euro. Is-superviżjoni 
fuq il-post hija komponent kruċjali ta’ din l-awtorità. Ir-rwol ta’ importanza kbira 
tal-BĊE fi spezzjonijiet fuq il-post huwa indikat b’mod ċar fil-Premessa 47100 u fl-
Artikolu 12(1)101 tar-Regolament MSU. Filwaqt li dan ma jimplikax li kull spezzjoni 
trid titmexxa jew titwettaq esklużivament mill-persunal tal-BĊE, il-livell attwali 
ta’ involviment tal-BĊE huwa sorprendentement baxx u mhuwiex fl-ispirtu tar-
Regolament. Barra minn hekk, il-Manwal Superviżorju jiddikjara li, bħala regola 
ġenerali, it-timijiet ta’ spezzjoni fuq il-post jitmexxew mill-persunal tal-ANK, 
sitwazzjoni li mhijiex konsistenti mat-test tar-Regolament. Ara t- Tabella 7  hawn 
taħt għad-dettalji sħaħ ta’ din il-kwistjoni.100 Sabiex iwettaq il-kompiti 
tiegħu b’mod effikaċi 
(effiċjenti), il-BĊE għandu jkun 
jista’ jeżiġi l-informazzjoni 
kollha meħtieġa, u jkun jista’ 
jwettaq investigazzjonijiet 
u spezzjonijiet fuq il-post, 
meta jkun il-każ 
f’kooperazzjoni mal-
awtoritajiet kompetenti 
nazzjonali. Jenħtieġ li l-BĊE 
u l-awtoritajiet nazzjonali 
kompetenti jkollhom aċċess 
għall-istess informazzjoni 
mingħajr ma l-istituzzjonijiet 
ta’ kreditu jkunu suġġetti għal 
rekwiżiti ta’ rappurtar doppji.
101 Sabiex iwettaq il-kompiti 
kkonferiti lilu b’dan ir-
Regolament, u suġġett 
għall-kundizzjonijiet l-oħrajn li 
jinsabu fid-dritt rilevanti 
tal-Unjoni, il-BĊE jista’, skont 
l-Artikolu 13 u suġġett għal 
notifika minn qabel lill-
awtorità nazzjonali 
kompetenti kkonċernata, 
iwettaq l-ispezzjonijiet fuq 
il-post kollha neċessarji 
fis-sede kummerċjali 
tal-persuni ġuridiċi msemmija 
fl-Artikolu 10(1) u kwalunkwe 
intrapriża oħra inkluża 
fis-superviżjoni fuq bażi 
konsolidata fejn il-BĊE huwa 
s-superviżur konsolidanti 
skont il-punt (g) tal-
Artikolu 4(1). Meta t-twettiq 
xieraq u l-effiċjenza tal-
ispezzjoni jkunu jeħtieġu 
hekk, il-BĊE jista’ jwettaq 
l-ispezzjoni fuq il-post 
mingħajr notifika minn qabel 
lil dawk il-persuni ġuridiċi.Tabella 7Dispożizzjonijiet għall-kapijiet tal-missjoni
Ir-Regolament MSU Ir-Regolament Qafas Il-Manwal Superviżorju
Artikolu 12
Sabiex iwettaq il-kompiti kkonferiti 
lilu b’dan ir-Regolament, u suġġett 
għall-kundizzjonijiet l-oħrajn li 
jinsabu fid-dritt rilevanti tal-Unjoni, 
il-BĊE jista’, skont l-Artikolu 13 
u suġġett għal notifika minn qabel 
lill-awtorità nazzjonali kompetenti 
kkonċernata, iwettaq l-ispezzjonijiet 
fuq il-post kollha neċessarji fis-sede 
kummerċjali tal-persuni ġuridiċi 
msemmija fl-Artikolu 10(1) 
u kwalunkwe intrapriża oħra inkluża 
fis-superviżjoni fuq bażi konsoli -
data fejn il-BĊE huwa s-superviżur 
konsolidanti skont il-punt (g) 
tal-Artikolu  4(1).
Premessa 47
Sabiex iwettaq il-kompiti tiegħu 
b’mod effikaċi (effiċjenti), il-BĊE 
għandu jkun jista’ jeżiġi l-informazz -
joni kollha meħtieġa, u jkun jista’ 
jwettaq investigazzjonijiet u spezz -
jonijiet fuq il-post, meta jkun il-każ 
f’kooperazzjoni mal-awtoritajiet 
kompetenti nazzjonali.Artikolu 143(1)
1. Skont l-Artikolu 12 tar-
Regolament MSU, sabiex iwettaq 
il-kompiti assenjati lilu permezz 
tar-Regolament MSU, il-BĊE għandu 
jaħtar timijiet ta’ spezzjoni fuq il-
post kif stabbilit fl-Artikolu 144 biex 
imexxu l-ispezzjonijiet fuq il-post 
kollha meħtieġa fil-fond ta’ persuna 
ġuridika kif imsemmi fl-Artiko -
lu 10(1) tar-Regolament MSU.
Artikolu 144
1. Il-BĊE għandu jkun inkarigat 
mill-istabbiliment u  l-kompożizzjoni 
ta’ timijiet ta’ spezzjoni fuq il-post 
bl-involviment ta’ NCAs (ANK), skont 
l-Artikolu 12 tar-Regolament MSU.
2. Il-BĊE għandu jiddeżinja l-kap 
tat-tim ta’ spezzjoni fuq il-post minn 
fost il-membri tal-persunal tal-BĊE 
u tal-ANK.Paragrafu 45
Bħala regola ġenerali, 
it-timijiet ta’ spezzjoni fuq 
il-post jitmexxew mill-
persunal tal-ANK.
Sors:  Il-QEA.
71 Superviżjoni fuq il-post 
 
156  
Il-membri ta’ tim ta’ spezzjoni, inkluż il-KtM, jinħatru mill-BĊE. Kemm ir-Regola -
ment Qafas kif ukoll il-manwal superviżorju jeskludu individwi esterni, bħal 
membri ta’ ditti tal-awditjar, milli jinħatru bħala KtM, billi jiddikjaraw li dawn 
jistgħu jservu biss bħala membri tat-tim ta’ spezzjoni. Għalhekk, ir-Regolament 
Qafas huwa aktar restrittiv mir-Regolament MSU. Studju reċenti għall-Parlament 
Ewropew ressaq l-argument li approċċ aktar flessibbli lejn l-involviment ta’ awdi -
turi esterni fis-superviżjoni jkun itejjeb il-kwalità taħt ċerti kundizzjonijiet102. Il-
ħatra ta’ esperti esterni b’salvagwardji xierqa, filwaqt li żgura li kunflitti potenzjali 
ta’ interess jiġu evitati, tista’ fil-fatt ittaffi s-sitwazzjoni fi żmien meta l-BĊE nnifsu 
għandu riżorsi tal-persunal limitati.
157  
Permezz tal-kwestjonarju tagħna aħna staqsejna lill-ANK jekk kienx possibbli li 
persunal estern iservi bħala KtM għal spezzjonijiet, fuq il-post, ta’ istituzzjonijiet 
ta’ kreditu inqas sinifikanti. Żewġ ANK wieġbu fil-pożittiv. Waħda minnhom użat 
persunal estern bħala KtM għal ħafna snin.
158  
Analiżi pprovduta mill-BĊE fil-kuntest ta’ rapport intern ta’ Aċċertament tal-
Kwalità tas-Superviżjoni dwar il-programm ta’ eżaminar superviżorju (SEP) 
uriet li kien hemm tendenza negattiva fl-allokazzjoni tal-persunal tal-ANK għal 
spezzjonijiet transkonfinali fl-2015. Waħda mir-raġunijiet kienet il-politika dwar 
ir-rimborż ta’ spejjeż tal-ivvjaġġar u salarji mġarrba mill-ANK. F’Settembru 2015, 
il-Bord Superviżorju ddeċieda li jkopri u jirrimborża l-ispejjeż kollha tal-ivvjaġġar, 
iżda mhux l-ispejjeż tas-salarji. Fil-kwestjonarju tagħna, aħna staqsejna lill-ANK 
jekk jenħtieġx li l-ispejjeż tas-salarji jiġu rimborżati. Ħamsa mis-seba’ ANK li 
rrispondew kienu tal-fehma li jenħtieġ li s-salarji jiġu rimborżati, filwaqt li t-
tnejn l-oħra ħassew li jenħtieġ li l-arranġament attwali ma jinbidilx. Raġunijiet 
oħra għat-tendenza fl-allokazzjoni tal-persunal tal-ANK, skont l-istess rapport 
ta’ SQA, kienu l-iskarsezza tar-riżorsi tal-ANK u d-durata twila tal-ispezzjonijiet 
transkonfinali.
L-ippjanar huwa dettaljat u  kumpless
159  
Il-proċess ta’ superviżjoni jibda, għal kull istituzzjoni ta’ kreditu sinifikanti, bl-
istabbiliment ta’ SEP li jiddefinixxi azzjonijiet u prijoritajiet ta’ superviżjoni għas-
sena ta’ wara. Għal dan il-fini, is-SEP jelenka t-talbiet kollha għal spezzjoni fuq 
il-post u jikkategorizzahom skont il-prijorità bħala “essenzjali”, “importanti” jew 
“mixtieqa”103. Ma tingħata ebda gwida għal din il-kategorizzazzjoni.102 Banking Supervision and 
External Auditors in the 
European Union (Is-
Superviżjoni Bankarja 
u l-Awdituri Esterni fl-Unjoni 
Ewropea), p. 6, http://www.
europarl.europa.eu/RegData/
etudes/STUD/2015/542673/
IPOL_STU(2015)542673_
EN.pdf .
103 Il-Kapitolu 6, il-paragrafu 75, 
tal-Manwal Superviżorju.
72 Superviżjoni fuq il-post 
 
160  
It-Tabella 8  turi l-għadd ta’ spezzjonijiet li ntalbu mit-TSK u l-għadd imwettaq, 
skont il-prijorità, fl-2015. Iċ-ċifri aggregati juru li t-TSK ippreżentaw 576 talba għal 
spezzjoni fuq il-post fl-2015, li minnhom 250 (43 %) ġew approvati. Il-BĊE spjega 
li, għalkemm xi spezzjonijiet tqiesu bħala mhux iġġustifikati, oħrajn ma setgħux 
jitwettqu minħabba f’nuqqas ta’ persunal tal-BĊE u/jew tal-ANK. Tlieta mill-11-il 
ANK li rrispondew għall-mistoqsija dwar l-ingaġġ xieraq tal-persunal iddikjaraw li 
huma jiffaċċjaw nuqqas ta’ persunal. Id-diviżjoni tal-SQA ikkonkludiet, fir-rapport 
tagħha, li r-riżorsi tal-ANK kienu notevolment skarsi matul it-tieni nofs tal-2015. Tabella 8Spezzjonijiet fuq il-post mitluba, approvatti u mwettqa 
għall-2015 (sal-31.10.2015)
Livell ta’ 
prijoritàGħadd ta’ talbiet għal 
spezzjoniGħadd ta’ spezzjonijiet 
approvatiGħadd ta’ spezzjonijiet 
imwettqa
Essenzjali Mhux iddivulgat 148 143
Importanti Mhux iddivulgat 86 80
Mixtieq Mhux iddivulgat 16 12
Total 576 250 235
Sors: Adattati mill-BĊE, iċ-ċifri mhumiex awditjati.
161  
Il-proċedura għall-iskedar mill-ġdid ta’ spezzjoni fuq il-post mhijiex indiriz -
zata jew spjegata fil-Manwal Superviżorju. Madankollu, din hija stipulata 
f’aġġornament ta’ kull xahar dwar l-ispezzjonijiet fuq il-post, li jeħtieġ approvazz -
joni mill-Bord Superviżorju u l-Kunsill Governattiv taħt il-proċedura ta’ “nuqqas 
ta’ oġġezzjoni”.
162  
Sa Novembru 2015, l-ANK kien ipprovda 249 KtM (134 FTE) u 906 spetturi 
(421 FTE) għal spezzjonijiet fuq il-post. Id-differenza bejn l-għadd tal-persunal 
u ċ-ċifri ta’ persunal FTE kienet prinċipalment dovuta għaż-żmien li l-ispetturi 
setgħu jiddedikaw għall-missjonijiet, iżda wkoll, skont il-COI, għal ċifri inaffidabb -
li pprovduti mill-ANK. Minħabba f’nuqqas ta’ riżorsi, il-COI kellha tipprijoritizza 
mill-ġdid spezzjonijiet oħra fl-2015 biex tissodisfa talbiet ad hoc  għal spezzjoni.
73 Superviżjoni fuq il-post 
 
163  
Il-Manwal Superviżorju ma jeħtieġx frekwenza mimima ta’ spezzjonijiet, 
għalkemm din hija meqjusa bħala parti mill-aħjar prattika ta’ superviżjoni104. 
F’Jannar 2016, il-Bord Superviżorju talab strateġija ċara għat-talbiet għal spezz -
jonijiet fuq il-post u l-prijoritizzazzjoni tagħhom. F’Mejju 2016 ittieħdet deċiżjoni 
għal strateġija proposta għall-ippjanar ta’ spezzjonijiet fuq il-post, inklużi “livelli 
ta’ ingaġġ immirati”. Livelli ta’ ingaġġ immirati huma għadd indikattiv ta’ spezz -
jonijiet fuq il-post li idealment jitwettqu matul ċiklu ta’ ppjanar. Għadu l-każ li 
ma hemm ebda dispożizzjoni biex l-istituzzjonijiet ta’ kreditu nfushom jitolbu 
spezzjoni fuq il-post, li hija l-prattika f’sistemi oħra ta’ superviżjoni105.
164  
Għall-2016, il-koordinaturi tat-TSK issa jridu jippreżentaw ġustifikazzjoni qasira 
bil-miktub għal kull talba għal spezzjoni fuq il-post. Dan jippermetti li l-COI 
tikseb fehim aħjar tar-rekwiżiti, b’hekk huwa mistenni li l-proċess ta’ ppjanar jiġi 
ssimplifikat. F’dan ir-rigward, ir-rapport ta’ SQA kkonkluda li, filwaqt li l-għażla 
tal-ispezzjonijiet fuq il-bażi tar-riżorsi disponibbli tista’ tkun approċċ raġonevoli 
fit-terminu qasir, minħabba f’limitazzjonijiet fuq ir-riżorsi, fit-terminu twil 
jenħtieġ li l-proposti tat-TSK jiġu approvati skont is-sitwazzjoni u skont il-profil 
tar-riskju tal-istituzzjoni ta’ kreditu.
Jenħtieġ titjib fl-IT
165  
Jenħtieġ li l-eżekuzzjoni, ir-rappurtar u s-segwitu tal-ispezzjonijiet fuq il-post 
jiġu appoġġati minn sistema xierqa tal-IT. Il-BĊE juża l-applikazzjoni tas-sistema 
ta’ ġestjoni tal-informazzjoni (IMAS). Billi l-IMAS hija l-għodda prinċipali tal-IT li 
tintuża kemm mit-TSK kif ukoll mit-timijiet ta’ spezzjoni fuq il-post, hija għandha 
tipprovdi bażi teknika għall-armonizzazzjoni tal-proċessi u konsistenza fis-
superviżjoni tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu.
166  
B’mod ġenerali, jagħmel sens li l-BĊE juża pjattaforma integrata tal-IT biex 
ikopri kemm is-superviżjoni fuq il-post kif ukoll is-superviżjoni mhux fuq il-post. 
Madankollu, fir-rigward tas-superviżjoni fuq il-post, l-IMAS għandha n-nuqqasi -
jiet prinċipali li ġejjin:
(a) ebda funzjoni għall-ingaġġ ta’ persunal għall-missjonijiet u għall-monitoraġġ 
ta’ dawn il-missjonijiet;
(b) mhijiex allinjata mal-Kapitolu 6 tal-manwal superviżorju tal-MSU, speċjalment 
fir-rigward tal-istandards għad-dokumentazzjoni uniformi u tar-rendikont 
tal-entrati;
(c) jittella’ u jitniżżel volum insuffiċjenti ta’ dokumenti u  data ;
(d) problemi bl-aċċess mill-bogħod;104 Ara t-Taqsima 5000.0.3 
tal-Manwal Superviżorju 
tar-Riżerva Federali tal-Istati 
Uniti.
105 Ara t-Taqsima 5000.0.2 
tal-Manwal Superviżorju 
tar-Riżerva Federali tal-Istati 
Uniti.
74 Superviżjoni fuq il-post 
 
(e) funzjonijiet inadegwati ta’ rappurtar; u
(f) proċeduri inadegwati ta’ kontroll.
167  
Il-verżjoni attwali tal-IMAS mhijiex xierqa għal spezzjonijiet fuq il-post. Skont 
il-BĊE, din kienet soluzzjoni temporanja sakemm setgħet tiġi introdotta sistema 
kompleta tal-IT. Ħamsa mill-ANK li rrispondew għall-kwestjonarju tagħna attwal -
ment jużaw l-IMAS, u erbgħa minnhom ma jużawhiex. Il-grad ta’ użu jvarja bejn 
l-ANK.
168  
Aħna ma stajniex insibu informazzjoni fil-Manwal Superviżorju dwar il-ħżin jew 
l-arkivjar ta’ dokumenti ta’ spezzjoni (eż. rapporti ta’ spezzjoni) fil-każ li l-IMAS 
ma tintużax. Il-COI pprovdietna b’email standard li tirrikjedi l-ħżin ta’ ċerti doku -
menti fl-IMAS. Din l-email tintbagħat lill-KtM meta jiġi rilaxxat ir-rapport finali. 
Madankollu, il-COI ma tiċċekkjax jekk id-dokumenti meħtieġa kollha jkunux 
inħażnu. Barra minn hekk, l-email ma fiha ebda rekwiżit relatat mal-ħżin ta’ evi -
denza li ma tkunx intużat għas-sejbiet.
169  
Id-dokumentazzjoni pprovduta ma kinitx tinkludi evidenza li tindika li l-Bord 
Superviżorju ġie infurmat dwar in-nuqqas ta’ ċerti karatteristiki ewlenin fl-IMAS li 
jkunu jippermettu li l-Bord jieħu deċiżjonijiet infurmati tajjeb.
170  
Il-KtM kollha għandhom aċċess għar-rapporti kollha ta’ spezzjoni fuq il-post li jin -
sabu fl-IMAS, matul it-terminu tal-ħatra tagħhom. Dan joħloq riskju operazzjonali 
ta’ użu ħażin jew telf mhux intenzjonat tad- data  tar-rappurtar. Il-BĊE pprovdiena 
b’dokument ta’ politika dwar id-drittijiet ta’ aċċess tal-membri tal-persunal tiegħu 
fl-MSU għal informazzjoni superviżorja fl-IMAS, iżda d-dokument ma jkoprix 
id-drittijiet ta’ aċċess tal-KtM jew ta’ spetturi fuq il-post maħtura mill-ANK. Barra 
minn hekk, billi l-Manwal Superviżorju ma jirrikjedix li d-dokumenti ta’ ħidma 
kollha jinħażnu fl-IMAS, l-ANK għandhom il-libertà li jagħmlu l-arranġamenti 
proprji tagħhom f’dan ir-rigward.
75 Superviżjoni fuq il-post 
 
Il-BĊE jippjana miżuri konkreti biex itejjeb il-kwalifiki 
u l-ħiliet tal-ispetturi u  tal-KtM
171  
Ir-Regolament Qafas tal-MSU jagħmel lill-BĊE responsabbli għall-istabbiliment 
u l-kompożizzjoni ta’ timijiet ta’ spezzjoni fuq il-post. Madankollu, fil-prattika, 
minħabba r-riżorsi limitati tiegħu, il-BĊE jrid joqgħod fuq il-persunal tal-ANK li 
jkun hemm disponibbli.
172  
Aħna ngħatajna biss statistika aggregata dwar l-esperjenza tal-KtM u tal-
maniġers tal-proġetti responsabbli għall-awditju tal-mudelli interni ta’ rekwiżit 
kapitali tal-banek. Fi Frar 2015, 56 % tal-KtM kollha u l-maniġers kollha tal-
proġetti kellhom inqas minn tliet snin esperjenza fit-tmexxija ta’ spezzjonijiet fuq 
il-post jew f’awditi ta’ mudelli interni106.
173  
Minħabba d-differenzi bejn l-ANK, il-COI regolarment tieħu kont, permezz ta’ 
stħarriġiet semiannwali, tal-ħiliet tal-ispetturi fuq il-post tal-ANK. Aħna ġejna 
pprovduti b’sommarju aggregat għal Frar 2015, iżda mhux bid-dettalji ta’ bażi tal-
istħarriġ. Skont is-sommarju, f’dak iż-żmien tliet ANK biss setgħu jipprovdu l-ħiliet 
kollha meħtieġa għal spezzjonijiet fuq il-post. Waħda mill-ANK ma kellha kważi 
ebda ħila meħtieġa, u dawk li jifdal ma kellhomx mill-inqas xi ħiliet.
174  
Permezz tal-kwestjonarju tagħna, aħna staqsejna lill-banek biex jikklassifikaw 
il-kwalità tal-ispezzjonijiet fuq il-post minn meta ġie stabbilit l-MSU. Minn dawk 
li rrispondew, 54 % wieġbu li l-kwalità kenet tajba jew tajba ħafna, 37 % wieġbu li 
l-kwalità ma kinitx xejn aktar milli suffiċjenti u 10 % li kienet ħażina.
175  
Fl-2015, il-BĊE organizza sitt seminars ta’ taħriġ għall-KtM. Madankollu, nofs il-
KtM kollha lanqas biss attendew wieħed minn dawn is-seminars. Il-BĊE għandu 
pjanijiet biex iwaqqaf akkademja ta’ spezzjoni, li se tiżviluppa korsijiet imfassla 
apposta bħala parti mill-programm ta’ taħriġ istituzzjonali tal-BĊE.106 Mudelli interni jintużaw biex 
jiġu kkalkulati r-rekwiżiti 
kapitali taħt ir-Regolament 
dwar ir-Rekwiżiti ta’ Kapital 
(CRR). Dawn il-mudelli interni 
jridu jiġu approvati 
u mmonitorjati mis-
superviżuri. Aktar 
informazzjoni tista’ tinstab 
fil-gwida tal-BĊE għas-
superviżjoni bankarja, 
Novembru 2014.
76 Superviżjoni fuq il-post 
 
Struttura ta’ rappurtar ċara li jonqosha xi attenzjoni 
għad-dettall u  li tista’ tiġi żvalutata minn proċedura 
twila
Il-proċedura ta’ rappurtar tal-BĊE hija strutturata tajjeb
176  
Is-sekwenza li għandha tiġi segwita għar-rappurtar ta’ spezzjoni fuq il-post hija 
ddefinita b’mod ċar. Ara d-dettalji sħaħ fl- Anness X . Fil-kwestjonarju tagħna, 
aħna staqsejna lill-banek jekk dawn kinux ingħataw opportunità raġonevoli biex 
jikkummentaw fuq l-abbozz ta’ rapport ta’ spezzjoni u biex jiddiskutuh mat-tim 
fuq il-post. Maġġoranza kbira ta’ dawk li rrispondew (92 %) wieġbu fil-pożittiv.
177  
Taħt il-”prinċipju tal-indipendenza”107, filwaqt li l-COI tista’ titlob bidliet għas-
sustanza ta’ rapport ta’ spezzjoni, il-KtM għandu l-libertà li jirrifjuta. Għalkemm 
rifjut bħal dan irid jiġi rreġistrat bħala parti mis-sejbiet tal-COI dwar il-konsisten -
za, il-verżjoni tar-rapport li jingħadda lill-bank hija l-abbozz finali tal-KtM.
Madankollu, ir-regoli għall-komunikazzjoni tas-sejbiet huma 
inkompleti
178  
Is-sejbiet tal-ispezzjonijiet jiġu kkategorizzati skont l-impatt tagħhom fuq is-sit -
wazzjoni finanzjarja tal-istituzzjoni ta’ kreditu (“baxx”, “moderat”, “għoli”, u “għoli 
ħafna”)108. Madankollu, din il-klassifikazzjoni tintuża biss internament u tiġi 
dokumentata mill-ispetturi fid-dokumenti ta’ ħidma, iżda ma tiġix irreġistrata 
fir-rapport ta’ spezzjoni. Il-Manwal Superviżorju ma jipprovdi ebda gwida f’dan 
ir-rigward. Huwa diffiċli biex jiġi żgurat li l-kategorizzazzjoni tas-sejbiet tkun kon -
sistenti bejn KtM differenti problema li trid tiġi indirizzata sussegwentement per -
mezz ta’ kontrolli ta’ konsistenza. Tnejn mill-ANK li rrispondew għall-kwestjonarju 
tagħna qiesu li l-gwida tal-BĊE dwar il-kategorizzazzjoni interna tiegħu ma kinitx 
adegwata, filwaqt li disgħa sabuha sodisfaċenti.107 Il-”prinċipju tal-indipendenza” 
jagħmel lill-KtM unikament 
responsabbli għall-
eżekuzzjoni, ir-rappurtar 
u l-validazzjoni tar-rapport ta’ 
spezzjoni.
108 Il-Kapitolu 6, il-paragrafu 123, 
tal-Manwal Superviżorju.
77 Superviżjoni fuq il-post 
 
179  
Il-Manwal Superviżorju ma jispeċifikax lil min għandhom jintbagħtu r-rapporti 
tal-ispezzjonijiet fuq il-post. Il-BĊE ma eżaminax fid-dettall min ikun id-destina -
tarju xieraq f’kull ġurisdizzjoni. L-għażla tad-destinatarji hija għad-diskrezzjoni 
tal-Koordinatur tat-TSK. Hemm riskju li l-membri tal-bord (inklużi membri mhux 
eżekuttivi), tal-bord superviżorju u jew tal-kumitat tal-awditjar tal-istituzzjoni ta’ 
kreditu ma jirċivux ir-rapport.
180  
Fil-kwestjonarju tagħna, aħna staqsejna lill-banek lil min jiġu indirizzati r-rapporti 
ta’ spezzjoni fuq il-post. Maġġoranza ta’ dawk li rrispondew (56 %) wieġbu li r-
rapporti jiġu indirizzati lill-bord maniġerjali biss, 11 % wieġbu li dawn jintbagħtu 
lill-bord superviżorju biss, u 9 % wieġbu li r-rapporti jintbagħtu lill-Uffiċjal Kap 
Eżekuttiv biss. Mill-wiġġieba, 9 % oħra qalu li r-rapporti jiġu indirizzati kemm lill-
bord maniġerjali kif ukoll lill-bord superviżorju. Ir-risposti li jifdal (15 %) semmew 
kombinamenti differenti ta’ destinatarji jew, f’każijiet rari, destinatarji kompleta -
ment differenti.
181  
Skont is-severità u l-materjalità tas-sejbiet korrispondenti, ir-rakkomandazz -
jonijiet jistgħu jieħdu waħda minn żewġ forom. “Atti operazzjonali” mhu -
miex vinkolanti u mhumiex suġġetti għall-proċess deċiżjonali li jinvolvi l-Bord 
Superviżorju u l-Kunsill Governattiv. Min-naħa l-oħra, “deċiżjonijiet superviżorji” 
jiġu abbozzati mill-Koordinatur tat-TSK u approvati mill-Bord Superviżorju u l-
Kunsill Governattiv taħt il-proċedura ta’ “nuqqas ta’ oġġezzjoni”. Għalkemm il-
BĊE pprovdiena b’xi taqsimiet rilevanti tal-Manwal Superviżorju, dawn ma kienx 
fihom gwida dwar il-kunċetti ta’ severità jew materjalità.
182  
Ir-rapport finali u r-rakkomandazzjonijiet jiġu diskussi fil-laqgħa tal-għeluq mal-
istituzzjoni ta’ kreditu. Il-Manwal Superviżorju jagħmel l-attendenza obbligatorja 
għall-KtM u l-Koordinatur tat-TSK iżda ma jiddikjarax min huwa mistenni jattendi 
mill-istituzzjoni ta’ kreditu109.109 Il-Kapitolu 6, il-paragrafu 137, 
tal-Manwal Superviżorju.
78 Superviżjoni fuq il-post 
 
Il-perjodu ta’ żmien għall-ħruġ tar-rapporti huwa twil
183  
Kif jidher fil- Figura 13 , hemm limitu ta’ żmien ta’ tmien ġimgħat biex ir-rapport 
finali jintbagħat lill-Koordinatur tat-TSK. L-ittra finali ta’ segwitu bir-rakkoman -
dazzjonijiet lill-bank trid tintbagħat fi ħdan 11-il ġimgħa oħra, li jimplika data ta’ 
skadenza kumplessiva ta’ 19-il ġimgħa. Minħabba t-tul tal-proċess, hemm riskju li 
s-sejbiet tal-ispezzjoni jkunu skaduti meta jaslu għand il-partijiet interessati. Figura  13Skeda ta’ żmien għall-proċess ta’ segwitu
Ir-rapport 
ﬁnali 
jintbagħat 
lit-TSKRieżami 
tal-kon-
sistenzaLaqgħa ta' 
qabel 
l-għeluqSpezzjoni fuq 
il-post li għadha 
għaddejjaIttra ﬁnali ta' segwitu li 
tinkludi r-rakkomandazz-
jonijiet ﬁnaliLaqgħa tal-għeluqL-abbozz ta' 
rakkomandazz-
jonijiet 
jintbagħat 
lill-BankRieżami mid-DĠ 
AmministrazzjoniAbbozzar 
tar-rakkomandazz-
jonijietProċess tat-TSK
8 ġimgħat 11-il ġimgħa Proċess tal-COI
Sors: Il-QEA, ibbażat fuq informazzjoni pprovduta mill-BĊE.
79
 Konklużjonijiet 
u rakkomandazzjonijiet
184  
Il-BĊE rnexxielu jwaqqaf struttura superviżorja kumplessa fi żmien relattivament 
qasir. Il-mekkaniżmu superviżorju l-ġdid għadu joqgħod, b’mod inerenti, fuq 
ir-riżorsi tal-ANK. Barra minn hekk, iridu jiżdiedu r-riżorsi allokati għall-awditjar 
intern u jrid jitqassar il-perjodu ta’ żmien għall-kopertura tar-riskju mill-uffiċċju 
tal-awditjar intern. Il-livell ta’ informazzjoni pprovduta mill-BĊE kienet biss par -
zjalment suffiċjenti biex aħna nivvalutaw l-effiċjenza tal-operazzjonijiet marbuta 
mal-istruttura ta’ governanza tal-MSU, ix-xogħol tat-timijiet superviżorji konġunti 
tiegħu u l-ispezzjonijiet tiegħu fuq il-post110. Għalhekk, id-diskrepanza tal-awdit -
jar li feġġet minn meta ġie stabbilit l-MSU, u li l-Kumitat ta’ Kuntatt tas-SAIs nazz -
jonali kien ġibed l-attenzjoni għaliha, ġiet ikkonfermata bl-awditu tagħna.
Governanza
185  
Il-proċess deċiżjonali huwa kumpless u jinvolvi ħafna saffi ta’ skambju ta’ in -
formazzjoni (il-paragrafi 32 sa 35). Il-Bord Superviżorju huwa inkarigat bil-finaliz -
zazzjoni ta’ għadd enormi ta’ abbozzi kompleti ta’ deċiżjonijiet, li potenzjalment 
huwa ta’ detriment għall-effiċjenza u l-effettività tal-laqgħat tal-Bord, u jorbot 
ir-riżorsi tas-Segretarjat b’mod sinifikanti (il-paragrafi 36 sa 39).
186  
Il-BĊE għandu jwettaq il-kompiti kkonferiti lilu bir-Regolament MSU mingħajr 
preġudizzju għal, u b’mod separat mill-kompiti tiegħu relatati mal-politika 
monetarja u kwalunkwe kompitu ieħor111. Il-Premessa 65 ta’ dan ir-regolament 
tiddikjara li l-kompiti monetarji u superviżorji tal-BĊE għandhom jitwettqu b’mod 
kompletament separat. Il-BĊE huwa tal-fehma li dan jippermetti l-użu minn ċerti 
servizzi kondiviżi. Huwa ovvju wkoll li s-separazzjoni ma għandhiex tipprekludi 
l-iskambju ta’ informazzjoni neċessarja. Madankollu, ma saret ebda analiżi tar-
riskju rigward l-użu ta’ servizzi kondiviżi li jipprovdu appoġġ għaż-żewġ funz -
jonijiet, u ma hemm stabbilit ebda monitoraġġ tal-konformità (il-paragrafi 40 
sa 46). Barra minn hekk, hemm riskju għall-indipendenza perċepita tal-funzjoni 
superviżorja, minħabba l-fatt li l-President u l-Viċi President tal-Bord Superviżorju 
jiġu kkonsultati biss u ma jeżerċitawx kontroll fuq il-baġit superviżorju jew fuq 
ir-riżorsi umani (il-paragrafi 47 sa 52).
187  
Attwalment, l-uffiċċju tal-awditjar intern tal-BĊE ma għandux riżorsi adegwati 
biex jindirizza r-riskji identifikati għas-suġġetti tal-MSU, u l-ippjanar tal-awditjar 
ma jiżgurax li l-elementi ewlenin kollha tal-oqsma ta’ riskju għoli jew b’riskju 
medju se jiġu koperti fi ħdan perjodu ta’ żmien raġonevoli (il-paragrafi 62 sa 77).110 Ara l-paragrafu 19.
111 L-Artikolu 25 tar-Regolament 
MSU.
80 Konklużjonijiet u  rakkomandazzjonijiet 
 
Rakkomandazzjoni  1
Jenħtieġ li l-BĊE jkompli jissimplifika l-proċess deċiżjonali u jiddelega ċerti 
deċiżjonijiet lil-livelli aktar baxxi sabiex jippermetti li l-Bord Superviżorju jiffoka 
fuq kwistjonijiet aktar impenjattivi. Minħabba l-involviment sinifikanti tas-
Segretarjat, bħala koordinatur, fil-proċess deċiżjonali, jenħtieġ li huwa jiżviluppa 
gwida ulterjuri fil-forma ta’ listi ta’ kontroll, mudelli u flowcharts għal kull tip ta’ 
deċiżjoni.
Data mmirata għall-implimentazzjoni: nofs l-2017.
Rakkomandazzjoni  2
Biex jegħleb it-tħassib dwar l-użu ta’ servizzi kondiviżi, jenħtieġ li l-BĊE jivvaluta 
r-riskji involuti u jimplimenta s-salvagwardji meħtieġa, li jinkludu l-ġestjoni ta’ tal -
biet possibbilment konfliġġenti u monitoraġġ iddedikat tal-konformità. Jentħieġ 
li tiġi stabbilita proċedura formali mal-President u l-Viċi President tal-Bord 
Superviżorju biex jiġi żgurat li:
i) il-ħtiġijiet tal-funzjoni tal-politika superviżorja jiġu riflessi b’mod xieraq 
u bis-sħiħ;
ii) ikunu stabbiliti linji ta’ rappurtar separati fejn ir-riżorsi superviżorji speċifiċi 
jkunu kkonċernati;
iii) huma jiġu involuti aktar fil-proċess tal-istabbiliment tal-baġit u fil-proċess 
deċiżjonali, u b’hekk irawmu l-awtonomija baġitarja tal-funzjoni superviżorja 
fil-BĊE fi ħdan il-konfini tal-qafas legali.
Data ta’ implimentazzjoni fil-mira: nofs l-2017.
Rakkomandazzjoni  3
Jenħtieġ li l-BĊE jassenja biżżejjed ħiliet u riżorsi għall-awditjar intern biex jiżgura 
li l-oqsma b’riskju għoli u b’riskju medju jkunu koperti fejn u meta jkun xieraq.
Data mmirata għall-implimentazzjoni: nofs l-2017.
81 Konklużjonijiet u  rakkomandazzjonijiet 
 
Obbligu ta’ rendikont
188  
Il-mandat tal-awditjar tal-Qorti fuq il-BĊE huwa enfasizzat fl-Artikolu 20(7) 
tar-Regolament MSU, li jirreferi wkoll għall-Artikolu 27.2 tal-Istatut tas-SEBĊ 
u tal-BĊE. Minħabba l-limitazzjonijiet imposti mill-BĊE fuq l-aċċess tagħna għad-
dokumenti, xi oqsma importanti baqgħu ma ġewx awditjati112. Is-SAIs nazzjonali 
wkoll identifikaw diskrepanza tal-awditjar, minħabba l-fatt li l-mandati preċedenti 
tagħhom tal-awditjar fuq superviżuri bankarji nazzjonali ma ġewx sostitwiti 
b’mandat simili għall-Qorti fuq l-attivitajiet superviżorji tal-BĊE (il-paragrafi 85 sa 
87).
189  
Il-BĊE stabbilixxa regoli li jirregolaw l-obbligu ta’ rendikont tiegħu lejn il-Par -
lament Ewropew u l-pubbliku, u r-rwoli u r-responsabbiltajiet tal-MSU huma 
ddefiniti b’mod ċar u ddivulgati pubblikament. Dawn l-arranġamenti huma af -
fettwati b’mod avvers mill-fatt li l-BĊE ma jippubblikax indikaturi tal-prestazzjoni 
u lanqas metrika biex jiddimostra l-effettività tas-superviżjoni (il-paragrafi 82 sa 
84 u l-paragrafi 88 sa 91).
Rakkomandazzjoni  4
Jenħtieġ li l-BĊE jikkoopera bis-sħiħ mal-Qorti sabiex din tkun tista’ teżerċita l-
mandat tagħha u b’hekk issaħħaħ l-obbligu ta’ rendikont.
Data mmirata għall-implimentazzjoni: minnufih.
Rakkomandazzjoni  5
Biex isaħħaħ l-obbligu ta’ rendikont estern tiegħu, jenħtieġ li l-BĊE jifformalizza 
l-arranġamenti attwali tiegħu għall-kejl u d-divulgazzjoni pubblika ta’ informazz -
joni dwar il-prestazzjoni superviżorja. Stħarriġiet ta’ istituzzjonijiet finanzjarji 
jistgħu jkunu utli biex jindikaw oqsma ta’ tħassib u titjib possibbli.
Data ta’ implimentazzjoni fil-mira: tmiem l-2018.112 Ara l-paragrafu 19.
82 Konklużjonijiet u  rakkomandazzjonijiet 
 
Timijiet superviżorji konġunti
190  
Ir-Regolament Qafas tal-MSU jinkariga lill-BĊE bl-istabbiliment u l-kompożizzjoni 
ta’ timijiet superviżorji konġunti għas-superviżjoni, mhux fuq il-post, ta’ entitajiet 
sinifikanti iżda t-TSK baqgħu, parzjalment bi ħsieb, dipendenti ħafna mill-per -
sunal li jinħatar mill-ANK. Għalhekk il-BĊE għandu biss kontroll limitat f’termini 
kemm ta’ kwantità kif ukoll ta’ kwalità fuq l-akbar komponent tal-persunal tat-
TSK, filwaqt li joqgħod, minflok, fuq il-kooperazzjoni u r-rieda tajba tal-ANK. Ir-
riżorsi tal-persunal huma ristretti għat-TSK kollha, fatt li jqiegħed f’riskju l-missjo -
ni tal-BĊE li jwettaq “superviżjoni bankarja intrużiva u effettiva” (il-paragrafi 126 
sa 137).
191  
Il-livell ta’ persunal ta’ superviżjoni ġie ssettjat oriġinarjament permezz ta’ 
approċċ sempliċi ħafna li qagħad fuq stimi ta’ persunal għal funzjonijiet simili 
fl-ANK, qabel ma ġie stabbilit l-MSU. Dawn l-istimi wrew li kienu impreċiżi. Ma 
twettqitx analiżi dettaljata tal-ħtiġijiet tal-persunal għall-qafas il-ġdid tal-MSU li 
huwa ħafna aktar impenjattiv. Dan ifisser li ma ġiet stabbilita ebda rabta di -
retta bejn il-programm ta’ eżaminar superviżorju u l-allokazzjoni tar-riżorsi, kif 
meħtieġ taħt id-Direttiva dwar ir-Rekwiżiti Kapitali (il-paragrafi 107 sa 112). Hemm 
indikazzjonijiet, ikkonfermati b’komunikazzjoni reċenti mill-Bord Superviżorju, li 
l-livelli attwali tal-persunal mhumiex suffiċjenti.
192  
Ma hemmx kurrikulu strutturat u obbligatorju ta’ taħriġ għall-impjegati tal-BĊE 
fil-prattiċitajiet tas-superviżjoni mhux fuq il-post, b’mod partikolari f’oqsma 
tekniċi li huma speċifikament rilevanti għall-kompiti ta’ superviżjoni bankarja. 
Barra minn hekk, il-BĊE ma għandux database ċentralizzata, standardizzata 
u komprensiva tal-ħiliet u l-kompetenzi tal-membri tat-TSK (kemm impjegati tal-
BĊE kif ukoll tal-ANK) (il-paragrafi 148 sa 149).
193  
Ir-raggruppament li fih jitqiegħed kull bank jintuża, fuq bażi kontinwa, bħala 
wieħed minn żewġ inputs (fejn l-ieħor ikun il-punteġġ tal-valutazzjoni tar-riskju) 
li jiddeterminaw il-livell minimu ta’ ingaġġ tal-bank għall-intensità superviżorja. 
Il-metodoloġija ta’ raggruppament tal-BĊE ilha ma tiġi rrieżaminata jew 
aġġornata mill-bidu tal-MSU. Barra minn hekk, id- data  fil-livell tal-banek li ntużat 
fl-eżerċizzju ta’ raggruppament ilha ma tiġi aġġornata mill-2013. Għalhekk, għall-
ippjanar tiegħu tas-superviżjoni li għadu għaddej, l-MSU għadu qed juża mudell 
li ilu jeżisti mill-bidu tal-MSU (il-paragrafi 113 sa 121).
83 Konklużjonijiet u  rakkomandazzjonijiet 
 
194  
Id-dokumentazzjoni pprovduta dwar l-ippjanar tas-superviżjoni ma ppermet -
tilniex li nikkonkludu dwar jekk il-BĊE jwettaqx dawn l-attivitajiet superviżorji 
b’mod effiċjenti.
Rakkomandazzjoni  6
Jenħtieġ li l-BĊE jemenda r-Regolament Qafas tal-MSU sabiex jifformalizza 
l-impenji mill-ANK parteċipanti u jiżgura li kollha kemm huma jipparteċipaw bis-
sħiħ u b’mod proporzjonat fix-xogħol tat-TSK.
Data mmirata għall-implimentazzjoni: tmiem l-2017.
Rakkomandazzjoni  7
Jenħtieġ li l-BĊE jiżviluppa, f’kollaborazzjoni mal-ANK, profili tar-rwoli/tat-timijiet 
u metodi biex jiġu vvalutati kemm ix-xerqien tal-persunal li l-ANK ikollhom l-
intenzjoni li jassenjaw għat-TSK, kif ukoll il-prestazzjoni sussegwenti tagħhom.
Data ta’ implimentazzjoni fil-mira: tmiem l-2018.
Rakkomandazzjoni  8
Jenħtieġ li l-BĊE jistabbilixxi u jżomm database ċentralizzata, standardizzata 
u komprensiva tal-ħiliet, l-esperjenza u l-kwalifiki tal-impjegati tat-TSK, kemm 
dawk mill-BĊE kif ukoll dawk mill-ANK.
Data ta’ implimentazzjoni fil-mira: tmiem l-2018.
84 Konklużjonijiet u  rakkomandazzjonijiet 
 
Rakkomandazzjoni  9
Jenħtieġ li l-BĊE jimplimenta kurrikulu formali ta’ taħriġ kemm għall-persunal 
ta’ superviżjoni ġdid kif ukoll għal dak eżistenti fit-TSK, li jiffoka fuq taħriġ 
orjentat lejn il-kontenut li jkun rilevanti għas-superviżjoni bankarja, li jiżgura 
li l-parteċipazzjoni obbligatorja tkun proporzjonata mal-ħtiġijiet tan-negozju 
u mal-esperjenza u l-profil tal-membru tal-persunal, u jenħtieġ li huwa jqis il-
possibbiltà li jimplimenta programm ta’ ċertifikazzjoni għas-superviżjoni mhux 
fuq il-post għall-impjegati tat-TSK.
Data ta’ implimentazzjoni fil-mira: tmiem l-2018.
Rakkomandazzjoni  10
Jenħtieġ li l-BĊE jiżviluppa u jimplimenta metodoloġija bbażata fuq ir-riskju biex 
jiddetermina l-għadd immirat ta’ persunal u l-kompożizzjoni tal-ħiliet għat-TSK, li 
huwa mistenni li jiżgura li r-riżorsi ta’ kull TSK (persunal tal-BĊE u tal-ANK) ikunu 
proporzjonati mad-daqs, il-kumplessità u l-profil tar-riskju tal-istituzzjoni sorvel -
jata, u adegwati biex jitwettaq is-SEP għal dik l-istituzzjoni.
Data ta’ implimentazzjoni fil-mira: tmiem l-2018.
Rakkomandazzjoni  11
Billi l-mudell ta’ raggruppament għadu jintuża f’dan il-proċess importanti ta’ pp -
janar tas-superviżjoni, jenħtieġ li dan jiġi rieżaminat perjodikament u aġġornat kif 
meħtieġ. Jenħtieġ li l-informazzjoni speċifika għall-banek li tintuża fl-eżerċizzju 
ta’ raggruppament tiġi aġġornata regolarment ukoll.
Data mmirata għall-implimentazzjoni: nofs l-2017.
85 Konklużjonijiet u  rakkomandazzjonijiet 
 
Spezzjonijiet fuq il-post
195  
Id-dokumentazzjoni pprovduta mill-BĊE ma kinitx suffiċjenti biex ikun jista’ jsir 
eżaminar sħiħ tal-effiċjenza operazzjonali. Minn dak li stajna nivvalutaw, il-
proċess jidher li huwa koerenti u komprensiv (il-paragrafi 150 sa 152).
196  
L-Artikolu 12 tar-Regolament MSU kkonferixxa fuq il-BĊE l-kompitu tat-twettiq 
ta’ spezzjonijiet fuq il-post. Madankollu, il-prattika operattiva attwali mhijiex kon -
sistenti ma’ dan l-objettiv. Il-BĊE ma jipprovdix aktar minn 8 % tat-total tal-persu -
nal li jwettaq l-ispezzjonijiet fuq il-post, u mexxa biss 12 % taż-żjarat ta’ spezz -
joni. Kważi l-ispezzjonijiet l-oħra kollha jitmexxew mill-persunal tas-superviżur 
domiċiljari jew ospitanti (il-paragrafi 153 sa 158).
197  
Fl-ippjanar u l-allokazzjoni tar-riżorsi għal spezzjonijiet individwali, ma ngħatatx 
gwida ċara dwar il-prijoritizzazzjoni qabel Mejju 2016 (il-paragrafu 159). Il-Man -
wal Superviżorju ma jirrikjedix frekwenza minima ta’ spezzjonijiet (il-paragra -
fu 163), iżda xi miżuri li jindirizzaw dan il-punt ġew adottati wkoll f’Mejju 2016. 
Is-sistema tal-IT għandha nuqqasijiet sinifikanti (il-paragrafi 165 sa 170), u jeħtieġ 
li l-kwalifiki u l-ħiliet tal-ispetturi fuq il-post tal-ANK jiġu indirizzati (il-paragrafi 
171 sa 175). Barra minn hekk, jenħtieġ li r-rapporti ta’ spezzjoni jinħarġu aktar fil-
pront ladarba tkun saret il-laqgħa tal-għeluq (il-paragrafu 183).
Rakkomandazzjoni  12
Jenħtieġ li l-BĊE jżid mal-persunal tiegħu jew inkella jerġa’ jorganizzah biex 
isaħħaħ il-preżenza tiegħu b’mod sostanzjali fi spezzjonijiet fuq il-post ta’ banek 
sinifikanti, abbażi ta’ prijoritizzazzjoni ċara tar-riskji. Jenħtieġ li jiżdied il-propor -
zjon ta’ spezzjonijiet fuq il-post immexxija minn ANK superviżur mhux domiċiljari 
jew mhux ospitanti.
Data mmirata għall-implimentazzjoni: tmiem l-2018.
86 Konklużjonijiet u  rakkomandazzjonijiet 
 
Rakkomandazzjoni  13
Jenħtieġ li l-BĊE jagħti segwitu mill-qrib għad-dgħufijiet fis-sistema tal-IT għal 
spezzjonijiet fuq il-post u li jkompli bl-isforzi tiegħu biex iżid il-kwalifiki u l-ħiliet 
tal-ispetturi fuq il-post li jiġu mill-ANK.
Data mmirata għall-implimentazzjoni: nofs l-2017.
Dan ir-Rapport ġie adottat mill-Awla IV, immexxija mis-Sur Baudilo Tomé 
MUGURUZA, Membru tal-Qorti tal-Awdituri, fil-Lussemburgu fil-laqgħa tagħha 
tat- 18 ta’ Ottubru 2016.
 Għall-Qorti tal-Awdituri
 Klaus-Heiner Lehne
 President
87
 Annessi 
Sommarju tal-approċċ tal-awditjar
Suġġett tal-awditjar Kriterji tal-awditjar Analiżi tal-awditjar
L-arranġamenti ta’ governanza tal-MSU 
jipprovdu ambjent xieraq għax-xogħol 
tat-TSK u tat-timijiet ta’ spezzjoni fuq 
il-post?I  Il-Prinċipju Fundamentali 2 tal-BCBS
II  Ir-Regolament MSU, il-Premessi 65, 66 u 77
III  Ir-Regolament MSU, l-Artikoli 4, 6, 19, 22, 24, 25 
u 26
IV  Il-Manwal superviżorju tal-BĊE
V  Ir-Regoli tal-proċedura tal-BĊE ο Analiżi kwalitattiva tad-dokumenti
 ο Intervisti mal-persunal
L-istruttura tal-awditjar intern 
u l-arranġamenti ta’ ppjanar u ta’ 
rappurtar huma tali li r-riskji li ġew 
identifikati fir-rigward tal-kompiti ta’ 
superviżjoni bankarja, jiġu indirizzati 
b’mod sodisfaċenti?I  L-istandard 2030 tal-IIA, il-Gwida Prattika tal-Qafas 
Internazzjonali ta’ Prattika Professjonali (IPPF) dwar 
l-istandard 2030 ο Analiżi kwalitattiva tad-dokumenti
 ο Intervisti mal-persunal
Il-proċeduri u  l-applikazzjoni prattika 
tar-regoli għall-obbligu ta’ rendikont, 
inkluż l-awditjar intern, jipprovdu amb -
jent xieraq għas-superviżjoni bankarja?I  Il-Prinċipju Fundamentali 2 tal-BCBS
II  Ir-Regolament MSU, l-Artikolu 20 ο Valutazzjoni kumparattiva u intervisti ma’ 
SAIs oħra (l-Awstralja, il-Kanada, l-Istati 
Uniti tal-Amerka)
 ο Analiżi tal-istħarriġ imwettaq mill-Kumitat 
ta’ Kuntatt
 ο Analiżi kwalitattiva tad-dokumenti
 ο Intervisti mal-persunal tal-BĊE
 ο Intervisti mal-partijiet interessati (il-Parla -
ment, il-Kunsill)
L-ippjanar u l-istabbiliment tat-TSK kienu 
xierqa f’termini ta’ struttura u riżorsi?I  Il-Prinċipji Fundamentali tal-BCBS
II  Ir-Regolament MSU, l-Artikolu 6
III  Ir-Regolament MSU, il-Premessa 79
IV  Ir-Regolament Qafas tal-MSU, l-Artikoli 3 u 4
V  Id-Direttiva 2013/36/UE, l-Artikoli 63 u 971
VI  Il-Manwal superviżorju tal-BĊE
VII  Il-Linji gwida tal-EBA dwar proċeduri u metodoloġiji 
komuni għas-SREP ,Sal-punt permess:
 ο Analiżi tat-taqsimiet tal-manwal 
superviżorju u dokumenti oħra li jittrattaw 
l-istruttura organizzazzjonali
 ο Valutazzjoni tal-ippjanar kumplessiv tar-
riżorsi fid-DĠSM I u II
 ο Valutazzjoni tal-ippjanar tar-riżorsi tat-TSK
 ο Rieżami tad-deċiżjonijiet dwar l-allokazzjoni 
tar-riżorsi u s-suppożizzjonijiet u l-mudelli 
ta’ bażi
 ο Intervisti mal-persunal
 ο Analiżi kwalitattiva tal-fajls tal-persunal
 ο Analiżi kwalitattiva tad-dokumenti relatati 
mal-programmi ta’ taħriġ
 ο (il-proċeduri kollha sal-punt permess)
L-attivitajiet superviżorji jiġu ppjanati 
b’mod xieraq biex jindirizzaw kriterji 
ssettjati mill-istandards, u s-superviżur 
iwettaq dawn l-attivitajiet b’mod 
effiċjenti?I  Il-Prinċipji Fundamentali tal-BCBS
II  Ir-Regolament Qafas tal-MSU, l-Artikolu 3
III  Id-Direttiva 2013/36/UE, l-Artikoli 97 u 99
IV  Il-Linji gwida tal-EBA dwar proċeduri u metodoloġiji 
komuni għas-SREP . ο Kważi ebda proċedura ma setgħet titwettaq 
(id-okumenti tas-SEP/SREP , il-fajls tal-banek 
u t-taqsimiet metodoloġiċi tal-manwal 
superviżorju ma kinux disponibbli)
L-ispezzjonijiet fuq il-post jiġu ppjanati, 
imwettqa u rrappurtati b’mod xieraq?I  Il-Prinċipju Fundamentali 9 tal-BCBS
II  ISA 580
III  Ir-Regolament MSU, l-Artikolu 12
IV  Ir-Regolament Qafas tal-MSU, l-Artikolu 3
V  Id-Direttiva 2013/36/UE, l-Artikolu  99
VI  Il-Manwal superviżorju tal-BĊE, il-Kapitolu  6 ο Analiżi kwalitattiva tad-dokumenti li 
ngħatajna aċċess għalihom
 ο Intervisti mal-persunal
1  Id-Direttiva 2013/36/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta’ Ġunju 2013 dwar l-aċċess għall-attività tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu 
u s-superviżjoni prudenzjali tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu u tad-ditti tal-investiment, li temenda d-Direttiva 2002/87/KE u li tħassar id-Diretti -
vi 2006/48/KE u 2006/49/KE (ĠU L 176, 27.6.2013, p. 338).Anness I
88 Annessi  
 
Limiti fuq l-aċċess għal informazzjoni
Oqsma li ma ġewx awditjati b’mod sodisfaċenti minħabba li 
l-BĊE ma pprovdiex id-dokumenti li ntalbuEvidenza mhux ipprovduta
Valutazzjoni komprensiva
 ο Ittestjar tal-istress
 ο Analiżi tal-Kwalità tal-Assi ο Fost l-oħrajn, il-linji gwida dwar il-valwazzjoni kollaterali, il-proċess 
għall-għażla tal-assi li huma suxxettibbli għar-riskju, l-FAQs, il-minuti u l-
korrispondenza tal-laqgħat mal-EBA, mal-BERS u mal-BĊE, il-valutazzjoni 
tal-impatt ta’ krediti ta’ taxxa u l-linji gwida relatati, u xi dokumenti relatati 
mal-proġetti1
Proċess deċiżjonali
 ο Konformità mal-iskedi ta’ żmien issettjati
 ο Livell u  twaqqit tad-deċiżjonijiet b’kunsiderazzjoni għas-severità 
tal-kwistjoni
 ο Jekk u kif id-diversi partijiet fil-proċess deċiżjonali jżidu l-valur 
u jekk hemmx trikkib jew superfluwità abbażi ta’ każijiet 
konkreti
 ο Aħna ma stajniex inwettqu kontroverifiki tal-kummenti li saru 
mill-banek kummerċjali fil-kuntest tal-istħarriġ tagħna dwar 
il-proċess deċiżjonali, mad-deċiżjonijiet veri ο Deċiżjonijiet tal-Bord Superviżorju
 ο Fajls tal-banek
 ο Dokumentazzjoni ta’ bażi tal-passi proċedurali li ġew segwiti fil-proċess 
deċiżjonali
 ο Minuti tal-Bord Superviżorju
Effiċjenza operazzjonali tal-ispezzjonijiet fuq il-post
 ο Partijiet prinċipali tal-metodoloġija tal-ippjanar
 ο Effiċjenza vera tal-ispezzjonijiet fuq il-post
 ο Applikazzjoni konsistenti u effiċjenti tal-metodoloġija fl-MSU 
(eż. dewmien mhux dovut, nuqqas ta’ fokus, twettiq ineffiċjenti 
ta’ awditi)
 ο Rappurtar koerenti tal-ispezzjonijiet fuq il-post
 ο Kontrolli effiċjenti ta’ konsistenza
 ο Aħna ma stajniex inwettqu kontroverifiki tal-kummenti li saru 
mill-banek kummerċjali fil-kuntest tal-istħarriġ tagħna dwar il-
proċess ta’ spezzjonijiet fuq il-post mar-rapporti jew dokumenti 
ta’ ħidma veri dwar l-ispezzjonijiet fuq il-post
 ο Konkretezza u medda ta’ żmien tat-titjib tal-IMAS
 ο Aċċertament tal-kwalità tal-ispezzjonijiet fuq il-post ο Lista ta’ spezzjonijiet ippjanati li ma twettqux
 ο Annessi għall-Kapitolu 6 tal-Manwal Superviżorju rigward il-metodoloġija 
għas-superviżjoni fuq il-post (il-Kapitolu 6 (60 paġna) ingħata iżda mhux 
l-annessi (1 000 paġna kif inhu rrappurtat))
 ο Ppjanar ta’ spezzjonijiet speċifiċi fuq il-post (lista ta’ spezzjonijiet fuq il-post 
b’talba għal riżorsi
 ο Lista ta’ rieżamijiet trematiċi u lista ta’ talbiet ad hoc
 ο Dettalji ta’ bażi tal-istħarriġ imwettaq mill-ANK biex jiġu vvalutati l-ħiliet 
tal-ispetturi fuq il-post li huma disponibbli
 ο Pjan għall-attivazzjoni tal-verżjonijiet tal-IMAS
 ο Deċiżjonijiet tal-Bord Superviżorju eż. dwar l-ippjanar ta’ spezzjonijiet fuq 
il-post
 ο Dokumenti ta’ ħidma (inkluża dokumentazzjoni tal-ippjanar) tal-ispetturi
 ο Rapporti ta’ kontroll ta’ konsistenza li huma speċifiċi għall-banek
 ο Fajls tal-banek/ ikkampjunar ta’ każijiet konkreti
 ο Involviment tal-awdituri fuq il-post u rapporti rilevanti dwar 
l-eżerċizzju  2015 tal-Analiżi tal-Kwalità tal-Assi (AQR) tal-GreċjaAnness II
89 Annessi  
 Anness IIOqsma li ma ġewx awditjati b’mod sodisfaċenti minħabba li 
l-BĊE ma pprovdiex id-dokumenti li ntalbuEvidenza mhux ipprovduta
Effiċjenza operazzjonali tal-ippjanar tas-superviżjoni 
mhux fuq il-post
 ο Data  u kalkoli ta’ bażi użati fl-eżerċizzju inizjali ta’ raggruppa -
ment u fl-allokazzjoni tar-riżorsi relatati
 ο Effiċjenza tal-ippjanar tal-attivitajiet superviżorji
 ο Xerqien tal-ippjanar tal-attivitajiet superviżorji
 ο Użu effiċjenti / xieraq tar-rieżamijiet tematiċi fl-ippjanar tal-
attivitajiet superviżorji
 ο Effiċjenza operazzjonali tat-twettiq tas-superviżjoni mhux fuq 
il-post
 ο Effiċjenza tal-eżekuzzjoni tal-attivitajiet superviżorji
 ο Xerqien tal-eżekuzzjoni tal-attivitajiet superviżorji
 ο Analiżi u rappurtar koerenti u xierqa tas-SREP
 ο Użu xieraq / effiċjenti tal-karti tal-identità
 ο Xerqien tal-mudell tal-SĠR
 ο Użu effiċjenti tal-mudell tal-SĠR fil-proċess superviżorju
 ο Segwitu effiċjenti u mmirat tad-deċiżjonijiet superviżorji mit-
TSK
 ο Aħna ma stajniex inwettqu kontroverifiki tal-kummenti li saru 
mill-banek kummerċjali fil-kuntest tal-istħarriġ tagħna dwar 
is-superviżjoni mhux fuq il-post ο Manwal Superviżorju (bl-eċċezzjoni ta’ bejn wieħed u ieħor 25 paġna dwar 
it-TSK flimkien ma’ 17-il paġna dwar il-ġestjoni tal-kriżi minn ammont 
kumplessiv ta’ 346 paġna)
 ο Annessi metodoloġiċi għall-Manwal Superviżorju
 ο Metodoloġiji u mudelli dettaljati għall-proċess tas-SREP
 ο Metodoloġiji dettaljati għall-mudell tal-SĠR
 ο Rapporti tematiċi
 ο Deċiżjonijiet tal-Bord Superviżorju
 ο Proposti tas-SEP , SEP approvati
 ο Karti tal-identità veri (ġiet ipprovduta biss verżjoni modifikata), kif ukoll 
is-sett tad- data  użata tal-FINREP
 ο Rapporti tas-SREP
 ο Punteġġi tal-SĠR u output mudell, dokumentazzjoni ta’ sostenn, dettalji, 
prevalazzjonijiet
 ο Pjanijiet ta’ rkupru ppreżentati lill-BĊE, analiżi u segwitu mit-TSK
 ο Deċiżjonijiet superviżorji, segwitu u  implimentazzjoni mit-TSK
 ο Metodoloġija ta’ raggruppament
 ο ma jiġux ipprovduti mudell, inputs (dettalji tal-bank, data ), kalkoli, dettalji 
dwar l-output (inklużi prevalazzjonijiet)
 ο Fajls tal-banek/ ikkampjunar ta’ każijiet konkreti
Laqgħat tal-Bord Superviżorju
 ο Effiċjenza tal-laqgħat
 ο Aderenza mal-prinċipju tal-indipendenza għar-rappreżentanti 
tal-ANK għall-Bord Superviżorju ο Minuti tal-Bord
Obbligu ta’ rendikont
 ο Rappurtar komprensiv u effiċjenti lill-Parlament Ewropew
 ο Skambju effiċjenti u komprensiv ta’ informazzjoni kif meħtieġ 
bl-Artikolu  32 tar-Regolament MSU
 ο kellna noqogħdu fuq informazzjoni mingħand partijiet terzi 
f’dan ir-rigward ο Dokumentazzjoni bil-miktub dwar l-iskambju ad hoc  tal-fehmiet bejn il-
Palament Ewropew u l-President tal-Bord Superviżorju
 ο Rekord ta’ proċedimenti tal-Bord Superviżorju, kif ipprovdut lill-kumitat 
kompetenti tal-Parlament b’lista annotata ta’ deċiżjonijiet
 ο Id-dokumentazzjoni vera mitluba mill-Kummissjoni Ewropea għar-rapport 
tiegħu skont l-Artikolu 32 u l-korrispondenza, bid-dati, relatata mal-
informazzjoni mitluba
Sors:  Il-QEA.
1 F’April 2016, il-BĊE pprovdiena b’rapport ta’ aċċertament tal-kwalità tad-DĠSM IV ddatat April 2015. Għalkemm ir-rapport kopra għadd ta’ 
oqsma, ma stajniex inwettqu l-proċeduri tal-awditjar tagħna bl-użu tad-dokumenti sors disponibbli. Ir-rapport iffoka fuq kwistjonijiet aktar 
milli dawk metodoloġiċi. Aħna ġejna pprovduti wkoll b’għadd ta’ dokumenti proċedurali bħal ittri tal-inkarigu lill-awdituri, u rekwiżiti proposti 
ta’ allokazzjoni tar-riżorsi għar-rieżami tal-ktieb tas-self. Ma ngħatajniex aċċess suffiċjenti għad-dokumenti ta’ ħidma tal-awdituri u ma stajniex 
nisiltu l-konklużjonijiet proprji tagħna dwar aspetti oħra abbażi tal-informazzjoni disponibbli.
90 Annessi  
 Anness IIEżempji ta’ kif dan affettwa l-awditu tagħna huma ppreżentati hawn taħt.
I.  Governanza
Problema Bħala risposta għall-kwestjonarju li bgħattna lill-banek kummerċjali, tliet istituzzjonijiet iddikjaraw li ma kinux ingħataw 
id-dritt tas-smigħ. Madankollu, aħna ma ngħatajniex aċċess għall-fajls jew id-deċiżjonijiet tal-banek.
Konsegwenza Aħna ma stajniex nivverifikaw din id-dikjarazzjoni.
Problema Aħna tlabna kampjuni ta’ każijiet għal tipi differenti ta’ deċiżjonijiet (sitwazzjonijiet ta’ emerġenza, każijiet ordinarji, 
deċiżjonijiet tas-SREP , u awtorizzazzjonijiet), inkluż il-fluss, kollu kemm hu, tad-dokumentazzjoni ta’ bażi bid-dati għal 
kull pass, mill-istadju tal-bidu sakemm tintlaħaq id-deċiżjoni finali. Madankollu, aħna ġejna pprovduti biss b’tabelli li 
kienu jindikaw id-dati tal-passi proċedurali, mingħajr ebda aċċess għad-dokumentazzjoni ta’ bażi.
Konsegwenza Aħna ma stajniex niddeterminaw jekk id-dewmien fit-teħid ta’ deċiżjonijiet kienx dovut għal imperfezzjonijiet fil-
proċedura jew għall-kumplessità tas-suġġett. Ma stajniex nindirizzaw nuqqasijiet speċifiċi fil-proċess deċiżjonali, lanqas 
ma stajna nidentifikaw xi saffi mhux meħtieġa jew nivverifikaw li d-dokumenti pprovduti kienu jippermettu t-teħid 
ta’ deċiżjoni infurmata tajjeb. Għalhekk, kwalunkwe analiżi tal-effiċjenza tat-teħid ta’ deċiżjonijiet trid tibqa’ pjuttost 
astratta.
Problema Aħna tlabna l-minuti tal-SB sabiex nivvalutaw jekk il-President jiżgurax diskussjonijiet effiċjenti u effettivi fl-SB, 
b’attendenza regolari u diskussjonijiet sħaħ mill-membri kollha fl-interess tal-UE fl-intier tagħha. Madankollu aħna ġejna 
miċħuda kwalunkwe aċċess għall-minuti tal-Bord Superviżorju.
Konsegwenza Aħna ma stajniex nesprimu opinjoni dwar l-effiċjenza tal-laqgħat tal-SB.
II. Timijiet superviżorji konġunti
Problema Bħala risposta għall-kwestjonarju tagħna, wieħed mill-banek kummerċjali infurmana li l-BĊE kien staqsa għal kwantità 
sproporzjonata tad-dokumentazzjoni (“mijiet ta’ fajls”) għall-valutazzjonijiet “kompetenti u idonei” tiegħu, għalkemm 
il-biċċa l-kbira mill-każijiet kienu jikkonċernaw it-tiġdid tad-diretturi.
Konsegwenza Deċiżjonijiet “kompetenti u  idonei” kienu jirrappreżentaw kważi nofs id-deċiżjonijiet li ttieħdu mill-BĊE. Rapport imwet -
taq mid-diviżjoni tal-aċċertament tal-kwalità enfasizza li deċiżjonijiet bħal dawn seta’ jkollhom impatt fuq ir-riżorsi. Aħna 
ma stajniex inwettqu valutazzjoni ta’ jekk il-proċeduri għal deċiżjonijiet kompetenti u idonei kinux proporzjonati (jiġifieri 
kinux meħtieġa l-proċeduri kollha u t-talbiet kollha għal informazzjoni) jew kellhomx impatt negattiv fuq l-allokazzjoni 
tar-riżorsi. Għalhekk, aħna ma stajniex nesprimu fehma infurmata dwar il-ħtieġa għal saff addizzjonali jew għall-
organizzazzjoni aktar effiċjenti tal-kompiti.
Problema Aħna kien biħsiebna neżaminaw l-immudellar tar-riskju bħala komponent tas-SREP u jekk id- data  pprovduta mill-banek 
sorveljati ntużatx b’mod effettiv f’mudell xieraq tar-riskju. Ma ngħatajna ebda dettall dwar l-impatt tad- data  li ġiet 
ippreżentata minn banek sorveljati dwar il-punteġġ tal-SĠR. Bħala risposta għall-kwestjonarju tagħna, ħafna banek 
kummerċjali ddikjaraw li r-rekwiżiti ta’ rappurtar imposti fuqhom kienu sproporzjonati.
Konsegwenza Aħna ma stajniex nivverifikaw jekk u kif id- data  rrappurtata tintuża biex jiġi ddeterminat il-punteġġ tas-SREP , u jekk 
ir-rekwiżiti ta’ rappurtar jistgħux jitfasslu b’mod aktar effiċjenti biex jiġu enfasizzati r-riskji prinċipali.
III. Spezzjonijiet fuq il-post
Problema Aħna ma ntbagħtilniex l-anness metodoloġiku għall-manwal superviżorju jew il-fajls ta’ bażi tal-ispezzjonijiet fuq il-post. 
F’xi każijiet, il-banek kummerċjali għamlu dikjarazzjonijiet negattivi dwar it-twettiq tal-ispezzjonijiet fuq il-post.
Konsegwenza Aħna ma stajna nivvalutaw ebda stadju taċ-ċiklu ta’ spezzjoni l-għażla ta’ bank, l-abbozzar tan-nota ta’ qabel l-ispezzjoni, 
it-twettiq u r-rappurtar taż-żjara ta’ spezzjoni, kontrolli ex post  ta’ konsistenza jew jekk il-metodoloġija ta’ bażi indirizzatx 
ir-riskji ewlenin u jekk ir-riżorsi ntużawx b’mod xieraq u effiċjenti. Madankollu, approċċ mhux adatt, għall-ispezzjonijiet 
fuq il-post ikollu implikazzjonijiet kbar għall-valutazzjoni tal-allokazzjoni tar-riżorsi, u għall-effiċjenza tax-xogħol tassew 
imwettaq. Metodoloġija inkompleta jew żbaljata tkun taffettwa l-effiċjenza tal-ispezzjonijiet kollha tal-banek sinifikanti, 
sew jekk imwettqa mill-BĊE u sew jekk mill-ANK.
91 Annessi  
 Anness IIIIl-proċess deċiżjonali kif inhu applikat għal deċiżjonijiet superviżorji individ -
wali u atti legali oħra vinkolanti u mhux vinkolanti sal-proċedura ta’ nuqqas ta’ 
oġġezzjoni fil-kunsill governattiv
Referenza 
għaċ-ċartDeskrizzjoni
(1-2)Is-subkoordinatur tat-TSK jieħu ħsieb il-kollegament mal-maniġment tal-ANK rilevanti biex jiżgura li għandhom l-opportunità biex 
jirrieżaminaw u jikkummentaw dwar l-abbozzi ta’ deċiżjonijiet qabel id-distribuzzjoni suċċessiva. Il-limitu ta’ żmien għall-kummenti 
jiddependi miċ-ċirkustanzi u jieħu kont tad-data ta’ skadenza legali u operazzjonali finali.
(3-4) B’mod parallel ma’ (1-2), it-TSK jista’ jitlob parir legali jew parir mingħand oqsma rilevanti tax-xogħol tal-MSU.
(5)It-TSK huma mistiedna jiddiskutu, flimkien mas-Segretarjat tal-SB, l-ewwel abbozz ta’ proposta, l-ewwel abbozz ta’ deċiżjoni u skedi 
ta’ żmien. Is-Segretarjat tal-SB jirrieżamina d-dokumentazzjoni.
Jekk is-Segretarjat ma jiġix ikkonsultat f’dan l-istadju bikri, ir-rieżami jitwettaq qabel ma d-dokumentazzjoni tintbagħat lill-Bord 
Superviżorju.
(6-7-8)Jekk iż-żmien jippermetti, is-Segretarjat tal-SB jibgħat id-dokumentazzjoni lid-Direttorat Ġenerali għas-Servizzi Legali (DĠ/L) 
għall-editjar.
(9)Il-Koordinatur tat-TSK jibgħat il-pakkett ta’ dokumentazzjoni lill-maniġment superjuri tad-DĠ I jew II, kif jista’ jkun il-każ, għal rieżami 
u approvazzjoni tal-abbozz ta’ deċiżjoni ppreżentat.
(10)Il-maniġment superjuri, wara r-rieżami u l-approvazzjoni tal-abbozz ta’ deċiżjoni ppreżentat mill-Koordinatur tat-TSK, jibgħat il-
proposta tal-SB, l-abbozz ta’ deċiżjoni u dokumentazzjoni oħra ta’ sfond bl-email lill-President u lill-Viċi President għall-approvazzjoni 
u biex ikunu jistgħu jiġu ċċirkolati ulterjorment lill-membri tal-SB. Is-Segretarjat tal-SB jirċievi kopja biex b’hekk ikun jista’ jagħti 
segwitu hekk kif il-President u l-Viċi President ikunu approvaw id-dokumentazzjoni.
(11)Is-Segretarjat tal-SB jibgħat id-dokumentazzjoni lill-membri l-oħra tal-SB. Bħala regola, il-membri tal-SB iridu jirċievu d-dokumen -
tazzjoni mill-inqas ħamest ijiem ta’ xogħol qabel il-laqgħa rilevanti. Jekk id-dokumentazzjoni tiġi ppreżentata għal approvazzjoni 
permezz ta’ proċedura bil-miktub, id-data ta’ skadenza standard hija wkoll ta’ ħamest ijiem ta’ xogħol.
(12)Laqgħa / proċedura bil-miktub. Normalment, fi proċedura bil-miktub ma ssir ebda votazzjoni formali. Il-Membri tal-SB jitqiesu li ap -
provaw abbozz ta’ deċiżjoni dment li ma joġġezzjonawx fi żmien id-data ta’ skadenza.
(13) Approvazzjoni mill-SB.
(14-15)Fejn meħtieġ, is-Segretarjat tal-SB jibgħat id-dokumentazzjoni biex tiġi tradotta, sa mhux aktar tard minn meta tkun ġiet 
ippreżentata lill-SB. Normalment, id-dokumentazzjoni tintbagħat għat-traduzzjoni ladarba t-test Ingliż ikun stabbli. Dment li 
d-deċiżjoni superviżorja ma jkollhiex effett avvers fuq l-istituzzjoni ta’ kreditu u jingħata d-dritt tas-smigħ, is-Segretarjat tal-SB f’dan 
il-punt jiffinalizza d-dokumentazzjoni u jikkoordina mas-Segretarjat tal-Kunsill Governattiv.
(16-17)Jekk deċiżjoni tkun tfisser effetti avversi għad-destinatarju, is-Segretarjat tal-SB jibgħat l-abbozz komplut ta’ deċiżjoni lill- istituzzjoni 
ta’ kreditu għad-dritt tas-smigħ. Id-data ta’ skadenza standard hija ta’ ġimagħtejn. F’każijiet urġenti, id-data ta’ skadenza tista’ titqas -
sar jew is-seduta ta’ smigħ tista’ ssir ex post taħt il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 31 tar-Regolament Qafas. Il-perjodu tas-seduta 
ta’ smigħ tibda fil-jum meta l-istituzzjoni ta’ kreditu tirċievi l-abbozz ta’ deċiżjoni.
(18)Is-Segretarjat tal-SB jibgħat il-kummenti riċevuti mingħand l-istituzzjoni ta’ kreditu lit-TSK għall-valutazzjoni. It-TSK jista’ jikkonsulta 
lid-DĠ Servizzi Legali jekk ikun meħtieġ.
(19-23)It-TSK jivvaluta l-kummenti riċevuti mingħand l-istituzzjoni ta’ kreditu (id-dritt tas-smigħ) u l-fluss tad-dokumentazzjoni jsegwi 
l-passi intermedji fil-punti 10 sa 12. Is-Segretarjat jirrieżamina l-valutazzjoni tal-kummenti u d-deċiżjonijiet riveduti.
(24) Id-deċiżjoni (riveduta) flimkien mal-valutazzjoni tal-kummenti tiġi ppreżentata lill-SB għall-approvazzjoni tagħhom.
(25)Is-Segretarjat tal-SB jibgħat il-pakkett finali ta’ dokumentazzjoni lill-Viċi President għall-approvazzjoni tiegħu (dan huwa meħtieġ 
qabel it-tnedija tal-proċedura ta’ nuqqas ta’ oġġezzjoni), u s-Segretarjat tal-Kunsill Governattiv jirċievi kopja.
(26)Is-Segretarjat tal-Kunsill Governattiv jibgħat id-dokumentazzjoni lill-Kunsill Governattiv għal adozzjoni taħt il-proċedura ta’ nuqqas 
ta’ oġġezzjoni. Massimu ta’ 10 ijiem ta’ xogħol jiġu pprovduti għall-proċedura ta’ nuqqas ta’ oġġezzjoni. Is-Segretarjat tal-Kunsill 
Governattiv jinforma lis-Segretarjat tal-SB dwar l-adozzjoni.
(27) Is-Segretarjat tal-SB jibgħat notifika tad-deċiżjoni finali lill-istituzzjoni ta’ kreditu.
92 Annessi  
 Anness III
Notiﬁka tad-deċiżjoni ﬁnali Istituzzjoni ta' kredituNotiﬁka tal-adozzjoniSegretarjat tal-SB
Emerġenzi OrdinarjaKunsill GovernattivInfurmat bl-e-mailSegretarjat tal-Kunsill 
Governattiv
Għal rieżami tal-pakkett ﬁnali Viċi President tal-SB
L-abbozzi ta' deċiżjonijiet 
iridu jintbagħtu ﬂ-istess ħin 
lill-ANK rilevantiANKPakkett ﬁnali ta' dokumentazzjoniSegretarjat tal-SB
Għal approvazzjoni 
tad-deċiżjoni (riveduta) u 
valutazzjoni tal-kummentiBord SuperviżorjuMembri tal-SBDĠ Servizzi Legali
Għat-traduzzjoni 
jekk ikun 
meħtieġJaċċessa l-kummenti tal-istituzzjoni ta' kreditu dwar l-abbozz ﬁnali (jista' jiġi kkonsultat id-DĠ Servizzi Legali)TSK
Laqgħa
Dritt li tinstema' għal deċiżjonijiet b'eﬀett avvers (żewġ eċċezzjonijiet)3 ijiem ta' xogħol 
biex tikkummenta 
jekk urġentiĠimagħtejn biex 
tikkummentaRisposti bil-miktubIstituzzjoni ta' kreditu
Għal rieżamiSegretarjat tal-SBPresident u Viċi President 
tal-SBManiġment superjuri tad-DĠ 
Finalizzazzjoni tal-abbozz ta' deċiżjoniSegretarjat tal-SB5 ijiem ta' xogħol 
qabel il-votazzjoni5 ijiem ta' xogħol 
qabel il-laqgħa/
approvazzjoni Proċedura bil-miktubMembri tal-SB
Laqgħa
(Kumitat ta’ Tmexxija)Jekk il-kwistjoni tkun 
urġenti jew teknikaBiex jitqiesu l-punti 
B jew kwistjonijiet 
ta' politkaProċedura bil-miktubBord Superviżorju
LaqgħaDĠ Servizzi Legali
Għall-editjar tal-bidlietSegretarjat tal-SB
Biex jiżgura s-segwitu 
u ċ-ċirkolazzjoniPresident u Viċi President 
tal-SB
Għal approvazzjoni 
tad-dokumentazzjoni kollha u 
biex tkun tista' tiġi ċċirkolata 
lill-membri tal-SBOqsma tax-xogħol tal-MSU
Talba għal assistenza/ parir 
legaliGħal kummenti dwar 
l-abbozzANK
Maniġment superjuri 
tad-DĠ Maniġment superjuri tad-DĠ 
Segretarjat tal-SB
Għal rieżami u diskussjoni 
mat-TSKTSK
Proċedura bil-miktub u proċedura ta' 
nuqqas ta' oġġezzjoni (1)
(2)
(3)
(4)(5)
(6)
(7)(8)(9)
(10)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)(16)
(17)(18) (19)
(20)
(21)
(22)
(23)
(24)
(25)(25)(25)
(26)
(27)(26)
Inqas minn 48 siegħaInqas minn 10 ijiem 
ta' xogħol
93 Annessi  
 Anness IVProċess baġitarju tal-BĊE
Uﬃċjal Kap tas-Servizzi (CSO)
Is-CSO jirrapporta lill-Bord 
Eżekuttiv permezz tal-President. 
Responsabbli għad-DĠ-F/il-BCO
Maniġers taċ-Ċentri Baġitarji 
(responsabbiltà kondiviża 
mad-DĠ-F/mal-BCO)Kunsill Governattiv
Bord Eżekuttiv
Id-DĠ-F/il-BCO (Diviżjoni 
tal-Baġit, Kontroll u 
Organizzazzjoni)BUCOM (Kumitat tal-Baġit)
Esperti mill-BĊE u mill-BĊN taż-żona 
tal-euro Jassisti lill-Kumitat 
Governattiv ﬁd-deċiżjoni tiegħu dwar 
il-baġit (evalwazzjoni tal-proposta 
tal-baġit).
CeBa (Banek Ċentrali) vs MSU 
(Mekkaniżmu Superviżorju Uniku)Amministrazzjoni tal-bank vs 
Tibdil tal-bank6 membri tal-Bord Eżekuttiv
19-il gvernatur tal-BĊN  taż-żona tal-euroKompożizzjoni tal-Kunsill 
Governattiv
Konsultazzjoni mal-President 
u mal-Viċi President tal-Bord 
Superviżorju (SB)
Jassistu lill-Bord Eżekuttiv 
ﬂ-evalwazzjoni tal-parti tal-baġit 
relatata mal-MSU.
Responsabbli mill-ippjanar u 
l-implimentazzjoni operazzjonali 
ﬁċ-ċentru baġitarju tagħhom. 
Responsabbli mill-monitoraġġ u 
l-kontroll tal-porzjon rilevanti 
tal-baġit tal-BĊE.Valutazzjoni tal-implikazzjonijiet 
li l-oqsma tax-xogħol ikollhom 
għar-Riżorsi Umani, il-baġit u 
l-organizzazzjoni Tagħti parir 
lill-Bord Eżekuttiv kif meħtieġ. 
Tiżviluppa, tħejji u timmonitorja 
l-baġit f'konformità mal-gwida 
strateġika pprovduta mill-Bord 
Eżekuttiv/ Kunsill Governattiv.Responsabbli mill-allokazzjoni u 
l-ġestjoni tar-Riżorsi Umani u 
tar-riżorsi ﬁnanzjarji. Jipproponi 
l-baġit lill-Kunsill Governattiv.Fuq proposta mill-Bord Eżekuttiv, 
huwa jadotta l-baġit tal-BĊE.
Sors:  Id-DĠ-F/il-BCO.
94 Annessi  
 Anness VL-awditu tas-superviżjoni bankarja fil-ġurisdizzjonijiet nazzjonali magħżula
L-AWSTRALJA IL-KANADA L-ISTATI UNITI TAL-AMERKA
SAI L-Uffiċċju Nazzjonali tal-
Awditjar tal-Awstralja (ANAO)L-Awditur Ġenerali tal-Kanada L-Uffiċċju tal-Obbligu ta’ Rendikont tal-Gvern (GAO)
Regolatur/superviżur 
bankarjuI  L-Awtorità Awstraljana 
dwar ir-Regolazzjoni 
Prudenzjali (APRA)
II  Il-Kummissjoni 
Awstraljana għat-Titoli 
u l-Investimenti (ASIC)
III  Il-Kummissjoni Awstral -
jana għall-Kompetizzjoni 
u l-Konsumaturi (CCC)
IV  Il-Bank tar-Riżervi1I  L-Uffiċċju tas-Supretendent 
tal-Istituzzjonijiet Finanz -
jarji (OSFI)
II  Il-Korporazzjoni tal-
Assigurazzjoni tad-Depożiti, 
tal-Kanada (CDIC)
III  Il-Bank tal-Kanada2
IV  L-Aġenzija tal-Konsumaturi 
Finanzjarji, tal-KanadaI.  il-Bord tal-Gvernaturi tas-Sistema tal-Federal Reserve 
(FED)
II  L-Uffiċċju tal-Kontrollur Ġenerali tal-Munita (OCC)
III.  il-Korporazzjoni Federali tal-Assigurazzjoni tad-Depożiti 
(FDIC)
IV  L-Amministrazzjoni Nazzjonali tal-Unjoni ta’ Kreditu 
(NCUA)
V  Il-Kunsill tas-Sorveljanza tal-Istabbilità Finanzjarja3
Leġiżlazzjoni li 
tagħti d-drittijiet 
tal-awditjarL-Att tal-Awditur 
Ġenerali  1997 , it-Taqsimiet  11 
u 17L-Att tal-Awditur Ġenerali R.S.C., 
1985,  
c. A-17Il-Kodiċi 31 tal-Istati Uniti tal-Amerka § 714 (Audit of Finan -
cial Institutions Examination Council, Federal Reserve Board, 
FDIC, OCC (Awditu tal-Kunsill għall-Eżaminar tal-Istituzz -
jonijiet Finanzjarji, il-Bord tal-Federal Reserve, FDIC, OCC)), 
il-Kodiċi 31 tal-Istati Uniti tal-Amerka § 717 (evaluating 
programs and activities of the US Government (evalwazz -
joni ta’ programmi u attivitajiet tal-Gvern tal-Istati Uniti 
tal-Amerka)), il-Kodiċi 31 tal-Istati Uniti tal-Amerka § 712 
(investigating the use of public money (Investigazzjoni tal-
użu tal-flus pubbliċi)), il-Kodiċi 12 tal-Istati Uniti tal-Amerka 
§ 1833c (Comptroller General audit and access to records 
(Awditjar u aċċess mill-Kontrollur Ġenerali għar-rekords))
Mandat tal-awditjar 
għas-superviżuri 
finanzjarji (dritt 
mogħti bil-liġi)I  Awditu finanzjarju tal-
affidabbiltà tal-kontijiet, 
awditi tal-prestazzjoni 
kemm tal-attivitajiet 
superviżorji kif ukoll 
tal-attivitajiet mhux 
superviżorji; servizzi 
addizzjonali jinkludu 
gwida għal prattika aħjar 
u rapporti ta’ rieżami
II  Awditu finanzjarju tal-
affidabbiltà tal-kontijiet; 
awditi tal-prestazzjoni 
kemm tal-attivitajiet 
superviżorji kif ukoll 
tal-attivitajiet mhux 
superviżorjiI  Awditi tal-prestazzjoni 
u tal-konformità kemm 
tal-attivitajiet mhux 
superviżorji kif ukoll tal-
attivitajiet superviżorji
II  Awditu finanzjarju tal-
affidabbiltà tal-kontijiet; 
awditi tal-prestazzjoni 
u tal-konformità kemm 
tal-attivitajiet mhux 
superviżorji kif ukoll tal-
attivitajiet superviżorji
III  Ebda mandat
IV  Awditi tal-prestazzjoni 
u tal-konformità kemm 
tal-attivitajiet mhux 
superviżorji kif ukoll tal-
attivitajiet superviżorjiI  Awditi tal-prestazzjoni u tal-konformità kemm tal-
attivitajiet mhux superviżorji kif ukoll tal-attivitajiet 
superviżorji
II  Awditi tal-prestazzjoni u tal-konformità kemm 
tal-attivitajiet mhux superviżorji kif ukoll tal-attivi -
tajiet superviżorji; awditu finanzjarju tal-affidabbiltà 
tal-kontijiet
III  Awditi tal-prestazzjoni u tal-konformità kemm 
tal-attivitajiet mhux superviżorji kif ukoll tal-attivi -
tajiet superviżorji; awditu finanzjarju tal-affidabbiltà 
tal-kontijiet
IV  Awditi tal-prestazzjoni u tal-konformità kemm 
tal-attivitajiet mhux superviżorji kif ukoll tal-attivi -
tajiet superviżorji; awditu finanzjarju tal-affidabbiltà 
tal-kontijiet
V  Awditi tal-prestazzjoni u tal-konformità kemm 
tal-attivitajiet mhux superviżorji kif ukoll tal-attivi -
tajiet superviżorji; awditu finanzjarju tal-affidabbiltà 
tal-kontijiet.
Il-punt sa fejn il-
mandat iwassal biex 
jitwettaq awditu tal-
attivitajiet superviżorjiAwtorità biex jitwettaq 
rieżami jew eżaminar ta’ 
kwalunkwe aspett tal-oper -
azzjonijiet tal-entitàMandat sħiħ biex jitwettqu 
awditi tal-konformità 
u tal-prestazzjoni.Mandat sħiħ biex jitwettqu awditi tal-konformità 
u tal-prestazzjoni4
1 Responsabbli biss mill-politika monetarja u l-istabbilità finanzjarja.
2 Għandu rwol ta’ mutwanti tal-aħħar istanza u huwa responsabbli mill-monitoraġġ tal-istabbilità finanzjarja permezz ta’ superviżjoni 
makroprudenzjali flimkien mal-OSFI.
3 L-Att Dodd-Frank dwar ir-Riforma ta’ Wall Street u dwar il-Protezzjoni tal-Konsumatur ħoloq il-Kunsill tas-Sorveljanza tal-Istabbilità Finanzjarja 
(FSOC) u inkluda dispożizzjoni għall-GAO biex jawditja l-attivitajiet tiegħu.
95 Annessi  
 Anness VL-AWSTRALJA IL-KANADA L-ISTATI UNITI TAL-AMERKA
Objettivi tal-awditjar 
meta jkun qed jiġi 
eżerċitat il-mandatKonċepiment u funzjonament 
tas-sistemi u l-proċeduri, 
attivitajiet ta’ protezzjoni 
għall-investituri u teħid ta’ 
deċiżjonijiet superviżorji fil-
livell makroprudenzjaliI  Konċepiment u  funz -
jonament tas-sistemi 
u l-proċeduri, teħid ta’ 
deċiżjonijiet superviżorji 
fil-livell makropru -
denzjali u  valutazz -
jonijiet u  deċiżjonijiet 
dwar istituzzjonijiet 
individwali (superviżjoni 
mikroprudenzjali)
II  Konċepiment u  funz -
jonament tas-sistemi 
u l-proċeduri, valutazz -
jonijiet u  deċiżjonijiet 
dwar istituzzjonijiet 
individwali (superviżjoni 
mikroprudenzjali)Konċepiment u funzjonament tas-sistemi u l-proċeduri, 
teħid ta’ deċiżjonijiet superviżorji fil-livell makropruden -
zjali, valutazzjonijiet u  deċiżjonijiet dwar istituzzjonijiet 
individwali (superviżjoni mikroprudenzjali) li b’mod ġenerali 
jinvolvu kampjun ta’ istituzzjonijiet.
Ostakoli għall-mandat 
(restrizzjonijiet 
fuq l-aċċess 
għall-informazzjoni)Le Le I  Le; il-GAO għandu dritt statutorju ta’ aċċess għar-
rekords tal-aġenziji bankarji fl-oqsma ta’ responsab -
biltà bil-mandat tal-Federal Reserve
II  Le; il-GAO għandu aċċess mingħajr restrizzjonijiet biex 
jawditja l-OCC, l-FDIC, l-NCUA u l-FSOC.
Rapporti  ο Ir-Rapport Nru 42 
tal-Awditur Ġenerali, 
2000-2001
 ο Ir-Rapport Nru 2 
tal-Awditur Ġenerali, 
2005-2006 ο Regulating and supervising 
large banks (Regolazzjoni 
u superviżjoni ta’ banek 
kbar), ĦARIFA  2010
 ο Segwitu tar-rakkoman -
dazzjonijiet dwar ir-rapport 
tal-awditjar preċedenti ο GAO-15-67(2014) Bank Capital Reforms: initial ef -
fects of Basel III on Capital, Credit, and international 
competitiveness (Riformi tal-Kapital tal-Banek: effetti 
inizjali ta’ Basel III fuq il-Kapital, il-Kreditu, u l-kom -
petittività internazzjonali).
 ο Awditu tal-2015, imwettaq mill-GAO, tal-użu li r-rego -
laturi jagħmlu mill-approċċ tal-eżaminar ibbażat fuq 
ir-riskju biex jissorveljaw l-adegwatezza tas-sigurtà 
tal-informazzjoni fl-istituzzjonijiet depożitorji
 ο Awditu mwettaq mill-GAO tal-effettività tal-istruttura 
organizzazzjonali u l-kontrolli interni tal-FDIC
 ο Rieżami tal-2014, imwettaq mill-GAO, tar-regola 
l-ġdida tal-Federal Reserve dwar l-istandards pruden -
zjali msaħħin għall-kumpaniji azzjonarji tal-banek 
u l-organizzazzjonijiet bankarji barranin
 ο Rieżami tal-2015, imwettaq mill-GAO, tat-tagħlimiet 
regolatorji li nsiltu matul il-kriżijiet bankarji fil-passat 
u l-azzjonijiet li r-regolaturi qed jieħdu biex jindirizzaw 
riskji emerġenti għas-sikurezza u s-solidità tas-sistema 
bankarja
 ο GAO -10-861 report on Troubled Asset Relief Program 
(rapport dwar il-Programm ta’ Għajnuna għall-Assi 
Danneġġati)
 ο Rieżami  2015, imwettaq mil-GAO, tal-implimentazzjo -
ni tar-regoli dwar il-kapital regolatorju u r-reviżjonijiet 
tal-proporzjon ta’ ingranaġġ supplimentari mir-
regolaturi bankarji.
4 http://www.gao.gov/products/T-GGD-90-8  
96 Annessi  
 Anness VL-AWSTRALJA IL-KANADA L-ISTATI UNITI TAL-AMERKA
Oqsma tal-awditjar 
eżaminati ο Adozzjoni u  implimen -
tazzjoni tal-istandards 
u l-iżviluppi tas-
superviżjoni bankarja 
aċċettati internazzjonal -
ment.
 ο Evalwazzjoni tas-
superviżjoni prudenzjali 
(effiċjenza / effettività) 
inklużi:
 ο Adegwatezza kapitali
 ο Żjarat fuq il-post
 ο Attività bankarja trans -
fruntiera
 ο Qafas superviżorju
 ο Arranġamenti ta’ gov -
ernanza finanzjarja ο Rilevanza u xerqien 
tal-qafas regolatorju u tal-
approċċ superviżorju:
 ο Fokus fuq ir-regolamen -
tazzjoni prudenzjali li ġiet 
żviluppata biex tindirizza 
t-teħid ta’ riskju mill-is -
tituzzjonijiet
 ο Kif id-data u l-informazz -
joni bankarja tintalab 
mill-banek
 ο Xerqien tal-proċessi għar-
regolazzjoni u  s-sorveljanza 
tal-akbar banek
 ο Kif il-qafas regola -
torju u superviżorju jiġi 
rieżaminat, applikat 
u aġġornat fid-dawl tar-
riskji emerġenti
 ο Jekk l-approċċ superviżorju 
jiġix rieżaminat u applikat 
kif intenzjonat
 ο Kif l-informazzjoni tiġi 
kondiviża fost l-aġenziji 
federali ο Ir-regolamenti ta’ Basel fil-liġi tal-Istati Uniti tal-
Amerka u l-effett tagħhom fuq il-banek tal-Istati Uniti 
tal-Amerka.
 ο Pajjiżi oħra li jimplimentaw il-Basel III — Effett fuq 
il-kompetittività internazzjonali tal-organizzazzjonijiet 
bankarji tal-Istati Uniti tal-Amerka.
 ο Kif ir-regolaturi jissorveljaw l-isforzi tal-istituzzjonijiet 
biex jimmitigaw it-theddid ċibernetiku. Sorsi ta’ 
u sforzi mill-aġenziji biex jikkondividu informazzjoni 
dwar it-theddid ċibernetiku.
 ο Mekkaniżmi użati mill-Bord biex jissorvelja l-aġenzija
 ο Strateġiji dwar il-kapital uman u evalwazzjoni tal-
inizjattivi ta’ taħriġ
 ο Proċessi tal-FDIC għall-monitoraġġ u l-valutazzjoni 
tar-riskji għall-industrija bankarja, inklużi s-sorveljanza 
u l-evalwazzjoni tagħha.
 ο Valutazzjoni tal-kwalità tal-proċeduri ta’ eżaminar, 
tal-approċċi u  tar-riżultati
 ο Studji kumparattivi tas-superviżjoni fir-regolaturi 
u tal-livell ta’ koordinazzjoni
 ο Monitoraġġ tal-isforzi tar-regolaturi biex jidentifikaw 
u jirrispondu għar-riskji emerġenti. Valutazzjonijiet 
għal:
 ο Identifikazzjoni ta’ dgħufijiet fl-isforzi regolatorji
 ο Għoti ta’ suġġerimenti biex tissaħħaħ l-effettività
 ο Sikurezza u solidità tas-sistema finanzjarja:
 ο Ittestjar tal-istress
 ο Sorveljanza tal-ġestjoni tar-riskju
 ο Raġunament wara l-fallimenti ta’ banek
 ο Superviżjoni konsolidata
 ο Strateġiji ta’ eżaminar iffukati fuq ir-riskju
 ο Implimentazzjoni tar-riformi u  regolamentazzjoni
97 Annessi  
 Anness VL-AWSTRALJA IL-KANADA L-ISTATI UNITI TAL-AMERKA
Sejbiet u  rak -
komandazzjonijiet 
tal-awditjar ο Jenħtieġ titjib fl-ammin -
istrazzjoni tal-imposta 
superviżorja
 ο Il-proċess ta’ klassifikazz -
joni tar-riskju jeħtieġ jiġi 
rieżaminat
 ο Jenħtieġ tissaħħaħ is-
superviżjoni tal-operazz -
jonijiet internazzjonali
 ο Il-frekwenza tal-
ispezzjonijiet fuq il-post 
mhijiex biżżejjed
 ο Ir-restrizzjoni pruden -
zjali fuq l-esponimenti 
tal-banek teħtieġ tiġi 
rieżaminata ο Ebda proċess ta’ rieżami 
fuq l-effettività tal-qafas 
regolatorju federali
 ο Il-qafas regolatorju 
jinżamm aġġornat
 ο Superviżjoni adegwata 
tal-banek
 ο Iż-żieda fir-rekwiżiti 
regolatorji toħloq problemi 
ta’ Riżorsi Umani
 ο Tista’ tittejjeb il-koordi -
nazzjoni tat-talba għal 
informazzjoni
 ο Tasal informazzjoni xierqa 
u rilevanti mingħand is-
superviżuri barranin ο L-implimentazzjoni ta’ Basel III jkollha impatt modest 
fuq l-attivitajiet ta’ self.
 ο Attwalment, il-banek jissodisfaw il-proporzjonijiet 
kapitali minimi ġodda
 ο Żieda fl-ispejjeż tal-konformità
 ο Effett kompetittiv mhux ċar fuq il-banek internaz -
zjonali.
 ο Proċessi inadegwati għall-ġbir ta’ informazzjoni 
affidabbli u f’waqtha li tkun rilevanti. Is-superviżur ma 
għandux awtorità biex jindirizza direttament ir-riskji 
tal-IT li l-banek jiffaċċjaw.
 ο Żvilupp ta’ politiki u proċeduri li jiddefinixxu kif l-
attivitajiet ta’ valutazzjoni tar-riskju se jiġu sistemati -
kament u komprensivament evalwati.
 ο Il-Federal Reserve għandu jikkompleta analiżi finali 
tal-iSCAP (Supervisory Capital Assessment Program 
(Programm ta’ Valutazzjoni tal-Kapital Superviżorju)) 
ta’ sentejn biex itejjeb it-trasparenza tas-superviżjoni 
bankarja, il-gwida għall-eżaminaturi, l-identifikazzjoni 
u l-valutazzjoni tar-riskji, u l-koordinazzjoni regolatorja
98 Annessi  
 Anness VIRakkomandazzjonijiet tal-FMI dwar it-trasparenza u  l-obbligu ta’ rendikont fir-
responsabbiltajiet superviżorji tal-BĊE
Miżuri rrakkomandati biex tiġi 
promossa l-kredibbiltà tal-politiki 
superviżorji meta l-BĊE jassumi 
responsabbiltajiet superviżorji1.  Jenħtieġ li l-Bord Superviżorju tal-MSU jiżviluppa u jippubblika sett ta’ linji gwida li huwa jsegwi fil-
formulazzjoni ta’ rakkomandazzjonijiet għall-politika.
2. Jenħtieġ li l-Bord Superviżorju jippubblika l-minuti tal-laqgħat ta’ politika tiegħu.
3.  Jenħtieġ li l-BĊE jqis il-possibbiltà li jistabbilixxi panel estern ta’ esperti biex jipprovdi sorveljanza indip -
endenti tal-MSU. Jenħtieġ li l-panel jippubblika rapporti regolari u li jipprovdi feedback dirett lill-Bord 
Superviżorju.
Sors:  L-FMI, Financial Sector Assessment Program, European Union (Programm ta’ Valutazzjoni tas-Settur Finanzjarju, l-Unjoni Ewropea), ir-
Rapport Nru 13/65 dwar il-Pajjiżi, Marzu 2013.
99 Annessi  
 Anness VIIL-ambitu tar-rieżami mill-Kummissjoni Ewropea taħt l-Artikolu 32 tar-Regolament 
MSU
Jenħtieġ li l-Kummissjoni Ewropea tippubblika rapport dwar l-applikazzjoni tar-Regolament MSU li jkun jevalwa, 
fost l-oħrajn, dan li ġej:
(a) il-funzjonament tal-MSU fis-SESF u l-impatt tal-attivitajiet superviżorji tal-BĊE fuq l-interessi tal-Unjoni 
kollha kemm hi u fuq il-koerenza u l-integrità tas-suq intern fis-servizzi finanzjarji […];
(b) it-tqassim tal-kompiti bejn il-BĊE u l-awtoritajiet kompetenti nazzjonali fi ħdan l-MSU […];
(c) l-effettività tas-setgħat superviżorji u ta’ sanzjonar tal-BĊE u l-adegwatezza tal-għoti ta’ setgħat ta’ sanzjo -
nar addizzjonali lill-BĊE […];
(d) l-adegwatezza tal-arranġamenti stabbiliti rispettivament għall-kompiti u l-għodod makroprudenzjali skont 
l-Artikolu 5 u għall-għoti u t-tneħħija tal-awtorizzazzjonijiet skont l-Artikolu 14;
(e) l-effettività tal-arranġamenti ta’ indipendenza u responsabbiltà;
(f) l-interazzjoni bejn il-BĊE u l-ABE;
(g) l-adegwatezza tal-arranġamenti ta’ governanza, inklużi l-kompożizzjoni u l-arranġamenti għall-votazzjoni 
tal-Bord Superviżorju u r-relazzjoni tiegħu mal-Kunsill Governattiv […];
(h) l-interazzjoni bejn il-BĊE u l-awtoritajiet kompetenti tal-Istati Membri mhux parteċipanti u l-effetti tal-MSU 
fuq dawn l-Istati Membri;
(i) l-effettività tal-mekkaniżmu ta’ rikors kontra d-deċiżjonijiet tal-BĊE;
(j) l-effettività tal-ispiża tal-MSU;
(k) l-impatt possibbli tal-applikazzjoni tal-Artikolu 7(6), 7(7) u 7(8) fuq il-funzjonament u l-integrità tal-MSU;
(l) l-effettività tas-separazzjoni bejn il-funzjonijiet tal-politika monetarja u superviżorja fil-BĊE u s-separazzjoni 
tar-riżorsi finanzjarji dedikati għall-kompiti superviżorji mill-baġit tal-BĊE […];
(m) l-effetti fiskali li d-deċiżjonijiet superviżorji li jittieħdu mill-MSU jkollhom fuq l-Istati Membri parteċipanti 
[…];
(n) il-possibbiltajiet ta’ żvilupp ulterjuri tal-MSU, b’kont meħud ta’ kwalunkwe modifika tad-dispożizzjonijiet 
rilevanti, inkluż fil-livell tal-liġi primarja, u b’kont meħud ta’ jekk ir-raġunament tad-dispożizzjonijiet istituzz -
jonali f’dan ir-Regolament għadux preżenti, […].
100 Annessi  
 Anness VIIIStħarriġ tal-Awtoritajiet Nazzjonali Kompetenti u  tal-istituzzjonijiet sorveljati
Stħarriġ tal-Awtoritajiet Nazzjonali Kompetenti
1. Governanza: Proċess deċiżjonali
MISTOQSIJA 1:  Is-subkoordinatur tat-TSK rilevanti dejjem ikkollega mal-organizzazzjoni tiegħek biex jiżgura li 
inti tirrieżamina u tesprimi opinjonijiet dwar l-abbozz ta’ deċiżjonijiet superviżorji indirizzati lill-istituzzjonijiet 
ta’ kreditu fil-ġurisdizzjoni tiegħek?
MISTOQSIJA 1a : jekk le, jekk jogħġbok spjega (ara l- Kaxxa  1).Iva 11 91.7  %
Le 1 8.3 %
M/A 0 0.0 %
TOTAL 12 100.0  %
MISTOQSIJA  2: Inti tqis li l-proċess deċiżjonali tal-BĊE jieħu kont tal-kompetenza u l-fehmiet tal-organizzazz -
joni tiegħek, u li l-opinjoni tal-organizzazzjoni tiegħek tiġi riflessa fl-abbozz ta’ proposta tal-SB?
MISTOQSIJA  2a: jekk le, jekk jogħġbok spjega (ara l- Kaxxa  1).Iva 11 91.7 %
Le 1 8.3 %
M/A 0 0.0 %
TOTAL 12 100.0 %
MISTOQSIJA  3: Kellek każijiet fejn fehmiet diverġenti dwar id-deċiżjonijiet superviżorji ma setgħux jiġu riżolti 
mat-TSK?Iva 6 50.0 %
Le 6 50.0 %
M/A 0 0.0 %
TOTAL 12 100.0 %
MISTOQSIJA 3a:  Jekk iva, ingħatajt l-opportunità biex tirriżolvi dawn id-differenzi permezz ta’ kuntatt bilater -
ali bejn l-istrutturi intermedji tal-BĊE u  l-ġestjoni tal-organizzazzjoni tiegħek?Iva 5 41.7 %
Le 0 0.0 %
M/A 7 58.3 %
TOTAL 12 100.0 %
MISTOQSIJA 4: Kellek każijiet fejn dawn id-differenzi ma setgħux jiġu indirizzati u ma setax jinkiseb kunsens? Iva 6 50.0 %
Le 5 41.7 %
M/A 1 8.3 %
TOTAL 12 100.0 %
Iva 5 41.7 %
MISTOQSIJA 4a:  jekk iva, kont mistieden tipprovdi input fi ħdan perjodu ta’żmien maqbul sabiex jitwettqu 
diskussjonijiet fl-SB?Le 0 0.0 %
M/A 7 58.3 %
TOTAL 12 100.0 %
Kaxxa 1 – Governanza: Proċess deċiżjonali 
Il-maġġoranza kbira tal-ANK huma sodisfatti ħafna bil-proċess deċiżjonali tal-MSU, għalkemm xi wħud jip -
proponu aktar involviment mill-persunal tal-ANK fil-proċess deċiżjonali. Pereżempju, waħda mill-ANK ir -
referiet għal każ meta l-proċess ma ħax l-opinjonijiet tal-esperti tal-ANK inkunsiderazzjoni fil-proposti finali 
ppreżentati lill-Bord Superviżorju, u oħra kkummentat li bidliet għall-proposti saru mill-persunal tal-BĊE 
mingħajr interazzjoni u involviment suffiċjenti tal-persunal tat-TSK mill-ANK.  
101 Annessi  
 Anness VIII2. Kumitat tal-Awdituri Interni: Mistoqsijiet dwar ix-xogħol tal-IAC fil-kuntest tas-superviżjoni bankarja
MISTOQSIJA  1: Inti tqis li l-”univers tal-awditjar” (jiġifieri l-ħarsa ġenerali kumplessiva lejn 
ir-raggruppamenti, l-oġġetti tal-awditjar, l-oqsma tal-awditjar u l-elementi prinċipali) tal-MSU 
huwa komplet, komprensiv u  jinftiehem?
MISTOQSIJA  1a: jekk le, jekk jogħġbok iddikjara liema oqsma jmisshom jiġu inklużi (ara 
l-Kaxxa  2)Iva 8 66.7 %
Le 3 25.0 %
M/A 1 8.3 %
TOTAL 12 100.0 %
MISTOQSIJA  2: L-ambitu preċiż tal-awditi li fuqhom huma bbażati l- oġġetti tal-awditjar 
magħżula għall-awditjar fiċ-ċiklu li jmiss huwa ċar għalik? Taħseb li f’dan il-kuntest l-oġġetti 
tal-awditjar jiġu koperti b’mod komprensiv fi ħdan perjodu ta’ żmien raġonevoli?
MISTOQSIJA  2a:  jekk le, x’jista’ jittejjeb biex il-kontenut tal-oġġetti tal-awditjar isir aktar ċar 
u jiżgura kopertura komprensiva fi żmien perjodu ta’ żmien partikolari? (ara l- Kaxxa  2)Iva 11 91.7 %
Le 0 0.0 %
M/A 1 8.3 %
TOTAL 12 100.0 %
MISTOQSIJA  3: L-allokazzjoni komprensiva tar-riżorsi u l-proċess tal-għażla tal-IAC huma 
trasparenti?
MISTOQSIJA  3a:  jekk le, x’jista’ jittejjeb? (ara l- Kaxxa  2)Iva 9 75.0 %
Le 1 8.3 %
M/A 2 16.7 %
TOTAL 12 100.0 %
MISTOQSIJA  4: Inti tqis li l-proċess ta’ valutazzjoni tar-riskju għall-oġġetti tal-awditjar fl-IAC 
huma trasparenti u  xierqa?
MISTOQSIJA  4a:  jekk le, x’jista’ jittejjeb? (ara l- Kaxxa  2)Iva 11 91.7 %
Le 0 0.0 %
M/A 1 8.3 %
TOTAL 12 100.0 %
MISTOQSIJA  5: Fl-organizzazzjoni tiegħek, inti sseparajt l-organizzazzjoni tal-uffiċċju 
tal-awditjar intern għal suġġetti ta’ politika monetarja minn awditi li jittrattaw funzjonijiet 
superviżorji?Iva 4 33.3 %
Le 3 25.0 %
M/A 5 41.7 %
TOTAL 12 100.0 %
MISTOQSIJA  5a:  jekk iva, is-separazzjoni tinkludi l-maniġment? Iva 4 33.3 %
Le 0 0.0 %
M/A 8 66.7 %
TOTAL 12 100.0 %
102 Annessi  
 Anness VIIIMISTOQSIJA 5b: jekk iva, sa liema livell tal-maniġment (kap tat-tim, kap tal-unità, kap tad-
diviżjoni, direttur, membru tal-bord)?KAP TAT-TIM 2 16.7 %
KAP TAL-UNITÀ 2 16.7 %
KAP TAD-DIVIŻJONI 0 0.0 %
DIRETTUR 0 0.0 %
MEMBRU TAL-BORD 0 0.0 %
M/A 8 66.7 %
TOTAL 12 100.0 %
MISTOQSIJA  5c: Jekk le, għamilt arranġamenti għal servizzi kondiviżi f’dan ir-rigward? Iva 1 8.3 %
Le 1 8.3 %
M/A 10 83.3 %
TOTAL 12 100.0 %
MISTOQSIJA  6: Fl-organizzazzjoni tiegħek, kemm-il persuna għal kull 100 FTE tal-persunal 
fil-funzjoni superviżorja bankarja għandek fl-uffiċċju tal-awditjar intern? L-għadd medju 
huwa ta’ 1.59 għal kull 100 FTE. Iċ-ċifri kienu jvarjaw b’mod sinifikanti, għalhekk ma tistax issir 
dikjarazzjoni preċiża bbażata fuq id- data  miksuba.
Kaxxa 2 – Kumitat tal-Awdituri Interni
Kważi l-ANK kollha huma sodisfatti bix-xogħol tal-IAC fil-kuntest tas-superviżjoni bankarja, għalkemm xi wħud 
ġibdu l-attenzjoni għar-riskji fil-proċess tal-awditjar intern. Pereżempju waħda mill-ANK irreferiet għar-riskju 
li, minħabba f’restrizzjonijiet tal-ingaġġ tal-persunal fl-ANK iżgħar, l-ambitu ddefinit tal-awditjar u l-kompiti 
ddefiniti tal-awditjar jistgħu ma jiġux issodisfati fil-perjodu ta’ żmien previst u/jew il-kopertura prevista, u 
ANK oħra kellha l-impressjoni li awditi tal-MSU li kienu għadhom għaddejjin kellhom l-għan tagħhom estensiv 
u ma ħadux kont sħiħ tal-ispeċifiċitajiet tal-ANK individwali, u b’hekk inħtieġu aktar riżorsi tal-awditjar milli 
preċedentement meqjus.  
Rigward dak li jista’ jittejjeb, il-kwistjonijiet li ġejjin tqajmu mill-ANK inividwali: 
 οjenħtieġ li l-ambitu, il-perjodu ta’ żmien, u t-twaqqit ta’ kull awditu jiġu diskussi u kondiviżi b’mod aktar 
f’waqtu u effettiv biex ikun hemm ippjanar u tħejjija aħjar tal-awditu fil-livell lokali;
 οjenħtieġ li ambitu ċar u preċiż tal-awditjar jiġi ddefinit qabel il-bidu tax-xogħol fuq il-post – partikolar -
ment f’ċirkustanzi fejn għadd ta’ timijiet tal-awditjar minn ANK differenti jwettqu simultanjament inkarigi 
tal-awditjar u jeħtieġu jilħqu objettivi komuni. Inkella jibqa’ r-riskju għal proġetti ta’ inkarigi tal-awditjar 
fil-livell tal-MSU, li l-output ta’ timijiet differenti tal-awditjar ivarjaw wisq; 
 οjenħtieġ li l-ATFs jagħtu lill-IAC aktar informazzjoni dwar l-allokazzjoni tar-riżorsi sabiex isaħħu l-għażla 
tal-awditi.
103 Annessi  
 Anness VIII3. Timijiet superviżorji konġunti
MISTOQSIJA  1: L-ingaġġ attwali tal-organizzazzjoni tiegħek jissodisfa r-rekwiżiti tal-ANK għall-ingaġġ tal-
persunal tat-TSK?Iva 8 66.7 %
Le 2 16.7 %
M/A 2 16.7 %
TOTAL 12 100.0 %
MISTOQSIJA  2: Fl-opinjoni tiegħek, it-TSK (inkluż kemm il-persunal tal-BĊE kif ukoll il-persunal tal-ANK) għal 
kull bank f’pajjiżek għandhom biżżejjed persunal għas-sorveljanza effettiva ta-istituzzjonijiet sinifikanti?
MISTOQSIJA  2a:  jekk le, in-nuqqas huwa dovut għall-fatt li ma hemmx biżżejjed persunal tal-ANK? Persunal 
tal-BĊE? Jew kemm persunal tal-ANK kif ukoll persunal tal-BĊE?Iva 6 50.0 %
Le 4 33.3 %
M/A 2 16.7 %
TOTAL 12 100.0 %
MISTOQSIJA  3: B’kollox, kemm-il membru tal-persunal superviżorju għandek? ( It-tweġibiet ma jiġux 
divulgati)
MISTOQSIJA  4: Kemm-il membru tal-persunal tal-organizzazzjonijiet tiegħek huma attwalment allokati għat-
TSK (FTE totali)? L-għadd medju huwa ta’ 59.47 membri tal-persunal allokati għat-TSK.
MISTOQSIJA  5: Iffaċċjajt diffikultajiet fir-reklutaġġ ta’ persunal ikkwalifikat u esperjenzat għas-superviżjoni 
bankarja mhux fuq il-post?Iva 5 41.7 %
Le 6 50.0 %
M/A 1 8.3 %
TOTAL 12 100.0 %
MISTOQSIJA  6: Kemm-il membru tal-persunal superviżorju ippjanajt li tirrekluta matul it-tliet snin li ġejjin 
biex tissodisfa b’mod adegwat il-ħtieġa għall-persunal tat-TSK? ( It-tweġibiet ma jiġux divulgati)
MISTOQSIJA  7: Il-BĊE qatt darba rrifjuta kandidat innominat għal TSK mill-organizazzjoni tiegħek? Iva 0 0.0 %
Le 12 100.0 %
M/A 0 0.,0 %
TOTAL 12 100.0 %
MISTOQSIJA  8: L-organizzazzjoni tiegħek, attwalment, għandha xi wieħed mill-membri tal-persunal 
superviżorju tagħha li ġie allokat għal xi bank/banek li ma għandux/ma għandhomx il-kwartieri ġenerali 
fl-Istat Membru tiegħek?Iva 9 75.0 %
Le 3 25.0 %
M/A 0 0.0 %
TOTAL 12 100.0 %
104 Annessi  
 Anness VIIIMISTOQSIJA  8a:  jekk iva, kemm-il wieħed?
MISTOQSIJA  8b: jekk iva lil kemm-il TSK differenti?  
Id-dettalji ma jiġux divulgati. F’termini ġenerali, l-ekwivalenti tal-FTE kienu pjuttost baxxi jew ma kien hemm 
ebda ekwivalenti, madankollu l-għadd ta’ TSK ikkonċernati kienu jvarjaw minn 2 sa 14.
MISTOQSIJA  9: L-organizzazzjoni tiegħek titlob jew tirċievi xi forma ta’ feedback dwar il-prestazzjoni, mill-
Koordinatur tat-TSK jew minn impjegat ieħor tal-BĊE rigward il-prestazzjoni tax-xogħol tal-persunal tiegħek li 
jaħdem fit-TSK?Iva 8 66.7 %
Le 2 16.7 %
M/A 2 16.7 %
TOTAL 12 100.0 %
MISTOQSIJA  9a:Jjekk iva, dan il-feedback jittieħed inkunsiderazzjoni meta l-maniġment tal-organizzazzjoni 
tiegħek iwettaq ir-rieżaminar tal-prestazzjoni tal-persunal tiegħek li jaħdem fit-TSK?Iva 2 16.7 %
Le 4 33.3 %
M/A 6 50.0 %
TOTAL 12 100.0 %
MISTOQSIJA  10: Inti tippubblika u tuża l-mistoqsijiet u t-tweġibiet parzjalment, bis-sħiħ jew xejn affattu 
fil-komunikazzjoni tiegħek mal-banek?BIS-SĦIĦ 7 58.3 %
PARZJAL -
MENT4 33.3 %
XEJN 
AFFATTU1 8.3 %
M/A 0 0.0 %
TOTAL 12 100.0 %
MISTOQSIJA  10a : Jekk tippubblika dawn il-mistoqsijiet parzjalment biss, hemm proċess deċiżjonali ċar fl-ANK 
tiegħek li jindika liema mill-mistoqsijiet u t-tweġibiet għandhom jiġu applikati fil-prattika u liema ma jiġux 
applikati, jekk ikun il-każ?Iva 1 8.3 %
Le 2 16.7 %
M/A 9 75.0 %
TOTAL 12 100.0 %
MISTOQSIJA  11: Il-fluss tal-informazzjoni mill-BĊE dwar il-mistoqsijiet tal-prinċipji (eż. kif, fil-prattika, 
tweġiba tal-EBA għall-mistoqsijiet u t-tweġibiet għandha tiġi applikata jew le) huwa mingħajr xkiel f’termini 
ta’ kisba ta’ tweġiba ċara f’waqtha?Iva 2 16.7 %
Le 5 41.7 %
M/A 5 41.7 %
TOTAL 12 100.0 %
MISTOQSIJA 11a: Bħala medja, kemm-il ġurnata tittieħed biex tinkiseb tweġiba dwar mistoqsijiet bħal dawn 
(tista’ tindika wkoll medda)? It-tweġibiet kienu jvarjaw minn ftit ġranet ta’ xogħol sa “bosta xhur”.
MISTOQSIJA 11b: X’jista’ jsir biex tittejjeb is-sitwazzjoni jekk inti tqis li din mhijiex sodisfaċenti? (ara 
l-Kaxxa  3)
105 Annessi  
 Anness VIIIKaxxa 3 – Timijiet superviżorji konġunti
Rigward dak li jista’ jittejjeb, l-ANK irrakkomandaw:  
 οżieda fil-persunal orizzontali li jaħdem fuq l-analiżi tal-mudell intern tal-bank (analiżi u kompiti relatati 
ma’ Approċċ ta’ Kejl Avvanzat (AMA) Ibbażat fuq Klassifikazzjonijiet Interni (IRB) (eż. l-approvazzjoni ta’ 
aġġornamenti sinifikanti tal-mudell));
 οimpjieg ta’ aktar persunal addizzjonali, tnaqqis fl-għadd ta’ kompiti doppji, tnaqqis fil-kompiti addizzjonali 
tal-ANK;
 οil-provvediment ta’ lista ta’ kuntatti ewlenin għal mistoqsijiet dwar suġġetti partikolari biex b’hekk jiġi 
ddeterminat aktar faċilment lil min għandhom jiġu mmirati l-mistoqsijiet tagħhom; 
 οproċess aktar strutturat għall-implimentazzjoni tal-istandards rilevanti kollha tal-BĊE/EBA, bl-użu ta’ 
għodda tal-IT għall-konsolidazzjoni tal-istandards rilevanti kollha għat-TSK (pożizzjonijiet ta’ politika, eċċ.), 
peress li għadha teżisti differenza evidenti fix-xogħol tat-TSK differenti ;
 οl-istabbiliment ta’ grupp akbar ta’ esperti fid-DĠSM IV orizzontali li jiffoka unikament fuq mistoqsijiet dwar 
l-interpretazzjoni regolatorja, b’ħolqiet aħjar u trażmissjoni reattiva ta’ informazzjoni lejn u mingħand l-
esperti legali fid-DĠ Servizzi Legali u t-TSK fid-DĠSM I u II, peress li l-iskambju u l-kisba ta’ pożizzjonijiet ċari 
mill-BĊE dwar il-prinċipji regolatorji taw prova li jieħdu ħafna ħin u li huma ineffettivi ;
 οrieżami tal-evalwazzjoni tal-prestazzjoni fuq il-persunal persunal tal-ANK f’TSK.
106 Annessi  
 Anness VIII4. Spezzjonijiet fuq il-post
MISTOQSIJA  1: L-organizzazzjoni tiegħek wettqet spezzjonijiet fuq il-post qabel ma ġie stabbilit l-MSU? Iva 12 100.0 %
Le 0 0.0 %
M/A 0 0.0 %
TOTAL 12 100.0 %
MISTOQSIJA  1a: Jekk iva, kienu kumparabbli (metodoloġija tal-awditjar, proċeduri, approfonditi) mal-ispezz -
jonijiet fuq il-post imwettqa taħt l-MSU?)
MISTOQSIJA  1b: jekk le, jekk jogħġbok indika d-differenzi prinċipali. Għal dawk li wieġbu, id-durata u l-
profondità tal-investigazzjoni kienu differenti (itwal u  aktar intrużivi).Iva 9 75.0 %
Le 2 16.7 %
M/A 1 8.3 %
TOTAL 12 100.0 %
MISTOQSIJA  2: Fl-organizzazzjoni tiegħek, l-unità tal-ispezzjonijiet fuq il-post hija separata mill-unità tal-
ispezzjonijiet mhux fuq il-post (jiġifieri il-persuni li jaħdmu mhux fuq il-post huma differenti mill-persuni li 
jaħdmu fuq il-post)?Iva 9 75.0 %
Le 3 25.0 %
M/A 0 0.0 %
TOTAL 12 100.0 %
MISTOQSIJA  3: Kemm-il waħda mill-ispezzjonijiet fuq il-post (FTE), tal-organizzazzjoni tiegħek, jiġu allokati 
għall-ispezzjoni tal-istituzzjonijiet sinifikanti ta’ kreditu?  (It-tweġibiet ma jiġux divulgati)
MISTOQSIJA  4: Kemm-il waħda mill-ispezzjonijiet fuq il-post (FTE), tal-organizzazzjoni tiegħek, jiġu allokati 
għall-ispezzjoni ta’ istituzzjonijiet inqas sinifikanti ta’ kreditu? (It-tweġibiet ma jiġux divulgati)
MISTOQSIJA 5: Għall-ispezzjoni fuq il-post ta’ banek inqas sinifikanti, tuża fornituri esterni tas-servizzi, eż. 
ditti tal-awditjar privati?Iva 1 8.3 %
Le 10 83.3 %
M/A 1 8.3 %
TOTAL 12 100.0 %
MISTOQSIJA  6: Huwa possibbli li fornitur estern tas-servizzi jkun kap tal-missjoni f’awditi bħal dawn? Iva 2 16.7 %
Le 5 41.7 %
M/A 5 41.7 %
TOTAL 12 100.0 %
107 Annessi  
 Anness VIIIMISTOQSIJA 7: Għandek riżorsi suffiċjenti għal spezzjonijiet fuq il-post wara l-introduzzjoni tal-MSU? 
MISTOQSIJA 7a:  jekk le, x’riżorsi supplimentari tkun teħtieġ? (f’termini ta’ FTEs u ta’ ħiliet)  (It-tweġibiet ma 
jiġux divulgati)Iva 8 66.7 %
Le 3 25.0 %
M/A 1 8.3 %
TOTAL 12 100.0 %
MISTOQSIJA 8:  L-organizzazzjoni tiegħek issettjat rekwiżiti minimi għal kwalifika bħala spettur fuq il-post jew 
kap tal-missjoni?
MISTOQSIJA 8a:  jekk iva, jekk jogħġbok iddikjara x’inhuma.Iva 9 75.0 %
Le 1 8.3 %
M/A 2 16.7 %
TOTAL 12 100.0 %
MISTOQSIJA  9: Skont il-manwal superviżorju (il-Kapitolu 6.4.15), is-sejbiet tal-ispezzjonijiet fuq il-post iridu 
jiġu kategorizzati. Il-BĊE jipprovdi lill-organizzazzjoni tiegħek b’linji gwida adegwati għall-kategorizzazzjoni?Iva 9 75.0 %
Le 2 16.7 %
M/A 1 8.3 %
TOTAL 12 100.0 %
MISTOQSIJA 10: Mill-istabbiliment tal-MSU ’l hawn, l-organizzazzjoni tiegħek wettqet xi spezzjoni ad hoc  
għall-banek inqas sinifikanti?Iva 8 66.7 %
Le 4 33.3 %
M/A 0 0.0 %
TOTAL 12 100.0 %
MISTOQSIJA 11: Ma hemm ebda rimborż għall-ispejjeż tas-salarji mġarrba mill-ANK għall-ispezzjonijiet tal-
istituzzjonijiet inqas sinifikanti ta’ kreditu fil-qafas attwali. Taħseb li jenħtieġ li tinbidel din il-prattika?
MISTOQSIJA 11a : jekk iva, kif jenħtieġ li tinbidel?  
Il-biċċa l-kbira mit-tweġibiet kienu jirreferu għar-rimborż tal-ispejjeż għall-missjonijiet transkonfinali (inklużi 
salarji).Iva 5 41.7 %
Le 2 16.7 %
M/A 5 41.7 %
TOTAL 12 100.0 %
MISTOQSIJA 12:  Qabel l-istabbiliment tal-MSU, l-organizzazzjoni tiegħek użat awdituri esterni biex iwettqu 
l-ispezzjonijiet fuq il-post?Iva 3 25.0 %
Le 9 75.0 %
M/A 0 0.0 %
TOTAL 12 100.0 %
MISTOQSIJA 12a: jekk iva, xi wħud minn dawn l-ispezzjonijiet tmexxew minn persunal estern? Iva 2 16.7 %
Le 2 16.7 %
M/A 8 66.7 %
TOTAL 12 100.0 %
108 Annessi  
 Anness VIIIMISTOQSIJA 13: Minn perspettiva kumplessiva, x’jista’ jittejjeb fil-qasam tal-ispezzjonijiet fuq il-post? (ara 
l-Kaxxa  4)
MISTOQSIJA 14:  Inti tuża l-IMAS b’mod effettiv għas-superviżjoni fuq il-post?
MISTOQSIJA  14a : jekk iva, kemm mix-xogħol tiegħek relatat mal-IT, bħala % tat-total, fil-fatt isir fl-IMAS?  
It-tweġibiet fil-biċċa l-kbira kienu jvarjaw minn ebda użu sa użu frekwenti ħafna tal-IMAS; minħabba l-
elementi testwali, it-tweġibiet ma ppermettewx li tinsilet konklużjoni ċara.Iva 5 41.7 %
Le 4 33.3 %
M/A 3 25.0 %
TOTAL 12 100.0 %
Kaxxa 4 – Spezzjonijiet fuq il-post
Rigward dak li jista’ jittejjeb, l-ANK individwali qajmu l-kwistjonijiet li ġejjin:
 οtitjib fl-aspetti tekniċi ta’ organizzar ta’ missjonijiet fuq il-post f’istituzzjonijiet sinifikanti;
 οjenħtieġ li l-metodoloġiji għall-ispezzjonijiet fuq il-post imwettqa mill-istituzzjonijiet sinifkanti u mill-
istituzzjonijiet inqas sinifikanti jkunu ugwalisabiex jiġi evitat piż addizzjonali fuq l-ispetturi fuq il-post u jiġi 
żgurat li l-ispezzjonijiet jitwettqu b’mod konsistenti fil-banek kollha;
 οżvilupp ulterjuri tal-metodoloġija fuq il-post għat-titjib tal-konsistenza tal-approċċ fil-ġurisdizzjonijiet 
kollha, peress li l-missjonijiet għadhom qed jitwettqu fuq il-bażi tal-esperjenza preċedenti ta’ kull pajjiż u 
l-prattiki nazzjonali fil-qasam tal-ispezzjonijiet fuq il-post huma estremament differenti;
 οfeedback mill-BĊE li jkun aktar iffukat kemm fuq il-missjoni nfisha kif ukoll fuq ir-rapport ta’ spezzjoni;
 οaktar taħriġ u appoġġ tekniku mill-COI; 
 οtitjib fil-proċess ta’ ppjanar, peress li ftit li xejn jingħata kas għat-tħabbir tas-sejħiet għall-parteċipazzjoni, 
u għaldaqstant il-parteċipazzjoni fuq il-post m tistax tiġi kkoordinata ma impenji oħra. Il-parteċipazzjoni 
fil-missjonijiet transkonfinali hija diffiċli minħabba l-validità tagħhom f’termini tal-ambitu, is-sett ta’ ħiliet 
meħtieġa għall-ispetturi, u r-riżorsi impenjati għal proġett bħal dan. 
109 Annessi  
 Anness VIIIStħarriġ tal-istituzzjonijiet sorveljati
Fil-kuntest tal-awditu tal-MSU, il-QEA kkuntrattat il-banek Ewropej kollha li jiġu sorveljati direttament mill-MSU 
sabiex tikseb il-fehmiet tagħhom dwar kemm ħadem tajjeb l-MSU fir-rilaxx ta’ elementi ewlenin tal-mandat 
tiegħu bħala superviżur uniku. L-informazzjoni pprovduta ma ġietx awditjata mill-QEA; hija ppreżentata hawn 
taħt bl-għan li tipproduċi rapport ibbilanċjat li jqis il-fehmiet tal-partijiet interessati dwar l-oqsma magħżula 
għall-awditjar.
1. Arranġamenti ta’ obbligu ta’ rendikont (iva jew le)
MISTOQSIJA  1: Inti tqis li l-arranġamenti attwali ta’ feedback li ġew stabbiliti mill-BĊE (eż. konsultazzjoni 
pubblika għar-regolamenti tal-BĊE, qafas tal-MSU, rappurtar tal-informazzjoni finanzjarja superviżorja, tariffi 
superviżorji, eżerċizzju tal-għażliet u diskrezzjonijiet) sabiex jintalbu l-fehmiet tal-banek dwar is-superviżjoni 
tal-MSU jissodisfaw il-ħtiġijiet tiegħek?Iva 42 60.9 %
Le 27 39.1 %
M/A 0 0.0 %
TOTAL 69 100.0 %
MISTOQSIJA  2: jekk le, x’jista’ jittejjeb? (ara l- Kaxxa  1).
MISTOQSIJA 3:  Inti tqis li jeżistu oqsma ta’ azzjoni superviżorja ta’ natura ġenerali li għalihom jenħtieġ li 
jitwettqu konsultazzjonijiet iżda mhumiex qed jitwettqu (eż. stħarriġiet regolari tal-istituzzjonijiet finanzjarji 
dwar l-impressjonijiet tagħhom tal-effiċjenza u l-effettività tal-attivitajiet superviżorji, bħal fil-Kanada jew 
fl-Awstralja)?Iva 33 47. 8 %
Le 35 50.7 %
M/A 1 1.4 %
TOTAL 69 100.0 %
MISTOQSIJA 4 : Jekk iva, jekk jogħġbok semmi l-oqsma rilevanti (ara l- Kaxxa  1).
Kaxxa 1 – Arranġamenti ta’ obbligu ta’ rendikont
Rigward dak li jista’ jittejjeb, il-banek individwali rrakkomandaw li l-BĊE:
 οjirrieżamina l-arranġamenti ta’ konsultazzjoni (eż. id-durata tal-perjodi ta’ konsultazzjoni); 
 οjissinkronizza aħjar il-konsultazzjonijiet biex jittieħed kont tar-riżorsi limitati, u jestendi l-ambitu tagħhom 
eż. għal kwistjonijiet tekniċi (il-metodoloġija tas-SREP , definizzjonijiet tal-kapital, granularità);
 οjistabbilixxi arranġamenti ta’ feedback aktar strutturati u komprensivi mal-istituzzjonijiet finanzjarji per -
mezz ta’ eż. stħarriġiet dwar il-valutazzjoni tagħhom tal-effiċjenza u l-effettività tal-attivitajiet superviżorji. 
110 Annessi  
 Anness VIII2. Trasparenza (Jekk jogħġbok ikklassifika minn 1 sa 5 jew bħala mhux applikabbli)
MISTOQSIJA 5 : L-informazzjoni li inti tirċievi dwar il-proċess tas-SREP u r-riżultati tas-SREP huma suffiċjenti 
(fuq skala ta’ 1 sa 5; 1 = komprensiva ħafna, 3 = ibbilanċjata tajieb, 5 = informazzjoni ta’ kwalità fqira)?1 4 5.8 %
2 7 10.1 %
3 22 31.9 %
4 30 43.5 %
5 5 7. 2 %
M/A 1 1.4 %
TOTAL 69 100.0 %
MISTOQSIJA 6:  Fuq skala ta 1 sa 5 (1 = eċċellenti, 5 = fqira), kif tikklassifika l-kwalità tal-informazzjoni li 
għandek rigward il-proċeduri li jirriżultaw mill-manwal superviżorju li huma rilevanti għax-xogħlok ta’ kuljum 
mas-superviżur?1 2 2.9 %
2 13 18.8 %
3 32 46.4 %
4 15 21.7 %
5 5 7. 2 %
M/A 2 2.9 %
TOTAL 69 100.0 %
MISTOQSIJA 7:  Fir-rigward tad-deċiżjonijiet adottati mill-BĊE li jikkonċernaw l-istituzzjoni ta’ kreditu tiegħek, 
kemm inti sodisfatt bl-aċċess li ngħatajt għall-informazzjoni rilevanti biex tifhem ir-raġunament/riżultat tad-
deċiżjoni (1 = sodisfatt ħafna, 5 = assolutament mhux sodisfatt, mhux applikabbli)?1 4 5.8 %
2 16 23.2 %
3 26 37.7 %
4 22 31.9 %
5 1 1.4 %
M/A 0 0.0 %
TOTAL 69 100.0 %
MISTOQSIJA 8:  Fin-notifika li ntbagħtet lill-istituzzjoni ta’ kreditu tiegħek rigward l-intenzjoni tal-BĊE li 
jadotta deċiżjoni superviżorja, l-informazzjoni fir-rigward tar-raġunijiet legali u  sostantivi għall-adozzjoni tad-
deċiżjoni kienet ċara (1 = ċara ħafna, 5 = assolutament mhux ċara, mhux applikabbli)?1 13 18.8 %
2 15 21.7 %
3 28 40.6 %
4 10 14.5 %
5 2 2.9 %
M/A 1 1.4 %
TOTAL 69 100.0 %
MISTOQSIJA 9:  Jekk ikun il-każ, x’inhuma l-kwistjonijiet ewlenin li jkun tajjeb li l-BĊE jindirizza biex itejjeb 
it-trasparenza? (ara l- Kaxxa  2).
111 Annessi  
 Anness VIIIKaxxa 2 – Transparenza  
Rigward dak li jista’ jittejjeb, il-banek individwali rrakkomandaw li l-BĊE:
 οjipprovdi aktar informazzjoni dwar il-Manwal Superviżorju tal-MSU, inkluża informazzjoni rigward il-
proċess, il-metodoloġija u spjegazzjoni tal-eżitu finali tas-SREP;
 οjipprovdi raġunament aħjar għad-deċiżjonijiet superviżorji.  
Kaxxa 3 – Governanza
Rigward dak li jista’ jittejjeb, il-banek individwali rrakkomandaw li l-BĊE:
 οjestendi d-djalogu superviżorju tiegħu mal-banek; 
 οitejjeb ir-riċettività tal-kwistjonijiet imqajma mill-banek.3. Governanza (iva jew le, mhux applikabbli)
MISTOQSIJA 10:  Fir-rigward tad-deċiżjonijiet li jikkonċernaw l-istituzzjoni ta’ kreditu tiegħek, ingħatajt noti -
fika tal-intenzjoni tal-BĊE li jadotta deċiżjoni superviżorja bil-quddiem (għall-iskop li tiġi organizzata seduta 
ta’ smigħ)?Iva 54 78.3 %
Le 6 8.7 %
M/A 9 13 %
TOTAL 69 100.0 %
MISTOQSIJA 11:  Inti temmen li l-eżitu tas-seduta (jiġifieri l-valutazzjoni tal-kummenti prinċipali li tqajmu 
matul il-laqgħa) ingħata kunsiderazzjoni dovuta fid-deċiżjoni superviżorja finali tal-BĊE jew f’dokument li 
jakkumpanja d-deċiżjoni finali?Iva 23 33.3 %
Le 25 36.2 %
M/A 21 30.4 %
TOTAL 69 100.0 %
MISTOQSIJA 12 : Kien hemm każijiet ta’ deċiżjonijiet superviżorji li jikkonċernaw l-istituzzjoni ta’ kreditu 
tiegħek fejn temmen li l-BĊE skorrettement ma takx id-dritt tas-smigħ?1Iva 3 4.3 %
Le 51 73.9 %
M/A 15 21.7 %
TOTAL 69 100.0 %
MISTOQSIJA 13:  X’jista’ jsir biex jittejbu ulterjorment l-aspetti ta’ governanza indirizzati mill-mistoqsijiet ta’ 
hawn fuq? (ara l- Kaxxa  3).
1  Tnejn mill-banek li rrispondew b’mod pożittiv irreferew għat-testijiet tal-istress tal-2014 li ġew ikkompletati qabel l-4 ta’ Novembru 2014. 
Wieħed mill-banek ma ta l-ebda informazzjoni speċifika.
112 Annessi  
 Anness VIII4. Il-prinċipju tal-proporzjonalità
MISTOQSIJA 14:  Inti temmen li l-arranġamenti, il-proċessi u l-mekkaniżmi rigward ir-rekwiżiti ta’ governanza 
interna u l-pjanijiet ta’ rkupru (jekk ikun il-każ) huma proporzjonati man-natura tar-riskji li huma inerenti 
fil-mudell tiegħek tan-negozju, mal-kumplessità ta’ dawn ir-riskji, mad-daqs, mal-importanza sistemika, mal-
iskala u mal-kumplessità tal-attivitajiet tal-istituzzjoni tiegħek?
MISTOQSIJA 15:  Jekk le, jekk jogħġbok indika fejn tara arranġamenti.sproporzjonati. (ara l- Kaxxa  4).Iva 35 50.7 %
Le 32 46.4 %
M/A 2 2.9 %
TOTAL 69 100.0 %
MISTOQSIJA 16:  Inti temmen li l-varjetà tas-settijiet differenti ta’ data  (jiġifieri data  sħiħa tal-FINREP , rap -
purtar finanzjarju superviżorju simplifikat, rappurtar finanzjarju superviżorju simplifikat iżżejjed u punti ta’ 
data  tar-rappurtar finanzjarju superviżorju għar-rappurtar ta’ informazzjoni finanzjarja superviżorja) tirrifletti 
b’mod adegwat il-prinċipju tal-proporzjonalità?Iva 26 37.7 %
Le 39 56.5 %
M/A 4 5.8 %
TOTAL 69 100.0 %
MISTOQSIJA 17:  Inti tqis li l-ambitu u l-frekwenza tar-rappurtar dwar ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji u l-in -
formazzjoni finanzjarja skont l-Artikolu 99 tas-CRR huma proporzjonati man-natura tal-istituzzjoni tiegħek?Iva 56 81.2 %
Le 8 11.6 %
M/A 5 7. 2 %
TOTAL 69 100.0 %
MISTOQSIJA 18:  Inti tqis li l-ambitu u l-frekwenza tar-rappurtar dwar il-likwidità u fir-rigward tar-rekwiżit ta’ 
finanzjament stabbli huma proporzjonati man-natura tal-istituzzjoni tiegħek?Iva 43 62.3 %
Le 22 31.9 %
M/A 4 5.8 %
TOTAL 69 100.0 %
MISTOQSIJA 19:  Inti tqis li l-ambitu u l-frekwenza tar-rappurtar dwar il-COREP huma proporzjonati man-
natura tal-istituzzjoni tiegħek?Iva 54 78.3 %
Le 10 14.5 %
M/A 5 7. 2 %
TOTAL 69 100.0 %
MISTOQSIJA 20:  Inti temmen li rekwiżiti oħra ta’ rappurtar superviżorju bħal dawk imsemmija fil-mistoqsijiet 
preċedenti jqiegħdu piż amministrattiv sproporzjonat fuq il-banek?
MISTOQSIJA 21:  Jekk iva, liema rekwiżiti speċifiċi tqis li huma onerużi? Jekk jogħġbok kun speċifiku dwar 
liema oqsma huma partikolarment onerużi u  x’jista’ jittejjeb (ara l- Kaxxa  4).Iva 52 75.4 %
Le 17 24.6 %
M/A 0 0.0 %
TOTAL 69 100.0 %
113 Annessi  
 Anness VIIIMISTOQSIJA 22:  Inti tqis li d-dati ta’ skadenza tal-implimentazzjoni għar-rekwiżiti ta’ rappurtar superviżorju 
huma raġonevoli?Iva 29 42.0 %
Le 40 58.0 %
M/A 0 0.0 %
TOTAL 69 100.0 %
MISTOQSIJA 23:  Inti tqis li t-tariffa superviżorja li l-BĊE jiġbor mill-istituzzjoni tiegħek hija proporzjonata mal-
importanza u l-profil tar-riskju tal-istituzzjoni tiegħek?
MISTOQSIJA 24:  Jekk le, x’jista’ jittejjeb fir-rigward tat-tariffi superviżorji u l-metodoloġiji għall-kalkolu 
tagħhom (eż. il-fatturi “assi totali” u “profili tar-riskju”)? (ara l- Kaxxa 4 ).Iva 30 43.5 %
Le 32 46.4 %
M/A 7 10.1 %
TOTAL 69 100.0 %
Kaxxa 4 – Proporzjonalità  
Rigward dak li jista’ jittejjeb, il-banek individwali rrakkomandaw li l-BĊE:
 οjikkoreġi kull xogħol doppju ta’ talbiet għal rappurtar tad-data u jsaħħaħ il-koordinazzjoni mal-istituzzjoni -
jiet l-oħra (eż. l-EBA). In-nuqqas ta’ koordinazzjoni jista’ jfisser li l-istess informazzjoni tiġi rikjesta f’formats 
u mudelli differenti; 
 οjirrieżamina jekk it-talbiet għal rappurtar tad-data japplikawx il-prinċipju tal-proporzjonalità (eż. Eżerċizzju 
fuq terminu qasir (STE), granularità tar-rappurtar);
 οjirrivaluta r-rilevanza, il-frekwenza u d-dati ta’ skadenza tar-rekwiżiti ta’ rappurtar tad-data;
 οjirrivaluta l-kalkolu tat-tariffa superviżorja tal-MSU – eż. it-tariffa superviżorja għadha titħallas lill-ANK.  
114 Annessi  
 Anness VIII5. Spezzjonijiet fuq il-post
MISTOQSIJA 25:  Fuq skala ta’ 1 (= tajba ħafna) sa 5 (= ħażina ħafna), kif, kieku, tikklassifika l-kwalità 
tal-ispezzjonijiet fuq il-post imwettqa taħt l-MSU f’termini ta’ kemm kien komprensiv il-mod kif ġie kopert 
is-suġġett awditjat?1 7 10.1 %
2 29 42.0 %
3 14 20.3 %
4 4 5.8 %
5 0 0.0 %
M/A 15 21.7 %
TOTAL 69 100.0 %
MISTOQSIJA 26:  Fuq skala ta’ 1 (= tajba ħafna) sa 5 (= ħażina ħafna), kif, kieku, tikklassifika l-kwalità 
tal-ispezzjonijiet fuq il-post imwettqa taħt l-MSU f’termini ta’ indirizzar ta’ riskji ewlenin fir-rigward 
tal-formalitajiet?1 5 7. 2 %
2 15 21.7 %
3 24 34.8 %
4 6 8.7 %
5 0 0.0 %
M/A 19 27. 5 %
TOTAL 69 100.0 %
MISTOQSIJA 27:  Wara li ġie stabbilit l-MSU, lil min ġew indirizzati r-rapporti ta’ spezzjoni fuq il-post? Lill-Bord 
Superviżorju, lill-Kumitat tal-Awditjar, lill-Bord Maniġerjali tal-istituzzjoni ta’ kreditu jew lil destinatarju 
differenti?
MISTOQSIJA 28:  X’titjib/bidliet kbar saru meta mqabbla mal-ispezzjonijiet fuq il-post li twettqu qabel it-
tnedija tal-MSU, u fejn għadek tara lok għal titjib?(ara l- Kaxxa 5 ).
MISTOQSIJA 29:  Is-sejbiet tar-rapport ta’ spezzjoni u r-rakkomandazzjonijiet mhumiex kategorizzati f’livelli 
ta’ severità. Mill-ispjegazzjonijiet ipprovduti, tista’ tiddetermina liema sejbiet jeħtieġ li jiġu prijoritizzati 
u kemm huma severi? (ara l- Kaxxa  5)BORD SUPERVIŻORJU 5
KUMITAT TAL-AWDITJAR 1
BORD MANIĠERJALI 33
DESTINATARJU IEĦOR 1
BORD MANIĠERJALI U 
BORD SUPERVIŻORJU2
LIL DAWK KOLLHA 
ELENKATI 2
M/A 25
TOTAL 69
MISTOQSIJA 30 : Is-sejbiet dwar ir-rapport tal-ispezzjonijiet fuq il-post ġew spjegati b’mod ċar u kont taf kif 
għandek tittrattahom?Iva 41 59.4 %
Le 7 10.1 %
M/A 21 30.4 %
TOTAL 69 100.0 %
MISTOQSIJA 31:  Inti ngħatajt l-opportunità biex tikkummenta dwar abbozz ta’ rapport tal-ispezzjonijiet fuq 
il-post fi ħdan perjodu ta’ żmien raġonevoli u li tiddiskutih mat-tim ta’ spezzjoni fuq il-post?Iva 46 66.7 %
Le 4 5.8 %
M/A 19 22.7 %
TOTAL 69 100.0 %
115 Annessi  
 Anness VIIIKaxxa 5 – Spezzjonijiet fuq il-post 
Rigward dak li jista’ jittejjeb, il-banek individwali rrakkomandaw li l-BĊE: 
 οjikkategorizza s-sejbiet tal-ispezzjonijiet fuq il-post skont il-livelli ta’ severità biex tku tista’ ssir 
prijoritizzazzjoni; 
 οitejjeb l-arranġamenti ta’ spezzjonijiet fuq il-post permezz ta’ eż. twassil aktar rapidu ta’ rapporti u rak -
komandazzjonijiet finali, u jipprovdi aktar żmien lill-banek biex iħejju għal-laqgħat ta’ qabel l-għeluq .
116 Annessi  
 Anness VIII6. Timijiet superviżorji konġunti
MISTOQSIJA 32:  Hemm mezzi ta’ komunikazzjoni stabbiliti b’mod ċar bejn l-istituzzjoni tiegħek u t-Tim 
Superviżorju Konġunt tal-MSU li hu responsabbli mis-superviżjoni tal-istituzzjoni tiegħek?Iva 65 94.2 %
Le 4 5.8 %
M/A 0 0.0 %
TOTAL 69 100.0 %
MISTOQSIJA 33:  Jekk iva, liema membru tat-TSK huwa l-ewwel punt ta’ kuntatt tiegħek? (Jekk jogħġbok ip -
provdi titlu tal-impjieg minflok isem ta’ individwu, eż. Koordinatur tat-TSK, impjegat tal-ANK, eċċ.)KOORDINATUR TAT-TSK 38
ANK 5
KOORDINATUR TAT-TSK U 
L-ANK 11
KOORDINATUR TAT-TSK 
JEW L-ANK3
JIDDEPENDI 
MILL-KWISTJONI6
M/A 6
TOTAL 69
MISTOQSIJA 34:  L-istituzzjoni tiegħek tista’ b’mod konsistenti tikkomunika mal-membri tat-TSK fil-lingwa 
tal-għażla tal-istituzzjoni tiegħek?
MISTOQSIJA 35 : Jekk le, jekk jogħġbok iddeskrivi xi problemi, u x’jista’ jittejjeb? (ara l- Kaxxa  6).Iva 57 82.6 %
Le 11 15.9 %
M/A 1 1.4 %
TOTAL 69 100.0 %
MISTOQSIJA 36:  It-Tim Superviżorju Konġunt iwettaq laqgħat fuq il-post mal-maniġment tal-istituzzjoni 
tiegħek?Iva 67 97.1 %
Le 2 2.9 %
M/A 0 0.0 %
TOTAL 69 100.0 %
MISTOQSIJA 37: Jekk isiru laqgħat bħal dawn, x’inhi l-frekwenza u d-durata tal-laqgħat inġenerali (jekk 
jogħġbok iddikjara l-għadd ta’ laqgħat kull sena).>12 9
10-12 11
8-9 3
6-7 6
4-5 20
2-3 7
1 2
JIDDEPENDI 3
M/A 8
TOTAL 69
MISTOQSIJA 38 : Din il-frekwenza tal-laqgħat hija 1= eċċessiva 2= xierqa 3= insuffiċjenti? 1 13 18.8 %
2 56 81.2 %
3 0 0.0 %
M/A 0 0.0 %
TOTAL 69 100.0 %
117 Annessi  
 Anness VIIIMISTOQSIJA 39 : Id-durata tal-laqgħat hija 1 = eċċessiva 2 = xierqa 3 = insuffiċjenti? 1 6 8.7 %
2 62 89.9 %
3 1 1.4 %
M/A 0 0.0 %
TOTAL 69 100.0 %
MISTOQSIJA 40:  Il-Koordinatur tat-TSK huwa dejjem preżenti f’dawn il-laqgħat? Iva 52 75.4 %
Le 17 24.6 %
M/A 0 0.0 %
TOTAL 69 100.0 %
MISTOQSIJA 41:  Fuq skala ta’ 1 (= tajba ħafna) sa 5 (= ħażina ħafna), kif, kieku, tikklassifika l-kwalità 
tas-superviżjoni mhux fuq il-post tat-TSK taħt l-MSU? Jekk ma kellekx kuntatt biżżejjed biex tivvaluta din 
il-mistoqsija jekk jogħġbok agħżel “Mhux applikabbli”1 4 5.8 %
2 30 43.5 %
3 23 33.3 %
4 8 11.6 %
5 0 0.0 %
M/A 4 5.8 %
TOTAL 69 100.0 %
MISTOQSIJA 42:  Il-kwalità tas-superviżjoni fuq il-post 1 = tjiebet, 2 = baqgħet l-istess, jew 3 = marret għall-
agħar meta mqabbla mar-reġim superviżorju li ppreċeda l-MSU?
MISTOQSIJA 43:  Jekk weġibt li marret għall-agħar jew tjiebet, jekk jogħġbok spjega f’liema rigward (ara 
l-Kaxxa  6).1 23 33.3 %
2 34 49.3 %
3 8 11.6 %
M/A 4 5.8 %
TOTAL 69 100.0 %
MISTOQSIJA 44:  L-effiċjenza tas-superviżjoni fuq il-post 1 = tjiebet, 2 = baqgħet l-istess, jew 3 = marret 
għall-agħar meta mqabbla mar-reġim superviżorju li ppreċeda l-MSU?
MISTOQSIJA 45:  Jekk weġibt li marret għall-agħar jew tjiebet, jekk jogħġbok spjega f’liema rigward (ara 
l-Kaxxa 6 ).1 10 14.5 %
2 36 52.2 %
3 17 24.6 %
M/A 6 8.7 %
TOTAL 69 100.0 %
MISTOQSIJA 46:  Il-membri tat-TSK għandhom biżżejjed għarfien dwar ir-riskji u l-karatteristiki speċifiċi tal-
istituzzjoni tiegħek (għal dawk il-membri li ltqajt magħhom)?Iva 57 82.6 %
Le 12 17.4 %
M/A 0 0.0 %
TOTAL 69 100.0 %
MISTOQSIJA 47: Stajt tifhem liema fatturi kwalitattivi u kwantitattivi affettwaw il-punteġġ tas-SREP tiegħek 
mill-ispjegazzjonijiet mogħtija mit-tim tas-SREP (eż. kjarifika f’diskussjonijiet bilaterali)?Iva 36 52.2 %
Le 32 46.4 %
M/A 1 1.4 %
TOTAL 69 100.0 %
118 Annessi  
 Anness VIIIMISTOQSIJA 48: Jekk tindirizza l-mistoqsijiet lit-TSK, inti tirċievi risposti fi ħdan perjodu ta’ żmien raġonevoli? Iva 55 79.7 %
Le 14 20.3 %
M/A 0 0.0 %
TOTAL 69 100.0 %
MISTOQSIJA 49:  Ġew innutati każijiet fejn il-mistoqsijiet indirizzati lit-TSK ma tweġbux jew twieġbu b’mod li 
ma jinftehimx?Iva 18 26.1 %
Le 50 72.5 %
M/A 1 1.4 %
TOTAL 69 100.0 %
119 Annessi  
 
Kaxxa 6 – TSK
Rigward dak li jista’ jittejjeb, il-banek individwali rrakkomandaw li l-BĊE:
 οjiffaċilita l-komunikazzjoni mat-TSK fil-lingwa (nattiva) magħżula tagħhom eż. dwar kwistjonijiet tekniċi. 
Pereżempju, xi drabi d-dokumenti fil-lingwa nazzjonali tal-bank ġew rikjesti bl-Ingliż għalkemm xi 
membri tat-TSK kienu tal-istess nazzjonalità. Il-Koordinatur tat-TSK u l-membri tat-TSK jeħtieġ li jifhmu 
suffiċjentement il-lingwa magħżula mill-istituzzjoni sabiex ikunu jistgħu jaqraw u jifhmu l-informazzjoni; 
 οittejjeb il-koordinazzjoni bejn il-membri tat-TSK mill-BĊE u mill-ANK. Pereżempju, il-kaxxa postali tat-TSK 
hija aċċessibbli biss mill-membri tal-BĊE, u mhux mill-membri tal-ANK.
  MISTOQSIJA 50:  Ir-risposti riċevuti mit-TSK huma ċari u ġġustifikati b’mod raġonevoli? Iva 59 85.5 %
Le 8 11.6 %
M/A 2 2.9 %
TOTAL 69 100.0 %Anness VIII
120 Annessi  
 Anness IXElementi prinċipali tal-arranġamenti għall-obbligu ta’ rendikont tal-BĊE lejn il-Parla -
ment Ewropew
Ir-Regolament tal-Kunsill 
(UE) Nru 1024/2013 li 
jikkonferixxi kompiti 
lill-BĊE fir-rigward ta’ 
politiki relatati mas-
superviżjoni prudenzjali 
ta’ istituzzjonijiet ta’ 
kredituL-Artikolu 20(1) Il-BĊE jagħti rendikont lill-Parlament u lill-Kunsill dwar l-implimentazzjoni tar-Regolament
L-Artikolu 20(3) Il-President tal-Bord Supeviżorju tal-BĊE jrid jippreżenta r-rapport dwar l-eżekuzzjoni tal-kompiti kkon -
feriti lilu b’dan ir-Regolament fil-pubbliku lill-Parlament
L-Artikolu 20(5) Fuq talba tal-Parlament Ewropew, il-President tal-Bord Supeviżorju jrid jipparteċipa fi smigħ (seduta ta’ 
smigħ) fir-rigward tal-eżekuzzjoni tal-kompiti superviżorji tiegħu
L-Artikolu 20(6) Il-BĊE jrid iwieġeb bil-fomm jew bil-miktub għal mistoqsijiet li jsirulu mill-Parlament […]
L-Artikolu 20(8) Fuq talba l-President tal-Bord ta’ Superviżjoni (Bord Superviżorju) irid ikollu diskussjonijiet kunfidenzjali 
bil-fomm fil-privat mal-President u l-Viċi Presidenti tal-kumitat kompetenti tal-Parlament dwar il-kompiti superviżorji 
tiegħu fejn tali diskussjonijiet ikunu meħtieġa biex il-Parlament ikun jista’ jeżerċita s-setgħat tiegħu skont it-TFUE
L-Artikolu 20(9) Il-BĊE jrid jikkoopera b’mod sinċier ma’ kwalunkwe investigazzjoni mill-Parlament, suġġetta għat-TFUE
Ftehim Interistituzzjonali 
bejn il-Parlament 
Ewropew u l-BĊE1.  Kull sena l-BĊE għandu jressaq rapport lill-Parlament dwar it-twettiq (l-eżekuzzjoni) tal-kompiti mogħtija (ikkonferiti) 
lilu mir-Regolament (UE) Nru 1024/2013. Il-President tal-Bord Superviżorju għandu jippreżenta r-rapport annwali lill-
Parlament waqt seduta ta’ smigħ.
2.  Il-President tal-Bord Superviżorju għandu jipparteċipa fis-seduti pubbliċi ta’ smigħ ordinarji dwar it-twettiq 
(l-eżekuzzzjoni) tal-kompiti superviżorji fuq talba tal-kumitat kompetenti tal-Parlament. Il-kumitat kompetenti tal-
Parlament u l-BĊE għandhom jaqblu dwar kalendarju għal żewġ seduti ta’ smigħ bħal dawn li jridu jinżammu matul 
is-sena ta’ wara.
3.  Barra minn hekk, il-President tal-Bord Superviżorju jista’ jiġi mistieden għal skambji ta’ opinjonijiet (fehmiet) addiz -
zjonali ad hoc dwar kwistjonijiet superviżorji mal-kumitat kompetenti tal-Parlament.
4.  Fejn hu meħtieġ għall-eżerċizzju tas-setgħat tal-Parlament skont it-TFUE u l-liġi tal-UE, il-President tal-kumitat kom -
petenti tiegħu jista’ jitlob laqgħat kunfidenzjali speċjali mal-President tal-Bord Superviżorju bil-miktub, waqt li jagħti 
r-raġunijiet.
5.  Fuq talba motivata mill-President tal-Bord Superviżorju jew tal-President tal-kumitat kompetenti tal-Parlament, u bi 
qbil reċiproku, ir-rappreżentanti tal-BĊE fil-Bord Superviżorju jew il-membri għolja tal-persunal superviżorju jistgħu 
jattendu għas-seduti ta’ smigħ ordinarji, għall-iskambji ta’ opinjonijiet ad hoc u għal-laqgħat kunfidenzjali.
6.  Is-seduti tas-smigħ ordinarji, l-iskambji ta’ opinjonijiet (fehmiet) ad hoc u l-laqgħat kunfidenzjali jistgħu jkopru l-
aspetti kollha tal-attività u t-twettiq (funzjonament) tal-MSU koperti mir-Regolament MSU.
7.  Il-President tal-Bord Superviżorju u l-President u l-Viċi Presidenti tal-kumitat kompetenti tal-Parlament biss jistgħu 
jattendu għal-laqgħat kunfidenzjali.
8.  Il-BĊE għandu jipprovdi lill-kumitat kompetenti tal-Parlament mill-inqas b’rekord komprensiv u sinifikanti tal-
proċeduri tal-Bord Superviżorju li jippermetti li d-diskussjonijiet jinftiehmu, inkluża lista annotata tad-deċiżjonijiet.
Sors:  Il-QEA.
121 Annessi  
 Anness XStruttura tal-proċess ta’ rappurtar għal spezzjoni fuq il-post
9.
Jintbagħtu r-rakkomandazz-
jonijiet FINALI lill-istituzzjoni 
ta' kreditu u lill-ANK8.
Laqgħa tal-għeluq7. 6.
Tħejjija 
tar-rakkomandazzjonijiet
TSK TSK TSK TSK 
KtM
Entità spezzjonataJintbagħtu r-rapport u l-abbozz 
ta' rakkomandazzjonijiet 
lill-istituzzjoni ta' kreditu5. 4. 3. 2. 1. 
TSKIstituzzjoni ta' kredituKtM Il-COI tal-BĊE Tim ta' spezzjoni Tim ta' spezzjoni Tim ta' spezzjoniPartijiet involutiIr-rapport /f_inali u l-ittra 
kun/f_idenzjali jintbagħtu 
lit-TSK u lill-ANKKontroll ta' konsistenza Tħejjija tal-abbozz ta' 
rapportLaqgħa mal-istituzzjoni 
ta' kredituTħejjija tar-rapport ta' 
qabel l-abbozz/lista ta' 
sejbiet
Partijiet involuti
Sors:  Il-QEA, adattat mill-BĊE.
122 Risposta tal-BĊE
Sommarju Eżekuttiv
Il-BĊE japprezza x-xogħol li sar mill-Qorti Ewropea tal-Awdituri, li se jgħin biex tkompli titjieb il-ħidma tal-MSU. 
Madankollu, il-BĊE kien japprezza li fir-rapport tal-Qorti Ewropea tal-Awdituri jkun hemm rikonoxximent iżjed 
espliċitu tal-kisbiet ewlenin bit-twaqqif tal-MSU.
Il-MSU huwa element essenzjali tal-unjoni bankarja u t-twaqqif tiegħu kien pilastru fundamentali biex tintemm 
l-iżjed fażi diżordinata tal-kriżi fiż-żona tal-euro. Flimkien mal-awtoritajiet nazzjonali kompetenti, il-BĊE waqqaf 
il-MSU f’perjodu ta’ inqas minn 13-il xahar, żmien tassew qasir li offra sfida eċċezzjonali. Bis-saħħa ta’ dawn l-isforzi 
impressjonanti, sa mill-4 ta’ Novembru 2014 setgħet tibda ssir is-superviżjoni diretta ta’ 129 grupp sinifikanti 
b’madwar 1,200 entità, u saru wkoll l-arranġamenti meħtieġa għas-sorveljanza tas-superviżjoni ta’ istituzzjoni -
jiet inqas sinifikanti. Minn dakinhar, il-BĊE kompla jagħmel progress konsiderevoli fl-armonizzazzjoni tal-prattiki 
superviżorji fil-livell Ewropew u bħalissa qiegħed jadotta iżjed minn 1,500 deċiżjoni superviżorja kull sena.
Ir-rilevanza u l-kobor ta’ dan l-isforz kif ukoll il-kisbiet relatati ġew apprezzati ferm mill-pubbliku, u l-BĊE huwa tal-
fehma li r-rapport kien ikun iżjed ta’ benefiċċju li kieku rrifletta dan kollu b’mod iżjed espliċitu.
VII
Il-BĊE jixtieq jiċċara li huwa ma ħa ebda deċiżjoni diskrezzjonali biex il-Bord Superviżorju ma jeżerċitax kontroll fuq 
il-baġit superviżorju jew ir-riżorsi umani. Ta’ min jinnota li l-Bord Superviżorju mhuwiex korp deċiżjonali tal-BĊE iżda 
korp ieħor magħdud bir-Regolament MSU, li huwa liġi sekondarja, mal-istruttura istituzzjonali tal-BĊE. Il-kompe -
tenzi tal-Kunsill Governattiv u tal-Bord Eżekuttiv fir-rigward tar-riżorsi umani u finanzjarji kif stipulati fil-liġi primarja 
għandhom jinżammu. Barra minn hekk, il-BĊE jrid jenfasizza li hemm rabta bejn ir-riżorsi umani u finanzjarji u l-Bord 
Superviżorju fl-Artikolu 15.1 tar-Regoli tal-Proċedura tal-BĊE, li jistipula li “ ... In-nefqa għall-kompiti superviżorji 
għandha tkun identifikabbli b’mod separat fil-baġit [tal-BĊE]  u għandha ssir b’konsultazzjoni mal-President u l-Viċi Presi -
dent tal-Bord Superviżorju ”.
Il-fatt li l-Bord Superviżorju ma jeżerċitax kontroll fuq il-baġit superviżorju jew ir-riżorsi umani huwa, fil-fehma 
tal-BĊE, kompatibbli mal-prinċipju ta’ separazzjoni u ma jipperikolax l-indipendenza tal-politika monetarja tal-BĊE 
u tal-funzjoni superviżorja tiegħu. Il-prinċipju ta’ separazzjoni jitlob separazzjoni funzjonali bejn iż-żewġ funzjoni -
jiet iżda ma jitlobx li l-Bord Superviżorju jkollu kontroll sħiħ fuq il-baġit superviżorju u r-riżorsi umani tal-BĊE jew 
tal-awtoritajiet nazzjonali kompetenti. Kif ġie rikonoxxut fin-nota 14 f’qiegħ il-paġna tar-rapport tal-Qorti Ewropea 
tal-Awdituri, ir-Regolament MSU m’affettwax ir-responsabbiltà tal-Bord Eżekuttiv għall-ġestjoni tal-BĊE u l-organiz -
zazzjoni interna tiegħu, inklużi kwistjonijiet ta’ baġit u riżorsi umani.
L-istess, it-twaqqif ta’ dawk magħrufin bħala servizzi kondiviżi, jiġifieri dipartimenti li jipprovdu appoġġ liż-żewġ 
funzjonijiet, ma jwassalx għal konflitti ta’ interess u għalhekk huwa kompatibbli mal-prinċipju tas-separazzjoni. It-
twaqqif ta’ servizzi kondiviżi bħal dawn jiżgura li ma jkunx hemm duplikazzjoni ta’ sforzi, biex is-servizzi jingħataw 
b’mod effiċjenti u effikaċi. Dan l-approċċ huwa rifless fil-Premessa 14 tad-Deċiżjoni tal-BĊE fuq is-separazzjoni 
(BĊE/2014/39), li tgħid “ ... separazzjoni effettiva bejn il-funzjoni tal-politika monetarja u dik superviżorja ma għandhiex 
tipprevjeni l-kisba, kull fejn ikun possibbli u mixtieq, tal-benefiċċji kollha mistennija bħala riżultat tal-għaqda ta’ dawn 
iż-żewġ funzjonijiet ta’ politika fi ħdan l-istess istituzzjoni … ”.
Risposta tal-BĊE 123
Approċċ u metodoloġija tal-awditjar
19
Il-BĊE huwa tal-opinjoni li ġiet provduta l-evidenza kollha koperta bil-mandat tal-Qorti biex teżamina l- “effiċjenza 
operazzjonali tal-ġestjoni tal-BĊE ”, inkorporata fl-Artikolu 27.2 tal-Istatut tas-SEBĊ u l-Artikolu 20(7) tar-Regolament 
MSU. F’dan ir-rigward, il-BĊE ma jaqbilx mad-dikjarazzjoni tal-Qorti li l-BĊE pprovda ftit wisq mill-informazzjoni 
mitluba. Il-BĊE, bi qbil mal-obbligi tiegħu skont l-Istatut tas-SEBĊ u r-Regolament MSU, ikkoopera bis-sħiħ mal-Qorti 
biex jiffaċilita l-awditjar u investa ammont konsiderevoli ta’ riżorsi u ħin biex jipprovdi lit-tim tal-awditjar b’għadd 
sostanzjali ta’ dokumenti u spjegazzjonijiet. Ċerti dokumenti (bħall-minuti tal-Bord Superviżorju u deċiżjonijiet 
superviżorji individwali) ma setgħux jiġu provduti, madankollu, minħabba li ma kellhomx x’jaqsmu mal-effiċjenza 
operazzjonali tal-ġestjoni tal-BĊE, kif mitlub mill-Istatut tas-SEBĊ u rifless fir-Regolament MSU.
Governanza
30
F’każ minnhom, is-segwitu għall-proċedimenti tal-ABoR (il-Bord Amministrattiv ta’ Rieżami) dam ma ħareġ 
minħabba l-kumplessità tal-każ u l-ħtieġa li jiġi rispettat id-dritt għal smigħ tal-entità taħt superviżjoni konċernata.
39
Il-Kumitat ta’ Tmexxija kkunsidra kif jixraq l-argumenti favur u kontra u ddeċieda li jżomm il-modalitajiet attwali ta’ 
ħidma bħala l-aħjar għażla possibbli.
40
Il-BĊE jixtieq jinnota li separazzjoni sħiħa hija meħtieġa biss b’referenza għat-twettiq tal-kompiti superviżorji u tal-
politika monetarja, sabiex jiġu evitati konflitti ta’ interess. Ma testendix għal dawk id-dipartimenti, bħas-servizzi 
kondiviżi, li mhumiex imdaħħlin fid-definizzjoni tal-politiki rispettivi.
42
Il-BĊE jixtieq jinnota li l-identifikazzjoni tas-“servizzi kondiviżi” tal-BĊE hija possibbli biss f’każijiet fejn l-appoġġ 
tagħhom ma jwassalx għal konflitti ta’ interess bejn l-għanijiet superviżorji u dawk tal-politika monetarja tal-BĊE, 
kif hemm indikat fil-Premessa 11 tad-Deċiżjoni BĊE/2014/39. Is-servizzi kondiviżi huma dipartimenti li jappoġġaw 
il-funzjonijiet ta’ politika tal-BĊE b’kompetenza teknika li ma jkollhiex impatt fuq l-iżvilupp tal-politiki tal-BĊE.
Risposta tal-BĊE 124
45
Il-kunċett ta’ “ħitan Ċiniżi” ( Chinese walls ) ma ġiex inkorporat fl-ittra u l-ispirtu tar-Regolament MSU. Minflok, ġie 
adottat metodu differenti, jiġifieri tħallew il-komunikazzjoni u l-iskambju ta’ informazzjoni, sakemm dawn ma jip -
provokawx konflitti ta’ interess, biex jiġu sfruttati s-sinerġiji pożittivi li jinħolqu meta l-politika monetarja u l-funz -
jonijiet superviżorji jkunu “taħt saqaf wieħed”. Għal dan il-għan, l-Artikolu 25(3) tar-Regolament MSU jitlob lill-BĊE 
“... jadotta u jagħmel pubblika kwalunkwe regola interna neċessarja, inklużi regoli rigward is-segretezza professjonali 
u skambji ta’ informazzjoni bejn iż-żewġ oqsma funzjonali... ”. Din id-dispożizzjoni tirrikonoxxi b’mod espliċitu l-possib -
biltà ta’ skambju ta’ informazzjoni bejn iż-żewġ funzjonijiet ta’ politika.
51
Ara t-tweġiba tal-BĊE għall-ewwel parti tal-paragrafu VII.
60
Il-BĊE jixtieq iżid li, għal raġunijiet relatati mal-ammont ta’ xogħol u kif miftiehem bi prinċipju f’Diċembru 2015, 
il-Kumitat tal-Awdituri Interni (IAC) iddeċieda f’Lulju 2016 li jaqsam l- Audit Task Force  (ATF) SSM/Statistics f’ATF SSM 
u ATF Statistics. Din il-bidla se tidħol fis-seħħ fi tmiem l-2016.
63
Membri tal-ATF nominati mill-banek ċentrali nazzjonali/awtoritajiet nazzjonali kompetenti għandhom esperjenza 
vasta fis-superviżjoni bankarja, li tinkludi bosta snin fil-livell maniġerjali.
Tweġiba komuni għall-paragrafi 73 u 74
Il-BĊE huwa tal-fehma li l-kopertura tal-oqsma ta’ riskju għoli u medju u l-elementi ewlenin hija aċċertata.
Il-BĊE huwa tal-fehma li l-metodu tal-ippjanar jikkonforma mal-prattiki professjonali. Filwaqt li ma jeżisti ebda 
ċiklu ta’ riskju, il-mudell tal-valutazzjoni tar-riskju jintegra l-ħidma tal-awditjar li saret qabel fuq il-proċessi relatati. 
L-għażla tat-temi tal-awditjar hija bbażata fuq valutazzjoni tar-riskju li tiġi aġġustata kull trimestru u d-deċiżjoni fuq 
it-temi tal-awditjar tqis ukoll meta sar l-aħħar awditjar u l-kopertura tal-oqsma tar-riskju fi ħdan il-proċess rispettiv.
75
Ir-riżorsi tad-Direttorat tal-Verifika Interna (D-IA) ikopru l-firxa sħiħa tal-operazzjonijiet u l-attivitajiet tal-BĊE. Il-BĊE 
huwa tal-fehma li l-proporzjon espress irid jidħol fil-kuntest globali. Twaqqaf tim speċjalizzat għal oġġettivi ta’ 
awditjar speċifiċi għall-MSU u dan it-tim baqa’ jinbena fid-D-IA għalkemm ma kienx disponibbli b’mod sħiħ fl-2015. 
Hekk, ir-rata globali fl-2015 ma tirrappreżentax għalkollox is-sitwazzjoni attwali.
Risposta tal-BĊE 125
76
Il-BĊE jixtieq iżid li l-kalibrazzjoni tikkoreġi, pereżempju, l-inkonsistenzi fl-applikazzjoni tal-mudell tal-klassifika -
zzjoni tar-riskju, u sservi bħala għodda ta’ prijoritizzazzjoni. L-istandards professjonali jitolbu li l-prijoritajiet tal-
verifika interna jkunu konsistenti mal-għanijiet tal-organizzazzjoni u jirrikonoxxu li l-pjanijiet ta’ verifika “... huma 
bbażati fuq, fost fatturi oħra, valutazzjoni tar-riskju u l-iskopertura...” .1 Il-BĊE huwa tal-fehma li l-metodu jikkonforma 
mal-istandards professjonali.
77
L-eżerċizzju ta’ prijoritizzazzjoni qies li ċerti proċessi kienu għadhom fil-“fażi ta’ żvilupp”. Il-BĊE huwa tal-fehma 
li l-awditjar magħżul żied mal-valur fil-fażi attwali meta jitqabbel mar-rieżamijiet tal-proċessi SREP jew tal-kriżi 
bankarja, li kienu skedati għal żmien medju.
Arranġamenti fir-rigward tal-obbligu ta’ rendikont
Tweġiba komuni għall-paragrafi 78 et seq.
Il-BĊE huwa tal-fehma li huwa suġġett għal qafas b’saħħtu ta’ responsabbiltà jew rendikont (kif deskritt fl-Anness 
IX tar-rapport) u jikkonforma bis-sħiħ mad-dispożizzjonijiet rispettivi tal-Istatut tas-SEBĊ, ir-Regolament MSU 
u l-Ftehim Interistituzzjonali mal-Parlament Ewropew u mal-Kunsill. Il-qafas eżistenti jipprevedi regoli dettaljati 
fuq ir-responsabbiltà li tfasslu speċifikament għall-BĊE u għalhekk huma iżjed rilevanti mil- “landscape review on EU 
accountability”  tal-Qorti.
89
Filwaqt li l-BĊE jaqbel li l-iżvilupp ta’ qafas formali fuq il-prestazzjoni jista’ jkun għodda siewja biex titkejjel 
l-effikaċja tas-superviżjoni bankarja, l-iżvilupp ta’ qafas bħal dan jeħtieġlu iżjed żmien. Dan minħabba l-bżonn prat -
tiku li għandu jissejjes fuq indikaturi rilevanti li, biex jiġu identifikati, iridu jgħaddu mill-eżami tal-esperjenza. Barra 
minn hekk, dawn l-indikaturi għandhom jitkejlu fuq bosta snin.
91
Il-BĊE josserva li n-nota teknika tal-FMI li ġiet ikkwotata tħejjiet mill-persunal tal-FMI u ma tikkostitwix il-pożizzjoni 
uffiċjali tal-FMI. Il-BĊE għalhekk joġġezzjona li dokumenti ta’ ħidma bħal dawn jitqiesu bħala punt ta’ referenza 
rilevanti.
Il-BĊE jixtieq jiċċara wkoll li l-proċedimenti tal-Bord Superviżorju huma kunfidenzjali skont l-Artikolu 23(1) tar-Regoli 
tal-Proċedura tal-BĊE. Dan jirrifletti r-rekwiżiti stretti tas-segretezza professjonali li għalihom huwa suġġett il-BĊE 
skont l-Artikolu 37 tal-Istatut tas-SEBĊ u l-Artikolu 27 tar-Regolament MSU. Biex jiżgura li jkollu responsabbiltà 
sħiħa, il-BĊE, skont il-Ftehim Interistituzzjonali mal-Parlament Ewropew, jipprovdi lill-kumitat kompetenti tal-
Parlament Ewropew rekord komprensiv u siewi, li jinkludi lista annotata tad-deċiżjonijiet, tal-proċedimenti tal-Bord 
Superviżorju sabiex id-diskussjonijiet ikunu jistgħu jinftiehmu.
1 cf. International Standards for the Professional Practice of Internal Auditing; Performance Standard 2010 Planning; Effective January 1, 2013 and 
related Practice Advisory 2010-1
Risposta tal-BĊE 126
92
Il-BĊE jixtieq jenfasizza li jappoġġa bis-sħiħ ir-rieżami tar-Regolament MSU li qiegħda tagħmel bħalissa l-Kummiss -
joni Ewropea u, wara li ffirma ftehim ta’ kunfidenzjalità u non-divulgazzjoni, ipprovda lill-istess Kummissjoni Ewro -
pea bid-dokumentazzjoni mitluba.
Barra minn hekk, il-BĊE jixtieq jiċċara li r-rieżami tar-Regolament MSU mhuwiex parti mill-qafas ta’ responsabbiltà 
kif definit mir-Regolament MSU.
94
Il-BĊE jixtieq iżid li, kif rikonoxxut fil-paragrafu 93, ippubblika fis-sit elettroniku tas-superviżjoni bankarja 
“informazzjoni komprensiva”  fuq kif iwettaq il-kompiti superviżorji tiegħu. Minbarra gwida ġenerali fuq 
is-superviżjoni bankarja, il-BĊE ppubblika għadd konsiderevoli ta’ dokumenti li fihom ta ħjiel tal-pożizzjonijiet 
u l-prattiki tal-politika superviżorja tiegħu (bħall-Gwida fuq l-opzjonijiet u d-diskrezzjonijiet disponibbli fil-liġi 
tal-Unjoni). Il-BĊE jħabrek il-ħin kollu biex ikabbar it-trasparenza tal-metodi superviżorji tiegħu u fix-xhur li ġejjin 
se jippubblika pożizzjonijiet oħra ta’ politika wara li jintemmu l-konsultazzjonijiet pubbliċi meħtieġa. Fir-rigward tal-
Proċess Superviżorju ta’ Rieżami u Evalwazzjoni (SREP), fi Frar 2016 il-BĊE ppubblika l-ktejjeb fuq “Il-Metodoloġija 
SREP tal-MSU” li jittratta l-bażi legali u l-metodoloġija tal-proċess SREP . Dawn id-dokumenti li jagħtu ħarsa lejn 
il-pożizzjonijiet u l-prattiki tal-politika tal-BĊE huma ta’ rilevanza akbar għall-istituzzjonijiet ta’ kreditu mill-Manwal 
Superviżorju intern.
Barra minn hekk, il-BĊE juża għodod oħra ta’ komunikazzjoni (laqgħat ma’ banek, diskorsi, djalogu superviżorju 
mat-timijiet superviżorji konġunti, stqarrijiet għall-istampa, konferenzi, telefonati ma’ uffiċjali eżekuttivi ewlenin) 
biex jgħarraf lill-entitajiet taħt superviżjoni fuq il-metodi superviżorji tiegħu.
Fl-aħħar, il-BĊE huwa tal-fehma li l-informazzjoni divulgata lill-entitajiet taħt superviżjoni hija biżżejjed biex 
is-superviżjoni tal-MSU tinftiehem kif jixraq.
Tweġiba komuni għall-paragrafi 95 u 96
Il-BĊE huwa tal-fehma li l-informazzjoni divulgata mill-BĊE hija suffiċjenti. Fir-rigward tal-perċezzjonijiet tal-banek 
fuq id-divulgazzjoni fil-kuntest tas-SREP , il-BĊE jinnota b’mod pożittiv il-fatt li nofs id-69 bank li wieġbu l-kwestjon -
arju sabu li l-informazzjoni mogħtija mill-BĊE fuq il-proċess SREP u r-riżultati tas-SREP kienet komprensiva ferm jew 
għall-inqas ibbilanċjata tajjeb.
Fir-rigward tal-kwalità tal-informazzjoni fuq il-proċeduri superviżorji, il-BĊE jinnota li 68% ta’ dawk li wieġbu sabu li 
l-kwalità tal-informazzjoni kienet suffiċjenti.
103
Fir-rigward tal-ħtieġa li jmexxi l-istħarriġ tiegħu, il-BĊE jinnota li sa minn meta twaqqaf il-MSU żamm kuntatt mill-
qrib mal-federazzjonijiet bankarji, fosthom il-Federazzjoni Bankarja Ewropea (EBF), li bħala parti mill-ħidma tagħha 
fuq “l-esperjenza superviżorja tal-banek fil-MSU 2015” (eżerċizzju li biħsiebha tagħmel kull sena), għamlet (bil-
koordinazzjoni tal-assoċjazzjonijiet bankarji nazzjonali) stħarriġ li ħaddan 94 mill-122 istituzzjoni sinifikanti (li kien 
hemm dak iż-żmien). Wara r-rakkomandazzjonijiet li saru fir-rapport tal-EBF, il-President tal-Bord Superviżorju tat 
it-tweġibiet tagħha u saru laqgħat fil-livell tekniku ma’ rappreżentanti tal-banek.
Wara li s’issa ffoka l-ħidma tiegħu biex il-MSU jopera fis-sħuħija tiegħu, il-BĊE se jibda jqis il-possibbiltà li jagħmel 
l-istħarriġ tiegħu, sakemm ikun hemm valur miżjud ċar (b’mod partikolari, ma jkunx hemm duplikazzjoni ma’ 
stħarriġ li jsir minn partijiet interessati oħra).
Risposta tal-BĊE 127
Timijiet Superviżorji Konġunti  - Organizzazzjoni u  allokazzjoni tar-riżorsi
110
Il-BĊE jixtieq jiċċara li l-proporzjon ta’ 25% persunal tal-BĊE u 75% persunal tal-awtoritajiet nazzjonali kompetenti 
kien benchmark  kondiviż b’mod ġenerali u mhux mira formalizzata.
115
Il-BĊE jixtieq jinnota li għalkemm jistgħu jsiru ċerti paralleli bejn il-valutazzjoni tas-sinifikanza għall-Banek 
b’Importanza Sistemika Globali (G-SIBs) u l-metodoloġija tal- clustering  tal-BĊE, m’hemmx rabta valida mal-
metodoloġija tal-Awtorità Bankarja Ewropea (ABE). Hekk, il-metodoloġija tal-BĊE ma tikklassifikax il-banek skont 
il-metodu tal-ABE u lanqas ma tipprovdi għal valutazzjoni tal-G-SIBs jew tas-sinifikanza. L-għan tal- clustering  tal-
BĊE huwa li jintroduċi subkategoriji tal-istituzzjonijiet sinifikanti biex tiġi implimentata l-proporzjonalità u b’hekk 
jinħoloq punt ta’ tluq għall-allokazzjoni tal- headcount  fi ħdan il-kategorija tal-istituzzjonijiet sinifikanti.
119
Jekk jogħġbok ara t-tweġiba tal-BĊE għall-paragrafu 115.
...iżda linji ta’ rappurtar konfliġġenti...
Jekk jogħġbok ara t-tweġiba tal-BĊE għall-paragrafu 147.
141. (c)
Il-BĊE jinnota li din il-limitazzjoni teknika ġiet solvuta fis-6 ta’ Settembru 2016.
147
Il-BĊE huwa tal-fehma li l-kliem “linji ta’ rappurtar konfliġġenti” mhuwiex adegwat. Fil-fehma tal-BĊE, twaqqfu linji 
ta’ rappurtar paralleli u mhux konfliġġenti. Minħabba l-istruttura organizzattiva tal-MSU, il-maniġment tal-awtorità 
nazzjonali kompetenti huwa unikament responsabbli għall-kompiti kollha barra l-MSU u l-kwistjonijiet kollha mar -
butin mal-ġerarkija u r-riżorsi umani.
149
Il-BĊE huwa tal-fehma li għadu kmieni wisq biex wieħed jitkellem fuq programm ta’ ċertifikazzjoni għas-
superviżjoni li ma ssirx fuq il-post. Il-Grupp ta’ Tmexxija għat-Taħriġ Superviżorju bħalissa qiegħed ifassal u jistab -
bilixxi kurrikulu integrat ta’ taħriġ fis-sistema kollha għall-persunal rilevanti tal-MSU. Għad mhuwiex il-waqt li jsir 
programm ta’ ċertifikazzjoni. Jekk il-programm ta’ taħriġ jiġi limitat għas-superviżjoni li ma ssirx fuq il-post, wieħed 
ikun qiegħed jittraskura l-fatt li l-membri tal-persunal iduru minn żmien għal ieħor u għalhekk għandu jkollhom kur -
rikulu li japplika b’mod iżjed ġenerali.
Risposta tal-BĊE 128
Superviżjoni fuq il-post
159
Din il-klassifikazzjoni se tinbidel meta l-Manwal tal-MSU jiġi rivedut fil-kuntest tal-introduzzjoni tal-kunċett ta’ “ tar-
geted engagement levels ”, kif hemm spjegat fil-paragrafu 163.
178
Il-BĊE jixtieq jiċċara li l-gwida formali fuq il-klassifikazzjoni konsistenti tal-konklużjonijiet se tiġi inkluża formalment 
fl-aġġornament tal-2016 tal-Kapitlu 6 tal-Manwal tal-MSU.
182
Il-BĊE jixtieq jiċċara li l-informazzjoni fuq min huwa mistenni jattendi l-laqgħa tal-għeluq min-naħa tal-istituzzjoni 
ta’ kreditu se tiġi provduta fil-gwida dwar l-ispezzjonijiet fuq il-post ( OSI guide ) li għandha toħroġ fl-2016.
Konklużjonijiet u  rakkomandazzjonijiet
184
Il-BĊE ma jaqbilx mad-dikjarazzjoni li l-awditjar ikkonferma li kien hemm diskrepanza li ħarġet wara li twaqqaf 
il-MSU. Fil-fehma tal-BĊE, il-Qorti rċeviet l-informazzjoni u d-dokumentazzjoni kollha meħtieġa biex tivvaluta 
l-effiċjenza operattiva tal-ġestjoni tal-BĊE skont l-Artikolu 27.2 tal-Istatut tas-SEBĊ u l-Artikolu 20(7) tar-Regolament 
MSU.
Jekk jogħġbok ara l-kumment tagħna fil-paragrafu 80 fejn iddeskrivejna s-saffi differenti tad-dispożizzjonijiet ta’ 
kontroll u responsabbiltà li issa huma stabbiliti.
186
Jekk jogħġbok ara t-tweġiba tal-BĊE għall-paragrafi 40 u 45.
187
Jekk jogħġbok ara t-tweġiba tal-BĊE għall-paragrafi 73 u 74.
Risposta tal-BĊE 129
Rakkomandazzjoni  1
Il-BĊE jaċċetta l-ewwel parti tar-rakkomandazzjoni u d-data tal-implimentazzjoni mixtieqa, suġġett għall-
approvazzjoni tal-Kunsill Governattiv.
Il-BĊE jixtieq jinnota li se jipprova jkompli jtejjeb u jissimplifika l-proċess deċiżjonali. Hekk, diġà daħħal għadd ta’ 
miżuri f’din id-direzzjoni, b’mod partikolari l-adozzjoni tal-biċċa l-kbira tad-deċiżjonijiet superviżorji bi proċedura 
bil-miktub u l-istandardizzazzjoni tad-dokumentazzjoni li tintbagħat lill-korpi deċiżjonali. Barra dan, il-BĊE qiegħed 
jaħdem fuq qafas ta’ delegazzjoni għad-deċiżjonijiet superviżorji sabiex deċiżjonijiet superviżorji ta’ rutina jibdew 
jiġu adottati b’delegazzjoni f’livell iżjed baxx.
Il-BĊE jaċċetta t-tieni parti tar-rakkomandazzjoni. Is-Segretarjat tal-Bord Superviżorju diġà żviluppa listi tal-iċċekkjar, 
formoli u rappreżentazzjonijiet grafiċi li se jkunu disponibbli għall-persunal fid-dipartimenti involuti fis-superviżjoni 
bankarja f’Settembru 2016. Is-Segretarjat se jkompli jiżviluppa dan is-sett ta’ għodod u joffri taħriġ fuq kif jintuża.
Rakkomandazzjoni  2
Il-BĊE jaċċetta l-parti (i) tar-rakkomandazzjoni.
Il-BĊE ma jaċċettax il-parti (ii) tar-rakkomandazzjoni.
Il-Premessa 66 issemmi biss linja ta’ rappurtar separata għall-persunal li jkun qiegħed iwettaq il-kompiti superviżorji 
konferiti lill-BĊE b’dan ir-regolament u dan ma jinkludix il-persunal tas-servizzi kondiviżi. L-implimentazzjoni stretta 
ta’ dan il-prinċipju għas-servizzi kondiviżi żżid l-ispejjeż b’mod sostanzjali u tnaqqas l-effiċjenza tal-ġestjoni operat -
tiva tal-BĊE.
Il-BĊE ma jaċċettax il-parti (iii) tar-rakkomandazzjoni.
Il-BĊE huwa tal-fehma li, fi ħdan il-limiti tal-qafas legali, il-President u l-Viċi President diġà huma involuti sewwa fil-
proċess li jistabbilixxi l-baġit. Kif inhu stabbilit fir-Regoli tal-Proċedura, il-President u l-Viċi President jiġu konsultati. 
Ir-Regolament MSU jistipula li l-Viċi President irid ikun membru tal-Bord Eżekuttiv tal-BĊE u tal-Kunsill Governattiv, li 
huwa l-korp li jieħu d-deċiżjonijiet finali. Dan jiżgura li l-fehmiet tal-funzjoni superviżorja jiġu komunikati kif jixraq, 
kif ukoll li jiġi salvagwardat livell għoli ta’ influwenza u trasparenza.
Rakkomandazzjoni  3
Il-BĊE jaċċetta r-rakkomandazzjoni sakemm tittieħed deċiżjoni biex jiġu allokati riżorsi addizzjonali lill-funzjoni tal-
verifika interna.
188
Il-BĊE jixtieq jiċċara li ma “imponiex” limitu fuq l-aċċess għal dokumenti. L-aċċess għal dokumenti min-naħa tal-
Qorti Ewropea tal-Awdituri għandu jkun konformi mal-mandat tagħha, kif stipulat fl-Artikolu 27.2 tal-Istatut tas-
SEBĊ u l-Artikolu 20(7) tar-Regolament MSU. Għalhekk, m’hemm ebda nuqqas ta’ kooperazzjoni iżda interpretazz -
joni differenti tal-mandat tal-awditjar.
Risposta tal-BĊE 130
Rakkomandazzjoni  4
Il-BĊE jieħu nota tar-rakkomandazzjoni u se jkompli jikkoopera bis-sħiħ mal-Qorti sabiex hija tkun tista’ teżerċita 
l-mandat tagħha, kif hemm definit fl-Istatut tas-SEBĊ u r-Regolament MSU.
Rakkomandazzjoni  5
Il-BĊE jaċċetta r-rakkomandazzjoni, suġġett għal dan li ġej:
Il-BĊE jaqbel mal-ħtieġa tat-trasparenza fl-attivitajiet superviżorji tiegħu. F’dan ir-rigward, il-prijoritajiet tal-MSU jiġu 
pubblikati bħala l-punt ċentrali u l-għan tal-attivitajiet superviżorji. Fir-“Rapport Annwali tal-BĊE fuq l-attivitajiet 
superviżorji” li jiġi pubblikat fil-websajt tal-BĊE, il-BĊE jirrapporta fuq il-miżuri li jkunu ttieħdu biex jintlaħaq dan 
il-għan. Barra minn hekk, fir-Rapport Annwali tiġi pubblikata statistika komprensiva. Din tinkludi, iżda mhijiex limi -
tata għal, l-għadd ta’ proċeduri ta’ awtorizzazzjoni, il-każijiet rappurtati ta’ ksur tal-liġi tal-UE, il-miżuri ta’ infurzar 
u sanzjonijiet u l-għadd ta’ spezzjonijiet fuq il-post li jsiru, maqsumin skont il-kategorija tar-riskju u l- cluster .
Il-BĊE jżomm kuntatt mill-qrib mal-federazzjonijiet tal-banek, fosthom il-Federazzjoni tal-Banek Ewropej (EBF), li 
bħala parti mill-ħidma tagħha fuq “l-esperjenza superviżorja tal-banek fil-MSU 2015” għamlet stħarriġ li fih ħadu 
sehem 94 mill-122 istituzzjoni sinifikanti (li kien hemm dak iż-żmien). Dan sar bil-kooperazzjoni tal-assoċjazzjonijiet 
bankarji nazzjonali. L-eżerċizzju huwa maħsub li jsir kull sena. Wara r-rakkomandazzjonijiet li tqajmu fir-rapport 
tal-EBF, il-President tal-Bord Superviżorju tat it-tweġibiet tagħha u saru laqgħat fil-livell tekniku ma’ rappreżentanti 
tal-banek.
Wara li s’issa ffoka l-ħidma tiegħu biex il-MSU jopera fis-sħuħija tiegħu, il-BĊE se jibda jqis il-possibbiltà li jagħmel 
l-istħarriġ tiegħu sakemm ikun hemm valur miżjud ċar. B’mod partikolari, m’għandux ikun hemm duplikazzjoni ma’ 
stħarriġ eżistenti li jsir minn federazzjonijiet bankarji, inkluż l-istħarriġ imsemmi iżjed ’il fuq.
Il-BĊE se jkompli jiżviluppa sett ta’ indikaturi li jkun siewi u komprensiv u abbażi ta’ dan se jkompli jtejjeb 
l-informazzjoni li tiġi pubblikata fir-Rapport Annwali u f’mezzi oħra.
Tweġiba komuni għall-paragrafi 191 sa 195
Jekk jogħġbok ara l-kummenti tal-BĊE fuq il-paragrafi 104 sa 149.
Il-BĊE jixtieq jinnota li, kif jgħid il-paragrafu 9 tar-rapport, il-MSU jiġbor fih il-BĊE u l-awtoritajiet nazzjonali kompe -
tenti. L-eżerċizzji kollha biex jiġi provdut persunal għat-timijiet superviżorji konġunti, kif ukoll għall-ispezzjonijiet 
fuq il-post, għandhom isiru fi ħdan il-qafas istituzzjonali stabbilit mil-liġi primarja tal-UE. Dan ifisser li jridu jiġu 
rispettati d-dispożizzjonijiet istituzzjonali differenti tal-BĊE u tal-awtoritajiet nazzjonali kompetenti bl-iżjed mod 
kollaborattiv abbażi tad-djalogu.
Wara li ntemm il- fieldwork  ta’ dan l-awditjar, sar progress ġmielu biex jitfassal kurrikulu ta’ taħriġ uniku tal-MSU bil-
ħolqien tal-Kumitat ta’ Tmexxija għat-Taħriġ Superviżorju (SGST), megħjun minn grupp ta’ esperti magħmul minn 
membri tal-BĊE u l-awtoritajiet nazzjonali kompetenti. Dan se jibda jipproduċi riżultati tanġibbli fil-ħarifa tal-2016.
Risposta tal-BĊE 131
Rakkomandazzjoni  6
Il-BĊE jaċċetta r-rakkomandazzjoni, suġġett għal dan li ġej:
Il-BĊE jqis li m’hemmx għalfejn issir emenda għar-Regolament Qafas tal-MSU. L-Artikolu 6(3) tar-Regolament MSU 
jispeċifika b’mod ċar li l-awtoritajiet nazzjonali kompetenti huma obbligati jassistu lill-BĊE fit-twettiq tal-kompiti 
tiegħu. Barra minn hekk, l-awtoritajiet nazzjonali kompetenti huma suġġetti għal dmir ta’ kooperazzjoni b’fiduċja 
sħiħa skont l-Artikolu 6(2) tar-Regolament MSU. L-Artikoli 3 et seq.  tar-Regolament Qafas tal-MSU jispeċifikaw b’mod 
ċar li l-awtoritajiet nazzjonali kompetenti għandhom jipprovdu membri tal-persunal għat-timijiet superviżorji 
konġunti (TSK) u l-Artikolu 4(5) tar-Regolament Qafas tal-MSU jipprevedi li l-BĊE u l-awtoritajiet nazzjonali kompe -
tenti jikkonsultaw lil xulxin u jaqblu fuq l-użu tar-riżorsi tal-awtoritajiet nazzjonali kompetenti fir-rigward tat-TSK.
Il-BĊE ssorvelja mill-qrib il-provediment ta’ persunal għat-TSK (f’termini kwalitattivi u kwantitattivi) u se jkompli 
jagħmel dan, u wkoll se jesplora, b’konsultazzjoni mal-awtoritajiet nazzjonali kompetenti, kif se jiġi aċċertat li t-TSK 
ikollhom biżżejjed persunal f’kull waqt, mingħajr ma eskluda l-possibbiltà ta’ proposta lill-Bord Superviżorju/Kunsill 
Governattiv biex jiġi emendat ir-Regolament Qafas, jekk ikun meħtieġ.
Rakkomandazzjoni  7
Il-BĊE jaċċetta r-rakkomandazzjoni u se jindirizzaha flimkien mar-Rakkomandazzjoni 10 bil-għan li tiġi implimentata 
sal-aħħar tal-2018, suġġett għal dan li ġej:
Il-BĊE jixtieq jiċċara li l-qafas legali biex jitwaqqfu t-TSK issa ġie stabbilit. L-Artikolu 4 tar-Regolament Qafas diġà 
jistabbilixxi sistema biex jinħatru membri tat-TSK abbażi ta’ djalogu bejn il-BĊE u l-awtoritajiet nazzjonali kom -
petenti, kif ukoll il-possibbiltà li l-BĊE jitlob lill-awtoritajiet nazzjonali kompetenti jimmodifikaw il-ħatra. F’dan 
il-kuntest, għandhom jiġi żviluppati miżuri biex l-Artikolu 4 jkun jista’ jiġi eżerċitat bis-sħiħ, minflok ma jiddgħajjef. 
Il-BĊE għalhekk jaqbel mas-sustanza tar-rakkomandazzjoni iżda jħoss li għandha tintefa’ attenzjoni fuq l-element ta’ 
kollaborazzjoni. It-twaqqif u l-funzjonament tat-TSK kien sa mill-bidu tal-MSU, u għadu, sforz konġunt bejn il-BĊE/
MSU u l-awtoritajiet nazzjonali kompetenti/banek ċentrali nazzjonali. Il-BĊE jistrieħ fuq il-kapaċità tal-awtoritajiet 
nazzjonali kompetenti/banek ċentrali nazzjonali biex jipprovdu riżorsi ta’ persunal bil-livell adegwat ta’ kompetenza 
u esperjenza, kif ukoll b’ħiliet komplementari għall-profil meħtieġ tat-TSK.
Barra minn hekk, għandu jiġi enfasizzat li la l-awtoritajiet nazzjonali kompetenti u lanqas il-banek ċentrali nazzjonali 
bħalissa mhuma f’pożizzjoni li jkollhom persunal żejjed biex ikunu jistgħu jagħżlu l-persuna bis-sett ta’ ħiliet ideali 
għal tim superviżorju konġunt partikolari. Għalhekk, il-BĊE jqis ukoll li jkun effettiv li tiġi implimentata ġestjoni 
attiva ta’ każijiet individwali li fiha jiġu identifikati l-ħtieġa ta’ iżjed żvilupp jew aġġustament tal-persunal. L-intro -
duzzjoni abbażi ta’ prova tal-proċess ta’ feedback  tal-MSU flimkien mat-tkomplija tal-iżvilupp tal-kurrikulu ta’ taħriġ 
tal-MSU jsostnu dan il-metodu. It-tisħiħ ta’ dawn l-għodod ikun konformi wkoll mal-kontenut ta’ dan ir-rapport 
u r-rakkomandazzjonijiet l-oħra tal-Qorti Ewropea tal-Awdituri.
Fl-aħħar, hemm rakkomandazzjonijiet mit-Taqsima tal-Assigurazzjoni tal-Kwalità Superviżorja fuq l-irfinar tal-
metodoloġija li tistabbilixxi d-daqs u l-kompożizzjoni tat-TSK, biex tintrabat kemm mal-profil tar-riskju tal-banek kif 
ukoll mal-Programm tal-Eżami Superviżorju (SEP), sabiex jiġi indirizzat il-profil tar-riskju u tiġi aċċertata l-implimen -
tazzjoni tal-proċess annwali fir-rigward tal-provediment ta’ persunal għat-TSK bi djalogu mal-awtoritajiet nazzjonali 
kompetenti.
Rakkomandazzjoni  8
Il-BĊE jaċċetta din ir-rakkomandazzjoni, sakemm jingħelbu l-ostakli legali (tal-kunfidenzjalità) u tekniċi. Għalhekk, 
l-ewwel se jagħmel studju tal-fattibbiltà.
Risposta tal-BĊE 132
Il-BĊE huwa tal-fehma li stampa sħiħa tar-riżorsi superviżorji f’termini ta’ kwantità u kwalità tidher li hija miżura 
indispensabbli biex dawn ir-riżorsi jintużaw b’mod effiċjenti u effikaċi. Madankollu, it-tentattivi biex issir bażi tad-
dejta bħal din s’issa sabu ma’ wiċċhom ostakli sinifikanti mill-perspettiva legali, minħabba l-ħtieġa li tiġi rispettata 
l-leġiżlazzjoni tal-Istati Membri li tħares il-kunfidenzjalità tad-dejta personali. Abbażi ta’ din ir-rakkomandazzjoni, 
il-BĊE se jkompli jesplora l-possibbiltà li tiġi stabbilita bażi tad-dejta bħal din, jiġifieri se jagħmel studji legali 
u tekniċi tal-fattibbiltà.
Rakkomandazzjoni  9
Il-BĊE jaċċetta r-rakkomandazzjoni.
Rakkomandazzjoni  10
Il-BĊE jaċċetta r-rakkomandazzjoni.
Il-BĊE jinnota li s-sistema m’għandhiex tkun dettaljata u burokratika żżejjed li tiddetta kemm jinħtieġu membri tal-
persunal għal kull tim superviżorju konġunt. Anzi, il-persunal għandu jiġi amministrat b’effiċjenza u b’element ta’ 
diskrezzjoni maniġerjali.
Rakkomandazzjoni  11
Il-BĊE jaċċetta r-rakkomandazzjoni.
Fir-rigward tar-rieżami perjodiku tal-mudell tal- clustering , il-BĊE jinnota li bħalissa qiegħed isir ir-rieżami regolari ta’ 
kull sentejn.
Rakkomandazzjoni  12
Il-BĊE jaċċetta r-rakkomandazzjoni.
L-għadd tal-persunal mit-taqsima spezzjonijiet fuq il-post (COI) tal-BĊE li jaħdem fuq il-post qiegħed kulma jmur 
jiżdied biex ikun hemm iżjed Kapijiet tal-Missjoni min-naħa tal-BĊE. L-appoġġ attiv u bla kundizzjonijiet tal-kollegi 
tal-awtoritajiet nazzjonali kompetenti huwa essenzjali f’dan ir-rigward. Barra minn hekk, il-koordinaturi tat-timijiet 
superviżorji konġunti, xi drabi proposti mis-COI, jiddeċiedu liema spezzjonijiet għandhom jitmexxew mill-BĊE 
u liema le.
Madankollu, u abbażi ta’ talbiet storiċi kif ukoll tensjonijiet lokali li qegħdin jiżdiedu f’ċerti pajjiżi, il-qagħda attwali 
għall-provediment ta’ persunal ma tippermettix li l-BĊE jieħu sehem fl-ispezzjonijiet kollha li suppost jitmexxew 
minnu, bħall-ispezzjonijiet regolari fuq il-post, ir-rieżamijiet tematiċi u l-emerġenzi. Għalkemm għadhom għaddejjin 
xi sforzi ta’ titjib, bħall-promozzjoni u l-għodod tal- mixed teams , jinħtieġ iżjed persunal tas-COI biex tintlaqa’ 
d-domanda kollha.
Rakkomandazzjoni  13
Il-BĊE jaċċetta r-rakkomandazzjoni.
Il-BĊE jixtieq jinnota li fir-rigward tal-parti tar-rakkomandazzjoni li għandha x’taqsam mas-sistema tal-IT, il-ħarġiet li 
jmiss tal-IMAS 2.0 se jindirizzaw parzjalment din il-kwistjoni. Fir-rigward tal-kwalifiki u l-ħiliet tal-ispetturi tal-awtori -
tajiet nazzjonali kompetenti, l-implimentazzjoni tal-kurrikulu tat-taħriġ tal-MSU għandha tindirizza l-konklużjoni.
Pubblikazzjonijiet bla ħlas:
  kopja waħda:  
permezz tal-EU Bookshop (http://bookshop.europa.eu);
  iżjed minn kopja waħda jew posters/mapep:  
mir-rappreżentanzi tal-Unjoni Ewropea (http://ec.europa.eu/represent_mt.htm),  
mid-delegazzjonijiet f'pajjiżi li mhumiex /f_l-UE (http://eeas.europa.eu/delegations/index_mt.htm),  
billi tikkuntatja s-servizz Europe Direct (http://europa.eu/europedirect/index_mt.htm)  
jew ċempel 00 800 6 7 8 9 10 11 (numru tat-telefown bla ħlas minn kullimkien /f_l-UE) (*).
(*)  L-informazzjoni mogħtija hija b’xejn, kif ukoll it-telefonati ġeneralment huma b’xejn (għalkemm xi operaturi, kabini  
tat-telefown jew lukandi jistgħu jitolbu ħlas). 
Pubblikazzjonijiet bi ħlas: permezz tal-EU Bookshop (http://bookshop.europa.eu).KIF GĦANDEK TAGĦMEL BIEX TIKSEB
IL-PUBBLIKAZZJONIJIET TAL-UE
Avveniment Data
Adozzjoni tal-APM / Bidu tal-awditu 29.6.2015
L-abbozz tar-rapport jintbagħat uffiċjalment lill-Kummissjoni (jew lil parti awditjata 
oħra)28.6.2016
Adozzjoni tar-rapport finali wara l-proċedura kontradittorja 18.10.2016
Ir-risposti uffiċjali tal-Kummissjoni (jew ta’ parti awditjata oħra) riċevuti bil-lingwi 
kollha19.10.2016
Fl-2012, il-mexxejja tal-UE ddeċidew li l-banek taż-żona 
tal-euro kellhom jibdew jiġu ssorveljati mill-Mekkaniżmu 
Superviżorju Uniku (MSU), fejn ir-rwol kruċjali kellu jkun 
tal-BĊE, iżda l-awtoritajiet nazzjonali kompetenti kellhom 
iwettqu wkoll ħafna funzjonijiet. Dan ir-rapport jeżamina 
kif il-BĊE waqqaf l-MSU, kif organizza xogħlu, u liema sfidi 
qed jiffaċċja.
Aħna sibna li fi żmien relattivament qasir twaqqfet 
struttura superviżorja kumplessa, iżda l-kumplessità 
tas-sistema l-ġdida tirrappreżenta sfida, speċjalment billi 
l-mekkaniżmu l-ġdid jibqa’ jiddependi wisq mir-riżorsi 
tas-superviżuri nazzjonali. Għalhekk, minkejja 
r-responsabbiltà kumplessiva tiegħu, il-BĊE ma għandux 
biżżejjed kontroll fuq xi aspetti importanti tas-superviżjoni 
bankarja.
Madankollu, l-informazzjoni pprovduta mill-BĊE ma kinitx 
biżżejjed biex il-QEA tivvaluta bis-sħiħ jekk il-BĊE huwiex 
qed jimmaniġġja l-MSU b’mod effiċjenti fl-oqsma 
tal-governanza, tas-superviżjoni mhux fuq il-post 
u tal-ispezzjonijiet fuq il-post.
IL/uniF6BAQORTI
EWROPEA 
TAL/uniF6BAAWDITUR I