Element tal-Karta tal-Bilanċ Kategorizazzjoni tal-kontenut ta’ l-elementi tal-karta tal-bilanċ Prinċipju ta’ valutazzjoni

1 Deheb u ammonti riċevibbli tad-deheb Deheb fiżiku (jiġifieri ingotti, muniti, plates, nuggets in storage jew “under way”. f’ħażna jew “under way”. Deheb mhux fiżiku, bħal ma huma bilanċi f’kontijiet gold sight (kontijiet mhux allokati), depożiti b’terminu u klejms biex jiġi rċevut deheb li jqumu mit-tranżazzjonijiet li ġejjin: transazzjonijiet ta’ upgrading jew downgrading u gold location jew purity swaps fejn hemm differenza ta’ aktar minn jum ta’ negozju wieħed bejn ir-rilaxx u r-riċevuta Valur tas-suq

2 Klejm fuq residenti barra ż-żona ta’ l-euro ddenominati f’valuta barranija Klejms fuq kontropartijiet residenti barra ż-żona ta’ l-euro inklużi istituzzjonijiet internazzjonali u sovranazzjonali u banek ċentrali barra ż-żona ta’ l-euro ddenominati f’valuta barranija

2.1 Ammonti riċevibbli mill-IMF (a) Drittijiet speċjali ta’ ġbid ta’ flus fi tranche riżervata (nett) Kwota nazzjonali mnaqqsa bil-bilanċi f’euro fid-dispożizzjoni ta’ l-IMF. Il-kont Nru 2 ta’ l-IMF (kont euro għal spejjeż amministrattivi) jista’ jkun inkluż f’din il-pożizzjoni jew taħt l-element “Passivi għal residenti barra ż-żona ta’ l-euro ddenominati f'euro” (a) Drittijiet ta’ ġbid ta’ flus ġewwa r-reserve tranche (net) Valur nominali, traduzzjoni skond ir-rata tas-suq tal-kambju fl-aħħar tas-sena

(b) Drittijiet speċjali ta’ ġbid ta’ flus Holdings ta’ drittijiet speċjali ta’ ġbid ta’ flus (gross) (b) Drittijiet speċjali ta’ ġbid ta’ flus Valur nominali, traduzzjoni skond ir-rata tas-suq tal-kambju fl-aħħar tas-sena

(c) Klejms oħrajn Ftehim ġenerali għal self (GAB), self skond ftehim sepċjali ta’ self, depożiti ġewwa l-qafas tal-Faċilità għat-Tkabbir u t-Tnaqqis tal-Faqar (PRGF) (c) Klejms oħrajn Valur nominali, traduzzjoni skond ir-rata tas-suq tal-kambju fl-aħħar tas-sena

2.2 Bilanċi ma’ banek u investimenti ta’ sigurtà, self estern u attiv estern ie ħor (a) Bilanċi ma’ banek barra ż-żona ta’ l-euro Kontijiet kurrenti, depożiti fissi, flus minn jum għal jum, tranżazzjonijiet b’lura repo (a) Bilanċi ma’ banek barra ż-żona ta’ l-euro Valur nominali, traduzzjoni skond ir-rata tas-suq tal-kambju

(b) Investimenti ta’ titoli minbarra ishma azzjonarji, parteċipazzjonijiet u titoli oħra taħt asset item “Attiv finanzjarju ieħor” barra ż-żona ta’ l-euro Karti u bonds, bills, zero bonds, strumenti tas-suq tal-flus negozjabbli, kollha maħruġa minn residenti barra ż-żona ta’ l-euro (b) Titoli negozjabbli Prezz tas-suq u rata tas-suq tal-kambju

(c) Self estern (depożiti) Self to u titoli mhux negozjabbli minbarra ishma azzjonarji, parteċipazjonijiet u titoli oħra taħt l-element ta’ attiv “Attiv finanzjarju ieħor” maħruġa (c) Self estern Depożiti skond il-valur nominali, titoli mhux negozjabbli bil-prezz; it-tnejn tradotti skond ir-rata tas-suq tal-kambju

(d) Attiv ieħor estern Karti tal-flus u muniti mhux taż-żona ta’ l-euro (d) Attiv ieħor estern Valur nominali, traduzzjoni bir-rata tas-suq tal-kambju fl-aħħar tas-sena

3 Klejms fuq residenti taż-żona ta’ l-euro ddenominati f’valuta barranija (a) Titoli negozzjabbli Karti u bonds, bills, zero bonds, strumenti tas-suq tal-flus negozjabbli li ma jkunux ishma b’valur proprjetarju, parteċipazzjonijiet u titoli oħrajn negozzjabbli taħt l-element ta’ l-attiv “Attiv ieħor finanzjarju” (a) Titoli negozzjabbli Prezz tas-suq u s-suq tal-kambju fl-aħħar tas-sena

(b) Klejms oħrajn Titoli negozzjabbli mhux fis-suq li ma jkunux ishma b’valur proprjetarju, parteċipazzjonijiet u titoli oħrajn negozzjabbli taħt l-element ta’ l-attiv “Attiv ieħor finanzjarju”, self, depożiti, tranżazzjonijiet b’lura repo, self varju (b) Klejms oħrajn Depożiti b’valur nominali, titoli negozzjabbli mhux fis-suq kemm jiswa, it-tnejn tradotti bir-rata tas-suq tal-kambju fl-aħħar tas-sena

4 Klejms fuq residenti barra ż-żona ta’ l-euro ddenominati f’euro

4.1 Bilanċi ma’ banek, investimenti ta’ sigurtà u self (a) Bilanċi ma banek ‘il barra miż-żona ta’ l-euro Kontijiet kurrenti, Depożiti fissi, flus minn jum għal jum, tranżazzjonijiet b’lura repo rigward il-ġestjoni ta’titoli negozzjabbli ddenominati f’euro (a) Bilanċi ma banek ‘il barra miż-żona ta’ l-euro Valur nominali

(b) Investimenti f’titoli li ma jkunux ishma b’valur proprjetarju, parteċipazzjonijiet u titoli oħrajn negozzjabbli taħt l-element ta’ l-attiv “Attiv ieħor finanzjarju” ‘il barra miż-żona ta’ l-euro Karti u bonds, bills, zero bonds, strumenti tas-suq tal-flus negozjabbli, kollha maħruġa minn residenti barra ż-żona ta’ l-euro (b) Titoli negozzjabbli fis-suq Prezz tas-suq fl-aħħar tas-sena

(c) Self ‘il barra miż-żona ta’ l-euro Self lil u titoli negozzjabbli mhux fis-suq maħruġa minn residenti mhux taż-żona ta’ l-euro (c) Self ‘il barra miż-żona ta’ l-euro Depożiti b’valur nominali, titoli negozzjabbli mhux fis-suq kemm jiswew

(d) Titoli negozzjabbli maħruġa minn entijiet ‘il barra miż-żona ta’ l-euro Titoli negozzjabbli maħruġa minn organizzazzjonijiet sovranazzjonali u internazzjonali eż.l-BIE, irrispettivament minn fejn jinsabu ġeografikament (d) Titoli negozzjabbli maħruġa minn entijiet ‘il barra miż-żona ta’ l-euro Prezz tas-suq fl-aħħar tas-sena

4.2 Klejms li jqumu mill-faċilità ta’ kreditu skond l-ERM II Self skond il-kondizzjonijiet ta’ l-ERM II Valur nominali

5 Self għal istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona ta’ l-euro relatati ma’ l-operazzjonijiet tal-politika monetarja ddenominati f’ euro Elementi 5.1 to 5.5: tranżazzjonijiet skond l-istrumenti rispettivi tal-politika monetarja deskritti fl-Anness I mal-linja ta’ Gwida BĊE/2000/7 tal-31 t’Awwissu, 2000, dwar l-istrumenti u l-proċeduri tal-politika monetarja ta’ l-Eurosistema (1)

5.1 Operazzjonijiet prinċipali ta’ finanzjament mill-ġdid Tranżazzjonijiet b’lura li jipprovdu likwidita regolari fi frekwenza ta’ ġimgħa u normalment b’maturita ta’ ġimgħa Valur nominali jew prezz repo

5.2 Operazzjonijiet ta’ finanzjament mill-ġdid għal żmien twil Tranżazzjonijiet b’lura li jipprovdu likwidita regolari fi frekwenza ta’ ġimgħa u normalment b’maturita ta’ tliet xhur Valur nominali jew prezz repo

5.3 Operazzjonijiet b‘lura ta’ irfinar Tranżazzjonijiet b’lura, eżegwiti bħala tranżazzjonijiet ad hoc għal skopijiet ta’ irfinar Valur nominali jew prezz repo

5.4 Operazzjonijiet b’lura strutturali Tranżazzjonijiet li jaġġustaw il-pożizzjoni strutturali ta’ l-Eurosistema fil-konfront tas-settur finanzjarju Valur nominali jew prezz repo

5.5 Faċilità ta’ self marġinali Faċilità ta’ likwidita overnight b’rata ta’ imgħax speċifikata minn qabel kontra attiv eliġibbli (standing facility) Valur nominali jew prezz repo

5.6 Krediti relatati ma’ margin calls Kreditu lill-istituzzjonijiet ta’ kreditu, li jirriżultaw minn żidiet fil-valur ta’ l-attiv sottostanti fir-rigward ta’ kreditu ieħor lil dawn l-istituzzjonijiet ta’ kreditu Valur nominali jew prezz

6 Klejms oħrajn f’istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona ta’ l-euro ddenominati f’euro Kontijiet kurrenti, depożiti fissi, flus minn jum għal jum, tranżazzjonijiet repo b’lura b’konnessjoni ma’ l-immaniġġjar ta’ portafolli ta’ titoli taħt l-asset item “Titoli ta’ residenti taż-żona ta’ l-euro ddenominati f’euro”, inklużi tranżazzjonijiet li jirriżultaw mit-trasformazzjoni ta’ riżervi ta’ qabel ta’ valuta barranija taż-żona ta’ l-euro u kljems oħra. Kontijiet korrispondenti ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona ta’ l-euro mhux domestiċi. Klejms oħrajn u operazzjonijiet mhux relatati ma’ l-operazzjonijiet tal-politika monetarja ta’ l-Eurosistema. Kwalunkwe klejms li jirriżultaw minn operazzjonijiet tal-politika monetarja inizjati minn xi BĊN qabel ma jissieħeb fil-Eurosistema Valur nominali jew prezz

7 Titoli ta’ residenti taż-żona ta’ l-euro ddenominati f’ euro Titoli negozjabbli minbarra ishma azzjonarji, parteċipazzjonijiet u titoli oħra taħt asset item “Attiv finanzjarju ieħor”: karti u bonds, bills, zero bonds, strumenti tas-suq tal-flus miżmuma għal kollox, inklużi titoli tal-gvern li jirriżultaw minn qabel l-UME, iddenominati f’euro; ċertifikati ta’ debitu tal-BĊE mixtrija ghal skopijiet ta’ irfinar Prezz tas-suq fl-aħħar tas-sena

8 Dejn ġenerali tal-gvern iddenominat fil-euro Klejms fuq il-gvern li jirriżultaw minn qabel l-UME (titoli mhux negozjabbli, self) Depożiti/self b’valur nominali, titoli negozzjabbli mhux fis-suq kemm jiswa

9 Klejms Intra-Eurosistema

9.1 Klejms relatati ma’ promissory notes li jsostnu l-ħruġ ta’ ċertifikati ta’ debitu tal-BĊE Element tal-karta tal-bilanċ ta’ xi BĊN biss Promissory notes maħruġa minn BĊNi, minħabba ftehim back-to-back b’konnessjoni ma’ ċertifikati ta’ debitu tal-BĊE Valur nominali

9.2 Klejms relatati ma’ l-allokazzjoni tal-karti tal-flus euro ġewwa l-Eurosistema Klejms relatati mal-ħarġa tal-karti tal-flus tal-BĊE skond id-Deċiżjoni BĊE/2001/15 tas-6 ta’ Diċembru, 2001fuq il-ħuġ tal-karti tal-flus ta’ l-euro (2) Valur nominali

9.3 Klejms oħrajn ġewwa l-Eurosistema (netti) Il-pożizzjoni netta tas-sub-elementi li ġejjin:

(a) klejms netti li jirriżultaw minn bilanċi ta’ kontijiet TARGET u kontijiet korrispondenti ta’ BĊNi i.e. iċ-ċifra netta tal-klejms u l-passiv – ara wkoll l-element tal-passiv “Passiv ieħor ġewwa l-Eurosistema (nett)” (a) Valur nominali

(b) klejms oħrajn interni għall-Eurosistema li jistgħu jirriżultaw, inkluża d-distribuzzjoni interim tad-dħul tal-BĊE mill-karti tal-flus euro lill-BĊNi (b) Valur nominali

10 Elementi għall-ħlas Bilanċi tal-kont ta’ ħlas (klejms), inklużi il-float ta’ ċekkijiet fil-ġbir Valur nominali

11 Attiv ieħor

11.1 Muniti taż-żona ta’ l-euro Muniti ta’ l-euro Valur nominali

11.2 Attiv fiss tanġibbli u mhux tanġibbli Art u bini, għamara u tagħmir inkluż tagħmir tal-kompjuter, software Prezz mnaqqsa bid-deprezzament Id-deprezzament huwa l-allokazzjoni sistematika ta’ l-ammont deprezzabbli ta’ element ta’ l-attiv matul il-ħajja utli tiegħu. Il-ħajja utli hija l-perjodu li matulu element ta’ l-attiv fiss huwa mistenni li jkun disponibbli għall-użu mill-enti. Ħajjiet ta’ elementi individwali fissi jistgħu jkunu rieżaminati fuq bażi sistematika, jekk l-aspettattivi huma differenti mill-istimi ta’ qabel. Elementi ta’ l-attiv ewelnin jistgħu jinkludu komponenti b’ħajjiet differenti ta’ l-użu. Il-ħajjiet ta’ dawn il-komponenti għandhom ikunu vvalutati individwalment. Il-kapitalizzazzjoni tan-nefqa: ibbażata fuq limitu (anqas minn EUR 10 000 mingħajr VAT: l-ebda kapitazlizzazzjoni)

11.3 Attiv ieħor finanzjarju — Strumenti azzjonarji, interessi ta’ parteċipazzjoni w investimenti f’sussidjarji — Titoli miżmuma bħala portafolli assenjati — Attiv finanzjarju fiss — Tranżazzjonijiet repo b’lura ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu b’konnessjoni ma’ l-immaniġġjar tal-portafolli ta’ titoli taħt dan l-element (a) Strumenti azzjonarji negozjabbli Valur tas-suq (b) Interessi ta’ parteċipazzjoni u ishma azzjonarji illikwidi Prezz suġġett għal impairment (c) Investiment f’sussidjarji jew interessi sinifikanti Valur ta’ l-attiv nett (d) Titoli negozjabbli Valur tas-suq (e) Titoli mhux negozjabbli Prezz (f) Attiv finanzjarju fiss Prezz suġġett għal impairment Ir-rigali/skontijiet huma amortizzati. Għal strumenti azzjonarji, ir-regoli ddettaljati huma stabbiliti fl-Artikolu 10 ta’ din id-Deċiżjoni

11.4 Differenzi ta’ rivalutazzjoni ta’ strumenti off-balance sheet Riżultati ta’ valutazzjoni ta’ forwards tal-kambju, swaps tal-kambju, swaps tar-rata ta’ l-imgħax, ftehim tar-rata bil-quddiem, tranżazzjonijiet bil-quddiem f’titoli, tranżazzjonijiet spot tal-kambju mid-data tan-negozju ghad-data tal-ħlas Pożizzjoni netta bejn forward u spot, skond ir-rata tas-suq tal-kambju

11.5 Dovuti u spejjeż imħallsa minn qabel Dħul mhux dovut, imma assenjabbli lill-perijodu rrappurtat. Spejjeż u imgħax akkumulat imħallas imħallsa minn qabel (3) Valur nominali, kambju tradott skond ir-rata tas-suq

11.6 Oħrajn a) Advances, self, elementi oħra minuri. Self fuq bażi ta’ trust. a) Valur nominali/prezz

b) Investimenti relatati ma’ depożiti f’deheb tal-konsumaturi. b) Valur tas-suq

c) Attiv tal-pensjoni nett c) Skond l-Artikolu 22(3)