(2)

It-tabella bl-isem “Attiv” fl-Anness IV għandha tinbidel b’dan li ġej: “ATTIV Element tal-Karta tal-Bilanċ (1) Kategorizzazzjoni tal-kontenut tal-elementi tal-karta tal-bilanċ Prinċipju ta’ valutazzjoni Skop ta’ applikazzjoni (2) Assets 1 1 Deheb u ammonti riċevibbli tad-deheb Deheb fiżiku (jiġifieri ingotti, muniti, plates, nuggets fħażna jew ‘under way’ f’ħażna jew ‘under way’. Deheb mhux fiżiku, bħal ma huma bilanċi f’gold sight accounts (kontijiet mhux allokati), depożiti b’terminu u klejms biex jiġi rċevut deheb li jqumu mit-tranżazzjonijiet li ġejjin: transazzjonijiet ta’ upgrading jew downgrading u gold location jew purity swaps fejn hemm differenza ta’ aktar minn jum ta’ negozju wieħed bejn ir-rilaxx u r-riċevuta Valur tas-suq Mandatorju 2 2 Klejms fuq residenti barra ż-żona tal-ewro ddenominati f’valuta barranija Klejms fuq kontropartijiet residenti barra ż-żona tal-ewro inklużi istituzzjonijiet internazzjonali u sovranazzjonali u banek ċentrali barra ż-żona tal-ewro ddenominati f’valuta barranija 2.1 2.1 Ammonti riċevibbli mill-Fond Monetarju Internazzjonali (a) Drittijiet ta’ ġbid ta’ flus ġewwa r-reserve tranche (net) Kwota nazzjonali mnaqqsa bil-bilanċi f’ewro għad-disponibbiltà tal-IMF. Il-kont Nru 2 tal-IMF (kont ewro għal spejjeż amministrattivi) jista’ jkun inkluż f’din il-pożizzjoni jew taħt l-element ‘Passivi għal residenti barra ż-żona tal-ewro ddenominati f’ewro’ (a) Drittijiet ta’ ġbid ta’ flus ġewwa r-reserve tranche (net) Valur nominali, traduzzjoni skont ir-rata tas-suq tal-kambju Mandatorju (b) Drittijiet speċjali ta’ ġbid ta’ flus Holdings ta’ drittijiet speċjali ta’ ġbid ta’ flus (gross) (b) Drittijiet speċjali ta’ ġbid Valur nominali, traduzzjoni skont ir-rata tas-suq tal-kambju Mandatorju (c) Klejms oħrajn Ftehim ġenerali għal self (GAB), self skont ftehim speċjali ta’self, depożiti ġewwa l-qafas tal-Faċilità għat-Tkabbir u t-Tnaqqis tal-Faqar (PRGF) (c) Klejms oħrajn Valur nominali, traduzzjoni skont ir-rata tas-suq tal-kambju Mandatorju 2.2 2.2 Bilanċi ma’ banek u investimenti ta’ titoli, self estern u attiv estern ieħor (a) Bilanċi ma’ banek barra ż-żona tal-ewro ħlief għal dawk taħt il-partita ‘Attiv finanzjarju ieħor’ Kontijiet kurrenti, depożiti fissi, flus minn jum għal jum, tranżazzjonijiet reverse repo (a) Bilanċi ma’ banek barra ż-żona tal-ewro Valur nominali, traduzzjoni skont ir-rata tas-suq tal-kambju Mandatorju (b) Investimenti ta’ titoli minbarra dawk taħt partita tal-attivi ‘Attiv finanzjarju ieħor’ barra ż-żona tal-ewro Karti u bonds, bills, zero bonds, strumenti tas-suq tal-flus negozjabbli, strumenti ta’ ishma azzjonarji miżmuma bħala parti mir-riżervi barranin kollha maħruġa minn residenti barra ż-żona tal-ewro (b)(i) Titoli negozjabbli li ma jinżammux sal-maturità Prezz tas-suq u rata tas-suq tal-kambju Kull premium jew skont jiġi ammortizzat Mandatorju (b)(ii) Titoli negozjabbli kklassifikatati bħala miżmumin sal-maturità L-ispiża suġġetta għall-impairment u r-rata tal-kambju tas-suq Kull premium jew skont jiġi ammortizzat Mandatorju (b)(iii) Titoli mhux negozjabbli L-ispiża suġġetta għall-impairment u r-rata tal-kambju tas-suq Kull premium jew skont jiġi ammortizzat Mandatorju (b)(iv) Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli Prezz tas-suq u rata tas-suq tal-kambju barrani Mandatorju (c) Self estern (depożiti) barra ż-żona tal-ewro minbarra taħt il-partita ‘Attiv finanzjarju ieħor’ (c) Self estern Depożiti f’valur nominali tradotti bir-rata tas-suq tal-valuta barranija Mandatorju (d) Attivi estern ieħor Karti tal-flus u muniti mhux taż-żona tal-ewro (d) Attivi estern ieħor Valur nominali, nominali tradott bir-rata tas-suq tal-valuta barranija Mandatorju 3 3 Klejms fuq residenti fiż-żona tal-ewro ddenominati f’valuta barranija (a) Investimenti ta’ sigurtà ġewwa ż-żona tal-ewro minbarra dawk taħt il-partita ‘Attiv finanzjarju ieħor’ Karti u bonds, bills, zero bonds, strumenti tas-suq tal-flus negozjabbli, strumenti ta’ ishma azzjonarji mimuma bħala parti mir-riżervi barranin, kollha maħruġa minn residenti barra ż-żona tal-ewro (a)(i) Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmuma sal-maturità Prezz tas-suq u rata tas-suq tal-kambju barrani Kull premium jew skont jiġi ammortizzat Mandatorju (a)(ii) Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmuma sal-maturità L-ispiża suġġetta għall-impairment u r-rata tal-kambju tas-suq Kull premium jew skont jiġi ammortizzat Mandatorju (a)(iii) Titoli mhux negozjabbli L-ispiża suġġetta għall-impairment u r-rata tal-kambju tas-suq Kull premium jew skont jiġi ammortizzat Mandatorju (a)(iv) Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli Prezz tas-suq u rata tas-suq tal-kambju barrani Mandatorju (b) Klejms oħra fuq residenti fiż-żona tal-ewro minbarra dawk taħt il-partita tal-attiv ‘Attiv finanzjarju ieħor’ Self, depożiti, tranżazzjonijiet repo reverse, self varju (b) Klejms oħrajn Depożiti u self ta’ valur nominali ieħor, tradotti bir-rata tas-suq tal-valuta barranija Mandatorju 4 4 Klejms fuq residenti barra ż-żona tal-ewro iddenominati f’ ewro 4.1 4.1 Bilanċi ma’ banek, investimenti ta’ titoli u self (a) Bilanċi ma’ banek barra ż-żona tal-ewro minbarra dawk taħt il-partita ‘Attiv finanzjarju ieħor’ Kontijiet kurrenti, depożiti fissi, flus minn jum għal jum. Tranżazzjonijiet repos b’lura inkonnessjoni mal-immaniġġjar ta’ titoli ddenominati f’ewro (a) Bilanci ma’ banek barra ż-żona tal-ewro Valur nominali Mandatorju (b) Investimenti barra ż-żona tal-ewro ta’ titoli minbarra dawk taħt il-partita ‘Attiv finanzjarju ieħor’ Strumenti ta’ ishma azzjonarji, karti u bonds, bills, zero bonds, strumenti tas-suq tal-flus negozjabbli, kollha maħruġa minn residenti barra ż-żona tal-ewro (b)(i) Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmuma sal-maturità Prezz tas-suq Kull premium jew skont jiġi ammortizzat Mandatorju (b)(ii) Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmuma sal-maturità Spiża suġġetta għall-impairment Kull premium jew skont jiġi ammortizzat Mandatorju (b)(iii) Titoli mhux negozjabbli Spiża suġġetta għall-impairment Kull premium jew skont jiġi ammortizzat Mandatorju (b)(iv) Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli Prezz tas-suq Mandatorju (c) Self barra ż-żona tal-ewro minbarra taħt il-partita ‘Attiv finanzjarju ieħor’ (c) Self barra ż-żona tal-ewro Depositi f’valur nominali Mandatorju (d) Titoli minbarra taħt il-partita ‘Attiv finanzjarju ieħor’, maħruġa minn entitajiet barra ż-żona tal-ewro Titoli maħruġa minn organizzazzjonijiet sovranazzjonali jew internazzjonali eż. il-BIE, irrispettivament mill-pożizzjoni ġeografika tagħhom (d)(i) Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmuma sal-maturità Prezz tas-suq Kull premium jew skont jiġi ammortizzat Mandatorju (d)(ii) Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmuma sal-maturità Spiża suġġetta għall-impairment Kull premium jew skont jiġi ammortizzat Mandatorju (d)(iii) Titoli mhux negozjabbl Spiża suġġetta għall-impairment Kull premium jew skont jiġi ammortizzat Mandatorju 4.2 4.2 Klejms li jqumu mill-faċilità ta’ kreditu skont l-ERM II Self skont il-kundizzjonijiet tal-ERM II Valur nominali Mandatorju 5 5 Self lill-istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona tal-ewro relatati mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominati f’ewro Elementi 5.1 sa 5.5: tranżazzjonijiet skont l-istrumenti rispettivi tal-politika monetarja deskritti fl-Anness I mal-Linja ta’ Gwida BĊE/2000/7 tal-31 ta’ Awwissu 2000, dwar l-istrumenti u l-proċeduri tal-politika monetarja tal-Ewrosistema (3) 5.1 5.1 Operazzjonijiet prinċipali ta’ finanzjament mill-ġdid Tranżazzjonijiet b’lura li jipprovdu likwidità regolari fi frekwenza ta’ ġimgħa u normalment b’maturità ta’ ġimgħa Valur nominali jew spiża repo Mandatorju 5.2 5.2 Operazzjonijiet ta’ finanzjament għal żmien twil Tranżazzjonijiet b’lura li jipprovdu likwidità regolari fi frekwenza ta’ ġimgħa u normalment b’maturità ta’ tliet xhur Valur nominali jew spiża repo Mandatorju 5.3 5.3 Operazzjonijiet b’lura ta’ irfinar Tranżazzjonijiet b’lura, eżegwiti bħala tranżazzjonijiet ad hoc għal skopijiet ta’ irfinar Valur nominali jew spiża repo Mandatorju 5.4 5.4 Operazzjonijiet b’lura strutturali Tranżazzjonijiet li jaġġustaw il-pożizzjoni strutturali tal-Ewrosistema fil-konfront tas-settur finanzjarju Valur nominali jew spiża repo Mandatorju 5.5 5.5 Faċilità marġinali ta’ self Faċilità ta’ likwidità overnight b’rata ta’ imgħax speċifikata minn qabel kontra attiv eliġibbli (standing facility) Valur nominali jew spiża repo Mandatorju 5.6 5.6 Krediti relatati ma’ margin calls Kreditu addizzjonali lill-istituzzjonijiet ta’ kreditu, li jirriżultaw minn żidiet fil-valur tal-attiv bażi fir-rigward ta’ kreditu ieħor lil dawn l-istituzzjonijiet ta’ kreditu Valur nominali jew spiża Mandatorju 6 6 Klejms oħrajn fuq istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona tal-ewro ddenominati f’ ewro Kontijiet kurrenti, depożiti fissi, flus minn jum għal jum, tranżazzjonijiet repo b’lura b’konnessjoni mal-immaniġġjar ta’ portafolli ta’ titoli taħt l-element tal-attiv ‘Titoli ta’ residenti taż-żona tal-ewro ddenominati f’ewro’, inklużi tranżazzjonijiet li jirriżultaw mit-trasformazzjoni ta’ riżervi ta’ qabel ta’ valuta barranija taż-żona tal-ewro u kljems oħra. Kontijiet korrispondenti ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona tal-ewro mhux domestiċi. Klejms oħrajn u operazzjonijiet mhux relatati mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja tal-Ewrosistema. Kwalunkwe klejms li jirriżultaw minn operazzjonijiet tal-politika monetarja inizjati minn BĊN qabel ma jissieħeb fl-Ewrosistema Valur nominali jew spiża Mandatorju 7 7 Titoli ta’ residenti fiż-żona tal-ewro ddenominati f’ewro Titoli minbarra dawk taħt l-partita tal-attiv ‘Attiv finanzjarju ieħor’ ishma azzjonarji, karti u bonds, bills, zero bonds, strumenti tas-suq tal-flus miżmuma għal kollox, inklużi titoli tal-gvern li jirriżultaw minn qabel l-UME, iddenominati f’ewro; ċertifikati ta’ debitu tal-BĊE mixtrija għal skopijiet ta’ irfinar (i) Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmuma sal-maturità Prezz tas-suq Kull premium jew skont jiġi ammortizzat Mandatorju (ii) Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmuma sal-maturità Spiża suġġetta għall-impairment Kull premium jew skont jiġi ammortizzat Mandatorju (iii) Titoli mhux negozjabbli Spiża suġġetta għall-impairment Kull premium jew skont jiġi ammortizzat Mandatorju (iv) Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli Prezz tas-suq Mandatorju 8 8 Dejn tal-gvern ġenerali iddenominat fl-ewro Klejms fuq il-gvern li jirriżultaw minn qabel l-UME (titoli mhux negozjabbli, self)) Depożiti/self skont il-valur nominali, titoli mhux negozjabbli fil-prezz Mandatorju — 9 Klejms interni għall-Ewrosistema + — 9.1 Interess parteċipanti fil-BĊE + Element tal-karta tal-bilanċ ta’ BĊN biss Is-sehem kapitali tal-BĊE f’kull BĊN skont it-Trattat, u l-iskema kapitali u l-kontribuzzjonijiet rispettivi skont l-Artikolu 49.2 tal-Istatut Spiża Mandatorju — 9.2 Klejms ekwivalenti għat-trasferiment ta’ riżervi barranin + Element tal-karta tal-bilanċ ta’ xi BĊN biss Klejms iddenominati f’ewro fuq il-BĊE fir-rigward ta’ trasferimenti inizjali u addizjonali ta’ riżervi barranin taħt id-dispożizzjonijiet tat-Trattat Valur nominali Mandatorju — 9.3 Klejms relatati ma’ promissory notes li jsotnu l-ħruġ ta’ ċertifikati ta’ debitu tal-BĊE + Element tal-karta tal-bilanċ tal-BĊE biss. Promissory notes maħruġa minn BĊNi, minħabba ftehim back-to-back b’konnessjoni ma’ ċertifikati ta’ debitu tal-BĊE Valur nominali Mandatorju — 9.4 Klejms netti relatati mal-allokazzjoni tal-karti tal-flus ewro ġewwa l-Ewrosistema + (*) Għall-BCNi: klejm netta relatata mal-applikazzjoni tal-iskema tal-karti tal-flus i.e. inklużi l-bilanċi interni għall-Ewrosistema relatati mal-ħarġa tal-karti tal-flus tal-BĊE, l-ammont kumpensatorju u t-tidħil tiegħu tal-kontabilità li tibbilanċja kif iddefinita bid-Deċiżjoni BĊE/2001/16 dwar l-allokazzjoni tad-dħul monetarju tal-banek ċentrali nazzjonali tal-Istati Membri parteċipanti mis-sena finanzjarja 2002. Għall-BĊE: klejms relatati mal-ħarġa tal-karti tal-flus tal-BĊE skont id-Deċiżjoni BĊE/2001/15 Valur nominali Mandatorju — 9.5 Klejms oħrajn ġewwa l-Ewrosistema (netti) + Il-pożizzjoni netta tas-sotto-elementi li ġejjin: (a) klejms netti li jirriżultaw minn bilanċi ta’ kontijiet TARGET 2 u kontijiet korrispondenti ta’ BĊNi i.e. iċ-ċifra netta tal-klejms u l-passiv – ara wkoll l-element tal-passiv “Passiv ieħor ġewwa l-Ewrosistema (nett)” (a) Valur nominali Mandatorju (b) klejm minħabba d-differenza bejn –id-dħul monetarju biex jiġi pooled u ddistribwit mill-ġdid. Rilevanti biss għall-perijodu bejn il-booking monetarju bħala parti mill-proċeduri fi tmiem is-sena, u l-ħlas tiegħu fl-aħħar jum ta’ xogħol f’Jannar ta’ kull sena (b) Valur nominali Mandatorju (c) klejms oħrajn interni għall-Ewrosistema li jistgħu jirriżultaw, inkluża d-distribuzzjoni interim tad-dħul tal-BĊE mill-karti tal-flus ewro lill-BĊNi * (c) Valur nominali Mandatorju 9 10 Elementi waqt il-ħlas Bilanċi tal-kont ta’ ħlas (klejms), inkluża l-float ta’ ċekkijiet fil-ġbir Valur nominali Mandatorju 9 11 Attiv ieħor 9 11.1 Muniti taż-żona tal-ewro Muniti ewro jekk xi BĊN mhuwiex il-persuna legali li toħroġhom Valur nominali Mandatorju 9 11.2 Attiv fiss tanġibbli u mhux tanġibbli Art u bini, għamara u tagħmir inkluż tagħmir tal-kompjuter, software Spiża mnaqqsa bid-deprezzament Rati ta’ Deprezzament: — kompjuters u hardware/software relatat u vetturi b’mutur: 4 snin — tagħmir, għamara u impjant fil-bini: 10 snin — bini u spiża prinċipali ta’ rrinovar ikkapitalizzata: 25 sena Kapitalizzazzjoni tal-ispiża: limitu bbażat (anqas minn EUR 10 000 eskluża l-VAT: l-ebda kapitalizzazzjoni) Irrikkmandat 9 11.3 Attiv finanzjarju ieħor — Interessi ta’ parteċipazzjoni u investimenti f’sussidjarji; ishma azzjonarji miżmumin għal raġunijiet strateġici/ta’ politika — Titoli, inkluż ishma azzjonarji, u strumenti u bilanċji oħra finanzjarji (eż. depożiti fissi u kontijiet kurrenti), miżmumin bħala portafoll earmarked — Tranżazzjonijiet repos b’lura ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu b’konnessjoni mal-immaniġġjar tal-portafolli ta’ titoli taħt dan l-element (a) Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli Prezz tas-suq Irrikkmandat (b) Interessi parteċipanti u ishma azzjonarji illikwidi, u kull strument ta’ ishma azzjonarji miżmum bħala investimenti permanenti Spiża suġġetta għall-impairment Irrikkmandat (c) Investiment f’sussidjarji jew interessi sinifikanti Valur tal-attiv nett Irrikkmandat (d) Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità Prezz tas-suq Kull premium jew skont jiġi ammortizzat Irrikkmandat (e) Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità jew miżmumin bħala investiment permanenti Spiża suġġetta għall-impairment Kull premium jew skont jiġi ammortizzat Irrikkmandat (f) Titoli mhux negozjabbli Spiża suġġetta għall-impairment Kull premium jew skont jiġi ammortizzat Irrikkmandat (g) Bilanci mal-banek u mas-self Valur nominali, tradotti bir-rata tas-suq tal-valuta barranija jekk il-bilanċi jew id-depożiti huma ddenominati f’valuti barranin Irrikkmandat 9 11.4 Differenzi ta’ rivalutazzjoni ta’ strumenti off balance sheet Riżultati ta’ valutazzjoni ta’ forwards tal-kambju, swaps tal-kambju, swaps tar-rata tal-imgħax, ftehim tar-rata bil-quddiem, tranżazzjonijiet bil-quddiem f’titoli, tranżazzjonijiet spot tal-kambju mid-data tan-negozju għad-data tal-ħlas Pożizzjoni netta bejn forward u spot, skont ir-rata tas-suq tal-kambju Mandatorju 9 11.5 Akkumulazzjonijiet u spejjeż imħallsa minn qabel Dħul mhux dovut, imma assenjabbli lill-perijodu rrappurtat. Spejjeż u imgħax akkumulat imħallsa minn qabel (jiġifieri imgħax akkumulat mixtri b’titolu) Valur nominali, kambju tradott skont ir-rata tas-suq Mandatorju 9 11.6 Oħrajn Advances, self, elementi oħra minuri. Kontijiet ta’ suspense ta’ valutazzjoni (l-element tal-karta tal-bilanċ biss matul is-sena: telf mhux realizzat fid-dati ta’ rivalutazzjoni matul is-sena, li mhumiex koperti mill-kontijiet rispettivi taħt l-element tal-passiv “Kontijiet ta’ rivalutazzjoni”). Self fuq bażi ta’ trust. Investimenti relatati ma’ depożiti f’deheb tal-konsumaturi. Muniti ddenominati f’unitajiet tal-valuta nazzjonali taż-żona tal-ewro. Spiża kurrenti (telf akkumulat nett), telf tas-sena ta’ qabel qabel il-kopertura. Attiv tal-pensjoni nett Valur nominali jew spiża Irrikkmandat Kontijiet ta’ suspense ta’ rivalutazzjoni Differenza ta’ rivalutazzjoni bejn l-ispiża medja u l-valur tas-suq, il-kambju imfisser skont ir-rata tas-suq Kontijiet ta’ suspense ta’ rivalutazzjoni: mandatorju Investimenti relatati ma’ depożiti f’deheb tal-konsumaturi Valur tas-suq Investimenti relatati ma’ depożiti f’deheb tal-konsumaturi: mandatorju — 12 Telf għas-sena Valur nominali Mandatorju