ANNESS II

STRUZZJONIJIET DWAR IR-RAPPORTAR DWAR TRANŻAZZJONIJIET INTRAGRUPP U L-KONĊENTRAZZJONI TAR-RISKJU

Werrej

PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI 69

1. Struttura u konvenzjonijiet 69

1.1. Struttura 69

1.2. Il-konvenzjoni dwar in-numerazzjoni 69

1.3. Il-konvenzjoni dwar is-sinjali 69

1.4. Valwazzjoni 69

1.5. Kamp ta’ applikazzjoni 69

PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLI 70

1. FC.00 Formola sommarja 70

1.1. Kummenti ġenerali 70

1.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 70

2. FC.01 Tranżazzjonijiet fl-ekwità, trasferiment ta’ dejn u ta’ assi 70

2.1. Kummenti ġenerali 84

2.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 85

3. FC.02 - IGT - Derivattivi 85

3.1. Kummenti ġenerali 89

3.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 90

4. FC.03 - IGT - Obbligazzjonijiet li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u obbligazzjonijiet kontinġenti 90

4.1. Kummenti ġenerali 95

4.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 96

5. FC.04 - IGT - Assigurazzjoni u riassigurazzjoni 96

5.1. Kummenti ġenerali 98

5.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 99

6. FC.05 - IGT - P & L 99

6.1. Kummenti ġenerali 103

6.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 104

7. FC.06 Konċentrazzjoni tar-Riskju - Skopertura mill-kontropartijiet 104

7.1. Kummenti ġenerali 106

7.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 107

8. FC.07 Konċentrazzjoni tar-Riskju - Skopertura skont il-munita, is-settur, il-pajjiż 107

9. FC.08 Konċentrazzjoni tar-Riskju - Skopertura skont il-klassi u l-klassifikazzjoni tal-assi 110

PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

1. Struttura u konvenzjonijiet

1.1. Struttura

Il-qafas jikkonsisti minn disa’ blokok ta’ formoli:

(a) formola sommarja li tagħti ħarsa ġenerali lejn it-tranżazzjonijiet intragrupp;

(b) formola ta’ dejn jew ta’ assi fl-ekwità li tagħti ħarsa ġenerali lejn it-tranżazzjonijiet intragrupp mill-entitajiet individwali kollha inklużi fl-ambitu tal-konsolidazzjoni tal-entità relatriċi fir-rigward tal-istrumenti ta’ dejn, l-istrumenti ta’ ekwità jew trasferimenti ta’ assi oħrajn;

(c) formola tad-derivattivi li tagħti ħarsa ġenerali lejn it-tranżazzjonijiet intragrupp mill-entitajiet individwali kollha inklużi fl-ambitu tar-rapportar għad-derivattivi;

(d) entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u obbligazzjonijiet kontinġenti;

(e) assigurazzjoni u riassigurazzjoni;

(f) profitt u telf;

(g) skopertura tal-konċentrazzjoni tar-riskju skont il-kontroparti;

(h) skopertura tal-konċentrazzjoni tar-riskju skont il-munita, is-settur u l-pajjiż;

(i) skopertura ta’ konċentrazzjoni tar-riskju skont il-klassi u l-klassifikazzjoni tal-assi.

Għandhom jiġu pprovduti referenzi legali għal kull formola. Il-Parti I ta’ dan l-anness tistabbilixxi aktar informazzjoni dettaljata dwar aspetti aktar ġenerali tar-rapportar f’kull blokk ta’ formoli, struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi u regoli ta’ validazzjoni.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw billi jużaw biss il-formoli li huma rilevanti, skont il-livell limitu stabbilit mill-awtoritajiet kompetenti.

1.2. Il-konvenzjoni dwar in-numerazzjoni

Dan l-anness isegwi l-konvenzjoni dwar it-tikkettar stabbilita fil-formoli, meta ssir referenza għall-kolonni, għar-ringieli u għaċ-ċelloli tal-formoli.

Fl-istruzzjonijiet tintuża n-notazzjoni ġenerali li ġejja: {Formola;Ringiela;Kolonna}.

1.3. Il-konvenzjoni dwar is-sinjali

Kwalunkwe ammont li jżid l-iskopertura ta’ entità matul il-perjodu tar-rapportar irid jiġi ddikjarat bħala ċifra pożittiva, u kwalunkwe ammont li jnaqqas l-iskopertura totali tal-entità jrid jiġi ddikjarat bħala ċifra negattiva. Iċ-ċifri għandhom ikunu relatati biss mal-perjodu tar-rapportar inkwistjoni u mhux mal-perjodi ta’ rapportar preċedenti. Fejn ikun hemm sinjal negattiv (-) qabel it-tikketta ta’ entrata, l-ebda ċifra pożittiva ma għandha tiġi rrapportata għal dik l-entrata.

1.4. Valwazzjoni

Meta ma jkunx speċifikat, il-valur tal-entrata għandu jiġi ddikjarat f’konformità mar-regoli settorjali tal-entità fi ħdan il-grupp.

Ir-rata tal-kambju użata għar-rapportar ta’ skopertura tal-munita għandha tkun ir-rata tal-għeluq fl-aħħar jum li għalih ir-rata tal-kambju rilevanti tkun disponibbli fil-perjodu tar-rapportar li għalih huwa relatat l-assi jew l-obbligazzjoni.

1.5. Kamp ta’ applikazzjoni

Meta jkun meħtieġ rapportar fis-settur kollu, l-impriżi tas-servizzi anċillari kif iddefiniti fl-Artikolu 4(1), il-punt (18), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (1) għandhom jiġu ttrattati bħala parti mis-settur bankarju.

Meta jkun meħtieġ rapportar fis-settur kollu, id-ditti tal-investiment kif iddefiniti fl-Artikolu 4(1), il-punt (1), tad-Direttiva 2014/65/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (2) għandhom jiġu ttrattati bħala parti mis-settur bankarju.

PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLI

1. FC.00 Formola sommarja

1.1. Kummenti ġenerali

Il-Parti II ta’ dan l-anness tistabbilixxi struzzjonijiet addizzjonali fir-rigward tal-formoli pprovduti fl-Anness I ta’ dan ir-Regolament. L-ewwel kolonna tat-tabella fil-punt 1.2. tidentifika l-entrati li għandhom jiġu rrapportati bl-identifikazzjoni tal-kolonni u l-linji rilevanti kif muri fil-formola f’dak l-Anness.

F’FC.00, il-formola sommarja, għandu jiġi rrapportat il-volum totali tat-tranżazzjonijiet intragrupp sinifikanti kollha bejn l-entitajiet ta’ konglomerat finanzjarju speċifiku f’perjodu tar-rapportar partikolari, kif stabbilit fl-Artikolu 8(2) tad-Direttiva 2002/87/KE.

Meta żewġ tranżazzjonijiet jew aktar ikunu parti minn operazzjoni ekonomika waħda, il-valur irrapportat għandu jkun l-iskopertura kumulattiva massima fi kwalunkwe mument matul perjodu tar-rapportar partikolari.

Għalhekk, l-informazzjoni pprovduta fit-tabella għandha tkun l-aggregazzjoni tal-valuri pprovduti fl-iskedi tar-rapportar l-oħrajn.

Tranżazzjonijiet intragrupp li fihom mill-inqas parti waħda fit-tranżazzjoni tkun entità regolata għandhom jiġu rrapportati. Għalhekk, it-tranżazzjonijiet bejn il-fondi ta’ investiment (li ma humiex koperti la mid-definizzjoni ta’ ditta tal-investiment u lanqas mid-definizzjoni ta’ entità regolata) u entitajiet mhux regolati oħrajn ma għandhomx jiġu rrapportati.

1.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

ENTRATA STRUZZJONIJIET R01 Isem il-konglomerat finanzjarju Daħħal l-isem tal-konglomerat finanzjarju. R02 Livelli limitu għal IGTs sinifikanti Daħħal il-valur numeriku tal-limiti speċifikati fl-Artikolu 8(2) tad-Direttiva 2002/87/KE. R03 Limitu kwantitattiv Daħħal il-valur numeriku tal-limitu kwantitattiv speċifikat fl-Artikolu 7(3) tad-Direttiva 2002/87/KE. R04 Unità ta’ rapportar Iddikjara l-unità ta’ rapportar: 1; 1 000 ; 1 000 000 , eċċ. għall-formoli FC.01, FC.02, FC.03, FC.04, FC.05, FC.06, FC.07 u FC.08. R05 Munita tar-rapportar Iddikjara l-munita tar-rapportar: euro, lira sterlina, krona Daniż għall-formoli FC.01, FC.02, FC.03, FC.04, FC.05, FC.06, FC.07 u FC.08. Linja A FC0010 A - Tranżazzjonijiet fl-ekwità, trasferiment u derivattivi ta’ dejn u assi “FC0010” għandha tkun ugwali għas-somma tal-linja 1 FC0010, il-linja 2 FC0010, il-linja 3 FC0010 u l-linja 4 FC0010. Linja 1 FC0010 Strumenti ta’ dejn “FC0010” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0170” fl-iskeda “FC.01 Ekwità, dejn u assi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — FC0110 hija ugwali għal “bonds/dejn”. Linja 1 FC0020 Strumenti ta’ dejn “FC0020” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0170” fl-iskeda “FC.01 Ekwità, dejn u assi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — FC0110 hija ugwali għal “bonds/dejn”. Linja 1 FC0030 Strumenti ta’ dejn “FC0030” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0170” fl-iskeda “FC.01 Ekwità, dejn u assi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — FC0110 hija ugwali għal “bonds/dejn”. Linja 1 FC0040 Strumenti ta’ dejn “FC0040” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0170” fl-iskeda “FC.01 Ekwità, dejn u assi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — FC0110 hija ugwali għal “bonds/dejn”. Linja 1 FC0050 Strumenti ta’ dejn “FC0050” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0170” fl-iskeda “FC.01 Ekwità, dejn u assi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — FC0110 hija ugwali għal “bonds/dejn”. Linja 1 FC0060 Strumenti ta’ dejn “FC0060” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0170” fl-iskeda “FC.01 Ekwità, dejn u assi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — FC0110 hija ugwali għal “bonds/dejn”. Linja 1 FC0070 Strumenti ta’ dejn “FC0070” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0170” fl-iskeda “FC.01 Ekwità, dejn u assi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — FC0110 hija ugwali għal “bonds/dejn”. Linja 1 FC0080 Strumenti ta’ dejn “FC0080” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0170” fl-iskeda “FC.01 Ekwità, dejn u assi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — FC0110 hija ugwali għal “bonds/dejn”. Linja 1 FC0090 Strumenti ta’ dejn “FC0090” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0170” fl-iskeda “FC.01 Ekwità, dejn u assi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — FC0110 hija ugwali għal “bonds/dejn”. Linja 2 FC0010 Strumenti kapitali “FC0010” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0170” fl-iskeda “FC.01 Ekwità, dejn u assi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — FC0110 hija ugwali għal “Ekwità”. Linja 2 FC0020 Strumenti kapitali “FC0020” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0170” fl-iskeda “FC.01 Ekwità, dejn u assi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — FC0110 hija ugwali għal “Ekwità”. Linja 2 FC0030 Strumenti kapitali “FC0030” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0170” fl-iskeda “FC.01 Ekwità, dejn u assi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — FC0110 hija ugwali għal “Ekwità”. Linja 2 FC0040 Strumenti kapitali “FC0040” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0170” fl-iskeda “FC.01 Ekwità, dejn u assi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — FC0110 hija ugwali għal “Ekwità”. Linja 2 FC0050 Strumenti kapitali “FC0050” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0170” fl-iskeda “FC.01 Ekwità, dejn u assi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — FC0110 hija ugwali għal “Ekwità”. Linja 2 FC0060 Strumenti kapitali “FC0060” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0170” fl-iskeda “FC.01 Ekwità, dejn u assi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — FC0110 hija ugwali għal “Ekwità”. Linja 2 FC0070 Strumenti kapitali “FC0070” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0170” fl-iskeda “FC.01 Ekwità, dejn u assi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — FC0110 hija ugwali għal “Ekwità”. Linja 2 FC0080 Strumenti kapitali “FC0080” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0170” fl-iskeda “FC.01 Ekwità, dejn u assi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — FC0110 hija ugwali għal “Ekwità”. Linja 2 FC0090 Strumenti kapitali “FC0090” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0170” fl-iskeda “FC.01 Ekwità, dejn u assi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — FC0110 hija ugwali għal “Ekwità”. Linja 3 FC0010 Trasferimenti ta’ assi oħrajn “FC0010” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0170” fl-iskeda “FC.01 Ekwità, dejn u assi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — FC0110 hija ugwali għal “Trasferimenti ta’ assi oħrajn”. Linja 3 FC0020 Trasferimenti ta’ assi oħrajn “FC0020” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0170” fl-iskeda “FC.01 Ekwità, dejn u assi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — FC0110 hija ugwali għal “Trasferimenti ta’ assi oħrajn”. Linja 3 FC0030 Trasferimenti ta’ assi oħrajn “FC0030” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0170” fl-iskeda “FC.01 Ekwità, dejn u assi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — FC0110 hija ugwali għal “Trasferimenti ta’ assi oħrajn”. Linja 3 FC0040 Trasferimenti ta’ assi oħrajn “FC0040” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0170” fl-iskeda “FC.01 Ekwità, dejn u assi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — FC0110 hija ugwali għal “Trasferimenti ta’ assi oħrajn”. Linja 3 FC0050 Trasferimenti ta’ assi oħrajn “FC0050” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0170” fl-iskeda “FC.01 Ekwità, dejn u assi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — FC0110 hija ugwali għal “Trasferimenti ta’ assi oħrajn”. Linja 3 FC0060 Trasferimenti ta’ assi oħrajn “FC0060” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0170” fl-iskeda “FC.01 Ekwità, dejn u assi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — FC0110 hija ugwali għal “Trasferimenti ta’ assi oħrajn”. Linja 3 FC0070 Trasferimenti ta’ assi oħrajn “FC0070” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0170” fl-iskeda “FC.01 Ekwità, dejn u assi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — FC0110 hija ugwali għal “Trasferimenti ta’ assi oħrajn”. Linja 3 FC0080 Trasferimenti ta’ assi oħrajn “FC0080” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0170” fl-iskeda “FC.01 Ekwità, dejn u assi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — FC0110 hija ugwali għal “Trasferimenti ta’ assi oħrajn”. Linja 3 FC0090 Trasferimenti ta’ assi oħrajn “FC0090” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0170” fl-iskeda “FC.01 Ekwità, dejn u assi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — FC0110 hija ugwali għal “Trasferimenti ta’ assi oħrajn”. Linja 4 FC0010 Derivattivi “FC0010” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti iddikjarat taħt “FC0180” fl-iskeda “FC.02 Derivattivi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”. Linja 4 FC0020 Derivattivi “FC0020” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti iddikjarat taħt “FC0180” fl-iskeda “FC.02 Derivattivi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”. Linja 4 FC0030 Derivattivi “FC0030” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti iddikjarat taħt “FC0180” fl-iskeda “FC.02 Derivattivi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”. Linja 4 FC0040 Derivattivi “FC0040” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti iddikjarat taħt “FC0180” fl-iskeda “FC.02 Derivattivi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”. Linja 4 FC0050 Derivattivi “FC0050” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti iddikjarat taħt “FC0180” fl-iskeda “FC.02 Derivattivi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”. Linja 4 FC0060 Derivattivi “FC0060” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti iddikjarat taħt “FC0180” fl-iskeda “FC.02 Derivattivi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”. Linja 4 FC0070 Derivattivi “FC0070” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti iddikjarat taħt “FC0180” fl-iskeda “FC.02 Derivattivi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”. Linja 4 FC0080 Derivattivi “FC0080” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti iddikjarat taħt “FC0180” fl-iskeda “FC.02 Derivattivi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”. Linja 4 FC0090 Derivattivi “FC0090” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti iddikjarat taħt “FC0180” fl-iskeda “FC.02 Derivattivi” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”. Linja B Obbligazzjonijiet li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u obbligazzjonijiet kontinġenti Għandha tkun ugwali għas-somma tal-linji 5 u 6 għall-kolonni rispettivi. Linja 5 FC0010 Garanziji “FC0010” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0160” fl-iskeda “FC.03 Obbligazzjonijiet li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u obbligazzjonijiet kontinġenti” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — FC0100 hija ugwali għal “Garanzija”. Linja 5 FC0020 Garanziji “FC0020” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0160” fl-iskeda “FC.03 Obbligazzjonijiet li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u obbligazzjonijiet kontinġenti” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — FC0100 hija ugwali għal “Garanzija”. Linja 5 FC0030 Garanziji “FC0030” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0160” fl-iskeda “FC.03 Obbligazzjonijiet li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u obbligazzjonijiet kontinġenti” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — FC0100 hija ugwali għal “Garanzija”. Linja 5 FC0040 Garanziji “FC0040” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0160” fl-iskeda “FC.03 Obbligazzjonijiet li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u obbligazzjonijiet kontinġenti” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — FC0100 hija ugwali għal “Garanzija”. Linja 5 FC0050 Garanziji “FC0050” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0160” fl-iskeda “FC.03 Obbligazzjonijiet li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u obbligazzjonijiet kontinġenti” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — FC0100 hija ugwali għal “Garanzija”. Linja 5 FC0060 Garanziji “FC0060” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0160” fl-iskeda “FC.03 Obbligazzjonijiet li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u obbligazzjonijiet kontinġenti” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — FC0100 hija ugwali għal “Garanzija”. Linja 5 FC0070 Garanziji “FC0070” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0160” fl-iskeda “FC.03 Obbligazzjonijiet li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u obbligazzjonijiet kontinġenti” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — FC0100 hija ugwali għal “Garanzija”. Linja 5 FC0080 Garanziji “FC0080” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0160” fl-iskeda “FC.03 Obbligazzjonijiet li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u obbligazzjonijiet kontinġenti” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — FC0100 hija ugwali għal “Garanzija”. Linja 5 FC0090 Garanziji “FC0090” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0160” fl-iskeda “FC.03 Obbligazzjonijiet li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u obbligazzjonijiet kontinġenti” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp” u — FC0100 hija ugwali għal “Garanzija”. Linja 6 FC0010 Entrati oħrajn li ma jidhrux fil-karta bilanċjali “FC0010” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0160” fl-iskeda “FC.03 Obbligazzjonijiet li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u obbligazzjonijiet kontinġenti” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — FC0100 ma hijiex ugwali għal “Garanzija”. Linja 6 FC0020 Entrati oħrajn li ma jidhrux fil-karta bilanċjali “FC0020” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0160” fl-iskeda “FC.03 Obbligazzjonijiet li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u obbligazzjonijiet kontinġenti” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — FC0100 ma hijiex ugwali għal “Garanzija”. Linja 6 FC0030 Entrati oħrajn li ma jidhrux fil-karta bilanċjali “FC0030” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0160” fl-iskeda “FC.03 Obbligazzjonijiet li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u obbligazzjonijiet kontinġenti” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — FC0100 ma hijiex ugwali għal “Garanzija”. Linja 6 FC0040 Entrati oħrajn li ma jidhrux fil-karta bilanċjali “FC0040” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0160” fl-iskeda “FC.03 Obbligazzjonijiet li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u obbligazzjonijiet kontinġenti” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — FC0100 ma hijiex ugwali għal “Garanzija”. Linja 6 FC0050 Entrati oħrajn li ma jidhrux fil-karta bilanċjali “FC0050” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0160” fl-iskeda “FC.03 Obbligazzjonijiet li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u obbligazzjonijiet kontinġenti” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — FC0100 ma hijiex ugwali għal “Garanzija”. Linja 6 FC0060 Entrati oħrajn li ma jidhrux fil-karta bilanċjali “FC0060” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0160” fl-iskeda “FC.03 Obbligazzjonijiet li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u obbligazzjonijiet kontinġenti” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — FC0100 ma hijiex ugwali għal “Garanzija”. Linja 6 FC0070 Entrati oħrajn li ma jidhrux fil-karta bilanċjali “FC0070” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0160” fl-iskeda “FC.03 Obbligazzjonijiet li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u obbligazzjonijiet kontinġenti” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — FC0100 ma hijiex ugwali għal “Garanzija”. Linja 6 FC0080 Entrati oħrajn li ma jidhrux fil-karta bilanċjali “FC0080” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0160” fl-iskeda “FC.03 Obbligazzjonijiet li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u obbligazzjonijiet kontinġenti” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — FC0100 ma hijiex ugwali għal “Garanzija”. Linja 6 FC0090 Entrati oħrajn li ma jidhrux fil-karta bilanċjali “FC0090” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0160” fl-iskeda “FC.03 Obbligazzjonijiet li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u obbligazzjonijiet kontinġenti” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — FC0100 ma hijiex ugwali għal “Garanzija”. Linja C FC0010 Tranżazzjonijiet tal-assigurazzjoni/tar-riassigurazzjoni “FC0010” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0160” fl-iskeda “FC.04 Assigurazzjoni-riassigurazzjoni” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”. Linja C FC0020 Tranżazzjonijiet tal-assigurazzjoni/tar-riassigurazzjoni “FC0020” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0160” fl-iskeda “FC.04 Assigurazzjoni-riassigurazzjoni” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”. Linja C FC0030 Tranżazzjonijiet tal-assigurazzjoni/tar-riassigurazzjoni “FC0030” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0160” fl-iskeda “FC.04 Assigurazzjoni-riassigurazzjoni” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”. Linja D Tranżazzjonijiet P&L Għandha tkun ugwali għas-somma tal-linji 7, 8, 9 u 10 għall-kolonni rispettivi. Linja 7 FC0010 Il-Kummissjoni ħallset lill-fornituri tan-negozju “FC0010” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — FC0100 hija ugwali għal “Kummissjoni”. Linja 7 FC0020 Il-Kummissjoni ħallset lill-fornituri tan-negozju “FC0020” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — FC0100 hija ugwali għal “Kummissjoni”. Linja 7 FC0030 Il-Kummissjoni ħallset lill-fornituri tan-negozju “FC0030” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — FC0100 hija ugwali għal “Kummissjoni”. Linja 7 FC0040 Il-Kummissjoni ħallset lill-fornituri tan-negozju “FC0040” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — FC0100 hija ugwali għal “Kummissjoni”. Linja 7 FC0050 Il-Kummissjoni ħallset lill-fornituri tan-negozju “FC0050” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — FC0100 hija ugwali għal “Kummissjoni”. Linja 7 FC0060 Il-Kummissjoni ħallset lill-fornituri tan-negozju “FC0060” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — FC0100 hija ugwali għal “Kummissjoni”. Linja 7 FC0070 Il-Kummissjoni ħallset lill-fornituri tan-negozju “FC0070” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — FC0100 hija ugwali għal “Kummissjoni”. Linja 7 FC0080 Il-Kummissjoni ħallset lill-fornituri tan-negozju “FC0080” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — FC0100 hija ugwali għal “Kummissjoni”. Linja 7 FC0090 Il-Kummissjoni ħallset lill-fornituri tan-negozju “FC0090” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — FC0100 hija ugwali għal “Kummissjoni”. Linja 8 FC0010 Tariffi u oħrajn “FC0010” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — FC0100 hija ugwali għal “Tariffi” jew “Oħrajn”. Linja 8 FC0020 Tariffi u oħrajn “FC0020” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — FC0100 hija ugwali għal “Tariffi” jew “Oħrajn”. Linja 8 FC0030 Tariffi u oħrajn “FC0030” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — FC0100 hija ugwali għal “Tariffi” jew “Oħrajn”. Linja 8 FC0040 Tariffi u oħrajn “FC0040” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — FC0100 hija ugwali għal “Tariffi” jew “Oħrajn”. Linja 8 FC0050 Tariffi u oħrajn “FC0050” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — FC0100 hija ugwali għal “Tariffi” jew “Oħrajn”. Linja 8 FC0060 Tariffi u oħrajn “FC0060” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — FC0100 hija ugwali għal “Tariffi” jew “Oħrajn”. Linja 8 FC0070 Tariffi u oħrajn “FC0070” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — FC0100 hija ugwali għal “Tariffi” jew “Oħrajn”. Linja 8 FC0080 Tariffi u oħrajn “FC0080” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — FC0100 hija ugwali għal “Tariffi” jew “Oħrajn”. Linja 8 FC0090 Tariffi u oħrajn “FC0090” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — FC0100 hija ugwali għal “Tariffi” jew “Oħrajn”. Linja 9 FC0010 Imgħax “FC0010” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — FC0100 hija ugwali għal “Imgħax”. Linja 9 FC0020 Imgħax “FC0020” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — FC0100 hija ugwali għal “Imgħax”. Linja 9 FC0030 Imgħax “FC0030” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — FC0100 hija ugwali għal “Imgħax”. Linja 9 FC0040 Imgħax “FC0040” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — FC0100 hija ugwali għal “Imgħax”. Linja 9 FC0050 Imgħax “FC0050” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — FC0100 hija ugwali għal “Imgħax”. Linja 9 FC0060 Imgħax “FC0060” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — FC0100 hija ugwali għal “Imgħax”. Linja 9 FC0070 Imgħax “FC0070” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — FC0100 hija ugwali għal “Imgħax”. Linja 9 FC0080 Imgħax “FC0080” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — FC0100 hija ugwali għal “Imgħax”. Linja 9 FC0090 Imgħax “FC0090” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — FC0100 hija ugwali għal “Imgħax”. Linja 10 FC0010 Dividendi “FC0010” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — FC0100 hija ugwali għal “Dividendi”. Linja 10 FC0020 Dividendi “FC0020” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — FC0100 hija ugwali għal “Dividendi”. Linja 10 FC0030 Dividendi “FC0030” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — FC0100 hija ugwali għal “Dividendi”. Linja 10 FC0040 Dividendi “FC0040” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — FC0100 hija ugwali għal “Dividendi”. Linja 10 FC0050 Dividendi “FC0050” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — FC0100 hija ugwali għal “Dividendi”. Linja 10 FC0060 Dividendi “FC0060” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — FC0100 hija ugwali għal “Dividendi”. Linja 10 FC0070 Dividendi “FC0070” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur bankarju” jew “settur tas-servizzi ta’ investiment”; u — FC0100 hija ugwali għal “Dividendi”. Linja 10 FC0080 Dividendi “FC0080” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “settur tal-assigurazzjoni”; u — FC0100 hija ugwali għal “Dividendi”. Linja 10 FC0090 Dividendi “FC0090” għandha tkun ugwali għas-somma tal-ammonti ddikjarati taħt “FC0140” fl-iskeda “FC.05 P&L” fejn: — l-entità taħt “FC0020” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — l-entità taħt “FC0050” ġiet identifikata bħala “impriża oħra tal-grupp”; u — FC0100 hija ugwali għal “Dividendi”.

2. FC.01 Tranżazzjonijiet fl-ekwità, trasferiment ta’ dejn u ta’ assi

2.1. Kummenti ġenerali

Din il-Parti tal-anness tistabbilixxi struzzjonijiet addizzjonali fir-rigward tal-formoli pprovduti fl-Anness I ta’ dan ir-Regolament. L-ewwel kolonna tat-tabella li ġejja tidentifika l-entrati li għandhom jiġu rrapportati bl-identifikazzjoni tal-kolonni u tal-linji kif muri fil-formola f’dak l-Anness.

Din il-parti tal-anness hija relatata mal-informazzjoni li l-konglomerati finanzjarji għandhom jipprovdu mill-inqas darba fis-sena.

F’din il-formola, għandhom jiġu rrapportati t-tranżazzjonijiet intragrupp sinifikanti kollha bejn l-entitajiet ta’ konglomerat finanzjarju msemmija fl-Artikolu 8(2) tad-Direttiva 2002/87/KE relatati mal-ekwità, id-dejn, il-finanzjament reċiproku (3) u t-trasferimenti tal-assi.

Dawk it-tranżazzjonijiet intragrupp sinifikanti jinkludu:

(a) entrati ta’ ekwità u ta’ kapital oħra, inklużi parteċipazzjonijiet f’entitajiet relatati u trasferiment tas-sehem ta’ entitajiet relatati mal-konglomerat finanzjarju;

(b) dejn, inklużi bonds, self, dejn kollateralizzat u tranżazzjonijiet oħra ta’ natura simili b’imgħax predeterminat perjodiku jew kupuni jew pagamenti ta’ primjums għal perjodu ta’ żmien predeterminat;

(c) trasferiment ta’ assi oħrajn bħal trasferiment ta’ proprjetajiet u trasferiment ta’ ishma ta’ kumpaniji oħrajn mhux relatati mal-konglomerat finanzjarju (jiġifieri barra minnu).

Il-konglomerati finanzjarji għandhom jimlew din il-formola għat-tranżazzjonijiet intragrupp sinifikanti kollha li għandhom jiġu rrapportati, jiġifieri (i) bejn entitajiet regolati ta’ setturi differenti li jappartjenu għall-istess grupp; (ii) bejn entitajiet regolati tal-istess settur li jappartjenu għall-istess grupp; (iii) bejn entità regolata u entità mhux regolata li tappartjeni għall-istess grupp; u (iv) bejn entità regolata u kwalunkwe persuna fiżika jew ġuridika marbuta mal-impriżi tal-grupp b’rabtiet mill-qrib.

F’din il-formola għandhom jiġu rrapportati tranżazzjonijiet intragrupp li kienu jew:

(a) fis-seħħ fil-bidu tal-perjodu tar-rapportar;

(b) inbdew waqt il-perjodu tar-rapportar u pendenti fid-data tar-rapportar; jew

(c) inbdew u skadew/immaturaw matul il-perjodu tar-rapportar.

Żewġ tranżazzjonijiet jew aktar bejn entitajiet tal-grupp li, minn perspettiva ekonomika (i) jikkontribwixxu għall-istess riskju, (ii) jaqdu l-istess għan jew (iii) ikunu marbuta temporanjament fi pjan, għandhom jitqiesu bħala operazzjoni ekonomika waħda. It-tranżazzjonijiet kollha li huma parti minn operazzjoni ekonomika waħda għandhom jiġu rrapportati kull meta dawk it-tranżazzjonijiet kollettivament ikunu fil-livell limitu korrispondenti għal tranżazzjonijiet intragrupp sinifikanti, jew f’livell ogħla minnu, anke jekk it-tranżazzjonijiet ikunu individwalment taħt il-livell limitu. Kwalunkwe element miżjud ma’ tranżazzjonijiet intragrupp sinifikanti għandu jiġi rrapportat bħala tranżazzjoni intragrupp separata, anke meta l-element fih innifsu jaqa’ taħt il-livell limitu sinifikanti. Pereżempju, meta impriża żżid l-ammont ta’ self inizjali lil impriża relatata oħra, dik iż-żieda fis-self għandha tiġi rreġistrata bħala entrata separata fejn id-data tal-ħruġ tiegħu tkun id-data taż-żieda.

Meta l-valur tat-tranżazzjoni jkun differenti għal żewġ partijiet li jkunu qed jagħmlu tranżazzjoni (eż. tranżazzjoni ta’ EUR 10 000 000 bejn A u B fejn A jirreġistra EUR 10 000 000, iżda B jirċievi biss EUR 9 500 000 minħabba li jkunu ġġarrbu kostijiet tat-tranżazzjoni ta’ EUR 500 000), l-ammont massimu għandu jiġi rrapportat fil-formola bħala l-ammont tat-tranżazzjoni (f’dan l-eżempju EUR 10 000 000).

It-tranżazzjonijiet indiretti għandhom jiġu ddefiniti bħala kwalunkwe tranżazzjoni li tittrasferixxi l-iskoperturi għar-riskju jew (i) bejn l-entitajiet fi ħdan il-konglomerat finanzjarju (inklużi tranżazzjonijiet b’vetturi bi skop speċjali, impriżi ta’ investiment kollettiv, entitajiet anċillari jew entitajiet mhux regolati) jew (ii) bejn entitajiet barra mill-konglomerat finanzjarju (iżda fejn fl-aħħar mill-aħħar l-iskopertura għar-riskju jinġieb lura jew jibqa’ fi ħdan il-konglomerat finanzjarju). Meta jkun hemm katina ta’ tranżazzjonijiet intragrupp relatati (eż. A tinvesti f’B u B tinvesti f’C), dawn it-tranżazzjonijiet għandhom jiġu rrapportati bħala tranżazzjonijiet indiretti. Għalhekk, għandhom jiġu rrapportati tranżazzjonijiet minn A għal C u l-kummenti għandhom isemmu l-passi intermedjarji. Fil-każ ta’ kaskata ta’ tranżazzjonijiet (eż. minn A għal B għal C għal D b’mod sekwenzjali, fejn kemm B kif ukoll C ikunu fil-konglomerat iżda jkunu entitajiet mhux regolati), dawk it-tranżazzjonijiet għandhom jiġu rrapportati wkoll.

2.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

ENTRATA STRUZZJONIJIET FC0010 ID tat-tranżazzjonijiet intragrupp Kodiċi ta’ identifikazzjoni intern uniku għal kull tranżazzjoni intragrupp. Għandu jkun konsistenti matul iż-żmien. FC0020 Isem l-investitur/il-mutwanti L-isem tal-entità li qed tixtri l-ekwità jew issellef lil impriża relatata fi ħdan il-konglomerat finanzjarju - jiġifieri l-entità li tirrikonoxxi t-tranżazzjoni bħala assi fil-karta bilanċjali tagħha (debitu - karta bilanċjali). FC0030 Kodiċi ta’ identifikazzjoni għal investitur/mutwanti Il-kodiċi ta’ identifikazzjoni uniku marbut mal-investitur/max-xerrej/maċ-ċessjonarju skont din l-ordni ta’ prijorità, jekk disponibbli: — identifikatur ta’ entità ġuridika (LEI); — kodiċi speċifiku. Kodiċi speċifiku: — għal impriżi regolati taż-Żona Ekonomika Ewropea (ŻEE) fi ħdan il-konglomerat finanzjarju, daħħal il-kodiċi ta’ identifikazzjoni użat fis-suq lokali u allokat mill-awtorità superviżorja kompetenti tal-impriża; — għal impriżi mhux taż-ŻEE u impriżi mhux regolati fi ħdan il-konglomerat finanzjarju, il-kodiċi ta’ identifikazzjoni għandu jiġi pprovdut mill-konglomerat finanzjarju. Meta jkun qed jalloka kodiċi ta’ identifikazzjoni lil kull impriża mhux taż-ŻEE jew mhux regolata, il-konglomerat finanzjarju għandu jikkonforma mal-format li ġej b’mod konsistenti: kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-impriża prinċipali + il-kodiċi ISO 3166-1 alpha-2 tal-pajjiż tal-impriża + 5 ċifri. FC0031 Tip ta’ kodiċi għall-investitur/mutwanti Tip ta’ kodiċi tal-ID użat għall-entrata “Kodiċi ta’ identifikazzjoni għall-investitur/mutwanti”. Uża jew l-identifikatur tal-entità ġuridika (LEI) jew il-kodiċi speċifiku. FC0040 Is-settur tal-investitur/mutwanti Meta l-investitur/mutwanti jkun parti mis-settur finanzjarju skont it-tifsira tal-Artikolu 2(8) tad-Direttiva 2002/87/KE, indika “settur bankarju”, “settur tal-assigurazzjoni” jew “settur tas-servizzi tal-investimenti”. Meta l-investitur/mutwanti ma jkunx parti mis-settur finanzjarju skont it-tifsira tal-Artikolu 2(8) ta’ dik id-Direttiva, indika “impriża oħra tal-grupp”. FC0050 Isem l-emittent/mutwatarju L-isem tal-entità li qed toħroġ l-entrata ta’ ekwità/kapital jew il-flus tas-self (li toħroġ id-dejn), jiġifieri l-entità li tirrikonoxxi t-tranżazzjoni bħala obbligazzjoni jew kapital fil-karta bilanċjali tagħha (kreditu - karta bilanċjali). FC0060 Kodiċi ta’ identifikazzjoni għall-emittent/mutwatarju Il-kodiċi ta’ identifikazzjoni uniku marbut mal-investitur/max-xerrej/maċ-ċessjonarju skont din l-ordni ta’ prijorità, meta disponibbli: — identifikatur ta’ entità ġuridika (LEI); — kodiċi speċifiku. Kodiċi speċifiku: — għall-impriżi regolati fiż-ŻEE fi ħdan il-konglomerat finanzjarju, daħħal il-kodiċi ta’ identifikazzjoni użat fis-suq lokali u assenjat mill-awtorità superviżorja kompetenti tal-impriża; — għal impriżi mhux taż-ŻEE u impriżi mhux regolati fi ħdan il-konglomerat finanzjarju, il-kodiċi ta’ identifikazzjoni għandu jiġi pprovdut mill-konglomerat finanzjarju. Meta jkun qed jalloka kodiċi ta’ identifikazzjoni lil kull impriża mhux taż-ŻEE jew mhux regolata, il-konglomerat finanzjarju għandu jikkonforma mal-format li ġej b’mod konsistenti: kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-impriża prinċipali + il-kodiċi ISO 3166-1 alpha-2 tal-pajjiż tal-impriża + 5 ċifri. FC0061 Tip ta’ kodiċi għall-emittent/mutwatarju Tip ta’ kodiċi tal-ID użat għall-entrata “Kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-emittent/tal-bejjiegħ”. Uża jew l-identifikatur tal-entità ġuridika (LEI) jew il-kodiċi speċifiku. FC0070 Settur tal-emittent/mutwatarju Meta l-emittent/mutwatarju jkun parti mis-settur finanzjarju skont it-tifsira tal-Artikolu 2(8) tad-Direttiva 2002/87/KE, indika “settur bankarju”, “settur tal-assigurazzjoni” jew “settur tas-servizzi tal-investimenti”. Meta l-emittent/mutwatarju ma jkunx parti mis-settur finanzjarju skont it-tifsira tal-Artikolu 2(8) ta’ dik id-Direttiva, indika “impriża oħra tal-grupp”. FC0080 Tranżazzjonijiet indiretti Meta t-tranżazzjoni intragrupp rapportata tkun parti minn tranżazzjoni indiretta (ara l-punt 2.1 “kummenti ġenerali” hawn fuq), irrapporta l-“ID tat-tranżazzjoni intragrupp” (FC0010) tat-tranżazzjoni relatata f’din iċ-ċellola. Meta l-IGT irrapportata ma tkunx parti minn tranżazzjoni indiretta, indika “Le”. FC0090 Operazzjoni ekonomika waħda Meta l-IGT irrapportata tkun parti minn operazzjoni ekonomika waħda (ara l-punt 2.1 “kummenti ġenerali” hawn fuq) irrapporta l-“ID tat-tranżazzjoni intragrupp” (FC0010) tat-tranżazzjoni relatata f’din iċ-ċellola. Meta l-IGT irrapportata ma tkunx parti minn operazzjoni ekonomika waħda, indika “Le”. FC0100 Kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-istrument Dan huwa l-kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-istrument (kapital, dejn, eċċ.) bejn iż-żewġ kontropartijiet identifikati, skont din il-prijorità: — Kodiċi ISO 6166 tal-ISIN meta disponibbli — kodiċijiet rikonoxxuti oħrajn (eż. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC) — Il-kodiċi attribwit mill-impriża, meta l-għażliet ta’ hawn fuq ma jkunux disponibbli. Dan il-kodiċi għandu jkun konsistenti tul iż-żmien. Dan jista’ jkun differenti mill-kodiċi ta’ tranżazzjoni intragrupp mogħti fiċ-ċellola FC0010. FC0101 Tip ta’ kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-istrument Tip ta’ kodiċi tal-ID użat għall-entrata “Kodiċi tal-ID tal-istrument”. Għandha tintuża waħda mill-għażliet li ġejjin f’din il-lista magħluqa ta’ kodiċijiet: 1 - ISO 6166 għall-kodiċi tal-ISIN 2 - CUSIP (in-numru tal-Kumitat għall-Proċeduri tal-Identifikazzjoni tat-Titoli Uniformi assenjat mill-Bureau tas-Servizzi CUSIP għall-kumpaniji tal-Istati Uniti u tal-Kanada) 3 - SEDOL (Lista Uffiċjali ta’ Kuljum tal-Borża għall-Borża ta’ Londra) 4 - WKN (Wertpapier-Kennnummer, in-numru alfanumeriku ta’ identifikazzjoni Ġermaniż) 5 - Bloomberg Ticker (kodiċi tal-ittri ta’ Bloomberg li jidentifika t-titoli ta’ kumpanija) 6 - BBGID (l-ID Globali ta’ Bloomberg) 7 - Reuters RIC (kodiċi tal-istrumenti ta’ Reuters) 8 - FIGI (Identifikatur Globali tal-Istrumenti Finanzjarji) 9 - kodiċi ieħor ipprovdut mill-membri tal-Assoċjazzjoni ta’ Aġenziji tan-Numerazzjoni Nazzjonali 99 – Kodiċi allokat mill-impriża. FC0110 Tip ta’ strument Identifika t-tip ta’ strument. Għandha tintuża din il-lista magħluqa ta’ kodiċijiet: 1 - bonds/dejn 2 - tip ta’ ekwità 3 - trasferiment ta’ assi oħrajn. FC0120 Strument Identifika l-istrument. Għandha tintuża din il-lista magħluqa ta’ kodiċijiet: 1 - bonds/dejn - kollateralizzati 2 - bonds/dejn - mhux kollateralizzati 3 - tip ta’ ekwità - ishma/parteċipazzjonijiet 4 - tip ta’ ekwità - oħra 5 - trasferiment ta’ assi oħrajn - proprjetajiet 6 - trasferiment ta’ assi oħrajn - oħra. FC0130 Data tal-ħruġ Din hija l-ewwel data tal-ħruġ tat-tranżazzjoni/dejn u d-data li minnha t-tranżazzjoni intragrupp issir effettiva, meta tkun differenti mid-data tal-ħruġ. Id-data għandha tkun skont il-format ISO 8601 (ssss-xx-jj). FC0140 Data tal-maturità Identifika l-kodiċi ISO 8601 (ssss-xx-jj) tad-data ta’ meta t-tranżazzjoni tiskadi/tilħaq il-maturità, jekk applikabbli: — għal tranżazzjoni intragrupp mingħajr data ta’ maturità uża “9999-12-31”; — għal titoli perpetwi uża “9999-12-31”. FC0150 Munita tat-tranżazzjoni Identifika l-kodiċi alfabetiku ISO 4217 tal-munita li seħħet biha t-tranżazzjoni. FC0160 Ammont fid-data tat-tranżazzjoni L-ammont tat-tranżazzjoni fid-data tat-tranżazzjoni rrapportat fil-munita tar-rapportar tal-konglomerat finanzjarju. FC0170 Ammont fid-data tar-rapportar L-ammont pendenti tat-tranżazzjoni fid-data tar-rapportar, jekk applikabbli, eż. għal ħruġ ta’ dejn, irrapportat fil-munita tar-rapportar tal-konglomerat finanzjarju. Fejn sar saldu/prepagament sħiħ bikri, il-bilanċ tal-ammont kuntrattwali għandu jkun żero. FC0180 Valur tal-kollateral Il-valur tal-kollateral għad-dejn kollateralizzat jew il-valur tal-assi għal tranżazzjoni intragrupp li tinvolvi trasferiment ta’ assi, irrapportat fil-munita tar-rapportar tal-konglomerat finanzjarju. L-arranġamenti kollaterali bejn impriżi tal-istess settur għandhom jiġu vvalutati skont ir-regoli ta’ dan is-settur, eż. tranżazzjonijiet intragrupp bejn żewġ istituzzjonijiet ta’ kreditu fi ħdan konglomerat finanzjarju jistgħu jiġu vvalutati skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-arranġamenti kollaterali bejn impriżi minn setturi differenti għandhom jiġu vvalutati skont ir-regoli settorjali tal-entità konsolidanti, eż. tranżazzjonijiet intragrupp bejn istituzzjoni ta’ kreditu li hija l-kumpanija omm aħħarija u impriża tal-assigurazzjoni fi ħdan konglomerat finanzjarju tiġi vvalutata skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013. FC0190 L-ammont ta’ dividendi/imgħax/kupuni u pagamenti oħrajn li saru matul il-perjodu tar-rapportar Din iċ-ċellola għandha tkopri kwalunkwe pagament li jkun sar f’dak li għandu x’jaqsam mat-tranżazzjonijiet intragrupp irreġistrati f’din il-formola għall-perjodu tar-rapportar (6 xhur sad-data tar-rapportar). Dan jinkludi: — dividendi għas-sena attwali inklużi dividendi mħallsa jew iddikjarati iżda mhux imħallsa; — kwalunkwe dividend differit minn snin preċedenti mħallas matul il-perjodu tar-rapportar (jiġifieri kwalunkwe dividend differit imħallas li ħalla impatt fuq il-P&L għall-perjodu tar-rapportar); — pagamenti ta’ mgħaxijiet li saru b’rabta ma’ strumenti ta’ dejn; — kwalunkwe pagament ieħor li sar fir-rigward tat-tranżazzjonijiet intragrupp li ġew irrapportati f’din il-formola, pereżempju imposti fuq trasferimenti ta’ assi; — l-ammont totali ta’ supplimentazzjonijiet, meta applikabbli, jiġifieri t-total ta’ flus addizzjonali investiti matul il-perjodu tar-rapportar, bħal pagamenti addizzjonali fuq ishma mħallsa parzjalment jew żieda fl-ammont ta’ self matul il-perjodu (meta jkun qed isir rapportar tas-supplimentazzjonijiet bħala entrata separata). Dan l-ammont għandu jiġi rrapportat fil-munita tar-rapportar tal-konglomerat finanzjarju. FC0200 Rata tal-kupun/tal-imgħax Ir-rata tal-imgħax jew tal-kupun bħala perċentwali, meta applikabbli. Għal rata tal-imgħax varjabbli, din għandha tinkludi r-rata ta’ referenza u r-rata tal-imgħax ogħla minnha. FC0210 Kummenti Il-kummenti għandu jkun fihom: — notifika meta t-tranżazzjoni ma tkunx twettqet b’mod distakkat; — kwalunkwe informazzjoni rilevanti oħra dwar in-natura ekonomika tal-operazzjoni.

3. FC.02 - IGT - Derivattivi

3.1. Kummenti ġenerali

Din il-parti tistabbilixxi struzzjonijiet addizzjonali fir-rigward tal-formoli pprovduti fl-Anness I ta’ dan ir-Regolament. L-ewwel kolonna tat-tabella li ġejja tidentifika l-entrati li għandhom jiġu rrapportati bl-identifikazzjoni tal-kolonni u tal-linji kif muri fil-formola f’dak l-Anness.

Din il-parti tal-anness hija relatata mal-informazzjoni li l-konglomerati finanzjarji għandhom jipprovdu mill-inqas darba fis-sena.

F’din il-formola, għandhom jiġu rrapportati t-tranżazzjonijiet intragrupp sinifikanti kollha relatati mad-derivattivi bejn l-entitajiet li jaqgħu fl-ambitu tas-superviżjoni ta’ konglomerati finanzjarji kif stabbilit fl-Artikolu 8(2) tad-Direttiva 2002/87/KE. It-tranżazzjonijiet intragrupp sinifikanti relatati ma’ derivattivi għandhom jiġu rrapportati meta l-ammont riportat tad-derivattiv jaqbeż il-livell limitu.

Huma jinkludu:

(a) kuntratti tar-rati tal-imgħax, inklużi swaps, ftehimiet forward, futuri u opzjonijiet;

(b) kuntratti ta’ muniti barranin, inklużi swaps, ftehimiet forward, futuri u opzjonijiet;

(c) kuntratti ta’ natura simili li jikkonċernaw entrati jew indiċijiet ta’ referenza oħrajn.

Il-konglomerati finanzjarji għandhom jimlew din il-formola għat-tranżazzjonijiet intragrupp sinifikanti kollha li jeħtieġ li jiġu rrapportati, jiġifieri (i) bejn entitajiet regolati ta’ setturi differenti li jappartjenu għall-istess grupp; (ii) bejn entitajiet regolati tal-istess settur li jappartjenu għall-istess grupp; (iii) bejn entità regolata u entità mhux regolata li tappartjeni għall-istess grupp; u (iv) bejn entità regolata u kwalunkwe persuna fiżika jew ġuridika marbuta mal-impriżi tal-grupp b’rabtiet mill-qrib.

F’din il-formola, għandhom jiġu rrapportati tranżazzjonijiet intragrupp li kienu:

(a) fis-seħħ fil-bidu tal-perjodu tar-rapportar;

(b) inbdew waqt il-perjodu tar-rapportar u pendenti fid-data tar-rapportar;

(c) inbdew u skadew/immaturaw matul il-perjodu tar-rapportar.

Żewġ tranżazzjonijiet jew aktar bejn entitajiet tal-grupp li, minn perspettiva ekonomika (i) jikkontribwixxu għall-istess riskju, (ii) jaqdu l-istess għan jew (iii) ikunu marbuta temporanjament fi pjan, għandhom ikunu operazzjoni ekonomika waħda. It-tranżazzjonijiet kollha li huma parti minn operazzjoni ekonomika waħda għandhom jiġu rrapportati kull meta dawk it-tranżazzjonijiet kollettivament ikunu fil-livell limitu korrispondenti għal tranżazzjonijiet intragrupp sinifikanti, jew f’livell ogħla minnu, anke jekk it-tranżazzjonijiet ikunu individwalment taħt il-livell limitu.

Kwalunkwe element miżjud ma’ tranżazzjonijiet intragrupp sinifikanti għandu jiġi rrapportat bħala tranżazzjoni intragrupp separata, anke jekk l-element fih innifsu jaqa’ taħt il-livell limitu sinifikanti. Pereżempju, jekk impriża żżid l-ammont tas-self inizjali lil impriża relatata oħra, iż-żieda fis-self għandha tiġi rreġistrata bħala entrata separata fejn id-data tal-ħruġ tiegħu tkun id-data taż-żieda.

Meta l-valur tat-tranżazzjoni jkun differenti għal żewġ partijiet li jkunu qed jagħmlu tranżazzjoni (eż. tranżazzjoni ta’ EUR 10 000 000 bejn A u B fejn A jirreġistra EUR 10 000 000, iżda B jirċievi biss EUR 9 500 000 minħabba li jkunu ġġarrbu kostijiet tat-tranżazzjoni ta’ EUR 500 000), l-ammont massimu għandu jiġi rrapportat fil-formola bħala l-ammont tat-tranżazzjoni (f’dan l-eżempju EUR 10 000 000).

It-tranżazzjonijiet indiretti għandhom jiġu ddefiniti bħala kwalunkwe tranżazzjoni li tittrasferixxi l-iskoperturi għar-riskju jew (i) bejn l-entitajiet fi ħdan il-konglomerat finanzjarju (inklużi tranżazzjonijiet b’vetturi bi skop speċjali, impriżi ta’ investiment kollettiv, entitajiet anċillari jew entitajiet mhux regolati) jew (ii) bejn entitajiet barra mill-konglomerat finanzjarju (iżda fejn fl-aħħar mill-aħħar l-iskopertura għar-riskju jinġieb lura jew jibqa’ fi ħdan il-konglomerat finanzjarju). Meta jkun hemm katina ta’ tranżazzjonijiet intragrupp relatati (eż. A tinvesti f’B u B tinvesti f’C), din it-tranżazzjoni għandha tiġi rrapportata bħala tranżazzjonijiet indiretta. Għalhekk, għandhom jiġu rrapportati tranżazzjonijiet minn A għal C u l-passi intermedjarji għandhom jissemmew fil-kummenti. Fil-każ ta’ kaskata ta’ tranżazzjonijiet (eż. minn A għal B għal C għal D b’mod sekwenzjali, fejn kemm B kif ukoll C ikunu fil-konglomerat iżda jkunu entitajiet mhux regolati), dawk it-tranżazzjonijiet għandhom jiġu rrapportati wkoll.

3.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

ENTRATA STRUZZJONIJIET FC0010 ID ta’ tranżazzjoni intragrupp Kodiċi ta’ identifikazzjoni intern uniku għal kull tranżazzjoni intragrupp. Għandu jkun konsistenti matul iż-żmien. FC0020 Isem l-investitur/ix-xerrej Isem l-entità li qed tinvesti/tixtri d-derivattiv, jew tal-kontroparti bil-pożizzjoni twila. Għal swaps min iħallas huwa dak li jħallas ir-rata fissa li tirċievi r-rata varjabbli. FC0030 Kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-investitur/tax-xerrej Il-kodiċi ta’ identifikazzjoni uniku marbut mal-investitur/max-xerrej/maċ-ċessjonarju skont din l-ordni ta’ prijorità, jekk disponibbli: — identifikatur ta’ entità ġuridika (LEI); — kodiċi speċifiku. Kodiċi speċifiku: — għall-impriżi rregolati fiż-ŻEE fi ħdan il-konglomerat finanzjarju, daħħal il-kodiċi ta’ identifikazzjoni użat fis-suq lokali u allokat mill-awtorità superviżorja kompetenti tal-impriża; — għal impriżi mhux taż-ŻEE u impriżi mhux regolati fi ħdan il-konglomerat finanzjarju, il-kodiċi ta’ identifikazzjoni għandu jiġi pprovdut mill-konglomerat finanzjarju. Meta jkun qed jalloka kodiċi ta’ identifikazzjoni lil kull impriża mhux taż-ŻEE jew mhux regolata, il-konglomerat finanzjarju għandu jikkonforma mal-format li ġej b’mod konsistenti: kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-impriża prinċipali + il-kodiċi ISO 3166-1 alpha-2 tal-pajjiż tal-impriża + 5 ċifri. FC0031 Tip ta’ kodiċi tal-investitur/tax-xerrej Tip ta’ kodiċi tal-ID użat għall-entrata “Kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-investitur/tax-xerrej”. Uża jew l-identifikatur tal-entità ġuridika (LEI) jew il-kodiċi speċifiku. FC0040 Is-settur tal-investitur/tax-xerrej Meta l-investitur/ix-xerrej ikun parti mis-settur finanzjarju skont it-tifsira tal-Artikolu 2(8) tad-Direttiva 2002/87/KE, indika “settur bankarju”, “settur tal-assigurazzjoni” jew “settur tas-servizzi tal-investimenti”. Meta l-investitur/ix-xerrej ma jkunx parti mis-settur finanzjarju skont it-tifsira tal-Artikolu 2(8) ta’ dik id-Direttiva, indika “impriża oħra tal-grupp”. FC0050 Isem l-emittent/bejjiegħ Isem l-entità li qed toħroġ/tbigħ id-derivattiv, jew tal-kontroparti bil-pożizzjoni qasira. Għal swaps ir-reċivitur jirċievi r-rati fissi u jħallas ir-rata varjabbli. FC0060 Kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-emittent/tal-bejjiegħ Il-kodiċi ta’ identifikazzjoni uniku marbut mal-investitur/max-xerrej/maċ-ċessjonarju skont din l-ordni ta’ prijorità, jekk disponibbli: — identifikatur ta’ entità ġuridika (LEI); — kodiċi speċifiku. Kodiċi speċifiku: — għall-impriżi rregolati fiż-ŻEE fi ħdan il-konglomerat finanzjarju, daħħal il-kodiċi ta’ identifikazzjoni użat fis-suq lokali u allokat mill-awtorità superviżorja kompetenti tal-impriża; — għal impriżi mhux taż-ŻEE u impriżi mhux regolati fi ħdan il-konglomerat finanzjarju, il-kodiċi ta’ identifikazzjoni għandu jiġi pprovdut mill-konglomerat finanzjarju. Meta jkun qed jalloka kodiċi ta’ identifikazzjoni lil kull impriża mhux taż-ŻEE jew mhux regolata, il-konglomerat finanzjarju għandu jikkonforma mal-format li ġej b’mod konsistenti: kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-impriża prinċipali + il-kodiċi ISO 3166-1 alpha-2 tal-pajjiż tal-impriża + 5 ċifri. FC0061 Tip ta’ kodiċi tal-emittent/tal-bejjiegħ Tip ta’ kodiċi tal-ID użat għall-entrata “Kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-emittent/tal-bejjiegħ”. Uża jew l-identifikatur tal-entità ġuridika (LEI) jew il-kodiċi speċifiku. FC0070 Is-settur finanzjarju tal-emittent/tal-bejjiegħ Meta l-emittent/bejjiegħ ikun parti mis-settur finanzjarju skont it-tifsira tal-Artikolu 2(8) tad-Direttiva 2002/87/KE, indika “settur bankarju”, “settur tal-assigurazzjoni” jew “settur tas-servizzi tal-investimenti”. Meta l-emittent/bejjiegħ ma jkunx parti mis-settur finanzjarju skont it-tifsira tal-Artikolu 2(8) ta’ dik id-Direttiva, indika “impriża oħra tal-grupp”. FC0080 Tranżazzjonijiet indiretti Meta t-tranżazzjoni intragrupp rapportata tkun parti minn tranżazzjoni indiretta (ara l-punt 2.1 “kummenti ġenerali” hawn fuq), irrapporta l-“ID tat-tranżazzjoni intragrupp” (FC0010) tat-tranżazzjoni relatata fiċ-ċellola. Meta t-tranżazzjoni intragrupp rapportata ma tkunx parti minn tranżazzjoni indiretta, indika “Le”. FC0090 Operazzjoni ekonomika waħda Meta t-tranżazzjoni intragrupp rapportata tkun parti minn operazzjoni ekonomika unika (ara l-punt 2.1 “kummenti ġenerali” hawn fuq), irrapporta l-“ID tat-tranżazzjoni intragrupp” (FC0010) tat-tranżazzjoni relatata fiċ-ċellola. Meta t-tranżazzjoni intragrupp rapportata ma tkunx parti minn operazzjoni ekonomika waħda, indika “Le”. FC0100 Kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-istrument Dan huwa l-kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-istrument (kapital, dejn, eċċ.) bejn iż-żewġ kontropartijiet identifikati, skont din il-prijorità: — Kodiċi ISO 6166 tal-ISIN meta disponibbli — kodiċijiet rikonoxxuti oħrajn (eż. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC) — kodiċi attribwit mill-impriża meta l-opzjonijiet ta’ hawn fuq ma jkunux disponibbli. Dan il-kodiċi għandu jkun konsistenti tul iż-żmien. Dan jista’ jkun differenti mill-kodiċi ta’ tranżazzjoni intragrupp mogħti fiċ-ċellola FC0010. FC0101 Tip ta’ kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-istrument Tip ta’ kodiċi tal-ID użat għall-entrata “Kodiċi tal-ID tal-istrument”. Għandha tintuża waħda mill-għażliet li ġejjin f’din il-lista magħluqa ta’ kodiċijiet: 1 - ISO 6166 għall-kodiċi tal-ISIN 2 - CUSIP (in-numru tal-Kumitat għall-Proċeduri tal-Identifikazzjoni tat-Titoli Uniformi assenjat mill-Bureau tas-Servizzi CUSIP għall-kumpaniji tal-Istati Uniti u tal-Kanada) 3 - SEDOL (Lista Uffiċjali ta’ Kuljum tal-Borża għall-Borża ta’ Londra) 4 - WKN (Wertpapier-Kennnummer, in-numru alfanumeriku ta’ identifikazzjoni Ġermaniż) 5 - Bloomberg Ticker (kodiċi tal-ittri ta’ Bloomberg li jidentifika t-titoli ta’ kumpanija) 6 - BBGID (l-ID Globali ta’ Bloomberg) 7 - Reuters RIC (kodiċi tal-istrumenti ta’ Reuters) 8 - FIGI (Identifikatur Globali tal-Istrumenti Finanzjarji) 9 - kodiċi ieħor mill-membri tal-Assoċjazzjoni ta’ Aġenziji tan-Numerazzjoni Nazzjonali 99 – Kodiċi allokat mill-impriża. FC0110 Tip ta’ strument Identifika t-tip ta’ tranżazzjoni. Għandha tintuża din il-lista magħluqa ta’ kodiċijiet: 1 - derivattivi - futuri 2 - derivattivi - forwards 3 - derivattivi - opzjonijiet 4 - derivattivi - oħra 5 - garanziji - protezzjoni tal-kreditu 6 - garanziji - oħra 7 - swaps 8 - oħra. Ftehim ta’ riakkwist għandu jitqies bħala tranżazzjoni fi flus flimkien ma’ kuntratt forward. FC0120 Tip ta’ protezzjoni Identifika t-tip ta’ tranżazzjoni. Għandha tintuża din il-lista magħluqa ta’ kodiċijiet: 1 - inadempjenza tal-kreditu 2 - rata tal-imgħax 3 - munita 4 - oħra. FC0130 L-iskop tal-istrument Iddeskrivi l-użu tad-derivattiv (eż. ħeġġ mikro/makro, ġestjoni effiċjenti tal-portafoll). “Ħeġġ mikro” tirreferi għal derivattivi li jkopru strument finanzjarju wieħed, tranżazzjoni prevista jew obbligazzjoni. “Ħeġġ makro” tirreferi għal derivattivi li jkopru sett ta’ strumenti finanzjarji, tranżazzjonijiet previsti jew obbligazzjonijiet. Għandha tintuża din il-lista magħluqa ta’ kodiċijiet: 1 - ħeġġ mikro 2 - ħeġġ makro 3 - flussi ta’ flus ta’ assi u obbligazzjonijiet ta’ korrispondenza 4 - immaniġġar effiċjenti tal-portafoll, minbarra “Flussi ta’ flus ta’ assi u obbligazzjonijiet ta’ korrispondenza” 5 - oħra. FC0140 Data tal-bidu Identifika l-kodiċi ISO 8601 (ssss-xx-jj) tad-data tat-tranżazzjoni/negozju tal-kuntratt tad-derivattiv. Għal kuntratti riportati uża d-data inizjali tan-negozju. FC0150 Data tal-maturità Identifika l-kodiċi ISO 8601 (ssss-xx-jj) tad-data tal-għeluq definita kuntrattwalment, tal-kuntratt tad-derivattiv - eż. data tal-maturità, data tal-iskadenza għall-opzjonijiet (Ewropea jew Amerikana), eċċ. FC0160 Munita tat-tranżazzjoni Identifika l-kodiċi alfabetiku ISO 4217 tal-munita li seħħet biha t-tranżazzjoni. FC0170 Ammont nozzjonali L-ammont kopert jew skopert għad-derivattiv fid-data tar-rapportar, jiġifieri l-bilanċ tal-għeluq, irraportat fil-munita tar-rapportar tal-grupp. Għal futuri u opzjonijiet, l-ammont nozzjonali jikkorrispondi għad-daqs tal-kuntratt multiplikat bl-għadd ta’ kuntratti. Għal swaps u forwards, dan jikkorrispondi għall-ammont tal-kuntratt. Meta tranżazzjoni tkun immaturat/skadiet matul il-perjodu tar-rapportar u qabel id-data tar-rapportar, l-ammont nozzjonali fid-data tar-rapportar għandu jkun żero. FC0180 Ammont riportat Il-valur tad-derivattiv fid-data tar-rapportar kif irrapportat fl-iskeda bilanċjali tal-entità. Meta tranżazzjoni tkun immaturat/skadiet matul il-perjodu tar-rapportar u qabel id-data ta’ rapportar, l-ammont riportat fid-data ta’ rapportar għandu jkun l-ammont riportat massimu tad-derivattivi qabel il-maturità tat-tranżazzjoni. FC0190 Valur tal-kollateral Il-valur tal-kollateral mirhun fid-data tar-rapportar (żero jekk id-derivattiv ikun ingħalaq), jekk applikabbli. Dan għandu jiġi rrapportat fil-munita tar-rapportar tal-konglomerat finanzjarju. L-arranġamenti kollaterali bejn impriżi tal-istess settur għandhom jiġu vvalutati skont ir-regoli ta’ dan is-settur, (eż. tranżazzjonijiet intragrupp bejn żewġ istituzzjonijiet ta’ kreditu fi ħdan konglomerat finanzjarju jistgħu jiġu vvalutati skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013). L-arranġamenti kollaterali bejn impriżi minn setturi differenti għandhom jiġu vvalutati skont ir-regoli settorjali tal-entità konsolidanti, (eż. tranżazzjonijiet intragrupp bejn istituzzjoni ta’ kreditu li hija l-kumpanija omm aħħarija u impriża tal-assigurazzjoni fi ħdan konglomerat finanzjarju tiġi vvalutata skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013). FC0200 Kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-assi/tal-obbligazzjoni sottostanti d-derivattiv Kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-assi jew l-obbligazzjoni sottostanti l-kuntratt tad-derivattiv. Din l-entrata għandha timtela għal derivattivi li jkollhom strument jew indiċi sottostanti wieħed fil-portafoll tal-impriża. Indiċi huwa kkunsidrat bħala strument wieħed u għandu jiġi rrapportat. Daħħal il-kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-istrument sottostanti d-derivattiv, skont il-prijorità li ġejja: — Kodiċi ISO 6166 tal-ISIN, jekk disponibbli — kodiċijiet rikonoxxuti oħrajn (eż. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC) — Kodiċi attribwit mill-impriża meta l-opzjonijiet ta’ hawn fuq ma jkunux disponibbli. Għandu jkun konsistenti matul iż-żmien — “Diversi assi/obbligazzjonijiet” jekk l-assi jew l-obbligazzjonijiet sottostanti jkunu aktar minn wieħed. Jekk l-assi jew l-obbligazzjoni sottostanti jkunu indiċi, għandu jiġi rrapportat il-kodiċi tal-indiċi. FC0201 Tip ta’ kodiċi tal-assi/obbligazzjoni sottostanti d-derivattiv Tip ta’ kodiċi tal-ID użat għall-entrata “Kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-assi/obbligazzjoni sottostanti d-derivattiv”. Għandha tintuża waħda mill-għażliet li ġejjin f’din il-lista magħluqa ta’ kodiċijiet: 1 - ISO 6166 għall-kodiċi tal-ISIN 2 - CUSIP (in-numru tal-Kumitat għall-Proċeduri tal-Identifikazzjoni tat-Titoli Uniformi assenjat mill-Bureau tas-Servizzi CUSIP għall-kumpaniji tal-Istati Uniti u tal-Kanada) 3 - SEDOL (Lista Uffiċjali ta’ Kuljum tal-Borża għall-Borża ta’ Londra) 4 - WKN (Wertpapier-Kennnummer, in-numru alfanumeriku ta’ identifikazzjoni Ġermaniż) 5 - Bloomberg Ticker (kodiċi tal-ittri ta’ Bloomberg li jidentifika t-titoli ta’ kumpanija) 6 - BBGID (l-ID Globali ta’ Bloomberg) 7 - Reuters RIC (kodiċi tal-istrumenti ta’ Reuters) 8 - FIGI (Identifikatur Globali tal-Istrumenti Finanzjarji) 9 - kodiċi ieħor mill-membri tal-Assoċjazzjoni ta’ Aġenziji tan-Numerazzjoni Nazzjonali 99 – Kodiċi allokat mill-impriża. Din l-għażla għandha tintuża wkoll għall-każijiet ta’ “Diversi assi/obbligazzjonijiet u indiċijiet”. FC0210 Isem il-kontroparti li għaliha tinxtara l-protezzjoni tal-kreditu Isem il-kontroparti li għaliha tkun inxtrat protezzjoni għall-inadempjenza tagħha. FC0220 Rata tal-imgħax fornuta bl-iswap (għax-xerrej) Rata tal-imgħax fornuta skont il-kuntratt tal-iswap (għal swaps tar-rati tal-imgħax biss). FC0230 Rata tal-imgħax riċevuta bl-iswap (għax-xerrej) Rata tal-imgħax fornuta skont il-kuntratt tal-iswap (għal swaps tar-rati tal-imgħax biss). FC0240 Munita fornuta bl-iswap (għax-xerrej) Identifika l-kodiċi ISO 4217 alfabetiku tal-munita tal-prezz tal-iswap (għal swaps tal-muniti biss). FC0250 Munita riċevuta bl-iswap (għax-xerrej) Identifika l-kodiċi ISO 4217 alfabetiku tal-munita tal-ammont nozzjonali tal-iswap (għal swaps tal-muniti biss). FC0260 Dħul li jirriżulta minn derivattivi Dħul nett li jirriżulta mill-investiment jew mix-xiri ta’ derivattivi. F’konformità mal-P&L ibbażati fuq l-IFRS, kemm ir-riżultati realizzati kif ukoll dawk mhux realizzati huma mistennija hawnhekk. L-ammonti għandhom jiġu ddikjarati bil-valur nadif tagħhom (f’konformità mad-Direttiva 2009/138/KE). L-imgħax se jiġi rrapportat f’FC.05 P&L. FC0270 Kummenti Il-kummenti għandhom jinkludu: — notifika jekk it-tranżazzjoni ma tkunx twettqet b’mod distakkat; — kwalunkwe informazzjoni rilevanti oħra dwar in-natura ekonomika tal-operazzjoni.

4. FC.03 - IGT - Obbligazzjonijiet li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u obbligazzjonijiet kontinġenti

4.1. Kummenti ġenerali

Din il-Parti tal-anness tistabbilixxi struzzjonijiet addizzjonali fir-rigward tal-formoli pprovduti fl-Anness I ta’ dan ir-Regolament. L-ewwel kolonna tat-tabella li ġejja tidentifika l-entrati li għandhom jiġu rrapportati bl-identifikazzjoni tal-kolonni u tal-linji kif muri fil-formola f’dak l-Anness.

Din il-parti tal-anness hija relatata mal-informazzjoni li l-konglomerati finanzjarji għandhom jipprovdu mill-inqas darba fis-sena.

Din il-formola għandha tirrapporta t-tranżazzjonijiet intragrupp sinifikanti kollha bejn l-entitajiet li jaqgħu fl-ambitu tas-superviżjoni tal-konglomerati finanzjarji kif stabbilit fl-Artikolu 8(2) tad-Direttiva 2002/87/KE relatati mal-garanziji li ma jidhrux fil-karta bilanċjali.

Dawn jinkludu:

(a) garanziji li ma jidhrux fil-karta bilanċjali;

(b) faċilitajiet ta’ kreditu mhux prelevati;

(c) assi mixtrija taħt ftehimiet ta’ xiri forward diretti (munita jew oħrajn);

(d) ftehimiet ta’ bejgħ u xiri mill-ġdid ta’ assi kif imsemmi fl-Artikolu 12(3) u (5) tad-Direttiva 86/635/KEE;

(e) obbligazzjonijiet kontinġenti.

Il-konglomerati finanzjarji għandhom jimlew din il-formola għat-tranżazzjonijiet intragrupp sinifikanti kollha li jeħtieġ li jiġu rrapportati, jiġifieri (i) bejn entitajiet regolati ta’ setturi differenti li jappartjenu għall-istess grupp; (ii) bejn entitajiet regolati tal-istess settur li jappartjenu għall-istess grupp; (iii) bejn entità regolata u entità mhux regolata li tappartjeni għall-istess grupp; u (iv) bejn entità regolata u kwalunkwe persuna fiżika jew ġuridika marbuta mal-impriżi tal-grupp b’rabtiet mill-qrib.

Din il-formola għandha tinkludi tranżazzjonijiet intragrupp li kienu:

(a) fis-seħħ fil-bidu tal-perjodu tar-rapportar;

(b) inbdew waqt il-perjodu tar-rapportar u pendenti fid-data tar-rapportar;

(c) inbdew u skadew/immaturaw matul il-perjodu tar-rapportar.

Żewġ tranżazzjonijiet jew aktar bejn entitajiet tal-grupp li, minn perspettiva ekonomika (i) jikkontribwixxu għall-istess riskju, (ii) jaqdu l-istess għan jew (iii) ikunu marbuta temporanjament fi pjan, għandhom jitqiesu bħala operazzjoni ekonomika waħda. It-tranżazzjonijiet kollha li huma parti minn operazzjoni ekonomika waħda għandhom jiġu rrapportati kull meta dawk it-tranżazzjonijiet kollettivament ikunu fil-livell limitu korrispondenti għal tranżazzjonijiet intragrupp sinifikanti, jew f’livell ogħla minnu, anke jekk it-tranżazzjonijiet ikunu individwalment taħt il-livell limitu. Kwalunkwe element miżjud ma’ tranżazzjonijiet intragrupp sinifikanti għandu jiġi rrapportat bħala tranżazzjoni intragrupp separata, anke jekk l-element fih innifsu jaqa’ taħt il-livell limitu sinifikanti. Pereżempju, jekk impriża żżid l-ammont tas-self inizjali lil impriża relatata oħra, iż-żieda fis-self għandha tiġi rreġistrata bħala entrata separata fejn id-data tal-ħruġ tiegħu tkun id-data taż-żieda.

Meta l-valur tat-tranżazzjoni jkun differenti għal żewġ partijiet li jkunu qed jagħmlu tranżazzjoni (eż. tranżazzjoni ta’ EUR 10 000 000 bejn A u B fejn A jirreġistra EUR 10 000 000, iżda B jirċievi biss EUR 9 500 000 minħabba li jkunu ġġarrbu kostijiet tat-tranżazzjoni ta’ EUR 500 000), l-ammont massimu għandu jiġi rrapportat fil-formola bħala l-ammont tat-tranżazzjoni (f’dan l-eżempju EUR 10 000 000).

It-tranżazzjonijiet indiretti għandhom jiġu ddefiniti bħala kwalunkwe tranżazzjoni li tittrasferixxi l-iskoperturi għar-riskju jew (i) bejn l-entitajiet fi ħdan il-konglomerat finanzjarju (inklużi tranżazzjonijiet b’vetturi bi skop speċjali, impriżi ta’ investiment kollettiv, entitajiet anċillari jew entitajiet mhux regolati) jew (ii) bejn entitajiet barra mill-konglomerat finanzjarju (iżda fejn fl-aħħar mill-aħħar l-iskopertura għar-riskju jinġieb lura jew jibqa’ fi ħdan il-konglomerat finanzjarju). Meta jkun hemm katina ta’ tranżazzjonijiet intragrupp relatati (eż. A tinvesti f’B u B tinvesti f’C), dik it-tranżazzjoni għandha tiġi rrapportata bħala tranżazzjoni indiretta. Għalhekk, għandhom jiġu rrapportati tranżazzjonijiet minn A għal C u l-kummenti għandhom isemmu l-passi intermedjarji. Fil-każ ta’ kaskata ta’ tranżazzjonijiet (eż. minn A għal B għal C għal D b’mod sekwenzjali, fejn kemm B kif ukoll C ikunu fil-konglomerat iżda jkunu entitajiet mhux regolati), dawk it-tranżazzjonijiet għandhom jiġu rrapportati wkoll.

4.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

ENTRATA STRUZZJONIJIET FC0010 ID tat-tranżazzjonijiet intragrupp Kodiċi ta’ identifikazzjoni intern uniku għal kull tranżazzjoni intragrupp. Għandu jkun konsistenti matul iż-żmien. FC0020 Isem il-fornitur L-isem tal-entità li qed tipprovdi l-garanzija li ma tidhirx fil-karta bilanċjali. FC0030 Kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-fornitur Il-kodiċi ta’ identifikazzjoni uniku marbut mal-fornitur skont din l-ordni ta’ prijorità jekk disponibbli: — identifikatur ta’ entità ġuridika (LEI); — kodiċi speċifiku. Kodiċi speċifiku: — għall-impriżi regolati fiż-ŻEE fi ħdan il-konglomerat finanzjarju, daħħal il-kodiċi ta’ identifikazzjoni użat fis-suq lokali u allokat mill-awtorità superviżorja kompetenti tal-impriża; — għal impriżi mhux taż-ŻEE u impriżi mhux regolati fi ħdan il-konglomerat finanzjarju, il-kodiċi ta’ identifikazzjoni jiġi pprovdut mill-konglomerat finanzjarju. Meta jkun qed jalloka kodiċi ta’ identifikazzjoni lil kull impriża mhux taż-ŻEE jew mhux regolata, il-konglomerat finanzjarju għandu jikkonforma mal-format li ġej b’mod konsistenti: kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-impriża prinċipali + il-kodiċi ISO 3166-1 alpha-2 tal-pajjiż tal-impriża + 5 ċifri. FC0031 Tip ta’ kodiċi tal-fornitur Tip ta’ kodiċi ta’ ID użat għall-entrata “Kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-fornitur”. Uża jew l-identifikatur tal-entità ġuridika (LEI) jew il-kodiċi speċifiku. FC0040 Settur finanzjarju tal-fornitur Meta l-fornitur ikun parti mis-settur finanzjarju skont it-tifsira tal-Artikolu 2(8) tad-Direttiva 2002/87/KE, indika “settur bankarju”, “settur tal-assigurazzjoni” jew “settur tas-servizzi tal-investimenti”. Meta l-fornitur ma jkunx parti mis-settur finanzjarju skont it-tifsira tal-Artikolu 2(8) ta’ dik id-Direttiva, indika “impriża oħra tal-grupp”. FC0050 Isem il-benefiċjarju L-isem tal-entità li qed tibbenefika mill-garanzija li ma tidhirx fil-karta bilanċjali. FC0060 Kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-benefiċjarju Il-kodiċi ta’ identifikazzjoni uniku marbut mal-benefiċjarju skont din l-ordni ta’ prijorità jekk disponibbli: — identifikatur ta’ entità ġuridika (LEI); — kodiċi speċifiku. Kodiċi speċifiku: — għall-impriżi regolati fiż-ŻEE fi ħdan il-konglomerat finanzjarju, daħħal il-kodiċi ta’ identifikazzjoni użat fis-suq lokali u allokat mill-awtorità superviżorja kompetenti tal-impriża; — għal impriżi mhux taż-ŻEE u impriżi mhux regolati fi ħdan il-konglomerat finanzjarju, il-kodiċi ta’ identifikazzjoni għandu jiġi pprovdut mill-konglomerat finanzjarju. Meta jkun qed jalloka kodiċi ta’ identifikazzjoni lil kull impriża mhux taż-ŻEE jew mhux regolata, il-konglomerat finanzjarju għandu jikkonforma mal-format li ġej b’mod konsistenti: kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-impriża prinċipali + il-kodiċi ISO 3166-1 alpha-2 tal-pajjiż tal-impriża + 5 ċifri. FC0061 Tip ta’ kodiċi tal-benefiċjarjur Tip ta’ kodiċi ta’ ID użat għall-entrata “Kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-benefiċjarju”. Uża jew l-identifikatur tal-entità ġuridika (LEI) jew il-kodiċi speċifiku. FC0070 Settur finanzjarju tal-benefiċjarju Meta l-benefiċjarju jkun parti mis-settur finanzjarju skont it-tifsira tal-Artikolu 2(8) tad-Direttiva 2002/87/KE, indika “settur bankarju”, “settur tal-assigurazzjoni” jew “settur tas-servizzi tal-investimenti”. Meta l-benefiċjarju ma jkunx parti mis-settur finanzjarju skont it-tifsira tal-Artikolu 2(8) ta’ dik id-Direttiva, indika “impriża oħra tal-grupp”. FC0080 Tranżazzjonijiet indiretti Meta t-tranżazzjoni intragrupp rapportata tkun parti minn tranżazzjoni indiretta (ara l-punt 2.1 “kummenti ġenerali” hawn fuq), irrapporta l-“ID tat-tranżazzjoni intragrupp” (FC0010) tat-tranżazzjoni relatata f’din iċ-ċellola. Meta t-tranżazzjoni intragrupp rapportata ma tkunx parti minn tranżazzjoni indiretta, indika “Le”. FC0090 Operazzjoni ekonomika waħda Meta t-tranżazzjoni intragrupp rapportata tkun parti minn operazzjoni ekonomika unika (ara l-punt 2.1 “kummenti ġenerali” hawn fuq), irrapporta l-“ID tat-tranżazzjoni intragrupp” (FC0010) tat-tranżazzjoni relatata f’din iċ-ċellola. Meta t-tranżazzjoni intragrupp rapportata ma tkunx parti minn operazzjoni ekonomika waħda, indika “Le”. FC0100 Tip ta’ tranżazzjoni Identifika t-tip ta’ tranżazzjoni. Għandha tintuża din il-lista magħluqa ta’ kodiċijiet: 1 - garanziji 2 - impenn 3 - ittra ta’ kreditu 4 - faċilitajiet ta’ kreditu mhux prelevati 5 - assi mixtrija taħt ftehimiet ta’ xiri forward diretti (munita jew oħrajn); 6 - ftehimiet ta’ bejgħ u xiri mill-ġdid ta’ assi kif imsemmi fl-Artikolu 12(3) u (5) tad-Direttiva 86/635/KEE; 7 - obbligazzjonijiet kontinġenti 8 - oħrajn. FC0110 Data tal-ħruġ/tranżazzjoni Identifika l-kodiċi ISO 8601 (ssss-xx-jj) tad-data meta t-tranżazzjoni/ħruġ jidħol fis-seħħ. FC0120 Data tal-iskadenza tal-ftehim/kuntratt sottostanti t-tranżazzjoni Fejn applikabbli, identifika l-kodiċi ISO 8601 (ssss-xx-jj) tad-data meta jintemm il-ftehim/kuntratt. Jekk id-data ta’ skadenza hija perpetwa, uża “9999-12-31”. FC0130 Munita tat-tranżazzjoni Identifika l-kodiċi alfabetiku ISO 4217 tal-munita li seħħet biha t-tranżazzjoni. Jekk ikun hemm żewġ muniti involuti, jekk jogħġbok identifika t-tnejn li huma fiċ-ċellola FC0200. FC0140 Event skattatur Meta applikabbli, agħti deskrizzjoni qasira tal-event li jiskatta t-tranżazzjoni/il-ħlas/l-obbligazzjoni (eż. event li jiskatta obbligazzjoni kontinġenti). FC0150 Valur tat-tranżazzjoni fid-data tal-bidu Valur tat-tranżazzjoni jew tal-kollateral mirhun. Din l-entrata għandha tiġi rrapportata fil-munita tar-rapportar tal-grupp. FC0160 Valur tat-tranżazzjoni fid-data tar-rapportar Valur tat-tranżazzjoni, kollateral mirhun. Din l-entrata għandha tiġi rrapportata fil-munita tar-rapportar tal-grupp. FC0170 Valur massimu possibbli ta’ obbligazzjonijiet kontinġenti Il-valur massimu possibbli ta’ obbligazzjonijiet kontinġenti, jekk disponibbli, irrispettivament mill-probabbiltà tagħhom (jiġifieri flussi ta’ flus futuri meħtieġa biex tiġi saldata l-obbligazzjoni kontinġenti tul il-ħajja ta’ dik l-obbligazzjoni kontinġenti u mraħħsa skont l-istruttura ta’ terminu tar-rata tal-imgħax mingħajr riskju rilevanti) ta’ obbligazzjonijiet kontinġenti inklużi fl-iskeda bilanċjali tal-konglomerat finanzjarju. Is-somma tal-flussi ta’ flus kollha possibbli jekk l-eventi kellhom jiskattaw il-garanziji pprovduti mill-“fornitur” (iċ-ċellola FC0020) lill-“benefiċjarju” (iċ-ċellola FC0050) biex ikopru l-pagament tal-obbligazzjonijiet dovuti mill-impriża (inklużi ittri ta’ kreditu, faċilitajiet ta’ teħid ta’ self impenjati mhux prelevati). Din l-entrata ma għandhiex tinkludi ammonti diġà rapportati f’FC0150 u FC0160. FC0180 Valur tal-assi garantiti Valur tal-assi garantiti li għalihom ġew riċevuti garanziji. F’dan il-każ jistgħu jkunu rilevanti prinċipji ta’ valwazzjoni settorjali. FC0190 Dħul li jirriżulta mill-entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali Dħul assoċjat mad-dispożizzjonijiet tat-tranżazzjonijiet li ma jidhrux fil-karta bilanċjali. FC0200 Kummenti Il-kummenti għandhom jinkludu: — notifika jekk it-tranżazzjoni ma tkunx twettqet b’mod distakkat; — kwalunkwe informazzjoni rilevanti oħra dwar in-natura ekonomika tal-operazzjoni.

5. FC.04 - IGT - Assigurazzjoni u riassigurazzjoni

5.1. Kummenti ġenerali

Din il-parti tal-anness tistabbilixxi struzzjonijiet addizzjonali għall-formoli pprovduti fl-Anness I ta’ dan ir-Regolament. L-ewwel kolonna tat-tabella li ġejja tidentifika l-entrati li għandhom jiġu rrapportati bl-identifikazzjoni tal-kolonni u tal-linji kif muri fil-formola f’dak l-Anness.

Din il-parti tal-anness hija relatata mal-informazzjoni li l-konglomerati finanzjarji għandhom jipprovdu mill-inqas darba fis-sena.

Din il-formola għandha tirrapporta t-tranżazzjonijiet intragrupp sinifikanti kollha bejn l-entitajiet li jaqgħu fl-ambitu tas-superviżjoni tal-konglomerati finanzjarji skont l-Artikolu 8(2) tad-Direttiva 2002/87/KE relatati mal-assigurazzjoni interna u r-riassigurazzjoni fi ħdan il-grupp.

Dawn jinkludu, iżda ma humiex limitati għal:

(a) kuntratti tal-assigurazzjoni ta’ entitajiet li jaqgħu fl-ambitu tal-grupp ma’ kumpaniji tal-assigurazzjoni li jaqgħu fl-ambitu tal-grupp;

(b) trattati tar-riassigurazzjoni bejn impriżi relatati ta’ grupp;

(c) riassigurazzjoni fakultattiva bejn impriżi relatati ta’ grupp;

(d) kwalunkwe tranżazzjoni oħra li tirriżulta fit-trasferiment ta’ riskji ta’ sottoskrizzjoni (riskju tal-assigurazzjoni) bejn impriżi relatati ta’ grupp.

Il-konglomerati finanzjarji għandhom jimlew din il-formola għat-tranżazzjonijiet intragrupp sinifikanti kollha li jeħtieġ li jiġu rrapportati, jiġifieri (i) bejn entitajiet regolati ta’ setturi differenti li jappartjenu għall-istess grupp; (ii) bejn entitajiet regolati tal-istess settur li jappartjenu għall-istess grupp; (iii) bejn entità regolata u entità mhux regolata li tappartjeni għall-istess grupp; u (iv) bejn entità regolata u kwalunkwe persuna fiżika jew ġuridika marbuta mal-impriżi tal-grupp b’rabtiet mill-qrib.

Din il-formola għandha tinkludi IGTs li kienu:

(a) fis-seħħ fil-bidu tal-perjodu tar-rapportar;

(b) inbdew waqt il-perjodu tar-rapportar u pendenti fid-data tar-rapportar;

(c) inbdew u skadew/immaturaw matul il-perjodu tar-rapportar.

Żewġ tranżazzjonijiet jew aktar bejn entitajiet tal-grupp li, minn perspettiva ekonomika (i) jikkontribwixxu għall-istess riskju, (ii) jaqdu l-istess għan jew (iii) ikunu marbuta temporanjament fi pjan, għandhom jitqiesu bħala operazzjoni ekonomika waħda. It-tranżazzjonijiet kollha li huma parti minn operazzjoni ekonomika waħda għandhom jiġu rrapportati kull meta jkunu kollettivament mal-livell tal-limitu korrispondenti, jew f’livell ogħla minnu, għal tranżazzjonijiet intragrupp sinifikanti, anke jekk jaqgħu individwalment taħt il-livell limitu.

Kwalunkwe element miżjud ma’ tranżazzjonijiet intragrupp sinifikanti għandu jiġi rrapportat bħala tranżazzjoni intragrupp separata, anke jekk l-element fih innifsu jaqa’ taħt il-livell limitu sinifikanti. Pereżempju, jekk impriża żżid l-ammont tas-self inizjali lil impriża relatata oħra, iż-żieda fis-self għandha tiġi rreġistrata bħala entrata separata fejn id-data tal-ħruġ tiegħu tkun id-data taż-żieda.

Meta l-valur tat-tranżazzjoni jkun differenti għal żewġ partijiet li jkunu qed jagħmlu tranżazzjoni (eż. tranżazzjoni ta’ EUR 10 000 000 bejn A u B fejn A jirreġistra EUR 10 000 000, iżda B jirċievi biss EUR 9 500 000 minħabba li jkunu ġġarrbu kostijiet tat-tranżazzjoni ta’ EUR 500 000), l-ammont massimu għandu jiġi rrapportat fil-formola bħala l-ammont tat-tranżazzjoni (f’dan l-eżempju EUR 10 000 000). It-tranżazzjonijiet indiretti għandhom jiġu ddefiniti bħala kwalunkwe tranżazzjoni li tittrasferixxi l-iskoperturi għar-riskju jew (i) bejn l-entitajiet fi ħdan il-konglomerat finanzjarju (inklużi tranżazzjonijiet b’vetturi bi skop speċjali, impriżi ta’ investiment kollettiv, entitajiet anċillari jew entitajiet mhux regolati) jew (ii) bejn entitajiet barra mill-konglomerat finanzjarju (iżda fejn fl-aħħar mill-aħħar l-iskopertura għar-riskju jinġieb lura jew jibqa’ fi ħdan il-konglomerat finanzjarju). Meta jkun hemm katina ta’ tranżazzjonijiet intragrupp relatati (eż. A tinvesti f’B u B tinvesti f’C), din it-tranżazzjoni għandha tiġi rrapportata bħala tranżazzjonijiet indiretta. Għalhekk, għandhom jiġu rrapportati tranżazzjonijiet minn A għal C u l-kummenti għandhom isemmu l-passi intermedjarji. Fil-każ ta’ kaskata ta’ tranżazzjonijiet (eż. minn A għal B għal C għal D b’mod sekwenzjali, fejn kemm B kif ukoll C ikunu fil-konglomerat iżda jkunu entitajiet mhux regolati), dawk it-tranżazzjonijiet għandhom jiġu rrapportati wkoll.

5.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

ENTRATA STRUZZJONIJIET FC0010 ID tat-tranżazzjonijiet intragrupp Kodiċi ta’ identifikazzjoni intern uniku għal kull tranżazzjoni intragrupp. Għandu jkun konsistenti matul iż-żmien. FC0020 Isem il-parti assigurata/taċ-ċedent Isem ġuridiku tal-entità li tkun ittrasferiet ir-riskju ta’ sottoskrizzjoni għand assiguratur jew riassiguratur ieħor fil-grupp. FC0030 Kodiċi ta’ identifikazzjoni għall-parti assigurata/għaċ-ċedent Il-kodiċi ta’ identifikazzjoni uniku marbut mal-investitur/max-xerrej/maċ-ċessjonarju skont din l-ordni ta’ prijorità, jekk disponibbli: — identifikatur ta’ entità ġuridika (LEI); — kodiċi speċifiku. Kodiċi speċifiku: — għall-impriżi regolati fiż-ŻEE fi ħdan il-grupp, daħħal il-kodiċi ta’ identifikazzjoni użat fis-suq lokali u allokat mill-awtorità superviżorja kompetenti tal-impriża; — għal impriżi mhux taż-ŻEE u impriżi li ma humiex regolati fi ħdan il-grupp, il-kodiċi ta’ identifikazzjoni għandu jkun ipprovdut mill-grupp. Meta jkun qiegħed jalloka kodiċi ta’ identifikazzjoni lil kull impriża mhux taż-ŻEE jew mhux regolata, il-grupp għandu jikkonforma mal-format li ġej b’mod konsistenti: kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-impriża prinċipali + il-kodiċi ISO 3166-1 alpha-2 tal-pajjiż tal-impriża + 5 ċifri. FC0031 Tip ta’ kodiċi għall-parti assigurata/għaċ-ċedent Tip ta’ kodiċi tal-ID użat għall-entrata “Kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-parti assigurata/ċedent”. Uża jew l-identifikatur tal-entità ġuridika (LEI) jew il-kodiċi speċifiku. FC0040 Settur tal-parti assigurata/taċ-ċedent Meta l-parti assigurata jew iċ-ċedent ikunu parti mis-settur finanzjarju skont it-tifsira tal-Artikolu 2(8) tad-Direttiva 2002/87/KE, indika “settur bankarju”, “settur tal-assigurazzjoni” jew “settur tas-servizzi tal-investimenti”. Meta l-parti assigurata jew iċ-ċedent ma jkunx parti mis-settur finanzjarju skont it-tifsira tal-Artikolu 2(8) ta’ dik id-Direttiva, indika “impriża oħra tal-grupp”. FC0050 Isem l-assiguratur/ir-riassiguratur Isem ġuridiku tal-assiguratur jew tar-riassiguratur għand min ikun ġie ttrasferit ir-riskju tas-sottoskrizzjoni. FC0060 Kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-assiguratur/riassiguratur Il-kodiċi ta’ identifikazzjoni uniku marbut mal-investitur/max-xerrej/maċ-ċessjonarju skont din l-ordni ta’ prijorità, jekk disponibbli: — identifikatur ta’ entità ġuridika (LEI); — kodiċi speċifiku. Kodiċi speċifiku: — għall-impriżi regolati fiż-ŻEE fi ħdan il-grupp, daħħal il-kodiċi ta’ identifikazzjoni użat fis-suq lokali u allokat mill-awtorità superviżorja kompetenti tal-impriża; — għal impriżi mhux taż-ŻEE u impriżi li ma humiex regolati fi ħdan il-grupp, il-kodiċi ta’ identifikazzjoni għandu jkun ipprovdut mill-grupp. Meta jkun qiegħed jalloka kodiċi ta’ identifikazzjoni lil kull impriża mhux taż-ŻEE jew mhux regolata, il-grupp għandu jikkonforma mal-format li ġej b’mod konsistenti: kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-impriża prinċipali + il-kodiċi ISO 3166-1 alpha-2 tal-pajjiż tal-impriża + 5 ċifri. FC0061 Tip ta’ kodiċi tal-assiguratur/riassiguratur Tip ta’ kodiċi tal-ID użat għall-entrata “Kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-assiguratur/tar-riassiguratur”. Uża jew l-identifikatur tal-entità ġuridika (LEI) jew il-kodiċi speċifiku. FC0070 Settur tal-assiguratur/tar-riassiguratur Is-settur finanzjarju tal-fornitur skont it-tifsira tal-Artikolu 2(8) tad-Direttiva 2002/87/KE, jiġifieri s-“settur tal-assigurazzjoni”. FC0080 Tranżazzjonijiet indiretti Meta t-tranżazzjoni intragrupp rapportata tkun parti minn tranżazzjoni indiretta (ara l-punt 2.1 “kummenti ġenerali” hawn fuq), irrapporta l-“ID tat-tranżazzjoni intragrupp” (FC0010) tat-tranżazzjoni relatata f’din iċ-ċellola. Meta t-tranżazzjoni intragrupp rapportata ma tkunx parti minn tranżazzjoni indiretta, indika “Le”. FC0090 Operazzjoni ekonomika waħda Meta t-tranżazzjoni intragrupp rapportata tkun parti minn operazzjoni ekonomika unika (ara l-punt 2.1 “kummenti ġenerali” hawn fuq), irrapporta l-“ID tat-tranżazzjoni intragrupp” (FC0010) tat-tranżazzjoni relatata f’din iċ-ċellola. Meta t-tranżazzjoni intragrupp rapportata ma tkunx parti minn operazzjoni ekonomika waħda, indika “Le”. FC0100 Tip ta’ tranżazzjoni Identifika t-tip ta’ kuntratt/trattat. Għandha tintuża din il-lista magħluqa ta’ kodiċijiet: 1- assigurazzjoni 2- riassigurazzjoni. FC0110 Tranżazzjoni Jekk C100 = riassigurazzjoni, imbagħad identifika t-tip ta’ kuntratt/trattat ta’ riassigurazzjoni. Għandha tintuża din il-lista magħluqa ta’ kodiċijiet: 1 - sehem tal-kwota 2 - sehem tal-kwota varjabbli 3 - surplus 4 - eċċess ta’ telf (għal kull event u għal kull riskju) 5 - eċċess ta’ telf (għal kull riskju) 6 - eċċess ta’ telf (għal kull event) 7 - “back-up” tal-eċċess ta’ telf (protezzjoni kontra eventi ta’ segwitu li ċerti katastrofi jistgħu jikkawżaw bħal għargħar jew nirien) 8 - eċċess ta’ telf b’riskju ta’ bażi 9 - kopertura ta’ rikostituzzjoni 10 - eċċess tat-telf aggregat 11 - eċċess ta’ telf bla limitu 12 - waqfien ta’ telf 13 - trattati proporzjonali oħrajn 14 - trattati mhux proporzjonali oħrajn 15 - riassigurazzjoni finanzjarja 16 - fakultattiv proporzjonali 17 - fakultattiv mhux proporzjonali. Trattati proporzjonali oħrajn (kodiċi 13) u trattati mhux proporzjonali oħrajn (kodiċi 14) jistgħu jintużaw għal tipi ibridi ta’ trattati ta’ riassigurazzjoni. FC0120 Data tal-bidu Identifika l-kodiċi ISO 8601 (ssss-xx-jj) tad-data tal-bidu tal-kuntratt/trattat tar-riassigurazzjoni involut. FC0130 Data ta’ skadenza Identifika l-kodiċi ISO 8601 (ssss-xx-jj) tad-data ta’ skadenza tal-kuntratt/trattat ta’ riassigurazzjoni inkwistjoni (jiġifieri l-aħħar data li fiha l-kuntratt/trattat ta’ riassigurazzjoni inkwistjoni jkun fis-seħħ). Din l-entrata ma tiġix rapportata jekk ma jkunx hemm data ta’ skadenza (pereżempju, il-kuntratt ikun kontinwu u jintemm biss meta waħda mill-partijiet tagħti notifika għal dak il-għan). FC0140 Munita tat-tranżazzjoni Identifika l-kodiċi alfabetiku ISO 4217 tal-munita tal-pagament għall-kuntratt/trattat speċifiku. FC0150 Kopertura massima skont it-tranżazzjoni Għal trattat ta’ sehem ta’ kwota jew surplus, hawn jiġi ddikjarat 100 % tal-ammont massimu li ġie stabbilit għal kuntratt/trattat kollu (eż. EUR 10 000 000 ). Fil-każ ta’ kopertura bla limitu, daħħal “-1” hawnhekk. Din l-entrata trid tiġi rapportata fil-munita tat-tranżazzjoni. FC0160 Riċevibbli netti L-ammont li jirriżulta mis-somma ta’ (i) pretensjonijiet imħallsa mill-assiguratur/mir-riassiguratur iżda li għadhom ma ġewx rimborżati mill-assiguratur/mir-riassiguratur; (ii) il-kummissjoni li għandha titħallas mir-riassiguratur; u (iii) riċevibbli oħrajn li minnhom jitnaqqsu d-djun lir-riassiguratur. Depożiti ta’ flus huma esklużi u għandhom jitqiesu bħala garanziji riċevuti. Din l-entrata trid tiġi rapportata fil-munita tar-rapportar tal-grupp. FC0170 Rekuperabbli tar-riassigurazzjoni totali L-ammont totali dovut mir-riassiguratur fid-data tar-rapportar. Dan jinkludi: — kwalunkwe provvediment għall-primjums għal dik il-parti mill-primjum tar-riassigurazzjoni futura li diġà tħallset lir-riassiguratur; — kwalunkwe provvediment għal pretensjonijiet pendenti għall-assiguratur li jridu jitħallsu mir-riassiguratur; — provvedimenti tekniċi għall-ammont li jirrifletti s-sehem tar-riassiguratur fil-provvedimenti grossi tekniċi. Din l-entrata trid tiġi rapportata fil-munita tar-rapportar tal-grupp. FC0180 Riżultat tekniku tar-riassigurazzjoni (għar-riassigurazzjoni) Riżultat tar-riassigurazzjoni (għal entità riassigurata). Din hija l-kummissjoni totali tar-riassigurazzjoni riċevuta mill-entità riassigurata li minnha jitnaqqsu l-primjums grossi tar-riassigurazzjoni mħallsa mill-entità riassigurata flimkien mal-pretensjonijiet imħallsa mir-riassiguratur matul il-perjodu tar-rapportar flimkien mal-ammonti rekuperabbli totali tar-riassigurazzjoni fi tmiem il-perjodu tar-rapportar li minnhom jitnaqqsu r-rekuperabbli totali tar-riassigurazzjoni fil-bidu tal-perjodu tar-rapportar. Din l-entrata trid tiġi rapportata fil-munita tar-rapportar tal-grupp. FC0190 Primjums (għall-assigurazzjoni) L-ammont totali tal-primjums grossi sottoskritti kif iddefinit fl-Artikolu 1(11) tar-Regolament ta’ Delega (UE) Nru 2015/35. Għal annwalitajiet li jirriżultaw minn assigurazzjoni mhux tal-ħajja din iċ-ċellola ma hijiex applikabbli. FC0200 Pretensjonijiet (għall-assigurazzjoni) Ammont totali ta’ pretensjonijiet grossi mħallsa matul is-sena (inkluż spejjeż tal-ġestjoni tal-pretensjonijiet). FC0210 Linja operatorja Identifika l-linja operatorja, kif iddefinit fl-Anness I tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/35, li qiegħda tiġi riassigurata. Għandha tintuża din il-lista magħluqa ta’ kodiċijiet: 1 - assigurazzjoni tal-ispejjeż mediċi 2 - assigurazzjoni tal-protezzjoni tal-introjtu 3 - assigurazzjoni tal-kumpens tal-ħaddiema 4 - assigurazzjoni tar-responsabbiltà