(1)

L-Anness I huwa sostitwit b’dan li ġej: "ANNESS I Rappurtar finanzjarju superviżorju simplifikat 1. Għal entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw l-IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002, kif ukoll għal entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa ta’ kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE li huma kompatibbli mal-IFRS, “Rapportar finanzjarju superviżorju simplifikat” tinkludi l-formoli mill-Anness III tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) 2021/451 elenkati fit-Tabella 1. 2. Għal entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa kontabilistiċi nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE minbarra dawk inklużi fil-paragrafu 1, “Rapportar finanzjarju superviżorju simplifikat” tinkludi l-formoli mill-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) 2021/451 elenkati fit-Tabella 2. 2a. Bħala eċċezzjoni mill-paragrafu 2, kull ANK tista' tiddeċiedi li l-entitajiet imsemmija fil-paragrafu 2 u stabbiliti fl-Istat Membru tagħha għandhom jirrapportaw: (a) l-informazzjoni speċifikata fil-formola 9.1 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 9.1.1 mill-Anness IV għar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) 2021/451; (b) l-informazzjoni speċifikata fil-formola 11.1 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 11.2 mill-Anness IV tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) 2021/451; (c) l-informazzjoni speċifikata fil-formola 12.0 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 12.1 mill-Anness IV tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) 2021/451; u (d) l-informazzjoni speċifikata fil-formola 16.3 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 16.4 mill-Anness IV tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) 2021/451. 3. L-informazzjoni fil-paragrafi 1 u 2 hija rrapportata skont l-istruzzjonijiet fl-Anness V tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) 2021/451. 4. Il-formoli 17.1, 17.2 u 17.3 fit-Tabelli 1 u 2 huma pprovduti biss għal istituzzjonijiet ta' kreditu li jirrapportaw fuq bażi kkonsolidata. Il-mudell 40.1 fit-Tabella 1 u 2 huwa pprovdut għal istituzzjonijiet ta' kreditu li jirrapportaw fuq bażi kkonsolidata u istituzzjonijiet ta' kreditu li mhumiex parti minn grupp li jirrapporta fuq bażi individwali. 5. Għall-fini tal-kalkolu tal-livell limitu msemmi fil-Parti 2 tat-Tabelli 1 u 2 f’dan l-Anness, japplika t-tieni subparagrafu tal-Artikolu 5(5) tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) 2021/451. Tabella 1 Numru tal-formola ISEM IL-FORMOLA JEW TAL-GRUPP TA’ FORMOLI PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI] Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja] 1.1 Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi 1.2 Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet 1.3 Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità 2 Rapport ta' profitt jew telf Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: 4.1 Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar 4.2.1 Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf 4.2.2 Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf 4.3.1 Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv 4.4.1 Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-kost amortizzat 4.5 Assi finanzjarji subordinati 5.1 Self u avvanzi minbarra dawk miżmuma għan-negozjar u assi tan-negozjar skont il-prodott 6.1 Diżaggregazzjoni ta' self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji 8.1 Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti 8.2 Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn 9.1.1 Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija 9.2 Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti 10 Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi Kontabilità għall-iħħeġġjar 11.1 Derivattivi – Kontabilità tal-ħeġġ: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u tip ta' ħeġġ Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu 12.1 Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu Kollateral u garanziji rċevuti 13.1 Diżaggregazzjoni tal-kollateral u garanziji skont self u avvanzi għajr miżmumin għan-negozjar 13.2.1 Kollateral miksub bit-teħid f'pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta' rapportar] 13.3.1 Kollateral miksub bit-teħid ta' pussess akkumulat 14 Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust Diżaggregazzjoni ta' rapport magħżul ta’ entrati ta’ profitt jew telf 16.1 Introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti 16.3 Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont l-istrument Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Karta Bilanċjali 17.1 Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Assi 17.2 Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali - impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija 17.3 Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Obbligazzjonijiet Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi 18 Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi 18.1 Dħul u ħruġ ta' skoperturi mhux produttivi - self u avvanzi skont is-settur kontroparti 18.2 Self fuq Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE, Commercial Real Estate) u informazzjoni addizzjonali dwar self garantit bi proprjetà immobbli 19 Skoperturi mrażżna PARTI 2 [TRIMESTRALI B’LIVELL LIMITU: FREKWENZA TA’ RAPPURTAR TRIMESTRALI JEW LE] Diżaggregazzjoni ġeografika 20.4 Diżaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont ir-residenza tal-kontroparti 20.5 Diżaggregazzjoni ġeografika ta' skoperturi barra mill-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti 20.6 Diżaggregazzjoni ġeografika ta' obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti PARTI 4 [ANNWALI] Struttura tal-grupp 40.1 Struttura tal-grupp: "entità, entità" Tabella 2 Numru tal-formola ISEM IL-FORMOLA JEW TAL-GRUPP TA' FORMOLI PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI] Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja] 1.1 Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi 1.2 Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet 1.3 Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità 2 Rapport ta' profitt jew telf Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: 4.1 Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar 4.2.1 Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf 4.2.2 Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf 4.3.1 Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv 4.4.1 Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-kost amortizzat 4.5 Assi finanzjarji subordinati 4.6 Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji tan-negozjar 4.7 Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf 4.8 Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità 4.9 Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b'metodu bbażat fuq il-kost 4.10 Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn 5.1 Self u avvanzi minbarra dawk miżmuma għan-negozjar u assi tan-negozjar skont il-prodott 6.1 Diżaggregazzjoni ta' self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji 8.1 Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti 8.2 Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn 9.1 Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali taħt il-GAAP nazzjonali: impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija 9.1.1 Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija 9.2 Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti 10 Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi Kontabilità għall-iħħeġġjar 11.1 Derivattivi – Kontabilità tal-ħeġġ: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u tip ta' ħeġġ 11.2 Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar skont il-GAAP nazzjonali: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu 12 Movimenti fil-provvedimenti għat-telf ta' kreditu u indeboliment ta' strumenti tal-ekwità skont il-GAAP nazzjonali 12.1 Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu Kollateral u garanziji rċevuti 13.1 Diżaggregazzjoni tal-kollateral u garanziji skont self u avvanzi għajr miżmumin għan-negozjar 13.2.1 Kollateral miksub bit-teħid f'pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta' rapportar] 13.3.1 Kollateral miksub bit-teħid ta' pussess akkumulat 14 Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust Diżaggregazzjoni ta' rapport magħżul ta’ entrati ta’ profitt jew telf 16.1 Introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti 16.3 Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont l-istrument 16.4 Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont ir-riskju Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Karta Bilanċjali 17.1 Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Assi 17.2 Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali - impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija 17.3 Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Obbligazzjonijiet Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi 18 Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi 18.1 Dħul u ħruġ ta' skoperturi mhux produttivi - self u avvanzi skont is-settur kontroparti 18.2 Self fuq Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE, Commercial Real Estate) u informazzjoni addizzjonali dwar self garantit bi proprjetà immobbli 19 Skoperturi mrażżna PARTI 2 [TRIMESTRALI B’LIVELL LIMITU: FREKWENZA TA’ RAPPURTAR TRIMESTRALI JEW LE] Diżaggregazzjoni ġeografika 20.4 Diżaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont ir-residenza tal-kontroparti 20.5 Diżaggregazzjoni ġeografika ta' skoperturi barra mill-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti 20.6 Diżaggregazzjoni ġeografika ta' obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti PARTI 4 [ANNWALI] Struttura tal-grupp 40.1 Struttura tal-grupp: "entità, entità"