DEĊIŻJONI TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW

tad-29 ta' Lulju 2014

dwar miżuri relatati ma' operazzjonijiet speċifiċi ta' rifinanzjament fuq żmien itwal

(BĊE/2014/34)

(2014/541/UE)

IL-KUNSILL GOVERNATTIV TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW,

Wara li kkunsidra t-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea, u b'mod partikolari l-ewwel inċiż tal-Artikolu 127(2) tiegħu,

wara li kkunsidra l-Istatut tas-Sistema Ewropea ta' Banek Ċentrali u tal-Bank Ċentrali Ewropew, u b'mod partikolari l-ewwel inċiż tal-Artikolu 3.1, l-Artikolu 12.1, it-tieni inċiż tal-Artikolu 18.1 u t-tieni inċiż tal-Artikolu 34.1 tiegħu,

Wara li kkunsidra l-Linja Gwida BĊE/2011/14 tal-20 ta' Settembru 2011 dwar l-istrumenti u l-proċeduri tal-politika monetarja tal-Eurosistema (1),

Wara li kkunsidra l-Linja Gwida BĊE/2013/4 tal-20 ta' Marzu 2013 dwar miżuri temporanji addizzjonali fir-rigward ta' operazzjonijiet ta' rifinanzjament tal-Eurosistema u l-eliġibbiltà tal-kollateral u li temenda l-Linja Gwida BĊE/2007/9 (2),

Billi:

ADOTTA DIN ID-DEĊIŻJONI:

Artikolu 1

Definizzjonijiet

Għall-finijiet ta' din id-Deċiżjoni, għandhom japplikaw id-definizzjonijiet li ġejjin:

“Self eliġibbli” tfisser self lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji u unitajiet domestiċi (inklużi istituzzjonijiet mingħajr skop ta' qligħ li jaqdu unitajiet domestiċi) residenti fl-Istati Membri li jużaw l-euro bħala l-munita tagħhom, għajr self lil unitajiet domestiċi għax-xiri ta' dar, u “residenti”, għal dawn il-finijiet, tfisser it-terminu kif iddefinit fl-Artikolu 1 tar-Regolament tal-Kunsill (KE) Nru 2533/98 (3) ;

“Self nett eliġibbli” tfisser self gross fil-forma ta' self eliġibbli nett mill-ħlasijiet lura tal-ammonti pendenti ta' self eliġibbli tul perjodu speċifiku, kif huwa spjegat iktar fl-Anness II;

“Ammonti pendenti ta' self eliġibbli” tfisser self eliġibbli pendenti fil-karta tal-bilanċ, għajr self eliġibbli titolizzat jew ittrasferit b'xi mod ieħor mingħajr dekontabilizzar mill-karta tal-bilanċ, kif huwa spjegat iktar fl-Anness II;

Artikolu 2

Operazzjonijiet ta' rifinanzjament mirati fuq żmien itwal

1. L-Eurosistema għandha twettaq tmien TLTROs skont skeda ta' żmien ippubblikata fuq is-sit tal-BĊE.

2. It-TLTROs pendenti kollha għandhom jimmaturaw f'data fissa ppubblikata fuq is-sit tal-BĊE.

3. It-TLTROs għandhom:

4. Il-kundizzjonijiet standard li fihom il-BĊNi lesti li jidħlu f'operazzjonijiet ta' kreditu għandhom japplikaw fir-rigward tat-TLTROs, sakemm ma jkunx speċifikat mod ieħor f'din id-Deċiżjoni. Dawn il-kundizzjonijiet għandhom jinkludu l-proċeduri għat-twettiq ta' operazzjonijiet ta' suq miftuħ, il-kriterji li jistabbilixxu l-eliġibbiltà tal-kontropartijiet u l-kollateral għall-finijiet tal-operazzjonijiet ta' kreditu tal-Eurosistema u s-sanzjonijiet fil-każ ta' nuqqas ta' konformità mal-obbligi tal-kontropartijiet, kull wieħed minn dawn kif stipulat fl-oqfsa legali ġenerali u temporanji applikabbli għal operazzjonijiet ta' rifinanzjament u kif implimentata fl-oqfsa nazzjonali kuntrattwali u/jew regolatorji tal-BĊNi.

5. F'każ li tfeġġ xi diskrepanza bejn din id-Deċiżjoni u l-Linja Gwida BĊE/2011/14, flimkien ma' kwalunkwe att legali ieħor tal-BĊE li jistabbilixxi l-qafas legali applikabbli għal operazzjonijiet ta' rifinanzjament fuq żmien itwal u/jew kwalunkwe miżura nazzjonali li timplimentah f'livell nazzjonali, din id-Deċiżjoni għandha tkun prevalenti.

Artikolu 3

Parteċipazzjoni

1. L-istituzzjonijiet jistgħu jieħdu sehem fit-TLTROs fuq bażi individwali jekk ikunu kontropartijiet eliġibbli għal operazzjonijiet ta' suq miftuħ tal-politika monetarja tal-Eurosistema. Istituzzjoni li tieħu sehem fit-TLTROs fuq bażi individwali ma tistax tieħu sehem fuq bażi ta' grupp.

2. L-istituzzjonijiet jistgħu jieħdu sehem f'TLTROs fuq bażi ta' grupp billi jgħaqqdu grupp tat-TLTROs. Il-parteċipazzjoni fuq bażi ta' grupp hija relevanti sabiex jiġu kkalkolati l-limiti fuq it-teħid b'self u l-punti ta' riferiment applikabbli kif stipulati fl-Artikolu 4 iktar 'il quddiem u l-obbligi ta' rapportar assoċjati kif stabbiliti fl-Artikolu 8 iktar 'il quddiem. Il-parteċipazzjoni fuq bażi ta' grupp għandha tkun soġġetta għar-restrizzjonijiet li ġejjin:

3. Il-parteċipazzjoni fit-TLTROs permezz ta' grupp tat-TLTROs għandha tkun tiddependi skont jekk ikunux issodisfati l-kundizzjonijiet li ġejjin.

Għall-finijiet ta' din id-Deċiżjoni, anki istituzzjonijiet ta' kreditu soġġetti għas-superviżjoni konsolidata, inklużi fergħat tal-istess istituzzjoni ta' kreditu, jistgħu jitqiesu bħala applikanti xierqa għar-rikonoxximent tal-grupp tat-TLTROs u għandhom ikunu meħtieġa jissodisfaw ir-restrizzjonijiet u l-kundizzjonijiet stipulati f'dan l-artikolu mutatis mutandis. Din id-dispożizzjoni tħaffef it-tiswir ta' gruppi tat-TLTROs fost it-tali istituzzjonijiet, meta dawn l-istituzzjonijiet ikunu parti mill-istess entità ġuridika. Sabiex tiġi pprovduta konferma fir-rigward tat-tiswir jew il-bidla fil-kompożizzjoni ta' grupp tat-TLTROs ta' dan it-tip, id-dispożizzjonijiet tal-paragrafi (3)(d)(iv) u (6)(c)(ii)(4) għandhom japplikaw rispettivament.

4. Jekk waħda jew iktar mill-istituzzjonijiet inklużi fl-applikazzjoni għar-rikonoxximent tal-grupp tat-TLTRO ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet tal-paragrafu 3, il-BĊN relevanti jista' jiċħad b'mod parzjali l-applikazzjoni tal-grupp propost. F'dan il-każ, l-istituzzjonijiet li jissottomettu l-applikazzjoni għandhom jiddeċiedu jekk jaġixxux bħala grupp tat-TLTRO bil-kompożizzjoni mnaqqsa kif xieraq jew inkella jirtirawx l-applikazzjoni għar-rikonoxximent tal-grupp tat-TLTROs.

5. F'każijiet eċċezzjonali, meta jkun hemm ġustifikazzjonijiet oġġettivi, il-Kunsill Governattiv jista' jiddeċiedi li jitbiegħed mir-restrizzjonijiet u l-kundizzjonijiet stipulati fil-paragrafi 2 u 3.

6. Mingħajr ħsara għall-paragrafu 5 ta' hawn fuq, il-kompożizzjoni ta' grupp rikonoxxut skont il-paragrafu 3 tista' tinbidel fiċ-ċirkustanzi li ġejjin:

7. Diment li jkunu ġew aċċettati l-fatti li jwasslu għall-esklużjoni ta' membru ta' grupp jew li l-Kunsill Governattiv ikun aċċetta l-bidliet fil-kompożizzjoni ta' grupp tat-TLTROs b'konformità mal-paragrafi 5 jew 6, għandhom ikunu japplikaw ir-rekwiżiti li ġejjin, sakemm il-Kunsill Governattiv ma jiddeċidix mod ieħor:

Artikolu 4

Limiti fuq it-teħid b'self

1. Il-parteċipazzjoni f'TLTROs fuq bażi individwali jew bħala l-istituzzjoni prinċipali ta' grupp tat-TLTROs għandha tkun soġġetta għal-limiti fuq it-teħid b'self. Il-limiti fuq it-teħid b'self applikabbli għal parteċipant individwali għandhom jiġu kkalkolati fuq il-bażi tad-dejta dwar is-self fir-rigward tal-ammonti pendenti ta' self eliġibbli u s-self nett eliġibbli tal-parteċipant individwali. Il-limiti fuq it-teħid b'self applikabbli għall-istituzzjoni prinċipali ta' grupp tat-TLTROs għandhom jiġu kkalkolati fuq il-bażi tad-dejta aggregata dwar is-self fir-rigward tal-ammonti pendenti ta' self eliġibbli u s-self nett eliġibbli tal-membri kollha tal-grupp tat-TLTROs. Meta l-bidliet fil-kompożizzjoni ta' grupp tat-TLTROs ikunu ġew rikonoxxuti skont il-paragrafi 5 jew 6 tal-Artikolu 3, il-kalkoli sussegwenti kollha tal-limiti fuq it-teħid b'self għandhom isiru fuq il-bażi tad-dejta dwar il-karta tal-bilanċ tal-kompożizzjoni l-ġdida tal-grupp tat-TLTROs. Il-limiti fuq it-teħid b'self applikabbli għal kull parteċipant fir-rigward ta' kull TLTRO għandhom jitqiesu li jirrappreżentaw limitu massimu tal-offerta għal kull tali parteċipant u għandhom ikunu japplikaw ir-regoli applikabbli għall-offerti li jaqbżu l-limitu massimu tal-offerta, kif stipulati fis-sezzjoni 5.1.4 tal-Anness I tal-Linja Gwida BĊE/2011/14.

2. Fiż-żewġ TLTROs suċċessivi li jridu jsiru f'Settembru u Diċembru 2014, kull parteċipant għandu jkun intitolat li jieħu b'self ammont li b'kollox ma jaqbiżx provvediment inizjali għat-teħid b'self tat-TLTROs. Il-provvediment inizjali tat-teħid b'self tat-TLTROs ta' kull parteċipant għandu jkun ta' 7 % tal-ammont pendenti totali ta' self eliġibbli tiegħu fit-30 ta' April 2014. L-Anness I jispjega l-kalkoli tekniċi relevanti. Kwalunkwe provvediment inizjali mhux użat tat-TLTROs ma għandux ikun disponibbli f'xi TLTRO sussegwenti.

3. Fir-rigward ta' kull TLTRO sussegwenti ta' kull tliet xhur matul il-perjodu minn Marzu 2015 sa Ġunju 2016, kull parteċipant għandu jkun inititolat għal provvediment addizzjonali tat-teħid b'self tat-TLTROs. Il-provvediment inizjali tat-teħid b'self tat-TLTROs ta' kull parteċipant għandu jkun l-ogħla numru minn (i) żero u (ii) tliet darbiet l-ammont ta' self nett eliġibbli kumulattiv tal-parteċipant ipprovdut bejn l-1 ta' Mejju 2014 u d-data ta' referenza tal-allokazzjoni rispettiva, li jaqbeż il-punt ta' riferiment misjub skont il-paragrafu 4 ta' hawn taħt, nieqes kwalunkwe ammont meħud b'self fl-imgħoddi fit-TLTROs mwettqa fil-perjodu minn Marzu 2015 'il quddiem. L-Anness I jispjega l-kalkoli tekniċi relevanti.

4. Punt ta' riferiment tal-parteċipant għandu jinstab fuq il-bażi tas-self nett eliġibbli fil-perjodu ta' tnax-il xahar mill-1 ta' Mejju 2013 sat-30 ta' April 2014 (il-“perjodu ta' referenza tal-punt ta' riferiment”), kif ġej:

Artikolu 5

Imgħax

Ir-rata tal-imgħax applikabbli għat-TLTROs għandha tiġi stabbilita tul il-ħajja ta' kull operazzjoni bir-rata għall-operazzjonijiet ta' rifinanzjament ewlenin prevalenti fi żmien it-tħabbira tal-proċedura ta' offerti fir-rigward tat-TLTRO relevanti, flimkien ma' firxa fissa ta' 10 punti bażi. L-imgħax għandu jkun pagabbli bl-arretrati malli timmatura l-operazzjoni, jew meta jsir il-ħlas lura bikri kif stipulat fl-Artikoli 6 u 7, skont kif ikun applikabbli.

Artikolu 6

Ħlas lura bikri

1. 24 xahar wara kull TLTRO, il-parteċipanti għandhom l-għażla li jnaqqsu l-ammont tat-TLTROs, jew li jtemmuhom, qabel il-maturità.

2. Dati ta' ħlas lura bikri għandhom jiġu stabbiliti bi frekwenza ta' sitt xhur fi ġranet li jaħbtu mad-data ta' saldu ta' operazzjoni ewlenija ta' rifinanzjament tal-Eurosistema, f'dati li jridu jiġi speċifikati iktar mill-Eurosistema.

3. Sabiex juża l-proċedura ta' ħlas lura bikri, parteċipant għandu jgħarraf lill-BĊN relevanti li beħsiebu jħallas lura bil-proċedura ta' ħlas lura bikri fid-data ta' ħlas lura bikri, tal-inqas ġimgħa qabel dik id-data ta' ħlas lura bikri.

4. In-notifika msemmija fil-paragrafu 3 għandha tkun vinkolanti fuq il-parteċipant ġimgħa qabel id-data ta' ħlas lura bikri li tirreferi għaliha. Nuqqas min-naħa tal-parteċipant milli jsalda, bis-sħiħ jew b'mod parzjali, l-ammont dovut skont il-proċedura ta' ħlas lura bikri sad-data ta' ħlas lura jista' jirriżulta fl-impożizzjoni ta' penali finanzjarja kif stipulat fis-Sezzjoni 1 tal-Appendiċi 6 għall-Anness I għal-Linja Gwida BĊE/2011/14. Id-dispożizzjonijiet ta' dik is-sezzjoni li japplikaw għal ksur tar-regoli marbut mal-operazzjonijiet tal-proċedura ta' offerta għandhom japplikaw meta parteċipant jonqos milli jsalda, bis-sħiħ jew b'mod parzjali, l-ammont dovut fid-data ta' ħlas lura bikri relevanti. L-impożizzjoni ta' penali finanzjarju għandha tkun mingħajr ħsara għad-dritt relevanti tal-BĊNi sabiex jeżerċita r-rimedji stipulati għal meta jseħħ każ ta' inadempjenza kif stipulat fl-Anness II għal-Linja Gwida BĊE/2011/14.

Artikolu 7

Ħlas lura bikri obbligatorju

1. Il-parteċipanti fit-TLTROs li s-self nett eliġibbli kumulattiv tagħhom fil-perjodu bejn l-1 ta' Mejju 2014 u t-30 ta' April 2016 ikun inqas mill-punt ta' riferiment applikabbli tagħhom fit-30 ta' April 2016 għandhom ikunu meħtieġa jħallsu lura bis-sħiħ l-ammonti inizjali u addizzjonali li ssellfu tat-TLTRO fid-29 ta' Settembru 2016, sakemm l-Eurosistema ma tispeċifikax xi data alternattiva oħra. L-Anness I jispjega l-kalkoli tekniċi.

2. Jekk is-self totali ta' parteċipant fir-rigward ta' provvediment addizzjonali tiegħu fit-TLTROs imwettqin minn Marzu 2015 sa Ġunju 2016 jaqbeż il-provvediment addizzjonali kkalkolat mix-xahar ta' referenza tal-allokazzjoni ta' April 2016, f'dak il-każ l-ammont ta' dan it-teħid b'self addizzjonali eċċessiv għandu jkun pagabbli fid-29 ta' Settembru 2016, sakemm l-Eurosistema ma tispeċifikax xi data alternattiva oħra. L-Anness I jispjega l-kalkoli tekniċi.

3. Meta l-bidliet fil-kompożizzjoni ta' grupp tat-TLTROs ikunu ġew rikonoxxuti b'konformità mal-paragrafi 5 jew 6 tal-Artikolu 3, il-kalkolu għall-fini tal-ħlasijiet lura bikrin obbligatorji tal-istituzzjoni prinċipali (inkluż il-punt ta' riferiment applikabbli) għandu jsir fuq il-bażi tad-dejta dwar il-karta tal-bilanċ tal-kompożizzjoni l-ġdida fir-rigward tal-ammonti kollha meħudin b'self, kemm jekk sar qabel kif ukoll jekk wara l-bidla fil-grupp tat-TLTROs.

4. Il-BĊN relevanti għandu jgħarraf lill-parteċipanti tiegħu li huma soġġetti għal ħlas lura bikri obbligatorju sa mhux iktar tard mill-31 ta' Awwissu 2016, sakemm l-Eurosistema ma tispeċifikax xi data alternattiva oħra. Avviż ta' ħlas lura bikri obbligatorju pprovdut minn BĊN skont dan l-Artikolu 7 jew l-Artikolu 9 iktar 'il quddiem ma għandux jikkostitwixxi avviż ta' każ ta' inadempjenza.

5. Nuqqas min-naħa tal-parteċipant milli jsalda, bis-sħiħ jew b'mod parzjali, l-ammont dovut skont il-proċedura ta' ħlas lura bikri sad-data ta' ħlas lura jista' jirriżulta fl-impożizzjoni ta' penali finanzjarju kif stipulat fis-Sezzjoni 1 tal-Appendiċi 6 għall-Anness I għal-Linja Gwida BĊE/2011/14. Id-dispożizzjonijiet ta' dik is-sezzjoni li japplikaw għall-ksur tar-regoli marbutin mal-proċedura ta' offerta għandhom japplikaw meta parteċipant jonqos milli jsalda, bis-sħiħ jew b'mod parzjali, l-ammont dovut fid-data ta' ħlas lura bikri obbligatorja. L-impożizzjoni ta' penali finanzjarja għandha tkun mingħajr ħsara għad-dritt tal-BĊN sabiex jeżerċita r-rimedji stipulati għal meta jseħħ każ ta' inadempjenza kif stipulat fl-Anness II għal-Linja Gwida BĊE/2011/14 li fih parteċipant jonqos milli jsalda, bis-sħiħ jew b'mod parzjali, l-ammont dovut skont il-proċedura ta' ħlas lura bikri obbligatorju sad-data ta' ħlas lura.

Artikolu 8

Rekwiżiti ta' rapportar

1. Il-parteċipanti f'TLTROs għandhom jissottomettu formoli ta' rapportar mimlijin mingħajr żbalji lill-BĊN tagħhom skont:

2. It-termini użati fil-formola ta' rapportar għandhom jinftiehmu b'referenza għal dawk kif iddefiniti fir-Regolament (KE) Nru 25/2009 (BĊE/2008/32).

3. Sabiex jikkonformaw mar-rekwiżiti ta' rapportar li l-parteċipanti huma soġġetti għalihom skont il-paragrafu 1, il-parteċipanti għandhom japplikaw l-istandards minimi applikabbli għall-bgħit, il-preċiżjoni, il-konformità mal-kunċetti u r-reviżjonijiet speċifikati fl-Anness IV tar-Regolament (KE) Nru 25/2009 (BĊE/2008/32).

4. Jekk istituzzjoni tieħu sehem f'TLTRO u diment li jkollha kreditu pendenti f'TLTRO, din għandha tkun meħtieġa tissottometti formoli ta' rapportar tad-dejta mimlijin kull tliet xhur skont il-paragrafu 1 sa Settembru 2018, jew sakemm isir il-ħlas lura bikri sħiħ, skont kif ikun applikabbli.

5. Il-parteċipanti għandhom jissottomettu formoli ta' rapportar marbutin mal-perjodu ta' referenza ta' punt ta' riferiment qabel ma l-ewwel jieħdu sehem fit-TLTROs fi ħdan l-iskedi ta' żmien ippubblikati fuq is-sit tal-BĊE għall-bgħit ta' formoli ta' rapportar mimlijin lill-BĊN relevanti.

6. L-istituzzjonijiet prinċipali tal-gruppi ta' TLTROs għandhom jissottomettu formoli ta' rapportar tad-dejta li jirriflettu dejta aggregata fost il-membri kollha tal-grupp tat-TLTROs. Il-BĊN tal-istituzzjoni prinċipali jew BĊN ta' membru ta' grupp tat-TLTRO jistgħu, suġġetti għal koordinazzjoni mal-BĊN tal-istituzzjoni prinċipali, jeħtieġu li l-istituzzjoni prinċipali tissottometti dejta diżaggregata għal kull membru ta' grupp individwali.

7. Meta l-bidliet fil-kompożizzjoni ta' grupp tat-TLTROs jkunu ġew rikonoxxuti skont il-paragrafi 5 jew 6 tal-Artikolu 3, l-istituzzjoni prinċipali għandha tissottometti formoli ta' rapportar biex issib il-provvediment relevanti ta' teħid b'self u l-punt ta' riferiment applikabbli li jirriflettu l-kompożizzjoni l-ġdida tal-grupp tat-TLTRO fi ħdan l-iskedi ta' żmien ippubblikati fuq is-sit tal-BĊE għall-bgħit ta' formoli ta' rapportar mimlijin lill-BĊN relevanti.

8. Il-parteċipanti f'TLTROs għandhom ikunu meħtieġa li ssirilhom analiżi annwali tal-preċiżjoni fir-rigward tad-dejta rrapportata skont il-paragrafu 1. Dan l-eżerċizzju jista' jsir minn awditur estern, li jista' jagħmel dan fil-kuntest ta' awditjar annwali. Il-parteċipanti jistgħu jużaw arranġamenti ekwivalenti, hekk kif approvati mill-Eurosistema, minflok ma jqabbdu awditur estern. Il-BĊN tal-parteċipant għandu jkun infurmat bir-riżultat ta' dan l-eżami, li għandu jinqasam, f'każ ta' parteċipazzjoni ta' grupp tat-TLTROs, mal-BĊNi tal-membri tal-grupp tat-TLTROs. Fuq it-talba tal-BĊN tal-parteċipant, ir-riżultati dettaljati tal-analiżi mwettqin skont dan il-paragrafu għandhom jiġu pprovduti lil dak il-BĊN u, fil-każ ta' parteċipazzjoni ta' grupp, għandu jinqasam sussegwentement mal-BĊNi tal-membri tal-grupp.

9. It-tagħrif dwar il-kompożizzjoni tal-gruppi tat-TLTROs ser jinħażen fir-Reġistru tad-Database dwar l-Istituzzjonijiet u l-Affiljati (RIAD), sabiex jitqassam fi ħdan l-Eurosistema.

Artikolu 9

Nuqqas ta' konformità mar-rekwiżiti ta' rapportar

1. Jekk parteċipant jonqos milli jikkonforma mal-obbligi ta' rapportar stipulati fl-Artikolu 8 ta' hawn fuq:

Qabel il-bidu ta' miżura bis-saħħa ta' dan il-paragrafu, il-parteċipant ikkonċernat għandu jingħata opportunità biex jagħti spjegazzjonijiet jekk iqis illi n-nuqqas ta' konformità kienet dovuta għal ċirkostanzi lil hinn mill-kontroll tiegħu.

2. Id-dispożizzjonijiet fil-paragrafu 1 ta' hawn fuq għandhom ikunu mingħajr ħsara għal kwalunkwe sanzjoni li tista' tiġi imposta skont id-Deċiżjoni BĊE/2010/10 (6) fir-rigward tal-obbligi ta' rapportar stipulati fir-Regolament (KE) Nru 25/2009 (BĊE/2008/32).

3. Meta jinstabu żbalji fid-dejta sottomessa fil-formoli ta' rapportar u dawn jiġu notifikati minn parteċipant jew il-BĊE, l-Eurosistema għandha twettaq valutazzjoni tal-impatt tal-iżball relevanti u tieħu l-azzjoni xierqa, inkluża l-possibbiltà li titlob ħlas lura bikri obbligatorju.

Artikolu 10

Dħul fis-seħħ

Din id-Deċiżjoni għandha tidħol fis-seħħ fil-jum tal-pubblikazzjoni tagħha.

(1) ĠU L 331, 14.12.2011, p. 1.

(2) ĠU L 95, 5.4.2013, p. 23.

(3) Ir-Regolament tal-Kunsill (KE) Nru 2533/98 tat-23 ta' Novembru 1998 dwar il-ġbir ta' tagħrif statistiku mill-Bank Ċentrali Ewropew (ĠU L 318, 27.11.1998, p. 8).

(4) Ir-Regolament (KE) Nru 25/2009 tal-Bank Ċentrali Ewropew tad-19 ta' Diċembru 2008 dwar il-karta tal-bilanċ tas-settur tal-istituzzjonijiet finanzjarji monetarji (BĊE/2008/32) (ĠU L 15, 20.1.2009, p. 14), li mill-1 ta' Jannar 2015 għandu jiġi sostitwit mir-Regolament (UE) Nru 1071/2013 tal-Bank Ċentrali Ewropew tal-24 ta' Settembru 2013 dwar il-karta tal-bilanċ ikkonsolidata tas-settur tal-istituzzjonijiet finanzjarji monetarji (BĊE/2013/33) (ĠU L 297, 7.11.2013, p. 1).

(5) Ir-Regolament (KE) Nru 1745/2003 tal-Bank Ċentrali Ewropew tat-12 ta' Settembru 2003 dwar l-applikazzjoni ta' riżervi minimi (BĊE/2003/9) (ĠU L 250, 2.10.2003, p. 10).

(6) Id-Deċiżjoni tal-BĊE/2010/10 tad-19 ta' Awwissu 2010 dwar nuqqas ta' konformità mar-rekwiżiti għar-rappurtar tal-istatistika (ĠU L 226, 28.8.2010, p. 48).

C 1 + C 2 ≤ IA

Il-limiti fuq it-teħid b'self (u l-ħlas lura bikri obbligatorju possibbli) applikabbli għal parteċipant individwali fit-TLTROs ser jiġu kkalkolati billi bħala bażi jintużaw l-ammonti pendenti ta' self u għoti b'self nett lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji u unitajiet domestiċi taż-żona tal-euro, għajr self lil unitajiet domestiċi għax-xiri ta' dar, mogħtijin mill-parteċipant individwali. Il-limiti fuq it-teħid b'self (u l-ħlas lura bikri obbligatorju possibbli) applikabbli għall-istituzzjoni prinċipali ta' grupp tat-TLTROs ser jiġu kkalkolati billi bħala bażi jintużaw l-ammonti pendenti ta' self eliġibbli u s-self nett eliġibbli mogħti mill-membri kollha tal-grupp tat-TLTROs b'mod aggregat.

ANNESS II

OPERAZZJONIJIET TA' RIFINANZJAMENT MIRATI FUQ ŻMIEN ITWAL — LINJI GWIDA GĦALL-MILI TAL-FORMOLA TA' RAPPORTAR

1. Introduzzjoni

Dawn il-linji gwida jipprovdu struzzjonijiet għall-mili tal-formola ta' rapportar li trid tiġi sottomessa mill-parteċipanti fl-operazzjonijiet speċifiċi ta' rifinanzjament fuq żmien itwal (TLTROs) tal-BĊE. B'mod partikolari, dawn il-linji gwida jispeċifikaw ukoll ir-rekwiżiti ta' rapportar tal-istituzzjonijiet prinċipali tal-gruppi tat-TLTROs li jieħdu sehem fl-operazzjonijiet.

Is-sezzjoni li jmiss tagħti tagħrif ġenerali marbut mal-mili u l-bgħit tal-formola, filwaqt li s-sezzjoni ta' wara tirrevedi l-indikaturi li jridu jiġu rrapportati.

2. Informazzjoni ġenerali

Il-miżuri li għandhom jintużaw fil-kalkolu tal-provvedimenti ta' teħid b'self (limiti) u ħlasijiet lura bikrin obbligatorji huma marbutin ma' self lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji taż-żona tal-euro u self lil unitajiet domestiċi taż-żona tal-euro (1) għajr self għax-xiri ta' dar , fil-muniti kollha. Għal kull perjodu tar-rapportar speċifikat, it-tagħrif dwar l-ammonti pendenti ta' self eliġibbli fi tmiem ix-xahar ta' qabel il-bidu tal-perjodu u fi tmiem il-perjodu, kif ukoll is-self nett eliġibbli matul il-perjodu (ikkalkolat bħala self gross nett mill-ħlasijiet lura tas-self) irid jiġi rrapportat għalih għal korporazzjonijiet mhux finanzjarji u għal unitajiet domestiċi. Dawn l-indikaturi huma rranġati għall-impatt tat-titolizzazzjoni tradizzjonali u trasferimenti tas-self oħrajn. Tagħrif dettaljat fuq is-subkomponenti relevanti ta' dawn l-entrati, kif ukoll fuq l-effetti li jwasslu għall-bidliet fl-ammonti pendenti iżda li mhumiex marbutin mat-tranżazzjonijiet (iktar 'il quddiem “aġġustamenti fl-ammonti pendenti”) irid jingħata wkoll.

Fir-rigward tal-użu tat-tagħrif miġbur, huwa enfasizzat li d-dejta fuq l-ammonti pendenti ta' self eliġibbli mit-30 ta' April 2014 ser tintuża biex jiġi stabbilit il-provvediment inizjali ta' teħid b'self, filwaqt li d-dejta fuq is-self nett eliġibbli tul il-perjodu tal-1 ta' Mejju 2013 sat-30 ta' April 2014 ser tintuża għall-kalkolu tal-punt ta' riferiment. Id-dejta dwar l-ammonti pendenti ta' self eliġibbli u s-self nett eliġibbli għall-perjodi tar-rapportar sat-30 ta' April 2016 ser tintuża biex jiġu kkalkolati l-provvedimenti addizzjonali ta' teħid b'self, għall-kalkolu tal-ħlasijiet lura bikrin obbligatorji (għal perjodi tar-rapportar mill-1 ta' Mejju 2014 sat-30 ta' April 2016) u għal skopijiet ta' monitoraġġ. Dejta rrapportata wara għall-perjodi sal-maturità tal-operazzjonijiet f'Settembru 2018 ser tintuża biss għal skopijiet ta' monitoraġġ. L-indikaturi kollha l-oħrajn fil-formola huma meħtieġa sabiex tiġi vverifikata l-konsistenza interna tat-tagħrif u l-konsistenza tiegħu mad-dejta statistika miġbura fi ħdan l-Eurosistema, kif ukoll għall-monitoraġġ profond tal-impatt tal-programm tat-TLTROs.

Il-qafas ġenerali li japplika għall-mili tal-formola ta' rapportar huwa pprovdut mir-rekwiżiti ta' rapportar tal-IFM taż-żona tal-euro fil-kuntest tal-istatistiki dwar l-entrati tal-karta tal-bilanċ (BSI) tal-IFM, kif speċifikat fir-Regolament dwar il-BSI tal-BĊE. Dawn il-linji gwida jirreferu għar-rekwiżiti tar-Regolament riformulat dwar il-BSI Regolament tal-Bank Ċentrali Ewropew (UE) Nru 1071/2013 (BĊE/2013/33) (2), li l-ewwel rekwiżiti ta' rapportar relatati magħhom jibdew b'dejta minn Diċembru 2014 (3). B'mod partikolari, fir-rigward tas-self, l-Artikolu 8(2) tar-Regolament (UE) Nru 1071/2013 (BĊE/2013/33) jeħtieġ li dan “[għandu jiġi rrapportat] skont l-ammont tal-kapital pendenti fl-aħħar tax-xahar. Kanċellazzjonijiet u tnaqqis fil-valur kif iddeterminati mill-prattiċi ta' kontabilità relevanti għandhom jiġu esklużi minn dan l-ammont. […] self [m'għandux jiġi nnettjat] kontra kull attiv u passiv ieħor”. Madankollu, għall-kuntrarju tar-regoli stabbiliti fl-Artikolu 8(2), li jimplikaw ukoll li s-self irid jiġi rrapportat gross mill-provvedimenti, l-Artikolu 8(4) jistipula li l-“BĊNi jistgħu jħallu r-rapportar ta' self kopert wara li jitnaqqsu l-koperturi u r-rapportar ta' self mixtri skont il-prezz miftiehem fil-ħin tal-akkwist tagħhom [jiġifieri l-valur tat-tranżazzjoni tagħhom], sakemm dawn il-prattiċi tar-rapportar ikunu applikati mill-operaturi kollha residenti li jirrapportaw”. L-implikazzjonijiet li din id-devjazzjoni mill-gwida ġenerali dwar il-BSI għandha għall-mili tal-formola ta' rapportar huma rriveduti f'iktar dettall iktar 'il quddiem.

Ir-Regolament (UE) Nru 1071/2013 (BĊE/2013/33) għandu jintuża wkoll bħala d-dokument ta' referenza fir-rigward tad-definizzjonijiet li jridu jiġu applikati fil-mili tal-formola. B'mod partikolari, ara l-Artikolu 1 għad-definizzjonijiet ġenerali, u l-Partijiet 2 u 3 tal-Anness II għal definizzjoni tal-istrumenti li għandhom ikunu koperti taħt “self” u tas-setturi ta' parteċipanti rispettivament (4). Ta' min jinnota li, bħala regola, fil-qafas tal-BSI, ir-riċevibbli tal-imgħax dovut fuq is-self huwa soġġett għal reġistrazzjoni fuq il-karta tal-bilanċ hekk kif isir dovut (jiġifieri fuq bażi tad-dovuti minflok meta fil-fatt jiġi riċevut), iżda ma għandux ikun eskluż mid-dejta fuq l-ammonti pendenti ta' self. Madankollu, imgħax kapitalizzat għandu jiġi rreġistrat bħala parti mill-ammonti pendenti.

Filwaqt li ħafna mid-dejta li trid tiġi rrapportata fil-formola diġà tinġabar mill-IFM skont ir-rekwiżiti tar-Regolament (UE) Nru 1071/2013 (BĊE/2013/33), il-parteċipanti li jagħmlu offerti fit-TLTROs iridu jżommu ċerta informazzjoni addizzjonali. Il-qafas metodoloġiku tal-istatistiki tal-BSI, kif stipulat fil-“Manual on MFI balance sheet statistics” (5) (“Manwal dwar l-istatistiki tal-karta tal-bilanċ tal-IFM”), jipprovdi t-tagħrif ta' sfond kollu meħtieġ biex tinġabar din id-dejta addizzjonali; iktar dettalji huma pprovduti iktar 'il quddiem fid-definizzjonijiet tal-indikaturi individwali.

3. Struzzjonijiet ġenerali dwar ir-rapportar

(a) Struttura tal-formola

Il-formola tinkludi indikazzjoni tal-perjodu li għalih tirreferi d-dejta u tqiegħed l-indikaturi f'żewġ taqsimiet: self lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji taż-żona tal-euro u self lil unitajiet domestiċi taż-żona tal-euro , għajr self għax-xiri ta' dar . Id-dejta fiċ-ċelloli kollha mdawlin bl-isfar hija kkalkolata b'mod awtomatiku mid-dejta mdaħħla f'ċelloli oħrajn, fuq il-bażi tal-formuli pprovduti. Il-validazzjoni tad-dejta ssir fil-formola wkoll, billi tiġi vverifikata l-konsistenza bejn l-ammonti pendenti u t-tranżazzjonijiet. Id-dejta trid tiġi rrapportata f'termini ta' eluf ta' euro.

(b) Definizzjoni tal-“perjodu tar-rapportar”

Il-perjodu tar-rapportar jirrappreżenta l-medda ta' dati li għaliha tirreferi d-dejta. L-indikaturi marbutin ma' ammonti pendenti jridu jiġu rrapportati kif kienu fi tmiem ix-xahar ta' qabel ma beda l-perjodu tar-rapportar u fi tmiem il-perjodu tar-rapportar; jiġifieri għall-perjodu tar-rapportar tal-1 ta' Mejju 2013 sat-30 ta' April 2014, l-ammonti pendenti jridu jiġu rrapportati kif kienu fit-30 ta' April 2013 u t-30 ta' April 2014. Min-naħa tagħha, id-dejta fuq tranżazzjonijiet u aġġustamenti trid tkopri l-effetti relevanti kollha li jseħħu matul il-perjodu tar-rapportar.

(c) Ir-rapportar fir-rigward ta' gruppi tat-TLTROs

Fir-rigward ta' parteċipazzjoni ta' grupp fit-TLTROs, bħala regola d-dejta għandha tiġi rrapportata fuq bażi aggregata. Madankollu, il-banek ċentrali nazzjonali (BĊNi) għandhom il-possibbiltà li jiġbru t-tagħrif fuq bażi ta' istitituzzjonijiet individwali, jekk iqisu li dan ikun xieraq.

(d) Bgħit tal-formola

Il-formola ta' rapportar mimlija għandha tintbagħat lill-BĊN relevanti kif stipulat fir-regoli ġenerali u skont il-kalendarju uffiċjali, li jistipula wkoll il-perjodi ta' referenza li jridu jkunu koperti f'kull bgħit u liema vintages tad-dejta għandhom jintużaw għall-mili tal-formola.

4. Definizzjonijiet

Din is-sezzjoni tipprovdi definizzjonijiet dettaljati tal-bosta entrati li jridu jiġu rrapportati fil-formola u l-enumerazzjoni użata fil-formola kif indikat fil-parentesi.

(a) Ammonti pendenti ta' self eliġibbli (1 u 4)

Id-dejta f'dawn iċ-ċelloli tiġi kkalkolata b'mod awtomatiku fuq il-bażi tal-figuri rrapportati fir-rigward tal-entrati sussegwenti, jiġifieri “Ammonti pendenti fil-karta tal-bilanċ” (1.1 u 4.1), nieqes l-“Ammonti pendenti ta' self li huma titolizzati jew ittrasferiti b'xi mod ieħor iżda mhux dekontabilizzati mill-karta tal-bilanċ” (1.2 u 4.2), b'żieda tal-“Provvedimenti pendenti kontra self eliġibbli” (1.3 u 4.3). L-aħħar subterminu huwa relevanti biss f'każijiet li fihom, għall-kuntrarju tal-prattika ġenerali tal-BSI, is-self jiġi rrapportat nett mill-provvedimenti.

(i) Ammonti pendenti fil-karta tal-bilanċ (1.1 u 4.1)

Din l-entrata tinkludi ammonti pendenti ta' self mogħti lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji u unitajiet domestiċi taż-żona tal-euro, għajr self għax-xiri ta' dar. Għall-kuntrarju tal-imgħax kapitalizzat, l-imgħax dovut huwa eskluż mill-indikaturi.

Dawn iċ-ċelloli fuq il-formola jistgħu jimtlew b'dejta mimlija sabiex tissodisfa r-rekwiżiti tal-Parti 2 tal-Anness I għar-Regolament (UE) Nru 1071/2013 (BĊE/2013/33) (Taqsima 2 tat-Tabella 1 fuq stokks tax-xahar).

Għal definizzjoni iktar dettaljata tal-entrati li jridu jiddaħħlu fil-formola, ara l-Parti 2 tal-Anness II għar-Regolament (UE) Nru 1071/2013 (BĊE/2013/33) u s-Sezzjoni 2.1.4 tal-“Manual on IFM balance sheet statistics”.

(ii) L-ammonti pendenti ta' self li huwa titolizzat jew ittrasferit b'xi mod ieħor iżda mhux dekontabilizzat mill-karta tal-bilanċ (1.2 u 4.2)

Din l-entrata tinkludi l-ammonti pendenti ta' self li huwa titolizzat jew ittrasferit b'xi mod ieħor iżda li ma ġiex dekontabilizzat mill-karta tal-bilanċ. L-attivitajiet kollha ta' titolizzazzjoni jridu jiġu rrapportati, indipendentement minn fejn huma residenti l-korporazzjonijiet tal-veikoli finanzjarji. Self mogħti lill-Eurosistema bħala kollateral għal operazzjonijiet ta' kreditu tal-politka monetarja fil-forma ta' klejms ta' kreditu, li jirriżulta fi trasferiment mingħajr dekontabilizzazzjoni mill-karta tal-bilanċ huwa eskluż minn din il-partita.

Il-Parti 5 tal-Anness I għar-Regolament (UE) Nru 1071/2013 (BĊE/2013/33) (Taqsima 5.1 tat-Tabella 5a fuq id-dejta tax-xahar) tkopri t-tagħrif meħtieġ fuq self titolizzat lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji u unitajiet domestiċi li għadhom ma ġewx dekontabilizzati, iżda ma teħtieġx li dawn tal-aħħar jitqassmu skont l-iskop. Barra minn hekk, ammonti pendenti ta' self li ġie ttrasferit b'xi mod ieħor (jiġifieri mhux permezz ta' titolizzazzjoni) iżda li mhuwiex dekontabilizzat, mhumiex koperti mir-Regolament (UE) Nru 1071/2013 (BĊE/2013/33). Għalhekk, għall-finijiet tal-mili tal-formola ta' rapportar, huma meħtieġa estrazzjonijiet ta' dejta separati mid-databases interni tal-IFM.

Għal definizzjoni iktar dettaljata tal-entrati li jridu jiddaħħlu fil-formola, ara l-Parti 5 tal-Anness II għar-Regolament (UE) Nru 1071/2013 (BĊE/2013/33) u s-Sezzjoni 2.3 tal-“Manual on MFI balance sheet statistics”.

(iii) Provvedimenti pendenti kontra self eliġibbli (1.3 u 4.3)

Din id-dejta hija relevanti biss għal dawk l-istituzzjonijiet li, għall-kuntrarju tal-prattika ġenerali tal-BSI, jirrapportaw self nett mill-provvedimenti. Fil-każ ta' istituzzjonijiet li jagħmlu offerti bħala grupp tat-TLTROs, dan ir-rekwiżit japplika biss għal dawk l-istituzzjonijiet fil-grupp li jirreġistraw self nett mill-provvedimenti.

Din l-entrata tinkludi provvedimenti individwali u kollettivi għal indeboliment u telf ta' self (qabel ma jsir tħassir/tniżżil fil-valur). Id-dejta trid tirreferi għal self eliġibbli pendenti fil-karta tal-bilanċ, jiġifieri huwa eskluż self li huwa titolizzat jew ittrasferit b'xi mod ieħor li ma ġiex dekontabilizzat mill-karta tal-bilanċ.

Kif intqal iktar 'il fuq, bħala regola, fl-istatistiki tal-BSI, is-self għandu jiġi rrapportat bl-ammont pendenti ta' kapital, bil-provvedimenti korrispondenti li jiġu allokati f'“Kapital u riżervi”. Fl-istess ħin, f'każijiet li fihom is-self jiġi rrapportat nett mill-provvedimenti, dan it-tagħrif addizzjonali jrid jiġi rrapportat sabiex tinġabar dejta kompletament paragunabbli bejn l-IFM.

Meta tkun prattika normali li jiġu rrapportati ammonti pendenti ta' self nett mill-provvedimenti, il-BĊNi għandhom l-għażla li jagħmlu r-rapportar ta' dan it-tagħrif mhux obbligatorju. Madankollu, f'dawn il-każijiet il-kalkoli skont il-qafas tat-TLTROs ser ikunu msejsin fuq l-ammonti ta' self pendenti fil-karta tal-bilanċ nett mill-provvedimenti (6).

Għal xi dettalji oħrajn, ara r-referenza għall-provvedimenti fid-definizzjoni ta' “Kapital u riżervi” pprovduta fil-Parti 2 tal-Anness II għar-Regolament (UE) Nru 1071/2013 (BĊE/2013/33).

(b) Self nett eliġibbli (2)

Dawn iċ-ċelloli tal-formola jirreġistraw is-self nett (tranżazzjonijiet) mogħti matul il-perjodu tar-rapportar. Id-dejta tiġi kkalkolata b'mod awtomatiku fuq il-bażi tal-figuri rrapportati għas-subpartiti, jiġifieri s-“Self gross” (2.1) nieqes il-“Ħlasijiet lura” (2.2).

Self li huwa negozjat mill-ġdid matul il-perjodu tar-rapportar għandu jiġi rrapportat kemm bħala “Ħlasijiet lura” kif ukoll bħala “Self gross” meta jseħħ in-negozjar mill-ġdid. Id-dejta dwar l-aġġustament trid tinkludi effetti marbutin man-negozjar mill-ġdid tas-self.

Fil-prinċipju, tranżazzjonijiet “mreġġa' lura” matul il-perjodu (jiġifieri self mogħti u mħallas lura matul il-perjodu) għandhom jiġu rrapportati kemm bħala “Self gross” kif ukoll bħala “Ħlasijiet lura”. Madankollu, l-IFM li jagħmlu offerti jistgħu jitħallew jeskludu dawn l-operazzjonijiet ukoll meta jimlew il-formola, sabiex jitħaffef il-piż tar-rapportar tagħhom. F'dan il-każ, għandhom jipprovdu tagħrif fl-entrata tal-“Kummenti” tal-formola u d-dejta fuq l-aġġustamenti għall-ammonti pendenti trid teskludi wkoll effetti marbutin ma' dawn l-operazzjonijiet “imreġġa' lura”. Din l-eċċezzjoni ma tapplikax għal self mogħti matul il-perjodu li huwa titolizzat jew ittrasferit b'xi mod ieħor.

Għandhom jiġu kkunsidrati wkoll dejn tal-karta tal-kreditu, self ċirkolanti u kreditu fuq kont kurrenti bankarju. Għal dawn l-istrumenti, bidliet fil-bilanċi minħabba ammonti użati jew prelevati matul il-perjodi tar-rapportar għandhom jintużaw bħala indikaturi għas-self nett. L-ammonti pożittivi għandhom jiġu rrapportati bħala “Self gross” (2.1), filwaqt li l-ammonti negattivi għandhom jiġu rrapportati (bis-sinjal pożittiv) bħala “Ħlasijiet lura” (2.2).

(i) Self gross (2.1)

Din l-entrata tinkludi l-fluss tas-self ġdid gross fil-perjodu tar-rapportar, għajr kwalunkwe akkwiżizzjoni ta' self. Kreditu mogħti relatat ma' dejn tal-karta tal-kreditu, self ċirkolanti u kreditu fuq kont kurrenti bankarju għandu jiġi rrapportat ukoll, kif spjegat iktar 'il fuq.

Ammonti miżjudin matul il-perjodu mal-bilanċi dovuti tal-klijent, pereżempju, mal-kapitalizzazzjoni tal-imgħax (għall-kuntrarju tad-dovuti tal-imgħax) u l-miżati, għandhom ikunu inklużi wkoll.

(ii) Ħlasijiet lura (2.2)

Din l-entrata tinkludi l-fluss ta' ħlasijiet lura tal-kapital matul il-perjodu tar-rapportar, għajr dawk marbutin ma' self titolizzat jew ittrasferit b'xi mod ieħor li mhuwiex dekontabilizzat mill-karta tal-bilanċ. Il-ħlasijiet lura relatati mad-dejn tal-karta tal-kreditu, self ċirkolanti u kreditu fuq kont kurrenti bankarju għandhom jiġu rrapportati wkoll, kif spjegat iktar 'il fuq.

Il-pagamenti tal-imgħax marbutin mal-imgħax dovut li ma jkunx għadu ġie kapitalizzat, disponimenti tas-self u aġġustamenti oħrajn fl-ammonti pendenti (inklużi tħassir u tniżżil fil-valur) ma għandhomx jiġu rrapportati.

(c) Aġġustamenti fl-ammonti pendenti

Dawn iċ-ċelloli tal-formola huma sabiex jiġu rrapportati bidliet fl-ammonti pendenti (tnaqqis (–) u żidiet (+)) li jseħħu tul il-perjodu tar-rapportar li mhumiex marbutin mas-self nett. It-tali bidliet iseħħu minn operazzjonijiet bħal titolizzazzjonijiet tas-self u trasferimenti oħrajn ta' self matul il-perjodu tar-rapportar, u minn aġġustamenti oħrajn marbutin mar-rivalutazzjonijiet dovuti għal bidliet fir-rati tal-kambju, tħassir/tniżżil fil-valur ta' self u riklassifikazzjonijiet. Id-dejta f'dawn iċ-ċelloli tiġi kkalkolata b'mod awtomatiku fuq il-bażi tal-figuri rrapportati fis-subpartiti, jiġifieri “Bejgħ u xiri ta' self u trasferimenti oħrajn ta' self matul il-perjodu tar-rapportar” (3.1) miżjuda ma' “Aġġustamenti oħrajn” (3.2).

(i) Bejgħ u xiri ta' self u trasferimenti ta' self oħrajn u trasferimenti ta' self oħrajn matul il-perjodu tar-rapportar (3.1)

— Flussi netti ta' self titolizzat b'impatt fuq l-istokks tas-self (3.1 A)

Din l-entrata tinkludi fiha l-ammont nett tas-self li huwa titolizzat matul il-perjodu tar-rapportar b'impatt fuq l-istokks tas-self irrapportati, ikkalkolati bħala l-akkwisti wara li jitnaqqsu ċ-ċessjonijiet (7). L-attivitajiet kollha ta' titolizzazzjoni jridu jiġu rrapportati, indipendentement minn fejn huma residenti l-korporazzjonijiet tal-veikoli finanzjarji. It-trasferimenti tas-self għandhom jiġu rreġistrati bl-ammont nominali ta' tħassir/tniżżil fil-valur fi żmien il-bejgħ. Dan it-tħassir/tniżżil fil-valur għandu jiġi rrapportat, meta jkun jista' jiġi identifikat, taħt l-entrata 3.2B fil-formola (ara iktar 'il quddiem). Fil-każ tal-IFM li jirrapportaw self nett mill-provvedimenti, it-trasferimenti għandhom jiġu rreġistrati bil-valur tal-karta tal-bilanċ (jiġifieri l-ammont nominali nett mill-provvedimenti pendenti) (8).

Ir-rekwiżiti tal-Parti 5 tal-Anness I għar-Regolament (UE) Nru 1071/2013 (BĊE/2013/33) (Taqsima 1.1 tat-Tabella 5a fuq id-dejta tax-xahar u t-Tabella 5b fuq id-dejta trimestrali) ikopru dawn l-elementi.

Għal definizzjoni iktar dettaljata tal-entrati li jridu jiġu rrapportati, ara l-Parti 5 tal-Anness II għar-Regolament (UE) Nru 1071/2013 (BĊE/2013/33) u s-Sezzjoni 2.3 tal-“Manual on IFM balance sheet statistics”.

— Flussi netti ta' self li huwa ttrasferit b'xi mod ieħor b'impatt fuq l-istokks tas-self (3.1B)

Din l-entrata tinkludi l-ammont nett ta' self soġġett għal disponiment jew akkwiżizzjoni matul il-perjodu b'impatt fuq l-istokks tas-self irrapportat f'operazzjonijiet mhux relatati ma' attivitajiet ta' titolizzazzjoni, u hija kkalkolata bħala l-akkwisti wara li jitnaqqsu ċ-ċessjonijiet. It-trasferimenti għandhom jiġu rreġistrati bl-ammont nominali nett mit-tħassir/tniżżil fil-valur fi żmien il-bejgħ. Dan it-tħassir/tniżżil fil-valur għandu jiġi rrapportat, meta jkun jista' jiġi identifikat, taħt l-entrata 3.2B fil-mudell (ara iktar 'il quddiem). Fil-każ ta' IFM li jirrapportaw self nett mill-provvedimenti, it-trasferimenti għandhom jiġu rreġistrati bil-valur tal-karta tal-bilanċ (jiġifieri l-ammont nominali tal-provvedimenti pendenti). Flussi netti marbutin mal-għoti ta'self bħala kollateral mal-Eurosistema għal operazzjonijiet ta' kreditu tal-politika monetarja fil-forma ta' klejms ta' kreditu li jirriżultaw fi trasferiment mingħajr dekontabilizzazzjoni mill-karta tal-bilanċ huma esklużi minn din il-partita.

Ir-rekwiżiti tal-Parti 5 tal-Anness I għar-Regolament (UE) Nru 1071/2013 (BĊE/2013/33) ikopru b'mod parzjali dawn l-elementi. It-taqsimiet 1.2 tat-Tabella 5a fuq id-dejta tax-xahar u t-Tabella 5b dwar id-dejta trimestrali jkopru dejta fuq il-flussi netti tas-self li huwa ttrasferit b'xi mod ieħor b'impatt fuq l-istokks tas-self, iżda jeskludu:

(1) self soġġett għal disponiment lil, jew akkwiżizzjoni minn, IFM domestika oħra, inklużi trasferimenti intragrupp dovuti għar-ristrutturar tan-negozju korporattiv (eż. it-trasferiment ta' pool ta' self minn sussidjarja domestika tal-IFM lill-IFM prinċipali) (9);

(2) trasferimenti ta' self fil-kuntest ta' riorganizzazzjonijiet intragrupp dovuti għal fużjonijiet, akkwiżizzjonijiet u diviżjonijiet.

Għall-finijiet ta' mili tal-formola ta' rapportar tat-TLTROs, iridu jiġu rrapportati dawn l-effetti kollha. Għal definizzjoni iktar dettaljata tal-entrati li jridu jiġu rrapportati, ara l-Parti 5 tal-Anness I għar-Regolament (UE) Nru 1071/2013 (BĊE/2013/33) u s-Sezzjoni 2.3 tal-“Manual on IFM balance sheet statistics”. Fir-rigward tal-“Bidliet fl-istruttura tas-settur tal-IFM”, is-Sezzjoni 1.6.3.4 tal-“Manual on IFM balance sheet statistics” (u s-Sezzjoni 5.2 relatata tal-Anness 1.1) tipprovdi deskrizzjoni dettaljata ta' trasferimenti intragrupp, li tagħmel distinzjoni bejn il-każijiet li fihom iseħħu trasferimenti bejn unitajiet istituzzjonali separati (eż. qabel ma unità waħda jew iktar ma jibqgħux jeżistu f'fużjoni jew akkwiżizzjoni) u dawk li jseħħu meta xi unitajiet ma jibqgħux jeżistu, f'liema każ għandha ssir riklassifikazzjoni statistika. Għall-finijiet tal-mili tal-formola tar-rapportar tat-TLTROs, fiż-żewġ każijiet l-implikazzjonijiet huma l-istess u d-dejta għandha tiġi rrapportata taħt l-entrata 3.1C (u mhux taħt l-entrata 3.2C).

— Il-flussi netti tas-self li huwa titolizzat jew ittrasferit b'xi mod ieħor mingħajr ebda impatt fuq l-istokks tas-self (3.1C)

Din l-entrata tinkludi l-ammont nett ta' self li huwa titolizzat jew ittrasferit b'xi mod ieħor matul il-perjodu tar-rapportar mingħajr ebda impatt fuq l-istokks tas-self irrapportati, u hija kkalkolata bħala l-akkwisti wara li jitnaqqsu ċ-ċessjonijiet. It-trasferimenti għandhom jiġu rreġistrati bl-ammont nominali nett mit-tħassir/tniżżil fil-valur fi żmien il-bejgħ. Dan it-tħassir/tniżżil fil-valur għandu jiġi rrapportat, meta jkun jista' jiġi identifikat, taħt l-entrata 3.2B fil-formola tar-rapportar (ara iktar 'il quddiem). Fil-każ ta' IFM li jirrapportaw self nett mill-provvedimenti, it-trasferimenti għandhom jiġu rreġistrati bil-valur tal-karta tal-bilanċ (jiġifieri l-ammont nominali nett mill-provvedimenti pendenti). Flussi nett relatati mal-għoti ta' self bħala kollateral lill-Eurosistema għal operazzjonijiet ta' kreditu tal-politika monetarja fil-forma ta' klejms ta' kreditu li jirriżultaw fi trasferiment mhux dekontabilizzat mill-karta tal-bilanċ huma esklużi minn din l-entrata.

Ir-rekwiżiti tal-Parti 5 tal-Anness I għar-Regolament (UE) Nru 1071/2013 (BĊE/2013/33) ikopru dawn l-elementi b'mod parzjali. It-Taqsimiet 2.1 tat-Tabella 5a dwar id-dejta tax-xahar u t-Tabella 5b dwar id-dejta trimestrali jkopru dejta fuq il-flussi netti ta' self li huwa titolizzat jew ittrasferit b'xi mod ieħor mingħajr ebda impatt fuq l-istokks tas-self, iżda self lil unitajiet domestiċi għax-xiri ta' dar mhuwiex identifikat għalih u b'hekk għandu jinsilet għalih mid-databases interni tal-IFM. Barra minn hekk, kif ġie speċifikat iktar 'il fuq, ir-rekwiżiti jeskludu:

1. Self soġġett għal disponiment lil, jew akkwiżizzjoni minn, IFM domestika oħra, inklużi trasferimenti intragrupp dovuti għal ristrutturar tan-negozju korporattiv (eż. meta sussidjarja ta' IFM domestika tittrasferixxi pol ta' self lill-IFM prinċipali);

2. Trasferimenti ta' self fil-kuntest ta' riorganizzazzjonijiet intragrupp dovuti għal fużjonijiet, akkwiżizzjonijiet u diviżjonijiet.

Għall-finijiet tal-mili tal-formola tar-rapportar tat-TLTROs, iridu jiġu rrapportati dawn l-effetti kollha.

Għal definizzjoni iktar dettaljata tal-entrati li jridu jiġu inklużi, ara l-Parti 5 tal-Anness I għar-Regolament (UE) Nru 1071/2013 (BĊE/2013/33) u s-Sezzjoni 2.3 tal-“Manual on IFM balance sheet statistics”.

(ii) Aġġustamenti oħrajn (3.2)

Dejta fuq aġġustamenti oħrajn trid tiġi rrapportata għal self eliġibbli pendenti fil-karta tal-bilanċ, eskluż self titolizzat jew ittrasferit b'xi mod ieħor li ma ġiex dekontabilizzat.

— Rivalutazzjonijiet dovuti għal bidliet fir-rati tal-kambju (3.2 A)

Ċaqliq fir-rati tal-kambju kontra l-euro jġib miegħu bidliet fil-valur tas-self denominat f'muniti barranin meta jkun espress f'euro. Id-dejta fuq dawn l-effetti għandha tiġi rrapportata b'sinjal negattiv (pożittiv) meta f'termini netti jwasslu għal tnaqqis (żieda) fl-ammonti pendenti, u huma meħtieġa biex tkun tista' ssir rikonċiljazzjoni sħiħa bejn is-self nett u l-bidliet fl-ammonti pendenti.

Dawn l-aġġustamenti mhumiex koperti mir-rekwiżiti stabbiliti mir-Regolament (UE) Nru 1071/2013 (BĊE/2013/33). Għall-finijiet tal-formola tar-rapportar tat-TLTROs, jekk id-dejta (jew anki approssimazzjoni) ma tkunx disponibbli minnufih għall-IFM, dawn jistgħu jiġu kkalkolati skont il-gwida pprovduta fis-Sezzjoni 4.2.2 tal-“Manual on IFM balance sheet statistics”. Il-proċedura ta' stima ssuġġerita tillimita l-kamp ta' applikazzjoni tal-kalkoli għall-muniti ewlenin u hija msejsa fuq il-passi li ġejjin:

1. l-ammonti pendenti ta' self eliġibbli fi tmiem ix-xahar li jiġi qabel ma jibda l-perjodu u fi tmiem il-perjodu (entrati 1 u 4) huma disaggregati skont il-munita ta' denominazzjoni, b'enfasi fuq il-pools ta' self denominat f'GBP, USD, CHF u JPY (jekk din id-dejta mhijiex disponibbli minnufih, tista' tintuża dejta fuq l-ammonti pendenti totali fil-karta tal-bilanċ, inkluż self titolizzat jew ittrasferit b'xi mod ieħor li mhuwiex dekontabilizzat, l-entrati 1.1 u 4.1.);

2. kull pool ta' self hija ttrattata kif ġej (in-numri tal-ekwazzjoni relevanti fil-“Manual on IFM balance sheet statistics” huma pprovduti fil-parentesi): — l-ammonti pendenti fi tmiem ix-xahar li jiġi qabel ma jibda l-perjodu tar-rapportar u fi tmiem il-perjodu huma kkonvertiti fil-munita oriġinali ta' denominazzjoni, billi jintużaw ir-rati tal-kambju nominali korrispondent (10) (l-ekwazzjonijiet [4.2.2] u [4.2.3]); — il-bidla fl-ammonti pendenti matul il-perjodu ta' referenza denominati f'munita barranija hija kkalkolata u kkonvertita lura f'euro billi jintuża l-valur medju tar-rati tal-kambju ta' kuljum matul il-perjodu tar-rapportar (ekwazzjoni [4.2.4]); — id-differenza bejn il-bidla fl-ammonti pendenti kkonvertiti f'euro, kif ikkalkolata fil-pass ta' qabel, u l-bidla fl-ammonti pendenti f'euro hija kkalkolata (ekwazzjoni [4.2.5], bis-sinjal oppost);

3. l-aġġustament finali tar-rata tal-kambju huwa stmat bħala s-somma tal-aġġustamenti għal kull munita.

Għal iktar tagħrif, ara s-Sezzjonijiet 1.6.3.5 u 4.2.2 tal-“Manual on IFM balance sheet statistics”.

— Tħassir/tniżżil fil-valur (3.2B)

Skont ir-Regolament (UE) Nru 1071/2013 (BĊE/2013/33), “tniżżil fil-valur” tfisser it-tnaqqis dirett tal-ammont riportat ta' self fuq il-karta tal-bilanċ (statistika) dovut għall-indeboliment tiegħu. B'mod simili, “tħassir” tfisser tniżżil fil-valur tal-ammont riportat sħiħ ta' self li jwassal għat-tneħħija tiegħu mill-karta tal-bilanċ. L-effetti tat-tniżżil fil-valur u t-tneħħija għandhom jiġu rrapportati b'sinjal negattiv (pożittiv) meta f'termini netti dan jirriżulta fi tnaqqis (żieda) fl-ammonti pendenti. Din id-dejta hija meħtieġa biex tkun tista' ssir rikonċiljazzjoni sħiħa bejn is-self nett u l-bidliet fl-ammonti pendenti.

Fir-rigward tat-tneħħija/tniżżil fil-valur marbut ma' self pendenti fil-karta tal-bilanċ, tista' tintuża d-dejta miġbura biex tinżamm konformità mar-rekwiżiti minimi tal-Parti 4 tal-Anness I għar-Regolament (UE) Nru 1071/2013 (BĊE/2013/33) (Taqsima 2 tat-Tabella 1 A dwar l-aġġustamenti tar-rivalutazzjoni). Madankollu, is-separazzjoni tal-impatt tat-tneħħija/tniżżil fil-valur ta' self fuq self titolizzat jew ittrasferit b'xi mod ieħor li mhuwiex dekontabilizzat teħtieġ estrazzjoni ta' dejta separata mid-databases interni tal-IFM.

Fil-prinċipju, dejta fuq ammonti pendenti ta' self eliġibbli (entrati 1 u 4) hija korretta għall-ammonti pendenti ta' provvedimenti f'każijiet li fihom is-self jiġi rreġistrat bħala nett mill-provvedimenti fuq il-karta tal-bilanċ statistika.

— F'każijiet li fihom il-parteċipanti jirrapportaw l-entrati 1.3 u 4.3, id-dejta fuq tħassir/tniżżil fil-valur tas-self għandha tinkorpora t-tħassir tal-kanċellazzjoni fl-imgħoddi fuq self li ma għadux rekuperabbli (b'mod parzjali jew sħiħ) u, barra minn hekk, għandha tinkludi wkoll kwalunkwe telf li jmur oltre l-provvedimenti, jekk dan ikun applikabbli. Bl-istess mod, meta self ipprovdut ikun titolizzat jew ittrasferit b'xi mod ieħor, irid jiġi rreġistrat tħassir/tniżżil fil-valur li jiġi daqs il-provvedimenti pendenti, bis-sinjal oppost, sabiex jaqbel mal-bidla fil-valur fil-karta tal-bilanċ, ikkoreġut għall-ammonti ta' provvedimenti u l-valur tal-fluss nett. Il-provvedimenti jistgħu jinbidlu maż-żmien minħabba provvedimenti ġodda għal indeboliment u telf minn self (nett minn reversals possibbli, inkluż dak li jseħħ meta self jitħallas lura mill-mutwatarju). It-tali bidliet ma għandhomx jiġu rreġistrati fil-formola ta' rapportar tat-TLTROs bħala parti mit-tħassir/tniżżil fil-valur (peress li l-formola terġa' ssawwar il-valuri gross mill-provvedimenti) (11).

Is-separazzjoni tal-impatt tat-tħassir/tniżżil fil-valur tas-self fuq self titolizzat jew ittrasferit b'xi mod ieħor li mhuwiex dekontabilizzat tista' titneħħa jekk ma tistax tiġi estratta dejta separata mid-databases interni tal-IFM.

— Meta tkun il-prattika li l-ammonti pendenti ta' self jiġu rrapportati netti mill-provvedimenti, iżda l-entrati relevanti (1.3 u 4.3) relatati mal-provvedimenti ma jkunux irrapportati (ara iktar 'il fuq), it-tħassir/tniżżil fil-valur irid jinkludi provvedimenti ġodda għal indeboliment u għat-telf minn self fuq il-portafoll tas-self (nett minn “reversals” possibbli, inkluż dak li jseħħ meta self jitħallas lura mill-mutwatarju) (12).

Ma hemmx bżonn li jiġi separat l-impatt tat-tħassir/tniżżil fil-valur fuq self titolizzat jew self ittrasferit b'xi mod ieħor li mhuwiex dekontabilizzat jekk ma tkunx tista' tiġi estratta dejta separata fuq provvedimenti mid-databases interni tal-IFM.

Fil-prinċipju, dawn l-entrati jkopru wkoll rivalutazzjonijiet li jirriżultaw meta s-self ikun titolizzat jew ittrasferit b'xi mod ieħor u l-valur tat-tranżazzjoni jvarja mill-ammont nominali pendenti meta jseħħ it-trasferiment. Dawn ir-rivalutazzjonijiet iridu jiġu rrapportati, meta jkunu jistgħu jiġu identifikati, u għandhom jiġu kkalkolati bħala d-differenza bejn il-valur tat-tranżazzjoni u l-ammont nominali pendenti fi żmien il-bejgħ.

Għal iktar tagħrif, ara l-Parti 4 tal-Anness I għar-Regolament (UE) Nru 1071/2013 (BĊE/2013/33) u s-Sezzjoni 1.6.3.3 tal-“Manual on IFM balance sheet statistics”.

— Riklassifikazzjonijiet (3.2C)

Ir-riklassifikazzjonijiet jirreġistraw l-effetti kollha l-oħrajn li mhumiex marbutin mas-self nett, kif iddefinit iktar 'il fuq, iżda jirriżultaw f'bidliet fl-ammonti pendenti ta' self fil-karta tal-bilanċ, għajr self titolizzat jew ittrasferit b'xi mod ieħor li ma ġiex dekontabilizzat.

Dawn l-effetti mhumiex koperti mir-rekwiżiti stabbiliti fir-Regolament (UE) Nru 1071/2013 (BĊE/2013/33) u l-impatt tagħhom normalment jiġi stmat fuq bażi aggregata meta jissawru statistiki makroekonomiċi. Madankollu, huma importanti fil-livell tal-istituzzjonijiet individwali (jew gruppi tat-TLTROs) sabiex jiġu rikonċiljati s-self nett u l-bidliet fl-ammonti pendenti.

Iridu jiġu rrapportati l-effetti li ġejjin, fir-rigward tal-ammonti pendenti ta' self fil-karta tal-bilanċ, għajr self titolizzat jew ittrasferit b'xi mod ieħor li mhuwiex dekontabilizzat u tapplika l-konvenzjoni tas-soltu ta' reġistrazzjoni tal-effetti li jwasslu għat-tnaqqis (żidiet) fl-ammonti pendenti b'sinjal negattiv (pożittiv).

1. Bidliet fil-klassifikazzjoni tas-settur jew il-post ta' residenza tal-mutwatarji li jirriżultaw f'bidliet fil-pożizzjonijiet pendenti rrapportati li mhumiex dovuti għas-self nett u b'hekk iridu jiġu rreġistrati (13).

2. Bidliet fil-klassifikazzjoni tal-istrumenti. Dawn jistgħu jaffettwaw l-indikaturi wkoll jekk l-ammonti pendenti ta' self jiżdiedu (jonqsu) minħabba, pereżempju, ir-riklassifikazzjoni ta' titolu ta' dejn (self) bħala self (titolu ta' dejn).

3. Aġġustamenti li jirriżultaw mill-korrezzjoni ta' żbalji fir-rapportar.

Effetti marbutin mat-trasferimenti ta' self li jirriżultaw fil-kuntest ta' ristrutturar korporattiv u riorganizzazzjonijiet intragrupp dovuti għal fużjonijiet, akkwiżizzjonijiet u diviżjonijiet iridu jiġu rrapportati fl-entrata 3.1.B. Ma hija meħtieġa ebda riklassifikazzjoni fir-rigward tal-bidliet fil-kompożizzjoni tal-gruppi tat-TLTROs, peress li f'dawn il-każijiet il-formoli tar-rapportar iridu jiġu sottomessi mill-ġdid filwaqt li jkunu jirriflettu l-kompożizzjoni l-ġdida tal-grupp tat-TLTROs.

Għal iktar tagħrif, ara s-Sezzjoni 1.6.3.4 tal-“Manual on IFM balance sheet statistics”; madankollu, id-differenzi kunċettwali enfasizzati hawn fuq għandhom jittieħdu f'kunsiderazzjoni għall-finijiet ta' derivazzjoni ta' dejta dwar ir-riklassifikazzjoni fil-livell tal-istituzzjonijiet individwali.

Rapportar tat-TLTROs Perjodu tar-rapportar: Self lil korporazzjonijiet u unitajiet domestiċi mhux finanzjarji, għajr self lil unitajiet domestiċi għax-xiri ta' dar (eluf ta' EUR) Aggregati ewlenin Self lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji Self lil unitajiet domestiċi (inklużi istituzzjonijiet mingħajr skop ta' qligħ li jaqdu lil unitajiet domestiċi), għajr self għax-xiri ta' dar entrata formula validazzjoni 1 Ammonti pendenti ta' self eliġibbli fi tmiem ix-xahar qabel ma jibda l-perjodu tar-rapportar 0 0 1 1 = 1.1 - 1.2 (+1.3) 2 Self nett eliġibbli fil-perjodu tar-rapportar 0 0 2 2 = 2.1 - 2.2 3 Aġġustamenti fl-ammonti pendenti: tnaqqisijiet (-) u żidiet (+) 0 0 3 3 = 3.1 + 3.2 4 Ammonti pendenti ta' self eliġibbli fi tmiem il-perjodu tar-rapportar 0 0 4 4 = 4.1 - 4.2 (+4.3) 4 = 1 + 2 + 3 Entrati sottostanti Ammonti pendenti ta' self eliġibbli fi tmiem ix-xahar qabel ma jibda l-perjodu tar-rapportar 1.1 Ammonti pendenti fil-karta tal-bilanċ 1.1 1.2 Ammonti pendenti ta' self titolizzat jew ittrasferit b'xi mod ieħor iżda mhux dekontabilizzat mill-karta tal-bilanċ 1.2 1.3 Provvedimenti pendenti kontra self eliġibbli (*) 1.3 Self nett eliġibbli fil-perjodu tar-rapportar 2.1 Self gross 2.1 2.2 Ripagamenti 2.2 Aġġustamenti fl-ammonti pendenti: tnaqqisijiet (-) u żidiet (+) 3.1 Bejgħ u xiri ta' self u trasferimenti oħrajn ta' self matul il-perjodu tar-rapportar 0 0 3.1 3.1 = 3.1A + 3.1B + 3.1C 3.1A Flussi netti ta' self li huwa titolizzat b'impatt fuq l-istokks tas-self 3.1A 3.1B Flussi netti ta' self li huwa ttrasferit b'xi mod ieħor b'impatt fuq l-istokks tas-self 3.1B 3.1C Flussi netti ta' self li huwa titolizzat jew ittrasferit b'xi mod ieħor mingħajr ebda impatt fuq l-istokks ta' self 3.1C 3.2 Aġġustamenti oħrajn 0 0 3.2 3.2 = 3.2A + 3.2B + 3.2C 3.2A Rivalwazzjonijiet dovuti għal bidliet fir-rati tal-kambju 3.2A 3.2B Tħassir/tniżżil fil-valur 3.2B 3.2C Riklassifikazzjonijiet 3.2C Ammonti pendenti ta' self eliġibbli fi tmiem il-perjodu tar-rapportar 4.1 Ammonti pendenti fil-karta tal-bilanċ 4.1 4.2 Ammonti pendenti ta' self titolizzat jew ittrasferit b'xi mod ieħor iżda mhux dekontabilizzat mill-karta tal-bilanċ 4.2 4.3 Provvedimenti pendenti kontra self eliġibbli (*) 4.3 (*) Applikabbli biss f'dawk il-każijiet li fihom is-self jiġi rrapportat nett mill-provvedimenti; ara l-istruzzjonijiet dwar ir-rapportar għal iktar dettalji. Kummenti:

(1) Għall-finijiet tal-formola ta' rapportar “unitajiet domestiċi” tinkludi istituzzjonijiet mingħajr skop ta' qligħ li jaqdu lil unitajiet domestiċi.

(2) Ir-Regolament (UE) Nru 1071/2013 tal-Bank Ċentrali Ewropew tal-24 ta' Settembru 2013 dwar il-karta tal-bilanċ ikkonsolidata tas-settur tal-istituzzjonijiet finanzjarji monetarji (BĊE/2013/33) (ĠU L 297, 7.11.2013, p. 1).

(3) Ir-rapportar tal-IFM skont ir-Regolament (UE) Nru 1071/2013 (BĊE/2013/33) ser jidħol fis-seħħ mix-xahar ta' referenza ta' Diċembru 2014. L-att legali ta' qabel li jifforma l-bażi għar-rapportar tal-istatistiki huwa r-Regolament (KE) Nru 25/2009 (BĊE/2008/32). Għalhekk, dan ir-Regolament japplika għar-rapportar ta' dejta tat-TLTROs għall-perjodi ta' referenza sa Diċembru 2014. Madankollu, id-differenzi bejn iż-żewġ Regolamenti mhumiex sinifikanti f'termini tal-impatt tagħhom fuq il-programm tat-TLTROs, bl-eċċezzjoni tad-definizzjoni ta' “korporazzjonijiet mhux finanzjarji” (ara n-nota f'qiegħ il-paġna iktar 'l isfel).

(4) Il-klassifikazzjoni tas-settur tal-uffiċċju reġistrat u l-korporazzjoniijet azzjonarji ta' korporazzjonijiet mhux finanzjarji fir-Regolament (KE) Nru 25/2009 (BĊE/2008/32) ġiet emendata fir-Regolament (UE) Nru 1071/2013 (BĊE/2013/33) biex tirrifletti bidliet fl-istandards statistiċi internazzjonali. Fir-Regolament (UE) Nru 1071/2013 (BĊE/2013/33), l-uffiċċji reġistrati u l-korporazzjonijiet azzjonarji ta' korporazzjonijiet mhux finanzjarji huma kklassifikati mill-ġdid bħala korporazzjonijiet finanzjarji. Fil-prinċipju, ir-rapportar tat-TLTROs irid ikun konformi mal-qafas dwar il-BSI: b'effett minn Diċembru 2014, id-dejta ma għandhiex tkopri uffiċċji reġistrati u korporazzjonijiet azzjonarji u l-aġġustamenti għandhom jintbagħtu kif xieraq.

(5) Ara l-“Manual on MFI balance sheet statistics”, BĊE, April 2012, disponibbli fuq http://www.ecb.europa.eu. B'mod partikolari, is-Sezzjoni 2.1.4, p. 76 tittratta r-rapportar statistiku tas-self.

(6) Din l-eċċezzjoni għandha applikazzjonijiet għar-rapportar tad-dejta fuq tħassir/tniżżil fil-valur ukoll, kif iċċarat iktar 'il quddiem.

(7) Din il-konvenzjoni tas-sinjali (li hija l-kontra tar-rekwiżiti tar-Regolament (UE) Nru 1071/2013 (BĊE/2013/33) hija konsistenti mar-rekwiżit ġenerali dwar id-dejta ta' aġġustament, kif speċifikat iktar 'il fuq — jiġifieri effetti li jwasslu għal żidiet (tnaqqisijiet) fl-ammonti pendenti jridu jiġu rrapportati b'sinjal pożittiv (negattiv).

(8) Kif intqal iktar 'il fuq, ir-Regolament (UE) Nru 1071/2013 (BĊE/2013/33) jippermetti lill-IFM sabiex jirrapportaw self mixtri bil-valur tat-tranżazzjoni tagħhom (diment li din tkun prattika nazzjonali applikati mill-IFM kollha residenti fil-pajjiż). F'każijiet bħal dawn, il-komponenti ta' rivalwazzjoni li jistgħu jiġġarrbu jridu jiġu rrapportati fil-formola taħt l-entrata 3.2B.

(9) B'konformità mar-rekwiżiti tar-Regolament (KE) Nru 25/2009 (BĊE/2008/32), li għandhom jiġu applikati mill-IFM meta jirrapportaw statistiki dwar il-BSI sax-xahar ta' referenza ta' Novembru 2014, it-trasferimenti kollha bejn l-IFM taż-żona tal-euro huma esklużi mill-flussi netti, mhux biss dawk bejn IFM domestiċi.

(10) Għandhom jintużaw ir-rati tal-kambju ta' referenza tal-BĊE. Ara l-istqarrija għall-istampa tat-8 ta' Lulju 1998 dwar l-istabbiliment ta' standards tas-suq komuni li hija disponibbli fis-sit tal-BĊE (http://www.ecb.europa.eu).

(11) Ta' min jinnota li dan ir-rekwiżit ivarja mir-rekwiżiti ta' rapportar skont ir-Regolament (UE) Nru 1071/2013 (BĊE/2013/33).

(12) Dan ir-rekwiżit huwa l-istess bħat-tagħrif li jrid jiġi rrapportat skont ir-Regolament (UE) Nru 1071/2013 (BĊE/2013/33) mill-IFM li jirreġistraw self nett mill-provvedimenti.

(13) L-effetti tar-riklassifikazzjoni tal-uffiċċji prinċipali u l-korporazzjonijiet azzjonarji ta' korporazzjonijiet mhux finanzjarji bħala korporazzjonijiet finanzjarji, li ser isseħħ f'Diċembru 2014, għandhom jiġu rreġistrati taħt l-entrata 3.2C.