25.

L-assi mhux HQLA u l-entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali kollha għandhom jiġu ddikjarati b’diżaggregazzjoni skont il-maturità residwa tagħhom f’konformità mal-Artikolu 428q CRR. Il-meded ta’ maturità tal-ammonti, il-fatturi standard u l-fatturi applikabbli huma dawn li ġejjin: a. maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur jew mingħajr maturità ddikjarata; b. maturità residwa ta’ minimu ta’ sitt xhur iżda ta’ anqas minn sena; u c. maturità residwa ta’ sena jew aktar. Referenzi legali u struzzjonijiet Ringiela Spjegazzjoni Entrati ta’ finanzjament stabbli disponibbli (ASF) 1 Entrati u strumenti kapitali L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw hawn is-somma tal-ammonti fir-ringiela 2 u fir-ringiela 3 ta’ dan il-mudell. 2 Fondi proprji Il-punti (a), (b) u (c) tal-Artikolu 428o CRR Hawnhekk, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu s-somma tal-entrati li ġejjin: — entrati tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1) qabel l-applikazzjoni ta’ filtri prudenzjali, ta’ tnaqqis u ta’ eżenzjoni jew tal-alternattivi stipulati fl-Artikoli minn 32 sa 36, 48, 49 u 79 CRR; — entrati tal-Grad 1 addizzjonali (AT1) qabel l-applikazzjoni tat-tnaqqis u tal-eżenzjonijiet stipulati fl-Artikoli 56 u 79 CRR; u — entrati tal-grad 2 (T2) qabel l-applikazzjoni tat-tnaqqis u tal-eżenzjonijiet stipulati fl-Artikoli 66 u 79 CRR u li jkollhom maturità residwa ta’ sena jew aktar fid-data ta’ referenza tad-divulgazzjoni. L-entrati tas-CET1 u tal-AT1 huma strumenti perpetwi li għandhom jiġu ddikjarati fil-medda ta’ “ebda maturità”. Fil-każ ta’ entrati tal-AT1 eżerċitabbli mill-istituzzjoni, huwa biss jekk il-perjodu ta’ żmien sad-data tal-opzjonijiet ta’ xiri jkun ta’ anqas minn sena li dawn ma jiġux iddikjarati fil-medda ta’ maturità iżda fil-medda ta’ żmien applikabbli (jiġifieri, maturità residwa ta’ anqas minn sitt xhur jew maturità residwa ta’ minimu ta’ sitt xhur iżda ta’ anqas minn sena). Dan huwa irrispettivament minn jekk l-opzjoni tkunx ġiet eżerċitata jew le. Fir-rigward tal-entrati tat-T2, il-medda ta’ maturità ta’ sena jew aktar għandha tinkludi dawk l-istrumenti b’maturità residwa ekwivalenti u, fil-każijiet eċċezzjonali ta’ strumenti tat-T2 mingħajr maturità, dawn l-istrumenti wkoll. Fil-każ li l-entrati tat-T2 kienu eżerċitabbli mill-istituzzjoni, u irrispettivament minn jekk l-istituzzjoni tkunx eżerċitat l-opzjoni ta’ xiri, il-maturità residwa tal-istrument tiġi ddeterminata sad-data tal-opzjoni ta’ xiri. F’dan il-każ, l-istituzzjoni għandha tiddikjara dawn l-entrati fit-taqsima ta’ żmien rilevanti u ma għandhiex tapplika fattur ASF ta’ 100 % jekk l-għażla tista’ tiġi eżerċitata fi żmien sena. 3 Strumenti kapitali oħrajn Il-punt (d) tal-Artikolu 428o u l-punt (d) tal-Artikolu 428k(3) CRR Strumenti kapitali oħrajn b’maturità residwa ta’ sena jew aktar fid-data ta’ referenza tad-divulgazzjoni. Fil-każ li strumenti kapitali oħrajn kienu eżerċitabbli mill-istituzzjoni, u irrispettivament minn jekk l-istituzzjoni tkunx eżerċitat l-opzjoni ta’ xiri, il-maturità residwa tal-istrument tiġi ddeterminata sad-data tal-opzjoni ta’ xiri. F’dan il-każ, l-istituzzjoni għandha tiddikjara dawn l-entrati fit-taqsima ta’ żmien rilevanti u ma għandhiex tapplika fattur ASF ta’ 100 % jekk l-għażla tista’ tiġi eżerċitata fi żmien sena. 4 Depożiti fil-livell tal-konsumatur L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw hawn is-somma tal-ammonti fir-ringiela 5 u fir-ringiela 6 ta’ dan il-mudell. 5 Depożiti stabbli fil-livell tal-konsumatur L-Artikolu 428n CRR L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-parti tal-ammonti ta’ depożiti fil-livell tal-konsumatur koperti minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti f’konformità mad-Direttiva 94/19/UE jew mad-Direttiva 2014/49/UE jew minn skema ta’ garanzija tad-depożiti ekwivalenti f’pajjiż terz u jew tkun parti minn relazzjoni stabbilita li tagħmel il-prelevament ferm improbabbli jew tkun miżmuma f’kont tranżazzjonali f’konformità mal-Artikolu 24(2) u (3) tar-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 rispettivament u fejn: — dawn id-depożiti ma jissodisfawx il-kriterji għal rata ta’ ħruġ ogħla f’konformità mal-Artikolu 25(2), (3) u (5) tar-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 f’liema każ għandhom jiġu inklużi bħala “depożiti anqas stabbli”; jew — dawn id-depożiti ma ttiħdux f’pajjiżi terzi fejn jiġi applikat ħruġ ogħla f’konformità mal-Artikolu 25(5) tar-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 f’liema każ għandhom jiġu inklużi bħala “depożiti anqas stabbli”. 6 Depożiti anqas stabbli fil-livell tal-konsumatur L-Artikolu 428m CRR L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw l-ammont ta’ depożiti oħrajn fil-livell tal-konsumatur minbarra dawk koperti bħala “depożiti stabbli fil-livell tal-konsumatur” fir-ringiela 5 ta’ dan il-mudell. 7 Finanzjament tal-operaturi: L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw hawn is-somma tal-ammonti fir-ringiela 8 u fir-ringiela 9 ta’ dan il-mudell. 8 Depożiti operazzjonali Il-punt (a) tal-Artikolu 428l CRR L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw hawn il-parti tad-depożiti riċevuti (kemm minn klijenti finanzjarji kif ukoll minn klijenti mhux finanzjarji oħrajn) li jissodisfaw il-kriterji għad-depożiti operazzjonali stabbiliti fl-Artikolu 27 tar-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 li hija meħtieġa għall-provvista ta’ servizzi operazzjonali. Depożiti operazzjonali li jaqbżu l-ammont meħtieġ għall-provvista ta’ servizzi operazzjonali ma għandhomx jiġu inklużi hawn iżda fir-ringiela 9, “Finanzjament ieħor tal-operaturi” ta’ dan il-mudell. Id-depożiti li jirriżultaw minn relazzjoni bankarja korrispondenti jew mill-provvista ta’ servizzi ta’ senserija primarja għandhom jitqiesu bħala depożiti mhux operazzjonali f’konformità mal-Artikolu 27(5) tar-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u għandhom jiġu ddikjarati taħt ir-ringiela 9 “Finanzjament ieħor tal-operaturi” ta’ dan il-mudell. 9 Finanzjament ieħor tal-operaturi Il-punti minn (b) sa (d) tal-Artikolu 428l, l-Artikolu 428g u l-punti (c) u (d) tal-Artikolu 428k(3) CRR L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw hawn il-finanzjament tal-operaturi minbarra l-ammont ta’ depożiti operazzjonali li huwa meħtieġ għall-forniment ta’ servizzi operazzjonali. Dan għandu jinkludi obbligazzjonijiet ipprovduti minn gvernijiet ċentrali, minn gvernijiet reġjonali, minn awtoritajiet lokali, minn entitajiet tas-settur pubbliku, minn banek multilaterali tal-iżvilupp, minn organizzazzjonijiet internazzjonali, minn banek ċentrali u minn kwalunkwe klijent mhux finanzjarju jew finanzjarju ieħor kif ukoll obbligazzjonijiet li fihom il-kontroparti ma tistax tiġi ddeterminata, inklużi titoli maħruġa meta d-detentur ma jkunx jista’ jiġi identifikat. 10 Obbligazzjonijiet interdipendenti Il-punt (b) tal-Artikolu 428k(3) CRR L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw obbligazzjonijiet li, wara li jkunu ġew approvati mill-awtorità kompetenti rilevanti, jiġu ttrattati bħala interdipendenti mal-assi f’konformità mal-Artikolu 428f CRR. 11 Obbligazzjonijiet oħrajn L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw hawn is-somma tal-ammonti fir-ringieli 12 u 13 ta’ dan il-mudell. 12 Obbligazzjonijiet derivattivi tal-NSFR Artikolu 428k(4) CRR L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw l-ammont assolut tad-differenza negattiva bejn is-settijiet ta’ netting ikkalkolati f’konformità mal-Artikolu 428k(4) CRR. 13 L-obbligazzjonijiet u l-istrumenti kapitali l-oħrajn kollha mhux inklużi fil- kategoriji ta’ hawn fuq L-Artikoli 428k(1) u 428k(3) CRR L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw hawnhekk is-somma tal-entrati li ġejjin: — id-data tan-negozju pagabbli li jinħolqu mix-xiri ta’ strumenti finanzjarji, ta’ muniti barranin u ta’ komoditajiet li huma mistennija jsaldaw fiċ-ċiklu jew fil-perjodu standard tas-saldu li huwa abitwali għall-kambju jew għat-tip ta’ tranżazzjonijiet rilevanti jew li jkunu naqsu milli jagħmlu dan, iżda li jkunu għadhom mistennija jsaldaw, f’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 428k(3) CRR; — obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita, meta titqies l-eqreb data possibbli li fiha l-ammont tagħhom jista’ jiġi rrealizzat bħala maturità residwa, f’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 428k(2) CRR; — interessi minoritarji, filwaqt li jitqies it-terminu tal-istrument bħala maturità residwa, f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 428k(1) CRR; u — obbligazzjonijiet oħrajn, pereżempju pożizzjonijiet qosra u pożizzjonijiet b’maturità miftuħa, f’konformità mal-Artikoli 428k(1) u 428k(3) CRR. 14 Finanzjament stabbli disponibbli totali (ASF) Il-Kapitolu 3 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR Hawn l-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw it-total tal-entrati li jipprovdu finanzjament stabbli disponibbli f’konformità mal-Kapitolu 3 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR (somma tal-ammonti fir-ringieli 1, 4, 7, 10 u 11 ta’ dan il-mudell). Entrati ta’ finanzjament stabbli meħtieġ (RSF) 15 Assi likwidi ta’ kwalità għolja totali (HQLA) L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu wkoll hawn assi likwidi ta’ kwalità għolja mirhuna u mhux mirhuna skont ir-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, irrispettivament minn jekk jikkonformawx mar-rekwiżiti operazzjonali msemmija fl-Artikolu 8 ta’ dan ir-Regolament ta’ Delega, f’konformità mal-Artikoli minn 428r sa 428ae CRR. EU-15a Assi mirhuna għal maturità residwa ta’ sena jew aktar f’aggregazzjoni ta’ kopertura L-Artikolu 428ag(h) CRR L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw hawn l-ammont ta’ flejjes dovuti minn self li ma jkunx f’inadempjenza f’konformità mal-Artikolu 178 CRR u assi likwidi, li huma mirhuna għal maturità residwa ta’ sena jew aktar f’aggregazzjoni ta’ kopertura ffinanzjata b’bonds koperti kif imsemmija fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva (KE) 2009/65 (7) jew b’bonds koperti li jissodisfaw ir-rekwiżiti ta’ eliġibbiltà għat-trattament kif stabbiliti fl-Artikolu 129(4) jew (5) CRR. 16 Depożiti miżmuma f’istituzzjonijiet finanzjarji oħra għal finijiet operazzjonali Il-punt (b) tal-Artikolu 428ad CRR L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw hawn dawk l-ammonti ta’ flejjes dovuti minn self li mhuwiex f’inadempjenza f’konformità mal-Artikolu 178 CRR, li huma depożiti operazzjonali skont ir-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u meħtieġa għall-forniment ta’ servizzi operazzjonali. 17 Self u titoli produttivi: L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw hawn is-somma tal-ammonti fir-ringieli 18, 19, 20, 22 u 24 ta’ dan il-mudell. 18 Tranżazzjonijiet ta’ finanzjament tat-titoli produttivi ma’ klijenti finanzjarji kkollateralizzat b’HQLA tal-Livell 1 soġġetti għal telf impost ta’ 0 % L-Artikolu 428e, il-punt (g) tal-Artikolu 428r(1) u l-punt (b) tal-Artikolu 428s CRR L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw hawn l-ammont ta’ flejjes dovuti minn tranżazzjonijiet ta’ finanzjament tat-titoli, li mhumiex f’inadempjenza f’konformità mal-Artikolu 178 CRR, ma’ klijenti finanzjarji u li huma kkollateralizzati permezz ta’ assi tal-livell 1 eliġibbli għal telf impost ta’ 0 % skont ir-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. 19 Tranżazzjonijiet ta’ finanzjament tat-titoli produttivi ma’ klijenti finanzjarji kkollateralizzati b’assi oħrajn u b’self u b’avvanzi oħrajn lil istituzzjonijiet finanzjarji Il-punt (b) tal-Artikolu 428s, il-punt (d) tal-Artikolu 428ad, il-punt (b) tal-Artikolu 428ah(1) u l-punt (a) tal-Artikolu 428v CRR L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw hawnhekk is-somma tal-entrati li ġejjin: — l-ammont ta’ flejjes dovuti minn tranżazzjonijiet ta’ finanzjament tat-titoli, li mhumiex f’inadempjenza f’konformità mal-Artikolu 178 CRR, ma’ klijenti finanzjarji u li huma kkollateralizzati permezz ta’ assi li mhumiex assi tal-livell 1 eliġibbli għal telf impost ta’ 0 % skont ir-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61; u — l-ammont ta’ flejjes dovuti minn self u minn avvanzi oħrajn, li mhumiex f’inadempjenza f’konformità mal-Artikolu 178 CRR, lil klijenti finanzjarji, f’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 428v u mal-punt (d)(iii) tal-Artikolu 428ad CRR. 20 L-għoti ta’ self produttiv lil klijenti korporattivi mhux finanzjarji, ta’ self lil klijenti kummerċjali fil-livell tal-konsumatur u żgħar, u self lil sovrani, u lil PSEs, li minnhom: Il-punt (c) tal-Artikolu 428ad, 428af u l-punt (c) tal-Artikolu 428ag CRR L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw hawn dawk l-ammonti ta’ flejjes dovuti minn self li ma jkunx f’inadempjenza f’konformità mal-Artikolu 178 CRR, li huwa self residenzjali ggarantit bis-sħiħ minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli kif imsemmi fil-punt (e) tal-Artikolu 129(1) CRR jew self, eskluż self lil klijenti finanzjarji u self imsemmi fl-Artikoli minn 428r sa 428ad ħlief il-punt (c) tal-Artikolu 428ad CRR, irrispettivament mill-piżijiet tar-riskju assenjati għal dan is-self. Dan l-ammont ma għandux jinkludi skoperturi ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà residenzjali. 21 B’piż tar-riskju ta’ anqas minn jew daqs 35 % skont l-Approċċ Standardizzat ta’ Basel II għar-riskju ta’ kreditu Il-punt (c) tal-Artikolu 428ad u 428af CRR L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw hawn dawk l-ammonti ta’ self mir-ringiela 21 ta’ dan il-mudell li huma assenjati piż tar-riskju ta’ anqas minn jew ugwali għal 35 % f’konformità mal-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR. 22 Ipoteki residenzjali produttivi, li minnhom: Il-punt (c) tal-Artikolu 428ad, il-punt (a) ta’ 428af u l-punt (c) ta’ 428ag CRR L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw hawn dawk l-ammonti ta’ flejjes dovuti minn self li ma jkunx f’inadempjenza f’konformità mal-Artikolu 178 CRR, li huma self iggarantit b’ipoteki fuq proprjetà residenzjali, minbarra self lil klijenti finanzjarji u self imsemmi fl-Artikolu minn 428r sa 428ad CRR, ħlief il-paragrafu (c) tal-Artikolu 428ad CRR, irrispettivament mill-piżijiet tar-riskju assenjati għal dan is-self. 23 B’piż tar-riskju ta’ anqas minn jew daqs 35 % skont l-Approċċ Standardizzat ta’ Basel II għar-riskju ta’ kreditu Il-punt (c) tal-Artikolu 428ad u l-punt (a) ta’ 428af CRR L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu hawn dawk l-ammonti ta’ self mir-ringiela 22 ta’ dan il-mudell li huma assenjati piż tar-riskju ta’ anqas minn jew ugwali għal 35 % f’konformità mal-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR. 24 Self u titoli oħrajn li mhumiex f’inadempjenza u li ma jikkwalifikawx bħala HQLA, inklużi ekwitajiet innegozjati fil-borża u prodotti ta’ finanzjament tal-kummerċ fil-karta bilanċjali L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw hawn is-somma ta’: — skont il-punti (e) u (f) tal-Artikolu 428ag CRR, titoli li mhumiex f’inadempjenza f’konformità mal-Artikolu 178 CRR u li mhumiex assi likwidi skont ir-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, irrispettivament minn jekk jikkonformawx mar-rekwiżiti operazzjonali stabbiliti fih; u — prodotti relatati mal-finanzjament tal-kummerċ fil-karta bilanċjali f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 428v, mal-punt (e) tal-Artikolu 428ad u mal-punt (d) tal-Artikolu 428ag CRR. 25 Assi interdipendenti L-Artikolu 428f u l-punt (f) tal-Artikolu 428r(1) CRR L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw hawn l-assi li, wara li jkunu ġew awtorizzati mill-awtoritajiet kompetenti, ikunu interdipendenti ma’ obbligazzjonijiet f’konformità mal-Artikolu 428f CRR. 26 Assi oħrajn: L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw hawn is-somma tal-ammonti fir-ringieli 27, 28, 29, 30, u 31 ta’ dan il-mudell. 27 Komoditajiet innegozjati fiżikament Il-punt (g) tal-Artikolu 428ag CRR L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw hawn l-amont tal-komoditajiet innegozjati fiżikament. Dan l-ammont ma għandux jinkludi derivattivi ta’ komoditajiet. 28 Assi ddepożitati bħala marġni inizjali għal kuntratti ta’ derivattivi u kontribuzzjonijiet għal fondi ta’ inadempjenza tas-CCPs L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw hawn is-somma tal-ammonti li ġejjin: — l-ammont ta’ finanzjament stabbli meħtieġ li jirriżulta minn derivattivi, f’konformità mal-Artikoli 428d, 428s(2), mal-punt (a) tal-Artikolu 428ag u 428ah(2) CRR, li huwa relatat mal-marġini inizjali għal kuntratti tad-derivattivi; u — L-ammont relatat mal-entrati ddepożitati bħala kontribuzzjoni għall-fond ta’ inadempjenza ta’ CCP, f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 428ag CRR. 29 Assi derivattivi tal-NSFR L-Artikolu 428d u 428h(2) CRR L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu hawn l-ammont ta’ finanzjament stabbli meħtieġ li jirriżulta minn derivattivi, f’konformità mal-Artikolu 428d, 428s(2), mal-punt (a) tal-Artikolu 428ag u 428ah(2) CRR, li huwa kkalkolat bħala l-ammont assolut tad-differenza pożittiva bejn is-settijiet ta’ netting ikkalkolati f’konformità mal-Artikolu 428ah(2) CRR. 30 Obbligazzjonijiet derivattivi tal-NSFR qabel it-tnaqqis tal-marġni tal-varjazzjoni ddepożitat L-Artikolu 428s(2) CRR L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw hawn l-ammont ta’ finanzjament stabbli meħtieġ relatat mal-obbligazzjonijiet derivattivi, f’konformità mal-Artikolu 428d, 428s(2) u mal-punt (a) ta’ 428ag u 428ah(2) CRR, li huwa l-valur ġust assolut tas-settijiet ta’ netting b’valur ġust negattiv ikkalkolat f’konformità mal-Artikolu 428s(2) CRR. 31 L-assi l-oħra kollha mhux inklużi fil-kategoriji ta’ hawn fuq Hawnhekk, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu s-somma tal-entrati li ġejjin: — riċevibbli tad-data tan-negozju f’konformità mal-punt (e) tal-Artikolu 428r(1) CRR; — assi improduttivi f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 428ah(1) CRR; — riżervi f’banek ċentrali li mhumiex meqjusa bħala HQLA; u — assi oħrajn mhux imsemmija fl-entrati preċedenti elenkati hawn fuq. 32 Entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali L-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw hawn l-ammont ta’ entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali li huma soġġetti għar-rekwiżiti ta’ finanzjament stabbli meħtieġ. 33 Finanzjament stabbli meħtieġ (RSF) totali Il-Kapitolu 4 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR Hawn l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-entrati totali soġġetti għall-finanzjament stabbli meħtieġ f’konformità mal-Kapitolu 4 tat-Titolu IV tal-Parti Sitta tas-CRR (somma tal-ammonti fir-ringieli 15, EU-15a, 16, 17, 25, 26, u 32 ta’ dan il-mudell). 34 Proporzjon ta’ Finanzjament Stabbli Nett (%) L-NSFR ikkalkolat f’konformità mal-Artikolu 428b(1) CRR