REGOLAMENT TA' IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2016/962

tas-16 ta' Ġunju 2016

li jistabbilixxi l-istandards tekniċi ta' implimentazzjoni rigward formati, mudelli u definizzjonijiet uniformi għall-identifikazzjoni u t-trażmissjoni tal-informazzjoni mill-awtoritajiet kompetenti u l-awtoritajiet ta' riżoluzzjoni lill-Awtorità Bankarja Ewropea skont id-Direttiva 2014/59/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill

(Test b'rilevanza għaż-ŻEE)

IL-KUMMISSJONI EWROPEA,

Wara li kkunsidrat it-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea,

Wara li kkunsidrat id-Direttiva 2014/59/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-15 ta' Mejju 2014 li tistabbilixxi qafas għall-irkupru u r-riżoluzzjoni ta' istituzzjonijiet ta' kreditu u ditti ta' investiment u li temenda d-Direttiva tal-Kunsill 82/891/KEE, u d-Direttivi 2001/24/KE, 2002/47/KE, 2004/25/KE, 2005/56/KE, 2007/36/KE u 2011/35/UE, 2012/30/UE u 2013/36/UE u r-Regolamenti (UE) Nru 1093/2010 u (UE) Nru 648/2012, tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (1), u b'mod partikulari, l-Artikolu 4(11) tagħha,

Billi:

ADOTTAT DAN IR-REGOLAMENT:

Artikolu 1

Regoli ġenerali

1. Sabiex tinforma lill-Awtorità Bankarja Ewropea (EBA) dwar l-applikazzjoni tal-Artikolu 4(1), (8), (9) u (10) tad-Direttiva 2014/59/UE lill-istituzzjonijiet fil-guriżdizzjonijiet tagħhom, l-awtoritajiet kompetenti u l-awtoritajiet ta' riżoluzzjoni għandhom jittrażmettu lill-EBA l-informazzjoni identifikata skont l-Artikoli 2 u 3 ta' dan ir-Regolament.

2. Għall-finijiet tat-trażmissjoni ta' informazzjoni skont il-paragrafu 1, l-awtoritajiet kompetenti u l-awtoritajiet ta' riżoluzzjoni rilevanti għandhom jimlew il-formoli rilevanti fl-Anness I u, fejn xieraq, jirreferu għal indikaturi fakultattivi stabbiliti fl-Anness II.

3. L-awtoritajiet kompetenti u l-awtoritajiet ta' riżoluzzjoni jistgħu jagħżlu li jimlew il-formoli stabbiliti fl-Anness I fuq bażi konġunta bil-mod li ġej:

4. Fejn l-awtoritajiet kompetenti u l-awtoritajiet ta' riżoluzzjoni jittrażmettu l-informazzjoni identifikata skont l-Artikoli 2 u 3 ta' dan ir-Regolament lill-EBA, dawn l-awtoritajiet jistgħu jagħmlu referenza għal “kategorija ta' istituzzjonijiet”, fejn huma jiddeterminaw li żewġ istituzzjonijiet jew iżjed jikkondividu karatteristiċi simili abbażi tal-kriterji msemmija fl-Artikolu 4(1) tad-Direttiva 2014/59/UE għall-applikazzjoni tal-obbligi simplifikati.

Artikolu 2

Informazzjoni li għandha tiġi ppreżentata mill-awtoritajiet kompetenti

1. Għal kull perjodu ta' rapportar speċifikat fl-Artikolu 4 ta' dan ir-Regolament, l-awtoritajiet kompetenti għandhom jippreżentaw lill-EBA l-informazzjoni li ġejja dwar l-applikazzjoni ta' obbligi simplifikati fir-rigward tal-ammont ta' kontenut u d-dettall tal-pjanijiet ta' rkupru u d-data sakemm l-ewwel pjanijiet ta' rkupru għandhom jitfasslu u l-frekwenza għall-aġġornament tal-pjanijiet ta' rkupru:

(c)

2. Għall-iskopijiet tal-preżentazzjoni tal-informazzjoni meħtieġa taħt il-paragrafu 1, l-awtoritajiet kompetenti għandhom jimlew kull waħda mill-formoli ta' rapportar fl-Anness I ta' dan ir-Regolament. Meta awtorità kompetenti tkun applikat ponderazzjoni lil kriterji partikolari fost dawk imsemmija fl-Artikolu 4(1) tad-Direttiva 2014/59/UE b'tali mod li dawn kienu partikolarment determinanti biex jiġi stabbilit li istituzzjoni jew kategorija ta' istituzzjonijiet jeħtieġ li tkun suġġetta għal obbligi simplifikati, l-awtorità kompetenti għandha tidentifika l-ponderazzjoni assenjata lil dawn il-kriterji fir-rapport tagħha. Fejn l-awtorità kompetenti ma tkunx applikat ponderazzjoni lil kriterji partikolari fost dawk imsemmija fl-Artikolu 4(1) tad-Direttiva 2014/59/UE, dik l-awtorità kompetenti għandha tidentifika fir-rapport tagħha l-importanza relattiva tal-kriterji meta tistabbilixxi li istituzzjoni jew kategorija ta' istituzzjonijiet jeħtieġ li tkun/jkunu suġġetta/i għal obbligi simplifikati.

Artikolu 3

Informazzjoni li għandha tiġi ppreżentata mill-awtoritajiet ta' riżoluzzjoni

1. Għal kull perjodu ta' rapportar speċifikat fl-Artikolu 4 ta' dan ir-Regolament, l-awtoritajiet ta' riżoluzzjoni għandhom jittrażmettu lill-EBA l-informazzjoni li ġejja dwar l-applikazzjoni ta' obbligi simplifikati fir-rigward tal-kontenut u d-dettalji tal-pjanijiet ta' riżoluzzjoni kif ukoll id-data sakemm l-ewwel pjanijiet ta' riżoluzzjoni għandhom jitfasslu u l-frekwenza għall-aġġornament tal-pjanijiet:

(c)

2. Għall-finijiet tal-preżentazzjoni tal-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1, l-awtoritajiet ta' riżoluzzjoni għandhom jimlew kull waħda mill-formoli ta' rappurtar stabbiliti fl-Anness I ta' dan ir-Regolament. Fejn awtorità ta' riżoluzzjoni tkun applikat ponderazzjoni lil kriterji partikolari fost dawk imsemmija fl-Artikolu 4(1) tad-Direttiva 2014/59/UE b'tali mod li dawn kienu partikolarment determinanti sabiex jiġi stabbilit li istituzzjoni jew kategorija ta' istituzzjonijiet, jeħtieġ li tkun suġġetta għal obbligi simplifikati, l-awtorità ta' riżoluzzjoni għandha tidentifika u tiddeskrivi l-ponderazzjoni assenjata lil dawk il-kriterji fir-rapport tagħha. Fejn l-awtorità ta' riżoluzzjoni ma tkunx applikat ponderazzjoni ta' kriterji partikolari fost dawk imsemmija fl-Artikolu 4(1) tad-Direttiva 2014/59/UE, dik l-awtorità ta' riżoluzzjoni għandha tidentifika fir-rapport tagħha l-importanza relattiva tal-kriterji biex jiġi stabbilit li istituzzjoni jew kategorija ta' istituzzjonijiet, jeħtieġ li jkunu suġġetti għal obbligi simplifikati.

Artikolu 4

Perjodi ta' rapportar u dati ta' preżentazzjoni

1. Fir-rigward tal-informazzjoni msemmija fl-Artikolu 2(1) u l-Artikolu 3(1), l-ewwel perjodu ta' rappurtar għandu jibda fl-1 ta' Jannar 2015 u jintemm fit-30 ta' April 2016. L-informazzjoni relatata mal-ewwel perjodu ta' rappurtar għandha tintbagħat lill-EBA sat-tletin jum wara d-dħul fis-seħħ ta' dan ir-Regolament.

2. Fir-rigward tal-informazzjoni msemmija fl-Artikolu 2(1) u fl-Artikolu 3(1), it-tieni perjodu ta' rappurtar għandu jibda fl-1 ta' Mejju 2016 u jintemm fit-30 ta' April 2017. L-informazzjoni relatata mat-tieni perjodu ta' rappurtar għandha tintbagħat lill-EBA, sal-1 ta' Ġunju 2017.

Artikolu 5

Dħul fis-seħħ

Dan ir-Regolament għandu jidħol fis-seħħ fl-għoxrin jum wara l-pubblikazzjoni tiegħu f' Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea.

(1) ĠU L 173, 12.6.2014, p. 190.

(2) Ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta' Ġunju 2013 dwar ir-rekwiżiti prudenzjali għall-istituzzjonijiet ta' kreditu u d-ditti tal-investiment u li jemenda r-Regolament (UE) Nru 648/2012 (ĠU L 176, 27.6.2013, p. 1).

(3) Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) Nru 1024/2013 tal-15 ta' Ottubru 2013 li jikkonferixxi kompiti speċifiċi lill-Bank Ċentrali Ewropew fir-rigward ta' politiki relatati mas-superviżjoni prudenzjali ta' istituzzjonijiet ta' kreditu (ĠU L 287, 29.10.2013, p. 63).

(4) Ir-Regolament (UE) Nru 1093/2010 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-24 ta' Novembru 2010 li jistabbilixxi Awtorità Superviżorja Ewropea (Awtorità Bankarja Ewropea) u li jemenda d-Deċiżjoni Nru 716/2009/KE u jħassar id-Deċiżjoni tal-Kummissjoni 2009/78/KE (ĠU L 331, 15.12.2010, p. 12).

(1) Jekk il-valuri tal-indikaturi skont id-definizzjonijiet preskritti f'dan il-mudell ma jkunux disponibbli minħabba l-fatt li entitajiet rilevanti, li jaqgħu fl-ambitu ma jirrappurtawx skont l-Istandard Internazzjonali tar-Rapportar Finanzjarju (IFRS — International Financial Reporting Standard) u li għalihom il-Mudelli ta' Informazzjoni Finanzjarja (FINREP — Financial Information Templates) ma japplikawx, jeħtieġ li l-awtoritajiet kompetenti u tar-riżoluzzjoni jużaw indikaturi xierqa. F'dan il-każ, jeħtieġ li l-awtoritajiet rilevanti jiżguraw li dawk l-indikaturi jiġu spjegati tajjeb u li jikkorrelataw kemm jista' jkun possibbli, mad-definizzjonijiet speċifikati f'dan il-mudell.

Iddeskrivu l-obbligi simplifikati rigward il-livell ta' dettall rikjest għall-valutazzjoni tar-riżolvibbiltà previst fl-Artikoli 15 u 16 u t-Taqsima C tal-Anness tad-Direttiva 2014/59/UE

Taqsima C tal-Anness tad-Direttiva 2014/59/UE,

Id-daqs relattiv tal-fond ta' garanzija vs total tal-fondi tal-istituzzjoni

Il-punteġġ tar-Rieżami Superviżorju Ġenerali u tal-proċess ta' valutazzjoni (SREP — Supervisory Review and Evaluation Process)

ANNESS II

Lista ta' indikaturi fakultattivi

Indikaturi fakultattivi (1)

Assi totali (2)

Total ta' EAD

Assi totali/tal-PDG tal-Istat Membru

Total ta' EAD/tal-PDG tal-Istat Membru

Total ta' RWA

Total tal-obbligazzjonijiet

Total ta' flus ta' klijenti

Assi totali tal-klijenti

Total tal-introjtu mill-imposti u mill-kummissjonijiet

Kapitalizzazzjoni tas-suq

Il-valur tal-assi taħt kustodja

Il-valur ta' derivattivi OTC (nozzjonali) (3)

Assi interbankarji

Obbligazzjonijiet interbankarji

Obbligazzjonijiet tas-settur interfinanzjarju

Assi tas-settur interfinanzjarju

Obbligazzjonijiet transġuriżdizzjonali

Pretensjonijiet transġuriżdizzjonali

Titoli ta' dejn pendenti

Il-valur ta' tranżazzjonijiet ta' pagament domestiċi

Total tad-depożiti

Total tad-depożiti koperti

Depożiti tas-settur privat minn depożitanti fl-Unjoni

Il-valur ta' self tas-settur privat, inklużi faċilitajiet impenjati u self sindakat

Numru ta' self tas-settur privat

Numru ta' kontijiet ta' depożitu — ta' negozju

Numru ta' kontijiet ta' depożitu — bl-imnut

Numru ta' klijenti fil-livell tal-konsumaturi

Numru ta' sussidjarji domestiċi u fergħat

Numru ta' sussidjarji u fergħat barranin (li jridu jitqassmu f'sussidjarji u fergħat stabbiliti fi Stati Membri oħrajn u f'pajjiżi terzi)

Is-Sħubija dwar l-infrastruttura tas-suq finanzjarju

Funzjonijiet kritiċi pprovduti mill-istituzzjoni lil kumpaniji oħra tal-grupp jew minn kumpaniji tal-grupp lill-istituzzjoni

Funzjonijiet kritiċi u linji ta' negozju ewlenin f'kull ġuriżdizzjoni rilevanti, inkluż l-għoti ta' servizzi lil istituzzjonijiet oħra

Servizzi ta' kklerjar, ta' ħlas u ta' saldu mogħtija lill-parteċipanti fis-suq, jew oħrajn u n-numru ta' fornituri oħrajn disponibbli għas-suq

Servizzi ta' pagament ipprovduti lill-parteċipanti fis-suq jew oħrajn u numru ta' fornituri oħrajn disponibbli għas-suq

Diżaggregazzjoni ġeografika tal-attività tal-istituzzjoni (inkluż l-għadd ta' ġuriżdizzjonijiet li fihom l-istituzzjoni, u l-entitajiet sussidjarji, topera/joperaw u d-daqs tal-operazzjonijiet)

Is-sehem mis-suq tal-istituzzjoni għal kull linja operatorja għal kull ġuriżdizzjoni (pereżempju, l-attività ta' teħid ta' depożiti, ipoteki bl-imnut, self skopert, karti tal-kreditu, self lill-SMEs, self korporattiv, finanzjament tal-kummerċ, attivitajiet ta' ħlas u l-forniment ta' servizzi kritiċi oħrajn)

It-tip ta' permessi u awtorizzazzjonijiet regolatorji (eż. ditta ta' investiment jew istituzzjoni ta' kreditu; l-użu ta' mudelli avvanzati għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta' fondi proprji għal riskju ta' kreditu, tas-suq u dak operazzjonali)

Self tas-settur privat lil benefiċjarji domestiċi

Self tas-settur privat lil benefiċjarji f'reġjun speċifiku

Self ipotekarju lil benefiċjarji fl-Unjoni

Self ipotekarju lil benefiċjarji domestiċii

Self tal-konsumaturi lil benefiċjarji stabbiliti fl-Unjoni

Self tal-konsumaturi lil benefiċjarji domestiċi

Rieżami superviżorju u Proċess ta' Valutazzjoni — SREP- punteġġ (globali)

Punteġġ SREP assenjat għall-adegwatezza kapitali, l-adegwatezza tal-likwidità, il-governanza interna u valutazzjonijiet tal-kontrolli mal-istituzzjoni kollha

Il-permessi u l-awtorizzazzjonijiet regolatorji, b'mod partikolari f'dak li għandu x'jaqsam mal-użu ta' mudelli avvanzati għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta' fondi proprji għal riskju ta' kreditu, tas-swieq u riskji operazzjonali

Il-mudell tan-negozju ġenerali tal-istituzzjonijiet, il-vijabbiltà tiegħu u s-sostenibbiltà tal-istrateġija tal-istituzzjoni bbażata fuq ir-riżultati ta' analiżi tal-mudell ta' negozju mwettqa bħala parti mill-SREP skont il-Linji gwida tal-EBA għal metodoloġiji u proċeduri SREP komuni. Għal dan l-għan l-awtoritajiet jistgħu jużaw il-punteġġ SREP assenjat lill-mudell u lill-istrateġija tan-negozju

Il-pożizzjoni tal-istituzzjoni fil-ġuriżdizzjonijiet li fihom topera f'termini ta' funzjonijiet kritiċi u linji ta' negozju ewlenin offruti f'kull ġuriżdizzjoni u s-sehem mis-suq tal-istituzzjoni (konċentrazzjoni)

Jekk l-azzjonisti jkunux konċentrati jew mifruxa, b'mod partikolari meta jitqies in-numru ta' azzjonisti kwalifikati u l-limitu sa fejn l-istruttura azzjonarja jista' jkollha impatt fuq id-disponibbiltà ta' ċerti azzjonijiet ta' rkupru għall-istituzzjoni u l-għodod tar-riżoluzzjoni għall-awtorità ta' riżoluzzjoni

L-istruttura ta' istituzzjoni f'termini ta' valutazzjoni dwar jekk l-istituzzjoni hijiex parti minn grupp u, jekk dan ikun il-każ, jekk il-grupp ikollux struttura kumplikata jew sempliċi filwaqt li jitqiesu l-interdipendenzi finanzjarji u operazzjonali

It-tip ta' inkorporazzjoni tal-istituzzjoni f'kumpanija privata b'responsabbiltà limitata, kumpanija b'responsabbiltà limitata jew kull tip ieħor ta' kumpanija definit fi ħdan il-liġi nazzjonali

Id-daqs tal-fond ta' garanzija f'dak li għandu x'jaqsam mat-total tal-fondi tal-istituzzjoni (IPS u sistemi oħra ta' solidarjetà reċiproka biss)

It-tip ta' sistema ta' solidarjetà reċiproka u l-politiki u l-proċeduri tal-ġestjoni tar-riskju tagħha

Il-grad ta' interkonnettività ma' parteċipanti oħra tal-IPS

(1) Jekk il-valuri tal-indikaturi skont id-definizzjonijiet preskritti f'dan l-Anness ma jkunux disponibbli minħabba l-fatt li entitajiet rilevanti, li jaqgħu fil-kamp ta' applikazzjoni ma jirrappurtawx fl-IFRS u li għalihom ir-rekwiżiti FINREP ma japplikawx, l-awtoritajiet kompetenti u ta' riżoluzzjoni għandhom jużaw l-indikaturi xierqa (eż. mill-GAAP nazzjonali). F'dan il-każ, jeħtieġ li l-awtoritajiet rilevanti jiżguraw li dawk l-indikaturi jiġu spjegati tajjeb u li jikkorrelataw kemm jista' jkun possibbli, mad-definizzjonijiet speċifikati f'dan il-mudell.

(2) L-“assi totali” jridu jiġu kkalkulati fuq bażi globali skont il-FINREP (l-IFRS jew il-GAAP) — F 01.01, ir-ringiela 380, il-kolonna 010.

(3) “Valur ta' derivattivi OTC” (nozzjonali) jrid jiġi kkalkulat fuq bażi globali f'konformità ma': FINREP (IFRS) → F 10.00, ir-ringieli 300 + 310 + 320, il-kolonna 030 + F 11.00, ir-ringieli 510 + 520 + 530, il-kolonna 030 jew FINREP (GAAP) → F 10.00, ir-ringieli 300 + 310 + 320, il-kolonna 050 + F 11.00, ir-ringieli 510 + 520 + 530, il-kolonna 030.