1.

It-tabella msejħa “Attiv” fl-Anness I hija sostitwita b’li ġej: “ATTIV Element tal-Karta tal-Bilanċ Kategorizzazzjoni tal-kontenut tal-elementi tal-karta tal-bilanċ Prinċipju ta’ valutazzjoni Attiv 1. Deheb u ammonti riċevibbli tad-deheb Deheb fiżiku (jiġifieri ingotti, muniti, plates, nuggets f’ħażna jew ‘under way’ f’ħażna jew ‘under way’.Deheb mhux fiżiku, bħal ma huma bilanċi f’gold sight accounts (kontijiet mhux allokati), depożiti b’terminu u klejms biex jiġi rċevut deheb li jqumu mit-transazzjonijiet li ġejjin: transazzjonijiet ta’ upgrading jew downgrading u gold location jew purity swaps fejn hemm differenza ta’ aktar minn jum ta’ negozju wieħed bejn ir-rilaxx u r-riċevuta Valur tas-suq 2. Klejms fuq kontropartijiet residenti barra ż-żona tal-ewro inklużi istituzzjonijiet internazzjonali u sovranazzjonali u banek ċentrali barra ż-żona tal-euro ddenominati f’valuta barranija Klejms fuq residenti barra ż-żona tal-euro ddenominatif’valuta barranija 2.1. Ammonti riċevibbli mill-Fond Monetarju Internazzjonali (IMF) (a) Drittijiet ta’ ġbid ta’ flus ġewwa r-reserve tranche (net) Kwota nazzjonali mnaqqsa bil-bilanċi f’ewro għad-disponibbiltà tal-IMF. Il-kont Nru 2 tal-IMF (kont ewro għal spejjeż amministrattivi) jista’ jkun inkluż f’din il-pożizzjoni jew taħt l-element ‘Passivi għal residenti barra ż-żona tal-ewro ddenominati f’ewro’ (a) Drittijiet ta’ ġbid ta’ flus ġewwa r-reserve tranche (net) Valur nominali, traduzzjoni skont ir-rata tas-suq tal-kambju (b) Drittijiet speċjali ta’ ġbid ta’ flus Holdings ta’ drittijiet speċjali ta’ ġbid ta’ flus (gross) (b) Drittijiet speċjali ta’ ġbid Valur nominali, traduzzjoni skont ir-rata tas-suq tal-kambju (ċ) Klejms oħrajn Ftehim ġenerali għal self (GAB), self skont ftehim speċjali ta’ self, depożiti ġewwa l-qafas tal-Faċilità għat-Tkabbir u t-Tnaqqis tal-Faqar (PRGF) (ċ) Klejms oħrajn Valur nominali, traduzzjoni skont ir-rata tas-suq tal-kambju 2.2. Bilanċi ma’ banek u investimenti ta’ titoli, self estern u attiv estern ieħor (a) Bilanċi ma’ banek barra ż-żona tal-ewro ħlief għal dawk taħt il-partita ‘Attiv finanzjarju ieħor’ Kontijiet kurrenti, depożiti fissi, flus minn jum għal jum, transazzjonijiet reverse repo (a) Bilanċi ma’ banek barra ż-żona tal-ewro Valur nominali, traduzzjoni skont ir-rata tas-suq tal-kambju (b) Investimenti ta’ titoli minbarra dawk taħt partita tal-attivi ‘Attiv finanzjarju ieħor’ barra ż-żona tal-ewro Karti u bonds, bills, zero bonds, strumenti tas-suq tal-flus negozjabbli, strumenti ta’ ishma azzjonarji miżmuma bħala parti mir-riżervi barranin kollha maħruġa minn residenti barra ż-żona tal-ewro (b)(i) Titoli negozjabbli li ma jinżammux sal-maturità Prezz tas-suq u rata tas-suq tal-kambju Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (b)(ii) Titoli negozjabbli kklassifikatati bħala miżmumin sal-maturità L-ispiża suġġetta għall-impairment u r-rata tal-kambju tas-suq Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (b)(iii) Titoli mhux negozjabbli L-ispiża suġġetta għall-impairment u r-rata tal-kambju tas-suq Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (b)(iv) Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli Prezz tas-suq u rata tas-suq tal-kambju barrani (ċ) Self estern (depożiti) barra ż-żona tal-ewro minbarra taħt il-partita ‘Attiv finanzjarju ieħor’ (ċ) Self estern Depożiti f’valur nominali tradotti bir-rata tas-suq tal-valuta barranija (d) Attivi estern ieħor Karti tal-flus u muniti mhux taż-żona tal-ewro (d) Attivi estern ieħor Valur nominali, nominali tradott bir-rata tas-suq tal-valuta barranija 3. Klejms fuq residenti fiż-żona tal-ewro ddenominati f’valuta barranija (a) Investimenti ta’ sigurtà ġewwa ż-żona tal-ewro minbarra dawk taħt il-partita ‘Attiv finanzjarju ieħor’ Karti u bonds, bills, zero bonds, strumenti tas-suq tal-flus negozjabbli, strumenti ta’ ishma azzjonarji miżmuma bħala parti mir-riżervi barranin, kollha maħruġa minn residenti barra ż-żona tal-ewro (a)(i) Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmuma sal-maturità Prezz tas-suq u rata tas-suq tal-kambju barrani Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (a)(ii) Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmuma sal-maturità L-ispiża suġġetta għall-impairment u r-rata tal-kambju tas-suq Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (a)(iii) Titoli mhux negozjabbli L-ispiża suġġetta għall-impairment u r-rata tal-kambju tas-suq Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (a)(iv) Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli Prezz tas-suq u rata tas-suq tal-kambju barrani (b) Klejms oħra fuq residenti fiż-żona tal-euro minbarra dawk taħt il-partita tal-attiv ‘Attiv finanzjarju ieħor’’ Self, depożiti, transazzjonijiet repo reverse, self varju (b) Klejms oħrajn Depożiti u self ta’ valur nominali ieħor, tradotti bir-rata tas-suq tal-valuta barranija 4. Klejms fuq residenti barra ż-żona tal-ewro ddenominati f’ ewro 4.1. Bilanċi ma’ banek, investimenti ta’ titoli u self (a) Bilanċi ma’ banek barra ż-żona tal-ewro minbarra dawk taħt il-partita ‘Attiv finanzjarju ieħor’ Kontijiet kurrenti, depożiti fissi, flus minn jum għal jum. Transazzjonijiet repos b’lura inkonnessjoni mal-immaniġġjar ta’ titoli ddenominati f’ewro (a) Bilanci ma’ banek barra ż-żona tal-ewro Valur nominali (b) Investimenti barra ż-żona tal-ewro ta’ titoli minbarra dawk taħt il-partita ‘Attiv finanzjarju ieħor’ Strumenti ta’ ishma azzjonarji, karti u bonds, bills, zero bonds, strumenti tas-suq tal-flus negozjabbli, kollha maħruġa minn residenti barra ż-żona tal-ewro (b)(i) Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmuma sal-maturità Prezz tas-suq Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (b)(ii) Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmuma sal-maturità Spiża suġġetta għall-impairment Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (b)(iii) Titoli mhux negozjabbli Spiża suġġetta għall-impairment Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (b)(iv) Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli Prezz tas-suq (ċ) Self barra ż-żona tal-ewro minbarra taħt il-partita ‘Attiv finanzjarju ieħor’ (ċ) Self barra ż-żona tal-ewro Depositis f’valur nominali (d) Titoli minbarra taħt il-partita ‘Attiv finanzjarju ieħor’, maħruġa minn entitajiet barra ż-żona tal-ewro Titoli maħruġa minn organizzazzjonijiet sovranazzjonali jew internazzjonali eż. il-BIE, irrispettivament mill-pożizzjoni ġeografika tagħhom (d)(i) Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmuma sal-maturità Prezz tas-suq Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (d)(ii) Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmuma sal-maturità Spiża suġġetta għall-impairment Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (d)(iii) Titoli mhux negozjabbli Spiża suġġetta għall-impairment Kull premium jew skont jiġi ammortizzat 4.2. Klejms li jqumu mill-faċilità ta’ kreditu skont l-ERM II Self skont il-kundizzjonijiet tal-ERM II Valur nominali 5. Self lill-istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona tal-ewro relatati mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominati f’ewro Elementi 5.1 sa 5.5: transazzjonijiet skont l-istrumenti rispettivi tal-politika monetarja deskritti fl-Anness I mal-Linja ta’ Gwida BĊE/2000/7 tal-31 ta’ Awwissu 2000, dwar l-istrumenti u l-proċeduri tal-politika monetarja tal-Ewrosistema (1) 5.1. Operazzjonijiet prinċipali ta’ finanzjament mill-ġdid Transazzjonijiet b’lura li jipprovdu likwidità regolari fi frekwenza ta’ ġimgħa u normalment b’maturità ta’ ġimgħa Valur nominali jew spiża repo 5.2. Operazzjonijiet ta’ finanzjament għal żmien twil Transazzjonijiet b’lura li jipprovdu likwidità regolari fi frekwenza ta’ ġimgħa u normalment b’maturità ta’ tliet xhur Valur nominali jew spiża repo 5.3. Operazzjonijiet b’lura ta’ irfinar Transazzjonijiet b’lura, eżegwiti bħala transazzjonijiet ad hoc għal skopijiet ta’ irfinar Valur nominali jew spiża repo 5.4. Operazzjonijiet b’lura strutturali Transazzjonijiet li jaġġustaw il-pożizzjoni strutturali tal-Ewrosistema fil-konfront tas-settur finanzjarju Valur nominali jew spiża repo 5.5. Faċilità marġinali ta’ self Faċilità ta’ likwidita overnight b’rata ta’ imgħax speċifikata minn qabel kontra attiv eliġibbli (standing facility) Valur nominali jew spiża repo 5.6. Krediti relatati ma’ margin calls Kreditu addizzjonali lill-istituzzjonijiet ta’ kreditu, li jirriżultaw minn żidiet fil-valur tal-attiv bażi fir-rigward ta’ kreditu ieħor lil dawn l-istituzzjonijiet ta’ kreditu Valur nominali jew spiża 6. Klejms oħrajn fuq istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona tal-ewro ddenominati f’ ewro Kontijiet kurrenti, depożiti fissi, flus minn jum għal jum, transazzjonijiet repo b’lura b’konnessjoni mal-immaniġġjar ta’ portafolli ta’ titoli taħt l-element tal-attiv ‘Titoli ta’ residenti taż-żona tal-ewro ddenominati f’ewro’, inklużi transazzjonijiet li jirriżultaw mit-trasformazzjoni ta’ riżervi ta’ qabel ta’ valuta barranija taż-żona tal-ewro u kljems oħra. Kontijiet korrispondenti ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona tal-ewro mhux domestiċi. Klejms oħrajn u operazzjonijiet mhux relatati mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja tal-Ewrosistema. Kwalunkwe klejms li jirriżultaw minn operazzjonijiet tal-politika monetarja inizjati minn BĊN qabel ma jissieħeb fl-Ewrosistema Valur nominali jew spiża 7. Titoli ta’ residenti fiż-żona tal-ewro ddenominati f’ewro Titoli minbarra dawk taħt l-partita tal-attiv ‘Attiv finanzjarju ieħor’ ishma azzjonarji, karti u bonds, bills, zero bonds, strumenti tas-suq tal-flus miżmuma għal kollox, inklużi titoli tal-gvern li jirriżultaw minn qabel l-UME, iddenominati f’ewro; ċertifikati ta’ debitu tal-BĊE mixtrija għal skopijiet ta’ irfinar (i) Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmuma sal-maturità Prezz tas-suq Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (ii) Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmuma sal-maturità Spiża suġġetta għall-impairment Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (iii) Titoli mhux negozjabbli Spiża suġġetta għall-impairment Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (iv) Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli Prezz tas-suq 8. Dejn tal-gvern ġenerali ddenominat fl-ewro Klejms fuq il-gvern li jirriżultaw minn qabel l-UME (titoli mhux negozjabbli, self)) Depożiti/self skont il-valur nominali, titoli mhux negozjabbli fil-prezz 9. Klejms interni għall-Ewrosistema 9.1. Klejms relatati ma’ promissory notes li jsotnu l-ħruġ ta’ ċertifikati ta’ debitu tal-BĊE Element tal-karta tal-bilanċ tal-BĊE biss. Promissory notes maħruġa minn BĊNi, minħabba ftehim back-to-back b’konnessjoni ma’ ċertifikati ta’ debitu tal-BĊE Valur nominali 9.2. Klejms netti relatati mal-allokazzjoni tal-karti tal-flus ewro ġewwa l-Ewrosistema Klejms relatati mal-ħarġa tal-karti tal-flus tal-BĊE, skont id-Deċiżjoni BĊE/2001/15 tas-6 ta’ Diċembru 2001 dwar il-ħruġ ta’ karti tal-flus ewro (2) Valur nominali 9.3. Klejms oħrajn ġewwa l-Ewrosistema (netti) Il-pożizzjoni netta tas-sotto-elementi li ġejjin: (a) klejms netti li jirriżultaw minn bilanċi ta’ kontijiet TARGET 2 u kontijiet korrispondenti ta’ BĊNi jiġifieri, iċ-ċifra netta tal-klejms u l-passiv – ara wkoll l-element tal-passiv ‘Passiv ieħor ġewwa l-Eurosistema (nett)’ (a) Valur nominali (b) klejms oħrajn interni għall-Ewrosistema li jistgħu jirriżultaw, inkluża d-distribuzzjoni interim tad-dħul tal-BĊE mill-karti tal-flus ewro lill-BĊNi (b) Valur nominali 10. Elementi waqt il-ħlas Bilanċi tal-kont ta’ ħlas (klejms), inkluża l-float ta’ ċekkijiet fil-ġbir Valur nominali 11. Attiv ieħor 11.1. Muniti taż-żona tal-ewro Muniti ewro jekk xi BĊN mhuwiex il-persuna legali li toħroġhom Valur nominali 11.2. Attiv fiss tanġibbli u mhux tanġibbli Art u bini, għamara u tagħmir inkluż tagħmir tal-kompjuter, software Spiża mnaqqsa bid-deprezzament Id-deprezzament huwa l-allokazzjoni sistematika tal-ammont deprezzabbli tal-attiv matul iż-żmien utli tiegħu. Iż-żmien utli huwa l-perijodu li matulu attiv fiss huwa mistenni li jsir disponibbli biex jintuża mill-entita'. Iż-żminijiet ulti ta’ attiv fiss materjali individwali jistgħu jiġu rreveduti fuq bażi sistematika, jekk l-istennijiet ivarjaw mill-istejjem ta’ qabel. Attiv prinċipali jista’ jkopri komponenti bi żminijiet utli differenti. Iż-żminijiet ta’ dawn il-komponenti għandhom jiġu vvalutati individwalment. L-ispiża ta’ attiv intanġibbli tinkludi l-prezz għall-akkwist tal-attiv intanġibbli. Spejjeż oħra diretti jew indiretti għandhom jitniżżlu. Kapitalizzazzjoni tal-ispiża: limitu bbażat (anqas minn EUR 10 000 eskluża l-VAT: l-ebda kapitalizzazzjoni). 11.3. Attiv finanzjarju ieħor — Interessi ta’ parteċipazzjoni u investimenti f’sussidjarji; ishma azzjonarji miżmumin għal raġunijiet strateġici/ta’ politika — Titoli, inkluż ishma azzjonarji, u strumenti u bilanċji oħra finanzjarji (eż. depożiti fissi u kontijiet kurrenti), miżmumin bħala portafoll earmarked — Transazzjonijiet repos b’lura ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu b’konnessjoni mal-immaniġġjar tal-portafolli ta’ titoli taħt dan l-element (a) Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli Prezz tas-suq (b) Interessi parteċipanti u ishma azzjonarji illikwidi, u kull strument ta’ ishma azzjonarji miżmum bħala investimenti permanenti Spiża suġġetta għall-impairment (ċ) Investiment f’sussidjarji jew interessi sinifikanti Valur tal-attiv nett (d) Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità Prezz tas-suq Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (e) Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità jew miżmumin bħala investiment permanenti Spiża suġġetta għall-impairment Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (f) Titoli mhux negozjabbli Spiża suġġetta għall-impairment (g) Bilnanci mal-banek u mas-self Valur nominali, tradotti bir-rata tas-suq tal-valuta barranija jekk il-bilanċi jew id-depożiti huma ddenominati f’valuti barranin 11.4. Differenzi ta’ rivalutazzjoni ta’ strumenti offbalance sheet Riżultati ta’ valutazzjoni ta’ forwards tal-kambju, swaps tal-kambju, swaps tar-rata tal-imgħax, ftehim tar-rata bil-quddiem, transazzjonijiet bil-quddiem f’titoli, transazzjonijiet spot tal-kambju mid-data tan-negozju għad-data tal-ħlas Pożizzjoni netta bejn forward u spot, skont ir-rata tas-suq tal-kambju 11.5. Akkumulazzjonijiet u spejjeż imħallsa minn qabel Dħul mhux dovut, imma assenjabbli lill-perijodu rrappurtat. Spejjeż u imgħax akkumulat imħallsa minn qabel (jiġifieri imgħax akkumulat mixtri b’titolu) Valur nominali, kambju tradott skont ir-rata tas-suq 11.6. Oħrajn (a) Advances, self, elementi oħra minuri. Self skont il-fiduċja. (a) Valur nominali jew spiża (b) Investimenti relatati ma’ depożiti tad-deheb ta-konsumatur (b) Valur tas-suq (ċ) Attiv tal-pensjoni nett. (ċ) Skond l-Artikolu 22(3) 12. Telf għas-sena Valur nominali