1.

It-tabella msejħa “Attiv” fl-Anness I hija sostitwita b’li ġej: “ATTIV Element tal-Karta tal-Bilanċ Kategorizzazzjoni tal-kontenut tal-elementi tal-karta tal-bilanċ Prinċipju ta’ valutazzjoni 1 Deheb u ammonti riċevibbli tad-deheb Deheb fiżiku (jiġifieri ingotti, muniti, plates, nuggets fħażna jew ‘under way’f’ħażna jew ‘under way’.Deheb mhux fiżiku, bħal ma huma bilanċi f’gold sight accounts (kontijiet mhux allokati), depożiti b’terminu u klejms biex jiġi rċevut deheb li jqumu mit-tranżazzjonijiet li ġejjin: transazzjonijiet ta’ upgrading jew downgrading u gold location jew purity swaps fejn hemm differenza ta’ aktar minn jum ta’ negozju wieħed bejn ir-rilaxx u r-riċevuta Valur tas-suq 2 Klejms fuq residenti barra ż-żona tal-euro ddenominatif’valuta barranija Klejms fuq kontropartijiet residenti barra ż-żona tal-euro inklużi istituzzjonijiet internazzjonali u sovranazzjonali u banek ċentrali barra ż-żona tal-euro ddenominati f’valuta barranija 2.1 Ammonti riċevibbli mill-Fond Monetarju Internazzjonali (IMF) (a) Drittijiet ta’ ġbid ta’ flus ġewwa r-reserve tranche (net) Kwota nazzjonali mnaqqsa bil-bilanċi f’euro għad-disponibbilta tal-IMF. Il-kont Nru 2 ta’ l-IMF (kont euro għal spejjeż amministrattivi) jista’ jkun inkluż f’din il-pożizzjoni jew taħt l-element “Passivi għal residenti barra ż-żona tal-euro ddenominati f’euro” (a) Drittijiet ta’ ġbid ta’ flus ġewwa r-reserve tranche (net) Valur nominali, traduzzjoni skont ir-rata tas-suq tal-kambju (b) Drittijiet speċjali ta’ ġbid ta’ flus Holdings ta’ drittijiet speċjali ta’ ġbid ta’ flus (gross) (b) Drittijiet speċjali ta’ ġbid ta’ flus Valur nominali, traduzzjoni skont ir-rata tas-suq tal-kambju (c) Klejms oħrajn Ftehim ġenerali għal self (GAB), selfskont ftehim speċjali ta’ self, depożiti ġewwa l-qafas tal-Faċilità għat-Tkabbir u t-Tnaqqis tal-Faqar (PRGF) (c) Klejms oħrajn Valur nominali, traduzzjoni skont ir-rata tas-suq tal-kambju 2.2 Bilanċi ma’ banek u investimenti ta’ titoli, self estern u attiv estern ieħor (a) Bilanċi ma’ banek barra ż-żona tal-euro ħlief għal dawk taħt il-partita ‘Attiv finanzjarju ieħor’ Kontijiet kurrenti, depożiti fissi, flus minn jum għal jum, tranżazzjonijiet reverse repo (a) Bilanċi ma’ banek barra ż-żona tal-euro Valur nominali, traduzzjoni skont ir-rata tas-suq tal-kambju (b) Investimenti ta’ titoli minbarra dawk taħt partita tal-attivi ‘Attiv finanzjarju ieħor’ barra ż-żona tal-euro Karti u bonds, bills, zero bonds, strumenti tas-suq tal-flus negozjabbli,strumenti ta’ ishma azzjonarji miżmuma bħala parti mir-riżervi barranin kollha maħruġa minn residenti barra ż-żona tal-euro (b)(i) Titoli negozjabbli li ma jinżammux sal-maturità Prezz tas-suq u rata tas-suq tal-kambju Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (b)(ii) Titoli negozjabbli kklassifikatati bħala miżmumin sal-maturità L-ispiża suġġetta għall-impairment u r-rata tal-kambju tas-suq Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (b)(iii) Titoli mhux negozjabbli L-ispiża suġġetta għall-impairment u r-rata tal-kambju tas-suq Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (b)(iv) Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli Prezz tas-suq u rata tas-suq tal-kambju (c) Self estern (depożiti) barra ż-żona tal-euro minbarra taħt il-partita ‘Attiv finanzjarju ieħor’ (c) Self estern Depożiti f’valur nominali tradotti bir-rata tas-suq tal-valuta barranija (d) Attivi estern ieħor Karti tal-flus u muniti mhux taż-żona tal-euro (d) Attivi estern ieħor Valur nominali, traduzzjoni skont ir-rata tas-suq tal-kambju (3) Klejms fuq residenti fiż-żona tal-euro ddenominati f’valuta barranija (a) Investimenti ta’ sigurtà ġewwa ż-żona tal-euro minbarra dawk taħt il-partita ‘Attiv finanzjarju ieħor’ Karti u bonds, bills, zero bonds, strumenti tas-suq tal-flus negozjabbli,strumenti ta’ ishma azzjonarji mimuma bħala parti mir-riżervi barranin, kollha maħruġa minn residenti barra ż-żona tal-euro (a)(i) Titoli negozjabbli li ma jinżammux sal-maturità Prezz tas-suq u rata tas-suq tal-kambju Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (a)(ii) Titoli negozjabbli kklassifikatati bħala miżmumin sal-maturità L-ispiża suġġetta għall-impairment u r-rata tal-kambju tas-suq Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (a)(iii) Titoli mhux negozjabbli L-ispiża suġġetta għall-impairment u r-rata tal-kambju tas-suq Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (a)(iv) Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli Prezz tas-suq u rata tas-suq tal-kambju (b) Klejms oħra fuq residenti fiż-żona tal-euro minbarra dawk taħt il-partita tal-attiv ‘Attiv finanzjarju ieħor’ Self, depożiti, tranżazzjonijiet repo reverse, self varju (b) Klejms oħrajn Depożiti u self ta’ valur nominali ieħor, tradotti bir-rata tas-suq tal-valuta barranija 4 Klejms fuq residenti barra ż-żona tal-euro iddenominati f’euro 4.1 Bilanċi ma’ banek, investimenti ta’ titoli u self (a) Bilanċi ma’ banek barra ż-żona tal-euro ħlief għal dawk taħt il-partita ‘Attiv finanzjarju ieħor’ Kontijiet kurrenti, depożiti fissi, flus minn jum għal jum. Tranżazzjonijiet repos b’lura inkonnessjoni mal-immaniġġjar ta’ titoli ddenominati f’euro (a) Bilanċi ma’ banek barra ż-żona tal-euro Valur nominali (b) Investimenti ta’ titoli minbarra dawk taħt partita tal-attivi ‘Attiv finanzjarju ieħor’ Strumenti ta’ ishma azzjonarji, karti u bonds, bills, zero bonds, strumenti tas-suq tal-flus negozjabbli, kollha maħruġa minn residenti barra ż-żona tal-euro (b)(i) Titoli negozjabbli li ma jinżammux sal-maturità Prezz tas-suq Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (b)(ii) Titoli negozjabbli kklassifikatati bħala miżmumin sal-maturità Spiża suġġetta għall-impairment Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (b)(iii) Titoli mhux negozjabbli Spiża suġġetta għall-impairment Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (b)(iv) Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli Prezz tas-suq (c) Self barra ż-żona tal-euro minbarra taħt il-partita ‘Attiv finanzjarju ieħor’ (c) Self barra ż-żona tal-euro Deposits f’valur nominali (d) Titoli minbarra taħt il-partita ‘Attiv finanzjarju ieħor’ maħruġa minn entitajiet barra ż-żona tal-euro Titoli maħruġa minn organizzazzjonijiet sovranazzjonali jew internazzjonali e.ż. il-BIE, irrispettivament mill-pożizzjoni ġeografika tagħhom (d)(i) Titoli negozjabbli li ma jinżammux sal-maturità Prezz tas-suq Kull premjum jew skont jiġi ammortizzat (d)(ii) Titoli negozjabbli kklassifikatati bħala miżmumin sal-maturità Spiża suġġetta għall-impairment Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (d)(iii) Titoli mhux negozjabbli Spiża suġġetta għall-impairment Kull premium jew skont jiġi ammortizzat 4.2 Klejms li jqumu mill-faċilità ta’ kreditu skont l-ERM II Self skont il-kundizzjonijiet ta’ l-ERM II Valur nominali 5 Self lill-istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona tal-euro relatati mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominati f’euro Elementi 5.1 sa 5.5: tranżazzjonijiet skont l-istrumenti rispettivi tal-politika monetarja deskritti fl-Anness I mal-Linja ta’ Gwida BĊE/2000/7 tal-31 ta’ Awwissu 2000, dwar l-istrumenti u l-proċeduri tal-politika monetarja tal-Eurosistema (1) 5.1 Operazzjonijiet prinċipali ta’ finanzjament mill-ġdid Tranżazzjonijiet b’lura li jipprovdu likwidità regolari fi frekwenza ta’ ġimgħa u normalment b’maturità ta’ ġimgħa Valur nominali jew spiża repo 5.2 Operazzjonijiet ta’ finanzjament għal żmien twil Tranżazzjonijiet b’lura li jipprovdu likwidità regolari fi frekwenza ta’ ġimgħa u normalment b’maturità ta’ tliet xhur Valur nominali jew spiża repo 5.3 Operazzjonijiet b’lura ta’ irfinar Tranżazzjonijiet b’lura, eżegwiti bħala tranżazzjonijiet ad hoc għal skopijiet ta’ irfinar Valur nominali jew spiża repo 5.4 Operazzjonijiet b’lura strutturali Tranżazzjonijiet li jaġġustaw il-pożizzjoni strutturali tal-Eurosistema fil-konfront tas-settur finanzjarju Valur nominali jew spiża repo 5.5 Faċilità marġinali ta’ self Faċilità ta’ likwidita overnight b’rata ta’ imgħax speċifikata minn qabel kontra attiv eliġibbli (standing facility) Valur nominali jew spiża repo 5.6 Krediti relatati ma’ margin calls Kreditu addizzjonali lill-istituzzjonijiet ta’ kreditu, li jirriżultaw minn żidiet fil-valur ta’ l-attiv bażi fir-rigward ta’ kreditu ieħor lil dawn l-istituzzjonijiet ta’ kreditu Valur nominali jew spiża 6 Klejms oħrajn fuq istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona tal-euro ddenominati f’ euro Kontijiet kurrenti, depożiti fissi, flus minn jum għal jum, tranżazzjonijiet repo b’lura b’konnessjoni mal-immaniġġjar ta’ portafolli ta’ titoli taħt l-element tal-attiv ‘Titoli ta’ residenti taż-żona tal-euro ddenominati f’euro’, inklużi tranżazzjonijiet li jirriżultaw mit-trasformazzjoni ta’ riżervi ta’ qabel ta’ valuta barranija taż-żona tal-euro u kljems oħra. Kontijiet korrispondenti ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona tal-euro mhux domestiċi. Klejms oħrajn u operazzjonijiet mhux relatati mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja tal-Eurosistema. Kwalunkwe klejms li jirriżultaw minn operazzjonijiet tal-politika monetarja inizjati minn BĊN qabel ma jissieħeb fl-Eurosistema Valur nominali jew spiża 7 Titoli ta’ residenti fiż-żona tal-euro ddenominati f’euro 7.1 Titoli miżmuma għal finijiet ta’ politika monetarja Titoli maħruġa fiż-żona ta’ l-euro miżmuma għal finijiet ta’ politika monetarja (i) Titoli negozjabbli li ma jinżammux sal-maturità Prezz tas-suq Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (ii) Titoli negozjabbli kklassifikatati bħala miżmumin sal-maturità Spiża suġġetta għall-impairment Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (iii) Titoli mhux negozjabbli Spiża suġġetta għall-impairment Kull premium jew skont jiġi ammortizzat 7.2 Titoli oħra Titoli minbarra dawk taħt il-partita tal-attiv 7.1. ‘Titoli miżmuma għal finijiet ta’ politika monetarja’ u taħt il-partita tal-attiv 11.3 ‘Attiv finanzjarju ieħor’; karti tal-flus (notes) u bonds, bills, zero bonds, strumenti tas-suq tal-flus miżmuma għal kollox, inklużi titoli tal-gvern li jirriżultaw minn qabel l-UME, iddenominati f’euro; ċertifikati ta’ debitu tal-BĊE mixtrija għal skopijiet ta’ irfinar. Strumenti ta’ parteċipazzjonijiet azzjonarji. (i) Titoli negozjabbli li ma jinżammux sal-maturità Prezz tas-suq Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (ii) Titoli negozjabbli kklassifikatati bħala miżmumin sal-maturità Spiża suġġetta għall-impairment Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (iii) Titoli mhux negozjabbli Spiża suġġetta għall-impairment Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (iv) Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli Prezz tas-suq 8 Dejn tal-gvern ġenerali iddenominat fl-euro Klejms fuq il-gvern li jirriżultaw minn qabel l-UME (titoli mhux negozjabbli, self)) Depożiti/self skont il-valur nominali, titoli mhux negozjabbli fil-prezz 9 Klejms interni għall-Eurosistema 9.1 Klejms relatati ma’ promissory notes li jsotnu l-ħruġ ta’ ċertifikati ta’ Element tal-karta tal-bilanċ tal-BĊE biss. Promissory notes maħruġa minn BĊNi, minħabba ftehim back-to-back b’konnessjoni ma’ ċertifikati ta’ debitu tal-BĊE Valur nominali 9.2 Klejms netti relatati mal-allokazzjoni tal-karti tal-flus euro ġewwa l-Eurosistema Klejms relatati mal-ħarġa tal-karti tal-flus tal-BĊE, skont id-Deċiżjoni BĊE/2001/15 tas-6 ta’ Diċembru 2001 dwar il-ħruġ ta’ karti tal-flus euro (2) Valur nominali 9.3 Klejms oħrajn ġewwa l-Eurosistema (netti) Il-pożizzjoni netta tas-sotto-elementi li ġejjin: (a) klejms netti li jirriżultaw minn bilanċi ta’ kontijiet TARGET 2 u kontijiet korrispondenti ta’ BĊNi i.e. iċ-ċifra netta tal-klejms u l-passiv – ara wkoll l-element tal-passiv ‘Passiv ieħor ġewwa l-Eurosistema (nett)’ (a) Valur nominali (b) klejms oħrajn interni għall-Eurosistema li jistgħu jirriżultaw, inkluża d-distribuzzjoni interim tad-dħul tal-BĊE mill-karti tal-flus euro lill-BĊNi (b) Valur nominali 10 Elementi waqt il-ħlas Bilanċi tal-kont ta’ ħlas (klejms), inkluża l-float ta’ ċekkijiet fil-ġbir Valur nominali 11 Attiv ieħor 11.1 Muniti taż-żona tal-euro Muniti euro jekk xi BĊN mhuwiex il-persuna legali li toħroġhom Valur nominali 11.2 Attiv fiss tanġibbli u mhux tanġibbli Art u bini, għamara u tagħmir inkluż tagħmir tal-kompjuter, software Spiża mnaqqsa bid-deprezzament Id-deprezzament huwa l-allokazzjoni sistematika ta’ l-ammont deprezzabbli ta’ l-attiv matul iż-żmien utli tiegħu. Iż-żmien utli huwa l-perijodu li matulu attiv fiss huwa mistenni li jsir disponibbli biex jintuża mill-entita'. Iż-żminijiet ulti ta’ attiv fiss materjali individwali jistgħu jiġu rreveduti fuq bażi sistematika, jekk l-istennijiet ivarjaw mill-istejjem ta’ qabel. Attiv prinċipali jista’ jkopri komponenti bi żminijiet utli differenti. Iż-żminijiet ta’dawn il-komponenti għandhom jiġu vvalutati individwalment. L-ispiża ta’ attiv intanġibbli tinkludi l-prezz għall-akkwist ta’ l-attiv intanġibbli. Spejjeż oħra diretti jew indiretti għandhom jitniżżlu. Kapitalizzazzjoni ta’ l-ispiża: limitu bbażat (anqas minn EUR 10 000 eskluża l-VAT: l-ebda kapitalizzazzjoni). 11.3 Attiv finanzjarju ieħor — Interessi ta’ parteċipazzjoni u investimenti f’sussidjarji; ishma azzjonarji miżmumin għal raġunijiet strateġici/ta’ politika, — Titoli, inkluż ishma azzjonarji, u strumenti u bilanċji oħra finanzjarji (eż. depożiti fissi u kontijiet kurrenti), miżmumin bħala portafoll earmarked, — Tranżazzjonijiet repos b’lura ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu b’konnessjoni mal-immaniġġjar tal-portafolli ta’ titoli taħt dan l-element. (a) Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli Prezz tas-suq (b) Interessi parteċipanti u ishma azzjonarji illikwidi, u kull strument ta’ ishma azzjonarji miżmum bħala investimenti permanenti Spiża suġġetta għall-impairment (c) Investiment f’sussidjarji jew interessi sinifikanti Valur ta’ l-attiv nett (d) Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità Prezz tas-suq Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (e) Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità jew miżmumin bħala investiment permanenti Spiża suġġetta għall-impairment Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (f) Titoli mhux negozjabbli Spiża suġġetta għall-impairment Kull premium jew skont jiġi ammortizzat (g) Bilnanci mal-banek u mas-self Valur nominali, tradotti bir-rata tas-suq tal-valuta barranija jekk il-bilanċi jew id-depożiti huma ddenominati f’valuti barranin 11.4 Differenzi ta’ rivalutazzjoni ta’ strumenti offbalance sheet Riżultati ta’ valutazzjoni ta’ forwards tal-kambju, swaps tal-kambju, swaps tar-rata tal-imgħax, ftehim tar-rata bil-quddiem, tranżazzjonijiet bil-quddiem f’titoli, tranżazzjonijiet spot tal-kambju mid-data tan-negozju għad-data tal-ħlas Pożizzjoni netta bejn forward u spot, skont ir-rata tas-suq tal-kambju 11.5 Akkumulazzjonijiet u spejjeż imħallsa minn qabel Dħul mhux dovut, imma assenjabbli lill-perijodu rrappurtat. Spejjeż u imgħax akkumulat imħallsa minn qabel (jiġifieri imgħax akkumulat mixtri b’titolu) Valur nominali, kambju tradott skont ir-rata tas-suq 11.6 Oħrajn (a) Advances, self, elementi oħra minuri. Self skond il-fiduċja. (a) Valur nominali jew spiża (b) Investimenti relatati ma’ depożiti tad-deheb ta-konsumatur (b) Valur tas-suq (c) Attiv tal-pensjoni nett. (c) Skond l-Artikolu 22(3) 12 Telf għas-sena Valur nominali