Publicēts:
"Latvijas Vēstnesis"
, 150/151
(865/866), 20.06.1997.,
"Ziņotājs", 14, 24.07.1997.
Izdevējs: 
Saeima
Veids: 
likums
Pieņemts: 
05.06.1997.
Stājas spēkā: 
01.07.1998.
Attēlotā redakcija:
 14.06.2017. - ...
Grozījumi:
11.12.1997. likums / LV, 334/335 (1049/1050), 19.12.1997. / Stājas spēkā 02.01.1998.
27.08.1998. likums / LV, 265/266 (1326/1327), 11.09.1998. / Stājas spēkā 25.09.1998.
27.05.1999. likums / LV, 186/189 (1646/1649), 09.06.1999. / Stājas spēkā 23.06.1999.
01.06.2000. likums / LV, 230/232 (2141/2142), 20.06.2000. / Stājas spēkā 01.07.2001.
10.10.2002. likums / LV, 156 (2731), 29.10.2002. / Stājas spēkā 12.11.2002.
20.11.2003. likums / LV, 175 (2940), 11.12.2003. / Stājas spēkā 01.01.2004.
18.03.2004. likums / LV, 54 (3002), 06.04.2004. / Stājas spēkā 01.05.2004.
17.03.2005. likums / LV, 51 (3209), 31.03.2005. / Stājas spēkā 14.04.2005.
10.11.2005. likums / LV, 189 (3347), 25.11.2005. / Stājas spēkā 09.12.2005.
22.05.2008. likums / LV, 90 (3874), 11.06.2008. / Stājas spēkā 01.07.2008.
23.10.2008. likums / LV, 174 (3958), 07.11.2008. / Stājas spēkā 01.01.2009.
28.05.2009. likums / LV, 94 (4080), 17.06.2009. / Stājas spēkā 01.07.2009.
22.03.2012. likums / LV, 56 (4659), 11.04.2012. / Stājas spēkā 25.04.2012.
09.07.2013. likums / LV, 142 (4948), 24.07.2013. / Stājas spēkā 07.08.2013.
12.09.2013. likums / LV, 187 (4993), 25.09.2013. / Stājas spēkā 01.01.2014.
05.06.2014. likums / LV, 119 (5179), 19.06.2014. / Stājas spēkā 03.07.2014.
08.10.2015. likums / LV, 208 (5526), 23.10.2015. / Stājas spēkā 06.11.2015.
04.02.2016. likums / LV, 31 (5603), 15.02.2016. / Stājas spēkā 29.02.2016.
18.05.2017. likums / LV, 106 (5933), 31.05.2017. / Stājas spēkā 14.06.2017.
Saeima ir pieņēmusi un Valsts 
prezidents izsludina šādu likumu:
Par privātajiem pensiju fondiem
I nodaļa 
Vispārīgie noteikumi
1.pants. Terminu skaidrojums
Likumā ir lietoti šādi termini:
1) 
(izslēgts ar 
10.11.2005
. likumu)
;
2)
 individuālās dalības līgums 
— līgums, kas noslēgts starp fizisko personu un privāto pensiju fondu par šīs
fiziskās personas dalību noteiktā pensiju plānā;
3) 
kolektīvās dalības līgums 
— līgums, kas noslēgts starp darba devēju un privāto pensiju fondu par šā darba
devēja darbinieku dalību noteiktā pensiju plānā;
4) 
līdzekļu pārvaldītājs
 — komercsabiedrība, kas pārvalda saskaņā ar pensiju plānu uzkrātos līdzekļus;
5) 
līdzekļu turētājs
 — komercsabiedrība, kura glabā privātā pensiju fonda aktīvus un veic citus šajā likumā un
līdzekļu turētāja līgumā noteiktos pienākumus;
6) 
(izslēgts ar 
10.11.2005
. likumu)
; 
1
/
36
6) 
(izslēgts ar 
10.11.2005
. likumu)
;
7) 
(izslēgts ar 
10.11.2005
. likumu)
;
8) 
pensiju plāna dalībnieks
 — fiziskā persona, kura pati vai par kuru darba devējs vai cita fiziskā persona
izdara iemaksas privātajā pensiju fondā un kurai ir tiesības saņemt papildpensiju atbilstoši šim likumam un
pensiju plānam;
9) 
papildpensijas kapitāls 
— naudas līdzekļi, kas kādā noteiktā laika periodā saskaņā ar šo likumu ir uzkrāti
noteikto iemaksu plāna dalībnieka labā;
10) 
pensijas vecums 
— pensiju plāna dalībnieka vecums, kuru sasniedzot šim dalībniekam ir tiesības šajā
likumā noteiktajā kārtībā saņemt pensiju fondā uzkrāto papildpensiju;
11) 
saistītas personas
 — divas vai vairākas personas, ja tās atbilst kaut vienai no likumā "Par uzņēmumu
ienākuma nodokli" minētajām saistītu uzņēmumu pazīmēm;
12) 
(izslēgts ar 
20.11.2003
. likumu.)
;
13) 
pensiju plāns
 — sistematizētu noteikumu kopums, saskaņā ar kuru pensiju fondā tiek uzkrāta
papildpensija, ieguldīti un izmaksāti uzkrātie līdzekļi;
14) 
noteikto izmaksu plāns
 — pensiju plāns, kurš, pensiju plāna dalībniekam sasniedzot pensijas vecumu,
paredz noteiktas papildpensijas izmaksas un kurā var paredzēt biometrisko risku segumu;
15) 
noteikto iemaksu plāns
 — pensiju plāns, kurš pensiju plāna dalībniekam paredz regulāras vai neregulāras
iemaksas un kurā var paredzēt biometrisko risku segumu vai garantēt noteiktu ieguldījumu atdevi;
16) 
papildpensijas saņēmējs
 — persona, kura pēc pensiju plānā noteiktā vecuma sasniegšanas saņem
papildpensiju;
17) 
iemaksas veicošais darba devējs
 — persona, kura ir darba devējs un kura veic iemaksas privātajos
pensiju fondos savu darbinieku labā, vai pašnodarbinātā persona, kura veic iemaksas savā labā;
18) 
biometriskie riski
 — riski, kas saistīti ar nāvi, invaliditāti un ilgdzīvošanu;
19) 
papildpensija
 — saskaņā ar noteikto iemaksu plānu uzkrātais papildpensijas kapitāls vai saskaņā ar
noteikto izmaksu plānu papildpensijas saņēmējam noteiktie maksājumi vai pakalpojumi. Maksājumus var
noteikt kā maksājumu papildpensijas saņēmēja mūža garumā vai maksājumu noteiktā laika posmā, vai
vienreizēju izmaksu;
20) 
mītnes valsts
 — Eiropas Savienības vai Eiropas Ekonomikas zonas valsts (turpmāk — dalībvalsts), kurā
reģistrēts privātais pensiju fonds;
21) 
iesaistītā valsts
 — dalībvalsts, kura nav mītnes valsts un kurā mītnes valsts privātais pensiju fonds sniedz
savus pakalpojumus;
22) 
galvenais aktuārs
 — privātā pensiju fonda amatpersona, kura novērtē pensiju plānos ietvertās saistības un
izveidoto tehnisko rezervju pietiekamību;
23) 
tehniskās rezerves
 — iespējamās pensiju fonda saistības, kas aprēķinātas atbilstoši pensiju fonda
piedāvātajiem noteikto iemaksu plāniem ar garantētu ienesīgumu, noteikto izmaksu plāniem un pensiju plāniem
ar paredzētu biometrisko risku segumu;
24) 
riska kapitāla tirgus
 — tirgus, kas piedāvā kapitālu komercsabiedrību finansēšanai to attīstības stadijā;
25) 
kritiskās situācijas analīze
 — analīze, ko veic pensiju fonds, lai noteiktu un izvērtētu dažādu ārkārtēju, bet
iespējami nelabvēlīgu notikumu vai tirgus nosacījumu izmaiņu potenciālo ietekmi uz pensiju plāna ieguldījumu
portfeli;
26) 
ieguldījumu fonds
 — fonds 
Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma
 izpratnē;
27) 
alternatīvo ieguldījumu fonds
 — fonds 
Alternatīvo ieguldījumu fondu un to pārvaldnieku likuma
 izpratnē; 
2
/
36
28) 
regulētais tirgus
 — tirgus 
Finanšu instrumentu tirgus likuma
 izpratnē.
(Ar grozījumiem, kas izdarīti ar 
10.10.2002.
, 
20.11.2003.
, 
10.11.2005.
, 
28.05.2009.
, 
09.07.2013.
 un 
18.05.2017
.
likumu, kas stājas spēkā 
14.06.2017.
)
2.pants. Likuma mērķis
Šis likums nosaka papildpensijas uzkrāšanu gan noteikto iemaksu plānā, gan noteikto izmaksu plānā, privāto
pensiju fondu veidus, to darbības pamatus, pensiju plānu veidus, pensiju plānu dalībnieku tiesības un pienākumus,
līdzekļu pārvaldīšanu, līdzekļu turētāja kompetenci, kā arī valsts uzraudzību pār šīm darbībām.
(
10.11.2005
. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 
09.12.2005.
)
3.pants. Privātā pensiju fonda jēdziens
(1) Privātais pensiju fonds (turpmāk — pensiju fonds) ir komercreģistrā ierakstīta akciju sabiedrība, kurai Finanšu
un kapitāla tirgus komisija šajā likumā noteiktajā kārtībā ir izsniegusi licenci pensiju fonda darbībai (turpmāk —
licence).
(1
1
) Pensiju fonds saskaņā ar šo likumu un pensiju plāniem uzkrāj un iegulda pensiju plānu dalībnieku pašu
izdarītās un viņu labā brīvprātīgi izdarītās naudas līdzekļu iemaksas, lai nodrošinātu šiem dalībniekiem papildpensiju.
(2) Pensiju fonds drīkst emitēt tikai vārda akcijas. Pensiju fonda akcijas nedrīkst laist publiskajā apgrozībā.
(3) Pensiju fonds drīkst veikt tikai šajā likumā paredzēto darbību.
(4) Pensiju fondam, kas piedāvā vienīgi noteikto iemaksu plānu bez garantēta ienesīguma vai šajā plānā neparedz
biometrisko risku segumu, ienākumu pārsniegumu pār izdevumiem nevar izņemt vai izmaksāt akcionāriem dividendēs,
un tas pilnībā ieskaitāms pensiju plānu dalībnieku individuālajos kontos atbilstoši šā likuma prasībām.
(5) Pensiju fonda pamatkapitālā var ieguldīt tikai naudas līdzekļus, izņemot gadījumus, kad ar Finanšu un kapitāla
tirgus komisijas atļauju pensiju fonds tiek reorganizēts.
(6) Pensiju fonds nedrīkst ņemt aizņēmumus no pensiju plāna izrietošo saistību izpildei, izņemot aizņēmumus
īslaicīgas likviditātes nodrošināšanai uz laiku līdz trim mēnešiem.
(Ar grozījumiem, kas izdarīti ar 
10.10.2002.
, 
20.11.2003.
, 
10.11.2005.
 un 
28.05.2009
. likumu, kas stājas spēkā
01.07.2009.
)
4.pants. Pensiju fondu veidi
(1) Pensiju fondi var būt slēgti vai atklāti.
(2) Slēgtam pensiju fondam var būt viens vai vairāki pensiju plāni. Slēgtā pensiju fonda pensiju plānu dalībnieki var
būt tikai personas, kuras, uzsākot dalību pensiju plānā, ir pensiju fonda viena dibinātāja (akcionāra) vai vairāku
dibinātāju (akcionāru) darbinieki.
(3) Atklāts pensiju fonds ir tāds pensiju fonds, kura dibinātāji (akcionāri) ir šā likuma 
6.panta
 otrajā daļā minētās
juridiskās personas.
(4) Atklātam pensiju fondam var būt viens vai vairāki pensiju plāni. Par dalībnieku šajos pensiju plānos uz līguma
pamata var kļūt ikviena fiziskā persona šajā likumā noteiktajā kārtībā.
(Ar grozījumiem, kas izdarīti ar 
10.10.2002
. likumu, kas stājas spēkā 
12.11.2002.
)
5.pants. Pensiju fonda nosaukums
Fonda nosaukumā jābūt ietvertai vārdkopai "pensiju fonds" ar norādi, vai tas ir slēgts vai atklāts pensiju fonds. Tikai
tiem pensiju fondiem, kas dibināti šajā likumā noteiktajā kārtībā, ir tiesības izmantot savā nosaukumā šo vārdkopu.
3
/
36
II nodaļa 
Pensiju fonda dibināšana
6.pants. Pensiju fonda dibinātāji (akcionāri)
(1) Par slēgtā pensiju fonda dibinātājiem (akcionāriem) var būt tikai tādas personas (darba devēji), kuras noslēdz ar
pensiju fondu kolektīvās dalības līgumu.
(2) Par atklātā pensiju fonda dibinātājiem (akcionāriem) var būt tikai:
1) banka, kura ir saņēmusi licenci kredītiestādes darbības veikšanai dalībvalstī vai Ekonomiskās sadarbības un
attīstības organizācijas dalībvalstī;
2) dzīvības apdrošināšanas sabiedrība, kura ir saņēmusi licenci dzīvības apdrošināšanas veikšanai dalībvalstī vai
Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācijas dalībvalstī;
3) ieguldījumu pārvaldes sabiedrība, kura ir saņēmusi licenci pārvaldes pakalpojumu sniegšanai dalībvalstī vai
Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācijas dalībvalstī.
(3) Persona, kas vēlas iegādāties pensiju fonda akcijas, par to informē Finanšu un kapitāla tirgus komisiju vismaz
mēnesi pirms darījuma veikšanas, norādot akciju skaitu un akcionāru, kas pārdos akcijas. Finanšu un kapitāla tirgus
komisija mēneša laikā pēc informācijas saņemšanas var prasīt papildu informāciju vai aizliegt veikt šādu darījumu.
(4) Ja pēc atklāta pensiju fonda darbības uzsākšanas pensiju fonda akcionārs vairs neatbilst šā panta otrajā daļā
noteiktajām prasībām, tam piederošās akcijas atsavināmas Komerclikumā noteiktajā kārtībā. Ja neviens no atklāta
pensiju fonda akcionāriem vairs neatbilst šā panta otrajā daļā noteiktajām prasībām, Finanšu un kapitāla tirgus
komisija nosaka termiņu, līdz kuram akcionāriem ir jāatsavina akcijas tādai personai, kura atbilst prasībām, kas šā
panta otrajā daļā noteiktas atklāta pensiju fonda akcionāram, vai nosaka citus pasākumus, kas veicami šā pensiju
fonda darbības turpināšanai.
(Ar grozījumiem, kas izdarīti ar 
27.08.1998.
, 
01.06.2000.
, 
10.10.2002.
, 
20.11.2003.
, 
18.03.2004.
, 
10.11.2005.
 un
18.05.2017
. likumu, kas stājas spēkā 
14.06.2017.
)
7.pants. Pensiju fonda statūti
(1) Pensiju fonda dibinātāji izstrādā un apstiprina (pieņem) fonda statūtus saskaņā ar šo likumu un Komerclikumu.
(2) Pensiju fonda statūtu grozījumi nedrīkst ar atpakaļejošu datumu pasliktināt pensiju plānu dalībnieku vai trešo
personu stāvokli un ierobežot tās tiesības, kuras faktiski iegūtas līdz attiecīgo statūtu grozījumu pieņemšanai.
(
10.11.2005
. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 
09.12.2005.
)
8.pants. Pensiju fonda licencēšana
(1) Pensiju fonda darbības veikšanai ir nepieciešama licence, kuru izsniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisija.
Pensiju fonds ir tiesīgs uzsākt darbību tikai pēc šādas licences saņemšanas Finanšu un kapitāla tirgus komisijā.
Pensiju fonds ir tiesīgs piedāvāt pensiju plānu, kas atbilst licences nosacījumiem. Licences nosacījumos norāda
pensiju plāna veidu un informāciju par to, vai tajā var ietvert garantēto ienesīgumu vai paredzēt biometrisko risku
segumu.
(2) Licence tiek izsniegta bez termiņa ierobežojuma. Ja Finanšu un kapitāla tirgus komisija pensiju fondam ir
anulējusi licenci, tā netiek atjaunota.
(3) Lai saņemtu licenci, pensiju fonds iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai šādus dokumentus:
1) iesniegumu licences saņemšanai, kurā norādīti tam pievienotie dokumenti;
2) dokumentu, kas apliecina sākotnējā kapitāla samaksu;
3) pensiju fonda akcionāru sarakstu, norādot to firmu, juridisko adresi, reģistrācijas numuru un vietu. Ārvalstīs
reģistrētas juridiskās personas iesniedz arī reģistrācijas dokumentu apstiprinātas kopijas;
4
/
36
4) paziņojumu, kuru aizpilda katrs pensiju fonda padomes un valdes loceklis, pensiju fonda iekšējās kontroles
dienesta vadītājs, galvenais aktuārs, kā arī persona, kura ir pilnvarota pieņemt lēmumus pensiju fonda vārdā.
Paziņojumā norādāma šāda informācija:
a) pensiju fonda firma un amats, uz kuru persona kandidē,
b) vārds, uzvārds, dzimšanas gads un datums, personas kods (ja tāds ir) un pilsonība,
c) izglītība (zinātniskais grāds),
d) kvalifikācijas paaugstināšana,
e) vai ir bijusi sodāmība,
f) vai ir bijušas atņemtas tiesības veikt komercdarbību,
g) iepriekšējās darbavietas pēdējo 10 gadu laikā un darba pienākumu īss apraksts;
5) šīs daļas 
4.punktā
 minēto personu pases vai cita personu apliecinoša dokumenta tās lapas kopiju, kurā
norādīti personas identifikācijas dati [vārds, uzvārds, dzimšanas gads un datums, personas kods (ja tāds ir)], un
izglītību apliecinošu dokumentu kopijas;
6) organizatoriskās un vadības struktūras aprakstu, kurā skaidri norādīti padomes (ja tāda izveidota) un valdes
locekļu pienākumi un pilnvaras, kā arī precīzi noteikti un sadalīti citu pensiju fonda amatpersonu uzdevumi un
pienākumi;
7) grāmatvedības politikas aprakstu, norādot uzskaites organizācijas galvenos principus;
8) vadības informācijas sistēmas aprakstu;
9) informācijas sistēmas aizsardzības noteikumus;
10) iekšējās kontroles sistēmas aprakstu;
11) aizdomīgu finanšu darījumu identifikācijas procedūras aprakstu;
12) darbības plānu turpmākajiem trim gadiem, kurā norāda pensiju plānu dalībnieku skaita prognozi (katram
pensiju plānam), iemaksu un izmaksu apjomu prognozes (katram pensiju plānam), atsevišķi norādot iemaksu
un izmaksu apjoma prognozi biometrisko risku segumam, privātā pensiju fonda administratīvo izdevumu
prognozi un to segšanas avotus;
13) šā likuma 
20.panta
 devītās daļas prasībām atbilstošu līgumu ar līdzekļu pārvaldītāju;
14) šā likuma 
21.panta
 septītās daļas prasībām atbilstošu līgumu ar līdzekļu turētāju;
15) atbilstoši šā likuma 
9.panta
 prasībām izstrādātu pensiju plānu. Minēto pensiju plānu iesniedz vienā no
šādām formām:
a) elektroniska dokumenta formā atbilstoši normatīvajiem aktiem par elektronisko dokumentu izstrādāšanu
un noformēšanu,
b) papīra dokumenta formā (šajā gadījumā pensiju plānu iesniedz arī elektroniski, nosūtot uz Finanšu un
kapitāla tirgus komisijas elektroniskā pasta adresi);
16) atbilstoši šā likuma 
23.panta
 10.
1
 daļas prasībām katram pensiju plānam izstrādātas ieguldījumu politikas
aprakstu;
17) individuālās dalības līguma paraugu, ja pensiju fonda pensiju plānā paredzēta dalībnieku tieša dalība,
noslēdzot individuālās dalības līgumu;
18) tās kārtības aprakstu, kādā pensiju fonds reģistrē un uzskaita individuālās un kolektīvās dalības līgumus
5
/
36
(turpmāk — dalības līgums). Dalības līgumu reģistrāciju un uzskaiti drīkst veikt tikai elektroniski, nodrošinot
iespēju trešajām personām izsekot grozījumu izdarīšanai reģistra ierakstos. Par dalības līgumu tūlītēju
reģistrāciju un uzskaiti atbilstoši apstiprinātajai kārtībai ir atbildīgs pensiju fonds. Dalības līguma noteikumi un
nosacījumi nedrīkst būt pretrunā ar pensiju plāna noteikumiem;
19) šā likuma 
14.panta
 četrpadsmitajā daļā minētajā gadījumā — pensiju fonda izstrādātas interešu konflikta
situāciju novēršanas politikas aprakstu.
(4) Ja pensiju fonds vēlas piedāvāt noteikto izmaksu plānu vai noteikto iemaksu plānu ar garantētu ienesīgumu vai
pensiju plānā paredzēt biometrisko risku segumu, papildus šā panta trešajā daļā minētajiem dokumentiem iesniedz:
1) pensiju plānā paredzētā garantētā ienesīguma, papildpensijas un biometrisko risku aprakstu;
2) iemaksu aprēķināšanas metodiku, atsevišķi norādot iemaksu aprēķināšanu biometrisko risku segumam;
3) tehnisko rezervju aprēķināšanas metodiku;
4) tehnisko rezervju apjoma prognozi turpmākajiem trim darbības gadiem;
5) darbībai nepieciešamā pašu līdzekļu apjoma prognozi turpmākajiem trim darbības gadiem un tā
nodrošināšanas kārtību.
(5) Šā panta trešās daļas 4.punktā minētajā paziņojumā sniegtās informācijas patiesumu ar parakstu apliecina
persona, attiecībā uz kuru paziņojums sagatavots, kā arī pensiju fonda valdes priekšsēdētājs.
(6) Finanšu un kapitāla tirgus komisija izskata pensiju fonda iesniegumu par licences piešķiršanu un pieņem
lēmumu ne vēlāk kā 90 dienu laikā pēc tam, kad saņemti visi šajā likumā noteiktie lēmuma pieņemšanai
nepieciešamie dokumenti, kas sagatavoti un noformēti atbilstoši normatīvo aktu prasībām.
(7) Ja līdz lēmuma pieņemšanai par attiecīgās licences izsniegšanu notiek izmaiņas Finanšu un kapitāla tirgus
komisijai sniegtajā informācijā vai dokumentos tiek izdarīti grozījumi, pensiju fonda pienākums ir nekavējoties iesniegt
Finanšu un kapitāla tirgus komisijai jauno informāciju vai attiecīgo dokumentu pilnu tekstu ar izdarītajiem grozījumiem.
(7
1
) Ja pieņemts lēmums par licences izsniegšanu, Finanšu un kapitāla tirgus komisija par to informē Eiropas
Apdrošināšanas un aroda pensiju iestādi.
(8) Finanšu un kapitāla tirgus komisija licenci neizsniedz, ja:
1) dibinot pensiju fondu, nav ievērots šis likums vai citi komercdarbību regulējošie normatīvie akti;
2) pensiju fonda padomes vai valdes locekļi, galvenais aktuārs, pensiju fonda iekšējo kontroli veicošais iekšējās
kontroles dienesta vadītājs neatbilst šajā likumā noteiktajām prasībām;
3) pensiju fonda uzskaites un grāmatvedības sistēma vai pensiju plānu dalībnieku individuālo kontu kārtošanas
sistēma neatbilst iesniegtajam aprakstam, pensiju fonda organizatoriskās un vadības struktūras aprakstam vai
reģistrēšanai iesniegtajam pensiju fonda pensiju plānam;
4) iesniegtie dokumenti satur nepatiesas vai nepilnīgas ziņas;
5) pensiju fonda plānotā darbība neatbilst šajā likumā un citos komercdarbību regulējošos normatīvajos aktos
noteiktajām prasībām.
(
10.11.2005
. likuma redakcijā ar grozījumiem, kas izdarīti ar 
28.05.2009.
, 
22.03.2012.
 un 
09.07.2013
. likumu, kas
stājas spēkā 
07.08.2013.
)
8.
1
 pants. Licences pārreģistrācija un dublikāta izsniegšana
(1) Ja tiek mainīta pensiju fonda firma, Finanšu un kapitāla tirgus komisija pārreģistrē pensiju fonda licenci.
(2) Pensiju fonda iesniegumu par pensiju fonda licences pārreģistrāciju iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus
komisijai ne vēlāk kā septiņu dienu laikā pēc tam, kad reģistrētas izmaiņas par firmu.
6
/
36
(3) Finanšu un kapitāla tirgus komisija pārreģistrē licenci ne vēlāk kā septiņu dienu laikā pēc attiecīgā iesnieguma
saņemšanas.
(4) Ja licence ir nozaudēta, pensiju fonds nekavējoties iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai iesniegumu par
licences dublikāta izsniegšanu.
(5) Finanšu un kapitāla tirgus komisija izsniedz licences dublikātu ne vēlāk kā septiņu dienu laikā pēc attiecīgā
iesnieguma saņemšanas.
(
10.11.2005
. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 
09.12.2005.
)
8.
2
 pants. Licences nosacījumu maiņa
(1) Ja pensiju fonds vēlas, lai tam izsniegtajā licencē tiktu mainīti nosacījumi, tas iesniedz Finanšu un kapitāla
tirgus komisijai attiecīgu iesniegumu un atbilstoši licences nosacījumu maiņai precizētus šā likuma 
8.panta
 trešās
daļas 12., 15., 16. un 17.punktā minētos dokumentus, kā arī, ja nepieciešams, grozījumus līgumos ar līdzekļu
pārvaldītāju un līdzekļu turētāju.
(2) Ja pensiju fonds vēlas piedāvāt noteikto izmaksu plānu vai noteikto iemaksu plānu ar garantētu ienesīgumu vai
pensiju plānā paredzēt biometrisko risku segumu, papildus šā panta pirmajā daļā minētajiem dokumentiem tas
iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai šā likuma 
8.panta
 trešajā daļā minētos dokumentus, kā arī informāciju
par galveno aktuāru atbilstoši šā likuma 
8.panta
 trešās daļas 4.punktam.
(3) Finanšu un kapitāla tirgus komisija mēneša laikā pēc visu šajā pantā paredzēto un atbilstoši normatīvo aktu
prasībām sagatavoto un noformēto dokumentu saņemšanas izskata pensiju fonda iesniegumu.
(4) Finanšu un kapitāla tirgus komisija var pieņemt lēmumu par licences nosacījumu nemainīšanu, ja:
1) iesniegtie dokumenti satur nepatiesas vai nepilnīgas ziņas;
2) pensiju fonda uzskaites un grāmatvedības sistēma vai pensiju plānu dalībnieku individuālo kontu kārtošanas
sistēma neatbilst iesniegtajam aprakstam, pensiju fonda organizatoriskās un vadības struktūras aprakstam vai
reģistrēšanai iesniegtajam pensiju fonda pensiju plānam;
3) pensiju fonda plānotā darbība neatbilst šajā likumā un citos komercdarbību regulējošos normatīvajos aktos
noteiktajām prasībām;
4) pensiju fonda galvenais aktuārs neatbilst šajā likumā noteiktajām prasībām;
5) pensiju fondā tiek īstenots finansiālā stāvokļa uzlabošanas plāns;
6) Finanšu un kapitāla tirgus komisijas noteiktajā termiņā pensiju fonds nav novērsis tās konstatētos
pārkāpumus.
(5) Valsts nodeva par licences nosacījumu maiņu nav jāmaksā.
(
10.11.2005
. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 
09.12.2005.
)
8.
3
 pants. Ārpakalpojumu sniegšana
(1) Darbības, kuras nepieciešamas pensiju fonda darbības nodrošināšanai, pensiju fonds var deleģēt vienam vai
vairākiem ārpakalpojumu sniedzējiem, kuri, pamatojoties uz rakstveida līgumu ar pensiju fondu, apņemas sniegt vai
sniedz pensiju fondam ārpakalpojumus un kuriem ir atbilstoša kvalifikācija un pieredze minēto pakalpojumu sniegšanā.
(2) Saskaņā ar pensiju plāna noteikumiem uzkrāto līdzekļu pārvaldīšanu un turēšanu veic pensiju fonda izraudzīts
pensiju plāna līdzekļu pārvaldītājs un pensiju plāna līdzekļu turētājs atbilstoši šā likuma 20., 21. un 
21.
1
 pantā
noteiktajai kārtībai.
(3) Pensiju fonda iekšējās revīzijas veikšanu kā ārpakalpojumu var deleģēt vienīgi zvērinātam revidentam, zvērinātu
revidentu komercsabiedrībai vai pensiju fonda mātes sabiedrības iekšējās revīzijas (audita) dienestam, ievērojot šā
likuma 
14.panta
 trešajā un sestajā daļā noteiktās prasības pensiju fonda iekšējās kontroles dienesta vadītājam.
7
/
36
(4) Pensiju fonds nedrīkst deleģēt:
1) pensiju fonda pārvaldes institūciju pienākumus;
2) pensiju fonda licencē atļauto funkciju kopuma veikšanu pilnībā.
(5) Lai pensiju fonds varētu uzsākt ārpakalpojumu saņemšanu, tas izstrādā attiecīgu ārpakalpojumu izmantošanas
politiku un procedūru, kas nosaka:
1) kārtību, kādā pensiju fondā tiek pieņemti lēmumi par ārpakalpojumu izman
tošanu;
2) ārpakalpojuma līguma slēgšanas, izpildes uzraudzības un izbeigšanas kārtību;
3) personas (amatpersonas un darbiniekus) un struktūrvienības, kas atbildīgas par sadarbību ar ārpakalpojumu
sniedzēju un saņemtā ārpakalpojuma apjoma un kvalitātes uzraudzību, kā arī šo personu tiesības un
pienākumus;
4) pensiju fonda rīcību gadījumā, kad ārpakalpojumu sniedzējs nepilda vai nevarēs pildīt ārpakalpojuma līguma
noteikumus.
(6) Šā panta piektajā daļā minēto politiku un procedūru pensiju fonds iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai
pirms ārpakalpojumu saņemšanas. Finanšu un kapitāla tirgus komisija 30 dienu laikā pēc minēto dokumentu
saņemšanas izskata un izvērtē to atbilstību šā likuma prasībām.
(7) Ja tiek deleģēta pensiju fonda grāmatvedības kārtošana, informācijas tehnoloģiju, sistēmu pārvaldība vai
attīstīšana vai iekšējās kontroles organizē
šana, pensiju fonds papildus šā panta piektajā daļā minētajiem dokumentiem
iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai iesniegumu par ārpakalpojuma izmantošanu un ārpakalpojuma līguma
oriģinālu vai kopiju, kuras īstumu ir apliecinājusi persona, kas ir tiesīga pieņemt lēmumus pensiju fonda vārdā.
Ārpakalpojumu sniedzējs drīkst uzsākt šajā daļā minētā pakalpojuma sniegšanu, ja Finanšu un kapitāla tirgus
komisija 30 dienu laikā pēc ārpakalpojuma līguma saņemšanas nenosūta pensiju fondam lēmumu, ar kuru aizliedz
pensiju fondam saņemt attiecīgo ārpakalpojumu no ārpakalpojumu sniedzēja. Pārējo ārpakalpojumu deleģēšanas
gadījumos pensiju fonds piecu darbdienu laikā pēc ārpakalpojuma līguma noslēgšanas informē par to Finanšu un
kapitāla tirgus komisiju.
(8) Ārpakalpojuma līgumā iekļauj vismaz šādus noteikumus:
1) saņemamā ārpakalpojuma aprakstu;
2) precīzas ārpakalpojuma apjoma un kvalitātes prasības;
3) pensiju fonda un ārpakalpojumu sniedzēja tiesības un pienākumus, to skaitā:
a) pensiju fonda tiesības pastāvīgi uzraudzīt ārpakalpojuma sniegšanas kvalitāti,
b) pensiju fonda tiesības dot ārpakalpojumu sniedzējam obligāti izpildāmus norādījumus jautājumos, kas
saistīti ar ārpakalpojuma godprātīgu, kvalitatīvu, savlaicīgu un normatīvajiem aktiem atbilstošu izpildi,
c) pensiju fonda tiesības pieprasīt ārpakalpojumu sniedzējam un ārpakalpojumu sniedzēja pienākumu pēc
rakstveida pieprasījuma saņemšanas nekavējoties izbeigt ārpakalpojuma līgumu;
4) Finanšu un kapitāla tirgus komisijas tiesības iepazīties ar šā panta desmitajā daļā minētajiem dokumentiem
un pieprasīt no ārpakal
pojumu sniedzēja citu informāciju, kas saistīta ar ārpakalpojuma sniegšanu un ir
nepieciešama Finanšu un kapitāla tirgus komisijas funkciju veikšanai.
(9) Ja šajā pantā minētajos dokumentos tiek izdarīti grozījumi, pensiju fonds piecu darbdienu laikā pēc attiecīgo
grozījumu apstiprināšanas iesniedz tos Finanšu un kapitāla tirgus komisijai zināšanai.
(10) Finanšu un kapitāla tirgus komisijai ir tiesības veikt ārpakalpojumu sniedzēja darbības pārbaudi tā atrašanās
vai ārpakalpojuma sniegšanas vietā, iepazīties ar visiem dokumentiem, dokumentu un grāmatvedības reģistriem,
izgatavot to kopijas, kā arī pieprasīt no ārpakalpojumu sniedzēja informāciju, kas saistīta ar ārpakalpojuma sniegšanu
un ir nepieciešama Finanšu un kapitāla tirgus komisijas funkciju veikšanai.
8
/
36
III nodaļa 
Pensiju plāns un dalība tajā
(11) Finanšu un kapitāla tirgus komisija aizliedz pensiju fondam saņemt plānoto ārpakalpojumu no ārpakalpojumu
sniedzēja, ja:
1) nav ievērotas šā likuma prasības;
2) ārpakalpojuma saņemšana var aizskart pensiju plāna dalībnieku intereses;
3) ārpakalpojuma saņemšana var radīt ierobežojumus pensiju fonda pārvaldes institūcijām veikt tām
normatīvajos aktos, statūtos vai citos pensiju fonda iekšējos normatīvajos aktos noteiktos pienākumus;
4) ārpakalpojuma saņemšana liegs vai radīs ierobežojumus Finanšu un kapitāla tirgus komisijai veikt tai šajā
likumā noteiktās funkcijas;
5) ārpakalpojuma līgums neatbilst šim likumam un nesniedz skaidru un patiesu priekšstatu par pensiju fonda un
ārpakalpojumu sniedzēja paredzamo sadarbību un ārpakalpojuma apjoma un kvalitātes prasībām.
(11
1
) Finanšu un kapitāla tirgus komisija ir tiesīga pieprasīt, lai pensiju fonds, kas saņem ārpakalpojumu no
ārpakalpojuma sniedzēja, nekavējoties izbeidz ārpakalpojuma līgumu, ja Finanšu un kapitāla tirgus komisija konstatē,
ka ir iestājies kāds no šā panta vienpadsmitajā daļā minētajiem apstākļiem.
(12) Ārpakalpojuma saņemšana neatbrīvo pensiju fondu no atbildības par šajā likumā vai ārpakalpojuma līgumā
noteikto saistību izpildi.
(
28.05.2009
. likuma redakcijā ar grozījumiem, kas izdarīti ar 
22.03.2012
. likumu, kas stājas spēkā 
25.04.2012.
)
9.pants. Pensiju plāns un tā grozījumi
(1) Pensiju plānu izstrādā attiecīgais pensiju fonds, bet to reģistrē Finanšu un kapitāla tirgus komisija.
(2) Pensiju plāna nosaukumā iekļaujami vārdi "pensiju plāns". Tikai tiem pensiju plāniem, kuri izveidoti un reģistrēti
šajā likumā noteiktajā kārtībā, ir tiesības nosaukumā iekļaut vārdus "pensiju plāns".
(3) Jebkāda naudas līdzekļu iemaksa, uzkrāšana, ieguldīšana pensiju fondā vai izmaksa papildpensijas
nodrošināšanai var notikt vienīgi atbilstoši Finanšu un kapitāla tirgus komisijas reģistrētajam pensiju plānam.
(4) Pensiju fonds iesniedz dokumentus pensiju plāna reģistrācijai vienlaikus ar iesniegumu licences saņemšanai.
(5) Ja pēc licences izsniegšanas pensiju fonds izstrādā jaunu pensiju plānu un vēlas to reģistrēt Finanšu un
kapitāla tirgus komisijā, tas iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai iesniegumu pensiju plāna reģistrācijai un šā
likuma 
8.panta
 trešās daļas 15., 16. un 17.punktā minētos dokumentus, kā arī, ja nepieciešams, grozījumus līgumos
ar līdzekļu pārvaldītāju un līdzekļu turētāju. Finanšu un kapitāla tirgus komisija izskata pensiju fonda iesniegtos
dokumentus un lēmumu par pensiju plāna reģistrāciju vai atteikumu reģistrēt pensiju plānu pieņem 30 dienu laikā pēc
tam, kad saņemti visi šajā likumā noteiktie lēmuma pieņemšanai nepieciešamie dokumenti, kas sagatavoti un
noformēti atbilstoši normatīvo aktu prasībām.
(6) Pensiju plānā norāda:
1) pensiju fonda veidu, nosaukumu un juridisko adresi;
2) pensiju plāna nosaukumu;
3) informāciju par līdzekļu pārvaldītāju un līdzekļu turētāju;
4) kritērijus un nosacījumus, kas attiecas uz dalībnieku izstāšanos no pensiju plāna;
5) līdzekļu iemaksas kārtību un sekas šīs kārtības pārkāpšanas gadījumos;
9
/
36
6) pensiju plānu dalībnieku individuālo kontu, veikto iemaksu un uzkrātā papildpensijas kapitāla aprēķināšanas
un uzskaites noteikumus;
7) pensijas vecuma noteikumus;
8) kārtību, kādā papildpensijas saņēmējam atbilstoši noteikto iemaksu plānam izmaksājams papildpensijas
kapitāls;
9) citus gadījumus, kad veicama papildpensijas kapitāla izmaksa, un kārtību, kādā tās izmaksājamas šādos
gadījumos;
10) ieguldīšanas noteikumus, kas tiks ievēroti pensiju plānā, un ar ieguldījumiem saistīto risku aprakstu un
ienākumu sadales kārtību;
11) kārtību, kādā sedzami pensiju plāna izdevumi un sniedzama informācija par maksimālajiem maksājumiem
pensiju plāna pārvaldei un līdzekļu pārvaldītājam, un līdzekļu turētājam izmaksājamās atlīdzības apmēru, kā arī
kārtību, kādā pensiju plānu dalībnieki informējami par šīm pensiju plāna izmaksām;
12) citas pensiju plānam nepieciešamās ziņas;
13) kārtību, kādā pensiju plāna dalībniekam un papildpensijas saņēmējam tiks nodrošināta šā likuma 
24.pantā
minētā informācija;
14) noteikto iemaksu plānam ar garantētu ienesīgumu — papildus arī garantiju aprakstu;
15) noteikto izmaksu plānam — papildus arī papildpensijas izmaksu apjomu un periodu, kā arī papildpensijas
izmaksāšanas kārtību;
16) pensiju plānam ar biometrisko risku segumu — papildus arī sedzamos biometriskos riskus, maksājumu
apmēru un kārtību paredzēto risku iestāšanās gadījumā.
(7) Pensiju plānā var paredzēt, ka tā dalībnieks, sasniedzot pensiju plānā noteikto vecumu, var turpināt dalību šajā
plānā, papildus vienojoties ar pensiju fondu par papildpensijas izmaksāšanas kārtību. Ja pensiju plānā ir paredzēta
iespēja saņemt papildpensijas kapitālu pa daļām, pensiju fonds vienlaikus ar pensiju plānu iesniedz Finanšu un
kapitāla tirgus komisijai pensiju fonda valdes apstiprinātu papildpensijas kapitāla izmaksāšanas metodiku.
(8) Pensiju plānam, par kura saistību izpildi atbildību uzņēmies iemaksas veicošais darba devējs, drīkst būt tikai
viens dalības līgums, kas noslēgts ar iemaksas veicošo darba devēju, kurš garantējis šo saistību izpildi.
(9) Pēc pensiju plāna reģistrēšanas Finanšu un kapitāla tirgus komisijā grozījumus tajā drīkst izdarīt vienīgi ar šīs
komisijas rakstveida piekrišanu.
(10) Finanšu un kapitāla tirgus komisijas rakstveida piekrišana pensiju plāna grozījumiem nav nepieciešama, ja
grozījumi tajā tiek izdarīti sakarā ar pensiju fonda amatpersonu, pensiju fonda, pensiju fonda līdzekļu pārvaldītāja vai
līdzekļu turētāja firmas vai juridiskās adreses maiņu. Šādā gadījumā pensiju plāna grozījumi stājas spēkā nākamajā
dienā pēc to apstiprināšanas, un pensiju fonds septiņu dienu laikā pēc grozījumu apstiprināšanas iesniedz tos Finanšu
un kapitāla tirgus komisijai.
(11) Lai saņemtu atļauju izdarīt grozījumus pensiju plānā, pensiju fonds iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus
komisijai šādus dokumentus:
1) iesniegumu par grozījumu izdarīšanu pensiju plānā;
2) pensiju fonda valdes motivētu lēmumu (apliecinātu kopiju vai izrakstu) par pensiju plāna grozījumu
nepieciešamību;
3) pensiju plāna grozījumus (divos eksemplāros);
4) pensiju plāna tekstu, kurā iekļauti grozījumi. Pilnu pensiju plāna tekstu pensiju fonds iesniedz Finanšu un
kapitāla tirgus komisijai vienā no šā likuma 
8.panta
 trešās daļas 15.punktā minētajām formām.
(12) Finanšu un kapitāla tirgus komisija iesniegumu par grozījumu izdarīšanu pensiju plānā izskata un lēmumu
10
/
36
pieņem 30 dienu laikā pēc tam, kad saņemti visi šajā likumā noteiktie lēmuma pieņemšanai nepieciešamie dokumenti,
kas sagatavoti un noformēti atbilstoši normatīvo aktu prasībām.
(13) Ja pensiju plāna grozījumos tiek paredzēts grozīt pensiju plāna ieguldīšanas noteikumus, palielināt
administratīvās izmaksas vai līdzekļu pārvaldītājam vai līdzekļu turētājam maksājamās atlīdzības apjomu, pensiju fonds
nosaka, ka pensiju plāna grozījumi stājas spēkā ne agrāk kā sešus mēnešus (ja par dalību attiecīgajā pensiju plānā ir
noslēgts vismaz viens kolektīvās dalības līgums) vai ne agrāk kā mēnesi (ja par dalību pensiju plānā ir noslēgti vienīgi
individuālās dalības līgumi) pēc tam, kad saņemta Finanšu un kapitāla tirgus komisijas atļauja izdarīt grozījumus
pensiju plānā un attiecīgā pensiju plāna dalībniekiem un papildpensijas saņēmējiem nosūtīts rakstveida paziņojums par
pensiju plāna grozījumiem.
(14) Šā panta trīspadsmitajā daļā minētos termiņus pensiju fonds var neievērot, ja kopā ar pensiju plāna
grozījumiem Finanšu un kapitāla tirgus komisijai iesniedz apliecinājumu, ka attiecīgā pensiju plāna komiteja (ja pensiju
plāna dalībnieki attiecīgajā pensiju plānā piedalās saskaņā ar kolektīvās dalības līgumu) vai pensiju plāna dalībnieki (ja
pensiju plāna dalībnieki attiecīgajā pensiju plānā piedalās saskaņā ar individuālās dalības līgumu) neiebilst pret šādu
grozījumu izdarīšanu pensiju plānā.
(
10.11.2005
. likuma redakcijā ar grozījumiem, kas izdarīti ar 
28.05.2009.
 un 
09.07.2013
. likumu, kas stājas spēkā
07.08.2013.
)
9.
1
 pants. Sniedzamo pakalpojumu publiska sludināšana (reklāma)
(1) Jebkāda pensiju fonda darbības un sniedzamo pakalpojumu publiska sludināšana (reklāma) jebkurā formā var
notikt vienīgi atbilstoši Finanšu un kapitāla tirgus komisijas reģistrētajam pensiju plānam. Reklamējot tādu pensiju
fonda piedāvāto noteikto iemaksu plānu, kurš negarantē ienesīgumu, nedrīkst nekādā veidā garantēt peļņu vai noteiktu
ienesīguma līmeni. Ja tiek norādīts uz pensiju plāna ienesīgumu, nepieciešams informēt, ka līdzšinējais ienesīgums
negarantē līdzīgu ienesīgumu nākotnē.
(2) Pensiju plāna reklāmā (ievietojot sludinājumus vai publiski paziņojot pensiju plāna noteikumus) norāda:
1) pensiju plāna nosaukumu;
2) pensiju fonda firmu un juridisko adresi;
3) pensiju plāna līdzekļu pārvaldītāja nosaukumu un juridisko adresi;
4) pensiju plāna līdzekļu turētāja nosaukumu un juridisko adresi;
5) vietu, kur var iepazīties ar pensiju plānu un tā ieguldījumu politiku.
(
10.11.2005
. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 
09.12.2005.
)
9.
2
 pants. Pensiju plāna nodošana
(1) Atklāts pensiju fonds ir tiesīgs nodot savu pensiju plānu citam atklātam pensiju fondam. Pensiju plāna
nodošanā iesaistītie pensiju fondi iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai:
1) iesniegumu, ko sagatavojis pensiju fonds, kurš nodod pensiju plānu. Iesniegumā ietver šādu informāciju:
a) nododamais pensiju plāns,
b) pensiju fonds, kuram paredzēts nodot pensiju plānu,
c) pensiju plāna nodošanas iemesls, norādot, kā attiecīgās izmaiņas ietekmēs pensiju plāna dalībnieku
intereses,
d) citu pensiju fonda izpratnē svarīgu informāciju;
2) starp pensiju fondiem noslēgto līgumu par pensiju plāna aktīvu un saistību nodošanu;
3) pensiju plāna nodošanas kalendāra plānu, ko sagatavojis pensiju fonds, kurš nodod pensiju plānu. Kalendāra
plānā norāda veicamās darbības, datumu vai laikposmu, kad paredzēts tās īstenot, un atbildīgās personas.
11
/
36
Kalendāra plānu paraksta abu pensiju fondu attiecīgās amatpersonas;
4) atbilstoši šā likuma 
9.pantā
 noteiktajai kārtībai sagatavotos nododamā pensiju plāna grozījumus, precizējot
informāciju par pensiju fondu, un, ja nepieciešams, pensiju plāna nosaukumu, līdzekļu pārvaldītāju un līdzekļu
turētāju;
5) līgumu, ko pensiju fonds, kuram nodod pensiju plānu, noslēdzis ar līdzekļu pārvaldītāju, vai grozījumus ar
līdzekļu pārvaldītāju jau noslēgtajā līgumā par nododamā pensiju plāna līdzekļu pārvaldīšanu;
6) līgumu, ko pensiju fonds, kuram nodod pensiju plānu, noslēdzis ar līdzekļu turētāju, vai grozījumus ar līdzekļu
turētāju jau noslēgtajā līgumā par nododamā pensiju plāna līdzekļu turēšanu.
(2) Finanšu un kapitāla tirgus komisija ne vēlāk kā 30 dienu laikā no iesnieguma saņemšanas dienas izskata šā
panta pirmajā daļā minētos dokumentus un nosūta pensiju plāna nodošanā iesaistītajiem pensiju fondiem lēmumu par
atļauju nodot pensiju plānu vai atteikumu nodot šo plānu, ja nav ievērotas pensiju fondu darbību regulējošu normatīvo
aktu prasības vai šāda pensiju plāna nodošana aizskar vai var aizskart attiecīgā pensiju plāna dalībnieku intereses, vai
šāda pensiju plāna nodošana apdraud vai var apdraudēt tā pensiju fonda darbību, kuram nodod pensiju plānu, vai visa
privāto pensiju fondu sektora stabilu darbību.
(3) Ja Finanšu un kapitāla tirgus komisijas administratīvais akts par atļauju nodot attiecīgo pensiju plānu citam
pensiju fondam tiek pārsūdzēts, pārsūdzēšana neaptur tā izpildi.
(4) Pensiju fonds, kurš nodod pensiju plānu, ne vēlāk kā mēneša laikā pēc tam, kad saņemts šā panta otrajā daļā
minētais Finanšu un kapitāla tirgus komisijas lēmums par atļauju nodot attiecīgo pensiju plānu citam pensiju fondam,
nosūta nododamā pensiju plāna dalībniekiem paziņojumu par pensiju plāna nodošanu. Paziņojumā norāda:
1) informāciju par izmaiņām, kas saistītas ar pensiju plāna nodošanu;
2) datumu, ar kuru tiks sākta pensiju plāna nodošana;
3) pensiju plāna dalībnieku tiesības mainīt pensiju plānu vai pensiju fondu, pirms tiek uzsākta pensiju plāna
nodošana;
4) citu pensiju fonda izpratnē svarīgu informāciju, kas nepieciešama pensiju plāna dalībniekiem, lai turpinātu
dalību pensiju plānā.
(5) Grozījumi pensiju plānā, kuri saistīti ar pensiju plāna nodošanu citam pensiju fondam, stājas spēkā ne agrāk kā
trīs mēnešus pēc to reģistrēšanas Finanšu un kapitāla tirgus komisijā. Pensiju fonds ir tiesīgs sākt pensiju plāna
līdzekļu nodošanu tikai pēc šajā daļā minēto pensiju plāna grozījumu stāšanās spēkā.
(6) Pensiju fonds, kuram nodod pensiju plānu, ir tiesīgs izdarīt jaunus grozījumus nodotajā pensiju plānā ne agrāk
kā sešus mēnešus pēc tam, kad pabeigta pensiju plāna nodošana.
(7) Pensiju fonds, kuram nodod pensiju plānu, divu darbdienu laikā pēc tam, kad pabeigta pensiju plāna nodošana,
iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai rakstveida apliecinājumu, ka pensiju plāna nodošana pabeigta.
Apliecinājumu paraksta abi pensiju fondi, līdzekļu turētājs, ja līdzekļu turētājs netiek mainīts, vai abi līdzekļu turētāji, ja
līdzekļu turētājs tiek mainīts, un līdzekļu pārvaldītājs, ja līdzekļu pārvaldītājs netiek mainīts, vai abi līdzekļu pārvaldītāji,
ja līdzekļu pārvaldītājs tiek mainīts.
(8) Lai pensiju plānu nodotu citam pensiju fondam, nav nepieciešama attiecīgā pensiju plāna dalībnieku, darba
devēju vai pensiju plāna komiteju piekrišana.
(
05.06.2014
. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 
03.07.2014.
)
9.
3
 pants. Pensiju plānu apvienošana
(1) Pensiju fonds ir tiesīgs apvienot vienu pensiju plānu ar citu tā paša pensiju fonda izveidoto pensiju plānu vai
plāniem, apvienojot visus pensiju plānu aktīvus un saistības. Pensiju fonds, kurš vēlas apvienot pensiju plānus,
sagatavo un iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai:
1) iesniegumu, kurā norāda pensiju plānus, kurus paredzēts apvienot, pensiju plānu apvienošanas iemeslu,
norādot, kā attiecīgās izmaiņas ietekmēs pensiju plānu dalībnieku intereses, kā arī citu pensiju fonda izpratnē
12
/
36
svarīgu informāciju;
2) šā likuma 
8.panta
 trešās daļas 15., 16. un 17.punktā minētos dokumentus;
3) grozījumus līgumā ar līdzekļu turētāju un līdzekļu pārvaldītāju, ja tādi ir nepieciešami;
4) pensiju fonda, līdzekļu turētāja un līdzekļu pārvaldītāja pilnvaroto personu parakstītu pensiju plānu
apvienošanas kalendāra plānu un aprakstu, kurā norāda aktīvu apvienošanas un saistību izpildes kārtību, kā arī
plānoto apvienošanas datumu vai laikposmu un atbildīgās personas.
(2) Finanšu un kapitāla tirgus komisija ne vēlāk kā 30 dienu laikā no iesnieguma saņemšanas dienas izskata šā
panta pirmajā daļā minētos dokumentus un nosūta pensiju fondam lēmumu par atļauju apvienot pensiju plānus vai
atteikumu apvienot pensiju plānus, ja nav ievērotas pensiju fondu darbību regulējošu normatīvo aktu prasības vai šāda
pensiju plānu apvienošana aizskar vai var aizskart attiecīgā pensiju plāna dalībnieku intereses, vai šāda pensiju plānu
apvienošana apdraud vai var apdraudēt pensiju fonda vai visa privāto pensiju fondu sektora stabilu darbību.
(3) Ja Finanšu un kapitāla tirgus komisijas administratīvais akts par atļauju apvienot pensiju plānus tiek pārsūdzēts,
pārsūdzēšana neaptur tā izpildi.
(4) Pensiju fonds ne vēlāk kā mēneša laikā pēc tam, kad saņemts šā panta otrajā daļā minētais Finanšu un
kapitāla tirgus komisijas lēmums par atļauju apvienot pensiju plānus, nosūta apvienojamo pensiju plānu dalībniekiem
paziņojumu par paredzēto apvienošanu. Paziņojumā norāda:
1) informāciju par izmaiņām, kas saistītas ar pensiju plānu apvienošanu;
2) datumu, ar kuru tiks sākta pensiju plānu apvienošana;
3) pensiju plānu dalībnieku tiesības mainīt pensiju plānu vai pensiju fondu, pirms tiek uzsākta pensiju plānu
apvienošana;
4) citu pensiju fonda izpratnē svarīgu informāciju, kas nepieciešama pensiju plāna dalībniekiem, lai turpinātu
dalību pensiju plānā.
(5) Grozījumi pensiju plānā, kuri saistīti ar pensiju plānu apvienošanu, stājas spēkā ne agrāk kā trīs mēnešus pēc
to reģistrēšanas Finanšu un kapitāla tirgus komisijā. Pensiju fonds ir tiesīgs sākt pensiju plānu līdzekļu apvienošanu
tikai pēc šajā daļā minēto pensiju plānu grozījumu stāšanās spēkā.
(6) Pensiju fonds divu darbdienu laikā pēc tam, kad pabeigta pensiju plānu apvienošana, iesniedz Finanšu un
kapitāla tirgus komisijai rakstveida apliecinājumu, ka pensiju plānu apvienošana pabeigta. Apliecinājumu paraksta
pensiju fonds, līdzekļu turētājs un līdzekļu pārvaldītājs.
(7) Lai pensiju plānu apvienotu ar citu tā paša pensiju fonda izveidotu pensiju plānu vai plāniem, nav nepieciešama
attiecīgā pensiju plāna dalībnieku, darba devēju vai pensiju plāna komiteju piekrišana."
(
05.06.2014
. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 
03.07.2014.
)
10.pants. Dalība pensiju plānā
(1) Pensiju plāna dalībnieks var uzkrāt sev papildpensiju, tikai piedaloties noteiktā pensiju plānā.
(2) Pensiju plāna dalībnieki var piedalīties pensiju plānā gan tieši, gan ar savu darba devēju starpniecību.
(3) Pensiju plāna dalībnieki piedalās pensiju plānā tieši, noslēdzot ar atklāto pensiju fondu individuālās dalības
līgumu. Ja individuālās dalības gadījumā iemaksas pensiju plāna dalībnieka labā veic cita persona, individuālās dalības
līgumā norāda arī iemaksas veicošās personas identifikācijas datus, kas tiek sniegti atbilstoši noziedzīgi iegūtu
līdzekļu legalizācijas novēršanu regulējošo normatīvo aktu prasībām. Individuālās dalības līguma noteikumus pensiju
fonda valde iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai. Pensiju fonds drīkst slēgt individuālās dalības līgumus
atbilstoši Finanšu un kapitāla tirgus komisijai iesniegtajiem noteikumiem, ja Finanšu un kapitāla tirgus komisija 10
dienu laikā no individuālās dalības līguma noteikumu saņemšanas dienas nav cēlusi motivētus iebildumus par to
neatbilstību šā likuma prasībām.
(4) Pensiju plāna dalībnieki piedalās pensiju plānā ar sava darba devēja starpniecību, ja darba devējs ir noslēdzis ar
13
/
36
atklāto vai slēgto pensiju fondu kolektīvās dalības līgumu, turklāt kolektīvās dalības līgumu ar slēgto pensiju fondu
drīkst slēgt vienīgi tajos gadījumos, kad attiecīgais darba devējs ir arī viens no šā paša slēgtā pensiju fonda
dibinātājiem (akcionāriem). Darba devēja un darbinieku tiesiskās attiecības, kas rodas sakarā ar pensiju plāna
ieviešanu un darbinieku dalību tajā, regulē darba līgums vai darba koplīgums.
(5) 
(Izslēgta ar 
10.11.2005
. likumu.)
(6) Ja darba devējs ir noslēdzis kolektīvās dalības līgumu ar atklāto vai slēgto pensiju fondu, darba devējs un
darbinieki, kas piedalās pensiju plānā, kopīgi izveido pensiju plāna komiteju, kurā darba devēja un darbinieku
pārstāvība ir vienāda. Ja pensiju plānā piedalās mazāk par simt darba devēja darbinieku, pensiju plāna komitejas
izveidošana nav obligāta.
(7) Pensiju plāna komiteja ir pensiju plāna kontroles institūcija, kas kontrolē attiecīgā pensiju plāna vadību un izpildi
atbilstoši kolektīvās dalības līguma noteikumiem.
(8) Pensiju fondam pirms individuālās vai kolektīvās dalības līguma noslēgšanas ir pienākums iepazīstināt
potenciālo pensiju plāna dalībnieku vai darba devēju ar pensiju plāna noteikumiem, īpaši izskaidrojot uz dalībnieku
attiecināto atskaitījumu apmēru, dalības izbeigšanas nosacījumus un papildpensijas kapitāla izmaksas kārtību.
(Ar grozījumiem, kas izdarīti ar 
27.08.1998.
, 
01.06.2000.
, 
10.10.2002.
, 
20.11.2003.
, 
10.11.2005.
, 
28.05.2009.
 un
22.03.2012
. likumu, kas stājas spēkā 
25.04.2012.
)
11.pants. Pensiju plāna un dalības līguma obligātie nosacījumi
(1) Nav spēkā kolektīvās vai individuālās dalības līgumi, kas pasliktina pensiju plānu dalībnieku stāvokli
salīdzinājumā ar šajā likumā paredzēto.
(1
1
) Ja darba devējs apņemas garantēt noteiktu izmaksu apjomu pensiju plāna papildpensijas saņēmējiem, tad
pensiju plānā un kolektīvās dalības līgumā iekļauj noteikumu, kas nosaka, ka darba devēja pienākums ir veikt
iemaksas savu darbinieku labā tādā apjomā, lai tiktu nodrošināts minēto izmaksu apjoms.
(2) Ja darba devējs pieņem lēmumu veikt iemaksas pensiju plānā, lai nodrošinātu papildpensiju saviem
darbiniekiem, šis lēmums attiecināms uz visiem attiecīgā darba devēja darbiniekiem atbilstoši profesijai,
nodarbinātības ilgumam un ieņemamam amatam, kā arī citiem objektīviem kritērijiem.
(3) To personu dalības jautājumi, uz kuriem attiecas vieni un tie paši šā panta otrajā daļā minētie objektīvie kritēriji,
tiek risināti vienādi, un nav pieļaujama nekāda diskriminācija atkarībā no izcelsmes, mantiskā stāvokļa, rases un
nacionālās piederības, dzimuma vai attieksmes pret reliģiju.
(4) Pensiju plāna dalībnieks, sasniedzot pensiju plānā noteikto pensijas vecumu, var rīkoties šādi:
1) saņemt papildpensiju atbilstoši pensiju plāna noteikumiem;
2) turpināt dalību pensiju plānā atbilstoši pensiju plāna noteikumiem un individuālās dalības līgumam.
(5) Pensiju plānā norādītais pensijas vecums nevar būt mazāks par 55 gadiem, izņemot tādās speciālās profesijās
strādājošos, kuru sarakstu un minimāli nepieciešamo nodarbinātības ilgumu attiecīgajā profesijā nosaka Ministru
kabinets.
(6) Tiesības saņemt izmaksas atbilstoši pensiju plāna noteikumiem pirms pensijas vecuma sasniegšanas ir tam
pensiju plāna dalībniekam, kurš tiek atzīts par pirmās grupas invalīdu uz mūžu, vai — pensiju plāna dalībnieka nāves
gadījumā — viņa mantiniekiem, ja dalības līgumā pensiju plāna dalībnieks nav norādījis citu personu.
(7) 
(Izslēgta ar 
10.11.2005
. likumu.)
(8) Pensiju plāna dalībniekam ir tiesības pārskaitīt uzkrājumu papildpensijai vai tā daļu uz citu pensiju plānu.
(Ar grozījumiem, kas izdarīti ar 
10.10.2002.
, 
10.11.2005.
, 
09.07.2013.
, 
05.06.2014.
 un 
08.10.2015
. likumu, kas
stājas spēkā 
06.11.2015.
 Grozījums piektajā daļā attiecībā uz deleģējumu Ministru kabinetam noteikt minimāli
nepieciešamo nodarbinātības ilgumu attiecīgajā profesijā stājas spēkā 
01.04.2016.
 Sk. Pārejas noteikumu 
17.punktu
)
12.pants. Garantijas pensiju plāna dalībniekiem
14
/
36
(1) Pensiju plāna dalībniekam bez jebkādiem papildu nosacījumiem ir tiesības uz visu viņa individuālajā kontā
uzkrāto papildpensijas kapitālu, izņemot šā likuma 
13.panta
 pirmajā daļā paredzēto gadījumu, kad darba devējam,
laužot kolektīvās dalības līgumu, ir tiesības pārskaitīt dalībnieka papildpensijas kapitālu uz citu pensiju fondu.
(2) Pensiju plānu naudas līdzekļi, finanšu instrumenti un cits īpašums turams, iegrāmatojams un pārvaldāms šķirti
no pensiju fonda, līdzekļu turētāja, kā arī līdzekļu pārvaldītāja paša un citiem tā pārvaldē esošiem līdzekļiem.
(3) Ja pensiju fonds, līdzekļu turētājs vai līdzekļu pārvaldītājs pasludināts par maksātnespējīgu vai tiek likvidēts,
pensiju plānu līdzekļus nedrīkst iekļaut pensiju fonda, līdzekļu turētāja vai līdzekļu pārvaldītāja — parādnieka mantā.
(4) Pensiju plāna dalībnieka paša vai viņa labā pensiju fondā iemaksātie naudas līdzekļi nekavējoties (ne vēlāk kā
nākamajā darba dienā pēc dienas, kad naudas līdzekļi ieskaitīti pensiju plānam atvērtajā kontā) ieskaitāmi pensiju
plāna dalībnieka individuālajā kontā.
(5) Individuālajā kontā uzkrātais papildpensijas kapitāls nekādā gadījumā nevar kļūt par līdzekļu pārvaldītāja,
līdzekļu turētāja vai darba devēja īpašumu. Piedziņu pret papildpensijas kapitālu drīkst vērst tikai tad, ja ar tiesas
spriedumu atzīts, ka pensiju plāna dalībnieks ir nodarījis zaudējumus trešajām personām, izdarot krimināli sodāmu
nodarījumu.
(6) Pensiju plāna dalībniekam tiek nodrošināta iespēja turpināt dalību pensiju plānā, saņemt papildpensijas kapitālu
un šajā likumā noteikto pensiju plāna dalībniekiem sniedzamo informāciju arī gadījumos, kad pensiju plāna dalībnieks
pēc tam, kad uzsācis dalību pensiju plānā, pārceļas uz pastāvīgu dzīvi dalībvalstī vai ārvalstī.
(
10.11.2005
. likuma redakcijā ar grozījumiem, kas izdarīti ar 
28.05.2009
. likumu, kas stājas spēkā 
01.07.2009.
)
13.pants. Dalības izbeigšana
(1) Ja darba devējs vēlas izbeigt kolektīvās dalības līgumu, lai piedalītos citā pensiju fondā, viņam jāiesniedz
attiecīgs pieprasījums pensiju fonda valdei un Finanšu un kapitāla tirgus komisijai vismaz mēnesi iepriekš.
(2) Ja pensiju plāna dalībnieks vēlas izbeigt dalību pensiju plānā, lai piedalītos citā pensiju plānā, viņam jāiesniedz
attiecīgs rakstveida pieprasījums pensiju fonda valdei (vai arī attiecīgajam darba devējam, ja dalībnieks piedalās pensiju
plānā uz kolektīvās dalības līguma pamata) vismaz vienu kalendāra mēnesi iepriekš.
(3) Vienmēr, kad pieprasījumu izbeigt kolektīvās dalības līgumu un pārskaitīt uzkrātos līdzekļus uz citu pensiju
fondu iesniedz darba devējs, kurš šos līdzekļus pensiju fondā iemaksā savu darbinieku labā, šādu pārskaitījumu var
veikt tikai ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas piekrišanu.
(4) Pārskaitīt drīkst vienīgi to darbinieku labā uzkrātos līdzekļus, kuru rakstveida piekrišanu darba devējs ir
saņēmis.
(Ar grozījumiem, kas izdarīti ar 
27.08.1998.
, 
01.06.2000.
, 
20.11.2003.
, 
10.11.2005.
, 
28.05.2009.
 un 
22.03.2012
.
likumu, kas stājas spēkā 
25.04.2012.
)
14.pants. Pensiju fonda pārvalde
(1) Pensiju fonda pārvaldes institūciju izveidošanu un darbību regulē Komerclikums, ciktāl šis likums nenosaka
citādi. Slēgtajam pensiju fondam padomes izveidošana nav obligāta.
(2) Pensiju fonds izveido efektīvas iekšējās kontroles sistēmu, lai nodrošinātu visu ar pensiju fonda darbību saistīto
risku savlaicīgu identifikāciju un pārvaldīšanu, pensiju plānu aktīvu efektīvu aizsardzību, pensiju fonda pārvaldes
institūcijām sniegtās informācijas patiesumu un savlaicīgumu, likumu, citu normatīvo aktu, Finanšu un kapitāla tirgus
komisijas normatīvo noteikumu un rīkojumu, pensiju fonda izstrādāto politiku un procedūru ievērošanu, kā arī nodrošina
pensiju fonda pastāvīgu, no izpildinstitūcijas neatkarīgu iekšējās kontroles sistēmas pārraudzību.
(3) Par pensiju fonda valdes locekli, iekšējās kontroles dienesta vadītāju, galveno aktuāru, kā arī personu, kura ir
pilnvarota pieņemt lēmumus pensiju fonda vārdā, drīkst būt persona, kura atbilst šādām prasībām:
1) tā ir pietiekami kompetenta jomā, par kuru būs atbildīga, nodrošinot, ka pensiju fonda valde tiek izveidota tā,
lai pensiju fonds būtu spējīgs pastāvīgi, profesionāli, kvalitatīvi un atbilstoši normatīvo aktu prasībām veikt
papildpensijas uzkrāšanu;
15
/
36
2) tai ir augstākā izglītība un ne mazāk kā triju gadu atbilstoša profesionālā pieredze;
3) tai ir nevainojama reputācija;
4) tai nav atņemtas tiesības veikt komercdarbību.
(4) Galvenajam aktuāram ir nepieciešams aktuāru profesionālās organizācijas (asociācijas) apliecinājums par viņa
profesionālo atbilstību galvenā aktuāra pienākumu veikšanai. Aktuāru profesionālajai organizācijai (asociācijai) ir jābūt
Starptautiskās aktuāru asociācijas (
International Actuarial Association
) biedram.
(5) Par pensiju fonda padomes locekli drīkst būt persona, kura ir kompetenta finanšu vadības jautājumos un atbilst
šā panta trešās daļas 3. un 4.punkta prasībām.
(6) Persona nedrīkst būt par pensiju fonda padomes locekli, valdes locekli, pensiju fonda iekšējās kontroles
dienesta vadītāju, galveno aktuāru, kā arī tā nedrīkst būt pilnvarota pieņemt lēmumus pensiju fonda vārdā šādos
gadījumos:
1) tā ir notiesāta par komercsabiedrības tīšu novešanu līdz maksātnespējai vai bankrotam (ļaunprātīgs bankrots)
vai cita tīša noziedzīga nodarījuma izdarīšanu;
2) tā ir notiesāta par tīša noziedzīga nodarījuma izdarīšanu, bet atbrīvota no soda izciešanas sakarā ar
noilgumu, apžēlošanu vai amnestiju;
3) pret to ierosinātā krimināllieta par tīša noziedzīga nodarījuma izdarīšanu ir izbeigta sakarā ar noilgumu vai
amnestiju;
4) tā saukta pie kriminālatbildības par tīša noziedzīga nodarījuma izdarīšanu, bet krimināllieta pret to izbeigta uz
nereabilitējoša pamata.
(6
1
) Pensiju fonds nodrošina, ka gan pensiju fonda valdē, gan padomē vismaz vienai trešdaļai no valdes un
padomes locekļiem vai divām personām atkarībā no tā, kurš no šiem skaitļiem ir mazāks, nav interešu konflikta šā
likuma izpratnē saistībā ar pensiju fonda pensiju plānu līdzekļu pārvaldīšanu vai turēšanu.
(7) Jebkuras pārmaiņas, kas attiecas uz pensiju fonda padomes (ja šāda padome izveidota) un valdes sastāvu, kā
arī pārmaiņas attiecībā uz pensiju fonda padomes un valdes locekļu kandidātiem, pensiju fonda iekšējās kontroles
dienesta vadītāju, galveno aktuāru un personām, kuras pilnvarotas pieņemt lēmumus pensiju fonda vārdā, ir spēkā, ja
tās iepriekš saskaņotas ar Finanšu un kapitāla tirgus komisiju.
(8) Lai saskaņotu šā panta trešajā daļā minēto personu kandidatūras, pensiju fondam par tām jāiesniedz Finanšu
un kapitāla tirgus komisijai šādi dokumenti:
1) iesniegums, kurā norādīti tam pievienotie dokumenti;
2) pensiju fonda pārvaldes institūcijas lēmuma par minētās personas iecelšanu attiecīgajā amatā kopija;
3) informācija un dokumenti (tos iesniedz atbilstoši šā likuma 
8.panta
 trešās daļas 4. un 5.punkta prasībām) par
personām, kuras kandidē uz attiecīgajiem amatiem.
(9) Personas, kuras kandidē uz pensiju fonda padomes vai valdes locekļa, galvenā aktuāra, iekšējās kontroles
dienesta vadītāja amatu, stājas amatā, ja Finanšu un kapitāla tirgus komisija 30 dienu laikā pēc tam, kad saņemts
iesniegums un šajā likumā noteiktie dokumenti par ieceltajām personām, nav izteikusi motivētus iebildumus attiecībā
uz šo personu atbilstību likuma prasībām.
(10) Pensiju fonda pārvaldes institūcijai ir pienākums pašai vai pēc Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
pieprasījuma nekavējoties atsaukt no amata šā panta trešajā daļā minētās personas, ja tās neatbilst šā panta
prasībām.
(11) Ja Finanšu un kapitāla tirgus komisijas izdotais administratīvais akts par šā panta sestajā daļā minēto personu
atsaukšanu no amata tiek pārsūdzēts, pārsūdzēšana neaptur tā izpildi.
(12) Par interešu konfliktu šā likuma izpratnē uzskatāma situācija, kad pensiju fonds un ar to saistītās personas
pieņem lēmumus par darījumiem ar pensiju plāna līdzekļiem un vienlaikus veic šo lēmumu izpildi vai to izpildes
16
/
36
V nodaļa 
Pensiju plānu komitejas un to darbība
(Izslēgta ar 
10.11.2005
. likumu, kas stājas spēkā 
09.12.2005.
)
VI nodaļa 
Pensiju plāna līdzekļu pārvaldīšana un turēšana
(Nodaļas nosaukums ar grozījumiem, kas izdarīti ar 
10.11.2005
. likumu, kas stājas spēkā 
09.12.2005.
)
kontroli.
(13) Interešu konflikta novēršanai pensiju fonda padomes un valdes loceklis, pensiju fonda iekšējās kontroles
dienesta vadītājs, galvenais aktuārs un personas, kuras ir tiesīgas pieņemt lēmumus pensiju fonda vārdā, savu amata
pienākumu izpildē atturas no lēmumu pieņemšanas par pensiju fonda darījumiem, kuros šīm personām rodas vai var
rasties interešu konflikts, kā arī ziņo pensiju fonda padomei par šādiem darījumiem.
(14) Ja pensiju fonds, līdzekļu pārvaldītājs, līdzekļu turētājs, ārpakalpojumu sniedzējs vai iemaksas veicošais darba
devējs ir saistītas personas, pensiju fonds izstrādā interešu konflikta situāciju novēršanas politikas aprakstu, kas
nodrošina iespējamo interešu konflikta situāciju savlaicīgu identificēšanu un pārvaldīšanu. Interešu konflikta situāciju
novēršanas politikas aprakstā ietver darbinieku rīcību interešu konflikta situāciju novēršanai, tai skaitā nosaka:
1) ierobežotu piekļuvi informācijai, kas nav nepieciešama darba pienākumu veikšanai un kas izraisa vai var
izraisīt interešu konfliktu;
2) atšķirīgu organizatorisko pakļautību, kas nodrošina to struktūrvienību savstarpējo neatkarību, kuras veic tādas
darbības, kas izraisa vai var izraisīt interešu konfliktu;
3) to, ka nosacījumi darījumiem ar pensiju fondu saistītām personām nav atšķirīgi no nosacījumiem attiecībā uz
līdzīgiem pensiju fonda darījumiem ar pensiju fondu nesaistītām personām un nav pretrunā ar pensiju plānu un tā
dalībnieku interesēm.
(15) Par pensiju fonda darbinieku nedrīkst būt vienā grupā ar pensiju fondu esoša uzņēmuma darbinieks, kas vienā
grupā ar pensiju fondu esošā uzņēmumā tieši pilda funkcijas saistībā ar pensiju fonda pensiju plānu līdzekļu
pārvaldīšanas vai turēšanas līgumu izpildi.
(
10.11.2005
. likuma redakcijā ar grozījumiem, kas izdarīti ar 
28.05.2009.
 un 
18.05.2017
. likumu, kas stājas spēkā
14.06.2017.
)
20.pants. Pensiju plāna līdzekļu pārvaldītājs
(1) Pensiju plāna aktīvus drīkst pārvaldīt vienīgi šādas komercsabiedrības:
1) kredītiestāde, kura ir tiesīga sniegt ieguldījumu pakalpojumus un ieguldījumu blakuspakalpojumus Latvijā;
2) apdrošināšanas akciju sabiedrība, kura ir tiesīga nodarboties ar dzīvības apdrošināšanu Latvijā;
3) ieguldījumu brokeru sabiedrība, kura ir tiesīga sniegt ieguldījumu pakalpojumus Latvijā;
4) ieguldījumu pārvaldes sabiedrība, kura ir tiesīga sniegt pārvaldes pakalpojumus Latvijā;
5) alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieks, kurš ir tiesīgs sniegt 
Alternatīvo ieguldījumu fondu un to
pārvaldnieku likuma
 
5.panta
 septītajā un astotajā daļā minētos pakalpojumus Latvijā.
(1
1
) Papildus šā panta pirmajā daļā noteiktajam sava pensiju plāna līdzekļu pārvaldītāja funkcijas var veikt arī
pensiju fonds, kas izpilda šā likuma 
22.
1
 pantā
 noteiktās prasības attiecībā uz pašu līdzekļiem.
(2) Katrs pensiju fonds brīvi izvēlas pensiju plāna līdzekļu pārvaldītāju saskaņā ar šā likuma noteikumiem.
(3) Naudas līdzekļu un citu aktīvu pārvaldīšanas noteikumi tiek paredzēti līgumā, ko pensiju fonda valde slēdz ar
līdzekļu pārvaldītāju. Lēmumu par šāda līguma noslēgšanu pieņem pensiju fonda valde. Līgums ar līdzekļu pārvaldītāju
un jebkuri turpmākie grozījumi tajā iesniedzami Finanšu un kapitāla tirgus komisijai triju darba dienu laikā pēc to
17
/
36
parakstīšanas.
(4) Pensiju plāna līdzekļu pārvaldītājs nodrošina pensiju plānā apstiprinātās ieguldījumu stratēģijas realizēšanu un
noteikumu ievērošanu attiecībā uz pensiju plāna ieguldījumiem, veic norēķinus ar naudas līdzekļiem, kas iemaksāti
saskaņā ar pensiju plānu, veic darījumus ar finanšu instrumentiem un citus darījumus ar pensiju plāna aktīviem
atbilstoši šā likuma prasībām un Finanšu un kapitāla tirgus komisijas reģistrētajiem pensiju plāniem.
(4
1
) Līdzekļu pārvaldītājs, pārvaldot pensiju plāna līdzekļus, papildus šajā likumā noteiktajām prasībām ievēro
ieguldījumu pārvaldes sabiedrību darbību regulējošo normatīvo aktu prasības attiecībā uz ieguldījumu pārvaldes
sabiedrības pienākumiem, sniedzot pārvaldes pakalpojumus, pienācīgas rūpības ievērošanu pārvaldes pakalpojumu
sniegšanā, labāko rezultātu nodrošināšanu un darījumu rīkojumu izpildi.
(4
2
) Piemērojot šā panta 4.
1
 daļu, pensiju plāns ir pielīdzināms ieguldījumu fonda prospektam vai fonda pārvaldes
nolikumam. Pensiju plāna ieguldījumu politika un tajā ietvertie ieguldījumu ierobežojumi pielīdzināmi ieguldījumu fonda
prospektā vai fonda pārvaldes nolikumā noteiktajai ieguldījumu politikai un ieguldījumu ierobežojumiem 
Ieguldījumu
pārvaldes sabiedrību likuma
 izpratnē.
(5) 
(Izslēgta ar 
28.05.2009
. likumu.)
(6) 
(Izslēgta ar 
18.03.2004
. likumu.)
(7) 
(Izslēgta ar 
18.03.2004
. likumu.)
(8) Līdzekļu pārvaldītājs ir atbildīgs par to, lai darījumi ar pensiju fondā uzkrāto papildpensiju kapitālu atbilstu likuma
prasībām un Finanšu un kapitāla tirgus komisijas reģistrētā pensiju plāna noteikumiem.
(9) Līgumā ar līdzekļu pārvaldītāju minimālais, kas jānorāda, ir:
1) informācijas apmaiņas kārtība, kas nodrošina šajā likumā noteikto līdzekļu pārvaldītāja pienākumu izpildi un
pensiju fonda darbības pārskatu sagatavošanu;
2) līdzekļu pārvaldītāja pienākums informēt pensiju fondu par sava statusa izmaiņām atbilstoši šā likuma
prasībām;
3) noteikums, ka līguma darbība izbeidzas tikai pēc tam, kad noslēgts līgums ar jaunu līdzekļu pārvaldītāju;
4) pensiju fonda tiesības pieprasīt, lai līdzekļu pārvaldītājs pēc rakstveida pieprasījuma saņemšanas
nekavējoties izbeidz līgumu par līdzekļu pārvaldīšanu.
(10) Finanšu un kapitāla tirgus komisija ir tiesīga pieprasīt, lai pensiju fonds izbeidz līgumu ar līdzekļu pārvaldītāju,
ja Finanšu un kapitāla tirgus komisija konstatē, ka līdzekļu pārvaldītājs neievēro šā likuma vai Finanšu un kapitāla
tirgus komisijas normatīvo noteikumu prasības. Šajā daļā minētajā gadījumā Finanšu un kapitāla tirgus komisija,
pieņemot lēmumu, ir tiesīga noteikt pensiju fondam nosacījumus jauna līdzekļu pārvaldītāja piesaistīšanai.
(
01.06.2000
. likuma redakcijā ar grozījumiem, kas izdarīti ar 
10.10.2002.
, 
20.11.2003.
, 
18.03.2004.
, 
10.11.2005.
,
28.05.2009.
, 
22.03.2012.
 un 
08.10.2015
. likumu, kas stājas spēkā 
06.11.2015.
)
21.pants. Pensiju plāna līdzekļu turētājs
(1) Līdzekļu turētājs atbilstoši ar pensiju fonda valdi noslēgtā līguma noteikumiem pieņem iemaksas pensiju plāna
kontos, saņem un tur finanšu instrumentus, kā arī dokumentu oriģinālus attiecībā uz naudas līdzekļiem un citu
īpašumu, kas veido pensiju plāna aktīvus, maksājumu dokumentus par naudas kreditēšanu vai debetēšanu pensiju
plāna naudas līdzekļu turēšanai izveidotajos banku kontos, izpilda rīkojumus, kas attiecas uz pensiju plāna līdzekļu un
finanšu instrumentu pārvedumiem.
(2) Pensiju plāna līdzekļus var turēt vienīgi šādas komercsabiedrības:
1) kredītiestāde, kura ir tiesīga sniegt ieguldījumu pakalpojumus un ieguldījumu blakuspakalpojumus Latvijā;
2) ieguldījumu brokeru sabiedrība, kura ir tiesīga sniegt ieguldījumu pakalpojumus Latvijā.
(3) Pensiju fonda valde pieņem lēmumu par līguma slēgšanu ar pensiju plāna līdzekļu turētāju naudas līdzekļu,
18
/
36
finanšu instrumentu un cita īpašuma drošai glabāšanai. Šāds līgums un jebkuri turpmākie grozījumi tajā iesniedzami
Finanšu un kapitāla tirgus komisijai ne vēlāk kā triju darba dienu laikā pēc to parakstīšanas.
(4) 
(Izslēgta ar 
28.05.2009
. likumu.)
(5) Līdzekļu turētājs veic norēķinus ar naudas līdzekļiem, saņem un pārved finanšu instrumentus, kas attiecas uz
līdzekļu pārvaldītāja veiktajiem darījumiem.
(6) Līdzekļu turētājs seko līdzi tam, vai līdzekļu pārvaldītājs ievēro šā likuma un citu normatīvo aktu prasības
attiecībā uz pensiju plāna ieguldījumiem un Finanšu un kapitāla tirgus komisijas reģistrēto pensiju plānu, kā arī
ieguldījumu (investīciju) noteikumus. Ja līdzekļu pārvaldītājs neievēro šīs daļas pirmajā teikumā minētās prasības un
noteikumus, līdzekļu turētājs ziņo par to Finanšu un kapitāla tirgus komisijai un pensiju fondam.
(7) Līgumā ar līdzekļu turētāju minimālais, kas jānorāda, ir:
1) informācijas apmaiņas kārtība, kas nodrošina šajā likumā noteikto līdzekļu turētāja pienākumu un uzdevumu
izpildi, kā arī pensiju fonda darbības pārskatu sagatavošanu;
2) līdzekļu turētāja pienākums informēt pensiju fondu par sava statusa izmaiņām atbilstoši šā likuma prasībām;
3) līdzekļu turētāja pienākums sekot tam, lai līdzekļu pārvaldītāja darbība ar pensiju fonda attiecīgā pensiju
plāna līdzekļiem atbilstu normatīvo aktu prasībām un pensiju plāna noteikumiem;
4) kontroles procedūra, kādu ir noteicis līdzekļu turētājs attiecībā uz līdzekļu pārvaldītāja rīkojumiem par
darījumiem ar pensiju fonda pensiju plāna līdzekļiem;
5) pensiju fonda tiesības pieprasīt, lai līdzekļu turētājs pēc rakstveida pieprasījuma saņemšanas nekavējoties
izbeidz līgumu par līdzekļu turēšanu.
(8) Finanšu un kapitāla tirgus komisija ir tiesīga pieprasīt, lai pensiju fonds izbeidz līgumu ar līdzekļu turētāju, ja
Finanšu un kapitāla tirgus komisija konstatē, ka līdzekļu turētājs neievēro šā likuma vai Finanšu un kapitāla tirgus
komisijas normatīvo noteikumu prasības. Šajā daļā minētajā gadījumā Finanšu un kapitāla tirgus komisija, pieņemot
lēmumu, ir tiesīga noteikt pensiju fondam nosacījumus jauna līdzekļu turētāja piesaistīšanai.
(Ar grozījumiem, kas izdarīti ar 
27.08.1998.
, 
01.06.2000.
, 
10.10.2002.
, 
20.11.2003.
, 
10.11.2005.
, 
28.05.2009.
 un
22.03.2012
. likumu, kas stājas spēkā 
25.04.2012.
)
21.
1
pants. Līdzekļu pārvaldītāja vai līdzekļu turētāja maiņa
(1) Ja pensiju fonds nolemj mainīt līdzekļu pārvaldītāju vai līdzekļu turētāju, tas triju darba dienu laikā pēc jaunā
līguma noslēgšanas papildus jaunajam līgumam iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai šādus dokumentus:
1) motivētu pensiju fonda valdes lēmumu par līdzekļu pārvaldītāja vai līdzekļu turētāja maiņas nepieciešamību un
valdes apstiprinātu līdzekļu pārvaldītāja vai līdzekļu turētāja maiņas kalendāro plānu;
2) līdzekļu pārvaldītāja vai līdzekļu turētāja maksātnespējas vai bankrota gadījumā — arī informāciju par
pasākumiem pensiju fonda līdzekļu aizsardzībai.
(2) Pensiju fonds 30 dienu laikā pēc tam, kad noslēgts jauns līgums ar līdzekļu turētāju, iesniedz Finanšu un
kapitāla tirgus komisijai dokumentus, kas apliecina, ka jaunais līdzekļu turētājs ir saņēmis attiecīgajā pensiju plānā
uzkrātos naudas līdzekļus un citus aktīvus, kā arī naudas līdzekļu un citu aktīvu īpašumtiesības apliecinošus
dokumentus. Ja nepieciešams, Finanšu un kapitāla tirgus komisijai ir tiesības pieprasīt pensiju fonda darbības
ārpuskārtas pārskatu, kas sagatavots saskaņā ar normatīvajiem aktiem, kuri regulē privāto pensiju fondu gada
pārskatu sastādīšanu, un revidenta atzinumu.
(
10.11.2005
. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 
09.12.2005.
)
22.pants. Individuālie konti
(1) Pensiju fonda valde nodrošina katram pensiju plāna dalībniekam uzkrātā papildpensijas kapitāla aprēķināšanu
un uzskaiti neatkarīgi no tā, vai šis dalībnieks piedalās pensiju plānā uz kolektīvās vai individuālās dalības līguma
pamata. Ja pensiju fonds garantē noteiktu ienesīgumu vai noteiktu izmaksu apjomu vai paredz biometrisko risku
19
/
36
segumu, tā valde nodrošina visu iemaksu un izmaksu atsevišķu uzskaiti, kā arī tehnisko rezervju veidošanu katram
pensiju plāna dalībniekam.
(2) Individuālajos kontos tiek reģistrētas visas iemaksas pensiju fondā, kuras izdarījusi attiecīgā persona vai kuras
veiktas tās labā, kā arī visi no ieguldījumiem gūtie ienākumi, atsevišķi reģistrējot iemaksas biometrisko risku seguma
nodrošināšanai.
(3) 
(Izslēgta ar 
10.11.2005
. likumu.)
(4) Pensiju fonda revidents ik gadu dod atzinumu par to, vai individuālie konti tiek kārtoti saskaņā ar šā likuma un
citu normatīvo aktu prasībām, pensiju fonda statūtiem, pensiju plāna un dalības līguma noteikumiem.
(5) Uzkrātā papildpensijas kapitāla aprēķināšanas vispārējo kārtību nosaka Finanšu un kapitāla tirgus komisija.
(Ar grozījumiem, kas izdarīti ar 
01.06.2000.
, 
20.11.2003.
 un 
10.11.2005
. likumu, kas stājas spēkā 
09.12.2005.
)
22.
1
 pants. Pašu līdzekļi
(1) Pensiju fondam, kurš piedāvā noteikto iemaksu plānu ar garantētu ienesīgumu vai noteikto izmaksu plānu vai
pensiju plānā paredz biometrisko risku segumu, pašu līdzekļu minimālais lielums ir 3 000 000 
euro
. Šā panta prasības
nav piemērojamas slēgtajam pensiju fondam, ja darba devējs ir uzņēmies atbildību par slēgtā pensiju fonda pensiju
plānos noteikto saistību izpildi.
(2) Lai nodrošinātu šā panta pirmajā daļā minētā pensiju fonda finansiālās darbības stabilitāti, tā rīcībā pastāvīgi
jābūt pašu līdzekļiem atbilstoši šā panta prasībām. Pašu līdzekļu aprēķināšanas kārtību nosaka Finanšu un kapitāla
tirgus komisija.
(3) Šā panta pirmajā daļā minētais pensiju fonds nekavējoties informē Finanšu un kapitāla tirgus komisiju par pašu
līdzekļu samazināšanās iemesliem, ja tie samazinājušies par 10 procentiem un vairāk salīdzinājumā ar iepriekšējā
finanšu pārskatā norādīto apmēru.
(4) Lai novērtētu šā panta pirmajā daļā minētā pensiju fonda finansiālo stabilitāti, tā pašu līdzekļus salīdzina ar
maksātspējas normu. Pensiju fonds ir izpildījis maksātspējas prasību, ja šā fonda pašu līdzekļi ir vienādi ar
maksātspējas normu vai lielāki par to.
(5) Maksātspējas norma ir Finanšu un kapitāla tirgus komisijas noteiktajā kārtībā aprēķināts lielums, kas nedrīkst
būt mazāks par pašu līdzekļu minimālo lielumu.
(6) Ja šā panta pirmajā daļā minētā pensiju fonda pašu līdzekļu summa ir mazāka par aprēķināto maksātspējas
normu, bet lielāka par pašu līdzekļu minimālo lielumu, pensiju fonds nekavējoties par to informē Finanšu un kapitāla
tirgus komisiju un ne vēlāk kā 10 dienu laikā iesniedz saskaņošanai Finanšu un kapitāla tirgus komisijā finansiālā
stāvokļa uzlabošanas plānu pašu līdzekļu summas atjaunošanai līdz aprēķinātajai maksātspējas normai.
(7) Ja šā panta pirmajā daļā minētā pensiju fonda pašu līdzekļu summa ir mazāka par pašu līdzekļu minimālo
lielumu, pensiju fonds nekavējoties par to informē Finanšu un kapitāla tirgus komisiju un ne vēlāk kā 10 dienu laikā
iesniedz saskaņošanai Finanšu un kapitāla tirgus komisijā finansiālā stāvokļa uzlabošanas plānu pašu līdzekļu
summas tūlītējai atjaunošanai līdz pašu līdzekļu minimālā lieluma apmēram.
(7
1
) Pensiju fonds, kas piedāvā tikai noteikto iemaksu plānu bez garantēta ienesīguma vai šajā plānā neparedz
biometrisko risku segumu, nodrošina šādu nosacījumu izpildi:
1) atklātā pensiju fonda apmaksātais pamatkapitāls ir ne mazāks par 400 000 
euro
;
2) ja pensiju fonda zaudējumi pārsniedz pusi no pensiju fonda pamatkapitāla, pensiju fonds nekavējoties par to
informē Finanšu un kapitāla tirgus komisiju un ne vēlāk kā 10 dienu laikā iesniedz saskaņošanai Finanšu un
kapitāla tirgus komisijā finansiālā stāvokļa uzlabošanas plānu, norādot veicamās darbības un to izpildes
termiņus.
(8) Ja šā panta sestajā un septītajā daļā minētajos gadījumos pensiju fonds atsakās iesniegt finansiālā stāvokļa
uzlabošanas plānu vai iesniegtajā plānā paredzēto pasākumu veikšana nenodrošina pašu līdzekļu atjaunošanu, vai
iesniegtais plāns netiek īstenots, Finanšu un kapitāla tirgus komisija var pieņemt lēmumu:
20
/
36
1) aizliegt pensiju fondam brīvi rīkoties ar saviem aktīviem un uzņemties jaunas saistības;
2) noteikt visu pensiju fonda veicamo izmaksu vai to daļas obligātu iepriekšēju saskaņošanu ar Finanšu un
kapitāla tirgus komisiju;
3) anulēt pensiju fondam izsniegto licenci.
(
10.11.2005
. likuma redakcijā ar grozījumiem, kas izdarīti ar 
28.05.2009.
, 
12.09.2013.
 un 
18.05.2017
. likumu, kas
stājas spēkā 
14.06.2017.
 Sk. Pārejas noteikumu 
18. punktu
)
23.pants. Pensiju plāna aktīvu ieguldīšanas principi un noteikumi
(1) Pensiju plāna naudas līdzekļi un citi aktīvi, kas tiek pārvaldīti saskaņā ar konkrētā pensiju plāna noteikumiem
(turpmāk — pensiju plāna aktīvi), ieguldāmi atbilstoši attiecīgā pensiju plāna ieguldīšanas noteikumiem, īstenojot tādu
ieguldījumu politiku, kas nodrošina pensiju plāna dalībnieku papildpensijas pieaugumu ilgākā laikposmā. Ieguldot
pensiju plāna aktīvus, pensiju fonds rīkojas kā gādīgs un rūpīgs saimnieks un vienīgi pensiju plāna dalībnieku
interesēs, kā arī ievēro piesardzības principus, kas nodrošina riska samazināšanu, ieguldījumu drošību, kvalitāti un
likviditāti atbilstoši pensiju plāna dalībnieku papildpensijas izmaksu saistībām.
(1
1
) Aktīvi tehnisko rezervju segumam tiek ieguldīti, ņemot vērā nākotnē paredzamo papildpensijas izmaksu
termiņstruktūru.
(2) Pensiju plāna aktīvus drīkst ieguldīt šajā likumā noteiktajos ieguldījumu objektos, ievērojot noteiktos ieguldījumu
ierobežojumus.
(3) Pensiju plāna aktīvus drīkst ieguldīt:
1) Latvijas, citu dalībvalsts valsts un pašvaldību emitētajos vai garantētajos vērtspapīros vai naudas tirgus
instrumentos;
2) Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācijas dalībvalstu valsts emitētajos vai garantētajos
vērtspapīros vai naudas tirgus instrumentos, ja attiecīgās valsts ilgtermiņa kredītreitings ārvalstu valūtā, pēc
starptautisko reitinga aģentūru vērtējuma, ir investīciju kategorijā;
3) tādu starptautisku finanšu institūciju emitētajos vai garantētajos vērtspapīros vai naudas tirgus instrumentos,
kuru locekles ir viena vai vairākas dalībvalstis;
3
1
) valsts un starptautisko finanšu institūciju emitētajos vai garantētajos vērtspapīros vai naudas tirgus
instrumentos, kuri neatbilst šīs daļas 
1.
, 
2. 
un 
3.
 punkta prasībām, bet ir iekļauti dalībvalstī organizētā
regulētajā tirgū;
4) akcijās un citos kapitāla vērtspapīros, ja tie ir iekļauti dalībvalstī vai šīs daļas 
2.
 punktā minētajā valstī
organizētā regulētajā tirgū;
5) komercsabiedrību parāda vērtspapīros, ja tie ir iekļauti dalībvalstī vai šīs daļas 
2.
 punktā minētajā valstī
organizētā regulētajā tirgū;
6) komercsabiedrību kapitāla un parāda vērtspapīros, ja tie nav iekļauti regulētajā tirgū, bet attiecīgo vērtspapīru
emisijas noteikumos ir paredzēts, ka vērtspapīri gada laikā no dienas, kad uzsākta parakstīšanās uz tiem, tiks
iekļauti dalībvalstī vai šīs daļas 
2.
 punktā minētajā valstī organizētā regulētajā tirgū;
7) noguldījumos kredītiestādē, kura saņēmusi licenci kredītiestādes darbībai dalībvalstī vai valstī, kas ir
Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācijas dalībvalsts un kas saskaņā ar Eiropas Parlamenta un
Padomes 2013.gada 26.jūnija regulu (ES) Nr. 
575/2013
 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz
kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza regulu (ES) Nr. 
648/2012
 (Dokuments
attiecas uz EEZ) ir atzīta par valsti, kurā kredītiestādēm piemēro uzraudzības un darbību regulējošās prasības,
kas ir līdzvērtīgas tām, ko piemēro Eiropas Savienībā;
8) ieguldījumu fondos;
8
1
) alternatīvo ieguldījumu fondos vai tiem pielīdzināmos kopīgo ieguldījumu uzņēmumos, kuri reģistrēti šīs
daļas 
1. 
vai 
2.
 punktā minētajā valstī un kuru ieguldītāji ir tiesīgi bez ierobežojumiem atsavināt savas ieguldījumu
21
/
36
daļas;
9) nekustamajā īpašumā, kas reģistrēts šīs daļas 
1.punktā
 minētajās valstīs. Par pensiju plāna līdzekļiem
iegūto nekustamo īpašumu reģistrē zemesgrāmatā uz pensiju fonda vārda ar norādi, ka nekustamais īpašums
iegādāts par konkrētā pensiju plāna līdzekļiem un to nedrīkst atsavināt vai apgrūtināt bez pensiju plāna līdzekļu
turētāja piekrišanas. Nekustamais īpašums nav iekļaujams pensiju fonda mantā pensiju fonda maksātnespējas
gadījumā. Ja nekustamais īpašums atrodas citas dalībvalsts teritorijā, pensiju fonds nodrošina šajā punktā
minēto prasību izpildi atbilstoši attiecīgās dalībvalsts normatīvo aktu prasībām;
10) atvasinātajos finanšu instrumentos;
11) riska kapitāla tirgū.
(4) Pensiju plāna aktīvi ieguldāmi, ievērojot šādus ieguldījumu ierobežojumus:
1) ieguldījumi vienas valsts, pašvaldības vai starptautiskas finanšu institūcijas emitētajos vai garantētajos
vērtspapīros vai naudas tirgus instrumentos nedrīkst pārsniegt 35 procentus no pensiju plāna aktīviem. Minēto
ierobežojumu drīkst pārsniegt attiecībā uz valsts emitētajiem vērtspapīriem vai naudas tirgus instrumentiem, ja
pensiju plāna aktīvos ir vērtspapīri vai naudas tirgus instrumenti no sešām vai vairākām viena emitenta emisijām
un katras emisijas vērtspapīru un naudas tirgus instrumentu vērtība atsevišķi nepārsniedz 20 procentus no
pensiju plāna aktīviem;
1
1
) ieguldījumu kopsumma šā panta trešās daļas 3.
1
 punktā minētajos vērtspapīros vai naudas tirgus
instrumentos nedrīkst pārsniegt 10 procentus no pensiju plāna aktīviem;
2) ieguldījumi vienas komercsabiedrības emitētajos parāda vērtspapīros nedrīkst pārsniegt 10 procentus no
pensiju plāna aktīviem;
3) ieguldījumi vienas komercsabiedrības emitētajos kapitāla vērtspapīros nedrīkst pārsniegt 10 procentus no
pensiju plāna aktīviem un 10 procentus no attiecīgā emitenta pamatkapitāla un balsstiesīgo akciju skaita;
4) noguldījumi vienā kredītiestādē nedrīkst pārsniegt 20 procentus no pensiju plāna aktīviem, bet kopējās
prasības pret vienu kredītiestādi nedrīkst pārsniegt 25 procentus no pensiju plāna aktīviem, izņemot prasības
pēc pieprasījuma pret līdzekļu turētāju;
5) ieguldījumi vienā ieguldījumu fondā vai alternatīvo ieguldījumu fondā nedrīkst pārsniegt 10 procentus no
pensiju plāna aktīviem un 10 procentus no attiecīgā fonda neto aktīviem;
6) ieguldījumi vienā nedalītā nekustamajā īpašumā nedrīkst pārsniegt 10 procentus no pensiju plāna aktīviem,
bet kopējie ieguldījumi nekustamajā īpašumā nedrīkst pārsniegt 15 procentus no pensiju plāna aktīviem;
7) ieguldījumi finanšu instrumentos, ko emitējušas ar pensiju fondu koncernā esošas komercsabiedrības,
nedrīkst pārsniegt 5 procentus no attiecīgā pensiju fonda izveidoto pensiju plānu kopējiem aktīviem, un
ieguldījumus drīkst veikt tikai ar regulētā tirgus starpniecību;
7
1
) ieguldījumi finanšu instrumentos, ko emitējušas komercsabiedrības, kuras ar pensiju fondu noslēgušas
kolektīvās dalības līgumu, nedrīkst pārsniegt 5procentus no pensiju plāna aktīviem, ieguldījumu kopsumma
iemaksas veicošo darba devēju vienā koncernā esošās komercsabiedrībās nedrīkst pārsniegt 10 procentus no
pensiju plāna aktīviem, un ieguldījumus drīkst veikt tikai ar regulēta tirgus starpniecību;
8) ieguldījumi vienā koncernā esošu komercsabiedrību emitētajos finanšu instrumentos nedrīkst pārsniegt 25
procentus no pensiju plāna aktīviem.
(5) Šā panta ceturtās daļas 1. un 4.punktā minētos ierobežojumus drīkst pārsniegt 12 mēnešu laikā pēc tam, kad
izdarīta pirmā pensiju plāna dalībnieka iemaksa, ja pensiju plāna aktīvu vērtība ir mazāka par 142 300 
euro
.
(5
1
) Vismaz 70 procentus no pensiju plāna kopējiem ieguldījumiem vērtspapīros, naudas tirgus instrumentos,
ieguldījumu fondu, alternatīvo ieguldījumu fondu vai tiem pielīdzināmu kopīgo ieguldījumu uzņēmumu ieguldījumu daļās
un riska kapitāla tirgū iegulda tādos ieguldījumu objektos (finanšu instrumentos), kuri ir iekļauti dalībvalstī vai
Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācijas dalībvalstī organizētā regulētajā tirgū.
(6) Pensiju plāna aktīvus nedrīkst izmantot aizņēmumam, un pensiju plāna naudas līdzekļus aizliegts piešķirt
22
/
36
aizdevumos, kā arī izsniegt garantijās.
(7) Ja pensiju plāna aktīvus izmanto darījumos ar atpakaļpirkuma vai atpakaļpārdevuma nosacījumiem, saistības,
kas izriet no šādiem darījumiem, nedrīkst pārsniegt 50 procentus no pensiju plāna aktīviem. Šos darījumus drīkst veikt
vienīgi pensiju plāna īslaicīgas likviditātes nodrošināšanai uz laiku līdz trim mēnešiem.
(7
1
) Ieguldot pensiju plāna aktīvus riska kapitāla tirgū, prasības pret vienu emitentu vai darījumu partneri nedrīkst
pārsniegt 10 procentus no pensiju plāna aktīviem.
(8) Pensiju plāna aktīvus drīkst ieguldīt atvasinātajos finanšu instrumentos, ievērojot šādus nosacījumus:
1) tas ir noteikts pensiju fonda valdes apstiprinātajā ieguldījumu politikā;
2) pensiju fonda valde ir izveidojusi atbilstošu pārskatu sagatavošanas, risku pārvaldīšanas un kontroles
sistēmu, kas nodrošina nepārtrauktu, precīzu un objektīvu atvasināto finanšu instrumentu novērtēšanu;
3) attiecīgie ieguldījumi tiek veikti, lai nodrošinātos pret noteiktu pensiju plāna aktīvu vērtības svārstību risku,
kas var rasties, mainoties attiecīgā aktīva cenai vai valūtas kursam, vai lai nodrošinātu efektīvu portfeļa vadību;
4) darījumus ar atvasinātajiem finanšu instrumentiem veic šā panta trešās daļas 4. punktā minētajā valstī
organizētā regulētajā tirgū vai atvasināto finanšu instrumentu darījumu partneris ir kredītiestāde, kura atbilst šā
panta trešās daļas 7. punkta prasībām;
5) ieguldījumi viena emitenta emitētos (darījumu kopsumma ar vienu darījumu partneri) atvasinātajos finanšu
instrumentos nedrīkst pārsniegt 5procentus no pensiju plāna aktīviem.
(9) Noteikto iemaksu pensiju plāna ārvalstu valūtu atklātā pozīcija nedrīkst pārsniegt:
1) atsevišķā ārvalstu valūtā — 10 procentus no pensiju plāna aktīviem;
2) kopumā visās ārvalstu valūtās — 20 procentus no pensiju plāna aktīviem.
(9
1
) Finanšu un kapitāla tirgus komisija nosaka ārvalstu valūtas atklātās pozīcijas aprēķināšanas kārtību.
(10) Pensiju fonda valdes pienākums ir:
1) saskaņā ar attiecīgā pensiju plāna ieguldīšanas noteikumiem sagatavot un iesniegt Finanšu un kapitāla tirgus
komisijai informāciju par attiecīgā pensiju plāna ieguldījumu politiku;
2) regulāri, ne retāk kā reizi trijos gados izvērtēt noteikto ieguldījumu politiku un iesniegt Finanšu un kapitāla
tirgus komisijai turpmāk īstenojamās pensiju plāna ieguldījumu politikas detalizētu aprakstu;
3) nekavējoties (ne vēlāk kā triju dienu laikā) iesniegt Finanšu un kapitāla tirgus komisijai informāciju par
pārmaiņām pensiju plāna ieguldījumu politikā.
(10
1
) Pensiju plāna ieguldījumu politikā jānosaka pensiju plāna aktīvu ieguldīšanas principi, ar ieguldījumiem
saistīto risku noteikšanas metodes un riska vadības sistēma. Informācijā par ieguldījumu politiku minimālais, kas
jānorāda, ir:
1) ieguldījumu politikas mērķi un nosacījumi;
2) aktīvu izvietošanas stratēģija (ilgtermiņa aktīvu sadalījums pa galvenajām ieguldījumu kategorijām);
3) aktīvu izvietošanas taktika (ģeogrāfiski, pa tirgiem, sektoriem, darījumu partneriem un valūtām);
4) vispārējā politika individuālai finanšu instrumentu un citu ieguldījumu izvēlei;
5) ieguldījumu kvantitatīvie ierobežojumi, to ievērošana un kontrole;
6) robeža, kuru sasniedzot konkrētā aktīvu veida turēšana tiek izbeigta vai ierobežota;
23
/
36
7) vai ir paredzēts izmantot atvasinātos finanšu instrumentus, slēgt pirkuma līgumus ar atpakaļpirkuma vai
atpakaļpārdevuma nosacījumiem;
8) ja ir paredzēta atvasināto finanšu instrumentu izmantošana, — vispārējā atvasināto finanšu instrumentu
izmantošanas politika, atvasināto finanšu instrumentu vērtēšanas metodes un risku pārvaldīšanas politika, kā
arī atvasināto finanšu instrumentu izmantošanas ekonomiskā ietekme uz ieguldījumu portfeli;
9) atbildības sadalījums lēmumu pieņemšanā;
10) ieguldījumu risku noteikšanas, kontroles un vadības metodes;
11) kritēriji, pēc kuriem tiek vērtēta ieguldījumu atdeve;
12) ar ieguldījumiem saistītās balsošanas politikas apraksts, kas ļauj piedalīties lēmumu pieņemšanā par
ieguldījumiem, arī lēmumu pieņemšanas procedūra par balsošanas tiesību izmantošanu;
13) informācija par līdzekļu turētāju un līdzekļu pārvaldītāju, kā arī to darbības novērtēšanas metodes;
14) potenciālā interešu konflikta novēršanas politika, kurā norādīts, kā potenciālā interešu konflikta gadījumā
pensiju fonds nodrošinās to, ka līdzekļu pārvaldītājs iegulda pensiju plāna aktīvus tikai un vienīgi pensiju plānu
dalībnieku interesēs;
15) ja ieguldījumu kredītriska novērtēšanai izmanto ārējo kredītu novērtējuma institūciju (reitingu aģentūru)
sniegtos kredītreitingus, — tas, ka šos kredītreitingus neizmanto mehāniski un kā vienīgo kredītriska
novērtēšanas mēru.
(10
2
) Pensiju fonda valde nodrošina atbilstošas pārskatu un kontroles sistēmas izveidošanu, lai pārliecinātos, ka
līdzekļu pārvaldītājs pensiju plāna līdzekļus pārvalda saskaņā ar pensiju fonda valdes noteikto politiku un procedūrām.
(11) Pensiju fonda valde nodrošina pensiju plāna dalībniekiem un pensiju fonda akcionāriem brīvu pieeju informācijai
par ieguldījumu politiku, kā arī ievieto minēto informāciju attiecīgā pensiju fonda mājas lapā internetā, ja tāda ir
izveidota, vai kāda pensiju fonda akcionāra mājas lapā internetā, ja pensiju fondam nav savas mājas lapas internetā.
(12) 
(Izslēgta ar 
28.05.2009
. likumu.)
(13) Pensiju fonds un līdzekļu pārvaldītājs nav tiesīgs pats apsaimniekot nekustamo īpašumu.
(14) Pensiju fonds vismaz reizi gadā veic kritiskās situācijas analīzi, kurā izvērtē un dokumentē iespējamos
attīstības scenārijus. Kritiskās situācijas analīzei izmanto jutīguma testus un scenāriju analīzi. Jutīguma testus veic,
lai noteiktu atsevišķa faktora nelabvēlīgu izmaiņu ietekmi uz pensiju plāna ieguldījumu portfeli. Scenāriju analīzi veic, lai
noteiktu vairāku faktoru nelabvēlīgu izmaiņu ietekmi uz pensiju plāna ieguldījumu portfeli, konstatējot šo ārkārtējo, bet
iespējami nelabvēlīgo notikumu vai izmaiņu cēloni.
(15) Pensiju fonda valde apstiprina kritiskās situācijas analīzes rezultātus un pieņem lēmumu par veicamajām
darbībām kritiskās situācijas analīzē minēto notikumu vai izmaiņu iestāšanās gadījumā. Pensiju fonda valdes
apstiprinātu analīzi un lēmumu par veicamajām darbībām iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai.
(16) Finanšu un kapitāla tirgus komisijai ir tiesības noteikt papildu prasības un kārtību, kādā veicama kritiskās
situācijas analīze, nosakot iespējamos testējamos faktorus un scenārijus.
(17) Papildus šā panta četrpadsmitajā daļā noteiktajam Finanšu un kapitāla tirgus komisijai ir tiesības pieprasīt, lai
pensiju fonds veic un iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai ārpuskārtas kritiskās situācijas analīzi.
(
10.10.2002
. likuma redakcijā ar grozījumiem, kas izdarīti ar 
20.11.2003.
, 
18.03.2004.
, 
17.03.2005.
, 
10.11.2005.
,
28.05.2009.
, 
22.03.2012.
, 
09.07.2013.
, 
12.09.2013.
, 
04.02.2016.
 un 
18.05.2017
. likumu, kas stājas spēkā
14.06.2017.
)
23.
1
pants. Tehniskās rezerves
(1) Pensiju fonds, kurš piedāvā noteikto iemaksu plānu ar garantētu ienesīgumu vai noteikto izmaksu plānu vai
pensiju plānā paredz biometrisko risku segumu, atbilstoši šiem pensiju plāniem izveido tehniskās rezerves pietiekamā
apmērā, lai varētu pilnībā izpildīt tajos noteiktās saistības un nodrošināt savas darbības stabilitāti. 
24
/
36
apmērā, lai varētu pilnībā izpildīt tajos noteiktās saistības un nodrošināt savas darbības stabilitāti.
(2) Šā panta pirmajā daļā minētā pensiju fonda valde apstiprina tehnisko rezervju izveidošanas kārtību un ir atbildīga
par šīs kārtības ievērošanu. Pensiju fonds tehnisko rezervju izveidošanas kārtību rakstveidā iesniedz Finanšu un
kapitāla tirgus komisijai 10 dienu laikā pēc šīs kārtības apstiprināšanas, kā arī iepriekš norādītajā termiņā informē par
visām izmaiņām tajā.
(3) Tehniskās rezerves izveido tajā pašā valūtā, kurā pensiju fonds uzņēmies saistības atbilstoši piedāvātajiem
pensiju plāniem.
(4) Tehniskajām rezervēm jābūt nepārtraukti segtām ar tehnisko rezervju segumu atbilstoši šā likuma 
23.panta
prasībām.
(5) Tehnisko rezervju segumam un tehniskajām rezervēm jābūt saskaņotām pa valūtu veidiem. Finanšu un kapitāla
tirgus komisija nosaka pieļaujamās novirzes tehnisko rezervju seguma un tehnisko rezervju saskaņošanai pa valūtu
veidiem.
(5
1
) Ja pensiju plānā paredzēto iespējamo biometrisko risku iestāšanās gadījumā vienam pensiju plāna dalībniekam
paredzētā izmaksas summa pārsniedz 0,5 procentus no pensiju fonda pašu līdzekļiem, pensiju fonds pārapdrošina šo
risku atbilstoši pārapdrošināšanas darbību regulējošo normatīvo aktu prasībām.
(6) Tehniskās rezerves aprēķina katram pensiju plānam atsevišķi ne retāk kā reizi gadā.
(7) Finanšu un kapitāla tirgus komisija izdod normatīvos noteikumus par tehnisko rezervju aprēķināšanas metodēm.
(7
1
) Ja Finanšu un kapitāla tirgus komisija konstatē, ka pensiju fonda izstrādātā tehnisko rezervju izveidošanas
kārtība pilnībā nenodrošina pensiju plānā un dalības līgumos noteikto saistību izpildi, Finanšu un kapitāla tirgus
komisijai ir tiesības pieprasīt noteiktas tehnisko rezervju aprēķināšanas metodes piemērošanu, lai tiktu nodrošināta
pensiju plāna dalībnieku un papildpensijas saņēmēju tiesību atbilstoša aizsardzība, kā arī pensiju plānā un dalības
līgumos noteikto saistību izpilde.
(8) Ja tehniskās rezerves nav segtas ar šā likuma 
23.panta
 prasībām atbilstošiem aktīviem, pensiju fonds
nekavējoties par to informē Finanšu un kapitāla tirgus komisiju un ne vēlāk kā 10 dienu laikā pēc Finanšu un kapitāla
tirgus komisijas informēšanas iesniedz tai finansiālā stāvokļa uzlabošanas plānu. Plānā norāda pensiju fonda plānotos
pasākumus tehnisko rezervju seguma atjaunošanai un to izpildes termiņus. Pēc plāna saskaņošanas ar Finanšu un
kapitāla tirgus komisiju pensiju fonds nodrošina pensiju plānu dalībniekiem iespēju iepazīties ar to.
(8
1
) Ja pensiju fonds ir iesaistījies pārrobežu darbībā un tehniskās rezerves nav segtas atbilstoši šā likuma
prasībām, pensiju fonds nodrošina no pārrobežu darbības izrietošo saistību un attiecīgo aktīvu nodalīšanu.
(9) Pensiju fonds, kurš piedāvā noteikto iemaksu plānu ar garantētu ienesīgumu vai pensiju plānā paredz
biometrisko risku segumu vai noteikto izmaksu pensiju plānu, gada pārskatam pievieno aktuārnovērtējumu, kura
apjomu un struktūru nosaka Finanšu un kapitāla tirgus komisija.
(
10.11.2005
. likuma redakcijā ar grozījumiem, kas izdarīti ar 
28.05.2009
. likumu, kas stājas spēkā 
01.07.2009.
)
24.pants. Pensiju plānu dalībniekiem un papildpensijas saņēmējiem sniedzamā informācija
(1) Pensiju fonds pēc pensiju plāna dalībnieka vai papildpensijas saņēmēja, vai šo personu attiecīgi pilnvarota
pārstāvja pieprasījuma izsniedz pensiju fonda gada pārskatus un gada ziņojumus un tos gada pārskatus un ziņojumus,
kuri attiecas uz konkrēto pensiju plānu, ja šis fonds ir atbildīgs par vairāk nekā vienu pensiju plānu, kā arī attiecīgā
pensiju plāna ieguldījumu politikas aprakstu.
(2) Pensiju fonds ne vēlāk kā septiņu dienu laikā pēc tam, kad saņemta Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
atļauja grozījumu izdarīšanai pensiju plānā, rakstveidā par to informē attiecīgā pensiju plāna dalībniekus un
papildpensijas saņēmējus, izņemot šā likuma 
9.panta
 desmitajā daļā noteiktos gadījumus, kad pensiju fonds attiecīgā
pensiju plāna dalībniekus un papildpensijas saņēmējus informē par veiktajiem grozījumiem septiņu dienu laikā pēc to
apstiprināšanas pensiju fonda valdē.
(3) Pensiju fonds pēc dalībnieka pieprasījuma izsniedz pensiju plānu, kā arī detalizēti izstrādātu informāciju, kas
ietver:
1) paredzamo papildpensijas izmaksu apjomu, ja tāds ir noteikts;
25
/
36
VII nodaļa 
Citi noteikumi
2) papildpensijas izmaksu apjomu darba attiecību pārtraukšanas gadījumā;
3) ja uz dalībnieku attiecas ieguldījumu risks, — informāciju par ieguldījumu iespējām, ja tādas ir, un par
faktisko ieguldījumu portfeli, kā arī informāciju par riska pakāpi un izmaksām, kas saistītas ar ieguldījumiem;
4) kārtību, kādā dalībnieks, izbeidzot darba tiesiskās attiecības ar darba devēju, var pārskaitīt uzkrājumu
papildpensijai uz citu pensiju fondu vai pensiju plānu.
(4) Pensiju fonda valde katram pensiju plāna dalībniekam un papildpensijas saņēmējam vismaz reizi gadā nosūta
rakstveida pārskatu par attiecīgo pārskata periodu. Šajā pārskatā norādāma šāda informācija:
1) pensiju plāna dalībnieka labā veiktās iemaksas;
2) dalībniekam izmaksātā papildpensija vai pēc dalībnieka rīkojuma pārskaitītais uzkrājums papildpensijai
pārskata periodā;
3) uzkrājumi papildpensijai;
4) uz dalībnieku attiecināto atskaitījumu kopsumma, kurā ietverti atskaitījumi pensiju fondam, līdzekļu
pārvaldītājam, līdzekļu turētājam, Finanšu un kapitāla tirgus komisijai un pārējie attaisnotie atskaitījumi;
5) tā zvērināta revidenta vārds un uzvārds vai tās zvērinātu revidentu komercsabiedrības firma, kura ir
pārbaudījusi pensiju fonda finanšu pārskatu;
6) informācija par to, vai zvērināta revidenta vai zvērinātu revidentu komercsabiedrības atzinums ir bez iebildēm,
ar iebildēm vai ir sniegts negatīvs atzinums;
7) informācija par to, kur pensiju plāna dalībnieks var iepazīties ar pensiju fonda darbības gada pārskatu.
(4
1
) Pensiju fonds papildus šā panta trešajā un ceturtajā daļā noteiktajam nodrošina, lai katru mēnesi pensiju plāna
dalībniekam ir pieejama informācija par pensiju plāna darbības rezultātiem. Pensiju fonds attiecīgo informāciju var
publiskot savā mājaslapā internetā vai arī izvēlēties informācijas publiskošanai citu piemērotu informācijas nesēju vai
vietu.
(5) Pensiju fonda valdes pienākums ir paziņot pensiju plāna dalībniekiem par jebkurām pārmaiņām, kas attiecas uz
revidenta, līdzekļu pārvaldītāja vai līdzekļu turētāja iecelšanu, kā arī sniegt citu būtisku informāciju par pensiju fonda
darbību pēc iepriekšējā pārskata sniegšanas.
(6) Katrs papildpensijas saņēmējs, aizejot pensijā vai iegūstot tiesības uz citiem maksājumiem vai pakalpojumiem,
saņem attiecīgu informāciju par tiem.
(
10.11.2005
. likuma redakcijā ar grozījumiem, kas izdarīti ar 
28.05.2009
. likumu, kas stājas spēkā 
01.07.2009.
 4.
1
daļa stājas spēkā 
01.01.2010.
 Sk. Pārejas noteikumus.)
25.pants. Grāmatvedība, uzskaite un pensiju fondu darbības pārbaude
(1) Pensiju fondi kārto grāmatvedību un uzskaiti saskaņā ar likuma prasībām, Finanšu ministrijas un Finanšu un
kapitāla tirgus komisijas normatīvajiem noteikumiem un atbilstoši savai kompetencei.
(2) Pensiju fonds gada pārskatu sagatavo atbilstoši Finanšu un kapitāla tirgus komisijas izdotiem normatīvajiem
noteikumiem.
(2
1
) Pensiju fonds ne vēlāk kā 10 dienu laikā pēc gada pārskata apstiprināšanas un ne vēlāk kā četrus mēnešus
pēc pārskata gada beigām iesniedz Valsts ieņēmumu dienesta teritoriālajai iestādei pēc pensiju fonda reģistrācijas
vietas gada pārskata un zvērināta revidenta vai zvērinātu revidentu komercsabiedrības ziņojuma kopiju kopā ar
akcionāru sapulces protokola izrakstu par gada pārskata apstiprināšanu. Pensiju fonds šajā daļā minētos dokumentus
iesniedz papīra formā vai elektroniski.
26
/
36
(2
2
) Šā panta 2.
1
 daļā minētos dokumentus, ja tie iesniegti elektroniski, vai šo dokumentu elektroniskas kopijas, ja
tie iesniegti papīra formā, Valsts ieņēmumu dienests ne vēlāk kā piecu darbdienu laikā elektroniski nodod Uzņēmumu
reģistram. Uzņēmumu reģistrs nodrošina saņemto dokumentu publisku pieejamību. Elektronisko dokumentu
nodošanas un apliecināšanas kārtību nosaka starpresoru vienošanās, kuru noslēdzis Valsts ieņēmumu dienests un
Uzņēmumu reģistrs.
(2
3
) Uzņēmumu reģistrs pēc šā panta 2.
2
 daļā minēto dokumentu saņemšanas ne vēlāk kā piecu darbdienu laikā
publicē oficiālajā izdevumā “Latvijas Vēstnesis” paziņojumu, ka šā panta 2.
1
 daļā minētā informācija pieejama
Uzņēmumu reģistrā.
(2
4
) Pensiju fonds papildus šā panta 2.
1
 daļā noteiktajam pats nodrošina, lai gada pārskats kopā ar zvērināta
revidenta vai zvērinātu revidentu komercsabiedrības ziņojumu tiktu publiskots ne vēlāk kā četrus mēnešus pēc
pārskata gada beigām. Minētajam gada pārskatam jābūt identiskam ar zvērināta revidenta vai zvērinātu revidentu
komercsabiedrības pārbaudīto. Pensiju fonds attiecīgo informāciju var publiskot savā mājaslapā internetā vai arī
izvēlēties informācijas publiskošanai citu piemērotu informācijas nesēju vai vietu.
(3) Zvērināts revidents vai zvērinātu revidentu komercsabiedrība par gada pārskata pārbaudes rezultātiem rakstveidā
paziņo pensiju fondam. Ziņojumu sagatavo atbilstoši likumam "
Par zvērinātiem revidentiem
".
(4) Zvērināts revidents vai zvērinātu revidentu komercsabiedrība sagatavo ziņojumu pensiju fonda vadībai. Ziņojumā
norāda konkrētos trūkumus, kā arī aplūko specifiskus ar pensiju fonda darbību saistītus jautājumus. Ziņojuma kopiju
pensiju fonds iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai ne vēlāk kā 10 dienu laikā pēc gada pārskata
apstiprināšanas un ne vēlāk kā četrus mēnešus pēc pārskata gada beigām.
(5) Uzraudzības funkciju veikšanai Finanšu un kapitāla tirgus komisija ir tiesīga pieprasīt pensiju fondam sagatavot
pārskatus par pensiju fonda un tā reģistrēto pensiju plānu darbību saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
izdotajiem normatīvajiem noteikumiem par šo pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas kārtību.
(6) Finanšu un kapitāla tirgus komisijai ir pienākums ne retāk kā reizi trijos gados veikt pensiju fonda darbības
pārbaudi. Finanšu un kapitāla tirgus komisijai ir tiesības pilnvarot šā uzdevuma veikšanai zvērinātu revidentu vai citu
personu.
(7) 
(Izslēgta ar 
10.11.2005
. likumu.)
(8) Finanšu un kapitāla tirgus komisijai ir tiesības pieprasīt zvērinātam revidentam vai zvērinātu revidentu
komercsabiedrībai informāciju par veikto gada pārskata pārbaudi.
(
27.08.1998
. likuma redakcijā ar grozījumiem, kas izdarīti ar 
01.06.2000.
, 
10.10.2002.
, 
20.11.2003.
, 
10.11.2005.
,
22.05.2008.
, 
28.05.2009.
 un 
09.07.2013
. likumu, kas stājas spēkā 
07.08.2013.
)
26.pants. Līdzekļu pārvaldītāja, līdzekļu turētāja vai darba devēja maksātnespēja
(1) Ja pensiju fonda līdzekļu pārvaldītājs vai līdzekļu turētājs ir atzīts par maksātnespējīgu un tiek uzsākta bankrota
procedūra vai ja līdzekļu pārvaldītājam vai līdzekļu turētājam atņemta attiecīgā licence, ar pensiju fonda valdes lēmumu
ieceļams jauns līdzekļu pārvaldītājs vai līdzekļu turētājs un fonda aktīvi pārvedami jaunajam līdzekļu pārvaldītājam vai
līdzekļu turētājam.
(2) Ja darba devējs, kas izdara iemaksas, ir atzīts par maksātnespējīgu un tiek uzsākta bankrota procedūra,
darbinieku pensiju plāns un attiecīgais kolektīvās dalības līgums tiek izbeigts, ja vien jaunais darba devējs nepārņem
visas iepriekšējā darba devēja tiesības un saistības. Pensiju plāna dalībnieki var turpināt dalību šajā pensiju plānā ar
jauno darba devēju.
(3) Ja darba devējs, kas izdara iemaksas, ir atzīts par maksātnespējīgu un tiek uzsākta bankrota procedūra,
dalībnieks var pieprasīt uzkrāto līdzekļu pārskaitīšanu uz citu pensiju plānu.
(Ar grozījumiem, kas izdarīti ar 
10.11.2005.
 un 
28.05.2009
. likumu, kas stājas spēkā 
01.07.2009.
)
27.pants. Pensiju fonda reorganizācija vai likvidācija
(1) Pensiju fonda reorganizācija vai likvidācija notiek saskaņā ar Komerclikumu, ievērojot šajā pantā minētos
papildu noteikumus.
27
/
36
(2) Pensiju fondu drīkst reorganizēt vai likvidēt tikai ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas atļauju.
(3) Lai saņemtu atļauju pensiju fondu reorganizācijai, reorganizācijas procesā iesaistītie pensiju fondi (turpmāk —
reorganizējamie pensiju fondi) iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai šādus dokumentus:
1) iesniegumu par pensiju fonda reorganizāciju, norādot tajā reorganizācijas veidu un iesniegumam pievienotos
dokumentus;
2) reorganizācijas līguma projektu;
3) revidenta atzinumu par reorganizācijas līguma projektu;
4) reorganizācijas prospektu (prospektus).
(4) Reorganizējamā pensiju fonda reorganizācijas līguma projektā un reorganizācijas prospektos papildus
normatīvajos aktos prasītajai informācijai iekļaujama informācija par reorganizējamā pensiju fonda pensiju plānu
turpmāko darbību un procedūrām, kas nodrošina, ka reorganizācijas rezultātā netiks aizskartas attiecīgo pensiju plānu
dalībnieku likumīgās intereses.
(5) Ja pensiju fonda reorganizācijas rezultātā tiks izveidoti jauni pensiju fondi, par tiem Finanšu un kapitāla tirgus
komisijai iesniedzami šā likuma 
8.panta
 trešajā daļā norādītie dokumenti.
(6) Ja pensiju fonda reorganizācijas rezultātā vai jaunizveidotajos pensiju fondos mainās akcionāru sastāvs,
attiecīgie pensiju fondi iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai šā likuma 
8.panta
 trešās daļas 3.punktā minētās
ziņas un dokumentus par jaunajiem akcionāriem.
(7) Ja pensiju fonda reorganizācijas rezultātā tiek nomainīti pensiju fonda padomes vai valdes locekļi, galvenais
aktuārs, pensiju fonda iekšējās kontroles dienesta vadītājs, attiecīgais pensiju fonds iesniedz Finanšu un kapitāla
tirgus komisijai šā likuma 
14.panta
 astotajā daļā norādītos dokumentus.
(8) Akcionāru sapulce nedrīkst pieņemt lēmumu par pensiju fonda likvidācijas pabeigšanu, kamēr nav pilnībā
izpildītas saistības pret pensiju plānu dalībniekiem.
(9) Pensiju fonda likvidācijas gadījumā pensiju plānu dalībniekiem ir tiesības uz visiem uzkrājumiem papildpensijai
viņu individuālajos kontos.
(10) Likvidējamā pensiju fondā uzkrātais papildpensiju kapitāls saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
rīkojumu pārskaitāms citā pensiju fondā.
(11) Finanšu un kapitāla tirgus komisija iesniegumu par pensiju fonda reorganizāciju vai likvidāciju izskata un
lēmumu pieņem 30 dienu laikā pēc tam, kad saņemti visi šajā likumā noteiktie un normatīvo aktu prasībām atbilstoši
sagatavotie dokumenti.
(
10.11.2005
. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 
09.12.2005.
)
28.pants. Privāto pensiju fondu darbības valsts uzraudzība
(1) Finanšu un kapitāla tirgus komisija uzrauga pensiju fonda darbības atbilstību šā likuma prasībām un
informācijas sniegšanu pensiju plāna dalībniekiem vai papildpensijas saņēmējiem.
(2) Finanšu un kapitāla tirgus komisijas pienākums ir nodrošināt profesionālu pieeju un stabilitāti pensiju fondu
darbā, kā arī reģistrēto pensiju plānu dalībnieku likumīgo interešu un tiesību aizsardzību.
(3) Pensiju fonds Finanšu un kapitāla tirgus komisijas finansēšanai veic Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
noteiktajā apmērā un kārtībā atskaitījumus no iemaksām, kuras pensiju fonda reģistrētajos pensiju plānos izdarījuši
pensiju plāna dalībnieki vai kuras izdarītas šo dalībnieku labā. Šos atskaitījumus ieskaita pensiju plāna izdevumos.
(4) Finanšu un kapitāla tirgus komisijai ir tiesības veikt pensiju fonda darbības tematiskās pārbaudes un pieprasīt
informāciju un dokumentus par tā darbību. Pensiju fonda pienākums ir sniegt Finanšu un kapitāla tirgus komisijai visu
pieprasīto informāciju un uzrādīt visus dokumentus, un tas nedrīkst atteikties to darīt, aizbildinoties ar
komercnoslēpumu.
28
/
36
(4
1
) Būtiski mainoties situācijai pasaules finanšu tirgos, Finanšu un kapitāla tirgus komisijai ir tiesības pieprasīt
pensiju fondam nekavējoties izvērtēt esošās ieguldījumu politikas atbilstību izmaiņām finanšu tirgos un iesniegt
motivētu valdes lēmumu par esošās politikas atbilstību šīm izmaiņām vai nepieciešamajiem grozījumiem ieguldījumu
politikā.
(5) Finanšu un kapitāla tirgus komisija, pamatojoties uz iesniegtajiem pārskatiem un veiktajām pārbaudēm un
revīzijām, novērtē pensiju fonda finansiālā stāvokļa stabilitāti un, ja nepieciešams, dod norādījumus attiecībā uz
stāvokļa uzlabošanu. Pensiju fondam šie norādījumi jāizpilda noteiktajā laikā.
(5
1
) Finanšu un kapitāla tirgus komisija var anulēt pensiju fondam izsniegto licenci, ja:
1) pensiju fonds nav uzsācis darbību 12 mēnešu laikā no licences izsniegšanas dienas;
2) 
22.
1
 panta
 sestajā un septītajā daļā vai 
23.
1
 panta
 astotajā daļā paredzētajā gadījumā un noteiktajā termiņā
pensiju fonds neiesniedz finansiālā stāvokļa uzlabošanas plānu;
3) pensiju fonds neveic pasākumus, kas paredzēti finansiālā stāvokļa uzlabošanas plānā;
4) tehniskās rezerves nav pilnībā segtas ar šā likuma 
23.panta
 prasībām atbilstošiem aktīviem;
5) pensiju fonds pārkāpj šo likumu, saskaņā ar to izdotos Ministru kabineta noteikumus un Finanšu un kapitāla
tirgus komisijas normatīvos noteikumus vai citu komercdarbību regulējošu normatīvo aktu prasības vai neievēro
licences nosacījumus;
6) pensiju fonds atsakās no licences;
7) pensiju fonda darbība izbeigta pēc tiesas nolēmuma;
8) pensiju fonds nespēj izpildīt savas saistības pret pensiju plāna dalībniekiem;
9) pensiju fonds Finanšu un kapitāla tirgus komisijas noteiktajā termiņā nav novērsis konstatētos pārkāpumus.
(5
2
) Finanšu un kapitāla tirgus komisija sniedz Eiropas Apdrošināšanas un aroda pensiju iestādei un ieinteresētajai
iesaistītās valsts kompetentajai institūcijai informāciju par licences anulēšanu.
(5
3
) Ja Finanšu un kapitāla tirgus komisija ir konstatējusi apstākļus, kas saskaņā ar šā panta 5.
1
 daļu ļauj lemt par
pensiju fonda darbībai izsniegtās licences anulēšanu, tai ir tiesības neanulēt licenci, bet vispirms pieņemt lēmumu par
brīdinājuma izteikšanu vai soda naudas uzlikšanu līdz četrsimt minimālajām mēnešalgām, vai licences darbības
apturēšanu, kā arī noteikt konstatēto pārkāpumu novēršanas termiņu. Ja pēc šā termiņa notecējuma pensiju fonds nav
novērsis konstatētos pārkāpumus, Finanšu un kapitāla tirgus komisija anulē tam izsniegto licenci. Ja pieņemts
lēmums par licences darbības apturēšanu, Finanšu un kapitāla tirgus komisija par to informē Eiropas Apdrošināšanas
un aroda pensiju iestādi.
(5
4
) Licences darbības apturēšanas termiņš nedrīkst būt ilgāks par sešiem mēnešiem. Finanšu un kapitāla tirgus
komisija norāda ierobežojumus, kuri pensiju fondam jāievēro līdz licences darbības apturēšanas termiņa beigām.
Ierobežojumi šā panta izpratnē var būt attiecināmi uz:
1) jaunu dalībnieku piesaistīšanu;
2) jaunu iemaksu pieņemšanu;
3) līgumu grozīšanu, slēgšanu;
4) jaunu pensiju plānu reģistrēšanu;
5) iemaksāto līdzekļu ieguldīšanu;
6) rīcību ar līdzekļu turētājam turēšanā nodotajiem līdzekļiem.
(5
5
) Finanšu un kapitāla tirgus komisijas izdotā administratīvā akta par licences anulēšanu vai tās darbības
29
/
36
VIII nodaļa 
Pārrobežu darbība
(Nodaļa 
10.11.2005
. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 
09.12.2005.
)
apturēšanu pārsūdzēšana neaptur šā akta izpildi.
(6) Lai izpildītu šajā likumā, citos likumos vai Finanšu un kapitāla tirgus komisijas noteikumos Finanšu un kapitāla
tirgus komisijai paredzētos uzdevumus, Finanšu un kapitāla tirgus komisija ir tiesīga izdot pensiju fondiem normatīvus
noteikumus un pieņemt lēmumus.
(7) Finanšu un kapitāla tirgus komisijas pārstāvis ir tiesīgs pārbaudīt pensiju fonda darbību un dokumentus tā
galvenajā birojā un filiālēs un bez balsstiesībām piedalīties pensiju fonda pārvaldes institūciju sēdēs.
(8) Finanšu un kapitāla tirgus komisijai ir tiesības ierosināt sasaukt pensiju fonda valdes un padomes sēdi vai
akcionāru sapulci un noteikt izskatāmos jautājumus.
(9) Finanšu un kapitāla tirgus komisijas lēmumu par atteikšanos izsniegt licenci, tās apturēšanu vai anulēšanu var
pārsūdzēt tiesā mēneša laikā no lēmuma pieņemšanas dienas.
(10) Finanšu un kapitāla tirgus komisijas administratīvo aktu, kas izdots saskaņā ar šo likumu, var pārsūdzēt
Administratīvajā apgabaltiesā. Tiesa lietu izskata kā pirmās instances tiesa. Lieta tiek izskatīta triju tiesnešu sastāvā.
Administratīvās apgabaltiesas spriedumu var pārsūdzēt, iesniedzot kasācijas sūdzību.
(
27.08.1998
. likuma redakcijā ar grozījumiem, kas izdarīti ar 
27.05.1999.
, 
01.06.2000.
, 
10.10.2002.
, 
20.11.2003.
,
10.11.2005.
, 
23.10.2008.
, 
28.05.2009.
, 
22.03.2012.
 un 
09.07.2013
. likumu, kas stājas spēkā 
07.08.2013.
)
29.pants. Nodokļu politika attiecībā uz pensiju fondiem
(1) Valsts nosaka attiecībā uz pensiju fondiem, to darbību, kā arī investīciju ienākumiem un iemaksām pensiju
fondos īpašu nodokļu maksāšanas kārtību un iedzīvotāju ienākuma nodokļa un uzņēmumu ienākuma nodokļa
atvieglojumus.
(2) Nodokļu atvieglojumi un īpašā maksāšanas kārtība attiecināma vienīgi uz tiem licencētajiem pensiju fondiem,
kuru pensiju plāni ir licencēti atbilstoši šā likuma prasībām, un uz tiem pensiju plāna dalībniekiem, kuri piedalās
licencētajos pensiju plānos.
30.pants. Filiāles atvēršana
(1) Ja pensiju fonds vēlas atvērt filiāli citā dalībvalstī, tas iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai iesniegumu
par filiāles atvēršanu, kurā norāda:
1) filiāles adresi iesaistītajā valstī (adrese, kas izmantojama informācijas nosūtīšanai un saņemšanai);
2) filiāles organizatorisko struktūru;
3) ziņas par filiāles vadītāju atbilstoši šā likuma 
8.panta
 trešās daļas 4.punktam, kuras ļauj pārliecināties par
personas atbilstību šajā likumā noteiktajām prasībām;
4) darbības plānu pirmajiem trim gadiem.
(2) Ja pensiju fonds ir iesniedzis Finanšu un kapitāla tirgus komisijai iesniegumu atbilstoši šā panta pirmajai daļai,
Finanšu un kapitāla tirgus komisija triju mēnešu laikā no minētā iesnieguma saņemšanas dienas to izskata un pārsūta
iesaistītās valsts kompetentajām institūcijām, vienlaikus paziņojot pensiju fondam par informācijas pārsūtīšanu.
(3) Finanšu un kapitāla tirgus komisija var pieņemt lēmumu par atteikumu filiāles atvēršanai citā dalībvalstī, ja
uzskata, ka:
1) pensiju fonda iesniegtie dokumenti satur nepatiesas vai nepilnīgas ziņas;
2) filiāles organizatoriskā un vadības struktūra neļauj nodrošināt tās uzraudzību;
30
/
36
3) filiāles vadītājs neatbilst šajā likumā noteiktajām prasībām;
4) pensiju fondā tiek īstenots finansiālā stāvokļa uzlabošanas plāns;
5) Finanšu un kapitāla tirgus komisijas noteiktajā termiņā nav novērsti tās konstatētie pārkāpumi.
(4) Finanšu un kapitāla tirgus komisija lēmumu par atteikumu filiāles atvēršanai nosūta pensiju fondam. Savā
lēmumā tā norāda atteikuma iemeslu.
(5) Pensiju fonds ir tiesīgs atvērt filiāli citā dalībvalstī pēc tam, kad saņēmis Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
paziņojumu, ka informācija par pensiju fonda nodomu atvērt filiāli nosūtīta iesaistītās valsts kompetentajām
institūcijām.
31.pants. Iemaksu papildpensijas nodrošināšanai pieņemšana no citas dalībvalsts iemaksas veicošā
darba devēja
(1) Pensiju fonds par katru jaunu nodomu pieņemt iemaksas papildpensijas nodrošināšanai no kāda citas
dalībvalsts iemaksas veicošā darba devēja rakstveidā paziņo Finanšu un kapitāla tirgus komisijai.
(2) Paziņojumā pensiju fonds ietver šādu informāciju:
1) iesaistītā valsts;
2) iemaksas veicošā darba devēja firma;
3) iesaistītās valsts iemaksas veicošajam darba devējam piedāvātā pensiju plāna raksturojums, par kādu
iesaistītā valsts un Finanšu un kapitāla tirgus komisija vienojušās un kurā īsi aprakstīts šā likuma 
8.panta
trešajā daļā minētais, apliecināts tulkojums iesaistītās valsts valodā vai valodā, par ko iesaistītā valsts un
Finanšu un kapitāla tirgus komisija vienojušās.
(3) Ja pensiju fonds Finanšu un kapitāla tirgus komisijai ir iesniedzis paziņojumu atbilstoši šā panta otrajai daļai,
Finanšu un kapitāla tirgus komisija triju mēnešu laikā no minētā paziņojuma saņemšanas dienas to izskata un pārsūta
iesaistītās valsts kompetentajām institūcijām, vienlaikus paziņojot pensiju fondam par informācijas pārsūtīšanu un
informējot Eiropas Apdrošināšanas un aroda pensiju iestādi par dalībvalsti, kurā pensiju fonds plāno pieņemt iemaksas
papildpensijas nodrošināšanai.
(4) Finanšu un kapitāla tirgus komisija nepārsūta informāciju iesaistītās valsts kompetentajām institūcijām, ja
uzskata, ka:
1) pensiju fondā tiek īstenots finansiālā stāvokļa uzlabošanas plāns;
2) pensiju fonda organizatoriskā struktūra neļauj nodrošināt Latvijas Republikas normatīvajiem aktiem atbilstošu
uzraudzību;
3) Finanšu un kapitāla tirgus komisijas noteiktajā termiņā pensiju fonds nav novērsis tās konstatētos
pārkāpumus.
(5) Ja Finanšu un kapitāla tirgus komisija nolemj nepārsūtīt pensiju fonda iesniegto informāciju iesaistītās valsts
kompetentajām institūcijām, tā nekavējoties nosūta pensiju fondam attiecīgo lēmumu, kurā norāda atteikuma iemeslu.
(6) Iesaistītās valsts kompetentās institūcijas divu mēnešu laikā no Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
paziņojuma saņemšanas dienas var informēt Finanšu un kapitāla tirgus komisiju par nosacījumiem, kuri pensiju
fondam jāievēro, veicot darbības iesaistītajā valstī:
1) par pensiju plāna dalībnieku tiesībām, kas izriet no dalības pensiju plānā, pamatojoties uz darba tiesiskajām
attiecībām;
2) par ieguldījumu ierobežojumiem, ja iesaistītā valsts tādus noteikusi;
3) par pensiju plāna dalībniekiem vai papildpensijas saņēmējiem sniedzamās informācijas apjomu.
31
/
36
(7) Finanšu un kapitāla tirgus komisija pēc šā panta sestajā daļā minētās informācijas saņemšanas nekavējoties
pārsūta to pensiju fondam.
(8) Pensiju fondam ir tiesības uzsākt iemaksu pieņemšanu papildpensijas nodrošināšanai no iesaistītās valsts
iemaksas veicošā darba devēja pēc šā panta sestajā daļā minētās informācijas saņemšanas vai pēc tajā minētā
termiņa beigām. Pensiju fondam ir jāievēro iesaistītās valsts prasības, kas izriet no tās kompetento institūciju
informācijas, kas sniegta atbilstoši šā panta sestajai daļai.
(9) Ja saņemta iesaistītās valsts kompetentās institūcijas informācija par izmaiņām nosacījumos, kas pensiju
fondam jāievēro darbības veikšanai iesaistītajā valstī, Finanšu un kapitāla tirgus komisija to nekavējoties nosūta pensiju
fondam.
(Ar grozījumiem, kas izdarīti ar 
22.03.2012
. likumu, kas stājas spēkā 
25.04.2012.
)
32.pants. Iemaksu papildpensijas nodrošināšanai saņemšana no Latvijā reģistrēta iemaksas veicoša
darba devēja
(1) Lai dalībvalsts pensiju fonds varētu uzsākt pieņemt iemaksas papildpensijas nodrošināšanai no Latvijā reģistrēta
iemaksas veicoša darba devēja, Latvijas kompetentajām institūcijām jāsaņem no mītnes valsts kompetentajām
institūcijām paziņojums, kurā ietverta šā likuma 
31.panta
 otrajā daļā minētā informācija.
(2) Divu mēnešu laikā pēc paziņojuma saņemšanas dienas Finanšu un kapitāla tirgus komisija apkopo un nosūta
pensiju fonda mītnes valsts kompetentajai institūcijai ziņas par to informāciju, kas pensiju fondam, pieņemot iemaksas
papildpensijas nodrošināšanai no Latvijā reģistrēta iemaksas veicoša darba devēja, jāsniedz pensiju plāna dalībniekam
vai papildpensijas saņēmējam.
(3) Dalībvalsts pensiju fondam ir tiesības pieņemt iemaksas papildpensijas nodrošināšanai no Latvijā reģistrēta
iemaksas veicoša darba devēja pēc šā panta otrajā daļā minētās informācijas saņemšanas vai pēc tajā minētā termiņa
beigām. Dalībvalsts pensiju fondam ir jāievēro prasības, kas izriet no Finanšu un kapitāla tirgus komisijas informācijas,
kura sniegta saskaņā ar šā panta otro daļu.
(4) Ja tiek grozīti nosacījumi, kas pensiju fondam jāievēro darbības veikšanai Latvijā, Finanšu un kapitāla tirgus
komisija nekavējoties informē par to pensiju fonda mītnes valsts kompetentās institūcijas.
33.pants. Pārrobežu darbības uzraudzība
(1) Finanšu un kapitāla tirgus komisijai ir tiesības veikt pārbaudes citas dalībvalsts pensiju fondos, kas pieņem
iemaksas papildpensijas nodrošināšanai no Latvijā reģistrēta iemaksas veicoša darba devēja.
(2) Finanšu un kapitāla tirgus komisija uzrauga, kā citas dalībvalsts pensiju fonds, kas pieņem iemaksas
papildpensijas nodrošināšanai no Latvijā reģistrēta iemaksas veicoša darba devēja, ievēro nosacījumus attiecībā uz
informācijas sniegšanu pensiju fonda dalībniekiem.
(3) Finanšu un kapitāla tirgus komisijai ir tiesības saņemt no citu dalībvalstu pensiju fondiem un kompetentajām
institūcijām uzraudzības veikšanai nepieciešamo informāciju.
(4) Veicot uzraudzību, Finanšu un kapitāla tirgus komisija konsultējas ar pensiju fonda mītnes valsts kompetento
institūciju.
(5) Ja Finanšu un kapitāla tirgus komisija, veicot citas dalībvalsts tāda pensiju fonda uzraudzību, kurš pieņem
iemaksas papildpensijas nodrošināšanai no Latvijā reģistrēta iemaksas veicoša darba devēja, atklāj pārkāpumus, tā
nekavējoties informē par to pensiju fonda mītnes valsts kompetento institūciju.
(6) Ja mītnes valsts pensiju fonds ir nodevis līdzekļus turēšanā Latvijā reģistrētam līdzekļu turētājam un Finanšu un
kapitāla tirgus komisija ir saņēmusi pieprasījumu no mītnes valsts kompetentās institūcijas par ierobežojumu
noteikšanu rīcībai ar Latvijā reģistrētam līdzekļu turētājam turēšanā nodotajiem mītnes valsts pensiju fonda līdzekļiem,
Finanšu un kapitāla tirgus komisija nekavējoties informē līdzekļu turētāju par noteiktajiem ierobežojumiem un veic
nepieciešamos pasākumus, lai nodrošinātu pieprasījuma izpildi.
(7) Ja Latvijā reģistrēts pensiju fonds ir nodevis pensiju plāna līdzekļus turēšanā mītnes valstī reģistrētam līdzekļu
turētājam un Finanšu un kapitāla tirgus komisija ir piemērojusi pensiju fondam šā likuma 
28.panta
 5.
4
 daļā noteiktos
ierobežojumus, Finanšu un kapitāla tirgus komisija nekavējoties nosūta pieprasījumu mītnes valsts kompetentajām
32
/
36
Pārejas noteikumi
institūcijām par noteikto ierobežojumu nodrošināšanu.
(Ar grozījumiem, kas izdarīti ar 
28.05.2009
. likumu, kas stājas spēkā 
01.07.2009.
)
34.pants. Pensiju fonda maksājumi Finanšu un kapitāla tirgus komisijas darbības finansēšanai
(1) Pensiju fonds Finanšu un kapitāla tirgus komisijai tās darbības finansēšanai maksā līdz 0,4 procentiem
ieskaitot no ceturksnī pensiju plānu dalībnieku veiktajām un to labā veiktajām iemaksām pensiju fonda licencētajos
pensiju plānos.
(2) Finanšu un kapitāla tirgus komisija izdod normatīvos noteikumus par šā panta pirmajā daļā minēto maksājumu
aprēķināšanas un pārskatu iesniegšanas kārtību.
(3) Šā panta pirmajā daļā minētos maksājumus veic līdz ceturksnim sekojošā mēneša trīsdesmitajam datumam.
(4) Par šā panta pirmajā daļā minēto maksājumu nokavētu pārskaitīšanu vai pārskaitījumu nepilnā apmērā aprēķina
nokavējuma naudu 0,05 procentu apmērā no nesamaksātās summas par katru nokavēto dienu.
(5) Šajā pantā minētos maksājumus ieskaita Finanšu un kapitāla tirgus komisijas kontā Latvijas Bankā.
(
09.07.2013
. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 
07.08.2013.
)
1. Līdz 1998. gada 1.jūlijam pensiju fondu līdzekļu pārvaldīšanu var veikt tikai:
1) bankas, kurām ir Latvijas Bankas izsniegta licence un Vērtspapīru tirgus komisijas izsniegta licence
starpniekdarbībai vērtspapīru tirgū un kurām Latvijas Banka atļāvusi piesaistīt fizisko personu noguldījumus;
2) dzīvības apdrošināšanas akciju sabiedrības, kurām ir Valsts apdrošināšanas uzraudzības inspekcijas
izsniegta licence dzīvības apdrošināšanas operāciju veikšanai.
2. Ieguldījumu sabiedrības var pārvaldīt pensiju fondu līdzekļus tikai pēc likuma par ieguldījumu sabiedrībām
pieņemšanas un stāšanās spēkā.
3. Pensiju fondi, kuru izveidotajos un licencētajos pensiju plānos paredzētie ieguldīšanas noteikumi neatbilst šim
likumam, līdz 2002.gada 31.decembrim sagatavo un iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai reģistrēšanai
attiecīgus pensiju plāna grozījumus.
(
10.10.2002
. likuma redakcijā ar grozījumiem, kas izdarīti ar 
20.11.2003
. likumu, kas stājas spēkā 
01.01.2004.
)
4. Līdz 2003.gada 30.jūnijam pensiju fondi, ievērojot pensiju plānu dalībnieku intereses, veic visas nepieciešamās
darbības, lai saskaņotu pensiju plānu aktīvu izvietojumu ar šajā likumā paredzētajiem ieguldījumu ierobežojumiem un
pensiju plāna ieguldīšanas noteikumiem.
(
10.10.2002
. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 
12.11.2002.
)
5. Ieguldījumu sabiedrības, kuras līdz 2004.gada 30.aprīlim ir uzsākušas privāto pensiju fondu izveidoto pensiju
plānu līdzekļu pārvaldi, līdz 2004.gada 31.decembrim veic nepieciešamos pasākumus, lai tās atbilstu šajā likumā
noteiktajām prasībām.
(
18.03.2004
. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 
01.05.2004.
)
6. Finanšu un kapitāla tirgus komisija atļauj ieguldījumu sabiedrībai brīvi rīkoties ar drošības naudu un pašu
aktīviem, kas tiek turēti kā nodrošinājums ieguldījumu sabiedrības darbinieku krāpšanas, zādzības vai nolaidības dēļ
pensiju fondam un pensiju plānu dalībniekiem radušos zaudējumu segšanai, tikai pēc tam, kad ieguldījumu sabiedrība
ir ievērojusi vienu no šādiem nosacījumiem:
1) izpildījusi šā likuma pārejas noteikumu 
5.punktā
 noteiktās prasības, un pensiju fonds, kura līdzekļus
ieguldījumu sabiedrība pārvalda, ir piekritis veikt attiecīgus grozījumus līdzekļu pārvaldīšanas līgumā;
33
/
36
2) ieguldījumu sabiedrība ir pārtraukusi privātā pensiju fonda līdzekļu pārvaldi normatīvajos aktos par privāto
pensiju fondu darbību noteiktajā kārtībā.
(
18.03.2004
. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 
01.05.2004.
)
7. Finanšu un kapitāla tirgus komisija atļauj kredītiestādei, brokeru sabiedrībai vai apdrošināšanas akciju
sabiedrībai brīvi rīkoties ar drošības naudu un pašu aktīviem, kas tiek turēti kā nodrošinājums minēto sabiedrību
darbinieku krāpšanas, zādzības vai nolaidības dēļ pensiju fondam un pensiju plānu dalībniekiem radušos zaudējumu
segšanai tikai pēc tam, kad pensiju fonds, kura līdzekļus minētās sabiedrības pārvalda, ir piekritis veikt attiecīgus
grozījumus līdzekļu pārvaldīšanas līgumā.
(
18.03.2004
. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 
01.05.2004.
)
8. Pensiju fonda valde, ievērojot pensiju plānu dalībnieku intereses, veic nepieciešamās darbības, lai to pensiju
plānu aktīvi, kuri licencēti līdz 2005.gada 15.janvārim, no 2005.gada 1.aprīļa atbilstu šā likuma 
23.panta
 devītajā daļā
noteiktajām prasībām.
(
17.03.2005
. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 
14.04.2005.
)
9. Pensiju fondiem, kuri saņēmuši Finanšu un kapitāla tirgus komisijas izsniegtās speciālās atļaujas (licences)
pensiju fonda darbības veikšanai, Finanšu un kapitāla tirgus komisija viena mēneša laikā pēc šā likuma spēkā
stāšanās dienas pārreģistrē licenci, norādot tajā tiesības piedāvāt noteikto iemaksu plānu bez garantēta ienesīguma
un bez paredzēta biometrisko risku seguma.
(
10.11.2005
. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 
09.12.2005.
)
10. Pensiju plānam, kuru Finanšu un kapitāla tirgus komisija licencējusi, pensiju fonds izstrādā ieguldījumu politiku
atbilstoši likuma 
23.panta
 10.
1
 daļas prasībām un iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai triju mēnešu laikā pēc
attiecīgo likuma grozījumu spēkā stāšanās dienas.
(
10.11.2005
. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 
09.12.2005.
)
11. Grozījumi šā likuma 
25.panta
 2.
1
, 2.
2
 un 2.
3
 daļā piemērojami pārskatiem, kuri iesniegti Valsts ieņēmumu
dienestam 2008.gada 1.jūlijā vai vēlāk.
(
22.05.2008
. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 
01.07.2008.
)
12. Ja pieteikums par Finanšu un kapitāla tirgus komisijas administratīvo aktu administratīvajai rajona tiesai
iesniegts līdz 2009.gada 1.janvārim, lēmumu par iesniegto pieteikumu pieņem, kā arī ierosināto administratīvo lietu
izskata un tiesas nolēmumu šajā lietā pieņem un pārsūdz saskaņā ar Administratīvā procesa likuma noteikumiem.
(
23.10.2008
. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 
01.01.2009.
)
13. Pensiju fondi, kuri līdz šā likuma 
8.
3
 panta
 spēkā stāšanās dienai ir noslēguši līgumus par ārpakalpojumu
saņemšanu, veic nepieciešamos pasākumus, lai ārpakalpojumu saņemšana sešu mēnešu laikā pēc šā likuma 
8.
3
panta
 spēkā stāšanās dienas tiktu nodrošināta saskaņā ar līgumiem, kas atbilst šajā likumā noteiktajām prasībām.
(
28.05.2009
. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 
01.07.2009.
)
14. Grozījumi šā likuma 
24.pantā
 attiecībā uz tā papildināšanu ar 4.
1
 daļu stājas spēkā 2010.gada 1.janvārī.
(
28.05.2009
. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 
01.07.2009.
)
15. Pensiju fondi, kuri līdz šā likuma 
20.panta
 devītajā daļā un 
21.panta
 septītajā daļā (par līgumos minimāli
ietveramo informāciju) izdarīto grozījumu spēkā stāšanās dienai ir noslēguši līgumu par līdzekļu pārvaldīšanu un
līdzekļu turēšanu, veic nepieciešamos pasākumus, lai šo līgumu noteikumi sešu mēnešu laikā pēc attiecīgo šā likuma
20. 
un 
21.pantā
 izdarīto grozījumu spēkā stāšanās dienas atbilstu šajā likumā noteiktajām prasībām.
(
22.03.2012
. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 
25.04.2012.
)
16. Šā likuma 
23.panta
 10.
1
 daļas 15.punkts attiecībā uz kredītreitingu izmantošanu stājas spēkā 2014.gada
21.decembrī.
34
/
36
Informatīva atsauce uz Eiropas Savienības direktīvām
(
10.11.2005
. likuma redakcijā ar grozījumiem, kas izdarīti ar 
22.05.2008.
, 
22.03.2012.
, 
09.07.2013.
 un 
08.10.2015
.
likumu, kas stājas spēkā 
06.11.2015.
)
Likumā iekļautas tiesību normas, kas izriet no:
1) Padomes 1998.gada 29.jūnija direktīvas 
98/49/EK
 par papildu pensijas tiesību saglabāšanu darbiniekiem un
pašnodarbinātām personām, kas pārvietojas Kopienas teritorijā;
2) Eiropas Parlamenta un Padomes 2002.gada 21.janvāra direktīvas 
2001/107/EK
, ar ko groza Padomes direktīvu
85/611/EEK
 par normatīvo un administratīvo aktu koordināciju attiecībā uz pārvedamu vērtspapīru kolektīvu ieguldījumu
uzņēmumiem (PVKIU), lai paredzētu noteikumus attiecībā uz pārvaldības sabiedrībām un vienkāršotiem prospektiem;
3) Eiropas Parlamenta un Padomes 2003.gada 3.jūnija direktīvas 
2003/41/EK
 par papildpensijas kapitāla uzkrāšanas
institūciju darbību un uzraudzību;
4) Padomes 1968.gada 9.marta Pirmās direktīvas 
68/151/EEK
 par to, kā vienādošanas nolūkā koordinēt
nodrošinājumus, ko dalībvalstis prasa no sabiedrībām Līguma 58.panta otrās daļas nozīmē, lai aizsargātu sabiedrību
dalībnieku un trešo personu intereses;
5) Eiropas Parlamenta un Padomes 2003.gada 15.jūlija direktīvas 
2003/58/EK
, ar ko Padomes direktīvu 
68/151/EEK
groza attiecībā uz atklātības prasībām dažāda veida uzņēmējsabiedrībām;
6) Eiropas Parlamenta un Padomes 2010.gada 24.novembra direktīvas 
2010/78/ES
, ar ko groza direktīvas 
98/26/EK
,
2002/87/EK, 2003/6/EK, 
2003/41/EK
, 2003/71/EK, 2004/39/EK, 2004/109/EK, 2005/60/EK, 2006/48/EK, 2006/49/EK
un 
2009/65/EK
 attiecībā uz Eiropas Uzraudzības iestādes (Eiropas Banku iestādes), Eiropas Uzraudzības iestādes
(Eiropas Apdrošināšanas un aroda pensiju iestādes) un Eiropas Uzraudzības iestādes (Eiropas Vērtspapīru un tirgu
iestādes) pilnvarām;
7) Eiropas Parlamenta un Padomes 2011.gada 8.jūnija direktīvas 
2011/61/ES
 par alternatīvo ieguldījumu fondu
pārvaldniekiem un par grozījumiem direktīvā 
2003/41/EK
, direktīvā 
2009/65/EK
, regulā (EK) Nr. 
1060/2009
 un regulā
(ES) Nr. 
1095/2010
 (Dokuments attiecas uz EEZ);
8) Eiropas Parlamenta un Padomes 2013.gada 21.maija direktīvas 
2013/14/ES
, ar ko groza direktīvu 
2003/41/EK
 par
papildpensijas kapitāla uzkrāšanas institūciju darbību un uzraudzību, direktīvu 
2009/65/EK
 par normatīvo un
administratīvo aktu koordināciju attiecībā uz pārvedamu vērtspapīru kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem (PVKIU) un
direktīvu 
2011/61/ES
 par alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldniekiem attiecībā uz pārmērīgu paļaušanos uz
kredītreitingiem (Dokuments attiecas uz EEZ);
9) Eiropas Parlamenta un Padomes 2014.gada 15.maija direktīvas 
2014/65/EK
 par finanšu instrumentu tirgiem un ar
ko groza direktīvu 
2002/92/ES
 un direktīvu 
2011/61/ES
 (Dokuments attiecas uz EEZ).
Likums stājas spēkā vienlaikus ar likumu "Par ieguldījumu sabiedrībām". 
(
11.12.1997
. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 
02.01.1998.
)
 
Likums Saeimā pieņemts 1997.gada 5.jūnijā.
(
09.07.2013
. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 
07.08.2013.
)
17. Grozījums šā likuma 
11.panta
 piektajā daļā attiecībā uz deleģējumu Ministru kabinetam noteikt minimāli
nepieciešamo nodarbinātības ilgumu attiecīgajā profesijā stājas spēkā 2016.gada 1.aprīlī.
(
08.10.2015
. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 
06.11.2015.
)
18. Atklātais pensiju fonds, kuram Finanšu un kapitāla tirgus komisija šajā likumā noteiktajā kārtībā ir izsniegusi
licenci līdz šā likuma 22.
1
 panta 7.
1
 daļas, kas izteikta jaunā redakcijā, spēkā stāšanās datumam un kurš piedāvā
tikai noteikto iemaksu plānu bez garantēta ienesīguma vai šajā plānā neparedz biometrisko risku segumu, nodrošina
prasības attiecībā uz apmaksātā pamatkapitāla apmēru līdz 2017. gada 1. novembrim.
(
18.05.2017
. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 
14.06.2017.
)
35
/
36
© Oficiālais izdevējs "Latvijas Vēstnesis"
Valsts prezidenta vietā 
Saeimas priekšsēdētājs A.Čepānis
Rīgā 1997.gada 20.jūnijā
36
/
36