KOMISIJAS ZIŅOJUMS EIROPAS PARLAMENTAM UN PADOMEI PAR GARANTIJU FONDU UN TĀ PĀRVALDĪBU 2012. GADĀ /* COM/2013/0661 final */





Satura rādītājs 1........... Ievads. 3 2........... Fonda finanšu stāvoklis 2012. gada 31. decembrī 4 2.1........ Fonda finanšu plūsmas. 4 2.2........ Nozīmīgi darījumi 5 2.3........ Nozīmīgi darījumi, kas veikti pēc ziņojuma datuma. 6 2.4........ Pārskatu sagatavošana. 6 2.4.1..... Pārskata sagatavošanas pamats. 6 2.4.2..... Garantiju fonda finanšu pārskati pirms konsolidācijas 2012. gada 31. decembrī 6 3........... Iemaksas fondā vai izmaksas no tā. 12 3.1........ Juridiskais pamats iemaksām Fondā no vispārējā budžeta. 12 3.2........ Iemaksas no vispārējā budžeta vai vispārējā budžetā finanšu gada laikā. 12 3.2.1..... Fonda finansējums. 12 3.2.2..... Fonda likvīdo aktīvu ieguldījumu procenti 12 4........... Fonda saistības. 14 4.1........ Neizpildīto saistību maksājumi 15 4.2........ Atlīdzība EIB.. 15 1. Ievads Ar Padomes 2009. gada 25. maija Regulu (EK, Euratom) Nr. 480/2009[1] (kodificēta versija) izveidoja Garantiju fondu ārējai darbībai ("Fonds"), kura resursus izmanto, lai atmaksātu aizdevumus Savienības kreditoriem, ja Eiropas Savienības piešķirtā vai garantētā aizdevuma saņēmējs nepilda saistības. Atbilstīgi regulas 7. pantam Komisija Fonda finanšu pārvaldību uzticēja Eiropas Investīciju bankai (EIB) saskaņā ar Komisijas un EIB 1994. gada 23. novembrī Briselē un 1994. gada 25. novembrī Luksemburgā parakstīto nolīgumu ("Nolīgums"), kas vēlāk tika grozīts 1996. gada 17./23. septembrī, 2002. gada 8. maijā, 2008. gada 25. februārī, 2010. gada 20. oktobrī un 2010. gada 9. novembrī. Saskaņā ar Nolīguma 8. panta 2. punktu EIB ik gadus līdz 1. martam jānosūta Komisijai gada pārskats par Fonda stāvokli un tā pārvaldību (“Pārskats par finanšu darbību”) un Fonda finanšu pārskatu par iepriekšējo gadu ("Pārskats par Fonda finanšu stāvokli"). Sīkāka informācija attiecībā uz ziņojumu par 2012. gadu atrodama Komisijas darba dokumentā (KDD). Turklāt regulas 8. pantā paredzēts, ka Komisijai jānosūta Eiropas Parlamentam, Padomei un Revīzijas palātai pārskats par Fonda stāvokli un tā pārvaldību par katru finanšu gadu ne vēlāk kā līdz nākamā gada 31. maijam. 2. Fonda finanšu stāvoklis 2012. gada 31. decembrī Fonda finanšu stāvoklis ir visu finanšu plūsmu kopums kopš Fonda dibināšanas 1994. gadā. 2.1. Fonda finanšu plūsmas Fonda kopējais apjoms bija EUR 2 021 926 202,00 (sk. darba dokumenta 3. iedaļu: Pārskats par Fonda finanšu stāvokli 2012. gada 31. decembrī, ko sniedz EIB). Šī summa ietver visas turpmāk minētās finanšu plūsmas kopš Fonda dibināšanas. Garantiju fonds || Summa 31.12.2012. || Summa 31.12.2011. || Pārmaiņas Budžeta iemaksas Fondā || 3 540 394 500,00 || 3 384 734 500,00 || 155 660 000,00 Kārtējā gada neto rezultāti || 846 343 661,55 || 802 354 046,04 || 43 989 615,51 Fonda veikto maksājumu piedziņa par nepildītajām saistībām || 578 854 353,78 || 576 705 008,19 || 2 149 345,59 Citas kreditoru saistības (tostarp par garantijām, kas vēl nav apmaksātas, un EIB pārvaldības maksas) || 18 819 492,23 || 770 809,98 || 18 048 682,25 Saistībā ar novēlotu piedziņu saņemtā komisijas maksa (2002. gadā) || 5 090 662,91 || 5 090 662,91 || 0,00 Garantiju izmaksas (tostarp par garantijām, kas vēl nav apmaksātas) || 519 866 214,55 || 477 860 856,19 || 42 005 358,36 Kārtējās atmaksas budžetā (tostarp ārkārtas atmaksa budžetā saistībā ar jauno dalībvalstu pievienošanos ES) || 2 501 391 526,79 || 2 501 391 526,79 || 0,00 Korekcija portfeļa vērtībā saskaņā ar SFPS || 53 681 272,87 || 34 197 488,08 || 87 878 760,95 Fonda uzskaites vērtība || 2 021 926 202,00 || 1 756 205 156,06 || 265 721 045,94 2012. gadā Fonda uzskaites vērtība ir pieaugusi par aptuveni EUR 266 miljoniem. Šo faktu var izskaidrot šādi. Pieaugums · Ieguldījums no budžeta (finansējuma summa) EUR 156 miljonu apmērā, lai sasniegtu paredzēto Fonda apjomu – 9 % · Tīrie ieņēmumi no finanšu operācijām bija EUR 44 miljoni · Fonda veikto maksājumu piedziņa saistību neizpildes gadījumā – EUR 2 miljoni · Maksājamā summa EUR 18 miljonu apmērā, kas sastāv galvenokārt no garantiju pieprasījumiem Fondam (samaksa 2013. gada sākumā) · Portfeļa vērtības samazināšanās par EUR 88 miljoniem saistībā ar cenu nestabilitāti finanšu krīzes apstākļos; Samazinājums · Fonda intervence, lai segtu Sīrijas neizpildītos maksājumus par kopējo summu EUR 42 miljoni, no kuriem 18 miljoni vēl bija jāsedz uz 2012. gada 31. decembri (citas kreditoru saistības). 2.2. Nozīmīgi darījumi (1) 2012. gada janvārī budžeta ieguldījums Fondā tika aprēķināts saskaņā ar regulas 3. un 5. pantu. Regulas[2] 3. pantā ir paredzēts, ka paredzētais Fonda apjoms ir noteikts 9 % apmērā no neatmaksātā kapitāla saistību (kas izriet no katras operācijas) kopsummas, kurai pieskaitīti visi nesamaksātie procentu parādi. Regulas 5. pantā ir noteikts, ka summa, kas n+1 finanšu gadā jāpārskaita Fondam no budžeta, ir aprēķināta, pamatojoties uz starpību starp paredzēto apjomu un Fonda aktīvu neto vērtību n–1 gada beigās, kuru aprēķina n gada sākumā. Lai pielāgotu paredzēto Fonda apjomu, proti, 9 % no neatmaksātā kapitāla saistību kopsummas, 2013. gada budžetā kā „ieguldījums Fondā” tika ierakstīta summa EUR 155,66 miljonu apmērā. 2011. gada 31. decembrī paredzētais Fonda apjoms bija EUR 1 911,09 miljoni, kuri atbilst 9 % no nenomaksāto, garantēto operāciju kopsummas (EUR 21 234,34 miljoni). Starpība starp paredzēto apjomu un Fonda neto aktīvu apjomu (2011. gada 31. decembrī – EUR 1 755,43 miljoni) bija EUR 155,66 miljoni. Šo summu, kas tika pieprasīta Fonda 2013. gada finansējumam, Padome un Eiropas Parlaments apstiprināja 2012. gada novembrī. Vēlāk šī summa tika atzīta kā summa, kas Fondam ir jāsaņem no budžeta. (2) 2012. gada 20. februārī no budžeta Fondam iemaksātā summa EUR 260,17 miljonu apmērā atbilst 2012. gada finansējuma summai (sīkāku informāciju sk. Fonda finansējuma 3.2.1. punktā). (3) Kopš 2011. gada novembra EIB ir parādi par Sīrijas valsts aizdevumiem[3]. Tā rezultātā un saskaņā ar garantiju nolīgumu starp ES un EIB, EIB 2012. gadā ir četras reizes vērsusies ES garantiju fondā par kopējo summu EUR 42 miljonu apmērā, no kuriem EUR 2,15 miljoni tika piedzīti (skatīt 4.1. punktu Neizpildīto saistību maksājumi). 2.3. Nozīmīgi darījumi, kas veikti pēc ziņojuma datuma 2013. gada 20. februārī no budžeta Fondam iemaksātā summa EUR 155,66 miljonu apmērā atbilst 2013. gada finansējuma summai. 2.4. Pārskatu sagatavošana 2.4.1. Pārskata sagatavošanas pamats Fonda finanšu pārskati (kā arī finanšu pārskati pirms konsolidācijas) tika sagatavoti saskaņā ar grāmatvedības noteikumiem, kurus pieņēmis Eiropas Komisijas galvenais grāmatvedis, un it īpaši ar „11. grāmatvedības noteikumu – Finanšu instrumenti”, kā paskaidrots KDD. 2.4.2. Garantiju fonda finanšu pārskati pirms konsolidācijas 2012. gada 31. decembrī Fonda "pirms konsolidācijas" finanšu pārskati ir sagatavoti tāpēc, lai tajos iekļautu tās grāmatvedības darbības, kas netika iekļautas Fonda finanšu pārskatā, kuru sagatavoja EIB (sk. darba dokumentu). Šīs grāmatvedības darbības ir jāiekļauj tāpēc, lai ņemtu vērā visus saistību nepildīšanas gadījumus, kas konstatēti kopš Fonda dibināšanas. Ja kāds Fonda garantētā aizdevuma saņēmējs nepilda saistības, ikviens nokavētais maksājums plus uzkrātie procenti par novēlotajiem maksājumiem un citi grāmatvedības uzkrājumi[4] būtu jānorāda "pirms konsolidācijas" bilancē līdz brīdim, kamēr pilnībā nav atmaksātas Fondam pienākošās summas. Tādā veidā finanšu gada beigās būs pieejams pilns Fonda finanšu pārskatu komplekts, kuru iekļaus Eiropas Savienības konsolidētajā pārskatā. Uz 2012. gada 31. decembri ir saistību neizpilde par aizdevumiem Sīrijai, ko sedza no Fonda un kas ir iegrāmatoti finanšu pārskatos pirms konsolidācijas kā apgrozāmie aktīvi (pārņemtie aizdevumi) par kopējo summu EUR 21 873 627,24, kā arī tā paša saistības nepildošā debitora garantijas prasība par kopējo summu EUR 17 982 385,53, kas iegrāmatota "pirms konsolidācijas" finanšu pārskatos kā citi debitoru parādi un darījuma partnera saistības (piemēram, 2013. gada janvārī/februārī noticis maksājums). Tādēļ kopējā summa, kas norādīta pirms konsolidācijas bilancē, ir EUR 2 061 782 214,77. Jāatzīmē, ka "pirms konsolidācijas" konti atspoguļo Komisijas galvenā grāmatveža (GG) 2013. gada 31. janvāra lēmumu, kas ir spēkā no finanšu periodiem, kuri sākas ar 2012. gada 1. janvāri vai turpmāk, lai parādītu pārdošanai pieejamos Eiropas iestāžu finanšu aktīvus kā īstermiņa/ilgtermiņa, pamatojoties uz to atlikušo termiņu, un nevis kā īstermiņa saistības. Salīdzināšanas nolūkā atšķirība starp īstermiņa/ilgtermiņa aktīviem ir piemērota arī 2011. gada rādītājiem. Tomēr bilance, kas sniegta KDD[5], neatspoguļo GG lēmumu. Lēmums faktiski tika pieņemts pārāk vēlu, lai to iekļautu Garantiju fonda ārējai darbībai kontos, kā to paziņoja EIB Komisijas dienestu darba dokumenta izstrādes nolūkiem. 2.4.2.1. Garantiju fonds. Bilance pirms konsolidācijas "Pirms konsolidācijas" bilance tiek sagatavota ar mērķi to iekļaut ES konsolidētajos finanšu pārskatos. Paskaidrojumi par galvenajām izmaiņām ir sniegti bilances piezīmēs. Bilances kopsumma. Aktīvi (EUR) || 2012 || 2011 ILGTERMIŅA AKTĪVI || || Ilgtermiņa ieguldījumi || 1 347 503 201,55 || 994 147 018,00 Pārdošanai pieejamo aktīvu portfelis — izmaksas || 1 277 457 029,68 || 986 847 999,50 Pārdošanai pieejamo aktīvu portfelis — aktuārā starpība || 1 937 127,51 || 1 281 526,63 Pārdošanai pieejamo aktīvu portfelis — novērtēšana pēc patiesās vērtības || 52 128 946,59 || 11 104 971,28 Pārdošanai pieejamo aktīvu portfelis — uzkrājumi || 15 980 097,77 || 17 122 463,15 Ilgtermiņa aktīvi kopā || 1 347 503 201,55 || 994 147 018,00 || || APGROZĀMIE AKTĪVI || || Īstermiņa ieguldījumi || 268 067 766,99 || 200 405 636,14 Pārdošanai pieejamo aktīvu portfelis — izmaksas || 265 916 314,50 || 220 037 760,00 Pārdošanai pieejamo aktīvu portfelis — aktuārā starpība || 2 383 541,31 || 368 459,65 Pārdošanai pieejamo aktīvu portfelis — novērtēšana pēc patiesās vērtības || 1 540 460,39 || 23 084 885,85 Pārdošanai pieejamo aktīvu portfelis — uzkrājumi || 2 994 533,41 || 3 821 221,64 Īstermiņa debitoru parādi || 196 117 402,09 || 260 170 000,00 Iemaksas no ES budžeta || 155 660 000,00 || 260 170 000,00 Pārņemtie aizdevumi || 21 873 627,24 || – Citi debitoru parādi: Pieprasītās garantijas: || 17 982 385,53 || – Citi debitoru parādi: kupons || 601 389,32 || – Skaidra nauda un tās ekvivalenti || 250 093 844,14 || 301 482 501,92 Tekošie konti || 8 074 235,40 || 1 340 446,23 Īstermiņa noguldījumi – nominālā izteiksmē || 242 000 000,00 || 299 600 000,00 Par īstermiņa noguldījumiem uzkrātie procenti || 19 608,74 || 542 055,69 Apgrozāmie aktīvi kopā || 714 279 013,22 || 762 058 138,06 || || KOPĀ || 2 061 782 214,77 || 1 756 205 156,06 Bilance: pasīvi (EUR): || 2012 || 2011[6] || || A. PAŠU KAPITĀLS || || Kapitāls (Garantiju fonds) || 1 039 002 973,21 || 883 342 973,21 Iemaksātie ieguldījumi || 883 342 973,21 || 623 172 973,21 Iemaksas, kas vēl nav samaksātas || 155 660 000,00 || 260 170 000,00 Rezerves || 53 681 272,87 || 34 197 488,08 Pirmreizēja piemērošana — patiesās vērtības rezerve || 11 865,89 || 7 630,95 Pārdošanai pieejamo aktīvu patiesās vērtības maiņa || 53 669 406,98 || 34 189 857,13 Uzkrātais pārpalikums / deficīts || 906 288 860,95 || 864 136 059,99 Paziņotie rezultāti || 906 288 860,95 || 864 136 059,99 Gada saimnieciskās darbības rezultāts || 43 929 330,40 || 42 152 800,96 Pašu kapitāls kopā || 2 042 902 437,43 || 1 755 434 346,08 || || ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS || || Parādi kreditoriem || 18 879 777,34 || 770 809,98 Garantijas, kas jāmaksā || 17 982 385,53 || Pārējie || 837 106,70 || 770 809,98 Citi (maksas par pakalpojumiem) || 60 285,11 || – Īstermiņa saistības kopā || 18 879 777,34 || 770 809,98 || || KOPĀ || 2 061 782 214,77 || 1 756 205 156,06 Bilances piezīmes · "Īstermiņa debitoru parādi" ietver 2013. gada finansējuma summu, kura no ES budžeta bija jāsamaksā Fondam 2013. gada sākumā. Tā ietver arī pārņemtos aizdevumus, par kuriem Fonds jau ir samaksājis kā galvotājs, kā arī summas, kuras ir pieprasītas, bet vēl nav samaksātas (maksājums 2013. gada janvārī/februārī). Šīs summas ietver kapitālu, procentus un soda naudas, kas iemaksājamas Eiropas Savienības budžetā pēc Fonda garantijas atbrīvošanas. Citi debitoru parādi ir kuponu maksājumi, kas vēl nav samaksāti bilances sastādīšanas datumā. · Starpība starp "uzkrāto pārpalikumu" pašu kapitālā un Fonda finansiālo stāvokli, kas izklāstīts darba dokumentā, skaidrojama ar secīgām garantiju un soda naudas atmaksām Fondam. · "Parādi" 2012. gadā ir nesamaksāto garantiju pieprasījumi bilances sastādīšanas datumā, uzkrātās atgūšanas maksas, kas jāiemaksā EIB pēc tam, kad Fondam samaksātas tam pienākošās soda naudas, EIB pārvaldības komisijas maksas un revīzijas maksas. · 2012. un 2011. gadā Komisija nav reģistrējusi to ES garantēto un negarantēto obligāciju vērtības samazināšanos, kas ir Fonda portfeļa turējumā. · Komisijas darba dokumentā tiek analizēts, kādiem riskiem, kas saistīti ar ES dalībvalstu parādiem, Fonds ir pakļauts. 2.4.2.2. Garantiju fonds. Pārskats par saimnieciskās darbības rezultātu pirms konsolidācijas Tāpat kā bilances gadījumā "pirms konsolidācijas" pārskats par saimnieciskajiem rezultātiem tiek sagatavots ar mērķi to iekļaut ES konsolidētajos finanšu pārskatos. Paskaidrojumi par galvenajām korekcijām ir sniegti "pirms konsolidācijas" pārskata par saimnieciskajiem rezultātiem piezīmēs. Konsolidēts saimniecisko rezultātu pārskats (EUR) || 2012 || 2011 || || Ieņēmumi no finanšu operācijām || 47 722 795,64 || 44 976 268,71 Procentu ienākumi || || Procentu ienākumi no skaidras naudas un tās ekvivalentiem || 2 152 817,58 || 4 118 369,38 Procentu ienākumi par aktīviem, kas pieejami pārdošanai || 36 869 194,02 || 40 771 673,71 Citi procentu ieņēmumi || 104 765,51 || 86 225,62 Gūtā peļņa no pārdošanai pieejamu aktīvu pārdošanas || 8 596 018,53 || Finanšu operāciju izdevumi || 3 793 465,24 || 2 823 467,75 Gūtie zaudējumi no pārdošanai pieejamu aktīvu pārdošanas || 2 781 347,56 || 1 940 019,61 Citi finanšu izdevumi || 1 012 117,68 || 883 448,14 Tostarp: pārvaldības maksas || 805 306,70 || 739 809,98 Tostarp: maksa par pakalpojumiem || 60 285,11 || Atlikums no darbībām, kas nav pamatdarbības || 43 929 330,40 || 42 152 800,96 || || Gada saimnieciskās darbības rezultāts || 43 929 330,40 || 42 152 800,96 Piezīmes par pārskatu par saimnieciskajiem rezultātiem pirms konsolidācijas. "Citi finanšu izdevumi" ietver EIB pārvaldības komisijas maksu, revīzijas maksas un uzkrātās piedziņu maksas, kas jāiemaksā EIB pēc tam, kad Fondam ir samaksāti vēl nenomaksātie soda naudas parādi. 3. Iemaksas fondā vai izmaksas no tā Šajā iedaļā ir sniegti paskaidrojumi par finanšu kustību uz Fondu vai no Fonda. 3.1. Juridiskais pamats iemaksām Fondā no vispārējā budžeta 2007. gadā regulā[7] ir izdarīti grozījumi, lai uzlabotu budžeta līdzekļu izmantošanas lietderību, līdzekļu piešķiršanā Fondam pamatojoties uz garantēto aizdevumu neatmaksātām summām. Paredzētais apjoms ir noteikts 9 % apmērā no aizdevumiem un garantētiem neatmaksātiem aizdevumiem, ieskaitot visas operācijas (EIB, makrofinansiālā atbalsta (MFA), Euratom aizdevumus), kuras tiek apmaksātas ārpus ES. Atkarībā no tā, kāda ir starpība starp paredzēto apjomu un Fonda aktīvu neto vērtību, Fonds vai nu tiks finansēts no budžeta pozīcijas 01040114 "Garantiju fonda finansējums", vai arī – no Fonda tiks pārskaitīts pārpalikums budžetā. Fonda finansējumam pieejamais apjoms tiek piešķirts no budžeta pozīcijas 01040114 "Garantiju fonda finansējums" saskaņā ar 4. budžeta pozīciju (Ārējās attiecības). Šajā kontekstā ir vērts atzīmēt, ka Komisija 2013. gadā iesniegs tiesību akta priekšlikumu par EIB ārējām pilnvarām 2014.–2020. gadam, kas pašlaik tiek apspriestas Padomē un Parlamentā. Šo apspriežu rezultātam būs nozīmīga ietekme uz summām, kas vajadzīgas, lai finansētu Garantiju fondu, jo to lielums ir tieši saistīts ar neatmaksātām summām. 3.2. Iemaksas no vispārējā budžeta vai vispārējā budžetā finanšu gada laikā 3.2.1. Fonda finansējums Ņemot vērā garantēto aizdevumu neatmaksāto summu EUR 16 360,73 miljonu apmērā 2010. gada 31. decembrī, summu EUR 260,17 miljonu apmērā norādīja budžeta pozīcijā 01040114 "Garantiju fonda finansējums" ziņojumā par izdevumiem Eiropas Savienības 2012. gada vispārējā budžetā. Šo summu no budžeta kā vienu darījumu iemaksāja Fondā 2012. gada 20. februārī. 3.2.2. Fonda likvīdo aktīvu ieguldījumu procenti 3.2.2.1. Ieguldījumu politika Fonda likvīdos aktīvus iegulda saskaņā ar pārvaldības principiem, kas noteikti Nolīguma pielikumā, kurā izdarīti grozījumi[8]. Tādēļ 20 % no Fonda ir paredzēti īstermiņa ieguldījumiem (līdz vienam gadam). Šie ieguldījumi ietver vērtspapīrus ar mainīgo likmi, neatkarīgi no to atmaksāšanas termiņa, un vērtspapīrus ar noteikto likmi ar atlikušo atmaksāšanas termiņu ne ilgāk par vienu gadu, neatkarīgi no to sākotnējā atmaksāšanas termiņa. Tas tāpēc, ka vērtspapīri ar nemainīgo likmi to termiņa beigās ir atlīdzināmi 100 % apmērā no to nominālās vērtības, bet vērtspapīrus ar mainīgo likmi parasti var pārdot jebkurā laikā par cenu, kas tuva 100 %, neatkarīgi no to atlikušā atmaksāšanas termiņa, ciktāl to kredīta ienākumu/izdevumu starpība atspoguļo to kredītiezīmes. Lai saglabātu līdzsvaru starp dažādiem instrumentiem, ar kuriem nodrošina vajadzīgo likviditāti, vismaz EUR 100 miljoni tiek saglabāti naudas tirgus instrumentā, jo īpaši banku depozītos. Komisija un EIB vienojas par to banku sarakstu, kurām atļauts pieņemt depozītus. Saraksts tiek regulāri pārskatīts, ņemot vērā izmaiņas banku reitingos. Visām bankām ir piešķirts vismaz P1 reitings attiecībā uz īstermiņa ieguldījumiem Moody's reitingu sistēmā vai to attiecīgie ekvivalenti Standard & Poor's vai Fitch reitingu sistēmās. Uz ieguldījumiem, kas izdarīti šajās bankās, attiecas noteikumi, kas nodrošina konkurētspējīgus ieņēmumus un novērš riska koncentrēšanos. 3.2.2.2. Darbības rādītāji Fonda absolūtais ienesīgums: + 7.7963 % gadā. 2012. gadā vājās izaugsmes un portfeļa pārdales kombinācija, kam pamatā bija bažas par perifēro valstu suverēno risku, izraisīja nepieredzēti zemus ienākumus no parāda valstīs ar augstu reitingu. Finanšu fragmentācija starp centra un perifērijas valstīm bija sasniegusi augstāko līmeni attiecībā uz kapitāla aizplūšanu no perifērijas. Šajā aspektā ECB 2012. gadā ir bijusi izšķiroša nozīme valsts obligāciju jomā. Pirmajā ceturksnī tās neierobežotie likvīdu līdzekļu ieplūdinājumi un divas trīsgadu ilgtermiņa refinansēšanas operācijas (ITRO) samazināja finansējuma problēmas bankām un vienkāršoja dažu valstu, jo īpaši Spānijas un Itālijas, vērtspapīru izvietošanu. Tad, izmantojot paziņojumu par valsts parādu pirkšanas programmu (tieši monetāri darījumi jeb OMT (Outright Monetary Transactions)), ECB izraisīja ievērojamu spriedzi saistībā ar procentu likmju starpībām neaizsargātākajās eurozonas dalībvalstīs gada beigās. Šāda notikumu attīstība, kā arī citi pasākumi, kas tika veikti krīzes pārvarēšanai, pozitīvi ietekmēja Fonda darbību (sīkāk sk. KDD1.4. sadaļu "Darbības rādītāji"). 3.2.2.3. Ieņēmumi no finanšu operācijām 2012. gadā procentu ieņēmumi naudā un naudas ekvivalentos un vērtspapīriem kopsummā bija EUR 47 722 795,64, kas sadalās šādi: Apraksts || 2012 || 2011 Procentu ienākumi par skaidru naudu un skaidras naudas ekvivalentiem || 2 152 817,58 || 4 118 369,38 par īstermiņa noguldījumiem saņemtie procenti || 2 660 950,98 || 3 797 877,59 par īstermiņa noguldījumiem uzkrātie procenti (izmaiņas) || (522 446,95) || 302 578,68 Procenti no banku norēķinu kontiem || 14 313,55 || 17 913,11 Procentu ienākumi par aktīviem, kas pieejami pārdošanai || 36 869 194,02 || 40 771 673,71 saņemtie procenti – portfelī turētie un pārdošanai pieejamie vērtspapīri || 38 824 106,90 || 41 853 323,85 izmaiņas uzkrātajos procentos – portfelī turētie un pārdošanai pieejamie vērtspapīri || (1 367 664,30) || (650 729,87) prēmija/atlaide || (587 248,58) || (430 920,27) Ieņēmumi no vērtspapīru aizdevumu darbībām || 104 765,51 || 86 225,62 Īstenotā peļņa no finanšu aktīvu pārdošanas || 8 596 018,53 || – Fonda likvīdo aktīvu finanšu ieguldījumu procenti || 47 722 795,64 || 44 976 268,71 Saņemtie procenti uzrādīti finanšu gada rezultātos. 3.2.2.4. Finanšu operāciju izdevumi Finanšu operāciju izdevumi bija EUR 3 793 465,24, kur EUR 2 781 347,56 attiecas uz zaudējumiem no to aktīvu pārdošanas, kas bija pieejami pārdošanai. Atlikusī summa attiecas uz EIB pārvaldības izmaksām (EUR 805 306,70), citām izmaksām par finanšu pakalpojumiem (EUR 114 725,87) un ārējās revīzijas izmaksām (EUR 31 800,00) un pakalpojumu izmaksām (EUR 60 285,11). 4. Fonda saistības Fonda pasīvi atbilst visām Fonda uzkrātajām finanšu saistībām. 4.1. Neizpildīto saistību maksājumi · Pieprasījumi garantiju fondam saistībā ar neizpildītajiem maksājumiem Pēc situācijas pasliktināšanās Sīrijā Ārlietu padome, Eiropas Parlaments un Padome 2011. gadā ir pieņēmuši dažus lēmumus par šo valsti. Konkrēti, tie aizliedza EIB veikt izmaksas, pamatojoties uz spēkā esošajiem aizdevuma līgumiem, kā arī pārtrauca EIB tehniskās palīdzības līgumus valdības projektiem Sīrijā. Šis lēmums pēc tam tika konsolidēts Padomes 2011. gada 1. decembra Lēmumā 2011/782/KĀDP un Padomes 2012. gada 18. janvāra Regulā (ES) Nr. 36/2012. Rezultātā kopš 2011. gada maija EIB nav īstenojusi jaunus finansēšanas darījumus, un visi maksājumi un tehniskās palīdzības pakalpojumi Sīrijas Arābu Republikai ir pārtraukti kopš 2011. gada novembra līdz turpmākam paziņojumam. Lai gan pēdējos gados Sīrija pilnībā un laikus apkalpojusi savus bankas aizdevumus, kopš 2011. gada novembra EIB ir parādi par aizdevumiem Sīrijas valstij[9]. Tā rezultātā un saskaņā ar garantiju nolīgumu starp ES un EIB, EIB 2012. gadā ir četras reizes vērsusies ES garantiju fondā par kopējo summu EUR 42 miljonu apmērā. 2012. gadā tika veikti divi maksājumi (EUR 24 miljoni) un EUR 2,1 miljons tika atgūti. Maksājumi par diviem citiem pieprasījumiem (EUR 17,9 miljoni) ir jāveic 2013. gada pirmajā ceturksnī. · Notikumi pēc ziņojuma datuma Līdz 2013. gada 30. aprīlim tika saņemti trīs papildu pieprasījumi par Sīrijā neveiktiem maksājumiem par kopējo summu EUR 16,2 miljoni. 4.2. Atlīdzība EIB Nolīguma 2002. gada 26. aprīlī un 8. maijā parakstītajā Otrajā papildu nolīgumā noteikts, ka atlīdzību Bankai aprēķina, katrai Fonda aktīvu daļai piemērojot attiecīgās degresīvās gada maksu likmes. Šo atlīdzību aprēķina, pamatojoties uz Fonda gada vidējiem aktīviem. Atlīdzība Bankai par 2012. gadu tika noteikta EUR 805 306,70 apmērā, uzrādīta saimnieciskā rezultāta pārskatā un bilancē iegrāmatota kā uzkrājumi (saistības). [1] OV L 145, 10.6.2009., 10. lpp. (“Regula”). [2] Ar grozīto regulu ir noteikts, ka maksājumus, ko Fonds sedz attiecībā uz pievienošanās valstīm, arī pēc pievienošanās datuma garantē ES. Tomēr no minētā datuma šie maksājumi vairs neattiecas uz ES ārējām darbībām un tiek segti tieši no Eiropas Savienības vispārējā budžeta, nevis no Fonda budžeta. [3] Daļēji tāpēc, ka līdzekļu pārvedumus EIB no Sīrijas bloķē korespondentbankas dažādu sankciju režīmu rezultātā. [4] Citi grāmatvedības uzkrājumi ietver iespējamo valūtas kursa starpību, kuru iegrāmato pozīcijā "Citas saistības" (galvenokārt piedziņas izdevumi, kas maksājami EIB). [5] KDD 3. iedaļa: Pārskats par Fonda finanšu stāvokli 2012. gada 31. decembrī [6] 2011. gada ziņojumā tika pieļauta kļūda attiecībā uz kapitālu un uzkrāto pārpalikumu, kas neietekmē kopējo summu, kas ir jāpaziņo. Salīdzināmie skaitļi par 2011. gadu ir attiecīgi jāgroza. [7] Padomes 2007. gada 30. janvāra Regula (EK, Euratom) Nr. 89/2007, ar kuru groza Regulu (EK, Euratom) Nr. 2728/94, ar ko izveido Garantiju fondu ārējai darbībai (OV L 22, 31.1.2007., 1. lpp.). [8] Grozījumi izdarīti ar 1996. gada 17./23. septembra Papildu nolīgumu Nr. 1, 2002. gada 26. aprīļa/8. maija Papildu nolīgumu Nr. 2, 2008. gada 25. februāra Papildu nolīgumu Nr. 3 un 2010. gada 9. novembra Papildu nolīgumu Nr. 4. [9] Daļēji tāpēc, ka līdzekļu pārvedumus EIB no Sīrijas bloķē korespondentbankas dažādu sankciju režīmu rezultātā.