[pic] | EIROPAS KOPIENU KOMISIJA | Briselē, 23.7.2007 COM(2007) 458 galīgā redakcija KOMISIJAS PAZIŅOJUMS PADOMEI, EIROPAS PARLAMENTAM UN EIROPAS REVĪZIJAS PALĀTAI EIROPAS 6., 7., 8. UN 9. ATTĪSTĪBAS FONDA 2006. FINANšU GADA PĀRSKATS SATURS 1. FINANŠU PĀRSKATI 3 1.1. GRĀMATVEDĪBAS PRINCIPI UN VĒRTĒŠANAS NOTEIKUMI 3 1.2. KONSOLIDĀCIJA 4 1.3. VALŪTA UN KONVERTĀCIJAS PAMATS 4 1.4. BILANCES KONTI 5 1.5. SAIMNIECISKO REZULTĀTU PĀRSKATS 6 1.6. DARBīBU REģISTRS 6 1.7. APLĒŠU IZMANTOŠANA 7 1.8. 6. EAF SLĒGŠANA 7 1.9. FINANŠU PĀRSKATI 8 1.10. PĀRSKATA PIELIKUMS 24 1.11. DAŽU SUMMU PĀRRĒĶINS PAR 2005. GADU 39 1.12. ĀRPUSBILANCES POSTEŅI 41 2. ZIŅOJUMS PAR FINANSĒJUMA IZLIETOJUMU 42 2.1. APROPRIĀCIJAS 31.12.2006. 49 2.2. KONSOLIDēTIE PāRSKATI 60 2.3. SITUĀCIJA PA VALSTĪM UN INSTRUMENTIEM 68 2.4. CITA INFORMĀCIJA PAR PĀRVALDĪBU 72 3. EIB FINANŠU INFORMĀCIJA 81 3.1. IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA PEĻŅAS UN ZAUDĒJUMU APRĒĶINS 82 3.2. IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA BILANCE 83 3.3. IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS 84 3.4. PĀRSKATS PAR IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA KAPITĀLA IZMAIŅĀM 85 3.5. FINANšU PāRSKATU PIEZīMES 86 4. PIELIKUMS – SITUĀCIJA PA VALSTĪM UN INSTRUMENTIEM 103 FINANŠU PĀRSKATI GRĀMATVEDĪBAS PRINCIPI UN VĒRTĒŠANAS NOTEIKUMI Finanšu noteikumi Finanšu pārskati tika sagatavoti saskaņā ar Finanšu regulu, ko piemēro 9. Eiropas Attīstības fondam[1] (EAF). Attiecīgie dokumenti ir jāiesniedz Revīzijas palātai, kā tas ir noteikts Finanšu regulas 66., 67,. un 68. pantā, ko piemēro 6. EAF[2], Finanšu regulas 69., 70. un 71. pantā, ko piemēro 7. EAF[3], Finanšu regulas 66., 67. un 68. pantā, ko piemēro 8. EAF[4], un Finanšu regulas 102. un 103. pantā, ko piemēro 9. EAF. Finanšu regulas, ko piemēro 9. EAF, 102. pantā ir noteikts, ka Komisija nosūta provizoriskos pārskatus Revīzijas palātai līdz nākamā gada 31. martam. Savukārt Revīzijas palāta Komisijai līdz 15. jūnijam dara zināmus savus novērojumus par pārskatiem (103. pants). Pamatojoties uz šiem novērojumiem, Komisija apstiprina galīgos pārskatus līdz 31. jūlijam un nosūta tos Eiropas Parlamentam, Padomei un Revīzijas palātai. Pēc tam pārskatus publicē Oficiālajā Vēstnesī līdz 31. oktobrim kopā ar Revīzijas palātas sniegto ticamības deklarāciju attiecībā uz EAF līdzekļiem, par kuru finanšu vadību ir atbildīga Komisija. Uzskaite saskaņā ar uzkrāšanas principu Saskaņā ar 9. EAF Finanšu regulas 99. panta noteikumiem finanšu pārskatus sagatavo ievērojot uzkrāšanas principu. Grāmatvedības informācija, ko sniedz pašreizējā IT grāmatvedības sistēma ( OLAS ), vajadzības gadījumos tika pielāgota, lai sniegtu datus, kas atbilst uzskaitei saskaņā ar uzkrāšanas principu. Kredītrīkotājs arī sniedza papildu informāciju attiecībā uz ienākumu un izdevumu posteņiem. Šos finanšu pārskatus sagatavoja saskaņā ar EAF grāmatvedības noteikumiem un metodēm, kas tika izstrādātas, pamatojoties uz Starptautiskajiem Grāmatvedības standartiem ( IPSAS/IAS ) un Vispārpieņemtajiem grāmatvedības principiem ( GAAP ). Finanšu pārskatu izkārtojums ir mainīts, pamatojoties uz izmaiņām Komisijas grāmatvedības noteikumos, ko 2006. gada jūlijā apstiprināja Grāmatvedības standartu komiteja. Eiropas Attīstības fonda grāmatveža pieņemtos vērtēšanas noteikumus un grāmatvedības metodes piemēro attiecībā uz to EAF līdzekļu daļu, par kuru finanšu pārvaldību ir atbildīga Komisija. 2006. gada pārskats sastāv no: - Finanšu pārskata; - Ziņojumiem par finansējuma izlietojumu; - Eiropas Investīciju bankas (EIB) sniegtā finanšu pārskata un informācijas. Grāmatvedības principi Finanšu pārskatu uzdevums ir sniegt informāciju par finansiālo stāvokli, sniegumu un naudas plūsmu, kas var būt noderīgi plašam lietotāju lokam. Publiskā sektora struktūras mērķi ir konkrētāki – sniegt informāciju, kas ir vajadzīga lēmumu pieņemšanai, un parādīt struktūras atbildību par tai uzticētajiem līdzekļiem. Tā kā finanšu pārskatiem ir jāsniedz patiess un godīgs ieskats, tiem ne tikai jāsniedz būtiska informācija par darbības būtību un apjomu, paskaidrojumi par tās finansējumu, konkrēta informācija par tās darbībām, bet tas ir arī jādara skaidrā un saprotamā veidā, lai būtu iespējams veikt salīdzinājumu ar citiem finanšu gadiem. Šis dokuments ir sagatavots, ņemot vērā minētos apsvērumus. Eiropas Attīstības fondu grāmatvedības sistēma sastāv no vispārējās uzskaites un finanšu uzskaites. Abu veidu uzskaites kārto euro, pamatojoties uz kalendāro gadu. Vispārējā uzskaite ļauj sagatavot finanšu pārskatus, jo tā uzrāda visus izdevumus un ienākumus finanšu gadā, un ir paredzēta, lai parādītu finanšu stāvokli bilances veidā 31. decembrī. Finanšu uzskaite sniedz sīku pārskatu par EAF līdzekļu izlietojumu. Tā ir balstīta uz naudas līdzekļu uzskaites principu. 9. EAF Finanšu regulas 98. pantā ir noteikti šādi grāmatvedības principi, kas piemērojami, sagatavojot finanšu pārskatus: - darbības nepārtrauktības princips; - piesardzība; - viendabīgas uzskaites metode; - datu salīdzināmība; - būtiskums; - saldo neaprēķināšana; - būtības atspoguļojums un - uzskaite, ievērojot uzkrāšanas principu. KONSOLIDĀCIJA Katru EAF regulē atsevišķa Finanšu regula, kurā ir prasīta katra atsevišķa EAF finanšu pārskata sagatavošana. Tāpēc finanšu pārskatus sagatavo katram EAF atsevišķi atkarībā no daļas, ko vada Eiropas Komisija. Finanšu pārskatus arī sagatavo konsolidētā veidā, lai sniegtu kopēju ieskatu par to līdzekļu finanšu stāvokli, par kuriem ir atbildīga Eiropas Komisija. Ņemot vērā skaidru atbildības sadalījumu, kas noteikts 9. EAF Finanšu regulas 1. pantā, Komisijas un Eiropas Investīciju bankas (iestādes, kurām uzticēta EAF naudas līdzekļu pārvaldība) finanšu pārskati nav konsolidēti. VALŪTA UN KONVERTĀCIJAS PAMATS Darbības un pārskata valūta Finanšu pārskatus sagatavo miljonos euro, kas ir Eiropas Kopienu darbības un pārskata valūta. Darījumi un atlikumi Darījumus ārvalstu valūtā pārvērš euro, piemērojot maiņas kursus, kas ir spēkā darījumu veikšanas dienās. Gada beigu monetāros aktīvus un pasīvus, kas izteikti ārvalstu valūtā, konvertē euro pēc 2006. gada 31. decembra kursa. EUR maiņas kurss 2006. gada 31. decembrī | GBP 0,6743 | BILANCES KONTI Iepriekšēja finansējuma apjomi Iepriekšējs finansējums ir maksājums, kas paredzēts, lai saņēmējam piešķirtu avansu, t.i., apgrozāmos līdzekļus. To var sadalīt vairākos maksājumos laika posmā, kas noteikts iepriekšēja finansējuma līgumā. Apgrozāmos līdzekļus vai avansu atmaksā līgumā noteiktajā laika posmā vai izmanto mērķim, kam tas piešķirts. Ja naudas līdzekļu saņēmējam nerodas attaisnoti izdevumi, viņam avanss jāatdod pilnīgi vai daļēji Eiropas Attīstības fondam. Iepriekšējs finansējums tiek samazināts (pilnīgi vai daļēji), pieņemot attaisnotās izmaksas un atdotās summas. Iepriekšēja finansējuma atlikušās summas gada beigās tiek aprēķinātas no sākotnējās summas, kas samaksāta saņēmējam, atņemot atdoto summu, apstiprinātās attaisnotās summas un paredzētās attaisnotās summas, kas gada beigās vēl nav apstiprinātas. Nodrošinājumi attiecībā uz iepriekšēju finansējumu tiek uzskatīti par „iespējamiem aktīviem”, kas savukārt nav uzskaitīti finanšu pārskatos ( IPSAS 19 ). Sīkākas ziņas informatīvos nolūkos sniegtas 1.12. iedaļā. Debitori Debitoru parādus, atskaitot sliktos parādus, saņem pēc sākotnēji pieprasītā apjoma. Noteikums par sliktiem parādiem ir piemērojams, ja ir objektīvi pierādījumi tam, ka Eiropas Attīstības fonds nevarēs saņemt visu summu, ko tam ir parādā trešās personas. Kreditori Saistības tiek uzskaitītas par attaisnoto summu, ja maksājuma pieprasījums atbilst iepriekš noteiktiem kritērijiem. EAF ir īstermiņa saistības par summām, kas piešķirtas naudas līdzekļu saņēmējiem un par kurām atskaites dienā nav saņemti rēķini. Uzskaites kritēriji paredz, ka EAF uzskaita maksu par aplēstā maksājuma summu konkrētajā periodā, tas nozīmē attaisnoto izmaksu daļu, kas pienākas naudas līdzekļu saņēmējam atskaites dienā. Būtiskās summas uzskaita kā uzkrātos izdevumus (uzkrātie izdevumi), par pamatu ņemot aprēķinus (piemēram, līgumu izpildes pakāpe), ko sniedz kredītrīkotājs. Maksājumi jāreģistrē, kad tiek saņemti izmaksu paziņojumi vai izdevumu kopsavilkums un nevis maksājuma brīdī. Šajos gadījumos maksājumus veic pēc izmaksu paziņojumu sākotnējās vērtības vai izdevumu kopsavilkuma. Nauda un tās ekvivalenti Skaidru naudu un tās ekvivalentus uzskaita bilancē pie izmaksām. Tajā skaitā ir konti finanšu iestādēm ĀKK un AZT valstīs, kā arī finanšu iestādēm dalībvalstīs. SAIMNIECISKO REZULTĀTU PĀRSKATS Ienākumi Piemērojot uzkrāšanas grāmatvedības principus, vienīgais fondu ienākumu avots ir no procentiem par dažādiem skaidrās naudas atlikumiem komercbankās (skatīt paskaidrojošās piezīmes). Izdevumi Izdevumus uzskaita EAF finanšu pārskatos kā izdevumus periodā, kurā naudas līdzekļi tika izlietoti, ja: - parakstīts līgums, kas atļauj maksājumu, - noteiktu kritēriju esamības gadījumā saņēmējs tos ir izpildījis un - iespējams sagatavot pamatotu aplēsi par maksājamo summu (piemēram, saņēmēja sūtīti rēķini, līgumu izpildes pakāpe u.c.). Tā kā Komisijas delegāciju izdevumus, kamēr tos neapstiprina kredītrīkotājs un grāmatvedis, pilnībā neiekļauj EAF pārskatos, jebkurus izdevumus, attiecībā uz kuriem gada beigās nav izpildīts šis dubultais kritērijs, norāda postenī „pabeidzamās transakcijas”. Naudas izdevumos ieskaita visus banku maksājuma uzdevumus, kas izpildīti līdz 2006. gada 31. decembrim. Lai sniegtie dati par naudas izdevumiem atbilstu uzskaitei saskaņā ar uzkrāšanas principu, ko sniedz pašreizējā IT grāmatvedības sistēma ( OLAS ), tie tika koriģēti, pievienojot kredītrīkotāja papildu informāciju par iepriekšēju finansējumu un uzkrātiem izdevumiem. DARBīBU REģISTRS 9. EAF līdzekļu saistību izpildes galīgais termiņš ir noteikts 2007. gada 31. decembrī saskaņā ar darbības beigšanas klauzulu, ko 2005. gada 30. maijā Padome pieņēma ar lēmumu 2005/446/EK[5]. Dalībvalstu tiesības (galvenokārt ieguldījumi, kas vēl nav pieprasīti, vai procenti par novēlotiem maksājumiem no pieprasītajiem fondiem) jāuzskaita bilancē. Šīs pozīcijas ir iekļautas dažādu EAF bilancēs. Saskaņā ar uzkrāšanas grāmatvedības principiem finanšu pārskatos uzrāda finanšu maksājumus un ienākumus par finanšu gadu neatkarīgi no to maksāšanas vai iekasēšanas datuma. APLĒŠU IZMANTOŠANA Saskaņā ar vispārpieņemtajiem grāmatvedības principiem finanšu pārskatos noteikti ir ietvertas summas, kas balstītas uz vadības aplēsēm un pieņēmumiem. Būtiskās aplēsēs ir iekļauti, bet ne tikai, noteikumi nākotnes izmaksām, finanšu riskam debitoru parādiem, uzkrātiem ienākumiem un maksām. Faktiskie rezultāti var atšķirties no aplēsēm. Izmaiņas aplēsēs tiek atspoguļotas laika posmā, kad tās kļūst zināmas. 6. EAF SLĒGŠANA Ņemot vērā 6. EAF izpildes gaitu, kredītrīkotājs pieņēma lēmumu to slēgt 2006. gada 31. jūlijā. EAF slēgšanas juridiskā pamata trūkuma dēļ tā atlikums tika pārskaitīts 9. EAF saskaņā ar Finanšu regulas 3. daļas noteikumiem, ko piemēro 9. EAF. Šī operācija ietvēra nepabeigto projektu atlikumu EUR 52 105 915,98 apmērā pārvietojumu minētajā datumā uz 9. EAF. FINANŠU PĀRSKATI 6., 7., 8. UN 9. EAF KONSOLIDĒTĀ 2006. GADA BILANCE (miljonos EUR) | Piezīmes | 31.12.2006. | 31.12.2005. | APGROZĀMIE LĪDZEKĻI | Saņemamās iemaksas | 1 | 0,00 | 13,72 | Debitori | 2 | 216,74 | 138,77 | Neto iepriekšējs finansējums | 3 | 2 808,96 | 2 304,20 | Pārējie apgrozāmie līdzekļi | 4 | 0,95 | 3,31 | Korespondējošie konti | 5 | 0,00 | 0,00 | Skaidra nauda un tās ekvivalenti | 291,50 | 662,10 | STABEX vērtspapīru konti | 6 | 191,60 | 371,88 | Īpašais Kongo Demokrātiskās Republikas fonds | 7 | 3,42 | 19,67 | Nauda bankās | 8 | 96,48 | 270,55 | KOPĀ AKTĪVI | 3 318,15 | 3 122,10 | ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS | Kreditoru parādi | 9 | 2 095,84 | 1 485,75 | Korespondējošie konti | 5 | 0,00 | 0,00 | KOPĀ SAISTĪBAS | 2 095,84 | 1 485,75 | NETO AKTĪVI | 1 222,31 | 1 636,35 | FONDI UN REZERVES | Pieprasīto līdzekļu kapitāls | 10 | 29 900,00 | 27 390,00 | Rezultāti, kas pārnesti no iepriekšējiem gadiem | 11 | -26 787,49 | -24 261,09 | Gada rezultāts | -2 924,04 | -2 526,40 | Rezerves | 12 | 1 033,84 | 1 033,84 | FONDI UN REZERVES | 1 222,31 | 1 636,35 | 6., 7., 8. un 9. EAF KONSOLIDĒTAIS SAIMNIECISKO REZULTĀTU 2006. GADA PĀRSKATS (miljonos EUR) | Piezīmes | izdevumi saskaņā ar naudas līdzekļu uzskaites principu 2006. g. | iepriekšēja finansējuma palielinājums | uzkrāto izdevumu palielinājums | izdevumi saskaņā ar uzkrāšanas principu 2006. g. | izdevumi saskaņā ar uzkrāšanas principu 2005. g. | Saimnieciskā darbība | 2.1 | 0,06 | 0,06 | 0,35 | IENĀKUMI NO DARBĪBAS (1) | 0,06 | 0,06 | 0,35 | Plānojamais atbalsts | 619,64 | -131,81 | -1,88 | 749,57 | 982,45 | Makroekonomiskais atbalsts | 411,33 | 3,51 | 407,82 | 383,01 | Nozaru politika | 817,83 | 260,40 | 353,81 | 911,24 | 492,16 | Iekš. ĀKK projekti | 423,34 | 423,08 | 339,10 | 339,36 | 198,91 | Procentu likmju subsīdijas | 1,20 | 1,20 | 0,27 | Ārkārtas palīdzība | 116,33 | 17,05 | 30,84 | 130,12 | 134,92 | Atbalsts bēgļiem | 7,11 | -6,96 | -7,39 | 6,68 | 12,99 | Palīdzības fonds | -0,01 | 0,01 | 0,00 | Riska kapitāls | 63,11 | 63,11 | 60,80 | STABEX | 189,52 | 189,52 | 66,40 | Sysmin | 15,72 | -0,61 | 13,47 | 29,80 | 13,99 | Pārskaitījumi no iepriekšējiem EAF | 5,20 | 10,41 | 20,36 | 15,16 | 15,61 | Strukturālais pielāgojums | 1,07 | 0,18 | 0,89 | 15,89 | Parādu atvieglojumi | 2,00 | 15,42 | 17,42 | 23,19 | Institucionālais atbalsts | 30,86 | 14,55 | 16,03 | 32,34 | 28,67 | Saņemtās eksporta kompensācijas | 35,36 | -23,11 | -5,65 | 52,82 | -3,32 | Kongo fonds | 15,73 | 51,53 | 22,41 | -13,39 | 89,80 | Darbības izdevumi | 2 755,35 | 618,20 | 796,53 | 2 933,67 | 2 515,74 | Administratīvie un finanšu izdevumi | 13 | 6,58 | -36,74 | -19,53 | 23,79 | 28,60 | Kopējie izdevumi (balstīti uz naudas līdzekļiem) | 14 | 2 761,93 | Uzkrāšanas korekcijas | 15 | 195,39 | 581,46 | 777,00 | -0,14 | -0,19 | KOPĒJIE IZDEVUMI / Uzkrāšanas princips (2) | 16 | 2 957,31 | 2 957,31 | 2 544,15 | SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS NETO IZMAKSAS (2-1) | 2 957,26 | 2 957,26 | 2 543,81 | Finanšu ienākumi | 17 | 31,61 | 31,61 | 23,95 | Finanšu maksājumi | 18 | -0,14 | -0,14 | -0,19 | Uzkrājumi | 2.7 | 1,75 | 1,75 | -6,36 | Pārpalikums/(deficīts) no finanšu darbībām (3) | 33,22 | 33,22 | 17,41 | NETO SAIMNIECISKAIS REZULTĀTS (1-2+3) | -2 924,04 | -2 924,04 | -2 526,40 | 6., 7., 8. un 9. EAF 2006. GADA NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS (miljonos EUR) | piezīmes | 31.12.2006. | 31.12.2005. | Neto saimnieciskais rezultāts | -2 924,04 | -2 526,40 | Uzkrājumu palielinājums | 2.7 | -1,75 | 6,36 | Finanšu ienākumu korekcija | 17 | 0,07 | -1,40 | Saimnieciskās darbības ienākumu korekcija | 2.1 | 0,04 | 0,30 | Uzkrāšanas korekcijas | 15 | 195,39 | 59,42 | Finanšu maksājumi | 18 | 0,14 | 0,19 | Uzkrājumu palielinājums banku maksām | 9.3 | -0,04 | -0,03 | Samazinājums pabeidzamiem darījumiem | 4 | 2,73 | 5,85 | Naudas plūsma no saimnieciskās darbības | -2 727,46 | -2 455,71 | Dalībvalstu iemaksas | 1 | 2 525,82 | 2 199,70 | Naudas plūsma no finanšu darbības | 2 525,82 | 2 199,70 | Skaidras naudas un tās ekvivalentu neto pieaugums/samazinājums | -201,64 | -256,01 | Valsts kases bilance perioda sākumā | 8 | 270,55 | 261,89 | STABEX vērtspapīru konti perioda sākumā | 6 | 371,88 | 430,17 | Kongo konts | 7 | 19,67 | 106,83 | SWIFT konts | 9.2 | -119,23 | 0,00 | Skaidra nauda un tās ekvivalenti perioda sākumā | 542,87 | 798,88 | Valsts kases atlikums perioda beigās | 8 | 96,48 | 270,55 | STABEX vērtspapīru konti perioda beigās | 6 | 191,60 | 371,88 | Kongo konts | 7 | 3,42 | 19,67 | SWIFT konts | 9.2 | 49,73 | -119,23 | Skaidra nauda un tās ekvivalenti perioda beigās | 341,23 | 542,87 | 6., 7., 8. un 9. EAF KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS PAR KAPITĀLA IZMAIŅĀM 2006. gadā (miljonos EUR) | Fondu kapitāls | Nepieprasītie līdzekļi | Pieprasīto līdzekļu kapitāls | Uzkrātās rezerves | Rezerves | Kopējais pašu kapitāls | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | piezīmes | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 | 2004. gada slēguma bilance | 42 250,15 | 17 210,15 | 25 040,00 | -24 261,09 | 1 033,84 | 1 812,75 | Iemaksas | -2 350,00 | 2 350,00 | 2 350,00 | Kapitāla pieaugums | 627,00 | 627,00 | Pārvietojumi no iepriekšējiem EAF | Neto saimnieciskais rezultāts | -2 526,40 | -2 526,40 | Citi pārvietojumi | 2005. gada slēguma bilance | 42 877,15 | 15 487,15 | 27 390,00 | -26 787,49 | 1 033,84 | 1 636,35 | Iemaksas | -2 510,00 | 2 510,00 | 2 510,00 | Kapitāla pieaugums | 122,00 | 122,00 | Pārvietojumi no iepriekšējiem EAF | Neto saimnieciskais rezultāts | -2 924,04 | -2 924,04 | Citi pārvietojumi | 2006. gada slēguma bilance | 42 999,15 | 13 099,15 | 29 900,00 | -29 711,53 | 1 033,84 | 1 222,31 | 6. EAF 2006. GADA BILANCE (miljonos EUR) | Piezīmes | 31.07.2006. | 31.12.2005. | APGROZĀMIE LĪDZEKĻI | Saņemamās iemaksas | 1 | 0,00 | 0,00 | Debitori | 2 | 0,00 | 9,13 | Neto iepriekšējs finansējums | 3 | 0,00 | 37,01 | Pārējie apgrozāmie līdzekļi | 4 | 0,00 | 2,85 | Korespondējošie konti | 5 | 2 279,31 | 2 355,51 | Skaidra nauda un tās ekvivalenti | STABEX vērtspapīru konti | 6 | 0,00 | 0,00 | Īpašais Kongo Demokrātiskās Republikas fonds | 7 | 0,00 | 0,00 | Nauda bankā | 8 | 0,00 | 0,00 | KOPĀ AKTĪVI | 2 279,31 | 2 404,50 | ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS | Kreditoru parādi | 9 | 0,00 | 38,77 | Korespondējošie konti | 5 | 2 279,31 | 2 279,31 | KOPĀ SAISTĪBAS | 2 279,31 | 2 318,07 | NETO AKTĪVI | 0,00 | 86,43 | FONDI UN REZERVES | Pieprasīto līdzekļu kapitāls | 10 | 7 560,00 | 7 560,00 | Rezultāti, kas pārnesti no iepriekšējiem gadiem | 11 | -7 290,58 | -7 243,09 | Gada rezultāts | -10,36 | -47,49 | Rezerves | 12 | -259,06 | -182,99 | FONDI UN REZERVES | 0,00 | 86,43 | 6. EAF SAIMNIECISKO REZULTĀTU 2006. GADA PĀRSKATS (miljonos EUR) | Piezīmes | izdevumi saskaņā ar naudas līdzekļu uzskaites principu 2006. g. | iepriekšēja finansējuma palielinājums | uzkrāto izdevumu palielinājums | izdevumi saskaņā ar uzkrāšanas principu 2006. g. | izdevumi saskaņā ar uzkrāšanas principu 2005. g. | Saimnieciskā darbība | 2.1 | IENĀKUMI NO DARBĪBAS (1) | Plānojamais atbalsts | 4,79 | -37,50 | -30,49 | 11,81 | 39,83 | Makroekonomiskais atbalsts | Nozaru politika | Iekš. ĀKK projekti | -10,00 | -8,27 | 1,73 | 1,91 | Procentu likmju subsīdijas | -0,02 | Ārkārtas palīdzība | Atbalsts bēgļiem | -0,05 | 0,05 | 0,13 | Palīdzības fonds | -0,01 | 0,01 | 0,00 | Riska kapitāls | 1,22 | STABEX | Sysmin | 0,04 | 0,04 | 0,04 | Pārskaitījumi no iepriekšējiem EAF | 0,15 | -0,11 | -0,06 | 0,21 | 0,78 | Strukturālais pielāgojums | Parādu atvieglojumi | Institucionālais atbalsts | Saņemtās eksporta kompensācijas | Kongo fonds | Darbības izdevumi | 4,95 | -47,67 | -38,77 | 13,85 | 43,89 | Administratīvie un finanšu izdevumi | 13 | 0,00 | 0,00 | 0,11 | Kopējie izdevumi (saskaņā ar naudas līdzekļu uzskaites principu) | 14 | 4,95 | Uzkrāšanas korekcijas | 15 | 8,90 | -47,67 | -38,77 | 0,00 | -0,09 | KOPĒJIE IZDEVUMI / Uzkrāšanas princips (2) | 16 | 13,85 | 13,85 | 43,92 | SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS NETO IZMAKSAS (2-1) | 13,85 | 13,85 | 43,92 | Finanšu ienākumi | 17 | Finanšu maksājumi | 18 | 0,00 | 0,00 | -0,09 | Uzkrājumi | 2.7 | 3,49 | 3,49 | -3,48 | Pārpalikums/(deficīts) no finanšu darbībām (3) | 3,49 | 3,49 | -3,57 | NETO SAIMNIECISKAIS REZULTĀTS (1-2+3) | -10,36 | -10,36 | -47,49 | 6. EAF PĀRSKATS PAR KAPITĀLA IZMAIŅĀM 2006. GADĀ (miljonos EUR) | Fondu kapitāls | Nepieprasītie līdzekļi | Pieprasīto līdzekļu kapitāls | Uzkrātās rezerves | Rezerves | Kopējais pašu kapitāls | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | piezīmes | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 | 2004. gada slēguma bilance | 7 560,00 | 0,00 | 7 560,00 | -7 243,09 | -158,43 | 158,48 | Iemaksas | Kapitāla pieaugums | Pārvietojumi uz 9. EAF | -24,56 | -24,56 | Neto saimnieciskais rezultāts | -47,49 | -47,49 | Citi pārvietojumi | 2005. gada slēguma bilance | 7 560,00 | 0,00 | 7 560,00 | -7 290,58 | -182,99 | 86,43 | Iemaksas | Kapitāla pieaugums | Pārvietojumi uz 9. EAF | -76,06 | -76,06 | Neto saimnieciskais rezultāts | -10,36 | -10,36 | Citi pārvietojumi | 2006. gada slēguma bilance | 7 560,00 | 0,00 | 7 560,00 | -7 300,94 | -259,06 | 0,00 | 7. EAF 2006. GADA BILANCE (miljonos EUR) | Piezīmes | 31.12.2006. | 31.12.2005. | APGROZĀMIE LĪDZEKĻI | Saņemamās iemaksas | 1 | 0,00 | 0,00 | Debitori | 2 | 17,06 | 17,46 | Neto iepriekšējs finansējums | 3 | 203,75 | 287,54 | Pārējie apgrozāmie līdzekļi | 4 | 0,00 | 0,00 | Korespondējošie konti | 5 | 2 279,31 | 2 279,31 | Skaidra nauda un tās ekvivalenti | STABEX vērtspapīru konti | 6 | 0,00 | 0,00 | Īpašais Kongo Demokrātiskās Republikas fonds | 7 | 0,00 | 0,00 | Nauda bankā | 8 | 0,00 | 0,00 | KOPĀ AKTĪVI | 2 500,12 | 2 584,30 | ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS | Kreditoru parādi | 9 | 92,62 | 148,21 | Korespondējošie konti | 5 | 1 868,50 | 1 582,59 | KOPĀ SAISTĪBAS | 1 961,12 | 1 730,80 | NETO AKTĪVI | 539,00 | 853,50 | FONDI UN REZERVES | Pieprasīto līdzekļu kapitāls | 10 | 10 940,00 | 10 940,00 | Rezultāti, kas pārnesti no iepriekšējiem gadiem | 11 | -9 527,36 | -9 233,99 | Gada rezultāts | -187,83 | -293,37 | Rezerves | 12 | -685,81 | -559,14 | FONDI UN REZERVES | 539,00 | 853,50 | 7. EAF SAIMNIECISKO REZULTĀTU 2006. GADA PĀRSKATS (miljonos EUR) | Piezīmes | izdevumi saskaņā ar naudas līdzekļu uzskaites principu 2006. g. | iepriekšēja finansējuma palielinājums | uzkrāto izdevumu palielinājums | izdevumi saskaņā ar uzkrāšanas principu 2006. g. | izdevumi saskaņā ar uzkrāšanas principu 2005. g. | Saimnieciskā darbība | 2.1 | IENĀKUMI NO DARBĪBAS (1) | Plānojamais atbalsts | 88,71 | -27,43 | -10,60 | 105,55 | 194,78 | Makroekonomiskais atbalsts | Nozaru politika | Iekš. ĀKK projekti | -50,00 | -41,33 | 8,67 | 9,55 | Procentu likmju subsīdijas | -0,01 | -0,01 | 0,02 | Ārkārtas palīdzība | -0,21 | -0,21 | 0,01 | Atbalsts bēgļiem | -0,18 | -0,18 | - 0,66 | -0,66 | 0,49 | Palīdzības fonds | Riska kapitāls | 5,46 | 5,46 | 12,23 | STABEX | 51,71 | 51,71 | 50,40 | Sysmin | 12,74 | 0,24 | 4,09 | 16,59 | 8,28 | Pārskaitījumi no iepriekšējiem EAF | 0,78 | -6,63 | -6,95 | 0,46 | 14,83 | Strukturālais pielāgojums | 0,03 | 0,03 | 0,03 | Parādu atvieglojumi | 0,06 | 0,06 | 0,07 | Institucionālais atbalsts | Saņemtās eksporta kompensācijas | Kongo fonds | Darbības izdevumi | 159,24 | -84,01 | -55,59 | 187,66 | 290,69 | Administratīvie un finanšu izdevumi | 13 | Kopējie izdevumi (saskaņā ar naudas līdzekļu uzskaites principu) | 14 | 159,24 | Uzkrāšanas korekcijas | 15 | 28,42 | -84,01 | -55,59 | KOPĒJIE IZDEVUMI / Uzkrāšanas princips (2) | 16 | 187,66 | 187,66 | 290,69 | SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS NETO IZMAKSAS (2-1) | 187,66 | 187,66 | 290,69 | Finanšu ienākumi | 17 | Finanšu maksājumi | 18 | Uzkrājumi | 2.7 | -0,18 | -0,18 | -2,68 | Pārpalikums/(deficīts) no finanšu darbībām (3) | -0,18 | -0,18 | -2,68 | NETO SAIMNIECISKAIS REZULTĀTS (1-2+3) | -187,83 | -187,83 | -293,37 | 7. EAF PĀRSKATS PAR KAPITĀLA IZMAIŅĀM 2006. GADĀ (miljonos EUR) | Fondu kapitāls | Nepieprasītie līdzekļi | Pieprasīto līdzekļu kapitāls | Uzkrātās rezerves | Rezerves | Kopējais pašu kapitāls | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | piezīmes | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 | 2004. gada slēguma bilance | 10 940,00 | 0,00 | 10 940,00 | -9 233,99 | -473,06 | 1 232,96 | Iemaksas | Kapitāla pieaugums | Pārvietojumi uz 9. EAF | -86,09 | -86,09 | Neto saimnieciskais rezultāts | -293,37 | -293,37 | Citi pārvietojumi | 2005. gada slēguma bilance | 10 940,00 | 0,00 | 10 940,00 | -9 527,36 | -559,14 | 853,50 | Iemaksas | Kapitāla pieaugums | Pārvietojumi uz 9. EAF | -126,67 | -126,67 | Neto saimnieciskais rezultāts | -187,83 | -187,83 | Citi pārvietojumi | 2006. gada slēguma bilance | 10 940,00 | 0,00 | 10 940,00 | -9 715,19 | -685,81 | 539,00 | 8. EAF 2006. GADA BILANCE (miljonos EUR) | Piezīmes | 31.12.2006. | 31.12.2005. | APGROZĀMIE LĪDZEKĻI | Saņemamās iemaksas | 1 | 0,00 | 13,72 | Debitori | 2 | 70,61 | 55,78 | Neto iepriekšējs finansējums | 3 | 888,93 | 1 007,78 | Pārējie apgrozāmie līdzekļi | 4 | 0,00 | 0,00 | Korespondējošie konti | 5 | 2 450,58 | 928,96 | Skaidra nauda un tās ekvivalenti | STABEX vērtspapīru konti | 6 | 0,00 | 0,00 | Īpašais Kongo Demokrātiskās Republikas fonds | 7 | 0,00 | 0,00 | Nauda bankā | 8 | 0,00 | 0,00 | KOPĀ AKTĪVI | 3 410,12 | 2 006,24 | ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS | Kreditoru parādi | 9 | 651,73 | 611,17 | Korespondējošie konti | 5 | 2 065,45 | 2 065,45 | KOPĀ SAISTĪBAS | 2 717,19 | 2 676,62 | NETO AKTĪVI | 692,93 | -670,38 | FONDI UN REZERVES | Pieprasīto līdzekļu kapitāls | 10 | 11 295,00 | 8 785,00 | Rezultāti, kas pārnesti no iepriekšējiem gadiem | 11 | -7 851,95 | -6 963,08 | Gada rezultāts | -872,26 | -888,87 | Rezerves | 12 | -1 877,85 | -1 603,43 | FONDI UN REZERVES | 692,93 | -670,38 | 8. EAF SAIMNIECISKO REZULTĀTU 2006. GADA PĀRSKATS (miljonos EUR) | Piezīmes | izdevumi saskaņā ar naudas līdzekļu uzskaites principu 2006. g. | iepriekšēja finansējuma palielinājums | uzkrāto izdevumu palielinājums | izdevumi saskaņā ar uzkrāšanas principu 2006. g. | izdevumi saskaņā ar uzkrāšanas principu 2005. g. | Saimnieciskā darbība | 2.1 | IENĀKUMI NO DARBĪBAS (1) | Plānojamais atbalsts | 477,43 | -92,87 | 5,13 | 575,43 | 714,52 | Makroekonomiskais atbalsts | 13,82 | 0,75 | 13,07 | 77,34 | Nozaru politika | 16,49 | -3,05 | 3,67 | 23,21 | 8,41 | Iekš. ĀKK projekti | Procentu likmju subsīdijas | 1,21 | 1,21 | 0,27 | Ārkārtas palīdzība | 0,22 | -0,96 | -0,20 | 0,98 | 1,04 | Atbalsts bēgļiem | 7,29 | -6,73 | -6,73 | 7,29 | 12,37 | Palīdzības fonds | Riska kapitāls | 57,65 | 57,65 | 47,35 | STABEX | 137,80 | 137,80 | 16,00 | Sysmin | 2,98 | -0,85 | 9,33 | 13,17 | 5,67 | Pārskaitījumi no iepriekšējiem EAF | Strukturālais pielāgojums | 1,04 | 0,18 | 0,86 | 15,86 | Parādu atvieglojumi - lielu parādu apgrūtinātas nabadzīgās valstis un Pasaules banka | 15,36 | 15,36 | 15,52 | Institucionālais atbalsts | Saņemtās eksporta kompensācijas | 20,20 | -0,49 | 10,11 | 30,80 | -18,57 | Kongo Demokrātiskās Republikas fonds | Darbības izdevumi | 736,15 | -104,01 | 36,66 | 876,83 | 895,78 | Administratīvie un finanšu izdevumi | 13 | 0,66 | -0,08 | 3,90 | 4,64 | 1,74 | Kopējie izdevumi (saskaņā ar naudas līdzekļu uzskaites principu) | 14 | 736,81 | Uzkrāšanas korekcijas | 15 | 144,65 | -104,09 | 40,56 | KOPĒJIE IZDEVUMI / Uzkrāšanas princips (2) | 16 | 881,47 | 881,47 | 897,51 | SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS NETO IZMAKSAS (2-1) | 881,47 | 881,47 | 897,51 | Finanšu ienākumi | 17 | 9,13 | 9,13 | 8,84 | Finanšu maksājumi | 18 | Uzkrājumi | 2.7 | 0,08 | 0,08 | -0,19 | Pārpalikums/(deficīts) no finanšu darbībām (3) | 9,20 | 9,20 | 8,65 | NETO SAIMNIECISKAIS REZULTĀTS (1-2+3) | -872,26 | -872,26 | -888,87 | 8. EAF PĀRSKATS PAR KAPITĀLA IZMAIŅĀM 2006. GADĀ (miljonos EUR) | Fondu kapitāls | Nepieprasītie līdzekļi | Pieprasīto līdzekļu kapitāls | Uzkrātās rezerves | Rezerves | Kopējais pašu kapitāls | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | piezīmes | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 | 2004. gada slēguma bilance | 12 840,00 | 6 405,00 | 6 435,00 | -6 963,08 | -1 319,54 | -1 847,63 | Iemaksas | -2 350,00 | 2 350,00 | 2 350,00 | Kapitāla pieaugums | Pārvietojumi uz 9. EAF | -283,89 | -283,89 | Neto saimnieciskais rezultāts | -888,87 | -888,87 | Citi pārvietojumi | 2005. gada slēguma bilance | 12 840,00 | 4 055,00 | 8 785,00 | -7 851,95 | -1 603,43 | -670,38 | Iemaksas | -2 510,00 | 2 510,00 | 2 510,00 | Kapitāla pieaugums | Pārvietojumi uz 9. EAF | -274,42 | -274,42 | Neto saimnieciskais rezultāts | -872,26 | -872,26 | Citi pārvietojumi | 2006. gada slēguma bilance | 12 840,00 | 1 545,00 | 11 295,00 | -8 724,21 | -1 877,85 | 692,93 | 9. EAF 2006. GADA BILANCE (miljonos EUR) | Piezīmes | 31.12.2006. | 31.12.2005. | APGROZĀMIE LĪDZEKĻI | Saņemamās iemaksas | 1 | 0,00 | 0,00 | Debitori | 2 | 129,07 | 56,41 | Neto iepriekšējs finansējums | 3 | 1 716,28 | 971,88 | Pārējie apgrozāmie līdzekļi | 4 | 0,95 | 0,46 | Korespondējošie konti | 5 | 1 868,50 | 1 582,59 | Skaidra nauda un tās ekvivalenti | 291,50 | 662,10 | STABEX vērtspapīru konti | 6 | 191,60 | 371,88 | Īpašais Kongo Demokrātiskās Republikas fonds | 7 | 3,42 | 19,67 | Nauda bankā | 8 | 96,48 | 270,55 | KOPĀ AKTĪVI | 4 006,30 | 3 273,43 | ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS | Kreditoru parādi | 9 | 1 351,49 | 687,61 | Korespondējošie konti | 5 | 2 664,43 | 1 219,01 | KOPĀ SAISTĪBAS | 4 015,92 | 1 906,62 | NETO AKTĪVI | -9,62 | 1 366,81 | FONDI UN REZERVES | Pieprasīto līdzekļu kapitāls | 10 | 105,00 | 105,00 | Rezultāti, kas pārnesti no iepriekšējiem gadiem | 11 | -2 117,60 | -820,93 | Gada rezultāts | -1 853,59 | -1 296,67 | Rezerves | 12 | 3 856,56 | 3 379,41 | FONDI UN REZERVES | -9,62 | 1 366,81 | 9. EAF SAIMNIECISKO REZULTĀTU 2006. GADA PĀRSKATS (miljonos EUR) | Piezīmes | izdevumi saskaņā ar naudas līdzekļu uzskaites principu 2006. g. | iepriekšēja finansējuma palielinājums | uzkrāto izdevumu palielinājums | izdevumi saskaņā ar uzkrāšanas principu 2006. g. | izdevumi saskaņā ar uzkrāšanas principu 2005. g. | Saimnieciskā darbība | 2.1 | 0,06 | 0,06 | 0,35 | IENĀKUMI NO DARBĪBAS (1) | 0,06 | 0,06 | 0,35 | Plānojamais atbalsts | 48,70 | 25,99 | 34,07 | 56,78 | 33,32 | Makroekonomiskais atbalsts | 397,51 | 2,76 | 394,75 | 305,66 | Nozaru politika | 801,34 | 263,45 | 350,14 | 888,03 | 483,75 | Iekš. ĀKK projekti | 423,34 | 483,08 | 388,69 | 328,96 | 187,45 | Procentu likmju subsīdijas | Ārkārtas palīdzība | 116,11 | 18,01 | 31,25 | 129,35 | 133,87 | Atbalsts bēgļiem | Palīdzības fonds | Riska kapitāls | STABEX | Sysmin | Pārskaitījumi no iepriekšējiem EAF | 4,27 | 17,15 | 27,37 | 14,49 | Strukturālais pielāgojums | Parādu atvieglojumi - lielu parādu apgrūtinātas nabadzīgās valstis un Pasaules banka | 2,00 | 2,00 | 7,60 | Institucionālais atbalsts | 30,86 | 14,55 | 16,03 | 32,34 | 28,67 | Saņemtās eksporta kompensācijas | 15,16 | -22,62 | -15,76 | 22,02 | 15,25 | Kongo Demokrātiskās Republikas fonds | 15,73 | 51,53 | 22,41 | -13,39 | 89,80 | Darbības izdevumi | 1 855,01 | 853,89 | 854,22 | 1 855,34 | 1 285,38 | Administratīvie un finanšu izdevumi | 13 | 5,91 | -36,66 | -23,43 | 19,15 | 26,75 | Kopējie izdevumi (saskaņā ar naudas līdzekļu uzskaites principu) | 14 | 1 860,93 | Uzkrāšanas korekcijas | 15 | 13,42 | 817,23 | 830,79 | -0,14 | -0,10 | KOPĒJIE IZDEVUMI / Uzkrāšanas princips (2) | 16 | 1 874,34 | 1 874,34 | 1 312,03 | SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS NETO IZMAKSAS (2-1) | 1 874,29 | 1 874,29 | 1 311,69 | Finanšu ienākumi | 17 | 22,49 | 22,49 | 15,12 | Finanšu maksājumi | 18 | -0,14 | -0,14 | -0,10 | Uzkrājumi | 2.7 | -1,65 | -1,65 | Pārpalikums/(deficīts) no finanšu darbībām (3) | 20,70 | 20,70 | 15,02 | NETO SAIMNIECISKAIS REZULTĀTS (1-2+3) | -1 853,59 | -1 853,59 | -1 296,67 | 9. EAF PĀRSKATS PAR KAPITĀLA IZMAIŅĀM 2006. GADĀ (miljonos EUR) | Fondu kapitāls | Nepieprasītie līdzekļi | Pieprasīto līdzekļu kapitāls | Uzkrātās rezerves | Rezerves | Kopējais pašu kapitāls | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | piezīmes | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 | 2004. gada slēguma bilance | 10 910,15 | 10 805,15 | 105,00 | -820,93 | 2 984,87 | 2 268,94 | Iemaksas | Kapitāla pieaugums | 627,00 | 627,00 | Pārvietojumi no citiem EAF | 394,54 | 394,54 | Neto saimnieciskais rezultāts | -1 296,67 | -1 296,67 | Citi pārvietojumi | 2005. gada slēguma bilance | 11 537,15 | 11 432,15 | 105,00 | -2 117,60 | 3 379,41 | 1 366,81 | Iemaksas | Kapitāla pieaugums | 122,00 | 122,00 | Pārvietojumi no citiem EAF | 477,15 | 477,15 | Neto saimnieciskais rezultāts | -1 853,59 | -1 853,59 | Citi pārvietojumi | 2006. gada slēguma bilance | 11 659,15 | 11 554,15 | 105,00 | -3 971,18 | 3 856,56 | -9,62 | PĀRSKATA PIELIKUMS Piezīmes bilancē 1. Saņemamās iemaksas Informācija par pieprasītajām un 2006. gadā saņemtajām iemaksām atspoguļota 1. tabulā. EIB iemaksa ir iemaksa īpašajā Kongo fondā (sk. 10. pielikumu) un EUR 20 miljonu pārskaitījums, kas minēts 10. pielikumā. 1. tabula | miljoni EUR | Iemaksas | % | 2005. gadā pieprasītās | 2005. gadā saņemtās | Saņemamās iemaksas 31.12.2005. | 2006. gadā pieprasītās | 2006. gadā saņemtās | Saņemamās iemaksas 31.12.2006. | Pieprasītās kopā | Apvienotā Karaliste | 12,69 | 295,68 | 295,68 | 318,52 | 318,52 | 1 189,69 | Austrija | 2,65 | 61,75 | 61,75 | 66,52 | 66,52 | 248,44 | Beļģija | 3,92 | 91,34 | 91,34 | 98,39 | 98,39 | 367,50 | Dānija | 2,14 | 49,86 | 49,86 | 53,71 | 53,71 | 200,63 | Francija | 24,30 | 566,19 | 594,85 | 13,72 | 609,93 | 623,65 | 2 278,13 | Grieķija | 1,25 | 29,13 | 29,13 | 31,38 | 31,38 | 117,19 | Īrija | 0,62 | 14,45 | 14,45 | 15,56 | 15,56 | 58,13 | Itālija | 12,54 | 292,18 | 292,18 | 314,75 | 314,75 | 1 175,63 | Luksemburga | 0,29 | 6,76 | 6,76 | 7,28 | 7,28 | 27,19 | Nīderlande | 5,22 | 121,63 | 121,63 | 131,02 | 131,02 | 489,38 | Portugāle | 0,97 | 22,60 | 22,60 | 24,35 | 24,35 | 90,94 | Somija | 1,48 | 34,48 | 34,48 | 37,15 | 37,15 | 138,75 | Spānija | 5,84 | 136,07 | 136,07 | 146,58 | 146,58 | 547,50 | Vācija | 23,36 | 544,29 | 544,29 | 586,34 | 586,34 | 2 190,00 | Zviedrija | 2,73 | 63,61 | 63,61 | 68,52 | 68,52 | 255,94 | EIB 8. EAF | 20,00 | 20,00 | 120,00 | STABEX | 1 800,00 | KOPĀ 8. EAF | 2 350,00 | 2 378,66 | 13,72 | 2 510,00 | 2 523,72 | 0,00 | 11 295,00 | EIB 9. EAF | 105,00 | KOPĀ 9. EAF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 105,00 | KOPĀ | 100,00 | 2 350,00 | 2 378,66 | 13,72 | 2 510,00 | 2 523,72 | 0,00 | 11 400,00 | 2. Debitori Šī posteņa sīks sadalījums ir atspoguļots 2. tabulā. 2. tabula | miljoni EUR | Debitori | piezīmes | 6. EAF | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | Kopā 31.12.2006. | Kopā 31.12.2005. | Procenti par novēlotām iemaksām | 2.1 | 2,09 | 2,09 | 2,13 | Procenti par novēlotām iemaksām -STABEX | 2.2 | 0,79 | 0,79 | 0,79 | Procentu ienākumi - Eiropas bankas | 2.3 | 0,88 | 0,88 | 0,84 | Procentu ienākumi - STABEX vērtspapīri | 2.4 | 0,61 | 0,61 | 0,72 | Izsniedzamie iekasēšanas rīkojumi | 2.5 | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 | 122,15 | Atgūtie līdzekļi | 2.6 | 5,38 | 8,35 | 6,68 | 20,40 | 18,52 | - Šaubīgie parādi | 2.7 | 2,87 | 0,11 | 1,65 | 4,63 | 6,37 | KOPĀ | 0,00 | 17,06 | 70,61 | 129,07 | 216,74 | 138,77 | Saskaņā ar Kotonū nolīguma noteikumiem Procentu ienākumus uzrāda 9. EAF bilancē. Vienīgais izņēmums ir STABEX vērtspapīru procenti, ko uzrāda 8. EAF, jo šis atbalsta instruments nav iekļauts 9. EAF (skatīt 6. un 17. piezīmi). 2.1) Procenti par novēlotām iemaksām Saskaņā ar 9. EAF Finanšu Regulas 40. panta 4. punktu pieprasīto iemaksu novēlotu maksājumu gadījumā dalībvalstīm tiek aprēķināti procenti. Šādi līdzekļi var tikt izlietoti projektu finansēšanai. Šie procenti ievērojami palielināja fondu kopējās apropriācijas un tie ir saimnieciskās darbības ienākumu vienīgais avots (skatīt saimniecisko rezultātu pārskatu). Informācija par prasītajiem un attiecīgi no dalībvalstīm saņemtajiem procentiem ir atspoguļota 2.1. tabulā. 2.1. tabula | miljoni EUR | Procenti par nokavētiem maksājumiem 31.12.2006. | Atlikums 31.12.2005. | Maksājamie procenti 2006. gadā | Samaksātie procenti 2006. gadā | Atlikums 31.12.2006. | Apvienotā Karaliste | 1,02 | 1,02 | Austrija | Beļģija | 0,01 | 0,01 | Dānija | Francija | 1,04 | 0,02 | 0,05 | 1,00 | Grieķija | 0,01 | 0,01 | Īrija | 0,02 | 0,02 | Itālija | Luksemburga | Nīderlande | Portugāle | Somija | Spānija | 0,06 | 0,06 | Vācija | Zviedrija | 0,00 | 0,00 | KOPĀ | 2,13 | 0,06 | 0,09 | 2,09 | 2.2) Procenti par novēlotām STABEX iemaksām Visas STABEX iemaksas tika saņemtas līdz 2006. finanšu gada sākumam. Norādītā summa par procentu parādu atspoguļo atlikumu, kas pārnests no iepriekšējā gada un atbilst Francijas procentu parādam. 2.3) Procentu ienākumi no Eiropas bankām un STABEX galvenā konta Šī summa atspoguļo 2006. finanšu gadā nopelnītos procentus Eiropas banku kontos un STABEX norēķinu kontā, taču bankas kontā tos kreditē tikai 2007. gadā. 2.4) Procentu ienākumi - STABEX vērtspapīru konti Šī summa atspoguļo 2006. finanšu gadā nopelnītos procentus STABEX norēķinu kontos, taču uz bankas kontiem tos kreditē tikai 2007. gadā. Procenti pieder attiecīgajām saņēmējām valstīm. 2.5) Izsniedzamie iekasēšanas rīkojumi Lai piemērotu uzkrāšanas principu, kredītrīkotājs ir aplēsis atgūstamos avansa maksājumus, par kuriem vēl nav izsniegti iekasēšanas rīkojumi. Sīkāka informācija parādīta 2.2. tabulā. 2.2. tabula | miljoni EUR | Izsniedzamie iekasēšanas rīkojumi | 6. EAF | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | KOPĀ | Kopā 31.12.06. | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 | Kopā 31.12.05. | 2,38 | 15,38 | 53,19 | 51,19 | 122,15 | Palielinājums | -2,38 | -0,85 | 9,19 | 68,48 | 74,44 | 2.6) Atgūstamie līdzekļi Maksājumu rīkojumu slēguma bilance atspoguļo izdoto, bet līdz gada beigām neapmaksāto iekasēšanas rīkojumu vērtību. 2.7) Uzkrājumi šaubīgiem parādiem Saskaņā ar IPSAS 19 grāmatvedis ir izveidojis uzkrājumu šaubīgiem parādiem, balstoties uz diviem mainīgajiem: - parāda vecumu, kam piemēro 20 % euro uzkrājuma vērtību par katru neatmaksātā parāda gadu, - neatgūšanas riska novērtējumu, saskaņojot ar kredītrīkotāju. Iespējamie zaudējumi dēļ maiņas kursa (par iekasēšanas rīkojumiem, kas nav izsniegti euro) šajā aprēķinā nav ņemti vērā, jo tie nav būtiski. Šo uzkrājumu sīks sadalījums ir atspoguļots 2.4. tabulā. 2.4. tabula | miljoni EUR | Uzkrājumi šaubīgiem parādiem | 6. EAF | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | KOPĀ | Atlikums 31.12.2006. | 2,87 | 0,11 | 1,65 | 4,63 | Atlikums 31.12.2005. | 3,49 | 2,69 | 0,19 | 6,37 | Palielinājums | -3,49 | 0,18 | -0,08 | 1,65 | -1,75 | 3. Neto iepriekšējs finansējums Saskaņā ar uzkrāšanas principu avansa maksājumus uzskata par aktīviem. Datus par iepriekšēju finansējumu sniedza kredītrīkotājs (skatīt 3.1. tabulu) un to pārskatīja, samazinot par saistībā ar avansiem atgūtiem līdzekļiem un par aplēstiem izsniedzamiem iekasēšanas rīkojumiem, kā norādīts 3. tabulā. 3. tabula | miljoni EUR | Neto iepriekšējs finansējums | piezīmes | 6. EAF | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | KOPĀ 31.12.2006. | KOPĀ 31.12.2005. | Iepriekšējs finansējums | 3.1 | 223,67 | 959,66 | 1 841,04 | 3 024,37 | 2 442,90 | Avansi studiju stipendiju pārvaldībai | 3.2 | 1,58 | 1,58 | 1,96 | - Atgūtie līdzekļi | 2.3 | 5,38 | 8,35 | 6,68 | 20,40 | 18,52 | - Izsniedzamie iekasēšanas rīkojumi | 2.5 | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 | 122,15 | KOPĀ | 0,00 | 203,75 | 888,93 | 1 716,28 | 2808,96 | 2 304,20 | 3.1) Iepriekšējs finansējums Daudzos līgumos ir paredzēti avansa maksājumi pirms darbu sākšanas, piegādes veikšanas vai pakalpojumu sniegšanas. Dažkārt līguma maksājumu grafikos ir paredzēti maksājumi kontā, pamatojoties uz izpildes ziņojumiem. Avansa maksājumus, kurus parasti veic tās valsts vai teritorijas valūtā, kurā projektu īsteno, glabā atsevišķi kredītrīkotāja kontos grāmatojuma noskaidrošanai. Turpmāk tabulā ir sniegts kopsavilkums par atlikušajiem avansiem (izņemot strukturālo pielāgojumu programmas un tiešas budžeta atbalsta programmas), kas gada beigās ir reģistrēti kredītrīkotāja kontos. Konvertēšanu uz euro veic saskaņā ar oficiālo maiņas kursu 2006. gada 31. decembrī. 3.1. tabula | miljoni EUR | Iepriekšējs finansējums | 6. EAF | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | KOPĀ | Kopā 31.12.2006. | 223,67 | 959,66 | 1 841,04 | 3 024,37 | Kopā 31.12.2005. | 47,67 | 307,68 | 1 063,75 | 1 023,80 | 2 442,90 | Palielinājums | -47,67 | -84,01 | -104,09 | 817,23 | 581,46 | 3.2) Avansi studiju stipendiju pārvaldībai Šī summa atbilst avansa maksājumiem, kas maksāti ārējām struktūrām studiju stipendiju pārvaldībai. 4. Pārējie apgrozāmie līdzekļi Šajā summā ietverti visi maksājumi un ieņēmumi, kas gaida galīgo piešķīrumu atbilstošiem projektiem, kā parādīts 4. tabulā. 4. tabula | miljoni EUR | Pārējie apgrozāmie līdzekļi | 6. EAF | 9. EAF | Kopā 31.12.06. | Kopā 31.12.05. | Pabeidzamie darījumi | 2,65 | 2,65 | 2,85 | Devalvācija | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Nokārtojamie ienākumi | -2,12 | -2,12 | -0,06 | Ieskaita darījumu rezerves aktīvu rādītājs | 0,42 | 0,42 | 0,51 | KOPĀ | 0,00 | 0,95 | 0,95 | 3,31 | 5. Korespondējošie konti Efektivitātes nolūkā visiem īstenotajiem EAF ir tikai viena kase; tā rezultātā rodas operācijas starp dažādiem EAF, kas starp dažādām bilancēm tiek pārnestas korespondējošos kontos. Korespondējošo kontu atlikumi 2006. gada 31. decembrī ir doti 5. un 5.1. tabulā. 5. tabula | miljoni EUR | Korespondējošie konti | 6. EAF | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | Kopā 31.12.06. | Kopā 31.12.05. | uz/no 6. EAF | 2 279,31 | -2 065,45 | -213,85 | -76,20 | uz/no 7. EAF | -2 279,31 | 1 868,50 | -410,80 | -696,71 | uz/no 8. EAF | 2 065,45 | -2 450,58 | -385,12 | 1 136,49 | uz/no 9. EAF | 213,85 | -1 868,50 | 2 450,58 | 795,93 | -363,58 | 0,00 | 410,80 | 385,12 | -795,93 | 0,00 | 0,00 | 5.1. tabula | (miljonos EUR) | Korespondējošie konti | 6. EAF | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | KOPĀ | 2006 | aktīvi | 2 279,31 | 2 279,31 | 2 450,58 | 1 868,50 | 8 877,69 | pasīvi | 2 279,31 | 1 868,50 | 2 065,45 | 2 664,43 | 8 877,69 | Kopā 2006 | 0,00 | 410,80 | 385,12 | -795,93 | 0,00 | 2005 | aktīvi | 2 355,51 | 2 279,31 | 928,96 | 1 582,59 | 7 146,37 | pasīvi | 2 279,31 | 1 582,59 | 2 065,45 | 1 219,01 | 7 146,37 | Kopā 2005 | 76,20 | 696,71 | -1 136,49 | 363,58 | 0,00 | Skaidra nauda un tās ekvivalenti 6. STABEX vērtspapīru konti Šī pozīcija parāda naudas atlikumu STABEX vērtspapīru kontos, kas atvērti vairāku saņēmēju valstu vārdā. Sadalījums pa valstīm ir atspoguļots 6. tabulā. 6. tabula | miljoni EUR | EAF | Atlikums 31.12.2005. | Procenti | Maksājumi | Atlikums 31.12.2006. | BENINA | 8. | 0,05 | 0,00 | 0,00 | 0,05 | BURKINAFASO | 8. | 0,76 | 0,02 | 0,00 | 0,78 | BURUNDI | 7./8. | 26,40 | 0,74 | 0,51 | 26,62 | DOMINIKA | 8. | 5,28 | 0,15 | 5,17 | 0,26 | ETIOPIJA | 8. | 0,90 | 0,03 | 0,00 | 0,93 | GAMBIJA | 8. | 1,00 | 0,03 | 0,00 | 1,03 | GRENĀDA | 8. | 0,33 | 0,01 | 0,00 | 0,34 | GVINEJA-BISAVA | 8. | 0,33 | 0,01 | 0,00 | 0,34 | JAMAIKA | 8. | 0,58 | 0,02 | 0,00 | 0,60 | KAMERŪNA | 8. | 5,37 | 0,15 | 0,00 | 5,52 | KOMORU SALAS | 8. | 0,05 | 0,00 | 0,00 | 0,06 | KOTDIVUĀRA | 8. | 42,83 | 1,05 | 28,03 | 15,85 | MADAGASKARA | 8. | 13,81 | 0,37 | 13,53 | 0,65 | MALĀVIJA | 8. | 0,91 | 0,03 | 0,00 | 0,94 | MAURITĀNIJA | 8. | 17,72 | 0,50 | 0,00 | 18,22 | PAPUA-JAUNGVINEJA | 8. | 0,66 | 0,02 | 0,00 | 0,68 | RUANDA | 8. | 5,73 | 0,16 | 0,00 | 5,89 | SENEGĀLA | 8. | 10,05 | 0,28 | 0,00 | 10,33 | SENTLUSIJA | 8. | 13,67 | 0,38 | 0,00 | 14,05 | SENTVINSENTA UN GRENADĪNAS | 8. | 3,94 | 0,11 | 0,00 | 4,05 | SJERALEONE | 8. | 3,05 | 0,09 | 0,00 | 3,13 | SUDĀNA | 7./8. | 150,56 | 3,96 | 100,00 | 54,52 | TANZĀNIJA | 8. | 30,86 | 0,50 | 17,36 | 14,00 | TONGA | 8. | 0,09 | 0,00 | 0,00 | 0,09 | UGANDA | 8. | 20,12 | 0,47 | 10,87 | 9,72 | ZĀLAMANA SALAS | 8. | 14,03 | 0,10 | 14,06 | 0,08 | ZIMBABVE | 8. | 2,82 | 0,08 | 0,00 | 2,90 | KOPĀ STABEX | 371,88 | 9,24 | 189,52 | 191,60 | STABEX vērtspapīru kontu atlikums atspoguļo STABEX kopējo pieejamo līdzekļu summu, ko nākotnē pārskaitīs attiecīgajai ĀKK saņēmējvalstij. Šī kopējā summa attiecas uz 8. EAF, izņemot EUR 8,23 miljonus, kas ir piešķirti Burundi, un EUR 2,51 miljonu, kas ir piešķirts Sudānai saskaņā ar 7. EAF. Papildus minētajiem fondiem vēl ir citi STABEX fondi, kas paredzēti ĀKK saņēmējām valstīm. Kad Komisija un saņēmēja valsts (ĀAK) ir panākušas vienošanos par to, kā izlietot STABEX fondus, abas puses paraksta pārveduma konvenciju. Saskaņā ar Lomes IV konvencijas 211. pantu[6] (ar grozījumiem) līdzekļus pārskaita uz procentu kontu, kuram piemēro divu parakstu sistēmu (paraksta Komisijas un saņēmējas valsts pārstāvji), kas ir atvērts ĀKK valsts vārdā. Komisijas pārstāvis saglabā konta paraksta tiesības, lai nodrošinātu, ka līdzekļus izlieto, kā paredzēts. Līdzekļi ir ĀKK valsts īpašums, un tā tie ir reģistrēti kā aktīvi EAF gada ziņojumos. Sīkāka informācija par ziņojumiem ir sniegta EAF finanšu vadības gada ziņojumā. 7. Īpašais Kongo Demokrātiskās Republikas konts Šis atlikums atspoguļo summas, kas atvēlētas Kongo Demokrātiskajai Republikai saskaņā ar Padomes Lēmuma 2003/583/EK[7] noteikumiem. 8. Nauda bankās Saskaņā ar 9. EAF Finanšu Regulas 129. pantu kasi uzrāda 9. EAF bilancē. 7. tabulā dots kopējās skaidras naudas sadalījums bankā. 7. tabula | miljoni EUR | Skaidra nauda un tās ekvivalenti | piezīmes | Atlikums 31.12.2006. | Atlikums 31.12.2005. | Kases konti | 8.1 | 3,55 | 1,53 | ĀKK pilnvarotie maksātāji | 8.2 | 59,37 | 47,86 | Eiropas pilnvarotie maksātāji | 8.3 | 21,29 | 207,99 | STABEX norēķinu konts | 8.4 | 12,17 | 12,17 | Līdzekļi ceļā | 8.5 | 0,10 | 1,00 | KOPĀ | 96,48 | 270,55 | 8.1) Kases konti Šie ir konti dalībvalstu centrālajās bankās, kuros veic EAF iemaksas. Grāmatvedis veic pārskaitījumus no šiem kontiem Eiropas pilnvarotajiem maksātājiem. 8.2) ĀKK pilnvarotie maksātāji Šīs ir summas, kas tiek glabātas ĀKK valstu banku kontos, ko izmanto maksājumu veikšanai vietējā valūtā saņēmējā valstī. Pārsvarā tie ir euro konti, bet var būt arī konti Kopienas dalībvalstu valūtās. 8.3) Eiropas pilnvarotie maksātāji Šie konti ir pievienoti komercbankām, kas izveidotas tā sauktajās „15 dalībvalstīs”, un EIB. Tie ir euro konti, un tos izmanto, veicot maksājumus saņēmējiem Eiropas Savienībā un citur. Maksājumus pārsvarā veic euro, bet tos var veikt arī citās valūtās. Šos kontus izmanto arī ĀKK pilnvaroto maksātāju kontu un vispārējā budžeta korespondējošo kontu papildināšanai. 8.4) STABEX norēķinu konts Šis apjoms norāda atlikušo summu STABEX galvenajā kontā. EUR 8,47 miljonus piešķirs Togo, pārskaitot līdzekļus vērtspapīru kontā, tiklīdz tiks saņemti rīkojumi no kredītrīkotāja. Pārējā summa EUR 3,69 miljonu apmērā 2007. gada laikā tiks ieskaitīta vispārējā ilgtermiņa attīstības rezervē. Procentu ienākumus no šā konta periodiski pārskaita uz EAF galveno kontu, lai izmantotu saskaņā ar Iekšējā nolīguma 1. panta 3. punktu un 9. pantu. 8.5) Līdzekļi ceļā Dažus pirms gada beigām sūtītos papildinājumus saņēmējbankas iereģistrēja tikai 2007. gadā. Īstermiņa saistības 9. Kreditoru parādi Atlikums kopējiem kreditoru parādiem ir detalizēti atspoguļots 8. tabulā. 8. tabula | miljoni EUR | Kreditoru parādi | piezīmes | 6. EAF | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | Kopā 31.12.2006. | Kopā 31.12.2005. | Avansā saņemtās iemaksas | 9.1 | 3,49 | 3,49 | 1,40 | Korespondējošie konti vispārējā budžetā | 9.2 | -49,73 | -49,73 | 119,23 | Uzkrājums banku pakalpojumu apmaksai | 9.3 | -0,02 | -0,02 | 0,02 | Uzkrātie izdevumi | 92,62 | 651,73 | 1 397,75 | 2 142,10 | 1 365,10 | Nepabeigtie maksājumi | 9.4 | 4,02 | 26,58 | 79,69 | 110,29 | 22,81 | Tiesības saņemt finansējumu, kas jāapstiprina | 9.5 | 9,31 | 42,99 | 54,89 | 107,19 | 116,32 | Saņemamie rēķini | 9.6 | 79,29 | 582,17 | 1 263,17 | 1 924,62 | 1 225,97 | KOPĀ | 0,00 | 92,62 | 651,73 | 1 351,49 | 2 095,84 | 1 485,75 | 9.1) Avansā saņemtās iemaksas Dalībvalstis dažas iemaksas ir maksājušas avansā, kā norādīts 8.1. tabulā. 8.1. tabula | miljoni EUR | Avansā saņemtās iemaksas | Atlikums 31.12.2006. | Atlikums 31.12.2005. | Īrija | 3,49 | 1,40 | KOPĀ | 3,49 | 1,40 | 9.2) Korespondējošais konts vispārējā budžetā Sākot no 2005. finanšu gada sākuma, maksājumi saņēmējiem Eiropas Savienības teritorijā euro vai citā valūtā no Eiropas Komisijas vispārējā budžeta tiek veikti, izmantojot SWIFT. Šim nolūkam ir atvērts norēķinu konts. Konts tiek norādīts naudas plūsmas pārskatā kā naudas ekvivalents. 9.3) Rezerves banku pakalpojumu apmaksai Šo summu veido pārskaitījumi, kas attiecas uz banku pakalpojumu apmaksu līdz gada beigām 2006. gada 31. decembrī un ko debitēja uz attiecīgajiem banku kontiem pēc gada beigām. Uzkrātie izdevumi Grāmatvedības informācija, ko sniedz pašreizējā IT grāmatvedības sistēma ( OLAS ), ir pielāgota, lai sniegtu datus, kas atbilst uzskaitei saskaņā ar uzkrāšanas principu. Kredītrīkotājs ir pievienojis papildu informāciju. Šajā postenī ir iekļauti nepabeigti maksājumi, tiesības saņemt finansējumu, kas jāapstiprina, un saņemamo rēķinu aplēse, ko saņems, pamatojoties uz projektu izpildes gaitu. 9.4) Nepabeigtie maksājumi Tie ir maksājumi, kas apstiprināti līdz 2006. gada 31. decembrim, bet kurus banka izpildījusi 2007. gadā. Summas, kas reģistrētas kredītrīkotāja kontā, parādītas 8.2. tabulā. 8.2. tabula | miljoni EUR | Nepabeigtie maksājumi | 6. EAF | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | KOPĀ | Kopā 31.12.06. | 4,02 | 26,58 | 79,69 | 110,29 | Kopā 31.12.05. | 1,17 | 2,67 | 13,42 | 5,54 | 22,81 | Palielinājums | -1,17 | 1,35 | 13,16 | 74,14 | 87,48 | 9.5) Tiesības saņemt finansējumu, kas jāapstiprina Tie ir rēķini, kas saņemti pirms 2006. finanšu gada beigām, bet kuri vēl nav analizēti 31.12.2006. Summas, kas reģistrētas kredītrīkotāja kontā, parādītas 8.3. tabulā. 8.3. tabula | miljoni EUR | Tiesības saņemt finansējumu, kas jāapstiprina | 6. EAF | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | KOPĀ | Kopā 31.12.06. | 9,31 | 42,99 | 54,89 | 107,19 | Kopā 31.12.05. | 1,14 | 11,62 | 50,14 | 53,43 | 116,32 | Palielinājums | -1,14 | -2,31 | -7,15 | 1,46 | -9,13 | 9.6) Saņemamie rēķini Šie skaitļi parāda izdevumus, kas radušies, bet par kuriem vēl nav saņemti rēķini (piemēram, nepabeigts darbs pie kapitāla projektiem). Kredītrīkotāja aplēstās summas parādītas 8.4. tabulā. 8.4. tabula | miljoni EUR | Saņemamie rēķini | 6. EAF | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | KOPĀ | Kopā 31.12.06. | 79,29 | 582,17 | 1 263,17 | 1 924,62 | Kopā 31.12.05. | 36,45 | 133,92 | 547,61 | 507,99 | 1 225,97 | Palielinājums | -36,45 | -54,64 | 34,56 | 755,18 | 698,65 | Fondi un rezerves 10. Pieprasīto līdzekļu kapitāls Šī posteņa sīks sadalījums ir atspoguļots 9. tabulā. 9. tabula | miljoni EUR | 2006. g. kapitāls | 6. EAF | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | EAF kopā | Fondu kapitāls (a) | 7 560,00 | 10 940,00 | 12 840,00 | 11 659,15 | 42 999,15 | Nepieprasītie līdzekļi (b) | 1 545,00 | 11 554,15 | 13 099,15 | Pieprasīto līdzekļu kapitāls (a)-(b) | 7 560,00 | 10 940,00 | 11 295,00 | 105,00 | 29 900,00 | 2005. g. kapitāls | Fondu kapitāls (a) | 7 560,00 | 10 940,00 | 12 840,00 | 11 537,15 | 42 877,15 | Nepieprasītie līdzekļi (b) | 4 055,00 | 11 432,15 | 15 487,15 | Pieprasīto līdzekļu kapitāls (a)-(b) | 7 560,00 | 10 940,00 | 8 785,00 | 105,00 | 27 390,00 | Fondu kapitālu veido kopējā saņemamā summa no dalībvalstīm attiecīgajam EAF, kā noteikts katrā no savstarpējiem nolīgumiem starp dalībvalstīm un Āfrikas, Karību jūras un Klusā okeāna (ĀKK) valstīm, un Aizjūras valstīm un teritorijām (AZT). Sākotnējie piešķīrumi (pašreizējam) 9. EAF, kas sākumā sastādīja EUR 10 555,15 miljonus, pēc tam tika palielināti par EUR 105 miljoniem 2004. gadā, un tos izsniedza EIB saskaņā ar Padomes Lēmuma 2003/583/EK noteikumiem. Papildu piešķīrums ir atbalsts veicamajām darbībām Kongo Demokrātiskajā Republikā. 9. EAF Iekšējā nolīguma 2. panta 2. punktā ir noteikta EUR 1 000 miljonu rezerve. EUR 250 miljonus piešķīra 2004. gadā pēc Padomes lēmuma 2004/289/EK pieņemšanas, lai izveidotu ūdens mehānismu. Vēl EUR 627 miljonus piešķīra 2005. gadā pēc lēmumu Nr. 6/2005[8] un Nr. 7/2005[9] pieņemšanas ĀKK un EK Ministru padomē 2005. gada 22. novembrī. 2006. gadā un pēc ĀKK un EK Ministru padomes lēmumu Nr. 6/2005[10] un 7/2005[11] labojumu pieņemšanas tika piešķirti EUR 122 miljoni. Atlikusī summa tiks piešķirta 2007. gadā. Nepieprasītie līdzekļi ir sākotnējais piešķīrums, ko vēl nesaņem no dalībvalstīm. Pieprasīto līdzekļu kapitāls atspoguļo sākotnējo piešķīrumu apjomu, kas ir pieprasīts dalībvalstīm pārskaitīt uz kases kontiem saskaņā ar Finanšu Regulas 8. panta procedūru, saskaņā ar kuru katru gadu Komisijai jāizveido un jāiesniedz Padomei ziņojums par maksājumiem, ko veic nākamajā gadā, un iemaksu pieprasījumu grafiks. Komisijai ir jāpamato pieprasītais iemaksu apjoms, balstoties uz tās spēju efektīvi piešķirt piedāvātā līmeņa līdzekļus. Vēl tiek pieprasītas iemaksas no 8. EAF, izņemot EUR 105 miljonus Kongo Demokrātiskajai Republikai, kas pieprasīti no 9. EAF. Dalībvalstis 2005. gadā pieņēma lēmumu, ka EIB pārskaita no savas EAF kases uz Komisijas EAF kasi EUR 20 miljonus, attiecīgi samazinot dalībvalstu kopējo iemaksu apjomu. Informācija par pieprasītajām un gadā saņemtajām summām atspoguļota 1. tabulā (skatīt 1. piezīmi). 11. Uzkrātās rezerves - rezultāts, kas pārnests no iepriekšējiem gadiem Uzkrātās rezerves ietver summas, kas pārnestas no iepriekšējiem gadiem, un neto gada saimniecisko rezultātu (skatīt saimniecisko rezultātu pārskatu). 10. un 10.1. tabula sniedz kopsavilkumu par uzkrātām rezervēm līdz 31.12.2004. (skatīt arī saimnieciskā rezultāta pārskata paskaidrojumus). 10. tabula | miljoni EUR | Uzkrātās rezerves 31.12.2004. | 6. EAF | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | Atlikums 31.12.2004. | Kumulatīvie procenti 31.12.2004. | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 | - Kumulatīvie maksājumi 31.12.2004. | 7 312,25 | 9 849,57 | 7 531,11 | 1 225,49 | 25 918,42 | - Uzkrājumi | 0,01 | 0,01 | 0,02 | Uzkrāšanas korekcijas | 31,39 | 214,86 | 495,98 | 395,54 | 1 137,77 | KOPĀ | -7 243,09 | -9 233,99 | -6 963,08 | -820,93 | -24 261,09 | 10.1. tabula | miljoni EUR | Kumulatīvie procenti līdz 31.12.2004. | 6. EAF | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | Kopā 31.12.2004. | Kapitalizētie procenti | 13,70 | 49,00 | 35,45 | 1,80 | 99,95 | STABEX procenti | 24,08 | 319,89 | 343,97 | EIB procenti | 3,41 | 0,12 | 3,53 | Eiropas banku procenti | 22,47 | 4,45 | 26,92 | Procenti par kavētajām iemaksām | 5,96 | 1,86 | 0,73 | 8,56 | Procentu ienākumi, STABEX vērtspapīru konti | 34,73 | 34,73 | Procentu ienākumi — Kongo īpašā iemaksa | 1,92 | 1,92 | KOPĀ | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 | 12. Rezerves Šajā pozīcijā iekļauti STABEX līdzekļu papildinājumi 6. EAF un no citiem EAF pārvietotie līdzekļi (skatīt 11. tabulu). 11. tabula | miljoni EUR | Rezerves | 6. EAF | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | atlikums 31.12.2004. | Pārvietojumi uz/no citiem EAF | -343,53 | -473,06 | -1 319,54 | 2 984,87 | 848,74 | STABEX līdzekļu papildinājumi | 185,10 | 185,10 | KOPĀ | -158,43 | -473,06 | -1 319,54 | 2 984,87 | 1 033,84 | STABEX līdzekļu papildinājumā (EUR 185,10 miljoni) ietvertas ĀKK valstu tiešās iemaksas (līdzekļu papildinājums) un summas, par kurām pēc ĀKK valstu pieprasījuma samazināja pārskaitījumu pilnvaras. Ar ĀKK un EAF padomes 1991. gada 19. novembra lēmumu tika atcelta STABEX papildināšanas saistība. Pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā visas neiztērētās summas no iepriekšējiem EAF pārvieto uz 9. EAF, iepriekš atbrīvojot no saistībām. No citiem EAF fondiem ieskaitītie līdzekļi palielina saņēmējfonda apropriācijas un samazina nosūtītājfonda apropriācijas. Kopējais atlikums ir norādīts 11.1. tabulā. 11.1. tabula | miljoni EUR | EAF starpfondu pārvietojumi | 6. EAF | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | Konsolidēti | Kopā 31.12.06. | uz/no 4. EAF | 144,32 | 144,32 | uz/no 5. EAF | 177,63 | 526,78 | 704,41 | uz/no 6. EAF | 181,76 | 94,00 | 490,36 | 766,12 | 766,12 | uz/no 7. EAF | -181,76 | 532,82 | 861,54 | 1 212,59 | 1 212,59 | uz/no 8. EAF | -94,00 | -532,82 | 2 504,67 | 1 877,85 | 1 877,85 | uz/no 9. EAF | -490,36 | -861,54 | -2 504,67 | -3 856,56 | -3 856,56 | KOPĀ | -444,16 | -685,81 | -1 877,85 | 3 856,56 | 0,00 | 848,74 | Saimnieciskā rezultāta pārskata paskaidrojumi 13. Administratīvie izdevumi Šajā pozīcijā iekļauti administratīvie un finanšu izdevumi, kurus finansē no banku procentiem. Saskaņā ar 8. un 9. EAF tajos ietverti izdevumi, kas attiecas uz devolūcijas procesu, piemērojot Iekšējā līguma 1. panta 3. punkta, 4. un 9. panta noteikumus. Šo izdevumu sadalījums ir atspoguļots 12. tabulā. Pēc Padomes 2005. gada 21. jūnija Lēmuma 599 papildu summa EUR 90 miljoni tika pārdalīta no iekš. ĀKK piešķīrumiem, lai finansētu devolūciju. Šajā postenī 2006. gadā izdevumi personāla un infrastruktūras izmaksām bija EUR 62,9 miljoni. Uzkrāšanas korekcijas ikgadējais palielinājums 2006. gadā | piezīmes | 6. EAF | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | palielinājums 2006. gadā | - Iepriekšējs finansējums | 3 | -47,67 | -84,01 | -104,09 | 817,23 | 581,46 | - Finanšu maksājumi | 18 | 0,00 | -0,14 | -0,14 | Uzkrātie izdevumi | -38,77 | -55,59 | 40,56 | 830,79 | 777,00 | Nepabeigtie maksājumi | 9.4 | -1,17 | 1,35 | 13,16 | 74,14 | 87,48 | Tiesības saņemt finansējumu, kas jāapstiprina | 9.5 | -1,14 | -2,31 | -7,15 | 1,46 | -9,13 | Saņemamie rēķini | 9.6 | -36,45 | -54,64 | 34,56 | 755,18 | 698,65 | Uzkrājumi kopā | 8,90 | 28,42 | 144,65 | 13,42 | 195,39 | 16. Kopējie izdevumi saskaņā ar uzkrāšanas principu Fonda paredzētie izdevumi 2006. gadā ir pārskatīti saskaņā ar attiecīgajiem starptautiskajiem grāmatvedības standartiem. Izdevumi katram atbalsta instrumentam būs uzrādīti saskaņā ar uzkrāšanas principu no 2008. gada, kad konti būs pārlikti uz jauno IT (ABAC) sistēmu. 17. Finanšu ienākumi Procentu ienākumi ir uzrādīti 9. EAF bilancē. Vienīgi STABEX vērtspapīru procenti uzrādīti 8. EAF, jo šis atbalsta instruments nav iekļauts 9. EAF. Finanšu ienākumi ir norādīti 14. tabulā. 14. tabula | miljoni EUR | Procentu ienākumi 2006. gadā | piezīmes | 8. EAF | 9. EAF | kopā 31.12.2006. | kopā 31.12.2005. | EIB procenti | 17.1 | 10,56 | 10,56 | 0,23 | Eiropas banku procenti | 17.1 | 11,44 | 11,44 | 13,70 | Procenti no iekasēšanas rīkojumiem | 17.2 | 0,00 | 0,00 | 0,12 | Procentu ienākumi no STABEX vērtspapīru kontiem | 17.3 | 9,13 | 9,13 | 8,84 | Procentu ienākumi – Kongo DR īpašās iemaksas | 17.3 | 0,49 | 0,49 | 1,07 | KOPĀ PROCENTI | 9,13 | 22,49 | 31,61 | 23,95 | 17.1) EIB procenti un Eiropas banku procenti Procentu ienākumus no Eiropas pilnvaroto maksātāju kontiem (ieskaitot STABEX galveno kontu) iespējams izlietot projektu finansēšanai saskaņā ar Iekšējā nolīguma 1. panta 3. punktu un 9. pantu. Šajā pozīcijā ir norādīta procentu summa par noguldītajiem līdzekļiem, ko iespējams piešķirt šādu projektu finansēšanai. Šie procenti ir ievērojami palielinājuši fondu kopējās apropriācijas. 17.2) Procenti par novēlotiem maksājumiem, pamatojoties uz iekasēšanas rīkojumiem Tie ir procenti par novēlotiem maksājumiem, pamatojoties uz iekasēšanas rīkojumiem. Šādi līdzekļi var tikt izlietoti projektu finansēšanai. Šie procenti ir ievērojami palielinājuši fondu kopējās apropriācijas. 17.3) Procentu ienākumi, STABEX vērtspapīru konti un īpašais Kongo Demokrātiskās Republikas konts Šie ir uzkrātie ienākumi, kas veidojušies no STABEX vērtspapīru kontiem un no īpašā Kongo Demokrātiskās Republikas konta. Kaut arī šādi ienākumi šķietami palielina fonda kopējos līdzekļus, jāpatur prātā, ka jebkuri šo kontu radītie ienākumi ir piešķirti īpašam mērķim un īpašai saņēmējvalstij. 18. Finanšu maksājumi Līdz 2004. finanšu gadam šo izdevumu kategoriju uzrādīja pie administratīvajām izmaksām. Pārredzamības nolūkos šīs izmaksas tagad norāda kā atsevišķu pozīciju. Detalizētāka informācija dota 12. tabulā. DAŽU SUMMU PĀRRĒĶINS PAR 2005. GADU Dažas summas par 2005. gadu ir pārrēķinātas, lai izpildītu vispārēji pieņemto grāmatvedības principu par datu salīdzināmību un īstenotu Starptautisko grāmatvedības standartu IPSAS Nr. 3. 2003. gadā ieviestās izmaiņas grāmatvedības metodēs saistītas ar STABEX izdevumiem. Iepriekšējos gados uz STABEX vērtspapīru kontiem pārskaitītās summas uzskatīja par samaksu, un tādēļ tās iekļāva ienākumu un izdevumu kontā. Tomēr, ņemot vērā faktu, ka STABEX vērtspapīru konti ir bankas konti, ko kontrolē tikai grāmatvedis, tika uzskatīts par piemērotāku šos pārskaitījumus neuzskatīt par kontu izdevumiem un attiecīgi labot iepriekšējos pārskaitījumus. Sākot no 2003. gada un pārklasificēšanas laikā STABEX nākamo periodu izdevumi atspoguļoja STABEX kopējo pārskaitīto līdzekļu summu uz vērtspapīru kontiem, ko nākotnē pārskaitīs attiecīgajai ĀKK saņēmējvalstij. Šīs saistības attiecībā uz ĀKK saņēmējvalstīm bilancē tika iekļautas kā kreditoru parādi. Minēto operāciju pārklasificēšana tika pabeigta 2005. gadā. Tādējādi šie nākamo periodu izdevumi un tā ekvivalents kreditoru parādi nav jāiekļauj 2005. finanšu gada bilancē. Pārrēķins neietekmē neto aktīvus, kā norādīts tabulā. 15. tabula | miljoni EUR | Piezīmes | 2005. gada slēguma bilance ar pārrēķinu | Labojumi | Sākotnējā bilance 2005. gada pārskatā | APGROZĀMIE LĪDZEKĻI | Saņemamās iemaksas | 1 | 13,72 | 0,00 | 13,72 | Debitori | 2 | 138,77 | 0,00 | 138,77 | Neto iepriekšējs finansējums | 3 | 2 304,20 | 0,00 | 2 304,20 | Pārējie apgrozāmie līdzekļi | 4 | 3,31 | 0,00 | 3,31 | Nākamo periodu izdevumi | 0,00 | -393,19 | 393,19 | Korespondējošie konti | 5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Skaidra nauda un tās ekvivalenti | 662,10 | 0,00 | 662,10 | STABEX vērtspapīru konti | 6 | 371,88 | 0,00 | 371,88 | Īpašais Kongo Demokrātiskās Republikas fonds | 7 | 19,67 | 0,00 | 19,67 | Nauda bankā | 8 | 270,55 | 0,00 | 270,55 | KOPĀ AKTĪVI | 3 122,10 | -393,19 | 3 515,29 | ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS | Kreditoru parādi | 9 | 1 485,75 | -393,19 | 1 878,94 | Korespondējošie konti | 5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | KOPĀ SAISTĪBAS | 1 485,75 | -393,19 | 1 878,94 | NETO AKTĪVI | 1 636,35 | 0,00 | 1 636,35 | FONDI UN REZERVES | Pieprasīto līdzekļu kapitāls | 10 | 27 390,00 | 0,00 | 27 390,00 | Rezultāti, kas pārnesti no iepriekšējiem gadiem | 11 | -24 261,09 | 0,00 | -24 261,09 | Gada rezultāts | -2 526,40 | 0,00 | -2 526,40 | Rezerves | 12 | 1 033,84 | 0,00 | 1 033,84 | FONDI UN REZERVES | 1 636,35 | 0,00 | 1 636,35 | ĀRPUSBILANCES POSTEŅI Nodrošinājumi tiek ievēroti, lai nodrošinātu avansa maksājumus, un tos atbrīvo, kad ir samaksāta projekta pēdēja summa. Saskaņā ar „piesardzības” principu un saskaņā ar IPSAS 19 noteikumiem, iespējamie aktīvi nav uzskaitīti finanšu pārskatos. Tie ir uzrādīti piezīmēs pārredzamības nolūkos. Tā kā attiecībā uz 2005. gadu tika konstatētas dažas kļūdas, 16. tabulā ir doti pārskatītie skaitļi attiecībā uz nodrošinājumiem 2005. finanšu gada beigās. Kredītrīkotāja reģistrētā kopējā summa 2006. gada beigās ir parādīta 17. tabulā. 16. tabula | Nodrošinājumi | par iepriekšēju finansējumu | par aizturēto nodrošinājumu | par izpildi | KOPĀ 31.12.2005. | 6. EAF | 4,63 | 0,05 | 1,34 | 6,01 | 7. EAF | 66,34 | 24,47 | 39,49 | 130,30 | 8. EAF | 211,14 | 49,36 | 100,36 | 360,86 | 9. EAF | 117,00 | 31,19 | 31,74 | 179,93 | KOPĀ | 399,10 | 105,07 | 172,93 | 677,10 | 17. tabula | Nodrošinājumi | par iepriekšēju finansējumu | par aizturēto nodrošinājumu | par izpildi | KOPĀ 31.12.2006. | 6. EAF | 7. EAF | 58,51 | 21,78 | 31,41 | 111,70 | 8. EAF | 195,82 | 39,79 | 73,09 | 308,71 | 9. EAF | 195,83 | 43,82 | 62,97 | 302,62 | KOPĀ | 450,16 | 105,38 | 167,48 | 723,02 | ZIŅOJUMS PAR FINANSĒJUMA IZLIETOJUMU Ievada piezīme Iepriekšējie EAF ĀAK un EK Padomes 2000. gada 27. jūlija Lēmumā Nr. 1/2000 par pārejas pasākumiem paredzēts, ka līdzekļi, kas neattiecas uz iepriekšējiem EAF, tiek izlietoti saskaņā ar attiecīgajiem Kotonū nolīguma noteikumiem, kurus saskaņā ar pārejas pasākumiem sāk piemērot ātrāk. Komisijas 2001. gada 16. marta Lēmums Nr. 410/2001 par piešķīrumu sadalīšanu indikatīvajam programmām ĀKK valstīs saskaņā ar ĀKK un EK Partnerattiecību nolīgumu paredz, ka iepriekšējo EAF nepiešķirtie līdzekļi par maksimālo summu 1 200 miljoni euro jāizmanto īstenošanas pasākumiem saskaņā ar attiecīgā EAF noteikumiem un procedūrām. Tas attiecas uz periodu, kurā vēl nav stājies spēkā 9. EAF finanšu protokols. Ar Komisijas 2001. gada 15. jūnija Lēmumu Nr. 1033/2001 tika noteikti piešķīrumi reģionālajām programmām un ĀKK iekšējai sadarbībai saskaņā ar ĀKK un EK partnerattiecību nolīguma finanšu protokolu. Komisijas 2002. gada 11. jūlija Lēmumā Nr. 1252/2002, no vienas puses, par 60 miljoniem euro ir palielināta ĀKK valstu iekšējai sadarbībai paredzētā dotācija, izmantojot 6. un 7. EAF vispārējās rezerves, un, no otras puses, tajā bija paredzēts izlietot šos papildu fondus periodā, kamēr vēl nav stājies spēkā 9. EAF finanšu protokols, izlietošanai piemērojot noteikumus un procedūras, kas attiecās uz sākotnējiem EAF. Visbeidzot, ĀKK un EK Padomes 2002. gada 23. decembra Lēmumā Nr. 3/2002 īpaši tika noteikts izmantot 25 miljonus euro, kas nav saistīti ar 8. EAF (vispārējās rezerves), lai nodotu tos reģionālajai attīstībai saskaņā ar ĀKK un EK Partnerattiecību nolīgumu. Tāpat kā iepriekšējā gadā, demonstrējot līdzekļu uzskaites pārredzamību 2006. gadā, dažādās turpmākajās tabulās katram EAF (6., 7. un 8. EAF) īpaši nodalīta tā līdzekļu daļa, kas izlietota atbilstoši Lomē konvenciju plānošanai, un līdzekļu daļa, kas izlietota atbilstoši Kotonū nolīguma plānošanai. Saistībā ar Kotonū nolīgumā paredzēto plānošanu summas ir iereģistrētas un norādītas, balstoties uz ĀKK un EK Partnerattiecību nolīguma IV pielikuma 3.2. punktu, kas attiecas uz valstīm. Minētajā punktā ĀKK valstīm ir paredzēta A finanšu līdzekļi, kuru mērķis ir segt makroekonomisko atbalstu un atbalstu programmām un projektiem, kā arī B finanšu līdzekļi, kas paredzēti neparedzētu vajadzību segšanai, piemēram, palīdzībai ārkārtas situācijās, parādu sloga mazināšanas iniciatīvām un atbalstam, kura mērķis ir mazināt nelabvēlīgās sekas, ko izraisījusi eksporta ieņēmumu nestabilitāte[12]. Kas attiecas uz reģioniem, pārskats veidots, balstoties uz reģionālo plānošanu, kas minēta ĀKK un EK Partnerattiecību nolīguma 2. nodaļā (reģionālās un sadarbības indikatīvās programmas ĀKK valstu robežās). 6. EAF Ņemot vērā panākumus, kas gūti, īstenojot 6. EAF, Komisija nolēma slēgt 6. EAF 2006. gada 31. jūlijā 2006. gada 31. augusta Lēmums PE/2006/1669). Vispārējo saistību (projektiem) un individuālo saistību (līgumiem) atlikumi ir pārvietoti uz 9. EAF, izmantojot īpašu nomenklatūru, kas ļauj identificēt šādi pārvietotās summas, kā arī to izmantojumu. 6. EAF galīgā summa ir 7 338 721 709,34 EUR, bet pirms slēgšanas aktualizētā dotācija — 7 390 827 625,32 EUR. 2006. gada 31. jūlijā šī dotācija tika īstenota lēmumos par finansējumu (projektiem), individuālajās saistībās (līgumiem) un maksājumos par attiecīgi 7 390 827 625,32 EUR (100%), 7 364 906 152,14 EUR (99,64%) un 7 338 721 709,34 EUR (99,29%). Fonda slēgšanas brīdī „vēl īstenojamais” atlikums tika pārvietots uz 9. EAF, tā vērtība bija 52,105 miljoni euro, ko veidoja vēl maksājamais atlikums 26,184 miljoni euro un vēl rezervējamie līdzekļi 25,921 miljoni euro, un kopumā tas atbilda 86 projektiem un 193 individuālām saistībām, ko pārvietoja uz 9. EAF. Dotāciju līmenī 52 105 915,98 ir sadalīti šādi: indikatīvās programmas (subsīdijas + īpašie aizdevumi) 48 099 835,28 EUR; neplānojamais atbalsts (palīdzība bēgļiem un riska kapitāls) 3 662 617,80 EUR; atlikumi no 4. EAF 343 462,90 EUR. 2006. gada uzskaitē gada rezultāts ir sniegts attiecībā uz 6. EAF no 2006. gada 1. janvāra līdz 31. jūlijam un attiecībā uz 9. EAF no 2006. gada 1. augusta līdz 31. decembrim. 9. EAF ĀKK un EK Partnerattiecību nolīgums, ko 2000. gada 23. jūnijā Kotonū parakstīja Eiropas Kopienas dalībvalstis un Āfrikas, Karību jūras un Klusā okeāna reģiona (ĀKK) valstis, stājās spēkā 2003. gada 1. aprīlī. Eiropas Savienības (ES) Padomes 2001. gada 27. novembra Lēmums 2001/822/EK par aizjūras zemju un teritoriju asociāciju ar Eiropas Kopienu stājās spēkā 2001. gada 2. decembrī. Kotonū nolīgums tika noslēgts uz divdesmit gadiem, un tajā ir paredzēta pārskatīšanas klauzula, kā arī finanšu protokols katram piecu gadu periodam, taču pirmais finanšu protokols (finansējums no 9. EAF), kurā ņemti vērā iepriekšējo EAF atlikumi[13], attiecas uz periodu līdz 2007. gada beigām[14], bet otrā finanšu protokola (finansējums no 10. EAF) periodu var grozīt, un tas faktiski ietvers 6 gadus[15]. Tā kopsumma 9. EAF noteikta 13 800 miljonu euro apmērā — no tiem 13 500 miljoni euro piešķirti ĀKK valstīm saskaņā ar Kotonū nolīguma pirmo finanšu protokolu, 175 miljoni euro paredzēti aizjūras zemēm un teritorijām (kā noteikts ES Padomes lēmumā par aizjūras zemju un teritoriju asociāciju ar EK), un 125 miljoni euro ir rezervēti Eiropas Komisijai, lai segtu izmaksas, kas saistīti ar 9. EAF īstenošanu (kā paredzēts 9. EAF iekšējā nolīgumā). Ilgtermiņa attīstības dotācija ĀKK valstīm sastāv no divām daļām. A finanšu līdzekļi ir paredzēta makroekonomikas atbalstam, nozaru politikām, programmām un projektiem ar Kopienas atbalstu, kas atbilst nacionālo indikatīvo programmu (NIP) apropriācijām un strukturālajiem pielāgojumiem saistībā ar iepriekšējiem EAF. B finanšu līdzekļi ir paredzēti, lai segtu neparedzētas vajadzības, kā atbalstu ārkārtas situācijās, iemaksas parādu sloga mazināšanas iniciatīvās un atbalstu, kura mērķis ir mazināt nelabvēlīgās sekas, ko izraisījusi eksporta ieņēmumu nestabilitāte, turklāt tā, plašāk raugoties, atbilst Stabex un Sysmin apropriācijām un ārkārtas palīdzībai iepriekšējos EAF. No 9. EAF kopsummas, kas rezervēta ĀKK valstīm, ir atbrīvoti 1 000 miljoni euro 2004. un 2005. gada laikā, kad ES Padome bija veikusi pārbaudi, pamatojoties uz Eiropas Komisijas priekšlikumu: - 250 miljoni euro ir atbrīvoti, pamatojoties uz Padomes 2004. gada 22. marta Lēmumu Nr. 7189/04, un tie paredzēti iekšējiem ĀAK fondiem (dabas resursi), lai finansētu pasākumus saistībā ar ūdens finansējuma līniju, - 18 miljoni euro ir atbrīvoti, pamatojoties uz Padomes 2005. gada 19. jūlija Lēmumu Nr. 10752/05, un tie paredzēti ilgtermiņa attīstības atbalsta dotācijai, lai finansētu Austrumtimoras indikatīvo nacionālo programmu laikposmā no 2006. līdz 2007. gadam, - 482 miljoni euro ir atbrīvoti, pamatojoties uz Ministru Padomes 2006. gada 22. novembra Lēmumu Nr. 6/2005, un tie paredzēti ilgtermiņa attīstības atbalsta dotācijai (352 miljoni euro), reģionālās integrācijas un sadarbības atbalstam (48 miljoni euro) un ieguldījumu mehānismam (82 miljons euro). Šie līdzekļi tika piešķirti, lai finansētu Eiropas iniciatīvu enerģētikas jomā (220 miljoni euro), iemaksas starptautiskajā finansēšanas mehānismā, kas paredzēts ar pamatproduktiem saistīto risku pārvaldībai (25 miljoni euro), pielāgošanās pasākumus pēc jauno Kopienas noteikumu ieviešanas dzīvnieku barības un cilvēku pārtikas sanitārajā un fitosanitārajā jomā (30 miljoni euro), Āfrikas Savienības nostiprināšanu (50 miljoni euro), iemaksu operatīvajā iniciatīvā „Izglītība visiem” (63 miljoni euro), cīņu pret AIDS, malāriju un tuberkulozi (62 miljoni euro), kā arī UAC/LAC darbības izmaksas (32 miljoni euro), - 250 miljoni euro ir atbrīvoti, pamatojoties uz Ministru Padomes 2005. gada 22. novembra Lēmumu Nr. 7/2005 un tā 2006. gada 1. februāra labojumu, un tie paredzēti ilgtermiņa attīstības atbalsta dotācijai (185 miljoni euro), reģionālās integrācijas un sadarbības atbalstam (24 miljoni euro) un ieguldījumu mehānismam (41 miljons euro). Šie līdzekļi ir piešķirti arī tam, lai finansētu pasākumus saistībā ar ūdens finansējuma līniju. Tādējādi 9. EAF dotācijas ĀKK valstīm, ņemot vērā nosacītā miljarda atbrīvošanu un dotācijas, ko tieši pārvalda Eiropas Investīciju Banka (EIB), var apkopot šādā kopsavilkumā. EUR | Dotācija 9. EAF | Samazinājums/ nosacītais miljards | Neiedalītās dotācijas (pārvalda EIB) | Atvērtās dotācijas OLAS (EK pārvaldībā) | Finanšu līdzekļi ilgtermiņa attīstībai | 10 000 000 000 | (1 000 000) (1) | (186 850 000) (Procentu likmju subsīdijas) | 9 812 150 000 | Reģionālās dotācijas | 1 300 000 000 | 1 300 000 000 | Ieguldījumu mehānisms | 2 200 000 000 | (2 037 000 000) | 163 000 000 | Kopā | 13 500 000 000 | (1000 000) | (2 223 850 000) | 11 275 150 000 | (1) Padomes 2005. gada 22. novembra Lēmumā 7/2005 bija pieļauta kļūda noapaļojot. Gaidot šā ĀKK-EK Padomes lēmuma labojumus, nav iespējams iedalīt 1 miljonu euro lielu summu no nosacītā miljarda. Ar Padomes 2005. gada 21. jūnija Lēmumu 2005/599/EK ir piešķirta 90 miljonu liela dotācija no iekšējiem ĀKK līdzekļiem, lai finansētu dekoncentrāciju. Tādējādi 9. EAF dotācijas aizjūras zemēm un teritorijām, ņemot vērā dotācijas, ko tieši pārvalda Eiropas Investīciju Banka (EIB), var apkopot šādā kopsavilkumā. EUR | Dotācija 9. EAF | Neiedalītās dotācijas (pārvalda EIB) | Atvērtās dotācijas OLAS | Dotācijas ilgtermiņa attīstībai | 127 100 000 | 127 100 000 | C rezerve | 17 900 000 | (1 000 000) (Procentu likmju subsīdijas) | 16 900 000 | Reģionālās dotācijas | 8 000 000 | 8 000 000 | Dotācijas izpētei un tehniskam atbalstam | 2 000 000 | 2 000 000 | Ieguldījumu mehānisms | 20 000 000 | (20 000 000) | 0 | KOPĀ | 175 000 000 | (21 000 000) | 154 000 000 | C rezerve , kas nav piešķirta aizjūras zemēm un teritorijām, ir izveidota, lai finansētu humāno palīdzību, palīdzību ārkārtas situācijās, palīdzību bēgļiem un eksporta ieņēmumu svārstību izlīdzināšanu, un tā atbilst B finanšu līdzekļiem ĀKK valstīm. Turklāt, piemērojot Komisijas 2003. gada 16. jūnija Lēmumu E/982/2003, uz 9. EAF tiek pārnesti visi iepriekšējo EAF pārpalikumi, kas pastāvēja Kotonū nolīguma spēkā stāšanās dienā, kā arī visas summas, kas pēc minētā datuma atbrīvotas projektos, kuri tiek finansēti no 9. EAF . Visi līdzekļi, kas tādējādi pārnesti uz 9. EAF un iepriekš bijuši piešķirti kādas ĀKK valsts vai reģiona indikatīvai programmai, paliek piešķirti šai valstij vai reģionam. Turpretim vēl nepiešķirtie līdzekļi tiek pārvietoti uz rezervi, par kuru tiks veikta jauna plānošana 9. EAF robežās. Pielikumā pievienotajās tabulas, kurās minētas lēmumos un līgumos paredzētās un samaksātās summas, sniegti dati neto izteiksmē. Tikai 2.7. tabulā nodotās un saņemtās summas, kā arī samaksātas un atgūtās summas ir norādītas atsevišķi. APROPRIĀCIJAS 31.12.2006. [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] KONSOLIDēTIE PāRSKATI [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] SITUĀCIJA PA VALSTĪM UN INSTRUMENTIEM 6. EAF Piezīmes par vadības pārskatu, kas dots pielikumā. 19. No 3.1.1. līdz 3.1.8. tabulai skaitlis „0,0” norāda, ka attiecīgā summa ir EUR –4 999 līdz EUR 4 999 robežās.Ailēs, kur nav uzrādīts neviens skaitlis, summa ir vienāda ar nulli.Valstis, kurām visās ailēs atlikums ir nulle, tabulās nav iekļautas. 20. Visās tabulās pozīcija „Visas ĀKK valstis” attiecas uz projektiem, kas aptver noteiktas valstis, bet ko nefinansē no reģionālās sadarbības. 21. Visās tabulās pozīcijā „Finanšu un administratīvie izdevumi” ir norādīti projekti, ko finansē no EAF procentiem, kurus pārskaitīja finanšu instrumentam (dotācijas, strukturālā pielāgojuma mehānisms ( SAF )), izņemot vienu summu EUR 1 miljona apmērā, ko finansēja no „dotācijām” un izlietoja bankas izdevumu un valūtas kursa izmaiņu segšanai. 22. 3.1.1. un 3.1.2. tabulas pirmajā ailē piešķīrums „reģionālajai sadarbībai” (EUR 856,41 miljons) atbilst Komisijas reģionālās sadarbības mērķim attiecībā tikai uz ĀKK valstīm (EUR 912,23 miljoni), no kura atskaitīta summa par 2000., 2001. un 2002. gadā veiktajiem pārvietojumiem uz vispārējo rezervi saskaņā ar pārejas posma pasākumiem (t.i., EUR 1 miljons, EUR 1,36 miljoni un EUR 0,16 miljoni), un EUR 28,9 miljoni pārvietoti uz 9. EAF pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā 2003. gadā, EUR 6,9 miljoni 2004. gadā, EUR 2,18 miljoni 2005. gadā un EUR 15,2 miljoni 2006. gadā. 23. Visas apropriāciju summas ir tādas pašas kā lēmumos noteiktās, jo nesamaksātās summas ir pārvietotas uz 9. EAF pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā (Komisijas 2003. gada 16. aprīļa lēmums). 7. EAF Piezīmes par vadības pārskatu, kas dots pielikumā. 24. No 3.2.1. līdz 3.2.8. tabulai skaitlis „0,0” norāda, ka attiecīgā summa ir EUR -4 999 līdz EUR 4 999 robežās.Ailēs, kur nav uzrādīts neviens skaitlis, summa ir vienāda ar nulli.Valstis, kurām visās ailēs atlikums ir nulle, tabulās nav iekļautas. 25. Visās tabulās pozīcija „Visas ĀKK valstis” attiecas uz projektiem, kas aptver noteiktas valstis, bet ko nefinansē no reģionālās sadarbības. 26. Visās tabulās pozīcijā „Finanšu un administratīvie izdevumi” ir norādīti projekti, ko finansē no EAF procentiem, kurus pārskaitīja finanšu instrumentam (dotācijas, strukturālā pielāgojuma mehānisms). 27. 3.2.1. un 3.2.2. tabulas pirmajā ailē piešķīrums „reģionālajai sadarbībai” (EUR 1 128,16 miljoni) ietver šādas pozīcijas: Komisijas reģionālās sadarbības mērķis (tikai ĀKK valstis) 1 125,00 Mērķa pārsniegums 67,90 Pārskaitījumi no nepiešķirtajiem līdzekļiem, lai finansētu atbalsta programmu AKK valstīm, kas palīdzētu to integrācijai Pasaules Tirdzniecības organizācijā (PTO) 10,00 2000. gadā uz vispārējo rezervi pārvietotā summa saskaņā ar pārejas posma pasākumiem (8,50) 2001. gadā uz vispārējo rezervi pārvietotā summa saskaņā ar pārejas posma pasākumiem (2,20) 2002. gadā uz vispārējo rezervi pārvietotā summa saskaņā ar pārejas posma pasākumiem (0,70) 2003. gadā uz 9. EAF pārvietotā summa pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā (49,10) 2004. gadā uz 9. EAF pārvietotā summa pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā (5,92) 2005. gadā uz 9. EAF pārvietotā summa pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā (8,26) 2006. gadā uz 9. EAF pārvietotā summa pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā (34,41) Kopā 31.12.2006. 1 093,75 (a) Visas apropriāciju summas ir tādas pašas kā lēmumos noteiktās, jo summas, par kurām nebija radušās saistības, pārvietoja uz 9. EAF pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā (Komisijas 2003. gada 16. aprīļa lēmums). 8. EAF Piezīmes par vadības pārskatu, kas dots pielikumā. 28. No 3.3.1. līdz 3.3.8. tabulai skaitlis „0,0” norāda, ka attiecīgā summa ir EUR -4 999 līdz EUR 4 999 robežās.Ailēs, kur nav uzrādīts neviens skaitlis, summa ir vienāda ar nulli.Valstis, kurām visās ailēs atlikums ir nulle, tabulās nav iekļautas. 29. Visās tabulās pozīcija „Visas ĀKK valstis” attiecas uz projektiem, kas aptver noteiktas valstis, bet ko nefinansē no reģionālās sadarbības. 30. Visās tabulās pozīcijā „Finanšu un administratīvie izdevumi” ir norādīti projekti, ko finansē no EAF procentiem, kurus pārskaitīja finanšu instrumentam (dotācijas, strukturālā pielāgojuma mehānisms). 31. 1. un 2. tabulas trešajā ailē piešķīrums „reģionālajai sadarbībai” (EUR 1 398,12 miljoni) ietver šādas pozīcijas: Komisijas reģionālās sadarbības mērķis (tikai ĀKK valstis) 1 300,00 Padomes lēmums 3/2000, lai nodrošinātu nepārtrauktību vairākiem pasākumiem, kas gaida 9. EAF stāšanos spēkā 306,00 Padomes 2001. gada 20. decembra Lēmums 10/2001 par 8. EAF nepiešķirto līdzekļu izlietošanu 180,70 2000. gadā pārvietotā summa uz vispārējo rezervi saskaņā ar pārejas posma pasākumiem (68,00) Padomes 2002. gada 23. decembra Lēmums 3/2002 par 8. EAF nepiešķirto līdzekļu izlietošanu 54,20 2003. gadā uz 9. EAF pārvietotā summa pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā (317,33) 2004. gadā uz 9. EAF pārvietotā summa pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā (5,01) 2005. gadā uz 9. EAF pārvietotā summa pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā (31,62) 2006. gadā uz 9. EAF pārvietotā summa pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā (20,83) Kopā 31.12.2006. 1 398,12 (e) Visas apropriāciju summas ir tādas pašas kā lēmumos noteiktās, jo nesamaksātās summas ir pārvietotas uz 9. EAF pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā (Komisijas 2003. gada 16. aprīļa lēmums). 9. EAF Piezīmes par vadības pārskatu, kas dots pielikumā. (a) No 3.4.1. līdz 3.4.8. tabulai skaitlis „0,0” norāda, ka attiecīgā summa ir EUR -4 999 līdz EUR 4 999 robežās. Ailēs, kur nav uzrādīts neviens skaitlis, summa ir vienāda ar nulli. Valstis, kurām visās ailēs atlikums ir nulle, tabulās nav iekļautas. (b) Visās tabulās informācija ir atspoguļota, ņemot vērā izlietotos finanšu līdzekļus (A finanšu līdzekļi, B finanšu līdzekļi un īstenošanas izmaksas) un projekta veidu (makroekonomikas atbalsts, nozaru politika, neatliekamā palīdzība u.c.). VISI EAF Attiecīgās tabulas ir pievienotas 2. pielikumā. CITA INFORMĀCIJA PAR PĀRVALDĪBU [pic] 4.1.2. TABULA TO NEAKTĪVO PROJEKTU IEDALĪJUMS, KAS VĒL NETIEK SLĒGTI 32. Stabex projekti (miljonos EUR) Valsts | Projekti | Nesamaksāto saistību summa | 8. EAF | Mauritānija | Stabex 98 – kalmāri, astoņkāji un tinteszivis | 14,75 | Ruanda | Franšīze saskaņā ar 195,a pantu - Kafija | 0,43 | Senegāla | Franšīze saskaņā ar 195,a pantu - Eļļa | 2,45 | Sudāna | Stabex 98 – Kokvilna | 4,83 | Tanzānija | Franšīze saskaņā ar 195,a pantu – Negrauzdēta kafija | 1,01 | Togo | Franšīze saskaņā ar 195,a pantu - Kakao | 0,08 | Togo | Franšīze saskaņā ar 195,a pantu - Kafija | 0,33 | Togo | Franšīze saskaņā ar 195,a pantu - Kokvilna | 0,66 | Kopā | 24,55 | 33. EIB projekti (miljonos EUR) Valsts | Projekti | Nesamaksāto saistību summa | 7. EAF | Jamaika | Portantonio ūdensapgādes un kanalizācijas sistēmas | 15,00 | Tuvalu | DBT II global loan | 0,20 | 8. EAF | Botsvāna | Francistown water supply | 2,10 | Barbadosa | Barbados airport development | 1,54 | Kamerūna | Chad Cameroun oil export system | 9,35 | Čada | Chad Cameroun oil export system | 6,25 | Čada | Prêt global secteur financier | 0,50 | Dominikānas Rep. | Financial secor GL II A | 4,51 | Dominikānas Rep. | Finanial setor GL II B | 3,44 | Etiopija | Development bank of Ethiopia | 25,00 | Gvineja | Port autonome de Conakry | 12,00 | Gajāna | Power project | 20,00 | Gajāna | Iped II | 0,46 | Malāvija | Kangankunde mining project | 0,30 | Maurīcija | Plaines Wilhems sewerage project | 7,46 | Mozambika | Motraco II | 0,58 | Sentlusija | Bank of St, Lucia GL | 3,00 | Sentlusija | Bank of St, Lucia GL | 0,84 | Svazilenda | Motraco II | 1,75 | Svazilenda | SEB III maguga | 7,00 | Trinidāda un Tobāgo | Caribbean microfinance Ltd | 4,00 | 9. EAF (nesk. 6. EAF) | Mozambika | Motraco II | 1,17 | Kopā | 126,80 | [pic] [pic] 4.2.3. tabula Itālijas līdzfinansējums 1985. gadā Eiropas Komisija parakstīja nolīgumu ar Itālijas valdību par Komisijas vadīto attīstības projektu līdzfinansēšanu. Nolīgums vēlāk tika pagarināts līdz 2004. gada 31. decembrim, izmantojot vēstuļu apmaiņu starp Itālijas valdību un attīstības lietu komisāru. Vēlāk Komisija rakstveida procedūrā E/1588/2004 pieņēma lēmumu par līdzfinansējuma pamatlīguma īstenošanu. Minētā lēmuma mērķis bija pieņemt budžeta un reglamentējošos noteikumus par saistībām, kas veiktas nolīguma ietvaros. Tāpēc Komisijas lēmumā ir paredzēts, ka līdzfinansējumu Komisija realizē saskaņā ar EAF finanšu regulas noteikumiem un ka EAF kredītrīkotāji, kam pilnvaras deleģētas tiešā vai netiešā veidā, ar minētā lēmuma palīdzību iegūst tiesības būt kredītrīkotājiem saistībā ar Itālijas ieguldījumu šajā līdzfinansēšanas mehānismā. Pilnvarotais kredītrīkotājs tāpat ir tiesīgs saskaņā ar lēmumu noteikt atbilstošu īstenošanas galīgo termiņu. 2006. gadā Komisijas pārvaldīto Itālijas līdzekļu stāvoklis saistībā ar projektiem ĀAK valstīs bija šāds (summas norādītas euro). Projekta Nr. | Valsts | Projekts | Atlikums | Ieguldījums | Maksājumi | Atlikums | 31.12.2005. | 31.12.2006. | ITA COF | 1 | BURUNDI | REG. - Ruzizi II | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 2 | KABOVERDE | Airport | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 3 | ĀKK | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 4 | ĀKK | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 5 | TOGO | CIMAO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 6 | GVINEJA-BISAVA | M'Pack road | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 7 | ĀKK | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 8 | ZAIRE | A.T. Ofida | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 9 | ZAMBIJA | Sismin II | 438 254,02 | 0,00 | 0,00 | 438 254,02 | ITA COF | 10 | TANZĀNIJA | Musoma road | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 11 | ZAIRE | Parco Virunga | 155 561,80 | 0,00 | 0,00 | 155 561,80 | ITA COF | 12 | GVINEJA-BISAVA | Farim bridge | 3 034,20 | 0,00 | 0,00 | 3 034,20 | ITA COF | 13 | SUDĀNA | Sugar | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 14 | SUDĀNA | Steel supply | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 15 | ZAIRE | A.T. Kivu | 202 332,84 | 0,00 | 0,00 | 202 332,84 | ITA COF | 16 | ZAIRE | Dzeramais ūdens | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 17 | TANZĀNIJA | Railway | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 18 | DOMINIKA | Dryer | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 19 | ĀKK | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 20 | BURKINAFASO | DIAPER II | 35 326,10 | 0,00 | 0,00 | 35 326,10 | ITA COF | 21 | MAURĪCIJA | Footwear | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 22 | BOTSVĀNA | K. airport | 160 586,01 | 0,00 | 0,00 | 160 586,01 | ITA COF | 23 | SOMĀLIJA | Somalia - P. bovine | 1 694 318,41 | 0,00 | 0,00 | 1 694 318,41 | ITA COF | 24 | GVINEJA-BISAVA | Oil import | 194 860,96 | 0,00 | 0,00 | 194 860,96 | ITA COF | 25 | MALI | Nioro | 169 812,57 | 0,00 | 0,00 | 169 812,57 | ITA COF | 26 | ANGOLA | Boavida hosp. | 161 422,54 | 0,00 | 0,00 | 161 422,54 | ITA COF | 27 | TANZĀNIJA | Hospital P. | 9 592,49 | 0,00 | 0,00 | 9 592,49 | ITA COF | 28 | DŽIBUTIJA | IGADD food project | 3 031,61 | 0,00 | 0,00 | 3 031,61 | ITA COF | 29 | SEIŠELA SALAS | Tehniskais atbalsts | 51 073,21 | 0,00 | 0,00 | 51 073,21 | ITA COF | 30 | ĀKK | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 31 | BURUNDI | Rutana Kankuzo | 154 846,04 | 0,00 | 0,00 | 154 846,04 | ITA COF | 32 | KONGO | Kinkala B. road | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 33 | GVINEJA (KONAKRI) | Fouta Djalon | 305 162,33 | 0,00 | 0,00 | 305 162,33 | ITA COF | 34 | SENEGĀLA | National Road n°2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 35 | ZAIRE | Film Kivu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 36 | BURKINAFASO | Assistance technique | 89 763,43 | 0,00 | 0,00 | 89 763,43 | ITA COF | 37 | Procenti no līdzfinansējuma | 13 871 143 | 6 732 041,00 | 10 895 830,00 | 9 707 353 | ITA COF | 38 | TANZĀNIJA | Pemba ports | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 39 | ANGOLA | Lubango road | 200 500,00 | 0,00 | 0,00 | 200 500,00 | ITA COF | 40 | Administratīvie izdevumi | 408 419,64 | 609 749,31 | 533 617,23 | 484 551,70 | ITA COF | 41 | MOZAMBIKA | Tehniskais atbalsts | 78 963,69 | 0,00 | 0,00 | 78 963,69 | ITA COF | 42 | MOZAMBIKA | Maputo | 14 387,00 | 0,00 | 0,00 | 14 387,00 | ITA COF | 43 | MOZAMBIKA | Refugees | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 44 | MADAGASKARA | Manambery bridge | 65 250,91 | 0,00 | 0,00 | 65 250,91 | ITA COF | 45 | MOZAMBIKA | Children assistance | 11 295,81 | 0,00 | 0,00 | 11 295,81 | ITA COF | 46 | ANGOLA | Minars assistance | 497,94 | 0,00 | 0,00 | 497,94 | ITA COF | 47 | ĀKK | ACP-Conf. after Lome IV | 2 708,00 | 0,00 | 0,00 | 2 708,00 | ITA COF | 48 | ANGOLA | PME | 27 750,00 | 0,00 | 0,00 | 27 750,00 | ITA COF | 49 | SADC | PME- Workshop | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 50 | SOMĀLIJA | Rehabilitation | 13 966 188,24 | 4 981 063,00 | 1 675 657,20 | 17 271 594,04 | ITA COF | 51 | TANZĀNIJA | Bogamoyo road | 1 636 461,45 | 0,00 | 250 156,92 | 1 386 304,54 | ITA COF | 52 | SOMĀLIJA | PACE | 478 535,75 | 0,00 | 0,00 | 478 535,75 | KOPĀ | 34 591 079,99 | 12 322 853,31 | 13 355 261,35 | 33 558 671,95 | Pavisam Itālija pēc iepriekš minētā nolīguma parakstīšanas ir līdzfinansējusi 52 projektus, kas īstenoti ĀKK valstīs, no tiem 1 projektu (Tanzānija) slēdza gada gaitā, bet cits projekts („Rehabilitācija Somālijā”) joprojām turpinās. Somālijas rehabilitācijas programmā nav parakstīts neviens jauns līgums vai papildlīgums. Tomēr pēc 2006. gadā izsludinātā priekšlikumu konkursa tiek gatavoti vairāki jauni subsīdiju priekšlikumi, kas konkretizēsies 2007. gada gaitā. EIB FINANŠU INFORMĀCIJA IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA PEĻŅAS UN ZAUDĒJUMU APRĒĶINS (tūkst. EUR) Piezīmes | Līdz 31.12.2006. | Līdz 31.12.2005. | Procenti un citi ienākumi | 23 816 | 12 376 | No aizdevumiem | 21 556 | 12 117 | No procentu subsīdijām | 162 | - | No budžeta kases | 2 098 | 259 | Procentu izdevumi un līdzīgas maksas | (2 493) | (1 103) | No atvasinātiem instrumentiem | (2 483) | (1 103) | No citiem | (10) | - | Neto procentu ienākumi | 21 323 | 11 273 | Neto ienākumi no nodevām un komisijas naudas | 5 | 4 366 | 708 | Finanšu operācijas | Finanšu operāciju neto rezultāts | 6 | (153) | 1 008 | Zaudējumi, kas radušies no vērtības samazināšanās aizdevumiem un kapitāla ieguldījumiem | 9 | (1 823) | (1 918) | Dalībvalstu īpašās iemaksas par vispārējiem administratīviem izdevumiem | 7 | 33 913 | 32 455 | Vispārējie administratīvie izdevumi | 7 | (33 913) | (32 455) | Neto peļņa gadā | 23 713 | 11 071 | Piezīmes ir atsauces uz finanšu pārskatu piezīmēm. IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA BILANCE (tūkst. EUR) Piezīmes | 31.12.2006. | 31.12.2005. | AKTĪVI | Skaidra nauda un tās ekvivalenti | 8 | 190 780 | 194 916 | Atvasināti finanšu instrumenti | 12 | 8 473 | - | Aizdevumi un kapitāla ieguldījumi | 9 | Aizdevumi | 338 997 | 196 731 | no kuriem uzkrātie procenti | 3 784 | 2 722 | Kapitāla ieguldījumi | 66 449 | 30 886 | Summas, kas jāsaņem no ieguldītājiem | 10 | 103 913 | 92 455 | Citi aktīvi | 11 | 1 365 | 351 | Kopā aktīvi | 709 977 | 515 339 | PASĪVI | Atvasināti finanšu instrumenti | 12 | - | 5 584 | Summas, kas jāmaksā trešām personām | 13 | 134 425 | 115 655 | Nākamo periodu ienākumi | 14 | 7 908 | 186 | Citas saistības | 15 | 1 463 | - | Kopā pasīvi | 143 796 | 121 425 | UZ DALĪBVALSTĪM ATTIECINĀMS KAPITĀLS | Ieguldījumu mehānismam pieprasītās dalībvalstu iemaksas | 16 | 515 000 | 370 000 | Nesadalītie ieņēmumi | 41 184 | 17 471 | Patiesās vērtības rezerve | 9 997 | 6 443 | Kapitāls kopā | 566 181 | 393 914 | Pasīvi kopā un dalībvalstu līdzekļi | 709 977 | 515 339 | Piezīmes ir atsauces uz finanšu pārskatu piezīmēm. IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS (tūkst. EUR) Līdz 31.12.2006. | Līdz 31.12.2005. | Naudas plūsma no saimnieciskās darbības | Peļņa par finanšu gadu | 23 713 | 11 071 | Korekcijas | Kapitāla ieguldījumu vērtības samazinājums | 130 | 1 918 | Aizdevumu vērtības samazinājums | 1 693 | - | Kapitalizēti procenti | (4 303) | (1 978) | Uzkrājumu un nākamo periodu ienākumu palielinājums | 8 038 | 468 | Peļņa no saimnieciskās darbības | 29 271 | 11 479 | Neto aizdevumu maksājumi | (157 004) | (107 817) | Atmaksātās summas | 3 585 | 863 | Atvasināto instrumentu patiesās vērtības maiņa | (14 057) | 5 441 | Aizdevumu atmaksas un uzkrātā ienākuma palielinājums | (1 062) | (2 404) | Kapitāla ieguldījumu palielinājums | (31 965) | (5 854) | Ieņēmumi no kapitāla ieguldījumiem | 25 | - | Citu aktīvu palielinājums | (1 014) | (351) | Citu pasīvu palielinājums | 1 463 | - | Neto skaidra nauda no saimnieciskās darbības | (170 758) | (98 643) | Finanšu darbības naudas plūsma | Dalībvalstu iemaksātā summa ieguldījumu mehānismā | 145 000 | 210 000 | No ieguldītājiem saņemamo sumu (palielinājums)/samazinājums | (11 458) | (32 455) | No procentu subsīdijām maksājamās summas neto palielinājums | 17 312 | 78 200 | Trešām personām maksājamās summas palielinājums | 1 458 | 32 455 | Neto skaidra nauda no finanšu darbības | 152 312 | 288 200 | Valūtas maiņas kursa izmaiņu ietekme uz aizdevumiem un kapitāla ieguldījumiem | 14 310 | (6 431) | Naudas plūsmas kopsavilkuma pārskats | Skaidra nauda un tās ekvivalenti finanšu gada sākumā | 194 916 | 11 790 | Neto skaidra nauda no saimnieciskās darbības | (170 758) | (98 643) | Neto skaidra nauda no finanšu darbības | 152 312 | 288 200 | Valūtas maiņas kursa izmaiņu ietekme uz aizdevumiem un kapitāla ieguldījumiem | 14 310 | (6 431) | Skaidra nauda un tās ekvivalenti finanšu gada beigās | 190 780 | 194 916 | PĀRSKATS PAR IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA KAPITĀLA IZMAIŅĀM (tūkst. EUR) Gadam, kas beidzās 2006. gada 31. decembrī | Ieguldījumu mehānisma dalībvalstu iemaksa | Nesadalītie ieņēmumi | Patiesās vērtības rezerve AFS ieguldījumam | Kopējais pašu kapitāls | 2004. gada 31. decembrī | 160 000 | 6 400 | (899) | 165 501 | Ieguldījumu mehānismam pieprasītās dalībvalstu iemaksas gada laikā | 230 000 | - | - | 230 000 | Ieguldījumu mehānismam atceltās dalībvalstu iemaksas gada laikā | (20 000) | - | - | (20 000) | Gada neto peļņa | - | 11 071 | - | 11 071 | Patiesās vērtības maiņa gadā | - | - | 7 342 | 7 342 | 2005. gada 31. decembrī | 370 000 | 17 471 | 6 443 | 393 914 | Ieguldījumu mehānismam pieprasītās dalībvalstu iemaksas gada laikā | 145 000 | - | - | 145 000 | Gada neto peļņa | - | 23 713 | - | 23 713 | Patiesās vērtības maiņa gadā | - | - | 3 554 | 3 554 | 2006. gada 31. decembrī | 515 000 | 41 184 | 9 997 | 566 181 | FINANšU PāRSKATU PIEZīMES Vispārīga informācija 2000. gada 23. jūnijā, vienojoties Āfrikas, Karību jūras un Klusā okeāna grupas valstīm („ĀKK valstis”) un Eiropas Savienībai un tās dalībvalstīm, tika noslēgts Kotonū nolīgums („Nolīgums”) par sadarbību un atbalstu attīstībai, kura ietvaros izveidoja ieguldījumu mehānismu; to pārskatīja 2005. gada 25. jūnijā. Ieguldījumu mehānismu pārvalda Eiropas Investīciju banka („EIB” jeb „Banka”). Saskaņā ar Nolīguma noteikumiem ieguldījumu mehānisma finansēšanai ĀKK var piešķirt EUR 2 200 miljonus, un aizjūras zemēm un teritorijām (AZT) var piešķirt EUR 20 miljonus (kā noteikts Padomes 2001. gada 27. novembra lēmumā par aizjūras zemju un teritoriju asociāciju ar Eiropas Kopienu). Nolīguma ietvaros EIB pārvalda arī no saviem līdzekļiem izsniegtos aizdevumus. Visus citus finanšu līdzekļus un instrumentus saskaņā ar nolīgumu vada Eiropas Komisija. Nozīmīga grāmatvedības politika - Pārskata sagatavošanas pamats Mehānisma finanšu pārskats ir sagatavots saskaņā ar Starptautiskiem finanšu pārskatu standartiem ( IFRS ), kā to pieņēmusi Eiropas Savienība. Piemērotā grāmatvedības politika ir saskaņā ar IFRS un Eiropas Kopienu Padomes 1986. gada 8. decembra Direktīvas 86/635/EEK (kurā grozījumi izdarīti ar 2001. gada 27. septembra Direktīvu 2001/65/EK un 2003. gada 18. jūnija Direktīvu 2003/51/EK) par banku un citu finanšu iestāžu gada pārskatiem un konsolidētajiem pārskatiem („Direktīva”) vispārējiem principiem. - Būtiski grāmatvedības vērtējumi un aplēses Finanšu pārskatu sagatavošanai saskaņā ar IFRS ir nepieciešami daži svarīgi grāmatvedības aprēķini. Nepieciešams, lai vadība izpildītu savus spriedumus, piemērojot ieguldījuma mehānisma grāmatvedības politiku. Tiek atspoguļota joma, kurā ir augstāka līmeņa vērtējums vai sarežģītība, vai jomas, kurās pieņēmumi un aplēses ir būtiskas finanšu pārskatiem, ir atklātas. Būtiskākie spriedumi un aplēses ir šādas: Finanšu instrumentu patiesā vērtība Ja finanšu aktīvu un finanšu saistību patieso vērtību, kas ierakstīta bilancē, nevar noteikt, pamatojoties uz aktīvo tirgu, tad to nosaka, izmantojot dažādas novērtēšanas metodes, kas ietver matemātiskos modeļus. Ja iespējams, vajadzīgos datus minētajiem modeļiem iegūst novērojamā tirgū, bet ja tas nav iespējams, nosakot patieso vērtību, ir vajadzīgs vērtējums. Šie vērtējumi ietver apsvērumus par likviditāti un par modelim vajadzīgajiem datiem, piemēram, korelāciju un ilgtermiņa atvasinātu instrumentu vērtības zudumu. Zaudējumi, kas radušies no vērtības samazināšanās aizdevumiem un avansiem Mehānisms pārskata problemātiskos aizdevumus un avansus uz katra pārskata datumu, lai novērtētu, vai vērtības samazinājums ir ierakstāms peļņas un zaudējumu aprēķinā. Jo īpaši vadības vērtējums ir vajadzīgs, izdarot aplēses par nākotnes naudas plūsmu apjomu un laiku, kad ir jānosaka vērtības samazinājuma līmenis. Šādas aplēses tiek veiktas, pamatojoties uz pieņēmumiem attiecībā uz vairākiem faktoriem, un faktiskie rezultāti nākotnē var būt citādāki, izraisot izmaiņas vērtības samazinājumā. Papildus atsevišķi aprēķinātiem vērtības samazinājumiem īpašiem aizdevumiem un avansiem ieguldījuma mehānisms nosaka arī kopēju vērtības samazinājumu aizdevumiem un avansiem, kur nav prasīts īpašs vērtības samazinājums, bet attiecībā uz kuriem konstatēts lielāks nesamaksāšanas risks, nekā sākotnēji tos piešķirot. Kopējo vērtības samazinājumu pamato ar aizdevuma vai ieguldījuma iekšējā vērtējuma pasliktinājumu no tā piešķiršanas vai iegūšanas brīža. Šajos iekšējos vērtējumos tiek ņemti vērā tādi faktori kā jebkāds pasliktinājums saistībā ar valsts risku, nozari un tehnoloģiju novecošanu, kā arī atklāti strukturāli trūkumi vai naudas plūsmu pasliktināšanās. Nekotētu kapitāla ieguldījumu novērtējums Nekotētu kapitāla ieguldījumu novērtējumu parasti pamato ar: - nesaistītu pušu darījumu nosacījumiem atbilstošiem neseniem darījumiem; - cita pēc būtības līdzīga instrumenta patieso vērtību; - plānotām naudas plūsmām, kas diskontētas saskaņā ar pašreizējām likmēm, ko piemēro līdzīgām vienībām ar līdzīgu termiņu un riska īpašībām; vai - citiem vērtēšanas modeļiem. Nekotētu kapitāla ieguldījumu naudas plūsmu un diskonta faktoru noteikšanai ir vajadzīga rūpīga vērtēšana. Ieguldījumu mehānisms periodiski pielāgo vērtēšanas metodes un pārbauda to ticamību, izmantojot cenas no tā paša instrumenta novērojamā tirgus pašreizējiem darījumiem vai pieejamos datus citos novērojamos tirgos. Kapitāla ieguldījumu vērtības samazinājums Ieguldījumu mehānisms nosaka pieejamos ieguldījumus par apdraudētiem, ja ir bijuši būtiski vai ilgstoši patiesās vērtības kritumi zem to izmaksām vai ja pastāv objektīvi pierādījumi vērtības samazinājumam. To, vai kritums ir būtisks vai ilgstošs nosaka, pamatojoties uz novērtējumu. - Izmaiņas grāmatvedības politikā Pieņemtā grāmatvedības politika atbilst iepriekšējo finanšu gadu politikai, izņemot šādus elementus. Ieguldījumu mehānisms pieņēma grozījumus 39. SGS Finanšu instrumenti: atzīšana un novērtēšana attiecībā uz finanšu nodrošinājuma līgumiem (2005. gada augusts), kur ir noteikts, ka finanšu nodrošinājuma līgumus, kas nav apdrošināšanas līgumi, sākotnēji atzīst patiesā vērtībā un pārvērtē pēc augstākās noteiktās summas saskaņā ar 37. SGS Uzkrājumi, iespējamās saistības un iespējamie aktīvi un, ja iespējams, no sākotnēji atzītās summas atņemot kumulatīvo amortizāciju, kas ir atzīta saskaņā ar 18. SGS Ieņēmumi . Ir publicēti atsevišķi jauni standarti, grozījumi un esošo standartu skaidrojumi, kas ir obligāti attiecībā uz ieguldījumu mehānisma grāmatvedības periodiem, kas sākas 2006. gada 1. martā vai vēlāk, vai vēlākiem periodiem, bet ko ieguldījumu mehānisms vēl nav pieņēmis: - 7. SFPS Finanšu instrumenti: Informācijas atklāšana (ir spēkā attiecībā uz periodiem, kuri sākas 2007. gada 1. janvārī vai pēc šā datuma): standarts nosaka, ka ieguldījumu mehānisms atklāj informāciju, kas lietotājiem ļauj novērtēt ieguldījumu mehānisma finanšu instrumentus un ar tiem saistītu risku raksturu un apmēru. - Grozījums attiecībā uz 1. SGS Finanšu pārskatu sniegšana (ir spēkā attiecībā uz periodiem, kuri sākas 2007. gada 1. janvārī vai pēc šā datuma): šis grozījums nosaka, ka ieguldījumu mehānismam ir jāatklāj jauna informācija, lai lietotāji varētu no finanšu pārskatiem novērtēt ieguldījumu mehānisma kapitāla pārvaldīšanas mērķus, politiku un procesus. - Grozījums attiecībā uz 9. SGS (ir spēkā attiecībā uz periodiem, kuri sākas 2006. gada 1. janvārī vai pēc šā datuma): šajā skaidrojumā ir noteikts, ka iegultā atvasinājuma esības novērtēšana notiek datumā, kad struktūra kļūst par līguma pusi, to pārvērtējot tikai, ja tiek veiktas izmaiņas līgumā, kuras būtiski ietekmē naudas plūsmas. Ieguldījumu mehānisms turpina izvērtēt minētā skaidrojuma ietekmi un paredz, ka tā pieņemšana 2007. gadā neietekmēs ieguldījumu mehānisma finanšu pārskatus. - Būtiskāko grāmatvedības politiku kopsavilkums Bilance parāda aktīvus un pasīvus krītošas likviditātes secībā un neuzrāda atšķirību starp īstermiņa posteņiem un ilgtermiņa posteņiem. 1) Ārvalstu valūtu pārrēķini Ieguldījuma mehānisms finanšu ziņojumos izmanto euro (EUR), kas ir arī funkcionālā un uzrādīšanas valūta. Darījumus ārvalstu valūtā pārvērš euro saskaņā ar 21. SGS, piemērojot valūtas maiņas kursu, kas ir spēkā darījuma veikšanas dienā. Monetāros aktīvus un pasīvus, kas nav euro valūtā, pārrēķina euro pēc valūtas maiņas kursa bilances datumā. Peļņu vai zaudējumus, kas rodas no minētās valūtas maiņas, reģistrē peļņas un zaudējumu aprēķinā. Nemonetāras vienības, kuras novērtē saskaņā ar vēsturiskām izmaksām ārvalstu valūtā, pārvērš euro, piemērojot valūtas maiņas kursu, kas ir spēkā sākotnējā darījuma dienā. Nemonetāras vienības, kuras novērtē patiesā vērtībā ārvalstu valūtā, pārvērš euro, piemērojot valūtas maiņas kursu, kas ir spēkā patiesās vērtības noteikšanas dienā. Starpību, kas radusies valūtas maiņas kursa izmaiņu rezultātā, veicot darījumus, izmantojot citu valūtas kursu, nevis kursu, kas ir spēkā darījuma veikšanas dienā, un nerealizētu starpību, kas radusies valūtas maiņas kursa izmaiņu rezultātā par nenokārtotiem monetāriem aktīviem un pasīviem ārzemju valūtā, uzrāda peļņas un zaudējumu aprēķinā. Peļņas un zaudējumu aprēķina elementus pārvērš euro, pamatojoties uz valūtas maiņas kursu, kas dominē katra mēneša beigās. 2) Skaidra nauda un tās ekvivalenti Ieguldījumu mehānisms nosaka skaidras naudas ekvivalentus kā norēķinu kontus vai īstermiņa noguldījumus ar trīs mēnešu vai īsāku termiņu. 3) Finanšu aktīvi, kas nav atvasinātie instrumenti Finanšu aktīvus iegrāmato, izmantojot norēķinu datu bāzi. - Aizdevumi Ieguldījumu mehānisma aizdevumus uzrāda ieguldījumu mehānisma aktīvos, kad saņēmējam ir samaksāts avanss. Tos sākotnēji reģistrē pēc izmaksām (neto pārskaitītās summas), kas ir aizdevumam izsniegtās naudas patiesā vērtība, ieskaitot transakcijas izmaksas, kas vēlāk tiek aprēķinātas kā amortizētās izmaksas, izmantojot faktiskās peļņas metodi, atskaitot uzkrājumus vērtības samazinājumam vai neiekasējamībai. - Kapitāla ieguldījumi Pēc sākotnējās novērtēšanas tiešos un netiešos kapitāla ieguldījumus, kas klasificēti kā pieejami pārdošanai, turpmāk uzskaita patiesaj