[pic] | EIROPAS KOPIENU KOMISIJA | Briselē, 23.7.2008 COM(2008) 490 galīgā redakcija KOMISIJAS PAZIŅOJUMS PADOMEI, EIROPAS PARLAMENTAM UN EIROPAS REVĪZIJAS PALĀTAI 7., 8. UN 9. EIROPAS ATTĪSTĪBAS FONDA 2007. FINANŠU GADA GALĪGIE PĀRSKATI SATURS 1. FINANŠU PĀRSKATI 4 1.1. Eiropas Attīstības fonds 4 1.2. FINANŠU PĀRSKATI 5 1.3. FINANŠU PĀRSKATU PIEZĪMES 18 1.4. ĀRPUSBILANCES POSTEŅI 29 2. ZIŅOJUMS PAR FINANŠU IZPILDI 29 2.1. APROPRIĀCIJAS 31.12.2007. 29 2.2. APKOPOTIE PĀRSKATI 29 2.3. SITUĀCIJA PA VALSTĪM UN INSTRUMENTIEM 29 2.4. CITA INFORMĀCIJA PAR PĀRVALDĪBU 29 3. EIB FINANŠU INFORMĀCIJA 29 3.1. IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA PEĻŅAS UN ZAUDĒJUMU APRĒĶINS 29 3.2. IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA BILANCE 29 3.3. IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS 29 3.4. PĀRSKATS PAR IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA KAPITĀLA IZMAIŅĀM 29 3.5. FINANŠU PĀRSKATU PIEZĪMES 29 4. PIELIKUMS – situācija pa valstīm un instrumentiem 29 1. FINANŠU PĀRSKATI 1.1. Eiropas Attīstības fonds Eiropas Attīstības fonds (EAF) ir galvenais Kopienas atbalsta sniegšanas instruments attīstības sadarbībai Āfrikas, Karību jūras un Klusā okeāna (ĀKK) valstīs un aizjūras zemēs un teritorijās (AZT). Tā izveide ir paredzēta 1957. gada Romas līgumā, lai sniegtu tehnisku un finansiālu palīdzību galvenokārt Āfrikas valstīm, kuras tajā laikā vēl bija kolonizētas un ar kurām dažām dalībvalstīm bija vēsturiska saikne. Lai gan pēc Eiropas Parlamenta lūguma Kopienas budžetā kopš 1993. gada Fondam ir rezervēta pozīcija, EAF nav iekļauts Kopienas vispārējā budžetā. To finansē dalībvalstis, tam piemēro atsevišķus finanšu noteikumus, un to pārvalda īpaša komiteja. Laika posmā no 2008. gada līdz 2013. gadam ĀKK valstīm un AZT piešķirto ģeogrāfisko atbalstu joprojām finansēs galvenokārt no EAF. Katrs fonds ir noslēgts uz apmēram pieciem gadiem. Kopš pirmās partnerības konvencijas noslēgšanas 1964. gadā EAF cikli parasti ir atbilduši partnerības nolīgumu/konvenciju cikliem. Pašreiz spēkā esošā 9. EAF darbības laiks izbeigsies 2008. gadā, kad spēkā stāsies 10. EAF. Padomes 2007. gada 26. novembra Lēmumā 2007/792/EK[1] ir noteikts pārejas periods 9. EAF darbības pagarināšanai no 2008. gada 1. janvāra līdz 10. EAF spēkā stāšanās dienai. Katru EAF regulē atsevišķa finanšu regula, kurā ir prasīta katra atsevišķa EAF finanšu pārskata sagatavošana. Tāpēc finanšu pārskatus sagatavo katram EAF atsevišķi atkarībā no daļas, ko pārvalda Eiropas Komisija. Finanšu pārskatus arī sagatavo apkopotā veidā, lai sniegtu kopēju ieskatu par to līdzekļu finanšu stāvokli, par kuriem ir atbildīga Eiropas Komisija. Ņemot vērā skaidro atbildības sadalījumu, kas noteikts 9. EAF finanšu regulas[2] 1. pantā, Komisijas un Eiropas Investīciju bankas (iestādes, kurām uzticēta EAF naudas līdzekļu pārvaldība) finanšu pārskati nav konsolidēti. 1.1.1. 6. EAF slēgšana Ņemot vērā 6. EAF izpildes gaitu, kredītrīkotājs pieņēma lēmumu to slēgt 2006. gada 31. jūlijā. EAF slēgšanas juridiskā pamata trūkuma dēļ tā atlikums tika pārnests uz 9. EAF saskaņā ar 9. EAF piemērojamās finanšu regulas 3. daļas noteikumiem. 1.1.2. Gada pārskatu izveide 2007. gada pārskats sastāv no: - finanšu pārskatiem, - ziņojumiem par finansējuma izlietojumu, - Eiropas Investīciju bankas (EIB) sniegtajiem finanšu pārskatiem un informācijas. 1.2. FINANŠU PĀRSKATI 7., 8. un 9. EAF BILANCE (miljonos euro) | Piezīmes | 31.12.2007 | 31.12.2006 | ĪSTERMIŅA AKTĪVI | Debitoru parādi | 1 | 8,50 | 216,83 | Neto priekšfinansējums | 2 | 955,52 | 2 808,88 | Citi īstermiņa aktīvi | 3 | -2,65 | 0,95 | Skaidra nauda un tās ekvivalenti | 388,22 | 291,50 | STABEX vērtspapīru konti | 5 | 99,61 | 191,60 | Īpašais Kongo Demokrātiskās Republikas fonds | 6 | 3,36 | 3,42 | Nauda bankā | 7 | 285,24 | 96,48 | KOPĀ AKTĪVI | 1 349,58 | 3 318,17 | ĪSTERMIŅA PASĪVI | Kreditoru parādi | 8 | 703,98 | 2 095,86 | KOPĀ PASĪVI | 703,98 | 2 095,86 | NETO AKTĪVI | 645,60 | 1 222,31 | FONDI UN REZERVES | Pieprasīto līdzekļu kapitāls | 9 | 25 019,17 | 29 900,00 | Rezultāti, kas pārnesti no iepriekšējiem gadiem | -22 410,59 | -26 787,49 | Gada rezultāts | -3 255,88 | -2 924,04 | Rezerves | 10 | 1 292,89 | 1 033,84 | NETO AKTĪVI | 645,60 | 1 222,31 | 7., 8. un 9. EAF EKONOMISKO REZULTĀTU PĀRSKATS (miljonos euro) | Piezīmes | izdevumi saskaņā ar naudas līdzekļu uzskaites principu 2007. g. | uzkrāšanas korekcijas | izdevumi saskaņā ar uzkrāšanas principu 2007. g. | izdevumi saskaņā ar uzkrāšanas principu 2006. g. | Procenti no saimnieciskās darbības | 1.1 | 0,02 | 0,02 | 0,06 | DARBĪBAS IEŅĒMUMI | 0,02 | 0,02 | 0,06 | Plānojamais atbalsts | 495,57 | 141,96 | 637,53 | 749,57 | Makroekonomiskais atbalsts | 421,36 | 5,23 | 426,59 | 407,82 | Nozaru politika | 1 211,70 | -62,84 | 1 148,85 | 911,24 | Iekšējie ĀKK projekti | 277,97 | 103,69 | 381,66 | 339,36 | Procentu likmju subsīdijas | 0,95 | 0,95 | 1,20 | Ārkārtas palīdzība | 153,00 | 1,80 | 154,81 | 130,12 | Atbalsts bēgļiem | 1,31 | -6,89 | -5,58 | 6,68 | Riska kapitāls | 57,81 | 57,81 | 63,11 | STABEX | 98,37 | 98,37 | 189,52 | Sysmin | 23,36 | 8,22 | 31,58 | 29,80 | Pārnesumi no iepriekšējiem EAF | 6,18 | -1,36 | 4,82 | 15,16 | Strukturālais pielāgojums | 0,02 | -6,31 | -6,30 | 0,89 | Parādu atvieglojumi - lielu parādu apgrūtinātas nabadzīgās valstis un Pasaules banka | -12,62 | 192,49 | 179,87 | 17,42 | Institucionālais atbalsts | 42,40 | -11,99 | 30,41 | 32,34 | Saņemtās eksporta kompensācijas | 57,63 | 26,28 | 83,91 | 52,82 | Kongo Demokrātiskās Republikas fonds | 0,19 | 17,06 | 17,25 | -13,39 | Darbības izdevumi | 2 835,19 | 407,33 | 3 242,52 | 2 933,67 | Administratīvie un finanšu izdevumi | 11 | 38,78 | -7,10 | 31,68 | 23,79 | Kopējie izdevumi (uz skaidras naudas pamata) | 12 | 2 873,97 | Uzkrāšanas korekcijas | 13 | 399,89 | -0,34 | -0,14 | KOPĒJIE IZDEVUMI/Uzkrāšanas princips (2) | 14 | 3 273,86 | 3 273,86 | 2 957,31 | PĀRPALIKUMS/(DEFICĪTS) NO SAIMNIECISKAJĀM DARBĪBĀM (2-1) | 3 273,83 | 3 273,83 | 2 957,26 | Finanšu ieņēmumi | 15 | 18,65 | 18,65 | 31,61 | Finanšu izdevumi | 16 | -0,34 | -0,34 | -0,14 | Debitoru parādu vērtības samazinājums | 1.6 | -0,35 | -0,35 | 1,75 | Pārpalikums/(deficīts) no finanšu darbībām (3) | 17,96 | 17,96 | 33,22 | EKONOMISKAIS REZULTĀTS (1-2+3) | -3 255,88 | -3 255,88 | -2 924,04[3] | 7., 8. un 9. EAF NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS (miljonos euro) | piezīmes | 31.12.2007 | 31.12.2006 | Ekonomiskais rezultāts | -3 255,88 | -2 924,04 | Debitoru parādu vērtības samazinājums | 1.6 | 0,35 | -1,75 | Finanšu ieņēmumu korekcija | 15 | -0,11 | 0,07 | Saimnieciskās darbības ieņēmumu korekcija | 1.1 | 2,88 | 0,04 | Uzkrājumu korekcijas | 13 | 399,89 | 195,39 | Finanšu izdevumi | 16 | 0,34 | 0,14 | Atmaksājamie banku maksājumi | 1 | 0,02 | -0,04 | Mācību stipendiju un citu īstermiņa aktīvu avansa maksājumu samazinājums | 3 & 2.2 | 3,81 | 2,73 | Naudas plūsma no saimnieciskās darbības | -2 848,69 | -2 727,46 | Dalībvalstu iemaksas | 2 886,76 | 2 525,82 | Naudas plūsma no finanšu darbības | 2 886,76 | 2 525,82 | Skaidras naudas un tās ekvivalentu neto pieaugums/samazinājums | 38,07 | -201,64 | Kases atlikums perioda sākumā | 7 | 96,48 | 270,55 | Stabex vērtspapīru konti perioda sākumā | 5 | 191,60 | 371,88 | Kongo konts | 6 | 3,42 | 19,67 | SWIFT konts | 8.2 | 49,73 | -119,23 | Skaidra nauda un tās ekvivalenti perioda sākumā | 341,23 | 542,87 | Kases atlikums perioda beigās | 7 | 285,24 | 96,48 | Stabex vērtspapīru konti perioda beigās | 5 | 99,61 | 191,60 | Kongo konts | 6 | 3,36 | 3,42 | SWIFT konts | 8.2 | -8,92 | 49,73 | Skaidra nauda un tās ekvivalenti perioda beigās | 379,30 | 341,23 | PĀRSKATS PAR NETO AKTĪVU IZMAIŅĀM 7., 8. un 9. EAF (miljonos euro) | Fondu kapitāls | Nepieprasītie līdzekļi | Pieprasīto līdzekļu kapitāls | Uzkrātās rezerves | Rezerves | Kopā neto aktīvi | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | Piezīmes | 9 | 9 | 9 | 10 | 2005. gada slēguma bilance | 42 877,15 | 15 487,15 | 27 390,00 | -26 787,49 | 1 033,84 | 1 636,35 | Iemaksas | -2 510,00 | 2 510,00 | 2 510,00 | Kapitāla pieaugums | 122,00 | 122,00 | Pārnesumi no iepriekšējiem EAF | Ekonomiskais rezultāts | -2 924,04 | -2 924,04 | 2006. gada slēguma bilance | 42 999,15 | 13 099,15 | 29 900,00 | -29 711,53 | 1 033,84 | 1 222,31 | Iemaksas | -2 640,00 | 2 640,00 | 2 640,00 | Kapitāla pieaugums | 40,17 | 1,00 | 39,17 | 39,17 | Pārnesumi no iepriekšējiem EAF | Ekonomiskais rezultāts | -3 255,88 | -3 255,88 | 6. EAF slēgšana | -7 560,00 | -7 560,00 | 7 300,94 | 259,06 | 0,00 | 2007. gada slēguma bilance | 35 479,32 | 10 460,15 | 25 019,17 | -25 666,46 | 1 292,89 | 645,60 | 7. EAF BILANCE (miljonos euro) | Piezīmes | 31.12.2007 | 31.12.2006 | ĪSTERMIŅA AKTĪVI | Debitoru parādi | 1 | 2,12 | 17,06 | Neto iepriekšējs finansējums | 2 | 75,36 | 203,75 | Citi īstermiņa aktīvi | 3 | Korespondējošie konti | 4 | 2 279,31 | 2 279,31 | Skaidra nauda un tās ekvivalenti | STABEX vērtspapīru konti | 5 | Īpašais Kongo Demokrātiskās Republikas fonds | 6 | Nauda bankā | 7 | KOPĀ AKTĪVI | 2 356,78 | 2 500,12 | ĪSTERMIŅA PASĪVI | Kreditoru parādi | 8 | 19,59 | 92,62 | Korespondējošie konti | 4 | 2 037,08 | 1 868,50 | KOPĀ PASĪVI | 2 056,67 | 1 961,12 | NETO AKTĪVI | 300,11 | 539,00 | FONDI UN REZERVES | Pieprasīto līdzekļu kapitāls | 9 | 10 940,00 | 10 940,00 | Rezultāti, kas pārnesti no iepriekšējiem gadiem | -9 715,19 | -9 527,36 | Gada rezultāts | -166,97 | -187,83 | Rezerves | 10 | -757,73 | -685,81 | NETO AKTĪVI | 300,11 | 539,00 | 7. EAF EKONOMISKO REZULTĀTU PĀRSKATS (miljonos euro) | Piezīmes | izdevumi saskaņā ar naudas līdzekļu uzskaites principu 2007. g. | uzkrāšanas korekcijas | izdevumi saskaņā ar uzkrāšanas principu 2007. g. | izdevumi saskaņā ar uzkrāšanas principu 2006. g. | Procenti no saimnieciskās darbības | 1.1 | DARBĪBAS IEŅĒMUMI | Plānojamais atbalsts | 63,04 | 61,52 | 124,56 | 105,55 | Makroekonomiskais atbalsts | Nozaru politika | Iekšējie ĀKK projekti | 8,67 | Procentu likmju subsīdijas | -0,49 | -0,49 | -0,01 | Ārkārtas palīdzība | 0,00 | 0,28 | 0,28 | -0,21 | Atbalsts bēgļiem | 0,28 | 0,28 | -0,66 | Riska kapitāls | 5,28 | 5,28 | 5,46 | Stabex | 8,23 | 8,23 | 51,71 | Sysmin | 20,21 | 6,80 | 27,01 | 16,59 | Pārnesumi no iepriekšējiem EAF | 0,39 | 3,17 | 3,56 | 0,46 | Strukturālais pielāgojums | -6,62 | -6,62 | 0,03 | Parādu atvieglojumi - lielu parādu apgrūtinātas nabadzīgās valstis un Pasaules banka | 4,96 | 4,96 | 0,06 | Institucionālais atbalsts | Saņemtās eksporta kompensācijas | Kongo Demokrātiskās Republikas fonds | Darbības izdevumi | 96,66 | 70,39 | 167,05 | 187,66 | Administratīvie un finanšu izdevumi | 11 | Kopējie izdevumi (uz skaidras naudas pamata) | 12 | 96,66 | Uzkrāšanas korekcijas | 13 | 70,39 | KOPĒJIE IZDEVUMI/Uzkrāšanas princips (2) | 14 | 167,05 | 167,05 | 187,66 | PĀRPALIKUMS/(DEFICĪTS) NO SAIMNIECISKAJĀM DARBĪBĀM (2-1) | 167,05 | 167,05 | 187,66 | Finanšu ieņēmumi | 15 | Finanšu izdevumi | 16 | Debitoru parādu vērtības samazinājums | 1.6 | 0,08 | 0,08 | -0,18 | Pārpalikums/(deficīts) no finanšu darbībām (3) | 0,08 | 0,08 | -0,18 | EKONOMISKAIS REZULTĀTS (1-2+3) | -166,97 | -166,97 | -187,83 | PĀRSKATS PAR 7. EAF NETO AKTĪVU IZMAIŅĀM (miljonos euro) | Fondu kapitāls | Nepieprasītie līdzekļi | Pieprasīto līdzekļu kapitāls | Uzkrātās rezerves | Rezerves | Kopā neto aktīvi | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | Piezīmes | 9 | 9 | 9 | 10 | 2005. gada slēguma bilance | 10 940,00 | 0,00 | 10 940,00 | -9 527,36 | -559,14 | 853,50 | Iemaksas | Kapitāla pieaugums | Pārnesumi uz 9. EAF | -126,67 | -126,67 | Ekonomiskais rezultāts | -187,83 | -187,83 | 2006. gada slēguma bilance | 10 940,00 | 0,00 | 10 940,00 | -9 715,19 | -685,81 | 539,00 | Iemaksas | Kapitāla pieaugums | Pārnesumi uz 9. EAF | -71,91 | -71,91 | Ekonomiskais rezultāts | -166,97 | -166,97 | 2007. gada slēguma bilance | 10 940,00 | 0,00 | 10 940,00 | -9882,16 | -757,73 | 300,11 | 8. EAF BILANCE (miljonos euro) | Piezīmes | 31.12.2007 | 31.12.2006 | ĪSTERMIŅA AKTĪVI | Debitoru parādi | 1 | 2,64 | 70,61 | Neto priekšfinansējums | 2 | 126,98 | 888,93 | Citi īstermiņa aktīvi | 3 | Korespondējošie konti | 4 | 3 301,13 | 2 450,58 | Skaidra nauda un tās ekvivalenti | STABEX vērtspapīru konti | 5 | Īpašais Kongo Demokrātiskās Republikas fonds | 6 | Nauda bankā | 7 | KOPĀ AKTĪVI | 3 430,74 | 3 410,12 | ĪSTERMIŅA PASĪVI | Kreditoru parādi | 8 | 124,35 | 651,73 | Korespondējošie konti | 4 | 2 065,45 | 2 065,45 | KOPĀ PASĪVI | 2 189,80 | 2 717,19 | NETO AKTĪVI | 1 240,94 | 692,93 | FONDI UN REZERVES | Pieprasīto līdzekļu kapitāls | 9 | 12 840,00 | 11 295,00 | Rezultāti, kas pārnesti no iepriekšējiem gadiem | -8 724,21 | -7 851,95 | Gada rezultāts | -779,79 | -872,26 | Rezerves | 10 | -2 095,06 | -1 877,85 | NETO AKTĪVI | 1 240,94 | 692,93 | 8. EAF EKONOMISKO REZULTĀTU PĀRSKATS (miljonos euro) | Piezīmes | izdevumi saskaņā ar naudas līdzekļu uzskaites principu 2007. g. | uzkrāšanas korekcijas | izdevumi saskaņā ar uzkrāšanas principu 2007. g. | izdevumi saskaņā ar uzkrāšanas principu 2006. g. | Procenti no saimnieciskās darbības | 1.1 | DARBĪBAS IEŅĒMUMI (1) | Plānojamais atbalsts | 298,39 | 95,13 | 393,52 | 575,43 | Makroekonomiskais atbalsts | 1,73 | 1,06 | 2,79 | 13,07 | Nozaru politika | 18,83 | 2,12 | 20,95 | 23,21 | Iekšējie ĀKK projekti | Procentu likmju subsīdijas | 1,45 | 1,45 | 1,21 | Ārkārtas palīdzība | -0,15 | -0,15 | 0,98 | Atbalsts bēgļiem | 1,31 | -7,17 | -5,86 | 7,29 | Riska kapitāls | 52,52 | 52,52 | 57,65 | STABEX | 90,14 | 90,14 | 137,80 | Sysmin | 3,15 | 1,42 | 4,57 | 13,17 | Pārskaitījumi no iepriekšējiem EAF | Strukturālais pielāgojums | 0,02 | 0,31 | 0,32 | 0,86 | Parādu atvieglojumi - lielu parādu apgrūtinātas nabadzīgās valstis un Pasaules banka | -14,22 | 187,53 | 173,31 | 15,36 | Institucionālais atbalsts | Saņemtās eksporta kompensācijas | 29,51 | 19,98 | 49,49 | 30,80 | Kongo Demokrātiskās Republikas fonds | Darbības izdevumi | 482,67 | 300,37 | 783,04 | 876,83 | Administratīvie un finanšu izdevumi | 11 | 0,75 | 1,20 | 1,95 | 4,64 | Kopējie izdevumi (uz skaidras naudas pamata) | 12 | 483,42 | Uzkrāšanas korekcijas | 13 | 301,57 | KOPĒJIE IZDEVUMI/Uzkrāšanas princips (2) | 14 | 784,99 | 784,99 | 881,47 | PĀRPALIKUMS/(DEFICĪTS) NO SAIMNIECISKAJĀM DARBĪBĀM (2-1) | 784,99 | 784,99 | 881,47 | Finanšu ieņēmumi | 15 | 6,18 | 6,18 | 9,13 | Finanšu izdevumi | 16 | Debitoru parādu vērtības samazinājums | 1.6 | -0,97 | -0,97 | 0,08 | Pārpalikums/(deficīts) no finanšu darbībām (3) | 5,20 | 5,20 | 9,20 | EKONOMISKAIS REZULTĀTS (1-2+3) | -779,79 | -779,79 | -872,26 | PĀRSKATS PAR 8. EAF NETO AKTĪVU IZMAIŅĀM (miljonos euro) | Fondu kapitāls | Nepieprasītie līdzekļi | Pieprasīto līdzekļu kapitāls | Uzkrātās rezerves | Rezerves | Kopā neto aktīvi | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | Piezīmes | 9 | 9 | 9 | 10 | 2005. gada slēguma bilance | 12 840,00 | 4 055,00 | 8 785,00 | -7 851,95 | -1 603,43 | -670,38 | Iemaksas | -2 510,00 | 2 510,00 | 2 510,00 | Kapitāla pieaugums | Pārnesumi uz 9. EAF | -274,42 | -274,42 | Ekonomiskais rezultāts | -872,26 | -872,26 | 2006. gada slēguma bilance | 12 840,00 | 1 545,00 | 11 295,00 | -8 724,21 | -1 877,85 | 692,93 | Iemaksas | -1 545,00 | 1 545,00 | 1 545,00 | Kapitāla pieaugums | Pārnesumi uz 9. EAF | -217,21 | -217,21 | Ekonomiskais rezultāts | -779,79 | -779,79 | 2007. gada slēguma bilance | 12 840,00 | 0,00 | 12 840,00 | -9 504,00 | -2 095,06 | 1 240,94 | 9. EAF BILANCE (miljonos euro) | Piezīmes | 31.12.2007 | 31.12.2006 | ĪSTERMIŅA AKTĪVI | Debitoru parādi | 1 | 3,75 | 129,17 | Neto priekšfinansējums | 2 | 753,18 | 1 716,20 | Citi īstermiņa aktīvi | 3 | -2,65 | 0,95 | Korespondējošie konti | 4 | 2 037,08 | 1 868,50 | Skaidra nauda un tās ekvivalenti | 388,22 | 291,50 | STABEX vērtspapīru konti | 5 | 99,61 | 191,60 | Īpašais Kongo Demokrātiskās Republikas fonds | 6 | 3,36 | 3,42 | Nauda bankā | 7 | 285,24 | 96,48 | KOPĀ AKTĪVI | 3 179,57 | 4 006,32 | ĪSTERMIŅA PASĪVI | Kreditoru parādi | 8 | 560,05 | 1 351,51 | Korespondējošie konti | 4 | 3 514,98 | 2 664,43 | KOPĀ PASĪVI | 4 075,03 | 4 015,94 | NETO AKTĪVI | -895,45 | -9,62 | FONDI UN REZERVES | Pieprasīto līdzekļu kapitāls | 9 | 1 239,17 | 105,00 | Rezultāti, kas pārnesti no iepriekšējiem gadiem | -3 971,18 | -2 117,60 | Gada rezultāts | -2 309,12 | -1 853,59 | Rezerves | 10 | 4 145,68 | 3 856,56 | NETO AKTĪVI | -895,45 | -9,62 | 9. EAF EKONOMISKO REZULTĀTU PĀRSKATS (miljonos euro) | Piezīmes | izdevumi saskaņā ar naudas līdzekļu uzskaites principu 2007. g. | uzkrāšanas korekcijas | izdevumi saskaņā ar uzkrāšanas principu 2007. g. | izdevumi saskaņā ar uzkrāšanas principu 2006. g. | Procenti no saimnieciskās darbības | 1.1 | 0,02 | 0,02 | 0,06 | DARBĪBAS IEŅĒMUMI (1) | 0,02 | 0,02 | 0,06 | Plānojamais atbalsts | 134,14 | -14,69 | 119,44 | 56,78 | Makroekonomiskais atbalsts | 419,63 | 4,17 | 423,80 | 394,75 | Nozaru politika | 1 192,87 | -64,96 | 1 127,91 | 888,03 | Iekš. ĀKK projekti | 277,97 | 103,69 | 381,66 | 328,96 | Procentu likmju subsīdijas | Ārkārtas palīdzība | 153,16 | 1,52 | 154,68 | 129,35 | Atbalsts bēgļiem | Riska kapitāls | Stabex | Sysmin | Pārnesumi no iepriekšējiem EAF | 5,79 | -4,53 | 1,26 | 14,49 | Strukturālais pielāgojums | Parādu atvieglojumi - lielu parādu apgrūtinātas nabadzīgās valstis un Pasaules banka | 1,60 | 1,60 | 2,00 | Institucionālais atbalsts | 42,40 | -11,99 | 30,41 | 32,34 | Saņemtās eksporta kompensācijas | 28,12 | 6,30 | 34,42 | 22,02 | Kongo Demokrātiskās Republikas fonds | 0,19 | 17,06 | 17,25 | -13,39 | Darbības izdevumi | 2 255,86 | 36,58 | 2 292,43 | 1 855,34 | Administratīvie un finanšu izdevumi | 11 | 38,03 | -8,30 | 29,73 | 19,15 | Kopējie izdevumi (uz skaidras naudas pamata) | 12 | 2 293,89 | Uzkrājumu korekcijas | 13 | 27,93 | -0,34 | -0,14 | KOPĒJIE IZDEVUMI/Uzkrāšanas princips (2) | 14 | 2 321,82 | 2 321,82 | 1 874,34 | PĀRPALIKUMS/(DEFICĪTS) NO SAIMNIECISKAJĀM DARBĪBĀM (2-1) | 2 321,80 | 2 321,80 | 1 874,29 | Finanšu ieņēmumi | 15 | 12,47 | 12,47 | 22,49 | Finanšu izdevumi | 16 | -0,34 | -0,34 | -0,14 | Debitoru parādu vērtības samazinājums | 1.6 | 0,54 | 0,54 | -1,65 | Pārpalikums/(deficīts) no finanšu darbībām (3) | 12,67 | 12,67 | 20,70 | EKONOMISKAIS REZULTĀTS (1-2+3) | -2 309,12 | -2 309,12 | -1 853,59 | PĀRSKATS PAR 9. EAF NETO AKTĪVU IZMAIŅĀM (miljonos euro) | Fondu kapitāls | Nepieprasītie līdzekļi | Pieprasīto līdzekļu kapitāls | Uzkrātās rezerves | Rezerves | Kopā neto aktīvi | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | Piezīmes | 9 | 9 | 9 | 10 | 2005. gada slēguma bilance | 11 537,15 | 11 432,15 | 105,00 | -2 117,60 | 3 379,41 | 1 366,81 | Iemaksas | Kapitāla pieaugums | 122,00 | 122,00 | Pārnesumi no citiem EAF | 477,15 | 477,15 | Ekonomiskais rezultāts | -1 853,59 | -1 853,59 | 2006. gada slēguma bilance | 11 659,15 | 11 554,15 | 105,00 | -3 971,18 | 3 856,56 | -9,62 | Iemaksas | -1 095,00 | 1 095,00 | 1 095,00 | Kapitāla pieaugums | 40,17 | 1,00 | 39,17 | 39,17 | Pārnesumi no citiem EAF | 289,12 | 289,12 | Ekonomiskais rezultāts | -2 309,12 | -2 309,12 | 2007. gada slēguma bilance | 11 699,32 | 10 460,15 | 1 239,17 | -6 280,30 | 4 145,68 | -895,45 | 1.3. FINANŠU PĀRSKATU PIEZĪMES 1.3.1. Grāmatvedības politika 1.3.1.1. Tiesību normas un finanšu regula Finanšu pārskati tika sagatavoti saskaņā ar finanšu regulu, ko piemēro 9. Eiropas Attīstības fondam[4] (EAF). Attiecīgie dokumenti ir jāiesniedz Revīzijas palātai saskaņā ar 7. EAF piemērojamās finanšu regulas[5] 69., 70 un 71. pantu, 8. EAF piemērojamās finanšu regulas[6] 66., 67. un 68. pantu, kā arī 9. EAF piemērojamās finanšu regulas 102. un 103. pantu. 9. EAF finanšu regulas 102. pantā ir noteikts, ka Komisija nosūta provizoriskos pārskatus Revīzijas palātai līdz nākamā gada 31. martam. Savukārt Revīzijas palāta Komisijai līdz 15. jūnijam dara zināmus savus novērojumus par pārskatiem (103. pants). Pamatojoties uz šiem novērojumiem, Komisija apstiprina galīgos pārskatus līdz 31. jūlijam un nosūta tos Eiropas Parlamentam, Padomei un Revīzijas palātai. Pēc tam pārskatus publicē „Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī” līdz 31. oktobrim kopā ar Revīzijas palātas sniegto ticamības deklarāciju attiecībā uz EAF līdzekļiem, par kuru finanšu vadību ir atbildīga Komisija. Saskaņā ar 9. EAF finanšu regulas 99. panta noteikumiem finanšu pārskatus sagatavo, ievērojot uzkrāšanas principu grāmatvedībā. Grāmatvedības informācija, ko sniedz pašreizējā IT grāmatvedības sistēma ( OLAS ), vajadzības gadījumos tika pielāgota, lai sniegtu datus, kas atbilst uzskaitei saskaņā ar uzkrāšanas principu grāmatvedībā. Kredītrīkotājs arī sniedza papildu informāciju attiecībā uz ienākumu un izdevumu posteņiem. Šie finanšu pārskati ir izstrādāti atbilstoši EAF grāmatvedības noteikumiem un metodēm, kas izveidotas, pamatojoties uz Starptautiskajiem grāmatvedības standartiem publiskajam sektoram (IPSAS) vai, automātiski, Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS), ko attiecīgi ir izdevusi Starptautisko publiskā sektora grāmatvedības standartu padome (IPSASB) un Starptautisko grāmatvedības standartu padome (SGSP). Eiropas Attīstības fonda grāmatveža pieņemtos vērtēšanas noteikumus un grāmatvedības metodes piemēro attiecībā uz to EAF līdzekļu daļu, par kuru finanšu pārvaldību ir atbildīga Komisija. 1.3.1.2. Grāmatvedības principi Finanšu pārskatu uzdevums ir sniegt tādu informāciju par struktūras finansiālo stāvokli, sniegumu un naudas plūsmām, kura var būt noderīga plašam lietotāju lokam. Publiskā sektora struktūras gadījumā mērķi ir konkrētāki – sniegt informāciju, kas ir vajadzīga lēmumu pieņemšanai, un parādīt, kā struktūra īsteno atbildību par tai uzticētajiem līdzekļiem. Tā kā finanšu pārskatiem ir jāsniedz patiess un godīgs ieskats, tiem ne tikai jāsniedz būtiska informācija par darbības būtību un apjomu, paskaidrojumi par tās finansējumu, konkrēta informācija par tās darbībām, bet tas ir arī jādara skaidrā un saprotamā veidā, lai būtu iespējams veikt salīdzinājumu ar citiem finanšu gadiem. Šis dokuments ir sagatavots, ņemot vērā minētos mērķus. Eiropas Attīstības fonda grāmatvedības sistēma sastāv no vispārējās uzskaites un finanšu uzskaites. Abu veidu uzskaites veic euro, pamatojoties uz kalendāro gadu. Vispārējā uzskaite ļauj sagatavot finanšu pārskatus, jo tā uzrāda visus finanšu gada izdevumus un ieņēmumus un ir paredzēta, lai noteiktu finanšu pozīciju bilances veidā 31. decembrī. Finanšu uzskaite sniedz sīku pārskatu par EAF līdzekļu izlietojumu. Tā ir balstīta uz naudas līdzekļu uzskaites principu. 9. EAF finanšu regulas 98. pantā ir noteikti šādi grāmatvedības principi, kas piemērojami, sagatavojot finanšu pārskatus: - nepārtrauktas darbības princips; - piesardzības princips; - viendabīgas uzskaites metodes princips; - datu salīdzināmības princips; - būtiskuma princips; - saldo neaprēķināšanas princips; - patiesības atspoguļojuma princips un - uzkrāšanas princips grāmatvedībā. 1.3.1.3. Valūta un konvertācijas pamats Finanšu pārskatus sniedz miljonos euro, kas ir Eiropas Kopienu darbības un pārskata valūta. Tabulās norādīto vērtību kopsumma var nebūt precīza, jo piemēro noapaļošanu. Darījumus ārvalstu valūtā pārvērš euro, piemērojot maiņas kursus, kas ir spēkā darījumu veikšanas dienās. Gada beigu monetāros aktīvus un pasīvus, kas izteikti ārvalstu valūtā, konvertē euro pēc 31. decembra kursa. Euro maiņas kurss | 31.12.2007. | 31.12.2006. | GBP 0,7148 | GBP 0,6743 | 1.3.2. Bilance 1.3.2.1. Debitoru parādi Debitoru parādus uzskaita pēc sākotnējās summas, atņemot norakstīto vērtības samazinājumu. Debitoru parādu vērtības samazinājumu noraksta, ja ir objektīvi pierādījumi tam, ka EAF nevarēs saņemt visu pienākošos summu sākotnējā izteiksmē. Norakstītā summa ir starpība starp aktīva uzskaites vērtību un atgūstamo summu, kas ir plānotās naudas plūsmas pašreizējā vērtība, kura diskontēta, piemērojot tirgus procentu likmes līdzīgiem aizņēmējiem. Norakstītā summa tiek norādīta ekonomiskā rezultāta pārskatā. Norāda arī parasto vērtības norakstīšanu 20 % apmērā gadā par nenomaksātiem maksājumu pieprasījumiem, kuriem vēl nav veikta īpaša vērtības norakstīšana. 1.3.2.2. Priekšfinansējuma summas Priekšfinansējums ir maksājums, kas paredzēts, lai saņēmējam izsniegtu avansu, t.i., apgrozāmos līdzekļus. To var sadalīt vairākos maksājumos laika posmā, kas noteikts priekšfinansējuma līgumā. Apgrozāmos līdzekļus vai avansu atmaksā līgumā noteiktajā laika posmā vai izmanto mērķim, kam tas piešķirts. Ja naudas līdzekļu saņēmējam nerodas pietiekami attiecināmie izdevumi, viņam avanss jāatdod pilnīgi vai daļēji Eiropas Attīstības fondam. Priekšfinansējums tiek samazināts (pilnībā vai daļēji), pieņemot attiecināmās izmaksas un atdotās summas. Gada beigās atlikušos priekšfinansējuma apjomus vērtē pēc sākotnējās summas, no kuras atņem atmaksāto summu, noskaidrotās attiecināmās summas un attiecināmo summu aplēses, kas vēl nav noskaidrotas gada beigās (skat. 2.3. piezīmi). Nodrošinājumus saistībā ar priekšfinansējumu norāda kā iespējamos aktīvus (skat. 1.4. punktu), kas savukārt nav uzskaitīti finanšu pārskatos (IPSAS 19). 1.3.2.3. Nauda un tās ekvivalenti Nauda un naudas ekvivalenti ietver kontus finanšu iestādēs ĀKK valstīs un AZT, kā arī finanšu iestādēs dalībvalstīs. Naudas plūsmas pārskata nolūkā nauda un tās ekvivalenti ietver norēķinu kontu ES vispārējā budžetā, ko bilancē norāda pie kreditoru parādiem (skatīt 8. piezīmi). 1.3.2.4. Kreditoru parādi Liela daļa EAF kreditoru parādu nav saistīta ar preču vai pakalpojumu iegādi, bet tie ir dotāciju vai cita veida neizmaksāti izmaksu pieprasījumi, ko iesnieguši finansējuma saņēmēji. Tie tiek reģistrēti kā kreditoru parādi pieprasītās summas apjomā, kad tiek saņemts izmaksu atlīdzinājuma pieprasījums/maksājuma pieprasījums un pēc pārbaudes, kurā attiecīgie finanšu aģenti apstiprina, ka izmaksas ir attiecināmas. Šajā posmā tās tiek novērtētas apstiprinātā un attiecināmā apjomā. EAF ir īstermiņa saistības par summām, kas jau pienākas naudas līdzekļu saņēmējiem un par kurām atskaites dienā nav saņemti rēķini. Uzskaites kritēriji paredz, ka EAF uzskaita maksu par aplēstā maksājuma summu konkrētajā periodā, tas nozīmē attiecināmo izmaksu daļu, kas pienākas naudas līdzekļu saņēmējam atskaites dienā. Būtiskās summas uzskaita kā uzkrātos izdevumus (uzkrātie izdevumi), par pamatu ņemot aplēses (piemēram, līgumu izpildes pakāpe), ko sniedz kredītrīkotājs. 1.3.3. Ekonomisko rezultātu pārskats 1.3.3.1. Ieņēmumi Vienīgais fondu ienākumu avots ir no procentiem par dažādiem skaidrās naudas atlikumiem komercbankās (skatīt pārskatu piezīmes) vai par EAF pienākošos summu novēlotiem maksājumiem. 1.3.3.2. Izdevumi Izdevumi jāuzskaita EAF finanšu pārskatos kā izdevumi periodā, kurā naudas līdzekļi tika izlietoti, ja - parakstīts līgums, kas atļauj veikt maksājumu, - noteiktu kritēriju esamības gadījumā saņēmējs tos ir izpildījis, kā arī - iespējams sagatavot pamatotu aplēsi par maksājamo summu, pamatojoties uz, piemēram, saņēmēja sūtītiem rēķiniem, līgumu izpildes pakāpi u.c. Tā kā Komisijas delegāciju izdevumus EAF pārskatos neiekļauj galīgi, kamēr tos nav apstiprinājis kredītrīkotājs un grāmatvedis, jebkurus izdevumus, kuri nav apstiprināti gada beigās, bilancē norāda postenī „nepiešķirtie izdevumi” (skat. 3. tabulu). Naudas izdevumos ieskaita visus maksājuma uzdevumus, ko bankas izpildījušas līdz 2007. gada 31. decembrim. Lai sniegtie dati par naudas izdevumiem atbilstu uzskaitei saskaņā ar uzkrāšanas principu, ko sniedz pašreizējā IT grāmatvedības sistēma ( OLAS ), tie tika koriģēti, pievienojot kredītrīkotāja papildu informāciju par priekšfinansējumu un uzkrātiem izdevumiem. 1.3.4. Iespējamie aktīvi un saistības 1.3.4.1. Iespējamie aktīvi Iespējams aktīvs ir tāds aktīvs, kas var rasties iepriekšēju notikumu rezultātā atkarībā no tā, vai īstenosies viens vai vairāki turpmākie notikumi, par kuru iespējamību pašlaik trūkst pārliecības un kurus Eiropas Kopienas nespēj pilnībā ietekmēt. Informāciju par iespējamu aktīvu atklāj, ja ir iespējama saimniecisku labumu vai pakalpojumu saņemšana. Iespējamos aktīvus pastāvīgi izvērtē, lai nodrošinātu, ka visas izmaiņas tiek atbilstīgi atspoguļotas finanšu pārskatos. Ja faktiski ir skaidrs, ka saimnieciski labumi vai pakalpojumi tiks saņemti un tos var ticami novērtēt, tad šos aktīvus un atbilstīgos ieņēmumus norāda tā perioda finanšu pārskatos, kurā šīs izmaiņas notiek. 1.3.4.2. Garantijas Garantijas ir iespējami aktīvi vai saistības, kuru pamatā ir pagātnes notikumi un kuru esamību apstiprinās garantijas priekšmeta izmantošana vai neizmantošana. Tādējādi garantijas klasificē kā iespējamos aktīvus vai iespējamos pasīvus. Garantija ir nokārtota, ja garantijas objekts ir beidzis pastāvēt. Tas noskaidrojas, kad ir izpildīti nosacījumi attiecībā uz maksājuma pieprasījumu galvotājam. 1.3.5. Darbību reģistrēšana No dalībvalstīm saņemamie maksājumi (galvenokārt iemaksas, kas vēl nav pieprasītas, vai procenti par novēlotiem maksājumiem no pieprasītajiem fondiem) jāuzskaita bilancē. Šīs pozīcijas ir iekļautas dažādu EAF bilancēs. Saskaņā ar uzkrājumu grāmatvedības principiem finanšu pārskatos uzrāda finanšu maksājumus un ienākumus par finanšu gadu neatkarīgi no to maksāšanas vai iekasēšanas datuma. 1.3.6. Aplēšu izmantošana Saskaņā ar vispārpieņemtajiem grāmatvedības principiem finanšu pārskatos noteikti ir ietvertas summas, kas balstītas uz vadības aplēsēm un pieņēmumiem, pamatojoties uz ticamāko pieejamo informāciju. Būtiskās aplēsēs ir iekļauti uzkrājumi nākotnes maksām, finanšu riskam debitoru parādiem, uzkrātiem ienākumiem un maksām, un ne tikai tie. Faktiskie rezultāti var atšķirties no šīm aplēsēm. Izmaiņas aplēsēs tiek atspoguļotas laika posmā, kad tās kļūst zināmas. 1.3.7. Bilances piezīmes 1. Debitoru parādi 1. tabula | miljonos euro | Debitoru parādi | piezīmes | 7. | 8. | 9. | Kopā 31.12.2007. | Kopā 31.12.2006. | Saņemamās iemaksas | 0,00 | 0,00 | Procenti par novēlotām iemaksām | 1.1 | 0,00 | 2,09 | Procenti par novēlotām iemaksām – STABEX | 1.1 | 0,00 | 0,79 | Saņemamie procenti – Eiropas bankas | 1.2 | 1,19 | 1,19 | 0,88 | Saņemamie procenti – STABEX vērtspapīri | 1.3 | 0,41 | 0,41 | 0,61 | Atmaksājamie banku maksājumi | 0,00 | 0,02 | Izsniedzamie iekasēšanas rīkojumi (2006. gads) | 1.4 | 0,00 | 196,58 | Neizpildītie iekasēšanas rīkojumi | 1.5 | 4,90 | 3,72 | 3,25 | 11,88 | 20,48 | - Debitoru parādu vērtības samazinājums | 1.6 | -2,79 | -1,09 | -1,10 | -4,98 | -4,63 | KOPĀ | 2,12 | 2,64 | 3,75 | 8,50 | 216,83 | Saskaņā ar Kotonū nolīgumu procentu ienākumi ir saistīti ar 9. EAF. Šādus līdzekļus var izmantot saskaņā ar 9. EAF Iekšējā nolīguma 1.3., 4. un 9. panta noteikumiem (skatīt 11. piezīmi). Vienīgais izņēmums ir STABEX vērtspapīru kontos nopelnītie procenti, kas saistīti ar 8. EAF, jo šis atbalsta instruments nav iekļauts 9. EAF (skatīt 5. un 15. piezīmi). (1.1) Saņemamie procenti par novēlotām iemaksām Saskaņā ar 9. EAF finanšu regulas 40. panta 4. punktu pieprasīto iemaksu novēlotu maksājumu gadījumā dalībvalstīm tiek aprēķināti procenti. Šie procenti ievērojami palielināja fondu kopējo apropriāciju apjomu, un tie ir saimnieciskās darbības ieņēmumu vienīgais avots (skatīt ekonomisko rezultātu pārskatu). 1.1. tabula | miljonos euro | Procenti par novēlotām EAF iemaksām | Atlikums 31.12.2006. | Ieņēmumi no novēlotu maksājumu procentiem 2007. gadā | Saņemtie procenti 2007. gadā | Atlikums 31.12.2007. | Francija | 1,00 | -1,00 | 0,00 | Nīderlande | 0,02 | -0,02 | 0,00 | Spānija | 0,06 | 0,00 | -0,06 | 0,00 | Apvienotā Karaliste | 1,02 | -1,02 | 0,00 | KOPĀ | 2,09 | 0,02 | -2,11 | 0,00 | (1.2) Saņemamie procenti, Eiropas bankas Šī summa atspoguļo 2007. finanšu gadā nopelnītos procentus Eiropas banku kontos un STABEX norēķinu kontā, kuru maksājums tiks saņemts 2008. gadā. (1.3) Saņemamie procenti, STABEX vērtspapīru konti Šī summa atspoguļo 2007. finanšu gadā nopelnītos procentus STABEX vērtspapīru kontos, kuru maksājums tiks saņemts 2008. gadā. Procenti ir attiecīgo saņēmēju valstu īpašums. (1.4) Izsniedzamie iekasēšanas rīkojumi Pirmo reizi 2007. gadā par izmaksāto priekšfinansējumu izsniedzamos iekasēšanas rīkojumus norāda nevis kā kreditoru parādus, bet klasificē kā priekšfinansējumu, un tas tiek darīts, lai uzlabotu pārredzamību. Lai varētu veikt salīdzinājumu ar iepriekšējiem gadiem, kredītrīkotāja aprēķinātās aplēses norāda tālāk dotajā tabulā (skatīt arī 2. piezīmi). 1.4. tabula | miljonos euro | Izsniedzamie iekasēšanas rīkojumi | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | KOPĀ | Kopā 31.12.07. | 9,90 | 24,95 | 144,97 | 179,82 | Kopā 31.12.06. | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 | Pieaugums (samazinājums) | -4,64 | -37,42 | 25,30 | -16,76 | (1.5) Neizpildītie iekasēšanas rīkojumi Maksājumu rīkojumu slēguma bilance atspoguļo izdoto, bet līdz gada beigām neapmaksāto iekasēšanas rīkojumu vērtību. (1.6) Debitoru parādu vērtības samazinājums Saskaņā ar IPSAS 19 grāmatvedis ir izveidojis uzkrājumu šaubīgiem parādiem, balstoties uz šādiem diviem mainīgiem lielumiem: - parāda vecums, kam piemēro 20 % euro uzkrājuma vērtību par katru neatmaksātā parāda gadu, - neatgūšanas riska novērtējums, sadarbojoties ar kredītrīkotāju. Iespējamie zaudējumi maiņas kursa dēļ (par iekasēšanas rīkojumiem, kas nav izsniegti euro) netiek ņemti vērā šajā aprēķinā, jo tos neuzskata par būtiskiem. 1.6. tabula | miljonos euro | Debitoru parādu vērtības samazinājums | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | KOPĀ | Atlikums 31.12.2007. | 2,79 | 1,09 | 1,10 | 4,98 | Atlikums 31.12.2006. | 2,87 | 0,11 | 1,65 | 4,63 | Pieaugums (samazinājums) | -0,08 | 0,97 | -0,54 | 0,35 | 2. Neto priekšfinansējums Saskaņā ar uzkrāšanas grāmatvedības principu EAF izdarītos avansa maksājumus klasificē kā aktīvus. Atvērtā priekšfinansējuma skaitļus ir sniedzis kredītrīkotājs (skatīt 2.1. tabulu). Priekšfinansējumu norāda, neiekļaujot tajā neizpildītos iekasēšanas rīkojumus attiecībā uz avansa maksājumiem un aplēses par gada beigās nenoskaidrotajām summām. Lai uzlabotu pārredzamību, pirmo reizi 2007. gadā no priekšfinansējuma neatrēķina izdodamos iekasēšanas rīkojumus (skatīt 1.4. piezīmi). Šī pārklasificēšana neietekmē fondu neto aktīvus. 2. tabula | miljonos euro | Neto priekšfinansējums | piezīmes | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | KOPĀ 31.12.2007. | KOPĀ 31.12.2006. | Priekšfinansējums (bruto) | 2.1 | 152,34 | 383,89 | 2 230,29 | 2 766,52 | 3 024,37 | Avansi mācību stipendiju pārvaldībai | 2.2 | 1,38 | 1,38 | 1,58 | - Priekšfinansējuma noskaidrošanas aplēses | 2.3 | -72,08 | -253,19 | -1 475,24 | -1 800,51 | - Neizpildītie iekasēšanas rīkojumi | 1.5 | -4,90 | -3,72 | -3,25 | -11,88 | -20,48 | - Izsniedzamie iekasēšanas rīkojumi (2006. gads) | 1.4 | 0,00 | -196,58 | KOPĀ | 75,36 | 126,98 | 753,18 | 955,52 | 2 808,88 | (2.1) Priekšfinansējums (bruto) Daudzos līgumos ir paredzēti avansa maksājumi pirms darbu sākšanas, piegādes veikšanas vai pakalpojumu sniegšanas. Dažkārt līguma maksājumu grafikos ir paredzēti maksājumi kontā, pamatojoties uz izpildes ziņojumiem. Avansa maksājumus, kurus parasti veic tās valsts vai teritorijas valūtā, kurā projektu īsteno, glabā atsevišķi kredītrīkotāja kontos grāmatojuma noskaidrošanai. Turpmāk tabulā ir sniegts kopsavilkums par atlikušajiem avansiem (izņemot strukturālo pielāgojumu programmas un tiešas budžeta atbalsta programmas), kas gada beigās ir reģistrēti kredītrīkotāja kontos. Konvertēšanu uz euro veic saskaņā ar oficiālo maiņas kursu 31. decembrī (skatīt 1.3.1.3. punktu). 2.1. tabula | EUR millions | Priekšfinansējums (bruto) | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | KOPĀ | Kopā 31.12.2007. | 152,34 | 383,89 | 2 230,29 | 2 766,52 | Kopā 31.12.2006. | 223,67 | 959,66 | 1 841,04 | 3 024,37 | Pieaugums (samazinājums) | -71,34 | -575,76 | 389,26 | -257,84 | (2.2) Avansi studiju stipendiju pārvaldībai Šī summa atbilst avansa maksājumiem, kas maksāti ārējām struktūrām studiju stipendiju pārvaldībai. (2.3) Priekšfinansējuma noskaidrošanas aplēses Šo summu veido kredītrīkotāja aprēķinātās uzkrātās maksas, kas atbilst attiecināmo izmaksu summai, kuras gada beigās radušās neatmaksātā priekšfinansējuma saņēmējiem, bet vēl nav paziņotas. Šīs summas norāda kā izdevumus ekonomisko rezultātu pārskatā, un tās 2007. gadā pirmo reizi ir pārklasificētas no „kreditoru parādiem” uz „priekšfinansējumu”. Šī pārklasificēšana neietekmē neto aktīvus kopumā, tādēļ sākuma bilance nav pārveidota. Informācijas nolūkā tālāk ir sīkāk atspoguļota pārklasificēšanas ietekme uz 2006. gada īstermiņa aktīviem un pasīviem kopumā. Piezīmes | Kā norādīts 2006. gada galīgajos pārskatos | Pārklasificēšana | Koriģētais atlikums 31.12.2006. | ĪSTERMIŅA AKTĪVI | Debitoru parādi | 1 | 216,83 | 216,83 | Neto priekšfinansējums | 2 | 2 808,88 | -1 789,36 | 1 019,53 | Citi īstermiņa aktīvi | 3 | 0,95 | 0,95 | Skaidra nauda un tās ekvivalenti | 291,50 | 291,50 | STABEX vērtspapīru konti | 5 | 191,60 | 191,60 | Īpašais Kongo Demokrātiskās Republikas fonds | 6 | 3,42 | 3,42 | Nauda bankā | 7 | 96,48 | 96,48 | KOPĀ AKTĪVI | 3 318,17 | -1 789,36 | 1 528,81 | ĪSTERMIŅA PASĪVI | Kreditoru parādi | 8 | 2 095,86 | -1 789,36 | 306,50 | KOPĀ PASĪVI | 2 095,86 | -1 789,36 | 306,50 | NETO AKTĪVI | 1 222,31 | 0,00 | 1 222,31 | 3. Citi īstermiņa aktīvi Šajā summā ietverti visi maksājumi un ieņēmumi, kas gaida galīgo piešķiršanu atbilstošiem projektiem un ekonomisko rezultātu pārskatam. 3. tabula | miljonos euro | Citi īstermiņa aktīvi | 9. EAF | Kopā 31.12.2007. | Kopā 31.12.2006. | Nepiešķirtie izdevumi | 1,19 | 1,19 | 2,65 | Devalvācija | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Nepiešķirtie ieņēmumi | -4,55 | -4,55 | -2,12 | Daļējas kompensācijas | 0,70 | 0,70 | 0,42 | KOPĀ | -2,65 | -2,65 | 0,95 | 4. Korespondējošie konti Efektivitātes nolūkā visiem īstenotajiem EAF ir tikai viena kase; tā rezultātā rodas operācijas starp dažādiem EAF, kas starp dažādām bilancēm tiek pārnestas korespondējošos kontos. 4. tabula | miljonos euro | Korespondējošie konti | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | Kopā 31.12.07. | Kopā 31.12.06. | uz/no 6. EAF | 2 279,31 | -2 065,45 | -213,85 | 0,00 | uz/no 7. EAF | 2 037,08 | 2 037,08 | -410,80 | uz/no 8. EAF | -3 301,13 | -3 301,13 | -385,12 | uz/no 9. EAF | -2 037,08 | 3 301,13 | 1 264,05 | 795,93 | 242,23 | 1 235,68 | -1 477,91 | 0,00 | 0,00 | 4.1. tabula | miljonos euro | Korespondējošie konti | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | KOPĀ | 2007 | aktīvi | 2 279,31 | 3 301,13 | 2 037,08 | 7 617,51 | pasīvi | 2 037,08 | 2 065,45 | 3 514,98 | 7 617,51 | Kopā 2007. g. | 242,23 | 1 235,68 | -1 477,91 | 0,00 | 2006 | aktīvi | 2 279,31 | 2 450,58 | 1 868,50 | 6 598,39 | pasīvi | 1 868,50 | 2 065,45 | 2 664,43 | 6 598,39 | Kopā 2006. g. | 410,80 | 385,12 | -795,93 | 0,00 | 5. STABEX vērtspapīru konti Akronīms STABEX nozīmē Eiropas Komisijas kompensējošu finanšu shēmu ĀKK valstu eksporta ieņēmumu stabilizēšanai. Pirmo reizi to ieviesa ar pirmo Lomes konvenciju (1975. gads), lai labotu nelabvēlīgo ietekmi, ko radījusi eksporta ieņēmumu no lauksaimniecības produktiem nestabilitāte. STABEX vērtspapīru kontu atlikums atspoguļo STABEX kopējo pieejamo līdzekļu summu, ko nākotnē pārskaitīs attiecīgajai ĀKK saņēmējvalstij. Šī kopsumma attiecas uz 8. EAF, izņemot 2,51 miljonu euro, kas ir piešķirts Sudānai saskaņā ar 7. EAF. 5. tabula | miljonos euro | STABEX vērtspapīru konti | EAF | Atlikums 31.12.2006. | Procenti | Maksājumi | Atlikums 31.12.2007. | BENINA | 8. | 0,05 | 0,00 | 0,05 | BURKINAFASO | 8. | 0,78 | 0,01 | 0,78 | 0,01 | BURUNDI | 7./8. | 26,62 | 1,05 | 26,99 | 0,68 | KAMERŪNA | 8. | 5,52 | 0,04 | 5,54 | 0,02 | KOMORU SALAS | 8. | 0,06 | 0,00 | 0,06 | DOMINIKA | 8. | 0,26 | 0,01 | 0,19 | 0,08 | ETIOPIJA | 8. | 0,93 | 0,04 | 0,96 | GAMBIJA | 8. | 1,03 | 0,04 | 1,07 | GRENĀDA | 8. | 0,34 | 0,01 | 0,35 | GVINEJA-BISAVA | 8. | 0,34 | 0,01 | 0,35 | KOTDIVUĀRA | 8. | 15,85 | 0,44 | 14,73 | 1,57 | JAMAIKA | 8. | 0,60 | 0,02 | 0,62 | MADAGASKARA | 8. | 0,65 | 0,03 | 0,68 | MALĀVIJA | 8. | 0,94 | 0,04 | 0,97 | MAURITĀNIJA | 8. | 18,22 | 0,72 | 18,56 | 0,38 | PAPUA-JAUNGVINEJA | 8. | 0,68 | 0,03 | 0,70 | RUANDA | 8. | 5,89 | 0,23 | 6,12 | SENEGĀLA | 8. | 10,33 | 0,41 | 10,74 | SJERALEONE | 8. | 3,13 | 0,12 | 3,19 | 0,07 | SENTLUSIJA | 8. | 14,05 | 0,56 | 14,60 | ZĀLAMANA SALAS | 8. | 0,08 | 0,00 | 0,08 | 0,00 | SUDĀNA | 7./8. | 54,52 | 1,94 | 7,83 | 48,62 | SENTVINSENTA UN GRENADĪNAS | 8. | 4,05 | 0,16 | 4,21 | TANZĀNIJA | 8. | 14,00 | 0,26 | 10,70 | 3,56 | TONGA | 8. | 0,09 | 0,00 | 0,09 | UGANDA | 8. | 9,72 | 0,07 | 9,78 | 0,00 | ZIMBABVE | 8. | 2,90 | 0,11 | 3,01 | KOPĀ STABEX | 191,60 | 6,38 | 98,37 | 99,61 | Papildus minētajiem līdzekļiem ĀKK saņēmēju valstu rīcībā ir vēl citi STABEX līdzekļi. Kad Komisija un saņēmēja valsts (ĀAK) ir panākušas vienošanos par to, kā izlietot STABEX līdzekļus, abas puses paraksta pārskaitījuma konvenciju. Saskaņā ar pārskatītā Lomes IV nolīguma 211. pantu[7] līdzekļus pārskaita uz procentu kontu, kuram piemēro divu parakstu sistēmu (paraksta Komisijas un saņēmējas valsts pārstāvji), kas ir atvērts ĀKK valsts vārdā. Komisijas pārstāvis saglabā konta paraksta tiesības, lai nodrošinātu, ka līdzekļus izsniedz, kā paredzēts. Tā kā šie līdzekļi ir ĀKK valsts īpašums, tos neiegrāmato kā aktīvus EAF gada pārskatā, un pārskaitījumus uz šiem kontiem iegrāmato kā STABEX maksājumus. Sīkāka informācija par šiem kontiem ir sniegta EAF finanšu pārvaldības gada ziņojumā[8]. 6. Īpašais Kongo Demokrātiskās Republikas konts Šis atlikums atspoguļo summas, kas pieejamas Kongo Demokrātiskajai Republikai saskaņā ar Padomes Lēmuma 2003/583/EK[9] noteikumiem. 7. Nauda bankās Saskaņā ar 9. EAF finanšu Regulas 129. pantu kasi uzrāda 9. EAF bilancē. 7. tabula | miljonos euro | Skaidra nauda un tās ekvivalenti | Piezīmes | Atlikums 31.12.07. | Atlikums 31.12.06. | Kases konti | 7.1 | 208,09 | 3,55 | Vietējie pilnvarotie maksātāji | 7.2 | 54,67 | 59,37 | Eiropas pilnvarotie maksātāji | 7.3 | 13,06 | 21,29 | STABEX norēķinu konts | 7.4 | 8,47 | 12,17 | Nauda ceļā | 7.5 | 0,95 | 0,10 | KOPĀ | 285,24 | 96,48 | (7.1) Kases konti Šie ir konti dalībvalstu centrālajās bankās, kuros veic EAF iemaksas. Grāmatvedis veic pārskaitījumus no šiem kontiem Eiropas pilnvarotajiem maksātājiem. (7.2) Vietējie pilnvarotie maksātāji Šīs ir summas, kas tiek glabātas ĀKK valstu un AZT banku kontos, ko izmanto maksājumu veikšanai vietējā valūtā saņēmējā valstī. Parasti tie ir euro konti, bet var būt arī Kopienas dalībvalstu valūtu konti. (7.3) Eiropas pilnvarotie maksātāji Šie ir konti komercbankās, kas reģistrētas ES-15 dalībvalstīs, un konti EIB. Tie ir euro konti, un tos izmanto, veicot maksājumus saņēmējiem Eiropas Savienībā un citur. Maksājumus pārsvarā veic euro, bet tos var veikt arī citās valūtās. Šos kontus izmanto arī vietējo pilnvaroto maksātāju kontu un ES vispārējā budžeta korespondējošo kontu papildināšanai. (7.4) STABEX norēķinu konts Šī summa ir naudas atlikums STABEX galvenajā kontā, ko piešķirs Togo, pārskaitot līdzekļus vērtspapīru kontā, tiklīdz tiks saņemti rīkojumi no kredītrīkotāja. Samazinājums par 3,7 miljoniem euro salīdzinājumā ar 2006. gadu atspoguļo pārskaitījumu uz EAF galveno kontu (piešķīrums vispārējai ilgtermiņa attīstības rezervei) 2007. gadā pēc kredītrīkotāja rīkojumiem. Procentu ieņēmumus no šī konta periodiski pārskaita uz EAF galveno kontu, lai izmantotu saskaņā ar 9. EAF Iekšējā nolīguma 1.3. un 9. pantu. (7.5) Nauda ceļā Dažus pirms gada beigām sūtītos papildinājumus saņēmējbankas reģistrēja tikai 2008. gadā. 8. Kreditoru parādi 8. tabula | miljonos euro | Kreditoru parādi | piezīmes | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | Kopā 31.12.2007. | Kopā 31.12.2006. | Nākamo periodu ienākumi | 8.1 | 211,08 | 211,08 | 3,49 | Korespondējošie konti ES vispārējā budžetā | 8.2 | 8,92 | 8,92 | -49,73 | Uzkrātie izdevumi | 19,59 | 124,35 | 340,04 | 483,98 | 2 142,10 | Nepabeigtie maksājumi | 8.3 | 4,22 | 15,85 | 62,04 | 82,11 | 110,29 | Attiecināmība, kas jāapstiprina | 8.4 | 3,76 | 30,00 | 81,19 | 114,96 | 107,19 | Saņemamie rēķini | 8.5 | 83,69 | 331,69 | 1 672,04 | 2 087,42 | 1 924,62 | - Priekšfinansējuma noskaidrošanas aplēses | 2.3 | -72,08 | -253,19 | -1 475,24 | -1 800,51 | 0,00 | KOPĀ | 19,59 | 124,35 | 560,05 | 703,98 | 2 095,86 | (8.1) Nākamo periodu ienākumi 8.1. tabula | miljonos euro | Avansā saņemtās iemaksas | Atlikums 31.12.2007. | Atlikums 31.12.2006. | Īrija | 1,00 | 3,49 | Apvienotā Karaliste | 208,09 | Somija | 2,00 | KOPĀ | 211,08 | 3,49 | (8.2) Korespondējošais konts ES vispārējā budžetā No 2005. finanšu gada sākuma maksājumus saņēmējiem Eiropas Savienības teritorijā veic, izmantojot SWIFT, no Eiropas Savienības vispārējā budžeta. Šim nolūkam ir atvērts norēķinu konts. Konts tiek norādīts naudas plūsmas pārskatā kā naudas ekvivalents. Uzkrātie izdevumi Grāmatvedības informācija, ko sniedz pašreizējā IT grāmatvedības sistēma ( OLAS ), ir pielāgota, lai sniegtu datus, kas atbilst uzkrāšanas principam grāmatvedībā. Kredītrīkotājs ir pievienojis papildu informāciju. Šajā postenī ir iekļauti nepabeigti maksājumi, attiecināmība, kas jāapstiprina, un saņemamo rēķinu aplēse, pamatojoties uz projektu izpildes gaitu. Uzkrāto izdevumu noteikšanas metodoloģiju 2007. gadā attīstīja, lai iekļautu analīzei līguma veidu. To attiecināmo izmaksu aplēsto summu, kuras radušās neatmaksāto priekšfinansējuma summu saņēmējiem, bet gada laikā vēl nav paziņotas, tagad klasificē kā priekšfinansējumu (skatīt 2.3. piezīmi). (8.3) Nepabeigtie maksājumi Tie ir maksājumi, kas apstiprināti līdz 2007. gada 31. decembrim, bet kurus banka izpildījusi 2008. gadā. Summas, kas reģistrētas kredītrīkotāja kontā, parādītas 8.3. tabulā. 8.3. tabula | miljonos euro | Nepabeigtie maksājumi | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | KOPĀ | Kopā 31.12.07. | 4,22 | 15,85 | 62,04 | 82,11 | Kopā 31.12.06. | 4,02 | 26,58 | 79,69 | 110,29 | Pieaugums (samazinājums) | 0,19 | -10,72 | -17,65 | -28,18 | (8.4) Attiecināmība, kas jāapstiprina Tie ir rēķini, kas saņemti pirms 2007. finanšu gada beigām, bet kuri gada noslēgumā vēl nav analizēti. Summas, kas reģistrētas kredītrīkotāja kontā, parādītas 8.4. tabulā. 8.4. tabula | miljonos euro | Attiecināmība, kas jāapstiprina | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | KOPĀ | Kopā 31.12.07. | 3,76 | 30,00 | 81,19 | 114,96 | Kopā 31.12.06. | 9,31 | 42,99 | 54,89 | 107,19 | Pieaugums (samazinājums) | -5,55 | -12,99 | 26,30 | 7,77 | (8.5) Saņemamie rēķini Šie skaitļi parāda izdevumus, kas radušies, bet par kuriem vēl nav saņemti rēķini (piemēram, nepabeigts darbs pie apjomīgiem projektiem). Kredītrīkotāja aplēstās summas parādītas 8.5. tabulā. 8.5. tabula | miljonos euro | Saņemamie rēķini | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | KOPĀ | Kopā 31.12.07. | 83,69 | 331,69 | 1 672,04 | 2 087,42 | Kopā 31.12.06. | 79,29 | 582,17 | 1 263,17 | 1 924,62 | Pieaugums (samazinājums) | 4,40 | -250,48 | 408,87 | 162,80 | Fondi un rezerves 9. Pieprasīto līdzekļu kapitāls 9. tabula | miljonos euro | Kapitāls, 2007. g. | 6. EAF | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | EAF kopā | Fondu kapitāls (a) | 10 940,00 | 12 840,00 | 11 699,32 | 35 479,32 | Nepieprasītie līdzekļi (b) | 0,00 | 0,00 | 10 460,15 | 10 460,15 | Pieprasīto līdzekļu kapitāls (a)-(b) | 10 940,00 | 12 840,00 | 1 239,17 | 25 019,17 | Kapitāls, 2006. g. | Fondu kapitāls (a) | 7 560,00 | 10 940,00 | 12 840,00 | 11 659,15 | 42 999,15 | Nepieprasītie līdzekļi (b) | 0,00 | 0,00 | 1 545,00 | 11 554,15 | 13 099,15 | Pieprasīto līdzekļu kapitāls (a)-(b) | 7 560,00 | 10 940,00 | 11 295,00 | 105,00 | 29 900,00 | Fondu kapitālu veido kopējā no dalībvalstīm saņemamā summa attiecīgajam EAF, kā noteikts katrā no iekšējiem nolīgumiem[10] starp dalībvalstīm un saņēmējām ĀKK valstīm, un aizjūras valstīm un teritorijām (AZT). Sākotnējo piešķīrumu pašreizējam 9. EAF, kura sākotnējā kopsumma bija 10 555 miljoni euro, pēc tam palielināja par 105 miljoniem euro 2004. gadā, ko EIB izsniedza saskaņā ar Padomes Lēmuma 2003/583/EK noteikumiem. Papildu piešķīrums ir atbalsts veicamajām darbībām Kongo Demokrātiskajā Republikā. 9. EAF Iekšējā nolīguma 2. panta 2. punktā ir noteikta 1000 miljonu euro rezerve. Kopš 2004. gada ar vairākiem Padomes lēmumiem[11] ir ticis atļauts atbrīvot 999 miljonus euro. Atlikušo vienu miljonu euro atbrīvoja 2007. gadā. Pēc ĀKK un ES Padomes kopīgās 2007. gada 25. maija sanāksmes[12] Komisija ir nolēmusi izteikt aicinājumu veikt brīvprātīgas papildu iemaksas Āfrikas Miera nodrošināšanas fonda atbalstam ĀKK iekšējās sadarbības ietvaros. Summas pa valstīm sīkāk ir norādītas 9.1. tabulā. Apkopotajos 2007. gada finanšu pārskatos ir iekļauts 7., 8. un 9. EAF. Apkopotajā pārskatā par neto aktīvu izmaiņām ir atspoguļota 6. EAF slēgšana kā 2007. gada notikums. 6. EAF slēgšanu neatspoguļoja 2006. gadā, kad tā faktiski notika. Tā kā 6. EAF neto aktīvu vērtība 2006. gada beigās bija nulle, 6. EAF neiekļaušana minētajā gadā nebūtu ietekmējusi neto aktīvus kopumā. Informācijas nolūkā 6. EAF slēgšanas ietekme uz 2006. gada kopējiem fondiem un rezervēm ir sīkāk izklāstīta tālāk dotajā tabulā. Kā norādīts 2006. gada galīgajos pārskatos | Korekcija 6. EAF izslēgšanai | Koriģētais atlikums 31.12.2006. | FONDI UN REZERVES | Pieprasīto līdzekļu kapitāls | 29 900,00 | -7 560,00 | 22 340,00 | Rezultāti, kas pārnesti no iepriekšējiem gadiem | -26 787,49 | 7 300,94 | -19 486,54 | Gada rezultāts | -2 924,04 | 0,00 | -2 924,04 | Rezerves | 1 033,84 | 259,06 | 1 292,89 | NETO AKTĪVI | 1 222,31 | 0,00 | 1 222,31 | Nepieprasītie līdzekļi ir sākotnējais piešķīrums, ko vēl nesaņem no dalībvalstīm. Pieprasīto līdzekļu kapitāls atspoguļo sākotnējo piešķīrumu apjomu, kas ir pieprasīts dalībvalstīm pārskaitīt uz kases kontiem saskaņā ar finanšu regulas 8. panta procedūru, saskaņā ar kuru katru gadu Komisijai jāizstrādā un jāiesniedz Padomei ziņojums par maksājumiem, ko veic nākamajā gadā, un iemaksu pieprasījumu grafiks. Komisijai ir jāpamato pieprasītais iemaksu apjoms, balstoties uz tās spēju efektīvi piešķirt piedāvātā līmeņa līdzekļus. Informācija par pieprasītajām un 2007. gadā saņemtajām iemaksām atspoguļota 9.1. tabulā. 2007. gadā iemaksas, kas bija jāsaņem atbilstoši 8. EAF, bija pilnībā izmantotas, un kredītrīkotājs sāka pieprasīt 9. EAF iemaksas, ko palielināja ar brīvprātīgo iemaksu palīdzību. 9.1. tabula | miljonos euro | Iemaksas | % | 2006. gadā pieprasītās | 2006. gadā saņemtās | 2007. gadā pieprasītās (8. EAF) | 2007. gadā pieprasītās (9. EAF) | brīvprātīgās iemaksas 2007. gadā | 2007. gadā saņemtās | kopā pieprasītās, 8.EAF | nepieprasītās, 9. EAF | Austrija | 2,65 | 66,52 | 66,52 | 40,68 | 29,28 | 69,96 | 289,12 | 276,93 | Beļģija | 3,92 | 98,39 | 98,39 | 60,24 | 43,25 | 1,25 | 104,74 | 427,74 | 409,71 | Dānija | 2,14 | 53,71 | 53,71 | 33,29 | 23,21 | 56,50 | 233,91 | 224,07 | Somija | 1,48 | 37,15 | 37,15 | 22,83 | 16,24 | 39,07 | 161,58 | 154,78 | Francija | 24,30 | 609,93 | 623,65 | 375,32 | 266,21 | 10,00 | 651,52 | 2 653,44 | 2 541,70 | Vācija | 23,36 | 586,34 | 586,34 | 361,49 | 255,22 | 25,00 | 641,70 | 2 551,49 | 2 444,07 | Grieķija | 1,25 | 31,38 | 31,38 | 18,81 | 14,19 | 0,50 | 33,50 | 136,00 | 130,25 | Īrija | 0,62 | 15,56 | 15,56 | 9,97 | 6,40 | 2,00 | 18,37 | 68,10 | 65,24 | Itālija | 12,54 | 314,75 | 314,75 | 193,61 | 137,45 | 331,06 | 1 369,23 | 1 311,57 | Luksemburga | 0,29 | 7,28 | 7,28 | 4,24 | 3,41 | 0,20 | 7,86 | 31,43 | 30,10 | Nīderlande | 5,22 | 131,02 | 131,02 | 80,40 | 57,41 | 137,81 | 569,78 | 545,77 | Portugāle | 0,97 | 24,35 | 24,35 | 15,44 | 10,17 | 25,61 | 106,38 | 101,92 | Spānija | 5,84 | 146,58 | 146,58 | 90,37 | 63,80 | 154,18 | 637,87 | 611,02 | Zviedrija | 2,73 | 68,52 | 68,52 | 41,65 | 30,43 | 72,07 | 297,58 | 285,03 | Apvienotā Karaliste | 12,69 | 318,52 | 318,52 | 196,66 | 138,35 | 335,02 | 1 386,35 | 1 328,00 | Igaunija | N,A, | 0,03 | 0,03 | N,A, | N,A, | Čehija | N,A, | 0,18 | 0,18 | N,A, | N,A, | EIB 8. EAF | 120,00 | N,A, | STABEX | 1 800,00 | N,A, | KOPĀ | 100,00 | 2 510,00 | 2 523,72 | 1 545,00 | 1 095,00 | 39,17 | 2 679,17 | 12 840,00 | 10 460,15 | 11. Rezerves Pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā visus neiztērētos līdzekļus no iepriekšējiem EAF pārnes uz 9. EAF, iepriekš tos atbrīvojot. No citiem EAF fondiem pārnestie līdzekļi palielina saņēmējfonda apropriācijas un samazina nosūtītājfonda apropriācijas. 10. tabula | miljonos euro | EAF starpfondu pārnesumi | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | Konsolidēti | Kopā 31.12.07. | uz/no 5. EAF | 526,78 | 526,78 | uz/no 6. EAF | 181,76 | 94,00 | 490,36 | 766,12 | uz/no 7. EAF | 532,82 | 933,45 | 1 466,26 | 1 466,26 | uz/no 8. EAF | -532,82 | 2 721,88 | 2 189,06 | 2 189,06 | uz/no 9. EAF | -933,45 | -2 721,88 | -3 655,33 | -3 655,33 | KOPĀ | -757,73 | -2 095,06 | 4 145,68 | 0,00 | 1 292,89 | 1.3.8. Ekonomiskā rezultāta pārskata piezīmes 12. Administratīvie un finanšu izdevumi Šī pozīcija ietver administratīvos un finanšu izdevumus, ko finansē no procentiem un kas saistīti ar decentralizācijas procesu, piemērojot 9. EAF piemērojamā Iekšējā nolīguma 1.3., 4. un 9. panta noteikumus. Turklāt pēc Padomes 2005. gada 21. jūnija Lēmuma 599 papildu summa 90 miljonu apmērā tika pārdalīta no iekšējiem ĀKK piešķīrumiem, lai finansētu decentralizāciju. Šajā pozīcijā 2006. gadā izdevumi personāla un infrastruktūras izmaksām bija 63 miljoni euro un 2007. gadā – 26 miljoni euro. 13. Kopējie izdevumi (uz skaidras naudas pamata) Šīs summas atspoguļo attiecīgo fondu kopējos maksājumus 2007. finanšu gadā saskaņā ar naudas līdzekļu uzskaites principu, ieskaitot avansa maksājumus un iekasēšanas rīkojumus. Kumulatīvie skaitļi ir norādīti kredītrīkotāja sagatavotajā ziņojumā par finanšu izlietojumu. 14. Uzkrājumu korekcijas Kopējie izdevumi ir pārrēķināti, lai atbilstu starptautiskajam grāmatvedības standartam IPSAS 3. Grāmatvedības informācija, ko sniedz EAF grāmatvedības sistēma, ir pielāgota gadījumos, kad nepieciešams, lai sniegtu datus, kas atbilst uzkrāšanas principam grāmatvedībā. Kredītrīkotājs arī sniedza papildu informāciju attiecībā uz ienākumu un izdevumu posteņiem. 13. tabula | miljonos euro | Uzkrājumu korekcijas ikgadējais palielinājums 2007. gadā | piezīmes | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | palielinājums 2007. gadā | - Priekšfinansējums | 2 | -143,41 | -828,96 | -1 085,98 | -2 058,35 | - Finanšu izdevumi | 16 | 0,34 | 0,34 | Uzkrātie izdevumi | -73,03 | -527,38 | -1 057,71 | -1 658,12 | Nepabeigtie maksājumi | 8.3 | 0,19 | -10,72 | -17,65 | -28,18 | Attiecināmība, kas jāapstiprina | 8.4 | -5,55 | -12,99 | 26,30 | 7,77 | Saņemamie rēķini | 8.5 | 4,40 | -250,48 | 408,87 | 162,80 | - Priekšfinansējuma noskaidrošanas aplēses | 2.3 | -72,08 | -253,19 | -1 475,24 | -1 800,51 | Uzkrājumi kopā | 70,39 | 301,57 | 27,93 | 399,89 | 15. Kopējie izdevumi pēc uzkrāšanas principa Katra EAF paredzētie izdevumi ir pārskatīti saskaņā ar attiecīgajiem starptautiskiem grāmatvedības standartiem. No 2009. gada izdevumus katram atbalsta instrumentam uzrādīs, pilnībā pamatojoties uz uzkrāšanas principu grāmatvedībā, tiklīdz konti būs pārvietoti uz jauno IT ( ABAC ) sistēmu. 16. Finanšu ieņēmumi Procentu ieņēmumi ir saistīti ar 9. EAF. Vienīgi STABEX vērtspapīru procenti ir saistīti ar 8. EAF, jo šis atbalsta instruments nav iekļauts 9. EAF. 15. tabula | miljonos euro | Nopelnītie procenti 2007. gadā | piezīmes | 8. EAF | 9. EAF | kopā 31.12.2007. | kopā 31.12.2006. | EIB | 15.1 | 2,49 | 2,49 | 10,56 | Eiropas bankas | 15.1 | 9,80 | 9,80 | 11,44 | Iekasēšanas rīkojumi | 15.2 | 0,04 | 0,04 | 0,00 | STABEX vērtspapīru konti | 15.3 | 6,18 | 6,18 | 9,13 | Īpašā Kongo Demokrātiskās Republikas iemaksa | 15.3 | 0,14 | 0,14 | 0,49 | KOPĀ PROCENTI | 6,18 | 12,47 | 18,65 | 31,61 | (15.1) EIB un Eiropas banku procentu ieņēmumi Eiropas pilnvaroto maksātāju kontos (ieskaitot STABEX galveno kontu) nopelnītos procentus var izlietot projektu finansēšanai saskaņā ar 9. EAF piemērojamā Iekšējā nolīguma 1.3. un 9. pantu. Šie procenti ir ievērojami palielinājuši fondu kopējās apropriācijas. (15.2) Procentu ieņēmumi par iekasēšanas rīkojumu novēlotiem maksājumiem Tie ir procenti, kas nopelnīti, debitoriem veicot novēlotus iekasēšanas rīkojumu maksājumus. Šos līdzekļus var izmantot, lai finansētu projektus saskaņā ar 9. EAF piemērojamā Iekšējā nolīguma 1.3. un 9. pantu. Šie procenti ievērojami palielina fondu kopējās apropriācijas. (15.3) Procentu ieņēmumi no STABEX vērtspapīru kontiem un īpašā Kongo Demokrātiskās Republikas konta Šie ir ienākumi, kas veidojušies no STABEX vērtspapīru kontiem un no īpašā Kongo Demokrātiskās Republikas konta. Lai gan šādi ienākumi šķietami palielina fonda kopējos līdzekļus, jāpatur prātā, ka jebkuri šo kontu radītie ienākumi ir paredzēti īpašam mērķim un īpašai saņēmējvalstij (skatīt 5. piezīmi). 17. Finanšu izdevumi Pašreizējā IT sistēmā ( OLAS ) šo izdevumu kategoriju iegrāmato pie administratīvajām izmaksām. Pārredzamības nolūkos šīs izmaksas tagad norāda kā atsevišķu pozīciju. 2007. gadā finanšu izdevumu apjoms ir 0,34 miljoni euro. 1.4. ĀRPUSBILANCES POSTEŅI Nodrošinājumu ņem, lai nodrošinātu priekšfinansējumu, un to atbrīvo, kad ir apmaksāts projekta pēdējais pieprasījums. Saskaņā ar „piesardzības” principu un saskaņā ar IPSAS 19 noteikumiem, iespējamie aktīvi nav uzskaitīti finanšu pārskatos. Tie ir uzrādīti piezīmēs pārredzamības nolūkos. Šiem nodrošinājuma veidiem tiek uzrādītas divas vērtības — „nominālās” un „aktuālās” vērtības. „Nominālo” vērtību veidojošais notikums ir saistīts ar nodrošinājuma esību. Nominālā vērtība tiek uzskaitīta kā iespējams aktīvs. Nodrošinājuma „aktuālo” vērtību veidojošais notikums ir priekšfinansējuma maksājums un/vai priekšfinansējuma vēlāka noskaidrošana. Nodrošinājuma, kas saņemts par priekšfinansējumu, „nominālā" vērtība 2007. gada 31. decembrī ir 576,79 miljoni euro salīdzinājumā ar „aktuālo” vērtību 310,61 miljona euro apmērā. Nodrošinājums | par priekšfinansējumu | par aizturēto nodrošinājumu | par izpildi | KOPĀ 31.12.2007. | KOPĀ 31.12.2006. | 7. EAF | 56,52 | 17,19 | 32,09 | 105,80 | 111,70 | 8. EAF | 145,58 | 38,35 | 75,42 | 259,36 | 308,71 | 9. EAF | 374,68 | 104,75 | 159,60 | 639,04 | 302,62 | KOPĀ | 576,79 | 160,30 | 267,11 | 1 004,20 | 723,02 | 2. ZIŅOJUMS PAR FINANŠU IZPILDI Ievada piezīme Iepriekšējie EAF ĀAK un EK Padomes 2000. gada 27. jūlija Lēmumā Nr. 1/2000 par pārejas pasākumiem paredzēts, ka līdzekļi, kas neattiecas uz iepriekšējiem EAF, tiek izlietoti saskaņā ar attiecīgajiem Kotonū nolīguma noteikumiem, kurus saskaņā ar pārejas pasākumiem sāk piemērot ātrāk. Komisijas 2001. gada 16. marta Lēmumā Nr. 410/2001 par piešķīrumu sadalīšanu indikatīvajam programmām ĀKK valstīs saskaņā ar ĀKK un EK Partnerattiecību nolīgumu paredzēts, ka iepriekšējo EAF nepiešķirtie līdzekļi par maksimālo summu 1 200 miljoni euro jāizmanto īstenošanas pasākumiem saskaņā ar attiecīgā EAF noteikumiem un procedūrām. Tas attiecas uz periodu, pirms stājās spēkā 9. EAF finanšu protokols. Ar Komisijas 2001. gada 15. jūnija Lēmumu Nr. 1033/2001 tika noteikti piešķīrumi reģionālajām programmām un ĀKK iekšējai sadarbībai saskaņā ar ĀKK un EK Partnerattiecību nolīguma finanšu protokolu. Komisijas 2002. gada 11. jūlija Lēmumā Nr. 1252/2002, no vienas puses, par 60 miljoniem euro ir palielināts ĀKK valstu iekšējai sadarbībai paredzētais finansējums, izmantojot 6. un 7. EAF vispārējās rezerves, un, no otras puses, tajā bija paredzēts izlietot šos papildu fondus periodā, kamēr vēl nav stājies spēkā 9. EAF finanšu protokols, izlietošanai piemērojot noteikumus un procedūras, ko piemēroja sākotnējiem EAF. Visbeidzot, ĀKK un EK Padomes 2002. gada 23. decembra Lēmumā Nr. 3/2002 īpaši tika noteikts izmantot 25 miljonus euro, kas nav saistīti ar 8. EAF (vispārējās rezerves), lai nodotu tos reģionālajai attīstībai saskaņā ar ĀKK un EK Partnerattiecību nolīgumu. Tāpat kā iepriekšējos gados, lai nodrošinātu līdzekļu uzskaites pārredzamību 2007. gada pārskatā, dažādās turpmākajās tabulās katram EAF (6., 7. un 8. EAF) īpaši nodalīta tā līdzekļu daļa, kas izlietota atbilstoši Lomes konvencijās paredzētajam plānojumam, un līdzekļu daļa, kas izlietota atbilstoši Kotonū nolīgumā paredzētajam plānojumam. Saistībā ar Kotonū nolīgumā paredzēto plānojumu summas ir iegrāmatotas un norādītas, balstoties uz ĀKK un EK Partnerattiecību nolīguma IV pielikuma 3.2. punktu, kas attiecas uz valstīm. Minētajā punktā ĀKK valstīm ir paredzēti A finanšu līdzekļi, kuru mērķis ir segt makroekonomisko atbalstu un atbalstu programmām un projektiem, kā arī B finanšu līdzekļi, kas paredzēti neparedzētu vajadzību segšanai, piemēram, palīdzībai ārkārtas situācijās, parādu sloga mazināšanas iniciatīvām un atbalstam, kura mērķis ir mazināt nelabvēlīgās sekas, ko izraisījusi eksporta ieņēmumu nestabilitāte[13]. Kas attiecas uz reģioniem, pārskats veidots, balstoties uz reģionālo plānošanu, kas minēta ĀKK un EK Partnerattiecību nolīguma 2. nodaļā (reģionālās un sadarbības indikatīvās programmas ĀKK valstu robežās). Saskaņā ar Komisijas 2003. gada 16. jūnija Lēmumu C(2003)1904, kas grozīts ar 2006. gada 24. augusta Lēmumu C(2006)3862 un 2007. gada 24. maija Lēmumu C(2007)2149, visus iepriekšējo EAF atlikumus Kotonū nolīguma spēkā stāšanās dienā, kā arī visas minēto fondu projektos pēc šā datuma atbrīvotās summas pārnes uz 9. EAF . Visi līdzekļi, kas tādējādi pārnesti uz 9. EAF un iepriekš bijuši piešķirti kādas ĀKK valsts vai reģiona indikatīvai programmai, paliek piešķirti šai valstij vai reģionam. Turpretim vēl nepiešķirtie līdzekļi tiek pārvietoti uz rezervi, kura pārplānota 9. EAF ietvaros. Tā kā 6. EAF noslēdza 2006. gadā, gada pārskatā vairs nav iekļautas tabulas par šā EAF izpildi. Turpretim pārnesto atlikumu izpildes rezultāti iekļauti 9. EAF pārskatā. 9. EAF ĀKK un EK Partnerattiecību nolīgums, ko 2000. gada 23. jūnijā Kotonū parakstīja Eiropas Kopienas dalībvalstis un Āfrikas, Karību jūras un Klusā okeāna reģiona (ĀKK) valstis, stājās spēkā 2003. gada 1. aprīlī. Eiropas Savienības (ES) Padomes 2001. gada 27. novembrī pieņemtais Lēmums 2001/822/EK par aizjūras zemju un teritoriju asociāciju ar Eiropas Kopienu stājās spēkā 2001. gada 2. decembrī. Kotonū nolīgums tika noslēgts uz divdesmit gadiem, un tajā ir paredzēta pārskatīšanas klauzula, kā arī finanšu protokols katram piecu gadu periodam, taču pirmais finanšu protokols (finansējums no 9. EAF), kurā ņemti vērā iepriekšējo EAF atlikumi[14], attiecas uz periodu līdz 2007. gada beigām[15], bet otrā finanšu protokola (finansējums no 10. EAF) periodu var grozīt, un tas faktiski ietvers 6 gadus[16]. Tā kopsumma 9. EAF noteikta 13 800 miljonu euro apmērā — no tiem 13 500 miljoni euro piešķirti ĀKK valstīm saskaņā ar Kotonū nolīguma pirmo finanšu protokolu, 175 miljoni euro paredzēti aizjūras zemēm un teritorijām (kā noteikts ES Padomes lēmumā par aizjūras zemju un teritoriju asociāciju), un 125 miljoni euro ir rezervēti Eiropas Komisijai, lai segtu izmaksas, kas saistītas ar 9. EAF īstenošanu (kā paredzēts 9. EAF iekšējā nolīgumā). Ilgtermiņa attīstības dotācija ĀKK valstīm sastāv no divām daļām. A finanšu līdzekļi ir paredzēti makroekonomikas atbalstam, nozaru politikām, programmām un projektiem ar Kopienas atbalstu, kas atbilst nacionālo indikatīvo programmu (NIP) apropriācijām un strukturālajiem pielāgojumiem saistībā ar iepriekšējiem EAF. B finanšu līdzekļi ir paredzēti, lai segtu neparedzētas vajadzības, piemēram, ārkārtas palīdzību, iemaksas parādu sloga mazināšanas iniciatīvās un atbalstu, kura mērķis ir mazināt nelabvēlīgās sekas, ko izraisījusi eksporta ieņēmumu nestabilitāte, turklāt tā, plašāk raugoties, atbilst Stabex un Sysmin apropriācijām un ārkārtas palīdzībai iepriekšējos EAF. No 9. EAF kopsummas, kas rezervēta ĀKK valstīm, ir atbrīvoti 1 000 miljoni euro 2004. un 2005. gadā pēc tam, kad ES Padome bija veikusi pārbaudi, pamatojoties uz Eiropas Komisijas priekšlikumu: - 250 miljoni euro ir atbrīvoti, pamatojoties uz Padomes 2004. gada 22. marta Lēmumu Nr. 2004/289/EK, un tie paredzēti iekšējiem ĀAK fondiem (dabas resursi), lai finansētu pasākumus saistībā ar Ūdens finansējuma mehānismu, - 18 miljoni euro ir atbrīvoti, pamatojoties uz Padomes 2005. gada 19. jūlija Lēmumu Nr. 10752/05, un tie paredzēti ilgtermiņa attīstības atbalstam, lai finansētu Timoras-Lestes indikatīvo valsts programmu laikposmā no 2006. gada līdz 2007. gadam, - 482 miljoni euro ir atbrīvoti, pamatojoties uz Ministru Padomes 2006. gada 22. novembra Lēmumu Nr. 6/2005, un tie paredzēti ilgtermiņa attīstības atbalsta finansējumam (352 miljoni euro), reģionālās integrācijas un sadarbības atbalstam (48 miljoni euro) un ieguldījumu mehānismam (82 miljons euro). Šie līdzekļi tika piešķirti, lai finansētu Eiropas iniciatīvu enerģētikas jomā (220 miljoni euro), iemaksas starptautiskajā finansēšanas mehānismā, kas paredzēts ar pamatproduktiem saistīto risku pārvaldībai (25 miljoni euro), pielāgošanās pasākumus pēc jauno Kopienas noteikumu ieviešanas dzīvnieku barības un cilvēku pārtikas sanitārajā un fitosanitārajā jomā (30 miljoni euro), Āfrikas Savienības nostiprināšanu (50 miljoni euro), iemaksu operatīvajā iniciatīvā „Izglītība visiem” (63 miljoni euro), cīņu pret AIDS, malāriju un tuberkulozi (62 miljoni euro), kā arī UAC/LAC darbības izmaksas (32 miljoni euro), - 250 miljoni euro ir atbrīvoti, pamatojoties uz Ministru Padomes 2005. gada 22. novembra Lēmumu Nr. 7/2005 un tā 2006. gada 1. februāra grozījumiem, un tie paredzēti ilgtermiņa attīstības atbalsta finansējumam (185 miljoni euro), reģionālās integrācijas un sadarbības atbalstam (24 miljoni euro) un ieguldījumu mehānismam (41 miljons euro). Šie līdzekļi ir piešķirti arī tam, lai finansētu pasākumus saistībā ar Ūdens finansējuma mehānismu. Tādējādi 9. EAF apropriācijas ĀKK valstīm, ņemot vērā nosacītā miljarda atbrīvošanu un apropriācijas, ko tieši pārvalda Eiropas Investīciju Banka (EIB), var apkopot šādi. miljonos euro | Apropriācijas 9. EAF | Neatvērtās apropriācijas (EIB pārvaldībā) | Atvērtās apropriācijas OLAS (EK pārvaldībā) | Finanšu līdzekļi ilgtermiņa attīstībai | 10 000,00 | (186,85)[17] | 9 813,15 | Reģionālie finanšu līdzekļi | 1 300,00 | 1 300,00 | Ieguldījumu mehānisms | 2 200,00 | (2 037,00) | 163,00 | Kopā | 13 500,00 | (2 223,85) | 11 276,15 | Tādējādi 9. EAF apropriācijas aizjūras zemēm un teritorijām, ņemot vērā apropriācijas, ko tieši pārvalda Eiropas Investīciju Banka (EIB), var apkopot šādi. miljonos euro | Apropriācijas 9. EAF | Samazinājums/ nosacītais miljards | Neatvērtās apropriācijas (EIB pārvaldībā) | Atvērtās apropriācijas OLAS (EK pārvaldībā) | Finanšu līdzekļi ilgtermiņa attīstībai | 127,10 | 127,10 | 127,10 | C rezerve | 17,90 | (1,00)[18] | 16,90 | 17,90 | Reģionālie finanšu līdzekļi | 8,00 | 8,00 | 8,00 | Apropriācijas izpētei un tehniskam atbalstam | 2,00 | 2,00 | 2,00 | Ieguldījumu mehānisms | 20,00 | (20,00) | 0,00 | 20,00 | Kopā | 175,00 | (21,00) | 154,00 | 175,00 | C rezerve , kas nav piešķirta aizjūras zemēm un teritorijām, ir izveidota, lai finansētu humāno palīdzību, palīdzību ārkārtas situācijās, palīdzību bēgļiem un eksporta ieņēmumu svārstību izlīdzināšanu, un tā atbilst B finanšu līdzekļiem ĀKK valstīm. Ar Padomes 2005. gada 21. jūnija Lēmumu 2005/599/EK ir piešķirts 90 miljonu euro liels finansējums no iekšējiem ĀKK līdzekļiem, lai finansētu decentralizāciju. Turklāt, piemērojot Komisijas 2003. gada 16. jūnija Lēmumu E/982/2003, uz 9. EAF tiek pārnesti visi atlikumi no iepriekšējiem EAF, kas pastāvēja pirms Kotonū nolīguma spēkā stāšanās dienas, kā arī visas summas, kas pēc minētā datuma atbrīvotas projektos, kuri tiek finansēti no minētajiem fondiem. Visi līdzekļi, kas tādējādi pārnesti uz 9. EAF un iepriekš bijuši piešķirti kādas ĀKK valsts vai reģiona indikatīvai programmai, paliek piešķirti šai valstij vai reģionam. Turpretim vēl nepiešķirtie līdzekļi tiek pārvietoti uz rezervi, kura pārplānota 9. EAF ietvaros. Kopējā summa, kas pārnesta kopš 9. EAF stāšanās spēkā, ir 4,1 miljards euro. Piemērojot ĀKK un EK Ministru padomes 2007. gada 25. maija Lēmumu 2/2007, kurā paredzēts atļaut papildu divpusējās iemaksas, kas jāpārvalda Komisijai, ĀKK iekšējai sadarbībai, lai atbalstītu Āfrikas Miera mehānisma mērķus, 9. EAF tika palielināts par 39,17 miljoniem euro, kas atsevišķi ietverti īpašā finanšu instrumentā. Tā kā 9. EAF līdzekļus, tostarp sagaidāmos atbrīvotos līdzekļus, pēc 2007. gada 31. decembra[19] vairs nevar piešķirt, būtu jāatrod mehānisms, kā pirms minētā datuma pieejamos atlikumus efektīvi piesaistīt ĀKK un EK Partnerattiecību nolīguma vispārējo mērķu atbalstam. Tālab ĀKK un EK Ministru padomes 2007. gada 25. maija Lēmumā 1/2007 ir paredzēts daļu ilgtermiņa attīstībai paredzēto 9. EAF finanšu līdzekļu pārdalīt, lai piešķirtu to ĀKK iekšējai sadarbībai atbilstoši 9. EAF finanšu līdzekļiem, kas paredzēti reģionālajai sadarbībai un integrācijai. Līdzekļus, kas pārvietoti uz rezervi ilgtermiņa attīstībai, pamatojoties uz valstu indikatīvo programmu darbības gala pārskatos ietvertajiem noteikumiem, kā arī ĀKK iekšējai sadarbībai pieejamās summas, mobilizēja atbilstoši Lēmuma 1/2007 noteikumiem šādā veidā: 18. vienreizēja iekšējā ĀKK rezerve, kas pieejama visām ĀKK valstīm ārkārtas palīdzībai saskaņā ar ĀKK un EK Partnerattiecību nolīguma 72. panta 3. punkta a) un b) apakšpunktu, 26,7 miljoni euro; 19. pieci B līdzekļu piešķīrumi reģioniem, attiecīgi 17,5 miljonu euro apmērā Āfrikas dienvidu reģionam, 48,9 miljonu apmērā Āfrikas austrumu un dienvidu reģionam un Indijas okeāna reģionam, 31,9 miljonu euro apmērā Āfrikas rietumu reģionam, 16,1 miljonu euro apmērā Āfrikas centrālajam reģionam un 35,4 miljonu euro apmērā Karību jūras reģionam, ir mobilizēti starptautiski pieņemtajām parādu sloga samazināšanas iniciatīvām, kā arī humānās palīdzības un ārkārtas palīdzības operācijām atbilstoši minētā nolīguma 72. un 73. pantam, pamatojoties uz reģionālo solidaritāti; 20. ĀKK valstu FLEX programma 50 miljonu euro apmērā 2006. gadam (piemērota 2005. budžeta gadā), kā arī ĀKK valstu FLEX programma 50 miljonu euro apmērā 2007. gadam (piemērota 2006. budžeta gadā), kas paredzēta, lai nodrošinātu atbalsta minimumu valstīm, kuras skārušas eksporta ieņēmumu nestabilitātes nelabvēlīgās sekas; 21. Āfrikas Miera mehānisma papildināšana ar 100 miljoniem euro, lai veiktu dažādas miera uzturēšanas, mācību un spēju attīstības darbības; 22. starptautisks atbalsts, kas piešķirts ĀKK sekretariātam pārejas posmam līdz desmitā EAF spēkā stāšanās dienai, kā arī lai palīdzētu segt ĀKK sekretariāta darbības izdevumus 2008. gadā (1 miljons euro); 23. ĀKK starpvalstu tehniskās sadarbības instrumenta papildināšana par 2,5 miljoniem euro; 24. 4 miljoni euro, lai nodrošinātu govju mēra izskaušanas programmas Āfrikā ( PACE ) turpinājumu; 25. papildu iemaksa 10 miljonu euro apmērā Karību jūras reģiona zināšanu un mācību tīklam ( RSAC ); 26. piešķīrums 14,87 miljonu euro apmērā jaunām un neparedzētām vajadzībām, ko nevar segt no B finanšu līdzekļiem (3 miljoni euro, kas piešķirti papildu iemaksai CTA vajadzībām, un līdzekļi īpašu projektu finansēšanai ( African Outlook – 1,3 miljoni, mikrofinansējums – 2,8 miljoni, pesticīdu programma – 5 miljoni, Ieguldījumu novērošanas centrs – 2,8 miljoni euro)); 27. papildinājums 38 miljonu euro apmērā atbalstam, kas piešķirts Pasaules fondam HIV/AIDS, tuberkulozes un malārijas apkarošanai ( GFATM ); 28. papildinājums 48,7 miljonu euro apmērā ES un ĀKK infrastruktūras ieguldījumu fondā kā 10. EAF paredzēto apropriāciju avansu. Pielikumā pievienotajās tabulas, kurās minētas lēmumos un līgumos paredzētās un samaksātās summas, sniegti dati neto izteiksmē . Tikai 2.7. tabulā piešķirtās un atbrīvotās summas, kā arī samaksātas un atgūtās summas ir norādītas atsevišķi. 2.1. APROPRIĀCIJAS 31.12.2007. [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] 1.8. TABULA [pic] 2.2. APKOPOTIE PĀRSKATI [pic] [pic] [pic] [pic][pic] [pic] 2.3. SITUĀCIJA PA VALSTĪM UN INSTRUMENTIEM Atbilstošās tabulas ir iekļautas 2. pielikumā. Piezīmes par ieņēmumu un izdevumu pārskatiem. - Tabulās cipari „0,00” norāda, ka atbilstošās summas apmērs ir robežās no – 4999 euro līdz 4999 euro.Ja cipars nav norādīts, tas nozīmē, ka summa ir vienāda ar nulli.Valstis, kurām atlikums visās slejās ir nulle, tabulās nav iekļautas. - Pozīcija „Visas valstis” attiecas uz projektiem, kas skar vairākas valstis, bet ko nefinansē no reģionālās sadarbības līdzekļiem. - Pozīcija „Administratīvie un finanšu izdevumi” attiecas uz projektiem, ko finansē no EAF procentiem, kuri ir pārnesti uz finanšu instrumentu (dotācijas, strukturālā pielāgojuma mehānisms). 2.3.1. 7. EAF Pirmajā ailē 3.2.1. un 3.2.2. tabulā piešķīrums reģionālajai sadarbībai (1081,31 miljons euro) ietver šādas summas. Komisijas reģionālās sadarbības mērķis (tikai ĀKK valstis) | 1 125,00 | Mērķa pārsniegums | (5,92) | Pārvietojumi no nepiešķirtajiem līdzekļiem, lai finansētu atbalsta programmu ĀKK valstīm, kas palīdzētu to integrācijai Pasaules Tirdzniecības organizācijā (PTO) | 67,90 | 2000. gadā pārvietotā summa uz vispārējo rezervi saskaņā ar pārejas posma pasākumiem | 10,00 | 2001. gadā pārvietotā summa uz vispārējo rezervi saskaņā ar pārejas posma pasākumiem | (8,50) | 2002. gadā pārvietotā summa uz vispārējo rezervi saskaņā ar pārejas posma pasākumiem | (2,20) | 2003. gadā uz 9. EAF pārnestā summa pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā | (0,70) | 2004. gadā uz 9. EAF pārnestā summa pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā | (49,10) | 2005. gadā uz 9. EAF pārnestā summa pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā | (8,26) | 2006. gadā uz 9. EAF pārnestā summa pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā | (34,41) | 2007. gadā uz 9. EAF pārnestā summa pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā | (12,44) | Kopā 31.12.2007. | 1081,31 | Visas apropriāciju summas atbilst lēmumos noteiktajām, jo nepiešķirtās summas ir pārnestas uz 9. EAF pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā (Komisijas 2003. gada 16. aprīļa lēmums). 2.3.2. 8. EAF Otrajā ailē 1. un 2. tabulā piešķīrums reģionālajai sadarbībai (1374,31 miljons euro) ietver šādas summas. Komisijas reģionālās sadarbības mērķis (tikai ĀKK valstis) | 1 300,00 | Padomes lēmums 3/2000, lai nodrošinātu nepārtrauktību vairākiem pasākumiem līdz 9. EAF spēkā stāšanās dienai | 306,00 | Padomes 2001. gada 20. decembra Lēmums 10/2001 par 8. EAF nepiešķirto līdzekļu izlietošanu | 180,70 | saskaņā ar pārejas pasākumiem | (68,00) | Padomes 2002. gada 23. decembra Lēmums 3/2002 par 8. EAF nepiešķirto līdzekļu izlietošanu | 54,20 | 2003. gadā uz 9. EAF pārnestā summa pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā | (317,33) | 2004. gadā uz 9. EAF pārnestā summa pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā | (5,01) | 2005. gadā uz 9. EAF pārnestā summa pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā | (31,62) | 2006. gadā uz 9. EAF pārnestā summa pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā | (20,83) | 2007. gadā uz 9. EAF pārnestā summa pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā | (23,81) | Kopā 31.12.2007. | 1.374.31 | Visas apropriāciju summas atbilst lēmumos noteiktajām, jo nepiešķirtās summas ir pārnestas uz 9. EAF pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā (Komisijas 2003. gada 16. aprīļa lēmums). 2.3.3. 9. EAF Visās tabulās informācija ir atspoguļota, ņemot vērā izlietotos finanšu līdzekļus (A finanšu līdzekļi, B finanšu līdzekļi un īstenošanas izmaksas) un projekta veidu (makroekonomikas atbalsts, nozaru politika, ārkārtas palīdzība u.c.). 2.4. CITA INFORMĀCIJA PAR PĀRVALDĪBU [pic] 4.1.2. TABULA TO NEAKTĪVO PROJEKTU IEDALĪJUMS, KAS VĒL NETIEK SLĒGTI 1. Komisijas projekti (miljonos euro) EAF | Valsts | Projekts | Saistību atlikums | 7 | Angola | ATBALSTS FILMAS „COMBOIO DA CANHOCA” VEIDOŠANAI | 0,07 | Santomē | ATBALSTA PROGRAMMA KULTŪRAS INICIATĪVĀM | 0,00 | 8 | Eritreja | INFORMĒJOŠA PROGRAMMA BĒGĻU UN IEKŠZEMĒ PĀRVIETOTU PERSONU ATBALSTAM | 0,73 | Eritreja | INFORMATĪVS ATBALSTS BRĪVPRĀTĪGAI REPATRIĀCIJAI UN REINTEGRĀCIJAI | 0,47 | Burkinafaso | ATBALSTS DECENTRALIZĒTĀM KULTŪRAS INICIATĪVĀM, 2. POSMS | 0,00 | 9 | Benina | KOTONŪ RIETUMU DAĻAS PLŪDIEM PAKĻAUTO RAJONU SAKOPŠANA | 20,00 | Burkinafaso | PILSONISKĀS SABIEDRĪBAS ORGANIZĀCIJU SPĒJU STIPRINĀŠANA (PROS) | 15,00 | Togo | CETURTĀ VISPĀRĒJĀ TAUTAS UN MĀJOKĻU SKAITĪŠANA | 1,98 | Centrālāfrikas Republika | ATBALSTS PĀREJAI UZ DEMOKRĀTIJU | 0,30 | Bahamu salas | TEHNISKĀS SADARBĪBAS MEHĀNISMS (TCF) | 0,07 | Malāvija | MAKSIMĀLĀS ROBEŽAS PALIELINĀŠANA PROJEKTAM „8 ACP MAI 14”, SASKAŅĀ AR 28571. PIEZĪMI, 24.12.2003. | 0,04 | Kopā | 38,67 | 2. EIB projekti (miljonos euro) EAF | Valsts | Projekts | Saistību atlikums | 7 | ĀKK TV | DBT II VISPĀRĒJAIS AIZDEVUMS (8 TV 3) (22440, 22441) | 0,20 | 8 | ĀKK MAS | Plaines Wilhems kanalizācijas projekts (21396) | 7,46 | ĀKK SW | Seb iii maguga (22105) | 7,00 | ĀKK DO | Finanšu nozare gl ii a (21889) | 4,51 | ĀKK DO | Finanšu nozare gl ii b (21993) | 3,44 | ĀKK SLU | St. Lucia banka gl (21432) | 3,00 | ĀKK SW | Motraco ii | 1,75 | ĀKK SLU | St. Lucia banka gl (21435) | 0,84 | ĀKK MOZ | MOTRACO II | 0,58 | ĀKK CD | Vispārējs aizdevums finanšu nozarei (22120) | 0,50 | ĀKK ET | ETIOPIJAS BANKAS ATTĪSTĪBA (DBE) GL II (22424) | 25,00 | ĀKK TV | DBT II VISPĀRĒJAIS AIZDEVUMS | 0,15 | Kopā | 54,43 | [pic] [pic] 4.2.3. tabula Itālijas līdzfinansējums Eiropas Komisija 1985. gadā parakstīja nolīgumu ar Itālijas valdību par Komisijas pārvaldīto attīstības projektu līdzfinansēšanu. Nolīgums vēlāk tika pagarināts līdz 2004. gada 31. decembrim, izmantojot vēstuļu apmaiņu starp Itālijas valdību un attīstības lietu komisāru. Vēlāk Komisija rakstveida procedūrā E/1588/2004 pieņēma lēmumu par līdzfinansējuma pamatlīguma īstenošanu. Minētā lēmuma mērķis bija pieņemt budžeta un reglamentējošos noteikumus par saistībām, kas veiktas nolīguma ietvaros. Tāpēc Komisijas lēmumā ir paredzēts, ka līdzfinansējumu Komisija realizē saskaņā ar EAF finanšu regulas noteikumiem un ka EAF kredītrīkotāji, kam pilnvaras deleģētas tiešā vai netiešā veidā, ar minētā lēmuma palīdzību iegūst tiesības būt kredītrīkotājiem attiecībā uz Itālijas ieguldījumu šajā līdzfinansēšanas mehānismā. Viņiem arī ir tiesības noteikt tā īstenošanas galīgo termiņu atbilstoši piemērojamiem noteikumiem. Saskaņā ar Eiropas Komisijas un Itālijas valdības 1985. gada jūlija nolīguma 4. panta 4. punkta prasībām atbilstoši Lēmuma E/1588/2004 3. panta 3. punktā apstiprinātam noteikumam Itālijas valdība ar 2006. gada 15. decembra vēstuli ir lūgusi Komisiju atmaksāt atlikumus no noslēgto projektu kontiem. Kopējā šo kontu summa ir 4 708 867,66 euro (* - skatīt tālāk doto tabulu). Šo summu pārskaitīja uz starpkontu, un 2008. gadā tā tiks pārskaitīta Itālijas valdībai. Šajos kontos nopelnīto procentu apjoms bija 6 153,92 euro, un tos pārskaitīja uz procentu kontu. Komisijas pārvaldīto Itālijas līdzekļu stāvoklis saistībā ar projektiem ĀAK valstīs 2007. gada beigās bija šāds (summas norādītas euro). Projekta Nr. | Valsts | Projekts | Atlikums | Ieguldījuma apjoms | Konta | Maksājumi | Atlikums | 31.12.2006. | slēgums (*) | 31.12.2007. | ITA COF | 9 | ZAMBIJA | Sismin II | 438 254,02 | -438 254,02 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 11 | ZAIRA | Parco Virunga | 155 561,80 | -155 561,80 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 12 | GVINEJA-BISAVA | Farim tilts | 3 034,20 | -3 034,20 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 15 | ZAIRA | A.T. Kivu | 202 332,84 | -202 332,84 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 20 | BURKINAFASO | DIAPER II | 35 326,10 | -35 326,10 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 22 | BOTSVĀNA | K. lidosta | 160 586,01 | -160 586,01 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 23 | SOMĀLIJA | Somālija – govju mēris | 1 694 318,41 | -1 694 318,41 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 24 | GVINEJA-BISAVA | Naftas imports | 194 860,96 | -194 860,96 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 25 | MALI | Nioro | 169 812,57 | -169 812,57 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 26 | ANGOLA | Boavida slimnīca | 161 422,54 | -161 422,54 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 27 | TANZĀNIJA | P. slimnīca | 9 592,49 | -9 592,49 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 28 | DŽIBUTIJA | IGADD pārtikas projekts | 3 031,61 | -3 031,61 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 29 | SEIŠEĻU SALAS | Tehniskā palīdzība | 51 073,21 | -51 073,21 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 31 | BURUNDI | Rutana Kankuzo | 154 846,04 | -154 846,04 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 33 | GVINEJA (KONAKRI) | Fouta Djalon | 305 162,33 | -305 162,33 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 36 | BURKINAFASO | Tehniskā palīdzība | 89 763,43 | -89 763,43 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 37 | Procenti no līdzfinansējuma | 9 707 352,99 | 987 770,10 | 0,00 | 154 639,00 | 10.540.484,09 | ITA COF | 39 | ANGOLA | Lubango ceļš | 200 500,00 | -200 500,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 40 | (**) | Administratīvie izdevumi | 484 551,70 | 4 832 181,80 | 0,00 | 0,00 | 5.316.733,50 | ITA COF | 41 | MOZAMBIKA | Tehniskā palīdzība | 78 963,69 | -78 963,69 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 42 | MOZAMBIKA | Maputo | 14 387,00 | -14 387,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 44 | MADAGASKARA | Manambery tilts | 65 250,91 | -65 250,91 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 45 | MOZAMBIKA | Palīdzība bērniem | 11 295,81 | -11 295,81 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 46 | ANGOLA | Minars palīdzība | 497,94 | -497,94 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 47 | ĀKK | ACP-Conf. pēc Lomes IV | 2 708,00 | -2 708,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 48 | ANGOLA | MVU | 27 750,00 | -27 750,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 50 | SOMĀLIJA | Rehabilitācija | 17 271 593,98 | 154 639,00 | 0,00 | 5 936 100,18 | 11.490.132,80 | ITA COF | 51 | TANZĀNIJA | Bogamoyo ceļš | 1 386 304,54 | 0,00 | 0,00 | 1.386.304,54 | ITA COF | 52 | SOMĀLIJA | PACE | 478 535,75 | -478 535,75 | 0,00 | 0,00 | KOPĀ | 33 558 670,87 | 5 974 590,90 | -4 708 867,66 | 5 120 587,18 | 28 733 654,93 | Pavisam Itālija pēc iepriekš minētā nolīguma parakstīšanas ir līdzfinansējusi 52 projektus, kas īstenoti ĀKK valstīs, no tiem 1 projekts, „4. rehabilitācijas programma – Somālija”) joprojām turpinās. (**) Slēgto kontu atlikums, kam pieskaitīti „administratīvo izdevumu” konta gada procenti. 3. EIB FINANŠU INFORMĀCIJA 3.1. IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA PEĻŅAS UN ZAUDĒJUMU APRĒĶINS Gads līdz | Gads līdz | Piezīmes | 31.12.2007 | 31.12.2006 | Procentu un līdzīgi ienākumi | 5 | 46 580 | 23 816 | Procentu un līdzīgi izdevumi | 5 | (1 218) | (2 493) | Neto procentu un līdzīgi ienākumi | 45 362 | 21 323 | Neto ienākumi no nodevām un komisijas naudas | 6 | 1 396 | 4 366 | Neto ienākumi no nodevām un komisijas naudas | 1 396 | 4 366 | Finanšu operāciju neto rezultāts | 7 | (8 005) | (283) | Vērtības samazināšanās maksa kredītu zaudējumiem | 11 | (2 770) | (1 693) | Dalībvalstu īpašās iemaksas par vispārējiem administratīviem izdevumiem | 8 | 32 756 | 33 913 | Vispārējie administratīvie izdevumi | 8 | (32 756) | (33 913) | Peļņa gadā | 35 983 | 23 713 | 3.2. IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA BILANCE Piezīmes | 2007 | 2006 | AKTĪVI | Skaidra nauda un tās ekvivalenti | 9 | 184 772 | 190 780 | Atvasinātie finanšu instrumenti | 10 | 25 279 | 8 592 | Aizdevumi un debitoru parādi | 11 | 572 530 | 338 997 | Tostarp uzkrātie procenti | 10 779 | 3 784 | Finanšu ieguldījumi – pieejami pārdošanai | 12 | Kapitāla ieguldījumi – pieejami pārdošanai | 109 363 | 66 449 | Summas, kas jāsaņem no ieguldītājiem | 13 | 181 183 | 103 913 | Citi aktīvi | 14 | 4 291 | 1 813 | Kopā aktīvi | 1 077 418 | 710 544 | PASĪVI UN PAŠU KAPITĀLS | PASĪVI | Atvasinātie finanšu instrumenti | 10 | 841 | 119 | Nākamo periodu ienākumi | 15 | 18 030 | 7 908 | Summas, kas jāmaksā trešām personām | 16 | 131 152 | 134 425 | Citi pasīvi | 17 | 916 | 1 911 | Kopā saistības | 150 939 | 144 363 | PAŠU KAPITĀLS | Ieguldījumu mehānismam pieprasītās dalībvalstu iemaksas | 18 | 830 000 | 515 000 | Nesadalītie ieņēmumi | 77 167 | 41 184 | Patiesās vērtības rezerve | 19 312 | 9 997 | Pašu kapitāls kopā | 926 479 | 566 181 | Kopā pasīvi un pašu kapitāls | 1 077 418 | 710 544 | 3.3. IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS 2007 | 2006 | SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS | Peļņa par finanšu gadu | 35 983 | 23 713 | Korekcijas | Pārdošanai pieejamu kapitāla ieguldījumu vērtības samazinājums | 366 | 130 | Aizdevumu vērtības samazinājums | 2 770 | 1 693 | Kapitalizēti procenti | (6 747) | (4 303) | Uzkrājumu un nākamo periodu ienākumu palielinājums | 4 150 | 8 038 | Peļņa no saimnieciskās darbības pirms izmaiņām darbības aktīvos un pasīvos | 36 522 | 29 271 | Neto aizdevumu maksājumi | (286 028) | (157 004) | Atmaksātās summas | 34 214 | 3 585 | Atvasināto instrumentu patiesās vērtības maiņa | (15 965) | (14 057) | Aizdevumu priekšatmaksas un uzkrātā ienākuma palielinājums | - | (1 062) | Pārdošanai pieejamu kapitāla ieguldījumu palielinājums | (43 143) | (31 965) | Peļņa no pārdošanai pieejamiem kapitāla ieguldījumiem | 8 248 | 25 | Citu aktīvu palielinājums | (2 456) | (1 014) | Citu pasīvu palielinājums | (518) | 1 463 | Neto naudas plūsma no saimnieciskās darbības | (269 126) | (170 758) | FINANSĒŠANAS DARBĪBAS | Dalībvalstu iemaksātā summa ieguldījumu mehānismā | 315 000 | 145 000 | No ieguldītājiem saņemamo summu palielinājums/(samazinājums) | (77 271) | (11 458) | No procentu subsīdijām maksājamās summas neto palielinājums | (3 273) | 17 312 | Trešām personām maksājamās summas palielinājums | (538) | 1 458 | Neto naudas plūsmas no finansēšanas darbībām/(izmantotas finansēšanas darbībās) | 233 918 | 152 312 | Skaidras naudas un tās ekvivalentu neto palielinājums | (35 208) | (18 446) | Skaidra nauda un tās ekvivalenti finanšu gada sākumā | 190 780 | 194 916 | Valūtas maiņas kursa izmaiņu ietekme uz aizdevumiem un kapitāla ieguldījumiem | 29 200 | 14 310 | Skaidra nauda un tās ekvivalenti finanšu gada beigās | 184 772 | 190 780 | 3.4. PĀRSKATS PAR IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA KAPITĀLA IZMAIŅĀM Gadam, kas beidzās 2007. gada 31. decembrī | Ieguldījumu mehānisma dalībvalstu iemaksa | Nesadalītie ieņēmumi | Patiesās vērtības rezerve AFS ieguldījumiem | Pašu kapitāls kopā | 2007. gada 1. janvārī | 515 000 | 41 184 | 9 997 | 566 181 | Pārdošanai pieejamu kapitāla ieguldījumu neto izmaiņas | - | - | 9 315 | 9 315 | Ieguldījumu mehānismam pieprasītās dalībvalstu iemaksas gada laikā | 315 000 | - | - | 315 000 | Peļņa gadā | - | 35 983 | - | 35 983 | Ieguldītāju resursu izmaiņas | 315 000 | 35 983 | 9 315 | 360 298 | 2007. gada 31. decembrī | 830 000 | 77 167 | 19 312 | 926 479 | 2006. gada 1. janvārī | 370 000 | 17 471 | 6 443 | 393 914 | Pārdošanai pieejamu kapitāla ieguldījumu neto izmaiņas | - | - | 3 554 | 3 554 | Ieguldījumu mehānismam pieprasītās dalībvalstu iemaksas gada laikā | 145 000 | - | - | 145 000 | Peļņa gadā | - | 23 713 | - | 23 713 | Ieguldītāju resursu izmaiņas | 145 000 | 23 713 | 3 554 | 172 267 | 2006. gada 31. decembrī | 515 000 | 41 184 | 9 997 | 566 181 | 3.5. FINANŠU PĀRSKATU PIEZĪMES 29. Vispārīga informācija 2000. gada 23. jūnijā, vienojoties Āfrikas, Karību jūras un Klusā okeāna grupas valstīm („ĀKK valstis”) un Eiropas Savienībai un tās dalībvalstīm, tika noslēgts Kotonū nolīgums („Nolīgums”) par sadarbību un atbalstu attīstībai, kura ietvaros izveidoja ieguldījumu mehānismu; to pārskatīja 2005. gada 25. jūnijā. Ieguldījumu mehānismu pārvalda Eiropas Investīciju banka („EIB” jeb „Banka”). Saskaņā ar Nolīguma noteikumiem, ieguldījumu mehānisma finansēšanai ĀKK var piešķirt 2200 miljonus euro un aizjūras zemēm un teritorijām (AZT) var piešķirt 20 miljonus euro (kā noteikts Padomes 2001. gada 27. novembra lēmumā par aizjūras zemju un teritoriju asociāciju ar Eiropas Kopienu). Saskaņā ar Nolīgumu EIB pārvalda arī no saviem līdzekļiem izsniegtos aizdevumus. Visus citus finanšu līdzekļus un instrumentus saskaņā ar Nolīgumu pārvalda Eiropas Komisija. 30. Nozīmīga grāmatvedības politika Pārskata sagatavošanas pamats Atbilstoši ieguldījumu mehānisma pārvaldības nolīgumam mehānisma finanšu pārskatus sagatavo, pamatojoties attiecīgi uz Starptautiskajiem grāmatvedības standartiem publiskajam sektoram vai uz Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem. Ieguldījumu mehānisma finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz šādiem būtiskiem grāmatvedības principiem. Būtiski grāmatvedības vērtējumi un aplēses Finanšu pārskatu sagatavošanai ir jāizmanto noteiktas būtiskas grāmatvedības aplēses. Nepieciešams, lai vadība izmantotu savus spriedumus ieguldījuma mehānisma grāmatvedības politikas piemērošanas procesā. Tiek atspoguļotas kompleksākas jomas, kurām ir jāpiemēro rūpīgāki izvērtējumi, vai jomas, kurās pieņēmumi un aplēses ir būtiskas finanšu pārskatiem, ir atklātas. Būtiskākie spriedumi un aplēses ir šādas. Finanšu instrumentu patiesā vērtība Ja finanšu aktīvu un finanšu pasīvu patieso vērtību, kas ierakstīta bilancē, nevar noteikt, pamatojoties uz aktīvo tirgu, tad to nosaka, izmantojot dažādas novērtēšanas metodes, kas ietver matemātiskos modeļus. Ja iespējams, vajadzīgos datus minētajiem modeļiem iegūst novērojamā tirgū, bet ja tas nav iespējams, nosakot patieso vērtību, ir vajadzīgs vērtējums. Šie vērtējumi ietver apsvērumus par likviditāti un par modelim vajadzīgajiem datiem, piemēram, korelāciju un ilgtermiņa atvasinātu instrumentu vērtības zudumu. Zaudējumi, kas radušies no aizdevumu un debitoru parādu vērtības samazināšanās Ieguldījumu mehānismā tiek pārskatīti problemātiskie aizdevumi un debitoru parādi katra pārskata datumā, lai novērtētu, vai vērtības samazinājums ir ierakstāms peļņas un zaudējumu aprēķinā. Jo īpaši vadības vērtējums ir vajadzīgs, izdarot aplēses par nākotnes naudas plūsmu apjomu un laiku, kad ir jānosaka vērtības samazinājuma līmenis. Šādas aplēses tiek veiktas, pamatojoties uz pieņēmumiem attiecībā uz vairākiem faktoriem, un faktiskie rezultāti nākotnē var būt citādāki, izraisot izmaiņas vērtības samazinājumā. Papildus atsevišķi aprēķinātiem vērtības samazinājumiem atsevišķiem aizdevumiem un debitoru parādiem ieguldījumu mehānismam nosaka arī kopēju vērtības samazinājumu aizdevumiem un debitoru parādiem, kur nav prasīts īpašs vērtības samazinājums, bet attiecībā uz kuriem konstatēts lielāks nesamaksāšanas risks, nekā sākotnēji tos piešķirot. Kopējo vērtības samazinājumu pamato ar aizdevuma vai ieguldījuma iekšējā novērtējuma pasliktinājumu no tā piešķiršanas vai iegūšanas brīža. Šajos iekšējos novērtējumos tiek ņemti vērā tādi faktori kā jebkāds pasliktinājums saistībā ar valsts risku, nozari un tehnoloģiju novecošanu, kā arī atklāti strukturāli trūkumi vai naudas plūsmu pasliktināšanās. Nekotētu pārdošanai pieejamu kapitāla ieguldījumu novērtēšana Nekotētu pārdošanai pieejamu kapitāla ieguldījumu novērtējumu parasti pamato ar: - nesaistītu pušu darījumu nosacījumiem atbilstošiem neseniem darījumiem; - cita pēc būtības līdzīga instrumenta patieso vērtību; - plānotām naudas plūsmām, kas diskontētas saskaņā ar pašreizējām likmēm, ko piemēro līdzīgām vienībām ar līdzīgu termiņu un riska īpašībām; vai - citiem vērtēšanas modeļiem. Nekotētu kapitāla ieguldījumu pārdošanai pieejamu naudas plūsmu un diskonta faktoru noteikšanai ir vajadzīga rūpīga izvērtēšana. Ieguldījumu mehānismā periodiski pielāgo vērtēšanas metodes un pārbauda to ticamību, izmantojot cenas no tā paša instrumenta novērojamā tirgus pašreizējiem darījumiem vai pieejamos datus citos novērojamos tirgos. Pārdošanai pieejamo finanšu ieguldījumu vērtības samazinājums Ieguldījumu mehānismā pārdošanai pieejamos kapitāla ieguldījumus uzskata par tādiem, kuru vērtība ir samazinājusies, ja ir bijuši būtiski vai ilgstoši patiesās vērtības kritumi zem to izmaksām, vai ja pastāv objektīvi pierādījumi vērtības samazinājumam. To, vai kritums ir būtisks vai ilgstošs, nosaka, pamatojoties uz novērtējumu. Izmaiņas grāmatvedības politikā Pieņemtā grāmatvedības politika atbilst iepriekšējos finanšu gados izmantotajai politikai. Būtiskāko grāmatvedības politiku kopsavilkums Bilance parāda aktīvus un pasīvus krītošas likviditātes secībā un neuzrāda atšķirību starp īstermiņa posteņiem un ilgtermiņa posteņiem. 31. Ārvalstu valūtu pārrēķini Ieguldījumu mehānisma finanšu pārskatos izmanto euro (EUR), kas ir arī funkcionālā un uzrādīšanas valūta. Darījumus ārvalstu valūtā pārvērš euro saskaņā ar 21. SGS, piemērojot valūtas maiņas kursu, kas ir spēkā darījuma veikšanas dienā. Monetāros aktīvus un pasīvus, kas nav euro valūtā, pārrēķina euro pēc valūtas maiņas kursa bilances datumā. Peļņu vai zaudējumus, kas rodas no minētās valūtas maiņas, reģistrē peļņas un zaudējumu aprēķinā. Nemonetāras vienības, kuras novērtē saskaņā ar vēsturiskām izmaksām ārvalstu valūtā, pārvērš euro, piemērojot valūtas maiņas kursu, kas ir spēkā sākotnējā darījuma dienā. Nemonetāras vienības, kuras novērtē patiesā vērtībā ārvalstu valūtā, pārvērš euro, piemērojot valūtas maiņas kursu, kas ir spēkā patiesās vērtības noteikšanas dienā. Starpību, kas radusies valūtas maiņas kursa izmaiņu rezultātā, veicot darījumus, izmantojot citu valūtas kursu, nevis kursu, kas ir spēkā darījuma veikšanas dienā, un nerealizētu starpību, kas radusies valūtas maiņas kursa izmaiņu rezultātā par nenokārtotiem monetāriem aktīviem un pasīviem ārzemju valūtā, uzrāda peļņas un zaudējumu aprēķinā. Peļņas un zaudējumu aprēķina elementus pārvērš euro, pamatojoties uz valūtas maiņas kursu, kas dominē katra mēneša beigās. 32. Skaidra nauda un tās ekvivalenti Ieguldījumu mehānismā ar skaidras naudas ekvivalentiem saprot norēķinu kontus vai īstermiņa noguldījumus ar trīs mēnešu vai īsāku termiņu. 33. Finanšu aktīvi, kas nav atvasinātie instrumenti Finanšu aktīvus iegrāmato, izmantojot norēķinu datu bāzi. - Aizdevumi Ieguldījumu mehānisma aizdevumus uzrāda ieguldījumu mehānisma aktīvos, kad aizņēmējiem ir samaksāts avanss. Tos sākotnēji reģistrē pēc izmaksām (neto izmaksātās summas), kas ir aizdevumam izsniegtās naudas patiesā vērtība, ieskaitot transakcijas izmaksas, kas vēlāk tiek aprēķinātas kā amortizētās izmaksas, izmantojot faktiskā ienesīguma metodi, atskaitot uzkrājumus vērtības samazinājumam vai neiekasējamībai. - Pārdošanai pieejamie finanšu ieguldījumi Pārdošanai pieejami finanšu ieguldījumi ir tie, kas kā tādi ir norādīti vai ko nevar klasificēt kā norādītus patiesajā vērtībā ar peļņu vai zaudējumiem, un kuri ir turēti līdz termiņa beigām, vai aizdevumi un debitoru parādi. Tie ietver kapitāla instrumentus, ieguldījumus riska kapitāla fondos un citos parāda instrumentos. Pēc sākotnējās novērtēšanas pārdošanai pieejamos finanšu ieguldījumus turpmāk uzskaita patiesajā vērtībā. Kapitāla ieguldījumu patiesās vērtības novērtēšanā ir jāņem vērā šādi aspekti, ko nevar iegūt no aktīvajiem tirgiem. a) Riska kapitāla līdzekļi Katra riska kapitāla fonda patiesā vērtība tiks pamatota ar neto aktīvu vērtību (NAV), ko paziņo fonds, ja to aprēķina, pamatojoties uz starptautisko vērtēšanas standartu. Tomēr ieguldījuma mehānisms var pieņemt lēmumu koriģēt fonda paziņoto NAV, ja pastāv jautājumi, kas var ietekmēt vērtības noteikšanu. Ja netiek piemērots starptautiski atzīts patiesās vērtības noteikšanas standarts, vērtības noteikšanu veiks, pamatojoties uz attiecīgo portfeli. b) Tieši kapitāla ieguldījumi Ieguldījuma patiesās vērtības pamatā būs jaunākie pieejamie finanšu pārskati, ja vajadzīgs, atkārtoti izmantojot to pašu modeli, kas izmantots dalības iegūšanai. Negūtā peļņa vai zaudējumi no kapitāla ieguldījumiem tiek reģistrēta kapitālā, līdz šādi ieguldījumi tiek pārdoti, saņemti vai likvidēti, vai līdz tiek noteikts, ka šādu ieguldījumu vērtība ir samazinājusies. Ja tiek noteikts, ka pārdošanai pieejama ieguldījuma vērtība ir samazinājusies, kumulatīvā negūtā peļņa vai zaudējumi, kas iepriekš uzskaitīti kapitālā, ir iekļauti peļņas un zaudējumu aprēķinā. Nekotētam ieguldījumam patieso vērtību nosaka, piemērojot atzītu novērtēšanas metodi. Šādi ieguldījumi tiek uzskaitīti atbilstoši izmaksām, ja patieso vērtību nevar ticami novērtēt. - Garantijas Finanšu garantijas sākotnēji uzrāda bilancē patiesā vērtībā postenī „Finanšu garantijas”. Pēc sākotnējās atzīšanas ieguldījumu mehānisma saistības attiecībā uz katru garantiju tiek novērtētas pēc augstākās amortizētās prēmijas un saskaņā ar labāko aplēsi izdevumiem, kas vajadzīgi, lai nokārtotu visas finansiālās saistības, kas izriet no garantijas. Saistību palielinājums attiecībā uz finanšu garantijām ir norādīts peļņas un zaudējumu aprēķina postenī „Vērtības samazināšanās maksa kredītu zaudējumiem”. Saņemtā prēmija tiek uzskaitīta peļņas un zaudējumu aprēķina postenī „Neto ienākumi no nodevām un komisijas naudas” atbilstoši garantijas darbības laikam, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. 34. Finanšu aktīvu vērtības samazinājums Ieguldījumu mehānismam katrā bilances datumā novērtē, vai ir objektīvi pierādījumi tam, ka finanšu aktīva vērtība ir samazinājusies. Finanšu aktīva vai finanšu aktīvu grupas vērtību uzskata par samazinājušos tad un tikai tad, ja ir objektīvi pierādījumi vērtības samazinājumam viena vai vairāku notikumu rezultātā, kuri notikuši pēc konkrētā aktīva sākotnējās atzīšanas (noticis „ar zaudējumiem saistīts notikums”), un ar zaudējumiem saistītais notikums ietekmē finanšu aktīva vai finanšu aktīvu grupas plānotās naudas plūsmas, ko var ticami novērtēt. Vērtības samazinājuma pierādījumi var ietvert pazīmes, ka aizņēmējam vai aizņēmēju grupai ir būtiskas finansiālas grūtības, pastāv parāds vai konstatēta nolaidība procentu vai pamatsummas apmaksā, pastāv iespējamība, ka var iestāties bankrots vai tiktu veikta cita finansiāla reorganizācija un ka, pamatojoties uz uzskatāmiem datiem, ir konstatējams plānotās naudas plūsmas kritums saistībā ar izmaiņām parādos vai ekonomiskajos nosacījumos, kas savukārt ir savstarpēji saistīti ar parādiem. Attiecībā uz neatmaksātiem aizdevumiem finanšu gada beigās, kas uzskaitīti amortizētās izmaksās, vērtības samazinājums tiek aprēķināts, kad tiek sniegts objektīvs pierādījums par pilnīgu vai daļēju neatgūšanas risku saskaņā ar sākotnējiem līguma nosacījumiem vai līdzvērtīgu vērtību. Ja ir objektīvi pierādījumi tam, ka ir radušies zaudējumi no vērtības samazināšanās, zaudējumu apjoms tiek novērtēts kā starpība starp aktīva uzskaites vērtību un plānotās naudas plūsmas pašreizējo vērtību. Aktīva uzskaties vērtība tiek samazināta, izmantojot vērtības korekcijas kontu, un zaudējuma summa tiek uzskaitīta peļņas un zaudējumu aprēķinā. Procentu ienākumi turpina uzkrāties par samazināto uzskaites vērtību, pamatojoties uz aktīva efektīvo procentu likmi. Aizdevumi un vērtības samazinājums tiek norakstīti, ja nav reālas izredzes tos nākotnē atgūt. Ja nākamajā gadā aprēķinātie zaudējumi saistībā ar vērtības samazinājumu palielinās vai samazinās tāda notikuma rezultātā, kas notiek pēc vērtības samazinājuma zaudējumu atzīšanas, tad iepriekš uzskaitītos vērtības samazinājuma zaudējumus attiecīgi palielina vai samazina, koriģējot vērtības korekcijas kontu. Ieguldījumu mehānismam veic kredītriska novērtējumus, pamatojoties uz kuriem, nav vajadzīgi kopējie uzkrājumi vērtības samazinājumam. Attiecībā uz pārdošanai pieejamiem finanšu ieguldījumiem ieguldījumu mehānismam katrā bilances datumā novērtē, vai ir objektīvi pierādījumi tam, ka ieguldījuma vērtība ir samazinājusies. Objektīvā pierādījumā jāietver pierādījums par ieguldījuma būtisku vai ilgstošu patiesās vērtības kritumu zem tā izmaksām. Ja ir pierādījums par vērtības samazināšanos, uzkrātos zaudējumus (kas ir aprēķināti kā starpība starp iegādes izmaksām un pašreizējo patieso vērtību, atņemot ieguldījuma vērtības samazinājuma zaudējumus, kas sākotnēji ir uzskaitīti peļņas un zaudējumu aprēķinā) izņem no kapitāla un norāda peļņas un zaudējumu aprēķinā. Zaudējumus saistībā ar pārdošanai pieejamo finanšu ieguldījumu vērtības samazinājumu nelabo, izmantojot peļņas un zaudējumu aprēķinu; to patiesās vērtības palielinājumus pēc vērtības samazināšanās reģistrē tieši pašu kapitālā. Ieguldījumiem, kas turēti līdz termiņa beigām, ieguldījumu mehānismā katrā atsevišķā gadījumā izvērtē, vai ir objektīvi pierādījumi vērtības samazinājumam. Ja ir objektīvi pierādījumi tam, ka ir zaudējumi, kas radušies no vērtības samazināšanās, zaudējumu apjoms tiek novērtēts kā starpība starp aktīva uzskaites vērtību un plānotās naudas plūsmas pašreizējo vērtību. Aktīva uzskaties vērtība tiek samazināta, un zaudējuma summa tiek norādīta ienākumu pārskatā. Ja nākamajā gadā aprēķinātie zaudējumi saistībā ar vērtības samazinājumu samazinās tāda notikuma rezultātā, kas notiek pēc vērtības samazinājuma zaudējumu atzīšanas, tad visas iepriekš iekasētās summas pieskaita postenim „Finanšu operāciju neto rezultāts”. Eiropas Investīciju bankas riska vadība pārskata finanšu aktīvu vērtības samazinājumu vismaz reizi gadā. Sekojošie pielāgojumi ietver vērtības samazinājuma uzrādīšanu peļņas un zaudējumu aprēķinā aktīva pastāvēšanas laikā un jebkādas korekcijas, kas vajadzīgas attiecībā uz sākotnēji noteiktā vērtības samazinājuma pārvērtēšanu. 35. Atvasinātie finanšu instrumenti Atvasinātie instrumenti ietver valūtu mijmaiņas un procentu likmes mijmaiņas darījumus. Ieguldījumu mehānismam normāli darbojoties, tas var slēgt mijmaiņas līgumus nolūkā nodrošināt noteiktas aizdevumu darbības citās valūtās nekā euro, lai kompensētu jebkurus ienākumus vai zaudējumus, kas radušies valūtas maiņa