Šā ziņojuma juridiskais pamats ir Eiropas Parlamenta un Padomes 2015. gada 25. jūnija Regula (ES) 2015/1017 par Eiropas Stratēģisko investīciju fondu, Eiropas Investīciju konsultāciju centru un Eiropas Investīciju projektu portālu, ar ko groza Regulas (ES) Nr. 1291/2013 un (ES) Nr. 1316/2013 — Eiropas Stratēģisko investīciju fonds (“ESIF regula”). ESIF regulā tika izdarīti grozījumi ar Eiropas Parlamenta un Padomes 2017. gada 13. decembra Regulu (ES) 2017/2396 attiecībā uz Eiropas Stratēģisko investīciju fonda termiņa pagarināšanu, kā arī minētā fonda un Eiropas Investīciju konsultāciju centra tehnisku uzlabojumu ieviešanu (“ESIF 2.0 grozījums”). Ar ESIF 2.0 grozījumu cita starpā tika palielināts Eiropas Savienības (“ES”) galvojuma apjoms un pielāgots mērķapjoms. Eiropas Komisija un Eiropas Investīciju banka (“EIB”) Nolīgumu par ESIF pārvaldību un par ES galvojuma piešķiršanu (“ESIF nolīgums”) parakstīja 2015. gada 22. jūlijā, bet grozīja un pārstrādāja 2016. gada 21. jūlijā, 2017. gada 21. novembrī, 2018. gada 9. martā un 2018. gada 20. decembrī.

ESIF regulas 16. panta 6. punktā noteikts, ka Komisija katru gadu līdz 31. maijam iesniedz Eiropas Parlamentam, Padomei un Revīzijas palātai gada ziņojumu par ESIF galvojuma fonda (“ESIF GF”) pārvaldību iepriekšējā kalendārajā gadā, ietverot novērtējumu par mērķapjoma pietiekamību un ESIF GF līmeni, kā arī nepieciešamību to papildināt. Šajā gada ziņojumā ietver informāciju par ESIF GF finanšu stāvokli iepriekšējā kalendārā gada beigās, finanšu plūsmām iepriekšējā kalendārajā gadā, kā arī būtiskiem darījumiem un jebkādu būtisku informāciju par finanšu kontiem. Ziņojumā ietver arī informāciju par finanšu pārvaldību, darbības rezultātiem un ESIF GF risku iepriekšējā kalendārā gada beigās.

2.Darbības konteksts

ES galvojums sedz finansēšanas un investīciju operācijas, kuras EIB parakstījusi infrastruktūras un inovācijas klases (“IIK”) galvenās daļas ietvaros un kuras Eiropas Investīciju fonds (“EIF”) parakstījis mazo un vidējo uzņēmumu (“MVU”) klases (“MVUK”) un MVU / vidēji liela kapitāla uzņēmumu fonda investīciju IIK apakšklases ietvaros. Daļu no visām ESIF operācijām sedz ES galvojums, bet daļa tiek veikta, EIB grupai pašai uzņemoties risku.

Saskaņā ar ESIF regulas 12. pantu ESIF GF ir likviditātes rezerve, no kuras EIB saņem maksājumu gadījumā, ja tiek pieprasīts izmantot ES galvojumu. Saskaņā ar ESIF nolīgumu starp ES un EIB pieprasījumus maksā no ESIF GF, ja to summa pārsniedz līdzekļus, kuri ir EIB rīcībā ESIF kontā. ESIF konts, ko pārvalda EIB, ir izveidots, lai iekasētu ES ieņēmumus un atgūtās summas, kuras izriet no ESIF operācijām, kam piešķirts ES galvojums, un — ciktāl to pieļauj pieejamais atlikums — veiktu pieprasījumu maksājumus saskaņā ar ES galvojumu.

ESIF GF finansē pakāpeniski, ņemot vērā to riska darījumu pieaugumu, ko sedz ES galvojums.

Saskaņā ar 12. panta 4. punktu ESIF GF līdzekļus tieši pārvalda Komisija, un tos investē saskaņā ar pareizas finanšu pārvaldības principu, ievērojot attiecīgus prudenciālos noteikumos.

EIB un EIF ir atbildīgi par to individuālo operāciju riska novērtēšanu un uzraudzību, kuras sedz ES galvojums. Pamatojoties uz šo ziņojumu un saskaņotiem un piesardzīgiem pieņēmumiem par turpmākām darbībām, Komisija nodrošina pārskatāmā mērķapjoma pietiekamību un ESIF GF līmeni. Saskaņā ar ESIF regulas 16. panta 3. punktu EIB un EIF 2019. gada martā iesniedza Komisijai un Revīzijas palātai nepieciešamo informāciju.

Saskaņā ar ESIF regulas 16. panta 2. punktu EIB gada ziņojumā Eiropas Parlamentam un Padomei iekļauj konkrētu informāciju par kopējo risku, kas saistīts ar finansēšanas un investīciju operācijām, kuras veiktas saskaņā ar ESIF, kā arī par galvojumu pieprasījumiem.

3.Finanšu konti un būtiski budžeta darījumi 2018. gadā

Turpmāk sniegtā finanšu informācija par ESIF ir sadalīta četrās daļās: 1) ESIF GF finanšu stāvoklis 2018. gada 31. decembrī, 2) ESIF operācijas, kam piešķirts ES galvojums un ko EIB grupa veikusi līdz 2018. gada 31. decembrim, 3) ESIF GF finansēšana un 4) ES galvojuma pieprasījumi un izmantojums.

3.1. ESIF GF finanšu pārskati līdz 2018. gada 31. decembrim

ESIF GF kopējie aktīvi 2018. gada 31. decembrī sasniedza 5452 miljonus EUR. Minētos aktīvus veidoja investīciju vērtspapīru portfelis, kas klasificēts kā pieejams pārdošanai (5000 miljoni EUR), tādi ārvalstu valūtas (USD) nākotnes darījumi ar pozitīvu neto pašreizējo vērtību, kas klasificēti kā finanšu aktīvi patiesajā vērtībā, izmantojot peļņu un zaudējumus (2 miljoni EUR), kā arī skaidra nauda un tās ekvivalenti (450 miljoni EUR).

Saskaņā ar 2018. gada pārskatu par finanšu rezultātiem gada beigās ESIF GF saimnieciskās darbības rezultāti bija –13,9 miljoni EUR. Neto zaudējumus ‑34,5 miljonu EUR apmērā no pozitīvām (28,4 miljoni EUR) un negatīvām (–62,9 miljoni EUR) atvasināto instrumentu patiesās vērtības izmaiņām, ko izmanto USD izteiktās portfeļa daļas valūtas riska ierobežošanai, kompensēja neto peļņa (17,0 miljoni EUR) no pozitīvas (103,7 miljoni EUR) un negatīvas (–86,7 miljoni EUR) finanšu aktīvu un procentu ieņēmumu ārvalstu valūtas pārvērtēšanas (17,5 miljoni EUR). Atlikušos zaudējumus pārsvarā veidoja neto zaudējumi no pārdošanai pieejamo vērtspapīru pārdošanas (‑13,3 miljoni EUR) un turētājbankas maksas (–0,6 miljoni EUR).



3.2. ESIF operācijas, kam piešķirts ES galvojums

ES galvojuma risks saistībā ar izmaksātajām nenokārtotajām EIB grupas ESIF operācijām 2018. gada 31. decembrī sasniedza 15,8 miljardus EUR no pieejamās neto juridisko saistību summas 25,9 miljardu EUR apmērā, ko galvo ES. Summu 15,8 miljardu EUR apmērā iegrāmato kā iespējamās saistības ES 2018. gada finanšu pārskatu piezīmēs.

2018. gadā ESIF operācijas, ko pārvalda EIB infrastruktūras un inovācijas klases ietvaros, radīja ES neto ieņēmumus 112,7 miljonu EUR apmērā. No šīs summas — neto summa 38,9 miljonu EUR apmērā, ko Komisija saņēma no EIB līdz 2018. gada 31. decembrim, tika iegrāmatota ES 2018. gada finanšu pārskatos. ESIF operācijas, kas attiecās uz pieprasījumu infrastruktūras un inovācijas klases ietvaros, ir aprakstītas 3.4. iedaļā.

Attiecībā uz ESIF operācijām MVU klases ietvaros 2018. gadā ES radās izmaksas 30,3 miljonu EUR apmērā. No šīs summas — EIF administratīvās izmaksas 21,9 miljonu EUR apmērā, kas iegrāmatotas 2018. gada ES finanšu pārskatos, ir jāiemaksā EIF 2019. gada 30. jūnijā vai pēc šīs dienas.

3.3.ESIF GF finansēšana

Saistībā ar ESIF GF finansēšanu 2018. gadā tika piešķirta kopējā budžeta apropriācija 2069 miljonu EUR apmērā. No šīs summas — budžeta apropriācija 1905 miljonu EUR apmērā tika piešķirta saskaņā ar Komisijas Lēmumu C(2018)307. Papildu saistību apropriācijas 105 miljonu EUR apmērā tika darītas pieejamas no budžeta pozīcijas “Rezerves finansiālai palīdzībai”. Visbeidzot, summa 59 miljonu EUR apmērā tika atvēlēta kā piešķirtie ieņēmumi.