ESIF regulas 16. panta 6. punktā noteikts, ka Komisija katru gadu līdz 31. maijam iesniedz Eiropas Parlamentam, Padomei un Revīzijas palātai gada pārskatu par ESIF galvojuma fonda (“ESIF GF”) pārvaldību iepriekšējā kalendārajā gadā, ietverot izvērtējumu par mērķapjoma pietiekamību un ESIF GF līmeni, kā arī nepieciešamību to papildināt. Šajā gada pārskatā ietver informāciju par ESIF GF finanšu stāvokli iepriekšējā kalendārā gada beigās, par finanšu plūsmām iepriekšējā kalendārajā gadā, kā arī par būtiskiem darījumiem un jebkādu būtisku informāciju par finanšu kontiem. Pārskatā ietver arī informāciju par finanšu pārvaldību, rezultātiem un ESIF GF risku iepriekšējā kalendārā gada beigās.

2.Darbības konteksts

ES galvojums sedz finansēšanas un investīciju operācijas, kuras EIB parakstījusi infrastruktūras un inovācijas klases (“IIK”) galvenās daļas ietvaros un kuras Eiropas Investīciju fonds (“EIF”) parakstījis mazo un vidējo uzņēmumu (“MVU”) klases (“MVUK”) un MVU / vidēji liela kapitāla uzņēmumu fonda investīciju IIK apakšklases ietvaros. Daļu no visām ESIF operācijām sedz ES galvojums, bet daļa tiek veikta, EIB grupai pašai uzņemoties risku.

Saskaņā ar ESIF regulas 12. pantu ESIF GF ir likviditātes rezerve, no kuras EIB saņem maksājumu gadījumā, ja tiek pieprasīts izlietot ES galvojumu. Saskaņā ar ESIF nolīgumu starp ES un EIB pieprasījumus maksā no ESIF GF, ja to summa pārsniedz līdzekļus, kuri ir EIB rīcībā ESIF kontā. ESIF konts, ko pārvalda EIB, ir izveidots, lai iekasētu ES ieņēmumus un atgūtās summas, kas izriet no ESIF operācijām ES galvojuma ietvaros, un – kā to pieļauj pieejamais atlikums – prasījumu maksājumiem ES galvojuma ietvaros.

ESIF GF finansē pakāpeniski, ņemot vērā riska darījumu pieaugumu, ko sedz ES galvojums.

Saskaņā ar ESIF regulas 12. panta 4. punktu ESIF GF līdzekļus tieši pārvalda Komisija, un tos investē saskaņā ar pareizas finanšu pārvaldības principu un ievērojot atbilstīgus prudenciālos noteikumus.

EIB un EIF ir atbildīgi par to atsevišķo operāciju riska novērtēšanu un uzraudzību, kuras sedz ES galvojums. Pamatojoties uz šo ziņošanu un saskaņotiem un piesardzīgiem pieņēmumiem par turpmākām darbībām, Komisija nodrošina mērķapjoma pietiekamību un ESIF GF līmeni. Saskaņā ar ESIF regulas 16. panta 3. punktu EIB un EIF 2019. gada martā iesniedza Komisijai un Eiropas Revīzijas palātai nepieciešamo informāciju.

Saskaņā ar ESIF regulas 16. panta 2. punktu EIB gada pārskatā Eiropas Parlamentam un Padomei iekļauj konkrētu informāciju par kopējo risku, kas saistīts ar finansēšanas un investīciju operācijām, kuras veiktas saskaņā ar ESIF, kā arī par galvojumu prasījumiem.

3.Finanšu konti un būtiski budžeta darījumi 2019. gadā

Turpmāk sniegtā finanšu informācija par ESIF ir sadalīta četrās iedaļās: 1) ESIF GF finanšu stāvoklis 2019. gada 31. decembrī, 2) ESIF operācijas, kurām piešķirts ES galvojums un kuras EIB grupa veikusi līdz 2019. gada 31. decembrim, 3) ESIF GF finansēšana un 4) ES galvojuma pieprasījumi un izmantojums.

3.1. ESIF GF finanšu pārskati līdz 2019. gada 31. decembrim

ESIF GF kopējie aktīvi 2019. gada 31. decembrī sasniedza 6688 miljonus EUR. Minētos aktīvus veidoja investīciju vērtspapīru portfelis, kas klasificēts kā pieejams pārdošanai (6654 miljoni EUR), tādi ārvalstu valūtas (USD) nākotnes darījumi ar pozitīvu neto pašreizējo vērtību, kas klasificēti kā finanšu aktīvi patiesajā vērtībā, izmantojot peļņu un zaudējumus (3 miljoni EUR), kā arī nauda un tās ekvivalenti (31 miljons EUR).

Saskaņā ar 2019. gada pārskatu par finanšu rezultātiem gada beigās ESIF GF saimnieciskās darbības rezultāti bija 21,7 miljoni EUR. Galveno ieguldījumu veidoja pozitīvie neto procentu ieņēmumi 18,3 miljonu EUR apmērā un neto ienākumi no pārdošanai pieejamo vērtspapīru pārdošanas (17,1 miljons EUR). To kompensēja negatīvs ārvalstu valūtas pārvērtēšanas rezultāts -13,1 miljons EUR. Atlikušos neto izdevumus -0,6 EUR apmērā galvenokārt veidoja turētāja maksas.

3.2. ESIF operācijas, kam piešķirts ES galvojums

ES galvojuma risks saistībā ar izmaksātajām nenokārtotajām EIB grupas ESIF operācijām 2019. gada 31. decembrī sasniedza 17,7 miljardus EUR no pieejamo neto juridisko saistību summas 25,8 miljardu EUR apmērā, ko galvo ES. Summa 17,6 miljardu EUR apmērā ir iegrāmatota kā iespējamās saistības ES 2019. gada finanšu pārskatu piezīmēs, bet uzkrājumi ir atzīti par atlikušo summu 0,1 miljarda EUR apmērā (74 miljoni).

2019. gadā ESIF operācijas, ko pārvalda EIB infrastruktūras un inovācijas klases ietvaros, radīja ES neto ieņēmumus 299,5 miljonu EUR apmērā. No šīs summas neto summa, kas Komisijai jāsaņem no EIB 2019. gada 31. decembrī 50,8 miljonu EUR apmērā, tika iegrāmatota ES 2019. gada finanšu pārskatos.

Attiecībā uz ESIF operācijām MVU klases ietvaros 2019. gadā ES radās izmaksas 109,9 miljonu EUR apmērā. No tiem pēc 2019. gada 31. decembra EIF jāsaņem ES 2019. gada finanšu pārskatos iegrāmatotās EIF maksas un izmaksas 37,9 miljonu EUR apmērā.

3.3.ESIF GF finansēšana

Saistībā ar ESIF GF finansēšanu 2019. gadā tika piešķirta kopējā budžeta apropriācija 357 miljonu EUR apmērā. No šīs summas – budžeta apropriācija 167 miljonu EUR apmērā tika piešķirta ar Komisijas Lēmumu C(2019)875. Papildu saistību apropriācijas 190 miljonu EUR apmērā tika piešķirtas kā piešķirtie ieņēmumi.

Kopējā summa 1166 miljonu EUR apmērā tika faktiski iemaksāta ESIF GF gada laikā. Lielāko minētās summas daļu veidoja maksājumu apropriācijas no ES vispārējā budžeta, savukārt 163 miljoni EUR tika atgūti kā piešķirtie ieņēmumi ( 136 miljoni EUR no ESIF ieņēmumiem un 27 miljoni EUR no Eiropas infrastruktūras savienošanas instrumenta ieņēmumiem) un 3 miljoni EUR tika pārskaitīti kā papildu maksājumu apropriācijas budžeta gada beigās.