ZIŅOJUMS

par ITER un kodolsintēzes enerģētikas attīstības vajadzībām izveidotā Eiropas kopuzņēmuma 2016. finanšu gada pārskatiem un Kopuzņēmuma atbilde

(2017/C 426/05)

SATURS

IEVADS

Kopuzņēmuma F4E izveide

Pārvaldība

Mērķi

Resursi

Saistībā ar izdevumiem mēs pārbaudām maksājumu darījumus, kad izdevumi ir radušies un ir iegrāmatoti un pieņemti. Šī pārbaude aptver visas maksājumu kategorijas (tostarp aktīvu iegādei veiktos maksājumus), izņemot avansa maksājumus to veikšanas stadijā. Avansa maksājumus pārbauda tad, kad līdzekļu saņēmējs sniedz attaisnojumu par to atbilstīgu izmantošanu un Kopuzņēmums pieņem attaisnojumu, avansa maksājumu dzēšot vai nu tajā pašā gadā, vai vēlāk.

BUDŽETA UN FINANŠU PĀRVALDĪBA

2016. gada budžeta izpilde

IEKŠĒJĀS KONTROLES MEHĀNISMI

Ar pamatdarbību saistīto iepirkuma līgumu un dotāciju uzraudzība

Nav aprēķināts dotācijas maksājumu atlikušais kļūdu īpatsvars, jo šie maksājumi veido nelielu daļu Kopuzņēmuma F4E budžeta (21) un ir veikts maz ex post revīziju (22) . 2016. gadā Pētniecības izpildaģentūra Kopuzņēmuma F4E vārdā uzsāka viena līdzekļu saņēmēja ex post revīziju. Kopuzņēmums ir veicis vajadzīgos pasākumus, lai labotu iepriekšējo gadu revīzijās konstatētās kļūdas.

Krāpšanas apkarošanas stratēģija

(1) ITER – Starptautiskais eksperimentālais kodoltermiskais reaktors (International Thermonuclear Experimental Reactor).

(2) Padomes 2007. gada 27. marta Lēmums 2007/198/Euratom, ar ko izveido Eiropas kopuzņēmumu ITER un kodolsintēzes enerģētikas attīstības vajadzībām un piešķir tam priekšrocības (OV L 90, 30.3.2007., 58. lpp.), kas grozīts ar Padomes 2013. gada 13. decembra Lēmumu 2013/791/Euratom (OV L 349, 21.12.2013., 100. lpp.) un Padomes 2015. gada 10. februāra Lēmumu (Euratom) 2015/224 (OV L 37, 13.2.2015., 8. lpp.).

(3) 2. budžeta grozījumi, ko Valde apstiprināja 2016. gada decembrī.

(4) Plašāka informācija par Kopuzņēmumu F4E un tā darbībām ir pieejama tīmekļa vietnē http://www.fusionforenergy.europa.eu.

(5) Finanšu pārskati ietver bilanci, finanšu darbības rezultātu pārskatu, naudas plūsmas pārskatu, pārskatu par neto aktīvu pārmaiņām, kopsavilkumu par nozīmīgām grāmatvedības metodēm un citus paskaidrojumus.

(6) Budžeta izpildes pārskati ietver pārskatus, kuros apkopo visas budžeta operācijas, un paskaidrojumus.

(7) Padomes 2010. gada 7. jūlija secinājumi par ITER statusu (atsauce: 11902/10).

(8) Komisijas 2010. gada 4. maija paziņojums Eiropas Parlamentam un Padomei “ITER stāvoklis un iespējamā turpmākā virzība” (COM(2010) 226 galīgā redakcija).

(9) 19. ITER Padome 2016. gada 16. un 17. novembrī. ITER Padome ir ITER IO pārvaldības struktūra.

(10) ITER Padome pārskatīja pilnīgo atjaunināto projekta celtniecības fāzes grafiku “Pirmās plazmas” (2025. g.) laikā un līdz Deitērija-tritija darbībai (2035. g.), kā to ierosināja ITER IO.

(11) Ķīnas Tautas Republika, Indijas Republika, Japāna, Korejas Republika, Krievijas Federācija, Amerikas Savienotās Valstis un Eiropas Savienība.

(12) Ir paredzēts, ka ITER projekta darbības fāze ilgs līdz 2037. gadam.

(13) Kā atzīmēts neatkarīgās Pārbaudes grupas 2016. gada 31. oktobra Piektajā ikgadējā novērtējumā un Kopuzņēmuma F4E projektu vadītāja 2016. gada decembra ziņojumā Valdei.

(14) COM(2017)319 final, 14.6.2017., kam pievienots Komisijas dienestu darba dokuments SWD(2017) 232 final, 14.6.2017.

(15) Euratom ieguldījums neskar Komisijas priekšlikumus, Apvienotās Karalistes izstāšanās no Euratom sarunu iznākumu un Daudzgadu finanšu shēmu laikam pēc 2020. gada.

(16) COM(2017)319 final, 14.6.2017. (kam pievienots Komisijas dienestu darba dokuments SWD(2017) 232 final, 14.6.2017.), V nodaļa “ITER – turpmākā virzība”.

(17) Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES, Euratom) Nr. 966/2012 (OV L 298, 26.10.2012., 1. lpp.).

(18) Izmaiņas galīgajā 2016. gada apstiprinātajā budžeta galvenokārt attiecas uz 15 miljoniem EUR piešķirtajos ieņēmumos no ITER Rezerves fonda, 13,5 miljoniem EUR attiecībā uz saistībām, kas pārnestas no iepriekšējiem gadiem, un 0,5 miljoniem EUR atgūto maksājumu, kas pārmaksāti saistībā ar pamatdarbības līgumiem.

(19) Izmaiņas galīgajā 2016. gada apstiprinātajā budžeta galvenokārt attiecas uz maksājumiem 4 miljonu EUR apmērā no ITER Rezerves fonda.

(20) Šajās revīzijās tiek pārbaudi dažādi īstenošanas aspekti, tostarp kvalitātes plāns, gadījumi, kad nav ievērotas konkrētas prasības, pirkumu kontrole un apakšlīgumu pārvaldība, dokumentu un datu pārvaldība, izmaiņu un noviržu pārvaldība, inženiertehnisko darbu kvalitātes kontroles plāns, izvērstais projekta grafiks, līguma riska pārvaldība un tehnisko darbu kvalitātes kontroles plāns. 2016. gadā veiktajās 29 revīzijās konstatēja 47 gadījumus, kad nebija ievērotas kvalitātes nodrošināšanas prasības, un 202 jomas, kurās ieviešami uzlabojumi.

(21) Kopš dibināšanas līdz 2016. gada beigām Kopuzņēmums bija piešķīris 150 dotācijas kopā par 81 miljonu EUR. 2016. gadā Kopuzņēmums piešķīra sešas dotācijas kopā par 5 miljoniem EUR.

(22) Revidēti seši saņēmēji un kopā 6 miljoni EUR, kas attiecīgi ir 8 % no visiem saņēmējiem un 7 % no kopējās summas, par kādu parakstīti dotācijas nolīgumi kopš F4E dibināšanas.

2015. gada 2. decembrīF4E Valde grozīja Kopuzņēmuma Finanšu noteikumus un to īstenošanas kārtību, lai šie akti būtu saskaņā ar jauno ES finanšu satvaru. 2016. gada februārī Eiropas Komisija sniedza pozitīvu atzinumu par F4E Finanšu noteikumu grozījumiem, bet uzdeva Kopuzņēmumam apsvērt, kā Finanšu noteikumu īstenošanas kārtībā sīkāk izvērst dažus nosacījumus attiecībā uz īpašām atkāpēm no ES Finanšu regulas un no Finanšu paraugregulas, ko piemēro 208. panta struktūrām.

KOPUZŅĒMUMA ATBILDE

33. Līdz 2017. gada jūlijam ir ieviesti pieci no sešiem jaunajiem iekšējās revīzijas struktūras ieteikumiem. Ieteikums, kura ieviešana ir sākta, attiecas uz Iekšējās pārbaudes grupas funkciju pārskatīšanu. Ieviešanu paredzēts pabeigt 2017. gada oktobrī, jo šis pasākums ir daļa no plašāka uzlabojumu projekta ar mērķi optimizēt atklātās iepirkuma procedūras.

35. F4E pašlaik nosaka prasības, lai parametrizētu rīku, kas ļaus F4E sistemātiski vākt informāciju par krāpšanas apkarošanas rādītājiem saistībā ar iepirkuma procedūrām. Šis rīks turklāt piedāvās F4E darbiniekiem iespēju ievadīt papildu informāciju attiecībā uz brīdinājuma zīmēm visās iepirkuma procedūrās.

Iepriekšējos gados formulēto komentāru pēcpārbaude

2015 – Pārskatu izklāsts

ES izmanto ITER kredītu kā projekta iegūtās vērtības pārvaldības (EVM) sistēmu. Panāktā kredīta vērtība salīdzinājumā ar plānoto vērtību sniedz informāciju par F4E progresu iepirkumu ES daļas pabeigšanas virzienā. Kredīta profils ir paredzēts, lai atspoguļotu reāli paveiktā darba vērtību dažādos projekta posmos (t. i., izstrādes, ražošanas, piegādes, uzstādīšanas posmā).

F4E un ITER IO ir vienojušies par šā profila pielāgošanu katrai iepirkuma procedūrai, lai nodrošinātu, ka visā iepirkuma procedūras laikā tiek norādīts pareizs kredīta svērums un tas pēc iespējas atbilst realitātei. Šīs izmaiņas jau ir veiktas attiecībā uz dažām agrākām iepirkuma procedūrām, un tās paredzēts pabeigt līdz 2017. gada oktobra beigām.

2015 – Komentāri par Kopuzņēmuma pārraudzības un kontroles sistēmu galvenajiem kontroles mehānismiem

Pirmā rindkopa. Jaunais F4E direktors 2016. gada martā pasūtīja neatkarīga konsultanta pētījumu par koncepcijas izstrādi integrētai transversālai un integrētai komercdatu un finanšu datu kontroles sistēmai. Ziņojums par šo pētījumu tika sagatavots 2016. gada jūnija vidū un tajā minētie ieteikumi ir izskatīti un pieņemti.

Pašlaik F4E strādā pie uzņēmuma projektu kontroles sistēmas ieviešanas, jo tā tiek uzskatīta par zemākas sarežģītības pakāpes un zemāku izmaksu līdzekli, lai sasniegtu augstāku F4E finanšu informācijas integrācijas līmeni.

F4E ir izraudzījies Ecosys sistēmu, un pašlaik tiek pabeigtas līgumslēgšanas sarunas ar piegādātāju. F4E vispirms īstenos pilotposmu, bet kā pilnīgas ieviešanas termiņš ir noteikts 2018. gada pirmais ceturksnis.

Otrā rindkopa. ES izmanto ITER kredītu kā projekta iegūtās vērtības pārvaldības (EVM) sistēmu. Panāktā kredīta vērtība salīdzinājumā ar plānoto vērtību sniedz informāciju par F4E progresu iepirkumu ES daļas pabeigšanas virzienā. Kredīta profils ir paredzēts, lai atspoguļotu reāli paveiktā darba vērtību dažādos projekta posmos (t. i., izstrādes, ražošanas, piegādes, uzstādīšanas posmā).

F4E un ITER IO ir vienojušies par šā profila pielāgošanu katrai iepirkuma procedūrai, lai nodrošinātu, ka visā iepirkuma procedūras laikā tiek norādīts pareizs kredīta svērums un tas pēc iespējas atbilst realitātei. Šīs izmaiņas jau ir veiktas attiecībā uz dažām agrākām iepirkuma procedūrām, un tās paredzēts pabeigt līdz 2017. gada oktobra beigām.

2015 – Ar pamatdarbību saistītais iepirkums un dotācijas

Neraugoties uz pastiprinātiem komunikācijas un informācijas izplatīšanas centieniem, jo īpaši jauno finanšu noteikumu integrēšanas kontekstā, sarunu procedūru īpatsvars 2016. gadā daudz neatšķiras no iepriekšējiem gadiem (49 % no procedūru kopskaita 2016. gadā salīdzinājumā ar 45 % 2015. gadā un 58 % 2014. gadā). Tomēr jāatzīmē, ka lielākā daļa no šīm sarunu procedūrām attiecās uz zemas vērtības līgumiem, kuru vērtība nepārsniedza direktīvā noteikto paziņojuma publicēšanas slieksni, un tās pilnīgi atbilda F4E finanšu noteikumiem.

Izmantojot zemas vērtības līgumu sarunu procedūras, tiek noslēgti aptuveni 40 % no F4E ikgadējā līgumu skaita (2016. gadā 41 % no skaita un 0,8 % no vērtības, 2015. gadā 43 % no skaita un 0,3 % no vērtības), kas atbilst tikai aptuveni 1 % no gada budžeta.

Sarunu procedūru izmantošana šajos gadījumos (F4E finanšu noteikumos paredzētajās robežās) atbilst pareizas finanšu pārvaldības prasībām, jo tas ļauj F4E efektīvāk iesaistīt iekšējos resursus augstas vērtības iepirkumā. Tāpēc F4E uzskata, ka nav jāveic pasākumi, lai vēl vairāk samazinātu zemas vērtības līgumu sarunu procedūru īpatsvaru, jo tās atbilst finanšu noteikumu principiem un nosacījumiem.

Pārējās sarunu procedūras, kas parasti attiecas uz lielākas vērtības līgumiem (vidēji 5 % no procedūru kopskaita), atspoguļo sarežģītos un inovatīvos apstākļus, kādos F4E darbojas. Kodolsintēzes tehnoloģiju tirgum ir raksturīgi, ka daudzos gadījumos tirgū ir ļoti ierobežota konkurence. Tas bieži noved pie zemas konkurences vai (atsevišķos gadījumos) monopola, vai pat dalībnieku trūkuma izsludinātajos konkursos.

Kopš 2012. gada F4E ir pastiprinājis informācijas izplatīšanas centienus, bet dalības līmenis joprojām ir zems. F4E uzskata, ka galvenais cēlonis ir nevis pamanāmības trūkums, bet drīzāk F4E iepirkumu gadījuma raksturs. F4E ir secinājis, ka ar lielu zinātnes un tehnoloģiju projektu tvērumu saistīto darbību būtība ir tāda, ka ierobežota konkurence diemžēl ir fakts, uz ko vienai līgumslēdzējai iestādei var būt tikai neliela ietekme.

Tāpēc 2016. gadā F4E ir sācis meklēt veidus, kā risināt šo problēmu, sadarbojoties ar citām līgumslēdzējām iestādēm, kas pārvalda līdzīgus projektus Eiropā un saskaras ar tādu pašu konkurences trūkumu. Lai palielinātu tādu iniciatīvu ietekmi, kuru mērķis ir nodrošināt lielāku rūpniecisko konkurenci un iesaisti, F4E ir ierosinājis izveidot forumu, kurā piedalās līdzīgi pirmreizēji augsto un progresīvo tehnoloģiju projekti Eiropā (CERN, ESA, ESS, ESRF, ESO utt.). Ar šā foruma starpniecību dažādas organizācijas, kam ir līdzīgas ar projektiem saistītas problēmas, var sadarboties, lai tās risinātu koordinētāk un efektīvāk. Tas ir mēģinājums sekmēt vienotu tirgu lieliem zinātniskiem projektiem, kas būtu stabilāks un lielāks un līdz ar to spētu vairāk piesaistīt uzņēmumu interesi.

Pasākums, kas 2018. gada februārī notiks Dānijā, būs foruma dalībnieku pirmā iespēja jauno sadarbību īstenot praksē.

2015 – Tiesiskais regulējums

Kopuzņēmums sadarbībā ar Eiropas Komisiju (Budžeta ĢD un Enerģētikas ĢD) ir izstrādājis prasītos konkrētos noteikumus, ar kuriem jāpapildina Kopuzņēmuma finanšu noteikumu īstenošanas noteikumi attiecībā uz četrām atkāpēm, kuras Kopuzņēmumam bija atļauts iekļaut savos finanšu noteikumos, t. i., atkāpēm no ES vispārējās Finanšu regulas un pamata Finanšu regulas, ko piemēro 208. panta struktūrām.

Kopuzņēmuma valde 2017. gada 4. jūlijā ir pieņēmusi īstenošanas noteikumu grozījumu, par kuru tagad jāsaņem oficiāls pozitīvs Eiropas Komisijas atzinums. Pēc pozitīva atzinuma saņemšanas četri īstenošanas noteikumi stāsies spēkā 2017. gada 1. augustā.

2015 – Intelektuālā īpašuma tiesības un nozares politika

Attiecībā uz nozares politikas ietekmes novērtējumu F4E plāno izmantot tā F4E darbības (un ITER projekta kopumā) novērtējuma rezultātus, kuru Eiropas Komisija veiks 2017. un 2018. gadā.