EIROPAS PARLAMENTA REZOL ŪCIJA  
(2013. gada 17. apr īlis), 
ar konstat ējumiem, kas ir neat ņemama da ļa no l ēmuma par Eiropas V ērtspap īru un tirgu iest ādes 
2011. finanšu gada budžeta izpildes apstiprin āšanu  
EIROPAS PARLAMENTS,  
— ņemot v ērā Eiropas V ērtspap īru un tirgu iest ādes 2011. finanšu gada gal īgos p ārskatus,  
— ņemot v ērā Rev īzijas pal ātas zi ņojumu par Eiropas V ērtspap īru un tirgu iest ādes 2011. finanšu gada 
gal īgajiem p ārskatiem ar Iest ādes atbild ēm (  1 ), 
— ņemot v ērā Padomes 2013. gada 12. febru āra ieteikumu (05753/2013 – C7-0041/2013),  
— ņemot v ērā L īguma par Eiropas Savien ības darb ību 319. pantu,  
— ņemot v ērā Padomes 2002. gada 25. j ūnija Regulu (EK, Euratom) Nr. 1605/2002 par Finanšu regulu, ko 
piem ēro Eiropas Kopienu visp ārējam budžetam (  2 ), un jo īpaši t ās 185. pantu,  
— ņemot v ērā Eiropas Parlamenta un Padomes 2012. gada 25. oktobra Regulu (ES, Euratom) Nr. 
966/2012 par finanšu noteikumiem, ko piem ēro Savien ības visp ārējam budžetam, un par Padomes 
Regulas (EK, Euratom) Nr. 1605/2002 atcelšanu (  3 ) un jo īpaši t ās 208. pantu,  
— ņemot v ērā Eiropas Parlamenta un Padomes 2010. gada 24. novembra Regulu (ES) Nr. 1095/2010, ar 
ko izveido Eiropas Uzraudz ības iest ādi (Eiropas V ērtspap īru un tirgu iest ādi), groza L ēmumu Nr. 
716/2009/EK un atce ļ Komisijas L ēmumu 2009/77/EK (  4 ), un jo īpaši t ās 64. pantu,  
— ņemot v ērā Komisijas 2002. gada 19. novembra Regulu (EK, Euratom) Nr. 2343/2002 par pamata 
Finanšu regulu strukt ūrām, kas min ētas 185. pant ā Padomes Regul ā (EK, Euratom) Nr. 1605/2002 par 
Finanšu regulu, ko piem ēro Eiropas Kopienu visp ārējam budžetam (  5 ), un jo īpaši t ās 94. pantu,  
— ņemot v ērā Reglamenta 77. pantu un VI pielikumu,  
— ņemot v ērā Budžeta kontroles komitejas zi ņojumu un Ekonomikas un monet ārās komitejas atzinumu 
(A7-0115/2013),  
A. t ā k ā Rev īzijas pal āta ir nor ādījusi, ka t ā ir guvusi pamatotu p ārliec ību par to, ka Eiropas V ērtspap īru un 
tirgu iest ādes (“Iest āde”) gada p ārskati par 2011. finanšu gadu ir ticami un ka pak ārtotie dar ījumi ir 
likum īgi un pareizi;  
B. t ā k ā Iest āde, kas ir jaunizveidota a ģent ūra, kura atrodas Par īzē, tika izveidota ar Regulu (ES) Nr. 
1095/2010 un savu darbu k ā neatkar īga iest āde ofici āli s āka 2011. gada 1. janv ārī;LV 16.11.2013. Eiropas Savien ības Ofici ālais V ēstnesis L 308/283  
( 1 ) OV C 388, 15.12.2012., 157. lpp.  
( 2 ) OV L 248, 16.9.2002., 1. lpp.  
( 3 ) OV L 298, 26.10.2012., 1. lpp.  
( 4 ) OV L 331, 15.12.2010., 84. lpp.  
( 5 ) OV L 357, 31.12.2002., 72. lpp.
C. t ā k ā Iest āde b ūtu j āvērtē, ņemot v ērā juridisko p āreju no iepriekš ējās iest ādes, proti, Eiropas V ērt­
spap īru regulatoru komitejas ( CESR ), kas bija Francijas asoci ācija, un t ādējādi, iz ņemot jauno mand ātu, 
Iest āde no  CESR  ir p ārņēmusi visus sp ēkā esošos un notiekošos uzdevumus un pien ākumus (visi  CESR  
akt īvi, saist ības un visas nepabeigt ās darb ības tika autom ātiski nodotas jaunizveidotajai Iest ādei);  
D. t ā k ā Iest āde ir neat ņemama da ļa no Eiropas finanšu uzraudz ības sist ēmas un t ā str ādā cieš ā sadarb ībā 
ar radniec īgaj ām iest ādēm, proti, Eiropas Banku iest ādi un Eiropas Apdrošin āšanas un aroda pensiju 
iest ādi, kop īgā komitej ā un Eiropas Sist ēmisko risku kol ēģijā; 
E. t ā k ā Iest ādes 2011. gada kop ējais pieš ķirtais budžets bija EUR 16 964 913,92;  
F. t ā k ā saska ņā ar Izveides regulu (  1 ) 60 % no 2011. gada budžeta tika finans ēti no dal ībvalstu un Eiropas 
Br īvās tirdzniec ības asoci ācijas (EBTA) valstu iemaks ām un 40 % tika finans ēti no Savien ības budžeta;  
G. t ā k ā 2011. gada beig ās Iest āde uzr ādīja pozit īvu budžeta izpildes saldo EUR 4 457 244,82 (  2 ) apm ērā 
pēc val ūtas kursa atš ķirību atvilkšanas EUR 4 645,56 apm ērā, ko iegr āmatoja p ārskatos k ā saist ības pret 
Komisiju,  
Budžeta un finanšu p ārvald ība 
1. konstat ē, ka saska ņā ar gada p ārskatiem s ākotn ējā Savien ības iemaksa Iest ādes 2011. gada budžet ā bija 
EUR 6 784 000; nor āda, ka tas bija Iest ādes pirmais darb ības gads;  
2. konstat ē, ka saska ņā ar gada p ārskatiem Iest ādes kop ējais 2011. gada budžets bija EUR 16 964 913,92 
(tostarp EUR 9 857 457,23 no dal ībvalst īm, EUR 257 288,76 k ā iemaksa no nov ērot ājiem un EUR 
66 167,93 bija “Citi ie ņēmumi”);  
3. aicina Komisiju n ākamaj ā a ģent ūru darb ības un finans ēšanas k ārtības p ārskat ā, kurš tiks iesniegts 
vēlākais 2014. gada 2. janv ārī, izskat īt visas iesp ējas Iest ādes ilgtermi ņa ilgtsp ējīgai finans ēšanai, kas 
garant ētu Iest ādes neatkar ību; 
4. aicina Komisiju izv ērtēt iesp ēju n ākt klaj ā ar priekšlikumu, ar kuru tiktu nodrošin āts, ka triju Eiropas 
uzraudz ības iest āžu budžetus piln ībā finans ē no Savien ības budžeta;  
5. ar baž ām nor āda, ka Finanšu regulas noteikumi nav piln ībā piel āgoti Iest ādes finans ēšanas k ārtībai, jo 
60 % no budžeta tiek finans ēti no dal ībvalstu un EBTA valstu iemaks ām; uzskata, ka min ētais jaut ājums 
būtu j ārisina v ēlākais, kad n ākamo reizi tiks p ārskat īta Finanšu regula attiec ībā uz a ģent ūrām, un aicina 
Komisiju šo situ āciju izv ērtēt un par to zi ņot budžeta izpildes apstiprin ātājiest ādei; 
6. konstat ē, ka saska ņā ar gada p ārskatiem 2011. gad ā Iest āde galveno uzman ību piev ērsa izveidei un 
turpm ākai paplašin āšanai;  
7. uzsver, ka ir svar īgi pien ācīgi sabalans ēt, no vienas puses, pieš ķirto budžetu un pieejam ās štata vietas 
un, no otras puses, iest ādēm uztic ētos uzdevumus, jo l īdzsvara tr ūkums var rad īt nel īdzsvarotu perso ­
nāla nodrošin ājumu gan attiec ībā uz A ģent ūras darbinieku pie ņemšanu darb ā, no vienas puses, gan 
attiec ībā uz valstu ekspertu iesaist īšanu, no otras puses; pauž bažas par to, ka Komisija jau ir main ījusi 
štatu sarakstu, k ā Iest āde to ierosin āja, un nav to skaidri nor ādījusi; mudina Komisiju šaj ā un citos 
jaut ājumos r īkoties piln ībā p ārredzami;LV L 308/284 Eiropas Savien ības Ofici ālais V ēstnesis 16.11.2013.  
( 1 ) OV L 331, 15.12.2010., 12. lpp., 62. panta 1. punkts.  
( 2 ) 2011. gada p ārskati, 27. lpp.
8. nor āda uz baž ām, kas tika paustas SVF 2012. gada decembra finanšu sektora nov ērtējuma s ākotn ējos 
secin ājumos par Savien ību, kuros tiek ieteikts p ēc vajadz ības palielin āt Eiropas uzraudz ības iest āžu 
resursus un pilnvaras t ā, lai t ās veiksm īgi var ētu pild īt savus mand ātus, vienlaikus palielinot to darb ības 
neatkar ību; 
9. konstat ē, ka saska ņā ar gada p ārskatiem Iest ādes inaugur ācijas san āksm ē 2011. gada 11. janv ārī valde 
pie ņēma un apstiprin āja galvenos finanšu noteikumus un Iest ādes Finanšu regulu, lai t ā var ētu īstenot 
savas pilnvaras k ā Eiropas iest āde; 
Pāreja no CESR  
10. konstat ē, ka saska ņā ar gada p ārskatiem politiskais l ēmums 2011. gada janv ārī p ārveidot  CESR  par 
Iest ādi tika pie ņemts 2010. gada septembr ī, kas noz īm ē, ka Iest āde bija j āizveido tikai četru m ēnešu 
laik ā, ta ču parasti š ādiem uzdevumiem tiek paredz ēti aptuveni divi gadi;  
11. nor āda, ka 2011. gada pirmais ceturksnis tika velt īts tam, lai  CESR  akt īvus p ārvestu Iest ādei un īstenotu 
Savien ības noteikumus attiec ībā uz finanšu pl ūsm ām, pie ņemšanu darb ā un iepirkumiem, k ā ar ī orga ­
niz ētu apm ācību par min ētajiem noteikumiem; turkl āt ņem v ērā, ka otraj ā ceturksn ī notika Iest ādes 
iev ākšan ās jaunaj ās telp ās, p ēc tam kad 2010. gada decembr ī tika parakst īts jauns īres l īgums; nor āda, 
ka no 2011. gada marta l īdz j ūnijam jaunaj ās telp ās notika remontdarbi;  
12. konstat ē, ka saska ņā ar gada p ārskatiem trešaj ā un ceturtaj ā ceturksn ī p ēc tam, kad tika p ārskat īta 
Iest ādes strukt ūrsh ēma un pie ņemšana darb ā, tika pie ņemti darb ā jauni vad ītāji (jauns priekšs ēdētājs 
2011. gada apr īlī un jauns izpilddirektors 2011. gada j ūnij ā) un t ās darb ība k ļuva akt īvāka; 
13. ņem v ērā Iest ādes apgalvojumu, ka iepriekš min ētie jaut ājumi un ierobežotais laiks, lai sagatavotos 
darb ībai, izskaidro nepiln īgo budžeta izlietojumu 2011. gad ā; 
Gr āmatved ības sist ēma 
14. konstat ē, ka saska ņā ar gada p ārskatiem standarta un visp ārējā budžeta strukt ūra, ko Iest āde pie ņēma 
2011. gada s ākum ā, bija j āpiel āgo faktiskaj ām vajadz ībām; 
15. konstat ē, ka saska ņā ar gada p ārskatiem 2011. gada apr īlī Iest āde ieviesa uzkr ājumu gr āmatved ību 
(ABAC ), kas ir gr āmatved ības sist ēma, ko budžeta gr āmatved ībai izmanto Komisija; turkl āt konstat ē, 
ka p ārejas period ā no 2011. gada janv āra l īdz apr īlim, Iest āde uzmantoja sist ēmu, kuras pamat ā bija 
izkl ājlapas, un apr īlī p ārg āja uz gal īgo ABAC/SAP  sist ēmu, ko izmanto Komisija;  
16. konstat ē, ka saska ņā ar gada p ārskatiem budžeta uzskaiti k ārto, izmantojot  ABAC  sist ēmu, un visp ārējo 
uzskaiti veic, izmantojot  SAP  sist ēmu, kurai ir tieša saskarne ar Komisijas visp ārējo gr āmatved ības 
sist ēmu; konstat ē ar ī, ka daž ādi budžeta un finanšu zi ņojumi tiek gatavoti, izmantojot zi ņojumu 
sagatavošanas r īku Business Objects ; 
17. ņem v ērā Iest ādes apgalvojumu, ka t ā 2011. gad ā ir veikusi gr āmatved ības sist ēmas valid āciju, izman ­
tojot piln īgas kontroles pieeju, un mudina Iest ādi sniegt budžeta izpildes apstiprin ātājiest ādei 2012. 
gada pabeigt ā darba p ārbaudes zi ņojumu par gr āmatved ības sist ēmu valid ēšanu, iev ērojot Komisijas 
(Budžeta ģener āldirektor āta) nor ādītos krit ērijus;  
Budžeta izpilde  
18. konstat ē, ka saska ņā ar gada p ārskatiem Iest āde 2011. gada beig ās ir re ģistr ējusi budžeta izpildi 75,7 % 
apm ērā saist ībām un 62,5 % apm ērā maks ājumiem;LV 16.11.2013. Eiropas Savien ības Ofici ālais V ēstnesis L 308/285
19. konstat ē, ka saska ņā ar gada p ārskatiem (  1 ) saist ības EUR 1 901 218,61 apm ērā tika p ārnestas no 2011. 
gada uz 2012. gadu un no š īs summas v ēlāk var ētu b ūt nepieciešams atcelt aptuveni EUR 250 000;  
20. nor āda, ka saist ību apropri āciju izpildes l īmenis I sada ļai (“Person āla izdevumi”) bija 84,95 % un 
82,46 % II sada ļai (“Administrat īvie izdevumi”); nor āda, ka 2011. gad ā notika p āreja no  CESR  uz 
Eiropas iest ādi un sagatavošan ās jaun ām proced ūrām un piepras ījumiem; aicina Iest ādi inform ēt budžeta 
izpildes apstiprin ātājiest ādi par pas ākumiem, kas veikti, lai r ādītājus uzlabotu, jo zemais izpildes l īmenis 
liecina par gr ūtībām budžeta pl ānošan ā un īstenošan ā; 
21. ņem v ērā, ka Iest āde šobr īd tikai ir s ākusi darboties; nor āda, ka t āpēc alg ām paredz ētais budžets ir 
liel āks, nek ā nepieciešams, jo gada s ākum ā visus darbiniekus nevar ēja pie ņemt darb ā; turkl āt nor āda, ka 
maz āks darbinieku skaits, nek ā s ākotn ēji tika paredz ēts budžet ā, attiec īgi ietekm ēja II sada ļas izpildi;  
22. konstat ē, ka visi budžeta p ārvietojumi tika veikti vien ā un taj ā paš ā sada ļā, iz ņemot EUR 250 000 neto 
pārvietojumu, kas tika p ārvietots no I sada ļas uz II sada ļu, lai pal īdz ētu segt izmaksas par jauno telpu 
renov āciju;  
23. konstat ē, ka saska ņā ar gada p ārskatiem III sada ļā (“Darb ības izdevumi”) bija zems saist ību izpildes 
līmenis, proti, 46,92 %; nor āda, ka aptuveni EUR 1 000 000 no III sada ļas saist ībām tika p ārnests lai 
segtu inform ācijas tehnolo ģijas (IT) projektus, kas bija da ļa no 2011. gada darba programmas, bet 
saist ībā ar likumdošanas procesa kav ēšanos to s ākšanas datumi tika p ārcelti uz v ēlāku laiku; aicina 
Iest ādi inform ēt budžeta izpildes apstiprin ātājiest ādi par pas ākumiem, kas veikti, lai r ādītāju uzlabotu, jo 
zemais izpildes l īmenis liecina par gr ūtībām budžeta pl ānošan ā un īstenošan ā; 
24. nor āda, ka saist ības, attiec ībā uz kur ām bija īpaši gr ūti spriest par izdevumiem, attiec ās uz nodok ļiem, 
kas j āmaks ā Francijas iest ādēm, ce ļojuma biroju maks ām un uzraugiem paredz ēto apm ācību, ko Iest āde 
pati tieši nevad īja; 
25. konstat ē, ka Iest āde ir ņēmusi v ērā 2011. gada izdevumu strukt ūru un ka 2012. gada budžets ir 
pārstr ādāts, k ā ar ī attiec ībā uz 2013. gada budžetu Iest āde gan I, gan II sada ļai ir ņēmusi v ērā to, ka 
darb ības s ākumposm ā ne visas štatu saraksta vietas tiks aizpild ītas gada s ākum ā; 
26. pie ņem zin āšanai, ka saska ņā ar Iest ādes sniegto inform āciju saist ībā ar tehnisk ām gr ūtībām un  ABAC  
vēlīno ieviešanu attiec īgās budžeta saist ības kontos tika re ģistr ētas tikai 2011. gada beig ās; 
27. nor āda, ka Rev īzijas pal āta konstat ēja vair ākus gad ījumus par kop ējo summu EUR 207 442, kuros uz 
2012. gadu p ārnest ās maks ājumu apropri ācijas neatbilda uz ņemtaj ām juridiskaj ām saist ībām; aicina 
Iest ādi inform ēt budžeta izpildes apstiprin ātājiest ādi par pas ākumiem, kas veikti, lai šo tr ūkumu nov ēr­
tētu, jo šie p ārnesumi bija nepareizi, un tie ir j āanul ē; 
28. konstat ē, ka Iest ādes pamatl īdzek ļu p ārvald ība ir uzlabojusies; turkl āt attiec ībā uz nemateri ālajiem 
akt īviem nor āda, ka Iest āde no 2012. gada 1. janv āra štata darbiniekiem, kas str ādāja ar IT projektiem, 
izmantoja darba laika uzskaites tabulas un ka pašlaik t ā attiec īgās proced ūras uzlabo;  
Kontroles sist ēmas  
29. konstat ē, ka Iest ādes iekš ējās kontroles standarti tika pie ņemti 2012. gad ā un ka 2012. gad ā tika iecelts 
ar ī iekš ējās kontroles koordinators;LV L 308/286 Eiropas Savien ības Ofici ālais V ēstnesis 16.11.2013.  
( 1 ) 2011. gada p ārskati, 42. lpp.
30. atzin īgi v ērtē valdes 2011. gada 11. janv ārī pie ņemto l ēmumu par iekš ējās izmekl ēšanas noteikumiem 
saist ībā ar kr āpšanas, korupcijas un citas nelikum īgas darb ības nov ēršanu, kas kait ē Savien ības intere ­
sēm; uzsver, ka l ēmuma redakcij ā prec īzi izmantots Iest āžu 1999. gada 25. maija nol īgumam pievie ­
notais l ēmuma paraugs un tas liecina par Iest ādes pievienošanos min ētajam nol īgumam;  
31. konstat ē, ka ir pie ņemta liel ākā da ļa Iest ādes īstenošanas noteikumu, kas attiecas uz Civildienesta 
noteikumiem, bet daži no tiem v ēl ir j āapstiprina vai j āsagatavo gal īgaj ā redakcij ā; 
32. ņem v ērā pašreiz ējo situ āciju, kas vis ām trij ām Eiropas uzraudz ības iest ādēm ir vien āda: 
— 2011. gad ā tika pie ņemti 14 īstenošanas noteikumi,  
— 2012. gad ā tika pie ņemti pieci īstenošanas noteikumi,  
— septi ņi īstenošanas noteikumi gaida Komisijas kol ēģijas vai Cilv ēkresursu ģener āldirektor āta apstip ­
rin ājumu,  
— četrus īstenošanas noteikumus, saist ībā ar kuriem trij ām Eiropas uzraudz ības iest ādēm, pamatojoties 
uz jauniem paraugiem atbilstoši jaunajiem Civildienesta noteikumiem, rezult ātā bija j āpārskata 
noteikumi, Komisija nav apstiprin ājusi;  
Darb ā pie ņemšanas proced ūras 
33. ņem v ērā, ka Iest āde ir piel āgojusi savas darb ā pie ņemšanas proced ūras atbilstoši Rev īzijas pal ātas 
ieteikumiem; aicina Iest ādi inform ēt budžeta izpildes apstiprin ātājiest ādi par turpm ākiem pas ākumiem, 
kas veikti darb ā pie ņemšanas proced ūru uzlabošanai; uzskata, dažas Civildienesta noteikumu pras ības 
var rad īt iev ērojamu administrat īvo slogu; t ādēļ mudina Komisiju attiec ībā uz a ģent ūrām at ļaut zin āmu 
vienk āršošanu saska ņā ar Civildienesta noteikumu 110. pantu;  
34. konstat ē, ka saska ņā ar gada p ārskatiem (  1 ) 2011. gads Iest ādei bija svar īgs gads, jo tika izveidota un 
paplašin āta cilv ēkresursu komanda, lai jauno funkciju un uzdevumu izpildei b ūtu pien ācīgi resursi; 
nor āda, ka 2012. gada 31. decembr ī Iest ādē str ādāja 50 pagaidu darbinieki, tr īs darbinieki tika nodar ­
bin āti saska ņā ar Francijas l īgumiem, kas tika p ārņemti no iepriekš ējās organiz ācijas, pieci l īgumdarbi ­
nieki, divi nor īkotie valsts eksperti un divi stažieri;  
35. attiec ībā uz p ārējiem konstat ējumiem, kas pievienoti l ēmumam par budžeta izpildes apstiprin āšanu un 
kas ir horizont āli konstat ējumi, atsaucas uz 2013. gada 17. apr īļa rezol ūciju (  2 ) par a ģent ūru darb ību, 
finanšu p ārvald ību un kontroli.LV 16.11.2013. Eiropas Savien ības Ofici ālais V ēstnesis L 308/287  
( 1 ) 2011. gada p ārskati, 46. lpp.  
( 2 ) Pie ņemtie teksti, P7_TA(2013)0134 (skat īt š ā Ofici ālā V ēstneša  374. lappusi).