[pic] | EIROPAS KOPIENU KOMISIJA |

Briselē, 18.10.2004

COM(2004) 667 galīgā redakcija

KOMISIJAS PAZIŅOJUMS PADOMEI, EIROPAS PARLAMENTAM UN REVĪZIJAS PALĀTAI

6., 7., 8. UN 9. EIROPAS ATTĪSTĪBAS FONDA BILANCES UN KONTI 2003. FINANŠU GADAM

I. UZSKAITES PRINCIPI UN VĒRTĒŠANAS NOTEIKUMI

I.1 FINANŠU REGULAS

Bilance un ienākumu un izdevumu konti tika izveidoti saskaņā ar Finanšu regulas piemērotību 6., 7., 8., un 9. Eiropas Attīstības fondiem (EAF, EDF's ).

Saistītie dokumenti ir jāiesniedz Eiropas Parlamentam, Padomei un Revīzijas padomei, kā to nosaka Finanšu regulas 71. panta piemērošana 7. EAF, Finanšu regulas 66., 67. un 68. pantu piemērošana 8. EAF un Finanšu regulas 102. un 103. pantu piemērošana 9. EAF.

I.2 UZSKAITES PRINCIPI UN STANDARTI

A. Apvienoto kontu princips

EAF resursi tiks izveidoti un glabāti eiro, un arī konti tiks uzrādīti eiro.

Tomēr valsts kases vadības nolūkos, attiecībā uz 26. pantu, grāmatveži var veikt operācijas gan eiro, gan arī citās valūtās, piem., valstu nacionālajās valūtās.

B. Specifikācijas princips

EAF resursi tiks piešķirti pasākumiem/mērķiem saskaņā ar galveno sadarbības dokumentu, kā aprakstīts ACP - EK vienošanās finanšu protokolā un Aizjūras Savienības lēmumā ( OCP ).

C. Saprātīgas finanšu vadības principi

EAF resursi tiks izmantoti saskaņā ar saprātīgas finanšu vadības principiem, tas nozīmē – saskaņā ar ekonomikas, ražības un efektivitātes principiem.

D. Caurskatāmības princips

EAF resursi tiks izveidoti un ieviesti un konti prezentēti saskaņā ar caurskatāmības principiem.

E. Atmaksas

Materiālie ieguldījumi tiek veikti eiro. Komisija veic pārvedumus no iepriekšējiem uz operatīvajiem koniem, kas ir eiro vai dalībvalstu valūtās, lai atbilstu projektu un programmu skaidras naudas prasībām.

Papildus arī dalībvalstu ieguldījumiem EAF jātiek izmantotiem pirms tiek uzsākti ieguldījumi saistībā ar šo EAF.

F. Izmaksas

Izmaksas tiek ņemtas vērā, ietverot visus bankas maksājumu pieprasījumus līdz 2003. gada 31. decembrim. Vietējo izmaksu gadījumā ACP valstīs un tiem maksājumiem, par kuriem informācija netika sniegta Komisijas grāmatvedības nodaļai pirms finanšu gada beigām, informācija ir jāsaņem vēlākais līdz 31. decembrim. Kopīgais nepieciešamo maksājumu daudzums, kas ir iekļauts 2003. gada kontos, netiek uzskatīts par būtisku.

Delegāciju izmaksas netiek iekļautas EAF gala kontos, kamēr tos neapstiprina kredītrīkotājs un grāmatvedis. Izmaksas, kas vēl nav apstiprinātas, tiek pozicionētas ar virsrakstu "pabeidzamās transakcijas".

G. Kontu/avansu maksājumi

Kontu (jebkuras summas, kas tiek maksātas, balstoties uz dokumentiem līdz gala maksājumam) un avansu maksājumi, kas veikti kontakta darbības robežās, tiek iekļauti gada izmaksās un bilances aktīvos tie neparādās.

Tomēr avansi pētījumiem un tehniskajai palīdzībai tiek uzskatīti par saņemamiem, un attiecīgi bilances aktīvos tie parādās.

H. Darbību reģistrs

EAF piešķīrumi nav spēkā jebkuram laika periodam. Tos garantējot vienreiz, tie ir pieejami līdz tiek līdz galam izmantoti vai reasignēti. Pienākums iesniegt EAF bilances aktīvus un pasīvus nozīmē, ka iemaksām no dalībvalstīm (pārsvarā ieguldījumi, par kuriem maksājumi ir atlikti, vai novēloto maksājumu procenti) jābūt ieskaitītām kontos. Virsraksti satur bilances dažādiem EAF.

Saskaņā ar uzkrātās grāmatvedības principiem, finanšu ziņojums parāda finanšu prasības un ienākumus par finanšu gadu, neņemot vērā maksājuma vai ieskaitīšanas datumu, tomēr operatīvie maksājumi joprojām tiek uzskaitīti pēc naudas plūsmas.

I. Citi vispārīgi pieņemtie grāmatvedības principi

Finanšu ziņojumi tiek izstrādāti saskaņā ar vispārīgi pieņemtajiem grāmatvedības principiem:

a rentabilitāte;

b) apdomība;

c) pastāvīgas grāmatvedības metodes;

d) informācijas salīdzināmība;

e) nozīmīgums;

f) neto;

g) realitāte, nevis šķietamība;

h) uzkrāto maksājumu grāmatvedība.

Pēdējais princips parāda izmaiņas salīdzinājumā ar iepriekšējo gadu, kad izmaksas un ieņēmumi tika reģistrēti saskaņā ar bankas ziņojuma noteikto, izņemot operatīvajiem maksājumiem, kurus turpina iegrāmatot pēc naudas plūsmas .

1.3. NOVĒRTĒJUMA NOTEIKUMI

A. Ieņēmumi

Dalībvalstu ieguldījumi tiek veikti eiro.

Citi ieņēmumi tiek reģistrēti pēc saņemšanas datuma kursa.

B. Izdevumi

Kurss, kurš tiek izmantots veicot maksājumus eiro maiņai uz vietējo valūtu, projektiem un programmām ir tas, kurš ir spēkā maksājumu veikšanas datumā. Daži līgumi ietver fiksētu maiņas kursu, kas ir izņēmums vispārīgajam likumam.

C. Bankas pārvedumi

Pārvedumi no kontiem eiro uz operatīvajiem vietējās valūtas kontiem, kuros tiek veikti pārvedumi pēc spēkā esošā maiņas kursa pārveduma veikšanas datumā .

D. Piešķirtie fondi

Piešķirtie fondi tiek konvertēti pēc iereģistrēšanas laika un iekļauti kontos pēc to sākotnējās vērtības.

E. Skaidrā nauda bankā

Maiņas kurss, lai konvertētu skaidro naudu bankā no nacionālajām valūtām uz eiro, tiek noteikts pēc 2003. gada 31. decembra Eiropas Centrālās bankas pieņemtā, un tas ir:

1 eiro = GBP : 0,7048

I PIELIKUMS

SATURS

1. Finanšu ziņojums 8

1.1. – 6., 7., 8. un 9. Eiropas Attīstības fondu konsolidētā bilance 9

1.2. – 6. Eiropas Attīstības fonds 11

1.3. – 7. Eiropas Attīstības fonds 14

1.4. – 8. Eiropas Attīstības fonds 17

1.4. – 8. Eiropas Attīstības fonds 17

1.5. - 9. Eiropas Attīstības fonds 20

1.6. – 6., 7., 8. un 9. EAF ziņojums par avotu un fondu izmantošanu 23

1.7. – Kontu piezīmes 25

2. Ziņojumi par finansējuma realizēšanu 41

2.1. Piešķīrumi uz 31/12/2003 45

2.2 Konsolidētie konti 55

2.4. Cita vadības informācija 101

3. – EIB sniegtais finanšu ziņojums un informācija 112

INVESTĪCIJU ATBALSTS 113

BILANCE UZ 2003. GADA 31. DECEMBRI 113

(tūkst. EUR) 113

INVESTĪCIJU ATBALSTS 115

PIEZĪMES FINANŠU ZIŅOJUMIEM UZ 2003. GADA 31. DECEMBRI 115

Vispārīgi 115

Nozīmīgā uzskaites politika 115

Uzskaites standarti 115

Ārvalstu valūtu pārvedumi 115

Finanšu aktīvi 116

Akcijas un citi mainīgās peļņas vērstpapīri 116

Ieguldījumi riska kapitāla uzņēmumos 116

Nodokļi 116

Akcijas un citi mainīgās peļņas vērtspapīri (tūkst. EUR ) 117

Aizdevumi un avansi kredītiestādēm (tūkst. EUR) 117

Kopējais ziņojums par aizdevumiem un garantijām uz 2003. gada 31. decembri 2003 (tūkst. EUR) 117

Parakstītais kapitāls (EUR) 118

Finanšu darbību rezultāti 118

1. Finanšu ziņojums

1.1. – 6., 7., 8. un 9. Eiropas Attīstības fondu konsolidētā bilance

6., 7., 8. un 9. EAF konsolidētā bilance |

uz 2003. gada 31. decembri (tūkst. eiro) |

PIEZĪMES | 2003 | 2002* |

AKTĪVI |

Ilgtermiņa aktīvi |

Iemaksas |

Sākotnējie piešķīrumi | 1 | 40.035.150,00 | 29.480.000,00 |

EIB īpašās iemaksas | 2 | 60.000,00 | 60.000,00 |

Atskaitot atsauktos apjomus | 3 | -20.820.000,00 | -18.700.000,00 |

19.275.150,00 | 10.840.000,00 |

Atsauktie apjomi | 3 | 20.820.000,00 | 18.700.000,00 |

Atskaitot saņemtos maksājumus | 4 | -20.724.232,50 | -18.699.999,80 |

95.767,50 | 0,20 |

Eksporta peļņas stabilizācijas iemaksas |

Sākotnējie piešķīrumi | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

Atskaitot atsauktos un saņemtos apjomus | -1.800.000,00 | -1.800.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Saņemamās neto iemaksas | 19.370.917,50 | 10.840.000,20 |

Esošie aktīvi |

Debitori | 5 | 43.999,38 | 21.234,34 |

Īstermiņa ieguldījumi | 6 | 2.971,03 | 107.247,20 |

Atliktās eksporta peļņas stabilizācijas iemaksas | 7 | 427.820,81 | 342.764,48 |

Skaidrā nauda bankā | 8 | 526.158,03 | 764.056,88 |

Aktīvi kopā | 20.371.866,74 | 12.075.303,10 |

PASĪVI |

Fonda kapitāls |

Iemaksas | 1 | 40.035.150,00 | 29.480.000,00 |

EIB īpašās iemaksas | 2 | 60.000,00 | 60.000,00 |

Eksporta peļņas stabilizēšanas iemaksas | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

41.895.150,00 | 31.340.000,00 |

Starpfondu pārvedumi kopā | 9 | 848.735,49 | 848.735,49 |

42.743.885,49 | 32.188.735,49 |

Kapitalizētie ienākumi | 10 | 688.819,96 | 668.267,18 |

Fonda kapitāls kopā | 43.432.705,46 | 32.857.002,67 |

Citi fondu avoti |

Maksājumi | 11 | -23.504.120,32 | -21.211.016,82 |

Atguvumi | 5 | 27.495,82 | 3.329,28 |

Pabeidzamās transakcijas | 12 | -10.803,56 | -8.436,28 |

Apšaubāmo parādu krājumi | 5,8 | -2.756,65 | 0,00 |

Kreditori | 13 | 429.346,00 | 434.424,25 |

Pasīvi kopā | 20.371.866,74 | 12.075.303,10 |

1.2. – 6. Eiropas Attīstības fonds

6. EAF |

Bilance uz 2003. gada 31. decembri |

(tūkst. eiro) |

2003 | 2002 |

AKTĪVI |

Ilgtermiņa aktīvi |

Iemaksas |

Sākotnējie piešķīrumi | 7.500.000,00 | 7.500.000,00 |

EIB īpašās iemaksas | 60.000,00 | 60.000,00 |

Atskaitot atsauktos apjomus | -7.560.000,00 | -7.560.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Atsauktie apjomi | 7.560.000,00 | 7.560.000,00 |

Atskaitot saņemtos maksā jumumus | -7.560.000,00 | -7.560.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Eksporta peļņas stabilizācijas iemaksas |

Sākotnējie piešķīrumi | 0,00 | 0,00 |

Atskaitot atsauktos un saņemtos apjomus | 0,00 | 0,00 |

0,00 | 0,00 |

Saņemamās neto iemaksas | 0,00 | 0,00 |

Esošie aktīvi |

Debitori | 16.494,68 | 17.261,41 |

Īstermiņa ieguldījumi | 107.247,20 |

Atliktās eksporta peļņas stabilizācijas iemaksas |

Koordinējošie konti | 2.446.011,65 | 2.065.453,29 |

Skaidrā nauda bankā | 764.056,88 |

Aktīvi kopā | 2.462.506,33 | 2.954.018,78 |

PASĪVI |

Fondu kapitāls |

Iemaksas | 7.500.000,00 | 7.500.000,00 |

EIB īpašās iemaksas | 60.000,00 | 60.000,00 |

Eksporta peļņas stabilizācijas iemaksas | 0,00 | 0,00 |

7.560.000,00 | 7.560.000,00 |

Starpfondu pārvedumi kopā | -311.290,76 | 46.200,02 |

7.248.709,24 | 7.606.200,02 |

Kapitalizētie ienākumi | 222.880,67 | 222.880,67 |

Fonda kapitāls kopā | 7.471.589,92 | 7.829.080,70 |

Citi fondu avoti |

Maksājumi | -7.282.156,38 | -7.235.114,74 |

Atguvumi | 4.575,29 | 736,00 |

Pabeidzamās transakcijas | -10.803,56 | -8.436,28 |

Apšaubāmo parādu krājumi | -5,89 | 0,00 |

Kreditori | 0,00 | 88.446,15 |

Koordinējošie konti | 2.279.306,96 | 2.279.306,96 |

Pasīvi kopā | 2.462.506,33 | 2.954.018,78 |

6. EAF |

Ienākumu un izdevumu konti gadam, kas beidzas 2003. gada 31. decembrī |

(tūkst. eiro) |

Bilance uz 01/01/03 | Ienākumi/izdevumi gadam, kas beidzas 31/12/2003 | Bilance uz 31/12/2003 |

Piezīmes |

Pārvedumi koordinējošajos kontos | 9 | 260.053,69 | -738.049,14 | -477.995,45 |

Kopīgie ienākumi | 260.053,69 | -738.049,14 | -477.995,45 |

Programmējamā palīdzība | 4.662.086,10 | 33.969,34 | 4.696.055,45 |

Palīdzības fondi | 0,00 | 10.000,00 | 10.000,00 |

Veselības un ārkārtas palīdzība | 361.226,04 | -55,45 | 361.170,59 |

Riska kapitāls | 537.212,42 | 0,00 | 537.212,42 |

Eksporta peļņas stabilizācija | 1.451.123,08 | 0,00 | 1.451.123,08 |

Sysmin | 128.110,70 | 0,00 | 128.110,70 |

Rehabilitācijas programmas | 83.122,71 | 2.407,28 | 85.529,99 |

Strukturālās korekcijas | 5.334,04 | 0,00 | 5.334,04 |

7.228.215,09 | 46.321,17 | 7.274.536,26 |

Pabeidzamās transakcijas | 20.251,19 | 2.477,65 | 22.728,85 |

Operatīvās izmaksas kopā | 14 | 7.248.466,29 | 48.798,82 | 7.297.265,11 |

Administratīvās un saimnieciskās izmaksas | 15 | 6.899,65 | 720,47 | 7.620,12 |

Izmaksas, kuras pārsniedz ienākumus | -6.995.312,24 | -787.568,43 | -7.782.880,67 |

1.3. – 7. Eiropas Attīstības fonds

7. EAF |

Bilance uz 2003. gada 31. decembri |

(tūkst. eiro) |

2003 | 2002 |

AKTĪVI |

Ilgtermiņa aktīvi |

Iemaksas |

Sākotnējie piešķīrumi | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

EIB īpašās iemaksas |

Atskaitot atsauktos apjomus | -10.940.000,00 | -10.940.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Atsauktie apjomi | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

Atskaitot saņemtos maksājumus | -10.940.000,00 | -10.939.999,80 |

0,00 | 0,20 |

Eksporta peļņas stabilizācijas iemaksas |

Sākotnējie piešķīrumi | 0,00 | 0,00 |

Atskaitot atsauktos un saņemtos apjomus | 0,00 | 0,00 |

0,00 | 0,00 |

Saņemamās neto iemaksas | 0,00 | 0,20 |

Esošie aktīvi |

Debitori | 21.791,37 | 3.166,36 |

Īstermiņa ieguldījumi |

Atliktās eksporta peļņas stabilizācijas iemaksas | 9.525,75 | 10.025,75 |

Koordinējošie konti | 2.279.306,96 | 2.279.306,96 |

Skaidrā nauda bankā |

Aktīvi kopā | 2.310.624,08 | 2.292.499,27 |

PASĪVI |

Fonda kapitāls |

Iemaksas | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

EIB īpašās iemaksas | 0,00 | 0,00 |

Eksporta peļņas stabilizācijas iemaksas | 0,00 | 0,00 |

10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

Starpfondu pārvedumi kopā | -420.580,24 | 178.420,18 |

10.519.419,76 | 11.118.420,18 |

Kapitalizētie ienākumi | 406.682,22 | 390.680,47 |

Fonda kapitāls kopā | 10.926.101,97 | 11.509.100,65 |

Citi fondu avoti |

Maksājumi | -9.605.104,84 | -9.222.394,56 |

Atguvumi | 21.791,37 | 2.579,55 |

Pabeidzamās transakcijas | 0,00 | 0,00 |

Apšaubāmo parādu nosacījumiem | 0,00 | 0,00 |

Kreditori | 0,00 | 3.213,63 |

Koordinējošie konti | 967.835,58 |

Pasīvi kopā | 2.310.624,08 | 2.292.499,27 |

7. EAF |

Ienākumu un izdevumu konti gadam, kas beidzas 2003. gada 31. decembrī |

(tūkst. eiro) |

Bilance uz 01/01/03 | Ienākumi/izdevumi gadam, kas beidzas 31/12/2003 | Bilance uz 31/12/2003 |

Piezīmes |

Eksporta peļņas stabilizācijas procenti | 10 | 312.738,41 | 9.782,96 | 322.521,37 |

Eiropas Bankas procenti | 10 | 19.565,82 | 5.851,73 | 25.417,56 |

EIB procenti | 10 | 3.413,18 | 99,68 | 3.512,86 |

Procenti par novēlotiem maksājumiem | 10 | 5.963,05 | 267,37 | 6.230,42 |

Pārvedumi uz koordinējošajiem kontiem | 9 | -2.100.886,78 | 369.079,22 | -1.731.807,56 |

Ienākumi kopā | -1.759.206,31 | 385.080,97 | -1.374.125,34 |

Programmējamā palīdzība | 4.488.121,96 | 214.282,92 | 4.702.404,88 |

Palīdzības fondi | 0,00 | 50.000,00 | 50.000,00 |

Veselības un ārkārtas palīdzība | 690.035,45 | 2.235,73 | 692.271,18 |

Riska kapitāls | 723.806,77 | 40.757,03 | 764.563,80 |

Eksporta peļņas stabilizēšana | 1.588.834,05 | 500,00 | 1.589.334,05 |

Sysmin | 292.152,15 | 31.055,90 | 323.208,05 |

Rehabilitācijas programmas | 280.374,24 | 14.520,50 | 294.894,73 |

Strukturālās korekcijas | 1.148.039,94 | 388,22 | 1.148.428,16 |

Parādu atvieglošana | 11.030,00 | 28.970,00 | 40.000,00 |

Operatīvās izmaksas kopā | 14 | 9.222.394,56 | 382.710,28 | 9.605.104,84 |

Izmaksas, kuras pārsniedz ienākumus | -10.981.600,87 | 2.370,69 | -10.979.230,18 |

1.4. – 8. Eiropas Attīstības fonds

8. EAF |

Bilance uz 2003. gada 31. decembri |

(tūkst. eiro) |

2003 | 2002 |

AKTĪVI |

Ilgtermiņa aktīvi |

Iemaksas |

Sākotnējie piešķīrumi | 11.040.000,00 | 11.040.000,00 |

EIB īpašās iemaksas |

Atskaitot atsauktos apjomus | -2.320.000,00 | -200.000,00 |

8.720.000,00 | 10.840.000,00 |

Atsauktie apjomi | 2.320.000,00 | 200.000,00 |

Atskaitot saņemtos maksājumus | -2.224.232,50 | -200.000,00 |

95.767,50 | 0,00 |

Eksporta peļņas stabilizācijas iemaksas |

Sākotnējie piešķīrumi | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

Atskaitot atsauktos un saņemtos apjomus | -1.800.000,00 | -1.800.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Saņemamās neto iemaksas | 8.815.767,50 | 10.840.000,00 |

Esošie aktīvi |

Debitori | 1.129,16 | 806,57 |

Īstermiņa ieguldījumi |

Atliktās eksporta peļņas stabilizācijas iemaksas | 418.295,06 | 332.738,73 |

Koordinējošie konti | 0,00 |

Skaidrā nauda bankā |

Aktīvi kopā | 9.235.191,72 | 11.173.545,29 |

PASĪVI |

Fonda kapitāls |

Iemaksas | 11.040.000,00 | 11.040.000,00 |

EIB īpašās iemaksas |

Eksporta peļņas stabilizācijas iemaksas | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

12.840.000,00 | 12.840.000,00 |

Starpfondu pārvedumi kopā | -1.112.546,02 | 624.115,29 |

11.727.453,98 | 13.464.115,29 |

Kapitalizētie ienākumi | 62.410,71 | 54.706,03 |

Fonda kapitāls kopā | 11.789.864,70 | 13.518.821,32 |

Citi fondu avoti |

Maksājumi | -6.339.201,37 | -4.753.507,52 |

Atguvumi | 1.129,16 | 13,73 |

Pabeidzamās transakcijas |

Apšaubāmo parādu nosacījumiem |

Kreditori | 427.820,81 | 342.764,48 |

Koordinējošie konti | 3.355.578,42 | 2.065.453,29 |

Pasīvi kopā | 9.235.191,72 | 11.173.545,29 |

8. EAF |

Ienākumu un izdevumu konti gadam, kas beidzas 2003. gada 31. decembrī |

(tūkst. eiro) |

Bilance uz 01/01/03 | Ienākumi/izdevumi gadam, kas beidzas 31/12/2003 | Bilance uz 31/12/2003 |

Piezīmes |

Eksporta peļņas stabilizācijas procenti | 10 | 1.859,19 | 0,00 | 1.859,19 |

Eksporta peļņas stabilizēšanas procenti – drošības konti | 10 | 17.396,84 | 7.704,68 | 25.101,52 |

Procenti | 10 | 35.450,00 | 0,00 | 35.450,00 |

Pārvedumi uz koordinējošajiem kontiem | 9 | 2.689.568,58 | -446.536,17 | 2.243.032,40 |

Ienākumi kopā | 2.744.274,61 | -438.831,49 | 2.305.443,12 |

Programmējamā palīdzība | 1.517.624,50 | 773.342,67 | 2.290.967,17 |

Makroekonomiskais atbalsts | 97.674,83 | 102.199,98 | 199.874,81 |

Bonifications d'interets | 49.605,97 | 6.305,80 | 55.911,78 |

Ārkārtas palīdzība | 126.047,14 | 6.365,53 | 132.412,67 |

Palīdzība bēgļiem | 25.567,31 | 31.206,01 | 56.773,31 |

Riska kapitāls | 506.188,28 | 185.854,65 | 692.042,93 |

Eksporta peļņas stabilizēšana | 250.000,76 | 113.129,88 | 363.130,65 |

Sysmin | 75.297,32 | 9.223,56 | 84.520,89 |

Strukturālās korekcijas | 1.219.480,68 | 170.611,29 | 1.390.091,97 |

Maksājumi Pasaules Bankai | 200.000,00 | 180.000,00 | 380.000,00 |

HIPC maksājumi | 680.000,00 | 0,00 | 680.000,00 |

Procenti | 6.020,72 | 7.454,48 | 13.475,19 |

Operatīvās izmaksas kopā | 14 | 4.753.507,52 | 1.585.693,85 | 6.339.201,37 |

Izmaksas, kuras pārsniedz ienākumus | -2.009.232,91 | -2.024.525,34 | -4.033.758,25 |

1.5. - 9. Eiropas Attīstības fonds

9. EAF |

Bilance uz 2003. gada 31. decembri |

(tūkst. eiro) |

2003 | 2002 |

AKTĪVI |

Ilgtermiņa aktīvi |

Iemaksas |

Sākotnējie piešķīrumi | 10.555.150,00 |

EIB īpašās iemaksas | 0,00 |

Atskaitot atsauktos apjomus | 0,00 |

10.555.150,00 |

Atsauktie apjomi | 0,00 |

Atskaitot saņemtos maksājumus | 0,00 |

0,00 |

Eksporta peļņas stabilizācijas iemaksas |

Sākotnējie piešķīrumi | 0,00 |

Atskaitot atsauktos un saņemtos apjomus | 0,00 |

0,00 |

Saņemamās neto iemaksas | 10.555.150,00 |

Esošie aktīvi |

Debitori | 4.584,17 |

Īstermiņa ieguldījumi | 2.971,03 |

Atliktās eksporta peļņas stabilizācijas iemaksas |

Koordinējošie konti | 2.257.960,71 |

Skaidrā nauda bankā | 526.158,03 |

Aktīvi kopā | 13.346.823,94 |

PASĪVI |

Fonda kapitāls |

Iemaksas | 10.555.150,00 |

EIB īpašās iemaksas | 0,00 |

Eksporta peļņas stabilizācijas iemaksas | 0,00 |

10.555.150,00 |

Starpfondu pārvedumi kopā | 2.693.152,51 |

13.248.302,51 |

Kapitalizētie ienākumi | -3.153,64 |

Fonda kapitāls kopā | 13.245.148,87 |

Citi fondu avoti |

Maksājumi | -277.657,73 |

Atguvumi | 0,00 |

Pabeidzamās transakcijas | 0,00 |

Apšaubāmo parādu nosacījumiem | -2.750,75 |

Kreditori | 1.525,20 |

Koordinējošie konti | 380.558,36 |

Pasīvi kopā | 13.346.823,94 |

9. EAF |

Ienākumu un izdevumu konti gadam, kas beidzas 2003. gada 31. decembrī |

(tūkst. eiro) |

Bilance uz 01/01/03 | Ienākumi/izdevumi gadam, kas beidzas 31/12/2003 | Bilance uz 31/12/2003 |

Piezīmes |

Starp EAF pārvedumi | 2.693.152,51 |

Pārvedumi uz koordinējošajiem kontiem | 9 | 0,00 | -1.877.402,35 | 815.505,91 |

Ienākumi kopā | 0,00 | 815.750,16 | 815.505,91 |

Makroekonomiskais atbalsts | 0,00 | 49.000,00 | 49.000,00 |

Nozaru politika | 0,00 | 18.887,55 | 18.887,55 |

Humanitārā palīdzība | 0,00 | 37.560,90 | 37.560,90 |

Parādu atvieglojumu iniciatīvas | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Kompensācijas par eksporta ieņēmumiem | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Uzņēmumu attīstības centrs | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Lauksaimniecības attīstības centrs | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Ģenerālā asambleja | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Īpašie pasākumi | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Tehniskais atbalsts | 0,00 | 251,36 | 251,36 |

Reģionālās darbības programmas | 0,00 | 1.600,44 | 1.600,44 |

Sociālais sektors | 0,00 | 170.000,00 | 170.000,00 |

Metodiskā un attīstības palīdzība | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Dabas resursi | 0,00 | 354,83 | 354,83 |

Privātais sektors | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Miera uzturēšana un konfliktu novēršana | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Dažādi | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Parādu atvieglojumi | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Implementācijas izmaksas | 0,00 | 2,66 | 2,66 |

Operatīvās izmaksas kopā | 14 | 0 | 277.657,73 | 277.657,73 |

Zaudējumu nodrošinājums īstermiņa ieguldījumiem | 6 | 0 | 3.153,64 | 3.153,64 |

Apšaubāmo parādu krājumi | 5,8 | 0 | 2.750,75 | 2.750,75 |

Izmaksas, kuras pārsniedz ienākumus | 0 | 532.188,03 | 532.188,03 |

1.6. – 6., 7., 8. un 9. EAF ziņojums par avotu un fondu izmantošanu

6., 7., 8. un 9. EAF ziņojums par avotu un finanšu izmantošanu |

gadam, kurš beidzas 2003. gada 31. decembrī |

(tūkst. eiro) |

Valsts kase, ACP un EUR maksātājaģenti |

Valsts kases bilance (izņemot eksporta peļņas stabilizāciju) uz 01/01/2003 | 318.549,48 |

Dalībvalstu iemaksas | 1.937.216,05 |

Samaksātie procenti par novēlotām iemaksām | 3.753,54 |

Pārvedumi no eksporta peļņas stabilizācijas norēķinu konta | 7.635,57 |

Kopā saņemts | 1.948.605,16 |

Operatīvie maksājumi | 2.179.660,83 |

Rezervju palielināšana apšaubāmajiem parādiem | 2.750,75 |

Pabeidzamo transakciju pieaugums | 2.357,28 |

Avansu pieaugums | 120,37 |

Kopā | 2.184.889,23 |

Valsts kases bilance (izņemot eksporta peļņas stabilizāciju) uz 31/12/2003 | 82.265,41 |

Eksporta peļņas stabilizācijas norēķinu konts |

Eksporta peļņas stabilizācijas norēķinu konta bilance uz 01/01/2003 | 103.535,76 |

Saņemtie procenti | 1.678,92 |

Saņemtās dividendes | 1.215,91 |

Saņēmumi no portfeļa pārdošanas | 108.282,34 |

Kopā saņemts | 111.177,17 |

Pārvedumi uz drošības kontiem | 190.981,53 |

Portfeļa vadības izmaksas | 24,00 |

Pārvedumi uz Eiropas Bankas kontiem | 7.635,57 |

Kopā | 198.641,10 |

Eksporta peļņas stabilizācijas norēķinu konta bilance uz 31/12/2003 | 16.071,83 |

Eksporta peļņas stabilizācijas drošības konti |

Eksporta peļņas stabilizācijas drošības kontu bilance uz 01/01/2003 | 342.764,48 |

Pārvedumi no Eksporta peļņas stabilizācijas norēķinu konta | 190.981,53 |

Saņemtie procenti | 7.704,68 |

Eksporta peļņas stabilizācijai kopā saņemts | 198.686,22 |

Eksporta peļņas stabilizācijas maksājumi | 113.629,88 |

Eksporta peļņas stabilizācijas drošības kontu bilance uz 31/12/2003 | 427.820,81 |

1.7. – Kontu piezīmes

1.7.1. Sākotnējie piešķīrumi

Sākotnējie piešķīrumi parāda kopējo saņemamo apjomu no dalībvalstīm par saistītajiem EAF fondiem, kā izklāstīts dalībvalstu un Āfrikas, Karību un Klusā Okeāna saņēmējvalstu ( ACP ), kā arī Aizjūras valstu un teritoriju ( OCT ) savstarpējos līgumos.

1.7.2. EIB īpašās iemaksas

Saskaņā ar 1987. gada 14. decembra Padomes Lēmumu 87/592/EEK īpašās EIB iemaksas tiek izmantotas, lai finansētu īpašās programmas dziļi parādos esošām valstīm .

1.7.3. Atsauktās iemaksas

Atsauktās iemaksas norāda to sākotnējo piešķīrumu apjomu, kuri ir atsaukti, lai dalībvalstis tos pārvestu uz valsts kases kontiem saskaņā ar Finanšu Regulas 8. panta procedūru, ar ko katru gadu Komisijai jāizveido un jāpaziņo Padomei par maksājumiem, kuri tiks veikti nākamajā gadā, un grafiku pieprasītajām iemaksām. Komisija apmierinās pieprasīto apjomu, balstoties uz piedāvāto resursu rezultātu ietilpību.

Iemaksas tiks atsauktas no 8. EAF tikai 2003. gadā, kā sīkāk izklāstīts 26. lapaspusē.

1.7.4. Saņemtās iemaksas

Atliktā 7. EAF 200 EUR bilance tika saņemta 2003. gadā. Visas citas iemaksas, kuras saņemtas ar 8. EAF saistītā gada laikā, sīkāk ir izklāstītas 26. lapaspusē.

8. EAF |

Atsauktās un saņemtās iemaksas gadam, kurš beidzas 2003. gada 31. decembrī |

(tūkst. eiro) |

Fondu iemaksu daļas | 2002. gadā atsauktās iemaksas | 2002. gadā saņemtās iemaksas | Neveiktās iemaksas uz 31/12/2002 | 2003. gadā atsauktās iemaksas | 2003. gadā saņemtās iemaksas | Neveiktās iemaksas uz 31/12/2003 | 8. EAF atsauktās iemaksas uz 31/12/2003 | 8. EAF saņemtās iemaksas uz 31/12/2003 |

Beļģija | 3,92 | 7.840,00 | 7.840,00 | 0,00 | 83.104,00 | 83.104,00 | 0,00 | 90.944,00 | 90.944,00 |

Dānija | 2,14 | 4.280,00 | 4.280,00 | 0,00 | 45.368,00 | 45.368,00 | 0,00 | 49.648,00 | 49.648,00 |

Francija | 24,30 | 48.600,00 | 48.600,00 | 0,00 | 515.160,00 | 434.250,00 | 80.910,00 | 563.760,00 | 482.850,00 |

Vācija | 23,36 | 46.720,00 | 46.720,00 | 0,00 | 495.232,00 | 495.232,00 | 0,00 | 541.952,00 | 541.952,00 |

Grieķija | 1,25 | 2.500,00 | 2.500,00 | 0,00 | 26.500,00 | 26.500,00 | 0,00 | 29.000,00 | 29.000,00 |

Īrija | 0,62 | 1.240,00 | 1.240,00 | 0,00 | 13.144,00 | 13.144,00 | 0,00 | 14.384,00 | 14.384,00 |

Itālija | 12,54 | 25.080,00 | 25.080,00 | 0,00 | 265.848,00 | 265.848,00 | 0,00 | 290.928,00 | 290.928,00 |

Luksemburga | 0,29 | 580,00 | 580,00 | 0,00 | 6.148,00 | 6.148,00 | 0,00 | 6.728,00 | 6.728,00 |

Nīderlande | 5,22 | 10.440,00 | 10.440,00 | 0,00 | 110.664,00 | 110.664,00 | 0,00 | 121.104,00 | 121.104,00 |

Portugāle | 0,97 | 1.940,00 | 1.940,00 | 0,00 | 20.564,00 | 16.490,00 | 4.074,00 | 22.504,00 | 18.430,00 |

Spānija | 5,84 | 11.680,00 | 11.680,00 | 0,00 | 123.808,00 | 123.808,00 | 0,00 | 135.488,00 | 135.488,00 |

Apvienotā Karaliste | 12,69 | 25.380,00 | 25.380,00 | 0,00 | 269.028,00 | 269.028,00 | 0,00 | 294.408,00 | 294.408,00 |

Somija | 1,48 | 2.960,00 | 2.960,00 | 0,00 | 31.376,00 | 31.376,00 | 0,00 | 34.336,00 | 34.336,00 |

Zviedrija | 2,73 | 5.460,00 | 5.460,00 | 0,00 | 57.876,00 | 47.092,50 | 10.783,50 | 63.336,00 | 52.552,50 |

Austrija | 2,65 | 5.300,00 | 5.300,00 | 0,00 | 56.180,00 | 56.180,00 | 0,00 | 61.480,00 | 61.480,00 |

100,00 | 200.000,00 | 200.000,00 | 0,00 | 2.120.000,00 | 2.024.232,50 | 95.767,50 | 2.320.000,00 | 2.224.232,50 |

1.7.5. Debitori

Virsraksta sadalījums ir šāds:

6. (tūkst. eiro) | 7. (tūkst. eiro) | 8. (tūkst. eiro) | 9. (tūkst. eiro) | Kopā uz 31/12/03 | Kopā uz 31/12/02 |

Debitori |

Procenti par novēlotām iemaksām | 5.1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.290,16 | 3.290,16 | 3.890,29 |

Procenti par novēlotām iemaksām - eksporta peļņas stabilizācija | 5.2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 792,12 | 792,12 | 820,21 |

Saņemamie procenti - Eiropas Bankas | 5.3 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 473,48 | 473,48 | 586,81 |

Saņemamie procenti - eksporta peļņas stabilizācijas pamatkonts | 5.4 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 28,41 | 28,41 | 0,00 |

Saņemamie procenti - eksporta peļņas stabilizācijas drošības konts | 5.5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 792,84 |

Avansi | 5.6 | 11.925,28 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 11.925,28 | 11.814,91 |

Atguvumi un PVN | 5.7 | 4.575,29 | 21.791,37 | 1.129,16 | 0,00 | 27.495,82 | 3.329,28 |

Apšaubāmo parādu krājumi | 5.8 | -5,89 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -5,89 |

16.494,68 | 21.791,37 | 1.129,16 | 4.584,17 | 43.999,38 | 21.234,34 |

1.7.5.1 Procenti par novēlotām iemaksām

Saskaņā ar Finanšu Regulas 40. panta 4. punktu no dalībvalstīm tiek prasīti procenti novēlotu maksājumu gadījumā par atsauktajām iemaksām. Informācija par prasītajiem un attiecīgi saņemtajiem procentiem no dalībvalstīm ir dotas tālāk:

Procenti par novēlotiem EAF iemaksu maksājumiem gadam, kurš beidzas 2003. gada 31. decembrī |

(tūkst. eiro) |

bilance uz 01/01/03 | 2003. gadā pieprasītie apjomi | 2003. gadā samaksātie apjomi | Bilance uz 31/12/03 |

Beļģija | 0,00 | 16,58 | 0,00 | 16,58 |

Dānija | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Francija | 1.900,25 | 197,78 | 0,00 | 2.098,03 |

Vācija | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Grieķija | 0,00 | 8,17 | 0,00 | 8,17 |

Īrija | 4,56 | 0,00 | 0,00 | 4,56 |

Itālija | 861,23 | 0,00 | 861,23 | 0,00 |

Luksemburga | 2,02 | 1,11 | 0,00 | 3,13 |

Nīderlande | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Portugāle | 36,87 | 9,96 | 6,27 | 40,56 |

Spānija | 61,46 | 0,00 | 0,00 | 61,46 |

Apvienotā Karaliste | 1.023,90 | 0,00 | 0,00 | 1.023,90 |

Somija | 0,00 | 0,69 | 0,00 | 0,69 |

Zviedrija | 0,00 | 26,36 | 0,00 | 26,36 |

Austrija | 0,00 | 6,72 | 0,00 | 6,72 |

3.890,29 | 267,37 | 867,50 | 3.290,16 |

1.7.5.2. Procenti par novēlotiem maksājumiem – eksporta peļņas stabilizēšana

Visas eksporta peļņas stabilizēšanas iemaksas tika saņemtas līdz finanšu gada beigām. Summa tiek uzrādīta atlikto maksājumu bilances apjomam, kurš pārmantots no iepriekšējā gada.

Gada laikā no Itālijas ir saņemts 28,09 tūkst. EUR maksājums, tāpēc atliek tikai 792,12 tūkst. EUR, kuri joprojām ir jāsaņem no Francijas.

1.7.5.3 Saņemamie procenti – Eiropas Bankas

Šī summa ir 2003. finanšu gada laikā saņemtie procenti Eiropas Banku kontos , taču bankai tie tiek kreditēti tikai 2004. gadā.

1.7.5.4 Saņemamie procenti – Eksporta peļņas stabilizācijas norēķinu konts

Šī summa ir 2003. finanšu gada laikā saņemtie procenti eksporta peļņas stabilizēšanas norēķinu kontos, taču bankai tie tiek kreditēti tikai 2004. gadā.

1.7.5.5 Saņemamie procenti – eksporta peļņas stabilizēšanas drošības konts

2002. gada beigās eksporta peļņas stabilizēšanas drošības bankas kontiem ir jākreditē 792,98 tūkst. EUR ienākumu apjoms saskaņā ar 2002. gada decembra procentiem. 2003. gada datos par naudas ienākumiem ir iekļauta eksporta peļņas stabilizēšanas drošības kontu bilance.

1.7.5.6. Avansi

Šī summa attiecas uz pētījumu stipendiju avansiem un iestādēm, piemēram, GTZ , AGRER un AEC .

Tabula ir parādīts, kā tiek sadalīta bilance:

31/12/2003 | 31/12/2002 |

EUR | EUR |

Stipendijas pētījumiem | 1.534.743,35 | 1.543.961,38 |

AEC | 557.826,32 | 557.826,32 |

AGRER | 365.728,65 | 236.138,46 |

GTZ | 9.433.467,46 | 9.443.467,46 |

Korekcijas | 33.516,38 | 33.516,38 |

11.925.282,16 | 11.814.910,00 |

1.7.5.7 Atguvumi un PVN

Gada aprites atgūstamos atguvumus un PVN var analizēt šādi:

Atvērtie kompensācijas rīkojumi uz 01/01/03 | Jauni kompensācijas rīkojumi, kas izsludināti 2003. gadā | Kompensācijas rīkojumi, kas pabeigti 2003. gadā | Atvērtie kompensācijas rīkojumi uz 31/12/03 |

EUR | EUR | EUR | EUR |

6. EAF | 537.810,57 | 904.167,61 | 903.252,92 | 538.725,26 |

7. EAF | 2.579.551,61 | 27.558.536,27 | 8.346.720,87 | 21.791.367,01 |

8. EAF | 13.731,03 | 12.236.659,01 | 11.121.229,58 | 1.129.160,46 |

PVN | 198.187,72 | 24.477,21 | 222.664,93 | 0,00 |

Pabeidzamās transakcijas | 0,00 | 4.036.564,50 | 0,00 | 4.036.564,50 |

KOPĀ | 3.329.280,93 | 44.760.404,60 | 20.593.868,30 | 27.495.817,23 |

No visiem kompensāciju rīkojumiem, kuri tika noslēgti 2002. gada laikā, 131 373,79 EUR tika norakstīti un 450 167,39 EUR tika atgūti ar kompensācijām.

1.7.5.8. Apšaubāmo parādu krājumi

Iepriekšējo gadu atguvumi, kuri tika norakstīti no maksājumu kontiem, jo tie nebija atsevišķi identificējami kontos. Līdz 2003. gada beigām tika ieviesti jauni pasākumi, pēc kuriem norakstītās summas tiks grāmatotas šaubīgo parādu krājumos un, ja iespējams, norakstītas īpašā apšaubāmo parādu kontā. Šīs operācijas tiks turpinātas nākamajos periodos.

1.7.6. Īstermiņa ieguldījumi

Īstermiņa ieguldījumi pārstāv ieguldījumus, kuri veikti, izmantojot fondus no galvenā eksporta peļņas stabilizēšanas konta, kurš vēl nav pārvests uz tā drošības kontu (skatiet tālāk).

Īstermiņa ieguldījumu bilances vērtības samazināja investīciju portfeļa vērtību no 107 247 200,75 EUR gada sākumā līdz 2 971 028,29 EUR gada beigās. Šāda atšķirība ir saistīta ar ieguldījumu izvietojumu gada laikā un nepieciešamību paredzēt, kādi būs zaudējumi akciju izvietojumā īsi pēc gada beigām.

Informācija par ienākumu un zaudējumu ieguldījumu pārdošanu ir izklāstīts tālāk:

Cena | Pārdošanas cena | Ieņēmumi/zaudējumi |

Portfelis uz 01/01/03 | 107.247.200,75 |

11/07/2003 | pārdošana | -3.725.662,50 | 4.184.200,26 | 458.537,76 |

11/07/2003 | pārdošana | -25.446.746,58 | 27.217.979,45 | 1.771.232,87 |

11/07/2003 | pārdošana | -5.809.595,00 | 6.235.041,64 | 425.446,64 |

11/07/2003 | pārdošana | -9.860.540,98 | 11.118.424,66 | 1.257.883,68 |

11/07/2003 | pārdošana | -20.935.863,01 | 21.936.301,37 | 1.000.438,36 |

11/07/2003 | pārdošana | -20.320.630,14 | 22.032.383,56 | 1.711.753,42 |

11/07/2003 | pārdošana | -5.048.493,15 | 5.558.006,94 | 509.513,79 |

1/12/2003 | pārdošana | -9.975.000,00 | 10.000.000,00 | 25.000,00 |

-101.122.531,36 | 108.282.337,88 | 7.159.806,52 |

Portfelis uz 31/12/03 | 6.124.669,39 |

6/01/2004 | pārdošana | -3.062.334,69 | 838.780,28 | -2.223.554,41 |

6/01/2004 | pārdošana | -3.062.334,70 | 2.132.248,01 | -930.086,69 |

-6.124.669,39 | 2.971.028,29 | -3.153.641,10 |

Portfelis uz 06/01/04 | 0,00 |

Kā redzams tabulā, vērtība ir parādīta īstermiņa ieguldījumiem par gada beigās saņemto skaidro naudu no akciju pārdošanas.

1.7.7. Atliktie eksporta peļņas stabilizēšanas izdevumi

Izmaiņas uzskaites politikā tika pieņemtas 2003. gada laikā saistībā ar izdevumiem iepriekšējā gadā pārskaitītajām summām uz eksporta peļņas stabilizēšanas drošības kontiem (skatiet arī 8.5 piezīmi tālāk), un tās tika aplūkotas kā maksājumi, kuri atrodas ienākumu un izdevumu kontā. Tomēr, ņemot vērā faktu, ka eksporta peļņas stabilizēšanas drošības konti atrodas tikai Eiropas Komisijas kontrolē, tiek labāk neuzskatīt šos pārvedumus par kontu izdevumiem un mainīt iepriekšējās transakcijas saskaņā ar tiem. Tādēļ šie pārvedumi tiek pārklasificēti un summas tiek uzrādītas ienākumu un izdevumu kontos, parādot tikai reālās pārvedumu summas, kas tiek pārskaitītas saņēmējvalstij. Šo izmaiņu dēļ uzskaites politika paredz samazināt pieprasītos eksporta peļņas stabilizēšanas izdevumus par 10 miljoniem EUR 7. EAF un 333 miljoniem EUR 8. EAF. Kopā eksporta peļņas stabilizēšanas atliktie izdevumi parāda to kopējos pieejamos fondus un tos, kuri tiks pārskaitīti atbilstošajai ACP saņēmējvalstij nākotnē. Šīs daļas pārvedumi saņēmējvalstīm turpmāk tiks grāmatoti kā izdevumi.

1.7.8. Skaidrā nauda bankā

Efektivitātes nolūkos ir tikai viens valsts fonds visiem ieviestajiem EAF; tas veicina sadarbību starp dažādiem EAF, kuri atrodas pasīvu kontos starp dažādām bilancēm. Pasīvu kontu bilance uz 31/12/2003 ir šāda:

6. (tūkst. eiro) | 7. (tūkst. eiro) | 8. ( tūkst. eiro) | 9. (tūkst. eiro) | kopā 31/12/03 |

Pārvedumi uz/no 6. EAF, to slēdzot | 0,00 | 2.279.306,96 | -2.065.453,29 | -380.558,36 | -166.704,69 |

Pārvedumi uz/no 7. EAF, to slēdzot | -2.279.306,96 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -2.279.306,96 |

Pārvedumi uz/no 8. EAF, to slēdzot | 2.065.453,29 | 0,00 | 0,00 | 967.835,58 | 3.033.288,87 |

Pārvedumi uz/no 9. EAF, to slēdzot | 380.558,36 | -967.835,58 | -1.290.125,13 | 1.290.125,13 | -587.277,22 |

Koordinējošie konti kopā | 166.704,69 | 1.311.471,38 | -3.355.578,42 | 1.877.402,35 | 0,00 |

Iepriekšējā gadā valsts kase tika parādīta 6. EAF bilancē. Šajā gadā valsts kase tiek uzrādīta 9. EAF saskaņā ar Finanšu Regulas 129. pantu.

Kopējo skaidro naudu bankā var analizēt šādi: | 31/12/2003 | 31/12/2002 |

Skaidrā nauda bankā | tūkst. eiro | tūkst. eiro |

Valsts kases konti | 8.1 | 9.983,16 | 186.375,23 |

ACP maksātājaģenti | 8.2 | 57.867,06 | 39.234,45 |

EUR maksātājaģenti | 8.3 | 17.160,05 | 92.939,81 |

Eksporta peļņas stabilizēšanas norēķinu konts | 8.4 | 16.071,82 | 103.535,76 |

Eksporta peļņas stabilizēšanas drošības konts | 8.5 | 427.820,81 | 341.971,64 |

Apšaubāmo parādu krājumi | 8.6 | -2.744,86 | 0,00 |

Kopā | 526.158,03 | 764.056,88 |

1.7.8.1 Valsts kases konti

Kontiem ir jāatrodas dalībvalstu centrālajās bankās. Tajos tad arī tiek ieskaitītas EAF iemaksas.

1.7.8.2 ACP maksātājaģenti

Summas, kas tiek glabātas ACP valstu banku kontos, tiek izmantotas vietējo maksājumu veikšanai.

Pārsvarā konti tiek uzturēti eiro, bet tie var būt arī Kopienas dalībvalstu valūtās.

1.7.8.3 EUR maksātājaģenti

Visi konti komercbankās, kuras ir izveidoti dalībvalstīs. Konti tiek uzturēti eiro un tiek izmantoti maksājumiem valstīm Savienības robežās. Maksājumi pārsvarā notiek eiro, bet var tikt veikti arī citās valūtās. Konti tiek izmantoti, arī lai papildinātu ACP maksātājaģentu kontus.

1.7.8.4 Eksporta peļņas stabilizēšanas norēķinu konti

Summas parāda skaidrās naudas atlikumu, kas atrodas eksporta peļņas stabilizēšanas pamatkontā.

1.7.8.5 Eksporta peļņas stabilizēšanas drošības konti

Caurskatāmības un saprātīgas finanšu vadības nolūkos, kā arī lai ACP valstīm garantētu summas pirms to izmatošanas, 2001. gadā tika nolemts atvērt BBVA kontu Komisijas vārdā , kuru veido katras saņēmējvalsts apakškonts . Sīkāka informācija par dažādām saņēmējvalstīm atvērtajiem kontiem ir dota tālāk:

EKSPORTA PEļņAS STABILIZēšANAS APGROZīJUMA GRAFIKS GADAM, KAS BEIDZAS 31/12/2003 |

Bilance uz 31/12/2002 | Uzkrājumu korekcijas | Bilance uz 31/12/2002 | Procenti | Maksājumi | Pārvedumi | Bilance uz 31/12/2003 |

BENINA | 809.201,16 | 1.875,93 | 811.077,09 | 1.591,99 | 768.199,00 | 0,00 | 44.470,08 |

BURKINAFASO | 712.158,20 | 1.650,94 | 713.809,14 | 15.226,71 | 0,00 | 0,00 | 729.035,85 |

BURUNDI | 26.071.735,09 | 60.445,73 | 26.132.180,82 | 551.372,28 | 500.000,00 | 0,00 | 26.183.553,10 |

KAMERŪNA | 5.027.482,27 | 11.655,76 | 5.039.138,03 | 107.503,53 | 0,00 | 0,00 | 5.146.641,56 |

KOMORU ISLAMA FED. REP. | 50.597,35 | 117,16 | 50.714,51 | 1.080,11 | 0,00 | 0,00 | 51.794,62 |

DOMINIKA | 4.941.377,76 | 11.456,19 | 4.952.833,95 | 105.662,30 | 0,00 | 0,00 | 5.058.496,25 |

ETIOPIJA | 5.069.134,05 | 11.752,37 | 5.080.886,42 | 77.137,95 | 4.301.574,90 | 0,00 | 856.449,47 |

GAMBIJA | 939.550,46 | 2.178,15 | 941.728,61 | 20.089,12 | 0,00 | 0,00 | 961.817,73 |

GRENĀDA | 306.079,41 | 709,49 | 306.788,90 | 6.543,17 | 0,00 | 0,00 | 313.332,07 |

GVINEJA - BISAVA | 309.988,61 | 718,53 | 310.707,14 | 6.626,87 | 0,00 | 0,00 | 317.334,01 |

ZILOŅKAULA KRASTS | 78.084.712,75 | 181.034,91 | 78.265.747,66 | 890.327,40 | 38.112.254,00 | 0,00 | 41.043.821,06 |

JAMAIKA | 7.011.578,64 | 16.255,81 | 7.027.834,45 | 120.062,88 | 2.651.302,00 | 0,00 | 4.496.595,33 |

KENIJA | 50.260.060,83 | 116.525,02 | 50.376.585,85 | 669.894,10 | 51.046.479,95 | 0,00 | 0,00 |

MADAGASKARA | 14.685.435,86 | 34.047,21 | 14.719.483,07 | 287.592,11 | 1.769.073,00 | 0,00 | 13.238.002,18 |

MALĀVIJA | 852.272,14 | 1.975,80 | 854.247,94 | 18.222,76 | 0,00 | 0,00 | 872.470,70 |

MAURITĀNIJA | 16.593.887,35 | 38.471,83 | 16.632.359,18 | 354.834,12 | 0,00 | 0,00 | 16.987.193,30 |

PAPUA - JAUNGVINEJA | 614.991,03 | 1.425,66 | 616.416,69 | 13.148,81 | 0,00 | 0,00 | 629.565,50 |

RUANDA | 5.362.645,28 | 12.432,86 | 5.375.078,14 | 114.670,50 | 0,00 | 0,00 | 5.489.748,64 |

SENEGĀLA | 9.407.425,92 | 21.810,44 | 9.429.236,36 | 201.162,20 | 0,00 | 0,00 | 9.630.398,56 |

SJERRALEONE | 2.852.105,00 | 6.612,29 | 2.858.717,29 | 60.986,33 | 0,00 | 0,00 | 2.919.703,62 |

SENTLŪSIJA | 12.794.765,31 | 29.663,79 | 12.824.429,10 | 273.595,49 | 0,00 | 0,00 | 13.098.024,59 |

ZĀLAMANA SALA | 28.159.195,78 | 65.285,41 | 28.224.481,19 | 602.141,29 | 0,00 | 0,00 | 28.826.622,48 |

SENTVINSENTA UN GRENADĪNAS | 3.690.430,95 | 8.555,90 | 3.698.986,85 | 78.912,63 | 0,00 | 0,00 | 3.777.899,48 |

TANZĀNIJA | 28.893.422,80 | 66.987,63 | 28.960.410,43 | 617.841,61 | 0,00 | 0,00 | 29.578.252,04 |

TONGA | 80.512,74 | 186,53 | 80.699,27 | 1.719,81 | 0,00 | 0,00 | 82.419,08 |

HAITI | 2.732.766,72 | 6.335,64 | 2.739.102,36 | 58.434,39 | 0,00 | 0,00 | 2.797.536,75 |

UGANDA | 33.017.255,36 | 76.548,54 | 33.093.803,90 | 636.380,29 | 14.481.000,00 | 0,00 | 19.249.184,19 |

ZIMBABVE | 2.640.869,25 | 6.122,55 | 2.646.991,80 | 56.469,30 | 0,00 | 0,00 | 2.703.461,10 |

SUDĀNA | 0,00 | 1.755.449,29 | 0,00 | 190.981.534,00 | 192.736.983,29 |

KOPĀ | 341.971.638,07 | 792.838,07 | 342.764.476,14 | 7.704.679,34 | 113.629.882,85 | 190.981.534,00 | 427.820.806,63 |

1.7.8.6 Šaubīgie parādi

Summa parāda visu atlikumu vecajā bankas kontā Kongo (konta atvēršanas brīdī Zaira), ar kuru nav veiktas nekādas darbības septiņus gadus un attiecībā uz kuru ir šaubas par atgūstamību. Ņemot vērā šo, tika nolemts piesardzīgi piešķirt līdzekļus zaudējumu segšanai, lai arī tiek darīts viss, lai summas tiktu atgūtas.

1.7.9. Starpfondu pārvedumi

Virsraksts norāda uz resursiem, kuri ir pārvienoti no viena fonda uz citu, kas palielina piešķīrumus no saņēmējfonda un samazina tos no nosūtītājfonda. Kopējo bilanci var analizēt šādi:

6. ( tūkst. eiro) | 7. (tūkst. eiro) | 8. (tūkst. eiro) | 9. (tūkst. eiro) | Konsole (tūkst. eiro) | Kopā 31/12/03 |

Pārvedums uz/no 4. EAF | 144.324,75 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 144.324,75 |

Pārvedums uz/no 5. EAF | 177.632,24 | 526.778,50 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 704.410,74 |

Pārvedums uz/no 6. EAF | 0,00 | 181.756,97 | 94.000,00 | 357.490,78 | 633.247,75 | 633.247,75 |

Pārvedums uz/no 7. EAF | -181.756,97 | 0,00 | 532.815,29 | 596.300,43 | 947.358,74 | 947.358,74 |

Pārvedums uz/no 8. EAF | -94.000,00 | -532.815,29 | 0,00 | 1.739.361,30 | 1.112.546,02 | 1.112.546,02 |

Pārvedums uz/no 9. EAF | -357.490,78 | -596.300,43 | -1.739.361,30 | 0,00 | -2.693.152,51 | -2.693.152,51 |

Starp EAF pārvedumi kopā | -311.290,76 | -420.580,24 | -1.112.546,02 | 2.693.152,51 | 0,00 | 848.735,49 |

1.7.10. Kapitalizētie ienākumi

Kapitalizētos ienākumus var analizēt šādi:

Kapitalizēties ienākumi | 6. eaf | 7. eaf | 8. eaf | 9. eaf | Kopā |

tūkst. eiro | tūkst. eiro | tūkst. eiro | tūkst. eiro | tūkst. eiro |

Kapitalizēties procenti | 10,1 | 13.700,00 | 49.000,00 | 35.450,00 | 0,00 | 98.150,00 |

Kapitalizētie eksporta peļņas stabilizēšanas procenti | 10,1 | 24.078,12 | 322.521,37 | 1.859,19 | 0,00 | 348.458,69 |

EIB procenti | 10,1 | 0 | 3.512,86 | 0,00 | 0,00 | 3.512,86 |

Eiropas Bankas procenti | 10,1 | 0 | 25.417,56 | 0,00 | 0,00 | 25.417,56 |

Procenti no kavētajām iemaksām | 10,2 | 0 | 6.230,42 | 0,00 | 0,00 | 6.230,42 |

Eksporta peļņas stabilizēšanas resursu papildināšana | 10,3 | 185.102,55 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 185.102,55 |

Nosacījumi zaudētajiem īstermiņa ieguldījumiem | 6 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -3.153,64 | -3.153,64 |

Procentu ienākumi eksporta peļņas stabilizēšanas drošības kontos | 10,4 | 0,00 | 0,00 | 25.101,52 | 0,00 | 25.101,52 |

Kopā kapitalizētie ienākumi | 222.880,67 | 406.682,22 | 62.410,71 | -3.153,64 | 688.819,96 |

1.7.10.1. Kapitalizētie, kapitalizētie eksporta peļņas stabilizēšanas, EIB un Eiropas Bankas procenti

Procenti, kuri tiek iegūti no Eiropas maksātājaģentu kontiem (ieskaitot galveno eksporta peļņas stabilizēšanas kontu) var tik izmantoti, lai finansētu projektus saskaņā ar iekšējās vienošanās 1.3. un 10. pantu.

Virsraksts norāda uz deponēto fondu procentu summu , kas ir jāizmanto projektu finansēšanai. Līdzekļi veicina vispārīgu, efektīvu pieaugumu fondu piešķīrumos.

1.7.10.2 Procenti par kavētām iemaksām

Tie ir procenti par novēlotiem iemaksu maksājumiem, kuri domāti projektu finansēšanai. Procenti veicina vispārīgu, efektīvu pieaugumu fondu piešķīrumos.

1.7.10.3 Eksporta peļņas stabilizēšana resursu papildināšana

Tās ir ACP valstu tiešās iemaksas (resursu papildināšana) un summas, ar kurām tiek segta pilnvaru nodošana pēc ACP valstu pieprasījuma. Pienākums papildināt eksporta peļņas stabilizēšanas resursus tika noraidīts 1991. gada 19. novembrī ar ACP - EAF padomes lēmumu.

1.7.10.4 Procentu ienākumi eksporta peļņas stabilizēšanas drošības kontos

(Skatiet arī 7. piezīmi iepriekš).

Tas parāda ienākumu akumulāciju, kuru garantē eksporta peļņas stabilizēšanas drošības konti. Kamēr šādi ienākumi palielina kopējo fondu, jāpatur prātā, ka jebkuri kontu radītie ienākumi ir piešķirti īpašām saņēmējvalstīm.

The difference of EUR 24 million between these figures and the figures shown in the report on financial implementation is explained by the booking of the Stabex security account interest (25 million), Stabex main account interest (2 million) and a provision for loss in short term investments (-3 million) in the accounts. These amounts have not yet been incorporated into the Authorising Officer’s report.

1.7.11. Maksājumi

Summa parāda kopējos projekta izdevumus apspriežamajiem fondiem. It also include payments to the European Investment Bank (EIB) and the World Bank (180 million in 2002; 209 million in 2003) in the context of the Heavily Indebted Poor Countries (HIPC) initiative. The amount of these advance payments which have still to be disbursed, as at 31 December 2003, is set out in table 4.2.3 of the Financial Implementation Report.

The payment figures also include so called final transfers of STABEX funds (to accounts held by the beneficiary States), amounting to 114 million in 2003 in order to fully comply with a recommendation of the Court of Auditors on the preferred accounting treatment for such transactions.

1.7.12. Pabeidzamās transakcijas

Šo summu veido visi maksājumi/ieņēmumi, kuri gaida uz galēju piešķīrumu atbilstošiem projektiem.

Summas skar izmaksas, kuras tiks veiktas 6., 7., 8. vai 9. EAF. Ņemot vērā aktivitātes 2003. gada laikā, var pieņemt, ka lielākā izdevumu/ieņēmumu daļa tiks uzlikta 8. EAF.

1.7.13. Kreditori

Kopējo kreditoru bilanci var analizēta šādi:

Kreditori | 6. eaf | 7. eaf | 8. eaf | 9. eaf | Kopā |

tūkst. eiro | tūkst. eiro | tūkst. eiro | tūkst. eiro | tūkst. eiro |

Iemaksas, kuras saņemtas avansā | 13.1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1.429,50 | 1.429,50 |

Piešķīrumi bankas izdevumiem | 13.2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 95,70 | 95,70 |

Neveiktie eksporta peļņas stabilizēšanas maksājumi | 13.3 | 0,00 | 0,00 | 427.820,81 | 0,00 | 427.820,81 |

Kreditori kopā | 0,00 | 0,00 | 427.820,81 | 1.525,20 | 429.346,00 |

1.7.13.1 Iemaksas, kuras saņemtas avansā

Avansā tika samaksātas šādas iemaksas:

Itālija 1,125 tūkst. eiro

Luksemburga 304,5 tūkst. eiro

1.7.13.2 Piešķīrumi bankas izmaksām

Summas ir paredzētas transakcijām, kas saistītas ar banku kļūdām un bankas maksājumiem gadam, kas beidzas 2003. gada 31. decembrī; maksājumi bija debitēti saistītajos bankas kontos pēc gada beigām.

1.7.13.3 Neveiktie eksporta peļņas stabilizēšanas maksājumi

(Skatiet arī 7., 8. piezīmes 5. punktu un 10. piezīmes 4. punktu iepriekš).

Bilancē tiek parādītas summas ACP saņēmējvalstīm attiecībā uz eksporta peļņas stabilizēšanas palīdzības dokumentiem. Kopējā bilancē tiek parādītas kopējās summas eksporta peļņas stabilizēšanas drošības kontos.

1.7.14. Izdevumi

Šīs summas ir palīdzības fondu instrumentu izdevumi.

1.7.15. Administratīvie izdevumi un saimnieciskās izmaksas

Šīs summas var analizēt šādi:

Bilance uz 01/01/03 EUR | Maksa par gadu EUR | Bilance uz 31/12/03 EUR |

Saimnieciskās izmaksas | 56.157,04 | 28.554,94 | 84.711,98 |

Procenti pa novēlotiem maksājumiem | 79.995,22 | 22.265,34 | 102.260,56 |

Gada beigu pārvērtējums | 3.640.052,56 | 526.144,89 | 4.166.197,45 |

Procenti un bankas izmaksas kontiem par pētījumu stipendiju avansiem | -63.579,00 | -35,90 | -63.614,90 |

BDC līgums | 163.350,00 | 121.275,00 | 284.625,00 |

Apkalpes līgums Schlumberger-Sema | 63.891,84 | 22.269,59 | 86.161,43 |

Citi | 365.827,69 | 0,00 | 365.827,69 |

KOPĀ | 4.305.695,35 | 720.473,86 | 5.026.169,21 |

Frais d'audit et d'évaluation financés par intérêts | 2.593.952,29 | 0,00 | 2.593.952,29 |

KOPĀ | 6.899.647,64 | 720.473,86 | 7.620.121,50 |

1.7.16 Re-statement of certain figures for 2002 as a result of changes in accounting policy

Certain figures for 2002 have been restated in order to comply with the generally accepted accounting principle “Comparability of information” and to implement International Accounting Standard, IPSAS no. 3, in order to reflect the change in accounting policy for Stabex and HIPC transactions. These corrections amount to 164 million Euro. By way of information, the original and the re-stated figures are shown below, together with details of the various adjustments made. (See also notes 7 and 11 to the accounts in particular).

at 31 December 2002 (Mio €') |

NOTES | As originally shown in 2002 accounts | Adjustments | As re-stated in 2003 accounts |

ASSETS |

Long term assets | 10.840 | 10.840 |

Current assets |

Debtors | 5; 7 | 20 | 1 | 21 |

Short-term investments | 107 |

Deferred Stabex expenditure | 7 | 343 | 343 |

HIPC advanced payments | 11; 16 | 180 | -180 |

Cash at bank | 6; 8 | 871 | 764 |

Total assets | 11.911 | 164 | 12.075 |

LIABILITIES |

Fund capital | 31.340 | 31.340 |

Total inter-fund transfers | 849 | 849 |

32.189 | 32.189 |

Capitalised income | 10; 13 | 653 | 15 | 668 |

Total Fund capital | 32.842 | 32.857 |

Other sources of funds |

Payments | 7; 11; 16 | -21.356 | 145 | -21.211 |

Recoveries | 3 | 3 |

Transactions to be finalised | -8 | -8 |

Doubtful debt provisions |

Creditors | 10; 13 | 430 | 4 | 434 |

Total liabilities | 11.911 | 164 | 12.075 |

2. Ziņojumi par finansējuma realizēšanu

Ievada piezīmes

Iepriekšējie Eiropas attīstības fondi (EAF)

ACP-CE Padomes 2000. gada 27. jūlija lēmums Nr. 1/2000 par pārejas pasākumiem paredz, ka daļa neizmantoto iepriekšējo EAF resursu ir jāizmanto saskaņā ar pozīcijām, kas atrunātas Kotonou līgumā, kas piemērojams priekšlaikus, ievērojot pārejas pasākumus.

2001. gada 16. marta Komisijas lēmums Nr. 410/2001, kurš noteica uz ACP valstīm orientētu programmu pabalstus, ar ACP-CE partnerattiecību līguma virsrakstu paredzēja, ka iepriekšējo EAF nepiešķirtie līdzekļi jāizmanto, lai īstenotu augšupeju līdz 1200 miljoniem, saskaņā ar savstarpējiem EAF noteikumiem un procedūrām.

2001. gada 15. jūnija Komisijas lēmums Nr. 1033/2001 noteica pabalstus reģionālajām programmām un sadarbībai starp ACP valstīm ACP-CE partnerattiecību līguma Finanšu protokola ietvaros.

2002. gada 11. jūlija Komisijas lēmums Nr. 1242/2002, pirmkārt, no 6. un 7. EAF ģenerālajām rezervēm par 60 miljoniem palielināja budžetu, kas paredzēts ACP iekšējai sadarbībai, otrkārt, saskaņā ar noteikumiem un procedūrām, kas bija paredzēti sākotnējiem EAF, paredzēja šo papildu EAF izmantošanu periodam, pirms stājas spēkā 9. EAF Finanšu protokols.

Un visbeidzot, 2002. gada 23. decembra ACP-CE Padomes lēmums Nr. 3/2002 īpaši ieturēja 25 miljonus lielu summu no resursiem, kas netika izmantoti 8. EAF (ģenerālā rezerve), lai izmantotu to reģionālajai sadarbībai saskaņā ar ACP-CE partnerattiecību līgumu.

Tāpat kā pagājušajā gadā, lai nodrošinātu caurredzamību 2003. gada aprēķinu prezentācijā, dažādās, tālak redzamās tabulas vēlreiz skaidri parāda katra Eiropas attīstības fonda (6., 7. un 8. EAF) izmantoto daļu, kas paredzēta Lomes Konvencijās un daļu, kas paredzēta Kotonou līgumā. Kas attiecas uz pēdējo, ieraksts un rēķinu prezentācija par valstīm tika sagatavoti, pamatojoties uz ACP-CE partnerattiecību līguma 4. pielikuma 3.2. punktu. Šis punkts ACP valstīm paredz A budžetu, lai segtu makroekonomisko atbalstu un atbalstu programmām un projektiem, savukārt B budžets paredzēts, lai segtu neparedzētus izdevumus, piemēram, neatliekamu palīdzību, parādu atvieglošanu un to zaudējumu segšanai, kas saistīti ar neveiksmīgu eksportu[1]. Kas attiecas uz reģioniem, prezentācija tika veidota uz reģionālās plānošanas bāzes, tādas, kā minēts ACP-CE partnerattiecību līguma otrajā nodaļā (reģionu un ACP iekšējās sadarbības aptuvenās programmas).

Devītais Eiropas attīstības fonds (EAF)

ACP-CE partnerattiecību līgumu 2000. gada 23. jūnijā Kotonou parakstīja Eiropas kopienas dalībvalstis un Āfrikas, Karību un Klusā okeāna valstis (Etats d’Afrique, des Caribes et du Pacifique (ACP) ), un tas stājās spēkā 2003. gada 1. aprīlī.

Lēmumu, kas attiecas uz Eiropas kopienas aizjūras teritoriju asociāciju (2001/822/CE), 2001. gada 27. novembrī pieņēma Eiropas Savienības (ES) padome, un tas stājās spēkā 2001. gada 2. decembrī.

Kotonou līgums tika noslēgts uz divdesmit gadiem ar noteikumu, ka tas tiek pārskatīts ik pēc pieciem gadiem tāpat kā Finanšu protokols katriem pieciem gadiem. ES Padomes lēmums par Eiropas kopienas aizjūras teritorijām ir piemērojams desmit gadus.

Tātad pirmos piecus gadus finansē 9. EAF. Kopējā fiksētā summa ir 13 800 miljoni EUR, no kuriem 13 500 miljoni saskaņā ar Kononou līguma Finanšu protokolu ir piešķirti ACP valstīm, 175 miljoni ir piešķirti aizjūras teritorijām (kā paredz ES Padomes lēmums, kas attiecas uz aizjūras teritoriju asociāciju) un 125 miljoni ir rezervēti Eiropas Komisijai, lai segtu izdevumus, kas saistīti ar 9. EAF resursu realizēšanu (kā paredz 9. EAF iekšējais līgums).

No visas summas, ko 9.EAF ir rezervējis ACP valstīm, 1000 miljoni eiro var tikt izmantoti tikai pēc ES Padomes pārbaudes 2004. gadā, pamatojoties uz Eiropas Komisijas piedāvājuma. Ja šie līdzekļi tiks atbloķēti, tie būtu jāsadala saskaņā ar vajadzībām starp 9.EAF budžetiem.

9. EAF dotāciju atklāšana ACP valstīm, ņemot vērā konvencionālā miljarda sadali un dotācijas, ko piešķīra tieši Eiropas Investīciju banka (EIB), tika realizēti šādi:

9.EAF dotācija | Atvieglojumi/vēlamais miljards | Neatvērtās dotācijas (EIB pārvalde) | Atvērtās dotācijas OLAS |

Ilgtermiņa attīstības budžets | 10.000.000.000 | (741.000.000) | (186.85.000) (samaksas subsidēšana) | 9.072.150.000 |

Reģionālais budžets | 1.300.000.000 | (96.000.000) | 1.204.000.000 |

Investīciju iespējas | 2.200.000.000 | (163.000.000) | (2.037.000.000) | 0 |

Kopā | 13.500.000.000 | (1.000.000.000) | (2.223.850.000) | 10.276.150.000 |

ACP valstu ilgtermiņa attīstības budžetu veido divi elementi:

A budžets ir paredzēts nozaru politikas makroekonomikas atbalstam, sarežģītāko nozaru programmu un projektu atbalstam, nevis Eiropas kopienas palīdzībai, kas atbilst PIN pabalstiem un iepriekšējo EAF strukturālajiem precizējumiem.

B budžets ir paredzēts neparedzētu izdevumu segšanai, piemēram, neatliekamas palīdzības sniegšanai, piešķīrumi parādu atvieglošanas ierosināšanai, kā arī atbalsts, kas paredzēts, lai segtu nestabilos ienākumus no eksporta, kas atbilst Stabex, Sysmin pabalstiem un neatliekamā palīdzība iepriekšējiem EAF.

Aizjūras teritorijām paredzētā 9. EAF dotāciju atvēršana, ņemot vērā Eiropas Investīciju bankas (EIB) tiešās dotācijas, tika izmantotas šādi:

9. EAF dotācija | Neatvērtās dotācijas (EIB piešķīrums) | Atvērtās dotācijas OLAS |

Attīstības budžets | 127.100.000 | 127.100.000 |

C Rezerve | 17.900.000 | (1.000.000) (Samaksas subsidēšana) | 16.900.000 |

Reģionālais budžets | 8.000.000 | 8.000.000 |

Mācību un tehnoloģijas atbalsta budžets | 2.000.000 | 2.000.000 |

Investīciju iespējas | 20.000.000 | (20.000.000) | 0 |

KOPĀ | 175.000.000 | (21.000.000) | 154.000.000 |

C rezerves ir līdzekļi, kas netika piešķirti aizjūras teritorijām; tie ir paredzēti humānās palīdzības finansēšanai, neatliekamajai palīdzībai, bēgļu atbalstam un eksporta ienākumu nestabilitātes gadījumā, un tas atbilst ACP valstu B budžetam.

Turklāt saskaņā ar Komisijas 2003. gada 16. jūnija lēmumu Nr. E/982/2003 atlikums, kas palika pēc tiem EAF, kuri darbojās pirms Kotonou līguma stāšanās spēkā un pirms brīža, kad stājās spēkā 9. EAF iekšējais līgums, kas attiecas uz aizjūras teritorijām, tāpat kā visas pēc šiem datumiem atbrīvotās summas no dažādiem projektiem, sauktiem par Fondiem, tika nodotas 9. EAF. Visi resursi, kas tika nodoti 9. EAF pēc tam, kad tika piešķirtas ACP valstu orientējošajām programmām, atsevišķiem reģioniem vai valstīm. Nepiešķirtie līdzekļi tika nodoti rezervei, kas veido jaunas programmas 9. EAF ietvaros.

Pielikumā ir pievienotas tabulas par nolemtajām summām, kas ir ietvertas līgumos un nomaksātas; summas ir minētas tīros skaitļos . Vienīgi 2.7. tabula skaidri min saņemtās un izdotās summas.

2.1. Piešķīrumi uz 31/12/2003

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

2.2 Konsolidētie konti

[pic] [pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

Table 2.8 Annual 2003 gross figures by instrument for decisions and payments

Annual Decision 2003 (Million EUR) | Commitments | Decommitments | Net |

Lomé | GRANTS | 213,18 | (134,13) | 79,04 |

SPECIAL LOANS | 0,00 | (6,00) | (6,00) |

TOTAL INDICATIVE PROGRAMME | 213,18 | (140,13) | 73,04 |

INTEREST RATE SUBSIDIES | 13,57 | (3,85) | 9,72 |

EMERGENCY AID | 2,31 | (1,37) | 0,94 |

AID FOR REFUGIES | 0,00 | (0,10) | (0,10) |

RISK CAPITAL | 240,30 | (138,55) | 101,75 |

SYSMIN | 2,45 | (22,60) | (20,15) |

TRANSFER FROM OTHER FUNDS | 3,00 | (5,98) | (2,98) |

STRUCTURAL ADJUSTMENT | 5,00 | (13,37) | (8,37) |

HEAVILY INDEBTED POOR COUNTRIES | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

TOTAL NON PROGRAMMABLE AID | 266,63 | (185,82) | 80,81 |

USE OF INTERESTS | 11,54 | (8,84) | 2,70 |

Total | 491,34 | (334,79) | 156,55 |

Cotonou | A ENVELOP | 1.918,48 | (0,38) | 1.918,10 |

B ENVELOP | 220,29 | 0,00 | 220,29 |

CDE+CTA+ASS.PARITAIRE | 37,88 | 0,00 | 37,88 |

PROJETS REGIONAUX | 177,56 | 0,00 | 177,56 |

INTRA ACP | 759,80 | 0,00 | 759,80 |

DEPENSES DE MISE EN ŒUVRE | 155,45 | (29,80) | 125,65 |

Total | 3.269,45 | (30,18) | 3.239,28 |

Total | 3.760,80 | (364,97) | 3.395,83 |

Annual Payments 2003 (Million EUR) | Paid | Recovered | Net |

Lomé | GRANTS | 1.073,02 | (50,70) | 1.022,31 |

SPECIAL LOANS | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

TOTAL INDICATIVE PROGRAMME | 1.073,02 | (50,70) | 1.022,32 |

INTEREST RATE SUBSIDIES | 8,54 | (0,08) | 8,46 |

EMERGENCY AID | 6,37 | 0,00 | 6,37 |

AID FOR REFUGIES | 32,11 | (0,87) | 31,23 |

RISK CAPITAL | 226,61 | 0,00 | 226,61 |

SYSMIN | 40,30 | (0,02) | 40,28 |

TRANSFER FROM OTHER FUNDS | 17,79 | (0,86) | 16,93 |

STRUCTURAL ADJUSTMENT | 174,48 | (3,48) | 171,00 |

HEAVILY INDEBTED POOR COUNTRIES | 208,97 | 0,00 | 208,97 |

TOTAL NON PROGRAMMABLE AID | 715,17 | (5,32) | 709,85 |

USE OF INTERESTS | 7,66 | (0,20) | 7,45 |

Total | 1.795,85 | (56,23) | 1.739,62 |

Cotonou | A ENVELOP | 162,90 | (0,01) | 162,89 |

B ENVELOP | 44,76 | 0,00 | 44,76 |

CDE+CTA+ASS.PARITAIRE | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

PROJETS REGIONAUX | 1,60 | 0,00 | 1,60 |

INTRA ACP | 230,35 | 0,00 | 230,35 |

DEPENSES DE MISE EN ŒUVRE | 0,25 | 0,00 | 0,25 |

Total | 439,86 | (0,01) | 439,86 |

Total | 2.235,71 | (56,24) | 2.179,47 |

2.3. Situācija pa valstīm un dokumentiem

2.3.1 6. EAF

Piezīmes par pārvaldības kontiem:

1. Tabulās 3.1.1 līdz 3.1.8, simbols “0.0” parāda, ka attiecīgā summa ir robežās no –4,999 EUR līdz 4,999 EUR.Ja šis simbols netiek norādīts, summa ir nulle.Valstis ar nulles bilanci visās tabulas kolonnās netiek norādītas.

2. Visās tabulās virsraksts “Visas ACP valstis” attiecas uz projektiem, kuri tiek segti vairumā valstu, nefinansējot reģionālo sadarbību.

3. Visās tabulās virsraksts “Saimnieciskie un administratīvie izdevumi” norāda uz projektiem, kuri tiek finansēti ar EAF dalību un kuri ir pārvietoti pēc finanšu dokumentiem (granti, strukturālās korekcijas atvieglojumi), izņemot vienu 1 miljonu EUR, kas tiek finansēts no “grantu” piešķīruma un tiek izmantots, lai segtu bankas izmaksas un maiņas kursa atšķirības.

4. Tabulu 3.1.1 un 3.1.2 pirmā kolonna - piešķīrums “Reģionālajai sadarbībai” (880,79 miljoni EUR) attiecas uz Komisijas reģionālās sadarbības mērķi tikai ACP valstīm (912,23 miljoni EUR), izmantojot 2000., 2001. un 2002. gada laikā veikto pārskaitījumu summas uz valsts rezervēm saskaņā ar pārskaitīšanas pasākumiem (attiecīgi 1 miljons EUR, 1,36 miljoni EUR un 0,16 miljoni EUR), un 28,9 miljoni pārskaitīti uz 9. EAF, sekojot ierakstam pēc Cotonou 2003. gada laikā.

5. Visas piešķirtās summas ir tādas pašas kā lēmumos, jo summas nav saistītas ar pārskaitījumiem uz 9. EAF, sekojot ierakstam Cotonou (2003. gada 16. aprīļa Komisijas lēmums).

2.3.2 7. EAF

Piezīmes par pārvaldības kontiem:

- Tabulās 3.2.1 līdz 3.2.8, simbols "0.0" norāda, ka attiecīgā summa ir robežās no –4,999 EUR līdz 4,999 EUR.Ja šis simbols nav dots, summa ir vienāda ar nulli.Valstis ar nulles bilanci visās tabulas kolonnās netiek norādīts.

- Visās tabulās virsraksts “Visas ACP valstis” attiecas uz projektiem, kuri tiek segti vairumā valstu, nefinansējot reģionālo sadarbību .

- Visās tabulās virsraksts "Saimnieciskie un administratīvie izdevumi” norāda uz projektiem, kurus finansē EAF un kuri ir pārvietoti uz finanšu dokumentiem (granti, strukturālās korekcijas atvieglojumi).

- 3.2.1 un 3.2.2 tabulas pirmajā kolonnā piešķīrums "Reģionālajai sadarbībai" (1 142,34 miljoni EUR) ir izveidots šādi:

Komisijas reģionālās sadarbības mērķis (tikai ACP valstīs) 1,125 Plāna pārtēriņš 67,9 Pārskaitījumi no nepiešķirtiem resursiem, lai finansētu palīdzību ACP valstīm, lai tās integrētos PTO 10 2000. gadā pārskaitītās summas uz kopējām rezervēm saskaņā ar pārskaitījumu pasākumiem (8,5) 2001. gadā pārskaitītās summas uz kopējām rezervēm saskaņā ar pārskaitījumu pasākumiem (2,2) 2002. gadā pārskaitītās summas uz kopējām rezervēm saskaņā ar pārskaitījumu pasākumiem (0,7) 2003. gadā pārskaitītās summas uz 9. EAF, (49,1) sekojot ierakstam Cotonou

Kopā uz 31.12.2003 1 142,34

(a) Visas piešķirtās summas ir tādas pašas, kā lēmumos, jo ar tiem nesaistītās summas tiek pārskaitītas uz 9. EAF, sekojot ierakstam Cotonou (2003. gada 16. aprīļa Komisijas lēmums).

2.3.3 8. EAF

Piezīmes par pārvaldības kontiem:

6. Tabulās 3.3.1 līdz 3.3.8, simbols "0.0" norāda, ka attiecīgā summa ir robežās no –4,999 EUR līdz 4,999 EUR.Ja šis simbols netiek dots, summa ir vienāda ar nulli.Valstis ar nulles bilanci visās tabulas kolonnās netiek uzrādītas.

7. Visās tabulās virsraksts “Visas ACP valstis” attiecas uz projektiem, kuri tiek segti vairumā valstu, nefinansējot reģionālo sadarbību.

8. Visās tabulās virsraksts "Saimnieciskie un administratīvie izdevumi” norāda uz projektiem, kurus finansē EAF un kuri tiek pārvietoti uz finanšu dokumentiem (granti, strukturālās korekcijas atvieglojumi).

9. 1. un 2. tabulas trešajā kolonnā piešķīrums "Reģionālajai sadarbībai" (1 455,57 miljoni EUR) ir izveidots šādi:

Komisijas reģionālās sadarbības mērķiem (tikai ACP valstīm) 1300

Padomes lēmums 3/2000, lai nodrošinātu dažu operāciju turpināšanu, kuras jāveic, kad tiks iekļautas 9. EAF 306

20/12/2001 Padomes lēmums 10/2001 par 8. EAF nepiešķirto resursu izlietošanu 80,7

2000. gada laikā pārskaitītās summas uz kopējām rezervēm saskaņā ar pārskaitījumu pasākumiem (68)

23/12/2002 Padomes lēmums 3/2002 par nepiešķirto resursu izlietošanu no 8. EAF 54,2

2003. gada laikā pārskaitītās summas uz 9. EAF, sekojot ierakstiem Cotonou (317,33)

Kopā uz 31.12.2003 1 455,57

(a) Visas piešķirtās summas ir tādas pašas, kā lēmumos, jo ar tiem nesaistītās summas tiek pārskaitītas uz 9. EAF, sekojot ierakstiem Cotonou (2003. gada 16. aprīļa Komisijas lēmums).

2.3.4 9. EAF

Piezīmes par pārvaldības kontiem:

(a) 3.4.1 līdz 3.4.8 tabulā simbols "0.0" norāda, ka attiecīgā summa ir robežās no –4,999 EUR līdz 4,999 EUR.

Ja šis simbols netiek dots, summa ir vienāda ar nulli.

Valstis ar nulles bilanci tabulas visās kolonnās netiek uzrādītas.

(b) Visas tabulas tiek dotas, ņemot vērā finanšu resursus (aploksne A, aploksne B un ieviešanas izmaksas), lietotus sākotnēji paredzētajiem projektiem (makroekonomikas atbalsts, nozaru politika, palīdzība ārkārtas situācijās utt.)

2.3.5 Visi EAF

Kopā kumulēto un ikgadējo maksājumu apjoms ir 352,03 milj. EUR, kas atbilst eksporta peļņas stabilizēšanas maksājumiem, kuri ir pārsakitīti uz to drošības kontiem 2001. gadā, ņemot vērā Revidentu palātas rekomendācijas; uz valsts kasi veiktie pārskaitījumi vairs netiek iegrāmatoti kā maksājumi finanšu kontos. Finanšu kontos tagad ir tikai 8. Eiropas Attīstības fonda Finanšu Regulas 31. pantā definētie maksājumi.

[pic]

[pic]

[pic] [pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic][pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic][pic]

[pic]

[pic]

2.4. Cita vadības informācija

TABULA 4.1.2

Guļošo „TRO” klasifikācija ar RAL, lielāku par 1 miljonu eiro

1. Projekti, kas pārtraukti politiskās situācijas dēļ mērķa valstī

(miljonos eiro)

Pārtraukšana | Valstis | Projekti | RAL summa |

STABEX 8. FED | Togo | Zaļā kafija/kokvilna/nafta | 10.2 |

8. FED | Gvineja | Budžeta atbalsts nabadzības samazinašanai | 11.4 |

KOPĀ | 21.6 |

2. Lēnās uzsākšanas

Runa, galvenokārt, ir par tiem projektiem, kuriem līdz pat šai dienai nav piemērota tirgus. Īpaši ir tie gadījumi, kad konkursa procedūras bija jāpārtrauc, lai tiktu ievēroti visi pareizas finanšu vadības noteikumi (neatbilstoši piedāvājumi, procedūras trūkumi peļņas administrēšanas līmenī), vai kuru uzsākšana ir lēna (piem., izmaiņas finanšu nepieciešamības pieprasījumā). Kas attiecas uz budžeta/strukturālo precizējumu atbalsta projektiem: audits darbībā daļās, kas pārskaitītas iepriekš, un/vai daļu pārvedumi vēl nav izpildīti.

(miljonos eiro)

Piešķīrējs | Valstis | Projekti | RAL summa |

7. EAF programmu palīdzība | Burundi | Kaimiņvalstu reabilitācija | 8.8 |

Centrālāfrikas Republika | Atbalsts zemkopības produkcijai | 1.2 |

Etiopija | Lalibela baznīcu saglabāšana | 4 |

Fidži | Tilta celtniecība | 8.4 |

8. EAF programmu palīdzība 8. EAF programmu palīdzība | Sjerraleone | Konflikta risinājums, Budžeta atbalsts | 18.2 |

Botsvāna | Profesionālā izglītība | 14.8 |

Barbadosa | Barbadosiešu valodas izplatība | 4 |

Ziloņkaula krasts | Farmācijas politikas atbalsts | 2 |

Mozambika | Lauku attīstība | 30 |

Etiopija | Lalibela baznīcu saglabāšana | 5.1 |

Etiopija | Ūdens apgāde | 6 |

Kenija | Reģionālā veselības aprūpe | 15 |

Mauritānija | Ceļi | 3.5 |

Uganda | Veselība | 17 |

Fidži | Tilta celtniecība | 2.6 |

Papua Jaungvineja | Kalnrūpniecības sektora atbalsts | 50 |

Gabona | Ekonomikas reforma | 4.9 |

Kamerūna | Institūciju decentralizācijas atbalsts | 23.4 |

PAVISAM KOPĀ 7. + 8. EAF | 218.9 |

3. Realizētie projekti, kuriem finanšu noteikumi neparedzēja maksājumus noteiktā periodā, vai EIB projekti, attiecībā uz kuriem līgums vēl nav parakstīts.

(miljonos eiro)

Programma | Valstis | Projekti | RAL summa |

EIB 6. EAF | Ruanda | Kigali starptautiskā lidosta | 3.5 |

Mozambika | Privātā sektora atbalsts | 1.9 |

EIB 7. EAF | Ruanda | Kigali starptautiskā lidosta | 6 |

Angola | Angoras | 1.1 |

Haiti | Galvaspilsētas ūdens apgāde | 6 |

BEI 7. FED | Maurīcija | SSR lidostas paplašināšana | 3 |

Zimbabve | Zesa v Kariba | 2 |

Malāvija | Sucoma cukura projekts | 4 |

Svazilenda | Cukurs | 1.2 |

Zimbabve | Zesa enerģija | 2.5 |

Centrālāfrikas Republika | Tiona fonds | 1.6 |

Haiti | Galvaspilsētas ūdens apgāde | 10 |

Franču Polinēzija | Socredo PG V B | 4 |

Barbadosa | BCPC III | 2.6 |

Gana | Finanšu sektors | 9.5 |

Maurīcija | Sewerage projekts | 7.5 |

Maurīcija | Rodriguesas spēkstacija | 2 |

Tanzānija | Privātā sektora attīstība | 6.6 |

Gajana | Spēkstacija | 20 |

Sentlūsija | Sentlūsijas banka | 3 |

Trinidada | Karību mikrofinanses | 4 |

Madagaskara | Privātā sektora attīstība | 5.3 |

PAVISAM KOPĀ 7.+8. EAF | 107.9 |

4. Strīdīgi projekti (strīdi ar piegādātājiem vai starp līgumslēdzējām pusēm), kuri traucē veikt pareizu finanšu darbību, neļauj šajā stadijā veikt maksājumus vai slēgt projektus.

(miljonos eiro)

Strīdi | Valstis | Projekti | RAL summa |

6. EAF programmu palīdzība | Gvineja | Alumīnija rūpnīcas reabilitācija | 5.7 |

7. EAF programmu palīdzība | Kongo Braz. | Tractebel | 1.2 |

Nigērija | Obana kalnu programma | 1.7 |

Nigērija | Carl bro/EPK/DHV | 1.6 |

Surinama | Ceļu atjaunošana | 8.3 |

Etiopija | Amarti sazarojuma projekts | 5.6 |

Nigērija | Katsina neauglīgo platību programma | 1.8 |

PAVISAM KOPĀ 6. + 7. EAF | 25.9 |

5. Tehniski uzsākti projekti, kuriem finanses tikušas piešķirtas un izmaksātas avansā, bet nav tikušas apstiprinātas, tāpēc ir atmaksājamas. Neņomot vērā pasākumu regularizācijas mērus, ACP valstu nacionālie organizatori nav veikuši atmaksu līdz 2003. gada 31. decembrim.

(miljonos dolāru)

Finanšu instruments Valstis Projekti RAL summas

6. EAF programmu palīdzība | Burkinafaso | Sāhelas valsts, gāzes izmantošana | 1.3 |

Papua Jaungvineja | Ceļu un tiltu atjaunošana | 4.6 |

7. EAF programmu palīdzība | Tanzānija | Kafijas pētījumu atbalsts | 1.3 |

Tanzānija | Cilvēku resursu attīstība | 1.2 |

Mozambika | Atbalsts municipālajām vēlēšanām | 1.2 |

Eritreja | Ūdens resursi | 2.3 |

Čada | Pamatizglītība | 2.3 |

Reģionāls projekts | Cīņa pret AIDS | 2.6 |

Reģionāls projekts | Publiskās veselības kadru izglītošana | 1.3 |

8. EAF programmu palīdzība | Gvineja | Lauku programma | 1.3 |

Zimbabve | Lauksaimniecība Pakalpojumi | 3.2 |

Mozambika | Atbalsts vispārējām vēlēšanām | 2 |

PAVISAM KOPĀ | 24.6 |

[pic]

[pic]

[pic]

3. – EIB sniegtais finanšu ziņojums un informācija

INVESTĪCIJU ATBALSTS

BILANCE UZ 2003. GADA 31. DECEMBRI

(tūkst. EUR)

AKTĪVI | 31.12.2003 |

Kredītiestāžu aizdevumi un avansi |

atmaksājami pēc pieprasījuma | 0 |

citi aizdevumi un avansi [piezīme D] | 67 473 |

Akcijas un citi mainīgās peļņas vērstpapīri |

Ieguldījumi riska kapitāla uzņēmumos [piezīme C] | 3 693 |

Nesamaksātais piešķirtais kapitāls | 133 487 |

AKTĪVI KOPĀ | 204 653 |

PASĪVI |

Iestāžu kapitāls |

Piešķirtais kapitāls [piezīme F] | 205 000 |

Zaudējumi finanšu gada laikā [piezīme G] | - 347 |

PASĪVI KOPĀ | 204 653 |

ĀRPUSBILANCES POSTEŅI |

Saistības |

Ņemot vērā ieguldījumus riska kapitāla uzņēmumos | 52 010 |

Neizmaksātie aizdevumi [piezīme E] |

kredītiestādes | 40 000 |

pircēji | 44 100 |

136 110 |

Piezīmes iekavās attiecas uz Finanšu ziņojuma piezīmēm.

IENĀKUMU UN IZDEVUMU KONTS periodam līdz 2003. gada 31. decembrim (tūkst. EUR) | 31.12.2003 |

Finanšu operāciju rezultāti [piezīme G] . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | - 347 |

Finanšu perioda zaudējumi | - 347 |

INVESTĪCIJU ATBALSTS

PIEZĪMES FINANŠU ZIŅOJUMIEM UZ 2003. GADA 31. DECEMBRI

VISPāRīGI

Investīciju atbalsts (“Atbalsts”) ir izveidots Cotonou vienošanas (“Vienošanās”) ietvaros par sadarbību un palīdzību attīstībai, par ko vienojās Āfrika, Karību salas un Klusā okeāna grupas valstis (“ ACP valstis”) un Eiropas Savienība un tās dalībvalstis 2000. gada 23. jūnijā.

Atbalstu vada Eiropas Investīciju banka (“EIB” vai “Banka”). Pēc Vienošanās noteikumiem 2 200 miljoni EUR var tikt piešķirti, lai finansētu Atbalstu. Vienošanās ietvaros EIB arī vada aizdevumus, kurus tā ir garantējusi no saviem resursiem. Visus citus finanšu resursus un dokumentus pēc Vienošanās administrē Eiropas Komisija.

Finanšu paziņojums aptver tikai Atbalsta darbības. Pēc 2003. gada 8. aprīļa Padomes lēmuma dalībvalstis ir piekritušas segt visus izdevumus, kas radušies Bankai par Atbalsta vadību. Attiecīgi finanšu ziņojumos šīs izmaksas netiek iekļautas. Procenti no banku depozītiem, kurus noguldījis Atbalsts EIB, tur grāmatoti netiek, jo tie tiek maksāti tieši Eiropas Komisijai.

NOZīMīGā UZSKAITES POLITIKA

Uzskaites standarti

Finanšu ziņojumi tiek sagatavoti saskaņā ar 1986. gada 8. decembra Eiropas Kopienas Padomes Direktīvas 86/635/EEC vispārīgajiem principiem (mainīti ar 2001. gada 27. septembra Direktīvu 2001/65/EC) par bankas un citu finanšu institūciju (“Direktīva”) ikgadējajiem kontiem un konsolidētajiem kontiem.

Ārvalstu valūtu pārvedumi

Atbalsta konti ir eiro.

Atbalsta ziņojuma prezentēšanai aktīvi, pasīvi un ārpusbilances posteņi, kuri denominēti ārzemju valūtās, tiek pārvesti uz eiro pēc tā brīža likmes bilances datiem izņemot aizdevumus vai piedalīšanos procentu denominēšanā uz citām valūtām nevis eiro, tad tiek ņemts vērā tas kurss, kurš ir spēkā maksājuma reālajā datumā.

Ieņēmumu un zaudējumu konti tiek pārvesti uz eiro ik mēnesi, pamatojoties uz esošajiem maiņas kursiem mēneša beigās.

Maiņas ceļā radusies starpība tiek reģistrēta iegūtā vai zaudētā valūtā ieņēmumu un zaudējumu kontā.

Finanšu aktīvi

Finanšu aktīvi tiek iegrāmatoti, izmantojot norēķinu datu bāzi.

Akcijas un citi mainīgās peļņas vērstpapīri

Ieguldījumi riska kapitāla uzņēmumos

Ieguldījumi riska kapitāla uzņēmumos parāda iegūto akciju un citu mainīgās peļņas vērtspapīru Atbalsta aktivitāšu standartkustību ilgākā periodā, un tie tiek uzrādīti bilancē pēc to pirkšanas pamatcenas.

Balstoties uz fondu vadītāju atskaitēm, līdz bilances datumam riska kapitāla investīciju portfelis tiek vērtēts rindiņu pa rindiņai pēc zemākās cenas vai piešķirtās aktīvu neto vērtības (ANV, NAV ), tādā veidā izslēdzot jebkuru neiegūtas peļņas piešķiršanu, kura var dominēt portfelī.

Piešķirtā aktīvu neto vērtība tiek noteikta pēc izmantojuma vai pēc Atbalsta procentuālajām īpašumtiesībām pamattransportam, kas norādīts aktīvu neto vērtības visjaunākajā pārskatā vai akciju vērtības tajā pašā datumā, par kuru attiecīga fonda vadītājs ir iesniedzis ziņojumu. Piešķiramā aktīvu neto vērtība attiecas tikai uz tiem pasākumiem, kuri notiek starp datumiem, kuros tie vēlākais ir pieejami, un bilances datumu apmēriem, kad šādas korekcijas ir uzskatāmas par saistošām.

Neatgūtie zaudējumi ietekmē tikai administratīvās izmaksas riska kapitāla fondos, kuri pastāv mazāk nekā divus bilances gadu datus un netiek ņemti vērā, nosakot piešķirto aktīvu neto vērtību.

Nodokļi

Eiropas Kopienas Protokols par privilēģijām un atvieglojumiem, kas ir pievienots 1965. gada 8. aprīļa Līgumam, kurš izveidoja Vienoto Padomi un Eiropas Kopienu Vienoto Komisiju, atrunājot, ka aktīvi, atguvumi un citi Kopienas īpašumi tiek atbrīvoti no visiem tiešajiem nodokļiem.

AKCIJAS UN CITI MAINīGāS PEļņAS VēRTSPAPīRI (TūKST. EUR )

Iepirkuma cena perioda sākumā | Pielikumi | Dispozīcija | Ārējās apmaiņas korekcijas | Iepirkuma cena perioda beigās | Kumulatīvā korekciju vērtība perioda beigās | Apjomu izpilde perioda beigās |

Investīcijas riska kapitāla uzņēmumos: | 0 | 4 127 | 0 | (434) | 3 693 | 0 | 3 693 |

AIZDEVUMI UN AVANSI KREDīTIESTāDēM (TūKST. EUR)

Uz 2003. gada 31. decembri aizdevumi un avansi kredītiestādēm bija šādi:

Mazāk nekā 3 mēneši |

Termiņnoguldījums: |

Eiropas Investīciju banka (*) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 67 473 |

67 473 |

(*): Pēc Atbalsta nosacījumiem un saskaņā ar Finanšu Regulas piemērošanu 9. Eiropas Attīstības fondam no EIB saņemtie fondi par labu Atbalstam tiek ieskaitīti kontos Komisijas vārdā. Procenti par šiem depozītiem netiek grāmatoti, bet EIB tos iemaksā Eiropas Komisijai.

KOPēJAIS ZIņOJUMS PAR AIZDEVUMIEM UN GARANTIJāM UZ 2003. GADA 31. DECEMBRI 2003 (TūKST. EUR)

Kopējo garantēto aizdevumu analīze (1) | Starpnieku kredītiestādēm | Tieši saņēmējvalstīm (2) | Kopā 2003 |

Izmaksātā naudas daļa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 0 | 0 | 0 |

Neizmaksātie aizdevumi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 40 000 | 44 100 | 84 100 |

Garantētie kopaizdevumi | 40 000 | 44 100 | 84 100 |

(1): Kopējie garantētie aizdevumi aptver gan izmaksāto aizdevumu daļu, gan vēl izmaksājamo daļu

(2): kuram ir pakārtoti 37,3 miljoni EUR

PARAKSTīTAIS KAPITāLS (EUR)

Investīciju iestāžu parakstītais kapitāls ir 205 miljoni EUR, no kuriem 71,5 miljoni EUR ir noteikti un iemaksāti.

Piešķirtie kapitāla apjomi uz 2003. gada 31. decembri ir šādi:

Dalībvalstis | Parakstītais kapitāls | Nesamaksātais kapitāls | Iemaksātais kapitāls |

Austrija | 5 432 500 | 3 312 500 | 2 120 000 |

Beļģija | 8 036 000 | 4 900 000 | 3 136 000 |

Dānija | 4 387 000 | 2 675 000 | 1 712 000 |

Spānija | 3 034 000 | 1 850 000 | 1 184 000 |

Francija | 49 815 000 | 37 665 000 | 12 150 000 |

Vācija | 47 888 000 | 29 200 000 | 18 688 000 |

Grieķija | 2 562 500 | 1 562 500 | 1 000 000 |

Īrija | 1 271 000 | 775 000 | 496 000 |

Itālija | 25 707 000 | 15 675 000 | 10 032 000 |

Luksemburga | 594 500 | 449 500 | 145 000 |

Nīderlande | 10 701 000 | 6 525 000 | 4 176 000 |

Portugāle | 1 988 500 | 1 503 500 | 485 000 |

Spānija | 11 972 000 | 7 300 000 | 4 672 000 |

Zviedrija | 5 596 500 | 4 231 500 | 1 365 000 |

Apvienotā Karaliste | 26 014 500 | 15 862 500 | 10 152 000 |

KOPĀ | 205 000 000 | 133 487 000 | 71 513 000 |

FINANšU DARBīBU REZULTāTI

Investīcijas riska kapitāla uzņēmumos tiek izmaksātas naudā un denominētas USD, naudas maiņas zudumu summas tiek reģistrētas operācijām no USD uz EUR periodā no izmaksu veikšanas laika finanšu gada beigās [skatiet piezīmi B2 attiecībā uz ārvalstu valūtas konvertēšanas politiku].

Uz 2003. gada 31. decembri finanšu darbību rezultātos ietilpa:

EUR |

Neveiktās konvertācijas zaudējumi | - 433 673 |

Veiktās konvertācijas peļņa | 86 891 |

- 346 782 |

INVESTMENT FACILITY - ANNUAL REPORT 2003 – MAIN FEATURES OF SIGNED PROJECTS |

Name | Country / Region | Sector | Nature of operation | Amount |

(in EUR million) |

Burkina Faso Global Loan II | Burkina Faso | Financial sector | Local currency loan | 12,00 |

Private Sector |

Development – |

Global Loan II | Cameroon | Financial sector | Local currency loan | 28,00 |

Bel Ombre Hotel | Mauritius | Tourism | Indirect equity and | 6,10 |

Subordinated loan |

EBTR | Mauritania | Infrastructure | Local currency loan | 4,00 |

African Bank Holdings,LLC | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 30,00 |

Aureos East Africa Fund | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 6,80 |

Aureos Southern Africa | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 10,50 |

Aureos West Africa Fund | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 8,75 |

Kansanshi Copper Mine | Zambia | Industry & mining | Subordinated loan | 34,00 |

Total | 140,15 |

Note: Disbursements generally follow somewhat behind signature,hence IF disbursements by the end of 2003 amounted to just EUR 4 million,for the equity investments in the regional Aureos funds and African Bank Holdings. |

RECONCILIATION TO FINANCIAL STATEMENTS |

EUR million |

Shares and other variable-yield securities |

Investments in venture capital enterprises | 3,70 |

OFF-BALANCE SHEET ITEMS |

Commitments |

In respect of investments in venture capital enterprises | 52,00 |

Undisbursed loans (Note E) | 40,00 |

a) Credit institutions | 44,10 |

b) Customers |

Result on financial operations (exchange) | 0,35 |

TOTAL | 140,15 |

[1] Iepriekšējo fondu neizmantotie resursi, kuros ietilpst atlikumi no SYSMIN fondiem, kuri saskaņā ar ACP-CE vēstnieku Komitejas lēmumu 3/2000 tika noteikti 410,926 miljonu apmērā. Padomes lēmums E410/2001 šos resursus ietver aptuvenajos nacionālajos budžetos (B daļa) kā ACP-CE partnerattiecību līguma Finanšu protokolu.

TABULA 4.1.1 „GUļOšO” SAISTīBU SITUāCIJA

Tālāk redzamās tabulas ir par katru dotāciju sestajam, septītajam un astotajam Eiropas Attīstības fondam; saistības, kuru realizācija ir lēna. Saistības tiek uzskatītas par „guļošām” vai „lēnām”, ja iepriekšējo 18 (pirmajā tabulā) vai 24 (otrā tabula) mēnešu laikā 2003 . gada finanšu uzdevuma beigās:

- nav noslēgts neviens līgums;

- nav caurskatīts neviens pastāvošais līgums;

- nav veikts neviens maksājums un neviena pārbaude.

Komisija pirmo reizi piedāvā arī tabulu saskaņā ar 24 mēnešu kritērijiem, lai saskaņotu EAF ar galveno budžetu un perspektīvā pārietu uz 24 mēnešu atskaiti 2004. gada uzdevumiem.

Lēnās saistības tika iedalītas trijās kategorijās:

Projekti, kuriem bija jāpaliek atklātiem, ierobežotie projekti, projekti, kuru statuss nav zināms.

Minētas to līdzekļu summu, kas ir rezervēti, bet nav izmaksātas, kopīgi sauktas „RAL”.

Projektiem, kuru vērtība pārsniedz miljonu eiro, kuriem jāpaliek atklātiem par spīti to neaktivitātei vai kuriem pārbaudes nav pieejami, dažas piezīmes par to atrodamas tālāk.