LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis C 124/1

ZIŅOJUMS PAR BUDŽETA UN FINANŠU VADĪBU 2009. GADĀ

2010/C 124/01

SATURS

Ziņojums par budžeta un finanšu vadību 2009. gadā

1. Ievads

2. Vispārējs pārskats par budžeta izpildi 2009. gadā

3. Budžeta izpilde 2009. gadā pa nodaļām

Pielikumi – tabulas par budžeta izpildi 2009. gadā

I pielikums: Pārvietojumi 2009. gada budžetā

II pielikums: Ieņēmumu salīdzinājums pa sadaļām 2009. gadā un 2008. gadā

III pielikums: Ieņēmumi budžetā pa sadaļām

IV pielikums: Apropriāciju izlietojuma salīdzinājums 2009. gadā un 2008. gadā

V pielikums: Budžeta apropriāciju izlietojums pa sadaļām

VI pielikums: 2009. gada apropriāciju detalizēts izlietojums – 1. un 4. rādītājs

Ziņojums par budžeta un finanšu vadību 2009. gadā

Eiropas Savienības Tiesa

1. IEVADS

Šajā ziņojumā, kas atbilstoši Finanšu regulas 122. pantam un Īstenošanas kārtības 185. pantam ir pievienots Eiropas Savienības Tiesas pārskatam par 2009. gadu, ir aprakstīts apropriāciju izlietojuma līmenis. Tāpat tas sniedz koncentrētu informāciju par pārskaitījumiem starp dažādiem budžeta posteņiem, kas veikti 2009. gadā.

Šī ziņojuma 2. nodaļa sniedz vispārēju pārskatu par budžeta izpildi 2009. gadā un 3. nodaļā ir sīkāk aplūkots katrā budžeta nodaļā paredzēto līdzekļu izlietojums. Visbeidzot pielikumos atrodas tabulas, kurās ir apkopota informācija saistībā ar budžeta izlietojumu 2009. gadā.

Lai iepazītos ar pašas Eiropas Savienības Tiesas darbu, lasītāji var aplūkot tās 2009. gada ziņojumu interneta vietnē (http://curia.europa.eu), kurā sniegta detalizēta informācija un statistika par Tiesas, Vispārējās tiesas un Civildienesta tiesas darbu.

2. VISPĀRĒJS PĀRSKATS PAR BUDŽETA IZPILDI 2009. GADĀ

2.1. Ieņēmumi

Eiropas Savienības Tiesas paredzētie ieņēmumi 2009. gadam bija EUR 38 338 000.

Kā to zemāk norāda 1. tabula, konstatētās tiesības 2009. gadā sasniedza EUR 40 712 090 un par 6,19 % pārsniedz paredzētos ieņēmumus (1).

1. tabula

Paredzētie ieņēmumi un konstatētās tiesības

(euro) Sadaļa Paredzētie ieņēmumi 2009. gadam Konstatētās tiesības 2009. gadam % no kopējā 4. Ieņēmumi no personām, kas saistītas ar iestādēm un citām Kopienu organizācijām 38 198 000,00 39 716 317,26 97,55 5. Ieņēmumi no iestādes administratīvās darbības 130 000,00 995 772,29 2,45 9. Dažādi ieņēmumi 10 000,00 0,00 0 Kopā 38 338 000,00 40 712 089,55 100,00 % 100 % 106,19 %

Ir redzams, ka 4. sadaļas ieņēmumi – konstatētās tiesības (galvenokārt atskaitījumi no Tiesas locekļu un personāla atalgojuma nodokļu un sociālās apdrošināšanas iemaksu veidā) veido ļoti lielu daļu no visiem ieņēmumiem (97,55 %), bet ieņēmumi no 5. un 9. sadaļas (galvenokārt ienākumi no publikāciju tirdzniecības, apdrošinājuma summu samaksa, telekomunikāciju un finanšu pakalpojumu summu samaksa) veido mazāk par 2,45 % no kopsummas.

II un III pielikums sniedz papildu informāciju skaitļos par visu ieņēmumu plūsmu (pārnestie ieņēmumi – tiesības, konstatētie ieņēmumi – tiesības un iekasētie ieņēmumi – tiesības).

Var konstatēt, ka iekasētie ieņēmumi (EUR 40 695 081) veido 99,96 % no 2009. gadā konstatētajām tiesībām (99,88 % 2008. gadā).

Attiecībā uz ieņēmumiem no tiesībām, kas ir pārnestas no iepriekšējā gada, 2. tabula parāda, ka 5. sadaļas ieņēmumi veido vislielāko daļu no visiem ieņēmumiem no pārnestajām tiesībām, kas ir iekasētas 2009. gadā (79,43 %). Summas, kas vēl ir jāiekasē atbilstoši 4. sadaļai, pamatā ir no valstu pensiju fondiem iekasējamās summas pensiju tiesību pārejas ietvaros.

2. tabula

Ieņēmumi no pārnestajām tiesībām

(euro) Sadaļa Pārnesti no 2008. uz 2009. gadu Ieņēmumi no pārnestajām tiesībām % no kopējā 4. Ieņēmumi no personām, kas saistītas ar iestādēm un citām Kopienu organizācijām 49 387,01 8 453,26 20,57 5. Ieņēmumi no iestādes administratīvās darbības 33 244,39 32 650,28 79,43 9. Dažādi ieņēmumi 0,00 0,00 0,00 Kopā 82 631,40 41 103,54 100,00 % 100 % 49,74 %

2.2. Izdevumi

2.2.1. Gada apropriācijas

Eiropas Savienības Tiesas budžetā paredzētās apropriācijas 2009. gadam sasniedza EUR 314 954 433.

Kā to rāda 3. tabula, 2009. gada budžeta izpilde sasniedza EUR 311 345 642,44 un atspoguļo galīgo apropriāciju izmantošanas līmeni 98,85 % apmērā, uzlabojot apropriāciju izmantošanu salīdzinājumā ar 2008. gadu (98,74 %).

Redzams arī, ka, tāpat kā iepriekšējos gados, gandrīz trīs ceturtdaļas no Eiropas Savienības Tiesas budžeta ir veltītas izdevumiem, kas saistīti ar personālu (1. sadaļā minētie izdevumi).

3. tabula

Gada saistību apropriācijas

(euro) Sadaļa Apropriācijas 2009. gadam Saistības 2009. gadam % no kopējā 1. Iestādē strādājošie 232 698 820,00 229 708 402,19 73,78 2. Ēkas, iekārtas un dažādi darbības izdevumi 82 215 613,00 81 605 809,16 26,21 3. Izdevumi saistībā ar iestādes īpašajiem uzdevumiem 40 000,00 31 431,09 0,01 10. Citi izdevumi 0,00 0,00 — Kopā 314 954 433,00 311 345 642,44 100,00 % 100 % 98,85 %

IV, V un VI pielikums sniedz papildu informāciju skaitļos par 2009. gada apropriāciju izlietojumu (salīdzinājums ar 2008. gadu, kopējā izpilde un budžeta pozīciju detalizēta izpilde).

2.2.2. Pārnestās apropriācijas

4. tabula rāda, ka no 2008. gada uz 2009. gadu pārnestās apropriācijas, kuru kopsumma sasniedza EUR 14 617 407,12, tika ļoti lielā mērā izlietotas (86,30 %).

4. tabula

Pārnesto apropriāciju izlietojums

(euro) Sadaļa Pārnestās apropriācijas no 2008. uz 2009. gadu Maksājumi no pārnestajām apropriācijām Anulētās apropriācijas 1. Iestādē strādājošie 3 700 338,19 2 828 230,26 872 107,93 2. Ēkas, iekārtas un dažādi darbības izdevumi 10 917 026,93 9 787 148,26 1 129 878,67 3. Izdevumi saistībā ar iestādes īpašajiem uzdevumiem 42,00 0,00 42,00 10. Citi izdevumi 0,00 0,00 0,00 Kopā 14 617 407,12 12 615 378,52 2 002 028,60 % 100 % 86,30 % 13,70 %

V un VI pielikums sniedz papildu informāciju skaitļos par apropriāciju, kas pārnestas no 2008. gada uz 2009. gadu, izlietojumu (kopējā izpilde procentos un budžeta pozīciju detalizēta izpilde).

2.2.3. Apropriācijas, kas atbilst ieņēmumiem

Ir jānorāda, ka saskaņā ar Finanšu regulu noteikti ieņēmumi var tikt izmantoti, lai finansētu īpaša veida izdevumus. Tādējādi šie ieņēmumi ir papildu apropriācijas, kuras var izmantot iestāde.

5. tabula pa nodaļām norāda ieņēmumus, kas ir pārnesti no iepriekšējā gada, kā arī gada laikā konstatētos un iekasētos ieņēmumus.

5. tabula

Ieņēmumu izlietojums

(euro) Sadaļa Pārnestie ieņēmumi no 2008. uz 2009. gadu (1) Ieņēmumi 2009. gadā (2) Maksājumi 2009. gadā (3) Pārnestie ieņēmumi no 2009. uz 2010. gadu (4) = (1) + (2) – (3) 1. Iestādē strādājošie 338 269,24 182 035,41 392 823,42 127 481,23 2. Ēkas, iekārtas un dažādi darbības izdevumi 1 307 261,00 784 271,43 1 062 188,25 1 029 344,18 3. Izdevumi saistībā ar iestādes īpašajiem uzdevumiem 3 985,25 3 050,00 0,00 7 035,25 10. Citi izdevumi 0,00 0,00 0,00 0,00 Kopā 1 649 515,49 969 356,84 1 455 011,67 1 163 860,66

Kā to norāda 5. tabula, apropriācijas no 2009. gadā konstatētajiem ieņēmumiem sasniedz EUR 969 356, no kuriem vairāk nekā 86 % atbilst šādiem elementiem:

— atmaksātās apdrošināšanas izmaksas noteiktos prombūtnes sakarā ar slimību vai negadījumu gadījumos (EUR 122 078),

— atmaksātie izdevumi saistībā ar ēkām par platību, kas piešķirta citām iestādēm (EUR 219 263),

— atmaksātie izdevumi par telefonu vai pasta sūtījumiem (EUR 123 837),

— ieņēmumi no Tiesas publikāciju, kā, piemēram, judikatūras krājumu, tirdzniecības (EUR 371 409).

2.2.4. Apropriāciju pārvietojumi

2009. gadā Eiropas Savienības Tiesa veica 25 budžeta apropriāciju pārvietojumus atbilstoši Finanšu regulas 22. un 24. pantam par kopsummu EUR 9 345 304, t. i., par mazāku summu nekā šāda paša veida pārvietojumu summu 2008. gadā (EUR 10 931 540).

Atbilstoši Finanšu regulas 22. panta 2. punktam un 24. panta 2., 3. un 4. punktam par 9 pārvietojumiem tika paziņots budžeta lēmējinstitūcijai. To kopsumma ir EUR 7 948 000 (2008. gadā EUR 8 695 500), un tie atbilst 85 % no visiem pārvietojumiem gada laikā. Tāpat kā 2008. gadā liela daļa no šiem pārvietojumiem (gandrīz 5 miljoni euro) ļāva papildināt avansa maksājumus par Tiesas ēku atjaunošanu un paplašināšanu, lai nākotnē samazinātu izdevumus no budžeta saskaņā ar īres-pirkuma līgumu, kas ir noslēgts ar Luksemburgas iestādēm.

Turklāt tika veikti 16 pārvietojumi pantu ietvaros, kas netika paziņoti budžeta lēmējinstitūcijai, kā to paredz Finanšu regulas 22. panta 4. punkts, kuru kopsumma ir EUR 1 397 304 (EUR 2 236 040 2008. gadā), un tie atbilst gandrīz 15 % no visiem pārvietojumiem gada laikā.

I pielikums sniedz informāciju par visiem šiem apropriāciju pārvietojumiem, kā arī attiecīgajām budžeta pozīcijām)

3. BUDŽETA IZPILDE 2009. GADĀ PA NODAĻĀM

3.1. 1. SADAĻA – Iestādē strādājošie

Kā to rāda, galīgās 2009. gada budžetā paredzētās dotācijas 1. sadaļai apmērs ir EUR 232 698 820 un tā atbilst gandrīz 74 % no visa Eiropas Savienības Tiesas budžeta. Šī apropriācija ir izmantota EUR 229 708 402,19 apmērā, proti, 98,71 % apmērā (98,46 % 2008. gadā).

6. tabula

Gada apropriāciju izlietojums

(euro) 1. sadaļa Apropriācijas 2009. gadam Saistības 2009. gadam Izlietots % 10. Iestādes locekļi 29 967 000,00 29 104 251,06 97,12 12. Ierēdņi un pagaidu darbinieki 183 069 520,00 181 156 824,21 98,96 14. Citi darbinieki un ārējie pakalpojumi 14 952 300,00 14 879 938,92 99,52 16. Citi izdevumi saistībā ar iestādē strādājošajiem 4 710 000,00 4 567 388,00 96,97 Kopā 232 698 820,00 229 708 402,19 98,71

3.1.1. 10. nodaļa – Iestādes locekļi

No galīgās šīs nodaļas apropriācijas EUR 29 967 000 apmērā tika izlietoti EUR 29 104 251 jeb 97,12 % (97,60 % 2008. gadā).

Ir jāatzīmē, ka lielākā daļa apropriācijas, kas 2009. gadā ir pieprasīta 10. nodaļai, ņēma vērā algas palielinājuma likmi un citus saistītos izdevumus 3,3 % apmērā 2009. gada 1. janvārī, savukārt faktiskais palielinājums 2008. gada decembrī sasniedza tikai 3 %. Tāpat 2009. gada 1. jūlijā paredzētā algu palielinājuma likme bija 3,2 %, bet 2009. gada decembra beigās Padome apstiprināja palielinājuma likmi tikai 1,85 % apmērā. Šīs abas starpības (0,3 % atalgojuma 12 mēnešiem un 1,35 % – 6 mēnešiem) ļāva ietaupīt līdzekļus salīdzinājumā ar sākotnējām prognozēm.

Turklāt ir konstatējami ietaupījumi arī budžeta posteņos, kas ir saistīti ar izdevumiem sakarā ar visu trīs tiesu locekļu nomaiņu (pārejas pabalsts, piemaksas par darba pienākumu pildīšanas uzsākšanu, pārcelšanu citā amatā un darba pienākumu pildīšanas izbeigšanu). Šādas atšķirības izriet no parastā budžeta sagatavošanas procesa, kura laikā priekšlaicīgi tiek piesardzīgi veiktas prognozes par locekļu nomaiņu (aptuveni pusotru gadu pirms nomaiņas dienas), jo locekļu nomaiņa tiek veikta gan pēc dalībvalstu, gan pēc pašu tiesas locekļu pieņemtajiem lēmumiem.

Papildus bija iespējams veikt noteiktus pārvietojumus no 10. nodaļas apropriācijām uz citām budžeta nodaļām, kas ir detalizēti norādīti I pielikumā. Papildus 14. nodaļas 1406. posteņa “Pakalpojumi tulkošanas jomā” papildināšanai (0,35 miljoni euro) šie pārvietojumi papildināja 2. sadaļas 20. nodaļas 2001. posteni “Īre–pirkums” (1,6 miljoni euro) (skat. komentārus par 20. nodaļas “Ēkas un papildu izdevumi” apropriācijām).

3.1.2. 12. nodaļa – Ierēdņi un pagaidu darbinieki

No galīgās šīs nodaļas apropriācijas EUR 183 069 520 apmērā tika izlietoti EUR 181 156 824 jeb 98,96 %, kas nedaudz uzlabo šo rādītāju salīdzinājumā ar 2008. gadu (98,72 %).

Šie labie rezultāti izriet no visu Tiesas dienestu aktīvās darbinieku darbā pieņemšanas politikas. Amatu aizpildīšanas līmenis ir ļoti labs attiecībā uz amatiem, kas tika piešķirti sakarā ar 2004. gada paplašināšanos, kā arī attiecībā uz pēdējās paplašināšanās kārtas sakarā paredzētajiem amatiem. Iekļaujot amatus, kas piešķirti neatkarīgi no paplašināšanās kārtām, amatu aizpildīšanas līmenis 2009. gada 31. decembrī sasniedza 98 %, kas ir ļoti augsts, ja tiek ņemta vērā parastā personāla rotācija, ievērojot visu iestādes darbinieku skaitu (1 931 štata vieta).

12. nodaļas apropriācijas pilnīgu neizmantošanu var izskaidrot ar apstākli, ka apropriācijas, kas pieprasītas posteņiem saistībā ar algu un saistītajiem izdevumiem attiecībā uz 2009. gadu, tika aprēķinātas, pamatojoties uz algas palielinājuma likmi 3,3 % apmērā, savukārt faktiskais 2008. gada decembrī noteiktais palielinājums sasniedza tikai 3 %. Tāpat 2009. gada 1. jūlijā paredzētā algu palielinājuma likme bija 3,2 %, bet 2009. gada decembra beigās Padome apstiprināja palielinājuma likmi tikai 1,85 % apmērā. Šīs abas starpības (0,3 % atalgojuma 12 mēnešiem un 1,35 % – 6 mēnešiem) ļāva ietaupīt līdzekļus salīdzinājumā ar sākotnējām prognozēm

Ir jāuzsver, ka konstatētais pārpalikums ir relatīvi minimāls, ņemot vērā 12. nodaļas kopējo apjomu (gandrīz 60 % no Tiesas budžeta), kā arī grūtības saistībā ar budžeta prognozēšanu aptuveni 12 mēnešus iepriekš, izmantojot noteiktus prognozēšanas raksturlielumus, kas var būt tikai aptuveni (atalgojuma paaugstināšanas koeficienti, inflācijas likme, pieņemšanas darbā gaita vai personāla mainība …). Tomēr Tiesas pastāvīgās pūles pēdējo gadu laikā (attiecībā uz tās prognožu kvalitāti un ikgadējo budžeta izpildi) ļāva samazināt konstatētos pārpalikumus, kas ir vispārēja tendence, kura apstiprinājās 2009. gadā

Tāpat bija iespējams veikt dažus pārvietojumus no 12. nodaļas apropriācijām uz citām budžeta nodaļām, kas ir detalizēti izklāstīti I pielikumā. Šie apropriāciju pārvietojumi ļāva pamatā papildināt 20. nodaļas 2001. posteni “Īre–pirkums” (3,15 miljoni euro) un nedaudz papildināt 2. sadaļas 21. nodaļas 2102. posteni “Ārējie pakalpojumi programmatūras un sistēmu izmantošanai, īstenošanai un apsaimniekošanai” (atbilstoši komentāri ir sniegti zemāk pie attiecīgajām budžeta nodaļām).

3.1.3. 14. nodaļa – Citi darbinieki un ārējie pakalpojumi

Kopumā no galīgās šīs nodaļas apropriācijas EUR 14 952 300 apmērā tika izlietoti EUR 14 879 939 jeb gandrīz 100 %, kas būtiski uzlabo šo rādītāju salīdzinājumā ar 2008. gadu (97 %).

Galīgās 14. nodaļas apropriācijas gandrīz pilnībā ir koncentrētas divos budžeta posteņos. Gandrīz viena trešdaļa no šīm apropriācijām attiecas uz 1400. posteni “Citi darbinieki”, kas ir izlietots par 98,64 % salīdzinājumā ar 99,73 % 2008. gadā. Abas pārējās trešdaļas attiecas uz 1406. posteni “Pakalpojumi tulkošanas jomā”, kas ir izlietots par 100 %, būtiski uzlabojot 2008. gada rādītājus (96,98 %).

Šajā pēdējā jomā, kurā ietilpst ārēji rakstveida un mutvārdu tulkošanas pakalpojumi, apropriāciju izlietojuma uzlabojums ir izskaidrojams ar slodzes pieaugumu, pastāvot ierobežotam iestādes tulku skaitam.

Ir īpaši konstatējams, ka par spīti dažādiem Tiesas veiktiem organizatoriskiem pasākumiem, lai ierobežotu vajadzību pēc tulkošanas, šī darba slodze 2009. gadā ir pieaugusi par 6,7 % un tādēļ vairāk tika izmantoti ārēji pakalpojumi. Tas izskaidro apropriācijas līgumtulku pakalpojumu apmaksāšanai papildinājumu par EUR 350 000 ar pārvietojumu no 10. nodaļas.

3.1.4. 16. nodaļa – Citi izdevumi saistībā ar iestādē strādājošajiem

No galīgās šīs nodaļas apropriācijas EUR 4 710 000 apmērā tika izlietoti EUR 4 567 388 jeb 96,97 % (98,5 % 2008. gadā).

Divi šīs nodaļas posteņi veido gandrīz 78 % no galīgajām apropriācijām. Tie ir 1612. postenis “Profesionālā pilnveidošanās”, kas ir izlietots par 97,40 % (salīdzinājumā ar 97,8 % 2008. gadā), un 1654. postenis “Mazu bērnu novietnes un silītes”, kas tāpat kā iepriekšējā gadā ir izlietots par 100 %.

3.2. 2. SADAĻA – Ēkas, iekārtas, aprīkojums un dažādi darbības izdevumi

Kā to rāda 7. tabula, galīgās 2009. gada budžetā paredzētās dotācijas 2. sadaļai apmērs ir EUR 82 215 613 un tā atbilst nedaudz vairāk par vienu ceturtdaļu no visa Eiropas Savienības Tiesas budžeta. Šī apropriācija ir izmantota EUR 81 605 809 apmērā, proti, tuvu 100 % tāpat kā 2008. gadā.

7. tabula

Gada apropriāciju izlietojums

(euro) 2. sadaļa Apropriācijas 2009. gadam Saistības 2009. gadam izlietots % 20. Ēkas un papildu izdevumi 59 732 500,00 59 710 997,33 99,96 21. Informātika, aprīkojums un iekārtas: pirkums, īre un apsaimniekošana 15 868 113,00 15 636 608,20 98,54 23. Administratīvās darbības kārtējie izdevumi 2 335 500,00 2 059 426,98 88,18 25. Sanāksmes un konferences 796 500,00 743 014,77 93,28 27. Informācija: iegāde, arhivēšana, sagatavošana un izplatīšana 3 483 000,00 3 455 761,88 99,22 Kopā 82 215 613,00 81 605 809,16 99,26

3.2.1. 20. nodaļa – Ēkas un papildu izdevumi

No galīgās šīs nodaļas apropriācijas EUR 59 732 500 apmērā tika izlietoti EUR 59 710 997 jeb 99,96 % (99,68 % 2008. gadā).

Galīgās 200. panta “Ēkas” un 202. panta “Izdevumi saistībā ar nekustamo īpašumu” apropriācijas veido attiecīgi 73,6 % (EUR 43 980 000) un 26,4 % (EUR 15 752 500) no visām šīs nodaļas apropriācijām. Kopumā šīs apropriācijas ir būtiski palielinātas (+ 33 %) salīdzinājumā ar 2008. gadu sakarā ar jaunās Tiesu pils, kurā ietilpst pārbūvēta vecā Tiesu pils, “gredzens” ap Tiesu pili, divi augsti torņi un savienojoša galerija starp veco un jauno ēku, pabeigšanu un ekspluatāciju

Runājot par 202. pantu “Ēkas”, 2000. posteņa “Īre” izdevumi sasniedz EUR 10 542 297 (izlietoti 100 %), un tie atbilst četru ēku īrei (Allegro, Geos, T un T a ēka), kuru izmantošana vēl aizvien ir nepieciešama, ievērojot darbinieku skaitu un to, ka netiek izmantotas vecās A, B un C ēkas, kuras tiek pārbūvētas, lai ievērotu dažādas valsts normas, kuras ir stājušās spēkā pēc šo ēku uzbūvēšanas (starp 1986. un 1993. gadu).

Savukārt 2001. posteņa “Īre–pirkums” izdevumi sasniedz gandrīz 32 miljonus euro (izlietoti 100 %), kas ir būtiski palielinājušies (+ 51 %) salīdzinājumā ar 2008. gadu (21 miljons euro). 2008. gadā izlietotās apropriācijas atbilda tikai dažiem daļējiem avansa maksājumiem, gaidot jaunās Tiesu pils būvniecības pabeigšanu, bet 2009. gada apropriācijas bija paredzētas, lai segtu jaunus maksājumus par īri-pirkumu (aprēķināti saskaņā ar 2007. gada 13. jūnijā parakstīto līgumu ar Luksemburgas iestādēm) sakarā ar jaunās Tiesu pils ēku kompleksa nodošanu ekspluatācijā. Ir jāpiebilst, ka, ievērojot labu finanšu pārvaldību un, kā jau minēts iepriekš, budžeta 10. un 12. nodaļā paredzēto apropriāciju, pārpalikums tika izmantots avansa maksājumiem papildus tiem maksājumiem, kas tika veikti 2007. un 2008. gadā. Šāda operācija pilnībā atbilst vadlīnijām, kuras Kopienu būvniecības projektiem noteikušas abas budžeta lēmējinstitūcijas, lai samazinātu šādu projektu ietekmi uz nākamo gadu budžetiem

202. pantā “Izdevumi saistībā ar nekustamo īpašumu” paredzētie izdevumi sasniedz EUR 15 748 248 (izlietoti 100 %) un tajos galvenokārt ietilpst izdevumi par tīrīšanu un uzkopšanu, enerģijas patēriņu un ēku drošību/uzraudzību, kas nepieciešami, lai nodrošinātu Tiesas ēku pareizu ekspluatāciju. Būtisks šo izdevumu pieaugums (+ 50 %) ir tieši saistīts ar jaunās Tiesu pils ēku kompleksa nodošanu ekspluatācijā. Ir jāpiebilst, ka sākotnējās apropriācijas bija jāpapildina (pārkārtojot apropriācijas 20. nodaļā), ņemot vērā reālos ekspluatācijas apstākļus salīdzinājumā ar ekspluatācijas prognozēm, paredzot apropriācijas 2009. gada budžetam 2008. gada februārī.

3.2.2. 21. nodaļa – Informātika, aprīkojums un iekārtas

No galīgās šīs nodaļas apropriācijas EUR 15 868 113 apmērā tika izlietoti EUR 15 636 608 jeb 98,54 % (99,74 % 2008. gadā).

21. nodaļas galīgās apropriācijas galvenokārt (88 %) atbilst izdevumiem par informātiku un iekārtām.

Pretēji 20. nodaļas izdevumiem, ir vērojams būtisks 21. nodaļas izdevumu samazinājums (– 22,50 % salīdzinājumā ar 2008. gadu). Daļa no 2008. gada apropriācijām atbilst ieguldījumiem informātikā (tostarp telefona un multimediju tīkla uzstādīšana) un iekārtās, lai varētu nodot ekspluatācijā jaunās Tiesu pils ēku kompleksu.

Attiecībā uz 210. pantu “Aprīkojums, lietošanas izdevumi un ar informātiku un telekomunikācijām saistīti pakalpojumi” pieejamie resursi tāpat kā iepriekšējos gados tika veltīti regulārai inventāra atjaunošanai, pastāvošo sistēmu uzturēšanai, regulārajām atbalsta darbībām un jauniem informātikas projektiem tiesu un administratīvā darba jomā.

Šajā sakarā 2102. postenis “Ārējie pakalpojumi programmatūras un sistēmu izmantošanai, īstenošanai un apsaimniekošanai” bija jāpapildina ar EUR 535 000 (no 12. nodaļas), lai atrisinātu dažas pagaidu grūtības informātikas speciālistu pieņemšanā darbā, izmantojot ārējus apakšuzņēmēju pakalpojumus, kas ļāva izpildīt 2009. gada darba programmas prioritātes.

Attiecībā uz 212. pantu “Mēbeles” piešķirtās apropriācijas tika izlietotas par 100 %. Kā jau bija paredzēts, šīs apropriācijas tika izmantotas papildu mēbeļu iegādei, kā arī pastāvošo mēbeļu daļējai nomaiņai (iegādātas pirms vairāk nekā 15 gadiem).

3.2.3. 23. nodaļa – Administratīvās darbības kārtējie izdevumi

No galīgās šīs nodaļas apropriācijas EUR 2 335 500 apmērā tika izlietoti EUR 2 059 427 jeb 88,18 % (99,18 % 2008. gadā).

Attiecībā uz 23. nodaļas izdevumiem ir vērojams būtisks samazinājums (– 23,50 % salīdzinājumā ar 2008. gadu, kas ir izskaidrojams ar apstākli, ka daļa no 2008. gada apropriācijām (1,2 miljoni euro) tika izlietota, organizējot lielu Tiesas locekļu un personāla pārcelšanos uz jaunajām ēkām, kas tika nodotas ekspluatācijā 2008. gadā.

2009. gadā vairāk nekā 78 % no šīs nodaļas apropriācijām ir paredzētas šādiem diviem izdevumu veidiem:

— 230. panta “Rakstāmlietas, kancelejas preces un dažādas preces” izdevumi EUR 988 425 apmērā (izlietoti 80,75 % salīdzinājumā ar 99,85 % 2008. gadā),

— un 236. panta “Pasta sūtījumu apmaksa” izdevumi EUR 577 530 apmērā (izlietoti 95,22 % salīdzinājumā ar 99,92 % 2008. gadā).

Šajos abos pantos ir vērojams būtisks ietaupījums, kuru galvenokārt izskaidro iestādes pūles ieviest dokumentu elektronisku apriti.

Visbeidzot 238. panta “Citi administratīvās darbības izdevumi”, kuros ietilpst pārcelšanās izdevumi, ir būtiski samazinājušies (– 63 %) salīdzinājumā ar 2008. gadu iepriekš minēto iemeslu dēļ. Tomēr bija vajadzīgs papildinājums EUR 132 000 apmērā (no 20. nodaļas), lai veiktu konkrētas pārcelšanās (personāls un arhīvi), kuras nevarēja notikt 2008. gadā noteiktu darbu pabeigšanas datuma dēļ.

3.2.4. 25. nodaļa – Sanāksmes un konferences

No galīgās šīs nodaļas apropriācijas EUR 796 500 apmērā tika izlietoti EUR 743 015 jeb 93,28 % (96,71 % 2008. gadā).

Šīs apropriācijas galvenokārt ir izlietotas izdevumiem Tiesas protokolārai darbībai, kā arī iestādes ceļojumu izdevumiem.

2009. gadā protokolāro darbību iezīmēja trīs nozīmīgi notikumi:

— Simpozijs “Pārdomas par prejudiciālo procedūru” un tikšanās ar Eiropas Savienības dalībvalstu Konstitucionālajām tiesām un Augstākajām tiesām 30. un 31. martā;

— Kolokvijs “Pēc 20 gadiem ar skatu uz 2020. gadu” sakarā ar Vispārējās tiesas izveidošanas 20. gadadienu 25. septembrī;

— Svinīgā sēde sakarā ar Tiesas sastāva daļēju atjaunošanu un Vispārējās tiesas un Civildienesta tiesas jauno locekļu stāšanos amatā 6. oktobrī.

Attiecībā uz Tiesas vizītēm to organizēšana ir vajadzīga, lai nodrošinātu labāku informācijas sniegšanu juristiem un tieslietu studentiem par šo tiesu iestādi un Eiropas Savienības judikatūru. Organizējot tikšanās ar valstu tiesnešiem (sanāksmes un semināri), Tiesa turpina darbību, lai īstenotu mērķi, pirmkārt, iepazīstināt valstu tiesnešus ar iestādes darbību, lūguma sniegt prejudiciālu nolēmumu mehānismu un Eiropas Savienības tiesību praksi un, otrkārt, piedāvāt tiesnešiem “forumu”, kurā tie varētu satikties. 2009. gadā tika uzsākta jauna prakse, organizējot specializētus seminārus valstu konstitucionālo un augstāko tiesu tiesnešiem.

Tā kā budžeta prognozes šiem abiem darbību veidiem nav veicamas precīzi, 2009. gadā 25. nodaļā vajadzēja pārkārtot apropriācijas EUR 60 000 apmērā.

3.2.5. 27. nodaļa – Informācija: iegāde, arhivēšana, sagatavošana un izplatīšana

No galīgās šīs nodaļas apropriācijas EUR 3 483 000 apmērā tika izlietoti EUR 3 455 762 jeb 99,22 % (99,81 % 2008. gadā).

Šīs nodaļas apropriācijas ir paredzētas šādiem diviem izdevumu veidiem, kas pilnībā attiecas uz tiesas darbu:

— 272. panta izdevumi “Izdevumi par dokumentāciju, bibliotēku un arhīviem” EUR 1 134 881 apmērā (izlietoti 97,83 %). Ir jāatgādina, ka visi šie izdevumi ir reāli ieguldījumi trīs tiesu un iestādes dienestu darbības uzlabošanai.

— un 274. panta “Sagatavošana un izplatīšana” izdevumi EUR 2 320 880 apmērā (izlietoti 99,81 %). Šie izdevumi galvenokārt ir radušies, publiski izplatot spriedumus un secinājumus, kā arī trīs tiesu judikatūras krājumus.

3.3. 3. SADAĻA – Izdevumi saistībā ar iestādes īpašajiem uzdevumiem

37. nodaļa – Īpaši atsevišķu iestāžu un struktūru izdevumi

Galīgajā dotācijā 3. sadaļā ietilpst tikai apropriācijas 37. nodaļas 3710. postenim “Tiesas izdevumi”. 2009. gadam šīs apropriācijas apmērs bija EUR 40 000, no kuriem izlietoti EUR 31 431 jeb 78,58 %.

Šos izdevumus sedz iestāde bezmaksas juridiskās palīdzības ietvaros, kurā ietilpst advokātu honorāri un citi izdevumi. Šos izdevumus ir grūti paredzēt sakarā ar ļoti atšķirīgu budžeta izpildi katru gadu.

3.4. 10. SADAĻA – Citi izdevumi

10 0. nodaļa – Pagaidu apropriācijas

2009. gada budžetā nebija paredzēta neviena dotācija 10. sadaļai.

(1) Šī daļa ir samazināma līdz 1,5 %, ja tiek ņemti vērā ieņēmumi, kurus iespējams reinvestēt, kas saskaņā ar budžeta praksi budžeta sākumprojekta sagatavošanas laikā tiek norādīti “p.m.” veidā, bet kas tiek ņemti vērā šajā budžetā, veicot atskaitījumus uz attiecīgajiem budžeta posteņiem, lai segtu tajos minētos izdevumus.

I PIELIKUMS Pārvietojumi 2008. gada budžetā atbilstoši Finanšu regulas 22. un 24. pantam (euro) Pārvietojuma Nr. Datums No sadaļas uz sadaļu No nodaļas uz nodaļu No panta uz pantu No posteņa uz posteni No panta/posteņa Uz pantu/posteni Pārvietojumi, kas jāpaziņo budžeta lēmējinstitūcijai (saskaņā ar 22. panta 2. punktu un 24. panta 2., 3., 4. punktu): 1 28.4.2009. 132 000 2000 Īre 238 Citi administratīvās darbības izdevumi 2 30.7.2009. 447 000 2001 Īre un pirkums 2022 Telpu uzkopšana un uzturēšana 1 436 000 2001 Īre un pirkums 2024 Telpu uzkopšana un uzturēšana 72 000 2001 Īre un pirkums 2026 Ēku drošība un novērošana 14 000 2001 Īre un pirkums 2028 Apdrošināšana 84 000 2001 Īre un pirkums 2029 Citas izmaksas saistībā ar ēkām 3 30.7.2009. 535 000 1200 Algas un piemaksas 2102 Ārējie pakalpojumi programmatūras un sistēmu izmantošanai, īstenošanai un apsaimniekošanai 4 15.10.2009. 40 000 254 Sanāksmes, kongresi un konferences 252 Pieņemšanas un reprezentācijas izdevumi 20 000 256 Informācija un publiski pasākumi 252 Pieņemšanas un reprezentācijas izdevumi 5 14.10.2009. 350 000 1002 Maksājumi saistībā ar stāšanos dienestā, pārcelšanu vai dienesta izbeigšanos 1406 Pakalpojumi tulkošanas jomā 68 000 149 Provizoriskā apropriācija 6 14.12.2009. 250 000 1200 Algas un piemaksas 2001 Īre un pirkums 7 14.12.2009. 750 000 102 Pagaidu piemaksas 2001 Īre un pirkums 8 14.12.2009. 365 000 1002 Maksājumi saistībā ar stāšanos dienestā, pārcelšanu vai dienesta izbeigšanos 2001 Īre un pirkums 2 898 000 129 Provizoriskā apropriācija 2001 Īre un pirkums 9 14.12.2009. 487 000 109 Provizoriskā apropriācija 2001 Īre un pirkums Starpsumma 7 948 000 5 285 000 482 000 2 181 000 0 jeb 85,05 % no visiem pārvietojumiem Pārvietojumi, kas nav jāpaziņo budžeta lēmējinstitūcijai (saskaņā ar 22. panta 4. punktu): 1 6.7.2009. 250 000 1200 Algas un piemaksas 1204 Piemaksas, kas saistītas ar darba pienākumu pildīšanas uzsākšanu, pārcelšanu citā amatā un darba pienākumu pildīšanas izbeigšanu 2 7.9.2009. 197 500 2001 Īre un pirkums 2007 Telpu iekārtošana 3 28.9.2009. 14 000 2026 Ēku drošība un novērošana 2028 Apdrošināšana 4 15.10.2009. 19 500 2026 Ēku drošība un novērošana 2029 Citas izmaksas saistībā ar ēkām 5 9.11.2009. 178 000 1002 Maksājumi saistībā ar stāšanos dienestā, pārcelšanu vai dienesta izbeigšanos 1000 Algas un piemaksas 6 2.12.2009. 81 000 1404 Ierēdņu apmaiņa, prakse 1400 Citi darbinieki 35 000 1405 Citi ārēji pakalpojumi 1400 Citi darbinieki 75 000 1406 Pakalpojumi tulkošanas jomā 1400 Citi darbinieki 7 9.11.2009. 31 025 2022 Telpu uzkopšana un uzturēšana 2028 Apdrošināšana 8 26.11.2009. 50 000 2000 Īre 2007 Telpu iekārtošana 9 26.11.2009. 75 703 2000 Īre 2001 Īre un pirkums 10 27.11.2009. 129 000 1204 Piemaksas, kas saistītas ar darba pienākumu pildīšanas uzsākšanu, pārcelšanu citā amatā un darba pienākumu pildīšanas izbeigšanu 1200 Algas un piemaksas 11 3.12.2009. 15 000 1612 Profesionālā pilnveidošanās 1610 Dažādi izdevumi saistībā ar pieņemšanu darbā 12 2.12.2009. 15 000 1000 Algas un piemaksas 1204 Piemaksas, kas saistītas ar darba pienākumu pildīšanas uzsākšanu, pārcelšanu citā amatā un darba pienākumu pildīšanas izbeigšanu 13 14.12.2009. 152 000 1204 Piemaksas, kas saistītas ar darba pienākumu pildīšanas uzsākšanu, pārcelšanu citā amatā un darba pienākumu pildīšanas izbeigšanu 1200 Algas un piemaksas 14 15.12.2009. 20 000 1404 Ierēdņu apmaiņa, prakse 1400 Citi darbinieki 4 589 1406 Pakalpojumi tulkošanas jomā 1400 Citi darbinieki 15 16.12.2009. 21 000 1405 Citi ārēji pakalpojumi 1406 Pakalpojumi tulkošanas jomā 16 16.12.2009. 7 987 1405 Citi ārēji pakalpojumi 1400 Citi darbinieki 26 000 1406 Pakalpojumi tulkošanas jomā 1400 Citi darbinieki Starpsumma 1 397 304 0 0 0 1 397 304 jeb 14,95 % no visiem pārvietojumiem Kopā 9 345 304 5 285 000 482 000 2 181 000 1 397 304

II PIELIKUMS Ieņēmumu salīdzinājums pa sadaļām 2009. gadā un 2008. gadā (euro) Nodaļa Nosaukums Konstatētās tiesības 2009. gadā Konstatētās tiesības 2008. gadā Starpība Starpība % 40 Dažādi nodokļi un atskaitījumi 22 569 778,44 21 613 643,09 956 135,35 4,42 % 41 Iemaksas pensiju sistēmā 17 146 538,82 16 031 270,75 1 115 268,07 6,96 % 4. sadaļa 39 716 317,26 37 644 913,84 2 071 403,42 5,50 % 50 Ieņēmumi no kustamā īpašuma (preču piegāde) un nekustamā īpašuma pārdošanas 396 849,61 396 469,07 380,54 0,10 % 52 Ieņēmumi no ieguldījumiem vai piešķirtiem aizdevumiem, bankas vai citiem procentiem 45 171,91 134 037,41 –88 865,50 –66,30 % 55 Ieņēmumi no pakalpojumu sniegšanas un pakalpojumu veikšanas 0,00 0,00 0,00 0,00 % 57 Citas iemaksas un atmaksājumi saistībā ar iestādes administratīvo darbību 553 750,77 553 102,52 648,25 0,12 % 58 Dažādas kompensācijas 0,00 28 888,04 –28 888,04 – 100,00 % 5. sadaļa 995 772,29 1 112 497,04 – 116 724,75 – 10,49 % 90 Dažādi ieņēmumi 0,00 28 551,00 –28 551,00 – 100,00 % 9. sadaļa 0,00 28 551,00 –28 551,00 – 100,00 % Pavisam kopā 40 712 089,55 38 785 961,88 1 926 127,67 4,97 %

III PIELIKUMS Ieņēmumi budžetā pa sadaļām (euro) Sadaļa Pārnesti no 2008. gada uz 2009. gadu (1) Izmaiņas gada laikā (2) Pārnesti no 2008. gada uz 2009. gadu pēc korekcijām (3) = (1) + (2) Ieņēmumi no pārnestajām tiesībām (4) % (4) / (3) Konstatētās tiesības 2009. gadā (5) Ieņēmumi no tiesībām, kas konstatētas 2009. gadā (6) % (6) / (5) Pārnesti no 2009. gada uz 2010. gadu (3) – (4) + (5) – (6) 4 49 387,01 0,00 49 387,01 8 453,26 17,12 % 39 716 317,26 39 713 202,03 99,99 % 44 048,98 5 36 181,96 –2 937,57 33 244,39 32 650,28 98,21 % 995 772,29 981 878,47 98,60 % 14 487,93 9 0,00 0,00 0,00 0,00 0 % 0,00 0,00 0,00 % 0,00 Kopā 85 568,97 –2 937,57 82 631,40 41 103,54 49,74 % 40 712 089,55 40 695 080,50 99,96 % 58 536,91 4. SADAĻA: Ieņēmumi no personām, kas saistītas ar iestādēm un citām Kopienu organizācijām 5. SADAĻA: Ieņēmumi no iestādes administratīvās darbības 9. SADAĻA: Dažādi ieņēmumi

IV PIELIKUMS Apropriāciju izlietojuma salīdzinājums 2009. gadā un 2008. gadā (euro) Nodaļa Nosaukums Saistības 2009. gadā Saistības 2008. gadā Starpība Starpība (%) 10 Iestādes locekļi 29 104 251,06 28 131 683,65 972 567,41 3,46 % 12 Ierēdņi un pagaidu darbinieki 181 156 824,21 172 675 432,74 8 481 391,47 4,91 % 14 Citi darbinieki un ārējie pakalpojumi 14 879 938,92 13 964 180,16 915 758,76 6,56 % 16 Citi izdevumi saistībā ar iestādē strādājošajiem 4 567 388,00 3 884 970,96 682 417,04 17,57 % 1. sadaļa 229 708 402,19 218 656 267,51 11 052 134,68 5,05 % 20 Ēkas un papildu izdevumi 59 710 997,33 44 737 141,23 14 973 856,10 33,47 % 21 Informātika, aprīkojums un iekārtas: pirkums, īre un apsaimniekošana 15 636 608,20 20 112 512,05 –4 475 903,85 –22,25 % 23 Administratīvās darbības kārtējie izdevumi 2 059 426,98 3 029 172,15 – 969 745,17 –32,01 % 25 Sanāksmes un konferences 743 014,77 704 344,23 38 670,54 5,49 % 27 Informācija: iegāde, arhivēšana, sagatavošana un izplatīšana 3 455 761,88 3 134 393,62 321 368,26 10,25 % 2. sadaļa 81 605 809,16 71 717 563,28 9 888 245,88 13,79 % 37 Īpaši atsevišķu iestāžu un struktūru izdevumi 31 431,09 11 450,27 19 980,82 74,50 % 3. sadaļa 31 431,09 11 450,27 19 980,82 74,50 % Pavisam kopā 311 345 642,44 290 385 281,06 20 960 361,38 7,22 %

V PIELIKUMS Budžeta apropriāciju izlietojums pa sadaļām (euro) Sadaļa Pārnestas no 2008. gada uz 2009. gadu (1) Maksājumi no pārnestajām apropriācijām (2) Anulētās apropriācijas (3) = (1) – (2) Apropriācijas 2009. gadam (4) Saistības 2009. gadam (5) Līdz 31.12.2009. veiktie maksājumi (6) Pārnestas no 2009. gada uz 2010. gadu (7) = (5) – (6) Anulētās apropriācijas (8) = (4) – (5) 1 3 700 338,19 2 828 230,26 872 107,93 232 698 820,00 229 708 402,19 226 231 357,71 3 477 044,48 2 990 417,81 2 10 917 026,93 9 787 148,26 1 129 878,67 82 215 613,00 81 605 809,16 66 869 507,61 14 736 301,55 609 803,84 3 42,00 0,00 42,00 40 000,00 31 431,09 15 931,09 15 500,00 8 568,91 10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kopā 14 617 407,12 12 615 378,52 2 002 028,60 314 954 433,00 311 345 642,44 293 116 796,41 18 228 846,03 3 608 790,56 % 100 % 86,30 % 13,70 % 100 % 98,85 % 94,15 % 5,85 % 1,15 % 1. SADAĻA: Iestādē strādājošie 2. SADAĻA: Ēkas, iekārtas un dažādi darbības izdevumi 3. SADAĻA: Izdevumi saistībā ar iestādes īpašajiem uzdevumiem 10. SADAĻA: Citi izdevumi