6.

Regulas (ES) 2019/2033 8. panta 3. punktā minētās sabiedrības, kuras piemēro minēto pantu, informāciju par pašu kapitāla struktūru atklāj saskaņā ar veidni EU I CC1.03 un turpmākajiem norādījumiem. Rinda Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi 1. PAŠU KAPITĀLS Regulas (ES) 2019/2033 9. panta 1. punkts. Ieguldījumu brokeru sabiedrības pašu kapitālu veido tās pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla summa. 2. PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLS Pirmā līmeņa kapitālu veido pirmā līmeņa pamata kapitāla un pirmā līmeņa papildu kapitāla summa. 3. PIRMĀ LĪMEŅA PAMATA KAPITĀLS Regulas (ES) 2019/2033 9. panta 1. punkts. Regulas (ES) Nr. 575/2013 50. pants. 4. Apmaksāti kapitāla instrumenti Regulas (ES) 2019/2033 9. panta 1. punkta i) apakšpunkts. Regulas (ES) Nr. 575/2013 26. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 27. līdz 31. pants. Ietver savstarpēju sabiedrību, kooperatīvu sabiedrību vai līdzīgu iestāžu kapitāla instrumentus (Regulas (ES) Nr. 575/2013 27. un 29. pants). Neietver ar instrumentiem saistīto akciju emisijas uzcenojumu. Ietver kapitāla instrumentus, uz ko parakstījušas valsts sektora iestādes ārkārtas situācijās, ja visi Regulas (ES) Nr. 575/2013 31. panta nosacījumi ir izpildīti. 5. Akciju emisijas uzcenojums Regulas (ES) 2019/2033 9. panta 1. punkta i) apakšpunkts. Regulas (ES) Nr. 575/2013 26. panta 1. punkta b) apakšpunkts. Akciju emisijas uzcenojums ir uzcenojums tādā nozīmē, kā definēts piemērojamā grāmatvedības standartā. Šajā postenī atklājamā summa ir ar “Apmaksātiem kapitāla instrumentiem” saistītā daļa. 6. Nesadalītā peļņa Regulas (ES) 2019/2033 9. panta 1. punkta i) apakšpunkts. Regulas (ES) Nr. 575/2013 26. panta 1. punkta c) apakšpunkts. Nesadalītā peļņa ietver iepriekšējā gada nesadalīto peļņu, kā arī atbilstošo starpposma vai gada beigu peļņu. 7. Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 123) apakšpunkts un 26. panta 1. punkta c) apakšpunkts. Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 123. apakšpunktā nesadalītā peļņa ir definēta kā “pārnestā peļņa un zaudējumi, kas izriet no peļņas vai zaudējumu galīgās piemērošanas saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu”. 8. Atbilstošā peļņa vai zaudējumi Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 121) apakšpunkts, 26. panta 2. punkts un 36. panta 1. punkta a) apakšpunkts. Regulas (ES) Nr. 575/2013 26. panta 2. punkts ļauj ar kompetento iestāžu iepriekšēju piekrišanu starpposma vai gada beigu peļņu iekļaut kā nesadalīto peļņu, ja ir izpildīti daži nosacījumi. No otras puses, zaudējumus atskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla, kā norādīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 36. panta 1. punkta a) apakšpunktā. 9. Uzkrātie pārējie apvienotie ienākumi Regulas (ES) 2019/2033 9. panta 1. punkta i) apakšpunkts. Regulas (ES) Nr. 575/2013 26. panta 1. punkta d) apakšpunkts. 10. Citas rezerves Regulas (ES) 2019/2033 9. panta 1. punkta i) apakšpunkts Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 117) apakšpunkts un 26. panta 1. punkta e) apakšpunkts. Atklājamā summā neietver jebkādus nodokļus, kuri paredzami aprēķināšanas laikā. 11. Pirmā līmeņa pamata kapitāla korekcijas saistībā ar prudenciālajiem filtriem Regulas (ES) 2019/2033 9. panta 1. punkta i) apakšpunkts. Regulas (ES) Nr. 575/2013 32. līdz 35. pants. 12. Citi līdzekļi Regulas (ES) 2019/2033 9. panta 4. punkts. 13. (-) KOPĒJIE ATSKAITĪJUMI NO PIRMĀ LĪMEŅA PAMATA KAPITĀLA Atklāj 14. līdz 23. rindas kopsummu. 14. (-) Pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti Regulas (ES) 2019/2033 9. panta 1. punkta i) apakšpunkts. Regulas (ES) Nr. 575/2013 36. panta 1. punkta f) apakšpunkts un 42. pants. Pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, ko pārskata sniegšanas datumā tur pārskata sniedzēja iestāde vai grupa. Piemērojami Regulas (ES) Nr. 575/2013 42. panta izņēmumi. Šajā rindā neuzrāda tādas līdzdalības akcijās, kas iekļautas kā “Neatbilstoši kapitāla instrumenti”. Atklājamā summa ietver akciju emisijas uzcenojumu, kas saistīts ar pašu akcijām. 15. (-) Kārtējā finanšu gada zaudējumi Regulas (ES) Nr. 575/2013 36. panta 1. punkta a) apakšpunkts. 16. (-) Nemateriālā vērtība Regulas (ES) 2019/2033 9. panta 1. punkta i) apakšpunkts. Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 113) apakšpunkts un 36. panta 1. punkta b) apakšpunkts un 37. pants. 17. (-) Citi nemateriālie aktīvi Regulas (ES) 2019/2033 9. panta 1. punkta i) apakšpunkts. Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 115) apakšpunkts un 36. panta 1. punkta b) apakšpunkts un 37. panta a) punkts. Citi nemateriālie aktīvi ir nemateriālie aktīvi saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības standartu, mīnus nemateriālā vērtība arī saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības standartu. 18. (-) Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri neizriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības, atskaitot attiecīgas nodokļu saistības Regulas (ES) 2019/2033 9. panta 2. punkta a) apakšpunkts. Regulas (ES) Nr. 575/2013 36. panta 1. punkta c) apakšpunkts. 19. (-) Būtiska līdzdalība ārpus finanšu sektora, kas pārsniedz 15 % no pašu kapitāla Regulas (ES) 2019/2033 10. panta 1. punkta a) apakšpunkts. 20. (-) Tādu būtisku līdzdalību kopsumma uzņēmumos, kas nav finanšu sektora sabiedrības, kuras pārsniedz 60 % no ieguldījumu brokeru sabiedrības pašu kapitāla Regulas (ES) 2019/2033 10. panta 1. punkta b) apakšpunkts. 21. (-) Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma Regulas (ES) 2019/2033 9. panta 2. punkta c) apakšpunkts. Regulas (ES) Nr. 575/2013 36. panta 1. punkta h) apakšpunkts. 22. (-) Definētu pabalstu pensiju fondu aktīvi Regulas (ES) 2019/2033 9. panta 2. punkta b) apakšpunkts. Regulas (ES) Nr. 575/2013 36. panta 1. punkta e) apakšpunkts. 23. (-) Citi atskaitījumi Visu citu Regulas (ES) Nr. 575/2013 36. panta 1. punktā uzskaitīto atskaitījumu summa. 24. Pirmā līmeņa pamata kapitāls: citi kapitāla elementi, atskaitījumi un korekcijas Šī rinda ietver šādu posteņu summu (ja piemērojams): — pārejas posma korekcijas saistībā ar pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentiem, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus (Regulas (ES) Nr. 575/2013 483. panta 1., 2. un 3. punkts un 484. līdz 487. pants), — citas pārejas posma korekcijas attiecībā uz pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentiem (Regulas (ES) Nr. 575/2013 469. līdz 478. pants un 481. pants): korekcijas, kas saistībā ar pārejas noteikumiem veiktas atskaitījumos no pirmā līmeņa pamata kapitāla, — citi pirmā līmeņa pamata kapitāla elementi vai atskaitījumi no pirmā līmeņa pamata kapitāla elementa, kurus nevar iedalīt nevienā no rindām, kas apzīmētas ar 4–23. Šo rindu neizmanto, lai maksātspējas koeficientu aprēķinā iekļautu kapitāla posteņus vai atskaitījumus, kuriem nepiemēro Regulu (ES) 2019/2033 vai Regulu (ES) Nr. 575/2013. 25. PIRMĀ LĪMEŅA PAPILDU KAPITĀLS Regulas (ES) 2019/2033 9. panta 1. punkts. Regulas (ES) Nr. 575/2013 61. pants. Atklāj 26. līdz 28. rindas un 32. rindas kopsummu. 26. Apmaksāti kapitāla instrumenti Regulas (ES) 2019/2033 9. panta 1. punkta i) apakšpunkts. Regulas (ES) Nr. 575/2013 51. panta a) apakšpunkts un 52., 53. un 54. pants. Atklājamā summa neietver akciju emisijas uzcenojumu, kas saistīts ar instrumentiem. 27. Akciju emisijas uzcenojums Regulas (ES) 2019/2033 9. panta 1. punkta i) apakšpunkts. Regulas (ES) Nr. 575/2013 51. panta b) apakšpunkts. Akciju emisijas uzcenojums ir uzcenojums tādā nozīmē, kā definēts piemērojamā grāmatvedības standartā. Šajā postenī atklājamā summa ir ar “Apmaksātiem kapitāla instrumentiem” saistītā daļa. 28. (-) KOPĒJIE ATSKAITĪJUMI NO PIRMĀ LĪMEŅA PAPILDU KAPITĀLA Regulas (ES) Nr. 575/2013 56. pants. Atklāj 29. līdz 31. rindas kopsummu. 29. (-) Pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti Regulas (ES) 2019/2033 9. panta 1. punkta i) apakšpunkts. Regulas (ES) Nr. 575/2013 52. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 56. panta a) punkts un 57. pants. Pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, ko pārskata sniegšanas datumā tur ieguldījumu brokeru sabiedrība. Piemērojami Regulas (ES) Nr. 575/2013 57. panta izņēmumi. Atklājamā summa ietver akciju emisijas uzcenojumu, kas saistīts ar pašu akcijām. 30. (-) Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma Regulas (ES) 2019/2033 9. panta 2. punkta c) apakšpunkts. Regulas (ES) Nr. 575/2013 56. panta c) punkts. 31. (-) Citi atskaitījumi Visu citu tādu atskaitījumu summa saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 56. pantu, izņemot atskaitījumus saskaņā ar Regulas (ES) 575/2013 56. panta d) punktu, kas nav iekļauti nevienā no iepriekšējām rindām, kuras apzīmētas ar 0340 vai 0380. 32. Pirmā līmeņa papildu kapitāls: citi kapitāla elementi, atskaitījumi un korekcijas Šī rinda ietver šādu posteņu summu (ja piemērojams): — pārejas posma korekcijas saistībā ar pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentiem, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus (Regulas (ES) Nr. 575/2013 483. panta 4. un 5. punkts, 484. līdz 487. pants, 489. un 491. pants), — citas pārejas posma korekcijas attiecībā uz pirmā līmeņa papildu kapitālu (Regulas (ES) Nr. 575/2013 472. pants, 473.a, 474., 475., 478. un 481. pants): atskaitījumu korekcijas saistībā ar pārejas noteikumiem, — summa, par kādu pirmā līmeņa papildu kapitāla posteņu atskaitījums pārsniedz pirmā līmeņa papildu kapitālu, atskaitīta no pirmā līmeņa pamata kapitāla saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 36. panta 1. punkta j) apakšpunktu: pirmā līmeņa papildu kapitāls nevar būt negatīvs, bet pastāv iespēja, ka atskaitījumi no pirmā līmeņa papildu kapitāla posteņiem pārsniedz pieejamo pirmā līmeņa papildu kapitāla posteņu summu. Šādā gadījumā šis postenis atspoguļo summu, kas nepieciešama, lai 0300. rindā uzrādīto summu palielinātu līdz nullei, un ir vienāds ar apgriezto summu, par kādu pirmā līmeņa papildu kapitāla posteņu atskaitījums pārsniedz pirmā līmeņa papildu kapitālu un kas papildus citiem atskaitījumiem ietverta 23. rindā, — citi pirmā līmeņa papildu kapitāla elementi vai atskaitījumi no pirmā līmeņa papildu kapitāla elementiem, kurus nevar iedalīt nevienā no rindām, kas apzīmētas ar 26–31. Šo rindu neizmanto, lai maksātspējas koeficientu aprēķinā iekļautu kapitāla posteņus vai atskaitījumus, kuriem nepiemēro Regulu (ES) 2019/2033 vai Regulu (ES) Nr. 575/2013. 33. OTRĀ LĪMEŅA KAPITĀLS Regulas (ES) 2019/2033 9. panta 1. punkts. Regulas (ES) Nr. 575/2013 71. pants. Atklāj 34. līdz 36. rindas un 39. rindas kopsummu. 34. Pilnībā apmaksāti, tieši emitēti kapitāla instrumenti Regulas (ES) 2019/2033 9. panta 1. punkta i) apakšpunkts. Regulas (ES) Nr. 575/2013 62. panta a) apakšpunkts, 63. un 65. pants. Atklājamā summa neietver akciju emisijas uzcenojumu, kas saistīts ar instrumentiem. 35. Akciju emisijas uzcenojums Regulas (ES) 2019/2033 9. panta 1. punkta i) apakšpunkts. Regulas (ES) Nr. 575/2013 62. panta b) punkts un 65. pants. Akciju emisijas uzcenojums ir uzcenojums tādā nozīmē, kā definēts piemērojamā grāmatvedības standartā. Šajā postenī atklājamā summa ir ar “Apmaksātiem kapitāla instrumentiem” saistītā daļa. 36. (-) KOPĒJIE ATSKAITĪJUMI NO OTRĀ LĪMEŅA KAPITĀLA Regulas (ES) Nr. 575/2013 66. pants. 37. (-) Pašu otrā līmeņa kapitāla instrumenti Regulas (ES) 2019/2033 9. panta 1. punkta i) apakšpunkts. Regulas (ES) Nr. 575/2013 63. panta b) punkta i) apakšpunkts, 66. panta a) punkts un 67. pants. Pašu otrā līmeņa kapitāla instrumenti, ko pārskata sniegšanas datumā tur pārskata sniedzēja iestāde vai grupa. Piemērojami Regulas (ES) Nr. 575/2013 67. panta izņēmumi. Šajā rindā neatklāj tādas līdzdalības akcijās, kas iekļautas kā “Neatbilstoši kapitāla instrumenti”. Atklājamā summa ietver akciju emisijas uzcenojumu, kas saistīts ar pašu akcijām. 38. (-) Tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma Regulas (ES) 2019/2033 9. panta 2. punkta c) apakšpunkts. Regulas (ES) Nr. 575/2013 66. panta c) punkts. 39. Otrā līmeņa kapitāls: citi kapitāla elementi, atskaitījumi un korekcijas Šī rinda ietver šādu posteņu summu (ja piemērojams): — pārejas posma korekcijas saistībā ar otrā līmeņa kapitāla instrumentiem, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus (Regulas (ES) Nr. 575/2013 483. panta 6. un 7. punkts, 484., 486., 488., 490. un 491. pants), — citas pārejas posma korekcijas attiecībā uz otrā līmeņa kapitālu (Regulas (ES) Nr. 575/2013 472. pants, 473.a, 476., 477., 478. un 481. pants): korekcijas, kas saistībā ar pārejas noteikumiem veiktas atskaitījumos no otrā līmeņa kapitāla, — summa, par kādu otrā līmeņa kapitāla posteņu atskaitījums pārsniedz otrā līmeņa kapitālu, atskaitīta no pirmā līmeņa papildu kapitāla saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 56. panta e) punktu: otrā līmeņa kapitāls nevar būt negatīvs, bet pastāv iespēja, ka atskaitījumi no otrā līmeņa kapitāla posteņiem pārsniedz pieejamo otrā līmeņa kapitāla posteņu summu. Šādā gadījumā šis postenis atspoguļo summu, kas nepieciešama, lai 33. rindā uzrādīto summu palielinātu līdz nullei, — citi otrā līmeņa kapitāla elementi vai atskaitījumi no otrā līmeņa kapitāla elementa, kurus nevar iedalīt nevienā no rindām, kas apzīmētas ar 34–38. Šo rindu neizmanto, lai maksātspējas koeficientu aprēķinā iekļautu kapitāla posteņus vai atskaitījumus, kuriem nepiemēro Regulu (ES) 2019/2033 vai Regulu (ES) Nr. 575/2013.