1.

Ar šādu pielikumu aizstāj I pielikumu: “I PIELIKUMS Vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana 1. Uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, kā arī uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro valsts uzskaites sistēmas, kuras ir saderīgas ar starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, “vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” ietver 1. tabulā minētās veidnes no Īstenošanas regulas (ES) 2021/451 III pielikuma. 2. Uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro tādas valsts uzskaites sistēmas, kas nav minētas 1. punktā, “vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” ietver 2. tabulā minētās veidnes no Īstenošanas regulas (ES) 2021/451 IV pielikuma. 2.a Atkāpjoties no 2. punkta, NKI var nolemt, ka 2. punktā minētās un tās dalībvalstī reģistrētās iestādes sniedz: a) informāciju, kas noteikta 9.1. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) 2021/451 IV pielikuma 9.1.1. veidnē; b) informāciju, kas noteikta 11.1. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) 2021/451 IV pielikuma 11.2. veidnē; c) informāciju, kas noteikta 12.0. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) 2021/451 IV pielikuma 12.1. veidnē; un d) informāciju, kas noteikta 16.3. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) 2021/451 IV pielikuma 16.4. veidnē. 3. 1. un 2. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar Īstenošanas regulas (ES) 2021/451 V pielikumā sniegtajām norādēm. 4. 1. un 2. tabulas 17.1., 17.2. un 17.3. veidnes ir paredzētas tikai kredītiestādēm, kuras sniedz konsolidētus pārskatus. 1. un 2. tabulas 40.1. veidne ir paredzēta kredītiestādēm, kuras sniedz konsolidētus pārskatus, un kredītiestādēm, kuras neietilpst grupā, kas sniedz individuālus pārskatus. 5. Lai aprēķinātu šī pielikuma 1. un 2. tabulas 2. daļā minēto robežvērtību, piemēro Īstenošanas Regulas (ES) 2021/451 5. panta 5. punkta otro daļu. 1. tabula Veidnes numurs VEIDNES VAI VEIDŅU GRUPAS NOSAUKUMS 1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] 1.1. Bilance – aktīvi 1.2. Bilance – saistības 1.3. Bilance – pašu kapitāls 2. Peļņas vai zaudējumu aprēķins Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem 4.1. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi 4.2.1. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 4.2.2. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 4.3.1. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos 4.4.1. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās 4.5. Subordinētie finanšu aktīvi 5.1. Aizdevumi un avansi, kas nav tirdzniecības nolūkā turēti, tirdzniecības vai pārdošanai turēti aktīvi, dalījumā pa produktiem 6.1. Nefinanšu sabiedrībām izsniegtie aizdevumi un avansi, kas nav tirdzniecības nolūkā turēti, tirdzniecības vai pārdošanai turēti aktīvi, dalījumā pa NACE kodiem Finanšu saistību sadalījums 8.1. Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem 8.2. Subordinētās finanšu saistības Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās 9.1.1. Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās 9.2. Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās 10. Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas Riska ierobežošanas uzskaite 11.1. Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem 12.1. Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem Saņemtais nodrošinājums un garantijas 13.1. Nodrošinājuma un garantiju sadalījums pa aizdevumiem un avansiem, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā 13.2.1. Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā atsauces datumā] 13.3.1. Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums 14. Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums 16.1. Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem 16.3. Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – bilance 17.1. Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – aktīvi 17.2. Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās 17.3. Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – saistības Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem 18. Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem 18.1. Ieņēmumu nenesošo riska darījumu ienākošās un izejošās naudas plūsmas – aizdevumi un avansi pa darījuma partneru sektoriem 18.2. Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi un papildu informācija par aizdevumiem, kuri nodrošināti ar nekustamo īpašumu 19. Pārskatītie riska darījumi 2. DAĻA [IK CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU; BIEŽUMS – IK CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ] Ģeogrāfiskais sadalījums 20.4. Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām 20.5. Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām 20.6. Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām 4. DAĻA [IK GADU] Grupas struktūra 40.1. Grupas struktūra – pa sabiedrībām 2. tabula Veidnes numurs VEIDNES VAI VEIDŅU GRUPAS NOSAUKUMS 1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] 1.1. Bilance – aktīvi 1.2. Bilance – saistības 1.3. Bilance – pašu kapitāls 2. Peļņas vai zaudējumu aprēķins Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem 4.1. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi 4.2.1. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 4.2.2. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 4.3.1. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos 4.4.1. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās 4.5. Subordinētie finanšu aktīvi 4.6. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības finanšu aktīvi 4.7. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 4.8. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu 4.9. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes 4.10. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi 5.1. Aizdevumi un avansi, kas nav tirdzniecības nolūkā turēti, tirdzniecības vai pārdošanai turēti aktīvi, dalījumā pa produktiem 6.1. Nefinanšu sabiedrībām izsniegtie aizdevumi un avansi, kas nav tirdzniecības nolūkā turēti, tirdzniecības vai pārdošanai turēti aktīvi, dalījumā pa NACE kodiem Finanšu saistību sadalījums 8.1. Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem 8.2. Subordinētās finanšu saistības Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās 9.1. Ārpusbilances riska darījumi saskaņā ar valsts vispārpieņemtajiem grāmatvedības standartiem (GAAP) – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās 9.1.1. Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās 9.2. Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās 10. Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas Riska ierobežošanas uzskaite 11.1. Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem 11.2. Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP – sadalījums pa risku veidiem Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem 12. Izmaiņas atskaitījumos kredītzaudējumiem un pašu kapitāla instrumentu vērtības samazinājumam saskaņā ar valsts GAAP 12.1. Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem Saņemtais nodrošinājums un garantijas 13.1. Nodrošinājuma un garantiju sadalījums pa aizdevumiem un avansiem, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā 13.2.1. Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā atsauces datumā] 13.3.1. Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums 14. Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums 16.1. Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem 16.3. Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem 16.4. Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un tirdzniecības finanšu saistībām dalījumā pa risku veidiem Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – bilance 17.1. Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – aktīvi 17.2. Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās 17.3. Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – saistības Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem 18. Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem 18.1. Ieņēmumu nenesošo riska darījumu ienākošās un izejošās naudas plūsmas – aizdevumi un avansi pa darījuma partneru sektoriem 18.2. Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi un papildu informācija par aizdevumiem, kuri nodrošināti ar nekustamo īpašumu 19. Pārskatītie riska darījumi 2. DAĻA [IK CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU; BIEŽUMS – IK CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ] Ģeogrāfiskais sadalījums 20.4. Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām 20.5. Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām 20.6. Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām 4. DAĻA [IK GADU] Grupas struktūra 40.1. Grupas struktūra – pa sabiedrībām