1. IEDAĻA PAR ATBRĪVOJUMA DOKUMENTA SASTĀDĪŠANU ATBILDĪGĀS PERSONAS, TREŠO PERSONU INFORMĀCIJA UN EKSPERTA ZIŅOJUMS

1.1. punkts Par atbrīvojuma dokumenta sastādīšanu atbildīgo personu identifikācija Norāda informāciju par visām personām, kas atbild par atbrīvojuma dokumentā sniegto informāciju vai tās daļām, pēdējā gadījumā šīs daļas norāda. Ja šīs personas ir fiziskas personas, tostarp emitenta pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekļi, norāda viņu vārdus, uzvārdus un amatus; ja šīs personas ir juridiskas personas, norāda nosaukumu un juridisko adresi.

1.2. punkts Paziņojums par atbildību Par atbrīvojuma dokumentu atbildīgo personu deklarācija, ka atbrīvojuma dokumentā iekļautā informācija, cik viņām zināms, atbilst faktiem un ka atbrīvojuma dokumentā nav izlaists nekas, kas var ietekmēt tā nozīmi. Attiecīgā gadījumā par atbrīvojuma dokumenta konkrētām daļām atbildīgo personu deklarācija, ka atbrīvojuma dokumenta konkrētajās daļās iekļautā informācija, cik viņām zināms, atbilst faktiem un ka atbrīvojuma dokumenta konkrētajās daļās nav izlaists nekas, kas var ietekmēt to nozīmi.

1.3. punkts Eksperta paziņojums vai ziņojums Ja atbrīvojuma dokumentā ir iekļauts kādas personas, kuru uzskata par ekspertu, paziņojums vai ziņojums, par minēto personu norāda šādas ziņas: a) vārds, uzvārds; b) darbavietas adrese; c) kvalifikācija; d) būtiska interese par emitentu, ja tāda ir. Ja paziņojums vai ziņojums ir sagatavots pēc emitenta pieprasījuma, norāda, ka šāds paziņojums vai ziņojums ir iekļauts atbrīvojuma dokumentā ar tās personas piekrišanu, kas ir apstiprinājusi atbrīvojuma dokumenta attiecīgās daļas saturu.

1.4. punkts No trešās personas iegūta informācija Ja informācija ir iegūta no trešās personas, tad apstiprina, ka minētā informācija ir precīzi atveidota un ka, cik emitentam ir zināms un ciktāl viņš par to var pārliecināties, iepazīstoties ar šīs trešās personas publicēto informāciju, nav izlaists neviens fakts, kura rezultātā šī atveidotā informācija būtu neprecīza vai maldinoša. Turklāt norāda informācijas avotu(-us).

1.5. punkts Reglamentējošie paziņojumi Paziņojums, ka: a) atbrīvojuma dokuments nav prospekts Regulas (ES) 2017/1129 nozīmē; b) attiecīgā kompetentā iestāde nav pārbaudījusi un apstiprinājusi atbrīvojuma dokumentu saskaņā ar Regulas (ES) 2017/1129 20. pantu; c) saskaņā ar Regulas (ES) 2017/1129 1. panta 6.a punkta b) apakšpunktu uzraudzības iestāde, kuras kompetencē attiecīgā gadījumā ir pārskatīt piedāvājuma dokumentu saskaņā ar Direktīvu 2004/25/EK, ir izdevusi iepriekšēju apstiprinājumu atbrīvojuma dokumentam

2. IEDAĻA INFORMĀCIJA PAR EMITENTU UN MĒRĶA SABIEDRĪBU, IEGĀDĀTO SABIEDRĪBU VAI SADALĀMO SABIEDRĪBU

Ja vien nav noteikts citādi, 2. iedaļā uzskaitītos punktus sniedz par emitentu un – atkarībā no darījuma veida – mērķa sabiedrību, iegādāto sabiedrību vai sadalāmo sabiedrību. Ja viena no iepriekšminētajām sabiedrībām ir grupa un konsolidētie finanšu pārskati jau ir publicēti, šajā iedaļā uzskaitīto informāciju sniedz konsolidēti. Attiecībā uz pašu kapitāla vērtspapīriem, kas nav akcijas, 2. iedaļā uzskaitītos punktus sniedz arī par pamatā esošo akciju emitentu, ja tas nav pašu kapitāla vērtspapīru emitents. Pārņemšanas gadījumā, ko īsteno ar apmaiņas piedāvājumu, ja pieprasītā informācija par mērķa sabiedrību nav pieejama, sniedz attiecīgu paziņojumu.

2.1. punkts Vispārīga informācija

2.1.1. punkts Juridiskais nosaukums un komercnosaukums

2.1.2. punkts a) domicils un juridiskā forma; b) juridiskās personas identifikators (“LEI”); c) reģistrācijas valsts tiesību akti; d) reģistrācijas valsts, adrese, juridiskās adreses (vai galvenās darījumdarbības vietas, ja tā atšķiras no juridiskās adreses) tālruņa numurs; e) hipersaite uz tīmekļa vietni ar atrunu, ka informācija tīmekļa vietnē nav atbrīvojuma dokumenta daļa, ja vien minētā informācija nav iekļauta atbrīvojuma dokumentā ar norādi.

2.1.3. punkts To revidentu vārdi un uzvārdi, kuri bija atbildīgi par periodu, uz kuru attiecas finanšu pārskati, un tās(-o) profesionālās(-o) struktūras(-u) nosaukums(-i), kuras(-u) biedri viņi ir.

2.2. punkts Darījumdarbības pārskats

2.2.1. punkts Galvenās darbības, tostarp pēdējā finanšu gadā pārdoto produktu un/vai sniegto pakalpojumu galvenās kategorijas.

2.2.2. punkts Visas būtiskās izmaiņas, kas ietekmē darījumus un galvenās darbības kopš tā perioda beigām, uz ko attiecas jaunākie publicētie revidētie finanšu pārskati.

2.2.3. punkts Īss galveno tirgu apraksts, ieskaitot kopējo ieņēmumu sadalījumu pa darbības segmentiem un ģeogrāfiskajiem tirgiem, pēdējā finanšu gadā. Sadalīšanas gadījumā pirmajā daļā minētais apraksts attiecas uz galvenajiem tirgiem, kuros atrodas sadalāmās sabiedrības galvenie aktīvi un saistības.

2.3. punkts Ieguldījumi Apraksts par būtiskiem kārtējiem ieguldījumiem, kas veikti kopš pēdējo publicēto finanšu pārskatu datuma un/vai par kuriem jau ir stingri noteiktas saistības, tostarp par gaidāmajiem līdzekļu avotiem.

2.4. punkts Korporatīvā pārvaldība

2.4.1. punkts Pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekļu un biedru ar neierobežotu atbildību komandītsabiedrības ar akciju kapitālu gadījumā vārdi, uzvārdi, darbavietu adreses un ieņemamie amati emitentā vai – atkarībā no darījuma veida – mērķa sabiedrībā, iegādātajā sabiedrībā vai sadalāmajā sabiedrībā.

2.4.2. punkts Galveno akcionāru identitāte

2.4.3. punkts Darbinieku skaits

2.5. punkts Finanšu informācija

2.5.1. punkts Finanšu pārskati Finanšu pārskati (gada un pusgada), kuri tika publicēti 12 mēnešu periodā pirms atbrīvojuma dokumenta publicēšanas. Ja ir publicēti gan gada, gan pusgada finanšu pārskati, ir nepieciešami tikai gada pārskati, ja tie ir publicēti vēlāk nekā pusgada finanšu pārskati. Finanšu pārskatos iekļauj revīzijas ziņojumus. Ja apstiprinātie revidenti ir atteikušies sniegt revīzijas ziņojumus par finanšu pārskatiem vai ja šādos revīzijas ziņojumos ir ierunas, atzinuma izmaiņas, atrunas vai apstākļu akcentējums, tad tam ir jānorāda iemesli un šādas ierunas, izmaiņas, atrunas vai apstākļu akcentējums ir jāataino pilnā apjomā.

2.5.1.a punkts (tikai apvienošanās) Atkāpjoties no 2.5.1. punkta, ja iegādātajai sabiedrībai nav pašu kapitāla vērtspapīru, kurus jau ir atļauts tirgot regulētā tirgū, sabiedrība iesniedz revidētos finanšu pārskatus (gada un pusgada), kuri tika pieņemti 12 mēnešu periodā pirms atbrīvojuma dokumenta publicēšanas. Ja ir publicēti gan gada, gan pusgada finanšu pārskati, ir nepieciešami tikai gada pārskati, ja tie ir publicēti vēlāk nekā pusgada finanšu pārskati. Finanšu pārskatos iekļauj revīzijas ziņojumus. Ja apstiprinātie revidenti ir atteikušies sniegt revīzijas ziņojumus par finanšu pārskatiem vai ja šādos revīzijas ziņojumos ir ierunas, atzinuma izmaiņas, atrunas vai apstākļu akcentējums, tad tam ir jānorāda iemesli un šādas ierunas, izmaiņas, atrunas vai apstākļu akcentējums ir jāataino pilnā apjomā. Ja iegādātajai sabiedrībai nav revidētu finanšu pārskatu, tā iesniedz finanšu pārskatus, kas sagatavoti pēdējo 12 mēnešu laikā, un noliedzošu paziņojumu, kurā norādīts, ka finanšu pārskati nav pārskatīti vai revidēti.

2.5.2. punkts Grāmatvedības standarti Finanšu informāciju sagatavo saskaņā ar starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kuri Savienībā ieviesti ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (EK) Nr. 1606/2002 (1). Ja Regula (EK) Nr. 1606/2002 nav piemērojama, finanšu informāciju sagatavo saskaņā ar: a) attiecīgās dalībvalsts grāmatvedības standartiem emitentiem no EEZ, kā noteikts Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvā 2013/34/ES (2); b) trešo valstu grāmatvedības standartiem, kas līdzvērtīgi Regulā (EK) Nr. 1606/2002 noteiktajiem standartiem trešo valstu emitentiem. Ja šādi trešās valsts grāmatvedības standarti nav līdzvērtīgi Regulā (EK) Nr. 1606/2002 noteiktajiem, finanšu pārskatus pārveido atbilstīgi minētajai regulai.

2.5.3. punkts Izklāsta visas nozīmīgās izmaiņas finansiālajā stāvoklī, kas ir notikušas pēc pēdējā finanšu perioda beigām, par kuru ir publicēti revidēti finanšu pārskati vai starpperioda finanšu informācija, vai, ja nav notikušas šādas nozīmīgas izmaiņas, sniedz attiecīgu paziņojumu. Attiecīgā gadījumā sniedz informāciju par visām apzinātajām tendencēm, nedrošības faktoriem, pieprasījumiem, saistībām vai notikumiem, kas vismaz kārtējā finanšu gadā var pamatoti būtiski ietekmēt emitentu un – atkarībā no darījuma veida – mērķa sabiedrību, iegādāto sabiedrību vai sadalāmo sabiedrību.

2.5.4. punkts Attiecīgā gadījumā Direktīvas 2013/34/ES 19. un 29. pantā minētais vadības ziņojums.

2.6. punkts Tiesvedība un arbitrāža Sniedz ziņas par visām valsts intervencēm, tiesas prāvām vai arbitrāžas procesiem (ieskaitot visus nepabeigtus vai gaidāmus tiesas procesus, par kuriem emitentam, mērķa sabiedrībai, iegādātajai sabiedrībai vai sadalāmajai sabiedrībai ir zināms) vismaz iepriekšējo 12 mēnešu laikā, kuri nesenajā pagātnē varēja būtiski ietekmēt vai ir būtiski ietekmējuši emitentu, mērķa sabiedrību, iegādāto sabiedrību, sadalāmo sabiedrību vai grupu un/vai grupas finansiālo stāvokli vai rentabilitāti, vai sniedz atbilstošu noliedzošu paziņojumu. Sadalīšanas gadījumā informācija par tiesas prāvām vai arbitrāžas procesiem attiecas uz aktīviem un saistībām, kas veido sadalīšanas objektu.

2.7. punkts Tās informācijas kopsavilkums, kas atklāta saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 596/2014 (3) Par juridiskajām personām, uz kurām attiecas Regulas (ES) Nr. 596/2014 darbības joma, sniedz tās informācijas kopsavilkumu, kas atklāta saskaņā ar minēto regulu pēdējo 12 mēnešu laikā, ja atbrīvojuma dokumenta datumā minētā informācija ir būtiska. Kopsavilkumu iesniedz viegli analizējamā, kodolīgā un saprotamā veidā, un tas nav tādas informācijas atkārtojums, kas jau ir publicēta saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 596/2014. Kopsavilkumu iesniedz ierobežotā skaitā kategoriju atkarībā no to priekšmeta.

3. IEDAĻA DARĪJUMA APRAKSTS

3.1. punkts Darījuma nolūks un mērķi

3.1.1. punkts Darījuma nolūks attiecībā uz emitentu un tā akcionāriem.

3.1.2. punkts Darījuma nolūks attiecībā uz mērķa sabiedrību, iegādāto sabiedrību vai sadalāmo sabiedrību un tās akcionāriem.

3.1.3. punkts Apraksta visus paredzamos ieguvumus, kas izriet no darījuma.

3.2. punkts Darījuma nosacījumi

3.2.1. punkts Sniedz informāciju par darījuma procedūrām un noteikumiem un tiesību aktiem, kas piemērojami līgumam, ar kuru īsteno darījumu. Pārņemšanas gadījumā, ko īsteno ar apmaiņas piedāvājumu, atbrīvojuma dokumentā iekļauj informāciju, kas prasīta Direktīvas 2004/25/EK 6. panta 3. punktā, vai norādi par to, kur minēto informāciju var atrast, lai ar to varētu iepazīties. Apvienošanās gadījumā atbrīvojuma dokumentā atkarībā no apvienošanās veida iekļauj informāciju, kas prasīta Direktīvas (ES) 2017/1132 91. panta 2. punktā vai 122. pantā, vai norādi par to, kur minēto informāciju var atrast, lai ar to varētu iepazīties. Sadalīšanas gadījumā atbrīvojuma dokumentā iekļauj informāciju, kas prasīta Direktīvas (ES) 2017/1132 137. panta 2. punktā, vai norādi par to, kur šo informāciju var atrast, lai ar to varētu iepazīties.

3.2.2. punkts Attiecīgā gadījumā – visi nosacījumi, kas attiecas uz darījuma efektivitāti, tostarp visas garantijas.

3.2.3. punkts Attiecīgā gadījumā – jebkāda informācija par sadalīšanas maksām vai citiem sodiem, kas var būt jāmaksā, ja darījums nav pabeigts.

3.2.4. punkts Ja uz darījumu attiecas jebkādi paziņojumi un/vai atļauju pieprasījumi, minēto paziņojumu un/vai atļauju pieprasījumu apraksts.

3.2.5. punkts Attiecīgā gadījumā – visa informācija, kas vajadzīga, lai pilnībā izprastu darījuma finansēšanas struktūru.

3.2.6. punkts Darījuma grafiks.

3.3. punkts Riska faktori Darījumam raksturīgos būtiskos riskus ierobežotā skaitā kategoriju apraksta iedaļā, kuras nosaukums ir “Ar darījumu saistītie riska faktori”. Sākumā norāda visbūtiskākos riska faktorus katrā kategorijā, kas apkopoti novērtējumā, ko veicis emitents, ņemot vērā negatīvo ietekmi uz emitentu, un to rašanās iespējamību. Riska faktorus apstiprina atbrīvojuma dokumenta saturā.

3.4. punkts Interešu konflikti Sīka informācija par interešu konfliktiem, kuri emitentam, mērķa sabiedrībai, iegādātajai sabiedrībai vai sadalāmajai sabiedrībai un jebkuram tās akcionāram varētu būt attiecībā uz darījumu.

3.5. punkts Piedāvājuma samaksa

3.5.1. punkts Ar darījumu saistīto pašu kapitāla vērtspapīru piedāvājuma vai piešķīruma adresāti.

3.5.2. punkts Samaksa, kas piedāvāta par katru pašu kapitāla vērtspapīru vai pašu kapitāla vērtspapīru kategoriju, un jo īpaši maiņas attiecība un jebkura skaidras naudas maksājuma summa.

3.5.3. punkts Informācija par jebkādu iespējamu samaksu, par kuru panākta vienošanās saistībā ar darījumu, tostarp apvienošanās gadījumā iegādātājas sabiedrības pienākumu nodot papildu vērtspapīrus vai skaidru naudu iegādātās sabiedrības bijušajiem īpašniekiem, ja notiek turpmāki notikumi vai ir izpildīti nosacījumi.

3.5.4. punkts Vērtēšanas metodes un pieņēmumi, ko izmanto, lai noteiktu piedāvāto samaksu par katru pašu kapitāla vērtspapīru vai pašu kapitāla vērtspapīru kategoriju, un jo īpaši attiecībā uz maiņas attiecību.

3.5.5. punkts Norāde par jebkādiem novērtējumiem vai ziņojumiem, ko sagatavojuši neatkarīgi eksperti, un informācija, kur šos novērtējumus vai ziņojumus var atrast, lai ar tiem varētu iepazīties. Apvienošanās gadījumā atbrīvojuma dokumentā atkarībā no apvienošanās veida iekļauj informāciju, kas prasīta Direktīvas (ES) 2017/1132 96. pantā vai 125. pantā, vai norādi par to, kur minēto informāciju var atrast, lai ar to varētu iepazīties. Sadalīšanas gadījumā atbrīvojuma dokumentā iekļauj informāciju, kas prasīta Direktīvas (ES) 2017/1132 142. pantā, vai norādi par to, kur minēto informāciju var atrast, lai ar to varētu iepazīties.

4. IEDAĻA PAŠU KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRI, KURI TIEK PUBLISKI PIEDĀVĀTI VAI KURUS ATĻAUTS TIRGOT REGULĒTĀ TIRGŪ DARĪJUMA NOLŪKĀ

Attiecībā uz pašu kapitāla vērtspapīriem, kas nav akcijas, sniegtā informācija ir visaptveroša un ietver turpmāk norādīto informāciju par pamatā esošajām akcijām.

4.1. punkts Riska faktori Būtisko risku apraksts, kas ir raksturīgi pašu kapitāla vērtspapīriem, kuri tiek piedāvāti un/vai kurus atļauts tirgot ierobežotā skaitā kategoriju iedaļā, kuras nosaukums ir “Riska faktori saistībā ar pašu kapitāla vērtspapīriem”. Sākumā izklāsta visbūtiskākos riska faktorus katrā kategorijā, kas apkopoti novērtējumā, ko veicis emitents, piedāvātājs vai persona, kas lūdz atļauju veikt tirdzniecību regulētā tirgū, ņemot vērā negatīvo ietekmi uz emitentu un pašu kapitāla vērtspapīriem, un to rašanās iespējamību. Riska faktorus apstiprina atbrīvojuma dokumenta saturā.

4.2. punkts Paziņojums par apgrozāmo kapitālu Emitents paziņo, ka, pēc viņa domām, apgrozāmais kapitāls ir pietiekami liels, lai apmierinātu emitenta pašreizējās vajadzības, vai, ja tas ir nepietiekams, norāda, kā viņš grasās nodrošināt vajadzīgo apgrozāmā kapitāla papildu apjomu.

4.3. punkts Informācija par pašu kapitāla vērtspapīriem, kurus piedāvā un/vai atļauj tirgot

4.3.1. punkts Sniedzamā vispārīgā informācija: a) apraksta tādu vērtspapīru veidu, kategoriju un apjomu, kuri tiek piedāvāti un/vai kurus atļauts tirgot, kā arī starptautisko vērtspapīru identifikācijas numuru (ISIN); b) emitēto pašu kapitāla vērtspapīru valūta.

4.3.2. punkts Sniedz ziņas par rezolūcijām, atļaujām vai apstiprinājumiem, uz kuru pamata attiecīgie pašu kapitāla vērtspapīri ir vai tiks izveidoti un/vai emitēti.

4.3.3. punkts Dara zināmus visus ierobežojumus brīvai pašu kapitāla vērtspapīru pārvedamībai.

4.3.4. punkts Sniedz ziņas par publiskiem emitenta akciju kapitāla pārņemšanas piedāvājumiem no trešo personu puses, kas izteikti pēdējā finanšu gada un kārtējā finanšu gada laikā. Uzrāda cenu vai maiņas noteikumus šādos piedāvājumos, kā arī to rezultātus.

4.4. punkts Pielaide tirdzniecībai un tirdzniecības nosacījumi

4.4.1. punkts Norāda, vai par piedāvājamiem pašu kapitāla vērtspapīriem ir vai tiks iesniegts pieprasījums par iekļaušanu tirgū, lai tos izplatītu regulētā tirgū vai citos līdzvērtīgos trešās valsts tirgos, kas definēti Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2019/980 (4), 1. panta b) punktā, norādot šos attiecīgos tirgus. Ja zināms, norāda visdrīzāko iespējamo termiņu, kad pašu kapitāla vērtspapīrus atļaus tirgot.

4.4.2. punkts Norāda visus regulētos tirgus vai līdzvērtīgos trešās valsts tirgus, kas definēti Deleģētās regulas (ES) 2019/980 1. panta b) punktā, kuros, cik emitentam zināms, jau ir atļauts tirgot tās pašas kategorijas pašu kapitāla vērtspapīrus, kurus plānots piedāvāt vai atļaut tirgot, tostarp attiecīgā gadījumā depozitāros sertifikātus un pamatā esošās akcijas.

4.4.3. punkts Sniedz sīkākas ziņas par juridiskām personām, kuras ir stingri apņēmušās rīkoties starpnieku statusā otrreizējā tirgū un kuras nodrošina likvīdus līdzekļus no starpības starp pirkšanas cenu un piedāvājumu cenu, kā arī izklāsta šīs apņemšanās galvenos nosacījumus.

4.4.4. punkts Vienošanās par vērtspapīru bloķēšanu: a) iesaistītās personas; b) vienošanās saturs un izņēmumi; c) bloķēšanas termiņa ilguma norāde.

4.5. punkts Vērtības samazināšanās

4.5.1. punkts Salīdzinājums starp neto aktīvu vērtību uz akciju jaunākās bilances datumā pirms darījuma un emisijas cenu uz akciju minētajā darījumā.

4.5.2. punkts Sniedz papildu informāciju, ja vienlaikus vai gandrīz vienlaikus tiek piedāvāts vai atļauts tirgot tās pašas kategorijas pašu kapitāla vērtspapīrus.

4.5.3. punkts Tabula, kurā norādīts pašu kapitāla vērtspapīru un balsstiesību skaits, kā arī akciju kapitāls gan pirms, gan pēc darījuma. Norāde par vērtības samazināšanos (tostarp balsstiesību vērtības samazināšanos), ko pašreizējie emitenta akcionāri piedzīvos piedāvājuma rezultātā.

4.6. punkts Padomnieki Ja atbrīvojuma dokumentā ir minēti ar emisiju saistīti padomnieki, tad norāda, kādā statusā šie padomnieki ir darbojušies.

5. IEDAĻA DARĪJUMA IETEKME UZ EMITENTU

5.1. punkts Stratēģija un mērķi Emitents sniedz aprakstu par saviem nodomiem attiecībā uz turpmāko uzņēmējdarbību pēc darījuma, tostarp norādi par jebkurām nozīmīgām izmaiņām, kas darījuma rezultātā ietekmē darījumus, galvenās darbības, kā arī produktus un pakalpojumus. Attiecīgā gadījumā minētajā informācijā ietver darījumdarbības perspektīvu un jebkādas pārstrukturēšanas un/vai reorganizācijas aprakstu.

5.2. punkts Būtiski līgumi Īss kopsavilkums par emitenta, mērķa sabiedrības, iegādātās sabiedrības vai sadalāmās sabiedrības visiem būtiskajiem līgumiem (izņemot parastā darījumdarbības gaitā noslēgtos līgumus), kurus būtiski ietekmē darījums.

5.3. punkts Ieguldījumu izbeigšana

5.3.1. punkts Ciktāl zināms, informācija par būtisku ieguldījumu izbeigšanu, piemēram, meitasuzņēmumu vai nozīmīgas(-u) darījumdarbības jomas(-u) būtiska pārdošana pēc darījuma stāšanās spēkā, kopā ar aprakstu par iespējamo ietekmi uz emitenta grupu.

5.3.2. punkts Informācija par iepriekš paziņotu turpmāku ieguldījumu būtisku atcelšanu vai ieguldījumu izbeigšanu.

5.4. punkts Korporatīvā pārvaldība a) ciktāl emitentam zināms, to personu vārdi, uzvārdi, darbavietu adreses un ieņemamie amati emitentā, kuras tūlīt pēc darījuma būs pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekļi un komandītsabiedrības ar akciju kapitālu gadījumā – biedri ar neierobežotu atbildību; b) skaidri norāda iespējamos interešu konfliktus, kas a) punktā minētajām personām, ņemot vērā viņu privātās intereses vai citus pienākumus, var rasties, veicot pienākumus emitenta vārdā. Ja tādu konfliktu nav, sniedz atbilstošu paziņojumu; c) sīkas ziņas par ierobežojumiem, kuriem ir piekritušas a) punktā minētās personas, noteiktā laikposmā pēc darījuma attiecībā uz savu turējumu atsavināšanu emitenta pašu kapitāla vērtspapīros.

5.5. punkts Līdzdalība Līdzdalības struktūra tūlīt pēc darījuma.

5.6. punkts Standarta finanšu informācija

5.6.1. punkts Nozīmīgu bruto izmaiņu, kas definētas Deleģētās regulas (ES) 2019/980 1. panta e) punktā, gadījumā apraksta, kā darījums būtu varējis ietekmēt emitenta aktīvus, saistības un ieņēmumus, ja darījums būtu veikts ziņojumā aptvertā perioda sākumā vai norādītajā dienā. Parasti šī prasība tiks izpildīta, iekļaujot standarta finanšu informāciju. Šādu standarta finanšu informāciju sniedz, kā izklāstīts 5.7. līdz 5.9. punktā, un tajā iekļauj tur norādītās ziņas. Standarta finanšu informāciju papildina ar neatkarīgu grāmatvežu vai revidentu sagatavotu ziņojumu.

5.6.2. punkts Ja standarta finanšu informācija nav piemērojama, emitents sniedz aprakstošu un finanšu informāciju par darījuma būtisko ietekmi uz emitenta finanšu pārskatiem. Aprakstošajai un finanšu informācijai nav jābūt revidētai. Aprakstošo un finanšu informāciju sagatavo tādā veidā, kas atbilst piemērojamajiem finanšu pārskatu sagatavošanas noteikumiem un grāmatvedības politikas nostādnēm, uz kurām emitents balstījis savus jaunākos vai balstīs savus nākamos finanšu pārskatus. Ja minētā informācija ir revidēta, atbrīvojuma dokumentā norāda, ka šī informācija tika revidēta, kā arī informāciju par revidentiem, kuri ir veikuši šādu revīziju.

5.7. punkts Standarta finanšu informācijas saturs Standarta finanšu informāciju veido: a) ievads, kurā izklāsta: i) mērķi, kādam ir sagatavota standarta finanšu informācija, kā arī sniedz aprakstu par pārņemšanu, ko īsteno ar apmaiņas piedāvājumu, apvienošanos vai sadalīšanu, vai būtiskām saistībām un iesaistītajiem uzņēmumiem vai struktūrām; ii) periodu un/vai datumu, uz ko attiecas standarta finanšu informācija; iii) to, ka standarta finanšu informācija ir sagatavota tikai paskaidrojošā nolūkā; iv) paskaidrojumu, ka: A) standarta finanšu informācija parāda darījuma ietekmi tā, it kā darījums būtu veikts agrāk; B) hipotētiskais finanšu stāvoklis vai rezultāti, kas iekļauti standarta finanšu informācijā, var atšķirties no struktūras faktiskā finanšu stāvokļa vai rezultātiem; b) peļņas un zaudējumu pārskats, bilance vai abi iepriekšminētie (atkarībā no apstākļiem), kas norādīti tabulas formā, ko veido: i) vēsturiskā informācija, kas nav koriģēta; ii) grāmatvedības politikas nostādņu korekcijas, ja nepieciešams; iii) standarta korekcijas; iv) standarta finanšu informācijas rezultāti pēdējā ailē; c) pievienotas piezīmes, kuras paskaidro: i) avotus, no kuriem ir iegūta nekoriģētā finanšu informācija, un to, vai ir publicēts revīzijas vai pārskatīšanas ziņojums par minēto avotu; ii) pamats, kas izmantots, sagatavojot standarta finanšu informāciju; iii) katras korekcijas avots un paskaidrojums; iv) tas, vai paredzams, ka katra korekcija attiecībā uz standarta peļņas un zaudējumu pārskatu turpmāk ietekmēs emitentu vai ne; d) attiecīgā gadījumā atbrīvojuma dokumentā iekļauj iegādāto (vai iegādājamo) uzņēmumu vai struktūru finanšu informāciju un starpperioda finanšu informāciju, kas izmantota standarta finanšu informācijas sagatavošanā, ciktāl atbrīvojuma dokumentā tā nav ietverta citur. Līdzīgi sadalīšanas gadījumā iekļauj sadalāmās sabiedrības finanšu informāciju.

5.8. punkts Standarta finanšu informācijas sagatavošanas un iesniegšanas principi

5.8.1. punkts Standarta finanšu informāciju identificē, lai to atšķirtu no vēsturiskās finanšu informācijas. Standarta finanšu informāciju sagatavo saskaņā ar grāmatvedības politikas nostādnēm, uz kurām emitents balstījis savus pēdējos vai balstīs savus nākamos finanšu pārskatus.

5.8.2. punkts Standarta informāciju drīkst publicēt tikai sakarā ar kādu no šiem: a) par pēdējo pabeigto finanšu periodu; b) par pēdējo starpperiodu, par kuru attiecīgā nekoriģētā informācija ir publicēta vai iekļauta atbrīvojuma dokumentā.

5.8.3. punkts Standarta korekcijas: a) ir skaidri parādītas un paskaidrotas; b) ietver visas būtiskās sekas, kas ir tieši attiecināmas uz konkrēto darījumu; c) ir pamatotas ar faktiem.

5.9. punkts Prasības grāmatveža/revidenta ziņojumam Atbrīvojuma dokumentā iekļauj ziņojumu, ko sagatavojuši neatkarīgie grāmatveži vai revidenti, norādot, ka pēc viņu domām: a) standarta finanšu informācija ir sastādīta pareizi un atbilst norādītajam pamatojumam; b) pamatojums, kas minēts a) punktā, ir saskaņā ar emitenta grāmatvedības politikas nostādnēm.

6. IEDAĻA PIEEJAMIE DOKUMENTI