Rinda Atsauces uz tiesību aktiem un norādes

0010 līdz 0380 1. IZEJOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS Izejošo naudas plūsmu kopsummu uzrāda šajās turpmāk norādītajās apakškategorijās.

0010 1.1. Saistības, kas izriet no emitētajiem vērtspapīriem (ja tos neuzskata par privātpersonu vai MVU noguldījumiem) Izejošās naudas plūsmas, kas ir no parāda vērtspapīriem, kurus emitējusi pārskatu sniedzošā iestāde, t. i., pašu emisijas.

0011 1.1.0.1. tostarp: grupas iekšienē vai IAS 1.1. rindā uzrādīto izejošo plūsmu summa, ja darījuma partneris ir iestādes mātesuzņēmums vai meitasuzņēmums vai tā paša mātesuzņēmuma cits meitasuzņēmums, vai tas ar kredītiestādi ir saistīts Direktīvas 2013/34/ES 22. panta 7. punkta izpratnē, vai tas ir tās pašas institucionālās aizsardzības shēmas dalībnieks, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 113. panta 7. punktā, vai centrālā iestāde vai dalībnieks kādā tīklā vai kooperatīvajā grupā saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 10. pantu.

0020 1.1.1. Nenodrošinātas obligācijas, kuru termiņš ir pienācis 1.1. rindā uzrādīto izejošo naudas plūsmu, kas izriet no emitētajiem vērtspapīriem, summa, kura ir nenodrošināts parāds, ko pārskatu sniedzošā iestāde emitējusi trešām personām.

0030 1.1.2. Regulētās segtās obligācijas 1.1. rindā uzrādīto izejošo naudas plūsmu, kas izriet no emitētajiem vērtspapīriem, summa, kura ir obligācijas, kas ir atbilstošas, lai tām piemērotu Regulas (ES) Nr. 575/2013 129. panta 4. vai 5. punktā vai Direktīvas 2009/65/EK 52. panta 4. punktā noteikto procedūru.

0040 1.1.3. Vērtspapīrošanas, kā termiņš ir pienācis 1.1. rindā uzrādīto izejošo naudas plūsmu, kas izriet no emitētajiem vērtspapīriem, summa, kura ir vērtspapīrošanas darījumi ar trešām personām atbilstīgi Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 61) apakšpunktam.

0050 1.1.4. Citas 1.1. rindā uzrādīto izejošo naudas plūsmu, kas izriet no emitētajiem vērtspapīriem, summa, kura nav uzrādīta iepriekš minētās apakškategorijās.

0065 1.2. Saistības, kas izriet no nodrošinātiem kreditēšanas darījumiem un kapitāla tirgus darījumiem, kurus nodrošina (darījuma partneris nav centrālā banka): visu to izejošo naudas plūsmu kopsumma, kas izriet no nodrošinātajiem aizdevumiem un kapitāla tirgus darījumiem, ja darījumu partneris nav centrālā banka, kā definēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 192. pantā. Piezīme: Šeit uzrāda tikai naudas plūsmas; vērtspapīru plūsmas, kuras saistītas ar nodrošinātajiem aizdevumiem un kapitāla tirgus darījumiem, uzrāda iedaļā “Kompensējošā kapacitāte”.

0066 1.2.0.1. tostarp: grupas iekšienē vai IAS 1.2. postenī uzrādīto izejošo plūsmu summa, ja darījuma partneris ir iestādes mātesuzņēmums vai meitasuzņēmums vai tā paša mātesuzņēmuma cits meitasuzņēmums, vai tas ar kredītiestādi ir saistīts Direktīvas 2013/34/EEK 22. panta 7. punkta izpratnē, vai tas ir tās pašas institucionālās aizsardzības shēmas dalībnieks, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 113. panta 7. punktā, vai centrālā iestāde vai dalībnieks kādā tīklā vai kooperatīvajā grupā saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 10. pantu.

0075 1.2.1. 1. līmenis: tirgojami aktīvi 1.2. postenī uzrādīto izejošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar tirgojamiem aktīviem, kuri atbilstu Deleģētās regulas (ES) 2015/61 7., 8. un 10. pantā noteiktajām prasībām, ja tie nenodrošinātu konkrēto darījumu. KIU daļas vai ieguldījumu apliecības saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/61 15. pantu, kuras uzskata par 1. līmeņa aktīviem, uzrāda turpmāk minētajās apakškategorijās, kas atbilst to pamatā esošajiem aktīviem.

0085 1.2.1.1. 1. līmenis: izņemot segtās obligācijas 1.2.1. postenī uzrādīto izejošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar aktīviem, kuri nav segtās obligācijas.

0095 1.2.1.1.1. 1. līmenis: centrālā banka 1.2.1.1. postenī uzrādīto izejošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar aktīviem, kuri ir prasījumi pret centrālajām bankām vai kurus tās garantē.

0105 1.2.1.1.2. 1. līmenis (1. KKP) 1.2.1.1. postenī uzrādīto izejošo naudas plūsmu, kas nav norādītas 1.2.1.1.1. postenī, summa, kura nodrošināta ar aktīviem, kas ir prasījumi pret emitentu vai garantijas devēju vai ko garantē emitents vai garantijas devējs, kuram norīkota ĀKNI ir piešķīrusi pirmo kredītkvalitātes pakāpi.

0115 1.2.1.1.3. 1. līmenis (2. KKP, 3. KKP) 1.2.1.1. postenī uzrādīto izejošo naudas plūsmu, kas nav norādītas 1.2.1.1.1. postenī, summa, kura nodrošināta ar aktīviem, kas ir prasījumi pret emitentu vai garantijas devēju vai kuru garantē emitents vai garantijas devējs, kam norīkota ĀKNI ir piešķīrusi otro vai trešo kredītkvalitātes pakāpi.

0125 1.2.1.1.4. 1. līmenis (4.+KKP) 1.2.1.1. postenī uzrādīto izejošo naudas plūsmu, kas nav norādītas 1.2.1.1.1. postenī, summa, kura nodrošināta ar aktīviem, kas ir prasījumi pret emitentu vai garantijas devēju vai ko garantē emitents vai garantijas devējs, kuram norīkota ĀKNI ir piešķīrusi ceturto vai zemāku kredītkvalitātes pakāpi.

0135 1.2.1.2. 1. līmenis: segtās obligācijas (1. KKP) 1.2.1. postenī uzrādīto izejošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar aktīviem, kuri ir segtās obligācijas. Jāņem vērā, ka saskaņā ar Regulas (ES) 2015/61 10. panta 1. punkta f) apakšpunktu tikai 1. KKP segtās obligācijas ir atbilstošas kā 1. līmeņa aktīvi.

0145 1.2.2. 2.A līmenis: tirgojami aktīvi 1.2. postenī uzrādīto izejošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar tirgojamiem aktīviem, kuri atbilstu Deleģētās regulas (ES) 2015/61 7., 8. un 11. pantā noteiktajām prasībām, ja tie nenodrošinātu konkrēto darījumu. KIU daļas vai ieguldījumu apliecības saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/61 15. pantu, kuras uzskata par 2.A līmeņa aktīviem, uzrāda turpmāk minētajās apakškategorijās, kas atbilst to pamatā esošajiem aktīviem.

0155 1.2.2.1. 2.A līmenis: uzņēmuma obligācijas (1. KKP) 1.2.2. postenī uzrādīto izejošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar uzņēmuma obligācijām, kurām norīkota ĀKNI ir piešķīrusi pirmo kredītkvalitātes pakāpi.

0165 1.2.2.2. 2.A līmenis: segtās obligācijas (1. KKP, 2. KKP) 1.2.2. postenī uzrādīto izejošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar segtajām obligācijām, kurām norīkota ĀKNI ir piešķīrusi pirmo vai otro kredītkvalitātes pakāpi.

0175 1.2.2.3. 2.A līmenis: publiskais sektors (1. KKP, 2. KKP) 1.2.2. postenī uzrādīto izejošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar aktīviem, kuri ir prasījumi pret centrālajām valdībām, centrālajām bankām, reģionālajām pašvaldībām, vietējām pašpārvaldēm vai publiskā sektora struktūrām vai kurus tās garantē. Jāņem vērā, ka saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/61 11. panta 1. punkta a) un b) apakšpunktu visiem 2.A līmenim atbilstošajiem publiskā sektora aktīviem jābūt vai nu pirmajai vai otrajai kredītkvalitātes pakāpei.

0185 1.2.3. 2.B līmenis: tirgojami aktīvi 1.2. postenī uzrādīto izejošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar tirgojamiem aktīviem, kuri atbilstu Deleģētās regulas (ES) 2015/61 7., 8. un 12. vai 13. pantā noteiktajām prasībām, ja tie nenodrošinātu konkrēto darījumu. KIU daļas vai ieguldījumu apliecības saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/61 15. pantu, kuras uzskata par 2.B līmeņa aktīviem, uzrāda turpmāk minētajās apakškategorijās, kas atbilst to pamatā esošajiem aktīviem.

0195 1.2.3.1. 2.B līmenis: ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri (ABS) (1. KKP) 1.2.3. postenī uzrādīto izejošo naudas plūsmu summa, kuras nodrošinājums ir ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri, tostarp ar mājokļu hipotēkām nodrošināti vērtspapīri (RMBS). Jāņem vērā, ka saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/61 13. panta 2. punkta a) apakšpunktu visiem 2.B līmenim atbilstošajiem ar aktīviem nodrošinātiem vērtspapīriem jābūt pirmajai kredītkvalitātes pakāpei.

0205 1.2.3.2. 2.B līmenis: segtās obligācijas (1.–6. KKP) 1.2.3. postenī uzrādīto izejošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar segtajām obligācijām.

0215 1.2.3.3. 2.B līmenis: uzņēmumu obligācijas (1.-3. KKP) 1.2.3. postenī uzrādīto izejošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar uzņēmuma parāda vērtspapīriem.

0225 1.2.3.4. 2.B līmenis: akcijas 1.2.3. postenī uzrādīto izejošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar akcijām.

0235 1.2.3.5. 2.B līmenis: publiskais sektors (3.–5. KKP) 1.2.3. postenī uzrādīto izejošo naudas plūsmu summa, kas ir nodrošināta ar 2.B līmeņa aktīviem, kuri nav norādīti 1.2.3.1. līdz 1.2.3.4. postenī.

0245 1.2.4. citi tirgojami aktīvi 1.2. postenī uzrādīto izejošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar tirgojamiem aktīviem, kuri nav uzrādīti 1.2.1., 1.2.2. vai 1.2.3. postenī.

0251 1.2.5. citi aktīvi 1.2. postenī uzrādīto izejošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar aktīviem, kuri nav uzrādīti 1.2.1., 1.2.2., 1.2.3. vai 1.2.4. postenī

0252 1.2.a Saistības, kas izriet no nodrošinātiem kreditēšanas darījumiem un kapitāla tirgus darījumiem, kurus nodrošina (darījuma partneris ir centrālā banka): visu to izejošo naudas plūsmu kopsumma, kas izriet no nodrošinātajiem aizdevumiem un kapitāla tirgus darījumiem, ja darījuma partneris ir centrālā banka, kā definēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 192. pantā. Piezīme: Šeit uzrāda tikai naudas plūsmas; vērtspapīru plūsmas, kuras saistītas ar nodrošinātajiem aizdevumiem un kapitāla tirgus darījumiem, uzrāda iedaļā “Kompensējošā kapacitāte”.

0253 1.2.a 1. 1. līmenis: tirgojami aktīvi 1.X. postenī uzrādīto izejošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar tirgojamiem aktīviem, kuri atbilstu Deleģētās regulas (ES) 2015/61 7., 8. un 10. pantā noteiktajām prasībām, ja tie nenodrošinātu konkrēto darījumu. KIU daļas vai ieguldījumu apliecības saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/61 15. pantu, kuras uzskata par 1. līmeņa aktīviem, uzrāda turpmāk minētajās apakškategorijās, kas atbilst to pamatā esošajiem aktīviem.

0254 1.2.a 2. 2.A līmenis: tirgojami aktīvi 1.X. postenī uzrādīto izejošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar tirgojamiem aktīviem, kuri atbilstu Deleģētās regulas (ES) 2015/61 7., 8. un 11. pantā noteiktajām prasībām, ja tie nenodrošinātu konkrēto darījumu. KIU daļas vai ieguldījumu apliecības saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/61 15. pantu, kuras uzskata par 2.A līmeņa aktīviem, uzrāda turpmāk minētajās apakškategorijās, kas atbilst to pamatā esošajiem aktīviem.

0255 1.2.a 3. 2.B līmenis: tirgojami aktīvi 1.X. postenī uzrādīto izejošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar tirgojamiem aktīviem, kuri atbilstu Deleģētās regulas (ES) 2015/61 7., 8. un 12. vai 13. pantā noteiktajām prasībām, ja tie nenodrošinātu konkrēto darījumu. KIU daļas vai ieguldījumu apliecības saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/61 15. pantu, kuras uzskata par 2.B līmeņa aktīviem, uzrāda turpmāk minētajās apakškategorijās, kas atbilst to pamatā esošajiem aktīviem.

0256 1.2.a.4. citi tirgojami aktīvi 1.2.a postenī uzrādīto izejošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar aktīviem, kuri nav uzrādīti 1.2.a1., 1.2.a2. vai 1.2.a3. postenī.

0257 1.2.a 5. citi aktīvi 1.X. postenī uzrādīto izejošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar aktīviem, kuri nav uzrādīti 1.2.a1., 1.2.a2., 1.2.a.3. vai 1.2.a.4. postenī.

0260 1.3. Saistības, kas nav uzrādītas 1.2. postenī un kas izriet no saņemtajiem noguldījumiem (izņemot noguldījumus, kas saņemti kā nodrošinājums) Izejošās naudas plūsmas, kas ir no visiem saņemtajiem noguldījumiem, izņemot 1.2. postenī uzrādītās izejošās naudas plūsmas un noguldījumus, kas saņemti kā nodrošinājums. Izejošās naudas plūsmas, kas izriet no atvasināto instrumentu darījumiem, uzrāda 1.4. vai 1.5. postenī. Noguldījumus uzrāda atbilstīgi to agrākajai iespējamajai līgumiski noteiktajai termiņa dienai. Noguldījumus, ko var nekavējoties izņemt bez iepriekšēja paziņojuma (“pieprasījuma noguldījumi”), vai noguldījumus, kuriem netuvojas termiņš, uzrāda intervālā “uz nakti”.

0261 1.3.0.1. tostarp: grupas iekšienē vai IAS 1.3. postenī uzrādīto ienākošo plūsmu summa, ja darījuma partneris ir iestādes mātesuzņēmums vai meitasuzņēmums vai tā paša mātesuzņēmuma cits meitasuzņēmums, vai tas ar kredītiestādi ir saistīts Direktīvas 2013/34/ES 22. panta 7. punkta izpratnē, vai tas ir tās pašas institucionālās aizsardzības shēmas dalībnieks, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 113. panta 7. punktā, vai centrālā iestāde vai dalībnieks kādā tīklā vai kooperatīvajā grupā saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 10. pantu.

0270 1.3.1. Stabili privātpersonu vai MVU noguldījumi 1.3. postenī uzrādīto izejošo naudas plūsmu summa, kas ir no privātpersonu vai MVU noguldījumiem saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 411. panta 2. punktu un Regulas (ES) 2015/61 24. pantu.

0280 1.3.2. Citi privātpersonu vai MVU noguldījumi 1.3. postenī uzrādīto izejošo naudas plūsmu summa, kas ir no privātpersonu vai MVU noguldījumiem saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 411. panta 2. punktu un kas nav uzrādīta 1.3.1. postenī.

0290 1.3.3. Operacionālie noguldījumi 1.3. postenī uzrādīto izejošo naudas plūsmu summa, kas ir no operacionālajiem noguldījumiem saskaņā ar Regulas (ES) 2015/61 27. pantu.

0300 1.3.4. Kredītiestāžu noguldījumi, kas nav operacionālie noguldījumi 1.3. postenī uzrādīto izejošo naudas plūsmu summa, kas ir no kredītiestāžu noguldījumiem un kas nav uzrādīta 1.3.3. postenī.

0310 1.3.5. Citu finanšu klientu noguldījumi, kas nav operacionālie noguldījumi 1.3. postenī uzrādīto izejošo naudas plūsmu summa, kas ir no finanšu klientu noguldījumiem saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 411. panta 1. punktu un kas nav uzrādīta 1.3.3. un 1.3.4. postenī.

0320 1.3.6. Centrālo banku noguldījumi, kas nav operacionālie noguldījumi 1.3. postenī uzrādītā izejošo naudas plūsmu summa, kas ir no centrālo banku noguldījumiem, kas nav operacionālie noguldījumi.

0330 1.3.7. Nefinanšu komercsabiedrību noguldījumi, kas nav operacionālie noguldījumi 1.3. postenī uzrādītā izejošo naudas plūsmu summa, kas ir no nefinanšu komercsabiedrību noguldījumiem, kas nav operacionālie noguldījumi.

0340 1.3.8. Citu darījumu partneru noguldījumi, kas nav operacionālie noguldījumi 1.3. postenī uzrādīto izejošo naudas plūsmu summa, kas ir no noguldījumiem, kuri nav uzrādīti 1.3.1. līdz 1.3.7. postenī.

0350 1.4. Ārvalstu valūtas mijmaiņas līgumi, kā termiņš beidzas To izejošo naudas plūsmu kopsumma, kas ir no ārvalstu valūtas mijmaiņas līgumu termiņa pienākšanas, piemēram, no pamatsummas apmaiņas līguma termiņa beigās.

0360 1.5. No tādiem atvasinātiem instrumentiem izrietošs kreditoru parāds, kuri nav uzrādīti 1.4. postenī To izejošo naudas plūsmu kopsumma, kura izriet no Regulas (ES) Nr. 575/2013 II pielikumā uzskaitīto līgumu atvasināto instrumentu kreditoru parādu pozīcijām, izņemot izejošās naudas plūsmas, kas izriet no ārvalstu valūtas mijmaiņas līgumiem, kuru termiņš beidzas un kurus uzrāda 1.4. postenī. Kopsumma atspoguļo norēķinu summas, tostarp neizpildītus drošības rezervju pieprasījumus no pārskata datuma. Kopsumma ietver 1. un 2. punkta summas dažādos laika intervālos. 1. Naudas un vērtspapīru plūsmas saistībā ar atvasinātajiem instrumentiem, attiecībā uz ko pastāv nodrošinājuma nolīgums, kurā pieprasīts pilnīgs (vai pietiekams) darījuma partnera riska darījumu nodrošinājums, izslēdz no termiņa sadalījuma veidnēm; visas ar minētajiem atvasinātajiem instrumentiem saistītās naudas, vērtspapīru, naudas nodrošinājuma un vērtspapīru nodrošinājuma plūsmas izslēdz no veidnēm. Izņēmums neattiecas uz: a) Aktīviem, kas ir atbilstīgi CBC un kas jau ir saņemti vai sniegti saistībā ar nodrošinātajiem atvasinātajiem instrumentiem pārskata atsauces datumā (t. i., termiņa sadalījuma 3. iedaļas slejā “Krājums”, ja tie nav apgrūtināti un pieejami apgrūtināšanai). b) Naudas un vērtspapīru plūsmām saistībā ar papildu nodrošinājuma pieprasījumiem (“naudas vai vērtspapīru nodrošinājuma plūsmas”), kas jāmaksā noteiktā laikā, bet par kurām vēl nav veikts norēķins. Attiecībā uz naudas nodrošinājumu tās atspoguļo 1.5. rindā (atvasināto instrumentu izejošās naudas plūsmas) un 2.4. rindā (atvasināto instrumentu ienākošās naudas plūsmas), un vērtspapīru nodrošinājumu atspoguļo 3. iedaļā (kompensējošā kapacitāte). c) Atvasinātajiem instrumentiem ar fizisku norēķinu (piemēram, regulētā tirgū netirgoti zelta nākotnes līgumi, par kuriem norēķinās ar fizisku piegādi), ja šie atvasinātie instrumenti ir pilnībā vai pienācīgi nodrošināti. Attiecībā uz šiem atvasinātajiem instrumentiem papildus a) un b) apakšpunktam uzrāda arī norēķinu plūsmu galīgā norēķina brīdī (parasti ap termiņu). Paredzamo naudas plūsmu iekļauj attiecīgajā laika intervālā 1.5. rindā “Atvasināto instrumentu izejošās naudas plūsmas” izejošās naudas plūsmas gadījumā un 2.4. rindā “Atvasināto instrumentu ienākošās naudas plūsmas” ienākošās naudas plūsmas gadījumā. Ja aktīvs, par kuru norēķinās ar fizisku piegādi, 3. iedaļā kvalificējams kā CBC, šo plūsmu iekļauj attiecīgajā laika intervālā un attiecīgajā rindā šajā iedaļā. Tā ir negatīva summa izejošās naudas plūsmas gadījumā un pozitīva ienākošās naudas plūsmas gadījumā. 2. Attiecībā uz naudas un vērtspapīru ienākošajām un izejošajām plūsmām saistībā ar atvasinātajiem instrumentiem, kuriem nav nodrošinājuma nolīguma vai pieprasīts tikai daļējs nodrošinājums, nošķir līgumus, kas ietver iespējas, un citus līgumus: a) plūsmas, kas saistītas ar iespēju līgumiem līdzīgiem atvasinātajiem instrumentiem, iekļauj tikai tad, ja norunas cena ir zemāka (pirkšanas gadījumā) vai augstāka (pārdošanas gadījumā) par tirgus cenu (“ar pozitīvu iekšējo vērtību”). Šo plūsmu aizstājējvērtību nosaka, piemērojot abus turpmāk minētos elementus: i) iekļaujot pašreizējo tirgus vērtību vai līguma neto pašreizējo vērtību kā ienākošo naudas plūsmu termiņa sadalījuma veidnes 2.4. rindā (atvasināto instrumentu ienākošās naudas plūsmas) iespējas līguma vēlākajā izmantošanas datumā, ja bankai ir tiesības izmantot iespējas līgumu; ii) iekļaujot pašreizējo tirgus vērtību vai līguma neto pašreizējo vērtību kā izejošo naudas plūsmu termiņa sadalījuma veidnes 1.5. rindā (atvasināto instrumentu izejošās naudas plūsmas) iespējas līguma agrākajā izmantošanas datumā, ja bankas darījuma partnerim ir tiesības izmantot iespējas līgumu; b) ar citiem līgumiem, kas nav minēti a) apakšpunktā, saistītas plūsmas iekļauj, līgumiski noteiktās bruto naudas plūsmas projicējot attiecīgajos laika intervālos 1.5. rindā (atvasināto instrumentu izejošās naudas plūsmas) un 2.4. rindā (atvasināto instrumentu ienākošās naudas plūsmas) un likvīdo vērtspapīru līgumiski noteiktās plūsmas projicējot termiņa sadalījuma kompensējošajā kapacitātē, izmantojot pašreizējās pārskata sniegšanas datumā piemērojamās no tirgus izsecināmās nākotnes līgumu procentu likmes, ja summas vēl nav noteiktas. Saskaņā ar iepriekš minēto: Attiecībā uz 1. punktā minētajiem atvasinātajiem instrumentiem jau saņemtā vai samaksātā nodrošinājuma atdevi neuzrāda termiņu sadalījumā. Attiecībā uz 2. punktā minētajiem atvasinātajiem instrumentiem jau saņemtā vai samaksātā nodrošinājuma atdevi uzrāda termiņa sadalījuma 3. iedaļā. Jau saņemtā (samaksātā) nodrošinājuma atdevi atspoguļo kā negatīvu (pozitīvu) mutāciju laika intervālā, kas atbilst atvasinātā instrumenta termiņam. Pozitīvu mutāciju atzīst tikai tad, ja tā būtu uzskatāma par atdeves kompensējošo kapacitāti. Ja jau saņemtā (samaksātā) nodrošinājuma atdeve ir naudas nodrošinājums, nodrošinājuma atdevi uzrāda 1.6. rindā “Citas izejošās naudas plūsmas” (2.6. rindā “Citas ienākošās naudas plūsmas”) atbilstīgā laika intervālā. Šajā rindā situāciju, kurā ar darījuma partneri apmainītais nodrošinājums nav pilnībā vienāds ar atvasinātā instrumenta vērtības izmaiņām, joprojām uzskata par pienācīgi nodrošinātu, ja neatbilstība nepārsniedz pārveduma minimālo summu.

0370 1.6. Citas izejošās naudas plūsmas Visu citu to izejošo naudas plūsmu kopsumma, kas nav uzrādītas 1.1., 1.2., 1.3., 1.4. vai 1.5. postenī. Iespējamās izejošās plūsmas šeit neuzrāda.

0380 1.7. Izejošās naudas plūsmas kopā 1.1., 1.2., 1.3., 1.4., 1.5. un 1.6. postenī uzrādīto izejošo plūsmu summa.

0390 līdz 0700 2. IENĀKOŠĀS PLŪSMAS

0390 2.1. Naudas līdzekļi, kuri pienākas no nodrošinātiem aizdevumiem un kapitāla tirgus darījumiem, kas ir nodrošināti ar turpmāk minēto: visu to ienākošo naudas plūsmu kopsumma, kas ir no nodrošinātajiem aizdevumiem un kapitāla tirgus darījumiem, kā definēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 192. pantā. Šeit uzrāda tikai naudas plūsmas; vērtspapīru plūsmas, kuras saistītas ar nodrošinātajiem aizdevumiem un kapitāla tirgus darījumiem, uzrāda iedaļā “Kompensējošā kapacitāte”.

0391 2.1.0.1. tostarp: grupas iekšienē vai IAS 2.1. postenī uzrādīto ienākošo plūsmu summa, ja darījuma partneris ir iestādes mātesuzņēmums vai meitasuzņēmums vai tā paša mātesuzņēmuma cits meitasuzņēmums, vai tas ar kredītiestādi ir saistīts Direktīvas 2013/34/ES 22. panta 7. punkta izpratnē, vai tas ir tās pašas institucionālās aizsardzības shēmas dalībnieks, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 113. panta 7. punktā, vai centrālā iestāde vai dalībnieks kādā tīklā vai kooperatīvajā grupā saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 10. pantu.

0400 2.1.1. 1. līmenis: tirgojami aktīvi 2.1. postenī uzrādīto ienākošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar tirgojamiem aktīviem saskaņā ar Regulas (ES) 2015/61 7., 8. un 10. pantu. KIU daļas vai ieguldījumu apliecības saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/61 15. pantu, kuras uzskata par 1. līmeņa aktīviem, uzrāda turpmāk minētajās apakškategorijās, kas atbilst to pamatā esošajiem aktīviem.

0410 2.1.1.1. 1. līmenis: izņemot segtās obligācijas 2.1.1. postenī uzrādīto ienākošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar aktīviem, kuri nav segtās obligācijas.

0420 2.1.1.1.1. 1. līmenis: centrālā banka 2.1.1.1. postenī uzrādīto ienākošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar aktīviem, kuri ir prasījumi pret centrālajām bankām vai kurus tās garantē.

0430 2.1.1.1.2. 1. līmenis (1. KKP) 2.1.1.1. postenī uzrādīto ienākošo naudas plūsmu, kas nav norādītas 2.1.1.1.1. postenī, summa, kuru nodrošināta ar aktīviem, kas ir prasījumi pret emitentu vai garantijas devēju vai ko garantē emitents vai garantijas devējs, kam norīkota ĀKNI ir piešķīrusi pirmo kredītkvalitātes pakāpi.

0440 2.1.1.1.3. 1. līmenis (2. KKP, 3. KKP) 2.1.1.1. postenī uzrādīto ienākošo naudas plūsmu, kas nav norādītas 2.1.1.1.1. postenī, summa, kura nodrošināta ar aktīviem, kas ir prasījumi pret emitentu vai garantijas devēju vai ko garantē emitents vai garantijas devējs, kam norīkota ĀKNI ir piešķīrusi otro vai trešo kredītkvalitātes pakāpi.

0450 2.1.1.1.4. 1. līmenis (4.+KKP) 2.1.1.1. postenī uzrādīto ienākošo naudas plūsmu, kas nav norādītas 2.1.1.1.1. postenī, summa, kura nodrošināta ar aktīviem, kas ir prasījumi pret emitentu vai garantijas devēju vai ko garantē emitents vai garantijas devējs, kam norīkota ĀKNI ir piešķīrusi ceturto vai zemāku kredītkvalitātes pakāpi.

0460 2.1.1.2. 1. līmenis: segtās obligācijas (1. KKP) 2.1.1. postenī uzrādīto ienākošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar aktīviem, kuri ir segtās obligācijas. Jāņem vērā, ka saskaņā ar Regulas (ES) 2015/61 10. panta 1. punkta f) apakšpunktu tikai 1. KKP segtās obligācijas ir atbilstošas kā 1. līmeņa aktīvi.

0470 2.1.2. 2.A līmenis: tirgojami aktīvi 2.1. postenī uzrādīto ienākošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar tirgojamiem aktīviem saskaņā ar Regulas (ES) 2015/61 7., 8. un 11. pantu. KIU daļas vai ieguldījumu apliecības saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/61 15. pantu, kuras uzskata par 2.A līmeņa aktīviem, uzrāda turpmāk minētajās apakškategorijās, kas atbilst to pamatā esošajiem aktīviem.

0480. 2.1.2.1. 2.A līmenis: uzņēmuma obligācijas (1. KKP) 2.1.2. postenī uzrādīto ienākošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar uzņēmuma obligācijām, kurām norīkota ĀKNI ir piešķīrusi pirmo kredītkvalitātes pakāpi.

0490 2.1.2.2. 2.A līmenis: segtās obligācijas (1. KKP, 2. KKP) 2.1.2. postenī uzrādīto ienākošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar segtajām obligācijām, kurām norīkota ĀKNI ir piešķīrusi pirmo vai otro kredītkvalitātes pakāpi.

0500 2.1.2.3. 2.A līmenis: publiskais sektors (1. KKP, 2. KKP) 2.1.2. postenī uzrādīto ienākošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar aktīviem, kuri ir prasījumi pret centrālajām valdībām, centrālajām bankām, reģionālajām pašvaldībām, vietējām pašpārvaldēm vai publiskā sektora struktūrām vai ko tās garantē. Jāņem vērā, ka saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/61 11. panta 1. punkta a) un b) apakšpunktu visiem 2.A līmenim atbilstošajiem publiskā sektora aktīviem jābūt vai nu pirmajai vai otrajai kredītkvalitātes pakāpei.

0510 2.1.3. 2.B līmenis: tirgojami aktīvi 2.1. postenī uzrādīto ienākošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar tirgojamiem aktīviem saskaņā ar Regulas (ES) 2015/61 7., 8. un 12. vai 13. pantu. KIU daļas vai ieguldījumu apliecības saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/61 15. pantu, kuras uzskata par 2.B līmeņa aktīviem, uzrāda turpmāk minētajās apakškategorijās, kas atbilst to pamatā esošajiem aktīviem.

0520 2.1.3.1. 2.B līmenis ABS (1. KKP) 2.1.3. postenī uzrādīto ienākošo naudas plūsmu summa, kuras nodrošinājums ir ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri, tostarp ar mājokļu hipotēkām nodrošināti vērtspapīri (RMBS).

0530 2.1.3.2. 2.B līmenis: segtās obligācijas (1.–6. KKP) 2.1.3. postenī uzrādīto ienākošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar segtajām obligācijām.

0540 2.1.3.3. 2.B līmenis: uzņēmumu obligācijas (1.-3. KKP) 2.1.3. postenī uzrādīto ienākošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar uzņēmuma parāda vērtspapīriem.

0550 2.1.3.4. 2.B līmenis: akcijas 2.1.3. postenī uzrādīto ienākošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar akcijām.

0560 2.1.3.5. 2.B līmenis: publiskais sektors (3.–5. KKP) 2.1.3. postenī uzrādīto ienākošo naudas plūsmu summa, kas ir nodrošināta ar 2.B līmeņa aktīviem, kuri nav norādīti 2.1.3.1. līdz 2.1.3.4. postenī.

0570 2.1.4. Citi tirgojami aktīvi 2.1. postenī uzrādīto ienākošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar tirgojamiem aktīviem, kuri nav uzrādīti 2.1.1., 2.1.2. vai 2.1.3. posteņos.

0580 2.1.5. Citi aktīvi 2.1. postenī uzrādīto ienākošo naudas plūsmu summa, kas nodrošināta ar aktīviem, kuri nav uzrādīti 2.1.1., 2.1.2., 2.1.3. vai 2.1.4. postenī.

0590 2.2. Naudas līdzekļi, kuri pienākas, bet kuri nav uzrādīti 2.1. postenī un kuri izriet no aizdevumiem un avansiem, kas piešķirti: Ienākošās naudas plūsmas no aizdevumiem un avansiem Ienākošās naudas plūsmas uzrāda vēlākajā līgumiski noteiktajā atmaksāšanas dienā. Attiecībā uz atjaunojamām iespējām tiek uzskatīts, ka spēkā esošais aizdevums ir pagarināts un visus atlikumus uzskata par piešķirtām iespējām.

0600 2.2.1. Klienti, kas ir privātpersonas vai MVU 2.2. postenī uzrādīto ienākošo naudas plūsmu summa, kas ir no fiziskām personām vai MVU saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 411. panta 2. punktu.

0610 2.2.2. Nefinanšu komercsabiedrības 2.2. postenī uzrādīto ienākošo naudas plūsmu summa, kas ir no nefinanšu komercsabiedrībām.

0620 2.2.3. Kredītiestādes 2.2. postenī uzrādīto ienākošo naudas plūsmu summa, kas ir no kredītiestādēm.

0621 2.2.3.1. tostarp: grupas iekšienē vai IAS 2.2.3. postenī uzrādīto ienākošo plūsmu summa, ja darījuma partneris ir iestādes mātesuzņēmums vai meitasuzņēmums vai tā paša mātesuzņēmuma cits meitasuzņēmums, vai tas ar kredītiestādi ir saistīts Direktīvas 2013/34/ES 22. panta 7. punkta izpratnē, vai tas ir tās pašas institucionālās aizsardzības shēmas dalībnieks, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 113. panta 7. punktā, vai centrālā iestāde vai dalībnieks kādā tīklā vai kooperatīvajā grupā saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 10. pantu.

0630 2.2.4. Citi finanšu klienti 2.2. postenī uzrādīto ienākošo naudas plūsmu summa, kas ir no finanšu klientiem saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 411. panta 1. punktu un kas nav uzrādīta 2.2.3. postenī.

0640 2.2.5. Centrālās bankas 2.2. postenī uzrādīto ienākošo naudas plūsmu summa, kas ir no centrālām bankām. Šajā postenī neiekļauj izņemamas naudas rezerves, kā uzrādīts 3.2. postenī.

0650 2.2.6. Citi darījumu partneri 2.2. postenī uzrādīto ienākošo naudas plūsmu summa, kas ir no citiem darījumu partneriem, kuri nav minēti 2.2.1.–2.2.5. iedaļā.

0660 2.3. Ārvalstu valūtas mijmaiņas līgumi, kā termiņš beidzas Līgumiski noteiktu ienākošo naudas plūsmu kopsumma, kas izriet no ārvalstu valūtas mijmaiņas līgumu darījumu termiņa iestāšanās, piemēram, no pamatsummas apmaiņas līguma termiņa beigās. Tas piemērojamajos veidnes laika intervālos atspoguļo dažādu valūtu mijmaiņas līgumu, ārvalstu valūtas tūlītējus un termiņdarījumu nosacīto vērtību, beidzoties termiņam.

0670 2.4. No tādiem atvasinātiem instrumentiem izrietošs debitoru parāds, kuri nav uzrādīti 2.3. postenī To līgumiski noteikto ienākošo naudas plūsmu kopsumma, kura izriet no Regulas 575/2013 II pielikumā norādīto līgumu atvasināto instrumentu debitoru parādu pozīcijām, izņemot ienākošās naudas plūsmas, kas ir no ārvalstu valūtas mijmaiņas darījumiem, kuru termiņš beidzas un kurus uzrāda 2.3. postenī. Kopsumma ietver norēķinu summas, tostarp neizpildītus drošības rezervju pieprasījumus no pārskata datuma. Kopsumma ietver 1. un 2. punkta summas dažādos laika intervālos. 1. Naudas un vērtspapīru plūsmas saistībā ar atvasinātajiem instrumentiem, attiecībā uz ko pastāv nodrošinājuma nolīgums, kurā pieprasīts pilnīgs (vai pietiekams) darījuma partnera riska darījumu nodrošinājums, izslēdz no abām termiņa sadalījuma veidnēm, un visas naudas plūsmas, vērtspapīrus, naudas nodrošinājumu un vērtspapīru nodrošinājumu, kas ir saistīti ar minētajiem atvasinātajiem instrumentiem, izslēdz no veidnes. Izņēmums neattiecas uz: a) Aktīviem, kas ir atbilstīgi CBC un kas jau ir saņemti vai sniegti saistībā ar nodrošinātajiem atvasinātajiem instrumentiem pārskata atsauces datumā (t. i., termiņa sadalījuma 3. iedaļas slejā “Krājums”, ja tie nav apgrūtināti un pieejami apgrūtināšanai). b) Naudas un vērtspapīru plūsmām saistībā ar papildu nodrošinājuma pieprasījumiem (“naudas vai vērtspapīru nodrošinājuma plūsmas”), kas jāmaksā noteiktā laikā, bet par kurām vēl nav veikts norēķins. Attiecībā uz naudas nodrošinājumu tās atspoguļo 1.5. rindā (atvasināto instrumentu izejošās naudas plūsmas) un 2.4. rindā (atvasināto instrumentu ienākošās naudas plūsmas), un vērtspapīru nodrošinājumu atspoguļo 3. iedaļā (kompensējošā kapacitāte). c) Atvasinātajiem instrumentiem ar fizisku norēķinu (piemēram, regulētā tirgū netirgoti zelta nākotnes līgumi, par kuriem norēķinās ar fizisku piegādi), ja šie atvasinātie instrumenti ir pilnībā vai pienācīgi nodrošināti. Attiecībā uz šiem atvasinātajiem instrumentiem papildus a) un b) apakšpunktam uzrāda arī norēķinu plūsmu galīgā norēķina brīdī (parasti ap termiņu). Paredzamo naudas plūsmu iekļauj attiecīgajā laika intervālā 1.5. rindā “Atvasināto instrumentu izejošās naudas plūsmas” izejošās naudas plūsmas gadījumā un 2.4. rindā “Atvasināto instrumentu ienākošās naudas plūsmas” ienākošās naudas plūsmas gadījumā. Ja aktīvs, par kuru norēķinās ar fizisku piegādi, 3. iedaļā kvalificējams kā CBC, šo plūsmu iekļauj attiecīgajā laika intervālā un attiecīgajā rindā šajā iedaļā. Tā ir negatīva summa izejošās naudas plūsmas gadījumā un pozitīva ienākošās naudas plūsmas gadījumā. 2. Attiecībā uz naudas un vērtspapīru ienākošajām un izejošajām plūsmām saistībā ar atvasinātajiem instrumentiem, kuriem nav nodrošinājuma nolīguma vai pieprasīts tikai daļējs nodrošinājums, nošķirti līgumus, kas ietver iespējas, un citus līgumus: a) plūsmas, kas saistītas ar iespēju līgumiem līdzīgiem atvasinātajiem instrumentiem, iekļauj tikai tad, ja tie ir ar pozitīvu iekšējo vērtību. Šo plūsmu aizstājējvērtību nosaka, piemērojot abus turpmāk minētos elementus: i) iekļaujot pašreizējo tirgus vērtību vai līguma neto pašreizējo vērtību kā ienākošo naudas plūsmu termiņa sadalījuma veidnes 2.4. rindā (atvasināto instrumentu ienākošās naudas plūsmas) iespējas līguma vēlākajā izmantošanas datumā, ja bankai ir tiesības izmantot iespējas līgumu; ii) iekļaujot pašreizējo tirgus vērtību vai līguma neto pašreizējo vērtību kā izejošo naudas plūsmu termiņa sadalījuma veidnes 1.5. rindā (atvasināto instrumentu izejošās naudas plūsmas) iespējas līguma agrākajā izmantošanas datumā, ja bankas darījuma partnerim ir tiesības izmantot iespējas līgumu; b) ar citiem līgumiem, kas nav minēti a) apakšpunktā, saistītas plūsmas iekļauj, līgumiski noteiktās bruto naudas plūsmas projicējot attiecīgajos laika intervālos 1.5. rindā (atvasināto instrumentu izejošās naudas plūsmas) un 2.4. rindā (atvasināto instrumentu ienākošās naudas plūsmas) un likvīdo vērtspapīru līgumiski noteiktās plūsmas projicējot termiņa sadalījuma kompensējošajā kapacitātē, izmantojot pašreizējās pārskata sniegšanas datumā piemērojamās no tirgus izsecināmās nākotnes līgumu procentu likmes, ja summas vēl nav noteiktas. Saskaņā ar iepriekš minēto: Attiecībā uz 1. punktā minētajiem atvasinātajiem instrumentiem jau saņemtā vai samaksātā nodrošinājuma atdevi neuzrāda termiņu sadalījumā. Attiecībā uz 2. punktā minētajiem atvasinātajiem instrumentiem jau saņemtā vai samaksātā nodrošinājuma atdevi uzrāda termiņa sadalījuma 3. iedaļā. Jau saņemtā (samaksātā) nodrošinājuma atdevi atspoguļo kā negatīvu (pozitīvu) mutāciju laika intervālā, kas atbilst atvasinātā instrumenta termiņam. Pozitīvu mutāciju atzīst tikai tad, ja tā būtu uzskatāma par atdeves kompensējošo kapacitāti. Ja jau saņemtā (samaksātā) nodrošinājuma atdeve ir naudas nodrošinājums, nodrošinājuma atdevi uzrāda 1.6. rindā “Citas izejošās naudas plūsmas” (2.6. rindā “Citas ienākošās naudas plūsmas”) atbilstīgā laika intervālā. Šajā rindā situāciju, kurā ar darījuma partneri apmainītais nodrošinājums nav pilnībā vienāds ar atvasinātā instrumenta vērtības izmaiņām, joprojām uzskata par pienācīgi nodrošinātu, ja neatbilstība nepārsniedz pārveduma minimālo summu.

0680 2.5. Pašu portfelī esoši vērtspapīri, kā termiņš beidzas Ienākošo plūsmu summa no pašu ieguldījumiem, kuru termiņš ir pienācis un kuri ir ņemti obligāciju veidā un uzrādīti saskaņā ar to atlikušo līgumiski noteikto termiņu. Šajā postenī ietver ienākošās naudas plūsmas no vērtspapīriem, kuriem iestājas termiņš, ko uzrāda kompensējošajā kapacitātē. Tādēļ tad, kad pienāk vērtspapīra termiņš, to uzrāda kā vērtspapīru izejošo plūsmu kompensējošā kapacitātē un līdz ar to šeit kā ienākošo naudas plūsmu.

0690. 2.6. Citas ienākošās naudas plūsmas Visu citu to ienākošo naudas plūsmu kopsumma, kas nav uzrādītas iepriekš 2.1., 2.2., 2.3., 2.4. vai 2.5. postenī. Iespējamās ienākošās plūsmas šeit neuzrāda.

0691 2.6.1. tostsarp: grupas iekšienē vai IAS 2.6. postenī uzrādīto ienākošo plūsmu summa, ja darījuma partneris ir iestādes mātesuzņēmums vai meitasuzņēmums vai tā paša mātesuzņēmuma cits meitasuzņēmums, vai tas ar kredītiestādi ir saistīts Direktīvas 2013/34/ES 22. panta 7. punkta izpratnē, vai tas ir tās pašas institucionālās aizsardzības shēmas dalībnieks, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 113. panta 7. punktā, vai centrālā iestāde vai dalībnieks kādā tīklā vai kooperatīvajā grupā saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 10. pantu.

0700 2.7 Kopā ienākošās naudas plūsmas 2.1., 2.2., 2.3., 2.4., 2.5. un 2.6. postenī uzrādīto ienākošo plūsmu summa.

0710 2.8. Kumulētā neto līgumiskā starpība 2.7. postenī uzrādītās ienākošās plūsmas kopā, atskaitot 1.7. postenī uzrādītās izejošās plūsmas kopā.

0720 2.9. Kumulētā neto līgumiskā starpība Kumulētā neto līgumiskā starpība no pārskata sniegšanas datuma līdz attiecīgā laika intervāla augšējai robežai.

0730-1080 3. KOMPENSĒJOŠĀ KAPACITĀTE (CBC) Termiņu sadalījuma “kompensējošajā kapacitātē” iekļauj informāciju par to, kā attīstās iestādes līdzdalība dažādu likviditātes pakāpju aktīvos, tostarp tirgojamos aktīvos un centrālās bankas prasībām atbilstošos aktīvos, kā arī iestādei līgumiski piešķirtās iespējās. Konsolidētajā līmenī sniedzot pārskatu par atbilstību centrālās bankas prasībām, pamatā ir noteikumi par atbilstību centrālās bankas prasībām, kas ir piemērojamas katrai konsolidētajai iestādei tās jurisdikcijā. Ja kompensējošā kapacitāte attiecas uz tirgojamiem aktīviem, iestādes sniedz pārskatu par tirgojamiem aktīviem, ko tirgos lielos, dziļos un aktīvos repo vai skaidras naudas tirgos, kam raksturīgs zems koncentrācijas līmenis. Kompensējošās kapacitātes slejās uzrādītie aktīvi ietver tikai neapgrūtinātos aktīvus, kas iestādei ir pieejami, lai tos jebkurā laikā konvertētu skaidrā naudā ar mērķi aizpildīt līgumisko līgumiskā starpību starp ienākošajām naudas plūsmām un izejošajām naudas plūsmām attiecīgajā laika periodā. Šajā nolūkā piemēro apgrūtināto aktīvu definīciju, kas noteikta Komisijas Deleģētās regulā (ES) 2015/61. Aktīvus neizmanto, lai sniegtu kredītkvalitātes uzlabojumus strukturētos darījumos vai lai segtu darbības izmaksas (piemēram, īres un algas); aktīvus pārvalda ar skaidru vienīgo nodomu tos izmantot kā iespējamo līdzekļu avotu. Aktīvus, ko iestāde ir saņēmusi kā nodrošinājumu aktīvu pirkšanas ar atpārdošanu un vērtspapīru finansēšanas darījumos (VFD), var uzskatīt par daļu no kompensējošās kapacitātes, ja tos tur iestādē, ja tie nav bijuši tālākieķīlāti un ja tie ir juridiski un uz līgumu pamata pieejami iestādes izmantošanai. Lai izvairītos no divkāršas uzskaitīšanas gadījumos, ja iestāde uzrāda iepriekš izvietotos aktīvus 3.1. līdz 3.7. postenī, tā nenorāda minēto iespēju attiecīgo kapacitāti 3.8. postenī. Iestādes uzrāda aktīvus, ja tie atbilst rindas aprakstam un ir pieejami pārskata sniegšanas datumā, kā sākotnējs krājums 0010. slejā. Kompensējošajā kapacitātē 0020. līdz 0220. slejā ir ietvertas līgumiski noteiktās plūsmas. Ja iestāde ir iesaistījusies repo darījumā, aktīvs, kas tiek pārdots ar atpirkšanu, tiek atgriezts kā ienākošā vērtspapīru plūsma termiņa intervālā, kurā pienāk repo darījuma termiņš. Tāpat arī izejošo naudas plūsmu no repo darījuma, kā termiņš beidzas, uzrāda attiecīgajā izejošajā naudas plūsmas intervālā 1.2. postenī. Ja iestāde ir iesaistījusies aktīvu pirkšanas ar atpārdošanu darījumā, aktīvs, kas tiek pārdots ar atpirkšanu, tiek atgriezts kā ienākošā vērtspapīru plūsma termiņa intervālā, kurā pienāk repo darījuma termiņš. Tāpat arī ienākošo naudas plūsmu no repo darījuma, kā termiņš beidzas, uzrāda attiecīgajā ienākošās naudas plūsmas intervālā 2.1. postenī. Nodrošinājuma mijmaiņas darījumus uzrāda kā līgumiski noteiktas vērtspapīru ienākošās un izejošās plūsmas kompensējošās kapacitātes iedaļā attiecīgajā termiņa intervālā, kurā pienāk minēto mijmaiņas darījumu termiņš. Aktīviem, kas ir atbilstīgi CBC un kas jau ir saņemti vai sniegti saistībā ar nodrošinātajiem atvasinātajiem instrumentiem pārskata atsauces datumā (t. i., termiņa sadalījuma 3. iedaļas slejā “Krājums”, ja tie nav apgrūtināti un pieejami apgrūtināšanai). Attiecībā uz atvasinātajiem instrumentiem, kas ir pilnībā vai pienācīgi nodrošināti, jau saņemtā vai samaksātā nodrošinājuma atdevi neuzrāda termiņa sadalījumā. Attiecībā uz daļēji nodrošinātiem atvasinātajiem instrumentiem jau saņemtā vai samaksātā nodrošinājuma atdevi uzrāda termiņa sadalījuma 3. iedaļā. Jau saņemtā (samaksātā) nodrošinājuma atdevi atspoguļo kā negatīvu (pozitīvu) mutāciju laika intervālā, kas atbilst atvasinātā instrumenta termiņam. Pozitīvu mutāciju atzīst tikai tad, ja tā būtu uzskatāma par atdeves kompensējošo kapacitāti. Izmaiņas līgumiski noteiktās kredītlīniju un likviditātes līniju, kas uzrādītas 3.8. postenī, pieejamajā summā uzrāda kā plūsmu attiecīgajā laika intervālā. Ja iestādei centrālajā bankā ir noguldījums uz nakti, noguldījuma summu uzrāda kā sākotnējo krājumu 3.2. postenī. Vērtspapīrus, kā termiņš beidzas, kompensējošajā kapacitātē uzrāda, pamatojoties uz to līgumiski noteikto termiņu. Kad pienāk vērtspapīra termiņš, to svītro no aktīvu kategorijas, kurā tas ir bijis sākotnēji uzrādīts, un tam piemēro tādu procedūru kā izejošai vērtspapīru plūsmai, un no tā izrietošo ienākošo naudas plūsmu uzrāda 2.5. postenī. Visas vērtspapīru vērtības uzrāda attiecīgajā intervālā pašreizējā tirgus vērtībā. 3.8. postenī uzrāda tikai līgumiski noteiktās pieejamās summas. Lai izvairītos no divkāršas uzskaitīšanas, ienākošās naudas plūsmas neuzskaita kompensējošās kapacitātes 3.1. vai 3.2. postenī. Posteņus kompensējošajā kapacitātē uzrāda šajās turpmāk norādītajās apakškategorijās.

0730 3.1. Monētas un banknotes Naudas kopsumma, kas ir no monētām un banknotēm.

0740. 3.2. Izņemamas centrālās bankas rezerves Centrālo banku rezervju kopsumma saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/61 10. panta 1. punkta b) apakšpunkta iii) punktu, kas ir izņemama vēlākais uz nakti. Vērtspapīrus, kas ir prasījumi pret centrālajām bankām vai ko tās garantē, neuzrāda šeit. Šo summu uzrāda tikai sākotnējā krājumu slejā un 2.2.5. postenī neuzrāda kā ienākošās naudas plūsmas no centrālajām bankām.

0750 3.3. 1. līmenis: tirgojami aktīvi Tirgojamu aktīvu tirgus vērtība saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/61 7., 8. un 10. pantu. KIU daļas vai ieguldījumu apliecības saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/61 15. pantu, kuras uzskata par 1. līmeņa aktīviem, uzrāda turpmāk minētajās apakškategorijās, kas atbilst to pamatā esošajiem aktīviem.

0760 3.3.1. 1. līmenis: izņemot segtās obligācijas 3.3. postenī uzrādītā summa, kas nav segtās obligācijas.

0770 3.3.1.1. 1. līmenis: centrālā banka 3.3.1. postenī uzrādītā summa, kas ir aktīvi, kuri ir prasījumi pret centrālajām bankām vai ko tās garantē.

0780 3.3.1.2. 1. līmenis (1. KKP) 3.3.1. postenī uzrādītā summa, kas nav norādīta 3.3.1.1. postenī un ir aktīvi, kuri ir prasījumi pret emitentu vai garantijas devēju vai ko garantē emitents vai garantijas devējs, kuram norīkota ĀKNI ir piešķīrusi pirmo kredītkvalitātes pakāpi.

0790 3.3.1.3. 1. līmenis (2. KKP, 3. KKP) 3.3.1. postenī uzrādītā summa, kas nav norādīta 3.3.1.1. postenī un ir aktīvi, kuri ir prasījumi pret emitentu vai garantijas devēju vai ko garantē emitents vai garantijas devējs, kuram norīkota ĀKNI ir piešķīrusi otro vai trešo kredītkvalitātes pakāpi.

0800 3.3.1.4. 1. līmenis (4.+KKP) 3.3.1. postenī uzrādītā summa, kas nav norādīta 3.3.1.1. postenī un ir aktīvi, kuri ir prasījumi pret emitentu vai garantijas devēju vai ko garantē emitents vai garantijas devējs, kuram norīkota ĀKNI ir piešķīrusi ceturto vai zemāku kredītkvalitātes pakāpi.

0810 3.3.2. 1. līmenis: segtās obligācijas (1. KKP) 3.3. postenī uzrādītā summa, kas ir segtās obligācijas. Jāņem vērā, ka saskaņā ar Regulas (ES) 2015/61 10. panta 1. punkta f) apakšpunktu tikai 1. KKP segtās obligācijas ir atbilstošas kā 1. līmeņa aktīvi.

0820 3.4. 2.A līmenis: tirgojami aktīvi Tirgojamu aktīvu tirgus vērtība saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/61 7., 8. un 11. pantu. KIU daļas vai ieguldījumu apliecības saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/61 15. pantu, kuras uzskata par 2.A līmeņa aktīviem, uzrāda turpmāk minētajās apakškategorijās, kas atbilst to pamatā esošajiem aktīviem.

0830 3.4.1. 2.A līmenis: uzņēmuma obligācijas (1. KKP) 3.4. postenī uzrādītā summa, kas ir uzņēmuma obligācijas, kurām norīkota ĀKNI ir piešķīrusi pirmo kredītkvalitātes pakāpi.

0840 3.4.3. 2.A līmenis: segtās obligācijas (1. KKP, 2. KKP) 3.4. postenī uzrādītā summa, kas ir segtās obligācijas, kurām norīkota ĀKNI ir piešķīrusi pirmo vai otro kredītkvalitātes pakāpi.

0850 3.4.3.4. 2.A līmenis: publiskais sektors (1. KKP, 2. KKP) 3.4. postenī uzrādītā summa, kas ir aktīvi, kuri ir prasījumi pret centrālajām valdībām, centrālajām bankām, reģionālajām pašvaldībām, vietējām pašpārvaldēm vai publiskā sektora struktūrām vai ko tās garantē. Jāņem vērā, ka saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/61 11. panta 1. punkta a) un b) apakšpunktu visiem 2.A līmenim atbilstošajiem publiskā sektora aktīviem jābūt vai nu pirmajai vai otrajai kredītkvalitātes pakāpei.

0860 3.5. 2.B līmenis: tirgojami aktīvi Tirgojamu aktīvu tirgus vērtība saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/61 7., 8. un 12. vai 13. pantu. KIU daļas vai ieguldījumu apliecības saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/61 15. pantu, kuras uzskata par 2.B līmeņa aktīviem, uzrāda turpmāk minētajās apakškategorijās, kas atbilst to pamatā esošajiem aktīviem.

0870 3.5.1. 2.B līmenis ABS (1. KKP) 3.5. postenī uzrādītā summa, kas ir ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri (tostarp RMBS). Saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/61 13. panta 2. punkta a) apakšpunktu visiem 2.B līmenim atbilstīgajiem ar aktīviem nodrošinātiem vērtspapīriem ir pirmā kredītkvalitātes pakāpe.

0880 3.5.2. 2.B līmenis: segtās obligācijas (1.–6. KKP) 3.5. postenī uzrādītā summa, kas ir segtās obligācijas.

0890 3.5.3. 2.B līmenis: uzņēmumu obligācijas (1.-3. KKP) 3.5. postenī uzrādītā summa, kas ir uzņēmuma parāda vērtspapīri.

0900 3.5.4. 2.B līmenis: akcijas 3.5. postenī uzrādītā summa, kas ir akcijas.

0910 3.5.5. 2.B līmenis: publiskais sektors (3.–5. KKP) 3.5. postenī uzrādītā summa, kas ir 2.B līmeņa aktīvi, kuri nav uzrādīti 3.5.1.–3.5.4. posteņos.

0920 3.6. Citi tirgojami aktīvi To tirgojamo aktīvu tirgus vērtība, kuri nav norādīti 3.3., 3.4. vai 3.5. postenī. Grupas aktīvu ietvaros vērtspapīrus un vērtspapīru plūsmas no citiem tirgojamiem aktīviem neuzrāda kompensējošajā kapacitātē. Tomēr naudas plūsmas no šādiem posteņiem uzrāda veidnes 1. un 2. iedaļas attiecīgajās daļās.

0930 3.6.1. Centrālā valdība (1. KKP) 3.6. postenī uzrādītā summa, kas ir aktīvi, kuri ir prasījumi pret centrālo valdību vai ko garantē centrālā valdība, kurai norīkota ĀKNI ir piešķīrusi pirmo kredītkvalitātes pakāpi.

0940 3.6.2. Centrālā valdība (2.–3. KKP) 3.6. postenī uzrādītā summa, kas ir aktīvi, kuri ir prasījumi pret centrālo valdību vai ko garantē centrālā valdība, kurai norīkota ĀKNI ir piešķīrusi otro vai trešo kredītkvalitātes pakāpi.

0950 3.6.3. Akcijas 3.6. postenī uzrādītā summa, kas ir akcijas.

0960 3.6.4. Segtās obligācijas 3.6. postenī uzrādītā summa, kas ir segtās obligācijas.

0970 3.6.5. ABS 3.6. postenī uzrādītā summa, kas ir ABS.

0980 3.6.6. Citi tirgojami aktīvi 3.6. postenī uzrādītā summa, kas ir cits tirgojams aktīvs, kurš nav uzrādīts 3.6.1.–3.6.5. un 3.7.a postenī.

0990 3.7. Centrālo banku prasībām atbilstīgi netirgojami aktīvi Tādu netirgojamo aktīvu kopējā uzskaites vērtība, kuri ir atbilstīgs nodrošinājums standarta likviditātes operācijām centrālajā bankā, kur iestādei ir tieša piekļuve tās konsolidācijas līmenī. Iestādes atstāj šo lauku neaizpildītu attiecībā uz aktīviem, kuri denominēti valūtā, kas Komisijas Īstenošanas regulā (ES) 2015/233 (1) iekļauta kā valūta, kuras atbilstība centrālās bankas prasībām definēta ļoti šauri. Grupas aktīvu ietvaros vērtspapīrus un vērtspapīru plūsmas no citiem tirgojamiem aktīviem neuzrāda kompensējošajā kapacitātē. Tomēr naudas plūsmas no šādiem posteņiem uzrāda veidnes 1. un 2. iedaļas attiecīgajās daļās.

0991 3.7.a Centrālo banku prasībām atbilstīgas pašu emisijas Iestādes emitēti nodrošināti parāda instrumenti, kas ir centrālās bankas prasībām atbilstīgi un saglabāti iestādes bilancē un kas iestādei ir tieši pieejami tās konsolidācijas līmenī.

1000 3.8. Neizmantotas saņemtās piešķirtās iespējas Neizmantotu piešķirto iespēju, kas piešķirtas pārskatu sniedzošajai iestādei, kopsumma. Tie ietver līgumiski neatsaucamas iespējas. Iestādes uzrāda pazeminātu summu gadījumos, kad iespējamās nodrošinājuma vajadzības izmantot šīs iespējas pārsniedz nodrošinājuma pieejamību. Lai izvairītos no divkāršas iespēju uzskaitīšanas gadījumos, kad pārskatu sniedzošā iestāde attiecībā uz neizmantotām iespējām aktīvus jau ir izvietojusi kā nodrošinājumu un jau ir uzrādījusi aktīvus 3.1. līdz 3.7. postenī, minētās iespējas neuzrāda 3.8. postenī. Tas pats attiecas uz gadījumiem, kad pārskatu sniedzošajai iestādei varētu nākties izvietot aktīvus kā nodrošinājumu, lai kredītlīniju izmantotu tādā apmērā, kā uzrādīts šajā laukā.

1010 3.8.1. 1. līmenis: iespējas 3.8. rindā uzrādītā summa, kas ir centrālās bankas nodrošināta iespēja saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/61 19. panta 1. punkta b) apakšpunktu.

1020 3.8.2. 2.B līmenis: ierobežota izmantojuma iespējas 3.8. postenī uzrādītā summa, kas ir iespējas saskaņā ar Regulas (ES) 2015/61 14. pantu.

1030 3.8.3. 2.B līmenis: IAS iespējas 3.8. postenī uzrādītā summa, kas ir likviditātes finansējums saskaņā ar Regulas (ES) 2015/61 16. panta 2. punktu.

1040 3.8.4. Citas iespējas 3.8. postenī uzrādītā summa, izņemot 3.8.1.–3.8.3. posteņos uzrādīto summu.

1050 3.8.4.1. No grupas iekšējiem darījumu partneriem 3.8.4. postenī uzrādītā summa, ja darījuma partneris ir iestādes mātesuzņēmums vai meitasuzņēmums vai tā paša mātesuzņēmuma cits meitasuzņēmums, vai tas ar kredītiestādi ir saistīts Direktīvas 2013/34/ES 22. panta 7. punkta izpratnē, vai tas ir tās pašas institucionālās aizsardzības shēmas dalībnieks, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 113. panta 7. punktā, vai centrālā iestāde vai dalībnieks kādā tīklā vai kooperatīvajā grupā saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 10. pantu.

1060 3.8.4.2. No citiem darījumu partneriem 3.8.4. postenī uzrādītā summa, izņemot 3.8.4.1. postenī uzrādīto summu.

1070 3.9. Neto izmaiņas kompensējošajā kapacitātē Uzrāda neto izmaiņas riska darījumos ar 3.2., 3.3., 3.4. un 3.5., 3.6., 3.7. un 3.8. posteni, kas attiecīgi atspoguļo centrālās bankas, vērtspapīru plūsmas un piešķirtās kredītlīnijas noteiktā laika intervālā.

1080 3.10. Kumulētā kompensējošā kapacitāte Kompensējošās kapacitātes kumulētā summa no pārskata sniegšanas datuma līdz attiecīgā laika intervāla augšējai robežai.

1090 līdz 1140 4. IESPĒJAMĀS SITUĀCIJAS Termiņu sadalījuma “Iespējamās situācijās” iekļauj informāciju par iespējamām izejošajām plūsmām.

1090 4.1. Izejošās plūsmas no piešķirtajām iespējām Izejošās naudas plūsmas, kas izriet no piešķirtajām iespējām. Maksimālo summu, ko var izmantot noteiktā laika posmā, iestādes uzrāda kā izejošo plūsmu. Attiecībā uz atjaunojamām kredītiespējām uzrāda tikai summu, kas pārsniedz esošo aizdevumu.

1091 4.1.0.1. tostarp: grupas iekšienē vai IAS 4.1. postenī uzrādīto ienākošo plūsmu summa, ja darījuma partneris ir iestādes mātesuzņēmums vai meitasuzņēmums vai tā paša mātesuzņēmuma cits meitasuzņēmums, vai tas ar kredītiestādi ir saistīts Direktīvas 2013/34/ES 22. panta 7. punkta izpratnē, vai tas ir tās pašas institucionālās aizsardzības shēmas dalībnieks, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 113. panta 7. punktā, vai centrālā iestāde vai dalībnieks kādā tīklā vai kooperatīvajā grupā saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 10. pantu.

1100 4.1.1. Piešķirtās kredītiespējas 4.1. postenī uzrādītā summa, kas ir no piešķirtajām kredītiespējām saskaņā ar Regulas (ES) 2015/61 31. pantu.

1110 4.1.1.1. ko saņēmējs uzskata par 2.B līmeņa iespējām 4.1.1. postenī uzrādītā summa, ko uzskata par likviditātes finansējumu saskaņā ar Regulas (ES) 2015/61 16. panta 2. punktu.

1120 4.1.1.2. citas 4.1.1. postenī uzrādītā summa, izņemot 4.1.1.1. postenī uzrādīto summu.

1130 4.1.2. Likviditātes iespējas 4.1. postenī uzrādītā summa, kas ir no likviditātes iespējām saskaņā ar Regulas (ES) 2015/61 31. pantu.

1131 4.1.a Izejošās plūsmas no nepiešķirtajām finansēšanas iespējām Nepiešķirtas kredītiespējas un likviditātes iespējas saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/61 23. panta 1. punkta a),b), d) un e) apakšpunktu. Iestādes kā izejošo naudas plūsmu uzrāda maksimālo summu, ko var izņemt konkrētā laikposmā un kas uzrādīta intervālā, kurš atbilst to agrākajai pieejamībai. Garantijas šajā rindā nenorāda.

1140 4.2. Izejošās plūsmas saistībā ar kredītreitinga pazemināšanas robežvērtību Iestādes šeit norāda iestādes kredītkvalitātes būtiskas pasliktināšanās sekas, kas atbilst tās ārējā kredītnovērtējuma pazeminājumam vismaz par trim pakāpēm. Pozitīvas vērtības atspoguļo iespējamās izejošās plūsmas, un negatīvās vērtības atspoguļo sākotnējo saistību samazinājumu. Ja pazeminājuma sekas ir nenokārtoto saistību pirmstermiņa dzēšana, attiecīgās saistības uzrāda ar negatīvu zīmi laika joslā, kurā tās uzrāda 1. postenī, un vienlaikus ar pozitīvu zīmi laika joslā, kurā iestājas saistību termiņš, ja pazeminājuma sekas kļūtu piemērojamas pārskata sniegšanas datumā. Ja pazemināšanas sekas ir drošības rezerves pieprasījums, iesniedzamā nodrošinājuma tirgus vērtību uzrāda ar pozitīvu zīmi laika joslā, kad prasība stājas spēkā, ja pazeminājuma sekas kļūtu piemērojamas pārskata sniegšanas datumā. Ja pazeminājuma sekas ir izmaiņas to vērtspapīru tālākieķīlāšanas tiesībās, kas saņemti kā nodrošinājums no darījumu partneriem, attiecīgo vērtspapīru tirgus vērtību uzrāda ar pozitīvu zīmi laika joslā, kad vērtspapīri vairs nav pieejami pārskatu sniedzošajai iestādei, ja pazeminājuma sekas kļūtu piemērojamas pārskata sniegšanas datumā.

1150. līdz 1290 IZZIŅAS POSTEŅI

1230 13. Centrālās bankas prasībām atbilstīgi augstas kvalitātes likvīdie aktīvi – tirgojami aktīvi 3.3., 3.4. un 3.5. postenī uzrādītā summa, kas ir atbilstīgs nodrošinājums standarta likviditātes operācijām centrālajā bankā, kur iestādei ir tieša piekļuve tās konsolidācijas līmenī. Iestādes atstāj šo aili neaizpildītu attiecībā uz aktīviem, kuri denominēti valūtā, kas Regulas (ES) 2015/233 pielikumā iekļauta kā valūta, kuras atbilstība centrālās bankas prasībām definēta ļoti šauri.

1241 14. 3.6. postenī uzrādītie aktīvi, kas nav augstas kvalitātes likvīdie aktīvi atbilstīgi centrālās bankas prasībām 3.6. postenī uzrādīto vērtību summa, kas ir atbilstīgs nodrošinājums standarta likviditātes operācijām centrālajā bankā, kur iestādei ir tieša piekļuve tās konsolidācijas līmenī. Iestādes atstāj šo aili neaizpildītu attiecībā uz aktīviem, kuri denominēti valūtā, kas Regulā (ES) 2015/233 iekļauta kā valūta, kuras atbilstība centrālās bankas prasībām definēta ļoti šauri.

1270 17. Rīcības noteiktās izejošās plūsmas no noguldījumiem 1.3. rindā uzrādītā summa, kuru pārdala laika intervālos saskaņā ar rīcības noteikto termiņu pēc ierastās darbības scenārija, ko izmanto pārskatu sniedzošās iestādes likviditātes riska pārvaldībai. Šajā ailē “ierastās darbības scenārijs” nozīmē “situāciju bez likviditātes stresa pieņēmuma”. Sadalījums atspoguļo noguldījumu “pastāvību”. Postenis neatspoguļo darījumdarbības plāna pieņēmumus, un tādēļ tajā neiekļauj informāciju par jaunām darījumdarbības aktivitātēm. Sadale dažādos laika intervālos tiek veikta saskaņā ar granularitāti, ko izmanto iekšējām vajadzībām. Tāpēc ne visi laika intervāli ir jāaizpilda.

1280 18. Rīcības noteiktās ienākošās plūsmas no aizdevumiem un avansiem 2.2. rindā uzrādītā summa, kuru pārdala laika intervālos saskaņā ar rīcības noteikto termiņu pēc ierastās darbības scenārija, ko izmanto pārskatu sniedzošās iestādes likviditātes riska pārvaldībai. Šajā ailē “ierastās darbības scenārijs” nozīmē “situāciju bez likviditātes stresa pieņēmuma”. Postenis neatspoguļo darījumdarbības plāna pieņēmumus, un tādēļ tajā neņem vērā jaunās darījumdarbības aktivitātes. Sadale dažādos laika intervālos tiek veikta saskaņā ar granularitāti, ko izmanto iekšējām vajadzībām. Tāpēc ne visi laika intervāli ir noteikti jāaizpilda.