2)

Tabulas IV pielikumā aizstāj ar šādām tabulām: “AKTĪVI Bilances postenis (2) Bilances posteņu satura sistematizācija Vērtēšanas princips Piemērošanas apjoms (3) 1 1 Zelts un zeltā izteiktie debitoru parādi. Zelts materiālā veidā, t. i., stieņi, monētas, plātnes, tīrradņi krājumos vai “ceļā”. Nemateriāls zelts, piemēram, atlikumi zelta pieprasījuma kontos (kopkontos), termiņnoguldījumi un prasības par zelta saņemšanu, kas radušās no šādiem darījumiem: i) vērtības paaugstināšanās vai pazemināšanās darījumi un ii) zelta atrašanās vietas vai raudzes mijmaiņas darījumi, ja starp darījuma noslēgšanu un norēķina dienu ir vairāk par vienu darba dienu. Tirgus vērtība Obligāti 2 2 Prasības ārvalstu valūtā pret ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem Ārvalstu valūtā denominētas prasības pret darījumu partneriem, kas rezidē ārpus euro zonas, iekļaujot starptautiskās un pārnacionālās iestādes un centrālās bankas ārpus euro zonas 2.1 2.1 Starptautiskā valūtas fonda (SVF) debitoru parādi (a) Aizņēmumtiesības no rezerves kvotas (neto) Valsts kvota bez SVF rīcībā esošiem atlikumiem euro. SVF kontu Nr. 2 (euro kontu administratīvajiem izdevumiem) var iekļaut šajā postenī vai postenī “Saistības euro pret ārpus euro zonas rezidentiem” a) Aizņēmumtiesības no rezerves kvotas (neto) Nominālvērtība, pārrēķina pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa Obligāti b) Īpašās aizņēmumtiesības Kopējais īpašo aizņēmumtiesību turējums (bruto). b) Īpašās aizņēmumtiesības Nominālvērtība, pārrēķina pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa Obligāti c) Pārējās prasības Vispārējais aizņemšanās mehānisms (GAB), aizdevumi saskaņā ar īpašiem aizņemšanās mehānismiem, noguldījumi Nabadzības samazināšanas un izaugsmes iespēju (PRGF) programmā c) Pārējās prasības Nominālvērtība, pārrēķina pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa Obligāti 2.2 2.2 Atlikumi bankās un ieguldījumi vērtspapīros, ārējie aizdevumi un citi ārējie aktīvi a) Atlikumi bankās ārpus euro zonas, kas nav atlikumi aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi” Pieprasījuma noguldījumu konti, termiņnoguldījumi, aizņēmumi uz dienu, reversie repo darījumi a) Atlikumi bankās ārpus euro zonas Nominālvērtība, pārrēķina pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa Obligāti b) Vērtspapīru ieguldījumi ārpus euro zonas, kas nav ieguldījumi aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi” Parādzīmes un obligācijas, vekseļi, nulles kupona obligācijas, īstermiņa parādzīmes, kapitāla instrumenti, kas tiek turēti kā daļa no ārējām rezervēm, kurus visus emitējuši ārpus euro zonas rezidenti b)i) Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti b)ii) Tirgojami vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām Uz cenu attiecas samazinājums un valūtas tirgus kurss Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti b)iii) Netirgojami vērtspapīri Uz cenu attiecas samazinājums un valūtas tirgus kurss Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti b)iv) Tirgojami kapitāla instrumenti Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss Obligāti c) Ārējie kredīti (noguldījumi) ārpus euro zonas, kas nav kredīti aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi” c) Ārējie kredīti Noguldījumi pēc nominālvērtības, ko pārrēķina pēc valūtas tirgus kursa Obligāti d) Pārējie ārējie aktīvi Ārpus euro zonas banknotes un monētas d) Pārējie ārējie aktīvi Nominālvērtība, pārrēķina pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa Obligāti 3 3 Prasības ārvalstu valūtā pret euro zonas rezidentiem a) Vērtspapīru ieguldījumi euro zonā, kas nav ieguldījumi aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi” Parādzīmes un obligācijas, vekseļi, nulles kupona obligācijas, īstermiņa parādzīmes, kapitāla instrumenti, kas tiek turēti kā daļa no ārējām rezervēm, kurus visus emitējuši euro zonas rezidenti a)i) Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti a)ii) Tirgojami vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām Uz cenu attiecas samazinājums un valūtas tirgus kurss Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti a)iii) Netirgojami vērtspapīri Uz cenu attiecas samazinājums un valūtas tirgus kurss Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti a)iv) Tirgojami kapitāla instrumenti Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss Obligāti b) Pērējās prasības pret euro zonas rezidentiem, kas nav prasības aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi” Kredīti, noguldījumi, reversie repo darījumi, sīki aizdevumi b) Pārējās prasības Noguldījumi un citi kredīti pēc nominālvērtības, ko pārrēķina pēc valūtas tirgus kursa Obligāti 4 4 Prasības euro pret ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem 4.1 4.1 Atlikumi bankās, ieguldījumi vērtspapīros un aizdevumi a) Atlikumi bankās ārpus euro zonas, kas nav atlikumi aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi” Pieprasījuma noguldījumu konti, termiņnoguldījumi, aizņēmumi uz dienu. Reversie repo darījumi saistībā ar euro denominētu vērtspapīru pārvaldību a) Atlikumi bankās ārpus euro zonas Nominālvērtība Nominālvērtība Obligāti b) Vērtspapīru ieguldījumi ārpus euro zonas, kas nav ieguldījumi aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi” Kapitāla instrumenti, parādzīmes un obligācijas, vekseļi, bezkupona obligācijas, īstermiņa parādzīmes, visus emitējuši ārpus euro zonas rezidenti b)i) Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām Tirgus cena Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti b)ii) Tirgojami vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām Uz cenu attiecas samazinājums Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti b)iii) Netirgojami vērtspapīri Cena pakļauta samazinājumam Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti b)iv) Tirgojami kapitāla instrumenti Tirgus cena Obligāti c) Kredīti ārpus euro zonas, kas nav ieguldījumi aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi” c) Kredīti ārpus euro zonas Noguldījumi pēc nominālvērtības Obligāti d) Vērtspapīri, ko emitējušas iestādes ārpus euro zonas, kas nav vērtspapīri aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi” Vērtspapīri, ko emitējušas pārnacionālas vai starptautiskas organizācijas, piem., Eiropas Investīciju banka, neatkarīgi no to ģeogrāfiskās atrašanās vietas d)i) Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām Tirgus cena Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti d)ii) Tirgojami vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām Uz cenu attiecas samazinājums Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti d)iii) Netirgojami vērtspapīri Cena pakļauta samazinājumam Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti 4.2 4.2 Kredīta iespēju prasības VKM II ietvaros Kredīti saskaņā ar VKM II nosacījumiem Nominālvērtība Obligāti 5 5 Kredīti euro zonas kredītiestādēm saistībā ar monetārās politikas operācijām Posteņi no 5.1 līdz 5.5: darījumi atbilstoši attiecīgajiem monetārās politikas instrumentiem, kas aprakstīti I pielikumā 2000. gada 31. augusts Pamatnostādnei ECB/2000/7 par Eurosistēmas monetārās politikas instrumentiem un procedūrām (4) 5.1 5.1 Galvenās refinansēšanas operācijas Regulāri likviditāti nodrošinoši iknedēļas reversie darījumi, kuru termiņš parasti ir viena nedēļa Nominālvērtība vai repo izmaksas Obligāti 5.2 5.2 Ilgāka termiņa refinansēšanas operācijas Regulāri likviditāti nodrošinoši ikmēneša reversie darījumi, kuru termiņš parasti ir trīs mēneši Nominālvērtība vai repo izmaksas Obligāti 5.3 5.3 Precizējošās reversās operācijas Reversie darījumi, kas veikti kā ad hoc darījumi precizēšanas nolūkos Nominālvērtība vai repo izmaksas Obligāti 5.4 5.4 Strukturālās reversās operācijas Reversie darījumi, kuru mērķis ir saskaņot Eurosistēmas strukturālo pozīciju vis a vis finanšu sektoram Nominālvērtība vai repo izmaksas Obligāti 5.5 5.5 Aizdevumu iespēja uz nakti Diennakts likviditātes instruments ar noteiktu procentu likmi pret atbilstošajiem aktīviem (pastāvīgā iespēja) Nominālvērtība vai repo izmaksas Obligāti 5.6 5.6 Papildu nodrošinājuma pieprasījumu kredīti Papildu kredīts kredītiestādēm, kas rodas no pakārtoto aktīvu vērtības pieauguma, attiecībā pret citu kredītu šīm pašām kredītiestādēm Nominālvērtība vai cena Obligāti 6 6 Pārējās prasības euro pret euro zonas kredītiestādēm Pieprasījuma noguldījumu konti, termiņnoguldījumi, aizņēmumi uz dienu, reversie repo darījumi saistībā ar vērtspapīru portfeļu pārvaldību saskaņā ar aktīvu posteni “Euro zonas rezidentu vērtspapīri, kas denominēti euro”, ieskaitot darījumus, kas rodas no euro zonas bijušo ārvalstu valūtas rezervju pārveidošanas, un citas prasības Korespondentkonti ārvalsts kredītiestādē euro zonā. Citas prasības un operācijas, kas nav saistītas ar Eurosistēmas monetārās politikas operācijām. Prasības, kas radušās no monetārās politikas operācijām, kuras uzsākusi NCB pirms pievienošanās Eurosistēmai Nominālvērtība vai cena Obligāti 7 7 Euro zonas rezidentu vērtspapīri euro 7.1 7.1 Monetārās politikas nolūkiem turētie vērtspapīri Euro zonā emitēti vērtspapīri, kas tiek turēti monetārās politikas nolūkiem. ECB parāda sertifikāti, kas nopirkti precizēšanas vajadzībām i) Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām Tirgus cena Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti ii) Tirgojami vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām Cena pakļauta samazinājumam Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti iii) Netirgojami vērtspapīri Cena pakļauta samazinājumam Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti 7.2 7.2 Pārējie vērtspapīri Vērtspapīri, kas nav iekļauti aktīvu postenī 7.1 “Monetārās politikas nolūkiem turētie vērtspapīri”un aktīvu postenī 11.3 “Pārējie finanšu aktīvi”; euro denominētas parādzīmes un obligācijas, vekseļi, bezkupona obligācijas, tieši turēti naudas tirgus vērtspapīri, t.sk. valdības vērtspapīri, kas radušies laikā pirms EMS. Kapitāla instrumenti i) Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām Tirgus cena Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Mandatory ii) Tirgojami vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām Cena pakļauta samazinājumam Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti iii) Netirgojami vērtspapīri Cena pakļauta samazinājumam Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti iv) Tirgojami kapitāla instrumenti Tirgus cena Obligāti 8 8 Valdības parāds euro Prasības pret valsti, kas radušās pirms EMS (netirgojamie vērtspapīri, kredīti) Noguldījumi/kredīti pēc nominālvērtības, netirgojamie vērtspapīri pēc cenas Obligāti — 9 Eurosistēmas iekšējās prasības (+) — 9.1 Līdzdalības daļa ECB (+) Tikai NCB bilances postenis Katras NCB kapitāla daļa ECB saskaņā ar Līgumu un attiecīgo kapitāla atslēgu un iemaksām saskaņā ar ECBS Statūtu 49.2. pantu Cena Obligāti — 9.2 Prasības, kas ekvivalentas ārvalstu rezervju pārvedumam (+) Tikai NCB bilances postenis Prasības euro pret ECB attiecībā uz sākotnējiem (un papildu) ārvalstu rezervju pārvedumiem saskaņā ar Līguma noteikumiem Nominālvērtība Obligāti — 9.3 Prasības, kas saistītas ar īstermiņa parādzīmēm, lai finansētu ECB parāda sertifikātu emisiju (+) Tikai ECB bilances postenis. NCB izdotās īstermiņa parādzīmes saskaņā ar atbalsta līgumu attiecībā uz ECB parāda sertifikātiem Nominālvērtība Obligāti — 9.4 Neto prasības, kas saistītas ar euro banknošu sadali Eurosistēmā (+) (1) Attiecībā uz NCB: neto prasības, kas saistītas ar banknošu izvietošanas atslēgas piemērošanu, t. i., iekļaujot ar ECB banknošu emisiju saistītos Eurosistēmas iekšējos atlikumus, kompensācijas summa un to līdzsvarojošais grāmatvedības ieraksts, kas noteikts ar lēmumu ECB/2001/16 par iesaistīto dalībvalstu NCB monetāro ienākumu sadalījumu no 2002. finanšu gada Attiecībā uz ECB: prasības saistībā ar ECB veikto banknošu emisiju saskaņā ar Lēmumu ECB/2001/15 Nominālvērtība Obligāti — 9.5 Pārējās prasības Eurosistēmā (neto) (+) Šādu apakšposteņu neto pozīcija: a) Neto prasības, kas rodas no TARGET2 kontu un NCB korespondentkontu atlikumiem, t. i., prasību un saistību neto skaitlis – skatīt arī pasīvu posteni “Pārējās saistības Eurosistēmā (neto)” a) Nominālvērtība Obligāti b) prasības starpības dēļ starp apkopoto un pārdalīto monetāro ienākumu. Attiecas tikai uz periodu starp monetārā ienākuma iegrāmatošanu kā daļu no gada beigu procedūras un norēķinu katra gada janvāra pēdējā darba dienā b) Nominālvērtība Obligāti c) pārējās iespējamās Eurosistēmas iekšējās prasības euro, t.sk. ECB ienākuma no euro banknotēm pagaidu sadalījums NCB (1) c) Nominālvērtība Obligāti 9 10 Posteņi, kuros notiek norēķins Norēķinu kontu atlikumi (prasības), ietverot iekasējamo čeku plūsmu Nominālvērtība Obligāti 9 11 Pārējie aktīvi 9 11.1 Euro zonas monētas Euro monētas, ja NCB nav juridiskais emitents Nominālvērtība Obligāti 9 11.2 Materiālie un nemateriālie pamatlīdzekļi Zeme un ēkas, mēbeles un iekārtas, ietverot datoriekārtas, programmatūra Izmaksas, atskaitot amortizāciju Amortizācijas likmes: — datori un ar tiem saistītā aparatūra/programmatūra un motorizētie transportlīdzekļi: 4 gadi — iekārtas, mēbeles un augi ēkā: 10 gadi — ēkas un kapitalizēti būtiski atjaunošanas izdevumi: 25 gadi Izdevumu kapitalizācija: limitēta (nesasniedzot EUR 10 000, atskaitot PVN, nav kapitalizējami) Ieteicams 9 11.3 Pārējie finanšu aktīvi — Līdzdalība un ieguldījumi meitasuzņēmumos, akcijas, kas tiek turētas stratēģiskiem/politikas mērķiem. — Vērtspapīri, t.sk. akcijas, un citi finanšu instrumenti un atlikumi (piem. noguldījumi ar noteiktu termiņu un pieprasījuma noguldījumu konti), kas tiek turēti kā iezīmēts portfelis — Reversā repo darījumi ar kredītiestādēm saistībā ar vērtspapīru portfeļu pārvaldīšanu saskaņā ar šo posteni a) Tirgojami akciju instrumenti Tirgus cena Ieteicams b) Līdzdalība un nelikvīdas kapitāla daļas, un jebkuri citi akciju instrumenti, kas tiek turēti kā pastāvīgs ieguldījums Cena pakļauta samazinājumam Ieteicams c) Ieguldījumi meitasuzņēmumos vai būtiska līdzdalība Tīrā aktīvu vērtība Ieteicams d) Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām Tirgus cena Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Ieteicams e) Tirgojami vērtspapīri, kas klasificēti kā tādi, kas tiek turēti līdz termiņa beigām vai tiek turēti kā pastāvīgs ieguldījums Cena pakļauta samazinājumam Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Ieteicams f) Netirgojami vērtspapīri Cena pakļauta samazinājumam Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Ieteicams g) Atlikumi bankās un kredīti Nominālvērtība, kas kas izteikta atbilstoši valūtas kursa tirgus likmei, ja atlikumi vai noguldījumi ir ārvalstu valūtās Ieteicams 9 11.4 Ārpusbilances instrumentu pārvērtēšanas starpība Nestandartizētu ārvalstu valūtas nākotnes darījumu, ārvalstu valūtas mijmaiņas līgumu, procentu likmes mijmaiņas līgumu, nestandartizētu procentu likmes nākotnes līgumu, nestandartizētu nākotnes darījumu ar vērtspapīriem un ārvalstu valūtas tūlītēju darījumu pārvērtēšanas rezultāti no darījuma dienas līdz norēķinu dienai Neto pozīcija starp nākotnes un pašreizējo brīdi pēc ārvalstu valūtas tirgus kursa Obligāti 9 11.5 Uzkrājumi un nākamo periodu izdevumi Ienākumi, kas nav saņemti, bet ir attiecināmi uz konkrēto pārskata periodu. Iepriekš apmaksātie izdevumi un uzkrātie procenti (t.i., uzkrātie procenti, kas nopirkti kopā ar vērtspapīru) Nominālvērtība, ārvalsts valūtu pārrēķina pēc tirgus kursa Obligāti 9 11.6 Dažādi Avansi, aizdevumi un citi mazie posteņi. Pārvērtēšanas pagaidu konti (tikai bilances postenis gada laikā: nerealizētie zaudējumi pārvērtēšanas datumos gada laikā, kas nav ietverti attiecīgos pārvērtēšanas kontos atbilstīgi pasīvu postenim “Pārvērtēšanas konti”). Aizdevumi, kas piešķirti uz trasta pamata. ieguldījumi, kas saistīti ar klienta zelta noguldījumiem. Monētas, kas denominētas nacionālajās (euro zonas) valūtas vienībās. Tekošie izdevumi (neto uzkrātie zaudējumi), iepriekšējā gada zaudējumi (pirms sadales). Neto pensiju aktīvi Nominālvērtība vai cena Ieteicams Pārvērtēšanas pagaidu konti Pārvērtēšanas starpība starp vidējo cenu un tirgus vērtību, ārvalsts valūtu pārrēķina pēc tirgus kursa Pārvērtēšanas pagaidu konti: obligāti obligāti Ieguldījumi, kas saistīti ar klienta zelta noguldījumiem Tirgus vērtība Ieguldījumi, kas saistīti ar klienta zelta noguldījumiem: obligāti Neapmierinātās prasības, kas saistībā ar Eurosistēmas kredītoperācijām izriet no Eurosistēmas darījumu partneru saistību neizpildes gadījumu iestāšanās Neapmierinātās prasības (no saistību neizpildes gadījumiem) Nominālā/atgūstamā vērtība (pirms/pēc zaudējumu aprēķināšanas) Neapmierinātās prasības (no saistību neizpildes gadījumiem): obligāti Aktīvi vai prasījumi (pret trešajām personām), kas pārņemti īpašumā vai iegūti saistībā ar tā nodrošinājuma realizāciju, ko iesnieguši Eurosistēmas darījumu partneri, kuriem iestājies saistību neizpildes gadījums Aktīvi vai prasības (no saistību neizpildes gadījumiem) Cena (konvertēta pēc ārvalstu valūtas tirgus kursa iegādes laikā, ja finanšu aktīvi denominēti ārvalstu valūtā) Aktīvi vai prasības (no saistību neizpildes gadījumiem): obligāti — 12 Gada zaudējumi Nominālvērtība Obligāti “PASĪVI Bilances postenis (6) Bilances posteņu satura sistematizācija Vērtēšanas princips Piemērošanas apjoms (7) 1 1 Banknotes apgrozībā (5) a) Euro banknotes plus/mīnus korekcijas saistībā ar banknošu sadales atslēgas piemērošanu saskaņā ar Pamatnostādni ECB/2001/15 un Lēmumu ECB/2001/16 a) Nominālvērtība Obligāti b) Nacionālajās euro zonas valūtas vienībās denominētas banknotes skaidras naudas nomaiņas gadā b) Nominālvērtība Obligāti 2 2 Saistības euro pret euro zonas kredītiestādēm, kas saistītas ar monetārās politikas operācijām 2.1, 2.2, 2.3 un 2.5 postenis: depozīti euro kā aprakstīts I pielikumā Pamatnostādnei ECB/2000/7 2.1 2.1 Pieprasījuma noguldījumu konti (ietverot obligāto rezervju sistēmu) Tādu kredītiestāžu euro konti, kas saskaņā ar Statūtiem ir iekļautas obligāto rezervju prasībai pakļauto finanšu iestāžu sarakstā. Šis postenis galvenokārt aptver kontus, ko lieto obligāto rezervju turēšanai Nominālvērtība Obligāti 2.2 2.2 Noguldījumu iespēja Nakts noguldījumi ar noteiktu procentu likmi (pastāvīgā iespēja) Nominālvērtība Obligāti 2.3 2.3 Termiņnoguldījumi Līdzekļi nolūkā samazināt likviditāti sakarā ar precīzas saskaņošanas operācijām Nominālvērtība Obligāti 2.4 2.4 Precizējošās reverse operācijas Ar monetāro politiku saistīti darījumi ar mērķi mazināt likviditāti Nominālvērtība vai repo izmaksas Obligāti 2.5 2.5 Papildu nodrošinājuma pieprasījumu noguldījumi Kredītiestāžu noguldījumi, sakarā ar tādu pakārtoto aktīvu vērtības samazināšanos, kas attiecas uz šīm kredītiestādēm izsniegtiem kredītiem Nominālvērtība Obligāti 3 3 Pārējās saistības euro pret euro zonas kredītiestādēm Repo operācijas saistībā ar vienlaicīgām reversā repo operācijām vērtspapīru portfeļu pārvaldībai saskaņā ar posteni “Euro rezidentu vērtspapīri, kas denominēti euro valūtā” Citas operācijas, kas nav saistītas ar Eurosistēmas monetārās politikas operācijām. Izņemot kredītiestāžu pieprasījuma noguldījumu kontus. Saistības/noguldījumus, kas radušies no monetārās politikas operācijām, kuras uzsākusi NCB pirms pievienošanās Eurosistēmai Nominālvērtība vai repo izmaksas Obligāti 4 4 Emitētie parāda vērtspapīri Tikai ECB bilances postenis (attiecībā uz NCB – pārejas posma bilances postenis). Parāda sertifikāti, kas aprakstīti Pamatnostādnes ECB/2000/7 I pielikumā. Diskonta dokuments, ko izdod ar mērķi samazināt likviditāti Nominālvērtība Obligāti 5 5 Saistības euro pret pārējiem euro zonas rezidentiem 5.1 5.1 Valdība Pieprasījuma noguldījumu konti, terminētie noguldījumi, noguldījumi, ka atmaksājami pēc pieprasījuma Nominālvērtība Obligāti 5.2 5.2 Pārējās saistības Personāla, sabiedrību un klientu pieprasījuma noguldījumu konti, ietverot finanšu institūcijas, kas atbrīvotas no pienākuma turēt obligātās rezerves- skatīt pasīva posteni 2.1, utt. Terminētie noguldījumi, noguldījumi, ka atmaksājami pēc pieprasījuma Nominālvērtība Obligāti 6 6 Saistības euro pret ārpus euro zonas rezidentiem Pieprasījuma noguldījumu konti, terminētie noguldījumi, noguldījumi, kas atmaksājami pēc pieprasījuma, ieskaitot kontus, ko tur maksājumu mērķiem un kontus, ko tur rezervju pārvaldības mērķiem, kuru turētāji ir citas bankas, centrālās bankas, starptautiskās/pārnacionālās iestādes, ietverot Eiropas Komisiju, citu noguldītāju pieprasījuma noguldījumu konti. Repo darījumi saistībā ar vienlaicīgiem reversā repo darījumiem euro denominēto vērtspapīru pārvaldībai Neiesaistīto dalībvalstu centrālo banku TARGET2 kontu atlikumi Nominālvērtība vai repo izmaksas Obligāti 7 7 Saistības ārvalstu valūtā pret euro zonas rezidentiem Pieprasījuma noguldījumu konti, saistības no repo darījumiem; parasti ieguldījumu darījumi, lietojot ārvalstu valūtas aktīvus vai zeltu Nominālvērtība, pārrēķina pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa Obligāti 8 8 Saistības ārvalstu valūtā pret ārpus euro zonas rezidentiem 8.1 8.1 Noguldījumi, kontu atlikumi un citas saistības Pieprasījuma noguldījumu konti. Saistības no repo darījumiem; parasti ieguldījumu darījumi, lietojot ārvalstu valūtas aktīvus vai zeltu Nominālvērtība, pārrēķina pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa Obligāti 8.2 8.2 Kredīta iespēju saistības VKM II ietvaros Aizņemšanās saskaņā ar VKM II noteikumiem Nominālvērtība, pārrēķina pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa Obligāti 9 9 Saistības pret SVF speciālo aizņēmuma tiesību ietvaros SAT izteikts postenis, kas uzrāda SAT summu, kas sākotnēji piešķirta attiecīgajai valstij/NCB Nominālvērtība, pārrēķina pēc tirgus kursa Obligāti — 10 Eurosistēmas iekšējās saistības (+) — 10.1 Saistības, kas atbilst nodotajām ārvalstu rezervēm (+) Tikai ECB bilances postenis, denominēts euro Nominālvērtība Obligāti — 10.2 Saistības, kas saistītas ar īstermiņa parādzīmēm, lai finansētu ECB parāda sertifikātu emisiju (+) Tikai NCB bilances postenis ECB izsniegtās īstermiņa parādzīmes saskaņā ar atbalsta līgumu attiecībā uz ECB parāda sertifikātiem Nominālvērtība Obligāti — 10.3 Neto saistības, kas saistītas ar euro banknošu sadali Eurosistēmā (+) (5) Tikai NCB bilances postenis. Attiecībā uz NCB: neto saistības, kas saistītas ar banknošu izvietošanas atslēgas piemērošanu, t. i., iekļaujot ar ECB banknošu emisiju saistītos Eurosistēmas iekšējos atlikumus, kompensācijas summa un tās līdzsvarojošais grāmatvedības ieraksts, kas noteikts ar lēmumu ECB/2001/16 Nominālvērtība Obligāti — 10.4 Pārējās saistības Eurosistēmā (neto) (+) Šādu apakšposteņu neto pozīcija: a) neto pasīvi, kas rodas no TARGET2 kontu un NCB korespondentkontu atlikumiem, t. i., prasību un saistību neto skaitlis – skatīt arī aktīva posteni “Pārējās prasības Eurosistēmā (neto)” a) Nominālvērtība Obligāti b) saistības starpības dēļ starp apkopoto un pārdalīto monetāro ienākumu. Attiecas tikai uz periodu starp monetārā ienākuma iegrāmatošanu kā daļu no gada beigu procedūras un norēķinu katra gada janvāra pēdējā darba dienā b) Nominālvērtība Obligāti c) pārējās iespējamās Eurosistēmas iekšējās saistības euro, t.sk. ECB ienākuma no euro banknotēm pagaidu sadalījums NCB (5) c) Nominālvērtība Obligāti 10 11 Posteņi, kuros notiek norēķins Norēķinu kontu atlikumi (saistības), ietverot žiro pārvedumu plūsmu Nominālvērtība Obligāti 10 12 Pārējās saistības 10 12.1 Ārpusbilances instrumentu pārvērtēšanas starpība Nestandartizētu ārvalstu valūtas nākotnes darījumu, ārvalstu valūtas mijmaiņas līgumu, procentu likmes mijmaiņas līgumu, nestandartizētu procentu likmes nākotnes līgumu, nestandartizētu nākotnes darījumu ar vērtspapīriem un ārvalstu valūtas tūlītēju darījumu pārvērtēšanas rezultāti no darījuma dienas līdz norēķinu dienai Neto pozīcija starp nākotnes un pašreizējo brīdi pēc ārvalstu valūtas tirgus kursa Obligāti 10 12.2 Uzkrājumi un nākamo periodu ienākumi Izdevumi, ko veiks nākotnes posmā, bet, kas saistīti ar pārskata periodu. Pārskata periodā saņemtie ienākumi, kas attiecas uz nākamo periodu Nominālvērtība, ārvalsts valūtu pārrēķina pēc tirgus kursa Obligāti 10 12.3 Dažādi Nodokļu atlikšanas konti. Ārvalstu valūtas kredīta vai garantijas nodrošināšanas konti. Repo darījumi ar kredītiestādēm saistībā ar vienlaicīgiem reversā repo darījumiem vērtspapīru portfeļu pārvaldībai saskaņā ar aktīvu posteni “Pārējie finanšu aktīvi”. Obligātie depozīti, kas nav rezerves depozīti. Citi nelieli posteņi. Tekošie ienākumi (neto uzkrātā peļņa), iepriekšējā gada peļņa pirms sadales. Saistības uz trasta pamata. Klientu zelta noguldījumi. Monētas apgrozībā, ja NCB ir juridiskais emitents. Banknotes apgrozībā, denominētas nacionālajā euro zonas valūtā, kas vairs nav likumīgs maksāšanas līdzeklis, bet vēl ir apgrozībā pēc skaidras naudas nomaiņas gada beigām, ja tās nav parādītas pasīvu postenī Nominālvērtība vai repo izmaksas Ieteicams Klientu zelta noguldījumi Tirgus vērtība Klientu zelta noguldījumi: obligāti 10 13 Uzkrājumi a) Valūtas kursa, procentu likmju, kredītriskiem, zelta cenas riskiem un citiem mērķiem, piem., sagaidāmajiem izdevumiem nākotnē, uzkrājums nacionālajā euro zonas valūtā denominētām vienībām, kas vairs nav likumīgs maksāšanas līdzeklis, bet vēl ir apgrozībā pēc skaidras naudas nomaiņas gada beigām, ja tās nav parādītas pasīvu postenī “Pārējie pasīvi/Dažādi” NCB iemaksas ECB saskaņā ar Statūtu 49.2. pantu tiek konsolidētas ar attiecīgajām summām, kas paustas atklātībā saskaņā ar 9.1 aktīvu posteni (+) a) Cena/nominālvērtība Ieteicams b) Darījumu partneru riskiem, kas izriet no monetārās politikas operācijām b) Nominālvērtība (proporcionāli parakstītā ECB kapitāla atslēgai, pamatojoties uz ECB Padomes gada beigu novērtējumu) Obligāti 11 14 Pārvērtēšanas konti Pārvērtēšanas konti saistībā ar zelta, visa veida euro denominētu vērtspapīru, visa veida ārvalstu valūtā denominētu vērtspapīru, iespējas līgumu cenas svārstībām, tirgus vērtējuma atšķirības saistībā ar procentu likmju riska atvasinātajiem instrumentiem, pārvērtēšanas konti saistībā ar ārvalsts valūtas kursa svārstībām katrai valūtai turētā neto postenī, ietverot ārvalsts valūtas mijmaiņas vai nākotnes darījumus un SAT NCB iemaksas ECB saskaņā ar Statūtu 49.2. pantu tiek konsolidētas ar attiecīgajām summām, kas paustas atklātībā saskaņā ar 9.1 aktīvu posteni (+) Pārvērtēšanas starpība starp vidējo cenu un tirgus vērtību, ārvalsts valūtu pārrēķina pēc tirgus kursa Obligāti 12 15 Kapitāls un rezerves 12 15.1 Kapitāls Apmaksātais kapitāls – ECB kapitāls tiek konsolidēts ar iesaistīto NCB kapitāla daļām Nominālvērtība Obligāti 12 15.2 Rezerves Likumos noteiktās rezerves un citas rezerves. Paturētie ieņēmumi NCB iemaksas ECB saskaņā ar Statūtu 49.2. pantu tiek konsolidētas ar attiecīgajām summām, kas paustas atklātībā saskaņā ar 9.1 aktīvu posteni (+) Nominālvērtība Obligāti 10 16 Gada peļņa Nominālvērtība Obligāti