V PIELIKUMS

Norādes pašu kapitāla informācijas atklāšanas veidnes aizpildīšanai

Pašu kapitāla informācijas atklāšanas veidnes vajadzībām regulatīvās korekcijas ietver atskaitījumus no pašu kapitāla un prudenciālos filtrus.

Norādes pašu kapitāla informācijas atklāšanas veidnes aizpildīšanai Rindas numurs Paskaidrojums 1 Kapitāla instrumenti un saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti saskaņā ar 26. panta 1. punktu, 27., 28. un 29. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013, kā arī 26. panta 3. punktā minētais EBI saraksts. 2 Nesadalītā peļņa pirms visām regulatīvajām korekcijām saskaņā ar 26. panta 1. punkta c) apakšpunktu Regulā (ES) Nr. 575/2013 (pirms jebkādas starpposma tīrās peļņas vai zaudējumu iekļaušanas). 3 Citu uzkrāto ienākumu, kas netiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā, un rezervju summa saskaņā ar 26. panta 1. punkta d) un e) apakšpunktu Regulā (ES) Nr. 575/2013. 3.a Rezervju vispārējiem banku riskiem summa saskaņā ar 26. panta 1. punkta f) apakšpunktu Regulā (ES) Nr. 575/2013. 4 Regulas (ES) Nr. 575/2013 484. panta 3. punktā minēto atbilstīgo posteņu summa un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti, uz ko attiecas pakāpeniska izslēgšana no pirmā līmeņa pamata kapitāla, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 486. panta 2. punktā. 5 Mazākuma līdzdalības daļas (summa, kas ir atļauta konsolidētajā pirmā līmeņa pamata kapitālā) saskaņā ar 84. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013. 5.a Neatkarīgi pārbaudīta starpposma peļņa, atskaitot jebkādas paredzamas maksas vai dividendes saskaņā ar 26. panta 2. punktu Regulā (ES) Nr. 575/2013. 6 Tabulas 1. līdz 5.a rindas summa. 7 Papildu vērtības korekcijas saskaņā ar 34. un 105. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013 (negatīva summa). 8 Nemateriālie aktīvi (atskaitot attiecīgās nodokļu saistības) saskaņā ar 36. panta 1. punkta b) apakšpunktu un 37. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013. 9 [tukša kopa saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 575/2013]. 10 Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē, izņemot tos, kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības (atskaitot attiecīgās nodokļu saistības, ja ir izpildīti 38. panta 3. punkta nosacījumi) saskaņā ar 36. panta 1. punkta c) apakšpunktu un 38. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013 (negatīva summa). 11 Patiesās vērtības rezerves, kas saistītas ar peļņu vai zaudējumiem no naudas plūsmas riska ierobežošanas saskaņā ar 33. panta 1. punkta a) apakšpunktu Regulā (ES) Nr. 575/2013. 12 Negatīvās summas, kas rodas no paredzamo zaudējumu apmēra aprēķiniem saskaņā ar 36. panta 1. punkta d) apakšpunktu un 40. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013. 13 Jebkāds kapitāla palielinājums, kas izriet no vērtspapīrotiem aktīviem saskaņā ar 32. panta 1. punktu Regulā (ES) Nr. 575/2013 (negatīva summa). 14 Peļņa vai zaudējumi no pēc patiesās vērtības novērtētām saistībām, kuri rodas no izmaiņām pašas iestādes kredītstāvoklī saskaņā ar 33. panta b) punktu Regulā (ES) Nr. 575/2013. 15 Definētu pabalstu pensiju fondu aktīvi saskaņā ar 36. panta 1. punkta e) apakšpunktu un 41. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013 (negatīva summa). 16 Iestādes tiešas un netiešas līdzdalības pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 36. panta 1. punkta f) apakšpunktā un 42. pantā (negatīva summa). 17 Tiešas, netiešas un sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurām ar iestādi ir savstarpējas līdzdalības, kas ir izveidotas, lai mākslīgi palielinātu iestādes pašu kapitālu, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 36. panta 1. punkta g) apakšpunktā un 44. pantā (negatīva summa).

18 Tiešas, netiešas un sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma (summa pārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas), kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 36. panta 1. punkta h) apakšpunktā, 43., 45., 46. pantā un 49. panta 2) un 3) apakšpunktā (negatīva summa). 19 Iestādes tiešas, netiešas un sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums (summa pārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas), kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 36. panta 1. punkta h) apakšpunktā, 43., 45., 47. pantā, 48. panta 1. punkta b) apakšpunktā un 49. panta 1. līdz 3. punktā (negatīva summa). 20 [tukša kopa saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 575/2013]. 20.a Riska darījumu vērtība, kas atbilst riska pakāpei 1250 % apmērā, ja iestāde izvēlas atskaitīšanas alternatīvu, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 36. panta 1. punkta k) apakšpunktā. 20.b No summas, kas uzrādīta 20.a rindā, – summa, kas attiecas uz būtiskām līdzdalībām ārpus finanšu sektora saskaņā ar 36. panta 1. punkta k) apakšpunktu un 86. līdz 89. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013 (negatīva summa). 20.c No summas, kas uzrādīta 20.a rindā, – summas, kas attiecas uz vērtspapīrošanas pozīcijām saskaņā ar 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta ii) punktu, 243. panta 1. punkta b) apakšpunktu, 244. panta 1. punkta b) apakšpunktu un 258. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013 (negatīva summa). 20.d No summas, kas uzrādīta 20.a rindā, – summa, kas attiecas uz neapmaksātām piegādēm saskaņā ar 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta ii) punktu un 379. panta 3. punktu Regulā (ES) Nr. 575/2013 (negatīva summa). 21 Atliktā nodokļa aktīvi, kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības (summa pārsniedz 10 % slieksni, atskaitot attiecīgās nodokļu saistības, ja ir izpildīti 38. panta 3. punkta nosacījumi), kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 36. panta 1. punkta c) apakšpunktā, 38. pantā un 48. panta 1. punkta a) apakšpunktā (negatīva summa). 22 Summa, kas pārsniedz 15. % slieksni saskaņā ar 48. panta 1. punktu Regulā (ES) Nr. 575/2013 (negatīva summa). 23 No summas, kas uzrādīta 22. rindā, – summa, ko veido iestādes tiešas un netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 36. panta 1. punkta i) apakšpunktā un 48. panta 1. punkta b) apakšpunktā. 24 [tukša kopa saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 575/2013]. 25 No summas, kas uzrādīta 22. rindā, – atliktā nodokļa aktīvu summa, kas rodas no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 36. panta 1. punkta c) apakšpunktā, 38. pantā un 48. panta 1. punkta a) apakšpunktā. 25.a Kārtējā finanšu gada zaudējumi saskaņā ar 36. panta 1. punkta a) apakšpunktu Regulā (ES) Nr. 575/2013 (negatīva summa). 25.b Paredzamu nodokļu summa saistībā ar pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņiem, kuri ir paredzami aprēķināšanas laikā, izņemot gadījumu, ja iestāde atbilstīgi pielāgo pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņu apmēru, ciktāl šādi nodokļi samazina apmēru, kādā šos posteņus var izmantot, lai segtu riskus vai zaudējumus saskaņā ar 36. panta 1. punkta l) apakšpunktu Regulā (ES) Nr. 575/2013 (negatīva summa). 27 Atbilstīgi pirmā līmeņa papildu kapitāla atskaitījumi, kas pārsniedz iestādes pirmā līmeņa papildu kapitālu, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 36. panta 1. punkta j) apakšpunktā (negatīva summa). 28 Pirmā līmeņa pamata kapitāla kopējās regulatīvās korekcijas aprēķina kā 7. līdz 20.a, 21., 22. un 25.a līdz 27. rindas summu. 29 Pirmā līmeņa pamata kapitāls, kuru aprēķina, no 6. rindas atņemot 28. rindu. 30 Kapitāla instrumenti un saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti saskaņā ar 51. un 52. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013. 31 Tabulas 30. rindā minētā summa, ko uzskata par pašu kapitālu saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem. 32 Tabulas 30. rindā minētā summa, ko uzskata par saistībām saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem. 33 Regulas 484. panta 4. punktā minēto atbilstīgo posteņu summa un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti, uz ko attiecas pirmā līmeņa papildu kapitāla pakāpeniska izslēgšana, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 486. panta 3. punktā. 34 Meitasuzņēmumu emitēts un trešo personu turēts atbilstīgs pirmā līmeņa kapitāls, kas ietverts konsolidētajā pirmā līmeņa papildu kapitālā (tostarp mazākuma līdzdalības daļas, kas nav iekļautas 5. rindā), kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 85. un 86. pantā.

35 Tabulas 34. rindā uzrādītā vērtība, kas saistīta ar meitasuzņēmumu emitētiem instrumentiem, uz kuriem attiecas pakāpeniska izslēgšana, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 486. panta 3. punktā. 36 Tabulas 30., 33. un 34. rindas summa 37 Iestādes tieša un netieša līdzdalība pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 52. panta 1. punkta b) apakšpunktā, 56. panta a) punktā un 57. pantā (negatīvā summa). 38 Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurām ar iestādi ir savstarpējas līdzdalības, kas ir izveidotas, lai mākslīgi palielinātu iestādes pašu kapitālu, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 56. punkta b) punktā un 58. pantā (negatīva summa). 39 Tiešas un netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma (summa pārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas), kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 56. panta c) punktā, 60. un 59. pantā (negatīva summa). 40 Iestādes tiešas un netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums (atskaitot atbilstošās īsās pozīcijas), kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 56. panta d) punktā un 59. pantā (negatīva summa). 41 [tukša kopa saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 575/2013]. 42 Atbilstīgi otrā līmeņa kapitāla atskaitījumi, kas pārsniedz iestādes otrā līmeņa kapitālu, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 56. panta e) punktā (negatīva summa). 43 Tabulas 37. līdz 42. rindas summa 44 Pirmā līmeņa papildu kapitāls, kuru aprēķina, no 36. rindas atņemot 43. rindu. 45 Pirmā līmeņa kapitāls, kuru aprēķina, saskaitot 29. un 44. rindu. 46 Kapitāla instrumenti un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 62. un 63. pantā. 47 Regulas 484. panta 5. punktā minēto atbilstīgo posteņu summa un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti, uz ko attiecas pakāpeniska izslēgšana no otrā līmeņa kapitāla, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 486. panta 4. punktā. 48 Meitasuzņēmumu emitēti un trešo personu turēti atbilstīgi pašu kapitāla instrumenti, kas ietverti konsolidētajā otrā līmeņa kapitālā (tostarp mazākuma līdzdalības daļas un pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kas nav iekļauti 5. vai 34. rindā), kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 87. un 88. pantā. 49 No vērtības, kas uzrādīta tabulas 48. rindā, – vērtība, kas saistīta ar meitasuzņēmumu emitētiem instrumentiem, uz kuriem attiecas pakāpeniska izslēgšana, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 486. panta 4. punktā. 50 Kredītriska korekcijas saskaņā ar 62. panta c) un d) punktu Regulā (ES) Nr. 575/2013. 51 Tabulas 46. līdz 48. un 50. rindas summa. 52 Iestādes tiešas un netiešas līdzdalības pašu otrā līmeņa kapitāla instrumentos un subordinētos aizdevumos, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 63. panta b) punkta i) apakšpunktā, 66. panta a) punktā un 67. pantā. 53 Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumentos un subordinētos aizdevumos, kurām ar iestādi ir savstarpējas līdzdalības, kas ir izveidotas, lai mākslīgi palielinātu iestādes pašu kapitālu, kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 66. panta b) punktā un 68. pantā (negatīva summa). 54 Tiešas un netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumentos un subordinētos aizdevumos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma (summa pārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas), kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 66. panta c) punktā, 69. un 70. pantā (negatīva summa). 55 Iestādes tiešas un netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumentos un subordinētos aizdevumos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums (atskaitot atbilstošās īsās pozīcijas), kā izklāstīts Regulas (ES) Nr. 575/2013 66. panta d) punktā un 69. pantā (negatīva summa). 56 [tukša kopa saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 575/2013]. 57 Tabulas 52. līdz 56. rindas summa

58 Otrā līmeņa kapitāls, kuru aprēķina, no 51. rindas atņemot 57. rindu. 59 Kopējais kapitāls, kuru aprēķina, saskaitot 45. un 58. rindu. 60 Pārskatu sniedzējas grupas kopējie riska svērtie aktīvi. 61 Pirmā līmeņa pamata kapitāls (kā procentuāla attiecība pret riska darījumu vērtību), ko aprēķina, izdalot 29. rindu ar 60. rindu (izsakot kā procentuālu attiecību), saskaņā ar 92. panta 2. punkta a) apakšpunktu Regulā (ES) Nr. 575/2013. 62 Pirmā līmeņa kapitāls (kā procentuāla attiecība pret riska darījumu vērtību), ko aprēķina, izdalot 45. rindu ar 60. rindu (izsakot kā procentuālu attiecību), saskaņā ar 92. panta 2. punkta b) apakšpunktu Regulā (ES) Nr. 575/2013. 63 Kopējais kapitāls (kā procentuāla attiecība pret riska darījumu vērtību), ko aprēķina, izdalot 59. rindu ar 60. rindu (izsakot kā procentuālu attiecību), saskaņā ar 92. panta 2. punkta c) apakšpunktu Regulā (ES) Nr. 575/2013. 64 Iestādes specifisko rezervju prasība (pirmā līmeņa pamata kapitāla prasība saskaņā ar 92. panta 1. punkta a) apakšpunktu Regulā (ES) Nr. 575/2013 plus kapitāla saglabāšanas rezervju un pretciklisko rezervju prasības, plus sistēmiskā riska rezervju prasība, plus sistēmiski nozīmīgo iestāžu rezerves, ko izsaka kā procentuālu attiecību pret riska darījumu vērtību). Aprēķina, saskaitot 4,5 % un 2,5 % plus pretciklisko rezervju prasība, ko aprēķina saskaņā ar 128. pantu, 129. un 130. pantu Direktīvā 2013/36/ES, plus (attiecīgā gadījumā) sistēmiskā riska rezervju prasība, ko aprēķina saskaņā ar 133. pantu Direktīvā 2013/36/ES, plus sistēmiski nozīmīgo iestāžu rezerves (G-SNI vai C-SNI rezerves), ko aprēķina saskaņā ar 131. pantu Direktīvā 2013/36/ES. Šajā rindā norāda pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītāju, kuru nesasniedzot iestādei varēs noteikt ierobežojumus attiecībā uz sadali. 65 Tabulas 64. rindā minēto summa (izteikta kā procentuāla attiecība pret riska svērtajiem aktīviem), kas ir saistīta ar kapitāla saglabāšanas rezervēm, t. i., bankas šeit norādīs 2,5%. 66 Tabulas 64. rindā uzrādītā summa (izteikta kā procentuāla attiecība pret riska svērtajiem aktīviem), kas ir saistīta ar pretciklisko rezervju prasību. 67 Tabulas 64. rindā uzrādītā summa (izteikta kā procentuāla attiecība pret riska svērtajiem aktīviem), kas ir saistīta ar sistēmiskā riska rezervju prasību. 67.a Tabulas 64. rindā uzrādītā summa (izteikta kā procentuāla attiecība pret riska svērtajiem aktīviem), kas ir saistīta ar G-SNI vai C-SNI rezervju prasību. 68 Rezervju prasības izpildei pieejamais pirmā līmeņa pamata kapitāls (kā procentuāla attiecība pret riska darījumu vērtību) Aprēķina kā pirmā līmeņa pamata kapitālu, atņemot visus pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņus, kurus izmanto, lai izpildītu pirmā līmeņa kapitāla un kopējā kapitāla prasību. 69 [nav būtisks ES regulējumā] 71 [nav būtisks ES regulējumā] 71 [nav būtisks ES regulējumā] 72 Tiešas un netiešas līdzdalības tādās finanšu sektora sabiedrībās, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma (summa nepārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas) saskaņā ar 36. panta 1. punkta h) apakšpunktu, 45. pantu, 46. pantu, 56. panta c) punktu, 59. pantu, 60. pantu, 66. panta c) punktu, 70. un 69. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013. 73 Iestādes tiešas un netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums (summa nepārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas) saskaņā ar 36. panta 1. punkta i) apakšpunktu, 45. un 48. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013. 74 [tukša kopa saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 575/2013]. 75 Atliktā nodokļa aktīvi, kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības (summa nepārsniedz 10 % slieksni, atskaitot attiecīgās nodokļu saistības, ja ir izpildīti 38. panta 3. punkta nosacījumi) saskaņā ar 36. panta 1. punkta c) apakšpunktu, 38. un 48. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013. 76 Kredītriska korekcijas, kas iekļautas otrā līmeņa kapitālā attiecībā uz riska darījumiem, kuriem piemēro standartizēto pieeju saskaņā ar 62. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013. 77 Maksimālā robežvērtība kredītriska korekciju iekļaušanai otrā līmeņa kapitālā atbilstoši standartizētajai pieejai un saskaņā ar 62. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013. 78 Kredītriska korekcijas, kas iekļautas otrā līmeņa kapitālā attiecībā uz riska darījumiem, kuriem piemēro uz iekšējiem reitingiem balstīto pieeju saskaņā ar 62. pantu Regulā (ES) Nr. 575/2013.