6.

Attiecībā uz regulatīvajām korekcijām vienības atklāj atskaitījumus no pašu kapitāla un atbilstīgajām saistībām kā negatīvus skaitļus, savukārt papildinājumus pašu kapitālam un atbilstīgajām saistībām kā pozitīvus skaitļus. Slejas Atsauces uz tiesību aktiem un norādes a Šajā slejā vienības atklāj attiecīgo informāciju par MREL saskaņā ar Direktīvas 2014/59/ES 45. un 45.e pantu. b Vienības, kas ir G-SNI, uz kurām attiecas TLAC prasība saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 92.a pantu, šajā slejā atklāj attiecīgo informāciju par minēto prasību. c Šo sleju aizpilda tikai vienības, uz kurām attiecas TLAC prasība. Šī sleja atspoguļo starpību starp summām, kas piemērojamas saistībā ar Direktīvas 2014/59/ES 45. pantā noteikto prasību, un summām, kas piemērojamas saistībā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 92.a pantā noteikto prasību. Rinda Atsauces uz tiesību aktiem un norādes 1 Pirmā līmeņa pamata kapitāls (CET1) Noregulējuma grupas CET1 kapitāls, kas aprēķināts saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 50. pantu. 2 Pirmā līmeņa papildu kapitāls (AT1) Noregulējuma grupas AT1 kapitāls, kas aprēķināts saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 61. pantu. MREL gadījumā instrumentus, ko reglamentē trešās valsts tiesību akti, šajā rindā iekļauj tikai tad, ja tie atbilst Direktīvas 2014/59/ES 55. panta prasībām. 6 Otrā līmeņa kapitāls (T2) Noregulējuma grupas T2 kapitāls, kas aprēķināts saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 71. pantu. MREL gadījumā instrumentus, ko reglamentē trešās valsts tiesību akti, šajā rindā iekļauj tikai tad, ja tie atbilst Direktīvas 2014/59/ES 55. panta prasībām. 11 Pašu kapitāls Regulas (ES) Nr. 575/2013 92.a panta un Direktīvas 2014/59/ES 45. panta vajadzībām Pašu kapitāls Regulas (ES) Nr. 575/2013 92.a panta un Direktīvas 2014/59/ES 45. panta vajadzībām, kas jāaprēķina kā 1. rinda plus 2. rinda plus 6. rinda. 12 Atbilstīgo saistību instrumenti, ko tieši emitējusi noregulējuma vienība un kas ir subordinēti izslēgtajām saistībām (nav tiesību saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus) MREL Atbilstīgās saistības, kas iekļautas pašu kapitāla un atbilstīgo saistību summā saskaņā ar Direktīvas 2014/59/ES 45.b pantu un kas ir subordinēti atbilstīgi instrumenti, kā definēts Direktīvas 2014/59/ES 2. panta 1. punkta 71.b apakšpunktā, un ko tieši emitē noregulējuma vienība. Gadījumā, ja instrumentus reglamentē trešās valsts tiesību akti, tos iekļauj šajā rindā tikai tad, ja tie atbilst Direktīvas 2014/59/ES 55. panta prasībām. TLAC Atbilstīgās saistības, kas atbilst visām Regulas (ES) Nr. 575/2013 72.a līdz 72.d pantā noteiktajām prasībām, izslēdzot saistības, kuras atļauts uzskatīt par atbilstīgo saistību instrumentiem saskaņā ar minētās regulas 72.b panta 3. vai 4. punktu un kuras tieši emitē noregulējuma vienība. Šajā rindā neiekļauj nedz otrā līmeņa kapitāla instrumentu amortizēto daļu, ja atlikušais termiņš ir ilgāks par vienu gadu (Regulas (ES) Nr. 575/2013 72.a panta 1. punkta b) apakšpunkts), nedz atbilstīgās saistības, kurām piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 494.b pantu. EU-12a Atbilstīgo saistību instrumenti, ko emitējušas citas vienības noregulējuma grupā un kas ir subordinēti izslēgtajām saistībām (nav tiesību saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus) MREL Atbilstīgās saistības, kas iekļautas pašu kapitāla un atbilstīgo saistību summā saskaņā ar Direktīvas 2014/59/ES 45.b pantu un ko emitē meitasuzņēmumi, kas iekļautas MREL saskaņā ar minētās direktīvas 45.b panta 3. punktu. Gadījumā, ja instrumentus reglamentē trešās valsts tiesību akti, tos iekļauj šajā rindā tikai tad, ja tie atbilst Direktīvas 2014/59/ES 55. panta prasībām. TLAC Atbilstīgās saistības, kas atbilst visām prasībām, kuras izklāstītas Regulas (ES) Nr. 575/2013 72.a līdz 72.d pantā, izņemot saistības, kuras atļauts uzskatīt par atbilstīgo saistību instrumentiem saskaņā ar minētās regulas 72.b panta 3. vai 4. punktu, kuras emitējuši meitasuzņēmumi un kuras atbilst iekļaušanai vienības konsolidētajos atbilstīgo saistību instrumentos saskaņā ar minētās Regulas (ES) Nr. 575/2013 88.a pantu. Šajā rindā neiekļauj nedz otrā līmeņa kapitāla instrumentu amortizēto daļu, ja atlikušais termiņš ir ilgāks par vienu gadu (Regulas (ES) Nr. 575/2013 72.a panta 1. punkta b) apakšpunkts), nedz atbilstīgās saistības, kurām piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 494.b pantu. EU-12b Atbilstīgo saistību instrumenti, kas ir subordinēti izslēgtajām saistībām, kuras emitētas pirms 2019. gada 27. jūnija (subordinēti, ir tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus) MREL Atbilstīgās saistības, kas atbilst šādiem nosacījumiem: — tās ir emitētas pirms 2019. gada 27. jūnija; — tās ir subordinēti atbilstīgi instrumenti, kā definēts Direktīvas 2014/59/ES 71.b panta 2. punkta 1. apakšpunktā; — tās ir iekļautas pašu kapitālā un atbilstīgajās saistībās Regulas (ES) Nr. 575/2013 494.b panta 3. punkta rezultātā. Gadījumā, ja instrumentus reglamentē trešās valsts tiesību akti, tos iekļauj šajā rindā tikai tad, ja tie atbilst Direktīvas 2014/59/ES 55. panta prasībām. TLAC Saistības, kas atbilst šādiem nosacījumiem: — tās ir emitētas pirms 2019. gada 27. jūnija; — tās atbilst Regulas (ES) Nr. 575/2013 72.b panta 2. punkta d) apakšpunktam; — tās uzskatāmas par atbilstīgām saistībām Regulas (ES) Nr. 575/2013 494.b panta 3. punktā minēto tiesību saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus rezultātā. EU-12c Otrā līmeņa kapitāla instrumenti, kuru atlikušais termiņš ir vismaz viens gads, ciktāl tie nav kvalificējami kā otrā līmeņa kapitāla posteņi Otrā līmeņa kapitāla instrumentu amortizētā daļa, ja atlikušais termiņš ir ilgāks par vienu gadu (Regulas (ES) Nr. 575/2013 72.a panta 1. punkta b) apakšpunkts). Šajā rindā uzrāda tikai summu, kas nav atzīta pašu kapitālā, bet kas atbilst visiem Regulas (ES) Nr. 575/2013 72.b pantā noteiktajiem atbilstības kritērijiem. MREL gadījumā instrumentus, ko reglamentē trešās valsts tiesību akti, šajā rindā iekļauj tikai tad, ja tie atbilst Direktīvas 2014/59/ES 55. panta prasībām. 13 Atbilstīgās saistības, kas nav subordinētas izslēgtajām saistībām (nav tiesību saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus, pirms maksimālās robežvērtības piemērošanas) MREL Saistības, kas atbilst Direktīvas 2014/59/ES 45.b pantā minētajiem nosacījumiem un kas nav pilnībā subordinētas prasījumiem, kuri izriet no izslēgtajām saistībām, kas minētas Regulas (ES) Nr. 575/2013 72.a panta 2. punktā. Gadījumā, ja instrumentus reglamentē trešās valsts tiesību akti, tos iekļauj šajā rindā tikai tad, ja tie atbilst Direktīvas 2014/59/ES 55. panta prasībām. TLAC Atbilstīgās saistības, kas atbilst prasībām, kuras izklāstītas Regulas (ES) Nr. 575/2013 72.a līdz 72.d pantā, izņemot minētās regulas 72.b panta 2. punkta d) apakšpunktu, un kuras varētu atļaut uzskatīt par atbilstīgo saistību instrumentiem saskaņā ar minētās regulas 72.b panta 3. punktu, vai kuras atļauj uzskatīt par atbilstīgo saistību instrumentiem saskaņā ar minētās regulas 72.b panta 4. punktu. Ja piemēro Regulas (ES) Nr. 575/2013 72.b panta 3. punktu vai Regulas (ES) Nr. 575/2013 494. panta 2. punktu, šajā rindā uzrāda pilnu summu, nepiemērojot attiecīgi 3,5 % un 2,5 % maksimālo robežvērtību. Šajā rindā neiekļauj summas, kas ir atzīstamas pārejas posmā saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 494.b panta 3. punktu. EU-13a Atbilstīgās saistības, kas nav subordinētas izslēgtajām saistībām un kas emitētas pirms 2019. gada 27. jūnija (pirms maksimālās robežvērtības piemērošanas) MREL Atbilstīgās saistības, kas atbilst šādiem nosacījumiem: — tās ir emitētas pirms 2019. gada 27. jūnija; — tās atbilst Direktīvas 2014/59/ES 45.b pantā izklāstītajiem nosacījumiem un nav pilnībā subordinētas prasījumiem, kas izriet no izslēgtajām saistībām, kuras minētas Regulas (ES) Nr. 575/2013 72.a panta 2. punktā; — tās uzskatāmas par atbilstīgām saistībām Regulas (ES) Nr. 575/2013 494.b panta 3. punktā minēto tiesību saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus rezultātā. Gadījumā, ja instrumentus reglamentē trešās valsts tiesību akti, tos iekļauj šajā rindā tikai tad, ja tie atbilst Direktīvas 2014/59/ES 55. panta prasībām. TLAC Atbilstīgās saistības, kas atbilst šādiem nosacījumiem: — tās ir emitētas pirms 2019. gada 27. jūnija; — tās atbilst prasībām, kas izklāstītas Regulas (ES) Nr. 575/2013 72.a līdz 72.d pantā, izņemot minētās regulas 72.b panta 2. punkta d) apakšpunktu un tās varētu atļaut uzskatīt par atbilstīgo saistību instrumentiem saskaņā ar minētās regulas 72.b panta 3. punktu, vai tās atļauj uzskatīt par atbilstīgo saistību instrumentiem saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 72.b panta 4. punktu; — tās uzskatāmas par atbilstīgām saistībām Regulas (ES) Nr. 575/2013 494.b panta 3. punktā minēto tiesību saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus rezultātā. Ja piemēro Regulas (ES) Nr. 575/2013 72.b panta 3. punktu vai Regulas (ES) Nr. 575/2013 494. panta 2. punktu, šajā rindā uzrāda pilnu summu, nepiemērojot attiecīgi 3,5 % un 2,5 % maksimālo robežvērtību. 14 Nesubordinēto atbilstīgo saistību instrumentu summa attiecīgā gadījumā pēc Regulas (ES) Nr. 575/2013 72.b panta 3. punkta piemērošanas MREL Šī rinda ir vienāda ar 13. rindu un EU-13a. rindu. TLAC Ja piemēro Regulas (ES) Nr. 575/2013 72.b panta 3. punktu, šajā rindā norāda 13. un 13a. rindā atklāto summu kopsummu pēc tam, kad piemērots minētās regulas 72.b panta 3. punkts vai 494. panta 2. punkts. Ja nepiemēro Regulas (ES) Nr. 575/2013 72.b panta 3. punktu, bet vienība gūst labumu no Regulas (ES) Nr. 575/2013 72.b panta 4. punkta piemērošanas, šī rinda ir vienāda ar 13. rindu plus EU-13a. rindu. 17 Atbilstīgo saistību posteņi pirms korekcijām Atbilstīgo saistību posteņi pirms korekcijām Jāaprēķina kā 12. rinda plus EU-12a. rinda, plus EU-12b. rinda, plus EU-12c. rinda, plus 14. rinda. EU-17a Atbilstīgo saistību posteņi pirms korekcijām - tostarp subordinēto saistību posteņi MREL Atbilstīgās saistības, kas iekļautas pašu kapitāla un atbilstīgo saistību summā saskaņā ar Direktīvas 2014/59/ES 45.b pantu un kas ir subordinēti atbilstīgi instrumenti, kā definēts minētās direktīvas 2. panta 1. punkta 71.b apakšpunktā, un saistības, ko emitējuši meitasuzņēmumi, kas iekļauti MREL saskaņā ar minētās direktīvas 45.b panta 3. punktu. Gadījumā, ja instrumentus reglamentē trešās valsts tiesību akti, tos iekļauj šajā rindā tikai tad, ja tie atbilst Direktīvas 2014/59/ES 55. panta prasībām. TLAC Atbilstīgās saistības, kas atbilst visām prasībām, kuras izklāstītas Regulas (ES) Nr. 575/2013 72.a līdz 72.d pantā, izslēdzot saistības, kuras atļauts uzskatīt par atbilstīgo saistību instrumentiem saskaņā ar minētās regulas 72.b panta 3. vai 4. punktu. Šajā rindā iekļauj subordinētās saistības, kas ir atbilstīgas iepriekš spēkā esošo tiesību saglabāšanas rezultātā saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 494.b pantu, un otrā līmeņa kapitāla instrumentu amortizēto daļu, ja atlikušais termiņš ir ilgāks par vienu gadu (Regulas (ES) Nr. 575/2013 72.a panta 1. punkta b) apakšpunkts). Jāaprēķina kā 12. rinda plus EU-12a. rinda, plus EU-12b. rinda, plus EU-12c. rinda. 18 Pašu kapitāla un atbilstīgo saistību posteņi pirms korekcijām Pašu kapitāla un atbilstīgo saistību posteņi pirms korekcijām Jāaprēķina kā 11. rinda plus 17. rinda. 19 (Atskaitījumi no riska darījumiem starp MPE noregulējuma grupām) Negatīvā summa Atskaitījumi riska darījumiem starp MPE G-SNI noregulējuma grupām, kas atbilst tiešai, netiešai vai sintētiskai līdzdalībai viena vai vairāku meitasuzņēmumu pašu kapitāla instrumentos vai atbilstīgo saistību instrumentos, kuri nepieder tai pašai noregulējuma grupai, pie kuras pieder noregulējuma vienība, saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 72.e panta 4. punktu. 20 (Atskaitījumi no ieguldījumiem citos atbilstīgo saistību instrumentos) Negatīvā summa Atskaitījumi no ieguldījumiem citos atbilstīgo saistību instrumentos saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 72.e panta 1. līdz 3. punktu un 72.f, 72.g, 72.h, 72.i un 72.j pantu. Summa, kas jāatskaita no atbilstīgo saistību posteņiem saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 otrās daļas I sadaļas 5.a nodaļas 2. iedaļu. 22 Pašu kapitāls un atbilstīgās saistības pēc korekcijām Pašu kapitāls un atbilstīgās saistības, kā definēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 72.l pantā. Jāaprēķina kā 18. rinda plus 19. rinda, plus 20. rinda. MREL Pašu kapitāla un atbilstīgo saistību summu, kas ieskaitīta MREL, uzrāda kā: i) pašu kapitāla, kā noteikts Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 118) apakšpunktā un 72. pantā, un ii) atbilstīgo saistību, kā definēts Direktīvas 2014/59/ES 2. panta 1. punkta 71a) apakšpunktā, summu. Gadījumā, ja instrumentus reglamentē trešās valsts tiesību akti, tos iekļauj šajā rindā tikai tad, ja tie atbilst Direktīvas 2014/59/ES 55. panta prasībām. TLAC Pašu kapitāla un atbilstīgo saistību summa, kas ieskaitīta TLAC, ir summa, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 72.l pantā, un to veido: i) pašu kapitāls, kā noteikts Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 118) apakšpunktā un 72. pantā; ii) atbilstīgās saistības, kā minēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 72.k pantā. EU-22a No kā pašu kapitāls un subordinētās saistības Pašu kapitāls, atbilstīgās saistības, kas iekļautas pašu kapitāla un atbilstīgo saistību summā saskaņā ar Direktīvas 2014/59/ES 45.b pantu un kas ir subordinēti atbilstīgi instrumenti, kā definēts minētās direktīvas 2. panta 1. punkta 71.b apakšpunktā, un saistības, kas iekļautas pašu kapitāla un atbilstīgo saistību summā saskaņā ar Direktīvas 2014/59/ES 45.b panta 3. punktu. 23 Kopējā riska darījumu vērtība (TREA) Noregulējuma grupas kopējā riska darījumu vērtība saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 18. panta 1. punkta pēdējo daļu. Šajā rindā uzrādītā kopējā riska darījumu vērtība ir kopējā riska darījumu vērtība, kas ir pamats, lai nodrošinātu atbilstību attiecīgi Direktīvas 2014/59/ES 45. pantā vai Regulas (ES) Nr. 575/2013 92.a pantā noteiktajām prasībām. 24 Kopējās riska darījumu vērtības mērs Atbilstoši Direktīvas 2014/59/ES 45. panta 2. punkta b) apakšpunktam kopējās riska darījumu vērtības mēru aprēķina saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 429. panta 4. punktu un 429.a pantu. Šajā rindā uzrādītais kopējās riska darījumu vērtības mērs ir kopējās riska darījumu vērtības mērs, kas ir pamats, lai nodrošinātu atbilstību attiecīgi Direktīvas 2014/59/ES 45. pantā vai Regulas (ES) Nr. 575/2013 92.a pantā noteiktajām prasībām. 25 Pašu kapitāls un atbilstīgās saistības kā procentuālā daļa no TREA Šīs rindas vajadzībām saskaņā ar Direktīvas 2014/59/ES 45. panta 2. punkta a) apakšpunktu un Regulas (ES) Nr. 575/2013 92.a pantu pašu kapitāla un atbilstīgo saistību summu, kas attiecīgi ieskaitīta MREL vai TLAC, izsaka kā procentuālo daļu no kopējās riska darījumu vērtības, kas aprēķināta saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 92. panta 3. punktu. Jāaprēķina, 22. rindu dalot ar 23. rindu. EU-25a No kā pašu kapitāls un subordinētās saistības Šīs rindas vajadzībām pašu kapitāla un subordinēto atbilstīgo saistību summu, kas ieskaitīta MREL, izsaka kā procentuālo daļu no kopējās riska darījumu vērtības, kas aprēķināta saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 92. panta 3. punktu. Jāaprēķina, 22a. rindu dalot ar 23. rindu. 26 Pašu kapitāls un atbilstīgās saistības kā procentuālā daļa no TEM Šīs rindas vajadzībām saskaņā ar Direktīvas 2014/59/ES 45. panta 2. punkta b) apakšpunktu un Regulas (ES) Nr. 575/2013 92.a pantu pašu kapitāla un atbilstīgo saistību summu, kas attiecīgi ieskaitīta MREL vai TLAC, izsaka kā procentuālo daļu no kopējās riska darījumu vērtības mēra, kas aprēķināts saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 429. panta 4. punktu un 429.a pantu. Jāaprēķina, 22. rindu dalot ar 24. rindu. EU-26a No kā pašu kapitāls un subordinētās saistības Šīs rindas vajadzībām pašu kapitāla un subordinēto atbilstīgo saistību summu, kas ieskaitīta MREL, izsaka kā procentuālo daļu no kopējās riska darījumu vērtības mēra, kas aprēķināts saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 429. panta 4. punktu un 429.a pantu. Jāaprēķina, 22a. rindu dalot ar 24. rindu. 27 CET1 (kā procentuālā daļa no TREA), kas pieejams pēc noregulējuma grupas prasību izpildes CET1 summa kā procentuālā daļa no kopējās riska darījumu vērtības, kas vienāda ar nulli vai ir pozitīva, pieejama pēc tam, kad ir izpildītas visas Direktīvas 2013/36/ES 141.a panta 1. punkta a), b) un c) apakšpunktā minētās prasības, un augstākā no šādām vērtībām: a) attiecīgā gadījumā Regulas (ES) Nr. 575/2013 92.a pantā noteiktā G-SNI prasība pašu kapitālam un atbilstīgajām saistībām, ja tā aprēķināta saskaņā ar minētā panta 1. punkta a) apakšpunktu, un b) minimuma prasība pašu kapitālam un atbilstīgajām saistībām, kas noteikta Direktīvas 2014/59/ES 45. pantā, ja to aprēķina saskaņā ar minētā panta 2. punkta a) apakšpunktu. Atklātais skaitlis ir identisks gan MREL, gan TLAC slejās. Tajā ņem vērā pārejas noteikumu ietekmi uz pašu kapitālu un atbilstīgajām saistībām, kopējo riska darījumu vērtību un pašām prasībām. Neņem vērā ne norādes par papildu pašu kapitālu, kā minēts Direktīvas 2013/36/ES 104.b pantā, ne minētās direktīvas 128. panta pirmās daļas 6) punktā minēto apvienoto rezervju prasību. 28 Iestādes specifisko apvienoto rezervju prasība Direktīvas 2013/36/ES 128. panta pirmās daļas 6) punktā definētā iestādes specifisko apvienoto rezervju prasība, kas izteikta kā procentuālā daļa no kopējās riska darījumu vērtības un kas piemērojama noregulējuma grupai saskaņā ar minētā panta pirmās daļas 6) punktu. 29 Iestādes specifisko apvienoto rezervju prasība - tostarp kapitāla saglabāšanas rezervju prasība Iestādes specifisko apvienoto rezervju summa (izteikta kā procentuālā daļa no kopējās riska darījumu vērtības), kas attiecas uz kapitāla saglabāšanas rezervju prasību. 30 Iestādes specifisko apvienoto rezervju prasība - tostarp pretciklisko kapitāla rezervju prasība Iestādes specifisko apvienoto rezervju summa (izteikta kā procentuālā daļa no kopējās riska darījumu vērtības), kas attiecas uz pretciklisko kapitāla rezervju prasību. 31 Iestādes specifisko apvienoto rezervju prasība - tostarp sistēmiskā riska rezervju prasība Iestādes specifisko apvienoto rezervju summa (izteikta kā procentuālā daļa no kopējās riska darījumu vērtības), kas attiecas uz sistēmiskā riska rezervju prasību. EU-31a Iestādes specifisko apvienoto rezervju prasība - tostarp globālo sistēmiski nozīmīgo iestāžu (G-SNI) vai citu sistēmiski nozīmīgo iestāžu (C-SNI) rezerves Iestādes specifisko apvienoto rezervju summa (izteikta kā procentuālā daļa no kopējās riska darījumu vērtības), kas attiecas uz G-SNI vai C-SNI rezervju prasību. EU-32 Kopējā izslēgto saistību, kas minētas Regulas (ES) Nr. 575/2013 72.a panta 2. punktā, summa