2)

IV pielikuma tabulu “Aktīvi” aizstāj ar šādu tabulu: “AKTĪVI Bilances postenis (1) Bilances posteņu satura sistematizācija Vērtēšanas princips Piemērošanas apjoms (2) Aktīvi 1 1 Zelts un zeltā izteiktie debitoru parādi Zelts materiālā veidā, t. i., stieņi, monētas, plātnes, tīrradņi krājumos vai “ceļā”. Nemateriāls zelts, piemēram, atlikumi zelta pieprasījuma kontos (kopkontos), termiņnoguldījumi un prasības par zelta saņemšanu, kas radušās no šādiem darījumiem: i) vērtības paaugstināšanās vai pazemināšanās darījumi un ii) zelta atrašanās vietas vai raudzes mijmaiņas darījumi, ja starp darījuma noslēgšanu un norēķina dienu ir vairāk par vienu darba dienu. Tirgus vērtība Obligāti 2 2 Prasības ārvalstu valūtā pret ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem Ārvalstu valūtā denominētas prasības pret darījumu partneriem, kas rezidē ārpus euro zonas, iekļaujot starptautiskās un pārnacionālās iestādes un centrālās bankas ārpus euro zonas 2.1 2.1 Starptautiskā Valūtas fonda (SVF) debitoru parādi a) Aizņēmumtiesības no rezerves kvotas (neto) Valsts kvota bez SVF rīcībā esošiem atlikumiem euro. SVF kontu Nr. 2 (euro kontu administratīvajiem izdevumiem) var iekļaut šajā postenī vai postenī “Saistības euro pret ārpus euro zonas rezidentiem”. a) Aizņēmumtiesības no rezerves kvotas (neto) Nominālvērtība, pārrēķina pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa Obligāti b) Īpašās aizņēmumtiesības Kopējais īpašo aizņēmumtiesību turējums (bruto) b) Īpašās aizņēmumtiesības Nominālvērtība, pārrēķina pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa Obligāti c) Pārējās prasības Vispārējais aizņemšanās mehānisms (GAB), aizdevumi saskaņā ar īpašiem aizņemšanās mehānismiem, noguldījumi Nabadzības samazināšanas un izaugsmes iespēju (PRGF) programmā c) Pārējās prasības Nominālvērtība, pārrēķina pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa Obligāti 2.2 2.2 Atlikumi bankās un ieguldījumi vērtspapīros, ārējie aizdevumi un citi ārējie aktīvi a) Atlikumi bankās ārpus euro zonas, kas nav atlikumi aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi” Norēķina konti, termiņnoguldījumi, aizņēmumi uz dienu, reversie repo darījumi a) Atlikumi bankās ārpus euro zonas Nominālvērtība, pārrēķina pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa Obligāti b) Vērtspapīru ieguldījumi ārpus euro zonas, kas nav ieguldījumi aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi” Parādzīmes un obligācijas, vekseļi, nulles kupona obligācijas, īstermiņa parādzīmes, kapitāla instrumenti, kas tiek turēti kā daļa no ārējām rezervēm, kurus visus emitējuši ārpus euro zonas rezidenti b)i) Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti b)ii) Tirgojami vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām Uz cenu attiecas samazinājums un valūtas tirgus kurss Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti b)iii) Netirgojami vērtspapīri Uz cenu attiecas samazinājums un valūtas tirgus kurss Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti b)iv) Tirgojami kapitāla instrumenti Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss Obligāti c) Ārējie kredīti (noguldījumi) ārpus euro zonas, kas nav kredīti aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi” c) Ārējie kredīti Noguldījumi pēc nominālvērtības, ko pārrēķina pēc valūtas tirgus kursa Obligāti d) Pārējie ārējie aktīvi Ārpus euro zonas banknotes un monētas d) Pārējie ārējie aktīvi Nominālvērtība, pārrēķina pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa Obligāti 3 3 Prasības ārvalstu valūtā pret euro zonas valstu rezidentiem a) Vērtspapīru ieguldījumi euro zonā, kas nav ieguldījumi aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi” Parādzīmes un obligācijas, vekseļi, nulles kupona obligācijas, īstermiņa parādzīmes, kapitāla instrumenti, kas tiek turēti kā daļa no ārējām rezervēm, kurus visus emitējuši euro zonas rezidenti a)i) Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti a)ii) Tirgojami vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām Uz cenu attiecas samazinājums un valūtas tirgus kurss Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti a)iii) Netirgojami vērtspapīri Uz cenu attiecas samazinājums un valūtas tirgus kurss Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti a)iv) Tirgojami kapitāla instrumenti Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss Obligāti b) Pārējās prasības pret euro zonas rezidentiem, kas nav prasības aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi” Kredīti, noguldījumi, reversie repo darījumi, sīki aizdevumi b) Pārējās prasības Noguldījumi un citi kredīti pēc nominālvērtības, ko pārrēķina pēc valūtas tirgus kursa Obligāti 4 4 Prasības euro pret ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem 4.1 4.1 Atlikumi bankās, ieguldījumi vērtspapīros un aizdevumi a) Atlikumi bankās ārpus euro zonas, kas nav atlikumi aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi” Norēķina konti, termiņnoguldījumi, aizņēmumi uz dienu. Reversie repo darījumi saistībā ar euro denominētu vērtspapīru pārvaldību a) Atlikumi bankās ārpus euro zonas Nominālvērtība Obligāti b) Vērtspapīru ieguldījumi ārpus euro zonas, kas nav ieguldījumi aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi” Kapitāla instrumenti, parādzīmes un obligācijas, vekseļi, bezkupona obligācijas, īstermiņa parādzīmes, visus emitējuši ārpus euro zonas rezidenti b)i) Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām Tirgus cena Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti b)ii) Tirgojami vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām Uz cenu attiecas samazinājums Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti b)iii) Netirgojami vērtspapīri Cena pakļauta samazinājumam Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti b)iv) Tirgojami kapitāla instrumenti Tirgus cena Obligāti c) Kredīti ārpus euro zonas, kas nav ieguldījumi aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi” c) Kredīti ārpus euro zonas Noguldījumi pēc nominālvērtībs Obligāti d) Vērtspapīri, ko emitējušas iestādes ārpus euro zonas, kas nav vērtspapīri aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi” Vērtspapīri, ko emitējušas pārnacionālas vai starptautiskas organizācijas, piem., Eiropas Investīciju banka, neatkarīgi no to ģeogrāfiskās atrašanās vietas d)i) Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām Tirgus cena Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti d)ii) Tirgojami vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām Uz cenu attiecas samazinājums Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti d)iii) Netirgojami vērtspapīri Cena pakļauta samazinājumam Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti 4.2 4.2 Kredīta iespēju prasības VKM II ietvaros Aizdevumi saskaņā ar ERM II nosacījumiem Nominālvērtība Obligāti 5 5 Kredīti euro euro zonas kredītiestādēm saistībā ar monetārās politikas operācijām 5.1. līdz 5.5. postenis: darījumi atbilstoši attiecīgajiem monetārās politikas instrumentiem, kas aprakstīti I pielikumā 2000. gada 31. augusta Pamatnostādnei ECB/2000/7 par Eurosistēmas monetārās politikas instrumentiem un procedūrām (3) 5.1 5.1 Galvenās refinansēšanas operācijas Regulāri likviditāti nodrošinoši iknedēļas reversie darījumi, kuru termiņš parasti ir viena nedēļa Nominālvērtība vai repo izmaksas Obligāti 5.2 5.2 Ilgāka termiņa refinansēšanas operācijas Regulāri likviditāti nodrošinoši ikmēneša reversie darījumi, kuru termiņš parasti ir trīs mēneši Nominālvērtība vai repo izmaksas Obligāti 5.3 5.3 Precizējošās reversās operācijas Reversie darījumi, kas veikti kā ad hoc darījumi precizēšanas nolūkos Nominālvērtība vai repo izmaksas Obligāti 5.4 5.4 Strukturālās reversās operācijas Reversie darījumi, kuru mērķis ir saskaņot Eurosistēmas strukturālo pozīciju vis a vis finanšu sektoram Nominālvērtība vai repo izmaksas Obligāti 5.5 5.5 Aizdevumu iespēja uz nakti Diennakts likviditātes instruments ar noteiktu procentu likmi pret atbilstīgajiem aktīviem (pastāvīgā iespēja) Nominālvērtība vai repo izmaksas Obligāti 5.6 5.6 Papildu nodrošinājuma pieprasījumu kredīti Papildu kredīts kredītiestādēm, kas rodas no pakārtoto aktīvu vērtības pieauguma, attiecībā pret citu kredītu šīm pašām kredītiestādēm Nominālvērtība vai cena Obligāti 6 6 Citas prasības euro pret euro zonas kredītiestādēm Norēķina konti, termiņnoguldījumi, aizņēmumi uz dienu, reversie repo darījumi saistībā ar vērtspapīru portfeļu pārvaldību saskaņā ar aktīvu posteni “Euro zonas rezidentu vērtspapīri, kas denominēti euro”, ieskaitot darījumus, kas rodas no euro zonas bijušo ārvalstu valūtas rezervju pārveidošanas, un citas prasības. Korespondentkonti ārvalsts kredītiestādē euro zonā. Citas prasības un operācijas, kas nav saistītas ar Eurosistēmas monetārās politikas operācijām. Prasības, kas radušās no monetārās politikas operācijām, kuras uzsākusi NCB pirms pievienošanās Eurosistēmai Nominālvērtība vai cena Obligāti 7 7 Euro zonas rezidentu vērtspapīri euro Vērtspapīri, kas nav iekļauti aktīvu postenī “Pārējie finanšu instrumenti”: kapitāla instrumenti, parādzīmes un obligācijas, vekseļi, nulles obligācijas, naudas tirgus dokumenti, ko tur tieši, ietverot valdības vērtspapīrus, kas radušies laikā pirms EMS, kas izteikti euro; ECB parādzīmes, kas nopirktas precizēšanas nolūkā i) Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām Tirgus cena Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti ii) Tirgojami vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām Cena pakļauta samazinājumam Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Obligāti iii) Netirgojami vērtspapīri Cena pakļauta samazinājumam Prēmijas/diskontus amortizē Obligāti iv) Tirgojami kapitāla instrumenti Tirgus cena Obligāti 8 8 Valdības parāds euro Prasības pret valsti, kas radušās pirms EMS (netirgojamie vērtspapīri, aizdevumi) Noguldījumi/aizdevumi pēc nominālvērtības, netirgojamie vērtspapīri pēc cenas Obligāti — 9 Eurosistēmas iekšējās prasības + — 9.1 Līdzdalības daļa ECB + Tikai NCB bilances posteni Katras NCB kapitāla daļa ECB saskaņā ar Līgumu un attiecīgo parakstītā kapitāla atslēgu un iemaksas saskaņā ar Statūtu 49.2. pantu Cena Obligāti — 9.2 Prasības, kas ekvivalentas ārvalstu rezervju pārvedumam + Tikai NCB bilances postenis Prasības euro pret ECB attiecībā uz sākotnējiem (un papildu) ārvalstu rezervju pārvedumiem saskaņā ar Līguma noteikumiem Nominālvērtība Obligāti — 9.3 Prasības, kas saistītas ar īstermiņa parādzīmēm, lai finansētu ECB parāda sertifikātu emisiju + Tikai ECB bilances postenis NCB izdotās īstermiņa parādzīmes saskaņā ar atbalsta līgumu attiecībā uz ECB parāda sertifikātiem Nominālvērtība Obligāti — 9.4 Neto prasības, kas saistītas ar euro banknošu sadali Eurosistēmā + (*) Attiecībā uz NCB: neto prasības, kas saistītas ar banknošu izvietošanas atslēgas piemērošanu, t. i., iekļaujot ar ECB banknošu emisiju saistītos Eurosistēmas iekšējos atlikumus, kompensācijas summa un to līdzsvarojošais grāmatvedības ieraksts, kas noteikts ar Lēmumu ECB/2001/16 par iesaistīto dalībvalstu NCB monetāro ienākumu sadalījumu no 2002. finanšu gada Attiecībā uz ECB: prasības saistībā ar ECB veikto banknošu emisiju saskaņā ar Lēmumu ECB/2001/15 Nominālvērtība Obligāti — 9.5 Pārējās prasības Eurosistēmā (neto) + Šādu apakšposteņu neto pozīcija: a) Neto prasības, kas rodas no TARGET2 kontu un NCB korespondentkontu atlikumiem, t. i., prasību un saistību neto skaitlis – skatīt arī pasīvu posteni “Citas pasīvi Eurosistēmā (neto)” a) Nominālvērtība Obligāti b) prasības starpības dēļ starp apkopoto un pārdalīto monetāro ienākumu. Attiecas tikai uz periodu starp monetārā ienākuma iegrāmatošanu kā daļu no gada beigu procedūras un norēķinu katra gada janvāra pēdējā darba dienā b) Nominālvērtība Obligāti c) citas Eurosistēmas iekšējās prasības, kas var rasties, iekļaujot ECB ienākuma no euro banknotēm pagaidu sadalījumu NCB* c) Nominālvērtība Obligāti 9 10 Posteņi, kuros notiek norēķins Norēķina kontu atlikumi (prasības), ietverot iekasējamo čeku plūsmu Nominālvērtība Obligāti 9 11 Pārējie aktīvi 9 11.1 Euro zonas monētas Euro monētas, ja NCB nav juridiskais emitents Nominālvērtība Obligāti 9 11.2 Materiālie un nemateriālie pamatlīdzekļi Zeme un ēkas, mēbeles un iekārtas, ietverot datoriekārtas, programmatūra Izmaksas, atskaitot amortizāciju Amortizācijas likmes: — datori un ar tiem saistītā aparatūra/programmatūra un motorizētie transportlīdzekļi: 4 gadi — iekārtas, mēbeles un augi ēkā: 10 gadi — ēkas un kapitalizēti būtiski atjaunošanas izdevumi: 25 gadi Izdevumu kapitalizācija: limitēta (nesasniedzot EUR 10 000, atskaitot PVN, nav kapitalizējami) Iesaka 9 11.3 Citi finanšu aktīvi — Līdzdalība un ieguldījumi meitasuzņēmumos, akcijas, kas tiek turētas stratēģiskiem/politikas mērķiem — Vērtspapīri, t. sk. akcijas, un citi finanšu instrumenti un atlikumi (piem., noguldījumi ar noteiktu termiņu un norēķinu konti), kas tiek turēti kā iezīmēts portfelis — Reversā repo darījumi ar kredītiestādēm saistībā ar vērtspapīru portfeļu pārvaldīšanu saskaņā ar šo posteni a) Tirgojami akciju instrumenti Tirgus cena Iesaka b) Līdzdalība un nelikvīdas kapitāla daļas, un jebkuri citi akciju instrumenti, kas tiek turēti kā pastāvīgs ieguldījums Cena pakļauta samazinājumam Iesaka c) Ieguldījumi filiālēs vai būtiska līdzdalība Tīrā aktīvu vērtība Iesaka d) Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām Tirgus cena Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Iesaka e) Tirgojami vērtspapīri, kas klasificēti kā tādi, kas tiek turēti līdz termiņa beigām vai tiek turēti kā pastāvīgs ieguldījums Cena pakļauta samazinājumam Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Iesaka f) Netirgojami vērtspapīri Cena pakļauta samazinājumam Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti Iesaka g) Atlikumi bankās un kredīti Nominālvērtība, kas izteikta atbilstoši valūtas kursa tirgus likmei, ja atlikumi vai noguldījumi ir ārvalstu valūtās Iesaka 9 11.4 Ārpusbilances instrumentu pārvērtēšanas atšķirības Nestandartizētu ārvalstu valūtas nākotnes darījumu, ārvalstu valūtas mijmaiņas līgumu, procentu likmes mijmaiņas līgumu, nestandartizētu procentu likmes nākotnes līgumu, nestandartizētu nākotnes darījumu ar vērtspapīriem un ārvalstu valūtas tūlītēju darījumu pārvērtēšanas rezultāti no darījuma dienas līdz norēķinu dienai Neto pozīcija starp nākotnes un pašreizējo brīdi pēc ārvalstu valūtas tirgus kursa Obligāti 9 11.5 Uzkrātie procenti un iepriekš samaksātie izdevumi Ienākumi, kas nav saņemti, bet ir attiecināmi uz konkrēto pārskata periodu. Iepriekš apmaksātie izdevumi un uzkrātie procenti (t. i., uzkrātie procenti, kas nopirkti kopā ar vērtspapīru) Nominālvērtība, ārvalsts valūtu pārrēķina pēc tirgus kursa Obligāti 9 11.6 Dažādi Avansi, aizdevumi un citi mazie posteņi. Pārvērtēšanas pagaidu konti (tikai bilances postenis gada laikā: nerealizētie zaudējumi pārvērtēšanas datumos gada laikā, kas nav ietverti attiecīgos pārvērtēšanas kontos atbilstīgi pasīvu postenim “Pārvērtēšanas konti”). Aizdevumi, kas piešķirti uz trasta pamata. Ieguldījumi, kas saistīti ar klienta zelta noguldījumiem. Monētas, kas denominētas nacionālajās (euro zonas) valūtas vienībās. Tekošie izdevumi (neto uzkrātie zaudējumi), iepriekšējā gada zaudējumi (pirms sadales). Neto pensiju aktīvi Nominālvērtība vai cena Iesaka Pārvērtēšanas pagaidu konti Pārvērtēšanas starpība starp vidējo cenu un tirgus vērtību, ārvalsts valūtu pārrēķina pēc tirgus kursa Pārvērtēšanas pagaidu konti: obligāti Ieguldījumi, kas saistīti ar klienta zelta noguldījumiem Tirgus vērtība Ieguldījumi, kas saistīti ar klienta zelta noguldījumiem: obligāti — 12 Gada zaudējumi Nominālvērtība Obligāti