2008D0458 — LV — 09.02.2010 — 002.001

Šis dokuments ir izveidots vienīgi dokumentācijas nolūkos, un iestādes neuzņemas nekādu atbildību par tā saturu

►B KOMISIJAS LĒMUMS (2008. gada 5. marts), kas nosaka kārtību, kādā īstenojams Eiropas Parlamenta un Padomes Lēmums Nr. 575/2007/EK, ar kuru izveido Eiropas Atgriešanās fondu laika posmam no 2008. līdz 2013. gadam kā daļu no vispārīgās programmas “Solidaritāte un migrācijas plūsmu pārvaldība”, attiecībā uz dalībvalstu pārvaldības un kontroles sistēmām, administratīvās un finanšu pārvaldības noteikumiem un Fonda līdzfinansēto projektu izdevumu atbilstību (izziņots ar dokumenta numuru C(2008) 796) (Autentiski ir tikai teksti angļu, bulgāru, čehu, franču, grieķu, holandiešu, igauņu, itāļu, latviešu, lietuviešu, maltiešu, poļu, portugāļu, rumāņu, slovāku, slovēņu, somu, spāņu, ungāru, vācu un zviedru valodā) (2008/458/EK) (OV L 167, 27.6.2008, p.135)

Grozīta ar:









▼B

KOMISIJAS LĒMUMS

(2008. gada 5. marts),

kas nosaka kārtību, kādā īstenojams Eiropas Parlamenta un Padomes Lēmums Nr. 575/2007/EK, ar kuru izveido Eiropas Atgriešanās fondu laika posmam no 2008. līdz 2013. gadam kā daļu no vispārīgās programmas “Solidaritāte un migrācijas plūsmu pārvaldība”, attiecībā uz dalībvalstu pārvaldības un kontroles sistēmām, administratīvās un finanšu pārvaldības noteikumiem un Fonda līdzfinansēto projektu izdevumu atbilstību

(izziņots ar dokumenta numuru C(2008) 796)

(Autentiski ir tikai teksti angļu, bulgāru, čehu, franču, grieķu, holandiešu, igauņu, itāļu, latviešu, lietuviešu, maltiešu, poļu, portugāļu, rumāņu, slovāku, slovēņu, somu, spāņu, ungāru, vācu un zviedru valodā)

(2008/458/EK)







EIROPAS KOPIENU KOMISIJA, ņemot vērā Eiropas Kopienas dibināšanas līgumu, ņemot vērā Eiropas Parlamenta un Padomes 2007. gada 23. maija Lēmumu Nr. 575/2007/EK, ar kuru izveido Eiropas Atgriešanās fondu laika posmam no 2008. līdz 2013. gadam kā daļu no vispārīgās programmas “Solidaritāte un migrācijas plūsmu pārvaldība” ( 1 ), un jo īpaši tā 23. pantu, 31. panta 5. punktu, 33. panta 6. punktu un 35. panta 4. punktu, tā kā: (1) Ir jāparedz nosacījumi, saskaņā ar kuriem dalībvalstis īstenos Fondam atbilstīgās darbības, jo īpaši ir nepieciešams paredzēt apstākļus, kādos atbildīgā iestāde var īstenot projektus tieši. Turpmākais regulējums būtu jāattiecina arī uz deleģētajām iestādēm. (2) Ir jānosaka procedūras un/vai praktiski pasākumi, kuri dažādām norīkotajām iestādēm ir jāparedz un jāievēro, rīkojoties ar Fonda līdzekļiem. (3) Ir jāparedz atbildīgo iestāžu pienākumi pret tiešajiem saņēmējiem finansējamo projektu atlases un apstiprināšanas posmā un attiecībā uz tiem jautājumiem, kuri ir jāiekļauj tiešo saņēmēju un/vai projekta sadarbības partneru deklarēto izdevumu pārbaudēs, ieskaitot izdevumu atmaksas pieteikumu administratīvās pārbaudes un atsevišķu projektu pārbaudes uz vietas. (4) Lai nodrošinātu, ka gada programmu izdevumus var pienācīgi revidēt, ir jānosaka kritēriji, kas jāievēro, lai revīzijas liecības varētu uzskatīt par atbilstošām. (5) Par projektu un sistēmu revīziju veikšanu ir atbildīga revīzijas iestāde. Lai nodrošinātu, ka šo revīziju apjoms un efektivitāte ir pietiekama un ka visās dalībvalstīs revīziju veic saskaņā ar vienotiem standartiem, jāparedz revīzijas veikšanas nosacījumi, ieskaitot revidējamo darbību atlases pamatu. (6) Dalībvalstīm kopā ar daudzgadu programmu ir jāiesniedz Komisijai arī pārvaldības un kontroles sistēmu apraksts. Tā kā šis dokuments ir viens no pamatdokumentiem, uz kuriem Komisija paļaujas Kopienas budžeta pārvaldības dalītas atbildības kontekstā, lai pārliecinātos, ka dalībvalstis attiecīgo finansiālo palīdzību izlieto saskaņā ar piemērojamiem noteikumiem un Kopienas finanšu interešu aizsardzības principiem, ir nepieciešams precīzi definēt, kāda informācija ir jāiekļauj šajā dokumentā. (7) Lai harmonizētu programmu izstrādes, Fonda līdzekļu izlietojuma pārraudzības, revīzijas un sertifikācijas standartus, nepieciešams skaidri definēt daudzgadu programmas, gada programmas, progresa ziņojuma un noslēguma ziņojuma, maksājumu pieteikumu, kā arī revīzijas stratēģijas, gada revīzijas ziņojuma, deklarācijas par pamatotību un izdevumu apstiprinājuma saturu. (8) Ņemot vērā, ka dalībvalstīm ir jāziņo par nelikumībām un jāuzrauga tās, kā arī jāatgūst saistībā ar Fonda finansējumu nepareizi samaksātās summas, nepieciešams paredzēt, kādi dati ir jānosūta Komisijai. (9) Pieredze liecina, ka Eiropas Savienības pilsoņi nepietiekami apzinās Eiropas Kopienas lomu programmu finansēšanā. Tādēļ ir jāsagatavo sīki izstrādāti informācijas un publicitātes pasākumi, kas nepieciešami, lai novērstu šo komunikācijas un informācijas trūkumu. (10) Lai garantētu, ka informācija par finansējuma iespējām ir plaši izplatīta visu ieinteresēto personu vidū, un lai nodrošinātu pārskatāmību, ir jānosaka nepieciešamais pasākumu minimums potenciālo tiešo saņēmēju informēšanai par Kopienas un dalībvalstu kopīgi piedāvātajām finansēšanas iespējām ar Fonda palīdzību. Lai veicinātu pārskatāmību attiecībā uz Fonda izmantošanu, jāpublicē tiešo saņēmēju saraksts, projektu nosaukumi un projektiem piešķirtā publiskā finansējuma apjoms. (11) Saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes 1995. gada 24. oktobra Direktīvu 95/46/EK par personu aizsardzību attiecībā uz personas datu apstrādi un šādu datu brīvu apriti ( 2 ) un Eiropas Parlamenta un Padomes 2000. gada 18. decembra Regulu (EK) Nr. 45/2001 par fizisku personu aizsardzību attiecībā uz personas datu apstrādi Kopienas iestādēs un par šādu datu brīvu apriti ( 3 ) ir jānodrošina, ka attiecībā uz informācijas un publicitātes pasākumiem un revīzijām, ko veic saskaņā ar šo lēmumu, Komisija un dalībvalstis novērš jebkādu personas datu neatļautu izpaušanu vai piekļūšanu tiem, turklāt ir jāprecizē mērķis, kura sasniegšanai Komisija un dalībvalstis var apstrādāt šādus datus. (12) Elektronisko līdzekļu izmantošana informācijas un finanšu datu apmaiņai starp dalībvalstīm un Komisiju vienkāršo datu apmaiņu, paaugstina tās efektivitāti un pārskatāmību, kā arī ietaupa laiku. Lai pilnībā izmantotu šīs priekšrocības, vienlaicīgi saglabājot datu apmaiņas drošību, Komisija var izveidot vienotu datorsistēmu. (13) Lai nodrošinātu Fonda līdzekļu efektīvu izlietojumu dalībvalstīs saskaņā ar pareizas finanšu pārvaldības principiem, jāpieņem vienotu noteikumu kopums par Fonda izdevumu atbilstību. Lai samazinātu administratīvo slogu tiešajiem saņēmējiem un norīkotajām iestādēm, noteiktos apstākļos netiešajiem izdevumiem ir atbilstīgi piemērot vienotas likmes. (14) Saskaņā ar 3. pantu Protokolā par Apvienotās Karalistes un Īrijas nostāju, kas pievienots Līgumam par Eiropas Savienību un Eiropas Kopienas dibināšanas līgumam, Apvienotajai Karalistei ir saistošs pamatdokuments un tādējādi arī šis lēmums. (15) Saskaņā ar 3. pantu Protokolā par Apvienotās Karalistes un Īrijas nostāju, kas pievienots Līgumam par Eiropas Savienību un Eiropas Kopienas dibināšanas līgumam, Īrijai ir saistošs pamatdokuments un tādējādi arī šis lēmums. (16) Saskaņā ar 2. pantu Protokolā par Dānijas nostāju, kas pievienots Līgumam par Eiropas Savienību un Eiropas Kopienas dibināšanas līgumam, šis lēmums nav Dānijai saistošs un nav jāpiemēro. (17) Šajā lēmumā paredzētie pasākumi ir saskaņā ar Fonda pārvaldības komitejas atzinumu, tā kā: IR PIEŅĒMUSI ŠO LĒMUMU.







SATURS I daļa Ievads I nodaļa Priekšmets un definīcijas 1. pants Priekšmets 2. pants Definīcijas II daļa Četriem fondiem kopīgie noteikumi 1. nodaļa Norīkotās iestādes 3. pants Kopīgās iestādes 4. pants Deleģētā iestāde 5. pants Ārpakalpojumi konkrētu uzdevumu veikšanai 2. nodaļa Pārvaldības un kontroles sistēmas 6. pants Procedūru rokasgrāmata 7. pants Atbildīgās iestādes uzdevumi Fonda līdzekļu izlietošanā 8. pants Nosacījumi, saskaņā ar kuriem atbildīgā iestāde var rīkoties kā izpildinstitūcija 9. pants Atlases un piešķiršanas procedūra, ja atbildīgā iestāde rīkojas kā piešķīrēja iestāde 10. pants Subsīdiju līgumi ar tiešajiem saņēmējiem, ja atbildīgā iestāde rīkojas kā piešķīrēja iestāde 11. pants Īstenošanas līgumi 12. pants Kopienas galīgā ieguldījuma noteikšana 13. pants Tehniskā palīdzība 14. pants. Tehniskās palīdzības izdevumi, ja ir kopīga atbildīgā iestāde 15. pants Atbildīgās iestādes veiktās pārbaudes 16. pants Revīzijas liecības 17. pants Sistēmu revīzijas un projektu revīzijas 18. pants Sertifikācijas iestādes veiktās pārbaudes 3. nodaļa Informācija, kas jāsniedz par Fonda līdzekļu izlietojumu 19. pants Proporcionalitātes princips 20. pants Pārvaldības un kontroles sistēmu apraksts 21. pants Pārvaldības un kontroles sistēmu apraksta pārskatīšana 22. pants Programmu veidošanas dokumenti 23. pants Finansējuma sadalījuma pārskatīšana gada programmās 24. pants Progresa un noslēguma ziņojumi par gada programmu un maksājumu pieprasījumu īstenošanu 25. pants Revīzijas iestādes dokumenti 26. pants Sertifikācijas iestādes dokumenti 4. nodaļa Ziņošana par nelikumībām 27. pants Sākotnējā ziņojuma sniegšana – atkāpes 28. pants Ziņošana par turpmākiem pasākumiem – neatgūšana 29. pants Saziņa ar dalībvalstīm 30. pants Informācijas izmantošana 5. nodaļa Informācija un publicitāte 31. pants Informācija potenciālajiem tiešajiem saņēmējiem 32. pants Informācija tiešajiem saņēmējiem 33. pants Atbildīgās iestādes pienākumi attiecībā uz sabiedrības informēšanas un publicitātes pasākumiem 34. pants Tiešo saņēmēju pienākumi attiecībā uz sabiedrības informēšanas un publicitātes pasākumiem 35. pants Informācijas tehniskais raksturojums un darbības publicitāte 6. nodaļa Personas dati 36. pants Personas datu aizsardzība 7. nodaļa Dokumentu elektroniska apmaiņa 37. pants Dokumentu elektroniska apmaiņa 38. pants Dokumentu apmaiņas datorsistēma III daļa Īpašie noteikumi attiecībā uz Eiropas Atgriešanās fondu 1. nodaļa Noteikumi par izdevumu atbilstību 39. pants Noteikumi par izdevumu atbilstību IV daļa Nobeiguma noteikumi 40. pants Adresāti PIELIKUMI







I DAĻA

IEVADS







I NODAĻA

Priekšmets un definīcijas

1. pants

Priekšmets

1. Šis lēmums paredz Fonda līdzekļu izlietojuma noteikumus attiecībā uz:

a) norīkotajām iestādēm;

b) pārvaldības un kontroles sistēmām;

c) informāciju, kas dalībvalstīm jāsniedz Komisijai par Fonda izmantošanu;

d) ziņošanu par nelikumībām;

e) informāciju un publicitāti;

f) personas datiem;

g) dokumentu elektronisku apmaiņu.

2. Turpmāk paredzētie noteikumi ir piemērojami, neskarot Padomes 1996. gada 11. novembra Regulu (Euratom, EK) Nr. 2185/96 par pārbaudēm un apskatēm uz vietas, ko Komisija veic, lai aizsargātu Eiropas Kopienu finanšu intereses pret krāpšanu un citām nelikumībām ( 4 ).

2. pants

Definīcijas

Šajā lēmumā lieto šādas definīcijas:

— “pamatdokuments”: Lēmums Nr. 575/2007/EK,

— “Fonds”: Eiropas Atgriešanās fonds, kas izveidots saskaņā ar pamatdokumentu,

— “četri fondi”: Eiropas Bēgļu fonds, Eiropas Ārējo robežu fonds, Eiropas Atgriešanās fonds un Eiropas Trešo valstu valstspiederīgo integrācijas fonds, kas izveidoti ar Eiropas Parlamenta un Padomes Lēmumu Nr. 573/2007/EK ( 5 ), Lēmumu Nr. 574/2007/EK ( 6 ), Lēmumu Nr. 575/2007/EK un Padomes Lēmumu 2007/435/EK ( 7 ) kā daļa no vispārīgās programmas “Solidaritāte un migrācijas plūsmu pārvaldība”,

— “atbildīgā iestāde”: dalībvalsts norīkotā iestāde saskaņā ar pamatdokumenta 25. panta 1. punkta a) apakšpunktu,

— “sertifikācijas iestāde”: dalībvalsts norīkotā iestāde saskaņā ar pamatdokumenta 25. panta 1. punkta b) apakšpunktu,

— “revīzijas iestāde”: dalībvalsts norīkotā iestāde saskaņā ar pamatdokumenta 25. panta 1. punkta c) apakšpunktu,

— “deleģētā iestāde”: dalībvalsts norīkotā iestāde saskaņā ar pamatdokumenta 25. panta 1. punkta d) apakšpunktu,

— “norīkotās iestādes”: visas dalībvalsts norīkotās iestādes saskaņā ar pamatdokumenta 25. pantu,

— “darbība”: Fonda atbalstītā darbība saskaņā ar pamatdokumenta 4. panta definīciju,

— “projekts”: konkrēti praktiskie līdzekļi, ko subsīdiju tiešie saņēmēji izmanto, lai īstenotu visu darbību vai daļu no tās,

— “tiešais saņēmējs”: juridiska persona, kas ir atbildīga par projektu īstenošanu, piemēram, NVO, federālās, valsts, reģionālās vai vietējās iestādes, citas bezpeļņas organizācijas, privāti vai publiski uzņēmumi vai starptautiskas organizācijas,

— “projekta partneris”: jebkura juridiska persona, kas īsteno projektu sadarbībā ar tiešo saņēmēju, apgādā projektu ar resursiem un saņem daļu no Kopienas ieguldījuma ar tiešā saņēmēja starpniecību,

— “stratēģiskās pamatnostādnes”: Fonda pasākumu struktūra, kas noteikta ar Komisijas Lēmumu 2007/837/EK ( 8 ),

— “prioritāte”: darbību kopums, kas definēts kā prioritāte stratēģiskajās pamatnostādnēs,

— “īpašā prioritāte”: darbību kopums, kas definēts kā īpašā prioritāte stratēģiskajās pamatnostādnēs un kurām ir iespējama augstāka līdzfinansējuma likme saskaņā ar pamatdokumenta 15. panta 4. punktu,

— “primārā administratīvā vai tiesas konstatācija”: pirmais rakstiskais novērtējums, ko veikusi kompetenta administratīvā vai tiesas iestāde, kurā, pamatojoties uz konkrētiem faktiem, secināts, ka ir izdarīta nelikumība, neierobežojot iespēju, ka šo secinājumu vēlāk var pārskatīt vai atsaukt administratīvās vai tiesvedības procedūras virzības rezultātā,

— “nelikumība”: jebkurš Kopienas tiesību aktu pārkāpums, kas noticis saimnieciskās darbības subjekta darbības vai bezdarbības dēļ un kas rada vai varētu radīt kaitējumu Eiropas Savienības vispārējam budžetam, prasot no vispārējā budžeta segt nepamatotu izdevumu daļu,

— “aizdomas par krāpšanu”: nelikumība, attiecībā uz kuru valsts līmenī tiek uzsākts administratīvais vai tiesvedības process, lai noteiktu, vai pastāv tīšs pārkāpums, jo īpaši krāpšana, kā definēts 1. panta 1. punkta a) apakšpunktā Konvencijā par Eiropas Kopienas finanšu interešu aizsardzību ( 9 ), kas sastādīta, pamatojoties uz Līguma par Eiropas Savienību K.3. pantu,

— “bankrots”: maksātnespējas procedūras, kā definēts Padomes Regulas (EK) Nr. 1346/2000 2. panta a) punktā ( 10 ),

— “subsīdiju līgums”: līgums vai līdzvērtīgas formas tiesisks instruments, uz kura pamata dalībvalstis piešķir subsīdijas tiešajam saņēmējam Fonda atbalstīta projekta īstenošanai.







II DAĻA

ČETRIEM FONDIEM KOPĪGIE NOTEIKUMI







1. NODAĻA

Norīkotās iestādes

3. pants

Kopīgās iestādes

Dalībvalstis var norīkot vienu un to pašu atbildīgo iestādi, revīzijas iestādi vai sertifikācijas iestādi diviem vai vairākiem no četriem fondiem.

4. pants

Deleģētā iestāde

1. Uzdevumus deleģē saskaņā ar pareizas finanšu pārvaldības principu, kas paredz nodrošināt efektīvu un iedarbīgu iekšēju kontroli, ievērojot nediskriminācijas un Kopienas finansējuma pārskatāmības principu. Deleģētie īstenošanas uzdevumi nedrīkst radīt interešu konfliktus.

2. Uzdevumu, ko atbildīgā iestāde deleģējusi deleģētajai iestādei, apjomu un sīku deleģēto uzdevumu īstenošanas procedūru aprakstu oficiāli fiksē rakstveidā.

Deleģēšanas dokumentā norāda vismaz:

a) atsauces uz attiecīgajiem Kopienas tiesību aktiem;

b) deleģētajai iestādei uzticēto uzdevumu;

c) deleģētās iestādes tiesības un pienākumus un atbildību, ko tā uzņemas;

d) deleģētās iestādes pienākumu ieviest un uzturēt tādu organizatorisko struktūru un pārvaldības un kontroles sistēmu, kas ir piemērotas tās uzdevumu veikšanai;

e) garantijas, kas jāsniedz attiecībā uz pareizu finanšu pārvaldību un deleģēto uzdevumu tiesisku un pareizu veikšanu.

3. Saziņas ar Komisiju īstenošanu, kas minēta pamatdokumenta 25. panta 1. punkta a) apakšpunktā, nedeleģē. Deleģētā iestāde sazinās ar Komisiju ar atbildīgās iestādes starpniecību.

4. Ja deleģētā iestāde nav valsts pārvaldes iestāde vai dalībvalsts privāttiesību subjekts, kas veic valsts dienesta uzdevumu, atbildīgā iestāde nevar deleģēt šai iestādei izpildes pilnvaras, ja šīs pilnvaras ietver lielu rīcības brīvību saistībā ar politiskām izvēlēm.

5. Uzdevumu deleģēšana deleģētajai iestādei neietekmē atbildīgās iestādes atbildību, tā paliek atbildīga par uzdevumiem, ko tā ir deleģējusi.

6. Ja atbildīgā iestāde ir deleģējusi uzdevumus deleģētajai iestādei, visi šā lēmuma noteikumi attiecībā uz atbildīgo iestādi mutatis mutandis attiecas arī uz deleģēto iestādi.

5. pants

Ārpakalpojumi konkrētu uzdevumu veikšanai

Norīkotās iestādes var izmantot ārpakalpojumus atsevišķu savu uzdevumu veikšanai, tomēr tās paliek atbildīgas par šo uzdevumu izpildi saskaņā ar pienākumiem, kas definēti pamatdokumenta 27., 29. un 30. pantā.







2. NODAĻA

Pārvaldības un kontroles sistēmas

6. pants

Procedūru rokasgrāmata

Saskaņā ar pamatdokumenta 31. panta 2. punktu, ņemot vērā proporcionalitātes principu, dalībvalstis izstrādā rokasgrāmatu, kas nosaka procedūras un praktiskos pasākumus attiecībā uz:

a) norīkoto iestāžu darbību;

b) pasākumiem, kas nodrošina atbilstošu funkciju nošķīrumu;

c) deleģēto iestāžu un citu ārpakalpojumu pārraudzību atbilstošos gadījumos;

d) daudzgadu un gada programmu izstrādi;

e) revīzijas stratēģijas un gada revīzijas plānu izstrādi;

f) projektu atlasi, subsīdiju piešķiršanu, kā arī projektu pārraudzību un finanšu pārvaldību;

g) nelikumību pārvaldību, finanšu korekcijām un atgūšanu;

h) revīzijas uzdevumu sagatavošanu un īstenošanu;

i) revīzijas ziņojumu un deklarāciju sagatavošanu;

j) izdevumu sertificēšanu;

k) programmas novērtēšanu;

l) ziņojumiem Komisijai;

m) revīzijas liecībām.

7. pants

Atbildīgās iestādes uzdevumi Fonda līdzekļu izlietošanā

1. Atbildīgā iestāde par Fonda līdzekļu izlietošanu var rīkoties kā piešķīrēja iestāde un/vai kā izpildinstitūcija.

2. Gadījumos, kad atbildīgā iestāde rīkojas kā piešķīrēja iestāde, tā saskaņā ar vispārēju noteikumu īsteno projektus, pamatojoties uz gada publiskiem uzaicinājumiem iesniegt piedāvājumus.

Ne atbildīgā iestāde, ne arī kāda no deleģētajām iestādēm nevar iesniegt piedāvājumus minētajiem uzaicinājumiem.

Pienācīgi pamatotos gadījumos, tostarp – lai turpinātu daudzgadu projektus saskaņā ar pamatdokumenta 15. panta 6. punktu, kuri tika atlasīti pēc iepriekšēja uzaicinājuma iesniegt piedāvājumus, vai ārkārtas situācijās, subsīdijas var piešķirt bez uzaicinājuma iesniegt piedāvājumus.

3. Atbildīgā iestāde rīkojas kā izpildinstitūcija gadījumos, kad tā nolemj īstenot projektus tieši, jo projekta būtība neļauj izvēlēties citus īstenošanas veidus, piemēram, de jure monopola situācija vai drošības apsvērumi. Šādos gadījumos noteikumi attiecībā uz tiešajiem saņēmējiem mutatis mutandis piemērojami arī atbildīgajai iestādei.

8. pants

Nosacījumi, saskaņā ar kuriem atbildīgā iestāde var rīkoties kā izpildinstitūcija

1. Iemeslus, kāpēc atbildīgā iestāde rīkojas kā projektu īstenošanas izpildinstitūcija, identificē un paziņo Komisijai attiecīgās gada programmas ietvaros.

2. Īstenojot projektus, atbildīgā iestāde ievēro cenas un vērtības vislabākās attiecības jeb izdevīguma principu un nepieļauj interešu konfliktu rašanos.

3. Atbildīgā iestāde var īstenot projektus, kas atbilst 7. panta 3. punkta nosacījumiem, tieši un/vai sadarbībā ar jebkuru kompetentu valsts iestādi, ņemot vērā tās tehniskās zināšanas, augsta līmeņa specializāciju vai administratīvās pilnvaras. Galvenās īstenošanā iesaistītās valsts iestādes norāda attiecīgajā gada programmā.

4. Administratīvajā lēmumā par projekta līdzfinansēšanu no Fonda līdzekļiem ietver informāciju, kas nepieciešama līdzfinansēto produktu un pakalpojumu pārraudzībai un izdevumu pārbaudei. Visus atbilstošos noteikumus, kas 10. panta 2. punktā paredzēti attiecībā uz subsīdiju līgumu, ietver atbilstoša veida tiesiskā instrumentā.

5. Noslēguma ziņojumā par gada programmas īstenošanu norāda informāciju par procedūrām un praktiskajiem pasākumiem, kas piemēroti, lai nodrošinātu atbilstošu funkciju nošķiršanu, efektīvu kontroli un Eiropas Kopienu finanšu interešu pietiekamu aizsardzību, kā arī sniedz paskaidrojumus par to, kā ir novērsta interešu konflikta rašanās.

6. Ja ir paredzams, ka atbildīgā iestāde regulāri būs izpildinstitūcija Fonda līdzfinansētajiem projektiem:

a) revīzijas iestāde nedrīkst ietilpt tajā pašā struktūrvienībā kā atbildīgā iestāde, izņemot, ja tās neatkarība revīzijas veikšanai ir garantēta un tā sniedz ziņojumu vēl arī citai struktūrai ārpus tās, kuras sastāvā ietilpst pati revīzijas iestāde un atbildīgā iestāde;

b) fakts, ka atbildīgā iestāde tieši īsteno projektus, neietekmē atbildīgās iestādes uzdevumus, kas definēti pamatdokumenta 27. pantā.

7. Ja ir paredzams, ka deleģētā iestāde būs izpildinstitūcija Fonda līdzfinansētajiem projektiem, deleģētā iestāde nevar būt vienīgais to apropriāciju tiešais saņēmējs, kuru pārvaldība tai ir deleģēta.

9. pants

Atlases un piešķiršanas procedūra, ja atbildīgā iestāde rīkojas kā piešķīrēja iestāde

1. Uzaicinājumus iesniegt piedāvājumus, kas minēti 7. panta 2. punktā, publicē tādā veidā, kas nodrošina vislielāko publicitāti iespējamo saņēmēju vidū. Visas uzaicinājumu satura izmaiņas publicē, ievērojot tos pašus nosacījumus.

Uzaicinājumos iesniegt piedāvājumus norāda:

a) mērķus;

b) atlases kritērijus, kuri atbilst pamatdokumenta 15. panta 5. punkta prasībām, un attiecīgos pamatojuma dokumentus;

c) Kopienas un atbilstošos gadījumos arī valsts finansējuma piešķiršanas kārtību;

d) piedāvājumu iesniegšanas kārtību un termiņu.

2. Atbildīgā iestāde, lai nodrošinātu projektu atlasi un subsīdiju piešķiršanu, garantē, ka potenciālie saņēmēji ir informēti par šādiem īpašajiem nosacījumiem attiecībā uz projektu īstenošanu:

a) izdevumu atbilstības noteikumiem;

b) īstenošanas termiņu un

c) finansiālo un citu informāciju, kas jāglabā un jādara zināma.

Pirms pieņemt lēmumu par piešķiršanu, atbildīgā iestāde pārliecinās, ka tiešais saņēmējs un/vai projekta partneri ir spējīgi izpildīt šos nosacījumus.

3. Atbildīgā iestāde nodrošina, ka projektiem, kam piešķirtas subsīdijas, veic formālu, tehnisku un budžeta analīzi, kā arī kvalitātes novērtējumu, piemērojot kritērijus, kas izklāstīti uzaicinājumā iesniegt piedāvājumus. Iemeslus citu projektu noraidīšanai atzīmē.

4. Dalībvalstis nosaka, kas ir tiesīgs izvēlēties projektus, un nodrošina interešu konfliktu novēršanu visos gadījumos, jo īpaši, ja piedāvājumu iesniedzēji ir valsts struktūras.

5. Lēmumā par piešķiršanu norāda vismaz tiešā saņēmēja un/vai projekta partneru nosaukumu, būtisko projekta informāciju un tā darbības mērķus, Fonda līdzfinansējuma maksimālo apmēru un kopējo atbilstīgo izmaksu maksimālo līdzfinansējuma likmi.

6. Katram pieteikuma iesniedzējam nosūta rakstisku informāciju par atlases procesa rezultātiem, ietverot skaidrojumu par pieņemtajiem atlases lēmumiem. Ja valsts tiesību akti to paredz, norāda atbilstošo pārsūdzības procedūru.

10. pants

Subsīdiju līgumi ar tiešajiem saņēmējiem, ja atbildīgā iestāde rīkojas kā piešķīrēja iestāde

1. Atbildīgā iestāde nosaka sīki izstrādātas procedūras projektu pārvaldībai, tostarp:

a) subsīdiju līgumu parakstīšanai ar izraudzītajiem tiešajiem saņēmējiem;

b) līgumu un to grozījumu uzraudzībai, izveidojot projektu administratīvās uzraudzības sistēmu (sarakste, grozījumu un atgādinājuma vēstuļu sagatavošana un pārraudzība, ziņojumu saņemšana un izskatīšana utt.).

2. Subsīdiju līgumos cita starpā norāda:

a) maksimālo subsīdijas summu;

b) Kopienas ieguldījuma maksimālo apjomu, kas izteikts procentos, saskaņā ar pamatdokumenta 15. panta 4. punktu;

c) atbalstītā projekta sīku aprakstu un īstenošanas grafiku;

d) uzdevumus un ar tiem saistītās izmaksas, ko tiešais saņēmējs ir paredzējis nodot izpildei trešajām personām, vajadzības gadījumā;

e) projekta apstiprināto budžeta tāmi un finansēšanas plānu, ieskaitot fiksētu netiešo izmaksu apjomu, izteiktu procentos, kā noteikts XI pielikumā attiecībā uz noteikumiem par izdevumu atbilstību;

f) līguma izpildes grafiku un noteikumus (pienākums sniegt ziņojumus, grozījumi un līguma izbeigšana);

g) projekta darbības mērķus un izmantojamos rādītājus;

h) atbilstīgo izmaksu definīciju;

i) nosacījumus attiecībā uz subsīdijas maksājumiem un uzskaites prasībām;

j) nosacījumus attiecībā uz revīzijas liecībām;

k) atbilstošo datu aizsardzības regulējumu;

l) atbilstošo publicitātes regulējumu.

3. Atbilstošos gadījumos tiešie saņēmēji garantē, ka visi projekta partneri uzņemas tās pašas saistības, ko tiešie saņēmēji. Partneri uzņemas atbildību ar tiešā saņēmēja starpniecību, kurš paliek atbildīgs par līguma nosacījuma izpildi gan attiecībā uz sevi, gan visiem projekta partneriem.

Tiešie saņēmēji glabā uzskaites dokumentu apstiprinātas kopijas, kas pamato partneru ienākumus un izdevumus saistībā ar attiecīgo projektu.

4. Subsīdiju līgumos tieši nosaka, ka Komisijai un Revīzijas palātai ir tiesības īstenot savas kontroles pilnvaras, veicot dokumentu pārbaudi un pārbaudi uz vietas, attiecībā uz visiem tiešajiem saņēmējiem, projekta partneriem un apakšlīgumu slēdzējiem.

11. pants

Īstenošanas līgumi

Neskarot piemērojamos Kopienas un valsts publiskā iepirkuma noteikumus, subsīdiju līgumos paredz, ka tiešie saņēmēji un/vai projekta partneri, īstenojot projektus, iepirkuma līgumu slēgšanai saskaņā ar konkursa procedūru izvēlēsies ekonomiski visizdevīgāko piedāvājumu ar vislabāko cenas un vērtības attiecību un veiks visus nepieciešamos pasākumus, lai izvairītos no interešu konflikta. Tomēr, neskarot piemērojamos Kopienas un valsts publiskā iepirkuma noteikumus, līgumus, kuru vērtība ir zemāka par EUR 5 000, var slēgt, pamatojoties uz vienu piedāvājumu un neizsludinot konkursu.

12. pants

Kopienas galīgā ieguldījuma noteikšana

Aprēķinot noslēguma maksājumu tiešajam saņēmējam, Kopienas kopējā ieguldījuma apjoms katrā projektā ir zemākais no turpmāk uzskaitītajiem:

a) maksimālā summa, kas paredzēta subsīdiju līgumā;

b) maksimālais līdzfinansējuma apjoms, ko iegūst, reizinot attiecīgā projekta kopējās atbilstīgās izmaksas ar procentu likmi, kas noteikta pamatdokumenta 15. panta 4. punktā (tas ir, 50 % vai 75 %), un

c) summa, ko iegūst, piemērojot bezpeļņas darbības principu, kā noteikts XI pielikuma I.3.3. punktā.

13. pants

Tehniskā palīdzība

1. Tehnisko palīdzību pēc Komisijas ierosmes saskaņā ar pamatdokumenta 16. pantu no Fonda līdzekļiem var finansēt līdz 100 % apmēram.

2. Tehnisko palīdzību pēc dalībvalstu ierosmes saskaņā ar pamatdokumenta 17. pantu no Fonda līdzekļiem var finansēt līdz 100 % apmēram.

3. Tehniskā palīdzība pēc Komisijas vai dalībvalstu ierosmes var būt konkursa kārtībā noslēgti līgumi, ekspertu izmaksas un/vai citas administratīvās izmaksas, ievērojot noteikumus par izdevumu atbilstību, kas paredzēti III daļas 1. nodaļā.

14. pants

Tehniskās palīdzības izdevumi, ja ir kopīga atbildīgā iestāde

1. Ja viena vai vairākas norīkotās iestādes ir kopīgas diviem vai vairākiem no četriem fondiem, apropriācijas tehniskās palīdzības izdevumiem katrai attiecīgajai gada programmai var daļēji vai pilnībā apvienot.

2. Tehniskās palīdzības izdevumus sadala starp attiecīgajiem fondiem, vēlams – izmantojot vienkāršu un reprezentatīvu sadalījuma formulu. Izmantojot šo formulu, tehniskās palīdzības izmaksu apjoms nevienai no gada programmām palielināties nedrīkst.

15. pants

Atbildīgās iestādes veiktās pārbaudes

1. Pārbaudes, kuras veic pati atbildīgā iestāde vai par kuru veikšanu tā ir atbildīga saskaņā ar pamatdokumenta 27. panta 1. punkta g) apakšpunktu, pēc vajadzības aptver projektu administratīvos, finanšu, tehniskos un faktiskos aspektus.

Pārbaudes nodrošina, ka deklarētie izdevumi ir īsti un atbilstīgi projekta mērķa sasniegšanai, ka konkursa rezultātā izraudzītie projekti ir īstenoti saskaņā ar subsīdiju līgumiem, ka Kopienas ieguldījums veikts atbilstoši noteikumiem, jo īpaši attiecībā uz pamatdokumenta 15. pantā paredzēto finansēšanas struktūru, ka tiešā saņēmēja atlīdzināšanas pieteikumi ir pareizi un projekti un izdevumi atbilst Kopienas un valsts normatīvajiem noteikumiem, un nav konstatējama izdevumu dubulta finansēšana citu Kopienas vai valsts finansēšanas shēmu un programmu īstenošanas termiņu ietvaros.

Turklāt pārbaudes ietver:

a) visu atlīdzinājuma pieteikumu, ko iesniedz tiešie saņēmēji, administratīvās un finanšu pārbaudes;

b) tiešo saņēmēju deklarēto izdevumu, ienākumu un izmaksu, ko sedz ar norīkotiem ienākumiem, atbilstības, precizitātes un attaisnojuma pārbaudes, pamatojoties vismaz uz pavadošo dokumentu reprezentatīvu izlasi, kas aptver subsīdiju līgumam pievienotā budžeta visas pozīcijas;

c) individuālo projektu pārbaudes uz vietas, pamatojoties vismaz uz izlasi, kas pietiekamā skaitā aptver dažāda veida un lieluma projektus, un ņemot vērā jau iepriekš zināmos riska faktorus, lai gūtu saprātīgi pamatotu pārliecību par veikto darījumu likumību un pareizību, ņemot vērā atbildīgās iestādes konstatēto riska līmeni.

Pārbaudes, kas minētas a) un b) apakšpunktā, neveic, ja tiešajam saņēmējam ir pienākums iesniegt neatkarīga revidenta izdotu revīzijas sertifikātu, kurā ietverti visi a) un b) apakšpunktā uzskaitītie jautājumi.

2. Katras pārbaudes dokumentāciju saglabā, norādot veiktās darbības, datumu, rezultātus un atbildes pasākumus uz konstatētajām nepilnībām. Atbildīgā iestāde nodrošina, ka visi veikto pārbaužu pavadošie dokumenti ir pieejami Komisijai un Revīzijas palātai piecus gadus pēc projekta slēgšanas. Šo termiņu pārtrauc vai nu tiesvedības, vai pienācīgi motivēta Komisijas pieprasījuma gadījumā.

3. Ja atbildīgā iestāde rīkojas kā gada programmas izpildinstitūcija saskaņā ar 7. panta 3. punktu, pārbaudes, kas minētas 1. punktā, veic, ievērojot funkciju atbilstošas nošķiršanas principu.

16. pants

Revīzijas liecības

1. Saskaņā ar pamatdokumenta 27. panta 1. punkta k) apakšpunktu revīzijas liecību uzskata par atbilstīgu, ja tā atbilst šādiem kritērijiem:

a) tā ļauj saskaņot kopsummas, kas apstiprinātas Komisijai, ar precīzo grāmatvedības dokumentāciju un pamatojuma dokumentiem, kas ir sertifikācijas iestādes, atbildīgās iestādes, deleģēto iestāžu un tiešo saņēmēju rīcībā attiecībā uz Fonda līdzfinansētajiem projektiem;

b) tā ļauj pārbaudīt publiskā ieguldījuma maksājumu tiešajam saņēmējam, Fonda piešķirtā Kopienas finansējuma piešķīrumu un pārskaitījumus, kā arī projekta līdzfinansējuma avotus;

c) tā ļauj pārbaudīt gada programmai noteikto atlases kritēriju piemērošanu;

d) tā attiecībā uz katru projektu pēc vajadzības ietver tehniskās specifikācijas un finansēšanas plānu, dokumentus attiecībā uz subsīdijas apstiprināšanu, dokumentus saistībā ar publiskā iepirkuma procedūrām un ziņojumus par veiktajām pārbaudēm un revīzijām.

2. Atbildīgā iestāde nodrošina, ka tiek saglabāta informācija par visu ar Fonda līdzekļu pārskaitījumiem saistīto dokumentu atrašanās vietu.

17. pants

Sistēmu revīzijas un projektu revīzijas

1. Pamatdokumenta 30. panta 1. punkta a) un b) apakšpunktā minētās revīzijas ir paredzētas dalībvalstu izveidoto pārvaldības un kontroles sistēmu pārbaudei, un to projektu izlases pārbaudei, kas atlasīti, izmantojot metodi, ko apstiprinājusi revīzijas iestāde.

Projektu atlases metode:

a) pietiekamā skaitā iekļauj dažāda veida un lieluma projektus;

b) ņem vērā visus riska faktorus, kas atklāti valsts vai Kopienas pārbaudēs, kā arī pārbaužu izmaksu un ieguvumu aspektus.

Izlasē vismaz proporcionāli ietver arī projektus, ko atbildīgā iestāde īsteno kā izpildinstitūcija.

Atlases metodi dokumentē.

2. Pārvaldības un kontroles sistēmu revīziju katram no turpmāk uzskaitītajiem procesiem līdz 2013. gadam veic vismaz vienu reizi: programmu izstrāde, uzdevumu deleģēšana, atlase un piešķiršana, projektu pārraudzība, maksājums, izdevumu apstiprināšana, ziņojumi Komisijai, iespējamo nelikumību atklāšana un risināšana un programmu novērtējums.

3. Projektu revīzijas veic uz vietas, pamatojoties uz tiešā saņēmēja un/vai projekta partneru rīcībā esošo dokumentāciju un datiem. Revīzijās pārbauda, vai:

a) projekts atbilst gada programmas atlases kritērijiem, ir īstenots saskaņā ar subsīdiju līgumu un atbilst nosacījumiem, kas attiecināmi uz tā spēju darboties, izlietojumu vai sasniedzamajiem mērķiem;

b) deklarētie izdevumi atbilst grāmatvedības datiem un pavadošajiem dokumentiem, kas ir tiešā saņēmēja un/vai projekta partneru rīcībā, un vai šie dati atbilst pavadošajiem dokumentiem, kas ir atbildīgās iestādes vai jebkuras citas norīkotās iestādes rīcībā;

c) izdevumu posteņi atbilst noteikumiem par izdevumu atbilstību, kas paredzēti XI pielikumā, valsts atlases procedūras laikā noteiktajām prasībām, subsīdiju līguma noteikumiem un faktiski paveiktajam, kā arī citiem Kopienas un valsts noteikumiem pēc vajadzības;

d) projekta izlietojums vai plānotais izlietojums saskan ar mērķiem, darbībām vai pasākumiem, kas uzskaitīti pamatdokumenta 2., 3., 4., 5. un 17. pantā, un atbilstošos gadījumos arī to, vai ir aptverta iedzīvotāju mērķgrupa;

e) publiskais vai privātais ieguldījums tiešajam saņēmējam ir samaksāts saskaņā ar pamatdokumenta 15. panta 2. punktu;

f) revīzijas liecība ir atbilstīga;

g) nepastāv interešu konflikti un ir sasniegta cenas un vērtības vislabākā attiecība, jo īpaši gadījumos, kad atbildīgā iestāde rīkojas kā projekta izpildinstitūcija.

4. Izdevumos, ko revidē pamatdokumenta 30. panta 1. punkta b) apakšpunktā paredzētajam mērķim, ieskaita tikai tos izdevumus, kas pakļauti revīzijai, ko veic saskaņā ar 3. punktu. Ja revīziju veic pirms projekta slēgšanas, seguma proporcijas aprēķināšanai ņem vērā tikai faktiski revidētos izdevumus.

5. Ja konstatētās problēmas izrādās sistemātiskas un tādējādi var radīt risku citiem projektiem, revīzijas iestāde nodrošina turpmāku pārbaudi, tostarp, ja nepieciešams, papildrevīzijas, lai noteiktu šādu problēmu mērogu. Attiecīgās iestādes veic nepieciešamos preventīvos un koriģējošos pasākumus.

6. Revīzijas iestāde izdara secinājumus, pamatojoties uz revīziju rezultātiem attiecībā uz Komisijai deklarētajiem izdevumiem, un paziņo tos Komisijai gada revīzijas ziņojumā. Gada programmās, kurās kļūdas koeficients pārsniedz būtiskuma līmeni, tas ir, 2 % no Kopienas ieguldījuma, revīzijas iestāde analizē kļūdas nozīmīgumu un veic vajadzīgos pasākumus, tostarp formulē attiecīgus ieteikumus, kas jāpaziņo, vēlākais, gada revīzijas ziņojumā.

18. pants

Sertifikācijas iestādes veiktās pārbaudes

1. Gadījumos, kad revīzijas iestāde sniedz daļēji labvēlīgu vai nelabvēlīgu atzinumu par pārvaldības un kontroles sistēmu darbību, sertifikācijas iestāde pārbauda, vai šī informācija ir nosūtīta Komisijai. Tā gādā arī par to, lai atbildīgā iestāde īstenotu atbilstošu rīcības plānu pārvaldības un kontroles sistēmu efektīvas darbības atjaunošanai, un novērtē darbības traucējumu ietekmi uz izdevumu deklarāciju.

2. Ja revīzijas iestāde noslēguma ziņojumā par gada programmas īstenošanu neapstiprina maksājumu pieprasījumu vai atlīdzināšanas deklarāciju, sertifikācijas iestāde nodrošina, ka nekavējoties tiek sagatavots pareizs maksājuma pieprasījums vai atlīdzināšanas deklarācija.







3. NODAĻA

Informācija, kas jāsniedz par Fonda līdzekļu izlietojumu

19. pants

Proporcionalitātes princips

1. Saskaņā ar pamatdokumenta 10. panta 2. punktu apjoms, kādā dalībvalsts rīcībā esošā informācija par Fonda izlietojumu ir jānosūta Komisijai, ietverot to dokumentos, kas minēti šajā nodaļā, var būt proporcionāls Kopienas ieguldījumam, kas piešķirts attiecīgajai dalībvalstij, un atbilstošos gadījumos šo informāciju var sniegt kā kopsavilkumu.

2. Tomēr pēc Komisijas pieprasījuma dalībvalsts sniedz arī sīkāku informāciju. Komisija var pieprasīt šo informāciju, ja tas šķiet nepieciešams, lai Komisija varētu efektīvi pildīt savus pienākumus saskaņā ar pamatdokumentu un Finanšu regulu.

20. pants

Pārvaldības un kontroles sistēmu apraksts

1. Pārvaldības un kontroles sistēmu aprakstu, kas minēts pamatdokumenta 31. panta 4. punktā un 32. panta 2. punktā, iesniedz atbilstoši paraugam I pielikumā.

2. Atbildīgā iestāde apstiprina visu deleģēto iestāžu ieviesto sistēmu aprakstus. Katra norīkotā iestāde apliecina tās pārvaldības un kontroles sistēmas apraksta precizitāti, kas uz to attiecas. Turklāt revīzijas iestāde apliecina arī apraksta pilnīgumu.

3. Pārbaudot aprakstu, Komisija var pieprasīt skaidrojumus un ierosināt pasākumus, kas nodrošinātu atbilsmi pamatdokumenta noteikumiem. Ja nepieciešams, Komisijas ierēdņi vai pilnvaroti Komisijas pārstāvji var veikt apskates uz vietas.

4. Ja atbildīgā iestāde ir kopīga diviem vai vairākiem no četriem fondiem, vai gadījumos, kad diviem vai vairāk fondiem tiek piemērotas kopīgas sistēmas, var iesniegt kopīgu pārvaldības un kontroles sistēmu aprakstu, nepieciešamības gadījumā izceļot īpašās iezīmes.

21. pants

Pārvaldības un kontroles sistēmu apraksta pārskatīšana

1. Atbildīgā iestāde:

a) iesniedzot gada programmas projektu, ziņo par pārvaldības un kontroles sistēmu izmaiņām;

b) paziņo Komisijai par katru būtisku izmaiņu vēlākais, kad tā stājas spēkā;

c) vairāku būtisku izmaiņu gadījumā pēc Komisijas pieprasījuma sniedz pārskatītu aprakstu.

2. Būtiskas izmaiņas ir tādas izmaiņas, kas varētu ietekmēt funkciju nošķīrumu, atlases, piešķiršanas, kontroles un maksājumu mehānismu efektivitāti un saziņu ar Komisiju. Jo īpaši tās ietver izmaiņas vienā no norīkotajām iestādēm, grāmatvedības uzskaites sistēmā un maksājumu un sertifikācijas procesos.

3. Pārvaldības un kontroles sistēmu pārskatīšana notiek saskaņā ar to pašu procedūru, kas noteikta 20. pantā.

22. pants

Programmu veidošanas dokumenti

1. Dalībvalstis iesniedz Komisijai daudzgadu programmu, kā minēts pamatdokumenta 19. pantā, atbilstoši paraugam II pielikumā.

2. Dalībvalstis iesniedz Komisijai gada programmas, kā minēts pamatdokumenta 21. pantā, atbilstoši paraugam III pielikumā.

3. Finanšu plānos, ko pievieno daudzgadu programmai, atspoguļo budžeta summu sadalījumu pa prioritātēm, kā noteikts stratēģiskajās pamatnostādnēs.

Finanšu plāni, kas saistīti ar daudzgadu programmām, atspoguļo budžeta summu sadalījumu pa darbību kategorijām, kā minēts pamatdokumenta 4. pantā, ar atsauci uz prioritātēm.

23. pants

Finansējuma sadalījuma pārskatīšana gada programmās

▼M1

1. Lai pārskatītu gada programmu, ko Komisija apstiprinājusi saskaņā ar pamatdokumenta 21. panta 5. punktu, attiecīgā dalībvalsts iesniedz Komisijai pārskatītu gada programmas projektu vēlākais trīs mēnešus pirms atbilstības perioda beigām. Komisija izskata un pēc iespējas drīzāk apstiprina pārskatīto programmu saskaņā ar procedūru, kas paredzēta pamatdokumenta 21. panta 5. punktā.

▼B

2. Izmaiņas finansējuma sadalījumā, nepārskatot gada programmu saskaņā ar 1. punktu, nevar pārsniegt 10 % no Fonda kopējā ieguldījuma un ir pieļaujamas tikai apstākļos, kas ir ārpus atbildīgās iestādes kontroles. Progresa ziņojumā un/vai noslēguma ziņojumā par gada programmas īstenošanu ir jāsniedz pamatots skaidrojums par šādām izmaiņām.

24. pants

►M2 Progresa un noslēguma ziņojumi par gada programmu un maksājumu pieprasījumu īstenošanu ◄

1. Dalībvalstis sniedz Komisijai progresa ziņojumus par gada programmas īstenošanu un maksājumu pieprasījumiem, kā noteikts pamatdokumenta 39. panta 4. punktā, atbilstoši paraugam IV pielikumā.

2. Dalībvalstis sniedz Komisijai noslēguma ziņojumus par gada programmas īstenošanu un maksājumu pieprasījumiem, kā noteikts pamatdokumenta 40. panta 1. punkta b) apakšpunktā, atbilstoši paraugam V pielikumā.

3. Finanšu tabulās, kas saistītas ar progresa ziņojumiem un noslēguma ziņojumiem, atspoguļo naudas summu sadalījumu gan pa prioritātēm, kā noteikts stratēģiskajās pamatnostādnēs, gan pa katras darbību kategorijas projektiem, kā noteikts pamatdokumenta 4. pantā.

▼M2

4. Ņemot vērā pamatdokumenta 39. panta 3. un 4. punktu, dalībvalstij veikto avansa maksājumu kumulatīvā summa nepārsniedz 90 % no kopējās summas, kāda šai dalībvalstij piešķirta ar finansēšanas lēmumu, ar kuru apstiprina gada programmu.

Ja dalībvalsts no saviem līdzekļiem piešķīrusi mazāku summu, nekā noteikts finansēšanas lēmumā, ar kuru apstiprina gada programmu, avansa maksājumu kumulatīvā summa nepārsniedz 90 % no summas, kādu dalībvalsts piešķīrusi no saviem līdzekļiem.

▼B

25. pants

Revīzijas iestādes dokumenti

1. Pamatdokumenta 30. panta 1. punkta c) apakšpunktā minēto revīzijas stratēģiju nosaka saskaņā ar paraugu šīs regulas VI pielikumā.

2. Izņemot gadījumu, ja katrā no pēdējām divām Komisijas apstiprinātajām gada programmām Kopienas gada ieguldījums ir mazāks par 1 miljonu euro, revīzijas iestāde, sākot ar 2009. gadu, katru gadu līdz 15. februārim iesniedz gada revīzijas plānu. Revīzijas plānu izstrādā kā pielikumu revīzijas stratēģijai saskaņā ar paraugu VI pielikumā. Apvienotās revīzijas stratēģijas gadījumā, kas paredzēta pamatdokumenta 30. panta 2. punktā, var iesniegt apvienoto gada revīzijas plānu.

3. Pamatdokumenta 30. panta 3. punkta a) apakšpunktā un 30. panta 3. punkta b) apakšpunktā minētais revīzijas ziņojums un atzinums pamatojas uz sistēmu revīzijām un projektu revīzijām, ko veic atbilstoši revīzijas stratēģijai, un tos sagatavo saskaņā ar paraugiem VII pielikuma A un B daļā.

4. Pamatdokumenta 30. panta 3. punkta c) apakšpunktā minētā atbilstības deklarācija pamatojas uz visu revīzijas darbu, kuru veikusi revīzijas iestāde, un papildrevīzijām, ja tās bijušas nepieciešamas. Atbilstības deklarāciju sagatavo saskaņā ar paraugu VII pielikuma C daļā.

5. Ja pastāv pārbaudes apjoma ierobežojumi vai ja konstatētais neatbilstīgo izdevumu līmenis neļauj pamatdokumenta 30. panta 3. punkta b) apakšpunktā minētajā gada atzinumā vai tā paša punkta c) apakšpunktā minētajā deklarācijā izteikt atzinumu bez iebildumiem, revīzijas iestāde norāda iemeslus un novērtē problēmas apmēru un tās finansiālo ietekmi.

26. pants

Sertifikācijas iestādes dokumenti

1. Pamatdokumenta 39. panta 4. punktā minēto apstiprināto izdevumu deklarāciju saistībā ar otrā avansa maksājuma pieprasījumu sagatavo un nosūta Komisijai atbilstoši VIII pielikumā norādītajam paraugam.

2. Pamatdokumenta 40. panta 1. punkta a) apakšpunktā minēto apstiprināto izdevumu deklarāciju saistībā ar noslēguma maksājuma pieprasījumu sagatavo un nosūta Komisijai atbilstoši IX pielikumā norādītajam paraugam.







4. NODAĻA

Ziņošana par nelikumībām

27. pants

Sākotnējā ziņojuma sniegšana – atkāpes

1. Atbilstoši paraugiem, kas sniegti IV un V pielikumā, dalībvalstis progresa vai noslēguma ziņojumos par gada programmas īstenošanu ziņo Komisijai par visām nelikumībām, par kurām ir saņemta primārā administratīvā vai tiesas konstatācija.

Ziņojumā norāda:

a) attiecīgo fondu, gada programmu un projektu;

b) noteikumu, kas ticis pārkāpts;

c) datumu, kad pirmoreiz saņemta informācija, kas izraisījusi aizdomas par notikušu nelikumību, un informācijas avotu;

d) pārkāpuma izdarīšanai izmantotās darbības;

e) attiecīgā gadījumā – vai darbība rada aizdomas par krāpšanu;

f) veidu, kā nelikumība tika atklāta;

g) atbilstošo Kopienas ieguldījuma apjomu, ko skar nelikumība.

Tomēr nav jāziņo par turpmāk uzskaitītajiem gadījumiem, izņemot, ja ir aizdomas par krāpšanu:

a) nelikumības attiecas uz naudas summām, kas ir mazākas par EUR 10 000, kas iekasējami no Eiropas Kopienu vispārējā budžeta;

b) nelikumība izpaužas vienīgi kā nespēja pilnībā vai daļēji izpildīt gada programmā iekļautu projektu tiešā saņēmēja bankrota dēļ;

c) gadījumi, uz kuriem tiešais saņēmējs brīvprātīgi norādījis atbildīgajai iestādei, pirms atbildīgā iestāde pati tos konstatējusi – vai nu pirms, vai arī pēc publiskā ieguldījuma maksājuma izdarīšanas;

d) gadījumi, kurus atbildīgā iestāde atklājusi un koriģējusi pirms publiskā ieguldījuma maksājuma veikšanas tiešajam saņēmējam un pirms attiecīgo izdevumu iekļaušanas izdevumu deklarācijā, kas iesniegta Komisijai.

2. Pēc Komisijas pieprasījuma dalībvalstis visos gadījumos sniedz sīkākus paskaidrojumus par:

a) citām iesaistītajām dalībvalstīm un trešām valstīm, attiecīgos gadījumos;

b) laikposmu vai brīdi, kad izdarīts pārkāpums;

c) valsts dienestiem vai iestādēm, kas sagatavojušas oficiālo ziņojumu par nelikumību, un iestādēm, kas ir atbildīgas par administratīvo vai tiesas uzraudzību;

d) dienu, kad tika veikta primārā administratīvā vai tiesas konstatācija par nelikumību;

e) iesaistīto fizisko un juridisko personu vai citu iesaistīto tiesību subjektu identitāti, izņemot gadījumus, kad šāda informācija nevar būt lietderīga pārkāpumu atklāšanai, ņemot vērā attiecīgā pārkāpuma raksturu;

f) projektam apstiprināto kopējo budžetu un publisko ieguldījumu, kā arī līdzfinansējuma sadalījumu starp Kopienas un valsts ieguldījumiem;

g) publiskā ieguldījuma summu, ko skar nelikumība, un atbilstošo riskam pakļauto Kopienas ieguldījumu;

h) summām, kas būtu nepamatoti samaksātas, ja nelikumība netiktu atklāta, gadījumos, kad g) apakšpunktā minētā publiskā ieguldījuma maksājumi personām un/vai struktūrām vēl nav veikti;

i) iespējām vajadzības gadījumā apturēt maksājumus un tos atgūt;

j) nelikumīgo izdevumu veidu.

3. Ja 2. punktā minētā informācija daļēji nav pieejama, jo īpaši attiecībā uz nelikumības izdarīšanā izmantotajām darbībām un nelikumības atklāšanas veidu, dalībvalstis, ciktāl iespējams, sniedz trūkstošo informāciju nākamajos ziņojumos par nelikumībām Komisijai.

28. pants

Ziņošana par turpmākiem pasākumiem – neatgūšana

1. Dalībvalstis informē Komisiju, atsaucoties uz ikvienu iepriekšēju ziņojumu saskaņā ar 27. pantu, par procedūrām, kas sāktas attiecībā uz visām iepriekš ziņotām nelikumībām, un šo procedūru rezultātā panāktajām svarīgākajām izmaiņām. Šo informāciju sniedz progresa ziņojumos vai noslēguma ziņojumos par gada programmu īstenošanu atbilstoši paraugiem IV un V pielikumā.

Ziņojumos norāda atgūtās un atgūt paredzētās summas.

2. Pēc Komisijas pieprasījuma dalībvalstis visos gadījumos sniedz sīkākus paskaidrojumus par:

a) ikvienu starpposma pasākumu, ko dalībvalstis veikušas, lai nodrošinātu nepamatoti samaksāto summu atgūšanu;

b) visiem tiesas un administratīvajiem procesiem, kas uzsākti nolūkā atgūt nepamatoti izmaksātās summas un uzlikt sodus;

c) atgūšanas procedūru izbeigšanas iemesliem;

d) kriminālizmeklēšanas procedūru izbeigšanas iemesliem.

Dalībvalstis paziņo Komisijai visus administratīvos vai tiesas lēmumus vai to galvenos punktus, kas attiecas uz šo procedūru izbeigšanu, un jo īpaši norāda, vai izmeklēšanas rezultāti apstiprina aizdomas par krāpšanu.

29. pants

Saziņa ar dalībvalstīm

1. Komisija pastāvīgi sazinās ar attiecīgajām dalībvalstīm, lai papildinātu informāciju par 27. pantā minētajiem pārkāpumiem un 28. pantā minētajām procedūrām attiecībā uz atgūšanas iespējām.

2. Neatkarīgi no 1. punktā minētās saziņas Komisija informē dalībvalstis, ja nelikumības raksturs liecina, ka identiska vai līdzīga prakse var atkārtoties citās dalībvalstīs.

30. pants

Informācijas izmantošana

1. Ikvienu vispārīga vai operatīva rakstura informāciju, ko dalībvalstis paziņojušas Komisijai saskaņā ar šo lēmumu, Komisija var izmantot riska analīzes veikšanai un, pamatojoties uz saņemto informāciju, var sagatavot ziņojumus un izstrādāt agrīnā brīdinājuma sistēmas, kas kalpo efektīvākai risku identificēšanai.

2. Komisija regulāri informē attiecīgās dalībvalstis par informācijas izmantošanu saskaņā ar 1. punktu.







5. NODAĻA

Informācija un publicitāte

31. pants

Informācija potenciālajiem tiešajiem saņēmējiem

1. Atbildīgā iestāde nodrošina, ka galvenās norādes par daudzgadu un gada programmām, ietverot sīku informāciju par attiecīgajiem finanšu ieguldījumiem, tiek plaši izplatītas un ir pieejamas visām ieinteresētajām personām.

Tomēr atbildīgā iestāde var pieņemt lēmumu neizpaust informāciju par iekšējās pārvaldības kārtību, kas noteikta daudzgadu vai gada programmās, kā arī citu informāciju par Fonda līdzekļu izlietojumu sabiedriskās drošības apsvērumu dēļ.

2. Atbildīgā iestāde sniedz potenciālajiem tiešajiem saņēmējiem vismaz šādu informāciju:

a) atbilstības nosacījumus, kas jāievēro, lai varētu saņemt finansējumu saskaņā ar gada programmu;

b) finansējuma saņemšanas pieteikumu izskatīšanas procedūru aprakstu un attiecīgos termiņus;

c) kritērijus finansējamo projektu atlasei;

d) informāciju par kontaktpersonām, kuras var sniegt informāciju par gada programmām.

Turklāt atbildīgā iestāde informē potenciālos tiešos saņēmējus par 33. panta 2. punkta b) apakšpunktā paredzēto publikāciju.

32. pants

Informācija tiešajiem saņēmējiem

Atbildīgā iestāde informē tiešos saņēmējus, ka finansējuma pieņemšana nozīmē piekrišanu tikt iekļautiem tiešo saņēmēju sarakstā, ko publicē saskaņā ar 33. panta 2. punkta b) apakšpunktu.

33. pants

Atbildīgās iestādes pienākumi attiecībā uz sabiedrības informēšanas un publicitātes pasākumiem

1. Atbildīgā iestāde nodrošina, ka informācijas un publicitātes pasākumus īsteno ar mērķi aptvert iespējami plašāku plašsaziņas līdzekļu klāstu, izmantojot dažādus komunikācijas veidus un metodes atbilstošā teritoriālā līmenī.

2. Atbildīgā iestāde organizē vismaz šādus informācijas un publicitātes pasākumus:

a) sākot ar 2008. gadu, vismaz vienu informācijas pasākumu gadā, kas atspoguļo daudzgadu programmas sākšanu vai gada programmas(-u) sasniegumus;

b) tiešo saņēmēju saraksta, projektu nosaukumu un tiem piešķirtā valsts un Kopienas finansējuma apjoma ikgadēju publicēšanu vismaz tīmekļa vietnē. Pamatdokumenta 7. pantā minētajām mērķgrupām piederīgās personas nenosauc. Tīmekļa vietnes adresi paziņo Komisijai.

34. pants

Tiešo saņēmēju pienākumi attiecībā uz sabiedrības informēšanas un publicitātes pasākumiem

1. Tiešais atbalsta saņēmējs ir atbildīgs par sabiedrības informēšanu, izmantojot 2., 3. un 4. punktā minētos pasākumus, par atbalstu, ko tas guvis no Fonda.

2. Tiešais atbalsta saņēmējs uzstāda lielu, stacionāru informatīvo plāksni ne vēlāk kā trīs mēnešus pēc tāda projekta pabeigšanas, kas atbilst turpmāk uzskaitītajiem nosacījumiem:

a) kopējais Kopienas ieguldījums projektā pārsniedz EUR 100 000 un

b) darbība ir fiziska objekta iegāde vai infrastruktūras finansēšana, vai būvniecības projekti.

Plāksnē norāda projekta veidu un nosaukumu. Turklāt vismaz 25 % plāksnes satura aizņem 35. pantā minētā informācija.

3. Ja projekts saņem finansējumu Fonda līdzfinansētās gada programmas ietvaros, tiešais saņēmējs nodrošina, ka projekta dalībnieki ir informēti par šo finansējumu.

4. Jebkurā dokumentā, tostarp dalības vai cita veida sertifikātā, kas attiecas uz šādu projektu, ietver paziņojumu par to, ka šo projektu līdzfinansē Fonds.

35. pants

Informācijas tehniskais raksturojums un darbības publicitāte

Visi tiešajiem saņēmējiem, iespējamajiem tiešajiem saņēmējiem un sabiedrībai paredzētie informācijas un publicitātes pasākumi ietver šādus elementus:

1) Eiropas Savienības emblēmu saskaņā ar X pielikumā noteiktajiem grafiskajiem standartiem un atsauci uz Eiropas Savienību;

2) atsauci uz Fondu;

3) atbildīgās iestādes izvēlētu paziņojumu, kurā uzsvērta Kopienas ieguldījuma pievienotā vērtība.

Panta 1. un 3. punktu nepiemēro maziem reklāmas priekšmetiem vai reklāmas priekšmetiem, kas saistīti ar diviem vai vairākiem no četriem fondiem.







6. NODAĻA

Personas dati

36. pants

Personas datu aizsardzība

1. Dalībvalstis un Komisija veic visus vajadzīgos pasākumus, lai novērstu neatļautu izpaušanu vai neatļautu piekļuvi informācijai, kas minēta pamatdokumenta 27. panta 1. punkta h) apakšpunktā, informācijai, ko Komisija savākusi pārbaudēs uz vietas, un informācijai, kas minēta 4. nodaļā.

2. Informāciju, kas minēta 4. nodaļā, nevar sūtīt personām, kuras nav dalībvalstu vai Kopienas iestāžu darbinieki un kuru pienākumu izpildei nav nepieciešama piekļuve šādai informācijai, izņemot gadījumus, kad dalībvalsts, kas sniedza šādu informāciju, ir tam skaidri piekritusi.







7. NODAĻA

Dokumentu elektroniska apmaiņa

37. pants

Dokumentu elektroniska apmaiņa

Papildus pienācīgi parakstītiem dokumentiem papīra formātā, kas minēti 3. nodaļā, informāciju pēc iespējas nosūta arī elektroniski.

38. pants

Dokumentu apmaiņas datorsistēma

1. Ja Komisija izstrādā datorsistēmu drošai datu apmaiņai starp Komisiju un katru dalībvalsti Fonda īstenošanas vajadzībām, Komisija informē dalībvalstis un pēc to lūguma iesaista tās minētās datorsistēmas izstrādē.

2. Komisija un norīkotās iestādes kopā ar struktūrām, kam ir deleģēti uzdevumi, reģistrē 3. nodaļā minētos dokumentus 1. punktā minētajā datorsistēmā.

3. Turklāt dalībvalstis var tikt aicinātas brīvprātīgi sniegt 27. un 28. pantā minēto informāciju, izmantojot jau pastāvošu īpašu sistēmu, ko pārvalda Komisija informācijas vākšanai par nelikumībām, kas konstatētas saistībā ar struktūrfondiem.

4. Izmaksas par saskarni starp kopējo datu apmaiņas datorsistēmu un valstu, reģionu un vietējām datorsistēmām un visu valstu, reģionu un vietējo sistēmu pielāgošanu kopējās sistēmas tehniskajām prasībām ir atbilstīgas izmaksas saskaņā ar pamatdokumenta 17. pantu.







III DAĻA

ĪPAŠIE NOTEIKUMI ATTIECĪBĀ UZ EIROPAS ATGRIEŠANĀS FONDU







1. NODAĻA

Noteikumi par izdevumu atbilstību

39. pants

Noteikumi par izdevumu atbilstību

1. Lēmuma XI pielikumā paredzētos noteikumus izmanto, lai noteiktu izdevumu atbilstību darbībām, kuras finansē saskaņā ar pamatdokumenta 35. panta 4. punktā minētajām gada programmām.

2. Noteikumi ir piemērojami tiešo saņēmēju izdevumiem, un tos mutatis mutandis piemēro arī projekta partneru izdevumiem.

3. Dalībvalstis var piemērot tādus valsts noteikumus par izdevumu atbilstību, kas ir stingrāki par šajā lēmumā noteiktajiem.

Komisija ir pilnvarota izvērtēt, vai piemērojamie valsts noteikumi par izdevumu atbilstību atbilst minētajam nosacījumam.







IV DAĻA

NOBEIGUMA NOTEIKUMI

40. pants

Adresāti

Šis lēmums ir adresēts Beļģijas Karalistei, Bulgārijas Republikai, Čehijas Republikai, Vācijas Federatīvajai Republikai, Igaunijas Republikai, Īrijai, Grieķijas Republikai, Spānijas Karalistei, Francijas Republikai, Itālijas Republikai, Kipras Republikai, Latvijas Republikai, Lietuvas Republikai, Luksemburgas Lielhercogistei, Ungārijas Republikai, Maltas Republikai, Nīderlandes Karalistei, Austrijas Republikai, Polijas Republikai, Portugāles Republikai, Rumānijai, Slovēnijas Republikai, Slovākijas Republikai, Somijas Republikai, Zviedrijas Karalistei un Lielbritānijas un Ziemeļīrijas Apvienotajai Karalistei.









PIELIKUMI

I PIELIKUMS Pārvaldības un kontroles sistēmu apraksta paraugs II PIELIKUMS Daudzgadu programmas paraugs III PIELIKUMS Gada programmas paraugs IV PIELIKUMS Gada programmas īstenošanas noslēguma ziņojuma paraugs A. Tehniskais ziņojums B. Otrā avansa maksājuma pieprasījums V PIELIKUMS Gada programmas īstenošanas noslēguma ziņojuma paraugs A. Tehniskais ziņojums B. Noslēguma maksājuma pieprasījums/atlīdzināšanas deklarācija VI PIELIKUMS Revīzijas stratēģijas paraugs Revīzijas stratēģijas pielikums(-i): gada plāni VII PIELIKUMS Revīzijas iestādes ziņojuma paraugs A. Gada revīzijas ziņojums B. Atzinums par pārvaldības un kontroles sistēmu darbību C. Maksājuma pieprasījuma derīguma apstiprinājums VIII PIELIKUMS Izdevumu deklarācijas paraugs otrajam avansa maksājumam IX PIELIKUMS Izdevumu deklarācijas paraugs noslēguma maksājumam X PIELIKUMS Norādījumi par emblēmu un standarta krāsu definīcija XI PIELIKUMS Noteikumi par Atgriešanās fonda izdevumu atbilstību









I PIELIKUMS

PĀRVALDĪBAS UN KONTROLES SISTĒMU APRAKSTA PARAUGS

 Sākotnējā versija

 Versija, kas pārskatīta pēc pārrunām ar Komisiju (numurs, datums – diena, mēnesis, gads)

 Versija, kas pārskatīta citu iemeslu dēļ

DALĪBVALSTS: FONDS(-I): GALVENĀ KONTAKTPERSONA: SNIEGTĀ INFORMĀCIJA APRAKSTA SITUĀCIJU UZ:

1. NORĪKOTO IESTĀŽU IDENTIFIKĀCIJA

1.1. Vispārīgas ziņas par norīkotajām iestādēm

1.1.1. Īss apraksts par izvēli, norīkojot dažādas iestādes

1.1.2. Norāde par to, vai šīs pārvaldības un kontroles sistēmas darbojas Ja ne, norāde uz datumu, kad tās sāks darboties

1.1.3. Norāde par to, vai Komisija ir akreditējusi šīs pārvaldības un kontroles sistēmas citiem Kopienas finanšu instrumentiem (attiecīgajā gadījumā)

1.2. Struktūrshēma(-as) visai(-ām) struktūrai(-ām), kurā(-ās) ir iekļautas norīkotās iestādes

1.3. Atbildīgā iestāde

1.3.1. Atbildīgās iestādes oficiālās norīkošanas datums un veids

1.3.2. Atbildīgās iestādes juridiskais statuss

1.3.3. Apraksts par funkcijām, ko veic tieši atbildīgā iestāde un (ja vajadzīgs un/vai paredzēts) citas struktūras, kas ir atbildīgās iestādes pārziņā (ārpakalpojumi konkrētu uzdevumu veikšanai, izņemot uzdevumus, kas uzticēti deleģētajai(-ām) iestādei(-ēm) saskaņā ar 1.4. punktu)

1.3.4. Struktūrshēma un struktūrvienību funkciju apraksts (iekļaujot piešķirto amata vietu paredzamo skaitu)

1.3.5. Informācija par to, vai atbildīgā iestāde var darboties arī kā izpildinstitūcija Fonda līdzfinansētajiem projektiem

1.3.6. Ja atbildīgā iestāde ir viena un tā pati iestāde vairāk nekā tikai vienam fondam no četriem, kopīgo funkciju un sistēmu apraksts

1.4. Deleģētā(-ās) iestāde(-es)

1.4.1. Iemesls katras deleģētās iestādes izveidei

1.4.2. Deleģētās(-o) iestādes(-žu) oficiālās norīkošanas datums un veids

1.4.3. Deleģētās(-o) iestādes(-žu) juridiskais statuss

1.4.4. Apraksts par funkcijām, ko veic tieši deleģētā(-ās) iestāde(-es) un (ja vajadzīgs un/vai paredzēts) citas struktūras, kas ir deleģētās(-o) iestādes(-žu) pārziņā (ārpakalpojumi konkrētu uzdevumu veikšanai)

1.4.5. Struktūrshēma un struktūrvienību funkciju apraksts (iekļaujot piešķirto amata vietu paredzamo skaitu)

1.4.6. Informācija par to, vai deleģētā(-ās) iestāde(-es) var darboties arī kā izpildinstitūcija Fonda līdzfinansētajiem projektiem

1.4.7. Ja deleģētā(-ās) iestāde(-es) ir viena un tā pati iestāde vairāk nekā tikai vienam fondam no četriem, kopīgo funkciju un sistēmu apraksts

1.5. Sertifikācijas iestāde

1.5.1. Sertifikācijas iestādes oficiālās norīkošanas datums un veids

1.5.2. Sertifikācijas iestādes juridiskais statuss

1.5.3. Apraksts par funkcijām, ko veic tieši sertifikācijas iestāde un (ja vajadzīgs un/vai paredzēts) citas struktūras, kas ir sertifikācijas iestādes pārziņā (ārpakalpojumi konkrētu uzdevumu veikšanai)

1.5.4. Struktūrshēma un struktūrvienību funkciju apraksts (iekļaujot piešķirto amata vietu paredzamo skaitu)

1.5.5. Ja sertifikācijas iestāde ir viena un tā pati iestāde vairāk nekā tikai vienam fondam no četriem, kopīgo funkciju un sistēmu apraksts

1.6. Revīzijas iestāde

1.6.1. Revīzijas iestādes oficiālās norīkošanas datums un veids

1.6.2. Revīzijas iestādes juridiskais statuss

1.6.3. Apraksts par funkcijām, ko veic tieši revīzijas iestāde un (ja vajadzīgs un/vai paredzēts) citas struktūras, kas ir revīzijas iestādes pārziņā (ārpakalpojumi konkrētu uzdevumu veikšanai)

1.6.4. Struktūrshēma un struktūrvienību funkciju apraksts (iekļaujot piešķirto amata vietu paredzamo skaitu)

1.6.5. Revīzijas iestādes personāla un (ja vajadzīgs un/vai paredzēts) citu revīzijas darbam paredzēto struktūru (ārpakalpojumi konkrētu uzdevumu veikšanai) kvalifikācija

1.6.6. Ja revīzijas iestāde ir viena un tā pati iestāde vairāk nekā tikai vienam fondam no četriem, kopīgo funkciju un sistēmu apraksts

1.6.7. Ja atbildīgā iestāde var darboties arī kā izpildinstitūcija Fonda līdzfinansētajiem projektiem, to mehānismu apraksts, kas nodrošina revīzijas iestādes neatkarību saskaņā ar 8. pantu

Vadlīnijas 2.-4. sadaļai Katras tabulas 1. daļa Procesu aprakstā jāiekļauj visu norīkoto iestāžu (vai to pārziņā esošo struktūru) uzdevumi un to mijiedarbība. Aprakstam jābūt īsam, taču tam jārada skaidrs priekšstats par to, kā procesi darbosies praksē. Katras tabulas 2. daļa Pārbaudes punktu saraksts jāsastāda, norādot, vai katrs nospraustais mērķis ir izpildīts vai ne, un sniedzot attiecīgo informāciju. Ja mērķis nav izpildīts, lūdzam sniegt paskaidrojumu un attiecīgajā gadījumā norādīt mērķa izpildes paredzamo datumu. Ja procedūras ir oficiāli noformētas, jāiekļauj atsauce uz dokumentu.

2. NORĪKOTO IESTĀŽU DARBĪBA







2.1. Norīkoto iestāžu norīkošana un uzraudzība Īss apraksts par katras norīkotās iestādes izveidošanas procesu [Aprakstā jāiekļauj visas iestādes] Galvenie mērķi Izpildīts? Piezīmes 1. Noteikumi, kas reglamentē dalībvalstu attiecības ar norīkotajām iestādēm, nosaka to attiecīgos pienākumus Jā/Nē 2. Lai nodrošinātu pareizu finanšu pārvaldību, dalībvalstis ir sniegušas norādījumus norīkotajām iestādēm (ar mācību un/vai rokasgrāmatu starpniecību) Jā/Nē 3. Katra iestāde informēs savu personālu par organizācijas pamatuzdevumu, kā arī to darba aprakstu un gaidāmajiem rezultātiem Jā/Nē 4. Ir veikti pasākumi, lai nodrošinātu to, ka dažādo iestāžu rīcībā ir atbilstošs personāls personāla skaita, darba stāža un pieredzes ziņā, lai tās varētu veikt savus uzdevumus Jā/Nē







2.2. Funkciju nošķīrums Īss apraksts par pasākumiem, kas noteikti, lai nodrošinātu funkciju pienācīgu nošķiršanu [Aprakstā jāiekļauj visas iestādes] Galvenie mērķi Izpildīts? Piezīmes 1. Ir paredzēti noteikumi, lai nodrošinātu funkciju pienācīgu nošķiršanu starp dalībniekiem atbildīgajā iestādē līgumu/subsīdiju līgumu parakstīšanai Jā/Nē 2. Ir paredzēti noteikumi, lai nodrošinātu funkciju pienācīgu nošķiršanu starp dalībniekiem atbildīgajā iestādē finanšu darījumu uzsākšanai, pārbaudei un apstiprināšanai Jā/Nē 3. Revīzijas iestāde būs funkcionāli neatkarīga no atbildīgās iestādes un sertifikācijas iestādes Jā/Nē 4. Sertifikācijas iestāde netiks iesaistīta atlases procesā, īstenošanā un finanšu darījumos, kas saistīti ar Kopienas resursiem Jā/Nē







2.3. Deleģētās(-o) iestādes(-žu) pārraudzība (attiecīgajā gadījumā) Īss procesa apraksts [Šajā aprakstā jāiekļauj atbildīgā iestāde un deleģētā(-ās) iestāde(-es)] Galvenie mērķi Izpildīts? Piezīmes 1. Ir skaidri definēti deleģējamie uzdevumi Jā/Nē 2. Ir noteiktas procedūras attiecībā uz deleģējamajiem uzdevumiem, un to atbilstība pamatdokumentā/īstenošanas noteikumos noteiktajiem noteikumiem ir pārbaudīta Jā/Nē 3. Tiks veikta uzraudzības kontrole, lai nodrošinātu uzdevumu izpildi atbilstoši noteiktajām procedūrām Jā/Nē







2.4. Citu tādu uzdevumu pārraudzība, kurus iestādes pašas neveic (attiecīgajā gadījumā) Īss procesa apraksts [Šajā aprakstā jāiekļauj visas iestādes] Galvenie mērķi Izpildīts? Piezīmes 1. Ir ieviesti uzraudzības mehānismi, lai nodrošinātu pareizu finanšu pārvaldību gadījumos, kad struktūras atrodas atbildīgās iestādes pārziņā (un kad tās nav uzskatāmas par deleģētajām iestādēm) Jā/Nē 2. Ir ieviesti uzraudzības mehānismi, lai nodrošinātu kopīgu revīzijas metodoloģiju un revīzijas darba konsekvenci gadījumos, kad revīzijas darbību veikšanai tiek izmantoti ārpakalpojumi un struktūras, kas atrodas revīzijas iestādes pārziņā Jā/Nē 3. Ir ieviesti uzraudzības mehānismi, lai nodrošinātu kopēju pieeju izdevumu apstiprināšanai gadījumos, kad izdevumu apstiprināšanai tiek izmantoti ārpakalpojumi un struktūras, kas atrodas sertifikācijas iestādes pārziņā Jā/Nē 4. Ir noteikti mehānismi, lai nodrošinātu to, ka uzticētie uzdevumi nav saistīti ar valsts varas izmantošanu vai lēmumu pieņemšanu pēc sava ieskata gadījumos, kad tiek izmantoti ārpakalpojumi, ko sniedz privātas iestādes bez publisko pakalpojumu pamatuzdevuma Jā/Nē

3. DARBĪBAS UN FINANŠU PROCESI







3.1. Daudzgadu programmu izveide Īss procesa apraksts [Šajā aprakstā jāiekļauj atbildīgā iestāde un deleģētā(-ās) iestāde(-es)] Galvenie mērķi Izpildīts? Piezīmes 1. Ir paredzēti pasākumi partnerības principa īstenošanai saskaņā ar spēkā esošajām valstu tiesību normām un praksi Jā/Nē 2. Ir noteiktas procedūras, lai pārbaudītu daudzgadu programmas saskaņotību ar stratēģiskajām pamatnostādnēm un atbilstību Kopienas tiesību aktiem, jo īpaši tiem Kopienas tiesību aktiem, kuru mērķis ir nodrošināt personu brīvu pārvietošanos, kā arī papildpasākumiem, kas ir tieši saistīti ar ārējo robežu kontroli, patvērumu un imigrāciju Jā/Nē 3. Daudzgadu programmu apstiprinās attiecīgi pilnvarota persona Jā/Nē







3.2. Gada programmu izveide Īss procesa apraksts [Šajā aprakstā jāiekļauj atbildīgā iestāde un deleģētā(-ās) iestāde(-es)] Galvenie mērķi Izpildīts? Piezīmes 1. Ir noteiktas procedūras, lai nodrošinātu šādus elementus: — gada programmas saskaņotība ar daudzgadu programmu — gada programmās paredzēto darbību atbilstība — šo darbību saskaņotība un papildināmība ar citiem valstu un Kopienas instrumentiem — atbilstība noteikumiem par līdzfinansējuma procentiem — saskaņotība ar stratēģiskajās pamatnostādnēs izklāstītajām prioritātēm/īpašām prioritātēm Jā/Nē 2. Ir noteiktas procedūras, lai varētu pārskatīt gada programmu attiecīgi pamatotu ārkārtas situāciju gadījumā, kā aprakstīts pamatdokumentā, ja vajadzīgs Jā/Nē 3. Ir noteiktas procedūras, lai varētu iesniegt pārskatītu gada programmu šā lēmumu 23. panta 1. punktā noteiktajos gadījumos Jā/Nē 4. Ir dokumentētas visas izmaiņas gada programmas finanšu sadalījumā un šo izmaiņu iemesli Jā/Nē 5. Ir dokumentētas visas izmaiņas gada programmas īstenošanas gaitā, kas nav saistītas ar finanšu sadalījumu (piem., attiecībā uz uzaicinājuma iesniegt priekšlikumus raksturu un termiņiem vai tehniskās palīdzības apjomu), un šo izmaiņu iemesli Jā/Nē







3.3. Revīzijas stratēģijas un gada revīzijas plānu izstrāde Īss procesa apraksts [Šis apraksts attiecas uz revīzijas iestādi] Galvenie mērķi Izpildīts? Piezīmes 1. Ir paredzēti noteikumi, lai nodrošinātu to, ka atbildīgā iestāde sniedz revīzijas iestādei pārredzamu un atbilstīgu informāciju par īstenotajām pārvaldības procedūrām un projektiem pirms plānošanas perioda un visa šā plānošanas perioda laikā Jā/Nē 2. Ir noteiktas procedūras, lai izstrādātu gada revīzijas plānus (kas katru gadu pievienojami revīzijas stratēģijai) un nosūtītu tos Komisijai laikus (attiecīgajā gadījumā) Jā/Nē 3. Attiecīgi pilnvarota persona ir apstiprinājusi revīzijas stratēģiju un gada revīzijas plānus Jā/Nē







3.4. Atbildīgā iestāde, kas darbojas kā izpildinstitūcija (attiecīgajā gadījumā) Īss apraksts par iemesliem, kādēļ atbildīgā iestāde īsteno projektus tieši, un īpašiem pasākumiem, kas paredzēti pārvaldības un kontroles sistēmu stiprināšanai [Šajā aprakstā jāiekļauj visas iestādes] Galvenie mērķi Izpildīts? Piezīmes 1. Tiks dokumentēts un attiecīgajā līmenī apstiprināts pamatojums atbildīgās iestādes vajadzībai īstenot projektus Jā/Nē 2. Ir ieviesti īpaši pasākumi, lai nodrošinātu projektu rakstura un mērķu atbilstību Fonda noteiktajiem noteikumiem 3. Ir ieviesti īpaši pasākumi, lai novērstu interešu konfliktu attiecībā uz projektiem, ko īsteno atbildīgā iestāde Jā/Nē 4. Ir ieviesti īpaši pasākumi, lai nodrošinātu to, ka atbildīgā iestāde, īstenojot projektus, ievēro cenas un vērtības vislabākās attiecības principu Jā/Nē 5. Ir paredzētas procedūras, lai nodrošinātu to, ka līguma noteikumi, kas reglamentē šos projektus, būtu skaidri un pilnīgi, jo īpaši attiecībā uz finansēšanas nosacījumiem, maksāšanas noteikumiem, atbilstīguma noteikumiem un pienākumiem saistībā ar darbības un finanšu pārskatu sniegšanu Jā/Nē 6. Ir ieviesti īpaši pasākumi, lai nodrošinātu to, ka netiek ietekmētas pamatdokumentā paredzētās atbildīgās iestādes galvenās funkcijas attiecībā uz atbildīgās iestādes īstenotajiem projektiem Jā/Nē 7. Ja atbildīgā iestāde darbojas kā izpildinstitūcija, revīzijas iestāde ir izvietota citā struktūrā, kas nav atbildīgā iestāde (ja ne, lūgums aprakstīt ieviestās papildu garantijas, lai nodrošinātu revīzijas iestādes pienācīgu neatkarību) Jā/Nē 8. Revīzijas stratēģija ietvers konkrētos riskus, kas varētu būt saistīti ar atbildīgās iestādes īstenotajiem projektiem Jā/Nē







3.5. Projektu atlase un īstenošana (atbildīgā iestāde darbojas kā piešķīrēja iestāde) Īss procesa apraksts [Šajā aprakstā jāiekļauj atbildīgā iestāde un deleģētā(-ās) iestāde(-es)] Galvenie mērķi Izpildīts? Piezīmes 1. Uzaicinājuma iesniegt priekšlikumus (vai uz konkursu) gadījumā ir paredzēti noteikumi, lai nodrošinātu atklātu konkursu un pietiekamu publicitāti Jā/Nē 2. Atlases kritēriji atbildīs minimāliem kritērijiem, kas minēti pamatdokumentā Jā/Nē 3. Ir paredzētas procedūras priekšlikumu (vai piedāvājumu) saņemšanai Jā/Nē 4. Ir paredzētas procedūras, lai nodrošinātu priekšlikumu (vai piedāvājumu) izvērtēšanu, pamatojoties uz iepriekš noteiktiem noteikumiem un kritērijiem, pārredzamā un nediskriminējošā veidā Jā/Nē 5. Piešķiršanas lēmumus un līgumus/subsīdiju līgumus apstiprinās attiecīgi pilnvarota persona Jā/Nē 6. Ir paredzētas procedūras, lai sniegtu pretendentiem pietiekamu ex post informāciju par atlases procesa rezultātiem Jā/Nē 7. Ir paredzētas procedūras, lai nodrošinātu subsīdiju līgumu/līgumu īstenošanas pārraudzību atbilstoši līguma noteikumiem Jā/Nē







3.6. Tiešo saņēmēju īstenoto projektu pārraudzība Īss procesa apraksts [Šajā aprakstā jāiekļauj atbildīgā iestāde un deleģētā(-ās) iestāde(-es)] Galvenie mērķi Izpildīts? Piezīmes 1. Tiks noteikti, pārraudzīti un atbildīgajai iestādei darīti zināmi katra projekta galvenie darbības un finanšu rādītāji Jā/Nē 2. Ir paredzētas atbildīgās iestādes pārbaudes uz vietas, lai īstenotu projektu (gan darbības, gan finanšu aspektu) pārraudzību Jā/Nē 3. Atbildīgā iestāde nodrošinās, lai tiešie saņēmēji izmantotu atbilstošu datorizēto grāmatvedības sistēmu Jā/Nē 4. Atbildīgā iestāde nodrošinās, lai tiešie saņēmēji īstenotu noteikumus par ES finansējuma pārskatāmību Jā/Nē







3.7. Projekta finanšu pārvaldība Īss procesa apraksts [Ietver atbildīgo iestādi un deleģēto(-ās) iestādi(-es)] Galvenie mērķi Izpildīts? Piezīmes 1. Finanšu darījumus apstiprinās attiecīgi pilnvarota persona Jā/Nē 2. Pirms maksājuma veikšanas/maksājuma summas atgūšanas tiks veiktas pārbaudes, lai it īpaši pārraudzītu: — maksājuma pieprasījuma pareizību un likumību, ņemot vērā atbilstīguma noteikumus fondiem(-am) — vai projekta līdzfinansētie pasākumi un/vai pakalpojumi ir faktiski nodrošināti — citu no valsts vai privātā sektora resursiem saņemto ieguldījumu pareizību, pilnīgumu un faktisko samaksu — vai ir ņemti vērā revīzijas darbības rezultāti Jā/Nē 3. Tiks veiktas pārbaudes, lai gūtu pietiekamu pārliecību par veikto darbību likumību un pareizību Jā/Nē 4. Uzraudzības kontrole tiks veikta visā plānošanas periodā, lai nodrošinātu noteikto finanšu procedūru ievērošanu Jā/Nē 5. Tiks veiktas pārbaudes par papildināmību ar citām Kopienas finanšu programmām, lai novērstu dubultfinansējuma iespējamību Jā/Nē







3.8. Nelikumības, korekcijas un finanšu atgūšana Īss procesa apraksts [Šajā aprakstā jāiekļauj atbildīgā iestāde, deleģētā(-ās) iestāde(-es) un sertifikācijas iestāde] Galvenie mērķi Izpildīts? Piezīmes 1. Ir ieviesta nelikumību definīcija, kas atbilst Kopienas prasībām Jā/Nē 2. Ir ieviesti mehānismi, lai nodrošinātu iespēju konstatēt nelikumības pienācīgā laikā un nekavējoties veikt korektīvus pasākumus Jā/Nē 3. Ir ieviestas procedūras, lai nodrošinātu to, ka Komisija tiek informēta par konstatētajām nelikumībām un attiecīgā gadījumā par visiem korektīvajiem pasākumiem, kas veikti saskaņā ar šajā lēmumā noteiktajiem pienākumiem Jā/Nē 4. Ir ieviestas procedūras, lai nodrošinātu izdoto iekasēšanas rīkojumu un, attiecīgā gadījumā, kavējuma procentu likmes pareizu pārbaudi Jā/Nē 5. Ja iekasēšanas rīkojumos norādītās summas nevar iekasēt, tiks norādīti iemesli, lai izvērtētu, vai dalībvalstīm būtu jāatmaksā līdzekļi Kopienas budžetā vai ne Jā/Nē







3.9. Revīzijas uzdevumu sagatavošana un īstenošana Īss procesa apraksts [Šajā aprakstā būtu jāiekļauj revīzijas iestāde, kā arī atbildīgā iestāde un deleģētā(-ās) iestāde(-es) kā iespējamās pārbaudāmās iestādes un sertifikācijas iestāde kā secinājumu saņēmēja iestāde] Galvenie mērķi Izpildīts? Piezīmes 1. Revīzijas prakse atbilst starptautiski atzītiem standartiem Jā/Nē 2. Ir sastādīta revīzijas rokasgrāmata lietošanai revidentiem, pamatojoties uz pamatdokumentā noteiktajām prasībām Jā/Nē 3. Tiks veiktas revīzijas, lai pārbaudītu, cik efektīvi darbojas pārvaldības un kontroles sistēmas Jā/Nē 4. Pārbaudes, kas veicamas attiecībā uz atbilstīgajiem izdevumiem, pamatosies uz attiecīgu izlasi un ietvers vismaz 10 % atbilstīgo izdevumu Jā/Nē 5. Atbilstīgo izdevumu pārbaudēs izvērtēs vismaz šādu elementu atbilstību, efektivitāti un lietderību: atlases procedūra, projekta mērķi, reālie rezultāti, izdevumu atbilstīgums, derīgi apliecinājuma dokumenti izdevumiem, valsts līdzfinansējums, revīzijas liecība Jā/Nē 6. Regulāri tiks ņemti vērā iepriekšējie ieteikumi Jā/Nē 7. Atbildīgās iestādes īstenotie projekti tiks stingri kontrolēti Jā/Nē







3.10. Revīzijas ziņojums par gada programmām un saistītajām deklarācijām Īss procesa apraksts [Šajā aprakstā jāiekļauj revīzijas iestāde] Galvenie mērķi Izpildīts? Piezīmes 1. Ir noteiktas procedūras, lai apkopotu sistēmas revīzijas un projektu revīzijas secinājumus par katru gada programmu Jā/Nē 2. Tiks veiktas pārbaudes, lai izvērtētu maksājumu pieprasījumu pamatotību Jā/Nē 3. Tiks sākta papildu pārbaude sistēmisku kļūdu vai kļūdu būtiskuma sliekšņa pārsniegšanas gadījumā Jā/Nē 4. Ziņojumu un saistītās deklarācijas apstiprinās attiecīgi pilnvarota persona Jā/Nē







3.11. Izdevumu apstiprināšana Īss procesa apraksts [Vispirms ietver sertifikācijas iestādi un arī atbildīgo iestādi un deleģēto(-ās) iestādi(-es)] Galvenie mērķi Izpildīts? Piezīmes 1. Ir noteiktas procedūras, lai nodrošinātu vajadzīgās informācijas saņemšanu no atbildīgās iestādes izdevumu apstiprināšanas nolūkiem Jā/Nē 2. Ir noteiktas procedūras, lai nodrošinātu revīzijas ziņojuma par katru gada programmu un saistīto deklarāciju saņemšanu no revīzijas iestādes Jā/Nē 3. Ir noteiktas procedūras, lai nodrošinātu to, ka galīgajās izdevumu deklarācijās tiek ņemtas vērā atgūtās summas un tiek pārbaudītas notiekošās tiesvedības vai pārsūdzības administratīvā kārtā ar atliekošu efektu attiecībā uz finansējuma atgūšanu Jā/Nē 4. Tiks veiktas pārbaudes, lai nodrošinātu izdevumu deklarāciju pareizību un pilnīgumu (it sevišķi attiecībā uz procentiem, ko rada Komisijas piešķirtais iepriekšējais finansējums, un šā finansējuma kā valsts ieguldījuma efektīvu izmantošanu) Jā/Nē 5. Vietējās valūtas gadījumā – metodes, ko izmanto valūtas pārrēķiniem euro, ir saskaņā ar Komisijas noteiktajiem noteikumiem Jā/Nē







3.12. Programmas novērtēšana Īss procesa apraksts [Ietver atbildīgo iestādi un deleģēto(-ās) iestādi(-es)] Galvenie mērķi Izpildīts? Piezīmes 1. Komisijas dokumenti par novērtēšanas pamatnostādnēm ir plaši izplatīti un darīti pieejami visiem iespējamiem tiešajiem saņēmējiem un citām ieinteresētajām pusēm Jā/Nē 2. Tiks reģistrēti visi galvenie tiešo saņēmēju sniegtie darbības un finanšu rādītāji, lai izvērtētu projekta sasniegumus Jā/Nē 3. Atbildīgā iestāde (un/vai deleģētās iestādes) nodrošinās, lai sniegtie rādītāji būtu piemēroti katra projekta iznākuma un rezultātu izvērtēšanai Jā/Nē 4. Ir ieviestas procedūras, lai nodrošinātu novērtējuma veikšanu, ievērojot pamatdokumenta prasības Jā/Nē

4. INFORMĀCIJAS PĀRVALDĪBA







4.1. Procedūru dokumentācija Īss procesa apraksts [Ietver visas iestādes] Galvenie mērķi Izpildīts? Piezīmes 1. Iestādes nodrošinās, lai ieviestās un šā lēmuma 7. pantā minētās procedūras atbilstu valsts un Kopienas tiesību aktiem (piem., publiskais iepirkums, grāmatvedības noteikumi utt.) Jā/Nē 2. Attiecīgi pilnvarota persona ir apstiprinājusi procedūras Jā/Nē 3. Ieviestās procedūras paredz skaidrus norādījumus par katru galveno operāciju un skaidro lēmumu pieņemšanas ķēdes attiecībā uz funkciju izpildi Jā/Nē 4. Ir veikti pasākumi, lai nodrošinātu, ka attiecīgais personāls ir informēts par noteiktajām procedūrām Jā/Nē 5. Vajadzības gadījumā šīs procedūras ietver pārbaudes punktu saraksta izmantošanu, kurā apkopotas veicamās pamatpārbaudes Jā/Nē 6. Ir veikti pasākumi, lai nodrošinātu personas datu aizsardzību Jā/Nē







4.2. Grāmatvedības uzskaite Īss procesa apraksts [Ietver atbildīgo iestādi, deleģēto(-ās) iestādi(-es) un sertifikācijas iestādi] Galvenie mērķi Izpildīts? Piezīmes 1. Ir veikti pasākumi, lai nodrošinātu to, ka grāmatvedības dati ir pilnīgi, ticami un pareizi. Jo īpaši grāmatvedības sistēma ļaus: — pilnīgi izsekot Kopienas resursiem tiešo saņēmēju un projektu līmenī — noteikt procentus, ko rada Komisijas piešķirtais iepriekšējais finansējums — identificēt izdotos iekasēšanas rīkojumus un vajadzības gadījumā noskaidrot, vai tie ir iekasēti Jā/Nē 2. Grāmatvedības un finanšu pārskatu sniegšanas sistēma atbilst valsts datu aizsardzības tiesību aktiem Jā/Nē 3. Izmantojamā grāmatvedības un finanšu pārskatu sniegšanas sistēma būs datorizētā veidā Jā/Nē 4. Ir izveidota rezerves sistēma, lai garantētu darbību nepārtrauktību, ja tāda vajadzība rodas Jā/Nē 5. Vietējās valūtas gadījumā – metodes, ko izmanto valūtas pārrēķiniem euro, ir saskaņā ar Komisijas noteiktajiem noteikumiem Jā/Nē







4.3. Ziņojumi Komisijai Īss procesa apraksts [Ietver visas iestādes] Galvenie mērķi Izpildīts? Piezīmes 1. Ir noteikti pārskatu sniegšanas pienākumi, kā arī tam nepieciešamie resursi Jā/Nē 2. Ieviestās procedūras ļauj norīkotajām iestādēm nodrošināt pienācīgu, savlaicīgu un pilnīgu informācijas sniegšanu Jā/Nē 3. Ziņojumus ir apstiprinājusi attiecīgi pilnvarota persona Jā/Nē







4.4. Revīzijas liecības Īss procesa apraksts [Ietver visas iestādes] Kur tiek glabāti tālāk minētie dokumenti? Atbildīgā iestāde/struktūrvienība Cik ilgi? Pārvaldības un kontroles sistēmu apraksts, tostarp procedūru rokasgrāmata(-as) Revīzijas stratēģija Valsts daudzgadu programma un iespējamās pārskatītās versijas Valsts gada programmas un iespējamās pārskatītās versijas Eiropas Komisijas lēmumi par daudzgadu un gada programmām Uzaicinājumi iesniegt priekšlikumus/uzaicinājumi uz konkursu Pretendentu dokumenti/līgumu dokumenti Saņemto priekšlikumu/piedāvājumu administratīvā, tehniskā un finansiālā analīze (novērtējuma tabulas) un novērtēšanas komitejas ziņojumi Lēmumi par finansēšanu vai noraidīšanu Projekta finansēšanas līgumi Lēmumi par finanšu saistībām katram projektam Finansējuma saņēmēju iesniegtie progresa ziņojumi un galīgie ziņojumi Finanšu pārskati un maksājumu pieteikumi, kas iesniegti attiecībā uz finansēto projektu Finansētā projekta izdevumus un ieņēmumus apliecinošie dokumenti Maksājumu/līdzekļu atgūšanas apstiprinājumi finansējumam (pierādījumi par veiktajām pārbaudēm) Maksājuma uzdevumi/iekasēšanas rīkojumi attiecībā uz finansējumu Maksājumu/līdzekļu atgūšanas pierādījumi attiecībā uz finansējumu Dokumentācija par izlases veidošanas metodoloģiju revīzijas darbībai Ziņojumi par projektu revīzijām Ziņojumi par valsts līmenī veikto pārvaldības un kontroles sistēmu revīzijām Revīzijas ziņojumi par gada programmām Revidenta atzinumi par pārvaldības un kontroles sistēmām Revīzijas deklarācijas par maksājumu pieprasījumu pamatotību Eiropas Komisijai nosūtītie maksājumu pieprasījumi Eiropas Komisijai nosūtītie izdevumu apstiprinājumi Eiropas Komisijai nosūtītie īstenošanas progresa ziņojumi Eiropas Komisijai nosūtītie īstenošanas nobeiguma ziņojumi No Eiropas Komisijas saņemto maksājumu apstiprinājumi Eiropas Komisijai nosūtītie novērtējuma ziņojumi

5. PĀRVALDĪBAS UN KONTROLES SISTĒMU APRAKSTA APSTIPRINĀŠANA







Iestāde Deklarācija Datums un paraksts Atbildīgā iestāde Apliecinu, ka informācija par atbildīgās iestādes identifikāciju un iekšējās kontroles sistēmām ir pareiza un pilnīga. Vārds, uzvārds: Amats: Datums: paraksts Sertifikācijas iestāde Apliecinu, ka informācija par sertifikācijas iestādes identifikāciju un iekšējās kontroles sistēmām ir pareiza un pilnīga. Vārds, uzvārds: Amats: Datums: paraksts Revīzijas iestāde Apliecinu, ka informācija par revīzijas iestādes identifikāciju un iekšējās kontroles sistēmām ir pareiza un pilnīga, un varu apstiprināt, ka iepriekš dotais apraksts sniedz patiesu priekšstatu par visām pārvaldības un kontroles sistēmām. Vārds, uzvārds: Amats: Datums: paraksts









II PIELIKUMS

DAUDZGADU PROGRAMMAS PARAUGS

 Sākotnējā versija

 Versija, kas pārskatīta pēc pārrunām ar Komisiju (numurs, datums – diena, mēnesis, gads)

 Versija, kas pārskatīta, ņemot vērā novērtējuma rezultātus un/vai atkarībā no īstenošanas grūtībām

 Versija, kas pārskatīta pēc stratēģisko pamatnostādņu pārskatīšanas

DALĪBVALSTS: FONDS: ATBILDĪGĀ IESTĀDE: PĀRSKATA PERIODS:

1. SITUĀCIJA DALĪBVALSTĪ

Apraksts par sākotnējo situāciju dalībvalstī politikas jomā, uz ko attiecas Fonda mērķi

1.1. Situācija valstī un migrācijas plūsmas, kas to ietekmē

1.2. Dalībvalsts veiktie līdzšinējie pasākumi

1.3. Piešķirto valsts līdzekļu kopējā summa

2. DALĪBVALSTS VAJADZĪBU ANALĪZE

2.1. Dalībvalsts vajadzības attiecībā uz sākotnējo situāciju

2.2. Dalībvalsts darbības mērķi, kas izvirzīti tās vajadzību apmierināšanai

3. MĒRĶU SASNIEGŠANAS STRATĒĢIJA

Apraksts par Fonda atbalstu vajadzību apmierināšanai, izvēlētajām prioritātēm un šīs izvēles iemesliem

3.1. 1. prioritāte

3.2. 2. prioritāte

3.3. utt. Iedalījums informācijas sniegšanai par izvēlētajām prioritātēm a) Stratēģijas mērķis(-i) un pamatdarbību piemēri b) Attiecīgā(-o) mērķa(-u) apraksts un izmantotie rādītāji c) Attiecīgos gadījumos norāde par tām pamatdarbībām, kas uzskatāmas par darbībām, ar kurām īsteno īpašas prioritātes saskaņā ar izvēlēto prioritāti

4. SADERĪBA AR CITIEM INSTRUMENTIEM

Norāde par to, vai šī stratēģija ir saderīga ar citiem reģionāliem, valsts un Kopienas instrumentiem

4.1. 1. prioritāte

4.2. 2. prioritāte

4.3. utt.

5. PAMATS STRATĒĢIJAS ĪSTENOŠANAI

5.1. Programmas publicēšana

5.2. Partnerības principa īstenošanai izvēlētā pieeja

6. ORIENTĒJOŠS FINANSĒJUMA PLĀNS

6.1. Kopienas ieguldījums

6.1.1. Tabula



Daudzgadu programma – Finanšu plāna projekts 1. tabula Kopienas ieguldījums Dalībvalsts: […] Fonds: […] (tūkstošos EUR – pašreizējās cenās) 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Kopā 1. prioritāte: […] 0 2. prioritāte: […] 0 3. prioritāte: […] 0 … prioritāte: […] 0 Tehniskā palīdzība 0 Kopā 0 0 0 0 0 0 0

6.1.2. Piezīmes par skaitļiem/tendencēm

6.2 Vispārējais finansēšanas plāns

6.2.1. Tabula



Daudzgadu programma – Finanšu plāna projekts 2. tabula Vispārējais finansēšanas plāns Dalībvalsts: […] Fonds: […] (tūkstošos EUR – pašreizējās cenās) 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Kopā Kopienas ieguldījums Valsts līdzfinansējums Privātais līdzfinansējums Kopā 0 0 0 0 0 0 0 % Kopienas ieguldījums % % % % % % %

6.2.2. Piezīmes par skaitļiem/tendencēm [atbildīgās personas paraksts]









III PIELIKUMS

GADA PROGRAMMAS PARAUGS

 Sākotnējā versija

 Versija, kas pārskatīta pēc pārrunām ar Komisiju (numurs, datums – diena, mēnesis, gads

 Versija, kas pārskatīta citu iemeslu dēļ

DALĪBVALSTS: FONDS: ATBILDĪGĀ IESTĀDE: PĀRSKATA GADS:

1. GADA PROGRAMMAS IETVAROS FINANSĒJAMO PROJEKTU ATLASES VISPĀRĪGIE NOTEIKUMI

2. IZMAIŅAS PĀRVALDĪBAS UN KONTROLES SISTĒMĀS (attiecīgā gadījumā)

3. PROGRAMMAS IETVAROS ATBALSTĀMĀS DARBĪBAS SASKAŅĀ AR IZVĒLĒTAJĀM PRIORITĀTĒM

3.1. Darbības 1. prioritātes īstenošanai

3.2. Darbības 2. prioritātes īstenošanai

3.3. utt.

Aprakstot darbības saskaņā ar 3.1. punktu utt., attiecīgos gadījumos jāievēro pamatdokumentā minēto darbību sadalījums kategorijās.

Aprakstītās darbības aspekti, aprakstot katru darbību saskaņā ar 3.1. punktu utt.

1. Darbības mērķis un joma 2. Paredzamie subsīdiju saņēmēji 3. Attiecīgā gadījumā pamatojums projektam(-iem), ko īsteno tieši atbildīgā iestāde, kas darbojas kā izpildinstitūcija 4. Sagaidāmie rezultāti skaitliskā izteiksmē un izmantojamie rādītāji 5. EK finansējuma pārskatāmība 6. Attiecīgā gadījumā papildināmība ar līdzīgām darbībām, ko finansē, izmantojot citus EK instrumentus 7. Finanšu informācija

4. TEHNISKĀ PALĪDZĪBA

4.1. Tehniskās palīdzības mērķis

4.2. Sagaidāmie rezultāti skaitliskā izteiksmē

4.3. EK finansējuma pārskatāmība

5. FINANSĒŠANAS PLĀNA PROJEKTS







Gada programma – Finanšu plāna projekts 1. tabula Pārskata tabula Dalībvalsts: […] Atbilstošā gada programma: […] Fonds: […] Attiec. prioritāte Attiec. īpašā prioritāte (1) Kopienas ieguldījums Publiskais finansējums Privātais finansējums Kopā % EK Daļa kopsummā (visi skaitļi izteikti EUR) (a) (b) (c) (d = a + b + c) (e = a/d) (d/kopā d) 1. darbība: […] 0 2. darbība: […] 0 3. darbība: […] 0 4. darbība: […] 0 5. darbība: […] 0 … darbība: […] 0 N. darbība: […] 0 Tehniskā palīdzība 0 Citas darbības (2) 0 Kopā 0 0 0 0 % 100 % (1) Ja piemērojama. (2) Ja piemērojama.

[atbildīgās personas paraksts]









IV PIELIKUMS

GADA PROGRAMMAS ĪSTENOŠANAS NOSLĒGUMA ZIŅOJUMA PARAUGS

DALĪBVALSTS: FONDS: ATBILDĪGĀ IESTĀDE: PĀRSKATA GADS:

A. Tehniskais ziņojums

1. PRAKTISKĀ ĪSTENOŠANA

1.1. Programmas īstenošanas grafiks

1.2. Projektu, konkursu un to rezultātu atlases organizēšanas apraksts

1.3. Progress programmas darbību īstenošanā saskaņā ar izvēlētajām prioritātēm

1.3.1. Darbības 1. prioritātes īstenošanai

1.3.2. Darbības 2. prioritātes īstenošanai

utt.

1.4. Tehniskās palīdzības izlietojums

1.5. Problēmas un pasākumi to risināšanai

2. FINANSIĀLĀ ĪSTENOŠANA







Progresa ziņojums par gada programmas īstenošanu 1. tabula Finanšu pārskats Dalībvalsts: […] Atbilstošā gada programma: […] Situācija: [diena/mēnesis/gads] No EK saņemtais avansa maksājums(-i): [summa] (visi skaitļi ir izteikti EUR) Attiec. prioritāte Attiec. īpašā prioritāte (1) Dalībvalsts programmas plāns Saistības dalībvalsts līmenī EK ieguldījums, ko tiešajiem saņēmējiem samaksājusi dalībvalsts Tiešajiem saņēmējiem līdz šim radušos atbilstīgo izmaksu kopsumma Programmas izmaksu kopsumma EK ieguldījums % EK ieguldījums Atbilstīgo izmaksu kopsumma EK ieguldījums % EK ieguldījums (a) (b) (c = b/a) (d) (e) (f = e/d) 1. darbība: […] 2. darbība: […] 3. darbība: […] 4. darbība: […] 5. darbība: […] N. darbība: […] Tehniskā palīdzība Citas darbības (2) Kopā 0 0 0 0 0 0 0 0 ↓ ↓ > 60 % avansa maksājums(-i) saņemts(-i)? Jā/Nē Jā/Nē (1) Ja piemērojama. (2) Ja piemērojama.

3. ZIŅOJUMS PAR NELIKUMĪBĀM







Ziņojums par jaunām nelikumībām (1)? Nē Jā (ja “Jā”, aizpildiet 2. tabulu) Progresa ziņojums par gada programmas īstenošanu 2. tabula Sākotnējais ziņojums par nelikumībām Dalībvalsts: […] Situācija: [diena/mēnesis/gads] Fonds: […] Atsauce Gada programma Projekts Pārkāptais noteikums Nelikumības veids Sākotnējās informācijas datums/avots Atklāšanas metode Iespējama krāpšana (Jā/Nē) Attiecīgā summa EUR (Kopienas ieguldījums) (1) Kopš pēdēja progresa/noslēguma ziņojuma, kas nosūtīts Komisijai.







Pārskats par iepriekšējām nelikumībām? Nē Jā (ja “Jā”, aizpildiet 3. tabulu) Progresa ziņojums par gada programmas īstenošanu 3. tabula Ziņojums par iepriekšējām nelikumībām Dalībvalsts: […] Situācija: [diena/mēnesis/gads] Fonds: […] Atsauce Gada programma Projekts Pārkāptais noteikums Attiecīgā summa (EK ieguldījums) EUR Uzraudzības darbības Iekasēšanas rīkojums (summa EUR) EK ieguldījuma atsaukšana Izdots Samaksāts Kavējuma procenti Atcelts

B. Otrā avansa maksājuma pieprasījums

Es, apakšā parakstījies [atbildīgās personas vārds, uzvārds drukātiem burtiem],

rīkojoties [fonda nosaukums] pārvaldības un īstenošanas atbildīgās iestādes vārdā, pieprasu turpmāk norādītās summas samaksu kā otro avansa maksājumu.







EUR (1) (1) Kopējā summa, ko pieprasa pirmā avansa maksājuma papildināšanai.

[precīzs skaitlis ar diviem cipariem aiz komata]

Šis maksājuma pieprasījums ir pieļaujams, jo:

a) progresa ziņojums par gada programmas īstenošanu ir iesniegts Komisijai vai pievienots šim pieprasījumam;

b) sertificēta izdevumu deklarācija vismaz par 60 % no pirmā avansa maksājuma summas ir iesniegta vai pievienota;

c) gada programma ir īstenota saskaņā ar pareizas finanšu pārvaldības principu un ir pietiekama pārliecība, ka attiecīgie darījumi ir veikti likumīgi un pareizi;

d) saistībā ar darbībām, kuru izdevumi ir deklarēti pieteikumā, nav pamatota Komisijas atzinuma par Līguma 226. panta pārkāpumu.

Komisijas maksājuma adresāts:







Par maksājumu saņemšanu atbildīgā iestāde Banka Bankas konta Nr. Konta īpašnieks (ja īpašnieks nav par maksājumu saņemšanu atbildīgā iestāde)







Datums Vārds, uzvārds drukātiem burtiem, zīmogs, amats un kompetentās iestādes pārstāvja paraksts









V PIELIKUMS

GADA PROGRAMMAS ĪSTENOŠANAS NOSLĒGUMA ZIŅOJUMA PARAUGS

DALĪBVALSTS: FONDS: ATBILDĪGĀ IESTĀDE: PĀRSKATA GADS:

A. Tehniskais ziņojums

1. PRAKTISKĀ ĪSTENOŠANA

1.1. Programmas īstenošanas grafiks

1.2. Atjaunināta progresa ziņojuma informācija par projektu, konkursu un to rezultātu atlases organizēšanas aprakstu, ja nepieciešams

1.3. Programmas darbību īstenošanas sasniegumi saskaņā ar izvēlētajām prioritātēm

1.3.1. Darbības 1. prioritātes īstenošanai

1.3.2. Darbības 2. prioritātes īstenošanai

1.3.3. utt.

Darbības raksturojums, ko sniedz, aprakstot katru darbību saskaņā ar 1.3. punktu utt. 1. Darbības mērķis un joma 2. Atbilstošā gadījumā Komisijas apstiprinātas programmas izmaiņas 3. Pārraudzības pasākumi, kas veikti īstenošanas laikā un pēc tam 4. Faktiskie rezultāti 5. Faktisko rezultātu novērtējums, salīdzinot ar programmā paredzētajiem mērķiem un rādītājiem

1.4. Tehniskās palīdzības rezultāti

1.5. Problēmas un programmas īstenošanai veiktie pasākumi

1.6. Piemērotās procedūras, ja atbildīgā iestāde īstenoja projektu(-us) tieši, rīkojoties kā izpildinstitūcija (atbilstošos gadījumos)

1.7. Saskaņotība un papildināmība ar citiem instrumentiem

2. DAUDZGADU PROGRAMMAS ĪSTENOŠANAS PROGRESA NOVĒRTĒJUMS

3. PASĀKUMI INFORMĀCIJAS NODROŠINĀŠANAI PAR PROGRAMMU

3.1. Daudzgadu ( 11 ) un gada programmas publiskošanas pasākumi

3.2. Pārskatāmības principa īstenošana

4. FINANSIĀLĀ ĪSTENOŠANA







Noslēguma ziņojums par gada programmas īstenošanu 1. tabula Sīks finanšu pārskats Dalībvalsts: […] Atbilstošā gada programma: […] Prioritāte/citas darbības: […] Situācija: [diena/mēnesis/gads] (visi skaitļi ir izteikti EUR) Dalībvalsts programmas plāns Saistības dalībvalsts līmenī Faktiskās summas, ko apstiprinājusi atbildīgā iestāde (izmaksas, kas radušās tiešajiem saņēmējiem, un galīgais EK ieguldījums) Darbības Projekti Attiec. prioritāte Attiec. īpašā prioritāte (1) Programmas izmaksu kopsumma EK ieguldījums % EK ieguldījums Atbilstīgo izmaksu kopsumma EK ieguldījums % EK ieguldījums Atbilstīgo izmaksu kopsumma Izmaksājamais EK ieguldījums % EK ieguldījums EK samaksātais ieguldījums EK ieguldījums, kas atbildīgajai iestādei vēl jāizmaksā/jāatgūst (a) (b) (c = b/a) (d) (e) (f = e/d) (g) (h) (i = h/g) (j) (k = h - j) 1. darbība: […] 1. projekts: […] N. projekts: […] Kopā 1. darbība … darbība: […] 1. projekts: […] N. projekts: […] Kopā … darbība: […] N. darbība: […] 1. projekts: […] N. projekts: […] Kopā N. darbība Tehniskā palīdzība Citas darbības (1) Kopā 0 0 0 % 0 0 0 % 0 0 0 % 0 0 (1) Ja piemērojama.

4.1. ►M1 Saraksts ar maksājumiem, kurus paredzēts atgūt sešu mēnešu laikā pēc izdevumu atbilstības termiņa beigām ◄



Noslēguma ziņojums par gada programmas īstenošanu 2. tabula Vēl nesamaksāto iekasēšanas rīkojumu saraksts Dalībvalsts: […] Fonds: […] Situācija: [diena/mēnesis/gads] Atsauce Gada programma Projekts Kopējā atgūstamā summa Atgūstamais EK ieguldījums Atskaitīts no atbilstošā finanšu pārskata (Jā/Nē) Atgūšanas iemesli

4.2. Iekasēšanas rīkojumu saraksts, kuri nav iekļauti iepriekšējo gada programmu finanšu pārskatos (atbilstošos gadījumos)



Noslēguma ziņojums par gada programmas īstenošanu 3. tabula Iekasēšanas rīkojumu saraksts, kuri vēl nav atskaitīti no iepriekšējām izdevumu deklarācijām Dalībvalsts: […] Fonds: […] Situācija: [diena/mēnesis/gads] Atsauce Gada programma Projekts Kopējā atgūtā summa Atgūtais EK ieguldījums Atgūšanas datums Atgūšanas iemesli

5. ZIŅOJUMS PAR NELIKUMĪBĀM







Ziņojums par jaunām nelikumībām (1)? Nē Jā (ja “Jā”, aizpildiet 4. tabulu) Noslēguma ziņojums par gada programmas īstenošanu 4. tabula Sākotnējais ziņojums par nelikumībām Dalībvalsts: […] Situācija: [diena/mēnesis/gads] Fonds: […] Atsauce Gada programma Projekts Pārkāptais noteikums Nelikumības veids Sākotnējās informācijas datums/avots Atklāšanas metode Iespējama krāpšana (Jā/Nē) Attiecīgā summa EUR (Kopienas ieguldījums) (1) Kopš pēdēja progresa/noslēguma ziņojuma, kas nosūtīts Komisijai.







Pārskats par iepriekšējām nelikumībām? Nē Jā (ja “Jā”, aizpildiet 5. tabulu) Noslēguma ziņojums par gada programmas īstenošanu 5. tabula Ziņojums par iepriekšējām nelikumībām Dalībvalsts: […] Situācija: [diena/mēnesis/gads] Fonds: […] Atsauce Gada programma Projekts Pārkāptais noteikums Attiecīgā summa Uzraudzības darbības Iekasēšanas rīkojums (summa EUR) EK ieguldījuma atsaukšana (EK ieguldījums) EUR Izdots Samaksāts Kavējuma procenti Atcelts

6. PIELIKUMI

Individuālo projektu apraksta kopsavilkums (viena lapaspuse par katru projektu), norādot mērķus, sasniegumus, atbilstošos rādītājus, finanšu tabulu.







Noslēguma ziņojums par gada programmas īstenošanu 6. tabula Ziņojums par katru atsevišķu projektu Projekta atsauce un nosaukums: […] Prioritāte: […] Tiešais saņēmējs: […] Īpašā prioritāte: […] Situācija: [diena/mēnesis/gads] Darbība: […] TEHNISKAIS KOPSAVILKUMS Mērķi/sasniegumi: Atbilstošie rādītāji: Pamatojums (īpašas prioritātes gadījumā): FINANŠU KOPSAVILKUMS



(visi skaitļi ir izteikti EUR) Atbildīgās iestādes apstiprinātās saistības Tiešā saņēmēja pieprasītā summa Atbildīgās iestādes apstiprinātā summa Atbildīgās iestādes samaksātais EK ieguldījums a: tiešās izmaksas 1. avansa maksājums b: netiešās izmaksas 2. avansa maksājums c: izmaksas, ko sedz ar norīkotiem ienākumiem (atbilstošā gadījumā) Noslēguma maksājums a + b + c: kopējās atbilstīgās izmaksas 0 0 0 Iekasēšanas rīkojums d: EK ieguldījums e: tiešā saņēmēja un partneru ieguldījums (valsts struktūras), no kura norīkotie ienākumi f: tiešā saņēmēja un partneru ieguldījums (privātās struktūras) g: trešo pušu ieguldījums h: projekta paša ieņēmumi Izmaksājamais EK ieguldījums d + e + f + g + h: ienākumi kopā 0 0 0 EK ieguldījums kas vēl jāsamaksā/jāatgūst % EK ieguldījums/kopējās izmaksas (d/(a + b + c)) % % %

B. Noslēguma maksājuma pieprasījums/atlīdzināšanas deklarācija

Es, apakšā parakstījies [atbildīgās personas vārds, uzvārds drukātiem burtiem],

pārstāvot [fonda nosaukums] atbildīgo iestādi,

— pieprasu izmaksāt šādu summu: —



EUR (1) + (1) Kopējā summa, ko pieprasa avansa maksājuma(-u) papildināšanai. — [precīzs skaitlis ar diviem cipariem aiz komata] — VAI

— deklarēju atlīdzināšanai šādu summu: —



EUR (1) - (1) Kopējā summa, ko pieprasa atlīdzināt pēc avansa maksājuma(-u) atskaitīšanas. — [precīzs skaitlis ar diviem cipariem aiz komata]

Šī summa ir starpība starp avansa maksājumu kopsummu, kas saņemti šai gada programmai, un faktiskajiem deklarētajiem izdevumiem.

Šis maksājuma pieprasījums ir pieļaujams, jo:

a) noslēguma ziņojums par gada programmas īstenošanu ir iesniegts Komisijai vai pievienots šim pieprasījumam;

b) sertificēta izdevumu deklarācija ir iesniegta vai pievienota;

c) gada revīzijas ziņojums, atzinums par pārvaldības un kontroles sistēmu darbību un deklarācija, kurā izvērtēts maksājuma pieprasījuma pamatojums, ko sagatavojusi revīzijas iestāde, ir iesniegti vai pievienoti;

d) visi avansa maksājumiem uzkrājušies procenti ir norādīti gada programmā kā valsts ieguldījums un ir ņemti vērā izdevumu deklarācijā;

e) gada programma ir īstenota saskaņā ar pareizas finanšu pārvaldības principu, un ir pietiekama pārliecība, ka attiecīgie darījumi ir veikti likumīgi un pareizi;

f) saistībā ar darbībām, kuru izdevumi ir deklarēti pieteikumā, nav pamatota Komisijas atzinuma par Līguma 226. panta pārkāpumu.

Komisijas maksājuma adresāts:







Par maksājumu saņemšanu atbildīgā iestāde Banka Bankas konta Nr. Konta īpašnieks (ja īpašnieks nav par maksājumu saņemšanu atbildīgā iestāde)







Datums Vārds, uzvārds drukātiem burtiem, zīmogs, amats un kompetentās iestādes pārstāvja paraksts









VI PIELIKUMS

REVĪZIJAS STRATĒĢIJAS PARAUGS

DALĪBVALSTS: FONDS(-I): ATBILDĪGĀ IESTĀDE:

1. REVĪZIJAS VIDE

1.1. Stratēģijas joma (fondi, uz kuriem tā attiecas)

1.2. Laikposms, uz kuru attiecas stratēģija

1.3. Piemērojamie revīzijas standarti

2. RISKA NOVĒRTĒJUMS

2.1. Riska identificēšana un novērtējums

2.2. Reakcija uz risku un atlikušais risks

3. MĒRĶI UN PRIORITĀTES

3.1. Revīziju mērķi

3.2. Revīziju prioritātes

4. REVĪZIJAS PIEEJA

4.1. Sistēmu revīzijas

4.1.1. Par revīzijas darbu atbildīgā(-ās) struktūra(-as)

4.1.2. Iestādes, kas jārevidē

4.1.3. Horizontālie jautājumi, kuri jāaptver sistēmu revīzijām

4.1.4. Paredzamais sistēmu revīziju daudzgadu plāns (ja iespējams)

4.2. Projektu revīzijas

4.2.1. Par revīzijas darbu atbildīgā(-ās) struktūra(-as)

4.2.2. Projektu atlases metodikas apraksts

5. REVĪZIJU PLĀNI 2007. UN 2008. KALENDĀRAJAM GADAM

5.1. 2007. gads ( 12 )







2007. gads Sistēmu revīzijas Fondi Attiecīgās iestādes Attiecīgie procesi Revīzijas joma Cilvēkdienas Plānošana Projektu revīzijas Fondi Programmas gads Prioritāte Projekts Tiešais saņēmējs Kopējās projekta atbilstīgās izmaksas Izmaksas, kas jārevidē Cilvēkdienas Plānošana

5.2. 2008. gads

Ievietojiet datus, par paraugu izmantojot 2007. gada tabulu.

Revīzijas stratēģijas pielikums(-i) ( 13 ): gada plāni

DALĪBVALSTS: FONDS: ATBILDĪGĀ IESTĀDE: PĀRSKATA KALENDĀRAIS GADS:

1. IZMAIŅAS REVĪZIJAS STRATĒĢIJĀ (ATBILSTOŠOS GADĪJUMOS)

2. IEPRIEKŠĒJĀ GADA REVĪZIJU GALVENIE REZULTĀTI

3. REVĪZIJAS PLĀNS 20XX. GADAM

Ievietojiet datus, par paraugu izmantojot 2007. gada tabulu.









VII PIELIKUMS

REVĪZIJAS IESTĀDES ZIŅOJUMA PARAUGS

DALĪBVALSTS: FONDS: ATBILDĪGĀ IESTĀDE: GADA PROGRAMMA, UZ KURU ATTIECAS ZIŅOJUMS:

A. Gada revīzijas ziņojums

1. VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA

1.1. Ziņojuma sagatavošanā iesaistītās struktūras

1.2. Norādes uz galvenajām izmaiņām attiecīgās gada programmas revīzijas plānu īstenošanā un to pamatojums

1.3. Revīziju rezultātu kopsavilkuma tabula



Revīzijas ziņojums Dalībvalsts: […] Atbilstošā gada programma: […] Situācija: [diena/mēnesis/gads] Kopš pēdējā ziņojuma pabeigtās sistēmu revīzijas Fonds(-i) Iestādes aģentūra Darbības aģentūra Revīzijas joma Izmantotās cilvēkdienas Galīgā ziņojuma datums 20XX. gada programmas projektu revīzijas Fonds(-i) Projekts Tiešais saņēmējs Atbilstīgo izmaksu kopsumma Revidētās atbilstīgās izmaksas Finanšu korekcija Kļūdu koeficients (a) (b) (c) (d = c/b) Kopā 0 0 0 % Kopā gada programmā (e) (f) Seguma koeficients:(=f/e)

2. SISTĒMU REVĪZIJAS

2.1. Struktūras, kas veica revīzijas

2.2. Apkopojošs veikto revīziju saraksts

2.3. Galvenie konstatējumi, ieteikumi un secinājumi, kas izriet no pārvaldības un kontroles sistēmu revīzijām

2.4. Revīzijas konstatējumu finansiālā ietekme

2.5. Papildrevīzijas (atbilstošos gadījumos)

2.6. Norāde, vai atklātās problēmas bija sistēmiskas, un norāde uz veiktajiem pasākumiem un finansiālo korekciju summu

2.7. Informācija par revīzijas ieteikumu turpmāku uzraudzību

3. PROJEKTU REVĪZIJAS

3.1. Struktūras, kas veica revīzijas

3.2. Apkopojošs veikto revīziju saraksts un pārbaudīto izdevumu apjoms procentos no Komisijai deklarētās kopējās atbilstīgo izmaksu summas

3.3. Galvenie konstatējumi, ieteikumi un secinājumi revīziju gaitā attiecībā uz īstenotajiem projektiem

3.4. Secinājumi, kas gūti revīziju gaitā par pārvaldības un kontroles sistēmu efektivitāti

3.5. Revīzijas konstatējumu finansiālā ietekme

3.6. Papildrevīzijas (atbilstošos gadījumos)

3.7. Informācija par revīzijas ieteikumu turpmāku uzraudzību

3.8. Norāde, vai atklātās problēmas bija sistēmiskas, un norāde uz veiktajiem pasākumiem un finansiālo korekciju summu

4. IERPIEKŠĒJOS REVĪZIJAS ZIŅOJUMOS IEKĻAUTO REVĪZIJAS DARBĪBU UZRAUDZĪBA (PĒC VAJADZĪBAS)

4.1. Informācija par iepriekšējo sistēmu revīzijas ieteikumu uzraudzību

4.2. Informācija par iepriekšējo gada programmu sistemātisko darbību revīzijas rezultātiem [atbildīgās personas paraksts]

B. Atzinums par pārvaldības un kontroles sistēmu darbību

Eiropas Komisijai

1. IEVADS

Es, apakšā parakstījies, pārstāvot [dalībvalsts norīkotās revīzijas iestādes nosaukums], esmu pārbaudījis [fonda nosaukums] pārvaldības un kontroles sistēmu darbību attiecībā uz darbībām, kas īstenotas saskaņā ar gada programmu [20XX]. gadam nolūkā sniegt atzinumu par sistēmu darbības efektivitāti, kas sniegtu pietiekamu pārliecību par Komisijai iesniegto izdevumu deklarāciju pareizību un tādējādi arī pietiekamu pārliecību, ka attiecīgie darījumi ir veikti likumīgi un pareizi.

2. PĀRBAUDES APJOMS

Pārbaude ir veikta saskaņā ar šā fonda revīzijas stratēģiju laikposmam no [datums/mēnesis/gads] līdz [datums/mēnesis/gads], un par to ir ziņots gada revīzijas ziņojuma A iedaļā.

Vai nu

Pārbaudes veikšanai paredzētajā apjomā nebija nekādu ierobežojumu.

Vai

Pārbaudes veikšanu paredzētajā apjomā ierobežoja šādi faktori:

a) […]

b) […]

c) utt.

(N