02016R1799 — LV — 24.12.2019 — 002.001

Šis dokuments ir tikai informatīvs, un tam nav juridiska spēka. Eiropas Savienības iestādes neatbild par tā saturu. Attiecīgo tiesību aktu un to preambulu autentiskās versijas ir publicētas Eiropas Savienības “Oficiālajā Vēstnesī” un ir pieejamas datubāzē “Eur-Lex”. Šie oficiāli spēkā esošie dokumenti ir tieši pieejami, noklikšķinot uz šajā dokumentā iegultajām saitēm

►B KOMISIJAS ĪSTENOŠANAS REGULA (ES) 2016/1799 (2016. gada 7. oktobris), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus par ārējo kredītnovērtēšanas institūciju veiktu kredītnovērtējumu kartēšanu attiecībā uz kredītrisku saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 575/2013 136. panta 1. un 3. punktu (Dokuments attiecas uz EEZ) (OV L 275, 12.10.2016., 3. lpp)

Grozīta ar:









▼B

KOMISIJAS ĪSTENOŠANAS REGULA (ES) 2016/1799

(2016. gada 7. oktobris),

ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus par ārējo kredītnovērtēšanas institūciju veiktu kredītnovērtējumu kartēšanu attiecībā uz kredītrisku saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 575/2013 136. panta 1. un 3. punktu

(Dokuments attiecas uz EEZ)







I SADAĻA

KVANTITATĪVIE FAKTORI, KVALITATĪVIE FAKTORI UN ETALONS







1. NODAĻA

Kvantitatīvie faktori

1. pants

Reitinga kategorijas kartēšanas kvantitatīvie faktori

Regulas (ES) Nr. 575/2013 136. panta 2. punkta a) apakšpunktā minētie kvantitatīvie faktori ir īstermiņa un ilgtermiņa saistību neizpildes līmeņi, kas saistīti ar posteņiem, kuriem piešķirta tā pati reitinga kategorija, kas minēta 2.–6. pantā.

2. pants

Kvantitatīvo faktoru aprēķināšanā izmantotie posteņi

1. pantā minēto saistību neizpildes līmeņu aprēķināšanu attiecībā uz katru reitinga kategoriju veic, balstoties vienīgi uz posteņiem, kuriem to pašu reitinga kategoriju piešķīrusi ārējā kredītnovērtēšanas institūcija (ĀKNI), kurai veikta kartēšana, ja šie posteņi atbilst visām šādām prasībām:

a) tie ir uzskatāmi par Deleģētās regulas (ES) 2015/2 3. panta a) punktā minēto “uzņēmuma reitingu”, un tos piešķir attiecīgajam emitentam;

b) tiem ir piešķirts jebkurš no šādiem reitingiem: i) pasūtīts kredītreitings; ii) nepasūtīts kredītreitings, kas atbilst Regulas (ES) Nr. 575/2013 138. panta prasībām.







1. iedaļa

Reitinga kategorijas kvantitatīvo faktoru aprēķināšana, ja ir pieejams pietiekams kredītreitingu skaits

3. pants

Pietiekama kredītreitingu skaita pieejamības konstatēšana

1. Īstermiņa saistību neizpildes līmeņa aprēķināšanas nolūkā, to posteņu skaits, kuriem to pašu reitinga kategoriju piešķīrusi ĀKNI, kurai ir veikta kartēšana, ir uzskatāms par pietiekamu, ja šie posteņi atbilst visām šādām prasībām:

a) tie ir pietiekami attiecībā uz subjektīvi uztverto reitinga kategorijas riska profilu, kā rādītāju ņemot vērā to posteņu skaitu, kas ir 14. panta a) punktā minētā reitinga kategorijas ilgtermiņa saistību neizpildes līmeņa etalona apgrieztā vērtība;

b) tie ir reprezentatīvi visnesenākajai posteņu kopai, kurai piešķirta tā pati reitinga kategorija.

2. Ilgtermiņa saistību neizpildes līmeņa aprēķināšanas nolūkā to posteņu skaits, kuriem to pašu reitinga kategoriju piešķīrusi ĀKNI, kurai ir veikta kartēšana, ir uzskatāms par pietiekamu, ja ir pieejami vismaz 10 nesenākie 1. punktā minētie īstermiņa saistību neizpildes līmeņi.

4. pants

Reitinga kategorijas īstermiņa saistību neizpildes līmeņi, ja ir pieejams pietiekams kredītreitingu skaits

1. Ja saskaņā ar 3. panta 1. punktu ir pieejams pietiekams skaits kredītreitingu, tad 1. pantā minētos īstermiņa saistību neizpildes līmeņus aprēķina 2.–5. punktā izklāstītajā veidā.

2. Reitinga kategorijas īstermiņa saistību neizpildes līmeņus aprēķina trīs gadu laikposmam kā attiecību, kur:

a) saucējā ir to posteņu skaits, kuriem piešķirta tā pati reitinga kategorija, kas pastāv minētā laikposma sākumā;

b) skaitītājā ir to posteņu skaits, kuri minēti a) apakšpunktā un kuriem saistību neizpilde iestājusies pirms minētā laikposma beigām.

3. Posteņus, kas atsaukti pirms minētā laikposma beigām un kuriem nav iestājusies saistību neizpilde, īstermiņa saistību neizpildes līmeņu saucējā, kas minēts 2. punkta a) apakšpunktā, iekļauj tikai 50 % apmērā. Ikviens postenis, par kuru ir pierādījumi, ka tas ir atsaukts pirms saistību neizpildes iestāšanās, ir uzskatāms par posteni, kam iestājusies saistību neizpilde.

4. Posteņi ir uzskatāmi par tādiem, kuriem iestājusies saistību neizpilde, un tie iekļaujami skaitītājā, kas minēts 2. punkta b) apakšpunktā, ja ir iestājies jebkurš no šādiem gadījumu veidiem:

a) maksātnespējas pieteikums vai administratora iecelšana, kas varētu izraisīt turpmāk veicamu, līgumiski paredzētu parādsaistību dzēšanas maksājumu neveikšanu vai kavēšanu;

b) neveikts vai kavēts līgumiski paredzēto procentu vai pamatsummas atmaksas maksājums, ja vien maksājums netiek veikts līgumiski pieļautā kavēšanas laikposmā;

c) finansiālu grūtību izraisīta vērtspapīru apmaiņa, ja no to piedāvājuma izriet, ka ieguldītājs saņems vērtību, kas mazāka par sākotnējos vērtspapīros apsolīto;

d) personas, kurai piešķir reitingu, finansiālā stāvokļa dēļ tā ir pakļauta nozīmīgai regulatora uzraudzībai.

5. īstermiņa saistību neizpildes līmeņus aprēķina attiecībā uz katru pieejamo tādu posteņu kopu, kuriem piešķirta viena un tā pati reitinga kategorija, par pusgada posmiem, kas sākas katra attiecīgā gada 1. janvārī un 1. jūlijā.

5. pants

Reitinga kategorijas ilgtermiņa saistību neizpildes līmenis, ja ir pieejams pietiekams kredītreitingu skaits

1. Ja ir pieejams pietiekams kredītreitingu skaits, kas minēts 3. pantā, tad 1. pantā minēto ilgtermiņa saistību neizpildes līmeni aprēķina saskaņā ar 2.–4. punktu.

2. Ilgtermiņa saistību neizpildes līmeni aprēķina kā svērto vidējo vērtību no vismaz 20 jaunākajiem īstermiņa saistību neizpildes līmeņiem, kas aprēķināti saskaņā ar 4. panta 1. punktu. Ja pieejamie īstermiņa saistību neizpildes līmeņi aptver ilgāku laikposmu un tie ir nozīmīgi, tad izmanto īstermiņa saistību neizpildes līmeņus attiecībā uz šo ilgāko laikposmu. Ja ir pieejami mazāk nekā 20oīstermiņa saistību neizpildes līmeņi, kas aprēķināti saskaņā ar 4. panta 1. punktu, aplēš, ka pārējie īstermiņa saistību neizpildes līmeņi aptver 20 īstermiņa saistību neizpildes līmeņus.

3. Aprēķinot svērto vidējo vērtību, kas minēta 2. punktā, īstermiņa saistību neizpildes līmeņos, kurus aprēķina saskaņā ar 4. pantu, iekļauj visnesenāko ekonomikas lejupslīdes posmu. Šis ekonomikas lejupslīdes posms aptver vismaz vienu semestri, kad posteņu, kuriem piešķirts reitings, galvenajās ģeogrāfiskajās atsauces teritorijās iekšzemes kopproduktam ir negatīvi izaugsmes rādītāji.

4. Aprēķinot svērto vidējo vērtību, kas minēta 2. punktā, rīkojas šādi:

a) saskaņā ar 4. panta 1. punktu aprēķināto īstermiņa saistību neizpildes līmeņu aplēšu svērumus balsta uz 4. panta 1. punkta a) apakšpunktā minēto posteņu skaitu;

b) īstermiņa saistību neizpildes līmeņu aplēšu svērumus balsta uz aplēsēm par to posteņu skaitu, kuriem piešķirta tā pati reitinga kategorija, kas pastāvējusi minētā laikposma sākumā.

Svērumi nodrošina to, ka tiek pienācīgi atspoguļoti ekonomikas lejupslīdes gadi un gadi, kad ekonomikas lejupslīde nav notikusi, tās pilnā ekonomikas ciklā.







2. iedaļa

Reitinga kategorijas kvantitatīvo faktoru aprēķināšana, ja nav pieejams pietiekams kredītreitingu skaits

6. pants

Izmantotie posteņi un reitinga kategorijas ilgtermiņa saistību neizpildes līmenis, ja nav pieejams pietiekams kredītreitingu skaits

Ja pietiekams kredītreitingu skaits, kas minēts 3. pantā, nav pieejams, ilgtermiņa saistību neizpildes līmeņa aprēķināšanu, kas minēta 1. pantā, veic, ievērojot abus šādus nosacījumus:

a) to balsta uz ĀKNI sniegtu aplēsi par ilgtermiņa saistību neizpildes līmeni, kas saistīts ar visiem posteņiem, kuriem saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 136. panta 2. punkta a) apakšpunktu piešķirta viena un tā pati reitinga kategorija;

b) a) apakšpunktā minēto aplēsi papildina ar to posteņu skaitu, kuriem ir iestājusies vai nav iestājusies saistību neizpilde, kuriem ĀKNI, kurai tiek veikta kartēšana, ir piešķīrusi reitinga kategoriju.







2. NODAĻA

Kvalitatīvie faktori

7. pants

Reitinga kategorijas kartēšanas kvalitatīvie faktori

Kvalitatīvie faktori, kas minēti Regulas (ES) Nr. 575/2013 136. panta 2. punkta b) apakšpunktā, ir:

a) ĀKNI apsvērtā saistību neizpildes definīcija, kas minēta 8. pantā;

b) ĀKNI apsvērtais reitinga kategorijas laikposms, kas minēts 9. pantā;

c) reitinga kategorijas nozīme un tās relatīvā pozīcija 10. pantā minētās ĀKNI izveidotās reitingu skalas ietvaros;

d) to posteņu kredītspēja, kuriem piešķirta tā pati reitinga kategorija, kas minēta 11. pantā;

e) ĀKNI sniegtā aplēse par ilgtermiņa saistību neizpildes līmeni saistībā ar visiem posteņiem, kuriem saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 136. panta 2. punkta a) apakšpunktu piešķirta viena un tā pati reitinga kategorija, kā izklāstīts 12. pantā;

f) ja zināma, ĀKNI izveidotā attiecība (turpmāk “iekšējā kartēšana”) starp kartējamo reitinga kategoriju, no vienas puses, un citām reitinga kategorijām, kuras izstrādājusi tā pati ĀKNI, no vienas puses, ja attiecībā uz pēdējām minētajām kategorijām saskaņā ar šo regulu jau ir noteikts 13. pantā minētais kartējums;

g) jebkura cita nozīmīga informācija, kas var aprakstīt riska pakāpi, ko izsaka ar reitinga kategoriju.

8. pants

ĀKNI izmantotā saistību neizpildes definīcija

To gadījumu veidus, kurus ĀKNI apsver, lai konstatētu, vai postenim ir iestājusies saistību neizpilde, salīdzina ar veidiem, kas konkretizēti 4. panta 4. punktā, izmantojot visu pieejamo informāciju. Ja salīdzinājums liecina, ka ĀKNI nav ņēmusi vērā visus šādus saistību neizpildes gadījumu veidus, 1. pantā minētos kvantitatīvos faktorus atbilstoši koriģē.

9. pants

Reitinga kategorijas laikposms

Laikposms, ko ĀKNI apsver, lai piešķirtu kādu reitinga kategoriju, ir nozīmīgs rādītājs par to, vai šīs reitinga kategorijas riska līmenis ir ilgtspējīgs visā laikposmā, kas minēts 4. panta 2. punktā.

10. pants

Reitinga kategorijas nozīme un relatīvā pozīcija

1. ĀKNI izveidotās reitinga kategorijas nozīmi nosaka atbilstoši finansiālo saistību uzņemšanās spējas īpašībām, kas atspoguļotas posteņos, kuriem piešķirta šāda pieļauta reitinga kategorija, un, konkrētāk, ar tās jutīguma pakāpi attiecībā pret saimniecisko vidi un to, cik lielā mērā tā ir pietuvinājusies saistību neizpildes situācijai.

2. Reitinga kategorijas nozīmi salīdzina ar nozīmi, kas noteikta katrai kredītkvalitātes pakāpei, kā izklāstīts 15. pantā.

3. Reitinga kategorijas nozīmi apsver apvienojumā ar tās relatīvo pozīciju ĀKNI izveidotās reitinga skalas ietvaros.

11. pants

To posteņu kredītspēja, kuriem piešķirta viena un tā pati reitinga kategorija

1. To posteņu kredītspēju, kuriem piešķirta viena un tā pati reitinga kategorija, konstatē, apsverot vismaz to lielumu un to komercdarbības nozaru un ģeogrāfiskās dažādotības pakāpi.

2. Vienas un tās pašas reitinga kategorijas posteņiem piešķirtos dažādus kredītspējas rādītājus var atbilstošā mērā izmantot, lai papildinātu 1. pantā minēto kvantitatīvo faktoru sniegto informāciju, ja tie ir ticami un nozīmīgi kartēšanai.

12. pants

ĀKNI sniegta aplēse par ilgtermiņa saistību neizpildes līmeni saistībā ar visiem posteņiem, kuriem piešķirta vien un tā pati reitinga kategorija

Kartēšanas vajadzībām ņem vērā ĀKNI sniegtu aplēsi par ilgtermiņa saistību neizpildes līmeni saistībā ar visiem posteņiem, kuriem piešķirta viena un tā pati reitinga kategorija, ciktāl tā ir pienācīgi pamatota.

13. pants

ĀKNI izveidotas reitinga kategorijas iekšēja kartēšana

Citu reitinga kategoriju atbilstošo kredītkvalitātes pakāpi, ko izstrādājusi tā pati ĀKNI, attiecībā uz kuru pastāv iekšējs kartējums saskaņā ar 7. panta f) punktu, izmanto kā nozīmīgu rādītāju par kartējamās reitinga kategorijas riska līmeni.







3. NODAĻA

Etalons un saistītas atsauces

14. pants

Etalons

Regulas (ES) Nr. 575/2013 136. panta 2. punkta c) apakšpunktā minēto etalonu iedalījums ir šāds:

a) ilgtermiņa saistību neizpildes līmeņa etalons attiecībā uz katru kredītkvalitātes pakāpi, kā izklāstīts I pielikuma 1. tabulā;

b) īstermiņa saistību neizpildes līmeņa etalons attiecībā uz katru kredītkvalitātes pakāpi, kā izklāstīts I pielikuma 2. tabulā.

15. pants

Attiecīgās kredītkvalitātes pakāpes reitinga kategorijas atsauces nozīme

To reitinga kategoriju atsauces nozīme, kuras atbilst katrai kredītkvalitātes pakāpei, ir izklāstīta II pielikumā.







II SADAĻA

KARTĒŠANAS TABULAS

16. pants

Kartēšanas tabulas

Katras ĀKNI reitinga kategoriju atbilstība Regulas (ES) Nr. 575/2013 trešās daļas II sadaļas 2. nodaļas 2. iedaļā minētajām kredītkvalitātes pakāpēm ir izklāstīta III pielikumā.







III SADAĻA

NOBEIGUMA NOTEIKUMS

17. pants

Stāšanās spēkā

Šī regula stājas spēkā divdesmitajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.

Šī regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama visās dalībvalstīs.









I PIELIKUMS

Etaloni (14. panta vajadzībām)







1. tabula Ilgtermiņa etalons (laika diapazons – 3 gadi) Kredītkvalitātes pakāpe Ilgtermiņa etalons Vidusvērtība Apakšējā robežvērtība Augšējā robežvērtība 1 0,10 % 0,00 % 0,16 % 2 0,25 % 0,17 % 0,54 % 3 1,00 % 0,55 % 2,39 % 4 7,50 % 2,40 % 10,99 % 5 20,00 % 11,00 % 26,49 % 6 34,00 % 26,50 % 100,00 %







2. tabula Īstermiņa etaloni (laika diapazons – 3 gadi) Kredītkvalitātes pakāpe Īstermiņa etaloni Uzraudzīšanas līmenis Ierosinātājlīmenis 1 0,80 % 1,20 % 2 1,00 % 1,30 % 3 2,40 % 3,00 % 4 11,00 % 12,40 % 5 28,60 % 35,00 % 6 neattiecas neattiecas









II PIELIKUMS

Attiecīgajai kredītkvalitātes pakāpei atbilstošās reitinga kategorijas norāžu nozīme (15. panta vajadzībām)







Kredītkvalitātes pakāpe Reitinga kategorijas nozīme 1 Vērtējamajai juridiskajai personai piemīt neparasti/ļoti izcila spēja izpildīt savas finansiālās saistības, un tā ir pakļauta minimālam/ļoti zemam kredītriskam. 2 Vērtējamajai juridiskajai personai piemīt izcila spēja izpildīt savas finansiālās saistības, un tā ir pakļauta zemam kredītriskam, tomēr nelabvēlīgas ekonomikas apstākļu izmaiņas to var ietekmēt nedaudz lielākā mērā nekā vērtējamās juridiskās personas no 1. kredītkvalitātes pakāpes. 3 Vērtējamajai juridiskajai personai piemīt pietiekama spēja izpildīt savas finansiālās saistības, un tā ir pakļauta mērenam kredītriskam. Tomēr nelabvēlīgi ekonomikas apstākļi vai apstākļu izmaiņas visticamāk vājinās vērtējamās juridiskās personas spēju izpildīt savas finansiālās saistības. 4 Vērtējamajai juridiskajai personai piemīt spēja izpildīt savas finansiālās saistības, tomēr tā ir pakļauta būtiskam kredītriskam. Tā saskaras ar ievērojamu, pastāvīgu nenoteiktību un nelabvēlīgiem komercdarbības, finanšu vai ekonomikas apstākļiem, kuru ietekmē vērtējamajai juridiskajai personai varētu nebūt pietiekamas spējas izpildīt savas finansiālās saistības. 5 Vērtējamajai juridiskajai personai piemīt spēja izpildīt savas finansiālās saistības, tomēr tā ir pakļauta augstam kredītriskam. Nelabvēlīgi komercdarbības, finanšu vai ekonomikas apstākļi visticamāk mazinās vērtējamās juridiskās personas spēju vai vēlmi izpildīt savas finansiālās saistības. 6 Vērtējamā juridiskā persona pašlaik ir neaizsargāta vai ļoti neaizsargāta, un tā ir pakļauta ļoti augstam kredītriskam, piemēram, atrodas saistību neizpildes situācijā vai ļoti tuvu tai. Lai varētu izpildīt savas finansiālās saistības, tā ir atkarīga no labvēlīgiem komercdarbības, finanšu un ekonomikas apstākļiem.

▼M2









III PIELIKUMS

Kartēšanas tabulas (16. panta vajadzībām)