02015R0534 — LV — 09.10.2017 — 001.002

Šis dokuments ir tikai informatīvs, un tam nav juridiska spēka. Eiropas Savienības iestādes neatbild par tā saturu. Attiecīgo tiesību aktu un to preambulu autentiskās versijas ir publicētas Eiropas Savienības “Oficiālajā Vēstnesī” un ir pieejamas datubāzē “Eur-Lex”. Šie oficiāli spēkā esošie dokumenti ir tieši pieejami, noklikšķinot uz šajā dokumentā iegultajām saitēm

Grozīta ar:





Labota ar:









▼B

EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS REGULA (ES) 2015/534

(2015. gada 17. marts)

par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2015/13)







I SADAĻA

PRIEKŠMETS UN DEFINĪCIJAS

▼M1

1. pants

Priekšmets un vispārējie principi

1. Šajā regulā noteiktas prasības attiecībā uz uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu, ko nacionālajām kompetentajām iestādēm (NKI) sniedz:

a) nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 starptautiskos grāmatvedības standartus piemēro konsolidētu uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu;

b) nozīmīgas kredītiestādes, kuras nav a) apakšpunktā minētās iestādes un uz kurām attiecas valsts uzskaites sistēmas konsolidētu pārskatu sniegšanai, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK;

c) nozīmīgas kredītiestādes, kuras sniedz informāciju individuāli, un nozīmīgas filiāles;

d) nozīmīgas kredītiestādes attiecībā uz meitasuzņēmumiem, kas reģistrēti neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī;

e) mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 starptautiskos grāmatvedības standartus piemēro konsolidētu uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu;

f) mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras nav e) apakšpunktā minētās iestādes un uz kurām attiecas valsts uzskaites sistēmas konsolidētu pārskatu sniegšanai, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK;

g) mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras sniedz informāciju individuāli, un mazāk nozīmīgas filiāles.

2. Atkāpjoties no 7. un 14. panta noteikumiem, kredītiestādēm, kurām saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 7. vai 10. pantu nepiemēro prudenciālās prasības individuāli, netiek pieprasīts uzraudzības finanšu informāciju sniegt individuāli saskaņā ar šo regulu. Ja kredītiestādes saskaņā ar šo punktu uzraudzības finanšu informāciju nesniedz individuāli, NKI iesniedz ECB jebkuru Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 III vai IV pielikumā noteikto veidni, kuru tās vāc attiecībā uz šādām kredītiestādēm.

3. Ja kompetentās iestādes, t.sk. ECB, prasa iestādēm ievērot Regulas (ES) Nr. 575/2013 otrajā līdz ceturtajā daļā un sestajā līdz astotajā daļā un Direktīvas 2013/36/ES VII sadaļā noteiktos pienākumus subkonsolidēti saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 11. panta 5. punktu, šādas iestādes subkonsolidēti ievēro arī šajā regulā noteiktās konsolidētu pārskatu prasības.

3.a Ja mātesuzņēmumi piemēro individuālu konsolidācijas metodi saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 9. panta 1. punktu, šādas iestādes šajā regulā noteiktās prasības ievēro individuāli, piemērojot tikai individuālo konsolidācijas metodi.

4. NKI un/vai nacionālās centrālās bankas saskaņā ar šo regulu savāktos datus drīkst izmantot jebkādu citu uzdevumu izpildei.

5. Šī regula neietekmē grāmatvedības standartus, ko uzraudzītās iestādes piemēro savos konsolidētajos pārskatos vai gada pārskatos, un negroza uzraudzības pārskatu sniegšanai piemērotos grāmatvedības standartus. Tā kā uzraudzītās iestādes piemēro dažādus grāmatvedības standartus, sniedz tikai informāciju, kas attiecas uz vērtēšanas noteikumiem, tostarp metodēm, ar ko aplēš kredītriska zaudējumus, kas pastāv saskaņā ar attiecīgiem grāmatvedības standartiem un ko attiecīgās uzraudzītās iestādes piemēro, sniedzot individuālu vai konsolidētu informāciju. Šim nolūkam uzraudzītās iestādes, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro valsts uzskaites sistēmas, nodrošina ar īpašām pārskatu veidnēm. Veidņu datu punkti, kuri neattiecas uz attiecīgām uzraudzītām iestādēm, nav jāsniedz.

6. Nozīmīgas un mazāk nozīmīgas filiāles informāciju, kuru tām prasīts sniegt saskaņā ar šo regulu, var sniegt attiecīgajai NKI ar tās kredītiestādes palīdzību, kura tās reģistrējusi.

▼B

2. pants

Definīcijas

Šajā regulā vienlaicīgi šādām definīcijām tiek izmantotas definīcijas, kas sniegtas Regulā (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17), ja vien nav noteikts citādi:

1) “starptautiskie grāmatvedības standarti” un “starptautiskie finanšu pārskatu standarti” ir starptautiskie grāmatvedības standarti (International Accounting Standards ( IAS)) un starptautiskie finanšu pārskatu standarti (International Financing Reporting Standards (IFRS)), kas noteikti Regulas (EK) Nr. 1606/2002 2. pantā;

2) “meitasuzņēmums” ir meitasuzņēmums, kas definēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 16. apakšpunktā, un tā ir kredītiestāde, kas definēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 1. apakšpunktā;

▼M1 —————

▼B

4) “konsolidēti” ir konsolidēti, kā tas noteikts Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 48) apakšpunktā;

5) “subkonsolidēti” ir subkonsolidēti, kā tas noteikts Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 49) apakšpunktā;

▼M1

6) “nozīmīga kredītiestāde” ir kredītiestāde, kurai ir nozīmīgas uzraudzītās iestādes statuss;

7) “mazāk nozīmīga kredītiestāde” ir kredītiestāde, kurai nav nozīmīgas uzraudzītās iestādes statusa;

8) “nozīmīga filiāle” ir filiāle, kurai ir nozīmīgas uzraudzītās iestādes statuss, kura nav daļa no uzraudzītās grupas un kuru iesaistītajā dalībvalstī reģistrējusi kredītiestāde, kura reģistrēta neiesaistītajā dalībvalstī;

9) “mazāk nozīmīga filiāle” ir filiāle, kurai nav nozīmīgas uzraudzītās iestādes statusa, kura nav daļa no uzraudzītās grupas un kuru iesaistītajā dalībvalstī reģistrējusi kredītiestāde, kura reģistrēta neiesaistītajā dalībvalstī.

▼M1

3. pants

Uzraudzītās iestādes statusa maiņa

1. Šīs regulas vajadzībām uzraudzītā iestāde tiek klasificēta kā nozīmīga 12 mēnešus pēc tam, kad tai paziņots Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 45. panta 1. punktā minētais lēmums. Tā sniedz informāciju atbilstoši šīs regulas II sadaļai kā nozīmīga uzraudzītā iestāde pirmajā informācijas sniegšanas atsauces datumā pēc tam, kad tā klasificēta kā nozīmīga.

2. Šīs regulas vajadzībām uzraudzītā iestāde tiek klasificēta kā mazāk nozīmīga pēc tam, kad tai paziņots Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 46. panta 1. punktā minētais lēmums. Pēc tam tā sāk sniegt informāciju saskaņā ar šīs regulas III sadaļu.







II SADAĻA

NOZĪMĪGU KREDĪTIESTĀŽU KONSOLIDĒTU VAI INDIVIDUĀLU PĀRSKATU SNIEGŠANA UN NOZĪMĪGU FILIĀĻU INDIVIDUĀLU PĀRSKATU SNIEGŠANA







I NODAĻA

Konsolidētu pārskatu sniegšana

4. pants

Konsolidētu pārskatu sniegšanas formāts un biežums, pārskatu sniegšanas atsauces datumi un nosūtīšanas datumi nozīmīgām kredītiestādēm, kuras piemēro SFPS konsolidētu uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu

Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 3. punktu nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 SFPS piemēro konsolidētu uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju, kā noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 2., 3., un 10. pantā.

5. pants

Konsolidētu pārskatu sniegšanas formāts un biežums, pārskatu sniegšanas atsauces datumi un nosūtīšanas datumi nozīmīgām kredītiestādēm, kuras piemēro valsts uzskaites sistēmas konsolidētu pārskatu sniegšanai, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK

Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 6. punktu nozīmīgās kredītiestādes, kuras nav minētas 4. pantā un uz kurām attiecas valsts uzskaites sistēmas konsolidētu pārskatu sniegšanai, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju, kā noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 2., 3., un 11. pantā.







II NODAĻA

Individuālu pārskatu sniegšana

6. pants

Individuālu pārskatu sniegšanas formāts un biežums kredītiestādēm, kas neietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā, un nozīmīgām filiālēm

1. Nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro SFPS tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras neietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Tas attiecas arī uz nozīmīgām filiālēm.

2. Uzraudzības finanšu informācija, kas minēta 1. punktā, ietver Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā noteikto informāciju, t.sk. minētās regulas III pielikuma 40.1. veidnē noteikto informāciju, un to sniedz ar minētajā pantā noteikto biežumu.

3. Nozīmīgas kredītiestādes, kuras nav minētas 1. punktā, kuras neietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā un uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Tas attiecas arī uz nozīmīgām filiālēm.

4. Uzraudzības finanšu pārskati, kas minēti 3. punktā, ietver Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā noteikto informāciju, t.sk. minētās regulas IV pielikuma 40.1. veidnē noteikto informāciju, un to sniedz ar minētajā pantā noteikto biežumu.

5. Šī panta 2. un 4. punktā minētā informācija ietver vienīgi informāciju, kas attiecas uz:

a) aktīviem, saistībām, pašu kapitālu, ienākumiem un izdevumiem, ko saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem atzīst uzraudzītā iestāde;

b) ārpusbilances riska darījumiem un darbībām, kurās iesaistīta uzraudzītā iestāde;

c) uzraudzītās iestādes veiktajiem darījumiem, kas nav minēti a) apakšpunktā un b) apakšpunktā;

d) vērtēšanas noteikumiem, tostarp metodēm, ar ko aplēš kredītriska zaudējumus, kas pastāv saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem un ko piemēro attiecīgā uzraudzītā iestāde.

6. NKI var vākt 2. un 4. punktā noteikto informāciju, kas jāiesniedz ECB, kā daļu no plašākas valsts pārskatu sniegšanas sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgiem Savienības vai valsts tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, – tādiem kā statistikas mērķi.

7. Atkāpjoties no 2. un 4. punkta noteikumiem, nozīmīgā uzraudzītajā grupā neietilpstošas nozīmīgas kredītiestādes tikai tad, ja tās sagatavo konsolidētus finanšu pārskatus, sniedz informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 III un IV pielikuma 17.1., 17.2. un 17.3. veidnē, un III un IV pielikuma 40.2. veidnē.

8. Atkāpjoties no 2. un 4. punkta noteikumiem, nozīmīgām filiālēm netiek prasīts sniegt informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 III un IV pielikuma 17.1., 17.2. un 17.3. veidnē, un III un IV pielikuma 40.1. un 40.2. veidnē.

7. pants

Individuālu pārskatu sniegšanas formāts un biežums kredītiestādēm, kuras ietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā

1. Nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro SFPS tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras ietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Šādas kredītiestādes sniedz uzraudzības finanšu pārskatus ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un šajā informācijā iekļauj I pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.

▼B

2. NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par šādām papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.

▼M1

3. Nozīmīgās kredītiestādes, kuras nav minētas 1. punktā, uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, un kuras ietilpst nozīmīgajā uzraudzītajā grupā, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.

▼B

4. 3. punktā minētā uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un tajā iekļauj I pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.

5. NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.

6. Šī panta 1., 2., 4. un 5. punktā minētā informācija jāsniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.

7. NKI var vākt 1., 2., 4. un 5. punktā noteiktos datus, kas jāiesniedz ECB kā daļa no plašākas valsts uzskaites sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgiem Savienības vai valsts tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, – tādi kā statistikas mērķi.

▼M1

8. pants

Nozīmīgu kredītiestāžu un nozīmīgu filiāļu pārskatu sniegšanas atsauces datumi un nosūtīšanas datumi

1. Informācijai par 6. un 7. pantā minētajām nozīmīgām kredītiestādēm un nozīmīgām filiālēm ir šādi pārskatu sniegšanas atsauces datumi:

a) ceturkšņa pārskatiem – 31. marts, 30. jūnijs, 30. septembris un 31. decembris;

b) pusgada pārskatiem – 30. jūnijs un 31. decembris;

c) gada pārskatiem – 31. decembris.

2. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no kalendārā gada pirmās dienas līdz pārskatu sniegšanas atsauces datumam.

3. Atkāpjoties no 1. un 2. punkta, ja nozīmīgām kredītiestādēm ir ļauts izstrādāt to gada pārskatus, piemērojot pārskata gadu, kas atšķiras no kalendārā gada, NKI var pielāgot pārskatu sniegšanas atsauces datumus pārskata gada beigām. Pielāgotie pārskatu sniegšanas atsauces datumi ir 3, 6, 9 un 12 mēneši pēc pārskata gada sākuma. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no pārskata gada pirmās dienas līdz pārskatu sniegšanas atsauces datumam.

4. NKI iesniedz ECB informāciju par 6. un 7. pantā minētajām nozīmīgām kredītiestādēm un nozīmīgām filiālēm līdz darbdienas beigām šādos nosūtīšanas datumos:

a) par nozīmīgām kredītiestādēm, kuras neietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā, un nozīmīgām filiālēm – 10. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 3. pantā;

b) par nozīmīgām kredītiestādēm, kuras ietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā – 25. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 3. pantā.

5. NKI lemj par to, kad nozīmīgām kredītiestādēm un nozīmīgām filiālēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šos termiņus.







III NODAĻA

Nozīmīgu kredītiestāžu pārskatu sniegšana par neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrētiem meitasuzņēmumiem

9. pants

Nozīmīgu kredītiestāžu pārskatu sniegšanas formāts un biežums par neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrētiem meitasuzņēmumiem

1. Uzraudzības finanšu informāciju par neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrētiem meitasuzņēmumiem sniedz šādi:

a) nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro SFPS konsolidētas informācijas sniegšanai, t.sk. tās, kuras SFPS piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, nodrošina, ka II pielikuma 1. punktā noteiktā uzraudzības finanšu informācija tiek individuāli iesniegta attiecīgajai NKI attiecībā uz meitasuzņēmumiem, kas reģistrēti neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī. Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā;

b) nozīmīgas kredītiestādes, kuras nav minētas a) apakšpunktā un uz kurām attiecas valsts uzskaites sistēmas konsolidētu pārskatu sniegšanai, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, nodrošina, ka II pielikuma 2. punktā noteiktā uzraudzības finanšu informācija tiek individuāli iesniegta attiecīgajai NKI attiecībā uz meitasuzņēmumiem, kas reģistrēti neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī. Uzraudzības finanšu informācijas sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā.

1.a Ja vairāk nekā viena uzraudzītā grupā ietilpstoša kredītiestāde prudenciālās prasības piemēro konsolidēti, 1. punkts attiecas tikai uz kredītiestādēm, kas reģistrētas iesaistītajā dalībvalstī, augstākajā konsolidācijas līmenī.

2. Atkāpjoties no 1. punkta, finanšu informācija par meitasuzņēmumiem, kuru aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3. mljrd. vai mazāka, nav jāsniedz. Šajā nolūkā aktīvu kopējo vērtību nosaka, pamatojoties uz prudenciālo pārskatu sniegšanu saskaņā ar piemērojamiem tiesību aktiem. Ja aktīvu kopējo vērtību nevar noteikt, pamatojoties uz prudenciālo pārskatu sniegšanu, to nosaka, pamatojoties uz jaunāko auditēto gada pārskatu, bet, ja šis gada pārskats nav pieejams, pamatojoties uz gada pārskatu, kas sagatavots saskaņā ar piemērojamiem nacionālajiem tiesību aktiem grāmatvedības jomā.

3. Informāciju saskaņā ar 1. punktu sniedz, sākot no nākošā ceturkšņa pārskata sniegšanas atsauces datuma, ja meitasuzņēmuma aktīvu kopējā vērtība pārsniedz EUR 3 mljrd. četros ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas. Pārskatu sniegšana saskaņā ar 1. punktu netiek prasīta, sākot no nākošā ceturkšņa pārskata sniegšanas atsauces datuma, ja meitasuzņēmuma aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka trīs ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas.

10. pants

Nozīmīgu kredītiestāžu pārskatu par neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrētiem meitasuzņēmumiem sniegšanas atsauces datumi un nosūtīšanas datumi

1. Informāciju, kas noteikta 9. pantā, vāc ar tiem pašiem pārskatu sniegšanas atsauces datumiem kā uzraudzības finanšu informāciju par attiecīgajām nozīmīgajām uzraudzītajām kredītiestādēm, kuras sniedz konsolidētus pārskatus. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no tā pārskata gada pirmās dienas, par kuru tiek sniegta finanšu informācija, līdz pārskatu sniegšanas atsauces datumam.

2. NKI sniedz ECB informāciju par neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrētiem meitasuzņēmumiem saskaņā ar 9. pantu līdz darbdienas beigām 25. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 3. pantā.

3. NKI lemj par to, kad kredītiestādēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šo termiņu.







III SADAĻA

MAZĀK NOZĪMĪGU KREDĪTIESTĀŽU KONSOLIDĒTU VAI INDIVIDUĀLU PĀRSKATU SNIEGŠANA UN MAZĀK NOZĪMĪGU FILIĀĻU INDIVIDUĀLU PĀRSKATU SNIEGŠANA







I NODAĻA

Konsolidētu pārskatu sniegšana

11. pants

Mazāk nozīmīgu kredītiestāžu konsolidētu pārskatu sniegšanas formāts un biežums

1. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro SFPS konsolidētu uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.

2. Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana, kas minēta 1. punktā, notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un šādos pārskatos ietver I pielikuma 1. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.

3. NKI sniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās plāno nosūtīt.

4. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras nav minētas 1. punktā un uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas konsolidēto pārskatu sniegšanai, sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Šāda uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un ietver I pielikuma 2. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.

5. NKI sniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās plāno nosūtīt.

6. Atkāpjoties no 4. un 5. punkta, uzraudzības finanšu pārskatos par mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuru aktīvu kopējā konsolidētā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka, šī panta 4. punktā noteiktās informācijas vietā iekļauj III pielikumā noteikto informāciju kā parasto obligāto informāciju. Šajā nolūkā kredītiestāžu aktīvu kopējo konsolidēto vērtību nosaka, pamatojoties uz prudenciālo konsolidēto pārskatu sniegšanu saskaņā ar piemērojamiem tiesību aktiem. Ja aktīvu kopējo vērtību nevar noteikt, pamatojoties uz prudenciālo konsolidēto pārskatu sniegšanu, to nosaka, pamatojoties uz jaunāko auditēto konsolidēto gada pārskatu, bet, ja šis gada pārskats nav pieejams, pamatojoties uz konsolidēto gada pārskatu, kas sagatavots saskaņā ar piemērojamiem nacionālajiem tiesību aktiem grāmatvedības jomā.

7. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes informāciju saskaņā ar 4. un 5. punktu sāk sniegt, sākot no nākošā ceturkšņa pārskata sniegšanas atsauces datuma, ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes aktīvu kopējā konsolidētā vērtība pārsniedz EUR 3 mljrd. četros ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes informāciju saskaņā ar 6. punktu sāk sniegt, ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes aktīvu kopējā konsolidētā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka trīs ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas.

8. Šī panta 2., 3., 4., 5. un 6. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.

9. NKI var vākt 2., 3., 4., 5, un 6. punktā noteikto ECB iesniedzamo informāciju kā daļu no plašākas pārskatu sniegšanas sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgajiem Savienības vai nacionālajiem tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, piemēram, statistikas mērķiem.

12. pants

Mazāk nozīmīgu kredītiestāžu pārskatu sniegšanas atsauces datumi un nosūtīšanas datumi

1. Informācijai, kuru saskaņā ar 11. pantu konsolidēti sniedz mazāk nozīmīgas kredītiestādes, ir šādi pārskatu sniegšanas atsauces datumi:

a) ceturkšņa pārskatiem – 31. marts, 30. jūnijs, 30. septembris un 31. decembris;

b) pusgada pārskatiem – 30. jūnijs un 31. decembris;

c) gada pārskatiem – 31. decembris.

2. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no kalendārā gada pirmās dienas līdz pārskata sniegšanas atsauces datumam.

3. Atkāpjoties no 1. un 2. punkta, ja mazāk nozīmīgām kredītiestādēm NKI ir ļāvušas sniegt konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju par pārskata gadu, kas atšķiras no kalendārā gada, NKI var pielāgot pārskatu sniegšanas atsauces datumus pārskata gada beigām. Pielāgotie pārskatu sniegšanas atsauces datumi ir 3, 6, 9 un 12 mēneši pēc pārskata gada sākuma. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi par laiku no pārskata gada pirmās dienas līdz pārskata sniegšanas atsauces datumam.

4. NKI iesniedz ECB 11. pantā minēto informāciju līdz darbdienas beigām šādos nosūtīšanas datumos:

a) par mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuras reģistrētas iesaistītajā dalībvalstī un sniedz pārskatus augstākajā konsolidācijas līmenī – 25. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 3. pantā;

b) par mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuras sniedz konsolidētus pārskatus un kuras nav a) apakšpunktā minētās iestādes – 35. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 3. pantā.

5. NKI lemj par to, kad kredītiestādēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šos termiņus.







II NODAĻA

Individuālu pārskatu sniegšana

13. pants

Individuālu pārskatu sniegšanas formāts un biežums mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuras neietilpst uzraudzītā grupā, un mazāk nozīmīgām filiālēm

1. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro SFPS tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras neietilpst uzraudzītajā grupā, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Tas attiecas arī uz mazāk nozīmīgām filiālēm.

2. Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana, kas minēta 1. punktā, notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un šādos pārskatos ietver I pielikuma 1. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.

3. NKI sniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās plāno nosūtīt.

4. Mazāk nozīmīgās kredītiestādes, kuras nav minētas 1. punktā, uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, un kuras neietilpst uzraudzītajā grupā, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Tas attiecas arī uz mazāk nozīmīgām filiālēm.

5. Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana, kas minēta 4. punktā, notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un šādos pārskatos ietver I pielikuma 2. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.

6. NKI sniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās plāno nosūtīt.

7. Uz 2., 3., 5. un 6. punktu attiecas šādi izņēmumi:

a) uzraudzības finanšu pārskatos par mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuru aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka, 2., 3., 5. un 6. punktā noteiktās informācijas vietā iekļauj III pielikumā noteikto informāciju kā parasto obligāto informāciju;

b) mazāk nozīmīga filiāle uzraudzības finanšu informāciju nesniedz, ja tās aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka.

8. Šī panta 7. punkta nolūkiem mazāk nozīmīgas kredītiestādes un mazāk nozīmīgas filiāles aktīvu kopējo vērtību nosaka, pamatojoties uz prudenciālo pārskatu sniegšanu saskaņā ar piemērojamiem tiesību aktiem. Ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes aktīvu kopējo vērtību nevar noteikt, pamatojoties uz prudenciālo pārskatu sniegšanu, to nosaka, pamatojoties uz jaunāko auditēto gada pārskatu, bet, ja šis gada pārskats nav pieejams, pamatojoties uz gada pārskatu, kas sagatavots saskaņā ar piemērojamiem nacionālajiem tiesību aktiem grāmatvedības jomā. Ja mazāk nozīmīgas filiāles aktīvu kopējo vērtību nevar noteikt, pamatojoties uz prudenciālo pārskatu sniegšanu, to nosaka, pamatojoties uz statistikas datiem, kas sniegti saskaņā ar Eiropas Centrālās bankas Regulu (ES) Nr. 1071/2013 ( 1 ).

9. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes un mazāk nozīmīgas filiāles informāciju saskaņā ar 2., 3., 5. un 6. punktu sāk sniegt, sākot no nākošā ceturkšņa pārskata sniegšanas atsauces datuma, ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes vai mazāk nozīmīgas filiāles aktīvu kopējā vērtība pārsniedz EUR 3 mljrd. četros ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes un mazāk nozīmīgas filiāles informāciju saskaņā ar 7. punktu sāk sniegt, ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes vai mazāk nozīmīgas filiāles aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka trīs ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas.

10. Šī panta 2., 3., 5., 6. un 7. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.

11. NKI var vākt 2., 3., 5., 6, un 7. punktā noteikto ECB iesniedzamo informāciju kā daļu no plašākas valsts pārskatu sniegšanas sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgajiem Savienības vai nacionālajiem tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, piemēram, statistikas mērķiem.

14. pants

Individuālu pārskatu sniegšanas formāts un biežums kredītiestādēm, kuras ietilpst mazāk nozīmīgā uzraudzītajā grupā

1. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro SFPS tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras ietilpst mazāk nozīmīgā uzraudzītajā grupā, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.

2. Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana, kas minēta 1. punktā, notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un šādos pārskatos ietver II pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.

3. NKI sniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās plāno nosūtīt.

4. Mazāk nozīmīgās kredītiestādes, kuras nav minētas 1. punktā, uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, un kuras ietilpst mazāk nozīmīgajā uzraudzītajā grupā, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.

5. Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana, kas minēta 4. punktā, notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un šādos pārskatos ietver II pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.

6. NKI sniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās plāno nosūtīt.

7. Atkāpjoties no 2., 3., 5. un 6. punkta, to mazāk nozīmīgu kredītiestāžu uzraudzības finanšu pārskatos, kuru aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka, ietver III pielikumā noteikto informāciju. Šajā nolūkā mazāk nozīmīgās kredītiestādes aktīvu kopējo vērtību nosaka, pamatojoties uz prudenciālo pārskatu sniegšanu saskaņā ar piemērojamiem tiesību aktiem. Ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes aktīvu kopējo vērtību nevar noteikt, pamatojoties uz prudenciālo pārskatu sniegšanu, to nosaka, pamatojoties uz jaunāko auditēto gada pārskatu, bet, ja šis gada pārskats nav pieejams, pamatojoties uz gada pārskatu, kas sagatavots saskaņā ar piemērojamiem nacionālajiem tiesību aktiem grāmatvedības jomā.

8. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes informāciju saskaņā ar 2., 3., 5. un 6. punktu sāk sniegt, sākot no nākošā ceturkšņa pārskata sniegšanas atsauces datuma, ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes aktīvu kopējā vērtība pārsniedz EUR 3 mljrd. četros ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes informāciju saskaņā ar 7. punktu sāk sniegt, ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka trīs ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas.

9. Šī panta 2., 3., 5., 6. un 7. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.

10. NKI var vākt 2., 3., 5., 6, un 7. punktā noteikto ECB iesniedzamo informāciju kā daļu no plašākas valsts pārskatu sniegšanas sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgajiem Savienības vai nacionālajiem tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, piemēram, statistikas mērķiem.

15. pants

Mazāk nozīmīgu kredītiestāžu un mazāk nozīmīgu filiāļu pārskatu sniegšanas atsauces datumi un nosūtīšanas datumi

1. Informācijai par 13. un 14. pantā minētajām mazāk nozīmīgām kredītiestādēm un mazāk nozīmīgām filiālēm ir šādi pārskatu sniegšanas atsauces datumi:

a) ceturkšņa pārskatiem – 31. marts, 30. jūnijs, 30. septembris un 31. decembris;

b) pusgada pārskatiem – 30. jūnijs un 31. decembris;

c) gada pārskatiem – 31. decembris.

2. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no kalendārā gada pirmās dienas līdz pārskata sniegšanas atsauces datumam.

3. Atkāpjoties no 1. un 2. punkta, ja mazāk nozīmīgām kredītiestādēm NKI ir ļāvušas sniegt uzraudzības finanšu informāciju par pārskata gadu, kas atšķiras no kalendārā gada, NKI var pielāgot pārskatu sniegšanas atsauces datumus pārskata gada beigām. Pielāgotie pārskatu sniegšanas atsauces datumi ir 3, 6, 9 un 12 mēneši pēc pārskata gada sākuma. Datus par periodu sniedz kumulatīvi no pārskata gada pirmās dienas līdz pārskata sniegšanas atsauces datumam.

4. NKI iesniedz ECB uzraudzības finanšu informāciju par 13. un 14. pantā minētajām mazāk nozīmīgām kredītiestādēm un mazāk nozīmīgām filiālēm līdz darbdienas beigām šādos nosūtīšanas datumos:

a) par mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuras neietilpst uzraudzītajā grupā, un mazāk nozīmīgām filiālēm – 25. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014;

b) par mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuras ietilpst mazāk nozīmīgā uzraudzītajā grupā – 35. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014.

5. NKI lemj par to, kad mazāk nozīmīgām kredītiestādēm un nozīmīgām filiālēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šos termiņus.

▼B







IV SADAĻA

DATU KVALITĀTE UN IT VALODA

16. pants

Datu kvalitātes pārbaudes

NKI pārrauga un nodrošina ECB iesniegtās informācijas kvalitāti un ticamību. Šim nolūkam NKI ievēro Lēmuma ECB/2014/29 4. un 5. panta specifikācijas.

▼M1

17. pants

IT valoda nacionālo kompetento iestāžu veiktajai informācijas nosūtīšanai uz ECB

NKI nosūta šajā regulā noteikto informāciju, ievērojot attiecīgo eXtensible Business Reporting Language taksonomiju, lai nodrošinātu vienotu tehnisko formātu datu sniegšanai. Šim nolūkam NKI ievēro Lēmuma ECB/2014/29 6. pantā noteiktās specifikācijas.

▼B







V SADAĻA

PĀREJAS UN NOBEIGUMA NOTEIKUMI

▼M1 —————

▼M1

19. pants

Pārejas noteikumi

1. Ja mazāk nozīmīga uzraudzītā iestāde kļūst par nozīmīgu iestādi pirms 2018. gada 1. janvāra, tā tiek klasificēta kā nozīmīga uzraudzītā iestāde šīs regulas vajdzībām 18 mēnešus pēc tam, kad tai paziņots Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 45. panta 1. punktā minētais lēmums.

2. Ja mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes aktīvu kopējā vērtība individuāli vai konsolidēti pārsniedz EUR 3 mljrd. pirms 2018. gada 1. janvāra, tā sāk sniegt pārskatus saskaņā ar attiecīgajiem šīs regulas noteikumiem pirmajā pārskatu sniegšanas atsauces datumā, kas iestājas vismaz 18 mēnešus pēc šīs robežvērtības pārsniegšanas.

3. Ja neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrēta meitasuzņēmuma aktīvu kopējā vērtība pārsniedz EUR 3 mljrd. pirms 2018. gada 1. janvāra, informāciju saskaņā ar 9. panta 1. punktu sniedz pirmajā atsauces datumā, kas iestājas vismaz 18 mēnešus pēc šīs robežvērtības pārsniegšanas.

▼B

20. pants

Nobeiguma noteikumi

Šī regula stājas spēkā nākamajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.

Regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama dalībvalstīs saskaņā ar Līgumiem.









I PIELIKUMS

Vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana

1. Uzraudzītām ►M1 ————— ◄ iestādēm, kuras saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, kā arī uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro valsts uzskaites sistēmas, kuras ir saderīgas ar starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, “vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” ietver 1. tabulā minētās veidnes no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikuma.

2. Uzraudzītām ►M1 ————— ◄ iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro tādas valsts uzskaites sistēmas, kas nav minētas 1. punktā, “vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” ietver 2. tabulā minētās veidnes no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma.

▼M1

2.a Atkāpjoties no 2. punkta, NKI var nolemt, ka 2. punktā minētās un tās dalībvalstī reģistrētās iestādes sniedz:

a) informāciju, kas noteikta 9.1. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 9.1.1. veidnē;

b) informāciju, kas noteikta 11.1. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 11.2. veidnē;

c) informāciju, kas noteikta 12.0. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 12.1. veidnē;

d) informāciju, kas noteikta 16.3. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 16.4. veidnē.

▼B

3. 1. un 2. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 V pielikumā sniegtajām norādēm.

▼M1

4. 1. un 2. tabulas 17.1., 17.2. un 17.3. veidnes ir paredzētas tikai kredītiestādēm, kuras sniedz konsolidētus pārskatus. 1. un 2. tabulas 40.1. veidne ir paredzēta kredītiestādēm, kuras sniedz konsolidētus pārskatus, un kredītiestādēm, kuras neietilpst grupā, kas sniedz individuālus pārskatus.

▼B

5. Lai aprēķinātu šī pielikuma 1. un 2. tabulas 2. daļā minēto robežvērtību, piemēro Īstenošanas Regulas (ES) 680/2014 5. panta a) punkta 4) apakšpunktu.

▼M1







1. tabula Veidnes numurs Veidnes vai veidņu grupas nosaukums 1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] 1.1. Bilance – aktīvi 1.2. Bilance – saistības 1.3. Bilance – pašu kapitāls 2. Peļņas vai zaudējumu aprēķins Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem 4.1. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi 4.2.1. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 4.2.2. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 4.3.1. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos 4.4.1. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās 4.5. Subordinētie finanšu aktīvi 5.1. Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem 6.1. Nefinanšu sabiedrībām izsniegto aizdevumu un avansu, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, sadalījums pa NACE kodiem Finanšu saistību sadalījums 8.1. Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem 8.2. Subordinētās finanšu saistības Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās 9.1.1. Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās 9.2. Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās 10. Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas Riska ierobežošanas uzskaite 11.1. Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem 12.1. Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem Saņemtais nodrošinājums un garantijas 13.1. Nodrošinājuma un garantiju sadalījums pa aizdevumiem un avansiem, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā 13.2. Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā pārskata sniegšanas datumā] 13.3. Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [materiālie aktīvi] 14. Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums 16.1. Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem 16.3. Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – bilance 17.1. Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – aktīvi 17.2. Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās 17.3. Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – saistības 18. Ieņēmumus nesoši un nenesoši riska darījumi 19. Pārskatītie riska darījumi 2. DAĻA [IK CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU; BIEŽUMS – IK CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ] Ģeogrāfiskais sadalījums 20.4. Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām 20.5. Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām 20.6. Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām 4. DAĻA [IK GADU] Grupas struktūra 40.1. Grupas struktūra – pa sabiedrībām







2. tabula Veidnes numurs Veidnes vai veidņu grupas nosaukums 1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] 1.1. Bilance – aktīvi 1.2. Bilance – saistības 1.3. Bilance – pašu kapitāls 2. Peļņas vai zaudējumu aprēķins Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem 4.1. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi 4.2.1. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 4.2.2. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 4.3.1. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos 4.4.1. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās 4.5. Subordinētie finanšu aktīvi 4.6. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības finanšu aktīvi 4.7. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 4.8. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu 4.9. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes 4.10. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi 5.1. Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem 6.1. Nefinanšu sabiedrībām izsniegto aizdevumu un avansu, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, sadalījums pa NACE kodiem Finanšu saistību sadalījums 8.1. Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem 8.2. Subordinētās finanšu saistības Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās 9.1. Ārpusbilances riska darījumi saskaņā ar valsts vispārpieņemtajiem grāmatvedības standartiem (GAAP) – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās 9.1.1. Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās 9.2. Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās 10. Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas Riska ierobežošanas uzskaite 11.1. Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem 11.2. Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP: sadalījums pa risku veidiem Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem 12.0. Izmaiņas atskaitījumos kredītzaudējumiem un pašu kapitāla instrumentu vērtības samazinājumam saskaņā ar valsts GAAP 12.1. Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem Saņemtais nodrošinājums un garantijas 13.1. Nodrošinājuma un garantiju sadalījums pa aizdevumiem un avansiem, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā 13.2. Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā pārskata sniegšanas datumā] 13.3. Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [materiālie aktīvi] 14. Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums 16.1. Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem 16.3. Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem 16.4. Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un tirdzniecības finanšu saistībām dalījumā pa risku veidiem Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – bilance 17.1. Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – aktīvi 17.2. Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās 17.3. Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – saistības 18. Ieņēmumus nesoši un nenesoši riska darījumi 19. Pārskatītie riska darījumi 2. DAĻA [IK CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU; BIEŽUMS – IK CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ] Ģeogrāfiskais sadalījums 20.4. Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām 20.5. Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām 20.6. Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām 4. DAĻA [IK GADU] Grupas struktūra 40.1. Grupas struktūra – pa sabiedrībām

▼B









II PIELIKUMS

Ļoti vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana

1. Uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, kā arī uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro valsts uzskaites sistēmas, kuras ir saderīgas ar starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, “ļoti vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” ietver 3. tabulā minētās veidnes no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikuma.

▼M1







3. tabula Veidnes numurs Veidnes vai veidņu grupas nosaukums 1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] 1.1. Bilance – aktīvi 1.2. Bilance – saistības 1.3. Bilance – pašu kapitāls 2. Peļņas vai zaudējumu aprēķins Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem 4.1. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi 4.2.1. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 4.2.2. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 4.3.1. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos 4.4.1. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās 4.5. Subordinētie finanšu aktīvi 5.1. Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem Finanšu saistību sadalījums 8.1. Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem 8.2. Subordinētās finanšu saistības Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās 9.1.1. Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās 10. Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas Riska ierobežošanas uzskaite 11.1. Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem 12.1. Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem 14. Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti 18. Ieņēmumus nesoši un nenesoši riska darījumi 19. Pārskatītie riska darījumi

2. Uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro tādas valsts uzskaites sistēmas, kas nav minētas 1. punktā, “ļoti vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” ietver 4. tabulā minētās veidnes no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma.

▼M1







4. tabula Veidnes numurs Veidnes vai veidņu grupas nosaukums 1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] 1.1. Bilance – aktīvi 1.2. Bilance – saistības 1.3. Bilance – pašu kapitāls 2. Peļņas vai zaudējumu aprēķins Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem 4.1. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi 4.2.1. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 4.2.2. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 4.3.1. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos 4.4.1. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās 4.5. Subordinētie finanšu aktīvi 4.6. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības finanšu aktīvi 4.7. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 4.8. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu 4.9. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes 4.10. Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi 5.1. Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem Finanšu saistību sadalījums 8.1. Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem 8.2. Subordinētās finanšu saistības Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās 9.1. Ārpusbilances riska darījumi saskaņā ar valsts GAAP – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās 9.1.1. Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās 10. Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas Riska ierobežošanas uzskaite 11.1. Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem 11.2. Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP: sadalījums pa risku veidiem Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem 12.0. Izmaiņas atskaitījumos kredītzaudējumiem un pašu kapitāla instrumentu vērtības samazinājumam saskaņā ar valsts GAAP 12.1. Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem 18. Ieņēmumus nesoši un nenesoši riska darījumi 19. Pārskatītie riska darījumi

3. 1. un 2. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 V pielikumā sniegtajām norādēm.

▼C1

4. Atkāpjoties no 2. punkta, NKI var nolemt, ka 2. punktā minētās un tās dalībvalstī reģistrētās iestādes sniedz:

a) informāciju, kas noteikta 9.1. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 9.1.1. veidnē;

b) informāciju, kas noteikta 11.1. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 11.2. veidnē;

c) informāciju, kas noteikta 12.0. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 12.1. veidnē.

▼B









III PIELIKUMS

Uzraudzības finanšu pārskatu datu punkti

1. Uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, kā arī uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro valsts uzskaites sistēmas, kuras ir saderīgas ar starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, “uzraudzības finanšu pārskatu datu punkti” ietver IV pielikumā noteiktos datu punktus no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikuma.

2. Uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro tādas valsts uzskaites sistēmas, kas nav minētas 1. punktā, “uzraudzības finanšu pārskatu datu punkti” ietver V pielikumā noteiktos datu punktus no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma.

3. 1. un 2. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 V pielikumā sniegtajām norādēm.

▼M1









IV PIELIKUMS

“Finanšu pārskatu datu punkti” saskaņā ar SFPS vai valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS







FINANŠU pārskatu veidnes SFPS Veidnes numurs Veidnes kods Veidnes vai veidņu grupas nosaukums 1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] 1.1. F 01.01 Bilance – aktīvi 1.2. F 01.02 Bilance – saistības 1.3. F 01.03 Bilance – pašu kapitāls 2. F 02.00 Peļņas vai zaudējumu aprēķins 5.1. F 05.01 Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem Finanšu saistību sadalījums 8.1. F 08.01 Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem 8.2. F 08.02 Subordinētās finanšu saistības 10. F 10.00 Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas Riska ierobežošanas uzskaite 11.1. F 11.01 Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem 18. F 18.00 Ieņēmumus nesoši un nenesoši riska darījumi 19. F 19.00 Pārskatītie riska darījumi KRĀSU KODS VEIDNĒS:



Iesniedzamie datu punkti

1. Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]

1.1. Aktīvi







Atsauces Tabula, kurā sniegts sadalījums Uzskaites vērtība V pielikums, 1. daļa 27. 010 010 Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi 1. SGS 54. i) 020 Skaidra nauda V pielikums, 2. daļa 1. 030 Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās V pielikums, 2. daļa 2. 040 Citi pieprasījuma noguldījumi V pielikums, 2. daļa 3. 5 050 Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi 9. SFPS, A papildinājums 060 Atvasinātie instrumenti 9. SFPS, A papildinājums 10 070 Kapitāla vērtspapīru instrumenti 32. SGS 11. 4 080 Parāda vērtspapīri V pielikums, 1. daļa 31. 4 090 Aizdevumi un avansi V pielikums, 1. daļa 32. 4 096 Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 7. SFPS 8. a) ii); 9. SFPS 4.1.4. 4 097 Kapitāla vērtspapīru instrumenti 32. SGS 11. 4 098 Parāda vērtspapīri V pielikums, 1. daļa 31. 4 099 Aizdevumi un avansi V pielikums, 1. daļa 32. 4 100 Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 7. SFPS 8. a) i); 9. SFPS 4.1.5. 4 120 Parāda vērtspapīri V pielikums, 1. daļa 31. 4 130 Aizdevumi un avansi V pielikums, 1. daļa 32. 4 141 Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos 7. SFPS 8. h); 9. SFPS 4.1.2.A 4 142 Kapitāla vērtspapīru instrumenti 32. SGS 11. 4 143 Parāda vērtspapīri V pielikums, 1. daļa 31. 4 144 Aizdevumi un avansi V pielikums, 1. daļa 32. 4 181 Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās 7. SFPS 8. f); 9. SFPS 4.1.2. 4 182 Parāda vērtspapīri V pielikums, 1. daļa 31. 4 183 Aizdevumi un avansi V pielikums, 1. daļa 32. 4 240 Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite 9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1. daļa 22. 11 250 Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai 39. SGS 89.A a); 9. SFPS 6.5.8. 260 Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos 1. SGS 54. e); V pielikums, 1. daļa 21., 2. daļa 4. 40 270 Materiālie aktīvi 280 Pamatlīdzekļi 16,6. SGS; 1. SGS 54. a) 21., 42. 290 Ieguldījumu īpašums 40. SGS 5.; 1. SGS 54. b) 21., 42. 300 Nemateriālie aktīvi 1. SGS 54. c); KPR 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts 310 Nemateriālā vērtība 3. SFPS B67. d); KPR 4. panta 1. punkta 113. apakšpunkts 320 Citi nemateriālie aktīvi 38. SGS 8., 118. 21., 42. 330 Nodokļu aktīvi 1. SGS 54. n)–o) 340 Pārskata perioda nodokļu aktīvi 1. SGS 54. n); 12. SGS 5. 350 Atliktā nodokļa aktīvi 1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 106. apakšpunkts 360 Citi aktīvi V pielikums, 2. daļa 5. 370 Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas 1. SGS 54. j); 5. SFPS 38., V pielikums, 2. daļa 7. 380 KOPĒJIE AKTĪVI 1. SGS 9. a), 6. ĪN

1.2. Saistības







Atsauces Tabula, kurā sniegts sadalījums Uzskaites vērtība V pielikums, 1. daļa 27. 010 010 Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības 7. SFPS 8. e) ii); 9. SFPS BA.6. 8 020 Atvasinātie instrumenti 9. SFPS, A papildinājums; 9. SFPS 4.2.1.a); 9. SFPS BA.7. a) 10 030 Īsās pozīcijas 9. SFPS BA7. b) 8 040 Noguldījumi ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36. 8 050 Emitētie parāda vērtspapīri V pielikums, 1. daļa 37. 8 060 Citas finanšu saistības V pielikums, 1. daļa 38.–41. 8 070 Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2. 8 080 Noguldījumi ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36. 8 090 Emitētie parāda vērtspapīri V pielikums, 1. daļa 37. 8 100 Citas finanšu saistības V pielikums, 1. daļa 38.–41. 8 110 Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās 7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1. 8 120 Noguldījumi ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36. 8 130 Emitētie parāda vērtspapīri V pielikums, 1. daļa 37. 8 140 Citas finanšu saistības V pielikums, 1. daļa 38.–41. 8 150 Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite 9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1. daļa 26. 11 160 Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai 39. SGS 89.A b), 9. SFPS 6.5.8. 170 Uzkrājumi 37. SGS 10.; 1. SGS, 54. l) 43 180 Pensijas un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības 19. SGS 63.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2. daļa 9. 43 190 Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti 19. SGS 153.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2. daļa 10. 43 200 Pārstrukturēšana 37. SGS 71., 84. a) 43 210 Nepabeigta tiesvedība un nodokļu strīdi 37. SGS, C papildinājums, 6. un 10. piemērs 43 220 Sniegtās apņemšanās un garantijas 9. SFPS 4.2.1. c), d), 9.5.5., 9.B2.5.; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2. daļa 11. 9 12 43 230 Citi uzkrājumi 37. SGS 14. 43 240 Nodokļu saistības 1. SGS 54. n)–o) 250 Pārskata perioda nodokļu saistības 1. SGS 54. n); 12. SGS 5. 260 Atliktā nodokļa saistības 1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 108. apakšpunkts 270 Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma 32. SGS IE 33.; 2. SFPIK; V pielikums, 2. daļa 12. 280 Citas saistības V pielikums, 2. daļa 13. 290 Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas 1. SGS 54. p); 5. SFPS 38., V pielikums, 2. daļa 14. 300 KOPĒJĀS SAISTĪBAS 1. SGS 9. b); 6. ĪN

1.3. Pašu kapitāls







Atsauces Tabula, kurā sniegts sadalījums Uzskaites vērtība 010 010 Kapitāls 1. SGS 54. r), BPD 22. pants 46 020 Samaksātais pamatkapitāls 1. SGS 78. e) 030 Pieprasītais nesamaksātais kapitāls V pielikums, 2. daļa 14. 040 Akciju emisijas uzcenojums 1. SGS 78. e); KPR 4. panta 1. punkta 124. apakšpunkts 46 050 Emitēti kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas nav kapitāls V pielikums, 2. daļa 18.-19. 46 060 Salikto finanšu instrumentu pašu kapitāla komponents 32. SGS 28.-29.; V pielikums, 2. daļa 18. 070 Citi emitētie kapitāla vērtspapīru instrumenti V pielikums, 2. daļa 19. 080 Cits pašu kapitāls 2. SFPS 10.; V pielikums, 2. daļa 20. 090 Pārējie uzkrātie apvienotie ienākumi KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts 46 095 Posteņi, kas netiks pārklasificēti uz peļņu vai zaudējumiem 1. SGS 82.A a) 100 Materiālie aktīvi 16. SGS. 39.-41. 110 Nemateriālie aktīvi 38. SGS. 85.-87. 120 Aktuārā peļņa vai (-) zaudējumi par definētu pabalstu pensiju plāniem 1. SGS 7., 6. ĪN; 19. SGS 120. c) 122 Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas 5. SFPS 38., ĪN 12. piemērs 124 Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos 1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS10. 320 Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas 1. SGS 7. d); 9. SFPS 5.7.5., B5.7.1.; V pielikums, 2. daļa 21. 330 Kapitāla vērtspapīru, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības riska ierobežošanas pozīciju riska ierobežošanas neefektivitāte 1. SGS 7. e); 9. SFPS 5.7.5; 6.5.3.; 7. SFPS 24.C; V pielikums, 2. daļa 22. 340 Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas [pret risku nodrošināts postenis] 9. SFPS 5.7.5., 6.5.8. b); V pielikums, 2. daļa 22. 350 Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas [riska ierobežošanas instruments] 1. SGS 7. e); 9. SFPS 5.7.5; 6.5.8. a); V pielikums, 2. daļa 57. 360 Finanšu saistību, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, patiesās vērtības izmaiņas, kuras attiecināmas uz izmaiņām to kredītriskā 1. SGS 7. f); 9. SFPS 5.7.7., V pielikums, 2. daļa 23. 128 Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem 1. SGS 82.A a) ii) 130 Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošanas pozīcija [efektīvā daļa] 9 SFPS 6.5.13. a); 7. SFPS 24.B b) ii) iii); 7. SFPS 24.C b) i) iv), 24.E a); V pielikums, 2. daļa 24. 140 Pārrēķins ārvalstu valūtā 21. SGS 52. b); 21. SGS 32., 38.–49. 150 Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas rezerve [efektīvā daļa] 1. SGS 7. e); 7. SFPS 24.B b) ii) iii); 7. SFPS 24.C b) i); 24.E; 9. SFPS 6.5.11. b); V pielikums, 2. daļa 25. 155 Parāda instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas 1. SGS 7. da); 9. SFPS 4.1.2.A; 5.7.10.; V pielikums, 2. daļa 26. 165 Riska ierobežošanas instrumenti [nenoteiktie elementi] 1. SGS 7. g) h); 9. SFPS 6.5.15., 6.5.16.; 7. SFPS 24.E b) c) V pielikums, 2. daļa 60. 170 Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas 5. SFPS 38., ĪN 12. piemērs 180 Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos 1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS10. 190 Nesadalītā peļņa KPR 4. panta 1. punkta 123. apakšpunkts 200 Pārvērtēšanas rezerves 1. SFPS 30., D5.–D8.; V pielikums, 2. daļa 28. 210 Citas rezerves 1. SGS 54.; 1. SGS 78. e) 220 Rezerves vai akumulētie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc pašu kapitāla metodes 28. SGS 11.; V pielikums, 2. daļa 29. 230 Citi V pielikums, 2. daļa 29. 240 (–) Pašu akcijas 1. SGS 79. a) vi); 32. SGS 33.–34., AG 14., AG 36.; V pielikums, 2. daļa 30. 46 250 Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem 1. SGS 81.B b) ii) 2 260 (–) Starpperioda dividendes 32. SGS 35. 270 Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība] 1. SGS 54. q) 280 Pārējie uzkrātie apvienotie ienākumi KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts 46 290 Citi posteņi 46 300 KOPĒJAIS PAŠU KAPITĀLS 1. SGS 9. c), 6. ĪN 46 310 KOPĒJAIS PAŠU KAPITĀLS UN KOPĒJĀS SAISTĪBAS 1. SGS, 6. ĪN

2. Peļņas vai zaudējumu aprēķins







Atsauces Tabula, kurā sniegts sadalījums Pārskata periods 010 010 Procentu ienākumi 1. SGS 97.; V pielikums, 2. daļa 31. 16 020 Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi 7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2. daļa 33., 34. 025 Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 7. SFPS 20. a) i), B5. e), 9. SFPS 5.7.1. 030 Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 7. SFPS 20. a) i), B5. e) 041 Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos 7. SFPS 20. b); 9. SFPS 5.7.10.–11.; 9. SFPS 4.1.2.A 051 Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās 7. SFPS 20. b); 9. SFPS 4.1.2.; 9. SFPS 5.7.2. 070 Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks 9. SFPS, A papildinājums; B6.6.16.; V pielikums, 2. daļa 35. 080 Citi aktīvi V pielikums, 2. daļa 36. 085 Procentu ienākumi no saistībām 5. SFPS 5.7.1., V pielikums, 2. daļa 37. 090 (Procentu izdevumi) 1. SGS 97.; V pielikums, 2. daļa 31. 16 100 (Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības) 7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2. daļa 33., 34. 110 (Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā) 7. SFPS 20. a) i), B5. e) 120 (Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās) 7. SFPS 20. b); 9. SFPS 5.7.2. 130 (Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks) 39. SGS 9.; V pielikums, 2. daļa 35. 140 (Citas saistības) V pielikums, 2. daļa 38. 145 (Procentu izdevumi par aktīviem) 9. SFPS 5.7.1., V pielikums, 2. daļa 39. 150 (Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma) 2. SFPIK 11. 160 Dividenžu ienākumi V pielikums, 2. daļa 40. 31 170 Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi 7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2. daļa 40. 175 Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 7. SFPS 20. a) i), B5. e), 9. SFPS 5.7.1.A; V pielikums, 2. daļa 40. 191 Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos 7. SFPS 7.20. a) ii); 9. SFPS 4.1.2.A; 9. SFPS 5.7.1.A; V pielikums, 2. daļa 41. 192 Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc metodes, kura nav pašu kapitāla metode V pielikums, 2. daļa 42. 200 Maksu un komisijas naudas ienākumi 7. SFPS 20. c) 22 210 (Maksu un komisijas naudas izdevumi) 7. SFPS 20. c) 22 220 Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā V pielikums, 2. daļa 45. 16 231 Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos 9. SFPS 9.4.12.A; 9. SFPS 5.7.10.–11. 241 Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās 7. SFPS 20. a) v); 9. SFPS 4.1.2.; 9. SFPS 5.7.2. 260 Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās 7. SFPS 20. a) v); 9. SFPS 5.7.2. 270 Citi 280 Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām 7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2. daļa 43., 46. 16 287 Peļņa vai (-) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto 7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2. daļa 46. 290 Neto peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2. daļa 44. 16., 45. 300 Neto peļņa vai (–) zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites V pielikums, 2. daļa 47. 16 310 Neto valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi] 21. SGS 28., 52. a) 330 Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus, neto 1. SGS 34.; V pielikums, 2. daļa 48. 45 340 Citi darbības ienākumi V pielikums, 2. daļa 314.-316. 45 350 (Citi darbības izdevumi) V pielikums, 2. daļa 314.-316. 45 355 KOPĒJIE NETO DARBĪBAS IENĀKUMI 360 (Administratīvie izdevumi) 370 (Personāla izdevumi) 19. SGS 7.; 1. SGS 102., 6. ĪN 44 380 (Citi administratīvie izdevumi) 390 (Amortizācija) 1. SGS 102., 104. 400 (Pamatlīdzekļi) 1. SGS 104.; 16. SGS 73. e) vii) 410 (Ieguldījumu īpašumi) 1. SGS 104.; 40. SGS 79. d) iv) 420 (Citi nemateriālie aktīvi) 1. SGS 104.; 38. SGS 118. e) vi) 425 Modifikāciju radītā peļņa vai (-) zaudējumi, neto 9. SFPS 5.4.3., 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2. daļa 49. 426 Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos 7. SFPS 35.J 427 Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās 7. SFPS 35.J 430 (Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse) 37. SGS 59., 84.; 1. SGS 98. b), f), g) 9 12 43 440 (Sniegtās apņemšanās un garantijas) 9. SFPS 4.2.1. c), d), 9.B2.5.; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2. daļa 50. 450 (Citi uzkrājumi) 460 (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā) 7. SFPS 20. a) viii); 9. SFPS 5.4.4.; V pielikums, 2. daļa 51., 53. 12 481 (Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos) 9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.2., 5.5.8. 12 491 (Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās) 9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.8. 12 510 (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos) 28. SGS. 40.–43. 16 520 (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem) 36. SGS 126. a), b) 16 530 (Pamatlīdzekļi) 16. SGS 73. e) v)–vi) 540 (Ieguldījumu īpašumi) 40. SGS 79. d) v) 550 (Nemateriālā vērtība) 3. SFPS B papildinājums 67. d) v); 36. SGS 124. 560 (Citi nemateriālie aktīvi) 38. SGS 118. e) iv), v) 570 (Citi) 36. SGS 126. a), b) 580 Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā 3. SFPS B papildinājums 64. n) i) 590 Peļņas vai (-) zaudējumu daļa no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc pašu kapitāla metodes V pielikums, 2. daļa 54. 600 Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas darbības 5. SFPS 37.; V pielikums, 2. daļa 55. 610 PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM, PIRMS NODOKĻIEM 1. SGS 102., 6. ĪN; 5. SFPS 33. A 620 (Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām darbībām) 1. SGS 82. d); 12. SGS 77. 630 PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM PĒC NODOKĻIEM 1 SGS, 6. ĪN 640 Peļņa vai (–) zaudējumi no pārtrauktām darbībām pēc nodokļiem 1. SGS 82. ea); 5. SFPS 33. a), 5.33. A; V pielikums, 2. daļa 56. 650 Peļņa vai (-) zaudējumi no pārtrauktām darbībām, pirms nodokļiem 5. SFPS 33. b) i) 660 (Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar pārtrauktām darbībām) 5. SFPS 33. b) ii), iv) 670 GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI 1. SGS 81.A a) 680 Attiecināma/-i uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība] 1. SGS 81.B b) i) 690 Attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem 1. SGS 81.B b) ii)

5. Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem

5.1. Aizdevumi un avansi, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, un tirdzniecības aktīvi, dalījumā pa produktiem







Atsauces Bruto uzskaites vērtība Uzskaites vērtība V pielikums, 1. daļa 27. Centrālās bankas Vispārējā valdība Kredītiestādes Citas finanšu sabiedrības Nefinanšu sabiedrības Mājsaimniecības V pielikums, 1. daļa 34. V pielikums, 1. daļa 42.a) V pielikums, 1. daļa 42.b) V pielikums, 1. daļa 42.c) V pielikums, 1. daļa 42.d) V pielikums, 1. daļa 42.e) V pielikums, 1. daļa 42.f) 005 010 020 030 040 050 060 Dalījumā pa produktiem 010 Pēc pieprasījuma [pirkšana] un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts] V pielikums, 2. daļa 85.a) 020 Kredītkartes parāds V pielikums, 2. daļa 85.b) 030 Pircēju un pasūtītāju parādi V pielikums, 2. daļa 85.c) 040 Finanšu noma V pielikums, 2. daļa 85.d) 050 Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi V pielikums, 2. daļa 85.e) 060 Citi termiņaizdevumi V pielikums, 2. daļa 85.f) 070 Avansi, kas nav aizdevumi V pielikums, 2. daļa 85.g) 080 AIZDEVUMI UN AVANSI V pielikums, 1. daļa 32., 44.a) Pēc nodrošinājuma 090 Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu V pielikums, 2. daļa 86.a), 87. 100 Tostarp citi nodrošināti aizdevumi V pielikums, 2. daļa 86.b), 87. Pēc nolūka 110 Tostarp patēriņa kredīts V pielikums, 2. daļa 88.a) 120 Tostarp aizdevumi mājokļa iegādei V pielikums, 2. daļa 88.b) Pēc subordinācijas 130 Tostarp projektu finansēšanas kredīti V pielikums, 2. daļa 89. KPR 147. panta 8. punkts

8. Finanšu saistību sadalījums

8.1. Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem







Uzskaites vērtība V pielikums, 1. daļa 27. Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā Turēti tirdzniecības nolūkā Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā Amortizētās izmaksas Riska ierobežošanas uzskaite Atsauces valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS 7. SFPS 8. e) ii); 9. SFPS A papildinājums, 9. SFPS BA.6-BA.7, 9. SFPS 6.7. 7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2., 9. SFPS 4.3.5. 7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1. 7. SFPS 24.A a); 9. SFPS 6. KPR 33. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts; V pielikums, 2. daļa 101. 010 020 030 037 040 010 Atvasinātie instrumenti 9. SFPS BA.7. a) 020 Īsās pozīcijas 9. SFPS BA7.b) 030 Kapitāla vērtspapīru instrumenti 32. SGS 11. 040 Parāda vērtspapīri V pielikums, 1. daļa 31. 050 Noguldījumi ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36. 060 Centrālās bankas V pielikums, 1. daļa 42.a), 44.c) 070 Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2. 080 Termiņnoguldījumi ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2. 090 Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97. 100 Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2. 110 Vispārējā valdība V pielikums, 1. daļa 42.b), 44.c) 120 Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2. 130 Termiņnoguldījumi ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2. 140 Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97. 150 Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2. 160 Kredītiestādes V pielikums, 1. daļa 42.c), 44.c) 170 Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2. 180 Termiņnoguldījumi ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2. 190 Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97. 200 Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2. 210 Citas finanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.d), 44.c) 220 Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2. 230 Termiņnoguldījumi ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2. 240 Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97. 250 Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2. 260 Nefinanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.e), 44.c) 270 Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2. 280 Termiņnoguldījumi ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2. 290 Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97. 300 Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2. 310 Mājsaimniecības V pielikums, 1. daļa 42.f), 44.c) 320 Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2. 330 Termiņnoguldījumi ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2. 340 Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97. 350 Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2. 360 Emitētie parāda vērtspapīri V pielikums, 1. daļa 37., 2. daļa 98. 370 Noguldījumu sertifikāti V pielikums, 2. daļa 98.a) 380 Ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunkts 390 Segtās obligācijas KPR 129. pants 400 Hibrīdlīgumi V pielikums, 2. daļa 98.d) 410 Citi emitētie parāda vērtspapīri V pielikums, 2. daļa 98.e) 420 Konvertējami saliktie finanšu instrumenti 32. SGS, AG 31. 430 Nekonvertējami 440 Citas finanšu saistības V pielikums, 1. daļa 38.–41. 450 FINANŠU SAISTĪBAS

8.2. Subordinētās finanšu saistības







Atsauces Uzskaites vērtība Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā Amortizētajās izmaksās 7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2., 9. SFPS 4.3.5. 7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1. 010 020 010 Noguldījumi ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36. 020 Emitētie parāda vērtspapīri V pielikums, 1. daļa 37. 030 SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS V pielikums, 2. daļa 99.-100.

10. Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas







Dalījumā pa riska veidiem / pa produktiem vai pa tirgus veidiem Uzskaites vērtība Nosacītā summa Atsauces Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi un tirdzniecības finanšu aktīvi Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības un tirdzniecības finanšu saistības Tirdzniecība kopā Tostarp pārdots V pielikums, 2. daļa 120., 131. 9. SFPS BA.7. a); V pielikums, 2. daļa 120., 131. V pielikums, 2. daļa 133.-135. V pielikums, 2. daļa 133.-135. 010 020 030 040 010 Procentu likme V pielikums, 2. daļa 129.a) 020 Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas V pielikums, 2. daļa 137.-139. 030 Ārpusbiržas iespējas līgumi V pielikums, 1. daļa 136. 040 Ārpusbiržas cits V pielikums, 1. daļa 136. 050 Organizēta tirgus iespējas līgumi V pielikums, 1. daļa 136. 060 Organizēta tirgus cits V pielikums, 1. daļa 136. 070 Pašu kapitāls V pielikums, 2. daļa 129.b) 080 Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas V pielikums, 2. daļa 137.-139. 090 Ārpusbiržas iespējas līgumi V pielikums, 1. daļa 136. 100 Ārpusbiržas cits V pielikums, 1. daļa 136. 110 Organizēta tirgus iespējas līgumi V pielikums, 1. daļa 136. 120 Organizēta tirgus cits V pielikums, 1. daļa 136. 130 Ārvalstu valūtas un zelts V pielikums, 2. daļa 129.c) 140 Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas V pielikums, 2. daļa 137.-139. 150 Ārpusbiržas iespējas līgumi V pielikums, 1. daļa 136. 160 Ārpusbiržas cits V pielikums, 1. daļa 136. 170 Organizēta tirgus iespējas līgumi V pielikums, 1. daļa 136. 180 Organizēta tirgus cits V pielikums, 1. daļa 136. 190 Kredīts V pielikums, 2. daļa 129.d) 195 Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas ar iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantojumu 9. SFPS 6.7.1.; V pielikums, 2. daļa 140. 201 Tostarp citas ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas V pielikums, 2. daļa 137.-140. 210 Kredītriska mijmaiņas darījums 220 Kredītriska starpības iespējas līgums 230 Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums 240 Citi 250 Preces V pielikums, 2. daļa 129.e) 260 Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas V pielikums, 2. daļa 137.-139. 270 Citi V pielikums, 2. daļa 129.f) 280 Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas V pielikums, 2. daļa 137.-139. 290 ATVASINĀTIE INSTRUMENTI 9. SFPS, A papildinājums 300 Tostarp ārpusbiržas - kredītiestādes V pielikums, 1. daļa 42.c), 44.e), 2. daļa 141. a), 142. 310 Tostarp ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.d), 44.e), 2. daļa 141.b) 320 Tostarp ārpusbiržas - pārējās V pielikums, 1. daļa 44.e), 2. daļa 141. c)

11. Riska ierobežošanas uzskaite

11.1. Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem







Dalījumā pa produktiem vai pa tirgus veidiem Uzskaites vērtība Nosacītā summa aktīvi saistības Kopā riska ierobežošana Tostarp pārdots Atsauces 7. SFPS 24.A; V pielikums, 2. daļa 120., 131. 7. SFPS 24.A; V pielikums, 2. daļa 120., 131. V pielikums, 2. daļa 133.-135. V pielikums, 2. daļa 133.-135. 010 020 030 040 010 Procentu likme V pielikums, 2. daļa 129.a) 020 Ārpusbiržas iespējas līgumi V pielikums, 2. daļa 136. 030 Ārpusbiržas cits V pielikums, 2. daļa 136. 040 Organizēta tirgus iespējas līgumi V pielikums, 2. daļa 136. 050 Organizēta tirgus cits V pielikums, 2. daļa 136. 060 Pašu kapitāls V pielikums, 2. daļa 129.b) 070 Ārpusbiržas iespējas līgumi V pielikums, 2. daļa 136. 080 Ārpusbiržas cits V pielikums, 2. daļa 136. 090 Organizēta tirgus iespējas līgumi V pielikums, 2. daļa 136. 100 Organizēta tirgus cits V pielikums, 2. daļa 136. 110 Ārvalstu valūtas un zelts V pielikums, 2. daļa 129.c) 120 Ārpusbiržas iespējas līgumi V pielikums, 2. daļa 136. 130 Ārpusbiržas cits V pielikums, 2. daļa 136. 140 Organizēta tirgus iespējas līgumi V pielikums, 2. daļa 136. 150 Organizēta tirgus cits V pielikums, 2. daļa 136. 160 Kredīts V pielikums, 2. daļa 129.d) 170 Kredītriska mijmaiņas darījums V pielikums, 2. daļa 136. 180 Kredītriska starpības iespējas līgums V pielikums, 2. daļa 136. 190 Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums V pielikums, 2. daļa 136. 200 Citi V pielikums, 2. daļa 136. 210 Preces V pielikums, 2. daļa 129.e) 220 Citi V pielikums, 2. daļa 129.f) 230 PATIESĀS VĒRTĪBAS RISKA IEROBEŽOŠANAS POZĪCIJAS 7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. a); 9. SFPS 6.5.2. a) 240 Procentu likme V pielikums, 2. daļa 129.a) 250 Ārpusbiržas iespējas līgumi V pielikums, 2. daļa 136. 260 Ārpusbiržas cits V pielikums, 2. daļa 136. 270 Organizēta tirgus iespējas līgumi V pielikums, 2. daļa 136. 280 Organizēta tirgus cits V pielikums, 2. daļa 136. 290 Pašu kapitāls V pielikums, 2. daļa 129.b) 300 Ārpusbiržas iespējas līgumi V pielikums, 2. daļa 136. 310 Ārpusbiržas cits V pielikums, 2. daļa 136. 320 Organizēta tirgus iespējas līgumi V pielikums, 2. daļa 136. 330 Organizēta tirgus cits V pielikums, 2. daļa 136. 340 Ārvalstu valūtas un zelts V pielikums, 2. daļa 129.c) 350 Ārpusbiržas iespējas līgumi V pielikums, 2. daļa 136. 360 Ārpusbiržas cits V pielikums, 2. daļa 136. 370 Organizēta tirgus iespējas līgumi V pielikums, 2. daļa 136. 380 Organizēta tirgus cits V pielikums, 2. daļa 136. 390 Kredīts V pielikums, 2. daļa 129.d) 400 Kredītriska mijmaiņas darījums V pielikums, 2. daļa 136. 410 Kredītriska starpības iespējas līgums V pielikums, 2. daļa 136. 420 Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums V pielikums, 2. daļa 136. 430 Citi V pielikums, 2. daļa 136. 440 Preces V pielikums, 2. daļa 129.e) 450 Citi V pielikums, 2. daļa 129.f) 460 NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA 7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. b); 9. SFPS 6.5.2. b) 470 ĀRVALSTU OPERĀCIJĀS VEIKTO NETO IEGULDĪJUMU RISKA IEROBEŽOŠANAS POZĪCIJA 7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. c); 9. SFPS 6.5.2. c) 480 PORTFEĻA PRET RISKU NODROŠINĀTO POSTEŅU PATIESĀS VĒRTĪBAS IZMAIŅAS 39. SGA 71., 81.A, 89.A, AG 114.-132. 490 PORTFEĻA PROCENTU LIKMJU RISKA NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA 39. SGS 71. 500 ATVASINĀTIE INSTRUMENTI – RISKA IEROBEŽOŠANAS UZKAITE 7. SFPS 24.A; 39. SGS 9.; 9. SFPS 6.1. 510 Tostarp ārpusbiržas - kredītiestādes V pielikums, 1. daļa 42.c), 44.e), 2. daļa 141. a), 142. 520 Tostarp ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.d), 44.e), 2. daļa 141.b) 530 Tostarp ārpusbiržas - pārējās V pielikums, 1. daļa 44.e), 2. daļa 141. c)

18. Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem







Atsauces Bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā V pielikums, 2. daļa 119. Ieņēmumus nesoši Ieņēmumus nenesoši Ieņēmumus nesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi Ieņēmumus nenesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas Termiņš nav kavēts vai kavēts <= 30 dienas Kavēts > 30 dienas <= 90 dienas Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai kavēts <= 90 dienas Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu Kavēts > 1 gads <= 5 gadi Kavēts > 5 gadi Tostarp ar saistību neizpildi Tostarp ar samazinātu vērtību Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai kavēts <= 90 dienas Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu Kavēts > 1 gads <= 5 gadi Kavēts > 5 gadi Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem 010 020 030 055 060 070 080 090 100 105 110 120 130 140 150 160 170 180 190 195 200 210 V pielikums, 1. daļa 34., 2. daļa 118., 221. V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239. V pielikums, 2. daļa 222., 235. V pielikums, 2. daļa 222., 235. V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239. V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. KPR 178. pants; V pielikums, 2. daļa 228.b) 9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS, A papildinājums; V pielikums, 2. daļa 238.a) V pielikums, 2. daļa 238 V pielikums, 2. daļa 238 V pielikums, 2. daļa 238 V pielikums, 2. daļa 236., 238. V pielikums, 2. daļa 236., 238. V pielikums, 2. daļa 236., 238. V pielikums, 2. daļa 236., 238. V pielikums, 2. daļa 236., 238. V pielikums, 2. daļa 239 V pielikums, 2. daļa 239 010 Parāda vērtspapīri V pielikums, 1. daļa 31., 44.b) 020 Centrālās bankas V pielikums, 1. daļa 42.a) 030 Vispārējā valdība V pielikums, 1. daļa 42.b) 040 Kredītiestādes V pielikums, 1. daļa 42.c) 050 Citas finanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.d) 060 Nefinanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.e) 070 Aizdevumi un avansi V pielikums, 1. daļa 32., 44.a) 080 Centrālās bankas V pielikums, 1. daļa 42.a) 090 Vispārējā valdība V pielikums, 1. daļa 42.b) 100 Kredītiestādes V pielikums, 1. daļa 42.c) 110 Citas finanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.d) 120 Nefinanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.e) 130 Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts 140 Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu V pielikums, 2. daļa 86.a), 87. 150 Mājsaimniecības V pielikums, 1. daļa 42.f) 160 Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu V pielikums, 2. daļa 86.a), 87. 170 Tostarp patēriņa kredīts V pielikums, 2. daļa 88.a) 180 IEGĀDES IZMAKSĀS VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI V pielikums, 2. daļa 233.a) 181 Parāda vērtspapīri V pielikums, 1. daļa 31., 44.b) 182 Centrālās bankas V pielikums, 1. daļa 42.a) 183 Vispārējā valdība V pielikums, 1. daļa 42.b) 184 Kredītiestādes V pielikums, 1. daļa 42.c) 185 Citas finanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.d) 186 Nefinanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.e) 191 Aizdevumi un avansi V pielikums, 1. daļa 32., 44.a) 192 Centrālās bankas V pielikums, 1. daļa 42.a) 193 Vispārējā valdība V pielikums, 1. daļa 42.b) 194 Kredītiestādes V pielikums, 1. daļa 42.c) 195 Citas finanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.d) 196 Nefinanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.e) 197 Mājsaimniecības V pielikums, 1. daļa 42.f) 201 VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ V pielikums, 2. daļa 233.b) 211 Parāda vērtspapīri V pielikums, 1. daļa 31., 44.b) 212 Centrālās bankas V pielikums, 1. daļa 42.a) 213 Vispārējā valdība V pielikums, 1. daļa 42.b) 214 Kredītiestādes V pielikums, 1. daļa 42.c) 215 Citas finanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.d) 216 Nefinanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.e) 221 Aizdevumi un avansi V pielikums, 1. daļa 32., 44.a) 222 Centrālās bankas V pielikums, 1. daļa 42.a) 223 Vispārējā valdība V pielikums, 1. daļa 42.b) 224 Kredītiestādes V pielikums, 1. daļa 42.c) 225 Citas finanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.d) 226 Nefinanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.e) 227 Mājsaimniecības V pielikums, 1. daļa 42.f) 231 VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI NOVĒRTĒTI PĒC STRIKTĀS LOCOM VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ V pielikums, 2. daļa 233. c), 234. 330 PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NETIEK TURĒTI TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ VAI KAS NAV TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTI V pielikums, 2. daļa 217. 335 PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI V pielikums, 2. daļa 220. 340 Sniegtās aizdevumu apņemšanās KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.g), 2. daļa 102.-105., 113., 116., 224. 350 Centrālās bankas V pielikums, 1. daļa 42.a) 360 Vispārējā valdība V pielikums, 1. daļa 42.b) 370 Kredītiestādes V pielikums, 1. daļa 42.c) 380 Citas finanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.d) 390 Nefinanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.e) 400 Mājsaimniecības V pielikums, 1. daļa 42.f) 410 Sniegtās finanšu garantijas 4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.f), 2. daļa 102.-105., 114., 116., 225. 420 Centrālās bankas V pielikums, 1. daļa 42.a) 430 Vispārējā valdība V pielikums, 1. daļa 42.b) 440 Kredītiestādes V pielikums, 1. daļa 42.c) 450 Citas finanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.d) 460 Nefinanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.e) 470 Mājsaimniecības V pielikums, 1. daļa 42.f) 480 Citas sniegtās apņemšanās KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.g), 2. daļa 102.-105., 115., 116., 224. 490 Centrālās bankas V pielikums, 1. daļa 42.a) 500 Vispārējā valdība V pielikums, 1. daļa 42.b) 510 Kredītiestādes V pielikums, 1. daļa 42.c) 520 Citas finanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.d) 530 Nefinanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.e) 540 Mājsaimniecības V pielikums, 1. daļa 42.f) 550 ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI V pielikums, 2. daļa 217.

19. Informācija par pārskatītajiem riska darījumiem







Atsauces Riska darījumu ar pārskatīšanas pasākumiem bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā V pielikums, 2. daļa 119. Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem – uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem – uzkrātais vērtības samazinājums, vērtības samazinājuma uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos Refinansēšana Tostarp ieņēmumus nesoši pārskatītie riska darījumi pārbaudes periodā, kas pārklasificēti no ieņēmumus nenesošiem Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos Refinansēšana Tostarp ar saistību neizpildi Tostarp ar samazinātu vērtību Tostarp to riska darījumu pārskatīšana, kuri bija ieņēmumus nenesoši pirms pārskatīšanas Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos Refinansēšana nodrošinājums, kas saņemts par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem Finanšu garantijas, kas saņemtas par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 V pielikums, 1. daļa 34., 2. daļa 118., 240.-245., 251.-258. V pielikums, 2. daļa 256., 259.-262. V pielikums, 2. daļa 241.a), 266. V pielikums, 2. daļa 241.b), 265.-266. V pielikums, 2. daļa 256.b), 261. V pielikums, 2. daļa 259.-263. V pielikums, 2. daļa 241.a), 266. V pielikums, 2. daļa 241.b), 265.-266. KPR 178. pants; V pielikums, 2. daļa 264.b) 9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS, A papildinājums; V pielikums, 2. daļa 264.a) V pielikums, 2. daļa 231., 252.a), 263. V pielikums, 2. daļa 267 V pielikums, 2. daļa 207 V pielikums, 2. daļa 207 V pielikums, 2. daļa 241.a), 267. V pielikums, 2. daļa 241.b), 267. V pielikums, 2. daļa 268 V pielikums, 2. daļa 268 010 Parāda vērtspapīri V pielikums, 1. daļa 31., 44.b) 020 Centrālās bankas V pielikums, 1. daļa 42.a) 030 Vispārējā valdība V pielikums, 1. daļa 42.b) 040 Kredītiestādes V pielikums, 1. daļa 42.c) 050 Citas finanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.d) 060 Nefinanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.e) 070 Aizdevumi un avansi V pielikums, 1. daļa 32., 44.a) 080 Centrālās bankas V pielikums, 1. daļa 42.a) 090 Vispārējā valdība V pielikums, 1. daļa 42.b) 100 Kredītiestādes V pielikums, 1. daļa 42.c) 110 Citas finanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.d) 120 Nefinanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.e) 130 Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts 140 Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu V pielikums, 2. daļa 86.a), 87. 150 Mājsaimniecības V pielikums, 1. daļa 42.f) 160 Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu V pielikums, 2. daļa 86.a), 87. 170 Tostarp patēriņa kredīts V pielikums, 2. daļa 88.a) 180 IEGĀDES IZMAKSĀS VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI V pielikums, 2. daļa 249.a) 181 Parāda vērtspapīri V pielikums, 1. daļa 31., 44.b) 182 Centrālās bankas V pielikums, 1. daļa 42.a) 183 Vispārējā valdība V pielikums, 1. daļa 42.b) 184 Kredītiestādes V pielikums, 1. daļa 42.c) 185 Citas finanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.d) 186 Nefinanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.e) 191 Aizdevumi un avansi V pielikums, 1. daļa 32., 44.a) 192 Centrālās bankas V pielikums, 1. daļa 42.a) 193 Vispārējā valdība V pielikums, 1. daļa 42.b) 194 Kredītiestādes V pielikums, 1. daļa 42.c) 195 Citas finanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.d) 196 Nefinanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.e) 197 Mājsaimniecības V pielikums, 1. daļa 42.f) 201 VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ V pielikums, 2. daļa 249.b) 211 Parāda vērtspapīri V pielikums, 1. daļa 31., 44.b) 212 Centrālās bankas V pielikums, 1. daļa 42.a) 213 Vispārējā valdība V pielikums, 1. daļa 42.b) 214 Kredītiestādes V pielikums, 1. daļa 42.c) 215 Citas finanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.d) 216 Nefinanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.e) 221 Aizdevumi un avansi V pielikums, 1. daļa 32., 44.a) 222 Centrālās bankas V pielikums, 1. daļa 42.a) 223 Vispārējā valdība V pielikums, 1. daļa 42.b) 224 Kredītiestādes V pielikums, 1. daļa 42.c) 225 Citas finanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.d) 226 Nefinanšu sabiedrības V pielikums, 1. daļa 42.e) 227 Mājsaimniecības V pielikums, 1. daļa 42.f) 231 VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI NOVĒRTĒTI PĒC STRIKTĀS LOCOM VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ V pielikums, 2. daļa 249.c) 330 PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NETIEK TURĒTI TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ VAI KAS NAV TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTI V pielikums, 2. daļa 246. 335 PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI V pielikums, 2. daļa 247. 340 Sniegtās aizdevumu apņemšanās KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.g), 2. daļa 102.-105., 113., 116., 246.









V PIELIKUMS

“Finanšu pārskatu datu punkti” saskaņā ar valsts uzskaites sistēmām







Finanšu pārskatu veidnes GAAP Veidnes numurs Veidnes kods Veidnes vai veidņu grupas nosaukums 1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] Bilance [finanšu stāvokļa pārskats] 1.1. F 01.01 Bilance – aktīvi 1.2. F 01.02 Bilance – saistības 1.3. F 01.03 Bilance – pašu kapitāls 2 F 02.00 Peļņas vai zaudējumu aprēķins 5.1 F 05.01 Netirdzniecības aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem Finanšu saistību sadalījums 8.1 F 08.01 Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem 8.2 F 08.02 Subordinētās finanšu saistības 10 F 10.00 Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas Riska ierobežošanas uzskaite 11.2 F 11.02 Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts VPGP – sadalījums pa risku veidiem 18 F 18.00 Ieņēmumus nesoši un nenesoši riska darījumi 19 F 19.00 Pārskatītie riska darījumi KRĀSU KODS VEIDNĒS:



Daļas pārskatu sniedzējiem atbilstīgi valsts VPGP Šūna nav jāiesniedz pārskatus sniedzošām iestādēm, uz kurām attiecas attiecīgā uzskaites sistēma Iesniedzamie datu punkti

1. Bilance [finanšu stāvokļa pārskats]

1.1. Aktīvi







Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS Tabula, kurā sniegts sadalījums Uzskaites vērtība V pielikums, 1.27.-28. daļa 010 010 Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi BPD 4. pants. Aktīvi (1. punkts) 1. SGS 54. punkta i) apakšpunkts 020 Skaidra nauda V pielikums, 2.1. daļa V pielikums, 2.1. daļa 030 Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās BPD 13. panta 2. punkts; V pielikums, 2.2. daļa V pielikums, 2.2. daļa 040 Citi pieprasījuma noguldījumi V pielikums, 2.3. daļa V pielikums, 2.3. daļa 5 050 Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 5. punkts; 39. SGS 9. punkts 9. SFPS A papildinājums 060 Atvasinātie instrumenti KPR II pielikums 9. SFPS A papildinājums 10 070 Kapitāla vērtspapīru instrumenti ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa 32. SGS 11. punkts 4 080 Parāda vērtspapīri V pielikums, 1.24., 26. daļa V pielikums, 1.31. daļa 4 090 Aizdevumi un avansi V pielikums, 1.24., 27. daļa V pielikums, 1.32. daļa 4 091 Tirdzniecības finanšu aktīvi BPD 32.-33. pants V pielikums, 1.17. daļa 092 Atvasinātie instrumenti KPR II pielikums; V pielikums, 1.17., 27. daļa 10 093 Kapitāla vērtspapīru instrumenti ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa 4 094 Parāda vērtspapīri V pielikums, 1.31. daļa 4 095 Aizdevumi un avansi V pielikums, 1.32. daļa 4 096 Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS 4.1.4. punkts 4 097 Kapitāla vērtspapīru instrumenti 32. SGS 11. punkts 4 098 Parāda vērtspapīri V pielikums, 1.31. daļa 4 099 Aizdevumi un avansi V pielikums, 1.32. daļa 4 100 Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts 7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.1.5. punkts 4 110 Kapitāla vērtspapīru instrumenti 32. SGS 11. punkts, ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa 4 120 Parāda vērtspapīri V pielikums, 1.31. daļa V pielikums, 1.31. daļa 4 130 Aizdevumi un avansi V pielikums, 1.32. daļa V pielikums, 1.32. daļa 4 141 Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos 7. SFPS 8. punkta h) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts 4 142 Kapitāla vērtspapīru instrumenti 32. SGS 11. punkts 4 143 Parāda vērtspapīri V pielikums, 1.31. daļa 4 144 Aizdevumi un avansi V pielikums, 1.32. daļa 4 171 Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā BPD 36. panta 2. punkts 4 172 Kapitāla vērtspapīru instrumenti ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa 4 173 Parāda vērtspapīri V pielikums, 1.31. daļa 4 174 Aizdevumi un avansi Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.32. daļa 4 175 Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkts 4 176 Kapitāla vērtspapīru instrumenti ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa 4 177 Parāda vērtspapīri V pielikums, 1.31. daļa 4 178 Aizdevumi un avansi Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.32. daļa 4 181 Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi 7. SFPS 8. punkta f) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2. punkts 4 182 Parāda vērtspapīri V pielikums, 1.31. daļa 4 183 Aizdevumi un avansi V pielikums, 1.32. daļa 4 231 Netirdzniecības neatvasināti finanšu ak