C 368/40

ATASKAITA

dėl Kuro elementų ir vandenilio bendrosios įmonės 2010 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais

2011/C 368/06

ĮVADAS

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

Direktoriaus atsakomybė

Audito Rūmų atsakomybė

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

Vėlai suteiktas finansinis savarankiškumas

Audito Rūmai mano, kad 28 mėnesių laikotarpis nuo Tarybos reglamento įsigaliojimo datos iki realaus finansinio savarankiškumo suteikimo 2010 m. lapkričio 15 d. yra pernelyg didelis. Dėl per vėlai suteikto finansinio savarankiškumo visi 2010 m. pagrindinei veiklai skirti mokėjimai naudos gavėjams buvo atlikti per 6 paskutiniąsias 2010 m. savaites.

Vidaus kontrolės sistemos

Atlikus ribotą IT kontrolės priemonių peržiūrą buvo nustatyta, kad Bendrojoje įmonėje yra tinkamas, jos dydį ir misiją atitinkantis IT valdymo ir praktikos lygis, tačiau kai kuriose srityse metodų ir procedūrų įteisinimas vis dėlto vėluoja (13) .

Nepiniginių įnašų vertinimo metodika

Nepiniginių įnašų vertinimo metodika dar nėra parengta (14) . Kad galėtų patvirtinti išlaidų deklaracijas, KEV bendroji įmonė tokią metodiką yra įsipareigojusi parengti per 2011 m.

KITA

Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba

Nėra susitarimo su priimančia valstybe

(1) 2008 m. gegužės 30 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 521/2008 dėl Kuro elementų ir vandenilio bendrosios įmonės įsteigimo (OL L 153, 2008 6 12, p. 1).

(2) Septintoji bendroji programa, kuri buvo patvirtinta Europos Parlamento ir Tarybos sprendimu Nr. 1982/2006/EB (OL L 412, 2006 12 30, p. 1), apima visas su moksliniais tyrimais susijusias ES iniciatyvas ir vaidina lemiamą vaidmenį siekiant augimo, konkurencingumo ir užimtumo tikslų. Ji taip pat yra svarbiausias Europos mokslinių tyrimų erdvės ramstis.

(3) Priede apibendrinta Bendrosios įmonės kompetencija ir veikla. Ši informacija yra pateikta susipažinti.

(4) Tarybos reglamento dėl Bendrosios įmonės įsteigimo priedo 12 straipsnio 3 dalyje nustatyta, kad „KEV bendrosios įmonės veiklos išlaidos dengiamos iš Bendrijos finansinio įnašo ir veikloje dalyvaujančių juridinių asmenų įnašų natūra.“

(5) Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiamas asignavimų įvykdymo lygis ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

(6) Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų ataskaita, grynojo turto pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateikiamas apskaitos metodų aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

(7) Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita, jos sutikrinimo su ekonominių rezultatų ataskaita žiniaraštis ir 2010 m. biudžeto vykdymo ataskaita.

(8) OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

(9) Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

(10) Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

(11) Bendrijos įstaigų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į KEV bendrosios įmonės finansinį reglamentą.

(12) Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

(13) a) neišsamus strateginio IT planavimo ciklas b) duomenys nėra klasifikuojami pagal konfidencialumą ir vientisumą c) nėra oficialaus veiklos tęstinumo plano bei išsamaus ir patikrinto veiklos atkūrimo po ekstremaliųjų įvykių plano.

(14) Tarybos reglamento dėl bendrosios įmonės įsteigimo priedo 12 straipsnio 7 dalyje nustatyta, kad „įnašų natūra įvertinimo metodiką nusistato KEV bendroji įmonė laikydamasi savo finansinių taisyklių bei remdamasi dalyvavimo Septintojoje bendrojoje programoje taisyklėmis. Pirmasis įvertinimas pradedamas antrųjų finansinių metų po KEV bendrosios įmonės įsteigimo pabaigoje.“

(15) 2002 m. lapkričio 19 d. Komisijos reglamentas (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 dėl finansinio pagrindų reglamento, skirto įstaigoms, minėtoms Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 dėl Europos Bendrijų bendrajam biudžetui taikomo finansinio reglamento 185 straipsnyje.

įvyko derybos dėl naujų patalpų KEV bendrajai įmonei ir 4 kitoms bendros technologijų iniciatyvos įstaigoms ir buvo įdiegta nauja IT infrastruktūra, parengta persikraustymui (taikoma nuo 2011 m. sausio mėn. vidurio).

užbaigta vidaus kontrolės sistema, patvirtinti vidaus kontrolės standartai, plėtota rizikos valdymo procedūra, patvirtinta ex post audito strategija,

bendradarbiauta su Europos regionais (per HyRaMP),

97,4 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų, iš kurių 94,2 milijono eurų yra finansuojama iš ES biudžeto įnašo, skirto veiklai, (planuojamas to paties dydžio nepiniginis įnašas iš privačių pramonės atstovų) ir 3,2 milijono eurų iš įnašo, skirto einamosioms sąnaudoms.

Tai yra svarbi KEV bendrosios įmonės veiklos viešinimo priemonė. Jis yra prieinamas visiems viešiesiems ir privatiems suinteresuotiesiems subjektams, tarptautinėms interesų grupėms iš valstybių narių, asocijuotų šalių ir trečiųjų šalių. Jis yra sušaukiamas kartą per metus. Suinteresuotųjų subjektų visuotinis susirinkimas informuojamas apie KEV bendrosios įmonės veiklą, jo prašoma pateikti savo pastabas.

c)

c)

remia JTI kuro elementų ir vandenilio prioritetų įgyvendinimą MTTP srityje, ypač skiriant dotacijas po to, kai paskelbiami kvietimai teikti pasiūlymus konkurso būdu,

2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendime Nr. 1982/2006/EB dėl septintosios bendrosios programos numatoma, kad Sąjunga prisidės kuriant ilgalaikes viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes kaip jungtines technologijų iniciatyvas, kurios galėtų būti įgyvendintos per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta SESV 187 straipsnyje.

KEV BENDROSIOS ĮMONĖS ATSAKYMAI

16 dalis

KEV BĮ sutinka su Audito Rūmų nuomone, kad laikotarpis nuo Tarybos reglamento, kuriuo įsteigiama Bendroji įmonė, įsigaliojimo datos iki realaus finansinio savarankiškumo suteikimo buvo ilgas. Kita vertus, KEV BĮ norėtų atkreipti dėmesį, jog ji ėmėsi visų reikiamų veiksmų savarankiškumui įgyti (pvz., Komisijai laiku pateikė pasirengimo įvertinimo ataskaitą, patvirtinančią, kad ji laikosi savarankiškumo kriterijų), todėl vėlavimą suteikiant savarankiškumą lėmė nuo bendrosios įmonės nepriklausantys įvykiai.

2010 m. pagrindinei veiklai skirti mokėjimai atlikti per paskutines 2010 m. savaites ne dėl per vėlai suteikto finansinio savarankiškumo, bet dėl to, kad tuo metu įvykdytos veiklos ir finansinės sąlygos mokėjimams atlikti. Iš tiesų, jei sąlygos būtų buvusios įvykdytos anksčiau, Komisija būtų atlikusi mokėjimus dar prieš Bendrajai įmonei įgyjant finansinį savarankiškumą, kaip jau yra buvę ankstesnio kvietimo atveju, remiantis Tarybos reglamento 16 straipsniu.

17 dalis

KEV BĮ yra įsipareigojusi patvirtinti apskaitos sistemą per 2011 m., nes tai buvo nerealu ir neįmanoma, turint galvoje 2010 m. turėtus išteklius. Vadovausimės Komisijos parengtomis sistemos patvirtinimo gairėmis, taip pat dėl sandorių atrankos visose svarbiose srityse.

18 dalis

KEV BĮ yra įsipareigojusi įteisinti savo IT strategiją, prieigos prie dokumentų saugumo taisykles, veiklos tęstinumo planą ir veiklos atkūrimo po ekstremaliųjų įvykių planą iki 2011 m. pabaigos.

19 dalis

2011 m. antrajame ketvirtyje KEV BĮ parengė metodiką, kurią pateiks valdybai tvirtinti kitame, 2011 m. lapkričio mėn. įvyksiančiame, posėdyje.

20 dalis

Kaip nurodė Audito Rūmai, Komisija ir Bendroji įmonė ėmėsi veiksmų, kad būtų aiškiai apibrėžti atitinkami Komisijos vidaus audito tarnybos (IAS) ir Bendrosios įmonės vidaus audito pareigūno (IAM) vaidmenys. Konkrečiai valdyba, vadovaudamasi Finansiniu pagrindų reglamentu, 2010 m. lapkričio 10 d. posėdyje patvirtino IAS įgaliojimus, valdyba 2011 m. kovo 10 d. ir vykdomasis direktorius 2011 m. kovo 18 d. patvirtino IAS ir IAM audito nuostatus, valdyba 2011 m. gegužės 19 d. priėmė „2011–2013 m. koordinuotą IAS-IAM strateginio audito planą“, kuris įgyvendinamas, kaip planuota.

Atsižvelgdama į pirmiau nurodytus veiksmus, kuriais aiškiau apibrėžti IAS ir IAM vaidmenys, KVE BĮ mano, kad nėra būtinybės taisyti Bendrosios įmonės finansines taisykles. Tačiau kai bus pataisytas Komisijos Finansinis pagrindų reglamentas, Bendroji įmonė įvertins, ar reikia ir dera taisyti jos finansines taisykles, turėdama galvoje visus svarbius aspektus, taip pat audito funkciją.

21 dalis

2011 m. birželio mėn. pradžioje Bendroji įmonė vėl kreipėsi į Belgijos institucijas siekdama, kad remiantis Belgijos pasiūlymu ir Komisijos pastabomis būtų parengtas galutinis tinkamas teksto variantas. Kita vertus, KEV BĮ norėtų pabrėžti, jog galimo pavojaus, kad bus vėluojama pasirašyti šį susitarimą su priimančiąja valstybe, tikimybė yra (labai) maža, nes 1) Privilegijų ir imunitetų protokolas taikomas Bendrajai įmonei ir jos darbuotojams tiesiogiai reglamentu, kuriuo įsteigiama BĮ ir 2) Belgijos institucijos jį sklandžiai taiko praktikoje.