LT Europos Sąjungos oficialusis leidinys C 401/1

8-ojo, 9-ojo ir 10-ojo EUROPOS PLĖTROS FONDŲ METINĖS ATASKAITOS 2013 FINANSINIAI METAI

2014/C 401/01

TURINYS

Ataskaitų patvirtinimas

EPF išteklių panaudojimas ir apskaita

I DALIS. EPF metinės ataskaitos. Komisijos valdomos lėšos

1. 8-ojo, 9-ojo IR 10-ojo EUROPOS PLĖTROS FONDŲ FINANSINĖS ATASKAITOS

1.1. 8-ojo, 9-ojo ir 10-ojo EPF suvestinis balansas, ekonominės veiklos rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė ir grynojo turto pokyčių ataskaita

1.2. 8-asis EPF. Balansas, ekonominės veiklos rezultatų ataskaita ir grynojo turto pokyčių ataskaita

1.3. 9-asis EPF. Balansas, ekonominės veiklos rezultatų ataskaita ir grynojo turto pokyčių ataskaita

1.4. 10-asis EPF. Balansas, ekonominės veiklos rezultatų ataskaita ir grynojo turto pokyčių ataskaita 17

1.5. 8-ojo, 9-ojo ir 10-ojo EPF finansinių ataskaitų pastabos

2. FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA

2.1. Asignavimai

2.2. Suvestinės ataskaitos

II DALIS. EPF metinės ataskaitos. Investicinės priemonės finansinės ataskaitos

3. INVESTICINĖS PRIEMONĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

3.1. 2013 m. gruodžio 31 d. Finansinės būklės ataskaita

3.2. 2013 m. gruodžio 31 d. Pasibaigusių metų pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaita

3.3. 2013 m. gruodžio 31 d. Pasibaigusių metų įnašų mokėtojų išteklių pokyčių ataskaita

3.4. 2013 m. gruodžio 31 d. Pasibaigusių metų pinigų srautų ataskaita

3.5. 2013 m. gruodžio 31 d. Finansinių ataskaitų pastabos

I DALIES 2 skyriaus (finansinio vykdymo ataskaita) priedas. Padėtis pagal šalis ir priemones

ATASKAITŲ PATVIRTINIMAS

8-ojo, 9-ojo ir 10-ojo Europos plėtros fondų 2013 m. metinės ataskaitos parengtos vadovaujantis 10-ojo Europos plėtros fondo finansinio reglamento VIII antraštine dalimi ir finansinių ataskaitų priede nustatytais apskaitos principais, taisyklėmis ir metodais.

Patvirtinu savo atsakomybę už 8-ojo, 9-ojo ir 10-ojo Europos plėtros fondų metinių ataskaitų parengimą ir pateikimą vadovaujantis 10-ojo Europos plėtros fondo finansinio reglamento 125 straipsniu.

Iš leidimus suteikiančio pareigūno ir EIB gavau visą informaciją, kurios patikimumą jie patvirtino ir kuri būtina, norint parengti ataskaitas, kuriose parodyti Europos plėtros fondų turtas, įsipareigojimai ir biudžeto vykdymas.

Remdamasis šia informacija ir tokiomis patikromis, kurios, mano manymu, būtinos ataskaitoms pasirašyti, tvirtinu, kad esu pagrįstai įsitikinęs, jog ataskaitose visais reikšmingais aspektais parodyta tikra ir teisinga Europos plėtros fondų finansinė padėtis.

(Parašas) Manfred KRAFF Apskaitos pareigūnas

EPF IŠTEKLIŲ PANAUDOJIMAS IR APSKAITA

1. PAGRINDINIAI FAKTAI

Europos Sąjunga (ES) palaiko vystomojo bendradarbiavimo ryšius su daug besivystančių šalių. Jais visų pirma siekiama skatinti ekonominį, socialinį ir aplinkos vystymąsi, didžiausią dėmesį skiriant ilgalaikiam skurdo mažinimui ir naikinimui, šalims gavėjoms teikiant paramą vystymuisi ir techninę pagalbą. To siekdama ES drauge su šalimis partnerėmis rengia bendradarbiavimo strategijas ir mobilizuoja finansinius išteklius joms įgyvendinti. Šie vystomajam bendradarbiavimui skirti ES ištekliai gaunami iš trijų šaltinių:

— ES biudžeto

— Europos plėtros fondo,

— Europos investicijų banko.

Europos plėtros fondas (EPF) yra pagrindinė ES pagalbos priemonė, skirta vystomajam bendradarbiavimui Afrikos, Karibų ir Ramiojo vandenyno (AKR) valstybėse bei Užjūrio šalyse ir teritorijose (UŠT).

EPF nefinansuojamas iš ES biudžeto. Jį vidaus susitarimu įsteigė valstybių narių atstovai Taryboje, o valdo specialus komitetas. Europos Komisija (toliau – Komisija) yra atsakinga už operacijų, atliekamų su EPF ištekliais, finansinį vykdymą, o Europos investicijų bankas (EIB) valdo investicinę priemonę.

2008–2013 m. AKR valstybėms ir UŠT teikiama geografinė pagalba ir toliau buvo daugiausia finansuojama iš EPF. Kiekvienas EPF paprastai sudaromas maždaug penkerių metų laikotarpiui. Kiekvienam EPF taikomas atskiras finansinis reglamentas, pagal kurį reikalaujama parengti kiekvieno atskiro EPF finansines ataskaitas. Atitinkamai rengiamos atskiros kiekvieno EPF Komisijos valdomos dalies finansinės ataskaitos. Šios finansinės ataskaitos taip pat pateikiamos suvestine forma, kad būtų parodyta bendra išteklių, už kuriuos atsakinga Komisija, finansinė padėtis.

Sudarius AKR ir ES partnerystės susitarimą buvo sukurta investicinė priemonė. Investicinę priemonę valdo EIB; ji skirta privačiojo sektoriaus vystymuisi AKR valstybėse remti, daugiausia (tačiau ne vien tik) finansuojant privačiąsias investicijas. Priemonė sukurta kaip atnaujinamas fondas, t. y. grąžinamos paskolos gali būti vėl investuojamos į kitas operacijas, taigi, priemonė yra atsinaujinanti ir finansiškai nepriklausoma. Kadangi investicinės priemonės nevaldo Komisija, ji nekonsoliduota pirmojoje metinių ataskaitų dalyje – 8-ojo, 9-ojo ir 10-ojo EPF finansinėse ataskaitose ir susijusioje finansinio vykdymo ataskaitoje. Investicinės priemonės finansinės ataskaitos į metines ataskaitas įtraukiamos kaip atskira dalis (II dalis), siekiant parodyti visą EPF paramą vystymuisi. 10-asis EPF apima laikotarpį nuo 2008 iki 2013 m. ir jo bendras biudžetas yra 22 682 mln. EUR (1).

2. KAIP FINANSUOJAMAS EPF?

2005 m. gruodžio 15–16 d. Europos Vadovų Taryba priėmė 2007–2013 m. finansinę programą. Taip pat buvo nuspręsta, kad geografinis bendradarbiavimas su AKR valstybėmis nebus įtrauktas į ES biudžetą, bet 2008–2013 m. toliau bus finansuojamas pagal esamą tarpvyriausybinį EPF.

ES biudžetas yra metinis ir, remiantis biudžeto metinio periodiškumo principu, išlaidos ir įplaukos planuojamos ir patvirtinamos vieniems metams. Skirtingai nei ES biudžetas, EPF veikia daugiamečiu pagrindu. Kiekvienam EPF nustatomas bendras fondas vystomajam bendradarbiavimui vykdyti paprastai penkerių metų laikotarpiu. Kadangi ištekliai skiriami daugiamečiu pagrindu, skirtos lėšos gali būti naudojamos per EPF laikotarpį. Biudžeto vykdymo ataskaitose pabrėžiama, kad EPF biudžetas nėra grindžiamas metinio periodiškumo principu, nes EPF biudžeto įvykdymas vertinamas atsižvelgiant į visas fondo lėšas.

EPF ištekliai yra ES valstybių narių ad hoc įnašai. Maždaug kas penkerius metus valstybių narių atstovai tarpvyriausybiniu lygmeniu susitinka, kad nuspręstų dėl bendros sumos, kuri bus skiriama fondui, ir dėl jo vykdymo priežiūros. Komisija vado fondą laikydamasi Sąjungos vystomojo bendradarbiavimo politikos. Kadangi kartu su Sąjungos politika valstybės narės vykdo savo pačių vystymosi ir pagalbos politiką, jos turi koordinuoti savo politiką su ES politika, kad būtų užtikrinta, jog jos papildytų viena kitą.

Be pirmiau minėtų įnašų, valstybės narės taip pat gali sudaryti bendro finansavimo susitarimus arba mokėti savanoriškus finansinius įnašus į EPF.

3. ATSKAITOMYBĖ METŲ PABAIGOJE

3.1. Metinės ataskaitos

Apskaitos pareigūnas atsakingas už metinių ataskaitų parengimą ir užtikrinimą, kad jose būtų parodyta tikra ir teisinga EPF finansinė padėtis.

Metinės ataskaitos pateikiamos tokia seka:

I dalis. Komisijos valdomos lėšos — 8-ojo, 9-ojo ir 10-ojo EPF finansinės ataskaitos — 8-ojo, 9-ojo ir 10-ojo EPF finansinnio įgyvendinimo ataskaita

II dalis. Europos investicijų banko valdomos lėšos — Investicinės priemonės finansinės ataskaitos

Investicinės priemonės finansinės ataskaitos į metines ataskaitas įtraukiamos kaip atskira dalis, siekiant parodyti visą EPF paramą vystymuisi.

Po Europos Audito Rūmų (EAR) audito metines ataskaitas iki paskesnių metų liepos 31 d. tvirtina Komisija ir teikia Europos Parlamentui ir Tarybai, kad jie patvirtintų biudžeto įvykdymą.

4. AUDITAS IR BIUDŽETO ĮVYKDYMO PATVIRTINIMAS

4.1. Auditas

EPF metines ataskaitas ir išteklių valdymą prižiūri jos išorės auditorius – EAR, kurie parengia metinę ataskaitą Europos Parlamentui ir Tarybai.

4.2. Biudžeto įvykdymo patvirtinimas

Galutinė kontrolė – atitinkamų finansinių metų EPF išteklių finansinio įvykdymo patvirtinimas. EPF biudžeto įvykdymą tvirtina Europos Parlamentas. Tai reiškia, kad atlikus auditą ir baigus rengti metines ataskaitas, Taryba turi pateikti rekomendacijas, o Parlamentas tada turi nuspręsti, ar patvirtinti praėjusių finansinių metų Komisijos EPF išteklių finansinį įvykdymą. Šis sprendimas grindžiamas ataskaitų peržiūra, EAR metine ataskaita (į kurią įtrauktas oficialus patikinimo pareiškimas) ir Komisijos atsakymais, taip pat remiantis Komisijai skirtais klausimais ir prašymais pateikti papildomos informacijos.

I DALIS

EPF METINĖS ATASKAITOS. KOMISIJOS VALDOMOS LĖŠOS (2)

1. 8-ojo, 9-ojo ir 10-ojo Europos plėtros fondų finansinės ataskaitos

1.1. 8-ojo, 9-ojo ir 10-ojo EPF suvestinis balansas, ekonominės veiklos rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė ir grynojo turto pokyčių ataskaita

8-ojo, 9-ojo ir 10-ojo EPF

SUVESTINIS BALANSAS

(mln. EUR) Pastaba 2013 12 31 2012 12 31 ILGALAIKIS TURTAS Išankstinis finansavimas 2.1 424 438 TRUMPALAIKIS TURTAS Išankstinis finansavimas 2.2 1 286 1 334 Gautinos sumos 2.3 84 70 Pinigai ir pinigų ekvivalentai 2.5 759 690 IŠ VISO TURTO 2 553 2 532 ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI Mokėtinos sumos 2.6 (25) (40) TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI Mokėtinos sumos 2.7 (1 214) (1 057) IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ (1 239) (1 097) GRYNASIS TURTAS 1 313 1 435 FONDAI IR REZERVAI Pareikalautasis fondo kapitalas 2.8 32 529 29 579 Kiti rezervai 2.9 2 252 2 252 Iš ankstesniųjų metų perkelti ekonominės veiklos rezultatai (30 396) (27 374) Ekonominės veiklos metų rezultatas (3 072) (3 023) GRYNASIS TURTAS 1 313 1 435





8-ojo, 9-ojo ir 10-ojo EPF

SUVESTINĖ EKONOMINĖS VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITA

(mln. EUR) Pastaba 2013 m. 2012 m. VEIKLOS ĮPLAUKOS 3.1 123 124 VEIKLOS IŠLAIDOS Veiklos išlaidos 3.2 (3 027) (3 017) Administracinės išlaidos 3.3 (167) (107) PAGRINDINĖS VEIKLOS DEFICITAS (3 072) (3 001) Finansinės įplaukos 3.4 0 (22) FINANSINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS) 0 (22) EKONOMINĖS VEIKLOS METŲ REZULTATAS (3 072) (3 023)





8-ojo, 9-ojo ir 10-ojo EPF

SUVESTINĖ PINIGŲ SRAUTŲ LENTELĖ

(mln. EUR) Pastaba 2013 m. 2012 m. Ekonominės veiklos metų rezultatas (3 072) (3 023) PAGRINDINĖ VEIKLA 4.2 Įprastiniai valstybių narių įnašai 2 961 2 606 Bendro finansavimo įnašai 18 19 Gautinų sumų vertės sumažėjimo nuostoliai (vertės atkūrimas) (2) 4 Ilgalaikio išankstinio finansavimo (padidėjimas) sumažėjimas 14 (58) Trumpalaikio išankstinio finansavimo (padidėjimas) sumažėjimas 48 (159) Trumpalaikių gautinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas (3) (7) 31 Ilgalaikių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas) (15) 40 Trumpalaikių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas) (4) 123 6 GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI 69 (534) GRYNASIS PINIGŲ IR PINIGŲ EKVIVALENTŲ PADIDĖJIMAS (SUMAŽĖJIMAS) 69 (534) Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje 2.5 690 1 224 Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje 2.5 759 690





8-ojo, 9-ojo ir 10-ojo EPF

SUVESTINĖ GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

(mln. EUR) Fondo kapitalas Nepareikalautosios lėšos Pareikalautasis fondo kapitalas Sukaupti rezervai Kiti rezervai Iš viso grynojo turto (a) (b) (c) = (a) – (b) (d) (e) (c)+(d)+(e) LIKUTIS 2011 M. GRUODŽIO 31 D. 45 691 18 712 26 979 (27 374) 2 252 1 858 Kapitalo padidėjimas – įprastiniai įnašai — (2 600) 2 600 — — 2 600 Ekonominės veiklos metų rezultatas — — — (3 023) — (3 023) LIKUTIS 2012 M. GRUODŽIO 31 D. 45 691 16 112 29 579 (30 396) 2 252 1 435 Kapitalo padidėjimas – įprastiniai įnašai — (2 950) 2 950 — — 2 950 Ekonominės veiklos metų rezultatas — — — (3 072) — (3 072) LIKUTIS 2013 M. GRUODŽIO 31 D. 45 691 13 162 32 529 (33 468) 2 252 1 313

1.2. 8-asis EPF. Balansas, ekonominės veiklos rezultatų ataskaita ir grynojo turto pokyčių ataskaita

8-ojo EPF

BALANSAS

(mln. EUR) Pastaba 2013 12 31 2012 12 31 TRUMPALAIKIS TURTAS Išankstinis finansavimas 2.2 5 38 Gautinos sumos 2.3 2 1 Jungiamosios sąskaitos 2.4 290 345 IŠ VISO TURTO 297 384 TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI Mokėtinos sumos 2.7 (28) (22) IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ (28) (22) GRYNASIS TURTAS 270 361 FONDAI IR REZERVAI Pareikalautasis fondo kapitalas 2.8 12 840 12 840 Kiti rezervai 2.9 (2 456) (2 354) Iš ankstesniųjų metų perkelti ekonominės veiklos rezultatai (10 125) (10 132) Ekonominės veiklos metų rezultatas 10 7 GRYNASIS TURTAS 270 361





8-ojo EPF

EKONOMINĖS VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITA

(mln. EUR) Pastaba 2013 m. 2012 m. VEIKLOS ĮPLAUKOS 3.1 64 58 VEIKLOS IŠLAIDOS 3.2 (53) (49) PAGRINDINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS) 11 9 Finansinės įplaukos 3.4 0 (2) FINANSINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS) 0 (2) EKONOMINĖS VEIKLOS METŲ REZULTATAS 10 7





8-ojo EPF

GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

(mln. EUR) Fondo kapitalas Nepareikalautosios lėšos Pareikalautasis fondo kapitalas Sukaupti rezervai Kiti rezervai Iš viso grynojo turto (a) (b) (c) = (a) – (b) (d) (e) (c)+(d)+(e) LIKUTIS 2011 m. gruodžio 31 d. 12 840 — 12 840 (10 132) (2 276) 432 Kapitalo padidėjimas – įprastiniai įnašai — — — — — — Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo — — — — (78) (78) Ekonominės veiklos metų rezultatas — — — 7 — 7 LIKUTIS 2012 M. GRUODŽIO 31 D. 12 840 — 12 840 (10 125) (2 354) 361 Kapitalo padidėjimas – įprastiniai įnašai — — — — — — Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo — — — — (102) (102) Ekonominės veiklos metų rezultatas — — — 10 — 10 LIKUTIS 2013 M. GRUODŽIO 31 D. 12 840 12 840 (10 114) (2 456) 270

1.3. 9-asis EPF. Balansas, ekonominės veiklos rezultatų ataskaita ir grynojo turto pokyčių ataskaita

9-OJO EPF

BALANSAS

(mln. EUR) Pastaba 2013 12 31 2012 12 31 ILGALAIKIS TURTAS Išankstinis finansavimas 2.1 90 119 TRUMPALAIKIS TURTAS Išankstinis finansavimas 2.2 259 447 Gautinos sumos 2.3 58 58 Jungiamosios sąskaitos 2.4 1 323 1 919 Pinigai ir pinigų ekvivalentai 2.5 — — IŠ VISO TURTO 1 730 2 543 TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI Mokėtinos sumos 2.7 (263) (375) IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ (263) (375) GRYNASIS TURTAS 1 467 2 168 FONDAI IR REZERVAI Pareikalautasis fondo kapitalas 2.8 11 699 11 699 Kiti rezervai 2.9 3 756 4 126 Iš ankstesniųjų metų perkelti ekonominės veiklos rezultatai (13 658) (12 830) Ekonominės veiklos metų rezultatas (331) (827) GRYNASIS TURTAS 1 467 2 168





9-ojo EPF

EKONOMINĖS VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITA

(mln. EUR) Pastaba 2013 m. 2012 m. VEIKLOS ĮPLAUKOS 3.1 34 49 VEIKLOS IŠLAIDOS Veiklos išlaidos 3.2 (362) (856) Administracinės išlaidos 3.3 0 (1) PAGRINDINĖS VEIKLOS DEFICITAS (328) (809) Finansinės įplaukos 3.4 (3) (18) FINANSINĖS VEIKLOS DEFICITAS (3) (18) EKONOMINĖS VEIKLOS METŲ REZULTATAS (331) (827)





9-ojo EPF

GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

(mln. EUR) Fondo kapitalas Nepareikalautosios lėšos Pareikalautasis fondo kapitalas Sukaupti rezervai Kiti rezervai Iš viso grynojo turto (a) (b) (c)=(a)-(b) (d) (e) (c)+(d)+(e) LIKUTIS 2011 M. GRUODŽIO 31 D. 11 699 — 11 699 (12 830) 4 227 3 096 Kapitalo padidėjimas – įprastiniai įnašai — — — — — — Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo — — — — (100) (100) Ekonominės veiklos metų rezultatas — — — (827) — (827) LIKUTIS 2012 m. gruodžio 31 d. 11 699 — 11 699 (13 657) 4 126 2 168 Kapitalo padidėjimas – įprastiniai įnašai — — — — — — Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo — — — — (371) (371) Ekonominės veiklos metų rezultatas — — — (331) — (331) LIKUTIS 2013 m. gruodžio 31 d. 11 699 — 11 699 (13 988) 3 756 1 467

1.4. 10-asis EPF. Balansas, ekonominės veiklos rezultatų ataskaita ir grynojo turto pokyčių ataskaita

10-ojo EPF

BALANSAS

(mln. EUR) Pastaba 2013 12 31 2012 12 31 ILGALAIKIS TURTAS Išankstinis finansavimas 2.1 334 319 TRUMPALAIKIS TURTAS Išankstinis finansavimas 2.2 1 021 849 Gautinos sumos 2.3 24 11 Pinigai ir pinigų ekvivalentai 2.5 759 690 IŠ VISO TURTO 2 138 1 869 ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI Mokėtinos sumos 2.6 (25) (40) TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI Mokėtinos sumos 2.7 (923) (660) Jungiamosios sąskaitos 2.4 (1 613) (2 264) IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ (2 561) (2 963) GRYNASIS TURTAS (423) (1 095) FONDAI IR REZERVAI Pareikalautasis fondo kapitalas 2.8 7 990 5 040 Kiti rezervai 2.9 952 479 Iš ankstesniųjų metų perkelti ekonominės veiklos rezultatai (6 614) (4 411) Ekonominės veiklos metų rezultatas (2 751) (2 203) GRYNASIS TURTAS (423) (1 095)





10-ojo EPF

EKONOMINĖS VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITA

(mln. EUR) Pastaba 2013 m. 2012 m. VEIKLOS ĮPLAUKOS 3.1 25 18 VEIKLOS IŠLAIDOS Veiklos išlaidos 3.2 (2 612) (2 112) Administracinės išlaidos 3.3 (167) (106) PAGRINDINĖS VEIKLOS DEFICITAS (2 754) (2 201) Finansinės įplaukos 3.4 3 (2) FINANSINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS) 3 (2) EKONOMINĖS VEIKLOS METŲ REZULTATAS (2 751) (2 203)





10-ojo EPF

GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

(mln. EUR) Fondo kapitalas Nepareikalautosios lėšos Pareikalautasis fondo kapitalas Sukaupti rezervai Kiti rezervai Iš viso grynojo turto (a) (b) (c)=(a)-(b) (d) (e) (c)+(d)+(e) LIKUTIS 2011 m. gruodžio 31 d. 21 152 18 712 2 440 (4 411) 301 (1 670) Kapitalo padidėjimas – įprastiniai įnašai — (2 600) 2 600 — — 2 600 Perkėlimas iš 8-ojo ir 9-ojo EPF — — — — 178 178 Ekonominės veiklos metų rezultatas — — — (2 203) — (2 203) LIKUTIS 2012 m. gruodžio 31 d. 21 152 16 112 5 040 (6 614) 479 (1 095) Kapitalo padidėjimas – įprastiniai įnašai — (2 950) 2 950 — — 2 950 Perkėlimas iš 8-ojo ir 9-ojo EPF ir į juos — — — — 473 473 Ekonominės veiklos metų rezultatas — — — (2 751) — (2 751) LIKUTIS 2013 M. GRUODŽIO 31 D. 21 152 13 162 7 990 (9 365) 952 (423)

1.5. 8-ojo, 9-ojo ir 10-ojo EPF finansinių ataskaitų pastabos

1. SVARBIAUSI APSKAITOS PRINCIPAI

1.1. TEISINĖS NUOSTATOS IR FINANSINIS REGLAMENTAS

Finansinės ataskaitos parengtos pagal 10-ajam EPF taikomą finansinį reglamentą (EPF FR) (5). Remiantis jo 121 straipsnio nuostatomis, finansinės ataskaitos parengtos vadovaujantis kaupiamosios apskaitos principais.

Šios finansinės ataskaitos parengtos laikantis EPF apskaitos taisyklių ir metodų, parengtų pagal Tarptautinius viešojo sektoriaus apskaitos standartus (TVSAS), kuriuos paskelbė Tarptautinė viešojo sektoriaus apskaitos standartų valdyba. EPF apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės buvo taikomos tai EPF išteklių daliai, už kurios finansų valdymą atsakinga Komisija.

EPF apskaitos pareigūnas negalutines ataskaitas privalo iki kitų metų kovo 31 d. pateikti EAR auditui atlikti. EAR pateikia Komisijai savo pastabas apie ataskaitas iki birželio 15 d. (125 straipsnis). Remdamasi šiomis pastabomis, Komisija patvirtina metines ataskaitas iki liepos 31 d. ir išsiunčia jas Europos Parlamentui, Tarybai ir EAR. Iki lapkričio 15 d. ataskaitos paskelbiamos Oficialiajame leidinyje kartu su EAR patikinimo pareiškimu dėl tos EPF išteklių dalies, už kurios finansų valdymą atsakinga Komisija.

1.2. APSKAITOS PRINCIPAI

Finansinių ataskaitų tikslas – pateikti plačiam vartotojų ratui naudingos informacijos apie subjekto finansinę padėtį, veiklos rezultatus ir pinigų srautus. Konkrečiai viešojo sektoriaus subjektų, pvz., EPF, atveju tikslai – teikti informaciją, kuri būtų naudinga priimant sprendimus, ir parodyti subjekto atskaitomybę už jam pavestus išteklius.

Kad finansinėse ataskaitose būtų parodyta tikra ir teisinga padėtis, jose turi būti pateikiama ne tik svarbi organizacijos veiklos pobūdį ir mastą apibūdinanti informacija, paaiškinama, kaip organizacija finansuojama, ir pateikiama galutinė informacija apie jos operacijas, bet tai turi būti daroma aiškiai ir suprantamai, kad būtų galima palyginti finansinių metų rezultatus. Šis dokumentas parengtas atsižvelgiant į šiuos tikslus.

EPF apskaitos sistemą sudaro bendrosios sąskaitos ir biudžeto sąskaitos. Biudžeto sąskaitose išsamiai nurodoma biudžeto vykdymo padėtis. Jos grindžiamos pinigų apskaitos principu. Finansinės ataskaitos rengiamos remiantis bendrosiomis sąskaitomis, nes jose nurodomos visos finansinių metų išlaidos ir pajamos, remiantis kaupiamosios apskaitos taisyklėmis, o šių ataskaitų paskirtis – parodyti finansinę būklę gruodžio 31 d. balanso pavidalu.

10-ojo EPF FR 120 straipsnyje išdėstyti šie apskaitos principai, taikytini rengiant finansines ataskaitas:

— veiklos tęstinumo,

— atsargumo,

— apskaitos metodų nuoseklumo,

— informacijos palyginamumo,

— reikšmingumo,

— tarpuskaitos netaikymo,

— turinio viršenybės prieš formą,

— kaupiamosios apskaitos.

1.3. ATASKAITŲ RENGIMO PAGRINDAS

1.3.1. Funkcinė ir ataskaitose nurodoma valiuta

Euras yra EPF funkcinė ir ataskaitose naudojama valiuta, todėl finansinių ataskaitų duomenys pateikiami milijonais eurų.

1.3.2. Valiuta ir perskaičiavimo pagrindas

Operacijos užsienio valiuta yra perskaičiuojamos eurais, taikant operacijų dieną galiojančius valiutos kursus. Valiutos keitimo pelnas ir nuostoliai, patirti vykdant operacijas užsienio valiuta ir perskaičiuojant piniginį turtą ir įsipareigojimus užsienio valiuta, taikant metų pabaigoje galiojantį valiutos kursą, pripažįstami ekonominės veiklos rezultatų ataskaitoje.

Piniginio turto ir įsipareigojimų užsienio valiuta likučiai metų pabaigoje perskaičiuojami į eurus toliau pateikiamu gruodžio 31 d. galiojančiu valiutos kursu.

Valiuta 2013 12 31 2012 12 31 XOF 655,957 655,957 XAF 655,957 655,957 NGN 212,376 206,074 PGK 3,38524 2,76702 HTG 60,7227 56,2987 GNF 9 616,41 9 250,40 MWK 595,810 439,917 KES 117,270 113,460 BIF 2 107,95 2 037,95 SLL 6 013,08 5 709,56 TZS 2 166,71 2 077,48 UGX 3 423,24 3 508,51 MGA 3 092,68 2 981,70 SZL 14,5660 11,1727

1.3.3. Įverčių taikymas

Pagal TVSAS ir bendruosius apskaitos principus finansinėse ataskaitose nurodomos sumos būtinai turi būti pagrįstos įverčiais ir vadovybės prielaidomis, pagrįstais patikimiausia turima informacija. Svarbūs įverčiai turi apimti bent jau šiuos elementus: atidėjiniams skirtas sumas, nuostolius dėl gautinų sumų vertės sumažėjimo ir sukauptas sąnaudas. Faktiniai rezultatai gali skirtis nuo šių įverčių. Įverčių pokyčiai parodomi tuo laikotarpiu, kuriuo jie tampa žinomi.

1.4. BALANSAS

1.4.1. Išankstinio finansavimo sumos

Išankstinis finansavimas – tai mokėjimas, kuriuo gavėjui suteikiamas pinigų avansas, t. y. pradinės lėšos. Šios lėšos gali būti padalytos į kelis mokėjimus per konkrečiame išankstinio finansavimo susitarime nustatytą laikotarpį. Pradinės lėšos arba avansas yra grąžinami arba naudojami tuo tikslu, kuriuo buvo išmokėti, per susitarime nustatytą laikotarpį. Jeigu gavėjas nepatiria reikalavimus atitinkančių išlaidų, jis turi išankstinį finansavimą grąžinti EPF. Patvirtinus reikalavimus atitinkančias sąnaudas ir grąžintas sumas, mažinama (visiškai arba iš dalies) išankstinio finansavimo suma.

Metų pabaigoje likusios išankstinio finansavimo sumos nustatomos iš pirminės (-ių) išmokėtos (-ų) sumos (-ų) atėmus: grąžintas sumas, padengtas reikalavimus atitinkančias sumas, metų pabaigoje dar nepadengtas apskaičiuotas reikalavimus atitinkančias sumas ir vertės sumažėjimą.

Palūkanos už išankstinį finansavimą pripažįstamos jų priskaičiavimo metu pagal atitinkamo susitarimo nuostatas. Metų pabaigoje sukauptos įplaukos iš palūkanų įvertinamos remiantis kuo patikimesne informacija.

1.4.2. Gautinos sumos

Gautinos sumos apskaitomos pradine suma, atėmus vertės sumažinimą. Gautinų sumų vertė sumažinama tada, kai yra objektyvių įrodymų, kad visa gautina suma pagal pradinio dydžio gautinų sumų sąlygas negalės būti surinkta. Vertės sumažinimo suma lygi turto balansinės vertės ir atsiperkamosios vertės, įvertintos būsimų pinigų srautų dabartine verte, diskontuota panašiems skolininkams taikoma rinkos palūkanų norma, skirtumui. Taip pat pripažįstamas neįvykdytų vykdomųjų raštų sumoms išieškoti, kuriems dar nebuvo taikomas specialus vertės sumažinimas, bendras vertės sumažinimas. Šis bendras vertės sumažinimas grindžiamas ankstesnėmis nuostolių normomis. Vertės sumažinimo suma pripažįstama ekonominės veiklos rezultatų ataskaitoje.

1.4.3. Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai yra finansinės priemonės, apibrėžiamos kaip trumpalaikis turtas. Jie apima pinigus kasoje, bankuose laikomus indėlius iki pareikalavimo ir kitas trumpalaikes itin likvidžias investicijas, kurių pradinis terminas ne ilgesnis kaip trys mėnesiai.

1.4.4. Mokėtinos sumos

Didelė EPF mokėtinų sumų dalis nėra susijusi su prekių arba paslaugų pirkimu, o yra neapmokėti dotacijų arba kitokio finansavimo gavėjų prašymai kompensuoti išlaidas. Jos nurodomos kaip mokėtinos sumos, lygios prašomai sumai, kai gaunamas prašymas kompensuoti išlaidas, o atlikus patikrinimą, atitinkamų finansų specialistų pripažįstamos atitinkančiomis reikalavimus. Šiame etape jos vertinamos patvirtintos ir reikalavimus atitinkančios sumos dydžiu.

Mokėtinos sumos, susijusios su prekių ir paslaugų pirkimu, nurodomos pradine suma gavus sąskaitą faktūrą, o susijusios išlaidos įtraukiamos į apskaitą, kai prekės yra pristatomos arba paslaugos suteikiamos ir priimamos.

1.4.5. Atidėjiniai

Atidėjiniai pripažįstami tuomet, kai EPF turi dabartinį teisinį arba konstruktyvų įsipareigojimą trečiųjų šalių atžvilgiu, susijusį su praeities įvykiais, ir labai tikėtina, kad tam įsipareigojimui įvykdyti bus reikalingos išteklių išmokos, o suma gali būti patikimai įvertinta. Atidėjinio suma yra tiksliausias išlaidų, kurios, kaip numatoma, gali būti reikalingos finansinių ataskaitų sudarymo dieną turimam įsipareigojimui padengti, įvertis.

1.4.6. Sukauptos ir būsimųjų laikotarpių pajamos bei sąnaudos

Kaupiamosios apskaitos esmė – užtikrinti, kad operacijos būtų įrašomos tais apskaitos metais, su kuriais jos susijusios. Ši procedūra vadinama ataskaitinių laikotarpių atskyrimu. Ypač svarbu įvertinti, kokias reikalavimus atitinkančias išlaidas patyrė EPF lėšų gavėjai, nors EPF apie jas dar nepranešė (sukauptos sąnaudos). Kai kurie mokėjimai, atvirkščiai, atlikti einamaisiais metais ir yra susiję su tolesniais laikotarpiais (būsimųjų laikotarpių sąnaudos). Tokios sumos turi būti nustatytos ir įtrauktos į tolesnį (-ius) laikotarpį (-ius).

Vadovaujantis EPF apskaitos taisyklėmis, operacijos ir įvykiai finansinėse ataskaitose pripažįstami tuo laikotarpiu, su kuriuo jie susiję. Sukauptos išlaidos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje pripažįstamos remiantis įvertinta pervedimo įsipareigojimo, kuris turi būti atliktas per tam tikrą laikotarpį, suma. Sukauptos išlaidos skaičiuojamos pagal išsamias Komisijos parengtas veiklos ir praktines gaires, kurių tikslas – užtikrinti, kad finansinėse ataskaitose būtų nurodyta tikra ir teisinga padėtis.

Įplaukos taip pat apskaitomos tuo laikotarpiu, su kuriuo jos susijusios. Metų pabaigoje, jeigu sąskaita faktūra dar neišrašyta, tačiau paslauga jau suteikta, EPF pristatė prekes arba yra sudarytas sutartinis susitarimas (t. y. darant nuorodą į sutartį), finansinėse atskaitose bus pripažintos sukauptos pajamos.

Be to, metų pabaigoje, jeigu sąskaita faktūra išrašyta, o paslaugos dar nesuteiktos arba prekės dar nepristatytos, įplaukos bus atidėtos ir pripažintos kitą ataskaitinį laikotarpį.

1.5. EKONOMINĖS VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITA

1.5.1. Įplaukos

EPF įplaukų biudžeto neturi. Valstybių narių įprastiniai įnašai laikomi fondo kapitalu. Įplaukas sudaro susigrąžintos išlaidos ir pajamos iš palūkanų.

Išlaidų susigrąžinimas

Dėl operacijų, už kurias kompensuojami pirmiau iš EPF biudžeto galutiniam gavėjui arba trečiajai šaliai atlikti mokėjimai, pateikiami vykdomieji raštai sumoms išieškoti ir nustatomos iš tolesnių išmokų atskaitomos sumos, apskaitomos taip:

— išlaidų susigrąžinimas: pagal pateiktą vykdomąjį raštą sumoms išieškoti gautina suma su atitinkamu įrašu parodoma kaip pajamos tų metų ekonominės veiklos rezultatų ataskaitoje; arba

— išankstinio finansavimo sumų susigrąžinimas: šiuo atveju suma įtraukiama į balanso išankstinio finansavimo išlaidų kategoriją.

Pajamos iš palūkanų

Pajamos iš palūkanų pripažįstamos ekonominės veiklos rezultatų ataskaitoje taikant faktinių palūkanų metodą. EPF pajamas iš palūkanų sudaro palūkanos, gautos arba gautinos dėl pinigų likučių ir komerciniuose bankuose laikomų indėlių iki pareikalavimo, taip pat dėl pavėluoto išmokų mokėjimo EPF. Pajamos iš palūkanų pripažįstamos tada, kai jos atsiranda.

1.5.2. Išlaidos

Su prekyba susijusios išlaidos, patiriamos perkant prekes ir paslaugas, yra pripažįstamos, kai prekės pristatomos ir priimamos. Jos vertinamos pradine sąskaitoje faktūroje nurodyta suma.

Su prekyba nesusijusios išlaidos sudaro didžiąją dalį EPF išlaidų. Jos susijusios su pervedimais lėšų gavėjams ir gali būti trijų rūšių: teisės į gautinas sumas, pervedimai pagal susitarimą ir atskiros dotacijos, arba įnašai ir dovanojamos lėšos.

Pervedimai pripažįstami išlaidomis tą laikotarpį, kurį įvyko įvykiai, dėl kurių buvo atliktas pervedimas, jeigu tik pervedimo pobūdis yra leidžiamas pagal teisės aktus (Finansinį reglamentą arba kitus teisės aktus) arba yra pasirašyta sutartis, pagal kurią leidžiama atlikti pervedimą, taip pat lėšų gavėjas atitiko visus tinkamumo kriterijus ir galima pagrįstai apskaičiuoti sumą.

Kai gaunamas bet koks pripažinimo kriterijus atitinkantis prašymas atlikti mokėjimą arba kompensuoti išlaidas, jis pripažįstamas išlaidomis, lygiomis reikalavimus atitinkančiai sumai. Reikalavimus atitinkančios išlaidos, kurios turi būti kompensuotos gavėjams, tačiau apie kurias dar nėra pranešta, metų pabaigoje yra įvertinamos ir įrašomos kaip sukauptos išlaidos.

Palūkanų išlaidos

Palūkanų išlaidos pripažįstamos ekonominės veiklos rezultatų ataskaitoje, taikant faktinių palūkanų metodą. Palūkanų išlaidas sudaro sumokėtos arba mokėtinos palūkanos ir jos pripažįstamos tada, kai atsiranda.

1.6. NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS IR NEAPIBRĖŽTIEJI ĮSIPAREIGOJIMAI

1.6.1. Neapibrėžtasis turtas

Neapibrėžtasis turtas – dėl praeities įvykių galintis atsirasti turtas, kurio buvimas bus patvirtintas tiktai įvykus arba neįvykus vienam ar daugiau nevisiškai EPF kontroliuojamų neapibrėžtų būsimų įvykių. Neapibrėžtasis turtas parodomas, kai tikimasi gauti ekonominės naudos arba turėti naudojimo galimybių.

Neapibrėžtasis turtas vertinamas kiekvieną balanso sudarymo dieną, siekiant užtikrinti, kad pokyčiai būtų tinkamai parodyti finansinėse ataskaitose. Jeigu iš esmės neabejojama, kad bus gauta ekonominės naudos arba atsiras naudojimo galimybių, o turto vertė gali būti patikimai įvertinta, turtas ir su juo susijusios įplaukos pripažįstamos to laikotarpio, per kurį atsiranda šių pokyčių, finansinėse ataskaitose.

Garantijos yra dėl praeities įvykių galintis atsirasti turtas, kurio buvimas bus patvirtintas tik įvykus arba neįvykus garantuojamajam įvykiui. Todėl garantijos gali būti laikomos neapibrėžtuoju turtu. Garantijos galiojimas baigiasi, kai nebelieka garantuojamojo įvykio. Ji pradedama vykdyti, kai patenkinamos sąlygos, pagal kurias leidžiama pateikti garantui prašymą atlikti mokėjimą.

1.6.2. Neapibrėžtieji įsipareigojimai

Neapibrėžtasis įsipareigojimas – dėl praeities įvykių galintis atsirasti įsipareigojimas, kurio buvimas bus patvirtintas tiktai įvykus arba neįvykus vienam ar daugiau nevisiškai EPF kontroliuojamų neapibrėžtų būsimų įvykių, arba esamas įsipareigojimas, atsiradęs dėl praeities įvykių, kuris dar nėra pripažintas, nes nėra tikėtina, kad įsipareigojimui įvykdyti bus reikalingi ekonominę naudą arba naudojimo galimybių teikiantys ištekliai, arba, retais atvejais, kai įsipareigojimo suma negali būti pakankamai patikimai nustatyta. Neapibrėžtasis įsipareigojimas parodomas, nebent ekonominę naudą teikiančių išteklių išmokų arba naudojimo galimybių tikimybė yra maža.

Neapibrėžtieji įsipareigojimai vertinami kiekvieną balanso sudarymo dieną, siekiant nustatyti, ar galima tikėtis ekonominę naudą teikiančių išteklių išmokų arba naudojimo galimybių. Jeigu tampa tikėtina, kad punktui, kuris vertinamas kaip neapibrėžtasis įsipareigojimas, prireiks ekonominę naudą teikiančių išteklių išmokų arba naudojimo galimybių, tikimybės atsiradimo laikotarpio finansinėse ataskaitose padaromas atidėjinys.

2. BALANSO PASTABOS

ILGALAIKIS TURTAS

2.1. IŠANKSTINIS FINANSAVIMAS

(mln. EUR) 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF IŠ VISO 2013 12 31 IŠ VISO 2012 12 31 Išankstinis finansavimas — 90 334 424 438 IŠ VISO — 90 334 424 438

Pagal daugumą sutarčių numatoma, kad išankstiniai mokėjimai atliekami iki darbų pradžios, tiekiamų prekių pristatymo arba paslaugų suteikimo. Kartais sutartyse numatytų įmokų tvarkaraštyje numatoma atlikti mokėjimus atsižvelgiant į pažangos ataskaitas. Išankstinis finansavimas paprastai atliekamas šalies arba teritorijos, kurioje vykdomas projektas, valiuta.

Pagal išankstinio finansavimo galimo susigrąžinimo arba panaudojimo laiką nustatoma, ar išankstinis finansavimas bus parodomas kaip trumpalaikis ar kaip ilgalaikis turtas. Panaudojimo laikas nustatytas su projektu susijusiame susitarime. Visos sumos, grąžintinos arba panaudotinos per dvylikos mėnesių terminą nuo atskaitomybės dienos, parodomos kaip trumpalaikis išankstinis finansavimas. Kadangi dauguma EPF projektų yra ilgalaikiai, reikia, kad jiems skiriamais išankstiniais mokėjimais būtų galima naudotis ilgiau nei vienus metus. Todėl šios išankstinio finansavimo sumos parodomos kaip ilgalaikis turtas.

TRUMPALAIKIS TURTAS

2.2. IŠANKSTINIS FINANSAVIMAS

(mln. EUR) 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF IŠ VISO 2013 12 31 IŠ VISO 2012 12 31 Išankstinis finansavimas (bendra suma) 39 832 3 059 3 931 3 593 Atėmus išankstinio finansavimo padengimo įvertį (34) (573) (2 038) (2 645) (2 259) IŠ VISO 5 259 1 021 1 286 1 334

2.2.1. Gautos išankstinio finansavimo garantijos

Garantijos yra skirtos išankstiniam finansavimui užtikrinti ir jų atsisakoma, kai sumokama paskutinė pagal projektą reikalaujama suma. Garantijoje yra dvi skirtingos vertės – nominalioji ir einamoji. Nominaliosios vertės atsiradimas siejamas su garantijos buvimu. Einamosios vertės atveju garantija suteikiama, jeigu yra išankstinio finansavimo mokėjimas ir (arba) tolesni dengimai.

2013 m. gruodžio 31 d. EPF gautų išankstinio finansavimo garantijų nominalioji vertė siekia 303 mln. EUR. Šių garantijų einamoji vertė siekia 151 mln. EUR.

2013 m. buvo atlikta nuodugni garantijų apžvalga. Atlikus šią apžvalgą, garantijos, kurių nominalioji vertė buvo 333 mln. EUR, buvo nurašytos kaip nepriklausančios EPF. Jei 2012 m. lyginamieji duomenys būtų buvę atnaujinti, nominalioji vertė būtų sumažėjusi nuo 566 mln. EUR iki 349 mln. EUR, o einamoji vertė būtų sumažėjusi nuo 391 mln. EUR iki 185 mln. EUR.

2.3. GAUTINOS SUMOS

(mln. EUR) Pastaba 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF IŠ VISO 2013 12 31 IŠ VISO 2012 12 31 Iš klientų, valstybinių įstaigų ir trečiųjų šalių gautinos sumos 2.3.1 2 9 12 24 10 Iš valstybių narių gautinos sumos 2.3.2 — — 3 3 3 Sukauptos pajamos ir būsimųjų laikotarpių sąnaudos 2.3.3 — 48 9 57 57 IŠ VISO 2 58 24 84 70

2.3.1. Iš klientų, valstybinių įstaigų ir trečiųjų šalių gautinos sumos

(mln. EUR) 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF IŠ VISO 2013 12 31 IŠ VISO 2012 12 31 Iš klientų, valstybinių įstaigų ir trečiųjų šalių gautinos sumos 6 19 13 38 26 Vertės sumažinimas (3) (10) (1) (14) (16) IŠ VISO 2 9 12 24 10

Toliau pateikiamas lėšų judėjimas pagal vykdomus vykdomuosius raštus sumoms išieškoti tam tikru laikotarpiu.

(mln. EUR) 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF IŠ VISO 2013 M. IŠ VISO 2012 M. Neapmokėti vykdomieji raštai sumoms išieškoti metų pradžioje 5 19 3 26 25 Išduoti vykdomieji raštai sumoms išieškoti 3 40 133 176 139 Apmokėti vykdomieji raštai sumoms išieškoti (2) (40) (123) (165) (138) Apmokėti (1) (27) (103) (131) (97) Atsisakyti (0) (1) (0) (1) (1) Panaikinti (0) (6) (0) (6) (4) Įskaityti (1) (7) (19) (27) (36) Neapmokėti vykdomieji raštai sumoms išieškoti metų pabaigoje 6 19 13 38 26

2.3.2. Iš valstybių narių gautinos sumos

10-ojo EPF 3 mln. EUR iš valstybių narių gautina suma apima Jungtinės Karalystės, Danijos ir Švedijos bendro finansavimo įnašus.

2.3.3. Sukauptos pajamos ir būsimųjų laikotarpių sąnaudos

Sukauptos pajamos ir būsimųjų laikotarpių sąnaudos pirmiausia apima sukauptas palūkanas už išankstinio finansavimo sumas. Be to, į šią išlaidų kategoriją įtrauktos sukauptos pajamos iš palūkanų už pavėluotai sumokėtus įnašus.

2.4. JUNGIAMOSIOS SĄSKAITOS

(mln. EUR) 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF IŠ VISO 2013 12 31 Jungiamosios sąskaitos 290 1 323 (1 613) 0 IŠ VISO 290 1 323 (1 613) 0

Siekiant padidinti veiksmingumą, 10-ajam EPF skiriamas visiems EPF bendras iždas. Taip galima vykdyti operacijas tarp skirtingų EPF, kurios išlyginamos įvairius EPF balansus siejančiose jungiamosiose sąskaitose.

2.5. PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI (6)

(mln. EUR) Pastaba 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF IŠ VISO 2013 12 31 IŠ VISO 2012 12 31 Specialiosios sąskaitos – valstybių narių finansų įstaigos — — — 719 719 633 Einamosios sąskaitos – komerciniai bankai — — — 39 39 54 STABEX saugiosios sąskaitos 2.5.1 — — — — 2 Specialus Kongo Demokratinės Respublikos fondas (7) — — — 1 1 1 IŠ VISO — — 759 759 690

2.5.1. STABEX saugiosios sąskaitos

(mln. EUR) Likutis 2013 12 31 Likutis 2012 12 31 Dramblio Kaulo Krantas — 2 Kitos šalys — 0 IŠ VISO — 2

STABEX – tai ES kompensacinės finansų schemos, kuria siekiama stabilizuoti AKR šalių eksporto pajamas, akronimas.

Be pirmiau nurodytų lėšų, yra ir kitų paramą gaunančioms AKR valstybėms skirtų STABEX lėšų. Komisijai ir paramą gaunančiai (AKR) valstybei sutarus dėl STABEX lėšų naudojimo būdų, abi šalys pasirašo pervedimo susitarimą. Pagal Lomės IV susitarimo (8) (su pakeitimais) 211 straipsnio nuostatas lėšos pervedamos į AKR valstybės vardu atidarytą sąskaitą, kurios sumoms skaičiuojamos palūkanos ir kuri tvirtinama dviem parašais (Komisijos ir paramą gaunančios valstybės). Lėšos laikomos šiose dviem parašais tvirtinamose sąskaitose tol, kol pagal abipusių įsipareigojimų sistemą (angl. Framework of Mutual Obligations, FMO) pagrindžiama, kad galima atlikti pervedimą projektui. Pasibaigus STABEX pagalbos priemonės galiojimui, 2013 m. uždarytos likusios STABEX pagalbos priemonės.

Komisijos leidimus suteikiantis pareigūnas pasilieka sąskaitos parašo teisę, kad užtikrintų, kad lėšos būtų išmokamos taip, kaip planuota. Lėšos dviem parašais tvirtinamose sąskaitose yra AKR valstybės nuosavybė, todėl nėra įtraukiamos kaip turtas į EPF ataskaitas. Pervedimai į šias sąskaitas įrašomi kaip STABEX mokėjimai. Daugiau informacijos 3.1.2 pastaboje.

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

2.6. MOKĖTINOS SUMOS

(mln. EUR) 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF IŠ VISO 2013 12 31 IŠ VISO 2012 12 31 Bendras finansavimas – mokėtinos sumos — — 25 25 40 IŠ VISO — — 25 25 40

Bendro finansavimo mokėtinos sumos 2013 m. pabaigoje yra susijusios su 10-uoju EPF.

Gauti bendro finansavimo įnašai nurodomi kaip valstybėms narėms ir ne valstybėms narėms mokėtinos sumos, kadangi jie atitinka sąlyginių įplaukų iš kitokių nei valiutos keitimo operacijų kriterijus. EPF turi panaudoti įnašus paslaugoms trečiosioms šalims teikti arba grąžinti turtą (gautus įnašus) valstybėms narėms. Likusią mokėtiną bendro finansavimo susitarimų sumą sudaro gautas bendro finansavimo įnašas, atėmus su projektu susijusias patirtas išlaidas. Grynajam turtui nėra jokio poveikio.

Bendras bendro finansavimo mokėtinų sumų padidėjimas paaiškintas 2.7.1.2 pastaboje.

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

2.7. MOKĖTINOS SUMOS

(mln. EUR) Pastaba 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF IŠ VISO 2013 12 31 IŠ VISO 2012 12 31 Trumpalaikės mokėtinos sumos 2.7.1 1 61 260 322 209 Sukauptos sąnaudos 2.7.2 26 202 359 588 555 Būsimųjų laikotarpių fondo kapitalo įnašai 2.7.3 — — 304 304 293 IŠ VISO 28 263 923 1 214 1 057

2.7.1. Trumpalaikės mokėtinos sumos

(mln. EUR) Pastaba 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF IŠ VISO 2013 12 31 IŠ VISO 2012 12 31 Tiekėjai ir kita 2.7.1.1 1 61 182 244 152 Bendro finansavimo mokėtinos sumos 2.7.1.2 — 0 75 75 46 Įvairios mokėtinos sumos 2.7.1.3 0 0 3 3 12 IŠ VISO 1 61 260 322 209

Mokėtinos sumos apima EPF gautas išlaidų ataskaitas, susijusias su dotacijų veikla. Jos įrašomos padengti reikalaujama suma nuo prašymo gavimo momento. Tokia pati procedūra taikoma sąskaitoms faktūroms ir kreditiniams dokumentams, gautiems vykdant viešuosius pirkimus. Į atitinkamus prašymus padengti sąnaudas buvo atsižvelgta metų pabaigoje atskiriant straipsnius pagal finansinius metus. Vadovaujantis tais straipsnių atskyrimo įrašais, numatomos reikalavimus atitinkančios sumos buvo pripažintos ekonominės veiklos rezultatų ataskaitoje.

2.7.1.1. Tiekėjai ir kita

Į šią išlaidų kategoriją įtrauktos tiekėjams mokėtinos sumos, taip pat sumos, mokėtinos valstybinėms įstaigoms ir trečiosioms šalims.

93 mln. EUR padidėjimas, palyginti su ankstesniu ataskaitiniu laikotarpiu, visų pirma susijęs su 74 mln. EUR trečiosioms šalims mokėtinų sumų padidėjimu. Didžiausias trečiųjų šalių mokėtinų sumų likutis tenka Ganai (64 mln. EUR) ir Zambijai (33 mln. EUR).

2.7.1.2. Bendro finansavimo mokėtinos sumos

Ilgalaikės ir trumpalaikės bendro finansavimo mokėtinos sumos iš viso padidėjo 14 mln. EUR. 2013 m. nauji bendro finansavimo įnašai buvo gauti iš Švedijos (9 mln. EUR), Prancūzijos (5 mln. EUR), Australijos (2 mln. EUR), JK (2 mln. EUR) ir kitų šalių.

Bendro finansavimo mokėtinos sumos sumažintos 8 mln. EUR, siekiant pripažinti su bendro finansavimo projektais susijusias įplaukas (žr. 3.1.3 ir 3.2.2).

2.7.1.3. Įvairios mokėtinos sumos

Įvairias mokėtinas sumas daugiausia sudaro nepaskirstytos piniginės įplaukos ir grąžintos sumos.

2.7.2. Sukauptos sąnaudos

(mln. EUR) 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF IŠ VISO 2013 12 31 IŠ VISO 2012 12 31 Sukauptos sąnaudos 26 202 359 588 555 IŠ VISO 26 202 359 588 555

Metų pabaigoje reikia įvertinti, kokias reikalavimus atitinkančias išlaidas patyrė EPF lėšų gavėjai, nors apie jas dar nepranešta. Remiantis šiais ataskaitinių laikotarpių atskyrimo apskaičiavimais, numatomos reikalavimus atitinkančios sumos įrašomos kaip sukauptos sąnaudos.

Numatomos panaudoti išankstinio finansavimo sumos pateikiamos kaip išankstinio finansavimo padengimo įvertis (žr. 2.2).

2.7.3. Būsimųjų laikotarpių fondo kapitalo įnašas

(mln. EUR) 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF IŠ VISO 2013 12 31 IŠ VISO 2012 12 31 Jungtinė Karalystė — — 296 296 274 Airija — — 5 5 9 Lietuva — — 2 2 — Vengrija — — — — 10 IŠ VISO — — 304 304 293

Jie apima iš anksto sumokėtus valstybių narių įnašus metų pabaigoje.

GRYNASIS TURTAS

2.8. PAREIKALAUTASIS FONDO KAPITALAS

(mln. EUR) 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF IŠ VISO Fondo kapitalas 12 840 11 699 21 152 45 691 Nepareikalautasis fondo kapitalas — — (16 112) (16 112) Pareikalautasis fondo kapitalas, 2012 12 31 12 840 11 699 5 040 29 579 Fondo kapitalas 12 840 11 699 21 152 45 691 Nepareikalautasis fondo kapitalas — — (13 162) (13 162) Pareikalautasis fondo kapitalas, 2013 12 31 12 840 11 699 7 990 32 529

Fondo kapitalas – visa atitinkamo EPF valstybių narių įnašų suma, kaip nustatyta kiekviename vidaus susitarime.

Nepareikalautosios lėšos – pradinis asignavimas, kurio valstybių narių dar nepareikalauta sumokėti.

Pareikalautasis fondo kapitalas – pradinių asignavimų suma, kurią valstybės narės prašomos pervesti į iždo sąskaitas 10-ojo EPF FR 16 straipsnyje nustatyta tvarka.

Gautas visas 8-ojo ir 9-ojo EPF kapitalas, kurį buvo pareikalauta sumokėti.

Pareikalautasis ir nepareikalautasis fondo kapitalas pagal valstybes nares

(mln. EUR) Įnašai % Nepareikalauti 10-ojo EPF įnašai 2012 12 31 2013 m. pareikalauti įnašai Nepareikalauti 10-ojo EPF įnašai 2013 12 31 Austrija 2,41 (388) 71 (317) Belgija 3,53 (569) 104 (465) Bulgarija 0,14 (23) 4 (18) Kipras 0,09 (15) 3 (12) Čekija 0,51 (82) 15 (67) Danija 2,00 (322) 59 (263) Estija 0,05 (8) 1 (7) Suomija 1,47 (237) 43 (193) Prancūzija 19,55 (3 150) 577 (2 573) Vokietija 20,50 (3 303) 605 (2 698) Graikija 1,47 (237) 43 (193) Vengrija 0,55 (89) 16 (72) Airija 0,91 (147) 27 (120) Italija 12,86 (2 072) 379 (1 693) Latvija 0,07 (11) 2 (9) Lietuva 0,12 (19) 4 (16) Liuksemburgas 0,27 (44) 8 (36) Мalta 0,03 (5) 1 (4) Nyderlandai 4,85 (781) 143 (638) Lenkija 1,30 (209) 38 (171) Portugalija 1,15 (185) 34 (151) Rumunija 0,37 (60) 11 (49) Slovakija 0,21 (34) 6 (28) Slovėnija 0,18 (29) 5 (24) Ispanija 7,85 (1 265) 232 (1 033) Švedija 2,74 (441) 81 (361) Jungtinė Karalystė 14,82 (2 388) 437 (1 951) IŠ VISO 100.00 (16 112) 2 950 (13 162)

2.9. KITI REZERVAI

(mln. EUR) 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF IŠ VISO Likutis 2011 12 31 (2 276) 4 227 301 2 252 Nepanaudotų sumų pervedimas iš 8-ojo ir 9-ojo EPF į 10-ąjį EPF (78) (300) 378 0 Pervedimas iš 10-ojo į 9-ąjį EPF, siekiant skirti lėšų Pietų Sudanui pagal Tarybos sprendimą 2010/406/ES — 200 (200) 0 Likutis 2012 12 31 (2 354) 4 126 479 2 252 Nepanaudotų sumų pervedimas iš 8-ojo ir 9-ojo EPF į 10-ąjį EPF (102) (371) 473 0 Likutis 2013 12 31 (2 456) 3 756 952 2 252 Į 2013 12 31 likutį įeina: - Pietų Sudanui skirtos lėšos — 350 — 350

Nuo 10-ojo EPF įsigaliojimo 2008 m. visos ankstesnių EPF nepanaudotos lėšos perkeltos į 10-ojo EPF rezervą. Šis rezervas gali būti naudojamas tik laikantis 10-ojo EPF vidaus susitarimo 1 straipsnio 4 dalyje nustatytų sąlygų.

2013 m. 102 mln. EUR ir 371 mln. EUR nepanaudotų lėšų atitinkamai iš 8-ojo EPF ir 9-ojo EPF buvo pervesta į 10-ojo EPF veiklos lėšų rezervą.

3. EKONOMINĖS VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITOS PASTABOS

3.1. VEIKLOS ĮPLAUKOS

(mln. EUR) 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF IŠ VISO 2013 M. IŠ VISO 2012 M. Išlaidų susigrąžinimas 1 11 1 13 17 STABEX lėšų susigrąžinimas 61 — — 61 49 Valiutos keitimo pelnas 2 23 16 41 51 Veiklos pajamos, bendras finansavimas — — 8 8 8 IŠ VISO 64 34 25 123 124

3.1.1. Išlaidų susigrąžinimas

Šiai kategorijai priskiriami vykdomieji raštai sumoms išieškoti, kuriuos pateikė EPF ir pagal kuriuos EPF apskaitos sistemoje registruojamas sumažinimas, siekiant susigrąžinti anksčiau išmokėtas sumas, remiantis patikrinimais, auditais arba tinkamumo finansuoti analize. Pažymėtina, kad susigrąžinamos išankstinio finansavimo sumos neįtraukiamos kaip įplaukos, tačiau įtraukiamos į balanso išankstinio finansavimo kategoriją.

Neteisėtų išmokų susigrąžinimas

2013 m., siekiant susigrąžinti neteisėtas išmokas, išduota vykdomųjų raštų 23 mln. EUR sumai išieškoti, palyginti su 27 mln. EUR 2012 m. Iš šios sumos 6 mln. EUR suma susijusi su susigrąžinimo išlaidomis, todėl ji įrašyta kaip veiklos įplaukos. 17 mln. EUR sudaro susigrąžintos sumokėtos išankstinio finansavimo sumos, įtrauktos į balanso išankstinio finansavimo turtą.

Toliau pateikiama neteisėtų išmokų susigrąžinimo pobūdžio santrauka.

(mln. EUR) Įplaukos Išankstinis finansavimas IŠ VISO 2013 M. Įplaukos Išankstinis finansavimas IŠ VISO 2012 M. Klaida 2 4 6 1 1 2 Pažeidimas 4 12 16 9 15 25 Pranešė OLAF — 1 1 1 — 1 IŠ VISO 6 17 23 11 16 27

3.1.2. STABEX lėšų susigrąžinimas

2013 m. EPF buvo grąžinta 61 mln. EUR iš dviem parašais tvirtinamų sąskaitų AKR šalyse. Šios lėšos daugiausia pervestos iš Sudano (36 mln. EUR), Dramblio Kaulo Kranto (7 mln. EUR), Saliamono Salų (5 mln. EUR), Papua Naujosios Gvinėjos (3 mln. EUR), Siera Leonės (2 mln. EUR), Zimbabvės (2 mln. EUR), ir Mauritanijos (2 mln. EUR). Šios įplaukos įtrauktos į 8-ojo EPF ekonominės veiklos rezultatų ataskaitos veiklos pajamas (STABEX lėšų susigrąžinimas).

3.1.3. Veiklos pajamos, bendras finansavimas

Veiklos pajamos, susijusios su bendru finansavimu, yra panaudoti įnašai (žr. 3.2.2). Kadangi šie įnašai atitinka sąlyginių įplaukų iš kitokių nei valiutos keitimo operacijų kriterijus, įnašas pripažįstamas pagal bendro finansavimo projekto vykdymo tvarką.

3.2. VEIKLOS IŠLAIDOS

(mln. EUR) Pastaba 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF IŠ VISO 2013 M. IŠ VISO 2012 M. Veiklos išlaidos – pagalbos priemonės 3.2.1 49 330 2 578 2 957 2 938 Veiklos išlaidos, bendras finansavimas 3.2.2 — — 8 8 8 Užsienio valiutos keitimo nuostoliai — 4 31 25 60 66 Gautinų sumų vertės sumažinimas — 0 1 1 1 6 IŠ VISO 53 362 2 612 3 027 3 017

3.2.1. Veiklos išlaidos – pagalbos priemonės

(mln. EUR) 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF IŠ VISO 2013 m. IŠ VISO 2012 Programuojama pagalba 42 (2) 1 678 1 719 1 476 Makroekonominė parama — 21 — 21 8 Sektorių politika 0 225 (2) 222 326 Palūkanų normos subsidijos 0 — — 0 5 AKR vidaus projektai — 57 588 645 720 Neatidėliotina pagalba — 17 253 270 333 Pagalba pabėgėliams 1 — — 1 6 Rizikos kapitalas 0 — — 0 1 STABEX (1) — — (1) 4 Kitos su ankstesniais EPF susijusios pagalbos programos — 5 — 5 10 Institucinė parama — 1 61 62 32 Eksporto grąžinamosios išmokos 7 6 — 13 18 Iš viso 49 330 2 578 2 957 2 938

EPF veiklos išlaidos apima įvairias pagalbos priemones ir gali būti įvairių rūšių, atsižvelgiant į tai, kaip pinigai išmokami ir valdomi.

3.2.2. Veiklos išlaidos, bendras finansavimas

Tai 2013 m. su bendro finansavimo projektais susijusios patirtos išlaidos. Kadangi gauti bendro finansavimo įnašai atitinka sąlyginių įplaukų iš kitokių nei valiutos keitimo operacijų kriterijus, atitinkama įnašų suma įrašyta kaip veiklos įplaukos (žr. 3.1.3).

3.3. ADMINISTRACINĖS IŠLAIDOS

(mln. EUR) 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF IŠ VISO 2013 M. IŠ VISO 2012 M. Administracinės išlaidos — 0 167 167 107 IŠ VISO — 0 167 167 107

Į šią išlaidų kategoriją įtrauktos rėmimo išlaidos, t. y. administracinės išlaidos, susijusios su EPF programavimu ir įgyvendinimu. Jos apima projektų rengimo, tolesnių veiksmų, stebėjimo ir vertinimo išlaidas, taip pat kompiuterinių tinklų, techninės pagalbos ir pan. išlaidas.

3.4. FINANSINĖS ĮPLAUKOS

(mln. EUR) 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF IŠ VISO 2013 M. IŠ VISO 2012 M. Pajamos iš palūkanų – Europos bankai — 0 0 0 9 Išankstinio finansavimo palūkanos 0 (3) 3 0 (32) IŠ VISO 0 (3) 3 0 (22)

Didesnė pajamų iš palūkanų suma 2012 m. paaiškinama pajamomis iš EIB banko sąskaitų.

Išankstinio finansavimo palūkanos pripažįstamos pagal 10-ojo EPF FR 7 straipsnio 3 dalies ir 8 straipsnio nuostatas. Neigiamos pajamos iš palūkanų 2012 m. susidarė dėl ankstesniais metais sukauptų išankstinio finansavimo palūkanų atkūrimo. Neigiamos pajamos iš palūkanų 2013 m. 9-ajame EPF daugiausia susidarė dėl USD ir EUR keitimo kurso svyravimų.

4. PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITOS PASTABOS

4.1. PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITOS TIKSLAS IR PARENGIMAS

Informacija apie pinigų srautus naudojama kaip pagrindas vertinant EPF gebėjimą gauti pinigų ir pinigų ekvivalentų bei jo poreikį tuos pinigų srautus panaudoti.

Pinigų srautų ataskaita rengiama remiantis netiesioginiu metodu. Tai reiškia, kad grynasis finansinių metų perteklius arba deficitas koreguojamas atsižvelgiant į nepiniginius sandorių rezultatus, visas praėjusių ar būsimų laikotarpių pagrindinės veiklos piniginių įplaukų ar išmokų atidėtas sumas arba sukauptas sumas.

Pinigų srautai, atsirandantys iš sandorių užsienio valiuta, parodomi EPF atskaitomybės valiuta (eurais), taikant užsienio valiutos keitimo į eurus kursą, galiojantį pinigų srautų dieną.

4.2. PAGRINDINĖ VEIKLA

EPF pinigų srautų ataskaitoje nurodomi tik EPF pagrindinės veiklos pinigų srautai, nes EPF nevykdo investicinės ar finansavimo veiklos. Šios pagrindinės veiklos tikslas – dalyvauti siekiant nustatytų politikos rezultatų.

5. NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS BEI ĮSIPAREIGOJIMAI IR KITOS INFORMACIJOS ATSKLEIDIMAS

5.1. NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS

(mln. EUR) 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF IŠ VISO 2013 12 31 IŠ VISO 2012 12 31 Įvykdymo garantijos 4 63 49 116 304 Sulaikytų sumų garantijos 2 40 14 56 188 IŠ VISO 6 103 62 171 492

5.1.1. Įvykdymo garantijos

Kartais reikalaujama įvykdymo garantijų, siekiant užtikrinti, kad EPF finansavimo gavėjai įvykdytų savo sutartyse su EPF numatytus įsipareigojimus.

2013 m. buvo atlikta nuodugni garantijų apžvalga. Atlikus šią apžvalgą, garantijos, kurių vertė 188 mln. EUR, buvo nurašytos kaip nepriklausančios EPF. Jei 2012 m. lyginamieji duomenys būtų buvę atnaujinti, vertė būtų sumažėjusi nuo 304 mln. EUR iki 177 mln. EUR.

5.1.2. Sulaikytų sumų garantijos

Sulaikytų sumų garantijos susijusios tik su darbų sutartimis. Paprastai 10 % tarpinių mokėjimų paramos gavėjams sulaikoma siekiant užtikrinti, kad rangovas įvykdytų savo įsipareigojimus. Šios sulaikytos sumos parodomos kaip mokėtinos sumos. Perkančiajai organizacijai patvirtinus rangovas vietoj to gali pateikti sulaikytų sumų garantiją, kuri pakeičia sulaikytas tarpinių mokėjimų sumas. Šios gautos garantijos parodomos kaip neapibrėžtasis turtas.

2013 m. buvo atlikta nuodugni garantijų apžvalga. Atlikus šią apžvalgą, garantijos, kurių vertė 105 mln. EUR, buvo nurašytos kaip nepriklausančios EPF. Jei 2012 m. lyginamieji duomenys būtų buvę atnaujinti, vertė būtų sumažėjusi nuo 188 mln. EUR iki 98 mln. EUR.

5.1.3. Garantijos, priklausančios kitiems subjektams nei Komisija

Garantijos, priklausančios kitiems subjektams nei Komisija, apima nacionalinio leidimus suteikiančio pareigūno (trečiosios šalies perkančiosios organizacijos) patvirtintas garantijas siekiant apsaugoti ES turtą. Šios garantijos laikomos ES delegacijose ir jos nėra EPF neapibrėžtasis turtas; jos atskleidžiamos tik informacijos tikslais.

(mln. EUR) 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF IŠ VISO 2013 12 31 Išankstinio finansavimo garantijos 2 54 278 333 Įvykdymo garantijos 2 44 142 188 Sulaikytų sumų garantijos 1 34 70 105 IŠ VISO 4 131 491 626

5.2. KITOS INFORMACIJOS ATSKLEIDIMAS

5.2.1. Dar neapmokėti biudžetiniai įsipareigojimai

(mln. EUR) 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF IŠ VISO 2013 12 31 IŠ VISO 2012 12 31 Dar neapmokėti neįvykdyti biudžetiniai įsipareigojimai 74 611 5 340 6 025 5 642 Susijusios į ekonominės veiklos rezultatų ataskaitą įtrauktos sumos (28) (215) (540) (782) (714) IŠ VISO 47 396 4 800 5 243 4 928

Neįvykdyti biudžetiniai įsipareigojimai yra nepanaudoti įsipareigojimai, pagal kuriuos dar neatlikti mokėjimai ir (arba) dar nepanaikinti įsipareigojimai. Tai įprastinė daugiamečių programų pasekmė. 2013 m. gruodžio 31 d. neįvykdyti biudžetiniai įsipareigojimai iš viso sudarė 6 025 mln. EUR. Suma, atskleista kaip būsimas finansuotinas įsipareigojimas, yra šis neįvykdytas biudžetinis įsipareigojimas, atėmus susijusias sumas, kurios 2013 m. ekonominės veiklos rezultatų ataskaitoje buvo įtrauktos į išlaidas, taigi iš viso gaunama 5 243 mln. EUR suma.

6. FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS

Toliau pateikiama informacija apie EPF finansinės rizikos valdymą yra susijusi su iždo operacijomis, kurias EPF vardu atlieka Komisija, kad panaudotų fondo išteklius.

6.1. RIZIKOS VALDYMO POLITIKA IR APSIDRAUDIMO VEIKSMAI

Iždo operacijų valdymo taisyklės ir principai nustatyti 10-ojo EPF FR ir vidaus susitarime.

Remiantis pirmiau nurodytu reglamentu, taikomi šie pagrindiniai principai:

— EPF įnašus valstybės narės moka į specialiąsias sąskaitas, kurios yra atidarytos kiekvienos valstybės narės emisijos banke arba jos paskirtoje finansų įstaigoje. Įnašų sumos lieka tose specialiosiose sąskaitose iki tol, kol turės būti atlikti EPF mokėjimai.

— EPF įnašus valstybės narės moka eurais, o EPF mokėjimai atliekami eurais ir kitomis valiutomis, taip pat ir mažiau žinomomis.

— EPF vardu Komisijos atidarytos banko sąskaitos negali būti pereikvotos.

Be specialiųjų sąskaitų, Komisija yra EPF vardu atidariusi kitas banko sąskaitas finansų įstaigose (centriniuose ir komerciniuose bankuose), kad galėtų atlikti mokėjimus ir gauti kitokias įplaukas nei valstybių narių įnašai į biudžetą.

Iždo ir mokėjimo operacijos yra itin automatizuotos ir atliekamos naudojantis šiuolaikinėmis informacinėmis sistemomis. Siekiant garantuoti sistemos saugumą ir užtikrinti pareigų atskyrimą pagal Finansinį reglamentą, taikomos specialios procedūros, Komisijos vidaus kontrolės standartai ir audito principai.

Siekiant riboti veiklos ir finansinę riziką bei užtikrinti tinkamą kontrolės lygį, raštišku gairių ir procedūrų rinkiniu reguliuojamas iždo ir mokėjimo operacijų valdymas. Šios gairės ir procedūros apima įvairius operacijos aspektus, ir reguliariai tikrinama, kaip jų laikomasi.

6.2. RINKOS RIZIKA

6.2.1. Valiutos rizika

Visi įnašai laikomi eurais, o kitos valiutos perkamos tik tada, kai prireikia mokėjimams atlikti. Dėl to EPF iždo operacijoms valiutos rizika negresia.

6.2.2. Palūkanų normos rizika

EPF pinigų neskolina, todėl nepatiria palūkanų normos rizikos.

Vis dėlto jis uždirba palūkanas už įvairiose bankų sąskaitose laikomas lėšas. Todėl Komisija EPF vardu nustatė priemones, kuriomis užtikrinama, kad uždirbamos palūkanos reguliariai atspindėtų rinkos palūkanų normas bei galimą jų svyravimą.

Už vienos nakties indėlius komercinių bankų sąskaitose atlyginama kiekvieną dieną. Likučių tokiose sąskaitose atlyginimas paremtas kintamomis rinkos palūkanų normomis, kurioms taikoma sutartinė marža (teigiama arba neigiama). Daugumos sąskaitų palūkanų skaičiavimas susietas su EONIA (euro vienos nakties indekso vidurkiu) ir patikslinamas, kad būtų atsižvelgiama į bet kokius šios normos svyravimus. Kai kurių kitų sąskaitų palūkanos skaičiavimas susietas su ECB palūkanų norma (taikoma ECB refinansavimo operacijoms). Todėl EPF negresia jokia rizika, kad už jo lėšas bus atlyginta mažesnėmis nei rinkos normomis.

6.3. KREDITO RIZIKA (SANDORIO ŠALIES RIZIKA)

Pagal 10-ojo EPF FR dauguma EPF iždo išteklių laikoma valstybių narių atidarytose specialiosiose sąskaitose, kurios skirtos jų įnašams mokėti. Dauguma tokių sąskaitų laikoma valstybių narių ižduose arba nacionaliniuose centriniuose bankuose. Šios įstaigos kelia mažiausią sandorio šalių riziką EPF (rizika tenka jame dalyvaujančioms valstybėms narėms).

Mokėjimams padengti komerciniuose bankuose laikomų EPF iždo išteklių atveju šios sąskaitos papildomos reikiamu laiku ir automatiškai tvarkomos Komisijos iždo pinigų valdymo sistemos. Kiekvienoje sąskaitoje laikomos minimalios pinigų sumos, atitinkančios kasdienių iš jos atliekamų mokėjimų vidurkį. Dėl to šiose sąskaitose per naktį laikomos sumos visada yra nedidelės ir taip užtikrinama, kad EPF tenka nedidelė rizika.

Be to, siekiant dar labiau sumažinti EPF tenkančią sandorio šalies riziką, atrenkant komercinius bankus taikomos specialios gairės.

Visi komerciniai bankai atrenkami konkurso būdu. Norint dalyvauti konkurso procedūrose, minimalus trumpalaikis kredito reitingas turi būti „Moody's“ P-1 arba lygiavertis reitingas (S&P A-1 arba „Fitch“ F1). Tam tikromis deramai pagrįstomis aplinkybėmis gali užtekti žemesnio lygio reitingo.

6.4. LIKVIDUMO RIZIKA

EPF taikomais biudžeto principais užtikrinama, kad bendri grynųjų pinigų ištekliai biudžetiniu laikotarpiu visada būtų pakankami susijusiems mokėjimams atlikti. Iš tiesų bendri valstybių narių įnašai atitinka bendrą atitinkamo biudžetinio laikotarpio mokėjimo asignavimų sumą.

Vis dėlto valstybių narių įnašai EPF mokami tris kartus per metus, o mokėjimams būdingas tam tikras sezoniškumas.

Siekiant užtikrinti, kad iždo ištekliai visada būtų pakankami mokėjimams, kurie turi būti atlikti konkretų mėnesį, padengti, Komisijos iždo tarnyba ir atitinkami mokėjimus atliekantys departamentai reguliariai keičiasi informacija apie iždo būklę, kad užtikrintų, jog tam tikru laikotarpiu atliekami mokėjimai neviršytų turimų iždo išteklių.

Be to, kas paminėta pirmiau, vykdant kasdienes EPF iždo operacijas, automatizuotomis pinigų valdymo priemonėmis užtikrinama, kad kiekvienos EPF banko sąskaitos likvidumas būtų pakankamas.

7. SUSIJUSIŲ ŠALIŲ ATSKLEIDIMAS

Nenustatyta jokių sandorių su susijusiomis šalimis, kuriuos reikėtų atskirai atskleisti šiame skirsnyje.

8. ĮVYKIAI PO BALANSO SUDARYMO DIENOS

Šių ataskaitų siuntimo dieną EPF apskaitos pareigūnas nebuvo pastebėjęs jokių reikšmingų įvykių, ir jam nebuvo pranešta apie jokius reikšmingus įvykius, kurie turėtų būti atskirai parodyti šiame skirsnyje. Metinės ataskaitos ir susijusios pastabos buvo parengtos remiantis naujausiais turimais duomenimis – tą patvirtina pirmiau pateikta informacija.

9. EKONOMINĖS VEIKLOS REZULTATO IR BIUDŽETO VYKDYMO REZULTATO SUDERINIMAS

Ekonominės veiklos metų rezultatas apskaičiuotas pagal kaupiamosios apskaitos principus. Tačiau biudžeto vykdymo rezultatas grindžiamas pinigų apskaitos taisyklėmis. Kadangi abu rezultatai yra tų pačių susijusių operacijų rezultatai, naudinga kontrolės priemonė – užtikrinti, kad jie būtų suderinami. Toliau pateikiamoje lentelėje šis suderinimas parodomas pabrėžiant pagrindines derinamas sumas, išskaidytas į įplaukų ir išlaidų punktus.

(mln. EUR) 2013 m. 2012 m. EKONOMINĖS VEIKLOS METŲ REZULTATAS (3 072) (3 023) ĮPLAUKOS Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto vykdymo rezultatui (68) (47) Teisės į einamaisiais metais nustatytas sumas, kurios dar nesurinktos (6) (8) Teisės į ankstesniais metais nustatytas sumas, kurios surinktos einamaisiais metais 10 14 Grynasis išankstinio finansavimo poveikis 71 62 Grynosios sukauptos įplaukos 19 (40) IŠLAIDOS Dar nesumokėtos einamųjų metų išlaidos 90 38 Einamaisiais metais sumokėtos ankstesnių metų išlaidos (53) (101) Panaikinti mokėjimai 13 7 Grynasis išankstinio finansavimo poveikis (431) (316) Grynosios sukauptos išlaidos 464 204 BIUDŽETO VYKDYMO METŲ REZULTATAS (2 963) (3 209)

9.1. Derinamos sumos. Įplaukos

Finansinių metų biudžeto įplaukos yra įplaukos, gautos surinkus gautinas sumas pagal per metus nustatytas teises, ir sumos, gautos pagal teises, nustatytas praėjusiais metais.

Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto vykdymo rezultatui, įtraukiamos į ekonominės veiklos rezultatą, tačiau biudžeto prasme jų negalima laikyti įplaukomis, nes sumokėta suma pervedama į rezervus ir jos nebegalima vėl panaudoti be Tarybos sprendimo.

Teisės į einamaisiais metais nustatytas sumas, kurios dar nesurinktos, suderinimo tikslais turi būti išskaitomos iš ekonominės veiklos rezultatų, nes jos nesudaro biudžeto įplaukų dalies. Tačiau einamaisiais metais surinktos sumos pagal ankstesniais metais nustatytas teises siekiant suderinimo turi būti pridėtos prie ekonominės veiklos rezultato.

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis – susigrąžintų išankstinio finansavimo sumų padengimas. Tai piniginės įplaukos, kurios nedaro poveikio ekonominės veiklos rezultatui.

Grynąsias sukauptas įplaukas daugiausia sudaro sukauptos sumos, nustatytos metų pabaigos ataskaitinių laikotarpių atskyrimo tikslais. Atsižvelgiama tik į grynąjį poveikį, t. y. einamaisiais metais sukauptas įplaukas, atėmus atkurtas sukauptas įplaukas iš praėjusių metų.

9.2. DERINAMOS SUMOS. IŠLAIDOS

Einamųjų metų dar neapmokėtos išlaidos suderinimo tikslais turi būti pridedamos, nes jos įtrauktos į ekonominės veiklos rezultatų ataskaitą, bet nepriskiriamos biudžeto išlaidoms. Tačiau einamaisiais metais apmokėtos ankstesnių metų išlaidos suderinimo tikslais turi būti išskaitomos iš ekonominės veiklos rezultatų, nes jos yra einamųjų metų biudžeto išlaidų dalis, bet neturi poveikio ekonominės veiklos rezultatams, arba dėl jų sumažėja išlaidos, jeigu atliekamos korekcijos.

Panaikintų mokėjimų piniginės įplaukos nedaro poveikio ekonominės veiklos rezultatams, tačiau daro poveikį biudžeto vykdymo rezultatui.

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis yra naujų išankstinio finansavimo sumų, išmokėtų einamaisiais metais (pripažintų kaip metų biudžeto išlaidos), ir išankstinio finansavimo sumų, išmokėtų einamaisiais metais arba praėjusiais metais priėmus reikalavimus atitinkančias išlaidas, padengimo derinys. Pastarosios sumos yra išlaidos kaupimo požiūriu, bet nėra biudžeto sąskaitos, nes pradinio išankstinio finansavimo mokėjimas jau buvo laikomas biudžeto išlaidomis, kai tas mokėjimas buvo atliekamas.

Grynąsias sukauptas išlaidas daugiausia sudaro sukauptos sumos, nustatytos metų pabaigoje siekiant atskirti biudžeto straipsnius, t. y. reikalavimus atitinkančios išlaidos, kurias patiria EPF lėšų gavėjai, bet apie kurias EPF dar nepranešta. Atsižvelgiama tik į grynąjį poveikį, t. y. einamųjų metų sukauptas išlaidas, atėmus atkurtas sukauptas praėjusių metų išlaidas.

2. Finansinio vykdymo ataskaita

ĮVADINĖ PASTABA

Ankstesni EPF

— Kadangi 6-ojo EPF veikla užbaigta 2006 m., o 7-ojo EPF veikla užbaigta 2008 m., į metines ataskaitas nebeįtrauktos šių EPF vykdymo lentelės. Tačiau su pervestais likučiais susijęs vykdymas nurodytas 9-ajame EPF.

— Kaip ir ankstesniais metais, siekiant užtikrinti skaidrumą pateikiant 2013 m. ataskaitas, lentelėse atskirai nurodomos 8-ojo EPF pagal Lomės konvencijoje numatytą programavimą ir pagal Kotonu susitarime numatytą programavimą panaudotos dalys.

— Pagal 9-ojo EPF vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies b punktą, ankstesnių, nei 9-asis EPF likučiai perkelti į 9-ąjį EPF, ir 9-ojo EPF gyvavimo laikotarpiu, skiriami kaip 9-ojo EPF lėšos.

10-asis EPF

2000 m. birželio 23 d. Europos bendrijos valstybių narių ir Afrikos, Karibų jūros ir Ramiojo vandenyno valstybių Kotonu pasirašytas AKR ir EB partnerystės susitarimas įsigaliojo 2003 m. balandžio 1 d. Kotonu susitarimas buvo iš dalies pakeistas du kartus, pirmą kartą – 2005 m. birželio 25 d. Liuksemburge pasirašytu susitarimu, antrą kartą – 2010 m. birželio 22 d. Uagadugu pasirašytu susitarimu.

2001 m. lapkričio 27 d. ES Tarybos sprendimas (2001/822/EB) dėl užjūrio šalių bei teritorijų (UŠT) ir ES asociacijos įsigaliojo 2001 m. gruodžio 2 d. Šis sprendimas iš dalies pakeistas 2007 m. kovo 19 d. (Sprendimas 2007/249/EB).

2006 m. liepos 17 d. Europos bendrijos valstybių narių vyriausybių atstovų priimtas Vidaus susitarimas dėl Bendrijos pagalbos finansavimo pagal 2008–2013 m. daugiametę finansinę programą remiantis peržiūrėtu Kotonu susitarimu įsigaliojo 2008 m. liepos 1 d.

Remiantis Kotonu susitarimu, antrasis ES pagalbos AKR šalims ir UŠT laikotarpis (2008–2013 m.) finansuojamas iš 10-ojo EPF, kurio lėšos iš viso sudaro 22 682 mln. EUR, iš kurių:

— 21 966 mln. EUR AKR šalims skirta remiantis peržiūrėto Kotonu susitarimo Ib priede išdėstyta daugiamete finansine programa, iš jų 20 466 mln. EUR valdo Komisija,

— 286 mln. EUR UŠT skirta remiantis peržiūrėto Tarybos sprendimo dėl UŠT ir Europos bendrijos asociacijos IIAa priedu, iš jų 256 mln. EUR valdo Komisija,

— 430 mln. EUR skirta Komisijai padengti išlaidoms, susidarančioms dėl 10-ojo EPF išteklių programavimo ir vykdymo, vadovaujantis Vidaus susitarimo 6 straipsniu.

Nuo 10-ojo EPF įsigaliojimo dienos pradinė 10-ajam EPF skirta suma buvo papildyta nepanaudotomis lėšomis iš ankstesnių EPF, pajamomis iš palūkanų ir nepanaudotais pinigų likučiais, atsiradusiais dėl pirminių žemės ūkio produktų eksporto pajamų stabilizavimo garantijų sistemos (STABEX) pagal ankstesnius fondus (iki 9-ojo EPF). Visos lėšos valdomos remiantis specialiomis taisyklėmis, numatytomis peržiūrėtame Kotonu susitarime ir Vidaus susitarime.

2013 m. gruodžio 31 d. buvo svarbi data pagal 10-ojo EPF laikinojo galiojimo išlygą. Šia išlyga aiškiai nustatyta galutinė 10-ojo EPF lėšų skyrimo data (10-ojo EPF vidaus susitarimo 1 straipsnio 4 dalis ir 5 straipsnis). Visus metus buvo dedamos visos pastangos siekiant skirti maksimalią sumą lėšų iš 10-ojo EPF.

10-ojo EPF nemobilizuojamas veiklos rezervas

Kadangi 10-asis EPF įsigaliojo 2008 m. liepos 1 d., likę likučiai ir nepanaudotos projektų sumos pagal 9-ąjį EPF ir ankstesnius EPF pervedami į 10-ojo EPF veiklos rezervą, išskyrus „Stabex“ lėšas ir 9-ojo EPF administracinį paketą.

(mln. EUR) AKR 10-ojo EPF nemobilizuojamas veiklos rezervas 2013 12 31 924,1 UŠT 10-ojo EPF nemobilizuojamas veiklos rezervas 2013 12 31 14,1 Visas 10-ojo EPF nemobilizuojamas veiklos rezervas 2013 12 31 938,2

Pagal 10-ojo EPF vidaus susitarimo 1 straipsnio 4 dalį 2013 m. gruodžio 12 d. Taryba nusprendė panaudoti šias lėšas pereinamojo laikotarpio priemonei.

10-ojo EPF nepanaudotos lėšos

2013 m. gruodžio 31 d. visa nepanaudotų lėšų suma buvo tokia:

(mln. EUR) AKR (dvišalis, regioninis, AKR vidaus, NOP/ROP rezervas) 74,5 UŠT 0,08 Visos 10-ojo EPF nepanaudotos lėšos 2013 12 31 74,6

Šios lėšos taip pat buvo pervestos į pereinamojo laikotarpio priemonę.

Pereinamojo laikotarpio priemonė

2013 m. birželio mėn. per posėdį Taryboje valstybės narės pasirašė vidaus susitarimą, kuriuo įsteigiamas 11-asis EPF. Šis vidaus susitarimas įsigalios tik tada, kai jį ratifikuos visos valstybės narės.

Kol įsigalios 11-asis EPF, Komisija pasiūlė pereinamojo laikotarpio priemonę, kad užtikrintų lėšas bendradarbiavimui su AKR šalimis ir su UŠT, taip pat išlaidoms laikotarpiu nuo 2014 m. sausio mėn. iki vidaus susitarimo, kuriuo įsteigiamas 11-asis EPF, įsigaliojimo padengti.

Pereinamojo laikotarpio priemonė buvo priimta 2013 m. gruodžio 12 d. (Sprendimas 2013/759/ES) ir yra finansuojama iš šių šaltinių:

— iki 2013 12 31 8-ojo ir 9-ojo EPF nepanaudotų lėšų,

— 2013 12 31 10-ojo EDF nepanaudotų lėšų likučių,

— 2014 01 01 10-ojo ir ankstesnių EPF nepanaudotų lėšų.

2013 m. gruodžio 31 d. visos pereinamojo laikotarpio priemonės lėšos sudarė 998,6 mln. EUR, skirtų AKR, ir 14,2 mln. EUR, skirtų UŠT, neskaičiuojant palūkanų. Šios lėšos apskaitomos 11-ame EPF.

10-ojo EPF „Stabex“ rezervas

Uždarius „Stabex“ sąskaitas, nepanaudotos lėšos pervedamos į 10-ojo EPF „Stabex“ A paketo rezervą (10-ojo EPF vidaus susitarimo 1 straipsnio 4 dalis), o po to – susijusių šalių nacionalinėms orientacinėms programoms. 2013 m. gruodžio 31 d. visa nepanaudota „Stabex“ lėšų, pervestų į 10-ąjį EPF ir skirtų 33 šalims, suma siekė 165,3 mln. EUR.

10-ojo EPF bendras finansavimas

Pagal 10-ąjį EPF pervedimo susitarimai dėl valstybių narių bendro finansavimo pasirašyti ir iš viso panaudota 134,4 mln. EUR vertės įsipareigojimų asignavimų, tačiau mokėjimų asignavimų panaudota tik 110,6 mln. EUR suma.

Toliau lentelėje parodyta bendro finansavimo asignavimų padėtis 2013 12 31 (mln. EUR):

Įsipareigojimų asignavimai Mokėjimų asignavimai Bendras finansavimas, A paketas 118,1 95,3 Bendras finansavimas, AKR vidaus projektai 12,1 12,1 Bendras finansavimas, administracinės išlaidos 4,2 3,2 134,4 110,6

Toliau pateikiamose lentelėse nurodomos grynosios sumos, susijusios su sumomis, kurios patvirtintos, dėl kurių sudarytos sutartys ir kurios išmokėtos.

Priede pateikiamose lentelėse nurodyta informacija pagal šalis ir pagal priemones.

2.1. Asignavimai

1.1 LENTELĖ

8-asis EPF

Asignavimų pokyčiai 2013 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

(mln. EUR) PRIEMONĖ PRADINIS ASIGNAVIMAS SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS/SUMAŽĖJIMAS 2012 m. gruodžio 31 d. IŠTEKLIŲ SUMAŽĖJIMAS ARBA PADIDĖJIMAS PER 2013 M. Pastabos DABARTINIS ASIGNAVIMAS AKR Lomė Iš viso orientacinėms programoms 7 562 (2 473) (69) (9) 5 020 Palūkanų normos subsidijos 370 (287) 83 Neatidėliotina pagalba 140 (4) 136 Pagalba pabėgėliams 120 (17) (9) 103 Rizikos kapitalas 1 000 37 (17) 1 019 „Stabex“ 1 800 (1 077) 0 (9) 724 „Sysmin“ 575 (474) 101 Struktūrinis patikslinimas 1 400 97 (0) 1 497 Labai įsiskolinusios neturtingos šalys 1 060 (1) 1 059 Palūkanų pajamų panaudojimas 36 (1) 35 Kotonu A paketas 419 (1) (9) 418 B paketas 252 (14) (9) 238 IŠ VISO AKR 12 967 (2 431) (104) 10 432 UŠT Iš viso orientacinėms programoms 115 (78) (0) 37 Palūkanų normos subsidijos 9 (7) 1 Neatidėliotina pagalba 3 (3) Pagalba pabėgėliams 1 (1) Rizikos kapitalas 30 (24) 6 „Stabex“ 6 (4) 1 „Sysmin“ 3 (0) 2 IŠ VISO UŠT 165 (117) (0) 48 IŠ VISO 8-ajam EPF 13 132 (2 548) (104) 10 481





1.2 LENTELĖ

9-asis EPF

ASIGNAVIMŲ POKYČIAI 2013 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

(mln. EUR) PRIEMONĖ PRADINIS ASIGNAVIMAS SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS/SUMAŽĖJIMAS 2012 m. gruodžio 31 d. IŠTEKLIŲ SUMAŽĖJIMAS ARBA PADIDĖJIMAS PER 2013 M. Pastabos DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS AKR A paketas 5 318 3 867 (195) (10) 8 990 B paketas 2 108 (824) (19) 1 265 Nacionalinių asignavimų rezervas 1 224 (1 224) ĮPC, ŽŪPC ir parlamentinė asamblėja 164 (4) (3) 158 Ilgalaikės plėtros rezervas 258 (258) 0 Regioniniai asignavimai 904 (23) (22) (10) 859 AKR vidaus projektai 300 2 856 (66) (10) 3 091 Įgyvendinimo išlaidos 125 54 (0) (11)+ (12) 179 Palūkanos ir kitos įplaukos 67 (4) 63 Specialusis asignavimas Kongo D. R. 105 105 Specialusis asignavimas Sudanui 147 (11) 147 Specialusis asignavimas Pietų Sudanui 194 (12) 194 Perkeltos sumos iš 6-ojo EPF. Lomė 21 (0) (10) 21 Perkeltos sumos iš 7-ojo EPF. Lomė 723 (27) (10) 696 Taikos priemonės savanoriški įnašai 39 39 IŠ VISO AKR 10 401 5 741 (336) 15 806 UŠT A paketas 0 248 (0) 248 B paketas/C rezervo panaudojimas 0 7 7 Ilgalaikės plėtros rezervas 144 (144) Regioniniai asignavimai 8 41 (10) 49 Techninės pagalbos paketas 2 (1) 1 Perkeltos sumos iš 6-ojo EPF. Lomė 0 0 Perkeltos sumos iš 7-ojo EPF. Lomė 3 3 IŠ VISO UŠT 154 154 (0) 308 IŠ VISO 9-ajam EPF 10 555 5 895 (336) 16 114





1.3 LENTELĖ

10-asis EPF

ASIGNAVIMŲ POKYČIAI 2013 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

(mln. EUR) PRIEMONĖ PRADINIS ASIGNAVIMAS SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS/SUMAŽĖJIMAS 2012 m. gruodžio 31 d. IŠTEKLIŲ SUMAŽĖJIMAS ARBA PADIDĖJIMAS PER 2013 M. Pastabos DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS AKR A paketas 13 744 (92) (14)+ (16) 13 652 A paketo rezervas 13 500 (13 345) (155) (14) 0 B paketas 1 948 89 (14) 2 037 B paketo rezervas 1 800 (1 800) 0 (14) 0 Regioniniai asignavimai 1 797 190 (14) 1 987 Regioninių asignavimų rezervas 1 783 (1 783) 0 Nacionalinių asignavimų rezervas, A paketas, „Stabex“ 13 (13) (16) (0) NOP/ROP rezervas 683 (664) 6 (14) 25 AKR vidaus projektai 2 895 0 (14) 2 895 AKR vidaus projektų rezervas 2 700 (2 700) 0 (14) 0 Įgyvendinimo išlaidos 430 0 0 430 Palūkanos ir kitos pajamos 65 13 77 Bendras finansavimas 99 36 (15) 135 Nemobilizuojamas veiklos lėšų rezervas AKR 457 467 (13) 924 IŠ VISO AKR 20 896 725 541 22 162 UŠT A paketas 140 56 (14) 196 A paketo rezervas 195 (140) (55) (14) 0 B paketas 7 8 15 B paketo rezervas 15 (7) (8) 0 Regioninių asignavimų rezervas 40 (40) 0 Regioniniai asignavimai 40 40 Studijos/Techninė pagalba UŠT 6 0 6 Nemobilizuojamas veiklos lėšų rezervas UŠT 8 6 14 IŠ VISO UŠT 256 8 7 271 IŠ VISO 10-ajam EPF 21 152 733 548 22 433

2.2. Suvestinės ataskaitos

2.1 LENTELĖ

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2013 12 31.

PAŽANGOS ATASKAITA

(mln. EUR) ASIGNAVIMAS 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 8-asis, 9-asis ir 10-asis EPF Lomė Programuojama pagalba 5 057 5 057 Neprogramuojama pagalba 4 733 4 733 Perkeliamos lėšos iš kitų fondų 720 720 Įvairios įplaukos 35 35 0 Kotonu A paketas 418 9 242 13 848 23 508 B paketas 238 1 269 2 052 3 559 Regioninis asignavimas 907 2 027 2 934 AKR vidaus asignavimas 3 091 2 895 5 986 ĮPC, ŽŪPC ir jungtinė asamblėja 158 158 Specialusis asignavimas Kongui, Tarybos sprendimas 2003/583/EB 105 105 Specialusis asignavimas Sudanui, Tarybos sprendimas 2010/406/ES 147 147 Specialusis asignavimas Pietų Sudanui, Tarybos sprendimas 2011/315/ES 194 194 Taikos priemonės savanoriški įnašai 39 39 Bendrasis fin. (įsipareigojimų asignav.) 135 135 Įgyvendinimo išlaidos ir palūkanos 242 513 756 NOP/ROP rezervas 25 25 Regioninių asignavimų rezervas 0 0 AKR vidaus rezervas 0 0 Šalies rezervas 0 0 „Stabex“ – NOP rezervas, A paketas 0 0 Nemobilizuojamas veiklos lėšų rezervas 938 938 IŠ VISO 10 481 16 114 22 433 49 028





EPF Suvestinė suma Metiniai duomenys 2013 12 31 % asignavimų 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 SPRENDIMAI 8 10 478 100 % (211) (53) (42) (45) (60) (64) (98) 9 16 084 100 % 3 455 775 (54) (116) (9) (297) (72) 10 21 351 91 % 4 766 3 501 2 349 3 118 3 524 4 093 IŠ VISO 47 914 3 244 5 488 3 405 2 187 3 049 3 163 3 923 ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS 8 10 437 100 % 35 55 (42) 8 (13) (46) (11) 9 15 408 96 % 3 317 3 163 997 476 9 (187) (96) 10 15 565 69 % 130 3 184 2 820 2 514 3 460 3 457 IŠ VISO 41 410 3 352 3 348 4 140 3 304 2 509 3 226 3 350 MOKĖJIMAI 8 10 363 99 % 483 323 152 158 90 15 18 9 14 795 92 % 2 294 3 253 1 806 1 304 906 539 230 10 10 222 46 % 90 1 111 1 772 1 879 2 655 2 715 IŠ VISO 35 380 2 777 3 666 3 069 3 233 2 874 3 209 2 963 * Neigiami skaičiai rodo panaikintus įsipareigojimus

2.2 LENTELĖ

Epf suvestinės ataskaitos 2013 12 31.

PAGALBOS GRUPĖ

8-asis EPF % 9-asis EPF % 10-asis EPF % IŠ VISO % (17) (17) (17) (17) Lomė PROGRAMUOJAMA PAGALBA (NOP) Asignavimai 5 057 5 057 Sprendimai 5 057 100 % 5 057 100 % Asignuotos lėšos 5 020 99 % 5 020 99 % Mokėjimai 4 978 98 % 4 978 98 % NEPROGRAMUOJAMA PAGALBA Asignavimai 4 733 4 733 Sprendimai 4 730 100 % 4 730 100 % Asignuotos lėšos 4 728 100 % 4 728 100 % Mokėjimai 4 704 99 % 4 704 99 % PERKĖLIMAI IŠ KITŲ FONDŲ Asignavimai 720 720 Sprendimai 720 100 % 720 100 % Asignuotos lėšos 689 96 % 689 96 % Mokėjimai 671 93 % 671 93 % ĮVAIRIOS PAJAMOS Asignavimai 35 35 Sprendimai 35 99 % 35 99 % Asignuotos lėšos 35 99 % 35 99 % Mokėjimai 35 99 % 35 99 % IŠ VISO Asignavimai 9 826 720 10 545 Sprendimai 9 822 100 % 720 100 % 10 542 100 % Asignuotos lėšos 9 784 100 % 689 96 % 10 473 99 % Mokėjimai 9 717 99 % 671 93 % 10 388 99 % Kotonu A paketas Asignavimai 418 9 242 13 848 23 508 Sprendimai 418 100 % 9 197 100 % 13 827 100 % 23 442 100 % Asignuotos lėšos 417 100 % 9 009 97 % 9 840 71 % 19 266 82 % Mokėjimai 417 100 % 8 780 95 % 6 021 43 % 15 218 65 % B paketas Asignavimai 238 1 269 2 052 3 559 Sprendimai 238 100 % 1 269 100 % 2 044 100 % 3 551 100 % Asignuotos lėšos 236 99 % 1 238 98 % 1 706 83 % 3 181 89 % Mokėjimai 229 96 % 1 208 95 % 1 401 68 % 2 837 80 % Kotonu ĮPC, ŽŪPC ir jungtinė asamblėja Asignavimai 158 158 Sprendimai 158 100 % 158 100 % Asignuotos lėšos 154 97 % 154 97 % Mokėjimai 154 97 % 154 97 % Regioninis asignavimas Asignavimai 907 2 027 2 934 Sprendimai 903 100 % 1 988 98 % 2 891 99 % Asignuotos lėšos 844 93 % 1 163 57 % 2 007 68 % Mokėjimai 739 82 % 644 32 % 1 383 47 % AKR vidaus asignavimas Asignavimai 3 091 2 895 5 986 Sprendimai 3 089 100 % 2 874 99 % 5 963 100 % Asignuotos lėšos 3 015 98 % 2 292 79 % 5 307 89 % Mokėjimai 2 845 92 % 1 669 58 % 4 513 75 % Taikos priemonės savanoriški įnašai Asignavimai 39 39 Sprendimai 25 63 % 25 63 % Asignuotos lėšos 24 62 % 24 62 % Mokėjimai 24 62 % 24 62 % Specialusis asignavimas Kongui, Tarybos sprendimas 2003/583/EB Asignavimai 105 105 Sprendimai 105 100 % 105 100 % Asignuotos lėšos 105 100 % 105 100 % Mokėjimai 105 100 % 105 100 % Specialusis asignavimas Sudanui, Tarybos sprendimas 2010/406/ES Asignavimai 147 147 Sprendimai 110 75 % 110 75 % Asignuotos lėšos 48 32 % 48 32 % Mokėjimai 25 17 % 25 17 % Specialusis asignavimas Pietų Sudanui, Tarybos sprendimas 2011/315/ES Asignavimai 194 194 Sprendimai 267 137 % 267 137 % Asignuotos lėšos 43 22 % 43 22 % Mokėjimai 12 6 % 12 6 % Kotonu Įgyvendinimo išlaidos ir palūkanos Asignavimai 242 513 756 Sprendimai 242 100 % 507 99 % 750 99 % Asignuotos lėšos 240 99 % 487 95 % 728 96 % Mokėjimai 233 96 % 467 91 % 700 93 % IŠ VISO Asignavimai 656 15 394 21 335 37 385 Sprendimai 656 100 % 15 365 100 % 21 241 100 % 37 261 100 % Asignuotos lėšos 654 100 % 14 719 96 % 15 489 73 % 30 861 83 % Mokėjimai 646 99 % 14 124 92 % 10 201 48 % 24 971 67 % NOP/ROP REZERVAS 25 25 REGIONINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS 0 0 AKR VIDAUS REZERVAS 0 0 „Stabex“ – NOP rezervas, A paketas 0 ŠALIŲ REZERVAS 0 0 Bendras finansavimas Asignavimai 135 135 Sprendimai 110 82 % 110 82 % Asignuotos lėšos 76 57 % 76 10 % Mokėjimai 21 16 % 21 3 % Nemobilizuojamas veiklos lėšų rezervas 938 938 IŠ VISO Asignavimai 10 481 16 114 22 433 49 028 Sprendimai 10 478 100 % 16 084 100 % 21 351 95 % 47 914 98 % Asignuotos lėšos 10 437 100 % 15 408 96 % 15 565 69 % 41 410 84 % Mokėjimai 10 363 99 % 14 795 92 % 10 222 46 % 35 380 72 %





2.3 LENTELĖ

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2013 12 31.

ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

AKR + UŠT – 8-asis EPF

(mln. EUR) ASIGNAVIMAI SPRENDIMAI ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS MOKĖJIMAI SUVEST. SUMA, IŠ VISO PER METUS % SUVEST. SUMA, IŠ VISO PER METUS % SUVEST. SUMA, IŠ VISO PER METUS % (1) (2) (2): (1) (3) (3): (2) (4) (4): (3) Lomė AKR Iš viso orientacinėms programoms 5 020 5 020 (62) 100 % 4 985 (13) 99 % 4 943 4 99 % Iš viso neprogramuojamai pagalbai 4 757 4 755 (20) 100 % 4 753 3 100 % 4 728 6 99 % Palūkanų normos subsidijos 83 83 100 % 83 (0) 99 % 69 83 % Neatidėliotina pagalba 136 136 100 % 136 100 % 136 100 % Pagalba pabėgėliams 103 101 (2) 98 % 100 (0) 98 % 100 (0) 99 % Rizikos kapitalas 1 019 1 019 (17) 100 % 1 018 99 % 1 011 0 99 % „Stabex“ 723 722 0 100 % 722 3 99 % 720 6 100 % „Sysmin“ 101 101 100 % 101 98 % 101 100 % Struktūrinis patikslinimas 1 497 1 497 100 % 1 497 100 % 1 497 100 % Labai įsiskolinusios neturtingos šalys 1 060 1 060 100 % 1 060 100 % 1 060 100 % Palūkanų pajamų panaudojimas 35 35 (1) 99 % 35 0 98 % 35 0 100 % IŠ VISO 9 777 9 774 (82) 100 % 9 737 (10) 100 % 9 671 10 99 % Kotonu A paketas 418 418 (1) 100 % 417 (1) 99 % 417 (0) 100 % B paketas 238 238 (14) 100 % 236 (0) 78 % 229 8 IŠ VISO 656 656 (16) 200 % 654 (1) 177 % 646 8 100 % IŠ VISO AKR (a) 10 433 10 430 (98) 100 % 10 391 (11) 100 % 10 317 18 99 % UŠT Iš viso orientacinėms programoms 37 37 (0) 100 % 35 (0) 93 % 35 0 100 % Iš viso neprogramuojamai pagalbai 11 11 0 100 % 11 100 % 11 0 100 % Palūkanų normos subsidijos 1 1 100 % 1 100 % 1 100 % Neatidėliotina pagalba Pagalba pabėgėliams Rizikos kapitalas 6 6 100 % 6 100 % 6 100 % „Stabex“ 1 1 100 % 1 100 % 1 100 % „Sysmin“ 2 2 100 % 2 99 % 2 0 100 % IŠ VISO UŠT (b) 48 48 (0) 100 % 46 (0) 95 % 46 0 100 % IŠ VISO (a) + (b) 10 481 10 478 (98) 100 % 10 437 (11) 100 % 10 363 18 99 %





2.4 LENTELĖ

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2013 12 31.

ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

AKR + UŠT – 9-asis EPF

(mln. EUR) ASIGNAVIMAI SPRENDIMAI ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS MOKĖJIMAI SUVEST. SUMA, IŠ VISO PER METUS % SUVEST. SUMA, IŠ VISO PER METUS % SUVEST. SUMA, IŠ VISO PER METUS % (1) (2) (2): (1) (3) (3): (2) (4) (4): (3) AKR A paketas 8 994 8 951 (181) 100 % 8 767 (54) 98 % 8 545 78 97 % Makroekonominė parama 2 204 (35) 2 210 11 2 197 3 Sektorių politika 6 748 (146) 6 557 (65) 6 348 75 B paketas 1 265 1 265 (11) 100 % 1 234 (7) 98 % 1 204 14 98 % Eksporto grąžinamosios išmokos 170 (0) 162 0 150 4 Neatidėliotina pagalba 1 084 (11) 1 061 (7) 1 043 10 Labai įsiskolinusios neturtingos šalys 11 0 11 0 11 0 Regioninis asignavimas 859 855 (26) 100 % 797 (34) 93 % 695 15 87 % AKR vidaus asignavimas 3 091 3 089 (62) 100 % 3 015 (39) 98 % 2 845 86 94 % Kita 158 158 (3) 100 % 154 (5) 97 % 154 (0) 100 % Įgyvendinimo išlaidos/Admin. išlaidos 178 178 6 100 % 177 9 99 % 170 4 96 % Palūkanos ir kitos įplaukos 63 63 (1) 100 % 63 (0) 99 % 63 0 100 % Specialusis asignavimas Kongui 105 105 100 % 105 (0) 100 % 105 (0) 100 % Specialusis asignavimas Sudanui 147 110 36 75 % 48 25 43 % 25 8 51 % Specialusis asignavimas Pietų Sudanui 194 267 201 137 % 43 16 16 % 12 9 29 % Taikos priemonės savanoriški įnašai 39 25 63 % 24 (0) 99 % 24 100 % Perkeltos sumos iš 6-ojo EPF. Lomė 21 21 (0) 100 % 20 (0) 98 % 20 0 100 % Perkeltos sumos iš 7-ojo EPF. Lomė 696 696 (25) 100 % 666 (6) 96 % 648 2 97 % IŠ VISO AKR (a) 15 809 15 783 (66) 100 % 15 112 (96) 96 % 14 508 217 96 % UŠT A paketas 249 245 (3) 99 % 241 (0) 98 % 234 11 97 % Makroekonominė parama 14 (1) 14 (0) 14 0 Sektorių politika 232 (2) 227 0 220 11 B paketas 4 4 (3) 100 % 4 0 100 % 4 0 100 % Regioninis asignavimas 48 48 (1) 100 % 46 (0) 97 % 44 2 96 % Studijos/Techninė pagalba 1 1 100 % 1 100 % 1 100 % Perkeltos sumos iš 6-ojo EPF. Lomė 0 0 100 % 0 100 % 0 100 % Perkeltos sumos iš 7-ojo EPF. Lomė 3 3 (0) 100 % 3 0 100 % 3 0 100 % IŠ VISO UŠT (b) 305 302 (6) 99 % 296 (0) 98 % 287 13 97 % IŠ VISO (a) + (b) 16 114 16 084 (72) 100 % 15 408 (96) 96 % 14 795 230 96 %





2.5 LENTELĖ

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2013 12 31.

ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

AKR + UŠT – 10-asis EPF

(mln. EUR) ASIGNAVIMAI SPRENDIMAI ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS MOKĖJIMAI SUVEST. SUMA, IŠ VISO PER METUS % SUVEST. SUMA, IŠ VISO PER METUS % SUVEST. SUMA, IŠ VISO PER METUS % (1) (2) (2): (1) (3) (3): (2) (4) (4): (3) AKR A paketas 13 652 13 632 2 284 100 % 9 720 2 231 71 % 5 945 1 636 61 % B paketas 2 037 2 029 324 100 % 1 693 258 83 % 1 399 229 83 % Eksporto grąžinamosios išmokos 211 115 105 43 50 % 55 9 52 % Neatidėliotina pagalba 856 143 668 109 78 % 547 100 82 % Labai įsiskolinusios neturtingos šalys 49 (0) 49 (0) 100 % 49 (0) 100 % Kiti sukrėtimai, turintys poveikį biudžetui 914 66 871 106 95 % 749 120 86 % Regioninis asignavimas 1 987 1 948 710 98 % 1 144 414 59 % 640 295 56 % AKR vidaus asignavimas 2 895 2 874 578 99 % 2 292 398 80 % 1 669 394 73 % Institucinės ir paramos sąnaudos 280 261 49 93 % 231 31 89 % 191 44 83 % Įvairios AKR vidaus ir kt. suprogramuotų sektorių priemonės 1 915 1 913 402 100 % 1 446 254 76 % 948 245 66 % Taikos priemonė 700 700 126 100 % 615 113 88 % 530 105 86 % Įgyvendinimo išlaidos 430 430 2 100 % 420 52 98 % 406 53 97 % Palūkanos ir kitos įplaukos 77 71 41 92 % 63 39 89 % 58 38 92 % IŠ VISO 21 078 20 984 3 939 100 % 15 334 3 392 0 10 117 2 645 66 % ŠALIŲ REZERVAS – KOTONU NOP/ROP REZERVAS 25 „Stabex“ – NOP rezervas, A paketas REGIONINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS AKR VIDAUS REZERVAS Bendras finansavimas, administracinės išlaidos 4 1 0 27 % 1 0 43 % 0 0 60 % Bendras finansavimas, A paketas 118 97 24 82 % 64 16 66 % 15 11 23 % Bendras AKR vidaus finansavimas 12 12 0 100 % 12 (0) 99 % 6 2 51 % Bendras finansavimas, IŠ VISO 135 110 25 82 % 76 16 69 % 21 13 28 % IŠ VISO AKR 21 238 21 094 3 964 99 % 15 410 3 408 73 % 10 138 2 658 66 % Nemobilizuojamas veiklos lėšų rezervas AKR 924 IŠ VISO AKR + veiklos rezervas (a) 22 162 21 094 3 964 95 % 15 410 3 408 73 % 10 138 2 658 66 % UŠT A paketas 196 196 102 100 % 119 27 61 % 76 53 63 % B paketas 15 15 8 100 % 13 8 86 % 2 1 13 % Eksporto grąžinamosios išmokos Neatidėliotina pagalba 9 2 7 2 76 % 2 1 24 % Labai įsiskolinusios neturtingos šalys Kiti sukrėtimai, turintys poveikį biudžetui 6 6 6 6 100 % 0 0 0 % Regioninis asignavimas 40 40 17 100 % 19 14 47 % 4 3 19 % Studijos/Techninė pagalba UŠT 6 6 2 100 % 4 0 62 % 3 1 89 % IŠ VISO 257 257 129 100 % 155 50 60 % 84 58 55 % IŠ VISO UŠT 257 257 129 100 % 155 50 60 % 84 58 55 % Nemobilizuojamas veiklos lėšų rezervas UŠT 14 IŠ VISO UŠT + veiklos rezervas (b) 271 257 129 95 % 155 50 60 % 84 58 55 % IŠ VISO (a) + (b) 22 433 21 351 4 093 95 % 15 565 3 457 73 % 10 222 2 715 66 %

II DALIS

EPF METINĖS ATASKAITOS. INVESTICINĖS PRIEMONĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

EUROPOS INVESTICIJŲ BANKAS CA/472/14 2014 m. kovo 13 d. Dokumentas Nr. 14/108 DIREKTORIŲ VALDYBA INVESTICINĖ PRIEMONĖ FINANSINĖS ATASKAITOS 2013 M. GRUODŽIO 31 D. — Finansinės būklės ataskaita — Pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaita — Įnašų mokėtojų išteklių pokyčių ataskaita — Pinigų srautų ataskaita — Finansinių ataskaitų pastabos — Nepriklausomo auditoriaus ataskaita

3. INVESTICINĖS PRIEMONĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

3.1. 2013 m. gruodžio 31 d. finansinės būklės ataskaita

(tūkst. EUR) Pastabos 2013 12 31 2012 12 31 TURTAS Pinigai ir pinigų ekvivalentai 5 5 99 515 4 66 568 Išvestinės finansinės priemonės 6 1 024 115 Paskolos ir gautinos sumos 7 1 2 22 199 1 1 46 280 Parduoti laikomas finansinis turtas. 8 3 31 699 3 33 001 Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos 9/15 — 87 310 Iki išpirkimo termino laikomas finansinis turtas 10 1 02 562 99 029 Kitas turtas 11 148 224 Iš viso turto 2 2 57 147 2 1 32 527 ĮSIPAREIGOJIMAI IR ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI ĮSIPAREIGOJIMAI Išvestinės finansinės priemonės 6 3 545 7 035 Būsimųjų laikotarpių pajamos 12 35 083 37 808 Trečiosioms šalims mokėtinos sumos 13 3 31 235 3 12 086 Kiti įsipareigojimai 14 2 572 1 153 Iš viso įsipareigojimų 3 72 435 3 58 082 ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI Pareikalautasis valstybių narių įnašas 15 1 6 61 309 1 5 61 309 Tikrosios vertės rezervas 78 191 68 434 Nepaskirstytasis pelnas 1 45 212 1 44 702 Iš viso įnašų mokėtojų išteklių 1 8 84 712 1 7 74 445 Iš viso įsipareigojimų ir įnašų mokėtojų išteklių 2 2 57 147 2 1 32 527

Pastabos yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis.

3.2. 2013 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaita

(tūkst. EUR) Pastabos Nuo 2013 1 1 iki 2013 12 31 Nuo 2012 1 1 iki 2012 12 31 Palūkanos ir panašios pajamos 17 68 270 67 503 Palūkanos ir panašios išlaidos 17 - 1 175 - 1 114 Grynosios palūkanos ir panašios pajamos 67 095 66 389 Mokesčių ir komisinių pajamos 18 4 051 1 934 Mokesčių ir komisinių išlaidos 18 -43 -292 Grynosios mokesčių ir komisinių pajamos 4 008 1 642 Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokytis 4 399 5 348 Grynasis realizuotas pelnas iš parduoti laikomo finansinio turto 19 5 294 1 045 Grynasis užsienio valiutos keitimo nuostolis - 6 925 - 10 575 Grynasis finansinių operacijų rezultatas 2 768 - 4 182 Paskolų ir gautinų sumų vertės sumažėjimo pokytis, atėmus atkūrimą 7 - 27 334 597 Parduoti laikomo finansinio turto vertės sumažėjimas 8 - 8 176 - 8 927 Kito turto vertės sumažėjimas 20 — -337 Bendrosios administracinės išlaidos 21 - 37 851 - 36 202 Metų pelnas 510 18 980 Kitos bendrosios pajamos: Straipsniai, kurie yra arba gali būti pergrupuoti į pelną arba nuostolius Parduoti laikomas finansinis turtas. Tikrosios vertės rezervas 8 1. Parduoti laikomo finansinio turto tikrosios vertės grynasis pokytis 12 350 18 551 2. Į pelną arba nuostolį pervesta grynoji suma - 2 593 8 133 Iš viso parduoti laikomo finansinio turto 9 757 26 684 Iš viso kitų bendrųjų pajamų 9 757 26 684 Iš viso bendrųjų pajamų per metus 10 267 45 664

Pastabos yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis.

3.3. 2013 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų įnašų mokėtojų išteklių pokyčių ataskaita

(tūkst. EUR) Pastabos Pareikalautasis įnašas Tikrosios vertės rezervas Nepaskirstytasis pelnas Iš viso 2013 m. sausio 1 d. 1 5 61 309 68 434 1 44 702 1 7 74 445 Per metus pareikalauti valstybių narių įnašai 15 1 00 000 — — 1 00 000 2013 m. pelnas — — 510 510 Iš viso kitų bendrųjų pajamų per metus — 9 757 — 9 757 Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai 1 00 000 9 757 510 1 10 267 2013 m. gruodžio 31 d. 1 6 61 309 78 191 1 45 212 1 8 84 712 2012 m. sausio 1 d. 1 2 81 309 41 750 1 25 722 1 4 48 781 Per metus pareikalauti valstybių narių įnašai 15 2 80 000 — — 2 80 000 2012 m. pelnas — — 18 980 18 980 Iš viso kitų bendrųjų pajamų per metus — 26 684 — 26 684 Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai 2 80 000 26 684 18 980 3 25 664 2012 m. gruodžio 31 d. 1 5 61 309 68 434 1 44 702 1 7 74 445

Pastabos yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis.

3.4. 2013 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų pinigų srautų ataskaita

(tūkst. EUR) Pastabos Nuo 2013 1 1 iki 2013 12 31 Nuo 2012 1 1 iki 2012 12 31 PAGRINDINĖ VEIKLA Finansinių metų pelnas 510 18 980 Padaryti patikslinimai: Parduoti laikomo finansinio turto vertės sumažėjimas 8 176 8 927 Grynasis paskolų ir gautinų sumų vertės sumažėjimo pokytis 27 334 -597 Paskolų ir gautinų sumų kapitalizuotos palūkanos 7 - 10 363 - 9 622 Paskolų ir gautinų sumų sukauptų palūkanų ir amortizuotos savikainos pokytis -249 - 1 407 Iki išpirkimo termino laikomo finansinio turto sukauptų palūkanų ir amortizuotos savikainos pokytis 733 -751 Būsimųjų laikotarpių pajamų pokytis - 2 725 4 805 Valiutos kurso pokyčio poveikis paskoloms 30 402 16 044 Valiutos kurso pokyčio poveikis parduoti laikomam finansiniam turtui - 1 154 - 1 204 Valiutos kurso pokyčio poveikis turimiems gryniesiems pinigams -378 -389 Pagrindinės veiklos pelnas iki pagrindinės veiklos turto ir įsipareigojimų pokyčių 52 286 34 786 Paskolų išmokėjimas 7 - 2 42 203 - 2 33 018 Paskolų grąžinimas 7 1 19 160 1 15 480 Sukauptų palūkanų už grynuosius pinigus ir pinigų ekvivalentus pokytis -1 389 Išvestinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai - 4 399 - 5 348 Iki išpirkimo termino laikomo finansinio turto padidėjimas 10 - 6 80 635 - 98 278 Iki išpirkimo termino laikomo finansinio turto terminai 10 6 76 369 Parduoti laikomo finansinio turto padidėjimas 8 - 34 700 - 81 981 Parduoti laikomo finansinio turto grąžinimas/pardavimas 8 38 737 19 601 Kito turto sumažėjimas 76 192 Kitų įsipareigojimų padidėjimas 1 419 40 Europos investicijų bankui mokėtinų sumų (padidėjimas)/sumažėjimas - 6 539 6 876 Pagrindinės veiklos grynieji pinigų srautai - 80 430 - 2 41 261 FINANSAVIMO VEIKLA Iš valstybių narių gauti įnašai 1 87 310 2 36 345 Iš valstybių narių gautos sumos, susijusios su palūkanų subsidijomis 50 000 43 655 Valstybėms narėms sumokėtos sumos, susijusios su palūkanų subsidijomis - 24 312 - 24 450 Finansavimo veiklos grynieji pinigų srautai 2 12 998 2 55 550 Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas 1 32 568 14 289 Pinigų srautų suvestinė ataskaita Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pradžioje 4 66 561 4 51 882 Grynieji pinigų srautai iš: pagrindinės veiklos - 80 430 - 2 41 261 finansavimo veiklos 2 12 998 2 55 550 Valiutos kurso pokyčių poveikis pinigams ir pinigų ekvivalentams 378 389 Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pabaigoje 5 99 507 4 66 561 Pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro: Grynieji pinigai kasoje 1 94 107 10 588 Terminuotieji indėliai (neskaitant sukauptų palūkanų) 4 05 400 4 55 973 5 99 507 4 66 561

Pridedamos pastabos yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis.

3.5. 2013 m. gruodžio 31 d. finansinių ataskaitų pastabos

1. BENDROJI INFORMACIJA

Investicinė priemonė (toliau – Priemonė arba IP) buvo sukurta pagal Kotonu susitarimą dėl bendradarbiavimo ir paramos plėtrai (toliau – susitarimas), dėl kurio 2000 m. birželio 23 d. susiderėjo Afrikos, Karibų ir Ramiojo vandenyno grupės (AKR) valstybės ir Europos Sąjunga bei jos valstybės narės, ir kuris buvo peržiūrėtas 2005 m. birželio 25 d. ir 2010 m. birželio 23 d.

Priemonė nėra atskiras juridinis subjektas ir Europos investicijų bankas (EIB arba Bankas) administruoja įnašus valstybių narių (donorų) vardu pagal susitarimo sąlygas ir veikia kaip Priemonės administratorius.

Pagal susitarimą numatyta, kad finansavimas atliekamas iš ES valstybių narių biudžetų ir išmokamas vadovaujantis ateinantiems penkeriems šešeriems metams nustatytais finansiniais protokolais. Pagal susitarimą ir 2008 m. liepos 1 d. įsigaliojus antrajam finansiniam protokolui (apimančiam 2008–2013 m. laikotarpį), vadinamam 10-uoju Europos plėtros fondu (EPF), Europos investiciniam bankui (EIB) pavesta valdyti:

— Priemonę, t. y. 3 185,5 mln. EUR vertės rizikos apyvartinį fondą, skirtą privačiojo sektoriaus investicijoms AKR šalims skatinti, iš jų 48,5 mln. EUR skirti Užjūrio šalims ir teritorijoms (UŠT šalys),

— palūkanų normos subsidijoms finansuoti skirtas dotacijas, kurių vertė 400 mln. EUR AKR šalims ir 1,5 mln. EUR – UŠT šalims. Iki 15 % (iki 2012 m. pabaigos – 10 %) tų subsidijų gali būti panaudota su projektu susijusiai techninei pagalbai finansuoti.

Šios finansinės ataskaitos apima laikotarpį nuo 2013 m. sausio 1 d. iki 2013 m. gruodžio 31 d.

EIB valdymo komiteto siūlymu 2012 m. kovo 13 d. EIB direktorių valdyba priėmė finansines ataskaitas ir leido jas pateikti Valdytojų tarybai tvirtinti iki 2011 m. balandžio 29 d.

2. SVARBIAUSI APSKAITOS PRINCIPAI

2.1. ATASKAITŲ RENGIMO PAGRINDAS. ATITIKTIES PATVIRTINIMAS

Priemonės finansinė atskaitomybė parengta pagal Europos Sąjungos priimtus Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS).

2.2. SVARBIAUSI APSKAITOS SPRENDIMAI IR ĮVERČIAI

Rengiant finansines ataskaitas būtina naudoti apskaitos įverčius. Taip pat reikalaujama, kad Europos investicijų banko vadovybė pati nuspręstų dėl investicinės priemonės apskaitos politikos taikymo. Svarbesni arba sudėtingesni sprendimai bei finansinėms ataskaitoms svarbios prielaidos ir įverčiai atskleidžiami vėliau.

Sprendimai ir įverčiai daugiausia taikomi toliau nurodytose srityse.

Finansinių priemonių tikrosios vertės nustatymas

Finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų, kuriais prekiaujama aktyviose rinkose, tikroji vertė yra grindžiama kotiruojamomis rinkos kainomis arba maklerių pateiktomis kainomis. Jei tikrosios vertės aktyviose rinkose negalima nustatyti, ji nustatoma taikant įvairius vertinimo metodus, įskaitant matematinius modelius. Šių modelių duomenys, jei įmanoma, gaunami iš stebimų rinkų, tačiau, jei tai neįmanoma, o tikroji vertė nustatoma priimant tam tikrą sprendimą. Vertinimai skirstomi į įvairius tikrosios vertės hierarchijoje remiantis duomenimis, naudojamais taikant vertinimo metodus, kaip aprašyta ir atskleista 2.4.3 ir 4 pastabose.

Šie vertinimo metodai gali apimti grynosios dabartinės vertės ir diskontuotų pinigų srautų modelius, palyginimą su panašiomis priemonėmis, kurių stebimos rinkos kainos jau egzistuoja, Black-Scholes ir polinominius pasirinkimo sandorių kainų nustatymo modelius ir kitus vertinimo modelius. Vertinimo metoduose naudojamos prielaidos ir duomenys apima nerizikingas palūkanų normas ir palūkanų normų lyginamuosius indeksus, kredito maržas, naudojamas apskaičiuojant diskonto normas, obligacijų ir nuosavybės vertybinių popierių kainas, užsienio valiutos keitimo kursus, nuosavybės vertybinių popierių ir nuosavybės vertybinių popierių indeksų kainas ir tikėtinus kainų svyravimus ir koreliacijas.

Vertinimo metodų tikslas – nustatyti tikrąją vertę, kuri yra kaina, už kurią vertinimo dieną būtų parduotas turtas arba perleistas įsipareigojimas pagal tvarkingą rinkos dalyvių tarpusavio sandorį.

Taikant Priemonę naudojami plačiai pripažinti vertinimo modeliai įprastų ir nesudėtingų finansinių priemonių, tokių kaip palūkanų normos ir valiutų apsikeitimo sandoriai, tikrajai vertei nustatyti, kurie remiasi tik stebimos rinkos duomenimis ir nereikalauja ypatingo vadovybės vertinimo ir skaičiavimų. Stebimas kainas ir modelių duomenis paprastai galima gauti oficialiojo sąrašo skolos ir nuosavybės vertybinių popierių, biržinių išvestinių priemonių ir paprastų ne biržos išvestinių finansinių priemonių, tokių kaip palūkanų normų apsikeitimo sandoriai, rinkose. Stebimų rinkos kainų ir modelių duomenų prieinamumas sumažina vadovybės vertinimo ir skaičiavimų poreikį, taip pat sumažina netikrumą, susijusį su tikrosios vertės nustatymu. Stebimų rinkos kainų ir duomenų prieinamumas skiriasi, priklausomai nuo produktų ir rinkų, ir yra linkęs kisti dėl konkrečių įvykių ir bendrų finansų rinkų sąlygų.

Sudėtingesnėms finansinėms priemonės naudojami pačios Priemonės vertinimo modeliai, sukurti pagal pripažintus vertinimo modelius. Kai kurių arba visų svarbių duomenų, naudojamų šiuose modeliuose, gali nebūti rinkoje; jie yra išvesti iš rinkos kainų arba normų arba apskaičiuoti remiantis prielaidomis. Priemonių, susijusių su svarbiais rinkoje negaunamais duomenimis, pavyzdžiai apima tam tikras paskolas ir garantijas, kurių aktyvi rinka neegzistuoja. Vertinimo modeliai, kuriuose naudojami svarbūs rinkoje negaunami duomenys, reikalauja aukštesnio lygio vadovybės vertinimo ir skaičiavimų nustatant tikrąją vertę. Vadovybės vertinimo ir skaičiavimų paprastai reikia renkantis naudotiną tinkamą vertinimo modelį, nustatant vertinamos finansinės priemonės tikėtinus būsimus pinigų srautus, nustatant sandorio šalių įsipareigojimų nevykdymo ir išankstinių mokėjimų tikimybę ir pasirenkant tinkamas diskonto normas.

Priemonė turi nusistovėjusią tikrosios vertės nustatymo kontrolės sistemą. Ši sistema apima EIB investicinio banko rizikos valdymo ir rinkos duomenų valdymo funkcijas. Šios funkcijos nepriklauso nuo sandorius vykdančio padalinio vadovybės ir užtikrina svarbių tikrosios vertės vertinimų patvirtinimą. Konkrečios kontrolės priemonės apima:

— stebimos kainodaros patvirtinimą,

— naujų vertinimo modelių bei esamų modelių pakeitimų peržiūrą ir patvirtinimo procesą,

— modelių sutikrinimą ir grįžtamąjį patikrinimą pagal stebimus rinkos sandorius,

— svarbių vertinimo pokyčių analizę ir tyrimą,

— svarbių nestebimų duomenų ir vertinimo koregavimų peržiūrą.

Kai tikrajai vertei įvertinti naudojama trečiųjų šalių informacija, kaip antai finansų maklerių pateiktos kainos ar kainų nustatymo paslaugos, taikant Priemonę patikrinama, ar tokie vertinimai atitinka TFAS reikalavimus. Tai yra:

— nustatoma, ar kainos požiūriu verta naudotis finansų maklerio informacija arba kainų nustatymo paslaugomis,

— įvertinama, ar tam tikra finansų maklerio informacija ar kainų nustatymo paslauga yra patikimos,

— suprantama, kaip apskaičiuota tikroji vertė ir kokiu mastu ji atspindi realius rinkos sandorius,

— kai tikrajai vertei nustatyti naudojamos panašių finansinių priemonių kainos, kaip tos kainos buvo pakoreguotos siekiant atspindėti vertinamos finansinės priemonės ypatumus.

Nuostolis dėl paskolų ir gautinų sumų vertės sumažėjimo

Priemonės paskolos ir gautinos sumos peržiūrimos kiekvieną ataskaitų rengimo dieną, siekiant nustatyti, ar į pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą turėtų būti įrašytas sumažinimas dėl vertės sumažėjimo. Nustatant reikiamą sumažinimo lygį, visų pirma reikalingas Europos investicijų banko vadovybės sprendimas siekiant įvertinti būsimų pinigų srautų sumą ir laikotarpius. Tokie įverčiai grindžiami kelių veiksnių prielaidomis ir faktiniai rezultatai gali būti skirtingi, todėl ateityje sumažinimas gali pasikeisti. Be specialaus sumažinimo, taikomo atskiroms reikšmingoms paskoloms ir gautinoms sumoms, pagal Priemonę taip pat gali būti numatomas su vertės sumažėjimu susijęs bendras sumažinimas paskoloms, kurios nebuvo atskirai įvardintos kaip sumažėjusios vertės paskolos ir yra susijusios su didesne įsipareigojimų nevykdymo rizika nei tuomet, kai jos buvo suteiktos.

Paprastai paskolos vertė laikoma sumažėjusia, kai