LT Europos Sąjungos oficialusis leidinys C 274/1

SEPTINTOJO, AŠTUNTOJO, DEVINTOJO IR DEŠIMTOJO EUROPOS PLĖTROS FONDŲ 2008 FINANSINIŲ METŲ GALUTINĖS ATASKAITOS

(2009/C 274/01)

TURINYS

ATASKAITŲ PASTABA

1. EUROPOS PLĖTROS FONDO FINANSINĖS ATASKAITOS IR AIŠKINAMOSIOS PASTABOS

1.1. Pagrindiniai įvykiai ir svarbiausi klausimai

1.2. Finansinės ataskaitos

1.3. Finansinių ataskaitų pastabos

2. FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA

2.1. Asignavimai 2008 12 31

2.2. Suvestinės ataskaitos

2.3. Padėtis pagal šalis ir priemones

2.4. Kita valdymo informacija

3. EIB FINANSINĖ INFORMACIJA

3.1. Investicinės priemonės pajamų ataskaita

3.2. Investicinės priemonės balansas

3.3. Investicinės priemonės pinigų srautų ataskaita

3.4. Kapitalo investicijų priemonės pokyčių ataskaita

3.5. Investicinės priemonės finansinių ataskaitų pastabos

4. PRIEDAS. Padėtis pagal šalis ir priemones

ATASKAITŲ PASTABA

Patvirtinu, kad 7-ojo, 8-ojo, 9-ojo ir 10-ojo Europos plėtros fondų 2008 m. metinės ataskaitos parengtos vadovaujantis 10-ojo Europos plėtros fondo finansinio reglamento VIII antraštine dalimi ir finansinių ataskaitų priede nustatytais apskaitos principais, taisyklėmis ir metodais.

Iš leidimus duodančio pareigūno ir EIB gavau visą informaciją, kurios patikimumą jie patvirtino, ir kuri būtina, norint parengti ataskaitas, kuriose parodyti Europos plėtros fondo turtas, įsipareigojimai ir biudžeto vykdymas.

Remdamasis šia informacija ir tokiomis patikromis, kurios, mano manymu, būtinos ataskaitoms pasirašyti, tvirtinu, kad esu pagrįstai įsitikinęs, jog ataskaitose visais reikšmingais aspektais parodyta tikra ir teisinga Europos plėtros fondo finansinė padėtis.

(parašas) Philippe TAVERNE Apskaitos pareigūnas

1. EUROPOS PLĖTROS FONDO FINANSINĖS ATASKAITOS IR AIŠKINAMOSIOS PASTABOS

1.1. PAGRINDINIAI ĮVYKIAI IR SVARBIAUSI KLAUSIMAI

Europos plėtros fondas (EPF) yra pagrindinė Bendrijos pagalbos priemonė, skirta vystomajam bendradarbiavimui Afrikos, Karibų ir Ramiojo vandenyno (AKR) valstybėse ir Užjūrio šalyse ir teritorijose (UŠT). 1957 m. Romos sutartyje numatyta nuostata sukurti šią priemonę, siekiant teikti techninę ir finansinę pagalbą, visų pirma tuo metu dar kolonizuotoms Afrikos šalims, su kuriomis kai kurios valstybės narės buvo susijusios istoriniais ryšiais.

Nors nuo 1993 m. Europos Parlamento prašymu Bendrijos biudžete šiam fondui rezervuota išlaidų kategorija, EPF dar nėra įtrauktas į bendrąjį Bendrijos biudžetą. Jį finansuoja valstybės narės, jam taikomos atskiros finansinės taisyklės ir jį valdo specialus komitetas. AKR valstybėms ir UŠT teikiama geografinė pagalba 2008–2013 m. ir toliau bus daugiausia finansuojama iš EPF.

Kiekvienas EPF sudaromas maždaug penkerių metų laikotarpiui. Nuo pirmosios bendradarbiavimo konvencijos sudarymo 1964 m. EPF ciklai paprastai vykdavo po partnerystės susitarimo arba konvencijos ciklų. 9-ojo EPF veiklos laikotarpis baigėsi 2008 m. liepos 1 d. įsigaliojus 10-ajam EPF. 2007 m. lapkričio 26 d. Tarybos sprendime 2007/792/EB (1) nustatytas pereinamasis 9-ojo EPF veiklos pratęsimo laikotarpis nuo 2008 m. sausio 1 d. iki 10-ojo EPF įsigaliojimo. Kiekvienam EPF taikomas atskiras finansinis reglamentas, pagal kurį reikalaujama parengti kiekvieno atskiro EPF finansines ataskaitas. Atitinkamai rengiamos atskiros kiekvieno EPF Europos Komisijos valdomos dalies finansinės ataskaitos. Šios finansinės ataskaitos taip pat pateikiamos suvestine forma, kad būtų parodyta bendra išteklių, už kuriuos atsakinga Europos Komisija, finansinė padėtis.

Atsižvelgiant į 10-ojo EPF finansinio reglamento 2.2 straipsnyje (2) aiškiai išskirtas atsakomybės sritis, Komisijos ir Europos investicijų banko – institucijų, kurioms pavesta valdyti EPF išteklius – finansinės ataskaitos Europos bendrijų ataskaitose nebuvo konsoliduotos.

1.1.1. 7-ojo EPF veiklos pabaiga

Siekdamas palengvinti EPF apskaitos įrašų perkėlimą į naująją ABAC FED programą, leidimus duodantis pareigūnas nusprendė užbaigti 7-ojo EPF veiklą 2008 m. rugpjūčio 31 d. Kadangi nėra teisinio pagrindo EPF veiklai užbaigti, likučiai, susijusios sutartys ir sprendimai perkelti į 9-ąjį EPF, laikantis 9-ajam EPF taikomo finansinio reglamento 3 dalies nuostatų. Ši procedūra skiriasi nuo 6-ojo EPF veiklos užbaigimo procedūros 2006 m. liepos 31 d., kai buvo perkelti tik likučiai.

Informacijai – 7-ojo EPF balansas veiklos užbaigimo dieną (rugpjūčio 31 d.) pateiktas 1.2 punkte.

1.1.2. Metinių ataskaitų pateikimas

2008 m. metinės ataskaitos pateikiamos tokia tvarka:

— finansinės ataskaitos,

— finansinio vykdymo ataskaitos,

— Europos investicijų banko (EIB) pateiktos finansinės ataskaitos ir informacija.

1.2. FINANSINĖS ATASKAITOS

8-ojo, 9-ojo IR 10-ojo EPF BALANSAS

(mln. EUR) Pastabos 2008 12 31 2007 12 31 TRUMPALAIKIS TURTAS Gautinos sumos 1 17,16 8,50 Grynasis išankstinis finansavimas 2 917,85 955,52 Kitas trumpalaikis turtas 3 –6,32 –2,65 Pinigai ir jų ekvivalentai 290,76 388,22 STABEX saugiosios sąskaitos 5 87,98 99,61 Specialus Kongo Demokratinės Respublikos fondas 6 1,75 3,36 Pinigai bankuose 7 185,94 285,24 Bendrojo finansavimo banko sąskaitos 8 15,09 0,00 Iš viso turto 1 219,45 1 349,58 TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI Mokėtinos sumos 9 702,29 703,98 Iš viso įsipareigojimų 702,29 703,98 Grynasis turtas 517,15 645,60 FONDAI IR REZERVAI Pareikalautasis fondo kapitalas 10 17 079,17 25 019,17 Iš ankstesniųjų metų perkelti ekonominės veiklos rezultatai –15 784,30 –22 410,59 Ekonominės veiklos metų rezultatai –3 029,96 –3 255,88 Kiti rezervai 11 2 252,25 1 292,89 Grynasis turtas 517,15 645,60





8-ojo, 9-ojo IR 10-ojo EKONOMINĖS VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITA

(mln. EUR) Pastabos 2008 m. pinigų principu grindžiamos išlaidos Kaupimo principu grindžiami patikslinimai 2008 m. kaupimo principu grindžiamos išlaidos 2007 m. kaupimo principu grindžiamos išlaidos VEIKLOS ĮPLAUKOS (1) 12 0,00 23,16 23,16 0,02 Programuojama pagalba 413,68 2,90 416,58 637,53 Makroekonominė parama 349,87 –5,65 344,23 426,59 Sektorių politika 1 450,25 –62,77 1 387,48 1 148,85 AKR vidaus projektai 487,17 30,08 517,24 381,66 Palūkanų normos subsidijos 1,77 1,77 0,95 Neatidėliotina pagalba 181,95 5,67 187,62 154,81 Pagalba pabėgėliams 1,36 4,39 5,75 –5,58 Rizikos kapitalas 16,57 16,57 57,81 STABEX 24,54 24,54 98,37 „Sysmin“ 7,24 –2,47 4,77 31,58 Kitos su ankstesniais EPF susijusios pagalbos programos 29,57 –10,69 18,88 4,82 Struktūrinis patikslinimas 0,20 –0,13 0,07 –6,30 Skolų mažinimas. Labai įsiskolinusios neturtingos šalys ir Pasaulio bankas –1,07 –1,07 179,87 Institucinė parama 16,10 19,56 35,65 30,41 Eksporto grąžinamosios išmokos 40,78 1,24 42,01 83,91 Kongo Demokratinės Respublikos fondas –1,67 3,22 1,56 17,25 Veiklos išlaidos 3 019,38 –15,71 3 003,67 3 242,52 Administracinės ir finansinės išlaidos 13 83,09 –24,81 58,28 31,68 Iš viso išlaidų (pinigų principu) 14 3 102,47 Kaupimo principu grindžiami patikslinimai 15 –40,52 –0,34 Iš viso išlaidų (kaupimo principu) (2) 16 3 061,95 3 061,95 3 273,86 PAGRINDINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS) (1-2) –3 061,95 –3 038,79 –3 273,83 Finansinės įplaukos 17 12,66 12,66 18,65 Finansinės išlaidos –0,02 –0,02 –0,34 Gautinų sumų vertės sumažėjimas 1.4 –3,81 –3,81 –0,35 Perteklius (deficitas) iš finansinės veiklos (3) 8,83 8,83 17,96 EKONOMINĖS VEIKLOS METŲ REZULTATAI (1-2+3) –3 053,11 –3 029,96 –3 255,88





8-ojo, 9-ojo ir 10-ojo EPF ekonominės veiklos metų rezultatai –3 029,96 7-ojo EPF ekonominės veiklos metų rezultatai –98,49 BENDRI EKONOMINĖS VEIKLOS METŲ REZULTATAI –3 128,45





7-ojo, 8-ojo, 9-ojo IR 10-ojo EPF PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

(mln. EUR) Pastabos 2008 12 31 2007 12 31 Ekonominės veiklos metų rezultatai –3 128,45 –3 255,88 Nuostoliai dėl gautinų sumų vertės sumažėjimo 1.4 1,02 0,35 Kaupimo principu grindžiami veiklos įplaukų patikslinimai –23,15 2,88 Kaupimo principu grindžiami veiklos ir administracinių išlaidų patikslinimai 15 20,15 399,89 Kaupimo principu grindžiami finansinių išlaidų patikslinimai 0,00 0,34 Grąžintini banko mokesčiai 0,00 0,02 Mokėtinų bendro finansavimo sumų padidėjimas 9 15,09 0,00 Sukauptų palūkanų pajamų sumažėjimas 1 1,60 –0,11 Išankstinių mokėjimų, skirtų studijų dotacijoms, ir kito trumpalaikio turto padidėjimas 3 ir 2 4,60 3,81 Pagrindinės veiklos pinigų srautai –3 109,14 –2 848,69 Valstybių narių įnašai 9.1 ir 10.1 3 022,34 2 886,76 Finansinės veiklos pinigų srautai 3 022,34 2 886,76 Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas) –86,79 38,07 Pinigai bankuose laikotarpio pradžioje 7 285,24 96,48 STABEX saugiosios sąskaitos laikotarpio pradžioje 5 99,61 191,60 Specialus Kongo Demokratinės Respublikos fondas laikotarpio pradžioje 6 3,36 3,42 SWIFT sąskaita laikotarpio pradžioje 9.2 –8,92 49,73 Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje 379,30 341,23 Pinigai bankuose laikotarpio pabaigoje 7 185,94 285,24 STABEX saugiosios sąskaitos laikotarpio pabaigoje 5 87,98 99,61 Specialus Kongo Demokratinės Respublikos fondas laikotarpio pabaigoje 6 1,75 3,36 Bendrojo finansavimo banko sąskaitos laikotarpio pabaigoje 8 15,09 0,00 SWIFT sąskaita laikotarpio pabaigoje 9.2 1,74 –8,92 Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje 292,50 379,30





7-ojo, 8-ojo, 9-ojo IR 10-ojo EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

(mln. EUR) Fondo kapitalas Nepareikalautosios lėšos Pareikalautasis fondo kapitalas Sukaupti rezervai Kiti rezervai Iš viso grynojo turto (a) (b) (c)=(a)-(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Pastabos 10 10 10 11 2006 m. pabaigos likutis 42 999,15 13 099,15 29 900,00 –29 711,53 1 033,84 1 222,31 Įnašai –2 640,00 2 640,00 2 640,00 Kapitalo padidėjimas 40,17 1,00 39,17 39,17 Perkėlimai iš ankstesnių EPF Ekonominės veiklos metų rezultatai –3 255,88 –3 255,88 6-ojo EPF veiklos užbaigimas –7 560,00 –7 560,00 7 300,94 259,06 0,00 2007 m. pabaigos likutis 35 479,32 10 460,15 25 019,17 –25 666,46 1 292,89 645,60 Įnašai –3 000,00 3 000,00 3 000,00 Kapitalo padidėjimas 2,40 2,40 Perkėlimai iš ankstesnių EPF Ekonominės veiklos metų rezultatai –3 029,96 –3 029,96 10-ojo EPF veiklos pradžia 21 152,00 21 152,00 7-ojo EPF veiklos užbaigimas –10 940,00 –10 940,00 9 882,16 959,36 –98,49 2008 m. pabaigos likutis 45 693,72 28 614,55 17 079,17 –18 814,26 2 252,25 517,15





7-ojo EPF BALANSAS

(mln. EUR) Pastabos 2008 08 31 2007 12 31 TRUMPALAIKIS TURTAS Gautinos sumos 1 0,00 2,12 Grynasis išankstinis finansavimas 2 0,00 75,36 Kitas trumpalaikis turtas 3 0,00 0,00 Jungiamosios sąskaitos 4 0,00 242,23 Pinigai ir jų ekvivalentai 0,00 0,00 STABEX saugiosios sąskaitos 5 0,00 0,00 Specialus Kongo Demokratinės Respublikos fondas 6 0,00 0,00 Pinigai bankuose 7 0,00 0,00 Bendrojo finansavimo banko sąskaitos 8 0,00 0,00 Iš viso turto 0,00 319,70 TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI Mokėtinos sumos 9 0,00 19,59 Iš viso įsipareigojimų 0,00 19,59 Grynasis turtas 0,00 300,11 FONDAI IR REZERVAI Pareikalautasis fondo kapitalas 10 10 940,00 10 940,00 Iš ankstesniųjų metų perkelti ekonominės veiklos rezultatai –9 882,16 –9 715,19 Ekonominės veiklos metų rezultatai –98,49 – 166,97 Kiti rezervai – 959,36 – 757,73 Grynasis turtas 0,00 300,11





7-ojo EPF EKONOMINĖS VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITA

(mln. EUR) Pastabos 2008 m. pinigų principu grindžiamos išlaidos Kaupimo principu grindžiami patikslinimai 2008 m. kaupimo principu grindžiamos išlaidos 2007 m. kaupimo principu grindžiamos išlaidos Veiklos įplaukos (1) 12 0,00 0,00 0,00 0,00 Programuojama pagalba 24,11 57,58 81,69 124,56 Makroekonominė parama 0,00 0,00 0,00 0,00 Sektorių politika 0,00 0,00 0,00 AKR vidaus projektai 0,00 0,00 0,00 0,00 Palūkanų normos subsidijos 0,00 0,00 0,00 –0,49 Neatidėliotina pagalba –0,01 0,14 0,13 0,28 Pagalba pabėgėliams –0,02 0,64 0,62 0,28 Rizikos kapitalas 4,30 0,00 4,30 5,28 STABEX 0,00 0,00 0,00 8,23 „Sysmin“ 12,46 –6,20 6,27 27,01 Kitos su ankstesniais EPF susijusios pagalbos programos –0,21 1,88 1,67 3,56 Struktūrinis patikslinimas –0,02 6,62 6,60 –6,62 Skolų mažinimas. Labai įsiskolinusios neturtingos šalys ir Pasaulio bankas 0,00 0,00 4,96 Institucinė parama 0,00 0,00 0,00 0,00 Eksporto grąžinamosios išmokos 0,00 0,00 0,00 Kongo Demokratinės Respublikos fondas 0,00 0,00 0,00 0,00 Veiklos išlaidos 40,60 60,67 101,27 167,05 0,00 Administracinės ir finansinės išlaidos 13 0,00 0,00 0,00 Iš viso išlaidų (pinigų principu) 14 40,60 Kaupimo principu grindžiami patikslinimai 15 60,67 0,00 0,00 Iš viso išlaidų (kaupimo principu) (2) 16 101,27 101,27 167,05 PAGRINDINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS) (1-2) – 101,27 – 101,27 – 167,05 Finansinės įplaukos 17 0,00 0,00 Finansinės išlaidos 0,00 0,00 0,00 Gautinų sumų vertės sumažėjimas 1,4 2,79 2,79 0,08 Perteklius (deficitas) iš finansinės veiklos (3) 2,79 2,79 0,08 EKONOMINĖS VEIKLOS METŲ REZULTATAI (1-2+3) –98,49 –98,49 – 166,97





7-ojo EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

(mln. EUR) Fondo kapitalas Nepareikalautosios lėšos Pareikalautasis fondo kapitalas Sukaupti rezervai Kiti rezervai Iš viso grynojo turto (a) (b) (c)=(a)-(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Pastabos 10 10 10 11 2006 m. pabaigos likutis 10 940,00 0,00 10 940,00 –9 715,19 – 685,81 539,00 Įnašai Kapitalo padidėjimas Perkėlimai į 9-ąjį EPF –71,91 –71,91 Ekonominės veiklos metų rezultatai – 166,97 – 166,97 2007 m. pabaigos likutis 10 940,00 0,00 10 940,00 –9 882,16 – 757,73 300,11 Įnašai Kapitalo padidėjimas Perkėlimai į 9-ąjį EPF – 201,63 – 201,63 Ekonominės veiklos metų rezultatai –98,49 –98,49 Likutis 2008 08 31 10 940,00 0,00 10 940,00 –9 980,64 – 959,36 0,00 7-ojo EPF veiklos užbaigimas –10 940,00 –10 940,00 9 980,64 959,36 0,00 2008 m. pabaigos likutis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00





8-ojo EPF BALANSAS

(mln. EUR) Pastabos 2008 12 31 2007 12 31 TRUMPALAIKIS TURTAS Gautinos sumos 1 3,82 2,64 Grynasis išankstinis finansavimas 2 93,40 126,98 Kitas trumpalaikis turtas 3 Jungiamosios sąskaitos 4 859,14 1 235,68 Pinigai ir jų ekvivalentai STABEX saugiosios sąskaitos 5 Specialus Kongo Demokratinės Respublikos fondas 6 Pinigai bankuose 7 Bendrojo finansavimo banko sąskaitos 8 Iš viso turto 956,37 1 365,30 TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI Mokėtinos sumos 9 94,06 124,35 Iš viso įsipareigojimų 94,06 124,35 Grynasis turtas 862,31 1 240,94 FONDAI IR REZERVAI Pareikalautasis fondo kapitalas 10 12 840,00 12 840,00 Iš ankstesniųjų metų perkelti ekonominės veiklos rezultatai –9 504,00 –8 724,21 Ekonominės veiklos metų rezultatai – 321,18 – 779,79 Kiti rezervai 11 –2 152,51 –2 095,06 Grynasis turtas 862,31 1 240,94





8-ojo EPF EKONOMINĖS VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITA

(mln. EUR) Pastabos 2008 m. pinigų principu grindžiamos išlaidos Kaupimo principu grindžiami patikslinimai 2008 m. kaupimo principu grindžiamos išlaidos 2007 m. kaupimo principu grindžiamos išlaidos Veiklos įplaukos (1) 12 0,00 4,17 4,17 Programuojama pagalba 228,46 6,54 235,00 393,52 Makroekonominė parama 0,66 –0,94 –0,28 2,79 Sektorių politika 11,58 3,82 15,40 20,95 AKR vidaus projektai Palūkanų normos subsidijos 1,77 1,77 1,45 Neatidėliotina pagalba –0,06 –0,06 –0,15 Pagalba pabėgėliams 1,36 4,39 5,75 –5,86 Rizikos kapitalas 16,57 16,57 52,52 STABEX 24,54 24,54 90,14 „Sysmin“ 7,24 –2,47 4,77 4,57 Kitos su ankstesniais EPF susijusios pagalbos programos Struktūrinis patikslinimas 0,20 –0,13 0,07 0,32 Skolų mažinimas. Labai įsiskolinusios neturtingos šalys ir Pasaulio bankas –1,07 –1,07 173,31 Institucinė parama Eksporto grąžinamosios išmokos 29,77 –2,95 26,83 49,49 Kongo Demokratinės Respublikos fondas Veiklos išlaidos 322,10 7,19 329,28 783,04 Administracinės ir finansinės išlaidos 13 1,02 –0,18 0,84 1,95 Iš viso išlaidų (pinigų principu) 14 323,12 Kaupimo principu grindžiami patikslinimai 15 7,01 Iš viso išlaidų (kaupimo principu) (2) 16 330,13 330,13 784,99 PAGRINDINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS) (1-2) – 330,13 – 325,95 – 784,99 Finansinės įplaukos 17 4,03 4,03 6,18 Finansinės išlaidos Gautinų sumų vertės sumažėjimas 1.4 0,74 0,74 –0,97 Perteklius (deficitas) iš finansinės veiklos (3) 4,77 4,77 5,20 EKONOMINĖS VEIKLOS METŲ REZULTATAI (1-2+3) – 325,36 – 321,18 – 779,79





8-ojo EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

(mln. EUR) Fondo kapitalas Nepareikalautosios lėšos Pareikalautasis fondo kapitalas Sukaupti rezervai Kiti rezervai Iš viso grynojo turto (a) (b) (c)=(a)-(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Pastabos 10 10 10 11 2006 m. pabaigos likutis 12 840,00 1 545,00 11 295,00 –8 724,21 –1 877,85 692,93 Įnašai –1 545,00 1 545,00 1 545,00 Kapitalo padidėjimas Perkėlimai į 9-ąjį EPF – 217,21 – 217,21 Ekonominės veiklos metų rezultatai – 779,79 – 779,79 2007 m. pabaigos likutis 12 840,00 0,00 12 840,00 –9 504,00 –2 095,06 1 240,94 Įnašai Kapitalo padidėjimas Perkėlimai į kitus EPF –57,45 –57,45 Ekonominės veiklos metų rezultatai – 321,18 – 321,18 2008 m. pabaigos likutis 12 840,00 0,00 12 840,00 –9 825,18 –2 152,51 862,31





9-ojo EPF BALANSAS

(mln. EUR) Pastabos 2008 12 31 2007 12 31 TRUMPALAIKIS TURTAS Gautinos sumos 1 13,33 3,75 Grynasis išankstinis finansavimas 2 761,90 753,18 Kitas trumpalaikis turtas 3 –0,03 –2,65 Pinigai ir jų ekvivalentai 12,92 388,22 STABEX saugiosios sąskaitos 5 99,61 Specialus Kongo Demokratinės Respublikos fondas 6 3,36 Pinigai bankuose 7 285,24 Bendrojo finansavimo banko sąskaitos 8 12,92 0,00 Iš viso turto 788,12 1 142,50 TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI Mokėtinos sumos 9 374,36 560,05 Jungiamosios sąskaitos 4 837,33 1 477,90 Iš viso įsipareigojimų 1 211,69 2 037,95 Grynasis turtas – 423,57 – 895,45 FONDAI IR REZERVAI Pareikalautasis fondo kapitalas 10 4 239,17 1 239,17 Iš ankstesniųjų metų perkelti ekonominės veiklos rezultatai –6 280,30 –3 971,18 Ekonominės veiklos metų rezultatai –2 690,15 –2 309,12 Kiti rezervai 11 4 307,72 4 145,68 Grynasis turtas – 423,57 – 895,45





9-ojo EPF EKONOMINĖS VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITA

(mln. EUR) Pastabos 2008 m. pinigų principu grindžiamos išlaidos Kaupimo principu grindžiami patikslinimai 2008 m. kaupimo principu grindžiamos išlaidos 2007 m. kaupimo principu grindžiamos išlaidos Veiklos įplaukos (1) 12 0,00 18,98 18,98 0,02 Programuojama pagalba 143,42 11,35 154,77 119,44 Makroekonominė parama 349,21 –4,70 344,51 423,80 Sektorių politika 1 438,67 –66,59 1 372,08 1 127,91 AKR vidaus projektai 468,97 48,28 517,24 381,66 Palūkanų normos subsidijos Neatidėliotina pagalba 182,01 5,67 187,68 154,68 Pagalba pabėgėliams Rizikos kapitalas STABEX „Sysmin“ Kitos su ankstesniais EPF susijusios pagalbos programos 29,57 –10,69 18,88 1,26 Struktūrinis patikslinimas Skolų mažinimas. Labai įsiskolinusios neturtingos šalys ir Pasaulio bankas 1,60 Institucinė parama 16,10 19,56 35,65 30,41 Eksporto grąžinamosios išmokos 11,00 4,19 15,19 34,42 Kongo Demokratinės Respublikos fondas –1,67 3,22 1,56 17,25 Veiklos išlaidos 2 637,29 10,28 2 647,57 2 292,43 Administracinės ir finansinės išlaidos 13 52,29 4,72 57,01 29,73 Iš viso išlaidų (pinigų principu) 14 2 689,58 15,01 Kaupimo principu grindžiami patikslinimai 15 15,01 –0,34 Iš viso išlaidų (kaupimo principu) (2) 16 2 704,58 2 704,58 2 321,82 PAGRINDINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS) (1-2) –2 704,58 –2 685,60 –2 321,80 Finansinės įplaukos 17 12,47 Finansinės išlaidos –0,34 Gautinų sumų vertės sumažėjimas 1.4 –4,55 –4,55 0,54 Perteklius (deficitas) iš finansinės veiklos (3) –4,55 –4,55 12,67 EKONOMINĖS VEIKLOS METŲ REZULTATAI (1-2+3) –2 709,13 –2 690,15 –2 309,12





9-ojo EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

(mln. EUR) Fondo kapitalas Nepareikalautosios lėšos Pareikalautasis fondo kapitalas Sukaupti rezervai Kiti rezervai Iš viso grynojo turto (a) (b) (c)=(a)-(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Pastabos 10 10 10 11 2006 m. pabaigos likutis 11 659,15 11 554,15 105,00 –3 971,18 3 856,56 –9,62 Įnašai –1 095,00 1 095,00 1 095,00 Kapitalo padidėjimas 40,17 1,00 39,17 39,17 Perkėlimai iš kitų EPF 289,12 289,12 Ekonominės veiklos metų rezultatai –2 309,12 –2 309,12 2007 m. pabaigos likutis 11 699,32 10 460,15 1 239,17 –6 280,30 4 145,68 – 895,45 Įnašai –3 000,00 3 000,00 3 000,00 Kapitalo padidėjimas Perkėlimai iš kitų EPF 162,04 162,04 Ekonominės veiklos metų rezultatai –2 690,15 –2 690,15 2008 m. pabaigos likutis 11 699,32 7 460,15 4 239,17 –8 970,46 4 307,72 – 423,57





10-ojo EPF BALANSAS

(mln. EUR) Pastabos 2008 12 31 TRUMPALAIKIS TURTAS Gautinos sumos 1 0,00 Grynasis išankstinis finansavimas 2 62,55 Kitas trumpalaikis turtas 3 –6,30 Pinigai ir jų ekvivalentai 277,84 STABEX saugiosios sąskaitos 5 87,98 Specialus Kongo Demokratinės Respublikos fondas 6 1,75 Pinigai bankuose 7 185,94 Bendrojo finansavimo banko sąskaitos 8 2,17 Iš viso turto 334,10 TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI Mokėtinos sumos 9 233,87 Jungiamosios sąskaitos 4 21,81 Iš viso įsipareigojimų 255,68 Grynasis turtas 78,41 FONDAI IR REZERVAI Pareikalautasis fondo kapitalas 10 0,00 Iš ankstesniųjų metų perkelti ekonominės veiklos rezultatai 0,00 Ekonominės veiklos metų rezultatai –18,63 Kiti rezervai 11 97,04 Grynasis turtas 78,41





10-ojo EPF EKONOMINĖS VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITA

(mln. EUR) Pastabos 2008 m. pinigų principu grindžiamos išlaidos Kaupimo principu grindžiami patikslinimai 2008 m. kaupimo principu grindžiamos išlaidos Veiklos įplaukos (1) 12 0,00 0,00 Programuojama pagalba 41,79 –14,98 26,81 Makroekonominė parama Sektorių politika AKR vidaus projektai 18,20 –18,20 Palūkanų normos subsidijos Neatidėliotina pagalba Pagalba pabėgėliams Rizikos kapitalas STABEX „Sysmin“ Kitos su ankstesniais EPF susijusios pagalbos programos Struktūrinis patikslinimas Skolų mažinimas. Labai įsiskolinusios neturtingos šalys ir Pasaulio bankas Institucinė parama Eksporto grąžinamosios išmokos Kongo Demokratinės Respublikos fondas Veiklos išlaidos 59,99 –33,18 26,81 Administracinės ir finansinės išlaidos 13 29,78 –29,35 0,43 Bendros išlaidos (pinigų principu) 14 89,77 Kaupimo principu grindžiami patikslinimai 15 –62,54 Iš viso išlaidų (kaupimo principu) (2) 16 27,24 27,24 PAGRINDINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS) (1-2) –27,23 –27,23 Finansinės įplaukos 17 8,63 8,63 Finansinės išlaidos –0,02 –0,02 Gautinų sumų vertės sumažėjimas 1.4 Perteklius (deficitas) iš finansinės veiklos (3) 8,61 8,61 EKONOMINĖS VEIKLOS METŲ REZULTATAI (1-2+3) –18,63 –18,63





10-ojo EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

(mln. EUR) Fondo kapitalas Nepareikalautosios lėšos Pareikalautasis fondo kapitalas Sukaupti rezervai Kiti rezervai Iš viso grynojo turto (a) (b) (c)=(a)-(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Pastabos 10 10 10 11 2008 m. pradžios likutis 21 152,00 21 152,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Įnašai Kapitalo padidėjimas 2,40 2,40 Perkėlimai iš kitų EPF 97,04 97,04 Ekonominės veiklos metų rezultatai –18,63 –18,63 2008 m. pabaigos likutis 21 154,40 21 154,40 0,00 –18,63 97,04 78,41

1.3. FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS

1.3.1. Apskaitos politika

1.3.1.1. Teisinės nuostatos ir finansinis reglamentas

Finansinės ataskaitos parengtos pagal 10-ajam Europos plėtros fondui (EPF) taikomą finansinį reglamentą (3).

Susiję dokumentai turi būti pateikti Audito Rūmams, kaip nurodyta 7-ajam EPF taikomo finansinio reglamento (4) 69, 70 ir 71 straipsniuose, 8-ajam EPF taikomo finansinio reglamento (5) 66, 67 ir 68 straipsniuose, 9-ajam EPF taikomo finansinio reglamento (6)102 ir 103 straipsniuose ir 10-ajam EPF taikomo finansinio reglamento (3) 124 ir 125 straipsniuose. 124 straipsnyje (10-asis EPF) nustatyta, kad ne vėliau kaip iki kitų finansinių metų kovo 31 d. apskaitos pareigūnas preliminarias ataskaitas atsiunčia Audito Rūmams. Savo ruožtu, iki birželio 15 d. Audito Rūmai pareiškia savo pastabas apie ataskaitas Komisijai (125 straipsnis). Remdamasi tomis pastabomis, Komisija patvirtina galutines ataskaitas iki liepos 31 d. ir išsiunčia jas Europos Parlamentui, Tarybai ir Audito Rūmams. Iki lapkričio 15 d. ataskaitos paskelbiamos Oficialiajame leidinyje kartu su Audito Rūmų patikinimo pareiškimu dėl tos EPF išteklių dalies, už kurios finansinį valdymą atsakinga Komisija.

Remiantis 10-ojo EPF finansinio reglamento 121 straipsnio nuostatomis, finansinės ataskaitos parengtos vadovaujantis kaupiamosios apskaitos principu.

Prireikus esamos IT apskaitos sistemos (OLAS) pateikta apskaitos informacija buvo patikslinta, kad duomenys atitiktų kaupiamosios apskaitos principus. Leidimus duodantis pareigūnas taip pat pateikė papildomos informacijos apie pajamų ir išlaidų straipsnius. Nuo 2009 m. veikia nauja apskaitos sistema, įdiegta siekiant pateikti kaupiamosios apskaitos principu parengtas ataskaitas be patikslinimų.

Šios finansinės ataskaitos parengtos laikantis EPF apskaitos taisyklių ir metodų, parengtų pagal Tarptautinius viešojo sektoriaus apskaitos standartus (TVSAS) arba netiesiogiai – Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), kuriuos atitinkamai paskelbė Tarptautinė viešojo sektoriaus apskaitos standartų valdyba ir Tarptautinė apskaitos standartų valdyba. Europos plėtros fondo apskaitos pareigūno priimtos vertinimo taisyklės ir apskaitos metodai buvo taikomi tai EPF išteklių daliai, už kurios finansinį valdymą atsakinga Europos Komisija.

1.3.1.2. Apskaitos principai

Finansinių ataskaitų tikslas – pateikti plačiam vartotojų ratui naudingą informaciją apie ūkio subjekto finansinę padėtį, veiklos rezultatus ir pinigų srautus. Kiek tai susiję su viešojo sektoriaus subjektais, visų pirma siekiama pateikti sprendimams priimti naudingą informaciją ir įrodyti subjekto atskaitingumą už jam patikėtus išteklius.

Kad finansinėse ataskaitose būtų parodyta tikra ir teisinga padėtis, jose turi būti pateikiama ne tik svarbi subjekto veiklos pobūdį ir mastą apibūdinanti informacija, paaiškinama, kaip subjektas finansuojamas, ir pateikiama galutinė informacija apie jo operacijas, bet tai turi būti daroma aiškiai ir suprantamai, kad būtų galima palyginti finansinių metų rezultatus. Šis dokumentas parengtas atsižvelgiant į minėtuosius tikslus.

Europos plėtros fondo apskaitos sistemą sudaro bendrosios sąskaitos ir biudžeto sąskaitos. Šios sąskaitos tvarkomos eurais pagal kalendorinius metus. Biudžeto sąskaitose išsamiai nurodyta biudžeto vykdymo padėtis. Jos grindžiamos modifikuotu pinigų apskaitos principu. Bendrųjų sąskaitų pagrindu rengiamos finansinės ataskaitos, nes jose pateikiamos visos finansinių metų sąnaudos ir pajamos remiantis kaupiamosios apskaitos taisyklėmis, šių ataskaitų paskirtis – balanse pateikti finansinės padėties vaizdą gruodžio 31 d.

10-ojo EPF finansinio reglamento 120 straipsnyje išdėstyti šie apskaitos principai, taikytini rengiant finansines ataskaitas:

— tęstinumo;

— atsargumo;

— apskaitos metodų nuoseklumo;

— informacijos palyginamumo;

— reikšmingumo;

— bruto;

— pirmenybės teikimo realybei, o ne regimybei; ir

— kaupiamosios apskaitos.

1.3.1.3. Ataskaitų rengimo pagrindas

Euro yra Europos Bendrijų funkcinė ir atskaitomybėje naudojama valiuta, todėl finansinių ataskaitų duomenys pateikiami milijonais eurų. Operacijos užsienio valiuta perskaičiuojamos į eurus pagal valiutos keitimo kursus, galiojančius operacijų atlikimo dieną. Valiutos keitimo pelnas arba nuostoliai, patirti atliekant operacijas užsienio valiuta ir perskaičiuojant piniginį turtą ir įsipareigojimus užsienio valiuta, taikant metų pabaigoje galiojančius valiutos kursus, yra pripažįstami ekonominės veiklos rezultatų ataskaitoje.

Piniginio turto ir įsipareigojimų užsienio valiuta likučiai metų pabaigoje perskaičiuojami į eurus gruodžio 31 d. galiojančiu keitimo kursu.

EURO keitimo kursas 2008 12 31 2007 12 31 0,9525 GBP 0,7148 GBP

Lentelėse pateikiamos sumos dėl skaičių apvalinimo gali būti netikslios.

Pagal bendruosius apskaitos principus finansinėse ataskaitose nurodomos sumos būtinai turi būti pagrįstos įverčiais ir vadovybės prielaidomis, pagrįstomis patikimiausia turima informacija. Svarbūs įverčiai turi apimti bent jau šiuos elementus: atidėjinius būsimoms sąnaudoms, finansinę riziką, susijusią su gautinomis sumomis, sukauptas pajamas ir sąnaudas. Faktiniai rezultatai gali skirtis nuo šių įverčių. Įverčių pokyčiai parodomi tuo laikotarpiu, kuriuo jie tampa žinomi.

Balansas

1.3.1.4. Gautinos sumos

Gautinos sumos apskaitomos pradine suma, atėmus vertės sumažinimą. Gautinų sumų vertė sumažinama tada, kai yra objektyvių įrodymų, kad EPF negalės surinkti visų pradinio dydžio gautinų sumų. Vertės sumažinimo suma lygi turto apskaitinės vertės ir atsiperkamosios vertės, įvertintos būsimų pinigų srautų dabartine verte, diskontuota panašiems skolininkams taikoma rinkos palūkanų norma, skirtumui. Vertės sumažinimo suma nurodoma ekonominės veiklos rezultatų ataskaitoje. Be to, per metus paprastai sumažinama 20 % neįvykdytų vykdomųjų raštų sumoms išieškoti bendros vertės, neįskaitant jau sumažintos tam tikros vertės.

1.3.1.5. Išankstinio finansavimo sumos

Išankstinis finansavimas – tai mokėjimas, kuriuo gavėjui suteikiamas pinigų avansas, t. y. pradinės lėšos. Šios lėšos gali būti padalytos į kelis mokėjimus per išankstinio finansavimo susitarime nustatytą laikotarpį. Suteiktos pradinės lėšos arba išankstinis mokėjimas yra grąžinami arba naudojami tuo tikslu, kuriuo buvo išmokėti per susitarime nustatytą laikotarpį. Jei gavėjas nepatiria pakankamai reikalavimus atitinkančių išlaidų, jis privalo Europos plėtros fondui grąžinti visą išankstinio finansavimo sumą arba jos dalį. Patvirtinus reikalavimus atitinkančias išlaidas ir grąžintas sumas, mažinama (visiškai arba iš dalies) išankstinio finansavimo suma.

Metų pabaigoje negrąžinta išankstinio finansavimo suma nustatoma iš pirminės (-ių) gavėjui sumokėtos (-ų) sumos (-ų) vertės atėmus visas grąžintas sumas, reikalavimus atitinkančias patikrintas sumas ir numatomas reikalavimus atitinkančias metų gale dar nepatikrintas sumas.

Garantijos, susijusios su išankstinio finansavimo sumomis, parodomos kaip neapibrėžtasis turtas ir neapskaitomos finansinėse ataskaitose (19 TVSAS).

1.3.1.6. Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai apima sumas, laikomas AKR valstybių, UŠT ir valstybių narių finansų įstaigų sąskaitose.

Pinigų srautų ataskaitos tikslais pinigai ir pinigų ekvivalentai apima ES bendrojo biudžeto einamąją sąskaitą, kuri balanse įtraukta į mokėtinas sąskaitas.

1.3.1.7. Mokėtinos sumos

Didžioji EPF mokėtinų sumų dalis nėra susijusi su prekių arba paslaugų pirkimu, o yra neapmokėti dotacijų arba kitokio finansavimo gavėjų prašymai kompensuoti išlaidas. Jos yra nurodomos kaip mokėtinos sumos, lygios prašomai sumai, kai gaunamas prašymas kompensuoti sąnaudas arba prašymas atlikti mokėjimą, o atlikus patikrinimą atitinkamų finansų specialistų pripažįstamos atitinkančiomis reikalavimus. Šiame etape jos vertinamos patvirtintos ir reikalavimus atitinkančios sumos dydžiu.

Kaupiamosios apskaitos esmė – užtikrinti, kad operacijos būtų įrašomos į tuos apskaitos metus, su kuriais jos susijusios. Tai vadinamoji atskyrimo užduotis. Ypač svarbu įvertinti, kokias reikalavimus atitinkančias išlaidas patyrė EPF lėšų gavėjai, nors EPF apie jas dar nepranešė (sukauptos sąnaudos).

Vadovaujantis Europos Bendrijų apskaitos taisyklėmis, operacijos ir įvykiai finansinėse ataskaitose pripažįstami tuo laikotarpiu, su kuriuo jie susiję. Sukauptos išlaidos apskaitos laikotarpio pabaigoje pripažįstamos remiantis įvertinta pervedimo įsipareigojimo, kuris turi būti atliktas per tam tikrą laikotarpį, suma (t. y. sutarčių įvykdymo laipsniu), kurį nurodo apskaitos pareigūnas.

Ekonominės veiklos rezultatų ataskaita

1.3.1.8. Pajamos

EPF pajamas sudaro palūkanos, susidariusios dėl įvairių pinigų likučių, laikomų komerciniuose bankuose, taip pat dėl pavėluoto išmokų mokėjimo EPF.

1.3.1.9. Išlaidos

Išlaidos pripažįstamos tuo laikotarpiu, kuriuo įvyko mokėjimą nulėmę įvykiai, jeigu:

— pasirašyta sutartis, pagal kurią leidžiama atlikti mokėjimą;

— gavėjas atitinka tinkamumo kriterijus (jeigu jie buvo nustatyti); ir

— mokėtiną sumą galima pagrįstai įvertinti, remiantis, pavyzdžiui, gavėjo atsiųstomis sąskaitomis, sutarčių įvykdymo laipsniu ir pan.

Kadangi Komisijos delegacijų patirtos išlaidos galiausiai neįtraukiamos į EPF ataskaitas, kol šių išlaidų nepatvirtina leidimus duodantis pareigūnas ir apskaitos pareigūnas, bet kokios išlaidos, nepatvirtintos metų pabaigoje, priskiriamos nepaskirstytosioms išlaidoms balanso išlaidų kategorijoje „Kitas trumpalaikis turtas“.

Esamos IT apskaitos sistemos (OLAS) nurodyti pinigų principu grindžiamų išlaidų duomenys buvo patikslinti pagal papildomą leidimus duodančio pareigūno pateiktą informaciją apie išankstinį finansavimą ir sukauptas išlaidas, kad būtų laikomasi kaupiamosios apskaitos principų.

Nebalansinė informacija

1.3.1.10. Neapibrėžtasis turtas

Neapibrėžtasis turtas – dėl praeities įvykių galintis atsirasti turtas, kurio buvimas bus patvirtintas tik įvykus arba neįvykus vienam ar daugiau nevisiškai Europos Bendrijų kontroliuojamų neapibrėžtų būsimų įvykių. Neapibrėžtasis turtas parodomas, kai tikimasi gauti ekonominės naudos arba turėti naudojimo galimybių.

Neapibrėžtas turtas yra nuolat vertinamas, siekiant užtikrinti, kad pasikeitimai bus tinkamai parodyti finansinėse ataskaitose. Jeigu iš esmės neabejojama, kad bus gauta ekonominės naudos arba atsiras naudojimo galimybių, o turto vertė gali būti patikimai įvertinta, turtas ir su juo susijusios įplaukos pripažįstamos to laikotarpio, per kurį atsiranda šių pokyčių, finansinėse ataskaitose.

1.3.1.11. Garantijos

Garantijos yra dėl praeities įvykių galintis atsirasti turtas arba įsipareigojimai, kurių buvimas bus patvirtintas tik įvykus arba neįvykus garantuojamam įvykiui. Todėl garantijos laikomos neapibrėžtuoju turtu arba įsipareigojimais. Garantijos galiojimas baigiasi, kai nebelieka garantuojamojo įvykio. Ji pradedama vykdyti, kai laikomasi sąlygų, pagal kurias leidžiama pateikti garantui prašymą atlikti mokėjimą.

1.3.2. Balanso pastabos

(1) GAUTINOS SUMOS

1 lentelė

(mln. EUR) Gautinos sumos Pastabos 8-asis 9-asis 10-asis Iš viso 2008 12 31 Iš viso 2007 12 31 Gautinos palūkanos – STABEX 1.1 –0,01 –0,01 0,41 Gautinos palūkanos – kita 1.2 0,01 0,01 1,19 Neapmokėti vykdomieji raštai sumoms išieškoti 1.3 4,17 18,98 0,00 23,15 11,88 — Gautinų sumų vertės sumažėjimas 1.4 –0,35 –5,65 0,00 –6,00 –4,98 Iš viso 3,82 13,33 0,00 17,16 8,50

Remiantis Kotonu susitarimo nuostatomis, palūkanų pajamos ir atitinkamos gautinos sumos skiriamos 10-ajam EPF. Šios lėšos gali būti naudojamos pagal 10-ajam EPF taikomo vidaus susitarimo 1 ir 6 straipsnių nuostatas (7). Vienintelė išimtis – STABEX saugiosiose sąskaitose sukauptos palūkanos, kurios skiriamos 8-ajam EPF.

(1.1) Gautinos palūkanos – STABEX

Ši suma yra palūkanos, sukauptos STABEX saugiosiose sąskaitose 2008 finansiniais metais, už kurias mokėjimas bus gautas 2009 m. Palūkanos yra atitinkamų šalių gavėjų nuosavybė.

(1.2) Gautinos palūkanos – kita

Ši suma yra palūkanos, sukauptos Europos bankų sąskaitose ir STABEX einamojoje sąskaitoje 2008 finansiniais metais, už kurias mokėjimas bus gautas 2009 m.

(1.3) Neapmokėti vykdomieji raštai sumoms išieškoti

Vykdomųjų raštų sumoms išieškoti galutinis likutis – tai išduotų, bet neapmokėtų vykdomųjų raštų sumoms išieškoti vertė metų pabaigoje.

2007 m. gruodžio 31 d. su išankstiniu finansavimu susijusių neapmokėtų vykdomųjų raštų sumoms išieškoti likutis buvo 21,21 mln. EUR. Iš jų 9,33 mln. EUR neįtraukti į 2007 m. metines ataskaitas. 2008 m. EPF apskaitos įrašai atnaujinti. Atlikus patikslinimą, padidintos gautinos sumos ir atitinkamai sumažintas išankstinis finansavimas, todėl grynasis turtas nepasikeitė.

Lėšų judėjimas remiantis vykdomais vykdomaisiais raštais sumoms išieškoti tam tikru laikotarpiu nurodytas toliau.

1.3 lentelė

(mln. EUR) 8-asis EPF 9-asis EPF Iš viso 2007 12 31 neapmokėti vykdomieji raštai sumoms išieškoti 6,96 14,25 21,21 2008 m. pateikti vykdomieji raštai sumoms išieškoti 27,39 52,17 79,56 2008 m. apmokėti vykdomieji raštai sumoms išieškoti –30,19 –47,00 –77,18 Apmokėti –27,54 –35,90 –63,45 Atsisakyti (FR 73 straipsnis) –1,06 –1,63 –2,69 Panaikinti –0,62 –0,92 –1,54 Įskaityti –0,96 –8,54 –9,51 Revalvacija 0,00 –0,43 –0,43 2008 12 31 neapmokėti vykdomieji raštai sumoms išieškoti 4,17 18,98 23,15

(1.4) Gautinų sumų vertės sumažėjimas

Remdamasis 19 TVSAS, apskaitos pareigūnas nustatė atidėjinį gautinų sumų vertės sumažėjimui pagal du kintamuosius:

— skolos amžius, taikant 20 % vertės eurais atidėjinį už kiekvienus neapmokėtos skolos metus ir

— kartu su leidimus duodančiu pareigūnu nustatoma skolos nesusigrąžinimo rizika.

1.4 lentelė

(mln. EUR) Gautinų sumų vertės sumažėjimas 7-asis EPF 8-asis EPF 9-asis EPF Iš viso Likutis 2008 12 31 0,35 5,65 6,00 Likutis 2007 12 31 2,79 1,09 1,10 4,98 Padidėjimas (sumažėjimas) –2,79 –0,74 4,55 1,02

(2) GRYNASIS IŠANKSTINIS FINANSAVIMAS

Pagal kaupiamosios apskaitos principus EPF vykdomi išankstiniai mokėjimai priskiriami turtui. Leidimus duodantis pareigūnas pateikė neišmokėtų išankstinio finansavimo lėšų duomenis (žr. 2.1 lentelę). Išankstinis finansavimas nurodomas atėmus neapmokėtus vykdomuosius raštus sumoms išieškoti, susijusius su išankstiniais mokėjimais, ir metų gale dar nepadengtas apskaičiuotas sumas.

2008 m. pasikeitė vykdomųjų raštų sumos išieškoti pateikimo tvarka. Neapmokėtos sumos dabar įtraukiamos į bendrą išankstinio finansavimo eilutę.

2 lentelė

(mln. EUR) Grynasis išankstinis finansavimas Pastabos 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF Iš viso 2008 12 31 Iš viso 2007 12 31 Išankstinis finansavimas (bendra suma) 2.1 244,54 2 377,17 63,77 2 685,48 2 766,52 Išankstiniai mokėjimai, skirti studijų dotacijoms valdyti 2.2 0,00 0,45 0,00 0,45 1,38 — Išankstinio finansavimo padengimo įvertis 2.3 – 151,14 –1 615,72 –1,22 –1 768,08 –1 800,51 — Neapmokėti vykdomieji raštai sumoms išieškoti (2007 m.) 1.3 0,00 0,00 –11,88 Iš viso 93,40 761,90 62,55 917,85 955,52

(2.1) Išankstinis finansavimas (bendra suma)

Pagal daugumą sutarčių numatoma, kad išankstiniai mokėjimai atliekami iki darbų pradžios, atsargų pristatymo arba paslaugų suteikimo. Kartais sutartyse numatytų įmokų tvarkaraštyje numatoma atlikti mokėjimus atsižvelgiant į pažangos ataskaitas. Išankstinis finansavimas paprastai atliekamas šalies arba teritorijos, kurioje vykdomas projektas, valiuta.

Toliau lentelėje pateikiama informacija apie nesumokėtą išankstinį finansavimą (išskyrus struktūrinio pertvarkymo programas ir tiesioginės paramos iš biudžeto programas), kuris metų pabaigoje įrašomas į leidimus duodančio pareigūno sąskaitas. Sumos perskaičiuotos eurais taikant oficialų gruodžio 31 d. valiutos keitimo kursą.

2.1 lentelė

(mln. EUR) Išankstinis finansavimas (bendra suma) 7-asis EPF 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF Iš viso Iš viso 2008 12 31 244,54 2 377,17 63,77 2 685,48 Iš viso 2007 12 31 152,34 383,89 2 230,29 2 766,52 Padidėjimas (sumažėjimas) – 152,34 – 139,35 146,88 63,77 –81,04

(2.2) Išankstiniai mokėjimai, skirti studijų dotacijoms valdyti

Ši suma atitinka išorės įstaigoms mokamus išankstinius mokėjimus, skirtus studijų stipendijoms valdyti.

(2.3) Išankstinio finansavimo padengimo įvertis

Ši suma – tai leidimus duodančio pareigūno apskaičiuotos sukauptos sąnaudos, atitinkančios reikalavimus atitinkančių išlaidų, kurias neišmokėto išankstinio finansavimo gavėjai patyrė metų pabaigoje, suma, apie kurią dar nepranešta. Šios sumos ekonominės veiklos rezultatų ataskaitoje parodomos kaip išlaidos ir perklasifikuotos iš mokėtinų sumų į išankstinį finansavimą.

(3) KITAS TRUMPALAIKIS TURTAS

Šią sumą sudaro visi mokėjimai ir (arba) įplaukos, kurias reikia galutinai paskirstyti atitinkamiems projektams ir ekonominės veiklos rezultatų ataskaitoje.

3 lentelė

(mln. EUR) Kitas trumpalaikis turtas 9-asis EPF 10-asis EPF Iš viso 2008 12 31 Iš viso 2007 12 31 Nepaskirstytosios išlaidos –0,03 –0,03 1,19 Nepaskirstytosios įplaukos –6,47 –6,47 –4,55 Dalinis išskaitymas 0,17 0,17 0,70 Iš viso –0,03 –6,30 –6,32 –2,65

(4) JUNGIAMOSIOS SĄSKAITOS

Siekiant padidinti veiksmingumą, visiems EPF diegiamas bendras iždas, todėl galima atlikti operacijas tarp skirtingų EPF, kurios išlyginamos įvairius balansus siejančiose jungiamosiose sąskaitose.

4 lentelė

(mln. EUR) Jungiamosios sąskaitos 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF Iš viso 2008 12 31 Iš viso 2007 12 31 į 6-ąjį (iš 6-ojo) EPF –2 065,45 – 213,85 –2 279,31 0,00 į 7-ąjį (iš 7-ojo) EPF 2 279,31 2 279,31 2 037,08 į 8-ąjį (iš 8-ojo) EPF –3 075,80 151,21 –2 924,60 –3 301,13 į 9-ąjį (iš 9-ojo) EPF 3 075,80 – 173,02 2 902,79 1 264,05 į 10-ąjį (iš 10-ojo) EPF – 151,21 173,02 21,81 0,00 Iš viso 859,14 – 837,33 –21,81 0,00 0,00

(5) STABEX SAUGIOSIOS SĄSKAITOS

STABEX – tai Europos Komisijos kompensacinės finansų schemos, kuria siekiama stabilizuoti AKR šalių eksporto pajamas, akronimas. Ši schema pirmą kartą pradėta taikyti priėmus pirmąją Lomės konvenciją (1975 m.) siekiant panaikinti neigiamą žemės ūkio produktų eksporto pajamų nestabilumo poveikį.

STABEX saugiųjų sąskaitų likutį sudaro visos turimos STABEX lėšos, kurios ateityje bus pervestos atitinkamai AKR valstybei paramos gavėjai. Šis likutis priskirtas 10-ajam EPF.

5 lentelė

(mln. EUR) STABEX saugiosios sąskaitos Likutis 2007 12 31 Pervedimai iš STABEX einamosios sąskaitos Palūkanos Mokėjimai Likutis 2008 12 31 BENINAS 0,05 0,00 0,05 BURKINA FASAS 0,01 0,00 0,01 BURUNDIS 0,68 0,07 0,75 KAMERŪNAS 0,02 0,00 –0,02 0,00 KOMORAI 0,06 0,00 0,06 DOMINIKA 0,08 0,00 0,08 ETIOPIJA 0,96 0,04 1,01 GAMBIJA 1,07 0,05 1,12 GRENADA 0,35 0,02 0,36 BISAU GVINĖJA 0,35 0,01 –0,37 0,00 DRAMBLIO KAULO KRANTAS 1,57 0,07 1,64 JAMAIKA 0,62 0,03 0,65 MADAGASKARAS 0,68 0,03 0,71 MALAVIS 0,97 0,04 1,02 MAURITANIJA 0,38 0,06 0,44 PAPUA NAUJOJI GVINĖJA 0,70 0,03 0,73 RUANDA 6,12 0,27 6,39 SENEGALAS 10,74 0,24 –10,10 0,88 SIERA LEONĖ 0,07 0,01 –0,08 0,00 SENT LUSIJA 14,60 0,63 15,24 SALIAMONO SALOS 0,00 0,00 0,00 SUDANAS 48,62 2,10 –2,05 48,67 SENT VINSENTAS IR GRENADINAI 4,21 0,18 4,40 TANZANIJA 3,56 0,14 –3,70 0,00 TOGAS 0,00 8,47 0,29 –8,47 0,29 TONGA 0,09 0,00 0,10 UGANDA 0,00 0,00 0,24 0,25 ZIMBABVĖ 3,01 0,13 3,15 Iš viso STABEX 99,61 8,47 4,45 –24,54 87,98

Be pirmiau nurodytų lėšų, yra ir kitų paramą gaunančioms AKR valstybėms skirtų STABEX lėšų. Komisijai ir paramą gaunančiai (AKR) valstybei sutarus dėl STABEX lėšų naudojimo būdų, abi šalys pasirašo pervedimo susitarimą. Pagal Lomės IV susitarimo (8) (su pakeitimais) 211 straipsnio nuostatas lėšos pervedamos į AKR valstybės vardu atidarytą saugiąją sąskaitą, kurios sumoms skaičiuojamos palūkanos ir kuri tvirtinama dviem parašais (Komisijos pareigūno ir paramą gaunančios valstybės). Lėšos laikomos tose saugiosiose sąskaitose tol, kol pagal abipusių įsipareigojimų sistemą (angl. Framework of Mutual Obligations, FMO) pagrindžiama, kad galima atlikti pervedimą projektui. Komisijos pareigūnas pasilieka sąskaitos parašo teisę, siekdamas užtikrinti, kad lėšos būtų išmokamos taip, kaip planuota. Lėšos dviem parašais tvirtinamose sąskaitose yra AKR valstybės nuosavybė, todėl nėra įtraukiamos kaip turtas į EPF metines ataskaitas. Pervedimai į šias sąskaitas įrašomi kaip STABEX mokėjimai. Informacija apie tokias sąskaitas pateikiama metinėje EPF finansų valdymo ataskaitoje (9).

2008 m. 8,47 mln. EUR skirti Togui – vadovaujantis leidimus duodančio pareigūno nurodymais, atliktas pervedimas iš STABEX einamosios sąskaitos į dviem parašais tvirtinamą saugiąją sąskaitą (žr. 7.4 pastabą).

(6) SPECIALUS KONGO DEMOKRATINĖS RESPUBLIKOS FONDAS

Šį likutį sudaro sumos, kuriomis gali pasinaudoti Kongo Demokratinė Respublika pagal Tarybos sprendimo 2003/583/EB (10) nuostatas.

6 lentelė

(mln. EUR) 10-asis EPF Likutis 2008 12 31 Likutis 2007 12 31 Specialus Kongo Demokratinės Respublikos fondas 1,75 1,75 3,36 Iš viso 1,75 1,75 3,36

(7) PINIGAI BANKUOSE

Remiantis 10-ojo EPF finansinio reglamento 153 straipsnio nuostatomis, iždo lėšos nurodomos 10-ojo EPF balanse.

7 lentelė

(mln. EUR) Pinigai bankuose Pastabos 10-asis EPF Likutis 2008 12 31 Likutis 2007 12 31 Iždo sąskaitos 7.1 133,98 133,98 208,09 Vietos mokėjimo agentai 7.2 20,24 20,24 54,67 Europos mokėjimo agentai 7.3 31,71 31,71 13,06 STABEX einamoji sąskaita 7.4 0,00 0,00 8,47 Pinigai kelyje 0,00 0,00 0,95 Iš viso 185,94 185,94 285,24

(7.1) Iždo sąskaitos

Tai sąskaitos, laikomos valstybių narių centriniuose bankuose, į kurias mokami EPF įnašai. Apskaitos pareigūnas atlieka pervedimus iš šių sąskaitų Europos mokėjimo agentams.

(7.2) Vietos mokėjimo agentai

Tai sumos, laikomos AKR valstybių ir UŠT bankų sąskaitose ir naudojamos mokėjimams vietos valiuta paramą gaunančioje valstybėje atlikti. Lėšos sąskaitose paprastai laikomos eurais, tačiau gali būti laikomos ir Bendrijos valstybės narės valiuta.

(7.3) Europos mokėjimo agentai

Šios sąskaitos laikomos valstybėse narėse (ES-15) įsteigtuose komerciniuose bankuose ir EIB. Lėšos sąskaitose laikomos eurais ir naudojamos mokėjimams, kurie skirti paramos gavėjams Europos Sąjungoje ir kitur, atlikti. Paprastai mokėjimai atliekami eurais, tačiau gali būti atliekami ir kitomis valiutomis. Šios lėšos taip pat naudojamos vietos mokėjimo agentų sąskaitoms ir su bendruoju ES biudžetu susijusiai jungiamajai sąskaitai papildyti.

(7.4) STABEX einamoji sąskaita

2007 m. likutis 2008 m. skirtas Togui – vadovaujantis leidimus duodančio pareigūno nurodymais, atliktas pervedimas į dviem parašais tvirtinamą saugiąją sąskaitą.

(8) BENDROJO FINANSAVIMO BANKO SĄSKAITOS

Šiose sąskaitose laikomos likusios lėšos, susijusios ankstesniais bendrojo finansavimo susitarimais. Šios sąskaitos pirmą kartą įtrauktos į metines ataskaitas. Šios lėšos yra atitinkamų valstybių narių nuosavybė, todėl atitinkama suma įrašyta kaip mokėtina (žr. 9.3 pastabą). Dėl šios priežasties grynajam turtui nėra jokio poveikio. Atitinkama bendrojo finansavimo suma 2007 m. gruodžio 31 d. buvo 30,91 mln. EUR.

Naujajam 10-ojo EPF Danijos bendrajam finansavimui (žr. 10 pastabą) bus naudojama standartinė EPF iždo struktūra, nenaudojant specialių banko sąskaitų.

8 lentelė

(mln. EUR) 9-asis EPF 10-asis EPF Likutis 2008 12 31 Likutis 2007 12 31 Bendrojo finansavimo banko sąskaitos 12,92 2,17 15,09 0,00 Iš viso 12,92 2,17 15,09 0,00

(9) MOKĖTINOS SUMOS

9 lentelė

(mln. EUR) Mokėtinos sumos Pastabos 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF Iš viso 2008 12 31 Iš viso 2007 12 31 Būsimojo laikotarpio pajamos 9.1 233,43 233,43 211,08 Su bendruoju ES biudžetu susijusi jungiamoji sąskaita – SWIFT 9.2 –1,74 –1,74 8,92 Mokėtinos valstybių narių bendrojo finansavimo sumos 9.3 12,92 2,17 15,09 0,00 Sukauptos išlaidos 94,06 361,44 0,01 455,51 483,98 Tvirtintinas atitikimas ir nebaigti mokėjimai 9.4 28,74 81,33 0,00 110,08 197,07 Gautinos sąskaitos 9.5 216,45 1 895,83 1,24 2 113,52 2 087,42 — Išankstinio finansavimo padengimo įvertis 2.3 – 151,14 –1 615,72 –1,22 –1 768,08 –1 800,51 Iš viso 94,06 374,36 233,87 702,29 703,98

(9.1) Būsimojo laikotarpio pajamos

9.1 lentelė

(mln. EUR) Iš anksto gauti įnašai Likutis 2008 12 31 Likutis 2007 12 31 Airija 2,74 1,00 Jungtinė Karalystė 222,08 208,09 Suomija 8,61 2,00 Iš viso 233,43 211,08

(9.2) Su bendruoju ES biudžetu susijusi jungiamoji sąskaita – SWIFT

Nuo 2005 finansinių metų pradžios mokėjimai gavėjams Europos Sąjungoje atliekami per SWIFT sistemą iš Europos Sąjungos bendrojo biudžeto. Šiuo tikslu buvo atidaryta einamoji sąskaita. Ši sąskaita nurodyta pinigų srautų ataskaitoje kaip pinigų ekvivalentas. Nuo 2009 m. ši sąskaita bus uždaryta – EPF mokėjimai bus atliekami tiesiogiai per EPF SWIFT.

(9.3) Mokėtinos valstybių narių bendrojo finansavimo sumos

Italijos bendrasis finansavimas tebėra vykdomas pagal 9-ąjį EPF. 10-jo EPF banko sąskaitos susijusios su ankstesniu bendruoju finansavimu. Šios lėšos bus grąžintos atitinkamoms valstybėms narėms gavus leidimus duodančio pareigūno nurodymą. Taip pat žr. 8 pastabą. Šios sąskaitos pirmą kartą įtrauktos į metines ataskaitas; atitinkama bendrojo finansavimo suma 2007 m. gruodžio 31 d. buvo 30,91 mln. EUR.

Sukauptos išlaidos

Esamos IT apskaitos sistemos (OLAS) pateikta apskaitos informacija buvo patikslinta, kad duomenys atitiktų kaupiamosios apskaitos principus. Leidimus duodantis pareigūnas pateikė papildomos informacijos. Sukauptos išlaidos apima tvirtintiną atitikimą ir gautinų sąskaitų įvertinimą, remiantis projektų pažangos laipsniu.

2007 m. sukauptų išlaidų nustatymo metodika patobulinta – įtraukta sutarties rūšis.

(9.4) Tvirtintinas atitikimas ir nebaigti mokėjimai

Tai sąskaitos, kurios gautos iki 2008 finansinių metų pabaigos, tačiau kurios metų pabaigoje dar nebuvo išanalizuotos arba nebuvo leista atlikti mokėjimo. Toliau lentelėje pateikiamos į leidimus duodančio pareigūno sąskaitas įtrauktos sumos.

9.4 lentelė

(mln. EUR) Tvirtintinas atitikimas ir nebaigti mokėjimai 7-asis EPF 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF Iš viso Iš viso 2008 12 31 28,74 81,33 0,00 110,08 Iš viso 2007 12 31 7,97 45,86 143,24 197,07 Padidėjimas (sumažėjimas) –7,97 –17,11 –61,90 0,00 –86,99

(9.5) Gautinos sąskaitos

Tai išlaidų, kurios jau patirtos, tačiau kurių sąskaitos dar neišrašytos, duomenys. Leidimus duodančio pareigūno apskaičiuotos sumos nurodytos toliau pateiktoje lentelėje.

2009 m. pradžioje Komisija pradėjo išsamią metodikos ir skirtingų hipotezių, pagal kurias nustatomas įsigijimas, analizę, atliekamą kartu su nepriklausoma audito bendrove. Remiantis rekomendacijomis, šiuo metu atliekamas patobulintos metodikos vertinimas – galbūt ji bus įtraukta į 2009 m. metines ataskaitas.

9.5 lentelė

(mln. EUR) Gautinos sąskaitos 7-asis EPF 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF Iš viso Iš viso 2008 12 31 216,45 1 895,83 1,24 2 113,52 Iš viso 2007 12 31 83,69 331,69 1 672,04 2 087,42 Padidėjimas (sumažėjimas) –83,69 – 115,23 223,78 1,24 26,10

Fondai ir rezervai

(10) PAREIKALAUTASIS FONDO KAPITALAS

10 lentelė

(mln. EUR) 7-asis EPF 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF Iš viso EPF 2008 m. kapitalas Fondo kapitalas (a) 0,00 12 840,00 11 699,32 21 154,40 45 693,72 Nepareikalautosios lėšos (b) 0,00 0,00 7 460,15 21 154,40 28 614,55 Pareikalautasis fondo kapitalas (a)-(b) 0,00 12 840,00 4 239,17 0,00 17 079,17 2007 m. kapitalas Fondo kapitalas (a) 10 940,00 12 840,00 11 699,32 35 479,32 Nepareikalautosios lėšos (b) 0,00 0,00 10 460,15 10 460,15 Pareikalautasis fondo kapitalas (a)-(b) 10 940,00 12 840,00 1 239,17 0,00 25 019,17

Fondo kapitalas – tai visa atitinkamo EPF iš valstybių narių gautina suma, kaip numatyta kiekviename valstybių narių ir paramą gaunančių AKR valstybių bei UŠT vidaus susitarime (11).

Nuo tada pradinė asignavimo suma, skirta 9-ajam EPF, kuri iš pradžių buvo 10 555,15 mln. EUR, 2004 m. buvo padidinta 105,00 mln. EUR suma, kurią suteikė EIB pagal Tarybos sprendimo 2003/583/EB nuostatas. Šis papildomas asignavimas skirtas veiksmams, kurių bus imamasi Kongo Demokratinėje Respublikoje.

9-ojo EPF vidaus susitarimo 2 straipsnio 2 dalyje nustatytas 1 000,00 mln. EUR rezervas, kuris nuo 2004 m. iki 2007 m. buvo naudojamas vadovaujantis įvairiais Tarybos sprendimais (12). Remdamasi 2007 m. gegužės 25 d. Jungtinės AKR ir ES Tarybos sprendimu (13), Komisija nusprendė pradėti raginti mokėti papildomus savanoriškus įnašus, siekiant paremti Afrikos taikos priemonę AKR valstybių bendradarbiavimo lygiu – taip 9-asis EPF buvo padidintas 39,17 mln. EUR suma.

Remiantis 10-ajam EPF taikomu vidaus susitarimu, 10-asis EPF įsigaliojo 2008 m. liepos 1 d., fondo kapitalas – 21 152,00 mln. EUR. Ši suma padidinta Danijos bendruoju finansavimu (14) – 2,40 mln. EUR.

Nepareikalautosios lėšos – tai pradinis asignavimas, kurio valstybių narių dar nepareikalauta sumokėti.

Pareikalautasis fondo kapitalas – pradinių asignavimų suma, kurią valstybės narės prašomos pervesti į iždo sąskaitas 10-ojo EPF finansinio reglamento 16 straipsnyje nustatyta tvarka.

10.1 lentelėje pateikta informacija apie 2008 m. pareikalautus ir gautus įnašus.

10.1 lentelė

(mln. EUR) Įnašai % Pareikalauta 2007 m. Gauta 2007 m. Pareikalauta 2008 m. Gauta 2008 m. Nepareikalauti 9-ojo EPF įnašai Austrija 2,65 69,96 69,96 78,18 78,18 197,69 Belgija 3,92 103,49 104,74 115,70 115,70 292,44 Danija 2,14 56,50 56,50 63,57 63,57 159,65 Suomija 1,48 39,07 39,07 43,78 43,78 110,41 Prancūzija 24,30 641,52 651,52 719,16 719,16 1 812,82 Vokietija 23,36 616,70 641,70 692,03 692,03 1 742,69 Graikija 1,25 33,00 33,50 36,50 36,50 93,25 Airija 0,62 16,37 18,37 18,74 18,74 46,25 Italija 12,54 331,06 331,06 371,05 365,42 935,50 Liuksemburgas 0,29 7,66 7,86 8,35 8,35 21,63 Nyderlandai 5,22 137,81 137,81 154,26 154,26 389,42 Portugalija 0,97 25,61 25,61 29,16 29,16 72,36 Ispanija 5,84 154,18 154,18 173,01 173,01 435,67 Švedija 2,73 72,07 72,07 80,28 80,28 203,66 Jungtinė Karalystė 12,69 335,02 335,02 376,23 376,23 946,69 Estija NETAIKOMA 0,03 NETAIKOMA Čekija NETAIKOMA 0,18 NETAIKOMA EIB NETAIKOMA 40,00 45,63 NETAIKOMA Iš viso 100,00 2 640,00 2 679,17 3 000,00 3 000,00 7 460,15

2008 m. per Europos investicijų banką gautas 5,63 mln. EUR vertės Italijos įnašas.

(11) KITI REZERVAI

Įsigaliojus Kotonu susitarimui, visos ankstesniuose EPF nepanaudotos lėšos pervestos į naujausią įsigaliojusį EPF po įsipareigojimų panaikinimo. Iš kitų EPF perkeltais ištekliais padidinami gaunančiojo fondo asignavimai ir sumažinami fondo, kuriam lėšos buvo skirtos iš pradžių, asignavimai.

11 lentelė

(mln. EUR) Perkėlimai tarp EPF 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF Konsoliduota Iš viso 2008 12 31 į 6-ąjį (iš 6-ojo) EPF 94,00 490,36 584,36 į 7-ąjį (iš 7-ojo) EPF 532,82 1 135,08 1 667,89 į 8-ąjį (iš 8-ojo) EPF 2 762,16 17,16 2 779,32 2 779,32 į 9-ąjį (iš 9-ojo) EPF –2 762,16 79,87 –2 682,29 –2 682,29 į 10-ąjį (iš 10-ojo) EPF –17,16 –79,87 –97,04 –97,04 Iš viso –2 152,51 4 307,72 97,04 0,00 2 252,25

1.3.3. Ekonominės veiklos rezultatų ataskaitos pastabos

(12) VEIKLOS PAJAMOS

Nuo 2008 m. vykdomieji raštai sumoms išieškoti mažinami susijusio išankstinio finansavimo suma ir įtraukiami į veiklos pajamas jų patvirtinimo ir (arba) išdavimo metu. Remiantis 10-ojo EPF finansinio reglamento 60 straipsniu, valstybės narės, laiku nesumokėjusios reikalaujamų įnašų, moka palūkanas. Šiomis palūkanomis (kaip veiklos pajamomis) padidinami bendri fondų asignavimai.

(13) ADMINISTRACINĖS IR FINANSINĖS IŠLAIDOS

Šią išlaidų kategoriją sudaro administracinės ir finansinės išlaidos, kurios padengiamos iš palūkanų ir yra susijusios su decentralizavimo procesu taikant 10-ajam EPF taikomo vidaus susitarimo 1 ir 6 straipsnių nuostatas.

Be to, remiantis 2005 m. birželio 21 d. Tarybos sprendimu Nr. 599, decentralizavimo procesui finansuoti iš AKR vidaus asignavimų perskirstyta papildoma 90 mln. EUR suma. Išlaidos personalui ir infrastruktūrai šioje išlaidų kategorijoje 2007 m. siekė 25,60 mln. EUR, 2008 m. – 0 mln. EUR.

(14) IŠ VISO IŠLAIDŲ (PINIGŲ PRINCIPU)

Šias sumas sudaro visi 2008 finansinių metų konkretaus (-čių) fondo (-ų) pinigų apskaitos principu grindžiami mokėjimai, įskaitant išankstinius mokėjimus ir vykdomuosius raštus sumoms išieškoti. Suvestiniai duomenys pateikiami leidimus duodančio pareigūno parengtoje finansinio vykdymo ataskaitoje.

(15) KAUPIMO PRINCIPU GRINDŽIAMI PATIKSLINIMAI

Bendra išlaidų suma buvo patikslinta, kad atitiktų tarptautinį apskaitos standartą 3 TVSAS. Prireikus EPF apskaitos sistemos pateikta apskaitos informacija buvo patikslinta, kad pateikiami duomenys atitiktų kaupiamosios apskaitos principus. Leidimus duodantis pareigūnas taip pat pateikė papildomos informacijos apie pajamų ir išlaidų straipsnius.

15 lentelė

(mln. EUR) Kaupimo principu grindžiamų patikslinimų metinis padidėjimas 2008 m. Pastabos 7-asis EPF 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 8-ojo, 9-ojo ir 10-ojo EPF padidėjimas 2008 m. Išankstinis finansavimas 2 80,26 37,30 –6,39 –62,55 –31,64 Sukauptos išlaidos –19,59 –30,29 21,40 0,01 –8,88 Tvirtintinas atitikimas 9.4 –7,97 –17,11 –61,90 0,00 –79,01 Gautinos sąskaitos 9.5 –83,69 – 115,23 223,78 1,24 109,79 — Išankstinio finansavimo padengimo įvertis 2.3 72,08 102,06 – 140,49 –1,22 –39,65 Kaupimo principu grindžiami patikslinimai iš viso 60,67 7,01 15,01 –62,54 –40,52

(16) IŠ VISO IŠLAIDŲ (KAUPIMO PRINCIPU)

Projektų išlaidos pagal EPF buvo pakoreguotos atsižvelgiant į atitinkamus tarptautinius apskaitos standartus. Nuo 2009 finansinių metų, kai sąskaitos buvo perkeltos į naująją IT (ABAC FED) sistemą, kiekvienos pagalbos priemonės išlaidos bus pateikiamos tik kaupimo principu.

(17) FINANSINĖS ĮPLAUKOS

Finansinės įplaukos daugiausia apima palūkanas, sukauptas Europos bankų sąskaitose ir STABEX sąskaitose. Palūkanų įplaukos priskiriamos 10-ajam EPF.

17 lentelė

(mln. EUR) 2008 m. sukauptos palūkanos Pastabos 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF Iš viso 2008 12 31 Iš viso 2007 12 31 EIB 17.1 0,00 2,16 2,15 2,49 Europos bankai 17.1 2,45 6,47 8,92 9,80 Vykdomieji raštai sumoms išieškoti 17.2 0,00 0,00 0,04 STABEX 17.3 4,03 –0,11 –0,11 3,81 6,18 Specialus Kongo Demokratinės Respublikos įnašas 17.3 0,06 0,11 0,17 0,14 Perkėlimas į 10-ąjį EPF –2,39 –2,39 0,00 Iš viso palūkanų 4,03 0,00 8,63 12,66 18,65

(17.1) EIB ir Europos bankų palūkanų įplaukos

Palūkanos, sukauptos Europos mokėjimo agentų sąskaitose, pagal 10-ajam EPF taikomo vidaus susitarimo 1 ir 6 straipsnius gali būti naudojamos projektams finansuoti. Šiomis palūkanomis gerokai padidinami bendri fondų asignavimai.

(17.2) Palūkanų įplaukos už pavėluotą vykdomųjų raštų sumoms išieškoti apmokėjimą

Tai iš skolininkų gautos palūkanos už pavėluotą vykdomųjų raštų sumoms išieškoti apmokėjimą. Šios lėšos gali būti naudojamos projektams finansuoti pagal 10-ajam EPF taikomo vidaus susitarimo 1 ir 6 straipsnius. Šiomis palūkanomis gerokai padidinami bendri fondų asignavimai.

(17.3) Palūkanų įplaukos už STABEX saugiąsias sąskaitas ir specialiąją Kongo Demokratinės Respublikos sąskaitą

Tai – pajamos, sukauptos STABEX saugiosiose sąskaitose ir specialiojoje Kongo Demokratinės Respublikos sąskaitoje. Nors atrodo, kad šiomis pajamomis didinama bendra fondo lėšų suma, reikia atsižvelgti į tai, kad šiose sąskaitose sukauptos pajamos yra skirtos konkrečiam tikslui ir konkrečiai paramą gaunančiai valstybei (žr. 5 pastabą).

1.3.4. Nebalansinė informacija

Garantijos

Garantijos skirtos išankstiniam finansavimui užtikrinti, o jų atsisakoma, kai sumokama paskutinė pagal projektą reikalaujama suma. Remiantis apdairumo principu ir laikantis 19 TVSAS nuostatų, neapibrėžtasis turtas finansinėse ataskaitose neapskaitomas. Siekiant skaidrumo jis nurodomas pastaboje. Šios rūšies garantijų atveju nurodomos dvi vertės: nominalioji ir einamoji. Nominaliosios vertės atsiradimas siejamas su garantijos buvimu. Nominalioji vertė nurodoma kaip neapibrėžtasis turtas. Einamosios vertės atveju garantija suteikiama, jeigu yra išankstinio finansavimo mokėjimas ir (arba) tolesni mokėjimai.

2008 m. gruodžio 31 d. gautų išankstinio finansavimo garantijų nominalioji vertė siekia 699,57 mln. EUR (žr. lentelę toliau), o einamoji vertė – 410,25 mln. EUR.

18 lentelė

(mln. EUR) Garantijos dėl išankstinio finansavimo dėl garantijos išskaitymo dėl vykdymo Iš viso 2008 12 31 Iš viso 2007 12 31 7-asis EPF 105,80 8-asis EPF 93,98 18,88 46,66 159,52 259,36 9-asis EPF 605,59 167,18 243,51 1 016,28 639,04 10-asis EPF Iš viso 699,57 186,06 290,17 1 175,80 1 004,20

2. FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA

ĮVADINĖ PASTABA

Ankstesnieji EPF

2000 m. liepos 27 d. AKR ir EB Tarybos sprendime Nr. 1/2000 dėl pereinamojo laikotarpio priemonių numatyta, kad ankstesnių EPF nepaskirstytų išteklių dalis turi būti panaudota programoms, atitinkančioms susijusias Kotonu susitarimo nuostatas ir iš anksto taikomas pagal pereinamojo laikotarpio priemones.

2001 m. kovo 16 d. Komisijos sprendime Nr. 410/2001, nustatančiame asignavimus orientacinėms programoms AKR šalims pagal AKR ir EB partnerystės susitarimą, numatyta, kad nepaskirstyti ankstesnių EPF ištekliai (ne daugiau kaip 1,2 mlrd. EUR) būtų panaudoti vykdymui pagal atitinkamų EPF taisykles ir procedūras iki 9-ojo EPF finansinio protokolo įsigaliojimo.

2001 m. birželio 15 d. Komisijos sprendime Nr. 1033/2001 nustatyti asignavimai regioninėms programoms ir AKR vidaus bendradarbiavimui pagal AKR ir EB partnerystės susitarimo finansinį protokolą.

2002 m. liepos 11 d. Komisijos sprendimu Nr. 1252/2002 iš bendrų 6-ojo ir 7-ojo EPF rezervų 60 mln. EUR padidintas AKR vidaus bendradarbiavimo biudžetas ir numatyta, kad šios papildomos lėšos pagal pradiniams EPF taikytas taisykles ir procedūras bus naudojamos, kol įsigalios 9-ojo EPF finansinis protokolas.

2002 m. gruodžio 23 d. AKR ir EB Ministrų Tarybos sprendimu Nr. 3/2002 iš 8-ojo EPF nepaskirstytų išteklių (bendrojo rezervo) išskaityta 25 mln. suma ir paskirta regioniniam bendradarbiavimui pagal AKR ir EB partnerystės susitarimą.

Kaip ir ankstesniais metais, siekiant užtikrinti skaidrumą pateikiant 2008 m. ataskaitas, toliau pateikiamose lentelėse atskirai nurodomos kiekvieno EPF (7-ojo ir 8-ojo) pagal Lomės konvencijoje numatytą programavimą ir pagal Kotonu susitarime numatytą programavimą panaudotos dalys. Kalbant apie minėtąjį programavimą, ataskaitos buvo rengiamos ir pateikiamos remiantis AKR ir EB partnerystės susitarimo IV priedo 3 straipsnio 2 dalimi, taikoma toms šalims. Šiame straipsnyje AKR šalims numatytas A finansinis paketas, skirtas makroekonominei paramai ir paramai programoms bei projektams, ir B finansinis paketas, skirtas nenumatytiems poreikiams, pvz., neatidėliotinai pagalbai, skolos mažinimo iniciatyvoms ir paramai siekiant sušvelninti eksporto pajamų nestabilumo poveikį, finansuoti (15). Kalbant apie regionus, ataskaitos buvo pateiktos remiantis regioniniu programavimu, kaip nurodyta AKR ir EB partnerystės susitarimo 2 skyriuje (t. y. regioninės orientacinės programos ir AKR vidaus bendradarbiavimas).

Remiantis AKR ir EB partnerystės susitarimo Ib priedo 4 punktu (2008–2013 m. daugiametė finansinė programa), nuo 2007 12 31 iki 10-ojo EPF įsigaliojimo likę šių fondų likučiai ir nepanaudotos sumos perkeltos į 9-ąjį EPF, siekiant užtikrinti ES administracijos gebėjimą dirbti ir padengti einamąsias išlaidas, kad projektų vykdymas tęstųsi iki 10-ojo EPF įsigaliojimo.

Kadangi 10-asis EPF įsigaliojo 2008 m. liepos 1 d., likę šių fondų likučiai ir nepanaudotos sumos perkeltos į 10-ojo EPF veiklos rezervą. Šis rezervas gali būti naudojamas tik laikantis 10-ojo EPF vidaus susitarimo 1.4 straipsnyje nustatytų sąlygų.

Kadangi 6-ojo EPF veikla užbaigta 2006 m., į metines ataskaitas nebeįtrauktos to EPF vykdymo lentelės. Tačiau su pervestais likučiais susijęs vykdymas nurodytas 9-ajame EPF.

7-asis EPF

Atsižvelgdama į 7-ojo EPF vykdymo pažangą, Komisija nusprendė baigti šio fondo veiklą 2008 m. rugpjūčio 31 d. (2008 m. rugpjūčio 29 d. Sprendimas PE/2008/4803).

Visos sumos, kurios skirtos, dėl kurių įsipareigota ir kurios išmokėtos pagal dar galiojančias sutartis, minėtąją dieną perkeltos (ne tik likę likučiai, kaip 6-ojo EPF atveju). Dėl šios priežasties sumos, perkeltos 7-ojo EPF veiklos užbaigimo metu, daug didesnės nei sumos, perkeltos 6-ojo EPF veiklos užbaigimo metu.

Atlikti tokie perkėlimai

— 740 980 526,27 EUR – asignavimams ir bendriesiems įsipareigojimams;

— 690 996 406,08 EUR – individualiems įsipareigojimams;

— 563 402 665,70 EUR – jau atliktiems ir perkeltiems mokėjimams.

Veiklos užbaigimo metu likęs įsipareigojimų likutis, perkeltas į 9-ąjį EPF, siekė 177 577 860,57 EUR – 127 593 740,38 EUR sudarė išmokėtinas likutis,49 984 120,19 EUR sudarė likutis būsimoms sutartims sudaryti.

Atsižvelgiant į likusio 7-ojo EPF likučio perkėlimą, atnaujinta 9-ojo EPF asignavimų suma nuo 15 907 435 336,39 EUR padidėjo iki 16 648 415 862,66 EUR (neįskaitant palūkanų).

740 980 526,27 EUR asignavimų suma išskaidyta taip:

— Orientacinės programos (subsidijos) 406 572 791,03 EUR — Neprogramuojama pagalba (neatidėliotina pagalba, rizikos kapitalas, „Sysmin“, 5-ojo EPF likutis, SPP valdymo parama, labai įsiskolinusių neturtingų šalių skolos mažinimo iniciatyva) 334 407 735,24 EUR — iš jų tik STABEX 133 859 893,00 EUR

Bendro pobūdžio įsipareigojimų (projektų) ir individualių įsipareigojimų (sutarčių) likučiai buvo pervesti į specialią 9-ojo EPF išlaidų kategoriją, pagal kurią galima nustatyti pervestas sumas ir jų panaudojimą.

7-ojo EPF metiniai duomenys nuo 2008 m. sausio 1 d. iki rugpjūčio 31 d. pateikiami 7-ojo EPF 2008 m. metinėje ataskaitoje, o nuo 2008 m. rugsėjo 1 d. iki gruodžio 31 d. – 9-ojo EPF 2008 m. metinėje ataskaitoje.

10-asis EPF

2000 m. birželio 23 d. Europos bendrijos valstybių narių ir Afrikos, Karibų ir Ramiojo vandenyno valstybių (AKR) Kotonu pasirašytas AKR ir EB partnerystės susitarimas įsigaliojo 2003 m. balandžio 1 d. Kotonu susitarimas buvo iš dalies pakeistas susitarimu, kurį minėtosios šalys 2005 m. birželio 25 d. pasirašė Liuksemburge.

2001 m. lapkričio 27 d. ES Tarybos sprendimas (2001/822/EB) dėl Užjūrio šalių ir teritorijų (UŠT) asociacijos su Europos bendrija įsigaliojo 2001 m. gruodžio 2 d. Šis sprendimas iš dalies pakeistas 2007 m. kovo 19 d. (Sprendimas 2007/249/EB).

2006 m. liepos 17 d. Europos bendrijos valstybių narių vyriausybių atstovų priimtas Vidaus susitarimas dėl Bendrijos pagalbos finansavimo pagal 2008–2013 m. daugiametę finansinę programą remiantis peržiūrėtu Kotonu susitarimu įsigaliojo 2008 m. liepos 1 d.

Remiantis Kotonu susitarimu, antrasis Bendrijos pagalbos AKR šalims ir UŠT laikotarpis (2008–2013 m.) finansuojamas iš 10-ojo EPF, kurio lėšos iš viso siekia 22 682 mln. EUR, iš kurių:

21 966 mln. EUR AKR šalims skirta remiantis peržiūrėto Kotonu susitarimo Ib priede išdėstyta daugiamete finansine programa;

286 mln. EUR UŠT skirta remiantis peržiūrėto Tarybos sprendimo dėl UŠT ir Europos bendrijos asociacijos IIA priedu;

430 mln. EUR skirta Komisijai finansuoti išlaidas, susidarančias dėl 10-ojo EPF išteklių programavimo ir vykdymo, vadovaujantis Vidaus susitarimo 6 straipsniu.

10-ojo EPF įsigaliojimo dieną šias sumas papildė neišleisti likučiai ir dar papildys nepanaudotos lėšos, atsiradusios dėl pirminių žemės ūkio produktų eksporto pajamų stabilizavimo garantijų sistemos (STABEX) pagal ankstesnius fondus (iki 9-ojo EPF). Šie likučiai ir nepanaudotos lėšos turėtų būti naudojami ir valdomi remiantis peržiūrėtu Kotonu susitarimu ir Vidaus susitarimu.

10-ojo EPF asignavimai AKR valstybėms ir regionams (EUR):

15 300 mln. EUR – nacionalinėms orientacinėms programoms, iš kurių:

13 500 mln. EUR – A paketams;

1 800 mln. EUR – B paketams, iš kurių 601 mln. EUR – pradiniai asignavimai ir 1 199 mln. EUR – tolesnių asignavimų rezervas;

1 783 mln. EUR – regioninėms orientacinėms programoms;

683 mln. EUR – tolesnių nacionalinių ir regioninių orientacinių programų asignavimų (po laikotarpio vidurio ir pabaigos apžvalgų) rezervas.

Prieduose pateikiamose lentelėse nurodomos grynosios sumos, susijusios su sumomis, kurios patvirtintos, dėl kurių sudarytos sutartys ir kurios išmokėtos. Tik 2.7 lentelėje atskirai nurodytos panaudotos ir nepanaudotos sumos, taip pat sumokėtos ir susigrąžintos sumos.

2.1. ASIGNAVIMAI 2008 12 31

1.1 lentelė

7-asis EPF

2007 m. gruodžio 31 d. asignavimų padėtis

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

(Mln. EUR) Priemonė Pradinis asignavimas Sukauptų išteklių padidėjimas/sumažėjimas 2007 m. gruodžio 31 d. Išteklių padidėjimas/sumažėjimas 2008 m. Dabartinis asignavimas AKR Lomė Dotacijos 6 215,00 – 935,40 – 419,63 4 859,97 Palūkanų normos subsidijos 280,00 –81,51 –0,49 198,00 Neatidėliotina pagalba 250,00 153,27 –0,93 402,35 Pagalba pabėgėliams 100,00 –16,14 –0,30 83,55 Rizikos kapitalas 825,00 –11,62 –52,20 761,18 „Stabex“ 1 500,00 196,69 – 133,86 1 562,83 „Sysmin“ 480,00 –49,46 – 103,65 326,89 Perkėlimas 5-asis EPF – 7-asis EPF 0,00 309,00 –13,37 295,63 Struktūrinis patikslinimas 1 150,00 –1,33 –7,13 1 141,54 Labai įsiskolinusios neturtingos šalys 0,00 40,00 –28,97 11,03 AKR vidaus asignavimas 0,00 50,00 0,00 50,00 Iš viso. AKR 10 800,00 – 346,49 – 760,52 9 692,98 UŠT Dotacijos 97,50 –14,33 –3,24 79,93 Palūkanų normos subsidijos 6,00 –1,82 0,00 4,18 Neatidėliotina pagalba 2,50 –0,24 0,00 2,26 Pagalba pabėgėliams 0,50 –0,21 0,00 0,29 Rizikos kapitalas 25,00 –2,51 0,00 22,49 „Stabex“ 6,00 0,00 0,00 6,00 „Sysmin“ 2,50 0,00 –1,17 1,33 Perkėlimas 5-asis EPF – 7-asis EPF 0,00 8,61 –0,10 8,52 Iš viso. UŠT 140,00 –10,50 –4,51 125,00 Iš viso. 7-asis EPF 10 940,00 – 356,99 – 765,03 9 817,98

1.2 lentelė

7-asis EPF

2008 m. gruodžio 31 d. asignavimų padėtis

METINIŲ POKYČIŲ ANALIZĖ

(Mln. EUR) Lomė Kotonu Iš viso AKR AKR Dotacijos Palūkanų normos subsidijos Neatidėliotina pagalba Pagalba pabėgėliams Rizikos kapitalas „Stabex“ „Sysmin“ Perkėlimas 5-asis EPF – 7-asis EPF Struktūrinis patikslinimas Labai įsiskolinusios neturtingos šalys AKR viduje 2007 12 31 Padėtis 5 279,60 198,49 403,27 83,86 813,38 1 696,69 430,54 309,00 1 148,67 40,00 50,00 10 453,51 Perkėlimas į 9-ąjį EPF (16) –8,87 –0,49 –0,01 –0,18 –0,01 –0,55 –10,12 Perkėlimas į 10-ojo EPF veiklos rezervą (17) –7,14 –0,12 –6,00 –0,27 –0,06 –13,60 7-ojo EPF veiklos užbaigimas ir perkėlimas į 9-ąjį EPF – 403,61 0,00 –0,92 0,00 –46,20 – 133,86 – 103,64 –12,54 –7,07 –28,97 0,00 – 736,81 2008 12 31 Padėtis 4 859,97 198,00 402,35 83,55 761,18 1 562,83 326,89 295,63 1 141,54 11,03 50,00 9 692,98





UŠT Dotacijos Palūkanų normos subsidijos Neatidėliotina pagalba Pagalba pabėgėliams Rizikos kapitalas „Stabex“ „Sysmin“ Perkėlimas 5-asis EPF – 7-asis EPF Iš viso UŠT 2007 12 31 Padėtis 83,17 4,18 2,26 0,29 22,49 6,00 2,50 8,61 129,50 Perkėlimas į 9-ąjį EPF (16) –0,21 –0,21 Perkėlimas į 10-ojo EPF veiklos rezervą (17) –0,07 –0,06 –0,13 7-ojo EPF veiklos užbaigimas ir perkėlimas į 9-ąjį EPF (18) –2,96 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 –1,17 –0,04 –4,17 2008 12 31 Padėtis 79,93 4,18 2,26 0,29 22,49 6,00 1,33 8,52 125,00

1.3 lentelė

8-asis EPF

2008 m. gruodžio 31 d. asignavimų padėtis

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

(Mln. EUR) Priemonė Pradinis asignavimas Sukauptų išteklių padidėjimas/sumažėjimas 2007 m. gruodžio 31 d. Išteklių padidėjimas/sumažėjimas 2008 m. Dabartinis asignavimas AKR Lomė Dotacijos 7 562,00 –2 305,16 –41,92 5 214,93 Palūkanų normos subsidijos 370,00 – 276,30 –1,54 92,16 Neatidėliotina pagalba 140,00 –3,62 –0,06 136,32 Pagalba pabėgėliams 120,00 –8,76 –0,84 110,40 Rizikos kapitalas 1 000,00 78,78 –11,36 1 067,42 „Stabex“ 1 800,00 –1 081,35 4,03 722,68 „Sysmin“ 575,00 – 463,29 –0,01 111,70 Struktūrinis patikslinimas 1 400,00 98,45 –1,54 1 496,92 Labai įsiskolinusios neturtingos šalys 0,00 1 060,00 1 060,00 Palūkanų pajamų panaudojimas 0,00 37,38 37,38 Kotonu A finansinis paketas 0,00 430,57 –0,09 430,48 B finansinis paketas 0,00 254,58 0,00 254,58 Iš viso. AKR 12 967,00 –2 178,70 –53,34 10 734,96 UŠT Dotacijos 115,00 –75,35 –0,08 39,57 Palūkanų normos subsidijos 8,50 –7,36 0,00 1,14 Neatidėliotina pagalba 3,00 –3,00 0,00 0,00 Pagalba pabėgėliams 0,50 –0,50 0,00 0,00 Rizikos kapitalas 30,00 –23,50 0,00 6,50 „Stabex“ 5,50 –4,32 0,00 1,18 „Sysmin“ 2,50 –0,01 0,00 2,49 Iš viso. UŠT 165,00 – 114,04 –0,08 50,88 Iš viso. 8-asis EPF 13 132,00 –2 292,74 –53,42 10 785,85

1.4 lentelė

8-asis EPF

2008 m. gruodžio 31 d. asignavimų padėtis

METINIŲ POKYČIŲ ANALIZĖ

(Mln. EUR) AKR Lomė Kotonu Iš viso AKR Dotacijos Palūkanų normos subsidijos Neatidėliotina pagalba Pagalba pabėgėliams Rizikos kapitalas „Stabex“ „Sysmin“ Struktūrinis patikslinimas Labai įsiskolinusios neturtingos šalys Palūkanų pajamų panaudojimas A finansinis paketas B finansinis paketas 2007 12 31 padėtis 5 256,84 93,70 136,38 111,24 1 078,78 718,65 111,71 1 498,45 1 060,00 37,38 430,57 254,58 10 788,30 Perkėlimas į 9-ąjį EPF (19) –23,09 –1,54 –0,01 –0,23 –1,00 –0,87 –26,75 Perkėlimas į 10-ojo EPF veiklos rezervą (20) –18,82 –0,06 –0,61 –10,37 –0,01 –0,66 –0,09 –30,62 „Stabex“ garantijų palūkanos 4,03 4,03 2008 12 31 Padėtis 5 214,93 92,16 136,32 110,40 1 067,42 722,68 111,70 1 496,92 1 060,00 37,38 430,48 254,58 10 734,96





UŠT Dotacijos Palūkanų normos subsidijos Neatidėliotina pagalba Pagalba pabėgėliams Rizikos kapitalas „Stabex“ „Sysmin“ Iš viso UŠT 2007 12 31 padėtis 39,65 1,14 0,00 0,00 6,50 1,18 2,49 50,96 Perkėlimas į 9-ąjį EPF (19) –0,06 –0,06 Perkėlimas į 10-ojo EPF veiklos rezervą (20) –0,02 –0,02 2008 12 31 Padėtis 39,57 1,14 0,00 0,00 6,50 1,18 2,49 50,88

1.5 lentelė

9-asis EPF

2008 m. gruodžio 31 d. asignavimų padėtis

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

(Mln. EUR) Priemonė Pradinis asignavimas Sukauptų išteklių padidėjimas/sumažėjimas 2007 m. gruodžio 31 d. Išteklių padidėjimas/sumažėjimas 2008 m. Dabartinis asignavimas AKR A finansinis paketas 5 318,30 4 213,57 –17,01 9 514,86 B finansinis paketas 2 107,90 – 799,26 –1,99 1 306,65 Nacionalinių asignavimų rezervas 1 224,10 –1 224,10 0,00 0,00 ĮPC, ŽŪTC ir Jungtinė asamblėja 164,00 12,09 –0,09 176,00 Ilgalaikės plėtros rezervas 257,85 – 257,85 0,00 0,00 Regioniniai asignavimai 904,00 25,43 –0,11 929,33 AKR vidaus priemonė 300,00 2 963,89 –18,48 3 245,41 Vykdymo sąnaudos 125,00 0,00 0,00 125,00 Palūkanos ir kitos įplaukos 0,00 88,83 –19,86 68,97 Administracinės išlaidos 0,00 0,00 45,50 45,50 Specialioji dotacija Kongui 0,00 108,61 –0,14 108,47 Perkėlimas 6-asis EPF – 9-asis EPF 0,00 26,11 –2,52 23,59 Perkėlimas 7-asis EPF – 9-asis EPF 0,00 0,00 736,55 736,55 Taikos priemonės savanoriški įnašai 0,00 39,17 0,00 39,17 Iš viso. AKR 10 401,15 5 196,48 721,85 16 319,49 UŠT A finansinis paketas 0,00 250,16 –0,44 249,72 C rezervo panaudojimas 0,00 7,00 0,00 7,00 Ilgalaikės plėtros rezervas 144,00 – 144,00 0,00 0,00 Regioniniai asignavimai 8,00 41,65 –0,07 49,58 Techninės paramos paketas 2,00 0,00 0,00 2,00 Perkėlimas 6-asis EPF – 9-asis EPF 0,00 –0,06 0,00 –0,06 (21) Perkėlimas 7-asis EPF – 9-asis EPF 0,00 0,00 4,10 4,10 Iš viso. UŠT 154,00 154,75 3,59 312,34 Iš viso. 9-asis EPF 10 555,15 5 351,23 725,44 16 631,82

1.6 lentelė

9-asis EPF

2008 m. gruodžio 31 d. asignavimų padėtis

METINIŲ POKYČIŲ ANALIZĖ

(Mln. EUR) AKR A finansinis paketas B finansinis paketas Nacionalinių asignavimų rezervas ĮPC, ŽŪTC ir jungtinė parama Ilgalaikės plėtros rezervas Regioniniai asignavimai AKR vidaus priemonė Vykdymo sąnaudos Administracinės išlaidos Palūkanos ir kitos įplaukos Specialioji dotacija Kongui Perkėlimas 6-asis EPF — 9-asis EPF Perkėlimas 7-asis EPF — 9-asis EPF Taikos priemonės savanoriški įnašai Iš viso AKR 2007 12 31 Padėtis 9 531,87 1 308,64 0,00 176,09 0,00 929,43 3 263,89 125,00 0,00 88,83 108,61 26,11 0,00 39,17 15 597,63 Perkėlimas į 9-ojo EPF administracines išlaidas (22) –8,75 –0,61 –0,09 –0,11 –13,92 24,34 –0,42 0,45 Perkėlimas į 10-ojo EPF veiklos rezervą (23) –8,27 –1,38 –4,56 –15,98 –0,14 –2,10 –0,27 –32,69 Nepanaudotų palūkanų perkėlimas į 10-ojo EPF palūkanas –19,86 –19,86 Ankstesnių EPF perkėlimai į administracines išlaidas (22) 37,14 37,14 Perkėlimas 7-asis EPF – 9-asis EPF (24) 736,81 736,81 2008 12 31 Padėtis 9 514,86 1 306,65 0,00 176,00 0,00 929,33 3 245,41 125,00 45,50 68,97 108,47 23,59 736,55 39,17 16 319,49





UŠT A finansinis paketas C finansinis paketas Ilgalaikės plėtros rezervas Regioniniai asignavimai Techninės paramos paketas Perkėlimas 6-asis EPF — 9-asis EPF Perkėlimas 7-asis EPF — 9-asis EPF Iš viso UŠT 2007 12 31 Padėtis 250,16 7,00 0,00 49,65 2,00 –0,06 0,00 308,75 Perkėlimas į 9-ojo EPF administracines išlaidas (22) –0,38 –0,07 –0,00 –0,45 Perkėlimas į 10-ojo EPF veiklos rezervą (23) –0,06 –0,07 –0,13 Ankstesnių EPF perkėlimai į administracines išlaidas (22) Perkėlimas 7-asis EPF – 9-asis EPF (24) 4,17 4,17 2008 12 31 Padėtis 249,72 7,00 0,00 49,58 2,00 –0,06 4,10 312,34

1.7 lentelė

10-asis EDF

2008 m. gruodžio 31 d. Asignavimų padėtis

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

(Mln. EUR) Priemonė Pradinis asignavimas Išteklių padidėjimas/sumažėjimas per 2008 m. Dabartinis asignavimas AKR A finansinis paketas 0,00 11 372,00 11 372,00 A finansinio paketo rezervas 13 500,00 –11 372,00 2 128,00 B finansinis paketas 0,00 737,05 737,05 B finansinio paketo rezervas 1 800,00 – 737,05 1 062,95 Regioniniai asignavimai 0,00 1 618,00 1 618,00 Regioninių asignavimų rezervas 1 783,00 –1 618,00 165,00 NOP/ROP rezervas 683,00 0,00 683,00 AKR vidaus asignavimai 0,00 2 325,00 2 325,00 AKR vidaus rezervas 2 700,00 –2 325,00 375,00 Vykdymo sąnaudos 430,00 0,00 430,00 Palūkanos ir kitos įplaukos 0,00 28,40 28,40 Bendrasis finansavimas, A finansinis paketas, Beninas 0,00 2,40 2,40 Veiklos rezervas (nepanaudotinas), AKR 0,00 76,28 76,28 Iš viso. AKR 20 896,00 107,07 21 003,07 UŠT A finansinis paketas 0,00 0,00 0,00 A finansinio paketo rezervas 195,00 0,00 195,00 B finansinis paketas 0,00 0,00 0,00 B finansinio paketo rezervas 15,00 0,00 15,00 Regioninių asignavimų rezervas 40,00 0,00 40,00 Studijos/Techninė parama UŠT 6,00 0,00 6,00 Veiklos rezervas (nepanaudotinas), UŠT 0,00 1,00 1,00 Iš viso. UŠT 256,00 1,00 257,00 Iš viso. 10-asis EPF 21 152,00 108,07 21 260,07

1.8 lentelė

10-asis EPF

2008 m. gruodžio 31 d. Asignavimų padėtis

METINIŲ POKYČIŲ ANALIZĖ

(Mln. EUR) AKR A finansinis paketas A finansinio paketo rezervas B finansinis paketas B finansinio paketo rezervas Regioniniai asignavimai Regioninių asignavimų rezervas NOP/ROP rezervas AKR vidaus asignavimai AKR vidaus rezervas Vykdymo sąnaudos Palūkanos ir kitos įplaukos Bendrasis finansavimas, A finansinis paketas, Beninas Veiklos rezervas (nepanaudotinas) Iš viso AKR 10-ojo EPF veiklos pradžia 2008 07 01 13 500,00 1 800,00 1 783,00 683,00 2 700,00 430,00 20 896,00 Rezervų asignavimas 11 372,00 –11 372,00 737,05 – 737,05 1 618,00 –1 618,00 2 325,00 –2 325,00 0,00 EPF ir Kongo 2008 m. palūkanos 8,63 8,63 9-ojo EPF nepanaudotų palūkanų likučio perkėlimas 19,86 19,86 Bendrasis finansavimas 2,40 2,40 Perkėlimas į 10-ojo EPF veiklos rezervą (25) –0,10 76,28 76,18 2008 12 31 Padėtis 11 372,00 2 128,00 737,05 1 062,95 1 618,00 165,00 683,00 2 325,00 375,00 430,00 28,40 2,40 76,28 21 003,07





UŠT A finansinis paketas A finansinio paketo rezervas B finansinis paketas B finansinio paketo rezervas Regioniniai asignavimai Regioninių asignavimų rezervas Studijos/Techninė parama UŠT Veiklos rezervas (nepanaudotinas), UŠT Iš viso UŠT 10-ojo EPF veiklos pradžia 2008 07 01 195,00 15,00 40,00 6,00 256,00 Perkėlimas į 10-ojo EPF veiklos rezervą 1,00 1,00 2008 12 31 Padėtis 0,00 195,00 0,00 15,00 0,00 40,00 6,00 1,00 257,00

1.9 lentelė

7-asis, 8-asis, 9-asis ir 10-asis EPF

IŠTEKLIŲ PADIDINIMAS, SUMAŽINIMAS IR PERKĖLIMAS 2008 M.

(Mln. EUR) AKR Iš viso 7-asis EPF Iš viso 8-asis EPF Iš viso 9-asis EPF Iš viso 10-asis EPF Grynasis pokytis 2007 12 31 padėtis 10 453,51 10 788,30 15 597,63 0,00 36 839,44 10-ojo EPF veiklos pradžia 20 896,00 20 896,00 Perkėlimai iš ankstesnių EPF į 9-ąjį EPF prieš 10-ojo EPF įsigaliojimą –10,12 –26,75 37,14 0,00 0,27 Perkėlimas iš 9-ojo EPF UŠT į 9-ojo EPF AKR administracines išlaidas prieš 10-ojo EPF įsigaliojimą 0,45 0,45 Perkėlimas į 10-ąjį EPF (nepanaudotinas rezervas) –13,60 –30,62 –32,69 76,18 –0,73 Perkėlimas į 10-ąjį EPF (nepanaudotų palūkanų likutis) –19,86 19,86 0,00 STABEX saugiosiose sąskaitose 2008 m. sukauptos palūkanos 4,03 4,03 2008 m. už EPF lėšas gautos palūkanos ir specialus asignavimas KDR 8,63 8,63 7-ojo EPF veiklos užbaigimas ir perkėlimas į 9-ąjį EPF – 736,81 736,81 0,00 Bendrasis finansavimas, Beninas 2,40 2,40 2008 12 31 Padėtis 9 692,98 10 734,96 16 319,49 21 003,07 57 750,50





UŠT Iš viso 7-asis EPF Iš viso 8-asis EPF Iš viso 9-asis EPF Iš viso 10-asis EPF Grynasis pokytis 2007 12 31 Padėtis 129,50 50,96 308,75 0,00 489,21 10-ojo EPF veiklos pradžia 256,00 256,00 Perkėlimai iš ankstesnių EPF į 9-ąjį EPF prieš 10-ojo EPF įsigaliojimą –0,21 –0,06 0,00 –0,27 Perkėlimas iš 9-ojo EPF UŠT į 9-ojo EPF AKR administracines išlaidas prieš 10-ojo EPF įsigaliojimą –0,45 –0,45 Perkėlimai į nepanaudotiną 10-ojo EPF rezervą po įsigaliojimo –0,13 –0,02 –0,13 1,00 0,73 7-ojo EPF veiklos užbaigimas ir perkėlimas į 9-ąjį EPF –4,17 4,17 0,00 2008 12 31 Padėtis 125,00 50,88 312,34 257,00 745,21 Iš viso. AKR + UŠT 9 817,98 10 785,85 16 631,82 21 260,07 58 495,72 Metinis pokytis iš viso – 765,03 –53,42 725,44 21 260,07 21 167,06

1.10 lentelė

2.2. SUVESTINĖS ATASKAITOS

2.1 lentelė

Suvestinės EPF ataskaitos 2008 12 31

PAŽANGOS ATASKAITA

(Mln. EUR) Asignavimai 7-asis EPF 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 7-asis, 8-asis, 9-asis ir 10-asis EPF Lomė Programuojama pagalba 4 939,90 5 254,49 10 194,39 Neprogramuojama pagalba 4 523,93 4 808,91 9 332,84 Perkėlimai iš kitų fondų 304,15 764,18 1 068,33 Įvairios įplaukos 37,38 37,38 0,00 Kotonu A finansinis paketas 430,48 9 764,58 11 372,00 21 567,05 B finansinis paketas 254,58 1 313,65 737,05 2 305,28 Regioniniai asignavimai 978,91 1 618,00 2 596,91 AKR vidaus asignavimai 50,00 3 245,41 2 325,00 5 620,41 ĮPC, ŽŪTC ir Jungtinė asamblėja 176,00 176,00 Spec. asignavimas, Tarybos sprend. 4/04 108,47 108,47 Taikos priemonės savanoriški įnašai 39,17 39,17 Bendrasis finansavimas, A finansinis paketas, Beninas 2,40 2,40 Vykdymo sąnaudos ir palūkanos 241,47 464,40 705,86 NOP/ROP rezervas 683,00 683,00 Nacionalinis asignavimų rezervas 205,00 205,00 AKR vidaus rezervas 375,00 375,00 Šalies rezervas 3 400,95 3 400,95 Nepanaudotinas veiklos rezervas 77,27 77,27 Iš viso 9 817,98 10 785,85 16 631,82 21 260,07 58 495,72





EPF Suvestinė suma Metiniai duomenys 2008 12 31 Sprendimo % 2004 2005 2006 2007 2008 Sprendimai 7 9 817,98 100 % (58,42) (86,09) (126,67) (71,91) (765,03) 8 10 785,85 100 % (172,26) (275,05) (265,29) (211,03) (53,42) 9 16 631,82 100 % 2 638,08 3 420,76 3 186,70 3 455,11 774,73 10 4 766,39 22 % 4 766,39 Iš viso 42 002,04 2 407,40 3 059,62 2 794,74 3 172,17 4 722,67 Asignuotosios lėšos 7 9 817,98 100 % 121,42 110,52 (6,34) (5,51) (699,17) 8 10 539,24 98 % 848,67 471,95 202,48 35,03 54,62 9 14 207,44 85 % 1 747,48 2 070,90 2 914,80 3 317,33 3 163,22 10 130,40 1 % 130,40 Iš viso 34 695,05 2 717,58 2 653,36 3 110,94 3 346,85 2 649,07 Mokėjimai 7 9 817,98 100 % 234,94 235,31 159,24 96,66 (522,80) 8 9 928,56 92 % 985,34 858,47 736,81 483,42 323,12 9 10 006,72 60 % 947,56 1 373,70 1 860,93 2 293,89 3 252,98 10 89,77 0 % 89,77 Iš viso 29 843,03 2 167,84 2 467,48 2 756,98 2 873,97 3 143,07 * Negative figures represent decommitments.

2.2 lentelė

Suvestinės EPF ataskaitos 2008 12 31

PAGALBOS RŪŠIS

7-asis EPF % 8-asis EDF % 9-asis EPF % 10-asis EPF % Iš viso % (26) (26) (26) (26) (26) Lomė Programuojama pagalba (NOP) Asignavimai 4 939,90 5 254,49 10 194,39 Sprendimai 4 939,90 100 % 5 254,49 100 % 10 194,39 100 % Asignuotosios lėšos 4 939,90 100 % 5 096,70 97 % 10 036,60 98 % Mokėjimai 4 939,90 100 % 4 760,36 91 % 9 700,26 95 % Neprogramuojama pagalba Asignavimai 4 523,93 4 808,91 9 332,84 Sprendimai 4 523,93 100 % 4 808,91 100 % 9 332,84 100 % Asignuotosios lėšos 4 523,93 100 % 4 787,24 100 % 9 311,17 100 % Mokėjimai 4 523,93 100 % 4 595,67 96 % 9 119,60 98 % Perkėlimai iš kitų fondų Asignavimai 304,15 764,18 1 068,33 Sprendimai 304,15 100 % 764,18 100 % 1 068,33 100 % Asignuotosios lėšos 304,15 100 % 716,92 94 % 1 021,06 96 % Mokėjimai 304,15 100 % 603,03 79 % 907,18 85 % Įvairios įplaukos Asignavimai 37,38 37,38 Sprendimai 37,38 100 % 37,38 100 % Asignuotosios lėšos 36,53 98 % 36,53 98 % Mokėjimai 34,22 92 % 34,22 92 % Iš viso Asignavimai 9 767,98 10 100,79 764,18 20 632,95 Sprendimai 9 767,98 100 % 10 100,79 100 % 764,18 100 % 20 632,95 100 % Asignuotosios lėšos 9 767,98 100 % 9 920,47 98 % 716,92 94 % 20 405,36 99 % Mokėjimai 9 767,98 100 % 9 390,25 93 % 603,03 79 % 19 761,26 96 % Kotonu A finansinis paketas Asignavimai 430,48 9 764,58 11 372,00 21 567,05 Sprendimai 430,48 100 % 9 764,58 100 % 4 062,61 36 % 14 257,66 66 % Asignuotosios lėšos 424,06 99 % 8 350,98 86 % 49,52 0 % 8 824,57 41 % Mokėjimai 404,85 94 % 6 106,61 63 % 41,79 0 % 6 553,25 30 % B finansinis paketas Asignavimai 254,58 1 313,65 737,05 2 305,28 Sprendimai 254,58 100 % 1 313,65 100 % 8,00 1 % 1 576,23 68 % Asignuotosios lėšos 194,71 76 % 1 091,11 83 % 0,00 0 % 1 285,82 56 % Mokėjimai 133,47 52 % 843,66 64 % 0,00 0 % 977,13 42 % ĮPC, ŽŪTC ir Jungtinė asamblėja Asignavimai 176,00 176,00 Sprendimai 176,00 100 % 176,00 100 % Asignuotosios lėšos 169,09 96 % 169,09 96 % Mokėjimai 150,34 85 % 150,34 85 % Regioniniai asignavimai Asignavimai 978,91 1 618,00 2 596,91 Sprendimai 978,91 100 % 0,00 0 % 978,91 38 % Asignuotosios lėšos 761,96 78 % 0,00 0 % 761,96 29 % Mokėjimai 363,05 37 % 0,00 0 % 363,05 14 % AKR vidaus asignavimai Asignavimai 50,00 3 245,41 2 325,00 5 620,41 Sprendimai 50,00 100 % 3 245,41 100 % 504,00 22 % 3 799,41 68 % Asignuotosios lėšos 50,00 100 % 2 750,27 85 % 50,10 2 % 2 850,37 51 % Mokėjimai 50,00 100 % 1 601,23 49 % 18,20 1 % 1 669,43 30 % Taikos priemonės savanoriški įnašai Asignavimai 39,17 39,17 Sprendimai 39,17 100 % 39,17 100 % Asignuotosios lėšos 37,18 95 % 37,18 95 % Mokėjimai 29,71 76 % 29,71 76 % Speciali dotacija, Tarybos sprend. 2003/583/EB Asignavimai 108,47 108,47 Sprendimai 108,47 100 % 108,47 100 % Asignuotosios lėšos 105,06 97 % 105,06 97 % Mokėjimai 103,57 95 % 103,57 95 % Vykdymo sąnaudos ir palūkanos Asignavimai 241,47 464,40 705,86 Sprendimai 241,47 100 % 189,38 41 % 430,85 61 % Asignuotosios lėšos 224,87 93 % 30,78 7 % 255,65 36 % Mokėjimai 205,51 85 % 29,78 6 % 235,29 33 % Iš viso Asignavimai 50,00 685,06 15 867,64 16 516,45 33 119,15 Sprendimai 50,00 100 % 685,06 100 % 15 867,64 100 % 4 763,99 29 % 21 366,69 65 % Asignuotosios lėšos 50,00 100 % 618,77 90 % 13 490,52 85 % 130,40 1 % 14 289,69 43 % Mokėjimai 50,00 100 % 538,32 79 % 9 403,69 59 % 89,77 1 % 10 081,78 30 % NOP/ROP REZERVAS 683,00 683,00 REGIONINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS 205,00 205,00 AKR VIDAUS REZERVAS 375,00 375,00 ŠALIES REZERVAS 3 400,95 3 400,95 Bendrasis finansavimas, A finansinis paketas, Beninas Asignavimai 2,40 2,40 Sprendimai 2,40 100 % 2,40 100 % Asignuotosios lėšos 0,00 0 % 0,00 0 % Mokėjimai 0,00 0 % 0,00 0 % Veiklos rezervas, nepanaudotinas 77,27 77,27 Iš viso Asignavimai 9 817,98 10 785,85 16 631,82 21 260,07 58 495,72 Sprendimai 9 817,98 100 % 10 785,85 100 % 16 631,82 100 % 4 766,39 22 % 42 002,04 72 % Asignuotosios lėšos 9 817,98 100 % 10 539,24 98 % 14 207,44 85 % 130,40 1 % 34 695,05 59 % Mokėjimai 9 817,98 100 % 9 928,56 92 % 10 006,72 60 % 89,77 0 % 29 843,03 59 %

2.3 lentelė

Suvestinės EPF ataskaitos 2008 12 31

ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

AKR + UŠT - 7-asis EPF

(Mln. EUR) Asignavimai Sprendimai Asignuotosios lėšos Mokėjimai Bendra suma Per metus % Bendra suma Per metus % Bendra suma Per metus % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKR LOMĖ Iš viso orientacinių programų 4 859,97 4 859,97 (419,63) 100 % 4 859,97 (360,10) 100,0 % 4 859,97 (273,85) 100,0 % Iš viso neprogramuojamos pagalbos 4 487,38 4 487,38 (327,53) 100 % 4 487,38 (325,69) 100,0 % 4 487,38 (239,36) 100,0 % Palūkanų normos subsidijos 198,00 198,00 (0,49) 100 % 198,00 100,0 % 198,00 100,0 % Neatidėliotina pagalba 402,35 402,35 (0,93) 100 % 402,35 (0,93) 100,0 % 402,35 (0,79) 100,0 % Pagalba pabėgėliams 83,55 83,55 (0,30) 100 % 83,55 (0,12) 100,0 % 83,55 (0,02) 100,0 % Rizikos kapitalas 761,18 761,18 (52,20) 100 % 761,18 (52,20) 100,0 % 761,18 (13,93) 100,0 % „Stabex“ 1 562,83 1 562,83 (133,86) 100 % 1 562,83 (133,86) 100,0 % 1 562,83 (131,34) 100,0 % „Sysmin“ 326,89 326,89 (103,65) 100 % 326,89 (102,48) 100,0 % 326,89 (57,24) 100,0 % Struktūrinis patikslinimas 1 141,54 1 141,54 (7,13) 100 % 1 141,54 (7,13) 100,0 % 1 141,54 (7,07) 100,0 % Labai įsiskolinusios neturtingos šalys 11,03 11,03 (28,97) 100 % 11,03 (28,97) 100,0 % 11,03 (28,97) 100,0 % Perkėlimas 5-asis EPF – 7-asis EPF 295,63 295,63 (13,37) 100 % 295,63 (9,25) 100,0 % 295,63 (6,25) 100,0 % KOTONU AKR vidaus asignavimai 50,00 50,00 100 % 50,00 100,0 % 50,00 100,0 % Iš viso AKR (a) 9 692,98 9 692,98 (760,52) 100 % 9 692,98 (695,03) 100 % 9 692,98 (519,45) 100 % UŠT Iš viso orientacinių programų 79,93 79,93 (3,24) 100 % 79,93 (3,11) 100,0 % 79,93 (2,57) 100,0 % Iš viso neprogramuojamos pagalbos 36,55 36,55 (1,17) 100 % 36,55 (0,96) 100,0 % 36,55 (0,72) 100,0 % Palūkanų normos subsidijos 4,18 4,18 100 % 4,18 100,0 % 4,18 100,0 % Neatidėliotina pagalba 2,26 2,26 100 % 2,26 100,0 % 2,26 100,0 % Pagalba pabėgėliams 0,29 0,29 100 % 0,29 100,0 % 0,29 100,0 % Rizikos kapitalas 22,49 22,49 100 % 22,49 100,0 % 22,49 100,0 % „Stabex“ 6,00 6,00 100 % 6,00 100,0 % 6,00 100,0 % „Sysmin“ 1,33 1,33 (1,17) 100 % 1,33 (0,96) 100,0 % 1,33 (0,72) 100,0 % Perkėlimas 5-asis EPF — 7-asis EPF 8,52 8,52 (0,10) 100 % 8,52 (0,06) 100,0 % 8,52 (0,06) 100,0 % Iš viso UŠT (b) 125,00 125,00 (4,51) 100 % 125,00 (4,14) 100,0 % 125,00 (3,35) 100,0 % Iš viso (a) + (b) 9 817,98 9 817,98 (765,03) 100 % 9 817,98 (699,17) 100,0 % 9 817,98 (522,80) 100,0 %

2.4 lentelė

Suvestinės EPF ataskaitos 2008 12 31

ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

AKR + UŠT - 8-asis EPF

(Mln. EUR) Asignavimai Sprendimai Asignuotosios lėšos Mokėjimai Bendra suma Per metus % Bendra suma Per metus % Bendra suma Per metus % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKR LOMĖ Iš viso orientacinių programų 5 214,93 5 214,93 (41,92) 100 % 5 059,96 34,45 97,0 % 4 725,28 227,20 93,4 % Iš viso neprogramuojamos pagalbos 4 834,98 4 834,98 (11,33) 100 % 4 812,46 0,61 99,5 % 4 619,26 52,24 96,0 % Palūkanų normos subsidijos 92,16 92,16 (1,54) 100 % 92,16 (1,54) 100,0 % 68,41 1,77 74,2 % Neatidėliotina pagalba 136,32 136,32 (0,06) 100 % 136,31 (0,06) 100,0 % 136,31 (0,06) 100,0 % Pagalba pabėgėliams 110,40 110,40 (0,84) 100 % 109,01 (0,15) 98,7 % 101,89 1,36 93,5 % Rizikos kapitalas 1 067,42 1 067,42 (11,36) 100 % 1 067,42 (11,36) 100,0 % 991,07 16,57 92,8 % „Stabex“ 722,68 722,68 4,03 100 % 703,34 10,42 97,3 % 637,22 24,54 90,6 % „Sysmin“ 111,70 111,70 (0,01) 100 % 110,81 2,40 99,2 % 107,58 6,84 97,1 % Struktūrinis patikslinimas 1 496,92 1 496,92 (1,54) 100 % 1 496,87 (0,07) 100,0 % 1 496,78 0,20 100,0 % Labai įsiskolinusios neturtingos šalys 1 060,00 1 060,00 100 % 1 060,00 100,0 % 1 045,78 98,7 % Palūkanų pajamų panaudojimas 37,38 37,38 100 % 36,53 0,99 97,7 % 34,22 1,02 93,7 % Iš viso 10 049,91 10 049,91 (53,24) 100,0 % 9 872,42 35,06 98,2 % 9 344,54 279,45 94,7 % KOTONU A finansinis paketas 430,48 430,48 (0,09) 100 % 424,06 5,47 98,5 % 404,85 12,24 95,5 % B finansinis paketas 254,58 254,58 0,00 100 % 194,71 13,90 76,5 % 133,47 29,77 68,5 % Iš viso 685,06 685,06 (0,09) 100 % 618,77 19,37 90,3 % 538,32 42,01 87,0 % Iš viso AKR (a) 10 734,96 10 734,96 (53,34) 100 % 10 491,19 54,43 97,7 % 9 882,85 321,46 94,2 % UŠT Iš viso orientacinių programų 39,57 39,57 (0,08) 100 % 36,73 0,13 92,8 % 35,08 1,25 95,5 % Iš viso neprogramuojamos pagalbos 11,31 11,31 100 % 11,31 0,06 100,0 % 10,63 0,40 94,0 % Palūkanų normos subsidijos 1,14 1,14 100 % 1,14 100,0 % 1,14 100,0 % Neatidėliotina pagalba Pagalba pabėgėliams Rizikos kapitalas 6,50 6,50 100 % 6,50 100,0 % 6,00 92,3 % „Stabex“ 1,18 1,18 100 % 1,18 100,0 % 1,18 100,0 % „Sysmin“ 2,49 2,49 100 % 2,49 0,06 99,9 % 2,31 0,40 92,7 % Iš viso UŠT (b) 50,88 50,88 (0,08) 100 % 48,04 0,19 94,4 % 45,71 1,66 95,1 % Iš viso (a) + (b) 10 785,85 10 785,85 (53,42) 100 % 10 539,24 54,62 97,7 % 9 928,56 323,12 94,2 %

2.5 lentelė

Suvestinės EPF ataskaitos 2008 12 31

ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

AKR + UŠT - 9-asis EPF

(Mln. EUR) Asignavimai Sprendimai Asignuotosios lėšos Mokėjimai Bendra suma Per metus % Bendra suma Per metus % Bendra suma Per metus % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKR A finansinis paketas 9 514,86 9 514,86 (16,89) 100 % 8 166,23 1 499,63 86 % 6 011,10 1 768,75 74 % Makroekonominė parama 2 309,88 (5,06) 2 268,19 232,77 2 018,00 388,44 Sektorių politika 7 204,98 (11,83) 5 898,04 1 266,86 3 993,10 1 380,31 B finansinis paketas 1 306,65 1 306,65 (1,99) 100 % 1 084,36 215,04 83 % 841,71 191,07 78 % Eksporto grąžinamosios išmokos 170,17 133,64 16,94 101,27 11,00 Neatidėliotina pagalba 1 125,28 (1,99) 939,52 198,10 729,24 180,06 Labai įsiskolinusios neturtingos šalys 11,20 11,20 11,20 Regioniniai asignavimai 929,33 929,33 (0,00) 100 % 722,06 121,73 78 % 353,69 138,15 49 % AKR vidaus asignavimai 3 245,41 3 245,41 (16,45) 100 % 2 750,27 473,65 85 % 1 601,23 468,48 58 % Kita 176,00 176,00 100 % 169,09 1,88 96 % 150,34 16,10 89 % Vykdymo sąnaudos/Administracinės išlaidos 170,50 170,50 45,50 100 % 161,75 41,30 95 % 159,49 39,29 99 % Palūkanos ir kitos įplaukos 68,97 68,97 9,00 100 % 62,22 14,47 90 % 45,30 12,73 73 % Specialioji dotacija Kongui 108,47 108,47 100 % 105,06 (3,13) 97 % 103,57 (1,67) 99 % Taikos priemonės savanoriški įnašai 39,17 39,17 100 % 37,18 0,17 95 % 29,71 0,49 80 % Perkėlimai iš 6-ojo EPF 23,59 23,59 (2,52) 100 % 19,88 (1,24) 84 % 11,43 1,31 57 % Perkėlimai iš 7-ojo EPF 736,55 736,55 736,55 100 % 693,42 693,42 94 % 588,35 588,35 85 % Iš viso AKR (a) 16 319,49 16 319,49 753,21 100 % 13 971,53 3 056,92 86 % 9 895,92 3 223,04 71 % UŠT A finansinis paketas 249,72 249,72 17,42 100 % 184,75 65,88 74 % 95,51 19,13 52 % Makroekonominė parama 14,64 10,53 0,02 8,53 0,02 Sektorių politika 235,08 17,42 174,22 65,86 86,98 19,12 B finansinis paketas 7,00 7,00 0,00 6,76 3,30 1,95 1,95 Regioniniai asignavimai 49,58 49,58 100 % 39,90 33,27 80 % 9,36 5,27 23 % Studijos/Techninė parama UŠT 2,00 2,00 100 % 0,89 0,18 45 % 0,73 0,27 81 % Perkėlimai iš 6-ojo EPF (0,06) (0,06) (0,00) 100 % (0,06) 100 % (0,06) 100 % Perkėlimai iš 7-ojo EPF 4,10 4,10 4,10 100 % 3,67 3,67 90 % 3,32 3,32 90 % Iš viso UŠT (b) 312,34 312,34 21,52 100 % 235,91 106,30 76 % 110,80 29,94 47 % Iš viso (a) + (b) 16 631,82 16 631,82 774,73 100 % 14 207,44 3 163,22 85 % 10 006,72 3 252,98 70 %

2.6 lentelė

Suvestinės EPF ataskaitos 2008 12 31

ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

AKR + UŠT - 10-asis EPF

(Mln. EUR) Asignavimai Sprendimai Asignuotosios lėšos Mokėjimai Bendra suma Per metus % Bendra suma Per metus % Bendra suma Per metus % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKR A finansinis paketas 11 372,00 4 062,61 4 062,61 36 % 49,52 49,52 1 % 41,79 41,79 84 % B finansinis paketas 737,05 8,00 8,00 1 % 0,00 0,00 0 % 0,00 0,00 0 % Eksporto grąžinamosios išmokos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Neatidėliotina pagalba 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Labai įsiskolinusios neturtingos šalys 8,00 8,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Regioniniai asignavimai 1 618,00 0,00 0,00 0 % 0,00 0,00 0 % 0,00 0,00 0 % AKR vidaus asignavimai 2 325,00 504,00 504,00 22 % 50,10 50,10 10 % 18,20 18,20 0 % Institucinės ir paramos sąnaudos 300,00 54,00 54,00 18 % 50,10 50,10 93 % 18,20 18,20 36 % Taikos priemonė 300,00 300,00 300,00 100 % 0,00 0,00 0 % 0,00 0,00 0 % Įvairios AKR vidaus ir kitų suprogramuotų sektorių priemonės 1 725,00 150,00 150,00 9 % 0,00 0,00 0 % 0,00 0,00 0 % Vykdymo sąnaudos 430,00 183,38 183,38 43 % 29,78 29,78 16 % 29,78 29,78 100 % Palūkanos ir kitos įplaukos 28,40 6,00 6,00 21 % 1,00 1,00 0 % 0,00 0,00 0 % Iš viso 16 510,45 4 763,99 4 763,99 29 % 130,40 130,40 3 % 89,77 89,77 69 % NOP/ROP REZERVAS 683,00 REGIONINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS 165,00 AKR VIDAUS REZERVAS 375,00 ŠALIŲ REZERVAS - KOTONU 3 190,95 Bendrasis finansavimas, A finansinis paketas, Beninas 2,40 2,40 2,40 100 % 0,00 0,00 0 % 0,00 0,00 0 % Iš viso AKR 20 926,80 4 766,39 4 766,39 23 % 130,40 130,40 3 % 89,77 89,77 69 % Nepanaudotinas AKR veiklos rezervas 76,28 0,00 0,00 0 % 0,00 0,00 0 % 0,00 0,00 0 % Iš viso AKR + veiklos rezervas (a) 21 003,07 4 766,39 4 766,39 23 % 130,40 130,40 3 % 89,77 89,77 69 % UŠT A finansinis paketas 0,00 0,00 0,00 0 % 0,00 0,00 0 % 0,00 0,00 0 % B finansinis paketas 0,00 0,00 0,00 0 % 0,00 0,00 0 % 0,00 0,00 0 % Regioniniai asignavimai 0,00 0,00 0,00 0 % 0,00 0,00 0 % 0,00 0,00 0 % Studijos/Techninė parama UŠT 6,00 0,00 0,00 0 % 0,00 0,00 0 % 0,00 0,00 0 % Iš viso 6,00 0,00 0,00 0 % 0,00 0,00 0 % 0,00 0,00 0 % NOP/ROP REZERVAS 0,00 REGIONINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS 40,00 ŠALIŲ REZERVAS - KOTONU 210,00 Iš viso UŠT 256,00 0,00 0,00 0 % 0,00 0,00 0 % 0,00 0,00 0 % Nepanaudotinas UŠT veiklos rezervas 1,00 0,00 0,00 0 % 0,00 0,00 0 % 0,00 0,00 0 % Iš viso UŠT + veiklos rezervas (b) 257,00 0,00 0,00 0 % 0,00 0,00 0 % 0,00 0,00 0 % Iš viso (a) + (b) 21 260,07 4 766,39 4 766,39 22 % 130,40 130,40 3 % 89,77 89,77 69 %

2.7 lentelė

METINIAI 2008 M. BENDRIEJI DUOMENYS PAGAL PRIEMONES. SPRENDIMAI IR MOKėJIMAI

2008 m. metiniai sprendimai

(Mln. EUR) Įsipareigojimai Panaikinti įsipareigojimai Grynieji Lomė Dotacijos 0,00 (58,29) (58,29) Iš viso orientacinių programų 0,00 (58,29) (58,29) Palūkanų normos subsidijos 0,00 (2,04) (2,04) Neatidėliotina pagalba 0,00 (0,07) (0,07) Pagalba pabėgėliams 0,00 (1,15) (1,15) Rizikos kapitalas 0,00 (17,36) (17,36) Stabex (Palūkanos) 4,04 (0,01) 4,03 Sysmin 0,00 (0,02) (0,02) Perkėlimai iš kitų fondų 0,00 (0,89) (0,89) Struktūrinis patikslinimas 0,00 (1,60) (1,60) Iš viso neprogramuojamos pagalbos 4,04 (23,12) (19,08) Perkėlimas iš 6-ojo EPF 0,00 (2,52) (2,52) Perkėlimas iš 7-ojo EPF 0,00 (0,33) (0,33) Iš viso 4,04 –84,26 –80,22 Kotonu A Finansinis paketas 4 080,24 (17,19) 4 063,04 B Finansinis paketas 8,00 (1,99) 6,01 Regioniniai asignavimai 0,00 (0,00) (0,00) AKR Vidaus asignavimai 504,00 (16,45) 487,55 Palūkanų panaudojimas/vykdymo sąnaudos 243,88 0,00 243,88 Bendrasis finansavimas, beninas 2,40 0,00 2,40 Iš viso 4 838,52 –35,63 4 802,89 Iš viso 4 842,56 – 119,89 4 722,67





Metiniai mokėjimai (27)

(Mln. EUR) Išmokėta Susigrąžinta (28) Grynieji Lomė Dotacijos 288,13 (35,57) 252,57 Iš viso orientacinių programų 288,13 (35,57) 252,57 Palūkanų normos subsidijos 1,80 (0,03) 1,77 Neatidėliotina pagalba 0,00 (0,07) (0,07) Pagalba pabėgėliams 1,59 (0,25) 1,34 Rizikos kapitalas 20,86 0,00 20,86 Stabex 24,54 0,00 24,54 Sysmin 19,71 (0,00) 19,71 Perkėlimai iš kitų fondų 0,22 (0,43) (0,21) Struktūrinis patikslinimas 0,21 (0,03) 0,17 Iš viso neprogramuojamos pagalbos 68,93 (0,82) 68,12 Palūkanų panaudojimas 1,02 0,00 1,02 Perkėlimas iš 6-ojo EPF 4,17 (2,86) 1,31 Perkėlimas iš 7-ojo EPF 29,46 (1,19) 28,26 Iš viso 391,71 (40,44) 351,28 Kotonu A Finansinis paketas 1 861,14 (19,22) 1 841,92 B Finansinis paketas 224,80 (2,01) 222,79 ĮPC + ŽŪTC + jungtinė asamblėja 17,86 (1,77) 16,10 Regioniniai asignavimai 145,20 (1,78) 143,42 AKR Vidaus asignavimai 489,50 (2,82) 486,68 Techninė parama UŠT 0,27 0,00 0,27 Taikos priemonės savanoriški įnašai 0,49 0,00 0,49 Specialioji dotacija kongui 1,72 (3,39) (1,67) Palūkanų panaudojimas/vykdymo sąnaudos 81,83 (0,03) 81,80 Iš viso 2 822,81 (31,02) 2 791,79 Iš viso 3 214,52 (71,45) 3 143,07

2.3. PADĖTIS PAGAL ŠALIS IR PRIEMONES

Lentelės pridedamos.

Valdymo ataskaitų pastabos:

— Lentelėse skaičius „0.00“ reiškia, kad atitinkama suma yra intervale nuo –4 999 EUR iki 4 999 EUR. Kai nenurodytas joks skaičius, suma lygi nuliui. Šalys, kurių balansas yra nulinis visose grafose, lentelėse nenurodytos.

— Išlaidų kategorijoje „Visos šalys“ nurodyti projektai, kurie apima keletą šalių, tačiau nėra finansuojami pagal regioninį bendradarbiavimą.

— Išlaidų kategorijoje „Finansinės ir administracinės išlaidos“ nurodyti projektai, finansuoti iš EPF palūkanų, arba finansiniai paketai, apimantys administracines išlaidas.

2.3.1. 7-asis EPF

3.1.1–3.1.8 lentelėse pateikti duomenys – sumos, susijusios su projektų, sutarčių ir mokėjimų perkėlimu 7-ojo EPF veiklos užbaigimo metu (žr. 4 punktą „Priedas. Padėtis pagal šalis ir priemones“).

Toliau pateikiamos 3.1.1 ir 3.1.2 lentelių pirmoje grafoje nurodyto AKR regioniniam bendradarbiavimui skirto asignavimo sumos (iš viso 1 008,04 mln. EUR):

Komisijos regioninio bendradarbiavimo tikslas (tik AKR valstybės) 1 125,00 Viršytas tikslas (5,92) Perkėlimai iš nepaskirstytų išteklių, siekiant finansuoti AKR šalių integravimosi į PPO paramos programą 67,90 Remiantis pereinamojo laikotarpio priemonėmis, per 2000 m. Į bendrąjį rezervą perkelta suma 10,00 Remiantis pereinamojo laikotarpio priemonėmis, per 2001 m. Į bendrąjį rezervą perkelta suma (8,50) Remiantis pereinamojo laikotarpio priemonėmis, per 2002 m. Į bendrąjį rezervą perkelta suma (2,20) Įsigaliojus Kotonu susitarimui per 2003 m. Į 9-ąjį epf perkelta suma (0,70) Įsigaliojus Kotonu susitarimui per 2004 m. Į 9-ąjį EPF perkelta suma (49,10) Įsigaliojus Kotonu susitarimui per 2005 m. Į 9-ąjį EPF perkelta suma (8,26) Įsigaliojus Kotonu susitarimui per 2006 m. Į 9-ąjį EPF perkelta suma (34,41) Įsigaliojus Kotonu susitarimui per 2007 m. Į 9-ąjį EPF perkelta suma (12,44) Į 9-ąjį EPF prieš įsigaliojant 10-ajam EPF ir į 10-ąjį EPF įsigaliojus 10-ajam EPF perkelta suma (2,32) 7-ojo EPF veiklos užbaigimo metu į 9-ąjį EPF perkelta suma (–70,96) Iš viso 2008 12 31 1 008,04

Visos asignavimų sumos atitinka sprendimais nustatytas sumas, nes nepanaudotos sumos buvo pervestos į 9-ąjį EPF įsigaliojus Kotonu susitarimui (2003 m. Balandžio 16 d. Komisijos sprendimas) arba į 10-ąjį EPF jam įsigaliojus (2008 m. Liepos 1 d.).

2.3.2. 8-asis EPF

Toliau pateikiamos 3.2.1 ir 3.2.2 lentelių antroje grafoje nurodyto regioniniam bendradarbiavimui skirto asignavimo sumos (iš viso 1 358,50 mln. EUR):

Komisijos regioninio bendradarbiavimo tiksla