LT Europos Sąjungos oficialusis leidinys C 277/1

7-ojo, 8-ojo IR 9-ojo EUROPOS PLĖTROS FONDŲ 2007 FINANSINIŲ METŲ GALUTINĖS ATASKAITOS

(2008/C 277/01)

TURINYS

1. FINANSINĖS ATASKAITOS

1.1. Europos plėtros fondas

1.2. Finansinės ataskaitos

1.3. Finansinių ataskaitų pastabos

1.4. Nebalansiniai straipsniai

2. FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA

2.1. Dotacijos 2007 12 31

2.2. Suvestinės ataskaitos

2.3. Padėtis pagal šalis ir priemones

2.4. Kita valdymo informacija

3. EIB FINANSINĖ INFORMACIJA

3.1. Investicinės priemonės pajamų ataskaita

3.2. Investicinės priemonės balansas

3.3. Investicinės priemonės pinigų srautų ataskaita

3.4. Kapitalo investicijų priemonės pokyčių ataskaita

3.5. Finansinių ataskaitų pastabos

4. PRIEDAS. Padėtis pagal šalis ir priemones

1. FINANSINĖS ATASKAITOS

1.1. EUROPOS PLĖTROS FONDAS

Europos plėtros fondas (EPF) yra pagrindinė Bendrijos pagalbos priemonė, skirta vystomajam bendradarbiavimui Afrikos, Karibų ir Ramiojo vandenyno (AKR) valstybėse ir Užjūrio šalyse ir teritorijose (UŠT). 1957 m. Romos sutartyje numatyta sukurti šią priemonę, siekiant teikti techninę ir finansinę pagalbą, visų pirma tuo metu dar kolonizuotoms Afrikos šalims, su kuriomis kai kurios valstybės narės buvo susijusios istoriniais ryšiais.

Nors nuo 1993 m. Europos Parlamento prašymu Bendrijos biudžete šiam fondui rezervuota išlaidų kategorija, EPF dar nėra įtraukiamas į bendrąjį Bendrijos biudžetą. Jį finansuoja valstybės narės, jam taikomos atskiros finansinės taisyklės ir jį valdo specialus komitetas. AKR valstybėms ir UŠT teikiama geografinė pagalba 2008–2013 m. ir toliau bus daugiausia finansuojama iš EPF.

Kiekvienas EPF sudaromas maždaug penkerių metų laikotarpiui. Nuo pirmosios bendradarbiavimo konvencijos sudarymo 1964 m. EPF ciklai paprastai vykdavo po partnerystės susitarimo arba konvencijos ciklų. Dabartinio 9-ojo EPF veiklos laikotarpis baigsis 2008 m. įsigaliojus 10-ajam EPF. 2007 m. lapkričio 26 d. Tarybos sprendime 2007/792/EB (1) nustatytas pereinamasis 9-ojo EPF veiklos pratęsimo laikotarpis nuo 2008 m. sausio 1 d. iki 10-ojo EPF įsigaliojimo. Kiekvienam EPF taikomas savas finansinis reglamentas, pagal kurį reikalaujama parengti finansines ataskaitas kiekvienam EPF. Atitinkamai rengiamos atskiros kiekvieno EPF Europos Komisijos tvarkomos finansinės ataskaitos. Šios finansinės ataskaitos taip pat pateikiamos suvestine forma, kad būtų parodyta bendra išteklių, už kuriuos atsakinga Europos Komisija, finansinė padėtis.

Atsižvelgiant į 9-ojo EPF finansinio reglamento (2) 1 straipsnyje aiškiai išskirtas atsakomybės sritis, Komisijos ir Europos investicijų banko — institucijų, kurioms pavesta valdyti EPF išteklius — finansinės ataskaitos nebuvo konsoliduotos.

1.1.1. 6-OJO EPF VEIKLOS PABAIGA

Atsižvelgdamas į 6-ojo EPF pažangą, leidimus duodantis pareigūnas nusprendė 2006 m. liepos 31 d. nutraukti šio fondo veiklą. Kadangi nėra teisinio pagrindo užbaigti EPF veiklą, likutis pervestas į 9-ąjį EPF, laikantis 9-ajam EPF taikomo finansinio reglamento 3 dalies nuostatų.

1.1.2. METINIŲ ATASKAITŲ PATEIKIMAS

2007 m. metinės ataskaitos pateikiamos tokia seka:

— Finansinės ataskaitos

— Finansinio vykdymo ataskaitos

— Europos investicijų banko (EIB) pateiktos finansinės ataskaitos ir informacija.

1.2. FINANSINĖS ATASKAITOS

7-ojo, 8-ojo IR 9-ojo EPF BALANSAS

(mln. EUR) Pastabos 2007 12 31 2006 12 31 TRUMPALAIKIS TURTAS Gautinos sumos 1 8,50 216,83 Grynasis išankstinis finansavimas 2 955,52 2 808,88 Kitas trumpalaikis turtas 3 – 2,65 0,95 Pinigai ir pinigų ekvivalentai 388,22 291,50 STABEX saugiosios sąskaitos 5 99,61 191,60 Specialusis Kongo Demokratinės Respublikos fondas 6 3,36 3,42 Pinigai banke 7 285,24 96,48 Iš viso turto 1 349,58 3 318,17 TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI Mokėtinos sumos 8 703,98 2 095,86 Iš viso įsipareigojimų 703,98 2 095,86 Grynasis turtas 645,60 1 222,31 FONDAI IR REZERVAI Pareikalautasis fondo kapitalas 9 25 019,17 29 900,00 Iš ankstesniųjų metų perkelti rezultatai – 22 410,59 – 26 787,49 Metų rezultatas – 3 255,88 – 2 924,04 Rezervai 10 1 292,89 1 033,84 Grynasis turtas 645,60 1 222,31





7-ojo, 8-ojo IR 9-ojo EPF EKONOMINĖS VEIKLOS REZULTATO ATASKAITA

(mln. EUR) Pastabos 2007 m. pinigų principu grindžiamos išlaidos Kaupimo principu grindžiami patikslinimai 2007 m. kaupimo principu grindžiamos išlaidos 2006 m. kaupimo principu grindžiamos išlaidos Veiklos palūkanos 1.1 0,02 0,02 0,06 VEIKLOS ĮPLAUKOS (1) 0,02 0,02 0,06 Programuojama pagalba 495,57 141,96 637,53 749,57 Makroekonominė parama 421,36 5,23 426,59 407,82 Sektorių politika 1 211,70 – 62,84 1 148,85 911,24 AKR projektai 277,97 103,69 381,66 339,36 Palūkanų normos subsidijos 0,95 0,95 1,20 Neatidėliotina pagalba 153,00 1,80 154,81 130,12 Pagalba pabėgėliams 1,31 – 6,89 – 5,58 6,68 Rizikos kapitalas 57,81 57,81 63,11 STABEX 98,37 98,37 189,52 SYSMIN 23,36 8,22 31,58 29,80 Perkėlimai iš ankstesnių EPF 6,18 – 1,36 4,82 15,16 Struktūrinis patikslinimas 0,02 – 6,31 – 6,30 0,89 Skolų mažinimas. HIPC ir Pasaulio Bankas – 12,62 192,49 179,87 17,42 Institucinė parama 42,40 – 11,99 30,41 32,34 Eksporto grąžinamosios išmokos 57,63 26,28 83,91 52,82 Kongo Demokratinės Respublikos fondas 0,19 17,06 17,25 – 13,39 Veiklos išlaidos 2 835,19 407,33 3 242,52 2 933,67 Administracinės ir finansinės išlaidos 11 38,78 – 7,10 31,68 23,79 Iš viso išlaidų (pinigų principu) 12 2 873,97 Kaupimo principu grindžiami patikslinimai 13 399,89 – 0,34 – 0,14 IŠ VISO IŠLAIDŲ (kaupimo principu) (2) 14 3 273,86 3 273,86 2 957,31 PAGRINDINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS) (2-1) 3 273,83 3 273,83 2 957,26 Finansinės įplaukos 15 18,65 18,65 31,61 Finansinės išlaidos 16 – 0,34 – 0,34 – 0,14 Gautinų sumų vertės sumažėjimas 1.6 – 0,35 – 0,35 1,75 Finansinės veiklos perteklius (deficitas) (3) 17,96 17,96 33,22 EKONOMINĖS VEIKLOS REZULTATAS (1–2+3) – 3 255,88 – 3 255,88 – 2 924,04 (3)





7-ojo, 8-ojo IR 9-ojo EPF PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

(mln. EUR) Pastabos 2007 12 31 2006 12 31 Ekonominės veiklos rezultatas – 3 255,88 – 2 924,04 Gautinų sumų vertės sumažėjimas 1.6 0,35 – 1,75 Finansinių įplaukų patikslinimas 15 – 0,11 0,07 Veiklos įplaukų patikslinimas 1.1 2,88 0,04 Kaupimo principu grindžiami patikslinimai 13 399,89 195,39 Finansinės išlaidos 16 0,34 0,14 Grąžintini banko mokesčiai 1 0,02 – 0,04 Išankstinių mokėjimų, skirtų studijų dotacijoms, ir kito trumpalaikio turto sumažėjimas 3 & 2.2 3,81 2,73 Pagrindinės veiklos pinigų srautai – 2 848,69 – 2 727,46 Valstybių narių įnašai 2 886,76 2 525,82 Finansinės veiklos pinigų srautai 2 886,76 2 525,82 Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas) 38,07 – 201,64 Iždo likutis laikotarpio pradžioje 7 96,48 270,55 STABEX saugiosios sąskaitos laikotarpio pradžioje 5 191,60 371,88 Kongo sąskaita 6 3,42 19,67 SWIFT sąskaita 8.2 49,73 – 119,23 Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje 341,23 542,87 Iždo likutis laikotarpio pabaigoje 7 285,24 96,48 STABEX saugiosios sąskaitos laikotarpio pabaigoje 5 99,61 191,60 Kongo sąskaita 6 3,36 3,42 SWIFT sąskaita 8.2 – 8,92 49,73 Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje 379,30 341,23





7-ojo, 8-ojo IR 9-ojo EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

(mln. EUR) Fondo kapitalas Nepareikalautosios lėšos Pareikalautasis fondų kapitalas Sukaupti rezervai Rezervai Iš viso grynojo turto (a) (b) (c)=(a)-(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Pastabos 9 9 9 10 2005 m. pabaigos likutis 42 877,15 15 487,15 27 390,00 – 26 787,49 1 033,84 1 636,35 Įnašai – 2 510,00 2 510,00 2 510,00 Kapitalo padidėjimas 122,00 122,00 Perkėlimai iš ankstesnių EPF Ekonominės veiklos rezultatas – 2 924,04 – 2 924,04 2006 m. pabaigos likutis 42 999,15 13 099,15 29 900,00 – 29 711,53 1 033,84 1 222,31 Įnašai – 2 640,00 2 640,00 2 640,00 Kapitalo padidėjimas 40,17 1,00 39,17 39,17 Perkėlimai iš ankstesnių EPF Ekonominės veiklos rezultatas – 3 255,88 – 3 255,88 6-ojo EPF veiklos užbaigimas – 7 560,00 – 7 560,00 7 300,94 259,06 0,00 2007 m. pabaigos likutis 35 479,32 10 460,15 25 019,17 – 25 666,46 1 292,89 645,60





7-ojo EPF BALANSAS

(mln. EUR) Pastabos 2007 12 31 2006 12 31 TRUMPALAIKIS TURTAS Gautinos sumos 1 2,12 17,06 Grynasis išankstinis finansavimas 2 75,36 203,75 Kitas trumpalaikis turtas 3 Jungiamosios sąskaitos 4 2 279,31 2 279,31 Pinigai ir pinigų ekvivalentai STABEX saugiosios sąskaitos 5 Specialusis Kongo Demokratinės Respublikos fondas 6 Pinigai banke 7 Iš viso turto 2 356,78 2 500,12 TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI Mokėtinos sumos 8 19,59 92,62 Jungiamosios sąskaitos 4 2 037,08 1 868,50 Iš viso įsipareigojimų 2 056,67 1 961,12 Grynasis turtas 300,11 539,00 FONDAI IR REZERVAI Pareikalautasis fondo kapitalas 9 10 940,00 10 940,00 Iš ankstesniųjų metų perkelti rezultatai – 9 715,19 – 9 527,36 Metų rezultatas – 166,97 – 187,83 Rezervai 10 – 757,73 – 685,81 Grynasis turtas 300,11 539,00





7-ojo EPF EKONOMINĖS VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITA

(mln. EUR) Pastabos 2007 m. išlaidos pinigų principu Kaupimo principu pagrįsti patikslinimai 2007 m. išlaidos kaupimo principu 2006 m. išlaidos kaupimo principu Veiklos palūkanos 1.1 VEIKLOS ĮPLAUKOS (1) Programuojama pagalba 63,04 61,52 124,56 105,55 Makroekonominė parama Sektorių politika AKR projektai 8,67 Palūkanų normos subsidijos – 0,49 – 0,49 – 0,01 Neatidėliotina pagalba 0,00 0,28 0,28 – 0,21 Pagalba pabėgėliams 0,28 0,28 – 0,66 Rizikos kapitalas 5,28 5,28 5,46 STABEX 8,23 8,23 51,71 Sysmin 20,21 6,80 27,01 16,59 Perkėlimai iš ankstesnių EPF 0,39 3,17 3,56 0,46 Struktūrinis patikslinimas – 6,62 – 6,62 0,03 Skolų mažinimas. HIPC ir Pasaulio Bankas 4,96 4,96 0,06 Institucinė parama Eksporto grąžinamosios išmokos Kongo Demokratinės Respublikos fondas Veiklos išlaidos 96,66 70,39 167,05 187,66 Administracinės ir finansinės išlaidos 11 Iš viso išlaidų (pinigų principu) 12 96,66 Kaupimo principu pagrįsti patikslinimai 13 70,39 IŠ VISO IŠLAIDŲ (kaupimo principu) (2) 14 167,05 167,05 187,66 PAGRINDINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS) (2-1) 167,05 167,05 187,66 Finansinės įplaukos 15 Finansinės išlaidos 16 Gautinų sumų vertės sumažėjimas 1.6 0,08 0,08 – 0,18 Finansinės veiklos perteklius (deficitas) (3) 0,08 0,08 – 0,18 EKONOMINĖS VEIKLOS REZULTATAS (1–2+3) – 166,97 – 166,97 – 187,83





7-ojo EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

(mln. EUR) Fondo kapitalas Nepareikalautosios lėšos Pareikalautasis fondų kapitalas Sukaupti rezervai Rezervai Iš viso grynojo turto (a) (b) (c)=(a)-(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Pastabos 9 9 9 10 2005 m. pabaigos likutis 10 940,00 0,00 10 940,00 – 9 527,36 – 559,14 853,50 Įnašai Kapitalo padidėjimas Perkėlimai į 9-ąjį EPF – 126,67 – 126,67 Ekonominės veiklos rezultatas – 187,83 – 187,83 2006 m. pabaigos likutis 10 940,00 0,00 10 940,00 – 9 715,19 – 685,81 539,00 Įnašai Kapitalo padidėjimas Perkėlimai į 9-ąjį EPF – 71,91 – 71,91 Ekonominės veiklos rezultatas – 166,97 – 166,97 2007 m. pabaigos likutis 10 940,00 0,00 10 940,00 – 9882,16 – 757,73 300,11





8-ojo EPF BALANSAS

(mln. EUR) Pastabos 2007 12 31 2006 12 31 TRUMPALAIKIS TURTAS Gautinos sumos 1 2,64 70,61 Grynasis išankstinis finansavimas 2 126,98 888,93 Kitas trumpalaikis turtas 3 Jungiamosios sąskaitos 4 3 301,13 2 450,58 Pinigai ir pinigų ekvivalentai STABEX saugiosios sąskaitos 5 Specialusis Kongo Demokratinės Respublikos fondas 6 Pinigai banke 7 Iš viso turto 3 430,74 3 410,12 TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI Mokėtinos sumos 8 124,35 651,73 Jungiamosios sąskaitos 4 2 065,45 2 065,45 Iš viso įsipareigojimų 2 189,80 2 717,19 Grynasis turtas 1 240,94 692,93 FONDAI IR REZERVAI Pareikalautasis fondo kapitalas 9 12 840,00 11 295,00 Iš ankstesniųjų metų perkelti rezultatai – 8 724,21 – 7 851,95 Metų rezultatas – 779,79 – 872,26 Rezervai 10 – 2 095,06 – 1 877,85 Grynasis turtas 1 240,94 692,93





8-ojo EPF EKONOMINĖS VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITA

(mln. EUR) Pastabos 2007 m. išlaidos pinigų principu Kaupimo principu pagrįsti patikslinimai 2007 m. išlaidos kaupimo principu 2006 m. išlaidos kaupimo principu Veiklos palūkanos 1.1 VEIKLOS ĮPLAUKOS (1) Programuojama pagalba 298,39 95,13 393,52 575,43 Makroekonominė parama 1,73 1,06 2,79 13,07 Sektorių politika 18,83 2,12 20,95 23,21 AKR projektai Palūkanų normos subsidijos 1,45 1,45 1,21 Neatidėliotina pagalba – 0,15 – 0,15 0,98 Pagalba pabėgėliams 1,31 – 7,17 – 5,86 7,29 Rizikos kapitalas 52,52 52,52 57,65 STABEX 90,14 90,14 137,80 Sysmin 3,15 1,42 4,57 13,17 Perkėlimai iš ankstesnių EPF Struktūrinis patikslinimas 0,02 0,31 0,32 0,86 Skolų mažinimas. HIPC ir Pasaulio Bankas – 14,22 187,53 173,31 15,36 Institucinė parama Eksporto grąžinamosios išmokos 29,51 19,98 49,49 30,80 Kongo Demokratinės Respublikos fondas Veiklos išlaidos 482,67 300,37 783,04 876,83 Administracinės ir finansinės išlaidos 11 0,75 1,20 1,95 4,64 Iš viso išlaidų (pinigų principu) 12 483,42 Kaupimo principu grindžiami patikslinimai 13 301,57 IŠ VISO IŠLAIDŲ (kaupimo principu) (2) 14 784,99 784,99 881,47 PAGRINDINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS) (2-1) 784,99 784,99 881,47 Finansinės įplaukos 15 6,18 6,18 9,13 Finansinės išlaidos 16 Gautinų sumų vertės sumažėjimas 1.6 – 0,97 – 0,97 0,08 Finansinės veiklos perteklius (deficitas) (3) 5,20 5,20 9,20 EKONOMINĖS VEIKLOS REZULTATAS (1–2+3) – 779,79 – 779,79 – 872,26





8-ojo EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

(mln. EUR) Fondo kapitalas Nepareikalautosios lėšos Pareikalautasis fondų kapitalas Sukaupti rezervai Rezervai Iš viso grynojo turto (a) (b) (c)=(a)-(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Pastabos 9 9 9 10 2005 m. pabaigos likutis 12 840,00 4 055,00 8 785,00 – 7 851,95 – 1 603,43 – 670,38 Įnašai – 2 510,00 2 510,00 2 510,00 Kapitalo padidėjimas Perkėlimai į 9-ąjį EPF – 274,42 – 274,42 Ekonominės veiklos rezultatas – 872,26 – 872,26 2006 m. pabaigos likutis 12 840,00 1 545,00 11 295,00 – 8 724,21 – 1 877,85 692,93 Įnašai – 1 545,00 1 545,00 1 545,00 Kapitalo padidėjimas Perkėlimai į 9-ąjį EPF – 217,21 – 217,21 Ekonominės veiklos rezultatas – 779,79 – 779,79 2007 m. pabaigos likutis 12 840,00 0,00 12 840,00 – 9 504,00 – 2 095,06 1 240,94





9-ojo EPF BALANSAS

(mln. EUR) Pastabos 2007 12 31 2006 12 31 TRUMPALAIKIS TURTAS Gautinos sumos 1 3,75 129,17 Grynasis išankstinis finansavimas 2 753,18 1 716,20 Kitas trumpalaikis turtas 3 – 2,65 0,95 Jungiamosios sąskaitos 4 2 037,08 1 868,50 Pinigai ir pinigų ekvivalentai 388,22 291,50 STABEX saugiosios sąskaitos 5 99,61 191,60 Specialusis Kongo Demokratinės Respublikos fondas 6 3,36 3,42 Pinigai banke 7 285,24 96,48 Iš viso turto 3 179,57 4 006,32 TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI Mokėtinos sumos 8 560,05 1 351,51 Jungiamosios sąskaitos 4 3 514,98 2 664,43 Iš viso įsipareigojimų 4 075,03 4 015,94 Grynasis turtas – 895,45 – 9,62 FONDAI IR REZERVAI Pareikalautasis fondo kapitalas 9 1 239,17 105,00 Iš ankstesniųjų metų perkelti rezultatai – 3 971,18 – 2 117,60 Metų rezultatas – 2 309,12 – 1 853,59 Rezervai 10 4 145,68 3 856,56 Grynasis turtas – 895,45 – 9,62





9-ojo EPF EKONOMINĖS VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITA

(mln. EUR) Pastabos 2007 m. išlaidos pinigų principu Kaupimo principu pagrįsti patikslinimai 2007 m. išlaidos kaupimo principu 2006 m. išlaidos kaupimo principu Veiklos palūkanos 1.1 0,02 0,02 0,06 VEIKLOS ĮPLAUKOS (1) 0,02 0,02 0,06 Programuojama pagalba 134,14 – 14,69 119,44 56,78 Makroekonominė parama 419,63 4,17 423,80 394,75 Sektorių politika 1 192,87 – 64,96 1 127,91 888,03 AKR projektai 277,97 103,69 381,66 328,96 Palūkanų normos subsidijos Neatidėliotina pagalba 153,16 1,52 154,68 129,35 Pagalba pabėgėliams Rizikos kapitalas STABEX Sysmin Perkėlimai iš ankstesnių EPF 5,79 – 4,53 1,26 14,49 Struktūrinis patikslinimas Skolų mažinimas. HIPC ir Pasaulio Bankas 1,60 1,60 2,00 Institucinė parama 42,40 – 11,99 30,41 32,34 Eksporto grąžinamosios išmokos 28,12 6,30 34,42 22,02 Kongo Demokratinės Respublikos fondas 0,19 17,06 17,25 – 13,39 Veiklos išlaidos 2 255,86 36,58 2 292,43 1 855,34 Administracinės ir finansinės išlaidos 11 38,03 – 8,30 29,73 19,15 Iš viso išlaidų (pinigų principu) 12 2 293,89 Kaupimo principu grindžiami patikslinimai 13 27,93 – 0,34 – 0,14 IŠ VISO IŠLAIDŲ (kaupimo principu) (2) 14 2 321,82 2 321,82 1 874,34 PAGRINDINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS) (2-1) 2 321,80 2 321,80 1 874,29 Finansinės įplaukos 15 12,47 12,47 22,49 Finansinės išlaidos 16 – 0,34 – 0,34 – 0,14 Gautinų sumų vertės sumažėjimas 1.6 0,54 0,54 – 1,65 Finansinės veiklos perteklius (deficitas) (3) 12,67 12,67 20,70 EKONOMINĖS VEIKLOS REZULTATAS (1–2+3) – 2 309,12 – 2 309,12 – 1 853,59





9-ojo EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

(mln. EUR) Fondo kapitalas Nepareikalautosios lėšos Pareikalautasis fondų kapitalas Sukaupti rezervai Rezervai Iš viso grynojo turto (a) (b) (c)=(a)-(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Pastabos 9 9 9 10 2005 m. pabaigos likutis 11 537,15 11 432,15 105,00 – 2 117,60 3 379,41 1 366,81 Įnašai Kapitalo padidėjimas 122,00 122,00 Perkėlimai iš kitų EPF 477,15 477,15 Ekonominės veiklos rezultatas – 1 853,59 – 1 853,59 2006 m. pabaigos likutis 11 659,15 11 554,15 105,00 – 3 971,18 3 856,56 – 9,62 Įnašai – 1 095,00 1 095,00 1 095,00 Kapitalo padidėjimas 40,17 1,00 39,17 39,17 Perkėlimai iš kitų EPF 289,12 289,12 Ekonominės veiklos rezultatas – 2 309,12 – 2 309,12 2007 m. pabaigos likutis 11 699,32 10 460,15 1 239,17 – 6 280,30 4 145,68 – 895,45

1.3. FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS

1.3.1. APSKAITOS POLITIKA

1.3.1.1. Teisinės nuostatos ir finansinis reglamentas

Finansinės ataskaitos parengtos pagal 9-ajam Europos plėtros fondui (EPF) taikomą finansinį reglamentą (4).

Susiję dokumentai turi būti pateikti Audito Rūmams, kaip nurodyta 7-ajam EPF (5) taikomo finansinio reglamento 69, 70 ir 71 straipsniuose, 8-ajam EPF (6) taikomo finansinio reglamento 66, 67 ir 68 straipsniuose bei 9-ajam EPF taikomo finansinio reglamento 102 ir 103 straipsniuose. 9-ajam EPF taikomo finansinio reglamento 102 straipsnyje nustatyta, kad Komisija Audito Rūmams išsiunčia preliminarias ataskaitas iki kitų metų kovo 31 d., o Audito Rūmai pateikia Komisijai pastabas dėl ataskaitų iki birželio 15 d. (103 straipsnis). Remdamasi tomis pastabomis, Komisija iki liepos 31 d. patvirtina galutines ataskaitas ir jas siunčia Europos Parlamentui, Tarybai ir Audito Rūmams. Tada ataskaitos kartu su Audito Rūmų pateiktu EPF išteklių dalies, už kurios finansinį valdymą atsakinga Komisija, patikinimo pareiškimu iki spalio 31 d. paskelbiami Oficialiajame leidinyje.

Remiantis 9-ojo EPF finansinio reglamento 99 straipsnio nuostatomis, finansinės ataskaitos rengiamos vadovaujantis kaupiamosios apskaitos principu.

Prireikus esamos IT apskaitos sistemos (OLAS) pateikta apskaitos informacija buvo patikslinta, kad duomenys atitiktų kaupiamosios apskaitos principus. Leidimus duodantis pareigūnas taip pat pateikė papildomos informacijos apie pajamų ir išlaidų straipsnius.

Šios finansinės ataskaitos parengtos laikantis EPF apskaitos taisyklių ir metodų, parengtų pagal Tarptautinius viešojo sektoriaus apskaitos standartus (TVSAS) arba netiesiogiai — Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), kuriuos atitinkamai paskelbė Tarptautinė viešojo sektoriaus apskaitos standartų valdyba ir Tarptautinė apskaitos standartų valdyba. Europos plėtros fondo apskaitos pareigūno priimtos vertinimo taisyklės ir apskaitos metodai buvo taikomi tai EPF išteklių daliai, už kurios finansinį valdymą atsakinga Europos Komisija.

1.3.1.2. Apskaitos principai

Finansinių ataskaitų tikslas — pateikti plačiam vartotojų ratui naudingą informaciją apie ūkio subjekto finansinę padėtį, veiklos rezultatus bei pinigų srautus. Kiek tai susiję su viešojo sektoriaus subjektais, jų finansinėse ataskaitose visų pirma siekiama pateikti sprendimams priimti naudingą informaciją ir įrodyti subjekto atskaitingumą už jam patikėtus išteklius.

Kad finansinėse ataskaitose būtų parodyta tikra ir teisinga padėtis, jose turi būti pateikiama ne tik svarbi subjekto veiklos pobūdį ir mastą apibūdinanti informacija, paaiškinama, kaip subjektas finansuojamas, ir pateikiama galutinė informacija apie jo operacijas, bet tai turi būti daroma aiškiai ir suprantamai, kad būtų galima palyginti finansinių metų rezultatus. Šis dokumentas parengtas atsižvelgiant į šiuos tikslus.

Europos plėtros fondo apskaitos sistemą sudaro bendrosios sąskaitos ir finansinės sąskaitos. Abiejų rūšių sąskaitos tvarkomos eurais pagal kalendorinius metus. Finansinės ataskaitos rengiamos remiantis bendrosiomis sąskaitomis, nes jose nurodomos visos finansinių metų sąnaudos ir pajamos, o šių sąskaitų paskirtis — parodyti finansinę padėtį gruodžio 31 d. balanso forma. Finansinėse sąskaitose išsamiai parodoma, kaip panaudojami EPF ištekliai. Jos grindžiamos pinigų apskaitos principu.

9-ojo EPF finansinio reglamento 98 straipsnyje išdėstyti šie apskaitos principai, taikytini rengiant finansines ataskaitas:

— tęstinumo;

— atsargumo;

— apskaitos metodų nuoseklumo;

— informacijos palyginamumo;

— reikšmingumo;

— tarpuskaitos netaikymo;

— pirmenybės teikimo realybei, o ne regimybei;

— kaupiamosios apskaitos.

1.3.1.3. Valiuta ir perskaičiavimo pagrindas

Euro yra Europos Bendrijų funkcinė ir atskaitomybėje naudojama valiuta, todėl finansinių ataskaitų duomenys pateikiami milijonais eurų. Lentelėse pateikiamos sumos dėl skaičių apvalinimo gali būti netikslios.

Operacijos užsienio valiuta perskaičiuojamos į eurus pagal valiutų keitimo kursus, galiojančius operacijų atlikimo dieną.

Piniginio turto ir įsipareigojimų užsienio valiuta likučiai metų pabaigoje perskaičiuojami į eurus gruodžio 31 d. galiojančiu keitimo kursu.

EURO keitimo kursas 2007 12 31 2006 12 31 0,7148 GBP 0,6743 GBP

1.3.2. BALANSAS

1.3.2.1. Gautinos sumos

Gautinos sumos apskaitomos pradine suma, atėmus vertės sumažinimą. Gautinų sumų vertė sumažinama tada, kai yra objektyvių įrodymų, kad EPF negalės surinkti visų pradinio dydžio gautinų sumų. Vertės sumažinimo suma lygi turto apskaitinės vertės ir atsiperkamosios vertės, įvertintos būsimų pinigų srautų dabartine verte, diskontuota panašiems skolininkams taikoma rinkos palūkanų norma, skirtumui. Vertės sumažinimo suma nurodoma ekonominės veiklos rezultatų ataskaitoje. Be to, per metus paprastai sumažinama 20 % neįvykdytų vykdomųjų raštų sumoms išieškoti bendros vertės, neįskaitant jau sumažintos tam tikros vertės.

1.3.2.2. Išankstinio finansavimo sumos

Išankstinis finansavimas — tai mokėjimas, kuriuo gavėjui suteikiamas pinigų avansas, t. y. pradinės lėšos. Šios lėšos gali būti padalytos į kelis mokėjimus per išankstinio finansavimo susitarime nustatytą laikotarpį. Suteiktos lėšos arba išankstinis mokėjimas yra grąžinami arba naudojami tuo tikslu, kuriuo buvo išmokėti per susitarime nustatytą laikotarpį. Jei gavėjas nepatiria reikalavimus atitinkančių išlaidų, jis privalo Europos plėtros fondui grąžinti visą išankstinio finansavimo sumą arba jos dalį. Patvirtinus reikalavimus atitinkančias išlaidas ir gavus grąžinamas sumas, išankstinio finansavimo suma sumažinama (visiškai arba iš dalies).

Metų pabaigoje likusios išankstinio finansavimo sumos nustatomos iš pirminės (-ių) gavėjui sumokėtos (-ų) sumos (-ų) vertės atėmus grąžintas sumas, reikalavimus atitinkančias padengtas sumas ir numatomas reikalavimus atitinkančias metų gale dar nepadengtas sumas (žr. 2.3 pastabą).

Garantijos, susijusios su išankstinio finansavimo sumomis, parodomos kaip neapibrėžtasis turtas (žr. 1.4 punktą) ir neapskaitomos finansinėse ataskaitose (19 TVSAS).

1.3.2.3. Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai apima sumas, laikomas AKR valstybių ir UŠT bei valstybių narių finansų įstaigų sąskaitose.

Pinigų srautų ataskaitos tikslais pinigai ir pinigų ekvivalentai apima ES bendrojo biudžeto einamąją sąskaitą, kuri įtraukta į balanso mokėtinas sąskaitas (žr. 8 pastabą).

1.3.2.4. Mokėtinos sumos

Didžioji EPF mokėtinų sumų dalis nėra susijusi su prekių arba paslaugų pirkimu, o yra neapmokėti dotacijų arba kitokio finansavimo gavėjų prašymai kompensuoti išlaidas. Jos yra nurodomos kaip mokėtinos sumos, lygios prašomai sumai, kai gaunamas prašymas kompensuoti sąnaudas arba prašymas atlikti mokėjimą, o atlikus patikrinimą, atitinkamų finansų specialistų pripažįstamos atitinkančiomis reikalavimus. Šiame etape jos vertinamos patvirtintos ir reikalavimus atitinkančios sumos dydžiu.

EPF turi trumpalaikių įsipareigojimų, lygių gavėjams jau mokėtinoms sumoms, už kurias atskaitomybės dieną dar nebuvo gautos sąskaitos. Pagal pripažinimo kriterijus EPF pripažįsta sąnaudas kaip konkrečiu laikotarpiu mokėtiną sumą, t. y. patirtų reikalavimus atitinkančių išlaidų, mokėtinų gavėjams atskaitomybės dieną, dalį. Remiantis leidimus duodančio pareigūno pateiktomis sąmatomis (pvz., sutarčių įvykdymo laipsniu), reikšmingos sumos pripažįstamos kaip sukauptos išlaidos.

1.3.3. EKONOMINĖS VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITA

1.3.3.1. Įplaukos

Vienintelis fondų pajamų šaltinis yra palūkanos, gaunamos už komerciniuose bankuose laikomus pinigų likučius (žr. ataskaitų pastabas), arba delspinigiai už pavėluotą teisių į gautinas sumas apmokėjimą EPF.

1.3.3.2. Išlaidos

Išlaidos EPF finansinėse ataskaitose turėtų būti nurodomos tuo laikotarpiu, kuriuo įvyko mokėjimą nulėmęs įvykis, jeigu:

— pasirašyta sutartis, pagal kurią leidžiama atlikti mokėjimą;

— gavėjas atitinka tinkamumo kriterijus (jeigu jie buvo nustatyti); taip pat

— mokėtiną sumą galima pagrįstai įvertinti, remiantis, pavyzdžiui, gavėjo išsiųstomis sąskaitomis, sutarties įvykdymo laipsniu ir pan.

Kadangi Komisijos delegacijų patirtos išlaidos galiausiai neįtraukiamos į EPF ataskaitas, kol šių išlaidų nepatvirtina leidimus duodantis pareigūnas ir apskaitos pareigūnas, bet kokios išlaidos, nepatvirtintos metų gale, priskiriamos balanso išlaidų kategorijai „nepaskirtosios išlaidos“ (žr. 3 lentelę).

Į pinigų principu grindžiamas išlaidas įtraukiami visi mokėjimo pavedimai, kuriuos bankai atliko iki 2007 m. gruodžio 31 d.

Esamos IT apskaitos sistemos (OLAS) nurodyti pinigų principu grindžiamų išlaidų duomenys buvo patikslinti pagal papildomą leidimus duodančio pareigūno pateiktą informaciją apie išankstinį finansavimą ir sukauptas išlaidas, kad būtų laikomasi kaupiamosios apskaitos principų.

1.3.4. NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS IR NEAPIBRĖŽTIEJI ĮSIPAREIGOJIMAI

1.3.4.1. Neapibrėžtasis turtas

Neapibrėžtasis turtas — dėl praeities įvykių galintis atsirasti turtas, kurio buvimas bus patvirtintas tiktai įvykus arba neįvykus vienam ar daugiau nevisiškai Europos Bendrijų kontroliuojamų neapibrėžtų būsimų įvykių. Neapibrėžtasis turtas parodomas, kai tikimasi gauti ekonominės naudos arba turėti naudojimo galimybių.

Neapibrėžtasis turtas yra nuolat vertinamas, siekiant užtikrinti, kad pokyčiai būtų tinkamai parodyti finansinėse ataskaitose. Jeigu iš esmės neabejojama, kad bus gauta ekonominės naudos arba padidės naudojimo galimybės, o turto vertė gali būti patikimai įvertinta, turtas ir su juo susijusios įplaukos parodomos to laikotarpio, per kurį atsiranda šių pokyčių, finansinėse ataskaitose.

1.3.4.2. Garantijos

Garantijos yra dėl praeities įvykių galintis atsirasti turtas arba įsipareigojimai, kurių buvimas bus patvirtintas tiktai įvykus arba neįvykus garantuojamam įvykiui. Todėl garantijos laikomos neapibrėžtuoju turtu arba įsipareigojimais. Garantijos galiojimas baigiasi, kai nebelieka garantuojamojo įvykio. Ji pradedama vykdyti, kai laikomasi sąlygų, pagal kurias leidžiama pateikti garantui prašymą atlikti mokėjimą.

1.3.5. OPERACIJŲ APSKAITA

Teisės į gautinas sumas, kurias turi sumokėti valstybės narės (daugiausia įnašai, kurių dar nebuvo pareikalauta arba delspinigiai už pavėluotas pareikalautas įmokėti lėšas), turi būti įtrauktos į ataskaitas. Šie straipsniai pateikiami įvairių EPF balansuose.

Remiantis kaupiamosios apskaitos principais, finansinėse ataskaitose parodomos finansinių metų finansinės sąnaudos ir pajamos, neatsižvelgiant į jų mokėjimo ar surinkimo datą.

1.3.6. ĮVERČIŲ TAIKYMAS

Pagal bendruosius apskaitos principus finansinėse ataskaitose nurodomos sumos būtinai turi būti pagrįstos įverčiais ir vadovybės prielaidomis, pagrįstais patikimiausia turima informacija. Svarbūs įverčiai turi apimti bent jau šiuos elementus: atidėjinius būsimoms sąnaudoms, finansinę riziką, susijusią su gautinomis sumomis, sukauptas pajamas ir sąnaudas. Faktiniai rezultatai gali skirtis nuo šių įverčių. Įverčių pokyčiai parodomi tuo laikotarpiu, kuriuo jie tampa žinomi.

1.3.7. BALANSO PASTABOS

(1) GAUTINOS SUMOS

1 lentelė

(mln. EUR) Gautinos sumos Pastabos 7-asis 8-asis 9-asis Iš viso 2007 12 31 Iš viso 2006 12 31 Gautini įnašai 0,00 0,00 Gautini delspinigiai už pavėluotus įnašus 1.1 0,00 2,09 Gautini delspinigiai už pavėluotus įnašus. STABEX 1.1 0,00 0,79 Gautinos palūkanos. Europos bankai 1.2 1,19 1,19 0,88 Gautinos palūkanos. STABEX saugiosios sąskaitos 1.3 0,41 0,41 0,61 Grąžintini banko mokesčiai 0,00 0,02 Išduotini vykdomieji raštai sumoms išieškoti (2006 m.) 1.4 0,00 196,58 Neapmokėti vykdomieji raštai sumoms išieškoti 1.5 4,90 3,72 3,25 11,88 20,48 — Gautinų sumų vertės sumažėjimas 1.6 – 2,79 – 1,09 – 1,10 – 4,98 – 4,63 Iš viso 2,12 2,64 3,75 8,50 216,83

Remiantis Kotonu susitarimo nuostatomis, palūkanų pajamos susijusios su 9-uoju EPF. Šios lėšos gali būti naudojamos pagal 9-ajam EPF taikomo vidaus susitarimo 1.3, 4 ir 9 straipsnių nuostatas (žr. 11 pastabą). Vienintelė išimtis — STABEX saugiųjų sąskaitų palūkanos, kurios susijusios su 8-uoju EPF, kadangi šios pagalbos priemonės 9-ajame EPF nėra (žr. 5 ir 15 pastabas).

(1.1) Gautini delspinigiai už pavėluotus įnašus

Remiantis 9-ojo EPF finansinio reglamento 40 straipsnio 4 dalimi, valstybės narės, laiku nesumokėjusios reikalaujamų įnašų, moka delspinigius. Šie delspinigiai padidina bendrus fondų asignavimus ir yra jų vienintelis veiklos įplaukų šaltinis (žr. ekonominės veiklos rezultatų ataskaitą).

1.1 lentelė

(mln. EUR) Delspinigiai už pavėluotus EPF įnašus Likutis 2006 12 31 2007 m. įplaukos iš delspinigių 2007 m. gautos palūkanos Likutis 2007 12 31 Prancūzija 1,00 – 1,00 0,00 Nyderlandai 0,02 – 0,02 0,00 Ispanija 0,06 0,00 – 0,06 0,00 Jungtinė Karalystė 1,02 – 1,02 0,00 Iš viso 2,09 0,02 – 2,11 0,00

(1.2) Gautinos palūkanos. Europos bankai

Ši suma yra palūkanos, uždirbtos Europos bankų sąskaitose ir STABEX einamojoje sąskaitoje 2007 finansiniais metais, kurios bus sumokėtos 2008 m.

(1.3) Gautinos palūkanos. STABEX saugiosios sąskaitos

Ši suma yra palūkanos, uždirbtos už STABEX saugiosiose sąskaitose laikomas lėšas 2007 finansiniais metais, kurios bus sumokėtos 2008 m. Palūkanos yra atitinkamų šalių gavėjų nuosavybė.

(1.4) Išduotini vykdomieji raštai sumoms išieškoti

Siekiant didesnio skaidrumo pirmą kartą 2007 m. išduotini vykdomieji raštai sumoms išieškoti pagal išmokėtas išankstinio finansavimo sumas yra nenurodomi kaip gautinos sumos, o priskiriami išankstiniam finansavimui. Siekiant palyginti duomenis su ankstesnių metų duomenimis, leidimus duodančio pareigūno apskaičiuotos sumos nurodomos toliau pateikiamoje lentelėje (taip pat žr. 2 pastabą).

1.4 lentelė

(mln. EUR) Išduotini vykdomieji raštai sumoms išieškoti 7-asis EPF 8-asis EPF 9-asis EPF IŠ VISO Iš viso 2007 12 31 9,90 24,95 144,97 179,82 Iš viso 2006 12 31 14,54 62,38 119,67 196,58 Padidėjimas (sumažėjimas) – 4,64 – 37,42 25,30 – 16,76

(1.5) Neapmokėti vykdomieji raštai sumoms išieškoti

Vykdomųjų raštų sumoms išieškoti likutis balanso sudarymo dieną yra pateiktų, bet neapmokėtų vykdomųjų raštų sumoms išieškoti vertė metų pabaigoje.

(1.6) Gautinų sumų vertės sumažėjimas

Remdamasis 19 TVSAS, apskaitos pareigūnas nustatė atidėjinį abejotinoms skoloms pagal du kintamuosius:

— skolos amžius, taikant 20 % vertės eurais atidėjinį už kiekvienus neapmokėtos skolos metus;

— kartu su leidimus duodančiu pareigūnu nustatoma skolos nesusigrąžinimo rizika.

Skaičiuojant neatsižvelgiama į galimus nuostolius dėl keitimo kurso (kai vykdomieji raštai sumoms išieškoti išduoti ne eurais), nes jie nelaikomi reikšmingais.

1.6 lentelė

(mln. EUR) Gautinų sumų vertės sumažėjimas 7-asis EPF 8-asis EPF 9-asis EPF Iš viso Likutis 2007 12 31 2,79 1,09 1,10 4,98 Likutis 2006 12 31 2,87 0,11 1,65 4,63 Padidėjimas (sumažėjimas) – 0,08 0,97 – 0,54 0,35

(2) GRYNASIS IŠANKSTINIS FINANSAVIMAS

Pagal kaupiamosios apskaitos principus EPF vykdomi išankstiniai mokėjimai priskiriami turtui. Leidimus duodantis pareigūnas pateikė neišmokėtų išankstinio finansavimo lėšų duomenis (žr. 2.1 lentelę). Išankstinis finansavimas nurodomas atėmus neapmokėtus vykdomuosius raštus sumoms išieškoti, susijusius su išankstiniais mokėjimais, ir metų gale dar nepadengtas apskaičiuotas sumas.

Siekiant didesnio skaidrumo pirmą kartą 2007 m. išankstinis finansavimas neišskaičiuotas iš išduotinų vykdomųjų raštų sumoms išieškoti (žr. 1.4 pastabą). Šis perklasifikavimas grynajam fondų turtui įtakos neturi.

2 lentelė

(mln. EUR) Grynasis išankstinis finansavimas Pastabos 7-asis EPF 8-asis EPF 9-asis EPF Iš viso 2007 12 31 Iš viso 2006 12 31 Išankstinis finansavimas (bendra suma) 2.1 152,34 383,89 2 230,29 2 766,52 3 024,37 Išankstiniai mokėjimai, skirti studijų dotacijoms 2.2 1,38 1,38 1,58 — Išankstinio finansavimo padengimo įvertis 2.3 – 72,08 – 253,19 – 1 475,24 – 1 800,51 — Neapmokėti vykdomieji raštai sumoms išieškoti 1.5 – 4,90 – 3,72 – 3,25 – 11,88 – 20,48 — Išduotini vykdomieji raštai sumoms išieškoti (2006 m.) 1.4 0,00 – 196,58 Iš viso 75,36 126,98 753,18 955,52 2 808,88

(2.1) Išankstinis finansavimas (bendra suma)

Pagal daugumą sutarčių numatoma, kad išankstiniai mokėjimai atliekami iki darbų pradžios, atsargų pristatymo ar paslaugų suteikimo. Kartais sutarčių mokėjimo grafikuose numatoma atlikti išankstinius dalinius mokėjimus atsižvelgiant į pažangos ataskaitas. Išankstiniai mokėjimai, kurie paprastai atliekami šalies ar teritorijos, kurioje vykdomas projektas, valiuta, apskaitos pareigūno sąskaitose apskaitomi atskirai, kad juos būtų galima išskaičiuoti.

Toliau lentelėje pateikiama informacija apie nesumokėtus išankstinius mokėjimus (išskyrus struktūrinio pertvarkymo programas ir tiesioginės paramos iš biudžeto programą), kurie metų pabaigoje įrašomi į leidimus duodančio pareigūno sąskaitas. Sumos perskaičiuotos eurais taikant oficialų gruodžio 31 d. valiutos keitimo kursą (žr. 1.3.1.3 punktą).

2.1 lentelė

(mln. EUR) Išankstinis finansavimas (bendra suma) 7-asis EPF 8-asis EPF 9-asis EPF Iš viso Iš viso 2007 12 31 152,34 383,89 2 230,29 2 766,52 Iš viso 2006 12 31 223,67 959,66 1 841,04 3 024,37 Padidėjimas (sumažėjimas) – 71,34 – 575,76 389,26 – 257,84

(2.2) Išankstiniai mokėjimai, skirti studijų dotacijoms

Ši suma atitinka išorės įstaigoms mokamus išankstinius mokėjimus, skirtus studijoms.

(2.3) Išankstinio finansavimo padengimo įvertis

Ši suma — tai leidimus duodančio pareigūno apskaičiuotos sukauptos sąnaudos, atitinkančios reikalavimus atitinkančių išlaidų, kurias nesumokėto išankstinio finansavimo gavėjai patyrė metų pabaigoje, suma, apie kurią dar nepranešta. Šios sumos ekonominės veiklos rezultatų ataskaitoje parodomos kaip išlaidos ir pirmą kartą 2007 m. jos perskirstomos iš mokėtinų sumų į išankstinį finansavimą. Šis perskirstymas suvestiniam grynajam turtui poveikio neturi, todėl laikotarpio pradžios balansas nekoreguotas.

Informaciniais tikslais toliau pateikiamas perskirstymo poveikis 2006 m. suvestiniam trumpalaikiam turtui ir įsipareigojimams.

(mln. EUR) Pastabos Kaip nurodyta 2006 m. galutinėse ataskaitose Perskirstymas Pataisytas 2006 12 31 likutis TRUMPALAIKIS TURTAS Gautinos sumos 1 216,83 216,83 Grynasis išankstinis finansavimas 2 2 808,88 – 1 789,36 1 019,53 Kitas trumpalaikis turtas 3 0,95 0,95 Pinigai ir pinigų ekvivalentai 291,50 291,50 STABEX saugiosios sąskaitos 5 191,60 191,60 Specialusis Kongo Demokratinės Respublikos fondas 6 3,42 3,42 Pinigai banke 7 96,48 96,48 Iš viso turto 3 318,17 – 1 789,36 1 528,81 TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI Mokėtinos sumos 8 2 095,86 – 1 789,36 306,50 Iš viso įsipareigojimų 2 095,86 – 1 789,36 306,50 Grynasis turtas 1 222,31 0,00 1 222,31

(3) KITAS TRUMPALAIKIS TURTAS

Šią sumą sudaro visi mokėjimai ir (arba) įplaukos, kuriuos reikia galutinai paskirstyti atitinkamiems projektams ir ekonominės veiklos rezultatų ataskaitoje.

3 lentelė

(mln. EUR) Kitas trumpalaikis turtas 9-asis EPF Iš viso 2007 12 31 Iš viso 2006 12 31 Nepaskirstytosios išlaidos 1,19 1,19 2,65 Nuvertėjimas 0,00 0,00 0,00 Nepaskirstytosios įplaukos – 4,55 – 4,55 – 2,12 Dalinis išskaitymas 0,70 0,70 0,42 Iš viso – 2,65 – 2,65 0,95

(4) JUNGIAMOSIOS SĄSKAITOS

Siekiant padidinti veiksmingumą, visiems EPF kuriamas bendras iždas, todėl bus galima atlikti operacijas tarp skirtingų EPF, kurios bus išlyginamos įvairius balansus siejančiose jungiamosiose sąskaitose.

4 lentelė

(mln. EUR) Jungiamosios sąskaitos 7-asis EPF 8-asis EPF 9-asis EPF Iš viso 2007 12 31 Iš viso 2006 12 31 į 6-ąjį (iš 6-ojo) EPF 2 279,31 – 2 065,45 – 213,85 0,00 į 7-ąjį (iš 7-ojo) EPF 2 037,08 2 037,08 – 410,80 į 8-ąjį (iš 8-ojo) EPF – 3 301,13 – 3 301,13 – 385,12 į 9-ąjį (iš 9-ojo) EPF – 2 037,08 3 301,13 1 264,05 795,93 242,23 1 235,68 – 1 477,91 0,00 0,00





4.1 lentelė

(mln. EUR) Jungiamosios sąskaitos 7-asis EPF 8-asis EPF 9-asis EPF Iš viso 2007 m. Turtas 2 279,31 3 301,13 2 037,08 7 617,51 Įsipareigojimai 2 037,08 2 065,45 3 514,98 7 617,51 Iš viso 2007 m. 242,23 1 235,68 – 1 477,91 0,00 2006 m. Turtas 2 279,31 2 450,58 1 868,50 6 598,39 Įsipareigojimai 1 868,50 2 065,45 2 664,43 6 598,39 Iš viso 2006 m. 410,80 385,12 – 795,93 0,00

(5) STABEX SAUGIOSIOS SĄSKAITOS

STABEX — tai Europos Komisijos kompensacinės finansų schemos, kuria siekiama stabilizuoti AKR šalių eksporto pajamas, akronimas. Ši schema pirmą kartą pradėta taikyti priėmus pirmąją Lomės konvenciją (1975 m.) siekiant panaikinti neigiamą žemės ūkio produktų eksporto pajamų nestabilumo poveikį.

STABEX saugiųjų sąskaitų likutį sudaro visos turimos STABEX lėšos, kurios ateityje bus pervestos atitinkamai AKR valstybei paramos gavėjai. Ši bendra suma susijusi su 8-uoju EPF, išskyrus 2,51 mln. EUR Sudanui skirtą sumą, kuri priskiriama 7-ajam EPF.

5 lentelė

(mln. EUR) STABEX saugiosios sąskaitos EPF Likutis 2006 12 31 Palūkanos Mokėjimai Likutis 2007 12 31 BENINAS 8th 0,05 0,00 0,05 BURKINA FASAS 8th 0,78 0,01 0,78 0,01 BURUNDIS 7th/8th 26,62 1,05 26,99 0,68 KAMERŪNAS 8th 5,52 0,04 5,54 0,02 KOMORAI 8th 0,06 0,00 0,06 DOMINIKA 8th 0,26 0,01 0,19 0,08 ETIOPIJA 8th 0,93 0,04 0,96 GAMBIJA 8th 1,03 0,04 1,07 GRENADA 8th 0,34 0,01 0,35 BISAU GVINĖJA 8th 0,34 0,01 0,35 DRAMBLIO KAULO KRANTAS 8th 15,85 0,44 14,73 1,57 JAMAIKA 8th 0,60 0,02 0,62 MADAGASKARAS 8th 0,65 0,03 0,68 MALAVIS 8th 0,94 0,04 0,97 MAURITANIJA 8th 18,22 0,72 18,56 0,38 PAPUA NAUJOJI GVINĖJA 8th 0,68 0,03 0,70 RUANDA 8th 5,89 0,23 6,12 SENEGALAS 8th 10,33 0,41 10,74 SIERA LEONĖ 8th 3,13 0,12 3,19 0,07 SENT LUSIJA 8th 14,05 0,56 14,60 SALIAMONO SALOS 8th 0,08 0,00 0,08 0,00 SUDANAS 7th/8th 54,52 1,94 7,83 48,62 SENT VINSENTAS IR GRENADINAI 8th 4,05 0,16 4,21 TANZANIJA 8th 14,00 0,26 10,70 3,56 TONGA 8th 0,09 0,00 0,09 UGANDA 8th 9,72 0,07 9,78 0,00 ZIMBABVĖ 8th 2,90 0,11 3,01 Iš viso STABEX 191,60 6,38 98,37 99,61

Be pirmiau nurodytų lėšų, yra ir kitų paramą gaunančioms AKR valstybėms skirtų STABEX lėšų. Komisijai ir paramą gaunančiai (AKR) valstybei sutarus dėl STABEX fondų naudojimo būdų, abi šalys pasirašo perdavimo susitarimą. Pagal IV Lomės konvencijos (7) 211 straipsnį (su pakeitimais) lėšos pervedamos į AKR šalies vardu atidarytą sąskaitą, kurios sumoms skaičiuojamos palūkanos ir kuriai reikalingas patvirtinimas dviem parašais (Komisijos pareigūno ir paramą gaunančios valstybės). Komisijos pareigūnas pasilieka sąskaitos parašo teisę, siekdamas užtikrinti, kad lėšos būtų išmokamos taip, kaip planuota.

Kadangi šios lėšos yra AKR valstybės nuosavybė, jos neįtraukiamos kaip turtas į EPF metines ataskaitas, o perkėlimai į šias sąskaitas parodomi kaip STABEX mokėjimai. Tačiau informacija apie tokias sąskaitas pateikiama metinėje EPF finansų valdymo ataskaitoje (8).

(6) SPECIALIOJI KONGO DEMOKRATINĖS RESPUBLIKOS SĄSKAITA

Šį likutį sudaro sumos, kuriomis gali pasinaudoti Kongo Demokratinė Respublika pagal Tarybos sprendimo 2003/583/EB (9) nuostatas.

(7) PINIGAI BANKUOSE

Remiantis 9-ojo EPF finansinio reglamento 129 straipsnio nuostatomis, iždo lėšos nurodomos 9-ojo EPF balanse.

7 lentelė

(mln. EUR) Pinigai ir pinigų ekvivalentai Pastabos Likutis 2007 12 31 Likutis 2006 12 31 Iždo sąskaitos 7.1 208,09 3,55 Vietos mokėjimo agentai 7.2 54,67 59,37 Europos mokėjimo agentai 7.3 13,06 21,29 STABEX einamoji sąskaita 7.4 8,47 12,17 Pinigai kelyje 7.5 0,95 0,10 Iš viso 285,24 96,48

(7.1) Iždo sąskaitos

Tai sąskaitos, laikomos valstybių narių centriniuose bankuose, į kurias mokami EPF įnašai. Apskaitos pareigūnas atlieka pervedimus iš šių sąskaitų Europos mokėjimo agentams.

(7.2) Vietos mokėjimo agentai

Tai sumos, laikomos AKR valstybių ir UŠT bankų sąskaitose ir naudojamos mokėjimams vietos valiuta paramą gaunančioje valstybėje atlikti. Lėšos sąskaitose paprastai laikomos eurais, tačiau gali būti ir Bendrijos valstybės narės valiuta.

(7.3) Europos mokėjimo agentai

Šios sąskaitos laikomos valstybėse narėse (ES-15) įsteigtuose komerciniuose bankuose bei EIB. Lėšos sąskaitose laikomos eurais ir naudojamos mokėjimams, kurie skirti paramos gavėjams Europos Sąjungoje ir kitur, atlikti. Paprastai mokėjimai atliekami eurais, tačiau gali būti ir kitomis valiutomis. Šios lėšos taip pat naudojamos vietos mokėjimo agentų sąskaitoms ir su bendruoju ES biudžetu susijusiai jungiamajai sąskaitai papildyti.

(7.4) STABEX einamoji sąskaita

Ši suma yra STABEX pagrindinės sąskaitos pinigų likutis, kuris bus suteiktas Togui, šį likutį pervedant į saugiąją sąskaitą, kai tik bus gauti atitinkami leidimus duodančio pareigūno nurodymai. Palyginti su 2006 m., 3,70 mln. EUR sumažėjimas rodo per 2007 m. į EPF pagrindinę sąskaitą pervestas lėšas (pervesta į bendrąjį ilgalaikės plėtros rezervą) pagal leidimus duodančio pareigūno nurodymus.

Šioje sąskaitoje uždirbamos palūkanos periodiškai pervedamos į pagrindinę EPF sąskaitą ir naudojamos pagal 9-ajam EPF taikomo vidaus susitarimo 1.3 ir 9 straipsnių nuostatas.

(7.5) Pinigai kelyje

Iki metų pabaigos atlikti sąskaitų papildymai, kurie paramos gavėjo banke buvo užfiksuoti tik 2008 m.

(8) MOKĖTINOS SUMOS

8 lentelė

(mln. EUR) Mokėtinos sumos Pastabos 7-asis EPF 8-asis EPF 9-asis EPF Iš viso 2007 12 31 Iš viso 2006 12 31 Būsimųjų laikotarpių pajamos 8,1 211,08 211,08 3,49 Su bendruoju ES biudžetu susijusi jungiamoji sąskaita 8,2 8,92 8,92 – 49,73 Sukauptos išlaidos 19,59 124,35 340,04 483,98 2 142,10 Nebaigti mokėjimai 8,3 4,22 15,85 62,04 82,11 110,29 Tvirtintinas atitikimas 8,4 3,76 30,00 81,19 114,96 107,19 Gautinos sąskaitos 8,5 83,69 331,69 1 672,04 2 087,42 1 924,62 — Išankstinio finansavimo padengimo įvertis 2,3 – 72,08 – 253,19 – 1 475,24 – 1 800,51 0,00 Iš viso 19,59 124,35 560,05 703,98 2 095,86

(8.1) Būsimųjų laikotarpių pajamos

8.1 lentelė

(mln. EUR) Iš anksto gauti įnašai Likutis 2007 12 31 Likutis 2006 12 31 Airija 1,00 3,49 Jungtinė Karalystė 208,09 Suomija 2,00 Iš viso 211,08 3,49

(8.2) Su bendruoju ES biudžetu susijusi jungiamoji sąskaita

Nuo 2005 finansinių metų pradžios mokėjimai gavėjams Europos Sąjungoje atliekami per SWIFT sistemą iš Europos Sąjungos bendrojo biudžeto. Šiuo tikslu buvo atidaryta einamoji sąskaita. Ši sąskaita nurodyta pinigų srautų ataskaitoje kaip pinigų ekvivalentas.

Sukauptos išlaidos

Esamos IT apskaitos sistemos (OLAS) pateikta apskaitos informacija buvo patikslinta, kad duomenys atitiktų kaupiamosios apskaitos principus. Leidimus duodantis pareigūnas pateikė papildomos informacijos. Šis punktas apima nebaigtus mokėjimus, tvirtintiną atitikimą ir gautinų sąskaitų įvertinimą, remiantis projektų pažangos laipsniu.

2007 m. patobulinta sukauptų išlaidų nustatymo metodika, siekiant įtraukti į tyrimą sutarties rūšį.

Apskaičiuota reikalavimus atitinkančių išlaidų, kurias patyrė neišmokėto išankstinio finansavimo gavėjai, suma, apie kurią per metus dar nepranešta, dabar įtraukiama į išankstinio finansavimo eilutę (žr. 2.3 pastabą).

(8.3) Nebaigti mokėjimai

Iki 2007 m. gruodžio 31 d. patvirtinti, bet banko 2008 m. atlikti mokėjimai. 8.3 lentelėje nurodomos į leidimus duodančio pareigūno sąskaitas įtrauktos sumos.

8.3 lentelė

(mln. EUR) Nebaigti mokėjimai 7-asis EPF 8-asis EPF 9-asis EPF Iš viso Iš viso 2007 12 31 4,22 15,85 62,04 82,11 Iš viso 2006 12 31 4,02 26,58 79,69 110,29 Padidėjimas (sumažėjimas) 0,19 -10,72 -17,65 -28,18

(8.4) Tvirtintinas atitikimas

Tai sąskaitos, gautos iki 2007 finansinių metų pabaigos, tačiau kurios metų pabaigoje dar nebuvo išanalizuotos. 8.4 lentelėje nurodomos į leidimus duodančio pareigūno sąskaitas įtrauktos sumos.

8.4 lentelė

(mln. EUR) Tvirtintinas atitikimas 7-asis EPF 8-asis EPF 9-asis EPF Iš viso Iš viso 2007 12 31 3,76 30,00 81,19 114,96 Iš viso 2006 12 31 9,31 42,99 54,89 107,19 Padidėjimas (sumažėjimas) – 5,55 – 12,99 26,30 7,77

(8.5) Gautinos sąskaitos

Šie duomenys parodo išlaidas, kurios buvo patirtos, bet kurioms dar neišrašytos sąskaitos (pvz., nebaigti svarbių projektų darbai). Leidimus duodančio pareigūno apskaičiuotos sumos nurodomos 8.5 lentelėje.

8.5 lentelė

(mln. EUR) Gautinos sąskaitos 7-asis EPF 8-asis EPF 9-asis EPF Iš viso Iš viso 2007 12 31 83,69 331,69 1 672,04 2 087,42 Iš viso 2006 12 31 79,29 582,17 1 263,17 1 924,62 Padidėjimas (sumažėjimas) 4,40 – 250,48 408,87 162,80

Fondai ir rezervai

(9) PAREIKALAUTASIS FONDO KAPITALAS

9 lentelė

(mln. EUR) 6-asis EPF 7-asis EPF 8-asis EPF 9-asis EPF Iš viso EPF 2007 m. kapitalas 0,00 0,00 10 460,15 10 460,15 Fondo kapitalas (a) 10 940,00 12 840,00 11 699,32 35 479,32 Nepareikalautosios lėšos (b) 0,00 0,00 10 460,15 10 460,15 Pareikalautasis fondo kapitalas (a)-(b) 10 940,00 12 840,00 1 239,17 25 019,17 2006 m. kapitalas Fondo kapitalas (a) 7 560,00 10 940,00 12 840,00 11 659,15 42 999,15 Nepareikalautosios lėšos (b) 0,00 0,00 1 545,00 11 554,15 13 099,15 Pareikalautasis fondo kapitalas (a)-(b) 7 560,00 10 940,00 11 295,00 105,00 29 900,00

Fondo kapitalas — tai visa atitinkamo EPF iš valstybių narių gautina suma, kaip numatyta kiekviename valstybių narių ir paramos gavėjų, AKR valstybių bei UŠT, vidaus susitarime (10).

Nuo tada pradinė asignavimo suma, skirta 9-ajam (dabartiniam) EPF, kuri iš pradžių buvo 10 555 mln. EUR, 2004 m. buvo padidinta 105 mln. EUR suma, kurią suteikė EIB pagal Tarybos sprendimo 2003/583/EB nuostatas. Šis papildomas asignavimas skirtas veiksmams, kurių bus imamasi Kongo Demokratinėje Respublikoje.

Vidaus susitarimo dėl 9-ojo EPF 2 straipsnio 2 dalimi nustatytas 1 000 mln. EUR rezervas. Nuo 2004 m. Tarybos sprendimais (11) leista suteikti 999 mln. EUR. Likusi 1 mln. EUR suma suteikta per 2007 m.

Remdamasi 2007 m. gegužės 25 d. Jungtinės AKR ir ES Tarybos sprendimu (12), Komisija nusprendė pradėti raginti mokėti papildomus savanoriškus įnašus, siekiant paremti Afrikos taikos priemonę AKR valstybių bendradarbiavimo lygiu. Sumos pagal šalis išsamiai nurodytos 9.1 lentelėje.

2007 m. suvestinės finansinės ataskaitos apima 7-ąjį, 8-ąjį ir 9-ąjį EPF. Suvestinėje grynojo turto pokyčių ataskaitoje 6-ojo EPF veiklos užbaigimas parodytas kaip 2007 m. įvykis. 6-ojo EPF veiklos užbaigimas neparodytas 2006 m., t. y. tuomet, kai veikla faktiškai buvo užbaigta. Kadangi 2006 m. pabaigoje 6-ojo EPF grynojo turto vertė buvo lygi nuliui, 6-ojo EPF neįtraukimas nebūtų turėjęs jokio poveikio suvestiniam grynajam turtui. Informaciniais tikslais toliau išsamiai nurodytas 6-ojo EPF veiklos užbaigimo poveikis 2006 m. suvestiniams fondams ir rezervams.

(mln. EUR) Kaip nurodyta 2006 m. galutinėse ataskaitose Patikslinimas, siekiant neįtraukti 6-ojo EPF Pataisytas 2006 12 31 likutis FONDAI IR REZERVAI Pareikalautasis fondo kapitalas 29 900,00 – 7 560,00 22 340,00 Iš ankstesniųjų metų perkelti rezultatai – 26 787,49 7 300,94 – 19 486,54 Metų rezultatas – 2 924,04 0,00 – 2 924,04 Rezervai 1 033,84 259,06 1 292,89 Grynasis turtas 1 222,31 0,00 1 222,31

Nepareikalautosios lėšos — tai pradinis asignavimas, kurio valstybių narių dar nepareikalauta sumokėti.

Pareikalautasis fondo kapitalas — tai pradinio asignavimo suma, kurią valstybės narės prašomos pervesti į iždo sąskaitas Finansinio reglamento 8 straipsnyje nustatyta tvarka, pagal kurią kiekvienais metais Komisija turi sudaryti kitais metais mokėtinų lėšų ataskaitą ir įnašų pareikalavimo tvarkaraštį ir apie tai pranešti Tarybai. Komisija turi pagrįsti prašomą sumą, remdamasi savo pajėgumu veiksmingai sutelkti siūlomą išteklių lygį.

9.1 lentelėje pateikta informacija apie 2007 m. pareikalautus ir gautus įnašus. 2007 m. pagal 8-ąjį EPF mokėtini įnašai buvo panaudoti ir leidimus duodantis pareigūnas paragino mokėti 9-ojo EPF įnašus, kurie buvo padidinti savanoriškais įnašais.

9.1 lentelė

(mln. EUR) Įnašai % 2006 m. pareikalauti įnašai 2006 m. gauti įnašai 2007 m. pareikalauti įnašai (8-asis EPF) 2007 m. pareikalauti įnašai (9-asis EPF) 2007 m. savanoriški įnašai 2007 m. gauti įnašai iš viso pareikalautų 8-ojo EPF įnašų nepareikalauti 9-ojo EPF įnašai Austrija 2,65 66,52 66,52 40,68 29,28 69,96 289,12 276,93 Belgija 3,92 98,39 98,39 60,24 43,25 1,25 104,74 427,74 409,71 Danija 2,14 53,71 53,71 33,29 23,21 56,50 233,91 224,07 Suomija 1,48 37,15 37,15 22,83 16,24 39,07 161,58 154,78 Prancūzija 24,30 609,93 623,65 375,32 266,21 10,00 651,52 2 653,44 2 541,70 Vokietija 23,36 586,34 586,34 361,49 255,22 25,00 641,70 2 551,49 2 444,07 Graikija 1,25 31,38 31,38 18,81 14,19 0,50 33,50 136,00 130,25 Airija 0,62 15,56 15,56 9,97 6,40 2,00 18,37 68,10 65,24 Italija 12,54 314,75 314,75 193,61 137,45 331,06 1 369,23 1 311,57 Liuksemburgas 0,29 7,28 7,28 4,24 3,41 0,20 7,86 31,43 30,10 Nyderlandai 5,22 131,02 131,02 80,40 57,41 137,81 569,78 545,77 Portugalija 0,97 24,35 24,35 15,44 10,17 25,61 106,38 101,92 Ispanija 5,84 146,58 146,58 90,37 63,80 154,18 637,87 611,02 Švedija 2,73 68,52 68,52 41,65 30,43 72,07 297,58 285,03 Jungtinė Karalystė 12,69 318,52 318,52 196,66 138,35 335,02 1 386,35 1 328,00 Estija N.A. 0,03 0,03 N.A. N.A. Čekija N.A. 0,18 0,18 N.A. N.A. EIB, 8-asis EPF 120,00 N.A. STABEX 1 800,00 N.A. Iš viso 100,00 2 510,00 2 523,72 1 545,00 1 095,00 39,17 2 679,17 12 840,00 10 460,15

(10) REZERVAI

Įsigaliojus Kotonu susitarimui, visos ankstesniuose EPF nepanaudotos lėšos pervestos į 9-ąjį EPF po įsipareigojimų panaikinimo. Iš kitų EPF perkelti ištekliai padidina gaunančiojo fondo asignavimus ir sumažina fondo, kuriam lėšos buvo skirtos iš pradžių, asignavimus.

10 lentelė

(mln. EUR) Perkėlimai tarp EPF 7-asis EPF 8-asis EPF 9-asis EPF Konsoliduota Iš viso 2007 12 31 Į 5-ąjį (iš 5-ojo) EPF 526,78 526,78 į 6-ąjį (iš 6-ojo) EPF 181,76 94,00 490,36 766,12 į 7-ąjį (iš 7-ojo) EPF 532,82 933,45 1 466,26 1 466,26 į 8-ąjį (iš 8-ojo) EPF – 532,82 2 721,88 2 189,06 2 189,06 į 9-ąjį (iš 9-ojo) EPF – 933,45 – 2 721,88 – 3 655,33 – 3 655,33 Iš viso – 757,73 – 2 095,06 4 145,68 0,00 1 292,89

1.3.8. EKONOMINĖS VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITOS PASTABOS

(11) ADMINISTRACINĖS IR FINANSINĖS IŠLAIDOS

Šią išlaidų kategoriją sudaro administracinės ir finansinės išlaidos, kurios finansuojamos iš palūkanų ir yra susijusios su decentralizavimo procesu taikant 9-ajam EPF taikomo vidaus susitarimo 1.3, 4 ir 9 straipsnių nuostatas.

Be to, remiantis 2005 m. birželio 21 d. Tarybos sprendimu Nr. 599, decentralizavimo procesui finansuoti perskirstyta papildoma 90 mln. EUR suma iš AKR asignavimų. 2006 m. šiai kategorijai priskiriamos išlaidos personalui ir infrastruktūros sąnaudos sudarė 63 mln. EUR, o 2007 m. — 26 mln. EUR.

(12) BENDROS IŠLAIDOS (PINIGŲ PRINCIPU)

Šias sumas sudaro visi 2007 finansinių metų konkretaus (-čių) fondo (-ų) mokėjimai pagal pinigų apskaitos principą, įskaitant išankstinius mokėjimus ir vykdomuosius raštus sumoms išieškoti. Suvestiniai duomenys pateikiami leidimus duodančio pareigūno rengiamoje Finansinio vykdymo ataskaitoje.

(13) KAUPIMO PRINCIPU GRINDŽIAMI PATIKSLINIMAI

Bendra išlaidų suma buvo patikslinta, kad atitiktų tarptautinį apskaitos standartą 3 TVSAS. Prireikus EPF apskaitos sistemos pateikta apskaitos informacija buvo patikslinta, kad pateikiami duomenys atitiktų kaupiamosios apskaitos principus. Leidimus duodantis pareigūnas taip pat pateikė papildomos informacijos apie pajamų ir išlaidų straipsnius.

13 lentelė

(mln. EUR) Kaupimo principu grindžiamų patikslinimų metinis padidėjimas 2007 m. Pastabos 7-asis EPF 8-asis EPF 9-asis EPF padidėjimas 2007 m. — Išankstinis finansavimas 2 – 143,41 – 828,96 – 1 085,98 – 2 058,35 — Finansinės išlaidos 16 0,34 0,34 Sukauptos išlaidos – 73,03 – 527,38 – 1 057,71 – 1 658,12 Nebaigti mokėjimai 8.3 0,19 – 10,72 – 17,65 – 28,18 Tvirtintinas atitikimas 8.4 – 5,55 – 12,99 26,30 7,77 Gautinos sąskaitos 8.5 4,40 – 250,48 408,87 162,80 — Išankstinio finansavimo padengimo įvertis 2.3 – 72,08 – 253,19 – 1 475,24 – 1 800,51 Iš viso sukauptų sumų 70,39 301,57 27,93 399,89

(14) VISOS PAGAL KAUPIMO PRINCIPĄ APSKAIČIUOTOS IŠLAIDOS

Projektų išlaidos pagal EPF buvo pakoreguotos atsižvelgiant į atitinkamus tarptautinius apskaitos standartus. Nuo 2009 finansinių metų, kai sąskaitos bus perkeltos į naująją IT (ABAC) sistemą, kiekvienos pagalbos priemonės išlaidos bus pateikiamos kaupimo principu.

(15) FINANSINĖS ĮPLAUKOS

Palūkanų įplaukos susijusios su 9-uoju EPF. Vienintelė išimtis — STABEX saugiųjų sąskaitų palūkanos, susijusios su 8-uoju EPF, kadangi šios pagalbos priemonės nėra 9-ajame EPF.

15 lentelė

(mln. EUR) 2007 m. gautos palūkanos Pastabos 8-asis EPF 9-asis EPF Iš viso 2007 12 31 Iš viso 2006 12 31 EIB 15.1 2,49 2,49 10,56 Europos bankai 15.1 9,80 9,80 11,44 Vykdomieji raštai sumoms išieškoti 15.2 0,04 0,04 0,00 STABEX saugiosios sąskaitos 15.3 6,18 6,18 9,13 Specialusis įnašas Kongo Demokratinei Respublikai 15.3 0,14 0,14 0,49 Iš viso palūkanų 6,18 12,47 18,65 31,61

(15.1) EIB ir Europos bankų palūkanų įplaukos

Palūkanos, uždirbtos už Europos mokėjimo agentų sąskaitose laikomas lėšas (įskaitant pagrindinę STABEX sąskaitą), pagal 9-ajam EPF taikomo vidaus susitarimo 1.3 ir 9 straipsnius gali būti naudojamos projektams finansuoti. Šios palūkanos veiksmingai padidina bendrus fondų asignavimus.

(15.2) Palūkanų įplaukos už pavėluotą vykdomųjų raštų sumoms išieškoti apmokėjimą

Tai iš skolininkų gauti delspinigiai už pavėluotą vykdomųjų raštų sumoms išieškoti apmokėjimą. Šios lėšos gali būti naudojamos projektams finansuoti pagal 9-ajam EPF taikomo vidaus susitarimo 1.3 ir 9 straipsnius. Šios palūkanos padidina bendrus fondų asignavimus.

(15.3) Palūkanų įplaukos už STABEX saugiąsias sąskaitas ir Specialiąją Kongo Demokratinės Respublikos sąskaitą

Tai — pajamos, susidariusios STABEX saugiosiose sąskaitose ir Specialiojoje Kongo Demokratinės Respublikos sąskaitoje. Nors atrodo, kad šios pajamos didina bendrą fondo lėšų sumą, reikia atsižvelgti į tai, kad šiose sąskaitose uždirbamos pajamos yra skirtos konkrečiam tikslui ir konkrečiai paramą gaunančiai valstybei (žr. 5 pastabą).

(16) FINANSINĖS IŠLAIDOS

Dabartinėje IT sistemoje (OLAS) šios kategorijos išlaidos apskaitomos kaip administracinių sąnaudų dalis. Siekiant skaidrumo, šios sąnaudos dabar parodomos atskiroje išlaidų kategorijoje. 2007 m. finansinės išlaidos sudaro 0,34 mln. EUR.

1.4. NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI

Garantijos skirtos išankstiniam finansavimui užtikrinti, o jų atsisakoma, kai sumokama paskutinė pagal projektą reikalaujama suma. Remiantis apdairumo principu ir laikantis 19 TVSAS nuostatų, neapibrėžtasis turtas finansinėse ataskaitose neapskaitomas. Siekiant skaidrumo jis nurodomas pastaboje. Šios rūšies garantijų atveju nurodomos dvi vertės: nominalioji ir einamoji. Nominaliosios vertės atsiradimas siejamas su garantijos buvimu. Nominalioji vertė nurodoma kaip neapibrėžtasis turtas. Einamosios vertės atveju garantija suteikiama, jeigu yra išankstinio finansavimo mokėjimas ir (arba) tolesni patvirtinimai.

2007 m. gruodžio 31 d. gautų išankstinio finansavimo garantijų nominalioji vertė siekia 576,79 mln. EUR (žr. lentelę), o einamoji vertė — 310,61 mln. EUR.

Garantijos Išankstinio finansavimo Garantijos išskaitymo Įvykdymo Iš viso 2007 12 31 Iš viso 2006 12 31 7-asis EPF 56,52 17,19 32,09 105,80 111,70 8-asis EPF 145,58 38,35 75,42 259,36 308,71 9-asis EPF 374,68 104,75 159,60 639,04 302,62 Iš viso 576,79 160,30 267,11 1 004,20 723,02

2. FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA

ĮVADINĖ PASTABA

Ankstesnieji EPF

2000 m. liepos 27 d. AKR ir EB Tarybos sprendime Nr. 1/2000 dėl pereinamojo laikotarpio priemonių numatyta, kad ankstesnių EPF nepaskirstytų išteklių dalis būtų panaudota pagal atitinkamas Kotonu susitarimo nuostatas, iš anksto numatytas pagal pereinamojo laikotarpio priemones.

2001 m. kovo 16 d. Komisijos sprendime Nr. 410/2001, nustatančiame asignavimus orientacinėms programoms AKR šalims pagal AKR ir EB partnerystės susitarimą, numatyta, kad ankstesnių EPF nepaskirstyti ištekliai (ne daugiau kaip 1 200 mln. EUR) būtų panaudoti pagal atitinkamas EPF taisykles ir procedūras iki 9-ojo EPF finansinio protokolo įsigaliojimo.

2001 m. birželio 15 d. Komisijos sprendime Nr. 1033/2001 nustatyti asignavimai regioninėms programoms ir AKR šalių bendradarbiavimui pagal AKR ir EB partnerystės susitarimo finansinį protokolą.

2002 m. liepos 11 d. Komisijos sprendimu Nr. 1252/2002 iš bendrų 6-ojo ir 7-ojo EPF rezervų 60 mln. EUR padidintas biudžetas AKR bendradarbiavimui ir numatytas šių lėšų papildomas panaudojimas iki 9-ojo EPF finansinio protokolo įsigaliojimo pagal pradiniams EPF taikytas taisykles ir procedūras.

Galiausiai 2002 m. gruodžio 23 d. AKR ir EB Tarybos sprendimu Nr. 3/2002 25 mln. EUR suma iš 8-ojo EPF nepaskirstytų išteklių (bendrojo rezervo) buvo paskirta regioniniam bendradarbiavimui pagal AKR ir EB partnerystės susitarimą.

Kaip ir ankstesniais metais, siekiant užtikrinti skaidrumą pateikiant 2007 m. finansines ataskaitas, toliau pateikiamose lentelėse atskirai nurodomos kiekvieno EPF (7-ojo ir 8-ojo EPF) panaudotos dalys pagal Lomės konvencijoje numatytą programavimą ir pagal Kotonu susitarime numatytą programavimą. Kalbant apie pastarąjį, ataskaitos buvo rengiamos ir pateikiamos remiantis AKR ir EB partnerystės susitarimo IV priedo 3.2 straipsniu, taikomu toms šalims. Šiame straipsnyje AKR šalims numatytas A finansinis paketas, skirtas makroekonominei paramai ir paramai programoms bei projektams, ir B finansinis paketas, skirtas finansuoti nenumatytiems poreikiams, pvz., neatidėliotinai pagalbai, skolos mažinimo iniciatyvoms ir paramai siekiant sušvelninti eksporto pajamų nestabilumo poveikį (13). Kalbant apie regionus, ataskaitos buvo pateiktos remiantis regioniniu programavimu, kaip numatyta AKR ir EB partnerystės susitarimo 2 skyriuje (regioninės orientacinės programos ir AKR bendradarbiavimas).

Taikant 2003 m. birželio 16 d. Komisijos sprendimą C (2003) 1904 su pakeitimais, padarytais 2006 m. rugpjūčio 24 d. sprendimu C (2006) 3862 ir 2007 m. gegužės 24 d. sprendimu C (2007) 2149, visi ankstesnių EPF likučiai, įsigaliojus Kotonu susitarimui, bei visos vykdomų projektų sumos, pirmiau minėtų fondų panaikintos po šių datų, buvo pervestos į 9-ąjį EPF. Tokiu būdu visi į 9-ąjį EPF pervesti ištekliai, prieš tai paskirti kurios nors AKR valstybės ar regiono orientacinei programai, buvo skirti tai valstybei ar tam regionui. Neskirti ištekliai — atvirkščiai — buvo pervesti į rezervus, kurie buvo naujojo programavimo pagal 9-ąjį EPF objektas. Kadangi 6-ojo EPF veikla užbaigta 2006 m., į metines ataskaitas nebeįtrauktos to EPF vykdymo lentelės. Tačiau su pervestais likučiais susijęs vykdymas nurodytas 9-ajame EPF.

9-asis EPF

2000 m. birželio 23 d. Europos bendrijos valstybių narių ir Afrikos, Karibų ir Ramiojo vandenyno valstybių (AKR) Kotonu pasirašytas AKR ir EB partnerystės susitarimas įsigaliojo 2003 m. balandžio 1 d.

2001 m. lapkričio 27 d. Europos Sąjungos Tarybos priimtas sprendimas dėl Užjūrio šalių ir teritorijų (UŠT) asociacijos su Europos bendrija (2001/822/EB) įsigaliojo 2001 m. gruodžio 2 d.

Kotonu susitarimas sudarytas dvidešimčiai metų su peržiūros sąlyga bei finansiniu protokolu kiekvienam penkerių metų laikotarpiui, tačiau pirmajame finansiniame protokole (kuris finansuojamas iš 9-ojo EPF), atsižvelgus į ankstesniųjų EPF lėšų likučius (14), numatytas laikotarpis iki 2007 m. pabaigos (15), o antrajame finansiniame protokole (kuris bus finansuojamas iš 10-ojo EPF) šį laikotarpį galima pakeisti (ir jis apims 6 metus (16)).

9-ajam EPF skiriama 13 800 mln. EUR, iš kurių 13 500 mln. EUR skiriama AKR valstybėms pagal į Kotonu susitarimą įtrauktą pirmąjį finansinį protokolą, 175 mln. EUR skiriama UŠT (numatyta ES Tarybos sprendimu dėl UŠT asociacijos), o 125 mln. EUR suma paliekama Europos Komisijai padengti 9-ojo EPF išteklių panaudojimo išlaidas (numatyta 9-ojo EPF vidaus susitarime).

Finansinį paketą AKR valstybių ilgalaikei plėtrai sudaro dvi dalys:

A finansinis paketas skiriamas makroekonominei paramai, sektorių politikai, programoms ir projektams remiant Bendrijos pagalbos sritis. Jis atitinka nacionalinių orientacinių programų paskirstymą ir ankstesnių EPF struktūros pakeitimą.

B finansinis paketas skirtas nenumatytiems poreikiams, pvz., neatidėliotinai pagalbai, skolos sumažinimo iniciatyvoms bei paramai, skirtai eksporto pajamų nestabilumo poveikiui sušvelninti. Jis paprastai atitinka ankstesnių EPF paskirstymą STABEX, SYSMIN ir neatidėliotinos pagalbos straipsniams.

Iš visos AKR valstybėms skirtos 9-ojo EPF sumos ES Tarybai išnagrinėjus Europos Komisijos pasiūlymą, 2004–2005 m. buvo skirta 1 000 mln. EUR:

— remiantis 2004 m. kovo 22 d. Tarybos sprendimu 2004/289/EB, 250 mln. EUR buvo skirta AKR vidaus fondams (gamtos ištekliai), su vandens infrastruktūros priemone susijusiai veiklai finansuoti.

— 2005 m. liepos 19 d. Tarybos sprendimu 10752/05 18 mln. EUR buvo skirta ilgalaikės plėtros finansiniam paketui, 2006–2007 m. nacionalinei orientacinei programai Rytų Timore finansuoti.

— 2006 m. lapkričio 22 d. Ministrų Tarybos sprendimu 6/2006 482 mln. EUR buvo paskirstyta ilgalaikės plėtros paramai (352 mln. EUR), regioniniam bendradarbiavimui bei integracijai remti (48 mln. EUR) ir investicinei priemonei (82 mln. EUR). Šie ištekliai paskirstyti siekiant skirti lėšų Europos energetikos iniciatyvai finansuoti (220 mln. EUR), tarptautinei biržos prekių rizikos valdymo finansavimo priemonei (25 mln. EUR), prisitaikymui prie naujų pašarams bei maisto produktams taikomų ES sanitarijos ir fitosanitarijos taisyklių (30 mln. EUR), Afrikos Sąjungos stiprinimui (50 mln. EUR), paramai pagreitintai iniciatyvai „Švietimas visiems“ (63 mln. EUR), kovai su ŽIV/AIDS, maliarija ir tuberkulioze (62 mln. EUR) ir Verslo vystymo centro (VVC) bei Žemės ūkio vystymo centro (ŽŪVC) veiklos išlaidoms (32 mln. EUR).

— 2005 m. lapkričio 22 d. Ministrų Tarybos sprendimu 7/2005 ir 2006 m. vasario 1 d. klaidų ištaisymu 250 mln. EUR buvo paskirstyta ilgalaikės plėtros paramai (185 mln. EUR), regioniniam bendradarbiavimui bei integracijai remti (24 mln. EUR) ir investicinei priemonei (41 mln. EUR). Šie ištekliai buvo skirti ir su vandens infrastruktūros priemone susijusiai veiklai finansuoti.

9-ojo EPF dotacijų AKR valstybėms, įskaitant „sąlyginį milijardą“ bei tiesiogiai Europos investicijų banko (EIB) valdomas dotacijas, paskirstymo schema yra tokia:

(mln. EUR) 9-ojo EPF dotacija Nepanaudotos dotacijos (EIB valdymas) Panaudotos dotacijos OLAS (EB valdymas) Ilgalaikės plėtros finansinis paketas 10 000,00 (186,85) (17) 9 813,15 Finansinis paketas regionams 1 300,00 1 300,00 Investicinė priemonė 2 200,00 (2.037,00) 163,00 Iš viso 13 500,00 (2 223,85) 11 276,15

Toliau pateikiama 9-ojo EPF dotacijų Užjūrio šalims ir teritorijoms, įskaitant ir tiesiogiai Europos investicijų banko (EIB) valdomas dotacijas, paskirstymo schema.

(mln. EUR) 9-ojo EPF dotacija Sumažinimas/„sąlyginis milijardas“ Nepanaudotos dotacijos (EIB valdymas) Panaudotos dotacijos OLAS (EB valdymas) Ilgalaikės plėtros finansinis paketas 127,10 127,10 127,10 C rezervas 17,90 (1,00) (18) 16,90 17,90 Finansinis paketas regionams 8,00 8,00 8,00 Studijų ir techninės pagalbos finansinis paketas 2,00 2,00 2,00 Investicinė priemonė 20,00 (20,00) 0,00 20,00 Iš viso 175,00 (21,00) 154,00 175,00

Užjūrio šalims ir teritorijoms nepaskirtas C rezervas skiriamas humanitarinei pagalbai, neatidėliotinai pagalbai, pagalbai pabėgėliams bei eksporto pajamų svyravimams finansuoti ir atitinka B finansinį paketą, skirtą AKR šalims.

Remiantis 2005 m. birželio 21 d. Tarybos sprendimu 2005/599/EB, į AKR finansinį paketą įtrauktas 90 mln. EUR finansinis paketas decentralizavimui finansuoti.

Taikant 2003 m. birželio 16 d. Komisijos sprendimą E/982/2003, visi ankstesnių EPF likučiai, įsigaliojus Kotonu susitarimui, bei visos vykdomų projektų sumos, pirmiau minėtų fondų panaikintos po šių datų, buvo pervestos į 9-ąjį EPF. Tokiu būdu visi į 9-ąjį EPF pervesti ištekliai, prieš tai paskirti kurios nors AKR valstybės ar regiono orientacinei programai, buvo skirti tai valstybei ar tam regionui. Neskirti ištekliai — atvirkščiai — buvo pervesti į rezervus, kurie buvo naujojo programavimo pagal 9-ąjį EPF objektas. Nuo 9-ojo EPF veiklos pradžios pervestos lėšos iš viso sudaro 4,1 mlrd. EUR.

Pagal 2007 m. gegužės 25 d. AKR ir EB Ministrų Tarybos sprendimą 2/2007, kuriuo leidžiami papildomi dvišaliai įnašai, skirti AKR bendradarbiavimui, kuriuo remiami Afrikos taikos finansinės priemonės tikslai ir kuriuos valdys Komisija, 9-asis EPF padidintas 39,17 mln. EUR suma, kuri parodoma atskirai prie specialios finansinės priemonės.

Kadangi 9-ojo EPF lėšos, įskaitant tikėtinus įsipareigojimų panaikinimus, nebegalėjo būti skirstomos po 2007 m. gruodžio 31 d. (19), reikėjo sukurti mechanizmą, kuriuo būtų galima veiksmingai paskirstyti iki tos dienos turimus nepanaudotus likučius, siekiant remti bendrus AKR ir EB partnerystės tikslus. 2007 m. gegužės 25 d. AKR ir EB Ministrų Tarybos sprendimu 1/2007 numatoma skirti dalį 9-ojo EPF ilgalaikės plėtros finansinio paketo išteklių AKR bendradarbiavimui pagal 9-ąjį EPF finansinį paketą, skirtą regioniniam bendradarbiavimui bei integracijai. Lėšos, pervestos į ilgalaikės plėtros rezervą, remiantis galutinėmis nacionalinių orientacinių programų peržiūromis ir AKR bendradarbiavimui skirtos turimos sumos mobilizuotos pagal Sprendimą 1/2007 taip:

(a) vienas 26,7 mln. EUR AKR rezervas, kuriuo gali naudotis visos AKR valstybės neatidėliotinos pagalbos atveju pagal AKR ir EB partnerystės susitarimo 72 straipsnio 3 dalies a ir b punktus;

(b) mobilizuoti penki B regioniniai finansiniai paketai — 17,5 mln. EUR Pietų Afrikos regionui, 48,9 mln. EUR Rytų ir Pietų Afrikai bei Indijos vandenyno regionui, 31,9 mln. EUR Vakarų Afrikos regionui, 16,1 mln. EUR Centrinės Afrikos regionui ir 35,4 mln. EUR Karibų regionui, — siekiant prisidėti prie tarptautiniu mastu priimtų skolos mažinimo iniciatyvų ir humanitarinės bei neatidėliotinos pagalbos pagal minėtojo susitarimo 72 ir 73 straipsnius regioninio solidarumo pagrindu;

(c) 2006 m. 50 mln. EUR AKR programa FLEX (vykdyta 2005 m.) ir 2007 m. 50 mln. EUR AKR programa FLEX (vykdyta 2006 m.), siekiant užtikrinti minimalią paramą šalims, patiriančioms sunkumų dėl eksporto pajamų nestabilumo;

(d) Afrikos taikos rėmimo priemonė padidinta 100 mln. EUR, siekiant remti įvairius taikos palaikymo, mokymo ir pajėgumų kūrimo veiksmus;

(e) institucinė parama AKR sekretoriatui tarpiniu laikotarpiu iki 10-ojo EPF veiklos pradžios ir siekiant prisidėti padengiant AKR sekretoriato 2008 m. einamąsias sąnaudas (1 mln. EUR);

(f) AKR techninio bendradarbiavimo priemonė padidinama 2,5 mln. EUR;

(g) 4 mln. EUR skiriama užtikrinti tolesnį galvijų maro naikinimo Afrikoje programos (PACE) vykdymą;

(h) papildomas 10 mln. EUR įnašas Karibų jūros šalių žinių ir mokymosi tinklą (RSAC);

(i) 14,87 mln. EUR suma naujiems nenumatytiems poreikiams, kurių negalima finansuoti iš B finansinio paketo, padengti (suma naudojama papildomam 3 mln. EUR įnašui į ŽŪTC ir specialiems projektams finansuoti („African Outlook“ — 1,3 mln. EUR, „Mikrofinansai“ — 2,8 mln. EUR, Pesticidų programa — 5 mln. EUR, Investicijų apžvalga — 2,8 mln. EUR));

(j) papildoma 38 mln. EUR parama Pasaulio fondui kovai su ŽIV/AIDS, tuberkulioze ir maliarija (GFATM);

(k) papildoma 48,7 mln. EUR suma ES ir AKR infrastruktūros patikos fondui, kaip išankstinis mokėjimas pagal numatytus 10-ojo EPF asignavimus.

Prieduose pateikiamose lentelėse nurodomos nustatytos, įsipareigotos ir sumokėtos grynosios sumos. Tik 2.7 lentelėje atskirai nurodytos skirtos ir atšauktos sumos bei sumokėtos ir susigrąžintos sumos.

2.1. DOTACIJOS 2007 12 31

1.1 lentelė

7-asis EPF

2007m. gruodžio 31d. duomenys apie dotacijas

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

(mln. EUR) Priemonė Pradinė dotacija Sukauptų išteklių padidėjimas/sumažėjimas 2006 m. gruodžio 31 d. Išteklių sumažėjimas arba padidėjimas per 2007 m. Dabartinė dotacija AKR Lomė Dotacijos 6 215,00 – 884,60 – 50,80 5 279,60 Palūkanų normų subsidijos 280,00 – 81,51 0,00 198,49 Neatidėliotina pagalba 250,00 153,35 – 0,07 403,27 Pagalba pabėgėliams 100,00 – 16,05 – 0,10 83,86 Rizikos kapitalas 825,00 – 8,49 – 3,13 813,38 STABEX 1 500,00 196,69 0,00 1 696,69 Sysmin 480,00 – 39,39 – 10,08 430,54 Perkėlimas 5-asis EPF — 7-asis EPF 0,00 312,85 – 3,85 309,00 Struktūrinis patikslinimas 1 150,00 – 0,83 – 0,50 1 148,67 Labai įsiskolinusios neturtingos šalys 0,00 40,00 0,00 40,00 AKR asignavimas 0,00 50,00 0,00 50,00 IŠ VISO. AKR 10 800,00 – 277,96 – 68,54 10 453,51 UŠT Dotacijos 97,50 – 11,92 – 2,41 83,17 Palūkanų normų subsidijos 6,00 – 1,82 0,00 4,18 Neatidėliotina pagalba 2,50 – 0,24 0,00 2,26 Pagalba pabėgėliams 0,50 – 0,21 0,00 0,29 Rizikos kapitalas 25,00 – 2,51 0,00 22,49 STABEX 6,00 0,00 0,00 6,00 SYSMIN 2,50 0,00 0,00 2,50 Perkėlimas 5-asis EPF — 7-asis EPF 0,00 9,58 – 0,97 8,61 IŠ VISO. UŠT 140,00 – 7,12 – 3,38 129,50 IŠ VISO. 7-asis EPF 10 940,00 – 285,08 – 71,91 10 583,01





1.2 lentelė

7-asis EPF

2007 m. gruodžio 31d. duomenys apie dotacijas

METINIŲ POKYČIŲ ANALIZĖ

(mln. EUR) AKR Lomė Kotonu Iš viso AKR Dotacijos Palūkanų normų subsidijos Neatidėliotina pagalba Pagalba pabėgėliams Rizikos kapitalas Stabex Sysmin Perkėlimas 5-asis EPF — 7-asis EPF Struktūrinis patikslinimas Labai įsiskolinusios neturingos šalys AKR 2006 12 31 padėtis 5 330,40 198,49 403,35 83,95 816,51 1 696,69 440,61 312,85 1 149,17 40,00 50,00 10 522,04 Perkėlimas į 9-ąjį EPF (1) – 50,80 0,00 – 0,07 – 0,10 – 3,13 0,00 – 10,08 – 3,85 – 0,50 0,00 0,00 – 68,54 2007 12 31 padėtis 5 279,60 198,49 403,27 83,86 813,38 1 696,69 430,54 309,00 1 148,67 40,00 50,00 10 453,51





UŠT Dotacijos Palūkanų normų subsidijos Neatidėliotina pagalba Pagalba pabėgėliams Rizikos kapitalas Stabex Sysmin Perkėlimas 5-asis EPF — 7-asis EPF Iš viso UŠT 2006 12 31 padėtis 85,58 4,18 2,26 0,29 22,49 6,00 2,50 9,58 132,88 Perkėlimas į 9-ąjį EPF (20) – 2,41 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 – 0,97 – 3,38 2007 12 31 padėtis 83,17 4,18 2,26 0,29 22,49 6,00 2,50 8,61 129,50





1.3 lentelė

8-asis EPF

2007m. gruodžio 31d. duomenys apie dotacijas

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

(mln. EUR) Priemonė Pradinė dotacija Sukauptų išteklių padidėjimas/sumažėjimas 2006 m. gruodžio 31 d. Išteklių sumažėjimas arba padidėjimas per 2007 m. Dabartinė dotacija AKR Lomė Dotacijos 7 562,00 – 2 170,39 – 134,77 5 256,84 Palūkanų normų subsidijos 370,00 – 275,44 – 0,85 93,70 Neatidėliotina pagalba 140,00 – 3,48 – 0,14 136,38 Pagalba pabėgėliams 120,00 – 3,40 – 5,36 111,24 Rizikos kapitalas 1 000,00 127,77 – 48,99 1 078,78 STABEX 1 800,00 – 1 083,83 2,48 718,65 Sysmin 575,00 – 463,26 – 0,02 111,71 Struktūrinis patikslinimas 1 400,00 114,55 – 16,09 1 498,45 Labai įsiskolinusios neturtingos šalys 0,00 1 060,00 0,00 1 060,00 Palūkanų panaudojimas 0,00 37,38 0,00 37,38 Kotonu A finansinis paketas 0,00 433,59 – 3,02 430,57 B finansinis paketas 0,00 254,58 0,00 254,58 IŠ VISO. AKR 12 967,00 – 1 971,93 – 206,77 10 788,30 UŠT Dotacijos 115,00 – 71,09 – 4,26 39,65 Palūkanų normų subsidijos 8,50 – 7,36 0,00 1,14 Neatidėliotina pagalba 3,00 – 3,00 0,00 0,00 Pagalba pabėgėliams 0,50 – 0,50 0,00 0,00 Rizikos kapitalas 30,00 – 23,50 0,00 6,50 STABEX 5,50 – 4,32 0,00 1,18 Sysmin 2,50 – 0,01 0,00 2,49 IŠ VISO. UŠT 165,00 – 109,78 – 4,26 50,96 IŠ VISO. 8-ASIS EPF 13 132,00 – 2 081,71 – 211,03 10 839,26





1.4 lentelė

8-asis EPF

2007 m. gruodžio 31d. duomenys apie dotacijas

METINIŲ POKYČIŲ ANALIZĖ

(mln. EUR) AKR Lomė kotonu Iš viso AKR Dotacijos Palūkanų normų subsidijos Neatidėliotina pagalba Pagalba pabėgėliams Rizikos kapitalas Stabex Sysmin Struktūrinis patikslinimas Labai įsiskolinusios neturingos šalys Palūkanų panaudojimas A finansinis paketas B finansinis paketas 2006 12 31 padėtis 5 391,61 94,56 136,52 116,60 1 127,77 716,17 111,74 1 514,55 1 060,00 37,38 433,59 254,58 10 995,07 Perkėlimas į 9-ąjį EPF (1) 134,77 0,85 0,14 5,36 48,99 3,69 0,02 16,09 0,00 0,00 3,02 0,00 212,95 STABEX saugiosios sąsk.palūk. 6,18 6,18 2007 12 31 padėtis 5 256,84 93,70 136,38 111,24 1 078,78 718,65 111,71 1 498,45 1 060,00 37,38 430,57 254,58 10 788,30





UŠT Dotacijos Palūkanų normų subsidijos Neatidėliotina pagalba Pagalba pabėgėliams Rizikos kapitalas Stabex Sysmin Iš viso UŠT 2006 12 31 padėtis 43,91 1,14 0,00 0,00 6,50 1,18 2,49 55,22 Perkėlimas į 9-ąjį EPF (21) – 4,26 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 – 4,26 2007 12 31 padėtis 39,65 1,14 0,00 0,00 6,50 1,18 2,49 50,96





1.5 lentelė

9-asis EPF

2007 m. gruodžio 31d. duomenys apie dotacijas

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

(mln. EUR) Priemonė Pradinė dotacija Sukauptų išteklių padidėjimas/sumažėjimas 2006 m. gruodžio 31 d. Išteklių sumažėjimas arba padidėjimas per 2007 m. Dabartinė dotacija AKR A finansinis paketas 5 318,30 3 861,95 351,63 9 531,87 B finansinis paketas 2 107,90 – 632,60 – 166,67 1 308,64 Nacionalinių asignavimų rezervas 1 224,10 – 1 095,30 – 128,80 0,00 ĮPC, ŽŪTC ir jungtinė parama 164,00 – 22,98 35,07 176,09 Ilgalaikės plėtros rezervas 257,85 – 60,10 – 197,75 0,00 Regioniniai asignavimai 904,00 48,77 – 23,33 929,43 AKR vidaus priemonė 300,00 2 541,52 422,37 3 263,89 Vykdymo sąnaudos 125,00 0,00 0,00 125,00 Palūkanos ir kitos įplaukos 0,00 76,47 12,36 88,83 Specialioji dotacija Kongui 0,00 108,47 0,14 108,61 Perkėlimas 6-asis EPF — 9-asis EPF 0,00 36,14 – 10,03 26,11 Taikos priemonės savanoriški įnašai 0,00 0,00 39,17 39,17 IŠ VISO. AKR 10 401,15 4 862,34 334,15 15 597,63 UŠT A finansinis paketas 0,00 210,15 40,01 250,16 C rezervo panaudojimas 0,00 3,70 3,30 7,00 Ilgalaikės plėtros rezervas 144,00 – 86,96 – 57,04 0,00 Regioniniai asignavimai 8,00 19,51 22,14 49,65 Techninės pagalbos finansinis paketas 2,00 0,00 0,00 2,00 Perkėlimas 6-asis EPF — 9-asis EPF 0,00 0,70 – 0,76 – 0,06 (22) IŠ VISO. UŠT 154,00 147,11 7,64 308,75 IŠ VISO. 9-asis EPF 10 555,15 5 009,45 341,78 15 906,38





1.6 lentelė

9-asis EPF

2007m. gruodžio 31d. duomenys apie dotacijas

METINIŲ POKYČIŲ ANALIZĖ

(mln. EUR) AKR A finansinis paketas B finansinis paketas Nacionalinių asignavimų rezervas ĮPC, ŽŪTC ir jungtinė parama Ilgalaikės plėtros rezervas Regioniniai asignavimai AKR vidaus lėšos Vykdymo sąnaudos Palūkanos ir kitos įplaukos Specialioji dotacija Kongui Perkėlimas 6-asis EPF — 9-asis EPF Taikos priemonės savanoriški įnašai Iš viso AKR 2006 12 31 padėtis 9 180,25 1 475,30 128,80 141,02 197,75 952,77 2 841,52 125,00 76,47 108,47 36,14 0,00 15 263,49 Perkėlimas į 9-ąjį EPF (1) 154,64 0,07 90,60 24,03 12,14 281,48 „Sąlyginio milijardo“ panaudojimas 0,00 1,00 1,00 Perkėlimas iš ilgalikės plėtros rezervo į AKR rezervą (2) 36,14 35,00 – 431,52 360,38 0,00 2007 m. EPF palūkanos + Specialioji dotacija Kongui 0,00 12,36 0,14 12,50 Perkėlim. iš A ir B fin. paketų į ilgal.plėtr.rezervą (po galut.peržiūros) 85,72 – 216,37 130,64 – 36,69 36,69 – 0,00 A ir B finansinių paketų pakeitimai (po galut. peržiūros) – 0,08 19,50 – 128,80 109,38 0,00 Perkėlimų vidurio laikotarpio peržiūra. Regioniniai asignavimai – 10,68 10,68 0,00 Perkėlimų ad-hoc peržiūra, 2007 m. gruodžio 1 d. 67,50 30,20 – 97,70 0,00 Perkėlimas 6-asis EPF — 9-asis EPF 7,70 0,85 1,48 – 10,03 0,00 Taikos priemonės savanoriški įnašai (3) 39,17 39,17 2007 12 31 padėtis 9 531,87 1 308,64 0,00 176,09 0,00 929,43 3 263,89 125,00 88,83 108,61 26,11 39,17 15 597,63





UŠT A finansinis paketas C finansinis paketas Ilgalaikės plėtros rezervas Regioniniai asignavimai Techninės pagalbos finansinis paketas Perkėlimas 6-asis EPF — 9-asis EPF Iš viso UŠT 2006 12 31 padėtis 210,15 3,70 57,04 27,51 2,00 0,70 301,11 Perkėlimas į 9-ąjį EPF (23) 7,05 0,59 0,00 7,64 Rezervų paskirstymas (24) 32,27 3,30 -57,04 21,48 0,00 Perkėlimas 6-asis EPF — 9-asis EPF 0,69 0,07 – 0,76 0,00 2007 12 31 padėtis 250,16 7,00 0,00 49,65 2,00 – 0,06 308,75





1.7 lentelė

7-asis, 8-asis ir 9-asis EPF

IŠTEKLIŲ PADIDINIMAS, SUMAŽINIMAS IR PERKĖLIMAS 2007 M.

(mln. EUR) AKR Iš viso. 7-asis EPF Iš viso. 8-asis EPF Iš viso. 9-asis EPF Grynasis pokytis 2006 12 31 padėtis 10 522,04 10 995,07 15 263,49 Perkėlimas į 9-ąjį EPF1 – 68,54 – 212,95 281,48 0,00 STABEX saugiųjų sąskaitų palūkanos 6,18 6,18 „Sąlyginio milijardo“ panaudojimas 1,00 1,00 2007 m. palūkanos už EPF lėšas ir Specialiąją dotaciją Kongui 12,50 12,50 Taikos priemonės savanoriški įnašai 39,17 39,17 2007 12 31 padėtis 10 453,51 10 788,30 15 597,63 58,84





UŠT Iš viso. 7-asis EPF Iš viso. 8-asis EPF Iš viso. 9-asis EPF Grynasis pokytis 2006 12 31 padėtis 132,88 55,22 301,11 Perkėlimas į 9-ąjį EPF (25) – 3,38 – 4,26 7,64 0,00 2006 12 31 padėtis 129,50 50,96 308,75 0,00 Iš viso. AKR + UŠT 10 583,01 10 839,26 15 906,38 58,84 Iš viso perkelta Į 9-ąjį EPF – 71,91 – 217,21 289,12 0,00

2.2. SUVESTINĖS ATASKAITOS

2.1 lentelė

Suvestinės epf ataskaitos 2007 12 31

PAŽANGOS ATASKAITA

(mln. EUR) Asignavimai 7-asis EPF 8-asis EPF 9-asis EPF 7-asis, 8-asis ir 9-asis EPF Lomė Programuojama pagalba 5 362,77 5 296,49 10 659,25 Neprogramuojama pagalba 4 852,63 4 820,24 9 672,87 Perkėlimai į kitus fondus 317,61 26,05 343,66 Įvairios įplaukos 37,38 37,38 Kotonu A finansinis paketas 430,57 9 782,03 10 212,61 B finansinis paketas 254,58 1 315,64 1 570,21 Regioniniai asignavimai 979,08 979,08 Asignavimai tarp AKR 50,00 3 262,87 3 312,87 AKR rezervas 1,02 1,02 ĮPC, ŽŪTC ir jungtinė parama 176,09 176,09 Spec. dotacija, Tarybos sprend. 4/04 108,61 108,61 Taikos priemonės savanoriški įnašai 39,17 39,17 Vykdymo sąnaudos ir palūkanos 215,83 215,83 Iš viso 10 583,01 10 839,26 15 906,38 37 328,65





(mln. EUR) EPF Suvestinė suma Metiniai skaičiai 2007 12 31 Asignavimų % 2003 2004 2005 2006 2007 SPRENDIMAI 7 10 583,01 100 % – 2,60 – 58,42 – 86,09 – 126,67 – 71,91 8 10 839,26 100 % 255,11 – 172,26 – 275,05 – 265,29 – 211,03 9 15 857,10 100 % 3 156,44 2 638,08 3 420,76 3 186,70 3 455,11 IŠ VISO 37 279,37 3 408,96 2 407,40 3 059,62 2 794,74 3 172,17 ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS 7 10 517,15 99 % 311,69 121,42 110,52 – 6,34 – 5,51 8 10 484,62 97 % 1 406,57 848,67 471,95 202,48 35,03 9 11 044,21 69 % 993,70 1 747,48 2 070,90 2 914,80 3 317,33 IŠ VISO 32 045,98 2 711,97 2 717,58 2 653,36 3 110,94 3 346,85 MOKĖJIMAI 7 10 340,78 98 % 382,21 234,94 235,31 159,24 96,66 8 9 605,45 89 % 1 472,56 985,34 858,47 736,81 483,42 9 6 753,74 42 % 277,66 947,56 1 373,70 1 860,93 2 293,89 IŠ VISO 26 699,96 2 132,43 2 167,84 2 467,48 2 756,98 2 873,97 * Neigiami skaičiai rodo panaikintus įsipareigojimus.

2.2 lentelė

Suvestinės EPF ataskaitos 2007 12 31

PAGALBOS RŪŠIS

(mln. EUR) 7-asis EPF % 8-asis EPF % 9-asis EPF % IŠ VISO % (26) (26) (26) (26) Lomė PROGRAMUOJAMA PAGALBA (NOP) Asignavimai 5 362,77 5 296,49 10 659,25 Sprendimai 5 362,77 100 % 5 296,49 100 % 10 659,25 100 % Asignuotosios lėšos 5 303,11 99 % 5 062,12 96 % 10 365,23 97 % Mokėjimai 5 216,32 97 % 4 531,90 86 % 9 748,22 91 % NEPROGRAMUOJAMA PAGALBA Asignavimai 4 852,63 4 820,24 9 672,87 Sprendimai 4 852,63 100 % 4 820,24 100 % 9 672,87 100 % Asignuotosios lėšos 4 850,59 100 % 4 787,55 99 % 9 638,14 100 % Mokėjimai 4 764,01 98 % 4 544,05 94 % 9 308,05 96 % PERKĖLIMAI IŠ KITŲ FONDŲ Asignavimai 317,61 26,05 343,66 Sprendimai 317,61 100 % 26,05 100 % 343,66 100 % Asignuotosios lėšos 313,45 99 % 21,06 81 % 334,51 97 % Mokėjimai 310,45 98 % 10,06 39 % 320,51 93 % ĮVAIRIOS ĮPLAUKOS Asignavimai 37,38 37,38 Sprendimai 37,38 100 % 37,38 11 % Asignuotosios lėšos 35,54 95 % 35,54 10 % Mokėjimai 33,20 89 % 33,20 10 % IŠ VISO Asignavimai 10 533,01 10 154,11 26,05 20 713,17 Sprendimai 10 533,01 100 % 10 154,11 100 % 26,05 100 % 20 713,17 100 % Asignuotosios lėšos 10 467,15 99 % 9 885,21 97 % 21,06 81 % 20 373,42 98 % Mokėjimai 10 290,78 98 % 9 109,14 90 % 10,06 39 % 19 409,98 94 % Kotonu A finansinis paketas Asignavimai 430,57 9 782,03 10 212,61 Sprendimai 430,57 100 % 9 764,04 100 % 10 194,62 100 % Asignuotosios lėšos 418,60 97 % 6 785,47 69 % 7 204,07 71 % Mokėjimai 392,61 91 % 4 318,73 44 % 4 711,34 46 % B finansinis paketas Asignavimai 254,58 1 315,64 1 570,21 Sprendimai 254,58 100 % 1 315,64 100 % 1 570,21 100 % Asignuotosios lėšos 180,81 71 % 872,77 66 % 1 053,58 67 % Mokėjimai 103,70 41 % 650,65 49 % 754,34 48 % ĮPC, ŽŪTC ir jungtinė parama Asignavimai 176,09 176,09 Sprendimai 176,00 100 % 176,00 100 % Asignuotosios lėšos 167,21 95 % 167,21 95 % Mokėjimai 134,24 76 % 134,24 80 % Regioniniai asignavimai Asignavimai 979,08 979,08 Sprendimai 978,91 100 % 978,91 100 % Asignuotosios lėšos 606,96 62 % 606,96 62 % Mokėjimai 219,63 22 % 219,63 22 % Asignavimai tarp AKR Asignavimai 50,00 3 262,87 3 312,87 Sprendimai 50,00 100 % 3 261,85 100 % 3 311,85 100 % Asignuotosios lėšos 50,00 100 % 2 276,62 70 % 2 326,62 70 % Mokėjimai 50,00 100 % 1 132,75 35 % 1 182,75 36 % Taikos priemonės savanoriški įnašai Asignavimai 39,17 39,17 Sprendimai 39,17 1 % 39,17 1 % Asignuotosios lėšos 37,01 1 % 37,01 1 % Mokėjimai 29,22 1 % 29,22 1 % Spec. dotacija, Tarybos sprend. 4/04 Asignavimai 108,61 108,61 Sprendimai 108,47 3 % 108,47 3 % Asignuotosios lėšos 108,19 3 % 108,19 3 % Mokėjimai 105,24 3 % 105,24 3 % Vykdymo sąnaudos ir palūkanos Asignavimai 215,83 215,83 Sprendimai 186,97 87 % 186,97 87 % Asignuotosios lėšos 168,92 78 % 168,92 78 % Mokėjimai 153,23 71 % 153,23 71 % IŠ VISO Asignavimai 50,00 685,15 15 879,31 16 614,46 Sprendimai 50,00 100 % 685,15 100 % 15 831,05 100 % 16 566,20 100 % Asignuotosios lėšos 50,00 100 % 599,41 87 % 11 023,16 69 % 11 672,57 70 % Mokėjimai 50,00 100 % 496,30 72 % 6 743,68 42 % 7 289,98 44 % AKR REZERVAS 1,02 1,02 IŠ VISO Asignavimai 10 583,01 10 839,26 15 906,38 37 328,65 Sprendimai 10 583,01 100 % 10 839,26 100 % 15 857,10 100 % 37 279,37 100 % Asignuotosios lėšos 10 517,15 99 % 10 484,62 97 % 11 044,21 69 % 32 045,98 86 % Mokėjimai 10 340,78 98 % 9 605,45 89 % 6 753,74 42 % 26 699,96 72 %





2.3 lentelė

Suvestinės EPF ataskaitos 2007 12 31

ANALIZĖ PAGAL PAGALBOS PRIEMONES

AKR + UŠT — 7-asis EPF

(mln. EUR) AsignavimaI Sprendimai Asignuotosios lėšos Mokėjimai Bendra suma Per metus % Bendra suma Per metus % Bendra suma Per metus % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKR LOMĖ Iš viso orientacinių programų 5 279,60 5 279,60 – 50,80 100 % 5 220,07 4,36 99 % 5 133,82 62,80 98 % Iš viso neprogramuojamos pagalbos 4 814,91 4 814,91 – 13,88 100 % 4 813,07 – 3,78 100 % 4 726,73 32,47 98 % Palūkanų normų subsidijos 198,49 198,49 100 % 198,00 – 0,49 100 % 198,00 – 0,49 100 % Neatidėliotina pagalba 403,27 403,27 – 0,07 100 % 403,27 – 0,00 100 % 403,13 – 0,00 100 % Pagalba pabėgėliams 83,86 83,86 – 0,10 100 % 83,67 – 0,18 100 % 83,57 100 % Rizikos kapitalas 813,38 813,38 – 3,13 100 % 813,38 – 3,13 100 % 775,11 5,28 95 % STABEX 1 696,69 1 696,69 100 % 1 696,69 100 % 1 694,18 8,23 100 % Sysmin 430,54 430,54 – 10,08 100 % 429,37 0,11 100 % 384,13 19,45 89 % Struktūrinis patikslinimas 1 148,67 1 148,67 – 0,50 100 % 1 148,67 – 0,08 100 % 1 148,61 100 % L. įsiskolinusios neturtingos šalys 40,00 40,00 100 % 40,00 100 % 40,00 100 % Perkėlimas 5-asis EPF — 7-asis EPF 309,00 309,00 – 3,85 100 % 304,88 – 4,86 99 % 301,88 0,39 99 % Įvairios įplaukos KOTONU AKR vidiniai asignavimai 50,00 50,00 100 % 50,00 100 % 50,00 100 % Bendrasis rezervas IŠ VISO AKR (a) 10 453,51 10 453,51 – 68,54 100 % 10 388,02 – 4,28 99 % 10 212,43 95,66 98 % UŠT Iš viso orientacinių programų 83,17 83,17 – 2,41 100 % 83,04 – 0,97 100 % 82,50 0,24 99 % Iš viso neprogramuojamos pagalbos 37,73 37,73 0,00 100 % 37,52 0,01 99 % 37,27 0,76 99 % Palūkanų normų subsidijos 4,18 4,18 100 % 4,18 100 % 4,18 100 % Neatidėliotina pagalba 2,26 2,26 100 % 2,26 100 % 2,26 100 % Pagalba pabėgėliams 0,29 0,29 100 % 0,29 100 % 0,29 100 % Rizikos kapitalas 22,49 22,49 100 % 22,49 100 % 22,49 100 % STABEX 6,00 6,00 100 % 6,00 100 % 6,00 100 % Sysmin 2,50 2,50 100 % 2,29 0,01 92 % 2,05 0,76 89 % Perkėlimas 5-asis EPF — 7-asis EPF 8,61 8,61 – 0,97 100 % 8,57 – 0,27 100 % 8,57 100 % IŠ VISO UŠT (b) 129,50 129,50 – 3,38 100 % 129,13 – 1,23 100 % 128,34 1,00 99 % IŠ VISO (a) + (b) 10 583,01 10 583,01 – 71,91 100 % 10 517,15 – 5,51 99 % 10 340,78 96,66 98 %





2.4 lentelė

Suvestinės EPF ataskaitos 2007 12 31

ANALIZĖ PAGAL PAGALBOS PRIEMONES

AKR + UŠT — 8-asis EPF

(mln. EUR) Asignavimai Sprendimai Asignuotosios lėšos Mokėjimai Bendra suma Per metus % Bendra suma Per metus % Bendra suma Per metus % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKR LOMĖ Iš viso orientacinių programų 5 256,84 5 256,84 – 134,77 100 % 5 025,52 59,32 96 % 4 498,08 296,73 90 % Iš viso neprogramuojamos pagalbos 4 846,31 4 846,31 – 68,99 100 % 4 811,84 – 52,51 99 % 4 567,01 134,53 95 % Palūkanų normų subsidijos 93,70 93,70 – 0,85 100 % 93,70 – 0,85 100 % 66,64 1,45 71 % Neatidėliotina pagalba 136,38 136,38 – 0,14 100 % 136,37 – 0,15 100 % 136,37 – 0,15 100 % Pagalba pabėgėliams 111,24 111,24 – 5,36 100 % 109,16 – 2,88 98 % 100,54 1,31 92 % Rizikos kapitalas 1 078,78 1 078,78 – 48,99 100 % 1 078,78 – 48,99 100 % 974,50 52,52 90 % STABEX 718,65 718,65 2,48 100 % 692,93 5,63 96 % 612,67 90,14 88 % Sysmin 111,71 111,71 – 0,02 100 % 108,41 1,99 97 % 100,74 2,72 93 % Struktūrinis patikslinimas 1 498,45 1 498,45 – 16,09 100 % 1 496,94 – 7,76 100 % 1 496,58 0,02 100 % L. įsiskolinusios neturtingos šalys 1 060,00 1 060,00 0,00 100 % 1 060,00 0,00 100 % 1 045,78 – 14,22 99 % Palūkanų pajamų panaudojimas 37,38 37,38 100 % 35,54 0,51 95 % 33,20 0,75 93 % IŠ VISO 10 103,15 10 103,15 – 203,75 100 % 9 837,36 6,81 97 % 9 065,09 431,25 92 % KOTONU A finansinis paketas 430,57 430,57 – 3,02 100 % 418,60 6,42 97 % 392,61 20,55 94 % B finansinis paketas 254,58 254,58 100 % 180,81 21,40 71 % 103,70 29,51 57 % Regioniniai asignavimai IŠ VISO 685,15 685,15 – 3,02 100 % 599,41 27,82 87 % 496,30 50,07 83 % IŠ VISO AKR (a) 10 788,30 10 788,30 – 206,77 100 % 10 436,77 34,62 97 % 9 561,39 481,32 92 % UŠT Iš viso orientacinių programų 39,65 39,65 – 4,26 100 % 36,60 0,10 92 % 33,82 1,66 92 % Iš viso neprogramuojamos pagalbos 11,31 11,31 0,00 100 % 11,25 0,30 99 % 10,23 0,43 91 % Palūkanų normų subsidijos 1,14 1,14 100 % 1,14 100 % 1,14 100 % Neatidėliotina pagalba Pagalba pabėgėliams Rizikos kapitalas 6,50 6,50 100 % 6,50 100 % 6,00 92 % STABEX 1,18 1,18 100 % 1,18 100 % 1,18 100 % Sysmin 2,49 2,49 100 % 2,43 0,30 1,91 0,43 IŠ VISO UŠT (b) 50,96 50,96 – 4,26 200 % 47,85 0,40 94 % 44,05 2,09 92 % IŠ VISO (a) + (b) 10 839,26 10 839,26 – 211,03 100 % 10 484,62 35,03 97 % 9 605,45 483,42 92 %





2.5 lentelė

Suvestinės EPF ataskaitos 2007 12 31

ANALIZĖ PAGAL PAGALBOS PRIEMONES

AKR + UŠT — 9-asis EPF

(mln. EUR) Asignavimai Sprendimai Asignuotosios lėšos Mokėjimai Bendra suma Per metus % Bendra suma Per metus % Bendra suma Per metus % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKR A finansinis paketas 9 531,87 9 531,75 1 787,75 100 % 6 666,60 1 908,48 70 % 4 242,35 1 581,62 64 % Makroekonominė parama 2 278,21 314,29 1 999,78 356,36 1 597,30 411,12 Sektorių politika 7 253,54 1 473,47 4 666,82 1 552,12 2 645,05 1 170,50 B finansinis paketas 1 308,64 1 308,64 252,87 100 % 869,32 222,91 66 % 650,65 182,87 75 % Eksporto pajamų kompensacijos 170,17 50,53 116,70 25,84 90,27 28,12 Neatidėliotina pagalba 1 127,27 200,74 741,42 195,47 549,18 153,16 L. įsiskolinusios neturtingos šalys 11,20 1,60 11,20 1,60 11,20 1,60 Regioniniai asignavimai 929,43 929,33 202,47 100 % 600,33 307,27 65 % 215,54 132,61 36 % AKR vidiniai asignavimai 3 262,87 3 261,85 931,57 100 % 2 276,62 725,47 70 % 1 132,75 248,74 50 % Kita 176,09 176,00 67,00 100 % 167,21 60,26 95 % 134,24 42,40 80 % Vykdymo sąnaudos 125,00 125,00 7,63 100 % 120,45 7,74 96 % 120,19 9,37 100 % Palūkanos ir kitos įplaukos 88,83 59,97 31,62 68 % 47,76 36,00 80 % 32,58 28,50 68 % Specialioji dotacija Kongui 108,61 108,47 0,32 100 % 108,19 0,42 100 % 105,24 0,19 97 % Taikos priemonės savanoriški įnašai 39,17 39,17 39,17 100 % 37,01 37,01 94 % 29,22 29,22 79 % Perkėlimai iš 6-ojo EPF 26,11 26,11 – 10,03 100 % 21,12 – 3,40 81 % 10,12 5,77 48 % IŠ VISO 15 596,61 15 566,28 3 310,35 100 % 10 914,60 3 302,15 70 % 6 672,87 2 261,29 61 % AKR REZERVAS 1,02 IŠ VISO AKR (a) 15 597,63 15 566,28 3 310,35 100 % 10 914,60 3 302,15 70 % 6 672,87 2 261,29 61 % UŠT A finansinis paketas 250,16 232,30 106,27 93 % 118,87 10,92 51 % 76,38 30,88 64 % Makroekonominė parama 14,64 4,00 10,52 8,52 8,52 Sektorių politika 217,66 102,27 108,36 10,92 67,86 22,37 B finansinis paketas 7,00 7,00 3,30 3,46 3,46 Regioniniai asignavimai 49,65 49,58 35,26 100 % 6,63 0,46 13 % 4,09 1,53 62 % Paramos išlaidos 2,00 2,00 100 % 0,71 0,41 36 % 0,46 0,16 65 % Perkėlimai iš 6-ojo EPF – 0,06 – 0,06 – 0,07 100 % – 0,06 – 0,07 101 % – 0,06 0,02 100 % IŠ VISO UŠT (b) 308,75 290,82 144,76 94 % 129,61 15,18 45 % 80,87 32,60 62 % IŠ VISO (a) + (b) 15 906,38 15 857,10 3 455,11 100 % 11 044,21 3 317,33 70 % 6 753,74 2 293,89 61 %





2.6 lentelė

METINIAI 2007 M. BENDRIEJI SKAICIAI PAGAL PRIEMONES. SPRENDIMAI IR MOKEJIMAI

2007 m. Metiniai Sprendimai

(mln. EUR) Įsipareigojimai Panaikinti įsipareigojimai Grynieji Lomė Dotacijos 0,00 (192,24) (192,24) Iš viso orientacinių programų 0,00 (192,24) (192,24) Palūkanų normų subsidijos 0,00 (0,85) (0,85) Neatidėliotina pagalba 0,00 (0,22) (0,22) Pagalba pabėgėliams 0,00 (5,46) (5,46) Rizikos kapitalas 0,00 (52,12) (52,12) STABEX (palūkanos) 6,18 (3,69) 2,48 Sysmin 0,00 (10,10) (10,10) Perkėlimas iš kitų fondų 0,00 (4,82) (4,82) Struktūrinis patikslinimas 0,00 (16,60) (16,60) Iš viso neprogramuojamos pagalbos 6,18 (93,86) (87,69) Perkėlimas iš 6-ojo EPF 0,00 (10,10) (10,10) Iš viso 6,18 – 296,21 – 290,03 Kotonu A finansinis paketas 1 981,08 (90,07) 1 891,00 B finansinis paketas 295,63 (39,46) 256,17 ĮPC + ŽŪTC + jungtinė parama 67,00 0,00 67,00 Regioniniai asignavimai 251,92 (14,19) 237,73 AKR vidiniai asignavimai 946,45 (14,88) 931,57 Taikos priemonės savanoriški įnašai 39,17 0,00 39,17 Specialioji dotacija kongui 0,32 0,00 0,32 Palūkanų panaudoj./vykdymo sąnaudos 48,59 (9,35) 39,24 Iš viso 3 630,15 – 167,95 3 462,20 Iš viso 3 636,33 – 464,16 3 172,17





2007 m. Metiniai Mokėjimai

(mln. EUR) Išmokėta Susigrąžinta (27) Grynieji Lomė Dotacijos 388,34 (26,91) 361,43 Iš viso orientacinių programų 388,34 (26,91) 361,43 Palūkanų normų subsidijos 1,47 (0,52) 0,95 Neatidėliotina pagalba 0,00 (0,15) (0,15) Pagalba pabėgėliams 1,78 (0,47) 1,31 Rizikos kapitalas 57,81 0,00 57,81 STABEX (palūkanos) 98,37 0,00 98,37 Sysmin 23,39 (0,03) 23,36 Perkėlimas iš kitų fondų 0,41 (0,02) 0,39 Struktūrinis patikslinimas 0,06 (0,04) 0,02 Iš viso neprogramuojamos pagalbos 183,28 (1,22) 182,05 Palūkanų panaudojimas 0,75 0,00 0,75 Perkėlimas iš 6-ojo EPF 6,66 (0,87) 5,79 Iš viso 579,02 (29,00) 550,02 Kotonu A finansinis paketas 1 641,69 (8,63) 1 633,06 B finansinis paketas 217,15 (4,77) 212,39 ĮPC + ŽŪTC + jungtinė parama 43,43 (1,03) 42,40 Regioniniai asignavimai 135,77 (1,63) 134,14 AKR vidiniai asignavimai 234,83 (0,30) 234,52 Techninė pagalba. ušt 0,16 0,00 0,16 Taikos priemonės savanoriški įnašai 29,22 0,00 29,22 Specialioji dotacija kongui 0,19 0,00 0,19 Palūkanų panaudoj./vykdymo sąnaudos 38,04 (0,17) 37,87 Iš viso 2 340,49 (16,54) 2 323,95 Iš viso 2 919,51 (45,54) 2 873,97

2.3. PADĖTIS PAGAL ŠALIS IR PRIEMONES

Atitinkamos lentelės pateikiamos 2 priede.

Su valdymo ataskaitomis susijusios pastabos:

— Lentelėse skaičius „0,00“ reiškia, kad atitinkama suma yra intervale nuo — 4 999 EUR iki 4 999 EUR.

Kai nenurodytas joks skaičius, suma lygi nuliui.

Šalys, kurių balansas yra nulinis visose grafose, lentelėse nenurodytos.

— Išlaidų kategorijoje „Visos šalys“ nurodyti projektai, kurie apima keletą šalių, tačiau nėra finansuojami pagal regioninį bendradarbiavimą.

— Išlaidų kategorijoje „Finansinės ir administracinės išlaidos“ nurodyti iš EPF palūkanų finansuojami projektai, perkelti į finansinę priemonę (dotacijos, Struktūrinio patikslinimo priemonė).

2.3.1. 7-asis EPF

Toliau pateikiamos 3.2.1 ir 3.2.2 lentelių pirmoje grafoje nurodyto regioniniam bendradarbiavimui skirto asignavimo sumos.

Komisijos regioninio bendradarbiavimo tikslas (tik AKR valstybės) 1 125,00 Viršytas tikslas (5,92) Perkėlimai iš nepaskirstytų išteklių, siekiant finansuoti AKR šalims skirtą integravimosi į PPO pagalbos programą 67,90 Remiantis pereinamojo laikotarpio priemonėmis, per 2000 m. į bendrąjį rezervą pervesta suma 10,00 Remiantis pereinamojo laikotarpio priemonėmis, per 2001 m. į bendrąjį rezervą pervesta suma (8,50) Remiantis pereinamojo laikotarpio priemonėmis, per 2002 m. į bendrąjį rezervą pervesta suma (2,20) Įsigaliojus Kotonu susitarimui, per 2003 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma (0,70) Įsigaliojus Kotonu susitarimui, per 2004 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma (49,10) Įsigaliojus Kotonu susitarimui, per 2005 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma (8,26) Įsigaliojus Kotonu susitarimui, per 2006 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma (34,41) Įsigaliojus Kotonu susitarimui, per 2007 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma (12,44) Iš viso 2007 12 31 1081,31

Visos dotacijų sumos atitinka sprendimais nustatytas sumas, nes nepaskirstytos sumos buvo pervestos į 9-ąjį EPF įsigaliojus Kotonu susitarimui (2003 m. balandžio 16 d. Komisijos sprendimas).

2.3.2. 8-asis EPF

Toliau pateikiamos 1 ir 2 lentelių antroje grafoje nurodyto regioniniam bendradarbiavimui skirto asignavimo (1 374,31 mln. EUR) sumos.

Komisijos regioninio bendradarbiavimo tikslas (tik AKR valstybės) 1 300,00 Tarybos sprendimas 3/2000, kuriuo siekiama užtikrinti kelių rūšių veiklos tęstinumą, kol neįsigaliojo 9-asis EPF 306,00 2001 m. gruodžio 20 d. Tarybos sprendimas 10/2001 dėl iš 8-ojo EPF nepaskirstytų išteklių panaudojimo 180,70 Remiantis pereinamojo laikotarpio priemonėmis (68,00) 2002 m. gruodžio 23 d. Tarybos sprendimas 3/2002 dėl iš 8-ojo EPF nepaskirstytų išteklių panaudojimo 54,20 Įsigaliojus Kotonu susitarimui, per 2003 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma (317,33) Įsigaliojus Kotonu susitarimui, per 2004 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma (5,01) Įsigaliojus Kotonu susitarimui, per 2005 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma (31,62) Įsigaliojus Kotonu susitarimui, per 2006 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma (20,83) Įsigaliojus Kotonu susitarimui, per 2007 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma (23,81) Iš viso 2007 12 31 1 374.31

Visos dotacijų sumos atitinka sprendimais nustatytas sumas, nes nepaskirstytos sumos buvo pervestos į 9-ąjį EPF įsigaliojus Kotonu susitarimui (2003 m. balandžio 16 d. Komisijos sprendimas).

2.3.3. 9-asis EPF

Visose lentelėse pateikiant duomenis atsižvelgta į panaudotus finansinius išteklius (A finansinį paketą, B finansinį paketą ir vykdymo sąnaudas) ir į projekto pobūdį (makroekonominė parama, sektorių politika, neatidėliotina pagalba ir kt.).

2.4. KITA VALDYMO INFORMACIJA

4.1.1 lentelė

„NEAKTYVIŲ“ ĮSIPAREIGOJIMŲ PADĖTIS

Toliau pateikiamose lentelėse parodomi visų septintojo, aštuntojo ir devintojo EPF asignavimų įsipareigojimai, kurie lėtai vykdomi. Įsipareigojimas laikomas „neaktyviu“ arba „lėtai vykdomu“, jeigu per 24 mėnesius iki 2007 finansinių metų pabaigos:

— nesudaryta jokia nauja sutartis,

— nepataisyta jokia esama sutartis,

— neatliktas joks mokėjimas arba išankstinis mokėjimas.

Iki 2002 m. buvę „neaktyvūs“ projektai (seni neįvykdyti įsipareigojimai) į šią lentelę neįtraukiami.

Lėtai vykdomi įsipareigojimai skirstomi į tris kategorijas:

Projektai, kurie turi likti neužbaigti, baigtini projektai, projektai, apie kurių būklę neturima duomenų.

Nurodytos apskaitinės vertės — tai įsipareigotos sumokėti, bet dar neišmokėtos sumos, paprastai vadinamos neįvykdytais įsipareigojimais (RAL).

Toliau pateikiamos tam tikros pastabos apie projektus, kurių apskaitinė vertė didesnė nei 1 mln. EUR ir kurie turi likti neužbaigti nepaisant to, kad yra akivaizdžiai „neaktyvūs“ arba neturima duomenų apie jų būklę.

Dotacijos 7 8 9 Iš viso Pagal įsipareigojimą neišmokėta suma Paliktinas likutis Panaudotinas likutis Pagal įsipareigojimą neišmokėta suma Paliktinas likutis Panaudotinas likutis Nežinoma būklė Pagal įsipareigojimą neišmokėta suma Paliktinas likutis Panaudotinas likutis Nežinoma būklė Pagal įsipareigojimą neišmokėta suma Paliktinas likutis Panaudotinas likutis Nežinoma būklė Programuojama pagalba 0,10 0,07 0,03 0,45 0,00 0,11 0,34 39,46 37,39 1,31 0,77 40,02 37,46 1,45 1,11 Struktūr. patiksl. priem. 0,00 0,00 0,00 0,00 Pagalba pabėgėliams 1,80 1,21 0,59 1,80 1,21 0,59 Palūkanų normų subsid. 19,67 16,24 3,43 19,67 16,24 3,43 Rizikos kapitalas 0,20 0,20 37,98 37,98 38,18 38,18 Ankstesnieji EPF 0,01 0,01 0,01 0,01 Bendra suma 0,30 0,27 0,03 59,91 55,43 0,70 3,77 39,47 37,39 1,31 0,77 99,67 93,09 2,04 4,54

4.1.2 lentelė

„NEAKTYVIŲ“ PROJEKTŲ KLASIFIKAVIMAS (TRO). Nebaigti projektai.

1. Komisijos projektai

(mln. EUR) EPF Šalis Projektas Neįvykdyti įsipareigoj. 7 Angola Parama filmo „Comboio da Canhoca“ kūrimui 0,07 San Tomė Kultūrinių iniciatyvų paramos programa 0,00 8 Eritrėja Inf. programa pabėgeliams ir šalies viduje perkeltiems asmenims remti 0,73 Eritrėja Inf. parama savanoriškai repatriacijai ir reintegracijai 0,47 Burkina Fasas Parama decentralizuotoms kultūrinėms iniciatyvoms — 2 etapas 0,00 9 Beninas Nuo potvynių kenčiančių vakarų kotonu rajonų atkūrimas 20,00 Burkina Fasas Pilietinės visuomenės organizacijų pajėgumų didinimas (PROS) 15,00 Togas 4-asis gyventojų ir būstų visuotinis surašymas 1,98 Centr. Afrika Parama perėjimo prie demokratijos laikotarpiu 0,30 Bahamos Techninio Bendradarbiavimo PriemonĖ (TBF) 0,07 Malavis Viršutinės ribos padidinimas, 8 akr mai 14, pagal 2003 12 24 pastabą 28571 0,04 Iš viso 38,67

2. EIB projektai

(mln. EUR) EPF Šalis Projektas Neįvykdyti įsipareigoj. 7 AKR TV DBT II bendroji paskola (8 TV 3) (22440, 22441) 0,20 8 AKR MAS Plaines Wilhems kanalizacijos sistemos projektas (21396) 7,46 AKR SW Seb iii Maguga (22105) 7,00 AKR DO Finansų sektorius gl ii a (21889) 4,51 AKR DO Finansų sektorius gl ii b (21993) 3,44 AKR SLU Sent Lusijos bankas gl (21432) 3,00 AKR SW Motraco II 1,75 AKR SLU Sent Lusijos bankas gl (21435) 0,84 AKR MOZ motraco II 0,58 AKR CD Bendroji paskola, finansų sektorius (22120) 0,50 AKR ET Etiopijos Banko Plėtra (DBE) GL II (22424) 25,00 AKR TV DBT II bendroji paskola 0,15 Iš viso 54,43

4.2.1 lentelė

NEGALUTINIAI MOKĖJIMO AGENTŲ PINIGŲ SRAUTAI

Įplaukos ir išlaidos mokėjimo agentų sąskaitose dar turi būti įtrauktos į leidimus duodančio pareigūno ataskaitas 2007 m. pabaigoje (parodyta pagal šalis gavėjas).

(sumos tūkst. EUR) Šalis Iš viso Iš viso AKR valstybių 1 216,92 BARBADOSAS 32,14 ČADAS 5,23 KAMERŪNAS 75,78 KONGAS (BRAZAVILIS) 39,76 DOMINIKA 0,52 ETIOPIJA 0,74 GAMBIJA 29,17 BISAU GVINĖJA 119,62 GVINĖJA 21,81 MADAGASKARAS 405,94 MALAVIS 174,02 MAURITANIJA 121,67 NAMIBIJA 210,50 SAN TOMĖ IR PRINSIPĖ 63,20 TANZANIJA 41,60 UGANDA 7,93 Kiti AKR (regionai, EPF gpr.) 21,47 UŠT 4,69 Iš viso 1 221,61 2006 m. gruodžio 31 d. duomenys: 2 682,82 Metinis pokytis: (54,47 %)

4.2.2 lentelė

STUDIJŲ DOTACIJŲ AVANSAI IR TECHNINĖS PAGALBOS SUTARTYS 2007 M. GRUODŽIO 31 D.

Avansai mokami Komisijos delegacijoms ir valstybėse narėse esančioms agentūroms, Komisijos vardu administruojančioms studijų avansus ir techninės pagalbos sutartis. Šie avansai mokami reguliariai, kai gaunamos išlaidų ataskaitos, ir papildomi atsižvelgiant į studijų dotacijų ir tvarkomų techninės pagalbos sutarčių apimtis.

Toliau pateikiama informacija apie 2006 m. ir 2007 m. pabaigoje neišmokėtus avansus.

(sumos tūkst. EUR) 2006 12 31 2007 12 31 STUDIJŲ DOTACIJOS 1 145,4 940,8 Komisijos Delegacijos 755,9 572,3 BURKINA FASAS 46,9 KAMERŪNAS 30,7 0,1 DRAMBLIO KAULO KRANTAS 133,0 106,5 JAMAIKA 26,3 19,8 KENIJA 41,5 1,8 LIBERIJA 45,0 45,0 MAURICIJUS 23,5 RUANDA 53,6 53,6 SENEGALAS 43,1 43,1 TANZANIJA 77,2 77,2 NIG