[pic] | EUROPOS BENDRIJŲ KOMISIJA |

Briuselis, 18.10.2004

KOM(2004) 667 galutinis

KOMISIJOS PRANEŠIMAS TARYBAI, EUROPOS PARLAMENTUI IR AUDITO RŪMAMS

6-OJO, 7-OJO, 8-OJO IR 9-OJO EUROPOS PLĖTROS FONDŲ BALANSAS IR 2003 FINANSINIŲ METŲ ATASKAITA

I. APSKAITOS PRINCIPAI IR VERTINIMO TAISYKLĖS

I.1 FINANSINIS REGLAMENTAS

Balansas, pajamų ir sąnaudų ataskaitos buvo parengtos remiantis 6-ojo, 7-ojo, 8-ojo ir 9-ojo Europos plėtros fondų (EPF) finansiniu reglamentu.

Balanso, pajamų ir sąnaudų ataskaitų atitinkami dokumentai turi būti pateikti Europos Parlamentui, Europos Tarybai ir Audito Rūmams, kaip nurodyta, 7-ajam EPF taikomo Finansinio reglamento 71 straipsnyje, 8-ajam EPF taikomo Finansinio reglamento 66, 67 ir 68 straipsniuose bei 9-ajam EPF taikomo Finansinio reglamento 102 ir 103 straipsniuose.

I.2 APSKAITOS PRINCIPAI IR STANDARTAI

A. Apskaitos vieneto principas

EPF ištekliai skiriami ir naudojami eurais, ir ataskaitos teikiamos eurais.

Tačiau iždo valdymo tikslams, nurodytiems 26 straipsnyje, apskaitos pareigūnas gali atlikti operacijas eurais, kitomis valiutomis arba nacionalinėmis valiutomis.

B. Konkretumo principas

EPF ištekliai skiriami konkretiems tikslams pagal pagrindinius bendradarbiavimo instrumentus, kaip nurodyta AKR-ES susitarimo Finansiniame protokole ir Užjūrio asociacijos sprendime.

C. Patikimo finansų valdymo principas

EPF ištekliai naudojami laikantis patikimo finansų valdymo principo, t. y., laikantis taupumo, našumo ir veiksmingumo principų.

D. Skaidrumo principas

EPF ištekliai skiriami bei naudojami, ir sąskaitos pateikiamos laikantis skaidrumo principo.

E. Pajamos

Finansiniai įnašai mokami eurais. Komisija atlieka pervedimus iš šių sąskaitų į operacines sąskaitas, turimas eurais arba valstybės narės valiuta pagal projektų ir programų pinigų poreikius.

Be to, valstybių narių įnašai į EPF privalo būti panaudoti iki įnašai į šiuos EPF bus atšaukti.

F. Išlaidos

Išlaidose apskaitomi visi mokėjimų pavedimai, kuriuos bankai įvykdė iki 2003 m. gruodžio 31 d. Tačiau Afrikos, Karibų baseino ir Ramiojo vandenyno šalių (AKR) vietinių išlaidų ir tokių mokėjimų, apie kuriuos Komisijos apskaitos padaliniams nebuvo pranešta iki finansinių metų pabaigos, atveju mokėjimai apskaitomi remiantis ne vėliau kaip iki 2003 m. gruodžio 31 d. gauta informacija. Bendra neįtrauktų į 2003 metų sąskaitas mokėjimų suma laikoma nereikšminga.

Delegacijų išlaidos galutinai neįrašomos į ataskaitas tol, kol jų nepatvirtina leidimą išduodantis pareigūnas ir apskaitos pareigūnas. Dar nepatvirtintos išlaidos rodomos kaip baigtinos operacijos.

G. Mokėjimai pagal sąskaitas/avansiniai mokėjimai

Mokėjimai pagal sąskaitas (bet kokia suma, sumokėta pagal pagrindžiančius dokumentus, kuriuose numatyti galutiniai mokėjimai) ir avansai, kurie mokami vykdant sutartis, nurodomi kaip metų išlaidos ir balanse nerodomos kaip aktyvai.

Tačiau avansai studijų stipendijoms ir avansai techninei paramai laikomi gautinomis sumomis ir atitinkamai balanse rodomi kaip aktyvai.

H. Operacijų registravimas

EPF asignavimų nesaisto jokie terminai. Išskirtos lėšos yra gautinos iki jų panaudojimo arba perskirstymo. Pareiga teikti EPF turto ir įsipareigojimų balansą reiškia, kad iš valstybės narių gautos kompensacinės išmokos (daugiausia įnašai atidėtiems mokėjimams ir delspinigiams) turi būti įtrauktos į ataskaitas. Tokios antraštinės dalys numatytos įvairių EPF balansuose.

Laikantis kaupiamosios apskaitos principų, finansinėje atskaitomybėje parodomos finansinių metų finansinės sąnaudos ir pajamos nepriklausomai nuo mokėjimo ar gavimo datos, tačiau operaciniai mokėjimai iki šiol apkaitomi taikant piniginį principą.

I. Kiti bendrieji apskaitos principai

Finansinė atskaitomybė parengiama pagal visuotinai pripažintus apskaitos principus, būtent:

1. tęstinumo;

2. atsargumo;

3. apskaitos metodų nuoseklumo;

4. informacijos suderinamumo;

5. reikšmingumo;

6. tarpuskaitos netaikymo;

7. remiantis tuo, kas tikra, o ne tuo, kas atrodo;

8. apskaitos kaupiamuoju pagrindu.

Paskutinis principas skiriasi nuo ankstesnių metų principo, pagal kurį išlaidos ir pajamos buvo registruojamos pagal banko ataskaitos pinigų užskaitymo datą, išskyrus operacinius mokėjimus, kurie ir toliau apskaitomi remiantis piniginiu principu.

1.3. VERTINIMO TAISYKLĖS

A. Pajamos

Valstybės narės įnašus moka eurais.

Kitos pajamos apskaitomos taikant gavimo dienos valiutų keitimo kursus.

B. Išlaidos

Projektų ir programų mokėjimų, atliktų vietinėmis valiutomis, perskaičiavimui eurais naudojami realios tokių mokėjimų dienos valiutų keitimo kursai. Kai kuriuose kontraktuose numatyti fiksuoti valiutų keitimo kursai; tokie atvejai yra iš bendros taisyklės išimtys.

C. Bankų pervedimai

Pervedimai iš eurų sąskaitų į operacines sąskaitas, kurios laikomos vietine valiuta, atliekami pagal tokio pervedimo atlikimo dienos valiutų keitimo kursą.

D. Paskirtos lėšos

Paskirtos lėšos perskaičiuojamos eurais pagal lėšų rezervavimo dieną galiojusį valiutų keitimo kursą ir sąskaitose yra rodoma jų pirminė vertė.

E. Pinigai banke

Banke nacionalinėmis valiutomis laikomiems pinigams perskaičiuoti eurais 2003 m. gruodžio 31 d. taikomas Europos centrinio banko kursas, t.y.:

1 euras = GBP: 0.7048

I PRIEDAS

TURINYS

1. Finansinė atskaitomybė 7

1.1. - 6-ojo, 7-ojo, 8-ojo ir 9-ojo Europos plėtros fondų konsoliduotas balansas 8

1.2. - 6-ais Europos plėtros fondas 10

1.3. - 7-asis Europos plėtros fondas 13

1.4. - 8-asis Europos plėtros fondas 16

1.5. - 9-asis Europos plėtros fondas .....................................................................................19

1.6. - 6-ojo, 7-ojo, 8-ojo ir 9-ojo EPF fondų ištekliai ir jų naudojimo būklė 22

1.7. - Aiškinamasis raštas 24

2. Finansinio vykdymo ataskaitos 40

2.1. 2003/12/31 Asignavimai 44

2.2 Konsoliduotos ataskaitos 54

2.3. Šalies ir instrumento būklė 63

2.4. Kita valdymo informacija 100

3. – Finansinė atskaitomybė ir EIB pateikta informacija 111

1. FINANSINė ATSKAITOMYBė

6-ojo, 7-ojo, 8-ojo ir 9-ojo EPF fondų konsoliduotas balansas |

2003 m. gruodžio 31 d. (tūkst. eurų) |

Pastabos | 2003 | 2002* |

Turtas |

Trumpalaikis turtas |

Įnašai |

Pirminis paskirstymas | 1 | 40.035.150,00 | 29.480.000,00 |

EIB specialus įnašas | 2 | 60.000,00 | 60.000,00 |

skirtumas: mokėtinos sumos | 3 | -20.820.000,00 | -18.700.000,00 |

19.275.150,00 | 10.840.000,00 |

Mokėtinos sumos | 3 | 20.820.000,00 | 18.700.000,00 |

skirtumas: gautos įmokos | 4 | -20.724.232,50 | -18.699.999,80 |

95.767,50 | 0,20 |

Stabex įnašai |

Pirminis paskirstymas | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

Mokėtinų ir gautų sumų skirtumas: | -1.800.000,00 | -1.800.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Grynieji gautini įnašai | 19.370.917,50 | 10.840.000,20 |

Trumpalaikis turtas |

Skolininkai | 5 | 43.999,38 | 21.234,34 |

Trumpalaikės investicijos | 6 | 2.971,03 | 107.247,20 |

Būsimojo laikotarpio Stabex sąnaudos | 7 | 427.820,81 | 342.764,48 |

Grynieji pinigai banke | 8 | 526.158,03 | 764.056,88 |

Turtas iš viso | 20.371.866,74 | 12.075.303,10 |

ĮSIPAREIGOJIMAI |

Fondo kapitalas |

Įnašai | 1 | 40.035.150,00 | 29.480.000,00 |

EIB specialus įnašas | 2 | 60.000,00 | 60.000,00 |

Stabex įnašai | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

41.895.150,00 | 31.340.000,00 |

Tarpfondiniai pervedimai iš viso | 9 | 848.735,49 | 848.735,49 |

42.743.885,49 | 32.188.735,49 |

Kapitalizuojamos pajamos | 10 | 688.819,96 | 668.267,18 |

Fondo kapitalas iš viso | 43.432.705,46 | 32.857.002,67 |

Kiti fondų ištekliai |

Įmokos | 11 | -23.504.120,32 | -21.211.016,82 |

Sugrąžinimai | 5 | 27.495,82 | 3.329,28 |

Baigtinos operacijos | 12 | -10.803,56 | -8.436,28 |

Abejotinų skolų atidėjimai | 5,8 | -2.756,65 | 0,00 |

Kreditai | 13 | 429.346,00 | 434.424,25 |

Isipareigojimai iš viso | 20.371.866,74 | 12.075.303,10 |

*Certain figures for 2002 have been restated. See note 16 to the accounts.

1.2. 6-asis Europos plėtros fondas

6-ojo EPF |

Balansas 2003 m. gruodžio 31 d. |

(tūkst. eurų) |

2003 | 2002 |

Turtas |

Trumpalaikis turtas |

Įnašai |

Pirminis paskirstymas | 7.500.000,00 | 7.500.000,00 |

EIB specialus įnašas | 60.000,00 | 60.000,00 |

skirtumas: mokėtinos sumos | -7.560.000,00 | -7.560.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Mokėtinos sumos | 7.560.000,00 | 7.560.000,00 |

skirtumas: gautos įmokos | -7.560.000,00 | -7.560.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Stabex įnašai |

Pirminis paskirstymas | 0,00 | 0,00 |

Mokėtinų ir gautų įmokų skirtumas: | 0,00 | 0,00 |

0,00 | 0,00 |

Grynieji gautini įnašai | 0,00 | 0,00 |

Trumpalaikis turtas |

Skolininkai | 16.494,68 | 17.261,41 |

Trumpalaikės investicijos | 107247,20 |

Būsimojo laikotarpio stabex sąnaudos |

Pajamų ir sąnaudų suvestinės | 2.446.011,65 | 2.065.453,29 |

Grynieji pinigai banke | 764.056,88 |

Turtas iš viso | 2.462.506,33 | 2.954.018,78 |

ĮSIPAREIGOJIMAI |

Fondo kapitalas |

Įnašai | 7.500.000,00 | 7.500.000,00 |

EIB specialus įnašas | 60.000,00 | 60.000,00 |

Stabex įnašai | 0,00 | 0,00 |

7.560.000,00 | 7.560.000,00 |

Tarpfondiniai pervedimai iš viso | -311.290,76 | 46.200,02 |

7.248.709,24 | 7.606.200,02 |

Kapitalizuojamos pajamos | 222.880,67 | 222.880,67 |

Fondo kapitalas iš viso | 7.471.589,92 | 7.829.080,70 |

Kiti fondų ištekliai |

Įmokos | -7.282.156,38 | -7.235.114,74 |

Susigrąžinimai | 4.575,29 | 736,00 |

Baigtinos operacijos | -10.803,56 | -8.436,28 |

Abejotinų skolų atidėjimas | -5,89 | 0,00 |

Kreditai | 0,00 | 88.446,15 |

Pajamų ir sąnaudų suvestinės | 2.279.306,96 | 2.279.306,96 |

Isipareigojimai iš viso | 2.462.506,33 | 2.954.018,78 |

6-ojo EPF |

2003 m. gruodžio 31 d. Pajamų ir išlaidų ataskaita |

(tūkst. eurų) |

2003/1/1 Balansas | 2003/12/31 Pajamos/išlaidos | 2003/12/31 Balansas |

Pastabos |

Pajamų ir išlaidų suvestinių perkėlimai | 9 | 260.053,69 | -738.049,14 | -477.995,45 |

Pajamos iš viso | 260.053,69 | -738.049,14 | -477.995,45 |

Programinė parama | 4.662.086,10 | 33.969,34 | 4.696.055,45 |

Pagalbos fondas | 0,00 | 10.000,00 | 10.000,00 |

Sveikatos apsauga ir greitoji pagalba | 361.226,04 | -55,45 | 361.170,59 |

Rizikos kapitalas | 537.212,42 | 0,00 | 537.212,42 |

Stabex | 1.451.123,08 | 0,00 | 1.451.123,08 |

Sysmin | 128.110,70 | 0,00 | 128.110,70 |

Rekonstrukcijų programos | 83.122,71 | 2.407,28 | 85.529,99 |

Struktūrinis pertvarkymas | 5.334,04 | 0,00 | 5.334,04 |

7.228.215,09 | 46.321,17 | 7.274.536,26 |

Apdorojamos operacijos | 20.251,19 | 2.477,65 | 22.728,85 |

Operacinės išlaidos iš viso | 14 | 7.248.466,29 | 48.798,82 | 7.297.265,11 |

Administracinės ir finansavimo išlaidos | 15 | 6.899,65 | 720,47 | 7.620,12 |

Pajamų perviršis | -6.995.312,24 | -787.568,43 | -7.782.880,67 |

1.3. 7-asis Europos plėtros fondas

7-ojo EPF |

Balansas 2003 m. gruodžio 31 d. |

(tūkst.. eurų) |

2003 | 2002 |

TURTAS |

Ilgalaikis turtas |

Įnašai |

Pirminis paskirstymas | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

EIB specialusis įnašas |

skirtumas: mokėtinos sumos | -10.940.000,00 | -10.940.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Mokėtinos sumos | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

skirtumas: gautos įmokos | -10.940.000,00 | -10.939.999,80 |

0,00 | 0,20 |

Stabex įnašai |

Pirminis paskirstymas | 0,00 | 0,00 |

Mokėtinų ir gautų sumų skirtumas: | 0,00 | 0,00 |

0,00 | 0,00 |

Grynieji gautini įnašai | 0,00 | 0,20 |

Trumpalaikis turtas |

Skolininkai | 21.791,37 | 3.166,36 |

Trumpalaikės investicijos |

Būsimojo laikotarpio Stabex išlaidos | 9.525,75 | 10.025,75 |

Pajamų ir išlaidų suvestinės | 2.279.306,96 | 2.279.306,96 |

Grynieji pinigai banke |

Turtas iš viso | 2.310.624,08 | 2.292.499,27 |

ĮSIPAREIGOJIMAI |

Fondo kapitalas |

Įnašai | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

EIB specialusis įnašas | 0,00 | 0,00 |

Stabex įnašai | 0,00 | 0,00 |

10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

Tarpfondiniai pervedimai iš viso | -420.580,24 | 178.420,18 |

10.519.419,76 | 11.118.420,18 |

Kapitalizuojamos pajamos | 406.682,22 | 390.680,47 |

Fondo kapitalas iš viso | 10.926.101,97 | 11.509.100,65 |

Kiti fondų ištekliai |

Įmokos | -9.605.104,84 | -9.222.394,56 |

Susigrąžinimai | 21.791,37 | 2.579,55 |

Baigtinos operacijos | 0,00 | 0,00 |

Abejotinų skolų atidėjimai | 0,00 | 0,00 |

Kreditai | 0,00 | 3.213,63 |

Pajamų ir išlaidų suvestinės | 967.835,58 |

Isipareigojimai iš viso | 2.310.624,08 | 2.292.499,27 |

7-ojo EPF |

2003 m. gruodžio 31 d. Pajamų ir išlaidų ataskaita |

(tūkst. eurų) |

2003/1/1 Balansas | 2003/12/31 Pajamos/išlaidos | 2003/12/31 Balansas |

Pastabos |

Stabex palūkanos | 10 | 312.738,41 | 9.782,96 | 322.521,37 |

Europos banko palūkanos | 10 | 19.565,82 | 5.851,73 | 25.417,56 |

Europos investicijų banko (EIB) palūkanos | 10 | 3.413,18 | 99,68 | 3.512,86 |

Delspinigiai už pavėluotus įnašus | 10 | 5.963,05 | 267,37 | 6.230,42 |

Pajamų ir išlaidų suvestinių perkėlimai | 9 | -2.100.886,78 | 369.079,22 | -1.731.807,56 |

Pajamos iš viso | -1.759.206,31 | 385.080,97 | -1.374.125,34 |

Programinė parama | 4.488.121,96 | 214.282,92 | 4.702.404,88 |

Pagalbos fondas | 0,00 | 50.000,00 | 50.000,00 |

Sveikatos apsauga ir greitoji pagalba | 690.035,45 | 2.235,73 | 692.271,18 |

Rizikos kapitalas | 723.806,77 | 40.757,03 | 764.563,80 |

Stabex | 1.588.834,05 | 500,00 | 1.589.334,05 |

Sysmin | 292.152,15 | 31.055,90 | 323.208,05 |

Rekonstrukcijų programos | 280.374,24 | 14.520,50 | 294.894,73 |

Struktūrinė pertvarka | 1.148.039,94 | 388,22 | 1.148.428,16 |

Skolos nurašymas | 11.030,00 | 28.970,00 | 40.000,00 |

Operacinės išlaidos iš viso | 14 | 9.222.394,56 | 382.710,28 | 9.605.104,84 |

Pajamų perviršis | -10.981.600,87 | 2.370,69 | -10.979.230,18 |

1.4. 8-asis Europos plėtros fondas

8-asis EPF |

2003 m. gruodžio 31 d. balansas |

(tūkst. eurų) |

2003 | 2002 |

TURTAS |

Ilgalaikis turtas |

Įnašai |

Pirminis paskirstymas | 11.040.000,00 | 11.040.000,00 |

Europos investicijų banko (EIB) specialusis įnašas |

skirtumas: mokėtinos sumos | -2.320.000,00 | -200.000,00 |

8.720.000,00 | 10.840.000,00 |

Mokėtinos sumos | 2.320.000,00 | 200.000,00 |

skirtumas: gautos įmokos | -2.224.232,50 | -200.000,00 |

95.767,50 | 0,00 |

Stabex įnašai |

Pirminis paskirstymas | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

Mokėtinų ir gautų sumų skirtumas: | -1.800.000,00 | -1.800.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Grynieji gautini įnašai | 8.815.767,50 | 10.840.000,00 |

Trumpalaikis turtas |

Skolininkai | 1.129,16 | 806,57 |

Trumpalaikės investicijos |

Ateinančio laikotarpio Stabex išlaidos | 418.295,06 | 332.738,73 |

Pajamų ir išlaidų suvestinės | 0,00 |

Grynieji pinigai banke |

Turtas iš viso | 9.235.191,72 | 11.173.545,29 |

ĮSIPAREIGOJIMAI |

Fondo kapitalas |

Įnašai | 11.040.000,00 | 11.040.000,00 |

Europos investicijų banko (EIB) specialusis įnašas |

Stabex įnašai | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

12.840.000,00 | 12.840.000,00 |

Tarpfondiniai pervedimai iš viso | -1.112.546,02 | 624.115,29 |

11.727.453,98 | 13.464.115,29 |

Kapitalizuojamos pajamos | 62.410,71 | 54.706,03 |

Fondo kapitalas iš viso | 11.789.864,70 | 13.518.821,32 |

Kiti fondų ištekliai |

Įmokos | -6.339.201,37 | -4.753.507,52 |

Susigrąžinimai | 1.129,16 | 13,73 |

Baigtinos operacijos |

Abejotinų skolų atidėjimai |

Kreditai | 427.820,81 | 342.764,48 |

Pajamų ir išlaidų suvestinės | 3.355.578,42 | 2.065.453,29 |

Isipareigojimai iš viso | 9.235.191,72 | 11.173.545,29 |

8-ojo EPF |

2003 m. gruodžio 31 d. Pajamų ir išlaidų ataskaita |

(tūkst. eurų) |

2003/1/1 Balansas | 2003/12/31 Pajamos/išlaidos | 2003/12/31 Balansas |

Pastabos |

Stabex palūkanos | 10 | 1.859,19 | 0,00 | 1.859,19 |

Stabex palūkanų ir vertybinių popierių sąskaitos | 10 | 17.396,84 | 7.704,68 | 25.101,52 |

Palūkanos | 10 | 35.450,00 | 0,00 | 35.450,00 |

Pajamų ir išlaidų suvestinių perkėlimai | 9 | 2.689.568,58 | -446.536,17 | 2.243.032,40 |

Pajamos iš viso | 2.744.274,61 | -438.831,49 | 2.305.443,12 |

Programinė parama | 1.517.624,50 | 773.342,67 | 2.290.967,17 |

Makroekonominė pagalba | 97.674,83 | 102.199,98 | 199.874,81 |

Palūkanų normų dotacijos | 49.605,97 | 6.305,80 | 55.911,78 |

Neatidėliotina pagalba | 126.047,14 | 6.365,53 | 132.412,67 |

Pagalba pabėgėliams | 25.567,31 | 31.206,01 | 56.773,31 |

Rizikos kapitalas | 506.188,28 | 185.854,65 | 692.042,93 |

Stabex | 250.000,76 | 113.129,88 | 363.130,65 |

Sysmin | 75.297,32 | 9.223,56 | 84.520,89 |

Struktūrinė pertvarka | 1.219.480,68 | 170.611,29 | 1.390.091,97 |

Įmokos Pasaulio bankui | 200.000,00 | 180.000,00 | 380.000,00 |

Įmokos HIPC (neturtingos šalys, turinčios didelius įsiskolinimus) | 680.000,00 | 0,00 | 680.000,00 |

Palūkanos | 6.020,72 | 7.454,48 | 13.475,19 |

Operacinės išlaidos iš viso | 14 | 4.753.507,52 | 1.585.693,85 | 6.339.201,37 |

Pajamų perviršis | -2.009.232,91 | -2.024.525,34 | -4.033.758,25 |

1.5. 9-asis Europos plėtros fondas

9-ojo EPF |

2003 m. gruodžio 31 d. balansas |

(tūkst. eurų) |

2003 | 2002 |

TURTAS |

Trumpalaikis turtas |

Įnašai |

Pirminis paskirstymas | 10.555.150,00 |

EIB specialus įnašas | 0,00 |

skirtumas: mokėtinos sumos | 0,00 |

10.555.150,00 |

Mokėtinos sumos | 0,00 |

skirtumas: gautos įmokos | 0,00 |

0,00 |

Stabex įnašai |

Pirminis paskirstymas | 0,00 |

mokėtinų ir gautų sumų skirtumas: | 0,00 |

0,00 |

Grynieji gautini įnašai | 10.555.150,00 |

Trumpalaikis turtas |

Skolininkai | 4.584,17 |

Trumpalaikės investicijos | 2.971,03 |

Ateinančio laikotarpio išlaidos |

Pajamų ir išlaidų suvestinės | 2.257.960,71 |

Gryni pinigai bankuose | 526.158,03 |

Turtas iš viso | 13.346.823,94 |

ĮSIPAREIGOJIMAI |

Fondo kapitalas |

Įnašai | 10.555.150,00 |

Europos investicijų bankas (EIB) specialusis įnašas | 0,00 |

Stabex įnašai | 0,00 |

10.555.150,00 |

Tarpfondiniai pervedimai iš viso | 2.693.152,51 |

13.248.302,51 |

Kapitalizuojamos pajamos | -3.153,64 |

Fondo kapitalas iš viso | 13.245.148,87 |

Kiti fondų ištekliai |

Įmokos | -277.657,73 |

Susigrąžinimai | 0,00 |

Baigtinos operacijos | 0,00 |

Abejotinų skolų atidėjimai | -2.750,75 |

Kreditai | 1.525,20 |

Pajamų ir išlaidų suvestinės | 380.558,36 |

Isipareigojimai iš viso | 13.346.823,94 |

9-ojo EPF |

2003 m. gruodžio 31 d. pajamų ir išlaidų ataskaita |

(tūkst. eurų) |

2003/1/1 Balansas | 2003/12/31 Pajamos/išlaidos | 2003/12/31 Balansas |

Pastabos |

Tarpfondiniai EPF pervedimai | 2.693.152,51 |

Pajamų ir išlaidų suvestinių perkėlimai | 9 | 0,00 | -1.877.402,35 | 815.505,91 |

Pajamos iš viso | 0,00 | 815.750,16 | 815.505,91 |

Makroekonominė pagalba | 0,00 | 49.000,00 | 49.000,00 |

Sektorinė politika | 0,00 | 18.887,55 | 18.887,55 |

Humanitarinė pagalba | 0,00 | 37.560,90 | 37.560,90 |

Skolų nurašymo iniciatyvos | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Eksporto grąžinamosios išmokos | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Įmonės plėtros centras | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Žemės ūkio plėtros centras | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Generalinė Asamblėja | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Specialiosios operacijos | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Techninė pagalba | 0,00 | 251,36 | 251,36 |

Regioninės programos | 0,00 | 1.600,44 | 1.600,44 |

Socialinis sektorius | 0,00 | 170.000,00 | 170.000,00 |

Metodologinė ir plėtros pagalba | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Gamtos ištekliai | 0,00 | 354,83 | 354,83 |

Privatus sektorius | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Taikos išsaugojimas ir konfliktų prevencija | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Įvairios išlaidos | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Skolų nurašymas | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Vykdymo išlaidos | 0,00 | 2,66 | 2,66 |

Operacinės sąnaudos iš viso | 14 | 0 | 277.657,73 | 277.657,73 |

Atidėjimai trumpalaikių investicijų nuostoliams padengti | 6 | 0 | 3.153,64 | 3.153,64 |

Abejotinų skolų atidėjimai | 5,8 | 0 | 2.750,75 | 2.750,75 |

Pajamų perviršis | 0 | 532.188,03 | 532.188,03 |

1.6. 6-ojo, 7-ojo, 8-ojo ir 9-ojo EPF fondų išteklių ir jų naudojimo būklė

2003 m. gruodžio 31 d. finansinių išteklių ir 6-ojo, 7-ojo, 8-ojo ir 9-ojo EPF fondų būklė |

(tūkst. eurų) |

Iždas, ASP ir EUR mokėjimo agentūros |

2003/1/1 iždo balansas (be Stabex) | 318.549,48 |

Valstybių narių įnašai | 1.937.216,05 |

Palūkanos už pavėluotus įnašus | 3.753,54 |

Pervedimas iš einamosios Stabex sąskaitos | 7.635,57 |

Pajamos iš viso | 1.948.605,16 |

Operacinės įmokos | 2.179.660,83 |

Abejotinų skolų atidėjimų padidėjimas | 2.750,75 |

Baigtinų operacijų padidėjimas | 2.357,28 |

Išankstinis padidėjimas | 120,37 |

Iš viso | 2.184.889,23 |

2003/12/31 iždo balansas (be Stabex) | 82.265,41 |

Stabex einamoji sąskaita |

2003/1/1 Stabex einamosios sąskaitos balansas | 103.535,76 |

Palūkanų įplaukos | 1.678,92 |

Gauti dividendai | 1.215,91 |

Įplaukos už parduotas akcijas | 108.282,34 |

Įplaukos iš viso | 111.177,17 |

Pervedimas į vertybinių popierių sąskaitas | 190.981,53 |

Portfelio valdymo išlaidos | 24,00 |

Pervedimas į Europos banko sąskaitas | 7.635,57 |

Iš viso | 198.641,10 |

2003/12/31 Stabex einamosios sąskaitos balansas | 16.071,83 |

Stabex vertybinių popierių sąskaitos |

2003/1/1 Stabex vertybinių popierių sąskaitų balansas | 342.764,48 |

Pervedimai iš Stabex einamosios sąskaitos | 190.981,53 |

Gautos palūkanos | 7.704,68 |

Stabex pajamos iš viso | 198.686,22 |

Stabex įmokos | 113.629,88 |

2003/12/31 Stabex vertybinių popierių sąskaitų balansas | 427.820,81 |

1.7. Aiškinamasis raštas

1.7.1. Pirminis paskirstymas

Tai yra visa iš valstybės narės gautina atitinkamam EPF fondui suma, kaip buvo susitarta Vidiniame susitarime tarp valstybių narių ir paramos gavėjų – Afrikos, Karibų baseino ir Ramiojo vandenyno šalių (AKR) bei Užjūrio šalių ir teritorijų (UŠT).

1.7.2. EIB specialusis įnašas

EIB specialusis įnašas, skiriamas pagal 1987 m. gruodžio 14 d. Tarybos sprendimą 87/592/EEB, buvo naudojamas specialios programos ypač įsiskolinusiose šalyse finansavimui.

1.7.3. Paprašyti įnašai

Tai yra pirminio paskirstymo sumos, kurias valstybės narės yra prašomos pervesti į iždo sąskaitas finansinio reglamento 8 straipsnyje nustatyta tvarka, pagal kurią kiekvienais metais Komisija turi nustatyti ir pranešti Tarybai teikimą dėl kitais metais mokėtinų mokėjimų ir įnašų prašymo grafiko. Komisija turi pagrįsti prašomą sumą, parodydama, kad sugebės veiksmingai pateikti siūlomą išteklių kiekį.

Įnašų iš 8-ojo EPF buvo prašoma tik 2003 metais, kaip parodyta 26 puslapyje.

1.7.4. Gauti įnašų mokėjimai

Neigiamas 200 eurų 7-ojo EPF mokėjimų balansas susidarė 2003 metais. Visi kiti per metus gauti įnašai susiję su 8-uoju EPF, kuris išsamiau apibūdinamas 26 puslapyje.

8-asis EPF |

Mokėtini įnašai ir gauti įnašai 2003 m. gruodžio 31 d. |

(tūkst. eurų) |

Fondo įnašų paskirstymas (procentais) | Mokėtini įnašai 2002 | Gauti įnašai 2002 | Nesumokėti įnašai iki 2002/12/31 | Mokėtini įnašai 2003 | Gautos įmokos 2003 | Nesumokėti įnašai iki 2003/12/31 | 8-ajam EPF mokėtini įnašai 2003/12/31 | 8-ojo EPF gauti įnašai iš viso 2003/12/31 |

Belgija | 3,92 | 7.840,00 | 7.840,00 | 0,00 | 83.104,00 | 83.104,00 | 0,00 | 90.944,00 | 90.944,00 |

Danija | 2,14 | 4.280,00 | 4.280,00 | 0,00 | 45.368,00 | 45.368,00 | 0,00 | 49.648,00 | 49.648,00 |

Prancūzija | 24,30 | 48.600,00 | 48.600,00 | 0,00 | 515.160,00 | 434.250,00 | 80.910,00 | 563.760,00 | 482.850,00 |

Vokietija | 23,36 | 46.720,00 | 46.720,00 | 0,00 | 495.232,00 | 495.232,00 | 0,00 | 541.952,00 | 541.952,00 |

Graikija | 1,25 | 2.500,00 | 2.500,00 | 0,00 | 26.500,00 | 26.500,00 | 0,00 | 29.000,00 | 29.000,00 |

Airija | 0,62 | 1.240,00 | 1.240,00 | 0,00 | 13.144,00 | 13.144,00 | 0,00 | 14.384,00 | 14.384,00 |

Italija | 12,54 | 25.080,00 | 25.080,00 | 0,00 | 265.848,00 | 265.848,00 | 0,00 | 290.928,00 | 290.928,00 |

Liuksemburgas | 0,29 | 580,00 | 580,00 | 0,00 | 6.148,00 | 6.148,00 | 0,00 | 6.728,00 | 6.728,00 |

Nyderlandai | 5,22 | 10.440,00 | 10.440,00 | 0,00 | 110.664,00 | 110.664,00 | 0,00 | 121.104,00 | 121.104,00 |

Portugalija | 0,97 | 1.940,00 | 1.940,00 | 0,00 | 20.564,00 | 16.490,00 | 4.074,00 | 22.504,00 | 18.430,00 |

Ispanija | 5,84 | 11.680,00 | 11.680,00 | 0,00 | 123.808,00 | 123.808,00 | 0,00 | 135.488,00 | 135.488,00 |

Jungtinė Karalystė | 12,69 | 25.380,00 | 25.380,00 | 0,00 | 269.028,00 | 269.028,00 | 0,00 | 294.408,00 | 294.408,00 |

Suomija | 1,48 | 2.960,00 | 2.960,00 | 0,00 | 31.376,00 | 31.376,00 | 0,00 | 34.336,00 | 34.336,00 |

Švedija | 2,73 | 5.460,00 | 5.460,00 | 0,00 | 57.876,00 | 47.092,50 | 10.783,50 | 63.336,00 | 52.552,50 |

Austrija | 2,65 | 5.300,00 | 5.300,00 | 0,00 | 56.180,00 | 56.180,00 | 0,00 | 61.480,00 | 61.480,00 |

100,00 | 200.000,00 | 200.000,00 | 0,00 | 2.120.000,00 | 2.024.232,50 | 95.767,50 | 2.320.000,00 | 2.224.232,50 |

1.7.5. Skola

Lentelėje pateiktos skolos sumos:

6-asis (tūkst. eurų) | 7-asis (tūkst. eurų) | 8-asis (tūkst. eurų) | 9-asis (tūkst. eurų) | Iš viso 2003/12/1 | Iš viso 2002/12/31 |

Skola |

Delspinigiai už pavėluotus įnašus | 5.1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.290,16 | 3.290,16 | 3.890,29 |

Delspinigiai už pavėluotus įnašus - Stabex | 5.2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 792,12 | 792,12 | 820,21 |

Gautinos palūkanos -Europos bankai | 5.3 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 473,48 | 473,48 | 586,81 |

Gautinos palūkanos -Stabex pagrindinė sąskaita | 5.4 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 28,41 | 28,41 | 0,00 |

Gautinos palūkanos - Saugiosios Stabex sąskaitos | 5.5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 792,84 |

Išankstiniai mokėjimai | 5.6 | 11.925,28 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 11.925,28 | 11.814,91 |

Atgautieji aktyvai ir PVM | 5.7 | 4.575,29 | 21.791,37 | 1.129,16 | 0,00 | 27.495,82 | 3.329,28 |

Abejotinų skolų atidėjimai | 5.8 | -5,89 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -5,89 |

16.494,68 | 21.791,37 | 1.129,16 | 4.584,17 | 43.999,38 | 21.234,34 |

1.7.5.1. Delspinigiai už pavėluotus įnašus

Pagal Finansinio reglamento 40.4 straipsnį valstybės narės, laiku neskyrusios prašomų įnašų, moka delspinigius. Tiksliau apskaičiuoti ir vėliau valstybių narių sumokėti delspinigiai parodyti šioje lentelėje:

Delspinigiai už pavėluotas EPF įnašų įmokas |

2003 m. gruodžio 31 d. (tūkst. eurų) |

Balansas 2003/1/1 | Mokėtini delspinigiai 2003 | Sumokėti delspinigiai 2003 | Balansas 2003/12/31 |

Belgija | 0,00 | 16,58 | 0,00 | 16,58 |

Danija | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Prancūzija | 1.900,25 | 197,78 | 0,00 | 2.098,03 |

Vokietija | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Graikija | 0,00 | 8,17 | 0,00 | 8,17 |

Airija | 4,56 | 0,00 | 0,00 | 4,56 |

Italija | 861,23 | 0,00 | 861,23 | 0,00 |

Liuksemburgas | 2,02 | 1,11 | 0,00 | 3,13 |

Nyderlandai | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Portugalija | 36,87 | 9,96 | 6,27 | 40,56 |

Ispanija | 61,46 | 0,00 | 0,00 | 61,46 |

Jungtinė Karalystė | 1.023,90 | 0,00 | 0,00 | 1.023,90 |

Suomija | 0,00 | 0,69 | 0,00 | 0,69 |

Švedija | 0,00 | 26,36 | 0,00 | 26,36 |

Austrija | 0,00 | 6,72 | 0,00 | 6,72 |

3.890,29 | 267,37 | 867,50 | 3.290,16 |

1.7.5.2. Delspinigiai už pavėluotus įnašus – Stabex

Visi Stabex įnašai buvo gauti iki šių finansinių metų pradžios. Lentelėje parodyti mokėtini delspinigiai buvo perkelti iš neigiamo praėjusių metų balanso.

Per šiuos metus 28,09 tūkst. eurų delspinigiai buvo gauti iš Italijos, todėl lieka tik 792,12 tūkst. eurų Prancūzijos įsiskolinimas.

1.7.5.3. Gautinos palūkanos – Europos bankas

Ši suma rodo Europos banko sąskaitose sukauptas per 2003 finansiniais metais sukauptas palūkanas, kurios prie banko sąskaitos bus pridėtos tik 2004 metais.

1.7.5.4. Gautinos palūkanos – Stabex einamoji sąskaita

Ši suma rodo Stabex einamojoje sąskaitoje sukauptas per 2003 finansiniais metais sukauptas palūkanas, kurios prie banko sąskaitos bus pridėtos tik 2004 metais.

1.7.5.5. Gautinos palūkanos – Saugiosios Stabex sąskaitos

2002 metų pabaigoje į saugiąsias Stabex banko sąskaitas nebuvo pervesta 792,84 tūkst. eurų palūkanų pajamų, susikaupusių už 2002 metų gruodį. 2003 metų skaičiuose gruodžio mėnesio palūkanos buvo pervestos į saugiąsias banko sąskaitas.

1.7.5.6. Avansiniai mokėjimai

Ši suma rodo avansinius mokėjimus studijų stipendijoms ir tokioms organizacijoms, kaip GTZ, AGRER ir AEC.

Balanse nurodytas skaičius išskaidomas taip:

2003/12/31 | 2002/12/31 |

eurai | eurai |

Dotacijos | 1.534.743,35 | 1.543.961,38 |

AEC | 557.826,32 | 557.826,32 |

AGRER | 365.728,65 | 236.138,46 |

GTZ | 9.433.467,46 | 9.443.467,46 |

Patikslinimai | 33.516,38 | 33.516,38 |

11.925.282,16 | 11.814.910,00 |

1.7.5.7. Susigrąžinimai ir PVM

Metinė susigrąžinimų ir susigrąžintino PVM dinamika nagrinėjama šioje lentelėje:

Neapmokėti grąžinimų reikalavimai 2003/1/1 | Nauji grąžinimų reikalavimai 2003 | Neapmokėti grąžinimų reikalavimai 2003 | Neapmokėti grąžinimų reikalavimai 2003/12/31 |

eurai | eurai | eurai | € |

6-asis EPF | 537.810,57 | 904.167,61 | 903.252,92 | 538.725,26 |

7-asis EPF | 2.579.551,61 | 27.558.536,27 | 8.346.720,87 | 21.791.367,01 |

8-asis EPF | 13.731,03 | 12.236.659,01 | 11.121.229,58 | 1.129.160,46 |

PVM | 198.187,72 | 24.477,21 | 222.664,93 | 0,00 |

Baigtinos operacijos | 0,00 | 4.036.564,50 | 0,00 | 4.036.564,50 |

IŠ VISO | 3.329.280,93 | 44.760.404,60 | 20.593.868,30 | 27.495.817,23 |

Iš visų per 2003 metais įvykdytų susigrąžinimo reikalavimų 131 373,79 eurų suma per metus buvo nurašyta ir 450 167,39 eurų suma buvo susigrąžinta kompensacijomis.

1.7.5.8. Atidėjimai abejotinoms skoloms

Ankstesniais metais nurašyti susigrąžinimai buvo išskaičiuoti iš mokėjimų, o tai reiškė, kad jie nebuvo atskirai atspindėti sąskaitose. 2003 metų pabaigoje buvo įvesta nauja tvarka, pagal kurią nurašytos sumos bus parodomos kaip atidėjimai abejotinoms skoloms ir, tam tikrais atvejais nurašomos į specialią blogų skolų sąskaitą. Ši tvarka bus taikoma būsimais periodais.

1.7.6. Trumpalaikės investicijos

Trumpalaikės investicijos – tai investicijos, padarytos naudojant lėšas iš pagrindinės Stabex sąskaitos, kuri dar nebuvo pervesta į saugiąją Stabex sąskaitą (žr. toliau).

Trumpalaikių investicijų portfelio balansinė vertė sumažėjo nuo 107 247 200,75 eurų metų pradžioje iki 2 971 028,29 metų pabaigoje. Tokia dinamika paaiškinama tuo, kad dauguma investicijų buvo baigtos per metus, ir tuo, kad reikėjo atidėti lėšų tam tikriems nuostoliams dėl akcijų pardavimo, atsirandantiems metams pasibaigus.

Lentelėje pateikti už parduotas akcijas gauto pelno ir patirtų nuostolių skaičiai:

Išlaidos | Pardavimo kaina | Pelnas/(nuostoliai) |

2003/1/1 portfelio | 107.247.200,75 |

2003/11/7 | pardavimai | -3.725.662,50 | 4.184.200,26 | 458.537,76 |

2003/11/7 | pardavimai | -25.446.746,58 | 27.217.979,45 | 1.771.232,87 |

2003/11/7 | pardavimai | -5.809.595,00 | 6.235.041,64 | 425.446,64 |

2003/11/7 | pardavimai | -9.860.540,98 | 11.118.424,66 | 1.257.883,68 |

2003/11/7 | pardavimai | -20.935.863,01 | 21.936.301,37 | 1.000.438,36 |

2003/11/7 | pardavimai | -20.320.630,14 | 22.032.383,56 | 1.711.753,42 |

2003/11/7 | pardavimai | -5.048.493,15 | 5.558.006,94 | 509.513,79 |

2003/12/1 | pardavimai | -9.975.000,00 | 10.000.000,00 | 25.000,00 |

-101.122.531,36 | 108.282.337,88 | 7.159.806,52 |

2003/12/1 portfelio | 6.124.669,39 |

2004/1/6 | pardavimai | -3.062.334,69 | 838.780,28 | -2.223.554,41 |

2004/1/6 | pardavimai | -3.062.334,70 | 2.132.248,01 | -930.086,69 |

-6.124.669,39 | 2.971.028,29 | -3.153.641,10 |

2004/6/1 portfelio | 0,00 |

Kaip matyti šioje lentelėje vertė, uždirbta trumpalaikėmis investicijomis metų pabaigoje, yra pinigai, gauti pardavus akcijas pasibaigus metams.

1.7.7. Atidėtos Stabex išlaidos

2003 metais buvo pakeisti Stabex išlaidų apskaitos principai. Ankstesniais metais į saugiąsias Stabex sąskaitas pervestos sumos (žr. taip pat toliau 8.5 pastabą) buvo laikomos mokėjimais ir todėl pajamų ir išlaidų sąskaitose buvo priskirtos sąnaudoms. Tačiau atsižvelgiant į tai, kad saugiosios Stabex sąskaitos yra tokios banko sąskaitos, kurias kontroliuoja išimtinai Europos Komisija, buvo nuspręsta, kad teisingiau būtų nelaikyti šių pervedimų sąnaudomis ir atitinkamai pataisyti ankstesnes operacijas. Todėl šie pervedimai buvo perkvalifikuoti ir sumos, dabar nurodomos pajamų ir išlaidų sąskaitose, yra tikrosios sumos, pervestos tik valstybei paramos gavėjai. Šio apskaitos principų pakeitimo tikslas – sumažinti pateiktas Stabex išlaidas 10 milijonų eurų 7-ajame EPF ir 333 milijonų eurų 8-ajame EPF. Todėl visų atidėtų Stabex išlaidų suma rodo visas galimas Stabex lėšas, kurios tam tikru metu ateityje bus pervestos atitinkamai AKR šaliai paramos gavėjai. Šie galutiniai pervedimai paramos gavėjams ateityje bus įtraukiamos į išlaidas.

1.7.8. Pinigai banke

Siekiant didesnio veiksmingumo, visiems EPF yra vienas iždas. Tai leidžia atlikti operacijas tarp fondų, kurios išlyginamos suvestinėse pajamų ir išlaidų sąskaitose tarp įvairių balansų. Likučiai suvestinėse pajamų ir išlaidų sąskaitose 2003 12 31 buvo tokie:

6 EPF (tūkst. eurų) | 7 EPF (tūkst. eurų) | 8 EPF (tūkst. eurų) | 9 EPF (tūkst. eurų) | Iš viso 2003/12/31 |

Baigiamieji pervedimai į/iš 6 EPF | 0,00 | 2.279.306,96 | -2.065.453,29 | -380.558,36 | -166.704,69 |

Baigiamieji pervedimai į/iš 7 EPF | -2.279.306,96 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -2.279.306,96 |

Baigiamieji pervedimai į/iš 8 EPF | 2.065.453,29 | 0,00 | 0,00 | 967.835,58 | 3.033.288,87 |

Baigiamieji pervedimai į/iš 9 EPF | 380.558,36 | -967.835,58 | -1.290.125,13 | 1.290.125,13 | -587.277,22 |

Pajamų ir išlaidų suvestinės iš viso | 166.704,69 | 1.311.471,38 | -3.355.578,42 | 1.877.402,35 | 0,00 |

Ankstesniais metais iždas buvo rodomas 6-ojo EPF balanse. Šiais metais iždas parodytas 9-ojo EPF balanse, kaip numatyta Finansinio reglamento 129 straipsnyje.

Pinigų suma sąskaitoje gali būti nagrinėjama taip: | 2003/12/31 | 2002/12/31 |

Pinigai bankuose | (tūkst. eurų) | (tūkst. eurų) |

Iždo sąskaitos | 8.1 | 9.983,16 | 186.375,23 |

AKR mokėjimo įgaliotiniai | 8.2 | 57.867,06 | 39.234,45 |

Eurų mokėjimo įgaliotiniai | 8.3 | 17.160,05 | 92.939,81 |

Stabex einamosios sąskaitos | 8.4 | 16.071,82 | 103.535,76 |

Saugiosios Stabex sąskaitos | 8.5 | 427.820,81 | 341.971,64 |

Abejotinų skolų atidėjimai | 8.6 | -2.744,86 | 0,00 |

Iš viso | 526.158,03 | 764.056,88 |

1.7.8.1. Iždo sąskaitos

Sąskaitos, laikomos valstybių narių centriniuose bankuose, į kurias mokami EPF įnašai.

1.7.8.2. AKR mokėjimo įgaliotiniai

Sumos, laikomos AKR valstybių bankų sąskaitose naudojamos vietiniams mokėjimams.

Sąskaitos paprastai tvarkomos eurais, tačiau gali būti tvarkomos ir Bendrijos valstybės narės valiuta.

1.7.8.3. Eurų mokėjimo įgaliotiniai

Visos sąskaitos komerciniuose bankuose, įsteigtuose valstybėse narėse. Sąskaitos tvarkomos eurais ir naudojamos paramos gavėjams pačioje Sąjungoje. Paprastai mokėjimai atliekami eurais, tačiau gali būti ir kitomis valiutomis. Šios lėšos taip pat naudojamos AKR mokėjimo įgaliotinių sąskaitoms papildyti.

1.7.8.4. Stabex einamoji sąskaita

Šios sumos rodo pinigų likučius likusius pagrindinėje Stabex sąskaitoje.

1.7.8.5. Saugiosios Stabex sąskaitos

Siekiant skaidrumo bei patikimo finansų valdymo ir norint užtikrinti paskirtų AKR sumų saugumą iki jų panaudojimo, 2001 metais buvo nuspręsta atidaryti Komisijos vardu sąskaitą su BBVA, kurią sudaro subsąskaitos, atidarytos kiekvienos valstybės paramos gavėjos vardu. Toliau pateikiama išsami informacija apie įvairių valstybių paramos gavėjų vardu atidarytas sąskaitas:

2003/12/31 STABEX PAJAMŲ JUDĖJIMO GRAFIKAS |

Balansas 2002/12/31 | Kaupiamoji korekcija | Balansas 2002/12/31 | Palūkanos | Įmokos | Pervedimai | Balansas 2002/12/31 |

BENINAS | 809.201,16 | 1.875,93 | 811.077,09 | 1.591,99 | 768.199,00 | 0,00 | 44.470,08 |

BURKINA FASAS | 712.158,20 | 1.650,94 | 713.809,14 | 15.226,71 | 0,00 | 0,00 | 729.035,85 |

BURUNDIS | 26.071.735,09 | 60.445,73 | 26.132.180,82 | 551.372,28 | 500.000,00 | 0,00 | 26.183.553,10 |

KAMERŪNAS | 5.027.482,27 | 11.655,76 | 5.039.138,03 | 107.503,53 | 0,00 | 0,00 | 5.146.641,56 |

KOMORŲ FEDERACINĖ ISLAMO RESPUBLIKA | 50.597,35 | 117,16 | 50.714,51 | 1.080,11 | 0,00 | 0,00 | 51.794,62 |

DOMINIKA | 4.941.377,76 | 11.456,19 | 4.952.833,95 | 105.662,30 | 0,00 | 0,00 | 5.058.496,25 |

ETIOPIJA | 5.069.134,05 | 11.752,37 | 5.080.886,42 | 77.137,95 | 4.301.574,90 | 0,00 | 856.449,47 |

GAMBIJA | 939.550,46 | 2.178,15 | 941.728,61 | 20.089,12 | 0,00 | 0,00 | 961.817,73 |

GRENADA | 306.079,41 | 709,49 | 306.788,90 | 6.543,17 | 0,00 | 0,00 | 313.332,07 |

GVINĖJA BISAU | 309.988,61 | 718,53 | 310.707,14 | 6.626,87 | 0,00 | 0,00 | 317.334,01 |

DRAMBLIO KAULO KRANTO RESPUBLIKA | 78.084.712,75 | 181.034,91 | 78.265.747,66 | 890.327,40 | 38.112.254,00 | 0,00 | 41.043.821,06 |

JAMAIKA | 7.011.578,64 | 16.255,81 | 7.027.834,45 | 120.062,88 | 2.651.302,00 | 0,00 | 4.496.595,33 |

KENIJA | 50.260.060,83 | 116.525,02 | 50.376.585,85 | 669.894,10 | 51.046.479,95 | 0,00 | 0,00 |

MADAGASKARAS | 14.685.435,86 | 34.047,21 | 14.719.483,07 | 287.592,11 | 1.769.073,00 | 0,00 | 13.238.002,18 |

MALAVIS | 852.272,14 | 1.975,80 | 854.247,94 | 18.222,76 | 0,00 | 0,00 | 872.470,70 |

MAURITANIJA | 16.593.887,35 | 38.471,83 | 16.632.359,18 | 354.834,12 | 0,00 | 0,00 | 16.987.193,30 |

PAPUA NAUJOJI GVINĖJA | 614.991,03 | 1.425,66 | 616.416,69 | 13.148,81 | 0,00 | 0,00 | 629.565,50 |

RUANDA | 5.362.645,28 | 12.432,86 | 5.375.078,14 | 114.670,50 | 0,00 | 0,00 | 5.489.748,64 |

SENEGALAS | 9.407.425,92 | 21.810,44 | 9.429.236,36 | 201.162,20 | 0,00 | 0,00 | 9.630.398,56 |

SIERA LEONĖ | 2.852.105,00 | 6.612,29 | 2.858.717,29 | 60.986,33 | 0,00 | 0,00 | 2.919.703,62 |

SENT LIUCIJOS | 12.794.765,31 | 29.663,79 | 12.824.429,10 | 273.595,49 | 0,00 | 0,00 | 13.098.024,59 |

SALIAMONO SALOS | 28.159.195,78 | 65.285,41 | 28.224.481,19 | 602.141,29 | 0,00 | 0,00 | 28.826.622,48 |

SENT VINCENTAS IR GRENADINAI | 3.690.430,95 | 8.555,90 | 3.698.986,85 | 78.912,63 | 0,00 | 0,00 | 3.777.899,48 |

TANZANIJA | 28.893.422,80 | 66.987,63 | 28.960.410,43 | 617.841,61 | 0,00 | 0,00 | 29.578.252,04 |

TONGA | 80.512,74 | 186,53 | 80.699,27 | 1.719,81 | 0,00 | 0,00 | 82.419,08 |

HAITIS | 2.732.766,72 | 6.335,64 | 2.739.102,36 | 58.434,39 | 0,00 | 0,00 | 2.797.536,75 |

UGANDA | 33.017.255,36 | 76.548,54 | 33.093.803,90 | 636.380,29 | 14.481.000,00 | 0,00 | 19.249.184,19 |

ZIMBABVĖ | 2.640.869,25 | 6.122,55 | 2.646.991,80 | 56.469,30 | 0,00 | 0,00 | 2.703.461,10 |

SUDANAS | 0,00 | 1.755.449,29 | 0,00 | 190.981.534,00 | 192.736.983,29 |

IŠ VISO | 341.971.638,07 | 792.838,07 | 342.764.476,14 | 7.704.679,34 | 113.629.882,85 | 190.981.534,00 | 427.820.806,63 |

1.7.8.6. Abejotinos skolos

Ši suma rodo galutinį likutį Kongo banko sąskaitoje (tuo metu, kai buvo atidaroma Zairo sąskaita), kurioje keletą metų nebuvo jokio judėjimo ir dėl kurios skolų susigrąžinimo yra abejonių. Atsižvelgus į tai buvo nuspręsta, kad bus išmintinga atidėti lėšų galimiems nuostoliams, nors bus dedamos visos pastangos susigrąžinti visą skolos sumą.

1.7.9. Fondų tarpusavio pervedimai

Ši antraštė rodo išteklių pervedimą iš kitų fondų, kuris padidina gaunančiojo fondo asignavimų dydį ir sumažina fondo, kuriam pradžioje buvo skirta lėšų, asignavimus. Bendras balansas gali būti analizuojamas taip:

6-asis EPF (tūkst. eurų) | 7-asis EPF (tūkst. eurų) | 8-asis EPF (tūkst. eurų) | 9-asis EPF (tūkst. eurų) | Konsoliduotos įmokos (tūkst. eurų) | Iš viso 31/12/03 |

Pervedimai į 4-ąjį ir iš 4-ojo EPF fondo | 144.324,75 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 144.324,75 |

Pervedimai į 5-ąjį ir iš 5-ojo EPF fondo | 177.632,24 | 526.778,50 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 704.410,74 |

Pervedimai į 6-ąjį ir iš 6-ojo EPF fondo | 0,00 | 181.756,97 | 94.000,00 | 357.490,78 | 633.247,75 | 633.247,75 |

Pervedimai į 7-ąjį ir iš 7-ojo EPF fondo | -181.756,97 | 0,00 | 532.815,29 | 596.300,43 | 947.358,74 | 947.358,74 |

Pervedimai į 8-ąjį ir iš 8-ojo EPF fondo | -94.000,00 | -532.815,29 | 0,00 | 1.739.361,30 | 1.112.546,02 | 1.112.546,02 |

Pervedimai į 9-ąjį ir iš 9-ojo EPF fondo | -357.490,78 | -596.300,43 | -1.739.361,30 | 0,00 | -2.693.152,51 | -2.693.152,51 |

Tarpfondiniai EPF fondų pervedimai | -311.290,76 | -420.580,24 | -1.112.546,02 | 2.693.152,51 | 0,00 | 848.735,49 |

1.7.10. Kapitalizuojamos pajamos

Kapitalizuojamos pajamos gali būti nagrinėjamos taip:

Kapitalizuojamos pajamos | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | Iš viso |

(tūkst. eurų) | (tūkst. eurų) | (tūkst. eurų) | (tūkst. eurų) | (tūkst. eurų) |

Kapitalizuojamos palūkanos | 10,1 | 13.700,00 | 49.000,00 | 35.450,00 | 0,00 | 98.150,00 |

Kapitalizuojamos Stabex palūkanos | 10,1 | 24.078,12 | 322.521,37 | 1.859,19 | 0,00 | 348.458,69 |

EIB palūkanos | 10,1 | 0 | 3.512,86 | 0,00 | 0,00 | 3.512,86 |

Europos banko palūkanos | 10,1 | 0 | 25.417,56 | 0,00 | 0,00 | 25.417,56 |

Delspinigiai už pavėluotus įnašus | 10,2 | 0 | 6.230,42 | 0,00 | 0,00 | 6.230,42 |

Stabex išteklių papildymas | 10,3 | 185.102,55 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 185.102,55 |

Nuostolių ir trumpalaikių investicijų rezervas Trumpalaikių investicijų nuostolių atidėjimai | 6 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -3.153,64 | -3.153,64 |

Palūkanų įplaukos iš saugiųjų Stabex sąskaitų | 10,4 | 0,00 | 0,00 | 25.101,52 | 0,00 | 25.101,52 |

Kapitalizuojamos pajamos iš viso | 222.880,67 | 406.682,22 | 62.410,71 | -3.153,64 | 688.819,96 |

1.7.10.1. Kapitalizuotos palūkanos, kapitalizuotos Stabex palūkanos, EIB palūkanos, Europos banko palūkanos

Palūkanos, sukauptos Europos mokėjimo įgaliotinių sąskaitose (įskaitant ir pagrindinę stabex sąskaitą) pagal Vidinio susitarimo 10 ir 1.3 straipsnius gali būti naudojamos projektams finansuoti.

Antraštinės dalys nurodo, kokia suma, gauta iš deponuotų lėšų palūkanų, skirta projektams finansuoti. Šios palūkanos leidžia gerokai padidinti bendrus fondų asignavimus.

1.7.10.2. Delspinigių įmokos

Rodo delspinigius, mokamus už pavėluotus įnašus, kurie buvo skirti projektų finansavimui. Šie delspinigiai leidžia gerokai padidinti bendrus fondų asignavimus.

1.7.10.3. Stabex išteklių papildymas

Ši antraštinė dalis susideda iš tiesioginių AKR šalių įnašų (išteklių papildymo) ir sumų, kuriomis išmokos AKR valstybių prašymu buvo sumažintos. Įsipareigojimas papildyti Stabex išteklius buvo panaikintas AKR–EPF tarybos 1991 m. lapkričio 19 d. sprendimu.

1.7.10.4. Pajamos iš saugiosios Stabex sąskaitos palūkanų

(Žr. taip pat pirmiau 7 pastabą)

Rodomos sukauptos pajamos, susidariusios saugiosiose Stabex sąskaitose. Nors tokios pajamos lyg ir didina bendras Fondo apimtis, reikia atsižvelgti ir į tai, kad bet kokios šiose sąskaitose uždirbtos sumos yra skirtos konkrečiai valstybei paramos gavėjai.

The difference of EUR 24 million between these figures and the figures shown in the report on financial implementation is explained by the booking of the Stabex security account interest (25 million), Stabex main account interest (2 million) and a provision for loss in short term investments (-3 million) in the accounts. These amounts have not yet been incorporated into the Authorising Officer’s report.

1.7.11. Išmokos

Ši suma rodo bendras atitinkamo fondo projektų išlaidas. It also include payments to the European Investment Bank (EIB) and the World Bank (180 million in 2002; 209 million in 2003) in the context of the Heavily Indebted Poor Countries (HIPC) initiative. The amount of these advance payments which have still to be disbursed, as at 31 December 2003, is set out in table 4.2.3 of the Financial Implementation Report.

The payment figures also include so called final transfers of STABEX funds (to accounts held by the beneficiary States), amounting to 114 million in 2003 in order to fully comply with a recommendation of the Court of Auditors on the preferred accounting treatment for such transactions.

1.7.12. Baigtinos operacijos

Šias sumas sudaro visos išmokos/įplaukos, kurios laukia galutinio paskirstymo atitinkamiems projektams.

Šios sumos susijusios su 6-ajam, 7-ajam, 8-ajam arba 9-ajam EPF priskirtomis išlaidomis. Svarstant 2003 metų veiklą, gali būti nuspręsta, kad didesnė šių išlaidų/pajamų dalis bus priskirta 8-ajam EPF.

1.7.13. Kreditai

Visas kreditų balansas gali būti nagrinėjamas taip:

Kreditai | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | Iš viso |

tūkst. eurų | tūkst. eurų | tūkst. eurų | tūkst. eurų | tūkst. eurų |

Avansu gauti įnašai | 13.1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1.429,50 | 1.429,50 |

Atidėjimai mokesčiams už banko paslaugas | 13.2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 95,70 | 95,70 |

Nesumokėtos Stabex įmokos | 13.3 | 0,00 | 0,00 | 427.820,81 | 0,00 | 427.820,81 |

Kreditai iš viso | 0,00 | 0,00 | 427.820,81 | 1.525,20 | 429.346,00 |

1.7.13.1. Avansu gauti įnašai

Tam tikri įnašai buvo sumokėti avansu, būtent:

Italijos 1 125,00 tūkst. eurų

Liuksemburgo 304,50 tūkst. eurų

1.7.13.2 Atidėjimai mokesčiams už banko paslaugas

Šią sumą sudaro su banko klaidomis susijusios operacijos ir mokesčiai už banko paslaugas už 2003 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus, kurie atitinkamose banko sąskaitose buvo debetuoti metams pasibaigus.

1.7.13.3 Nesumokėti Stabex mokėjimai

(Žr. taip pat pirmiau 7, 8.5 ir 10.4 pastabas)

Likutis rodo sumas, mokėtinas AKR valstybėms taikant atitinkamą Stabex pagalbos priemonę. Bendras likutis rodo visą sumą, laikomą saugiosiose Stabex sąskaitose.

1.7.14. Išlaidos

Šios sumos rodo fondų išlaidas pagal pagalbos priemones.

1.7.15. Administracinės sąnaudos ir finansinės sąnaudos

Šios sumos gali būti nagrinėjamos taip:

Balansas 2003/1/1 eurai | Mokesčiai per metus eurai | Balansas 2003/12/31 eurai |

Finansinės sąnaudos | 56.157,04 | 28.554,94 | 84.711,98 |

Delspinigiai už pavėluotas įmokas | 79.995,22 | 22.265,34 | 102.260,56 |

Metų pabaigoje atliktas pervertinimas | 3.640.052,56 | 526.144,89 | 4.166.197,45 |

Palūkanos ir mokesčiai už banko paslaugas avansinėms studijų dotacijoms | -63.579,00 | -35,90 | -63.614,90 |

BDC kontraktas | 163.350,00 | 121.275,00 | 284.625,00 |

Schlumberger Semos paslaugų sutartis | 63.891,84 | 22.269,59 | 86.161,43 |

Kiti | 365.827,69 | 0,00 | 365.827,69 |

Iš viso | 4.305.695,35 | 720.473,86 | 5.026.169,21 |

Audito ir įvertinimo išlaidos, finansuojamos iš palūkanų | 2.593.952,29 | 0,00 | 2.593.952,29 |

IŠ VISO | 6.899.647,64 | 720.473,86 | 7.620.121,50 |

1.7.16 Re-statement of certain figures for 2002 as a result of changes in accounting policy

Certain figures for 2002 have been restated in order to comply with the generally accepted accounting principle “Comparability of information” and to implement International Accounting Standard, IPSAS no. 3, in order to reflect the change in accounting policy for Stabex and HIPC transactions. These corrections amount to 164 million Euro. By way of information, the original and the re-stated figures are shown below, together with details of the various adjustments made. (See also notes 7 and 11 to the accounts in particular).

at 31 December 2002 (Mio €') |

NOTES | As originally shown in 2002 accounts | Adjustments | As re-stated in 2003 accounts |

ASSETS |

Long term assets | 10.840 | 10.840 |

Current assets |

Debtors | 5; 7 | 20 | 1 | 21 |

Short-term investments | 107 |

Deferred Stabex expenditure | 7 | 343 | 343 |

HIPC advanced payments | 11; 16 | 180 | -180 |

Cash at bank | 6; 8 | 871 | 764 |

Total assets | 11.911 | 164 | 12.075 |

LIABILITIES |

Fund capital | 31.340 | 31.340 |

Total inter-fund transfers | 849 | 849 |

32.189 | 32.189 |

Capitalised income | 10; 13 | 653 | 15 | 668 |

Total Fund capital | 32.842 | 32.857 |

Other sources of funds |

Payments | 7; 11; 16 | -21.356 | 145 | -21.211 |

Recoveries | 3 | 3 |

Transactions to be finalised | -8 | -8 |

Doubtful debt provisions |

Creditors | 10; 13 | 430 | 4 | 434 |

Total liabilities | 11.911 | 164 | 12.075 |

2. Finansinio vykdymo ataskaitos

Įžanginės pastabos

Ankstesnieji EPF

2000 m. liepos 27 d. Tarybos sprendimas Nr. 1/2000 AKR-EB dėl pereinamųjų priemonių numato, kad nepaskirtų EPF lėšų dalis bus panaudota laikantis Kotonu susitarimo nuostatų, taikomų, kaip numato pereinamosios priemonės, pirma laiko.

2001 m. kovo 16 d. Komisijos sprendimas Nr. 410/2001, kuriuo pagal AKR-EB partnerystės susitarimą nustatomi asignavimai AKR šalių tipinėms programoms, numato, kad ankstesniųjų EPF nepaskirtos lėšos, ne didesnės nei 1200 milijonų, bus panaudotos pagal atitinkamuose EPF numatytas taisykles ir tvarką. Tai bus padaryta laikotarpiu prieš įsigaliojant 9-ajam EPF finansiniam protokolui.

2001 m. birželio 15 d. Komisijos sprendimu Nr. 1033/2001 buvo nustatyti asignavimai regioninėms programoms ir bendradarbiavimui tarp AKR šalių remti pagal AKR-EB partnerystės susitarimo finansinį protokolą.

2002 m. liepos 11 d. Komisijos sprendimu Nr. 1252/2002 lėšos, skirtos AKR šalių tarpusavio bendradarbiavimui remti, buvo padidintos iki 60 milijonų, panaudojant bendruosius 6-ojo ir 7-ojo EPF rezervus, ir buvo numatytas šių papildomų lėšų panaudojimas laikotarpiu prieš įsigaliojant 9-ajam EPF finansiniam protokolui, laikantis taisyklių ir tvarkos, taikomų pradiniuose EPF.

2002 m. gruodžio 23 d. Tarybos sprendimu Nr. 3/2002 AKR-EB iš nepaskirtų 8-ojo EPF lėšų (bendrojo rezervo) iš anksto buvo išskaičiuota 25 milijonų suma regioniniam bendradarbiavimui remti pagal AKR-EB partnerystės susitarimą.

Kad 2003 m. sąskaitos būtų pateiktos skaidriai, kaip ir praėjusiais metais žemiau pateikiamose lentelėse atskirai pavaizduojama kiekvieno EPF (6-ojo, 7-ojo ir 8-ojo EPF) lėšų dalis, panaudota pagal Lomės susitarimuose numatytą programavimą ir lėšų dalis, panaudota pagal Kotonu susitarime numatytą programavimą. Šalys su pastarąja lėšų dalimi susijusias sąskaitas įregistravo ir pateikė remdamosi AKR-EB partnerystės susitarimo IV priedo 3.2 straipsniu. Šiame straipsnyje numatoma A dalis, iš kurios suteikiama parama AKR šalių makroekonomikai ir parama programoms bei projektams, ir B dalis, iš kurios finansuojamos nenumatytos išlaidos, pavyzdžiui, teikiama pagalba skubiais atvejais, skiriamos lėšos skolai sumažinti ir teikiama parama neigiamam poveikiui, padarytam dėl nestabilių eksporto pajamų, sumažinti([1]). Regionų sąskaitos buvo pateiktos remiantis regioniniu programavimu, numatytu AKR-EB partnerystės susitarimo 2 skyriuje (regioninės programos ir bendradarbiavimo tarp AKR šalių tipinės programos).

9-asis EPF

2000 m. birželio 23 d. Europos bendrijos valstybių narių ir Afrikos, Karaibų bei Ramiojo vandenyno šalių (AKR) pasirašytas AKR-EB partnerystės susitarimas įsigaliojo 2003 m. balandžio 1 d.

2001 m. lapkričio 27 d. Europos Sąjungos (ES) Tarybos priimtas sprendimas dėl užjūrio šalių bei teritorijų (UŠT) ir Europos Bendrijos asociacijos (2001/822/EB) įsigaliojo 2001 m. gruodžio 2 d.

Kotonu susitarimas buvo sudarytas dvidešimties metų laikotarpiui, su sąlyga, kad kas penkeri metai jis bus peržiūrėtas, taip pat peržiūrėtas ir finansinis protokolas. ES Tarybos sprendimas dėl UŠT ir Europos bendrijos asociacijos galioja dešimt metų.

Taigi pirmuosius penkerius metus finansavimas vykdomas iš 9-ojo EPF. Bendra fondo suma buvo 13.800 milijonų EUR, iš kurių 13.500 milijonų skiriama AKR šalims pagal pirmąjį Kotonu susitarimo finansinį protokolą, 175 milijonai skiriami UŠT (numatyti ES Tarybos sprendimu dėl UŠT asociacijos) ir 125 milijonai skiriami Europos Komisijai išlaidoms, susijusioms su lėšų iš 9-ojo EPF panaudojimu, padengti (numatyti 9-ojo EPF Vidaus susitarime).

Iš bendros AKR šalims numatytos 9-ojo EPF lėšų sumos 1.000 milijonų eurų skiriama tik po to, kai 2004 m. ją peržiūri ES Taryba, remdamasi Europos Komisijos siūlymu. Leidus išmokėti šią sumą, ji paskirstoma tarp 9-ojo EPF dalių atsižvelgiant į poreikius.

AKR šalims dotacijos iš 9-ojo EPF, atsižvelgiant į tai, kaip buvo paskirstyta susitarime numatyta vieno milijardo suma bei tiesiogiai Europos investicijų banko (EIB) valdomos dotacijos, buvo atidarytos taip:

Dotacija iš 9-ojo EPF | Sumažinimas / sąlyginis milijardas | Neatidarytos dotacijos (valdo EIB) | Atidarytos dotacijos OLAS |

Ilgalaikei plėtrai skirta dalis | 10.000.000.000 | (741.000.000) | (186.850.000) (palūkanų normų dotacijos) | 9.072.150.000 |

Regionams skirta dalis | 1.300.000.000 | (96.000.000) | 1.204.000.000 |

Investicijų galimybė | 2.200.000.000 | (163.000.000) | (2.037.000.000) | 0 |

Iš viso | 13.500.000.000 | (1.000.000.000) | (2.223.850.000) | 10.276.150.000 |

AKR šalims išmokama Ilgalaikei plėtrai skirta dalis susideda iš dviejų elementų:

A dalis skirta makroekonomikai remti sektorių politikos, programų ir projektų srityje, paremiant sritis, kurioms Bendrijos pagalba jau buvo suteikta arba ne; šią dalį ankstesniuose EPF atitinka BVP asignavimai ir struktūrinis koregavimas.

B dalis skirta nenumatytoms išlaidoms, pavyzdžiui, pagalbai skubiais atvejais teikti, skolai sumažinti ir paramai neigiamam, nestabilių eksporto pajamų sukeltam poveikiui sumažinti; ši dalis bendrai atitinka ankstesnių EPF Stabex, Sysmin ir Skubios pagalbos asignavimus.

UŠT dotacijos iš 9-ojo EPF, atsižvelgiant į tiesiogiai Europos investicijų banko (EIB) valdomas dotacijas, buvo atidarytos taip:

Dotacija iš 9-ojo EPF | Neatidarytos dotacijos (valdo EIB) | Atidarytos dotacijos OLAS |

LT plėtrai skirta dalis | 127.100.000 | 127.100.000 |

C rezervas | 17.900.000 | (1.000.000) (Palūkanų normų dotacijos) | 16.900.000 |

Regionams skirta dalis | 8.000.000 | 8.000.000 |

Studijoms ir techninei pagalbai skirta dalis | 2.000.000 | 2.000.000 |

Investicijų galimybė | 20.000.000 | (20.000.000) | 0 |

IŠ VISO | 175.000.000 | (21.000.000) | 154.000.000 |

C rezervas , iš kurio lėšos neskiriamos UŠT, sudarytas humanitarinei pagalbai, skubiai pagalbai ir pagalbai pabėgėliams teikti, taip pat eksporto pajamų svyravimui finansuoti; jis atitinka AKR šalių B dalį.

Taikant 2003 m. birželio 16 d. Komisijos sprendimą E/982/2003, įsigaliojus Kotonu susitarimui AKR šalių atveju ir 9-ojo EPF vidaus susitarimui UŠT atveju, visi atskaitymai nuo iš ankstesnių EPF išmokamų sumų bei visos sumos, išmokėtos po šių datų jau vykdomiems, iš šių fondų finansuojamiems projektams, pervestos į 9-ąjį EPF. Visos tokiu būdu į 9-ąjį EPF pervestos lėšos, kurios prieš tai buvo paskirtos AKR šalies ar regiono vykdomai tipinei programai, buvo paskirtos šiai šaliai ar regionui. O nepaskirtos lėšos pervestos į rezervus, iš kurių bus atliekamas naujas programavimas pagal 9-ąjį EPF.

Priede pateikiamose lentelėse, nurodančiose sumas, dėl kurių buvo susitarta, sudarytas susitarimas ir kurios buvo išmokėtos, pateikiami bendri duomenys. Tik 2.7 lentelėje atskirai pateikiamos sumos, kurias išmokėti buvo įsipareigota ir kurios buvo išmokėtos, ir sumos, kurios buvo išmokėtos ir atgautos.

2.1. 2003/12/31 asignavimai

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

2.2. Konsoliduotos sąskaitos

[pic] [pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

Table 2.8 Annual 2003 gross figures by instrument for decisions and payments

Annual Decision 2003 (Million EUR) | Commitments | Decommitments | Net |

Lomé | GRANTS | 213,18 | (134,13) | 79,04 |

SPECIAL LOANS | 0,00 | (6,00) | (6,00) |

TOTAL INDICATIVE PROGRAMME | 213,18 | (140,13) | 73,04 |

INTEREST RATE SUBSIDIES | 13,57 | (3,85) | 9,72 |

EMERGENCY AID | 2,31 | (1,37) | 0,94 |

AID FOR REFUGIES | 0,00 | (0,10) | (0,10) |

RISK CAPITAL | 240,30 | (138,55) | 101,75 |

SYSMIN | 2,45 | (22,60) | (20,15) |

TRANSFER FROM OTHER FUNDS | 3,00 | (5,98) | (2,98) |

STRUCTURAL ADJUSTMENT | 5,00 | (13,37) | (8,37) |

HEAVILY INDEBTED POOR COUNTRIES | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

TOTAL NON PROGRAMMABLE AID | 266,63 | (185,82) | 80,81 |

USE OF INTERESTS | 11,54 | (8,84) | 2,70 |

Total | 491,34 | (334,79) | 156,55 |

Cotonou | A ENVELOP | 1.918,48 | (0,38) | 1.918,10 |

B ENVELOP | 220,29 | 0,00 | 220,29 |

CDE+CTA+ASS.PARITAIRE | 37,88 | 0,00 | 37,88 |

PROJETS REGIONAUX | 177,56 | 0,00 | 177,56 |

INTRA ACP | 759,80 | 0,00 | 759,80 |

DEPENSES DE MISE EN ŒUVRE | 155,45 | (29,80) | 125,65 |

Total | 3.269,45 | (30,18) | 3.239,28 |

Total | 3.760,80 | (364,97) | 3.395,83 |

Annual Payments 2003 (Million EUR) | Paid | Recovered | Net |

Lomé | GRANTS | 1.073,02 | (50,70) | 1.022,31 |

SPECIAL LOANS | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

TOTAL INDICATIVE PROGRAMME | 1.073,02 | (50,70) | 1.022,32 |

INTEREST RATE SUBSIDIES | 8,54 | (0,08) | 8,46 |

EMERGENCY AID | 6,37 | 0,00 | 6,37 |

AID FOR REFUGIES | 32,11 | (0,87) | 31,23 |

RISK CAPITAL | 226,61 | 0,00 | 226,61 |

SYSMIN | 40,30 | (0,02) | 40,28 |

TRANSFER FROM OTHER FUNDS | 17,79 | (0,86) | 16,93 |

STRUCTURAL ADJUSTMENT | 174,48 | (3,48) | 171,00 |

HEAVILY INDEBTED POOR COUNTRIES | 208,97 | 0,00 | 208,97 |

TOTAL NON PROGRAMMABLE AID | 715,17 | (5,32) | 709,85 |

USE OF INTERESTS | 7,66 | (0,20) | 7,45 |

Total | 1.795,85 | (56,23) | 1.739,62 |

Cotonou | A ENVELOP | 162,90 | (0,01) | 162,89 |

B ENVELOP | 44,76 | 0,00 | 44,76 |

CDE+CTA+ASS.PARITAIRE | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

PROJETS REGIONAUX | 1,60 | 0,00 | 1,60 |

INTRA ACP | 230,35 | 0,00 | 230,35 |

DEPENSES DE MISE EN ŒUVRE | 0,25 | 0,00 | 0,25 |

Total | 439,86 | (0,01) | 439,86 |

Total | 2.235,71 | (56,24) | 2.179,47 |

2.3. Būklė pagal šalis ir instrumentus

2.3.1. 6-asis EPF

Valdymo ataskaitų paaiškinimai:

(a) | 3.1.1–3.1.8 lentelėse skaičius 0.0 rodo, kad atitinkama suma yra nuo 4.999 iki 4.999 eurų. Ten, kur joks skaičius nenurodytas, suma lygi nuliui. Valstybės, kurių visos balanso eilutės lygios nuliui, lentelėse nenurodytos. |

(b) | Visose lentelėse antraštė „Visos AKR šalys“ apima tuos projektus, kuriuose dalyvauja kelios šalys, tačiau kurių nefinansuoja regioninio bendradarbiavimo instrumentai. |

(c) | Visose lentelėse antraštė „Finansinės ir administracinės sąnaudos“ žymi projektus, finansuojamus iš EPF palūkanų, kurios buvo pervestos finansiniams instrumentams (dotacijoms, Struktūrinio reguliavimo priemonei), išskyrus vieną 1 milijono eurų sumą, finansuojamą iš „dotacijų“ asignavimų ir naudojamą mokesčių už banko paslaugas ir valiutų keitimo kursų skirtumams parodyti balanse. |

(d) | Pirmose 3.1.1 ir 3.1.2 lentelių skiltyse asignavimas „Regioniniam bendradarbiavimui“ (880,79 milijonų eurų) atitinka Komisijos regioninio bendradarbiavimo tikslą tik AKR šalims (912,23 milijonų eurų), atėmus sumas, 2000, 2001 ir 2002 metais pervestas į generalinį rezervą vykdant pereinamojo laikotarpio priemones (t. y. 1 milijonas eurų, 1,36 milijono eurų ir 0,16 milijono eurų) ir 28,9 milijonų eurų, pervestų į 9-ąjį EPF 2003 metais įsigaliojus Kotonu susitarimui. |

(e) | Visos asignavimų sumos tokios pačios, kaip atitinkamų sprendimų sumos, kadangi, įsigaliojus Kotonu susitarimui, neišnaudotos sumos buvo pervestos į 9-ąjį EPF (2003 m. balandžio 16 d. Komisijos sprendimas). |

2.3.2 7-asis EPF

Valdymo ataskaitų paaiškinimai:

• | 3.2.1–3.2.8 lentelėse skaičius 0.0 rodo, kad atitinkama suma yra nuo 4 999 iki 4 999 eurų. Ten, kur joks skaičius nenurodytas, suma lygi nuliui. Valstybės, kurių visos balanso eilutės lygios nuliui, lentelėse nenurodytos. |

• | Visose lentelėse antraštė „Visos AKR šalys“ apima tuos projektus, kuriuose dalyvauja kelios šalys, tačiau kurių nefinansuoja regioninio bendradarbiavimo instrumentai. |

• | Visose lentelėse antraštė „Finansinės ir administracinės sąnaudos“ žymi projektus, finansuojamus iš EPF palūkanų, kurios buvo pervestos finansiniams instrumentams (dotacijoms, Struktūrinio reguliavimo priemonei). |

• | Pirmose 3.2.1 ir 3.2.2 lentelių skiltyse asignavimas „Regioniniam bendradarbiavimui“ (1 142,32 milijonų eurų) susideda iš šių elementų: |

Komisijos regioninio bendradarbiavimo tikslas (tik AKR šalims) | 1 125 |

Tikslas viršytas | 67,9 |

Pervedimai iš nepanaudotų išteklių siekiant finansuoti AKR šalių integravimosi į PPO pagalbos programą | 10 |

2001 metais į generalinį rezervą pervesta suma, kaip numatyta pereinamojo laikotarpio priemonėse | (8.5) |

2002 metais į generalinį rezervą pervesta suma, kaip numatyta pereinamojo laikotarpio priemonėse | (2.2) |

2003 metais įsigaliojus Kotonu susitarimui į 9-ąjį EPF pervesta suma | (49.1) |

iš viso 2003 12 31 | 1 142,34 |

(a) | Visos asignavimų sumos tokios pačios, kaip atitinkamų sprendimų sumos, kadangi, įsigaliojus Kotonu susitarimui, neišnaudotos sumos buvo pervestos į 9-ąjį EPG (2003 m. balandžio 16 d. Komisijos sprendimas). |

2.3.3. 8-asis EPF

Valdymo ataskaitų paaiškinimai:

(a) | 3.2.1–3.2.8 lentelėse skaičius 0.0 rodo, kad atitinkama suma yra nuo 4 999 iki 4 999 eurų. Ten, kur joks skaičius nenurodytas, suma lygi nuliui. Valstybės, kurių visos balanso eilutės lygios nuliui, lentelėse nenurodytos. |

(b) | Visose lentelėse antraštė „Visos AKR šalys“ apima tuos projektus, kuriuose dalyvauja kelios šalys, tačiau kurių nefinansuoja regioninio bendradarbiavimo instrumentai. |

(c) | Visose lentelėse antraštė „Finansinės ir administracinės sąnaudos“ žymi projektus, finansuojamus iš EPF palūkanų, kurios buvo pervestos finansiniams instrumentams (dotacijoms, Struktūrinio reguliavimo priemonei). |

(d) | Trečiose 1 ir 2 lentelių skiltyse asignavimas „Regioniniam bendradarbiavimui“ (1 455,57 milijonų eurų) susideda iš šių elementų: |

Komisijos regioninio bendradarbiavimo tikslas (tik AKR šalims) | 1 300 |

Tarybos sprendimas 3/2000 siekiant užtikrinti kelių priemonių tęstinumą, kol įsigalios 9-asis EPF | 306 |

2001 12 20 Tarybos sprendimas 10/2001 dėl nepaskirtų 8-ojo EPF išteklių naudojimo | 80,7 |

2000 metais į generalinį rezervą pervesta suma, kaip numatyta pereinamojo laikotarpio priemonėse | (68) |

2002 12 23 Tarybos sprendimas 3/2002 dėl nepaskirtų 8-ojo EPF išteklių naudojimo | 54,2 |

2003 metais įsigaliojus Kotonu susitarimui į 9-ąjį EPF pervestos sumos | (317,33) |

Iš viso 2003 12 31 | 1 455,57 |

(a) | Visos asignavimų sumos tokios pačios, kaip atitinkamų sprendimų sumos, kadangi, įsigaliojus Kotonu susitarimui, neišnaudotos sumos buvo pervestos į 9-ąjį EPG (2003 m. balandžio 16 d. Komisijos sprendimas). |

2.3.4. 9-asis EPF

Valdymo ataskaitų paaiškinimai:

(a) | 3.4.1–3.4.8 lentelėse skaičius 0.0 rodo, kad atitinkama suma yra nuo 4 999 iki 4 999 eurų. Ten, kur joks skaičius nenurodytas, suma lygi nuliui. Valstybės, kurių visos balanso eilutės lygios nuliui, lentelėse nenurodytos. |

(b) | Visose lentelėse duomenys pateikiami atsižvelgiant į panaudotus finansinius išteklius (A paketas, B paketas ir įgyvendinimo sąnaudos) ir projektų pobūdį (makroekonominė parama, šakinė politika, neatidėliotina pagalba ir pan.). |

2.3.5. Visi EPF

Bendra sukauptų ir metinių mokėjimų suma sudaro 352,03 milijonus eurų, o tai atitinka Stabex mokėjimus, pervestus į saugiąją Stabex sąskaitą. Vykdant Audito Rūmų rekomendaciją, šie iždo pervedimai finansinėje atskaitomybėje dabar neįtraukiami į mokėjimus. Dabar finansinėje atskaitomybėje parodomi tik tie mokėjimai, kurie atitinka mokėjimo apibrėžimą, pateiktą 8-ojo Europos plėtros fondo finansinio reglamento 31 straipsnyje.

[pic]

[pic]

[pic] [pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic][pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic][pic]

[pic]

[pic]

2.4. Kita valdymo informacija

[pic]

4.1.2 LENTELĖ

Peržiūrėtų nevykdomų valstybės įsipareigojimų klasifikacija. Projektai panaudojant neįvykdytų įsipareigojimų sumą > 1 milijonas EUR

1. Projektai, sustabdyti dėl politinės situacijos atitinkamoje šalyje

(milijonai eurų)

Sustabdymas | Šalis | Projektai | Neįvykdytų įsipareigojimų suma |

STABEX 8-asis EPF | Togas | Žalioji kava/ medvilnė/nafta | 10.2 |

8-asis EPF | Gvinėja | Biudžetinė parama skurdui mažinti | 11.4 |

IŠ VISO | 21.6 |

2. Lėtai vykdomi projektai

Tai yra projektai, dėl kurių sandoriai nesudaryti. Ypač paminėtini atvejai, kai konkursų tvarka turėjo būti atšaukta laikantis gero finansų valdymo taisyklių (netinkamos paraiškos, konkursų tvarkos neatitikimai gaunančiųjų šalių administracijos lygmenyje) arba kai konkursų tvarka vykdoma lėtai (ex: būtini finansavimo susitarimo pakeitimai). Biudžetinės paramos/struktūrinių koregavimų projektų auditas, patikrinant anksčiau išmokėtas sumas ir/ar numatomas išmokėti sumas, dar atliekamas

(milijonai eurų)

Paskiri sandoriai | Šalys | Projektai | Neįvykdytų įsipareigojimų suma |

7 EPF Programinė pagalba | Burundis | Kaimyninių šalių atstatymas | 8.8 |

Centrinė Afrika | Parama žemės ūkiui | 1.2 |

Etiopija | Lalibelos bažnyčios konservavimas | 4 |

Fidžis | Tilto rekonstrukcija | 8.4 |

7 EPF Programinė pagalba 8 EPF Programinė pagalba | Siera Leonė | Biudžetinė parama konfliktui numalšinti | 18.2 |

Botsvana | Profesinis rengimas | 14.8 |

Barbadosas | Barbadoso gyventojų kalbos skleidimas | 4 |

Dramblio Kaulo Kranto Resp. | Parama farmacijos politikai | 2 |

Mozambikas | Žemės ūkio plėtra | 30 |

Etiopija | Lalibelos bažnyčios konservavimas | 5.1 |

Etiopija | Vandens tiekimas | 6 |

Kenija | Rajono sveikatos apsauga | 15 |

Mauritanija | Keliai | 3.5 |

Uganda | Sveikatos apsauga | 17 |

Fidžis | Tilto konstrukcija | 2.6 |

Papua N. Gvinėja | Pagalba kalnakasybos pramonei | 50 |

Gabonas | Ekonomikos reforma | 4.9 |

Kamerūnas | Parama institucijų decentralizavimui | 23.4 |

7+8 EPF IŠ VISO | 218.9 |

3. Šiuo metu vykdomi projektai, kuriems finansinėse taisyklėse nebuvo numatytas išmokėjimas kalbamu laikotarpiu, arba EIB projektai, dėl kurių susitarimai dar nepasirašyti.

(milijonai eurų)

Programa | Šalys | Projektai | Neįvykdytų įsipareigojimų suma |

EIB į 6-ąjį EPF | Ruanda | Kigalio tarptautinis oro uostas | 3.5 |

Mozambikas | Pagalba privačiam sektoriui | 1.9 |

EIB į 7-ąjį EPF | Ruanda | Kigalio tarptautinis oro uostas | 6 |

Angola | Angoras | 1.1 |

Haitis | Metropolijos vandenys | 6 |

EIB į 8-ąjį EPF | Mauricijus | SSR oro uosto rekonstrukcija | 3 |

Zimbabvė | Zesa v Kariba | 2 |

Malavis | Sucomos cukraus projektas | 4 |

Svazilandas | Cukraus gamyba | 1.2 |

Zimbabvė | Zesos atominė elektrinė | 2.5 |

C. Afrikos Resp. | Tionos fondas | 1.6 |

Haitis | Metropolijos vandenys | 10 |

Prancūzijos Polinezija | Socredo PG V B | 4 |

Barbadosas | BCPC III | 2.6 |

Gana | Finansinis sektorius | 9.5 |

Mauricijus | Kanalizacijos sistemos projektas | 7.5 |

Mauricijus | Rodrigeso atominė elektrinė | 2 |

Tanzanija | Privataus sektoriaus plėtra | 6.6 |

Gajana | Atominės elektrinės projektas | 20 |

Sent Lusija | Sent Lusijos bankas | 3 |

Trinidadas ir Tobagas | Karibų mikrofinansai | 4 |

Madagaskaras | Privataus sektoriaus plėtra | 5.3 |

7+8 EPF IŠ VISO | 107.9 |

4. Projektai, dėl kurių šiuo metu vyksta ginčai tarp tiekėjų ir pasirašančiųjų, dėl to, laikantis gero finansų valdymo taisyklių, negalima atlikti mokėjimų ar uždaryti sąskaitų.

(milijonai eurų)

Ginčai | Šalys | Projektai | Neįvykdytų įsipareigojimų suma |

6 EPF Programinė pagalba | Gvinėja | Aliuminio gamyklos atstatymas | 5.7 |

7 EPF Programinė pagalba | Kongo Brazavilis | Tractebel | 1.2 |

Nigerija | Obano kalvų programa | 1.7 |

Nigerija | Carl bro/EPK/DHV | 1.6 |

Surinamas | Kelių rekonstrukcija | 8.3 |

Etiopija | Amarti aplinkelių kelių statybų projektas | 5.6 |

Nigerija | Katsina Aridos srities programa | 1.8 |

6+7 EPF IŠ VISO | 25.9 |

5. Projektai, kurie bendrai techniškai yra užbaigti ir kuriems avansu buvo išmokėta finansinė parama, iki šiol arba nepagrįsta, arba negrąžinta. Nepaisant sureguliavimo priemonių, kurių ėmėsi atitinkamų AKR šalių kreditorių tvarkytojai, iki 2003 m. gruodžio 31 d. finansinės paramos panaudojimas nebuvo pagrįstas arba parama nebuvo grąžinta.

(milijonai eurų)

Finansavimo instrumentas | Šalys | Projektai | Neįvykdytų įsipareigojimų suma |

6 EPF Programinė pagalba | Burkina Fasas | Sahelio šalys, dujų naudojimas | 1.3 |

Papua Naujoji Gvinėja | Kelių ir tiltų rekonstrukcija | 4.6 |

7 EPF Programinė pagalba | Tanzanija | Pagalba kavos moksliniams tyrimams | 1.3 |

Tanzanija | Žmogiškųjų išteklių plėtra | 1.2 |

Mozambikas | Parama vietos savivaldų rinkimams | 1.2 |

Eritrėja | Vandens ištekliai | 2.3 |

Čadas | Pradinis ugdymas | 2.3 |

Regioninis projektas | Kova su AIDS | 2.6 |

Regioninis projektas | Visuomenės sveikatos darbuotų rengimas | 1.3 |

8 EPF Programinė pagalba | Gvinėja | Žemės ūkio programa Aukštoji Gvinėja | 1.3 |

Zimbabvė | Žemės ūkio tarnybos | 3.2 |

Mozambikas | Parama visuotiniams rinkimams | 2 |

IŠ VISO | 24.6 |

4.2.1 lentelė

NEBAIGTI MOKĖJIMO ĮGALIOTINIŲ PINIGŲ SRAUTAI

Mokėjimo įgaliotinių sąskaitų įplaukos ir išlaidos dar turi būti įvestos į leidimą duodančio pareigūno sąskaitas 2003 metų pabaigoje (rodoma pagal valstybes paramos gavėjas).

Finansinės atskaitomybės skelbimo dieną didžioji dalis šių įplaukų ir išlaidų buvo užregistruota projektų sąskaitose.

Šalis | Pajamos/išlaidos | Iš viso |

Iki 2003 metų | Per 2003 metus |

AKR šalys iš viso | 698,51 | 9.118,18 | 9.816,69 |

ANTIGVA IR BARBUDAS | 0,00 | 19,47 | 19,47 |

ANGOLA | 0,00 | (248,66) | (248,66) |

BARBADOSAS | 32,14 | 1.216,86 | 1.249,00 |

BENINAS | 0,00 | 79,40 | 79,40 |

BURKINA FASAS | 0,00 | (44,90) | (44,90) |

BOTSVANA | 0,00 | 188,69 | 188,69 |

BURUNDIS | 0,03 | 352,93 | 352,97 |

CENTRINĖ AFRIKA | 0,00 | 1.322,73 | 1.322,73 |

ČADAS | 51,23 | 366,71 | 417,94 |

KAMERŪNAS | 67,87 | 81,23 | 149,10 |

KONGO BRAZAVILIS | 118,48 | 2.242,13 | 2.360,61 |

DOMINIKOS RESPUBLIKA | (0,00) | 12,70 | 12,70 |

DOMINIKA | 0,00 | 76,10 | 76,10 |

PUSIAUJO GVINĖJA | (0,05) | 262,07 | 262,02 |

ERITRĖJA | (2,44) | 8,82 | 6,38 |

ETIOPIJA | (0,74) | (177,78) | (178,52) |

FIDŽIO RESP. | 0,00 | 62,31 | 62,31 |

GABONAS | 0,00 | (48,06) | (48,06) |

GANA | 0,00 | 711,15 | 711,15 |

GAMBIJA | (12,71) | 0,75 | (11,97) |

GVINĖJA BISAU | 119,62 | 408,83 | 528,44 |

GVINĖJA | 21,81 | 0,00 | 21,81 |

DRAMBLIO KAULO KRANTO RESP. | 0,00 | (0,04) | (0,04) |

JAMAIKA | 9,60 | 3,23 | 12,82 |

KENIJA | 0,00 | 8,87 | 8,87 |

LESOTAS | 0,00 | 5,60 | 5,60 |

MADAGASKARAS | 405.94 | 9,73 | 415,67 |

MALAVIS | 174.01 | 639,86 | 913,87 |

MOZAMBIKAS | 0.38 | (108,41) | (108,03) |

NAMIBIJA | 0.00 | 170,27 | 170,27 |

NIGERIJA | 0.00 | (20,15) | (20,15) |

PAPUA NAUJOJI GVINĖJA | 0.00 | (532,35) | (532,35) |

RUANDA | 53.67 | 176,51 | 230,18 |

SIERA LIONĖ | 0.00 | 29,39 | 29,39 |

SENT LUSIJA | 91.070 | 224,45 | 223,38 |

SALIAMONO SALOS | 0.00 | (52,07) | (52,07) |

SENT TOMĖS IR PRINCIPĖS DEMOKRATINĖ RESPUBLIKA | 0.00 | 10,85 | 10,85 |

SURINAMAS | 0.00 | (30,02) | (30,02) |

SENT VISENTAS IR GRENADINAI | 0.00 | 42,25 | 42,25 |

SVAZILANDAS | 0.00 | 2,02 | 2,02 |

TANZANIJA | 91.040.140 | (23,16) | (1.063,30) |

TOGOS KARALYSTĖ | 0.00 | 210,79 | 210,79 |

TOGO RESPUBLIKA | 0.00 | (1,38) | (1,38) |

TRINIDADAS IR TABORAS | 91.061.780 | 655,84 | (405,94) |

TUVALAS | 0.00 | 417,90 | 417,90 |

UGANDA | 104.60 | (384,24) | (279,64) |

NIGERIJA | 0.00 | 1.192,96 | 1.192,96 |

VAKARŲ SAMOA | 0.00 | 2,35 | 2,35 |

ZAMBIJA | 1.489.51 | (304,61) | 1.184,91 |

ZIMBABVĖ | 0.15 | 45,86 | 46,02 |

KONGO DEMOKRATINĖ RESPUBLIKA | 0.00 | (15,31) | (15,31) |

KITOS AKR (regioninės ir kitos) | 168.40 | (152,32) | 16,08 |

UŠĮ | 985.010 | 128,17 | 43,16 |

IŠ VISO | 613.51 | 9.246,34 | 9.859,85 |

2002 m. gruodžio 31 d. | 7.683,81 |

Metiniai pokyčiai | 28,32% |

4.2.2 lentelė

AVANSAI STUDIJŲ DOTACIJOMS IR TECHNINEI PARAMAI 2003 12 31

Avansai mokami Komisijos delegacijoms ir agentūroms valstybėse narėse, Komisijos vardu administruojančioms studijų dotacijas ir techninės paramos kontraktus. Šie avansai išmokami reguliariai, kai gaunamos išlaidų ataskaitos, ir papildomi priklausomai nuo administruojamų studijų dotacijų ir techninės paramos kontraktų skaičiaus.

Numatomų avansų sumos atitinkamai 2003 ir 2002 metų pabaigoje yra nurodytos žemiau.

Sumos tūkst. eurų | 2003.12.31 | 2002.12.31 |

STIPENDIJOS | 1.568,2 | 1.577,5 |

Komisijos Delegacijos | 1030,9 | 930,1 |

BURKINA FASAS | 46,9 | 49,7 |

ČADAS | 21,1 | 21,1 |

KAMERŪNAS | 41,3 | 41,3 |

DRAMBLIO KAULO KRANTO RESP. | 278,6 | 174,9 |

JAMAIKA | 52,8 | 52,8 |

KENIJA | 41,5 | 41,5 |

LIBERIJA | 45,0 | 45,0 |

LESOTAS | 23,2 | 23,2 |

MAURICIJUS | 23,5 | 23,5 |

RUANDA | 53,6 | 53,6 |

SENEGALAS | 43,1 | 43,1 |

TANZANIJA | 139,3 | 139,3 |

NIGERIJA | 78,7 | 78,7 |

ZAMBIJA | 28,4 | 28,4 |

KITOS KOMISIJOS DELEGACIJOS | 114,0 | 114,0 |

Valstybių narių agentūros | 537,3 | 647,4 |

BELGIJA / AEC | 40,1 | 40,1 |

PRANCŪZIJA / CIES | 86,5 | 59,7 |

VOKIETIJA / CDG | 120,2 | 120,2 |

NYDERLANDAI / NUFFIC | 58,6 | (27,2) |

PORTUGALIJA / INSTITUTO DA COOPERACAO PORTUGUESA | 337,8 | 337,8 |

JK / BRITŲ TARYBA | -105,8 | 116,9 |

TECHNINĖ PAGALBA | 10.357,0 | 10.227,4 |

AEC | 557,8 | 557,8 |

GTZ | 9433,5 | 9433,5 |

AGRER | 365,7 | 236,1 |

IŠ VISO | 11.925,2 | 11.804,9 |

4.2.3 lentelė

Avansinės išmokos pagal kontraktus 2003 12 31

Daugelyje kontraktų yra numatomos avansinės išmokos iki veiklos, tiekimo ar paslaugų teikimo pradžios. Kartais kontraktų mokėjimų grafike yra numatomi mokėjimai į sąskaitą remiantis pažangos ataskaitomis. Pagal Finansinį reglamentą ir mokėjimai į sąskaitą, ir avansinės išmokos EPF metinėse ataskaitose laikomi projektų išlaidomis.

Avansai, kurie paprastai išmokami tos valstybės arba teritorijos, kurioje vykdomas projektas, valiuta, sąskaitose apskaičiuojami atskirai, kad būtų galima už juos atsiskaityti. Toliau pateiktoje lentelėje apibendrinami iki metų pabaigos nesumokėti avansiniai mokėjimai. Eurais perskaičiuojama taikant oficialų 2003 m. gruodžio 31 d. valiutų keitimo kursą.

(milijonai eurų) | 6 EPF | 7 EPF | 8 EPF | 9 EPF | IŠ VISO |

LOMĖ | Dotacijos | 42,11 | 273,40 | 540,33 | 0,00 | 855,83 |

AKR | 41,89 | 272,17 | 537,41 | 0,00 | 851,47 |

UŠT | 0,22 | 1,23 | 2,92 | 0,00 | 4,37 |

Specialiosios paskolos | 0,00 | 0,00 |

AKR | 0,00 | 0,00 |

UŠT | 0,00 | 0,00 |

ORIENTACINĖS PROGRAMOS IŠ VISO | 42,11 | 273,40 | 540,33 | 0,00 | 855,83 |

AKR | 41,89 | 272,17 | 537,41 | 0,00 | 851,47 |

UŠT | 0,22 | 1,23 | 2,92 | 0,00 | 4,37 |

SYSMIN/STABEX | 0,00 | 5,28 | 2,76 | 0,00 | 8,05 |

AKR | 0,00 | 5,28 | 2,76 | 0,00 | 8,05 |

UŠT | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Pagalba pabėgėliams | 0,00 | 0,15 | 38,03 | 0,00 | 38,18 |

AKR | 0,15 | 38,03 | 0,00 | 38,18 |

UŠT | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 00,00 |

Neatidėliotina pagalba | 0,00 | 0,17 | 12,51 | 0,00 | 12,68 |

AKR | 0,17 | 12,51 | 12,68 |

UŠT | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

HIPC | 0,00 | 28,97 | 223,81 | 0,00 | 252,78 |

AKR | 28,97 | 223,81 | 0,00 | 252,78 |

UŠT | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

NEPROGR, PAGALBA IŠ VISO | 0,00 | 34,58 | 277,12 | 0,00 | 311,69 |

AKR | 0,00 | 34,58 | 277,12 | 0,00 | 311,69 |

UŠT | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

PERVEDIMAI IŠ KITŲ FONDŲ | 0,17 | 20,25 | 20,42 |

AKR | 0,17 | 20,25 | 20,42 |

UŠT | 0,00 | 0,00 | 00,00 |

PALŪKANŲ PANAUDOJIMAS | 7,55 | 0,00 | 7,55 |

AKR | 7,55 | 0,00 | 7,55 |

UŠT | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

KOTONU | A paketas – sektorinė politika | 1,90 | 4,06 | 5,96 |

AKR | 1,90 | 3,95 | 5,85 |

UŠT | 0,00 | 0,11 | 0,11 |

Regioninis paskirstymas | 0,00 | 0,80 | 0,80 |

AKR | 0,00 | 0,80 | 0,80 |

UŠT | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Tarp AKR | 0,00 | 0,34 | 0,34 |

AKR | 0,00 | 0,34 | 0,34 |

UŠT | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Neatidėliotina pagalba | 0,00 | 4,20 | 4,20 |

AKR | 0,00 | 4,20 | 4,20 |

UŠT | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Palūkanų panaudojimas | 0,00 | 0,25 | 0,25 |

AKR | 0,00 | 0,00 |

UŠT | 0,00 | 0,25 | 0,25 |

IŠ VISO | 42,28 | 328,23 | 826,89 | 9,64 | 1.207,04 |

AKR | 42,06 | 327,00 | 823,97 | 9,28 | 1.202,31 |

UŠT | 0,22 | 1,23 | 2,92 | 0,36 | 4,73 |

Pastaba: Struktūrinio koregavimo ir tiesioginės biudžeto paramos programose kai kurios išmokos registruojamos kaip avansinės. Kadangi jos nėra avansai ta prasme, kaip šioje lentelėje pateiktos kontraktų avansinės išmokos, šios išmokos į lentelę neįtrauktos.

3. FINANSINė ATSKAITOMYBė IR EIB PATEIKTA INFORMACIJA

INVESTICINĖ PRIEMONĖ

2003 m. GRUODŽIO 31 d. BALANSAS

(tūkstančiai eurų)

TURTAS | 2003 12 31 |

Paskolos ir avansai kredito įstaigoms a) iki pareikalavimo b) kitos paskolos ir avansai | 0 67 473 |

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai Investicijos į rizikos kapitalo įmones [paaiškinimas D] | 3 693 |

Nesumokėta už pasirašytą kapitalą | 133 487 |

TURTAS IŠ VISO | 204 653 |

ĮSIPAREIGOJIMAI |

Priemonės kapitalas Pasirašytas kapitalas [paaiškinimas F] | 205 000 |

Finansinių metų nuostoliai [paaiškinimas G] | - 347 |

ĮSIPAREIGOJIMAI IŠ VISO | 204 653 |

BALANSE NEATSPINDĖTI DALYKAI |

Įsipareigojimai Dėl investavimo į rizikos kapitalo įmones | 52 010 |

Neapmokėtos paskolos [paaiškinimas E] a) kredito įstaigos b) klientai | 40 000 44 100 |

136 110 |

Laužtiniuose skliaustuose minimi paaiškinimai nurodo finansinės atskaitomybės paaiškinimus.

2003 m. gruodžio 31 d. pasibaigusio laikotarpio PELNO IR NUOSTOLIO ATASKAITA ( tūkstančiai eurų ) 2003 12 31

Finansinių operacijų rezultatai [pastaba G] . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | - 347 |

Finansinio laikotarpio nuostoliai | - 347 |

INVESTICINĖ PRIEMONĖ

2003 m. GRUODŽIO 31 d. FINANSINĖS ATSKAITOMYBĖS PAAIŠKINIMAI

BENDROSIOS NUOSTATOS

Investicinė priemonė (toliau – Priemonė) buvo sukurta Kotonu susitarimu (toliau – Susitarimas) dėl bendradarbiavimo ir paramos plėtrai tarp Afrikos, Karibų baseino ir Ramiojo vandenyno grupės šalių (AKR) ir Europos bendrijos bei jos valstybių narių, pasirašytu 2000 m. birželio 23 d.

Priemonę administruoja Europos investicinis bankas (EIB). Pagal Susitarimą Priemonei gali būti skirta iki 2, 200 milijonų eurų. Pagal Susitarimą EIB taip pat valdo paskolas, suteikiamas iš banko nuosavų išteklių. Visus kitus Susitarimu numatytus išteklius ir instrumentus administruoja Europos Komisija.

Šioje finansinėje atskaitomybėje nurodomos tik Priemonės operacijos. Vykdydamos 2003 m. balandžio 8 d. Tarybos sprendimą valstybės narės sutiko visiškai padengti banko sąnaudas, susijusias su Priemonės administravimu. Atitinkamai į šią finansinę atskaitomybę tokios sąnaudos neįtrauktos. Palūkanos už Priemonės indėlius EIB taip pat neskaičiuojamos Priemonei, nes jos mokėtinos tiesiogiai Europos Komisijai.

SVARBIAUSI APSKAITOS PRINCIPAI

Apskaitos standartai

Ši finansinė atskaitomybė parengta pagal 1986 m. gruodžio 8 d. Europos Bendrijų Tarybos direktyvoje 86/635/EEB (su pakeitimais, padarytais 2001 m. rugsėjo 27 d. Direktyva 2001/65/EB) nustatytus bendruosius bankų ir kitų finansų įstaigų metinės ir konsoliduotos atskaitomybės rengimo principus (toliau – Direktyva).

Užsienio valiutos perskaičiavimas

Priemonės sąskaitos išreiškiamos eurais.

Pateikiant finansinėje atskaitomybėje turtas, įsipareigojimai ir balanse neatspindėti dalykai, išreikšti užsienio valiuta, perskaičiuojami eurais pagal keitimo kasinių operacijų kursą, galiojusį balanso sudarymo dieną, išskyrus paskolas ir dalininkų pajamas, išreikštas kitokia nei euras valiuta, kurioms taikomas išmokų keitimo į eurus kursas; joms šis kursas lygus mokėjimo dieną galiojusiam keitimo kursui.

Pelno ir nuostolių ataskaitos perskaičiuojamos eurais kas mėnesį taikant kiekvieno mėnesio pabaigoje galiojusius valiutų keitimo kursus.

Skirtumai, susidarantys atliekant keitimo operacijas, rodomi pelno ir nuostolių ataskaitos pagautės arba netekimų eilutėse.

Finansinis turtas

Finansinis turtas apskaičiuojamas pagal atsiskaitymų datą.

Akcijos ir kiti kintančio pelningumo vertybiniai popieriai

Investicijos į rizikos kapitalo įmones

Investicijos į rizikos kapitalo įmones rodo normalios Priemonės veiklos metu ilgesniam laikui įsigytas akcijas ir kitus kintančio pelningumo vertybinius popierius, ir jie parodomi balanse savo pradine įsigijimo verte.

Remiantis fondų valdytojų ataskaitomis, gautomis iki balanso sudarymo dienos, Rizikos kapitalo įmonių investicinis portfelis vertinamas pagal kiekvieną eilutę pagal žemesnę vertę (savikainą arba „grynąją turto vertę“ (NAV), taip atmetant bet kokį taikytiną nerealizuotą pelną, kuris gali dominuoti šiame portfelyje.

Taikytina NAV nustatoma naudojantis arba Priemonės dalyvavimo procentu NAV lemiančiame instrumente, kuris atsispindi vėliausioje ataskaitoje, arba, kiek tai įmanoma, vienos akcijos kaina tą pačią dieną, kuri pranešta atitinkamam fondo valdytojui. Taikytina NAV atsižvelgiant į įvykius tarp paskutinio gauto NAV įvertinimo ir balanso sudarymo dienos koreguojama tiek, kiek toks koregavimas laikomas reikšmingu.

Į nerealizuotus nuostolius, atsiradusius tik dėl rizikos kapitalo fondų, egzistuojančių mažiau nei dvejus metus, administracinių išlaidų, nustatant NAV balanse neatsižvelgiama.

Mokesčiai

Europos Bendrijų privilegijų ir imunitetų protokole, pridėtame prie 1965 m. balandžio 8 d. Sutarties, įsteigiančios Europos Bendrijų jungtinę tarybą ir jungtinę komisiją, nustatyta, kad Bendrijų turtas, pajamos ir kita nuosavybė atleidžiami nuo visų tiesioginių mokesčių.

AKCIJOS IR KITI KINTAMO PELNINGUMO VERTYBINIAI POPIERIAI (tūkst. eurų)

Įsigijimo kaina laikotarpio pradžioje | Įsigyta papildomai | Parduota | Koregavimas dėl valiutų kursų | Įsigijimo kaina laikotarpio pabaigoje | Laikotarpio pabaigoje sukaupta vertės koregavimo suma | Laikotarpio pabaigoje turimas kiekis |

Investicijos į rizikos kapitalo įmones: | 0 | 4 127 | 0 | (434) | 3 693 | 0 | 3 693 |

PASKOLOS IR IŠ ANKSTO SUMOKĖTOS SUMOS KREDITO ĮSTAIGOMS (tūkst. eurų)

2003 m. gruodžio 31 d. paskolos ir avansai kredito įstaigoms buvo tokie:

Trumpesnės kaip 3 mėnesių |

Terminuoti indėliai: Europos investicijų bankas (*) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 67 473 |

67 473 |

(*) : Pagal Priemonės sąlygas ir 9 Europos plėtros fondui taikomą Finansinį reglamentą lėšos, gautos EIB iš Priemonės, sąskaitose apskaičiuojamos Komisijos vardu. Iš šių indėlių gaunamos palūkanos Priemonei neapskaičiuojamos, nes jas EIB moka Europos Komisijai.

2003 m. GRUODžIO 31 d. SUVESTINĖ PASKOLŲ IR GARANTIJŲ ATASKAITA (tūkst. eurų)

Visų suteiktų paskolų analizė (1) | tarpinėms kredito įstaigoms | tiesiogiai paramos gavėjams (2) | Iš viso per 2003 metus |

Išleista dalis ................................... | 0 | 0 | 0 |

Neišleista dalis ............................... | 40 000 | 44 100 | 84 100 |

Suteiktų paskolų iš viso | 40 000 | 44 100 | 84 100 |

(1): Suteiktos paskolos iš viso apima išleistą ir dar neišleistą paskolų dalį.

(2) Iš kurių 37,3 milijono eurų yra subordinuoti.

PASIRAŠYTAS KAPITALAS (EURAIS)

Investicinės priemonės pasirašytas kapitalas sudaro 205 milijonus eurų, iš kurių 71,5 milijono buvo paprašyta ir sumokėta

2003 m. gruodžio 31 d. kapitalo pasirašymo ataskaita pateikta šioje lentelėje:

Valstybės narės | Pasirašytas kapitalas | Nesumokėtas kapitalas | Sumokėtas kapitalas |

Austrija | 5 432 500 | 3 312 500 | 2 120 000 |

Belgija | 8 036 000 | 4 900 000 | 3 136 000 |

Danija | 4 387 000 | 2 675 000 | 1 712 000 |

Suomija | 3 034 000 | 1 850 000 | 1 184 000 |

Prancūzija | 49 815 000 | 37 665 000 | 12 150 000 |

Vokietija | 47 888 000 | 29 200 000 | 18 688 000 |

Graikija | 2 562 500 | 1 562 500 | 1 000 000 |

Airija | 1 271 000 | 775 000 | 496 000 |

Italija | 25 707 000 | 15 675 000 | 10 032 000 |

Liuksemburgas | 594 500 | 449 500 | 145 000 |

Nyderlandai | 10 701 000 | 6 525 000 | 4 176 000 |

Portugalija | 1 988 500 | 1 503 500 | 485 000 |

Ispanija | 11 972 000 | 7 300 000 | 4 672 000 |

Švedija | 5 596 500 | 4 231 500 | 1 365 000 |

Jungtinė Karalystė | 26 014 500 | 15 862 500 | 10 152 000 |

IŠ VISO | 205 000 000 | 133 487 000 | 71 513 000 |

FINANSINIŲ OPERACIJŲ REZULTATAI

Investicijos į rizikos kapitalo įmones buvo apmokėtos ir išreikštos JAV doleriais; nuostoliai dėl keitimo kursų susiję su dolerio nuvertėjimu euro atžvilgiu tarp mokėjimo laiko ir finansinių metų pabaigos [žr. B2 paaiškinimą dėl užsienio valiutos perskaičiavimo principų].

2003 m. gruodžio 31 d. finansinių operacijų rezultatai pateikti šioje lentelėje:

eurų |

Nerealizuotas nuostolis dėl valiutos keitimo kurso | - 433 673 |

Realizuota pagautė dėl valiutos keitimo kurso | 86 891 |

- 346 782 |

INVESTMENT FACILITY - ANNUAL REPORT 2003 – MAIN FEATURES OF SIGNED PROJECTS |

Name | Country / Region | Sector | Nature of operation | Amount |

(in EUR million) |

Burkina Faso Global Loan II | Burkina Faso | Financial sector | Local currency loan | 12,00 |

Private Sector |

Development – |

Global Loan II | Cameroon | Financial sector | Local currency loan | 28,00 |

Bel Ombre Hotel | Mauritius | Tourism | Indirect equity and | 6,10 |

Subordinated loan |

EBTR | Mauritania | Infrastructure | Local currency loan | 4,00 |

African Bank Holdings,LLC | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 30,00 |

Aureos East Africa Fund | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 6,80 |

Aureos Southern Africa | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 10,50 |

Aureos West Africa Fund | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 8,75 |

Kansanshi Copper Mine | Zambia | Industry & mining | Subordinated loan | 34,00 |

Total | 140,15 |

Note: Disbursements generally follow somewhat behind signature,hence IF disbursements by the end of 2003 amounted to just EUR 4 million,for the equity investments in the regional Aureos funds and African Bank Holdings. |

RECONCILIATION TO FINANCIAL STATEMENTS |

EUR million |

Shares and other variable-yield securities |

Investments in venture capital enterprises | 3,70 |

OFF-BALANCE SHEET ITEMS |

Commitments |

In respect of investments in venture capital enterprises | 52,00 |

Undisbursed loans (Note E) | 40,00 |

a) Credit institutions | 44,10 |

b) Customers |

Result on financial operations (exchange) | 0,35 |

TOTAL | 140,15 |

[1] Į nepaskirstytas ankstesnių EPF lėšas įtrauktas Sysmin fondų likutis, kuris Ambasadorių komiteto ACP-EB sprendimu 3/2000 nustatytas lygus 410 926 mln. Tarybos sprendimu E410/2001 šios lėšos įtrauktos į preliminariai paskirstytų lėšų programą (B dalis) pagal ACP-EB Partnerystės susitarimo finansinį protokolą.