C 310/9

ATASKAITA

dėl bendrosios įmonės SESAR 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų metinių finansinių ataskaitų, su bendrosios įmonės atsakymais

2009/C 310/02

TURINYS

ĮVADAS

c)

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

Direktoriaus atsakomybė

Audito Rūmų atsakomybė

Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomos apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

Nuomonė apie finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

Biudžeto metinio periodiškumo principo nesilaikymas

Biudžeto vykdymas

Remiantis bendrosios įmonės finansiniu reglamentu personalo planą turėjo patvirtinti Administracinė valdyba tvirtindama biudžetą. Tačiau per 2007–2008 m. laikotarpį ji to nepadarė.

KITA

Vidaus kontrolės sistemos

Audito Rūmams atlikus 36 operacijų imties testus buvo nustatyti keli atvejai, kai vidaus kontrolės priemonės neveikė tinkamai. Pavyzdžiui, šešiais atvejais bendroji įmonė biudžetinius įsipareigojimus prisiėmė jau prisiėmusi teisinius įsipareigojimus. Be to, darbuotojų draudimo sutartys buvo pasirašytos nepaskelbus privalomos viešųjų pirkimų procedūros. Šiais atvejais biudžeto įsipareigojimai taip pat buvo patvirtinti jau prisiėmus teisinius įsipareigojimus ir leidimą sudaryti sutartis davė pareigūnas, neturintis būtinų įgaliojimų.

Turto pripažinimas

Bendrosios įmonės finansinis reglamentas

Bendrosios įmonės finansinis reglamentas, kurį Administracinė valdyba patvirtino 2007 m. liepos mėn., turėtų būti suderintas su Bendrijos įstaigoms skirtu finansiniu pagrindų reglamentu. Visų pirma turi būti įgyvendintos nuostatos, susijusias su biudžeto vykdymu ir finansinių ataskaitų pateikimu, viešųjų pirkimų procedūromis ir vidaus audito funkcija. Be to, bendroji įmonė nepriėmė savo finansinio reglamento įgyvendinimo taisyklių.

Narių įnašų mokėjimo vėlavimas

Pagal įstatus steigėjai turėtų sumokėti 10 milijonų eurų minimalų pradinį įnašą per vienerius metus nuo bendrosios įmonės įsteigimo. Eurokontrolė savo pradinį įnašą sumokėjo 2008 m. rugpjūčio 21 d., nors bendroji įmonė buvo įsteigta 2007 m. kovo 3 d. Komisija Bendrijos įnašą jau buvo sumokėjusi 2007 m. rugpjūčio 1 d.

Metinė veiklos ataskaita

c)

c)

BENDROSIOS ĮMONĖS ATSAKYMAI

16-ta pastraipa

Priimdama tokią priemonę pagal Finansinio reglamento 5 straipsnio 2 dalį, bendrosios įmonės SESAR (SJU) Administracinė valdyba atsižvelgė į tai, kad įmonė tik pradėjo veiklą ir jos išlaidos pirmaisiais gyvavimo mėnesiais buvo ribotos.

18-ta pastraipa

SJU yra atsakinga už SESAR programos, kuri manoma tęsis iki 2016 m., plėtotės etapą. Programa yra daugiametė ir dėl to jos vykdymo laikotarpiu laukiama pajamų ir išlaidų disbalanso. Be to, SJU 2008 m. pabaigoje turėtos lėšos bus panaudotos maždaug 200 projektų 2009 m. pabaigoje ir 2010 m. pradžioje finansuoti.

Poreikis pakeisti pagrindinį SJU teisės aktą ir priderinti SJU teisinę sistemą prie Bendrijos sistemos sutrukdė SJU pradėti programą 2008 m. pabaigoje, kaip buvo planuota.

20–24-ta pastraipos

2007–2008 m. buvo pradinis SJU veiklos etapas ir ištekliai daugiausia buvo skirti pradinei įmonės struktūrai suformuoti ir ypač susitarimams su kandidatais į SJU narius užbaigti. Be to, nauju Tarybos reglamentu padaryti SJU pagrindinio teisės akto pakeitimai sudarys SJU galimybę 2009 m. pamažu įdiegti atitinkamą organizacijos valdymo ateityje sistemą.

Kalbant apie finansinę sistemą, SJU įrašyta į EK eilę įsidiegti ABAC ir SAP, o belaukdama SJU kuria programos operacinių aspektų valdymo sistemą. Nepaisant to, manoma, kad SJU neturės integruotos finansinės sistemos iki 2010 m. vidurio, dėl to SJU turi valdyti savo išteklius remdamasi papildoma kontrole.

25–26-ta pastraipos

SJU sieks sukurti apskaitos politiką, padėsiančią 2010 m. viduryje pripažinti per programos kūrimo etapą sukurtą turtą. Be to, nuostatos dėl atsiskaitymo už išlaidas, finansinių ataskaitų ir t. t. išdėstytos Daugiašaliame programos valdymo bendrajame susitarime.

27-ta pastraipa

Administracinė valdyba 2009 m. liepos 28 d. patvirtino SJU finansines taisykles, kurios paremtos Komisijos finansiniu pagrindų reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002.

28-ta pastraipa

Pradinio Eurokontrolės įnašo mokėjimas buvo atidėtas dėl naujų SJU įstatų tvirtinimo. Nors buvo aišku, jog Eurokontrolė ketino sumokėti įnašą, SJU prieš pateikdama mokėjimo prašymą turėjo įvertinti, kokį poveikį gali turėti pagrindinio teisės akto pataisos tokio mokėjimo statusui.

29–30-ta pastraipos

SJU atsižvelgia į Audito Rūmų pastabas. Kaip jau minėta, 2007–2008 m. buvo pirmieji bendrosios įmonės veikimo metai ir jie iš esmės buvo skirti pasirengti veiklai ir viešojo ir privačiojo sektorių partnerystei. Dėl to metinėje veiklos ataskaitoje didžiausias dėmesys skiriamas pasiekimams struktūros kūrimo srityje ir pradiniams finansiniams aspektams. Nuo 2009 m. ataskaitoje bus akcentuojama pažanga, padaryta siekiant programos tikslų.