Specialioji ataskaita Bendras priežiūros 
mechanizmas. Pradžia 
gera, bet tam tikras sritis 
reikia tobulintiLT 2016  Nr. 29
EUROPOS
AUDITO
RŪMAI

EUROPOS AUDITO RŪMAI  
12, rue Alcide de Gasperi  
1615 Luxembourg  
LUXEMBOURG
Tel. +352 4398-1
Užklausos:  eca.europa.eu/lt/Pages/ContactForm.aspx
Interneto svetainė:  eca.europa.eu
Tviteris: @EUAuditors
Daug papildomos informacijos apie Europos Sąjungą yra internete.  
Ji prieinama per portalą Europa  (http://europa.eu).
Liuksemburgas: Europos Sąjungos leidinių biuras, 2016
Print ISBN 978-92-872-6232-5 ISSN 1831-0885 doi:10.2865/76822 QJ-AB-16-029-LT-C
PDF ISBN 978-92-872-6238-7 ISSN 1977-5725 doi:10.2865/038301 QJ-AB-16-029-LT-N
EPUB ISBN 978-92-872-6221-9 ISSN 1977-5725 doi:10.2865/043013 QJ-AB-16-029-LT-E
© Europos Sąjunga, 2016
Leidžiama atgaminti nurodžius šaltinį.
Dėl leidimo naudoti arba kopijuoti 4 diagramą reikia tiesiogiai kreiptis į autorių teisių subjektą.
Šioje ataskaitoje pateikiami tekstų, paimtų iš kitų organizacijų (pvz., TAB, TVF) parengtų dokumentų, vertimai nebūtinai 
yra oficialūs šių institucijų atlikti vertimai.
Bendras priežiūros 
mechanizmas. Pradžia 
gera, bet tam tikras sritis 
reikia tobulinti
(pagal SESV 287 straipsnio 4 dalies antrą pastraipą)Specialioji ataskaitaLT 2016  Nr. 29
02
 Audito grupė
Audito Rūmų specialiosiose ataskaitose pateikiami su konkrečiomis biudžeto sritimis arba valdymo temomis susijusių 
Audito Rūmų veiklos ir atitikties auditų rezultatai. Audito Rūmai audito užduotis atrenka ir nustato taip, kad jos turėtų 
kuo didesnį poveikį, atsižvelgdami į veiklos ar atitikties riziką, susijusių pajamų ar išlaidų lygį, būsimus pokyčius ir 
politinį bei viešąjį interesą.
Šią ataskaitą parengė Audito Rūmų nario Baudilio Tomé Muguruza vadovaujama IV audito kolegija, atsakinga už rinkų 
reguliavimo ir konkurencingos ekonomikos sritis. Auditui vadovavo Audito Rūmų narys Neven Mates, jam padėjo jo 
kabineto atašė George Karakatsanis ir jo kabineto atašė Marko Mrkalj, direktorius Zacharias Kolias ir užduoties vado -
vas Mirko Gottmann. Auditorių grupę sudarė Boyd Anderson (komandiruotas ekspertas), auditoriai Paraskevi  
Demourtzidou, Helmut Kern ir Giorgos Tsikkos. Kalbinę pagalbą teikė Thomas Everett.
Iš kairės į dešinę:  G. Karakatsanis, G. Tsikkos, M. Mrkalj, P . Demourtzidou, Z. Kolias, N. Mates,  
T. Everett, M. Gottmann, H. Kern.
03
 Turinys
Dalis
 Santrumpos
I–XV  Santrauka
1–12  Įvadas
6 –12  Europos bankų sąjungos steigimas
13–19  Audito metodas ir metodika
19 Sunkumai, susiję su audito įrodymų gavimu
20–77  Valdymas
21–27  Nustatyta sudėtinga organizacinė struktūra
25 Atsižvelgiant į tai, kad laiko buvo nedaug, BPM darbuotojus ECB pasamdė veiksmingai…
26–27  …bet reikia labai daug NKI išteklių
28–39  Instituciniai organai įsteigti, kaip reikalaujama, tačiau jie grindžiami sudėtingu sprendimų 
priėmimo procesu
32–35  Sprendimų priėmimas – sudėtingas iš daugybės keitimosi informacija lygmenų susidedantis procesas,  
jam vykstant aktyviai dalyvauja Priežiūros valdybos sekretoriatas
36–37  Priežiūros valdyba privalo priimti labai daug sprendimų…
38–39  …ir tai daro didelę neigiamą įtaką iniciatyvinio komiteto darbui
40–52  Pinigų politikos ir priežiūros atskyrimo principas taikomas, bet kyla pavojų, siejamų su 
nepriklausomumo suvokimu
42–46  Būtų galima geriau vertinti riziką, kylančią naudojantis bendromis tarnybomis
47–52  Papildomą riziką, kylančią pinigų politikos ir priežiūros funkcijų nepriklausomumui, lemia BPM 
organizacinė ir finansinė struktūra
04 Turinys 
 
53–57  BPM valdymui ir darbuotojams taikytos etikos procedūros ir elgesio kodeksai
53–57  BPM etikos kodeksas buvo nustatytas, bet nacionalinėms kompetentingoms institucijoms tebetaikomi 
nacionalinės teisės aktai bei suteikta nemažai galimybių savo nuožiūra nustatyti savo taisykles
58–77  Vidaus auditas – naujoviškas metodas, naudojant išsamų audito planą, bet dėl išteklių 
paskirstymo ir planavimo problemų kyla įgyvendinimo kliūčių
62–65  Vidaus audito direktorato atliekamas išteklių paskirstymas – nors reikiamas darbuotojų skaičius buvo 
aiškiai nurodytas, galutinis darbuotojų skaičius buvo nepakankamas
66–69  Planavimas grindžiamas išsamaus audito visuma, bet ne visada atsižvelgiama į geriausią patirtį
70–77  Nors rizikos vertinimo metodika apskritai tinkama, joje nėra apsaugos priemonių, kuriomis būtų 
užtikrinta, kad didelės ir vidutinės rizikos sritys būtų išsamiai ir laiku tikrinamos
78–103  Atskaitomybės tvarka
82–84  i) Su BPM susijusios visos pareigos ir atsakomybė aiškiai apibrėžtos ir viešai skelbiamos 
įgyvendinimo teisės aktuose
85–87  ii) Audito Rūmų audito įgaliojimai apibrėžti Sutartyje dėl ES veikimo
88–97  iii) Oficialus veiklos peržiūros planas dar neparengtas, taigi dar negalima pateikti patikinimo 
dėl BPM tikslų įvykdymo
98–99 iv) Parlamentui vykdant demokratinę priežiūros priežiūrą, taikoma nemažai 
konfidencialumo  apribojimų
100–103  v) Grįžtamosios informacijos teikimo tvarka nustatyta, bet dar neįtrauktos bendrosios finansų 
įstaigų apklausos
104–149  Jungtinės priežiūros grupės. Organizavimas ir išteklių paskirstymas
106 –125  Bendrų reikiamų priežiūros išteklių planavimas ir vertinimas, išteklių skirstymas ir narių skyrimas
107–110  Bendrų reikiamų priežiūros išteklių planavimas ir vertinimas, išteklių skirstymas ir narių skyrimas…
111–112  …bet nebuvo įvertintas visas didėjantis su priežiūra susijusio darbo krūvis
113 –119  Bankų grupavimo metodika parengta tam, kad pradžios etape būtų lengviau į JPG paskirti darbuotojus, 
bet ją reikėtų atnaujinti
120–121  ECB ištekliai skiriami taikant ECB bankų grupavimo metodiką
122–125  Koordinatorių skyrimo tvarka buvo nustatyta siekiant skatinti darnumą, tačiau jos ne visada 
buvo  laikomasi
05 Turinys 
 
126 –137  ECB bendradarbiavimas su NKI ir naudojimasis jų pagalba
126 –128  Labai svarbu, kad NKI į JPG skirtų darbuotojus, tačiau ECB menkai kontroliuoja NKI išteklius
129 Dar daug JPG narių yra kilmės NKI piliečiai…
130–137  …o NKI skiriamų darbuotojų skaičius mažesnis nei ECB pageidaujamas JPG narių skaičius
138–149  JPG struktūra, atskaitomybės ryšiai ir mokymas
138–139  Daugiašalėse grupėse lengviau keistis žiniomis ir geriausios patirties pavyzdžiais…
140 …bet prieštaringi atskaitomybės ryšiai…
141 …neaiškus komunikacijos srautų ir užduočių paskirstymas…
142 …ir nevienodai vykdomos bei klasifikuojamos NKI horizontaliosios funkcijos gali lemti neefektyvų 
išteklių  naudojimą
143–147  Nesant privalomo JPG narių, esančių NKI darbuotojais, veiklos rezultatų vertinimo, gali kilti su skatinimu ir 
veiklos rezultatais susijusių problemų
148–149  BPM sistemoje nėra integruotos mokymo programos ar priežiūros institucijos atestavimo programos
150–183  Vietoje vykdoma priežiūra
150–152  Vietoje vykdomos priežiūros nuostatos yra nuoseklios ir išsamios
153–170  Iškilo praktinių trūkumų apsirūpinant darbuotojais, planuojant ir vykdant patikrinimus vietoje
153–158  Atliekant vietoje vykdomus patikrinimus dalyvauja mažai ECB darbuotojų
159–164  Planavimas išsamus, bet sudėtingas
165–170  Reikia tobulinti IT
171–175  ECB planuoja konkrečias priemones inspektorių ir misijos vadovų kvalifikacijai ir 
įgūdžiams  gerinti
06 Turinys 
 
176 –183  Atskaitomybės struktūra aiški, bet joje per mažai dėmesio skiriama detalėms, o dėl ilgos 
procedūros pati struktūra gali suprastėti
176 –177  ECB atskaitomybės procedūra struktūriškai gerai apibrėžta
178–182  Tačiau nustatytų faktų pranešimo taisyklės yra neišsamios
183 Per ilgas ataskaitų rengimo laikotarpis
184–197  Išvados ir rekomendacijos
185–187  Valdymas
188–189  Atskaitomybė
190–194  Jungtinės priežiūros grupės
195–197  Patikrinimai vietoje
 I priedas. Audito metodo apžvalga
 II priedas.  Prieigos prie informacijos ribojimas 
 III priedas.  Sprendimų priėmimo procesas
 IV priedas. ECB biudžeto rengimo procesas
 V priedas.  Bankų priežiūros atrinktose šalyse auditas
 VI priedas.  TVF rekomendacijos dėl ECB priežiūros pareigų skaidrumo ir atskaitomybės
 VII priedas. Europos Komisijos peržiūros aprėptis pagal BPM reglamento 32 straipsnį
 VIII priedas.  Nacionalinių kompetentingų institucijų ir įstaigų, kurių priežiūra vykdoma, apklausa
 IX priedas. ECB atskaitomybės Europos Parlamentui priemonių pagrindinės dalys
 X priedas.  Vietoje vykdomų patikrinimų ataskaitų rengimo proceso struktūra
 EBC atsakymas
07
 Santrumpos
AAI : aukščiausioji audito institucija
BBPK : Bazelio bankų priežiūros komitetas
BPM : Bendras pertvarkymo mechanizmas
CPVS : ECB Centralizuotas patikrinimo vietoje skyrius
DUK : dažnai užduodami klausimai
EBI: Europos bankininkystės institucija
ECB : Europos Centrinis Bankas
ECBBK : Europos Centrinio Banko biudžeto komitetas
ECBS : Europos centrinių bankų sistema
EE: etato ekvivalentas
EFPIS : Europos finansų priežiūros institucijų sistema
EPS : ekonominė ir pinigų sąjunga
FIDK : Federalinė indėlių draudimo korporacija (angl. Federal Deposit Insurance Corporation )
IVS: informacijos valdymo sistema
JPG : jungtinės priežiūros grupė
MPGD : Mikroprudencinės priežiūros generalinis direktoratas
MPL : minimalios priežiūros lygis
MV: misijos vadovas
NCB : nacionalinis centrinis bankas
NKI : nacionalinė kompetentinga institucija
PAP : priežiūros analizės programa
PKU : priežiūros kokybės užtikrinimas
08 Santrumpos 
 
PTVP : priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo procesas
PV: Priežiūros valdyba
RVS : rizikos vertinimo sistema
SESV : Sutartis dėl ES veikimo
TAB : Tarptautinių atsiskaitymų bankas
TVF : Tarptautinis valiutos fondas
VAB : Vyriausybės atskaitomybės biuras (angl. Government Accountability Office )
VAK : Vidaus auditorių komitetas
09
 Santrauka
Kas yra BPM?
I
2008 m. pasaulinė finansų krizė labai sutrikdė daugelio Europos šalių ekonomiką. Neigiama įtaka daugelį metų 
nereguliuotam ir vis labiau rizikavusiam bankų sektoriui pasireiškė tuo, kad daugelio skolinančiųjų įstaigų pozicija 
nykstančiose rinkose tapo pernelyg silpna ir jos buvo priverstos finansinės paramos kreiptis į valdžios sektorių. 
Tačiau gelbėjimas valstybės lėšomis galiausiai tapo vienu iš veiksnių, dėl kurių ėmė didėti valstybės skola, taigi 
mažėti investicijos, lėtėti augimas, o bankams tapo dar sunkiau išlikti mokiems.
II
Siekiant padėti išvengti būsimų krizių ir stiprinti pasitikėjimą bankų sektoriumi, buvo būtina išeiti iš užburto per -
nelyg didelio rizikavimo ir gelbėjimo valstybės lėšomis rato. 2012 m., ieškodami ilgalaikio sprendimo euro zonai, ES 
vadovai oficialiai pranešė, kad bankų veikla bus bendrai reguliuojama per Europos bankų sąjungą.
III
Pagrindiniais bankų sąjungos ramsčiais turėjo būti centralizuota euro zonos bankų priežiūra, užtikrinimo, kad žlun -
gantys bankai būtų likviduojami minimaliomis mokesčių mokėtojų ir ekonomikos sąnaudomis, sistema ir suderinta 
indėlių garantijų sistema. Pradėjus vykdyti centralizuotą priežiūrą, pirmiausia 2014 m. buvo sukurtas Bendras prie -
žiūros mechanizmas (BPM), turėjęs apimti didelę dalį su priežiūra susijusio nacionalinių institucijų atliekamo darbo. 
Atsakingu už BPM paskirtas Europos Centrinis Bankas, tačiau jį valdant aktyviai dalyvauja ir dalyvaujančios valstybės 
narės.
Apie ką ši ataskaita?
IV
Audito Rūmai yra įgalioti tikrinti ECB valdymo veiklos efektyvumą. Todėl, vykdydami šį auditą, dėmesį sutelkėme 
į tai, kaip ECB parengė BPM ir kaip užtikrina jo veikimą. Visų pirma nagrinėjome naujojo mechanizmo valdymo 
struktūrą (įskaitant vidaus audito veiklą), atskaitomybės tvarką (įskaitant išorės auditą), bankų priežiūros grupių (tiek 
banko patalpose, tiek kitose vietose) organizavimą ir aprūpinimą ištekliais ir patikrinimo vietoje procedūrą.
V
Tačiau suvokėme, kad srityse, kurių auditą ketinome atlikti, susidūrėme su didele kliūtimi – kilo nesutarimų su ECB 
dėl tikslių mūsų įgaliojimų sąlygų ir teisės susipažinti su dokumentais. ECB tvirtino, kad tie dokumentai nesusiję 
su mūsų kompetencijos sritimi ir nenorėjo pateikti kelių dokumentų, kurių mums reikėjo savo darbui atlikti. Todėl 
galėjome tik iš dalies įvertinti, ar valdymo, nuotoliniu būdu vykdomos priežiūros ir patikrinimo vietoje srityse ECB 
efektyviai valdo BPM.
10 Santrauka 
 
Ką nustatėme?
VI
Mums vis dėl to pavyko gauti pakankamai informacijos ir ja remiantis padaryti išvadą, kad BPM įdiegtas laiku. Dėl 
to, kad procese dalyvauja nacionalinės priežiūros institucijos, priežiūros struktūra yra palyginti sudėtinga ir labai 
priklauso nuo to, kaip vyksta koordinavimas ir komunikavimas tarp ECB darbuotojų ir NKI skiriamų darbuotojų iš 
dalyvaujančių valstybių narių. Dėl šio sudėtingumo valdymo srityje kyla nemenkų uždavinių, o sudėtingos keitimosi 
informacija procedūros gali trukdyti efektyviai priimti valdymo sprendimus.
VII
ECB teisės aktais įpareigotas aiškiai atskirti savo pinigų politikos ir priežiūros funkcijas. Pastarąsias prižiūri Priežiūros 
valdyba, ECB Valdančiajai tarybai siūlanti sprendimus. Tačiau pačiame ECB BPM priežiūros valdyba nekontroliuoja 
priežiūrai skirto biudžeto ar žmogiškųjų išteklių. Taigi kyla susirūpinimas dėl šių dviejų ECB veiklos sričių tarpusavio 
nepriklausomumo, taip pat dėl to, kad kai kurie ECB departamentai paslaugas teikia abiejų funkcijų srityse ir nėra 
jokių aiškų taisyklių ar atskaitomybės ryšių, kuriems esant būtų kuo labiau sumažintas galimas tikslų prieštaravimas.
VIII
Vidaus auditas yra viena iš tokių bendrai teikiamų paslaugų. Mes nustatėme nepakankamą jo aprūpinimą darbuo -
tojais darbui su BPM, kuriam skiriama mažiau dėmesio nei kitoms audito užduotims. Nors buvo atliktas tinkamas 
rizikos vertinimas, kuriuo siekta nustatyti būtinas audito temas, vidaus auditui dabar skiriamų išteklių nepakanka 
siekiant užtikrinti, kad per pagrįstą laikotarpį būtų patikrinti rizikingiausi BPM veikimo aspektai.
IX
ECB pastangos užtikrinti BPM skaidrumą ir atskaitomybę Europos Parlamentui ir plačiajai visuomenei galbūt 
sumenksta dėl to, kad nėra tinkamos priežiūros veiksmingumo vertinimo ir atskaitomybės sistemos.
X
Priežiūros srities darbuotojų skaičius iš pradžių buvo nustatytas laikantis labai paprasto metodo, t. y. kliautasi pana -
šias funkcijas vykdančių nacionalinių kompetentingų institucijų darbuotojų skaičiaus įverčiais dar neįdiegus BPM. 
Nebuvo atlikta jokios išsamios analizės, kuria būtų įvertintas naujai ir daugiau pastangų reikalaujančiai BPM sistemai 
reikalingų darbuotojų skaičius, todėl nebuvo nustatyta jokio tiesioginio ryšio tarp priežiūros analizės programos ir 
išteklių paskirstymo, nors to reikalaujama teisės aktuose. Esama požymių, kad dabar darbuotojų nepakanka.
11 Santrauka 
 
XI
Su svarbesnių euro zonos bankų priežiūra susijusi BPM veikla, vykdoma ir vietoje, ir nuotoliniu būdu, labai priklauso 
nuo darbuotojų, kuriuos skiria nacionalinės institucijos. Taigi ECB, nepaisant bendros jo atsakomybės, nepakankamai 
kontroliuoja priežiūros ir patikrinimo grupių sudėtį ir kompetenciją ar išteklius, kurių jis turėtų suteikti, kad būtų 
galima pasiekti rezultatų.
XII
Išteklių skyrimas jungtinėms nuotolinės priežiūros grupėms, ypač iš nacionalinių institucijų, neatitiko pradinių 
poreikių vertinimų ir susidaręs darbuotojų trūkumas daugeliu atveju galėjo neigiamai paveikti šių grupių gebėjimą 
vykdyti tinkamą bankų, už kuriuos jos atsakingos, priežiūrą.
XIII
Už veiklą, susijusią su vietoje vykdoma priežiūra, taip pat atsakingas ECB, bet šioje srityje problema yra tai, kad pati -
krinimo grupėse paprastai būna labai nedaug ECB darbuotojų. Be to, beveik visada patikrinimams vadovauja banko 
buveinės šalies arba priimančiosios šalies priežiūros institucija.
XIV
Kitos mūsų nustatytos problemos, turinčios poveikį vietoje vykdomai priežiūrai, buvo susijusios su tuo, kad nėra 
gairių dėl patikrinimo prašymų išdėstymo pagal svarbą, taip pat su IT trūkumais ir poreikiu kelti nacionalinių kompe -
tentingų institucijų inspektorių, vykdančių patikrinimus vietoje, kvalifikaciją. Be to, laikotarpis iki galutinių rekomen -
dacijų paskelbimo netrumpas, taigi nustatyti faktai, tuo metu, kai oficialiai pateikiami tikrintam bankui, jau gali būti 
pasenę.
Kaip būtų galima patobulinti BPM?
XV
Mūsų rekomendacijos:
a) valdymo srityje ECB turėtų:
i) siekti padidinti efektyvumą; tam jis turėtų dar labiau supaprastinti sprendimų priėmimo procesą;
ii) išnagrinėti, kokią riziką bendrų tarnybų sistema kelia funkcijų atskyrimui, nustatyti atsiskaitymą skirtingiems 
vadovams tais atvejais, kai naudojami specialieji priežiūros ištekliai, ir apsvarstyti galimybę suteikti Priežiū -
ros valdybos pirmininkui ir jo pavaduotojui didesnius įgaliojimus biudžeto procese; ir
iii) vidaus audito kompetenciją ir išteklius paskirstyti taip, kad, prireikus, būtų galima patikrinti aukščiausio 
lygio rizikos sritis.
12 Santrauka 
 
b) Atskaitomybės srityje ECB turėtų:
i) pateikti visus Audito Rūmų prašomus dokumentus, kad Audito Rūmai galėtų vykdyti savo audito 
įgaliojimus; ir
ii) parengti ir viešai paskelbti oficialų veiklos peržiūros planą, kad būtų įrodytas ECB priežiūros veiklos 
veiksmingumas.
c) Nuotoliniu būdu vykdomos priežiūros srityje (jungtinės priežiūros grupės) ECB turėtų:
i) imtis veiksmų ir užtikrinti, kad JPG veikloje tiek, kiek reikia ir proporcingai dalyvautų nacionalinės 
institucijos;
ii) kartu su NKI parengti metodus, leidžiančius vertinti numatomus skirti JPG darbuotojus ir vėliau – jų darbo 
rezultatus;
iii) nustatyti ir palaikyti išsamią visų JPG darbuotojų įgūdžių, patirties ir kvalifikacijų duomenų bazę;
iv) nustatyti formalią, svarbią mokymo programą visiems priežiūros darbuotojams ir apsvarstyti galimybę pa -
rengti nuotolinės priežiūros sertifikavimo programą;
v) sukurti rizika grindžiamą metodiką, leidžiančią nustatyti tikslinį kiekvienos JPG dydį ir sudėtį; ir
vi) periodiškai atlikti bankų grupavimo modelio, taikomo planuojant priežiūros veiklą, peržiūrą ir, prireikus, 
modelį atnaujinti. Pats grupavimas turėtų būti grindžiamas naujausia bankams būdinga informacija.
d) Vietoje vykdomos priežiūros srityje ECB turėtų:
i) iš esmės sustiprinti savo darbuotojų dalyvavimą patikrinimuose vietoje ir užtikrinti, kad didesnei patikrinimų 
daliai vadovautų nevietiniai priežiūros pareigūnai; ir
ii) pašalinti IT sistemos trūkumus ir pagerinti bendrą inspektorių, vykdančių patikrinimus vietoje, kompetenciją 
ir kvalifikaciją.
13
 Įvadas
01 
Finansų sistema yra pagrindinė ekonomikos veikimo dalis. Patikima finansų 
sistema labai svarbi efektyviai paskirstant išteklius, taigi ja skatinamas tvarus 
ekonomikos augimas. Nelikus finansinio stabilumo, valstybė ir visa ekonomika 
gali patirti didelių sąnaudų.
02 
Artėjant pasaulinei finansų krizei, Europos bankams iš esmės buvo būdingas 
netinkamas rizikos (pvz., išvestinių finansinių priemonių, nekilnojamojo turto, 
valstybės rizikos) įkainojimas, o jų balansas buvo sparčiai plečiamas, nors kapitalo 
ir likvidumo atsargų turėta per mažai. Taip prastai valdant riziką ir kartu nustatant 
mažą palūkanų normą, buvo pernelyg rizikuojama, teikiama labai daug kreditų, 
o sverto poveikis buvo netvarus; tuo pat metu keliose ES valstybėse narėse tai 
buvo vienas iš aspektų, dėl kurių formavosi didžiulis makroekonominis disbalan -
sas. Deja, šie trūkumai nebuvo pastebėti pakankamai anksti, kad juos būtų galima 
deramai pašalinti. Kadangi šiuolaikinės finansų sistemos tarpusavyje susijusios, 
vienoje šalyje kilusios problemos sparčiai išplito už šalies sienų, sukeldamos 
finansinių bėdų ir kitose ES šalyse.
03 
Nebelikus likvidumo ir dėl ekonomikos nuosmukio dar labiau prastėjant kredito 
kokybei, pasirodė, kad daugelis bankų yra itin pažeidžiami ir kad jiems reikia 
viešojo sektoriaus paramos. Visų pirma euro zonoje pastebėta, kad ekonominės ir 
pinigų sąjungos priemonės turi giliai įsišaknijusių struktūrinių trūkumų.
04 
Svarbus veiksnys buvo tai, kad atsakomybė už kredito įstaigų reguliavimą ir 
priežiūrą teko valstybėms narėms. Kadangi nebuvo vienos Europos priežiūros 
institucijos, „valstybės narės savo nacionalinėms priežiūros institucijoms buvo 
suteikusios labai skirtingus įgaliojimus“1.1 Europos Komisija.  ES finansinės 
priežiūros aukšto lygio darbo 
grupės ataskaita  (angl.  Report 
of the High-Level Group on 
Financial Supervision in the EU ). 
Briuselis, 2009 m.
14 Įvadas 
 
05 
Dar vienas trūkumas – 2012 m. ekonominės ir pinigų sąjungos struktūra buvo 
laikoma nepakankama, kad būtų galima išvengti „pavojingos valstybių pažeidžia -
mumo ir bankų sektoriaus trapumo sąveikos“2. Nacionalinėje bankų sistemoje 
kilusi krizė paveiktų valdžios sektorių ir atvirkščiai. Bankų ir valdžios sektoriaus 
tarpusavio priklausomybė lėmė euro zonos silpnumą ir dar labiau apsunkino 
užduotį įveikti krizę (žr.  1 diagramą ).1 diagrama2 Bendradarbiaujant su Europos 
Komisijos Pirmininku José 
Manueliu Barroso, Euro grupės 
Pirmininku Jeanu-Claude’u 
Junckeriu ir Europos Centrinio 
Banko pirmininku Mario 
Draghiu, Europos Vadovų 
Tarybos Pirmininko Hermano 
Van Rompuy’aus parengta 
ataskaita „Siekis sukurti tikrą 
ekonominę ir pinigų sąjungą“, 
2012 m. gruodžio mėn.
Bankų ir valstybės tarpusavio priklausomybė – spiralė žemyn?
pernelyg didelis rizikavimas, turint per 
mažai kapitalo ir likvidumo atsargų pernelyg didelis kreditų augimasdidelis ﬁnansinis svertaspernelyg didelės premijos
likvidumo problemosmokumo problemosmažas kreditų augimas (pasiūlos)mažas pasitikėjimas bankų sistemamakroekonominis disbalansasdidžiulė viešojo sektoriaus parama nacionalizuojant žlungančius bankus 
mažėja valdžios sektoriaus išlaidosmažas augimasmažas kreditų augimas (paklausos)daugiau neveiksnių paskolųbankai patiria dideles skolinimosi sąnaudas (dėl valstybės rizikos)didesnis valdžios sektoriaus deﬁcitas ir valstybės skolavalstybė patiria didesnes skolinimosi sąnaudas
Valstybės skolos 
krizė Lėtėjimą skatinanti 
ﬁskalinė politikaGelbėjimas 
valstybės lėšomisBankų krizė
Silpna bankų 
priežiūra
Šaltinis:  Audito Rūmai.
15 Įvadas 
 
Europos bankų sąjungos steigimas
06 
2012 m. Europos vadovai priėmė sprendimą pagilinti EPS ir įsteigti Europos bankų 
sąjungą, kad būtų galima „suardyti užburtą ratą, į kurį pateko bankai ir valsty -
bės“3 ir šalinti trūkumus, darančius neigiamą poveikį euro zonos šalių bankų sek -
toriui. Pagrindinė bankų sąjungos paskirtis – pasiekti, kad Europos bankų veikla 
taptų skaidresnė, vienodesnė ir saugesnė, o finansų sistema būtų stabili ir gerai 
veikianti (žr.  1 lentelę ).1 lentelėBankų sąjungos paskirtis
Pasiekti, kad Europos bankų veikla taptų:
… skaidresnėnuosekliai taikant bendras bankų priežiūros, gaivinimo ir pertvarkymo 
taisykles ir administracinius standartus
… vienodesnėvienodai vertinant nacionalinę ir tarpvalstybinę bankų veiklą ir naikinant 
ryšį tarp bankų finansinio patikimumo ir šalių, kuriose jie veikia, finansinio 
patikimumo
… saugesnėanksti įsikišant, kai bankus ištinka problemos, kad būtų galima padėti ban -
kams išvengti žlugimo ir, prireikus, užtikrinti efektyvų žlungančių bankų 
pertvarkymą (likvidavimą) .
Šaltinis: Audito Rūmai; remtasi ECB pateikta informacija (ECB svetainė bankų priežiūros klausimais).3 Apie Europos bankų sąjungos 
steigimą paskelbta 
specialiame 2012 m. birželio 
29 d. Euro zonos aukščiausiojo 
lygio susitikime. Vėliau 2012 m. 
gruodžio 5 d. Europos Vadovų 
Tarybos pirmininkas, glaudžiai 
bendradarbiaudamas su 
Europos Komisijos pirmininku, 
Euro grupės pirmininku ir 
Europos Centrinio Banko 
pirmininku, paskelbė ataskaitą 
„Siekis sukurti tikrą ekonominę 
ir pinigų sąjungą“. Po trejų 
metų, 2015 m. birželio 22 d. 
penki pirmininkai (dabar ir 
Europos Parlamento 
pirmininkas) pateikė 
pranešimą „Europos 
ekonominės ir pinigų sąjungos 
sukūrimas“.
4 Prudencinės taisyklės – teisės 
aktai, priimti siekiant didinti 
kredito įstaigų finansinį 
patikimumą.
07 
Steigiant bankų sąjungą reikėjo sukurti:
a) Bendrą priežiūros mechanizmą (BPM), kad visose euro zonos šalyse būtų užti -
krintas nuoseklus prudencinių taisyklių taikymas4;
b) Bendrą pertvarkymo mechanizmą (BPeM), siekiant užtikrinti efektyvų žlun -
gančių bankų likvidavimą minimalia kaina mokesčių mokėtojams ir realiajai 
ekonomikai, – prie bankų restruktūrizavimo ar pertvarkymo pritraukiant 
privačių kreditorių; ir
c) iš dalies suderintą indėlių garantijų sistemų tinklą.
16 Įvadas 
 
08 
BPM sukūrimas 2014 m. lapkričio mėn. buvo „buvo didžiausias žingsnis link dides -
nės ekonominės integracijos nuo pat Ekonominės ir pinigų sąjungos sukūrimo“5. 
Tai būtinas kitų bankų sąjungos ramsčių – bendro pertvarkymo mechanizmo ir 
galbūt visoje ES taikomos indėlių garantijų sistemos – pamatas.  Teisėkūros insti -
tucijų nuomone, tai buvo būtina norint nutraukti šalių valdžios sektoriaus ir ban -
kų ryšį bei sumažinti būsimų sisteminių bankų krizių riziką. Be to, BPM reglamen -
tavimo ir priežiūros pagrindu siekiama neatsilikti nuo pokyčių, nuolat vykstančių 
pasaulinėje finansų aplinkoje, kurioje esama sudėtingų tarptautinių susitarimų ir 
įsipareigojimų (pavyzdžiui, Bazelio kapitalo susitarimai)6, ir bankams nepalikti ga -
limybės rizikingesnę veiklą perkelti į šalis, kuriose reguliavimas ne toks griežtas.
09 
Bendrą priežiūros mechanizmą sudaro Europos Centrinis Bankas (ECB) ir dalyvau -
jančių šalių už bankų priežiūrą atsakingos nacionalinės institucijos (nacionalinės 
kompetentingos institucijos arba NKI). BPM reglamentas7 įpareigoja šias organi -
zacijas vykdyti visų kredito įstaigų mikroprudencinę priežiūrą dalyvaujančiose 
valstybėse narėse8. 6 straipsnio 1 dalyje nustatyta, jog ECB yra atsakingas už 
veiksmingą ir nuoseklų BPM veikimą. Pagal 5 straipsnį BPM taip pat vykdo makro -
prudencines užduotis (žr.  1 langelį ).
Mikroprudencinė ir makroprudencinė priežiūra
Mikroprudencine priežiūra siekiama užtikrinti pavienių bankų finansinį patikimumą. Makroprudencine prie -
žiūra siekiama nustatyti riziką, visos finansų sistemos stabilumui kylančią pirmiausia dėl makroekonominių 
pokyčių. Nors abiejų priežiūros lygmenų tikslai skiriasi, taikomos priemonės paprastai sutampa: atliekant 
mikroprudencinės priežiūros vertinimą gali būti taikoma makroprudencinė priemonė, ir atvirkščiai. Skiriasi tik 
jų taikymo logika ir aprėptis. Visų pirma, ta pati priemonė dažnai bus laikoma mikroprudencine, kai ji atrankiai 
taikoma pavienėms įstaigoms, ir makroprudencine, kai ji taikoma bankų grupei ar visiems šalies bankams.1 langelis5 Mario Draghio parengtas 
įžanginis žodis ECB 2014 m. 
metinei priežiūros veiklos 
ataskaitai.
6 Europos Vadovų Tarybos 
Pirmininko Hermano Van 
Rompuy’aus, Europos 
Komisijos Pirmininko Jose 
Manuelio Barroso, Euro grupės 
Pirmininko Jeano Claude’o 
Junckerio ir Europos Centrinio 
Banko pirmininko Mario 
Draghio parengta ataskaita 
„Siekis sukurti tikrą ekonominę 
ir pinigų sąjungą“, 2012 m. 
gruodžio mėn.
7 2013 m. spalio 15 d. Tarybos 
reglamentas (ES) 
Nr. 1024/2013, kuriuo Europos 
Centriniam Bankui pavedami 
specialūs uždaviniai, susiję su 
kredito įstaigų priežiūra 
(OL L 287, 2013 10 29, p. 63).
8 Įgyvendinant BPM savaime 
dalyvauja visos euro zonos 
šalys (Belgija, Vokietija, Estija, 
Airija, Graikija, Ispanija, 
Prancūzija, Italija, Kipras, 
Latvija, Lietuva, 
Liuksemburgas, Malta, 
Nyderlandai, Austrija, 
Portugalija, Slovėnija, Slovakija 
ir Suomija). Euro zonai 
nepriklausančios valstybės 
narės gali pasirinkti dalyvauti; 
tam taikoma „glaudaus 
bendradarbiavimo“ su ECB 
sistema.
17 Įvadas 
 
10 
Trys pagrindiniai BPM tikslai9:
a) užtikrinti Europos bankų sistemos saugumą ir patikimumą;
b) didinti finansų integraciją ir finansinį stabilumą;
c) užtikrinti nuoseklią priežiūrą.
11 
Atitinkamos ECB ir NKI funkcijos ir atsakomybės sritys paskirstomos atsižvelgiant 
į subjektų, kurių priežiūra vykdoma, svarbą. BPM srityje ECB yra atsakingas už 
tiesioginę „svarbių“ institucijų priežiūrą10. Tam ECB iš ECB ir NKI darbuotojų sudaro 
jungtines priežiūros grupes (JPG). Kiekviena JPG yra atsakinga už svarbaus banko 
mikroprudencinę priežiūrą, bet atitinkamus sprendimus BPM priežiūros valdybos 
siūlymu priima ECB valdančioji taryba.
12 
ECB prižiūri ir mažiau svarbių bankų prudencinės priežiūros vykdymą. Šiuo atveju 
tiesioginė priežiūros institucija yra atitinkama NKI, turinti įgaliojimus priimti visus 
būtinus priežiūros sprendimus. Tačiau ECB bet kuriuo metu gali perimti tiesiogi -
nę mažiau svarbių įstaigų priežiūrą, jeigu, jo manymu, tai būtina. 2 diagramoje  
parodyta, kaip, įgyvendinant BPM, atskiriamos užduotys.9 ECB Bankų priežiūros vadovas.
10 Šiuo metu 129 bankų grupės 
(maždaug 1 200 prižiūrimų 
subjektų) turi 21 trilijoną eurų 
turto ir jas tiesiogiai prižiūri 
ECB, tuo tarpu 3 200 bankų yra 
klasifikuojami kaip mažiau 
svarbūs. Kriterijai, kuriais 
remiantis nustatoma, ar 
bankai laikomi svarbiais ir dėl 
to turi būti tiesiogiai prižiūrimi 
ECB, nustatyti BPM 
reglamento 6 straipsnio 
4 dalyje. Šie kriterijai – bendra 
banko turto vertė, svarba 
valstybės narės arba visos ES 
ekonomikai, banko 
tarpvalstybinės veiklos svarba 
ir galiausiai tai, ar bankas prašė 
finansavimo pagal Europos 
finansinio stabilumo 
programą arba iš Europos 
finansinio stabilumo fondo 
arba tokį finansavimą gavo. 
Gali būti taikomas bet kuris iš 
šių kriterijų. Bankas taip pat 
gali būti laikomas svarbiu, 
jeigu tai vienas iš trijų 
svarbiausių konkrečioje šalyje 
įsteigtų bankų.
18 Įvadas 
 2 diagramaUžduočių atskyrimas įgyvendinant BPM
 parama ECB
 Netiesioginė 
priežiūra  vykdo sistemos priežiūrą  Tiesioginė 
priežiūra
   Mažiau svarbios 
įstaigos NKI
 Svarbios 
įstaigos  JPG
 Horizontalieji padaliniai
Šaltinis: Audito Rūmai; remtasi ECB pateikta informacija.
19
 Audito metodas  
ir metodika
13 
Tikrinome, ar BPM jungtinės priežiūros grupės ir grupės, vykdančios patikrinimą 
vietoje, buvo sudarytos taip, kad galėtų efektyviai veikti atitinkamoje valdymo, 
audito ir atskaitomybės aplinkoje11. Visų pirma nagrinėjome:
a) darbo aplinką, valdymo struktūra užtikrinamą JPG ir grupių, vykdančių 
patikrinimą vietoje, veiklai, įskaitant ECB vidaus audito skyriaus funkciją ir jo 
veiklos, susijusios su BPM, planavimą;
b) su atskaitomybės valdymu, įskaitant išorės auditą, susijusias procedūras ir 
taisykles ir jų praktinį taikymą;
c) JPG planavimą ir steigimą, vertinant jų struktūrą ir išteklius; ir
d) vietoje vykdomų patikrinimų nustatymą, planavimą, vykdymą ir ataskaitų 
rengimą.
14 
Audito kriterijai parengti remiantis šiais šaltiniais:
a) BPM reglamente ir BPM pagrindų reglamente12 nustatytais teisiniais reikalavi -
mais ir tikslais;
b) Bazelio bankų priežiūros komiteto (BBPK) nustatytų pagrindinių veiksmingos 
bankų priežiūros principų 2012 m. redakcija;
c) Vidaus auditorių instituto (VAI) standartais ir Vokietijos bankų priežiūros insti -
tucijos (vok. BaFin) nustatytais minimaliais rizikos valdymo reikalavimais; ir
d) ECB vidaus taisyklėmis ir procedūromis.
15 
Savo audito įrodymus rinkome susitikdami ir kalbėdamiesi su pagrindiniais ECB 
priežiūros srities darbuotojais, taip pat apžvelgėme vidaus dokumentus ir viešai 
skelbiamus duomenis. Remdamiesi šiais įrodymais nagrinėjome ECB valdymo 
tvarkos ir organizacinės struktūros tinkamumą ECB ėmus vykdyti priežiūros už -
duotis, taip pat vertinome, kaip laikomasi teisinės sistemos, visų pirma su nepri -
klausomumu susijusių taisyklių. Tikrinome sprendimų priėmimo proceso efekty -
vumą ir vertinome etikos sistemą, taikomą priežiūros srities darbuotojams. BPM 
vidaus audito funkcijos struktūrą ir planavimą lyginome su pripažintos geriausios 
patirties pavyzdžiais.11 Mūsų įgaliojimai nustatyti 
pagal ECBS statuto 
27 straipsnio 2 dalį ir BPM 
reglamento 20 straipsnio 
2 dalį.
12 2014 m. balandžio 16 d. 
Europos Centrinio Banko 
reglamentas (ES) Nr. 468/2014, 
kuriuo sukuriama Europos 
Centrinio Banko, nacionalinių 
kompetentingų institucijų ir 
nacionalinių paskirtųjų 
institucijų bendradarbiavimo 
Bendrame priežiūros 
mechanizme struktūra 
(OL L 141, 2014 05 14, p. 1).
20 Audito metodas ir  metodika  
 
16 
Su atskaitomybės valdymu susijusių procedūrų ir taisyklių, įskaitant vidaus auditą, 
srityje nagrinėjome pagrindinėms suinteresuotosioms šalims teiktinų duomenų 
ir informacijos atrankos procesus ir tikrinome atitiktį taikomoms taisyklėms. Mes 
taip pat įvertinome ir palyginome BPM atskaitomybės ir išorės audito nuostatas 
su kai kuriose kitose jurisdikcijose taikomomis nuostatomis. Tam naudojome iš 
Australijos, Kanados ir JAV AAI gautą informaciją.
17 
Kalbant apie JPG veiklą, nagrinėjome ECB preliminarų priežiūros veiklai skiriamų 
išteklių planavimą ir paskirstymą pradžios etape, taip pat ECB bendradarbiavimą 
su NKI ir priklausymą nuo NKI skiriamų išteklių nuotoliniu būdu vykdomiems 
patikrinimams ir tokius patikrinimus vykdant. Taip pat vertinome JPG struktūrą, jų 
atskaitomybės ryšius ir tvarką, taikomą siekiant suteikti tinkamą mokymą.
18 
Be savo audito darbo Europos Centriniame Banke, siekdami gauti atsiliepimų apie 
šios naujos priežiūros tvarkos efektyvumą, išsiuntėme klausimynus visoms atitin -
kamoms NKI ir svarbiems bankams. I priede  pateikta daugiau informacijos apie 
kiekviena audito tema faktiškai atliktą darbą.
Sunkumai, susiję su audito įrodymų gavimu
19 
Iš ECB gavome labai mažai informacijos, kurios mums reikėjo, kad galėtume 
įvertinti ECB išsamių vertinimų efektyvumą, JPG vadovybės darbo efektyvumą, 
priežiūros veiklos planavimo ir įgyvendinimo efektyvumą, sprendimų priėmimo 
procesą ir faktinį darbą, atliekamą vykdant patikrinimus vietoje. Išsami informaci -
ja pateikta II priede . Tačiau apibendrinant, audito įrodymai, kurių mums nepavy -
ko išnagrinėti, yra šie:
i) valdymo srityje:
 ο Priežiūros valdybos sprendimai ir posėdžių protokolai (žr. 36–39 dalis).
ii) Atskaitomybės srityje:
 ο Dokumentacija, susijusi su Europos Parlamento ir Priežiūros valdybos 
pirmininko ad hoc  keitimusi nuomonėmis, ir Komisijos pareikalauta doku -
mentacija, susijusi su jos teisės aktais nustatyta prievole teikti ataskaitas 
apie BPM (žr. 92 dalį ir 98–99 dalis).
21 Audito metodas ir  metodika  
 
iii) JPG srityje:
 ο Priežiūros vadovo dalys, susijusios su priežiūros analizės programos (PAP) 
veikla, taip pat PAP dokumentai, susiję su bankų atranka mums atliekant 
auditą;
 ο atitinkamos Priežiūros vadovo dalys, modeliai, metodikos, taip pat prie -
žiūrinio tikrinimo ir vertinimo proceso ataskaitų ir sprendimų atranka;
 ο konkretūs duomenys apie kiekvieną svarbią įstaigą, skaičiavimai, kuriais 
remiantis nustatyta bankų grupavimo metodika ir tai, kaip ECB bankus 
priskiria prie konkrečių grupių (žr. 104–149 dalis).
iv) Vietoje vykdomos priežiūros srityje:
 ο informacija apie konkrečius prašymus atlikti patikrinimus, įskaitant 
išsamią informaciją apie tokių prašymų priežastis, tai, kaip jie suskirstyti 
pagal svarbą ir, kai prašymai buvo atmesti, atmetimo priežastis;
 ο informacija apie 2015 ir 2016 m. NKI išteklius patikrinimams ir apie patikri -
nimų planavimą;
 ο patikrinimų ataskaitos ir Priežiūros vadovo 6 skyriaus priedai, kuriuose 
aprašyta vietoje vykdomų patikrinimų metodika (žr. 150–183 dalis).
22
 Valdymas
20 
Šioje ataskaitoje valdymas – tai vidaus procesai ir procedūros, kurių laikantis 
vykdoma priežiūros funkcija ir užtikrinama, kad priežiūros veiksmai ir sprendimai 
būtų nuoseklūs, efektyvūs ir skaidrūs. Kad būtų užtikrintas geras valdymas, turi 
būti aiškiai paskirstytos funkcijos ir atsakomybės sritys, deramai suteikti įgalioji -
mai, tinkamai atskirta veikla ir vykdantieji priežiūrą savo užduotis galėtų vykdyti 
remdamiesi jiems suteiktais įgaliojimais ir technine patirtimi. Kitas gero valdymo 
aspektas yra vidaus auditas, kuris palengvina sukčiavimo aptikimą ir prevenciją, 
atitikties stebėjimą ir rizikos mažinimą. Remiantis BBPK, „priežiūros institucijos 
veiklos nepriklausomumas, atskaitomybė ir valdymas turėtų būti nustatyti teisės 
aktuose ir viešai skelbiami“ (2 principo 1 pagrindinis kriterijus).
Nustatyta sudėtinga organizacinė struktūra
21 
Pagrindinė BPM organizacinei struktūrai taikoma taisyklė yra susijusi su tuo, kad 
„darbuotojai, dalyvaujantys vykdant ECB šiuo reglamentu pavestus uždavinius, 
organizacijos struktūroje atskiriami nuo darbuotojų, vykdančių kitus ECB paves -
tus uždavinius, ir jie atsiskaito skirtingiems vadovams“13.
22 
ECB pavyko greitai sukurti naują organizacinę struktūrą, kad būtų galima pradėti 
vykdyti priežiūros funkciją14. Naująją struktūrą sudaro Priežiūros valdyba, kuri, pa -
dedant sekretoriatui, yra atsakinga už ECB priežiūros užduočių planavimą ir vyk -
dymą, ir keturi už mikroprudencinę priežiūrą atsakingi generaliniai direktoratai 
(I–IV MPGD), funkciniais klausimais atskaitingi valdybos pirmininkui ir pirmininko 
pavaduotojui15 (žr.  3 diagramą ). ECB valdymo struktūroje buvo įsteigtas specia -
lus IV MPGD padalinys, atsakingas už priežiūros kokybės užtikrinimą (PKU) ECB 
priežiūros funkcijos atžvilgiu. PKU yra tam tikra „antra gynybos linija“ tarp veiklos 
padalinių ir vidaus audito funkcijos. Jis atlieka ECB planinių rezultatų, procesų ir 
įrankių ex post  kokybės užtikrinimo peržiūras. Teikdamas rekomendacijas vadovy -
bei, jis siekia skatinti kokybišką ECB bankų priežiūrą ir skleisti geriausias praktikas.
23 
Taikant modelį, pagal kurį svarbių įstaigų priežiūrai skiriami ištekliai, įtraukiami ir 
ECB, ir atitinkamų NKI darbuotojai16. I-asis ir II-asis mikroprudencinės priežiūros 
generaliniai direktoratai, vykdantys su ECB tiesioginės priežiūros atsakomybe 
susijusias užduotis, suteikia patalpas ECB darbuotojams, paskirtiems jungtinių 
priežiūros grupių nariais ir koordinatoriais. Atitinkami NKI darbuotojai, esantys 
JPG nariais, dirba atitinkamų savo šalies institucijų patalpose. 2016 m. kovo mėn. 
duomenimis, NKI įsipareigojo JPG grupių veiklai skirti 846 etato ekvivalentus, 
palyginti su ECB skirtais 455 etato ekvivalentais (215 iš I MPGD ir 240 iš II MPGD).13 BPM reglamento 25 straipsnio 
2 dalies antra pastraipa.
14 ECB valdymo struktūra 
apibrėžta SESV. BPM 
reglamentas neturėjo poveikio 
Vykdomosios valdybos 
atsakomybei už ECB vidaus 
organizacijos valdymą, 
įskaitant žmogiškuosius 
išteklius ir biudžeto klausimus.
15 BPM reglamento 66 
konstatuojamoji dalis.
16 Pagal BPM reglamento 
6 straipsnio 2 dalį, ir ECB, ir NKI 
turi geranoriškai 
bendradarbiauti ir privalo 
keistis informacija. 6 straipsnio 
3 dalyje nustatyta, kad 
„nacionalinės kompetentingos 
institucijos yra atsakingos už 
pagalbą ECB […] rengiant ir 
įgyvendinant visus aktus, 
susijusius su 4 straipsnyje visų 
kredito įstaigų atžvilgiu 
nurodytais uždaviniais“.
23 Valdymas 
 3 diagramaBPM organizacinė struktūra
Mikroprudencinė priežiūra
Tiesioginė priežiūra Netiesioginė priežiūra Horizontali priežiūra 
I Mikroprudencinės  
priežiūros GDII Mikroprudencinės  
priežiūros GDIII Mikroprudencinės  
priežiūros GDIV Mikroprudencinės  
priežiūros GD
± 30 bankų grupių ± 90 bankų grupių Priežiūra ir NKI ryšiai Leidimas
Krizių valdymas
Įstaigų ir sektorių priežiūraPriežiūros analizės programų 
planavimas ir koordinavimas
Analizė ir metodinė parama Vidaus modeliai
Metodika ir standartų rengimas 
Vykdymo užtikrinimas ir sankcijos 
Rizikos analizė
Priežiūros kokybės užtikrinimas 
Priežiūros politika
Centralizuoti patikrinimai vietoje
Priežiūros valdyba Priežiūros valdybos sekretoriatas
Šaltinis: Audito Rūmai; remtasi ECB pateikta informacija.Jungtinės  
priežiūros  
grupės
Jungtinės priežiūros grupės (JPG) yra 
pagrindinė kasdienės svarbių įstaigų  
priežiūros priemonė
24 Valdymas 
 
24 
2014 m. lapkričio mėn. pradėjus veikti BPM, naujoji organizacijos struktūra buvo 
parengta veikti visu pajėgumu. Tačiau dėl bendrai nustatytos sudėtingos struk -
tūros kilo nemažai sunkumų. Kad galėtų laikytis bendro ir efektyvaus požiūrio 
į priežiūrą, ECB ir NKI darbuotojams tapo būtina labai gerai koordinuoti savo 
veiksmus ir palaikyti tiesioginius ryšius.
Atsižvelgiant į tai, kad laiko buvo nedaug, BPM darbuotojus 
ECB pasamdė veiksmingai…
25 
Artėjant laikui prisiimti jam nustatytą priežiūros srities atsakomybę, ECB ėmė -
si ieškoti išteklių naujajai funkcijai vykdyti ir jo pastangos, atsižvelgiant į labai 
ribotą laiką, buvo gana sėkmingos. Darbuotojai pradėti samdyti 2013 m., buvo 
paskelbta 113 atskirų kvietimų teikti paraiškas, į juos atsiliepė 25 000 kandi -
datų. 2014 m. pabaigoje buvo užpildyta apie 85 proc. visų 2015 m. patvirtintų 
1 073 etato ekvivalentų. Darbuotojai buvo samdomi ir 2015 m., metų pabaigoje 
buvo užpildyta apie 96 proc. visų patvirtintų etatų. Atrinkę faktiškai pasamdytų 
darbuotojų gyvenimo aprašymus, patikrinome, ar jie turėjo įgūdžių, kurių reikėjo 
atitinkamoms pareigoms. Tie darbuotojai turėjo reikiamų įgūdžių ir kvalifikaciją 
ECB paskirtoms užduotims vykdyti, nepaisant to, kad rekomendacijos sistemin -
gai tikrintos (t. y. susisiekta su gyvenimo aprašymuose nurodytais asmenimis) tik 
nuo 2015 m. gruodžio mėn. 4 diagramoje  pateiktos procentinės ECB darbuotojų, 
paskirtų vykdyti su BPM susijusias pareigas, dalys. 4 diagramaPatvirtinti ECB bankų priežiūros etatai 2015 m. gruodžio 31 d. duomenimis. 
Išskirstyta pagal etato ekvivalentus
© Europos Centrinis Bankas, Frankfurtas prie Maino, Vokietija (2015 m. priežiūros veiklos metinė ataskaita).IV MP GD
33 %
III MP GD
11 %
II MP GD
25 %I MP GD
27 %Sekretariatas
4 %
25 Valdymas 
 
…bet reikia labai daug NKI išteklių
26 
Ištekliai BPM skiriami laikantis nustatytų standartų, t. y „ECB yra atsakingas už bū -
tinų finansinių ir žmogiškųjų išteklių skyrimą, kad būtų vykdomi jam šiuo regla -
mentu pavesti uždaviniai“17 ir „tie ištekliai turi būti gaunami tokiu būdu, kad būtų 
užtikrintas ECB nepriklausomumas nuo nederamos nacionalinių kompetentingų 
institucijų ir rinkos dalyvių įtakos <…>“18.
27 
Didžiausia dėl dabar nustatytos struktūros kylanti rizika susijusi su tuo, kad, esant 
priežiūros grupių, į kurias darbuotojai bendrai skiriami, sistemai, didelė dalis euro 
zonos svarbių bankų priežiūros sąnaudų tenka NKI19. Taigi, bendrą priežiūros 
biudžetą iš tikrųjų sudaro 27 atskiri biudžetai20, įskaitant paties ECB biudžetą. 
Didžiulė dalis bendrų išteklių skiriama valstybių narių siunčiamų darbuotojų (NKI 
ir centrinių bankų) išlaidoms padengti. Nacionalinės institucijos priima galuti -
nį sprendimą dėl finansinių ir kitų išteklių, jų skiriamų patikrinimams vietoje ir 
savo darbuotojams, skiriamiems į JPG21, nors atsakomybė už šias priežiūros sritis 
galiausiai tenka ECB. Be to, nors ECB atskleidžia priežiūros mokesčio, kurį nustato 
bankams, sumą ir, prieš priimdamas galutinį sprendimą dėl šio mokesčio taikymo, 
apie jį praneša NKI, dabartinėje teisinėje sistemoje nėra jokių nuostatų dėl konso -
liduoto visų BPM sąnaudų atskleidimo.
Instituciniai organai įsteigti, kaip reikalaujama, tačiau 
jie grindžiami sudėtingu sprendimų priėmimo procesu
28 
Teisinė BPM sistema įdiegta. Kaip reikalaujama reglamentuose ir laikantis BBPK 
pirmojo pagrindinio principo22, buvo nustatyta ir viešai paskelbta BPM or -
ganų, dalyvaujančių sprendimų priėmimo procese, steigimo tvarka ir darbo 
reglamentas.17 BPM reglamento 28 straipsnis.
18 BPM reglamento 77 
konstatuojamoji dalis.
19 Mūsų audito aprėptis nebuvo 
tokia plati ir mes 
nenagrinėjome NKI biudžetų.
20 Šis skaičius apima NKI ir tam 
tikrais atvejais kitų institucijų, 
kurias paskyrė dalyvaujančios 
valstybės narės, biudžetus.
21 BPM reglamento 6 straipsnyje 
nustatytos ECB ir NKI 
bendradarbiavimo BPM srityje 
taisyklės. Tačiau dokumentus 
ir informaciją apie NKI gavome 
tik per ECB ir pateikę savo 
klausimyną. Atitinkamų NKI 
atžvilgiu nevykdėme audito 
procedūrų.
22 http://www.bis.org/publ/
bcbs230.htm
26 Valdymas 
 
29 
Priežiūros valdybos funkcija – planuoti ir vykdyti Europos Centriniam Bankui 
nustatytas priežiūros užduotis. Šia prasme Valdyba baigia rengti galutinius 
sprendimų, kurių daugumą pasiūlė JPG, projektus ir pateikia juos ECB valdančiajai 
tarybai. Sprendimai laikomi priimtais, jeigu Valdančioji taryba per tam tikrą laiko -
tarpį nepareiškia prieštaraujanti jiems (tai vadinama neprieštaravimo procedūra). 
Valdybos sudėtis ir atitinkama skyrimo procedūra nustatytos BPM reglamente23. 
Mums nepavyko atlikti NKI atstovų skyrimo į Priežiūros valdybą ir šalinimo iš jos 
procedūrų audito24. Su ES institucijomis nesikonsultuojama ir jos visiškai nesikiša 
skiriant narius iš NKI.
30 
Taip pat, kaip nustatyta BPM reglamente25, ECB įsteigė Administracinę peržiūros 
valdybą (APV) ECB priimtų sprendimų vidaus administracinei peržiūrai vykdyti. Iki 
2015 m. liepos mėn. Administracinės peržiūros valdybos buvo paprašyta peržiū -
rėti šešis sprendimus ir visais atvejais ši pateikė nuomonę laikydamasi nurodyto 
dviejų mėnesių termino. Vienu atveju Priežiūros valdybai pateikti naują spren -
dimą Valdančiajai tarybai pagal APV procedūras prireikė trijų su puse mėnesių 
vietoje 20 darbo dienų.
31 
Tarpininkavimo komisijos26, sudarytos klausimams, susijusiems su NKI pareikšto -
mis skirtingomis nuomonėmis dėl Valdančiosios tarybos prieštaravimo Priežiūros 
valdybos sprendimui, spręsti, paslaugomis dar nesinaudota.
Sprendimų priėmimas  – sudėtingas iš daugybės keitimosi 
informacija lygmenų susidedantis procesas, jam vykstant 
aktyviai dalyvauja Priežiūros valdybos sekretoriatas
32 
Esant veiksmingiems vidaus valdymo ir komunikacijos procesams, turėtų būti len -
gviau priimti sprendimus lygmeniu, atitinkančiu problemos svarbą, ir per tinkamą 
terminą, atsižvelgiant į skubos lygį27.
33 
BPM sprendimų priėmimo procesas, įskaitant neprieštaravimo procedūrą, ap -
žvelgtas 5 diagramoje .23 BPM reglamento 26 straipsnis.
24 Žr. BBPK 2 pagrindinio 
principo 2 esminį kriterijų.
25 BPM reglamento 24 straipsnis.
26 Žr. 2014 m. birželio 2 d. 
Europos Centrinio Banko 
reglamentą (ES) Nr. 673/2014 
dėl Tarpininkavimo komisijos 
sudarymo ir jos darbo 
reglamento nustatymo 
(OL L 179, 2014 6 19, p. 72).
27 Žr. BBPK 2 pagrindinio 
principo 4 esminį kriterijų.
27 Valdymas 
 
34 
Iš III priede  pateiktos informacijos matyti, kaip painiai ir sudėtingai keičiamasi 
informacija vykstant sprendimų priėmimo procesui, taip pat tai, kad vykstant 
sprendimų priėmimo procesui turi aktyviai dalyvauti Priežiūros valdybos sekreto -
riatas. Taikant standartinę procedūrą (neatsižvelgiant į parengiamąjį JPG atlieka -
mą darbą), procesas turėtų trukti apie penkias savaites28.
35 
Priežiūros valdybos sekretoriatas yra atsakingas už sprendimų priėmimo proce -
so koordinavimą. Tam sekretoriatas yra nustatęs vidaus procedūras ir procesus. 
Tačiau JPG ir kitose veiklos srityse jis parengęs nedaug gairių, t. y. kontrolinių 
sąrašų, šablonų ir struktūrinių schemų.28 Per šį laiką penkios darbo 
dienos skiriamos Priežiūros 
valdybos nariams, kad, prieš 
tvirtinant sprendimo projektą, 
jie galėtų gerai susipažinti su 
dokumentais, dvi savaitės, 
skiriamos įgyvendinant 
kredito įstaigos teisę būti 
išklausytai, ir ne daugiau kaip 
dešimt darbo dienų, per kurias 
Valdančioji taryba gali priimti 
sprendimą neprieštaraudama, 
kaip nustatyta BPM 
reglamente. JPG 
parengiamojo darbo etapai 
aprašyti III priede . Standartinis 
penkių savaičių terminas 
nustatomas tada, kai reikia 
klausymo. Jeigu sprendimas 
neturi nepalankaus poveikio, 
nereikalaujama įgyvendinti 
teisės būti išklausytam, tokiu 
atveju standartinė procedūra 
trunka tris savaites.5 diagramaSprendimų priėmimo proceso apžvalga
 Priėmimas
   Suinteresuoti juridiniai arba 
ﬁziniai asmenys gali prašyti 
Administracinės peržiūros 
valdybos peržiūros 
Peržiūra
Priežiūros valdybai teikia neprivalomą nuomonę dėl naujo sprendimo projekto teikimo        TarpininkavimasSprendžia klausimus, susijusius su NKI pareikštomis skirtingomis nuomonėmis dėl  prieštaravimo
  Tarpininkavimo komisija  b) Prieštarauja   
a) Neprieštarauja  Valdančioji taryba     Teikia sprendimų 
projektus  Priežiūros 
valdyba
       
  Administracinė 
peržiūros valdybaPrieštaravimasGrąžina Priežiūros valdybai, kad ši pateiktų naują sprendimo projektą
Šaltinis: Audito Rūmai; remtasi ECB pateikta informacija.
28 Valdymas 
 
Priežiūros valdyba privalo priimti labai daug sprendimų…
36 
2015 m. lapkričio mėn. duomenimis, Priežiūros valdyba iš viso priėmė 1 450 
priežiūros sprendimų (žr.  2 lentelę ). Valdybos pirmininkas viešai pareiškė, kad dėl 
Valdančiajai tarybai pateiktų priežiūros sprendimų apimties, ši yra priversta pasi -
tikėti Valdybos išvadomis29. 2016 m. sausio mėn. pradėtos diskusijos dėl tam tikrų 
sprendimų priėmimo proceso aspektų supaprastinimo30.29 „Šiuo atveju kalbame apie 
tūkstančius Valdančiajai 
tarybai pateikiamų sprendimų. 
Tarp jų yra ir sprendimų, taip ir 
nepatekusių ant mano ar 
mano pavaduotojų darbo 
stalo, nes BPM reglamente 
nenumatyta perdavimo. 
Nemanau, kad Valdančioji 
taryba gali nagrinėti kiekvieną 
smulkmeną. Jai tenka 
pasitikėti Priežiūros valdyba“. 
https://bankingsupervision.
europa.eu/press/interviews/
date/2016/html/sn160125.
en.html
30 Savo kalboje pirmininko 
pavaduotojas paaiškino, kad 
Priežiūros valdyba svarstė 
galimybę nustatyti „įprastinių“ 
sprendimų perdavimo 
žemesniems lygmenims 
sistemą; esant tokiai sistemai 
valdyba galėtų sutelkti dėmesį 
į svarbesnius, esminius ir savo 
nuožiūra sprendžiamus 
klausimus. https://
bankingsupervision.europa.
eu/press/speeches/date/2016/
html/se160113.en.html2 lentelėNuo 2014 m. lapkričio mėn. iki 2015 m. lapkričio mėn. 
priimti priežiūros sprendimai
Priežiūros sprendimo kategorija Sprendimų skaičius
Kompetencijos ir tinkamumo sprendimai 661
Svarba ir svarbos lygio keitimas 216
Susiję su išsamiu vertinimu 145
Priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo procesas 119
Nuosavos lėšos (bendro 1 lygio nuosavo kapitalo emisija, mažinimas) 103
Kvalifikuotojo akcijų paketo dalių įsigijimas 80
Licencijavimas 27
Prudencinių taisyklių atsisakymas 18
Įvairūs klausimai 17
Neužbaigtos priežiūros procedūros 13
Nurodymai NKI dėl svarbių įstaigų 13
Kiti leidimai (pardavimas) 9
Susijungimas 8
Nurodymo padengti išlaidas sprendimai ir mokesčiai 7
Sprendimai dėl finansinių konglomeratų 6
Vidaus modeliai 5
Sprendimai dėl grupių struktūros 2
Bendrieji nurodymai NKI 1
IŠ VISO 1 450
Šaltinis: Audito Rūmai; remtasi ECB pateikta informacija.
29 Valdymas 
 
31 BPM reglamento 25 straipsnis.
32 Žr. BPM reglamento 
25 straipsnį.37 
Atrinkome 16 atvejų ir mums buvo pateiktos visų tų atvejų lentelės, kuriose 
nurodyti su įvairių rūšių sprendimais susiję procedūriniai veiksmai ir datos. Tačiau 
mums nebuvo suteikta galimybė susipažinti su pagrindiniais dokumentais, taigi 
negalime pareikšti nuomonės dėl proceso efektyvumo.
…ir tai daro didelę neigiamą įtaką iniciatyvinio komiteto 
darbui
38 
2015 m. ECB atlikus peržiūrą buvo nustatyta su iniciatyvinio komiteto procedūro -
mis ir posėdžių organizavimu bei kitais dalykais susijusių trūkumų. Svarbiausia tai, 
kad sekretoriatui buvo sunku pasirengti tą pačią dieną vykstantiems ir valdybos, 
ir iniciatyvinio komiteto posėdžiams, todėl dokumentai dažnai būdavo išpla -
tinami vėlai, taigi komiteto nariai būdavo nepakankamai pasirengę diskutuoti 
darbotvarkės klausimais.
39 
Peržiūra baigiama įvairių sprendinių privalumų ir trūkumų aprašu. Apsvarstęs pa -
dėtį, iniciatyvinis komitetas nusprendė nekeisti savo darbo organizavimo būdo, 
išskyrus tai, kad bus standartizuoti kai kurie tolesnių veiksmų elementai.
Pinigų politikos ir priežiūros atskyrimo principas 
taikomas, bet kyla pavojų, siejamų su 
nepriklausomumo suvokimu
40 
Šiuo BPM reglamentu jam pavestus uždavinius ECB vykdo nedarydamas poveikio 
savo uždaviniams, susijusiems su pinigų politika, ir atskirai nuo šių ir kitų uždavi -
nių31. Šio reglamento 65 konstatuojamoje dalyje nurodoma, kad ECB pinigų poli -
tikos ir priežiūros uždaviniai turėtų būti vykdomi visiškai atskirai, siekiant išvengti 
interesų konfliktų ir užtikrinti, kad kiekviena funkcija būtų vykdoma atsižvelgiant 
į taikytinus tikslus. Darbuotojai, dalyvaujantys vykdant reglamentu pavestus už -
davinius, organizacijos struktūroje turi būti atskiriami nuo darbuotojų, vykdančių 
kitus ECB pavestus uždavinius, ir jie turi atsiskaityti skirtingiems vadovams. Iš ECB 
buvo pareikalauta priimti ir paskelbti visas vidaus taisykles įskaitant profesinės 
paslapties saugojimo ir keitimosi informacija tarp dviejų funkcinių sričių taisykles 
ir užtikrinti, kad Valdančioji taryba veiktų visiškai atskirdama pinigų politikos ir 
priežiūros funkcijas32.
30 Valdymas 
 
41 
ECB priėmė su tuo susijusį sprendimą, taip pat profesinės paslapties saugojimo 
ir keitimosi informacija tarp dviejų funkcinių sričių taisykles. ECB iš dalies pakeitė 
savo darbo reglamentą, kad organizacinėje struktūroje atsirastų naujų sprendimų 
priėmimo organų ir kad būtų paaiškinta jų sąveika vykstant sprendimų priėmi -
mo procesui. Mus informavo, kad, laikantis reglamento, Valdančioji taryba veikia 
pagal atskiras abiem sritims skirtas darbotvarkes ir rengia atskirus posėdžius. Šis 
reikalavimas nustatytas ECB darbo tvarkos taisyklių 13l straipsnio 1 dalyje.
Būtų galima geriau vertinti riziką, kylančią naudojantis 
bendromis tarnybomis
42 
ECB sprendimas dėl atskyrimo principo įgyvendinimo33 nustato, kad kai kurie ECB 
departamentai gali būti paskirtosiomis „bendromis tarybomis“, teikiančiomis 
pagalbą tiek pinigų politikos, tiek priežiūros funkcijoms. Bendrosios tarnybos yra 
įsteigtos siekiant efektyviai ir veiksmingai teikti paslaugas, kad būtų sumažintas 
darbo dubliavimasis. Nepaisant pirmiau išdėstytų teigiamų dalykų, dėl šios tvar -
kos kyla ir pavojų (žr.  3 lentelę ).
43 
Rizika, kylanti iki galo neįgyvendinus atskyrimo principo, gali kilti ir kitose ECB 
veiklos srityse. Ta rizika gali būti susijusi su dalijimusi konfidencialia informacija, 
tačiau tai ne vienintelis pavojus. Bendroms tarnyboms netaikomos ECB sprendi -
mo dėl atskyrimo principo įgyvendinimo 6 straipsnyje nustatytos keitimosi infor -
macija tarp politinių funkcijų nuostatos (kitaip sakant, keičiantis konfidencialia 
informacija, nereikalaujama išankstinio Vykdomosios valdybos pritarimo)34, nors 
bendrieji prieigos prie informacijos principai yra taikomi.
44 
Egzistuoja konfidencialios informacijos tvarkybos bendrosios nuostatos (pvz., 
ECBS ir ECB statuto 37 straipsnio 2 dalies teisinės prievolės, SESV 339 straipsnis, 
ECB etikos kodeksas ir Sprendimo ECB/2014/39 4 ir 5 straipsniai.) BBPK 2 pagrin -
dinio principo 5 kriterijus pabrėžia, kad reikalingos taisyklės, nustatančios kaip 
elgtis esant interesų konfliktui ir kaip tinkamai naudoti informaciją. Tačiau ECB 
specialiai neanalizavo kiekvienos bendros tarnybos rizikų ir daugumoje veiklos 
sričių neužtikrino atskyrimo skyrių ar padalinių lygmeniu.33 2014 m. rugsėjo 17 d. Europos 
Centrinio Banko sprendimas 
dėl Europos Centrinio Banko 
pinigų politikos ir priežiūros 
funkcijų atskyrimo 
įgyvendinimo (ECB/2014/39) 
(OL L 300, 2014 10 18, p. 57).
34 Sprendimo ECB/2014/39 3 
straipsnio 4 dalis.
31 Valdymas 
 3 lentelėECB bendros tarnybos ir funkcijų atskyrimui kylantys pavojai
Bendra tarnyba arba 
veiklos sritisAr tarnyboje yra atskiri skyriai? Galimi konfliktaiAr, be ECB sprendimų 
ir etikos taisyklių, yra 
konkrečių apsaugos 
priemonių?
Administravimas NeIšteklių paskirstymas, užduočių išdėstymas pagal 
svarbąNe
Informacinės technologijos NeIšteklių paskirstymas, užduočių išdėstymas pagal 
svarbą, atskiri IT reikalavimaiNe
Komunikacija NeKai nesutampa požiūris į tam tikrą klausimą, sky -
rius padėtų palaikyti ryšius. Dėl to gali būti rastas 
nė vienai šaliai netinkantis sprendimas.Ne
Žmogiškieji ištekliai, biudžetas 
ir organizacijaNeFunkciniu požiūriu atsiskaitoma tik Vykdomajai 
valdybai, neatskirta atsakomybė už darbuotojų 
samdymą, biudžetą, skatinimą, atleidimą ir 
drausminimą tais atvejais, kai priežiūros srities 
darbuotojai faktiškai yra atskaitingi Priežiūros 
valdybos pirmininkui.Ne
Vidaus auditasLabai ribotai. Vidaus audito grupės 
vadovas kaip Vidaus audito direktorato 
valdymo grupės narys yra atsakingas už 
audito darbą abejose srityse, ir ši grupė 
taip pat audituoja statistinius duomenis 
(tiek priežiūros, tiek pinigų politikos).Kadangi rizikos valdymas susijęs su visa orga -
nizacija, pagrindinei vienoje srityje kylančiai 
rizikai gali būti neskiriama dėmesio (arba jis 
nepakankamas) kitoje srityje. Gali būti netinkamai 
paskirstomi ištekliai. Ši sritis nagrinėjama vidaus 
auditui skirtame skirsnyje.Ne
Teisės tarnybosĮsteigtas atskiras priežiūros skyrius; 
funkcijos atskirtos iki generalinio 
direktoriaus pavaduotojo lygmens. 
Generalinis direktorius atsakingas už 
abi sritis. Priežiūros srityje atsiskaitoma 
ne Priežiūros valdybos pirmininkui, bet 
pirmininko pavaduotojui, esančiam ir 
ECB Valdančiosios tarybos, ir Vykdomo -
sios valdybos nariu.Teisinis vertinimas gali būti taikomas bet kuriai 
funkcijai1. Nesant visiško atskyrimo generalinio 
direktorato lygmeniu, gali vyrauti viena sritis, 
palyginti su kita, visų pirma atsižvelgiant į tai, kad 
funkciniu požiūriu priežiūros srityje atsiskaitoma 
Priežiūros valdybos pirmininko pavaduotojui, 
o ne pirmininkui. Tai gali trukdyti reikšti kitokią 
nuomonę dėl abiem pusėms aktualių klausimų.Ne
1  Už teisines paslaugas ir konsultavimą priežiūros įstatymų klausimais atsiskaitoma ne vien Priežiūros valdybos pirmininko pavaduotojui, bet 
taip pat ir už teisines paslaugas atsakingam Vykdomosios valdybos nariui.
Šaltinis: Audito Rūmai.
32 Valdymas 
 
35 „Kinų sienos“ taisyklės – tai 
vidinės informacijos 
atskleidimo ribojimo taisyklės, 
taikomos siekiant išvengti 
interesų konfliktų.
36 BBPK 2 pagrindinis principas.
37 BPM reglamentas nepakeitė 
ECB valdymo struktūros (ECB 
darbo reglamento 10 
straipsnio 1 dalis). Pagal ECBS 
ir ECB statuto 11 straipsnio 6 
dalį, už ECB einamąją veiklą 
atsakinga Vykdomoji valdyba. 
Tačiau tai netrukdo taikyti 
neprieštaravimo ar panašių 
procedūrų, kad Priežiūros 
valdybai būtų suteiktas 
didesnis autonomiškumas.
38 ECB darbo reglamento 
15 straipsnio 1 dalis.45 
Be Sprendimo ECB/2014/39, mums nepateikta kitų dokumentų, susijusių su atsky -
rimo principo įgyvendinimu, įskaitant „kinų sienos“ taisykles35 bendrose tarnybo -
se ar stebėjimu grindžiamus įrodymus, kad laikomasi atskyrimo principo.
46 
Išskyrus Teisės tarnybą ir Statistikos direktoratą, priežiūros ir kitos ECB užduotys 
bendrose tarnybose padalinio lygmeniu neatskirtos, taip pat nenustatyta jokios 
funkcinės atskaitomybės Priežiūros valdybos pirmininkui. Nuo 2016 m. sausio 
1 d. kai kurios bendros tarnybos (Informacinių paslaugų GD, Administravimo GD, 
Žmogiškųjų išteklių GD ir Finansų GD) atsiskaito Vyriausiajam paslaugų parei -
gūnui (VPP), kuris atsiskaito Vykdomajai valdybai per ECB Pirmininką. ECB neat -
liko pavojų, galinčių kilti dėl galimų interesų konfliktų ir dalijimosi informacija 
tose tarnybose, ar poreikio nustatyti apsaugos priemones analizės. ECB taip pat 
neįdiegė stebėjimo sistemos, leidžiančios nustatyti, ar kiekvienoje veiklos srityje 
laikomasi minėtų reikalavimų, siekiant sumažinti riziką, galinčią kilti dėl bendrų 
tarnybų koncepcijos.
Papildomą riziką, kylančią pinigų politikos ir priežiūros 
funkcijų nepriklausomumui, lemia BPM organizacinė ir 
finansinė struktūra
47 
BBPK pagrindiniuose principuose nustatyta, kad „priežiūros pareigūnas veikia 
nepriklausomai, […] gali naudotis jo priklausomumo nepažeidžiančiais biudžeto 
procesais ir atitinkamais ištekliais bei yra atskaitingas už savo pareigų vykdymą ir 
išteklių panaudojimą“36.
48 
Vykdomoji valdyba yra atsakinga už ECB vidaus organizacijos valdymą, įskaitant 
jo priežiūros funkcijos biudžetinių ir žmogiškųjų išteklių aspektus37. IV priede  
apibūdintas ECB biudžeto rengimo procesas. Prieš kiekvienų finansinių metų 
pabaigą ECB Valdančioji taryba, veikianti remdamasi Vykdančiosios valdybos 
siūlymu, patvirtina institucijos kitų finansinių metų biudžetą. Biudžete galima 
aiškiai atskirti priežiūros užduotims skirtas išlaidas, kurios tvirtinamos pasitarus 
su Priežiūros valdybos pirmininku ir pirmininko pavaduotoju38.
33 Valdymas 
 
49 
ECB biudžeto komitetas (BUCOM), susidedantis iš nacionalinių centrinių bankų 
ekspertų, padeda sprendimus priimantiems organams39. Šiuo požiūriu jis konsul -
tuoja Valdančiąją tarybą dėl išteklių teikimo pinigų politikos ir priežiūros funkci -
joms, tačiau organizaciniu požiūriu šios dvi funkcijos neatskirtos.
50 
Vykstant ECB biudžeto rengimo procesui, su Priežiūros valdybos pirmininku ir 
pirmininko pavaduotoju konsultuojamasi dėl institucijos bankų priežiūros išlaidų, 
bet pirmininkui arba visai Priežiūros valdybai neatsiskaito nei BUCOM, nei Finansų 
GD, nors jo padaliniui (Biudžetas, priežiūra ir organizavimas – žr. IV priedą ) tenka 
dalis atsakomybės už konsultavimą biudžeto klausimais, biudžeto vertinimą ir 
stebėjimą. Kasmet, prieš baigiantis sprendimų priėmimo procesui, ECB Priežiūros 
valdybos narius supažindina su ECB sprendimo dėl bendros bankams nustatytino 
priežiūros mokesčio sumos projekto turiniu.
51 
Iš esmės tai reiškia, kad Priežiūros valdyba, nors ji atsakinga už priežiūros užduo -
čių planavimą ir vykdymą, negali kontroliuoti būtinų žmogiškųjų ir finansinių 
išteklių. Turint omenyje priežiūros aprūpinimo ištekliais nenuoseklumą (žr. 26 ir 
27 dalis), tai galėtų neigiamai paveikti pagrindinę Priežiūros valdybos ir jo pirmi -
ninko funkciją tinkamai užtikrinti atskaitomybę.
52 
BPM reglamento 66 konstatuojamojoje dalyje40 sakoma, kad ECB pavestų uždavi -
nių vykdyme dalyvaujantys darbuotojai turėtų būti atskaitingi Priežiūros valdy -
bos pirmininkui. Praktiškai atsiskaitoma ir pirmininko pavaduotojui, kuris taip 
pat yra Valdančiosios tarybos bei Vykdomosios valdybos narys ir Valdančiojoje 
taryboje inicijuoja galutinį sprendimų priėmimo etapą. Tas pat pasakytina ir apie 
priežiūros padalinius bendrose teisės ir statistikos tarnybose, atsiskaitančiose tik 
Priežiūros valdybos pirmininko pavaduotojui (žr. 46 dalį).39 ECB darbo reglamento 
9 straipsnis.
40 Nors reglamento 
konstatuojamosios dalys 
neturi atskiro teisinio poveikio, 
jos yra svarbios reglamento 
straipsnių, taip pat būtinos 
organizacinės tvarkos, 
pavyzdžiui, susijusių pagrindų 
reglamentų ar darbo tvarkos 
rengimo, aiškinimo gairės.
34 Valdymas 
 
BPM valdymui ir darbuotojams taikytos etikos 
procedūros ir elgesio kodeksai
BPM etikos kodeksas buvo nustatytas, bet nacionalinėms 
kompetentingoms institucijoms tebetaikomi nacionalinės 
teisės aktai bei suteikta nemažai galimybių savo nuožiūra 
nustatyti savo taisykles
53 
Visiems ECB darbuotojams taikomi etikos standartai, nustatyti institucijos etikos 
kodekse41, kuris yra sudėtinė ECB personalo taisyklių dalis. Kodeksas taikomas 
visiems ECB darbuotojams, bet, kadangi ECB nesuteikta kompetencija reguliuoti 
NKI darbuotojų įdarbinimo sąlygas, jis netaikomas NKI į JPG paskirtiems priežiū -
ros darbuotojams.
54 
2015 m. kovo mėn. ECB priėmė gairę42, nustatančią atskiro BPM etikos kodekso 
principus. Naująjį kodeksą turėjo sudaryti ši gairė, geriausios įgyvendinimo prak -
tikos (įgyvendinimo praktikų) pavyzdžių rinkinys ir vidaus taisyklės bei praktikos, 
kurias atskirai priima ECB ir kiekviena NKI. NKI duotas terminas gairę įgyvendinti 
iki 2016 m. kovo mėn. Derinimo pastangas šioje srityje reguliariai kontroliuoja 
jungtinė „Etikos kodekso darbo grupė“.
55 
Gairė yra mažiau detalizuota, nei ECB darbuotojams taikomas etikos kodeksas, – 
joje tiesiog išdėstomi bendro kodekso pagrindiniai principai, kuriuos NKI privalo 
priimti nustatydami savo nuosavas vidaus taisykles, procedūras ir mechanizmus. 
Taigi įvairių NKI vidaus taisyklių specifika gali gerokai skirtis. Nacionalinių etikos 
kodeksų skirtumai BPM sistemoje, gali trukdyti siekti teisės aktais nustatyto tikslo 
užtikrinti priežiūros konvergenciją ir suderinimą bei kelti riziką ECB reputacijai. 
Pavyzdžiui, nors gairėse yra nuostata dėl ECB ir NKI organų darbuotojų, susijusių 
su priežiūros užduočių vykdymu, „veiklos pertraukos laikotarpių“43, jose tik pami -
nėta, kad toks laikotarpis turėtų būti, bet tikslus minimalus laikotarpis nenurody -
tas; gairėse taip pat nėra nuostatų dėl laikotarpio, kurį priežiūros vadovai gali eiti 
savo pareigas44, nenurodyta valdžios institucija, turinti stebėti atitiktį BPM etikos 
kodeksui, nenustatyta, kaip dažnai turėtų būti vykdomas toks stebėjimas.41 http://eur-lex.europa.eu/legal-  
content/EN/TXT/?uri=uriserv:  
OJ.C_.2015.204.01.0003.01.
ENG&toc=OJ:C:2015:204:FULL
42 2015 m. kovo 12 d. Europos 
Centrinio Banko gairės (ES) 
2015/856, kuriomis nustatomi 
Bendro priežiūros 
mechanizmo etikos kodekso 
principai (ECB/2015/12) 
(OL L 135, 2015 6 2, p. 29).
43 Laikotarpis, kurį iš ECB 
išeinantys asmenys privalo 
nevykdyti veiklos, dėl kurios 
galėtų kilti interesų konfliktas.
44 Pavyzdžiui, JK priežiūros srityje 
dirbantiems vadovams taiko 
minimalų ir maksimalų 
pareigų ėjimo laikotarpį.
35 Valdymas 
 
45 Pavyzdžiui, Įgyvendinimo 
praktikos nuostatai Nr. 11 dėl 
apribojimų pasibaigus 
tarnybos laikui: 
„Rekomenduojama, kad ECB ir 
NKI, kiek įmanoma 
laikydamiesi nacionalinės 
teisės, organų nariams ir 
vadovų bei ekspertų lygmens 
darbuotojams, ketinantiems 
dirbti kredito įstaigoje, kurios 
priežiūrą vykdant jie dalyvavo, 
arba tokios kredito įstaigos 
tiesioginiams konkurentams, 
nustatytų proporcingus 
veiklos pertraukos 
laikotarpius. Organų nariams ir 
aukštesnes pareigas ėjusiems 
darbuotojams turėtų būti 
nustatytas bent šešių mėnesių 
veiklos pertraukos laikotarpis, 
jei jie ketina dirbti kredito 
įstaigoje, už kurios priežiūrą 
buvo atsakingi“.
46 ECBS sudaro ECB ir visų 28 ES 
valstybių narių nacionaliniai 
centriniai bankai, 
o Eurosistemą – tik ECB ir euro 
zonos valstybių narių 
centriniai bankai (jų funkcija 
yra vykdyti pinigų politiką, dėl 
kurios sprendimus priima ECB).56 
Kartu su šia gaire ECB paskelbtos įgyvendinimo praktikos apima įvairias ECB reko -
mendacijas45 dėl nacionalinių etikos kodeksų. Tačiau, kitaip nei gairės, Įgyvendini -
mo praktikos nuostatai NKI nėra teisiškai privalomi.
57 
Numatoma, kad dalyvaujančios NKI savo darbuotojams taikys BPM etikos kodek -
so nuostatas (įskaitant gairių nuostatas ir įgyvendinimo praktikos nuostatus). 
Tačiau, kadangi gairės yra bendrojo pobūdžio, o įgyvendinimo praktika teisiškai 
neprivaloma, akivaizdu, kad kiekviena NKI turi nemažai laisvės nustatyti ir taikyti 
savo etikos kodeksą.
Vidaus auditas – naujoviškas metodas, naudojant 
išsamų audito planą, bet dėl išteklių paskirstymo ir 
planavimo problemų kyla įgyvendinimo kliūčių
58 
Vidaus auditą ECB atlieka Vidaus audito direktoratas (VAD), įdiegus BPM tapęs 
bendra tarnyba. Vidaus audito direktoratas audituoja visas ECB operacijas ir vei -
klą; jis taip pat skiria išteklius Vidaus audito komitetui (VAK), organui sudarytam iš 
aukštesniųjų VA direktorato pareigūnų bei jų kolegų iš NKI ir nacionalinių centri -
nių bankų.
59 
VAK posėdžiauja trimis atskiromis „sudėtimis“ priklausomai nuo to, ar jis nagrinė -
ja audito klausimus, susijusius su Eurosistema, Europos centrinių bankų sistema 
(ECBS)46 ir BPM, tokius kaip planavimas, bendrų audito standartų nustatymas, 
dalijimasis svarbiomis žiniomis ir auditų bei susijusios veiklos vykdymas. VAK 
audito nuostatuose jam suteikta Eurosistemos, ECBS ir BPM „aukščiausiojo audito 
organo“ funkcija, o atsakomybę bendrai prisiima visi jo nariai. Kartu, kiekvienas 
VAK narys veikia kaip konkretaus juridinio subjekto atstovas ir prisiima asmeninę 
atsakomybę už jam tenkančios audito projekto dalies valdymą, vykdymą ir nepri -
klausomas ataskaitas.
36 Valdymas 
 
60 
VAK struktūra pateikta 6 diagramoje . Šešios audito darbo grupės yra atsakingos už 
audito veiklos, susijusios su konkrečiomis temomis, planavimą ir vykdymą. Audito 
darbo grupes sudaro ECB ir NKI bei nacionalinių centrinių bankų atstovai. Kiekvie -
nas vykdant vietos lygmens VAK auditą bendros audito grupės nustatytas faktas 
turi būti vertinamas siekiant nustatyti jo poveikį visai BPM. Šis naujoviškas metodas 
buvo įdiegtas siekiant užtikrinti, kad kompleksiniai klausimai būtų audituojami 
nuosekliai visoje BPM sistemoje. Atlikdami auditą daugiausia dėmesio skyrėme 
audito darbo grupės, atsakingos už BPM ir statistiką (angl. ATF SSM-ST), funkcijai.
61 
Mes išnagrinėjome, kaip VAK skiriami ištekliai, konkrečiai iš Vidaus audito direktorato, 
kaip auditas planuojamas ir kaip valdoma rizika (taip pat, kaip padengiama rizika). 6 diagramaVidaus audito direktorato funkcija vykdant BPM ir Eurosistemos vidaus audito veiklą
Sprendimų priėmimo
 organai
Ištekliai 
Koordinuoja 
Administraciniaiatskaitomybės ryšiai
Auditai
BPM temosEurosistemos temos[Atlieka auditą centriniame banke (NKI ir ECB lygmeniu)]BPM statistika Mokėjimo ir atsiskaitymo sistemos Pinigų politika IT Banknotai Valdymo ir ﬁnansinės ataskaitosAudito darbo grupėsFunkciniai 
atskaitomybės 
ryšiai
Sekretoriatas / VAKNKI / Centrinis bankas
Vykdomoji
 valdyba  
ECB operacijosPirmininkas 
Vidaus audito 
departamentasIštekliai Ištekliai Tvirtina audito 
programą Audito ataskaitos / 
darbo programa
ECB audito komitetasECB vykdomoji valdyba
ECB valdančioji taryba ECB bendroji taryba 
KonsultuojaPriežiūros valdyba 
Nariai visi kartu sudaro aukščiausiąjį audito organąVAKECBS sudėtis
Eurosistemos sudėtis BPM sudėtis 
Šaltinis: Audito Rūmai.
37 Valdymas 
 
Vidaus audito direktorato atliekamas išteklių paskirstymas – 
nors reikiamas darbuotojų skaičius buvo aiškiai nurodytas, 
galutinis darbuotojų skaičius buvo nepakankamas
62 
2013 m. kovo mėn., po išorės kokybės vertinimo, kurį atlikus padaryta išvada, 
kad Vidaus audito direktoratui reikėtų pradėti rengtis jo atliekamam BPM audi -
tui, Vidaus audito direktoratas nusprendė, kad, siekiant šiuo atžvilgiu pateikti 
nepriklausomą ir objektyvų patikinimą, prireiks bent 16 etato ekvivalentų. Tačiau 
2013 m. rugpjūčio mėn. ECB valdančioji taryba patvirtino tik tris VA direktorato 
viso etato darbuotojus 2013 metams ir dar keturis 2014 metams vykdyti BPM ir 
statistikos užduotis47. Prašiusiems skyriams nepateikta jokio tokio nukrypimo nuo 
pradinių pasiūlymų pagrindimo (žr.  4 lentelę ).47 Statistikos užduotys yra 
susijusios ir su bankų priežiūra 
(priežiūros duomenys), ir su 
pinigų politika (centrinių 
bankų duomenys).4 lentelėNustatytas reikiamas darbuotojų skaičius, palyginti su 
faktiškai pasamdytų darbuotojų skaičiumi
Nustatytas reikiamas VAD darbuotojų BPM užduotims vykdyti skaičius (etato 
ekvivalentai)16
Iš viso patvirtinta darbo vietų 7
(vienas etatas tyrimų skyriuje, o paskirtas darbuotojas gali dirbti ir srityse, nesusiju -
siose su BPM)(1)
(vienas IT etatas; į šią darbo vietą specialiems projektams skiriami darbuotojai iš kitų 
VAD skyrių)(1)
BPM ir statistikos užduotims, išskyrus IT ir tyrimus, skirti etatai išvardyti 
toliau:5
(vienas pagrindinis auditorius, pasamdytas iš ECB darbuotojų po viešai paskelbtos 
samdymo kampanijos)1
(iš išorės pasamdyti darbuotojai, turintys naujausios specifinės komercinės bankinin -
kystės ir bankų priežiūros kompetencijos)2
(trumpam laikotarpiui komandiruoti pasamdyti darbuotojai, turintys naujausios 
specifinės bankų priežiūros kompetencijos)1
(vieno darbuotojo, turinčio dirbti IT ir statistikos srityje, perkėlimas VAD viduje) 1
Šaltinis: Audito Rūmai.
38 Valdymas 
 
63 
Audito darbo grupės (ADG), atsakingos už BPM ir statistiką, pirmininkas turi anks -
čiau (1995–2000 m.) sukauptos bankų priežiūros patirties ir yra VA direktorato val -
dymo grupės, atsakingos už ADG auditus ir auditus, susijusius su centrinių bankų 
veikla, narys. 2015 m. kovo mėn. prie grupės prisijungė du asmenys, atitinkamai 
turintys trejų ir ketverių metų bankų priežiūros patirties. Dar vienas grupės narys, 
prie grupės prisijungęs 2014 m. rugsėjo mėn., turi privačiame sektoriuje įgytos 
rizikos valdymo ir naujo Bazelio kapitalo susitarimo (Bazelis II) įgyvendinimo 
patirties.
64 
Nepaisant mažo VA direktorato darbuotojų skaičiaus, esamos kompetencijų 
visumos pakanka apimti keletą svarbių sričių, taip pat ir bendrąjį auditą, tačiau 
ateityje, kai darbuotojų skaičius išaugs tiek, kad galėtų vykdyti nuodugnius meto -
dikos ir koncepcijos klausimų auditus, prireiks daugiau konkrečių kompetencijų ir 
praktinės patirties (pvz., susijusios su makroprudencine priežiūra, įmonių kredito 
netiesioginio aptarnavimo skyriais).
65 
Kadangi audito darbo grupėje atsakomybę kartu prisiima visi jos nariai, jos veikla 
priklauso nuo bendradarbiavimo su NKI ir jų praktinio prisidėjimo vykdant užduo -
tį. Kai kuriose srityse (pvz., vietoje vykdomos priežiūros, vietos NKI darbuotojų 
teikiamos pagalbos), priklausomumo lygis gali būti didesnis nei kitose (pvz., 
valdymo klausimų). Akivaizdu, kad koordinuojant poreikius didėja Vidaus audito 
direktorato darbo krūvis, kai atliekamas su BPM susijusių temų auditas.
Planavimas grindžiamas išsamaus audito visuma, bet ne 
visada atsižvelgiama į  geriausią patirtį
Auditas planuojamas rengiant išsamų planą…
66 
Iš pradžių vidaus auditui buvo skiriama nedaug išteklių, be to, skirti išteklius vė -
luota. Dėl to iš pradžių buvo nedaug planuojama.
67 
2015 m. gegužės mėn. buvo baigta rengti labai išsami audito temų „visuma“48. Ją 
sudaro penkios audito grupės, padalintos į 14 audito objektų ir 31 sritį ir procesą 
ir po to – dar į 150 smulkesnių komponentų.48 Mūsų teigiamam audito 
visumos vertinimui pritarė 
visos į mūsų klausimyną 
atsakiusios NKI. Tačiau trys iš 
11 NKI išreiškė susirūpinimą 
dėl tikslios pagrindinių audito 
objektų aprėpties ir jų 
patikrinimo per pagrįstą 
laikotarpį.
39 Valdymas 
 
…bet planuojant neįtrauktas rezervas ad hoc  prašymams, taip 
pat neatsižvelgta į užsakomąsias paslaugas ir bendrai teikiamas 
paslaugas
68 
Bendram audito planavimui kliūčių kyla dėl to, kad, priešingai gerajai praktikai49, 
neatsižvelgta į nenumatytus ad hoc  auditus arba į jau vykdomų auditų aprėpties 
padidinimą (kadangi vykdoma 100 % išteklių panaudojimo politika).
69 
Geriausios praktikos neatitinka ir tai, kad Vidaus audito direktorate nėra siste -
mingos procedūros, susijusios su užsakomosiomis arba bendrai teikiamomis 
paslaugomis50. Pavyzdžiui, paslaugų teikėjų vidaus audito funkcijai netaikomas 
sutartinis reikalavimas atsiskaityti Europos Centriniam Bankui už užsakomąsias 
paslaugas ir bendrai teikiamas paslaugas. Be to ne visose svarbiose sutartyse yra 
nuostata, suteikianti pačiai ECB vidaus audito funkcijai teisę audituoti užsakomų -
jų paslaugų ir bendrai teikiamų paslaugų veiklą.
Nors rizikos vertinimo metodika apskritai tinkama, joje nėra 
apsaugos priemonių, kuriomis būtų užtikrinta, kad didelės ir 
vidutinės rizikos sritys būtų išsamiai ir laiku tikrinamos
Išsamūs audito objekto šablonai yra parengti ir naudojami taikant 
rizikos modelį; nors esama tam tikrų trūkumų, iš esmės šablonai 
yra tinkami
70 
Rizikos vertinimu naudojamasi priimant sprendimus dėl būsimo laikotarpio audi -
to temų išdėstymo pagal svarbą. Vertinimas grindžiamas pagrindine informacija 
iš „audito objekto šablonų“; šablonuose pateikiama išsami informacija apie pa -
grindines audito visumos temas, taip pat išsamus kiekvienos veiklos aprašymas, 
susiję procesai ir tinkamiausios pagrindinės kontrolės priemonės. Atliekant rizikos 
vertinimą naudojami šablonai yra labai gera pradinė planavimo priemonė.49 Žr., pavyzdžiui, Vokietijos NKI 
(BaFin) pateikto dokumento 
„Minimalūs rizikos valdymo 
reikalavimai“ BT 2.3 skirsnio 
3 dalį ir Vokietijos viešojo 
sektoriaus auditorių instituto 
(IDW) paskelbto Audito 
standarto Nr. PS 240 20 dalį.
50 BaFin, „Minimalūs rizikos 
valdymo reikalavimai“, 
AT 9 skirsnio 6 dalis ir 
BT 2.1 skirsnio 3 dalis.
40 Valdymas 
 
71 
Tikrinome trijų audito sričių šablonus ir nustatėme, kad jie tinkami ir tinkamai 
naudojami. Tačiau reikėjo ne tik aiškiau apibrėžti trečiosios šalies riziką, bet ir 
apskritai užtikrinti finansinio poveikio ir ginčų nagrinėjimo rizikos kriterijų taiky -
mo nuoseklumą, taip pat vienu atveju reikėjo sutelkti dėmesį į riziką, susijusią su 
pinigų politikos ir priežiūros politikos atskyrimu.
72 
Nepaisant šių trūkumų, rizikos modelis yra labai tinkama planavimo priemonė. 
Visos mūsų klausimyną užpildžiusios NKI manė, kad rizikos vertinimo procesas yra 
„tinkamas“ ir „skaidrus“.
Nėra nustatyti minimalios priežiūros lygiai, leidžiantys užtikrinti, 
kad būtų visiškai apimtos didelės ir vidutinės rizikos sritys 
ir pagrindiniai smulkesni komponentai, be to, BPM auditai 
konkuruoja dėl išteklių su ne BPM auditais…
73 
VAK nesiekia aprėpti visos tam tikro planavimo laikotarpio (pavyzdžiui, penkerių 
metų ciklo) rizikos ir remiasi tik vidutinės trukmės planavimo tikslais. Ji išlaiko pa -
grindinį didelės rizikos sričių aprėpties veiksmingumo rodiklį, pagal kurį kasmet 
turi būti patikrinama bent 30 % didelės rizikos sričių ir per trejų metų laikotarpį 
turi būti aprėpta bent 90 %. Tačiau tokio tikslo nėra nustatyta vidutinės rizikos sri -
tims. Pagal metinę audito programą didelės ir vidutinės rizikos sričių rizikos ver -
tinimas yra tikslinamas kas ketvirtį tam, kad kilus naujoms rizikoms, galima būtų 
reguliariai paderinti planavimą. Nors 2015–2018 m. laikotarpio vidurio tvarkaraštis 
apima visas didelės rizikos sritis, nėra aišku ar bus, ir jei taip kada bus patikrintos 
visos šių sričių sudedamosios dalys, tuo tarpu auditams planuoti naudojama for -
mulė ne visuomet apima anksčiau netikrintus elementus. Sričių, laikomų viduti -
nės rizikos sritimis, pavyzdžiui, vidaus modelių, makroprudencinės priežiūros ir 
mažiau svarbių įstaigų, audito tvarkaraštis iki 2019 m. apskritai neparengtas, taigi 
neaišku, kokio masto jų auditas bus atliekamas.
74 
Kai stinga išteklių, taikant 73 dalyje nurodytą metodą gali būti nepatikrintos kai 
kurios didelės ir vidutinės rizikos sritys, kadangi nustatyti minimalios priežiūros 
lygiai (tam tikri rizikos balai, reikalaujantys audito)51.51 Šiuo atžvilgiu Vokietijos NKI 
paskelbtame dokumente 
„Minimalūs rizikos valdymo 
reikalavimai“ reikalaujama, 
kad, esant tam tikrai rizikai, 
auditas būtų atliekamas 
kasmet, o visų kitų procesų ir 
veiklos audito ciklas yra treji 
metai (BaFin minimalūs rizikos 
valdymo reikalavimai, BT 2.3).
41 Valdymas 
 
75 
Kadangi vidaus auditą atlieka bendra tarnyba, o išteklių nepakanka, susidarė 
padėtis, kai „varžomasi“ dėl išteklių, skiriamų centrinių bankų ir BPM audito 
objektams (žr.  5 lentelę ). 2015 m. tik 15 % faktiškai užsakyto laiko buvo skirta BPM 
užduotims. Iš trisdešimties Vidaus audito direktorato etatų tik septyni (įskaitant 
tyrimus ir IT) skiriami BPM ir statistikos užduotims atlikti. 5 lentelėSuplanuotas BPM auditas, palyginti su kitomis audito 
užduotimis, atliekamomis bendradarbiaujant su NKI
Audito sritisDidelės likutinės 
rizikos sritys 
2015 m. rugsėjo 
mėn. duomenimis2015 m. atliktas 
arba pradėtas 
auditas2016  m. siūlo -
mas auditas2017 ir 
2018 m. 
siūlomas 
auditas
BPM / statistika16 1 2 3
Eurosistema / ECBS29 11 9 14
Valdymas, rizika,  
apskaita ir IT3 0 2 6
Iš viso ne BPM 12 11 11 20
1 Centrinių bankų ir priežiūros statistiniai duomenys nėra aiškiai atskirti.
2  Kuri apima pinigų politiką ir jos įgyvendinimą, statistinius duomenis, mokėjimo ir atsiskaitymo 
sistemas, banknotus, apskaitą Eurosistemos konsoliduotame balanse ir finansinę atskaitomybę.
Šaltinis: Audito Rūmai; remtasi ECB duomenimis.
… o praktiškai didžiausios rizikos sritys nebuvo iškart nurodomos 
kaip svarbiausios audito sritys
76 
Kalibravimas, kuriuo užtikrinamas įvairių audito darbo grupių siūlomų audito 
objektų nuoseklumas, gali padėti gauti pakoreguotą rizikos įvertinimą. Be to, 
Vidaus audito komitetui siūlydama auditą, kokybės valdymo darbo grupė gali 
atrinkti audito objektus, kuriems neskirtas aukščiausias rizikos įvertinimas, ir bet 
kuriuo atveju darbo grupės pasiūlymai VAK nėra privalomi.
42 Valdymas 
 
77 
Nepaisant to, kad visiems audito darbo grupės, atsakingos už BPM, audito objek -
tams skirti aukščiausi arba beveik aukščiausi likutinės rizikos balai, pirmaisiais 
metais temų „nuolatinė sisteminės svarbos bankų priežiūra – priežiūrinio tikri -
nimo ir vertinimo procesas“ ir „bankų krizės valdymas“ auditas nebuvo atliktas, 
bet šios temos įtrauktos į 2017–2018 m. audito planą. 2015 ir 2016 m. atitinkamai 
atrinktos šios BPM audito temos: „nuolatinė priežiūra – planavimas ir stebėjimas“ 
(šešta) ir „priežiūros statistikos ir informacijos vertinimas“ (lygiavertė antra). Nuo -
latinės priežiūros planavimo aspektų auditas, atliekamas išsamiai neišnagrinėjus 
priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo proceso (tai svarbiausias nuolatinis priežiūros 
procesas), negali būti laikomas išsamiai aprėpiančiu visą temą.
43
 Atskaitomybės  
tvarka
52 Atlikus empirinę analizę, 
nustatyta, kad priežiūros 
institucijos skaidrumo ir bankų 
priežiūros veiksmingumo 
tarpusavio santykis yra 
teigiamas ir reikšmingas. Žr., 
pvz.: Arnone. M. Salim. M.D. 
and A. Gambini, „Banking 
Supervision: Quality and 
Governance“ (Bankų priežiūra: 
kokybė ir valdymas“, 2007, 
Working paper 07/82, IMF.
53 „Spragos, veiksmų 
dubliavimas ir uždaviniai: ES 
atskaitomybės ir viešojo 
audito sistemos padėties 
apžvalga“, Audito Rūmai, 
2014 m. ( http://eca.europa.eu ).78 
Kadangi bankų priežiūra yra susijusi su patikimo valdymo principais, tokiais kaip 
skaidrumas ir veiksmingumas, jos kokybei užtikrinti būtinas tvirtas atskaitomybės 
pagrindas52. Prievolė atsiskaityti reikalauja, kad priežiūros institucija teiktų įvai -
rioms suinteresuotosioms šalims aktualią, savalaikę ir tikslią informaciją, leidžian -
čią sukurti ir skatinti gerą jos veiklos ir veiksmingumo supratimą bei gauti būtiną 
grįžtamąją informaciją.
79 
Vertinant BPM bendrą atskaitomybės pagrindą buvo remiamasi pagrindu, nusta -
tytu Europos Audito Rūmų padėties apžvalgoje dėl ES atskaitomybės ir viešojo 
audito (žr. 80 dalį)53, BPM reglamento 20 straipsnio nuostatomis, BBPK pagrindi -
niais veiksmingos bankų priežiūros principais (žr.  2 langelį ) ir palyginamų juris -
dikcijų pagrindais bei praktikomis.
BBPK
Bazelio bankų priežiūros komitetas (BBPK) – pagrindinis pasaulinių bankų prudencinio reguliavimo standartų 
nustatymo subjektas, kartu teikiantis galimybių bendradarbiauti bankų priežiūros klausimais. Persvarstytas jo 
nustatytų 29 pagrindinių principų rinkinys (jame atskirti esminiai ir papildomi kriterijai) taikomas šiose srityse:
 οpriežiūros įgaliojimų, atsakomybės ir funkcijų, dėmesį sutelkiant į veiksmingą rizika grindžiamą priežiūrą ir 
ankstyvo įsikišimo bei laiku vykdomų priežiūros veiksmų poreikį (1–13 principai); ir
 οbankų priežiūros galimybių, pabrėžiant gero valdymo ir rizikos valdymo, taip pat priežiūros standartų laiky -
mosi svarbą (14–29 principai).
Nors teisiniu požiūriu šie principai nėra privalomi, jie plačiai taikomi kaip tarptautiniu mastu pripažįstamos 
rekomendacijos, kurių laikomasi vertinant įvairių šalių priežiūros sistemų ir praktikos kokybę. Kaip Bazelio 
komiteto narys, ECB patvirtino54 savo įsipareigojimą, nustatytą BBPK pagrindiniuose veiksmingos bankų prie -
žiūros principuose, sukurti „ patikimą bankų sektoriaus reglamentavimo, priežiūros, valdymo ir rizikos valdymo 
pamatą “55.
54 BBPK pagrindiniai veiksmingos bankų priežiūros principai (2012 m.).
55 ECB bankų priežiūros vadovas (2014 m. lapkričio mėn.), p. 6–7.
Šaltinis:  Tarptautinių atsiskaitymų bankas (TAB).2 langelis
44 Atskaitomybės tvarka  
 
80 
Savo parengtoje ES atskaitomybės padėties apžvalgoje nustatėme šias pagrindi -
nes patikimo atskaitomybės pagrindo dalis:
i) aiškiai apibrėžtos pareigos ir atsakomybė;
ii) tvirtas įgaliojimas atlikti nepriklausomą išorės auditą sąskaitoms, atitikčiai ir 
veiklai patikrinti;
iii) valdymo pareiškimas, susijęs su politikos tikslų įvykdymu;
iv) išsami demokratinė priežiūra;
v) grįžtamojo ryšio ciklas, leidžiantis imtis taisomųjų / tobulinimo veiksmų.56
81 
Toliau nagrinėjama, kiek BPM atskaitomybės pagrindas atitinka kiekvieną iš šių 
penkių reikalavimų.
i)  Su BPM susijusios visos pareigos ir atsakomybė 
aiškiai apibrėžtos ir viešai skelbiamos įgyvendinimo 
teisės aktuose
82 
Kalbant apie atskaitomybės grandinėje aiškiai nustatytą atsakomybę, reglamen -
tuose ECB nustatytos BPM priežiūros užduotys. Taikomos konkrečios taisyklės, 
reikalaujančios, kad ECB pinigų politikos ir priežiūros funkcijas vykdytų atskirai, 
o už su BPM susijusias užduotis būtų atskaitingas Europos Parlamentui, Tarybai 
ir Euro grupei. Priežiūros veiklos planavimo ir vykdymo imasi Priežiūros valdyba, 
o Valdymo tarybos atsakomybė tebėra susijusi su galutinių sprendimų priėmimu 
ir bendru ECB valdymu, apimančiu ir pinigų politiką, ir priežiūros funkciją. Dau -
giau informacijos apie sprendimų priėmimo procesą pateikta III priede .
83 
Kalbant apie tikslų aiškumą, BPM reglamente aiškiai apibrėžtas ECB priežiūros 
užduočių tikslas kaip siekis „prisidėti prie kredito įstaigų saugumo ir patikimumo 
ir finansų sistemos stabilumo Europos Sąjungoje ir kiekvienoje dalyvaujančioje 
valstybėje narėje“57.56 Visi šie reikalavimai įtraukti ir 
į Bazelio kriterijus, išskyrus 
reikalavimą įdiegti grįžtamojo 
ryšio ciklą; šis reikalavimas 
dažniausiai taikomas kitose 
šalyse, kad būtų lengviau 
suprasti prudencinės sistemos 
poveikį ir priežiūros 
veiksmingumą. Grįžtamojo 
ryšio ciklas – tai priemonė 
(pavyzdžiui, konsultacijos arba 
subjektų, kurių priežiūra 
vykdoma, apklausa), kuria 
užtikrinama, kad vykstant 
teisėkūros procedūrai būtų 
atsižvelgiama 
į suinteresuotųjų šalių 
atsiliepimus. Pavyzdžiui, 
remiantis apklausomis galima 
pamatyti veiklos rezultatus ir 
nustatyti sritis, dėl kurių kyla 
susirūpinimas, taip pat tai 
galimybė gerinti padėtį.
57 Reglamento (ES) Nr. 1024/2013 
1 straipsnis.
45 Atskaitomybės tvarka  
 
58 27 straipsnio 2 dalies 
formuluotė atkartota BPM 
reglamento 20 straipsnio 
7 dalyje.
59 Viena šalis apklausoje 
nedalyvavo.
60 ES valstybių narių 
aukščiausiųjų audito 
institucijų (AAI) vadovų ryšių 
palaikymo komiteto ir Europos 
Audito Rūmų pareiškimas 
„Audituojamų, atskaitingų ir 
veiksmingų bankų priežiūros 
susitarimų, pradėjus veikti 
bendram priežiūros 
mechanizmui, užtikrinimas“.84 
Nustatėme kelias problemas, susijusias su įvairių BPM sudedamųjų dalių atsako -
mybe ir koordinavimu (žr. jungtinėms priežiūros grupėms ir patikrinimams vietoje 
skirtus skirsnius).
ii)  Audito Rūmų audito įgaliojimai apibrėžti Sutartyje 
dėl ES veikimo
85 
Viešasis bankų priežiūros institucijų ir jų veiklos auditas atliekamas daugelyje 
šalių, įskaitant atvejus, kai priežiūrą vykdo centriniai bankai. Aukščiausiosioms au -
dito institucijoms suteikus teisę atlikti bankų priežiūros institucijų auditą, turėtų 
būti lengviau didinti atskaitomybę ir skaidrumą.
86 
Audito Rūmai yra paskirtasis ECB auditorius. Jų įgaliojimai nustatyti ECB ir ECBS 
statuto 27 straipsnio 2 dalyje58, pagal kurią taikomos SESV 287 straipsnio nuo -
statos, įpareigojančios Audito Rūmus nagrinėti ECB valdymo veiklos efektyvumą, 
taip pat ir tai, kas susiję su jo vykdomomis priežiūros užduotimis.
87 
Atliekant šį pirmąjį auditą nebuvo galima aprėpti kelių svarbių BPM veiklos sričių 
(išsami informacija apie audito aprėptį pateikta 19 dalyje ir I priede ). Vienoje ES 
aukščiausiųjų audito institucijų Ryšių palaikymo komiteto ataskaitoje palygintos 
27 iš 28 nacionalinių AAI visoje ES59 teisės audituoti bankų priežiūros institucijas. 
Atitinkamame pareiškime60 nurodoma, kad audito spraga atsirado tose šalyse, 
kuriose ankstesni nacionalinių AAI įgaliojimai, susiję su bankų priežiūros instituci -
jomis, nėra pakeičiami panašaus lygmens Audito Rūmų atliekamu ECB priežiūros 
veiklos auditu. 6 lentelėje  pateikta lyginamoji tam tikrose ne ES šalyse nustatytų 
įgaliojimų atlikti mikroprudencinės priežiūros apžvalga, o  V priede  apibendrinta 
tose šalyse taikoma bankų priežiūros audito tvarka.
46 Atskaitomybės tvarka  
 6 lentelėĮgaliojimai atlikti mikroprudencinės priežiūros institucijų 
auditą (teisės suteiktos įstatymu) ir įgaliojimų aprėptis
Priežiūros 
institucijaTeisė vykdyti 
priežiūros veiklos 
rezultatų auditąTeisė vykdyti ne 
priežiūros veiklos 
rezultatų auditąTeisė vykdyti 
priežiūros veiklos 
atitikties auditąTeisė vykdyti 
ne priežiūros 
veiklos atitikties 
auditą
JAVTAIP – VISOS audito 
teisėsTAIP – VISOS audito 
teisėsTAIP – VISOS audito 
teisėsTAIP – VISOS 
audito teisės
KanadosTAIP – VISOS audito 
teisėsTAIP – VISOS audito 
teisėsTAIP – VISOS audito 
teisėsTAIP – VISOS 
audito teisės
AustralijosTAIP – įgaliojimai 
atlikti bet kurio 
subjekto operacijų 
aspekto peržiūrą arba 
patikrinimąTAIP – įgaliojimai 
atlikti bet kurio 
subjekto operacijų 
aspekto peržiūrą 
arba patikrinimąĮgaliojimai teikti 
papildomas pas -
laugas (geresnės 
praktikos vadovai ir 
patikinimo bei per -
žiūros ataskaitos)Įgaliojimai teikti 
papildomas pas -
laugas (geresnės 
praktikos vadovai 
ir patikinimo 
bei peržiū -
ros ataskaitos)
Šaltinis: Audito Rūmai.
iii)  Oficialus veiklos peržiūros planas dar neparengtas, 
taigi dar negalima pateikti patikinimo dėl BPM 
tikslų įvykdymo
88 
Atskaitomybė reiškia, kad priežiūros institucijos veiksmai bus vertinami pagal tam 
tikrus standartus ir atsižvelgiant į nustatytus tikslus. Naudojantis veiklos peržiū -
ros planu, kuriame nustatyti įvairūs skirtingų priežiūros lygmenų veiksmingumo 
rodikliai ir parametrai, galima nuosekliai ir aiškiai apžvelgti priežiūros veiksmin -
gumą ir parodyti suinteresuotosioms šalims, kaip, vykdant priežiūrą, padedama 
siekti tikslų.
89 
ECB dar neparengė oficialaus BPM srities veiklos peržiūros plano. ECB parengė 
priemonę – bandomąją BPM priežiūros lentelę, – kurią naudojant galima atsekti 
ir įvertinti svarbiausius jo priežiūros veiklos aspektus ir stebėti, kaip veiksmingai 
įgyvendinami priežiūros prioritetai. Tačiau šią priemonę gali naudoti tik Priežiūros 
valdyba ir vyresnioji vadovybė, taigi kitoms suinteresuotosioms šalims neteikia -
mas patikinimas dėl BPM tikslų pasiekimo.
47 Atskaitomybės tvarka  
 
90 
Kitose šalyse formalūs veiksmingumo rodikliai yra įprasta priežiūros funkcijos 
dalis. 7 diagramoje  pateikti keli atrinkti orientaciniai pavyzdžiai.
61 TVF, „European Union: 
Publication of Financial Sector 
Assessment Program 
Documentation, Technical 
Note on Issues in Transparency 
and Accountability“ (Europos 
Sąjunga: finansų sektoriaus 
vertinimo programos 
publikacija, techninė pastaba 
skaidrumo ir atskaitomybės 
klausimu), Ataskaita pagal šalis 
Nr. 13/65, 2013 m. kovo mėn. 
Šiame dokumente išsakyta 
nuomonė nebūtinai atspindi 
Europos Sąjungos atstovų TVF 
arba TVF vykdomosios 
valdybos nuomonę.7 diagramaVeiksmingumo rodiklių pavyzdžiai
Rodiklių pavyzdžiai 
Su bankrotu arba dėl įsipareigojimų 
nevykdymo patiriamais nuostoliais 
susiję rodikliai  •priežiūros rizikos balai prieš bankrotą, bankrotų 
skaičius •nuostoliai dėl žlugimo (pinigų apsaugos koeficientas1,  
įsipareigojimus vykdančių subjektų koeficientas2 
(angl. Performance Entity Ratio ) •organizuotas / neorganizuotas žlugimas
Su (visuomenės) pasitikėjimu bankų 
sektoriumi arba bankų priežiūros 
institucija susiję rodikliai •įmonių ir viešosios apklausos  •klientų indėlių tendencijos
Perėjimo nuo vienos priežiūros tvarkos 
arba rizikos balų skalės prie kitos rodikliai  •bankų priežiūros rizikos skalės balų ilgalaikių 
tendencijų stebėsena ir pranešimas
Suinteresuotųjų šalių apklausomis 
grindžiami rodikliai  •po vietoje atliktos peržiūros įstaigų užpildytas klausi -
mynas; pramonės stebėtojų nuomonė, kitų priežiūros 
institucijų apklausa
1 Saugių įsipareigojimų ir visų įsipareigojimų santykis.
2 Savo įsipareigojimus vykdančių institucijų ir viso institucijų skaičiaus santykis.
Šaltinis: TAB parengta bankų priežiūros atskaitomybės poveikio ataskaita, 2015 m. liepos mėn., Australi -
jos prudencinio reguliavimo institucija.
91 
Prieš įdiegiant BPM, vienoje TVF techninėje pastaboje buvo pasiūlytas su skaidru -
mu ir atskaitomybe susijęs priemonių rinkinys, skirtas užtikrinti pasitikėjimą prie -
žiūros politika61. Be kitų dalykų, tame dokumente siūlyta, kad Priežiūros valdyba 
skelbtų politikos klausimais rengiamų posėdžių protokolus ir sudarytų išorės 
ekspertų grupę, kurios nariai vykdytų nepriklausomą BPM priežiūrą. Išsamesnė 
informacija pateikta VI priede .
48 Atskaitomybės tvarka  
 
Klausimai dėl dokumentų teikimo Komisijai
92 
BPM reglamento 32 straipsnis reikalauja, kad Europos Komisija teiktų išsamias 
trejų metų peržiūros ataskaitas dėl BPM valdymo, atskaitomybės ir finansinių 
susitarimų taikymo, tinkamumo ir veiksmingumo, dėl ECB priežiūros ir sankcijų 
taikymo įgaliojimų veiksmingumo ir galimo BPM poveikio vidaus rinkos veikimui 
(žr. VII priedą ). Pirmoji peržiūros ataskaita, turėjusi pasirodyti 2015 m. gruodžio 
31 d., buvo atidėta. Pirmą kartą dėl informacijos teikimo į ECB kreiptasi 2015 m. 
liepos mėn. Tuo tarpu susitarimo memorandumą dėl neviešos informacijos teiki -
mo abi institucijos sudarė 2015 m. lapkričio mėn.; po to ECB pateikė informaciją 
pagal Komisijos 2015 m. gruodžio 16 d. užklausą. 2016 m. vasario mėn. pateikus 
dar detalesnę užklausą, ECB perdavė papildomą informaciją 2016 m. balandžio 
19 d. Komisija negavo prašytos bankams būdingos informacijos (bankų duomenų 
rinkinio, skirto vertinti priežiūros mokesčius), kadangi ECB pareiškė nuogąstavimų 
dėl slaptumo.
Tinkamas atskleidimas plačiajai visuomenei
93 
Svarbiausia atskaitomybės savybė – viešas skaidrumas. Vadovaujantis geriausia 
praktika, reikalaujančia iš priežiūros institucijų užtikrinti skaidrumą ir pateikti 
savo taisyklių ir veiklos pagrindimą62, ECB bankų priežiūros svetainėje63 skelbiama 
plačiai visuomenei skirta išsami informacija, įskaitant teisinį pagrindą ir reglamen -
tavimo aplinką, DUK, Bankų priežiūros gaires, PTVP metodikos vadovą, Priežiūros 
valdybos pirmininko ir jo pavaduotojo savaitinių ir mėnesinių posėdžių tvarka -
raščius (su maždaug trijų mėnesių perspektyva) bei kitus dokumentus, kuriuose 
pateikiamos banko pozicijos ir praktikos priežiūros srityje. Svetainėje taip pat 
skelbiamos vykstant viešoms konsultacijoms gautos pastabos dėl reglamentų 
projektų ir ECB atsakymai.62 Žr. Bazelio komiteto parengtą 
bankų priežiūros 
atskaitomybės poveikio 
ataskaitą, 2015 m. liepos mėn.
63 https://www.
bankingsupervision.europa.
eu/home/html/index.en.html .
49 Atskaitomybės tvarka  
 
Prižiūrimiems subjektams teikiama nepakankamai skaidri 
informacija
94 
Prižiūrimiems subjektams atskleidžiama informacija yra visais atžvilgiais nepa -
kankama, kad galima būtų suprasti BPM metodiką. Atskleisdamas BPM priežiūros 
vadovą, – kuriame apibrėžtos PTVP procedūros ir metodika, taikomos kredito 
įstaigų priežiūrai, bei procedūros, taikomos bendradarbiavimui BPM viduje ir su 
kitomis institucijomis, – ECB pasirinko atrankinį principą (kai atskleidžiami tik 
trumpi skirsniai). Kitų šalių požiūris į viešą skelbimą skiriasi. Pavyzdžiui, Jungtinių 
Valstijų priežiūros vadovai skelbiami oficialioje priežiūros institucijų svetainėje, 
o Anglijos banko prudencinės priežiūros institucija savo vidaus vadovo neskelbia.
95 
Dėl tokio ECB požiūrio į atskleidimą, prižiūrimi subjektai negali iki galo suprasti 
PTVP poveikio. Beveik pusė į mūsų klausimyną atsakiusių bankų (žr. VIII priedą ) 
pareiškė susirūpinimą dėl nepakankamo skaidrumo ir laikėsi nuomonės (cituo -
jamas vienas atsakymas), jog „rizika, kad priežiūra vykdoma savo nuožiūra“ gali 
didėti. Šiuo atžvilgiu žr.  8 diagramą , joje pateikta informacija apie priežiūrinio 
tikrinimo ir vertinimo proceso atskleidimą. 8 diagramaBankų požiūris į priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo proceso atskleidimą
1 %
10 %6 % 7 %
44 %
32 %1 – labai išsami
2
3 – gerai subalansuota 
4
5 – prasta informacija 
N/A
Pastaba. Apklausos apimtis – iš 129 klausimyną gavusių bankų atsakymus pateikė 69.
Šaltinis: Audito Rūmų klausimynas, nusiųstas svarbioms prižiūrimoms institucijoms.
50 Atskaitomybės tvarka  
 
96 
Kitu klausimu, susijusiu su informacijos, gaunamos apie Priežiūros vadove nusta -
tytas procedūras, svarbias jų kasdieniam darbui su priežiūros institucija, kokybe, 
29 % bankų pateikė mažesnį nei 3 balų vertinimą (1 = puikiai, 5 = menkai), nes 
„svarbūs kasdienio darbo su priežiūros institucijomis aspektai nepakankamai 
aprašyti“ (žr.  9 diagramą ).
97 
Savo 2015 m. metinėje ataskaitoje dėl bankų sąjungos Europos Parlamentas iš -
reiškė panašų susirūpinimą ir paragino užtikrinti didesnį sprendimų dėl 2 ramsčio 
ir atitinkamų pagrindimų skaidrumą64.9 diagramaPrieštaringas informacijos apie priežiūros procedūras 
kokybės vertinimas
Kaip vertintumėte savo turimos informacijos apie procedūras, nustatytas 
priežiūros vadove ir esančias jūsų kasdienio darbo su priežiūros institucija dalimi, 
kokybę?
3 %
7 %3 %
19 %
46 %22 %1 – puikiai
2
3
4
5 – prastai
N/A
Pastaba. Apklausos apimtis – iš 129 klausimyną gavusių bankų atsakymus pateikė 69.
Šaltinis: Audito Rūmų vykdyta svarbių įstaigų, kurių priežiūra vykdoma, apklausa.64 EP Ekonomikos ir pinigų 
politikos komiteto ataskaitos 
„Bankų sąjunga. 2015 metų 
ataskaita“, 2016 2 19, 37 dalis.
51 Atskaitomybės tvarka  
 
iv)  Parlamentui vykdant demokratinę priežiūros 
priežiūrą, taikoma nemažai konfidencialumo 
apribojimų
98 
BPM reglamente nustatyta daug atskaitomybės Europos Parlamentui ir Tarybai 
priemonių. Papildomų išsamių nuostatų dėl BPM atskaitomybės buvo nustatyta 
tarpinstituciniame susitarime su Europos Parlamentu65 ir susitarimo memoran -
dume su Taryba66. Savo 2015 m. metinėje ataskaitoje dėl bankų sąjungos Par -
lamentas palankiai įvertino „efektyvų ir atvirą būdą, kuriuo ECB iki šiol vykdė 
savo atskaitomybės Parlamentui pareigas“67. Atskaitomybė Europos Parlamentui 
teikiama įvairiomis priemonėmis (žr.  IX priedą ), taip pat ir pateikiant Priežiūros 
valdybos posėdžių stenogramas.
99 
Visai Europos Parlamentui atskleidžiamai informacijai taikomi profesinės paslap -
ties reikalavimai, kaip tai nurodoma Tarpinstituciniame susitarime, ir šie reika -
lavimai liks privalomi net jei Susitarimas bus nutrauktas. Savo ataskaitoje Parla -
mentas paragino ECB ir toliau padėti gerinti Parlamento pajėgumą vertinti BPM 
politiką ir veiklą68 ir rekomendavo išnagrinėti galimybę padidinti Audito Rūmų 
audito įgaliojimus69.
v)  Grįžtamosios informacijos teikimo tvarka nustatyta, 
bet dar neįtrauktos bendrosios finansų įstaigų 
apklausos
100  
ECB atskaitomybės pareigos neturėtų būti laikomos ribojančiomis jo teisę veiks -
mingai vykdyti jam pavestus priežiūros uždavinius, ECB turėtų juos vykdyti 
visiškai nepriklausomai, visų pirma nepriklausomai nuo nederamos politinės 
įtakos ir sektoriaus atstovų įsikišimo (BPM reglamento 75 konstatuojamoji dalis). 
Tai atitinka Bazelio pagrindinius principus, kuriais teigiama, kad „<…> valdžios 
sektorius ar įmonės niekaip nesikiša ir nedaro neigiamo poveikio priežiūros insti -
tucijos veiklos nepriklausomumui. Priežiūros institucija turi visišką veiksmų laisvę 
imtis bet kokių priežiūros veiksmų ar priimti bet kokį sprendimą dėl jos prižiūrimų 
bankų ir bankų grupių“70.65 Europos Parlamento ir 
Europos Centrinio Banko 
tarpinstitucinis susitarimas dėl 
demokratinės atskaitomybės 
vykdymo ir Europos 
Centriniam Bankui pavestų 
uždavinių vykdymo priežiūros 
praktinių sąlygų įgyvendinant 
Bendrą priežiūros 
mechanizmą.
66 Europos Sąjungos Tarybos ir 
Europos Centrinio banko 
susitarimo memorandumas 
dėl bendradarbiavimo 
procedūrų, susijusių su Bendru 
priežiūros mechanizmu (BPM).
67 EP Ekonomikos ir pinigų 
politikos komiteto ataskaitos 
„Bankų sąjunga. 2015 metų 
ataskaita“, 2016 02 19, 39 dalis.
68 Ten pat.
69 Ten pat, 40 dalis.
70 BBPK pagrindiniai veiksmingos 
bankų priežiūros principai 
(2012 m.), 2 principo 1 esminis 
kriterijus.
52 Atskaitomybės tvarka  
 
101  
Tai reiškia, kad Europos Parlamentas ir Taryba negali teikti nurodomosios grįžta -
mosios informacijos ar reikalauti taisomųjų priemonių, kaip tai daro kitų ES insti -
tucijų ir įstaigų, kurioms taikomi labiau tiesioginiai išsamaus tikrinimo lygmenys, 
atžvilgiu. ECB tenka didesnė pareiga rimtai atsižvelgti į visą grįžtamąją informa -
ciją, gaunamą iš Parlamento, Tarybos ar išorės auditorių. Iš ECB taip pat tikimasi, 
jog jis atliks veiksmingą savęs vertinimą, taip pat ir pareikalaudamas grįžtamosios 
informacijos iš savo tiesioginių suinteresuotųjų šalių.
102  
ECB yra nustatęs aiškią ir tinkamą tvarką, pagal kurią finansų įstaigos turi teikti 
grįžtamąją informaciją apie ECB vykdomą priežiūros veiklą; tai daroma i) nuolat 
palaikant dialogą su jungtinėmis tyrimo grupėmis ir ECB vadovybe, ii) teikiant ofi -
cialias pastabas, naudojantis teise būtų išklausytu sprendimų klausimais; iii) vyks -
tant viešoms konsultacijoms ir iv) per nacionalines ar Europos bankų asociacijas, 
šioms reguliariai teikiant pastabas ar susitinkant su ECB atstovais. Iš visų mūsų 
klausimyną užpildžiusių bankų, 61 % bankų laikėsi nuomonės, kad ECB nustatyta 
grįžtamosios informacijos teikimo tvarka atitinka jų poreikius.
103  
Per metus nuo BPM įdiegimo, įgyvendinant šį mechanizmą dar nebuvo atlikta 
subjektų, kurių priežiūra vykdoma, apklausos, norint sužinoti jų nuomonę apie 
BPM veiklos rezultatus siekiant jo tikslų. Esama gerų tokios apklausos modelių. 
Pavyzdžiui, Komisija, kad surinktų empirinius įrodymus ir konkrečią grįžtamąją 
informaciją apie, be kitų dalykų, nereikalingą ES taisyklių dėl finansinių paslaugų 
reglamentavimo naštą, taikė apklausų metodą71. Kitų šalių (pavyzdžiui, Kanados 
ir Australijos) priežiūros institucijos taip pat vykdė apklausas, kad galėtų įvertinti, 
kaip suvokiamas jų vykdomos priežiūros veiksmingumas (žr.  3 langelį ). Įmonių 
apklausos neturėtų būti laikomos kišimusi, kuriuo būtų daromas neigiamas povei -
kis priežiūros institucijos veiklos savarankiškumui.71 Žr., pavyzdžiui, http://
ec.europa.eu/finance/
consultations/2015/
financial-regulatory-
framework-review/
index_en.htm .
Keli bankų pastabų dėl grįžtamosios informacijos teikimo tvarkos pavyzdžiai
 οKeturi bankai pritarė konsultacijų tvarkos peržiūrai (pavyzdžiui, ilgesni konsultacijų laikotarpiai ir geresnis 
suderinimas, kad būtų lengviau veikti turint ribotus išteklius).
 οŠeši bankai rekomendavo, kad ECB rengtų papildomas konsultacijas dėl techninio turinio, pavyzdžiui, prie -
žiūrinio tikrinimo ir vertinimo proceso metodikos ir kapitalo apibrėžčių.
 οPenkiolika bankų prašė geriau struktūrizuotos ir išsamesnės grįžtamosios informacijos teikimo tvarkos. 
Pavyzdžiui, vienuolika bankų paminėjo reguliarias apklausas, kaip būdą nustatyti, kaip jie vertina priežiūros 
veiklos efektyvumą ir veiksmingumą.
Šaltinis: Audito Rūmų vykdyta svarbių įstaigų, kurių priežiūra vykdoma, apklausa.3 langelis
53
 Jungtinės priežiūros 
grupės. Organizavimas 
ir išteklių paskirstymas
104  
Šiuo metu vykdoma BPM bankų priežiūra yra patikėta jungtinėms priežiūros gru -
pėms72, kurias sudaro bankų priežiūros personalas iš ECB ir dalyvaujančių valsty -
bių narių NKI. Yra 129 JPG – po vieną kiekvienam svarbiam prižiūrimam subjektui, 
kurio pagrindinė buveinė yra dalyvaujančioje valstybėje narėje73.
105  
Atlikdami JPG steigimo ir veikimo auditą tikrinome:
a) tai, kaip ECB preliminariai apskaičiavo ir planavo bendrus priežiūros išteklius, 
kurių reikėjo pradiniame PBM etape, taip pat tai, kaip iš pradžių, skiriant JPG 
narius, buvo paskirstyti priežiūros ištekliai;
b) tai, kaip skirdamas JPG narius ir nuolat vykdydamas priežiūrą ECB bendradar -
biavo su NKI ir naudojosi jų pagalba;
c) JPG struktūrą, atskaitomybės ryšius ir mokymo tvarką.
Bendrų reikiamų priežiūros išteklių planavimas ir 
vertinimas, išteklių skirstymas ir narių skyrimas
106  
JPG – bankų priežiūros srities naujovė. Tai daugiatautės visų ES šalių bankų prie -
žiūros institucijų, kurioms būdinga įvairi priežiūros kultūra, grupės, su subjektais, 
kurių priežiūra vykdoma, bendraujančios daugybe kalbų (įgyvendinant BPM, 
darbinė kalba yra anglų). Šios grupės devyniolikos euro zonos valstybių narių, 
dar neturinčių visiškai suderintos teisinės sistemos, bankų priežiūrai vykdyti taiko 
bendrą mechanizmą.
Iš pradžių, vertinant bendrą reikiamų BPM srities darbuotojų 
skaičių, laikytasi paprasto požiūrio…
107  
Rengiant pradinius BPM personalo, skirto JPG, poreikio įverčius buvo remiamasi 
baziniu požiūriu. Rengiant pradinius ECB ir NKI JPG darbuotojų skaičiaus įver -
čius buvo remiamasi dviem atskirais – tačiau susijusiais – lygiagrečiai vykdomais 
procesais.72 BPM pagrindų reglamento 
3 straipsnio 1 dalyje aiškiai 
nustatyta, kad turi būti 
sudarytos jungtinės priežiūros 
grupės.
73 Kai bankų grupių pagrindinė 
buveinė yra šalyje, kuri nėra 
dalyvaujanti šalis, ECB nėra 
vienintelė tą grupę sudarančių 
bankų priežiūros institucija. 
Todėl kiekvienai banko 
patronuojamajai įmonei, 
kurios pagrindinė buveinė yra 
BPM šalyje, steigiama atskira 
JPG, jeigu tik ta 
patronuojamoji įmonė 
laikoma svarbiu subjektu. Kai 
dalyvaujančioje valstybėje 
narėje nuolat veikianti 
priimančioji įstaiga turi 
„konsoliduojantį“ subjektą, 
priežiūra vykdoma 
konsoliduotu lygmeniu.
54 Jungtinės priežiūros grupės.  
Organizavimas ir  išteklių paskirstymas
108  
Iš pradžių, nustatant reikiamus ECB išteklius ir juos paskirstant JPG, kiekvienas 
bankas pagal keletą veiksnių buvo priskiriamas prie vienos iš šešių grupių (prisky -
rimo prie grupių metodika išsamiai aptarta 113–120 dalyse). Tada kiekvienai JPG 
buvo nustatomas mažiausias kiekvienai bankų grupei skirtas ECB darbuotojų skai -
čius, ir dar buvo keli papildomi rezerviniai darbuotojai, paskirtini tai veiklai, kuriai 
jų labiausia prireikia. ECB laikėsi šio labai paprasto požiūrio, kad JPG galėtų kuo 
greičiau pradėti veikti. Tuo metu, kai ECB teko tiesioginė atsakomybė už priežiūrą, 
I ir II MPGD jis buvo patvirtinęs 330 etato ekvivalentų iš visų biudžete numatytų 
403 etato ekvivalentų.
109  
Pradinis NKI išteklių įvertis buvo parengtas remiantis ECB inicijuotomis apklau -
somis arba „apžvalgomis“, kurių metu visos NKI pateikė išsamius duomenis apie 
darbuotojų skaičių, kuris bus skiriamas kiekvienai JPG, prižiūrinčiai svarbų subjek -
tą, kuris po BPM įsteigimo buvo priskirtas tiesioginės ECB priežiūros sričiai. ECB 
dar neprisiėmus tiesioginės atsakomybės už priežiūrą, buvo surengtos trys tokios 
apklausos – 2013 m. spalio mėn., 2014 m. birželio mėn. ir 2014 m. rugsėjo mėn. 
Remiantis 2013 m. spalio mėn. apklausos rezultatais, buvo susitarta, kad NKI „įsi -
pareigoja“ JPG skirti 1 005 etato ekvivalentus. 2014 m. birželio mėn. atlikus antrą 
apklausą darbuotojų skaičiaus klausimais, šis skaičius sumažintas ir NKI prisiėmė 
naują įsipareigojimą skirti 834 etato ekvivalentus. Pasak ECB, pakoreguotas etato 
ekvivalentų skaičius tiksliau atitinka NKI darbuotojus, paskirtus į JPG, nes pirmasis 
skaičius apėmė ir darbuotojus, paskirtus, pavyzdžiui, patikrinimams vietoje vyk -
dyti bei modeliams tvirtinti, o juos reikėtų priskirti prie horizontaliųjų paramos 
funkcijų, o ne prie JPG. 2014 m. rugsėjo mėn. atlikus apklausą, etato ekvivalentų 
sumažinta iki 803,5. Nepaisant to, tuo metu, kai ECB prisiėmė su priežiūra susijusią 
atsakomybę, nustatydamas bendrą darbuotojų, kuriuos į JPG skirti turi įsiparei -
goti NKI, skaičių, lyginamuoju rodikliu ECB laikė 2014 m. birželio mėn. atliktos 
apklausos rezultatus (834 etato ekvivalentai).
110  
Taigi, ECB iš pradžių nustatant reikiamą darbuotojų skaičių, buvo atsižvelgta 
į tęstinumo elementą (priklausymą nuo NKI išteklių, skiriamų svarbių bankų prie -
žiūrai prieš pat ECB prisiimant priežiūros pareigas, dydžio) ir pripažįstama, kad 
reikės skirti papildomų išteklių, t. y. ECB darbuotojų. Be to, kaip svarbus aprūpi -
nimo darbuotojais proceso elementas, buvo nustatytas reikalavimas siekti 25 % 
ECB darbuotojų ir 75 % NKI darbuotojų santykio (nors šio santykio pagrindimas 
niekada nebuvo pateiktas). Turint omenyje, jog pradinis ECB JPG biudžetas atitiko 
403 etatų ekvivalentus, tai reikštų, jog NKI turėtų skirti 1 209 etato ekvivalentus. 
Praktiškai JPG aprūpinimas darbuotojais, yra paremtas NKI prisiimtais įsipareigo -
jimais, kurių laikymasis reguliariai tikrinamas, rengiant apklausas ir dvišalius bei 
daugiašalius aptarimus.
55 Jungtinės priežiūros grupės.  
Organizavimas ir  išteklių paskirstymas
…bet jo laikantis nebuvo numatytas visas didėjantis su 
priežiūra susijusio darbo krūvis
111 
Vertinant ECB iš pradžių numatytą reikiamą darbuotojų skaičių, neaišku, ar ECB 
numatė, kad su priežiūra susijusio darbo krūvis, įdiegus BPM, taip padidės. Iš to, 
kad 2015 m. kovo 16 d., ECB tiesioginę priežiūrą vykdant vos keturis mėnesius, 
I ir II MPGD paskelbė pranešimą dėl darbuotojų skaičiaus ir paprašė I MPGD skirti 
29, o II MPGD – 88 naujus etato ekvivalentus (visus nuolatinius darbuotojus), 
matyti, jog būsimas darbo krūvis buvo, švelniai tariant, nepakankamai įvertin -
tas. Pranešime nurodytos kelios tokio prašymo priežastys, būtent „<…> vykdant 
kelias priežiūros užduotis darbo krūvis buvo didesnis nei numatyta <…>“. Mums 
nepateikta jokių to meto, kai ECB dar nebuvo prisiėmęs priežiūros užduočių (tai 
įvyko 2014 m. lapkričio mėn.), tyrimų, ataskaitų ar kitų dokumentų, kuriuose 
būtų skaičiais nurodyti ištekliai, kurių reikėtų siekiant, kad veiktų nauja, gerokai 
sudėtingesnė priežiūros sistema. ECB taip pat neatliko jokių numatomo išteklių 
poreikio ex ante  vertinimų pagal principą „iš apačios į viršų“.
112  
Tačiau galima tikėtis, kad priežiūros darbo krūvis reikšmingai padidės dėl keleto 
nesunkiai nuspėjamų veiksnių: i) dėl poreikio suderinti labai skirtingas bankinin -
kystės taisykles ir priežiūros procedūras visoje euro zonoje; ii) dėl įgyvendinant 
naujas direktyvas padidėjusios priežiūros atsakomybės74; ir iii) dėl BPM priežiūros 
metodo, kuris buvo sumanytas kaip „intervencinis“75.
Bankų grupavimo metodika parengta tam, kad pradžios 
etape būtų lengviau į JPG paskirti darbuotojus, bet ją reikėtų 
atnaujinti
113  
JPG steigiamos laikantis proporcingumo ir rizika grindžiamos priežiūros principų. 
Siekdamas apskaičiuoti kiekvienai JPG būtinus priežiūros išteklius ir kartu taiky -
damas šiuos principus, ECB įdiegė svarbių subjektų klasifikavimo į rizikos „gru -
pes“ sistemą. Rengiant bankų grupavimo metodiką, atsižvelgta į tokius veiksnius 
kaip banko išorės rizikos reitingas, sudėtingumas, dydis, geografinė įvairovė, 
tarpusavio sąsajos ir priežiūros sudėtingumas. Įdiegta klasifikavimo sistema nuo 1 
iki 5, daugiausia priežiūros išteklių būtų skiriama 1 grupės bankams, mažiausia – 
5 grupės. Galiausiai, egzistuoja „priimančiosios šalies bankų grupė“ toms įstai -
goms, kurių skyriai yra dalyvaujančioje valstybėje narėje, tačiau kurių pagrindinė 
būstinė įsisteigusi ne BPM zonoje76.74 Pavyzdžiui, 2013 m. birželio 
26 d. Kapitalo reikalavimų 
direktyva (KRD IV) ir 2014 m. 
gegužės 15 d. Bankų 
gaivinimo ir pertvarkymo 
direktyva.
75 BPM misija, https://www.
bankingsupervision.europa.
eu/about/mission-statement/
mission-statement-of-the-
ssm/html/index.lt.html .
76 Prie priimančiosios šalies 
bankų grupės priskirtos 
įstaigos yra svarbūs subjektai, 
bet ECB nėra jų konsoliduotos 
priežiūros institucija.
56 Jungtinės priežiūros grupės.  
Organizavimas ir  išteklių paskirstymas
114  
Ši grupavimo metodika šiek tiek skiriasi nuo EBI rekomenduojamos metodikos, 
kuri apima keturias kategorijas77, tuo tarpu dauguma svarbių institucijų šešiose 
ECB grupėse yra priskirtinos EBI 1 kategorijai.
115  
Bazelio bankų priežiūros komitetas rekomenduoja metodiką78, apimančią penkias 
kategorijas su tokiu pat svoriniu koeficientu, atspindinčiu bankų dydį, jų tarpusa -
vio sąsajas, greito pakaitinio produkto ar finansinės infrastruktūros jų teikiamoms 
paslaugoms nebuvimą, jų bendrą veiklą (keliose jurisdikcijose) ir jų sudėtingumą. 
ECB atsižvelgia į panašius kokybinius veiksnius, tačiau dar įtraukia bankui būdin -
gą rizikos veiksnį. Šis papildymas taip pat viršija EBI rekomendaciją, pagal kurią 
skirstymas į kategorijas „turėtų atspindėti institucijų finansinei sistemai keliamos 
sisteminės  rizikos vertinimą […] o nebūti vien priemone atspindėti institucijos 
kokybę.“79
116  
Nepaisant to, ECB 2015 m. gruodžio mėn. atlikus JPG sudėties, darbuotojų 
skyrimo ir kompetencijos vidaus peržiūrą, nustatyta, kad modelis, kai taikomas 
skiriant darbuotojus, turi trūkumų. Visų pirma, taikant priežiūros sudėtingumo 
veiksnį, nepaisoma kelių kriterijų, galinčių turėti reikšmingą poveikį darbo krūviui; 
tai būtų kompetencijos ir tinkamumo vertinimų skaičius, leidimai, pakeitimo ver -
tybiniais popieriais atvejai ir pan. Be to, į modelį tiesiogiai neįtrauktas veiksnys, 
susijęs su tuo, kad kilus krizei bankuose darbo krūvis didėja.
117  
Be to, taikant metodiką gali būti gerokai per mažai svarbos teikiama su priežiūra 
susijusiam dėmesiui įstaigoms, kurios, nors mažos ir ne tokios sudėtingos verti -
nant bendrame BPM kontekste, turi didelės sisteminės svarbos savo vietos ekono -
mikai. Kaip matyti iš pastarosios finansų krizės, šalies sisteminės svarbos bankų 
problemos gali sparčiai didėti ir bet kurioje valstybėje narėje, ir išplisti už jos ribų, 
įskaitant net ir palyginti mažus bankus. Todėl bankus, kurie yra sistemiškai svar -
būs jų pačių nacionalinėse ekonomikose būtų apdairu priskirti aukštesnei grupei, 
nei tai, kuriai jie turėtų būti priskirti pagal bendrą BPM klasifikaciją. ECB dabartinė 
metodika suteikia tokią galimybę ir ja keliais atvejais buvo pasinaudota.77 Gairių dėl bendros priežiūrinio 
tikrinimo ir vertinimo proceso 
(SREP) tvarkos ir metodikos 
2.1.1 skirsnio 10 dalis (EBA/
GL/2014/13).
78 BBPK 255. Pasauliniai 
sisteminės svarbos bankai. 
Atnaujinta vertinimo metodika 
ir didesni galimybės padengti 
nuostolius reikalavimai  (angl. 
Global systemically important 
banks: updated assessment 
methodology and the higher 
loss absorbency requirement ), 
TAB, 2013 m. liepos mėn. 
Pastaba – ši pasaulinių  
sisteminės svarbos bankų 
vertinimo metodika taikoma 
tik aštuoniems iš 129 bankų, 
kurių priežiūra vykdoma 
įgyvendinant BPM. Tačiau, 
taikant panašią šalies  
sisteminės svarbos bankams 
skirtą metodiką (BBPK 233), 
rekomenduojama laikytis 
panašaus požiūrio, t. y. 
nustatyti tokias pat 
kategorijas, išskyrus tai, kad 
tiesiogiai gali būti neaktualus 
veiklos keliose šalyse kriterijus. 
Be to, BBPK 233 šaliai 
suteikiama didesnė veiksmų 
laisvė.
79 Gairių dėl bendros priežiūrinio 
tikrinimo ir vertinimo proceso 
(SREP) tvarkos ir metodikos 
2.1.1 skirsnio 11 dalis (EBA/
GL/2014/13).
57 Jungtinės priežiūros grupės.  
Organizavimas ir  išteklių paskirstymas
118  
Tuo metu, kai buvo atliekamas auditas, ECB dar neturėjo procedūrų, leidžiančių 
periodiškai peržiūrėti jo bankų grupavimą80. Be to, 2015 m. gruodžio mėn. atlikus 
vidaus peržiūrą (žr. 116 dalį), buvo nustatyta, kad nuo 2013 metų nebuvo atnau -
jintas grupės vertinimo balas. Atsižvelgiant į tai, kad bankų grupavimui tenka 
svarbus vaidmuo nustatant minimalų kiekvieno svarbaus subjekto priežiūros 
veiklos vykdymo dažnį, bankų grupes reikia nuolat tikrinti ir atnaujinti.
119  
Kiekvienos JPG darbuotojų skaičių paprastai nustatydavo atitinkamo banko gru -
pė, kur rizika yra labai mažas komponentas. Tačiau prižiūrimo banko minimalios 
priežiūros lygiai81 atspindi tuo pat metu ir grupę, kuriai bankas priklauso, ir jos ri -
zikos vertinimo balą (RVB). Taigi institucijos, kuri suvokiama kaip rizikingesnė, PAP 
apims daugiau minimalios priežiūros užduočių, nors atsakingoji JPG gali neturėti 
pakankamai darbuotojų šioms užduotims tinkamai atlikti (kadangi skirdama eta -
tus grupė nelabai atsižvelgia į riziką). Ši problema itin juntama 3–5 ir priimančio -
sios šalies bankų grupių JPG, ir daugelis šių JPG turi per mažai darbuotojų.
ECB ištekliai skiriami taikant ECB bankų grupavimo metodiką
120  
1 ir 2 grupių bankų jungtinės priežiūros grupėms patalpas suteikė I MPGD, 4 ir 5 
grupių bankų JPG – II MPGD, o 3 grupės bankų JPG patalpas gali suteikti bet kuris 
iš šių dviejų generalinių direktoratų. I MPGD maždaug 30 įstaigų priežiūrai vyk -
dyti skirta maždaug 215 etato ekvivalentų, II MPGD maždaug 90 bankų priežiūrai 
vykdyti skirta maždaug 240 etato ekvivalentų, taigi, taikydamas savo metodiką, 
ECB gerokai daugiau priežiūros išteklių, tenkančių vienam bankui, skyrė 1 ir 2 gru -
pių bankams, palyginti su 3, 4 ir 5 grupėmis. 10 diagramoje  pateiktas vidutinis 
ECB darbuotojų, skirtų kiekvienai kiekvienos bankų grupės JPG, skaičius.
121  
ECB darbuotojų skyrimo į JPG gairėse nurodytas mažiausias ECB darbuotojų 
skaičius kiekvienoje kiekvienos bankų grupės JPG. Akivaizdu, kad daugiausia 
darbuotojų skirta 1 bankų grupei (7 etato ekvivalentai ir koordinatorius), mažiau -
sia – 5 bankų grupei (0,5 etato ekvivalento ir koordinatorius). Remiantis naujau -
siais ECB pateiktais skaičiais, faktiškai skirtų darbuotojų skaičius iš esmės atitinka 
šias gaires.80 EBI gairėse raginama atlikti 
bankų skirstymo į kategorijas 
PAP tikslais metinę peržiūrą; žr. 
Gairių dėl bendros priežiūrinio 
tikrinimo ir vertinimo proceso 
(SREP) tvarkos ir metodikos 
2.1.1 skirsnio 12 dalį (EBA/
GL/2014/13).
81 ECB yra nustatęs keturis 
minimalios priežiūros lygius, ir 
nustatytas lygis lemia 
mažiausią konkrečios įstaigos 
priežiūros intensyvumą. 
Kiekvienu lygiu yra nustatytas 
minimalus pagrindinių PAP 
užduočių ir veiklos rinkinys ir 
minimalus jų vykdymo dažnis. 
Šie keturi lygiai yra šie: 
pagrindinis, standartinis, 
sustiprintas ir intensyvus; 
žemiausiu lygiu taikoma 
mažiausia intervencijomis 
pagrįstų priemonių, 
aukščiausiu – daugiausia. ECB 
yra parengęs matricą, pagal 
kurią, remdamasis banko 
rizikos balu ir grupe, prie 
kurios bankas buvo priskirtas, 
bankams nustato tam tikrą 
minimalios priežiūros lygį. Kuo 
bankas sudėtingesnis ir 
sistemiškai svarbesnis ir kuo 
rizikingesniu jį laiko ECB, tuo 
didesnis jo minimalus 
priežiūros intensyvumo lygis.
58 Jungtinės priežiūros grupės.  
Organizavimas ir  išteklių paskirstymas10 diagramaVidutinis ECB darbuotojų (etato ekvivalentų), skirtų kiekvienai bankų 
grupių  JPG,  skaičius.
1,92,23,46,57,111,9
Priimančioji 5 4 3 2 114
12
10
8
6
42
0
Šaltinis: Audito Rūmai; remtasi ECB pateiktais duomenimis.
Koordinatorių skyrimo tvarka buvo nustatyta siekiant 
skatinti darnumą, tačiau jos ne visada buvo laikomasi
122  
Kiekvienos JPG koordinatorių skiria ECB. Iš pradžių koordinatorių skyrimą tvir -
tindavo visa BPM Priežiūros valdyba82, tačiau procedūra buvo pakeista ir dabar 
skyrimus tvirtina tik Valdybos pirmininkas, išskyrus atvejus kai dėl skyrimo keičia -
si hierarchija (t. y., kai skiriamasis koordinatorius yra taip pat skiriamas padalinio 
vadovu, šį paskyrimą turi patvirtinti vykdomoji valdyba). Taip mažinama Priežiū -
ros valdybos įtaka skiriant koordinatorius.
123  
Remiantis ECB bankų priežiūros gairėmis, apskritai koordinatorius neturėtų būti 
banko buveinės šalies pilietis. Tačiau šiuo metu 18 iš 123 koordinatorių yra iš 
šalies, kurioje yra atitinkamo banko buveinė83.82 Koordinatorius skiria 
atitinkami mikroprudencinės 
priežiūros generaliniai 
direktoratai (I arba II). Apie 
skyrimą informuojama 
Priežiūros valdyba, ji gali 
rengti diskusijas dėl bet kurio 
skiriamo koordinatoriaus ir 
prieštarauti jo skyrimui.
83 Tie aštuoniolika atvejų susiję 
su Belgijos, Vokietijos, 
Ispanijos ir Italijos bankų JPG, 
dauguma šių JPG susijusios su 
4 ir 5 bankų grupėmis, 
keturios – su 3 bankų grupe, 
viena – su priimančiosios šalies 
bankų grupe.
59 Jungtinės priežiūros grupės.  
Organizavimas ir  išteklių paskirstymas
124  
Nors ECB pareiškė nelaikąs šios gairių nuostatos teisiškai privaloma, jis vis dėlto 
ketina kreiptis į minėtas instancijas, taikydamas laipsnišką trijų etapų metodą84: 
pirmas – 2016 m. birželio mėn., antras – 2016 m. gruodžio mėn. ir trečias – galbūt 
2017 m. birželio mėn.
125  
Siekdamas dar geriau užtikrinti priežiūros įvairovę ir sudaryti geresnes sąlygas 
keistis su priežiūra susijusia informacija, ECB ketina koordinatorius ir visus į JPG 
paskirtus ECB darbuotojus rotuoti kas trejus–penkerius metus. Tačiau iki 2017 m. 
pabaigos ši tvarka turbūt nebus oficialiai įteisinta.
ECB bendradarbiavimas su NKI ir naudojimasis jų 
pagalba
Labai svarbu, kad NKI į JPG skirtų darbuotojus, tačiau ECB 
menkai kontroliuoja NKI išteklius
126  
Skiriant darbuotojus į JPG, ECB labai svarbu, kad dalyvaujančios NKI skirtų 
darbuotojų. Tačiau nėra jokios oficialios tvarkos, kurios laikydamasis ECB galėtų 
prašyti, kad NKI skirtų papildomų išteklių. NKI darbuotojų skyrimo į JPG procesas 
priklauso nuo dvišalių ir ad hoc  susitarimų bei NKI geranoriškumo. Nors NKI priva -
lo geranoriškai bendradarbiauti85, nėra teisiškai įpareigotos teikti duomenis ECB 
apie NKI darbuotojų skaičių. Be to, NKI turi visišką laisvę perkelti ar kitaip skirti 
savo priežiūros srities darbuotojus taip, kaip joms atrodo tinkama.
127  
BPM pagrindų reglamente nustatyta, kad ECB yra atsakingas už jungtinių prie -
žiūros grupių sudarymą ir sudėtį, NKI – už savo darbuotojų skyrimą į jungtines 
priežiūros grupes. NKI personalo nariai gali būti skiriami dirbti tuo pačiu metu 
keliose JPG86.84 2015 m. gruodžio 28 d. II 
MPGD vadovai pasiūlė, kad 
koordinatoriai, kurių pilietybė 
tos šalies, kuri yra ir prižiūrimo 
banko buveinės šalis, būtų 
perkelti į kitas JPG. 2015 m. 
gruodžio 30 d. Priežiūros 
valdyba šį pasiūlymą 
patvirtino.
85 BPM pagrindų reglamento 
20 straipsnis, BPM reglamento 
6 straipsnio 2 dalis.
86 BPM pagrindų reglamento 
4 straipsnio 1 ir 2 dalys.
60 Jungtinės priežiūros grupės.  
Organizavimas ir  išteklių paskirstymas
128  
Kalbant apie NKI darbuotojų skyrimą į JPG, ECB savo nuožiūra gali veikti tik vyk -
dydamas jam suteiktą įgaliojimą NKI paskirtą darbuotoją pripažinti netinkamu. 
Visos dvylika mūsų klausimyną užpildžiusių NKI nurodė, kad ECB iki šiol netinka -
mu nepripažino nė vieno jų kandidato. Iš tikrųjų, ECB dabar netaiko jokios NKI pa -
skirtų darbuotojų pripažinimo tinkamais arba netinkamais tvarkos ar gairių, taip 
pat nėra jokios NKI siūlomų kandidatų kvalifikacijos, patirties, žinių ar tinkamumo 
vertinimo tvarkos. Be to, dėl NKI nurodytų duomenų apsaugos reikalavimų, ECB 
teigia turintis nedaug galių prašyti NKI pateikti į JPG siūlomų kandidatų asmens 
duomenis (pavyzdžiui, susijusius su kvalifikacija ar patirtimi).
Dar daug JPG narių yra kilmės NKI piliečiai
129  
Vienas iš JPG tikslų yra kurti bendrą priežiūros kultūrą didinant priežiūros vykdy -
tojų įvairovę jų kilmės šalies atžvilgiu87. Tačiau, vertinant JPG sudėtį, matyti, kad 
beveik visais atvejais jungtinėse priežiūros grupėse daugiausia narių yra iš banko, 
kurio priežiūra vykdoma, buveinės šalies. Daugumoje 1 bankų grupės JPG 70 % 
darbuotojų yra iš tos pačios šalies kaip ir prižiūrimas subjektas ir panaši padėtis 
yra 2 bankų grupėje. Daugelio 3–5 bankų grupių jungtinės priežiūros grupių 
narių, esančių prižiūrimo banko šalies piliečiais, dalis dar didesnė.
…o NKI skiriamų darbuotojų skaičius mažesnis nei ECB 
pageidaujamas JPG narių skaičius
130  
Kiek ECB darbuotojų bus paskirta į JPG, priklausys nuo bankų grupės ir nuo ban -
ko, kurio priežiūra vykdoma, specifiškumo, o bendras JPG grupės dydis ir tiksli 
sudėtis taip pat labai skirsis ir priklausys nuo konkrečių banko, kurio priežiūra 
vykdoma, savybių. Vidutinis JPG dydis (ECB ir NKI darbuotojus skaičiuojant kartu) 
yra nevienodas – nuo 43,6 etato ekvivalento 1 bankų grupėje iki 4,8 etato ekviva -
lento 5 bankų grupėje. Kaip parodyta 1 1 diagramoje , 1 bankų grupei skirti NKI iš -
tekliai atitinka pradinį 25 %/75 % santykį. 2 ir 3 bankų grupėse padėtis nevienoda, 
nes keliose šioms bankų grupėms skirtose JPG NKI darbuotojų skaičius santykinai 
per mažas.87 BPM reglamento 79 
konstatuojamoji dalis.
61 Jungtinės priežiūros grupės.  
Organizavimas ir  išteklių paskirstymas
131  
4, 5 ir priimančiosios šalies bankų grupėse NKI darbuotojų dalis mažesnė. Tai 
reiškia, kad šioms bankų grupėms NKI skiria nepakankamai išteklių. Tam tikrose 4, 
5 ir priimančiosios šalies bankų grupių jungtinėse priežiūros grupėse visos dienos 
etatų, kuriuos užimtų NKI darbuotojai, mažiau negu du, o ECB darbuotojų skai -
čius – panašus. Nors apskritai prie 4 ir 5 bankų grupių priskiriamų bankų sistemi -
nė svarba mažesnė vertinant bendrame BPM kontekste, šalies kontekste daugelis 
tų bankų yra svarbios ir sisteminės įstaigos. Sunku būtų tvirtinti, kad mažiau nei 
1,5 etato ekvivalento, skirto NKI darbuotojams, pakanka veiksmingai priežiūrai 
užtikrinti; be to, iš to matyti, kad daugeliui NKI gali labai trūkti bankų priežiūros 
srities darbuotojų arba kad NKI nepakankamai išteklių skiria JPG. Iš tiesų, atlikus 
ECB vidaus peržiūrą, nustatyta, kad „Šiuo metu, tiek Europos Centriniame Banke, 
tiek NKI, išteklių labai trūksta, ypač mažiausioms JPG, kad būtų užtikrinta būtina 
priežiūros kokybė […]“88.11 diagramaVidutinis JPG narių skaičius ir sudėtis pagal bankų grupes
0,1
2,91,84,02,37,83,5
13,72,97,711,5
9,4
22,7
0,40,9
5 4 3 2 150
45
40
35
30
25
20
15
10
5
0ECB
Kita NKI
Buveinės vietos NKI
Šaltinis: Audito Rūmai; remtasi ECB pateiktais duomenimis.
88 Ataskaita dėl JPG sudėties, 
darbuotojų skaičiaus ir jų 
gebėjimų, ECB ataskaita 
Nr. 02/2015, 2015 m. gruodžio 
10 d., p. 9.
62 Jungtinės priežiūros grupės.  
Organizavimas ir  išteklių paskirstymas
132  
Prisiėmęs jam nustatytas priežiūros pareigas, 2015 m. sausio mėn. ECB suren -
gė ketvirtą apklausą dėl NKI skiriamų darbuotojų. Atlikus apklausą nustatyta, 
kad NKI tebebuvo skyrusios tik 801 etato ekvivalentą, iki ECB prašytų 834 etato 
ekvivalentų (NKI įsipareigojo juos paskirti po metų) dar trūko 33. 2015 m. rugsėjo 
mėn. po aptarimo 2015 m. birželio 8 d. Priežiūros valdybos posėdyje, Valdybos 
pirmininkas išsiuntė oficialius raštus dėl JPG darbuotojų skaičiaus klausimo 21 
priežiūros institucijai visose 19-koje dalyvaujančių valstybių narių89:
a) ECB laikėsi nuomonės, kad devynios priežiūros institucijos skyrė pakankamai 
darbuotojų, taigi šių devynių institucijų neprašyta papildomų darbuotojų;
b) ECB papildomų išteklių jungtinėms priežiūros grupėms paprašė dvylikos 
institucijų, į JPG skyrusių, kaip manyta, per mažai darbuotojų. Šešios NKI pa -
sižadėjo vykdyti šį ECB specialų prašymą. Dar penkios įsipareigojo skirti dalį 
prašomų darbuotojų. Viena NKI iš pradžių atsisakė vykdyti nurodymą, tačiau 
praėjus šešiems mėnesiams ECB gavo dokumentaciją, kurioje institucija sutiko 
iš dalies jį vykdyti.
133  
Taigi septynių NKI darbuotojų skaičius neatitinka paskutinio ECB pageidaujamo 
JPG narių skaičiaus90. Šis trūkumas išryškina esminį ECB JPG priežiūros mechaniz -
mo, labai priklausančio nuo NKI bendradarbiavimo ir geranoriškumo, trūkumą.
134  
Be to, pasirodė, kad kelios NKI nesutinka su ECB dėl tikslios „įsipareigojimo“ skirti 
darbuotojų į JPG reikšmės. 2015 m. sausio mėn. apklausos dėl darbuotojų skyri -
mo rezultatai buvo aptarti 2015 m. balandžio mėn. Priežiūros valdybos posėdyje. 
Aptarimo metu „kai kurie Valdybos nariai paminėjo, kad jie nesugebėjo pateikti 
įsipareigojimų dėl darbuotojų skaičiaus ir iš tikrųjų niekada jų nepateikė, jie ver -
čiau nusprendė, atsakydami į apklausas, teikti tikslius JPG dirbančių darbuotojų 
skaičius, o tai nebuvo įsipareigojimas.“9189 Dviejose šalyse nustatyta 
dviejų priežiūros institucijų 
sistema.
90 Vienos NKI įsipareigotų skirti 
darbuotojų skaičius yra 
didesnis negu ECB prašomų 
etato ekvivalentų skaičius.
91 JPG sudėties, darbuotojų 
skyrimo ir kompetencijos 
ataskaita, ECB ataskaita 
Nr. 02/2015, 2015 m. 
gruodžio 10 d., p. 16.
63 Jungtinės priežiūros grupės.  
Organizavimas ir  išteklių paskirstymas
135  
2015 m. gegužės mėn. NKI prisiėmė „įsipareigojimų“ dėl 830,5 etato ekvivalen -
tų skaičiaus. Pagal pradinį tikslinį 25 %/75 % santykį NKI pradinis įnašas turėjo 
atitikti 1 209 etato ekvivalentus. Pagal ECB pateiktus skaičius, 2016 m. kovo mėn. 
I ir II MPGD visose JPG turėjo 455 etato ekvivalentus. Nuo 2014 m. lapkričio mėn. 
52 etato ekvivalentais padidėjęs ECB personalo įnašas nekompensavo spragos 
tarp nustatyto pradinio NKI tikslo ir faktinio NKI „įsipareigojimo“.
136  
Raštuose, kuriuos 2015 m. rugsėjo mėn. Priežiūros valdyba išsiuntė NKI, ECB pa -
brėžė santykinį priežiūros darbuotojų trūkumą, lyginant su tos pat srities darbuo -
tojais JAV: „palyginti su bankų priežiūros institucijomis šioje šalyje (Federaliniu 
rezervu ir Valiutų kontrolės biuru), BPM sistemoje vienam bankui vidutiniškai 
tenka tik apie 60 % pajėgumų, skiriamų nuolatinei priežiūrai“.
137  
Problema, kylanti dėl to, kad nepakanka NKI darbuotojų, gali tapti dar didesnė 
dėl to, kad ECB leidžia 3–5 bankų grupių ir priimančiosios šalies bankų grupės ko -
ordinatoriams vienu metu vadovauti daugiau nei vienai JPG. Praktiškai dauguma 
4, 5 ir priimančiosios šalies bankų grupių koordinatorių yra atsakingi už dvi–ketu -
rias JPG, o vienas asmuo atsakingas net už penkias JPG.
JPG struktūra, atskaitomybės ryšiai ir mokymas
Daugiašalėse grupėse lengviau keistis žiniomis ir geriausios 
patirties pavyzdžiais…
138  
Tuo, kad JPG sudaro įvairių šalių atstovai, be kitų dalykų siekiama skatinti keiti -
mąsi žiniomis ir visų BPM šalių geriausios patirties pavyzdžiais, padėti puoselėti 
darnią priežiūros kultūrą bei sudaryti visiems vienodas sąlygas.
64 Jungtinės priežiūros grupės.  
Organizavimas ir  išteklių paskirstymas
139  
JPG yra atsakingos už visų kiekvienos atitinkamos JPG narių, įskaitant kitose šaly -
se dirbančius NKI darbuotojus, veiklos valdymą. Joms padeda „NKI koordinatorių 
padėjėjai“, koordinuojantys nacionaliniu lygmeniu nuolat vykdomą priežiūrą. Ko -
ordinatorių padėjėjai taip pat atsakingi už tai, kad priežiūra būtų vykdoma profe -
sionaliai ir apdairiai, laikantis BPM principų ir koordinatoriaus rekomendacijų. Be 
reguliaraus komunikavimo telefonu ir elektroniniu paštu JPG dažnai posėdžiauja 
ECB ir NKI patalpose arba internetu prižiūrimo banko svetainėje. JPG nariai taip 
pat dalyvauja grupę suburiančioje veikloje ir mokymo kursuose.
…bet prieštaringi atskaitomybės ryšiai…
140  
Atsižvelgiant į JPG struktūrą, efektyviai veikti jos gali tik išsprendus kelis užda -
vinius, visų pirma susijusius su užduočių ir komunikacijos srautų paskirstymu 
pačioje grupėje, už kurią atsako koordinatorius. Oficialiai visi JPG nariai (ir ECB, ir 
NKI darbuotojai) atsiskaito koordinatoriui (kartu nuolat informuojant NKI). Tačiau 
NKI nariams dirbantiems JPG taikomi dvejopi funkcinės atskaitomybės ryšiai: už 
darbą JPG, kuris apima daugumą jų profesinių pareigų92, jie atsiskaito koordinato -
riui, tuo tarpu už bet kurį kitą darbą jie atsiskaito savo NKI tiesioginiams viršinin -
kams. Be to, visais hierarchijos ir žmogiškųjų išteklių klausimais jie atsiskaito tik 
NKI vadovybei.
…neaiškus komunikacijos srautų ir užduočių paskirstymas…
141  
Kad JPG veikla būtų efektyvi, labai svarbu geri darbiniai aukšto lygio koordina -
vimo ir sąveikos JPG koordinatorių ir NKI koordinatorių padėjėjų santykiai. ECB 
atlikus vidaus peržiūrą (žr. 116 dalį), nustatyta, kad, nors JPG narių, esančių ECB ir 
NKI darbuotojais, bendradarbiavimo kokybė apskritai gera, tarp pačių JPG paste -
bėta skirtumų:
a) keli koordinatoriai nurodė, kad kyla problemų dėl užduočių paskirstymo NKI 
lygmeniu. Be to, didžiausiose JPG užduotis iš esmės paskirsto koordinatorių 
padėjėjai, o pats koordinatorius kartais labai nedaug žino apie paskirstymo 
efektyvumą.92 Kaip atskirti NKI darbuotojų 
JPG ir NKI užduotis, nustatyta 
dvišaliais ECB ir NKI 
susitarimais; susitarimuose 
nustatoma didžiausia 
procentinė laiko, skirto JPG 
užduotims, procentinė dalis, 
svyruojanti nuo 75 iki 100 %. 
Viena NKI taiko 75 % viršutinę 
ribą, 14 NKI – 80 %, trys – 90 %, 
viena – 95 %, dvi nėra 
nustačiusios jokios ribos 
(100 %). (Bendras skaičius 
viršija 19, nes dviejose šalyse 
yra daugiau nei viena 
priežiūros institucija, taigi jos 
gali taikyti skirtingas viršutines 
ribas).
65 Jungtinės priežiūros grupės.  
Organizavimas ir  išteklių paskirstymas
b) Buvo nurodyta, kad keliose JPG problemų kyla dėl keitimosi informacija ir 
komunikacijos. Keli NKI koordinatorių padėjėjai išreiškė nepasitenkinimą, kad 
nariams, esantiems NKI darbuotojais, teikta nepakankama informacija apie 
koordinatoriaus prašymus ir kad įvykdžius prašymus nebuvo jokios grįžtamo -
sios informacijos.
c) JPG bendros pašto dėžutės, naudojamos „vieno langelio“ principu keistis 
informacija su prižiūrimomis institucijomis, yra neprieinamos visiems JPG na -
riams iš NKI. Kelios JPG prižiūrimam bankui leidžia ryšius vienu metu palaikyti 
ir su ECB, ir su NKI.
…ir nevienodai vykdomos bei klasifikuojamos NKI 
horizontaliosios funkcijos gali lemti neefektyvų išteklių 
naudojimą
142  
NKI lygmeniu, apie 1 300 etato ekvivalentų93 personalo dirba horizontaliose 
priežiūros pareigose94. Konkrečių gairių dėl tiesioginės JPG ir NKI horizontaliųjų 
funkcijų sąveikos yra nedaug. ECB atlikus vidaus peržiūrą (žr. 116 dalį), nustaty -
ta, kad kai kuriais atvejais JPG nariai, esantys NKI darbuotojais, susisiekė su savo 
vietos horizontaliosiomis grupėmis, o JPG nariai, esantys ECB darbuotojais, tuo 
pačiu tikslu susisiekė su ECB horizontaliaisiais padaliniais. Dėl to buvo du kartus 
atliekamas tas pats darbas ir vėluota priimti sprendimus.
Nesant privalomo JPG narių, esančių NKI darbuotojais, 
veiklos rezultatų vertinimo, gali kilti su skatinimu ir veiklos 
rezultatais susijusių problemų
143  
Diegiant BPM, nebuvo nustatyta jokios oficialios tvarkos, pagal kurią ECB NKI vado -
vybei oficialiai teiktų JPG narių, esančių NKI darbuotojais, veiklos rezultatų ata -
skaitas. Nors tam tikras vertinimas buvo numatytas, ši sritis tebėra neoficiali, o NKI 
nenustatyta jokių prievolių, susijusių su vertinimo priėmimu ar naudojimusi juo.93 Šis skaičius nustatytas 
remiantis ECB Organizacinės 
plėtros komiteto atlikta 
apklausa (2014 m. spalio mėn.).
94 Įvairių NKI horizontaliosios 
funkcijos gali skirtis 
pavadinimu ir esme, bet 
paprastai jos apima tokias 
specialias sritis arba padalinius, 
kaip bankų leidimai, krizių 
valdymas, vykdymo 
užtikrinimas ir sankcijos, 
priežiūros politika, vidaus 
rizikos modeliai, planavimas ir 
koordinavimas ir kt.
66 Jungtinės priežiūros grupės.  
Organizavimas ir  išteklių paskirstymas
144  
ECB šiuo metu taiko bandomąją procedūrą, leidžiančią teikti oficialią grįžtamąją 
informaciją iš JPG koordinatorių NKI koordinatorių pavaduotojams bet ne kitiems 
NKI darbuotojams. Ši procedūra pradėta taikyti 2015 m. lapkričio 15 d.95 „Remian -
tis įgyta patirtimi […], bus svarstomas išsamesnis BPM darbo vertinimo mechaniz -
mas.“96 Tai teigiamas pokytis ir galbūt dėl to padėtis pastebimai pagerės, palygin -
ti su ankstesne padėtimi.
145  
Tačiau pati NKI visiškai savo nuožiūra sprendžia, ar naudotis tokiu JPG koordina -
toriaus pateiktu vertinimu ir ar įtraukti tai į NKI ataskaitas, susijusias su jos pačios 
darbuotojais. NKI tenka visa atsakomybė už savo darbuotojų veiklos rezultatų 
vertinimą, o kelioms NKI nacionaliniais teisės aktais net neleidžiama naudotis ECB 
teikiamu veiklos rezultatų vertinimu.
146  
Iš visų mūsų klausimyną užpildžiusių NKI, 80 % nurodė iš ECB gaunančios JPG 
narių, esančių NKI darbuotojais, darbo vertinimą. Tačiau tik 33 % nurodė į tą verti -
nimą atsižvelgiančios pačios vertindamos veiklos rezultatus.
147  
Prieštaringi atskaitomybės ryšiai ir tai, kad nenustatytas privalomas ECB teikiamas 
veiklos rezultatų vertinimas, gali turėti neigiamą poveikį. Kyla rizika, kad NKI dar -
buotojai pirmumą teiks NKI veiklai, o ne jiems nustatytoms JPG pareigoms.95 Sprendimas ECB/2015/36 
(paskelbta https://www.ecb.
europa.eu/ecb/legal/pdf/
en_ecb_2015_36_f_sign.pdf ).
96 2015 m. lapkričio 18 d. 
Sprendimo ECB/2015/36 3 
konstatuojamoji dalis.
67 Jungtinės priežiūros grupės.  
Organizavimas ir  išteklių paskirstymas
BPM sistemoje nėra integruotos mokymo programos ar 
priežiūros institucijos atestavimo programos
148  
ECB rengia intensyvų mokymą bendrųjų verslo įgūdžių ir socialinių emocinių 
gebėjimų, tokių kaip dokumentų rengimas, temomis, taip pat valdymo kursus 
bei mokymą, susijusį su procedūromis ir IT įrankiais. Bankų priežiūros srities 
darbuotojų techninės žinios tikrinamos vykstant samdymo procesui, o ECB savo 
darbuotojams suteikia galimybę dalyvauti bankų priežiūros srities kursuose, 
kuriuos internete rengia Finansinio stabilumo institutas. Be specialaus mokymo, 
kurį dažniausia rengia IV MPGD, darbuotojai taip pat gali dalyvauti NKI ar kitų 
bankų priežiūros institucijų rengiamuose mokymuose. Tačiau kokios nors struk -
tūrizuotos privalomos mokymo programos, visų pirma susijusios su techninių 
temų, svarbių BPM darbuotojams vykdant bankų priežiūros užduotis, sritimis, 
nėra. Buvo įsteigta iniciatyvinė grupė, kuriai pavesta parengti ir prižiūrėti visos 
sistemos priežiūros bendrąją mokymo programą visiems atitinkamiems BPM 
darbuotojams. Ši grupė tobulina ir papildo tokios mokymo programos esamus 
elementus, siekdama užtikrinti, kad bus parengta visam BPM tinkama veiksminga 
mokymo programa. 2016 m. prioritetiniai mokymai bus surengti tų metų rudenį, 
o išsamesnė programa bus taikoma 2017 m.
149  
Tokia padėtis suprantama labai ankstyvame diegimo etape, bet, nesant integruo -
tos mokymo programos ar žinių atestavimo programos, veiksmingai priežiūrai 
gali kilti kliūčių, nes BPM darbuotojai gali neturėti būtinų naujausių techninių 
žinių, kurių reikia siekiant vykdyti veiksmingą ES bankų sektoriaus priežiūrą. Šios 
žinios yra svarbios, visų pirma atsižvelgiant į tai, kad per pastaruosius kelerius 
metus nustatyta daug naujų prudencinės priežiūros gairių ir reikalavimų. Be to, 
nauji ECB darbuotojai anksčiau dirbo labai įvairiose nacionalinėse reglamenta -
vimo ir teisinėse sistemose, kuriose esama daug skirtumų, nors ir stengiamasi 
suderinti visoje BPM sistemoje taikomą praktiką. Norint tokioje aplinkoje sukurti 
tikrai integruotą priežiūros mechanizmą, koks yra numatytas BPM reglamente, 
išsami ir integruota priežiūros mokymo programa ir aiški sertifikavimo procedūra 
veikiausiai yra būtina sąlyga97.97 Žr. BPM reglamento 79 
konstatuojamąją dalį.
68
 Vietoje vykdoma  
priežiūra 
Vietoje vykdomos priežiūros nuostatos yra nuoseklios 
ir išsamios
150  
Mes vykdėme savo priežiūros vietoje auditą remdamiesi BBPK pagrindiniais prin -
cipais, kurie reikalauja, kad priežiūros institucijos naudotų tinkamą priežiūros vie -
toje ir nuotolinės priežiūros derinį98. Priežiūros institucijos turėtų turėti nuoseklias 
priežiūros vietoje ir nuotolinės priežiūros veiklos planavimo ir vykdymo procedū -
ras, naudoti politikos priemones ir procesus, užtikrinančius, kad tokia veikla yra 
vykdoma remiantis visaapimančiu ir nuosekliu pagrindu su aiškia atsakomybe, 
tikslais ir išdirbiais, užtikrinant veiksmingą koordinavimą ir keitimąsi informacija 
tarp priežiūros vietoje ir nuotolinės priežiūros funkcijų99.
151  
Priežiūros vietoje procesas yra dalijamas į aiškiai apibrėžtus etapus 
(žr.  12 diagramą ).98 BBPK pagrindiniai veiksmingos 
bankų priežiūros principai 
(2012 m.), 9 principo 1 esminis 
kriterijus. Principų dokumente 
vietoje vykdoma veikla 
apibrėžiama taip: „priemonė, 
skirta nepriklausomai 
patvirtinti, kad bankuose 
įgyvendinama tinkama 
politika, procedūros ir 
kontrolės priemonės, 
nustatyti, kad bankų teikiama 
informacija yra patikima, gauti 
papildomos informacijos apie 
banką ir su juo susijusias 
bendroves, reikalingos siekiant 
įvertinti banko būklę ir stebėti 
banko veiksmus šalinant 
problemas, nustatytas 
vykdant priežiūrą“.
99 BBPK pagrindiniai veiksmingos 
bankų priežiūros principai 
(2012 m.), 9 principo 2 esminis 
kriterijus.12 diagramaVietoje vykdomos priežiūros etapai
C.B.A.
Dalyvaujančios šalys
ECB priežiūros kokybės užtikrinimo ir lyginamojo vertinimo skyriusHorizontalusis kokybės užtikrinimas (ex post peržiūra)JPGCentralizuotas vietoje 
vykdomos veiklos 
skyriusJPGMisijos vadovas Patikrinimo grupė Patikrinimo grupėJPG Misijos vadovas Misijos vadovas
Jungtinė priežiūros 
grupė (JPG)Patikrinimo grupėMisijos vadovasCentralizuotas vietoje 
vykdomos veiklos 
skyriusDalyvaujančios šalysB.4. Tolesni veiksmai B.3. Ataskaitų teikimas B.2. Tyrimai B.1. PasirengimasDalyvaujančios šalys
Centralizuotas vietoje vykdomos veiklos skyrius, JPG, NKI vietoje vykdomos veiklos skyrius, 
ECB horizontaliųjų klausimų skyriaiPLANAVIMAS
Šaltinis: Audito Rūmai; remtasi ECB pateikta informacija.
69 Vietoje vykdoma priežiūra  
 
152  
Pasirengimo  etape visi dalyviai turėtų bendrai susitarti dėl planuojamo patik -
rinimo aprėpties. JPG koordinatorius ir už vietoje vykdomo patikrinimo grupę 
atsakingas misijos vadovas parengia išankstinį patikrinimo pranešimą ir jame nu -
stato patikrinimo tikslus, aprėptį ir išsamumą. Tyrimo  etape vadovaujant misijos 
vadovui vykdomos visos būtinos patikrinimo procedūros, beveik visos jos vykdo -
mos kredito įstaigos patalpose. Misijos vadovas rengia preliminarios ataskaitos 
projektą, o bankui suteikiama galimybė per posėdį, rengiamą prieš baigiamąjį 
posėdį, pateikti savo pastabas; tada parengiamas ataskaitos projektas, kuriuo 
remdamiesi misijos vadovo šalies NKI ir ECB centralizuotas patikrinimo vietoje 
skyrius (CPVS) patikrina nuoseklumą. Tada misijos vadovas baigia rengti ataskaitą 
ir rengiamas JPG koordinatoriaus vadovaujamas posėdis, kuriame dalyvauja ir 
kredito įstaigos atstovai. Tolesnių veiksmų etape JPG koordinatorius, remdamasis 
patikrinimo ataskaitoje nustatytais faktais, rengia rekomendacijas. Šios rekomen -
dacijos bankams siunčiamos raštu apie tolesnius veiksmus.
Vietoje vykdomiems patikrinimams skiriant 
darbuotojus, patikrinimus planuojant ir vykdant būta 
praktinių trūkumų
Atliekant vietoje vykdomus patikrinimus dalyvauja mažai 
ECB darbuotojų
153  
2015 m. lapkričio mėn. pabaigoje CPVS turėjo 46 darbuotojus, iš jų 35 vadovavo 
patikrinimams arba dalyvavo juos atliekant. CPVS skaičiavimais, darbuotojai du 
trečdalius savo darbo valandų skiria tikrinamoje įstaigoje vykdomam darbui, ir 
vieną trečdalį – planavimui, koordinavimui ir nuoseklumo patikrinimui.
154  
2015 m. iki spalio mėn. iš viso atlikti 235 patikrinimai vietoje. Iš jų dvidešimt de -
vyniems vadovavo CPVS (12 % visų), o didžiajai daliai patikrinimų vadovavo NKI. 
Visiems 2015 m. atliktiems patikrinimams vietoje ECB skyrė 8 % darbuotojų, 92 % 
sudarė NKI darbuotojai.
70 Vietoje vykdoma priežiūra  
 
155  
BPM reglamente nustatyta, kad tiesioginei visų euro zonos sisteminės svarbos 
bankų priežiūrai vadovauja ir už ją atsakingas ECB. Priežiūra vietoje yra labai 
svarbi šios institucijos veiklos dalis. Pagrindinis ECB vaidmuo atliekant patikrini -
mus vietoje yra aiškiai nurodytas BPM reglamento 47 konstatuojamoje dalyje100 
ir 12 straipsnio 1 dalyje101. Nors tai nereiškia, kad kiekvieną patikrinimą turi atlikti 
tik ECB darbuotojai, dabartintis ECB dalyvavimo lygis yra stebėtinai mažas ir 
neatitinka Reglamento esmės. Be to, Priežiūros vadove nustatyta, kad „vietoje 
vykdomo patikrinimo grupėms paprastai vadovauja NKI darbuotojai“, o tai neati -
tinka to, kas nustatyta reglamente. Daugiau informacijos šiuo klausimu pateikta 
7 lentelėje .100 Kad galėtų veiksmingai 
vykdyti savo priežiūros 
uždavinius, ECB turėtų galėti 
reikalauti visos būtinos 
informacijos ir atlikti tyrimus 
bei patikrinimus vietoje, 
prireikus bendradarbiaudamas 
su nacionalinėmis 
kompetentingomis 
institucijomis. ECB ir 
nacionalinės kompetentingos 
institucijos turėtų turėti 
prieigą prie tos pačios 
informacijos, kredito įstaigoms 
netaikant dvigubų 
atskaitomybės reikalavimų.
101 Siekdamas vykdyti šiuo 
reglamentu jam pavestus 
uždavinius ir laikydamasis kitų 
atitinkamoje Sąjungos teisėje 
nustatytų sąlygų, ECB, 
vadovaudamasis 13 straipsniu 
ir pateikęs išankstinį 
pranešimą atitinkamai 
nacionalinei kompetentingai 
institucijai, gali vykdyti visus 
būtinus 10 straipsnio 1 dalyje 
nurodytų juridinių asmenų ir 
bet kurios kitos įmonės, 
įtrauktos į priežiūrą 
konsoliduotu pagrindu, kurią 
vykdant ECB pagal 4 straipsnio 
1 dalies g punktą yra 
konsoliduotos priežiūros 
institucija, verslo patalpų 
patikrinimus vietoje. Kai to 
reikia dėl tinkamo ir 
efektyvaus patikrinimų 
atlikimo, ECB gali atlikti 
patikrinimus vietoje iš anksto 
neperspėjęs tų juridinių 
asmenų.7 lentelėMisijos vadovams skirtos nuostatos
BPM reglamentas Pagrindų reglamentas Priežiūros vadovas
12 straipsnis
Siekdamas vykdyti šiuo regla -
mentu jam pavestus uždavinius 
ir laikydamasis kitų atitinkamoje 
Sąjungos teisėje nustatytų sąlygų, 
ECB, vadovaudamasis 13 straipsniu 
ir pateikęs išankstinį pranešimą 
atitinkamai nacionalinei kompe -
tentingai institucijai, gali vykdyti 
visus būtinus 10 straipsnio 1 dalyje 
nurodytų juridinių asmenų ir bet 
kurios kitos įmonės, įtrauktos 
į priežiūrą konsoliduotu pagrindu, 
kurią vykdant ECB pagal 4 straipsnio 
1 dalies g punktą yra konsoliduotos 
priežiūros institucija, verslo patalpų 
patikrinimus vietoje.
47 konstatuojamoji dalis
kad galėtų veiksmingai vykdyti 
savo priežiūros uždavinius, ECB 
turėtų galėti reikalauti visos būtinos 
informacijos ir atlikti tyrimus bei 
patikrinimus vietoje, prireikus ben -
dradarbiaudamas su nacionalinėmis 
kompetentingomis institucijomis.143 straipsnio 1 dalis
1. Vadovaudamasis BPM reglamento 
12 straipsniu ir siekdamas vykdyti 
BPM reglamentu jam pavestus 
uždavinius ECB sudaro patikrinimo 
vietoje grupes, kaip numatyta 144 
straipsnyje, kurios atlieka visus bū -
tinus BPM reglamento 10 straipsnio 
1 dalyje nurodyto juridinio asmens 
patalpų patikrinimus vietoje.
144 straipsnis
1. Vadovaujantis BPM reglamento 
12 straipsniu, ECB yra atsakingas už 
patikrinimo vietoje grupių sudarymą 
ir sudėtį, kartu dalyvaujant NKI.
2. ECB paskiria patikrinimo 
vietoje grupės vadovą iš ECB ir NKI 
darbuotojų.45 dalis
Vietoje vykdomo patikri -
nimo grupėms paprastai 
vadovauja NKI darbuotojai.
Šaltinis:  Audito Rūmai.
71 Vietoje vykdoma priežiūra  
 
156  
Patikrinimo grupės narius ir misijos vadovą skiria ECB. Ir Pagrindų reglamente, ir 
Priežiūros vadove nustatyta, kad misijos vadovais negalima skirti išorės asmenų, 
pavyzdžiui, audito įmonių darbuotojų, taip pat nustatyta, kad šie asmenys gali 
būti tik patikrinimo grupės nariais. Taigi Pagrindų reglamentas yra griežtesnis už 
BPM reglamentą. Neseniai Europos Parlamento užsakymu parengtame tyrime 
teigiama, kad taikant lankstesnį požiūrį į išorės auditorių dalyvavimą priežiūros 
veikloje, tam tikromis sąlygomis pagerėtų Kokybė102. Skiriant išorės ekspertus ir 
kartu taikant tinkamas apsaugos priemones bei užtikrinant, kad bus išvengta ga -
limų interesų konfliktų, iš tikrųjų būtų galima palengvinti padėtį tada, kai paties 
ECB darbuotojų ištekliai yra riboti.
157  
Savo klausimyne NKI klausėme, ar būtų galima leisti išorės asmenims būti patikri -
nimo, vykdomo vietoje, misijos vadovais, kai tikrinamos mažiau svarbios kredito 
įstaigos. Dvi NKI atsakė teigiamai. Viena jų išorės asmenis misijos vadovais skiria 
jau daugelį metų.
158  
ECB pateiktoje analizėje, parengtoje rengiant priežiūros analizės programos 
vidaus priežiūros kokybės užtikrinimo ataskaitą, teigiama, kad, 2015 m. tarptauti -
niams patikrinimams skirstant NKI darbuotojus, pastebėta neigiama tendencija. 
Viena iš priežasčių yra tai, kad NKI tenka kompensuoti kelionės išlaidas ir mokėti 
atlyginimą. 2015 m. rugsėjo mėn. Priežiūros valdyba nusprendė dengti ir kom -
pensuoti visas kelionės išlaidas, bet ne išlaidas atlyginimams. Savo klausimyne 
NKI klausėme, ar turėtų būti kompensuojamos ir išlaidos atlyginimams. Penkios 
iš septynių atsakiusių NKI laikėsi nuomonės, kad atlyginimai turėtų būti kom -
pensuojami, o likusios dvi manė, kad dabartinės tvarkos nereikėtų keisti. Kitos 
NKI darbuotojų paskirstymo tendencijos priežastys, remiantis ta pačia priežiūros 
kokybės užtikrinimo ataskaita, – menki NKI ištekliai ir ilga tarptautinių patikrini -
mų trukmė.
Planavimas išsamus, bet sudėtingas
159  
Priežiūros procesas pradedamas kiekvienai svarbiai kredito įstaigai nustatant 
priežiūros analizės programą, kurioje apibrėžiami kitų metų priežiūros veiksmai ir 
prioritetai. Šiuo tikslu PA programoje pateikiami visi patikrinimai vietoje, suskirs -
tyti į kategorijas pagal prioritetą kaip „labai svarbūs“, „svarbūs“ ir „pageidauti -
ni“103. Nepateikta jokių tokio skirstymo gairių.102 Bankų priežiūra ir išorės 
auditoriai Europos Sąjungoje 
(angl. Banking Supervision and 
External Auditors in the 
European Union ), http://www.
europarl.europa.eu/RegData/
etudes/STUD/2015/542673/
IPOL_STU(2015)542673_
EN.pdf .
103 Priežiūros vadovo 6 skyriaus 
75 dalis.
72 Vietoje vykdoma priežiūra  
 
160  
8 lentelėje  pateiktas 2015 m. JPG prašytų patikrinimų skaičius ir atliktų patik -
rinimų skaičius pagal prioritetą. Iš bendro skaičiaus matyti, kad JPG 2015 m. 
pateikė 576 patikrinimų vietoje prašymus, iš jų patvirtinta 250 (43 %) prašymų. 
ECB paaiškino, kad, nors keli patikrinimai laikyti nepagrįstais, kitų negalėjo atlikti 
dėl to, kad nepakako ECB ir (arba) NKI darbuotojų. Trys iš vienuolikos į klausimą 
dėl darbuotojų skaičiaus pakankamumo atsakiusių NKI nurodė, kad darbuotojų 
joms trūko. Priežiūros kokybės užtikrinimo padalinys savo ataskaitoje nurodė, kad 
antrame 2015 m. pusmetyje NKI ištekliai buvo akivaizdžiai per maži. 8 lentelė2015  m. prašyti, patvirtinti ir įvykdyti patikrinimai vietoje 
(2015  10 31 duomenimis)
Prioriteto 
lygisPrašytų patikrinimų 
skaičiusPatvirtintų  
patikrinimų skaičiusAtliktų patikrinimų 
skaičius
Labai svarbūsInformacija 
neatskleidžiama148 143
SvarbūsInformacija 
neatskleidžiama86 80
PageidautiniInformacija 
neatskleidžiama16 12
Iš viso 576 250 235
Šaltinis:  Parengta pagal ECB duomenis, skaičiai netikrinti.
161  
Priežiūros vadove nenurodyta ir nepaaiškinta patikrinimų vietoje nukėlimo 
vėlesniam laikui procedūra. Tačiau kas mėnesį atnaujinamoje informacijoje apie 
patikrinimus vietoje reikalaujama, kad tai patvirtintų Priežiūros valdyba ir Valdan -
čioji taryba, taikant neprieštaravimo procedūrą.
162  
2015 m. lapkričio mėn. duomenimis, NKI patikrinimams vietoje skyrė 249 misi -
jos vadovus (134 etato ekvivalentus) ir 906 inspektorius (421 etato ekvivalentą). 
Darbuotojų ir etato ekvivalentų skaičiai skiriasi pirmiausia dėl laiko, kurį inspekto -
riai galėjo skirti misijoms, tačiau jie skiriasi ir dėl to, kad, pasak CPVS, NKI pateikė 
nepatikimus duomenis. Dėl išteklių stokos CPVS turėjo keisti 2015 m. patikrinimų 
eiliškumą, kad galėtų patenkinti ad hoc  patikrinimų prašymus.
73 Vietoje vykdoma priežiūra  
 
163  
Priežiūros vadove nenustatytas mažiausias privalomas patikrinimų dažnis, nors 
laikoma, kad tai priklauso geriausiai priežiūros praktikai104. 2016 m. sausio mėn. 
Priežiūros valdyba paprašė, kad patikrinimų vietoje prašymai būtų paremti aiškia 
strategija ir kad jie būtų suskirstyti pagal prioritetą. Sprendimas dėl siūlomos pa -
tikrinimų vietoje strategijos, įskaitant „tikslinius priežiūros lygius“, buvo priimtas 
2016 m. gegužės mėn. Tiksliniai priežiūros lygiai yra orientacinis skaičius patikri -
nimų vietoje, kuriuos pageidautina atlikti per planavimo ciklą. Iki šiol dar nėra 
nuostatos, leidžiančios pačioms kredito institucijoms prašyti patikrinimų vietoje, 
kaip tai yra numatyta kitose priežiūros sistemose105.
164  
2016 m. JPG koordinatoriai jau privalo teikti trumpą raštišką kiekvieno prašymo 
atlikti patikrinimą vietoje pagrindimą. Tai suteikia ECB centralizuotam patikrinimo 
vietoje skyriui galimybę geriau suprasti reikalavimus, padedančius supaprastinti 
planavimo procesą. Šiuo atžvilgiu priežiūros kokybės užtikrinimo ataskaitoje pa -
daryta išvada, kad, nors atrinkti patikrinimus atsižvelgiant į turimus išteklius būtų 
pagrįstas būdas trumpalaikiu laikotarpiu, nes ištekliai riboti, ilgalaikiu laikotarpiu 
JPG pasiūlymai turėtų būti tvirtinami atsižvelgiant į kredito įstaigos padėtį ir 
rizikos profilį.
Reikia tobulinti IT
165  
Atliekant patikrinimus vietoje, rengiant ataskaitas ir vykdant tolesnius veiksmus, 
reikėtų tinkamos IT sistemos. ECB naudoja informacijos valdymo sistemos (IVS) 
programą. Kadangi IVS yra pagrindinė IT priemonė, naudojama ir JPG, ir vietoje 
vykdomų patikrinimų grupių, ji turėtų būti techninis pagrindas kredito įstaigų 
priežiūros procesams suderinti ir nuoseklumui užtikrinti.
166  
Apskritai logiška, kad ECB ir vietoje, ir nuotoliniu būdu vykdomai priežiūrai nau -
doja integruotą IT platformą. Tačiau, kai taikoma vietoje vykdomai priežiūrai, IVS 
turi šių trūkumų:
a) nėra su darbuotojais ir misijų stebėjimu susijusios funkcijos;
b) nesuderinta su BPM priežiūros vadovo 6 skyriumi, ypač dalis, susijusi su vie -
nodais dokumentacijos standartais ir audito seka;
c) prastas dokumentų ir duomenų įkėlimas ir atsisiuntimas;
d) kyla problemų prireikus nuotolinės prieigos;
e) nepakankamos atskaitomybės funkcijos;
f) nepakankamos kontrolės procedūros.104 Žr. JAV Federalinio rezervo 
priežiūros vadovo 5000.0.3 
skirsnį.
105 Žr. JAV Federalinio rezervo 
priežiūros vadovo 5000.0.2 
skirsnį.
74 Vietoje vykdoma priežiūra  
 
167  
Dabartinė IVS versija netinkama patikrinimams vietoje. Pasak ECB, tai buvo 
laikinas sprendimas, kol bus galima įdiegti visavertę IT sistemą. Penkios iš mūsų 
klausimyną užpildžiusių NKI dabar naudoja IVS, keturios jos nenaudoja. Programa 
įvairiose NKI naudojama skirtingu mastu.
168  
Priežiūros vadove mums nepavyko rasti informacijos apie patikrinimo dokumentų 
(pavyzdžiui, patikrinimo ataskaitų) laikymą ar archyvavimą tuo atveju, jeigu IVS 
būtų nenaudojama. CPVS mums pateikė standartinį e. raštą, kuriame nustatyta, 
kad tam tikri dokumentai turi būti laikomi IVS. Šis e. raštas siunčiamas misijos va -
dovams, kai paskelbiama galutinė ataskaita. Tačiau CPVS netikrina, ar laikomi visi 
reikalaujami dokumentai. Be to, e. rašte nepateikta jokių reikalavimų dėl įrodymų, 
kuriais nesiremta nustatant faktus, laikymo.
169  
Nurodyta dokumentacija neapėmė įrodymų, iš kurių būtų matyti, kad Priežiūros 
valdyba buvo informuota apie tai, kad IVS neturi tam tikrų pagrindinių savybių, 
kuriomis naudodamasi Valdyba galėtų priimti išsamia informacija grindžiamus 
sprendimus.
170  
Visi misijos vadovai visą savo kadenciją turi prieigą prie visų IVS laikomų patikri -
nimų vietoje ataskaitų. Tai sukuria operacinę riziką, kad ataskaitų duomenys bus 
neteisingai panaudoti ar prarasti. ECB mums pateikė politikos dokumentą, susijusį 
su jo BPM srities darbuotojų prieigos prie IVS laikomos priežiūros informacijos 
teisėmis, bet dokumente nėra informacijos apie misijos vadovų arba NKI paskirtų 
vietoje patikrinimą atliekančių inspektorių prieigos teises. Be to, kadangi Priežiū -
ros vadove nereikalaujama, kad IVS būtų laikomi visi darbo dokumentai, NKI šiuo 
atžvilgiu gali taikyti savo pačių tvarką.
75 Vietoje vykdoma priežiūra  
 
ECB planuoja konkrečias priemones inspektorių ir 
misijos vadovų kvalifikacijai ir įgūdžiams gerinti
171  
BPM pagrindų reglamente nustatyta, kad ECB yra atsakingas už vietoje vykdomo 
patikrinimo grupių sudarymą ir sudėtį. Tačiau praktiškai, kadangi jo ištekliai riboti, 
ECB tenka kliautis esamais NKI darbuotojais.
172  
Mums pateikti tik suvestiniai statistiniai duomenys apie misijos vadovų ir projek -
to vadovų, atsakingų už bankų vidaus kapitalo poreikio modelių auditą, patirtį. 
2015 m. vasario mėn. duomenimis, 56 % visų misijos vadovų ir projekto vadovų 
neturėjo nė trejų metų vadovavimo patikrinimams vietoje arba vidaus modelių 
auditui patirties106.
173  
Kadangi tarp NKI esama skirtumų, CPVS, kas pusmetį vykdydamas apklausas, re -
guliariai tikrina NKI patikrinimo vietoje inspektorių įgūdžius. Mums buvo pateikta 
suvestinė 2015 m. vasario mėn. informacija, bet nepateikta pagrindinė informaci -
ja, kuria grindžiamos apklausos. Remiantis suvestine informacija, tuo metu tik trys 
NKI galėjo pasiūlyti visus būtinus įgūdžius turinčius patikrinimo vietoje inspekto -
rius. Vienos NKI darbuotojai neturėjo beveik visų būtinų įgūdžių, kitų NKI darbuo -
tojai neturėjo bent dalies įgūdžių.
174  
Savo klausimyne bankų prašėme įvertinti patikrinimų vietoje kokybę įdiegus 
BPM. 54 % respondentų nurodė, kad kokybė buvo gera arba labai gera, 37 % – 
kad kokybė buvo tik pakankama, 10 % – kad ji buvo bloga.
175  
2015 m. ECB surengė šešis mokymo seminarus misijų vadovams. Tačiau net pusė 
misijų vadovų nelankė nė vieno iš šių seminarų. ECB planuoja steigti inspektorių 
akademiją; joje, įgyvendinant ECB institucijų mokymo programą, būtų parengti 
specialūs kursai.106 Vidaus modeliai taikomi pagal 
Kapitalo reikalavimų 
reglamentą apskaičiuojant 
kapitalo poreikį. Šiuos vidaus 
modelius turi patvirtinti ir 
stebėti priežiūros institucijos. 
Daugiau informacijos galima 
rasti 2014 m. lapkričio mėn. 
ECB bankų priežiūros vadove.
76 Vietoje vykdoma priežiūra  
 
Atskaitomybės struktūra aiški, bet joje per mažai 
dėmesio skiriama detalėms, o  dėl ilgos procedūros 
pati struktūra gali suprastėti
ECB atskaitomybės procedūra struktūriškai gerai apibrėžta
176  
Aiškiai apibrėžta seka, kurios reikia laikytis rengiant patikrinimo vietoje ataskai -
tas. Išsami informacija pateikta X priede . Savo klausimyne bankų klausėme, ar 
jiems buvo suteikta pagrįsta galimybė teikti pastabas dėl patikrinimo ataskaitos 
projekto ir projektą aptarti su patikrinimo vietoje grupe. Didžioji dauguma re -
spondentų (92 %) atsakė teigiamai.
177  
Taikant „nepriklausomumo principą“107, CPVS gali prašyti pakeisti patikrinimo 
ataskaitos esmę, bet misijos vadovas gali atsisakyti tai daryti. Nors bet koks toks 
atsisakymas turi būti užregistruotas CPVS nustatant su nuoseklumu susijusius 
faktus, bankui perduodama ataskaita yra galutinis misijos vadovo parengtas ata -
skaitos projektas.
Tačiau nustatytų faktų pranešimo taisyklės yra neišsamios
178  
Vykdant patikrinimą nustatyti faktai skirstomi į kategorijas pagal jų poveikį 
kredito įstaigos finansinei padėčiai (mažas, vidutinis, didelis ir labai didelis)108. 
Tačiau šis klasifikavimas yra tik vidinis, inspektoriai jį dokumentais pagrindžia tik 
rengdami darbo dokumentus, o patikrinimo ataskaitoje tai nenurodoma. Prie -
žiūros vadove šia tema gairių nepateikta. Sunku užtikrinti, kad misijos vadovai 
nustatytus faktus nuosekliai priskirtų prie tam tikrų kategorijų, ir tai problema, 
vėliau sprendžiama atliekant nuoseklumo patikrinimus. Dvi iš mūsų klausimyną 
užpildžiusių NKI laikėsi nuomonės, kad ECB gairės dėl jo taikomo vidinio skirsty -
mo pagal kategorijas yra nepakankamos, devynios jas laikė tinkamomis.107 Taikant „nepriklausomumo 
principą“, misijos vadovui 
tenka visa atsakomybė už 
patikrinimo vykdymą, jo 
ataskaitos rengimą ir 
pasirašymą.
108 Priežiūros vadovo 6 skyriaus 
123 dalis.
77 Vietoje vykdoma priežiūra  
 
179  
Priežiūros vadove nenurodyta, kad turėtų būti siunčiamos patikrinimo vieto -
je ataskaitos. ECB išsamiai nenagrinėja, kas kiekvienoje šalyje būtų tinkamas 
adresatas. Pats JPG koordinatorius sprendžia, kam siųsti ataskaitą. Kyla rizika, kad 
kredito įstaigos valdybos (įskaitant vykdomųjų galių neturinčius narius), stebėto -
jų taryba ar audito komiteto nariai ataskaitos negaus.
180  
Savo klausimyne bankų klausėme, kam buvo adresuotos patikrinimo vietoje ata -
skaitos. Dauguma respondentų (56 %) nurodė, kad ataskaitos siųstos tik valdan -
čiajai tarybai, 11 % – tik stebėtojų tarybai, 9 % – tik vykdomajam direktoriui. Dar 
9 % respondentų teigė, kad ataskaitos siųstos ir valdančiajai tarybai, ir stebėtojų 
tarybai. Likusieji (15 %) nurodė įvairius adresatų derinius arba, retais atvejais, 
visiškai kitus adresatus.
181  
Atsižvelgiant į atitinkamų nustatytų faktų sudėtingumą ir esmingumą, gali būti 
rengiamos dvejopos rekomendacijos. „Operacijų pobūdžio aktai“ yra neprivalo -
mi, jiems netaikomas sprendimų priėmimo procesas, kuriam vykstant turi daly -
vauti Priežiūros valdyba ir Valdančioji taryba. Kita vertus, „priežiūros pobūdžio 
sprendimus“ rengia JPG koordinatorius, juos, taikant neprieštaravimo procedūrą, 
tvirtina Priežiūros valdyba ir Valdančioji taryba. Nors ECB mums nurodė kelis 
aktualius Priežiūros vadovo skirsnius, juose nebuvo jokių rekomendacijų dėl su -
dėtingumo ar esmingumo sąvokų.
182  
Galutinė ataskaita ir rekomendacijos aptariamos baigiamajame posėdyje, jame 
dalyvauja ir kredito įstaigos atstovai. Priežiūros vadove nustatyta, kad misijos 
vadovas ir JPG koordinatorius privalo dalyvauti, bet nenurodyta, kurie kredito 
įstaigos atstovai turėtų dalyvauti109.109 Priežiūros vadovo 6 skyriaus 
137 dalis.
78 Vietoje vykdoma priežiūra  
 
Per ilgas ataskaitų rengimo laikotarpis
183  
Kaip parodyta 13 diagramoje , nustatyta, kad galutinė ataskaita JPG koordinato -
riui turi būti nusiųsta per aštuonias savaites. Galutinis raštas apie tolesnius veiks -
mus ir rekomendacijos bankui turi būti nusiųstos dar per vienuolika savaičių, taigi 
iš viso susidaro 19 savaičių. Kadangi procesas toks ilgas, kyla rizika, kad suintere -
suotosios grupės gaus jau pasenusius atliekant patikrinimą nustatytus faktus. 13 diagramaTolesnių veiksmų proceso trukmė
Galutinė 
ataskaita 
Siunčiama
 JPGNuoseklumo 
patikrinimasPrieš 
baigiamąjį 
posėdį 
vykstantis 
posėdisNuolatiniai 
patikrinimai 
vietojeGalutinis raštas apie 
tolesnius veiksmus ir 
galutinės rekomendacijosBaigiamasis 
posėdisRekomendacijų 
projektas 
siunčiamas 
BankuiValdymo GD 
vykdoma 
peržiūraRekomendacijų 
projekto rengimasJPG procesas
8 savaitės 11 savaičių  CPVS procesas
Šaltinis: Audito Rūmai; remtasi ECB pateikta informacija.
79
 Išvados ir  
rekomendacijos
184  
ECB pavyko per palyginti trumpą laiką nustatyti sudėtingą priežiūros struktū -
rą. Naujasis priežiūros mechanizmas dar labai priklauso nuo NKI išteklių. Be to, 
vidaus auditui reikia skirti daugiau išteklių, o laikotarpis, per kurį vidaus audito 
skyrius turi patikrinti rizikos sritis, turi būti trumpesnis. Informacijos, kurią mums 
pateikė ECB, tik iš dalies pakako, kad galėtume įvertinti su BPM valdymo struktū -
ra siejamų operacijų, jungtinių priežiūros grupių ir vietoje vykdomų patikrinimų 
efektyvumą110. Audito spragą, atsiradusią įsteigus BPM, ir kurią nurodė nacionali -
nių aukščiausiųjų audito institucijų Ryšių palaikymo komitetas, taip pat patvirtino 
mūsų auditas.
Valdymas
185  
Sprendimų priėmimo procesas yra sudėtingas ir apima daugybę keitimosi infor -
macija lygmenų (32–35 dalys). Priežiūros valdybai pavesta užbaigti labai daug 
galutinių sprendimų projektų, dėl to gali mažėti valdybos posėdžių efektyvumas 
ir gerokai sumažėti sekretoriato ištekliai (32–39 dalys).
186  
Šiuo BPM reglamentu jam pavestus uždavinius ECB vykdo nedarydamas poveikio 
savo uždaviniams, susijusiems su pinigų politika, ir atskirai nuo šių ir kitų uždavi -
nių111. Šio reglamento 65 konstatuojamoje dalyje teigiama, kad ECB pinigų politi -
kos ir priežiūros uždaviniai turi būti vykdom visiškai atskirai. ECB laikosi nuomo -
nės, jog tai suteikia teisę naudoti tam tikras bendras tarnybas. Taip pat akivaizdu, 
kad, funkcijas atskyrus, neturėtų būti trukdoma keistis būtina informacija. Tačiau 
neatlikta jokios rizikos, galinčios kilti dėl to, kad naudojamasi bendromis tarny -
bomis, teikiančiomis paslaugas abiem funkcijoms, analizės, taip pat nevykdomas 
joks atitikties stebėjimas (40–46 dalys). Be to, yra rizika suvokiamam priežiūros 
funkcijos nepriklausomumui dėl to, kad Priežiūros valdybos pirmininkas ir jo 
pavaduotojas tik teikia nuomonę, bet nevykdo priežiūros biudžeto ar žmogiškųjų 
išteklių kontrolės (47–52 dalys).
187  
ECB vidaus audito funkcijai dabar nepakanka išteklių, kad būtų galima šalinti 
nustatytą su BPM susijusią riziką, o planuojant auditą neužtikrinama, kad per 
pagrįstą laikotarpį būtų aprėpti visi pagrindiniai didelės ir vidutinės rizikos sričių 
elementai (62–77 dalys).110 Žr. 19 dalį.
111 BPM reglamento 25 straipsnis.
80 Išvados ir rekomendacijos  
 
1 rekomendacija
ECB turėtų dar labiau supaprastinti sprendimų priėmimo procesą ir pavesti 
žemesniems lygmenims priimti tam tikrus sprendimus, kad Priežiūros valdyba 
galėtų sutelkti dėmesį į daugiau pastangų reikalaujančius dalykus. Atsižvelgiant 
į tai, kad vykstant sprendimų priėmimo procesui kaip koordinatorius aktyviai da -
lyvauja sekretoriatas, reikėtų parengti daugiau rekomendacijų, kurių forma būtų 
su kiekvienos rūšies sprendimais susiję kontroliniai sąrašai, šablonai ir struktūri -
nės schemos.
Tikslinė įgyvendinimo data: 2017 m. vidurys.
2 rekomendacija
Kad būtų išsklaidytas susirūpinimas dėl naudojimosi bendromis tarnybomis, ECB 
turėtų įvertinti dėl to kylančią riziką ir įgyvendinti būtinas apsaugos priemones, 
įskaitant galimų vienas kitam prieštaraujančių prašymų valdymą ir specialų atitik -
ties stebėjimą. Turi būti įdiegta oficiali procedūra, dalyvaujant Priežiūros valdybos 
pirmininkui ir jo pavaduotojui, užtikrinanti, kad:
i) būtų tinkamai ir visa apimtimi atspindimi priežiūros politikos funkcijos 
poreikiai;
ii) tais atvejais, kai naudojami specialūs priežiūros ištekliai, būtų nustatytas 
atsiskaitymas skirtingiems vadovams;
iii) šiems pareigūnams būtų suteikti didesni įgaliojimai biudžeto sudarymo 
procese ir susijusiame sprendimų priėmimo procese, skatinant ECB priežiūros 
funkcijos biudžetinę autonomiją, nepažeidžiant jo veiklą reglamentuojančių 
teisės aktų.
Kada tai turėtų būti įgyvendinta: 2017 m. vidurys.
3 rekomendacija
ECB turėtų skirti pakankamai vidaus audito kompetencijos ir išteklių, kad tinkamu 
laiku būtų užtikrinta didelės ir vidutinės rizikos sričių aprėptis.
Tikslinė įgyvendinimo data: 2017 m. vidurys.
81 Išvados ir rekomendacijos  
 
Atskaitomybė
188  
Audito Rūmų įgaliojimai ECB atžvilgiu pabrėžiami BPM reglamento 20 straipsnio 
7 dalyje, taip pat ECB ir ECBS statuto 27 straipsnio 2 dalyje. Dėl ECB mums suda -
rytų prieigos prie dokumentų apribojimų liko neaudituotos svarbios sritys112. Na -
cionalinės AAI taip pat nustatė audito spragą, susidariusią dėl to, kad jų ankstesni 
audito įgaliojimai bankų priežiūros institucijų atžvilgiu nebuvo kompensuoti, 
suteikiant panašius įgaliojimus Audito Rūmams ECB priežiūros veiklos atžvilgiu 
(85–87 dalys).
189  
ECB nustatė taisykles, kuriomis reglamentuojama jo atskaitomybė Europos Parla -
mentui ir visuomenei, o su BPM susijusios pareigos ir atsakomybė aiškiai api -
brėžtos ir viešai skelbiamos. Šias taisykles neigiamai veikia tai, kad ECB neskelbia 
veiksmingumo rodiklių ir parametrų, leidžiančių parodyti priežiūros veiksmingu -
mą (82–84 dalys ir 88–91 dalys).
4 rekomendacija
ECB turėtų visokeriopai bendradarbiauti su Audito Rūmais, kad Audito Rūmai 
galėtų vykdyti jiems suteiktus įgaliojimus ir būtų užtikrinta atskaitomybė.
Tikslo įgyvendinimo data: nedelsiant.
5 rekomendacija
Kad pagerintų savo išorės atskaitomybę, ECB turėtų įteisinti savo šiuo metu taiko -
mas informacijos apie priežiūros veiksmingumą gavimo ir atskleidimo nuostatas. 
Susirūpinimą keliančioms sritims ir sritims, kurias būtų galima patobulinti, nusta -
tyti galbūt būtų galima rengti finansų įstaigų apklausas.
Tikslinė įgyvendinimo data: 2018 m. pabaiga.112 Žr. 19 dalį.
82 Išvados ir rekomendacijos  
 
Jungtinės priežiūros grupės
190  
BPM pagrindų reglamente nustatyta, kad ECB yra atsakingas už jungtinių priežiū -
ros grupių, turinčių vykdyti nuotolinę svarbių subjektų priežiūrą, steigimą ir sudė -
tį, tačiau JPG struktūra tebėra tokia, kad jų veikla labai priklauso nuo NKI skiriamų 
darbuotojų. Todėl ECB gali labai nedaug kontroliuoti, kiek ir kokių darbuotojų, 
sudarančių didžiausią JPG dalį, bus skirta, ir tegali tikėtis NKI bendradarbiavimo 
ir geranoriškumo. Visose JPG darbuotojų trūksta, dėl to kyla pavojus, kad nebus 
vykdoma ECB misija užtikrinti, kad būtų vykdoma „veiksminga ir intervencijomis 
pagrįsta bankų priežiūra“.
191  
Priežiūros srities darbuotojų skaičius iš pradžių buvo nustatytas laikantis labai 
paprasto metodo, kai kliautasi NKI darbuotojų, kurių funkcijos panašios, skaičiaus 
įverčiais dar nenustačius BPM. Paaiškėjo, jog šie įverčiai neteisingi. Nebuvo atlikta 
jokios išsamios analizės, kuria būtų įvertintas naujai ir daugiau pastangų reikalau -
jančiai BPM sistemai reikalingų darbuotojų skaičius. Tai reiškia, kad tarp priežiūros 
analizės programos ir išteklių skyrimo nenustatyta jokio tiesioginio ryšio, kaip 
to reikalauja Kapitalo reikalavimų direktyva (107–112 dalys). Esama požymių, kad 
dabar darbuotojų skaičius nepakankamas, tai patvirtinta ir neseniai paskelbtame 
Priežiūros valdybos pranešime.
192  
Nėra kokios nors struktūrizuotos privalomos ECB darbuotojams, susijusiems su 
praktiniais nuotoliniu būdu vykdomos priežiūros dalykais, skirtos mokymo pro -
gramos, visų pirma apimančios technines temas, konkrečiai susijusias su bankų 
priežiūros užduotimis. Be to, ECB neturi centralizuotos, standartizuotos ir išsamios 
JPG narių (ir ECB, ir NKI darbuotojų) įgūdžių ir kompetencijos duomenų bazės 
(148–149 dalys).
193  
Bankų grupe, prie kurios priskiriamas kiekvienas bankas, remiamasi kaip vienu 
iš dviejų kriterijų (kitas – rizikos vertinimo balas) nustatant banko vykdomos 
priežiūros minimalų intensyvumo lygį. ECB bankų grupavimo metodika nebuvo 
peržiūrėta ar atnaujinta nuo pat BPM įdiegimo. Be to, nuo 2013 m. neatnaujinti 
ir bankų lygmens duomenys, kuriais remiantis grupuojami bankai. Taigi, planuo -
damas savo nuolat vykdomą priežiūrą, ECB tebetaiko seną modelį, patvirtintą tik 
pradėjus veikti BPM (113–121 dalys).
83 Išvados ir rekomendacijos  
 
194  
Remdamiesi mums pateiktais priežiūros planavimo dokumentais negalėjome 
padaryti išvados, ar ECB efektyviai vykdo šią priežiūros veiklą.
6 rekomendacija
ECB turėtų pataisyti BPM pagrindų reglamentą taip, kad būtų įteisinti dalyvaujan -
čių NKI įsipareigojimai ir kad būtų užtikrinta, kad visos NKI dalyvautų JPG veikloje 
tiek, kiek reikia ir proporcingai.
Tikslinė įgyvendinimo data: 2017 m. pabaiga.
7 rekomendacija
ECB kartu su NKI turėtų parengti vaidmens/komandos profilius ir metodus, 
leidžiančius vertinti darbuotojų, kuriuos NKI numato skirti jungtinėms priežiūros 
grupėms, tinkamumą ir vėliau – jų darbo rezultatus.
Tikslinė įgyvendinimo data: 2018 m. pabaiga.
8 rekomendacija
ECB turėtų nustatyti ir išlaikyti centralizuotą, standartizuotą ir išsamią tiek iš EBC, 
tiek iš NKI skirtų JPG darbuotojų įgūdžių, patirties ir kvalifikacijų duomenų bazę.
Tikslinė įgyvendinimo data: 2018 m. pabaiga.
84 Išvados ir rekomendacijos  
 
9 rekomendacija
ECB turėtų įdiegti oficialią mokymo programą tiek naujiems, tiek jau esamiems 
JPG priežiūros darbuotojams, daugiausia dėmesio skiriant į turinį orientuotam 
bankų priežiūrai pritaikytam mokymui, kuri užtikrintų, kad privalomas dalyva -
vimas atitiktų profesinius poreikius ir personalo nario patirtį bei profilį, ir kuri 
numatytų JPG personalui skirtos nuotolinės priežiūros sertifikavimo programos 
įgyvendinimą.
Tikslinė įgyvendinimo data: 2018 m. pabaiga.
10 rekomendacija
ECB turėtų parengti ir įgyvendinti rizika grindžiamą tikslinio darbuotojų, skiriamų 
į JPG, skaičiaus ir reikiamų įgūdžių nustatymo metodiką, kuria būtų užtikrinta, 
kad kiekvienos JPG ištekliai (ir ECB, ir NKI darbuotojai) proporcingai atitiktų įstai -
gos, kurios priežiūra vykdoma, dydį, sudėtingumą ir rizikos profilį ir būtų tinkami 
tos įstaigos priežiūros analizės programai vykdyti.
Tikslinė įgyvendinimo data: 2018 m. pabaiga.
11 rekomendacija
Kadangi šiame svarbiame priežiūros planavimo procese ir toliau naudojamas ban -
kų grupavimo modelis, jis turėtų būti periodiškai peržiūrimas ir prireikus atnauji -
namas. Taip pat reikėtų reguliariai atnaujinti bankams būdingą informaciją, kuria 
remiantis bankai grupuojami.
Tikslinė įgyvendinimo data: 2017 m. vidurys.
85 Išvados ir rekomendacijos  
 
Patikrinimai vietoje
195  
ECB pateiktų dokumentų nepakako, kad galėtume išsamiai patikrinti veiklos 
efektyvumą. Remiantis tuo, ką galėjome įvertinti, procesas atrodo nuoseklus ir 
išsamus (150–152 dalys).
196  
BPM reglamento 12 straipsnyje nustatyta, kad ECB turi vykdyti patikrinimus 
vietoje. Tačiau dabar taikoma veiklos praktika neatitinka šio tikslo. ECB suteikia 
ne daugiau kaip 8 % visų darbuotojų, reikalingų patikrinimams vietoje atlikti, 
ir ECB vadovavo tik 12 % patikrinimo vizitų. Beveik visiems patikrinimams va -
dovauja buveinės valstybės arba priimančiosios valstybės priežiūros institucija 
(153–158 dalys).
197  
Išteklių planavimo ir jų skyrimo srityje aiškūs nurodymai dėl prioritetų nustatymo 
buvo parengti tik 2016 m. gegužės mėn. (159 dalis). Priežiūros vadove nenusta -
tytas mažiausias privalomas patikrinimų dažnis (163 dalis), tačiau šio klausimo 
sprendimo priemonės taip pat buvo priimtos 2016 m. gegužės mėn. Rimtų trū -
kumų turi IT sistema (165–170 dalys), – būtina spręsti NKI inspektorių, vykdančių 
patikrinimus vietoje, kvalifikacijos ir įgūdžių klausimą (171–175 dalys). Be to, pati -
krinimų ataskaitos turėtų būti teikiamos greičiau, – iškart po baigiamojo posėdžio 
(183 dalis).
12 rekomendacija
ECB turėtų skirti arba perkelti daugiau savo darbuotojų, kad daug daugiau jo 
atstovų dalyvautų atliekant svarbių bankų patikrinimus vietoje, grindžiamus 
aiškiu rizikos skirstymu pagal svarbą. Reikėtų didinti patikrinimų vietoje, kuriems 
vadovautų ne buveinės ir ne priimančiosios valstybės priežiūrą vykdanti NKI, dalį.
Tikslinė įgyvendinimo data: 2018 m. pabaiga.
86 Išvados ir rekomendacijos  
 
13 rekomendacija
ECB turėtų toliau atidžiai stebėti sritis, kuriose esama IT sistemos, naudojamos 
atliekant patikrinimus vietoje, trūkumų ir labiau stengtis, kad NKI skiriamų inspek -
torių, vykdančių patikrinimus vietoje, kvalifikacija didėtų, o įgūdžiai gerėtų.
Tikslinė įgyvendinimo data: 2017 m. vidurys.
Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Baudilo Tomé 
MUGURUZA, 2016 m. spalio 18 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.
 Audito Rūmų vardu
 Pirmininkas
 Klaus-Heiner Lehne
87
 Priedai
Audito metodo santrauka
Audito tema Audito kriterijai Audito analizė
Ar Bendro priežiūros mechanizmo (BPM) 
valdymo tvarka užtikrinamos tinkamos 
darbo sąlygos jungtinėms priežiūros 
grupėms (JPG) ir patikrinimo vietoje 
grupėms?I.  Bazelio bankų priežiūros komiteto (BBPK) 2 pagrin -
dinis principas
II.  BPM reglamento 65, 66 ir 77 konstatuojamosios dalys
III. BPM reglamento 4, 6, 19, 22, 24, 25 ir 26 straipsniai
IV. ECB priežiūros vadovas
V. ECB darbo reglamentas ο Kokybinė dokumentų analizė
 ο Pokalbiai su darbuotojais
Ar vidaus audito struktūra ir planavimo 
bei ataskaitų teikimo tvarka parengtos 
taip, kad būtų tinkamai šalinama nu -
statyta su bankų priežiūros užduotimis 
susijusi rizika?I.  VAI standartas Nr. 2030, Tarptautinių profesinių 
standartų sistemos (TPSS) Standarto Nr. 2030 
praktinės gairės ο Kokybinė dokumentų analizė
 ο Pokalbiai su darbuotojais
Ar vykdant procedūras ir praktiškai 
taikant atskaitomybės taisykles, įskaitant 
išorės auditą, sudaromos tinkamos 
sąlygos vykdyti bankų priežiūrą?I. BBPK 2 pagrindinis principas
II. BPM reglamento 20 straipsnis ο Lyginamoji analizė ir pokalbiai su kitomis 
aukščiausiomis audito institucijomis (AAI) 
(Australijos, Kanados, JAV)
 ο Ryšių palaikymo komiteto tyrimo analizė
 ο Kokybinė dokumentų analizė
 ο Pokalbiai su ECB darbuotojais
 ο Pokalbiai su suinteresuotosiomis šalimis 
(Parlamentu, Taryba)
Ar, vertinant pagal struktūrą ir išteklius, 
JPG buvo tinkamai suplanuotos ir 
įsteigtos?I. BBPK pagrindiniai principai
II. BPM reglamento 6 straipsnis
III. BPM reglamento 79 konstatuojamoji dalis
IV. BPM pagrindų reglamento 3 ir 4 straipsniai
V. Direktyvos 2013/36/ES 63 ir 97 straipsniai1
VI. ECB priežiūros vadovas
VII.  Europos bankininkystės institucijos (EBI) priežiūrinio 
tikrinimo ir vertinimo proceso bendros tvarkos ir 
metodikos gairėsTiek, kiek yra galimybių:
 ο Priežiūros vadovo ir kitų su organizacine 
struktūra susijusių dokumentų dalių analizė
 ο Mikroprudencinės priežiūros pirmojo ir an -
trojo generalinių direktoratų bendro išteklių 
planavimo vertinimas
 ο JPG išteklių planavimo vertinimas
 ο Sprendimų dėl išteklių ir prielaidų bei 
modelių, kuriais tie sprendimai grindžiami, 
apžvalga
 ο Pokalbiai su darbuotojais
 ο Darbuotojų bylų kokybinė analizė
 ο Kokybinė mokymo programų dokumentų 
analizė
 ο (visos procedūros, atsižvelgiant į galimybes)
Ar priežiūros veikla tinkamai suplanuota, 
kad būtų galima taikyti standartuose 
nustatytus kriterijus, ir ar priežiūros 
pareigūnas tą veiklą vykdo efektyviai?I. BBPK pagrindiniai principai
II. BPM pagrindų reglamento 3 straipsnis
III. Direktyvos 2013/36/ES 97 ir 99 straipsniai
IV.  Europos bankininkystės institucijos (EBI) priežiūrinio 
tikrinimo ir vertinimo proceso bendros tvarkos ir 
metodikos gairės ο Beveik nei vienos iš numatytų procedūrų 
nebūtų galima įvykdyti (nebuvo priežiūros 
analizės programos ir priežiūrinio tikrinimo ir 
vertinimo proceso dokumentų, banko bylų ir 
priežiūros vadovo metodikos skyrių)
Ar vietoje vykdoma priežiūra tinkamai 
planuojama, vykdoma ir aprašoma 
ataskaitose?I. BBPK 9 pagrindinis principas
II. TAS 580
III. BPM reglamento 12 straipsnis
IV. BPM pagrindų reglamento 3 straipsnis
V. Direktyvos 2013/36/ES 99 straipsnis
VI. ECB priežiūros vadovo 6 skyrius ο Mums pateiktų dokumentų kokybinė analizė
 ο Pokalbiai su darbuotojais
1  2013 m. birželio 26 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2013/36/ES dėl galimybės verstis kredito įstaigų veikla ir dėl riziką ribojančios 
kredito įstaigų ir investicinių įmonių priežiūros, kuria iš dalies keičiama Direktyva 2002/87/EB ir panaikinamos direktyvos 2006/48/EB bei 
2006/49/EB (OL L 176, 2013 6 27, p. 338).I priedas
88 Priedai 
 
Prieigos prie informacijos ribojimas
Sritys, kurių auditas nebuvo tinkamai atliktas dėl to, kad ECB 
nepateikė prašomų dokumentųNepateikti audito įrodymai
Išsamus vertinimas
 ο Testavimas nepalankiausiomis sąlygomis
 ο Turto kokybės patikrinimas ο Be kita ko, užtikrinimo priemonių vertinimo gairės, rizikingo turto atrankos 
procesas, dažnai užduodami klausimai, posėdžių, kuriuose dalyvauja EBI, ESRV, 
ECB atstovai, protokolai ir susirašinėjimo medžiaga, mokesčių kreditų ir susiju -
sių gairių poveikio vertinimas, taip pat keli su projektais susiję dokumentai1
Sprendimų priėmimo procesas
 ο Nustatytų terminų laikymasis
 ο Sprendimų dėl klausimo svarbumo lygmuo ir laikas
 ο Kaip ir ar apskritai įvairios sprendimų priėmimo proceso šalys 
suteikia papildomos vertės ir ar užduotys nesidubliuoja arba nėra 
perteklinės, vertinant konkrečius atvejus
 ο Negalėjome kryžmiškai sutikrinti komercinių bankų pastabų dėl 
sprendimų priėmimo proceso, pateiktų mums atliekant apklausą, 
su faktiniais sprendimais ο Priežiūros valdybos sprendimai
 ο Bankų bylos
 ο Pagrindiniai procedūrinių veiksmų, vykdomų vykstant sprendimų priėmi -
mo procesui, dokumentai
 ο Priežiūros valdybos protokolai
Patikrinimų vietoje veiklos efektyvumas
 ο Planavimo metodikos pagrindinės dalys
 ο Faktinis patikrinimų vietoje efektyvumas
 ο Nuoseklus ir efektyvus metodikos taikymas visoje BPM sistemoje 
(pavyzdžiui, nederamas vėlavimas, per mažai sutelktas dėmesys, 
nepakankamai geri audito veiklos rezultatai)
 ο Nuoseklus patikrinimų vietoje ataskaitų rengimas
 ο Efektyvūs nuoseklumo patikrinimai
 ο Negalėjome kryžmiškai sutikrinti komercinių bankų pastabų dėl 
patikrinimų vietoje proceso, pateiktų mums atliekant apklausą, su 
faktinėmis patikrinimų vietoje ataskaitomis ar darbo dokumentais
 ο Konkrečios tobulintinos informacijos valdymo sistemos (IVS) dalys 
ir laikotarpis, per kurį tai turi būti atlikta
 ο Patikrinimų vietoje kokybės užtikrinimas ο Suplanuotų, bet neatliktų patikrinimų vietoje sąrašas
 ο Priežiūros vadovo 6 skyriaus priedai, susiję su vietoje vykdomos priežiūros 
metodika (6 skyrius (60 puslapių) mums pateiktas, bet nepateikti priedai 
(turimomis žiniomis, 1  000 puslapių)
 ο Konkrečių patikrinimų vietoje planai (patikrinimų vietoje sąrašas ir nurodyti 
prašomi ištekliai)
 ο Teminių peržiūrų sąrašas ir ad hoc  prašymų sąrašas
 ο Pagrindinė išsami NKI apklausos, atliktos siekiant įvertinti esamus su patikrini -
mais vietoje susijusius įgūdžius, informacija
 ο IVS įdiegimo planas
 ο Priežiūros valdybos sprendimai, pavyzdžiui, dėl patikrinimų vietoje planavimo
 ο Inspektorių darbo dokumentai (įskaitant planavimo dokumentus)
 ο Konkrečių bankų nuoseklumo patikrinimo ataskaitos
 ο Bankų bylos ir konkrečių atvejų atranka
 ο Vietos auditorių dalyvavimas ir atitinkamos Graikijos 2015 m. turto kokybės 
patikrinimo ataskaitos
Patikrinimų vietoje planavimo veiklos efektyvumas
 ο Pagrindiniai duomenys ir skaičiavimai, naudoti pradiniame etape 
bankus grupuojant ir tam skiriant išteklius;
 ο Priežiūros veiklos planavimo veiksmingumas;
 ο Priežiūros veiklos planavimo tinkamumas;
 ο Efektyvus  / tinkamas teminių peržiūrų taikymas planuojant priežiū -
ros veiklą
 ο Patikrinimų vietoje vykdymo efektyvumas
 ο Priežiūros veiklos vykdymo efektyvumas
 ο Priežiūros veiklos vykdymo tinkamumas
 ο Nuosekli ir tinkama priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo proceso analizė 
ir atskaitomybė
 ο Bankų identifikavimo kortelių naudojimo tinkamumas ir efektyvumas
 ο Rizikos vertinimo skalės (RVS) modelio tinkamumas
 ο Efektyvus RVS modelio taikymas vykstant priežiūros procesui
 ο Efektyvūs ir tinkamai nukreipti tolesni JPG veiksmai priėmus priežiū -
ros sprendimus
 ο Negalėjome kryžmiškai sutikrinti komercinių bankų pastabų dėl nuo -
toliniu būdu vykdomos priežiūros, pateiktų mums atliekant apklausą ο Priežiūros vadovas (išskyrus maždaug 25 puslapius JPG tema ir dar 17 
puslapių krizių valdymo tema, nors iš viso yra 346 puslapiai)
 ο Priežiūros vadovo metodiniai priedai
 ο Išsami priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo metodika ir modeliai
 ο Išsami RVS modelio metodika
 ο Teminės ataskaitos
 ο Priežiūros valdybos sprendimai
 ο Priežiūros analizės programos (PAP) pasiūlymai, patvirtintos PAP
 ο Faktinės bankų identifikavimo kortelės (mums pateiktos tik kortelės be 
tam tikros informacijos), taip pat naudojamas FINREP duomenų rinkinys
 ο Priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo proceso ataskaitos
 ο RVS balų ir modelio rezultatai, patvirtinamieji dokumentai, išsami infor -
macija, peržiūros
 ο Europos Centriniam Bankui pateikti gaivinimo planai, JPG atlikta analizė ir 
tolesni veiksmai
 ο JPG priežiūros sprendimai, tolesni veiksmai ir įgyvendinimas;
 ο Bankų grupavimo metodika – nepateikti modeliai, informacija apie 
rezultatus (įskaitant peržiūras)
 ο Bankų bylos ir konkrečių atvejų atrankaII priedas
89 Priedai 
 II priedasSritys, kurių auditas nebuvo tinkamai atliktas dėl to, kad ECB 
nepateikė prašomų dokumentųNepateikti audito įrodymai
Priežiūros valdybos posėdžiai
 ο Posėdžių efektyvumas
 ο NKI atstovų, esančių Priežiūros valdybos nariais, savarankiškumo 
principo laikymasis ο Valdybos protokolai
Atskaitomybė
 ο Išsami ir efektyvi atskaitomybė Europos Parlamentui
 ο Efektyvus ir išsamus keitimasis informacija, kaip reikalaujama 
BPM reglamento 32 straipsnyje – turėjome remtis su tuo susijusia 
trečiųjų šalių informacija ο Rašytiniai dokumentai, susiję su Europos Parlamento ir Priežiūros valdybos 
pirmininko ad hoc  keitimusi nuomonėmis
 ο Priežiūros valdybos tyrimų protokolai, pateikti Parlamento kompetentin -
gam komitetui kartu su anotuotu sprendimų sąrašu
 ο Faktiniai dokumentai, kurių prašė Europos Komisija, rengdama ataskaitą 
pagal 32 straipsnį, ir susirašinėjimo, susijusio su prašymais pateikti infor -
maciją, medžiaga, nurodant datas
Šaltinis:  Europos Audito Rūmai.
1 2016 m. balandžio mėn. ECB mums pateikė IV MPGD 2015 m. balandžio mėn. kokybės užtikrinimo ataskaitą. Nors ataskaitoje aprėptos kelios 
sritys, savo audito procedūrų negalėjome vykdyti naudodami turimus pagrindinius dokumentus. Ataskaitoje nagrinėti procedūriniai, o ne 
metodiniai klausimai. Mums taip pat pateikė keletą procedūrinių dokumentų, pavyzdžiui, raštus auditoriams apie tai, kad bus atliekamas 
patikrinimas ir paskolų knygos patikrinimui atlikti siūlomų išteklių reikalavimai. Mums nesuteikta pakankama prieiga prie auditorių darbo 
dokumentų, taigi, remdamiesi turima informacija, negalėjome padaryti išvadų dėl kitų aspektų.
90 Priedai 
 II priedasToliau pateikta pavyzdžių, kokį poveikį tai turėjo mūsų auditui.
I. Valdymas
Problema. Pildydamos komerciniams bankams mūsų nusiųstą klausimyną trys įstaigos nurodė, kad joms nesuteikta teisė būti išklau -
sytoms. Tačiau mes negavome prieigos prie banko bylų ar sprendimų.
Rezultatas. Šio teiginio negalėjome patikrinti.
Problema. Prašėme pateikti įvairių rūšių sprendimų (nepaprastosios padėties, įprastų atvejų, priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo 
proceso sprendimų, leidimų) pavyzdžių, taip pat visus pagrindinius dokumentus su nurodytomis datomis, pagrindžiančius 
kiekvieną veiksmą – nuo pradinio etapo iki galutinio sprendimo priėmimo. Tačiau mums buvo pateiktos tik lentelės, 
kuriose nurodytos procedūrinių veiksmų datos, o su pačiais pagrindiniais dokumentais susipažinti neleista.
Rezultatas. Negalėjome nustatyti, ar priimti sprendimus vėluota dėl procedūros trūkumų, ar dėl temos sudėtingumo. Negalėjome 
nagrinėti konkrečių sprendimų priėmimo proceso trūkumų, nustatyti kokių nors nebūtinų lygmenų arba patikrinti, ar 
remiantis pateiktais dokumentais buvo galima priimti išsamia informacija pagrįstus sprendimus. Todėl bet kuri sprendimų 
priėmimo analizė galėjo būti tik gana abstrakti.
Problema. Kad galėtume įvertinti, ar pirmininkas užtikrina efektyvias diskusijas Priežiūros valdyboje, prašėme Priežiūros valdybos 
protokolų, kuriuose būtų nurodytas reguliarus visų narių dalyvavimas ir diskusijos siekiant visos ES interesų. Tačiau mums 
neleista susipažinti su jokiais Priežiūros valdybos protokolais.
Rezultatas. Nepareiškėme nuomonės dėl Priežiūros valdybos posėdžių efektyvumo.
II. Jungtinės priežiūros grupės
Problema. Pildydamas mūsų klausimyną vienas komercinis bankas mums nurodė, kad ECB, vykdydamas kompetencijos ir tinkamumo 
vertinimus, prašė neproporcingai daug dokumentų („šimtų bylų“), nors dauguma atvejų buvo susiję su direktorių keitimu.
Rezultatas. Kompetencijos ir tinkamumo vertinimo sprendimai sudarė beveik pusę visų ECB priimtų sprendimų. Kokybės užtikrinimo 
padalinio ataskaitoje pabrėžta, kad tokie sprendimai gali turėti poveikį ištekliams. Negalėjome įvertinti, ar kompetencijos 
ir tinkamumo vertinimo sprendimų procedūros buvo proporcingos (t.  y. ar visų procedūrų ir visos prašomos informacijos 
tikrai reikėjo) ir ar tai neturėjo neigiamo poveikio išteklių paskirstymui. Todėl negalėjome pareikšti informacija pagrįstos 
nuomonės dėl papildomų darbuotojų poreikio arba efektyvesnio užduočių paskirstymo.
Problema. Ketinome tikrinti rizikos modeliavimą, kaip priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo proceso dalį, taip pat tai, ar bankų, kurių 
priežiūra vykdoma, pateikti dokumentai buvo veiksmingai naudoti taikant atitinkamą rizikos modelį. Mums nepateikta jo -
kios išsamios informacijos apie bankų, kurių priežiūra vykdoma, pateiktų duomenų poveikį nustatant RVS balą. Pildydami 
mūsų klausimyną daug komercinių bankų nurodė, kad jiems taikyti neproporcingi atskaitomybės reikalavimai.
Rezultatas. Negalėjome patikrinti, kaip ir ar apskritai pateikti duomenys naudoti nustatant priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo proceso 
balą ir ar atskaitomybės reikalavimai galėtų būti efektingiau nustatyti, siekiant pabrėžti didžiausią riziką.
III. Patikrinimai vietoje
Problema. Mums neatsiuntė Priežiūros vadovo metodinio priedo arba pagrindinių patikrinimo vietoje bylų. Keliais atvejais komerci -
niai bankai patikrinimo vietoje vykdymą vertino neigiamai.
Rezultatas. Negalėjome įvertinti nė vieno patikrinimo ciklo etapo  – banko atrinkimo, prieš patikrinimą teikiamo pranešimo rengimo, 
patikrinimo vizito vykdymo ir ataskaitų rengimo, ex post  nuoseklumo patikrinimų, taip pat negalėjome įvertinti, ar taikyta 
metodika buvo tinkama, atsižvelgiant į pagrindinę riziką, ir ar ištekliai naudoti tinkamai ir efektingai. Tačiau netinkamas 
patikrinimų vietoje metodas turėtų didžiulį poveikį išteklių paskirstymo vertinimui ir faktiškai atlikto darbo efektyvumui. 
Neišsami arba nevykusi metodika turėtų poveikį visų patikrinimų, susijusių su svarbiais bankais, efektyvumui, nesvarbu, 
kas būtų juos vykdęs – ECB ar NKI.
91 Priedai 
 III priedasSprendimų priėmimo procesas, taikomas individualiems priežiūros sprendimams ir 
kitiems privalomiems ir neprivalomiems teisės aktams iki neprieštaravimo procedū -
ros, vykstančios Valdančiojoje taryboje
Nuoroda 
į lentelęAprašymas
(1-2)JPG koordinatoriaus pavaduotojas palaiko ryšius su atitinkamos NKI vadovybe, siekiant užtikrinti, kad NKI turėtų galimybę susipažinti 
su sprendimų projektais ir pateikti dėl jų pastabas prieš sprendimus išplatinant. Tai, kiek laiko suteikiama pastaboms pateikti, priklau -
so nuo aplinkybių, taip pat atsižvelgiama į galutinius teisinius ir veiklos terminus.
(3-4)Vykdydama 1 bei 2 lentelėse nurodytus veiksmus, JPG tuo pat metu gali kreiptis teisinės konsultacijos arba konsultacijos atitinkamose 
BPM veiklos srityse.
(5)JPG kviečiamos diskutuoti su Priežiūros valdybos sekretoriatu dėl pirmo pasiūlymo projekto, pirmo sprendimo projekto ir nustatytos 
trukmės. Priežiūros valdybos sekretoriatas patikrina dokumentus.
Jeigu su sekretoriatu nepasikonsultuojama šiame ankstyvame etape, prieš siunčiant dokumentus Priežiūros valdybai dokumentai 
tikrinami.
(6-7-8) Jeigu yra laiko, Priežiūros valdybos sekretoriatas dokumentus siunčia redaguoti Teisės paslaugų generaliniam direktoratui.
(9)JPG koordinatorius dokumentų paketą siunčia atitinkamai I arba II MPGD vyresniajai vadovybei, kad ši pateiktą sprendimo projektą 
apžvelgtų ir patikrintų.
(10)Apžvelgusi ir patvirtinusi JPG pateiktą sprendimo projektą vyresnioji vadovybė Priežiūros valdybos pasiūlymą, sprendimo projektą ir 
kitus pagrindinius dokumentus elektroniniu paštu siunčia tvirtinti pirmininkui arba pirmininko pavaduotojui, o  šie gautą medžiagą 
išplatina Priežiūros valdybos nariams. Visa ta medžiaga kartu siunčiama ir Priežiūros valdybos sekretoriatui, kad, pirmininkui ir pirmi -
ninko pavaduotojui patvirtinus dokumentus, sekretoriatas galėtų iškart imtis tolesnių veiksmų.
(11)Priežiūros valdybos sekretoriatas dokumentus persiunčia kitiems Priežiūros valdybos nariams. Priežiūros valdybos nariai dokumentus 
paprastai turi gauti likus bent penkioms darbo dienoms iki atitinkamo posėdžio. Jeigu dokumentai teikiami tvirtinti vykdant rašytinę 
procedūrą, standartinis terminas taip pat būna penkios darbo dienos.
(12)Posėdis / rašytinė procedūra. Vykstant rašytinei procedūrai paprastai oficialaus balsavimo nebūna. Laikoma, kad Priežiūros valdybos 
nariai sprendimo projektą patvirtino, jeigu per nustatytą terminą dėl jo nepareiškė prieštaravimo.
(13) Tvirtinimas Priežiūros valdyboje.
(14-15)Prireikus Priežiūros valdybos sekretoriatas dokumentus siunčia versti, ne vėliau kaip tada, kai dokumentai pateikiami Priežiūros val -
dybai. Dokumentai paprastai versti siunčiami tada, kai tekstas anglų kalba jau galutinai parengtas. Jeigu priežiūros sprendimas neturi 
neigiamo poveikio kredito įstaigai ir teisei būti išklausytam, Priežiūros valdybos sekretoriatas šiame etape baigia rengti dokumentus ir 
suderina juos su Valdančiosios tarybos sekretoriatu.
(16-17)Jeigu sprendimas turi neigiamą poveikį adresatui, Priežiūros valdybos sekretoriatas kredito įstaigai siunčia išsamų sprendimo projektą, 
kad ši galėtų pasinaudoti teise būti išklausyta. Standartinis terminas yra dvi savaitės. Skubiais atvejais terminas gali būti sutrumpin -
tas arba klausymas gali būti surengtas ex post , laikantis Pagrindų reglamento 31 straipsnyje nustatytų sąlygų. Klausymo laikotarpis 
prasideda tą dieną, kurią kredito įstaiga gauna sprendimo projektą.
(18)Priežiūros valdybos sekretoriatas iš kredito įstaigos gautas pastabas nusiunčia JPG, kad ši galėtų jas įvertinti. Prireikus JPG gali konsul -
tuotis su Teisės paslaugų generaliniu direktoratu.
(19-23)JPG įvertina iš kredito įstaigos gautas pastabas (teisė būti išklausytam), o dokumentai toliau tvarkomi vykdant vidinius veiksmus, 
aprašytus 10–12 punktuose. Sekretoriatas patikrina pastabų vertinimą ir pataisytą sprendimą.
(24) (Pataisytas) sprendimas ir pastabų vertinimas teikiami tvirtinti Priežiūros valdybai.
(25)Priežiūros valdybos sekretoriatas galutinių dokumentų paketą tvirtinti siunčia pirmininko pavaduotojui (to reikalaujama prieš praside -
dant neprieštaravimo procedūrai), o dokumentų kopijas kartu nusiunčia Valdančiosios tarybos sekretoriatui.
(26)Valdančiosios tarybos sekretoriatas dokumentus nusiunčia Valdančiajai tarybai, kuri juos turi patvirtinti laikydamasi neprieštaravimo 
procedūros. Neprieštaravimo procedūrai skiriama ne daugiau kaip dešimt darbo dienų. Valdančiosios tarybos sekretoriatas Priežiūros 
valdybos sekretoriatą informuoja apie sprendimo priėmimą.
(27) Valdančiosios tarybos sekretoriatas kredito įstaigai praneša apie galutinį sprendimą.
92 Priedai 
 III priedas
Pranešimas apie galutinį 
sprendimą Kredito įstaigaPranešimas apie patvirtinimąPriežiūros valdybos sekretoriatas
Nenumatyti klausimai Bendrieji klausimaiValdančioji tarybaInformuojamas e. paštuValdančiosios tarybos 
sekretoriatas
Galutinio paketo peržiūra Priežiūros valdybos pirmininko 
pavaduotojasSprendimų projektai tuo pat 
metu turi būti siunčiami 
atitinkamai (-oms) NKINKIGalutinis dokumentų paketasPriežiūros valdybos sekretoriatas
(Pataisyto) sprendimo 
tvirtinimas ir pastabų 
vertinimasPriežiūros valdybaPriežiūros valdybos nariai              Teisės paslaugų GD
Vertimas, jeigu 
reikiaKredito įstaigos pastabų dėl galutinio projekto vertinimas (galima konsultuotis su Teisės paslaugų GD)JPG
Posėdžiai
Teisė būti išklausytam dėl neigiamą poveikį turinčių sprendimų (dvi išimtys)3 darbo dienos 
pastaboms pateikti, 
kai skubu2 savaitės pastaboms 
pateiktiRašytiniai atsakymaiKredito įstaiga
PatikrinimasPriežiūros valdybos sekretoriatasPriežiūros valdybos pirmininkas 
ir pirmininko pavaduotojasGD vyresnioji vadovybė 
Sprendimo projekto galutinis parengimasPriežiūros valdybos sekretoriatas5 darbo vietos iki 
balsavimo5 darbo dienos iki 
posėdžio / tvirtinimo Rašytinė procedūraPriežiūros valdybos nariai
Posėdžiai
(Iniciatyvinis komitetas)Jeigu reikalas skubus 
ar techninisB punktų arba 
politinių klausimų 
svarstymasRašytinė procedūraPriežiūros valdyba
PosėdžiaiTeisės paslaugų GD
Pakeitimų redagavimasPriežiūros valdybos sekretoriatas
Tolesni veiksmai ir 
platinimasPriežiūros valdybos pirmininkas 
ir pirmininko pavaduotojas
Visų dokumentų tvirtinimas ir 
leidimo juos platinti Priežiūros 
valdybos nariams teikimasBPM veiklos sritys
Pagalbos / konsultacijų teisės 
klausimais prašymasPastabos dėl projektoNKI
JPG projektų peržiūra ir 
tvirtinimasGD vyresnioji vadovybė 
Priežiūros valdybos sekretoriatas
Peržiūra ir diskusijos su JPGJPG
Rašytinė procedūra ir neprieštaravimo 
procedūra (1)
(2)
(3)
(4)(5)
(6)
(7)(8)(9)
(10)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)(16)
(17)(18) (19)
(20)
(21)
(22)
(23)
(24)
(25)(25)(25)
(26)
(27)(26)
Iki 48 valandų Iki 10 darbo dienų
93 Priedai 
 IV priedasECB biudžeto rengimo procesas
Vyriausiasis paslaugų 
pareigūnas (VPP)
VPP atsiskaito Vykdomajai 
valdybai per ECB Pirmininką. 
Atsakingas už Finansų GD/BKO
Biudžeto centrų vadovai 
(pasidalijamoji atsakomybė 
su Finansų GD/BKO)Valdančioji taryba (VT)
Vykdomoji valdyba
Finansų-F/BKO (Biudžeto, 
kontrolės ir organizavimo 
skyrius)Biudžeto komitetas (BUCOM)
Ekspertai iš ECB ir euro zonos NCB. 
Padeda Valdančiajai tarybai priimti 
sprendimus dėl biudžeto (biudžeto 
pasiūlymo vertinimas).
Centriniai bankai / BPM (Bendras 
priežiūros mechanizmas)Banko valdymas / banko keitimas6 Valdančiosios tarybos nariai
19 euro zonos nacionalinių centrinių bankų (NCB) valdytojųValdančiosios tarybos sudėtis
Konsultavimasis su Priežiūros 
valdybos pirmininku ir 
pirmininko pavaduotoju
Padeda Vykdomajai tarybai 
vertinti su BPM susijusią 
biudžeto dalį.
Atsakingi už savo biudžeto 
centro veiklos planavimą ir 
įgyvendinimą. Atsakingi už 
atitinkamos ECB biudžeto 
dalies stebėjimą ir kontrolę.Vertina žmogiškųjų išteklių 
biudžetą ir poveikį veiklos sričių 
organizavimui Atitinkamai 
konsultuoja Vykdomąją tarybą. 
Formuoja, rengia ir stebi biudžetą 
pagal Vykdomosios valdybos ir 
Valdančiosios tarybos pateiktas 
strategines gaires.Atsakinga už žmogiškųjų ir 
ﬁnansinių išteklių paskirstymą 
ir valdymą Siūlo biudžetą 
Valdančiajai tarybai.Vykdomosios valdybos 
siūlymu tvirtina ECB biudžetą
Šaltinis:  Finansų GD / BPO.
94 Priedai 
 V priedasBankų priežiūros atrinktose nacionalinėse jurisdikcijose auditas
AUSTRALIJA KANADA JAV
AAI Australijos nacionalinis 
audito biurasKanados generalinis auditorius Vyriausybės atskaitomybės biuras
Bankų regla -
mentavimas  
ir priežiūraI.    Australijos prudencinio 
reglamentavimo insti -
tucija (angl. Australian 
Prudential Regulation 
Authority  (APRA))
II.  Australijos vertybinių 
popierių ir investi -
cijų komisija (angl. 
Australian Securities and 
Investments Commission  
(ASIC))
III.  Australijos konkurenci -
jos ir vartotojų reikalų 
komisija (angl. Austra -
lian Competition and 
Consumer Commission  
(CCC)).
IV.  Rezervo bankas (angl. 
Reserve Bank)1I.  Finansų įstaigų priežiūros 
biuras (angl. Office of the 
Superintendent of Financial 
Institutions )
II.  Kanados indėlių draudimo 
korporacija (angl. Canada 
Deposit Insurance Corporation  
(CDIC))
III.  Kanados bankas (angl. Bank 
of Canada )2
IV.  Kanados vartotojų finansinio 
raštingumo agentūra (angl. 
Financial Consumer Agency 
Canada )I.  JAV federalinio rezervo valdyba (angl. Board of Governors 
of the Federal Reserve System  (FED))
II.  Valiutų kontrolės biuras (angl. Office of Comptroller 
General of the Currency  (OCC))
III.  Federalinė indėlių draudimo korporacija (angl. Federal 
Deposit Insurance Corporation  (FDIC))
IV.  Nacionalinė kredito unijų administracija (angl. National 
Credit Union Administration  (NCUA))
V.  Finansinio stabilumo priežiūros taryba (angl. Financial 
Stability Oversight Council )3
Teisės aktai, 
kuriais 
suteikiamos 
teisės vykdyti 
auditą1997  m. Generalinio audito -
riaus įstatymas (angl. Auditor 
General Act 1997 ), 11 ir 17 
skirsniai.Generalinio auditoriaus įstatymas 
(angl. Auditor General Act R.S.C ), 
1985 m., c. A-17JAV kodekso 31 antraštinės dalies 714 straipsnis (Finansų įstai -
gų vertinimo tarybos (angl. Financial Institutions Examination 
Council ), Federalinės rezervo valdybos (angl. Federal Reserve 
Board , FDIC ir OCC auditas), JAV kodekso 31 antraštinės dalies 
717 straipsnis (JAV Vyriausybės vertinimo programos ir veikla), 
JAV kodekso 31 antraštinės dalies 712 straipsnis (viešųjų pinigų 
naudojimo tyrimai), JAV kodekso 12 antraštinės dalies 1833c 
straipsnis (Generalinio kontrolieriaus auditas ir prieiga prie 
dokumentų).
Įgaliojimai 
vykdyti finansų 
priežiūros 
institucijų 
auditą (įstatymu 
suteikta teisė)I.  Finansinis sąskaitų 
patikimumo auditas; 
su priežiūra susijusios 
ir nesusijusios veiklos 
auditas; papildomos 
paslaugos apima 
geresnės praktikos 
rekomendacijas ir per -
žiūros ataskaitas.
II.  Finansinis sąskaitų 
patikimumo auditas; 
su priežiūra susijusios 
ir nesusijusios veiklos 
auditas.I.  Su priežiūra susijusios ir 
nesusijusios veiklos rezultatų 
ir atitikties auditas.
II.  Finansinis sąskaitų patiki -
mumo auditas; su priežiūra 
susijusios ir nesusijusios 
veiklos rezultatų ir atitikties 
auditas
III.  Įgaliojimų nesuteikta.
IV.  Su priežiūra susijusios ir 
nesusijusios veiklos rezultatų 
ir atitikties auditas.I.  Su priežiūra susijusios ir nesusijusios veiklos rezultatų ir 
atitikties auditas.
II.  Su priežiūra susijusios ir nesusijusios veiklos rezultatų ir 
atitikties auditas; finansinis sąskaitų patikimumo auditas.
III.  Su priežiūra susijusios ir nesusijusios veiklos rezultatų ir 
atitikties auditas; finansinis sąskaitų patikimumo auditas.
IV.  Su priežiūra susijusios ir nesusijusios veiklos rezultatų ir 
atitikties auditas; finansinis sąskaitų patikimumo auditas.
V.  Su priežiūra susijusios ir nesusijusios veiklos rezultatų ir 
atitikties auditas; finansinis sąskaitų patikimumo auditas.
1 Atsakingas tik už pinigų politiką ir finansinį stabilumą.
2 Jis veikia kaip paskutinis skolintojas ir stebi finansinį stabilumą, kartu su OSFI vykdydamas makroprudencinę priežiūrą.
3 Taryba įsteigta C. Dodo ir B. Franko Volstryto reformos ir vartotojų apsaugos įstatymu (angl. Dodd Frank Wall Street Reform and Consumer 
Protection Act ), įstatyme taip pat nustatyta, kad Vyriausybės atskaitomybės biuras vykdo jos veiklos auditą.
95 Priedai 
 V priedasAUSTRALIJA KANADA JAV
Įgaliojimų vyk -
dyti priežiūros 
veiklos auditą 
mastasĮgaliojimai atlikti bet kurio 
subjekto operacijų aspekto 
peržiūrą arba patikrinimą.Išsamūs įgaliojimai vykdyti atitik -
ties ir veiklos rezultatų auditą.Išsamūs įgaliojimai vykdyti atitikties ir veiklos rezultatų 
auditą4.
Audito tikslai 
vykdant 
įgaliojimusSistemų ir procedūrų koncep -
cija ir veikimas, investuotojų 
apsaugos veikla ir priežiūros 
sprendimų priėmimas 
makroprudenciniu lygiu.I.  Sistemų ir procedūrų kon -
cepcija ir veikimas, priežiūros 
sprendimų priėmimas makro -
prudenciniu lygiu, pavienių 
įstaigų vertinimas ir su jomis 
susijusių sprendimų priėmimas 
(mikroprudencinė priežiūra).
II.  Sistemų ir procedūrų kon -
cepcija ir veikimas, pavienių 
įstaigų vertinimas ir su jomis 
susijusių sprendimų priėmimas 
(mikroprudencinė priežiūra).Sistemų ir procedūrų koncepcija ir veikimas, priežiūros spren -
dimų priėmimas makroprudenciniu lygiu, pavienių įstaigų 
vertinimas ir su jomis susijusių sprendimų priėmimas (mikro -
prudencinė priežiūra) – paprastai tam reikia įstaigų atrankos.
Įgaliojimų 
kliūtys (prieigos 
prie informacijos 
apribojimai)Nėra Ne I.  Nėra; Vyriausybės atskaitomybės biuras turi įstatymais 
nustatytą prieigos prie visų bankų agentūros dokumentų, 
susijusių su atsakomybės sritimis, kuriose vykdomi Federa -
linio rezervo suteikti įgaliojimai, teisę.
II.  Nėra; Vyriausybės atskaitomybės biuras turi neribotą 
prieigą ir gali vykdyti OCC, FDIC, NCUA ir FSOC auditą.
Ataskaitos  ο Generalinio audito -
riaus ataskaita Nr. 42, 
2000–2001  m.
 ο Generalinio audito -
riaus ataskaita Nr. 2, 
2005–2006  m. ο Didelių bankų reglamenta -
vimas ir priežiūra, 2010  m. 
ruduo.
 ο Tolesnių veiksmų rekomenda -
cijos, susijusios su ankstesne 
audito ataskaita ο Bankų kapitalo reformos – pirminis susitarimo „Bazelis III“ 
poveikis kapitalui, kreditams ir tarptautiniam konkuren -
cingumui (angl. GAO-15-67(2014) Bank Capital Reforms: 
initial effects of Basel III on Capital, Credit, and international 
competitiveness ).
 ο Vyriausybės atskaitomybės biuro 2015 m. vykdytas auditas; 
jį vykdant tikrinta, kaip reglamentavimo institucijos taiko 
rizika grindžiamą tikrinimo metodą informacijos saugumo 
depozitoriumuose pakankamumui prižiūrėti
 ο Vyriausybės atskaitomybės biuro vykdytas FDIC organizaci -
nės struktūros ir vidaus kontrolės veiksmingumo auditas.
 ο Vyriausybės atskaitomybės biuro 2014 m. vykdyta Federa -
linio rezervo naujosios taisyklės dėl griežtesnių prudencinių 
standartų, taikomų bankų kontroliuojančiosioms bendro -
vėms ir užsienio bankų organizacijoms, peržiūra.
 ο Vyriausybės atskaitomybės biuro 2015 m. vykdyta regla -
mentavimo patirties, įgytos anksčiau kilus banko krizėms, 
ir veiksmų, kurių reglamentavimo institucijos ėmėsi bankų 
sistemos saugumui ir patvarumui kilusiai rizikai šalinti, 
peržiūra
 ο Ataskaita dėl Paramos nuvertėjusiam turtui programos 
(GAO  -10-861).
 ο Vyriausybės atskaitomybės biuro 2015 m. vykdyta peržiūra; 
ją vykdant tikrinta, kaip bankų reglamentavimo instituci -
jos įgyvendina reguliuojamojo kapitalo taisykles ir taiko 
persvarstytą papildomo sverto koeficientą.
4 http://www.gao.gov/products/T-GGD-90-8
96 Priedai 
 V priedasAUSTRALIJA KANADA JAV
Tikrintos audito 
sritys ο Tarptautiniu mastu 
pripažįstamų bankų 
priežiūros standartų ir 
pokyčių nustatymas ir 
įgyvendinimas.
 ο Prudencinės priežiūros 
(efektyvumo  / veiks -
mingumo) vertinimas, 
įskaitant:
 ο Kapitalo pakankamumą
 ο Apsilankymus vietoje
 ο Tarpvalstybinę 
bankininkystę
 ο Priežiūros sistemą
 ο finansų valdymo tvarką ο Reglamentavimo pagrindo ir 
priežiūros metodo aktualu -
mas ir tinkamumas:
 ο Daugiausia dėmesio skiriama 
prudenciniam reglamentavi -
mui, kuriuo siekiama neleisti 
įstaigoms pernelyg rizikuoti
 ο kaip iš bankų prašoma bankų 
duomenų ir informacijos;
 ο procesų tinkamumas regu -
liuojant ir stebint didžiausius 
bankus;
 ο Kaip reglamentavimo ir prie -
žiūros pagrindas tikrinamas, 
taikomas ir atnaujinamas 
atsižvelgiant į kylančią riziką
 ο ar priežiūros metodas tikri -
namas ir taikomas taip, kaip 
buvo numatyta;
 ο kaip federalinės agentūros 
keičiasi informacija. ο JAV Bazelio susitarimo reglamentai ir jų poveikis JAV 
bankams.
 ο Kitos šalys, įgyvendinančios susitarimą „Bazelis III“ – 
poveikis JAV bankų organizacijų tarptautiniam 
konkurencingumui.
 ο Kaip reglamentavimo institucijos vykdo įstaigų pastangų 
mažinti kibernetines grėsmes priežiūrą. Agentūrų 
šaltiniai ir pastangos dalytis informacija apie kibernetines 
grėsmes.
 ο Būdai, kuriais valdyba vykdo agentūrų priežiūrą.
 ο Žmogiškojo kapitalo strategijos ir mokymo iniciatyvų 
vertinimas.
 ο FDIC procesai, vykstantys stebint ir vertinant bankų sek -
toriui kylančią riziką, įskaitant bankų sektoriaus priežiūrą 
ir vertinimą.
 ο Tikrinimo procedūrų, metodų ir rezultatų kokybės 
vertinimas.
 ο Lyginamieji įvairių reglamentavimo įstaigų vykdomos 
priežiūros ir koordinavimo lygio tyrimai
 ο Reglamentavimo institucijų pastangų nustatyti kylančią 
riziką ir į  ją reaguoti stebėjimas. Vertinimas, kuriuo 
siekiama:
 ο nustatyti reglamentavimo pastangų trūkumus
 ο pateikti pasiūlymų, kaip didinti veiksmingumą;
 ο finansų sistemų saugumas ir patikimumas:
 ο Testavimas nepalankiausiomis sąlygomis
 ο rizikos valdymas priežiūra;
 ο bankų žlugimo priežastys;
 ο konsoliduota priežiūra;
 ο į riziką sutelkto tikrinimo strategija;
 ο reformų įgyvendinimas ir taisyklių nustatymas.
97 Priedai 
 V priedasAUSTRALIJA KANADA JAV
Nustatyti 
faktai ir 
rekomendacijos ο Reikia tobulinti 
priežiūros mokesčio 
administravimą.
 ο Reikia atlikti rizikos 
vertinimo proceso 
peržiūrą.
 ο Reikia didinti tarptauti -
nių operacijų priežiūrą.
 ο Nepakankamai dažnai 
vykdomi patikrinimai 
vietoje.
 ο Reikia atlikti bankų 
pozicijų prudencinių 
apribojimų peržiūrą. ο Nevykdomas federalinės 
reglamentavimo pagrindo 
veiksmingumo peržiūros 
procesas
 ο reglamentavimo tvarka vis 
atnaujinama
 ο Tinkama bankų priežiūra.
 ο Dėl griežtesnių reglamen -
tavimo reikalavimų kyla 
žmogiškųjų išteklių problemų
 ο Informacijos prašymai galėtų 
būti geriau koordinuojami.
 ο Iš užsienio priežiūros insti -
tucijų gaunama tinkama ir 
aktuali informacija. ο Susitarimo „Bazelis III“ įgyvendinimo poveikis skolinimo 
veiklai bus nedidelis.
 ο Bankai dabar laikosi naujų minimalaus kapitalo pakanka -
mumo rodiklių.
 ο Padidėjusios reikalavimų laikymosi išlaidos.
 ο Neaiškus poveikis tarptautinių bankų gebėjimui 
konkuruoti.
 ο Reikalavimų neatitinkantys patikimos ir laiku gauna -
mos svarbios informacijos rinkimo procesai. Priežiūros 
institucija neturi įgaliojimų tiesiogiai reguliuoti bankams 
kylančios IT rizikos.
 ο Reikia parengti politiką ir procedūras, kuriomis būtų 
apibrėžta, kaip bus sistemingai ir išsamiai vertinama 
rizikos vertinimo veikla.
 ο Federalinis rezervas turi užbaigti galutinę dvejų metų 
Priežiūrinio kapitalo vertinimo programos (angl. SCAP) 
analizę ir patirtimi, įgyta vykdant SCAP , remtis didinant 
bankų priežiūros skaidrumą, tobulinant tikrintojams 
skirtas rekomendacijas, rizikos nustatymą ir vertinimą, 
taip pat reglamentavimo institucijų koordinavimą
98 Priedai 
 VI priedasTVF rekomendacijos dėl ECB priežiūros pareigų skaidrumo ir atskaitomybės
Rekomenduojamos priemonės, 
skirtos užtikrinti pasitikėjimą 
priežiūros politika, kai CB prisiima 
priežiūros atsakomybę1.  BPM priežiūros valdyba turėtų parengti ir paskelbti  gairių rinkinį, į kurį ji atsižvelgtų formuluodama politi -
kos rekomendacijas.
2. Priežiūros valdyba skelbtų politikos klausimais rengiamų posėdžių protokolus.
3.  ECB turėtų sudaryti išorės ekspertų grupę, kurios nariai vykdytų nepriklausomą BPM priežiūrą. Ši ekspertų 
grupė turėtų reguliariai skelbti ataskaitas ir teikti tiesioginę grįžtamąją informaciją Priežiūros valdybai.
Šaltinis:  TVF, Finansų sektoriaus vertinimo programa, Europos Sąjunga 13/65, 2013 m. kovo 13 d.
99 Priedai 
 VII priedasEuropos Komisijos peržiūros aprėptis pagal BPM reglamento 32 straipsnį
Europos Komisija skelbia šio BPM reglamento taikymo ataskaitą, kurioje, inter alia , įvertinama:
a) BPM veikimas EFPIS ir ECB priežiūros veiklos poveikis visos Sąjungos interesams ir finansinių paslaugų vidaus 
rinkos darnai ir vientisumui <...>;
b) uždavinių pasidalijimas tarp ECB ir nacionalinių kompetentingų institucijų BPM <...>;
c) ECB priežiūros bei sankcijų nustatymo įgaliojimų veiksmingumas ir ECB papildomų sankcijų nustatymo įga -
liojimų suteikimo tinkamumas <...>;
d) 5 straipsnyje numatytų atitinkamai makrolygio rizikos ribojimo uždavinių bei priemonių ir 14 straipsnyje 
numatytų leidimų suteikimo ir panaikinimo tvarkos tinkamumas;
e) nepriklausomumo ir atskaitomybės nuostatų veiksmingumas;
f) ECB ir EBI sąveika;
g) valdymo tvarkos tinkamumas, įskaitant Priežiūros valdybos sudėtį bei balsavimo tvarką ir jos ryšį su Valdan -
čiąja taryba <...>;
h) ECB ir nedalyvaujančių valstybių narių kompetentingų institucijų sąveika ir BPM poveikis toms valstybėms 
narėms;
i) prieštaravimo ECB sprendimams mechanizmo veiksmingumas;
j) BPM išlaidų veiksmingumas;
k) 7 straipsnio 6, 7 ir 8 dalių taikymo galimas poveikis BPM veikimui ir vientisumui;
l) priežiūros ir pinigų politikos funkcijų atskyrimo ECB veiksmingumas ir priežiūros uždaviniams skirtų finansi -
nių išteklių nuo ECB biudžeto atskyrimo veiksmingumas <...>;
m) pagal BPM priimtų priežiūros sprendimų fiskalinis poveikis dalyvaujančioms valstybėms narėms <...>;
n) tolesnio BPM plėtojimo galimybės, atsižvelgiant į visus atitinkamų nuostatų pakeitimus, įskaitant pirminės 
teisės lygiu, ir atsižvelgiant į tai, ar nėra panaikintas šiame reglamente nustatytų institucinių nuostatų pa -
grindas <...>.
100 Priedai 
 VIII priedasNacionalinių kompetentingų institucijų ir įstaigų, kurių priežiūra vykdoma, apklausa
Nacionalinių kompetentingų institucijų apklausa
1. Valdymas: Sprendimų priėmimo procesas
1 KLAUSIMAS. Ar atitinkamos JPG koordinatoriaus padėjėjas su jūsų organizacija visada palaikė ryšius ir užti -
krino, kad susipažintumėte su savo šalies kredito įstaigoms skirtų priežiūros sprendimų projektais ir pareikštu -
mėte dėl jų savo nuomonę? 
1a KLAUSIMAS.  Jeigu ne, paaiškinkite (žr. 1 langelį ).Taip 11 91,7  %
Ne 1 8,3 %
Netaikoma 0 0,0 %
IŠ VISO 12 100,0  %
2 KLAUSIMAS. Ar manote, kad, vykstant ECB sprendimų priėmimo procesui, atsižvelgiama į jūsų organizacijos 
ekspertines žinias ir požiūrį, o  jūsų organizacijos nuomonė atspindima Priežiūros valdybos pasiūlymo projekte?   
2a KLAUSIMAS. Jeigu ne, paaiškinkite (žr. 1 langelį ).Taip 11 91,7 %
Ne 1 8,3 %
Netaikoma 0 0,0 %
IŠ VISO 12 100,0 %
3 KLAUSIMAS.  Ar jums buvo atvejų, kai jungtinėje priežiūros grupėje nepavyko suderinti skirtingų nuomonių 
dėl priežiūros sprendimų?Taip 6 50,0 %
Ne 6 50,0 %
Netaikoma 0 0,0 %
IŠ VISO 12 100,0 %
3a KLAUSIMAS. Jeigu taip, ar jums buvo suteikta galimybė tuos skirtumus suderinti ECB tarpinėms struktū -
roms ir jūsų organizacijos vadovybei palaikant dvišalius santykius?Taip 5 41,7 %
Ne 0 0,0 %
Netaikoma 7 58,3 %
IŠ VISO 12 100,0 %
4 KLAUSIMAS. Ar jums buvo atvejų, kai tų skirtumų suderinti, taigi ir susitarti, nepavyko? Taip 6 50,0 %
Ne 5 41,7 %
Netaikoma 1 8,3 %
IŠ VISO 12 100,0 %
Taip 5 41,7 %
4a KLAUSIMAS.  Jeigu taip, ar buvote pakviesti pateikti informaciją per sutartinį laikotarpį, kad Priežiūros 
valdyboje galėtų vykti diskusijos?Ne 0 0,0 %
Netaikoma 7 58,3 %
IŠ VISO 12 100,0 %
1 langelis. Valdymas Sprendimų priėmimo procesas 
Didžioji dalis NKI labai patenkintos BPM sprendimų priėmimo procesu, nors kelios pasiūlė, kad priimant spren -
dimus turėtų labiau dalyvauti NKI darbuotojai. Pavyzdžiui, viena NKI paminėjo atvejį, kai, vykstant procesui, 
galutiniuose Priežiūros valdybai pateiktuose pasiūlymuose buvo neatsižvelgta į NKI ekspertų nuomonę, kita 
NKI pakomentavo, kad ECB darbuotojai, pakankamai nepasitarę su JPG nariais, esančiais NKI darbuotojais, ir 
šiems nedalyvaujant padarė pasiūlymų pakeitimų.
101 Priedai 
 VIII priedas2. Vidaus auditorių komitetas Klausimai dėl VAK veiklos vykdant bankų priežiūrą
1 KLAUSIMAS.  Ar manote, kad BPM „audito visuma“ (t. y. bendra bankų grupių apžvalga, 
audito objektai, audito sritys ir pagrindinės dalys) yra visa apimanti, išsami ir suprantama? 
1a KLAUSIMAS.  Jeigu ne, nurodykite įtrauktinas sritis (žr. 2 langelį ).Taip 8 66,7 %
Ne 3 25,0 %
Netaikoma 1 8,3 %
IŠ VISO 12 100,0 %
2 KLAUSIMAS. Ar jums aišku, kokia tiksliai bus kitą ciklą atliktinam auditui atrinktų audito 
objektų audito aprėptis? Ar šiuo atveju manote, kad audito objektai per pagrįstą laikotarpį 
išsamiai patikrinami? 
2a KLAUSIMAS.  Jeigu ne, ką būtų galima patobulinti, kad audito objektų turinys taptų aiškes -
nis ir per tam tikrą laikotarpį būtų tikrai atliktas išsamus auditas?  
(žr. 2 langelį )Taip 11 91,7 %
Ne 0 0,0 %
Netaikoma 1 8,3 %
IŠ VISO 12 100,0 %
3 KLAUSIMAS.  Ar bendras VAK išteklių skyrimo ir atrankos procesas skaidrus? 
3a KLAUSIMAS.  Jeigu ne, ką būtų galima patobulinti? (Žr. 2 langelį ).Taip 9 75,0 %
Ne 1 8,3 %
Netaikoma 2 16,7 %
IŠ VISO 12 100,0 %
4 KLAUSIMAS.  Ar manote, kad Vidaus auditorių komitete vykstantis audito objektų rizikos 
vertinimo procesas yra skaidrus ir tinkamas? 
4a KLAUSIMAS.  Jeigu ne, ką būtų galima patobulinti? (žr. 2 langelį )Taip 11 91,7 %
Ne 0 0,0 %
Netaikoma 1 8,3 %
IŠ VISO 12 100,0 %
5 KLAUSIMAS.  Ar jūsų organizacijos vidaus audito skyriaus struktūroje pinigų politikos temos 
atskirtos nuo priežiūros funkcijų audito?Taip 4 33,3 %
Ne 3 25,0 %
Netaikoma 5 41,7 %
IŠ VISO 12 100,0 %
5a KLAUSIMAS.  Jeigu taip, ar šis atskyrimas taikomas ir vadovybei? Taip 4 33,3 %
Ne 0 0,0 %
Netaikoma 8 66,7 %
IŠ VISO 12 100,0 %
102 Priedai 
 VIII priedas5b KLAUSIMAS. Jeigu taip, iki kurio valdymo lygmens (grupių vadovų, skyrių vadovų, padali -
nių vadovų, direktoriaus, valdybos narių)?GRUPIŲ VADOVŲ 2 16,7 %
SKYRIŲ VADOVŲ 2 16,7 %
PADALINIŲ VADOVŲ 0 0,0 %
DIREKTORIAUS 0 0,0 %
VALDYBOS NARIŲ 0 0,0 %
Netaikoma 8 66,7 %
IŠ VISO 12 100,0 %
5c KLAUSIMAS.  Jeigu ne, ar nustatėte kokią nors su tuo susijusią bendrų paslaugų teikimo tvarką? Taip 1 8,3 %
Ne 1 8,3 %
Netaikoma 10 83,3 %
IŠ VISO 12 100,0 %
6 KLAUSIMAS.  Kiek jūsų organizacijoje darbuotojų, tenkančių 100-ui bankų priežiūros 
funkcijos etato ekvivalentų, skirta vidaus audito funkcijai vykdyti? Vidutinis skaičius yra 1,59 
darbuotojo 100-ui etato ekvivalentų. Skaičiai labai skiriasi, todėl nėra galimybės iš gautų 
duomenų nustatyti tikslaus skaičiaus.
2 langelis. Vidaus auditorių komitetas
Beveik visas NKI tenkina VAK darbas, susijęs su bankų priežiūra, nors kelios NKI nurodė riziką, siejamą su vidaus 
audito procesu. Pavyzdžiui, viena NKI nurodė riziką, kad „dėl per mažo darbuotojų skaičiaus mažesnėse NKI 
per numatytą laikotarpį ir (arba) atliekant numatytus patikrinimus gali būti neaprėpta visa apibrėžta audito 
apimtis ir užduotys“, kita NKI manė, kad „vykdomas BPM auditas, vertinant pagal tikslus ir atsižvelgiant į visą 
kiekvienos NKI specifiką, buvo plačios apimties, taigi reikėjo daugiau audito išteklių negu buvo anksčiau 
apskaičiuota“. 
Kalbant apie tai, ką būtų galima patobulinti, pavienės NKI nurodė tai: 
 οkiekvieno audito apimtį, trukmę ir paskirtą laiką reikėtų aptarti ir informuoti apie juos tinkamesniu laiku ir 
veiksmingiau, kad vietos lygmeniu auditą būtų galima geriau suplanuoti ir jam pasirengti;
 οaiški ir tiksli audito apimtis turėtų būti apibrėžta prieš pradedant darbą vietoje, visų pirma tada, kai bendrą 
auditą vienu metu vykdo kelios audito grupės iš skirtingų NKI ir reikia siekti bendrų tikslų. Kitu atveju išlie -
ka rizika, kad, vykdant BPM lygmens audito projektus, įvairių audito grupių rezultatai per daug skirsis; 
 οaudito darbo grupės turėtų teikti VAK daugiau informacijos apie išteklių paskirstymą, kad būtų galima 
pagerinti audito atranką.
103 Priedai 
 VIII priedas3. Jungtinės priežiūros grupės
1 KLAUSIMAS.  Ar dabar jūsų organizacijos darbuotojų skaičius atitinka NKI taikomus darbuotojų skyrimo į JPG 
reikalavimus?Taip 8 66,7 %
Ne 2 16,7 %
Netaikoma 2 16,7 %
IŠ VISO 12 100,0 %
2 KLAUSIMAS.  Kaip manote, ar kiekvienam jūsų šalies bankui skirtoms JPG (įskaitant ir ECB, ir NKI darbuotojus) 
pakanka darbuotojų, kad būtų galima veiksmingai vykdyti svarbių įstaigų priežiūrą? 
2a KLAUSIMAS.  Jeigu ne, ar jų nepakanka dėl to, kad yra per mažai NKI darbuotojų? ECB darbuotojų? Ir NKI, ir 
ECB darbuotojų?Taip 6 50,0 %
Ne 4 33,3 %
Netaikoma 2 16,7 %
IŠ VISO 12 100,0 %
3 KLAUSIMAS.  Kiek iš viso turite priežiūros srities darbuotojų? ( Atsakymai neatskleidžiami)
4 KLAUSIMAS.  Kiek jūsų organizacijos darbuotojų dabar skiriama į JPG (kiek iš viso etato ekvivalentų)? Į JPG 
vidutiniškai skiriama 59,47 darbuotojo.
5 KLAUSIMAS.  Ar jums kilo sunkumų samdant kvalifikuotus ir patyrusius darbuotojus nuotolinei bankų 
priežiūrai vykdyti?Taip 5 41,7 %
Ne 6 50,0 %
Netaikoma 1 8,3 %
IŠ VISO 12 100,0 %
6 KLAUSIMAS.  Kiek priežiūros srities darbuotojų planavote pasamdyti per ateinančius trejus metus, kad į JPG 
galėtumėte skirti tiek darbuotojų, kiek jų tikimasi? ( Atsakymai neatskleidžiami)
7 KLAUSIMAS.  Ar ECB bent kartą pripažino jūsų organizacijos į JPG siūlomą kandidatą netinkamu? Taip 0 0,0 %
Ne 12 100,0 %
Netaikoma 0 0,,0 %
IŠ VISO 12 100,0 %
8 KLAUSIMAS.  Ar dabar bent vienas jūsų organizacijos priežiūros srities darbuotojų yra paskirtas į JPG, susiju -
sią (-ias) su bet kuriuo (-iais) banku (-ais), kurio (-ių) pagrindinė buveinė yra ne jūsų valstybėje narėje?Taip 9 75,0 %
Ne 3 25,0 %
Netaikoma 0 0,0 %
IŠ VISO 12 100,0 %
104 Priedai 
 VIII priedas8a KLAUSIMAS.  Jeigu taip, kiek? 
8b KLAUSIMAS.  Jeigu taip, į  kelias skirtingas JPG?  
Detali informacija neatskleidžiama. Apskritai kalbant, etato ekvivalentų buvo gana mažai arba nebuvo nė 
vieno, tačiau susijusių JPG skaičius buvo nuo 2 iki 14.
9 KLAUSIMAS.  Ar jūsų organizacija JPG koordinatoriaus ar kitų ECB darbuotojų prašo kokia nors forma pateikti 
ir gauna į JPG paskirtų jūsų darbuotojų darbo vertinimą?Taip 8 66,7 %
Ne 2 16,7 %
Netaikoma 2 16,7 %
IŠ VISO 12 100,0 %
9a KLAUSIMAS.  Jeigu taip, ar į tą vertinimą atsižvelgiama jūsų organizacijos vadovybei atliekant jūsų darbuo -
tojų, dirbančių JPG, veiklos vertinimą?Taip 2 16,7 %
Ne 4 33,3 %
Netaikoma 6 50,0 %
IŠ VISO 12 100,0 %
10 KLAUSIMAS.  Ar palaikydami ryšius su bankais skelbiate ir naudojate visus EBI klausimus ir atsakymus, dalį 
jų, neskelbiate ir nenaudojate visai?VISIŠKAI 7 58,3 %
IŠ DALIES 4 33,3 %
VISIŠKAI 
NEATSI -
ŽVELGIAMA1 8,3 %
NETAIKOMA 0 0,0 %
IŠ VISO 12 100,0 %
10a  KLAUSIMAS.  Jeigu skelbiate tik dalį šių klausimų, ar jūsų NKI nustatytas aiškus procesas, kuriuo remda -
miesi priimate sprendimą, kuriuos klausimus praktiškai taikyti, o kurių – ne?Taip 1 8,3 %
Ne 2 16,7 %
Netaikoma 9 75,0 %
IŠ VISO 12 100,0 %
11 KLAUSIMAS.  Ar informacijos srautas iš ECB principo klausimais (pavyzdžiui, kaip praktiškai taikyti EBI 
atsakymą arba jo netaikyti) sklandus, t. y. ar laiku gaunate aiškų atsakymą?Taip 2 16,7 %
Ne 5 41,7 %
Netaikoma 5 41,7 %
IŠ VISO 12 100,0 %
11a KLAUSIMAS. Kiek vidutiniškai dienų praeina, kol gaunate atsakymą tokiais klausimais (galite nurodyti ir 
intervalą)? Atsakymai buvo nuo kelių darbo dienų iki „kelių mėnesių“.
11b KLAUSIMAS. Ką būtų galima padaryti, kad padėtis pagerėtų, jeigu ji jums atrodo netinkama?  
(Žr. 3 langelį ).
105 Priedai 
 VIII priedas3 langelis. Bendros priežiūros grupės
Kalbant apie tai, ką būtų galima patobulinti, NKI rekomendavo:
 οdidinti horizontaliosios veiklos darbuotojų, atliekančių banko vidaus modelio (vidaus reitingais pagrįsto 
metodo, pažangiojo vertinimo metodo) analizę ir su tuo susijusias užduotis (pavyzdžiui, tvirtinančių reikš -
mingą modelio atnaujinimą), skaičių;
 οįdarbinti daugiau papildomų darbuotojų, sumažinti sutampančių užduočių skaičių, sumažinti papildomų 
NKI užduočių skaičių;
 οparengti pagrindinių asmenų ryšiams, į kuriuos reikėtų kreiptis turint klausimų konkrečiomis temomis, 
sąrašą, kad būtų lengviau nustatyti, kam perduoti tuos klausimus; 
 οnustatyti geriau struktūrizuotą visų aktualių ECB ir EBI standartų įgyvendinimo procesą, naudojant IT 
priemonę visiems JPG aktualiems standartams (pavyzdžiui, politinės pozicijos ir kt.) konsoliduoti, nes dar 
esama nemažų įvairių JPG darbo skirtumų ;
 οhorizontaliųjų reikalų IV MPGD sutelkti didesnę specialistų grupę, kurios veikla būtų susijusi tik su regulia -
vimo klausimų aiškinimu ir kuri turėtų geresnius ryšius su Teisės paslaugų GD ir I bei II MPGD teisės spe -
cialistais ir prireikus galėtų šiems specialistams perduoti informaciją arba gauti ją iš jų, nes paaiškėjo, kad 
sužinoti ECB poziciją reguliavimo principų klausimais ir jį informuoti apie savo poziciją ilgai trunka ir pastangos 
būna neveiksmingos ;
 οvykdyti į JPG paskirtų NKI darbuotojų veiklos rezultatų vertinimo peržiūrą.
106 Priedai 
 VIII priedas4. Patikrinimai vietoje
1 KLAUSIMAS. Ar jūsų organizacija vykdė patikrinimus vietoje, kai BPM dar nebuvo įdiegtas? Taip 12 100,0 %
Ne 0 0,0 %
Netaikoma 0 0,0 %
IŠ VISO 12 100,0 %
1a KLAUSIMAS. Jeigu taip, ar jie buvo panašūs (audito metodika, procedūromis, išsamumu) į patikrinimus 
vietoje, atliekamus veikiant BPM? 
1b KLAUSIMAS.  Jeigu ne, nurodykite pagrindinius skirtumus Skirta nurodžiusiesiems, kad skiriasi trukmė ir 
išsamumas (patikrinimai ilgesni ir taikoma daugiau intervencijomis pagrįstų priemonių).Taip 9 75,0 %
Ne 2 16,7 %
Netaikoma 1 8,3 %
IŠ VISO 12 100,0 %
2 KLAUSIMAS.  Ar jūsų organizacijoje patikrinimų vietoje skyrius atskirtas nuo nuotoliniu būdu vykdomų 
patikrinimų skyriaus (t. y. ar patikrinimus vietoje ir nuotoliniu būdu vykdomus patikrinimus atlieka ne tie patys 
darbuotojai)?Taip 9 75,0 %
Ne 3 25,0 %
Netaikoma 0 0,0 %
IŠ VISO 12 100,0 %
3 KLAUSIMAS. Kiek jūsų organizacijos atliekamų patikrinimų vietoje (vertinant etato ekvivalentais) yra svarbių 
kredito įstaigų patikrinimai?  (Atsakymai neatskleidžiami)
4 KLAUSIMAS. Kiek jūsų organizacijos atliekamų patikrinimų vietoje (vertinant etato ekvivalentais) yra mažiau 
svarbių kredito įstaigų patikrinimai? (Atsakymai neatskleidžiami )
5 KLAUSIMAS. Ar vykdydami mažiau svarbių kredito įstaigų patikrinimus vietoje naudojatės išorės paslaugų 
teikėjais, pavyzdžiui, privačiomis audito įmonėmis?Taip 1 8,3 %
Ne 10 83,3 %
Netaikoma 1 8,3 %
IŠ VISO 12 100,0 %
6 KLAUSIMAS. Ar yra galimybių, kad tokių auditų misijos vadovu būtų išorės paslaugų teikėjas? Taip 2 16,7 %
Ne 5 41,7 %
Netaikoma 5 41,7 %
IŠ VISO 12 100,0 %
107 Priedai 
 VIII priedas7 KLAUSIMAS. Ar, įdiegus BPM, jums pakanka išteklių patikrinimams vietoje atlikti?  
7a KLAUSIMAS.  Jeigu ne, kokių papildomų išteklių jums reikėtų? (vertinant pagal etato ekvivalentus ir 
įgūdžius) (Atsakymai neatskleidžiami)Taip 8 66,7 %
Ne 3 25,0 %
Netaikoma 1 8,3 %
IŠ VISO 12 100,0 %
8 KLAUSIMAS. Ar jūsų organizacija asmenims, esantiems patikrinimų vietoje inspektoriais ar misijos vadovais, 
yra nustačiusi minimalius kvalifikacijos reikalavimus?  
8a KLAUSIMAS.  Jeigu taip, nurodykite tuos reikalavimus.Taip 9 75,0 %
Ne 1 8,3 %
Netaikoma 2 16,7 %
IŠ VISO 12 100,0 %
9 KLAUSIMAS.  Remiantis priežiūros vadovu (6.4.15 skyrius), atliekant patikrinimus vietoje nustatyti faktai turi 
būti priskiriami prie tam tikrų kategorijų. Ar ECB jūsų organizacijai teikia tinkamas priskyrimo prie kategorijų 
gaires?Taip 9 75,0 %
Ne 2 16,7 %
Netaikoma 1 8,3 %
IŠ VISO 12 100,0 %
10 KLAUSIMAS. Ar, įdiegus BPM, jūsų organizacija vykdė kokius nors mažiau svarbių bankų ad hoc  
patikrinimus?Taip 8 66,7 %
Ne 4 33,3 %
Netaikoma 0 0,0 %
IŠ VISO 12 100,0 %
11 KLAUSIMAS. Taikant šią sistemą, NKI išlaidos atlyginimams, patiriamos atliekant svarbių kredito įstaigų 
patikrinimus, nekompensuojamos. Ar manote, kad šią tvarką reikėtų keisti?  
11a KLAUSIMAS.  Jeigu taip, kaip tą tvarką reikėtų keisti?  
Dauguma atsakė, kad reikėtų kompensuoti tarpvalstybinių misijų išlaidas (įskaitant atlyginimus).Taip 5 41,7 %
Ne 2 16,7 %
Netaikoma 5 41,7 %
IŠ VISO 12 100,0 %
12 KLAUSIMAS.  Ar jūsų organizacija naudojosi išorės auditorių paslaugomis vietoje vykdomiems patikrini -
mams atlikti, kai dar nebuvo įdiegtas BPM?Taip 3 25,0 %
Ne 9 75,0 %
Netaikoma 0 0,0 %
IŠ VISO 12 100,0 %
12a KLAUSIMAS. Jeigu taip, ar kuriems nors tų patikrinimų vadovavo išorės asmenys? Taip 2 16,7 %
Ne 2 16,7 %
Netaikoma 8 66,7 %
IŠ VISO 12 100,0 %
108 Priedai 
 VIII priedas13 KLAUSIMAS. Vertinant iš bendros perspektyvos, ką būtų galima patobulinti patikrinimų vietoje srityje?  
(žr. 4 langelį )
14 KLAUSIMAS.  Ar vietoje vykdomiems patikrinimams veiksmingai naudojote informacijos valdymo sistemą 
(IVS)?
14a  KLAUSIMAS.  Jeigu taip, kokią dalį savo su IT susijusio darbo (vertinant procentine viso darbo dalimi) 
faktiškai atliekate naudodami IVS?
Atsakymai buvo labai įvairūs – nuo visiško IVS nenaudojimo iki labai dažno jos naudojimo; dėl su tekstu susiju -
sių dalykų remdamiesi atsakymais negalėjome padaryti aiškios išvados.Taip 5 41,7 %
Ne 4 33,3 %
Netaikoma 3 25,0 %
IŠ VISO 12 100,0 %
4 langelis. Patikrinimai vietoje
Kalbant apie tai, ką būtų galima patobulinti, pavienės NKI nurodė tai:
 οreikėtų pagerinti vietoje vykdomų svarbių įstaigų patikrinimų misijų organizavimo techninius aspektus;
 οsvarbių įstaigų ir mažiau svarbių įstaigų vietoje vykdomų patikrinimų metodika turėtų būti vienoda, kad 
vietoje patikrinimus vykdantiems inspektoriams nebūtų papildomos naštos, o patikrinimai visuose bankuo -
se būtų vykdomi nuosekliai;
 οreikėtų toliau plėtoti vietoje vykdomų patikrinimų metodiką, kad visose šalyse būtų laikomasi nuoseklesnio 
požiūrio, nes misijos tebevykdomos remiantis kiekvienos šalies ankstesne patirtimi, o nacionalinė patikrini -
mų vietoje srities praktika labai skiriasi;
 οtikslesnė grįžtamoji ECB informacija ir apie pačią misiją, ir apie patikrinimo ataskaitą;
 οdaugiau mokymo ir techninės paramos iš Centralizuoto patikrinimo vietoje skyriaus (CPVS); 
 οplanavimo proceso gerinimas, nes kvietimai dalyvauti skelbiami iki jų likus nedaug laiko, taigi dalyvavimo 
vykdant patikrinimus vietoje nepavyksta derinti su kitais įsipareigojimais. Dalyvauti tarpvalstybinėse misi -
jose sudėtinga dėl to, kad labai skiriasi jų aprėptis, iš inspektorių reikalaujami įgūdžiai ir tokiam projektui 
skirti ištekliai. 
109 Priedai 
 VIII priedasĮstaigų, kurių priežiūra vykdoma, apklausa
Vykdydami BPM auditą, Audito Rūmai susisiekė su visais svarbiais Europos bankais, kurių tiesioginė priežiūra 
vykdoma įgyvendinant BPM, ir teiravosi jų nuomonės apie tai, ar BPM tinkamai veikė, vertinant tai, kaip buvo 
vykdomos svarbiausios jo, vienintelės priežiūros sistemos, įgaliojimų dalys. Audito Rūmai pateiktos informacijos 
netikrino; informacija šiame dokumente pateikta siekiant parengti harmoningą ataskaitą, kurioje būtų atsižvelg -
ta į suinteresuotųjų grupių nuomonę dėl auditui atrinktų sričių.
1. Atskaitomybės tvarka (taip arba ne)
1 KLAUSIMAS.  Ar manote, kad dabar ECB nustatyta grįžtamosios informacijos teikimo tvarka (pavyzdžiui, 
viešos konsultacijos dėl ECB reglamentų, BPM sistema su priežiūra susijusios finansinės informacijos teikimas, 
priežiūros mokesčiai, galimybės rinktis norimus variantus ir veikti savo nuožiūra), kuria siekiama sužinoti bankų 
požiūrį į BPM, atitinka jūsų poreikius? Taip 42 60,9 %
Ne 27 39,1 %
Netaikoma 0 0,0 %
IŠ VISO 69 100,0 %
2 KLAUSIMAS.  Jeigu ne, ką būtų galima patobulinti? (Žr. 1 langelį ).
3 KLAUSIMAS.  Ar manote, kad yra bendrojo pobūdžio priežiūros veiksmų sričių, dėl kurių turėtų būti, bet nėra 
rengiamos konsultacijos (pavyzdžiui, reguliarios finansų įstaigų apklausos siekiant sužinoti, kaip jos vertina 
priežiūros veiklos veiksmingumą, kaip Kanadoje arba Australijoje)? Taip 33 47, 8  %
Ne 35 50,7 %
Netaikoma 1 1,4 %
IŠ VISO 69 100,0 %
4 KLAUSIMAS.  Jeigu taip, nurodykite atitinkamas sritis (žr. 1 langelį ).
1 langelis. Atskaitomybės tvarka
Kalbant apie tai, ką būtų galima patobulinti, pavieniai bankai rekomendavo ECB:
 οperžiūrėtų konsultacijų tvarką (pavyzdžiui, konsultacijų laikotarpio trukmę); 
 οgeriau suderintų konsultacijų laiką, kad būtų galima geriau panaudoti ribotus išteklius, ir išplėstų jų aprėp -
tį, pavyzdžiui, įtrauktų techninius klausimus (priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo proceso metodiką, kapitalo 
apibrėžtis, išsamumo lygį);
 οnustatytų geriau struktūrizuotą ir išsamesnę finansų įstaigų teikiamos grįžtamosios informacijos teikimo 
tvarką, pavyzdžiui, vykdydamas apklausą, kad sužinotų, kaip finansų įstaigos vertina priežiūros veiklos 
veiksmingumą.
110 Priedai 
 VIII priedas2. Skaidrumas (įvertinkite nuo 1 iki 5 arba nurodykite, kad netaikoma)
5 KLAUSIMAS.  Ar gaunate pakankamos informacijos apie priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo procesą ir jo 
rezultatus (vertinant nuo 1 iki 5; 1 = labai išsami, 3 = gerai subalansuota, 5 = prasta informacija)?1 4 5,8 %
2 7 10,1 %
3 22 31,9 %
4 30 43,5 %
5 5 7, 2  %
Netaikoma 1 1,4 %
IŠ VISO 69 100,0 %
6 KLAUSIMAS.  Vertinant nuo 1 iki 5 (1 = puiki, 5 = prasta), kaip vertintumėte jūsų turimos informacijos 
apie procedūras, nustatytas priežiūros vadove ir esančias jūsų kasdienio darbo su priežiūros institucija dalimi, 
kokybę?1 2 2,9 %
2 13 18,8 %
3 32 46,4 %
4 15 21,7 %
5 5 7, 2  %
Netaikoma 2 2,9 %
IŠ VISO 69 100,0 %
7 KLAUSIMAS.  Kalbant apie ECB priimtus sprendimus dėl jūsų kredito įstaigos, ar esate patenkinti jums suteik -
ta galimybe susipažinti su informacija, kad geriau suprastumėte sprendimų pagrindimą ir (arba) rezultatą (1 = 
labai patenkinti, 5 = visiškai nepatenkinti, netaikytina)?1 4 5,8 %
2 16 23,2 %
3 26 37,7  %
4 22 31,9 %
5 1 1,4 %
Netaikoma 0 0,0 %
IŠ VISO 69 100,0 %
8 KLAUSIMAS.  Ar jūsų kredito įstaigai atsiųstame pranešime dėl ECB ketinimo priimti priežiūros sprendimą 
pateikta informacija apie sprendimo priėmimo teisines ir esmines priežastis buvo aiški (1 = labai aiški,  
5= visiškai neaiški, netaikytina)? 1 13 18,8 %
2 15 21,7 %
3 28 40,6 %
4 10 14,5 %
5 2 2,9 %
Netaikoma 1 1,4 %
IŠ VISO 69 100,0 %
9 KLAUSIMAS.  Kokius pagrindinius dalykus, jeigu jų yra, ECB pirmiausia turėtų keisti, kad padidėtų skaidru -
mas? (Žr. 2 langelį ).
111 Priedai 
 VIII priedas2 langelis. Skaidrumas 
Kalbant apie tai, ką būtų galima patobulinti, pavieniai bankai rekomendavo ECB:
 οteiktų daugiau informacijos apie BPM priežiūros vadovą, įskaitant informaciją apie priežiūrinio tikrinimo ir 
vertinimo procesą bei metodiką, ir paaiškintų galutinį rezultatą;
 οgeriau pagrįstų priežiūros sprendimus.
3 langelis. Valdymas
Kalbant apie tai, ką būtų galima patobulinti, pavieniai bankai rekomendavo ECB:
 οplėsti savo priežiūros srities dialogą su bankais; 
 οgeriau suvokti bankų keliamus klausimus.3. Valdymas (taip arba ne, netaikoma)
10 KLAUSIMAS.  Kalbant apie sprendimus dėl jūsų kredito įstaigos, ar jums buvo pakankamai iš anksto praneš -
ta apie ECB ketinimą priimti priežiūros sprendimą (kad būtų galima surengti klausymą)?Taip 54 78,3 %
Ne 6 8,7 %
Netaikoma 9 13 %
IŠ VISO 69 100,0 %
11 KLAUSIMAS.  Ar manote, kad ECB galutiniame priežiūros sprendime arba su galutiniu sprendimu teikia -
mame dokumente deramai atsižvelgta į klausymo rezultatus (t. y. pagrindinių per posėdį pateiktų pastabų 
vertinimą)?Taip 23 33,3 %
Ne 25 36,2 %
Netaikoma 21 30,4 %
IŠ VISO 69 100,0 %
12 KLAUSIMAS.  Ar buvo tokių priežiūros sprendimų, priimtų dėl jūsų kredito įstaigos, kai, jūsų manymu, 
ECB neteisingai jums nesuteikė teisės būti išklausytiems?1Taip 3 4,3 %
Ne 51 73,9 %
Netaikoma 15 21,7 %
IŠ VISO 69 100,0 %
13 KLAUSIMAS.  Ką būtų galima padaryti, kad valdymo aspektai, susiję su pirmiau pateiktais klausimais,  
būtų pagerinti? (Žr. 3 langelį ).
1  Du iš bankų atsakė teigiamai ir nurodė 2014 m. testavimo nepalankiausiomis sąlygomis atvejus, buvusius iki 2014 m. lapkričio 4 d. Vienas 
bankas nepateikė jokios konkrečios informacijos. 
112 Priedai 
 VIII priedas4. Proporcingumo principas
14 KLAUSIMAS.  Ar manote, kad su vidaus valdymo reikalavimais ir gaivinimo planais (kai jų yra) susijusi 
tvarka, procesai ir mechanizmai yra proporcingi, atsižvelgiant į jūsų veiklos modeliui būdingą rizikos pobūdį, 
tos rizikos sudėtingumą, jūsų įstaigos veiklos apimtį, sisteminę svarbą, mastą ir sudėtingumą? 
15 KLAUSIMAS.  Jeigu ne, nurodykite, kuriose srityse tvarka jums atrodo neproporcinga.  
(Žr. 4 langelį ).Taip 35 50,7 %
Ne 32 46,4 %
Netaikoma 2 2,9 %
IŠ VISO 69 100,0 %
16 KLAUSIMAS.  Ar manote, kad įvairių duomenų rinkinių įvairovė (t. y. išsamios konsoliduotų finansinių 
ataskaitų rengimo gairės (FINREP), supaprastinta priežiūros finansinių ataskaitų teikimo tvarka, pernelyg supa -
prastinta priežiūros finansinių ataskaitų teikimo tvarka ir priežiūros finansinės informacijos teikimo duomenų 
vienetai, taikomi teikiant priežiūros finansinę informaciją) tinkamai atspindi proporcingumo principą?Taip 26 37,7  %
Ne 39 56,5 %
Netaikoma 4 5,8 %
IŠ VISO 69 100,0 %
17 KLAUSIMAS.  Ar manote, kad informacijos apie nuosavų lėšų reikalavimus, taip pat finansinės informacijos 
teikimo reikalavimų pagal Kapitalo reikalavimų reglamento 99 straipsnį aprėptis ir teikimo dažnis proporcingi, 
atsižvelgiant į jūsų įstaigos pobūdį?Taip 56 81,2 %
Ne 8 11,6 %
Netaikoma 5 7, 2  %
IŠ VISO 69 100,0 %
18 KLAUSIMAS.  Ar manote, kad informacijos apie likvidumą ir stabilaus finansavimo reikalavimą aprėptis ir 
teikimo dažnis proporcingi, atsižvelgiant į jūsų įstaigos pobūdį?Taip 43 62,3 %
Ne 22 31,9 %
Netaikoma 4 5,8 %
IŠ VISO 69 100,0 %
19 KLAUSIMAS.  Ar manote, kad informacijos apie bendrą mokumo koeficiento atskaitomybę (COREP) aprėptis 
ir teikimo dažnis proporcingi, atsižvelgiant į jūsų įstaigos pobūdį?Taip 54 78,3 %
Ne 10 14,5 %
Netaikoma 5 7, 2  %
IŠ VISO 69 100,0 %
20 KLAUSIMAS.  Ar manote, kad kiti priežiūros informacijos teikimo reikalavimai, kaip paminėtieji ankstes -
niuose klausimuose, yra neproporcinga administracinė našta bankams? 
21 KLAUSIMAS.  Jeigu taip, kurie konkretūs reikalavimai, jūsų nuomone, yra apsunkinantys? Konkrečiai nuro -
dykite sritis, kurios yra itin apsunkinančios, ir tai, ką galima patobulinti (žr. 4 langelį ).Taip 52 75,4 %
Ne 17 24,6 %
Netaikoma 0 0,0 %
IŠ VISO 69 100,0 %
113 Priedai 
 VIII priedas22 KLAUSIMAS.  Ar manote, kad priežiūros informacijos teikimo reikalavimų įgyvendinimo terminai yra 
pagrįsti?Taip 29 42,0 %
Ne 40 58,0 %
Netaikoma 0 0,0 %
IŠ VISO 69 100,0 %
23 KLAUSIMAS.  Ar manote, kad priežiūros mokestis, ECB nustatytas jūsų įstaigai, yra proporcingas, atsižvel -
giant į jūsų įstaigos svarbą ir rizikos pobūdį? 
24 KLAUSIMAS.  Jeigu ne, ką būtų galima patobulinti, kalbant apie priežiūros mokesčius ir jų apskaičiavimo 
metodiką (pavyzdžiui, viso turto koeficientus ir rizikos profilius)? (Žr. 4 langelį ).Taip 30 43,5 %
Ne 32 46,4 %
Netaikoma 7 10,1 %
IŠ VISO 69 100,0 %
4 langelis. Proporcingumas 
Kalbant apie tai, ką būtų galima patobulinti, pavieniai bankai rekomendavo ECB:
 οnebeteiktų jokių sutampančių duomenų teikimo reikalavimų ir labiau bendradarbiautų su kitomis instituci -
jomis (pavyzdžiui, EBI). Nepakankamai koordinuojant, įvairiose formose ir šablonuose gali būti prašoma tos 
pat informacijos; 
 οdar karta patikrintų, ar prašymai teikti duomenis teikiami laikantis proporcingumo principo (pavyzdžiui, 
trumpalaikės priemonės, teikiamų duomenų išsamumas);
 οdar kartą įvertintų duomenų teikimo reikalavimų aktualumą, dažnį ir terminus;
 οdar kartą įvertintų BPM priežiūros mokesčio apskaičiavimą, pavyzdžiui, ar priežiūros mokestis tebeturi būti 
mokamas NKI. 
114 Priedai 
 VIII priedas5. Patikrinimai vietoje
25 KLAUSIMAS.  Vertindami nuo 1 (= labai gerai) iki 5 (= labai blogai), kiek balų skirtumėte patikrinimų 
vietoje, vykdomų įgyvendinant BPM, kokybei, t. y. kaip išsamiai aprėpta auditui atrinkta sritis?1 7 10,1 %
2 29 42,0 %
3 14 20,3 %
4 4 5,8 %
5 0 0,0 %
Netaikoma 15 21,7 %
IŠ VISO 69 100,0 %
26 KLAUSIMAS.  Vertindami nuo 1 (= labai gerai) iki 5 (= labai blogai), kiek balų skirtumėte patikrinimų vieto -
je, vykdomų įgyvendinant BPM, kokybei, t. y. kaip gerai patikrinta didžiausia rizika, susijusi su formalumais?1 5 7, 2  %
2 15 21,7 %
3 24 34,8 %
4 6 8,7 %
5 0 0,0 %
Netaikoma 19 27, 5  %
IŠ VISO 69 100,0 %
27 KLAUSIMAS.  Įdiegus BPM, kam buvo adresuojamos vietoje vykdytų patikrinimų ataskaitos? Kredito įstaigos 
stebėtojų tarybai, audito komitetui, valdančiajai tarybai ar kitiems adresatams? 
28 KLAUSIMAS.  Kas buvo pagerinta ar iš esmės pakeista, palyginti su vietoje vykdytais patikrinimais, kai BPM 
dar nebuvo įdiegtas, ir ar matote daugiau tobulintinų sričių? (Žr. 5 langelį ).
29 KLAUSIMAS.  Patikrinimo ataskaitoje pateikti nustatyti faktai ir rekomendacijos neskirstomos į kategorijas 
pagal svarbumą. Ar iš pateiktų paaiškinimų galite nustatyti, kuriems nustatytiems faktams turi būti teikiamas 
pirmumas ir kiek svarbūs jie yra? (žr. 5 langelį )PRIEŽIŪROS VALDYBA 5
AUDITO KOMITETAS 1
VALDYBA 33
KITIEMS ADRESATAMS 1
VALDANČIAJAI TARYBAI IR 
STEBĖTOJŲ TARYBAI2
VISOMS IŠVARDYTOMS 
INSTITUCIJOMS2
Netaikoma 25
IŠ VISO 69
30 KLAUSIMAS.  Ar vietoje atlikto patikrinimo ataskaitoje gerai paaiškinti nustatyti faktai ir ar jums buvo aišku, 
kokių toliau veiksmų dėl jų imtis?Taip 41 59,4 %
Ne 7 10,1 %
Netaikoma 21 30,4 %
IŠ VISO 69 100,0 %
31 KLAUSIMAS.  Ar jums buvo suteikta pagrįsta galimybė teikti pastabas dėl patikrinimo ataskaitos projekto ir 
projektą aptarti su patikrinimo vietoje grupe?Taip 46 66,7 %
Ne 4 5,8 %
Netaikoma 19 22,7 %
IŠ VISO 69 100,0 %
115 Priedai 
 VIII priedas5 langelis. Patikrinimai vietoje 
Kalbant apie tai, ką būtų galima patobulinti, pavieniai bankai rekomendavo ECB: 
 οatliekant patikrinimą vietoje nustatytus faktus skirstytų į kategorijas pagal svarbumo lygį, kad būtų galima 
juos išdėstyti pagal svarbą; 
 οgerintų patikrinimų vietoje tvarką, pavyzdžiui, galutinės ataskaitos ir rekomendacijos būtų teikiamos grei -
čiau, bankams būtų skiriama daugiau laiko pasirengti posėdžiams, rengiamiems prieš baigiamąjį posėdį .
116 Priedai 
 VIII priedas6. Jungtinės priežiūros grupės
32 KLAUSIMAS.  Ar yra aiškiai nustatytas jūsų įstaigos ir už jūsų įstaigą atsakingos BPM jungtinės priežiūros 
grupės ryšių palaikymo kanalas?Taip 65 94,2 %
Ne 4 5,8 %
Netaikoma 0 0,0 %
IŠ VISO 69 100,0 %
33 KLAUSIMAS.  Jeigu taip, kuris JPG narys yra jūsų pirmasis asmuo ryšiams? (Nurodykite pareigas, o ne 
asmens vardą ir pavardę, pavyzdžiui, JPG koordinatorius, NKI darbuotojas ir pan.).JPG KOORDINATORIUS 38
NKI 5
JPG KOORDINATORIUS 
IR NKI11
JPG KOORDINATORIUS 
ARBA NKI3
PRIKLAUSO NUO KLAUSOMO 6
Netaikoma 6
IŠ VISO 69
34 KLAUSIMAS.  Ar jūsų įstaiga nuolatos gali palaikyti ryšius su JPG nariais jūsų įstaigos pasirinkta kalba?
35 KLAUSIMAS.  Jeigu ne, nurodykite visas problemas, taip pat tai, ką būtų galima patobulinti?  
(Žr. 6 langelį ).Taip 57 82,6 %
Ne 11 15,9 %
Netaikoma 1 1,4 %
IŠ VISO 69 100,0 %
36 KLAUSIMAS.  Ar jungtinė priežiūros grupė su jūsų įstaigos vadovybe rengia patikrinimų vietoje posėdžius? Taip 67 97,1  %
Ne 2 2,9 %
Netaikoma 0 0,0 %
IŠ VISO 69 100,0 %
37 KLAUSIMAS. Jeigu tokie posėdžiai rengiami, koks paprastai yra jų dažnis ir trukmė (nurodyti, kiek posėdžių 
per metus)?>12 9
10-12 11
8-9 3
6-7 6
4-5 20
2-3 7
1 2
PRIKLAUSO nuo įvairių 
dalykų3
Netaikoma 8
IŠ VISO 69
38 KLAUSIMAS.  Ar posėdžių dažnis 1 = per didelis, 2 = tinkamas, 3 = nepakankamas? 1 13 18,8 %
2 56 81,2 %
3 0 0,0 %
Netaikoma 0 0,0 %
IŠ VISO 69 100,0 %
117 Priedai 
 VIII priedas39 KLAUSIMAS.  Ar posėdžių trukmė 1 = per ilga, 2 = tinkama, 3 = nepakankama? 1 6 8,7 %
2 62 89,9 %
3 1 1,4 %
Netaikoma 0 0,0 %
IŠ VISO 69 100,0 %
40 KLAUSIMAS.  Ar tokiuose posėdžiuose visada dalyvauja JPG koordinatorius? Taip 52 75,4 %
Ne 17 24,6 %
Netaikoma 0 0,0 %
IŠ VISO 69 100,0 %
41 KLAUSIMAS.  Vertindami nuo 1 (= labai gerai) iki 5 (= labai blogai), kiek balų skirtumėte nuotoliniu būdu 
vykdomų patikrinimų, įgyvendinant BPM, kokybei? Jeigu neturėjote pakankamai kontaktų, kad galėtumėte 
įvertinti, nurodykite „netaikoma“.1 4 5,8 %
2 30 43,5 %
3 23 33,3 %
4 8 11,6 %
5 0 0,0 %
Netaikoma 4 5,8 %
IŠ VISO 69 100,0 %
42 KLAUSIMAS.  Ar nuotoliniu būdu vykdomos priežiūros kokybė 1 = pagerėjo, 2 = liko tokia pati,  
3 = pablogėjo, palyginti su priežiūros tvarka, taikyta dar neįsigaliojus BPM?  
43 KLAUSIMAS.  Jeigu nurodėte, kad kokybė pablogėjo arba pagerėjo, paaiškinkite, kaip  
(žr. 6 langelį ).1 23 33,3 %
2 34 49,3 %
3 8 11,6 %
Netaikoma 4 5,8 %
IŠ VISO 69 100,0 %
44 KLAUSIMAS.  Ar nuotoliniu būdu vykdomos priežiūros efektyvumas 1 = padidėjo, 2 = liko toks pat,  
3 = pablogėjo, palyginti su priežiūros tvarka, taikyta dar neįsigaliojus BPM?  
45 KLAUSIMAS.  Jeigu nurodėte, kad kokybė pablogėjo arba pagerėjo, paaiškinkite, kodėl  
(žr. 6 langelį ).1 10 14,5 %
2 36 52,2 %
3 17 24,6 %
Netaikoma 6 8,7 %
IŠ VISO 69 100,0 %
46 KLAUSIMAS.  Ar JPG nariai gerai nusimano apie jūsų įstaigos specifinę riziką ir ypatybes (nariai, su kuriais 
buvote susitikę)?Taip 57 82,6 %
Ne 12 17, 4  %
Netaikoma 0 0,0 %
IŠ VISO 69 100,0 %
47 KLAUSIMAS. Ar iš priežiūrinio patikrinimo ir vertinimo grupės pateiktų paaiškinimų jums pavyko suprasti, 
kokie kokybiniai ir kiekybiniai veiksniai turėjo įtakos jūsų priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo proceso balui 
(pavyzdžiui, aiškinimasis per dvišales diskusijas)?Taip 36 52,2 %
Ne 32 46,4 %
Netaikoma 1 1,4 %
IŠ VISO 69 100,0 %
118 Priedai 
 VIII priedas48 KLAUSIMAS. Ar, JPG pateikę klausimus, gaunate atsakymus per pagrįstą laikotarpį? Taip 55 79,7 %
Ne 14 20,3 %
Netaikoma 0 0,0 %
IŠ VISO 69 100,0 %
49 KLAUSIMAS.  Ar pastebėjote atvejų, kai JPG pateikti klausimai buvo neatsakyti arba atsakyti 
nesuprantamai?Taip 18 26,1 %
Ne 50 72,5 %
Netaikoma 1 1,4 %
IŠ VISO 69 100,0 %
119 Priedai 
 
6 langelis. JPG
Kalbant apie tai, ką būtų galima patobulinti, pavieniai bankai rekomendavo ECB:
 οsuteiktų galimybių ryšius su JPG palaikyti pasirinkta (gimtąja) kalba, pavyzdžiui, techniniais klausimais. 
Pavyzdžiui, kartais banko šalies kalba pateiktus dokumentus buvo reikalauta pateikti ir anglų kalba, nors 
keli JPG nariai buvo iš tos pačios šalies. JPG koordinatorius ir JPG nariai turi pakankamai suprasti įstaigos 
pasirinktą kalbą, kad galėtų skaityti ir suprasti informaciją; 
 οpagerintų JPG narių iš ECB ir iš NKI veiklos koordinavimą. Pavyzdžiui, JPG pašto dėžute gali naudotis tik ECB 
nariai, o NKI nariai ja naudotis negali.50 KLAUSIMAS.  Ar iš JPG gauti atsakymai būna aiškūs ir tinkamai pagrįsti? Taip 59 85,5 %
Ne 8 11,6 %
Netaikoma 2 2,9 %
IŠ VISO 69 100,0 %VIII priedas
120 Priedai 
 IX priedasECB atskaitomybės Europos Parlamentui priemonių pagrindinės dalys
Reglamentas (ES) 
Nr. 1024/2013, kuriuo 
Europos Centriniam 
Bankui pavedami 
specialūs uždaviniai, 
susiję su rizikos ribojimu 
pagrįstos kredito įstaigų 
priežiūros politika20 straipsnio 1 dalis. Už šio reglamento įgyvendinimą ECB atsiskaito Europos Parlamentui ir Tarybai.
20 straipsnio 3 dalis. ECB priežiūros valdybos pirmininkas Parlamentui turi viešai pateikti reglamentu ECB nustatytų uždavi -
nių vykdymo ataskaitą.
20 straipsnio 5 dalis. Parlamento prašymu ECB priežiūros valdybos pirmininkas turi dalyvauti klausyme ECB priežiūros 
uždavinių vykdymo klausimais.
20 straipsnio 6 dalis. ECB privalo žodžiu arba raštu atsakyti į jam pateiktus Europos Parlamento klausimus <...>.
20 straipsnio 8 dalis. Pateikus prašymą ECB priežiūros valdybos pirmininkas privalo rengti konfidencialias uždaras žodines 
diskusijas su Europos Parlamento kompetentingo komiteto pirmininku ir pirmininko pavaduotojais apie ECB vykdomus 
priežiūros uždavinius, jei tokių diskusijų reikia Europos Parlamento įgaliojimams įgyvendinti pagal SESV.
20 straipsnio 9 dalis. ECB sąžiningai bendradarbiauja Europos Parlamentui atliekant visus tyrimus pagal SESV.
Europos Parlamento 
ir ECB tarpinstitucinis 
susitarimas1.  ECB Parlamentui kasmet teikia Reglamentu (ES) Nr. 1024/2013 jam pavestų uždavinių vykdymo ataskaitą. Metinę 
ataskaitą Europos Parlamentui pateikia Priežiūros valdybos pirmininkas per viešąjį klausymą.
2.  Europos Parlamento kompetentingo komiteto prašymu Priežiūros valdybos pirmininkas dalyvauja eiliniuose viešuose 
klausymuose priežiūros uždavinių vykdymo tema. Europos Parlamento kompetentingas komitetas ir ECB susitaria dėl 
dviejų tokių klausymų, kurie turi būti rengiami kitais metais, tvarkaraščio.
3.  Be to, Priežiūros valdybos pirmininkas gali būti pakviestas į papildomus ad hoc  keitimusis nuomonėmis su Parlamento 
kompetentingu komitetu priežiūros klausimais.
4.  Kai tai būtina Europos Parlamento įgaliojimams pagal SESV ir Sąjungos teisę vykdyti, jo kompetentingo komiteto pirmi -
ninkas gali raštu ir pateikdamas priežastis prašyti surengti specialius konfidencialius posėdžius su Priežiūros valdybos 
pirmininku.
5.  Pagrįstu Priežiūros valdybos pirmininko arba Parlamento kompetentingo komiteto pirmininko prašymu ir bendrai suta -
rus eiliniuose klausymuose, ad hoc  keitimesi nuomonėmis ir konfidencialiuose posėdžiuose gali dalyvauti ECB atstovai 
Priežiūros valdyboje arba priežiūrą vykdantys aukšto rango darbuotojai.
6.  Įprasti klausymai, ad hoc  keitimasis nuomonėmis ir konfidencialūs posėdžiai gali būti susiję su visais BPM veiklos ir 
veikimo aspektais, numatytais BPM reglamente.
7 .  Konfidencialiuose posėdžiuose dalyvauti gali tik Priežiūros valdybos pirmininkas ir Parlamento kompetentingo komiteto 
pirmininkas bei jo pavaduotojai.
8.  ECB pateikia Parlamento kompetentingam komitetui bent jau išsamias ir suprantamas Priežiūros valdybos posėdžių 
stenogramas, iš kurių būtų galima suprasti diskusijas, įskaitant sprendimų sąrašą su pastabomis.
Šaltinis:  Europos Audito Rūmai.
121 Priedai 
 X priedasVietoje vykdomų patikrinimų ataskaitų rengimo proceso struktūra
9.
GALUTINIŲ rekomendacijų 
siuntimas kredito įstaigai ir 
NKI8.
Baigiamasis posėdis7. 6.
Rekomendacijų 
rengimas
JPG JPG JPG JPG 
Misijos vadovas
Tikrinamas subjektasAtaskaitos ir rekomendacijų 
siuntimas kredito įstaigai5. 4. 3. 2. 1. 
JPGKredito įstaigaMisijos vadovasECB centralizuotas patikrinimo 
vietoje skyriusPatikrinimo grupė Patikrinimo grupė Patikrinimo grupėDalyvaujančios šalysGalutinės ataskaitos ir 
konﬁdencialaus rašto 
siuntimas JPG ir NKINuoseklumo patikrinimas Ataskaitos projekto 
rengimasPosėdžiai su kredito 
įstaigos atstovaisIšankstinio ataskaitos 
projekto / nustatytų faktų 
sąrašo rengimas
Dalyvaujančios šalys
Šaltinis:  Audito Rūmai, parengta pagal ECB duomenis.
122 EBC atsakymas
Santrauka
ECB vertina Audito Rūmų atliktą darbą, padėsiantį dar pagerinti BPM darbą. Tačiau ECB mano, kad būtų buvę gerai, 
jeigu Audito Rūmų ataskaitoje būtų buvę aiškiau išsakyta, jog pats BPM sukūrimas buvo labai didelis darbas.
BPM yra pagrindinis bankų sąjungos elementas, o jo sukūrimas buvo labai svarbus tam, kad baigtųsi chaotiškiau -
sias euro zonos krizės etapas. ECB kartu su nacionalinėmis kompetentingomis institucijomis (NKI) sukūrė BPM per 
ypatingai trumpą laiką – mažiau nei per 13 mėnesių. Tai buvo labai sudėtingas uždavinys. Atlikus šį milžinišką darbą, 
nuo 2014 m. lapkričio 4 d. tapo įmanoma perimti šiuo metu 129 svarbių prižiūrimų subjektų grupių (iš viso apie 
1 200 prižiūrimų subjektų) tiesioginę priežiūrą ir pasirengti kontroliuoti mažiau svarbių įstaigų priežiūrą. ECB jau 
daug nuveikė priežiūros praktikos derinimo Europos lygmeniu srityje. Dabar jis kasmet priima daugiau kaip 1 500 
priežiūros sprendimų.
Šių pastangų bei šioje srityje atlikto darbo svarbą ir mastą jau plačiai pripažino visuomenė, todėl ECB mano, kad 
apie tai galėjo būti plačiau užsiminta ir ataskaitoje.
VII.
ECB norėtų paaiškinti, jog tai, kad Priežiūros valdyba nekontroliuoja priežiūrai skirto biudžeto ar žmogiškųjų ištek -
lių, nėra savo nuožiūra priimtas sprendimas. Verta atkreipti dėmesį į tai, kad Priežiūros valdyba nėra sprendimus 
pri imantis ECB organas, o prie jau egzistavusios ECB institucinės sąrangos pagal BPM reglamentą – antrinės teisės 
aktą – prijungtas organas. Pirminės teisės aktais Valdančiajai tarybai ir Vykdomajai valdybai nustatyti įgaliojimai 
žmogiškųjų ir finansinių išteklių srityje turi būti išsaugoti. Be to, ECB norėtų atkreipti dėmesį į tai, kad ryšys tarp 
žmogiškųjų ir finansinių išteklių bei Priežiūros valdybos minimas ECB darbo reglamento 15 straipsnio 1 dalyje, 
kurioje nustatyta, kad „[i]šlaidos priežiūros uždaviniams [ ECB ] biudžete nurodomos atskirai ir dėl jų konsultuojamasi 
su Priežiūros valdybos pirmininku ir pirmininko pavaduotoju“.
Tai, kad Priežiūros valdyba nekontroliuoja priežiūrai skirto biudžeto ar žmogiškųjų išteklių, ECB nuomone, atitinka 
funkcijų atskyrimo principą, be to, užtikrinamas ECB pinigų politikos ir priežiūros funkcijų nepriklausomumas. Pagal 
atskyrimo principą šios dvi funkcijos turi būti atskirtos, bet nereikalaujama, kad Priežiūros valdyba visiškai kontro -
liuotų priežiūrai skirtą biudžetą ir ECB arba NKI žmogiškuosius išteklius. Kaip pripažinta Audito Rūmų ataskaitos 
14 išnašoje, BPM reglamentas neturėjo poveikio Vykdomosios valdybos atsakomybei už ECB valdymą ir jo vidaus 
organizacinę struktūrą, įskaitant biudžeto klausimus ir žmogiškuosius išteklius.
Interesų konfliktų nekyla ir dėl to, kad sukurtos bendros tarnybos, t. y. tam tikri skyriai, teikiantys paslaugas abiem 
funkcijoms; tai irgi atitinka atskyrimo principą. Sukūrus bendras tarnybas užtikrinta, kad nebūtų dubliuojamas 
darbas ir paslaugos būtų teikiamos efektyviai. Tai minima ir ECB sprendimo dėl funkcijų atskyrimo (ECB/2014/39) 
14 konstatuojamojoje dalyje. Joje teigiama, kad „veiksmingas pinigų politikos ir priežiūros funkcijų atskyrimas 
neturėtų kliudyti, kai tai įmanoma ir naudinga, pasinaudoti šių dviejų politikos funkcijų derinio vienoje institucijoje 
nauda <...>“.
EBC atsakymas 123
Audito metodas ir metodika
19
ECB laikosi nuomonės, kad buvo pateikti visi audito įrodymai, kurie turi būti pateikti Audito Rūmams pagal jų įga -
liojimus tikrinti ECBS statuto 27 straipsnio 2 dalyje ir BPM reglamento 20 straipsnio 7 dalyje įtvirtintam „ ECB vado -
vybės  veiklos efektyvumui“. ECB nesutinka su Audito Rūmų teiginiu, kad iš ECB buvo gauta labai mažai reikiamos 
informacijos. Vykdydamas ECBS statute ir BPM reglamente jam nustatytus įsipareigojimus, ECB visapusiškai bendra -
darbiavo su Audito Rūmais, kad pastarieji galėtų atlikti auditą, ir skyrė nemažai resursų ir laiko auditorių komandai 
teikdamas daug įvairių dokumentų ir paaiškinimų. Kai kurie dokumentai (pavyzdžiui, Priežiūros valdybos posėdžių 
protokolai, konkretūs priežiūros sprendimai) negalėjo būti pateikti, nes jie nesusiję su ECB vadovybės veiklos efekty -
vumu, kurio reikalaujama pagal ECBS statutą ir apie kurį užsimenama BPM reglamente.
Valdymas
30
Vienu atveju peržiūra užtruko ilgiau, nes atvejis buvo sudėtingas, be to, turėjo būti užtikrinta prižiūrimo subjekto 
teisė būti išklausytam.
39
Iniciatyvinis komitetas tinkamai apsvarstė pranašumus bei trūkumus ir nusprendė nekeisti dabartinės tvarkos, nes ji 
vertinama kaip geriausias galimas variantas.
40
ECB norėtų atkreipti dėmesį į tai, jog siekiant išvengti galimų interesų konfliktų visiškai atskirai turi būti vykdomi tik 
priežiūros ir pinigų politikos uždaviniai. Atskyrimo reikalavimas netaikomas atitinkamos srities politikos formavime 
nedalyvaujantiems padaliniams, pavyzdžiui, bendroms tarnyboms.
42
ECB taip pat atkreipia dėmesį į tai, kad tam tikri padaliniai gali veikti kaip bendros tarnybos tik tada, kai jų teikiama 
pagalba nelemia interesų konfliktų siekiant ECB priežiūros ir pinigų politikos tikslų, kaip nustatyta Sprendimo 
ECB/2014/39 11 konstatuojamojoje dalyje. Bendros tarnybos – tai skyriai, kurie teikia pagalbą pinigų politiką formuo -
jantiems ECB padaliniams atlikdami techninį darbą, neturintį poveikio ECB formuojamai politikai.
EBC atsakymas 124
45
„Kinų sienos“ sąvoka neįtvirtinta BPM reglamente. Priešingai, siekiant išnaudoti teigiamą sinergiją, atsirandančią tai 
pačiai institucijai vykdant ir pinigų politikos, ir priežiūros funkcijas, skatinamas bendravimas ir dalijimasis informa -
cija tiek, kiek tai nesukelia interesų konflikto. Šiuo tikslu pagal BPM reglamento 25 straipsnio 3 dalį reikalaujama, 
kad „ECB rim[tų] ir viešai paskelb[tų] visas reikalingas vidaus taisykles, įskaitant profesinės paslapties saugojimo ir 
keitimosi informacija tarp dviejų funkcinių sričių taisykles.“ Šia nuostata aiškiai įvardijama keitimosi informacija tarp 
dviejų funkcijų galimybė.
51
Žr. ECB atsakymą į VII dalies pirmą dalį.
60
ECB taip pat norėtų paminėti, kad, atsižvelgęs į darbo krūvį ir kaip buvo iš principo susitarta 2015 m. gruodžio mėn., 
2016 m. liepos mėn. VAK nusprendė audito darbo grupę, atsakingą už BPM ir statistiką, padalinti į dvi audito darbo 
grupes: audito darbo grupę, atsakingą už BPM, ir audito darbo grupę, atsakingą už statistiką. Šis pakeitimas įsigalios 
2016 m. pabaigoje.
63
NCB / NKI paskirti audito darbo grupės nariai turi daug patirties bankų priežiūros srityje, įskaitant keletą metų vado -
vaujamo darbo patirties.
Bendras ECB atsakymas į 73 ir 74 dalis
ECB laikosi nuomonės, kad užtikrinamas visų didelės ir vidutinės rizikos sričių ir jų pagrindinių dalių tikrinimas.
ECB mano, kad ir planavimas atitinka profesinę praktiką. Nors nėra jokio rizikos ciklo, į kurį būtų privalu atsižvelgti, 
taikant rizikos vertinimo modelį atsižvelgiama į iki tol atliktą susijusių procesų auditą. Tai, į kokį auditą bus atsižvel -
giama, nusprendžiama atsižvelgus į rizikos vertinimą, koreguojamą kas ketvirtį, taip pat ir sprendimas dėl audito 
temų priimamas atsižvelgiant į tai, kada paskutinį kartą buvo atliktas auditas ir kokios rizikos sritys buvo tikrintos.
75
Vidaus audito direktorato ištekliai skirti visoms ECB veiklos sritims. ECB laikosi nuomonės, kad nurodytą santykį 
reikia vertinti atsižvelgiant į ire kontekstą. Darbui su BPM audito objektais Vidaus audito irectorate buvo sudaryta 
speciali komanda, kuri vėliau buvo didinama, tačiau ji dirbo ne visus 2015 m. Todėl 2015 m. buvusi padėtis tiksliai 
neatspindi dabartinės padėties.
EBC atsakymas 125
76
ECB norėtų pabrėžti, kad kalibruojant pašalinamas, pavyzdžiui, rizikos reitingavimo modelio taikymo nenuoseklu -
mas. Taikant šį modelį nustatomi prioritetai. Pagal profesinius standartus reikalaujama, kad vidaus audito prioritetai 
būtų suderinti su institucijos tikslais ir nurodoma, kad audito planai turi būti „pagrįsti, be kitų dalykų, rizikos ir pozi -
cijų vertinimu“1. ECB mano, kad tokia praktika atitinka profesinius standartus.
77
Nustatant prioritetus buvo atsižvelgta į tai, kad kai kurie procesai dar nebuvo galutinai parengti. ECB laikosi nuo -
monės, kad, palyginti su priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo proceso ar bankų krizės peržiūrėjimu, kuris turėjo būti 
atliktas vidutiniu laikotarpiu, pasirinktų temų auditas šiame etape davė daugiau naudos.
Atskaitomybės tvarka
Bendras atsakymas į 78 ir tolesnes dalis
ECB laikosi nuomonės, kad jo atskaitomybės rk ad yra patikima (kaip apibūdinta ataskaitos IX priede) rk ad jis laikosi 
visų atitinkamų ECBS statuto, BPM reglamento ir Tarpinstitucinių susitarimų su Europos Parlamentu ir Taryba nuos -
tatų. Pagal dabartinę tvarką taikomos išsamios ir specialiai ECB parengtos atskaitomybės taisyklės, todėl jos yra 
tinkamesnės negu Europos Audito Rūmų parengta „ES atskaitomybės <…> padėties apžvalga“.
89
Nors ECB sutinka, kad oficialus veiklos peržiūros planas galbūt yra gera bankų priežiūros veiksmingumo vertinimo 
priemonė, jos parengimui prireiks daugiau laiko, nes ji turi būti pagrįsta atitinkamais rodikliais, kuriems suformuluoti 
reikia patirties. Be to, šie rodikliai turėtų būti vertinami imant kelerių metų laikotarpį.
91
ECB atkreipia dėmesį į tai, kad nurodytas TVF technines pastabas parengė TVF darbuotojai ir jos nėra oficialią TVF 
poziciją išreiškiantis dokumentas. Todėl ECB nesutinka, kad tokie darbo straipsniai būtų naudojami kaip tinkamas 
orientyras.
ECB taip pat atkreipia dėmesį į tai, kad pagal ECB darbo reglamento 23 straipsnio 1 dalį Priežiūros valdybos posė -
džių protokolai yra konfidencialūs. Tai atitinka pagal ECBS statuto 37 straipsnį ir BPM reglamento 27 straipsnį ECB 
taikomus griežtus reikalavimus saugoti profesines paslaptis. Kad būtų užtikrinta visiška atskaitomybė, ECB, vadovau -
damasis Tarpinstituciniu susitarimu su Europos Parlamentu, pastarojo kompetentingam komitetui teikia išsamius ir 
suprantamus Priežiūros valdybos posėdžių protokolus, padedančius suprasti vykusias diskusijas, ir anotuotą spren -
dimų sąrašą.
1 Tarptautiniai profesinės veiklos standartai atliekant vidaus auditą; Veiklos standartas 2010 – Planavimas; įsigaliojo 2013 m. sausio 1 d. ir susijęs 
veiklos vadovas 2010-1 ( International Standards for the Professional Practice of Internal Auditing ; Performance Standard 2010 – Planning ; Effective 
January 1, 2013 and related Practice Advisory 2010-1 )
EBC atsakymas 126
92
ECB nori pabrėžti, kad visapusiškai palaiko Europos Komisijos vykdomą BPM reglamento peržiūrą ir, kai buvo pasira -
šytas susitarimas dėl konfidencialumo ir informacijos atskleidimo, jai pateikė paprašytus dokumentus.
Be to, ECB norėtų paaiškinti, kad BPM reglamento peržiūra nėra BPM reglamente nustatytos atskaitomybės sistemos 
dalis.
94
ECB norėtų pridurti, kad, kaip įvardijama 93 dalyje, savo bankų priežiūros svetainėje jis skelbia „išsamią informaciją“ 
apie tai, kaip vykdo priežiūros uždavinius. Be bendro bankų priežiūros vadovo, ECB yra paskelbęs nemažai doku -
mentų, kuriuose aprašomi įvairūs jo priežiūros politikos ir praktikos aspektai (pvz., Vadovas dėl naudojimosi Sąjun -
gos teisės aktuose numatytomis pasirinkimo galimybėmis ir teise veikti savo nuožiūra). ECB nuolat siekia didinti 
priežiūros metodų skaidrumą ir per artimiausius mėnesius, kai pasibaigs privalomos viešos konsultacijos, paskelbs 
dar keletą politikos pozicijų. Kalbant apie priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo procesą, pažymėtina, kad 2016 m. vasa -
rio mėn. ECB paskelbė leidinį „BPM SREP metodika“, kuriame išsamiau aprašomas šio proceso teisinis pagrindas ir 
metodika. Kredito įstaigoms šie dokumentai, kuriuose aprašomos ECB politikos pozicijos ir praktika, yra naudingesni 
negu vidinis Priežiūros žinynas (angl. Supervisory Manual ).
ECB naudoja ir kitas komunikavimo priemones (praktinius seminarus bankams, kalbas, priežiūrinį dialogą su jungti -
nėmis priežiūros grupėmis, pranešimus spaudai, konferencijas, pokalbius telefonu su generaliniais direktoriais), kad 
prižiūrimus subjektus informuotų apie savo priežiūros metodus.
Taigi ECB laikosi nuomonės, kad prižiūrimiems subjektams teikiama pakankamai informacijos, kad jie galėtų suprasti 
BPM vykdomą priežiūrą.
Bendras atsakymas į 95 ir 96 dalis
ECB laikosi nuomonės, kad jis atskleidžia pakankamai informacijos. Kalbant apie bankų požiūrį į informacijos apie 
priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo procesą atskleidimą, pažymėtina, jog ECB džiugina tai, kad pusė iš 69 bankų, atsa -
kiusių į klausimyno klausimus, mano, kad ECB pateikta informacija apie priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo procesą ir 
jo rezultatus yra labai išsami arba bent subalansuota.
O dėl informacijos apie priežiūros procedūras kokybės, ECB atkreipė dėmesį į tai, jog 68 % respondentų nurodė, kad 
informacijos kokybė yra pakankama.
103
Dėl apklausų poreikio, ECB pažymi, kad nuo BPM sukūrimo palaiko glaudžius ryšius su bankų federacijomis, įskaitant 
Europos bankų federaciją. Pastaroji, vykdydama projektą „bankų BPM priežiūros patirtis 2015 m.“ (jį ketinama vyk -
dyti ismet), surengė (derindama su nacionalinėmis bankų asociacijomis) apklausą, kurioje dalyvavo 94 iš (tuo metu) 
122 svarbių įstaigų. Europos bankų federacijos ataskaitoje rekomendacijos buvo pateiktos su pirmininko atsakymais, 
be to, buvo surengti techninio pobūdžio susitikimai su bankų atstovais.
Iki šiol dėjęs visas pastangas, kad BPM pradėtų veikti visu pajėgumu, ECB pradės svarstyti galimybę rengti apklau -
sas, jeigu manys, kad jomis tikrai sukuriama pridėtinės vertės (ypač svarbu, kad jos nesidubliuotų su kitų institucijų 
rengiamomis apklausomis).
EBC atsakymas 127
Jungtinės priežiūros grupės. Organizavimas ir išteklių paskirstymas
110
ECB norėtų paaiškinti, kad 25 % ECB darbuotojų ir 75 % NKI darbuotojų santykis BPM kūrimo metu buvo plačiai tai -
komas santykis, o ne oficialiai įtvirtintas dydis.
115
ECB norėtų atkreipti dėmesį į tai, kad nors ir galima iš dalies sieti pasaulinės sisteminės svarbos bankų (G-SIB) svar -
bos vertinimą su ECB grupavimo metodika, su EBI metodika tai nesusiję. Pagal ECB metodiką bankai neskirstomi į EBI 
nustatytas kategorijas; be to, ji neapima G-SIB ar svarbos vertinimo. ECB atliekamo grupavimo tikslas – pritaikyti 
proporcingumo principą sudarant svarbių įstaigų pakategores ir taip sukurti atspirties tašką etatų skirstymui svarbių 
įstaigų kategorijoje.
119
Prašome žiūrėti ECB atsakymą į 115 dalį.
…bet prieštaringi atskaitomybės ryšiai…
Prašome žiūrėti ECB atsakymą į 147 dalį.
141. (c)
ECB atkreipia dėmesį į tai, kad šio techninio apribojimo nebėra nuo 2016 m. rugsėjo 6 d.
147
ECB mano, kad formuluotė „prieštaringi atskaitomybės ryšiai“ yra netinkama. ECB nuomone, sukurti ne prieštaringi, 
o lygiagretūs atskaitomybės ryšiai. Atsižvelgiant į BPM organizacinę sandarą, už visus su BPM nesusijusius uždavinius 
ir hierarchijos bei žmogiškųjų išteklių klausimus atsakinga tik NKI vadovybė.
149
ECB laikosi nuomonės, kad dar per anksti urta atestavimo programą, skirtą nuotoliniu būdu vykdomai priežiūrai. 
Priežiūrinio mokymo iniciatyvinė grupė šiuo metu kaip tik rengia bendrą mokymo programą, skirtą BPM darbuo -
tojams iš visos sistemos, tad atestavimo programai laikas dar neatėjo. Jei mokymo programa apimtų tik nuotoliniu 
būdu vykdomos priežiūros sritį, nebūtų atsižvelgta į tai, kad vykstant rotacijai darbuotojai pereis iš vienos pozicijos 
į kitą, dėl to reikalinga platesnė programa.
EBC atsakymas 128
Vietoje vykdoma priežiūra
159
Šis skirstymas pasikeis, kai, įvedus sąvoką „norimas priežiūros lygis“ (angl. targeted engagement level ), bus peržiūrė -
tas BPM vadovas, kaip paaiškinta 163 dalyje.
178
ECB norėtų paaiškinti, kad patikrinimo metu nustatytų faktų nuoseklaus skirstymo į kategorijas oficialios gairės bus 
oficialiai įtrauktos 2016 m. atnaujinant BPM vadovo 6 skyrių.
182
ECB norėtų paaiškinti, kad informacijos, kas turi atstovauti kredito įstaigai baigiamajame posėdyje, bus pateikta pati -
krinimų vietoje vadove; jį ketinama paskelbti 2016 m.
Išvados ir rekomendacijos
184
ECB nesutinka su teiginiu, jog atlikus auditą patvirtinta, kad sukūrus BPM tam tikrą laiką nebuvo atliekamas auditas. 
ECB nuomone, Audito Rūmai gavo visą informaciją ir dokumentus, reikalingus ECB vadovybės veiklos efektyvumui 
įvertinti, kaip nustatyta ECBS statuto 27 straipsnio 2 dalyje ir BPM reglamento 20 straipsnio 7 dalyje.
Prašome taip pat žiūrėti mūsų pastabą dėl 80 dalies – joje aprašomi įvairūs šiuo metu taikomi kontrolės ir atskaito -
mybės lygiai.
186
Prašome žiūrėti ECB atsakymą į 40 ir 45 dalis.
187
Prašome žiūrėti ECB atsakymą į 73 ir 74 dalis.
EBC atsakymas 129
1 rekomendacija
ECB sutinka su pirma rekomendacijos dalimi ir tiksline įgyvendinimo data, jei tam pritars Valdančioji taryba.
ECB norėtų pažymėti, kad sieks dar labiau supaprastinti sprendimų priėmimo procesą. Iš tikrųjų veiksmų šia kryptimi 
jau imtasi, pavyzdžiui, dauguma priežiūros sprendimų jau priimami taikant rašytinę procedūrą, standartizuoti spren -
dimus priimantiems organams teikiami dokumentai. Be to, ECB rengia priežiūros sprendimų delegavimo sistemą; 
pagal ją įprastinių priežiūros sprendimų priėmimas būtų deleguojamas žemesniam lygmeniui.
ECB sutinka su antra rekomendacijos dalimi. Priežiūros valdybos sekretoriatas jau parengė kontrolinius sąrašus, 
šablonus ir struktūrines schemas. Visa tai bus prieinama bankų priežiūrą vykdančių padalinių darbuotojams nuo 
2016 m. rugsėjo mėn. Sekretoriatas baigs rengti šias priemones ir surengs mokymą, kaip jomis naudotis.
2 rekomendacija
ECB sutinka su rekomendacijos i dalimi.
ECB nesutinka su rekomendacijos ii dalimi.
66 konstatuojamojoje dalyje nurodomas atskiras atskaitomybės ryšys tik pagal šį reglamentą ECB pavestus priežiū -
ros uždavinius vykdantiems darbuotojams, tai neapima bendrų tarnybų darbuotojų. Šį principą griežtai pritaikius ir 
bendrų tarnybų darbuotojams, padidėtų kaštai ir sumažėtų ECB operacinio valdymo veiksmingumas.
ECB nesutinka su rekomendacijos iii dalimi.
ECB įsitikinęs, kad, atsižvelgiant į teisinės sistemos ribas, pirmininko ir pirmininko pavaduotojo įtaka biudžeto suda -
rymui jau yra didelė. Kaip nustatyta darbo reglamente, su pirmininku ir pirmininko pavaduotoju yra konsultuoja -
masi. BPM reglamente nustatyta, kad pirmininko pavaduotojas yra ECB vykdomosios valdybos ir valdančiosios tary -
bos – aukščiausio sprendimus priimančio organo – narys. Tai padeda užtikrinti tinkamą informavimą apie priežiūros 
poziciją ir aukštą įtakos bei skaidrumo lygį.
3 rekomendacija
ECB sutinka su rekomendacija, jeigu bus priimtas sprendimas vidaus audito funkcijai skirti daugiau resursų.
188
ECB norėtų pažymėti, kad nėra nustatęs prieigos prie dokumentų apribojimų. Audito Rūmų prieiga prie doku -
mentų turėtų atitikti Audito Rūmų įgaliojimus, kaip nustatyta ECBS statuto 27 straipsnio 2 dalyje ir BPM reglamento 
20 straipsnio 7 dalyje. Taigi tai buvo ne noro bendradarbiauti trūkumas, o skirtingas audito kompetencijos srities 
suvokimas.
EBC atsakymas 130
4 rekomendacija
ECB atkreipia dėmesį į rekomendaciją ir toliau visapusiškai bendradarbiaus su Audito Rūmais, kad pastarieji galėtų 
vykdyti savo įgaliojimus, kaip nustatyta ECBS statute ir BPM reglamente.
5 rekomendacija
ECB sutinka su rekomendacija, jei atsižvelgiama į tai, kad:
ECB sutinka, kad reikalingas jo priežiūrinės veiklos skaidrumas. Šiuo tikslu skelbiami BPM prioritetai, kaip orientyras 
ir priežiūrinės veiklos tikslas. ECB priežiūros veiklos metų ataskaitoje, kurią ECB skelbia savo interneto svetainėje, 
aprašoma, kokių priemonių imtasi šiam tikslui pasiekti. Metų ataskaitoje skelbiami ir išsamūs statistikos duomenys, 
pavyzdžiui, nurodyta, kiek kartų taikyta leidimų procedūra, pranešta apie ES teisės aktų pažeidimus, skirta vykdymo 
užtikrinimo priemonių ir sankcijų bei kiek atlikta patikrinimų vietoje, suskirstant pagal rizikos rūšį ir grupę.
ECB palaiko glaudžius ryšius su bankų federacijomis, įskaitant Europos bankų federaciją. Pastaroji, vykdydama 
projektą „bankų BPM priežiūros patirtis 2015 m.“, surengė apklausą, kurioje dalyvavo 94 iš (tuo metu) 122 svarbių 
įstaigų. Apklausa buvo vykdoma bendradarbiaujant su nacionalinėmis bankų asociacijomis. Projektą ketinama vyk -
dyti kasmet. Europos bankų federacijos ataskaitoje rekomendacijos buvo pateiktos su pirmininko atsakymais, be to, 
buvo surengti techninio pobūdžio susitikimai su bankų atstovais.
Iki šiol dėjęs visas pastangas, kad BPM pradėtų veikti visu pajėgumu, ECB gali pradėti svarstyti galimybę rengti 
apklausas, jeigu manys, kad jomis tikrai sukuriama pridėtinės vertės. Pirmiausia reikėtų vengti dubliuoti bankų fede -
racijų jau vykdomas apklausas, kartu ir minėtą apklausą.
ECB toliau rengs naudingą ir įvairiapusį rodiklių rinkinį ir atitinkamai papildys metų ataskaitoje ir kitur viešai skel -
biamą informaciją.
Bendras atsakymas į 191–195 dalis
Prašome žiūrėti ECB atsakymą į 104–149 dalis.
ECB norėtų pažymėti, kad, kaip minėta ataskaitos 9 dalyje, Bendrą priežiūros mechanizmą sudaro ECB ir NKI. Anali -
zuojant, kiek reikia darbuotojų jungtinėms priežiūros grupėms ir patikrinimams vietoje, turi būti atsižvelgiama į ES 
pirminės teisės nustatytą institucinę struktūrą. Tai reiškia, kad turi būti atsižvelgiama į skirtingą ECB ir NKI institucinę 
sąrangą, siekiant kuo didesnio dialogu pagrįsto bendradarbiavimo.
Po to, kai buvo baigtas šis vietoje vykdytas auditas, sukūrus Priežiūrinio mokymo iniciatyvinę grupę, kuriai pagalbą 
teikia ekspertų iš ECB ir NKI grupė, nemažai nuveikta rengiant bendrą BPM mokymo programą. Pirmieji šios veiklos 
rezultatai taps apčiuopiami 2016 m. rudenį.
EBC atsakymas 131
6 rekomendacija
ECB sutinka su rekomendacija, jei atsižvelgiama į tai, kad:
ECB mano, kad gali nereikėti iš dalies keisti BPM pagrindų reglamento. BPM reglamento 6 straipsnio 3 dalyje aiškiai 
nurodyta, kad NKI privalo padėti ECB vykdyti jam pavestus uždavinius Be to, šio reglamento 6 straipsnio 2 dalyje 
nustatyta, kad NKI turi geranoriškai bendradarbiauti. BPM pagrindų reglamento 3 ir paskesniuose straipsniuose aiš -
kiai nurodoma, kad NKI pareiga yra skirti savo darbuotojų į jungtines priežiūros grupes. BPM pagrindų reglamento 
4 straipsnio 5 dalyje nurodyta, kad ECB ir NKI turi konsultuotis ir susitarti dėl NKI išteklių naudojimo jungtinėms 
priežiūros grupėms.
ECB iki šiol atidžiai stebėjo jungtinių priežiūros grupių kolektyvų (kokybinę ir kiekybinę) padėtį ir toliau ją stebės, 
taip pat kartu su NKI aiškinsis, kaip užtikrinti, kad jungtinių priežiūros grupių darbuotojų skaičius būtų pakankamas 
visą laiką, neatmesdamas ir galimybės teikti Priežiūros valdybai / Valdančiajai tarybai siūlymą dėl dalinio pagrindų 
reglamento pakeitimo, jei bus manoma, kad tai reikalinga.
7 rekomendacija
ECB sutinka su rekomendacija ir ją įgyvendins kartu su 10 rekomendacija. Tai padaryti sieks iki 2018 m. pabaigos, jei 
atsižvelgiama į tai, kad:
ECB norėtų paaiškinti, kad JPG sukurti reikalingi teisės aktai jau yra. Pagrindų reglamento 4 straipsnyje jau nusta -
tyta JPG narių skyrimo tvarka, pagrįsta ECB ir NKI dialogu, taip pat galimybė ECB reikalauti, NKI pakeistų atliktus 
skyrimus. Taigi reikėtų parengti priemones, kurios padėtų visapusiškai, o ne siauriau, įgyvendinti 4 straipsnį. Todėl 
ECB sutinka su rekomendacijos esme, tačiau mano, kad reikėtų labiau pabrėžti bendradarbiavimą. JPG sukūrimas 
ir darbas yra ECB ir BPM bei NKI ir NCB nuo pat BPM veiklos pradžios bendromis pastangomis pasiektas rezultatas. 
ECB remiasi NKI ir NCB pajėgumu skirti pakankamai patirties ir papildomų įgūdžių turinčių darbuotojų, tinkamų 
dirbti JPG.
Be to, pažymėtina, kad per daug darbuotojų šiuo metu neturi nei NKI, nei ECB, todėl nei viena institucija negali 
laisvai rinktis iš darbuotojų, turinčių kurią nors JPG poziciją idealiai atitinkančius gebėjimus ir įgūdžius. Todėl ECB 
mano, kad yra veiksminga kiekvieną atvejį nagrinėti atskirai, kai iškyla tolesnio profesinio ugdymosi arba darbuotojų 
skaičiaus koregavimo poreikis. Šiuo atžvilgiu būtų naudinga įdiegti bandomąjį grįžtamosios informacijos procesą, 
skirtą BPM, ir toliau tobulinti BPM mokymo programą. Šių priemonių gerinimas būtų suderinamas su šia ataskaita ir 
kitomis Audito Rūmų rekomendacijomis.
Galiausiai Priežiūros kokybės užtikrinimo skyrius yra pateikęs savo rekomendacijas dėl JPG dydžio ir sudėties 
nustatymo metodikos tobulinimo – šie parametrai turi būti siejami su bankų rizikos profiliu ir priežiūros analizės 
programa, kad rizikos profiliui būtų skiriama pakankamai dėmesio ir kad JPG dydis ir sudėtis kasmet būtų nustatomi 
tariantis su atitinkamomis NKI.
8 rekomendacija
ECB sutinka su šia rekomendacija, jeigu bus pašalintos teisinės (konfidencialumo) ir techninės kliūtys. Todėl jis pir -
miausia ištirs galimybes.
EBC atsakymas 132
ECB mano, kad išsamios (kiekybinės ir kokybinės) informacijos apie priežiūros išteklius turėjimas yra būtina sąlyga 
norint šiuos išteklius išnaudoti veiksmingai. Vis dėlto, minėtos duomenų bazės sukūrimui yra iškilę rimtų teisinių 
kliūčių, susijusių su būtinybe gerbti asmens duomenų konfidencialumą ginančius valstybių narių įstatymus. Rem -
damasis šia rekomendacija, ECB toliau tirs galimybes įdiegti tokią duomenų bazę, t. y. jis atliks teisinių ir techninių 
galimybių tyrimą.
9 rekomendacija
ECB sutinka su šia rekomendacija.
10 rekomendacija
ECB sutinka su šia rekomendacija.
ECB mano, kad nurodant, kiek darbuotojų turi būti skiriama į kiekvieną JPG, sistema neturėtų būti pernelyg detali ir 
biurokratiška. Darbuotojų skaičius turi būti valdomas veiksmingai, paliekant vietos ir vadovų savo nuožiūra priima -
miems sprendimams.
11 rekomendacija
ECB sutinka su šia rekomendacija.
Dėl periodinio bankų grupavimo modelio peržiūrėjimo, ECB pažymi, kad rengiamasi šį peržiūrėjimą atlikti du kartus 
per metus.
12 rekomendacija
ECB sutinka su šia rekomendacija.
ECB Centralizuotų patikrinimų vietoje skyriaus darbuotojų skaičius vis didėja siekiant, kad būtų daugiau patikrinimų 
grupių vadovų iš ECB. Šiuo atžvilgiu aktyvi ir besąlygiška NKI kolegų parama yra ypatingai svarbi. Be to, JPG koordi -
natoriai nusprendžia (kartais Centralizuotų patikrinimų vietoje skyriaus siūlymu), kuriems patikrinimams turi vado -
vauti ECB atstovas, o kuriems – ne.
Vis dėlto, atsižvelgiant į anksčiau buvusią patikrinimų organizavimo tvarką ir kai kuriose šalyse didėjančią įtampą, 
dėl dabartinio darbuotojų skaičiaus ECB iš tiesų ne visada gali vadovauti visiems patikrinimams, kuriems turėtų: 
reguliariems patikrinimams vietoje, teminėms peržiūroms, skubių atvejų patikrinimams, ir t. t. Todėl, nors ir ren -
giamasi vykdyti tam tikrą optimizavimą, pavyzdžiui, skatinti mišrių komandų sudarymą, vis dėlto reikėtų daugiau 
Centralizuotų patikrinimų vietoje skyriaus darbuotojų.
13 rekomendacija
ECB sutinka su šia rekomendacija.
ECB norėtų atkreipti dėmesį į tai, kad įdiegus sistemos IMAS 2.0 versiją iš dalies bus išspręsti klausimai, minimi reko -
mendacijos dalyje dėl IT sistemos. Kalbant apie NKI inspektorių kvalifikaciją ir įgūdžius, pažymėtina, kad sprendžiant 
šį klausimą bus naudinga BPM mokymo programa.
KAIP ĮSIGYTI EUROPOS SĄJUNGOS LEIDINIŲ
Nemokamų leidinių galite įsigyti:
  vieną egzempliorių:  
svetainėje EU Bookshop (http://bookshop.europa.eu);
  daugiau negu vieną egzempliorių / plakatą / žemėlapį:  
Europos Sąjungos atstovybėse (http://ec.europa.eu/represent_lt.htm),  
ES nepriklausančių šalių delegacijose (http://eeas.europa.eu/delegations/index_lt.htm),  
susisiekę su tarnyba Europe Direct (http://europa.eu/europedirect/index_lt.htm)  
arba paskambinę numeriu 00 800 6 7 8 9 10 11 (nemokamai visoje ES (*).
(*)  Informacija teikiama nemokamai, daugelis skambučių taip pat nemokami (nors kai kurie ryšio paslaugų teikėjai  
gali imti mokestį, taip pat gali reikėti mokėti, jeigu skambinsite taksofonu arba viešbučio telefonu).
Parduodamų leidinių galite įsigyti:
 svetainėje EU Bookshop (http://bookshop.europa.eu).
Etapas Data
APM patvirtinimas / audito pradžia 2015 6 29
Oficialus ataskaitos projekto siuntimas Komisijai (arba kitam audituojamam subjektui) 2016 6 28
Galutinės ataskaitos patvirtinimas po prieštaravimų procedūros 2016 10 18
Europos Centrinio Banko oficialūs atsakymai gauti visomis kalbomis 2016 10 19
2012 m. ES vadovai nusprendė, kad euro zonos bankų 
priežiūrą vykdys Bendras priežiūros mechanizmas (BPM), 
kuriame pagrindinį vaidmenį atliks ECB, tačiau daug 
funkcijų turės vykdyti ir nacionalinės kompetentingos 
institucijos. Šioje ataskaitoje nagrinėjama, kaip ECB įdiegė 
BPM, kaip jis organizavo jo darbą ir su kokiais sunkumais 
susidūrė.
Mes nustatėme, kad sudėtinga priežiūros struktūra buvo 
įdiegta palyginti greitai, tačiau dėl savo sudėtingumo 
nauja sistema tapo iššūkiu, ypač dėl to, kad naujasis 
mechanizmas vis dar yra labai priklausomas nuo 
nacionalinių priežiūros institucijų išteklių. Taigi ECB, 
nepaisant bendros jo atsakomybės, nepakankamai 
kontroliuoja kai kuriuos svarbius bankų priežiūros 
aspektus.
Tačiau ECB Audito Rūmams pateiktos informacijos 
nepakako, kad šie galėtų patikimai įvertinti, ar valdymo, 
nuotolinės priežiūros ir patikrinimo vietoje srityse ECB 
efektyviai valdė BPM.
EUROPOS
AUDITO
RŪMAI