C 326/1

IV

(Pranešimai)

EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI

EUROPOS KOMISIJA

KOMISIJOS KOMUNIKATAS EUROPOS PARLAMENTUI, TARYBAI IR AUDITO RŪMAMS

2018 m. Europos plėtros fondo metinės ataskaitos

(2019/C 326/01)

TURINYS

ATASKAITŲ PATVIRTINIMAS 8

EPF IŠTEKLIŲ PANAUDOJIMAS IR APSKAITA 9

EUROPOS KOMISIJOS VALDOMOS LĖŠOS 10

EPF FINANSINĖS ATASKAITOS 8

EPF FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS 17

EPF KONSOLIDUOTŲ ES PATIKOS FONDŲ FINANSINĖS ATASKAITOS 40

2018 M. ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ GALUTINĖS METINĖS ATASKAITOS 41

2018 M. ES PATIKOS FONDO AFRIKAI GALUTINĖS METINĖS ATASKAITOS 48

EPF IR ES PATIKOS FONDŲ KONSOLIDUOTOSIOS FINANSINĖS ATASKAITOS 55

EPF FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA 59

METINĖ VYKDYMO ATASKAITA. EUROPOS INVESTICIJŲ BANKO VALDOMOS LĖŠOS 89

ATASKAITŲ PATVIRTINIMAS

Europos plėtros fondo 2018 m. metinės ataskaitos parengtos vadovaujantis 11-ojo Europos plėtros fondo finansinio reglamento X antraštine dalimi ir finansinių ataskaitų pastabose nustatytais apskaitos principais, taisyklėmis ir metodais

Patvirtinu savo atsakomybę už Europos plėtros fondo metinių ataskaitų parengimą ir pateikimą vadovaujantis 11-ojo Europos plėtros fondo finansinio reglamento 18 straipsniu

Iš leidimus suteikiančio pareigūno ir EIB gavau visą informaciją, kurios patikimumą jie patvirtino ir kuri būtina norint parengti ataskaitas, kuriose parodyti Europos plėtros fondų turtas, įsipareigojimai ir biudžeto vykdymas

Remdamasi šia informacija ir tokiomis patikromis, kurios, mano manymu, būtinos ataskaitoms pasirašyti, tvirtinu, kad esu pagrįstai įsitikinusi, jog ataskaitose visais reikšmingais aspektais parodyta tikra ir teisinga Europos plėtros fondo finansinė būklė

Rosa ALDEA BUSQUETS Apskaitos pareigūnė 2019 m. birželio 21 d.

EPF IŠTEKLIŲ PANAUDOJIMAS IR APSKAITA

1. PAGRINDINIAI FAKTAI

Europos Sąjunga (toliau – ES) palaiko bendradarbiavimu grindžiamus santykius su daugeliu besivystančių šalių Jais visų pirma siekiama skatinti ekonominį, socialinį ir aplinkos vystymąsi, daugiausiai dėmesio skiriant ilgalaikiam skurdo mažinimui ir naikinimui, šalims gavėjoms teikiant paramą vystymuisi ir techninę pagalbą Tuo tikslu ES drauge su šalimis partnerėmis rengia bendradarbiavimo strategijas ir mobilizuoja finansinius išteklius joms įgyvendinti Šie vystomajam bendradarbiavimui skirti ES ištekliai gaunami iš trijų šaltinių:

— ES biudžeto,

— E Europos plėtros fondo,

— E Europos investicijų banko

Europos plėtros fondas (toliau – EPF) yra pagrindinė ES pagalbos priemonė, skirta vystomajam bendradarbiavimui Afrikos, Karibų ir Ramiojo vandenyno (toliau – AKR) valstybėse bei Užjūrio šalyse ir teritorijose (toliau – UŠT)

EPF nefinansuojamas iš ES biudžeto Jį vidaus susitarimu įsteigė valstybių narių atstovai Taryboje, o valdo specialus komitetas Europos Komisija (toliau – Komisija) yra atsakinga už operacijų, atliekamų su EPF ištekliais, finansinį vykdymą Europos investicijų bankas (toliau – EIB) valdo investicinę priemonę

2014–2020 m AKR valstybėms ir UŠT teikiama geografinė pagalba ir toliau bus daugiausia finansuojama iš EPF Kiekvienas EPF paprastai sudaromas maždaug penkerių metų laikotarpiui, jam taikomas atskiras finansinis reglamentas, pagal kurį reikalaujama parengti kiekvieno atskiro EPF finansines ataskaitas Atitinkamai rengiamos atskiros kiekvieno EPF Komisijos valdomos dalies finansinės ataskaitos Šios finansinės ataskaitos taip pat pateikiamos suvestine forma, kad būtų parodyta bendra išteklių, už kuriuos atsakinga Komisija, finansinė būklė

2013 m birželio mėn per posėdį Taryboje valstybės narės pasirašė vidaus susitarimą, kuriuo įsteigiamas 11-asis EPF (1) Jis įsigaliojo 2015 m. kovo 1 d.

2018 m. Taryba priėmė 11-ajam EPF taikomą finansinį reglamentą (2) Juo panaikintas anksčiau galiojęs reglamentas ir jis taikomas operacijoms, kurios finansuojamos iš ankstesnių EPF, nepažeidžiant esamų teisinių įsipareigojimų Šis reglamentas netaikomas investicinei priemonei pagal ankstesnius EPF

Remiantis AKR ir ES partnerystės susitarimu buvo sukurta investicinė priemonė Šią investicinę priemonę valdo EIB; ji skirta privačiojo sektoriaus vystymuisi AKR valstybėse remti, daugiausia (tačiau ne vien tik) finansuojant privačiąsias investicijas Priemonė sukurta kaip atnaujinamas fondas, t. y. grąžinamos paskolos gali būti vėl investuojamos į kitas operacijas, taigi, priemonė yra atsinaujinanti ir finansiškai nepriklausoma Kadangi investicinės priemonės Komisija nevaldo, ji nekonsoliduota pirmojoje metinių ataskaitų dalyje – EPF finansinėse ataskaitose ir susijusioje finansinio vykdymo ataskaitoje Investicinės priemonės finansinės ataskaitos į metines ataskaitas įtraukiamos kaip atskira dalis (II dalis), siekiant parodyti visą EPF paramą vystymuisi

2. KAIP FINANSUOJAMAS EPF?

2013 m. gruodžio 2 d. Europos Vadovų Taryba priėmė 2014–2020 m. daugiametę finansinę programą Taip pat buvo nuspręsta, kad geografinis bendradarbiavimas su AKR valstybėmis nebus įtrauktas į ES biudžetą, bet bus toliau finansuojamas pagal esamą tarpvyriausybinį EPF

ES biudžetas yra metinis ir, remiantis biudžeto metinio periodiškumo principu, išlaidos ir pajamos planuojamos ir patvirtinamos vieniems metams Kitaip nei ES biudžetas, EPF veikia daugiamečiu pagrindu Kiekvienam EPF nustatomas bendras fondas vystomajam bendradarbiavimui vykdyti paprastai penkerių metų laikotarpiu Kadangi ištekliai skiriami daugiamečiu pagrindu, skirtos lėšos gali būti naudojamos per EPF laikotarpį Biudžeto vykdymo ataskaitose pabrėžiama, kad EPF biudžetas nėra grindžiamas metinio periodiškumo principu, nes EPF biudžeto įvykdymas vertinamas atsižvelgiant į visas fondo lėšas

EPF ištekliai yra ES valstybių narių ad hoc įnašai Maždaug kas penkerius metus valstybių narių atstovai tarpvyriausybiniu lygmeniu susitinka, kad nuspręstų dėl bendros sumos, kuri bus skiriama fondui, ir kad prižiūrėtų jo vykdymą Komisija valdo fondą laikydamasi Sąjungos vystomojo bendradarbiavimo politikos Kadangi valstybės narės vykdo savo pačių vystymosi ir pagalbos politiką, kuri papildo Sąjungos lygmens politiką, jos turi koordinuoti savo politiką su ES politika, kad būtų užtikrinta, jog jos papildytų viena kitą

Be pirmiau minėtų įnašų, valstybės narės taip pat gali sudaryti bendro finansavimo susitarimus arba mokėti savanoriškus finansinius įnašus EPF

3. ATSKAITOMYBĖ METŲ PABAIGOJE

3.1. METINĖS ATASKAITOS

Pagal EPF finansinio reglamento 18 straipsnio 3 dalį EPF finansinės ataskaitos rengiamos remiantis kaupiamosios apskaitos taisyklėmis, kurios grindžiamos tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) Siekiant nustatyti vienodas apskaitos, vertinimo ir ataskaitų pateikimo taisykles ir taip suderinti finansinių ataskaitų parengimo procesą, visos ES institucijos ir įstaigos taiko Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintas apskaitos taisykles Šios ES apskaitos taisyklės taip pat taikomos EPF, atsižvelgiant į specifinį jo veiklos pobūdį

EPF metinių ataskaitų rengimas pavestas Komisijos apskaitos pareigūnui, kuris yra EPF apskaitos pareigūnas Apskaitos pareigūnas užtikrina, kad EPF metinėse ataskaitose būtų parodyta tikra ir teisinga EPF finansinė būklė

Metinės ataskaitos pateikiamos tokia seka:

I dalis Komisijos valdomos lėšos

i) EPF finansinės ataskaitos ir aiškinamosios pastabos

ii) EPF konsoliduotų ES patikos fondų finansinės ataskaitos

iii) EPF ir ES patikos fondų konsoliduotosios finansinės ataskaitos

iv) EPF finansinio vykdymo ataskaita

II dalis Metinė vykdymo ataskaita EIB valdomos lėšos

i) Investicinės priemonės finansinės ataskaitos

Dalis „EPF konsoliduotų ES patikos fondų finansinės ataskaitos“ apima abiejų prie EPF įkurtų patikos fondų – ES patikos fondo „Bêkou“ (žr. skirsnį „ES patikos fondo „Bêkou“ finansinės ataskaitos“) ir ES patikos fondo Afrikai (žr. skirsnį „ES patikos fondo Afrikai finansinės ataskaitos“) – finansines ataskaitas. Už patikos fondų atskirų finansinių ataskaitų parengimą atsakingas Komisijos apskaitos pareigūnas; jų išorės auditą atlieka privatus auditorius Į šias metines ataskaitas įtraukti patikos fondų skaičiai yra preliminarūs

EPF metines ataskaitas Komisija turi patvirtinti ne vėliau kaip iki paskesnių metų liepos 31 d. ir pateikti jas Europos Parlamentui ir Tarybai, kad jie patvirtintų biudžeto įvykdymą

4. AUDITAS IR BIUDŽETO ĮVYKDYMO PATVIRTINIMAS

4.1. AUDITAS

EPF metines ataskaitas prižiūri jo išorės auditorius – Europos Audito Rūmai (toliau – EAR), kurie parengia metinę ataskaitą Europos Parlamentui ir Tarybai

4.2. BIUDŽETO ĮVYKDYMO PATVIRTINIMAS

Atitinkamų finansinių metų EPF išteklių finansinio įvykdymo galutinė kontrolė yra biudžeto įvykdymo patvirtinimas EPF biudžeto įvykdymą tvirtina Europos Parlamentas Tai reiškia, kad atlikus auditą ir baigus rengti metines ataskaitas, Taryba turi pateikti rekomendacijas, o Europos Parlamentas tada turi nuspręsti, ar patvirtinti atitinkamų finansinių metų Komisijos EPF išteklių finansinį įvykdymą Šis sprendimas grindžiamas ataskaitų peržiūra, EAR metine ataskaita (į kurią įtrauktas oficialus patikinimo pareiškimas) ir Komisijos atsakymais, taip pat remiantis Komisijos atsakymais į klausimus ir prašymus pateikti papildomos informacijos

EUROPOS KOMISIJOS VALDOMOS LĖŠOS (3)

TURINYS

EPF FINANSINĖS ATASKAITOS 8

EPF BALANSAS 9

EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA 10

EPF PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA 11

EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA 12

EPF BALANSAS 13

EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA 14

EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA 15

EPF FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS 17

EPF KONSOLIDUOTŲ ES PATIKOS FONDŲ FINANSINĖS ATASKAITOS 40

2018 M. ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ GALUTINĖS METINĖS ATASKAITOS 41

ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ AIŠKINAMOJI INFORMACIJA 42

BALANSAS 45

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA 46

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA 46

GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA 47

2018 M. ES PATIKOS FONDO AFRIKAI GALUTINĖS METINĖS ATASKAITOS 48

ES PATIKOS FONDO AFRIKAI AIŠKINAMOJI INFORMACIJA 49

BALANSAS 52

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA 53

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA 53

GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA 54

EPF IR ES PATIKOS FONDŲ KONSOLIDUOTOSIOS FINANSINĖS ATASKAITOS 55

KONSOLIDUOTASIS BALANSAS 56

KONSOLIDUOTOJI FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA 57

KONSOLIDUOTOJI PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA 57

KONSOLIDUOTOJI GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA 58

EPF FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA 59

EPF FINANSINĖS ATASKAITOS (4)

EPF BALANSAS

mln. EUR Pastaba 2018.12.31. 2017.12.31. ILGALAIKIS TURTAS Išankstinis finansavimas 2.1 887 582 Patikos fondo įnašai 2.2 201 163 1 088 745 TRUMPALAIKIS TURTAS Išankstinis finansavimas 2.1 1 448 1 518 Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos 2.3 138 92 Pinigai ir pinigų ekvivalentai 2.4 387 347 1 973 1 958 IŠ VISO TURTO 3 061 2 703 ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI Atidėjiniai 2.5 – (4) Finansiniai įsipareigojimai 2.6 (18) (14) (18) (18) TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI Mokėtinos sumos 2.7 (241) (563) Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos 2.8 (1 281 ) (733) (1 523 ) (1 296 ) IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ (1 540 ) (1 314 ) GRYNASIS TURTAS 1 521 1 389 FONDAI IR REZERVAI Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF 2.9 50 423 46 173 Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas 2.9 2 252 2 252 Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas (47 037 ) (43 219 ) Ekonominis metų rezultatas (4 118 ) (3 818 ) GRYNASIS TURTAS 1 521 1 389

EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

mln. EUR Pastaba 2018 2017 PAJAMOS Pajamos iš neprekybinių operacijų 3.1 Susigrąžinimo veikla 4 61 4 61 Pajamos iš prekybos operacijų 3.2 Finansinės pajamos 10 4 Kitos pajamos 46 22 57 25 Iš viso pajamų 60 87 IŠLAIDOS Pagalbos priemonės 3.3 (4 054 ) (3 700 ) Bendro finansavimo išlaidos 3.4 17 (42) Finansinės išlaidos 3.6 7 (8) Kitos išlaidos 3.7 (148) (154) Iš viso išlaidų (4 178 ) (3 904 ) EKONOMINIS METŲ REZULTATAS (4 118 ) (3 818 )

EPF PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

mln. EUR Pastaba 2018 2017 Ekonominis metų rezultatas (4 118 ) (3 818 ) Pagrindinė veikla Kapitalo padidėjimas – įnašai (grynąja verte) 4 250 3 850 Patikos fondų įnašų (padidėjimas) / sumažėjimas (38) (66) Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas (235) (319) Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas (46) 40 Atidėjinių padidėjimas / (sumažėjimas) (4) – Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas) 3 8 Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas) (322) 14 Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas / (sumažėjimas) 548 (42) GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI 40 (333) Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas) 40 (333) Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje 2.4 347 680 Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje 2.4 387 347

EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

mln. EUR Fondo kapitalas – aktyvūs EPF (A) Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF (B) Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF (C) = (A) - (B) Sukaupti rezervai (D) Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas (E) Iš viso grynojo turto (C) + (D) + (E) LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d. 73 464 31 140 42 323 (43 219 ) 2 252 1 357 Kapitalo padidėjimas – įnašai – (4 050 ) 4 050 – – 4 050 Kompensacijos valstybėms narėms (200) – (200) – – (200) Ekonominis metų rezultatas – – – (3 818 ) – (3 818 ) LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d. 73 264 27 090 46 173 (47 037 ) 2 252 1 389 Kapitalo padidėjimas – įnašai – (4 250 ) 4 250 – – 4 250 Ekonominis metų rezultatas – – – (4 118 ) – (4 118 ) LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d. 73 264 22 840 50 423 (51 155 ) 2 252 1 521

EPF BALANSAS

mln. EUR Pastaba 2018.12.31. 2017.12.31. 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 11-asis EPF Iš viso 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 11-asis EPF Iš viso ILGALAIKIS TURTAS Išankstinis finansavimas 2.1 – 23 520 344 887 – 32 221 330 582 Patikos fondo įnašai 2.2 – – – 201 201 – 86 – 77 163 – 23 520 546 1 088 – 118 221 407 745 TRUMPALAIKIS TURTAS Išankstinis finansavimas 2.1 0 19 445 984 1 448 1 40 867 610 1 518 Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos 2.3 1 65 36 36 138 0 64 17 11 92 EPF jungiamosios sąskaitos 2.3 183 111 2 421 – 2 715 189 88 3 555 – 3 832 Pinigai ir pinigų ekvivalentai 2.4 – – – 387 387 – – – 347 347 184 195 2 902 1 407 4 689 190 193 4 439 968 5 791 IŠ VISO TURTO (*1) 184 218 3 422 1 953 5 777 190 311 4 660 1 375 6 536 ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI Atidėjiniai 2.5 – – – – – – – – (4) (4) Finansiniai įsipareigojimai 2.6 – – (1) (16) (18) – – (7) (7) (14) – – (1) (16) (18) – – (7) (11) (18) TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI Mokėtinos sumos 2.7 (0) (6) (125) (111) (241) (0) (13) (133) (417) (563) EPF jungiamosios sąskaitos 2.3 – – – (2 715 ) (2 715 ) – – – (3 833 ) (3 833 ) Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos 2.8 (0) (83) (358) (840) (1 281 ) (0) (76) (517) (140) (733) (0) (89) (482) (3 666 ) (4 237 ) (0) (89) (650) (4 389 ) (5 128 ) IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ (*1) (0) (89) (484) (3 682 ) (4 255 ) (0) (89) (657) (4 401 ) (5 147 ) GRYNASIS TURTAS (*1) 184 129 2 938 (1 729 ) 1 521 190 222 4 003 (3 025 ) 1 389 FONDAI IR REZERVAI Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF 2.9 12 164 10 773 20 960 6 527 50 423 12 164 10 773 20 960 2 277 46 173 Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas 2.9 627 1 625 – – 2 252 627 1 625 – – 2 252 Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF 2.9 (2 509 ) 2 137 55 317 – (2 503 ) 2 177 120 206 – Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas (10 098 ) (14 352 ) (17 078 ) (5 508 ) (47 037 ) (10 098 ) (14 339 ) (15 812 ) (2 969 ) (43 219 ) Ekonominis metų rezultatas 0 (53) (1 000 ) (3 065 ) (4 118 ) 0 (13) (1 266 ) (2 539 ) (3 818 ) GRYNASIS TURTAS 184 129 2 938 (1 729 ) 1 521 190 222 4 003 (3 025 ) 1 389

EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

mln. EUR 2018 2017 Pastaba 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 11-asis EPF Iš viso 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 11-asis EPF Iš viso PAJAMOS Pajamos iš neprekybinių operacijų 3.1 Susigrąžinimo veikla 0 3 (3) 4 4 0 5 49 7 61 0 3 (3) 4 4 0 5 49 7 61 Pajamos iš prekybos operacijų 3.2 Finansinės pajamos 0 2 8 1 10 (0) (1) 4 (0) 4 Kitos pajamos 1 6 27 12 46 1 5 13 4 22 1 8 35 13 57 1 4 17 4 25 Iš viso pajamų 1 11 32 17 60 1 9 66 11 87 IŠLAIDOS Pagalbos priemonės 3.3 0 (59) (984) (3 012 ) (4 054 ) (0) (14) (1 251 ) (2 435 ) (3 700 ) Bendro finansavimo išlaidos 3.4 – – 18 (1) 17 – – (42) (1) (42) Finansinės išlaidos 3.6 0 1 5 1 7 1 1 (10) (0) (8) Kitos išlaidos 3.7 (1) (7) (71) (70) (148) (2) (9) (29) (114) (154) Iš viso išlaidų (0) (64) (1 031 ) (3 082 ) (4 178 ) (1) (22) (1 332 ) (2 549 ) (3 904 ) EKONOMINIS METŲ REZULTATAS 0 (53) (1 000 ) (3 065 ) (4 118 ) 0 (13) (1 266 ) (2 539 ) (3 818 )

EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

mln. EUR 8-asis EPF Fondo kapitalas – aktyvūs EPF (A) Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF (B) Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF (C) = (A) - (B) Sukaupti rezervai (D) Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas (E) Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF (F) Iš viso grynojo turto (C) + (D) + (E) + (F) LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d. 12 164 – 12 164 (10 098 ) 627 (2 496 ) 197 Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo – (7) (7) Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo – – – Ekonominis metų rezultatas – 0 0 LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d. 12 164 – 12 164 (10 098 ) 627 (2 503 ) 190 Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo – (7) (7) Ekonominis metų rezultatas – 0 – 0 LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d. 12 164 – 12 164 (10 098 ) 627 (2 509 ) 184





mln. EUR 9-asis EPF Fondo kapitalas – aktyvūs EPF (A) Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF (B) Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF (C) = (A) - (B) Sukaupti rezervai (D) Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas (E) Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF (F) Iš viso grynojo turto (C) + (D) + (E) + (F) LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d. 10 973 – 10 973 (14 339 ) 1 625 2 214 472 Kompensacijos valstybėms narėms (200) – (200) (200) Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo – (37) (37) Ekonominis metų rezultatas – (13) (13) LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d. 10 773 – 10 773 (14 352 ) 1 625 2 177 222 Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo – (40) (40) Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo – – – Ekonominis metų rezultatas – (53) – (53) LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d. 10 773 – 10 773 (14 406 ) 1 625 2 137 129





mln. EUR 10-asis EPF Fondo kapitalas – aktyvūs EPF (A) Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF (B) Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF (C) = (A) - (B) Sukaupti rezervai (D) Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas (E) Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF (F) Iš viso grynojo turto (C) + (D) + (E) + (F) LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d. 20 960 1 773 19 187 (15 812 ) – 247 3 622 Kapitalo padidėjimas – įnašai (1 773 ) 1 773 1 773 Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų – 44 44 Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo – (171) (171) Ekonominis metų rezultatas – (1 266 ) (1 266 ) LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d. 20 960 20 960 (17 078 ) – 120 4 003 Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų – 47 47 Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo – (112) (112) Ekonominis metų rezultatas – (1 000 ) – (1 000 ) LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d. 20 960 – 20 960 (18 077 ) – 55 2 938





mln. EUR 11-asis EPF Fondo kapitalas – aktyvūs EPF (A) Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF (B) Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF (C) = (A) - (B) Sukaupti rezervai (D) Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas (E) Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF (F) Iš viso grynojo turto (C) + (D) + (E) + (F) LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d. 29 367 29 367 – (2 969 ) – 35 (2 934 ) Kapitalo padidėjimas – įnašai (2 277 ) 2 277 – 2 277 Perkėlimas į 8-ąjį, 9-ąjį ir 10-ąjį EPF ir iš jų – – 171 171 Ekonominis metų rezultatas – (2 539 ) – (2 539 ) LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d. 29 367 27 090 2 277 (5 508 ) – 206 (3 025 ) Kapitalo padidėjimas – įnašai (4 250 ) 4 250 112 4 362 Perkėlimas į 8-ąjį, 9-ąjį ir 10-ąjį EPF ir iš jų – – – Ekonominis metų rezultatas – (3 065 ) – (3 065 ) LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d. 29 367 22 840 6 527 (8 573 ) – 317 (1 729 )

EPF FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS (5)

1. SVARBIAUSI APSKAITOS POLITIKOS PRINCIPAI

1.1. APSKAITOS PRINCIPAI

Finansinių ataskaitų tikslas – pateikti plačiam naudotojų ratui naudingos informacijos apie subjekto finansinę būklę, veiklos rezultatus ir pinigų srautus

Bendri aspektai (arba apskaitos principai), kurių reikia laikytis rengiant finansines ataskaitas, išdėstyti ES apskaitos taisyklėje Nr. 1 „Finansinės ataskaitos“ ir yra tokie patys, kaip ir aprašytieji TVSAS 1, t. y. teisingo pateikimo, kaupiamojo principo, veiklos tęstinumo, pateikimo nuoseklumo, reikšmingumo, sumavimo, atskaitymo ir lyginamosios informacijos Finansinės atskaitomybės kokybinės savybės yra svarbumas, sąžiningas pateikimas (patikimumas), suprantamumas, savalaikiškumas, palyginamumas ir patikrinamumas

1.2. ATASKAITŲ RENGIMO PAGRINDAS

1.2.1. Ataskaitinis laikotarpis

Finansinės ataskaitos teikiamos kasmet Finansiniai metai prasideda sausio 1 d. ir baigiasi gruodžio 31 d

1.2.2. Valiuta ir perskaičiavimo pagrindas

EPF funkcinė ir atskaitomybės valiuta yra euras, todėl metinių ataskaitų duomenys nurodomi milijonais eurų Sandoriai užsienio valiuta yra perskaičiuojami eurais taikant sandorio atlikimo dieną galiojantį valiutos keitimo kursą Į finansinės veiklos ataskaitą įtraukiamas valiutos keitimo pelnas ir nuostoliai, patirti vykdant sandorius užsienio valiuta ir perskaičiuojant užsienio valiuta išreikštą piniginį turtą ir įsipareigojimus, taikant metų pabaigoje galiojantį valiutos keitimo kursą Nekilnojamajam turtui, įrangai ir įrenginiams bei nematerialiajam turtui, kurie išlaiko savo vertę eurais tokiu kursu, kuris galiojo jų įsigijimo dieną, taikomi skirtingi perskaičiavimo metodai

Piniginio turto ir įsipareigojimų užsienio valiuta likučiai metų pabaigoje perskaičiuojami į eurus toliau pateikiamu gruodžio 31 d. galiojančiu Europos Centrinio Banko (ECB) valiutos kursu

Euro kursas

Valiuta 2018.12.31. 2017.12.31. Valiuta 2018.12.31. 2017.12.31. BGN 1,9558 1,9558 PLN 4,3014 4,177 CZK 25,7240 25,5350 RON 4,6635 4,6585 DKK 7,4673 7,4449 SEK 10,2548 9,8438 GBP 0,8945 0,8872 CHF 1,1269 1,1702 HRK 7,4125 7,4400 JPY 125,8500 135,01 HUF 320,9800 310,3300 USD 1,145 1,1993

1.2.3. Įverčių taikymas

Pagal TVSAS ir bendruosius apskaitos principus finansinėse ataskaitose nurodomos sumos būtinai turi būti pagrįstos įverčiais ir vadovybės prielaidomis, pagrįstais patikimiausia turima informacija Reikšmingi įverčiai turi apimti bent jau šiuos elementus: sukauptas ir būsimojo laikotarpio pajamas bei sąnaudas, atidėjinius, finansinę riziką, susijusią su gautinomis sumomis, neapibrėžtąjį turtą ir neapibrėžtuosius įsipareigojimus ir turto vertės sumažėjimo laipsnį Faktiniai rezultatai gali skirtis nuo šių įverčių

Pagrįsti įverčiai yra esminė finansinių atskaitų rengimo dalis ir netrukdo jų patikimumui Įvertį gali tekti peržiūrėti iš naujo, jeigu pasikeičia aplinkybės, kuriomis buvo grindžiamas toks įvertis, ar jeigu atsiranda naujos informacijos arba daugiau patirties Įverčio peržiūrėjimas dėl savo pobūdžio nėra siejamas su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais ir nėra klaidos taisymas Apskaitos įverčio pokyčio poveikis pripažįstamas nurodant perteklių ar deficitą tais laikotarpiais, kai jis tapo žinomas

1.3. BALANSAS

1.3.1. Finansinis turtas

Finansinis turtas skirstomas į šias kategorijas: tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip perteklius arba deficitas; paskolos ir gautinos sumos; investicijos į iki išpirkimo termino laikomą finansinį turtą ir parduoti laikomas finansinis turtas Dėl finansinių priemonių klasifikavimo nusprendžiama pirminio pripažinimo metu ir jis peržiūrimas kiekvieno balanso sudarymo dieną

i) Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip perteklius arba deficitas

Finansinis turtas priskiriamas prie šios kategorijos, jeigu jis įsigytas turint pagrindinį tikslą jį greitai parduoti arba jeigu taip nusprendė subjektas Į šią kategoriją taip pat patenka išvestinės finansinės priemonės Šios kategorijos turtas yra priskiriamas prie trumpalaikio turto, jeigu jį tikimasi realizuoti per 12 mėnesių nuo balanso sudarymo dienos Šiais finansiniais metais subjektas neturėjo jokių prie šios kategorijos priskiriamų investicijų

ii) Paskolos ir gautinos sumos

Paskolos ir gautinos sumos – neišvestinis finansinis turtas su fiksuotais arba nustatomais mokėjimais, nekotiruojamas aktyviojoje rinkoje Šios sumos atsiranda, kai subjektas tiesiogiai skolininkui suteikia pinigų, prekių arba paslaugų be ketinimo prekiauti gautinomis sumomis Jos nurodomos kaip ilgalaikis turtas, išskyrus sumas, kurios turi būti sumokėtos per 12 mėnesių nuo balanso sudarymo dienos Paskolos ir gautinos sumos apima terminuotuosius indėlius, kurių pradinis terminas viršija tris mėnesius

iii) Investicijos į iki išpirkimo termino laikomą finansinį turtą

Investicijos į iki išpirkimo termino laikomą finansinį turtą yra neišvestinis finansinis turtas su fiksuotais arba nustatomais mokėjimais bei fiksuotais išpirkimo terminais, kurių subjektas ketina ir gali laikytis Šiais finansiniais metais subjektas neturėjo jokių prie šios kategorijos priskiriamų investicijų

iv) Parduoti laikomas finansinis turtas

Parduoti laikomas finansinis turtas yra neišvestinė finansinė priemonė, kuri arba yra priskirta prie šios kategorijos arba nepatenka į jokią kitą kategoriją Jis klasifikuojamas arba kaip trumpalaikis arba kaip ilgalaikis turtas, priklausomai nuo laikotarpio, kurį subjektas tikisi jį laikyti ir kuris paprastai yra iki išpirkimo datos Šiais finansiniais metais subjektas neturėjo jokių prie šios kategorijos priskiriamų investicijų

Pirminis pripažinimas ir vertinimas

Tikrąja verte vertinamo finansinio turto kaip pertekliaus arba deficito, laikomo iki išpirkimo termino ir parduoti, pirkimas ir pardavimas pripažįstamas prekybos dieną – tą dieną, kai subjektas įsipareigoja pirkti arba parduoti turtą Pinigų ekvivalentai ir paskolos pripažįstami tada, kai pinigai laikomi finansų įstaigoje arba iš anksto sumokami skolininkams Finansinės priemonės pirmą kartą pripažįstamos tikrąja verte Sandorių, susijusių su visu finansiniu turtu, kuris neapskaitomas tikrąja verte kaip perteklius arba deficitas, išlaidos pridedamos prie tikrosios vertės pirminio pripažinimo metu

Finansinių priemonių pripažinimas nutraukiamas, kai teisių į pinigų srautus iš investicijų galiojimas baigiasi arba subjektas kitai šaliai perleidžia iš esmės visą su nuosavybe susijusią riziką ir atlygį

Vėlesnis vertinimas

Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte kaip perteklius arba deficitas, vėliau apskaitomas tikrąja verte, įskaitant pelną ir nuostolius, atsirandančius dėl tikrosios vertės pokyčių, įtraukiamus į finansinės veiklos ataskaitą jų atsiradimo laikotarpiu

Paskolos ir gautinos sumos bei iki išpirkimo termino laikomos investicijos yra apskaitomos amortizuota savikaina, taikant faktinių palūkanų metodą

Parduoti laikomas finansinis turtas vėliau apskaitomas tikrąja verte Pelnas ir nuostoliai, atsirandantys dėl tikrosios vertės pokyčių, pripažįstami tikrosios vertės rezerve Parduoti laikomo finansinio turto palūkanos, apskaičiuotos taikant faktinių palūkanų metodą, pripažįstamos finansinės veiklos ataskaitoje

Kiekvieną balanso sudarymo dieną subjektas įvertina, ar nėra objektyvių įrodymų apie sumažėjusią finansinio turto vertę ir ar į finansinės veiklos ataskaitą nereikia įtraukti nuostolio dėl vertės sumažėjimo

1.3.2. Išankstinio finansavimo sumos

Išankstinis finansavimas – tai mokėjimas, kuriuo gavėjui suteikiamas pinigų avansas, t y. pradinės lėšos Šios lėšos gali būti padalytos į kelis mokėjimus per konkrečioje sutartyje, sprendime, susitarime arba pagrindiniame teisės akte nustatytą laikotarpį Pradinės lėšos arba avansas per susitarime nustatytą laikotarpį yra naudojami tuo tikslu, kuriuo buvo išmokėti, arba grąžinami Jeigu gavėjas nepatiria finansuoti tinkamų išlaidų, jis privalo išankstinį finansavimą grąžinti subjektui Patvirtinus finansuoti tinkamas išlaidas (kurios pripažįstamos sąnaudomis), išankstinio finansavimo suma gali būti (visiškai arba iš dalies) sumažinta

Išankstinis finansavimas tolesnių balansų sudarymo dienomis vertinamas pirmą kartą balanse pripažinta suma, atėmus per laikotarpį patirtas finansuoti tinkamas išlaidas (kai reikia, įskaitant apskaičiuotąsias sumas)

1.3.3. Gautinos ir susigrąžintinos sumos

Kadangi pagal ES apskaitos taisykles privaloma atskirai pateikti prekybos ir neprekybines operacijas, siekiant parengti ataskaitas gautinos sumos yra apibrėžiamos kaip gaunamos iš prekybos operacijų, o susigrąžintinos sumos – kaip gaunamos iš neprekybinių operacijų (kai subjektas įgyja vertę iš kito subjekto, tiesiogiai nesuteikdamas mainais maždaug tokios pat vertės)

Iš prekybos operacijų gautinos sumos atitinka finansinių priemonių apibrėžtį, todėl yra priskiriamos prie paskolų ir gautinų sumų kategorijos bei atitinkamai apskaičiuojamos (žr. 1.3.1 pastabą)

Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos apskaitomos pradine suma (patikslinta atsižvelgus į palūkanas ir nuobaudas), atėmus vertės sumažinimą dėl vertės sumažėjimo Vertės sumažinimas dėl vertės sumažėjimo nustatomas tada, kai yra objektyvių įrodymų, kad subjektas negalės surinkti visų pradinio dydžio gautinų sumų Vertės sumažinimo suma lygi turto balansinės vertės ir atsiperkamosios vertės skirtumui Vertės sumažinimo suma pripažįstama finansinės veiklos ataskaitoje

1.3.4. Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai yra finansinės priemonės, jie apima pinigus kasoje, bankuose laikomus indėlius iki pareikalavimo arba trumpalaikius indėlius ir kitas trumpalaikes itin likvidžias investicijas, kurių pradinis terminas ne ilgesnis kaip trys mėnesiai

1.3.5. Atidėjiniai

Atidėjiniai pripažįstami tuomet, kai subjektas turi dabartinį teisinį arba konstruktyvų įsipareigojimą trečiosioms šalims, susijusį su praeities įvykiais, ir labai tikėtina, kad įsipareigojimui įvykdyti bus reikalingos išteklių išmokos, o suma gali būti patikimai įvertinta Atidėjiniai būsimiems veiklos nuostoliams nepripažįstami Atidėjinio suma yra tiksliausias išlaidų, kurios, kaip numatoma, gali būti reikalingos finansinių ataskaitų sudarymo dieną turimam įsipareigojimui padengti, įvertis Kai atidėjinys susijęs su daug punktų, įsipareigojimas vertinamas apskaičiuojant visus galimus rezultatus ir jų tikimybę (tikėtinos vertės metodas)

1.3.6. Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos apima sumas, susijusias su prekybos operacijomis, kaip antai prekių ir paslaugų pirkimu, ir su neprekybinėmis operacijomis, pvz., su dotacijų arba kitokio ES finansavimo gavėjų prašymais padengti išlaidas

Kai gavėjams skiriamos dotacijos ar kitoks finansavimas, prašymai padengti išlaidas įrašomi kaip mokėtinos sumos, lygios prašomai sumai, kai gaunamas prašymas padengti išlaidas Atlikus patikrinimą ir priėmus finansuoti tinkamas išlaidas, mokėtinos sumos vertinamos patvirtintos ir reikalavimus atitinkančios sumos dydžiu

Mokėtinos sumos, susijusios su prekių ir paslaugų pirkimu, pripažįstamos gavus pradinės sumos sąskaitą faktūrą, o susijusios išlaidos įtraukiamos į apskaitą, kai prekės yra pristatytos arba paslaugos suteiktos ir kai jas priima subjektas

1.3.7. Sukauptos ir būsimojo laikotarpio pajamos bei sąnaudos

Operacijos ir įvykiai finansinėse ataskaitose pripažįstami tuo laikotarpiu, su kuriuo jie susiję Metų pabaigoje, jeigu paslauga buvo suteikta, subjektas pristatė prekes arba yra sudarytas sutartinis susitarimas (pavyzdžiui, remiantis sutartimi), bet sąskaita faktūra dar neišrašyta, sukauptos pajamos bus pripažintos finansinėse atskaitose Be to, metų pabaigoje, jeigu sąskaita faktūra išrašyta, o paslaugos dar nesuteiktos arba prekės dar nepristatytos, pajamos bus atidėtos ir pripažintos kitą ataskaitinį laikotarpį

Išlaidos taip pat apskaitomos tuo laikotarpiu, su kuriuo jos susijusios Sukauptos sąnaudos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje pripažįstamos remiantis apskaičiuotąja pervedimo įsipareigojimo, kuris turi būti atliktas per tam tikrą laikotarpį, suma Sukauptos sąnaudos skaičiuojamos pagal išsamias apskaitos pareigūno parengtas veiklos ir praktines gaires, kurių tikslas – užtikrinti, kad finansinėse ataskaitose būtų sąžiningai nurodyti ekonominiai ir kiti įvykiai, kurie turi būti nurodyti Analogiškai, kai mokėjimas už dar nesuteiktas paslaugas arba dar nepristatytas prekes atliekamas avansu, išlaidos bus atidėtos ir pripažintos kitą ataskaitinį laikotarpį

1.4. FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

1.4.1. Pajamos

Pajamos apima subjekto gautas ir gautinas bendrosios ekonominės naudos įplaukas ar naudojimo galimybes, kurios lemia grynojo turto padidėjimą (o šis padidėjimas atsiranda ne dėl savininkų įnašų)

Atsižvelgiant į susijusių operacijų pobūdį, finansinės veiklos ataskaitoje išskiriamos:

i) Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų yra mokesčiai ir pervedimai, kadangi perdavėjas pateikia išteklius subjektui gavėjui, o subjektas gavėjas tiesiogiai mainais nepateikia maždaug vienodos vertės išteklių

Pervedimai – tai kitokios nei mokesčiai, su neprekybinėmis operacijomis susijusios ateityje gautinos ekonominės naudos įplaukos arba naudojimo galimybės Subjektas pervestą turtą pripažįsta tada, kai jis kontroliuoja išteklius dėl praeities įvykio (pervedimo) ir tikisi iš jų gauti būsimos ekonominės naudos arba naudojimo galimybių, ir kai galima patikimai nustatyti tikrąją vertę Dėl neprekybinės operacijos gaunami ištekliai, pripažinti kaip turtas (pvz., pinigai), taip pat pripažįstami kaip pajamos, išskyrus atvejus, kai subjektas turi dabartinį įsipareigojimą to pervedimo atžvilgiu (jam taikoma sąlyga), kuri turi būti įvykdyta, kad pajamas būtų galima pripažinti Kol sąlyga neįvykdoma, pajamos atidedamos ir pripažįstamos kaip įsipareigojimas (gautas išankstinis finansavimas)

ii) Pajamos iš prekybos operacijų

Prekių ir paslaugų pardavimo pajamos pripažįstamos, kai didžioji su prekių nuosavybe susijusios rizikos ir atlygio dalis perduodama pirkėjui Su paslaugų teikimu susijusio sandorio pajamos pripažįstamos atsižvelgiant į sandorio baigtumo laipsnį finansinių ataskaitų sudarymo dieną

1.4.2. Išlaidos

Išlaidos yra ekonominės naudos arba naudojimo galimybių sumažėjimas ataskaitiniu laikotarpiu dėl turto netekimo ar panaudojimo arba prisiimtų įsipareigojimų, dėl kurių sumažėja grynasis turtas (nuosavas kapitalas) Išlaidos apima tiek prekybos, tiek neprekybinių operacijų išlaidas

Prekybos operacijų išlaidos, patiriamos perkant prekes ir paslaugas, pripažįstamos, kai prekės pristatomos ir subjektas jas priima Jos vertinamos pradine sąskaitoje faktūroje nurodyta suma Be to, balanso sudarymo dieną išlaidos, susijusios su per laikotarpį suteikta paslauga, už kurią sąskaita faktūra dar negauta arba nepriimta, pripažįstamos finansinės veiklos ataskaitoje

Neprekybinių operacijų išlaidos yra susijusios su pervedimais gavėjams ir gali būti trijų rūšių: teisės į gautinas sumas, pervedimai pagal susitarimą ir atskiros dotacijos, įnašai ir dovanojamos lėšos Pervedimai pripažįstami sąnaudomis tą laikotarpį, kurį įvyko įvykiai, dėl kurių buvo atliktas pervedimas, jeigu tik pervedimo pobūdis yra leidžiamas pagal reglamentą arba yra pasirašytas susitarimas, pagal kurį leidžiama atlikti pervedimą; gavėjas atitiko visus tinkamumo kriterijus; galima pagrįstai apskaičiuoti sumą

Kai gaunamas bet koks pripažinimo kriterijus atitinkantis mokėjimo prašymas arba prašymas padengti išlaidas, jie pripažįstami išlaidomis, lygiomis reikalavimus atitinkančiai sumai Finansuoti tinkamos išlaidos, kurios turi būti kompensuotos gavėjams, tačiau apie kurias dar nėra pranešta, metų pabaigoje yra įvertinamos ir įrašomos kaip sukauptos sąnaudos

1.5. NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS IR NEAPIBRĖŽTIEJI ĮSIPAREIGOJIMAI

1.5.1. Neapibrėžtasis turtas

Neapibrėžtasis turtas – dėl praeities įvykių galintis atsirasti turtas, kurio buvimas bus patvirtintas tiktai įvykus arba neįvykus vienam ar daugiau subjekto nevisiškai kontroliuojamų neapibrėžtų būsimųjų įvykių Neapibrėžtasis turtas parodomas, kai tikimasi gauti ekonominės naudos arba turėti naudojimo galimybių

1.5.2. Neapibrėžtieji įsipareigojimai

Neapibrėžtasis įsipareigojimas – dėl praeities įvykių galintis atsirasti įsipareigojimas, kurio buvimas bus patvirtintas tiktai įvykus arba neįvykus vienam ar daugiau subjekto nevisiškai kontroliuojamų neapibrėžtų būsimų įvykių, arba dabartinis įsipareigojimas, atsiradęs dėl praeities įvykių, kuris dar nėra pripažintas, nes nėra tikėtina, kad įsipareigojimui įvykdyti bus reikalingi ekonominę naudą arba naudojimo galimybių teikiantys ištekliai, arba retais atvejais – kai įsipareigojimo suma negali būti pakankamai patikimai nustatyta

1.6. BENDRAS FINANSAVIMAS

Gauti bendro finansavimo įnašai atitinka sąlyginių pajamų iš neprekybinių operacijų kriterijus ir yra parodyti kaip valstybėms narėms, ne valstybėms narėms ir kitiems subjektams mokėtinos sumos EPF turi panaudoti įnašus paslaugoms trečiosioms šalims teikti, o jei to nedaro – turi grąžinti turtą (gautus įnašus) Likusią mokėtiną bendro finansavimo susitarimų sumą sudaro gauti bendro finansavimo įnašai, atėmus su projektu susijusias patirtas išlaidas Grynajam turtui tai nedaro jokio poveikio

Su bendro finansavimo projektais susijusios išlaidos pripažįstamos tuomet, kai patiriamos Atitinkama įnašų suma pripažįstama kaip veiklos pajamos ir ekonominiam tų metų rezultatui tai nedaro jokio poveikio

2. BALANSO PASTABOS

TURTAS

2.1. IŠANKSTINIS FINANSAVIMAS

Pagal daugumą sutarčių numatoma, kad išankstiniai mokėjimai atliekami iki darbų pradžios, tiekiamų prekių pristatymo arba paslaugų suteikimo Kartais sutartyse pateiktame mokėjimų tvarkaraštyje numatoma mokėjimus atlikti atsižvelgiant į pažangos ataskaitas Išankstinis finansavimas paprastai atliekamas šalies arba teritorijos, kurioje vykdomas projektas, valiuta

Pagal išankstinio finansavimo galimo susigrąžinimo arba panaudojimo laiką nustatoma, ar išankstinis finansavimas bus parodomas kaip trumpalaikis ar kaip ilgalaikis turtas Panaudojimo laikas nustatytas su projektu susijusiame susitarime Visos sumos, grąžintinos arba panaudotinos per dvylikos mėnesių terminą nuo finansinių ataskaitų sudarymo dienos, parodomos kaip trumpalaikis išankstinis finansavimas Kadangi dauguma EPF projektų yra ilgalaikiai, jiems skiriamais išankstiniais mokėjimais turėtų būti galima naudotis ilgiau nei vienus metus Todėl šios išankstinio finansavimo sumos parodomos kaip ilgalaikis turtas

mln. EUR Pastaba 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 11-asis EPF 2018.12.31. 2017.12.31. Ilgalaikis išankstinis finansavimas 2.1.1 – 23 520 344 887 582 Trumpalaikis išankstinis finansavimas 2.1.2 0 19 445 984 1 448 1 518 Iš viso 0 42 964 1 328 2 335 2 100

Ilgalaikio išankstinio finansavimo padidėjimą daugiausia lėmė sutarties, kuri turėjo baigtis 2017 m., pratęsimas iki 2023 m. (su 7 metų išmokėjimo laikotarpiu) 2017 m. bendra šios sutarties vertė buvo priskirta prie išlaidų, o po pratęsimo ilgalaikio išankstinio finansavimo vertė buvo 217 mln. EUR

Trumpalaikio išankstinio finansavimo sumažėjimą daugiausia lėmė sumažėjusios išankstinio finansavimo išmokos (10 %) ir padidėjęs įvykdytų atsiskaitymų kiekis (daugiausia 10-ajame EPF)

Šis sumažėjimas atitinka EPF gyvavimo ciklą 10-ajame EPF įvykdyti atsiskaitymai pagal daugumą sutarčių ir dauguma tų sutarčių įvykdytos: tai galima matyti iš jų skaičiaus sumažėjimo – nuo 3,4 tūkst (2017 m.) iki 2,6 tūkst. (2018 m.)

Tuo pačiu metu 11-ojo EPF vykdomų sutarčių skaičius išaugo nuo 1,6 tūkst. 2017 m. iki 2,3 tūkst. 2018 m. 11-ojo EPF veikla pradėta 2015 m., taigi, 2018 m. buvo ketvirtieji jo gyvavimo metai Kalbant apie patvirtintų veiksmų įgyvendinimą, 11-asis EPF pasiekė brandos etapą

2.1.1. Ilgalaikis išankstinis finansavimas

mln. EUR 2018.12.31. 2017.12.31. Tiesioginis valdymas 188 159 Vykdo: Komisija 140 105 ES vykdomosios įstaigos 0 6 ES delegacijos 48 48 Netiesioginis valdymas 698 423 Vykdo: EIB ir EIF 367 166 Tarptautinės organizacijos 280 189 Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas 6 11 Viešosios teisės įstaigos 24 37 Trečiosios šalys 21 20 ES įstaigos ir viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigos 0 – Privatinės teisės įstaigos, įgyvendinančios viešojo ir privačiojo sektorių partnerystę – 0 Iš viso 887 582

2.1.2. Trumpalaikis išankstinis finansavimas

mln. EUR 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 11-asis EPF 2018.12.31. 2017.12.31. Išankstinis finansavimas (bendra suma) 1 113 2 034 3 005 5 153 5 288 Padengta atliekant atskyrimą (1) (94) (1 589 ) (2 021 ) (3 705 ) (3 770 ) Iš viso 0 19 445 984 1 448 1 518





mln. EUR 2018.12.31. 2017.12.31. Tiesioginis valdymas 280 256 Vykdo: Komisija 102 86 ES vykdomosios įstaigos 8 10 Patikos fondai 1 – ES delegacijos 169 161 Netiesioginis valdymas 1 169 1 262 Vykdo: EIB ir EIF 100 345 Tarptautinės organizacijos 658 563 Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas 78 59 Viešosios teisės įstaigos 124 108 Trečiosios šalys 208 186 ES įstaigos ir viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigos 0 - Privatinės teisės įstaigos, įgyvendinančios viešojo ir privačiojo sektorių partnerystę 0 0 Iš viso 1 448 1 518

2.1.3. Gautos išankstinio finansavimo garantijos

Garantijos yra skirtos išankstiniam finansavimui užtikrinti ir jų atsisakoma, kai sumokama paskutinė pagal projektą reikalaujama suma 2018 m. gruodžio 31 d. EPF gautų išankstinio finansavimo garantijų vertė siekė 79 mln. EUR (2017 m. – 54 mln. EUR)

Daugiausia išankstinio finansavimo išmokėta pagal netiesioginį valdymą Šiuo atveju garantijos gavėjas yra ne EPF, o perkančioji organizacija Net jei EPF nėra gavėjas, tomis garantijomis apsaugomas jo turtas 2018 m tos garantijos siekė 534 mln. EUR

2.2. PATIKOS FONDO ĮNAŠAI

Šioje kategorijoje nurodyta suma, sumokėta kaip įnašai į ES patikos fondą Afrikai ir ES patikos fondą „Bêkou“ Įnašai neapima sąnaudų, kurias patyrė patikos fondai ir kurios priskirtinos EPF

Patikos fondo įnašus EPF naudoja tiesioginio valdymo būdu

mln. EUR Patikos fondai Grynasis įnašas 2017 m. gruodžio 31 d. 2018 m. sumokėti įnašai Patikos fondų grynųjų išlaidų priskyrimas 2018 m. Grynasis įnašas 2018 m. gruodžio 31 d. Afrika 148 345 (301) 192 „Bêkou“ 16 – (7) 9 Iš viso 163 345 (308) 201

2.3. NEPREKYBINĖS SUSIGRĄŽINTINOS SUMOS IR IŠ PREKYBOS GAUTINOS SUMOS

mln. EUR Pastaba 2018.12.31. 2017.12.31. Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos 2.3.1 37 19 Iš prekybos operacijų gautinos sumos 2.3.2 101 73 Iš viso 138 92

2.3.1. Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos

mln. EUR 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 11-asis EPF 2018.12.31. 2017.12.31. Valstybės narės – – – 5 5 7 Klientai 2 7 16 1 26 19 Viešosios įstaigos 0 9 9 7 25 20 Trečiosios valstybės 0 1 3 0 5 6 Vertės sumažinimas (2) (15) (10) (0) (27) (34) Įmonių grupei priklausančių įmonių jungiamosios sąskaitos su ES institucijomis – – – 3 3 2 Iš viso 1 2 18 16 37 19

2.3.2. Iš prekybos operacijų gautinos sumos

mln. EUR 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 11-asis EPF 2018.12.31. 2017.12.31. Sukauptos pajamos 0 63 18 0 81 74 Iš ES gautina suma – – – 20 20 – EPF jungiamosios sąskaitos 183 111 2 421 (2 715 ) (0) (0) Iš viso 183 174 2 439 (2 695 ) 101 73

Sukauptos pajamos yra iš išankstinio projektų finansavimo gaunamos sukauptų palūkanų sumos (63 mln. EUR) ir su ES patikos fondu Afrikai susijusio išankstinio finansavimo sukauptų palūkanų sumos (18 mln. EUR)

Iš ES gautina suma yra suma, kuri buvo pervesta į Europos Komisijos valdomą patikos sąskaitą

Siekiant padidinti veiksmingumą, 11-ajam EPF skiriamas visiems EPF bendras iždas; taip galima vykdyti operacijas tarp skirtingų EPF, kurios išlyginamos įvairius EPF balansus siejančiose EPF jungiamosiose sąskaitose

EPF jungiamosios sąskaitos nurodytos tik atskiruose EPF. Bendra EPF jungiamųjų sąskaitų suma yra nulis

2.4. PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI (6)

mln. EUR 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 11-asis EPF 2018.12.31. 2017.12.31. Centriniai bankai – – – 276 276 105 Komerciniai bankai – – – 87 87 242 Pinigai, priklausantys finansinėms priemonėms – – – 24 24 – Iš viso – – – 387 387 347

Bendras pinigų ir pinigų ekvivalentų lygis išliko stabilus Tačiau pinigų srauto pozicijos struktūra pasikeitė Didelis sumažėjimas (136 mln. EUR) buvo matomas komerciniame banke „Natwest“ esančioje JK įnašo sąskaitoje Jis iš esmės atsirado dėl to, kad 2017 m. pabaigoje JK sumokėjo pirmąją savo 2018 m. įnašo dalį – 170 mln. EUR

2018 m. gruodžio 31 d. centriniuose bankuose buvo laikoma daugiau grynųjų pinigų, siekiant apriboti sandorio šalies riziką (žr. 5.4 pastabą)

ĮSIPAREIGOJIMAI

2.5. ATIDĖJINIAI

mln. EUR 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 11-asis EPF 2018.12.31. 2017.12.31. Atidėjiniai – – – – – 4 Iš viso – – – – – 4

Atidėjinį Įmonių plėtojimo centrui (ĮPC) galima panaudoti, nes teismo bylos buvo užbaigtos ir neturėtų būti patiriama jokių papildomų išlaidų

2.6. FINANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

mln. EUR 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 11-asis EPF 2018.12.31. 2017.12.31. Bendras finansavimas – mokėtinos sumos – – 1 16 18 14 Iš viso – – 1 16 18 14

Bendras bendro finansavimo įsipareigojimų pokytis paaiškintas 2.7.2.1 pastaboje

2.7. MOKĖTINOS SUMOS

mln. EUR Pastaba 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 11-asis EPF 2018.12.31. 2017.12.31. Trumpalaikės mokėtinos sumos 2.7.1 0 6 80 88 173 361 Įvairios mokėtinos sumos 2.7.2 – – 45 23 68 202 Iš viso 0 6 125 111 241 563

2.7.1. Trumpalaikės mokėtinos sumos

mln. EUR 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 11-asis EPF 2018.12.31. 2017.12.31. Tiekėjai 0 5 65 32 102 133 Valstybės narės – – 0 1 1 12 Trečiosios valstybės 0 – 6 31 37 146 Viešosios įstaigos – 2 10 30 43 83 Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos (0) (2) (2) (6) (10) (13) Iš viso 0 6 80 88 173 361

Mokėtinos sumos apima EPF gautas išlaidų ataskaitas, susijusias su dotacijų veikla Jos įrašomos padengti reikalaujama suma nuo prašymo gavimo momento Tokia pati procedūra taikoma sąskaitoms faktūroms ir kreditiniams dokumentams, gautiems vykdant viešuosius pirkimus Į atitinkamus prašymus padengti išlaidas buvo atsižvelgta per metų pabaigos ataskaitinių laikotarpių atskyrimo procedūras Vadovaujantis tais atskyrimo įrašais, apskaičiuotosios reikalavimus atitinkančios sumos buvo pripažintos finansinės veiklos ataskaitoje Reikalavimų neatitinkančios sumos buvo parodytos kaip kitos trumpalaikės mokėtinos sumos

2.7.2. Įvairios mokėtinos sumos

mln. EUR Pastaba 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 11-asis EPF 2018.12.31. 2017.12.31. Bendro finansavimo mokėtinos sumos 2.7.2.1 – – 47 21 68 28 Būsimojo laikotarpio fondo kapitalo įnašai 2.7.2.2 – – – – – 173 Kitos įvairios mokėtinos sumos – – (2) 2 – 1 Iš viso – – 45 23 68 202

2.7.2.1. Bendro finansavimo mokėtinos sumos

Ilgalaikio ir trumpalaikio bendro finansavimo mokėtinos sumos pagal valstybes nares apibendrinamos toliau pateiktoje lentelėje:

mln. EUR 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 11-asis EPF 2018.12.31. 2017.12.31. Ilgalaikis bendras finansavimas Austrija – – – 1 1 – Belgija – – 0 2 2 2 Čekija – – – 1 1 – Danija – – – 3 3 0 Suomija – – – 1 1 – Prancūzija – – 1 1 2 4 Liuksemburgas – – – 1 1 – Nyderlandai – – – 3 3 – Portugalija – – – 0 0 – Švedija – – 0 – 0 3 Jungtinė Karalystė – – – 2 2 1 Australija – – 0 – 0 0 USAID – – – 2 2 4 – – 1 16 18 14 Trumpalaikis bendras finansavimas Austrija – – – 0 0 – Belgija – – 4 0 4 3 Čekija – – – 0 0 – Danija – – 0 2 3 (0) Suomija – – – 0 0 – Prancūzija – – 21 1 22 12 Vokietija – – 1 – 1 0 Liuksemburgas – – – 0 0 – Nyderlandai – – 1 1 2 0 Lenkija – – 0 – 0 – Portugalija – – – 0 0 – Ispanija – – 2 – 2 1 Švedija – – 5 1 5 5 Šveicarija – – 0 – 0 0 Jungtinė Karalystė – – 13 12 25 4 Kanada – – 0 – 0 0 Australija – – 0 – 0 1 USAID – – – 4 4 2 – – 47 21 68 28 Iš viso – – 48 37 86 42

Bendros ilgalaikio ir trumpalaikio bendro finansavimo mokėtinos sumos, palyginti su ankstesniu ataskaitiniu laikotarpiu, padidėjo 44 mln. EUR

Per 2018 m. iš viso gauta 28 mln. EUR naujų bendro finansavimo įnašų

Bendros bendro finansavimo mokėtinos sumos buvo padidintos 17 mln. EUR, siekiant pripažinti su bendro finansavimo projektais susijusias pajamas ir išlaidas (žr. 3.1.1 ir 3.4 pastabas)

2.7.2.2. Būsimojo laikotarpio fondo kapitalo įnašai

mln. EUR 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 11-asis EPF 2018.12.31. 2017.12.31. Jungtinė Karalystė – – – – – 170 Lietuva – – – – – 2 Iš viso – – – – – 173

Ši kategorija skirta vien tik valstybių narių iš anksto sumokėtiems 2018 m. įnašams

2.8. SUKAUPTOS SĄNAUDOS IR BŪSIMOJO LAIKOTARPIO PAJAMOS

mln. EUR 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 11-asis EPF 2018.12.31. 2017.12.31. Sukauptos sąnaudos 0 83 358 838 1 279 730 Kitos sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos – – – 3 3 3 Iš viso 0 83 358 840 1 281 733

Sukauptos sąnaudos apima numatomas įgyvendinamų arba pasibaigusių sutarčių veiklos sąnaudas be patvirtintų prašymų padengti išlaidas, kai 2018 m. finansuoti tinkamos EPF lėšų gavėjų patirtos išlaidos buvo apskaičiuotos remiantis išsamiausia tuo metu turėta informacija. Numatomų sukauptų sąnaudų dalis, susijusi su išmokėtu išankstiniu finansavimu, įrašyta kaip išankstinio finansavimo sumų sumažinimas (žr. 2.1 pastabą)

Sukauptų sąnaudų padidėjo daugiausia 11-ajame EPF (nuo 140 mln. EUR 2017 m. iki 840 mln. EUR 2018 m.). Taip yra dėl to, kad išaugo sutarčių skaičius (nuo 1,6 tūkst. 2017 m. iki 2,3 tūkst. 2018 m.). 11-ojo EPF veikla pradėta 2015 m., taigi, 2018 m. buvo ketvirtieji jo gyvavimo metai Kalbant apie patvirtintų veiksmų įgyvendinimą, 11-asis EPF pasiekė brandos etapą

GRYNASIS TURTAS

2.9. FONDO KAPITALAS

2.9.1. Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

mln. EUR 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 11-asis EPF Iš viso Fondo kapitalas 12 164 10 773 20 960 29 367 73 264 Nepareikalautasis fondo kapitalas – – – (27 090 ) (27 090 ) Pareikalautasis fondo kapitalas 2017 m. gruodžio 31 d. 12 164 10 773 20 960 2 277 46 173 Fondo kapitalas 12 164 10 773 20 960 29 367 73 264 Nepareikalautasis fondo kapitalas – – – (22 840 ) (22 840 ) Pareikalautasis fondo kapitalas 2018 m. gruodžio 31 d. 12 164 10 773 20 960 6 527 50 423

Fondo kapitalas – visa atitinkamo EPF valstybių narių įnašų suma, kaip nustatyta kiekviename vidaus susitarime Nepareikalautosios lėšos – pradinis asignavimas, kurio valstybių narių dar nepareikalauta sumokėti

Pareikalautasis fondo kapitalas – pradinių asignavimų suma, kurią valstybės narės prašomos pervesti į iždo sąskaitas (žr. 2.9.2 pastabą)

2.9.2. Pareikalautasis ir nepareikalautasis fondo kapitalas pagal valstybes nares

mln. EUR Įnašai į 11-ąjį EPF % Nepareikalautasis fondo kapitalas 2017 m. gruodžio 31 d. 2018 m. pareikalautasis kapitalas Nepareikalautasis fondo kapitalas 2018 m. gruodžio 31 d. Austrija 2,40 650 (102) 548 Belgija 3,25 880 (138) 742 Bulgarija 0,22 59 (9) 50 Kroatija 0,23 61 (10) 51 Kipras 0,11 30 (5) 25 Čekija 0,80 216 (34) 182 Danija 1,98 537 (84) 452 Estija 0,09 23 (4) 20 Suomija 1,51 409 (64) 345 Prancūzija 17,81 4 826 (757) 4 068 Vokietija 20,58 5 575 (875) 4 700 Graikija 1,51 408 (64) 344 Vengrija 0,61 166 (26) 140 Airija 0,94 255 (40) 215 Italija 12,53 3 394 (533) 2 862 Latvija 0,12 31 (5) 27 Lietuva 0,18 49 (8) 41 Liuksemburgas 0,26 69 (11) 58 Мalta 0,04 10 (2) 9 Nyderlandai 4,78 1 294 (203) 1 091 Lenkija 2,01 544 (85) 458 Portugalija 1,20 324 (51) 273 Rumunija 0,72 195 (31) 164 Slovakija 0,38 102 (16) 86 Slovėnija 0,22 61 (10) 51 Ispanija 7,93 2 149 (337) 1 812 Švedija 2,94 796 (125) 671 Jungtinė Karalystė 14,68 3 976 (624) 3 353 Iš viso 100,00 27 090 (4 250 ) 22 840

2018 m. iš 11-ojo EPF buvo pareikalauta sumokėti 4 250 mln. EUR. 2018 m. gruodžio 31 d. gautas visas 8-ojo, 9-ojo ir 10-ojo EPF kapitalas, kurį buvo pareikalauta sumokėti

2.9.3. Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

mln. EUR 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 11-asis EPF 2018.12.31. 2017.12.31. Iš uždarytų EPF pervestos lėšos 627 1 625 – – 2 252 2 252

Į šią kategoriją įtraukti iš uždarytų EPF į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF pervesti ištekliai

2.9.4. Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

mln. EUR 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 11-asis EPF Iš viso Likutis 2016 m. gruodžio 31 d. (2 496 ) 2 214 247 35 – Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos lėšų rezervą (7) (37) 44 – – Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą – – (171) 171 – Likutis 2017 m. gruodžio 31 d. (2 503 ) 2 177 120 206 – Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos lėšų rezervą (7) (40) 47 – – Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą – – (112) 112 – Likutis 2018 m. gruodžio 31 d. (2 509 ) 2 137 55 317 –

Į šią kategoriją įtraukti tarp aktyvių EPF pervesti ištekliai

Įsigaliojus Kotonu susitarimui, visos ankstesniuose aktyviuose EPF nepanaudotos lėšos pervedamos į naujausią įsigaliojusį EPF po įsipareigojimų panaikinimo Iš kitų EPF pervestais ištekliais padidinami gaunančiojo fondo asignavimai ir sumažinami fondo, kuriam lėšos buvo skirtos iš pradžių, asignavimai Į 10-ojo ir 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą pervestos lėšos gali būti naudojamas tik laikantis vidaus susitarimuose nustatytų specialių sąlygų

3. FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITOS PASTABOS

PAJAMOS

mln. EUR Pastaba 2018 2017 Pajamos iš neprekybinių operacijų 3.1 4 61 Pajamos iš prekybos operacijų 3.2 57 25 Iš viso 60 87

3.1. PAJAMOS IŠ NEPREKYBINIŲ OPERACIJŲ

mln. EUR Pastaba 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 11-asis EPF 2018 2017 Išlaidų susigrąžinimas 0 3 14 3 21 19 STABEX lėšų susigrąžinimas – – 0 – 0 0 Bendro finansavimo pajamos 3.1.1 – – (18) 1 (17) 42 Iš viso 0 3 (3) 4 4 61

Pajamas iš neprekybinių operacijų galima suskirstyti pagal valdymo metodą:

mln. EUR 2018 2017 Tiesioginis valdymas 4 5 Vykdo: Komisija 1 1 ES delegacijos 3 4 Netiesioginis valdymas 0 56 Vykdo: Trečiosios šalys (13) 55 Tarptautinės organizacijos 12 2 Viešosios teisės įstaigos 0 0 Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas 1 (1) Iš viso 4 61

3.1.1. Bendro finansavimo pajamos

Gauti bendro finansavimo įnašai atitinka sąlyginių pajamų iš neprekybinių operacijų kriterijus ir neturėtų turėti poveikio finansinės veiklos ataskaitai Gauti įnašai nurodomi prie įsipareigojimų (žr. 2.7.2.1 pastabą), kol neįvykdomos su skirtomis lėšomis susijusios sąlygos, t. y. nepatiriama finansuoti tinkamų išlaidų (žr. 3.4 pastabą). Tuomet atitinkama suma pripažįstama bendro finansavimo pajamomis iš neprekybinių operacijų Todėl ekonominiam tų metų rezultatui tai nedaro jokio poveikio

3.2. PAJAMOS IŠ PREKYBOS OPERACIJŲ

mln. EUR 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 11-asis EPF 2018 2017 Finansinės pajamos 0 2 8 1 10 4 Kitos pajamos 1 6 27 12 46 22 Iš viso 1 8 35 13 57 25

Finansinės pajamos apima palūkanas iš patikos fondų ir iš išankstinio finansavimo gaunamas palūkanas

Kitos pajamos susijusios vien tik su realizuotu ir nerealizuotu užsienio valiutos keitimo pelnu

IŠLAIDOS

3.3. PAGALBOS PRIEMONĖS

mln. EUR 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 11-asis EPF 2018 2017 Programuojama pagalba (0) 1 532 1 468 2 001 2 150 Makroekonominė parama – 26 – – 26 21 Sektorių politika – 2 – – 2 (9) AKR vidaus projektai – 27 389 410 827 1 112 Neatidėliotina pagalba – 3 60 811 873 289 Kitos su ankstesniais EPF susijusios pagalbos programos – 0 – – 0 (1) Institucinė parama – – 3 15 18 23 Eksporto grąžinamosios išmokos 0 (0) – – 0 (1) Įnašai į patikos fondus – – – 307 307 114 Iš viso (0) 59 984 3 012 4 054 3 700

EPF veiklos išlaidos apima įvairias pagalbos priemones ir gali būti įvairių rūšių, atsižvelgiant į tai, kaip pinigai išmokami ir valdomi

Bendros išlaidos pagalbos priemonėms padidėjo daugiausia 11-ajame EPF Tai atitinka EPF gyvavimo ciklą 11-ojo EPF veikla pradėta 2015 m., taigi, 2018 m. buvo ketvirtieji jo gyvavimo metai Kalbant apie patvirtintų veiksmų įgyvendinimą, 2018 m. 11-asis EPF pasiekė brandos etapą, taigi, palyginti su 2017 m., išlaidos išaugo 11-ojo EPF vykdomų sutarčių skaičius išaugo nuo 1,6 tūkst 2017 m. iki 2,3 tūkst. 2018 m

Šis padidėjimas atitinka išmokėtų išankstinio finansavimo sumų ir sukauptų sąnaudų padidėjimą

2017 m. sektorių politikos išlaidos buvo neigiamos, nes buvo atkurta viena sąskaita faktūra, kuri buvo netinkamai įrašyta 2016 m

3.4. BENDRO FINANSAVIMO IŠLAIDOS

mln. EUR 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 11-asis EPF 2018 2017 Bendras finansavimas – – (18) 1 (17) 42

Šioje kategorijoje nurodytos su bendro finansavimo projektais susijusios 2018 m. patirtos išlaidos. Reikėtų atkreipti dėmesį, kad patirtos išlaidos apima apskaičiuotąsias sumas, susijusias su ataskaitinių laikotarpių atskyrimu (ir atitinkamai su praėjusiais metais susijusių apskaičiuotųjų sumų atkūrimu) 2017 m. apskaičiuotų išlaidų (52 mln. EUR) atkūrimas viršijo 2018 m. patirtas išlaidas (36 mln. EUR), todėl bendro finansavimo išlaidos 2018 m. buvo neigiamos

Atitinkamos neigiamos pajamos pripažintos finansinės veiklos ataskaitoje (žr. 3.1.1 pastabą)

3.5. PAGALBOS PRIEMONĖS IR BENDRO FINANSAVIMO IŠLAIDOS PAGAL VALDYMO METODĄ

mln. EUR 2018 2017 Tiesioginis valdymas 1 750 1 447 Vykdo: Komisija 122 122 ES vykdomosios įstaigos 31 26 Patikos fondai 594 89 ES delegacijos 1 003 1 209 Netiesioginis valdymas 2 287 2 295 Vykdo: EIB ir EIF 44 48 Tarptautinės organizacijos 920 1 171 Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas 114 (20) Viešosios teisės įstaigos 231 356 Trečiosios šalys 977 739 ES įstaigos su viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigomis 1 – Privatinės teisės įstaigos, įgyvendinančios viešojo ir privačiojo sektorių partnerystę 0 0 Iš viso 4 037 3 742

3.6. FINANSINĖS IŠLAIDOS

mln. EUR 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 11-asis EPF 2018 2017 Gautinų sumų vertės sumažinimas (0) (1) (5) (1) (7) 9 Kitos finansinės išlaidos – – – (0) (0) (1) Iš viso (0) (1) (5) (1) (7) 8

Kategorija „Gautinų sumų vertės sumažinimas“ apima su nesusigrąžinamomis gautinomis sumomis susijusių išlaidų įvertinimą Kadangi į šį įvertį įtrauktas ir ankstesnių metų apskaičiuotų sumų atkūrimas, 2018 m. bendra išlaidų suma buvo neigiama (nuo 34 mln. EUR 2017 m. iki 27 mln. EUR 2018 m., žr. 2.3.1 pastabą)

3.7. KITOS IŠLAIDOS

mln. EUR 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 11-asis EPF 2018 2017 Administracinės ir IT išlaidos (0) (0) 45 67 112 107 Rizikos ir sąnaudų atidėjiniai – – – (4) (4) – Realizuoti nuostoliai, susiję su pirkėjų įsiskolinimu 0 0 0 – 1 3 Valiutos keitimo nuostoliai 0 6 26 7 39 44 Iš viso 1 7 71 70 148 154

Į šią kategoriją įtrauktos paramos išlaidos, t. y. administracinės išlaidos, susijusios su EPF programavimu ir įgyvendinimu Jos apima projektų rengimo, tolesnių veiksmų, stebėjimo ir vertinimo išlaidas, taip pat kompiuterinių tinklų, techninės pagalbos ir kt. išlaidas

4. NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS BEI ĮSIPAREIGOJIMAI IR KITA SVARBI INFORMACIJA

4.1. NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS

mln. EUR 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 11-asis EPF 2018.12.31. 2017.12.31. Įvykdymo garantijos – 0 10 0 11 10 Sulaikytų sumų garantijos – 0 6 – 7 8 Iš viso – 1 16 0 17 18

Įvykdymo garantijų reikalaujama siekiant užtikrinti, kad EPF finansavimo gavėjai įvykdytų savo sutartyse su EPF numatytus įsipareigojimus

Sulaikytų sumų garantijos susijusios tik su darbų sutartimis Paprastai 10 % tarpinių mokėjimų gavėjams sulaikoma siekiant užtikrinti, kad rangovas įvykdytų savo įsipareigojimus Šios sulaikytos sumos parodomos kaip mokėtinos sumos Perkančiajai organizacijai sutikus rangovas vietoj to gali pateikti sulaikytų sumų garantiją, kuri pakeičia sulaikytas tarpinių mokėjimų sumas Šios gautos garantijos parodomos kaip neapibrėžtasis turtas

Netiesioginiu būdu valdomų sutarčių atveju garantijos priklauso kitai nei EPF perkančiajai organizacijai, todėl EPF jų neįtraukia 2018 m. tos garantijos siekė 501 mln. EUR

4.2. KITA SVARBI INFORMACIJA

4.2.1. Į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai

Toliau nurodyta suma yra neįvykdytas biudžetinis įsipareigojimas (pranc. Reste à Liquider), atėmus susijusias sumas, kurios finansinės veiklos ataskaitoje buvo įtrauktos į išlaidas Neįvykdytas biudžetinis įsipareigojimas yra suma, kurią sudaro nepanaudotų įsipareigojimų, pagal kuriuos dar neatlikti mokėjimai ir (arba) dar nepanaikinti įsipareigojimai Tai įprasta daugiamečių programų pasekmė

mln. EUR 8-asis EPF 9-asis EPF 10-asis EPF 11-asis EPF 2018.12.31. 2017.12.31. Į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai 0 88 1 650 8 009 9 071 8 508 Iš viso 0 88 1 650 8 009 9 071 8 508

2018 m. gruodžio 31 d. neįvykdyti biudžetiniai įsipareigojimai iš viso sudarė 10 616 mln. EUR (2017 m. – 9 745 mln. EUR)

4.2.2. Jungtinės Karalystės išstojimas iš Europos Sąjungos

Pagrindiniai faktai

2016 m. birželio 23 d. dauguma referendume dėl narystės Europos Sąjungoje dalyvavusių Jungtinės Karalystės piliečių balsavo už išstojimą iš ES. 2017 m. kovo 29 d. Jungtinė Karalystė oficialiai pranešė Europos Vadovų Tarybai, kad ketina išstoti iš ES ir Europos atominės energijos bendrijos (Euratomo) Nuo to momento pradėtas taikyti Europos Sąjungos sutarties 50 straipsnis, kuriame nustatyta valstybės narės pasitraukimo iš Sąjungos tvarka

Derybų procesas

2018 m. kovo 19 d. Komisija paskelbė susitarimo dėl išstojimo, kuriame aptarta per derybas padaryta pažanga, projektą Susitarimo dėl išstojimo finansinio susitarimo dalyje ES ir JK per pirmąjį derybų etapą padarytą pažangą išdėstė teisiniame tekste

2018 m. lapkričio 14 d. buvo paskelbta bendra ataskaita, kurioje pateikiamas derybininkų lygmeniu pasiektas susitarimas dėl viso susitarimo dėl išstojimo projekto teksto ir dėl Politinės deklaracijos, kuria nustatomi Jungtinės Karalystės ir Europos Sąjungos būsimų santykių pagrindiniai principai, metmenų. Tą pačią dieną buvo paskelbtas šis atnaujintas ir suderintas susitarimo dėl išstojimo projektas, kuriame JK sutiko apmokėti visus savo įsipareigojimus pagal dabartinę daugiametę finansinę programą ir ankstesnes finansines perspektyvas, lyg ji tebebūtų valstybė narė, įskaitant jai tenkančią Sąjungos įsipareigojimų ir neapibrėžtųjų įsipareigojimų dalį 2018 m. lapkričio 14 d. Jungtinės Karalystės vyriausybė patvirtino susitarimo dėl išstojimo projektą, o lapkričio 25 d. jį patvirtino Europos Vadovų Taryba 2019 m. sausio 11 d. Taryba (50 straipsnis) patvirtino sprendimą dėl susitarimo dėl išstojimo sudarymo ir nusiuntė jį Europos Parlamentui siekiant gauti jo pritarimą Jungtinės Karalystės prašymu, remiantis SESV 50 straipsnyje nustatyta tvarka, 2019 m. kovo 21 d. Europos Vadovų Taryba sutiko pratęsti Jungtinės Karalystės išstojimo datą iki 2019 m. gegužės 22 d. su sąlyga, kad Bendruomenių Rūmai patvirtins susitarimą dėl išstojimo ne vėliau kaip 2019 m. kovo 29 d., o jeigu nepatvirtins – iki 2019 m. balandžio 12 d. (Europos Vadovų Tarybos sprendimas (ES) 2019/476 (7)) Tačiau Bendruomenių Rūmai iki 2019 m. kovo 29 d. nepatvirtino susitarimo dėl išstojimo, taigi dar kartą Jungtinės Karalystės prašymu Europos Vadovų Taryba sutiko pratęsti Jungtinės Karalystės išstojimą iki 2019 m. spalio 31 d. (Europos Vadovų Tarybos sprendimas (ES) 2019/584 (8)) Išstojimas turėtų įvykti pirmą kito mėnesio po ratifikavimo procedūrų užbaigimo dieną arba 2019 m lapkričio 1 d., atsižvelgiant į tai, kuri data yra ankstesnė. Jungtinė Karalystė iki naujos išstojimo iš ES datos tebebus valstybė narė, turinti visas teises ir pareigas pagal ES sutarties 50 straipsnį, taip pat Jungtinė Karalystė turi teisę bet kuriuo metu atšaukti savo pranešimą

Su EPF susiję klausimai

Šiame susitarimo dėl išstojimo projekte nurodyta, kad Jungtinė Karalystė lieka EPF šalis iki 11-ojo EPF ir visų ankstesnių dar neuždarytų EPF uždarymo, ir šiuo atžvilgiu prisiima tokius pačius įsipareigojimus, kaip ir valstybės narės, pagal vidaus susitarimą, kuriuo jis buvo įsteigtas, taip pat su ankstesniais EPF susijusius įsipareigojimus iki jų uždarymo Ji gali dalyvauti EPF komitete kaip stebėtoja be balsavimo teisės

Susitarimo dėl išstojimo projekte taip pat nustatyta, kad tais atvejais, kai projektų sumos pagal 10-ąjį EPF arba ankstesnius EPF šio susitarimo įsigaliojimo dieną nebuvo skirtos arba nebuvo panaudotos, Jungtinei Karalystei priklausanti tų sumų dalis pakartotinai nenaudojama Tas pats taikytina ir Jungtinės Karalystės pagal 11-ąjį EPF po 2020 m. gruodžio 31 d. neskirtų lėšų daliai arba nepanaudotoms sumoms

Šių ataskaitų pasirašymo metu ir Jungtinei Karalystei dokumento neratifikavus, faktinė išstojimo data ir būdas (su susitarimu ar be jo) dar nėra žinomi Atsižvelgiant į esamą padėtį, nėra finansinio poveikio 2018 m. gruodžio 31 d., apie kurį reikėtų pranešti EPF finansinėje ataskaitoje

5. FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS

Toliau pateikiama informacija apie EPF finansinės rizikos valdymą yra susijusi su iždo operacijomis, kurias EPF vardu atlieka Komisija, kad panaudotų fondo išteklius

5.1. RIZIKOS VALDYMO POLITIKA IR APSIDRAUDIMO VEIKSMAI

Iždo operacijų valdymo taisyklės ir principai nustatyti 11-ojo EPF finansiniame reglamente ir vidaus susitarime

Remiantis pirmiau nurodytu reglamentu, taikomi šie pagrindiniai principai:

a) EPF įnašus valstybės narės moka į specialiąsias sąskaitas, kurios yra atidarytos kiekvienos valstybės narės centriniame banke arba jos paskirtoje finansų įstaigoje Įnašų sumos lieka tose specialiosiose sąskaitose iki tol, kol turės būti atlikti EPF mokėjimai;

b) EPF įnašus valstybės narės moka eurais, o EPF mokėjimai atliekami eurais ir kitomis valiutomis, taip pat ir mažiau žinomomis;

c) EPF vardu Komisijos atidarytos banko sąskaitos negali būti pereikvotos

Be specialiųjų sąskaitų, Komisija EPF vardu yra atidariusi kitas banko sąskaitas finansų įstaigose (centriniuose ir komerciniuose bankuose), kad galėtų atlikti mokėjimus ir gauti kitokias įplaukas nei valstybių narių įnašai į biudžetą

Iždo ir mokėjimo operacijos yra itin automatizuotos ir atliekamos naudojantis šiuolaikinėmis informacinėmis sistemomis Siekiant garantuoti sistemų saugumą ir užtikrinti pareigų atskyrimą pagal Finansinį reglamentą, taikomos specialios procedūros, Komisijos vidaus kontrolės standartai ir audito principai

Siekiant riboti veiklos ir finansinę riziką bei užtikrinti tinkamą kontrolės lygį, raštišku gairių ir procedūrų rinkiniu reguliuojamas iždo ir mokėjimo operacijų valdymas Šios gairės ir procedūros apima įvairius operacijų aspektus, ir reguliariai tikrinama, kaip jų laikomasi

5.2. VALIUTOS RIZIKA

Metų pabaigoje EPF tenkanti valiutos rizika – grynoji pozicija

mln. EUR 2018.12.31. 2017.12.31. USD GBP DKK SEK EUR Kitos Iš viso USD GBP DKK SEK EUR Kitos Iš viso Finansinis turtas Gautinos ir susigrąžintinos sumos 63 – 0 – 67 8 138 64 – – – 26 2 92 Pinigai ir pinigų ekvivalentai 1 0 – – 386 – 387 4 0 – – 344 – 347 Iš viso 64 0 0 – 453 8 525 68 0 – – 370 2 439 Finansiniai įsipareigojimai Ilgalaikiai finansiniai įsipareigojimai – – – – (18) – (18) – – – – (14) – (14) Mokėtinos sumos (1) – – – (218) (22) (241) 0 – – – (533) (30) (563) Iš viso (1) – – – (236) (22) (259) 0 – – – (547) (30) (577) Iš viso 63 0 0 – 217 (14) 267 68 0 – – (177) (28) (138)

Visi įnašai laikomi eurais, o kitos valiutos perkamos tik tada, kai jų prireikia mokėjimams atlikti Dėl to EPF iždo operacijoms valiutos rizika nekyla

5.3. PALŪKANŲ NORMOS RIZIKA

EPF pinigų neskolina, todėl nepatiria palūkanų normos rizikos

Palūkanos kaupiamos už įvairiose bankų sąskaitose laikomas fondo lėšas Todėl Komisija EPF vardu nustatė priemones, kuriomis užtikrinama, kad uždirbamos palūkanos reguliariai atspindėtų rinkos palūkanų normas bei galimą jų svyravimą

EPF įnašus valstybės narės moka į specialiąsias sąskaitas, kurios yra atidarytos kiekvienos valstybės narės centriniame banke arba jos paskirtoje finansų įstaigoje Kadangi kai kurioms šių sąskaitų taikomas atlyginimas šiuo metu gali būti neigiamas, nustatytos pinigų valdymo procedūros, siekiant minimizuoti atitinkamose sąskaitose esančias lėšas Be to, remiantis Tarybos reglamentu (ES) 2016/888 (9), bet kokį neigiamą atlyginimą už tas sąskaitas dengia susijusi valstybė narė

Už vienos nakties indėlius komercinių bankų sąskaitose atlyginama kiekvieną dieną Atlyginimas už tokiose sąskaitose laikomas lėšas paremtas kintamomis rinkos palūkanų normomis, kurioms taikoma sutartinė marža (teigiama arba neigiama) Daugumos sąskaitų palūkanų skaičiavimas susietas su rinkos orientacine palūkanų norma ir patikslinamas, kad būtų atsižvelgiama į bet kokius šios normos svyravimus Todėl EPF negresia jokia rizika, kad už jo lėšas bus atlyginta mažesnėmis nei rinkos normomis

5.4. KREDITO RIZIKA (SANDORIO ŠALIES RIZIKA)

Finansinis turtas, kurio mokėjimai nepradelsti ir vertė nesumažėjusi

mln. EUR Iš viso Nepradelsta ir vertė nesumažėjusi Pradelsta, bet vertė nesumažėjusi < 1 metai 1–5 metai > 5 metai Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos 138 121 12 5 – Iš viso 2018 m. gruodžio 31 d. 138 121 12 5 – Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos 92 92 0 – – Iš viso 2017 m. gruodžio 31 d. 92 92 0 – –





Finansinis turtas pagal rizikos kategorijas

mln. EUR 2018.12.31. 2017.12.31. Gautinos sumos Pinigai Iš viso Gautinos sumos Pinigai Iš viso Sandorio šalys, turinčios išorės kredito reitingą Aukščiausio ir aukšto lygio 5 303 308 3 103 106 Aukštesnio vidutinio lygio – 80 80 0 240 240 Žemesnio vidutinio lygio – 4 4 3 4 7 Neinvesticinio lygio – 0 0 1 0 2 Iš viso 5 387 391 7 347 354 Sandorio šalys, neturinčios išorės kredito reitingo 1 grupė (skolininkai, praeityje neturėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų) 133 0 134 86 0 86 2 grupė (skolininkai, praeityje turėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų) – – – – – – Iš viso 133 0 134 86 0 86 Iš viso 138 387 525 92 347 440

Neinvesticinio lygio ir žemesnio vidutinio lygio kategorijų lėšos daugiausia susijusios su valstybių narių įnašais į EPF, kurie mokami į specialiąsias sąskaitas, atidarytas valstybių narių pagal EPF FR 20 straipsnio 3 dalį Remiantis šiuo reglamentu, tokių įnašų suma privalo likti tose specialiosiose sąskaitose, kol reikės atlikti mokėjimus

Pagal EPF FR dauguma EPF iždo išteklių laikoma valstybių narių atidarytose specialiosiose sąskaitose, kurios skirtos jų įnašams mokėti Dauguma tokių sąskaitų laikomos valstybių narių ižduose arba nacionaliniuose centriniuose bankuose Šios įstaigos EPF kelia mažiausią sandorio šalių riziką (rizika tenka jame dalyvaujančioms valstybėms narėms)

Mokėjimams padengti komerciniuose bankuose laikomų EPF iždo išteklių atveju šios sąskaitos papildomos reikiamu laiku ir jas automatiškai tvarko Komisijos iždo pinigų valdymo sistema Kiekvienoje sąskaitoje laikomos minimalios pinigų sumos, atitinkančios kasdienių iš jos atliekamų mokėjimų vidurkį Dėl to šiose sąskaitose per naktį laikomos sumos visada yra nedidelės ir taip užtikrinama, kad EPF tenka nedidelė rizika

Be to, siekiant dar labiau sumažinti EPF tenkančią sandorio šalies riziką, atrenkant komercinius bankus taikomos specialios gairės

Visi komerciniai bankai atrenkami konkurso būdu Norint dalyvauti konkurso procedūrose, minimalus trumpalaikis kredito reitingas turi būti „Moody's“ P-1 arba lygiavertis reitingas (S&P A-1 arba „Fitch“ F1) Tam tikromis deramai pagrįstomis aplinkybėmis gali užtekti žemesnio lygio reitingo

5.5. LIKVIDUMO RIZIKA

Finansinių įsipareigojimų terminų analizė pagal likusius sutartinius terminus

mln. EUR < 1 metai 1–5 metai > 5 metai Iš viso Finansiniai įsipareigojimai 241 7 11 259 Iš viso 2018 m. gruodžio 31 d. 241 7 11 259 Finansiniai įsipareigojimai 563 13 1 577 Iš viso 2017 m. gruodžio 31 d. 563 13 1 577

EPF taikomais biudžeto principais užtikrinama, kad bendrų pinigų išteklių biudžeto laikotarpiu visada užtektų visiems susijusiems mokėjimams atlikti Iš tiesų bendra valstybių narių įnašų suma atitinka bendrą atitinkamo biudžeto laikotarpio mokėjimo asignavimų sumą

Vis dėlto valstybės narės įnašus EPF moka tris kartus per metus, o mokėjimams būdingas tam tikras sezoniškumas

Siekiant užtikrinti, kad iždo išteklių visada užtektų mokėjimams, kurie turi būti atlikti konkretų mėnesį, padengti, Komisijos iždo tarnyba ir atitinkami mokėjimus atliekantys departamentai reguliariai keičiasi informacija apie iždo būklę

Be to, kas paminėta pirmiau, vykdant EPF iždo operacijas automatizuotomis pinigų valdymo priemonėmis užtikrinama, kad kiekvienos EPF banko sąskaitos likvidumas kasdien būtų pakankamas

6. SUSIJUSIŲ ŠALIŲ TEIKIAMA INFORMACIJA

Susijusios EPF šalys yra „Bêkou“, Afrikos ir ES patikos fondai ir Europos Komisija Šių subjektų tarpusavio sandoriai yra įprasta EPF operacijų dalis ir todėl pagal ES apskaitos taisykles šiems sandoriams nekeliami jokie specialūs informacijos atskleidimo reikalavimai

EPF neturi jokios atskiros vadovybės, nes jį valdo Komisija ES aukščiausiojo rango vadovų, be kita ko, ir Komisijos, teisės į gautinas sumas paskelbtos Europos Sąjungos konsoliduotųjų metinių ataskaitų 7.2 antraštinėje dalyje „Aukščiausiojo rango vadovų teisės į gautinas sumas“

7. ĮVYKIAI PO BALANSO SUDARYMO DIENOS

Šių ataskaitų pasirašymo dieną EPF apskaitos pareigūnas nebuvo pastebėjęs jokių reikšmingų įvykių, ir jam nebuvo pranešta apie jokius reikšmingus įvykius, kurie turėtų būti atskirai parodyti šiame skirsnyje Metinės ataskaitos ir susijusios pastabos buvo parengtos remiantis naujausiais turimais duomenimis – tą patvirtina pirmiau pateikta informacija

8. EKONOMINIO REZULTATO IR BIUDŽETO REZULTATO SUDERINIMAS

Ekonominis metų rezultatas apskaičiuotas pagal kaupiamosios apskaitos principus Tačiau biudžeto rezultatas grindžiamas pinigų apskaitos taisyklėmis Kadangi ekonominis rezultatas ir biudžeto rezultatas yra tų pačių susijusių veiklos operacijų rezultatai, naudinga kontrolės priemonė – užtikrinti, kad jie būtų suderinami Toliau pateikiamoje lentelėje šis suderinimas parodomas pabrėžiant pagrindines derinamas sumas, išskaidytas į pajamų ir išlaidų punktus

mln. EUR 2018 2017 EKONOMINIS METŲ REZULTATAS (4 118 ) (3 818 ) Pajamos Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto rezultatui (1) (7) Einamaisiais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios dar nesurinktos (11) (3) Ankstesniais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios surinktos einamaisiais metais 11 29 Grynasis išankstinio finansavimo poveikis 36 57 Sukauptos pajamos (grynosios) (39) (62) Kita (1) (2) Išlaidos Dar neapmokėtos einamųjų metų išlaidos 115 19 Einamaisiais metais sumokėtos ankstesnių metų išlaidos (366) (60) Grynasis išankstinio finansavimo poveikis (179) (685) Sukauptos sąnaudos (grynosios) 484 373 METINIS BIUDŽETO REZULTATAS (4 069 ) (4 158 )

8.1. DERINAMOS SUMOS. PAJAMOS

Finansinių metų biudžeto pajamos yra pajamos, gautos surinkus gautinas sumas pagal per metus nustatytas teises, ir sumos, gautos pagal teises, nustatytas ankstesniais metais

Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto rezultatui, įtraukiamos į ekonominį rezultatą, tačiau biudžeto prasme jų negalima laikyti pajamomis, nes sumokėta suma pervedama į rezervus ir jos nebegalima vėl panaudoti be Tarybos sprendimo

Einamaisiais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios dar nesurinktos, suderinimo tikslais turi būti išskaitomos iš ekonominio rezultato, nes jos nesudaro biudžeto pajamų dalies Tačiau einamaisiais metais surinktos sumos pagal ankstesniais metais nustatytas teises į gautinas sumas suderinimo tikslais turi būti pridėtos prie ekonominio rezultato

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis – susigrąžintų išankstinio finansavimo sumų padengimas Tai piniginės įplaukos, kurios nedaro poveikio ekonominiam rezultatui

Grynąsias sukauptas pajamas daugiausia sudaro sukauptos sumos, nustatytos metų pabaigos ataskaitinių laikotarpių atskyrimo tikslais Atsižvelgiama tik į grynąjį poveikį, t. y. einamųjų metų sukauptas pajamas, atėmus atkurtas sukauptas ankstesnių metų pajamas

8.2. DERINAMOS SUMOS. IŠLAIDOS

Dar neapmokėtos einamųjų metų išlaidos suderinimo tikslais turi būti pridedamos, nes jos įtrauktos į ekonominį rezultatą, bet nepriskiriamos biudžeto išlaidoms Tačiau einamaisiais metais apmokėtos ankstesnių metų išlaidos suderinimo tikslais turi būti išskaitomos iš ekonominio rezultato, nes jos yra einamųjų metų biudžeto išlaidų dalis, bet neturi poveikio ekonominiam rezultatui, arba dėl jų sumažėja išlaidos, jeigu atliekamos pataisos

Panaikintų mokėjimų piniginės įplaukos nedaro poveikio ekonominiam rezultatui, tačiau daro poveikį biudžeto rezultatui

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis yra naujų išankstinio finansavimo sumų, išmokėtų einamaisiais metais (pripažintų kaip metų biudžeto išlaidos), ir išankstinio finansavimo sumų, išmokėtų einamaisiais metais arba ankstesniais metais priėmus finansuoti tinkamas išlaidas, padengimo derinys Pastarosios sumos yra išlaidos kaupimo, bet ne biudžeto sąskaitų požiūriu, nes pradinio išankstinio finansavimo mokėjimas jau buvo laikomas biudžeto išlaidomis, kai tas mokėjimas buvo atliekamas

Grynąsias sukauptas sąnaudas daugiausia sudaro sukauptos sumos metų pabaigos ataskaitinių laikotarpių atskyrimo tikslais, t. y. finansuoti tinkamos išlaidos, kurias patyrė EPF lėšų gavėjai, bet apie kurias Komisijai dar nepranešta Atsižvelgiama tik į grynąjį poveikį, t. y. einamųjų metų sukauptas sąnaudas, atėmus atkurtas sukauptas ankstesnių metų sąnaudas

EPF KONSOLIDUOTŲ ES PATIKOS FONDŲ FINANSINĖS ATASKAITOS

2018 M. ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ GALUTINĖS METINĖS ATASKAITOS (10)

ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ AIŠKINAMOJI INFORMACIJA

Sąjungos patikos fondų bendroji informacija

Remiantis Sąjungos bendrajam biudžetui taikomo finansinio reglamento (ES FR) (11) 234 ir 235 straipsniais ir 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento (EPF FR) (12) 35 straipsniu, Europos Komisijai leidžiama įsteigti Sąjungos patikos fondus išorės veiksmams finansuoti (toliau – Sąjungos patikos fondai) Sąjungos patikos fondai įsteigiami pagal susitarimus su kitais paramos teikėjais siekiant vykdyti veiksmus ekstremaliųjų situacijų atveju ir veiksmus po ekstremaliųjų situacijų, kurių reikia norint reaguoti į krizę, arba teminius veiksmus

Sąjungos patikos fondus priimdama sprendimą steigia Europos Komisija, pasikonsultavusi su Europos Parlamentu ir Taryba arba gavusi jų pritarimą Šis sprendimas apima steigiamąjį susitarimą su kitais paramos teikėjais

Sąjungos patikos fondai steigiami ir jų veikla vykdoma, tik kai tenkinamos šios sąlygos:

— Sąjungos intervencija turi pridėtinę vertę: Sąjungos patikos fondų tikslų, visų pirma dėl jų masto ar galimo poveikio, geriau siekti Sąjungos, o ne nacionaliniu lygmeniu, ir kai esamų finansinių priemonių naudojimo nepakaktų Sąjungos politikos tikslams pasiekti,

— Sąjungos patikos fondų veikla užtikrinamas aiškus Sąjungos politinis matomumas ir valdymo privalumai, taip pat užtikrinama geresnė Sąjungos vykdoma rizikos kontrolė bei geresnis Sąjungos ir kitų paramos teikėjų įnašų išmokėjimas,

— Sąjungos patikos fondai nesidubliuoja su kitais esamais finansavimo kanalais ar panašiomis priemonėmis neteikdami papildomos naudos,

— Sąjungos patikos fondų tikslai atitinka Sąjungos priemonės ar biudžeto punkto, kurių lėšomis jie finansuojami, tikslus

Siekiant užtikrinti sąžiningą paramos teikėjų atstovavimą ir priimti sprendimus dėl lėšų panaudojimo, įsteigiama kiekvieno Sąjungos patikos fondo valdyba, kuriai pirmininkauja Komisija Valdyboje yra kiekvienos įnašų neskiriančios valstybės narės, dalyvaujančios stebėtojo teisėmis, atstovas Valdybos sudarymo taisyklės ir jos vidaus taisyklės nustatomos Sąjungos patikos fondo steigiamajame susitarime

Sąjungos patikos fondai steigiami ribotam laikotarpiui, kuris nustatomas šių fondų steigiamajame susitarime Minėtas laikotarpis gali būti pratęstas atitinkamo Sąjungos patikos fondo valdybos prašymu ir Komisijai pateikus ataskaitą, kurioje pagrindžiamas laikotarpio pratęsimas Europos Parlamentas ir (arba) Taryba gali paprašyti Komisijos nebeskirti asignavimų patikos fondui arba persvarstyti steigiamąjį teisės aktą siekdami, kai tinkama, likviduoti patikos fondą

Komisijos apskaitos pareigūnas veikia kaip Sąjungos patikos fondo apskaitos pareigūnas Apskaitos pareigūnas atsakingas už visiems Sąjungos patikos fondams bendrų apskaitos procedūrų ir sąskaitų plano nustatymą Komisijos vidaus auditorius, OLAF ir Audito Rūmai turi tokius pačius įgaliojimus Sąjungos patikos fondo atžvilgiu, kaip ir kitų veiksmų, kuriuos vykdo Komisija, atžvilgiu Sąjungos patikos fondus taip pat kasmet tikrina nepriklausomas išorės auditorius

Dabartiniai ES patikos fondai

Iki šiol Komisija įsteigė keturis ES patikos fondus:

— — ES patikos fondas „BÊKOU“, kurio tikslas – visais atžvilgiais padėti Centrinės Afrikos Respublikai išeiti iš krizės ir remti jos atstatymo veiklą Įsteigtas 2014 m. liepos 15 d.,

— — ES patikos fondas „Madad“ – Europos Sąjungos regioninis patikos fondas, sukurtas reaguojant į krizę Sirijoje. Įsteigtas 2014 m. gruodžio 15 d.,

— — ES patikos fondas Afrikai – Europos Sąjungos skubiosios pagalbos patikos fondas stabilumui didinti ir pagrindinėms neteisėtos migracijos ir asmenų persikėlimo Afrikoje priežastims šalinti Įsteigtas 2015 m. lapkričio 12 d.,

— — ES patikos fondas Kolumbijai – skirtas padėti įgyvendinti taikos susitarimą ankstyvajame atkūrimo etape ir stabilizuoti padėtį po konflikto Įsteigtas 2016 m. gruodžio 12 d.

Daugiau informacijos rasite toliau nurodytų atskirų ES patikos fondų svetainėse:

„Bêkou“– http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

„Madad“– http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

PF Afrikai– http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

PF Kolumbijai– http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

Patikos fondas „Bêkou“

2014 m. liepos 15 d. ES Komisija (atstovaujama DEVCO ir ECHO generalinių direktoratų ir EIVT) ir trys jos valstybės narės (Vokietija, Prancūzija ir Nyderlandai) įsteigė pirmąjį kelių paramos teikėjų ES patikos fondą „Bêkou“, kurio pavadinimas sango kalba reiškia „viltį“ ir kurio tikslas – remti Centrinės Afrikos Respublikos (CAR) stabilizavimą ir rekonstrukciją Jis sukurtas ne ilgesniam kaip 60 mėnesių laikotarpiui Patikos fondas valdomas iš Briuselio

ES patikos fondo „Bêkou“ valdybą ir veiklos komitetą sudaro paramos teikėjų bei Komisijos atstovai ir stebėtojai

Valdyba tvirtina ir peržiūri ES patikos fondo strategiją Valdyba posėdžiauja bent kartą per metus

Veiklos komitetas nagrinėja fondo finansuojamus veiksmus, juos tvirtina ir prižiūri jų įgyvendinimą Komisija taip pat tvirtina metines ataskaitas ir metines patikos fondo finansuojamos veiklos ataskaitas

Patikos fondo „Bêkou“ metinės ataskaitos

Remiantis Susitarimo, kuriuo įsteigiamas Europos Sąjungos fondas Centrinės Afrikos Respublikai (ES patikos fondas „Bêkou“), 8 straipsniu ir steigiamojo susitarimo 11.2.1 straipsniu, metines ataskaitas sudaro dvi dalys: 1) ES patikos fondo valdytojo parengta metinė finansinė ataskaita ir 2) Komisijos apskaitos pareigūno, kuris, remiantis tuo pačiu straipsniu, yra ir patikos fondo apskaitos pareigūnas, parengtos metinės finansinės ataskaitos

Pagal steigiamojo susitarimo 8 straipsnį finansinės ataskaitos rengiamos remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis (ES apskaitos taisyklėmis), kurios grindžiamos tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS)

Metinės ataskaitos teikiamos nepriklausomam išorės auditui, o galutines metines ataskaitas ES patikos fondo valdytojas ir apskaitos pareigūnas teikia tvirtinti einamosios veiklos komitetui (8.3.4 straipsnio c punktas)

Pagrindiniai metų įvykiai

ES patikos fondu „Bêkou“ siekiama užtikrinti prieigą prie pagrindinių paslaugų, remti ekonomikos atsigavimą ir darbo vietų kūrimą, taip pat skatinti socialinę sanglaudą ir susitaikymą Nuo ES patikos fondo „Bêkou“ įsteigimo šis fondas priėmė 16 programų ir jo parama pasiekė daugiau kaip 2 mln. paramos gavėjų

Nepaisant to, kad yra demokratiškai išrinkta vyriausybė ir ji stengiasi atkurti stabilumą, saugumo padėtis CAR tebėra nestabili. Šioje sudėtingoje ir nestabilioje aplinkoje ES patikos fondas „Bêkou“ visapusiškai naudojasi savo lyginamaisiais lankstumo ir gebėjimo prisitaikyti prie kintančių aplinkybių pranašumais Be to, ES patikos fondas „Bêkou“ ir toliau yra vienintelė priemonė, kuria, taikant tikrą pagalbos, atkūrimo ir vystymosi susiejimo metodą, didinamas tiek gyventojų, tiek valstybės atsparumas

Atsižvelgiant į dabartinę padėtį CAR ir į tai, kad 2019 m. liepos mėn. pasibaigs ES patikos fondo „Bêkou“ veiklos laikotarpis, 2018 m. lapkričio mėn. ES patikos fondo valdyba oficialiai paprašė jo veiklą pratęsti 18 mėnesių, taigi bendras ES patikos fondo „Bêkou“ veiklos laikotarpis nuo 60 mėnesių pailgėja iki 78 mėnesių Oficiali procedūra, apimanti konsultacijas su Europos Parlamentu ir Taryba, pradėta 2018 m. gruodžio mėn

Pagrindinės 2018 m. veiklos kryptys:

— ES patikos fondas „Bêkou“ sveikatos sektoriuje patvirtino naują veiksmą, kurio bendra vertė yra 35 mln. EUR, ir 2 mln. EUR padidino kiekvieno iš dviejų jau patvirtintų veiksmų ekonomikos atgaivinimo ir socialinės sanglaudos, dialogo ir susitaikymo sektoriuose biudžetą

— Atsižvelgiant į Audito Rūmų rekomendaciją dėl SMART – konkrečių, išmatuojamų, pasiekiamų, aktualių, per nustatytą laiką įvykdytinų – tikslų nustatymo ES patikos fondo lygmeniu, patvirtinta ES patikos fondo „Bêkou“ rezultatų sistema Ši strateginė priemonė geriau atskleis bendrus ES patikos fondo „Bêkou“ veiksmų rezultatus

— ES patikos fondo „Bêkou“ projektai buvo vykdomi palyginti stabiliai šalies, dėl kurios reikėjo imtis papildomų veiksmų, šiaurės rytų ir pietvakarinėje šalies dalyse, lokalizuoti konfliktai Bangyje ir nuošaliose teritorijose, taip pat perkelti valstybės pareigūnai už Bangio ribų

Kalbant apie finansinę padėtį, iki 2018 m. pabaigos ES patikos fondo įnašų mokėtojų įsipareigojimai sudarė daugiau kaip 242 mln. EUR. Palyginti su 2017 m., ši suma padidėjo 6 mln. EUR. Iš šių 242 mln. EUR dar reikia patvirtinti tik 5 mln. EUR

Kalbant apie sutartis, ES patikos fondas „Bêkou“ 2018 m. pasirašė 30 naujų sutarčių, kurių bendra vertė siekia beveik 80 mln. EUR (t. y. 48 % visos nuo jo įsteigimo sudarytų sutarčių sumos). Jos padeda įgyvendinti fondo programas sveikatos, ekonomikos atgaivinimo, kaimo vietovių atsparumo ir darbo vietų kūrimo, vandens tiekimo ir sanitarijos, susitaikymo ir regionų atvėrimo sektoriuose

Galiausiai, be ankstesniais metais išmokėtų lėšų, 2018 m. buvo išmokėta daugiau kaip 57 mln. EUR (t. y. beveik 50 % visos nuo ES patikos fondo „Bêkou“ įsteigimo išmokėtos sumos); nuo ES patikos fondo „Bêkou“ įsteigimo iš viso išmokėta beveik 119 mln. EUR

Finansinėse ataskaitose pirmiau minėtos veiklos poveikis yra akivaizdžiausias šiose srityse:

— išankstinio finansavimo: 24 839 tūkst. EUR padidėjimas dėl didelio pasirašytų naujų sutarčių ir išmokėtų išankstinių mokėjimų skaičiaus,

— pinigų ir pinigų ekvivalentų: 26 017 tūkst. EUR sumažėjimas daugiausia dėl didesnių pirmiau nurodytų išankstinio finansavimo mokėjimų,

— į apskaitą dar neįtrauktų neįvykdytų įsipareigojimų: padidėjimas nuo 25 310 tūkst. iki 54 645 tūkst. EUR dėl naujų sutarčių

BALANSAS

tūkst. EUR 2018.12.31. 2017.12.31. ILGALAIKIS TURTAS Išankstinis finansavimas 3 443 686 3 443 686 TRUMPALAIKIS TURTAS Išankstinis finansavimas 29 546 7 465 Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos 1 138 877 Pinigai ir pinigų ekvivalentai 13 926 39 943 44 611 48 285 IŠ VISO TURTO 48 054 48 971 ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI Finansiniai įsipareigojimai (42 737 ) (44 720 ) (42 737 ) (44 720 ) TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI Mokėtinos sumos (918) (716) Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos (4 399 ) (3 536 ) (5 317 ) (4 252 ) IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ (48 054 ) (48 971 ) GRYNASIS TURTAS – – FONDAI IR REZERVAI Sukauptas perteklius – – Ekonominis metų rezultatas – – GRYNASIS TURTAS – –

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

tūkst. EUR 2018 2017 PAJAMOS Pajamos iš neprekybinių operacijų Pajamos iš paramos teikėjų 33 682 29 620 33 682 29 620 Pajamos iš prekybos operacijų Finansinės pajamos 1 1 1 1 Iš viso pajamų 33 683 29 621 IŠLAIDOS Veiklos išlaidos (32 825 ) (28 918 ) Kitos išlaidos (858) (703) Iš viso išlaidų (33 683 ) (29 621 ) EKONOMINIS METŲ REZULTATAS – –

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

tūkst. EUR 2018 2017 Ekonominis metų rezultatas – – Pagrindinė veikla Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas (24 839 ) 7 912 Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas (261) 578 Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas) (1 982 ) (14 620 ) Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas) 202 716 Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas / (sumažėjimas) 863 2 321 GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI (26 017 ) (3 092 ) Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas) (26 017 ) (3 092 ) Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje 39 943 43 036 Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje 13 926 39 943

GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

tūkst. EUR Sukauptas perteklius (deficitas) Ekonominis metų rezultatas Grynasis turtas LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d. – – – Ekonominis metų rezultatas – – – LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d. – – –

2018 M. ES PATIKOS FONDO AFRIKAI GALUTINĖS METINĖS ATASKAITOS (13)

ES PATIKOS FONDO AFRIKAI AIŠKINAMOJI INFORMACIJA

Sąjungos patikos fondų bendroji informacija

Remiantis Sąjungos bendrajam biudžetui taikomo finansinio reglamento (ES FR) (14) 234 ir 235 straipsniais ir 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento (EPF FR) (15) 35 straipsniu, Europos Komisijai leidžiama įsteigti Sąjungos patikos fondus išorės veiksmams finansuoti (toliau – Sąjungos patikos fondai) Sąjungos patikos fondai įsteigiami pagal susitarimus su kitais paramos teikėjais siekiant vykdyti veiksmus ekstremaliųjų situacijų atveju ir veiksmus po ekstremaliųjų situacijų, kurių reikia norint reaguoti į krizę, arba teminius veiksmus

Sąjungos patikos fondus priimdama sprendimą steigia Europos Komisija, pasikonsultavusi su Europos Parlamentu ir Taryba arba gavusi jų pritarimą Šis sprendimas apima steigiamąjį susitarimą su kitais paramos teikėjais

Sąjungos patikos fondai steigiami ir jų veikla vykdoma, tik kai tenkinamos šios sąlygos:

— Sąjungos intervencija turi pridėtinę vertę: Sąjungos patikos fondų tikslų, visų pirma dėl jų masto ar galimo poveikio, geriau siekti Sąjungos, o ne nacionaliniu lygmeniu, ir kai esamų finansinių priemonių naudojimo nepakaktų Sąjungos politikos tikslams pasiekti,

— Sąjungos patikos fondų veikla užtikrinamas aiškus Sąjungos politinis matomumas ir valdymo privalumai, taip pat užtikrinama geresnė Sąjungos vykdoma rizikos kontrolė bei geresnis Sąjungos ir kitų paramos teikėjų įnašų išmokėjimas,

— Sąjungos patikos fondai nesidubliuoja su kitais esamais finansavimo kanalais ar panašiomis priemonėmis neteikdami papildomos naudos,

— Sąjungos patikos fondų tikslai atitinka Sąjungos priemonės ar biudžeto punkto, kurių lėšomis jie finansuojami, tikslus

Siekiant užtikrinti sąžiningą paramos teikėjų atstovavimą ir priimti sprendimus dėl lėšų panaudojimo, įsteigiama kiekvieno Sąjungos patikos fondo valdyba, kuriai pirmininkauja Komisija Valdyboje yra kiekvienos įnašų neskiriančios valstybės narės, dalyvaujančios stebėtojo teisėmis, atstovas Valdybos sudarymo taisyklės ir jos vidaus taisyklės nustatomos Sąjungos patikos fondo steigiamajame susitarime

Sąjungos patikos fondai steigiami ribotam laikotarpiui, kuris nustatomas šių fondų steigiamajame susitarime Minėtas laikotarpis gali būti pratęstas atitinkamo Sąjungos patikos fondo valdybos prašymu ir Komisijai pateikus ataskaitą, kurioje pagrindžiamas laikotarpio pratęsimas Europos Parlamentas ir (arba) Taryba gali paprašyti Komisijos nebeskirti asignavimų patikos fondui arba persvarstyti steigiamąjį teisės aktą siekdami, kai tinkama, likviduoti patikos fondą

Komisijos apskaitos pareigūnas veikia kaip Sąjungos patikos fondo apskaitos pareigūnas Apskaitos pareigūnas atsakingas už visiems Sąjungos patikos fondams bendrų apskaitos procedūrų ir sąskaitų plano nustatymą Komisijos vidaus auditorius, OLAF ir Audito Rūmai turi tokius pačius įgaliojimus Sąjungos patikos fondo atžvilgiu, kaip ir kitų veiksmų, kuriuos vykdo Komisija, atžvilgiu Sąjungos patikos fondus taip pat kasmet tikrina nepriklausomas išorės auditorius

Dabartiniai ES patikos fondai

Iki šiol Komisija įsteigė keturis ES patikos fondus:

— — ES patikos fondas „BÊKOU“, kurio tikslas – visais atžvilgiais padėti Centrinės Afrikos Respublikai išeiti iš krizės ir remti jos atstatymo veiklą Įsteigtas 2014 m. liepos 15 d.,

— — ES patikos fondas „Madad“ – Europos Sąjungos regioninis patikos fondas, sukurtas reaguojant į krizę Sirijoje Įsteigtas 2014 m. gruodžio 15 d.,

— — ES patikos fondas Afrikai – Europos Sąjungos skubiosios pagalbos patikos fondas stabilumui didinti ir pagrindinėms neteisėtos migracijos ir asmenų persikėlimo Afrikoje priežastims šalinti Įsteigtas 2015 m. lapkričio 12 d.,

— — ES patikos fondas Kolumbijai – skirtas padėti įgyvendinti taikos susitarimą ankstyvajame atkūrimo etape ir stabilizuoti padėtį po konflikto Įsteigtas 2016 m. gruodžio 12 d.

Daugiau informacijos rasite toliau nurodytų atskirų ES patikos fondų svetainėse:

„Bêkou“– http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

„Madad“– http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

PF Afrikai– http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

PF Kolumbijai– http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

ES patikos fondas Afrikai

Europos Sąjungos skubiosios pagalbos patikos fondas stabilumui didinti ir pagrindinėms neteisėtos migracijos ir asmenų persikėlimo Afrikoje priežastims šalinti (toliau – ES patikos fondas Afrikai) įsteigtas 2015 m lapkričio 12 d. Valetos aukščiausiojo lygio susitikime migracijos klausimais Pagrindinis šio patikos fondo tikslas – remti visus stabilumo aspektus ir prisidėti prie geresnio migracijos valdymo, taip pat prie pagrindinių destabilizavimo, prievartinio perkėlimo ir nelegalios migracijos priežasčių šalinimo, visų pirma propaguojant atsparumą, ekonomines ir lygias galimybes, saugumą bei vystymąsi ir sprendžiant žmogaus teisių pažeidimų klausimus

Patikos fondas veikia trijose pagrindinės geografinėse zonose, t. y. Sahelio ir Čado ežero regionuose, Somalio pusiasalyje ir Šiaurės Afrikoje, tačiau patikos fondo projektais, atsižvelgiant į kiekvieną konkretų atvejį, gali pasinaudoti ir reikalavimus atitinkančių šalių kaimyninės šalys Patikos fondas įsteigtas ribotam laikotarpiui, iki 2020 m. gruodžio 31 d., jo paskirtis – trumpalaikiu ir vidutinės trukmės laikotarpiu reaguoti į regionuose kylančias problemas Patikos fondas valdomas iš Briuselio

ES patikos fondo Afrikai valdybą ir veiklos komitetą sudaro paramos teikėjų bei Komisijos atstovai, taip pat įnašų nemokančių ES valstybių narių, reikalavimus atitinkančių šalių institucijų ir regioninių organizacijų atstovai stebėtojų teisėmis

Valdyba nustato ir peržiūri ES patikos fondo strategiją Valdyba posėdžiauja bent kartą per metus

Veiklos komitetas nagrinėja fondo finansuojamus veiksmus, juos tvirtina ir prižiūri jų įgyvendinimą Komisija taip pat tvirtina metines ataskaitas ir metines patikos fondo finansuojamos veiklos ataskaitas

ES patikos fondo Afrikai metinės ataskaitos

Remiantis Susitarimo, kuriuo įsteigiamas Europos Sąjungos skubiosios pagalbos patikos fondas stabilumui didinti ir pagrindinėms neteisėtos migracijos ir asmenų persikėlimo Afrikoje priežastims šalinti (steigiamojo susitarimo) 7 straipsniu, metines ataskaitas sudaro dvi dalys: 1) metinė finansinė ataskaita, už kurios parengimą atsakingas ES patikos fondo valdytojas, ir 2) EK apskaitos pareigūno, kuris, remiantis tuo pačiu straipsniu, yra ir patikos fondo apskaitos pareigūnas, parengtos metinės finansinės ataskaitos

Pagal steigiamojo susitarimo 8 straipsnį finansinės ataskaitos rengiamos remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis (ES apskaitos taisyklėmis), kurios grindžiamos tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS)

Metinės ataskaitos teikiamos nepriklausomam išorės auditui, o galutines metines ataskaitas ES patikos fondo valdytojas ir apskaitos pareigūnas teikia tvirtinti einamosios veiklos komitetui (8.3.4 straipsnio c punktas)

Pagrindiniai metų įvykiai

Nuo 2018 m. gruodžio 31 d. ES patikos fondui Afrikai įsipareigota skirti išteklių, kurių vertė yra apytiksliai 4,2 mlrd. EUR. Tai yra maždaug 3,7 mlrd. EUR iš Europos plėtros fondo (EPF) ir ES finansinių priemonių, įskaitant vystomojo bendradarbiavimo priemonę (VBP), Europos kaimynystės priemonę (EKP), Prieglobsčio, migracijos ir integracijos fondą (PMIF) ir finansavimą iš Europos civilinės saugos ir humanitarinės pagalbos operacijų GD lėšų, taip pat 489,5 mln. EUR iš ES valstybių narių ir kitų paramos teikėjų (Šveicarijos ir Norvegijos)

2018 m. bendra ES patikos fondo Afrikai išteklių suma padidėjo 902 mln. EUR (įskaitant naujus įsipareigojimus dėl 674 mln. EUR iš EPF ir 117 mln. EUR iš ES biudžeto) ES valstybės narės ir kiti paramos teikėjai dėl ES patikos fondo Afrikai prisiėmė 24 naujus įsipareigojimus, kurių vertė – 110 mln. EUR (49 mln. EUR – Sahelio ir Čado ežero programai, 47 mln. EUR – Šiaurės Afrikos programai ir 14 mln. EUR – Somalio pusiasalio programai) Visi 2018 m. ES valstybių narių ir kitų paramos teikėjų prisiimti įsipareigojimai ir 2017 m. neįvykdyti įsipareigojimai patvirtinti iki 2018 m. pabaigos 2018 m. birželio 28 d. Europos Vadovų Tarybos išvadose ES ir jos valstybės narės paragintos papildomai finansuoti ES patikos fondą Afrikai Imdamasi tolesnių veiksmų, liepos 6 d. Komisija priėmė sprendimą iš 11-ojo EPF rezervo pervesti 500 mln. EUR

Kalbant apie ES patikos fondo Afrikai įgyvendinimą 2018 m., buvo priimtos 45 naujos programos ir 13 papildomų programų visuose trijuose regionuose, įskaitant susietąsias programas (16 programų Sahelio ir Čado ežero regione, 26 Somalio pusiasalyje ir 9 Šiaurės Afrikos regione ir 7 susietąsias programas) Tai reiškia, kad iki 2018 m. pabaigos veiklos komitetai iš viso buvo patvirtinę 187 programas, kurių bendra vertė – 3 590 mln. EUR. Iki 2018 m. pabaigoje su įgyvendinančiaisiais partneriais pasirašytos 366 sutartys, kurių bendra vertė – 2 461 mln. EUR, iš kurių 949,3 mln. skirta naujoms tik 2018 m. veiklos sutartims Atlikus senų sutarčių pakeitimus bendra sudarytų veiklos sutarčių suma 2018 m. buvo 959,9 mln. EUR. Iki 2018 m. pabaigos sutarčių sudarymo tempas, palyginti su 2017 m. pabaiga, pagerėjo (69 % pasirašytų sutarčių dėl patvirtinto finansavimo, palyginti su 62,9 % sutarčių)

2018 m. ES patikos fondas Afrikai dar aktyviau bendradarbiavo su Afrikos ir Europos partneriais, kad būtų skatinamas stabilumas ir prisidedama prie geresnio migracijos valdymo Sahelio ir Čado ežero regione, Somalio pusiasalyje ir Šiaurės Afrikos regionuose Jis toliau padėjo pašalinti pagrindines destabilizavimo, prievartinio perkėlimo ir nelegalios migracijos priežastis, propaguojant vystymąsi ir saugumą Trečiaisiais ES patikos fondo Afrikai veiklos metais buvo toliau matoma šio fondo pridėtinė vertė: kad jis yra greito poveikio ir veiksminga įgyvendinimo priemonė, kuri padeda lengviau vykdyti dialogą su šalimis partnerėmis, suteikia galimybių taikyti naujoviškus metodus ir pasiekia konkrečių rezultatų, nes sutelkia įvairių suinteresuotųjų subjektų finansavimą ir žinias

Per ES patikos fondą Afrikai pagrindinėmis paslaugomis ir aprūpinimo maistu bei mitybos programomis pasinaudojo daugiau kaip 5,3 mln. pažeidžiamų žmonių Per informavimo kampanijas daugiau kaip 150 000 žmonių sužinojo apie atsparumo didinimo veiklą ir pagrindines teises, o per informavimo kampaniją apie migraciją ir su neteisėta migracija susijusią riziką suteikta žinių 96 000 migrantų arba potencialių migrantų Pagal ES ir TMO iniciatyvą ES patikos fondas Afrikai parėmė 42 628 pažeidžiamus migrantus, kurie savanoriškai sugrįžo dažniausiai iš Libijos (18 329) ir Nigerio (17 226), ir parėmė daugiau kaip 58 000 pažeidžiamų migrantų, kai jie grįžo į savo kilmės šalį Vien tik pagal Somalio pusiasalyje įgyvendinamą migracijos valdymo gerinimo programą ES patikos fondas Afrikai jau parėmė beveik 11 000 migrantų ir priverstinai perkeltų asmenų, taip pat beveik 1 600 asmenų suteiktas mokymas migracijos valdymo klausimais

Finansinėse ataskaitose šios suintensyvėjusios veiklos poveikis ir naujos sutartys yra akivaizdžiausi šiose srityse:

— išankstinio finansavimo: padidėjo 57 110 tūkst