[pic] | EUROPOS BENDRIJŲ KOMISIJA | Briuselis, 23.7.2007 KOM(2007) 458 galutinis KOMISIJOS KOMUNIKATAS TARYBAI, EUROPOS PARLAMENTUI IR EUROPOS AUDITO RūMAMS 6-OJO, 7-OJO, 8-OJO IR 9-OJO EUROPOS PLėTROS FONDų 2006 FINANSINIų METų GALUTINĖS ATASKAITOS TURINYS 1. FINANSINė ATSKAITOMYBė 3 1.1. APSKAITOS PRINCIPAI IR VERTINIMO TAISYKLĖS 3 1.2. KONSOLIDAVIMAS 4 1.3. VALIUTA IR KONVERTAVIMO PAGRINDAS 4 1.4. BALANSAS 5 1.5. EKONOMINIŲ REZULTATŲ ATASKAITOS 6 1.6. OPERACIJų APSKAITA 6 1.7. SąMATų NAUDOJIMAS 7 1.8. 6-OJO EPF VEIKLOS NUTRAUKIMAS 7 1.9. FINANSINĖ ATSKAITOMYBĖ 8 1.10. ATASKAITŲ PASTABOS 24 1.11. TAM TIKRŲ 2005 M. DUOMENŲ KOREGAVIMAS 39 1.12. NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI 41 2. FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA 42 2.1. ASIGNAVIMAI 2006 12 31 48 2.2. KONSOLIDUOTOS ATASKAITOS 59 2.3. PADĖTIS PAGAL ŠALIS IR PRIEMONES 67 2.4. KITA VALDYMO INFORMACIJA 71 3. EIB FINANSINĖ INFORMACIJA 80 3.1. INVESTICINĖS PRIEMONĖS PAJAMŲ ATASKAITA 81 3.2. INVESTICINĖS PRIEMONĖS BALANSAS 82 3.3. INVESTICINĖS PRIEMONĖS PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA 83 3.4. KAPITALO INVESTICIJŲ PRIEMONĖS POKYČIŲ ATASKAITA 84 3.5. FINANSINėS ATSKAITOMYBėS PASTABOS 85 4. PRIEDAS – PADėTIS PAGAL šALIS IR PRIEMONES 102 FINANSINė ATSKAITOMYBė APSKAITOS PRINCIPAI IR VERTINIMO TAISYKLĖS Finansiniai reglamentai Finansinė atskaitomybė sudaryta pagal 9-ajam Europos plėtros fondui (EPF) taikomą finansinį reglamentą[1]. Susiję dokumentai turi būti pateikti Audito Rūmams, kaip nurodyta 6-ajam EPF taikomo finansinio reglamento[2] 66, 67 ir 68 straipsniuose, 7-ajam EPF taikomo finansinio reglamento[3] 69, 70 ir 71 straipsniuose, 8-ajam EPF taikomo finansinio reglamento[4] 66, 67 ir 68 straipsniuose bei 9-ajam EPF taikomo finansinio reglamento 102 ir 103 straipsniuose. 102 straipsnyje (9-asis EPF) numatyta, kad Komisija Audito Rūmams išsiunčia preliminarias ataskaitas iki kitų metų kovo 31 d. Savo ruožtu Audito Rūmai pateikia Komisijai pastabas dėl ataskaitų iki birželio 15 d. (103 straipsnis). Remdamasi tomis pastabomis, Komisija iki liepos 31 d. patvirtina galutines ataskaitas ir jas siunčia Europos Parlamentui, Tarybai ir Audito Rūmams. Tada ataskaitos kartu su Audito Rūmų patikinimo pareiškimu EPF išteklių daliai, už kurių finansinį valdymą atsakinga Komisija, iki spalio 31 d. paskelbiami Oficialiajame leidinyje. Pagal kaupimo principą parengtos ataskaitos Remiantis 9-ojo EPF finansinio reglamento 99 straipsnio nuostatomis, finansinė atskaitomybė parengta vadovaujantis kaupiamosios apskaitos principu. Prireikus esamos IT apskaitos sistemos (OLAS) pateikta apskaitos informacija buvo patikslinta, kad apskaitos duomenys atitiktų kaupiamosios apskaitos principus. Leidimus duodantis pareigūnas taip pat pateikė papildomos informacijos apie pajamų ir išlaidų straipsnius. Ši finansinė atskaitomybė parengta laikantis EPF apskaitos taisyklių ir metodų, parengtų remiantis Tarptautiniais apskaitos standartais (TVSAS/TAS) ir Bendraisiais apskaitos principais (BAP). 2006 m. liepos mėn. Apskaitos standartų komitetui patvirtinus Komisijai skirtų apskaitos taisyklių pakeitimą, pasikeitė finansinės atskaitomybės struktūra. Europos plėtros fondo apskaitos pareigūno priimtos vertinimo taisyklės ir apskaitos metodai buvo taikomi tai EPF išteklių daliai, už kurių finansinį valdymą atsakinga Europos Komisija. 2006 m. metinės ataskaitos pateikiamos tokia seka: - Finansinė atskaitomybė - Finansinio vykdymo ataskaitos - Europos investicijų banko (EIB) pateikta finansinė atskaitomybė ir informacija. Apskaitos principai Finansinės atskaitomybės tikslas – pateikti plačiam vartotojų ratui naudingą informaciją apie ūkio subjekto finansinę padėtį, veiklos rezultatus bei pinigų srautus. Kiek tai susiję su viešojo sektoriaus subjektais, jų finansinėje atskaitomybėje visų pirma siekiama pateikti sprendimams priimti naudingą informaciją, ir įrodyti subjekto atskaitingumą už jam patikėtus išteklius. Kad finansinėje atskaitomybėje būtų parodyta tikra ir teisinga padėtis, joje turi būti pateikiama ne tik reikiama subjekto veiklos pobūdį ir apimtį apibūdinanti informacija, paaiškinama, kaip subjektas finansuojamas, ir pateikiama galutinė informacija apie jo operacijas, bet tai turi būti daroma aiškiai ir suprantamai, kad būtų galima palyginti finansinių metų rezultatus. Šis dokumentas parengtas atsižvelgiant į šiuos tikslus. Europos plėtros fondų apskaitos sistemą sudaro bendrosios sąskaitos ir finansinės sąskaitos. Abiejų rūšių sąskaitos tvarkomos eurais pagal kalendorinius metus. Finansinė atskaitomybė rengiama remiantis bendrosiomis sąskaitomis , nes jose nurodomos visos finansinių metų sąnaudos ir pajamos, ir šių sąskaitų paskirtis – parodyti finansinę padėtį gruodžio 31 d. balanso forma. Finansinėse sąskaitose išsamiai parodoma, kaip panaudojami EPF resursai. Jos grindžiamos pinigų apskaitos principu. 9-ojo EPF finansinio reglamento 98 straipsnyje išdėstyti šie apskaitos principai, taikytini rengiant finansinę atskaitomybę: - tęstinumo; - atsargumo; - apskaitos metodų nuoseklumo; - informacijos palyginamumo; - reikšmingumo; - tarpuskaitos netaikymo; - pirmenybės teikimo realybei, o ne regimybei; - kaupiamosios apskaitos. KONSOLIDAVIMAS Kiekvienam EPF taikomas savas finansinis reglamentas, pagal kurį reikalaujama parengti finansinę atskaitomybę kiekvienam EPF. Atitinkamai kiekvieno EPF finansinė atskaitomybė atskirai rengiama tai daliai, kurią tvarko Europos Komisija. Šios finansinės atskaitomybės taip pat pateikiamos konsoliduota forma, kad būtų parodyta bendra išteklių, už kuriuos atsakinga Europos Komisija, finansinė padėtis. Atsižvelgiant į 9-ojo EPF finansinio reglamento 1 straipsnyje aiškiai išskirtas atsakomybės sritis, Komisijos ir Europos investicijų banko – institucijų, kurioms pavesta valdyti EPF išteklius – finansinės atskaitomybės nebuvo konsoliduotos. VALIUTA IR KONVERTAVIMO PAGRINDAS Funkcinė ir atskaitomybėje naudojama valiuta Euro yra Europos Bendrijų funkcinė ir atskaitomybėje naudojama valiuta, todėl finansinės atskaitomybės duomenys pateikiami milijonais eurų. Operacijos ir likučiai Operacijos užsienio valiuta perskaičiuojamos į eurus pagal valiutų keitimo kursus, galiojančius operacijų atlikimo dieną. Piniginio turto ir įsipareigojimų užsienio valiuta likučiai metų pabaigoje perskaičiuojami į eurus 2006 m. gruodžio 31 d. galiojančiu keitimo kursu: 2006 m. gruodžio 31 d. euro keitimo kursas | GBP 0,6743 | BALANSAS Išankstinio finansavimo sumos Išankstinis finansavimas yra mokėjimas, skirtas gavėjui suteikti avansą pinigais, t. y. pinigų srautas. Jis gali būti padalytas į kelis mokėjimus per išankstinio finansavimo susitarime nustatytą laikotarpį. Srautas arba avansas yra grąžinamas arba naudojamas tam tikslui, kuriam jis buvo suteiktas susitarime nustatytu laikotarpiu. Jei gavėjas nepatiria reikalavimus atitinkančių išlaidų, jis privalo Europos plėtros fondui grąžinti visą išankstinio finansavimo sumą arba jos dalį. Patvirtinus reikalavimus atitinkančias išlaidas ir gavus grąžinamas sumas, išankstinio finansavimo suma sumažinama (visiškai arba iš dalies). Metų pabaigoje negrąžinta išankstinio finansavimo suma nustatoma iš pirminės gavėjui sumokėtos sumos vertės atėmus grąžintas sumas, reikalavimus atitinkančias padengtas sumas ir numatomas reikalavimus atitinkančias metų gale dar nepadengtas sumas. Garantijos išankstinio finansavimo sumoms užtikrinti laikomos „neapibrėžtuoju turtu“ ir neįtraukiamos į finansinę atskaitomybę (19 TVSAS). Daugiau informacijos pateikiama 1.12 skirsnyje. Skolininkai Gautinos sumos parodomos pradine reikalaujama suma, atėmus atidėjinius beviltiškoms skoloms. Atidėjinys blogoms skoloms sukuriamas, kai yra pagrįstų įrodymų, kad Europos plėtros fondas nesugebės iš trečiųjų šalių susigrąžinti visos mokėtinos sumos. Kreditoriai Įsipareigojimai parodomi kaip reikalavimus atitinkanti suma, kai mokėjimo prašymas atitinka iš anksto nustatytus kriterijus. EPF turi trumpalaikių įsipareigojimų, lygių gavėjams jau mokėtinoms sumoms, už kurias atskaitomybės rengimo dieną dar nebuvo gauta sąskaitų. Pripažinimo kriterijais numatoma, kad EPF pripažįsta sąnaudas kaip konkrečiu laikotarpiu mokėtiną sumą, t. y. patirtų reikalavimus atitinkančių išlaidų, mokėtinų gavėjams atskaitomybės dieną, dalį. Reikšmingos sumos pripažįstamos kaip sukauptos išlaidos, remiantis leidimus duodančio pareigūno pateiktomis sąmatomis (pvz., sutarčių įvykdymo laipsniu). Mokėtini mokėjimai turi būti iš anksto parodomi, kai gaunami prašymai kompensuoti išlaidas arba išlaidų suvestinės, o ne jų mokėjimo metu. Šiais atvejais mokėtini mokėjimai parodomi pradine susijusiame prašyme kompensuoti išlaidas arba išlaidų suvestinėje pateikiama suma. Pinigai ir pinigų ekvivalentai Pinigai ir pinigų ekvivalentai balanse parodomi savikaina. Jie apima sumas, laikomas AKR valstybių ir UŠT bei valstybių narių finansų įstaigų sąskaitose. EKONOMINIŲ REZULTATŲ ATASKAITOS Pajamos Taikant kaupiamosios apskaitos principus, vienintelis fondų pajamų šaltinis yra palūkanos, mokamos už komerciniuose bankuose laikomus pinigų likučius (žr. ataskaitų pastabas). Išlaidos Išlaidos EPF finansinėje atskaitomybėje turėtų būti pripažįstamos tuo laikotarpiu, kuriuo įvyko mokėjimą nulėmęs įvykis, jeigu: - pasirašyta sutartis, pagal kurią leidžiama atlikti mokėjimą; - gavėjas atitinka tinkamumo kriterijus (jeigu jie buvo nustatyti); ir - mokėtiną sumą galima pakankamai pagrįstai įvertinti, remiantis, pavyzdžiui, gavėjo išsiųstomis sąskaitomis, sutarties įvykdymo laipsniu ir pan. Kadangi Komisijos delegacijų patirtos išlaidos galiausiai neįtraukiamos į EPF ataskaitas, kol jos nepatvirtina leidimus duodantis pareigūnas ir apskaitos pareigūnas, visos išlaidos, neatitinkančios šio dvigubo kriterijaus metų gale, priskiriamos „baigtinoms operacijoms“. Į pinigų principu grindžiamas išlaidas įtraukiami visi bankų iki 2006 m. gruodžio 31 d. atlikti mokėjimo pavedimai. Esamos IT apskaitos sistemos (OLAS) nurodyti pinigų principu grindžiamų išlaidų duomenys buvo patikslinti pagal papildomą leidimus duodančio pareigūno pateiktą informaciją apie išankstinį finansavimą ir sukauptas išlaidas, kad būtų laikomasi kaupiamosios apskaitos principų. OPERACIJų APSKAITA Galutinė įsipareigojimo skirti lėšas pagal 9-ąjį EPF data yra 2007 m. gruodžio 31 d., laikantis 2005 m. gegužės 30 d. Tarybos sprendimu 2005/446/EB priimtų laikino galiojimo sąlygų[5]. Valstybių narių skoliniai įsipareigojimai (daugiausia įnašai, kurių dar nebuvo pareikalauta arba delspinigiai, mokami už pavėluotas pareikalautas įmokėti lėšas) turi būti įtraukti į ataskaitas. Šie straipsniai pateikiami įvairių EPF balansuose. Remiantis kaupiamosios apskaitos principais, finansinėje atskaitomybėje parodomos finansinių metų finansinės sąnaudos ir pajamos, neatsižvelgiant į jų mokėjimo ar surinkimo datą. SąMATų NAUDOJIMAS Remiantis bendraisiais apskaitos principais, finansinėje atskaitomybėje pateikiamos sumos būtinai turi būti grindžiamos sąmatomis ir vadovybės prielaidomis. Svarbios sąmatos turi būti grindžiamos bent jau šiais elementais: atidėjiniais būsimoms sąnaudoms, finansine rizika, susijusia su gautinomis sumomis, sukauptomis pajamomis ir sąnaudomis. Tikrieji rezultatai gali skirtis nuo sąmatų. Pokyčiai sąmatose parodomi tuo laikotarpiu, kuriuo jie tampa žinomi. 6-ojo EPF VEIKLOS NUTRAUKIMAS Atsižvelgdamas į 6-ojo EPF pažangą, leidimus duodantis pareigūnas nusprendė 2006 m. liepos 31 d. nutraukti šio fondo veiklą. Kadangi nėra teisinio pagrindo nutraukti EPF veiklą, likutis pervestas į 9-ąjį EPF, laikantis 9-ajam EPF taikomo finansinio reglamento 3 dalies nuostatų. Vykdant šią operaciją, tą dieną tebevykdomų projektų likučiai, t. y. 52 105 915,98 EUR, pervesti į 9-ąjį EPF. FINANSINĖ ATSKAITOMYBĖ 6-ojo, 7-ojo, 8-ojo ir 9-ojo EPF 2006 M. KONSOLIDUOTAS BALANSAS (mln. EUR) | Pastabos | 2006 12 31 | 2005 12 31 | TRUMPALAIKIS TURTAS | Gautini įnašai | 1 | 0,00 | 13,72 | Skolininkai | 2 | 216,74 | 138,77 | Grynasis išankstinis finansavimas | 3 | 2.808,96 | 2.304,20 | Kitas trumpalaikis turtas | 4 | 0,95 | 3,31 | Jungiamosios sąskaitos | 5 | 0,00 | 0,00 | Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 291,50 | 662,10 | STABEX saugiosios sąskaitos | 6 | 191,60 | 371,88 | Specialusis Kongo Demokratinės Respublikos fondas | 7 | 3,42 | 19,67 | Pinigai bankuose | 8 | 96,48 | 270,55 | IŠ VISO TURTO | 3.318,15 | 3.122,10 | TRUMPALAIKIAI įSIPAREIGOJIMAI | Mokėtinos sumos | 9 | 2.095,84 | 1.485,75 | Jungiamosios sąskaitos | 5 | 0,00 | 0,00 | IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | 2.095,84 | 1.485,75 | GRYNASIS TURTAS | 1.222,31 | 1.636,35 | FONDAI IR REZERVAI | Pareikalautasis fondo kapitalas | 10 | 29.900,00 | 27.390,00 | Iš ankstesnių metų perkelti rezultatai | 11 | -26.787,49 | -24.261,09 | Metų rezultatai | -2.924,04 | -2.526,40 | Rezervai | 12 | 1.033,84 | 1.033,84 | FONDAI IR REZERVAI | 1.222,31 | 1.636,35 | 6-ojo, 7-ojo, 8-ojo ir 9-ojo EPF 2006 M. KONSOLIDUOTA EKONOMINIŲ REZULTATŲ ATASKAITA (mln. EUR) | Pastabos | 2006 m. pinigų principu grindžiamos išlaidos | Išankstinio finansavimo padidėjimas | Sukauptų išlaidų padidėjimas | 2006 m. kaupiamosios išlaidos | 2005 m. kaupiamosios išlaidos | Veiklos palūkanos | 2.1 | 0,06 | 0,06 | 0,35 | VEIKLOS PAJAMOS (1) | 0,06 | 0,06 | 0,35 | Programuojama pagalba | 619,64 | -131,81 | -1,88 | 749,57 | 982,45 | Makroekonominė parama | 411,33 | 3,51 | 407,82 | 383,01 | Sektorių politika | 817,83 | 260,40 | 353,81 | 911,24 | 492,16 | AKR projektai | 423,34 | 423,08 | 339,10 | 339,36 | 198,91 | Palūkanų normų subsidijos | 1,20 | 1,20 | 0,27 | Neatidėliotina pagalba | 116,33 | 17,05 | 30,84 | 130,12 | 134,92 | Pagalba pabėgėliams | 7,11 | -6,96 | -7,39 | 6,68 | 12,99 | AIDS fondas | -0,01 | 0,01 | 0,00 | Rizikos kapitalas | 63,11 | 63,11 | 60,80 | STABEX | 189,52 | 189,52 | 66,40 | SYSMIN | 15,72 | -0,61 | 13,47 | 29,80 | 13,99 | Pervedimai iš ankstesnių EPF | 5,20 | 10,41 | 20,36 | 15,16 | 15,61 | Struktūrinis patikslinimas | 1,07 | 0,18 | 0,89 | 15,89 | Skolų mažinimas | 2,00 | 15,42 | 17,42 | 23,19 | Institucinė parama | 30,86 | 14,55 | 16,03 | 32,34 | 28,67 | Eksporto grąžinamosios išmokos | 35,36 | -23,11 | -5,65 | 52,82 | -3,32 | Kongo fondas | 15,73 | 51,53 | 22,41 | -13,39 | 89,80 | Veiklos išlaidos | 2.755,35 | 618,20 | 796,53 | 2.933,67 | 2.515,74 | Administracinės ir finansinės išlaidos | 13 | 6,58 | -36,74 | -19,53 | 23,79 | 28,60 | Iš viso išlaidų (pinigų principu) | 14 | 2.761,93 | Kaupimo principu pagrįsti patikslinimai | 15 | 195,39 | 581,46 | 777,00 | -0,14 | -0,19 | IŠ VISO IŠLAIDŲ (kaupimo principu) (2) | 16 | 2.957,31 | 2.957,31 | 2.544,15 | GRYNOSIOS PAGRINDINĖS VEIKLOS SąNAUDOS (2-1) | 2.957,26 | 2.957,26 | 2.543,81 | Finansinės pajamos | 17 | 31,61 | 31,61 | 23,95 | Finansinės sąnaudos | 18 | -0,14 | -0,14 | -0,19 | Atidėjiniai | 2.7 | 1,75 | 1,75 | -6,36 | Perteklius (deficitas) iš finansinės veiklos (3) | 33,22 | 33,22 | 17,41 | GRYNASIS EKONOMINIS REZULTATAS (1-2+3) | -2.924,04 | -2.924,04 | -2.526,40 | 6-ojo, 7-ojo, 8-ojo ir 9-ojo EPF 2006 M. PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA (mln. EUR) | pastabos | 2006 12 31 | 2005 12 31 | Grynasis ekonominis rezultatas | -2.924,04 | -2.526,40 | Atidėjinių padidėjimas | 2.7 | -1,75 | 6,36 | Finansinių pajamų patikslinimas | 17 | 0,07 | -1,40 | Veiklos pajamų patikslinimas | 2.1 | 0,04 | 0,30 | Kaupimo principu pagrįsti patikslinimai | 15 | 195,39 | 59,42 | Finansinės sąnaudos | 18 | 0,14 | 0,19 | Atidėjinių mokesčiams už banko paslaugas padidėjimas | 9.3 | -0,04 | -0,03 | Baigtinų operacijų sumažėjimas | 4 | 2,73 | 5,85 | Pagrindinės veiklos pinigų srautai | -2.727,46 | -2.455,71 | Valstybių narių įnašai | 1 | 2.525,82 | 2.199,70 | Finansinės veiklos pinigų srautai | 2.525,82 | 2.199,70 | Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas) | -201,64 | -256,01 | Iždo likutis laikotarpio pradžioje | 8 | 270,55 | 261,89 | STABEX saugiosios sąskaitos laikotarpio pradžioje | 6 | 371,88 | 430,17 | Kongo sąskaita | 7 | 19,67 | 106,83 | SWIFT sąskaita | 9.2 | -119,23 | 0,00 | Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje | 542,87 | 798,88 | Iždo likutis laikotarpio pabaigoje | 8 | 96,48 | 270,55 | STABEX saugiosios sąskaitos laikotarpio pabaigoje | 6 | 191,60 | 371,88 | Kongo sąskaita | 7 | 3,42 | 19,67 | SWIFT sąskaita | 9.2 | 49,73 | -119,23 | Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje | 341,23 | 542,87 | 6-ojo, 7-ojo, 8-ojo ir 9-ojo EPF 2006 M. KONSOLIDUOTA KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA (mln. EUR) | Fondo kapitalas | Nepareikalautosios lėšos | Pareikalautasis fondo kapitalas | Sukaupti rezervai | Rezervai | Iš viso nuosavo kapitalo | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | Pastabos | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 | 2004 m. pabaigos likutis | 42.250,15 | 17.210,15 | 25.040,00 | -24.261,09 | 1.033,84 | 1.812,75 | Įnašai | -2.350,00 | 2.350,00 | 2.350,00 | Kapitalo padidėjimas | 627,00 | 627,00 | Pervedimai iš ankstesnių EPF | Grynasis ekonominis rezultatas | -2.526,40 | -2.526,40 | Kiti pasikeitimai | 2005 m. pabaigos likutis | 42.877,15 | 15.487,15 | 27.390,00 | -26.787,49 | 1.033,84 | 1.636,35 | Įnašai | -2.510,00 | 2.510,00 | 2.510,00 | Kapitalo padidėjimas | 122,00 | 122,00 | Pervedimai iš ankstesnių EPF | Grynasis ekonominis rezultatas | -2.924,04 | -2.924,04 | Kiti pasikeitimai | 2006 m. pabaigos likutis | 42.999,15 | 13.099,15 | 29.900,00 | -29.711,53 | 1.033,84 | 1.222,31 | 6-ojo EPF 2006 M. BALANSAS (mln. EUR) | Pastabos | 2006 07 31 | 2005 12 31 | TRUMPALAIKIS TURTAS | Gautini įnašai | 1 | 0,00 | 0,00 | Skolininkai | 2 | 0,00 | 9,13 | Grynasis išankstinis finansavimas | 3 | 0,00 | 37,01 | Kitas trumpalaikis turtas | 4 | 0,00 | 2,85 | Jungiamosios sąskaitos | 5 | 2.279,31 | 2.355,51 | Pinigai ir pinigų ekvivalentai | STABEX saugiosios sąskaitos | 6 | 0,00 | 0,00 | Specialusis Kongo Demokratinės Respublikos fondas | 7 | 0,00 | 0,00 | Pinigai bankuose | 8 | 0,00 | 0,00 | IŠ VISO TURTO | 2.279,31 | 2.404,50 | TRUMPALAIKIAI įSIPAREIGOJIMAI | Mokėtinos sumos | 9 | 0,00 | 38,77 | Jungiamosios sąskaitos | 5 | 2.279,31 | 2.279,31 | IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | 2.279,31 | 2.318,07 | GRYNASIS TURTAS | 0,00 | 86,43 | FONDAI IR REZERVAI | Pareikalautasis fondo kapitalas | 10 | 7.560,00 | 7.560,00 | Iš ankstesnių metų perkelti rezultatai | 11 | -7.290,58 | -7.243,09 | Metų rezultatas | -10,36 | -47,49 | Rezervai | 12 | -259,06 | -182,99 | FONDAI IR REZERVAI | 0,00 | 86,43 | 6-ojo EPF 2006 M. EKONOMINIŲ REZULTATŲ ATASKAITA (mln. EUR) | Pastabos | 2006 m. pinigų principu grindžiamos išlaidos | Išankstinio finansavimo padidėjimas | Sukauptų išlaidų padidėjimas | 2006 m. kaupiamosios išlaidos | 2005 m. kaupiamosios išlaidos | Veiklos palūkanos | 2.1 | VEIKLOS PAJAMOS (1) | Programuojama pagalba | 4,79 | -37,50 | -30,49 | 11,81 | 39,83 | Makroekonominė parama | Sektorių politika | AKR projektai | -10,00 | -8,27 | 1,73 | 1,91 | Palūkanų normų subsidijos | -0,02 | Neatidėliotina pagalba | Pagalba pabėgėliams | -0,05 | 0,05 | 0,13 | AIDS fondas | -0,01 | 0,01 | 0,00 | Rizikos kapitalas | 1,22 | STABEX | SYSMIN | 0,04 | 0,04 | 0,04 | Pervedimai iš ankstesnių EPF | 0,15 | -0,11 | -0,06 | 0,21 | 0,78 | Struktūrinis patikslinimas | Skolų mažinimas | Institucinė parama | Eksporto grąžinamosios išmokos | Kongo fondas | Veiklos išlaidos | 4,95 | -47,67 | -38,77 | 13,85 | 43,89 | Administracinės ir finansinės išlaidos | 13 | 0,00 | 0,00 | 0,11 | Iš viso išlaidų (pinigų principu) | 14 | 4,95 | Kaupimo principu pagrįsti patikslinimai | 15 | 8,90 | -47,67 | -38,77 | 0,00 | -0,09 | IŠ VISO IŠLAIDŲ (kaupimo principu) (2) | 16 | 13,85 | 13,85 | 43,92 | GRYNOSIOS PAGRINDINĖS VEIKLOS SąNAUDOS (2-1) | 13,85 | 13,85 | 43,92 | Finansinės pajamos | 17 | Finansinės sąnaudos | 18 | 0,00 | 0,00 | -0,09 | Atidėjiniai | 2.7 | 3,49 | 3,49 | -3,48 | Perteklius (deficitas) iš finansinės veiklos (3) | 3,49 | 3,49 | -3,57 | GRYNASIS EKONOMINIS REZULTATAS (1-2+3) | -10,36 | -10,36 | -47,49 | 6-ojo EPF 2006 M. KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA (mln. EUR) | Fondo kapitalas | Nepareikalautosios lėšos | Pareikalautasis fondo kapitalas | Sukaupti rezervai | Rezervai | Iš viso nuosavo kapitalo | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | Pastabos | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 | 2004 m. pabaigos likutis | 7.560,00 | 0,00 | 7.560,00 | -7.243,09 | -158,43 | 158,48 | Įnašai | Kapitalo padidėjimas | Pervedimai į 9-ąjį EPF | -24,56 | -24,56 | Grynasis ekonominis rezultatas | -47,49 | -47,49 | Kiti pasikeitimai | 2005 m. pabaigos likutis | 7.560,00 | 0,00 | 7.560,00 | -7.290,58 | -182,99 | 86,43 | Įnašai | Kapitalo padidėjimas | Pervedimai į 9-ąjį EPF | -76,06 | -76,06 | Grynasis ekonominis rezultatas | -10,36 | -10,36 | Kiti pasikeitimai | 2006 m. pabaigos likutis | 7.560,00 | 0,00 | 7.560,00 | -7.300,94 | -259,06 | 0,00 | 7-ojo EPF 2006 M. BALANSAS (mln. EUR) | Pastabos | 2006 12 31 | 2005 12 31 | TRUMPALAIKIS TURTAS | Gautini įnašai | 1 | 0,00 | 0,00 | Skolininkai | 2 | 17,06 | 17,46 | Grynasis išankstinis finansavimas | 3 | 203,75 | 287,54 | Kitas trumpalaikis turtas | 4 | 0,00 | 0,00 | Jungiamosios sąskaitos | 5 | 2.279,31 | 2.279,31 | Pinigai ir pinigų ekvivalentai | STABEX saugiosios sąskaitos | 6 | 0,00 | 0,00 | Specialusis Kongo Demokratinės Respublikos fondas | 7 | 0,00 | 0,00 | Pinigai bankuose | 8 | 0,00 | 0,00 | IŠ VISO TURTO | 2.500,12 | 2.584,30 | TRUMPALAIKIAI įSIPAREIGOJIMAI | Mokėtinos sumos | 9 | 92,62 | 148,21 | Jungiamosios sąskaitos | 5 | 1.868,50 | 1.582,59 | IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | 1.961,12 | 1.730,80 | GRYNASIS TURTAS | 539,00 | 853,50 | FONDAI IR REZERVAI | Pareikalautasis fondo kapitalas | 10 | 10.940,00 | 10.940,00 | Iš ankstesnių metų perkelti rezultatai | 11 | -9.527,36 | -9.233,99 | Metų rezultatas | -187,83 | -293,37 | Rezervai | 12 | -685,81 | -559,14 | FONDAI IR REZERVAI | 539,00 | 853,50 | 7-ojo EPF 2006 M. EKONOMINIŲ REZULTATŲ ATASKAITA (mln. EUR) | Pastabos | 2006 m. pinigų principu grindžiamos išlaidos | Išankstinio finansavimo padidėjimas | Sukauptų išlaidų padidėjimas | 2006 m. kaupiamosios išlaidos | 2005 m. kaupiamosios išlaidos | Veiklos palūkanos | 2.1 | VEIKLOS PAJAMOS (1) | Programuojama pagalba | 88,71 | -27,43 | -10,60 | 105,55 | 194,78 | Makroekonominė parama | Sektorių politika | AKR projektai | -50,00 | -41,33 | 8,67 | 9,55 | Palūkanų normų subsidijos | -0,01 | -0,01 | 0,02 | Neatidėliotina pagalba | -0,21 | -0,21 | 0,01 | Pagalba pabėgėliams | -0,18 | -0,18 | - 0,66 | -0,66 | 0,49 | AIDS fondas | Rizikos kapitalas | 5,46 | 5,46 | 12,23 | STABEX | 51,71 | 51,71 | 50,40 | SYSMIN | 12,74 | 0,24 | 4,09 | 16,59 | 8,28 | Pervedimai iš ankstesnių EPF | 0,78 | -6,63 | -6,95 | 0,46 | 14,83 | Struktūrinis patikslinimas | 0,03 | 0,03 | 0,03 | Skolų mažinimas | 0,06 | 0,06 | 0,07 | Institucinė parama | Eksporto grąžinamosios išmokos | Kongo fondas | Veiklos išlaidos | 159,24 | -84,01 | -55,59 | 187,66 | 290,69 | Administracinės ir finansinės išlaidos | 13 | Iš viso išlaidų (pinigų principu) | 14 | 159,24 | Kaupimo principu pagrįsti patikslinimai | 15 | 28,42 | -84,01 | -55,59 | IŠ VISO IŠLAIDŲ (kaupimo principu) (2) | 16 | 187,66 | 187,66 | 290,69 | GRYNOSIOS PAGRINDINĖS VEIKLOS SąNAUDOS (2-1) | 187,66 | 187,66 | 290,69 | Finansinės pajamos | 17 | Finansinės sąnaudos | 18 | Atidėjiniai | 2.7 | -0,18 | -0,18 | -2,68 | Perteklius (deficitas) iš finansinės veiklos (3) | -0,18 | -0,18 | -2,68 | GRYNASIS EKONOMINIS REZULTATAS (1-2+3) | -187,83 | -187,83 | -293,37 | 7-ojo EPF 2006 M. KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA (mln. EUR) | Fondo kapitalas | Nepareikalautosios lėšos | Pareikalautasis fondo kapitalas | Sukaupti rezervai | Rezervai | Iš viso nuosavo kapitalo | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | Pastabos | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 | 2004 m. pabaigos likutis | 10.940,00 | 0,00 | 10.940,00 | -9.233,99 | -473,06 | 1.232,96 | Įnašai | Kapitalo padidėjimas | Pervedimai į 9-ąjį EPF | -86,09 | -86,09 | Grynasis ekonominis rezultatas | -293,37 | -293,37 | Kiti pasikeitimai | 2005 m. pabaigos likutis | 10.940,00 | 0,00 | 10.940,00 | -9.527,36 | -559,14 | 853,50 | Įnašai | Kapitalo padidėjimas | Pervedimai į 9-ąjį EPF | -126,67 | -126,67 | Grynasis ekonominis rezultatas | -187,83 | -187,83 | Kiti pasikeitimai | 2006 m. pabaigos likutis | 10.940,00 | 0,00 | 10.940,00 | -9.715,19 | -685,81 | 539,00 | 8-ojo EPF 2006 M. BALANSAS (mln. EUR) | Pastabos | 2006 12 31 | 2005 12 31 | TRUMPALAIKIS TURTAS | Gautini įnašai | 1 | 0,00 | 13,72 | Skolininkai | 2 | 70,61 | 55,78 | Grynasis išankstinis finansavimas | 3 | 888,93 | 1.007,78 | Kitas trumpalaikis turtas | 4 | 0,00 | 0,00 | Jungiamosios sąskaitos | 5 | 2.450,58 | 928,96 | Pinigai ir pinigų ekvivalentai | STABEX saugiosios sąskaitos | 6 | 0,00 | 0,00 | Specialusis Kongo Demokratinės Respublikos fondas | 7 | 0,00 | 0,00 | Pinigai bankuose | 8 | 0,00 | 0,00 | IŠ VISO TURTO | 3.410,12 | 2.006,24 | TRUMPALAIKIAI įSIPAREIGOJIMAI | Mokėtinos sumos | 9 | 651,73 | 611,17 | Jungiamosios sąskaitos | 5 | 2.065,45 | 2.065,45 | IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | 2.717,19 | 2.676,62 | GRYNASIS TURTAS | 692,93 | -670,38 | FONDAI IR REZERVAI | Pareikalautasis fondo kapitalas | 10 | 11.295,00 | 8.785,00 | Iš ankstesnių metų perkelti rezultatai | 11 | -7.851,95 | -6.963,08 | Metų rezultatas | -872,26 | -888,87 | Rezervai | 12 | -1.877,85 | -1.603,43 | FONDAI IR REZERVAI | 692,93 | -670,38 | 8-ojo EPF 2006 M. EKONOMINIŲ REZULTATŲ ATASKAITA (mln. EUR) | Pastabos | 2006 m. pinigų principu grindžiamos išlaidos | Išankstinio finansavimo padidėjimas | Sukauptų išlaidų padidėjimas | 2006 m. kaupiamosios išlaidos | 2005 m. kaupiamosios išlaidos | Veiklos palūkanos | 2.1 | VEIKLOS PAJAMOS (1) | Programuojama pagalba | 477,43 | -92,87 | 5,13 | 575,43 | 714,52 | Makroekonominė parama | 13,82 | 0,75 | 13,07 | 77,34 | Sektorių politika | 16,49 | -3,05 | 3,67 | 23,21 | 8,41 | AKR projektai | Palūkanų normų subsidijos | 1,21 | 1,21 | 0,27 | Neatidėliotina pagalba | 0,22 | -0,96 | -0,20 | 0,98 | 1,04 | Pagalba pabėgėliams | 7,29 | -6,73 | -6,73 | 7,29 | 12,37 | AIDS fondas | Rizikos kapitalas | 57,65 | 57,65 | 47,35 | STABEX | 137,80 | 137,80 | 16,00 | SYSMIN | 2,98 | -0,85 | 9,33 | 13,17 | 5,67 | Pervedimai iš ankstesnių EPF | Struktūrinis patikslinimas | 1,04 | 0,18 | 0,86 | 15,86 | Skolų mažinimas – HIPC ir PB | 15,36 | 15,36 | 15,52 | Institucinė parama | Eksporto grąžinamosios išmokos | 20,20 | -0,49 | 10,11 | 30,80 | -18,57 | Kongo fondas | Veiklos išlaidos | 736,15 | -104,01 | 36,66 | 876,83 | 895,78 | Administracinės ir finansinės išlaidos | 13 | 0,66 | -0,08 | 3,90 | 4,64 | 1,74 | Iš viso išlaidų (pinigų principu) | 14 | 736,81 | Kaupimo principu pagrįsti patikslinimai | 15 | 144,65 | -104,09 | 40,56 | IŠ VISO IŠLAIDŲ (kaupimo principu) (2) | 16 | 881,47 | 881,47 | 897,51 | GRYNOSIOS PAGRINDINĖS VEIKLOS SąNAUDOS (2-1) | 881,47 | 881,47 | 897,51 | Finansinės pajamos | 17 | 9,13 | 9,13 | 8,84 | Finansinės sąnaudos | 18 | Atidėjiniai | 2.7 | 0,08 | 0,08 | -0,19 | Perteklius (deficitas) iš finansinės veiklos (3) | 9,20 | 9,20 | 8,65 | GRYNASIS EKONOMINIS REZULTATAS (1-2+3) | -872,26 | -872,26 | -888,87 | 8-ojo EPF 2006 M. KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA (mln. EUR) | Fondo kapitalas | Nepareikalautosios lėšos | Pareikalautasis fondo kapitalas | Sukaupti rezervai | Rezervai | Iš viso nuosavo kapitalo | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | Pastabos | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 | 2004 m. pabaigos likutis | 12.840,00 | 6.405,00 | 6.435,00 | -6.963,08 | -1.319,54 | -1.847,63 | Įnašai | -2.350,00 | 2.350,00 | 2.350,00 | Kapitalo padidėjimas | Pervedimai į 9-ąjį EPF | -283,89 | -283,89 | Grynasis ekonominis rezultatas | -888,87 | -888,87 | Kiti pasikeitimai | 2005 m. pabaigos likutis | 12.840,00 | 4.055,00 | 8.785,00 | -7.851,95 | -1.603,43 | -670,38 | Įnašai | -2.510,00 | 2.510,00 | 2.510,00 | Kapitalo padidėjimas | Pervedimai į 9-ąjį EPF | -274,42 | -274,42 | Grynasis ekonominis rezultatas | -872,26 | -872,26 | Kiti pasikeitimai | 2006 m. pabaigos likutis | 12.840,00 | 1.545,00 | 11.295,00 | -8.724,21 | -1.877,85 | 692,93 | 9-ojo EPF 2006 M. BALANSAS (mln. EUR) | Pastabos | 2006 12 31 | 2005 12 31 | TRUMPALAIKIS TURTAS | Gautini įnašai | 1 | 0,00 | 0,00 | Skolininkai | 2 | 129,07 | 56,41 | Grynasis išankstinis finansavimas | 3 | 1.716,28 | 971,88 | Kitas trumpalaikis turtas | 4 | 0,95 | 0,46 | Jungiamosios sąskaitos | 5 | 1.868,50 | 1.582,59 | Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 291,50 | 662,10 | STABEX saugiosios sąskaitos | 6 | 191,60 | 371,88 | Specialusis Kongo Demokratinės Respublikos fondas | 7 | 3,42 | 19,67 | Pinigai bankuose | 8 | 96,48 | 270,55 | IŠ VISO TURTO | 4.006,30 | 3.273,43 | TRUMPALAIKIAI įSIPAREIGOJIMAI | Mokėtinos sumos | 9 | 1.351,49 | 687,61 | Jungiamosios sąskaitos | 5 | 2.664,43 | 1.219,01 | IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | 4.015,92 | 1.906,62 | GRYNASIS TURTAS | -9,62 | 1.366,81 | FONDAI IR REZERVAI | Pareikalautasis fondo kapitalas | 10 | 105,00 | 105,00 | Iš ankstesnių metų perkelti rezultatai | 11 | -2.117,60 | -820,93 | Metų rezultatas | -1.853,59 | -1.296,67 | Rezervai | 12 | 3.856,56 | 3.379,41 | FONDAI IR REZERVAI | -9,62 | 1.366,81 | 9-ojo EPF 2006 M. EKONOMINIŲ REZULTATŲ ATASKAITA (mln. EUR) | Pastabos | 2006 m. pinigų principu grindžiamos išlaidos | Išankstinio finansavimo padidėjimas | Sukauptų išlaidų padidėjimas | 2006 m. kaupiamosios išlaidos | 2005 m. kaupiamosios išlaidos | Veiklos palūkanos | 2.1 | 0,06 | 0,06 | 0,35 | VEIKLOS PAJAMOS (1) | 0,06 | 0,06 | 0,35 | Programuojama pagalba | 48,70 | 25,99 | 34,07 | 56,78 | 33,32 | Makroekonominė parama | 397,51 | 2,76 | 394,75 | 305,66 | Sektorių politika | 801,34 | 263,45 | 350,14 | 888,03 | 483,75 | AKR projektai | 423,34 | 483,08 | 388,69 | 328,96 | 187,45 | Palūkanų normų subsidijos | Neatidėliotina pagalba | 116,11 | 18,01 | 31,25 | 129,35 | 133,87 | Pagalba pabėgėliams | AIDS fondas | Rizikos kapitalas | STABEX | SYSMIN | Pervedimai iš ankstesnių EPF | 4,27 | 17,15 | 27,37 | 14,49 | Struktūrinis patikslinimas | Skolų mažinimas – HIPC ir Pasaulio Bankas | 2,00 | 2,00 | 7,60 | Institucinė parama | 30,86 | 14,55 | 16,03 | 32,34 | 28,67 | Eksporto grąžinamosios išmokos | 15,16 | -22,62 | -15,76 | 22,02 | 15,25 | Kongo fondas | 15,73 | 51,53 | 22,41 | -13,39 | 89,80 | Veiklos išlaidos | 1.855,01 | 853,89 | 854,22 | 1.855,34 | 1.285,38 | Administracinės ir finansinės išlaidos | 13 | 5,91 | -36,66 | -23,43 | 19,15 | 26,75 | Iš viso išlaidų (pinigų principu) | 14 | 1.860,93 | Kaupimo principu pagrįsti patikslinimai | 15 | 13,42 | 817,23 | 830,79 | -0,14 | -0,10 | IŠ VISO IŠLAIDŲ (kaupimo principu) (2) | 16 | 1.874,34 | 1.874,34 | 1.312,03 | GRYNOSIOS PAGRINDINĖS VEIKLOS SąNAUDOS (2-1) | 1.874,29 | 1.874,29 | 1.311,69 | Finansinės pajamos | 17 | 22,49 | 22,49 | 15,12 | Finansinės sąnaudos | 18 | -0,14 | -0,14 | -0,10 | Atidėjiniai | 2.7 | -1,65 | -1,65 | Perteklius (deficitas) iš finansinės veiklos (3) | 20,70 | 20,70 | 15,02 | GRYNASIS EKONOMINIS REZULTATAS (1-2+3) | -1.853,59 | -1.853,59 | -1.296,67 | 9-ojo EPF 2006 M. KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA (mln. EUR) | Fondo kapitalas | Nepareikalautosios lėšos | Pareikalautasis fondo kapitalas | Sukaupti rezervai | Rezervai | Iš viso nuosavo kapitalo | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | Pastabos | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 | 2004 m. pabaigos likutis | 10.910,15 | 10.805,15 | 105,00 | -820,93 | 2.984,87 | 2.268,94 | Įnašai | Kapitalo padidėjimas | 627,00 | 627,00 | Pervedimai iš kitų EPF | 394,54 | 394,54 | Grynasis ekonominis rezultatas | -1.296,67 | -1.296,67 | Kiti pasikeitimai | 2005 m. pabaigos likutis | 11.537,15 | 11.432,15 | 105,00 | -2.117,60 | 3.379,41 | 1.366,81 | Įnašai | Kapitalo padidėjimas | 122,00 | 122,00 | Pervedimai iš kitų EPF | 477,15 | 477,15 | Grynasis ekonominis rezultatas | -1.853,59 | -1.853,59 | Kiti pasikeitimai | 2006 m. pabaigos likutis | 11.659,15 | 11.554,15 | 105,00 | -3.971,18 | 3.856,56 | -9,62 | ATASKAITŲ PASTABOS Balanso pastabos 1. Gautini įnašai 1 lentelėje pateikta informacija apie 2006 m. pareikalautus ir gautus įnašus. EIB įnašą sudaro Specialiojo įnašo Kongui suma (žr. 10 pastabą) ir 20 mln. EUR pervedimas, nurodytas 10 pastaboje. 1 lentelė | Mln. EUR | Įnašai | % | 2005 m. pareikalauti įnašai | 2005 m. gauti įnašai | 2005 12 31 gautini įnašai | 2006 m. pareikalauti įnašai | 2006 m. gauti įnašai | 2006 12 31 gautini įnašai | Iš viso pareikalauta | Austrija | 2,65 | 61,75 | 61,75 | 66,52 | 66,52 | 248,44 | Belgija | 3,92 | 91,34 | 91,34 | 98,39 | 98,39 | 367,50 | Danija | 2,14 | 49,86 | 49,86 | 53,71 | 53,71 | 200,63 | Suomija | 1,48 | 34,48 | 34,48 | 37,15 | 37,15 | 138,75 | Prancūzija | 24,30 | 566,19 | 594,85 | 13,72 | 609,93 | 623,65 | 2.278,13 | Vokietija | 23,36 | 544,29 | 544,29 | 586,34 | 586,34 | 2.190,00 | Graikija | 1,25 | 29,13 | 29,13 | 31,38 | 31,38 | 117,19 | Airija | 0,62 | 14,45 | 14,45 | 15,56 | 15,56 | 58,13 | Italija | 12,54 | 292,18 | 292,18 | 314,75 | 314,75 | 1.175,63 | Liuksemburgas | 0,29 | 6,76 | 6,76 | 7,28 | 7,28 | 27,19 | Nyderlandai | 5,22 | 121,63 | 121,63 | 131,02 | 131,02 | 489,38 | Portugalija | 0,97 | 22,60 | 22,60 | 24,35 | 24,35 | 90,94 | Ispanija | 5,84 | 136,07 | 136,07 | 146,58 | 146,58 | 547,50 | Švedija | 2,73 | 63,61 | 63,61 | 68,52 | 68,52 | 255,94 | Jungtinė Karalystė | 12,69 | 295,68 | 295,68 | 318,52 | 318,52 | 1.189,69 | EIB 8-ajam EPF | 20,00 | 20,00 | 120,00 | STABEX | 1.800,00 | IŠ VISO 8-ojo EPF | 2.350,00 | 2.378,66 | 13,72 | 2.510,00 | 2.523,72 | 0,00 | 11.295,00 | EIB 9-ajam EPF | 105,00 | IŠ VISO 9-ojo EPF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 105,00 | IŠ VISO | 100,00 | 2.350,00 | 2.378,66 | 13,72 | 2.510,00 | 2.523,72 | 0,00 | 11.400,00 | 2. Skolininkai Šios išlaidų kategorijos informacija pateikiama 2 lentelėje. 2 lentelė | Mln. EUR | Skolininkai | Pastabos | 6-asis | 7-asis | 8-asis | 9-asis | Iš viso 2006 12 31 | Iš viso 2005 12 31 | Delspinigiai už pavėluotus įnašus | 2.1 | 2,09 | 2,09 | 2,13 | Delspinigiai už pavėluotus įnašus – STABEX | 2.2 | 0,79 | 0,79 | 0,79 | Gautinos palūkanos – Europos bankai | 2.3 | 0,88 | 0,88 | 0,84 | Gautinos palūkanos – STABEX saugiosios sąskaitos | 2.4 | 0,61 | 0,61 | 0,72 | Išduotini išieškojimo pavedimai | 2.5 | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 | 122,15 | Neapmokėti išieškojimo pavedimai | 2.6 | 5,38 | 8,35 | 6,68 | 20,40 | 18,52 | - Abejotinos skolos | 2.7 | 2,87 | 0,11 | 1,65 | 4,63 | 6,37 | IŠ VISO | 0,00 | 17,06 | 70,61 | 129,07 | 216,74 | 138,77 | Remiantis Kotonu susitarimo nuostatomis, palūkanų pajamos pateikiamos 9-ojo EPF balanse. Vienintelė išimtis – STABEX saugiųjų sąskaitų palūkanos, kurios pateikiamos 8-ajame EPF, kadangi šios pagalbos priemonės nėra 9-ajame EPF (žr. 6 ir 17 pastabas). (2.1) Delspinigiai už pavėluotus įnašus Remiantis 9-ojo EPF finansinio reglamento 40 straipsnio 4 dalimi, valstybės narės, laiku nesumokėjusios reikalaujamų įnašų, moka delspinigius. Šios lėšos gali būti naudojamos projektams finansuoti. Šie delspinigiai padidina bendrus fondų asignavimus ir yra jų vienintelis veiklos pajamų šaltinis (žr. ekonominių rezultatų ataskaitą). Apskaičiuoti ir vėliau valstybių narių sumokėti delspinigiai pateikiami 2.1 lentelėje. 2.1 lentelė | Mln. EUR | Delspinigiai už pavėluotus mokėjimus 2006 12 31 | Likutis 2005 12 31 | 2006 m. mokėtini delspinigiai | 2006 m. sumokėti delspinigiai | Likutis 2006 12 31 | Austrija | Belgija | 0,01 | 0,01 | Danija | Suomija | Prancūzija | 1,04 | 0,02 | 0,05 | 1,00 | Vokietija | Graikija | 0,01 | 0,01 | Airija | 0,02 | 0,02 | Italija | Liuksemburgas | Nyderlandai | Portugalija | Ispanija | 0,06 | 0,06 | Švedija | 0,00 | 0,00 | Jungtinė Karalystė | 1,02 | 1,02 | IŠ VISO | 2,13 | 0,06 | 0,09 | 2,09 | (2.2) Delspinigiai už pavėluotus STABEX įnašus Visi STABEX įnašai buvo gauti iki 2006 finansinių metų pradžios. Pateikiama mokėtinų delspinigių suma yra perkeltas nesumokėtas likutis, kuris atitinka Prancūzijos mokėtiną delspinigių sumą. (2.3) Gautinos palūkanos iš Europos bankų ir pagrindinės STABEX sąskaitos Ši suma yra palūkanos, uždirbtos Europos bankų sąskaitose ir STABEX einamojoje sąskaitoje 2006 finansiniais metais, tačiau kredituotos į banko sąskaitą tik 2007 m. (2.4) Gautinos palūkanos už STABEX saugiąsias sąskaitas Ši suma yra palūkanos, gautos už STABEX saugiąsias sąskaitas 2006 finansiniais metais, tačiau kredituotos į banko sąskaitą tik 2007 m. Šios palūkanos yra atitinkamų šalių gavėjų nuosavybė. (2.5) Išduotini išieškojimo pavedimai Siekiant taikyti kaupiamosios apskaitos principus, leidimus duodantis pareigūnas apskaičiavo susigrąžintinų išankstinių mokėjimų, kuriems turi būti išduoti išieškojimo pavedimai, sumą. Išsami informacija pateikiama 2.2 lentelėje. 2.2 lentelė | Mln. EUR | Išduotini išieškojimo pavedimai | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | IŠ VISO | Iš viso 2006 12 31 | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 | Iš viso 2005 12 31 | 2,38 | 15,38 | 53,19 | 51,19 | 122,15 | Padidėjimas | -2,38 | -0,85 | 9,19 | 68,48 | 74,44 | (2.6) Susigrąžintinos lėšos Išieškojimo pavedimų likutis balanso sudarymo dieną yra pateiktų, bet neapmokėtų išieškojimo pavedimų vertė metų pabaigoje. (2.7) Atidėjiniai abejotinoms skoloms Remdamasis 19 TVSAS, apskaitos pareigūnas nustatė atidėjinius abejotinoms skoloms pagal šiuos du kriterijus: - skolos amžius, taikant 20 % vertės eurais atidėjinį už kiekvienus neapmokėtos skolos metus - kartu su leidimus duodančiu pareigūnu nustatoma skolos neatgautinumo rizika. Skaičiuojant neatsižvelgiama į galimus nuostolius dėl keitimo kurso (kai išieškojimo pavedimai išduoti ne eurais), nes jie nelaikomi reikšmingais. Daugiau informacijos apie šią nuostatą pateikiama 2.4 lentelėje. 2.4 lentelė | Mln. EUR | Atidėjiniai abejotinoms skoloms | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | IŠ VISO | Likutis 2006 12 31 | 2,87 | 0,11 | 1,65 | 4,63 | Likutis 2005 12 31 | 3,49 | 2,69 | 0,19 | 6,37 | Padidėjimas | -3,49 | 0,18 | -0,08 | 1,65 | -1,75 | 3. Grynasis išankstinis finansavimas Pradėjus taikyti kaupiamosios apskaitos principus, išankstiniai mokėjimai priskiriami turtui. Leidimus duodantis pareigūnas pateikė nesumokėtų išankstinio finansavimo lėšų duomenis (žr. 3.1 lentelę), kurie buvo sumažinti iš jų atimant neapmokėtas avansų sumas ir apskaičiuotas sumas pagal išduotinas sąskaitas (žr. 3 lentelę). 3 lentelė | Mln. EUR | Grynasis išankstinis finansavimas | pastabos | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | IŠ VISO 2006 12 31 | IŠ VISO 2005 12 31 | Išankstinis finansavimas | 3.1 | 223,67 | 959,66 | 1.841,04 | 3.024,37 | 2.442,90 | Išankstiniai mokėjimai, skirti studijų stipendijoms | 3.2 | 1,58 | 1,58 | 1,96 | - neapmokėti išieškojimo pavedimai | 2.3 | 5,38 | 8,35 | 6,68 | 20,40 | 18,52 | - išduotini išieškojimo pavedimai | 2.5 | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 | 122,15 | IŠ VISO | 0,00 | 203,75 | 888,93 | 1.716,28 | 2.808,96 | 2.304,20 | (3.1) Išankstinis finansavimas Pagal daugumą sutarčių numatoma, kad avansas sumokamas iki darbų pradžios, atsargų pristatymo ar paslaugų suteikimo. Kartais sutartyse mokėjimo grafikuose numatoma atlikti išankstinius dalinius mokėjimus atsižvelgiant į pažangos ataskaitas. Avansai, kurie paprastai mokami šalies ar teritorijos, kurioje vykdomas projektas, valiuta, apskaitos pareigūno sąskaitose apskaitomi atskirai, kad juos būtų galima išskaičiuoti. Toliau lentelėje pateikiama informacija apie nesumokėtus avansus (išskyrus struktūrinio pertvarkymo programas ir tiesioginės paramos iš biudžeto programą), kurie metų pabaigoje įrašomi į leidimus duodančio pareigūno sąskaitą. Sumos perskaičiuotos eurais taikant oficialų 2006 m. gruodžio 31 d. valiutų keitimo kursą. 3.1 lentelė | Mln. EUR | Išankstinis finansavimas | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | IŠ VISO | Iš viso 2006 12 31 | 223,67 | 959,66 | 1.841,04 | 3.024,37 | Iš viso 2005 12 31 | 47,67 | 307,68 | 1.063,75 | 1.023,80 | 2.442,90 | Padidėjimas | -47,67 | -84,01 | -104,09 | 817,23 | 581,46 | (3.2) Išankstiniai mokėjimai, skirti studijų stipendijoms Ši suma atitinka išorės įstaigoms mokamus išankstinius mokėjimus, skirtus studijoms. 4. Kitas trumpalaikis turtas Šias sumas sudaro visi mokėjimai ir (arba) įplaukos, kuriuos reikia galutinai paskirstyti atitinkamiems projektams, kaip parodyta 4 lentelėje. 4 lentelė | Mln. EUR | Kitas trumpalaikis turtas | 6-asis EPF | 9-asis EPF | Iš viso 2006 12 31 | Iš viso 2005 12 31 | Galutinio patvirtinimo laukiančios išlaidos | 2,65 | 2,65 | 2,85 | Nuvertėjimas | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Derintinos pajamos | -2,12 | -2,12 | -0,06 | Neapmokėtų išieškojimo pavedimų likutis | 0,42 | 0,42 | 0,51 | IŠ VISO | 0,00 | 0,95 | 0,95 | 3,31 | 5. Jungiamosios sąskaitos Siekiant padidinti veiksmingumą, visiems EPF kuriamas bendras iždas, padėsiantis vykdyti operacijas tarp skirtingų EPF, kurios bus išlyginamos įvairius balansus siejančiose jungiamosiose sąskaitose. Išsami informacija apie jungiamųjų sąskaitų likučius 2006 12 31 pateikiama 5 ir 5.1 lentelėse. 5 lentelė | Mln. EUR | Jungiamosios sąskaitos | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | Iš viso 2006 12 31 | Iš viso 2005 12 31 | į 6-ąjį (iš 6-ojo) EPF | 2.279,31 | -2.065,45 | -213,85 | -76,20 | į 7-ąjį (iš 7-ojo) EPF | -2.279,31 | 1.868,50 | -410,80 | -696,71 | į 8-ąjį (iš 8-ojo) EPF | 2.065,45 | -2.450,58 | -385,12 | 1.136,49 | į 9-ąjį (iš 9-ojo) EPF | 213,85 | -1.868,50 | 2.450,58 | 795,93 | -363,58 | 0,00 | 410,80 | 385,12 | -795,93 | 0,00 | 0,00 | 5.1 lentelė | Mln. EUR | Jungiamosios sąskaitos | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | IŠ VISO | 2006 | turtas | 2.279,31 | 2.279,31 | 2.450,58 | 1.868,50 | 8.877,69 | įsipareigojimai | 2.279,31 | 1.868,50 | 2.065,45 | 2.664,43 | 8.877,69 | Iš viso 2006 m. | 0,00 | 410,80 | 385,12 | -795,93 | 0,00 | 2005 | turtas | 2.355,51 | 2.279,31 | 928,96 | 1.582,59 | 7.146,37 | įsipareigojimai | 2.279,31 | 1.582,59 | 2.065,45 | 1.219,01 | 7.146,37 | Iš viso 2005 m. | 76,20 | 696,71 | -1.136,49 | 363,58 | 0,00 | Pinigai ir pinigų ekvivalentai 6. STABEX saugiosios sąskaitos Šioje dalyje nurodytas pinigų likutis saugiosiose STABEX įvairių valstybių paramos gavėjų vardu atidarytose sąskaitose. Pasiskirstymas pagal šalis parodytas 6 lentelėje. 6 lentelė | Mln. EUR | EPF | Likutis 2005 12 31 | Palūkanos | Mokėjimai | Likutis 2006 12 31 | BENINAS | 8-asis | 0,05 | 0,00 | 0,00 | 0,05 | BURKINA FASAS | 8-asis | 0,76 | 0,02 | 0,00 | 0,78 | BURUNDIS | 7/8-asis | 26,40 | 0,74 | 0,51 | 26,62 | KAMERŪNAS | 8-asis | 5,37 | 0,15 | 0,00 | 5,52 | KOMORAI | 8-asis | 0,05 | 0,00 | 0,00 | 0,06 | DOMINIKA | 8-asis | 5,28 | 0,15 | 5,17 | 0,26 | ETIOPIJA | 8-asis | 0,90 | 0,03 | 0,00 | 0,93 | GAMBIJA | 8-asis | 1,00 | 0,03 | 0,00 | 1,03 | GRENADA | 8-asis | 0,33 | 0,01 | 0,00 | 0,34 | BISAU GVINĖJA | 8-asis | 0,33 | 0,01 | 0,00 | 0,34 | DRAMBLIO KAULO KRANTAS | 8-asis | 42,83 | 1,05 | 28,03 | 15,85 | JAMAIKA | 8-asis | 0,58 | 0,02 | 0,00 | 0,60 | MADAGASKARAS | 8-asis | 13,81 | 0,37 | 13,53 | 0,65 | MALAVIS | 8-asis | 0,91 | 0,03 | 0,00 | 0,94 | MAURITANIJA | 8-asis | 17,72 | 0,50 | 0,00 | 18,22 | PAPUA NAUJOJI GVINĖJA | 8-asis | 0,66 | 0,02 | 0,00 | 0,68 | RUANDA | 8-asis | 5,73 | 0,16 | 0,00 | 5,89 | SENEGALAS | 8-asis | 10,05 | 0,28 | 0,00 | 10,33 | SIERA LEONĖ | 8-asis | 3,05 | 0,09 | 0,00 | 3,13 | SENT LUSIJA | 8-asis | 13,67 | 0,38 | 0,00 | 14,05 | SALIAMONO SALOS | 8-asis | 14,03 | 0,10 | 14,06 | 0,08 | SUDANAS | 7/8-asis | 150,56 | 3,96 | 100,00 | 54,52 | SENT VINSENTAS IR GRENADINAI | 8-asis | 3,94 | 0,11 | 0,00 | 4,05 | TANZANIJA | 8-asis | 30,86 | 0,50 | 17,36 | 14,00 | TONGA | 8-asis | 0,09 | 0,00 | 0,00 | 0,09 | UGANDA | 8-asis | 20,12 | 0,47 | 10,87 | 9,72 | ZIMBABVĖ | 8-asis | 2,82 | 0,08 | 0,00 | 2,90 | IŠ VISO STABEX | 371,88 | 9,24 | 189,52 | 191,60 | STABEX saugiųjų sąskaitų likutį sudaro visos turimos STABEX lėšos, kurios ateityje bus pervestos atitinkamai AKR valstybei paramos gavėjai. Ši bendra suma susijusi su 8-uoju EPF, išskyrus 8,23 mln. EUR Burundžiui skirtą sumą ir 2,51 mln. EUR Sudanui skirtą sumą, kurios priklauso 7-ajam EPF. Be šių lėšų yra ir kitų STABEX lėšų, kurių turi AKR valstybės paramos gavėjos. Komisijai ir (AKR) valstybei paramos gavėjai pasiekus susitarimą, kaip panaudoti STABEX lėšas, abi šalys pasirašo lėšų pervedimo konvenciją. Pagal Lomės IV susitarimo[6] (su pakeitimais) 211 straipsnio nuostatas lėšos pervedamos į AKR valstybės vardu atidarytą sąskaitą, kurios sumoms skaičiuojamos palūkanos ir kuriai reikalingas patvirtinimas dviem parašais (Komisijos pareigūno ir paramą gaunančios valstybės). Komisijos pareigūnas išsaugo sąskaitos parašo teisę, siekiant užtikrinti, jog lėšos būtų išmokamos taip, kaip planuota. Lėšos yra AKR valstybės nuosavybė ir nėra įtraukiamos kaip turtas į EPF metines ataskaitas. Tačiau išsami informacija apie tokias sąskaitas pateikiama metinėje EPF finansų valdymo ataskaitoje. 7. Specialioji Kongo Demokratinės Respublikos sąskaita Likutį sudaro sumos, kuriomis gali pasinaudoti Kongo Demokratinė Respublika pagal Tarybos sprendimo 2003/583/EB[7] nuostatas. 8. Pinigai bankuose Remiantis 9-ojo EPF finansinio reglamento 129 straipsnio nuostatomis, iždo lėšos nurodomos 9-ojo EPF balanse. 7 lentelėje pateikiama visų pinigų bankuose analizė. 7 lentelė | Mln. EUR | Pinigai ir pinigų ekvivalentai | pastabos | Likutis 2006 12 31 | Likutis 2005 12 31 | Iždo sąskaitos | 8.1 | 3,55 | 1,53 | AKR mokėjimo agentai | 8.2 | 59,37 | 47,86 | EUR mokėjimo agentai | 8.3 | 21,29 | 207,99 | STABEX einamoji sąskaita | 8.4 | 12,17 | 12,17 | Lėšos kelyje | 8.5 | 0,10 | 1,00 | IŠ VISO | 96,48 | 270,55 | (8.1) Iždo sąskaitos Tai sąskaitos, laikomos valstybių narių centriniuose bankuose, į kurias mokami EPF įnašai. Apskaitos pareigūnas atlieka pervedimus iš šių sąskaitų EUR mokėjimo agentams. (8.2) AKR mokėjimo agentai Tai sumos, laikomos AKR valstybių bankų sąskaitose ir naudojamos mokėjimams vietos valiuta paramą gaunančioje valstybėje atlikti. Sąskaitos paprastai yra eurais, tačiau gali būti ir Bendrijos valstybės narės valiuta. (8.3) EUR mokėjimo agentai Šios sąskaitos laikomos valstybėse narėse (ES-15) įsteigtuose komerciniuose bankuose bei EIB. Sąskaitos yra eurais ir naudojamos mokėjimams, kurie skirti paramos gavėjams Europos Sąjungoje ir kitur, atlikti. Paprastai mokėjimai atliekami eurais, tačiau gali būti ir kitomis valiutomis. Šios lėšos taip pat naudojamos AKR mokėjimo agentų sąskaitoms ir su bendruoju biudžetu siejančiai jungiamajai sąskaitai papildyti. (8.4) STABEX einamoji sąskaita Ši suma yra pinigų likutis pagrindinėje STABEX sąskaitoje. 8,47 mln. EUR suma bus suteikta Togui, ją pervedant į saugiąją sąskaitą, kai tik bus gauti atitinkami leidimus duodančio pareigūno nurodymai. Likusi 3,69 mln. EUR suma bus 2007 m. pervesta į bendrąjį ilgalaikės plėtros rezervą. Šioje sąskaitoje uždirbamos palūkanos periodiškai pervedamos į pagrindinę EPF sąskaitą ir naudojamos pagal Vidaus susitarimo 1.3 ir 9 straipsnių nuostatas. (8.5) Lėšos kelyje Iki metų pabaigos atlikti sąskaitų papildymai, kuriuos paramos gavėjo bankas užfiksavo tik 2007 m. Trumpalaikiai įsipareigojimai 9. Mokėtinos sumos Visi kreditorių likučiai išsamiai nurodomi 8 lentelėje. 8 lentelė | Mln. EUR | Mokėtinos sumos | pastabos | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | Iš viso 2006 12 31 | Iš viso 2005 12 31 | Iš anksto gauti įnašai | 9.1 | 3,49 | 3,49 | 1,40 | Su bendruoju biudžetu siejanti jungiamoji sąskaita | 9.2 | -49,73 | -49,73 | 119,23 | Atidėjiniai mokesčiams už banko paslaugas | 9.3 | -0,02 | -0,02 | 0,02 | Sukauptos išlaidos | 92,62 | 651,73 | 1.397,75 | 2.142,10 | 1.365,10 | Nebaigti mokėjimai | 9.4 | 4,02 | 26,58 | 79,69 | 110,29 | 22,81 | Tvirtintinas atitikimas | 9.5 | 9,31 | 42,99 | 54,89 | 107,19 | 116,32 | Gautinos sąskaitos | 9.6 | 79,29 | 582,17 | 1.263,17 | 1.924,62 | 1.225,97 | IŠ VISO | 0,00 | 92,62 | 651,73 | 1.351,49 | 2.095,84 | 1.485,75 | (9.1) Iš anksto gauti įnašai Valstybės narės iš anksto sumokėjo kai kuriuos įnašus, kaip parodyta 8.1 lentelėje. 8.1 lentelė | Mln. EUR | Iš anksto gauti įnašai | Likutis 2006 12 31 | Likutis 2005 12 31 | Airija | 3,49 | 1,40 | IŠ VISO | 3,49 | 1,40 | (9.2) Su bendruoju biudžetu siejanti jungiamoji sąskaita Nuo 2005 finansinių metų pradžios mokėjimai eurais ar kita valiuta gavėjams Europos Sąjungoje atliekami per SWIFT sistemą iš Europos Komisijos bendrojo biudžeto. Šiuo tikslu buvo atidaryta einamoji sąskaita. Ši sąskaita nurodyta pinigų srautų ataskaitoje kaip pinigų ekvivalentas. (9.3) Atidėjiniai mokesčiams už banko paslaugas Šią sumą sudaro operacijos, susijusios su 2006 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų mokesčiais už banko paslaugas, kurių suma metų pabaigoje debetuojamos atitinkamos banko sąskaitos. Sukauptos išlaidos Esamos IT apskaitos sistemos (OLAS) pateikta apskaitos informacija buvo patikslinta, kad duomenys atitiktų kaupiamosios apskaitos principus. Leidimus duodantis pareigūnas pateikė papildomos informacijos. Šis punktas apima nebaigtus mokėjimus, tvirtintiną atitikimą ir gautinų sąskaitų įvertinimą, remiantis projektų pažangos laipsniu. (9.4) Nebaigti mokėjimai Iki 2006 m. gruodžio 31 d. patvirtinti, bet banko 2007 m. atlikti mokėjimai. 8.2 lentelėje nurodomos į leidimus duodančio pareigūno sąskaitas įtrauktos sumos. 8.2 lentelė | Mln. EUR | Nebaigti mokėjimai | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | IŠ VISO | Iš viso 2006 12 31 | 4,02 | 26,58 | 79,69 | 110,29 | Iš viso 2005 12 31 | 1,17 | 2,67 | 13,42 | 5,54 | 22,81 | Padidėjimas | -1,17 | 1,35 | 13,16 | 74,14 | 87,48 | (9.5) Tvirtintinas atitikimas Tai sąskaitos, gautos iki 2006 finansinių metų pabaigos, tačiau kurios 2006 12 31 dar nebuvo išanalizuotos. 8.3 lentelėje nurodomos į leidimus duodančio pareigūno sąskaitas įtrauktos sumos. 8.3 lentelė | Mln. EUR | Tvirtintinas atitikimas | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | IŠ VISO | Iš viso 2006 12 31 | 9,31 | 42,99 | 54,89 | 107,19 | Iš viso 2005 12 31 | 1,14 | 11,62 | 50,14 | 53,43 | 116,32 | Padidėjimas | -1,14 | -2,31 | -7,15 | 1,46 | -9,13 | (9.6) Gautinos sąskaitos Šie duomenys atspindi išlaidas, kurios buvo patirtos, bet kurioms dar neišrašytos sąskaitos (pvz., nebaigti svarbių projektų darbai). Leidimus duodančio pareigūno apskaičiuotos sumos nurodomos 8.4 lentelėje. 8.4 lentelė | Mln. EUR | Gautinos sąskaitos | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | IŠ VISO | Iš viso 2006 12 31 | 79,29 | 582,17 | 1.263,17 | 1.924,62 | Iš viso 2005 12 31 | 36,45 | 133,92 | 547,61 | 507,99 | 1.225,97 | Padidėjimas | -36,45 | -54,64 | 34,56 | 755,18 | 698,65 | Fondai ir rezervai 10. Pareikalautasis fondo kapitalas Daugiau šios dalies informacijos pateikiama 9 lentelėje. 9 lentelė | Mln. EUR | 2006 m. kapitalas | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | Iš viso EPF | Fondo kapitalas (a) | 7.560,00 | 10.940,00 | 12.840,00 | 11.659,15 | 42.999,15 | Nepareikalautosios lėšos (b) | 1.545,00 | 11.554,15 | 13.099,15 | Pareikalautasis fondo kapitalas (a)-(b) | 7.560,00 | 10.940,00 | 11.295,00 | 105,00 | 29.900,00 | 2005 m. kapitalas | Fondo kapitalas (a) | 7.560,00 | 10.940,00 | 12.840,00 | 11.537,15 | 42.877,15 | Nepareikalautosios lėšos (b) | 4.055,00 | 11.432,15 | 15.487,15 | Pareikalautasis fondo kapitalas (a)-(b) | 7.560,00 | 10.940,00 | 8.785,00 | 105,00 | 27.390,00 | Fondo kapitalas – tai visa atitinkamo Europos plėtros fondo iš valstybių narių gautina suma, kaip numatyta kiekviename vidaus susitarime tarp valstybių narių ir paramos gavėjų – Afrikos, Karibų jūros ir Ramiojo vandenyno (AKR) šalių bei Užjūrio šalių ir teritorijų (UŠT). Nuo tada pradinis asignavimas, skirtas 9-ajam (dabartiniam) EPF, kuris iš pradžių buvo 10 555,15 mln. EUR, 2004 m. buvo padidintas 105 mln. EUR suma, kurią suteikė EIB pagal Tarybos sprendimo 2003/583/EB nuostatas. Šis papildomas asignavimas skirtas veiksmams, kurių bus imamasi Kongo Demokratinėje Respublikoje. Vidaus susitarimo dėl 9-ojo EPF 2 straipsnio 2 dalimi nustatytas 1 000 mln. EUR rezervas. Tarybai priėmus sprendimą 2004/289/EB dėl vandens infrastruktūros priemonės įdiegimo, 2004 m. buvo skirta 250 mln. EUR. 2005 m. dar buvo skirta 627 mln. EUR suma, AKR–EB Ministrų Tarybai 2005 m. lapkričio 22 d. priėmus sprendimus Nr. 6/2005[8] ir 7/2005[9]. Per 2006 m. ir priėmus AKR ir EB Ministrų Tarybos sprendimų Nr. 6/2005[10] ir 7/2005[11] klaidų ištaisymus, buvo skirta 122 mln. EUR. Likusi suma bus skirta 2007 m. Nepareikalautosios lėšos – tai pradinis asignavimas, kurio valstybių narių dar nepareikalauta sumokėti. Pareikalautasis fondo kapitalas – tai pradinio asignavimo suma, kurią valstybės narės prašomos pervesti į iždo sąskaitas Finansinio reglamento 8 straipsnyje nustatyta tvarka, pagal kurią kiekvienais metais Komisija turi sudaryti kitais metais mokėtinų įmokų ataskaitą ir įnašų pareikalavimo tvarkaraštį ir apie tai pranešti Tarybai. Komisija turi pagrįsti prašomą sumą, remdamasi savo pajėgumu veiksmingai sutelkti siūlomą išteklių lygį. Šiuo metu dar prašoma įnašų iš 8-ojo EPF, išskyrus vienintelę išimtį – 105 mln. EUR sumą, prašomą iš 9-ojo EPF Kongo Demokratinei Respublikai. 2005 m. valstybės narės nusprendė iš EIB EPF iždo pervesti 20 mln. EUR sumą į Komisijos EPF iždą, sumažinant bendrą valstybių narių mokėtinų įnašų sumą. 1 lentelėje pateikiama išsami informacija apie per metus pareikalautas ir gautas sumas (žr. 1 pastabą). 11. Sukaupti rezervai – Iš ankstesnių metų perkelti rezultatai Sukaupti rezervai apima iš ankstesnių metų perkeltus rezultatus ir grynuosius metų ekonominius rezultatus (žr. ekonominių rezultatų ataskaitą). 10 ir 10.1 lentelėse apibendrinti iki 2004 12 31 sukaupti rezervai (taip pat žr. ekonominių rezultatų ataskaitos pastabas). 10 lentelė | Mln. EUR | Sukaupti rezervai 2004 12 31 | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | Likutis 2004 12 31 | Sukauptos palūkanos 2004 12 31 | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 | - sukaupti mokėjimai 2004 12 31 | 7.312,25 | 9.849,57 | 7.531,11 | 1.225,49 | 25.918,42 | - atidėjiniai | 0,01 | 0,01 | 0,02 | Kaupimo principu pagrįsti patikslinimai | 31,39 | 214,86 | 495,98 | 395,54 | 1.137,77 | IŠ VISO | -7.243,09 | -9.233,99 | -6.963,08 | -820,93 | -24.261,09 | 10.1 lentelė | Mln. EUR | Iki 2004 12 31 sukauptos palūkanos | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | Iš viso 2004 12 31 | Kapitalizuotos palūkanos | 13,70 | 49,00 | 35,45 | 1,80 | 99,95 | STABEX palūkanos | 24,08 | 319,89 | 343,97 | EIB palūkanos | 3,41 | 0,12 | 3,53 | Europos bankų palūkanos | 22,47 | 4,45 | 26,92 | Delspinigiai už pavėluotus įnašus | 5,96 | 1,86 | 0,73 | 8,56 | Palūkanų pajamos iš saugiųjų STABEX sąskaitų | 34,73 | 34,73 | Palūkanų pajamos iš įnašų į Specialųjį Kongo fondą | 1,92 | 1,92 | IŠ VISO | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 | 12. Rezervai Į šią dalį įtrauktas STABEX išteklių papildymas pagal 6-ąjį EPF ir kiti ištekliai, pervesti iš kitų EPF, kaip parodyta 11 lentelėje. 11 lentelė | Mln. EUR | Rezervai | 6-asis | 7-asis | 8-asis | 9-asis | Likutis 2004 12 31 | Pervedimai iš kitų (į kitus) EPF | -343,53 | -473,06 | -1.319,54 | 2.984,87 | 848,74 | STABEX išteklių papildymas | 185,10 | 185,10 | IŠ VISO | -158,43 | -473,06 | -1.319,54 | 2.984,87 | 1.033,84 | STABEX išteklių papildymas (185,10 mln. EUR) apima tiesioginius AKR valstybių įnašus (išteklių papildymą) ir sumas, kuriomis AKR valstybių prašymu buvo sumažintos teisės į pervedimus. Įsipareigojimas papildyti STABEX išteklius buvo panaikintas 1991 m. lapkričio 19 d. AKR ir EPF Tarybos sprendimu. Įsigaliojus Kotonu susitarimui, visos ankstesniuose EPF nepanaudotos lėšos pervestos į 9-ąjį EPF po įsipareigojimų panaikinimo. Iš kitų EPF pervesti ištekliai padidina gaunančiojo fondo asignavimus ir sumažina fondo, kuriam lėšos buvo skirtos iš pradžių, asignavimus. 11.1 lentelėje pateikiama informacija apie visus likučius. 11.1 lentelė | Mln. EUR | Pervedimai tarp EPF | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | Konsoliduoti pervedimai | Iš viso 2006 12 31 | į 4-ąjį (iš 4-ojo) EPF | 144,32 | 144,32 | į 5-ąjį (iš 5-ojo) EPF | 177,63 | 526,78 | 704,41 | į 6-ąjį (iš 6-ojo) EPF | 181,76 | 94,00 | 490,36 | 766,12 | 766,12 | į 7-ąjį (iš 7-ojo) EPF | -181,76 | 532,82 | 861,54 | 1.212,59 | 1.212,59 | į 8-ąjį (iš 8-ojo) EPF | -94,00 | -532,82 | 2.504,67 | 1.877,85 | 1.877,85 | į 9-ąjį (iš 9-ojo) EPF | -490,36 | -861,54 | -2.504,67 | -3.856,56 | -3.856,56 | IŠ VISO | -444,16 | -685,81 | -1.877,85 | 3.856,56 | 0,00 | 848,74 | Ekonominių rezultatų ataskaitos pastabos 13. Administracinės išlaidos Į šią kategoriją įtraukiamos administracinės ir finansinės išlaidos, finansuojamos iš banko palūkanų. Pagal 8-ąjį ir 9-ąjį EPF į ją įtraukiamos išlaidos, susijusios su decentralizavimo procesu taikant Vidaus susitarimo 1.3, 4 ir 9 straipsnių nuostatas. Šių išlaidų analizė pateikiama 12 lentelėje. Remiantis 2005 m. birželio 21 d. Tarybos sprendimu Nr. 599, decentralizavimo procesui finansuoti perskirstyta papildoma 90 mln. EUR suma iš AKR asignavimų. 2006 m. šiai kategorijai priskiriamos išlaidos personalui ir infrastruktūros sąnaudos sudarė 62,9 mln. EUR. Kaupimo principu pagrįstų patikslinimų metinis padidėjimas 2006 m. | Pastabos | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | padidėjimas 2006 m. | - Išankstinis finansavimas | 3 | -47,67 | -84,01 | -104,09 | 817,23 | 581,46 | - Finansinės sąnaudos | 18 | 0,00 | -0,14 | -0,14 | Sukauptos išlaidos | -38,77 | -55,59 | 40,56 | 830,79 | 777,00 | Nebaigti mokėjimai | 9.4 | -1,17 | 1,35 | 13,16 | 74,14 | 87,48 | Tvirtintinas atitikimas | 9.5 | -1,14 | -2,31 | -7,15 | 1,46 | -9,13 | Gautinos sąskaitos | 9.6 | -36,45 | -54,64 | 34,56 | 755,18 | 698,65 | Iš viso sukauptų sumų | 8,90 | 28,42 | 144,65 | 13,42 | 195,39 | 16. Bendra pagal kaupimo principą apskaičiuotų išlaidų suma 2006 m. projektų išlaidos pagal fondus buvo pakoreguotos, kad atitiktų atitinkamus tarptautinius apskaitos standartus. Nuo 2008 finansinių metų, kai sąskaitos bus perkeltos į naująją IT (ABAC) sistemą, kiekvienos politikos srities išlaidos bus pateikiamos kaupimo principu. 17. Finansinės pajamos Palūkanų pajamos pateikiamos 9-ojo EPF balanse. Vienintelė išimtis – STABEX saugiųjų sąskaitų palūkanos, kurios pateikiamos 8-ajame EPF, kadangi šios pagalbos priemonės nėra 9-ajame EPF. 14 lentelėje pateikiama informacija apie per metus gautas finansines pajamas. 14 lentelė | Mln. EUR | 2006 m. gautos palūkanos | Pastabos | 8-asis EPF | 9-asis EPF | Iš viso 2006 12 31 | Iš viso 2005 12 31 | EIB palūkanos | 17.1 | 10,56 | 10,56 | 0,23 | Europos bankų palūkanos | 17.1 | 11,44 | 11,44 | 13,70 | Išieškojimo pavedimų palūkanos | 17.2 | 0,00 | 0,00 | 0,12 | Palūkanų pajamos iš saugiųjų STABEX sąskaitų | 17.3 | 9,13 | 9,13 | 8,84 | Palūkanų pajamos iš įnašų į Specialųjį Kongo Demokratinės Respublikos fondą | 17.3 | 0,49 | 0,49 | 1,07 | IŠ VISO PALŪKANŲ | 9,13 | 22,49 | 31,61 | 23,95 | (17.1) EIB palūkanos ir Europos bankų palūkanos Palūkanos, gautos už Europos mokėjimo agentų sąskaitas (įskaitant pagrindinę STABEX sąskaitą), pagal Vidaus susitarimo 1.3 ir 9 straipsnius gali būti naudojamos projektams finansuoti. Šioje kategorijoje pateikiama deponuotų lėšų palūkanų suma, kuri gali būti skirta tokiems projektams finansuoti. Šios palūkanos padidina bendrus fondų asignavimus. (17.2) Delspinigiai už pavėluotą išieškojimo pavedimų apmokėjimą Šie delspinigiai mokami už pavėluotą išieškojimo pavedimų apmokėjimą. Šios lėšos gali būti naudojamos projektams finansuoti. Šie delspinigiai padidina bendrus fondų asignavimus. (17.3) Palūkanų pajamos, STABEX saugiosios sąskaitos ir Specialioji Kongo Demokratinės Respublikos sąskaita Tai – sukauptos pajamos, susidariusios saugiosiose STABEX sąskaitose ir Specialiojoje Kongo Demokratinės Respublikos sąskaitoje. Nors atrodo, kad šios pajamos didina bendrą fondo lėšų sumą, reikia atsižvelgti į tai, kad šiose sąskaitose uždirbamos pajamos yra skirtos konkrečiam tikslui ir konkrečiai paramą gaunančiai valstybei. 18. Finansinės sąnaudos Iki 2004 finansinių metų ši išlaidų kategorija buvo pateikiama kaip administracinių sąnaudų dalis. Siekiant skaidrumo, šios sąnaudos dabar pateikiamos atskiroje išlaidų kategorijoje. Žr. duomenis 12 lentelėje. TAM TIKRŲ 2005 M. DUOMENŲ KOREGAVIMAS Laikantis bendrojo informacijos palyginamumo apskaitos principo ir įgyvendinant tarptautinį apskaitos standartą TVSAS Nr. 3, pakoreguoti tam tikri 2005 m. duomenys. Apskaitos politikos pakeitimas priimtas 2003 m. dėl STABEX išlaidų. Ankstesniais metais į STABEX saugiąsias sąskaitas pervestos sumos buvo apskaitomos kaip mokėjimai ir todėl įtraukiamos į pajamų ir išlaidų ataskaitą. Tačiau, atsižvelgiant į tai, kad STABEX saugiosios sąskaitos yra banko sąskaitos, kurias išimtinai kontroliuoja apskaitos pareigūnas, manyta, kad ataskaitose tikslingiau nelaikyti šių pervedimų išlaidomis ir kad reikia atitinkamai pakeisti ankstesnes operacijas. Nuo 2003 m. ir pertvarkymo metu STABEX būsimųjų laikotarpių (atidėtosios) išlaidos buvo bendra į saugiąsias sąskaitas pervesta STABEX lėšų suma, ateityje pervestina atitinkamai paramą gaunančiai AKR valstybei. Šis įsipareigojimas paramą gaunančiai AKR valstybei buvo įtrauktas į balansą kaip mokėtina suma. Šių operacijų pertvarkymas baigtas 2005 m. Todėl būsimųjų laikotarpių (atidėtosios) išlaidos ir jas atitinkančios mokėtinos sumos neturėtų būti įtrauktos į 2005 finansinių metų balansą. 15 lentelė | Mln. EUR | Pastabos | Pakoreguotas 2005 m. pabaigos likutis | korekcija | 2005 m. ataskaitose nurodytas pradinis likutis | TRUMPALAIKIS TURTAS | Gautini įnašai | 1 | 13,72 | 0,00 | 13,72 | Skolininkai | 2 | 138,77 | 0,00 | 138,77 | Grynasis išankstinis finansavimas | 3 | 2.304,20 | 0,00 | 2.304,20 | Kitas trumpalaikis turtas | 4 | 3,31 | 0,00 | 3,31 | Būsimųjų laikotarpių (atidėtosios) išlaidos | 0,00 | -393,19 | 393,19 | Jungiamosios sąskaitos | 5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 662,10 | 0,00 | 662,10 | STABEX saugiosios sąskaitos | 6 | 371,88 | 0,00 | 371,88 | Specialusis Kongo Demokratinės Respublikos fondas | 7 | 19,67 | 0,00 | 19,67 | Pinigai bankuose | 8 | 270,55 | 0,00 | 270,55 | IŠ VISO TURTO | 3.122,10 | -393,19 | 3.515,29 | TRUMPALAIKIAI įSIPAREIGOJIMAI | Mokėtinos sumos | 9 | 1.485,75 | -393,19 | 1.878,94 | Jungiamosios sąskaitos | 5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | 1.485,75 | -393,19 | 1.878,94 | GRYNASIS TURTAS | 1.636,35 | 0,00 | 1.636,35 | FONDAI IR REZERVAI | Pareikalautasis fondo kapitalas | 10 | 27.390,00 | 0,00 | 27.390,00 | Iš ankstesnių metų perkelti rezultatai | 11 | -24.261,09 | 0,00 | -24.261,09 | Metų rezultatas | -2.526,40 | 0,00 | -2.526,40 | Rezervai | 12 | 1.033,84 | 0,00 | 1.033,84 | FONDAI IR REZERVAI | 1.636,35 | 0,00 | 1.636,35 | NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI Garantijų sumos skirtos išankstiniam finansavimui užtikrinti ir yra grąžinamos, kai sumokama paskutinė pagal projektą reikalaujama suma. Remiantis atsargumo principu ir laikantis 19 TVSAS nuostatų, neapibrėžtasis turtas neįtraukiamas į finansinę atskaitomybę. Siekiant skaidrumo jis nurodomas pastaboje. Kadangi rasta 2005 m. užfiksuotų duomenų klaidų, 16 lentelėje pateikti patikslinti duomenys apie garantijų sumas, turimas 2005 finansinių metų pabaigoje. Bendra įgaliojimus duodančio pareigūno suma 2006 m. pabaigoje parodyta 17 lentelėje. 16 lentelė | Garantijos | išankstinio finansavimo garantijos | garantijos atskaitymo | veiklos | IŠ VISO 2005 12 31 | 6-asis EPF | 4,63 | 0,05 | 1,34 | 6,01 | 7-asis EPF | 66,34 | 24,47 | 39,49 | 130,30 | 8-asis EPF | 211,14 | 49,36 | 100,36 | 360,86 | 9-asis EPF | 117,00 | 31,19 | 31,74 | 179,93 | IŠ VISO | 399,10 | 105,07 | 172,93 | 677,10 | 17 lentelė | Garantijos | išankstinio finansavimo | garantijos atskaitymo | veiklos | IŠ VISO 2006 12 31 | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 58,51 | 21,78 | 31,41 | 111,70 | 8-asis EPF | 195,82 | 39,79 | 73,09 | 308,71 | 9-asis EPF | 195,83 | 43,82 | 62,97 | 302,62 | IŠ VISO | 450,16 | 105,38 | 167,48 | 723,02 | FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA Įvadinė pastaba Ankstesnieji EPF 2000 m. liepos 27 d. AKR ir EB Tarybos sprendime Nr. 1/2000 dėl pereinamojo laikotarpio priemonių numatyta, kad ankstesnių EPF nepaskirstytų išteklių dalis būtų panaudota pagal atitinkamas Kotonu susitarimo nuostatas, iš anksto numatytas pagal pereinamojo laikotarpio priemones. 2001 m. kovo 16 d. Komisijos sprendime Nr. 410/2001, nustatančiame asignavimus orientacinėms programoms AKR šalims pagal AKR ir EB partnerystės susitarimą, numatyta, kad ankstesnių EPF nepaskirstyti ištekliai (ne daugiau kaip 1 200 mln. EUR) būtų panaudoti pagal atitinkamas EPF taisykles ir procedūras iki 9-ojo EPF finansinio protokolo įsigaliojimo. 2001 m. birželio 15 d. Komisijos sprendime Nr. 1033/2001 nustatyti asignavimai regioninėms programoms ir AKR šalių bendradarbiavimui pagal AKR ir EB partnerystės susitarimo finansinį protokolą. 2002 m. liepos 11 d. Komisijos sprendimu Nr. 1252/2002 iš bendrų 6-ojo ir 7-ojo EPF rezervų 60 mln. EUR padidintas biudžetas AKR bendradarbiavimui ir numatytas šių lėšų papildomas panaudojimas iki 9-ojo EPF finansinio protokolo įsigaliojimo pagal pradiniams EPF taikytas taisykles ir procedūras. 2002 m. gruodžio 23 d. AKR ir EB Tarybos sprendimu Nr. 3/2002 25 mln. EUR suma iš 8-ojo EPF nepaskirstytų išteklių (bendrojo rezervo) buvo paskirta regioniniam bendradarbiavimui pagal AKR IR EB partnerystės susitarimą. Kaip ir praėjusiais metais, siekiant užtikrinti 2006 m. finansinių ataskaitų teikimo skaidrumą, toliau pateikiamose lentelėse atskirai nurodomos kiekvieno EPF (6-ojo, 7-ojo ir 8-ojo EPF) panaudotos dalys pagal Lomės konvencijoje numatytą programavimą ir pagal Kotonu susitarime numatytą programavimą. Kiek tai susiję su pastaruoju, ataskaitos buvo rengiamos ir pateikiamos remiantis AKR ir EB partnerystės susitarimo IV priedo 3 straipsnio 2 dalimi, taikoma toms šalims. Šiame straipsnyje AKR šalims numatytas A finansinis paketas, skirtas makroekonominei paramai ir paramai programoms bei projektams, ir B finansinis paketas, skirtas nenumatytiems poreikiams finansuoti, pvz., neatidėliotinai pagalbai, skolos mažinimo iniciatyvoms ir paramai siekiant sušvelninti eksporto pajamų nestabilumo poveikį[12]. Kalbant apie regionus, ataskaitos buvo pateiktos remiantis regioniniu programavimu, kaip numatyta AKR ir EB partnerystės susitarimo 2 skyriuje (regioninės orientacinės programos ir AKR šalių bendradarbiavimas). 6-asis EPF Atsižvelgdama į 6-ojo EPF įgyvendinimo pažangą, Komisija nusprendė nuo 2006 m. liepos 31 d. užbaigti 6-ąjį EPF (2006 m. rugpjūčio 31 d. Sprendimas PE/2006/1669). Nesumokėti bendro pobūdžio įsipareigojimų (projektai) ir individualių įsipareigojimų (sutartys) likučiai buvo pervesti į 9-ąjį EPF naudojant specialią dalį, pagal kurią galima nustatyti pervestas sumas ir jų panaudojimą. Patikslinta 6-ojo EPF asignavimų suma prieš užbaigimą buvo 7 390 827 625,32 EUR, o galutinė nustatyta 6-ojo EPF suma – 7 338 721 709,34 EUR. 2006 m. liepos 31 d. šie asignavimai buvo atitinkamai paskirstyti taip: finansavimo sprendimams (projektams) 7 390 827 625,32 EUR (100 %), individualiems įsipareigojimams (sutartims) 7 364 906 152,14 EUR (99,64 %) ir mokėjimams 7 338 721 709,34 EUR (99,29 %). Užbaigiant 6-ąjį EPF į 9-ąjį EPF pervestas neįvykdytų įsipareigojimų likutis yra 52,105 mln. EUR. Jį sudaro 26,184 mln. EUR neatliktų mokėjimų ir 25,921 mln. EUR, dėl kurių dar nesudarytos sutartys, susijusių su 86 projektais ir 193 individualiais įsipareigojimais, perkeltais į 9-ąjį EPF. 52 105 915,98 EUR asignavimų paskirstyta taip: - Orientacinės programos (dotacijos + specialios paskolos) 48 099 835,28 EUR - Neprogramuojama pagalba (pagalba pabėgėliams ir rizikos kapitalas) 3 662 617,80 EUR - 4-ojo EPF likutis 343 462,90 EUR 6-ojo EPF metiniai duomenys nuo 2006 m. sausio 1 d. iki liepos 31 d. pateikiami 6-ojo EPF 2006 m. metinėje ataskaitoje, o nuo 2006 m. rugpjūčio 1 d. iki gruodžio 31 d. – 9-ojo EPF 2006 m. metinėje ataskaitoje. 9-asis EPF 2000 m. birželio 23 d. Europos bendrijos valstybių narių ir Afrikos, Karibų jūros ir Ramiojo vandenyno valstybių Kotonu pasirašytas AKR ir EB partnerystės susitarimas įsigaliojo 2003 m. balandžio 1 d. 2001 m. lapkričio 27 d. Europos Sąjungos Tarybos priimtas sprendimas dėl Užjūrio šalių ir teritorijų (UŠT) asociacijos su Europos bendrija (2001/822/EB) įsigaliojo 2001 m. gruodžio 2 d. Kotonu susitarimas sudarytas dvidešimčiai metų su peržiūros kas penkerius metus sąlyga bei finansiniu protokolu kiekvienam penkerių metų laikotarpiui, tačiau, atsižvelgiant į ankstesniųjų EPF likučius[13], iš 9-ojo EPF finansuojamas pirmasis finansinis protokolas apima laikotarpį iki iki 2007 m. pabaigos[14], o iš 10-ojo EPF finansuojamas antrasis finansinis protokolas gali būti keičiamas (ir faktiškai apims 6 metus[15]). 9-ajam EPF nustatyta 13 800 mln. EUR suma, iš jos 13 500 mln. EUR skiriama AKR valstybėms pagal į Kotonu susitarimą įtrauktą pirmąjį finansinį protokolą, 175 mln. EUR skiriama UŠT (numatyta ES Tarybos sprendimu dėl UŠT asociacijos), o 125 mln. EUR suma paliekama Europos Komisijai padengti 9-ojo EPF išteklių panaudojimo išlaidoms padengti (numatyta 9-ojo EPF vidaus susitarime). Finansinį paketą AKR valstybių ilgalaikei plėtrai sudaro dvi dalys: A finansinis paketas skiriamas makroekonominei paramai, sektorių politikai, programoms ir projektams remiant Bendrijos pagalbos sritis; jis atitinka nacionalinių orientacinių programų paskirstymą ir ankstesnių EPF struktūros pakeitimą. B finansinis paketas skirtas nenumatytiems poreikiams, pvz., neatidėliotinai pagalbai, skolos sumažinimo iniciatyvoms bei paramai, skirtai eksporto pajamų nestabilumo poveikiui sušvelninti; jis paprastai atitinka ankstesnių EPF paskirstymą STABEX, SYSMIN ir neatidėliotinos pagalbos straipsniams. Iš visos AKR valstybėms skirtos 9-ojo EPF sumos, ES Tarybai išnagrinėjus Komisijos pasiūlymą, 2004–2005 m. buvo skirta 1 000 mln.: - remiantis 2004 m. kovo 22 d. Tarybos sprendimu 2004/289/EB 250 mln. EUR buvo skirta AKR vidaus fondams (gamtos ištekliai), su vandens infrastruktūros priemone susijusiai veiklai finansuoti. - 2005 m. liepos 19 d. Tarybos sprendimu Nr. 10752/05 18 mln. EUR buvo skirta ilgalaikės plėtros finansiniam paketui, 2006–2007 m. nacionalinei orientacinei programai Rytų Timore finansuoti. - 2006 m. lapkričio 22 d. Ministrų Tarybos sprendimu Nr. 6/2005 482 mln. EUR buvo paskirstyta ilgalaikės plėtros paramai (352 mln. EUR), regioniniam bendradarbiavimui bei integracijai remti (48 mln. EUR) ir investicinėms priemonėms (82 mln. EUR). Šios lėšos buvo skirtos Europos energetikos iniciatyvai finansuoti (220 mln. EUR), tarptautinei biržos prekių rizikos valdymo finansavimo priemonei (25 mln. EUR), prisitaikymui prie naujų pašarams bei maisto produktams taikomų ES sanitarijos ir fitosanitarijos taisyklių (30 mln. EUR), Afrikos Sąjungos stiprinimui (50 mln. EUR), paramai pagreitintai iniciatyvai „Švietimas visiems“ (63 mln. EUR), kovai su ŽIV/AIDS, maliarija ir tuberkulioze (62 mln. EUR) ir Verslo vystymo centro (VVC) bei Žemės ūkio vystymo centro (ŽŪVC) veiklos išlaidoms (32 mln. EUR). - 2005 m. lapkričio 22 d. Ministrų Tarybos sprendimu Nr. 7/2005 (su 2006 m. vasario 1 d. klaidų ištaisymu) 250 mln. EUR buvo paskirstyta ilgalaikės plėtros paramai (185 mln. EUR), regioniniam bendradarbiavimui bei integracijai remti (24 mln. EUR) ir investicinei priemonei (41 mln. EUR). Šios lėšos taip pat buvo skirtos su vandens infrastruktūros priemone susijusiai veiklai finansuoti. 9-ojo EPF dotacijų AKR valstybėms, įskaitant sąlyginį milijardą bei tiesiogiai Europos investicijų banko (EIB) valdomas dotacijas, paskirstymo schema yra tokia: EUR | 9-ojo EPF dotacija | Sumažinimas / „sąlyginis milijardas“ | Nepanaudotos dotacijos (EIB valdymas) | Panaudotos dotacijos OLAS (EB valdymas) | Finansinis paketas ilgalaikei plėtrai | 10 000 000 000 | (1 000 000) (1) | (186 850 000) (Palūkanų subsidijos) | 9 812 150 000 | Finansinis paketas regionams | 1 300 000 000 | 1 300 000 000 | Investicinė priemonė | 2 200 000 000 | (2 037 000 000) | 163 000 000 | Iš viso | 13 500 000 000 | (1000 000) | (2 223 850 000) | 11 275 150 000 | (1) Į 2005 m. lapkričio 22 d. Tarybos sprendimą 7/2005 įsivėlė skaičių apvalinimo klaida. Laukiant šio AKR–EB Tarybos sprendimo ištaisymo, iš sąlyginio milijardo sumos nebuvo panaudotas 1 mln. EUR. 2005 m. birželio 21 d. Tarybos sprendimu 2005/599/EB 90 mln. EUR iš AKR vidaus fondų buvo skirta decentralizavimo finansavimui. 9-ojo EPF dotacijų Užjūrio šalims ir teritorijoms, įskaitant ir tiesiogiai Europos investicijų banko (EIB) valdomas dotacijas, paskirstymo schema yra tokia: EUR | 9-ojo EPF dotacija | Nepanaudotos dotacijos (EIB valdymas) | Panaudotos dotacijos OLAS | Finansinis paketas ilgalaikei plėtrai | 127 100 000 | 127 100 000 | C rezervas | 17 900 000 | (1 000 000) (Palūkanų subsidijos) | 16 900 000 | Finansinis paketas regionams | 8 000 000 | 8 000 000 | Finansinis paketas studijoms ir techninei pagalbai | 2 000 000 | 2 000 000 | Investicinė priemonė | 20 000 000 | (20 000 000) | 0 | IŠ VISO | 175 000 000 | (21 000 000) | 154 000 000 | Užjūrio šalims ir teritorijoms neskiriamas C rezervas skirtas humanitarinei pagalbai, neatidėliotinai pagalbai, pagalbai pabėgėliams bei eksporto pajamų svyravimams finansuoti ir atitinka B finansinį paketą AKR šalims. Be to, taikant 2003 m. birželio 16 d. Komisijos sprendimą E/982/2003, visi ankstesnių EPF likučiai, įsigaliojus Kotonu susitarimui, bei visos vykdomų projektų sumos, pirmiau minėtų fondų atšauktos po šių datų, buvo pervestos į 9-ąjį EPF . Tokiu būdu visi į 9-ąjį EPF pervesti ištekliai, prieš tai paskirti kurios nors AKR valstybės ar regiono orientacinei programai, buvo skirti tai valstybei ar tam regionui. Neskirti ištekliai – atvirkščiai – buvo pervesti į rezervus, kurie bus naujojo programavimo pagal 9-ąjį EPF objektas. Prieduose pateikiamose lentelėse nurodomos grynosios nustatytos, įsipareigotos ir išmokėtos sumos. Tik 2.7 lentelėje atskirai nurodytos skirtos ir atšauktos sumos bei išmokėtos ir susigrąžintos sumos. ASIGNAVIMAI 2006 12 31 [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] KONSOLIDUOTOS ATASKAITOS [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] PADĖTIS PAGAL ŠALIS IR PRIEMONES 6-asis EPF Valdymo ataskaitų pastabos pateikiamos priede. 19. 3.1.1–3.1.8 lentelėse skaičius 0,00 reiškia, kad atitinkama suma yra nuo -4 999 EUR iki 4 999 EUR.Ten, kur nenurodyta jokio skaičiaus, suma lygi nuliui.Šalys, kurių likučiai visuose stulpeliuose lygūs nuliui, lentelėse nenurodytos. 20. Visose lentelėse antraštė „Visos AKR šalys“ apima projektus, kuriuose dalyvauja kelios šalys, tačiau kurie nefinansuojami regioninio bendradarbiavimo priemonėmis. 21. Visose lentelėse antraštė „Finansinės ir administracinės išlaidos“ žymi projektus, finansuojamus iš EPF palūkanų, kurios buvo pervestos finansinei priemonei (dotacijos, Struktūrinio reguliavimo priemonė), išskyrus vieną 1 mln. EUR sumą, finansuojamą iš „dotacijų“ asignavimų ir naudojamą mokesčių už banko paslaugas ir valiutų keitimo kursų skirtumams balanse parodyti. 22. Pirmajame 3.1.1 ir 3.1.2 lentelių stulpelyje asignavimas, skirtas „Regioniniam bendradarbiavimui“ (856,41 mln. EUR), atitinka Komisijos regioninio bendradarbiavimo tikslą tik AKR šalims (912,23 mln. EUR), atėmus sumas, 2000, 2001 ir 2002 m. pervestas į bendrąjį rezervą vykdant pereinamojo laikotarpio priemones (t. y. 1 mln. EUR, 1,36 mln. EUR ir 0,16 mln. EUR), ir 28,9 mln. EUR sumą, 2003 m. pervestą į 9-ąjį EPF įsigaliojus Kotonu susitarimui, 2004 m. pervestą 6,9 mln. EUR sumą, 2005 m. pervestą 2,18 mln. EUR sumą ir 2006 m. pervestą 15,2 mln. EUR sumą. 23. Visos asignavimų sumos yra tokios pačios kaip atitinkamų sprendimų sumos, nes, įsigaliojus Kotonu susitarimui, nepanaudotos sumos buvo pervestos į 9-ąjį EPF (2003 m. balandžio 16 d. Komisijos sprendimas). 7-asis EPF Valdymo ataskaitų pastabos pateikiamos priede. 24. 3.2.1–3.2.8 lentelėse skaičius 0,0 reiškia, kad atitinkama suma yra nuo -4 999 EUR iki 4 999 EUR.Ten, kur nenurodyta jokio skaičiaus, suma lygi nuliui.Šalys, kurių likučiai visuose stulpeliuose lygūs nuliui, lentelėse nenurodytos. 25. Visose lentelėse antraštė „Visos AKR šalys“ apima projektus, kuriuose dalyvauja kelios šalys, tačiau kurie nefinansuojami regioninio bendradarbiavimo priemonėmis. 26. Visose lentelėse antraštė „Finansinės ir administracinės išlaidos“ žymi projektus, finansuojamus iš EPF palūkanų, kurios buvo pervestos finansinei priemonei (dotacijos, Struktūrinio reguliavimo priemonė). 27. Pirmajame 3.2.1 ir 3.2.2 lentelių stulpelyje asignavimą „Regioniniam bendradarbiavimui“ (1 128,16 mln. EUR) sudaro šie elementai: Komisijos regioninio bendradarbiavimo tikslas (tik AKR šalims) 1 125,00 Tikslo viršijimas 67,90 Pervedimai iš nepaskirtų išteklių, siekiant finansuoti AKR šalių integravimosi į PPO pagalbos programą 10,00 2000 m. pagal pereinamojo laikotarpio priemones į bendrąjį rezervą pervesta suma (8,50) 2001 m. pagal pereinamojo laikotarpio priemones į bendrąjį rezervą pervesta suma (2,20) 2002 m. pagal pereinamojo laikotarpio priemones į bendrąjį rezervą pervesta suma (0,70) 2003 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma įsigaliojus Kotonu susitarimui (49,10) 2004 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma įsigaliojus Kotonu susitarimui (5,92) 2005 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma įsigaliojus Kotonu susitarimui (8,26) 2006 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma įsigaliojus Kotonu susitarimui (34,41) Iš viso 2006 12 31 1093,75 (a) Visos asignavimų sumos yra tokios pačios kaip atitinkamų sprendimų sumos, nes, įsigaliojus Kotonu susitarimui, nepanaudotos sumos buvo pervestos į 9-ąjį EPF (2003 m. balandžio 16 d. Komisijos sprendimas). 8-asis EPF Valdymo ataskaitų pastabos pateikiamos priede. 28. 3.3.1–3.3.8 lentelėse skaičius 0,0 reiškia, kad atitinkama suma yra nuo -4 999 EUR iki 4 999 EUR.Ten, kur nenurodyta jokio skaičiaus, suma lygi nuliui.Šalys, kurių likučiai visuose stulpeliuose lygūs nuliui, lentelėse nenurodytos. 29. Visose lentelėse antraštė „Visos AKR šalys“ apima projektus, kuriuose dalyvauja kelios šalys, tačiau kurie nefinansuojami regioninio bendradarbiavimo priemonėmis. 30. Visose lentelėse antraštė „Finansinės ir administracinės išlaidos“ žymi projektus, finansuojamus iš EPF palūkanų, kurios buvo pervestos finansinei priemonei (dotacijos, Struktūrinio reguliavimo priemonė). 31. Trečiame 1 ir 2 lentelių stulpelyje asignavimą, skirtą „Regioniniam bendradarbiavimui“ (1 398,12 mln. EUR), sudaro šie elementai: Komisijos regioninio bendradarbiavimo tikslas (tik AKR šalims) 1 300,00 Tarybos sprendimas 3/2000, siekiant užtikrinti tam tikros veiklos tęstinumą, kol įsigalios 9-asis EPF 306,00 2001 m. gruodžio 20 d. Tarybos sprendimas 10/2001 dėl nepaskirtų 8-ojo EPF išteklių naudojimo 180,70 2000 m. pagal pereinamojo laikotarpio priemones į bendrąjį rezervą pervesta suma (68,00) 2002 m. gruodžio 23 d. Tarybos sprendimas 3/2002 dėl nepaskirtų 8-ojo EPF išteklių naudojimo 54,20 2003 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma įsigaliojus Kotonu susitarimui (317,33) 2004 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma įsigaliojus Kotonu susitarimui (5,01) 2005 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma įsigaliojus Kotonu susitarimui (31,62) 2005 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma įsigaliojus Kotonu susitarimui (20,83) Iš viso 2006 12 31 1 398,12 (e) Visos asignavimų sumos yra tokios pačios kaip atitinkamų sprendimų sumos, nes, įsigaliojus Kotonu susitarimui, nepanaudotos sumos buvo pervestos į 9-ąjį EPF (2003 m. balandžio 16 d. Komisijos sprendimas). 9-asis EPF Valdymo ataskaitų pastabos pateikiamos priede. (a) 3.4.1–3.4.8 lentelėse skaičius 0,0 reiškia, kad atitinkama suma yra nuo -4 999 EUR iki 4 999 EUR. Ten, kur nenurodyta jokio skaičiaus, suma lygi nuliui. Šalys, kurių likučiai visuose stulpeliuose lygūs nuliui, lentelėse nenurodytos. (b) Visose lentelėse duomenys pateikiami atsižvelgiant į panaudotus finansinius išteklius (A finansinis paketas, B finansinis paketas ir įgyvendinimo sąnaudos) ir projekto pobūdį (makroekonominė parama, sektorių politika, neatidėliotina pagalba ir pan.). Visi EPF Atitinkamos lentelės pateikiamos 2 priede. KITA VALDYMO INFORMACIJA [pic] 4.1.2 LENTELĖ NEAKTYVIŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ (angl. To Remain Open ) KLASIFIKAVIMAS Stabex projektai (mln. EUR) Šalis | Projektai | Neįvykdyti įsipareigojimai | 8-asis EPF | Mauritanija | STABEX 98 – kalmarai, aštuonkojai ir sepijos | 14.75 | Ruanda | Atleidimas nuo muito pagal 195 a straipsnį – kava | 0.43 | Senegalas | Atleidimas nuo muito pagal 195 a straipsnį – aliejus | 2.45 | Sudanas | STABEX 98 – medvilnė | 4.83 | Tanzanija | Atleidimas nuo muito pagal 195 a straipsnį – žalia kava | 1.01 | Togas | Atleidimas nuo muito pagal 195 a straipsnį – kakava | 0.08 | Togas | Atleidimas nuo muito pagal 195 a straipsnį – kava | 0.33 | Togas | Atleidimas nuo muito pagal 195 a straipsnį – medvilnė | 0.66 | Iš viso | 24.55 | 32. EIB projektai (mln. EUR) Šalis | Projektai | Neįvykdyti įsipareigojimai | 7-asis EPF | Jamaika | Port Antonio vandens tiekimas ir kanalizacija | 15.00 | Tuvalu | DBT II pasaulinė paskola | 0.20 | 8-asis EPF | Botsvana | Francistown vandens tiekimas | 2.10 | Barbadosas | Barbadoso oro uosto plėtra | 1.54 | Kamerūnas | Čado ir Kamerūro naftos eksporto sistema | 9.35 | Čadas | Čado ir Kamerūro naftos eksporto sistema | 6.25 | Čadas | Pasaulinė paskola finansų sektoriui | 0.50 | Dominikos Respublika | Finansų sektorius GL II A | 4.51 | Dominikos Respublika | Finansų sektorius GL II B | 3.44 | Etiopija | Etiopijos banko plėtra | 25.00 | Gvinėja | Konakrio autonominis uostas | 12.00 | Gajana | Energetikos projektas | 20.00 | Gviana | Iped II | 0.46 | Malavis | Kangankunde kasybos projektas | 0.30 | Mauricijus | Plaines Wilhems kanalizacijos sistemos projektas | 7.46 | Mozambikas | Motraco II | 0.58 | Sent Lūsija | Sent Lusijos bankas GL | 3.00 | Sent Lūsija | Sent Lusijos bankas GL | 0.84 | Svazilandas | Motraco II | 1.75 | Svazilandas | SEB III maguga | 7.00 | Trinidadas ir Tobagas | Karibų mikrofinansai | 4.00 | 9-asis EPF (buvęs 6-asis) | Mozambikas | Motraco II | 1.17 | Iš viso | 126.80 | [pic] [pic] 4.2.3 lentelė Bendras finansavimas iš Italijos 1985 m. Europos Komisija su Italijos vyriausybe pasirašė susitarimą, numatantį bendrą Komisijos valdomo plėtros projekto finansavimą. Susitarimas buvo kelis kartus pratęstas iki 2004 m. gruodžio 31 d., Italijos vyriausybei ir už plėtrą atsakingam Komisijos nariui pasikeitus laiškais. Tada Komisija rašytine procedūra E/1588/2004 priėmė sprendimą dėl bendro finansavimo pagrindų susitarimo. Sprendimo tikslas – nustatyti pagal susitarimą įvykdytų įsipareigojimų biudžetinę ir reguliavimo sistemą. Komisijos sprendime numatoma, kad šį bendrą finansavimą įgyvendina Komisija pagal taisykles, nustatytas EPF finansiniame reglamente, ir kad tie patys EPF įgalioti ar perįgalioti pareigūnai pagal šį sprendimą turi teisę valdyti Italijos įnašą į šį bendrą finansavimą. Leidimus duodantis pareigūnas taip pat turi teisę pagal galiojančias taisykles nustatyti galutinį įgyvendinimui tinkamą terminą. Projekto Nr. | Šalis | Projektas | Likutis | Įnašas | Mokėjimai | Likutis | 2005 12 31 | 2006 12 31 | ITA COF | 1 | BURUNDIS | REG. - Ruzizi II | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 2 | ŽALIASIS KYŠULYS | Oro uostas | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 3 | AKR | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 4 | AKR | AKR – Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 5 | TOGAS | CIMAO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 6 | BISAU GVINĖJA | M'Pack kelias | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 7 | AKR | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 8 | ZAIRAS | Techninė pagalba Ofida | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 9 | ZAMBIJA | SYSMIN II | 438.254,02 | 0,00 | 0,00 | 438.254,02 | ITA COF | 10 | TANZANIJA | Musoma kelias | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 11 | ZAIRAS | Parco Virunga | 155.561,80 | 0,00 | 0,00 | 155.561,80 | ITA COF | 12 | BISAU GVINĖJA | Farim tiltas | 3.034,20 | 0,00 | 0,00 | 3.034,20 | ITA COF | 13 | SUDANAS | Cukrus | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 14 | SUDANAS | Plieno tiekimas | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 15 | ZAIRAS | Techninė pagalba Kivu | 202.332,84 | 0,00 | 0,00 | 202.332,84 | ITA COF | 16 | ZAIRAS | Geriamasis vanduo | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 17 | TANZANIJA | Geležinkelis | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 18 | DOMINIKA | Dryer | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 19 | AKR | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 20 | BURKINA FASAS | DIAPER II | 35.326,10 | 0,00 | 0,00 | 35.326,10 | ITA COF | 21 | MAURICIJUS | Avalynės sektorius | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 22 | BOTSVANA | K. oro uostas | 160.586,01 | 0,00 | 0,00 | 160.586,01 | ITA COF | 23 | SOMALIS | Somalia – P. galvijai | 1.694.318,41 | 0,00 | 0,00 | 1.694.318,41 | ITA COF | 24 | BISAU GVINĖJA | Naftos importas | 194.860,96 | 0,00 | 0,00 | 194.860,96 | ITA COF | 25 | MALIS | Nioro | 169.812,57 | 0,00 | 0,00 | 169.812,57 | ITA COF | 26 | ANGOLA | Boavida ligoninė | 161.422,54 | 0,00 | 0,00 | 161.422,54 | ITA COF | 27 | TANZANIJA | P. ligoninė | 9.592,49 | 0,00 | 0,00 | 9.592,49 | ITA COF | 28 | DŽIBUTIS | IGADD maisto projektas | 3.031,61 | 0,00 | 0,00 | 3.031,61 | ITA COF | 29 | SEIŠELIAI | Techninė pagalba | 51.073,21 | 0,00 | 0,00 | 51.073,21 | ITA COF | 30 | AKR | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 31 | BURUNDIS | Rutana Kankuzo | 154.846,04 | 0,00 | 0,00 | 154.846,04 | ITA COF | 32 | KONGAS | Kinkala B. kelias | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 33 | GVINĖJA (KONAKRIS) | Fouta Djalon | 305.162,33 | 0,00 | 0,00 | 305.162,33 | ITA COF | 34 | SENEGALAS | Nacionalinis kelias Nr. 2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 35 | ZAIRAS | Film Kivu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 36 | BURKINA FASAS | Techninė pagalba | 89.763,43 | 0,00 | 0,00 | 89.763,43 | ITA COF | 37 | Bendro finansavimo palūkanos | 13.871.143 | 6.732.041,00 | 10.895.830,00 | 9.707.353 | ITA COF | 38 | TANZANIJA | Pemba uostai | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 39 | ANGOLA | Lubango kelias | 200.500,00 | 0,00 | 0,00 | 200.500,00 | ITA COF | 40 | Administracinės išlaidos | 408.419,64 | 609.749,31 | 533.617,23 | 484.551,70 | ITA COF | 41 | MOZAMBIKAS | Techninė pagalba | 78.963,69 | 0,00 | 0,00 | 78.963,69 | ITA COF | 42 | MOZAMBIKAS | Maputo | 14.387,00 | 0,00 | 0,00 | 14.387,00 | ITA COF | 43 | MOZAMBIKAS | Pabėgėliai | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 44 | MADAGASKARAS | Manambery tiltas | 65.250,91 | 0,00 | 0,00 | 65.250,91 | ITA COF | 45 | MOZAMBIKAS | Pagalba vaikams | 11.295,81 | 0,00 | 0,00 | 11.295,81 | ITA COF | 46 | ANGOLA | MINARS pagalba | 497,94 | 0,00 | 0,00 | 497,94 | ITA COF | 47 | AKR | AKR – konf. po Lomė IV | 2.708,00 | 0,00 | 0,00 | 2.708,00 | ITA COF | 48 | ANGOLA | Mažosios ir vidutinės įmonės | 27.750,00 | 0,00 | 0,00 | 27.750,00 | ITA COF | 49 | SADC | MVĮ – seminaras | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 50 | SOMALIS | Atstatymas | 13.966.188,24 | 4.981.063,00 | 1.675.657,20 | 17.271.594,04 | ITA COF | 51 | TANZANIJA | Bogamoyo kelias | 1.636.461,45 | 0,00 | 250.156,92 | 1.386.304,54 | ITA COF | 52 | SOMALIS | PACE | 478.535,75 | 0,00 | 0,00 | 478.535,75 | IŠ VISO | 34.591.079,99 | 12.322.853,31 | 13.355.261,35 | 33.558.671,95 | Nuo pirmiau minėto susitarimo pasirašymo Italija bendrai finansavo iš viso 52 AKR šalyse įgyvendintus projektus, vienas iš jų („Tanzanija“) buvo užbaigtas šiais metais, o vienas („Somalis – Atstatymas“) dar įgyvendinamas. Nebuvo sudaryta ar pasirašyta nė viena su Somalio atstatymo programa susijusi sutartis. Tačiau po 2006 m. paskelbto kvietimo teikti paraiškas rengiama keletas finansavimo pasiūlymų, kurie turėtų būti patvirtinti 2007 m. EIB FINANSINĖ INFORMACIJA INVESTICINĖS PRIEMONĖS PAJAMŲ ATASKAITA (tūkst. EUR) Pastabos | Metai iki 2006 12 31 | Metai iki 2005 12 31 | Palūkanos ir panašios pajamos | 23 816 | 12 376 | Iš paskolų | 21 556 | 12 117 | Iš palūkanų subsidijų | 162 | - | Iš iždo | 2 098 | 259 | Palūkanų išlaidos ir panašios sąnaudos | (2 493) | (1 103) | Iš išvestinių priemonių | (2 483) | (1 103) | Iš kitų priemonių | (10) | - | Grynosios palūkanų pajamos | 21 323 | 11 273 | Grynosios pajamos iš mokesčių ir komisinių | 5 | 4 366 | 708 | Finansinės operacijos | Grynasis finansinių operacijų rezultatas | 6 | (153) | 1 008 | Nuostolis dėl paskolų ir kapitalo investicijų vertės sumažėjimo | 9 | (1 823) | (1 918) | Valstybių narių specialieji įnašai bendrosioms administracinėms išlaidoms | 7 | 33 913 | 32 455 | Bendrosios administracinės išlaidos | 7 | (33 913) | (32 455) | Grynasis metų pelnas | 23 713 | 11 071 | Pastabos reiškia finansinės atskaitomybės pastabas. INVESTICINĖS PRIEMONĖS BALANSAS (tūkst. EUR) Pastabos | 2006 12 31 | 2005 12 31 | TURTAS | Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 8 | 190 780 | 194 916 | Išvestinės finansinės priemonės | 12 | 8 473 | - | Paskolos ir kapitalo investicijos | 9 | Paskolos | 338 997 | 196 731 | iš jų su sukauptomis palūkanomis | 3 784 | 2 722 | Kapitalo investicijos | 66 449 | 30 886 | Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos | 10 | 103 913 | 92 455 | Kitas turtas | 11 | 1 365 | 351 | Iš viso turto | 709 977 | 515 339 | ĮSIPAREIGOJIMAI | Išvestinės finansinės priemonės | 12 | - | 5 584 | Trečiosioms šalims mokėtinos sumos | 13 | 134 425 | 115 655 | Būsimųjų laikotarpių (atidėtosios) pajamos | 14 | 7 908 | 186 | Kiti įsipareigojimai | 15 | 1 463 | - | Iš viso įsipareigojimų | 143 796 | 121 425 | VALSTYBĖMS NARĖMS PRISKIRTINAS NUOSAVAS KAPITALAS | Pareikalautas valstybių narių įnašas į priemonę | 16 | 515 000 | 370 000 | Nepaskirstytasis pelnas | 41 184 | 17 471 | Tikrosios vertės rezervas | 9 997 | 6 443 | Iš viso nuosavo kapitalo | 566 181 | 393 914 | Iš viso įsipareigojimų ir valstybių narių išteklių | 709 977 | 515 339 | Pastabos reiškia finansinės atskaitomybės pastabas. INVESTICINĖS PRIEMONĖS PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA (tūkst. EUR) Metai iki 2006 12 31 | Metai iki 2005 12 31 | Pagrindinės veiklos pinigų srautai | Finansinių metų pelnas | 23 713 | 11 071 | Patikslinimai | Kapitalo investicijų vertės sumažėjimas | 130 | 1 918 | Paskolų vertės sumažėjimas | 1 693 | - | Kapitalizuotos palūkanos | (4 303) | (1 978) | Sukauptų sumų ir būsimųjų laikotarpių (atidėtųjų) pajamų padidėjimas | 8 038 | 468 | Pagrindinės veiklos pelnas | 29 271 | 11 479 | Grynasis paskolų išmokėjimas | (157 004) | (107 817) | Grąžinamos sumos | 3 585 | 863 | Išvestinių priemonių tikrosios vertės pokytis | (14 057) | 5 441 | Išankstinių paskolų mokėjimų ir sukauptų pajamų padidėjimas | (1 062) | (2 404) | Kapitalo investicijų padidėjimas | (31 965) | (5 854) | Įplaukos iš kapitalo investicijų | 25 | - | Kito turto padidėjimas | (1 014) | (351) | Kitų įsipareigojimų padidėjimas | 1 463 | - | Pagrindinės veiklos grynieji pinigų srautai | (170 758) | (98 643) | Finansinės veiklos pinigų srautai | Valstybių narių įnašai į priemonę | 145 000 | 210 000 | Iš įnašų mokėtojų gautinų sumų sumažėjimas (padidėjimas) | (11 458) | (32 455) | Iš palūkanų subsidijų mokėtinų sumų grynasis padidėjimas | 17 312 | 78 200 | Trečiosioms šalims mokėtinų sumų padidėjimas | 1 458 | 32 455 | Finansinės veiklos grynieji pinigų srautai | 152 312 | 288 200 | Valiutos kurso pokyčio poveikis paskoloms ir kapitalo investicijoms | 14 310 | (6 431) | Pinigų srautų suvestinė | Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pradžioje | 194 916 | 11 790 | Pagrindinės veiklos grynieji pinigų srautai | (170 758) | (98 643) | Finansinės veiklos grynieji pinigų srautai | 152 312 | 288 200 | Valiutos kurso pokyčio poveikis paskoloms ir kapitalo investicijoms | 14 310 | (6 431) | Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pabaigoje | 190 780 | 194 916 | KAPITALO INVESTICIJŲ PRIEMONĖS POKYČIŲ ATASKAITA (tūkst. EUR) 2006 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai | Valstybių narių įnašai į priemonę | Nepaskirstytasis pelnas | Parduoti skirtų investicijų tikrosios vertės rezervas | Iš viso nuosavo kapitalo | 2004 m. gruodžio 31 d. | 160 000 | 6 400 | (899) | 165 501 | Per metus pareikalauti valstybių narių įnašai į priemonę | 230 000 | - | - | 230 000 | Per metus atšaukti valstybių narių įnašai į priemonę | (20 000) | - | - | (20 000) | Grynasis metų pelnas | - | 11 071 | - | 11 071 | Tikrosios vertės pokytis per metus | - | - | 7 342 | 7 342 | 2005 m. gruodžio 31 d. | 370 000 | 17 471 | 6 443 | 393 914 | Per metus pareikalauti valstybių narių įnašai į priemonę | 145 000 | - | - | 145 000 | Grynasis metų pelnas | - | 23 713 | - | 23 713 | Tikrosios vertės pokytis per metus | - | - | 3 554 | 3 554 | 2006 m. gruodžio 31 d. | 515 000 | 41 184 | 9 997 | 566 181 | FINANSINėS ATSKAITOMYBėS PASTABOS Bendroji informacija Investicinė priemonė (toliau – Priemonė) buvo sukurta pagal Kotonu susitarimą dėl bendradarbiavimo ir paramos plėtrai (toliau – Susitarimas), kurį 2000 m. birželio 23 d. pasirašė Afrikos, Karibų jūros ir Ramiojo vandenyno grupės (AKR) šalys ir Europos Sąjunga bei jos valstybės narės ir kuris buvo peržiūrėtas 2005 m. birželio 25 d. Priemonę administruoja Europos investicijų bankas (toliau – EIB arba Bankas). Pagal Susitarimo nuostatas priemonei finansuoti gali būti paskirta iki 2 200 mln. EUR AKR šalims ir 20 mln. EUR užjūrio šalims ir teritorijoms (UŠT) (kaip numatyta 2001 m. lapkričio 27 d. Tarybos sprendimu dėl užjūrio šalių ir teritorijų asociacijos su Europos bendrija). Pagal Susitarimą EIB taip pat administruoja iš savų išteklių suteiktas paskolas. Visus kitus Susitarimu numatytus finansinius išteklius ir priemones administruoja Europos Komisija. Svarbiausi apskaitos politikos principai - Ataskaitų sudarymo pagrindas Priemonės finansinė atskaitomybė parengta pagal Europos Sąjungos priimtus Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS). Apskaitos politika atitinka TFAS ir 1986 m. gruodžio 8 d. Europos Bendrijų Tarybos direktyvoje 86/635/EEB nustatytus bendruosius bankų ir kitų finansų įstaigų metinės ir konsoliduotos atskaitomybės rengimo principus su pakeitimais, padarytais 2001 m. rugsėjo 27 d. Direktyva 2001/65/EB ir 2003 m. birželio 18 d. Direktyva 2003/51/EB dėl tam tikrų tipų bendrovių, bankų ir kitų finansų įstaigų bei draudimo įmonių metinės finansinės atskaitomybės ir konsoliduotos finansinės atskaitomybės (toliau – Direktyvos). - Svarbiausi apskaitiniai sprendimai ir įvertinimai Rengiant finansinę atskaitomybę pagal TFAS, būtina naudoti reikiamus apskaitinius įvertinimus. Taip pat reikalaujama, kad vadovybė pati nuspręstų dėl Priemonės apskaitos politikos taikymo. Svarbesni arba sudėtingesni sprendimai bei finansinei atskaitomybei svarbios prielaidos ir apskaitiniai įvertinimai turi būti atskleisti. Apskaitiniai sprendimai ir įvertinimai daugiausia taikomi šiose srityse: Finansinių priemonių tikroji vertė Jei į balansą įtraukto finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų tikrosios vertės negalima nustatyti aktyviai veikiančiose rinkose, ji nustatoma taikant įvairius vertinimo metodus, įskaitant matematinių modelių taikymą. Šių modelių duomenys, jei įmanoma, gaunami iš stebimų rinkų, tačiau, jei tai neįmanoma, nustatant tikrąsias vertes reikia priimti tam tikrą sprendimą. Priimant sprendimus, atsižvelgiama į likvidumą ir modelių duomenis, pvz., ilgesnių terminų išvestinių priemonių koreliaciją ir svyravimus. Nuostolis dėl paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimo Kiekvieną Priemonės atskaitomybės rengimo dieną peržiūrimos jos probleminės paskolos ir išankstiniai mokėjimai, siekiant nustatyti, ar pajamų ataskaitoje reikėtų numatyti sumažinimą dėl vertės sumažėjimo. Nustatant reikiamą sumažinimo lygį, visų pirma reikia vadovybės sprendimo vertinant būsimų pinigų srautų sumą ir laikotarpius. Tokie įvertinimai grindžiami su keliais veiksniais susijusiomis prielaidomis, o faktiniai rezultatai gali būti skirtingi ir todėl ateityje sumažinimas gali pasikeisti. Be specialaus sumažinimo atskiroms reikšmingoms paskoloms ir išankstiniams mokėjimams, pagal Priemonę taip pat numatomas su vertės sumažėjimu susijęs bendras sumažinimas paskoloms, kurios – nors specialiai ir nenurodyta, kad joms reikia numatyti specialų sumažinimą – yra susijusios su didesne įsipareigojimų nevykdymo rizika nei tuomet, kai jos buvo suteiktos. Šis bendras sumažinimas grindžiamas bet kokiu paskolų arba investicijų vidaus reitingo pablogėjimu nuo tada, kai jos buvo suteiktos ar įsigytos. Šiais vidaus reitingais atsižvelgiama į tokius veiksnius, kaip antai: bet koks šalies rizikos padidėjimas, pramonės padėties pablogėjimas ir technologijų senėjimas bei nustatyti struktūriniai trūkumai arba pinigų srautų padėties pablogėjimas. Nekotiruojamų nuosavybės vertybinių popierių vertinimas Nekotiruojamų nuosavybės vertybinių popierių vertinimas paprastai grindžiamas vienu iš šių veiksnių: - naujausiomis rinkos operacijomis tarp lygiaverčių šalių; - kitos priemonės, kuri yra iš esmės tokia pati, dabartine tikrąja verte; - tikėtinais pinigų srautais, diskontuotais dabartinėmis normomis, taikomomis panašių terminų ir panašios rizikos priemonėms; arba - kitais vertinimo modeliais. Norint nustatyti nekotiruojamų nuosavybės vertybinių popierių pinigų srautus ir diskonto veiksnius, reikia atlikti reikšmingą įvertinimą. Priemonės valdytojas periodiškai tikrina vertinimo metodus bei jų galiojimą, taikydamas arba stebimų dabartinių rinkų operacijų ta pačia priemone kainas, arba kainas, kurios grindžiamos kitais turimais stebimos rinkos duomenimis. Kapitalo investicijų vertės sumažėjimas Pagal Priemonę nustatoma, kad parduoti skirtų nuosavybės vertybinių popierių vertė sumažėjo, kai yra užfiksuotas reikšmingas arba ilgai trunkantis tikrosios vertės mažėjimas žemiau savikainos arba kai yra kitų objektyvių įrodymų. Ar sumažėjimas yra reikšmingas ar ilgalaikis, nustatoma vertinimo pagrindu. - Apskaitos politikos pakeitimas Priimta apskaitos politika atitinka tą, kuri buvo taikyta praėjusiais finansiniais metais, išskyrus toliau nurodytus atvejus. Priemone priimtas 39 TAS Finansinės priemonės: Pripažinimas ir vertinimas pakeitimas, susijęs su finansinių garantijų sutartimis (paskelbtas 2005 m. rugpjūčio mėn.), pagal kurį reikalaujama finansines garantijas, kurios nelaikomos draudimo sutartimis, iš pradžių pripažinti tikrąją verte ir iš naujo įvertinti, nustatant didesniąją iš šių sumų: suma, nustatyta pagal 37 TAS Atidėjiniai, neapibrėžtieji įsipareigojimai ir neapibrėžtasis turtas arba suma, iš pradžių pripažinta, kai taikoma, atėmus sukauptą amortizaciją, pripažįstamą pagal 18 TAS Pajamos . Paskelbti tam tikri nauji standartai, esamų standartų pakeitimai ir aiškinimai, kuriuos privaloma taikyti Priemonės apskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2006 m. kovo 1 d. ar po jos arba vėlesniems laikotarpiams, bet kurie nebuvo šia Priemone iš anksto priimti. - 7 TFAS Finansinės priemonės: Informacijos atskleidimas (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2007 m. sausio 1 d. arba vėliau). Vadovaujantis standartu, pagal Priemonę reikia atskleisti informaciją, kuria remdamiesi vartotojai galėtų įvertinti Priemonės finansinių priemonių svarbą ir pobūdį bei su tomis finansinėmis priemonėmis susijusią riziką. - 1 TAS Finansinės atskaitomybės pateikimas pakeitimas (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2007 m. sausio 1 d. arba vėliau). Šiuo pakeitimu reikalaujama, kad pagal Priemonę būtų atskleidžiama nauja informacija, kuria remdamiesi finansinės atskaitomybės vartotojai galėtų įvertinti Priemonės tikslus, politiką ir kapitalo valdymo procesus. - 9 TFAAK (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2006 m. birželio 1 d. arba vėliau). Šiuo aiškinimu nustatoma, kad įterptosios išvestinės priemonės buvimo įvertinimo diena yra diena, kurią ūkio subjektas pirmą kartą tampa sutarties šalimi, o pakartotinis įvertinimas bus atliekamas tik tada, jei dėl sutarties pakeitimo reikšmingai pasikeistų pinigų srautai. Priemonės valdytojai vis dar vertinama šio aiškinimo poveikį ir tikimasi, kad 2007 m. įgyvendinamos Priemonės finansinės atskaitomybės šio aiškinimo priėmimas nepaveiks. - Svarbiausių apskaitos politikos principų santrauka Balanse turtas ir įsipareigojimai pateikiami likvidumo mažėjimo tvarka ir jame neišskiriami trumpalaikiai ir ilgalaikiai straipsniai. 1) Užsienio valiutos perskaičiavimas Priemonės finansinė atskaitomybė sudaroma eurais (EUR), kuri yra ir funkcinė bei atskaitomybės pristatymo valiuta. Operacijos užsienio valiuta pagal 21 TAS perskaičiuojamos į eurus pagal valiutos keitimo kursą, galiojantį operacijų atlikimo dieną. Piniginis turtas ir įsipareigojimai, išreikšti kita nei euras valiuta, yra perskaičiuojami į eurus pagal balanso sudarymo dieną galiojantį valiutos keitimo kursą. Tokio perskaičiavimo pelnas arba nuostolis įtraukiamas į pajamų ataskaitą. Nepiniginiai straipsniai, kurie vertinami įsigijimo verte užsienio valiuta, perskaičiuojami į eurus pagal valiutų keitimo kursus, galiojusius pradinių op