Komisijos komunikatas Europos parlamentui, Tarybai ir Audito Rūmams - 6-ojo, 7-ojo, 8-ojo ir 9-ojo Europos plėtros fondų balansas ir 2004 finansinių metų ataskaita /* KOM/2005/0485 galutinis */





[pic] | EUROPOS BENDRIJŲ KOMISIJA | Briuselis, 12.10.2005 KOM(2005) 485 galutinis KOMISIJOS KOMUNIKATAS EUROPOS PARLAMENTUI, TARYBAI IR AUDITO RŪMAMS 6-ojo, 7-ojo, 8-ojo ir 9-ojo Europos plėtros fondų balansas ir 2004 finansinių metų ataskaita TURINYS 1. Finansinė atskaitomybė 3 1. Apskaitos principai ir vertinimo taisyklės 4 1.2. 6-ojo, 7-ojo, 8-ojo ir 9-ojo Europos plėtros fondų konsoliduotas balansas 7 1.3. 6-asis Europos plėtros fondas 9 1.4. 7-asis Europos plėtros fondas 11 1.5. 8-asis Europos plėtros fondas 13 1.6. 9-asis Europos plėtros fondas 15 1.7. 6-ojo, 7-ojo, 8-ojo ir 9-ojo Europos plėtros fondų ištekliai ir jų naudojimas 17 1.8. Aiškinamasis raštas 18 2. Finansinio įvykdymo ataskaita 35 2.1. Asignavimai …………………………………………………………………………..39 2.2. Konsoliduotos ataskaitos 50 2.3. Padėtis pagal šalis ir priemones 57 2.4. Kita valdymo informacija ………………………………………………………61 3. EIB finansinė informacija 74 3.1. 2004 m. gruodžio 31 d. balansas …………………………………………………..75 3.2. Pelno (nuostolio) ataskaita 76 3.3. 2004 m. gruodžio 31 d. finansinės atskaitomybės aiškinamasis raštas 77 4. Priedas. Padėtis pagal šalis ir priemones 84 4.1. 6-asis Europos plėtros fondas….……………………………………………….………..85 4.2. 7-asis Europos plėtros fondas….....................................…………………………..…….93 4.3. 8-asis Europos plėtros fondas.........………………………………………………….....101 4.4. 9-asis Europos plėtros fondas.................……………………………………………….109 4.5. Visi Europos plėtros fondai..........………………………………………………………117 1. Finansinė atskaitomybė 1.1. APSKAITOS PRINCIPAI IR VERTINIMO TAISYKLĖS 1.1.1. FINANSINIAI REGLAMENTAI Balansas, pajamų ir išlaidų ataskaitos buvo parengti remiantis 6-ajam, 7-ajam, 8-ajam ir 9-ajam Europos plėtros fondams (EPF) taikomais finansiniais reglamentais. Susiję dokumentai turi būti pateikti Audito Rūmams, kaip nurodyta 7-ajam EPF taikomo finansinio reglamento 71 straipsnyje, 8-ajam EPF taikomo finansinio reglamento 66, 67 ir 68 straipsniuose bei 9-ajam EPF taikomo finansinio reglamento 102 ir 103 straipsniuose. Remiantis 99 straipsnio ir 135 straipsnio 3 dalies nuostatomis, pirmą kartą bus parengtos 2005 finansinių metų išsamios ataskaitos. Taigi pirmasis kaupimo principu pagrįstų ataskaitų paketas bus išsiųstas institucijoms 2006 m. liepos 31 d. 1.1.2. APSKAITOS PRINCIPAI IR STANDARTAI A. Ataskaitų vieneto principas EPF ištekliai skiriami ir naudojami eurais, tad ir ataskaitos pateikiamos eurais. Tačiau iždo valdymo tikslams, nurodytiems 9-ajam EPF taikomo finansinio reglamento 26 straipsnyje, apskaitos pareigūnas gali atlikti operacijas eurais, kitomis valiutomis arba nacionalinėmis valiutomis. Pagal 9-ajam EPF taikomo finansinio reglamento 100 straipsnį finansinės atskaitomybės duomenys pateikiami milijonais eurų. Todėl šiose ataskaitose sumos, mažesnės už 4,999 euro, parodomos kaip 0,00, kai tuo tarpu nulinės sumos parodomos kaip –. B. Konkretumo principas EPF ištekliai yra skiriami konkretiems tikslams pagal pagrindines bendradarbiavimo priemones, kaip nurodyta AKR–EB susitarimo finansiniame protokole ir Užjūrio asociacijos sprendime. C. Patikimo finansų valdymo principas EPF ištekliai naudojami laikantis patikimo finansų valdymo principo, t. y., laikantis taupumo, ekonomiškumo ir veiksmingumo principų. D. Skaidrumo principas EPF ištekliai skiriami bei naudojami, o ataskaitos pateikiamos laikantis skaidrumo principo. E. Pajamos Valstybės narės (ES 15) finansinius įnašus moka eurais. Komisija atlieka pervedimus iš iždo sąskaitų į operacines sąskaitas, laikomas eurais arba valstybės narės valiuta, atsižvelgdama į projektų ir programų pinigų poreikius. Valstybių narių įnašai į EPF turi būti visiškai panaudoti prieš pareikalaujant įnašų, susijusių su kitu EPF. F. Išlaidos Išlaidose apskaitomi visi mokėjimo pavedimai, bankų atlikti iki 2004 m. gruodžio 31 d. Tačiau kalbant apie Afrikos, Karibų baseino ir Ramiojo vandenyno (AKR) šalių vietos išlaidas ir mokėjimus, apie kuriuos Komisijos apskaitos padaliniams nebuvo pranešta iki finansinių metų pabaigos, mokėjimai apskaitomi remiantis ne vėliau kaip iki 2004 m. gruodžio 31 d. gauta informacija. Bendra į 2004 metų ataskaitas neįtrauktų mokėjimų suma laikoma nereikšminga. Delegacijų išlaidos galutinai neįrašomos į EPF ataskaitas tol, kol jų nepatvirtina leidimus duodantis pareigūnas ir apskaitos pareigūnas. Dar nepatvirtintos išlaidos priskiriamos baigtinų operacijų antraštei. G. Daliniai mokėjimai ir (arba) išankstiniai mokėjimai Išankstiniai daliniai mokėjimai (bet kokia suma, sumokėta pagal pagrindžiančius dokumentus iki galutinio apmokėjimo) ir išankstiniai mokėjimai, kurie mokami vykdant sutartis, įtraukiami į metų išlaidas ir balanse nerodomi kaip turtas. Tačiau išankstiniai mokėjimai studijų stipendijoms ir išankstiniai mokėjimai techninei paramai laikomi gautinomis sumomis ir atitinkamai balanse parodomi kaip turtas. H. Operacijų apskaita EPF asignavimų nesaisto jokie terminai. Skyrus lėšas, jos turimos iki jų panaudojimo arba perskirstymo. Prievolė teikti EPF turto ir įsipareigojimų balansą reiškia, kad valstybių narių skoliniai įsipareigojimai (daugiausia įnašai, kurių mokėjimas atidėtas, arba delspinigiai) turi būti įtraukti į ataskaitas. Tokios antraštinės dalys numatytos įvairių EPF balansuose. Pagal kaupimu pagrįstus apskaitos principus finansinėje atskaitomybėje parodomos finansinių metų finansinės sąnaudos ir pajamos neatsižvelgiant į mokėjimo ar gavimo datą, tačiau operaciniai mokėjimai iki šiol apkaitomi pagal pinigų principą. I. Kiti bendrieji apskaitos principai Finansinė atskaitomybė parengta pagal visuotinai pripažintus apskaitos principus, būtent: veiklos tęstinumo; apdairumo; apskaitos metodų nuoseklumo; informacijos palyginamumo; reikšmingumo; tarpuskaitos netaikymo; turinio svarbos; kaupimu pagrįstą apskaitos principą. Pastarasis principas reiškia, kad išlaidos ir pajamos buvo registruojamos pagal banko ataskaitos pinigų užskaitymo datą, išskyrus operacinius mokėjimus, kurie ir toliau apskaitomi remiantis pinigų principu. Remiantis 99 straipsnio ir 135 straipsnio 3 dalies nuostatomis, pirmą kartą bus parengtos 2005 finansinių metų išsamios ataskaitos. Taigi pirmasis kaupimo principu pagrįstų ataskaitų paketas bus išsiųstas institucijoms 2006 m. liepos 31 d. 1.1.3. VERTINIMO TAISYKLĖS A. Pajamos Valstybės narės įnašus moka eurais. Kitos pajamos apskaitomos taikant gavimo dienos valiutų keitimo kursus. B. Išlaidos Projektų ir programų mokėjimų, atliktų vietos valiutomis, perskaičiavimui eurais taikomi tokių mokėjimų faktinės dienos valiutų keitimo kursai. Kai kuriose sutartyse numatyti fiksuoti valiutų keitimo kursai; tokie atvejai yra bendros taisyklės išimtys. C. Bankų pervedimai Pervedimai iš sąskaitų eurais į operacines sąskaitas, laikomas vietos valiuta, atliekami pagal tokio pervedimo atlikimo dieną galiojantį valiutų keitimo kursą. D. Paskirtos lėšos Paskirtos lėšos perskaičiuojamos eurais pagal lėšų rezervavimo dieną galiojantį valiutų keitimo kursą ir apskaitomos pradine (įsigijimo) verte. E. Pinigai banke Pinigams banke, laikomiems nacionalinėmis valiutomis, perskaičiuoti eurais 2004 m. gruodžio 31 d. taikomas toks Europos centrinio banko kursas: 1 euras = 0,701 Didžiosios Britanijos svarų sterlingų. 1.2. 6-ojo, 7-ojo, 8-ojo ir 9-ojo Europos plėtros fondų konsoliduotas balansas 2004 m. gruodžio 31 d. 6-ojo, 7-ojo, 8-ojo ir 9-ojo Europos plėtros fondų konsoliduotas balansas (mln. eurų) | Pastabos | 2004 | 2003 | TURTAS | Ilgalaikis turtas | Įnašai | Pradinis paskirstymas | 1 | 40 390,15 | 40.035,15 | EIB specialusis įnašas | 2 | 60,00 | 60,00 | atimti: pareikalautas sumas | 3 | - 23 240,00 | - 20.820,00 | atimti: gautus mokėjimus | 4 | - 23 197,62 | - 20 724,23 | Pradinis paskirstymas | 1 800,00 | 1 800,00 | atimti: pareikalautas ir gautas sumas | - 1 800,00 | - 1 800,00 | Įsiskolinimas | 5 | 25,79 | 26,27 | Trumpalaikės investicijos | 6 | - | 3,15 | Ateinančių laikotarpių sąnaudos | 7 | 537,00 | 427,82 | Grynieji pinigai banke | 8 | 798,88 | 526,16 | Fondo kapitalas | Įnašai | 1 | 40 390,15 | 40.035,15 | EIB specialusis įnašas | 2 | 60,00 | 60,00 | „Stabex“ įnašai | 1 800,00 | 1.800,00 | Mokėjimai | 11 | - 25 918,06 | - 23.504,12 | Atgautos lėšos | 5 | 18,18 | 9,76 | Baigtinos operacijos | 12 | - 6,87 | - 10,80 | Abejotinų skolų atidėjiniai | 8 | - 0,02 | - 2,75 | Kreditoriai | 13 | 717,40 | 429,35 | Pastabos | 2004-01-01 likutis | 2004-12-31 pasibaigusių metų pajamos ir išlaidos | 2004-12-31 likutis | Kapitalizuotos palūkanos | 5, 10 | 35,45 | 1,80 | 37,25 | Europos banko palūkanos | 5, 10 | 25,42 | 1,51 | 26,92 | „Stabex“ palūkanos | 5, 10 | 322,52 | - 2,63 | 319,89 | „Stabex“ palūkanos – saugiosios (garantinės) sąskaitos | 5, 10 | 25,10 | 9,63 | 34,73 | Delspinigiai už pavėluotus įnašus – „Stabex“ | 5, 10 | 1,86 | - | 1,86 | EIB palūkanos | 5, 10 | 3,51 | 0,02 | 3,53 | Delspinigiai už pavėluotus įnašus | 5, 10 | 6,23 | 0,71 | 6,94 | Palūkanos iš Specialiojo Kongo fondo | 5, 10 | - | 1,92 | 1,92 | Pervedimai tarp Europos plėtros fondų | 9 | 848,74 | - | 848,74 | Baigiamieji pervedimai | 8 | - | - | - | Pajamos iš viso | 1.268,83 | 12,95 | 1.281,78 | Programuojama pagalba | 11.689,43 | 1.029,88 | 12.719,31 | Makroekonominė parama | 248,87 | 380,18 | 629,06 | Regioninės programos | 61,60 | 12,12 | 73,72 | Palūkanų normų subsidijos | 341,92 | 9,62 | 351,54 | Pagalba kritiniais atvejais | 718,13 | 2,03 | 720,16 | Pagalba pabėgėliams | 235,96 | 26,55 | 262,51 | AIDS fondas | 2,53 | - | 2,53 | Rizikos kapitalas | 1.993,82 | 143,28 | 2.137,10 | „STABEX“ | 3.403,59 | 7,29 | 3.410,87 | „Sysmin“ | 535,84 | 27,22 | 563,06 | Atstatymo (reabilitacijos) programos | 380,42 | 10,42 | 390,84 | Struktūrinis pakeitimas | 2.543,85 | 89,68 | 2.633,54 | Skolų mažinimas | 720,00 | 100,00 | 820,00 | Mokėjimai Pasaulio bankui | 380,00 | - | 380,00 | Šakinė politika | 18,89 | 277,77 | 296,65 | Humanitarinė pagalba | 37,56 | 118,77 | 156,33 | Eksporto grąžinamosios išmokos | - | 20,67 | 20,67 | Įmonių plėtojimo centras | - | 14,64 | 14,64 | Žemės ūkio plėtros centras | - | 12,46 | 12,46 | Generalinė Asamblėja | - | 0,63 | 0,63 | Specialiosios operacijos | - | - | - | Techninė pagalba | 0,25 | 0,06 | 0,32 | Socialinis sektorius | 170,00 | 5,55 | 175,55 | Metodologinė ir plėtros pagalba | - | 5,74 | 5,74 | Gamtos ištekliai | 0,35 | 0,07 | 0,42 | Privatusis sektorius | - | 1,18 | 1,18 | Taikos išsaugojimas ir konfliktų prevencija | - | 39,48 | 39,48 | Įvairios išlaidos | - | 6,87 | 6,87 | Kongo fondas | - | 0,09 | 0,09 | Apdorojamos operacijos | 12 | 22,73 | - 11,62 | 11,11 | Veiklos sąnaudos | 14 | 23.505,75 | 2.330,63 | 25.836,39 | Vykdymo išlaidos | 15 | 0,00 | 55,08 | 55,09 | Costs linked to devolution | 15 | 13,48 | 16,44 | 29,92 | Administracinės ir finansinės sąnaudos | 15 | 7,62 | 0,16 | 7,78 | Atidėjiniai trumpalaikių investicijų nuostoliams | 6 | 3,15 | - 3,15 | - | Atidėjiniai abejotinoms skoloms | 8.6 | 2,75 | - 2,74 | 0,02 | Atidėjiniai mokesčiams už banko paslaugas | 13.2 | 0,10 | - 0,05 | 0,05 | 27,10 | 65,75 | 92,85 | Skirtumas, kuriuo išlaidos viršija pajamas | - 22.264,02 | - 2.383,43 | - 24.647,45 | 1.3. 6-asis Europos plėtros fondas 6-ojo Europos plėtros fondo 2004 m. gruodžio 31 d. balansas (mln. eurų) | Pastabos | 2004 | 2003 | TURTAS | Ilgalaikis turtas | Įnašai | Pradinis paskirstymas | 1 | 7 500,00 | 7.500,00 | EIB specialusis įnašas | 2 | 60,00 | 60,00 | atimti: pareikalautas sumas | 3 | - 7 560,00 | - 7.560,00 | atimti: gautus mokėjimus | 4 | - 7 560,00 | - 7 560,00 | Pradinis paskirstymas | - | - | Atimti: pareikalautas ir gautas sumas: | - | - | Įsiskolinimas | 5 | 9,77 | 16,49 | Trumpalaikės investicijos | 6 | - | - | Ateinančių laikotarpių sąnaudos | 7 | - | - | Jungtinės (liaison) sąskaitos | 8 | 2 395,42 | 2.446,01 | Grynieji pinigai bankuose | 8 | - | - | Fondo kapitalas | Įnašai | 1 | 7 500,00 | 7.500,00 | EIB specialusis įnašas | 2 | 60,00 | 60,00 | „Stabex“ įnašai | - | - | Mokėjimai | 11 | - 7 312,16 | - 7.282,16 | Atgautos lėšos | 5 | 5,54 | 4,58 | Baigtinos operacijos | 12 | - 6,84 | - 10,80 | Atidėjiniai abejotinoms skoloms | 8 | - | - | Kreditoriai | 13 | - | - | Jungtinės sąskaitos | 8 | 2 279,31 | 2.279,31 | 2004-01-01 likutis | 2004-12-31 pasibaigusių metų pajamos ir išlaidos | 2004-12-31 likutis | Pastabos | Pervedimai tarp Europos plėtros fondų | 9 | - 311,29 | - 32,24 | - 343,53 | Baigiamieji pervedimai | 8 | - 166,70 | 50,59 | - 116,11 | Pajamos iš viso | - 478,00 | 18,35 | - 459,65 | Programuojama pagalba | 4 696,06 | 27,20 | 4 723,25 | Regioninės programos | 10,00 | - | 10,00 | Palūkanų normų subsidijos | 84,02 | - | 84,02 | Pagalba kritiniais atvejais | 179,90 | - | 179,90 | Pagalba pabėgėliams | 94,72 | - | 94,72 | AIDS fondas | 2,53 | - | 2,53 | Rizikos kapitalas | 537,21 | 2,28 | 539,49 | „Stabex“ | 1 451,12 | - | 1 451,12 | „Sysmin“ | 128,11 | 0,04 | 128,15 | Atstatymo (reabilitacijos) programos | 85,53 | 0,33 | 85,86 | Struktūrinis pakeitimas | 5,33 | - | 5,33 | 7 274,54 | 29,84 | 7 304,38 | Apdorojamos operacijos | 22,73 | - 11,65 | 11,08 | Veiklos sąnaudos iš viso | 14 | 7 297,27 | 18,19 | 7 315,46 | Administracinės ir finansinės sąnaudos | 15 | 7,62 | 0,16 | 7,78 | Skirtumas, kuriuo išlaidos viršija pajamas | - 7 782,88 | 0,16 | - 7 775,10 | 1.4. 7-asis Europos plėtros fondas 7-ojo Europos plėtros fondo 2004 m. gruodžio 31 d. balansas (mln. eurų) | Pastabos | 2004 | 2003 | TURTAS | Ilgalaikis turtas | Įnašai | Pradinis paskirstymas | 1 | 10 940,00 | 10.940,00 | EIB specialusis įnašas | 2 | - | - | atimti: pareikalautas sumas | 3 | - 10 940,00 | - 10.940,00 | atimti: gautus mokėjimus | 4 | - 10 940,00 | - 10 940,00 | Pradinis paskirstymas | - | - | atimti: pareikalautas ir gautas sumas | - | - | Įsiskolinimas | 5 | 8,00 | 4,06 | Trumpalaikės investicijos | 6 | - | - | Ateinančių laikotarpių sąnaudos („Stabex“) | 7 | 9,03 | 9,53 | Jungtinės sąskaitos | 2 279,31 | 2.279,31 | Grynieji pinigai bankuose | 8 | - | - | Fondo kapitalas | Įnašai | 1 | 10 940,00 | 10.940,00 | EIB specialusis įnašas | 2 | - | - | „Stabex“ įnašai | - | - | Mokėjimai | 11 | - 9 849,57 | - 9.605,10 | Atgautos lėšos | 5 | 8,00 | 4,06 | Baigtinos operacijos | 12 | - | - | Atidėjiniai abejotinoms skoloms | 8 | - | - | Kreditoriai | 13 | 9,03 | - | Jungtinės sąskaitos | 1 261,20 | 967,84 | 2004-01-01 likutis | 2004-12-31 pasibaigusių metų pajamos ir išlaidos | 2004-12-31 likutis | Pastabos | „Stabex“ palūkanos | 5, 10 | 312,46 | - | 312,46 | Europos banko palūkanos | 5, 10 | 22,47 | - | 22,47 | EIB palūkanos | 5, 10 | 3,41 | - | 3,41 | Delspinigiai už pavėluotus įnašus | 5, 10 | 6,21 | - | 6,21 | Pervedimai tarp Europos plėtros fondų | 9 | - 420,34 | - 52,72 | - 473,06 | Baigiamieji pervedimai | 8 | - 1 311,47 | 293,36 | - 1 018,11 | Pajamos iš viso | - 1 387,25 | 240,64 | - 1 146,61 | Programuojama pagalba | 4 702,40 | 203,06 | 4 905,47 | Regioninės programos | 50,00 | - | 50,00 | Palūkanų normų subsidijos | 201,99 | 0,67 | 202,66 | Pagalba kritiniais atvejais | 405,81 | - 0,42 | 405,39 | Pagalba pabėgėliams | 84,47 | 0,04 | 84,51 | Rizikos kapitalas | 764,56 | 10,07 | 774,64 | „Stabex“ | 1 589,33 | 0,50 | 1 589,83 | „Sysmin“ | 323,21 | 20,33 | 343,54 | Atstatymo (reabilitacijos) programos | 294,89 | 10,09 | 304,98 | Struktūrinis pakeitimas | 1 148,43 | 0,12 | 1 148,54 | Skolų mažinimas | 40,00 | - | 40,00 | Veiklos sąnaudos iš viso | 14 | 9 605,10 | 244,47 | 9 849,57 | Skirtumas, kuriuo išlaidos viršija pajamas | - 10 992,36 | - 3,82 | - 10 996,18 | 1.5. 8-asis Europos plėtros fondas 8-ojo Europos plėtros fondo 2004 m. gruodžio 31 d. balansas (mln. eurų) | Pastabos | 2004 | 2003 | TURTAS | Ilgalaikis turtas | Įnašai | Pradinis paskirstymas | 1 | 11 040,00 | 11.040,00 | EIB specialusis įnašas | 2 | - | - | atimti: pareikalautas sumas | 3 | - 4 635,00 | - 2.320,00 | atimti: gautus mokėjimus | 4 | - 4 592,62 | - 2 224,23 | Pradinis paskirstymas | 1 800,00 | 1 800,00 | Atimti: pareikalautas ir gautas sumas | - 1 800,00 | - 1 800,00 | Įsiskolinimas | 5 | 3,71 | 1,13 | Trumpalaikės investicijos | 6 | - | - | Ateinančių laikotarpių sąnaudos („Stabex“) | 7 | 421,14 | 418,30 | Jungtinės sąskaitos | 8 | - | - | Grynieji pinigai bankuose | 8 | - | - | Fondo kapitalas | Įnašai | 1 | 11 040,00 | 11.040,00 | EIB specialusis įnašas | 2 | - | - | „Stabex“ įnašai | 1 800,00 | 1.800,00 | Mokėjimai | 11 | - 7 531,11 | - 6.339,20 | Atgautos lėšos | 5 | 3,71 | 1,13 | Baigtinos operacijos | 12 | - | - | Atidėjiniai abejotinoms skoloms | 8 | - | - | Kreditoriai | 13 | 421,14 | 427,82 | Jungtinės sąskaitos | 8 | 2 385,99 | 3.355,58 | 2004-01-01 likutis | 2004-12-31 pasibaigusių metų pajamos ir išlaidos | 2004-12-31 likutis | Pastabos | Delspinigiai už pavėluotus įnašus – „Stabex“ | 5, 10 | 1,86 | - | 1,86 | „Stabex“ palūkanos – saugiosios (garantinės) sąskaitos | 5, 10 | 25,10 | 9,63 | 34,73 | Kapitalizuotos ES bankų palūkanos | 5, 10 | 35,45 | - | 35,45 | Pervedimai tarp Europos plėtros fondų | 9 | - 1 112,55 | - 207,00 | - 1 319,54 | Baigiamieji pervedimai | 8 | 3 355,58 | - 969,59 | 2 385,99 | Pajamos iš viso | 2 305,44 | - 1 166,95 | 1 138,49 | Programuojama pagalba | 2 290,97 | 799,62 | 3 090,59 | Makroekonominė parama | 199,87 | 103,81 | 303,69 | Palūkanų normų subsidijos | 55,91 | 8,94 | 64,85 | Pagalba kritiniais atvejais | 132,41 | 2,45 | 134,87 | Pagalba pabėgėliams | 56,77 | 26,51 | 83,28 | Rizikos kapitalas | 692,04 | 130,93 | 822,98 | „STABEX“ | 363,13 | 6,79 | 369,92 | „Sysmin“ | 84,52 | 6,84 | 91,36 | Struktūrinis pakeitimas | 1 390,09 | 89,57 | 1 479,66 | Mokėjimai Pasaulio bankui | 380,00 | - | 380,00 | Mokėjimai HIPC (neturtingoms šalims, turinčioms didelių įsiskolinimų) | 680,00 | - | 680,00 | Veiklos sąnaudos iš viso | 14 | 6 325,73 | 1 175,46 | 7 501,19 | Costs linked to devolution | 15 | 13,48 | 16,44 | 29,92 | Skirtumas, kuriuo išlaidos viršija pajamas | - 4 033,76 | - 2 358,86 | - 6 392,62 | 1.6. 9-asis Europos plėtros fondas 9-ojo Europos plėtros fondo 2004 m. gruodžio 31 d. balansas (mln. eurų) | Pastabos | 2004 | 2003 | TURTAS | Ilgalaikis turtas | Įnašai | Pradinis paskirstymas | 1 | 10 910,15 | 10.555,15 | EIB specialusis įnašas | 2 | - | - | atimti: pareikalautas sumas | 3 | - 105,00 | - | atimti: gautus mokėjimus | 4 | - 105,00 | - | Pradinis paskirstymas | - | - | atimti: pareikalautas ir gautas sumas | - | - | Įsiskolinimas | 5 | 4,31 | 4,58 | Trumpalaikės investicijos | 6 | - | 3,15 | Ateinančių laikotarpių sąnaudos (Kongas) | 7 | 106,83 | - | Jungtinės sąskaitos | 1 581,74 | 2.257,96 | Grynieji pinigai bankuose | 8 | 798,88 | 526,16 | Fondo kapitalas | Įnašai | 1 | 10 910,15 | 10.555,15 | EIB specialusis įnašas | 2 | - | - | „Stabex“ įnašai | - | - | Mokėjimai | 11 | - 1 225,22 | - 277,66 | Atgautos lėšos | 5 | 0,93 | - | Baigtinos operacijos | 12 | - 0,03 | - | Atidėjiniai abejotinoms skoloms | 8 | - 0,02 | - 2,75 | Kreditoriai | 13 | 287,24 | 1,53 | Jungtinės sąskaitos | 329,96 | 380,56 | 2004-01-01 likutis | 2004-12-31 pasibaigusių metų pajamos ir išlaidos | 2004-12-31 likutis | Pastabos | Kapitalizuotos palūkanos | 5, 10 | - | 1,80 | 1,80 | Europos banko palūkanos | 5, 10 | 2,94 | 1,51 | 4,45 | „Stabex“ palūkanos | 5, 10 | 10,06 | - 2,63 | 7,43 | EIB palūkanos | 5, 10 | 0,10 | 0,02 | 0,12 | Delspinigiai už pavėluotus įnašus | 5, 10 | 0,02 | 0,71 | 0,73 | Palūkanos iš Specialiojo Kongo fondo | 5, 10 | - | 1,92 | 1,92 | Pervedimai tarp Europos plėtros fondų | 9 | 2 692,91 | 291,96 | 2 984,87 | Baigiamieji pervedimai | 8 | - 1 877,40 | 625,63 | - 1 251,77 | Pajamos iš viso | 828,63 | 295,28 | 3 001,32 | Makroekonominė parama | 49,00 | 276,37 | 325,37 | Šakinė politika | 18,89 | 277,77 | 296,65 | Humanitarinė pagalba | 37,56 | 118,77 | 156,33 | Eksporto grąžinamosios išmokos | - | 20,67 | 20,67 | Įmonių plėtojimo centras | - | 14,64 | 14,64 | Žemės ūkio plėtros centras | - | 12,46 | 12,46 | Generalinė Asamblėja | - | 0,63 | 0,63 | Specialiosios operacijos | - | - | - | Techninė pagalba | 0,25 | 0,06 | 0,32 | Regioninės orientacinės programos | 1,60 | 12,12 | 13,72 | Socialinis sektorius | 170,00 | 5,55 | 175,55 | Metodologinė ir plėtros pagalba | - | 5,74 | 5,74 | Gamtos ištekliai | 0,35 | 0,07 | 0,42 | Privatusis sektorius | - | 1,18 | 1,18 | Taikos išsaugojimas ir konfliktų prevencija | - | 39,48 | 39,48 | Įvairios išlaidos | - | 6,87 | 6,87 | Skolų mažinimas (HIPC) | - | 100,00 | 100,00 | Kongo fondas | - | 0,09 | 0,09 | 277,66 | 892,48 | 1 170,13 | Transactions awaiting finalisation | - | 0,03 | 0,03 | Veiklos sąnaudos iš viso | 14 | 277,66 | 892,51 | 1 170,16 | Vykdymo išlaidos | 15 | 0,00 | 55,08 | 55,09 | Atidėjiniai trumpalaikių investicijų nuostoliams | 6 | 3,15 | - 3,15 | - | Atidėjiniai abejotinoms skoloms | 8 | 2,75 | - 2,74 | 0,02 | Atidėjiniai mokesčiams už banko paslaugas | 13.2 | 0,10 | - 0,05 | 0,05 | Skirtumas, kuriuo išlaidos viršija pajamas | 544,97 | - 646,37 | 1 776,00 | 1.7. 6-ojo, 7-ojo, 8-ojo ir 9-ojo Europos plėtros fondų ištekliai ir jų panaudojimas, 2004 m. Iždas, AKR ir EUR mokėjimo agentai | Iždo likutis (be „Stabex“) 2004-01-01 | 82,27 | Valstybių narių įnašai | 2 652,32 | 2 547,32 | Delspinigiai už pavėluotus įnašus | 1,33 | Palūkanos | 5,24 | Apdorojamų operacijų sumažėjimas | 3,96 | Atidėjinių abejotinoms skoloms sumažėjimas | 2,74 | Išankstinių mokėjimų sumažėjimas | 7,69 | Ištekliai iš viso | 2 673,27 | Mokėjimai vykdant veiklą | 2 406,41 | Panaudojimas iš viso | 2 406,41 | Iždo likutis (be „Stabex“) 2004-12-31 | 349,13 | „Stabex“ einamoji sąskaita | „Stabex“ einamosios sąskaitos likutis 2004-01-01 | 22,20 | Palūkanų įplaukos | 0,39 | Įplaukos už parduotas akcijas | 3,15 | Ištekliai iš viso | 3,54 | Portfelio vertės sumažėjimas | 6,12 | Pervedimas į saugiąsias (garantines) sąskaitas | - | Portfelio valdymo sąnaudos | 0,02 | Pervedimas į Europos banko sąskaitas | - | Panaudojimas iš viso | 6,14 | „Stabex“ einamosios sąskaitos likutis 2004-12-31 | 19,59 | „Stabex“ saugiosios (garantinės) sąskaitos | „Stabex“ saugiųjų (garantinių) sąskaitų likutis 2004-01-01 | 427,82 | Pervedimai iš „Stabex“ einamosios sąskaitos | - | Gautos palūkanos | 9,63 | Ištekliai iš viso | 9,63 | „Stabex“ mokėjimai | 7,29 | Panaudojimas iš viso | 7,29 | „Stabex“ saugiųjų (garantinių) sąskaitų likutis 2004-12-31 | 430,17 | 1.8. Aiškinamasis raštas 1. Pradinis paskirstymas (Million Euro) | initial allocation | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | TOTAL 2003 | 7.500,00 | 10.940,00 | 11.040,00 | 10.555,15 | 40.035,15 | 2004 | conditional billion | 250,00 | 250,00 | Congo Fund | 105,00 | 105,00 | TOTAL 2004 | 7.500,00 | 10.940,00 | 11.040,00 | 10.910,15 | 40.390,15 | Tai yra visa atitinkamo Europos plėtros fondo iš valstybių narių gautina suma, kaip buvo numatyta vidiniame susitarime tarp valstybių narių ir paramos gavėjų – Afrikos, Karibų baseino ir Ramiojo vandenyno (AKR) šalių bei Užjūrio šalių ir teritorijų (UŠT). Nuo tada pradinis asignavimas 9-ajam (dabartiniam) Europos plėtros fondui, kuris iš pradžių buvo 10 555,15 mln. eurų, buvo padidintas 105 mln. eurų suma, kurią suteikė EIB pagal Tarybos sprendimo 2003/583/EB nuostatas. Šis papildomas asignavimas skirtas veiksmams, kurių bus imamasi Demokratinėje Kongo Respublikoje. Tarybai priėmus sprendimą 2004/289/EB dėl vandens infrastruktūros priemonės įdiegimo, papildoma 250 mln. eurų suma buvo skirta iš 1 000 mln. eurų rezervo (Vidaus susitarimo dėl 9-ojo Europos plėtros fondo 2 straipsnio 2 dalis). 2. EIB specialusis įnašas EIB specialusis įnašas, numatytas pagal 1987 m. gruodžio 14 d. Tarybos sprendimą 87/592/EEB, buvo naudojamas specialios programos ypač įsiskolinusiose šalyse finansavimui. 3. Pareikalauti įnašai (Million Euro) | Contributions called up | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | TOTAL 2003 | 7.560,00 | 10.940,00 | 2.320,00 | - | 20.820,00 | 2004 | Member states | 2.215,00 | 2.215,00 | BEI | 100,00 | 105,00 | 205,00 | TOTAL 2004 | 7.560,00 | 10.940,00 | 4.635,00 | 105,00 | 23.240,00 | Tai yra pradinio paskirstymo suma, kurią valstybės narės prašomos pervesti į iždo sąskaitas Finansinio reglamento 8 straipsnyje nustatyta tvarka, pagal kurią kiekvienais metais Komisija turi sudaryti kitais metais mokėtinų įmokų ataskaitą ir įnašų prašymo grafiką ir apie tai pranešti Tarybai. Komisija turi pagrįsti prašomą sumą, parodydama, kad sugebės veiksmingai pateikti siūlomą išteklių kiekį. Šiuo metu dar prašoma įnašų iš 8-ojo Europos plėtros fondo, išskyrus vienintelę išimtį – 105 mln. eurų sumą, prašomą iš 9-ojo Europos plėtros fondo Demokratinei Kongo Respublikai. 2004 m. spalio 26 d. Taryboje įvykusiame neeiliniame AKR šalių darbo grupės susitikime valstybės narės vieningai sutiko, kad EIB turėtų iš savo EPF iždo pervesti 100 mln. eurų sumą į Komisijos EPF iždą, sumažindamas bendrąją valstybių narių įnašų sumą. 4. Gauti įnašai (Million Euro) | Contributions received | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | TOTAL 2003 | 7.560,00 | 10.940,00 | 2.224,23 | - | 20.724,23 | 2004 | Member states | 2.268,39 | 2.268,39 | BEI | 100,00 | 105,00 | 205,00 | TOTAL 2004 | 7.560,00 | 10.940,00 | 4.592,62 | 105,00 | 23.197,62 | 1 lentelėje pateikta informacija apie 2004 m. pareikalautus ir gautus įnašus. EIB įnašą sudaro Specialiojo įnašo Kongui suma (žr. 1 ir 3 pastabas) ir 100 mln. eurų pervedimas, nurodytas 3 pastaboje. 1 lentelė | (Mln. eurų) | 2004 m. gruodžio 31 d. pasibaigusiais metais pareikalauti ir gauti įnašai | Įsiskolinimas | Pastabos | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | Iš viso 2004-12-31 | Iš viso 2003-12-31 | Delspinigiai už pavėluotus įnašus | 5.1 | - | - | - | 2,43 | 2,43 | 3,29 | Delspinigiai už pavėluotus įnašus – iš „Stabex“ | 5.2 | - | - | - | 0,79 | 0,79 | 0,79 | Gautinos palūkanos – iš Europos bankų | 5.3 | - | - | - | 0,16 | 0,16 | 0,47 | Gautinos palūkanos – iš „Stabex“ pagrindinės sąskaitos | 5.4 | - | - | - | - | - | 0,03 | Avansai stipendijoms | 5.5 | 4,24 | - | - | - | 4,24 | 11,93 | Atgautos lėšos ir PVM | 5.6 | 5,54 | 8,00 | 3,71 | 0,93 | 18,18 | 9,76 | IŠ VISO | 9,77 | 8,00 | 3,71 | 4,31 | 25,79 | 26,27 | Iki 2003 finansinių metų, uždirbtos palūkanos buvo pateikiamos 7-ojo EPF balanse. Siekiant nuoseklumo, nuo 2004 m. palūkanų pajamos parodomos 9-ojo EPF balanse (įskaitant 2003 m. uždirbtas palūkanas, remiantis Kotonu susitarimo nuostatomis, taip pat žr. 16 pastabą). Vienintelė išimtis – STABEX saugiųjų sąskaitų palūkanos, kurios parodomos 8-ajame EPF, kadangi ši pagalbos priemonė nerodoma 9-ajame EPF. 5.1. Delspinigiai už pavėluotus įnašus Remiantis 9-ojo EPF finansinio reglamento 40 straipsnio 4 dalimi, valstybės narės, laiku neskyrusios prašomų įnašų, moka delspinigius. Apskaičiuoti ir vėliau valstybių narių sumokėti delspinigiai parodyti 2.1 lentelėje. 2.1 lentelė | (Mln. eurų) | 2004 m. gruodžio 31 d. pasibaigusiais metais sumokėti delspinigiai už pavėluotus EPF įnašų mokėjimus | 2004-01-01 likutis | Mokėtini delspinigiai 2004 m. | Sumokėti delspinigiai 2004 m. | 2004-12-31 likutis | Austrija | 0,01 | - | - | 0,01 | Belgija | 0,02 | 0,05 | 0,06 | 0,01 | Danija | - | - | - | - | Suomija | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - | Prancūzija | 2,10 | 0,26 | 1,18 | 1,18 | Vokietija | - | 0,10 | - | 0,10 | Graikija | 0,01 | - | 0,01 | - | Airija | 0,00 | - | - | 0,00 | Italija | - | - | - | - | Liuksemburgas | 0,00 | 0,01 | - | 0,01 | Nyderlandai | - | - | - | - | Portugalija | 0,04 | 0,02 | 0,03 | 0,03 | Ispanija | 0,06 | - | - | 0,06 | Švedija | 0,03 | 0,03 | 0,06 | - | Jungtinė Karalystė | 1,02 | - | - | 1,02 | IŠ VISO | 3,29 | 0,47 | 1,33 | 2,43 | 5.2. Delspinigiai už pavėluotus įnašus – STABEX Visi STABEX įnašai buvo gauti iki 2004 finansinių metų pradžios. Parodyta mokėtinų delspinigių suma yra nesumokėtas likutis, perkeltas iš praėjusių metų, ir lygus delspinigių sumai, kurią turi sumokėti Prancūzija. 5.3. Gautinos palūkanos – iš Europos bankų Ši suma lygi palūkanų, uždirbtų Europos bankų sąskaitose 2004 finansiniais metais, tačiau kredituotų į banko sąskaitas 2005 m., sumai. 5.4. Gautinos palūkanos – iš STABEX pagrindinės sąskaitos Ši suma lygi palūkanų, uždirbtų iš STABEX einamosios sąskaitos 2004 finansiniais metais, tačiau kredituotų į banko sąskaitą tik 2005 m., sumai. 5.5. Išankstiniai mokėjimai (avansai) Ši suma yra išankstiniai mokėjimai studijų stipendijoms ir tokioms organizacijoms, kaip antai GTZ, AGRER ir AEC, kaip parodyta 2.2 lentelėje. 2.2 lentelė | (Mln. eurų) | 6-asis EPF | Likutis 2003-12-31 | Likutis 2003-12-31 | Studijų stipendijos | 2,41 | 1,53 | AEC | 0,56 | 0,56 | AGRER | - | 0,37 | GTZ | 1,24 | 9,43 | Pakeitimai | 0,03 | 0,03 | IŠ VISO | 4,24 | 11,93 | 5.6. Atgautos lėšos Ankstesniais metais visi neigiami mokėjimai buvo laikomi atgautomis lėšomis. 2004 finansiniais metais apskaitos pareigūnas įdiegė naują atgautų lėšų tolesnės priežiūros procedūrą, kad atgautas lėšas būtų galima atskirti nuo kitų neigiamų operacijų. Dėl to buvo pakoreguoti neapmokėti grąžinimo reikalavimai. Skirtumas 7-ajame EPF (–17,73 mln. eurų, taip pat žr. 16 pastabą) atsirado dėl klaidos vietos valiuta išreikštus grąžinimo reikalavimus perskaičiuojant eurais, kai iš pradžių nustatyta balanso sudarymo data buvo 2003 m. gruodžio 31 d. Atgautų lėšų pokyčiai per metus pateikiami 2.3 lentelėje. 2.3 lentelė | (Mln. eurų) | Neapmokėti grąžinimo reikalavimai 2003-12-31 | Pradinio likučio koregavimas | Neapmokėti grąžinimo reikalavimai 2004-01-01 | Nauji grąžinimo reikalavimai 2004 m. | Apmokėti grąžinimo reikalavimai 2004 m. | Neapmokėti grąžinimo reikalavimai 2004-12-31 | 6-asis EPF | 0,54 | - | 0,54 | 4,60 | 0,48 | 4,66 | 7-asis EPF | 21,79 | - 17,73 | 4,06 | 9,27 | 5,33 | 8,00 | 8-asis EPF | 1,13 | - | 1,13 | 15,64 | 13,06 | 3,71 | 9-asis EPF | - | - | - | 17,06 | 16,13 | 0,93 | Baigtinos operacijos | 4,04 | - | 4,04 | 2,17 | 5,33 | 0,88 | IŠ VISO | 27,50 | - 17,73 | 9,76 | 48,75 | 40,34 | 18,18 | Grąžinimo reikalavimų likutis balanso sudarymo dieną (18,18 mln. eurų) yra pateiktų, bet neapmokėtų grąžinimo reikalavimų vertė metų pabaigoje. 2004 m. apmokėtų grąžinimo reikalavimų vertė siekė 40,34 mln. eurų (įskaitant vienkartinį 15 mln. eurų vertės susigrąžinimą iš Išorės santykių GD). Iš šios sumos leidimus duodantis pareigūnas per metus nurašė 970 161,53 eurų sumą, o apskaitos pareigūnas susigrąžino 3 169 860,39 eurų sumą tarpuskaitos būdu pagal 9-ojo EPF finansinio reglamento 46 straipsnį. 6. Trumpalaikės investicijos Iki 2003 m. lėšos iš pagrindinės STABEX sąskaitos, kurios dar nebuvo pervestos į saugiąją STABEX sąskaitą, būdavo investuojamos. Į 2003 metų ataskaitose parodytą trumpalaikių investicijų vertę buvo įtrauktas atidėjinys nuostoliams, patirtiems pardavus paskutinįjį portfelį. Nurodytos akcijos buvo faktiškai parduotos 2003 m. gruodžio 29 d., tačiau pajamos iš šio pardavimo buvo gautos tik 2004 m. sausio 6 d. Todėl 2003 m. gruodžio 31 d. portfelis buvo visiškai parduotas, nors ir pajamos iš pardavimo nepateko į banko sąskaitą iki metų pabaigos. Toliau pateikiamoje lentelėje pataisomos kai kurios spausdinimo klaidos, susijusios su pardavimo kaina, ir atitinkamai pakoreguojama pelno (nuostolio) ataskaita. 3 lentelėje pateikiama informacija apie pelno (nuostolio) ataskaitą atsižvelgiant į atskirų investicijų pardavimus. 3 lentelė | (Mln. eurų) | Savikaina | Pardavimo kaina | Pelnas (nuostolis) | Portfelis 2003-01-01 | 107,25 | - | 2003-07-11 | pardavimas | - 3,73 | 4,18 | 0,46 | 2003-07-11 | pardavimas | - 25,45 | 27,22 | 1,77 | 2003-07-11 | pardavimas | - 5,81 | 6,24 | 0,43 | 2003-07-11 | pardavimas | - 9,86 | 11,12 | 1,26 | 2003-07-11 | pardavimas | - 20,94 | 21,94 | 1,00 | 2003-07-11 | pardavimas | - 20,32 | 22,03 | 1,71 | 2003-07-11 | pardavimas | - 5,05 | 5,56 | 0,51 | 2003-12-01 | pardavimas | - 9,98 | 10,54 | 0,56 | - 101,12 | 108,82 | 7,70 | Portfelis 2003-12-31 | 6,12 | - | - | 2004-01-06 | pardavimas | - 3,06 | 2,22 | - 0,84 | 2004-01-06 | pardavimas | - 3,06 | 0,93 | - 2,13 | - 6,12 | 3,15 | - 2,97 | Portfelis 2004-12-31 | - | 7. Būsimųjų laikotarpių sąnaudos (Million Euro) | Deferred expenditure | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | TOTAL 2003 | - | 9,53 | 418,30 | - | 427,82 | 2004 | Stabex | - | 9,03 | 421,14 | - | 430,17 | Congo Fund | - | - | - | 106,83 | 106,83 | TOTAL 2004 | - | 9,03 | 421,14 | 106,83 | 537,00 | Šioje antraštinėje dalyje pateikiama informacija apie visas lėšas, skirtas atitinkamai AKR šaliai. 7-ajame ir 8-ajame EPF parodytos sumos susijusios su STABEX būsimųjų laikotarpių sąnaudomis, o 9-ajame EPF parodyta suma yra susijusi su Specialiuoju Kongo fondu. 2003 m. buvo pakeisti STABEX išlaidų apskaitos principai. Ankstesniais metais į saugiąsias STABEX sąskaitas pervestos sumos (žr. taip pat toliau 8.5 pastabą) buvo laikomos mokėjimais ir todėl pajamų ir išlaidų ataskaitose buvo priskirtos sąnaudoms. Tačiau atsižvelgiant į tai, kad saugiosios STABEX sąskaitos yra tokios banko sąskaitos, kurias kontroliuoja išimtinai Europos Komisija, buvo nuspręsta, kad būtų teisingiau ataskaitose nelaikyti šių pervedimų sąnaudomis ir atitinkamai pataisyti ankstesnes operacijas. Todėl, pradedant 2003 m. ataskaitomis, visų STABEX būsimųjų laikotarpių sąnaudų suma rodo visas galimas STABEX lėšas, kurios tam tikru metu ateityje bus pervestos atitinkamai AKR šaliai paramos gavėjai. Šie galutiniai pervedimai paramos gavėjams ateityje bus įtraukiami į išlaidas. 8. Grynieji pinigai bankuose - Baigiamieji pervedimai Siekiant didesnio veiksmingumo, visiems EPF diegiamas vienas iždas. Tai leidžia atlikti operacijas tarp skirtingų EPF, kurios išlyginamos jungtinėse sąskaitose tarp įvairių balansų. (Mln. eurų) | Baigiamieji pervedimai | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | Iš viso 2004-12-31 | Į 6-ąjį (iš 6-ojo) EPF | - | 2 279,31 | - 2 065,45 | - 329,96 | - 116,11 | Į 7-ąjį (iš 7-ojo) EPF | - 2 279,31 | - | - | 1 261,20 | - 1 018,11 | Į 8-ąjį (iš 8-ojo) EPF | 2 065,45 | - | - | 320,54 | 2 385,99 | Į 9-ąjį (iš 9-ojo) EPF | 329,96 | - 1 261,20 | - 320,54 | - | - 1 251,77 | 116,11 | 1 018,11 | - 2 385,99 | 1 251,77 | - | Išsami informacija apie jungtinių sąskaitų likučius 2004 m. gruodžio 31 d. pateikiama 4.1 lentelėje. table 4.1 | (Million Euro) | liaison accounts | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | 2003 | assets | 2.446,01 | 2.279,31 | - | 2.257,96 | 6.983,28 | liabilities | 2.279,31 | 967,84 | 3.355,58 | 380,56 | 6.983,28 | Total 2003 | 166,70 | 1.311,47 | - 3.355,58 | 1.877,40 | - | 2004 | assets | 2.395,42 | 2.279,31 | - | 1.581,74 | 6.256,47 | liabilities | 2.279,31 | 1.261,20 | 2.385,99 | 329,96 | 6.256,47 | Total 2004 | 116,12 | 1.018,11 | - 2.385,99 | 1.251,77 | - | Iki 2003 finansinių metų iždas buvo rodomas 6-ojo EPF balanse. Nuo 2003 m. iždas rodomas 9-ojo EPF balanse, kaip numatyta 9-ojo EPF finansinio reglamento 129 straipsnyje. 4 lentelėje pateikiama visų grynųjų pinigų bankuose analizė. 4 lentelė | (Mln. eurų) | 9-asis EPF Grynieji pinigai bankuose | Pastabos | 2004-12-31 likutis | 2003-12-31 likutis | Iždo sąskaitos | 8.1 | 82,33 | 9,98 | AKR mokėjimo agentai | 8.2 | 42,73 | 57,87 | EUR mokėjimo agentai | 8.3 | 17,04 | 17,16 | STABEX einamoji sąskaita | 8.4 | 19,59 | 16,07 | STABEX saugiosios sąskaitos | 8.5 | 430,17 | 427,82 | Specialusis Kongo fondas | 8.4 | 106,83 | - | Atidėjiniai abejotinoms skoloms | 8.6 | - | - 2,74 | Lėšos kelyje | 8.7 | 100,20 | - | IŠ VISO | 798,88 | 526,16 | 8.1. Iždo sąskaitos Sąskaitos, laikomos valstybių narių centriniuose bankuose, į kurias mokami EPF įnašai. 8.2. AKR mokėjimo agentai Sumos, laikomos AKR valstybių bankų sąskaitose ir naudojamos vietiniams mokėjimams. Sąskaitos paprastai laikomos eurais, tačiau gali būti laikomos ir Bendrijos valstybės narės valiuta. 8.3. EUR mokėjimo agentai Šios sąskaitos laikomos valstybėse narėse (15 valstybių narių) įsteigtuose komerciniuose bankuose. Sąskaitos laikomos eurais ir naudojamos paramos gavėjams pačioje Sąjungoje. Paprastai mokėjimai atliekami eurais, tačiau gali būti ir kitomis valiutomis. Šios lėšos taip pat naudojamos AKR mokėjimo agentų sąskaitoms papildyti. 8.4. STABEX einamoji sąskaita ir Specialiojo Kongo fondo sąskaita Ši suma yra grynųjų pinigų likutis pagrindinėje STABEX sąskaitoje ir Specialiojo Kongo fondo sąskaitoje. 8.5. STABEX saugiosios sąskaitos Siekiant skaidrumo bei patikimo finansų valdymo ir norint užtikrinti AKR šalims paskirtų sumų saugumą iki jų panaudojimo, 2001 metais buvo nuspręsta Europos komerciniame banke Komisijos vardu atidaryti sąskaitą, kurią sudaro subsąskaitos, atidarytos kiekvienos valstybės paramos gavėjos vardu. 4.2 lentelėje pateikiama išsami informacija apie įvairių valstybių paramos gavėjų vardu atidarytas sąskaitas. 4.2 lentelė | (Mln. eurų) | STABEX sąskaitų pokyčiai 2004-12-31 pasibaigusiais metais | 2002-12-31 likutis | Palūkanos | Pervedimai | Mokėjimai | 2004-12-31 likutis | BENINAS | 0,04 | 0,00 | - | - | 0,05 | BURKINA FASAS | 0,73 | 0,02 | - | - | 0,75 | BURUNDIS | 26,18 | 0,61 | - | 0,50 | 26,29 | KAMERŪNAS | 5,15 | 0,12 | - | - | 5,27 | KOMORAI | 0,05 | 0,00 | - | - | 0,05 | DOMINIKA | 5,06 | 0,12 | - | - | 5,18 | ETIOPIJA | 0,86 | 0,03 | - | - | 0,88 | GAMBIJA | 0,96 | 0,02 | - | - | 0,98 | GRENADA | 0,31 | 0,01 | - | - | 0,32 | BISAU GVINĖJA | 0,32 | 0,01 | - | - | 0,32 | HAITIS | 2,80 | 0,02 | - | 2,82 | - | DRAMBLIO KAULO KRANTO RESPUBLIKA | 41,04 | 0,97 | - | - | 42,01 | JAMAIKA | 4,50 | 0,04 | - | 3,96 | 0,57 | MADAGASKARAS | 13,24 | 0,31 | - | - | 13,55 | MALAVIS | 0,87 | 0,02 | - | - | 0,89 | MAURITANIJA | 16,99 | 0,40 | - | - | 17,39 | PAPUA NAUJOJI GVINĖJA | 0,63 | 0,01 | - | - | 0,64 | RUANDA | 5,49 | 0,13 | - | - | 5,62 | SENEGALAS | 9,63 | 0,23 | - | - | 9,86 | SIERA LEONĖ | 2,92 | 0,07 | - | - | 2,99 | SENT LUSIJA | 13,10 | 0,31 | - | - | 13,41 | SALIAMONO SALOS | 28,83 | 0,68 | - | - | 29,50 | SUDANAS | 192,74 | 4,18 | - | - | 196,92 | SENT VINSENTAS IR GRENADINAI | 3,78 | 0,09 | - | - | 3,87 | TANZANIJA | 29,58 | 0,69 | - | - | 30,27 | TONGA | 0,08 | 0,00 | - | - | 0,08 | UGANDA | 19,25 | 0,48 | - | - | 19,73 | ZIMBABVĖ | 2,70 | 0,06 | - | - | 2,77 | IŠ VISO | 427,82 | 9,63 | - | 7,29 | 430,17 | 8.6. Atidėjiniai abejotinoms skoloms (Million Euro) | Doubtful debts provision | 9th EDF | TOTAL | 2003 | Zaire bank account | 2,74 | 2,74 | Recoveries | 0,01 | 0,01 | TOTAL 2003 | 2,75 | 2,75 | 2004 | Zaire bank account | - | - | Recoveries | 0,02 | 0,02 | TOTAL 2004 | 0,02 | 0,02 | Ankstesniais metais nurašytos atgautos lėšos buvo išskaičiuotos iš mokėjimų, o tai reiškia, kad jos nebuvo atskirai parodytos ataskaitose. Artėjant 2003 m. pabaigai, buvo įvesta nauja tvarka, pagal kurią nurašytos sumos buvo priskirtos atidėjiniams abejotinoms skoloms ir, kai galima, nurašomos į specialią blogų skolų sąskaitą. 2003 m., vadovaujantis apdairumo principu, buvo padarytas atidėjinys visam senosios Kongo (buvusio Zairo) sąskaitos likučiui, lygus 2,74 mln. eurų, nes buvo tam tikrų abejonių dėl galimybės jį susigrąžinti, kadangi šalyje nebuvo Komisijos atstovų ir kelerius metus sąskaitoje nevyko jokių pokyčių. Tačiau dabar, kai 2004 m. Komisijai buvo patvirtintas banko likutis (atnaujinus veiklą šalyje), šis atidėjinys buvo atstatytas. 15 498,96 eurų suma, įtraukta į šią antraštinę dalį 2004 m. gruodžio 31 d., yra susijusi su grąžinimo reikalavimais iš 6-ojo ir 7-ojo EPF. 8.7. Lėšos kelyje Keli sąskaitų papildymai, persiųsti iki metų pabaigos, paramos gavėjo banko sąskaitoje buvo užfiksuoti tik 2005 m. 9. Pervedimai tarp fondų Į straipsnį šia antrašte įtraukiami iš kitų fondų pervesti ištekliai, padidinantys gaunančiojo fondo asignavimų dydį ir sumažinantys fondo, kuriam lėšos buvo skirtos iš pradžių, asignavimus. 5 lentelėje pateikiama informacija apie visus likučius. 5 lentelė | (Mln. eurų) | Pervedimai tarp EPF | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | Konsoliduotas | Iš viso 2004-12-31 | Į 4-ąjį (iš 4-ojo) EPF | 144,32 | - | - | - | - | 144,32 | Į 5-ąjį (iš 5-ojo) EPF | 177,63 | 526,78 | - | - | - | 704,41 | Į 6-ąjį (iš 6-ojo) EPF | - | 181,76 | 94,00 | 389,73 | 665,49 | 665,49 | Į 7-ąjį (iš 7-ojo) EPF | - 181,76 | - | 532,82 | 648,78 | 999,84 | 999,84 | Į 8-ąjį (iš 8-ojo) EPF | - 94,00 | - 532,82 | - | 1 946,36 | 1 319,54 | 1 319,54 | Į 9-ąjį (iš 9-ojo) EPF | - 389,73 | - 648,78 | - 1 946,36 | - | - 2 984,87 | - 2 984,87 | IŠ VISO | - 343,53 | - 473,06 | - 1 319,54 | 2 984,87 | - | 848,74 | Įsigaliojus Kotonu susitarimui, visos ankstesniuose Europos plėtros fonduose (EPF) nepanaudotos lėšos perkeltos į 9-ąjį EPF po įsipareigojimų panaikinimo. Finansinio vykdymo ataskaitos 2.1 lentelėje pateiktos sumos, kurios vis dar numatytos tebevykstantiems projektams pagal 4-ąjį EPF (91,15 mln. eurų perkelta į 6-ąjį EPF. Žr. 2.2 lentelę) ir 5-ąjį EPF (349,77 mln. eurų perkelta į 7-ąjį EPF. Žr. 2.3 lentelę). 10. Kapitalizuotos pajamos Iki 2003 finansinių metų uždirbtos palūkanos buvo pateikiamos 7-ojo EPF balanse. Nuo 2004 m., siekiant nuoseklumo, palūkanų pajamos rodomos 9-ojo EPF balanse, išskyrus STABEX saugiųjų sąskaitų palūkanas, kurios parodomos 8-ajame EPF, kadangi 9-ajame EPF nėra šios pagalbos priemonės. Nors delspinigių už pavėluotus STABEX įnašus pajamos pateiktos ir 8-jame EPF, 2005 finansiniais metais jos perkeltos į 9-ąjį EPF. Ši suma dar neįtraukta į įgaliojimus suteikiančio pareigūno ataskaitas ir dėl to susidaro skirtumas tarp balanse nurodyto viso fondo kapitalo ir Finansinio vykdymo ataskaitoje nurodytos visos asignavimų sumos (žr. ataskaitos 2.1 lentelę). 6 lentelėje pateikiama informacija apie kapitalizuotas pajamas. 6 lentelė | (Mln. eurų) | Kapitalizuotos pajamos | Pastabos | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | Iš viso 2004-12-31 | Iš viso 2003-12-31 | Kapitalizuotos palūkanos | 10,1 | 13,70 | 49,00 | 35,45 | 1,80 | 99,95 | 98,15 | „Stabex“ palūkanos | 10,1 | 24,08 | 319,89 | - | 343,97 | 348,46 | EIB palūkanos | 10,1 | - | 3,41 | - | 0,12 | 3,53 | 3,51 | Europos bankų palūkanos | 10,1 | - | 22,47 | - | 4,45 | 26,92 | 25,42 | Delspinigiai už pavėluotus įnašus | 10,2 | - | 5,96 | 1,86 | 0,73 | 8,56 | 6,23 | „Stabex“ išteklių papildymas | 10,3 | 185,10 | - | - | - | 185,10 | 185,10 | Atidėjiniai nuostoliams iš trumpalaikių investicijų | 6 | - | - | - | - | - | - 2,97 | Palūkanų įplaukos iš saugiųjų „Stabex“ sąskaitų | 10,4 | - | - | 34,73 | - | 34,73 | 25,10 | Palūkanų įplaukos iš įnašų į Specialųjį Kongo fondą | 10,5 | - | - | - | 1,92 | 1,92 | - | IŠ VISO | 222,88 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 704,68 | 689,00 | 10.1. Kapitalizuotos palūkanos, kapitalizuotos STABEX palūkanos, EIB palūkanos, Europos bankų palūkanos Palūkanos, sukauptos Europos mokėjimo agentų sąskaitose (įskaitant ir pagrindinę STABEX sąskaitą), pagal Vidinio susitarimo 1.3 ir 9 straipsnius gali būti naudojamos projektams finansuoti. Šioje antraštinėje dalyje parodoma suma, gauta iš deponuotų lėšų palūkanų, kuri gali būti skirta projektams finansuoti. Šios palūkanos leidžia gerokai padidinti bendrus fondų asignavimus. 10.2. Delspinigiai už pavėluotus įnašus Tai – delspinigiai, mokami už pavėluotus įnašus, kurie gali būti skirti projektų finansavimui. Šios palūkanos leidžia gerokai padidinti bendrus fondų asignavimus. 10.3. STABEX išteklių papildymas Ši antraštinė dalis apima tiesioginius AKR šalių įnašus (išteklių papildymą) ir sumas, kuriomis AKR valstybių prašymu galimos išmokos buvo sumažintos. Įsipareigojimas papildyti STABEX išteklius buvo panaikintas 1991 m. lapkričio 19 d. AKR–EPF Tarybos sprendimu. 10.4. Palūkanų pajamos, STABEX saugiosios sąskaitos (Taip pat žr. pirmiau pateiktą 7 pastabą.) Parodomos sukauptos pajamos, susidariusios saugiosiose STABEX sąskaitose. Nors atrodo, kad tokios pajamos didina bendras Fondo apimtis, reikia atsižvelgti į tai, kad bet kurios šiose sąskaitose uždirbtos pajamos yra skirtos konkrečiai valstybei paramos gavėjai. 10.5. Palūkanų pajamos, Specialusis Kongo fondas Čia parodomos sukauptos pajamos, susidariusios Specialiojo Kongo fondo sąskaitoje. Nors atrodo, kad tokios pajamos didina bendras Fondo apimtis, reikia atsižvelgti į tai, kad bet kurios šiose sąskaitose uždirbtos sumos yra skirtos konkrečiam tikslui, kaip nurodyta Tarybos sprendime 2003/583/EB. 11. Mokėjimai Šias sumas sudaro visos konkretaus (-čių) Fondo (-ų) projekto išlaidos ir jos apima išankstinius mokėjimus Pasaulio bankui (209 mln. eurų 2003 m. ir 100 mln. eurų 2004 m.) ir galutinius STABEX lėšų pervedimus (į Afrikos, Karibų baseino ir Ramiojo vandenyno (AKR) valstybių paramos gavėjų turimas sąskaitas), lygius 114 mln. eurų 2003 m. ir 7 mln. eurų 2004 m. Siekiant pateikti tikslų ir teisingą Europos plėtros fondo (EPF) finansinės padėties vaizdą, 2003 m. finansinėse ataskaitose buvo atsispindėti STABEX lėšų mokėjimų apskaitos politikos pokyčiai (žr. 7.7 pastabą). Toliau pateikiami skirtumai tarp šiose finansinėse ataskaitose pateiktų pakoreguotų duomenų ir iš apskaitos sistemos paimtų duomenų, pateiktų Finansinio vykdymo ataskaitoje (žr. 2.2 skyrių „konsoliduotos sąskaitos“): Metai | Pakoreguotų finansinių ataskaitų duomenys (1) | Duomenys iš apskaitos sistemos (2) | Skirtumas 3 = (1-2) | 2001 | 1 722,83 | 2 067,86 | -345,03 | 2002 | 1 872,33 | 1 852,72 | 19,61 | 2003 | 2 288,80 | 2 179,47 | 109,33 | 2004 | 2 413,93 | 2 197,84 | 216,09 | Sukaupta suma | 25 918,06 | 25 913,69 | 4,36 | Iki 2004 finansinių metų pabaigos nebuvo įmanoma įvertinti minėtų pokyčių poveikio visoms susijusioms operacijoms apskaitos sistemoje. Dėl to šios dvi duomenų grupės skiriasi 4,36 mln. eurų (žr. lentelėje pateiktus sukauptus duomenis). Ši situacija bus ištaisyta 2005 m. 12. Apdorojamos operacijos (million Euro) | transactions awaiting finalisation | TOTAL | 6th EDF | 9th EDF | 2003 | - | transactions to be finalised | 10,80 | - | 10,80 | advances bourses (note 5.5) | 11,93 | - | 11,93 | Total 2003 | 22,73 | - | 22,73 | 2004 | - | transactions to be finalised | 6,84 | 0,03 | 6,87 | advances bourses (note 5.5) | 4,24 | - | 4,24 | Total 2004 | 11,08 | 0,03 | 11,11 | Šias sumas sudaro visos išmokos ir (arba) įplaukos, kurios laukia galutinio paskirstymo atitinkamiems projektams, kaip parodyta 7 lentelėje. 7 lentelė | (Mln. eurų) | Apdorojamos operacijos (balansas) | 6-asis EPF | 9-asis EPF | Iš viso 2004-12-31 | Iš viso 2003-12-31 | Bendras finansavimas | - | - | - | 0,28 | Galutinio patvirtinimo laukiančios išlaidos | 6,93 | - | 6,93 | 10,61 | Nuvertėjimas | - 0,09 | - | - 0,09 | - 0,09 | Kompensavimo sandoriai | - | 0,52 | 0,52 | - | Pajamos, kurios turi būti suderintos | - | - 0,49 | - 0,49 | - | IŠ VISO | 6,84 | 0,03 | 6,87 | 10,80 | 13. Kreditoriai Visas kreditorių likutis išsamiai analizuojamas 8 lentelėje. 8 lentelė | (Mln. eurų) | Kreditoriai | Pastabos | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | Iš viso 2004-12-31 | Iš viso 2003-12-31 | Avansu gauti įnašai | 13.1 | - | - | - | 180,36 | 180,36 | 1,43 | Atidėjiniai mokesčiams už banko paslaugas | 13.2 | - | - | - | 0,05 | 0,05 | 0,10 | Neišmokėti STABEX mokėjimai | 13.3 | - | 9,03 | 421,14 | - | 430,17 | 427,82 | Neišmokėtos specialiosios lėšos Kongui | 13.4 | - | - | - | 106,83 | 106,83 | - | IŠ VISO | - | 9,03 | 421,14 | 287,24 | 717,40 | 429,35 | 13.1. Avansu gauti įnašai Valstybės narės iš anksto sumokėjo kai kuriuos įnašus, kaip parodyta 8.1 lentelėje. 8.1 lentelė | (Mln. eurų) | Avansu gauti įnašai | 2003-12-31 likutis | 2004-12-31 likutis | Airija | - | 0,16 | Italija | 1,13 | - | Liuksemburgas | 0,30 | - | Jungtinė Karalystė | - | 180,20 | IŠ VISO | 1,43 | 180,36 | 13.2. Atidėjiniai mokesčiams už banko paslaugas Šią sumą sudaro mokesčiai už banko paslaugas per 2004 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus, kurie metams pasibaigus buvo debetuoti į atitinkamas banko sąskaitas. 13.3. Neišmokėti STABEX mokėjimai (Taip pat žr. pirmiau pateiktas 7, 8.5 ir 10.4 pastabas.) Likutis rodo sumas, mokėtinas AKR valstybėms paramos gavėjoms taikant atitinkamą STABEX pagalbos priemonę. Bendras likutis rodo visą sumą, laikomą saugiosiose STABEX sąskaitose. 13.4. Neišmokėtos specialios lėšos Kongui Šį likutį sudaro sumos, kuriomis gali pasinaudoti Kongas pagal Tarybos sprendimą 2003/583/EB. 14. Išlaidos Šios sumos – tai fondų išlaidos pagal pagalbos priemones. 15. Administracinės išlaidos ir finansinės sąnaudos (million Euro) | Administrative expenditure and financial costs | Costs linked to devolution | Implementation expenses | TOTAL | 6th EDF | 8th EDF | 9th EDF | 2003 | 7,62 | 13,48 | 0,00 | 21,10 | 2004 | 7,78 | 29,92 | 55,09 | 92,78 | Šios sumos išsamiai analizuojamos 9 - 11 lentelėje. 9 lentelė | (Mln. eurų) | Administracinės išlaidos ir finansinės sąnaudos - 6-asis EPF | 2004-01-01 likutis | Sąnaudos per metus | 2004-12-31 likutis | Finansinės sąnaudos | 0,08 | 0,02 | 0,11 | Delspinigiai už pavėluotus mokėjimus | 0,10 | - | 0,10 | Perskaičiavimas metų pabaigoje | 4,17 | 0,07 | 4,24 | Palūkanos ir mokesčiai už banko paslaugas išankstiniams mokėjimams studijų stipendijoms | - 0,06 | - 0,00 | - 0,06 | BDC kontraktas | 0,28 | 0,06 | 0,35 | Paslaugų sutartis | 0,09 | - | 0,09 | Kita | 0,37 | 0,00 | 0,37 | IŠ VISO | 5,03 | 0,16 | 5,18 | Audito ir vertinimo sąnaudos, finansuojamos iš palūkanų | 2,59 | - | 2,59 | IŠ VISO | 7,62 | 0,16 | 7,78 | Įgyvendinimo išlaidos, susijusios su decentralizavimo procesu, finansuojamos vadovaujantis Vidinio susitarimo 1.3, 4 ir 9 straipsnių nuostatomis. Šių išlaidų analizė pateikiama 10 (8-asis EPF) – 11 (9-asis EPF) lentelėje. table 10 | million Euro | Costs linked to devolution - 8th EDF | Balance at 01/01/04 | Charge for the year | Balance at 31/12/2004 | Technical assistence AGEER - GTZ | 4,79 | - | 4,79 | Consultancy | 0,94 | 0,87 | 1,80 | Personnel costs (AIDCO) | 1,13 | 1,41 | 2,55 | Personnel costs (RELEX) | 3,00 | 7,60 | 10,60 | Other costs | 0,60 | 0,46 | 1,06 | Infrastructure costs | 3,00 | 5,00 | 8,00 | Audit | 0,01 | 0,80 | 0,81 | Personnel costs linked to Individual Experts managment | - | 0,30 | 0,30 | TOTAL | 13,48 | 16,44 | 29,92 | 11 lentelė | (Mln. eurų) | Vykdymo išlaidos - (9-asis EPF) | 2004-01-01 likutis | Sąnaudos per metus | 2004-12-31 likutis | Finansinės sąnaudos | - | 0,17 | 0,17 | Atskiri ekspertai | - | 1,03 | 1,03 | Perskaičiavimas metų pabaigoje | - | 0,11 | 0,11 | Personalo sąnaudos (RELEX) | - | 20,60 | 20,60 | Kitos sąnaudos (RELEX) | - | 6,40 | 6,40 | Infrastruktūros sąnaudos (RELEX) | - | 26,28 | 26,28 | Mokymai | 0,00 | 0,33 | 0,33 | IT | - | 0,18 | 0,18 | IŠ VISO | 0,00 | 55,08 | 55,09 | 16. Tam tikrų 2003 m. duomenų pataisymas Tam tikri 2003 metų duomenys buvo pataisyti, kad atitiktų visuotinai priimtą apskaitos principą „Informacijos palyginamumas" ir įgyvendinant 3 tarptautinį apskaitos standartą, IPSAS (3 tarptautinį viešojo sektoriaus apskaitos standartą). Kaip toliau parodyta lyginamajame konsoliduotame balanse, dėl šių koregavimų visas likutis sumažėjo 17,54 mln. eurų. Šią sumą sudaro 17,73 mln. eurų mokėtinų grąžinimo reikalavimų (Įskolinimas) sumažėjimas, trumpalaikių investicijų vertės 0,18 mln. eurų padidėjimas ir 0,01 mln. eurų atidėjinių abejotinoms skoloms sumažėjimas, kuris buvo per klaidą du kartus įtrauktas į 2003 m. balansą. Išsami informacija pateikiama lentelėje toliau. 2004 m. gruodžio 31 d. 6-ojo, 7-ojo, 8-ojo ir 9-ojo Europos plėtros fondų konsoliduotas balansas (mln. eurų) | Pastabos | Pakoreguotas 2003 m. pabaigos likutis | Pradinio likučio koregavimas | 2003 m. ataskaitose iš pradžių parodytas likutis | TURTAS | Ilgalaikis turtas | Įnašai | Pradinis paskirstymas | 1 | 40 035,15 | - | 40.035,15 | EIB specialusis įnašas | 2 | 60,00 | - | 60,00 | atimti: pareikalautas sumas | 3 | - 20 820,00 | - | - 20.820,00 | 19 275,15 | - | 19.275,15 | Pareikalautos sumos | 3 | 20 820,00 | - | 20.820,00 | atimti: gautus mokėjimus | 4 | - 20 724,23 | - | - 20.724,23 | 95,77 | - | 95,77 | „Stabex“ įnašai | Pradinis paskirstymas | 1 800,00 | - | 1.800,00 | Atimti: pareikalautas ir gautas sumas | - 1 800,00 | - | - 1.800,00 | - | - | - | Grynieji gautini įnašai | 19 370,92 | - | 19.370,92 | Trumpalaikis turtas | Įsiskolinimas | 5 | 26,27 | - 17,73 | 44,00 | Trumpalaikės investicijos | 6 | 3,15 | 0,18 | 2,97 | Ateinančių laikotarpių sąnaudos | 7 | 427,82 | - | 427,82 | Grynieji pinigai bankuose | 8 | 526,16 | - | 526,16 | Turtas iš viso | 20 354,32 | - 17,54 | 20 371,87 | ĮSIPAREIGOJIMAI | Fondo kapitalas | Įnašai | 1 | 40 035,15 | - | 40.035,15 | EIB specialusis įnašas | 2 | 60,00 | - | 60,00 | „Stabex“ įnašai | 1 800,00 | - | 1.800,00 | 41 895,15 | - | 41.895,15 | Pervedimai tarp fondų iš viso | 9 | 848,74 | - | 848,74 | 42 743,89 | - | 42.743,89 | Kapitalizuotos pajamos | 10 | 689,00 | 0,18 | 688,82 | Fondo kapitalas iš viso | 43 432,89 | 0,18 | 43 432,71 | Kiti lėšų šaltiniai | Mokėjimai | 11 | - 23 504,12 | - | - 23.504,12 | Atgautos lėšos | 5 | 9,76 | - 17,73 | 27,50 | Baigtinos operacijos | 12 | - 10,80 | - | - 10,80 | Atidėjiniai abejotinoms skoloms | 8 | - 2,75 | 0,01 | - 2,76 | Kreditoriai | 13 | 429,35 | - | 429,35 | Įsipareigojimai iš viso | 20 354,32 | - 17,54 | 20 371,87 | 2. Finansinio įvykdymo ataskaita Įvadinė pastaba Ankstesnieji EPF 2000 m. liepos 27 d. AKR–EB Tarybos sprendime Nr. 1/2000 dėl pereinamojo laikotarpio priemonių numatyta, kad ankstesnių EPF nepaskirstytų išteklių dalis būtų panaudota pagal atitinkamas Kotonu susitarimo nuostatas, iš anksto taikytas pagal pereinamojo laikotarpio priemones. 2001 m. kovo 16 d. Komisijos sprendime Nr. 410/2001, nustatančiame asignavimus orientacinėms programoms AKR šalims pagal AKR–EB partnerystės susitarimą, numatyta, kad ankstesnių EPF nepaskirstyti ištekliai (daugiausia 1 200 mln.) būtų panaudoti pagal atitinkamas EPF taisykles ir procedūras iki 9-ojo EPF finansinio protokolo įsigaliojimo. 2001 m. birželio 15 d. Komisijos sprendime Nr. 1033/2001 nustatyti asignavimai regioninėms programoms ir AKR šalių bendradarbiavimui pagal AKR–EB partnerystės susitarimo finansinį protokolą. 2002 m. liepos 11 d. Komisijos sprendimu Nr. 1252/2002 iš bendrų 6-ojo ir 7-ojo EPF rezervų 60 mln. eurų padidintas biudžetas AKR bendradarbiavimui ir numatytas šių lėšų papildomas panaudojimas iki 9-ojo EPF finansinio protokolo įsigaliojimo pagal pradiniams EPF taikytas taisykles ir procedūras. 2002 m. gruodžio 23 d. AKR–EB Tarybos sprendimu Nr. 3/2002, atskaityta 25 mln. suma iš 8-ojo EPF nepaskirstytų išteklių (bendrojo rezervo) ir paskirta regioniniam bendradarbiavimui pagal AKR–EB partnerystės susitarimą. Kaip ir praėjusiais metais, siekiant užtikrinti skaidrumą pateikiant 2004 m. ataskaitas, toliau pateikiamose lentelėse atskirai nurodomos kiekvieno EPF (6-ojo, 7-ojo ir 8-ojo EPF) panaudotos dalys pagal Lomė konvencijoje numatytą programavimą ir pagal Kotonu susitarime numatytą programavimą. Ataskaitos buvo rengiamos ir pateikiamos remiantis AKR–EB partnerystės susitarimo IV priedo 3.2 straipsniu, taikomu šalims. Šiame straipsnyje AKR šalims numatytas A finansinis paketas, skirtas makroekonominei paramai ir paramai programoms bei projektams, ir B finansinis paketas, skirtas finansuoti nenumatytus poreikius, kaip antai pagalba kritiniais atvejais, skolos mažinimo iniciatyvos ir parama siekiant sušvelninti eksporto pajamų nestabilumo poveikį[1]. Kalbant apie regionus, ataskaitos buvo pateiktos remiantis regioniniu programavimu, kaip numatyta AKR–EB partnerystės susitarimo 2 skyriuje (regioninės orientacinės programos ir AKR bendradarbiavimas). 9-asis EPF 2000 m. birželio 23 d. Europos bendrijos valstybių narių ir Afrikos, Karibų jūros ir Ramiojo vandenyno valstybių Kotonu pasirašytas AKR–EB partnerystės susitarimas įsigaliojo 2003 m. balandžio 1 d. 2001 m. lapkričio 27 d. Europos Sąjungos Tarybos priimtas sprendimas dėl Užjūrio šalių ir teritorijų prisijungimo (UŠT) prie Europos bendrijos (2001/822/EB) įsigaliojo 2001 m. gruodžio 2 d. Kotonu susitarimas sudarytas dvidešimčiai metų su peržiūros kas penkerius metus sąlyga bei finansiniu protokolu kiekvienam penkerių metų laikotarpiui. ES Tarybos sprendimas dėl UŠT prisijungimo prie Europos bendrijos galioja dešimt metų. Pirmi penkeri metai finansuojami iš 9-ojo EPF . Visa nustatyta suma sudaro 13 800 mln. eurų, iš kurių 13 500 mln. eurų suma skiriama AKR valstybėms pagal į Kotonu susitarimą įtrauktą pirmąjį finansinį protokolą, 175 mln. eurų skiriama UŠT (numatyta ES Tarybos sprendimu dėl UŠT prisijungimo), o 125 mln. eurų suma paliekama Europos Komisijai padengti išlaidas už 9-ojo EPF išteklių panaudojimą (numatyta 9-ojo EPF vidiniame susitarime). Iš visos 9-ojo EP fondo AKR valstybėms numatytos sumos 1 000 mln. eurų gali būti skiriama tik po 2004 m. ES Tarybos patikrinimo, remiantis Europos Komisijos pasiūlymu. 2004 m. pirmoji 250 mln. eurų dalis, vadovaujantis Tarybos sprendimu (7189/04, 2004 m. kovo 22 d.), buvo skirta AKR vidaus fondams (gamtos ištekliai), su vandens infrastruktūros priemone susijusiai veiklai finansuoti (2004 m. skirta 42 mln. eurų). 9-ojo EPF dotacijų AKR valstybėms, įskaitant ir 250 mln. eurų iš „sąlyginio milijardo“ bei tiesiogiai Europos Investicijų Banko (EIB) valdomas dotacijas, paskirstymo schema yra tokia: 9-ojo EPF dotacija | Sumažinimas/ „sąlyginis milijardas“ | Nepanaudotos dotacijos (EIB valdymas) | Panaudotos dotacijos OLAS | Finansinis paketas ilgalaikei plėtrai | 10 000 000 000 | (491 000 000) | (186 850 000)[2] (Palūkanų subsidijos) | 9 322 150 000 | Finansinis paketas regionams | 1 300 000 000 | (96 000 000) | 1 204 000 000 | Investicinės priemonės | 2 200 000 000 | (163 000 000) | (2 037 000 000) | 0 | Iš viso | 13 500 000 000 | (750 000 000) | (2 223 850 000) | 10 526 150 000 | Finansinis paketas ilgalaikei plėtrai AKR valstybėms susideda iš dviejų dalių: A finansiniu paketu skiriama makroekonominė parama šakinei politikai, programoms ir projektams remiant Bendrijos pagalbos pagrindines ir nepagrindines sritis; jis atitinka nacionalinių orientacinių programų paskirstymą ir ankstesnių EPF struktūros pakeitimą. B finansinis paketas skirtas nenumatytiems poreikiams, kaip antai pagalba kritiniais atvejais, skolos sumažinimo iniciatyvos bei parama, skirta eksporto pajamų nestabilumo poveikiui sušvelninti; jis paprastai atitinka ankstesnių EPF paskirstymą STABEX, SYSMIN ir pagalbos kritiniais atvejais straipsniams. 9-ojo EPF dotacijų Užjūrio šalims ir teritorijoms, įskaitant ir tiesiogiai Europos investicijų banko valdomas dotacijas, paskirstymo schema yra tokia: 9-ojo EPF dotacija | Nepanaudotos dotacijos (EIB valdymas) | Panaudotos dotacijos OLAS | Finansinis paketas ilgalaikei plėtrai | 127 100 000 | 127 100 000 | C rezervas | 17 900 000 | (1 000 000) (Palūkanų subsidijos) | 16 900 000 | Finansinis paketas regionams | 8 000 000 | 8 000 000 | Finansinis paketas studijoms ir techninei pagalbai | 2 000 000 | 2 000 000 | Investicinės priemonės | 20 000 000 | (20 000 000) | 0 | IŠ VISO | 175 000 000 | (21 000 000) | 154 000 000 | Užjūrio šalims ir teritorijoms neskiriamas C rezervas skirtas humanitarinei pagalbai, pagalbai kritiniais atvejais, pagalbai pabėgėliams bei eksporto pajamų svyravimams finansuoti ir atitinka B finansinį paketą AKR šalims. Be to, taikant 2003 m. birželio 14 d. Komisijos sprendimą E/982/2003, visi ankstesnių EPF likučiai, įsigaliojus Kotonu susitarimui dėl AKR šalių ir įsigaliojus 9-ojo EPF vidaus susitarimui dėl UŠT šalių, bei visos vykdomų projektų sumos, pirmiau minėtų fondų atšauktos po šių datų, buvo pervestos į 9-ąjį EPF . Tokiu būdu visi į 9-ąjį EPF pervesti ištekliai, prieš tai skirti kurios nors AKR valstybės ar regiono orientacinei programai, buvo skirti tai valstybei ar tam regionui. Neskirti ištekliai – atvirkščiai – buvo pervesti į rezervus, kurie bus naujojo programavimo pagal 9-ąjį EPF objektu. Prieduose pateikiamose lentelėse nurodomos grynosios nustatytos, įsipareigotos ir sumokėtos sumos . Tik 2.7 lentelėje atskirai nurodytos skirtos ir atšauktos sumos bei sumokėtos ir susigrąžintos sumos. Reikėtų atkreipti dėmesį į 2004 m. atlikto perklasifikavimo poveikį STABEX mokėjimams. Po perklasifikavimo visa mokėjimų suma 2004 m. buvo sumažinta 209 mln. eurų. 2.1. Asignavimai 2004 m. gruodžio 31 d. [pic] [pic] [pic] [pic][pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] 2.2. Konsoliduotos ataskaitos [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] 2.3. Situacija pagal šalis ir priemones 2.3.1 . 6-asis E PF Valdymo ataskaitų pastabos: 1. 3.1.1–3.1.8 lentelėse skaičius 0,0 reiškia, kad atitinkama suma yra nuo –4,999 iki 4,999 eurų.Ten, kur nenurodyta jokio skaičiaus, suma lygi nuliui.Valstybės, kurių likučiai visose stulpeliuose lygūs nuliui, lentelėse nenurodytos. 2. Visose lentelėse antraštė „Visos AKR šalys“ apima projektus, kuriuose dalyvauja kelios šalys, tačiau kurie nefinansuojami regioninio bendradarbiavimo priemonėmis. 3. Visose lentelėse antraštė „Finansinės ir administracinės sąnaudos“ žymi projektus, finansuojamus iš EPF palūkanų, kurios buvo pervestos finansinėms priemonėms (dotacijoms, struktūrinio reguliavimo priemonei), išskyrus vieną 1 mln. eurų sumą, finansuojamą iš „dotacijų“ asignavimų ir naudojamą mokesčių už banko paslaugas ir valiutų keitimo kursų skirtumams parodyti balanse. 4. Pirmose 3.1.1 ir 3.1.2 lentelių stulpeliuose asignavimas „Regioniniam bendradarbiavimui“ (873,82 mln. eurų) atitinka Komisijos regioninio bendradarbiavimo tikslą tik AKR šalims (912,23 mln. eurų), atėmus sumas, 2000, 2001 ir 2002 metais pervestas į bendrąjį rezervą vykdant pereinamojo laikotarpio priemones (t. y. 1 mln. eurų, 1,36 mln. eurų ir 0,16 mln. eurų), ir 28,9 mln. eurų sumą, 2003 m. pervestą į 9-ąjį EPF įsigaliojus Kotonu susitarimui, bei 2004 m. pervestą 6,9 mln. eurų sumą. 5. Visos asignavimų sumos yra tokios pačios kaip atitinkamų sprendimų sumos, kadangi, įsigaliojus Kotonu susitarimui, nepanaudotos sumos buvo pervestos į 9-ąjį EPF (2003 m. balandžio 16 d. Komisijos sprendimas). Susijusios lentelės pateikiamos priede. 2.3.2. 7-asis E PF Valdymo ataskaitų pastabos: - 3.2.1–3.2.8 lentelėse skaičius 0,0 reiškia, kad atitinkama suma yra nuo –4,999 iki 4,999 eurų.Ten, kur nenurodyta jokio skaičiaus, suma lygi nuliui.Valstybės, kurių likučiai visose stulpeliuose lygūs nuliui, lentelėse nenurodytos. - Visose lentelėse antraštė „Visos AKR šalys“ apima tuos projektus, kuriuose dalyvauja kelios šalys, tačiau kurie nefinansuojami regioninio bendradarbiavimo priemonėmis. - Visose lentelėse antraštė „Finansinės ir administracinės sąnaudos“ žymi projektus, finansuojamus iš EPF palūkanų, kurios buvo pervestos finansinėms priemonėms (dotacijoms, struktūrinio reguliavimo priemonei). - Pirmose 3.2.1 ir 3.2.2 lentelių stulpeliuose asignavimą „Regioniniam bendradarbiavimui“ (1 136,42 mln. eurų) sudaro šie elementai: Komisijos regioninio bendradarbiavimo tikslas (tik AKR šalims) 1 125,00 Tikslo viršijimas 67,90 Pervedimai iš nepanaudotų išteklių siekiant finansuoti AKR šalių integravimosi į PPO pagalbos programą 10,00 2000 m. į bendrąjį rezervą pervesta suma pagal tradicines priemones (8,50) 2001 m. į bendrąjį rezervą pervesta suma pagal tradicines priemones (2,20) 2002 m. į bendrąjį rezervą pervesta suma pagal tradicines priemones (0,70) 2003 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma, įsigaliojus Kotonu susitarimui (49,10) 2004 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma, įsigaliojus Kotonu susitarimui (5,92) Iš viso 2004 m. gruodžio 31 d. 1 136,42 (a) Visos asignavimų sumos yra tokios pačios kaip atitinkamų sprendimų sumos, kadangi, įsigaliojus Kotonu susitarimui, nepanaudotos sumos buvo pervestos į 9-ąjį EPF (2003 m. balandžio 16 d. Komisijos sprendimas). Susijusios lentelės pateikiamos priede. 2.3.3. 8-asis E PF Valdymo ataskaitų pastabos: 6. 3.3.1–3.3.8 lentelėse skaičius 0,0 reiškia, kad atitinkama suma yra nuo –4,999 iki 4,999 eurų.Ten, kur nenurodyta jokio skaičiaus, suma lygi nuliui.Valstybės, kurių likučiai visose stulpeliuose lygūs nuliui, lentelėse nenurodytos. 7. Visose lentelėse antraštė „Visos AKR šalys“ apima projektus, kuriuose dalyvauja kelios šalys, tačiau kurie nefinansuojami regioninio bendradarbiavimo priemonėmis. 8. Visose lentelėse antraštė „Finansinės ir administracinės sąnaudos“ žymi projektus, finansuojamus iš EPF palūkanų, kurios buvo pervestos finansinėms priemonėms (dotacijoms, struktūrinio reguliavimo priemonei). 9. Trečiame 1 ir 2 lentelių stulpelyje asignavimą „Regioniniam bendradarbiavimui“ (1 450,56 mln. eurų) sudaro šie elementai: Komisijos regioninio bendradarbiavimo tikslas (tik AKR šalims) 1 300,00 Tarybos sprendimas 3/2000 siekiant užtikrinti kelių priemonių tęstinumą, kol įsigalios 9-asis EPF 306,00 2001 m. gruodžio 20 d. Tarybos sprendimas 10/2001 dėl nepaskirstytų 8-ojo EPF išteklių naudojimo 180,70 2000 m. į bendrąjį rezervą pervesta suma pagal tradicines priemones (68,00) 2002 m. gruodžio 23 d. Tarybos sprendimas 3/2002 dėl nepaskirstytų 8-ojo EPF išteklių naudojimo 54,20 2003 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma, įsigaliojus Kotonu susitarimui (317,33) 2004 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma, įsigaliojus Kotonu susitarimui (5,01) Iš viso 2004 m. gruodžio 31 d. 1 450,56 (e) Visos asignavimų sumos yra tokios pačios kaip atitinkamų sprendimų sumos, kadangi, įsigaliojus Kotonu susitarimui, nepanaudotos sumos buvo pervestos į 9-ąjį EPF (2003 m. balandžio 16 d. Komisijos sprendimas). Susijusios lentelės pateikiamos priede. 2.3.4. 9-asis E PF Valdymo ataskaitų pastabos: a) 3.4.1–3.4.8 lentelėse skaičius 0,0 reiškia, kad atitinkama suma yra nuo –4,999 iki 4,999 eurų. Ten, kur nenurodyta jokio skaičiaus, suma lygi nuliui. Valstybės, kurių likučiai visose stulpeliuose lygūs nuliui, lentelėse nenurodytos. b) Visose lentelėse duomenys pateikiami atsižvelgiant į panaudotus finansinius išteklius (A paketas, B paketas ir įgyvendinimo sąnaudos) ir projektų pobūdį (makroekonominė parama, šakinė politika, pagalba kritiniais atvejais ir pan.). Susijusios lentelės pateikiamos priede. 2.3.5. Visi EPF Į bendrą sukauptų ir metinių mokėjimų sumą įtraukta 352,03 mln. eurų suma, o tai atitinka STABEX mokėjimus, 2001 m. pervestus į saugiąją STABEX sąskaitą. 2004 m. Komisija nusprendė sureguliuoti šias operacijas. Dėl tokio sureguliavimo 2004 m. EPF ataskaitose grynoji (neigiama) 209 mln. eurų suma buvo parodyta kaip mokėjimai. Per šį laikotarpį (2001–2004 m.) palūkanos, gautos iš saugiosios sąskaitos, buvo parodytos kaip nauji įsipareigojimai (34,7 mln. eurų) ir kaip papildomi asignavimai. Susijusios lentelės pateikiamos priede. 2.4. Kita valdymo informacija [pic] Neaktyvių įsipareigojimų klasifikavimas (TRO): projektai, kai neįvykdyti įsipareigojimai (RAL) viršija 1 mln. eurų 1. STABEX projektai (mln. eurų) ŠALIS | PROJEKTAI | Neįvykdytų įsipareigojimų (RAL) suma | Burundis | Kava | 8,7 | Etiopija | Odos ir kailiai | 4,5 | Madagaskaras | Kava | 11,1 | Mauritanija | Kalmarai, aštuonkojai ir sepijos | 14,7 | Ruanda | Kava | 3,4 | Ruanda | Odos ir kailiai | 1,1 | Senegalas | Aliejus | 2,4 | Siera Leonė | Kava | 2,0 | Sudanas | „Stabex 98“ medvilnė | 4,8 | Sudanas | „Stabex 99“ medvilnė | 44,9 | Tanzanija | Kava | 26,2 | 8-asis EPF | Tanzanija | Žalia kava | 1,0 | Togas | Išspaudos | 1,4 | Togas | Kava | 2,0 | Togas | Medvilnė | 3,0 | Uganda | Odos ir kailiai | 1,0 | Sent Lusija | Bananai | 3,1 | Saliamono salos | Kokoso produktai | 1,9 | Saliamono salos | Palmių produktai | 10,2 | Saliamono salos | Medis | 13,8 | IŠ VISO | 161,2 | 2. Lėta pradžia Tai daugiausia projektai, dėl kurių dar nesudarytos sutartys. Konkrečiau tai – tokie atvejai, kai teko anuliuoti konkurso procedūrą, kad būtų paisoma patikimo finansų valdymo taisyklių (netinkami pasiūlymai, neįvykusios procedūros gavėjų administracijų lygmenyje), arba dėl jų lėtos pradžios (pvz., būtina pataisyti finansavimo sutartį). Kalbant apie biudžetinės pagalbos ir (arba) struktūrinių pakeitimų projektus, anksčiau pervestų dalių ir (arba) pavedimams reikalingų dalių vykstantys audito patikrinimai dar nėra baigti (mln. eurų). ŠALIS | PROJEKTAI | Neįvykdyti įsipareigojimai (RAL) | 7-asis EPF | Etiopija | Lalibelos bažnyčių konservavimas | 4,0 | 8-asis EPF | Kamerūnas | Institucijų parama decentralizacijai | 23,4 | Kongo Respublika | Pagalba teisinei valstybei | 14,3 | Etiopija | Lalibelos bažnyčių konservavimas | 5,1 | Etiopija | Vandens tiekimas | 6,0 | Gabonas | Ekonominės reformos | 4,9 | Mauritanija | Rūdos uosto renovacija | 45,0 | Visos šalys | Daugiašalė demobilizacija | 10,0 | Iš viso | 112,7 | 3. Vykdomi projektai, kuriems finansinėmis priemonėmis mokėjimas per ataskaitinį laikotarpį nenumatytas, arba EIB projektas, kuriam sutartis dar nepasirašyta (mln. eurų) ŠALIS | PROJEKTAI | RAL | 6-asis EPF | Mozambikas | Parama privačiajam sektoriui | 1,9 | 7-asis EPF | Ruanda | Kigalio tarptautinis oro uostas | 6 | 8-asis EPF | Beninas | Optb ii | 6,5 | Beninas | Pasaulinė paskola finansų sektoriui | 3,8 | Karibų jūros regionas | Dflsa bendrosios paslaugos | 5,0 | Karibų jūros regionas | Tiona fondas | 1,6 | Dominikos Respublika | Finansų sektorius | 4,5 | Gviana | Energetikos projektas | 20,0 | Haitis | Municipaliniai vandens ūkio projektai | 6,0 | Haitis | Municipaliniai vandens ūkio projektai | 10,0 | Malavis | Blantyro viešbučiai | 2,0 | Mauricijus | Kanalizacijos sistemos projektas | 7,5 | Mauricijus | SSR oro uosto plėtra | 3,0 | Mauricijus | Vandens ūkio projektas | 3,5 | Mozambikas | Motraco ii | 1,9 | Mozambikas | RSA gamtinių dujų projektas | 35,0 | Sent Lusija | Sent Lusijos bankas | 3,0 | Trinidadas | Karibų mikrofinansai | 4,0 | Iš viso | 125,2 | 4. Techniškai užbaigti projektai, kuriems atlikti išankstiniai mokėjimai, tačiau pastarieji yra arba nepagrįsti, arba grąžintini. Projektai, kuriems atlikti mokėjimai nebuvo pagrįsti arba grąžinti iki 2004 m. gruodžio 31 d. (mln. eurų), nepaisant suderinimo priemonių, kurių ėmėsi atitinkamų AKR šalių nacionaliniai leidimus duodantys pareigūnai. 7-asis EPF | Angola | Mikroprojektai | 1,0 | Nigerija | Parama rinkimams | 1,0 | 8-asis EPF | Botsvana | Bendruomenės miškininkystės plėtra | 1,0 | Iš viso | 3,0 | [pic] [pic] [pic] 4.2.4 lentelė Bendras finansavimas iš Italijos 1985 m. Europos Komisija su Italijos vyriausybe pasirašė susitarimą, numatantį bendrą Komisijos valdomo plėtros projekto finansavimą. Susitarimas buvo kelis kartus pratęstas iki 2004 m. gruodžio 31 d. Italijos vyriausybei ir už plėtrą atsakingam Komisijos nariui pasikeitus laiškais. Tada Komisija raštiška procedūra E/1588/2004 priėmė sprendimą dėl bendro finansavimo pagrindų susitarimo. Sprendimo tikslas – nustatyti pagal susitarimą įvykdytų įsipareigojimų biudžetinę ir reguliavimo sistemą. Todėl Komisijos sprendimas numato, kad šį bendrą finansavimą įgyvendina Komisija pagal taisykles, nustatytas EPF finansiniame reglamente, ir kad tie patys EPF įgalioti ar perįgalioti pareigūnai pagal šį sprendimą turi teisę valdyti Italijos įnašą į šį bendrą finansavimą. Įgaliotasis pareigūnas taip pat turi teisę pagal galiojančias taisykles nustatyti galutinį įgyvendinimui tinkamą terminą. 2004 m. Komisijos valdomų Italijos lėšų projektams AKR šalyse padėtis yra tokia (eurais): Projekto Nr. | Šalis | Projektas | Likutis | Įnašas | Mokėjimai | Likutis | 2003-12-31 | 2004-12-31 | ITA COF | 1 | BURUNDIS | REG. - Ruzizi II | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 2 | ŽALIASIS KYŠULYS | Oro uostas | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 3 | AKR | AKR - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 4 | AKR | AKR - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 5 | TOGAS | CIMAO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 6 | BISAU GVINĖJA | M'Pack kelias | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 7 | AKR | AKR – Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 8 | ZAIRAS | A.T. Ofida | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 9 | ZAMBIJA | Sismin II | 438 254,02 | 0,00 | 0,00 | 438.254,02 | ITA COF | 10 | TANZANIJA | Musoma kelias | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 11 | ZAIRAS | Parco Virunga | 155 561,80 | 0,00 | 0,00 | 155.561,80 | ITA COF | 12 | BISAU GVINĖJA | Farim tiltas | 3 034,20 | 0,00 | 0,00 | 3.034,20 | ITA COF | 13 | SUDANAS | Cukrus | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 14 | SUDANAS | Plieno tiekimas | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 15 | ZAIRAS | A.T. Kivu | 202 332,84 | 0,00 | 0,00 | 202.332,84 | ITA COF | 16 | ZAIRAS | Geriamas vanduo | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 17 | TANZANIJA | Geležinkelis | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 18 | DOMINIKA | Džiovinimo įranga | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 19 | AKR | AKR – Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 20 | BURKINA FASAS | DIAPER II | 35 326,10 | 0,00 | 0,00 | 35.326,10 | ITA COF | 21 | MAURICIJUS | Avalynės sektorius | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 22 | BOTSVANA | K. oro uostas | 160 586,01 | 0,00 | 0,00 | 160.586,01 | ITA COF | 23 | SOMALIS | Somalis - P. galvijai | 1 694 318,41 | 0,00 | 0,00 | 1.694.318,41 | ITA COF | 24 | BISAU GVINĖJA | Naftos importas | 194 860,96 | 0,00 | 0,00 | 194.860,96 | ITA COF | 25 | MALIS | Nioro | 169 812,57 | 0,00 | 0,00 | 169.812,57 | ITA COF | 26 | ANGOLA | Boavida ligoninė | 161 422,54 | 0,00 | 0,00 | 161.422,54 | ITA COF | 27 | TANZANIJA | P. ligoninė | 9 592,49 | 0,00 | 0,00 | 9.592,49 | ITA COF | 28 | DŽIBUTIS | IGADD maisto projektas | 3 031,61 | 0,00 | 0,00 | 3.031,61 | ITA COF | 29 | SEIŠELIAI | Techninė pagalba | 51 073,21 | 0,00 | 0,00 | 51.073,21 | ITA COF | 30 | AKR | ACP – Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 31 | BURUNDIS | Rutana Kankuzo | 154 846,04 | 0,00 | 0,00 | 154.846,04 | ITA COF | 32 | KONGAS | Kinkala B. kelias | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 33 | GVINĖJA (KONAKRIS) | Fouta Djalon | 305 162,33 | 0,00 | 0,00 | 305.162,33 | ITA COF | 34 | SENEGALAS | Nacionalinis kelias Nr. 2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 35 | ZAIRAS | Film Kivu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 36 | BURKINA FASAS | Techninė pagalba | 89 763,43 | 0,00 | 0,00 | 89.763,43 | ITA COF | 37 | Bendro finansavimo dalis | 12 896 187,23 | 431 771,31 | 0,00 | 13.327.958,54 | ITA COF | 38 | TANZANIJA | Pemba uostai | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 39 | ANGOLA | Lubango kelias | 200 500,00 | 0,00 | 0,00 | 200.500,00 | ITA COF | 40 | Administracinės išlaidos | 697 844,92 | 10 071,16 | 290 214,53 | 417.701,55 | ITA COF | 41 | MOZAMBIKAS | Techninė pagalba | 78 963,69 | 0,00 | 0,00 | 78.963,69 | ITA COF | 42 | MOZAMBIKAS | Maputo | 14 387,00 | 0,00 | 0,00 | 14.387,00 | ITA COF | 43 | MOZAMBIKAS | Pabėgėliai | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 44 | MADAGASKARAS | Manambery tiltas | 65 250,91 | 0,00 | 0,00 | 65.250,91 | ITA COF | 45 | MOZAMBIKAS | Pagalba vaikams | 11 295,81 | 0,00 | 0,00 | 11.295,81 | ITA COF | 46 | ANGOLA | MINARS pagalba | 44 100,00 | 0,00 | 43 602,06 | 497,94 | ITA COF | 47 | AKR | AKR-konf. po Lomė IV | 2 708,00 | 0,00 | 0,00 | 2.708,00 | ITA COF | 48 | ANGOLA | PME | 27 750,00 | 0,00 | 0,00 | 27.750,00 | ITA COF | 49 | SADC | PME- seminaras | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 50 | SOMALIS | Reabilitacija | 8 936 419,98 | 10 000 000,00 | 3 307 365,83 | 15.629.054,15 | ITA COF | 51 | TANZANIJA | Bogamoyo kelias | 1 636 461,46 | 0,00 | 0,00 | 1.636.461,46 | ITA COF | 52 | SOMALIS | PACE | 550 646,00 | 0,00 | 0,00 | 550.646,00 | IŠ VISO | 28 991 493,56 | 10 441 842,47 | 3 641 182,42 | 35 792 153,61 | Iš viso Italija bendrai finansavo 52 AKR šalyse įgyvendintus projektus nuo pirmiau minėto susitarimo pasirašymo, iš jų du dar įgyvendinami 2004 m. 2004 m. Italijos vyriausybė priėmė sprendimą skirti 14 986 937,00 eurų ir pasirašė 5 priedus dėl datos pratęsimo ir biudžeto, kuriam nereikia papildomo finansinio įsipareigojimo, paskirstymo pakeitimo. 4.2.5 lentelė STABEX fondų panaudojimo ataskaita STABEX – tai Lomės konvencijoje (186–212 straipsniai) numatyta finansinė priemonė. Pagal Kotonu susitarimą ji buvo pakeista nauja priemone, FLEX (kaip B finansinio paketo dalis). STABEX tikslas buvo ištaisyti neigiamą AKR šalių eksporto pajamų nestabilumo poveikį. Su atskiromis AKR šalimis pasirašius perdavimo sutartis, Komisija pervedė iždą į saugią banko sąskaitą Europoje (211 straipsnis), tai dviem parašais patvirtinus Komisijos ir atitinkamos AKR šalies atstovams. Tokie pokyčiai buvo parodyti EPF finansinėje atskaitomybėje kaip paprasti pinigų pervedimai ar būsimųjų laikotarpių sąnaudos. Vėliau įsteigta abipusių įsipareigojimų sistema (186 straipsnis), numatanti, kaip fondai turi būti panaudojami įvairiais operacijų, dėl kurių buvo susitarta, etapais. Kai tokias sistemas savo parašais patvirtino Komisijos atstovai ir AKR šalies nacionalinis leidimus duodantis pareigūnas (205 straipsnis), į AKR šalių vietines bankų sąskaitas buvo pervestos lėšos iš saugių sąskaitų Europoje. Lėšos tokiose gavėjo vietinėse banko sąskaitose yra AKR valstybių nuosavybė. Vis dėlto Komisija kontroliuoja šias vietines bankų sąskaitas, nustatydama dviejų parašų vėliau išimant pinigines lėšas reikalavimą, kai lėšos panaudojamos abipusių įsipareigojimų sistemoje nurodytoms operacijoms. Todėl lėšos vietinėse bankų sąskaitose neįtrauktos į EPF finansinę atskaitomybę. Tačiau Komisija užtikrina bendrą šių lėšų valdymą, todėl prie mūsų ataskaitų pridedamas priedas apie finansinę padėtį. Remiantis Lomės konvencijos 212 straipsniu, per 12 mėnesių nuo tokio lėšų išteklių panaudojimo AKR valstybė gavėja Komisijai siunčia lėšų, kurias gavo per vietinę gavėjo banko sąskaitą, panaudojimo ataskaitą. Toliau pateikiama padėties, atsižvelgiant į atliktus pervedimus ir pasirašytas abipusių įsipareigojimų sistemas, 2004 m. gruodžio 31 d. analizė[3]. Paskolos ir išankstiniai mokėjimai kredito įstaigoms | Kitos paskolos ir išankstiniai mokėjimai (D pastaba) | 11 790 | 67 473 | Paskolos (E pastaba) | 7 804 | - | Paskolos ir išankstiniai mokėjimai klientams | Paskolos (E pastaba) | 78 664 | - | Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai (C pastaba) | 11 787 | 3 693 | Pareikalautas, bet neįmokėtas valstybės narės įnašas į priemonę (G pastaba) | 60 000 | 133 487 | Kitas turtas | Valiutos apsikeitimo sandorių koregavimo sąskaita | 139 | - | Išankstiniai mokėjimai ir sukauptos pajamos | 318 | - | TURTAS IŠ VISO | 170 502 | 204 653 | ĮSIPAREIGOJIMAI | Pareikalautas valstybės narės įnašas į priemonę (G pastaba) | 165 000 | 205 000 | Rezervai | Nepaskirstytas nuostolis | - 347 | - | Sukauptos sumos ir ateinančių laikotarpių pajamos (F pastaba) | 1 | - | Finansinių metų (apskaitos laikotarpio) pelnas (nuostolis) | 5 848 | - 347 | ĮSIPAREIGOJIMAI IŠ VISO | 170 502 | 204 653 | NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI | 2004-12-31 | 2003-12-31 | Įsipareigojimai | Neišmokėtos paskolos (E pastaba) | - kredito įstaigoms | 186 884 | 40 000 | - klientams | 102 812 | 44 100 | Neišmokėti įsipareigojimai, susiję su nuosavybės investicijomis | - investicijos į rizikos įmones | 52 285 | 52 010 | - investicijos į kitas įmones | 4 600 | - | Garantijos trečiųjų šalių suteiktoms paskoloms | Panaudotos | - | - | Nepanaudotos | 25 000 | - | Mokėtinų valiutos apsikeitimo sandorių nominali vertė | 5 873 | - | Gautinų valiutos apsikeitimo sandorių nominali vertė | 6 012 | - | Skliausteliuose nurodytos pastabos reiškia finansinės atskaitomybės pastabas. 3.2. PELNO (NUOSTOLIO) ATASKAITA 2004 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai (Tūkst. eurų) Metai, pasibaigę 2004-12-31 | Ankstesnis apskaitos laikotarpis, pasibaigęs 2003-12-31 | Palūkanos ir panašios pajamos (H pastaba) | 1 780 | - | Komisiniai (I pastaba) | 5 048 | - | Finansinių operacijų rezultatas (J pastaba) | (980) | (347) | Finansinių metų (apskaitos laikotarpio) pelnas (nuostolis) | 5 848 | (347) | 2004 m. GRUODŽIO 31 d. FINANSINĖS ATSKAITOMYBĖS PASTABOS BENDROJI INFORMACIJA Investicinė priemonė (toliau – Priemonė) buvo numatyta pagal Kotonu susitarimą (toliau – Susitarimas) dėl bendradarbiavimo ir paramos plėtrai, kurį 2000 m. birželio 23 d. pasirašė Afrikos, Karibų baseino ir Ramiojo vandenyno grupės (AKR) šalys ir Europos Sąjunga bei jos valstybės narės. Priemonę administruoja Europos investicijų bankas (toliau – EIB arba Bankas). Pagal Susitarimo nuostatas priemonei finansuoti gali būti paskirta iki 2 200 mln. eurų AKR šalims ir 20 mln. eurų užjūrio šalims ir teritorijoms (UŠT) (kaip numatyta 2001 m. lapkričio 27 d. Tarybos sprendimu dėl užjūrio šalių ir teritorijų asociacijos su Europos bendrija). Pagal Susitarimą EIB taip pat administruoja iš savų išteklių suteiktas paskolas. Visus kitus Susitarimu numatytus finansinius išteklius ir priemones administruoja Europos Komisija. Šioje finansinėje atskaitomybėje įtraukiamos tik Priemonės operacijos. Vykdydamos 2003 m. balandžio 8 d. Tarybos sprendimą, valstybės narės sutiko pirmuosius penkerius 9-ojo Europos plėtros fondo metus visiškai padengti Banko patiriamas sąnaudas, susijusias su Priemonės administravimu. Atitinkamai į šią finansinę atskaitomybę tokios sąnaudos neįtrauktos. Remiantis Priemonės sąlygomis ir 9-ajam Europos plėtros fondui taikomu finansiniu reglamentu, lėšos, kurias EIB gauna Priemonės tikslui, apskaitomos atskirai. Palūkanos už indėlius, kurie Priemonės tikslams laikomi EIB, taip pat neįtraukiamos į Priemonės ataskaitas, nes jos mokėtinos tiesiogiai Europos Komisijai. Sugrįžtantys srautai, kuriuos sudaro pagrindinės sumos, palūkanų ar komisinių, gaunamų iš finansinių operacijų, grąžinimas ir palūkanos už sugrįžtančius srautus apskaitomi Priemonės ataskaitose. SVARBIAUSI APSKAITOS PRINCIPAI Apskaitos standartai Ši finansinė atskaitomybė parengta pagal 1986 m. gruodžio 8 d. Europos Bendrijų Tarybos direktyvoje 86/635/EEB (su pakeitimais, padarytais 2001 m. rugsėjo 27 d. Direktyva 2001/65/EB) nustatytus bendruosius bankų ir kitų finansų įstaigų metinės ir konsoliduotos atskaitomybės rengimo principus (toliau – Direktyva). Užsienio valiutos perskaičiavimas Sumos Priemonės sąskaitose nurodomos eurais. Finansinės atskaitomybės pateikimo tikslams turtas, įsipareigojimai ir nebalansiniai straipsniai, išreikšti kita nei euras valiuta, yra perskaičiuoti į eurus pagal valiutų keitimo kursus, galiojančius balanso sudarymo dieną. Sumos pelno (nuostolio) ataskaitose perskaičiuojamos eurais kas mėnesį taikant kiekvieno mėnesio pabaigoje galiojančius valiutų keitimo kursus. Skirtumai, susidarantys perskaičiuojant valiutų kursus, parodomi pelno (nuostolio) ataskaitoje kaip pelnas arba nuostolis iš valiutos keitimo. Finansinis turtas Finansinis turtas įtraukiamas į apskaitą atsiskaitymo dieną. Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai Investicijos į rizikos kapitalo įmones Investicijos į rizikos kapitalo įmones – tai įprastinės Priemonės veiklos metu ilgesniam laikui įsigytos akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai, parodomi balanse pradine įsigijimo verte. Remiantis fondų valdytojų ataskaitomis, gautomis iki balanso sudarymo dienos, rizikos kapitalo įmonių investicinis portfelis vertinamas pagal kiekvieną straipsnį žemesniąja iš šių dviejų verčių: savikaina arba grynąja turto verte, taip atmetant bet kokį priskirtiną nerealizuotą pelną, kuris gali dominuoti šiame portfelyje. Taikytina grynoji turto vertė nustatoma vadovaujantis arba Priemonės dalyvavimo procentu grynąją turto vertę lemiančioje priemonėje, kuris atsispindi vėliausioje ataskaitoje, arba, kiek tai įmanoma, vienos akcijos kaina tą pačią dieną, kurią pateikia atitinkamo fondo valdytojas. Taikytina grynoji turto vertė koreguojama, atsižvelgiant į įvykius tarp paskutinio gauto grynosios turto vertės vertinimo ir balanso sudarymo dienos, kiek toks koregavimas laikomas reikšmingu. Nustatant taikytiną grynąją turto vertę, neatsižvelgiama į nerealizuotus nuostolius, atsiradusius tik dėl rizikos kapitalo fondų, balanso sudarymo dieną egzistuojančių mažiau kaip dvejus metus, administracinių išlaidų. Investicijos į kitas įmones Investicijos į rizikos kapitalo įmones – tai įprastinės Priemonės veiklos metu ilgesniam laikui įsigytos akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai, parodomi balanse pradine įsigijimo verte. Šios investicijos perkainojamos pagal kiekvieną straipsnį žemesniąja iš šių dviejų verčių: savikaina arba rinkos verte, taip atmetant bet kokį priskirtiną nerealizuotą pelną, kuris gali dominuoti šiame portfelyje. Atidėjiniai Kadangi paskolos klientams ir investicijos daugiausia buvo išmokėtos per paskutinius dvylika mėnesių, 2004 m. gruodžio 31 d. atidėjiniams šių straipsnių vertės sumažėjimui nebuvo nustatyta jokių reikšmingų reikalavimų. Mokesčiai Protokolas dėl Europos Bendrijų privilegijų ir imunitetų, pridėtas prie 2004 m. spalio 29 d. Sutarties dėl Konstitucijos Europai, numato, kad Europos Sąjungos institucijų turtas, pajamos ir kita nuosavybė yra neapmokestinami jokiais tiesioginiais mokesčiais. Apsikeitimo sandoriai Vykdydama savo įprastinę veiklą, Priemonė gali sudaryti apsikeitimo sandorius, siekdama suteikti apsaugą tam tikroms skolinimo operacijoms, išreikštoms kita nei euras valiuta, kad išlygintų bet kurį pelną ar nuostolį dėl užsienio valiutų kursų svyravimų. Tokių apsidraudimo operacijų grynasis rezultatas pripažįstamas pelno (nuostolio) ataskaitoje. AKCIJOS IR KITI KINTAMO PELNINGUMO VERTYBINIAI POPIERIAI (TūKST. EURų) Įsigijimo kaina laikotarpio pradžioje | Įsigyta papildomai | Parduota | Koregavimas dėl valiutų kursų | Įsigijimo kaina laikotarpio pabaigoje | Laikotarpio pabaigoje sukaupta vertės koregavimo suma | Laikotarpio pabaigoje turimas kiekis | Investicijos į rizikos kapitalo įmones | 3 693 | 4 495 | - | (574) | 7 614 | - | 7 614 | Investicijos į kitas įmones (*) | - | 4 173 | - | - | 4 173 | - | 4 173 | Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai | 3 693 | 8668 | - | (574) | 11 787 | - | 11 787 | (*): Šį straipsnį sudaro 17 361 104 „Kenmare Resources Plc“ paprastosios akcijos, gautos kaip komisiniai už subordinuotą paskolą, suteiktą „Moma Titanium Minerals“ (žr. I pastabą). Pradinė šių akcijų vertė (4 166 665 eurai) apskaičiuota pagal nustatytą akcijų kainą eurais nuosavybės perleidimo dieną. PASKOLOS IR IŠANKSTINIAI MOKĖJIMAI KREDITO ĮSTAIGOMS (TūKST. EURų) TOLIAU PATEIKIAMA INFORMACIJA APIE PASKOLAS IR IšANKSTINIUS MOKėJIMUS KREDITO įSTAIGOMS 2004 M. GRUODžIO 31 D. Trumpesnės kaip 3 mėnesių | 2004 | 2003 | Terminuoti indėliai – valstybių narių įnašai | Europos investicijų bankas (*) | 9 336 | 67 473 | Terminuoti indėliai – Priemonės sugrįžtantys srautai | Europos investicijų bankas (*) | 2 454 | - | 11 790 | 67 473 | (*): Remiantis Priemonės sąlygomis ir 9-ajam Europos plėtros fondui taikomu finansiniu reglamentu, lėšos, kurias EIB gauna Priemonės tikslui, apskaitomos atskirai. Iš šių indėlių gaunamos palūkanos Priemonei nepriskiriamos, nes jas EIB moka Europos Komisijai. Sugrįžtantys srautai ir palūkanos už juos priklauso Priemonei. PASKOLų SUVESTINė (TūKST. EURų) Suteikta paskolų iš viso (1) | Tarpinėms kredito įstaigoms | Tiesiogiai galutiniams paramos gavėjams | 2004-12-31 | 2003-12-31 | Išmokėta dalis . . . . | 7 804 | 78 664 | 86 468 | - | Neišmokėtos paskolos . . . . | 186 884 | 102 812 | 289 696 | 84 100 | Suteikta paskolų iš viso | 194 688 | 181 476 | 376 164 | 84 100 | (1): Suteiktos paskolos iš viso apima išmokėtą paskolų dalį ir dar neišmokėtą paskolų dalį. (2): Iš jų 114 372 333 eurų suma buvo paskirstyta taip: - Išmokėta 66 890 317 - Neišmokėta 47 482 016 114 372 333 IšANKSTINIAI MOKėJIMAI IR SUKAUPTOS PAJAMOS – SUKAUPTOS SUMOS IR ATEINANčIų LAIKOTARPIų PAJAMOS (TūKST. EURų) 2004-12-31 | 2003-12-31 | Išankstiniai mokėjimai ir sukauptos pajamos | Gautinos palūkanos ir komisiniai | 318 | - | 318 | - | Sukauptos sumos ir ateinančių laikotarpių pajamos | Mokėtinos palūkanos ir komisiniai (*) | 1 | - | 1 | - | (*): Grynosios palūkanos, mokėtinos už apsikeitimo sandorius. VALSTYBIų NARIų įNAšAI į PRIEMONę (EURAIS) PAREIKALAUTI VALSTYBIų NARIų įNAšAI į PRIEMONę SIEKė 165 MLN. EURų, Iš KURIų BUVO įMOKėTA 105 MLN. EURų. 9-ajame Europos plėtros fonde dalyvaujančioms valstybėms narėms prašant, 2004 m. atgaline data buvo atšauktas ankstesnis pareikalautas, bet 2003 m. gruodžio 31 d. neįmokėtas 100 mln. eurų įnašas. 2004 m. gruodžio 31 d. valstybių narių įnašų į Priemonę ataskaita pateikta šioje lentelėje: Valstybės narės | Iš viso | Nesumokėta | Įmokėta | Austrija | 4 372 500 | 1 590 000 | 2 782 500 | Belgija | 6 468 000 | 2 352 000 | 4 116 000 | Danija | 3 531 000 | 1 284 000 | 2 247 000 | Suomija | 2 442 000 | 888 000 | 1 554 000 | Prancūzija | 40 095 000 | 14 580 000 | 25 515 000 | Vokietija | 38 544 000 | 14 016 000 | 24 528 000 | Graikija | 2 062 500 | 750 000 | 1 312 500 | Airija | 1 023 000 | 372 000 | 651 000 | Italija | 20 691 000 | 7 524 000 | 13 167 000 | Liuksemburgas | 478 500 | 174 000 | 304 500 | Nyderlandai | 8 613 000 | 3 132 000 | 5 481 000 | Portugalija | 1 600 500 | 582 000 | 1 018 500 | Ispanija | 9 636 000 | 3 504 000 | 6 132 000 | Švedija | 4 504 500 | 1 638 000 | 2 866 500 | Jungtinė Karalystė | 20 938 500 | 7 614 000 | 13 324 500 | IŠ VISO | 165 000 000 | 60 000 000 | 105 000 000 | PALūKANOS IR PANAšIOS PAJAMOS (EURAIS) 2004-12-31 | 2003-12-31 | Palūkanos ir panašios pajamos | Indėlių palūkanos | 6 406 | - | Paskolų palūkanos | 1 774 067 | - | 1 780 473 | - | KOMISINIAI (EURAIS) PRIEMONė GAVO 5 047 610 EURų KOMISINIUS, įSKAITANT 4 166 665 EURUS Iš 17 361 104 „KENMARE RESOURCES PLC “ akcijų, gautų kaip komisiniai natūra (žr. C pastabą). FINANSINIų OPERACIJų REZULTATAS (EURAIS) KAI KURIOS INVESTICIJOS į RIZIKOS KAPITALO OPERACIJAS IR PASKOLOS BUVO IšMOKėTOS IR YRA IšREIKšTOS KITA NEI EURAS VALIUTA; APSKAITYTAS NUOSTOLIS Iš VALIUTOS KEITIMO ATSIRADO DėL Tų VALIUTų NUVERTėJIMO EURO ATžVILGIU NUO IšMOKėJIMO DIENOS IKI FINANSINIų METų PABAIGOS (žR. B2 PASTABą). 2004 m. Priemonė sudarė apsikeitimo sandorį, siekdama apsaugoti JAV doleriais laikomus straipsnius. Tokių apsidraudimo operacijų grynasis rezultatas atspindi apsikeitimo sandorių pozicijų perkainojimą 2004 m. gruodžio 31 d. 2004 m. gruodžio 31 d. finansinių operacijų rezultatai pateikti šioje lentelėje: 2004-12-31 | 2003-12-31 | Grynasis pelnas iš apsidraudimo sandorių | 139 063 | - | Grynasis nuostolis dėl užsienio valiutų kursų svyravimų | (1 119 084) | (346 782) | Kitos finansinės operacijos | (68) | - | (980 089) | (346 782) | 4. Priedas. Padėtis pagal šalis ir priemones [pic] [pic] [pic][pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [1] Prie ankstesnių EPF nepaskirstytų išteklių priskiriamas SYSMIN fondų likutis, kuris AKR–EB ambasadorių komiteto sprendimu 3/2000 buvo nustatytas lygus 410,926 mln. Tarybos sprendimu E410/2001 šie ištekliai įtraukiami į orientacinių nacionalinių finansinių paketų programavimą (B dalis) pagal AKR–EB partnerystės susitarimo finansinį protokolą. [2] Kotonu susitarimas, I priedo 3 str. c ir II priedo 2.8 str. bei Vidaus susitarimo 2, 3 ir 5 str. [3] Finansinė padėtis pagrįsta 2003 m. gruodžio 31 d. duomenimis, kadangi rengiant šių ataskaitų projektą, 2004 m. gruodžio 31 d. informacijos dar nebuvo. Taip pat informacija pateikta beveik visų susijusių šalių atvejais.