[pic] | EUROPOS BENDRIJŲ KOMISIJA | Briuselis, 31.7.2006 KOM(2006) 429 galutinis KOMISIJOS KOMUNIKATAS EUROPOS PARLAMENTUI, TARYBAI IR AUDITO RŪMAMS 6-OJO, 7-OJO, 8-OJO IR 9-OJO EUROPOS PLĖTROS FONDŲ 2005 FINANSINIŲ METŲ METINĖS ATASKAITOS TURINYS 1. FINANSINĖ ATSKAITOMYBĖ 3 1.1. APSKAITOS PRINCIPAI IR VERTINIMO TAISYKLĖS 4 1.2. KONSOLIDAVIMAS 6 1.3. VALIUTA IR KONVERTAVIMO PAGRINDAS 6 1.4. BALANSAS 6 1.5. EKONOMINIŲ REZULTATŲ ATASKAITOS 7 1.6. OPERACIJŲ APSKAITA 8 1.7. SĄMATŲ NAUDOJIMAS 8 1.8. PERĖJIMO PRIE KAUPIMU PAGRĮSTOS APSKAITOS SISTEMOS POVEIKIS 9 1.9. FINANSINĖ ATSKAITOMYBĖ 10 1.10. AIŠKINAMASIS RAŠTAS 27 1.11. NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI 42 2. FINANSINIO ĮVYKDYMO ATASKAITA 43 2.1. ASIGNAVIMAI 2005 12 31 48 2.2. KONSOLIDUOTOS ATASKAITOS 59 2.3. SITUACIJA PAGAL ŠALIS IR PRIEMONES 67 2.4. KITA VALDYMO INFORMACIJA 71 3. EIB FINANSINĖ INFORMACIJA 79 3.1. INVESTICINĖS PRIEMONĖS PELNO (NUOSTOLIO) ATASKAITA 80 3.2. INVESTICINĖS PRIEMONĖS BALANSAS 81 3.3. INVESTICINĖS PRIEMONĖS PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA 82 3.4. INVESTICINĖS PRIEMONĖS NUOSAVO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA 83 4. PRIEDAS. PADĖTIS PAGAL ŠALIS IR PRIEMONES 97 1. FINANSINĖ ATSKAITOMYBĖ 1.1. APSKAITOS PRINCIPAI IR VERTINIMO TAISYKLĖS 1.1.1. Finansiniai reglamentai Balansai bei pajamų ir išlaidų ataskaitos buvo parengti remiantis 6-ajam, 7-ajam, 8-ajam ir 9-ajam Europos plėtros fondams (EPF) taikomais finansiniais reglamentais[1]. Susiję dokumentai turi būti pateikti Audito Rūmams, kaip nurodyta 6-ajam EPF taikomo finansinio reglamento 66, 67 ir 68 straipsniuose, 7-ajam EPF taikomo finansinio reglamento 69, 70 ir 71 straipsniuose, 8-ajam EPF taikomo finansinio reglamento 66, 67 ir 68 straipsniuose bei 9-ajam EPF taikomo finansinio reglamento 102 ir 103 straipsniuose. 9-ajam EPF taikomo finansinio reglamento 102 straipsnyje nustatyta, kad pradedant 2005 m. metinėmis ataskaitomis, Komisija Audito Rūmams išsiunčia ataskaitų projektą iki kitų metų kovo 31 d., o Audito Rūmai pateikia Komisijai pastabas dėl ataskaitų iki birželio 15 d. (103 straipsnis). Remdamasi tomis pastabomis, Komisija iki liepos 31 d. patvirtina galutines ataskaitas ir jas siunčia Europos Parlamentui, Tarybai ir Audito Rūmams. Tada ataskaitos, kartu su Audito Rūmų patikinimo pareiškimu EPF išteklių daliai, už kurių finansinį valdymą atsakinga Europos Komisija, iki spalio 31 d. skelbiami Oficialiajame leidinyje. 1.1.2. Pagal kaupimo principą parengtos ataskaitos Remiantis 9-ojo EPF finansinio reglamento 99 straipsnio ir 135 straipsnio 3 dalies nuostatomis, 2005 finansinių metų ataskaitos pirmą kartą turi būti išsamios ataskaitos, parengtos pagal kaupimo principą. Siekiant užtikrinti informacijos palyginamumą, EPF apskaitos pareigūnas pakoregavo pradines 2005 finansinių metų finansines ataskaitas, visapusiškai taikydamas kaupimo principą apskaitoje. Prireikus esamos IT apskaitos sistemos (OLAS) pateikta apskaitos informacija buvo pakoreguota, kad apskaitos duomenys atitiktų kaupimo apskaitos principus. Leidimus duodantis pareigūnas taip pat pateikė papildomos informacijos apie pajamų ir išlaidų straipsnius. Ši finansinė atskaitomybė buvo parengta laikantis naujųjų EPF apskaitos taisyklių ir metodų, kurie buvo parengti remiantis Tarptautiniais apskaitos standartais (TVSAS/TAS) ir Bendraisiais apskaitos principais (BAP). Naująsias taisykles ir metodus peržiūrėjo Apskaitos standartų komitetas, kuriame Audito Rūmai dalyvauja stebėtojo statusu. Europos plėtros fondo apskaitos pareigūno priimtos vertinimo taisyklės ir apskaitos metodai buvo taikomi tai EPF išteklių daliai, už kurių finansinį valdymą atsakinga Europos Komisija. 2005 m. metinės ataskaitos pateikiamos tokia seka: - Finansinė atskaitomybė - Finansinio įvykdymo ataskaitos - Europos investicijų banko (EIB) pateikta finansinė atskaitomybė ir informacija. 1.1.3. Apskaitos principai Finansinės atskaitomybės tikslas – pateikti plačiam vartotojų ratui naudingą informaciją apie ūkio subjekto finansinę padėtį, veiklos rezultatus bei pinigų srautus. Kalbant apie viešojo sektoriaus subjektus, jų finansine atskaitomybe e visų pirma siekiama pateikti sprendimų priėmimui reikalingą informaciją ir įrodyti subjekto atskaitingumą už jam patikėtus išteklius. Kad finansinė atskaitomybė parodytų tikrą ir teisingą vaizdą, joje turi būti pateikiama ne tik reikiama subjekto veiklos pobūdį ir apimtį aprašanti informacija, paaiškinama, kaip subjektas finansuojamas, ir pateikiama galutinė informacija apie jo operacijas, bet tai turi būti pateikta aiškiu ir suprantamu būdu, kad būtų galima palyginti finansinių metų rezultatus. Šis dokumentas buvo parengtas atsižvelgiant į šiuos tikslus. Europos plėtros fondų apskaitos sistemą sudaro bendrosios sąskaitos ir finansinės sąskaitos. Abiejų rūšių sąskaitos tvarkomos eurais pagal kalendorinius metus. Bendrųjų sąskaitų pagrindu rengiama finansinė atskaitomybė, nes jose pateikiamos visos finansinių metų sąnaudos ir pajamos, ir šių sąskaitų paskirtis – pateikti finansinės padėties vaizdą gruodžio 31 d. balanso forma. Finansinės sąskaitos suteikia išsamų vaizdą apie EPF resursų panaudojimą. Jos grindžiamos pinigų apskaitos principu. 9-ojo finansinio reglamento 98 straipsnyje išdėstyti šie apskaitos principai, taikytini rengiant finansinę atskaitomybę: - tęstinumo; - apdairumo; - apskaitos metodų nuoseklumo; - informacijos palyginamumo; - reikšmingumo; - tarpuskaitos netaikymo; - turinio svarbos; - kaupimu pagrįstas apskaitos principas. Remiantis 9-ojo EPF finansinio reglamento 99 straipsnio ir 135 straipsnio 3 dalies nuostatomis, 2005 m. finansinė atskaitomybė buvo parengta vadovaujantis skirtingu pagrindu, nei 2004 m. atskaitomybė, t. y. kaupimo, o ne pinigų principu pagrįstais apskaitos principais. Todėl 2004 m. gruodžio 31 d. balansas buvo pakoreguotas, kad 2005 m. sausio 1 d. pradinis balansas būtų pagrįstas kaupimo principu (pavyzdžiui, įtraukiant išankstinio finansavimo sumas). 1.2. KONSOLIDAVIMAS Kiekvienam EPF taikomas savas finansinis reglamentas, pagal reikalaujama parengti finansinę atskaitomybę kiekvienam EPF. Atitinkamai kiekvieno EPF finansinė atskaitomybė atskirai rengiama tai daliai, kurią tvarko Europos Komisija. Šios finansinės atskaitomybės taip pat pateikiamos konsoliduota forma, kad būtų pateiktas bendras išteklių, už kuriuos atsakinga Europos Komisija, finansinės padėties vaizdas. Atsižvelgiant į 9-ojo EPF finansinio reglamento 1 straipsnyje aiškiai išskirtas atsakomybės sritis, Komisijos ir Europos investicijų banko – institucijų, kurioms pavesta valdyti EPF išteklius – finansinės atskaitomybės nebuvo konsoliduotos. 1.3. VALIUTA IR KONVERTAVIMO PAGRINDAS Funkcinė ir atskaitomybėje naudojama valiuta Euras yra Europos Bendrijų funkcinė ir atskaitomybėje naudojama valiuta, todėl finansinės atskaitomybės duomenys pateikiami milijonais eurų. Operacijos ir likučiai Operacijos užsienio valiuta perskaičiuojamos į eurus pagal valiutų keitimo kursus, galiojančius operacijų atlikimo dieną. Piniginio turto ir įsipareigojimų užsienio valiuta likučiai metų pabaigoje perskaičiuojami į eurus 2005 m. gruodžio 31 d. galiojančiu keitimo kursu: 2005 m. gruodžio 31 d. euro keitimo kursas | GBP 0,6853 | 1.4. BALANSAS 1.4.1. Išankstinio finansavimo sumos Išankstinis finansavimas yra mokėjimas, skirtas gavėjui suteikti avansą pinigais, t. y. pinigų srautas. Jis gali būti padalytas į kelis mokėjimus per išankstiniame finansavimo susitarime nustatytą laikotarpį. Srautas arba avansas yra grąžinamas arba naudojamas tam tikslui, kuriam jis buvo suteiktas susitarime nustatytu laikotarpiu. Jei gavėjas nepatiria reikalavimus atitinkančių išlaidų, jis privalo Europos plėtros fondui grąžinti visą išankstinio finansavimo sumą arba jos dalį. Patvirtinus reikalavimus atitinkančias išlaidas ir gavus grąžinamas sumas, išankstinio finansavimo suma sumažinama (visiškai arba iš dalies). Metų pabaigoje negrąžinta išankstinio finansavimo suma nustatoma iš pirminės gavėjui sumokėtos sumos vertės atėmus grąžintas sumas, reikalavimus atitinkančias padengtas sumas ir numatomas reikalavimus atitinkančias metų gale dar nepadengtas sumas. Garantijos išankstinio finansavimo sumoms užtikrinti laikomos „neapibrėžtuoju turtu“ ir neįtraukiamos į finansinę atskaitomybę (19 TVSAS). Daugiau informacijos pateikiama 1.11 skirsnyje. 1.4.2. Skolininkai Gautinos sumos parodomos pradine reikalaujama suma, atėmus atidėjinius blogoms skoloms. Atidėjinys blogoms skoloms sukuriamas, kai yra pagrįstų įrodymu, kad Europos plėtros fondas nesugebės iš trečiųjų šalių susigrąžinti visos sumos. 1.4.3. Kreditoriai Įsipareigojimai parodomi kaip reikalavimus atitinkanti suma, kai mokėjimo prašymas atitinka iš anksto nustatytus kriterijus. EPF turi trumpalaikių įsipareigojimų, lygių gavėjams jau mokėtinoms sumoms, kurioms atskaitomybės rengimo dieną dar nebuvo gauta sąskaitų. Pripažinimo kriterijai numato, kad EPF pripažįsta sąnaudas kaip konkrečiu laikotarpiu mokėtiną sumą, t. y. patirtų reikalavimus atitinkančių išlaidų, mokėtinų gavėjams atskaitomybės dieną, dalį. Reikšmingos sumos pripažįstamos kaip sukauptos išlaidos apskaitos pareigūno pateiktų sąmatų pagrindu (pvz., pagal sutarčių įvykdymo laipsnį). Mokėtini mokėjimai turi būti parodomi, kai gaunami prašymai kompensuoti išlaidas arba išlaidų suvestinė, o ne jų mokėjimo metu. Šiais atvejais mokėjimai parodomi pradine susijusiame prašyme kompensuoti išlaidas arba išlaidų suvestinėje pateikiama suma. 1.4.4. Pinigai ir pinigų ekvivalentai Pinigai ir pinigų ekvivalentai balanse parodomi savikaina. Jie apima sumas, laikomas AKR valstybių ir UŠT bei valstybių narių finansų institucijų sąskaitose. 1.5. EKONOMINIŲ REZULTATŲ ATASKAITOS 1.5.1. Pajamos Taikant kaupimu pagrįstus apskaitos principus, vienintelis fondų pajamų šaltinis yra palūkanos, mokamos už komerciniuose bankuose laikomus pinigų likučius (žr. 1.10 skirsnį). 1.5.2. Išlaidos Išlaidos EPF finansinėje atskaitomybėje turėtų būti pripažįstamos laikotarpiu, kuriuo įvyko mokėjimą sąlygojęs įvykis, jeigu - buvo pasirašyta mokėjimą leidžianti sutartis; - gavėjas atitinka nustatytus kriterijus (jeigu jie buvo nustatyti); - mokėtiną sumą galima pakankamai pagrįstai įvertinti, remiantis, pavyzdžiui, gavėjo išsiųstomis sąskaitomis, sutarties įvykdymo laipsniu ir pan. Į išlaidas įtraukiami visi bankų iki 2005 m. gruodžio 31 d. atlikti mokėjimo pavedimai. Komisijos delegacijų patirtos išlaidos galutinai neįrašomos į EPF ataskaitas tol, kol jų nepatvirtina tiek leidimus duodantis pareigūnas, tiek apskaitos pareigūnas. Išlaidos, neatitinkančios šio dvigubo kriterijaus metų gale, priskiriamos „baigtinų operacijų“ antraštei. 1.6. OPERACIJŲ APSKAITA Galutinė įsipareigojimo skirti lėšas pagal 9-ąjį EPF data yra 2007 m. gruodžio 31 d., laikantis 2005 m. gegužės 30 d. Tarybos sprendimu 2005/446/EB [2] priimtų laikino galiojimo sąlygų. Valstybių narių skoliniai įsipareigojimai (daugiausia įnašai, kurie dar nebuvo pareikalauti arba delspinigiai, mokami už pavėluotas pareikalautas įmokėti lėšas) turi būti įtraukti į ataskaitas. Šie straipsniai pateikiami įvairių EPF balansuose. Remiantis kaupimu pagrįstais apskaitos principais, finansinėje atskaitomybėje parodomos finansinių metų finansinės sąnaudos ir pajamos, neatsižvelgiant į jų mokėjimo ir surinkimo datą. 1.7. SĄMATŲ NAUDOJIMAS Remiantis bendrai pripažintais apskaitos principais, finansinėje atskaitomybėje pateikiamos sumos būtinai turi būti pagrįstos vadovybės sąmatomis ir prielaidomis. Svarbios sąmatos turi remtis bent jau šiais elementus: atidėjiniais būsimoms sąnaudoms, finansine rizika, susijusia su gautinomis sumomis, sukauptomis pajamomis ir sąnaudomis. Tikrieji rezultatai gali skirtis nuo sąmatų. Pokyčiai sąmatose parodomi tuo laikotarpiu, kuriuo jie tampa žinomi. 1.8. PERĖJIMO PRIE KAUPIMU PAGRĮSTOS APSKAITOS SISTEMOS POVEIKIS TURTAS | 2005 01 01 | 2004 12 31 | Trumpalaikis turtas | Grynieji gautini įnašai | 42,38 | 42,38 | Skolininkai | 121,04 | 21,56 | - Atidėjiniai abejotinoms skoloms | - 0,02 | - 0,02 | Grynasis išankstinis finansavimas | 1.885,06 | - 13,94 | Kitas trumpalaikis turtas | 6,89 | 6,89 | Ateinančių laikotarpių sąnaudos | 537,00 | 537,00 | Jungiamosios sąskaitos | - | - | Saugiosios pinigų sąskaitos | 537,00 | 537,00 | STABEX | 430,17 | 430,17 | Specialusis Kongo Demokratinės Respublikos fondas | 106,83 | 106,83 | Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 261,89 | 261,89 | Trumpalaikis turtas iš viso | 3.391,24 | 1.392,75 | - | - | Turtas iš viso | 3.391,24 | 1.392,75 | ĮSIPAREIGOJIMAI | Fondų lėšos ir rezervai | Pasirašytosios lėšos (a) | 42.250,15 | 42.250,15 | Nepareikalautosios lėšos (b) | - 17.210,15 | - 17.210,15 | Pareikalautas fondo kapitalas (a)-(b) | 25.040,00 | 25.040,00 | Sukaupti rezervai | - 24.261,09 | - 25.398,49 | N-1 m. gruodžio 31 d. sukaupti rezervai | Netaikoma | Netaikoma | Metų ekonominiai rezultatai | Netaikoma | Netaikoma | Rezervai | 1.033,84 | 1.033,84 | pervedimai tarp fondų | 848,74 | 848,74 | Stabex išteklių papildymas | 185,10 | 185,10 | Iš viso fondų lėšų ir rezervų | 1.812,75 | 675,35 | Trumpalaikiai įsipareigojimai | Kreditoriai | 1.578,49 | 717,40 | Jungiamosios sąskaitos | - | - | Trumpalaikiai įsipareigojimai iš viso | 1.578,49 | 717,40 | - | - | Fondų lėšos ir rezervai bei įsipareigojimai iš viso | 3.391,24 | 1.392,75 | 1.9. FINANSINĖ ATSKAITOMYBĖ 6-ojo, 7-ojo, 8-ojo ir 9-ojo EPF 2005 M. KONSOLIDUOTAS BALANSAS (mln. EUR) | TURTAS | Pastabos | 2005 12 31 | 2005 01 01 | Trumpalaikis turtas | Grynieji gautini įnašai | 1 | 13,72 | 42,38 | Skolininkai | 2 | 145,14 | 121,04 | - Atidėjiniai abejotinoms skoloms | 3 | - 6,37 | - 0,02 | Grynasis išankstinis finansavimas | 4 | 2.304,20 | 1.885,06 | Kitas trumpalaikis turtas | 5 | 3,31 | 6,89 | Ateinančių laikotarpių sąnaudos | 6 | 393,19 | 537,00 | Jungiamosios sąskaitos | 7 | - | Saugiosios pinigų sąskaitos | 8 | 391,55 | 537,00 | STABEX | 371,88 | 430,17 | Specialusis Kongo Demokratinės Respublikos fondas | 19,67 | 106,83 | Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 9 | 270,55 | 261,89 | Trumpalaikis turtas iš viso | 3.515,29 | 3.391,24 | - | Turtas iš viso | 3.515,29 | 3.391,24 | ĮSIPAREIGOJIMAI | Fondų lėšos ir rezervai | Pasirašytosios lėšos (a) | 10 | 42.877,15 | 42.250,15 | Nepareikalautosios lėšos (b) | 11 | - 15.487,15 | - 17.210,15 | Pareikalautas fondo kapitalas (a)-(b) | 12 | 27.390,00 | 25.040,00 | Sukaupti rezervai | 13 | - 26.787,49 | - 24.261,09 | N-1 m. gruodžio 31 d. sukaupti rezervai | - 24.261,09 | Netaikoma | Metų ekonominiai rezultatai | - 2.526,40 | Netaikoma | Rezervai | 14 | 1.033,84 | 1.033,84 | pervedimai tarp fondų | 848,74 | 848,74 | Stabex išteklių papildymas | 185,10 | 185,10 | Iš viso fondų lėšų ir rezervų | 1.636,35 | 1.812,75 | Trumpalaikiai įsipareigojimai | Kreditoriai | 15 | 1.878,94 | 1.578,49 | Jungiamosios sąskaitos | 7 | - | Trumpalaikiai įsipareigojimai iš viso | 1.878,94 | 1.578,49 | - | Fondų lėšos ir rezervai bei įsipareigojimai iš viso | 3.515,29 | 3.391,24 | 6-ojo EPF 2005 M. BALANSAS (mln. EUR) | TURTAS | Pastabos | 2005 12 31 | 2005 01 01 | Trumpalaikis turtas | Grynieji gautini įnašai | 1 | - | - | Skolininkai | 2 | 12,62 | 8,12 | - Atidėjiniai abejotinoms skoloms | 3 | - 3,49 | - 0,01 | Grynasis išankstinis finansavimas | 4 | 37,01 | 47,75 | Kitas trumpalaikis turtas | 5 | 2,85 | 6,84 | Ateinančių laikotarpių sąnaudos | 6 | - | - | Jungiamosios sąskaitos | 7 | 2.355,51 | 2.395,42 | Saugiosios pinigų sąskaitos | 8 | - | STABEX | - | - | Specialusis Kongo Demokratinės Respublikos fondas | - | - | Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 9 | - | - | Trumpalaikis turtas iš viso | 2.404,50 | 2.458,13 | - | - | Turtas iš viso | 2.404,50 | 2.458,13 | ĮSIPAREIGOJIMAI | Fondai ir rezervai | Pasirašytosios lėšos (a) | 10 | 7.560,00 | 7.560,00 | Nepareikalautosios lėšos (b) | 11 | - | - | Pareikalautas fondo kapitalas (a)-(b) | 12 | 7.560,00 | 7.560,00 | Sukaupti rezervai | 13 | - 7.290,58 | - 7.243,09 | N-1 m. gruodžio 31 d. sukaupti rezervai | - 7.243,09 | Netaikoma | Metų ekonominiai rezultatai | - 47,49 | Netaikoma | Rezervai | 14 | - 182,99 | - 158,43 | pervedimai tarp fondų | - 368,10 | - 343,53 | Stabex išteklių papildymas | 185,10 | 185,10 | Iš viso fondų lėšų ir rezervų | 86,43 | 158,48 | Trumpalaikiai įsipareigojimai | Kreditoriai | 15 | 38,77 | 20,34 | Jungiamosios sąskaitos | 7 | 2.279,31 | 2.279,31 | Trumpalaikiai įsipareigojimai iš viso | 2.318,07 | 2.299,65 | Fondų lėšos ir rezervai bei įsipareigojimai iš viso | 2.404,50 | 2.458,13 | 7-ojo EPF 2005 M. BALANSAS (mln. EUR) | TURTAS | Pastabos | 2005 12 31 | 2005 01 01 | Trumpalaikis turtas | Grynieji gautini įnašai | 1 | - | - | Skolininkai | 2 | 20,15 | 22,12 | - Atidėjiniai abejotinoms skoloms | 3 | - 2,69 | - 0,01 | Grynasis išankstinis finansavimas | 4 | 287,54 | 260,81 | Kitas trumpalaikis turtas | 5 | - | - | Ateinančių laikotarpių sąnaudos | 6 | 62,46 | 112,86 | Jungiamosios sąskaitos | 7 | 2.279,31 | 2.279,31 | Saugiosios pinigų sąskaitos | 8 | - | STABEX | - | - | Specialusis Kongo Demokratinės Respublikos fondas | - | - | Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 9 | - | - | Trumpalaikis turtas iš viso | 2.646,76 | 2.675,09 | - | - | Turtas iš viso | 2.646,76 | 2.675,09 | ĮSIPAREIGOJIMAI | Fondų lėšos ir rezervai | Pasirašytosios lėšos (a) | 10 | 10.940,00 | 10.940,00 | Nepareikalautosios lėšos (b) | 11 | - | - | Pareikalautas fondo kapitalas (a)-(b) | 12 | 10.940,00 | 10.940,00 | Sukaupti rezervai | 13 | - 9.527,36 | - 9.233,99 | N-1 m. gruodžio 31 d. sukaupti rezervai | - 9.233,99 | Netaikoma | Metų ekonominiai rezultatai | - 293,37 | Netaikoma | Rezervai | 14 | - 559,14 | - 473,06 | pervedimai tarp fondų | - 559,14 | - 473,06 | Stabex išteklių papildymas | - | - | Iš viso fondų lėšų ir rezervų | 853,50 | 1.232,96 | Trumpalaikiai įsipareigojimai | Kreditoriai | 15 | 210,67 | 180,93 | Jungiamosios sąskaitos | 7 | 1.582,59 | 1.261,20 | Trumpalaikiai įsipareigojimai iš viso | 1.793,26 | 1.442,13 | - | Fondų lėšos ir rezervai bei įsipareigojimai iš viso | 2.646,76 | 2.675,09 | 8-ojo EPF 2005 M. BALANSAS (mln. EUR) | TURTAS | Pastabos | 2005 12 31 | 2005 01 01 | Trumpalaikis turtas | Grynieji gautini įnašai | 1 | 13,72 | 42,38 | Skolininkai | 2 | 55,97 | 59,12 | - Atidėjiniai abejotinoms skoloms | 3 | - 0,19 | - | Grynasis išankstinis finansavimas | 4 | 1.007,78 | 1.057,31 | Kitas trumpalaikis turtas | 5 | - | - | Ateinančių laikotarpių sąnaudos | 6 | 310,14 | 317,31 | Jungiamosios sąskaitos | 7 | 928,96 | - | Saugiosios pinigų sąskaitos | 8 | - | - | STABEX | - | - | Specialusis Kongo Demokratinės Respublikos fondas | - | - | Grynieji pinigai ir pinigų ekvivalentai | 9 | - | - | Trumpalaikis turtas iš viso | 2.316,39 | 1.476,12 | - | - | Turtas iš viso | 2.316,39 | 1.476,12 | ĮSIPAREIGOJIMAI | Fondai ir rezervai | Pasirašytosios lėšos (a) | 10 | 12.840,00 | 12.840,00 | Nepareikalautosios lėšos (b) | 11 | - 4.055,00 | - 6.405,00 | Pareikalautas fondo kapitalas (a)-(b) | 12 | 8.785,00 | 6.435,00 | Sukaupti rezervai | 13 | - 7.851,95 | - 6.963,08 | N-1 m. gruodžio 31 d. sukaupti rezervai | - 6.963,08 | Netaikoma | Metų ekonominiai rezultatai | - 888,87 | Netaikoma | Rezervai | 14 | - 1.603,43 | - 1.319,54 | pervedimai tarp fondų | - 1.603,43 | - 1.319,54 | Stabex išteklių papildymas | - | - | Iš viso fondų lėšų ir rezervų | - 670,38 | - 1.847,63 | - | - | Trumpalaikiai įsipareigojimai | - | Kreditoriai | 15 | 921,32 | 937,75 | Jungiamosios sąskaitos | 7 | 2.065,45 | 2.385,99 | Trumpalaikiai įsipareigojimai iš viso | 2.986,77 | 3.323,75 | - | - | Fondų lėšos ir rezervai bei įsipareigojimai iš viso | 2.316,39 | 1.476,12 | 9-ojo EPF 2005 M. BALANSAS (mln. EUR) | TURTAS | Pastabos | 2005 12 31 | 2005 01 01 | Trumpalaikis turtas | Grynieji gautini įnašai | 1 | - | - | Skolininkai | 2 | 56,41 | 31,68 | - Atidėjiniai abejotinoms skoloms | 3 | - | - | Grynasis išankstinis finansavimas | 4 | 971,88 | 519,19 | Kitas trumpalaikis turtas | 5 | 0,46 | 0,05 | Ateinančių laikotarpių sąnaudos | 6 | 20,58 | 106,83 | Jungiamosios sąskaitos | 7 | 1.582,59 | 1.581,74 | Saugiosios pinigų sąskaitos | 8 | 391,55 | 537,00 | STABEX | 371,88 | 430,17 | Specialusis Kongo Demokratinės Respublikos fondas | 19,67 | 106,83 | Grynieji pinigai ir pinigų ekvivalentai | 9 | 270,55 | 261,89 | Trumpalaikis turtas iš viso | 3.294,02 | 3.038,37 | - | - | Turtas iš viso | 3.294,02 | 3.038,37 | - | - | ĮSIPAREIGOJIMAI | - | - | Fondai ir rezervai | - | Pasirašytosios lėšos (a) | 10 | 11.537,15 | 10.910,15 | Nepareikalautosios lėšos (b) | 11 | - 11.432,15 | - 10.805,15 | Pareikalautas fondo kapitalas (a)-(b) | 12 | 105,00 | 105,00 | Sukaupti rezervai | 13 | - 2.117,60 | - 820,93 | N-1 m. gruodžio 31 d. sukaupti rezervai | - 820,93 | Netaikoma | Metų ekonominiai rezultatai | - 1.296,67 | Netaikoma | Rezervai | 14 | 3.379,41 | 2.984,87 | pervedimai tarp fondų | 3.379,41 | 2.984,87 | Stabex išteklių papildymas | - | - | Iš viso fondų lėšų ir rezervų | 1.366,81 | 2.268,94 | - | - | Trumpalaikiai įsipareigojimai | - | Kreditoriai | 15 | 708,19 | 439,46 | Jungiamosios sąskaitos | 7 | 1.219,01 | 329,96 | Trumpalaikiai įsipareigojimai iš viso | 1.927,21 | 769,43 | - | - | Fondų lėšos ir rezervai bei įsipareigojimai iš viso | 3.294,02 | 3.038,37 | 6-ojo, 7-ojo, 8-ojo ir 9-ojo EPF 2005 m. KONSOLIDUOTA EKONOMINIŲ REZULTATŲ ATASKAITA (mln. EUR) | Pastabos | 2004 m. išlaidos pinigų principu | 2005 m. išlaidos pinigų principu | Išankstinio finansavimo padidėjimas | Apmokėtinų sąskaitų padidėjimas | 2005 m. išlaidos kaupimo principu | Veiklos palūkanos | 20 | 0,35 | 0,35 | 0,35 | Kitos veiklos pajamos | - | - | - | VEIKLOS PAJAMOS (1) | 0,35 | 0,35 | 0,35 | - | Programuojama pagalba | 1 029,88 | 844,61 | - 38,65 | 65,87 | 949,13 | Makroekonominė parama | 380,18 | 383,01 | - | - | 383,01 | Regioninės programos | 12,12 | 23,06 | 10,82 | 21,08 | 33,32 | Palūkanų subsidijos | 9,62 | 0,27 | - | - | 0,27 | Pagalba kritiniais atvejais | 120,80 | 125,02 | 56,01 | 65,92 | 134,92 | Pagalba pabėgėliams | 26,55 | 8,15 | - 10,60 | - 5,76 | 12,99 | AIDS fondas | - | - | 0,00 | - | - 0,00 | Rizikos kapitalas | 143,28 | 60,80 | - | - | 60,80 | „Stabex“ | 7,29 | 66,40 | - | - | 66,40 | „Sysmin“ | 27,22 | 14,79 | 6,11 | 5,32 | 13,99 | Pervedimai iš ankstesniųjų EPF | 10,42 | 4,68 | - 7,81 | 3,13 | 15,61 | Struktūrinis pakeitimas | 89,68 | 15,89 | - | - | 15,89 | Skolų mažinimas | 100,00 | 7,60 | - | 13,99 | 21,59 | Mokėjimai Pasaulio bankui | - | - | - | 1,60 | 1,60 | Sektorių politika | 277,77 | 594,38 | 264,31 | 162,09 | 492,16 | Eksporto grąžinamosios išmokos | 20,67 | 26,33 | 40,04 | 10,39 | - 3,32 | Įmonių plėtojimo centras | 14,64 | 20,07 | 20,07 | 16,51 | 16,51 | Žemės ūkio plėtros centras | 12,46 | 12,03 | 15,15 | 14,21 | 11,09 | Generalinė Asamblėja | 0,63 | 1,15 | - | - 0,08 | 1,07 | Specialiosios operacijos | - | - | - | - | - | Techninė pagalba | - | 0,00 | - 0,08 | - 0,04 | 0,04 | AKR projektai | 58,96 | 131,42 | 64,19 | 131,68 | 198,91 | Kongo fondas | 0,09 | 89,23 | - | 0,57 | 89,80 | Veiklos išlaidos | 2 342,25 | 2 428,88 | 419,58 | 966,63 | 2 515,78 | Administracinės ir finansinės išlaidos | 16 | 71,68 | 55,86 | 24,83 | - 2,47 | 28,56 | Iš viso išlaidų (pinigų principu) | 17 | 2 413,93 | 2 484,73 | Kaupimo principu pagrįsti patikslinimai | 18 | Nėra duomenų | 59,42 | - 0,19 | IŠ VISO IŠLAIDŲ (kaupimo principu) (2) | 19 | Nėra duomenų | 2 544,15 | 863,99 | 1 470,65 | 2 544,15 | GRYNOSIOS VEIKLOS SĄNAUDOS (2-1) | Nėra duomenų | 2 543,81 | 2 543,81 | - | Finansinės pajamos | 20 | 12,24 | 23,95 | 23,95 | Finansinės išlaidos | 21 | - 0,37 | - 0,19 | - 0,19 | Atidėjiniai | 22 | - 0,01 | - 6,36 | - 6,36 | Finansinės veiklos perteklius (deficitas) (3) | 11,87 | 17,41 | 17,41 | GRYNASIS EKONOMINIS REZULTATAS (1-2+3) | Nėra duomenų | - 2 526,40 | - 2 526,40 | 6-ojo EPF 2005 m. EKONOMINIŲ REZULTATŲ ATASKAITA (mln. EUR) | Pastabos | 2004 m. išlaidos pinigų principu | 2005 m. išlaidos pinigų principu | Išankstinio finansavimo padidėjimas | Apmokėtinų sąskaitų padidėjimas | 2005 m. išlaidos kaupimo principu | Veiklos palūkanos | 20 | - | - | - | Kitos veiklos pajamos | - | - | - | VEIKLOS PAJAMOS (1) | - | - | - | Programuojama pagalba | 27,20 | 20,02 | - 3,80 | 16,01 | 39,83 | Makroekonominė parama | - | - | - | - | - | Regioninės programos | - | - | - | - | - | Palūkanų subsidijos | - | - 0,02 | - | - | - 0,02 | Pagalba kritiniais atvejais | - | - | - | - | - | Pagalba pabėgėliams | - | - 0,05 | - 0,05 | 0,13 | 0,13 | AIDS fondas | - | - | 0,00 | - | - 0,00 | Rizikos kapitalas | 2,28 | 1,22 | - | - | 1,22 | STABEX | - | - | - | - | - | „Sysmin“ | 0,04 | - 0,05 | - | 0,09 | 0,04 | Pervedimai iš ankstesniųjų EPF | 0,33 | 0,38 | - 0,12 | 0,28 | 0,78 | Struktūrinis pakeitimas | - | - | - | - | - | Skolų mažinimas | - | - | - | - | - | Mokėjimai Pasaulio bankui | - | - | - | - | - | Sektorių politika | - | - | - | - | - | Eksporto grąžinamosios išmokos | - | - | - | - | - | Įmonių plėtojimo centras | - | - | - | - | - | Žemės ūkio plėtros centras | - | - | - | - | - | Generalinė Asamblėja | - | - | - | - | - | Specialiosios operacijos | - | - | - | - | - | Techninė pagalba | - | - | - | - | - | AKR projektai | - | - | - | 1,91 | 1,91 | Kongo fondas | - | - | - | - | - | Veiklos išlaidos | 29,84 | 21,50 | - 3,97 | 18,42 | 43,89 | Administracinės ir finansinės išlaidos | 16 | 0,16 | 0,11 | - | - | 0,11 | Iš viso išlaidų (pinigų principu) | 17 | 30,00 | 21,62 | Kaupimo principu pagrįsti patikslinimai | 18 | Nėra duomenų | 22,30 | - 0,09 | IŠ VISO IŠLAIDŲ (kaupimo principu) (2) | 19 | Nėra duomenų | 43,92 | - 3,97 | 18,42 | 43,92 | GRYNOSIOS VEIKLOS SĄNAUDOS (2-1) | Nėra duomenų | 43,92 | 43,92 | Finansinės pajamos | 20 | - | - | - | Finansinės išlaidos | 21 | - 0,09 | - 0,09 | - 0,09 | Atidėjiniai | 22 | - | - 3,48 | - 3,48 | Finansinės veiklos perteklius (deficitas) (3) | - 0,09 | - 3,57 | - 3,57 | GRYNASIS EKONOMINIS REZULTATAS (1-2+3) | Nėra duomenų | - 47,49 | - 47,49 | 7-ojo EPF 2005 m. EKONOMINIŲ REZULTATŲ ATASKAITA (mln. EUR) | Pastabos | 2004 m. išlaidos pinigų principu | 2005 m. išlaidos pinigų principu | Išankstinio finansavimo padidėjimas | Apmokėtinų sąskaitų padidėjimas | 2005 m. išlaidos kaupimo principu | Veiklos palūkanos | 20 | - | - | - | Kitos veiklos pajamos | - | - | VEIKLOS PAJAMOS (1) | - | - | - | Programuojama pagalba | 203,06 | 159,10 | 26,94 | 62,62 | 194,78 | Makroekonominė parama | - | - | - | - | - | Regioninės programos | - | - | - | - | - | Palūkanų subsidijos | 0,67 | 0,02 | - | - | 0,02 | Pagalba kritiniais atvejais | - 0,42 | - 0,00 | - | 0,01 | 0,01 | Pagalba pabėgėliams | 0,04 | - 0,46 | - 0,64 | 0,31 | 0,49 | AIDS fondas | - | - | - | - | - | Rizikos kapitalas | 10,07 | 12,23 | - | - | 12,23 | STABEX | 0,50 | 50,40 | - | - | 50,40 | „Sysmin“ | 20,33 | 9,69 | 6,13 | 4,73 | 8,28 | Pervedimai iš ankstesniųjų EPF | 10,09 | 4,30 | - 7,69 | 2,85 | 14,83 | Struktūrinis pakeitimas | 0,12 | 0,03 | - | - | 0,03 | Skolų mažinimas | - | - | - | 0,07 | 0,07 | Mokėjimai Pasaulio bankui | - | - | - | - | - | Sektorių politika | - | - | - | - | - | Eksporto grąžinamosios išmokos | - | - | - | - | - | Įmonių plėtojimo centras | - | - | - | - | - | Žemės ūkio plėtros centras | - | - | - | - | - | Generalinė Asamblėja | - | - | - | - | - | Specialiosios operacijos | - | - | - | - | - | Techninė pagalba | - | - | - | - | - | AKR projektai | - | - | - | 9,55 | 9,55 | Kongo fondas | - | - | - | - | - | Veiklos išlaidos | 244,47 | 235,31 | 24,75 | 80,13 | 290,69 | Administracinės ir finansinės išlaidos | 16 | - | - | - | - | - | Iš viso išlaidų (pinigų principu) | 17 | 244,47 | 235,31 | Kaupimo principu pagrįsti patikslinimai | 18 | Nėra duomenų | 55,38 | - | IŠ VISO IŠLAIDŲ (kaupimo principu) (2) | 19 | Nėra duomenų | 290,69 | 24,75 | 80,13 | 290,69 | GRYNOSIOS VEIKLOS SĄNAUDOS (2-1) | Nėra duomenų | 290,69 | 290,69 | Finansinės pajamos | 20 | - | - | - | Finansinės išlaidos | 21 | - | - | - | Atidėjiniai | 22 | - 0,01 | - 2,68 | - 2,68 | Finansinės veiklos perteklius (deficitas) (3) | - 0,01 | - 2,68 | - 2,68 | GRYNASIS EKONOMINIS REZULTATAS (1-2+3) | Nėra duomenų | - 293,37 | - 293,37 | 8-ojo EPF 2005 m. EKONOMINIŲ REZULTATŲ ATASKAITA (mln. EUR) | Pastabos | 2004 m. išlaidos pinigų principu | 2005 m. išlaidos pinigų principu | Išankstinio finansavimo padidėjimas | Apmokėtinų sąskaitų padidėjimas | 2005 m. išlaidos kaupimo principu | Veiklos palūkanos | 20 | - | - | Kitos veiklos pajamos | - | - | VEIKLOS PAJAMOS (1) | - | - | Programuojama pagalba | 799,62 | 665,49 | - 61,79 | - 12,76 | 714,52 | Makroekonominė parama | 103,81 | 77,34 | - | - | 77,34 | Regioninės programos | - | - | - | - | - | Palūkanų subsidijos | 8,94 | 0,27 | - | - | 0,27 | Pagalba kritiniais atvejais | 2,45 | 1,43 | - 3,70 | - 4,09 | 1,04 | Pagalba pabėgėliams | 26,51 | 8,66 | - 9,91 | - 6,20 | 12,37 | AIDS fondas | - | - | - | - | - | Rizikos kapitalas | 130,93 | 47,35 | - | - | 47,35 | „Stabex“ | 6,79 | 16,00 | - | - | 16,00 | „Sysmin“ | 6,84 | 5,15 | - 0,02 | 0,50 | 5,67 | Pervedimai iš ankstesniųjų EPF | - | - | - | - | - | Struktūrinis pakeitimas | 89,57 | 15,86 | - | - | 15,86 | Skolų mažinimas | - | - | - | 13,92 | 13,92 | Mokėjimai Pasaulio bankui | - | - | - | 1,60 | 1,60 | Sektorių politika | - | 14,70 | 6,05 | - 0,23 | 8,41 | Eksporto grąžinamosios išmokos | - | - | 16,93 | - 1,65 | - 18,57 | Įmonių plėtojimo centras | - | - | - | - | - | Žemės ūkio plėtros centras | - | - | - | - | - | Generalinė Asamblėja | - | - | - | - | - | Specialiosios operacijos | - | - | - | - | - | Techninė pagalba | - | - | - | - | AKR projektai | - | - | - | - | - | Kongo fondas | - | - | - | - | - | Veiklos išlaidos | 1 175,46 | 852,24 | - 52,45 | 451,24 | 895,78 | - | - | Administracinės ir finansinės išlaidos | 16 | 16,44 | 1,87 | - 0,24 | - 0,37 | 1,74 | Iš viso išlaidų (pinigų principu) | 17 | 1 191,91 | 854,11 | Kaupimo principu pagrįsti patikslinimai | 18 | Nėra duomenų | 43,41 | - | IŠ VISO IŠLAIDŲ (kaupimo principu) (2) | 19 | Nėra duomenų | 897,51 | - 52,68 | 450,87 | 897,51 | GRYNOSIOS VEIKLOS SĄNAUDOS (2-1) | Nėra duomenų | 897,51 | 897,51 | Finansinės pajamos | 20 | 9,63 | 8,84 | 8,84 | Finansinės išlaidos | 21 | - | - | - | Atidėjiniai | 22 | - | - 0,19 | - 0,19 | Finansinės veiklos perteklius (deficitas) (3) | 9,63 | 8,65 | 8,65 | GRYNASIS EKONOMINIS REZULTATAS (1-2+3) | Nėra duomenų | - 888,87 | - 888,87 | 9-ojo EPF 2005 m. EKONOMINIŲ REZULTATŲ ATASKAITA (mln. EUR) | Pastabos | 2004 m. išlaidos pinigų principu | 2005 m. išlaidos pinigų principu | Išankstinio finansavimo padidėjimas | Apmokėtinų sąskaitų padidėjimas | 2005 m. išlaidos kaupimo principu | Veiklos palūkanos | 20 | 0,35 | 0,35 | 0,35 | Kitos veiklos pajamos | VEIKLOS PAJAMOS (1) | 0,35 | 0,35 | 0,35 | Programuojama pagalba | - | - | - | - | - | Makroekonominė parama | 276,37 | 305,66 | - | - | 305,66 | Regioninės programos | 12,12 | 23,06 | 10,82 | 21,08 | 33,32 | Palūkanų subsidijos | - | - | - | - | - | Pagalba kritiniais atvejais | 118,77 | 123,58 | 59,72 | 70,01 | 133,87 | Pagalba pabėgėliams | - | - | - | - | - | AIDS fondas | - | - | - | - | - | Rizikos kapitalas | - | - | - | - | - | „Stabex“ | - | - | - | - | - | „Sysmin“ | - | - | - | - | - | Pervedimai iš ankstesniųjų EPF | - | - | - | - | - | Struktūrinis pakeitimas | - | - | - | - | - | Skolų mažinimas | 100,00 | 7,60 | - | - | 7,60 | Mokėjimai Pasaulio bankui | - | - | - | - | - | Sektorių politika | 277,77 | 579,68 | 258,25 | 162,32 | 483,75 | Eksporto grąžinamosios išmokos | 20,67 | 26,33 | 23,12 | 12,04 | 15,25 | Įmonių plėtojimo centras | 14,64 | 20,07 | 20,07 | 16,51 | 16,51 | Žemės ūkio plėtros centras | 12,46 | 12,03 | 15,15 | 14,21 | 11,09 | Generalinė Asamblėja | 0,63 | 1,15 | - | - 0,08 | 1,07 | Specialiosios operacijos | - | - | - | - | - | Techninė pagalba | - | 0,00 | - 0,08 | - 0,04 | 0,04 | AKR projektai | 58,96 | 131,42 | 64,19 | 120,23 | 187,45 | Kongo fondas | 0,09 | 89,23 | - | 0,57 | 89,80 | Veiklos išlaidos | 892,48 | 1 319,83 | 451,24 | 416,84 | 1 285,42 | Administracinės ir finansinės išlaidos | 16 | 55,08 | 53,88 | 25,07 | - 2,10 | 26,71 | Iš viso išlaidų (pinigų principu) | 17 | 947,56 | 1 373,70 | Kaupimo principu pagrįsti patikslinimai | 18 | Nėra duomenų | - 61,67 | - 0,10 | IŠ VISO IŠLAIDŲ (kaupimo principu) (2) | 19 | Nėra duomenų | 1 312,03 | 476,31 | 414,74 | 1 312,03 | GRYNOSIOS VEIKLOS SĄNAUDOS (2-1) | Nėra duomenų | 1 311,69 | 1 311,69 | Finansinės pajamos | 20 | 2,61 | 15,12 | 15,12 | Finansinės išlaidos | 21 | - 0,27 | - 0,10 | - 0,10 | Atidėjiniai | 22 | - | - | - | Finansinės veiklos perteklius (deficitas) (3) | 2,34 | 15,02 | 15,02 | GRYNASIS EKONOMINIS REZULTATAS (1-2+3) | Nėra duomenų | - 1 296,67 | - 1 296,67 | 6-ojo, 7-ojo, 8-ojo ir 9-ojo EPF 2005 M. PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA (mln. EUR) | Grynasis ekonominis rezultatas | - 2.526,40 | Atidėjinių abejotinoms skoloms padidėjimas | 6,36 | Finansinių pajamų patikslinimas | - 1,40 | Veiklos pajamų patikslinimas | 0,30 | Kaupimo principu pagrįsti patikslinimai | 59,42 | Finansinės sąnaudos | 0,19 | Atidėjiniai mokesčiams už banko paslaugas | - 0,02 | Apdorojamų operacijų sumažėjimas | 5,85 | Veiklos pinigų srautai | - 2.455,70 | Valstybių narių įnašai | 2.199,70 | Finansinės veiklos pinigų srautai | 2.199,70 | Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas) | - 256,00 | Iždo likutis laikotarpio pradžioje | 261,89 | Stabex saugiosios sąskaitos laikotarpio pradžioje | 430,17 | Kongo sąskaita | 106,83 | Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje | 798,88 | Iždo likutis laikotarpio pabaigoje | 270,55 | Stabex saugiosios sąskaitos laikotarpio pradžioje | 371,88 | Kongo sąskaita | 19,67 | SWIFT sąskaita | - 119,23 | Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje | 542,87 | 6-ojo, 7-ojo, 8-ojo ir 9-ojo EPF 2005 M. KONSOLIDUOTA KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA (mln. EUR) | Fondo kapitalas | Nepareikalautosios lėšos | Pareikalautasis fondo kapitalas | Kiti rezervai | Sukaupti rezervai | Nuosavas kapitalas iš viso | (a) | (b) | (c) | (d) | (e) | (h)=(e)+(d)+(c) | 2003 m. pabaigos likutis | 41.895,15 | - 19.275,15 | 22.620,00 | 1.033,84 | Netaikoma | Netaikoma | Įnašai | - | - | 2.315,00 | - | - | 2.315,00 | Kapitalo padidėjimas | 355,00 | - 250,00 | 105,00 | - | - | 105,00 | Pervedimai iš ankstesnių EPF | - | - | - | - | - | - | Grynasis ekonominis rezultatas | - | - | - | - | - | - | Apskaitos politikos pakeitimas | - | - | - | - | - 24.261,09 | - 24.261,09 | 2004 m. pabaigos likutis | 42.250,15 | - 17.210,15 | 25.040,00 | 1.033,84 | - 24.261,09 | 1.812,75 | Įnašai | - | - | 2.350,00 | - | - | 2.350,00 | Kapitalo padidėjimas | 627,00 | - 627,00 | - | - | - | - | Pervedimai iš ankstesnių EPF | - | - | - | - | - | - | Grynasis ekonominis rezultatas | - | - | - | - | - 2.526,40 | - 2.526,40 | Kiti pasikeitimai | - | - | - | - | - | - | 2005 m. pabaigos likutis | 42.877,15 | - 15.487,15 | 27.390,00 | 1.033,84 | - 26.787,49 | 1.636,35 | 6-ojo EPF 2005 M. KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA (mln. EUR) | Fondo kapitalas | Nepareikalautosios lėšos | Pareikalautasis fondo kapitalas | Kiti rezervai | Sukaupti rezervai | Nuosavas kapitalas iš viso | (a) | (b) | (c) | (d) | (e) | (h)=(e)+(d)+(c) | - | 2003 m. pabaigos likutis | 7.560,00 | - | 7.560,00 | - 126,19 | Netaikoma | Netaikoma | Įnašai | - | - | - | - | - | - | Kapitalo padidėjimas | - | - | - | - | - | - | Pervedimai į 9-ąjį EPF | - | - | - | - 32,24 | - | - 32,24 | Grynasis ekonominis rezultatas | - | - | - | - | - | - | Apskaitos politikos pakeitimas | - | - | - | - | - 7.243,09 | - 7.243,09 | 2004 m. pabaigos likutis | 7.560,00 | - | 7.560,00 | - 158,43 | - 7.243,09 | 158,48 | Įnašai | - | - | - | - | - | - | Kapitalo padidėjimas | - | - | - | - | - | - | Pervedimai į 9-ąjį EPF | - | - | - | - 24,56 | - | - 24,56 | Grynasis ekonominis rezultatas | - | - | - | - | - 47,49 | - 47,49 | Kiti pasikeitimai | - | - | - | - | - | - | 2005 m. pabaigos likutis | 7.560,00 | - | 7.560,00 | - 182,99 | - 7.290,58 | 86,43 | 7-ojo EPF 2005 M. KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA (mln. EUR) | Fondo kapitalas | Nepareikalautosios lėšos | Pareikalautasis fondo kapitalas | Kiti rezervai | Sukaupti rezervai | Nuosavas kapitalas iš viso | (a) | (b) | (c) | (d) | (e) | (h)=(e)+(d)+(c) | - | 2003 m. pabaigos likutis | 10.940,00 | - | 10.940,00 | - 420,58 | Netaikoma | Netaikoma | - | Įnašai | - | - | - | - | - | - | Kapitalo padidėjimas | - | - | - | - | - | - | Pervedimai į 9-ąjį EPF | - | - | - | - 52,48 | - | - 52,48 | Grynasis ekonominis rezultatas | - | - | - | - | - | - | Apskaitos politikos pakeitimas | - | - | - | - | - 9.233,99 | - 9.233,99 | - | - | 2004 m. pabaigos likutis | 10.940,00 | - | 10.940,00 | - 473,06 | - 9.233,99 | 1.232,96 | - | - | Įnašai | - | - | - | - | - | - | Kapitalo padidėjimas | - | - | - | - | - | - | Pervedimai į 9-ąjį EPF | - | - | - | - 86,09 | - | - 86,09 | Grynasis ekonominis rezultatas | - | - | - | - | - 293,37 | - 293,37 | Kiti pasikeitimai | - | - | - | - | - | - | - | 2005 m. pabaigos likutis | 10.940,00 | - | 10.940,00 | - 559,14 | - 9.527,36 | 853,50 | 8-ojo EPF 2005 M. KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA (mln. EUR) | Fondo kapitalas | Nepareikalautosios lėšos | Pareikalautasis fondo kapitalas | Kiti rezervai | Sukaupti rezervai | Nuosavas kapitalas iš viso | (a) | (b) | (c) | (d) | (e) | (h)=(e)+(d)+(c) | - | 2003 m. pabaigos likutis | 12.840,00 | - 8.720,00 | 4.120,00 | - 1.112,55 | Netaikoma | Netaikoma | - | Įnašai | 2.315,00 | - | - | 2.315,00 | Kapitalo padidėjimas | - | - | - | - | - | - | Pervedimai į 9-ąjį EPF | - | - | - | - 207,00 | - | - 207,00 | Grynasis ekonominis rezultatas | - | - | - | - | - | - | Apskaitos politikos pakeitimas | - | - | - | - | - 6.963,08 | - 6.963,08 | 2004 m. pabaigos likutis | 12.840,00 | - 6.405,00 | 6.435,00 | - 1.319,54 | - 6.963,08 | - 1.847,63 | - | Įnašai | - | - | 2.350,00 | - | - | 2.350,00 | Kapitalo padidėjimas | - | - | - | - | - | - | Pervedimai į 9-ąjį EPF | - | - | - | - 283,89 | - | - 283,89 | Grynasis ekonominis rezultatas | - | - | - | - | - 888,87 | - 888,87 | Kiti pasikeitimai | - | - | - | - | - | - | 2005 m. pabaigos likutis | 12.840,00 | - 4.055,00 | 8.785,00 | - 1.603,43 | - 7.851,95 | - 670,38 | 9-ojo EPF 2005 M. KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA (mln. EUR) | Fondo kapitalas | Nepareikalautosios lėšos | Pareikalautasis fondo kapitalas | Kiti rezervai | Sukaupti rezervai | Nuosavas kapitalas iš viso | (a) | (b) | (c) | (d) | (e) | (h)=(e)+(d)+(c) | 2003 m. pabaigos likutis | 10.555,15 | - 10.555,15 | - | 2.693,15 | Netaikoma | Netaikoma | Įnašai | - | - | - | - | Kapitalo padidėjimas | 355,00 | - 250,00 | 105,00 | - | - | 105,00 | Pervedimai iš kitų EPF | - | - | - | 291,72 | - | 291,72 | Grynasis ekonominis rezultatas | - | - | - | - | - | - | Apskaitos politikos pakeitimas | - | - | - | - | - 820,93 | - 820,93 | 2004 m. pabaigos likutis | 10.910,15 | - 10.805,15 | 105,00 | 2.984,87 | - 820,93 | 2.268,94 | Įnašai | - | - | - | - | - | - | Kapitalo padidėjimas | 627,00 | - 627,00 | - | - | - | - | Pervedimai iš kitų EPF | - | - | - | 394,54 | - | 394,54 | Grynasis ekonominis rezultatas | - | - | - | - | - 1.296,67 | - 1.296,67 | Kiti pasikeitimai | - | - | - | - | - | - | 2005 m. pabaigos likutis | 11.537,15 | - 11.432,15 | 105,00 | 3.379,41 | - 2.117,60 | 1.366,81 | 1.10. AIŠKINAMASIS RAŠTAS 1. Valstybių narių (ES-15) įnašai 1 lentelėje pateikta informacija apie 2005 m. pareikalautus ir gautus įnašus. EIB įnašą sudaro Specialiojo įnašo Kongui suma (žr. 10 pastabą) ir 120 mln. EUR pervedimas, nurodytas 12 pastaboje. 8-ojo ir 9-ojo EPF 2004 m. ir 2005 m. gruodžio 31 d. pasibaigusiais metais pareikalauti ir gauti įnašai | 1 lentelė | (mln. EUR) | % | 2004 m. pareikalauti įnašai | 2004 m. gauti įnašai | 2004 12 31 nesumokėti įnašai | 2005 m. pareikalauti įnašai | 2005 m. gauti įnašai | 2005 12 31 nesumokėti įnašai | Iš viso pareikalauta | Austrija | 2,65 | 58,70 | 58,70 | - | 61,75 | 61,75 | - | 181,92 | Belgija | 3,92 | 86,83 | 86,83 | - | 91,34 | 91,34 | - | 269,11 | Danija | 2,14 | 47,40 | 47,40 | - | 49,86 | 49,86 | - | 146,91 | Suomija | 1,48 | 32,78 | 32,78 | - | 34,48 | 34,48 | - | 101,60 | Prancūzija | 24,30 | 538,25 | 576,78 | 42,38 | 566,19 | 594,85 | 13,72 | 1.668,20 | Vokietija | 23,36 | 517,42 | 517,42 | - | 544,29 | 544,29 | - | 1.603,66 | Graikija | 1,25 | 27,69 | 27,69 | - | 29,13 | 29,13 | - | 85,81 | Airija | 0,62 | 13,73 | 13,89 | - | 14,45 | 14,45 | - | 42,56 | Italija | 12,54 | 277,76 | 277,76 | - | 292,18 | 292,18 | - | 860,87 | Liuksemburgas | 0,29 | 6,42 | 6,42 | - | 6,76 | 6,76 | - | 19,91 | Nyderlandai | 5,22 | 115,62 | 115,62 | - | 121,63 | 121,63 | - | 358,35 | Portugalija | 0,97 | 21,49 | 25,56 | - | 22,60 | 22,60 | - | 66,59 | Ispanija | 5,84 | 129,36 | 129,36 | - | 136,07 | 136,07 | - | 400,92 | Švedija | 2,73 | 60,47 | 71,25 | - | 63,61 | 63,61 | - | 187,41 | Jungtinė Karalystė | 12,69 | 281,08 | 461,28 | - | 295,68 | 295,68 | - | 871,17 | EIB 8-asis EPF | 100,00 | 100,00 | - | 20,00 | 20,00 | - | 120,00 | STABEX | 1.800,00 | IŠ VISO 8-asis EPF | 2.315,00 | 2.548,75 | 42,38 | 2.350,00 | 2.378,66 | 13,72 | 8.785,00 | EIB 9-asis EPF | 105,00 | 105,00 | - | - | - | - | 105,00 | IŠ VISO 9-asis EPF | 105,00 | 105,00 | - | - | - | - | 105,00 | 100 | 2.420,00 | 2.653,75 | 42,38 | 2.350,00 | 2.378,66 | 13,72 | 8.890,00 | 2. Skolininkai Šios antraštės informacija pateikiama 2 lentelėje: 2 lentelė | (mln. EUR) | Skolininkai | pastabos | 6-asis | 7-asis | 8-asis | 9-asis | Iš viso 2005 12 31 | Iš viso 2005 01 01 | Delspinigiai už pavėluotus įnašus | 2.1 | - | - | - | 2,13 | 2,13 | 2,43 | Delspinigiai už pavėluotus įnašus – Stabex | 2.2 | - | - | - | 0,79 | 0,79 | 0,79 | Gautinos palūkanos – Europos bankai | 2.3 | - | - | - | 0,84 | 0,84 | 0,16 | Gautinos palūkanos – Stabex saugiosios sąskaitos | 2.4 | - | - | 0,72 | 0,72 | - | Skolos raštai / išduotini grąžinimo reikalavimai | 2.5 | 2,38 | 15,38 | 53,19 | 51,19 | 122,15 | 99,92 | Neapmokėti grąžinimo reikalavimai | 2.6 | 10,24 | 4,76 | 2,78 | 0,74 | 18,52 | 17,74 | IŠ VISO | 12,62 | 20,15 | 55,97 | 56,41 | 145,14 | 121,04 | Remiantis Kotonu susitarimo nuostatomis, palūkanų pajamos pateikiamos 9-ojo EPF balanse. Vienintelė išimtis – STABEX saugiųjų sąskaitų palūkanos, kurios pateikiamos 8-ajame EPF, kadangi šios pagalbos priemonės nėra 9-ajame EPF. (2.1) Delspinigiai už pavėluotus įnašus Remiantis 9-ojo EPF finansinio reglamento 40 straipsnio 4 dalimi, valstybės narės, laiku nesumokėjusios reikalaujamų įnašų, moka delspinigius. Apskaičiuoti ir vėliau valstybių narių sumokėti delspinigiai pateikiami 2.1 lentelėje. 2.1 lentelė | (mln. EUR) | 2005 12 31 pasibaigusių metų delspinigiai už pavėluotus EPF įnašus | Likutis 2005 01 01 | Mokėtini delspinigiai 2005 m. | Sumokėti delspinigiai 2005 m. | Likutis 2005 12 31 | Austrija | 0,01 | - 0,01 | - | - | Belgija | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,01 | Danija | - | - | - | - | Suomija | - | 0,05 | 0,05 | - | Prancūzija | 1,18 | 0,06 | 0,20 | 1,04 | Vokietija | 0,10 | 0,27 | 0,37 | - | Graikija | - | - | - | - | Airija | 0,00 | - 0,00 | - | - | Italija | - | - | - | - | Liuksemburgas | 0,01 | 0,01 | 0,02 | - | Nyderlandai | - | - | - | - | Portugalija | 0,03 | - 0,03 | - | - | Ispanija | 0,06 | - | - | 0,06 | Švedija | - | - | - | - | Jungtinė Karalystė | 1,02 | - | - | 1,02 | IŠ VISO | 2,43 | 0,35 | 0,64 | 2,13 | (2.2) Delspinigiai už pavėluotus STABEX įnašus Visi STABEX įnašai buvo gauti iki 2005 finansinių metų pradžios. Pateikiama mokėtinų delspinigių suma yra perkeltas nesumokėtas likutis, kuris atitinka Prancūzijos mokėtiną delspinigių sumą. (2.3) Gautinos palūkanos iš Europos bankų ir STABEX pagrindinės sąskaitos Ši suma yra palūkanos, uždirbtos STABEX saugiosiose sąskaitose 2005 finansiniais metais, tačiau kredituotos į banko sąskaitą tik 2006 m. Palūkanos yra atitinkamų šalių gavėjų nuosavybė. (2.4) Gautinos palūkanos iš STABEX saugiųjų sąskaitų Ši suma yra palūkanos, uždirbtos STABEX saugiosiose sąskaitose 2005 finansiniais metais, tačiau kredituotos į banko sąskaitą tik 2006 m. (2.5) Skolos raštai / Išduotini grąžinimo reikalavimai Siekiant taikyti kaupimo apskaitos principus, leidimus duodantis pareigūnas apskaičiavo susigrąžintinų išankstinių mokėjimų, kuriems turi būti išduoti grąžinimo reikalavimai, sumą. Duomenys pateikiami 2.2 lentelėje. 2.2 lentelė | (mln. EUR) | Išduotini grąžinimo reikalavimai | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | IŠ VISO | Iš viso 2005 12 31 | 2,38 | 15,38 | 53,19 | 51,19 | 122,15 | Iš viso 2005 01 01 | 2,58 | 14,15 | 55,82 | 27,37 | 99,92 | Padidėjimas | -0,20 | 1,24 | - 2,63 | 23,82 | 22,22 | (2.6) Atgautos lėšos Išduotų grąžinimo reikalavimų pokyčiai per metus pateikiami 2.3 lentelėje. 2.3 lentelė | mln. EUR | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | IŠ VISO | 2004 12 31 neapmokėti grąžinimo reikalavimai | 5,54 | 8,00 | 3,71 | 0,93 | 18,18 | Pradinio likučio koregavimas | - | - 0,03 | - 0,42 | - | - 0,44 | 2005 01 01 neapmokėti grąžinimo reikalavimai | 5,54 | 7,98 | 3,30 | 0,93 | 17,74 | Nauji 2005 m. pateikti grąžinimo reikalavimai | 13,49 | 13,17 | 26,44 | 8,24 | 61,34 | Apmokėti grąžinimo reikalavimai 2005 m. | 8,79 | 16,38 | 26,96 | 8,43 | 60,56 | apmokėti | 6,19 | 8,91 | 24,98 | 8,42 | 48,50 | panaikinti (FR 73 straipsnis) | 1,97 | 1,20 | 0,32 | 0,00 | 3,49 | įskaityti tarpuskaitos būdu | 0,63 | 6,27 | 1,66 | 0,01 | 8,57 | Neapmokėti grąžinimo reikalavimai 2005 12 31 | 10,24 | 4,76 | 2,78 | 0,74 | 18,52 | Grąžinimo reikalavimų likutis balanso sudarymo dieną (18,52 mln. EUR) yra pateiktų, bet neapmokėtų grąžinimo reikalavimų vertė metų pabaigoje. 2005 m. apmokėtų grąžinimo reikalavimų vertė siekė 60,56 mln. EUR. Iš šios sumos leidimus duodantis pareigūnas per metus nurašė 3,49 EUR sumą, o apskaitos pareigūnas susigrąžino 8,57 mln. EUR sumą tarpuskaitos būdu pagal 9-ojo EPF finansinio reglamento 46 straipsnį. 3. Atidėjiniai abejotinoms skoloms Remdamasis 19 TVSAS, apskaitos pareigūnas nustatė atidėjinius abejotinoms skoloms pagal šiuos du kriterijus: - skolos amžius, taikant 20 % vertės eurais atidėjinį už kiekvienus neapmokėtos skolos metus - kartu su leidimus duodančiu pareigūnu nustatoma skolos neatgautinumo rizika. Skaičiuojant neatsižvelgiama į galimus nuostolius dėl keitimo kurso (kai grąžinimo reikalavimai išduoti ne eurais), nes jie nelaikomi reikšmingais. Daugiau informacijos dėl šios nuostatos pateikiama 3 lentelėje: 3 lentelė | (mln. EUR) | Atidėjiniai abejotinoms skoloms | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | IŠ VISO | Likutis 2005 12 31 | 3,49 | 2,69 | 0,19 | - | 6,37 | Likutis 2005 01 01 | 0,01 | 0,01 | - | - | 0,02 | Padidėjimas | 3,48 | 2,68 | 0,19 | - | 6,36 | 4. Grynasis išankstinis finansavimas Iki 2004 finansinių metų išankstiniai daliniai mokėjimai ir avansai metinėse EPF ataskaitose buvo laikomi projektų išlaidomis (išskyrus išankstinius mokėjimus stipendijoms ir tokioms organizacijoms, kaip antai: GTZ, AGRER ir AEC). Pradėjus taikyti kaupimu pagrįstus apskaitos principus, išankstiniai mokėjimai dabar priskiriami turtui. Leidimus duodantis pareigūnas pateikė nesumokėtų išankstinio finansavimo duomenis (žr. 4.1 lentelę), kurie buvo sumažinti iš jų atimant neapmokėtas avansų sumas ir apskaičiuotas sumas pagal išduotinas sąskaitas (žr. 4 lentelę). 4 lentelė | mln. EUR | grynasis išankstinis finansavimas | pastabos | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | IŠ VISO 2005 12 31 | IŠ VISO 2005 01 01 | Stipendijos studijoms | 1,49 | - | - | - | 1,49 | 2,41 | AEC | 0,44 | - | - | - | 0,44 | 0,56 | GTZ | - 0,00 | - | - | - | - 0,00 | 1,24 | Patikslinimai | 0,03 | - | - | - | 0,03 | 0,03 | Išankstinis finansavimas | 4.1 | 47,67 | 307,68 | 1.063,75 | 1.023,80 | 2.442,90 | 1.998,49 | - neapmokėti grąžinimo reikalavimai | 2.3 | 10,24 | 4,76 | 2,78 | 0,74 | 18,52 | 17,74 | - išduotini grąžinimo reikalavimai | 2.5 | 2,38 | 15,38 | 53,19 | 51,19 | 122,15 | 99,92 | IŠ VISO | 37,01 | 287,54 | 1.007,78 | 971,88 | 2.304,20 | 1.885,06 | (4.1) Išankstinis finansavimas Pagal daugumą sutarčių numatoma, kad avansas sumokamas iki darbų pradžios, atsargų pristatymo ar paslaugų suteikimo. Kartais sutartyse numatytų įmokų tvarkaraštyje numatoma mokėti išankstinius dalinius mokėjimus atsižvelgiant į pažangos ataskaitas. Įvykdžius projektą, avansai, paprastai mokami šalies ar teritorijos valiuta, apskaitos pareigūno sąskaitose apskaitomi atskirai, kad juos būtų galima išskaičiuoti. Toliau lentelėje pateikiama informacija apie metų pabaigoje nesumokėtus avansus (išskyrus struktūrinio pakeitimo programas ir tiesioginės biudžetinės pagalbos programas). Sumos perskaičiuotos eurais taikant oficialų 2005 m. gruodžio 31 d. valiutų keitimo kursą. 4.1 lentelė | mln. EUR | Išankstinis finansavimas | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | IŠ VISO | Iš viso 2005 12 31 | 47,67 | 307,68 | 1.063,75 | 1.023,80 | 2.442,90 | Iš viso 2005 01 01 | 51,64 | 282,93 | 1.116,43 | 547,49 | 1.998,49 | Padidėjimas | - 3,97 | 24,75 | - 52,68 | 476,31 | 444,41 | 5. Kitas trumpalaikis turtas Šias sumas sudaro visi mokėjimai ir (arba) įplaukos, kuriuos reikia galutinai paskirstyti atitinkamiems projektams, kaip parodyta 5 lentelėje. 5 lentelė | mln. EUR | Kitas trumpalaikis turtas | 6-asis EPF | 9-asis EPF | Iš viso 2005 12 31 | Iš viso 2004 12 31 | Galutinio patvirtinimo laukiančios išlaidos | 2,85 | 0,00 | 2,85 | 6,93 | Nuvertėjimas | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -0,09 | Suderintinos pajamos | 0,00 | -0,06 | -0,06 | -0,49 | Dalinis išieškojimas | 0,00 | 0,51 | 0,51 | 0,53 | IŠ VISO | 2,85 | 0,46 | 3,31 | 6,89 | 6. Ateinančių laikotarpių sąnaudos Šioje antraštėje pateikiama informacija apie visas lėšas, skirtas atitinkamai AKR šaliai. 7-ajame ir 8-ajame EPF pateikiamos sumos susijusios su STABEX būsimųjų laikotarpių sąnaudomis, o 9-ajame EPF pateikiama suma yra susijusi su Specialiuoju Kongo Demokratinės Respublikos fondu. Visos atitinkamoms valstybėms mokėtinos sumos (įskaitant 2005 m. sukauptas palūkanas, žr. 2 pastabą ir 2 lentelę) pateikiamos 6 lentelėje. 6 lentelė | mln. EUR | STABEX sąskaitų pokyčiai 2005 12 31 pasibaigusiais metais | Likutis 2004 12 31 | Likutis 2005 01 01 | Palūkanos | Mokėjimai | Likutis 2005 12 31 | BENINAS | 0,05 | 0,05 | 0,00 | 0,05 | BURKINA FASAS | 0,75 | 0,75 | 0,02 | 0,76 | BURUNDIS | 26,29 | 26,29 | 0,56 | 0,40 | 26,45 | KAMERŪNAS | 5,27 | 5,27 | 0,11 | 5,38 | KOMORAI | 0,05 | 0,05 | 0,00 | 0,05 | DOMINIKA | 5,18 | 5,18 | 0,11 | 5,29 | ETIOPIJA | 0,88 | 0,88 | 0,02 | 0,90 | GAMBIJA | 0,98 | 0,98 | 0,02 | 1,01 | GRENADA | 0,32 | 0,32 | 0,01 | 0,33 | BISAU GVINĖJA | 0,32 | 0,32 | 0,01 | 0,33 | DRAMBLIO KAULO KRANTAS | 42,01 | 42,01 | 0,90 | 42,91 | JAMAIKA | 0,57 | 0,57 | 0,01 | 0,59 | MADAGASKARAS | 13,55 | 13,55 | 0,29 | 13,84 | MALAVIS | 0,89 | 0,89 | 0,02 | 0,91 | MAURITANIJA | 17,39 | 17,39 | 0,37 | 17,76 | PAPUA NAUJOJI GVINĖJA | 0,64 | 0,64 | 0,01 | 0,66 | RUANDA | 5,62 | 5,62 | 0,12 | 5,74 | SENEGALAS | 9,86 | 9,86 | 0,21 | 10,07 | SIERA LEONĖ | 2,99 | 2,99 | 0,06 | 3,05 | SENT LUSIJA | 13,41 | 13,41 | 0,29 | 13,69 | SALIAMONO SALOS | 29,50 | 29,50 | 0,56 | 16,00 | 14,06 | SUDANAS | 196,92 | 196,92 | 3,93 | 50,00 | 150,85 | SENT VINSENTAS IR GRENADINAI | 3,87 | 3,87 | 0,08 | 3,95 | TANZANIJA | 30,27 | 30,27 | 0,65 | 30,92 | TONGA | 0,08 | 0,08 | 0,00 | 0,09 | UGANDA | 19,73 | 19,73 | 0,42 | 20,15 | ZIMBABVĖ | 2,77 | 2,77 | 0,06 | 2,83 | IŠ VISO Stabex | 430,17 | 430,17 | 8,84 | 66,40 | 372,60 | KONGO D R | 106,83 | 106,83 | 1,07 | 89,23 | 20,58 | IŠ VISO Stabex ir Kongas | 537,00 | 537,00 | 11,82 | 155,63 | 393,19 | Visų STABEX būsimųjų laikotarpių sąnaudų sumą sudaro visos galimos STABEX lėšos, kurios ateityje bus pervestos atitinkamai AKR šaliai paramos gavėjai. Ši bendra suma susijusi su 8-uoju EPF, išskyrus 8,63 mln. EUR Burundžiui skirtą sumą ir 53,83 mln. EUR Sudanui skirtą sumą, kurios priklauso 7-ajam EPF. Be pirmiau nurodytų fondų, yra ir kitų paramą gaunančioms AKR šalims skirtų STABEX fondų. Komisijai ir paramą gaunančiai (AKR) šaliai sutarus dėl STABEX fondų naudojimo būdų, abi šalys pasirašo perdavimo susitarimą. Pagal IV Lomės konvencijos 211 straipsnį (su pakeitimais) lėšos pervedamos į AKR šalies vardu atidarytą sąskaitą, kurios sumoms skaičiuojamos palūkanos ir kuriai reikalingas patvirtinimas dviem parašais (Komisijos pareigūno ir paramą gaunančios šalies). Komisijos pareigūnas išsaugo sąskaitos parašo teisę, siekiant užtikrinti, jog lėšos išmokamos taip, kaip buvo planuota. Lėšos yra AKR šalies nuosavybė ir nėra įtraukiamos kaip turtas į EPF metines ataskaitas. Tačiau informacija apie tokias sąskaitas pateikiama metinėje EPF finansų valdymo ataskaitoje. 7. Jungiamosios sąskaitos Siekiant padidinti veiksmingumą, visiems EPF diegiamas bendras iždas, kuris leis atlikti operacijas tarp skirtingų EPF, kurios bus išlyginamos įvairius balansus siejančiose jungiamosiose sąskaitose. Išsami informacija apie jungiamųjų sąskaitų likučius 2005 12 31 pateikiama 7 lentelėje. 7 lentelė | mln. EUR | Jungiamosios sąskaitos | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | Iš viso 2005 12 31 | Iš viso 2004 12 31 | į 6-ąjį (iš 6-ojo) EPF | - | 2.279,31 | - 2.065,45 | - 290,05 | - 76,20 | - 116,11 | į 7-ąjį (iš 7-ojo) EPF | - 2.279,31 | - | - | 1.582,59 | - 696,71 | - 1.018,11 | į 8-ąjį (iš 8-ojo) EPF | 2.065,45 | - | - 928,96 | 1.136,49 | 2.385,99 | į 9-ąjį (iš 9-ojo) EPF | 290,05 | - 1.582,59 | 928,96 | - | - 363,58 | - 1.251,77 | 76,20 | 696,71 | - 1.136,49 | 363,58 | - | - | 8. Saugiosios pinigų sąskaitos Ši antraštė rodo pinigų likutį saugiosiose STABEX įvairių valstybių paramos gavėjų vardu atidarytose sąskaitose bei Specialiojo Kongo Demokratinės Respublikos fondo sąskaitoje. Taip pat žr. 6 pastabą. 9. Pinigai ir pinigų ekvivalentai Remiantis 9-ojo EPF finansinio reglamento 129 straipsnio nuostatomis, iždas pateikiamas 9-ojo EPF balanse. 8 lentelėje pateikiama visų pinigų bankuose analizė. 8 lentelė | mln. EUR | Pinigai ir pinigų ekvivalentai | Pastabos | Likutis 2005 12 31 | Likutis 2005 01 01 | Iždo sąskaitos | 9.1 | 1,53 | 82,33 | AKR mokėjimo agentai | 9.2 | 47,86 | 42,73 | EUR mokėjimo agentai | 9.3 | 207,99 | 17,04 | Stabex einamoji sąskaita | 9.4 | 12,17 | 19,59 | Lėšos en route | 9.5 | 1,00 | 100,20 | IŠ VISO | 270,55 | 261,89 | (9.1) Iždo sąskaitos Sąskaitos, laikomos valstybių narių centriniuose bankuose, į kurias mokami EPF įnašai. Apskaitos pareigūnas atlieka pervedimus iš šių sąskaitų EUR mokėjimo agentams. (9.2) AKR mokėjimo agentai Sumos, laikomos AKR valstybių bankų sąskaitose ir naudojamos mokėjimams vietos valiuta valstybėje paramos gavėjoje. Sąskaitos paprastai yra eurais, tačiau gali būti ir Bendrijos valstybės narės valiuta. (9.3) EUR mokėjimo agentai Šios sąskaitos laikomos valstybėse narėse (ES–15) įsteigtuose komerciniuose bankuose bei EIB. Sąskaitos yra eurais ir naudojamos paramos gavėjams pačioje Sąjungoje ir kitur. Paprastai mokėjimai atliekami eurais, tačiau gali būti ir kitomis valiutomis. Šios lėšos taip pat naudojamos AKR mokėjimo agentų sąskaitoms ir su bendruoju biudžetu siejančiai jungiamajai sąskaitai papildyti. (9.4) STABEX einamoji sąskaita Ši suma yra pinigų likutis pagrindinėje STABEX sąskaitoje. 12 165 852 EUR suma bus suteikta Togui, ją pervedant į saugiąją sąskaitą, iš leidimus duodančio pareigūno gavus atitinkamus nurodymus. Šioje sąskaitoje uždirbamos palūkanos periodiškai pervedamos į pagrindinę EPF sąskaitą ir naudojamos pagal Vidaus susitarimo 1.3 ir 9 straipsnių nuostatas. (9.5) Lėšos kelyje (en route) Iki metų pabaigos atlikti sąskaitų papildymai, kurie paramos gavėjo banko sąskaitoje buvo užfiksuoti tik 2006 m. 10. Pasirašytosios lėšos. Fondo kapitalas (a) Tai yra visa atitinkamo Europos plėtros fondo iš valstybių narių gautina suma, kaip buvo numatyta vidaus susitarime tarp valstybių narių ir paramos gavėjų – Afrikos, Karibų baseino ir Ramiojo vandenyno (AKR) šalių bei Užjūrio šalių ir teritorijų (UŠT). Nuo tada pradinis asignavimas 9-ajam (dabartiniam) Europos plėtros fondui, kuris iš pradžių buvo 10 555,15 mln. EUR, 2004 m. buvo padidintas 105 mln. EUR suma, kurią suteikė EIB pagal Tarybos sprendimo 2003/583/EB nuostatas. Šis papildomas asignavimas skirtas veiksmams, kurių bus imamasi Kongo Demokratinėje Respublikoje. Vidaus susitarimo dėl 9-ojo EPF 2 straipsnio 2 dalimi buvo nustatytas 1 000 mln. EUR rezervas. Tarybai priėmus sprendimą 2004/289/EB dėl vandens infrastruktūros priemonės įdiegimo, 2004 m. buvo skirta 250 mln. EUR suma. 2005 m. dar buvo skirta 627 mln. EUR suma, AKR–EB Ministrų Tarybai 2005 m. lapkričio 22 d. priėmus sprendimus Nr. 6/2005[3] ir 7/2005[4]. 11. Nepareikalautosios lėšos (b) Pradinis asignavimas, kurio valstybių narių (ES-15) dar nepareikalauta sumokėti. 12. Pareikalautasis fondo kapitalas (c) Tai yra pradinio asignavimo suma, kurią valstybės narės prašomos pervesti į iždo sąskaitas Finansinio reglamento 8 straipsnyje nustatyta tvarka, pagal kurią kiekvienais metais Komisija turi sudaryti kitais metais mokėtinų įmokų ataskaitą ir įnašų pareikalavimo grafiką ir apie tai pranešti Tarybai. Komisija turi pagrįsti prašomą sumą, remdamasi savo pajėgumu veiksmingai pateikti siūlomą išteklių lygį. Šiuo metu dar prašoma įnašų iš 8-ojo EPF, išskyrus vienintelę išimtį – 105 mln. EUR sumą, prašomą iš 9-ojo EPF Kongo Demokratinei Respublikai. 2004 m. spalio 26 d. Taryboje įvykusiame neeiliniame AKR šalių darbo grupės susitikime valstybės narės vieningai nusprendė, kad EIB turėtų iš savo EPF iždo pervesti 100 mln. EUR sumą į Komisijos EPF iždą, sumažindamas bendrą valstybių narių įnašų sumą. Remdamosi tuo pačiu principu, 2005 m. valstybės narės nusprendė dėl antrojo, šį kartą 20 mln. EUR dydžio pervedimo iš EIB iždo Komisijai. 1 lentelėje pateikiama informacija apie per metus pareikalautas ir gautas sumas (žr. 1 pastabą). 13. Sukaupti rezervai (d) Iki 2004 finansinių metų visų fondų ekonominiai rezultatai nebuvo įtraukiami į balansą. Šia kategorija pergrupuojamas apskaitos politikos pasikeitimo poveikis. 2004 m. sukaupti rezervai apima iki 2004 m. gruodžio 31 d. sukauptas išlaidas ir palūkanas (žr. 9.1 lentelę), kaip pateikiama 9 lentelėje. 9 lentelė | mln. EUR | Sukaupti rezervai | pastabos | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | Likutis 2004 12 31 | Sukauptos palūkanos 2004 12 31 | 13 | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 | - sukaupti mokėjimai 2003 12 31 | 7.282,16 | 9.605,10 | 6.339,20 | 277,66 | 23.504,12 | - 2004 m. mokėjimai | 30,00 | 244,47 | 1.191,91 | 947,56 | 2.413,93 | Kaupimo principu pagrįsti patikslinimai | 18 | 31,39 | 214,86 | 495,98 | 395,54 | 1.137,77 | - atidėjiniai | 3 | 0,01 | 0,01 | - | - | 0,02 | - finansinės sąnaudos | 21 | 0,09 | - | - | 0,27 | 0,37 | IŠ VISO | - 7.243,09 | - 9.233,99 | - 6.963,08 | - 820,93 | - 24.261,09 | 9.1 lentelė | mln. EUR | Iki 2004 12 31 sukauptos palūkanos | pastabos | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | Iš viso 2004 12 31 | Kapitalizuotos palūkanos | 13.1 | 13,70 | 49,00 | 35,45 | 1,80 | 99,95 | Stabex palūkanos | 13.1 | 24,08 | 319,89 | - | - | 343,97 | EIB palūkanos | 13.1 | - | 3,41 | - | 0,12 | 3,53 | Europos bankų palūkanos | 13.1 | - | 22,47 | - | 4,45 | 26,92 | Delspinigiai už pavėluotus įnašus | 13.2 | - | 5,96 | 1,86 | 0,73 | 8,56 | Palūkanų pajamos iš saugiųjų Stabex sąskaitų | 13.3 | - | - | 34,73 | - | 34,73 | Palūkanų pajamos iš įnašų į Specialųjį Kongo fondą | 13.3 | - | - | - | 1,92 | 1,92 | IŠ VISO | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 | (13.1) Kapitalizuotos palūkanos, STABEX palūkanos, EIB palūkanos, Europos bankų palūkanos Palūkanos, uždirbtos Europos mokėjimo agentų sąskaitose (įskaitant ir pagrindinę STABEX sąskaitą), pagal Vidaus susitarimo 1.3 ir 9 straipsnius gali būti naudojamos projektams finansuoti. Šioje antraštėje pateikiama deponuotų lėšų palūkanų suma, kuri gali būti skirta tokiems projektams finansuoti. Šios palūkanos padidina bendrus fondų asignavimus. (13.2) Delspinigiai už pavėluotą mokėjimą Tai – mokėtini delspinigiai, mokami už pavėluotus valstybių narių įnašus arba pavėluotą grąžinimo reikalavimų vykdymą. Šios lėšos gali būti naudojamos projektams finansuoti. Šios palūkanos padidina bendrus fondų asignavimus. (13.3) Palūkanų pajamos, STABEX saugiosios sąskaitos ir Specialioji Kongo Demokratinės Respublikos sąskaita Tai – sukauptos pajamos, susidariusios saugiosiose STABEX sąskaitose ir Specialiojoje Kongo Demokratinės Respublikos sąskaitoje. Nors atrodo, kad šios pajamos didina bendrą Fondo dydį, reikia atsižvelgti į tai, kad šiose sąskaitose uždirbamos pajamos yra skirtos konkrečiam tikslui ir konkrečiai valstybei paramos gavėjai. 14. Kiti rezervai (e) Į šią antraštę įtrauktas STABEX išteklių papildymas pagal 6-ąjį EPF ir kiti ištekliai, pervesti iš kitų EPF. STABEX išteklių papildymas (185,10 mln. EUR) apima tiesioginius AKR šalių įnašus (išteklių papildymą) ir sumas, kuriomis AKR valstybių prašymu buvo sumažintos teisės į pervedimus. Įsipareigojimas papildyti STABEX išteklius buvo panaikintas 1991 m. lapkričio 19 d. AKR–EPF Tarybos sprendimu. Nuo Kotonu susitarimo įsigaliojimo visos ankstesniuose Europos plėtros fonduose (EPF) nepanaudotos lėšos perkeltos į 9-ąjį EPF po įsipareigojimų panaikinimo. Iš kitų EPF pervesti ištekliai padidina gaunančiojo fondo asignavimų dydį ir sumažina fondo, kuriam lėšos buvo skirtos iš pradžių, asignavimus. 10 lentelėje pateikiama informacija apie visus likučius. 10 lentelė | mln. EUR | Pervedimai tarp EPF | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | Konsoliduoti pervedimai | Iš viso 2005 12 31 | į 4-ąjį (iš 4-ojo) EPF | 144,32 | - | - | - | - | 144,32 | Į 5-ąjį (iš 5-ojo) EPF | 177,63 | 526,78 | - | - | - | 704,41 | į 6-ąjį (iš 6-ojo) EPF | - | 181,76 | 94,00 | 414,30 | 690,05 | 690,05 | į 7-ąjį (iš 7-ojo) EPF | - 181,76 | - | 532,82 | 734,86 | 1.085,92 | 1.085,92 | į 8-ąjį (iš 8-ojo) EPF | - 94,00 | - 532,82 | - | 2.230,25 | 1.603,43 | 1.603,43 | į 9-ąjį (iš 9-ojo) EPF | - 414,30 | - 734,86 | - 2.230,25 | - | - 3.379,41 | - 3.379,41 | IŠ VISO | - 368,10 | - 559,14 | - 1.603,43 | 3.379,41 | - | 848,74 | 15. Kreditoriai Visi kreditorių likučiai pateikiami 11 lentelėje. 11 lentelė | mln. EUR | Kreditoriai | pastabos | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | Iš viso 2005 12 31 | Iš viso 2005 01 01 | Avansu gauti įnašai | 15.1 | - | - | - | 1,40 | 1,40 | 180,36 | Su bendruoju biudžetu siejanti jungiamoji sąskaita | 15.2 | - | - | - | 119,23 | 119,23 | - | Atidėjiniai mokesčiams už banko paslaugas | 15.3 | - | - | - | 0,02 | 0,02 | 0,05 | Neišmokėti STABEX mokėjimai | 15.4 | - | 62,46 | 310,14 | - | 372,60 | 430,17 | Neišmokėtos specialiosios lėšos Kongui | 15.5 | - | - | - | 20,58 | 20,58 | 106,83 | Sukauptos sumos | nebaigti mokėjimai | 15.6 | 1,17 | 2,67 | 13,42 | 5,54 | 22,81 | 58,68 | patvirtintinas atitikimas | 15.7 | 1,14 | 11,62 | 50,14 | 53,43 | 116,32 | 178,98 | sukauptos išlaidos | 15.8 | 36,45 | 133,92 | 547,61 | 507,99 | 1.225,97 | 623,42 | IŠ VISO | 38,77 | 210,67 | 921,32 | 708,19 | 1.878,94 | 1.578,49 | (15.1) Avansu gauti įnašai Valstybės narės iš anksto sumokėjo kai kuriuos įnašus, kaip matyti iš 11.1 lentelės. 11.1 lentelė | mln. EUR | Likutis 2005 12 31 | Likutis 2005 01 01 | Airija | 1,40 | 0,16 | Jungtinė Karalystė | - | 180,20 | IŠ VISO | 1,40 | 180,36 | (15.2) Su bendruoju biudžetu siejanti jungiamoji sąskaita Nuo 2005 finansinių metų pradžios, mokėjimai eurais ar kita valiuta gavėjams Sąjungos ribose atliekami per SWIFT sistemą iš Europos Komisijos bendrojo biudžeto. Tam tikslui buvo atidaryta einamoji sąskaita. (15.3) Atidėjiniai mokesčiams už banko paslaugas Šią sumą sudaro 2005 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų mokesčiai už banko paslaugas kurie, metams pasibaigus, buvo debetuoti į atitinkamas banko sąskaitas. (15.4) Neatlikti STABEX mokėjimai Šis likutis – tai sumos, mokėtinos AKR valstybėms paramos gavėjoms taikant atitinkamą STABEX pagalbos priemonę. Bendras likutis yra visa suma, laikoma saugiosiose STABEX sąskaitose. (15.5) Neišmokėtos specialios lėšos Kongo Demokratinei Respublikai Šį likutį sudaro sumos, kuriomis gali pasinaudoti Kongas pagal Tarybos sprendimą 2003/583/EB. (15.6) Nebaigti mokėjimai Iki 2005 m. gruodžio 31 d. patvirtinti, bet banko 2006 m. atlikti mokėjimai. 11.2 lentelėje pateikiamos į leidimus duodančio pareigūno sąskaitas įtrauktos sumos. 11.2 lentelė | mln. EUR | nebaigti mokėjimai | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | IŠ VISO | Iš viso 2005 12 31 | 1,17 | 2,67 | 13,42 | 5,54 | 22,81 | Iš viso 2005 01 01 | 0,13 | 0,98 | 10,21 | 47,36 | 58,68 | Padidėjimas | 1,05 | 1,69 | 3,21 | - 41,82 | - 35,87 | (15.7) Patvirtintinas atitikimas Iki 2005 finansinių metų pabaigos gautos sąskaitos, kurios nebuvo išanalizuotos iki 2005 m. gruodžio 31 d. Į leidimus duodančio pareigūno sąskaitas įtrauktos sumos pateikiamos 11.3 lentelėje. 11.3 lentelė | mln. EUR | patvirtintinas atitikimas | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | IŠ VISO | Iš viso 2005 12 31 | 1,14 | 11,62 | 50,14 | 53,43 | 116,32 | Iš viso 2005 01 01 | 0,86 | 106,34 | 52,46 | 19,32 | 178,98 | Padidėjimas | 0,27 | - 94,72 | - 2,32 | 34,11 | - 62,66 | (15.8) Sukauptos išlaidos Šie duomenys atspindi išlaidas, kurios buvo patirtos, bet kurioms dar neišrašytos sąskaitos (pvz., nebaigta gamyba dideliuose projektuose). Leidimus duodančio pareigūno apskaičiuotos sumos pateikiamos 13.4 lentelėje. 11.4 lentelė | mln. EUR | Sukauptos išlaidos | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | IŠ VISO | Iš viso 2005 12 31 | 36,45 | 133,92 | 547,61 | 507,99 | 1.225,97 | Iš viso 2005 01 01 | 19,35 | - 39,25 | 557,78 | 85,54 | 623,42 | Padidėjimas | 17,10 | 173,17 | - 10,17 | 422,45 | 602,55 | 16. Administracinės išlaidos Į šią antraštę įrašomos administracinės ir finansinės išlaidos, finansuojamos iš banko palūkanų. Pagal 8-ąjį ir 9-ąjį EPF į ją įtraukiamos išlaidos, susijusios su decentralizavimo procesu taikant Vidaus susitarimo 1.3, 4 ir 9 straipsnių nuostatas. Šių išlaidų analizė pateikiama 12 lentelėje. Kaupimo principu pagrįsti patikslinimai | pastabos | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | Sukaupta iki 2005 01 01 | - išankstinis finansavimas | 4 | 51,64 | 282,93 | 1.116,43 | 547,49 | 1.998,49 | - finansinės sąnaudos | 21 | - 0,09 | - | - | - 0,27 | - 0,37 | + nebaigti mokėjimai | 15.1 | 0,13 | 0,98 | 10,21 | 47,36 | 58,68 | + patvirtintinas atitikimas | 15.2 | 0,86 | 106,34 | 52,46 | 19,32 | 178,98 | + sukauptos išlaidos | 15.3 | 19,35 | - 39,25 | 557,78 | 85,54 | 623,42 | Sukauptos sumos iš viso | - 31,39 | - 214,86 | - 495,98 | - 395,54 | - 1.137,77 | 13.2 lentelė | mln. EUR | Kaupimo principu pagrįsti patikslinimai | pastabos | 6-asis EPF | 7-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | Sukaupta iki 2005 12 31 | padidėjimas 2005 m. | - išankstinis finansavimas | 4 | 47,67 | 307,68 | 1.063,75 | 1.023,80 | 2.442,90 | 444,41 | - finansinės sąnaudos | 21 | - 0,18 | - | - | - 0,37 | - 0,55 | - 0,19 | + nebaigti mokėjimai | 15.1 | 1,17 | 2,67 | 13,42 | 5,54 | 22,81 | - 35,87 | + patvirtintinas atitikimas | 15.2 | 1,14 | 11,62 | 50,14 | 53,43 | 116,32 | - 62,66 | + sukauptos išlaidos | 15.3 | 36,45 | 133,92 | 547,61 | 507,99 | 1.225,97 | 602,55 | Sukauptos sumos iš viso | - 9,08 | - 159,47 | - 452,58 | - 457,21 | - 1.078,35 | 59,42 | 19. Visos pagal kaupimo principą apskaičiuotos išlaidos 2005 m. projektų išlaidos pagal fondus buvo pakoreguotos, kad atitiktų atitinkamus tarptautinius apskaitos standartus. Nuo 2008 finansinių metų, kai sąskaitos bus perkeltos į naująją IT (ABAC) sistemą, išlaidos kiekvienoje politikos srityje bus pateikiamos kaupimo apskaitos pagrindu. 20. Finansinės pajamos Palūkanų pajamos pateikiamos 9-ojo EPF balanse. Vienintelė išimtis – STABEX saugiųjų sąskaitų palūkanos, kurios pateikiamos 8-ajame EPF, kadangi šios pagalbos priemonės nėra 9-ajame EPF. 14 lentelėje pateikiama informacija apie per metus gautas finansines pajamas. 14 lentelė | mln. EUR | 2005 m. uždirbtos palūkanos | pastabos | 8-asis EPF | 9-asis EPF | Iš viso 2005 12 31 | EIB palūkanos | 13.1 | - | 0,23 | 0,23 | Europos bankų palūkanos | 13.1 | 13,70 | 13,70 | Grąžinimo reikalavimų palūkanos | 13.2 | - | 0,12 | 0,12 | Delspinigiai už pavėluotus įnašus | 13.2 | 0,35 | 0,35 | Palūkanų pajamos iš saugiųjų Stabex sąskaitų | 13.3 | 8,84 | - | 8,84 | Palūkanų pajamos iš įnašų į Specialųjį Kongo Demokratinės Respublikos fondą | 13.3 | - | 1,07 | 1,07 | Iš viso veiklos palūkanų | - | 0,35 | 0,35 | Iš viso finansinės veiklos palūkanų | 8,84 | 15,12 | 23,95 | IŠ VISO PALŪKANŲ | 8,84 | 15,46 | 24,30 | 21. Finansinės sąnaudos Iki 2004 finansinių metų ši išlaidų kategorija buvo pateikiama kaip administracinių sąnaudų dalis. Skaidrumo dėlei šios sąnaudos dabar pateikiamos atskiroje išlaidų kategorijoje. Žr. duomenis 12 lentelėje. 1.11. NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI Garantijų sumos skirtos išankstiniam finansavimui garantuoti ir yra grąžinamos, kai sumokama paskutinė pagal projektą reikalaujama suma. Remiantis atsargumo principu ir laikantis 19 TVSAS nuostatų, neapibrėžtasis turtas neįtraukiamas į finansinę atskaitomybę. Skaidrumo dėlei jis pateikiamas pastaboje. Bendra leidimus duodančio pareigūno įregistruota suma šioje antraštėje pateikiama 15 ir 16 lentelėse. 15 lentelė | mln. EUR | Garantijos | išankstinio finansavimo | garantijos atskaitymo | veiklos rezultatų | IŠ VISO 2005 01 01 | 6-asis EPF | 2,52 | 0,05 | 0,40 | 2,97 | 7-asis EPF | 61,62 | 15,45 | 25,80 | 102,87 | 8-asis EPF | 738,35 | 39,06 | 102,46 | 879,88 | 9-asis EPF | 21,38 | 0,71 | 7,57 | 29,66 | IŠ VISO | 823,87 | 55,27 | 136,24 | 1.015,38 | 16 lentelė | mln. EUR | Garantijos | išankstinio finansavimo | garantijos atskaitymo | veiklos rezultatų | IŠ VISO 2005 12 31 | 6-asis EPF | 4,63 | 0,05 | 1,34 | 6,01 | 7-asis EPF | 66,34 | 24,47 | 39,49 | 130,30 | 8-asis EPF | 789,17 | 49,36 | 100,36 | 938,89 | 9-asis EPF | 117,00 | 31,19 | 31,74 | 179,93 | IŠ VISO | 977,14 | 105,07 | 172,93 | 1.255,13 | 2. FINANSINIO ĮVYKDYMO ATASKAITA Įvadinė pastaba Ankstesnieji EPF 2000 m. liepos 27 d. AKR–EB Tarybos sprendime Nr. 1/2000 dėl pereinamojo laikotarpio priemonių numatyta, kad ankstesnių EPF nepaskirstytų išteklių dalis būtų panaudota pagal atitinkamas Kotonu susitarimo nuostatas, iš anksto numatytas pagal pereinamojo laikotarpio priemones. Komisijos sprendime C(2001)717, nustatančiame asignavimus orientacinėms programoms AKR šalims pagal AKR–EB partnerystės susitarimą, numatyta, kad ankstesnių EPF nepaskirstyti ištekliai (ne daugiau kaip 1 200 mln. EUR) būtų panaudoti pagal atitinkamas EPF taisykles ir procedūras iki 9-ojo EPF finansinio protokolo įsigaliojimo. Komisijos sprendime C(2001)1578 nustatyti asignavimai regioninėms programoms ir AKR šalių bendradarbiavimui pagal AKR–EB partnerystės susitarimo finansinį protokolą. Komisijos sprendimu C(2002)2567 iš bendrų 6-ojo ir 7-ojo EPF rezervų 60 mln. EUR padidintas biudžetas AKR bendradarbiavimui ir numatytas šių lėšų papildomas panaudojimas iki 9-ojo EPF finansinio protokolo įsigaliojimo pagal pradiniams EPF taikytas taisykles ir procedūras. 2002 m. gruodžio 23 d. AKR–EB Tarybos sprendimu Nr. 3/2002 25 mln. EUR suma iš 8-ojo EPF nepaskirstytų išteklių (bendrojo rezervo) buvo paskirta regioniniam bendradarbiavimui pagal AKR–EB partnerystės susitarimą. Kaip ir praėjusiais metais, siekiant užtikrinti skaidrumą pateikiant 2005 m. finansines ataskaitas, toliau pateikiamose lentelėse atskirai nurodomos kiekvieno EPF (6-ojo, 7-ojo ir 8-ojo EPF) panaudotos dalys pagal Lomė konvencijoje numatytą programavimą ir pagal Kotonu susitarime numatytą programavimą. Kalbant apie pastarąjį, ataskaitos buvo rengiamos ir pateikiamos remiantis AKR–EB partnerystės susitarimo IV priedo 3.2 straipsniu, taikomu toms šalims. Šiame straipsnyje AKR šalims numatytas A finansinis paketas, skirtas makroekonominei paramai ir paramai programoms bei projektams, ir B finansinis paketas, skirtas finansuoti nenumatytus poreikius, pvz., pagalbą kritiniais atvejais, skolos mažinimo iniciatyvas ir paramą siekiant sušvelninti eksporto pajamų nestabilumo poveikį[5]. Kalbant apie regionus, ataskaitos buvo pateiktos remiantis regioniniu programavimu, kaip numatyta AKR–EB partnerystės susitarimo 2 skyriuje (regioninės orientacinės programos ir AKR bendradarbiavimas). 9-asis EPF 2000 m. birželio 23 d. Europos bendrijos valstybių narių ir Afrikos, Karibų jūros ir Ramiojo vandenyno valstybių Kotonu pasirašytas AKR–EB partnerystės susitarimas įsigaliojo 2003 m. balandžio 1 d. 2001 m. lapkričio 27 d. Europos Sąjungos Tarybos priimtas sprendimas dėl Užjūrio šalių ir teritorijų (UŠT) asociacijos su Europos bendrija (2001/822/EB) įsigaliojo 2001 m. gruodžio 2 d. Kotonu susitarimas sudarytas dvidešimčiai metų su peržiūros kas penkerius metus sąlyga bei finansiniu protokolu kiekvienam penkerių metų laikotarpiui. ES Tarybos sprendimas dėl UŠT asociacijos su Europos bendrija galioja dešimt metų. Pirmi penkeri metai finansuojami iš 9-ojo EPF . Visa nustatyta suma sudaro 13 800 mln. EUR, iš kurių 13 500 mln. EUR suma skiriama AKR valstybėms pagal į Kotonu susitarimą įtrauktą pirmąjį finansinį protokolą, 175 mln. EUR skiriama UŠT (numatyta ES Tarybos sprendimu dėl UŠT asociacijos), o 125 mln. EUR suma paliekama Europos Komisijai padengti 9-ojo EPF išteklių panaudojimo išlaidas (numatyta 9-ojo EPF vidaus susitarime). Visa pirmojo finansinio protokolo suma, papildyta ankstesnių EPF likučiu, yra skirta 2000–2007 m. laikotarpiui (Kotonu susitarimo I priedo 5 dalis). Iš visos AKR valstybėms skirtos 13 500 mln. EUR sumos, ES Tarybai išnagrinėjus Komisijos pasiūlymą, 2004–2005 m. buvo skirta 1 000 mln. EUR: - remiantis 2004 m. gegužės 7 d. Jungtinės tarybos sprendimu Nr. 1/2004, 250 mln. EUR buvo skirta AKR vidaus fondams (gamtos ištekliai), su vandens infrastruktūros priemone susijusiai veiklai finansuoti. - 2005 m. liepos 19 d. Tarybos sprendimu Nr. 10752/05 18 mln. EUR buvo skirta ilgalaikės plėtros finansiniam paketui, 2006–2007 m. nacionalinei orientacinei programai Rytų Timore finansuoti. - 2005 m. lapkričio 22 d. Ministrų Tarybos sprendimu Nr. 6/2005 buvo paskirstyta 482 mln. EUR ilgalaikės plėtros paramai (352 mln. EUR), regioniniam bendradarbiavimui bei integracijai remti (48 mln. EUR) ir investicinėms priemonėms (82 mln. EUR), siekiant skirti lėšų Europos energetikos iniciatyvai finansuoti (220 mln. EUR), tarptautinei biržos prekių rizikos valdymo finansavimo priemonei (25 mln. EUR), prisitaikymui prie naujų pašarams bei maisto produktams taikomų ES sanitarijos ir fitosanitarijos taisyklių (30 mln. EUR), Afrikos Sąjungos stiprinimui (50 mln. EUR), paramai pagreitintai iniciatyvai „Švietimas visiems“ (63 mln. EUR), kovai su ŽIV/AIDS, maliarija ir tuberkulioze (62 mln. EUR) ir Verslo vystymo centro (VVC) bei Žemės ūkio vystymo centro (ŽŪVC) veiklos išlaidoms (32 mln. EUR). - 2005 m. lapkričio 22 d. Ministrų Tarybos sprendimu Nr. 7/2005 250 mln. EUR buvo paskirstyta ilgalaikės plėtros paramai (185 mln. EUR), regioniniam bendradarbiavimui bei integracijai remti (24 mln. EUR) ir investicinėms priemonėms (41 mln. EUR), siekiant finansuoti su vandens infrastruktūros priemone susijusius veiksmus. 9-ojo EPF dotacijų AKR valstybėms, įskaitant „sąlyginį milijardą“ bei tiesiogiai Europos investicijų banko (EIB) valdomas dotacijas, paskirstymo schema yra tokia: EUR | 9-ojo EPF dotacija | Sumažinimas / „sąlyginis milijardas“ | Nepanaudotos dotacijos (EIB valdymas) | Finansinių paketų perskirstymas / sąlyginis milijardas | Panaudotos dotacijos OLAS (EB valdymas) | Finansinis paketas ilgalaikei plėtrai | 10.000.000.000 | (186.850.000) (Palūkanų subsidijos) | -690.000.000 | 9.123.150.000 | Finansinis paketas regionams | 1.300.000.000 | 731.000.000 | 2.031.000.000 | Investicinės priemonės | 2.200.000.000 | (122.000.000)[6] | (2.037.000.000) | -41.000.000 | Iš viso | 13.500.000.000 | (122.000.000) | (2.222.850.000) | 0 | 11.154.150.000 | Finansinį paketą AKR valstybių ilgalaikei plėtrai sudaro dvi dalys: A finansinis paketas skiriamas makroekonominei paramai, sektorių politikai, programoms ir projektams remiant Bendrijos pagalbos sritis; jis atitinka nacionalinių orientacinių programų paskirstymą ir ankstesnių EPF struktūros pakeitimą. B finansinis paketas skirtas nenumatytiems poreikiams, pvz., pagalbai kritiniais atvejais, skolos sumažinimo iniciatyvoms bei paramai, skirtai eksporto pajamų nestabilumo poveikiui sušvelninti; jis paprastai atitinka ankstesnių EPF paskirstymą STABEX, SYSMIN ir pagalbos kritiniais atvejais straipsniams. 9-ojo EPF dotacijų Užjūrio šalims ir teritorijoms, įskaitant ir tiesiogiai Europos investicijų banko (EIB) valdomas dotacijas, paskirstymo schema yra tokia: EUR | 9-ojo EPF dotacija | Nepanaudotos dotacijos (EIB valdymas) | Panaudotos dotacijos OLAS | Finansinis paketas ilgalaikei plėtrai | 127.100.000 | 127.100.000 | C rezervas | 17.900.000 | (1.000.000) (Palūkanų subsidijos) | 16.900.000 | Finansinis paketas regionams | 8.000.000 | 8.000.000 | Finansinis paketas studijoms ir techninei pagalbai | 2.000.000 | 2.000.000 | Investicinės priemonės | 20.000.000 | (20.000.000) | 0 | IŠ VISO | 175.000.000 | (21.000.000) | 154.000.000 | Užjūrio šalims ir teritorijoms neskiriamas C rezervas yra skirtas humanitarinei pagalbai, pagalbai kritiniais atvejais, pagalbai pabėgėliams bei eksporto pajamų svyravimams finansuoti ir atitinka B finansinį paketą AKR šalims. Be to, taikant Komisijos sprendimą C(2003)1904, visi ankstesnių EPF likučiai, įsigaliojus Kotonu susitarimui, bei visos vykdomų projektų sumos, pirmiau minėtų fondų atšauktos po šių datų, buvo pervestos į 9-ąjį EPF . Tokiu būdu visi į 9-ąjį EPF pervesti ištekliai, prieš tai paskirti kurios nors AKR valstybės ar regiono orientacinei programai, buvo skirti tai valstybei ar tam regionui. Neskirti ištekliai – atvirkščiai – buvo pervesti į rezervus, kurie bus naujojo programavimo pagal 9-ąjį EPF objektu. Neskirti ištekliai – atvirkščiai – buvo pervesti į rezervus, kurie bus naujojo programavimo pagal 9-ąjį EPF objektu. Visi Finansinio įvykdymo ataskaitoje pateikiami duomenys pateikti remiantis pinigų principu. Prieduose pateikiamose lentelėse nurodomos grynosios nustatytos, įsipareigotos ir sumokėtos sumos. Tik 2.7 lentelėje atskirai nurodytos skirtos ir atšauktos sumos bei sumokėtos ir susigrąžintos sumos. Dėl dabartinės apskaitos sistemos ribotų techninių galimybių iš dalies atgautos lėšos įgaliotojo pareigūno yra registruojamos kaip visiškai atgautos lėšos. Pajamų ir išlaidų ataskaitose 0,46 mln. EUR (0,09 mln. EUR 2005 m.) suma laikoma visiškai atgautomis lėšomis. Iš tiesų atgautos lėšos nurodytos finansinėje atskaitomybėje, pateiktoje šio dokumento pirmojoje dalyje. Nuo 2007 m., pradėjus taikyti naują apskaitos sistemą ABAC, šio skirtumo nebebus. 2.1. ASIGNAVIMAI 2005 12 31 [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] 2.2. KONSOLIDUOTOS ATASKAITOS [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] 2.3. SITUACIJA PAGAL ŠALIS IR PRIEMONES 2.3.1. 6-asis EPF Valdymo ataskaitų pastabos: 22. 3.1.1–3.1.8 lentelėse skaičius 0,00 reiškia, kad atitinkama suma yra nuo -4 999 iki 4 999 eurų. Ten, kur nenurodyta jokio skaičiaus, suma lygi nuliui. Valstybės, kurių likučiai visuose stulpeliuose lygūs nuliui, lentelėse nenurodytos. 23. Visose lentelėse antraštė „Visos AKR šalys“ apima projektus, kuriuose dalyvauja kelios šalys, tačiau kurie nefinansuojami regioninio bendradarbiavimo priemonėmis. 24. Visose lentelėse antraštė „Finansinės ir administracinės sąnaudos“ žymi projektus, finansuojamus iš EPF palūkanų, kurios buvo pervestos finansinėms priemonėms (dotacijos, Struktūrinio reguliavimo priemonė), išskyrus vieną 1 mln. eurų sumą, finansuojamą iš „dotacijų“ asignavimų ir naudojamą mokesčių už banko paslaugas ir valiutų keitimo kursų skirtumams parodyti balanse. 25. Pirmajame 3.1.1 ir 3.1.2 lentelių stulpelyje asignavimas „Regioniniam bendradarbiavimui“ (871,64 mln. EUR) atitinka Komisijos regioninio bendradarbiavimo tikslą tik AKR šalims (912,23 mln. EUR), atėmus sumas, 2000, 2001 ir 2002 metais pervestas į bendrąjį rezervą vykdant pereinamojo laikotarpio priemones (t. y. 1 mln. EUR, 1,36 mln. EUR ir 0,16 mln. EUR), ir 28,9 mln. EUR sumą, 2003 m. pervestą į 9-ąjį EPF įsigaliojus Kotonu susitarimui, 2004 m. pervestą 6,9 mln. EUR sumą ir 2005 m. pervestą 2,18 mln. EUR sumą. 26. Visos asignavimų sumos yra tokios pačios kaip atitinkamų sprendimų sumos, nes, įsigaliojus Kotonu susitarimui, nepanaudotos sumos buvo pervestos į 9-ąjį EPF (2003 m. balandžio 16 d. Komisijos sprendimas). 2.3.2. 7-asis EPF Valdymo ataskaitų pastabos: - 3.2.1–3.2.8 lentelėse skaičius 0,00 reiškia, kad atitinkama suma yra nuo -4 999 iki 4 999 EUR.Ten, kur nenurodyta jokio skaičiaus, suma lygi nuliui.Valstybės, kurių likučiai visuose stulpeliuose lygūs nuliui, lentelėse nenurodytos. - Visose lentelėse antraštė „Visos AKR šalys“ apima projektus, kuriuose dalyvauja kelios šalys, tačiau kurie nefinansuojami regioninio bendradarbiavimo priemonėmis. - Visose lentelėse antraštė „Finansinės ir administracinės sąnaudos“ žymi projektus, finansuojamus iš EPF palūkanų, kurios buvo pervestos finansinėms priemonėms (dotacijos, Struktūrinio reguliavimo priemonė). - Pirmajame 3.2.1 ir 3.2.2 lentelių stulpelyje asignavimą „Regioniniam bendradarbiavimui“ (1 128,16 mln. EUR) sudaro šie elementai: Komisijos regioninio bendradarbiavimo tikslas (tik AKR šalims) 1 125,00 Tikslo viršijimas 67,90 Pervedimai iš nepanaudotų išteklių siekiant finansuoti AKR šalių integravimosi į PPO pagalbos programą 10,00 2000 m. pagal pereinamąsias priemones į bendrąjį rezervą pervesta suma (8,50) 2001 m. pagal pereinamąsias priemones į bendrąjį rezervą pervesta suma (2,20) 2002 m. pagal pereinamąsias priemones į bendrąjį rezervą pervesta suma (0,70) 2003 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma įsigaliojus Kotonu susitarimui (49,10) 2004 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma įsigaliojus Kotonu susitarimui (5,92) 2005 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma įsigaliojus Kotonu susitarimui (8,26) Iš viso 2005 12 31 1 128,16 (a) Visos asignavimų sumos yra tokios pačios kaip atitinkamų sprendimų sumos, nes, įsigaliojus Kotonu susitarimui, nepanaudotos sumos buvo pervestos į 9-ąjį EPF (2003 m. balandžio 16 d. Komisijos sprendimas). 2.3.3. 8-asis EPF Valdymo ataskaitų pastabos: 27. 3.3.1–3.3.8 lentelėse skaičius 0,00 reiškia, kad atitinkama suma yra nuo -4 999 iki 4 999 EUR.Ten, kur nenurodyta jokio skaičiaus, suma lygi nuliui.Valstybės, kurių likučiai visuose stulpeliuose lygūs nuliui, lentelėse nenurodytos. 28. Visose lentelėse antraštė „Visos AKR šalys“ apima projektus, kuriuose dalyvauja kelios šalys, tačiau kurie nefinansuojami regioninio bendradarbiavimo priemonėmis. 29. Visose lentelėse antraštė „Finansinės ir administracinės sąnaudos“ žymi projektus, finansuojamus iš EPF palūkanų, kurios buvo pervestos finansinėms priemonėms (dotacijos, Struktūrinio reguliavimo priemonė). 30. Trečiame 1 ir 2 lentelių stulpelyje asignavimą „Regioniniam bendradarbiavimui“ (1 418,94 mln. EUR) sudaro šie elementai: Komisijos regioninio bendradarbiavimo tikslas (tik AKR šalims) 1 300,00 Tarybos sprendimas 3/2000 siekiant užtikrinti kelių priemonių tęstinumą, kol įsigalios 9-asis EPF 306,00 2001 12 20 Tarybos sprendimas 10/2001 dėl nepaskirtų 8-ojo EPF išteklių naudojimo 180,70 2000 m. pagal pereinamąsias priemones į bendrąjį rezervą pervesta suma (68,00) 2002 12 20 Tarybos sprendimas 3/2001 dėl nepaskirtų 8-ojo EPF išteklių naudojimo 54,20 2003 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma įsigaliojus Kotonu susitarimui (317,33) 2004 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma įsigaliojus Kotonu susitarimui (5,01) 2005 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma įsigaliojus Kotonu susitarimui (31,62) Iš viso 2005 12 31 1 418,94 31. Visos asignavimų sumos yra tokios pačios kaip atitinkamų sprendimų sumos, nes, įsigaliojus Kotonu susitarimui, nepanaudotos sumos buvo pervestos į 9-ąjį EPF (2003 m. balandžio 16 d. Komisijos sprendimas). 32. 2005 m. Stabex priemonėje perklasifikuojant tam tikras operacijas, OLAS buvo atlikta 4,36 mln. EUR mokėjimų. Finansinėje atskaitomybėje šios sumos buvo parodytos pagal atitinkamą įskaitymo datą (4,30 mln. EUR 2002 m. ir 0,06 mln. EUR 2003 m.). 2.3.4. 9-asis EPF Valdymo ataskaitų pastabos: (a) 3.4.1–3.4.8 lentelėse skaičius 0,00 reiškia, kad atitinkama suma yra nuo -4 999 iki 4 999 EUR. Ten, kur nenurodyta jokio skaičiaus, suma lygi nuliui. Valstybės, kurių likučiai visuose stulpeliuose lygūs nuliui, lentelėse nenurodytos. (b) Visose lentelėse duomenys pateikiami atsižvelgiant į panaudotus finansinius išteklius (A paketas, B paketas ir įgyvendinimo sąnaudos) ir projektų pobūdį (makroekonominė parama, sektorių politika, neatidėliotina pagalba ir pan.). 2.3.5. Visi EPF Atitinkamos lentelės pateikiamos priede. 2.4. KITA VALDYMO INFORMACIJA [pic] 4.1.2 LENTELĖ Neaktyvių įsipareigojimų klasifikavimas (TRO): projektai, kai neįvykdyti įsipareigojimai (RAL) viršija 1 mln. EUR 33. STABEX projektai (mln. EUR) 8-asis EPF | ŠALIS | PROJEKTAI | NEĮVYKDYTŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ (RAL) SUMA | Burundis | „STABEX 99“. KAVA: ŽALIA ARBA SKRUDINTA | 8.7 | Madagaskaras | „STABEX 99“. KAVA: ŽALIA ARBA SKRUDINTA | 11.2 | Mauritanija | „Stabex 98“. Kalmarai, aštuonkojai ir sepijos | 14.8 | Ruanda | „STABEX 99“. KAVA: ŽALIA ARBA SKRUDINTA | 3.5 | Ruanda | „STABEX 99“. NEIŠDIRBTOS ODOS IR KAILIAI | 1.1 | Senegalas | Atleidimas nuo muito pagal 195 a straipsnį. Aliejus | 2.5 | Siera Leonė | „STABEX 99“. KAVA: ŽALIA ARBA SKRUDINTA | 2.0 | Sudanas | „Stabex 98“. Medvilnė | 4.8 | Sudanas | „Stabex 99“. Medvilnė | 44.9 | Tanzanija | „Stabex 99“. Kava: žalia arba skrudinta | 26.2 | Tanzanija | Atleidimas nuo muito pagal 195 a straipsnį. Žalia kava | 1.0 | Togas | „Stabex 99“. Išspaudos | 1.4 | Iš viso | 122.1 | 34. Lėta pradžia (mln. EUR) Tai daugiausia projektai, dėl kurių dar nesudarytos sutartys. Konkrečiau tai — tokie atvejai, kai teko anuliuoti konkurso procedūrą, kad būtų paisoma patikimo finansų valdymo principų (netinkami pasiūlymai, neįvykusios procedūros gavėjų administracijų lygmenyje), arba dėl jų lėtos pradžios (pvz., būtina pataisyti finansavimo sutartį). Kalbant apie biudžetinės pagalbos ir (arba) struktūrinių pakeitimų projektus, tai reiškia, kad anksčiau pervestų dalių ir (arba) pavedimams reikalingų dalių vykstantys audito patikrinimai dar nėra baigti. Šalis Projektai Neįvykdyti įsipareigojimai (RAL) 7-asis EPF | Etiopija | Lalibelos bažnyčių konservavimas | 4.0 | 8-asis EPF | Kongo Respublika | Pagalba teisinei valstybei | 14.3 | Etiopija | Lalibelos bažnyčių konservavimas | 5.1 | Zambija | Demokratija ir geras valdymas | 1.1 | Tanzanija | Vandens tiekimo programa | 26.9 | Mauritanija | Rūdos uosto renovacija | 45.0 | Visos šalys | Daugiašalis mokymo projektas | 3.0 | 9-asis EPF | Gvinėja | Reabilitacijos programa pabėgėliams | 1.2 | Surinamas | Reabilitacija | 29.8 | Iš viso | 130.4 | 35. Vykdomi EIB projektai, kuriems mokėjimas finansinėmis priemonėmis per ataskaitinį laikotarpį nenumatytas, arba projektai, kuriems sutartis dar nepasirašyta (mln. EUR) Šalis Projektai Neįvykdyti įsipareigojimai (RAL) 6-asis EPF | Mozambikas | Parama privačiam sektoriui | 3.1 | 7-asis EPF | Kamerūnas | Bananai | 4.0 | Jamaika | Vandens įrenginiai | 15.0 | 8-asis EPF | Belizas | Citrusinių vaisių sektorius | 2.2 | Botsvana | Vandens tiekimas | 2.1 | Dominikos Respublika | Finansų sektorius | 4.5 | Gviana | Energetikos projektas | 20.0 | Malavis | Blantyro viešbučiai | 2.0 | Malavis | Arbatos sektoriaus infrastruktūra | 10.0 | Mauricijus | Oro uosto sektorius | 10.5 | Mozambikas | Motraco ii | 1.9 | Namibija | Nampower | 1.3 | Svazilandas | Seb iii Maguga | 7.0 | Svazilandas | Usuthu žemupys | 5.7 | Svazilandas | Motraco | 1.8 | Sent Lūsija | Sent Lūsijos bankas | 3.0 | Trinidadas | Karibų mikrofinansai | 4.0 | Iš viso | 98.1 | [pic] [pic] 4.2.3 lentelė Bendras finansavimas iš Italijos 1985 m. Europos Komisija su Italijos vyriausybe pasirašė susitarimą, numatantį bendrą Komisijos valdomo plėtros projekto finansavimą. Susitarimas buvo kelis kartus pratęstas iki 2004 m. gruodžio 31 d., Italijos vyriausybei ir už plėtrą atsakingam Komisijos nariui pasikeitus laiškais. Tada Komisija rašytine procedūra E/1588/2004 priėmė sprendimą dėl bendro finansavimo pagrindų susitarimo. Sprendimo tikslas – nustatyti pagal susitarimą įvykdytų įsipareigojimų biudžetinę ir reguliavimo sistemą. Komisijos sprendime numatoma, kad šį bendrą finansavimą įgyvendina Komisija pagal taisykles, nustatytas EPF finansiniame reglamente, ir kad tie patys EPF įgalioti ar perįgalioti pareigūnai pagal šį sprendimą turi teisę valdyti Italijos įnašą į šį bendrą finansavimą. Įgaliotasis pareigūnas taip pat turi teisę pagal galiojančias taisykles nustatyti galutinį įgyvendinimui tinkamą terminą. 2005 m. Komisijos valdomų Italijos lėšų projektams AKR šalyse padėtis yra tokia (eurais): Projekto Nr. | Šalis | Projektas | Likutis | Įnašas | Mokėjimai | Likutis | 2004 12 31 | 2005 12 31 | ITA COF | 1 | BURUNDIS | REG. – Ruzizi II | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 2 | ŽALIASIS KYŠULYS | Oro uostas | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 3 | AKR | AKR – Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 4 | AKR | AKR – Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 5 | TOGAS | CIMAO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 6 | BISAU GVINĖJA | M'Pack kelias | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 7 | AKR | AKR – Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 8 | ZAIRAS | A.T. Ofida | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 9 | ZAMBIJA | Sismin II | 438.254,02 | 0,00 | 0,00 | 438.254,02 | ITA COF | 10 | TANZANIJA | Musoma kelias | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 11 | ZAIRAS | Parco Virunga | 155.561,80 | 0,00 | 0,00 | 155.561,80 | ITA COF | 12 | BISAU GVINĖJA | Farim tiltas | 3.034,20 | 0,00 | 0,00 | 3.034,20 | ITA COF | 13 | SUDANAS | Cukrus | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 14 | SUDANAS | Plieno tiekimas | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 15 | ZAIRAS | A.T. Kivu | 202.332,84 | 0,00 | 0,00 | 202.332,84 | ITA COF | 16 | ZAIRAS | Geriamasis vanduo | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 17 | TANZANIJA | Geležinkelis | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 18 | DOMINIKA | Džiovinimo įranga | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 19 | AKR | AKR – Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 20 | BURKINA FASAS | DIAPER II | 35.326,10 | 0,00 | 0,00 | 35.326,10 | ITA COF | 21 | MAURICIJUS | Avalynės sektorius | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 22 | BOTSVANA | K. oro uostas | 160.586,01 | 0,00 | 0,00 | 160.586,01 | ITA COF | 23 | SOMALIS | Somalia – P. galvijai | 1.694.318,41 | 0,00 | 0,00 | 1.694.318,41 | ITA COF | 24 | BISAU GVINĖJA | Naftos importas | 194.860,96 | 0,00 | 0,00 | 194.860,96 | ITA COF | 25 | MALIS | Nioro | 169.812,57 | 0,00 | 0,00 | 169.812,57 | ITA COF | 26 | ANGOLA | Boavida ligoninė | 161.422,54 | 0,00 | 0,00 | 161.422,54 | ITA COF | 27 | TANZANIJA | P. ligoninė | 9.592,49 | 0,00 | 0,00 | 9.592,49 | ITA COF | 28 | DŽIBUTIS | IGADD maisto projektas | 3.031,61 | 0,00 | 0,00 | 3.031,61 | ITA COF | 29 | SEIŠELIAI | Techninė pagalba | 51.073,21 | 0,00 | 0,00 | 51.073,21 | ITA COF | 30 | AKR | AKR – Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 31 | BURUNDIS | Rutana Kankuzo | 154.846,04 | 0,00 | 0,00 | 154.846,04 | ITA COF | 32 | KONGAS | Kinkala B. kelias | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 33 | GVINĖJA (KONAKRIS) | Fouta Djalon | 305.162,33 | 0,00 | 0,00 | 305.162,33 | ITA COF | 34 | SENEGALAS | Nacionalinis kelias Nr. 2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 35 | ZAIRAS | Filmai Kivu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 36 | BURKINA FASAS | Techninė pagalba | 89.763,43 | 0,00 | 0,00 | 89.763,43 | ITA COF | 37 | Bendro finansavimo dalis | 13.327.958,54 | 543.184,29 | 0,00 | 13.871.142,83 | ITA COF | 38 | TANZANIJA | Pemba uostai | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 39 | ANGOLA | Lubango kelias | 200.500,00 | 0,00 | 0,00 | 200.500,00 | ITA COF | 40 | Administracinės išlaidos | 417.701,55 | 6.533.87 | 15.815,78 | 408.419,64 | ITA COF | 41 | MOZAMBIKAS | Techninė pagalba | 78.963,69 | 0,00 | 0,00 | 78.963,69 | ITA COF | 42 | MOZAMBIKAS | Maputo | 14.387,00 | 0,00 | 0,00 | 14.387,00 | ITA COF | 43 | MOZAMBIKAS | Pabėgėliai | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 44 | MADAGASKARAS | Manambery tiltas | 65.250,91 | 0,00 | 0,00 | 65.250,91 | ITA COF | 45 | MOZAMBIKAS | Pagalba vaikams | 11.295,81 | 0,00 | 0,00 | 11.295,81 | ITA COF | 46 | ANGOLA | MINARS pagalba | 497,94 | 0,00 | 0,00 | 497,94 | ITA COF | 47 | AKR | AKR – konf. po Lomė IV | 2.708,00 | 0,00 | 0,00 | 2.708,00 | ITA COF | 48 | ANGOLA | MVĮ | 27.750,00 | 0,00 | 0,00 | 27.750,00 | ITA COF | 49 | SADC | MVĮ – seminaras | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 50 | SOMALIS | Reabilitacija | 15.629.054,15 | 0;00 | 909.982;03 | 14.719.072,12 | ITA COF | 51 | TANZANIJA | Bogamoyo kelias | 1.636.461,46 | 0,00 | 0,00 | 1.636.461,46 | ITA COF | 52 | SOMALIS | PACE | 550.646,00 | 0,00 | 72.110,25 | 478.535,75 | IŠ VISO | 35.792.153,61 | 549.721,16 | 997.908,06 | 35.343.963,71 | Nuo pirmiau minėto susitarimo pasirašymo Italija bendrai finansavo iš viso 52 AKR šalyse įgyvendintus projektus, iš jų du dar įgyvendinami 2005 m. 2005 m. buvo pasirašytas naujas susitarimas ir 8 priedai dėl datos pratęsimo ir biudžeto paskirstymo pakeitimo, kuriam nereikia papildomo finansinio įsipareigojimo. 3. EIB FINANSINĖ INFORMACIJA 3.1. INVESTICINĖS PRIEMONĖS PELNO (NUOSTOLIO) ATASKAITA (tūkst. EUR) [pic] Pastabos reiškia finansinės atskaitomybės pastabas. 3.2. INVESTICINĖS PRIEMONĖS BALANSAS (tūkst. EUR) [pic] Pastabos reiškia finansinės atskaitomybės pastabas. 3.3. INVESTICINĖS PRIEMONĖS PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA (tūkst. EUR) [pic] 3.4. INVESTICINĖS PRIEMONĖS NUOSAVO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA (tūkst. EUR) [pic] 36. FINANSINėS ATSKAITOMYBėS PASTABOS 3.5.1. Bendroji informacija Investicinė priemonė (toliau – Priemonė) buvo sukurta pagal Kotonu susitarimą dėl bendradarbiavimo ir paramos plėtrai (toliau – Susitarimas), kurį 2000 m. birželio 23 d. pasirašė Afrikos, Karibų baseino ir Ramiojo vandenyno grupės (AKR) šalys ir Europos Sąjunga bei jos valstybės narės ir kuris buvo peržiūrėtas 2005 m. birželio 25 d. Priemonę administruoja Europos investicijų bankas (toliau – EIB arba Bankas). Pagal Susitarimo nuostatas priemonei finansuoti gali būti paskirta iki 2 200 mln. EUR AKR šalims ir 20 mln. EUR užjūrio šalims ir teritorijoms (UŠT) (kaip numatyta 2001 m. lapkričio 27 d. Tarybos sprendimu dėl užjūrio šalių ir teritorijų asociacijos su Europos bendrija). Pagal Susitarimą EIB taip pat administruoja iš savų išteklių suteiktas paskolas. Visus kitus Susitarimu numatytus finansinius išteklius ir priemones administruoja Europos Komisija. 3.5.2. Svarbiausi apskaitos principai Priemonės finansinės atskaitomybės rengimui 2005 m. pradėti taikyti Tarptautiniai finansinės atskaitomybės standartai (TFAS). Perėjimui prie TFAS buvo pasirinkta 2004 m. sausio 1 d. ir perėjimas vykdytas pagal 1-ąjį TFAS „Tarptautinių finansinės atskaitomybės standartų taikymas pirmąjį kartą“. Taikomi apskaitos principai atitinka TFAS ir 1986 m. gruodžio 8 d. Europos Bendrijų Tarybos direktyvoje 86/635/EEB nustatytus bendruosius bankų ir kitų finansų įstaigų metinės ir konsoliduotos atskaitomybės rengimo principus su pakeitimais, padarytais 2001 m. rugsėjo 27 d. Direktyva 2001/65/EB ir 2003 m. birželio 18 d. direktyva 2003/51/EB dėl tam tikrų tipų bendrovių, bankų ir kitų finansų įstaigų bei draudimo įmonių metinės finansinės atskaitomybės ir konsoliduotos finansinės atskaitomybės (toliau – Direktyvos). Rengiant finansinę atskaitomybę pagal TFAS, būtina naudoti reikiamus apskaitinius įvertinimus. Taip pat reikalaujama, kad vadovybė pati nuspręstų dėl Priemonės apskaitos principų taikymo aspektų. Svarbesni arba sudėtingesni sprendimai bei finansinei atskaitomybei svarbios prielaidos ir apskaitiniai įvertinimai turi būti atskleisti. Balanse turtas ir įsipareigojimai pateikiami likvidumo mažėjimo tvarka ir jame neišskiriami trumpalaikiai ir netrumpalaikiai straipsniai. Užsienio valiutos perskaičiavimas Priemonės finansinės ataskaitos pateikiamos eurais (EUR), kuri yra ir funkcinė valiuta. Finansinės atskaitomybės pateikimo tikslais turtas ir įsipareigojimai, išreikšti kita nei euras valiuta, yra perskaičiuojami į eurus pagal balanso sudarymo dieną galiojančius valiutų keitimo kursus. Pelno (nuostolio) ataskaitose pateikiamos sumos kas mėnesį perskaičiuojamos į eurus pagal kiekvieno mėnesio pabaigoje galiojančius valiutų keitimo kursus. Perskaičiuojant valiutas, susidarantis skirtumas į pelno (nuostolio) ataskaitą įrašomas kaip pelnas arba nuostolis dėl valiutos keitimo. Pinigai ir pinigų ekvivalentai Priemonės atžvilgiu pinigų ekvivalentai apibrėžiami kaip einamosios sąskaitos arba trumpalaikiai indėliai, kurių pradinis terminas ne ilgesnis kaip trys mėnesiai. Neišvestinis finansinis turtas Finansinis turtas atskaitomybėje parodomas atsiskaitymo dienos pagrindu. - Paskolos Priemonės paskolos parodomos savikaina (grynąja išmokėta suma), t. y. tikrąja pinigų verte, reikalinga paskolai suteikti, įskaitant bet kokias operacijų sąnaudas, o vėliau vertinamos amortizuota savikaina pagal faktinės palūkanų normos metodą, atėmus bet kokius atidėjinius vertės sumažėjimui ir neatgautinoms sumoms. - Kapitalo investicijos Kapitalo investicijas sudaro Priemonės tiesioginės arba netiesioginės kapitalo investicijos. Šis turtas parodomas tikrąja verte ir klasifikuojamas kaip galimas parduoti turtas. 37. Rizikos kapitalo fondai Kiekvieno rizikos kapitalo fondo tikroji vertė pagrįsta fondo pranešta grynąja turto verte (GTV), jeigu ji apskaičiuota laikantis tarptautinio vertinimo standarto, pripažinto atitinkančiu TFAS. Tačiau Priemonės valdytojai gali nuspręsti pakoreguoti fondo praneštą GTV, jeigu yra vertinimą galinčių paveikti aplinkybių. Jeigu netaikomas joks tarptautiniu mastu pripažįstamas tikrosios vertės nustatymo standartas, vertinimas atliekamas esamo portfelio pagrindu. 38. Tiesioginės kapitalo investicijos Tikroji investicijų vertė grindžiama naujausia turima finansine atskaitomybe, pakartotinai taikant, jeigu tinkama, tą patį modelį, kuris buvo taikytas įsigyjant dalyvavimo teises. Nekotiruojamų investicijų atveju tikroji vertė nustatoma taikant pripažintus vertinimo metodus. Nerealizuotas pelnas arba nuostolis įtraukiamas į kapitalą iki kol tokios investicijos parduodamos, surenkamos arba perleidžiamos arba iki kol nustatoma, kad tokių investicijų vertė sumažėja. Tuo metu sukauptas pelnas arba nuostolis, anksčiau įtrauktas į rezervus, įtraukiamas į pelno (nuostolio) ataskaitą. Kai tikrosios vertės negalima patikimai nustatyti, tokios investicijos parodomos savikaina. - Garantijos Priemonės suteiktos garantijos priskiriamos finansinių garantijų kategorijai ir yra apskaitomos ne balanse, išskyrus susijusias priemokas, nebent reikėtų atidėjinio galimiems nuostoliams, nustatytiems remiantis 37 TAS, padengti. Finansinio turto vertės sumažėjimas Pateikus objektyvių įrodymų, kad visa arba dalis paskolos sumos pagal pradines sutarties sąlygas arba ją atitinkanti suma gali būti negrąžinta, finansinių metų pabaigoje negrąžintų paskolų vertė sumažinama. Tada pelno (nuostolio) ataskaitoje pripažįstami specialieji atidėjiniai vertės sumažėjimui. Vertės sumažėjimas tada apibrėžiamas kaip paskolų apskaitinės vertės ir grynosios dabartinės numatomų būsimų pinigų srautų vertės, nustatomų pagal priemonės pradines galiojančias palūkanų normas, kai jos taikytinos, skirtumas. Kadangi Bankas atlieka kredito rizikos vertinimą kiekvienai paskolai atskirai, nebūtina sukurti bendrą vertės sumažėjimo atidėjinį. Priemonė nustato, kad galimų parduoti vertybinių popierių vertė sumažėjo, kai yra užfiksuotas reikšmingas arba ilgai trunkantis tikrosios vertės mažėjimas žemiau savikainos. Ar sumažėjimas yra reikšmingas ar ilgalaikis, nustatoma vertinimo pagrindu. Jeigu kapitalo investicijai sukuriamas specialus atidėjinys vertės sumažėjimui, bet koks tikrosios vertės pasikeitimas, kuris anksčiau buvo įrašytas į rezervus, įtraukiamas į pelno (nuostolio) ataskaitą. Europos investicijų banko rizikos valdymo tarnyba bent kartą per metus patikrina, ar nesumažėjo finansinio turto vertė. Atliekami vertės koregavimai apima diskonto panaikinimą pelno (nuostolio) ataskaitoje turto tarnavimo laikotarpiu, bei pataisymus, kurių reikia pakartotiniam pirminio vertės sumažėjimo įvertinimui. Išvestinės finansinės priemonės Įprastinėmis sąlygomis Priemonės vardu gali būti sudaryti apsikeitimo sandoriai, siekiant suteikti apsaugą specialioms skolinimo operacijoms, išreikštoms kitomis aktyviai prekiaujamomis valiutomis, o nei eurais, kad būtų išlygintas pelnas ar nuostolis dėl užsienio v